ANHANG II

ERLÄUTERUNGEN FÜR DIE MELDUNG VON GRUPPENINTERNEN TRANSAKTIONEN UND RISIKOKONZENTRATIONEN

Inhaltsverzeichnis

TEIL I: ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN 69

1. Aufbau und Konventionen 69

1.1. Aufbau 69

1.2. Nummerierungskonvention 69

1.3. Vorzeichenkonvention 69

1.4. Bewertung 69

1.5. Geltungsbereich 69

TEIL II: ERLÄUTERUNGEN ZU DEN EINZELNEN MELDEBÖGEN 70

1. FC.00 Zusammenfassender Meldebogen 70

1.1. Allgemeine Bemerkungen 70

1.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen 70

2. FC.01 Eigenkapitaltransaktionen, Übertragung von Schulden und Vermögenswerten 70

2.1. Allgemeine Bemerkungen 84

2.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen 85

3. FC.02 – Gruppeninterne Transaktionen – Derivate 85

3.1. Allgemeine Bemerkungen 89

3.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen 90

4. FC.03 – Gruppeninterne Transaktionen – Außerbilanzielle Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten 90

4.1. Allgemeine Bemerkungen 95

4.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen 96

5. FC.04 – Gruppeninterne Transaktionen – Versicherung und Rückversicherung 96

5.1. Allgemeine Bemerkungen 98

5.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen 99

6. FC.05 – Gruppeninterne Transaktionen – GuV 99

6.1. Allgemeine Bemerkungen 103

6.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen 104

7. FC.06 Risikokonzentration – Risikoposition von Gegenparteien 104

7.1. Allgemeine Bemerkungen 106

7.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen 107

8. FC.07 Risikokonzentration – Risikoposition nach Währungen, Sektoren, Ländern 107

9. FC.08 Risikokonzentration – Risikoposition nach Anlageklassen und Ratings 110

TEIL I: ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN

1. Aufbau und Konventionen

1.1. Aufbau

Der Melderahmen setzt sich aus neun Meldebogenblöcken zusammen:

a) einem zusammenfassenden Meldebogen, der einen Überblick über gruppeninterne Transaktionen verschafft;

b) einem Meldebogen für Eigenkapital, Verbindlichkeiten oder Vermögenswerte, der einen Überblick über die gruppeninternen Transaktionen aller Unternehmen im Konsolidierungskreis des meldenden Unternehmens in Bezug auf die Übertragung von Schuldtiteln, Eigenkapitalinstrumenten oder sonstigen Vermögenswerten verschafft;

c) einem Meldebogen für Derivate, der einen Überblick über die gruppeninternen Transaktionen aller in den Anwendungsbereich der Meldung für Derivate fallenden Einzelunternehmen verschafft;

d) außerbilanzielle Posten und Eventualverbindlichkeiten;

e) Versicherung und Rückversicherung;

f) Gewinn und Verlust;

g) Risikokonzentration nach Gegenparteien;

h) Risikokonzentration nach Währungen, Sektoren und Ländern;

i) Risikokonzentration nach Anlageklassen und Ratings.

Bei jedem Meldebogen ist die Rechtsgrundlage anzugeben. Teil I dieses Anhangs enthält weitere detaillierte Informationen zu allgemeineren Aspekten der Meldung in jedem Meldebogenblock sowie Erläuterungen zu bestimmten Positionen und Validierungsregeln.

Es sind nur die Meldebögen zu verwenden, die je nach dem von den zuständigen Behörden festgelegten Schwellenwert relevant sind.

1.2. Nummerierungskonvention

Bei allen Bezugnahmen auf Spalten, Zeilen und Zellen der Meldebögen folgt dieser Anhang den Konventionen in den Meldebögen selbst.

In den Erläuterungen wird folgende allgemeine Notation verwendet: {Meldebogen;Zeile;Spalte}.

1.3. Vorzeichenkonvention

Jeder Betrag, der die Risikoposition eines Unternehmens während des Meldezeitraums erhöht, ist als positiver Wert anzugeben, und jeder Betrag, der die Gesamtrisikoposition des Unternehmens verringert, ist als negativer Wert anzugeben. Die Zahlen beziehen sich nur auf den betreffenden Meldezeitraum und nicht auf frühere Meldezeiträume. Steht vor der Bezeichnung einer Position ein negatives Vorzeichen (-), ist für diese Position kein positiver Wert anzugeben.

1.4. Bewertung

Falls nicht anders angegeben, ist der Wert der Position gemäß den Branchenvorschriften des Unternehmens innerhalb der Gruppe anzugeben.

Bei der Meldung eines Währungsrisikos als Wechselkurs zu verwenden ist der Schlusskurs des letzten Tages, für den der maßgebliche Wechselkurs in dem Meldezeitraum, auf den sich der Vermögenswert oder die Verbindlichkeit bezieht, verfügbar ist.

1.5. Geltungsbereich

Ist eine branchenweite Meldung erforderlich, so werden Anbieter von Nebendienstleistungen im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 18 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates (1) als Teil der Bankenbranche behandelt.

Ist eine branchenweite Meldung erforderlich, so werden Wertpapierfirmen im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 1 der Richtlinie 2014/65/EU des Europäischen Parlaments und des Rates (2) als Teil der Bankenbranche behandelt.

TEIL II: ERLÄUTERUNGEN ZU DEN EINZELNEN MELDEBÖGEN

1. FC.00 Zusammenfassender Meldebogen

1.1. Allgemeine Bemerkungen

Dieser Teil des Anhangs enthält weitere Erläuterungen zu den Meldebögen in Anhang I. In der ersten Spalte der Tabelle unter Nummer 1.2 werden die zu meldenden Elemente entsprechend den Spalten und Zeilen des Meldebogens selbst aufgeführt.

In FC.00, dem zusammenfassenden Meldebogen, ist das Gesamtvolumen aller bedeutenden gruppeninternen Transaktionen zwischen Unternehmen eines bestimmten Finanzkonglomerats innerhalb eines bestimmten Meldezeitraums gemäß Artikel 8 Absatz 2 der Richtlinie 2002/87/EG zu melden.

Sind zwei oder mehr Transaktionen Teil eines einzigen Geschäftsvorgangs, so entspricht der gemeldete Wert der maximalen kumulativen Risikoposition zu einem beliebigen Zeitpunkt während eines bestimmten Meldezeitraums.

Folglich handelt es sich bei den Angaben in der Tabelle um die Aggregation der in den anderen Meldebögen angegebenen Werte.

Gruppeninterne Transaktionen, bei denen mindestens eine an der Transaktion beteiligte Partei ein beaufsichtigtes Unternehmen ist, sind zu melden. Entsprechend werden Transaktionen zwischen Investmentfonds (die weder unter die Definition einer Wertpapierfirma noch unter die Definition eines beaufsichtigten Unternehmens fallen) und anderen unbeaufsichtigten Unternehmen nicht gemeldet.

