JAHRESABSCHLUSS DER EUROPÄISCHEN GEMEINSCHAFT FÜR KOHLE UND STAHL ZUM 31. DEZEMBER 1993 (94/C 211/06)

Entsprechend den Verpflichtungen, die die Kommission im Namen der EGKS im Rahmen ihrer Anleihetätigkeit übernommen hat, wird der gemäß Artikel 45c des Vertrages über die Gründung der EGKS aufgestellte Jahresabschluß veröffentlicht:

- Bilanz der Europäischen Gemeinschaft für Kohle und Stahl zum 31. Dezember 1993;

- Gewinn- und Verlustrechnung für das am 31. Dezember 1993 endende Jahr;

- Verwendung des Ergebnisses für das am 31. Dezember 1993 endende Jahr;

- Anmerkungen zum genannten Jahresabschluß.

Diesem Jahresabschluß wird der in Artikel 45c des EGKS-Vertrags vorgesehene Bericht des Rechnungshofes beigefügt; der Bericht behandelt die Finanzaktivitäten der EGKS im Jahr 1993 mit Ausnahme der Verwaltungseinnahmen und -ausgaben.

Bilanz zum 31. Dezember 1993

(Beträge in Ecu)

- Vor Ergebnisverwendung -

AKTIVA "" ID="1">Guthaben bei Zentralbanken (Anmerkung 3)> ID="3">1 179 187> ID="5">530 675"> ID="1">Forderungen an Kreditinstitute (Anmerkung 4):"> ID="1">- täglich fällig> ID="2">22 027 113> ID="4">56 203 772"> ID="1">- mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist> ID="2">418 119 954> ID="4">651 975 632"> ID="1">- Darlehen> ID="2">3 550 197 206> ID="4">3 433 388 311"> ID="1">Insgesamt> ID="3">3 990 344 273> ID="5">4 141 567 715"> ID="1">Forderungen an Kunden (Anmerkung 5):"> ID="1">- Darlehen> ID="2">4 126 203 226> ID="4">4 267 090 339"> ID="1">- Umlage> ID="2">13 567 192> ID="4">14 719 767"> ID="1">- Geldbussen> ID="2">1 615 162> ID="4">1 615 162"> ID="1">- Zinsverbilligungen> ID="2">540 499> ID="4">-"> ID="1">Insgesamt> ID="3">4 141 926 079> ID="5">4 283 425 268"> ID="1">Schuldverschreibungen im Bestand (Anmerkung 6):"> ID="1">- von öffentlichen Emittenten> ID="2">1 379 534 947> ID="4">1 220 874 572"> ID="1">- von anderen Emittenten> ID="2">322 038 071> ID="4">267 724 137"> ID="1">Insgesamt> ID="3">1 701 573 018> ID="5">1 488 598 709"> ID="1">Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte (Anmerkung 7)> ID="3">12 886 095> ID="5">6 523 098"> ID="1">Sonstige Vermögenswerte (Anmerkung 8)> ID="3">68 555 368> ID="5">7 696 871"> ID="1">Rechnungsabgrenzungsposten (Anmerkung 9)> ID="3">334 866 210> ID="5">342 872 269"> ID="1">AKTIVA INSGESAMT> ID="3">10 251 330 230> ID="5">10 271 214 605"> ID="1">Posten unter dem Strich (Anmerkung 26)> ID="2">4 571 014 854> ID="3">4 718 395 201">

- Vor Ergebnisverwendung -

PASSIVA "" ID="1">VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER DRITTEN"> ID="1">Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Anmerkung 10):"> ID="1">- täglich fällig> ID="2">0> ID="4">5 840 231"> ID="1">- mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist> ID="2">438 779> ID="4">0"> ID="1">- Anleihen> ID="2">2 745 123 621> ID="4">2 985 338 811"> ID="1">Insgesamt> ID="3">2 745 562 400> ID="5">2 991 179 042"> ID="1">Verbriefte Verbindlichkeiten (Anmerkung 11)> ID="3">4 585 526 867> ID="5">4 341 279 392"> ID="1">Sonstige Verbindlichkeiten (Anmerkung 12)> ID="3">405 814 982> ID="5">365 986 897"> ID="1">Rechnungsabgrenzungsposten (Anmerkung 13)> ID="3">270 264 348> ID="5">284 938 605"> ID="1">Rückstellungen für Risiken und Aufwendungen (Anmerkung 14)> ID="3">5 296 750> ID="5">5 805 666"> ID="1">Mittelbindungen für den EGKS-Funktionshaushaltsplan (Anmerkung 15)> ID="3">1 361 211 011> ID="5">1 283 153 200"> ID="1">SUMME DER VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER DRITTEN> ID="3">9 373 676 358> ID="5">9 272 342 802"> ID="1">REINVERMÖGEN"> ID="1">Rückstellungen für die Finanzierung des EGKS-Funktionshaushaltsplans (Anmerkung 16)> ID="3">209 566 925> ID="5">307 348 557"> ID="1">RÜCKLAGEN (Anmerkung 17):"> ID="1">- Garantiefonds> ID="2">429 885 000> ID="4">429 885 000"> ID="1">- Spezialrücklage> ID="2">166 980 000> ID="4">188 980 000"> ID="1">- Ehemaliger Pensionsfonds> ID="2">58 923 329> ID="4">57 469 977"> ID="1">Insgesamt> ID="3">655 788 329> ID="5">676 334 977"> ID="1">Neubewertungsrücklage> ID="3">10 684 405> ID="5">13 294 511"> ID="1">Ergebnisvortrag> ID="3">440 406> ID="5">20 418"> ID="1">Ergebnis des Geschäftsjahres> ID="3">1 173 807> ID="5">1 873 340"> ID="1">SUMME REINVERMÖGEN> ID="3">877 653 872> ID="5">998 871 803"> ID="1">PASSIVA INSGESAMT> ID="3">10 251 330 230> ID="5">10 271 214 605"> ID="1">Posten unter dem Strich (Anmerkung 26)> ID="2">7 042 190 739> ID="3">7 687 872 326">

Gewinn- und Verlustrechnungen für das am 31. Dezember 1993 endende Jahr

(Beträge in Ecu)

AUFWENDUNGEN "" ID="1">Zinsaufwendungen und ähnliche Aufwendungen (Anmerkung 19)> ID="3">938 822 283> ID="5">953 779 896"> ID="1">Kommissionsaufwendungen> ID="3">2 160 026> ID="5">2 243 917"> ID="1">- Realisierte Wechselkursverluste> ID="2">1 528> ID="4">217 196"> ID="1">- Kursverluste aus Schuldverschreibungen im Bestand> ID="2">1 113 477> ID="4">3 514 185"> ID="1">- Wertberichtigungen auf Schuldverschreibungen im Bestand (Anmerkung 6)> ID="2">0> ID="4">0"> ID="1">Insgesamt> ID="3">1 115 005> ID="5">3 731 381"> ID="1">Verwaltungsausgaben (Anmerkung 20)> ID="3">5 000 000> ID="5">5 000 000"> ID="1">Wertberichtigungen auf Sachanlagen (Anmerkung 7)> ID="3">955 729> ID="5">782 977"> ID="1">Sonstige betriebliche Aufwendungen (Anmerkung 21)> ID="3">362 862> ID="5">572 287"> ID="1">Wertberichtigungen auf Forderungen, Rückstellungszuweisungen:"> ID="1">- Wertberichtigungen auf Forderungen (Anmerkung 22)> ID="2">53 754 973> ID="4">92 673 296"> ID="1">- Rückstellungszuweisung für Risiken und Aufwendungen (Anmerkung 14)> ID="2">345 101> ID="4">355 166"> ID="1">Insgesamt> ID="3">54 100 074> ID="5">93 028 462"> ID="1">BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN INSGESAMT> ID="3">1 002 515 979> ID="5">1 059 138 920"> ID="1">Verluste aus Darlehen> ID="3">39 277 925> ID="5">-"> ID="1">Ausserordentliche Aufwendungen> ID="3">123 665> ID="5">277 845"> ID="1">Wechselkursveränderungen> ID="3">2 610 106> ID="5">0"> ID="1">Zuweisung zur Neubewertungsrücklage> ID="3">0> ID="5">5 520 666"> ID="1">Im Haushaltsjahr eingegangene rechtsverbindliche Verpflichtungen (Anmerkung 15)> ID="3">531 215 791> ID="5">477 217 432"> ID="1">Zuweisung zu den Rückstellungen für die Finanzierung des EGKS-Funktionshaushaltsplans (Anmerkung 16)> ID="3">89 309 169> ID="5">235 733 395"> ID="2">1 665 052 635> ID="4">1 777 888 258"> ID="1">Ergebnis des Geschäftsjahres> ID="3">1 173 807> ID="5">1 873 340"> ID="1">INSGESAMT> ID="3">1 666 226 442> ID="5">1 779 761 598">

