Leitlinie der Europäischen Zentralbank

vom 6. Februar 2003

über bestimmte statistische Berichtsanforderungen der Europäischen Zentralbank und die von den nationalen Zentralbanken anzuwendenden Verfahren zur Meldung statistischer Daten im Bereich der Geld- und Bankenstatistik

(EZB/2003/2)

(2003/652/EG)

DER EZB-RAT -

gestützt auf die Satzung des Europäischen Systems der Zentralbanken und der Europäischen Zentralbank, insbesondere auf die Artikel 5.1, 12.1 und 14.3,

in Erwägung nachstehender Gründe:

(1) Die Verordnung EZB/2001/13 vom 22. November 2001 über die konsolidierte Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute(1), geändert durch die Verordnung EZB/2002/8(2), sieht vor, dass die monetären Finanzinstitute (MFI), die zum tatsächlichen Kreis der Berichtspflichtigen gehören, zur regelmäßigen Erstellung der konsolidierten Bilanz statistische Bilanzdaten an die nationale Zentralbank (NZB) des Mitgliedstaats melden, in dem sie gebietsansässig sind. Daher müssen die Formate und Verfahren festgelegt werden, die die NZBen bei der Meldung statistischer Daten an die Europäische Zentralbank (EZB) gemäß der Verordnung EZB/2001/13 einhalten müssen. Diese statistischen Daten werden von den NZBen aus den vom tatsächlichen Kreis der Berichtspflichtigen erhobenen Daten sowie aus ihren eigenen Bilanzen abgeleitet. Für statistische Berichtszwecke leitet die EZB Daten aus ihrer eigenen Bilanz ab, die den Daten entsprechen, die die NZBen aus ihren eigenen Bilanzen ableiten. Die von der EZB berechneten monetären Aggregate können Verbindlichkeiten aus Einlagen beim Zentralstaat sowie vom Zentralstaat ausgegebene Substitute für Verbindlichkeiten aus Einlagen im engeren Sinne beinhalten. Darüber hinaus müssen die Formate und Verfahren für die regelmäßige Erstellung der Stromgrößenstatistiken festgelegt werden. Die Stromgrößenstatistiken werden aus der konsolidierten Bilanz des MFI-Sektors sowie aus zusätzlichen Daten der NZBen abgeleitet.

(2) Seit Erlass der Leitlinie EZB/2002/5 vom 30. Juli 2002 über bestimmte statistische Berichtsanforderungen der Europäischen Zentralbank und die von den nationalen Zentralbanken anzuwendenden Verfahren zur Meldung statistischer Daten im Bereich der Geld- und Bankenstatistik(3) hat sich der Austausch statistischer Daten innerhalb des Eurosystems aufgrund des In-Kraft-Tretens der Verordnung EZB/2001/13 sowie der Verordnung EZB/2001/18 vom 20. Dezember 2001 über die Statistik über die von monetären Finanzinstituten angewandten Zinssätze für Einlagen und Kredite gegenüber privaten Haushalten und nichtfinanziellen Kapitalgesellschaften(4) erheblich weiterentwickelt. Deshalb müssen die Anhänge der Leitlinie EZB/2002/5 durch die vorliegende Leitlinie aktualisiert werden.

(3) Die EZB identifiziert und dokumentiert in Zusammenarbeit mit den NZBen die Merkmale elektronischer Geldsysteme (E-Geld-Systeme) in der Europäischen Union (EU), die Verfügbarkeit der entsprechenden statistischen Daten und die zur Aufbereitung dieser Daten angewandten Methoden.

(4) Zur Durchführung makroprudenzieller und struktureller Analysen auf europäischer Ebene sind ergänzende Daten über die Bilanzen von Kreditinstituten und sonstige strukturelle Indikatoren bezüglich des Bankensystems erforderlich.

(5) Um das statistische Bild des Euro-Währungsgebiets zu vervollständigen, sind ergänzende Daten über sonstige Finanzintermediäre ohne Versicherungsgesellschaften und Pensionskassen (nachfolgend als "SFI" bezeichnet) erforderlich. Die Tätigkeiten der SFI sind vergleichbar mit denen der MFI bzw. ergänzen deren Tätigkeiten. Insbesondere im Hinblick darauf, dass die Bilanzdaten über SFI, die ganz oder teilweise im Eigentum von MFI stehen, für die statistischen Zwecke der EZB nicht in den MFI-Bilanzen ausgewiesen werden, ist die Erhebung solcher Daten wichtig. In diesem Bereich verfolgt die EZB derzeit ein Übergangskonzept, bei dem die Statistiken auf der Grundlage bereits auf nationaler Ebene verfügbarer Daten erstellt werden.

(6) Ergänzende Daten über die Veräußerung/Übertragung von MFI-Krediten an Dritte (Verbriefung von Krediten in Wertpapierform) sind zur Beobachtung der möglichen Auswirkungen erforderlich, die solche Entwicklungen auf die von Kreditinstituten an "sonstige Gebietsansässige" gewährten Kredite haben. Veräußerungen/Übertragungen von MFI-Krediten an Dritte können zur Verringerung der von MFI gemeldeten Beträge führen, ohne sich auf die Finanzierung "sonstiger Gebietsansässiger" auszuwirken.

(7) Die NZBen können über die EZB zusätzliche Geld- und Bankenstatistiken an den Internationalen Währungsfonds (IWF) übermitteln.

(8) Für die Veröffentlichung statistischer Daten über die konsolidierte Bilanz des MFI-Sektors durch die NZBen müssen bestimmte gemeinsame Bestimmungen festgelegt werden, um eine ordnungsgemäße Freigabe der entsprechenden Schlüsselaggregate sicherzustellen, die sich auf die Märkte auswirken können.

(9) Die Verordnung EZB/2001/13 sieht vor, dass die gemäß ihren Bestimmungen von Kreditinstituten gemeldeten statistischen Daten zur Berechnung der Mindestreservebasis verwendet werden. Die Berechnung der Mindestreservebasis erfolgt gemäß der Verordnung EZB/1998/15 vom 1. Dezember 1998 über die Auferlegung einer Mindestreservepflicht(5), zuletzt geändert durch die Verordnung EZB/2002/3(6). Zu Analysezwecken erstellt die EZB jeden Monat Statistiken über die Aufgliederung der aggregierten Mindestreservebasis nach Art der Verbindlichkeiten.

(10) Gemäß der Verordnung EZB/2001/13 erstellt und verwaltet die EZB für statistische Zwecke eine Liste der MFI unter Berücksichtigung der Anforderungen in Bezug auf die Berichtsfrequenz und Vorlagefrist, die sich aus der Verwendung dieser Liste im Zusammenhang mit dem Mindestreservesystem des Europäischen Systems der Zentralbanken (ESZB) ergeben. Daher müssen die Formate und Verfahren festgelegt werden, die die NZBen bei der Meldung der Daten an die EZB einhalten müssen, die die EZB zur Erfuellung der genannten Aufgabe benötigt.

(11) Zur Verbesserung der Qualität der Bilanzstatistik des MFI-Sektors im Euro-Währungsgebiet müssen gemeinsame Bestimmungen für die Hochrechnung ("grossing-up") der Bilanzdaten kleiner MFI festgelegt werden, denen gemäß Artikel 2 Absatz 2 der Verordnung EZB/2001/13 Meldeerleichterungen gewährt wurden.

(12) Daten über Wertpapieremissionen ergänzen die Statistik über den MFI-Sektor, da Wertpapieremissionen für Kreditnehmer eine Alternative zur Kreditfinanzierung bei Banken darstellen und Inhaber von finanziellen Vermögenswerten von Nichtbanken ausgegebene Wertpapiere als teilweisen Ersatz für Bankeinlagen und marktfähige, von Banken ausgegebene Wertpapiere ansehen können. Eine sektorale Aufgliederung nach der Emissionstätigkeit zeigt die relative Bedeutung der Nachfrage des öffentlichen und privaten Sektors an den Kapitalmärkten und erleichtert die Berücksichtigung von Veränderungen in den Marktzinssätzen, insbesondere bei mittel- und langfristigen Laufzeiten. Daten über Wertpapieremissionen in Euro können zur Beurteilung der Bedeutung des Euro auf den internationalen Finanzmärkten hinzugezogen werden. Zu diesem Zweck ist es erforderlich, dass die Wertpapieremissionsstatistik alle Emissionen von Gebietsansässigen des Euro-Währungsgebiets in beliebiger Währung sowie alle inländischen und internationalen Emissionen in Euro weltweit umfasst. In diesem Bereich verfolgt die EZB derzeit ein Übergangskonzept, bei dem die Wertpapieremissionsstatistik auf der Grundlage bereits auf nationaler und internationaler Ebene verfügbarer Daten erstellt wird.

(13) Die EZB muss die Transmission der Geldpolitik durch Zinsänderungen bei den Hauptrefinanzierungsgeschäften des ESZB überwachen, um die Struktur und Funktionsweise des Preismechanismus bei monetären Aggregaten und auf den Finanzmärkten besser zu verstehen und die finanziellen Bedingungen in den einzelnen Sektoren zu bewerten. Zu diesem Zweck werden statistische Daten über die Entwicklung der von MFI angewandten Zinssätze für Einlagen und Kredite an private Haushalte und nicht finanzielle Kapitalgesellschaften (nachfolgend als "MFI-Zinssätze" bezeichnet) benötigt. Daher müssen die Formate und Verfahren festgelegt werden, die von den NZBen bei der Meldung der genannten statistischen Daten an die EZB gemäß der Verordnung EZB/2001/18 einzuhalten sind. Bis Statistiken über MFI-Zinssätze von ausreichender Qualität auf Ebene des Euro-Währungsgebiets verfügbar sind, wird die EZB ein Übergangskonzept in Bezug auf die Zinssätze im Kundengeschäft verfolgen. Bei diesem Konzept wird auf der Grundlage der auf nationaler Ebene verfügbaren Daten und ohne dem Kreis der Berichtspflichtigen eine zusätzliche Berichtslast aufzuerlegen, eine begrenzte Anzahl aggregierter Zinssätze im Kundengeschäft für das Euro-Währungsgebiet berechnet, das als ein Wirtschaftsraum angesehen wird. Für eine detailliertere Analyse der Zinssätze im Kundengeschäft wird die EZB insbesondere auf wichtige nationale Zinssätze zurückgreifen, d. h. auf diejenigen Zinssätze, die als Hauptindikatoren für die gewöhnlicherweise im betreffenden Mitgliedstaat beobachteten Finanzmarktkonditionen im Kundengeschäft gelten.

(14) Es ist erforderlich, ein Verfahren zu entwickeln, um technische Änderungen der Anhänge dieser Leitlinie effizient vornehmen zu können. Durch diese Änderungen dürfen jedoch weder der zugrunde liegende konzeptionelle Rahmen verändert noch die Berichtslast berührt werden. Bei diesem Verfahren wird der Position des Ausschusses für Statistik des ESZB Rechnung getragen. Die NZBen können über den Ausschuss für Statistik technische Änderungen der Anhänge der vorliegenden Leitlinie vorschlagen.

(15) Gemäß Artikel 12.1 und 14.3 der Satzung sind die Leitlinien der EZB integraler Bestandteil des Gemeinschaftsrechts -

HAT FOLGENDE LEITLINIE ERLASSEN:

Artikel 1

Begriffsbestimmungen

Im Sinne dieser Leitlinie sind die nachfolgend aufgeführten Begriffe wie folgt zu verstehen:

1. die Begriffe "teilnehmender Mitgliedstaat" und "Gebietsansässiger" haben dieselbe Bedeutung wie in Artikel 1 der Verordnung (EG) Nr. 2533/98 des Rates vom 23. November 1998 über die Erfassung statistischer Daten durch die Europäische Zentralbank(7);

2. "Euro-Währungsgebiet": das Wirtschaftsgebiet der teilnehmenden Mitgliedstaaten und die EZB;

3. "Eurosystem": die NZBen der teilnehmenden Mitgliedstaaten und die EZB;

4. der Begriff "Kreditinstitut" hat dieselbe Bedeutung wie in Abschnitt I.2 von Teil 1 des Anhangs I der Verordnung EZB/2001/13.

Artikel 2

Konsolidierte Bilanz des MFI-Sektors und Ableitung von Stromgrößen

(1) Die NZBen erstellen und melden zwei aggregierte Bilanzen der Teilsektoren "Zentralbank" und "sonstige MFI" ihres jeweiligen Mitgliedstaats gemäß der Verordnung EZB/2001/13. In den in Anhang I enthaltenen Vergleichstabellen für die Geld- und Bankenstatistik werden insbesondere die für die Zentralbankbilanz erforderlichen Daten näher definiert. Für statistische Berichtszwecke leitet die EZB Daten aus ihrer eigenen Bilanz ab, die den Daten entsprechen, die die NZBen aus ihren eigenen Bilanzen ableiten. Gemäß dem in Anhang II vorgesehenen Verfahren überprüfen die NZBen, die ihre jeweiligen Bilanzen erstellen, regelmäßig die Übereinstimmung der für statistische Zwecke erstellten aggregierten Bilanz des Eurosystems zum Monatsende mit dem Wochenausweis des Eurosystems und melden der EZB regelmäßig das Ergebnis ihrer Überprüfung. Bei der Erstellung ihrer eigenen Bilanz wendet die EZB dasselbe Verfahren an. Diese statistischen Daten werden gemäß dem in Anhang III enthaltenen Zeitplan gemeldet.

(2) Soweit vorhanden, melden die NZBen gemäß der Aufstellung der Bilanzpositionen in Anhang IV weitere statistische Daten über von MFI und Nicht-MFI ausgegebenes E-Geld. Mindestens zweimal im Jahr werden monatliche Daten an die EZB übermittelt. Die EZB identifiziert und dokumentiert jährlich in Zusammenarbeit mit den NZBen die Merkmale von E-Geld-Systemen in der EU, die Verfügbarkeit der entsprechenden statistischen Daten und die zur Aufbereitung dieser Daten angewandten Methoden.

(3) Die NZBen melden gemäß den Anhängen V und VI Bilanzdaten über den Sektor der Kreditinstitute sowie sonstige strukturelle Indikatoren, so dass die EZB eine makroprudenzielle Analyse des europäischen Bankensektors sowie der strukturellen Entwicklungen innerhalb desselben durchführen kann.

(4) Für die Berechnung der monetären Aggregate melden die NZBen gemäß Anhang VII Daten über vom Zentralstaat entgegengenommene Einlagen sowie dessen Bargeld- und Wertpapierbestände und gemäß der in Anhang VIII enthaltenen Aufgliederung nach Gebietsansässigkeit Daten über Inhaber von Geldmarktfondsanteilen, wobei diese Daten die gemäß der Verordnung EZB/2001/13 zu meldenden Daten ergänzen und dieselbe Berichtsfrequenz und Vorlagefrist haben wie die letztgenannten Daten.

