II 
(Rechtsakte ohne Gesetzescharakter)  
VERORDNUNGEN  
DURCHFÜHRUNGSVERORDNUNG (EU) 2021/451 DER KOMMISSION  
vom 17. Dezember 2020  
zur Festlegung technischer Durchführungsstandards für die Anwendung der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates auf die aufsichtlichen Meldungen der 
Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014  
(Text von Bedeutung für den EWR)  
DIE EUROPÄISCHE KOMMISSION —  
gestützt auf den Vertrag über die Arbeitsweise der Europäischen Union,  
gestützt auf die Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über 
Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) 
Nr. 648/2012 (  1 ), insbesondere auf Artikel 415 Absatz 3 Unterabsatz 1, Artikel 415 Absatz 3a Unterabsatz 1, Artikel 430 
Absatz 7 Unterabsatz 1 und Artikel 430 Absatz 9 Unterabsatz 2,  
in Erwägung nachstehender Gründe:  
(1) In der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 der Kommission (  2 ) wird gestützt auf Artikel 430 der Ver ­
ordnung (EU) Nr. 575/2013 unbeschadet der Befugnisse der zuständigen Behörden nach Artikel 104 Absatz 1 
Buchstabe j der Richtlinie 2013/36/EU des Europäischen Parlaments und des Rates (  3 ) ein kohärenter Melderahmen 
festgelegt. Die Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 wurde mehrfach geändert, um der Einführung, Wei ­
terentwicklung oder Anpassung aufsichtlicher Elemente in den Änderungsfassungen der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013 Rechnung zu tragen.  
(2) Die Bestimmungen der vorliegenden Verordnung sind eng miteinander verknüpft, da sie allesamt die Meldepflich ­
ten der Institute betreffen. Um zwischen diesen Bestimmungen, die gleichzeitig in Kraft treten sollten, Kohärenz zu 
gewährleisten und den Personen, die den darin festgelegten Verpflichtungen unterliegen, einen umfassenden Über ­
blick über diese Bestimmungen und einen kompakten Zugang dazu zu erleichtern, sollten alle damit zusammen ­
hängenden, nach der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 zu erlassenden technischen Durchführungsstandards in einer 
einzigen Verordnung zusammengefasst werden.  
(3) Mit der Verordnung (EU) 2019/876 des Europäischen Parlaments und des Rates (  4 ) wurde die Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013 unter Berücksichtigung der internationalen Standards des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht in 
einer Reihe von Punkten geändert; hierzu zählen die Verschuldungsquote, die Anforderung einer stabilen Refinan ­
zierung, die Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten, das Gegenparteiausfall ­
risiko, das Marktrisiko, Risikopositionen gegenüber zentralen Gegenparteien, Risikopositionen gegenüber Organis ­
men für gemeinsame Anlagen, Großkredite sowie Melde- und Offenlegungspflichten. Aus diesem Grund sollte der 
in der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 festgelegte Melderahmen überarbeitet werden und sollten die 
für die Erhebung von Informationen für Aufsichtszwecke bestimmten Meldebögen aktualisiert werden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1  
( 1 ) ABl. L 176 vom 27.6.2013, S. 1.  
( 2 ) Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 der Kommission zur Festlegung technischer Durchführungsstandards für die aufsicht ­
lichen Meldungen der Institute gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (ABl. L 191 vom 28.6.2014, S. 1).  
( 3 ) Richtlinie 2013/36/EU des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über den Zugang zur Tätigkeit von Kredit ­
instituten und die Beaufsichtigung von Kreditinstituten und Wertpapierfirmen, zur Änderung der Richtlinie 2002/87/EG und zur 
Aufhebung der Richtlinien 2006/48/EG und 2006/49/EG (ABl. L 176 vom 27.6.2013, S. 338).  
( 4 ) Verordnung (EU) 2019/876 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 20. Mai 2019 zur Änderung der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013 in Bezug auf die Verschuldungsquote, die strukturelle Liquiditätsquote, Anforderungen an Eigenmittel und berück ­
sichtigungsfähige Verbindlichkeiten, das Gegenparteiausfallrisiko, das Marktrisiko, Risikopositionen gegenüber zentralen Gegenp ar­
teien, Risikopositionen gegenüber Organismen für gemeinsame Anlagen, Großkredite, Melde- und Offenlegungspflichten und der 
Verordnung (EU) Nr. 648/2012 (ABl. L 150 vom 7.6.2019, S. 1).
 (4) Durch die Verordnung (EU) 2019/876 wurden die Anforderung einer Verschuldungsquote für das harte Kern ­
kapital von 3 % in die Verordnung (EU) Nr. 575/2013 aufgenommen, eine Reihe von Anpassungen bei der 
Berechnung des Risikopositionswerts für die Verschuldungsquote vorgenommen und wurde für Institute, die 
gemäß der Richtlinie 2013/36/EU als global systemrelevante Institute (G-SRI) ermittelt werden, eine Anforderung 
für den Puffer bei der Verschuldungsquote eingeführt. Um diese Anforderungen und Anpassungen in Bezug auf die 
Risikopositionsberechnung zu berücksichtigen, sollten die Meldungen zur Verschuldungsquote aktualisiert werden.  
(5) Durch die Verordnung (EU) 2019/876 wurden Anforderungen an die Meldung der strukturellen Liquiditätsquote 
(NSFR), darunter auch vereinfachte Anforderungen, in die Verordnung (EU) Nr. 575/2013 aufgenommen. Aus 
diesem Grund sollte ein neuer Satz von Meldebögen und Erläuterungen festgelegt werden.  
(6) Durch die Verordnung (EU) 2019/876 wurden ein neuer Faktor zur Unterstützung von Risikopositionen bei 
Infrastrukturprojekten und aktualisierte Ansätze für die Berechnung der risikogewichteten Risikopositionsbeträge 
für Organismen für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren in die Verordnung (EU) Nr. 575/2013 aufgenommen. 
Aus diesem Grund sollten auch angesichts dieses Melderahmens neue Meldebögen und Erläuterungen für die 
Meldung von Kreditrisiken festgelegt und die bestehenden Erläuterungen aktualisiert werden.  
(7) Durch die Verordnung (EU) 2019/876 wurde in der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 der Standardansatz durch 
einen risikoempfindlicheren Standardansatz für das Gegenparteiausfallrisiko (SA-CCR) und eine vereinfachte Va ­
riante (den vereinfachten SA-CCR) für Institute ersetzt, die die Kriterien für die Nutzung dieses Ansatzes erfüllen. 
Institute, die die entsprechenden Kriterien erfüllen, können weiterhin nach der Ursprungsrisikomethode verfahren, 
welche allerdings überarbeitet wurde. Aus diesem Grund sollten für die Meldung von Gegenparteiausfallrisiken 
neue Meldebögen und Erläuterungen hinzugefügt und die bestehenden Erläuterungen aktualisiert werden.  
(8) Durch die Verordnung (EU) 2019/876 wurde in der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der Berechnung von 
Großkrediten die Formulierung „anrechenbare Eigenmittel“ durch die Formulierung „Kernkapital“ ersetzt und ein 
weiterer Schwellenwert für die Meldung von Großkrediten auf konsolidierter Basis eingeführt. Die Meldebögen für 
Großkredite sollten deshalb aktualisiert werden.  
(9) Mit der Verordnung (EU) 2019/630 des Europäischen Parlaments und des Rates (  5 ) wurde eine aufsichtsrechtliche 
Letztsicherung für notleidende Risikopositionen in die Verordnung (EU) Nr. 575/2013 aufgenommen, die einen 
Abzug von den Eigenmitteln des Instituts vorschreibt, wenn notleidende Riskopositionen einem vorab festgelegten 
Zeitplan zum Aufbau einer vollständigen Deckung entsprechend nicht ausreichend durch Rückstellungen oder 
sonstige Anpassungen gedeckt sind. Diese aufsichtsrechtliche Letztsicherung beruht auf den in der Durchführungs ­
verordnung (EU) Nr. 680/2014 festgelegten Begriffsbestimmungen „notleidende Risikopositionen“ und „Stundungs ­
maßnahmen“. Um zu gewährleisten, dass es sowohl für Meldezwecke als auch für die Zwecke der aufsichtsrecht ­
lichen Letztsicherung nur eine einzige Begriffsbestimmung für „notleidende Risikopositionen“ und „Stundungs ­
maßnahmen“ gibt, sollten Meldebögen und Erläuterungen geändert werden. Auch für die Erhebung von Informa ­
tionen für die Berechnung der Letztsicherung sind neue Meldebögen erforderlich.  
(10) Durch die Verordnung (EU) 2019/2033 des Europäischen Parlaments und des Rates (  6 ) wird Teil 3 Titel I Kapitel 1 
Abschnitt 2 (Artikel 95 bis 98) der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 mit Wirkung vom 26. Juni 2026 aufgehoben. 
Aus diesem Grund sollten die Meldebestimmungen für Gruppen, die nur aus Wertpapierfirmen bestehen, die auf 
Einzel- oder auf konsolidierter Basis unter die Artikel 95 und 96 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 fallen, ab dem 
26. Juni 2026 nicht mehr gelten.  
(11) Angesichts des Umfangs dieser Änderungen sollte die Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 auch der 
Klarheit halber aufgehoben und durch die vorliegende Verordnung ersetzt werden.  
(12) Die Verordnung (EU) 2020/873 des Europäischen Parlaments und des Rates (  7 ) ist eine der Maßnahmen, mit denen 
die Auswirkungen der COVID-19-Pandemie auf die Institute unionsweit abgemildert werden sollen. Mit dieser 
Verordnung wurden an den Verordnungen (EU) Nr. 575/2013 und (EU) 2019/876 bestimmte Änderungen vor ­
genommen, die sich auf das aufsichtliche Meldewesen auswirken. Diese Änderungen sollten sich folglich im 
Melderahmen widerspiegeln.  
(13) Die Institute sollten zum Ende des zweiten Quartals 2021 mit den aufsichtlichen Meldungen beginnen. Mit der 
Meldung des Puffers bei der Verschuldungsquote sollte allerdings erst im Januar 2023 begonnen werden, da der 
Geltungsbeginn der Anforderungen für den Puffer bei der Verschuldungsquote durch die Verordnung (EU) 
2020/873 auf Januar 2023 verschoben wurde.DE L 97/2 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
( 5 ) Verordnung (EU) 2019/630 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 17. April 2019 zur Änderung der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013 im Hinblick auf die Mindestdeckung notleidender Risikopositionen (ABl. L 111 vom 25.4.2019, S. 4).  
( 6 ) Verordnung (EU) 2019/2033 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 27. November 2019 über Aufsichtsanforderungen an 
Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnungen (EU) Nr. 1093/2010, (EU) Nr. 575/2013, (EU) Nr. 600/2014 und (EU) 
Nr. 806/2014 (ABl. L 314 vom 5.12.2019, S. 1).  
( 7 ) Verordnung (EU) 2020/873 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 24. Juni 2020 zur Änderung der Verordnungen (EU) 
Nr. 575/2013 und (EU) 2019/876 aufgrund bestimmter Anpassungen infolge der COVID-19-Pandemie (ABl. L 204 vom 26.6.2020, 
S. 4).
 (14) Die vorliegende Verordnung beruht auf dem Entwurf technischer Durchführungsstandards, der der Kommission 
von der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA) übermittelt wurde.  
(15) Die EBA hat zu diesem Entwurf öffentliche Konsultationen durchgeführt, die damit verbundenen potenziellen 
Kosten- und Nutzeneffekte analysiert und die Stellungnahme der nach Artikel 37 der Verordnung (EU) 
Nr. 1093/2010 des Europäischen Parlaments und des Rates (  8 ) eingesetzten Interessengruppe Bankensektor einge ­
holt; hiervon ausgenommen waren nur die Bestimmungen, die die durch die Verordnung (EU) 2020/873 an der 
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 vorgenommenen Änderungen widerspiegeln. Hier hielt die EBA die Durchführung 
öffentlicher Konsultationen oder einer Kosten-Nutzen-Analyse für äußerst unverhältnismäßig, da sie nur sehr 
wenige Zeilen in den Meldebögen zu Solvenz und Verschuldung betreffen und die Kosten der Meldungen nicht 
wesentlich beeinflussen dürften. Zusätzlich dazu hätte eine solche öffentliche Konsultation oder Kosten-Nutzen- 
Analyse den Aufsichtsbehörden die fristgerechte und kohärente und regelmäßige Erhebung der einschlägigen Daten 
unmöglich gemacht.  
(16) Um den Instituten genügend Zeit zu geben, sich auf die in dieser Verordnung vorgesehenen Meldungen vor ­
zubereiten, sollte sie am Tag nach ihrer Veröffentlichung im  Amtsblatt der Europäischen Union  in Kraft treten —  
HAT FOLGENDE VERORDNUNG ERLASSEN:  
Artikel 1  
Gegenstand und Anwendungsbereich  
In dieser Verordnung werden gemäß Artikel 415 Absätze 3 und 3a und Artikel 430 Absätze 1 bis 4 und Absätze 7 und 9 
der Verordnung(EU) Nr. 575/2013 einheitliche Meldeformate und -bögen, Erläuterungen und eine Methode für die 
Verwendung dieser Bögen, Meldeintervalle und -stichtage sowie Begriffsbestimmungen und IT-Lösungen für die Meldun ­
gen der Institute an die für sie zuständigen Behörden festgelegt.  
Artikel 2  
Meldestichtage  
(1) Die Institute übermitteln den zuständigen Behörden ihre Angaben mit Stand an folgenden Meldestichtagen:  
a) monatliche Meldungen: letzter Tag des jeweiligen Monats  
b) vierteljährliche Meldungen: 31. März, 30. Juni, 30. September und 31. Dezember  
c) halbjährliche Meldungen: 30. Juni und 31. Dezember  
d) jährliche Meldungen: 31. Dezember.  
(2) Angaben, die nach Maßgabe der Meldebögen in den Anhängen III und IV und gemäß den Erläuterungen in 
Anhang V übermittelt werden und sich auf einen bestimmten Zeitraum beziehen, sind ab dem ersten Tag des Geschäfts ­
jahres bis zum Stichtag kumulativ zu melden.  
(3) Ist es Instituten nach nationalem Recht gestattet, Finanzinformationen zum Ende ihres vom Kalenderjahr abwei ­
chenden Geschäftsjahres zu melden, können die Stichtage so angepasst werden, dass die Meldung von Finanzinforma ­
tionen und die Meldung von Angaben, die der Ermittlung global systemrelevanter Institute (G-SRI) und der Zuweisung 
von Quoten für G-SRI-Puffer dienen, jeweils alle drei, sechs bzw. zwölf Monate nach Geschäftsjahresschluss erfolgen.  
Artikel 3  
Einreichungstermine  
(1) Die Institute übermitteln den zuständigen Behörden ihre Angaben zu folgenden Einreichungsterminen bis 
Geschäftsschluss:  
a) monatliche Meldungen: 15. Kalendertag nach dem MeldestichtagDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/3  
( 8 ) Verordnung (EU) Nr. 1093/2010 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 24. November 2010 zur Errichtung einer 
Europäischen Aufsichtsbehörde (Europäische Bankenaufsichtsbehörde), zur Änderung des Beschlusses Nr. 716/2009/EG und zur 
Aufhebung des Beschlusses 2009/78/EG der Kommission (ABl. L 331 vom 15.12.2010, S. 12).
 b) vierteljährliche Meldungen: 12. Mai, 11. August, 11. November und 11. Februar  
c) halbjährliche Meldungen: 11. August und 11. Februar  
d) jährliche Meldungen: 11. Februar.  
(2) Ist der Einreichungstermin in dem Mitgliedstaat der zuständigen Behörde, der die Meldung zu übermitteln ist, ein 
gesetzlicher Feiertag oder ein Samstag oder Sonntag, so werden die Daten am darauffolgenden Arbeitstag übermittelt.  
(3) Melden Institute ihre Finanzinformationen oder Angaben, die der Ermittlung von G-SRI und der Zuweisung von 
Quoten für G-SRI-Puffer dienen, zu Meldestichtagen, die gemäß Artikel 2 Absatz 3 an den Geschäftsjahresschluss ange ­
passt wurden, können auch die Einreichungstermine entsprechend angepasst werden, sodass der Einreichungszeitraum ab 
dem angepassten Meldestichtag derselbe bleibt.  
(4) Die Institute können ungeprüfte Zahlen übermitteln. Weichen die geprüften Zahlen von den übermittelten un ­
geprüften Zahlen ab, sind die revidierten geprüften Zahlen unverzüglich nachzureichen. Ungeprüfte Zahlen sind Zahlen, 
die nicht Gegenstand des Prüfungsurteils eines externen Abschlussprüfers sind, während geprüfte Zahlen von einem 
externen Abschlussprüfer, der ein Prüfungsurteil abgibt, geprüft wurden.  
(5) Sonstige Korrekturen an den übermittelten Meldungen sind den zuständigen Behörden ebenfalls unverzüglich zu 
übermitteln.  
Artikel 4  
Meldeschwellen — Ein- und Austrittskriterien  
(1) Institute, die die in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 145 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 festgelegten Bedingungen 
erfüllen, beginnen mit ihren Meldungen als kleine und nicht komplexe Institute am ersten Meldestichtag, zu dem diese 
Bedingungen erfüllt sind. Wenn Institute diese Bedingungen nicht mehr erfüllen, stellen sie die Meldung am ersten 
Meldestichtag, zu dem die Bedingungen nicht mehr erfüllt sind, ein.  
(2) Institute, die die in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 146 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 festgelegten Bedingungen 
erfüllen, beginnen mit ihren Meldungen als große Institute am ersten Meldestichtag, zu dem diese Bedingungen erfüllt 
sind. Wenn Institute diese Bedingungen nicht mehr erfüllen, stellen sie die Meldung am ersten Meldestichtag, zu dem die 
Bedingungen nicht mehr erfüllt sind, ein.  
(3) Wurden die in dieser Verordnung festgelegten Meldeschwellen an zwei aufeinanderfolgenden Meldestichtagen 
überschritten, melden die Institute die Angaben, für die diese Schwellen gelten, ab dem darauffolgenden Meldestichtag. 
Institute können die Meldung von Angaben, für die die in dieser Verordnung festgelegten Meldeschwellen gelten, ab dem 
nächsten Meldestichtag einstellen, wenn sie die betreffenden Schwellen an drei aufeinanderfolgenden Meldestichtagen 
unterschritten haben.  
Artikel 5  
Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen auf Einzelbasis — vierteljährliche Meldungen  
(1) Für die Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen gemäß Artikel 430 Absatz 1 Buchstabe a der 
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 auf Einzelbasis übermitteln die Institute die in diesem Artikel genannten Angaben in 
vierteljährlichen Intervallen.  
(2) Die in Anhang I Meldebögen 1 bis 5 genannten Angaben zu Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen über ­
mitteln die Institute gemäß den Erläuterungen in Anhang II Teil II Nummer 1.  
(3) Die in Anhang I Meldebogen 7 genannten Angaben zu Kredit- und Gegenparteiausfallrisiken, bei denen nach dem 
Standardansatz verfahren wird, übermitteln die Institute gemäß den Erläuterungen in Anhang II Teil II Nummer 3.2.  
(4) Die in Anhang I Meldebögen 8.1 und 8.2 genannten Angaben zu Kredit- und Gegenparteiausfallrisiken, bei denen 
nach dem IRB-Ansatz verfahren wird, übermitteln die Institute gemäß den Erläuterungen in Anhang II Teil II 
Nummer 3.3.  
(5) Die in Anhang I Meldebogen 9 genannten Angaben zur geographischen Aufgliederung der Risikopositionen nach 
Ländern und die auf Gesamtebene aggregierten Angaben übermitteln die Institute gemäß den Erläuterungen in Anhang II 
Teil II Nummer 3.4.DE L 97/4 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Die in den Meldebögen 9.1 und 9.2 genannten Angaben, insbesondere die Angaben zur geographischen Aufgliederung 
der Risikopositionen nach Ländern, übermitteln die Institute, wenn die gemäß Anhang I Meldebogen 4 Zeile 0850 
gemeldeten ausländischen ursprünglichen Risikopositionen über alle Länder und Risikopositionsklassen hinweg 10 % 
oder mehr der gemäß Anhang I Meldebogen 4 Zeile 0860 gemeldeten gesamten inländischen und ausländischen ur ­
sprünglichen Risikopositionen betragen. Risikopositionen gelten als inländisch, wenn die zugehörige Gegenpartei ihren 
Sitz in dem Mitgliedstaat unterhält, in dem auch das Institut seinen Sitz hat.  
Es gelten die in Artikel 4 genannten Ein- und Austrittskriterien.  
(6) Die in Anhang I Meldebögen 34.01 bis 34.05 und 34.08 bis 34.10 genannten Angaben zu Gegenparteiausfall ­
risiken übermitteln die Institute gemäß den Erläuterungen in Anhang II Teil II Nummer 3.9.  
(7) Institute, die gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 6 Abschnitte 3 und 6 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der 
Berechnung von Gegenparteiausfallrisiken nach dem Standardansatz oder der auf einem internen Modell beruhenden 
Methode verfahren, übermitteln die in Anhang I Meldebogen 34.06 genannten Angaben zu Gegenparteiausfallrisiken 
gemäß den Erläuterungen in Anhang II, Teil II, Nummer 3.9.7.  
(8) Die in Anhang I Meldebogen 10 genannten Angaben zu Beteiligungspositionen, bei denen nach dem IRB-Ansatz 
verfahren wird, übermitteln die Institute gemäß den Erläuterungen in Anhang II Teil II Nummer 3.5.  
(9) Die in Anhang I Meldebogen 11 genannten Angaben zu Abwicklungsrisiken übermitteln die Institute gemäß den 
Erläuterungen in Anhang II Teil II Nummer 3.6.  
(10) Die in Anhang I Meldebogen 13.01 genannten Angaben zu Risikopositionen aus Verbriefungen übermitteln die 
Institute gemäß den Erläuterungen in Anhang II Teil II Nummer 3.7.  
(11) Die in Anhang I Meldebogen 16 genannten Angaben zu Eigenmittelanforderungen und zu Verlusten im Zusam ­
menhang mit operationellen Risiken übermitteln die Institute gemäß den Erläuterungen in Anhang II Teil II Nummer 4.1.  
(12) Die in Anhang I Meldebögen 18 bis 24 genannten Angaben zu Eigenmittelanforderungen im Zusammenhang mit 
dem Marktrisiko übermitteln die Institute gemäß den Erläuterungen in Anhang II Teil II Nummern 5.1 bis 5.7.  
(13) Die in Anhang I Meldebogen 25 genannten Angaben zu Eigenmittelanforderungen im Zusammenhang mit dem 
Risiko einer Anpassung der Kreditbewertung übermitteln die Institute gemäß den Erläuterungen in Anhang II Teil II 
Nummer 5.8.  
(14) Die in Anhang I Meldebogen 32 genannten Angaben zur vorsichtigen Bewertung übermitteln die Institute gemäß 
den Erläuterungen in Anhang II Teil II Nummer 6 wie folgt:  
a) Alle Institute übermitteln die in Anhang I Meldebogen 32.1 genannten Angaben gemäß den Erläuterungen in 
Anhang II Teil II Nummer 6.  
b) Institute, die nach Maßgabe der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 der Kommission (  9 ) das Kernkonzept an ­
wenden, übermitteln neben den unter Buchstabe a genannten Angaben auch die in Anhang I Meldebogen 32.2 
genannten Angaben und verfahren dabei gemäß den Erläuterungen in Anhang II Teil II, Nummer 6.  
c) Institute, die nach Maßgabe der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 der Kommission das Kernkonzept anwenden 
und die in Artikel 4 Absatz 1 der genannten Verordnung festgelegte Obergrenze überschreiten, übermitteln neben den 
unter den Buchstaben a und b genannten Angaben auch die in Anhang I Meldebögen 32.3 und 32.4 genannten 
Angaben und verfahren dabei nach den Erläuterungen in Anhang II Teil II, Nummer 6.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/5  
( 9 ) Delegierte Verordnung (EU) 2016/101 der Kommission vom 26. Oktober 2015 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 
des Europäischen Parlaments und des Rates im Hinblick auf technische Regulierungsstandards für die vorsichtige Bewertung nach 
Artikel 105 Absatz 14 (ABl. L 21 vom 28.1.2016, S. 54).
 Die in Artikel 4 festgelegten Ein- und Austrittskriterien gelten für die Zwecke des vorliegenden Absatzes nicht.  
(15) Die in Anhang I Meldebögen 35.01, 35.02 und 35.03 genannten Angaben zur aufsichtsrechtlichen Letztsicherung 
für notleidende Risikopositionen übermitteln die Institute gemäß den Erläuterungen in Anhang II Teil II Nummer 8.  
Artikel 6  
Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen auf Einzelbasis — halbjährliche Meldungen  
(1) Für die Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen gemäß Artikel 430 Absatz 1 Buchstabe a der 
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 auf Einzelbasis übermitteln die Institute die in diesem Artikel genannten Angaben in 
halbjährlichen Intervallen.  
(2) Die in Anhang I Meldebögen 14 und 14.01 genannten Angaben zu Risikopositionen aus Verbriefungen über ­
mitteln die Institute gemäß den Erläuterungen in Anhang II Teil II Nummer 3.8; hiervon ausgenommen sind Institute, die 
in dem Land, in dem sie Eigenmittelanforderungen unterliegen, auch Teil einer Gruppe sind.  
(3) Angaben zu Risikopositionen gegenüber Staaten übermitteln die Institute wie folgt:  
a) Ist der aggregierte Buchwert finanzieller Vermögenswerte bei Gegenparteien, bei denen es sich um Staaten handelt, 
größer oder gleich 1 % der Summe des Gesamtbuchwerts von ‚Schuldverschreibungen‘ und ‚Darlehen und Krediten‘, so 
übermitteln die Institute die in Anhang I Meldebogen 33 genannten Angaben gemäß den Erläuterungen in Anhang II 
Teil II Nummer 7 und folgen zur Berechnung der jeweiligen Werte in Bezug auf Meldebogen 4 in Anhang III den 
Erläuterungen in Anhang V oder — falls relevant — den Erläuterungen in Anhang IV.  
b) Liegt der Wert inländischer Risikopositionen aus nichtderivativen finanziellen Vermögenswerten, die in Anhang I 
Meldebogen 33 Zeile 0010 Spalte 0010 ausgewiesen werden, unter 90 % des Werts der für denselben Datenpunkt 
ausgewiesenen in- und ausländischen Risikopositionen, so übermitteln Institute, die die unter Buchstabe a genannten 
Bedingungen erfüllen, die in Anhang I Meldebogen 33 genannten Angaben gemäß den Erläuterungen in Anhang II 
Teil II Nummer 7 und schlüsseln diese vollumfänglich nach Ländern auf.  
c) Institute, die die unter Buchstabe a genannten Bedingungen erfüllen und den unter Buchstabe b genannten Bedingun ­
gen nicht entsprechen, übermitteln die in Meldebogen 33 genannten Angaben gemäß den Erläuterungen in Anhang II 
Teil II Nummer 7 und aggregieren die Risikopositionen sowohl auf  
i) Gesamtebene als auch auf  
ii) inländischer Ebene.  
Es gelten die in Artikel 4 Absatz 3 genannten Ein- und Austrittskriterien.  
(4) Wesentliche Verluste im Zusammenhang mit operationellen Risiken sind wie folgt anzugeben:  
a) Institute, die die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken nach Teil 3 Titel III Kapitel 4 der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013 berechnen, übermitteln diese Angaben mit den Meldebögen 17.01 und 17.02 in Anhang I und folgen 
dabei den Erläuterungen in Anhang II Teil II Nummer 4.2.  
b) Große Institute, die die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken nach Teil 3 Titel III Kapitel 3 der 
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 berechnen, übermitteln diese Angaben mit den Meldebögen 17.01 und 17.02 in 
Anhang I und folgen dabei den Erläuterungen in Anhang II Teil II Nummer 4.2.  
c) Institute, die keine großen Institute sind und die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken nach Teil 3 
Titel III Kapitel 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 berechnen, übermitteln gemäß den Erläuterungen in Anhang II 
Teil II Nummer 4.2 die folgenden Angaben:  
i) die in Anhang I Meldebogen 17.01 Spalte 0080 genannten Angaben in folgenden Zeilen:  
— Anzahl der Ereignisse (neue Ereignisse) (Zeile 0910),  
— Bruttoverlustbetrag (neue Ereignisse) (Zeile 0920),  
— Anzahl der Ereignisse mit Verlustanpassung (Zeile 0930),DE L 97/6 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
— Verlustanpassungen für frühere Berichtsperioden (Zeile 0940),  
— größter Einzelverlust (Zeile 0950),  
— Summe der fünf größten Verluste (Zeile 0960),  
— direkter Gesamtrückfluss von Verlusten (ohne Versicherungsschutz und andere Risikoübertragungsmechanis ­
men) (Zeile 0970),  
— Gesamtrückfluss aus Versicherungsschutz und anderen Risikoübertragungsmechanismen (Zeile 0980).  
ii) die in Anhang I Meldebogen 17.02 genannten Angaben.  
d) Gemäß den Erläuterungen in Anhang II Teil II Punkt 4.2 können die unter Buchstabe c genannten Institute den 
kompletten Satz der in Anhang I Meldebögen 17.01 und 17.02 genannten Angaben übermitteln.  
e) Große Institute, die die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken nach Teil 3 Titel III Kapitel 2 der 
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 berechnen, übermitteln die in Anhang I Meldebögen 17.01 und 17.02 genannten 
Angaben gemäß den Erläuterungen in Anhang II Teil II Nummer 4.2.  
f) Institute, die keine großen Institute sind und die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken nach Teil 3 
Titel III Kapitel 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 berechnen, können die in Anhang I Meldebögen 17.01 und 
17.02 genannten Angaben gemäß den Erläuterungen in Anhang II Teil II Nummer 4.2 übermitteln.  
Es gelten die in Artikel 4 Absatz 3 genannten Ein- und Austrittskriterien.  
(5) Institute, die bei der Berechnung der mit Gegenparteiausfallrisiken behafteten Risikopositionswerte nach dem 
vereinfachten Standardansatz oder der Ursprungsrisikomethode gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 6 Abschnitte 4 und 5 der 
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 verfahren, übermitteln die in Anhang I Meldebogen 34.06 genannten Angaben zu 
Gegenparteiausfallrisiken gemäß den Erläuterungen in Anhang II Teil II, Nummer 3.9.7.  
Artikel 7  
Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen auf konsolidierter Basis  
Für die Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen gemäß Artikel 430 Absatz 1 Buchstabe a der 
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 auf konsolidierter Basis übermitteln die Institute die folgenden Angaben:  
a) die in den Artikeln 5 und 6 dieser Durchführungsverordnung genannten Angaben auf konsolidierter Basis in den dort 
angegebenen Intervallen und  
b) die in Anhang I Meldebogen 6 für die in den Konsolidierungskreis einbezogenen Unternehmen verlangten Angaben 
gemäß den Erläuterungen in Anhang II Teil II Nummer 2 in halbjährlichen Intervallen.  
Artikel 8  
Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen — zusätzliche Meldepflichten auf Einzel- und auf 
konsolidierter Basis  
(1) Institute, die die in Artikel 438 Buchstaben e oder h oder Artikel 452 Buchstaben b, g oder h der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013 genannten Angaben in den in Artikel 433a oder Artikel 433c genannten Abständen auf Einzelbasis gemäß 
Artikel 6 oder auf konsolidierter Basis gemäß Artikel 13 der genannten Verordnung liefern müssen, übermitteln die in 
Anhang I Meldebögen 8.3, 8.4, 8.5, 8.5.1, 8.6, 8.7 und 34.11 der vorliegenden Verordnung genannten Angaben zum 
Kredit- und Gegenparteiausfallrisiko in den gleichen Intervallen und auf der gleichen Basis und folgen dabei den Erläu ­
terungen in Anhang II Teil II Nummern 3.3 und 3.9.12 der vorliegenden Verordnung.  