ERTRAEGE "" ID="1">Zinserträge und ähnliche Erträge (Anmerkung 23)"> ID="1">(darunter aus festverzinslichen Wertpapieren:"> ID="1">143 666 210 im Jahr 1993 und 124 484 602 im Jahr 1992)> ID="3">1 141 835 677> ID="5">1 171 719 636"> ID="1">Erträge aus Finanzgeschäften:"> ID="1">- Realisierte Wechselkursgewinne> ID="2">74 934> ID="4">10"> ID="1">- Kursgewinne aus Schuldverschreibungen im Bestand> ID="2">44 799 905> ID="4">8 986 656"> ID="1">- Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen auf Schuldverschreibungen im Bestand (Anmerkung 6)> ID="2">8 324 241> ID="4">318 420"> ID="1">Insgesamt> ID="3">53 199 080> ID="5">9 305 086"> ID="1">Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen auf Forderungen und aus Rückstellungen:"> ID="1">- Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen auf Forderungen> ID="2">39 253 979> ID="4">1 534 081"> ID="1">- Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen für Risiken und Aufwendungen (Anmerkung 14)> ID="2">367 256> ID="4">1 789 949"> ID="1">Insgesamt> ID="3">39 621 235> ID="5">3 324 030"> ID="1">Sonstige betriebliche Erträge (Anmerkung 24)> ID="3">1 747 126> ID="5">1 197 236"> ID="1">BETRIEBLICHE ERTRAEGE INSGESAMT> ID="3">1 236 403 118> ID="5">1 185 545 988"> ID="1">Wechselkursveränderungen> ID="3">0> ID="5">5 520 666"> ID="1">Erträge aus der Auflösung der Neubewertungsrücklage> ID="3">2 610 106> ID="5">0"> ID="1">Erträge im Zusammenhang mit dem Funktionshaushaltsplan (Anmerkung 25)> ID="3">217 116 791> ID="5">222 251 936"> ID="1">Erträge aus der Auflösung der Rückstellungen für die Finanzierung des EGKS-Funktionshaushaltsplans (Anmerkung 16)> ID="3">188 096 427> ID="5">313 304 101"> ID="1">Erträge aus der Auflösung der Rückstellung für noch einzuziehende Geldbussen> ID="3">0> ID="5">138 907"> ID="1">Entnahme aus dem Garantiefonds der Spezialrücklage (Anmerkung 17)> ID="3">22 000 000> ID="5">53 000 000"> ID="1">ERTRAEGE INSGESAMT> ID="3">1 666 226 442> ID="5">1 779 761 598">

Verwendung des Ergebnisses des am 31. Dezember 1993 endenden Jahres

(Beträge in Ecu)

"" ID="1">Nichtverteiltes Ergebnis, Stand 1. Januar> ID="2">440 406> ID="3">20 418"> ID="1">Verfügbares Jahresergebnis> ID="2">1 173 807> ID="3">1 873 340"> ID="2">1 614 213> ID="3">1 893 758"> ID="1">Zuweisung an den ehemaligen Pensionsfonds (Anmerkung 17)> ID="2">1 514 190> ID="3">1 453 352"> ID="1">Nichtverteiltes Ergebnis, Stand 31. Dezember> ID="2">100 023> ID="3">440 406">

ANMERKUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS ZUM 31. DEZEMBER 1993

(Beträge in Ecu)

1. DARSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

1.1. Die Europäische Gemeinschaft für Kohle und Stahl (EGKS) wurde durch den Vertrag vom 18. April 1951 gegründet. Nach dem Wortlaut des Vertrages hat die EGKS die Aufgabe, durch die Schaffung eines gemeinsamen Marktes für Kohle und Stahl zur wirtschaftlichen Entwicklung der Mitgliedstaaten beizutragen. Die wichtigsten Einnahmequellen der EGKS sind die Umlageerträge, das Nettörgebnis ihrer Finanztätigkeit, die am Kapitalmarkt aufgenommenen Anleihen und Bankkredite.

1.2. Der Jahresabschluß der EGKS zum 31. Dezember 1993 wird gemäß der Richtlinie 78/660/EWG (ABl. Nr. L 222 vom 14. 8. 1978) sowie der Richtlinie 86/635/EWG des Rates über den Jahresabschluß und den konsolidierten Abschluß von Banken und anderen Finanzinstituten (ABl. Nr. L 372 vom 31. 12. 1986) erstellt.

1.3. Die EGKS führt ihre Buchhaltung in den verschiedenen bei ihrer Finanztätigkeit verwendeten Währungen. Der Jahresabschluß wird in Ecu erstellt.

Bei der zum Jahresende erfolgenden Umrechnung der auf verschiedene Währungen lautenden Bilanzposten in Ecu wurden folgende Umrechnungskurse zugrunde gelegt:

"" ID="1">Belgischer und luxemburgischer Franken> ID="2">40,286900> ID="3">40,177700"> ID="1">Deutsche Mark> ID="2">1,935690> ID="3">1,955600"> ID="1">Holländischer Gulden> ID="2">2,165410> ID="3">2,196690"> ID="1">Pfund Sterling> ID="2">0,755108> ID="3">0,798221"> ID="1">Dänische Krone> ID="2">7,553100> ID="3">7,574790"> ID="1">Französischer Franken> ID="2">6,577450> ID="3">6,667820"> ID="1">Italienische Lira> ID="2">1 909,980000> ID="3">1 787,420000"> ID="1">Irisches Pfund> ID="2">0,790809> ID="3">0,743157"> ID="1">Spanische Peseta> ID="2">158,928000> ID="3">138,648000"> ID="1">Portugiesischer Escudo> ID="2">197,050000> ID="3">177,760000"> ID="1">Griechische Drachme> ID="2">277,970000> ID="3">260,198000"> ID="1">US-Dollar> ID="2">1,115670> ID="3">1,210900"> ID="1">Schweizer Franken> ID="2">1,652310> ID="3">1,763070"> ID="1">Kanadischer Dollar> ID="2">1,482170> ID="3">1,536030"> ID="1">Japanischer Yen> ID="2">124,732000> ID="3">151,060000">

1.4. Zum 31. Dezember 1993 setzten sich die Aktiva und Passiva der EGKS wie folgt aus den unter Punkt 1.3 aufgeführten Währungen sowie dem Ecu zusammen:

"(in 1 000 ECU)"" ID="1">Belgischer Franken> ID="2">318 037> ID="3">244 251"> ID="1">Luxemburgischer Franken> ID="2">103 626> ID="3">89 041"> ID="1">Deutsche Mark> ID="2">3 655 623> ID="3">3 455 367"> ID="1">Holländischer Gulden> ID="2">238 865> ID="3">211 604"> ID="1">Pfund Sterling> ID="2">975 699> ID="3">898 183"> ID="1">Dänische Krone> ID="2">3 143> ID="3">-"> ID="1">Französischer Franken> ID="2">1 357 608> ID="3">1 236 282"> ID="1">Italienische Lira> ID="2">1 426 738> ID="3">1 368 171"> ID="1">Irisches Pfund> ID="2">1 490> ID="3">-"> ID="1">Spanische Peseta> ID="2">253 582> ID="3">224 484"> ID="1">Portugiesischer Escudo> ID="2">83 642> ID="3">80 301"> ID="1">Griechische Drachme> ID="2">2 018> ID="3">0"> ID="1">US-Dollar> ID="2">2 544 663> ID="3">2 501 172"> ID="1">Schweizer Franken> ID="2">426 210> ID="3">425 331"> ID="1">Kanadischer Dollar> ID="2">57 897> ID="3">57 897"> ID="1">Japanischer Yen> ID="2">162 569> ID="3">160 344"> ID="1">ECU> ID="2">- 1 360 080> ID="3">- 701 098"> ID="1">Insgesamt> ID="2">10 251 330> ID="3">10 251 330">

ANMERKUNGEN:

Die tatsächliche Bedeutung des Ecu in der Rechnungslegung der EGKS ist wesentlich grösser als aus der vorstehenden Tabelle ersichtlich wird.