(5) Soweit weitere statistische Daten vorhanden sind, die auch auf bestmöglichen Schätzungen beruhen können, oder soweit die betreffende wirtschaftliche Tätigkeit in monetärer Hinsicht von Bedeutung ist, melden die NZBen diese Daten gemäß der in Anhang IX enthaltenen Aufstellung nachrichtlicher Positionen, wobei diese Daten die gemäß der Verordnung EZB/2001/13 zu meldenden Daten ergänzen und dieselbe Berichtsfrequenz und Vorlagefrist haben wie die letztgenannten Daten. Die EZB identifiziert und dokumentiert in Zusammenarbeit mit den NZBen die Verfügbarkeit der entsprechenden statistischen Daten sowie die zur Aufbereitung dieser Daten angewandten Methoden.

(6) Damit die EZB Stromgrößenstatistiken über monetäre Aggregate und ihre bilanziellen Gegenposten ableiten kann, melden die NZBen statistische Daten gemäß Anhang X.

(7) Unbeschadet der gesetzlichen Verpflichtungen der NZBen gegenüber dem IWF können die NZBen beschließen, über die EZB zusätzliche Geld- und Bankenstatistiken an den IWF zu übermitteln. Diese Statistiken und die entsprechenden Berichtsvorschriften sind in Anhang XI aufgeführt.

(8) Die NZBen veröffentlichen keine nationalen Beiträge zu den monatlichen monetären Aggregaten des Euro-Währungsgebiets, bevor diese Aggregate nicht von der EZB veröffentlicht worden sind. Wenn die NZBen solche Daten veröffentlichen, so stimmen diese mit den Daten überein, die für die zuletzt veröffentlichten Aggregate des Euro-Währungsgebiets verwendet wurden. Bei der Wiedergabe der von der EZB veröffentlichten Aggregate des Euro-Währungsgebiets lassen die NZBen besondere Sorgfalt walten.

(9) Soweit statistische Daten über die Veräußerung/Übertragung von MFI-Krediten an Dritte (Verbriefung von Krediten in Wertpapierform) vorhanden sind, die auch auf bestmöglichen Schätzungen beruhen können, melden die NZBen diese Daten gemäß Anhang XII.

(10) Soweit erforderlich, übermitteln die NZBen Korrekturen an die EZB gemäß den Vorgaben des Anhangs XIII.

(11) Die erforderlichen statistischen Daten werden der EZB in einer Form gemeldet, die den Anforderungen des Anhangs XIII entspricht. In diesem Anhang wird darüber hinaus die Form erläutert, in der die EZB statistische Daten an die NZBen rückübermittelt.

(12) Wenn die NZBen kleinen MFI eine Ausnahmeregelung gemäß Artikel 2 Absatz 2 der Verordnung EZB/2001/13 gewähren, führen die NZBen zur Sicherung der Qualität der MFI-Bilanzstatistik des Euro-Währungsgebiets bei der Aufbereitung der monatlichen und vierteljährlichen, der EZB gemeldeten MFI-Bilanzdaten gemäß Anhang XIV eine Hochrechnung auf einen Deckungsgrad von 100 % hinsichtlich derjenigen MFI durch, denen eine Ausnahmeregelung gewährt wurde.

Artikel 3

Statistik über die Mindestreservebasis und pauschale Abzüge von der Mindestreservebasis

(1) Zur regelmäßigen Erstellung der Statistik über die Mindestreservebasis melden die NZBen der EZB statistische Daten gemäß Anhang XV.

(2) Zur Überprüfung der Richtigkeit der gegenwärtigen pauschalen Abzüge von der Mindestreservebasis, die Kreditinstitute für die Summe der ausgegebenen Schuldverschreibungen mit einer vereinbarten Laufzeit von bis zu zwei Jahren und der ausstehenden Verbindlichkeiten aus Geldmarktpapieren gemäß Artikel 3 Absatz 2 der Verordnung EZB/1998/15 vornehmen können, nimmt die EZB monatlich Berechnungen vor, die auf statistischen Daten zum Monatsende beruhen, die Kreditinstitute gemäß der Verordnung EZB/2001/13 an die NZBen übermitteln. Die NZBen berechnen die erforderlichen Aggregate gemäß Anhang XVI und melden diese der EZB.

Artikel 4

Liste der MFI für statistische Zwecke

Um sicherzustellen, dass die Liste der MFI für statistische Zwecke korrekt und aktuell bleibt, melden die NZBen Aktualisierungen dieser Liste gemäß Anhang XVII.

Artikel 5

Bilanzdaten über SFI

Zur regelmäßigen Erstellung der Statistik über die Tätigkeit von gebietsansässigen SFI durch die EZB melden die NZBen, soweit vorhanden, statistische Daten gemäß Anhang XVIII.

Artikel 6

Wertpapieremissionen

Zur regelmäßigen Erstellung der Wertpapieremissionsstatistik durch die EZB, die alle Emissionen von Gebietsansässigen des Euro-Währungsgebiets in beliebiger Währung sowie alle inländischen und internationalen Emissionen in Euro weltweit umfasst, melden die NZBen, soweit vorhanden, statistische Daten gemäß Anhang XIX innerhalb einer Frist von fünf Wochen nach Ablauf des Referenzmonats.

Artikel 7

Statistik über MFI-Zinssätze

(1) Zur regelmäßigen Erstellung der Statistik über MFI-Zinssätze durch die EZB melden die NZBen statistische Daten gemäß Anhang XX. Diese statistischen Daten werden gemäß dem in Anhang III enthaltenen Zeitplan gemeldet.

(2) Bis Statistiken über MFI-Zinssätze von ausreichender Qualität auf Ebene des Euro-Währungsgebiets verfügbar sind, doch in jedem Fall nicht über den Referenzmonat Dezember 2003 hinaus, melden die NZBen weiterhin statistische Daten bezüglich der Statistik über die Zinssätze im Kundengeschäft gemäß Anhang XXI innerhalb einer Frist von 18 Arbeitstagen nach Ablauf des Referenzmonats. Der entsprechende Zeitplan ist in Anhang III enthalten. Eine NZB kann die nationalen Komponenten der Zinssätze im Kundengeschäft im Euro-Währungsgebiet, wie in Anhang XXI beschrieben, durch geeignete statistische Daten ersetzen, die für die Statistik über MFI-Zinssätze erhoben wurden, wobei sie in diesem Fall jedoch die genannte Frist von 18 Arbeitstagen nach Ablauf des Referenzmonats einhalten muss.

(3) Bis Statistiken über MFI-Zinssätze von ausreichender Qualität auf Ebene des Euro-Währungsgebiets verfügbar sind, doch in jedem Fall nicht über den Referenzmonat Dezember 2003 hinaus, melden die NZBen der EZB regelmäßig wichtige nationale Zinssätze im Kundengeschäft, d. h. diejenigen Zinssätze, die als Hauptindikatoren für die gewöhnlicherweise im betreffenden Mitgliedstaat beobachteten Finanzmarktkonditionen im Kundengeschäft gelten.

Artikel 8

Qualität der statistischen Daten

Unbeschadet des Rechts der EZB zur Überprüfung statistischer Daten gemäß der Verordnung (EG) Nr. 2533/98 und der Verordnung EZB/2001/13 überwachen und gewährleisten die NZBen die Qualität und Zuverlässigkeit der statistischen Daten, die der EZB zur Verfügung gestellt werden.

Artikel 9

Übermittlungsbestimmungen

Die NZBen verwenden für die elektronische Übermittlung der von der EZB benötigten statistischen Daten die vom ESZB bereitgestellten Einrichtungen, die auf dem Telekommunikationsnetz "ESCB-Net" beruhen. Für diesen elektronischen Austausch statistischer Daten wird das statistische Nachrichtenformat verwendet, das vom Ausschuss für Statistik als Standardformat festgelegt wird. Ungeachtet dieser Bestimmung können jedoch als Ausweichlösung mit Zustimmung der EZB auch andere Medien zur Datenübermittlung verwendet werden.

Artikel 10

Vereinfachtes Änderungsverfahren

Unter Berücksichtigung der Position des Ausschusses für Statistik ist das Direktorium der EZB befugt, technische Änderungen der Anhänge dieser Leitlinie vorzunehmen, wenn durch diese Änderungen weder der zugrunde liegende konzeptionelle Rahmen verändert noch die Berichtslast der Berichtspflichtigen in den Mitgliedstaaten berührt wird.

Artikel 11

Aufhebung

Die Leitlinie EZB/2002/5 vom 30. Juli 2002 wird aufgehoben.

Artikel 12

Schlussbestimmungen

Diese Leitlinie ist an die NZBen der teilnehmenden Mitgliedstaaten gerichtet.

Diese Leitlinie tritt am 11. Februar 2003 in Kraft.

Diese Leitlinie wird im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlicht.

Geschehen zu Frankfurt am Main am 6. Februar 2003.

Im Auftrag des EZB-Rates

Willem F. Duisenberg

(1) ABl. L 333 vom 17.12.2001, S. 1.

(2) ABl. L 330 vom 6.12.2002, S. 29.

(3) ABl. L 220 vom 15.8.2002, S. 67.

(4) ABl. L 10 vom 12.1.2002, S. 24.

(5) ABl. L 356 vom 30.12.1998, S. 1.

(6) ABl. L 106 vom 23.4.2002, S. 9.

(7) ABl. L 318 vom 27.11.1998, S. 8.

ANHANG I

VERGLEICHSTABELLEN FÜR DIE GELD- UND BANKENSTATISTIK

Die nationalen Zentralbanken (NZBen) und die Europäische Zentralbank (EZB), die ihre eigenen bilanzstatistischen Daten aufbereiten, verwenden die folgenden Vergleichstabellen, um regelmäßig die Konsistenz der zu statistischen Zwecken erstellten aggregierten Bilanz des Eurosystems zum Monatsende mit den zu Rechnungslegungs- und Liquiditätsmanagementzwecken erstellten Tagesausweisen zu überprüfen. Diese statistischen Daten werden gemäß dem in Anhang III enthaltenen Zeitplan gemeldet.

Die Vergleichstabellen stellen eine genaue Beziehung her zwischen den Positionen der zu Rechnungslegungszwecken erstellten Bilanzen und den Positionen, die zu statistischen Zwecken gemeldet werden.

Die Vergleichstabellen liefern eine Richtschnur für die monatlichen und vierteljährlichen statistischen Anforderungen. Sie werden durch Zusatztabellen ergänzt, die eine weitere Abstimmung der zu Rechnungslegungszwecken erstellten Bilanzen mit den zu statistischen Zwecken erstellten Bilanzen ermöglichen.

Im Hinblick auf Positionsnummer, Beschreibung und Aufgliederung enthält die linke Seite der Vergleichstabellen alle Felder der Tabellen 1, 2, 3 und 4 des Anhangs I der Verordnung EZB/2001/13 vom 22. November 2001 über die konsolidierte Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute(1), geändert durch die Verordnung EZB/2002/8(2). Auf der rechten Seite der Vergleichstabellen werden die Rechnungslegungspositionen nach Nummer, Beschreibung und gewünschter Aufgliederung für jedes dieser Felder angegeben. Bestimmte Bilanzpositionen der Verordnung EZB/2001/13 finden auf die Bilanzen der EZB und der NZBen keine Anwendung (in den betreffenden Feldern wird "nicht zutreffend" angegeben).

Die Zusatztabellen sind den Tabellen 1, 2, 3 und 4 der Verordnung EZB/2001/13 nachgebildet. Jedes Feld dieser Tabellen enthält die Nummer der entsprechenden Rechnungslegungsposition.

Bei der Aufbereitung der statistischen Daten wenden die NZBen vorbehaltlich bestimmter Ausnahmen die harmonisierten Rechnungslegungsvorschriften der Leitlinie EZB/2002/10 vom 5. Dezember 2002 über die Rechnungslegungsgrundsätze und das Berichtswesen im Europäischen System der Zentralbanken an. Es wird erwartet, dass die Hauptausnahme darin besteht, dass die NZBen ihre Wertpapierportfolios monatlich anstatt - wie zu Rechnungslegungszwecken erforderlich - vierteljährlich neubewerten müssen.

Eine weitere Ausnahme besteht darin, dass zu statistischen Zwecken die Rechnungslegungspositionen 9.5 "sonstige Intra-Eurosystem-Forderungen (netto)" und 10.4 "sonstige Intra-Eurosystem-Verbindlichkeiten (netto)" auf Bruttobasis gemeldet werden müssen. Umgekehrt wird die Position 14 "Ausgleichsposten aus Neubewertung" zu Rechnungslegungszwecken auf Bruttobasis gemeldet (nicht realisierte Verluste unterfallen der Position 11 "sonstige Aktiva"), während sie zu statistischen Zwecken auf Nettobasis ausgewiesen wird.

VERGLEICHSTABELLE FÜR DIE GELD- UND BANKENSTATISTIK

(monatliche Daten)

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

Inländische Intra-Eurosystem-Positionen gelten ausschließlich für die EZB oder die Deutsche Bundesbank.

VERGLEICHSTABELLE FÜR DIE GELD- UND BANKENSTATISTIK

(monatliche Daten)

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

Inländische Intra-Eurosystem-Positionen gelten ausschließlich für die EZB oder die Deutsche Bundesbank.

VERGLEICHSTABELLE FÜR DIE GELD- UND BANKENSTATISTIK

Aufgliederung nach Sektoren (vierteljährliche Daten)

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

VERGLEICHSTABELLE FÜR DIE GELD- UND BANKENSTATISTIK

Aufgliederung nach Sektoren (vierteljährliche Daten)

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

VERGLEICHSTABELLE FÜR DIE GELD- UND BANKENSTATISTIK

Aufgliederung nach Ländern (vierteljährliche Daten)

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

VERGLEICHSTABELLE FÜR DIE GELD- UND BANKENSTATISTIK

Aufgliederung nach Ländern (vierteljährliche Daten)

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

VERGLEICHSTABELLE FÜR DIE GELD- UND BANKENSTATISTIK

Aufgliederung nach Währungen (vierteljährliche Daten)

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

VERGLEICHSTABELLE FÜR DIE GELD- UND BANKENSTATISTIK

Aufgliederung nach Währungen (vierteljährliche Daten)

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

Zahlen in Feldern beziehen sich auf die entsprechenden Positionen in der Leitlinie EZB/2002/10 vom 5. Dezember 2002 über die Rechnungslegungsgrundsätze und das Berichtswesen im Europäischen System der Zentralbanken.

>PIC FILE= "L_2003241DE.012601.TIF">

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

Zahlen in Feldern beziehen sich auf die entsprechenden Positionen in der Leitlinie EZB/2002/10 vom 5. Dezember 2002 über die Rechnungslegungsgrundsätze und das Berichtswesen im Europäischen System der Zentralbanken.