(2) Institute, die die in Artikel 439 Buchstaben l der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten Angaben in den in 
Artikel 433a oder Artikel 433c genannten Abständen auf Einzelbasis gemäß Artikel 6 oder auf konsolidierter Basis gemäß 
Artikel 13 der genannten Verordnung liefern müssen, übermitteln die in Anhang I Meldebogen 34.07 der vorliegenden 
Verordnung genannten Angaben zum Gegenparteiausfallrisiko in den gleichen Intervallen und auf der gleichen Basis und 
folgen dabei den Erläuterungen in Anhang II Teil II Nummer 3.9.8 der vorliegenden Verordnung.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/7
 
Artikel 9  
Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen durch Wertpapierfirmen, die unter die Artikel 95 und 
96 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 fallen, auf Einzelbasis  
(1) Wertpapierfirmen, die die Übergangsbestimmungen des Artikels 57 Absatz 3 der Verordnung (EU) 2019/2033 
anwenden, übermitteln ihre Angaben nach Maßgabe des genannten Artikels.  
(2) Für die Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen gemäß Artikel 430 Absatz 1 Buchstabe a der 
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 auf Einzelbasis übermitteln Wertpapierfirmen, die unter Verweis auf Artikel 95 der 
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 von Artikel 57 Absatz 3 der Verordnung (EU) 2019/2033 Gebrauch machen, die in 
Anhang I Meldebögen 1 bis 5 genannten Angaben bis auf die Angaben zur Verschuldungsquote gemäß den Erläuterungen 
in Anhang II Teil II Nummer 1 in vierteljährlichen Intervallen.  
(3) Zur Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen gemäß Artikel 430 Absatz 1 Buchstabe a der 
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 auf Einzelbasis übermitteln Wertpapierfirmen, die unter Verweis auf Artikel 96 der 
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 von Artikel 57 Absatz 3 der Verordnung (EU) 2019/2033 Gebrauch machen, die in 
Artikel 5 Absätze 1 bis 5 und Absätze 8 bis 13 und in Artikel 6 Absatz 2 der vorliegenden Verordnung genannten 
Angaben in den dort festgelegten Intervallen.  
Artikel 10  
Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen durch Gruppen, die ausschließlich aus 
Wertpapierfirmen bestehen, die unter die Artikel 95 und 96 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 fallen, auf 
konsolidierter Basis  
(1) Wertpapierfirmen, die die Übergangsbestimmungen des Artikels 57 Absatz 3 der Verordnung (EU) 2019/2033 
anwenden, übermitteln ihre Angaben nach Maßgabe des genannten Artikels.  
(2) Für die Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen gemäß Artikel 430 Absatz 1 Buchstabe a der 
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 auf konsolidierter Basis übermitteln die Wertpapierfirmen einer Gruppe, die nur aus 
Wertpapierfirmen besteht, welche unter Verweis auf Artikel 95 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 von Artikel 57 
Absatz 3 der Verordnung (EU) 2019/2033 Gebrauch machen, die nachstehend genannten Angaben bis auf die Angaben 
zur Verschuldungsquote auf konsolidierter Basis:  
a) die in Anhang I Meldebögen 1 bis 5 genannten Angaben zu Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen gemäß den 
Erläuterungen in Anhang II Teil II Nummer 1 in vierteljährlichen Intervallen;  
b) die in Anhang I Meldebogen 6 genannten Angaben zu Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen für die in den 
Konsolidierungskreis einbezogenen Unternehmen gemäß den Erläuterungen in Anhang II Teil II Nummer 2 in halb ­
jährlichen Intervallen.  
(3) Für die Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen gemäß Artikel 430 Absatz 1 Buchstabe a der 
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 auf konsolidierter Basis übermitteln die Wertpapierfirmen einer Gruppe, die nur aus 
Wertpapierfirmen, die Artikel 95 unterliegen, und Wertpapierfirmen, die Artikel 96 unterliegen, besteht, oder einer 
Gruppe, die nur aus Wertpapierfirmen besteht, welche unter Verweis auf Artikel 96 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 
von Artikel 57 Absatz 3 der Verordnung (EU) 2019/2033 Gebrauch machen, die nachstehend genannten Angaben auf 
konsolidierter Basis:  
a) die in Artikel 5 Absätze 1 bis 5 und Absätze 8 bis 13 und in Artikel 6 Absatz 2 genannten Angaben in den dort 
festgelegten Intervallen;  
b) die in Anhang I Meldebogen 6 genannten Angaben zu den in den Konsolidierungskreis einbezogenen Unternehmen 
gemäß den Erläuterungen in Anhang II Teil II Nummer 2 in halbjährlichen Intervallen.  
Artikel 11  
Übermittlung von Finanzinformationen auf konsolidierter Basis durch Institute, die unter die Verordnung (EG) 
Nr. 1606/2002 des Europäischen Parlaments und des Rates  ( 10 ) fallen  
(1) Für die in Artikel 430 Absätze 3 oder 4 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 vorgesehene Meldung von Finanz ­
informationen auf konsolidierter Basis übermitteln die Institute die in Anhang III genannten Angaben gemäß den Erläu ­
terungen in Anhang V auf konsolidierter Basis.DE L 97/8 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
( 10 ) Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 19. Juli 2002 betreffend die Anwendung interna ­
tionaler Rechnungslegungsstandards (ABl. L 243 vom 11.9.2002, S. 1).
 (2) Die in Absatz 1 genannten Angaben sind wie folgt zu übermitteln:  
a) die in Anhang III Teil 1 genannten Angaben in vierteljährlichen Intervallen,  
b) die in Anhang III Teil 3 genannten Angaben in halbjährlichen Intervallen,  
c) die in Anhang III Teil 4 genannten Angaben (bis auf die in Meldebogen 47 verlangten) in jährlichen Intervallen,  
d) wenn das Institut den in Artikel 5 Absatz 5 Unterabsatz 2 festgelegten Schwellenwert überschreitet, die in Anhang III 
Teil 2 Meldebogen 20 genannten Angaben in vierteljährlichen Intervallen,  
e) wenn die Sachanlagen, die Gegenstand von Operating-Leasingverhältnissen sind, 10 % oder mehr der in Anhang III 
Teil 1 Meldebogen 1.1 insgesamt ausgewiesenen Sachanlagen ausmachen, die in Anhang III Teil 2 Meldebogen 21 
genannten Angaben in vierteljährlichen Intervallen,  
f) wenn die Nettoeinnahmen aus Gebühren und Provisionen 10 % oder mehr der Summe aus den in Anhang III Teil 1 
Meldebogen 2 ausgewiesenen Nettoeinnahmen aus Gebühren und Provisionen und Nettozinseinnahmen ausmachen, 
die in Anhang III Teil 2 Meldebogen 22 genannten Angaben in vierteljährlichen Intervallen,  
g) die in Anhang III Teil 2 Meldebögen 23 bis 26 genannten Angaben in vierteljährlichen Intervallen, wenn die beiden 
folgenden Bedingungen erfüllt sind:  
i) das Institut ist kein kleines und nicht komplexes Institut;  
ii) der Anteil des Bruttobuchwerts der unter Artikel 47a Absatz 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 fallenden 
Darlehen und Kredite am Gesamtbruttobuchwert der unter Artikel 47a Absatz 1 jener Verordnung fallenden 
Darlehen und Kredite beträgt mindestens 5 %;  
h) wenn beide der unter Buchstabe g genannten Bedingungen erfüllt sind, die in Anhang III Teil 4 Meldebogen 47 
genannten Angaben in jährlichen Intervallen.  
Für die Zwecke des Buchstaben g Ziffer ii dürfen zur Veräußerung gehaltene Darlehen und Kredite, Guthaben bei Zentral ­
banken und Sichtguthaben weder im Zähler noch im Nenner berücksichtigt werden.  
Für die Zwecke der Buchstaben d bis h gelten die in Artikel 4 Absatz 3 genannten Ein- und Austrittskriterien nicht.  
Artikel 12  
Meldung von Finanzinformationen auf konsolidierter Basis durch Institute, die nationale Rechnungslegungs 
rahmen anwenden  
(1) Hat eine zuständige Behörde die Pflicht zur Meldung von Finanzinformationen gemäß Artikel 430 Absatz 9 der 
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 auf Institute mit Niederlassung in einem Mitgliedstaat ausgeweitet, übermitteln die 
Institute die in Anhang IV genannten Angaben gemäß den Erläuterungen in Anhang V auf konsolidierter Basis.  
(2) Die in Absatz 1 genannten Angaben sind wie folgt zu übermitteln:  
a) die in Anhang IV Teil 1 genannten Angaben in vierteljährlichen Intervallen;  
b) die in Anhang IV Teil 3 genannten Angaben in halbjährlichen Intervallen;  
c) die in Anhang IV Teil 4 genannten Angaben (bis auf die in Meldebogen 47 verlangten) in jährlichen Intervallen;  
d) wenn das Institut den in Artikel 5 Absatz 5 Unterabsatz 2 festgelegten Schwellenwert überschreitet, die in Anhang IV 
Teil 2 Meldebogen 20 genannten Angaben in vierteljährlichen Intervallen;  
e) wenn die Sachanlagen, die Gegenstand von Operating-Leasingverhältnissen sind, 10 % oder mehr der in Anhang IV 
Teil 1 Meldebogen 1.1 insgesamt ausgewiesenen Sachanlagen ausmachen, die in Anhang IV Teil 2 Meldebogen 21 
genannten Angaben in vierteljährlichen Intervallen;DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/9
 
f) wenn die Nettoeinnahmen aus Gebühren und Provisionen 10 % oder mehr der Summe aus den in Anhang IV Teil 1 
Meldebogen 2 ausgewiesenen Nettoeinnahmen aus Gebühren und Provisionen und Nettozinseinnahmen ausmachen, 
die in Anhang IV Teil 2 Meldebogen 22 genannten Angaben in vierteljährlichen Intervallen;  
g) die in Anhang IV Teil 2 Meldebögen 23 bis 26 genannten Angaben in vierteljährlichen Intervallen, wenn die beiden 
folgenden Bedingungen erfüllt sind:  
i) das Institut ist kein kleines und nicht komplexes Institut;  
ii) der in Artikel 11 Absatz 2 Buchstabe g Ziffer ii genannte Anteil des Instituts macht mindestens 5 % aus;  
h) wenn beide der unter Buchstabe g genannten Bedingungen erfüllt sind, die in Anhang IV Teil 4 Meldebogen 47 
genannten Angaben in jährlichen Intervallen.  
Für die Zwecke der Buchstaben d bis h gelten die in Artikel 4 Absatz 3 genannten Ein- und Austrittskriterien nicht.  
Artikel 13  
Meldung von Verlusten aus Darlehensgeschäften, die durch Immobilien besichert sind, gemäß Artikel 430a 
Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 auf Einzel- und auf konsolidierter Basis  
(1) Die Institute übermitteln die in Anhang VI genannten Angaben gemäß den Erläuterungen in Anhang VII auf 
konsolidierter Basis und in jährlichen Intervallen.  
(2) Die Institute übermitteln die in Anhang VI genannten Angaben gemäß den Erläuterungen in Anhang VII auf 
Einzelbasis und in jährlichen Intervallen.  
(3) Hat ein Institut eine Zweigstelle in einem anderen Mitgliedstaat, übermittelt diese Zweigstelle der zuständigen 
Behörde die in Anhang VI genannten, sie betreffenden Angaben in jährlichen Intervallen und folgt dabei den Erläute ­
rungen in Anhang VII.  
Artikel 14  
Meldung von Großkrediten auf Einzel- und auf konsolidierter Basis  
(1) Zur Meldung von Großkrediten an Kunden oder Gruppen verbundener Kunden auf Einzel- und auf konsolidierter 
Basis gemäß Artikel 394 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 übermitteln die Institute die in Anhang VIII genannten 
Angaben gemäß den Erläuterungen in Anhang IX in vierteljährlichen Intervallen.  
(2) Zur Meldung der zwanzig größten Kredite an Kunden oder Gruppen verbundener Kunden auf konsolidierter Basis 
gemäß Artikel 394 Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 übermitteln Institute, die unter Teil 3 Titel II Kapitel 3 
der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 fallen, die in Anhang VIII genannten Angaben gemäß den Erläuterungen in 
Anhang IX in vierteljährlichen Intervallen.  
(3) Zur Meldung von Risikopositionen, deren Wert 300 Mio. EUR oder mehr beträgt, die aber weniger als 10 % des 
Kernkapitals des Instituts ausmachen, auf konsolidierter Basis gemäß Artikel 394 Absatz 1 der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013 übermitteln die Institute die in Anhang VIII genannten Angaben gemäß den Erläuterungen in Anhang IX 
in vierteljährlichen Intervallen.  
(4) Zur Meldung der zehn größten Kredite gegenüber Instituten auf konsolidierter Basis sowie der zehn größten Kredite 
gegenüber Schattenbankunternehmen, die außerhalb des Regelungsrahmens Banktätigkeiten ausüben, auf konsolidierter 
Basis gemäß Artikel 394 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 übermitteln die Institute die in Anhang VIII 
genannten Angaben gemäß den Erläuterungen in Anhang IX in vierteljährlichen Intervallen.  
Artikel 15  
Meldung zur Verschuldungsquote auf Einzel- und auf konsolidierter Basis  
(1) Zur Meldung von Angaben zur Verschuldungsquote auf Einzel- und auf konsolidierter Basis gemäß Artikel 430 
Absatz 1 Buchstabe a der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 übermitteln die Institute die in Anhang X genannten Angaben 
gemäß den Erläuterungen in Anhang XI in vierteljährlichen Intervallen. Der Meldebogen 48.00 in Anhang X wird nur von 
großen Instituten übermittelt.DE L 97/10 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
(2) Die in Anhang X Meldebogen 40.00 Feld {r0410;c0010} genannten Angaben werden nur übermittelt von:  
a) großen Instituten, bei denen es sich entweder um G-SRI oder um Institute handelt, deren Titel zum Handel an einem 
geregelten Markt zugelassen sind, in halbjährlichen Intervallen;  
b) großen, nicht börsennotierten Instituten, bei denen es sich nicht um G-SRI handelt, in jährlichen Intervallen;  
c) Instituten, bei denen es sich nicht um große Institute handelt, sowie kleine und nicht komplexe Institute, deren Titel 
zum Handel an einem geregelten Markt zugelassen sind, in jährlichen Intervallen;  
(3) Die Institute berechnen die Verschuldungsquote zum Meldestichtag gemäß Artikel 429 der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013.  
(4) Die Institute übermitteln die in Anhang XI Teil II Nummer 13 genannten Angaben, wenn mindestens eine der 
nachstehend genannten Bedingungen erfüllt ist:  
a) der in Anhang XI Teil II Nummer 5 genannte Derivate-Anteil beträgt mehr als 1,5 %;  
b) der in Anhang XI Teil II Nummer 5 genannte Derivate-Anteil liegt über 2 %.  
Erfüllt ein Institut nur die unter Buchstabe a genannte Bedingung, gelten die Ein- und Austrittskriterien von Artikel 4 
Absatz 3.  
Erfüllt ein Institut sowohl die unter Buchstabe a als auch die unter Buchstabe b genannte Bedingung, übermittelt es diese 
Angaben zum ersten Meldestichtag nach dem Stichtag, an dem es diesen Schwellenwert überschritten hat.  
(5) Institute, bei denen der in Anhang XI Teil II Nummer 8 definierte Gesamt-Nominalwert der Derivate 10 000 Mio. 
EUR übersteigt, übermitteln die in Anhang XI Teil II Nummer 13 genannten Angaben auch dann, wenn ihr Derivate- 
Anteil die in Absatz 4 genannten Bedingungen nicht erfüllt.  
Die Ein- und Austrittskriterien von Artikel 4 Absatz 3 gelten für die Zwecke des vorliegenden Absatzes nicht. Hat ein 
Institut den Schwellenwert an einem Meldestichtag überschritten, übermittelt es seine Angaben erstmals ab dem nächsten 
Meldestichtag.  
(6) Die Institute müssen die in Anhang XI Teil II Nummer 14 genannten Angaben übermitteln, wenn mindestens eine 
der nachstehend genannten Bedingungen erfüllt ist:  
a) Das in Anhang XI Teil II Nummer 9 genannte Kreditderivate-Volumen beträgt mehr als 300 Mio. EUR;  
b) das in Anhang XI Teil II Nummer 9 genannte Kreditderivate-Volumen liegt über 500 Mio. EUR.  
Erfüllt ein Institut nur die unter Buchstabe a genannte Bedingung, gelten die Ein- und Austrittskriterien von Artikel 4 
Absatz 3. Erfüllt ein Institut sowohl die unter Buchstabe a als auch die unter Buchstabe b genannte Bedingung, übermittelt 
es diese Angaben zum ersten Meldestichtag nach dem Stichtag, an dem es diesen Schwellenwert überschritten hat.  
Artikel 16  
Meldung zur Liquiditätsdeckungsanforderung auf Einzel- und auf konsolidierter Basis  
(1) Zur Meldung von Angaben zur Liquiditätsdeckungsanforderung auf Einzel- und auf konsolidierter Basis gemäß 
Artikel 430 Absatz 1 Buchstabe d der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 übermitteln die Institute die in Anhang XXIV 
genannten Angaben gemäß den Erläuterungen in Anhang XXV in monatlichen Intervallen.  
(2) Bei den Angaben in Anhang XXIV sind die zum Meldestichtag übermittelten Angaben und die Angaben zu den 
Cashflows des Instituts in den darauffolgenden 30 Kalendertagen zu berücksichtigen.  
Artikel 17  
Angaben zur stabilen Refinanzierung auf Einzel- und auf konsolidierter Basis  
Für ihre Meldungen zur stabilen Refinanzierung auf Einzel- und auf konsolidierter Basis gemäß Artikel 430 Absatz 1 
Buchstabe d der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 übermitteln die Institute die in Anhang XII genannten Angaben gemäß 
den Erläuterungen in Anhang XIII in vierteljährlichen Intervallen; hierbei gilt:DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/11
 
a) Kleine und nicht komplexe Institute, die sich mit vorheriger Erlaubnis der für sie zuständigen Behörde gemäß 
Artikel 428ai der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 dafür entschieden haben, ihre strukturelle Liquiditätsquote (NSFR) 
nach der in Teil 6 Titel IV Kapitel 6 und 7 jener Verordnung dargelegten Methode zu berechnen, übermitteln die 
Meldebögen 82 und 83 in Anhang XII der vorliegenden Verordnung gemäß den Erläuterungen in Anhang XIII der 
vorliegenden Verordnung;  
b) die nicht unter Buchstabe a genannten Institute übermitteln die Meldebögen 80 und 81 in Anhang XII gemäß den 
Erläuterungen in Anhang XIII;  
c) den Meldebogen 84 in Anhang XII übermitteln alle Institute gemäß den Erläuterungen in Anhang XIII.  
Artikel 18  
Angaben zu zusätzlichen Parametern für die Liquiditätsüberwachung auf Einzel- und auf konsolidierter Basis  
(1) Zur Meldung zusätzlicher Parameter für die Liquiditätsüberwachung auf Einzel- und auf konsolidierter Basis gemäß 
Artikel 430 Absatz 1 Buchstabe d der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 übermitteln die Institute alle nachstehend genann ­
ten Angaben in monatlichen Intervallen:  
a) die in Anhang XVIII genannten Angaben gemäß den Erläuterungen in Anhang XIX;  
b) die in Anhang XX genannten Angaben gemäß den Erläuterungen in Anhang XXI;  
c) die in Anhang XXII genannten Angaben gemäß den Erläuterungen in Anhang XXIII.  
(2) Abweichend von Absatz 1 kann ein Institut, das alle in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 145 der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013 genannten Bedingungen erfüllt, die Angaben zu zusätzlichen Parametern für die Liquiditätsüberwachung in 
vierteljährlichen Intervallen übermitteln.  
Artikel 19  
Angaben zur Belastung von Vermögenswerten auf Einzel- und auf konsolidierter Basis  
(1) Zur Meldung von Angaben zur Belastung von Vermögenswerten auf Einzel- und auf konsolidierter Basis nach 
Artikel 430 Absatz 1 Buchstabe g der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 übermitteln die Institute die in Anhang XVI der 
vorliegenden Verordnung genannten Angaben gemäß den Erläuterungen in Anhang XVII der vorliegenden Verordnung.  
(2) Die in Absatz 1 genannten Angaben sind wie folgt zu übermitteln:  
a) die in Anhang XIV Teile A, B und D genannten Angaben in vierteljährlichen Intervallen;  
b) die in Anhang XVI Teil C genannten Angaben in jährlichen Intervallen;  
c) die in Anhang XVI Teil E genannten Angaben in halbjährlichen Intervallen.  
(3) Nicht zur Übermittlung der in Anhang XVI Teile B, C und E genannten Angaben verpflichtet sind Institute, die die 
beiden folgenden Bedingungen erfüllen:  
a) Das Institut ist nicht als großes Institut anzusehen;  
b) die nach Anhang XVII Nummer 1.6 Unterpunkt 9 berechnete Vermögenswertbelastung des Instituts beträgt weniger 
als 15 %.  
Es gelten die in Artikel 4 Absatz 3 genannten Ein- und Austrittskriterien.  
(4) Institute müssen die in Anhang XVI Teil D genannten Angaben nur übermitteln, wenn sie die in Artikel 52 
Absatz 4 Unterabsatz 1 der Richtlinie 2009/65/EG des Europäischen Parlaments und des Rates (  11 ) genannten Schuld ­
verschreibungen begeben.  
Es gelten die in Artikel 4 Absatz 3 genannten Ein- und Austrittskriterien.DE L 97/12 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
( 11 ) Richtlinie 2009/65/EG des Europäischen Parlaments und des Rates vom 13. Juli 2009 zur Koordinierung der Rechts- und Ver ­
waltungsvorschriften betreffend bestimmte Organismen für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren (OGAW) (ABl. L 302 vom 
17.11.2009, S. 32).
 Artikel 20  
Zusätzliche Meldungen auf konsolidierter Basis zur Ermittlung von G-SRI und zur Zuweisung von Quoten für 
die G-SRI-Puffer  
(1) Für zusätzliche Meldungen zur Ermittlung von G-SRI und zur Zuweisung von Quoten für die G-SRI-Puffer gemäß 
Artikel 131 der Richtlinie 2013/36/EU übermitteln EU-Mutterinstitute, EU-Mutterfinanzholdinggesellschaften und ge ­
mischte EU-Mutterfinanzholdinggesellschaften die in Anhang XXVI genannten Angaben gemäß den Erläuterungen in 
Anhang XXVII auf konsolidierter Basis und in vierteljährlichen Intervallen.  
(2) EU-Mutterinstitute, EU-Mutterfinanzholdinggesellschaften und gemischte EU-Mutterfinanzholdinggesellschaften 
müssen die in Absatz 1 genannten Angaben nur übermitteln, wenn die beiden folgenden Bedingungen erfüllt sind:  
a) Die Gesamtrisikopositionsmessgröße der Gruppe samt etwaiger Tochterunternehmen aus der Versicherungssparte 
beträgt 125 000 Mio. EUR oder mehr;  
b) das EU-Mutterunternehmen, eines seiner Tochterunternehmen oder eine von dem Mutterunternehmen oder einem 
Tochterunternehmen betriebene Zweigstelle ist in einem teilnehmenden Mitgliedstaat im Sinne von Artikel 4 der 
Verordnung (EU) Nr. 806/2014 des Europäischen Parlaments und des Rates (  12 ) niedergelassen.  
(3) Abweichend von Artikel 3 Absatz 1 Buchstabe b sind die in Absatz 1 genannten Angaben zu den folgenden 
Einreichungsterminen bis Geschäftsschluss zu übermitteln: 1. Juli, 1. Oktober, 2. Januar und 1. April.  
(4) Abweichend von Artikel 4 gilt im Hinblick auf den in Absatz 2 Buchstabe a des vorliegenden Artikels genannten 
Schwellenwert Folgendes:  
a) Das EU-Mutterinstitut, die EU-Mutterfinanzholdinggesellschaft oder die gemischte EU-Mutterfinanzholdinggesellschaft 
beginnt sofort mit ihren Meldungen gemäß diesem Artikel, wenn ihre Risikomessgröße für die Verschuldungsquote bis 
zum Ende des Geschäftsjahres die festgelegten Schwellenwerte übersteigt, und übermittelt diese Angaben zumindest für 
den Rest dieses Geschäftsjahres sowie zu den darauffolgenden drei vierteljährlichen Stichtagen;  
b) das EU-Mutterinstitut, die EU-Mutterfinanzholdinggesellschaft oder die gemischte EU-Mutterfinanzholdinggesellschaft 
stellt ihre Meldungen gemäß diesem Artikel sofort ein, wenn ihre Risikomessgröße für die Verschuldungsquote bis 
zum Ende des Geschäftsjahres unter den festgelegten Schwellenwert absinkt.  
Artikel 21  
Formate für den Datenaustausch und Begleitangaben zu den Datenmeldungen  
(1) Die Institute übermitteln ihre Angaben in den von den zuständigen Behörden festgelegten Datenaustausch- und 
Präsentationsformaten und beachten dabei die Datenpunktdefinition des in Anhang XIV enthaltenen einheitlichen Daten ­
punktmodells und die in Anhang XV genannten Validierungsformeln ebenso wie Folgendes:  
a) Nicht vorgeschriebene oder nicht zutreffende Angaben sind nicht in die Datenmeldung aufzunehmen;  
b) Zahlenwerte sind wie folgt zu übermitteln:  
i) Datenpunkte vom Datentyp „monetär“ werden mit einer Mindestpräzision, die tausend Einheiten entspricht, 
ausgewiesen;  
ii) Datenpunkte vom Datentyp „prozentual“ werden pro Einheit mit einer Mindestpräzision, die vier Dezimalstellen 
entspricht, ausgewiesen;  
iii) Datenpunkte vom Datentyp „integer“ werden ohne Dezimalstellen mit einer Präzision, die Einheiten entspricht, 
ausgewiesen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/13  
( 12 ) Verordnung (EU) Nr. 806/2014 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 15. Juli 2014 zur Festlegung einheitlicher 
Vorschriften und eines einheitlichen Verfahrens für die Abwicklung von Kreditinstituten und bestimmten Wertpapierfirmen im 
Rahmen eines einheitlichen Abwicklungsmechanismus und eines einheitlichen Abwicklungsfonds sowie zur Änderung der Verord ­
nung (EU) Nr. 1093/2010 (ABl. L 225 vom 30.7.2014, S. 1).
 c) Institute und Versicherungsunternehmen werden ausschließlich durch ihre Rechtsträgerkennung (LEI) gekennzeichnet;  
d) juristische Personen und Gegenparteien, bei denen es sich nicht um Institute oder Versicherungsunternehmen handelt, 
werden — soweit vorhanden — durch ihre LEI gekennzeichnet.  
(2) Die Institute fügen ihren Datenmeldungen folgende Angaben bei:  
a) den Meldestichtag und die Bezugsperiode,  
b) die Meldewährung,  
c) Rechnungslegungsrahmen, nach dem bilanziert wurde,  
d) die Rechtsträgerkennung (LEI) des meldenden Instituts,  
e) den Konsolidierungskreis.  
Artikel 22  
Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014  
Die Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 wird aufgehoben.  
Bezugnahmen auf die aufgehobene Verordnung gelten als Bezugnahmen auf die vorliegende Verordnung.  
Artikel 23  
Inkrafttreten und Anwendung  
Diese Verordnung tritt am Tag nach ihrer Veröffentlichung im  Amtsblatt der Europäischen Union  in Kraft.  
Sie gilt ab dem 28. Juni 2021.  
Unbeschadet des Absatzes 2 übermitteln Institute, die als G-SRI ermittelt wurden, die in Anhang X Meldebogen 47 
verlangten Angaben zum Puffer bei der Verschuldungsquote ab dem 1. Januar 2023.  
Die Geltungsdauer der Artikel 9 und 10 endet am 26. Juni 2026.  
Diese Verordnung ist in allen ihren Teilen verbindlich und gilt unmittelbar in jedem Mitglied ­
staat.  