Der Grund für das scheinbar geringe Gewicht des Ecu sind bestimmte buchungstechnische Bereinigungen, insbesondere die Verrechnung von Kapitalforderungen und -verbindlichkeiten aus Währungßwaps.

Durch diese Verrechnung von Aktiv- mit Passivposten soll eine künstliche Aufblähung der Bilanzsumme vermieden werden.

Diese buchungstechnische Bereinigung erfolgt in Ecu und betraf 1992 einen Betrag von 3 786 053 022 ECU.

Das tatsächliche Gewicht des Ecu innerhalb der Rechnungslegung der EGKS wird somit besser ersichtlich, wenn man in der vorstehenden Tabelle die für den Ecu aufgeführten Aktiv- und Passivbeträge bzw. die Bilanzsumme um den genannten Betrag erhöht.

2. ANGEWANDTE RECHNUNGSFÜHRUNGSGRUNDSÄTZE UND -METHODEN

2.1. Der Jahresabschluß wird nach den allgemein anerkannten Rechnungsführungsgrundsätzen erstellt.

2.2. Die Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres werden in verschiedenenen Währungen gebucht; sie werden zu dem am Buchungstag geltenden monatlichen Umrechnungskurs in Ecu umgerechnet.

3. GUTHABEN BEI ZENTRALBANKEN

Bei diesem Posten handelt es sich um die Guthaben der EGKS bei den Zentralbanken einiger Migliedstaaten.

4. FORDERUNGEN AN KREDITINSTITUTE

4.1. Täglich fällig

Dieser Posten enthält auch die täglich fälligen Forderungen an CEDEL.

4.2. Mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist

Aufgliederung dieser Forderungen nach der Restlaufzeit:

"(in ECU)"" ID="1">Bis zu drei Monaten> ID="2">322 007 854> ID="3">382 962 987"> ID="1">Von mehr als drei Monaten bis zu einem Jahr> ID="2">76 666 524> ID="3">252 956 207"> ID="1">Mehr als ein Jahr 19 445 576 16 056 438"> ID="1">Insgesamt> ID="2">418 119 954> ID="3">651 975 632">

4.3. Darlehen

Aufgliederung der Darlehen nach der Restlaufzeit:

"(in ECU)"" ID="1">Bis zu drei Monaten> ID="2">41 980 073> ID="3">63 235 868"> ID="1">Von mehr als drei Monaten bis zu einem Jahr> ID="2">368 118 827> ID="3">304 540 293"> ID="1">Von mehr als einem Jahr bis zu fünf Jahren> ID="2">2 689 818 013> ID="3">2 563 278 917"> ID="1">Mehr als fünf Jahre> ID="2">450 280 293> ID="3">502 333 233"> ID="1">Insgesamt> ID="2">3 550 197 206> ID="3">3 433 388 311">

5. FORDERUNGEN AN KUNDEN

5.1. Darlehen

Darlehen an Kreditinstitute sind unter dem Posten "Forderungen an Kreditinstitute" erfasst (vgl. Anmerkung 4).

Aufgliederung der übrigen Darlehen:

"(in ECU)"" ID="1">1. Darlehen aus Anleihemitteln:"> ID="1">- Ausstehende Beträge ohne Rückzahlungsprämien> ID="2">4 070 369 795> ID="3">4 196 379 653"> ID="1">- Rückzahlungsprämien> ID="2">45 000 000> ID="3">45 000 000"> ID="1">- Wertberichtigungen> ID="2">- 53 616 282> ID="3">- 40 341 949"> ID="1">Zwischensumme> ID="2">4 061 753 513> ID="3">4 201 037 704"> ID="1">2. Darlehen aus der Spezialrücklage und aus anderen Eigenmitteln für die Finanzierung von Sozialwohnungen 24 162 422 26 832 402"> ID="1">Summe I> ID="2">4 085 915 935> ID="3">4 227 870 106"> ID="1">Aufgliederung dieser Darlehen nach der Restlaufzeit zum 31. Dezember:"> ID="2">Bis zu drei Monaten> ID="3">151 131 686> ID="4">138 465 976"> ID="2">Von mehr als drei Monaten bis zu einem Jahr> ID="3">611 321 216> ID="4">451 572 667"> ID="2">Von mehr als einem Jahr bis zu fünf Jahren> ID="3">2 433 832 855> ID="4">3 040 617 738"> ID="2">Mehr als fünf Jahre> ID="3">943 246 460> ID="4">637 555 674"> ID="1">38 734 442> ID="2">37 514 170"> ID="1">4. Überfällige Darlehensraten und Verzugszinsen> ID="2">1 552 849> ID="3">1 706 063"> ID="1">Gesamtsumme> ID="2">4 126 203 226> ID="3">4 267 090 339""

NB: Für die Darlehen bestehen im allgemeinen Bürgschaften der Mitgliedstaaten, Banken- und Unternehmensbürgschaften sowie Hypotheken

>

5.2. Umlage

Vor Wertberichtigungen beläuft sich dieser Posten am 31. Dezember 1993 auf 20 472 601 ECU (20 195 663 ECU am 31. Dezember 1992). Er enthält insbesondere einen Betrag von 5 468 070 ECU, der sich auf Konkurs- und Vergleichsverfahren bezieht (4 366 705 ECU am 31. Dezember 1992), sowie einen Betrag von 2 884 382 ECU, bei dem es sich um die gestundeten Umlagebeträge für auf Halde genommene Steinkohle handelt (2 382 399 ECU am 31. Dezember 1992).

Gemäß einer 1972 getroffenen allgemeinen Entscheidung werden die Umlagebeträge für auf Halde genommene Steinkohle gestundet.

5.3. Geldbussen

Dieser Posten umfasst die Forderungen der Kommission an Unternehmen, gegen die in Anwendung der Vertragsbestimmungen eine Geldbusse verhängt wurde.

Nach Wertberichtigungen beläuft sich dieser Posten auf 1 615 162 ECU (1 615 162 ECU am 31. Dezember 1992).

5.4. Rückzahlbare Zinsverbilligungen

Dieser Posten umfasst Forderungen an Unternehmen, denen ein zinsverbilligtes Darlehen gewährt wurde und von denen die Kommission die vollständige oder partielle Rückzahlung der bereits gewährten Zinsvergütung verlangen musste.

6. SCHULDVERSCHREIBUNGEN IM BESTAND

6.1. Bewertung

Die im Bestand gehaltenen Schuldverschreibungen werden nach dem Niederstwertprinzip zum durchschnittlichen Anschaffungswert oder mit ihrem Marktwert am 31. Dezember 1992 erfasst.

Dies gilt nicht für Wertpapiere, die den Charakter von Finanzanlagen haben (vgl. Ziffer 6.5).

6.2. Zusammensetzung

Die im Bestand gehaltenen Schuldverschreibungen setzen sich wie folgt zusammen:

"(in ECU)"" ID="1">ÖFFENTLICHE EMITTENTEN"> ID="1">- Bruttowert> ID="3">1 379 749 693> ID="4">1 228 444 178"> ID="1">- Wertberichtigung> ID="2">(7 354 860)> ID="3">- 214 746> ID="4">- 7 569 606"> ID="1">- Nettowert> ID="3">1 379 534 947> ID="4">1 220 874 572"> ID="1">EIGENE SCHULDVERSCHREIBUNGEN"> ID="1">- Bruttowert> ID="3">63 159 716> ID="4">67 638 521"> ID="1">- Wertberichtigung> ID="2">0> ID="3">0> ID="4">0"> ID="1">- Nettowert> ID="3">63 159 716> ID="4">67 638 521"> ID="1">ANDERE EMITTENTEN"> ID="1">- Bruttowert> ID="3">259 241 205> ID="4">201 417 847"> ID="1">- Wertberichtigung> ID="2">(969 381)> ID="3">- 362 850> ID="4">- 1 332 231"> ID="1">- Nettowert> ID="3">258 878 355> ID="4">200 085 616"> ID="1">INSGESAMT"> ID="1">- Bruttowert> ID="3">1 702 150 614> ID="4">1 497 500 546"> ID="1">- Wertberichtigung> ID="2">(8 324 241)> ID="3">- 577 596> ID="4">- 8 901 837"> ID="1">- Nettowert> ID="3">1 701 573 018> ID="4">1 488 598 709">

6.3. 1994 fällige Wertpapiere

Betrag der im Bestand gehaltenen Wertpapiere, die 1994 fällig werden (in ECU):

- Öffentliche Emittenten: 112 115 211

- Eigene Schuldverschreibungen: 39 859 075

- Andere Emittenten:

46 303 606

Insgesamt 198 277 892

6.4. Börsennotierung

Der Wertpapierbestand setzt sich zusammen aus börsennotierten Papieren im Gesamtbetrag von 1 608 731 706 ECU und nichtbörsennotierten Papieren im Gesamtbetrag von 92 841 312 ECU.