1.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen

ELEMENT ERLÄUTERUNGEN R01 Bezeichnung des Finanzkonglomerats Geben Sie die Bezeichnung des Finanzkonglomerats an. R02 Schwellenwerte für bedeutende gruppeninterne Transaktionen (IGT) Geben Sie den numerischen Wert der in Artikel 8 Absatz 2 der Richtlinie 2002/87/EG genannten Schwellenwerte an. R03 Quantitativer Schwellenwert Geben Sie den numerischen Wert des in Artikel 7 Absatz 3 der Richtlinie 2002/87/EG genannten quantitativen Schwellenwerts an. R04 Meldende Abteilung Geben Sie die meldende Abteilung an: 1; 1 000 ; 1 000 000 usw. für die Meldebögen FC.01, FC.02, FC.03, FC.04, FC.05, FC.06, FC.07 und FC.08. R05 Meldewährung Geben Sie die Meldewährung an: Euro, Pfund Sterling, dänische Krone für die Meldebögen FC.01, FC.02, FC.03, FC.04, FC.05, FC.06, FC.07 und FC.08. Zeile A FC0010 A – Eigenkapitaltransaktionen, Übertragung von Schulden und Vermögenswerten und Derivate „FC0010“ entspricht der Summe von Zeile 1 FC0010, Zeile 2 FC0010, Zeile 3 FC0010 und Zeile 4 FC0010. Zeile 1 FC0010 Schuldtitel „FC0010“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Verbindlichkeiten, Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0110 „Anleihen/Schulden“ entspricht. Zeile 1 FC0020 Schuldtitel „FC0020“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0110 „Anleihen/Schulden“ entspricht. Zeile 1 FC0030 Schuldtitel „FC0030“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0110 „Anleihen/Schulden“ entspricht. Zeile 1 FC0040 Schuldtitel „FC0040“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0110 „Anleihen/Schulden“ entspricht. Zeile 1 FC0050 Schuldtitel „FC0050“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0110 „Anleihen/Schulden“ entspricht. Zeile 1 FC0060 Schuldtitel „FC0060“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0110 „Anleihen/Schulden“ entspricht. Zeile 1 FC0070 Schuldtitel „FC0070“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0110 „Anleihen/Schulden“ entspricht. Zeile 1 FC0080 Schuldtitel „FC0080“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0110 „Anleihen/Schulden“ entspricht. Zeile 1 FC0090 Schuldtitel „FC0090“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0110 „Anleihen/Schulden“ entspricht. Zeile 2 FC0010 Kapitalinstrumente „FC0010“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0110 dem „Eigenkapital“ entspricht. Zeile 2 FC0020 Kapitalinstrumente „FC0020“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0110 dem „Eigenkapital“ entspricht. Zeile 2 FC0030 Kapitalinstrumente „FC0030“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0110 dem „Eigenkapital“ entspricht. Zeile 2 FC0040 Kapitalinstrumente „FC0040“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0110 dem „Eigenkapital“ entspricht. Zeile 2 FC0050 Kapitalinstrumente „FC0050“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0110 dem „Eigenkapital“ entspricht. Zeile 2 FC0060 Kapitalinstrumente „FC0060“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0110 dem „Eigenkapital“ entspricht. Zeile 2 FC0070 Kapitalinstrumente „FC0070“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0110 dem „Eigenkapital“ entspricht. Zeile 2 FC0080 Kapitalinstrumente „FC0080“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0110 dem „Eigenkapital“ entspricht. Zeile 2 FC0090 Kapitalinstrumente „FC0090“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0110 dem „Eigenkapital“ entspricht. Zeile 3 FC0010 Übertragungen sonstiger Vermögenswerte „FC0010“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0110 den „Übertragungen sonstiger Vermögenswerte“ entspricht. Zeile 3 FC0020 Übertragungen sonstiger Vermögenswerte „FC0020“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0110 den „Übertragungen sonstiger Vermögenswerte“ entspricht. Zeile 3 FC0030 Übertragungen sonstiger Vermögenswerte „FC0030“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0110 den „Übertragungen sonstiger Vermögenswerte“ entspricht. Zeile 3 FC0040 Übertragungen sonstiger Vermögenswerte „FC0040“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0110 den „Übertragungen sonstiger Vermögenswerte“ entspricht. Zeile 3 FC0050 Übertragungen sonstiger Vermögenswerte „FC0050“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0110 den „Übertragungen sonstiger Vermögenswerte“ entspricht. Zeile 3 FC0060 Übertragungen sonstiger Vermögenswerte „FC0060“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0110 den „Übertragungen sonstiger Vermögenswerte“ entspricht. Zeile 3 FC0070 Übertragungen sonstiger Vermögenswerte „FC0070“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0110 den „Übertragungen sonstiger Vermögenswerte“ entspricht. Zeile 3 FC0080 Übertragungen sonstiger Vermögenswerte „FC0080“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0110 den „Übertragungen sonstiger Vermögenswerte“ entspricht. Zeile 3 FC0090 Übertragungen sonstiger Vermögenswerte „FC0090“ entspricht der Summe der unter „FC0170“ im Blatt „FC.01 Eigenkapital, Schulden und Vermögenswerte“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0110 den „Übertragungen sonstiger Vermögenswerte“ entspricht. Zeile 4 FC0010 Derivate „FC0010“ entspricht der Summe der unter „FC0180“ im Blatt „FC.02 Derivate“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde. Zeile 4 FC0020 Derivate „FC0020“ entspricht der Summe der unter „FC0180“ im Blatt „FC.02 Derivate“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde. Zeile 4 FC0030 Derivate „FC0030“ entspricht der Summe der unter „FC0180“ im Blatt „FC.02 Derivate“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde. Zeile 4 FC0040 Derivate „FC0040“ entspricht der Summe der unter „FC0180“ im Blatt „FC.02 Derivate“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde. Zeile 4 FC0050 Derivate „FC0050“ entspricht der Summe der unter „FC0180“ im Blatt „FC.02 Derivate“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde. Zeile 4 FC0060 Derivate „FC0060“ entspricht der Summe der unter „FC0180“ im Blatt „FC.02 Derivate“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde. Zeile 4 FC0070 Derivate „FC0070“ entspricht der Summe der unter „FC0180“ im Blatt „FC.02 Derivate“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde. Zeile 4 FC0080 Derivate „FC0080“ entspricht der Summe der unter „FC0180“ im Blatt „FC.02 Derivate“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde. Zeile 4 FC0090 Derivate „FC0090“ entspricht der Summe der unter „FC0180“ im Blatt „FC.02 Derivate“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde. Linie B Außerbilanzielle Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten Entsprechen der Summe der Zeilen 5 und 6 für die jeweiligen Spalten. Zeile 5 FC0010 Garantien „FC0010“ entspricht der Summe der unter „FC0160“ im Blatt „FC.03 Außerbilanzielle Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 der „Garantie“ entspricht. Zeile 5 FC0020 Garantien „FC0020“ entspricht der Summe der unter „FC0160“ im Blatt „FC.03 Außerbilanzielle Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 der „Garantie“ entspricht. Zeile 5 FC0030 Garantien „FC0030“ entspricht der Summe der unter „FC0160“ im Blatt „FC.03 Außerbilanzielle Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0100 der „Garantie“ entspricht. Zeile 5 FC0040 Garantien „FC0040“ entspricht der Summe der unter „FC0160“ im Blatt „FC.03 Außerbilanzielle Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 der „Garantie“ entspricht. Zeile 5 FC0050 Garantien „FC0050“ entspricht der Summe der unter „FC0160“ im Blatt „FC.03 Außerbilanzielle Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 der „Garantie“ entspricht. Zeile 5 FC0060 Garantien „FC0060“ entspricht der Summe der unter „FC0160“ im Blatt „FC.03 Außerbilanzielle Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0100 der „Garantie“ entspricht. Zeile 5 FC0070 Garantien „FC0070“ entspricht der Summe der unter „FC0160“ im Blatt „FC.03 Außerbilanzielle Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 der „Garantie“ entspricht. Zeile 5 FC0080 Garantien „FC0080“ entspricht der Summe der unter „FC0160“ im Blatt „FC.03 Außerbilanzielle Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 der „Garantie“ entspricht. Zeile 5 FC0090 Garantien „FC0090“ entspricht der Summe der unter „FC0160“ im Blatt „FC.03 Außerbilanzielle Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0100 der „Garantie“ entspricht. Zeile 6 FC0010 Andere außerbilanzielle Posten „FC0010“ entspricht der Summe der unter „FC0160“ im Blatt „FC.03 Außerbilanzielle Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 nicht der „Garantie“ entspricht. Zeile 6 FC0020 Andere außerbilanzielle Posten „FC0020“ entspricht der Summe der unter „FC0160“ im Blatt „FC.03 Außerbilanzielle Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 nicht der „Garantie“ entspricht. Zeile 6 FC0030 Andere außerbilanzielle Posten „FC0030“ entspricht der Summe der unter „FC0160“ im Blatt „FC.03 Außerbilanzielle Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0100 nicht der „Garantie“ entspricht. Zeile 6 FC0040 Andere außerbilanzielle Posten „FC0040“ entspricht der Summe der unter „FC0160“ im Blatt „FC.03 Außerbilanzielle Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 nicht der „Garantie“ entspricht. Zeile 6 FC0050 Andere außerbilanzielle Posten „FC0050“ entspricht der Summe der unter „FC0160“ im Blatt „FC.03 Außerbilanzielle Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 nicht der „Garantie“ entspricht. Zeile 6 FC0060 Andere außerbilanzielle Posten „FC0060“ entspricht der Summe der unter „FC0160“ im Blatt „FC.03 Außerbilanzielle Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0100 nicht der „Garantie“ entspricht. Zeile 6 FC0070 Andere außerbilanzielle Posten „FC0070“ entspricht der Summe der unter „FC0160“ im Blatt „FC.03 Außerbilanzielle Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 nicht der „Garantie“ entspricht. Zeile 6 FC0080 Andere außerbilanzielle Posten „FC0080“ entspricht der Summe der unter „FC0160“ im Blatt „FC.03 Außerbilanzielle Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 nicht der „Garantie“ entspricht. Zeile 6 FC0090 Andere außerbilanzielle Posten „FC0090“ entspricht der Summe der unter „FC0160“ im Blatt „FC.03 Außerbilanzielle Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0100 nicht der „Garantie“ entspricht. Linie C FC0010 Versicherungs-/Rückversicherungstransaktionen „FC0010“ entspricht der Summe der unter „FC0160“ im Blatt „FC.04 Versicherung – Rückversicherung“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde. Linie C FC0020 Versicherungs-/Rückversicherungstransaktionen „FC0020“ entspricht der Summe der unter „FC0160“ im Blatt „FC.04 Versicherung – Rückversicherung“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde. Linie C FC0030 Versicherungs-/Rückversicherungstransaktionen „FC0030“ entspricht der Summe der unter „FC0160“ im Blatt „FC.04 Versicherung – Rückversicherung“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde. Zeile D GuV-Transaktionen Entsprechen der Summe der Zeilen 7, 8, 9 und 10 für die jeweiligen Spalten. Zeile 7 FC0010 An Dienstleister gezahlte Provisionen „FC0010“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 der „Provision“ entspricht. Zeile 7 FC0020 An Dienstleister gezahlte Provisionen „FC0020“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 der „Provision“ entspricht. Zeile 7 FC0030 An Dienstleister gezahlte Provisionen „FC0030“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0100 der „Provision“ entspricht. Zeile 7 FC0040 An Dienstleister gezahlte Provisionen „FC0040“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 der „Provision“ entspricht. Zeile 7 FC0050 An Dienstleister gezahlte Provisionen „FC0050“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 der „Provision“ entspricht. Zeile 7 FC0060 An Dienstleister gezahlte Provisionen „FC0060“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0100 der „Provision“ entspricht. Zeile 7 FC0070 An Dienstleister gezahlte Provisionen „FC0070“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 der „Provision“ entspricht. Zeile 7 FC0080 An Dienstleister gezahlte Provisionen „FC0080“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 der „Provision“ entspricht. Zeile 7 FC0090 An Dienstleister gezahlte Provisionen „FC0090“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0100 der „Provision“ entspricht. Zeile 8 FC0010 Gebühren und Sonstiges „FC0010“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 den Posten „Gebühren“ oder „Sonstiges“ entspricht. Zeile 8 FC0020 Gebühren und Sonstiges „FC0020“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 den Posten „Gebühren“ oder „Sonstiges“ entspricht. Zeile 8 FC0030 Gebühren und Sonstiges „FC0030“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0100 den Posten „Gebühren“ oder „Sonstiges“ entspricht. Zeile 8 FC0040 Gebühren und Sonstiges „FC0040“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 den Posten „Gebühren“ oder „Sonstiges“ entspricht. Zeile 8 FC0050 Gebühren und Sonstiges „FC0050“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 den Posten „Gebühren“ oder „Sonstiges“ entspricht. Zeile 8 FC0060 Gebühren und Sonstiges „FC0060“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0100 den Posten „Gebühren“ oder „Sonstiges“ entspricht. Zeile 8 FC0070 Gebühren und Sonstiges „FC0070“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 den Posten „Gebühren“ oder „Sonstiges“ entspricht. Zeile 8 FC0080 Gebühren und Sonstiges „FC0080“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 den Posten „Gebühren“ oder „Sonstiges“ entspricht. Zeile 8 FC0090 Gebühren und Sonstiges „FC0090“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0100 den Posten „Gebühren“ oder „Sonstiges“ entspricht. Zeile 9 FC0010 Zinsen „FC0010“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 „Zinsen“ entspricht. Zeile 9 FC0020 Zinsen „FC0020“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 „Zinsen“ entspricht. Zeile 9 FC0030 Zinsen „FC0030“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0100 „Zinsen“ entspricht. Zeile 9 FC0040 Zinsen „FC0040“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 „Zinsen“ entspricht. Zeile 9 FC0050 Zinsen „FC0050“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 „Zinsen“ entspricht. Zeile 9 FC0060 Zinsen „FC0060“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0100 „Zinsen“ entspricht. Zeile 9 FC0070 Zinsen „FC0070“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 „Zinsen“ entspricht. Zeile 9 FC0080 Zinsen „FC0080“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 „Zinsen“ entspricht. Zeile 9 FC0090 Zinsen „FC0090“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0100 „Zinsen“ entspricht. Zeile 10 FC0010 Dividenden „FC0010“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 „Dividenden“ entspricht. Zeile 10 FC0020 Dividenden „FC0020“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 „Dividenden“ entspricht. Zeile 10 FC0030 Dividenden „FC0030“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0100 „Dividenden“ entspricht. Zeile 10 FC0040 Dividenden „FC0040“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 „Dividenden“ entspricht. Zeile 10 FC0050 Dividenden „FC0050“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 „Dividenden“ entspricht. Zeile 10 FC0060 Dividenden „FC0060“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0100 „Dividenden“ entspricht. Zeile 10 FC0070 Dividenden „FC0070“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Bankenbranche“ oder der „Wertpapierdienstleistungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 „Dividenden“ entspricht. Zeile 10 FC0080 Dividenden „FC0080“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als Unternehmen der „Versicherungsbranche“ eingestuft wurde und — FC0100 „Dividenden“ entspricht. Zeile 10 FC0090 Dividenden „FC0090“ entspricht der Summe der unter „FC0140“ im Blatt „FC.05 GuV“ ausgewiesenen Beträge, wobei — das Unternehmen unter „FC0020“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — das Unternehmen unter „FC0050“ als „anderes Unternehmen der Gruppe“ eingestuft wurde und — FC0100 „Dividenden“ entspricht.