>PIC FILE= "L_2003241DE.012901.TIF">

TABELLE 2

Sektorengliederung

Vierteljährlich erforderliche Daten

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

Zahlen in Feldern beziehen sich auf die entsprechenden Positionen in der Leitlinie EZB/2002/10 vom 5. Dezember 2002 über die Rechnungslegungsgrundsätze und das Berichtswesen im Europäischen System der Zentralbanken.

>PIC FILE= "L_2003241DE.013201.TIF">

TABELLE 3

Gliederung nach Ländern

Vierteljährlich erforderliche Daten

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

Zahlen in Feldern beziehen sich auf die entsprechenden Positionen in der Leitlinie EZB/2002/10 vom 5. Dezember 2002 über die Rechnungslegungsgrundsätze und das Berichtswesen im Europäischen System der Zentralbanken.

>PIC FILE= "L_2003241DE.013501.TIF">

TABELLE 4

Gliederung nach Währung

Vierteljährlich erforderliche Daten

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

Zahlen in Feldern beziehen sich auf die entsprechenden Positionen in der Leitlinie EZB/2002/10 vom 5. Dezember 2002 über die Rechnungslegungsgrundsätze und das Berichtswesen im Europäischen System der Zentralbanken.

>PIC FILE= "L_2003241DE.013801.TIF">

(1) ABl. L 333 vom 17.12.2001, S. 1.

(2) ABl. L 330 vom 6.12.2002, S. 29.

ANHANG II

VERGLEICH VON RECHNUNGSLEGUNGSDATEN MIT STATISTISCHEN DATEN IN BEZUG AUF DIE BILANZ DES EUROSYSTEMS

LEITFADEN FÜR EIN VERFAHREN ZUR KONTROLLE VON RECHNUNGSLEGUNGSDATEN MIT STATISTISCHEN DATEN

1. Dieser Anhang beschreibt das bei der Erstellung der Bilanzen der Europäischen Zentralbank (EZB)/der nationalen Zentralbanken (NZBen) anzuwendende Verfahren, um die Konsistenz der zu statistischen Zwecken erstellten, aggregierten Bilanz des Eurosystems zum Monatsende mit dem Wochenausweis des Eurosystems zu überprüfen. Es werden zwei Tabellen des Monatsberichts der EZB miteinander verglichen: Tabelle 1.1, die Rechnungslegungsdaten enthält ("Konsolidierter Ausweis des Eurosystems"), und Tabelle 2.1, die statistische Daten enthält ("Aggregierte Bilanz des Eurosystems").

2. Es wurde eine Aufstellung über Konsistenzkontrollen gemacht (siehe Anlage 1). Wenn Abweichungen zwischen den zwei Datensätzen bestehen, müssen diese erläutert werden. Die entsprechenden Kontrollen werden in Anlage 2 erläutert. Die in dem genannten Vergleich verwendeten statistischen Aggregate der Tabelle 2.1 sind in Anlage 3 aufgeführt, die eine Verknüpfung zwischen diesen Aggregaten und den grundlegenden Bilanzdaten herstellt(1). Die Leitlinie EZB/2002/10 vom 5. Dezember 2002 über die Rechnungslegungsgrundsätze und das Berichtswesen im Europäischen System der Zentralbanken liefert in Bezug auf die Rechnungslegungsdaten umfassende Hintergrundinformation über die Struktur, die verwendeten Rechnungslegungsgrundsätze und den Inhalt des Wochenausweises.

3. Diese Kontrollen sollen monatlich vorgenommen werden, um Land für Land die Konsistenz der grundlegenden Daten der NZBen mit der EZB-Bilanz zu gewährleisten. Selbstverständlich ist eine korrekte Verknüpfung zwischen den beiden Datensätzen nur möglich, wenn der Abschlusstermin des Wochenausweises der Rechnungslegungsdaten dem Stichtag der statistischen Meldungen entspricht (d. h. am Monatsende). In den anderen Berichtszeiträumen gewährleisten diese Kontrollen weitgehende aber nicht vollständige Konsistenz der Rechnungslegungsdaten mit den statistischen Daten. In Berichtszeiträumen, in denen die vorgenannten zwei Termine nicht zusammenfallen, können die NZBen die statistischen Daten mit dem am letzten Arbeitstag des Monats erstellten "Tagesausweis" vergleichen.

4. Die EZB (Abteilung Geld- und Bankenstatistik) soll über das Ergebnis dieser Kontrollen unterrichtet werden. Die Unterrichtung soll vor oder zusammen mit der Übermittlung der statistischen Daten, d. h. bis spätestens zum fünfzehnten Arbeitstag nach dem Stichtag erfolgen. Wenn infolge der Kontrollen Abweichungen festgestellt werden, sollen Erläuterungen an die Abteilung Geld- und Bankenstatistik übermittelt werden. Diese Erläuterungen enthalten zumindest eine Beschreibung der betreffenden Kontrollen, der Art der Abweichungen, des möglichen Einflusses auf vergangene Datenreihen und des erwarteten Trends der Abweichung, wie dieser in künftigen Meldungen erscheinen wird.

5. Um die Berichtslast der NZBen möglichst gering zu halten, wird empfohlen, umfassende Erläuterungen normalerweise nur einmal im Jahr zu erstellen. In den dazwischen liegenden Monaten müssen die NZBen lediglich eine vereinfachte Version der Erläuterungen erstellen, mit der sie nur die strukturellen Unterschiede zwischen dem Wochenausweis und den statistischen Meldungen anzeigen. Die als Anhänge beigefügten Vorlagen dienen als Anleitung zur Erstellung der Erläuterungen. Die erste Vorlage (Anlage 4) zeigt das Ergebnis der Konsistenzkontrollen in seiner Gesamtheit. Die zweite Vorlage (Anlage 5) zeigt das Ergebnis der Kontrollen in vereinfachter Form.

6. Es ist wichtig, dass alle NZBen (und die Direktion Rechnungs- und Berichtswesen der EZB) vollständige Erläuterungen zum selben Zeitpunkt im Jahr übermitteln. Dies versetzt die Abteilung Geld- und Bankenstatistik in die Lage, einmal im Jahr einen ausführlichen Bericht über die ausgewiesenen Abweichungen anzufertigen. Der nachstehende Zeitplan zeigt für das Jahr 2002, welche Vorlage zu welchem Zeitpunkt verwendet werden soll. Hinsichtlich der zum Ende des Monats November 2003 ermittelten Daten sollen demnach die nächsten umfassenden Erläuterungen vorzugsweise im Dezember 2003 übermittelt werden.

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

(1) Eine vollständige Beschreibung der grundlegenden Bilanzdaten enthält die Verordnung EZB/2001/13 vom 22. November 2001 über die konsolidierte Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute, Anhang I, Teil III, ABl. L 333 vom 17.12.2001, geändert durch die Verordnung EZB/2002/8, ABl. L 330 vom 6.12.2002, S. 29.

Anlage 1

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

Anlage 2

ERLÄUTERUNGEN

ZU DEN KONTROLLEN

Passiva

Kontrolle Nr. 1

Bargeldumlauf: Die statistische Kategorie "Bargeldumlauf" sollte die Rechnungslegungskategorie "Banknotenumlauf" leicht überschreiten, da diese - anders als die zweite Kategorie - die von den Zentralstaaten ausgegebenen Münzen beinhaltet.

Kontrolle Nr. 2

Einlagen von Ansässigen im Euro-Währungsgebiet: Die statistische Kategorie "Einlagen von Ansässigen im Euro-Währungsgebiet" sollte größer sein als die Summe der Rechnungslegungspositionen "Verbindlichkeiten in Euro gegenüber Kreditinstituten im Euro-Währungsgebiet", "sonstige Verbindlichkeiten in Euro gegenüber Kreditinstituten im Euro-Währungsgebiet", "Verbindlichkeiten in Euro gegenüber sonstigen Ansässigen im Euro-Währungsgebiet" und "Verbindlichkeiten in Fremdwährung gegenüber Ansässigen im Euro-Währungsgebiet". Das ist die Folge der Einbeziehung von auf Bruttobasis ausgewiesenen Intra-System-Positionen in die statistische Kategorie auf aggregierter Ebene sowie deren Ausschluss aus den Rechnungslegungspositionen(1). Die Rechnungslegungspositionen umfassen jedoch die Intra-Eurosystem-Positionen als Gegenposten zu den Euro-Banknotenanpassungen, der unter "sonstige Aktiva"/"sonstige Passiva" zu statistischen Zwecken erfasst wird. Der statistische Wert kann deshalb kleiner sein als die Summe der genannten Rechnungslegungspositionen. Unterschiede können außerdem auftreten, wenn auf Fremdwährung lautende Salden in unterschiedlichen Zeitabständen neu bewertet werden (vierteljährlich in Bezug auf Rechnungslegungsdaten, monatlich in Bezug auf statistische Daten).

Kontrolle Nr. 3

Einlagen von Ansässigen im Euro-Währungsgebiet, darunter monetäre Finanzinstitute (MFI): Mit dieser Kontrolle sollen die Auswirkungen der Einbeziehung von auf Bruttobasis ausgewiesenen Intra-System-Positionen in die statistische Kategorie sowie der Ausschluss dieser Positionen aus den Rechnungslegungskategorien gesondert festgestellt werden(2). Wie vorstehend ausgeführt, sollten die statistischen Daten grundsätzlich größer sein als die Rechnungslegungsdaten. Dabei kann die unterschiedliche Klassifizierung des Gegenpostens zu den Euro-Banknotenanpassungen dieses Verhältnis jedoch umkehren. Darüber hinaus beinhalten nur die statistischen Aggregate Verbindlichkeiten in Fremdwährung gegenüber Geschäftspartnern aus dem Finanzsektor.

Kontrolle Nr. 4

Einlagen von Ansässigen im Euro-Währungsgebiet: Die Summe der statistischen Kategorien, die Einlagen von sonstigen öffentlichen Haushalten und sonstigen Ansässigen wiedergeben, sollte kleiner sein als die Summe der Rechnungslegungskategorien für Verbindlichkeiten in Euro gegenüber sonstigen Ansässigen im Euro-Währungsgebiet (Nicht-Kreditinstitute) und den Verbindlichkeiten in Fremdwährung gegenüber Ansässigen im Euro-Währungsgebiet. Dies beruht darauf, dass Verbindlichkeiten in Fremdwährung gegenüber Kreditinstituten nur in die Rechnungslegungsdaten einbezogen werden.

Kontrolle Nr. 5

Begebene Schuldverschreibungen: Die statistische Kategorie "begebene Schuldverschreibungen" sollte der Rechnungslegungskategorie "Verbindlichkeiten aus der Begebung von Schuldverschreibungen" entsprechen.

Kontrolle Nr. 6

Kapital und Rücklagen: Die statistische Kategorie "Kapital und Rücklagen" kann geringfügig von der Rechnungslegungskategorie abweichen. Die Abweichung wird mit dem Effekt der Neubewertung zu erklären sein, die einige NZBen vierteljährlich vornehmen. Außerdem entstehen Abweichungen, weil sowohl die Bilanzposition "noch nicht zugewiesene Gewinne" als auch ein Teil der Position "Rückstellungen" als Unterpunkt der Restposition in den Rechnungslegungsdaten ausgewiesen werden, aber Teil der statistischen Definition von "Kapital und Rücklagen" sind.

Kontrolle Nr. 7

Passiva gegenüber Ansässigen außerhalb des Euro-Währungsgebiets: Die statistische Kategorie "Passiva gegenüber Ansässigen außerhalb des Euro-Währungsgebiets" sollte der Summe der Verbindlichkeiten in Euro und in Fremdwährung gegenüber Ansässigen außerhalb des Euro-Währungsgebiets und des Ausgleichpostens für vom Internationalen Währungsfonds zugeteilte Sonderziehungsrechte ungefähr entsprechen. Beide Werte können nur aufgrund unterschiedlicher Bewertungszeiträume abweichen.

Kontrolle Nr. 8

Restposition: Abweichungen zwischen der statistischen Kategorie "sonstige Passivpositionen" und der Rechnungslegungskategorie "sonstige Passiva" könnten auf an anderer Stelle in der Bilanz festgestellte Abweichungen zurückzuführen sein.

Aktiva

Kontrolle Nr. 9

Kredite an Ansässige im Euro-Währungsgebiet: Siehe die Erläuterungen zu den Kontrollen Nr. 10 und 11.

Kontrolle Nr. 10

Kredite an Ansässige im Euro-Währungsgebiet, darunter MFI: Die statistische Kategorie "Kredite an Ansässige im Euro-Währungsgebiet, darunter MFI" sollte größer sein als die Summe der Rechnungslegungspositionen "Forderungen in Euro an Kreditinstitute im Euro-Währungsgebiet" und "sonstige Forderungen in Euro an Kreditinstitute im Euro-Währungsgebiet". Etwaige Abweichungen müssen im Wesentlichen darauf zurückzuführen sein, dass Intra-System-Positionen in den statistischen Daten auf Bruttobasis gemeldet werden, aber im Rechnungslegungsausweis saldiert sind (siehe auch unter Passiva)(3). Außerdem beinhalten die Rechnungslegungsdaten keine auf Fremdwährung lautenden Positionen.

Kontrolle Nr. 11

Kredite an Ansässige im Euro-Währungsgebiet, darunter öffentliche Haushalte: Die Rechnungslegungs- und die statistischen Kategorien sollten nahezu vollständig übereinstimmen, obwohl die statistische Kategorie alle Währungen einschließt und somit größer sein kann als die Rechnungslegungskategorie, die sich nur auf Kredite in Euro bezieht.

Kontrolle Nr. 12

Wertpapiere ohne Aktien von Ansässigen im Euro-Währungsgebiet: Die statistische Kategorie "Wertpapiere ohne Aktien von Ansässigen im Euro-Währungsgebiet" sollte größer sein als die Rechnungslegungskategorie "Wertpapiere in Euro von Ansässigen im Euro-Währungsgebiet", weil die Rechnungslegungskategorie keine auf Fremdwährung lautende Wertpapiere enthält und in dieser Kategorie einige andere Wertpapiere als "sonstige Aktiva" eingestuft sind (in Bezug auf Pensionskassen für Mitarbeiter, Investitionen von Eigenkapital usw.).

Kontrolle Nr. 13

Sonstige Aktivpositionen: Siehe die Erläuterungen zur Kontrolle Nr. 8.