Brüssel, den 17. Dezember 2020  
Für die Kommission  
Die Präsidentin  
Ursula  VON DER LEYENDE L 97/14 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/15
 ANHANG I  
MELDUNGEN ÜBER EIGENMITTEL UND EIGENMITTELANFORDERUNGEN 
COREP-MELDEBÖGEN  
Meldebogennummer  Meldebogencode  Bezeichnung des Meldebogens/der Meldebogengruppe  Kurzbezeichnung  
Angemessene Eigenkapitalausstattung  CA 
1 C 01.00  EIGENMITTEL  CA1  
2 C 02.00  EIGENMITTELANFORDERUNGEN  CA2  
3 C 03.00  KAPITALQUOTEN  CA3  
4 C 04.00  ZUSATZINFORMATIONEN  CA4  
ÜBERGANGSBESTIMMUNGEN  CA5  
5,1 C 05.01  ÜBERGANGSBESTIMMUNGEN  CA5.1  
5,2 C 05.02  BESTANDSGESCHÜTZTE INSTRUMENTE: INSTRUMENTE, DIE KEINE STAATLICHEN BEIHILFEN DARSTELLEN  CA5.2  
GRUPPENSOLVABILITÄT  GS 
6,1 C 06.01  GRUPPENSOLVABILITÄT: ANGABEN ZU TOCHTERGESELLSCHAFTEN - SUMME  GS Total  
6,2 C 06.02  GRUPPENSOLVABILITÄT: ANGABEN ZU TOCHTERGESELLSCHAFTEN  GS  
KREDITRISIKO  CR 
7 C 07.00  KREDIT- UND GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO SOWIE VORLEISTUNGEN: STANDARDANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPI ­
TALANFORDERUNGEN  CR SA  
KREDIT- UND GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO SOWIE VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALAN ­
FORDERUNGEN  CR IRB  
8,1 C 08.01  KREDIT- UND GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO SOWIE VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITA ­
LANFORDERUNGEN  CR IRB 1  
8,2 C 08.02  KREDIT- UND GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO SOWIE VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITA ­
LANFORDERUNGEN (Aufschlüsselung nach Ratingstufen oder Risikopools von Schuldnern)  CR IRB 2  
8,3 C 08.03  KREDITRISIKO UND VORLEISTUNGEN IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN: AUFSCHLÜS ­
SELUNG NACH PD-BANDBREITE  CR IRB 3
DE L 97/16 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 COREP-MELDEBÖGEN  
Meldebogennummer  Meldebogencode  Bezeichnung des Meldebogens/der Meldebogengruppe  Kurzbezeichnung  
Angemessene Eigenkapitalausstattung  CA 
8,4 C 08.04  KREDITRISIKO UND VORLEISTUNGEN IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN: RWEA- 
FLUSSRECHNUNGEN  CR IRB 4  
8,5 C 08.05  KREDITRISIKO UND VORLEISTUNGEN IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN: PD-RÜCK ­
VERGLEICHE  CR IRB 5  
8.5.1  C 08.05.1  KREDITRISIKO UND VORLEISTUNGEN IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN: PD-RÜCK ­
VERGLEICHE NACH ARTIKEL 180 ABSATZ 1 BUCHSTABE F (CR IRB 5)  
8,6 C 08.06  KREDITRISIKO UND VORLEISTUNGEN IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN: ZUORD ­
NUNG VON SPEZIALFINANZIERUNGEN (SLOTTING-ANSATZ)  CR IRB 6  
8,7 C 08.07  KREDITRISIKO UND VORLEISTUNGEN IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN: ANWEN ­
DUNGSBEREICH VON IRB- UND SA-ANSÄTZEN  CR IRB 7  
GEOGRAFISCHE AUFGLIEDERUNG  CR GB  
9,1 C 09.01  Tabelle 9.1 - Geografische Aufgliederung der Risikopositionen nach Sitzland des Schuldners (SA Risikopositionen)  CR GB 1  
9,2 C 09.02  Tabelle 9.2 - Geografische Aufgliederung der Risikopositionen nach Sitzland des Schuldners (IRB-Risikopositionen)  CR GB 2  
9,4 C 09.04  Tabelle 9.4 - Aufschlüsselung der für die Berechnung des antizyklischen Kapitalpuffers nach Ländern und der Quote des institut s­
spezifischen antizyklischen Kapitalpuffers wesentlichen Kreditrisikopositionen  CCB  
KREDITRISIKO: BETEILIGUNGEN - IRB-ANSÄTZE ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN  CR EQU IRB  
10,1  C 10.01  KREDITRISIKO: BETEILIGUNGEN - IRB-ANSÄTZE ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN  CR EQU IRB 1  
10,2  C 10.02  KREDITRISIKO: BETEILIGUNGEN - IRB-ANSÄTZE ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN. AUFSCHLÜSSE ­
LUNG DER GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN NACH RATINGSTUFEN IM RAHMEN DES PD/LGD-ANSATZES:  CR EQU IRB 2  
11 C 11.00  ABWICKLUNGS-/LIEFERRISIKO  CR SETT  
13,1  C 13.01  KREDITRISIKO: VERBRIEFUNGEN  CR SEC  
14 C 14.00  DETAILLIERTE ANGABEN ZU VERBRIEFUNGEN  CR SEC Details  
14,1  C 14.01  DETAILLIERTE ANGABEN ZU VERBRIEFUNGEN NACH ANSATZ  CR SEC Details 2
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/17
 COREP-MELDEBÖGEN  
Meldebogennummer  Meldebogencode  Bezeichnung des Meldebogens/der Meldebogengruppe  Kurzbezeichnung  
Angemessene Eigenkapitalausstattung  CA 
GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO  CCR  
34,01  C 34.01  GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: UMFANG DES DERIVATGESCHÄFTS  CCR 1  
34,02  C 34.02  GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: CCR-RISIKOPOSITIONEN NACH ANSATZ  CCR 2  
34,03  C 34.03  GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: CCR-RISIKOPOSITIONEN, BEI DENEN NACH STANDARDANSÄTZEN VERFAHREN WIRD: SA- 
CCR oder VEREINFACHTER SA-CCR  CCR 3  
34,04  C 34.04  GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: CCR-RISIKOPOSITIONEN, BEI DENEN NACH DER URSPRUNGSRISIKOMETHODE (OEM) VER ­
FAHREN WIRD  CCR 4  
34,05  C 34.05  GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: CCR-RISIKOPOSITIONEN, BEI DENEN NACH DER METHODE DES INTERNEN MODELLS (IMM) 
VERFAHREN WIRD  CCR 5  
34,06  C 34.06  GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: ZWANZIG BEDEUTENDSTE GEGENPARTEIEN  CCR 6  
34,07  C 34.07  GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: IRB-ANSATZ – CCR-RISIKOPOSITIONEN NACH RISIKOPOSITIONSKLASSE UND PD-SKALA  CCR 7  
34,08  C 34.08  GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: ZUSAMMENSETZUNG DER SICHERHEITEN FÜR CCR-RISIKOPOSITIONEN  CCR 8  
34,09  C 34.09  GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: RISIKOPOSITIONEN IN KREDITDERIVATEN  CCR 9  
34,10  C 34.10  GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: RISIKOPOSITIONEN GEGENÜBER ZGP  CCR 10  
34,11  C 34.11  GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: RWEA-FLUSSRECHNUNGEN VON CCR-RISIKOPOSITIONEN NACH DER IMM  CCR 11  
OPERATIONELLES RISIKO  OPR  
16 C 16.00  OPERATIONELLES RISIKO  OPR  
OPERATIONELLES RISIKO: VERLUSTE UND RÜCKFLÜSSE  
17,1  C 17.01  OPERATIONELLES RISIKO: VERLUSTE UND RÜCKFLÜSSE DES LETZTEN JAHRES NACH GESCHÄFTSFELDERN UND EREIGNISKATE ­
GORIEN  OPR DETAILS 1  
17,2  C 17.02  OPERATIONELLES RISIKO: GROSSE VERLUSTEREIGNISSE  OPR DETAILS 2  
MARKTRISIKO  MKR  
18 C 18.00  MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR POSITIONSRISIKEN BÖRSENGEHANDELTER SCHULDTITEL  MKR SA TDI  
19 C 19.00  MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR SPEZIFISCHE RISIKEN IN VERBRIEFUNGEN  MKR SA SEC
DE L 97/18 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 COREP-MELDEBÖGEN  
Meldebogennummer  Meldebogencode  Bezeichnung des Meldebogens/der Meldebogengruppe  Kurzbezeichnung  
Angemessene Eigenkapitalausstattung  CA 
20 C 20.00  MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR DAS SPEZIFISCHE RISIKO IM KORRELATIONSHANDELSPORTFOLIO  MKR SA CTP  
21 C 21.00  MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR POSITIONSRISIKEN BEI AKTIENINSTRUMENTEN  MKR SA EQU  
22 C 22.00  MARKTRISIKO: STANDARDANSÄTZE FÜR DAS FREMDWÄHRUNGSRISIKO  MKR SA FX  
23 C 23.00  MARKTRISIKO: STANDARDANSÄTZE FÜR WARENPOSITIONEN  MKR SA COM  
24 C 24.00  INTERNE MARKTRISIKOMODELLE  MKR IM  
25 C 25.00  KREDITWERTANPASSUNGSRISIKO  CVA  
VORSICHTIGE BEWERTUNG  MKR  
32,1  C 32.01  VORSICHTIGE BEWERTUNG: ZEITWERTBILANZIERTE VERMÖGENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN  PRUVAL 1  
32,2  C 32.02  VORSICHTIGE BEWERTUNG: KERNANSATZ  PRUVAL 2  
32,3  C 32.03  VORSICHTIGE BEWERTUNG: AVA FÜR DAS MODELLRISIKO  PRUVAL 3  
32,4  C 32.04  VORSICHTIGE BEWERTUNG: AVA FÜR KONZENTRIERTE POSITION  PRUVAL 4  
RISIKOPOSITIONEN GEGENÜBER STAATEN  MKR  
33 C 33.00  RISIKOPOSITIONEN GEGENÜBER STAATEN NACH LAND DER GEGENPARTEI  GOV  
VERLUSTDECKUNG NOTLEIDENDER RISIKOPOSITIONEN (NPE)  NPE LC  
35,1  C 35.01  VERLUSTDECKUNG NOTLEIDENDER RISIKOPOSITIONEN (NPE) BERECHNUNG DER ABZÜGE FÜR NOTLEIDENDE RISIKOPOSITIO ­
NEN  NPE LC1  
35,2  C 35.02  VERLUSTDECKUNG NOTLEIDENDER RISIKOPOSITIONEN (NPE) MINDESTDECKUNGSANFORDERUNGEN UND RISIKOPOSITIONS ­
WERTE NOTLEIDENDER RISIKOPOSITIONEN, AUSGENOMMEN GESTUNDETE RISIKOPOSITIONEN, DIE UNTER ARTIKEL 47C 
ABSATZ 6 CRR FALLEN  NPE LC2  
35,3  C 35.03  VERLUSTDECKUNG NOTLEIDENDER RISIKOPOSITIONEN (NPE) MINDESTDECKUNGSANFORDERUNGEN UND RISIKOPOSITIONS ­
WERTE NOTLEIDENDER GESTUNDETER RISIKOPOSITIONEN, DIE UNTER ARTIKEL 47C ABSATZ 6 CRR FALLEN  NPE LC3
 C 01.00 - EIGENMITTEL (CA1) 
Zeilen  ID  Posten  Betrag  
0010  1  EIGENMITTEL  
0015  1,1  KERNKAPITAL (T1)  
0020  1.1.1  HARTES KERNKAPITAL (CET1)  
0030  1.1.1.1  Als hartes Kernkapital anrechenbare Kapitalinstrumente  
0040  1.1.1.1.1  Voll eingezahlte Kapitalinstrumente  
0045  1.1.1.1.1*  Davon: Von staatlichen Stellen im Notfall gezeichnete Kapitalinstrumente  
0050  1.1.1.1.2*  Zusatzinformation: Nicht anrechenbare Kapitalinstrumente  
0060  1.1.1.1.3  Agio  
0070  1.1.1.1.4  (-) Eigene Instrumente des harten Kernkapitals  
0080  1.1.1.1.4.1  (-) Direkte Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals  
0090  1.1.1.1.4.2  (-) Indirekte Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals  
0091  1.1.1.1.4.3  (-) Synthetische Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals  
0092  1.1.1.1.5  (-) Bestehende oder eventuelle Verpflichtungen zum Kauf eigener Instrumente des harten 
Kernkapitals  
0130  1.1.1.2  Einbehaltene Gewinne  
0140  1.1.1.2.1  Einbehaltene Gewinne der Vorjahre  
0150  1.1.1.2.2  Anrechenbarer Gewinn oder Verlust  
0160  1.1.1.2.2.1  Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder Verluste  
0170  1.1.1.2.2.2  (-) Teil des nicht anrechenbaren Zwischengewinns oder Gewinns zum Jahresende  
0180  1.1.1.3  Kumuliertes sonstiges Ergebnis  
0200  1.1.1.4  Sonstige Rücklagen  
0210  1.1.1.5  Fonds für allgemeine Bankrisiken  
0220  1.1.1.6  Anpassungen aufgrund der Übergangsbestimmungen zu Kapitalinstrumenten des harten 
Kernkapitals (Grandfathering)  
0230  1.1.1.7  Zum harten Kernkapital zählende Minderheitsbeteiligungen (Minority interest)  
0240  1.1.1.8  Anpassungen aufgrund der Übergangsbestimmungen zu zusätzlichen Minderheitsbetei ­
ligungen  
0250  1.1.1.9  Abzugs- und Korrekturposten aufgrund von Anpassungen des harten Kernkapitals (Pru ­
dential Filters)  
0260  1.1.1.9.1  (-) Anstieg des Eigenkapitals aufgrund verbriefter AktivaDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/19
 
Zeilen  ID  Posten  Betrag  
0270  1.1.1.9.2  Rücklagen aufgrund von Sicherungsgeschäften für Zahlungsströme (Cash Flow Hedge)  
0280  1.1.1.9.3  Durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Gewinne oder Verluste aus zum beizule ­
genden Zeitwert bewerteten eigenen Verbindlichkeiten  
0285  1.1.1.9.4  Gewinne und Verluste aus zeitwertbilanzierten derivativen Verbindlichkeiten, die aus dem 
eigenen Kreditrisiko des Instituts resultieren  
0290  1.1.1.9.5  (-) Wertberichtigungen aufgrund der Anforderungen für eine vorsichtige Bewertung  
0300  1.1.1.10  (-) Geschäfts- oder Firmenwert (Goodwill)  
0310  1.1.1.10.1  (-) Als immaterieller Vermögenswert bilanzierter Geschäfts- oder Firmenwert  
0320  1.1.1.10.2  (-) In den Wertansätzen der wesentlichen Beteiligungen enthaltener Geschäfts- oder Firmen ­
wert  
0330  1.1.1.10.3  Mit dem Geschäfts- oder Firmenwert verbundene latente Steuerschulden  
0335  1.1.1.10.4  Bilanzielle Neubewertung des Geschäfts- oder Firmenwerts von Tochterunternehmen nach 
Konsolidierung der Tochterunternehmen, der Dritten zuzurechnen ist  
0340  1.1.1.11  (-) Sonstige immaterielle Vermögenswerte  
0350  1.1.1.11.1  (-) Sonstige immaterielle Vermögenswerte vor Abzug latenter Steuerschulden  
0360  1.1.1.11.2  Mit sonstigen immateriellen Vermögenswerten verbundene latente Steuerschulden  
0365  1.1.1.11.3  Bilanzielle Neubewertung sonstiger immaterieller Vermögenswerte von Tochterunternehmen 
nach Konsolidierung der Tochterunternehmen, die Dritten zuzurechnen sind  
0370  1.1.1.12  (-) Von der künftigen Rentabilität abhängige, nicht aus temporären Differenzen resultie ­
rende latente Steueransprüche, abzüglich der verbundenen Steuerschulden  
0380  1.1.1.13  (-) IRB-Fehlbetrag (IRB Shortfall) aus Kreditrisikoanpassungen an erwartete Verluste  
0390  1.1.1.14  (-) Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage  
0400  1.1.1.14.1  (-) Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage  
0410  1.1.1.14.2  Mit den Vermögenswerten aus Pensionsfonds mit Leistungszusage verbundene latente Steuer ­
schulden  
0420  1.1.1.14.3  Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage, die das Institut uneingeschränkt 
nutzen darf  
0430  1.1.1.15  (-) Überkreuzbeteiligungen am harten Kernkapital  
0440  1.1.1.16  (-) Von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Abzug zu bringende Posten, die das 
zusätzliche Kernkapital überschreiten  
0450  1.1.1.17  (-) Qualifizierte Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors, denen alternativ ein Risiko ­
gewicht von 1 250 % zugeordnet werden kann  
0460  1.1.1.18  (-) Verbriefungspositionen, denen alternativ ein Risikogewicht von 1 250 % zugeordnet 
werden kann  
0470  1.1.1.19  (-) Vorleistungen, denen alternativ ein Risikogewicht von 1 250 % zugeordnet werden 
kann  
0471  1.1.1.20  (-) Positionen in einem Korb, für die ein Institut das Risikogewicht nicht nach dem IRB- 
Ansatz bestimmen kann und auf die alternativ ein Risikogewicht von 1 250 % angewen ­
det werden kann  
0472  1.1.1.21  (-) Beteiligungspositionen im Rahmen eines auf internen Modellen basierenden Ansatzes, 
auf die alternativ ein Risikogewicht von 1 250 % angewendet werden kannDE L 97/20 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  ID  Posten  Betrag  
0480  1.1.1.22  (-) Instrumente des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen 
das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
0490  1.1.1.23  (-) Abzugsfähige latente Steueransprüche, die von der künftigen Rentabilität abhängig 
sind und aus temporären Differenzen resultieren  
0500  1.1.1.24  (-) Instrumente des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen 
das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0510  1.1.1.25  (-) Den Schwellenwert von 17,65 % überschreitender Betrag  
0511  1.1.1.25.1  (-) Den Schwellenwert von 17,65 % überschreitender Betrag für Instrumente des harten Kern ­
kapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Betei ­
ligung hält  
0512  1.1.1.25.2  (-) Den Schwellenwert von 17,65 % überschreitender Betrag für latente Steueransprüche aus 
temporären Differenzen  
0513  1.1.1.25A  (-) Unzureichende Deckung notleidender Risikopositionen  
0514  1.1.1.25B  (-) Fehlbeträge bezüglich Mindestwertzusagen  
0515  1.1.1.25C  (-) Sonstige vorhersehbare Steuerbelastungen  
0520  1.1.1.26  Sonstige Anpassungen des harten Kernkapitals aufgrund von Übergangsbestimmungen  
0524  1.1.1.27  (-) Zusätzliche, aufgrund von Artikel 3 CRR vorzunehmende Abzüge vom harten Kern ­
kapital  
0529  1.1.1.28  Bestandteile des harten Kernkapitals oder Abzüge vom harten Kernkapital - sonstige  
0530  1.1.2  ZUSÄTZLICHES KERNKAPITAL  
0540  1.1.2.1  Als zusätzliches Kernkapital anrechenbare Kapitalinstrumente  
0551  1.1.2.1.1  Voll eingezahlte, direkt begebene Kapitalinstrumente  
0560  1.1.2.1.2*  Zusatzinformation: Nicht anrechenbare Kapitalinstrumente  
0571  1.1.2.1.3  Agio  
0580  1.1.2.1.4  (-) Eigene Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals  
0590  1.1.2.1.4.1  (-) Direkte Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals  
0620  1.1.2.1.4.2  (-) Indirekte Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals  
0621  1.1.2.1.4.3  (-) Synthetische Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals  
0622  1.1.2.1.5  (-) Bestehende oder eventuelle Verpflichtungen zum Kauf eigener Instrumente des zusätzlichen 
Kernkapitals  
0660  1.1.2.2  Anpassungen aufgrund der Übergangsbestimmungen zu Kapitalinstrumenten des zusätz ­
lichen Kernkapitals (Grandfathering)  
0670  1.1.2.3  Zum zusätzlichen Kernkapital zählende, von Tochterunternehmen begebene Instrumente  
0680  1.1.2.4  Anpassungen aufgrund der Übergangsbestimmungen zu im zusätzlichen Kernkapital zu ­
sätzlich anerkannten, von Tochterunternehmen begebenen Instrumenten  
0690  1.1.2.5  (-) Überkreuzbeteiligungen am zusätzlichen Kernkapital  
0700  1.1.2.6  (-) Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hältDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/21
 
Zeilen  ID  Posten  Betrag  
0710  1.1.2.7  (-) Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0720  1.1.2.8  (-) Von den Posten des Ergänzungskapitals in Abzug zu bringende Posten, die das Ergän ­
zungskapital überschreiten  
0730  1.1.2.9  Sonstige Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals aufgrund von Übergangsbestim ­
mungen  
0740  1.1.2.10  Von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Abzug zu bringende Posten, die das 
zusätzliche Kernkapital überschreiten (Abzug vom harten Kernkapital)  
0744  1.1.2.11  (-) Zusätzliche, aufgrund von Artikel 3 CRR vorzunehmende Abzüge vom zusätzlichen 
Kernkapital  
0748  1.1.2.12  Bestandteile des zusätzlichen Kernkapitals oder Abzüge vom zusätzlichen Kernkapital — 
sonstige  
0750  1,2  ERGÄNZUNGSKAPITAL  
0760  1.2.1  Als Ergänzungskapital anrechenbare Kapitalinstrumente  
0771  1.2.1.1  Voll eingezahlte, direkt begebene Kapitalinstrumente  
0780  1.2.1.2*  Zusatzinformation: Nicht anrechenbare Kapitalinstrumente  
0791  1.2.1.3  Agio  
0800  1.2.1.4  (-) Eigene Instrumente des Ergänzungskapitals  
0810  1.2.1.4.1  (-) Direkte Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals  
0840  1.2.1.4.2  (-) Indirekte Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals  
0841  1.2.1.4.3  (-) Synthetische Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals  
0842  1.2.1.5  (-) Bestehende oder eventuelle Verpflichtungen zum Kauf eigener Instrumente des Ergänzungs ­
kapitals  
0880  1.2.2  Anpassungen aufgrund der Übergangsbestimmungen zu Kapitalinstrumenten des Ergän ­
zungskapitals  
0890  1.2.3  Zum Ergänzungskapital zählende, von Tochterunternehmen begebene Instrumente  
0900  1.2.4  Anpassungen aufgrund der Übergangsbestimmungen zu im Ergänzungskapital zusätzlich 
anerkannten, von Tochterunternehmen begebenen Instrumenten  
0910  1.2.5  Anrechenbare, die erwarteten Verluste überschreitende Rückstellungen nach IRB-Ansatz 
(IRB Excess)  
0920  1.2.6  Allgemeine Kreditrisikoanpassungen nach dem Standardansatz  
0930  1.2.7  (-) Überkreuzbeteiligungen am Ergänzungskapital  
0940  1.2.8  (-) Instrumente des Ergänzungskapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen 
das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
0950  1.2.9  (-) Instrumente des Ergänzungskapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen 
das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0955  1.2.9A  (-) Von den anrechenbaren Verbindlichkeiten in Abzug zu bringende Posten, die die 
anrechenbaren Verbindlichkeiten überschreiten  
0960  1.2.10  Sonstige Anpassungen des Ergänzungskapitals aufgrund von Übergangsbestimmungen  
0970  1.2.11  Von den Posten des Ergänzungskapitals in Abzug zu bringende Posten, die das Ergän ­
zungskapital überschreiten (Abzug vom zusätzlichen Kernkapital)  
0974  1.2.12  (-) Zusätzliche, aufgrund von Artikel 3 CRR vorzunehmende Abzüge vom Ergänzungs ­
kapital  
0978  1.2.13  Bestandteile des Ergänzungskapitals oder Abzüge vom Ergänzungskapital - sonstigeDE L 97/22 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
C 02.00 - EIGENMITTELANFORDERUNGEN (CA2) 
Zeilen  Posten  Bezeichnung  Betrag  
0010  1  GESAMTRISIKOBETRAG  
0020  1*  Davon: Wertpapierfirmen im Sinne von Artikel 95 Absatz 2 und Artikel 98 CRR  
0030  1**  Davon: Wertpapierfirmen im Sinne des Artikels 96 Absatz 2 und des Artikels 97 CRR  
0040  1,1  RISIKOGEWICHTETE POSITIONSBETRÄGE FÜR DAS KREDIT-, DAS GEGENPARTEIAUSFALL- 
UND DAS VERWÄSSERUNGSRISIKO SOWIE VORLEISTUNGEN  
0050  1.1.1  Standardansatz (SA)  
0051  1.1.1*  Davon: Zusätzliche, strengere Aufsichtsanforderungen auf der Grundlage von Artikel 124 
CRR  
0060  1.1.1.1  Risikopositionsklassen nach Standardansatz exklusive Verbriefungspositionen  
0070  1.1.1.1.01  Staaten oder Zentralbanken  
0080  1.1.1.1.02  Regionale oder lokale Gebietskörperschaften  
0090  1.1.1.1.03  Öffentliche Stellen  
0100  1.1.1.1.04  Multilaterale Entwicklungsbanken  
0110  1.1.1.1.05  Internationale Organisationen  
0120  1.1.1.1.06  Institute  
0130  1.1.1.1.07  Unternehmen  
0140  1.1.1.1.08  Mengengeschäft  
0150  1.1.1.1.09  Durch Hypotheken auf Immobilien besichert  
0160  1.1.1.1.10  Ausgefallene Positionen  
0170  1.1.1.1.11  Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen  
0180  1.1.1.1.12  Gedeckte Schuldverschreibungen  
0190  1.1.1.1.13  Risikopositionen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeur ­
teilung  
0200  1.1.1.1.14  Organismen für Gemeinsame Anlagen (OGA)  
0210  1.1.1.1.15  Beteiligungen  
0211  1.1.1.1.16  Sonstige Positionen  
0240  1.1.2  Auf internen Ratings basierender Ansatz (IRB-Ansatz)  
0241  1.1.2*  Davon: Zusätzliche, strengere Aufsichtsanforderungen auf der Grundlage von Artikel 164 
CRR  
0242  1.1.2**  Davon: Zusätzliche, strengere Aufsichtsanforderungen auf der Grundlage von Artikel 124 
CRR  
0250  1.1.2.1  IRB-Ansätze, wenn weder eigene Schätzungen der LGD noch Umrechnungsfaktoren ge ­
nutzt werdenDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/23
 
Zeilen  Posten  Bezeichnung  Betrag  
0260  1.1.2.1.01  Zentralstaaten und Zentralbanken  
0270  1.1.2.1.02  Institute  
0280  1.1.2.1.03  Unternehmen - KMU  
0290  1.1.2.1.04  Unternehmen - Spezialfinanzierungen  
0300  1.1.2.1.05  Unternehmen - Sonstige  
0310  1.1.2.2  IRB-Ansätze, wenn eigene Schätzungen der LGD bzw. Umrechnungsfaktoren genutzt 
werden  
0320  1.1.2.2.01  Zentralstaaten und Zentralbanken  
0330  1.1.2.2.02  Institute  
0340  1.1.2.2.03  Unternehmen - KMU  
0350  1.1.2.2.04  Unternehmen - Spezialfinanzierungen  
0360  1.1.2.2.05  Unternehmen - Sonstige  
0370  1.1.2.2.06  Mengengeschäft - Durch Immobilien besichert, KMU  
0380  1.1.2.2.07  Mengengeschäft - Durch Immobilien besichert, keine KMU  
0390  1.1.2.2.08  Mengengeschäft - qualifiziert revolvierend  
0400  1.1.2.2.09  Mengengeschäft - Sonstige KMU  
0410  1.1.2.2.10  Mengengeschäft - Sonstige, keine KMU  
0420  1.1.2.3  Beteiligungen nach IRB  
0450  1.1.2.5  Sonstige Aktiva, ohne Kreditverpflichtungen  
0460  1.1.3  Risikopositionsbetrag für Beiträge zum Ausfallfonds einer ZGP  
0470  1.1.4  Verbriefungspositionen  
0490  1,2  RISIKOPOSITIONSBETRAG FÜR ABWICKLUNGS- UND LIEFERRISIKEN  
0500  1.2.1  Abwicklungs- und Lieferrisiko im Anlagebuch  
0510  1.2.2  Abwicklungs- und Lieferrisiko im Handelsbuch  
0520  1,3  GESAMTRISIKOBETRAG FÜR POSITIONS-, FREMDWÄHRUNGS- UND WARENPOSITIONS ­
RISIKEN  
0530  1.3.1  Risikopositionsbetrag für Positions-, Fremdwährungs- und Warenpositionsrisiken 
nach Standardansätzen (SA)  
0540  1.3.1.1  Börsengehandelte Schuldtitel  
0550  1.3.1.2  Beteiligungen  
0555  1.3.1.3  Besonderer Ansatz für Positionsrisiken in OGA  
0556  1.3.1.3*  Zusatzinformation: Ausschließlich in börsengehandelte Schuldtitel investierte OGADE L 97/24 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  Posten  Bezeichnung  Betrag  
0557  1.3.1.3**  Zusatzinformation: Ausschließlich in Eigenkapitalinstrumenten oder gemischten Instru ­
menten investierte OGA  
0560  1.3.1.4  Devisen  
0570  1.3.1.5  Warenpositionen  
0580  1.3.2  Risikopositionsbetrag für Positions-, Fremdwährungs- und Warenpositionsrisiken 
nach internen Modellen (IM)  
0590  1,4  GESAMTRISIKOBETRAG FÜR OPERATIONELLE RISIKEN (OpR)  
0600  1.4.1  Basisindikatoransatz (BIA) für operationelle Risiken (OpR)  
0610  1.4.2  Standardansatz (SA) bzw. alternativer Standardansatz (ASA) für operationelle Risiken 
(OpR)  
0620  1.4.3  Fortgeschrittene Messansätze (AMA) für operationelle Risiken (OpR)  
0630  1,5  ZUSÄTZLICHER RISIKOPOSITIONSBETRAG AUFGRUND FIXER GEMEINKOSTEN  
0640  1,6  GESAMTRISIKOBETRAG AUFGRUND ANPASSUNG DER KREDITBEWERTUNG (CVA)  
0650  1.6.1  Fortgeschrittene Methode  
0660  1.6.2  Standardmethode  
0670  1.6.3  Auf OEM-Grundlage  
0680  1,7  GESAMTRISIKOBETRAG IN BEZUG AUF GROSSKREDITE IM HANDELSBUCH  
0690  1,8  SONSTIGE RISIKOPOSITIONSBETRÄGE  
0710  1.8.2  Davon: Zusätzliche, strengere Aufsichtsanforderungen auf der Grundlage von Arti ­
kel 458 CRR  
0720  1.8.2*  Davon: Anforderungen für Großkredite  
0730  1.8.2**  Davon: Aufgrund geänderter Risikogewichte zur Bekämpfung von Spekulationsblasen bei 
Wohn- und Gewerbeimmobilien  
0740  1.8.2***  Davon: Aufgrund von Risikopositionen innerhalb der Finanzbranche  
0750  1.8.3  Davon: Zusätzliche, strengere Aufsichtsanforderungen auf der Grundlage von Arti ­
kel 459 CRR  
0760  1.8.4  Davon: Zusätzlicher Risikopositionsbetrag aufgrund von Artikel 3 CRRDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/25
 
C 03.00 - KAPITALQUOTEN UND KAPITALISIERUNGEN (CA3) 
Zeilen  ID  Posten  Betrag  
0010  1  Kernkapitalquote (CET1)  
0020  2  Überschuss (+) bzw. Defizit (-) des Kernkapitals (CET1)  
0030  3  Kernkapitalquote (T1)  
0040  4  Überschuss (+) bzw. Defizit (-) des Kernkapitals (T1)  
0050  5  Gesamtkapitalquote  
0060  6  Überschuss (+) bzw. Defizit (-) der Gesamteigenmittel  
Zusatzinformationen: SREP-Gesamtkapitalanforderung (TSCR) Gesamtkapitalanforderung (OCR) und Eigenmittelzielkenn ­
ziffer (Pillar 2 Guidance, P2G)  
0130  13  SREP-Gesamtkapitalanforderung (TSCR)  
0140  13*  TSCR: in Form von hartem Kernkapital  
0150  13**  TSCR: in Form von Kernkapital  
0160  14  Gesamtkapitalanforderung (OCR)  
0170  14*  OCR: in Form von hartem Kernkapital  
0180  14**  OCR: in Form von Kernkapital  
0190  15  OCR und Eigenmittelzielkennziffer (P2G)  
0200  15*  OCR und P2G: in Form von hartem Kernkapital  
0210  15**  OCR und P2G: in Form von Kernkapital  
0220  16  Überschuss (+)/Defizit (-) des harten Kernkapitals (CET1) unter Berücksichtigung der 
Anforderungen von Artikel 92 CRR und 104a CRD  
Zusatzinformationen: Kapitalquoten ohne Anwendung der Übergangsbestimmungen für IFRS 9  
0300  20  Kernkapitalquote (CET1) ohne Anwendung der Übergangsbestimmungen für IFRS 9  
0310  21  Kernkapitalquote (T1) ohne Anwendung der Übergangsbestimmungen für IFRS 9  
0320  22  Gesamtkapitalquote ohne Anwendung der Übergangsbestimmungen für IFRS 9DE L 97/26 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
C 04.00 - ZUSATZINFORMATIONEN (CA4) 
Zeile  ID  Posten  Spalte  
Latente Steueransprüche und Steuerschulden  0010  
0010  1  Latente Steueransprüche insgesamt  
0020  1.1  Nicht von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche  
0030  1.2  Von der künftigen Rentabilität abhängige nicht aus temporären Differenzen resultierende 
latente Steueransprüche  
0040  1.3  Von der künftigen Rentabilität abhängige, aus temporären Differenzen resultierende latente 
Steueransprüche  
0050  2  Latente Steuerschulden insgesamt  
0060  2.1  Latente Steuerschulden, die nicht von latenten, von der künftigen Rentabilität abhängigen 
Steueransprüchen abgezogen werden können  
0070  2.2  Latente Steuerschulden, die von latenten, von der künftigen Rentabilität abhängigen Steuer ­
ansprüchen abgezogen werden können  
0080  2.2.1  Abzugsfähige, latente Steuerschulden, die mit von der künftigen Rentabilität abhängigen, 
nicht aus temporären Differenzen resultierenden latenten Steueransprüchen verbunden 
sind  
0090  2.2.2  Abzugsfähige, latente Steuerschulden, die mit von der künftigen Rentabilität abhängigen, 
aus temporären Differenzen resultierenden latenten Steueransprüchen verbunden sind  
0093  2A  Steuerüberzahlungen und Verlustrückträge  
0096  2B  Latente Steueransprüche mit einem Risikogewicht von 250 %  
0097  2C  Latente Steueransprüche mit einem Risikogewicht von 0 %  
Ausnahme von Abzügen vom harten Kernkapital (CET1)  
0901  2W  Ausnahme vom Abzug immaterieller Vermögenswerte vom harten Kernkapital (CET1)  
Rechnungslegungsklassifikation von AT1-Instrumenten  