2. FC.01 Eigenkapitaltransaktionen, Übertragung von Schulden und Vermögenswerten

2.1. Allgemeine Bemerkungen

Dieser Teil des Anhangs enthält weitere Erläuterungen in Zusammenhang mit den Meldebögen in Anhang I. In der ersten Spalte der nächsten Tabelle werden die zu meldenden Elemente entsprechend den im Meldebogen in diesem Anhang angegebenen Spalten und Zeilen aufgeführt.

Dieser Teil des Anhangs bezieht sich auf die Angaben, die Finanzkonglomerate mindestens einmal jährlich vorlegen müssen.

In diesem Meldebogen sind alle bedeutenden gruppeninternen Transaktionen zwischen Unternehmen eines Finanzkonglomerats im Sinne von Artikel 8 Absatz 2 der Richtlinie 2002/87/EG im Zusammenhang mit Eigenkapital, Gegenfinanzierungen (3) und der Übertragung von Schulden und Vermögenswerten zu melden.

Zu diesen bedeutenden gruppeninternen Transaktionen gehören:

(a) Eigenkapital und sonstige Kapitalbestandteile, einschließlich Beteiligungen an verbundenen Unternehmen und der Übertragung von Anteilen von mit dem Finanzkonglomerat verbundenen Unternehmen;

(b) Schulden, einschließlich Anleihen, Darlehen, besicherter Schuldverschreibungen sowie anderer Transaktionen ähnlicher Natur mit regelmäßigen, im Voraus festgesetzten Zins-, Kupon- oder Prämienzahlungen für einen vorbestimmten Zeitraum;

(c) Übertragungen sonstiger Vermögenswerte wie Übertragungen von Immobilien und Übertragungen von Anteilen anderer nicht mit dem Finanzkonglomerat verbundener (d. h. finanzkonglomeratsexterner) Unternehmen.

Finanzkonglomerate füllen diesen Meldebogen für alle bedeutenden gruppeninternen Transaktionen aus, die gemeldet werden müssen, d. h. i) Transaktionen zwischen beaufsichtigten Unternehmen verschiedener Branchen, die derselben Gruppe angehören; ii) Transaktionen zwischen beaufsichtigten Unternehmen derselben Branche, die derselben Gruppe angehören; iii) Transaktionen zwischen einem beaufsichtigten Unternehmen und einem unbeaufsichtigten Unternehmen, die derselben Gruppe angehören; iv) Transaktionen zwischen einem beaufsichtigten Unternehmen und jeder natürlichen oder juristischen Person, die durch eine enge Verbindung mit den Unternehmen der Gruppe verbunden ist.

In diesem Meldebogen sind gruppeninterne Transaktionen auszuweisen, die entweder

(a) zu Beginn des Meldezeitraums Geltung hatten;

(b) während des Meldezeitraums begonnen wurden und zum Meldedatum ausstanden; oder

(c) während des Meldezeitraums begonnen wurden und während des Meldezeitraums abliefen oder fällig wurden.

Zwei oder mehr Transaktionen zwischen Unternehmen der Gruppe, die aus wirtschaftlicher Sicht i) zu demselben Risiko beitragen, ii) demselben Zweck dienen oder iii) in einem Plan zeitlich miteinander verbunden sind, gelten als ein einziger Geschäftsvorgang. Alle Transaktionen, die Teil eines einzigen Geschäftsvorgangs sind, sind zu melden, wenn diese Transaktionen zusammengenommen die entsprechenden Schwellenwerte für bedeutende gruppeninterne Transaktionen erreichen oder überschreiten, selbst wenn die Transaktionen einzeln betrachtet unter dem Schwellenwert liegen. Jedes Element, das bedeutenden gruppeninternen Transaktionen hinzugefügt wird, ist als separate gruppeninterne Transaktion zu melden, auch wenn das Element als solches den entsprechenden Schwellenwert für bedeutende Transaktionen unterschreitet. Wenn ein Unternehmen beispielsweise das ursprüngliche Darlehen an ein verbundenes Unternehmen erhöht, muss die Erhöhung als separate Position ausgewiesen werden, wobei ihr Emissionsdatum als Datum der Aufstockung gilt.

Ist der Transaktionswert für die beiden Transaktionsparteien unterschiedlich (z. B. eine Transaktion in Höhe von 10 000 000 EUR zwischen A und B, bei der A 10 000 000 EUR ausweist, B infolge von Transaktionskosten in Höhe von 500 000 EUR jedoch nur 9 500 000 EUR erhält), ist im Meldebogen der maximale Betrag als Transaktionsbetrag anzugeben, in diesem Fall 10 000 000 EUR.

Indirekte Transaktionen werden definiert als Transaktionen, die Risikopositionen entweder i) zwischen Unternehmen innerhalb des Finanzkonglomerats (einschließlich Transaktionen mit Zweckgesellschaften, Organismen für gemeinsame Anlagen, Nebeneinheiten oder unbeaufsichtigten Unternehmen) oder ii) zwischen Unternehmen außerhalb des Finanzkonglomerats verlagern (wobei das Risiko letztlich aber wieder in das Finanzkonglomerat zurückgeführt wird oder innerhalb des Finanzkonglomerats verbleibt). Im Falle einer Kette verbundener gruppeninterner Transaktionen (z. B. investiert A in B und B investiert in C) sind diese Transaktionen als indirekte Transaktionen zu melden. Daher sind Transaktionen zwischen A und C zu melden und in den Anmerkungen die Zwischenschritte zu nennen. Im Falle einer Kaskade von Transaktionen (z. B. nacheinander von A nach B nach C nach D, wobei sowohl B als auch C dem Konglomerat angehören, aber unbeaufsichtigte Unternehmen sind) sind diese Transaktionen ebenfalls zu melden.