Kontrolle Nr. 14

Aktiva gegenüber Ansässigen außerhalb des Euro-Währungsgebiets: Die statistische Kategorie "Aktiva gegenüber Ansässigen außerhalb des Euro-Währungsgebiets" sollte geringfügig größer sein als die Summe der Rechnungslegungskategorien "Gold und Goldforderungen" und "Forderungen in Fremdwährung und in Euro an Ansässige außerhalb des Euro-Währungsgebiets", weil einige Aktien, sonstige Dividendenwerte und Beteiligungen sowie Bargeld (Banknoten) in Fremdwährung nur in die erste Kategorie einbezogen sind. Die beiden Werte können außerdem aufgrund unterschiedlicher Bewertungszeiträume voneinander abweichen.

(1) Aus nationaler Sicht sollte dieser Effekt jedoch nicht auftreten, da beide Datensätze auf Bruttobasis gemeldet werden und die Europäische Zentralbank nur die Rechnungslegungsdaten für den Wochenausweis konsolidiert (und die Intra-System-Positionen saldiert).

(2) Aus nationaler Sicht sollte dieser Effekt jedoch nicht auftreten, da beide Datensätze auf Bruttobasis gemeldet werden und die Europäische Zentralbank nur die Rechnungslegungsdaten für den Wochenausweis konsolidiert (und die Intra-System-Positionen saldiert).

(3) Aus nationaler Sicht sollte dieser Effekt jedoch nicht auftreten, da beide Datensätze auf Bruttobasis gemeldet werden und die Europäische Zentralbank nur die Rechnungslegungsdaten für den Wochenausweis konsolidiert (und die Intra-System-Positionen saldiert).

Anlage 3

Beziehung zwischen den Positionen der Tabelle 2.1 des EZB-Monatsberichts und den Positionen der Tabelle 1 der monatlichen statistischen Meldungen

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

Anlage 4

Vorlage für die jährlichen umfassenden Erläuterungen zu den Konsistenzkontrollen

Name der nationalen Zentralbank: ...

Konsistenzkontrollen für zum Ende des Monats ... ermittelte Daten

Ergebnis der Konsistenzkontrollen: Alle Kontrollen entsprechen/entsprechen nicht den in Anhang II dargestellten linearen Verhältnissen (bitte alle Fälle erläutern, in denen keine linearen Verhältnisse bestehen). Die festgestellten Abweichungen zwischen statistischen Daten und Rechnungslegungsdaten können auf die nachfolgenden Faktoren zurückgeführt werden (einer oder mehrere Faktoren sind eventuell nicht relevant):

Abweichungen aufgrund von Korrekturen

Die in Kontrolle(n) Nr. ... festgestellte/n Abweichung/en ist/sind auf die nachfolgend aufgeführten Korrekturen der statistischen Daten zurückzuführen, die nach der Veröffentlichung der Rechnungslegungsdaten des Wochenausweises vorgenommen wurden: ...

Wenn zutreffend, Einfluss auf vergangene Datenreihen: ...

Einmalige oder regelmäßige Korrektur?

Bei regelmäßiger Korrektur, bitte Umfang angeben: ...

Abweichungen aufgrund von unterschiedlichen Darstellungs- und Klassifizierungsvorschriften

1. Die in Kontrolle(n) Nr. ... festgestellte/n Abweichung/en ist/sind auf unterschiedliche Darstellungsvorschriften zurückzuführen: Die Rechnungslegungsausweise werden konsolidiert dargestellt, während die statistischen Meldungen in Form einer aggregierten Bilanz erfolgen. Die unterschiedlichen Darstellungsvorschriften beeinflussen die Kontrollergebnisse in Bezug auf Intra-System-Positionen (Kontrollen Nr. 2, 3, 9 und 10). In diesen Fällen weisen die statistischen Daten viel größere Beträge aus als die Rechnungslegungsdaten.

Beispiel: Die Behandlung der Positionen gegenüber anderen nationalen Zentralbanken des Eurosystems erklärt die Abweichung von ... Mio EUR in Kontrolle(n) Nr. ...

Wenn zutreffend, Einfluss auf vergangene Datenreihen: ...

Einmalige oder regelmäßige Korrektur?

Bei regelmäßiger Korrektur, bitte Umfang angeben: ...

2. Die in Kontrolle(n) Nr. ... festgestellte/n Abweichung/en ist/sind auf unterschiedliche Klassifizierungskriterien zurückzuführen.

Beispiel: In Kontrolle Nr. 6 "Kapital und Rücklagen" werden in den Rechnungslegungsdaten noch nicht zugewiesene Gewinne und ein Teil der Wertberichtigungen unter den sonstigen Passivpositionen ausgewiesen, sind aber Teil der statistischen Definition von "Kapital und Rücklagen".

Beispiel: In Kontrolle Nr. 1 "Bargeldumlauf" werden die vom Zentralstaat ausgegebenen Münzen in die statistischen Daten miteinbezogen, nicht dagegen in die entsprechenden Rechnungslegungsposition.

Wenn zutreffend, Einfluss auf vergangene Datenreihen: ...

Einmalige oder regelmäßige Korrektur?

Bei regelmäßiger Korrektur, bitte Umfang angeben: ...

Weitere Abweichungen, einschließlich Meldefehler

Die in Kontrolle(n) Nr. ... festgestellte/n Abweichung/en ist/sind auf Meldefehler zurückzuführen, d. h. Daten werden aufgrund menschlichen Versagens und/oder aus anderen Gründen fehlerhaft gemeldet. Wenn zutreffend, Einfluss auf vergangene Datenreihen: ...

Anlage 5

Vorlage für die monatlichen vereinfachten Erläuterungen zu den Konsistenzkontrollen

Name der NZB: ...

Konsistenzkontrollen für zum Ende des Monats ... ermittelte Daten

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

ANHANG III

ZEITPLAN FÜR DIE MELDUNG DER STATISTIK ÜBER DIE BILANZPOSITIONEN

für den Referenzzeitraum Januar 2003 bis Dezember 2003

Meldung der monatlichen und vierteljährlichen Statistik über die Bilanzpositionen

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

- Bedeutet "entfällt".

ZEITPLAN FÜR DIE MELDUNG DER STATISTIK ÜBER DIE ZINSSÄTZE IM KUNDENGESCHÄFT (ÜBERGANGSKONZEPT)((Der genaue Übergangszeitpunkt zur Statistik über die Zinssätze der monetären Finanzinstitute (nachfolgend als "MIR" bezeichnet) steht noch nicht fest. Der Zeitplan für die Meldung der Statistik über die Zinsen im Kundengeschäft (nachfolgend als "RIR" bezeichnet) wurde deshalb bis zum Referenzzeitraum Dezember 2003 festgelegt. Es ist zu erwarten, dass der RIR-Zeitplan im Laufe des Jahres 2003 im Wege des vereinfachten Änderungsverfahrens gemäß Artikel 9 dieser Leitlinie aufgehoben wird.))

für den Referenzzeitraum Januar 2003 bis Dezember 2003

Meldung der Statistik über die Zinsen im Kundengeschäft

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

ZEITPLAN FÜR DIE MELDUNG DER STATISTIK ÜBER DIE ZINSSÄTZE DER MFI

für den Referenzzeitraum Januar 2003 bis Dezember 2003

Meldung der Statistik über die Zinssätze der MFI

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

ZEITPLAN FÜR DIE MELDUNG DER STATISTIK ÜBER DIE MINDESTRESERVEBASIS

für den Referenzzeitraum Januar 2003 bis Dezember 2003

Meldung der Statistik über die Mindestreservebasis

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

ZEITPLAN FÜR DIE MELDUNG DER STATISTIK ÜBER DEN "MACRO RATIO"

für den Referenzzeitraum Januar 2003 bis Dezember 2003

Meldung der Statistik über den "macro ratio"

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

ZEITPLAN FÜR DIE MELDUNG DER STATISTIK ÜBER DIE SONSTIGEN FINANZINTERMEDIÄRE

für den Referenzzeitraum erstes Quartal 2003 bis viertes Quartal 2003

Meldung der Statistik über die sonstigen Finanzintermediäre

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

- Bedeutet "entfällt".

ZEITPLAN FÜR DIE MELDUNG DER STATISTIK ÜBER DIE STRUKTURELLEN STATISTISCHEN INDIKATOREN

für den Referenzzeitraum 2002 bis 2003

Meldung der Statistik über die strukturellen statistischen Indikatoren

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

ANHANG IV

HALBJÄHRLICH ZU MELDENDE MONATLICHE DATEN ÜBER ELEKTRONISCHES GELD (E-GELD)

BerichtsschemaE1 bis E5: Positionen, die gemäß dem Berichtsschema für E-Geld zu melden sind

Grau unterlegte Felder: Positionen, die eventuell in Zukunft zu melden sind, gegenwärtig aber nicht relevant sind

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

TABELLE C

Definition des Begriffs "E-Geld" für statistische Zwecke

E-Geld. Für statistische Zwecke stellt E-Geld einen auf technischen Vorrichtungen, z. B. Geldkarten, elektronisch gespeicherten, vorausbezahlten Geldwert dar, der für eine breite Palette von Zahlungen an andere Empfänger als den Emittenten genutzt werden kann, wobei die Transaktionen nicht notwendigerweise über ein Bankkonto abgewickelt werden müssen. Die Nutzung der technischen Vorrichtungen erfolgt wie bei einem vorausbezahlten Inhaberinstrument. Um als E-Geld angesehen zu werden, müssen diese Vorrichtungen als Zahlungsinstrument für allgemeine Zwecke fungieren(1). Auf der Basis der technischen Vorrichtung, auf der E-Geld gespeichert ist, kann zwischen zwei Arten von E-Geld unterschieden werden(2):

Hardwaregestütztes E-Geld (z. B. Geldkarten). E-Geld-Produkte, die dem Kunden ein tragbares elektronisches Medium an die Hand geben - typischerweise eine Karte mit einem integrierten Schaltkreis und einem Mikroprozessor.

Softwaregestütztes E-Geld. E-Geld-Produkte mit spezieller PC-Software, die typischerweise für die Übertragung des elektronischen Werts über Telekommunikationsnetze wie das Internet genutzt werden können.

Diese Definition stimmt mit Artikel 1 Absatz 6 der Verordnung (EG) Nr. 2533/98 des Rates vom 23. November 1998 über die Erfassung statistischer Daten durch die Europäische Zentralbank(3) überein.

(1) Gegebenenfalls ist eine Definition von "allgemeinen Zwecken" notwendig. (In einem solchen Fall würde der Ausschuss für Zahlungs- und Verrechnungssysteme angehört.).

(2) Von der Europäischen Zentralbank (EZB) gelieferte Definitionen. Diese Produkte wurden im Bericht der EZB über E-Geld definiert. Beide Systeme ermöglichen die Übertragung von elektronischen Werten. Der einzige wirkliche Unterschied zwischen Hardware- und Softwareprodukten liegt in der Art der getroffenen Sicherheitsmaßnahmen. Es muss auch klargestellt werden, dass Geldkarten selbst keine Zahlungsmittel sind; Zahlungsmittel und damit an Dritte übertragbar ist lediglich das E-Geld, das auf dem in den Karten enthaltenen Chip gespeichert ist.

(3) ABl. L 318 vom 27.11.1998, S. 8.

Anhang IV

VERFAHREN ZUR ÜBERMITTLUNG DER ERFORDERLICHEN DATEN ÜBER E-GELD

1. Datenanforderungen

Die Übermittlung von Daten an die EZB umfasst die folgenden Positionen:

- E-Geld, das von "sonstigen MFI" in Form von hardwaregestütztem Geld (Geldkarten) ausgegeben wird, wobei keine Aufgliederung nach dem Wirtschaftssektor der Inhaber erfolgt,

- E-Geld, das von "sonstigen MFI" in Form von softwaregestütztem Geld ausgegeben wird, wobei keine Aufgliederung nach dem Wirtschaftssektor der Inhaber erfolgt.

Diese ergänzenden Positionen werden der EZB als nachrichtliche Daten gemeldet.

Für die Daten über E-Geld, das von Nicht-MFI ausgegeben wird, wird zunächst ein anderer Berichtsrahmen verwendet(1).

2. Berichtsschema und Codierungsstruktur

Zur Festlegung des Zeitreihenschlüssels für die Datenreihen über E-Geld, die die nationalen Zentralbanken (NZBen) der EZB übermitteln, wird die Schlüsselstruktur ("key family") der Bilanzpositionen verwendet. Die Berichtsstandards für die Schlüsselstruktur der Bilanzpositionen sind in Anhang XIII enthalten. Die wichtigsten Merkmale des Berichtsschemas für E-Geld und die Unterschiede gegenüber dem Berichtsschema für Bilanzpositionen werden nachfolgend erläutert.

Meldefrequenz

Die Meldung der verfügbaren Daten über E-Geld-Bilanzen erfolgt nicht in allen teilnehmenden Mitgliedstaaten mit gleicher Frequenz. In den meisten NZBen sind die Daten monatlich, in einigen Fällen jedoch nur mit einer geringeren Frequenz (vierteljährlich oder halbjährlich) verfügbar. Um Ländern, in denen Daten in kürzeren Zeitabständen zusammengetragen werden, eine häufigere Meldung zu ermöglichen, werden der EZB mindestens zweimal jährlich E-Geld-Positionen unter Angabe des Wertes "M" aus der Codeliste "CL_FREQ" gemeldet. Der Wert des Referenzmonats spiegelt den letzten Monat des entsprechenden Zeitraums wider(2).

Sektorale Aufgliederung der Bilanzmeldungen

In diesem Berichtsschema werden ausschließlich Daten über E-Geld übermittelt, das von "sonstigen MFI" ausgegeben wird. Der Wert "A" aus der Codeliste "CL_BS_REP_SECT" wird eingesetzt.

Positionen der Bilanz

E-Geld wird im Berichtsschema über MFI-Bilanzen den "täglich fällige Einlagen" zugeordnet(3). Für die statistischen Meldungen werden die folgenden beiden Bilanzpositionen auf der Passivseite der MFI-Bilanzen verwendet:

- täglich fällige Einlagen - darunter E-Geld: hardwaregestütztes E-Geld,

- täglich fällige Einlagen - darunter E-Geld: softwaregestütztes E-Geld.

Für hardwaregestütztes E-Geld wird der Wert "LE1", für softwaregestütztes E-Geld der Wert "LE2" aus der Codeliste "CL_BS_ITEM" eingesetzt.

Gebiet des Geschäftspartners

Im Berichtsschema ist die Vorlage von Daten über E-Geld-Positionen ohne Bezug zum Gebiet des Geschäftspartners vorgesehen. Die Positionen werden in der Spalte "nicht aufgliederbar" erfasst, und für das Gebiet des Geschäftspartners wird der Wert "Z5" aus der Codeliste "CL_COUNT_AREA" eingesetzt.

Sektor des Geschäftspartners

Ähnlich wie für das Gebiet des Geschäftspartners wird in diesem Berichtsschema der Geschäftspartner keinem Sektor zugeordnet. E-Geld-Positionen werden derzeit ohne Bezug zum Sektor der E-Geld-Inhaber definiert. Der Sektor des Geschäftspartners wird nicht angegeben. Aus der Codeliste "CL_COUNT_SECTOR" wird der Wert "0000" eingesetzt.