0905  2Y  Kapitalinstrumente und damit verbundene Agios, die nach den geltenden Rechnungs ­
legungsstandards als Eigenkapital eingestuft werden  
0906  2Z  Kapitalinstrumente und damit verbundene Agios, die nach den geltenden Rechnungs ­
legungsstandards als Verbindlichkeiten eingestuft werden  
Kreditrisikoanpassungen und erwartete Verluste  
0100  3  Nach dem IRB-Ansatz berechneter positiver (+) oder negativer Betrag (-) bei Anpas ­
sungen des Kreditrisikos, zusätzlichen Wertberichtigungen und sonstigen Senkungen 
der Eigenmittel zur Anpassung an erwartete Verlustbeträge bei nicht ausgefallenen 
Risikopositionen  
0110  3.1  Gesamtbetrag der Kreditrisikoanpassungen, zusätzlichen Wertberichtigungen und sons ­
tigen Senkungen der Eigenmittel, die in die Berechnung des erwarteten Verlustbetrags 
einbezogen werden können  
0120  3.1.1  Allgemeine Kreditrisikoanpassungen  
0130  3.1.2  Spezifische KreditrisikoanpassungenDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/27
 
Zeile  ID  Posten  Spalte  
0131  3.1.3  Zusätzliche Wertberichtigungen und sonstige Senkungen der Eigenmittel  
0140  3.2  Gesamtbetrag der erwarteten anrechenbaren Verluste  
0145  4  Nach dem IRB-Ansatz berechneter positiver (+) oder negativer Betrag (-) spezifischer 
Kreditrisikoanpassungen an erwartete Verluste bei ausgefallenen Risikopositionen  
0150  4.1  Spezifische Kreditrisikoanpassungen und ähnlich behandelte Positionen  
0155  4.2  Gesamtbetrag der erwarteten anrechenbaren Verluste  
0160  5  Risikogewichtete Positionsbeträge für die Berechnung der Obergrenze des als Ergän ­
zungskapital anrechenbaren Rückstellungsüberschusses  
0170  6  Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Bruttorückstellungen insgesamt  
0180  7  Risikogewichtete Positionsbeträge für die Berechnung der Obergrenze der als Ergän ­
zungskapital anrechenbaren Rückstellungen  
Schwellenwerte für Abzüge des harten Kernkapitals  
0190  8  Nicht abzugsfähiger Schwellenwert von Beteiligungen an Unternehmen der Finanz ­
branche, an denen ein Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
0200  9  10 %-Schwellenwert für das harte Kernkapital  
0210  10  17.65 %-Schwellenwert für das harte Kernkapital  
0225  11  Für die Zwecke von qualifizierten Beteiligungen außerhalb der Finanzbranche anre ­
chenbare Eigenmittel  
Beteiligungen am Kapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
0230  12  Positionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das 
Institut keine wesentliche Beteiligung hält, abzüglich der Verkaufspositionen  
0240  12.1  Direkte Positionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen 
das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
0250  12.1.1  Direkte Bruttopositionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
0260  12.1.2  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben eingeschlossenen 
direkten Bruttopositionen  
0270  12.2  Indirekte Positionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen 
das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
0280  12.2.1  Indirekte Bruttopositionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, 
an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
0290  12.2.2  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben eingeschlossenen 
indirekten Bruttopositionen  
0291  12.3  Synthetische Positionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hältDE L 97/28 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  ID  Posten  Spalte  
0292  12.3.1  Synthetische Bruttopositionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbran ­
che, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
0293  12.3.2  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben eingeschlossenen 
synthetischen Bruttopositionen  
0300  13  Positionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an de ­
nen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält, abzüglich der Verkaufspositionen  
0310  13.1  Direkte Positionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
0320  13.1.1  Direkte Bruttopositionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanzbran ­
che, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
0330  13.1.2  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben eingeschlossenen 
direkten Bruttopositionen  
0340  13.2  Indirekte Positionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
0350  13.2.1  Indirekte Bruttopositionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanz ­
branche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
0360  13.2.2  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben eingeschlossenen 
indirekten Bruttopositionen  
0361  13.3  Synthetische Positionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, 
an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
0362  13.3.1  Synthetische Bruttopositionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanz ­
branche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
0363  13.3.2  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben eingeschlossenen 
synthetischen Bruttopositionen  
0370  14  Beteiligungen am Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen 
das Institut keine wesentliche Beteiligung hält, abzüglich der Verkaufspositionen  
0380  14.1  Direkte Positionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen 
das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
0390  14.1.1  Direkte Bruttopositionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
0400  14.1.2  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben eingeschlossenen 
direkten Bruttopositionen  
0410  14.2  Indirekte Positionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen 
das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
0420  14.2.1  Indirekte Bruttopositionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche, 
an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
0430  14.2.2  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben eingeschlossenen 
indirekten BruttopositionenDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/29
 
Zeile  ID  Posten  Spalte  
0431  14.3  Synthetische Positionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
0432  14.3.1  Synthetische Bruttopositionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbran ­
che, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
0433  14.3.2  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben eingeschlossenen 
synthetischen Bruttopositionen  
Beteiligungen am Kapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0440  15  Positionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das 
Institut eine wesentliche Beteiligung hält, abzüglich der Verkaufspositionen  
0450  15.1  Direkte Positionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen 
das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0460  15.1.1  Direkte Bruttopositionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0470  15.1.2  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben eingeschlossenen 
direkten Bruttopositionen  
0480  15.2  Indirekte Positionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen 
das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0490  15.2.1  Indirekte Bruttopositionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, 
an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0500  15.2.2  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben eingeschlossenen 
indirekten Bruttopositionen  
0501  15.3  Synthetische Positionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0502  15.3.1  Synthetische Bruttopositionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbran ­
che, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0503  15.3.2  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben eingeschlossenen 
synthetischen Bruttopositionen  
0504  15A  Beteiligungen am harten Kernkapital (CET1) von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält - mit einem Risikogewicht von 250 %  
0510  16  Positionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an de ­
nen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält, abzüglich der Verkaufspositionen  
0520  16.1  Direkte Positionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0530  16.1.1  Direkte Bruttopositionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanzbran ­
che, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0540  16.1.2  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben eingeschlossenen 
direkten Bruttopositionen  
0550  16.2  Indirekte Positionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hältDE L 97/30 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  ID  Posten  Spalte  
0560  16.2.1  Indirekte Bruttopositionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanz ­
branche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0570  16.2.2  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben eingeschlossenen 
indirekten Bruttopositionen  
0571  16.3  Synthetische Positionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, 
an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0572  16.3.1  Synthetische Bruttopositionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanz ­
branche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0573  16.3.2  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben eingeschlossenen 
synthetischen Bruttopositionen  
0580  17  Positionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das 
Institut eine wesentliche Beteiligung hält, abzüglich der Verkaufspositionen  
0590  17.1  Direkte Positionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen 
das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0600  17.1.1  Direkte Bruttopositionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0610  17.1.2  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben eingeschlossenen 
direkten Bruttopositionen  
0620  17.2  Indirekte Positionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen 
das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0630  17.2.1  Indirekte Bruttopositionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche, 
an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0640  17.2.2  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben eingeschlossenen 
indirekten Bruttopositionen  
0641  17.3  Synthetische Positionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0642  17.3.1  Synthetische Bruttopositionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbran ­
che, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0643  17.3.2  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben eingeschlossenen 
synthetischen Bruttopositionen  
Gesamtrisikobeträge von Beteiligungen, die nicht von der entsprechenden Kapitalkategorie abgezogen werden:  
0650  18  Risikogewichtete Positionsbeträge von Anteilen am harten Kernkapital von Unterneh ­
men der Finanzbranche, die nicht vom harten Kernkapital des Instituts abgezogen 
werden  
0660  19  Risikogewichtete Positionsbeträge von Anteilen am zusätzlichen Kernkapital von Un ­
ternehmen der Finanzbranche, die nicht vom zusätzlichen Kernkapital des Instituts 
abgezogen werden  
0670  20  Risikogewichtete Positionsbeträge von Anteilen am Ergänzungskapital von Unterneh ­
men der Finanzbranche, die nicht vom Ergänzungskapital des Instituts abgezogen 
werden  
Befristete Ausnahme vom Abzug von Eigenmitteln (Waiver)  
0680  21  Positionen in Kapitalinstrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der 
Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält, mit befristeter 
AusnahmeDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/31
 
Zeile  ID  Posten  Spalte  
0690  22  Positionen in Kapitalinstrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der 
Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält, mit befristeter 
Ausnahme  
0700  23  Positionen in Kapitalinstrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen 
der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält, mit be ­
fristeter Ausnahme  
0710  24  Positionen in Kapitalinstrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen 
der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält, mit be ­
fristeter Ausnahme  
0720  25  Positionen in Kapitalinstrumenten des Ergänzungskapitals von Unternehmen der Fi ­
nanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält, mit befristeter 
Ausnahme  
0730  26  Positionen in Kapitalinstrumenten des Ergänzungskapitals von Unternehmen der Fi ­
nanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält, mit befristeter 
Ausnahme  
Kapitalpuffer  
0740  27  Kombinierte Kapitalpufferanforderung  
0750  Kapitalerhaltungspuffer  
0760  Kapitalerhaltungspuffer aufgrund von Makroaufsichtsrisiken oder Systemrisiken auf 
Ebene eines Mitgliedstaats  
0770  Institutsspezifischer antizyklischer Kapitalpuffer  
0780  Systemrisikopuffer  
0800  Puffer für global systemrelevante Institute  
0810  Puffer für sonstige systemrelevante Institute  
Anforderungen der Säule II  
0820  28  Eigenmittelanforderungen aufgrund von Anpassungen nach Säule II  
Zusatzangaben für Wertpapierfirmen  
0830  29  Anfangskapital  
0840  30  Eigenmittel auf der Grundlage der fixen Gemeinkosten  
Zusatzangaben für die Berechnung der Schwellenwerte für Meldungen  
0850  31  Ausländische ursprüngliche Risikopositionen  
0860  32  Ursprüngliche Risikopositionen insgesamtDE L 97/32 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/33
 C 05.01 - ÜBERGANGSBESTIMMUNGEN (CA5.1)  
Anpassungen des 
harten Kernkapi ­
tals Anpassungen des 
zusätzlichen 
Kernkapitals  Anpassungen des 
Ergänzungskapi ­
tals In die risikoge ­
wichteten Aktiva 
(RWA) aufgenom ­
mene Anpassun ­
gen  Zusatzinformationen  
Anwendbarer 
Prozentsatz  Anrechenbarer 
Betrag ohne 
Übergangsbestim ­
mungen  
Code  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  1  ANPASSUNGEN INSGESAMT  
0020  1,1  BESTANDSGESCHÜTZTE INSTRUMEN ­
TE Verknüpfung 
mit 
{CA1;r0220}  Verknüpfung 
mit 
{CA1;r0660}  Verknüpfung 
mit 
{CA1;r0880}  
0060  1.1.2  Instrumente, die keine staatlichen Bei ­
hilfen darstellen  
0061  1.1.3  Über Zweckgesellschaften begebene In ­
strumente  
0062  1.1.4  Vor dem 27. Juni 2019 begebene In ­
strumente, die im Hinblick auf die He ­
rabschreibungs- und Umwandlungs ­
befugnisse gemäß Artikel 59 BRRD 
nicht die Kriterien für die Berücksichti ­
gungsfähigkeit erfüllen oder Gegenstand 
von Aufrechnungs- oder Nettingverein ­
barungen sind  
0063  1.1.4.1*  davon: Instrumente ohne gesetzlich oder 
vertraglich vorgeschriebene Herabschrei ­
bung oder Umwandlung durch Ausübung 
der Befugnisse nach Artikel 59 BRRD  
0064  1.1.4.2*  davon: Instrumente, die dem Recht eines 
Drittstaats unterliegen, ohne wirksame 
und durchsetzbare Anwendung von Arti ­
kel 59 BRRD  
0065  1.1.4.3*  davon: Instrumente, die Gegenstand von 
Aufrechnungs- oder Nettingvereinbarun ­
gen sind
DE L 97/34 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anpassungen des 
harten Kernkapi ­
tals Anpassungen des 
zusätzlichen 
Kernkapitals  Anpassungen des 
Ergänzungskapi ­
tals In die risikoge ­
wichteten Aktiva 
(RWA) aufgenom ­
mene Anpassun ­
gen  Zusatzinformationen  
Anwendbarer 
Prozentsatz  Anrechenbarer 
Betrag ohne 
Übergangsbestim ­
mungen  
Code  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0070  1,2  MINDERHEITSBETEILIGUNGEN UND 
GLEICHWERTIGE BETEILIGUNGEN  Verknüpfung 
mit 
{CA1;r0240}  Verknüpfung 
mit 
{CA1;r0680}  Verknüpfung 
mit 
{CA1;r0900}  
0080  1.2.1  Nicht als Minderheitsbeteiligungen gel ­
tende Kapitalinstrumente und Positio ­
nen  
0090  1.2.2  Vorübergehende Anerkennung von 
Minderheitsbeteiligungen in den kon ­
solidierten Eigenmitteln  
0091  1.2.3  Vorübergehende Anerkennung von qualifi ­
ziertem zusätzlichem Kernkapital in den 
konsolidierten Eigenmitteln  
0092  1.2.4  Vorübergehende Anerkennung von qualifi ­
ziertem Ergänzungskapital in den konsoli ­
dierten Eigenmitteln  
0100  1,3  SONSTIGE ANPASSUNGEN AUFGRUND VON 
ÜBERGANGSBESTIMMUNGEN  Verknüpfung 
mit 
{CA1;r0520}  Verknüpfung 
mit 
{CA1;r0730}  Verknüpfung 
mit 
{CA1;r0960}  
0111  1.3.1.6  Nicht realisierte Gewinne und Verluste 
aus bestimmten Risikopositionen in 
Schuldtiteln von Zentralstaaten, regio ­
nalen Gebietskörperschaften, lokalen 
Gebietskörperschaften und öffentlichen 
Stellen  
0112  1.3.1.6.1  davon: Betrag A  
0140  1.3.2  Abzüge  
0170  1.3.2.3  Von der künftigen Rentabilität abhängige 
nicht aus temporären Differenzen resul ­
tierende latente Steueransprüche
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/35
 Anpassungen des 
harten Kernkapi ­
tals Anpassungen des 
zusätzlichen 
Kernkapitals  Anpassungen des 
Ergänzungskapi ­
tals In die risikoge ­
wichteten Aktiva 
(RWA) aufgenom ­
mene Anpassun ­
gen  Zusatzinformationen  
Anwendbarer 
Prozentsatz  Anrechenbarer 
Betrag ohne 
Übergangsbestim ­
mungen  
Code  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0380  1.3.2.9  Latente Steueransprüche, die von der 
künftigen Rentabilität abhängig sind und 
aus temporären Differenzen resultieren, 
sowie Instrumente des harten Kernkapi ­
tals von Unternehmen der Finanzbranche, 
an denen das Institut eine wesentliche Be ­
teiligung hält  
0385  1.3.2.9a  Von der künftigen Rentabilität abhängige, 
aus temporären Differenzen resultierende 
latente Steueransprüche  
0425  1.3.2.11  Ausnahmen vom Abzug von Beteiligun ­
gen an Versicherungsunternehmen von 
Posten des harten Kernkapitals  
0430  1.3.3  Zusätzliche Korrekturposten sowie Ab ­
züge  
0440  1.3.4  Aufgrund von Übergangsregelungen 
nach IFRS 9 vorzunehmende Anpassun ­
gen  
0441  1.3.4.1  Zusatzinformation: ECL-Wirkung der sta ­
tischen Komponente  
0442  1.3.4.2  Zusatzinformation: ECL-Wirkung der dy ­
namischen Komponente im Zeitraum 
1.1.2018-31.12.2019  
0443  1.3.4.3  Zusatzinformation: ECL-Wirkung der dy ­
namischen Komponente im Zeitraum ab 
1.1.2020
DE L 97/36 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 05.02 - BESTANDSGESCHÜTZTE INSTRUMENTE: INSTRUMENTE, DIE KEINE STAATLICHEN BEIHILFEN DARSTELLEN (CA5.2)  
Betrag der Instru ­
mente zuzüglich 
des damit ver ­
bundenen Agios  Berechnungs ­
grundlage für die 
Obergrenze  Anwendbarer 
Prozentsatz  Obergrenze  (-) Die Bestands ­
schutzobergrenze 
übersteigender 
Betrag  Gesamtbetrag der 
unter Bestandsschutz 
stehenden Posten  
Code  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  1.  Nach Artikel 57 Buchstabe a der Richtlinie 
2006/48/EG qualifizierte Instrumente  Verknüpfung mit 
{CA5.1;r060;c010}  
0020  2.  Instrumente, die — vorbehaltlich der Ober ­
grenze nach Artikel 489 CRR — nach Ar ­
tikel 57 Buchstabe ca und Artikel 154 Ab ­
sätze 8 und 9 der Richtlinie 2006/48/EG 
qualifiziert sind  Verknüpfung mit 
{CA5.1;r060;c020}  
0030  2,1  Instrumente ohne Kündigungsmöglichkeit oder 
Tilgungsanreiz insgesamt  
0040  2.2.  Bestandsgeschützte Instrumente mit Kündi ­
gungsmöglichkeit und Tilgungsanreiz  
0050  2.2.1  Instrumente mit einer nach dem Meldestichtag 
ausübbaren Kündigungsmöglichkeit, die nach 
dem effektiven Fälligkeitstermin die Bedingun ­
gen nach Artikel 52 CRR erfüllen  
0060  2.2.2  Instrumente mit einer nach dem Meldestichtag 
ausübbaren Kündigungsmöglichkeit, die nach 
dem effektiven Fälligkeitstermin die Bedingun ­
gen nach Artikel 52 CRR nicht erfüllen  
0070  2.2.3  Instrumente mit einer vor oder am 20. Juli 
2011 ausübbaren Kündigungsmöglichkeit, die 
nach dem effektiven Fälligkeitstermin die Be ­
dingungen nach Artikel 52 CRR nicht erfüllen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/37
 Betrag der Instru ­
mente zuzüglich 
des damit ver ­
bundenen Agios  Berechnungs ­
grundlage für die 
Obergrenze  Anwendbarer 
Prozentsatz  Obergrenze  (-) Die Bestands ­
schutzobergrenze 
übersteigender 
Betrag  Gesamtbetrag der 
unter Bestandsschutz 
stehenden Posten  
Code  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0080  2,3  Die Obergrenze für bestandsgeschützte Instru ­
mente des harten Kernkapitals überschreitender 
Betrag  
0090  3  Instrumente, die — vorbehaltlich der Ober ­
grenze nach Artikel 490 CRR — nach Ar ­
tikel 57 Buchstaben e, f, g oder h der 
Richtlinie 2006/48/EG qualifiziert sind  Verknüpfung mit 
{CA5.1;r060;c030}  
0100  3,1  Posten ohne Tilgungsanreiz insgesamt  
0110  3,2  Bestandsgeschützte Posten mit Tilgungsanreiz  
0120  3.2.1  Posten mit einer nach dem Meldestichtag aus ­
übbaren Kündigungsmöglichkeit, die nach dem 
effektiven Fälligkeitstermin die Bedingungen 
nach Artikel 63 CRR erfüllen  
0130  3.2.2  Posten mit einer nach dem Meldestichtag aus ­
übbaren Kündigungsmöglichkeit, die nach dem 
effektiven Fälligkeitstermin die Bedingungen 
nach Artikel 63 CRR nicht erfüllen  
0140  3.2.3  Posten mit einer vor oder am 20. Juli 2011 
ausübbaren Kündigungsmöglichkeit, die nach 
dem effektiven Fälligkeitstermin die Bedingun ­
gen nach Artikel 63 CRR nicht erfüllen  
0150  3,3  Die Obergrenze für bestandsgeschützte Instru ­
mente des zusätzlichen Kernkapitals überschrei ­
tender Betrag
DE L 97/38 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 06.01 - GRUPPENSOLVABILITÄT: ANGABEN ZU TOCHTERGESELLSCHAFTEN - SUMME (SUMME GS)  
ANGABEN ZUM BEITRAG DER UNTERNEHMEN ZUR SOLVABILITÄT DER GRUPPE  
GESAMTRISIKOBE ­
TRAG  ZU DEN KONSOLI ­
DIERTEN EIGENMIT ­
TELN ZÄHLENDE QUA ­
LIFIZIERTE EIGENMIT ­
TEL  KREDITRISIKO, GEGENPAR ­
TEI-AUSFALLRISIKO, VER ­
WÄSSERUNGS-RISIKO, VOR ­
LEISTUNGEN UND ABWICK ­
LUNGS-/LIEFERRISIKO  POSITIONS-, FREMD ­
WÄHRUNGS- UND 
WARENPOSITIONS-RI ­
SIKEN  OPERATIONELLES RI ­
SIKO  SONSTIGE RISIKOPO ­
SI-TIONSBETRÄGE  ZUM KONSOLIDIER ­
TEN KERNKAPITAL 
ZÄHLENDE QUALIFI ­
ZIERTE KERNKAPITAL- 
INSTRUMENTE  ZUM KONSOLIDIERTEN HAR ­
TEN KERNKAPITAL GERECH ­
NETE MINDERHEITS-BETEI ­
LIGUNGEN  
0250  0260  0270  0280  0290  0300  0310  0320  
0010  GESAMT ­
SUMME  
ANGABEN ZUM BEITRAG DER UNTERNEHMEN ZUR SOLVABILITÄT DER GRUPPE  
KONSOLIDIERTE EI ­
GENMITTEL  ZUM KONSOLIDIERTEN ER ­
GÄNZUNGS-KAPITAL ZÄH ­
LENDE QUALIFIZIERTE EIGEN ­
MITTEL-INSTRUMENTE  ZUSATZINFORMATION: 
GESCHÄFTS- ODER FIRMEN ­
WERT (-) / (+) NEGATIVER GE ­
SCHÄFTS- ODER FIRMENWERT  DAVON: HARTES 
KERNKAPITAL  DAVON: ZUSÄTZLI ­
CHES KERNKAPI ­
TAL  DAVON: BEITRÄGE 
ZUM KONSOLIDIER ­
TEN ERGEBNIS  DAVON: (-) GE ­
SCHÄFTS- ODER FIR ­
MENWERT / (+) NE ­
GATIVER GE ­
SCHÄFTS- ODER FIR ­
MENWERT  ZUM KONSOLIDIERTEN ZU ­
SÄTZLICHEN KERNKAPITAL 
ZÄHLENDE QUALIFIZIERTE 
KERNKAPITAL-INSTRUMENTE  
0330  0340  0350  0360  0370  0380  0390  0400  
0010  GESAMT ­
SUMME  
KAPITALPUFFER  
KOMBINIERTE KAPITAL ­
PUFFERANFORDERUNGEN  KAPITALERHALTUNGSPUF ­
FER  INSTITUTSSPEZIFISCHER 
ANTIZYKLISCHER KAPI ­
TALPUFFER  KAPITALERHALTUNGS-PUFFER 
AUFGRUND VON MAKROAUF ­
SICHTS-RISIKEN ODER SYSTEMRISI ­
KEN AUF EBENE EINES MITGLIED ­
STAATS  SYSTEMRISIKO-PUFFER  PUFFER FÜR GLOBAL SYS ­
TEMRELEVANTE INSTITU ­
TE PUFFER FÜR SONSTIGE 
SYSTEMRELEVANTE INSTI ­
TUTE  
0410  0420  0430  0440  0450  0470  0480  
0010  GESAMT ­
SUMME
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/39
 C 06.02 - GRUPPENSOLVABILITÄT: ANGABEN ZU GRUPPENANGEHÖRENDEN UNTERNEHMEN (GS)  
UNTERNEHMEN INNERHALB DES KONSOLIDIERUNGSKREISES  
NAME  CODE  ART DES CODES  NATIONALER CODE  INSTITUT ODER DIE ­
SEM GLEICHGESTELLT 
(JA / Nein)  ART DES UNTERNEH ­
MENS  DATENUMFANG: VOLLKON ­
SOLIDIERTE EINZELBASIS (SF) 
ODER TEIL-KONSOLIDIERTE 
EINZELBASIS (SP)  LÄNDERCODE  ANTEIL DER BETEI ­
LIGUNG IN %  
0011  0021  0026  0027  0030  0035  0040  0050  0060  
ANGABEN ZU DEN EIGENMITTELANFORDERUNGEN UNTERLIEGENDEN UNTERNEHMEN  
EIGENMITTEL  
GESAMT-RISIKO-BETRAG  KREDITRISIKO, GEGEN ­
PARTEIAUS-FALLRISIKO, 
VERWÄSSERUNGS-RISIKO, 
VORLEISTUNGEN UND 
ABWICKLUNGS-/LIEFERRI ­
SIKO  POSITIONS-, FREMDWÄH ­
RUNGS- UND WAREN ­
POSITIONSRISIKEN  OPERATIONELLES RISIKO  SONSTIGE RISIKOPOSI-TI ­
ONSBETRÄGE  DAVON: QUALIFIZIERTE 
EIGENMITTEL  VERBUNDENE EIGENMIT ­
TEL-INSTRUMENTE, VER ­
BUNDENE EINBEHALTENE 
GEWINNE UND AGIO ­
KONTEN  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  0130  0140
DE L 97/40 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 ANGABEN ZU DEN EIGENMITTELANFORDERUNGEN UNTERLIEGENDEN UNTERNEHMEN  
KERNKAPITAL INS ­
GESAMT  ERGÄNZUNGS- 
KAPITAL  HARTES KERNKAPI ­
TAL (CET1)  ZUSÄTZLICHES 
KERNKAPITAL  DAVON: QUALIFI ­
ZIERTES KERNKAPI ­
TAL  VERBUNDENE INSTRU ­
MENTE DES HARTEN 
KERNKAPITALS, VER ­
BUNDENE EINBEHAL ­
TENE GEWINNE UND 
AGIOKONTEN  DAVON: MINDER ­
HEITS-BETEILIGUN ­
GEN  VERBUNDENE EIGEN ­
MITTEL-INSTRUMENTE, 
VERBUNDENE EIN ­
BEHALTENE GEWINNE, 
AGIOKONTEN UND 
SONSTIGE RÜCKLAGEN  DAVON: QUALIFI ­
ZIERTES ZUSÄTZLI ­
CHES KERNKAPITAL  DAVON: QUALIFI ­
ZIERTES ERGÄN ­
ZUNGS-KAPITAL  
0150  0160  0170  0180  0190  0200  0210  0220  0230  0240  
ANGABEN ZUM BEITRAG DER UNTERNEHMEN ZUR SOLVABILITÄT DER GRUPPE  
GESAMTRISIKO-BE ­
TRAG  ZU DEN KONSOLI ­
DIERTEN EIGENMIT ­
TELN ZÄHLENDE 
QUALIFIZIERTE EIGEN ­
MITTEL  KREDITRISIKO, GE ­
GENPARTEI-AUSFALL ­
RISIKO, VERWÄSSE ­
RUNGS-RISIKO, VOR ­
LEISTUNGEN UND AB ­
WICKLUNGS-/LIEFERRI ­
SIKO  POSITIONS-, FREMD ­
WÄHRUNGS- UND 
WARENPOSITIONS-RI ­
SIKEN  OPERATIONELLES RISI ­
KO SONSTIGE RISIKOPOSI ­
TIONS-BETRÄGE  ZUM KONSOLIDIER ­
TEN KERNKAPITAL 
ZÄHLENDE QUALIFI ­
ZIERTE KERNKAPITAL- 
INSTRUMENTE  ZUM KONSOLIDIER ­
TEN HARTEN KERN ­
KAPITAL GERECHNETE 
MINDERHEITS-BETEI ­
LIGUNGEN  ZUM KONSOLIDIERTEN 
ZUSÄTZLICHEN KERN ­
KAPITAL ZÄHLENDE 
QUALIFIZIERTE KERN ­
KAPITAL-INSTRUMENTE  
0250  0260  0270  0280  0290  0300  0310  0320  0330
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/41
 ANGABEN ZUM BEITRAG DER UNTERNEHMEN ZUR SOLVABILITÄT DER GRUPPE  
KONSOLIDIERTE EIGENMITTEL  ZUM KONSOLIDIERTEN ER ­
GÄNZUNGS-KAPITAL ZÄH ­
LENDE QUALIFIZIERTE EIGEN ­
MITTEL-INSTRUMENTE  ZUSATZINFORMATION: GE ­
SCHÄFTS- ODER FIRMENWERT 
(-) / (+) NEGATIVER GE ­
SCHÄFTS- ODER FIRMENWERT  DAVON: HARTES KERNKAPI ­
TAL  DAVON: ZUSÄTZLICHES 
KERNKAPITAL  DAVON: BEITRÄGE ZUM 
KONSOLIDIERTEN ERGEBNIS  DAVON: (-) GESCHÄFTS- 
ODER FIRMENWERT / (+) NE ­
GATIVER GESCHÄFTS- ODER 
FIRMENWERT  
0340  0350  0360  0370  0380  0390  0400  
KAPITALPUFFER  
KOMBINIERTE KAPITALPUF ­
FER-ANFORDERUNG  KAPITALERHALTUNGS-PUFFER  INSTITUTS-SPEZIFISCHER AN ­
TIZYKLISCHER KAPITALPUF ­
FER  KAPITALERHALTUNGS-PUFFER 
AUFGRUND VON MAKRO ­
AUFSICHTS-RISIKEN ODER 
SYSTEMRISIKEN AUF EBENE 
EINES MITGLIEDSTAATS  SYSTEMRISIKO-PUFFER  PUFFER FÜR GLOBAL SYS ­
TEMRELEVANTE INSTITUTE  PUFFER FÜR SONSTIGE SYS ­
TEMRELEVANTE INSTITUTE  
0410  0420  0430  0440  0450  0470  0480
DE L 97/42 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 07.00 - KREDIT- UND GEGENPARTEIAUSFALLRISIKEN SOWIE VORLEISTUNGEN: STANDARDANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGE N (CR SA)  
Risikopositions ­
klasse nach Stan ­
dardansatz (SA)  
URSPRÜNGLI ­
CHE RISIKO ­
POSITION VOR 
ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAK ­
TOREN  (-) MIT DER 
URSPÜNGLI ­
CHEN RISIKO ­
POSITION VER ­
BUNDENE 
WERTBERICH ­
TIGUNGEN 
UND RÜCK ­
STELLUNGEN  RISIKOPOSI ­
TION ABZÜG ­
LICH WERT ­
BERICHTIGUN ­
GEN UND 
RÜCKSTEL ­
LUNGEN  TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM) MIT SUBSTITUTIONSEFFEKTEN AUF DIE RI ­
SIKOPOSITION  
ABSICHERUNG OHNE SICHER ­
HEITSLEISTUNG: ANGEPASSTE 
WERTE (Ga)  BESICHERUNG MIT SICHER ­
HEITSLEISTUNG  SUBSTITUTION DER RISIKO ­
POSITION AUFGRUND VON 
KREDITRISIKOMINDERUNG  
(-) GARANTIEN  (-) KREDITDE ­
RIVATE  (-) FINANZSI ­
CHER-HEITEN: 
EINFACHE ME ­
THODE  (-) ANDERE 
FORMEN DER 
BESICHERUNG 
MIT SICHER ­
HEITS-LEIS ­
TUNG  (-) ABFLÜSSE 
INSGESAMT  ZUFLÜSSE INS ­
GESAMT (+)  
0010  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0015  davon: Ausgefallene Risikopositionen  
0020  davon: KMU  
0030  davon: dem KMU-Faktor unterliegende 
Risikopositionen  
0035  davon: dem Infrastruktur-Faktor unterlie ­
gende Risikopositionen  
0040  davon: durch Hypotheken auf Immobi ­
lien besichert - Wohnimmobilien  
0050  davon: Risikopositionen mit dauerhafter 
Teilanwendung des Standardansatzes
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/43
 URSPRÜNGLI ­
CHE RISIKO ­
POSITION VOR 
ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAK ­
TOREN  (-) MIT DER 
URSPÜNGLI ­
CHEN RISIKO ­
POSITION VER ­
BUNDENE 