2.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen

ELEMENT ERLÄUTERUNGEN FC0010 ID der gruppeninternen Transaktion Eindeutiger interner Identifikationscode für jede gruppeninterne Transaktion. Dieser Code darf im Zeitverlauf nicht verändert werden. FC0020 Name des Anlegers/Kreditgebers Name des Unternehmens, das das Eigenkapitalinstrument kauft oder einem verbundenen Unternehmen innerhalb des Finanzkonglomerats einen Kredit gewährt, d. h. das Unternehmen, das die Transaktion als Vermögenswert in seiner Bilanz ausweist (Sollseite – Bilanz). FC0030 Identifikationscode des Anlegers/Kreditgebers Sofern verfügbar, der dem Anleger/Käufer/Empfänger zugewiesene eindeutige Identifikationscode in dieser Rangfolge: — Rechtsträgerkennung (Legal entity Identifier, LEI); — spezifischer Code. Spezifischer Code: — für beaufsichtigte Unternehmen des Europäischen Wirtschaftsraums (EWR) innerhalb des Finanzkonglomerats ist der auf dem lokalen Markt verwendete und von der zuständigen Aufsichtsbehörde des Unternehmens zugewiesene Identifikationscode anzugeben; — für außerhalb des EWR ansässige, nicht der Aufsicht unterliegende Unternehmen innerhalb des Finanzkonglomerats gibt das Finanzkonglomerat den Identifikationscode an. Bei der Vergabe eines Identifikationscodes an außerhalb des EWR ansässige oder nicht der Aufsicht unterliegende Unternehmen ist vom Finanzkonglomerat durchgängig folgendes Format einzuhalten: Identifikationscode des Mutterunternehmens + ISO 3166–1 Alpha–2-Code des Landes des Unternehmens + fünfstellige Zahl. FC0031 Art des Codes des Anlegers/Kreditgebers Art des ID-Codes, der für das Element „Identifikationscode des Anlegers/Kreditgebers“ verwendet wird. Verwenden Sie entweder die LEI oder den spezifischen Code. FC0040 Sektor des Anlegers/Kreditgebers Ist der Anleger/Kreditgeber Teil der Finanzbranche im Sinne von Artikel 2 Nummer 8 der Richtlinie 2002/87/EG, so ist „Bankenbranche“, „Versicherungsbranche“ oder „Wertpapierdienstleistungsbranche“ anzugeben. Ist der Anleger/Kreditgeber nicht Teil der Finanzbranche im Sinne von Artikel 2 Nummer 8 der genannten Richtlinie, so ist „anderes Unternehmen der Gruppe“ anzugeben. FC0050 Name des Emittenten/Kreditnehmers Name des Unternehmens, das das Eigenkapitalinstrument/den Kapitalbestandteil emittiert oder sich Geld leiht (Emission des Schuldtitels), d. h. das Unternehmen, das die Transaktion in seiner Bilanz als Verbindlichkeit oder Kapital erfasst (Kredit – Bilanz). FC0060 Identifikationscode des Emittenten/Kreditnehmers Sofern verfügbar, der dem Anleger/Käufer/Empfänger zugewiesene eindeutige Identifikationscode in dieser Rangfolge: — Rechtsträgerkennung (LEI); — spezifischer Code. Spezifischer Code: — für beaufsichtigte Unternehmen des Europäischen Wirtschaftsraums innerhalb des Finanzkonglomerats ist der Identifikationscode anzugeben, der auf dem lokalen Markt verwendet wird und von der zuständigen Aufsichtsbehörde des Unternehmens zugewiesen wurde; — für außerhalb des EWR ansässige, nicht der Aufsicht unterliegende Unternehmen innerhalb des Finanzkonglomerats gibt das Finanzkonglomerat den Identifikationscode an. Bei der Vergabe eines Identifikationscodes an außerhalb des EWR ansässige oder nicht der Aufsicht unterliegende Unternehmen ist vom Finanzkonglomerat durchgängig folgendes Format einzuhalten: Identifikationscode des Mutterunternehmens + ISO 3166–1 Alpha–2-Code des Landes des Unternehmens + fünfstellige Zahl. FC0061 Art des Codes des Emittenten/Kreditnehmers Art des ID-Codes, der für das Element „Identifikationscode des Emittenten/Kreditnehmers“ verwendet wird. Verwenden Sie entweder die LEI oder den spezifischen Code. FC0070 Sektor des Emittenten/Kreditnehmers Ist der Emittent/Kreditnehmer Teil der Finanzbranche im Sinne von Artikel 2 Nummer 8 der Richtlinie 2002/87/EG, so ist „Bankenbranche“, „Versicherungsbranche“ oder „Wertpapierdienstleistungsbranche“ anzugeben. Ist der Emittent/Kreditnehmer nicht Teil der Finanzbranche im Sinne von Artikel 2 Nummer 8 der genannten Richtlinie, so ist „anderes Unternehmen der Gruppe“ anzugeben. FC0080 Indirekte Transaktionen Wenn die gemeldete gruppeninterne Transaktion Teil einer indirekten Transaktion ist (siehe Punkt 2.1 „Allgemeine Bemerkungen“), ist in diesem Feld die „ID der gruppeninternen Transaktion“ (FC0010) der verbundenen Transaktion anzugeben. Ist die gemeldete gruppeninterne Transaktion nicht Teil einer indirekten Transaktion, ist „Nein“ anzugeben. FC0090 Einziger Geschäftsvorgang Wenn die gemeldete gruppeninterne Transaktion Teil eines einzigen Geschäftsvorgangs ist (siehe Punkt 2.1 „Allgemeine Bemerkungen“), ist in diesem Feld die „ID der gruppeninternen Transaktion“ (FC0010) für die zugehörige Transaktion anzugeben. Wenn die gemeldete gruppeninterne Transaktion nicht Teil eines einzigen Geschäftsvorgangs ist, ist „Nein“ anzugeben. FC0100 ID-Code des Instruments Dies ist der Identifikationscode des zwischen den beiden Gegenparteien übertragenen Instruments (Kapital, Schulden usw.) in folgender Rangfolge: — ISO 6166 ISIN, wenn verfügbar — andere anerkannte Codes (z. B. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC) — Ein vom Unternehmen vergebener Code, wenn die vorstehenden Optionen nicht verfügbar sind. Dieser Code ist im Zeitverlauf unverändert beizubehalten. Dieser Code muss nicht mit dem Code der im Feld FC0010 angegebenen gruppeninternen Transaktion übereinstimmen. FC0101 Art des ID-Codes des Instruments Art des im Element „ID-Code des Instruments“ angegebenen Codes. Aus der folgenden erschöpfenden Liste der Codes ist eine Option auszuwählen: 1 – ISO 6166 ISIN 2 – CUSIP (die vom Service Bureau des Committee on Uniform Securities Identification Procedures, CUSIP, für US- und kanadische Unternehmen vergebene Nummer) 3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List für die London Stock Exchange) 4 – WKN (Wertpapierkennnummer, die alphanumerische ID in Deutschland) 5 – Bloomberg Ticker (die von Bloomberg vergebene Buchstabenkennung für Finanztitel) 6 – BBGID (Bloomberg Global ID) 7 – Reuters RIC (Reuters Instrument Code) 8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 – Andere von Mitgliedern der Association of National Numbering Agencies vergebene Kennung 99 – Ein vom Unternehmen zugeteilter Code. FC0110 Art des Instruments Geben Sie die Art des Instruments an. Aus der folgenden erschöpfenden Codeliste ist eine Option auszuwählen: 1 – Anleihen/Schulden 2 – Eigenkapital 3 – Übertragung sonstiger Vermögenswerte. FC0120 Instrument Geben Sie das Instrument an. Aus der folgenden erschöpfenden Codeliste ist eine Option auszuwählen: 1 – Anleihen/Schulden – besichert 2 – Anleihen/Schulden – nicht besichert 3 – Eigenkapital – Anteile/Beteiligungen 4 – Eigenkapital – Sonstige 5 – Übertragung sonstiger Vermögenswerte – Immobilien 6 – Übertragung sonstiger Vermögenswerte – Sonstige. FC0130 Emissionsdatum Das Datum der Transaktion/Schuldtitelemission oder das Datum, ab dem die gruppeninterne Transaktion gültig ist, wenn dieses Datum vom Emissionsdatum abweicht, wobei das jeweils frühere Datum zu verwenden ist. Das Datum ist im Format JJJJ–MM–TT nach ISO 8601 anzugeben. FC0140 Fälligkeitsdatum Geben Sie im Format JJJJ–MM–TT nach ISO 8601 das Datum an, an dem die Transaktion abläuft oder fällig wird (sofern zutreffend): — bei gruppeninternen Transaktionen ohne Fälligkeitstermin ist „9999-12-31“ einzusetzen; — bei Wertpapieren ohne Angabe der Fälligkeit ist „9999-12-31“ einzusetzen. FC0150 Währung der Transaktion Geben Sie den alphabetischen ISO-4217-Code der Währung an, in der die Transaktion erfolgte. FC0160 Betrag zum Transaktionsdatum Betrag der Transaktion, der am Transaktionsdatum in der Meldewährung des Finanzkonglomerats ausgewiesen ist. FC0170 Betrag zum Meldedatum Ausstehender Betrag der Transaktion zum Meldedatum (sofern anwendbar), z. B. für die Emission von Schuldtiteln in der Meldewährung des Finanzkonglomerats. Im Falle einer vorzeitigen Ablösung/Rückzahlung in voller Höhe ist der Saldo des vertraglich festgelegten Betrags null. FC0180 Wert der Sicherheit Der Wert der Sicherheit für besicherte Schulden oder der Wert des Vermögenswerts für gruppeninterne Transaktionen, die eine Übertragung von Vermögenswerten beinhalten, angegeben in der Meldewährung des Finanzkonglomerats. Sicherungsvereinbarungen zwischen Unternehmen derselben Branche werden nach den Branchenvorschriften bewertet, z. B. können gruppeninterne Transaktionen zwischen zwei Kreditinstituten innerhalb eines Finanzkonglomerats gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bewertet werden. Sicherungsvereinbarungen zwischen Unternehmen verschiedener Branchen werden gemäß den Branchenvorschriften des konsolidierenden Unternehmens bewertet, z. B. würden gruppeninterne Transaktionen zwischen einem Kreditinstitut, das das oberste Mutterunternehmen ist, und einem Versicherungsunternehmen innerhalb eines Finanzkonglomerats gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bewertet. FC0190 Höhe von Dividenden/Zinsen/ Kupon und sonstigen Auszahlungen im Meldezeitraum In diesem Feld sind alle Zahlungen anzugeben, die für die in diesem Meldebogen ausgewiesenen gruppeninternen Transaktionen im Meldezeitraum (sechs Monate bis zum Meldedatum) erfolgten. Dies umfasst: — Dividenden für das laufende Jahr, darunter gezahlte Dividenden oder beschlossene, aber noch nicht gezahlte Dividenden; — alle Dividenden mit aufgeschobener Fälligkeit aus Vorjahren, die im Meldezeitraum gezahlt wurden (d. h. alle gezahlten Dividenden mit aufgeschobener Fälligkeit, die sich auf die Gewinn- und Verlustrechnung im Meldezeitraum ausgewirkt haben); — Zinszahlungen für Schuldtitel; — alle sonstigen Zahlungen für die in diesem Meldebogen ausgewiesenen gruppeninternen Transaktionen, z. B. Entgelte für die Übertragung von Vermögenswerten; — der Betrag der insgesamt vorgenommenen Aufstockungen (sofern anwendbar), d. h. die gesamte zusätzlich investierte Geldmenge im Meldezeitraum wie zusätzliche Zahlungen für teilweise eingezahlte Anteile oder eine Erhöhung des Darlehensbetrags im Meldezeitraum (wenn Aufstockungen als separate Position ausgewiesen werden). Dieser Betrag muss in der Meldewährung des Finanzkonglomerats angegeben werden. FC0200 Kupon/Zinssatz Der Zinssatz oder Kuponzinssatz als Prozentsatz (sofern anwendbar). Bei veränderlichen Zinssätzen muss dieser Wert den Referenzzinssatz und den darüber liegenden Zinssatz umfassen. FC0210 Anmerkungen Die Anmerkungen müssen Folgendes enthalten: — eine Mitteilung, wenn die Transaktion nicht auf marktkonforme Weise durchgeführt wurde; — sonstige sachdienliche Informationen über die wirtschaftliche Natur des Vorgangs.

3. FC.02 – Gruppeninterne Transaktionen – Derivate

3.1. Allgemeine Bemerkungen

Dieser Teil enthält weitere Erläuterungen in Zusammenhang mit den Meldebögen in Anhang I. In der ersten Spalte der nächsten Tabelle werden die zu meldenden Elemente entsprechend den im Meldebogen in diesem Anhang angegebenen Spalten und Zeilen aufgeführt.

Dieser Teil des Anhangs bezieht sich auf die Angaben, die Finanzkonglomerate mindestens einmal jährlich vorlegen müssen.

Mit diesem Meldebogen werden alle bedeutenden gruppeninternen Transaktionen im Zusammenhang mit Derivaten zwischen Unternehmen, die in den Anwendungsbereich der Beaufsichtigung von Finanzkonglomeraten gemäß Artikel 8 Absatz 2 der Richtlinie 2002/87/EG fallen, gemeldet. Bedeutende gruppeninterne Transaktionen im Zusammenhang mit Derivaten sind auszuweisen, wenn der Buchwert des Derivats den Schwellenwert überschreitet.

Hierzu gehören:

(a) Zinsverträge, einschließlich Swaps, Termingeschäften, Futures und Optionen;

(b) Devisenkontrakte, einschließlich Swaps, Termingeschäften, Futures und Optionen;

(c) ähnliche Verträge, die andere Referenzpositionen oder -indizes betreffen.

Finanzkonglomerate füllen diesen Meldebogen für alle bedeutenden gruppeninternen Transaktionen aus, die meldepflichtig sind, d. h. i) Transaktionen zwischen beaufsichtigten Unternehmen verschiedener Branchen, die derselben Gruppe angehören; ii) Transaktionen zwischen beaufsichtigten Unternehmen derselben Branche, die derselben Gruppe angehören; iii) Transaktionen zwischen einem beaufsichtigten Unternehmen und einem unbeaufsichtigten Unternehmen, die derselben Gruppe angehören; iv) Transaktionen zwischen einem beaufsichtigten Unternehmen und jeder natürlichen oder juristischen Person, die durch eine enge Verbindung mit den Unternehmen der Gruppe verbunden ist.

In diesem Meldebogen sind gruppeninterne Transaktionen auszuweisen, die

(a) zu Beginn des Meldezeitraums Geltung hatten;

(b) während des Meldezeitraums begonnen wurden und zum Meldedatum ausstanden;

(c) während des Meldezeitraums begonnen wurden und während des Meldezeitraums abliefen oder fällig wurden.