6.5. Finanzanlagen

6.5.1. Die Finanzanlagen setzen sich aus Wertpapieren zusammen, die dazu bestimmt sind, bis zu ihrer Endfälligkeit im Wertpapierbestand zu verbleiben.

Es handelt sich dabei hauptsächlich um kurzfristige Papiere und um im Hinblick auf die Bedienung der EGKS-Anleihen zurückgekaufte eigene Schuldverschreibungen.

6.5.2. Wertpapiere, die den Charakter von Finanzanlagen haben, werden nach dem Niederstwertprinzip zum durchschnittlichen Anschaffungswert oder mit ihrem Rückzahlungswert bewertet.

Der Rückzahlungswert dieser Papiere übersteigt ihren durchschnittlichen Anschaffungswert um insgesamt 8 731 195 ECU.

6.5.3. Aufgliederung der Finanzanlagen (in ECU):

- Öffentliche Emittenten: 42 114 752

- Eigene Schuldverschreibungen: 63 159 715

- Andere Emittenten:

51 661 165

Insgesamt 156 935 632

7. SACHANLAGEN UND IMMATERIELLE ANLAGEWERTE

"(in ECU)"" ID="1">Sachanlagen:"> ID="1">- Washington> ID="2">1971> ID="3">882 654> ID="4">470 688> ID="5">0> ID="6">0> ID="7">58 836> ID="8">411 852"> ID="1">- Paris> ID="2">1990> ID="3">8 917 465> ID="4">1> ID="5">161 494> ID="6">0> ID="7">161 494> ID="8">1"> ID="1">- Lissabon> ID="2">1986> ID="3">1 265 526> ID="4">759 240> ID="5">1 405 270> ID="6">0> ID="7">224 887> ID="8">1 939 623"> ID="1">- New York> ID="2">1987> ID="3">2 167 186> ID="4">1 399 910> ID="5">0> ID="6">0> ID="7">139 991> ID="8">1 259 919"> ID="1">- Canberra> ID="2">1987> ID="3">2 511 059> ID="4">1 941 869> ID="5">0> ID="6">0> ID="7">194 187> ID="8">1 747 682"> ID="1">- Marseille> ID="2">1991> ID="3">406 679> ID="4">338 899> ID="5">78 795> ID="6">0> ID="7">41 769> ID="8">375 925"> ID="1">- Windhuk> ID="2">1992> ID="3">1 129 004> ID="4">1 072 554> ID="5">- 326 832> ID="6">0> ID="7">74 572> ID="8">671 150"> ID="1">- Haren> ID="2">1993> ID="3">0> ID="4">0> ID="5">6 000 000> ID="6">0> ID="7">0> ID="8">6 000 000"> ID="4">5 983 161> ID="5">7 318 727> ID="6">0> ID="7">895 736> ID="8">12 406 152"> ID="1">Grundstücksgleiche Rechte:"> ID="1">- Erbbaurecht Mailand> ID="2">1986> ID="3">879 882> ID="4">539 937> ID="5">0> ID="6">0> ID="7">59 993> ID="8">479 944"> ID="1">Immobilien insgesamt> ID="4">6 523 098> ID="5">7 318 727> ID="6">0> ID="7">955 729> ID="8">12 886 096">

Die Gebäude in Paris sind gemeinsames Eigentum der drei Gemeinschaften. Der Anteil der EGKS beläuft sich auf 28 %. Die Renovierungsarbeiten in einem der Gebäude wurden 1993 abgeschlossen.

Die übrigen Immobilien, deren alleiniger Eigentümer die EGKS ist, werden der Kommission gegen Mietzahlungen zur Verfügung gestellt, die eine Verzinsung und Tilgung der von der EGKS eingesetzten Mittel ermöglichen. Wenn diese Gebäude vollständig amortisiert sind, gehen sie in das Eigentum der Europäischen Wirtschaftsgemeinschaft über.

In diesem Rahmen hat die EGKS 1993 zusätzliche Büroflächen in Lissabon und Marseille erworben und den Bau des zentralen Restaurationsbetriebs der Europäischen Kommission in Haren finanziert.

Im Wert der Gebäude in Windhuk zum 31. Dezember 1992 waren die geschätzten Kosten der laufenden Arbeiten berücksichtigt. Diese Arbeiten sind 1993 abgeschlossen worden, und es erfolgte daher eine entsprechende Berichtigung der Gebäudewerte.

8. SONSTIGE VERMÖGENSWERTE

"(in ECU)"" ID="1">Notleidende Darlehen und Aufschub der Zahlungsfrist> ID="2">119 644 481> ID="3">55 836 021"> ID="1">Ansprüche auf Erstattung von Steuern auf den Wertpapierbestand und von Mehrwertsteuer> ID="2">2 836 266> ID="3">2 672 333"> ID="1">Darlehen an Bedienstete - Verschiedenes Kontokorrent> ID="2">3 818 935> ID="3">2 789 139"> ID="1">EGKS-Funktionshaushaltsplan> ID="2">676 748> ID="3">0"> ID="1">Verschiedenes> ID="2">46 815> ID="3">2 047 886"> ID="2">127 023 245> ID="3">63 345 379"> ID="1">Kumulierte Wertberichtigungen> ID="2">- 58 467 877> ID="3">- 55 648 508"> ID="1">Insgesamt> ID="2">68 555 368> ID="3">7 696 871">

9. AKTIVER RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

"(in ECU)"" ID="1">Aufgelaufene Darlehenszinsen> ID="2">233 354 697> ID="3">227 060 112"> ID="1">Aufgelaufene Zinsen aus Termineinlagen und Wertpapieren> ID="2">84 158 418> ID="3">92 763 512"> ID="1">Für die Monate November und Dezember gemeldete Umlagebeträge, die aber erst nach dem 31. Dezember fällig werden> ID="2">12 252 633> ID="3">13 439 131"> ID="1">Abzuschreibende Auszahlungsdisagios und Rückzahlungsprämien> ID="2">5 100 462> ID="3">11 949 961"> ID="2">334 866 210> ID="3">345 212 716"> ID="1">Kumulierte Wertberichtigungen> ID="2">0> ID="3">- 2 340 447"> ID="1">Gesamtsumme nach Wertberichtigungen> ID="2">334 866 210> ID="3">342 872 269">

10. VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER KREDITINSTITUTEN

Aufgliederung nach der Restlaufzeit:

"(in ECU)"" ID="1">Täglich fällig> ID="2">0> ID="3">5 840 231"> ID="1">Bis zu drei Monaten> ID="2">69 036 758> ID="3">101 126 985"> ID="1">Von mehr als drei Monaten bis zu einem Jahr> ID="2">383 200 013> ID="3">408 367 924"> ID="1">Von mehr als einem Jahr bis zu fünf Jahren> ID="2">1 643 372 717> ID="3">1 757 000 976"> ID="1">Mehr als fünf Jahre> ID="2">649 952 912> ID="3">718 842 926"> ID="1">Insgesamt> ID="2">2 745 562 400> ID="3">2 991 179 042">

11. VERBRIEFTE VERBINDLICHKEITEN

Ein Teil der am 31. Dezember 1993 ausstehenden Anleihen wird im Laufe des Geschäftsjahres 1994 fällig. Es handelt sich dabei um Papiere im Gesamtbetrag von 729 139 044 ECU.

12. SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN

"(in ECU)"" ID="1">Ecu-Gegenwert der Differenz zwischen Forderungen und Verbindlichkeiten im Rahmen von Devisengeschäften (Swaps)> ID="2">405 756 274> ID="3">308 455 362"> ID="1">Kontokorrent EGKS-Funktionshaushaltsplan> ID="2">0> ID="3">31 197 886"> ID="1">Sonstiges> ID="2">58 708> ID="3">26 333 649"> ID="1">Insgesamt> ID="2">405 814 982> ID="3">365 986 897">

13. PASSIVER RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

"(in ECU)"" ID="1">Aufgelaufene Zinsen aus Anleihen und Kreditlinien> ID="2">268 498 659> ID="3">278 382 236"> ID="1">Aufgelaufene Provisionen für Darlehen> ID="2">503 189> ID="3">741 369"> ID="1">Rückzahlungsprämien für Darlehen> ID="2">1 262 500> ID="3">5 815 000"> ID="1">Insgesamt> ID="2">270 264 348> ID="3">284 938 605">

14. RÜCKSTELLUNGEN FÜR RISIKEN UND AUFWENDUNGEN

"(in ECU)"" ID="1">Rückstellungen für zu zahlende Kapitalertragsteuern (1)> ID="2">4 834 353> ID="3">275 500> ID="4">0> ID="5">- 13 103> ID="6">5 096 750"> ID="1">Rückstellungen für Wertpapiertermingeschäfte (2)> ID="2">48 629> ID="3">0> ID="4">48 629> ID="5">0> ID="6">0"> ID="1">Rückstellungen für den Umbau des Gebäudes in Paris (3)> ID="2">722 684> ID="3">0> ID="4">722 684> ID="5">0> ID="6">0"> ID="1">Rückstellungen für Sonderkosten im Zusammenhang mit dem Bankgeschäft (4)> ID="2">200 000> ID="3">69 601> ID="4">69 601> ID="5">0> ID="6">200 000"> ID="1">Insgesamt> ID="2">5 805 666> ID="3">345 101> ID="4">840 914> ID="5">- 13 103> ID="6">5 296 750""

>

15. MITTELBINDUNGEN FÜR DEN EGKS-FUNKTIONSHAUSHALTSPLAN

Die Mittelbindungen für den EGKS-Funktionshaushaltsplan haben sich 1993 wie folgt entwickelt:

"(in ECU)"" ID="1">Anpassungsmaßnahmen> ID="2">450 351 402> ID="3">182 381 217> ID="4">137 197 133> ID="5">51 166 423> ID="6">444 369 063"> ID="1">Forschung> ID="2">237 391 107> ID="3">124 583 574> ID="4">102 985 065> ID="5">12 795 069> ID="6">246 194 547"> ID="1">Zinsverbilligungen (Artikel 54)> ID="2">21 565 814> ID="3">0> ID="4">3 971 691> ID="5">2 249 526> ID="6">15 344 597"> ID="1">Zinsverbilligungen (Artikel 56)> ID="2">351 830 649> ID="3">114 251 000> ID="4">51 083 410> ID="5">13 172 395> ID="6">401 825 844"> ID="1">Sozialmaßnahmen Eisenund Stahlindustrie> ID="2">124 536 854> ID="3">60 000 000> ID="4">28 510 521> ID="5">14 656 977> ID="6">141 369 356"> ID="1">Sozialmaßnahmen Kohleindustrie (RECHAR)> ID="2">97 477 374> ID="3">50 000 000> ID="4">35 369 770> ID="5">0> ID="6">112 107 604"> ID="1">Insgesamt> ID="2">1 283 153 200> ID="3">531 215 791> ID="4">359 117 590> ID="5">94 040 390> ID="6">1 361 211 011">

16. RÜCKSTELLUNGEN FÜR DIE FINANZIERUNG DES EGKS-FUNKTIONSHAUSHALTSPLANS

"(in ECU)>(5)"> ID="1">Rücklagen für Haushaltsrisiken (6):"> ID="1">- Finanzierung des EGKS-Funktionshaushaltsplans 1993> ID="2">70 000 000> ID="3">70 000 000> ID="4">0> ID="5">0> ID="6">0"> ID="1">- Rückstellungen für Schadenersatzzahlungen> ID="2">85 636 968> ID="3">0> ID="4">5 311 743> ID="5">1 005 626> ID="6">91 954 337"> ID="1">- Rücklagen zur Deckung etwaiger Mindereinnahmen> ID="2">46 000 000> ID="3">14 000 000> ID="4">0> ID="5">0> ID="6">32 000 000"> ID="2">201 636 968> ID="6">123 954 337"> ID="1">Ausserordentliche Einnahmen für die Finanzierung des Funktionshaushaltsplans (7)> ID="2">51 000 000> ID="3">51 000 000> ID="4">22 000 000> ID="5">0> ID="6">22 000 000"> ID="1">Überschuß des EGKS-Funktionshaushaltsplans"> ID="1">Haushaltsjahr 1992> ID="2">53 096 427> ID="3">53 096 427"> ID="1">Haushaltsjahr 1993> ID="4">60 195 569> ID="5">0> ID="6">60 195 569"> ID="1">Rückstellungen für zu einem späteren Zeitpunkt einzuziehende Geldbussen und Verzugszinsen (8)> ID="2">1 615 162> ID="3">0> ID="4">0> ID="5">0> ID="6">1 615 162"> ID="1">Rückstellungen für rückzahlbare Zinsverbilligung (8)> ID="2">0> ID="3">0> ID="4">1 801 857> ID="5">0> ID="6">1 801 857"> ID="1">Insgesamt> ID="2">307 348 557> ID="3">188 096 427> ID="4">89 309 169> ID="5">1 005 626> ID="6">209 566 925""

>

17. RÜCKLAGEN

"(in ECU)"" ID="1">Garantiefonds> ID="2">429 885 000> ID="3">0> ID="4">0> ID="5">429 885 000> ID="7">429 885 000"> ID="1">Spezialrücklage> ID="2">188 980 000> ID="3">0> ID="4">22 000 000> ID="5">166 980 000> ID="7">166 980 000"> ID="1">Ehemaliger Pensionsfonds> ID="2">57 469 977> ID="3">1 453 352> ID="4">0> ID="5">58 923 329> ID="6">1 514 190> ID="7">60 437 519"> ID="1">Insgesamt> ID="2">676 334 977> ID="3">1 453 352> ID="4">22 000 000> ID="5">655 788 329> ID="6">1 514 190> ID="7">657 302 519">

Der Garantiefonds ist zur Deckung der Anleihe- und Darlehensgeschäfte bestimmt. Der Solvabilitätsköffizient der EGKS beträgt weiterhin zwischen 14 % und 16 % und liegt damit in der Grössenordnung, die die EGKS nach Ansicht einer internationalen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft im Hinblick auf ihren besonderen Status anstreben sollte, um eine ausgeglichene Bilanzstruktur aufrechtzuerhalten.

Die Spezialrücklage dient der Gewährung von Darlehen aus Eigenmitteln der EGKS zur Finanzierung von Sozialwohnungen. Zur Ergänzung der Finanzierung des Funktionshaushaltsplans 1994 und insbesondere zur Finanzierung der Sozialmaßnahmen in der Eisen- und Stahlindustrie im kommenden Geschäftsjahr wurden 22 Millionen ECU aus der Spezialrücklage entnommen (Anmerkung 16).

Der ehemalige Pensionsfonds stellte ursprünglich den Gesamtbetrag der von der EGKS vor dem 5. März 1968 bilanzierten Pensionsverpflichtungen dar. Von diesem Tag an wurden die Pensionsverpflichtungen für die Beamten direkt von den Mitgliedstaaten übernommen. Der Fonds dient heute der Finanzierung von Wohnungsbaudarlehen zugunsten der Beamten der Europäischen Gemeinschaften. Er ist ferner für die Gewährung von Sonderdarlehen in der Eisen- und Stahlindustrie und der Kohleindustrie sowie im Kohlenbergbau verwendet worden.

18. ANALYSE DES ERGEBNISSES DES GESCHÄFTSJAHRES

Das Gesamtergebnis der EGKS wird gleichzeitig vom Ergebnis der nicht im Haushalt festgelegten Operationen (Darlehen/Anleihen - Geldanlagen - Wechselkursschwankungen) und vom Ergebnis der Ausführung des EGKS-Funktionshaushaltsplans bestimmt.