WERTBERICH ­
TIGUNGEN 
UND RÜCK ­
STELLUNGEN  RISIKOPOSI ­
TION ABZÜG ­
LICH WERT ­
BERICHTIGUN ­
GEN UND 
RÜCKSTEL ­
LUNGEN  TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM) MIT SUBSTITUTIONSEFFEKTEN AUF DIE RI ­
SIKOPOSITION  
ABSICHERUNG OHNE SICHER ­
HEITSLEISTUNG: ANGEPASSTE 
WERTE (Ga)  BESICHERUNG MIT SICHER ­
HEITSLEISTUNG  SUBSTITUTION DER RISIKO ­
POSITION AUFGRUND VON 
KREDITRISIKOMINDERUNG  
(-) GARANTIEN  (-) KREDITDE ­
RIVATE  (-) FINANZSI ­
CHER-HEITEN: 
EINFACHE ME ­
THODE  (-) ANDERE 
FORMEN DER 
BESICHERUNG 
MIT SICHER ­
HEITS-LEIS ­
TUNG  (-) ABFLÜSSE 
INSGESAMT  ZUFLÜSSE INS ­
GESAMT (+)  
0010  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  
0060  davon: Risikopositionen nach Standard ­
ansatz mit vorheriger Erlaubnis der Auf ­
sichtsbehörden zur schrittweisen Einfüh ­
rung des IRB-Ansatzes  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIONEN NACH ART DER RISIKOPOSITION:  
0070  Einem Kreditrisiko unterliegende, bilanz ­
wirksame Risikopositionen  
0080  Einem Kreditrisiko unterliegende, außer ­
bilanzielle Risikopositionen  
Einem Gegenparteiausfallrisiko unterlie ­
gende Risikopositionen bzw. Geschäfte  
0090  Netting-Sätze für Wertpapierfinanzie ­
rungsgeschäfte  
0100  davon: zentral über eine qualifizierte zen ­
trale Gegenpartei abgerechnet  
0110  Netting-Sätze für Derivate und Ge ­
schäfte mit langer Abwicklungsfrist  
0120  davon: zentral über eine qualifizierte zen ­
trale Gegenpartei abgerechnet
DE L 97/44 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 URSPRÜNGLI ­
CHE RISIKO ­
POSITION VOR 
ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAK ­
TOREN  (-) MIT DER 
URSPÜNGLI ­
CHEN RISIKO ­
POSITION VER ­
BUNDENE 
WERTBERICH ­
TIGUNGEN 
UND RÜCK ­
STELLUNGEN  RISIKOPOSI ­
TION ABZÜG ­
LICH WERT ­
BERICHTIGUN ­
GEN UND 
RÜCKSTEL ­
LUNGEN  TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM) MIT SUBSTITUTIONSEFFEKTEN AUF DIE RI ­
SIKOPOSITION  
ABSICHERUNG OHNE SICHER ­
HEITSLEISTUNG: ANGEPASSTE 
WERTE (Ga)  BESICHERUNG MIT SICHER ­
HEITSLEISTUNG  SUBSTITUTION DER RISIKO ­
POSITION AUFGRUND VON 
KREDITRISIKOMINDERUNG  
(-) GARANTIEN  (-) KREDITDE ­
RIVATE  (-) FINANZSI ­
CHER-HEITEN: 
EINFACHE ME ­
THODE  (-) ANDERE 
FORMEN DER 
BESICHERUNG 
MIT SICHER ­
HEITS-LEIS ­
TUNG  (-) ABFLÜSSE 
INSGESAMT  ZUFLÜSSE INS ­
GESAMT (+)  
0010  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  
0130  Aus produktübergreifenden vertragli ­
chen Netting-Sätzen  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIONEN NACH RISIKOGEWICHTEN  
0140  0 % 
0150  2 % 
0160  4 % 
0170  10 % 
0180  20 % 
0190  35 % 
0200  50 % 
0210  70 % 
0220  75 % 
0230  100 % 
0240  150 % 
0250  250 %
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/45
 URSPRÜNGLI ­
CHE RISIKO ­
POSITION VOR 
ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAK ­
TOREN  (-) MIT DER 
URSPÜNGLI ­
CHEN RISIKO ­
POSITION VER ­
BUNDENE 
WERTBERICH ­
TIGUNGEN 
UND RÜCK ­
STELLUNGEN  RISIKOPOSI ­
TION ABZÜG ­
LICH WERT ­
BERICHTIGUN ­
GEN UND 
RÜCKSTEL ­
LUNGEN  TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM) MIT SUBSTITUTIONSEFFEKTEN AUF DIE RI ­
SIKOPOSITION  
ABSICHERUNG OHNE SICHER ­
HEITSLEISTUNG: ANGEPASSTE 
WERTE (Ga)  BESICHERUNG MIT SICHER ­
HEITSLEISTUNG  SUBSTITUTION DER RISIKO ­
POSITION AUFGRUND VON 
KREDITRISIKOMINDERUNG  
(-) GARANTIEN  (-) KREDITDE ­
RIVATE  (-) FINANZSI ­
CHER-HEITEN: 
EINFACHE ME ­
THODE  (-) ANDERE 
FORMEN DER 
BESICHERUNG 
MIT SICHER ­
HEITS-LEIS ­
TUNG  (-) ABFLÜSSE 
INSGESAMT  ZUFLÜSSE INS ­
GESAMT (+)  
0010  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  
0260  370 % 
0270  1 250  % 
0280  Sonstige Risikogewichte  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIONEN NACH ANSATZ (OGA):  
0281  Transparenzansatz  
0282  Mandatsbasierter Ansatz  
0283  Ausweichkonzept  
ZUSATZINFORMATIONEN  
0290  Durch Grundpfandrechte auf Gewer ­
beimmobilien besicherte Risikopositio ­
nen  
0300  Ausgefallene Risikopositionen mit einem 
Risikogewicht von 100 %  
0310  Durch Grundpfandrechte auf Wohn ­
immobilien besicherte Risikopositionen  
0320  Ausgefallene Risikopositionen mit einem 
Risikogewicht von 150 %
DE L 97/46 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 NETTORISIKO-POSI ­
TION NACH SUBSTI ­
TUTIONS-EFFEKTEN 
AUFGRUND VON 
KREDITRISIKO-MIN ­
DERUNGEN VOR 
DER ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAKTOREN  TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG MIT AUSWIR ­
KUNGEN AUF DEN POSITIONSBETRAG: BESICHERUNG MIT SI ­
CHERHEITSLEISTUNG. UMFASSENDE METHODE ZUR BERÜCK ­
SICHTIGUNG FINANZIELLER SICHERHEITEN  VOLLSTÄNDIG AN ­
GEPASSTER RISIKO ­
POSI-TIONSWERT 
(E*)  NACH UMRECHNUNGSFAKTOREN 
VORGENOMMENE AUFSCHLÜSSE ­
LUNG DER VOLLSTÄNDIG ANGE ­
PASSTEN RISIKOPOSITION AUSSER ­
BILANZIELLER POSTEN  
VOLATILITÄTS-AN ­
PASSUNG DER RISI ­
KOPOSITION  (-) FINANZSICHERHEITEN: ANGEPASSTER 
WERT (Cvam)  
0% 20 % 50 % 100 % (-) DAVON: VOLATI ­
LITÄTS- UND LAUF ­
ZEITANPASSUNGEN  
0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  0180  0190  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0015  davon: Ausgefallene Risikopositionen  
0020  davon: KMU  
0030  davon: dem KMU-Faktor unterliegende 
Risikopositionen  
0035  davon: dem Infrastruktur-Faktor unterlie ­
gende Risikopositionen  
0040  davon: durch Hypotheken auf Immobi ­
lien besichert - Wohnimmobilien  
0050  davon: Risikopositionen mit dauerhafter 
Teilanwendung des Standardansatzes
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/47
 NETTORISIKO-POSI ­
TION NACH SUBSTI ­
TUTIONS-EFFEKTEN 
AUFGRUND VON 
KREDITRISIKO-MIN ­
DERUNGEN VOR 
DER ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAKTOREN  TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG MIT AUSWIR ­
KUNGEN AUF DEN POSITIONSBETRAG: BESICHERUNG MIT SI ­
CHERHEITSLEISTUNG. UMFASSENDE METHODE ZUR BERÜCK ­
SICHTIGUNG FINANZIELLER SICHERHEITEN  VOLLSTÄNDIG AN ­
GEPASSTER RISIKO ­
POSI-TIONSWERT 
(E*)  NACH UMRECHNUNGSFAKTOREN 
VORGENOMMENE AUFSCHLÜSSE ­
LUNG DER VOLLSTÄNDIG ANGE ­
PASSTEN RISIKOPOSITION AUSSER ­
BILANZIELLER POSTEN  
VOLATILITÄTS-AN ­
PASSUNG DER RISI ­
KOPOSITION  (-) FINANZSICHERHEITEN: ANGEPASSTER 
WERT (Cvam)  
0% 20 % 50 % 100 % (-) DAVON: VOLATI ­
LITÄTS- UND LAUF ­
ZEITANPASSUNGEN  
0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  0180  0190  
0060  davon: Risikopositionen nach Standard ­
ansatz mit vorheriger Erlaubnis der Auf ­
sichtsbehörden zur schrittweisen Einfüh ­
rung des IRB-Ansatzes  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIONEN NACH ART DER RISIKOPOSITION:  
0070  Einem Kreditrisiko unterliegende, bilanz ­
wirksame Risikopositionen  
0080  Einem Kreditrisiko unterliegende, außer ­
bilanzielle Risikopositionen  
Einem Gegenparteiausfallrisiko unterlie ­
gende Risikopositionen bzw. Geschäfte  
0090  Netting-Sätze für Wertpapierfinanzie ­
rungsgeschäfte  
0100  davon: zentral über eine qualifizierte zen ­
trale Gegenpartei abgerechnet  
0110  Netting-Sätze für Derivate und Ge ­
schäfte mit langer Abwicklungsfrist  
0120  davon: zentral über eine qualifizierte zen ­
trale Gegenpartei abgerechnet
DE L 97/48 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 NETTORISIKO-POSI ­
TION NACH SUBSTI ­
TUTIONS-EFFEKTEN 
AUFGRUND VON 
KREDITRISIKO-MIN ­
DERUNGEN VOR 
DER ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAKTOREN  TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG MIT AUSWIR ­
KUNGEN AUF DEN POSITIONSBETRAG: BESICHERUNG MIT SI ­
CHERHEITSLEISTUNG. UMFASSENDE METHODE ZUR BERÜCK ­
SICHTIGUNG FINANZIELLER SICHERHEITEN  VOLLSTÄNDIG AN ­
GEPASSTER RISIKO ­
POSI-TIONSWERT 
(E*)  NACH UMRECHNUNGSFAKTOREN 
VORGENOMMENE AUFSCHLÜSSE ­
LUNG DER VOLLSTÄNDIG ANGE ­
PASSTEN RISIKOPOSITION AUSSER ­
BILANZIELLER POSTEN  
VOLATILITÄTS-AN ­
PASSUNG DER RISI ­
KOPOSITION  (-) FINANZSICHERHEITEN: ANGEPASSTER 
WERT (Cvam)  
0% 20 % 50 % 100 % (-) DAVON: VOLATI ­
LITÄTS- UND LAUF ­
ZEITANPASSUNGEN  
0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  0180  0190  
0130  Aus produktübergreifenden vertragli ­
chen Netting-Sätzen  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIONEN NACH RISIKOGEWICHTEN  
0140  0 % 
0150  2 % 
0160  4 % 
0170  10 % 
0180  20 % 
0190  35 % 
0200  50 % 
0210  70 % 
0220  75 % 
0230  100 % 
0240  150 % 
0250  250 %
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/49
 NETTORISIKO-POSI ­
TION NACH SUBSTI ­
TUTIONS-EFFEKTEN 
AUFGRUND VON 
KREDITRISIKO-MIN ­
DERUNGEN VOR 
DER ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAKTOREN  TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG MIT AUSWIR ­
KUNGEN AUF DEN POSITIONSBETRAG: BESICHERUNG MIT SI ­
CHERHEITSLEISTUNG. UMFASSENDE METHODE ZUR BERÜCK ­
SICHTIGUNG FINANZIELLER SICHERHEITEN  VOLLSTÄNDIG AN ­
GEPASSTER RISIKO ­
POSI-TIONSWERT 
(E*)  NACH UMRECHNUNGSFAKTOREN 
VORGENOMMENE AUFSCHLÜSSE ­
LUNG DER VOLLSTÄNDIG ANGE ­
PASSTEN RISIKOPOSITION AUSSER ­
BILANZIELLER POSTEN  
VOLATILITÄTS-AN ­
PASSUNG DER RISI ­
KOPOSITION  (-) FINANZSICHERHEITEN: ANGEPASSTER 
WERT (Cvam)  
0% 20 % 50 % 100 % (-) DAVON: VOLATI ­
LITÄTS- UND LAUF ­
ZEITANPASSUNGEN  
0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  0180  0190  
0260  370 % 
0270  1 250  % 
0280  Sonstige Risikogewichte  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIONEN NACH ANSATZ (OGA):  
0281  Transparenzansatz  
0282  Mandatsbasierter Ansatz  
0283  Ausweichkonzept  
ZUSATZINFORMATIONEN  
0290  Durch Grundpfandrechte auf Gewer ­
beimmobilien besicherte Risikopositio ­
nen  
0300  Ausgefallene Risikopositionen mit einem 
Risikogewicht von 100 %  
0310  Durch Grundpfandrechte auf Wohn ­
immobilien besicherte Risikopositionen  
0320  Ausgefallene Risikopositionen mit einem 
Risikogewicht von 150 %
DE L 97/50 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 RISIKOPOSI- 
TIONSWERT  RISIKOGE ­
WICHTETER 
POSITIONSBE ­
TRAG VOR 
ANWENDUNG 
VON UNTER ­
STÜTZUNGS- 
FAKTOREN  (-) AUFGRUND 
DES KMU-FAK ­
TORS AM RI ­
SIKOGEWICH ­
TETEN POSITI ­
ONSBETRAG 
VORGENOM ­
MENE ANPAS ­
SUNG  (-) AUFGRUND 
DES INFRA ­
STRUKTUR- 
FAKTORS AM 
RISIKOGE ­
WICHTETEN 
POSITIONSBE ­
TRAG VOR ­
GENOMMENE 
ANPASSUNG  RISIKOGE ­
WICHTETER 
POSITIONSBE ­
TRAG NACH 
ANWENDUNG 
VON UNTER ­
STÜTZUNGS- 
FAKTOREN  DAVON: AUS 
DEM GEGEN ­
PARTEI-AUS ­
FALLRISIKO  DAVON: MIT 
EINER BONI ­
TÄTS-BEUR ­
TEILUNG 
DURCH EINE 
BENANNTE 
ECAI  DAVON: MIT 
EINER VON EI ­
NEM STAAT 
ABGELEITETEN 
BONITÄTS-BE ­
URTEILUNG  DAVON: AUS DEM 
GEGENPARTEI ­
AUSFALLRISIKO, 
OHNE ÜBER EINE 
ZENTRALE GE ­
GENPARTEI GE ­
CLEARTE RISIKO ­
POSITIONEN  
0200  0210  0211  0215  0216  0217  0220  0230  0240  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  Verknüpfung 
mit CA  
0015  davon: Ausgefallene Risikopositionen  
0020  davon: KMU  
0030  davon: dem KMU-Faktor unterliegende 
Risikopositionen  
0035  davon: dem Infrastruktur-Faktor unterlie ­
gende Risikopositionen  
0040  davon: durch Hypotheken auf Immobi ­
lien besichert - Wohnimmobilien  
0050  davon: Risikopositionen mit dauerhafter 
Teilanwendung des Standardansatzes
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/51
 RISIKOPOSI- 
TIONSWERT  RISIKOGE ­
WICHTETER 
POSITIONSBE ­
TRAG VOR 
ANWENDUNG 
VON UNTER ­
STÜTZUNGS- 
FAKTOREN  (-) AUFGRUND 
DES KMU-FAK ­
TORS AM RI ­
SIKOGEWICH ­
TETEN POSITI ­
ONSBETRAG 
VORGENOM ­
MENE ANPAS ­
SUNG  (-) AUFGRUND 
DES INFRA ­
STRUKTUR- 
FAKTORS AM 
RISIKOGE ­
WICHTETEN 
POSITIONSBE ­
TRAG VOR ­
GENOMMENE 
ANPASSUNG  RISIKOGE ­
WICHTETER 
POSITIONSBE ­
TRAG NACH 
ANWENDUNG 
VON UNTER ­
STÜTZUNGS- 
FAKTOREN  DAVON: AUS 
DEM GEGEN ­
PARTEI-AUS ­
FALLRISIKO  DAVON: MIT 
EINER BONI ­
TÄTS-BEUR ­
TEILUNG 
DURCH EINE 
BENANNTE 
ECAI  DAVON: MIT 
EINER VON EI ­
NEM STAAT 
ABGELEITETEN 
BONITÄTS-BE ­
URTEILUNG  DAVON: AUS DEM 
GEGENPARTEI ­
AUSFALLRISIKO, 
OHNE ÜBER EINE 
ZENTRALE GE ­
GENPARTEI GE ­
CLEARTE RISIKO ­
POSITIONEN  
0200  0210  0211  0215  0216  0217  0220  0230  0240  
0060  davon: Risikopositionen nach Standard ­
ansatz mit vorheriger Erlaubnis der Auf ­
sichtsbehörden zur schrittweisen Einfüh ­
rung des IRB-Ansatzes  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIONEN NACH ART DER RISIKOPOSITION:  
0070  Einem Kreditrisiko unterliegende, bilanz ­
wirksame Risikopositionen  
0080  Einem Kreditrisiko unterliegende, außer ­
bilanzielle Risikopositionen  
Einem Gegenparteiausfallrisiko unterlie ­
gende Risikopositionen bzw. Geschäfte  
0090  Netting-Sätze für Wertpapierfinanzie ­
rungsgeschäfte  
0100  davon: zentral über eine qualifizierte zen ­
trale Gegenpartei abgerechnet  
0110  Netting-Sätze für Derivate und Ge ­
schäfte mit langer Abwicklungsfrist  
0120  davon: zentral über eine qualifizierte zen ­
trale Gegenpartei abgerechnet
DE L 97/52 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 RISIKOPOSI- 
TIONSWERT  RISIKOGE ­
WICHTETER 
POSITIONSBE ­
TRAG VOR 
ANWENDUNG 
VON UNTER ­
STÜTZUNGS- 
FAKTOREN  (-) AUFGRUND 
DES KMU-FAK ­
TORS AM RI ­
SIKOGEWICH ­
TETEN POSITI ­
ONSBETRAG 
VORGENOM ­
MENE ANPAS ­
SUNG  (-) AUFGRUND 
DES INFRA ­
STRUKTUR- 
FAKTORS AM 
RISIKOGE ­
WICHTETEN 
POSITIONSBE ­
TRAG VOR ­
GENOMMENE 
ANPASSUNG  RISIKOGE ­
WICHTETER 
POSITIONSBE ­
TRAG NACH 
ANWENDUNG 
VON UNTER ­
STÜTZUNGS- 
FAKTOREN  DAVON: AUS 
DEM GEGEN ­
PARTEI-AUS ­
FALLRISIKO  DAVON: MIT 
EINER BONI ­
TÄTS-BEUR ­
TEILUNG 
DURCH EINE 
BENANNTE 
ECAI  DAVON: MIT 
EINER VON EI ­
NEM STAAT 
ABGELEITETEN 
BONITÄTS-BE ­
URTEILUNG  DAVON: AUS DEM 
GEGENPARTEI ­
AUSFALLRISIKO, 
OHNE ÜBER EINE 
ZENTRALE GE ­
GENPARTEI GE ­
CLEARTE RISIKO ­
POSITIONEN  
0200  0210  0211  0215  0216  0217  0220  0230  0240  
0130  Aus produktübergreifenden vertragli ­
chen Netting-Sätzen  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIONEN NACH RISIKOGEWICHTEN  
0140  0 % 
0150  2 % 
0160  4 % 
0170  10 % 
0180  20 % 
0190  35 % 
0200  50 % 
0210  70 % 
0220  75 % 
0230  100 % 
0240  150 % 
0250  250 %
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/53
 RISIKOPOSI- 
TIONSWERT  RISIKOGE ­
WICHTETER 
POSITIONSBE ­
TRAG VOR 
ANWENDUNG 
VON UNTER ­
STÜTZUNGS- 
FAKTOREN  (-) AUFGRUND 
DES KMU-FAK ­
TORS AM RI ­
SIKOGEWICH ­
TETEN POSITI ­
ONSBETRAG 
VORGENOM ­
MENE ANPAS ­
SUNG  (-) AUFGRUND 
DES INFRA ­
STRUKTUR- 
FAKTORS AM 
RISIKOGE ­
WICHTETEN 
POSITIONSBE ­
TRAG VOR ­
GENOMMENE 
ANPASSUNG  RISIKOGE ­
WICHTETER 
POSITIONSBE ­
TRAG NACH 
ANWENDUNG 
VON UNTER ­
STÜTZUNGS- 
FAKTOREN  DAVON: AUS 
DEM GEGEN ­
PARTEI-AUS ­
FALLRISIKO  DAVON: MIT 
EINER BONI ­
TÄTS-BEUR ­
TEILUNG 
DURCH EINE 
BENANNTE 
ECAI  DAVON: MIT 
EINER VON EI ­
NEM STAAT 
ABGELEITETEN 
BONITÄTS-BE ­
URTEILUNG  DAVON: AUS DEM 
GEGENPARTEI ­
AUSFALLRISIKO, 
OHNE ÜBER EINE 
ZENTRALE GE ­
GENPARTEI GE ­
CLEARTE RISIKO ­
POSITIONEN  
0200  0210  0211  0215  0216  0217  0220  0230  0240  
0260  370 % 
0270  1 250  % 
0280  Sonstige Risikogewichte  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIONEN NACH ANSATZ (OGA):  
0281  Transparenzansatz  
0282  Mandatsbasierter Ansatz  
0283  Ausweichkonzept  
ZUSATZINFORMATIONEN  
0290  Durch Grundpfandrechte auf Gewer ­
beimmobilien besicherte Risikopositio ­
nen  
0300  Ausgefallene Risikopositionen mit einem 
Risikogewicht von 100 %  
0310  Durch Grundpfandrechte auf Wohn ­
immobilien besicherte Risikopositionen  
0320  Ausgefallene Risikopositionen mit einem 
Risikogewicht von 150 %
DE L 97/54 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 08.01 - KREDIT- UND GEGENPARTEIAUSFALLRISIKEN SOWIE VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN (C R IRB 1)  
Risikopositionsklasse nach IRB:  
Eigene Schätzungen der LGD bzw. Umrechnungsfaktoren:  
INTERNE RATING ­
SKALA  URSPRÜNGLICHE RISIKOPOSITION 
VOR ANWENDUNG VON UMRECH ­
NUNGSFAKTOREN  TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM) MIT SUBSTITUTIONSEFFEKTEN AUF DIE 
RISIKOPOSITION  
ABSICHERUNG OHNE SICHER ­
HEITSLEISTUNG  (-) ANDERE 
FORMEN DER 
BESICHERUNG 
MIT SICHER ­
HEITS-LEIS ­
TUNG  SUBSTITUTION DER RISIKOPOSITION 
AUFGRUND VON KREDITRISIKOMIN ­
DERUNG  
DER RATINGSTUFE 
ODER DEM RISIKO ­
POOL ZUGEWIESENE 
AUSFALLWAHR ­
SCHEINLICHKEIT (PD) 
(%) DAVON: GROSSE UN ­
TERNEHMEN DER FI ­
NANZBRANCHE UND 
NICHT BEAUFSICH ­
TIGTE FINANZIELLE 
UNTERNEHMEN  (-) GARAN ­
TIEN  (-) KREDITDE ­
RIVATE  (-) ABFLÜSSE 
INSGESAMT  ZUFLÜSSE INS ­
GESAMT (+)  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0015  davon: dem KMU-Faktor unterliegende Risikopositio ­
nen  
0016  davon: dem Infrastruktur-Faktor unterliegende Risiko ­
positionen  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIO ­
NEN NACH ART DER RISIKOPOSITION:  
0020  Einem Kreditrisiko unterliegende bilanzwirksame Risi ­
kopositionen  
0030  Einem Kreditrisiko unterliegende außerbilanzielle Risi ­
kopositionen  
Einem Gegenparteiausfallrisiko unterliegende Risiko ­
positionen bzw. Geschäfte
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/55
 INTERNE RATING ­
SKALA  URSPRÜNGLICHE RISIKOPOSITION 
VOR ANWENDUNG VON UMRECH ­
NUNGSFAKTOREN  TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM) MIT SUBSTITUTIONSEFFEKTEN AUF DIE 
RISIKOPOSITION  
ABSICHERUNG OHNE SICHER ­
HEITSLEISTUNG  (-) ANDERE 
FORMEN DER 
BESICHERUNG 
MIT SICHER ­
HEITS-LEIS ­
TUNG  SUBSTITUTION DER RISIKOPOSITION 
AUFGRUND VON KREDITRISIKOMIN ­
DERUNG  
DER RATINGSTUFE 
ODER DEM RISIKO ­
POOL ZUGEWIESENE 
AUSFALLWAHR ­
SCHEINLICHKEIT (PD) 
(%) DAVON: GROSSE UN ­
TERNEHMEN DER FI ­
NANZBRANCHE UND 
NICHT BEAUFSICH ­
TIGTE FINANZIELLE 
UNTERNEHMEN  (-) GARAN ­
TIEN  (-) KREDITDE ­
RIVATE  (-) ABFLÜSSE 
INSGESAMT  ZUFLÜSSE INS ­
GESAMT (+)  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
0040  Netting-Sätze für Wertpapierfinanzierungsgeschäf ­
te 
0050  Netting-Sätze für Derivate und Geschäfte mit lan ­
ger Abwicklungsfrist  
0060  Aus produktübergreifenden vertraglichen Netting- 
Sätzen  
0070  RATINGSTUFEN ODER RISIKOPOOLS ZUGEWIE ­
SENE RISIKOPOSITIONEN: GESAMTSUMME  
0080  ZUORDNUNG VON SPEZIALFINANZIERUNGEN 
GESAMTSUMME  
0160  ALTERNATIVE BEHANDLUNG: DURCH IMMOBI ­
LIEN BESICHERT  
0170  RISIKOPOSITIONEN AUS VORLEISTUNGEN MIT IM 
RAHMEN DER ALTERNATIVEN BEHANDLUNG AN ­
GEWENDETEN RISIKOGEWICHTEN ODER RISIKO ­
GEWICHTEN VON 100 % UND SONSTIGE RISIKO ­
POSITIONEN, FÜR DIE RISIKOGEWICHTE GELTEN  
0180  VERWÄSSERUNGSRISIKO: ANGEKAUFTE RISIKO ­
POSITIONEN INSGESAMT
DE L 97/56 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 RISIKOPOSITION NACH 
SUBSTITUTIONSEFFEK ­
TEN AUFGRUND VON 
KREDITRISIKO-MIN ­
DERUNGEN VOR DER 
ANWENDUNG VON UM ­
RECHNUNGS-FAKTOREN  RISIKOPOSI-TIONS ­
WERT  
DAVON: AUSSERBILAN- 
ZIELLE POSITIONEN  DAVON: AUSSERBILAN ­
ZIELLE POSITIONEN  DAVON: AUS DEM GE ­
GENPARTEI-AUSFALL ­
RISIKO  DAVON: GROSSE UN ­
TERNEHMEN DER FI ­
NANZBRANCHE UND 
NICHT BEAUFSICHTIGTE 
FINANZIELLE UNTER ­
NEHMEN  
0090  0100  0110  0120  0130  0140  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0015  davon: dem KMU-Faktor unterliegende Risikopositio ­
nen  
0016  davon: dem Infrastruktur-Faktor unterliegende Risiko ­
positionen  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIO ­
NEN NACH ART DER RISIKOPOSITION:  
0020  Einem Kreditrisiko unterliegende bilanzwirksame Risi ­
kopositionen  
0030  Einem Kreditrisiko unterliegende außerbilanzielle Risi ­
kopositionen  
Einem Gegenparteiausfallrisiko unterliegende Risiko ­
positionen bzw. Geschäfte
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/57
 RISIKOPOSITION NACH 
SUBSTITUTIONSEFFEK ­
TEN AUFGRUND VON 
KREDITRISIKO-MIN ­
DERUNGEN VOR DER 
ANWENDUNG VON UM ­
RECHNUNGS-FAKTOREN  RISIKOPOSI-TIONS ­
WERT  
DAVON: AUSSERBILAN- 
ZIELLE POSITIONEN  DAVON: AUSSERBILAN ­
ZIELLE POSITIONEN  DAVON: AUS DEM GE ­
GENPARTEI-AUSFALL ­
RISIKO  DAVON: GROSSE UN ­
TERNEHMEN DER FI ­
NANZBRANCHE UND 
NICHT BEAUFSICHTIGTE 
FINANZIELLE UNTER ­
NEHMEN  
0090  0100  0110  0120  0130  0140  
0040  Netting-Sätze für Wertpapierfinanzierungsgeschäf ­
te 
0050  Netting-Sätze für Derivate und Geschäfte mit lan ­
ger Abwicklungsfrist  
0060  Aus produktübergreifenden vertraglichen Netting- 
Sätzen  
0070  RATINGSTUFEN ODER RISIKOPOOLS ZUGEWIE ­
SENE RISIKOPOSITIONEN: GESAMTSUMME  
0080  ZUORDNUNG VON SPEZIALFINANZIERUNGEN 
GESAMTSUMME  
0160  ALTERNATIVE BEHANDLUNG: DURCH IMMOBI ­
LIEN BESICHERT  
0170  RISIKOPOSITIONEN AUS VORLEISTUNGEN MIT IM 
RAHMEN DER ALTERNATIVEN BEHANDLUNG AN ­
GEWENDETEN RISIKOGEWICHTEN ODER RISIKO ­
GEWICHTEN VON 100 % UND SONSTIGE RISIKO ­
POSITIONEN, FÜR DIE RISIKOGEWICHTE GELTEN  
0180  VERWÄSSERUNGSRISIKO: ANGEKAUFTE RISIKO ­
POSITIONEN INSGESAMT
DE L 97/58 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 IN SCHÄTZUNGEN DER VERLUSTQUOTE BEI AUSFALL (LGD) BERÜCKSICHTIGTE TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG, OHNE DOPPELAUSFALL ­
RISIKOBEHANDLUNG  
VERWENDUNG EIGENER 
LGD-SCHÄTZUNGEN: 
ABSICHERUNG OHNE SI ­
CHERHEITSLEISTUNG  BESICHERUNG MIT SICHERHEITSLEISTUNG  
GARANTIEN  KREDITDERI ­
VATE  VERWENDUNG EI ­
GENER LGD- 
SCHÄTZUNGEN: 
ANDERE FORMEN 
DER BESICHE ­
RUNG MIT SI ­
CHERHEITS-LEIS ­
TUNG  ANRECHEN ­
BARE FINAN ­
ZIELLE SI ­
CHERHEITEN  SONSTIGE ANRECHENBARE SICHERHEI ­
TEN  
BAREINLA ­
GEN  LEBENSVERSI- 
CHERUNGEN  VON DRIT ­
TEN GEHAL ­
TENE INSTRU ­
MENTE  IMMOBILIEN  SONSTIGE 
SACHSICHER ­
HEITEN  FORDE­
RUNGEN  
0150  0160  0170  0171  0172  0173  0180  0190  0200  0210  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0015  davon: dem KMU-Faktor unterliegende Risikopositio ­
nen  
0016  davon: dem Infrastruktur-Faktor unterliegende Risiko ­
positionen  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIO ­
NEN NACH ART DER RISIKOPOSITION:  
0020  Einem Kreditrisiko unterliegende bilanzwirksame Risi ­
kopositionen  
0030  Einem Kreditrisiko unterliegende außerbilanzielle Risi ­
kopositionen  
Einem Gegenparteiausfallrisiko unterliegende Risiko ­
positionen bzw. Geschäfte
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/59
 IN SCHÄTZUNGEN DER VERLUSTQUOTE BEI AUSFALL (LGD) BERÜCKSICHTIGTE TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG, OHNE DOPPELAUSFALL ­
RISIKOBEHANDLUNG  
VERWENDUNG EIGENER 
LGD-SCHÄTZUNGEN: 
ABSICHERUNG OHNE SI ­
CHERHEITSLEISTUNG  BESICHERUNG MIT SICHERHEITSLEISTUNG  
GARANTIEN  KREDITDERI ­
VATE  VERWENDUNG EI ­
GENER LGD- 
SCHÄTZUNGEN: 
ANDERE FORMEN 
DER BESICHE ­
RUNG MIT SI ­
CHERHEITS-LEIS ­
TUNG  ANRECHEN ­
BARE FINAN ­
ZIELLE SI ­
CHERHEITEN  SONSTIGE ANRECHENBARE SICHERHEI ­
TEN  
BAREINLA ­
GEN  LEBENSVERSI- 
CHERUNGEN  VON DRIT ­
TEN GEHAL ­
TENE INSTRU ­
MENTE  IMMOBILIEN  SONSTIGE 
SACHSICHER ­
HEITEN  FORDE­
RUNGEN  
0150  0160  0170  0171  0172  0173  0180  0190  0200  0210  
0040  Netting-Sätze für Wertpapierfinanzierungsgeschäf ­
te 
0050  Netting-Sätze für Derivate und Geschäfte mit lan ­
ger Abwicklungsfrist  
0060  Aus produktübergreifenden vertraglichen Netting- 
Sätzen  
0070  RATINGSTUFEN ODER RISIKOPOOLS ZUGEWIE ­
SENE RISIKOPOSITIONEN: GESAMTSUMME  
0080  ZUORDNUNG VON SPEZIALFINANZIERUNGEN 
GESAMTSUMME  
0160  ALTERNATIVE BEHANDLUNG: DURCH IMMOBI ­
LIEN BESICHERT  
0170  RISIKOPOSITIONEN AUS VORLEISTUNGEN MIT IM 
RAHMEN DER ALTERNATIVEN BEHANDLUNG AN ­
GEWENDETEN RISIKOGEWICHTEN ODER RISIKO ­
GEWICHTEN VON 100 % UND SONSTIGE RISIKO ­
POSITIONEN, FÜR DIE RISIKOGEWICHTE GELTEN  
0180  VERWÄSSERUNGSRISIKO: ANGEKAUFTE RISIKO ­
POSITIONEN INSGESAMT
DE L 97/60 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 DER DOPPELAUS- 
FALLRISIKO-BE ­
HANDLUNG UNTER ­
LIEGEND  NACH RISIKOPOSI ­
TIONEN GEWICH ­
TETE DURCH ­
SCHNITTLICHE VER ­
LUSTQUOTE BEI 
AUSFALL (LGD) (%)  NACH RISIKOPOSITIO ­
NEN GEWICHTETE 
DURCHSCHNITTLICHE 
VERLUSTQUOTE BEI 
AUSFALL (LGD) (%) FÜR 
GROSSE UNTERNEH ­
MEN DER FINANZ ­
BRANCHE UND NICHT 
BEAUFSICHTIGTE FI ­
NANZIELLE UNTER ­
NEHMEN  NACH RISIKOPOSI ­
TIONEN GEWICHTE ­
TER DURCH ­
SCHNITTS-WERT 
DER LAUFZEIT (TA ­
GE)  RISIKOGEWICHTE ­
TER POSITIONS ­
BETRAG VOR AN ­
WENDUNG VON 
UNTERSTÜTZUNGS ­
FAKTOREN  (-) AUFGRUND 
DES KMU-FAK ­
TORS AM RISI ­
KOGEWICHTE ­
TEN POSITIONS ­
BETRAG VOR ­
GENOMMENE 
ANPASSUNG  (-) AUFGRUND 
DES INFRA ­
STRUKTURFAK ­
TORS AM RISI ­
KOGEWICHTE ­
TEN POSITIONS ­
BETRAG VOR ­
GENOMMENE 
ANPASSUNG  ABSICHERUNG 
OHNE SICHERHEITS- 
LEISTUNG  
0220  0230  0240  0250  0255  0256  0257  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0015  davon: dem KMU-Faktor unterliegende Risikopositio ­
nen  
0016  davon: dem Infrastruktur-Faktor unterliegende Risiko ­
positionen  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIO ­
NEN NACH ART DER RISIKOPOSITION:  
0020  Einem Kreditrisiko unterliegende bilanzwirksame Risi ­
kopositionen  
0030  Einem Kreditrisiko unterliegende außerbilanzielle Risi ­
kopositionen  
Einem Gegenparteiausfallrisiko unterliegende Risiko ­
positionen bzw. Geschäfte
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/61
 DER DOPPELAUS- 
FALLRISIKO-BE ­
HANDLUNG UNTER ­
LIEGEND  NACH RISIKOPOSI ­
TIONEN GEWICH ­
TETE DURCH ­
SCHNITTLICHE VER ­
LUSTQUOTE BEI 
AUSFALL (LGD) (%)  NACH RISIKOPOSITIO ­
NEN GEWICHTETE 
DURCHSCHNITTLICHE 
VERLUSTQUOTE BEI 
AUSFALL (LGD) (%) FÜR 
GROSSE UNTERNEH ­
MEN DER FINANZ ­
BRANCHE UND NICHT 
BEAUFSICHTIGTE FI ­
NANZIELLE UNTER ­
NEHMEN  NACH RISIKOPOSI ­
TIONEN GEWICHTE ­
TER DURCH ­
SCHNITTS-WERT 
DER LAUFZEIT (TA ­
GE)  RISIKOGEWICHTE ­
TER POSITIONS ­
BETRAG VOR AN ­
WENDUNG VON 
UNTERSTÜTZUNGS ­
FAKTOREN  (-) AUFGRUND 
DES KMU-FAK ­
TORS AM RISI ­
KOGEWICHTE ­
TEN POSITIONS ­
BETRAG VOR ­
GENOMMENE 
ANPASSUNG  (-) AUFGRUND 
DES INFRA ­
STRUKTURFAK ­
TORS AM RISI ­
KOGEWICHTE ­
TEN POSITIONS ­
BETRAG VOR ­
GENOMMENE 
ANPASSUNG  ABSICHERUNG 
OHNE SICHERHEITS- 
LEISTUNG  
0220  0230  0240  0250  0255  0256  0257  
0040  Netting-Sätze für Wertpapierfinanzierungsgeschäf ­
te 
0050  Netting-Sätze für Derivate und Geschäfte mit lan ­
ger Abwicklungsfrist  
0060  Aus produktübergreifenden vertraglichen Netting- 
Sätzen  
0070  RATINGSTUFEN ODER RISIKOPOOLS ZUGEWIE ­
SENE RISIKOPOSITIONEN: GESAMTSUMME  
0080  ZUORDNUNG VON SPEZIALFINANZIERUNGEN 
GESAMTSUMME  
0160  ALTERNATIVE BEHANDLUNG: DURCH IMMOBI ­
LIEN BESICHERT  
0170  RISIKOPOSITIONEN AUS VORLEISTUNGEN MIT IM 
RAHMEN DER ALTERNATIVEN BEHANDLUNG AN ­
GEWENDETEN RISIKOGEWICHTEN ODER RISIKO ­
GEWICHTEN VON 100 % UND SONSTIGE RISIKO ­
POSITIONEN, FÜR DIE RISIKOGEWICHTE GELTEN  
0180  VERWÄSSERUNGSRISIKO: ANGEKAUFTE RISIKO ­
POSITIONEN INSGESAMT
DE L 97/62 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG NACH 
ANWENDUNG VON UNTERSTÜTZUNGSFAKTOREN  ZUSATZINFORMATIONEN:  
ERWARTETER VERLUST ­
BETRAG  (-) WERTBERICHTI- 
GUNGEN UND 
RÜCKSTELLUNGEN  ANZAHL DER SCHULD ­
NER  RISIKOGEWICHTETER 
POSITIONSBETRAG VOR 
KREDITDERIVAT  DAVON: GROSSE UN ­
TERNEHMEN DER FI ­
NANZBRANCHE UND 
NICHT BEAUFSICHTIGTE 
FINANZIELLE UNTER ­
NEHMEN  
0260  0270  0280  0290  0300  0310  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  Verknüpfung mit 
CA 
0015  davon: dem KMU-Faktor unterliegende Risikopositio ­
nen  
0016  davon: dem Infrastruktur-Faktor unterliegende Risiko ­
positionen  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIO ­
NEN NACH ART DER RISIKOPOSITION:  
0020  Einem Kreditrisiko unterliegende bilanzwirksame Risi ­
kopositionen  
0030  Einem Kreditrisiko unterliegende außerbilanzielle Risi ­
kopositionen  
Einem Gegenparteiausfallrisiko unterliegende Risiko ­
positionen bzw. Geschäfte
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/63
 RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG NACH 
ANWENDUNG VON UNTERSTÜTZUNGSFAKTOREN  ZUSATZINFORMATIONEN:  
ERWARTETER VERLUST ­
BETRAG  (-) WERTBERICHTI- 
GUNGEN UND 
RÜCKSTELLUNGEN  ANZAHL DER SCHULD ­
NER  RISIKOGEWICHTETER 
POSITIONSBETRAG VOR 
KREDITDERIVAT  DAVON: GROSSE UN ­
TERNEHMEN DER FI ­
NANZBRANCHE UND 
NICHT BEAUFSICHTIGTE 
FINANZIELLE UNTER ­
NEHMEN  
0260  0270  0280  0290  0300  0310  
0040  Netting-Sätze für Wertpapierfinanzierungsgeschäf ­
te 
0050  Netting-Sätze für Derivate und Geschäfte mit lan ­
ger Abwicklungsfrist  
0060  Aus produktübergreifenden vertraglichen Netting- 
Sätzen  
0070  RATINGSTUFEN ODER RISIKOPOOLS ZUGEWIE ­
SENE RISIKOPOSITIONEN: GESAMTSUMME  
0080  ZUORDNUNG VON SPEZIALFINANZIERUNGEN 
GESAMTSUMME  
0160  ALTERNATIVE BEHANDLUNG: DURCH IMMOBI ­
LIEN BESICHERT  
0170  RISIKOPOSITIONEN AUS VORLEISTUNGEN MIT IM 