Zwei oder mehr Transaktionen zwischen Unternehmen der Gruppe, die aus wirtschaftlicher Sicht i) zu demselben Risiko beitragen, ii) demselben Zweck dienen oder iii) in einem Plan zeitlich miteinander verbunden sind, gelten als einziger Geschäftsvorgang. Alle Transaktionen, die Teil eines einzigen Geschäftsvorgangs sind, sind zu melden, wenn diese Transaktionen zusammengenommen die entsprechenden Schwellenwerte für bedeutende gruppeninterne Transaktionen erreichen oder überschreiten, selbst wenn die Transaktionen einzeln betrachtet unter dem Schwellenwert liegen.

Jedes Element, das bedeutenden gruppeninternen Transaktionen hinzugefügt wird, ist als separate gruppeninterne Transaktion zu melden, auch wenn das Element als solches den entsprechenden Schwellenwert für bedeutende Transaktionen unterschreitet. Wenn ein Unternehmen beispielsweise das ursprüngliche Darlehen an ein anderes verbundenes Unternehmen erhöht, muss die Erhöhung als separate Position ausgewiesen werden, wobei ihr Emissionsdatum als Datum der Erhöhung gilt.

Ist der Transaktionswert für die beiden Transaktionsparteien unterschiedlich (z. B. eine Transaktion in Höhe von 10 000 000 EUR zwischen A und B, bei der A 10 000 000 EUR ausweist, B infolge von Transaktionskosten in Höhe von 500 000 EUR jedoch nur 9 500 000 EUR erhält), ist im Meldebogen der maximale Betrag als Transaktionsbetrag anzugeben, in diesem Fall 10 000 000 EUR.

Indirekte Transaktionen werden definiert als Transaktionen, die Risikopositionen entweder i) zwischen Unternehmen innerhalb des Finanzkonglomerats (einschließlich Transaktionen mit Zweckgesellschaften, Organismen für gemeinsame Anlagen, Nebeneinheiten oder unbeaufsichtigten Unternehmen) oder ii) zwischen Unternehmen außerhalb des Finanzkonglomerats verlagern (wobei das Risiko letztlich aber wieder in das Finanzkonglomerat zurückgeführt wird oder innerhalb des Finanzkonglomerats verbleibt). Im Falle einer Kette verbundener gruppeninterner Transaktionen (z. B. investiert A in B und B investiert in C) sind diese Transaktionen als indirekte Transaktionen zu melden. Daher sind Transaktionen zwischen A und C zu melden und in den Anmerkungen die Zwischenschritte zu nennen. Im Falle einer Kaskade von Transaktionen (z. B. nacheinander von A nach B nach C nach D, wobei sowohl B als auch C dem Konglomerat angehören, aber unbeaufsichtigte Unternehmen sind) sind diese Transaktionen ebenfalls zu melden.

3.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen

ELEMENT ERLÄUTERUNGEN FC0010 ID der gruppeninternen Transaktion Eindeutiger interner Identifikationscode für jede gruppeninterne Transaktion. Dieser Code darf im Zeitverlauf nicht verändert werden. FC0020 Name des Anlegers/Käufers Name des Unternehmens, das die Anlage tätigt bzw. das Derivat kauft, oder Name der Gegenpartei mit der Long-Position. Bei Swaps ist der Käufer (Payer) der Zahler des festen Zinssatzes, der den variablen Zinssatz erhält. FC0030 Identifikationscodes des Anlegers/Käufers Sofern verfügbar, der dem Anleger/Käufer/Empfänger zugewiesene eindeutige Identifikationscode in dieser Rangfolge: — Rechtsträgerkennung (LEI); — spezifischer Code. Spezifischer Code: — für beaufsichtigte Unternehmen des Europäischen Wirtschaftsraums innerhalb des Finanzkonglomerats ist der Identifikationscode anzugeben, der auf dem lokalen Markt verwendet wird und von der zuständigen Aufsichtsbehörde des Unternehmens zugewiesen wurde; — für außerhalb des EWR ansässige, nicht der Aufsicht unterliegende Unternehmen innerhalb des Finanzkonglomerats gibt das Finanzkonglomerat den Identifikationscode an. Bei der Vergabe eines Identifikationscodes an außerhalb des EWR ansässige oder nicht der Aufsicht unterliegende Unternehmen ist vom Finanzkonglomerat durchgängig folgendes Format einzuhalten: Identifikationscode des Mutterunternehmens + ISO 3166–1 Alpha–2-Code des Landes des Unternehmens + fünfstellige Zahl. FC0031 Art des Codes des Anlegers/Käufers Art des ID-Codes, der für das Element „Identifikationscode des Anlegers/Käufers“ verwendet wird. Verwenden Sie entweder die LEI oder den spezifischen Code. FC0040 Sektor des Anlegers/Käufers Ist der Anleger/Käufer Teil der Finanzbranche im Sinne von Artikel 2 Nummer 8 der Richtlinie 2002/87/EG, so ist „Bankenbranche“, „Versicherungsbranche“ oder „Wertpapierdienstleistungsbranche“ anzugeben. Ist der Anleger/Käufer nicht Teil der Finanzbranche im Sinne von Artikel 2 Nummer 8 der genannten Richtlinie, so ist „anderes Unternehmen der Gruppe“ anzugeben. FC0050 Name des Emittenten/Verkäufers Name des Unternehmens, das die Anlage emittiert bzw. das Derivat verkauft oder Name der Gegenpartei mit der Short-Position. Bei Swaps erhält der Verkäufer den festen Zinssatz und zahlt den variablen Zinssatz. FC0060 Identifikationscode des Emittenten/Verkäufers Sofern verfügbar, der dem Anleger/Käufer/Empfänger zugewiesene eindeutige Identifikationscode in dieser Rangfolge: — Rechtsträgerkennung (LEI); — spezifischer Code. Spezifischer Code: — für beaufsichtigte Unternehmen des Europäischen Wirtschaftsraums innerhalb des Finanzkonglomerats ist der Identifikationscode anzugeben, der auf dem lokalen Markt verwendet wird und von der zuständigen Aufsichtsbehörde des Unternehmens zugewiesen wurde; — für außerhalb des EWR ansässige, nicht der Aufsicht unterliegende Unternehmen innerhalb des Finanzkonglomerats gibt das Finanzkonglomerat den Identifikationscode an. Bei der Vergabe eines Identifikationscodes an außerhalb des EWR ansässige oder nicht der Aufsicht unterliegende Unternehmen ist vom Finanzkonglomerat durchgängig folgendes Format einzuhalten: Identifikationscode des Mutterunternehmens + ISO 3166–1 Alpha–2-Code des Landes des Unternehmens + fünfstellige Zahl. FC0061 Art des Codes des Emittenten/Verkäufers Art des ID-Codes, der für das Element „Identifikationscode des Emittenten/Verkäufers“ verwendet wird. Verwenden Sie entweder die LEI oder den spezifischen Code. FC0070 Finanzbranche des Emittenten/Verkäufers Ist der Emittent/Verkäufer Teil der Finanzbranche im Sinne von Artikel 2 Nummer 8 der Richtlinie 2002/87/EG, so ist „Bankenbranche“, „Versicherungsbranche“ oder „Wertpapierdienstleistungsbranche“ anzugeben. Ist der Emittent/Verkäufer nicht Teil der Finanzbranche im Sinne von Artikel 2 Nummer 8 der genannten Richtlinie, so ist „anderes Unternehmen der Gruppe“ anzugeben. FC0080 Indirekte Transaktionen Wenn die gemeldete gruppeninterne Transaktion Teil einer indirekten Transaktion ist (siehe Punkt 2.1 „Allgemeine Bemerkungen“), ist in diesem Feld die „ID der gruppeninternen Transaktion“ (FC0010) der verbundenen Transaktion anzugeben. Ist die gemeldete gruppeninterne Transaktion nicht Teil einer indirekten Transaktion, ist „Nein“ anzugeben. FC0090 Einziger Geschäftsvorgang Wenn die gemeldete gruppeninterne Transaktion Teil eines einzigen Geschäftsvorgangs ist (siehe Punkt 2.1 „Allgemeine Bemerkungen“), ist in diesem Feld die „ID der gruppeninternen Transaktion“ (FC0010) der verbundenen Transaktion anzugeben. Wenn die gemeldete gruppeninterne Transaktion nicht Teil eines einzigen Geschäftsvorgangs ist, ist „Nein“ anzugeben. FC0100 ID-Code des Instruments Dies ist der Identifikationscode des zwischen den beiden Gegenparteien übertragenen Instruments (Kapital, Schulden usw.) in folgender Rangfolge: — ISO 6166 ISIN, wenn verfügbar — andere anerkannte Codes (z. B. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC) — ein vom Unternehmen vergebener Code, wenn die vorstehenden Optionen nicht verfügbar sind. Dieser Code ist im Zeitverlauf unverändert beizubehalten. Dieser Code muss nicht mit dem Code der im Feld FC0010 angegebenen gruppeninternen Transaktion übereinstimmen. FC0101 Art des ID-Codes des Instruments Art des im Element „ID-Code des Instruments“ angegebenen Codes. Aus der folgenden erschöpfenden Liste der Codes ist eine Option auszuwählen: 1 – ISO 6166 ISIN 2 – CUSIP (die vom Service Bureau des Committee on Uniform Securities Identification Procedures, CUSIP, für US- und kanadische Unternehmen vergebene Nummer) 3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List für die London Stock Exchange) 4 – WKN (Wertpapierkennnummer, die alphanumerische ID in Deutschland) 5 – Bloomberg Ticker (die von Bloomberg vergebene Buchstabenkennung für Finanztitel) 6 – BBGID (Bloomberg Global ID) 7 – Reuters RIC (Reuters Instrument Code) 8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 – Andere von Mitgliedern der Association of National Numbering Agencies vergebene Kennung 99 – Ein vom Unternehmen zugeteilter Code. FC0110 Art des Instruments Geben Sie die Art der Transaktion an. Aus der folgenden erschöpfenden Codeliste ist eine Option auszuwählen: 1 – Derivate – Futures 2 – Derivate – Termingeschäfte 3 – Derivate – Optionen 4 – Derivate – sonstige 5 – Garantien – Kreditabsicherung 6 – Garantien – sonstige 7 – Swaps 8 – Sonstige. Ein Repogeschäft ist als Bargeschäft plus Termingeschäft einzustufen. FC0120 Art der Sicherheit Geben Sie die Art der Transaktion an. Aus der folgenden erschöpfenden Codeliste ist eine Option auszuwählen: 1 – Kreditausfall 2 – Zinssatz 3 – Währung 4 – Sonstige FC0130 Zweck des Instruments Beschreiben Sie die Verwendung des Derivats (Beispiel: Mikro-Hedge/Makro-Hedge, effiziente Portfolioverwaltung). „Mikro-Hedge“ bezieht sich auf Derivate, die einzelne Finanzinstrumente, geplante Transaktionen oder Verbindlichkeiten absichern. „Makro-Hedge“ bezieht sich auf Derivate, die mehrere Finanzinstrumente, geplante Transaktionen oder Verbindlichkeiten absichern. Aus der folgenden erschöpfenden Codeliste ist eine Option auszuwählen: 1 – Mikro-Hedge 2 – Makro-Hedge 3 – Anpassung der Zahlungsströme für Vermögenswerte und Verbindlichkeiten 4 – Effiziente Portfolioverwaltung von anderer Art als „Anpassung der Zahlungsströme für Vermögenswerte und Verbindlichkeiten“ 5 – Sonstige. FC0140 Eröffnungsdatum Geben Sie das Datum der Transaktion bzw. das Datum, an dem der Derivatekontrakt abgeschlossen wurde, im Format JJJJ–MM–TT nach ISO 8601 an. Bei rollierenden Kontrakten geben Sie das Datum des ursprünglichen Geschäftsabschlusses an. FC0150 Fälligkeitsdatum Geben Sie das vertraglich festgelegte Schlussdatum des Derivatekontrakts im Format JJJJ–MM–TT nach ISO 8601 an, z. B. ein Fälligkeitsdatum, der Tag des Auslaufens von (europäischen oder amerikanischen) Optionen usw. FC0160 Währung der Transaktion Geben Sie den alphabetischen ISO-4217-Code der Währung an, in der die Transaktion erfolgte. FC0170 Nennwert Der durch das Derivat abgesicherte oder exponierte Betrag zum Meldedatum, d. h. der Schlusssaldo, der in der Meldewährung der Gruppe angegeben wird. Für Futures und Optionen entspricht der Nennwert der Kontraktgröße multipliziert mit der Anzahl der Kontrakte. Für Swaps und Termingeschäfte entspricht dieser Wert dem Betrag des Kontrakts. Wenn eine Transaktion während des Meldezeitraums vor dem Meldedatum ablief oder fällig wurde, ist der Nennwert zum Meldedatum null. FC0180 Buchwert Der in der Bilanz des Unternehmens ausgewiesene Wert des Derivats zum Meldedatum. Wenn eine Transaktion während des Meldezeitraums und vor dem Meldedatum ablief oder fällig wurde, so entspricht der Buchwert zum Meldedatum dem maximalen Buchwert der Derivate vor der Fälligkeit der Transaktion. FC0190 Wert der Sicherheit Der Wert der gestellten Sicherheit zum Meldedatum (sofern anwendbar); wurde das Derivat geschlossen, ist der Wert null. Dieser muss in der Meldewährung des Finanzkonglomerats angegeben werden. Sicherungsvereinbarungen zwischen Unternehmen derselben Branche werden nach den Branchenvorschriften bewertet, z. B. können gruppeninterne Transaktionen zwischen zwei Kreditinstituten innerhalb eines Finanzkonglomerats gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bewertet werden. Sicherungsvereinbarungen zwischen Unternehmen verschiedener Branchen werden gemäß den Branchenvorschriften des konsolidierenden Unternehmens bewertet (z. B. würden gruppeninterne Transaktionen zwischen einem Kreditinstitut, das das oberste Mutterunternehmen ist, und einem Versicherungsunternehmen innerhalb eines Finanzkonglomerats gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bewertet). FC0200 Identifikationscode des Vermögenswerts/der Verbindlichkeit, der/die dem Derivat zugrunde liegt Der ID-Code des Vermögenswerts oder der Verbindlichkeit, der/die dem Derivatekontrakt zugrunde liegt. Dieses Element ist für Derivate auszuweisen, denen nur ein Instrument oder Index im Portfolio des Unternehmens zugrunde liegt. Ein Index gilt als ein einzelnes Instrument und ist zu melden. Fügen Sie den Identifikationscode des dem Derivat zugrunde liegenden Instruments nach folgender Priorität ein: — ISO 6166 ISIN, wenn verfügbar — andere anerkannte Codes (z. B. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC) — ein vom Unternehmen vergebener Code, wenn die vorstehenden Optionen nicht verfügbar sind. Dieser Code darf im Zeitverlauf nicht verändert werden — „mehrere Vermögenswerte/Verbindlichkeiten“, wenn mehr als ein Vermögenswert oder mehr als eine Verbindlichkeit zugrunde liegen. Handelt es sich bei dem zugrunde liegenden Vermögenswert oder der zugrunde liegenden Verbindlichkeit um einen Index, ist der Code des Index anzugeben. FC0201 Art des Codes des Vermögenswerts/der Verbindlichkeit, der/die dem Derivat zugrunde liegt Art des ID-Codes, der für das Element „Identifikationscode des Vermögenswerts/der Verbindlichkeit, der/die dem Derivat zugrunde liegt“, verwendet wird. Aus der folgenden erschöpfenden Liste der Codes ist eine Option auszuwählen: 1 – ISO 6166 ISIN 2 – CUSIP (die vom Service Bureau des Committee on Uniform Securities Identification Procedures, CUSIP, für US- und kanadische Unternehmen vergebene Nummer) 3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List für die London Stock Exchange) 4 – WKN (Wertpapierkennnummer, die alphanumerische ID in Deutschland) 5 – Bloomberg Ticker (die von Bloomberg vergebene Buchstabenkennung für Finanztitel) 6 – BBGID (Bloomberg Global ID) 7 – Reuters RIC (Reuters Instrument Code) 8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 – Andere von Mitgliedern der Association of National Numbering Agencies vergebene Kennung 99 – Ein vom Unternehmen zugeteilter Code. Diese Option ist auch in den Fällen „Mehrere Vermögenswerte/Verbindlichkeiten“ und Indizes zu verwenden.“. FC0210 Name der Gegenpartei, für die die Kreditabsicherung erworben wird Name der Gegenpartei, für die eine Absicherung für das Risiko ihres Ausfalls erworben wurde. FC0220 Über Swap zur Verfügung gestellter Zinssatz (für Käufer) Im Rahmen des Swapkontrakts zur Verfügung gestellter Zinssatz (nur für Zinsswaps). FC0230 Über Swap erhaltener Zinssatz (für Käufer) Im Rahmen des Swapkontrakts erhaltener Zinssatz (nur für Zinsswaps). FC0240 Über Swap zur Verfügung gestellte Währung (für Käufer) Geben Sie den alphabetischen ISO-4217-Code der Währung des Swappreises an (nur für Währungsswaps). FC0250 Über Swap erhaltene Währung (für Käufer) Geben Sie den alphabetischen ISO-4217-Code der Währung des Swap-Nennwerts an (nur für Währungsswaps). FC0260 Erträge aus Derivaten Nettoeinnahmen aus der Anlage oder dem Kauf von Derivaten. Im Einklang mit den Gewinnen und Verlusten nach IFRS sind hier sowohl realisierte als auch nicht realisierte Gewinne anzugeben. Die Beträge sind mit ihrem reinen Wert anzugeben (gemäß Richtlinie 2009/138/EG). Die Zinsen werden in FC.05 GuV angegeben. FC0270 Anmerkungen Die Anmerkungen müssen Folgendes enthalten: — eine Mitteilung, wenn die Transaktion nicht auf marktkonforme Weise durchgeführt wurde; — sonstige sachdienliche Informationen über die wirtschaftliche Natur des Vorgangs.