18.1. Nicht im Haushalt enthaltene Operationen

"(in ECU)"" ID="1">BETRIEBSERGEBNIS VOR VERÄNDERUNG DER RÜCKSTELLUNGEN:"> ID="1">- Anleihe- und Darlehensoperationen> ID="2">6 580 868> ID="3">3 670 975"> ID="1">- Uneinbringliche Forderungen (9)> ID="2">- 39 277 925> ID="3">0"> ID="1">- Zinsen aus Bankguthaben> ID="2">50 243 429> ID="3">87 304 194"> ID="1">- Geschäfte mit dem Wertpapierbestand> ID="2">195 676 879> ID="3">130 088 182"> ID="1">- Sonstiges> ID="2">- 67 110> ID="3">5 672 055"> ID="1">Zwischensumme> ID="2">213 156 141> ID="3">226 735 406"> ID="1">VERÄNDERUNG DER RÜCKSTELLUNGEN:"> ID="1">- Rückstellungen für Risiken und Aufwendungen> ID="2">22 155> ID="3">1 434 783"> ID="1">- Neubewertungsrücklage (10)> ID="2">2 610 106> ID="3">- 5 520 666"> ID="1">- Wertberichtigungen auf Forderungen> ID="2">- 14 500 995> ID="3">- 91 139 215"> ID="1">Ergebnis der nicht im Haushalt enthaltenen Operationen> ID="2">201 287 407> ID="3">131 510 308"> ID="1">Für die Finanzierung des EGKS-Funktionshaushaltsplans zweckgebundene Mittel (11)> ID="2">207 000 000> ID="3">0"> ID="1">Ergebnis nach Abzug des für den Funktionshaushaltsplan zweckgebundenen Nettosaldos> ID="2">- 5 712 593> ID="3">131 510 308""

>

18.2. Ausführung des EGKS-Funktionshaushaltsplans

"(in ECU)"" ID="1">AUSFÜHRUNG DES HAUSHALTSPLANS"> ID="1">Ausgaben:"> ID="1">- Verwaltungsausgaben (Anmerkung 20)> ID="2">5 000 000> ID="3">5 000 000"> ID="1">- Rechtsverbindliche Verpflichtungen (Anmerkung 15)> ID="2">531 215 791> ID="3">477 217 432"> ID="1">- Verschiedenes> ID="2">0> ID="3">243 505"> ID="1">Insgesamt> ID="2">536 215 791> ID="3">482 460 937"> ID="1">Einnahmen:"> ID="1">- Umlage (Anmerkung 25)> ID="2">121 253 971> ID="3">146 473 186"> ID="1">- Verschiedenes (Anmerkung 25)> ID="2">20 572> ID="3">11 945"> ID="1">- Annullierung rechtsverbindlicher Verpflichtungen (Anmerkung 25)> ID="2">94 040 390> ID="3">75 768 132"> ID="1">- Auflösung des Überschusses des vorangegangenen Haushaltsplans (Anmerkung 16)> ID="2">53 096 427> ID="3">59 804 101"> ID="1">- Ausserordentliche Einnahmen für die Finanzierung des Funktionshaushaltsplans (Anmerkung 16)> ID="2">51 000 000"> ID="1">- Entnahme aus den Rücklagen für Haushaltsrisiken - Finanzierung des Funktionshaushaltsplans 1993 (Anmerkung 16)> ID="2">70 000 000"> ID="1">- Nettosaldo des Geschäftsjahres (Anmerkung 18.1)> ID="2">207 000 000> ID="3">253 500 000"> ID="1">Insgesamt> ID="2">596 411 360> ID="3">535 557 364"> ID="1">ERGEBNIS DER AUSFÜHRUNG DES HAUSHALTSPLANS> ID="2">60 195 569> ID="3">53 096 427">

18.3. Ermittlung des Ergebnisses des Geschäftsjahres

"(in ECU)"" ID="1">Ergebnis der nicht im Haushalt enthaltenen Operationen nach Abzug des in in den Funktionshaushalt eingestellten Nettosaldos (Anmerkung 18.1)> ID="2">- 5 712 593> ID="3">131 510 308"> ID="1">Ergebnis der Ausführung des Haushaltsplans (Anmerkung 18.2)> ID="2">60 195 569> ID="3">53 096 427"> ID="1">Entnahme aus dem Garantiefonds/der Spezialrücklage (Anmerkung 17)> ID="2">22 000 000> ID="3">53 000 000"> ID="1">Insgesamt> ID="2">76 482 976> ID="3">237 606 735"> ID="1">Zuweisung zu den Rückstellungen für die Finanzierung des Funktionshaushaltsplans (Anmerkung 16)> ID="2">- 67 309 169> ID="3">- 184 733 395"> ID="1">Auflösung der Rückstellungen zur Finanzierung des Funktionshaushaltsplans (Anmerkung 16)> ID="2">14 000 000> ID="3">0"> ID="1">Zuweisung ausserordentlicher Einnahmen des Haushaltsplans 93/94 (Anmerkung 16)> ID="2">- 22 000 000> ID="3">- 51 000 000"> ID="1">ERGEBNIS VOR ZUWEISUNG> ID="2">1 173 807> ID="3">1 873 340">

19. ZINSAUFWENDUNGEN UND ÄHNLICHE AUFWENDUNGEN

"(in ECU)"" ID="1">Zinsaufwendungen für Darlehen und Swaps> ID="2">918 480 328> ID="3">940 725 512"> ID="1">Bankzinsen> ID="2">130 265> ID="3">1 513 958"> ID="1">Emissionskosten und Rückzahlungsprämien> ID="2">20 211 690> ID="3">11 540 426"> ID="1">Insgesamt> ID="2">938 822 283> ID="3">953 779 896">

20. VERWALTUNGSAUSGABEN

Die EGKS hat zum allgemeinen Haushalt der Kommission der Europäischen Gemeinschaften einen Pauschalbetrag von 5 Millionen ECU zur Deckung ihrer Verwaltungsausgaben geleistet.

21. SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN

"(in ECU)"" ID="1">Aufwendungen im Zusammenhang mit Anleihen> ID="2">214 916> ID="3">420 531"> ID="1">Kosten im Zusammenhang mit Swift/Reuters> ID="2">121 616> ID="3">140 812"> ID="1">Sonstiges> ID="2">26 330> ID="3">10 944"> ID="1">Insgesamt> ID="2">362 862> ID="3">572 287">

22. WERTBERICHTIGUNGEN AUF FORDERUNGEN

Dieser Posten umfasst die Zuweisungen für Wertberichtigungen auf Forderungen, auf andere Vermögenswerte und auf die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten.

23. ZINSERTRAEGE UND ÄHNLICHE ERTRAEGE

"(in ECU)"" ID="1">Zinserträge aus Darlehen und Swaps> ID="2">929 835 401> ID="3">949 599 939"> ID="1">Auszahlungsdisagios und Rückzahlungsprämien> ID="2">17 960 373> ID="3">8 824 756"> ID="1">Bankzinsen> ID="2">50 373 693> ID="3">88 810 339"> ID="1">Zinsen aus Schuldverschreibungen im Bestand> ID="2">143 666 210> ID="3">124 484 602"> ID="1">Insgesamt> ID="2">1 141 835 677> ID="3">1 171 719 636">

24. SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRAEGE

"(in ECU)"" ID="1">Erträge aus verfallenen Zinsscheinen und Schuldverschreibungen> ID="2">21 849> ID="3">11 089"> ID="1">Erträge aus der Vermietung von Gebäuden> ID="2">1 327 427> ID="3">1 071 714"> ID="1">Verschiedenes> ID="2">397 850> ID="3">114 433"> ID="1">Insgesamt> ID="2">1 747 126> ID="3">1 197 236">