RAHMEN DER ALTERNATIVEN BEHANDLUNG AN ­
GEWENDETEN RISIKOGEWICHTEN ODER RISIKO ­
GEWICHTEN VON 100 % UND SONSTIGE RISIKO ­
POSITIONEN, FÜR DIE RISIKOGEWICHTE GELTEN  
0180  VERWÄSSERUNGSRISIKO: ANGEKAUFTE RISIKO ­
POSITIONEN INSGESAMT
DE L 97/64 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 08.02 - KREDIT- UND GEGENPARTEIAUSFALLRISIKEN SOWIE VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN: A UFSCHLÜSSELUNG 
NACH RATINGSTUFEN ODER RISIKOPOOLS VON SCHULDNERN (CR IRB 2)  
Risikopositionsklasse nach IRB:  
Eigene Schätzungen der LGD bzw. Umrechnungsfaktoren:  
RATINGSTUFE (ZEILEN ­
KENNUNG)  INTERNE RATINGSKALA  URSPRÜNGLICHE RISIKOPOSITION VOR ANWEN ­
DUNG VON UMRECHNUNGSFAKTOREN  TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM) MIT SUBSTITUTIONSEFFEKTEN AUF DIE RISIKOPOSITION  
ABSICHERUNG OHNE SICHERHEITSLEISTUNG  
(-) ANDERE FORMEN 
DER BESICHERUNG MIT 
SICHERHEITS-LEISTUNG  SUBSTITUTION DER RISIKOPOSITION AUFGRUND 
VON KREDITRISIKOMINDERUNG  
DER RATINGSTUFE 
ODER DEM RISIKOPOOL 
ZUGEWIESENE AUS ­
FALLWAHRSCHEINLICH ­
KEIT (PD) 
(%) DAVON: GROSSE UNTER ­
NEHMEN DER FINANZ ­
BRANCHE UND NICHT BE ­
AUFSICHTIGTE FINAN ­
ZIELLE UNTERNEHMEN  (-) GARANTIEN  (-) KREDIT-DERIVATE  (-) ABFLÜSSE INS ­
GESAMT  ZUFLÜSSE INSGESAMT 
(+) 
0005  0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
RISIKOPOSITION NACH SUBSTITUTI ­
ONS-EFFEKTEN AUFGRUND VON 
KREDITRISIKO-MINDERUNGEN VOR 
DER ANWENDUNG VON UMRECH ­
NUNGS-FAKTOREN  RISIKO-POSITIONS-WERT  DAVON: AUSSER-BILANZIELLE POSI ­
TIONEN  DAVON: AUSSER-BILANZIELLE POSI ­
TIONEN  DAVON: AUS DEM GEGENPARTEI- 
AUSFALLRISIKO  DAVON: GROSSE UNTERNEHMEN DER 
FINANZBRANCHE UND NICHT BEAUF ­
SICHTIGTE FINANZIELLE UNTERNEH ­
MEN  
0090  0100  0110  0120  0130  0140
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/65
 IN SCHÄTZUNGEN DER VERLUSTQUOTE BEI AUSFALL (LGD) BERÜCKSICHTIGTE TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG, OHNE DOPPELAUSFALLRISIKO BEHANDLUNG  
VERWENDUNG EIGENER LGD-SCHÄTZUN ­
GEN: 
ABSICHERUNG OHNE SICHERHEITSLEISTUNG  BESICHERUNG MIT SICHERHEITSLEISTUNG  
GARANTIEN  KREDITDERIVATE  VERWENDUNG EIGE ­
NER LGD-SCHÄTZUN ­
GEN: 
ANDERE FORMEN 
DER BESICHERUNG 
MIT SICHERHEITS- 
LEISTUNG  ANRECHENBARE FI ­
NANZIELLE SICHER ­
HEITEN  SONSTIGE ANRECHENBARE SICHERHEITEN  
BAREINLAGEN  LEBENS-VERSICHE ­
RUNGS-POLICEN  VON DRITTEN GE ­
HALTENE INSTRU ­
MENTE  IMMOBILIEN  SONSTIGE SACHSI ­
CHERHEITEN  FORDERUNGEN  
0150  0160  0170  0171  0172  0173  0180  0190  0200  0210  
DER DOPPELAUS-FALLRISIKO- 
BEHANDLUNG UNTERLIEGEND  
NACH RISIKOPOSITIONEN GE ­
WICHTETE DURCHSCHNITT ­
LICHE VERLUSTQUOTE BEI 
AUSFALL (LGD) (%)  NACH RISIKOPOSITIONEN GE ­
WICHTETE DURCHSCHNITT ­
LICHE VERLUSTQUOTE BEI 
AUSFALL (LGD) (%) FÜR GROSSE 
UNTERNEHMEN DER FINANZ ­
BRANCHE UND NICHT BEAUF ­
SICHTIGTE FINANZIELLE UN ­
TERNEHMEN  NACH RISIKOPOSITIONEN GE ­
WICHTETER DURCHSCHNITTS- 
WERT DER LAUFZEIT (TAGE)  RISIKOGEWICHTETER POSITI ­
ONS-BETRAG VOR ANWEN ­
DUNG VON UNTERSTÜTZUNGS- 
FAKTOREN  (-) AUFGRUND DES KMU-FAK ­
TORS AM RISIKO-GEWICHTE ­
TEN POSITIONS-BETRAG VOR ­
GENOMMENE ANPASSUNG  (-) AUFGRUND DES INFRA ­
STRUKTUR-FAKTORS AM RISI ­
KOGEWICHTETEN POSITIONS ­
BETRAG VORGENOMMENE AN ­
PASSUNG  ABSICHERUNG OHNE SICHER ­
HEITS-LEISTUNG  
0220  0230  0240  0250  0255  0256  0257  
RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG NACH ANWENDUNG VON UN ­
TERSTÜTZUNGSFAKTOREN  ZUSATZINFORMATIONEN:  
ERWARTETER VERLUSTBETRAG  (-) WERTBERICHTI-GUNGEN UND 
RÜCKSTELLUNGEN  ANZAHL DER SCHULDNER  RISIKOGEWICHTETER POSITIONS ­
BETRAG VOR KREDITDERIVATEN  DAVON: GROSSE UNTERNEHMEN 
DER FINANZBRANCHE UND NICHT 
BEAUFSICHTIGTE FINANZIELLE UN ­
TERNEHMEN  
0260  0270  0280  0290  0300  0310
DE L 97/66 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 08.03 - KREDITRISIKO UND VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN: AUFSCHLÜSSELUNG NACH PD-BAND BREITE (CR IRB 3)  
Risikopositionsklasse nach 
IRB:  
Eigene Schätzungen der 
LGD bzw. Umrechnungs ­
faktoren:  
PD-BANDBREITE  BILANZ­
WIRKSAME 
RISIKOPOSI ­
TIONEN  AUSSERBI ­
LANZIELLE 
RISIKOPOSI ­
TIONEN VOR 
ANWEN­
DUNG VON 
UMRECH ­
NUNGS-FAK ­
TOREN  NACH RISI ­
KOPOSITIO ­
NEN GE­
WICHTETE 
DURCH­
SCHNITTLI ­
CHE UM ­
RECHNUNGS- 
FAKTOREN  RISIKOPOSI ­
TIONSWERT 
NACH AN ­
WENDUNG 
VON UM ­
RECHNUNGS- 
FAKTOREN 
UND KRE ­
DITRISIKO- 
MINDERUNG 
(CRM)  NACH RISI ­
KOPOSITIO ­
NEN GE­
WICHTETE 
DURCH­
SCHNITTLI ­
CHE AUS ­
FALLWAHR- 
SCHEINLICH ­
KEIT (%)  ANZAHL DER 
SCHULDNER  NACH RISI ­
KOPOSITIO ­
NEN GE­
WICHTETE 
DURCH­
SCHNITTLI ­
CHE VER ­
LUSTQUOTE 
BEI AUSFALL 
(LGD) (%)  NACH RISI ­
KOPOSITIO ­
NEN GE­
WICHTETE 
DURCH­
SCHNITTLI ­
CHE LAUF ­
ZEIT (JAHRE)  RISIKOGE ­
WICHTETER 
POSITIONS ­
BETRAG 
NACH AN ­
WENDUNG 
VON UNTER ­
STÜTZUNGS- 
FAKTOREN  ERWARTE ­
TER VER ­
LUSTBETRAG  (-) WERT ­
BERICHTI ­
GUNGEN 
UND RÜCK ­
STELLUNGEN  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  0110  
0010  0,00 bis <0,15  
0020  0,00 bis <0,10  
0030  0,10 bis <0,15  
0040  0,15 bis <0,25  
0050  0,25 bis <0,50  
0060  0,50 bis <0,75  
0070  0,75 bis <2,5  
0080  0,75 bis <1,75  
0090  1,75 bis <2,5
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/67
 PD-BANDBREITE  BILANZ­
WIRKSAME 
RISIKOPOSI ­
TIONEN  AUSSERBI ­
LANZIELLE 
RISIKOPOSI ­
TIONEN VOR 
ANWEN­
DUNG VON 
UMRECH ­
NUNGS-FAK ­
TOREN  NACH RISI ­
KOPOSITIO ­
NEN GE­
WICHTETE 
DURCH­
SCHNITTLI ­
CHE UM ­
RECHNUNGS- 
FAKTOREN  RISIKOPOSI ­
TIONSWERT 
NACH AN ­
WENDUNG 
VON UM ­
RECHNUNGS- 
FAKTOREN 
UND KRE ­
DITRISIKO- 
MINDERUNG 
(CRM)  NACH RISI ­
KOPOSITIO ­
NEN GE­
WICHTETE 
DURCH­
SCHNITTLI ­
CHE AUS ­
FALLWAHR- 
SCHEINLICH ­
KEIT (%)  ANZAHL DER 
SCHULDNER  NACH RISI ­
KOPOSITIO ­
NEN GE­
WICHTETE 
DURCH­
SCHNITTLI ­
CHE VER ­
LUSTQUOTE 
BEI AUSFALL 
(LGD) (%)  NACH RISI ­
KOPOSITIO ­
NEN GE­
WICHTETE 
DURCH­
SCHNITTLI ­
CHE LAUF ­
ZEIT (JAHRE)  RISIKOGE ­
WICHTETER 
POSITIONS ­
BETRAG 
NACH AN ­
WENDUNG 
VON UNTER ­
STÜTZUNGS- 
FAKTOREN  ERWARTE ­
TER VER ­
LUSTBETRAG  (-) WERT ­
BERICHTI ­
GUNGEN 
UND RÜCK ­
STELLUNGEN  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  0110  
0100  2,5 bis <10  
0110  2,5 bis <5  
0120  5 bis <10  
0130  10 bis <100  
0140  10 bis <20  
0150  20 bis <30  
0160  30 bis <100  
0170  100 (Ausfall)
 C 08.04 - KREDITRISIKO UND VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN: RWEA- 
FLUSSRECHNUNGEN (CR IRB 4)  
RISIKOGE ­
WICHTETER 
POSITIONSBE ­
TRAG  
0010  
0010  RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG AM ENDE DER VORANGEGANGENEN BE ­
RICHTSPERIODE  
0020  UMFANG DER VERMÖGENSWERTE (+/-)  
0030  QUALITÄT DER VERMÖGENSWERTE (+/-)  
0040  MODELLAKTUALISIERUNGEN (+/-)  
0050  METHODIK UND POLITIK (+/-)  
0060  ERWERB UND VERÄUSSERUNG (+/-)  
0070  WECHSELKURSSCHWANKUNGEN (+/-)  
0080  SONSTIGE (+/-)  
0090  RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG AM ENDE DER BERICHTSPERIODEDE L 97/68 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
C 08.05 - KREDITRISIKO UND VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN: PD- 
RÜCKVERGLEICHE (CR IRB 5)  
Risikopositionsklasse nach IRB:  
Eigene Schätzungen der LGD bzw. Umrechnungsfaktoren:  
PD-BANDBREITE  ARITHMETI ­
SCHER PD- 
DURCH­
SCHNITT (%)  ANZAHL DER 
SCHULDNER 
AM ENDE DES 
VORJAHRES  BEOBACHTETE 
DURCH­
SCHNITTLICHE 
AUSFALLQUOTE 
(%) DURCH­
SCHNITTLICHE 
JÄHRLICHE 
AUSFALLQUOTE 
(%) DAVON: AUS ­
FÄLLE WÄH ­
REND DES JAH ­
RES  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  0,00 bis <0,15  
0020  0,00 bis <0,10  
0030  0,10 bis <0,15  
0040  0,15 bis <0,25  
0050  0,25 bis <0,50  
0060  0,50 bis <0,75  
0070  0,75 bis <2,5  
0080  0,75 bis <1,75  
0090  1,75 bis <2,5  
0100  2,5 bis <10  
0110  2,5 bis <5  
0120  5 bis <10  
0130  10 bis <100  
0140  10 bis <20  
0150  20 bis <30  
0160  30 bis <100  
0170  100 (Ausfall)DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/69
 DE L 97/70 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 08.05.1 - KREDITRISIKO UND VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN: PD-RÜCKVERGLEICHE NACH ART IKEL 180 ABSATZ 1 
BUCHSTABE F (CR IRB 5)  
Risikopositionsklasse nach IRB:  
Eigene Schätzungen der LGD bzw. Umrechnungsfaktoren:  
PD-BANDBREITE  ENTSPRECHENDE EX ­
TERNE BONITÄTS-BE ­
URTEILUNG  ARITHMETISCHER PD- 
DURCHSCHNITT (%)  ANZAHL DER SCHULD ­
NER AM ENDE DES VOR ­
JAHRES  BEOBACHTETE 
DURCHSCHNITTLICHE 
AUSFALLQUOTE (%)  DURCHSCHNITTLICHE 
JÄHRLICHE AUSFALL ­
QUOTE (%)  DAVON: AUSFÄLLE 
WÄHREND DES JAHRES  
0005  0006  0010  0020  0030  0040  0050
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/71
 C 08.06 - KREDITRISIKO UND VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN: ZUORDNUNG VON SPEZIALFINANZI ERUNGEN (CR IRB 
6) 
Art der Spezialfinanzierung  
URSPRÜNG ­
LICHE RISI ­
KOPOSI­
TION VOR 
ANWEN­
DUNG VON 
UMRECH ­
NUNGS-FAK ­
TOREN  RISIKOPOSI ­
TION NACH 
SUBSTITUTI ­
ONS-EFFEK ­
TEN AUF ­
GRUND 
VON KRE ­
DITRISIKO- 
MINDERUN ­
GEN VOR 
DER AN ­
WENDUNG 
VON UM ­
RECH­
NUNGS-FAK ­
TOREN  RISIKO-PO ­
SITIONS- 
WERT  RISIKOGE ­
WICHT  RISIKO-GE ­
WICHTETER 
POSITIONS- 
BETRAG 
NACH AN ­
WENDUNG 
VON UNTER ­
STÜTZUNGS- 
FAKTOREN  ZUSATZINFORMATIONEN:  
ERWARTETER 
VERLUST-BE ­
TRAG  (-) WERT ­
BERICHTI ­
GUNGEN 
UND RÜCK ­
STELLUN ­
GEN  DAVON: 
AUSSER-BI ­
LANZIELLE 
POSITIO ­
NEN  DAVON: 
AUSSER- 
BILAN­
ZIELLE 
POSITIO ­
NEN  DAVON: AUS 
DEM GEGEN ­
PARTEI-AUS ­
FALLRISIKO  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  
0010  
KATEGORIE 1  WENIGER ALS 2,5 JAHRE  50%  
0020  2,5 JAHRE ODER MEHR  70%  
0030  
KATEGORIE 2  WENIGER ALS 2,5 JAHRE  70%  
0040  2,5 JAHRE ODER MEHR  90%  
0050  
KATEGORIE 3  WENIGER ALS 2,5 JAHRE  115%  
0060  2,5 JAHRE ODER MEHR  115%  
0070  
KATEGORIE 4  WENIGER ALS 2,5 JAHRE  250%  
0080  2,5 JAHRE ODER MEHR  250%
DE L 97/72 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 URSPRÜNG ­
LICHE RISI ­
KOPOSI­
TION VOR 
ANWEN­
DUNG VON 
UMRECH ­
NUNGS-FAK ­
TOREN  RISIKOPOSI ­
TION NACH 
SUBSTITUTI ­
ONS-EFFEK ­
TEN AUF ­
GRUND 
VON KRE ­
DITRISIKO- 
MINDERUN ­
GEN VOR 
DER AN ­
WENDUNG 
VON UM ­
RECH­
NUNGS-FAK ­
TOREN  RISIKO-PO ­
SITIONS- 
WERT  RISIKOGE ­
WICHT  RISIKO-GE ­
WICHTETER 
POSITIONS- 
BETRAG 
NACH AN ­
WENDUNG 
VON UNTER ­
STÜTZUNGS- 
FAKTOREN  ZUSATZINFORMATIONEN:  
ERWARTETER 
VERLUST-BE ­
TRAG  (-) WERT ­
BERICHTI ­
GUNGEN 
UND RÜCK ­
STELLUN ­
GEN  DAVON: 
AUSSER-BI ­
LANZIELLE 
POSITIO ­
NEN  DAVON: 
AUSSER- 
BILAN­
ZIELLE 
POSITIO ­
NEN  DAVON: AUS 
DEM GEGEN ­
PARTEI-AUS ­
FALLRISIKO  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  
0090  
KATEGORIE 5  WENIGER ALS 2,5 JAHRE  - 
0100  2,5 JAHRE ODER MEHR  - 
0110  GESAMTSUM ­
ME WENIGER ALS 2,5 JAHRE  
0120  2,5 JAHRE ODER MEHR
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/73
 C 08.07 - KREDITRISIKO UND VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN: ANWENDUNGSBEREICH VON IRB- U ND SA-ANSÄTZEN 
(CR IRB 7)  
RISIKOPOSITIONS- 
WERT IM SINNE 
VON ARTIKEL 166 
CRR INSGESAMT  SA UND IRB UN ­
TERLIEGENDER RI ­
SIKOPOSITIONS- 
WERT INSGESAMT  EINER DAUERHAF ­
TEN TEILANWEN ­
DUNG DES STAN ­
DARDANSATZES 
UNTERLIEGENDER 
PROZENTSATZ DES 
RISIKOPOSITIONS- 
WERTS INSGESAMT 
(%) EINEM EINFÜH ­
RUNGSPLAN UN ­
TERLIEGENDER 
PROZENTSATZ DES 
RISIKOPOSITIONS- 
WERTS INSGESAMT 
(%) DEM IRB-ANSATZ 
UNTERLIEGENDER 
RISIKOPOSITIONS- 
WERTS INSGESAMT 
(%) 
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  STAATEN ODER ZENTRALBANKEN  
0020  DAVON: REGIONALE ODER LOKALE GEBIETS ­
KÖRPERSCHAFTEN  
0030  DAVON: ÖFFENTLICHE STELLEN  
0040  INSTITUTE  
0050  UNTERNEHMEN  
0060  DAVON: UNTERNEHMEN – SPEZIALFINANZIERUN ­
GEN (OHNE SLOTTING-ANSATZ)  
0070  DAVON: UNTERNEHMEN – SPEZIALFINANZIERUN ­
GEN (MIT SLOTTING-ANSATZ)  
0080  DAVON: UNTERNEHMEN - KMU  
0090  MENGENGESCHÄFT  
0100  DAVON: MENGENGESCHÄFT - DURCH IMMOBI ­
LIEN BESICHERT, KMU
DE L 97/74 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 RISIKOPOSITIONS- 
WERT IM SINNE 
VON ARTIKEL 166 
CRR INSGESAMT  SA UND IRB UN ­
TERLIEGENDER RI ­
SIKOPOSITIONS- 
WERT INSGESAMT  EINER DAUERHAF ­
TEN TEILANWEN ­
DUNG DES STAN ­
DARDANSATZES 
UNTERLIEGENDER 
PROZENTSATZ DES 
RISIKOPOSITIONS- 
WERTS INSGESAMT 
(%) EINEM EINFÜH ­
RUNGSPLAN UN ­
TERLIEGENDER 
PROZENTSATZ DES 
RISIKOPOSITIONS- 
WERTS INSGESAMT 
(%) DEM IRB-ANSATZ 
UNTERLIEGENDER 
RISIKOPOSITIONS- 
WERTS INSGESAMT 
(%) 
0010  0020  0030  0040  0050  
0110  DAVON: MENGENGESCHÄFT - DURCH IMMOBI ­
LIEN BESICHERT, KEINE KMU  
0120  DAVON: MENGENGESCHÄFT - QUALIFIZIERT RE ­
VOLVIEREND  
0130  DAVON: MENGENGESCHÄFT - SONSTIGE KMU  
0140  DAVON: MENGENGESCHÄFT - SONSTIGE, KEINE 
KMU  
0150  BETEILIGUNGEN  
0160  SONSTIGE AKTIVA, OHNE KREDITVERPFLICHTUN ­
GEN  
0170  GESAMTSUMME
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/75
 C 09.01 - GEOGRAFISCHE AUFGLIEDERUNG DER RISIKOPOSITIONEN NACH SITZLAND DES SCHULDNERS: SA-RISIKOPOSITIONEN (CR GB 1)  
Land:  
URSPRÜNGLICHE RISIKOPOSITION 
VOR ANWENDUNG VON UMRECH ­
NUNGSFAKTOREN  Festgestellte neue 
Ausfälle für den 
Berichtszeitraum  Allgemeine Kredit ­
risiko-anpassungen  Spezifische Kredit ­
risiko-anpassungen  Abschreibungen  Zusätzliche Wert ­
berichtigungen und 
sonstige Senkungen 
der Eigenmittel  Ausgefallene Risi ­
kopositionen  
0010  0020  0040  0050  0055  0060  0061  
0010  Staaten oder Zentralbanken  
0020  Regionale oder lokale Gebietskörperschaften  
0030  Öffentliche Stellen  
0040  Multilaterale Entwicklungsbanken  
0050  Internationale Organisationen  
0060  Institute  
0070  Unternehmen  
0075  davon: KMU  
0080  Mengengeschäft  
0085  davon: KMU  
0090  Durch Hypotheken auf Immobilien besichert  
0095  davon: KMU
DE L 97/76 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 URSPRÜNGLICHE RISIKOPOSITION 
VOR ANWENDUNG VON UMRECH ­
NUNGSFAKTOREN  Festgestellte neue 
Ausfälle für den 
Berichtszeitraum  Allgemeine Kredit ­
risiko-anpassungen  Spezifische Kredit ­
risiko-anpassungen  Abschreibungen  Zusätzliche Wert ­
berichtigungen und 
sonstige Senkungen 
der Eigenmittel  Ausgefallene Risi ­
kopositionen  
0010  0020  0040  0050  0055  0060  0061  
0100  Ausgefallene Positionen  
0110  Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen  
0120  Gedeckte Schuldverschreibungen  
0130  Risikopositionen gegenüber Instituten und Unternehmen 
mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung  
0140  Organismen für Gemeinsame Anlagen (OGA)  
0141  Transparenzansatz  
0142  Mandatsbasierter Ansatz  
0143  Ausweichkonzept  
0150  Beteiligungspositionen  
0160  Sonstige Risikopositionen  
0170  Gesamtsumme der Risikopositionen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/77
 Kreditrisiko-anpassun ­
gen/ Abschreibungen 
für festgestellte neue 
Ausfälle  RISIKOPOSITI ­
ONS-WERT  RISIKOGEWICHTE ­
TER POSITIONS ­
BETRAG VOR AN ­
WENDUNG VON UN ­
TERSTÜTZUNGS- 
FAKTOREN  (-) AUFGRUND DES 
KMU-FAKTORS AM RI ­
SIKOGEWICHTETEN PO ­
SITIONSBETRAG VOR ­
GENOMMENE ANPAS ­
SUNG  (-) AUFGRUND DES IN ­
FRASTRUKTUR-FAK ­
TORS AM RISIKOGE ­
WICHTETEN POSITI ­
ONSBETRAG VOR ­
GENOMMENE ANPAS ­
SUNG  RISIKOGEWICHTE ­
TER POSITIONS ­
BETRAG NACH AN ­
WENDUNG VON UN ­
TERSTÜTZUNGS-FAK ­
TOREN  
0070  0075  0080  0081  0082  0090  
0010  Staaten oder Zentralbanken  
0020  Regionale oder lokale Gebietskörperschaften  
0030  Öffentliche Stellen  
0040  Multilaterale Entwicklungsbanken  
0050  Internationale Organisationen  
0060  Institute  
0070  Unternehmen  
0075  davon: KMU  
0080  Mengengeschäft  
0085  davon: KMU  
0090  Durch Hypotheken auf Immobilien besichert  
0095  davon: KMU
DE L 97/78 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kreditrisiko-anpassun ­
gen/ Abschreibungen 
für festgestellte neue 
Ausfälle  RISIKOPOSITI ­
ONS-WERT  RISIKOGEWICHTE ­
TER POSITIONS ­
BETRAG VOR AN ­
WENDUNG VON UN ­
TERSTÜTZUNGS- 
FAKTOREN  (-) AUFGRUND DES 
KMU-FAKTORS AM RI ­
SIKOGEWICHTETEN PO ­
SITIONSBETRAG VOR ­
GENOMMENE ANPAS ­
SUNG  (-) AUFGRUND DES IN ­
FRASTRUKTUR-FAK ­
TORS AM RISIKOGE ­
WICHTETEN POSITI ­
ONSBETRAG VOR ­
GENOMMENE ANPAS ­
SUNG  RISIKOGEWICHTE ­
TER POSITIONS ­
BETRAG NACH AN ­
WENDUNG VON UN ­
TERSTÜTZUNGS-FAK ­
TOREN  
0070  0075  0080  0081  0082  0090  
0100  Ausgefallene Positionen  
0110  Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen  
0120  Gedeckte Schuldverschreibungen  
0130  Risikopositionen gegenüber Instituten und Unternehmen 
mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung  
0140  Organismen für Gemeinsame Anlagen (OGA)  
0141  Transparenzansatz  
0142  Mandatsbasierter Ansatz  
0143  Ausweichkonzept  
0150  Beteiligungspositionen  
0160  Sonstige Risikopositionen  
0170  Gesamtsumme der Risikopositionen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/79
 C 09.02 - GEOGRAFISCHE AUFGLIEDERUNG DER RISIKOPOSITIONEN NACH SITZLAND DES SCHULDNERS: IRB-Risikopositionen (CR GB 2)  
Land:  
URSPRÜNGLICHE RISIKOPOSI ­
TION VOR ANWENDUNG VON 
UMRECHNUNGSFAKTOREN  Festgestellte 
neue Ausfälle 
für den Be ­
richtszeitraum  Allgemeine Kre ­
ditrisiko-anpas ­
sungen  Spezifische Kre ­
ditrisiko-anpas ­
sungen  Abschreibungen  Kreditrisikoan ­
passungen/Ab ­
schreibungen für 
festgestellte 
neue Ausfälle  DER RATING ­
STUFE ODER 
DEM RISIKO ­
POOL ZUGE ­
WIESENE AUS ­
FALL-WAHR ­
SCHEIN-LICH ­
KEIT (PD) (%)  Davon: ausgefal ­
len 
0010  0030  0040  0050  0055  0060  0070  0080  
0010  Staaten oder Zentralbanken  
0020  Institute  
0030  Unternehmen  
0042  Davon: Spezialfinanzierungen (außer Spezialfinanzierun ­
gen nach Slotting-Ansatz)  
0045  Davon: Spezialfinanzierungen nach Slotting-Ansatz  
0050  Davon: KMU  
0060  Mengengeschäft  
0070  Durch Immobilien besichert  
0080  KMU  
0090  Keine KMU
DE L 97/80 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 URSPRÜNGLICHE RISIKOPOSI ­
TION VOR ANWENDUNG VON 
UMRECHNUNGSFAKTOREN  Festgestellte 
neue Ausfälle 
für den Be ­
richtszeitraum  Allgemeine Kre ­
ditrisiko-anpas ­
sungen  Spezifische Kre ­
ditrisiko-anpas ­
sungen  Abschreibungen  Kreditrisikoan ­
passungen/Ab ­
schreibungen für 
festgestellte 
neue Ausfälle  DER RATING ­
STUFE ODER 
DEM RISIKO ­
POOL ZUGE ­
WIESENE AUS ­
FALL-WAHR ­
SCHEIN-LICH ­
KEIT (PD) (%)  Davon: ausgefal ­
len 
0010  0030  0040  0050  0055  0060  0070  0080  
0100  Qualifiziert revolvierend  
0110  Sonstiges Mengengeschäft  
0120  KMU  
0130  Keine KMU  
0140  Beteiligungen  
0150  Gesamtsumme der Risikopositionen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/81
 NACH RISIKOPOSITIONEN 
GEWICHTETE DURCH ­
SCHNITTLICHE VERLUST ­
QUOTE BEI AUSFALL (LGD) 
(%) RISIKOPOSI ­
TIONS-WERT  RISIKOGE ­
WICHTETER 
POSITIONS ­
BETRAG 
VOR AN ­
WENDUNG 
VON UNTER ­
STÜTZUNGS- 
FAKTOREN  (-) AUF­
GRUND DES 
KMU-FAK ­
TORS AM RI ­
SIKOGE­
WICHTETEN 
POSITIONS ­
BETRAG 
VORGENOM ­
MENE AN ­
PASSUNG  (-) AUFGRUND 
DES INFRA ­
STRUKTUR- 
FAKTORS AM 
RISIKOGE ­
WICHTETEN 
POSITIONSBE ­
TRAG VOR ­
GENOMMENE 
ANPASSUNG  RISIKOGE ­
WICHTETER 
POSITIONSBE ­
TRAG NACH 
ANWENDUNG 
VON UNTER ­
STÜTZUNGS- 
FAKTOREN  ERWARTE ­
TER VER ­
LUSTBETRAG  
Davon: aus ­
gefallen  Davon: aus ­
gefallen  
0090  0100  0105  0110  0120  0121  0122  0125  0130  
0010  Staaten oder Zentralbanken  
0020  Institute  
0030  Unternehmen  
0042  Davon: Spezialfinanzierungen (außer Spezialfinanzierun ­
gen nach Slotting-Ansatz)  
0045  Davon: Spezialfinanzierungen nach Slotting-Ansatz  
0050  Davon: KMU  
0060  Mengengeschäft  
0070  Durch Immobilien besichert  
0080  KMU  
0090  Keine KMU
DE L 97/82 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 NACH RISIKOPOSITIONEN 
GEWICHTETE DURCH ­
SCHNITTLICHE VERLUST ­
QUOTE BEI AUSFALL (LGD) 
(%) RISIKOPOSI ­
TIONS-WERT  RISIKOGE ­
WICHTETER 
POSITIONS ­
BETRAG 
VOR AN ­
WENDUNG 
VON UNTER ­
STÜTZUNGS- 
FAKTOREN  (-) AUF­
GRUND DES 
KMU-FAK ­
TORS AM RI ­
SIKOGE­
WICHTETEN 
POSITIONS ­
BETRAG 
VORGENOM ­
MENE AN ­
PASSUNG  (-) AUFGRUND 
DES INFRA ­
STRUKTUR- 
FAKTORS AM 
RISIKOGE ­
WICHTETEN 
POSITIONSBE ­
TRAG VOR ­
GENOMMENE 
ANPASSUNG  RISIKOGE ­
WICHTETER 
POSITIONSBE ­
TRAG NACH 
ANWENDUNG 
VON UNTER ­
STÜTZUNGS- 
FAKTOREN  ERWARTE ­
TER VER ­
LUSTBETRAG  
Davon: aus ­
gefallen  Davon: aus ­
gefallen  
0090  0100  0105  0110  0120  0121  0122  0125  0130  
0100  Qualifiziert revolvierend  
0110  Sonstiges Mengengeschäft  
0120  KMU  
0130  Keine KMU  
0140  Beteiligungen  
0150  Gesamtsumme der Risikopositionen
 C 09.04 - AUFSCHLÜSSELUNG DER FÜR DIE BERECHNUNG DES ANTIZYKLISCHEN KAPITALPUFFERS NACH LÄNDERN UND DER 
QUOTE DES INSTITUTSSPEZIFISCHEN ANTIZYKLISCHEN KAPITALPUFFERS WESENTLICHEN KREDITRISIKOPOSITIONEN (CCB)  
Land:  
Betrag  Prozentsatz  Qualitative In ­
formationen  
0010  0020  0030  
Wesentliche Kreditrisikopositionen - Kreditrisiko  
0010  Risikopositionswert nach dem Standardansatz  
0020  Risikopositionswert nach dem IRB-Ansatz  
Wesentliche Kreditrisikopositionen – Marktrisiko  
0030  Summe der Kauf- und Verkaufspositionen der Risikopositionen im Handels ­
buch nach dem Standardansatz  
0040  Wert der Risikopositionen im Handelsbuch (interne Modelle)  
Wesentliche Kreditrisikopositionen — Verbriefung  
0055  Risikopositionswert der Verbriefungspositionen im Bankbestand  
Eigenmittelanforderungen und Gewichtungen  
0070  Gesamteigenmittelanforderungen für CCB  
0080  Eigenmittelanforderungen für wesentliche Kreditrisikopositionen — Kreditrisi ­
ko 
0090  Eigenmittelanforderungen für wesentliche Kreditrisikopositionen — Marktrisi ­
ko 
0100  Eigenmittelanforderungen für wesentliche Kreditrisikopositionen — Verbrie ­
fungspositionen im Bankbestand  
0110  Eigenmittelanforderungen — Gewichte  
Quoten des antizyklischen Kapitalpuffers  
0120  Von der zuständigen Behörde festgelegte Quote des antizyklischen Kapitalpuf ­
fers 
0130  Auf das Land des Instituts anzuwendende Quote des antizyklischen Kapital ­
puffersDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/83
 
Betrag  Prozentsatz  Qualitative In ­
formationen  
0010  0020  0030  
0140  Quote des institutsspezifischen antizyklischen Kapitalpuffers  
Anwendung der 2 %-Schwelle  
0150  Anwendung der 2 %-Schwelle auf die allgemeine Kreditrisikoposition  
0160  Anwendung der 2 %-Schwelle auf Risikopositionen im HandelsbuchDE L 97/84 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/85
 C 10.01 - KREDITRISIKO: BETEILIGUNGEN - IRB-ANSÄTZE ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN (CR EQU IRB 1)  
INTERNE RA ­
TINGSKALA  URSPRÜNGLI ­
CHE RISIKO ­
POSITION VOR 
ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAK ­
TOREN  TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM) 
MIT SUBSTITUTIONSEFFEKTEN AUF DIE RISIKO ­
POSITION  
RISIKOPOSITI ­
ONS-WERT  NACH RISIKO ­
POSITIONEN 
GEWICHTETE 
DURCH­
SCHNITTLICHE 
VERLUSTQUOTE 
BEI AUSFALL 
(LGD) 
(%) RISIKOGEWICH ­
TETER POSITI ­
ONSBETRAG  ZUSATZ-INFOR ­
MATION:  
ABSICHERUNG OHNE SICHER ­
HEITSLEISTUNG  SUBSTITUTION 
DER RISIKO ­
POSITION AUF ­
GRUND VON 
KREDITRISIKO- 
MINDERUNG  DAVON: AUS ­
SERBILAN ­
ZIELLE POSI ­
TIONEN  ERWARTETER 
VERLUSTBE ­
TRAG  DER RATING ­
STUFE ZUGE ­
WIESENE AUS ­
FALLWAHR ­
SCHEINLICH ­
KEIT (PD) 
(%) (-) GARAN ­
TIEN  (-) KREDITDE ­
RIVATE  (-) ABFLÜSSE 
INSGESAMT  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0061  0070  0080  0090  
0010  GESAMTBETRAG DER IRB-BETEI ­
LIGUNGSPOSITIONEN  Verknüpfung 
mit CA  
0020  PD/LGD-ANSATZ: GESAMTSUMME  
0050  EINFACHER RISIKOGEWICH ­
TUNGSANSATZ: GESAMTSUMME  
0060  AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN NACH RISIKOGEWICHTEN IM RAHMEN DES EINFACHEN RISIKOGEWICHTUNGSANSATZES:  
0070  RISIKOGEWICHT: 190 %  
0080  290%  
0090  370%  
0100  AUF INTERNEN MODELLEN BASIE ­
RENDER ANSATZ  
0110  BETEILIGUNGSPOSITIONEN, DIE 
EINEM RISIKOGEWICHT UNTER ­
LIEGEN
DE L 97/86 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 10.02 - KREDITRISIKO: BETEILIGUNGEN - IRB-ANSÄTZE ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN. AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRIS IKOBETRÄGE NACH 
RATINGSTUFEN IM RAHMEN DES PD/LGD-ANSATZES (CR EQU IRB 2) 
RATINGSTUFE 
(ZEILENKEN ­
NUNG)  INTERNE RA ­
TINGSKALA  URSPRÜNGLI ­
CHE RISIKO ­
POSITION VOR 
ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAK ­
TOREN  TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM) 
MIT SUBSTITUTIONSEFFEKTEN AUF DIE RISIKO ­
POSITION  
RISIKOPOSITI ­
ONS-WERT  NACH RISIKO ­
POSITIONEN GE ­
WICHTETE 
DURCH­
SCHNITTLICHE 
VERLUSTQUOTE 
BEI AUSFALL 
(LGD) (%)  RISIKOGEWICH ­
TETER POSITI ­
ONSBETRAG  ZUSATZINFOR ­
MATION:  
ABSICHERUNG OHNE SICHER ­
HEITSLEISTUNG  SUBSTITUTION 
DER RISIKO ­
POSITION AUF ­
GRUND VON 
KREDITRISIKO- 
MINDERUNG  ERWARTETER 
VERLUSTBE ­
TRAG  DER RATING ­
STUFE ZUGE ­
WIESENE AUS ­
FALLWAHR- 
SCHEINLICH ­
KEIT (PD) (%)  (-) GARANTIEN  (-) KREDITDERI ­
VATE  (-) ABFLÜSSE 
INSGESAMT  
0005  0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/87
 C 11.00 - ABWICKLUNGS- BZW. LIEFERRISIKO (CR SETT)  
NICHT ABGE ­
WICKELTE GE ­
SCHÄFTE ZUM AB ­
RECHNUNGSPREIS  RISIKOPOSITION 
DER AUS NICHT 
ABGEWICKELTEN 
GESCHÄFTEN ENT ­
STEHENDEN PREIS ­
DIFFERENZ  EIGENMITTEL-AN ­
FORDERUNGEN  GESAMTRISIKOBE ­
TRAG FÜR AB ­
WICKLUNGSRISI ­
KEN  
0010  0020  0030  0040  
0010  Summe der nicht abgewickelten Geschäfte im Anlagebuch  Verknüpfung mit CA  
0020  Nicht abgewickelte Geschäfte bis zu 4 Tage (Faktor 0 %)  
0030  Nicht abgewickelte Geschäfte zwischen 5 und 15 Tagen (Faktor 8 %)  
0040  Nicht abgewickelte Geschäfte zwischen 16 und 30 Tagen (Faktor 50 %)  
0050  Nicht abgewickelte Geschäfte zwischen 31 und 45 Tagen (Faktor 75 %)  
0060  Nicht abgewickelte Geschäfte für 46 Tage oder länger (Faktor 100 %)  
0070  Summe der nicht abgewickelten Geschäfte im Handelsbuch  Verknüpfung mit CA  
0080  Nicht abgewickelte Geschäfte bis zu 4 Tage (Faktor 0 %)  
0090  Nicht abgewickelte Geschäfte zwischen 5 und 15 Tagen (Faktor 8 %)  
0100  Nicht abgewickelte Geschäfte zwischen 16 und 30 Tagen (Faktor 50 %)  
0110  Nicht abgewickelte Geschäfte zwischen 31 und 45 Tagen (Faktor 75 %)  
0120  Nicht abgewickelte Geschäfte für 46 Tage oder länger (Faktor 100 %)
DE L 97/88 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 13.01 - KREDITRISIKO: VERBRIEFUNGSPOSITIONEN (CR SEC)  
GESAMTBETRAG 
DER DURCH 
VERBRIEFUNGEN 
BEGRÜNDETEN 
RISIKOPOSITIO ­
NEN SYNTHETISCHE VERBRIEFUNGEN: KREDITABSICHE ­
RUNG FÜR DIE VERBRIEFTEN RISIKOPOSITIONEN VERBRIEFUNGS ­
POSITIONEN 
(-) WERTBERICH ­
TI-GUNGEN UND 
RÜCKSTELLUN- 
GEN RISIKOPOSITION 
ABZÜGLICH 
WERTBERICHTI- 
GUNGEN UND 
RÜCK-STELLUN ­
GEN (-) BESICHERUNG 
MIT SICHER ­
HEITS-LEISTUNG 
(Cva) (-) ABFLÜSSE 
INSGESAMT NENNWERT EIN ­
BEHALTENER 
ODER ERWOR ­
BENER KREDIT- 
ABSICHERUN ­
GEN URSPRÜNGLI ­
CHE RISIKO ­
POSITION VOR 
ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAK ­
TOREN (-) ANGEPASSTE 
WERTE FÜR AB ­
SICHERUNGEN 
OHNE SICHER ­
HEITS-LEISTUNG 
(G*)  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0020 VERBRIEFUNGEN 
0030 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0040 STS-RISIKOPOSITIONEN 
0050 VORRANGIGE POSITION BEI KMU-VERBRIEFUNGEN 
0060 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTEL ­
BEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGS ­
POSITIONEN 
0070 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0080  ORIGINATOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0090 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0100 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0110 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0120 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/89
 GESAMTBETRAG 
DER DURCH 
VERBRIEFUNGEN 
BEGRÜNDETEN 
RISIKOPOSITIO ­
NEN SYNTHETISCHE VERBRIEFUNGEN: KREDITABSICHE ­
RUNG FÜR DIE VERBRIEFTEN RISIKOPOSITIONEN VERBRIEFUNGS ­
POSITIONEN 
(-) WERTBERICH ­
TI-GUNGEN UND 
RÜCKSTELLUN- 
GEN RISIKOPOSITION 
ABZÜGLICH 
WERTBERICHTI- 
GUNGEN UND 
RÜCK-STELLUN ­
GEN (-) BESICHERUNG 
MIT SICHER ­
HEITS-LEISTUNG 
(Cva) (-) ABFLÜSSE 
INSGESAMT NENNWERT EIN ­
BEHALTENER 
ODER ERWOR ­
BENER KREDIT- 
ABSICHERUN ­
GEN URSPRÜNGLI ­
CHE RISIKO ­
POSITION VOR 
ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAK ­
TOREN (-) ANGEPASSTE 
WERTE FÜR AB ­
SICHERUNGEN 
OHNE SICHER ­
HEITS-LEISTUNG 