Transaktionswährung

E-Geld-Positionen werden nach Währungen gegliedert gemeldet. In Euro ("EUR") und in sonstigen Währungen ("Z06") ausgegebenes E-Geld wird getrennt aufgeführt.

3. Datenübermittlung

Die NZBen übermitteln der EZB mindestens zweimal jährlich die in diesem Berichtsschema aufgeführten Zeitreihen über E-Geld, und zwar jeweils bis zum letzten Arbeitstag im März und September. Entsprechend der Verfügbarkeit der Daten in den NZBen ist die Übermittlung von Daten auch in kürzeren Zeitabständen vorgesehen. Daten können dementsprechend bis zum letzten Arbeitstag des Monats nach Ablauf des Referenzzeitraums übermittelt werden(4).

(1) Vorerst übermitteln die Nicht-MFI der EZB die Daten über die Ausgabe von E-Geld in einer Excel-Tabelle. In diesem Berichtsschema ist kein Zeitreihenschlüssel für diese Position definiert. Die Position muss der EZB von den Mitgliedstaaten gemeldet werden, in denen E-Geld eingesetzt wird. Für die Meldung der Daten gilt der in Absatz 3 beschriebene Zeitplan.

(2) Der letzte Monat des Quartals oder der letzte Monat des Halbjahrs, auf den sich die Position bezieht.

(3) Dieser Begriff wird in Tabelle 1 der Verordnung EZB/2001/13 vom 22. November 2001 über die konsolidierte Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute, ABl. L 333 vom 17.12.2001, S. 1, geändert durch die Verordnung EZB/2002/8, ABl. L 330 vom 6.12.2002, S. 29 definiert.

(4) Die NZBen, in denen E-Geld-Bilanzen erst nach Ablauf einer längeren als der gewöhnlichen Frist verfügbar sind, können die aktuellen Daten jeweils bis zum letzten Arbeitstag des Monats melden.

ANHANG V

STATISTISCHE DATEN FÜR DIE MAKROPRUDENTIELLE ANALYSE

BERICHTSSCHEMA FÜR KREDITINSTITUTE

Einleitung

1. Zur Durchführung einer makroprudentiellen Analyse des Bankensystems in der Europäischen Union ist ein Berichtsschema für die Bereitstellung von Bilanzdaten über Kreditinstitute erforderlich.

2. Daten aus getrennten Bilanzen der Europäischen Zentralbank (EZB)/der nationalen Zentralbanken (NZBen) und sonstiger monetärer Finanzinstitute (MFI) werden derzeit gemäß den Tabellen 1 bis 4 der Verordnung EZB/2001/13 vom 22. November 2001 über die konsolidierte Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute(1), geändert durch Verordnung EZB/2002/8(2) übermittelt. Diese Daten reichen jedoch nicht aus, um eine makroprudentielle Analyse in den Ländern durchzuführen, in denen zum Kreis der Berichtspflichtigen der sonstigen MFI sowohl Kreditinstitute als auch Geldmarktfonds gehören und in denen die Volumina der Bilanzpositionen der Geldmarktfonds erheblich sind(3). In diesen Fällen ist ein eigenes Berichtsschema für Kreditinstitute erforderlich, um die makroprudentiellen Indikatoren (MPI) in Bezug auf die Untergruppe der Kreditinstitute zu errechnen. Dadurch wird auch der Forderung der Kommission (Eurostat) nach jährlichen Bilanzstatistiken zur Erstellung von Statistiken über Finanzdienstleistungen Rechnung getragen.

Berichtsschema

3. Zur Berechnung der MPI melden die NZBen, die die notwendigen Kriterien erfuellen, getrennte Daten über Kreditinstitute lediglich entsprechend den Tabellen 1, 2 und 4 der Verordnung EZB/2001/13. Alle in der Tabelle 1 aufgeführten Positionen müssen in die Berechnung der MPI einbezogen werden(4). Hinsichtlich der in den Tabellen 2 und 4 enthaltenen Reihen wird derzeit nur ein Teil zur Berechnung von MPI benötigt. Um die Meldung zusätzlicher Daten zu erleichtern und den zukünftigen Datenbedarf zu decken, melden die NZBen die übrigen Datenreihen jedoch auf freiwilliger Basis. Es müssen für die in Tabelle 3 genannten Positionen keine Daten gemeldet werden (daher sind keine zusätzlichen statistischen Daten über Kreditinstitute erforderlich). Daten über Kreditinstitute werden vierteljährlich gemeldet. Diese enthalten Angaben über Bestände und, falls erforderlich, auch über Stromgrößenberichtigungen.

4. Die NZBen übermitteln zu den in Tabelle 1 (Bestände und Stromgrößen), Tabelle 2 und Tabelle 4 aufgeführten Positionen ausschließlich Daten über Kreditinstitute (siehe Berichtsschemata in der Anlage 2). Während für die in der Tabelle 1 aufgeführten Bilanzpositionen eine umfassende Meldung von Daten obligatorisch ist(5), enthalten die Tabellen 2 und 4 sowohl obligatorische als auch nichtobligatorische Reihen.

5. Die Daten werden vierteljährlich bis zum 28. Arbeitstag nach Ablauf des Referenzzeitraums gemeldet (vgl. den Zeitplan in Anhang III).

6. Die NZBen melden darüber hinaus auf Wunsch der Anwender Verbindlichkeiten aus Einlagen als nachrichtliche Positionen. Diese Meldungen werden nach Kreditinstituten (ohne Zentralbanken)/sonstigen MFI/Nicht-MFI untergliedert. Wenn diese Daten nicht vorliegen, ziehen die Anwender vereinbarungsgemäß Daten über "Einlagen von MFI" heran, die aus der Tabelle 1 abgeleitet werden können (d. h. ohne weitere Unterscheidungen innerhalb des MFI-Sektors).

7. Die Daten, die im Zusammenhang mit der makroprudentiellen Analyse benötigt werden, sind sowohl Bestände als auch Stromgrößen, wobei letztere als Transaktionswerte erfasst werden. Daher sind sogenannte Berichtigungsdaten erforderlich. Diese Berichtigungsdaten liegen derzeit nur für die Daten über Bestände in den Tabellen 1 und 2 vor. Diese sind jedoch für die Angaben in der Tabelle 4 nicht verfügbar. In diesem Zusammenhang wird derzeit noch geprüft, ob die Meldung von Berichtigungsdaten für die Tabelle 4 erforderlich ist. In der Zwischenzeit können die Anwender nur auf die Daten über die Differenzen in den Beständen zurückgreifen, die um Wechselkursänderungen bereinigt sind (diese werden von der EZB berechnet).

Erfassungsgrad

8. Grundsätzlich sollten durch die zusätzlichen Daten über die Bilanzen der Kreditinstitute 100 % der Institute erfasst werden, die diesem Sektor zugeordnet sind. In den Fällen, in denen der Erfassungsgrad aufgrund der Anwendung des "cutting off the tail"-Verfahrens bei unter 100 % liegt, werden die NZBen ersucht, die gemeldeten Daten hochzurechnen, um eine 100-prozentige Abdeckung zu gewährleisten. Dies verbessert die Vergleichbarkeit der Indikatoren zwischen den Mitgliedstaaten und stellt die Konsistenz mit den Bilanzdaten über den MFI-Sektor sicher, die ebenfalls hochgerechnet werden.

Berichtsanforderungen

9. Die NZBen melden getrennte Bilanzdaten über Kreditinstitute gemäß den Berichtsschemata in den Anhängen 1 und 2 in den Ländern, in denen zum Kreis der Berichtspflichtigen der sonstigen MFI sowohl Kreditinstitute als auch Geldmarktfonds gehören und die Volumina der Bilanzpositionen der Geldmarktfonds aus statistischer Sicht als erheblich erachtet werden. Die Volumina der Bilanzpositionen der Geldmarktfonds werden als erheblich erachtet, wenn beide folgenden Kriterien gleichzeitig erfuellt sind:

- Kriterium 1: Die Differenz zwischen der Bilanzsumme des MFI-Sektors und der Bilanzsumme der Untergruppe der Kreditinstitute ist dauerhaft höher als 5 Mrd Euro

und

- Kriterium 2: MFI, die keine Kreditinstitute sind (d. h. Geldmarktfonds), wirken sich auf mehr als eine Position auf jeder Seite der Bilanz des MFI-Sektors aus(6).

10. Folgende Mitgliedstaaten erfuellen derzeit beide Kriterien: Deutschland, Spanien, Frankreich, Irland, Italien, Griechenland und Luxemburg. Deshalb melden die NZBen dieser Mitgliedstaaten ihre Daten gemäß dem zusätzlichen Berichtsschema. Die Erfuellung der oben genannten Kriterien wird regelmäßig überprüft.

11. Die EZB nimmt eine jährliche Bewertung des Berichtsschemas vor.

(1) ABl. L 333 vom 17.12.2001, S. 1.

(2) ABl. L 330 vom 6.12.2002, S. 29.

(3) Für Informationen zu den Auswirkungen von Geldmarktfonds auf die Daten sonstiger MFI siehe unten. Ferner gibt es in einigen Ländern eine geringe Anzahl anderer Institute, die als MFI klassifiziert werden. Diese Institute sind jedoch von geringer Bedeutung.

(4) Mit Ausnahme der Passivposition "Geldmarktfondsanteile".

(5) Mit Ausnahme der Position "Geldmarktfondsanteile".

(6) Dieses Kriterium ist beispielsweise erfuellt, wenn sich die Bilanz der Geldmarktfonds auf eine Passivposition (z. B. "Geldmarktfondsanteile") und zwei oder mehr Aktivpositionen (z. B. "auf Euro lautende Wertpapiere außer Aktien, die von inländischen öffentlichen Haushalten (Staat) ausgegeben werden" und "auf Euro lautende Wertpapiere außer Aktien, die von inländischen MFI ausgegeben werden") auswirkt. Dieses Kriterium ist ebenfalls erfuellt, wenn die Bilanz der Geldmarktfonds Auswirkungen auf zwei Passivpositionen (z. B. "Geldmarktfondsanteile" und "Einlagen in Euro inländischer MFI") und eine Aktivposition (z. B. "auf Euro lautende Wertpapiere außer Aktien, die von inländischen öffentlichen Haushalten (Staat) ausgegeben werden") hat. Dieses Kriterium ist dagegen nicht erfuellt, wenn sich die Bilanz der Geldmarktfonds nur auf eine Passivposition und eine Aktivposition auswirkt.

Anlage 1

VERFAHREN FÜR DIE DATENÜBERMITTLUNG DER NZBen AN DIE EZB

Berichtsschema für Kreditinstitute

1. Das in Anlage 2 aufgeführte Berichtsschema findet ausschließlich auf Kreditinstitute im Sinne der im Gemeinschaftsrecht enthaltenen Definition Anwendung. Die Bilanzdaten über den gesamten Sektor der sonstigen monetären Finanzinstitute (MFI) werden hingegen durch die Tabellen 1 bis 4 der Verordnung EZB/2001/13 vom 22. November 2001 über die konsolidierte Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute(1), geändert durch die Verordnung EZB/2002/8(2) erfasst.

2. Die im Berichtsschema für die Positionen verwendeten Codes gehören zu der Schlüsselstruktur ("key family") der Bilanzpositionen, deren Dimensionen und Attribute in Anhang XIII aufgeführt sind. Dabei ist Folgendes zu beachten:

- Da die Bilanzdaten für Kreditinstitute nur vierteljährlich gemeldet werden müssen, wird als Dimension 1 (Meldefrequenz) "Q" (vierteljährlich) angegeben.

- Die Dimension 4 (Referenzsektorgliederung in der Bilanz) wird bei allen Positionen mit "R" (mindestreservepflichtige Kreditinstitute) bezeichnet.

3. Das Berichtsschema besteht aus vier Tabellen: Tabelle 1_Kreditinstitute (Bestände), Tabelle 2_Kreditinstitute (Bestände), Tabelle 4_Kreditinstitute (Bestände), Tabelle 1_Kreditinstitute Neuklassifizierungen, Tabelle 1_Kreditinstitute Neubewertungen, Tabelle 2_Kreditinstitute Neuklassifizierungen und Tabelle 2_Kreditinstitute Neubewertungen.

4. Die Tabelle 1_Kreditinstitute (Bestände) entspricht der monatlichen Tabelle 1 der Verordnung EZB/2001/13. Für alle in Tabelle 1_Kreditinstitute aufgeführten Positionen mit Ausnahme von "Geldmarktfondsanteilen" müssen vollständige Daten gemeldet werden.

5. Die Tabelle 2_Kreditinstitute (Bestände), die der vierteljährlichen Tabelle 2 der Verordnung EZB/2001/13 entspricht, umfasst obligatorische und nichtobligatorische Reihen. Die obligatorischen Reihen beinhalten Einlagen und Kredite gegenüber der "übrigen Welt" sowie eine weitergehende Sektorengliederung. In dem in der Anlage enthaltenen Berichtsschema sind die Felder der obligatorischen Bilanzpositionen dick umrandet.

6. Die Tabelle 4_Kreditinstitute (Bestände), die der vierteljährlichen Tabelle 4 der Verordnung EZB/2001/13 entspricht, umfasst obligatorische und nichtobligatorische Reihen. Nur die Reihen in Bezug auf Kredite an die "übrige Welt" sowie die entsprechenden Sektoren- und Währungsgliederungen sind obligatorisch. In dem in der Anlage enthaltenen Berichtsschema sind die Felder der obligatorischen Bilanzpositionen dick umrandet. Um die Meldung zusätzlicher Daten zu erleichtern und den zukünftigen Datenbedarf zu decken, werden die NZBen ersucht, die übrigen Datenreihen auf freiwilliger Basis zu melden.

7. Die übrigen vier Tabellen über Berichtigungsdaten sind nach dem Muster der entsprechenden Tabellen in Anhang IX gestaltet. Um die Berichtslast der nationalen Zentralbanken (NZBen) so gering wie möglich zu halten, wurden in den Tabellen einige geringfügige Änderungen vorgenommen. In dem in der Anlage enthaltenen Berichtsschema sind die Felder der obligatorischen Bilanzpositionen dick umrandet. Um die Meldung zusätzlicher Daten zu erleichtern und den zukünftigen Datenbedarf zu decken, werden die NZBen ersucht, die übrigen Datenreihen auf freiwilliger Basis zu melden.

(1) ABl. L 333 vom 17.12.2001, S. 1.

(2) ABl. L 330 vom 6.12.2002, S. 29.

Anlage 2

BESTÄNDE

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

Fett gedruckte Felder zeigen die obligatorischen Positionen.