4. FC.03 – Gruppeninterne Transaktionen – Außerbilanzielle Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten

4.1. Allgemeine Bemerkungen

Dieser Teil des Anhangs enthält weitere Erläuterungen in Zusammenhang mit den Meldebögen in Anhang I. In der ersten Spalte der nächsten Tabelle werden die zu meldenden Elemente entsprechend den im Meldebogen in diesem Anhang angegebenen Spalten und Zeilen aufgeführt.

Dieser Teil des Anhangs bezieht sich auf die Angaben, die Finanzkonglomerate mindestens einmal jährlich vorlegen müssen.

In diesem Meldebogen sind alle bedeutenden gruppeninternen Transaktionen zwischen Unternehmen, die in den Anwendungsbereich der Beaufsichtigung von Finanzkonglomeraten gemäß Artikel 8 Absatz 2 der Richtlinie 2002/87/EG fallen, im Zusammenhang mit außerbilanziellen Garantien anzugeben.

Dazu gehören:

(a) außerbilanzielle Garantien;

(b) nicht in Anspruch genommene Kreditfazilitäten;

(c) Vermögenswerte, die im Rahmen von Termingeschäften mit vereinbartem Erfüllungstag (Währung oder Sonstiges) erworben wurden;

(d) Pensionsgeschäfte gemäß Artikel 12 Absätze 3 und 5 der Richtlinie 86/635/EWG;

(e) Eventualverbindlichkeiten.

Finanzkonglomerate füllen diesen Meldebogen für alle bedeutenden gruppeninternen Transaktionen aus, die gemeldet werden müssen, d. h. i) zwischen beaufsichtigten Unternehmen verschiedener Branchen, die derselben Gruppe angehören; ii) zwischen beaufsichtigten Unternehmen derselben Branche, die derselben Gruppe angehören; iii) zwischen einem beaufsichtigten Unternehmen und einem unbeaufsichtigten Unternehmen, die derselben Gruppe angehören; iv) zwischen einem beaufsichtigten Unternehmen und jeder natürlichen oder juristischen Person, die durch eine enge Verbindung mit den Unternehmen der Gruppe verbunden ist.

Dieser Meldebogen umfasst gruppeninterne Transaktionen, die

(a) zu Beginn des Meldezeitraums Geltung hatten;

(b) während des Meldezeitraums begonnen wurden und zum Meldedatum ausstanden;

(c) während des Meldezeitraums begonnen wurden und während des Meldezeitraums abliefen oder fällig wurden.

Zwei oder mehr Transaktionen zwischen Unternehmen der Gruppe, die aus wirtschaftlicher Sicht i) zu demselben Risiko beitragen, ii) demselben Zweck dienen oder iii) in einem Plan zeitlich miteinander verbunden sind, gelten als ein einziger Geschäftsvorgang. Alle Transaktionen, die Teil eines einzigen Geschäftsvorgangs sind, sind zu melden, wenn diese Transaktionen zusammengenommen die entsprechenden Schwellenwerte für bedeutende gruppeninterne Transaktionen erreichen oder überschreiten, selbst wenn die Transaktionen einzeln betrachtet unter dem Schwellenwert liegen. Jedes Element, das bedeutenden gruppeninternen Transaktionen hinzugefügt wird, ist als separate gruppeninterne Transaktion zu melden, auch wenn das Element als solches den entsprechenden Schwellenwert für bedeutende Transaktionen unterschreitet. Wenn ein Unternehmen beispielsweise das ursprüngliche Darlehen an ein anderes verbundenes Unternehmen erhöht, muss die Erhöhung als separate Position ausgewiesen werden, wobei ihr Emissionsdatum als Datum der Erhöhung gilt.