(G*)  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0130 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0140 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0150 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0160 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0170 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0180 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0190 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0200  ANLEGER: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0210 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0220 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0230 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN
DE L 97/90 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 GESAMTBETRAG 
DER DURCH 
VERBRIEFUNGEN 
BEGRÜNDETEN 
RISIKOPOSITIO ­
NEN SYNTHETISCHE VERBRIEFUNGEN: KREDITABSICHE ­
RUNG FÜR DIE VERBRIEFTEN RISIKOPOSITIONEN VERBRIEFUNGS ­
POSITIONEN 
(-) WERTBERICH ­
TI-GUNGEN UND 
RÜCKSTELLUN- 
GEN RISIKOPOSITION 
ABZÜGLICH 
WERTBERICHTI- 
GUNGEN UND 
RÜCK-STELLUN ­
GEN (-) BESICHERUNG 
MIT SICHER ­
HEITS-LEISTUNG 
(Cva) (-) ABFLÜSSE 
INSGESAMT NENNWERT EIN ­
BEHALTENER 
ODER ERWOR ­
BENER KREDIT- 
ABSICHERUN ­
GEN URSPRÜNGLI ­
CHE RISIKO ­
POSITION VOR 
ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAK ­
TOREN (-) ANGEPASSTE 
WERTE FÜR AB ­
SICHERUNGEN 
OHNE SICHER ­
HEITS-LEISTUNG 
(G*)  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0240 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0250 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0260 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0270 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0280 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0290 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0300 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0310 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0320  SPONSOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0330 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/91
 GESAMTBETRAG 
DER DURCH 
VERBRIEFUNGEN 
BEGRÜNDETEN 
RISIKOPOSITIO ­
NEN SYNTHETISCHE VERBRIEFUNGEN: KREDITABSICHE ­
RUNG FÜR DIE VERBRIEFTEN RISIKOPOSITIONEN VERBRIEFUNGS ­
POSITIONEN 
(-) WERTBERICH ­
TI-GUNGEN UND 
RÜCKSTELLUN- 
GEN RISIKOPOSITION 
ABZÜGLICH 
WERTBERICHTI- 
GUNGEN UND 
RÜCK-STELLUN ­
GEN (-) BESICHERUNG 
MIT SICHER ­
HEITS-LEISTUNG 
(Cva) (-) ABFLÜSSE 
INSGESAMT NENNWERT EIN ­
BEHALTENER 
ODER ERWOR ­
BENER KREDIT- 
ABSICHERUN ­
GEN URSPRÜNGLI ­
CHE RISIKO ­
POSITION VOR 
ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAK ­
TOREN (-) ANGEPASSTE 
WERTE FÜR AB ­
SICHERUNGEN 
OHNE SICHER ­
HEITS-LEISTUNG 
(G*)  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0340 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0350 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0360 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0370 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0380 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0390 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0400 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0410 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0420 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0430 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0440  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Kurzfristig
DE L 97/92 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 GESAMTBETRAG 
DER DURCH 
VERBRIEFUNGEN 
BEGRÜNDETEN 
RISIKOPOSITIO ­
NEN SYNTHETISCHE VERBRIEFUNGEN: KREDITABSICHE ­
RUNG FÜR DIE VERBRIEFTEN RISIKOPOSITIONEN VERBRIEFUNGS ­
POSITIONEN 
(-) WERTBERICH ­
TI-GUNGEN UND 
RÜCKSTELLUN- 
GEN RISIKOPOSITION 
ABZÜGLICH 
WERTBERICHTI- 
GUNGEN UND 
RÜCK-STELLUN ­
GEN (-) BESICHERUNG 
MIT SICHER ­
HEITS-LEISTUNG 
(Cva) (-) ABFLÜSSE 
INSGESAMT NENNWERT EIN ­
BEHALTENER 
ODER ERWOR ­
BENER KREDIT- 
ABSICHERUN ­
GEN URSPRÜNGLI ­
CHE RISIKO ­
POSITION VOR 
ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAK ­
TOREN (-) ANGEPASSTE 
WERTE FÜR AB ­
SICHERUNGEN 
OHNE SICHER ­
HEITS-LEISTUNG 
(G*)  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG 
0490  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Langfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/93
 GESAMTBETRAG 
DER DURCH 
VERBRIEFUNGEN 
BEGRÜNDETEN 
RISIKOPOSITIO ­
NEN SYNTHETISCHE VERBRIEFUNGEN: KREDITABSICHE ­
RUNG FÜR DIE VERBRIEFTEN RISIKOPOSITIONEN VERBRIEFUNGS ­
POSITIONEN 
(-) WERTBERICH ­
TI-GUNGEN UND 
RÜCKSTELLUN- 
GEN RISIKOPOSITION 
ABZÜGLICH 
WERTBERICHTI- 
GUNGEN UND 
RÜCK-STELLUN ­
GEN (-) BESICHERUNG 
MIT SICHER ­
HEITS-LEISTUNG 
(Cva) (-) ABFLÜSSE 
INSGESAMT NENNWERT EIN ­
BEHALTENER 
ODER ERWOR ­
BENER KREDIT- 
ABSICHERUN ­
GEN URSPRÜNGLI ­
CHE RISIKO ­
POSITION VOR 
ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAK ­
TOREN (-) ANGEPASSTE 
WERTE FÜR AB ­
SICHERUNGEN 
OHNE SICHER ­
HEITS-LEISTUNG 
(G*)  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG
DE L 97/94 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM) MIT SUBSTITUTIONS ­
EFFEKTEN AUF DIE RISIKOPOSITION NETTORISIKO-POSI ­
TION NACH SUB ­
STITUTIONS-EFFEK ­
TEN AUFGRUND 
VON KREDITRISI ­
KO-MINDERUNGEN 
VOR ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAKTOREN (-) TECHNIKEN ZUR KREDIT ­
RISIKO-MINDERUNG MIT 
AUSWIRKUNGEN AUF DEN 
BETRAG DER RISIKOPOSITI ­
ON: BESICHERUNG MIT SI ­
CHERHEITS-LEISTUNG, UM ­
FASSENDE METHODE ZUR 
BERÜCKSICHTI-GUNG FI ­
NANZIELLER SICHERHEITEN, 
ANGEPASSTER WERT (CVAM) (-) ABSICHERUNG 
OHNE SICHER ­
HEITS-LEISTUNG: 
ANGEPASSTE 
WERTE (Ga) (-) ABSICHE ­
RUNG MIT SI ­
CHERHEITS-LEIS ­
TUNG SUBSTITUTION DER RISIKOPOSI ­
TION AUFGRUND VON KREDITRI ­
SIKOMINDERUNG 
(-) ABFLÜSSE 
INSGESAMT ZUFLÜSSE INS ­
GESAMT  
0080 0090 0100 0110 0120 0130  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0020 VERBRIEFUNGEN 
0030 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0040 STS-RISIKOPOSITIONEN 
0050 VORRANGIGE POSITION BEI KMU-VERBRIEFUNGEN 
0060 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTEL ­
BEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGS ­
POSITIONEN 
0070 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0080  ORIGINATOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0090 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0100 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0110 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0120 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/95
 TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM) MIT SUBSTITUTIONS ­
EFFEKTEN AUF DIE RISIKOPOSITION NETTORISIKO-POSI ­
TION NACH SUB ­
STITUTIONS-EFFEK ­
TEN AUFGRUND 
VON KREDITRISI ­
KO-MINDERUNGEN 
VOR ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAKTOREN (-) TECHNIKEN ZUR KREDIT ­
RISIKO-MINDERUNG MIT 
AUSWIRKUNGEN AUF DEN 
BETRAG DER RISIKOPOSITI ­
ON: BESICHERUNG MIT SI ­
CHERHEITS-LEISTUNG, UM ­
FASSENDE METHODE ZUR 
BERÜCKSICHTI-GUNG FI ­
NANZIELLER SICHERHEITEN, 
ANGEPASSTER WERT (CVAM) (-) ABSICHERUNG 
OHNE SICHER ­
HEITS-LEISTUNG: 
ANGEPASSTE 
WERTE (Ga) (-) ABSICHE ­
RUNG MIT SI ­
CHERHEITS-LEIS ­
TUNG SUBSTITUTION DER RISIKOPOSI ­
TION AUFGRUND VON KREDITRI ­
SIKOMINDERUNG 
(-) ABFLÜSSE 
INSGESAMT ZUFLÜSSE INS ­
GESAMT  
0080 0090 0100 0110 0120 0130  
0130 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0140 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0150 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0160 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0170 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0180 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0190 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0200  ANLEGER: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0210 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0220 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0230 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN
DE L 97/96 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM) MIT SUBSTITUTIONS ­
EFFEKTEN AUF DIE RISIKOPOSITION NETTORISIKO-POSI ­
TION NACH SUB ­
STITUTIONS-EFFEK ­
TEN AUFGRUND 
VON KREDITRISI ­
KO-MINDERUNGEN 
VOR ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAKTOREN (-) TECHNIKEN ZUR KREDIT ­
RISIKO-MINDERUNG MIT 
AUSWIRKUNGEN AUF DEN 
BETRAG DER RISIKOPOSITI ­
ON: BESICHERUNG MIT SI ­
CHERHEITS-LEISTUNG, UM ­
FASSENDE METHODE ZUR 
BERÜCKSICHTI-GUNG FI ­
NANZIELLER SICHERHEITEN, 
ANGEPASSTER WERT (CVAM) (-) ABSICHERUNG 
OHNE SICHER ­
HEITS-LEISTUNG: 
ANGEPASSTE 
WERTE (Ga) (-) ABSICHE ­
RUNG MIT SI ­
CHERHEITS-LEIS ­
TUNG SUBSTITUTION DER RISIKOPOSI ­
TION AUFGRUND VON KREDITRI ­
SIKOMINDERUNG 
(-) ABFLÜSSE 
INSGESAMT ZUFLÜSSE INS ­
GESAMT  
0080 0090 0100 0110 0120 0130  
0240 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0250 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0260 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0270 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0280 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0290 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0300 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0310 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0320  SPONSOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0330 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/97
 TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM) MIT SUBSTITUTIONS ­
EFFEKTEN AUF DIE RISIKOPOSITION NETTORISIKO-POSI ­
TION NACH SUB ­
STITUTIONS-EFFEK ­
TEN AUFGRUND 
VON KREDITRISI ­
KO-MINDERUNGEN 
VOR ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAKTOREN (-) TECHNIKEN ZUR KREDIT ­
RISIKO-MINDERUNG MIT 
AUSWIRKUNGEN AUF DEN 
BETRAG DER RISIKOPOSITI ­
ON: BESICHERUNG MIT SI ­
CHERHEITS-LEISTUNG, UM ­
FASSENDE METHODE ZUR 
BERÜCKSICHTI-GUNG FI ­
NANZIELLER SICHERHEITEN, 
ANGEPASSTER WERT (CVAM) (-) ABSICHERUNG 
OHNE SICHER ­
HEITS-LEISTUNG: 
ANGEPASSTE 
WERTE (Ga) (-) ABSICHE ­
RUNG MIT SI ­
CHERHEITS-LEIS ­
TUNG SUBSTITUTION DER RISIKOPOSI ­
TION AUFGRUND VON KREDITRI ­
SIKOMINDERUNG 
(-) ABFLÜSSE 
INSGESAMT ZUFLÜSSE INS ­
GESAMT  
0080 0090 0100 0110 0120 0130  
0340 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0350 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0360 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0370 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0380 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0390 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0400 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0410 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0420 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0430 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0440  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Kurzfristig
DE L 97/98 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM) MIT SUBSTITUTIONS ­
EFFEKTEN AUF DIE RISIKOPOSITION NETTORISIKO-POSI ­
TION NACH SUB ­
STITUTIONS-EFFEK ­
TEN AUFGRUND 
VON KREDITRISI ­
KO-MINDERUNGEN 
VOR ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAKTOREN (-) TECHNIKEN ZUR KREDIT ­
RISIKO-MINDERUNG MIT 
AUSWIRKUNGEN AUF DEN 
BETRAG DER RISIKOPOSITI ­
ON: BESICHERUNG MIT SI ­
CHERHEITS-LEISTUNG, UM ­
FASSENDE METHODE ZUR 
BERÜCKSICHTI-GUNG FI ­
NANZIELLER SICHERHEITEN, 
ANGEPASSTER WERT (CVAM) (-) ABSICHERUNG 
OHNE SICHER ­
HEITS-LEISTUNG: 
ANGEPASSTE 
WERTE (Ga) (-) ABSICHE ­
RUNG MIT SI ­
CHERHEITS-LEIS ­
TUNG SUBSTITUTION DER RISIKOPOSI ­
TION AUFGRUND VON KREDITRI ­
SIKOMINDERUNG 
(-) ABFLÜSSE 
INSGESAMT ZUFLÜSSE INS ­
GESAMT  
0080 0090 0100 0110 0120 0130  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG 
0490  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Langfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/99
 TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM) MIT SUBSTITUTIONS ­
EFFEKTEN AUF DIE RISIKOPOSITION NETTORISIKO-POSI ­
TION NACH SUB ­
STITUTIONS-EFFEK ­
TEN AUFGRUND 
VON KREDITRISI ­
KO-MINDERUNGEN 
VOR ANWENDUNG 
VON UMRECH ­
NUNGS-FAKTOREN (-) TECHNIKEN ZUR KREDIT ­
RISIKO-MINDERUNG MIT 
AUSWIRKUNGEN AUF DEN 
BETRAG DER RISIKOPOSITI ­
ON: BESICHERUNG MIT SI ­
CHERHEITS-LEISTUNG, UM ­
FASSENDE METHODE ZUR 
BERÜCKSICHTI-GUNG FI ­
NANZIELLER SICHERHEITEN, 
ANGEPASSTER WERT (CVAM) (-) ABSICHERUNG 
OHNE SICHER ­
HEITS-LEISTUNG: 
ANGEPASSTE 
WERTE (Ga) (-) ABSICHE ­
RUNG MIT SI ­
CHERHEITS-LEIS ­
TUNG SUBSTITUTION DER RISIKOPOSI ­
TION AUFGRUND VON KREDITRI ­
SIKOMINDERUNG 
(-) ABFLÜSSE 
INSGESAMT ZUFLÜSSE INS ­
GESAMT  
0080 0090 0100 0110 0120 0130  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG
DE L 97/100 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 VOLLSTÄNDIG 
ANGEPASSTER 
RISIKOPOSITI ­
ONSWERT (E*) (-) NICHT ER ­
STATTUNGSFÄ ­
HIGE KAUF ­
PREIS-NACH ­
LÄSSE (-) SPEZIFISCHE 
KREDITRISIKO ­
ANPASSUNGEN 
BEI ZUGRUNDE 
LIEGENDEN RISI ­
KOPOSITIO-NEN RISIKOPOSI-TI ­
ONSWERT DAVON: MIT EI ­
NEM UMRECH ­
NUNGS-FAKTOR 
VON 0 % (-) VON DEN EI ­
GENMITTELN 
ABGEZOGEN RISIKOGEWICH ­
TEN UNTERLIE ­
GEND  
0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0020 VERBRIEFUNGEN 
0030 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0040 STS-RISIKOPOSITIONEN 
0050 VORRANGIGE POSITION BEI KMU-VERBRIEFUNGEN 
0060 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTEL ­
BEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGS ­
POSITIONEN 
0070 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0080  ORIGINATOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0090 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0100 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0110 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0120 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/101
 VOLLSTÄNDIG 
ANGEPASSTER 
RISIKOPOSITI ­
ONSWERT (E*) (-) NICHT ER ­
STATTUNGSFÄ ­
HIGE KAUF ­
PREIS-NACH ­
LÄSSE (-) SPEZIFISCHE 
KREDITRISIKO ­
ANPASSUNGEN 
BEI ZUGRUNDE 
LIEGENDEN RISI ­
KOPOSITIO-NEN RISIKOPOSI-TI ­
ONSWERT DAVON: MIT EI ­
NEM UMRECH ­
NUNGS-FAKTOR 
VON 0 % (-) VON DEN EI ­
GENMITTELN 
ABGEZOGEN RISIKOGEWICH ­
TEN UNTERLIE ­
GEND  
0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200  
0130 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0140 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0150 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0160 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0170 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0180 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0190 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0200  ANLEGER: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0210 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0220 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0230 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN
DE L 97/102 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 VOLLSTÄNDIG 
ANGEPASSTER 
RISIKOPOSITI ­
ONSWERT (E*) (-) NICHT ER ­
STATTUNGSFÄ ­
HIGE KAUF ­
PREIS-NACH ­
LÄSSE (-) SPEZIFISCHE 
KREDITRISIKO ­
ANPASSUNGEN 
BEI ZUGRUNDE 
LIEGENDEN RISI ­
KOPOSITIO-NEN RISIKOPOSI-TI ­
ONSWERT DAVON: MIT EI ­
NEM UMRECH ­
NUNGS-FAKTOR 
VON 0 % (-) VON DEN EI ­
GENMITTELN 
ABGEZOGEN RISIKOGEWICH ­
TEN UNTERLIE ­
GEND  
0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200  
0240 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0250 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0260 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0270 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0280 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0290 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0300 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0310 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0320  SPONSOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0330 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/103
 VOLLSTÄNDIG 
ANGEPASSTER 
RISIKOPOSITI ­
ONSWERT (E*) (-) NICHT ER ­
STATTUNGSFÄ ­
HIGE KAUF ­
PREIS-NACH ­
LÄSSE (-) SPEZIFISCHE 
KREDITRISIKO ­
ANPASSUNGEN 
BEI ZUGRUNDE 
LIEGENDEN RISI ­
KOPOSITIO-NEN RISIKOPOSI-TI ­
ONSWERT DAVON: MIT EI ­
NEM UMRECH ­
NUNGS-FAKTOR 
VON 0 % (-) VON DEN EI ­
GENMITTELN 
ABGEZOGEN RISIKOGEWICH ­
TEN UNTERLIE ­
GEND  
0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200  
0340 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0350 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0360 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0370 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0380 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0390 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0400 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0410 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0420 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0430 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0440  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Kurzfristig
DE L 97/104 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 VOLLSTÄNDIG 
ANGEPASSTER 
RISIKOPOSITI ­
ONSWERT (E*) (-) NICHT ER ­
STATTUNGSFÄ ­
HIGE KAUF ­
PREIS-NACH ­
LÄSSE (-) SPEZIFISCHE 
KREDITRISIKO ­
ANPASSUNGEN 
BEI ZUGRUNDE 
LIEGENDEN RISI ­
KOPOSITIO-NEN RISIKOPOSI-TI ­
ONSWERT DAVON: MIT EI ­
NEM UMRECH ­
NUNGS-FAKTOR 
VON 0 % (-) VON DEN EI ­
GENMITTELN 
ABGEZOGEN RISIKOGEWICH ­
TEN UNTERLIE ­
GEND  
0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG 
0490  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Langfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/105
 VOLLSTÄNDIG 
ANGEPASSTER 
RISIKOPOSITI ­
ONSWERT (E*) (-) NICHT ER ­
STATTUNGSFÄ ­
HIGE KAUF ­
PREIS-NACH ­
LÄSSE (-) SPEZIFISCHE 
KREDITRISIKO ­
ANPASSUNGEN 
BEI ZUGRUNDE 
LIEGENDEN RISI ­
KOPOSITIO-NEN RISIKOPOSI-TI ­
ONSWERT DAVON: MIT EI ­
NEM UMRECH ­
NUNGS-FAKTOR 
VON 0 % (-) VON DEN EI ­
GENMITTELN 
ABGEZOGEN RISIKOGEWICH ­
TEN UNTERLIE ­
GEND  
0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG
DE L 97/106 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-IRBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH RISIKOGEWICHTSBÄNDERN DAVON: NACH AR ­
TIKEL 255 ABSATZ 
4 BERECHNET (AN ­
GEKAUFTE RISIKO ­
POSITIO-NEN) =< 20 % RW >20 % BIS 50 % 
RW >50 % BIS 100 % 
RW >100 % BIS < 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0020 VERBRIEFUNGEN 
0030 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0040 STS-RISIKOPOSITIONEN 
0050 VORRANGIGE POSITION BEI KMU-VERBRIEFUNGEN 
0060 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTEL ­
BEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGS ­
POSITIONEN 
0070 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0080  ORIGINATOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0090 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0100 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0110 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0120 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/107
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-IRBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH RISIKOGEWICHTSBÄNDERN DAVON: NACH AR ­
TIKEL 255 ABSATZ 4 
BERECHNET (ANGE ­
KAUFTE RISIKO ­
POSITIO-NEN) =< 20 % RW >20 % BIS 50 % 
RW >50 % BIS 100 % 
RW >100 % BIS < 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0130 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0140 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0150 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0160 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0170 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0180 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0190 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0200  ANLEGER: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0210 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0220 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0230 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN
DE L 97/108 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-IRBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH RISIKOGEWICHTSBÄNDERN DAVON: NACH AR ­
TIKEL 255 ABSATZ 4 
BERECHNET (ANGE ­
KAUFTE RISIKO ­
POSITIO-NEN) =< 20 % RW >20 % BIS 50 % 
RW >50 % BIS 100 % 
RW >100 % BIS < 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0240 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0250 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0260 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0270 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0280 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0290 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0300 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0310 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0320  SPONSOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0330 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/109
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-IRBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH RISIKOGEWICHTSBÄNDERN DAVON: NACH AR ­
TIKEL 255 ABSATZ 4 
BERECHNET (ANGE ­
KAUFTE RISIKO ­
POSITIO-NEN) =< 20 % RW >20 % BIS 50 % 
RW >50 % BIS 100 % 
RW >100 % BIS < 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0340 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0350 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0360 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0370 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0380 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0390 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0400 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0410 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0420 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0430 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0440  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Kurzfristig
DE L 97/110 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-IRBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH RISIKOGEWICHTSBÄNDERN DAVON: NACH AR ­
TIKEL 255 ABSATZ 4 
BERECHNET (ANGE ­
KAUFTE RISIKO ­
POSITIO-NEN) =< 20 % RW >20 % BIS 50 % 
RW >50 % BIS 100 % 
RW >100 % BIS < 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG 
0490  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Langfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/111
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-IRBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH RISIKOGEWICHTSBÄNDERN DAVON: NACH AR ­
TIKEL 255 ABSATZ 4 
BERECHNET (ANGE ­
KAUFTE RISIKO ­
POSITIO-NEN) =< 20 % RW >20 % BIS 50 % 
RW >50 % BIS 100 % 
RW >100 % BIS < 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG
DE L 97/112 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-SA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH RISIKOGEWICHTSBÄNDERN 
=< 20 % RW >20 % BIS 50 % 
RW >50 % BIS 100 % 
RW >100 % BIS < 
1 250 % RW 1 250 % RW (W 
UNBEKANNT) 1 250 % RW 
(SONSTIGE)  
0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0020 VERBRIEFUNGEN 
0030 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0040 STS-RISIKOPOSITIONEN 
0050 VORRANGIGE POSITION BEI KMU-VERBRIEFUNGEN 
0060 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTEL ­
BEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGS ­
POSITIONEN 
0070 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0080  ORIGINATOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0090 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0100 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0110 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0120 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/113
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-SA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH RISIKOGEWICHTSBÄNDERN 
=< 20 % RW >20 % BIS 50 % 
RW >50 % BIS 100 % 
RW >100 % BIS < 
1 250 % RW 1 250 % RW (W 
UNBEKANNT) 1 250 % RW 
(SONSTIGE)  
0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340  
0130 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0140 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0150 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0160 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0170 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0180 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0190 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0200  ANLEGER: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0210 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0220 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0230 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN
DE L 97/114 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-SA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH RISIKOGEWICHTSBÄNDERN 
=< 20 % RW >20 % BIS 50 % 
RW >50 % BIS 100 % 
RW >100 % BIS < 
1 250 % RW 1 250 % RW (W 
UNBEKANNT) 1 250 % RW 
(SONSTIGE)  
0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340  
0240 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0250 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0260 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0270 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0280 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0290 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0300 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0310 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0320  SPONSOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0330 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/115
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-SA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH RISIKOGEWICHTSBÄNDERN 
=< 20 % RW >20 % BIS 50 % 
RW >50 % BIS 100 % 
RW >100 % BIS < 
1 250 % RW 1 250 % RW (W 
UNBEKANNT) 1 250 % RW 
(SONSTIGE)  
0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340  
0340 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0350 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0360 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0370 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0380 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0390 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0400 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0410 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0420 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0430 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0440  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Kurzfristig
DE L 97/116 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-SA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH RISIKOGEWICHTSBÄNDERN 
=< 20 % RW >20 % BIS 50 % 
RW >50 % BIS 100 % 
RW >100 % BIS < 
1 250 % RW 1 250 % RW (W 
UNBEKANNT) 1 250 % RW 
(SONSTIGE)  
0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG 
0490  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Langfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/117
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-SA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH RISIKOGEWICHTSBÄNDERN 
=< 20 % RW >20 % BIS 50 % 
RW >50 % BIS 100 % 
RW >100 % BIS < 
1 250 % RW 1 250 % RW (W 
UNBEKANNT) 1 250 % RW 
(SONSTIGE)  
0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG
DE L 97/118 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-ERBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH BONITÄTSSTUFEN 
KURZFRISTIGE BONITÄTSEINSTUFUNGEN LANGFRISTIGE BONITÄTSEINSTUFUNGEN 
CQS 1 CQS 2 CQS 3 ALLE 
SONSTI­
GEN CQS CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 CQS 5 CQS 6 CQS 7  
0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0020 VERBRIEFUNGEN 
0030 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0040 STS-RISIKOPOSITIONEN 
0050 VORRANGIGE POSITION BEI KMU-VERBRIEFUNGEN 
0060 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTEL ­
BEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGS ­
POSITIONEN 
0070 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0080  ORIGINATOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0090 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0100 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0110 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0120 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/119