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

Fett gedruckte Felder zeigen die obligatorischen Positionen.

Stromgrößen

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

Fett gedruckte Felder zeigen die obligatorischen Positionen.

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

Fett gedruckte Felder zeigen die obligatorischen Positionen.

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

Fett gedruckte Felder zeigen die obligatorischen Positionen.

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

Fett gedruckte Felder zeigen die obligatorischen Positionen.

ANHANG VI

STRUKTURELLE STATISTISCHE INDIKATOREN

BERICHTSSYSTEM UND RICHTLINIEN FÜR DIE ERSTELLUNG

Einführung

1. Um die Strukturen des Bankensektors in der Europäischen Union (EU) regelmäßig zu analysieren, benötigt der Ausschuss für Bankenaufsicht Daten für die Erstellung einer Reihe struktureller statistischer Indikatoren. Die Aufstellung struktureller statistischer Indikatoren enthält 29 Zeitreihen. Zwölf Zeitreihen können auf der Grundlage von Daten erstellt werden, die bereits in der Europäischen Zentralbank (EZB) verfügbar sind. Weitere 14 Indikatoren können allein mit Hilfe von zusätzlichen, von den nationalen Zentralbanken (NZBen) erhobenen Daten erstellt werden. Die verbleibenden drei Indikatoren werden von der Arbeitsgruppe "Entwicklungen im Bankensektor" unter Verwendung anderer nicht vereinheitlichter Quellen erstellt.

2. Dieser Anhang enthält ein Berichtssystem und Richtlinien für die Erstellung der 14 Indikatoren unter Verwendung von Daten, die von den NZBen erhoben werden. Diese Datenerhebung gründet sich auf Daten, die bereits innerhalb des Europäischen Systems der Zentralbanken (ESZB) verfügbar sind.

3. Nachstehend sind alle Indikatoren aufgelistet. Indikatoren, die mit Hilfe zusätzlicher, von den NZBen gelieferter Daten erstellt werden, sind fett gedruckt.

TABELLE 1

Strukturelle, nach der Kategorie der Datenquelle gegliederte Indikatoren

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

Abschnitt 1. Berichtssystem

4. Das bei dieser Datenübermittlung zu verwendende Berichtssystem ist in Anlage 1 beigefügt. Daten zur Ermittlung struktureller Indikatoren über Kreditinstitute werden jährlich benötigt. Daten für das Vorjahr müssen jedes Jahr bis Ende März gemeldet werden. Es wird erwartet, dass dieses Fristerfordernis bei allen Indikatoren mit Ausnahme von Indikator 3 "Zahl der Beschäftigten von Kreditinstituten" erfuellt werden kann. Bei Indikator 3 werden Daten für das Vorjahr möglichst bis Ende Mai gemeldet.

5. Wie angegeben, beziehen sich die statistischen Berichtsanforderungen auf Daten in Form von Bestandsgrößen, absoluten Zahlen oder Verhältniszahlen. Es ist erforderlich, zusätzlich zu den Bestandsgrößen Daten über Stromgrößenberichtigungen zu melden, falls diese verfügbar sind. Bei Bilanzdaten beziehen sich Stromgrößenberichtigungen auf Preis- und Wechselkursneubewertungen, Abschreibungen, Wertberichtigungen und Neuklassifizierungen. Zur Vereinfachung des Berichtssystems werden Stromgrößenberichtigungen in einer einzigen Summe zusammengefasst gemeldet, ohne dass dabei eine weitere Aufgliederung nach der Art der Berichtigung erfolgt. Wenn Stromgrößenberichtigungen nicht zur Verfügung stehen, sind die Anwender auf (von der EZB berechnete) wechselkursbereinigte Bestandsveränderungen angewiesen. Stromgrößenberichtigungen finden bei absoluten Zahlen oder Verhältniszahlen keine Anwendung.

6. Grundsätzlich erfassen die erhobenen Daten 100 % der Institute, die nach dem Gemeinschaftsrecht den Kreditinstituten zuzuordnen sind (siehe Abschnitt I, Absatz 2 in Teil 1 des Anhangs I der Verordnung EZB/2001/13 vom 22. November 2001 über die konsolidierte Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute(1), geändert durch die Verordnung EZB/2002/8(2)). Wenn der tatsächliche Erfassungsgrad aufgrund des "cutting-of-the-tail"-Verfahrens weniger als 100 % beträgt, werden die NZBen ersucht, die gelieferten Daten hochzurechnen, um eine 100 %ige Abdeckung sicherzustellen. Dies gewährleistet die Vergleichbarkeit der Indikatoren zwischen den Mitgliedstaaten und die Übereinstimmung mit den MFI-Bilanzdaten, die gemäß Anhang XIV hochgerechnet werden.

7. Nach dem Empfang der Daten führt die EZB einfache Konsistenzprüfungen durch. Wenn beispielsweise Indikator 18 null beträgt, dann muss auch Indikator 19 gleich null sein. Ähnliches gilt für die Indikatoren 20-21, 23-24 und 25-26. Darüber hinaus können auch die Indikatoren 18 und 23 mit der Liste der MFI abgeglichen werden. Die Übermittlungsleitlinien sind in Anlage 2 beigefügt.

Abschnitt 2. Leitlinie für die Erstellung der strukturellen statistischen Indikatoren

8. Die NZBen liefern Daten für 14 Indikatoren (zweite Gruppe in Tabelle 1) gemäß den nachstehenden konzeptionellen und methodischen Regeln. Damit soll vor allem sichergestellt werden, dass die statistischen Grundsätze, die für die Aufbereitung der Daten über die Geld- und Bankenstatistik aufgestellt wurden, soweit wie möglich befolgt werden (diese Grundsätze werden für die meisten Indikatoren der ersten Gruppe in Tabelle 1 verwendet). Daten werden z. B. aggregiert und nicht konsolidiert, der Grundsatz der Gebietsansässigkeit folgt dem "Gastlandprinzip", Bilanzdaten werden auf Bruttobasis gemeldet usw.

9. Die von den NZBen zu meldenden Daten werden nachstehend beschrieben. Damit die EZB die Praxis in den teilnehmenden Mitgliedstaaten verfolgen kann, melden die NZBen der EZB Abweichungen von den nachstehenden Definitionen und Regeln. Daten über mögliche Abweichungen werden in der letzten Spalte des Berichtssystems gemeldet.

10. Indikator 2: Zahl der örtlichen Einheiten ("Zweigstellen") von Kreditinstituten. Dieser Indikator bezieht sich auf die Zahl der Zweigstellen am Ende des Referenzzeitraums. Der Begriff der "örtlichen Einheit" ist in der Verordnung EZB/2001/13 definiert: "Zweigstellen sind nicht als Kapitalgesellschaften geführte (rechtlich unselbständige) Rechtssubjekte, die vollständig zum Unternehmen gehören"(3). Dies bedeutet, dass dieser Indikator nur Zweigstellen umfasst, die zu Kreditinstituten gehören. Die Geschäftsstellen institutioneller Einheiten, die keine Kreditinstitute sind, werden ausgenommen, selbst wenn sie zur selben Unternehmensgruppe gehören wie das Kreditinstitut. Dies ist notwendig, um Verzerrungen beim Vergleich dieses Indikators z. B. mit Indikator 7 über die Summe der Aktiva von Kreditinstituten zu vermeiden.

11. Aus Gründen der Einheitlichkeit verwenden alle NZBen die von der EZB entwickelte Definition einer "Zweigstelle".

12. Indikator 3: Zahl der Beschäftigten von Kreditinstituten. Dieser Indikator bezieht sich auf die durchschnittliche Anzahl der im Referenzjahr beschäftigten Mitarbeiter. Die für diesen Indikator verwendete Definition ähnelt derjenigen von Eurostat(4). Die für diesen Indikator gemeldeten Daten beziehen sich jedoch nur auf Beschäftigte von Kreditinstituten. Beschäftigte von Finanzinstituten, die keine Kreditinstitute sind, werden ausgenommen, selbst wenn diese Institute zur selben Unternehmensgruppe gehören.

13. Indikator 5: Anteil der fünf größten Kreditinstitute an der Gesamtsumme der Aktiva (CR5). Dieser Indikator betrifft die Konzentration im Bankgewerbe. Nutzer bevorzugen zur Berechnung des Indikators einen konsolidierten "Gruppenansatz". Danach werden mindestens zwei Institute, die zur selben Unternehmensgruppe gehören, als ein Institut gezählt. Bei der Verwendung von Daten über die Geld- und Bankenstatistik kann ein solcher Ansatz gegenwärtig aus zwei Gründen nicht umgesetzt werden. Erstens sind Daten über die Geld- und Bankenstatistik nicht konsolidiert(5). Es wäre deshalb nicht möglich, die Bilanzen anderer Institute der Unternehmensgruppe einzubeziehen oder gruppeninterne Aktiva und Passiva zu saldieren. Zweitens sind Informationen über die Eigentumsverhältnisse möglicherweise nicht verfügbar und müssten von Aufsichtsbehörden geliefert werden.

14. Aus diesen Gründen verfolgen die NZBen bei der Berechnung des Indikators 5 einen nicht konsolidierten "aggregierten" Ansatz, d. h. 1) sie ordnen die Bilanzsummen der berichtenden Kreditinstitute der Höhe nach, 2) sie berechnen die Summe der fünf höchsten Bilanzsummen und die Summe aller Bilanzsummen und 3) bilden den Quotienten aus beiden Zahlen. Die der EZB zu meldenden Daten werden in Prozent ausgedrückt (z. B. wird ein Wert von 72,4296 % als 72,4296 und nicht als 0,7243 gemeldet). Obwohl sich die Zusammensetzung der fünf größten Banken im Laufe der Zeit ändern kann, melden die NZBen den Anteil der fünf größten Kreditinstitute nur zu einem bestimmten Zeitpunkt (Ende Dezember des Referenzjahres).

15. Indikator 6: Herfindahl Index für die Summe der Aktiva von Kreditinstituten. Ähnlich wie der vorherige Indikator bezieht sich dieser Indikator auf Konzentrationen im Bankgewerbe. Die NZBen verfolgen soweit wie möglich einen "aggregierten" Ansatz. Die Berechnung dieses Indikators wäre nur dann völlig korrekt, wenn die Bilanz eines jeden Kreditinstituts verfügbar wäre. Weil nach dem Berichtsrahmen für die Geld- und Bankenstatistik Gruppen von Kreditinstituten ausnahmsweise konsolidierte Daten melden können, sind jedoch möglicherweise nicht alle erforderlichen statistischen Daten verfügbar (dies könnte bei der Rabobank in den Niederlanden der Fall sein). In diesem Fall wird in die Berechnung des Herfindahl Indexes die aggregierte Bilanz jedes zur betreffenden Unternehmensgruppe gehörenden Kreditinstituts einbezogen, wobei unter Umständen die in den jährlichen Finanzausweisen dieser Institute enthaltenen Rechnungslegungsdaten verwendet werden. Darüber hinaus melden möglicherweise nicht alle Kreditinstitute, die in das so genannte "cutting-of-the-tail"-Verfahren einbezogen sind, Daten zum Jahresende. In diesem Fall werden die Daten hochgerechnet.

16. Die NZBen melden der EZB den Herfindahl Index nach folgender Formel:

>VERWEIS AUF EIN SCHAUBILD>, wobei

n = die Gesamtzahl der Kreditinstitute im jeweiligen Land, Xi = die Summe der Aktiva des i-ten Kreditinstituts und X = [sum ]n i = 1Xi = die Summe der Aktiva aller Kreditinstitute im jeweiligen Land sind. Der Wert des Indexes ergibt sich aus der Summe der quadrierten Marktanteile aller Kreditinstitute im Bankgewerbe.

17. Indikator 15: Summe der Investitionen von Versicherungsgesellschaften. Für die Erstellung dieses Indikators(6) wird eine Versicherungsgesellschaft als ein Unternehmen definiert, das die behördliche Zulassung gemäß Artikel 6 der ersten Richtlinie 73/239/EWG des Rates vom 24. Juli 1973 zur Koordinierung der Rechts- und Verwaltungsvorschriften betreffend die Aufnahme und Ausübung der Tätigkeit der Direktversicherung (mit Ausnahme der Lebensversicherung)(7) bzw. gemäß Artikel 6 der ersten Richtlinie 79/267/EWG des Rates zur Koordinierung der Rechts- und Verwaltungsvorschriften über die Aufnahme und Ausübung der Direktversicherung (Lebensversicherung)(8) erhalten hat. Das Rückversicherungsgewerbe ist nicht eingeschlossen. Die Daten beziehen sich auf die Summe der finanziellen Aktiva dieser Gesellschaften, die sich dadurch ergibt, dass man die nicht finanziellen Aktiva (wie z. B. Sachanlagen) von der aggregierten Bilanzsumme abzieht. Um einen Deckungsgrad von 100 % sicherzustellen, werden die Zahlen, wenn notwendig, hochgerechnet. Um einen einzigen Indikator zu erhalten, kann dieser Indikator mit Indikator 17 "Summe der von Pensionskassen verwalteten Aktiva" zusammengefasst werden, wenn getrennte Daten über Versicherungsgesellschaften nicht verfügbar sind. Die NZBen kennzeichnen die betreffenden Zeitreihen, wenn die beiden Indikatoren zusammen ausgewiesen werden.

18. Indikator 17: Summe der von Pensionskassen verwalteten Aktiva. Diese Daten beziehen sich auf die aggregierten Bilanzsummen der so genannten "rechtlich selbständigen Pensionskassen", d. h. getrennter institutioneller Einheiten, deren Haupttätigkeit in der Kapitaldeckung von Pensionen besteht. Bei diesen Pensionskassen handelt es sich nicht um Versicherungsgesellschaften(9). Um einen einzigen Indikator zu erhalten, der gemäß Indikator 15 gemeldet wird, kann Indikator 17 mit Indikator 15 zusammengefasst werden, wenn getrennte Daten über Pensionskassen nicht verfügbar sind. In diesem Fall wird für Indikator 17 der Wert null gemeldet.

19. Indikator 18: Zahl der Zweigstellen von Kreditinstituten aus Ländern des EWR. Dieser Indikator bezieht sich auf die Zahl der Zweigstellen von in sonstigen Ländern des EWR gebietsansässigen Kreditinstituten, d. h. ohne inländische Zweigstellen. Wenn ein Kreditinstitut in einem bestimmten Land mehr als eine Zweigstelle hat, zählen diese Zweigstellen als eine Zweigstelle. Weil die für die Liste der MFI erhobenen Daten der EZB erst seit Januar 1999 gemeldet werden, liefern die NZBen die fehlenden Daten zum Ende der Jahre 1997 und 1998. Die NZBen gewährleisten die Konsistenz der Daten ab dem Ende des Jahres 1999 mit den Daten, die im Zusammenhang mit der Liste der MFI gemeldet werden.