25. ERTRAEGE IM ZUSAMMENHANG MIT DEM FUNKTIONSHAUSHALTSPLAN

"(in ECU)"" ID="1">Umlage (12)> ID="2">121 253 971> ID="3">146 473 186"> ID="1">Geldbussen (13)> ID="2">0> ID="3">0"> ID="1">Verschiedenes> ID="2">20 572> ID="3">10 618"> ID="1">Annullierungen rechtsverbindlicher Verpflichtungen (Anmerkung 15)> ID="2">94 040 390> ID="3">75 768 132"> ID="1">Rückzahlungen von Zinsverbilligungen (vgl. Anmerkung 5.4 und 16)> ID="2">1 801 858> ID="3">0"> ID="1">Insgesamt> ID="2">217 116 791> ID="3">222 251 936""

>

26. POSTEN UNTER DEM STRICH

26.1. Forderungen

"(in ECU)"" ID="1">a) Forderungen aus Swapgeschäften:"> ID="1">- Kapitalforderungen aus Zinßwaps> ID="2">784 961 832> ID="3">840 423 237"> ID="1">- Kapitalforderungen aus Währungs- und Zinßwaps> ID="2">3 786 053 022> ID="3">3 852 663 317"> ID="1">b) Forderungen aus Wertpapiergeschäften:"> ID="1">- Terminkauf von Wertpapieren> ID="2">0> ID="3">25 308 647"> ID="1">Insgesamt> ID="2">4 571 014 854> ID="3">4 718 395 201">

26.2. Verbindlichkeiten

"(in ECU)"" ID="1">a) Zugesagte Darlehen:"> ID="1">- Globaldarlehensverträge, noch zu verwendende Kreditlinien> ID="2">1 617 931 517> ID="3">1 829 227 870"> ID="1">- Zugesagte, aber noch nicht ausgezahlte Darlehen aus Anleihemitteln> ID="2">443 656 513> ID="3">851 968 081"> ID="1">- Zugesagte, aber noch nicht ausgezahlte Darlehen aus Eigenmitteln> ID="2">10 294 160> ID="3">18 238 892"> ID="1">b) Verbindlichkeiten aus Swapgeschäften:"> ID="1">- Kapitalverbindlichkeiten aus Zinßwaps> ID="2">778 477 403> ID="3">840 423 237"> ID="1">- Kapitalverbindlichkeiten aus Währungs- und Zinßwaps> ID="2">4 191 809 297> ID="3">4 122 694 510"> ID="1">c) Verbindlichkeiten aus Wertpapiergeschäften:"> ID="1">- Terminkauf von Wertpapieren> ID="2">0> ID="3">25 308 647"> ID="1">- Terminverkauf von Wertpapieren> ID="2">0> ID="3">0"> ID="1">d) Verfallene Zinsscheine und Schuldverschreibungen> ID="2">21 849> ID="3">11 089"> ID="1">Insgesamt> ID="2">7 042 190 739> ID="3">7 687 872 326">

27. KAPITALFLUSSRECHNUNG FÜR DAS AM 31. DEZEMBER 1993 ENDENDE JAHR

"(in Millionen ECU)"" ID="1">Herkunft der Mittel:"> ID="1">Saldo der Gewinn- und Verlustrechnung> ID="2">1,2> ID="3">1,9"> ID="1">Posten, die keine Mittelbewegung bewirken:"> ID="1">- Abschreibungen auf Emissionskosten und Rückzahlungsprämien> ID="2">2,3> ID="3">2,7"> ID="1">- Wertberichtigungen auf Wertpapiere (Auflösungen)> ID="2">- 8,3> ID="3">- 0,3"> ID="1">- Wertberichtigungen auf Anlagevermögen> ID="2">0,9> ID="3">0,8"> ID="1">- Wertberichtigungen auf Forderungen (netto)> ID="2">13,3> ID="3">91,2"> ID="1">- Erhöhung/Verminderung des Postens "Rückstellungen für rechtsverbindliche Verpflichtungen"> ID="2">78,1> ID="3">- 5,7"> ID="1">- Erhöhung/Verminderung des Postens "Rückstellungen für die Finanzierung des EGKS-Funktionshaushaltsplans"> ID="2">- 97,8> ID="3">- 78,1"> ID="1">- Erhöhung/Verminderung des passiven Rechnungsabgrenzungspostens> ID="2">- 10,2> ID="3">4,9"> ID="1">- Verminderung/Erhöhung des aktiven Rechnungsabgrenzungspostens und des Postens "Emissionskosten - Rückzahlungsprämien"> ID="2">1,2> ID="3">- 16,9"> ID="1">39,8> ID="2">258,1"> ID="1">- Verminderung/Erhöhung des Postens "Sonstige Vermögenswerte"> ID="2">- 60,1> ID="3">2,1"> ID="1">- Rückstellungszuweisung für Risiken und Aufwendungen> ID="2">- 0,5> ID="3">- 1,3"> ID="1">- Rückstellungszuweisung/-entnahme für Veränderungen des Ecu-Kurses> ID="2">- 2,6> ID="3">5,5"> ID="1">- Noch nicht erhaltene Beiträge der neuen Mitgliedstaaten> ID="2">0,0> ID="3">0,0"> ID="1">- Kursangleichung bei Anleihen und Darlehen> ID="2">- 135,9> ID="3">- 190,3"> ID="1">- Entnahme aus dem Garantiefonds/der Spezialrücklage> ID="2">- 22,0> ID="3">- 53,0"> ID="1">INSGESAMT> ID="2">- 200,6> ID="3">21,6"> ID="1">Sonstige Mittel:"> ID="1">- Anleiheerträge> ID="2">907,6> ID="3">1 474,4"> ID="1">- Rückzahlung von Darlehen> ID="2">1 067,2> ID="3">1 295,2"> ID="1">- Beitrag der neuen Mitgliedstaaten> ID="2">0,0> ID="3">0,0"> ID="1">MITTEL INSGESAMT> ID="2">1 774,2> ID="3">2 791,2"> ID="1">Verwendung der Mittel:"> ID="1">- Auszahlung von Darlehen> ID="2">922,9> ID="3">1 405,0"> ID="1">- Rückzahlung von Anleihen> ID="2">901,3> ID="3">1 259,9"> ID="1">- Erhöhung/Verminderung der Bankguthaben und des Wertpapierbestandes> ID="2">- 57,3> ID="3">125,0"> ID="1">- Erwerb von Grundstücken und Gebäuden> ID="2">7,3> ID="3">1,3"> ID="1">MITTELVERWENDUNG INSGESAMT> ID="2">1 774,2> ID="3">2 791,2">

AUSFÜHRUNG DES EGKS-FUNKTIONSHAUSHALTSPLANS FÜR 1993

"(in Millionen ECU)>(14)"> ID="1">Aus den Einnahmen des Haushaltsjahres zu finanzierende Maßnahmen (verlorene Zuschüsse):"> ID="1">1. Verwaltungsausgaben> ID="2">5> ID="4">5"> ID="1">2. Anpassungsbeihilfen (Artikel 56)> ID="2">185> ID="4">182,381"> ID="1">3. Forschungsbeihilfen (Artikel 55)> ID="2">124,8> ID="4">124,584"> ID="1">3.1. Stahl (15) 3.2. Kohle (15) 3.3. Soziales (15)> ID="3">58 51,8 15> ID="5">58 51,797 14,787"> ID="1">4. Beihilfen in Form von Zinsverbilligungen> ID="2">127> ID="4">114,251"> ID="1">4.1. Investitionen (Artikel 54)> ID="3">-> ID="5">-"> ID="1">4.2. Umstellung (16) (Artikel 56)> ID="3">127> ID="5">114,251"> ID="1">5. Soziale Maßnahmen im Zuge der Umstrukturierung der Eisen- und Stahlindustrie (16)> ID="2">60> ID="4">60"> ID="1">6. Soziale Maßnahmen im Zuge der Rationalisierung der Kohleindustrie (16)> ID="2">50> ID="4">50"> ID="1">7. Schadensersatzzahlungen> ID="2">z. E.> ID="4">z. E."> ID="1">Überschuß> ID="2">-> ID="4">60,195"> ID="1">551,8> ID="2">596,411> ID="3">INSGESAMT> ID="4">551,8> ID="5">596,411"> ID="1">Aus Darlehen aus Nichtanleihemitteln zu finanzierende Maßnahmen:> ID="4">Ursprung der Nichtanleihemittel:"> ID="1">Sozialwohnungsbau> ID="2">19> ID="3">z. E.> ID="4">Spezialrücklage und ehemaliger EGKS-Pensionsfonds> ID="5">19> ID="6">z. E.""