Ist der Transaktionswert für die beiden Transaktionsparteien unterschiedlich (z. B. eine Transaktion in Höhe von 10 000 000 EUR zwischen A und B, bei der A 10 000 000 EUR ausweist, B infolge von Transaktionskosten in Höhe von 500 000 EUR jedoch nur 9 500 000 EUR erhält), ist im Meldebogen der maximale Betrag als Transaktionsbetrag anzugeben, in diesem Fall 10 000 000 EUR.

Indirekte Transaktionen werden definiert als Transaktionen, die Risikopositionen entweder i) zwischen Unternehmen innerhalb des Finanzkonglomerats (einschließlich Transaktionen mit Zweckgesellschaften, Organismen für gemeinsame Anlagen, Nebeneinheiten oder unbeaufsichtigten Unternehmen) oder ii) zwischen Unternehmen außerhalb des Finanzkonglomerats verlagern (wobei das Risiko letztlich aber wieder in das Finanzkonglomerat zurückgeführt wird oder innerhalb des Finanzkonglomerats verbleibt). Im Falle einer Kette verbundener gruppeninterner Transaktionen (z. B. investiert A in B und B investiert in C) sind diese Transaktionen als indirekte Transaktionen zu melden. Daher sind Transaktionen zwischen A und C zu melden und in den Anmerkungen die Zwischenschritte zu nennen. Im Falle einer Kaskade von Transaktionen (z. B. nacheinander von A nach B nach C nach D, wobei sowohl B als auch C dem Konglomerat angehören, aber unbeaufsichtigte Unternehmen sind) sind diese Transaktionen ebenfalls zu melden.

4.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen

ELEMENT ERLÄUTERUNGEN FC0010 ID der gruppeninternen Transaktion Eindeutiger interner Identifikationscode für jede gruppeninterne Transaktion. Dieser Code darf im Zeitverlauf nicht verändert werden. FC0020 Name des Anbieters Name des Unternehmens, das die außerbilanzielle Garantie leistet. FC0030 Identifikationscode des Anbieters Sofern verfügbar, der dem Anbieter zugewiesene eindeutige Identifikationscode in dieser Rangfolge: — Rechtsträgerkennung (LEI); — spezifischer Code. Spezifischer Code: — für beaufsichtigte Unternehmen des Europäischen Wirtschaftsraums innerhalb des Finanzkonglomerats ist der Identifikationscode anzugeben, der auf dem lokalen Markt verwendet wird und von der zuständigen Aufsichtsbehörde des Unternehmens zugewiesen wurde; — für außerhalb des EWR ansässige, nicht der Aufsicht unterliegende Unternehmen innerhalb des Finanzkonglomerats wird der vom Finanzkonglomerat zugewiesene Identifikationscode verwendet. Bei der Vergabe eines Identifikationscodes an außerhalb des EWR ansässige oder nicht der Aufsicht unterliegende Unternehmen ist vom Finanzkonglomerat durchgängig folgendes Format einzuhalten: Identifikationscode des Mutterunternehmens + ISO 3166–1 Alpha–2-Code des Landes des Unternehmens + fünfstellige Zahl. FC0031 Art des Codes des Anbieters Art des ID-Codes, der für das Element „Identifikationscode des Anbieters“ verwendet wird. Verwenden Sie entweder die LEI oder den spezifischen Code. FC0040 Finanzbranche des Anbieters Ist der Anbieter Teil der Finanzbranche im Sinne von Artikel 2 Nummer 8 der Richtlinie 2002/87/EG, so ist „Bankenbranche“, „Versicherungsbranche“ oder „Wertpapierdienstleistungsbranche“ anzugeben. Ist der Anbieter nicht Teil der Finanzbranche im Sinne von Artikel 2 Nummer 8 der genannten Richtlinie so ist „anderes Unternehmen der Gruppe“ anzugeben. FC0050 Name des Begünstigten Name des Unternehmens, dem die außerbilanzielle Garantie zugute kommt. FC0060 Identifikationscode des Begünstigten Sofern verfügbar, der dem Begünstigten zugewiesene Identifikationscode in dieser Rangfolge: — Rechtsträgerkennung (LEI); — spezifischer Code. Spezifischer Code: — für beaufsichtigte Unternehmen des Europäischen Wirtschaftsraums innerhalb des Finanzkonglomerats ist der Identifikationscode anzugeben, der auf dem lokalen Markt verwendet wird und von der zuständigen Aufsichtsbehörde des Unternehmens zugewiesen wurde; — für außerhalb des EWR ansässige, nicht der Aufsicht unterliegende Unternehmen innerhalb des Finanzkonglomerats gibt das Finanzkonglomerat den Identifikationscode an. Bei der Vergabe eines Identifikationscodes an außerhalb des EWR ansässige oder nicht der Aufsicht unterliegende Unternehmen ist vom Finanzkonglomerat durchgängig folgendes Format einzuhalten: Identifikationscode des Mutterunternehmens + ISO 3166–1 Alpha–2-Code des Landes des Unternehmens + fünfstellige Zahl. FC0061 Art des Codes des Begünstigten Art des ID-Codes, der für das Element „Identifikationscode des Begünstigten“ verwendet wird. Verwenden Sie entweder die LEI oder den spezifischen Code. FC0070 Finanzbranche des Begünstigten Ist der Begünstigte Teil der Finanzbranche im Sinne von Artikel 2 Nummer 8 der Richtlinie 2002/87/EG, so ist „Bankenbranche“, „Versicherungsbranche“ oder „Wertpapierdienstleistungsbranche“ anzugeben. Ist der Begünstigte nicht Teil der Finanzbranche im Sinne von Artikel 2 Nummer 8 der genannten Richtlinie, so ist „anderes Unternehmen der Gruppe“ anzugeben. FC0080 Indirekte Transaktionen Wenn die gemeldete gruppeninterne Transaktion Teil einer indirekten Transaktion ist (siehe Punkt 2.1 „Allgemeine Bemerkungen“), ist in diesem Feld die „ID der gruppeninternen Transaktion“ (FC0010) der verbundenen Transaktion anzugeben. Ist die gemeldete gruppeninterne Transaktion nicht Teil einer indirekten Transaktion, ist „Nein“ anzugeben. FC0090 Einziger Geschäftsvorgang Wenn die gemeldete gruppeninterne Transaktion Teil eines einzigen Geschäftsvorgangs ist (siehe Punkt 2.1 „Allgemeine Bemerkungen“), ist in diesem Feld die „ID der gruppeninternen Transaktion“ (FC0010) der verbundenen Transaktion anzugeben. Wenn die gemeldete gruppeninterne Transaktion nicht Teil eines einzigen Geschäftsvorgangs ist, ist „Nein“ anzugeben. FC0100 Art der Transaktion Geben Sie die Art der Transaktion an. Aus der folgenden erschöpfenden Codeliste ist eine Option auszuwählen: 1 – Garantien 2 – Verpflichtung 3 – Kreditbrief 4 – Nicht in Anspruch genommene Kreditfazilitäten 5 – Vermögenswerte, die im Rahmen von Termingeschäften mit vereinbartem Erfüllungstag (Währung oder Sonstiges) erworben wurden; 6 – Pensionsgeschäfte gemäß Artikel 12 Absätze 3 und 5 der Richtlinie 86/635/EWG; 7 – Eventualverbindlichkeiten 8 – Sonstige. FC0110 Datum der Transaktion/Emission Geben Sie das Datum im Format JJJJ–MM–TT nach ISO 8601 an, an dem die Transaktion/Emission wirksam wird. FC0120 Ablaufdatum der Vereinbarung/des Vertrags, die/der der Transaktion zugrunde liegt Sofern anwendbar, geben Sie das Datum im Format JJJJ–MM–TT nach ISO 8601 an, an dem die Vereinbarung oder der Vertrag endet. Wenn kein Ablaufdatum existiert, dann geben Sie „9999-12-31“ an. FC0130 Währung der Transaktion Geben Sie den alphabetischen ISO-4217-Code der Währung an, in der die Transaktion erfolgte. Falls es sich um zwei Währungen handelt, dann geben Sie bitte beide in Feld FC0200 an. FC0140 Auslöseereignis Beschreiben Sie gegebenenfalls kurz das Ereignis, das die Transaktion/Zahlung/Verbindlichkeit auslösen würde (z. B. ein Ereignis, das eine Eventualverbindlichkeit zur Folge hat). FC0150 Wert der Transaktion zum Eröffnungsdatum Wert der Transaktion oder der gestellten Sicherheit. Dieses Element muss in der Meldewährung der Gruppe angegeben werden. FC0160 Wert der Transaktion zum Meldedatum Wert der Transaktion, der gestellten Sicherheit. Dieses Element muss in der Meldewährung der Gruppe angegeben werden. FC0170 Möglicher Höchstwert der Eventualverbindlichkeiten Sofern verfügbar, der maximale potenzielle Wert von Eventualverbindlichkeiten in der Bilanz des Finanzkonglomerats, und zwar unabhängig von der Wahrscheinlichkeit ihres Eintretens (d. h. die künftigen Zahlungsströme zur Begleichung der Eventualverbindlichkeit über deren gesamte Laufzeit hinweg und diskontiert unter Verwendung der maßgeblichen risikofreien Zinskurve). Summe aller potenziellen Zahlungsströme, falls Ereignisse die Garantien auslösen, die der Begünstigte (Feld FC0050) vom Anbieter (Feld FC0020) zur Absicherung der vom Unternehmen geschuldeten Verbindlichkeiten erhalten hat (einschließlich Kreditbriefen und nicht in Anspruch genommener zugesagter Kreditlinien). In diesem Element sind keine Beträge einzuschließen, die bereits in FC0150 und FC0160 gemeldet werden. FC0180 Wert der abgesicherten Vermögenswerte Wert des Sicherungsvermögens, für das Garantien erhalten werden. In diesem Fall können branchenbezogene Bewertungsgrundsätze herangezogen werden. FC0190 Einnahmen aus außerbilanziellen Posten Einnahmen im Zusammenhang mit Rückstellungen für außerbilanzielle Transaktionen. FC0200 Anmerkungen Die Anmerkungen müssen Folgendes enthalten: — eine Mitteilung, wenn die Transaktion nicht auf marktkonforme Weise durchgeführt wurde; — sonstige sachdienliche Informationen über die wirtschaftliche Natur des Vorgangs.

5. FC.04 – Gruppeninterne Transaktionen – Versicherung und Rückversicherung

5.1. Allgemeine Bemerkungen

Dieser Teil des Anhangs enthält weitere Erläuterungen für die Meldebögen in Anhang I. In der ersten Spalte der nächsten Tabelle werden die zu meldenden Elemente entsprechend den im Meldebogen in diesem Anhang angegebenen Spalten und Zeilen aufgeführt.