20. Indikator 19: Summe der Aktiva von Zweigstellen von Kreditinstituten aus Ländern des EWR. Dieser Indikator bezieht sich auf die aggregierte Bilanzsumme der Zweigstellen, die unter Indikator 18 fallen.

21. Indikator 20: Zahl der Tochterunternehmen von Kreditinstituten aus Ländern des EWR. Dieser Indikator bezieht sich auf die Zahl der Tochterunternehmen von in sonstigen Ländern des EWR gebietsansässigen Kreditinstituten, d. h. ohne inländische Tochterunternehmen. Die Verordnung EZB/2001/13 enthält die von der EZB verwendete Definition eines "Tochterunternehmens": "Tochterunternehmen sind eigenständige Kapitalgesellschaften, an denen ein anderes Rechtssubjekt die Mehrheit der Anteilsrechte oder alle Anteile besitzt...". Nur Tochterunternehmen, die selbst Kreditinstitute sind, werden berücksichtigt.

22. Indikator 21: Summe der Aktiva von Tochterunternehmen von Kreditinstituten aus Ländern des EWR. Dieser Indikator bezieht sich auf die aggregierte Bilanzsumme der Tochterunternehmen, die unter Indikator 20 fallen.

23. Indikator 23: Zahl der Zweigstellen von Kreditinstituten aus Drittländern. Dieser Indikator bezieht sich auf die Zahl der gebietsansässigen Zweigstellen von in Drittländern gebietsansässigen Kreditinstituten. Als Drittländer werden die Länder bezeichnet, die nicht zum EWR gehören. Wenn ein Kreditinstitut in einem bestimmten Land mehr als eine Zweigstelle hat, zählen diese Zweigstellen als eine Zweigstelle. Die NZBen gewährleisten die Konsistenz der Daten mit den Daten, die im Zusammenhang mit der Liste der MFI gemeldet werden

24. Indikator 24: Summe der Aktiva von Zweigstellen von Kreditinstituten aus Drittländern. Dieser Indikator bezieht sich auf die aggregierte Bilanzsumme der Zweigstellen, die unter Indikator 23 fallen.

25. Indikator 25: Zahl der Tochterunternehmen von Kreditinstituten aus Drittländern. Dieser Indikator bezieht sich auf die Zahl der in ihrem jeweiligen nationalen Hoheitsgebiet gebietsansässigen Tochterunternehmen der in Drittstaaten gebietsansässigen Kreditinstitute.

26. Indikator 26: Summe der Aktiva von Tochterunternehmen von Kreditinstituten aus Drittländern. Dieser Indikator bezieht sich auf die aggregierte Bilanzsumme der Tochterunternehmen, die unter Indikator 25 fallen.

(1) ABl. L 333 vom 17.12.2001, S. 1.

(2) ABl. L 330 vom 6.12.2002, S. 29.

(3) Diese Variable wird auch von Eurostat, jedoch mit großem zeitlichen Abstand erfasst. Eurostat verwendet folgende Definition für "örtliche Einheit": "Ein Unternehmen oder ein Teil eines Unternehmens (z. B. eine Werkstatt, eine Fabrik, ein Büro, ein Bergwerk oder ein Lager), das sich an einem genau festgelegten Ort befindet. An oder von diesem Ort wird eine wirtschaftliche Tätigkeit ausgeübt, bei der mit Ausnahme bestimmter Fälle eine oder mehrere Personen für ein und dasselbe Unternehmen (wenn auch nur in Teilzeit) arbeiten." Siehe Eurostat, "Methodological manual for statistics on credit institutions" (Methodisches Handbuch der Statistik über Kreditinstitute), Fassung 1.8, Dezember 2001, S. 11 und 23. Dieses Handbuch kann bei Eurostat angefordert werden, jedoch nur in englischer Sprache.

(4) Dieser Indikator wird auch von Eurostat erfasst, das folgende Definition verwendet: "Die Zahl der Beschäftigten ist definiert als die Gesamtzahl der in der jeweiligen Einheit tätigen Personen (einschließlich mitarbeitender Inhaber, regelmäßig in der Einheit mitarbeitender Teilhaber und unbezahlt mithelfender Familienangehöriger) sowie der Personen, die außerhalb der Einheit tätig sind, aber zu ihr gehören und von ihr vergütet werden (z. B. Handelsvertreter, Lieferpersonal, Reparatur- und Instandsetzungsteams). Diese Zahl umfasst kurzzeitig beurlaubte Personen (z. B. bei Krankheit, bezahltem Urlaub oder Sonderurlaub) sowie Streikende, nicht jedoch für unbestimmte Zeit beurlaubte Personen. Ebenfalls eingeschlossen sind Teilzeitkräfte entsprechend den einzelstaatlichen gesetzlichen Bestimmungen sowie Saisonkräfte, Auszubildende und Heimarbeiter, die alle jeweils auf der Lohn- und Gehaltsliste erscheinen. Nicht in der Zahl der Beschäftigten enthalten sind Arbeitskräfte, die der Einheit von anderen Unternehmen zur Verfügung gestellt werden oder die in der Einheit im Auftrag anderer Unternehmen Reparatur- und Instandhaltungsarbeiten durchführen, sowie Personen, die ihren Pflichtwehrdienst ableisten. Als unbezahlt mithelfende Familienangehörige gelten Personen, die im Haushalt des Eigentümers der Einheit leben und ohne Arbeitsvertrag und feste Vergütung regelmäßig in der Einheit mitarbeiten. In diese Gruppe fallen nur Personen, die nicht hauptberuflich in einer anderen Einheit tätig sind und dort auf der Lohn- und Gehaltsliste stehen. Mit dem Ziel, eine kohärente Datenübertragung sicherzustellen, sollte dargelegt werden, ob die in der Beobachtungseinheit freiwillig Beschäftigten (z. B. unentgeltlich im Sozialbereich Tätige) in diesem Merkmal enthalten sind oder nicht. [Verordnung (EG) Nr. 2700/98 der Kommission betreffend die Definitionen von Merkmalen der strukturellen Unternehmensstatistik, Code 16 11 0]. Anmerkungen: Die Zuteilung auf Ebene des Unternehmens wird im Fall von Unternehmensgruppen mit Hilfe eines Verteilungsschlüssels sichergestellt (Vorsitzende des Vorstandsgremiums werden einbezogen, nicht angestellte Organe werden nicht einbezogen). Die Zahl der Beschäftigten wird im Jahresdurchschnitt gemessen." Siehe Eurostat, "Methodological manual for statistics on credit institutions" (Methodisches Handbuch der Statistik über Kreditinstitute), Fassung 1.8, Dezember 2001, S. 34.

(5) Gemäß der Verordnung EZB/2001/13 gibt es jedoch eine Ausnahme. Danach können bei Gruppen von Kreditinstituten (z. B. im Fall der Rabobank in den Niederlanden) Daten über konsolidierte Bilanzen gemeldet werden.

(6) Der diesem Indikator entsprechende Sektor im ESVG 95 ist S. 125a. Das "ESVG 95" ist das Europäische System Volkswirtschaftlicher Gesamtrechnungen 1995, das in Anhang A der Verordnung (EG) Nr. 2223/96 des Rates vom 25. Juni 1996 zum Europäischen System Volkswirtschaftlicher Gesamtrechnungen auf nationaler und regionaler Ebene in der Europäischen Gemeinschaft, ABl. L 30 vom 30.11.1996, S. 1, zuletzt geändert durch die Verordnung (EG) Nr. 359/2002 des Europäischen Parlaments und des Rates, ABl. L 58 vom 28.2.2002, S. 1 enthalten ist.

(7) ABl. L 228 vom 16.8.1973, S. 3.

(8) ABl. L 63 vom 13.3.1979, S. 1.

(9) Der diesem Indikator entsprechende Sektor im ESVG 95 ist S. 125b.

Anlage 1

Berichtsschema für die 14 strukturellen statistischen Indikatoren, die mit Hilfe der von den NZBen gelieferten Daten erstellt werden

Land:

Referenzjahr:

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

Anlage 2

Elektronische Übermittlung von strukturellen statistischen Indikatoren im Bankwesen - Schlüsselstrukturbezeichner: ECB_SSI1

Die Schlüsselstruktur ("key family") der strukturellen statistischen Indikatoren im Bankwesen (nachfolgend als "SSI" bezeichnet) bezieht sich auf die strukturellen Indikatoren der Sektoren der Kreditinstitute, Versicherungsgesellschaften und Pensionskassen in den Mitgliedstaaten der Europäischen Union (EU). Bei der Entwicklung dieser Schlüsselstruktur wurde auf eine möglichst weitgehende Anlehnung an die bereits in der Statistik über die Bilanzpositionen festgelegten Schlüsselstruktur-Codelisten und -werte geachtet.

Abschnitt 1. Dimensionen

In der nachstehenden Tabelle werden die in der Schlüsselstruktur "ECB_SSI1" verwendeten Dimensionen erläutert. Für die SSI-Statistik wurden acht Dimensionen festgelegt, die für die Identifizierung der Zeitreihen unerlässlich sind.

TABELLE 1.

In der Schlüsselstruktur "ECB_SSI1" verwendete Dimensionen

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

Die Werte für jede der acht statistischen Dimensionen sind in einer entsprechenden Codeliste enthalten. Nach der vorstehenden Tabelle stehen beispielsweise die Werte für die Dimension "REF_AREA" (Referenzgebiet) in der Codeliste "CL_AREA_EE". Nachfolgend sind die Dimensionen des Strukturschlüssels "ECB_SSI1" in der Reihenfolge beschrieben, in der sie im Schlüssel vorkommen.

Dimension 1: Meldefrequenz (FREQ; Länge: ein Zeichen)

Diese Dimension bezeichnet die Meldefrequenz der gemeldeten Zeitreihe. In der Schlüsselstruktur "ECB_SSI1" wird für jährliche Daten der Wert "A" aus der Codeliste "CL_FREQ" verwendet.

Dimension 2: Referenzgebiet (REF_AREA; Länge: zwei Zeichen)

Diese Dimension steht für das Land, in dem das berichtende Institut gebietsansässig ist. Die dieser Dimension zugeordnete Codeliste "CL_AREA_EE" enthält die ISO-Länderliste und, wie in Absatz 6 beschrieben, einige zusätzliche Werte (siehe Dimension 6: Gebiet des Geschäftspartners). Die in der Schlüsselstruktur "ECB_SSI1" verwendeten Werte entsprechen denen der 15 EU-Mitgliedstaaten.

Dimension 3: Referenzsektorgliederung des ESVG 95 (ESA_SECTOR; Länge: vier Zeichen)

Diese Dimension bezeichnet den Referenzsektor der strukturellen Indikatoren. Sie ist mit der Codeliste "CL_ESA95_SECTOR" verknüpft. Gegenwärtig werden lediglich vier Werte verwendet: Kreditinstitute (im Sinne des Gemeinschaftsrechts) ("122C"), Versicherungsgesellschaften und Pensionskassen ("1250") sowie Versicherungsgesellschaften ("1251") und Pensionskassen ("1252") getrennt aufgeführt.

Dimension 4: "Bezeichnung" des strukturellen statistischen Indikators (SSI_INDICATOR; Länge: drei Zeichen)

Diese Dimension steht für die Liste der SSI. Sie ist mit der Codeliste "CL_SSI_INDICATOR" verknüpft. Ein Präfix identifiziert die Werte, die den verschiedenen Indikatoren zugewiesenen werden. Der Wert "H" wird für den Herfindahl Index, der Wert "N" für alle statistischen Indikatoren, die in absoluten Zahlen ausgedrückt werden, der Wert "S" für die durch einen Anteil dargestellten statistischen Indikatoren und schließlich der Wert "T" für Summe der Aktiva verwendet.

Dimension 5: Datenart (DATA_TYPE; Länge: ein Zeichen)

Diese Dimension wird durch die Codeliste "CL_DATA_TYPE" erläutert und gibt die Art der zu meldenden Daten an: Bruttobestandsgrößen ("1"), Neuklassifizierungen und sonstige Berichtigungen ("5"), sonstige Berichtigungen infolge Neubewertung ("7") und nicht spezifiziert ("X"). Der Wert "X", nicht spezifiziert, wird für die Meldung von Verhältniszahlen und Indexreihen verwendet. Absolute Zahlen und Bestandsgrößenreihen (z. B. Zahl der Beschäftigten, Summe der Aktiva) werden hingegen unter Verwendung des Wertes "1", Bestandsgrößen, gemeldet.

Berichtigungsdaten finden nur auf die Zeitreihe der Bilanzpositionen Anwendung. Sie sind auf absolute Zahlen, Verhältniszahlen und Indizes nicht anwendbar und werden für diese auch nicht gemeldet.

Zu den Neuklassifizierungen und sonstigen Berichtigungen zählen Veränderungen der Aktiva und Passiva in der Bilanz des berichtspflichtigen Sektors. Diese Veränderungen können auf 1) Veränderungen des Kreises der Berichtspflichtigen, 2) Umstrukturierungen von Unternehmen, 3) Neuklassifizierungen von Aktiva und Passiva oder 4) Korrekturen von Meldefehlern, die sich aus technischen Gründen für den gesamten Berichtszeitraum nicht aus den Bestandsdaten herausrechnen lassen, zurückzuführen sein. Neuklassifizierungen für das Jahr 2001 müssen insbesondere die durch den Beitritt Griechenlands zum Euro-Währungsgebiet bedingten Veränderungen enthalten.

Sonstige Berichtigungen infolge Neubewertung umfassen Kursänderungen von ausgegebenen, veräußerten oder gehaltenen Wertpapieren und Veränderungen, die auf die Streichung abgeschriebener/wertberichtigter Kredite aus der Bilanz zurückzuführen sind.

Dimension 6: Gebiet des Geschäftspartners (COUNT_AREA; Länge: zwei Zeichen)

Diese Dimension steht für das Gebiet, in dem der Geschäftspartner des strukturellen Indikators gebietsansässig ist. Mit diesem Begriff ist die Codeliste "CL_AREA_EE" verknüpft. Diese enthält die ISO-Länderliste und einige zusätzlich Werte (z. B. "U6" - "Inland: identisch mit dem Land der meldenden Kreditinstitute"). Für die Schlüsselstruktur "ECB_SSI1" werden folgende Werte verwendet: Inland (Heimatstandort oder Referenzgebiet) ("U6"), sonstige Länder des Europäischen Wirtschaftsraums (alle Länder unter Ausschluss des Referenzgebiets) ("A0") und sonstige Länder außerhalb des Europäischen Wirtschaftsraums ("A7") im Fall von Berichtspflichtigen im Euro-Währungsgebiet und Berichtspflichtigen außerhalb des Euro-Währungsgebiets.