>

>(21)"> ID="1">Einnahmen des Haushaltsjahres:"> ID="1">1. Laufende Einnahmen"> ID="1">1.1. Umlageaufkommen (Umlagesatz: 0,25 %)> ID="2">117> ID="3">121,254"> ID="1">1.2. Nettosaldo> ID="2">252> ID="3">277"> ID="1">1.3. Geldbussen und Verzugszinsen (22)> ID="2">z. E.> ID="3">-"> ID="1">1.4. Sonstiges> ID="2">z. E.> ID="3">0,021"> ID="1">2. Annullierung von Mittelbindungen, die wahrscheinlich nicht in Anspruch genommen werden> ID="2">78,7> ID="3">94,040"> ID="1">3. Nicht verwendete Einnahmen des Vorjahres> ID="2">53,1> ID="3">53,096"> ID="1">4. Ausserordentliche Einnahmen Soziale Maßnahmen im Zuge der Umstrukturierung der Eisen- und Stahlindustrie> ID="2">z. E.> ID="3">z. E."> ID="1">5. Rückgriff auf Rücklagen für Unvorhergesehenes (23)> ID="2">z. E.> ID="3">z. E."> ID="1">6. Ausserordentliche Mittel (24)> ID="2">51> ID="3">51">

(1) Diese Rückstellungen wurden gebildet, um es der EGKS zu ermöglichen, ihren Verpflichtungen aus einer Wertpapiertransaktion nachzukommen, bei der Auslegungsunterschiede hinsichtlich der Frage bestehen, ob der Quellenabzug der Kapitalertragsteuer zur Anwendung kommt oder nicht.

(2) Diese Rückstellungen wurden zur Deckung des Kursänderungsrisikos im Zusammenhang mit den zum Ende des Geschäftsjahres offenen Wertpapiertermingeschäften gebildet.

(3) Diese Rückstellungen wurden aus dem bei der Veräusserung des Gebäudes in Paris Ende 1990 erzielten Überschuß im Hinblick auf den (1991 erfolgten) Erwerb von Parkplätzen und den Umbau des Gebäudes in der Avenü H. Martin gebildet. Die Umbauarbeiten werden 1993 abgeschlossen, und der aus diesen Rückstellungen verbleibende Restbetrag kann dann auf EGKS, EAG und EWG entsprechend ihrem ursprünglichen Beitrag zum Erwerb des Gebäudes in Paris aufgeteilt werden.

(4) Diese Rückstellungen wurden zur Deckung von Rechtsberatungskosten und anderen unvorhergesehenen Kosten gebildet. Dieses Risiko besteht vor allem im Rechtsbereich, da die EGKS im Rahmen ihrer Finanzierungen weniger häufig über nationale Bevollmächtigte tätig wird, die alle mit den Darlehensgeschäften verbundenen Kosten übernehmen.

(6) Diese Rücklagen dienen zur Deckung folgender Aufwendungen:

- 92 Millionen ECU sind für die maximalen Schadensersatzzahlungen bestimmt, die von der EGKS wahrscheinlich an Unternehmen zu leisten sind, als Ersatz für den Schaden, der ihnen im Rahmen der Anwendung der von Oktober 1980 bis Juni 1988 geltenden Quotenregelung entstanden ist;

- die verbleibenden 32 Millionen ECU sind zur Deckung einer etwaigen Differenz bestimmt, die zwischen den Ausgaben und Einnahmen im Rahmen der Tätigkeit während des Geschäftsjahres entstehen könnte.

(7) Zur Finanzierung zusätzlicher Sozialmaßnahmen in der Eisen- und Stahlindustrie, die im EGKS-Funktionshaushaltsplan 1993 vorgesehen sind, hatte die EGKS 1992 Rückstellungen in Höhe von 51 Millionen ECU gebildet. Zum 31. Dezember 1993 hat sie eine Rückstellung in Höhe von 22 Millionen ECU gebildet, um die Finanzierung der zusätzlichen Sozialmaßnahmen, die im EGKS-Funktionshaushaltsplan 1994 vorgesehen sind, zu sichern.

(8) Die Geldbussen und die rückzahlbaren Zinsverbilligungen werden erst dann als Einnahmen der EGKS ausgewiesen, wenn sie tatsächlich eingezogen worden sind. Die verhängten, aber noch nicht eingezogenen Geldbussen und die zurückgeforderten, aber noch nicht zurückgezahlten Zinsvergütungen werden demzufolge als Rückstellungen verbucht.

(5) Diese Schwankung ist auf die Veränderung der Wechselkurse für die Umrechnungen der Rückstellungen von der jeweiligen Währung in ECU zurückzuführen (Anmerkung 1). Der Gegenposten hierzu ist die Rubrik "Wechselkursveränderungen" in der Gewinn- und Verlustrechnung.

(9) Dieser Verlust wurde durch die Auflösung der zu diesem Zweck zum 31. Dezember 1992 vorgenommenen Wertberichtigung ausgeglichen. Diese Auflösung ist in obiger Tabelle unter der Position "Wertberichtigungen auf Forderungen" berücksichtigt.

(10) Im Geschäftsjahr 1993 entstand infolge der Entwicklung der Wechselkurse ein Umrechnungsverlust in Höhe von 2 610 106 ECU, der durch eine Entnahme aus der Neubewertungsrücklage ausgeglichen wurde.

(11) Gemäß der Änderung der Rechnungsführungsmethoden zum 31. Dezember 1992 wurden die Einnahmen aus dem Geschäftsjahr 1993 für die Finanzierung des Funktionshaushaltsplans 1993 verwendet (Nettosaldo Ziffer 18.2). 1992 wurde das im Rahmen der Tätigkeit der EGKS erzielte Nettörgebnis für die Aufstockung der Rücklagen für Haushaltsrisiken verwendet, während die Finanzierung des Funktionshaushaltsplans durch die Auflösung des Postens "Nettosaldo" der Rückstellungen für die Finanzierung des Funktionshaushaltsplans (Anmerkung 18.2) sichergestellt wurde, die aus den Einnahmen des Geschäftsjahres 1991 gebildet worden war.

(12) Die EGKS ist laut Vertrag ermächtigt, auf die Kohle- und Stahlproduktion der Unternehmen der Gemeinschaft eine Umlage zu erheben. Grundlage für die Berechnung ist der gemeinschaftliche Durchschnittswert der einzelnen umlagepflichtigen Erzeugnisse. Für die Jahre 1980 bis 1990 betrug der Umlagesatz 0,31 %, für 1991 belief er sich auf 0,29 %, für 1992 auf 0,27 % und für 1993 auf 0,25 %. Für das Jahr 1994 beschloß die Kommission am 21. Dezember 1993, den Satz auf 0,23 % festzusetzen.

Am 31. Dezember 1993 enthielt das Umlageaufkommen einen auf Verzugszinsen entfallenden Betrag von 192 992 ECU (110 911 ECU am 31. Dezember 1992).

(13) Dieser Posten umfasst das Aufkommen der von der Kommission gemäß Artikel 58 und 60 des EGKS-Vertrags verhängten Geldbussen sowie aufgelaufene Verzugszinsen.(14) Ausgabenvoranschlag der Kommission vom 10. November 1993 (ABl. Nr. C 307 vom 13. 11. 1993).

(15) Beihilfen für spezifisch umweltrelevante Vorhaben:

Vorausschätzungen: Linien 3.1: 7 Ausführung: Linien 3.1: 7,336

3.2: 16 3.2: 25,435

3.3: 3 3.3: 5,198

(16) Auf das Programm RECHAR entfallende Beträge:

Vorausschätzungen: Linien 4.2: 50 Ausführung: Linien 4.2: 13,519

6: 50 6: 50

(17) Der an die EGKS zum 31. Dezember 1993 geschuldete und noch ausstehende Betrag beläuft sich auf 1 615 162 ECU.

(18) Der verfügbare Betrag beläuft sich auf 32 Millionen ECU.

(19) Herkunft der Mittel: Garantiefonds.

(20) Verspätete Ausführung. Der Rat gab am 17. Dezember 1993 seine Zustimmung für die beiden ersten Stufen des 12. Programms: Für 1993 sind 19 Millionen ECU vorgesehen, für 1994 17 Millionen ECU.