Dieser Teil des Anhangs bezieht sich auf die Angaben, die Finanzkonglomerate mindestens einmal jährlich vorlegen müssen.

In diesem Meldebogen sind gemäß Artikel 8 Absatz 2 der Richtlinie 2002/87/EG alle bedeutenden gruppeninternen Transaktionen zwischen den der Finanzkonglomeratsaufsicht unterliegenden Unternehmen anzugeben, die interne Versicherungen und Rückversicherungen innerhalb der Gruppe betreffen.

Hierzu zählen unter anderem:

(a) Versicherungsverträge von Unternehmen, die unter die Gruppe fallen, mit Versicherungsunternehmen, die ebenfalls unter die Gruppe fallen;

(b) Rückversicherungsverträge zwischen verbundenen Unternehmen einer Gruppe;

(c) fakultative Rückversicherung zwischen verbundenen Unternehmen einer Gruppe;

(d) alle sonstigen Transaktionen, die die Übertragung versicherungstechnischer Risiken (Versicherungsrisiken) zwischen verbundenen Unternehmen einer Gruppe bewirken.

Finanzkonglomerate füllen diesen Meldebogen für alle bedeutenden gruppeninternen Transaktionen aus, die gemeldet werden müssen, d. h. i) Transaktionen zwischen beaufsichtigten Unternehmen verschiedener Branchen, die derselben Gruppe angehören; ii) Transaktionen zwischen beaufsichtigten Unternehmen derselben Branche, die derselben Gruppe angehören; iii) Transaktionen zwischen einem beaufsichtigten Unternehmen und einem unbeaufsichtigten Unternehmen, die derselben Gruppe angehören; iv) Transaktionen zwischen einem beaufsichtigten Unternehmen und jeder natürlichen oder juristischen Person, die durch eine enge Verbindung mit den Unternehmen der Gruppe verbunden ist.

In diesem Meldebogen sind gruppeninterne Transaktionen anzugeben, die

(a) zu Beginn des Meldezeitraums Geltung hatten;

(b) während des Meldezeitraums begonnen wurden und zum Meldedatum ausstanden;

(c) während des Meldezeitraums begonnen wurden und während des Meldezeitraums abliefen oder fällig wurden.

Zwei oder mehr Transaktionen zwischen Unternehmen der Gruppe, die aus wirtschaftlicher Sicht i) zu demselben Risiko beitragen, ii) demselben Zweck dienen oder iii) in einem Plan zeitlich miteinander verbunden sind, gelten als ein einziger Geschäftsvorgang. Alle Transaktionen, die Teil eines einzigen Geschäftsvorgangs sind, sind zu melden, wenn diese Transaktionen zusammengenommen die entsprechenden Schwellenwerte für bedeutende gruppeninterne Transaktionen erreichen oder überschreiten, selbst wenn die Transaktionen einzeln betrachtet unter dem Schwellenwert liegen.

Jedes Element, das bedeutenden gruppeninternen Transaktionen hinzugefügt wird, ist als separate gruppeninterne Transaktion zu melden, auch wenn das Element als solches den entsprechenden Schwellenwert für bedeutende Transaktionen unterschreitet. Wenn ein Unternehmen beispielsweise das ursprüngliche Darlehen an ein anderes verbundenes Unternehmen erhöht, muss die Erhöhung als separate Position ausgewiesen werden, wobei ihr Emissionsdatum als Datum der Erhöhung gilt.

Ist der Transaktionswert für die beiden Transaktionsparteien unterschiedlich (z. B. eine Transaktion in Höhe von 10 000 000 EUR zwischen A und B, bei der A 10 000 000 EUR ausweist, B infolge von Transaktionskosten in Höhe von 500 000 EUR jedoch nur 9 500 000 EUR erhält), ist im Meldebogen der maximale Betrag als Transaktionsbetrag anzugeben, in diesem Fall 10 000 000 EUR. Indirekte Transaktionen werden definiert als Transaktionen, die Risikopositionen entweder i) zwischen Unternehmen innerhalb des Finanzkonglomerats (einschließlich Transaktionen mit Zweckgesellschaften, Organismen für gemeinsame Anlagen, Nebeneinheiten oder unbeaufsichtigten Unternehmen) oder ii) zwischen Unternehmen außerhalb des Finanzkonglomerats verlagern (wobei das Risiko letztlich aber wieder in das Finanzkonglomerat zurückgeführt wird oder innerhalb des Finanzkonglomerats verbleibt). Im Falle einer Kette verbundener gruppeninterner Transaktionen (z. B. investiert A in B und B investiert in C) sind diese Transaktionen als indirekte Transaktionen zu melden. Daher sind Transaktionen zwischen A und C zu melden und in den Anmerkungen die Zwischenschritte zu nennen. Im Falle einer Kaskade von Transaktionen (z. B. nacheinander von A nach B nach C nach D, wobei sowohl B als auch C dem Konglomerat angehören, aber unbeaufsichtigte Unternehmen sind) sind diese Transaktionen ebenfalls zu melden.

5.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen

ELEMENT ERLÄUTERUNGEN FC0010 ID der gruppeninternen Transaktion Eindeutiger interner Identifikationscode für jede gruppeninterne Transaktion. Dieser Code darf im Zeitverlauf nicht verändert werden. FC0020 Name des Versicherten/Zedenten Eingetragener Name des Unternehmens, das das versicherungstechnische Risiko an ein anderes Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen in der Gruppe übertragen hat. FC0030 Identifikationscode des Versicherten/Zedenten Sofern verfügbar, der dem Anleger/Käufer/Empfänger zugewiesene eindeutige Identifikationscode in dieser Rangfolge: — Rechtsträgerkennung (LEI); — spezifischer Code. Spezifischer Code: — für beaufsichtigte Unternehmen des Europäischen Wirtschaftsraums innerhalb der Gruppe ist der Identifikationscode anzugeben, der auf dem lokalen Markt verwendet wird und von der zuständigen Aufsichtsbehörde des Unternehmens zugewiesen wurde; — für außerhalb des EWR ansässige, nicht der Aufsicht unterliegende Unternehmen innerhalb der Gruppe ist der von der Gruppe zugewiesene Identifikationscode zu verwenden. Bei der Vergabe eines Identifikationscodes an außerhalb des EWR ansässige oder nicht der Aufsicht unterliegende Unternehmen ist von der Gruppe durchgängig folgendes Format einzuhalten: Identifikationscode des Mutterunternehmens + ISO 3166–1 Alpha–2-Code des Landes des Unternehmens + fünfstellige Zahl. FC0031 Art des Codes des Versicherten/Zedenten Art des ID-Codes, der für das Element „Identifikationscode des Versicherten/Zedenten“ verwendet wird. Verwenden Sie entweder die LEI oder den spezifischen Code. FC0040 Sektor des Versicherten/Zedenten Ist der Versicherte oder der Zedent Teil der Finanzbranche im Sinne von Artikel 2 Nummer 8 der Richtlinie 2002/87/EG, so ist „Bankenbranche“, „Versicherungsbranche“ oder „Wertpapierdienstleistungsbranche“ anzugeben. Ist der Versicherte oder Zedent nicht Teil der Finanzbranche im Sinne von Artikel 2 Nummer 8 der genannten Richtlinie, so ist „anderes Unternehmen der Gruppe“ anzugeben. FC0050 Name des Versicherers/Rückversicherers Eingetragener Name des Versicherers oder Rückversicherers, auf den das versicherungstechnische Risiko übertragen wurde. FC0060 Identifikationscode des Versicherers/Rückversicherers Sofern verfügbar, der dem Anleger/Käufer/Empfänger zugewiesene eindeutige Identifikationscode in dieser Rangfolge: — Rechtsträgerkennung (LEI); — spezifischer Code. Spezifischer Code: — für beaufsichtigte Unternehmen des Europäischen Wirtschaftsraums innerhalb der Gruppe ist der Identifikationscode anzugeben, der auf dem lokalen Markt verwendet wird und von der zuständigen Aufsichtsbehörde des Unternehmens zugewiesen wurde; — für außerhalb des EWR ansässige, nicht der Aufsicht unterliegende Unternehmen innerhalb der Gruppe ist der von der Gruppe zugewiesene Identifikationscode zu verwenden. Bei der Vergabe eines Identifikationscodes an außerhalb des EWR ansässige oder nicht der Aufsicht unterliegende Unternehmen ist von der Gruppe durchgängig folgendes Format einzuhalten: Identifikationscode des Mutterunternehmens + ISO 3166–1 Alpha–2-Code des Landes des Unternehmens + fünfstellige Zahl. FC0061 Code des Versicherers/Rückversicherers Art des ID-Codes, der für das Element „Identifikationscode des Versicherers/Rückversicherers“ verwendet wird. Verwenden Sie entweder die LEI oder den spezifischen Code. FC0070 Sektor des Versicherers/Rückversicherers Die Finanzbranche des Anbieters im Sinne von Artikel 2 Nummer 8 der Richtlinie 2002/87/EG, d. h. die „Versicherungsbranche“. FC0080 Indirekte Transaktionen Wenn die gemeldete gruppeninterne Transaktion Teil einer indirekten Transaktion ist (siehe Punkt 2.1 „Allgemeine Bemerkungen“), ist in diesem Feld die „ID der gruppeninternen Transaktion“ (FC0010) der verbundenen Transaktion anzugeben. Ist die gemeldete gruppeninterne Transaktion nicht Teil einer indirekten Transaktion, ist „Nein“ anzugeben. FC0090 Einziger Geschäftsvorgang Wenn die gemeldete gruppeninterne Transaktion Teil eines einzigen Geschäftsvorgangs ist (siehe Punkt 2.1 „Allgemeine Bemerkungen“), ist in diesem Feld die „ID der gruppeninternen Transaktion“ (FC0010) der verbundenen Transaktion anzugeben. Wenn die gemeldete gruppeninterne Transaktion nicht Teil eines einzigen Geschäftsvorgangs ist, ist „Nein“ anzugeben. FC0100 Art der Transaktion Geben Sie die Art des Vertrags an. Aus der folgenden erschöpfenden Codeliste ist eine Option auszuwählen: 1 – Versicherung 2 – Rückversicherung. FC0110 Transaktion Wenn C100 = Rückversicherung, dann geben Sie bitte die Art des Rückversicherungsvertrags an. Aus der folgenden erschöpfenden Codeliste ist eine Option auszuwählen: 1 – Quote 2 – Variable Quote 3 – Summenexzedent 4 – Schadenexzedent (pro Ereignis und pro Risiko) 5 – Schadenexzedent (pro Risiko) 6 – Schadenexzedent (pro Ereignis) 7 – Schadenexzedent „Backup“ (Absicherung gegen Folgeereignisse, die be