Dimension 7: Transaktionswährung (CURRENCY_TRANS; Länge: drei Zeichen)

Diese Dimension bezeichnet die Währung, auf welche die strukturellen Indikatoren lauten. Sie ist mit der Codeliste "CL_CURRENCY" verknüpft. In der Schlüsselstruktur "ECB_SSI1" werden nur die Werte "Z01" für alle Währungen zusammen und "Z0Z" für entfällt verwendet.

Dimension 8: Zeitreihenwährung oder gesonderte Berechnung (SERIES_DENOM; Länge: ein Zeichen)

Diese Dimension gibt an, ob die gemeldete Zeitreihe in nationaler Währung oder der Gemeinschaftswährung (Euro) ausgedrückt ist. Dieser Begriff findet nur auf die Zeitreihe der Bilanzpositionen Anwendung (z. B. Summe der Aktiva). In der Schlüsselstruktur "ECB_SSI1" werden nur drei Werte aus der Codeliste "CL_SERIES_DENOM" verwendet, nämlich "N" für nationale Währung, "E" für Euro und "Z" für entfällt. Die nicht teilnehmenden Mitgliedstaaten und Griechenland (für den Zeitraum bis einschließlich zum Jahr 2000) verwenden den Wert "N". Die Mitgliedstaaten des Euro-Währungsgebiets (einschließlich Griechenlands ab dem Jahr 2001) verwenden hingegen den Wert "E".

Anlage 3 enthält eine vollständige Aufstellung der an die EZB zu übermittelnden Zeitreihenschlüssel.

Abschnitt 2. Attribute

Ergänzend zu den acht Dimensionen, mit denen der Schlüssel definiert wird, wurde eine Reihe von Attributen festgelegt(1). Diese Attribute werden den ausgetauschten Daten auf verschiedenen Ebenen zugeordnet:

TABELLE 2.

Die Schlüsselstruktur der strukturellen statistischen Indikatoren im Bankwesen (ECB_SSI1): codierte und nicht codierte Attribute

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

Zusätzlich ist jedes dieser Attribute durch einige technische Eigenschaften gekennzeichnet, die in der nachfolgenden Tabelle aufgeführt sind.

TABELLE 3.

Meldungen der NZBen an die EZB. Gemeinsame Attributseigenschaften für die Schlüsselstruktur "ECB_SSI1"

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

Nachfolgend wird, wenn zutreffend, jedes Attribut zusammen mit der entsprechenden Referenz-Codeliste (mit Großbuchstaben als "CL_DE*" gekennzeichnet) näher beschrieben.

Abschnitt 2.1. Attribute auf Ebene der Zeitreihengruppen

Obligatorisch:

- TITLE_COMPL (nicht codiert): Dieses Attribut wird von der EZB (in englischer Sprache mit einer maximalen Länge von 1050 Zeichen) festgelegt, gespeichert und übermittelt. Wenn eine NZB Änderungen wünscht, können diese nach Absprache mit der EZB vorgenommen werden. Die entsprechenden Änderungen werden jedoch von der EZB vorgenommen.

- UNIT (Codeliste "CL_UNIT"): Dieses Attribut bestimmt die Maßeinheit der gemeldeten Daten. Für die Positionen, die es betrifft, melden die teilnehmenden Mitgliedstaaten die Daten in Euro, und die EZB gibt diesem Attribut den Wert "EUR" (DENOM = "EUR"). Im Falle nicht teilnehmender Mitgliedstaaten entspricht der Wert dieses Attributs der betreffenden nationalen Währung (UNIT = "DKK" für Dänemark, "SEK" für Schweden, "GBP" für das Vereinigte Königreich sowie "GDR" für Griechenland bis zum Jahr 2000 einschließlich). Für die Zeitreihen, die als absolute Werte gemeldet werden, und für den Index, gibt die EZB diesem Attribut den Wert "UNITS" und für die Zeitreihen, die als Prozente gemeldet werden, den Wert "PC".

- UNIT_MULT (Codeliste "CL_UNIT_MULT"): Dieses Attribut gibt darüber Auskunft, ob die Reihe in Millionen (UNIT_MULT = "6") oder Milliarden (UNIT_MULT = "9") usw. ausgedrückt ist. Die NZBen melden die Daten über die Zeitreihe der Bilanzpositionen der Kreditinstitute in Millionen, und die EZB legt entsprechend den Wert auf 6 (UNIT_MULT = "6") fest. Für die Zeitreihen, die als absolute Werte, Prozente oder Indizes gemeldet werden, legt die EZB den Wert auf 0 (UNIT_MULT = "0") fest.

- DECIMALS (Codeliste "CL_DECIMALS"): Dieses Attribut gibt die Zahl der Dezimalstellen für die Beobachtungswerte an. Die NZBen melden die Zeitreihen der Bilanzpositionen und die Zeitreihen, die absolute Zahlen wiedergeben, mit 0 Dezimalstellen, und die EZB legt den Wert des Attributs für diese Zeitreihen auf 0 fest (deshalb DECIMALS = "0"). Die Indexreihen und die Zeitreihen, die Prozente wiedergeben, werden mit vier Dezimalstellen gemeldet, und die EZB legt den Wert des Attributs für diese Zeitreihen auf 4 fest (deshalb DECIMALS = "4").

Bedingt:

- TITLE (nicht codiert): Die Bezeichnung der Reihe darf 70 Zeichen nicht überschreiten. In Anbetracht der Platzbeschränkung wird stattdessen das Attribut "BEZEICHNUNGSERGÄNZUNG" als obligatorisches Attribut verwendet. Das Attribut "BEZEICHNUNG" kann künftig für die Bildung kurzer Bezeichnungen verwendet werden.

- NAT_TITLE (nicht codiert): Die NZBen können dieses Attribut dazu verwenden, eine genaue Beschreibung und sonstige zusätzliche oder spezifische Angaben in der jeweiligen Landessprache zu übermitteln. Die Verwendung von Groß- und Kleinbuchstaben bereitet keine Schwierigkeiten. Bevor Zeichen mit Akzent und erweiterte alphanumerische Symbole regelmäßig verwendet werden können, muss deren Übermittlung jedoch noch erprobt werden.

- COMPILATION (nicht codiert): Dieses Attribut dient der ausführlichen textlichen Erläuterung der Aufbereitungsmethoden, Gewichtung, statistischen Verfahren, Indexart usw.:

- Datenquellen/Datenerhebungssystem,

- Aufbereitungsverfahren (einschließlich einer Beschreibung der Schätzungen/Annahmen),

- Abweichungen von den Meldeanweisungen der EZB (geographische/sektorale Klassifizierungs-/Bewertungsmethoden),

- Angaben zum nationalen rechtlichen Rahmen (und zum Zusammenhang mit den Rechtsvorschriften der EU) für Intermediäre außer Kreditinstitute.

- COVERAGE (nicht codiert): Dieses Attribut beschreibt den Kreis der Berichtspflichtigen und dessen Erfassungsbereich für die verschiedenen Kategorien von Intermediären. Es beschreibt für die verschiedenen Indikatoren die jeweilige Art von Intermediär. Wenn bekannt ist, dass der Erfassungsbereich nicht vollständig ist, wird eine Schätzung des Marktanteils geliefert. Das Attribut gibt auch an, ob die Zahlen hochgerechnet worden sind.

Abschnitt 2.2. Attribute auf Zeitreihenebene

Obligatorisch:

- COLLECTION (Codeliste "CL_COLLECTION"): Dieses Attribut erläutert den Zeitpunkt, zu dem Beobachtungen gesammelt werden (z. B. zu Anfang, in der Mitte oder am Ende des Berichtszeitraums). Es gibt auch an, ob es sich bei den Daten um Durchschnittswerte oder die Maximal- oder Minimalwerte eines bestimmten Zeitraums usw. handelt. Die EZB weist den SSI-Reihen den Wert "Ende des Berichtszeitraums" (COLLECTION = "E") zu.

- AVAILABILITY (Codeliste "CL_AVAILABILITY"): Dieses Attribut bezeichnet, welchen Einrichtungen die Daten zur Verfügung gestellt werden können. Wenn für bestimmte Beobachtungen eine Sonderbehandlung erforderlich ist, kann hierfür das Attribut "BEOBACHTUNGSVERTRAULICHKEIT" verwendet werden (siehe unten).

Bedingt:

- DOM_SER_IDS (nicht codiert): Dieses Attribut ermöglicht Verweise auf den Code, mit dem die entsprechenden Reihen in nationalen Datenbanken identifiziert werden (es können auch Formeln unter Verwendung nationaler Referenz-Codes angegeben werden).

- BREAKS (nicht codiert): Dieses Attribut beschreibt Brüche und wichtige Veränderungen im zeitlichen Verlauf bei der Erhebung, dem Berichtserfassungsbereich und der Aufbereitung der Reihen. Bei Brüchen sollte angegeben werden, inwieweit alte und neue Daten als vergleichbar angesehen werden können (Länge: maximal 350 Zeichen).

Abschnitt 2.3. Attribute auf Beobachtungsebene

Obligatorisch:

- OBS_STATUS (Codeliste "CL_OBS_STATUS"): Die NZBen melden im Anhang zu jeder ausgetauschten Beobachtung einen Wert für den Beobachtungsstatus. Dieses obligatorische Attribut muss bei jeder Datenübermittlung für jede einzelne Beobachtung übertragen werden. Wenn die NZBen den Wert dieses Attributs ändern, werden sowohl der Beobachtungswert (auch wenn dieser sich nicht ändert) als auch das Kennzeichen für den neuen Beobachtungsstatus noch einmal gemeldet.

In der nachfolgenden Aufstellung sind die erwarteten Werte dieser Attribute für die SSI-Statistik aufgeführt (Reihenfolge entsprechend der vereinbarten Hierarchie):

"A" = normaler Wert

"B" = Bruchwert

"M" = Daten existieren nicht (für nicht zutreffende Daten)(2),

"L" = Daten existieren, werden jedoch nicht erhoben(3)

"E" = Schätzwert

"P" = vorläufiger Wert (dieses Attribut kann insbesondere bei allen Datenübermittlungen verwendet werden, die sich auf die letzte Beobachtung beziehen)(4).

- Wenn auf eine Beobachtung zwei Merkmale zutreffen, wird das wichtigere von beiden gemeldet. Wenn es sich bei einer Beobachtung beispielsweise um einen vorläufigen Wert und um das Ergebnis einer Schätzung handelt, hat die Eigenschaft "Schätzung" Vorrang, und es wird das Kennzeichen "E" verwendet.

Bedingt:

- OBS_CONF (Codeliste "CL_OBS_CONF"): Wenn eine NZB zwischen dem Vertraulichkeitsstatus einer oder mehrerer spezifischer Beobachtungen unterscheiden möchte, kann sie das Attribut "BEOBACHTUNGSVERTRAULICHKEIT" verwenden. Der Wert dieses Attributs kann gegebenenfalls vom Absender bei der Datenübertragung geändert werden.

- OBS_PRE_BREAK (nicht codiert): Dieses Attribut enthält den Wert vor Auftreten eines Bruchs. Hierbei handelt es sich, genau wie bei der Beobachtung, um eine numerische Angabe. Es wird übermittelt, wenn ein Bruch in der Reihe auftritt.

- OBS_COM (nicht codiert): Mit diesem Attribut können auf der Beobachtungsebene Anmerkungen gemacht werden (z. B. eine Beschreibung der Schätzung oder Annahme für eine bestimmte Beobachtung aufgrund fehlender Daten, eine Darlegung der Gründe für eine mögliche anormale Beobachtung oder eine ausführliche Erläuterung zu einer Änderung in den gemeldeten Zeitreihen).

Bei entsprechender Verfügbarkeit werden Daten über Stromgrößenberichtigungen für die Indikatoren 17, 19, 21, 24 und 26 gemeldet. Stromgrößenberichtigungen beziehen sich auf Neubewertungen von Kursen, Abschreibungen, Wertberichtigungen und Neuklassifizierungen.

Abschnitt 3. Vorgehensweise bei Korrekturen

Es kann vorkommen, dass einzelne NZBen Korrekturen der übermittelten Daten vornehmen. Es gelten die folgenden allgemeinen Grundsätze:

- Bei allen regelmäßigen jährlichen Datenübertragungen können zusätzlich zu den Daten für das jeweilig aktuelle Jahr "gewöhnliche" Korrekturen (d. h. Korrekturen der Daten des vorhergehenden Jahres) und "historische" Korrekturen übermittelt werden.

- Ausnahmsweise können jedoch historische Korrekturen, die die Qualität der Daten entscheidend verbessern, während des Jahres zugelassen werden.

- Im Falle erheblicher Korrekturen werden der EZB entsprechende Erläuterungen geliefert.

(1) Bei den Attributen handelt es sich um statistische Begriffe, die zusätzliche, codierte (z. B. die Einheit) und nicht codierte Informationen (z. B. die Kompilierungsmethode) über die ausgetauschten Daten liefern. Als "obligatorisch" werden diejenigen Attribute eingestuft, deren Werte allen Beteiligten bekannt sind. Als "bedingt" werden diejenigen Attribute bezeichnet, die nur dann festgelegt werden, wenn sie im berichtenden Institut bekannt sind (z. B. der Bezeichner inländischer Reihen) oder immer dann festgelegt werden, wenn sie relevant sind (z. B. Aufbereitung, Brüche).

Attributswerte werden nur bei der erstmaligen Festlegung oder im Falle einer Änderung ausgetauscht. Lediglich der Beobachtungsstatus wird bei jedem Datenaustausch als Anhang zu jeder Beobachtung übermittelt.

(2) Wenn eine Zeitreihe (ganz oder teilweise) aufgrund lokaler Marktgepflogenheiten oder der rechtlichen Rahmenbedingungen nicht anwendbar ist (der zugrunde liegende Vorgang existiert nicht), wird ein fehlender Wert ("-") mit dem Beobachtungsstatus "M" gemeldet.

(3) Wenn aufgrund lokaler statistischer Gegebenheiten Zeitreihendaten nicht zu bestimmten Terminen oder nicht für die gesamte Dauer der Zeitreihe erhoben werden (der zugrunde liegende wirtschaftliche Vorgang existiert zwar, wird jedoch nicht statistisch erfasst), wird in jedem Berichtszeitraum ein fehlender Wert ("-") mit dem Beobachtungsstatus "L" gemeldet.

(4) Diese Beobachtungen erhalten zu einem späteren Zeitpunkt endgültige Werte (Beobachtungsstatus "A"). Die neuen korrigierten Werte treten an die Stelle der vorherigen vorläufigen Werte.

Anlage 2

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

>PLATZ FÜR EINE TABELLE>

ANHANG VII

VOM ZENTRALSTAAT ENTGEGENGENOMMENE EINLAGEN SOWIE DESSEN BARGELD- UND WERTPAPIERBESTÄNDE