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-ERBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH BONITÄTSSTUFEN 
KURZFRISTIGE BONITÄTSEINSTUFUNGEN LANGFRISTIGE BONITÄTSEINSTUFUNGEN 
CQS 1 CQS 2 CQS 3 ALLE 
SONSTI­
GEN CQS CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 CQS 5 CQS 6 CQS 7  
0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460  
0130 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0140 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0150 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0160 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0170 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0180 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0190 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0200  ANLEGER: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0210 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0220 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0230 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN
DE L 97/120 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-ERBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH BONITÄTSSTUFEN 
KURZFRISTIGE BONITÄTSEINSTUFUNGEN LANGFRISTIGE BONITÄTSEINSTUFUNGEN 
CQS 1 CQS 2 CQS 3 ALLE 
SONSTI­
GEN CQS CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 CQS 5 CQS 6 CQS 7  
0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460  
0240 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0250 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0260 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0270 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0280 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0290 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0300 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0310 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0320  SPONSOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0330 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/121
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-ERBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH BONITÄTSSTUFEN 
KURZFRISTIGE BONITÄTSEINSTUFUNGEN LANGFRISTIGE BONITÄTSEINSTUFUNGEN 
CQS 1 CQS 2 CQS 3 ALLE 
SONSTI­
GEN CQS CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 CQS 5 CQS 6 CQS 7  
0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460  
0340 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0350 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0360 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0370 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0380 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0390 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0400 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0410 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0420 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0430 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0440  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Kurzfristig
DE L 97/122 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-ERBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH BONITÄTSSTUFEN 
KURZFRISTIGE BONITÄTSEINSTUFUNGEN LANGFRISTIGE BONITÄTSEINSTUFUNGEN 
CQS 1 CQS 2 CQS 3 ALLE 
SONSTI­
GEN CQS CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 CQS 5 CQS 6 CQS 7  
0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG 
0490  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Langfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/123
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-ERBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH BONITÄTSSTUFEN 
KURZFRISTIGE BONITÄTSEINSTUFUNGEN LANGFRISTIGE BONITÄTSEINSTUFUNGEN 
CQS 1 CQS 2 CQS 3 ALLE 
SONSTI­
GEN CQS CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 CQS 5 CQS 6 CQS 7  
0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG
DE L 97/124 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-ERBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH BONITÄTSSTUFEN 
LANGFRISTIGE BONITÄTSEINSTUFUNGEN 
CQS 8 CQS 9 CQS 10 CQS 11 CQS 12 CQS 13 CQS 14 CQS 15 CQS 16 CQS 17 ALLE 
SONSTI­
GEN CQS  
0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0020 VERBRIEFUNGEN 
0030 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0040 STS-RISIKOPOSITIONEN 
0050 VORRANGIGE POSITION BEI KMU-VERBRIEFUNGEN 
0060 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTEL ­
BEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGS ­
POSITIONEN 
0070 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0080  ORIGINATOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0090 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0100 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0110 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0120 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/125
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-ERBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH BONITÄTSSTUFEN 
LANGFRISTIGE BONITÄTSEINSTUFUNGEN 
CQS 8 CQS 9 CQS 10 CQS 11 CQS 12 CQS 13 CQS 14 CQS 15 CQS 16 CQS 17 ALLE 
SONSTI­
GEN CQS  
0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570  
0130 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0140 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0150 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0160 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0170 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0180 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0190 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0200  ANLEGER: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0210 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0220 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0230 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN
DE L 97/126 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-ERBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH BONITÄTSSTUFEN 
LANGFRISTIGE BONITÄTSEINSTUFUNGEN 
CQS 8 CQS 9 CQS 10 CQS 11 CQS 12 CQS 13 CQS 14 CQS 15 CQS 16 CQS 17 ALLE 
SONSTI­
GEN CQS  
0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570  
0240 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0250 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0260 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0270 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0280 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0290 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0300 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0310 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0320  SPONSOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0330 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/127
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-ERBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH BONITÄTSSTUFEN 
LANGFRISTIGE BONITÄTSEINSTUFUNGEN 
CQS 8 CQS 9 CQS 10 CQS 11 CQS 12 CQS 13 CQS 14 CQS 15 CQS 16 CQS 17 ALLE 
SONSTI­
GEN CQS  
0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570  
0340 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0350 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0360 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0370 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0380 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0390 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0400 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0410 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0420 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0430 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0440  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Kurzfristig
DE L 97/128 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-ERBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH BONITÄTSSTUFEN 
LANGFRISTIGE BONITÄTSEINSTUFUNGEN 
CQS 8 CQS 9 CQS 10 CQS 11 CQS 12 CQS 13 CQS 14 CQS 15 CQS 16 CQS 17 ALLE 
SONSTI­
GEN CQS  
0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG 
0490  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Langfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/129
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-ERBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH BONITÄTSSTUFEN 
LANGFRISTIGE BONITÄTSEINSTUFUNGEN 
CQS 8 CQS 9 CQS 10 CQS 11 CQS 12 CQS 13 CQS 14 CQS 15 CQS 16 CQS 17 ALLE 
SONSTI­
GEN CQS  
0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG
DE L 97/130 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-ERBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH GRÜNDEN FÜR DIE ANWENDUNG VON SEC-ERBA 
DARLEHEN FÜR KFZ– 
KÄUFE, LEASING VON 
KFZ UND AUSRÜS ­
TUNGS-GEGENSTÄNDEN OPTION SEC-ERBA POSITIONS SUBJECT TO 
POINT (a) OF ARTICLE 
254(2) CRR POSITIONS SUBJECT TO 
ARTICLES 254 (4) OR 
258 (2) CRR FOLLOWING THE HIE ­
RARCHY OF APPROA ­
CHES  
0580 0590 0600 0620 0630  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0020 VERBRIEFUNGEN 
0030 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0040 STS-RISIKOPOSITIONEN 
0050 VORRANGIGE POSITION BEI KMU-VERBRIEFUNGEN 
0060 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTEL ­
BEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGS ­
POSITIONEN 
0070 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0080  ORIGINATOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0090 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0100 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0110 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0120 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/131
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-ERBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH GRÜNDEN FÜR DIE ANWENDUNG VON SEC-ERBA 
DARLEHEN FÜR KFZ– 
KÄUFE, LEASING VON 
KFZ UND AUSRÜS ­
TUNGS-GEGENSTÄNDEN OPTION SEC-ERBA POSITIONS SUBJECT TO 
POINT (a) OF ARTICLE 
254(2) CRR POSITIONS SUBJECT TO 
ARTICLES 254 (4) OR 
258 (2) CRR FOLLOWING THE HIE ­
RARCHY OF APPROA ­
CHES  
0580 0590 0600 0620 0630  
0130 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0140 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0150 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0160 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0170 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0180 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0190 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0200  ANLEGER: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0210 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0220 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0230 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN
DE L 97/132 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-ERBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH GRÜNDEN FÜR DIE ANWENDUNG VON SEC-ERBA 
DARLEHEN FÜR KFZ– 
KÄUFE, LEASING VON 
KFZ UND AUSRÜS ­
TUNGS-GEGENSTÄNDEN OPTION SEC-ERBA POSITIONS SUBJECT TO 
POINT (a) OF ARTICLE 
254(2) CRR POSITIONS SUBJECT TO 
ARTICLES 254 (4) OR 
258 (2) CRR FOLLOWING THE HIE ­
RARCHY OF APPROA ­
CHES  
0580 0590 0600 0620 0630  
0240 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0250 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0260 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0270 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0280 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0290 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0300 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0310 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0320  SPONSOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0330 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/133
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-ERBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH GRÜNDEN FÜR DIE ANWENDUNG VON SEC-ERBA 
DARLEHEN FÜR KFZ– 
KÄUFE, LEASING VON 
KFZ UND AUSRÜS ­
TUNGS-GEGENSTÄNDEN OPTION SEC-ERBA POSITIONS SUBJECT TO 
POINT (a) OF ARTICLE 
254(2) CRR POSITIONS SUBJECT TO 
ARTICLES 254 (4) OR 
258 (2) CRR FOLLOWING THE HIE ­
RARCHY OF APPROA ­
CHES  
0580 0590 0600 0620 0630  
0340 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0350 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0360 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0370 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0380 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0390 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0400 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0410 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0420 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0430 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0440  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Kurzfristig
DE L 97/134 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-ERBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH GRÜNDEN FÜR DIE ANWENDUNG VON SEC-ERBA 
DARLEHEN FÜR KFZ– 
KÄUFE, LEASING VON 
KFZ UND AUSRÜS ­
TUNGS-GEGENSTÄNDEN OPTION SEC-ERBA POSITIONS SUBJECT TO 
POINT (a) OF ARTICLE 
254(2) CRR POSITIONS SUBJECT TO 
ARTICLES 254 (4) OR 
258 (2) CRR FOLLOWING THE HIE ­
RARCHY OF APPROA ­
CHES  
0580 0590 0600 0620 0630  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG 
0490  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Langfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/135
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
SEC-ERBA 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH GRÜNDEN FÜR DIE ANWENDUNG VON SEC-ERBA 
DARLEHEN FÜR KFZ– 
KÄUFE, LEASING VON 
KFZ UND AUSRÜS ­
TUNGS-GEGENSTÄNDEN OPTION SEC-ERBA POSITIONS SUBJECT TO 
POINT (a) OF ARTICLE 
254(2) CRR POSITIONS SUBJECT TO 
ARTICLES 254 (4) OR 
258 (2) CRR FOLLOWING THE HIE ­
RARCHY OF APPROA ­
CHES  
0580 0590 0600 0620 0630  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG
DE L 97/136 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
INTERNER BEMESSUNGSANSATZ SONSTIGE (RW = 
1 250 %) 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH RISIKOGEWICHTSBÄNDERN 
=< 20 % RW >20 % BIS 50 % 
RW >50 % BIS 100 % 
RW >100 % BIS < 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0640 0650 0660 0670 0680 0690 0700  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0020 VERBRIEFUNGEN 
0030 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0040 STS-RISIKOPOSITIONEN 
0050 VORRANGIGE POSITION BEI KMU-VERBRIEFUNGEN 
0060 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTEL ­
BEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGS ­
POSITIONEN 
0070 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0080  ORIGINATOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0090 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0100 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0110 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0120 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/137
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
INTERNER BEMESSUNGSANSATZ SONSTIGE (RW = 
1 250 %) 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH RISIKOGEWICHTSBÄNDERN 
=< 20 % RW >20 % BIS 50 % 
RW >50 % BIS 100 % 
RW >100 % BIS < 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0640 0650 0660 0670 0680 0690 0700  
0130 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0140 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0150 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0160 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0170 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0180 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0190 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0200  ANLEGER: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0210 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0220 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0230 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN
DE L 97/138 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
INTERNER BEMESSUNGSANSATZ SONSTIGE (RW = 
1 250 %) 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH RISIKOGEWICHTSBÄNDERN 
=< 20 % RW >20 % BIS 50 % 
RW >50 % BIS 100 % 
RW >100 % BIS < 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0640 0650 0660 0670 0680 0690 0700  
0240 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0250 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0260 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0270 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0280 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0290 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0300 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0310 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0320  SPONSOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0330 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/139
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
INTERNER BEMESSUNGSANSATZ SONSTIGE (RW = 
1 250 %) 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH RISIKOGEWICHTSBÄNDERN 
=< 20 % RW >20 % BIS 50 % 
RW >50 % BIS 100 % 
RW >100 % BIS < 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0640 0650 0660 0670 0680 0690 0700  
0340 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0350 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0360 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0370 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0380 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0390 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0400 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0410 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0420 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0430 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0440  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Kurzfristig
DE L 97/140 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
INTERNER BEMESSUNGSANSATZ SONSTIGE (RW = 
1 250 %) 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH RISIKOGEWICHTSBÄNDERN 
=< 20 % RW >20 % BIS 50 % 
RW >50 % BIS 100 % 
RW >100 % BIS < 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0640 0650 0660 0670 0680 0690 0700  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG 
0490  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Langfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/141
 AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONSWERTE NACH RISIKOGEWICHTEN 
INTERNER BEMESSUNGSANSATZ SONSTIGE (RW = 
1 250 %) 
AUFSCHLÜSSELUNG NACH RISIKOGEWICHTSBÄNDERN 
=< 20 % RW >20 % BIS 50 % 
RW >50 % BIS 100 % 
RW >100 % BIS < 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0640 0650 0660 0670 0680 0690 0700  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG
DE L 97/142 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG 
SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA 
DAVON: NACH 
ARTIKEL 255 AB ­
SATZ 4 BERECH ­
NET (ANGEKAUFTE 
RISIKOPOSITIO- 
NEN) DAVON: RW 
= 1 250 % 
(W UNBE ­
KANNT) DARLEHEN FÜR 
KFZ–KÄUFE, LEA ­
SING VON KFZ 
UND AUSRÜS ­
TUNGS-GEGEN ­
STÄNDEN OPTION 
SEC-ERBA POSITIONEN, 
DIE UNTER 
ARTIKEL 254 
ABSATZ 2 
BUCH­
STABE A 
CRR FALLEN  
0710 0720 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0020 VERBRIEFUNGEN 
0030 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0040 STS-RISIKOPOSITIONEN 
0050 VORRANGIGE POSITION BEI KMU-VERBRIEFUNGEN 
0060 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTEL ­
BEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGS ­
POSITIONEN 
0070 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0080  ORIGINATOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0090 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0100 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0110 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0120 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/143
 RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG 
SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA 
DAVON: NACH 
ARTIKEL 255 AB ­
SATZ 4 BERECH ­
NET (ANGEKAUFTE 
RISIKOPOSITIO- 
NEN) DAVON: RW 
= 1 250 % (W 
UNBE­
KANNT) DARLEHEN FÜR 
KFZ–KÄUFE, LEA ­
SING VON KFZ 
UND AUSRÜS ­
TUNGS-GEGEN ­
STÄNDEN OPTION 
SEC-ERBA POSITIONEN, 
DIE UNTER 
ARTIKEL 254 
ABSATZ 2 
BUCHSTA ­
BE A CRR 
FALLEN  
0710 0720 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790  
0130 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0140 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0150 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0160 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0170 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0180 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0190 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0200  ANLEGER: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0210 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0220 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0230 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN
DE L 97/144 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG 
SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA 
DAVON: NACH 
ARTIKEL 255 AB ­
SATZ 4 BERECH ­
NET (ANGEKAUFTE 
RISIKOPOSITIO- 
NEN) DAVON: RW 
= 1 250 % (W 
UNBE­
KANNT) DARLEHEN FÜR 
KFZ–KÄUFE, LEA ­
SING VON KFZ 
UND AUSRÜS ­
TUNGS-GEGEN ­
STÄNDEN OPTION 
SEC-ERBA POSITIONEN, 
DIE UNTER 
ARTIKEL 254 
ABSATZ 2 
BUCHSTA ­
BE A CRR 
FALLEN  
0710 0720 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790  
0240 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0250 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0260 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0270 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0280 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0290 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0300 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0310 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0320  SPONSOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0330 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/145
 RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG 
SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA 
DAVON: NACH 
ARTIKEL 255 AB ­
SATZ 4 BERECH ­
NET (ANGEKAUFTE 
RISIKOPOSITIO- 
NEN) DAVON: RW 
= 1 250 % (W 
UNBE­
KANNT) DARLEHEN FÜR 
KFZ–KÄUFE, LEA ­
SING VON KFZ 
UND AUSRÜS ­
TUNGS-GEGEN ­
STÄNDEN OPTION 
SEC-ERBA POSITIONEN, 
DIE UNTER 
ARTIKEL 254 
ABSATZ 2 
BUCHSTA ­
BE A CRR 
FALLEN  
0710 0720 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790  
0340 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0350 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0360 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0370 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0380 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0390 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0400 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0410 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0420 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0430 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0440  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Kurzfristig
DE L 97/146 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG 
SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA 
DAVON: NACH 
ARTIKEL 255 AB ­
SATZ 4 BERECH ­
NET (ANGEKAUFTE 
RISIKOPOSITIO- 
NEN) DAVON: RW 
= 1 250 % (W 
UNBE­
KANNT) DARLEHEN FÜR 
KFZ–KÄUFE, LEA ­
SING VON KFZ 
UND AUSRÜS ­
TUNGS-GEGEN ­
STÄNDEN OPTION 
SEC-ERBA POSITIONEN, 
DIE UNTER 
ARTIKEL 254 
ABSATZ 2 
BUCHSTA ­
BE A CRR 
FALLEN  
0710 0720 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG 
0490  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Langfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/147
 RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG 
SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA 
DAVON: NACH 
ARTIKEL 255 AB ­
SATZ 4 BERECH ­
NET (ANGEKAUFTE 
RISIKOPOSITIO- 
NEN) DAVON: RW 
= 1 250 % (W 
UNBE­
KANNT) DARLEHEN FÜR 
KFZ–KÄUFE, LEA ­
SING VON KFZ 
UND AUSRÜS ­
TUNGS-GEGEN ­
STÄNDEN OPTION 
SEC-ERBA POSITIONEN, 
DIE UNTER 
ARTIKEL 254 
ABSATZ 2 
BUCHSTA ­
BE A CRR 
FALLEN  
0710 0720 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG
DE L 97/148 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG 
SEC-ERBA INTERNER BEMESSUNGSANSATZ SONSTIGE (RW = 
1 250 %) 
DAVON: SYN ­
THETISCHE VER ­
BRIEFUNGEN  POSITIONEN, DIE 
UNTER ARTI ­
KEL 254 AB ­
SATZ 2 BUCH ­
STABE B CRR 
FALLEN POSITIONEN, DIE 
UNTER ARTI ­
KEL 254 AB ­
SATZ 4 ODER 
ARTIKEL 258 
ABSATZ 2 CRR 
FALLEN EINHALTUNG 
DER RANG ­
FOLGE DER AN ­
SÄTZE DURCHSCHNITT ­
LICHES RISIKO ­
GEWICHT (%)  
0800 0810 0820 0830 0840 0850 0860  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0020 VERBRIEFUNGEN 
0030 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0040 STS-RISIKOPOSITIONEN 
0050 VORRANGIGE POSITION BEI KMU-VERBRIEFUNGEN 
0060 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTEL ­
BEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGS ­
POSITIONEN 
0070 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0080  ORIGINATOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0090 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0100 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0110 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0120 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/149
 RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG 
SEC-ERBA INTERNER BEMESSUNGSANSATZ SONSTIGE (RW = 
1 250 %) 
DAVON: SYN ­
THETISCHE VER ­
BRIEFUNGEN  POSITIONEN, DIE 
UNTER ARTI ­
KEL 254 AB ­
SATZ 2 BUCH ­
STABE B CRR 
FALLEN POSITIONEN, DIE 
UNTER ARTI ­
KEL 254 AB ­
SATZ 4 ODER 
ARTIKEL 258 AB ­
SATZ 2 CRR 
FALLEN EINHALTUNG 
DER RANG ­
FOLGE DER AN ­
SÄTZE DURCHSCHNITT ­
LICHES RISIKO ­
GEWICHT (%)  
0800 0810 0820 0830 0840 0850 0860  
0130 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0140 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0150 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0160 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0170 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0180 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0190 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0200  ANLEGER: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0210 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN 
0220 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0230 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN
DE L 97/150 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG 
SEC-ERBA INTERNER BEMESSUNGSANSATZ SONSTIGE (RW = 
1 250 %) 
DAVON: SYN ­
THETISCHE VER ­
BRIEFUNGEN  POSITIONEN, DIE 
UNTER ARTI ­
KEL 254 AB ­
SATZ 2 BUCH ­
STABE B CRR 
FALLEN POSITIONEN, DIE 
UNTER ARTI ­
KEL 254 AB ­
SATZ 4 ODER 
ARTIKEL 258 AB ­
SATZ 2 CRR 
FALLEN EINHALTUNG 
DER RANG ­
FOLGE DER AN ­
SÄTZE DURCHSCHNITT ­
LICHES RISIKO ­
GEWICHT (%)  
0800 0810 0820 0830 0840 0850 0860  
0240 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0250 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0260 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0270 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0280 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0290 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0300 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0310 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0320  SPONSOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0330 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/151
 RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG 
SEC-ERBA INTERNER BEMESSUNGSANSATZ SONSTIGE (RW = 
1 250 %) 
DAVON: SYN ­
THETISCHE VER ­
BRIEFUNGEN  POSITIONEN, DIE 
UNTER ARTI ­
KEL 254 AB ­
SATZ 2 BUCH ­
STABE B CRR 
FALLEN POSITIONEN, DIE 
UNTER ARTI ­
KEL 254 AB ­
SATZ 4 ODER 
ARTIKEL 258 AB ­
SATZ 2 CRR 
FALLEN EINHALTUNG 
DER RANG ­
FOLGE DER AN ­
SÄTZE DURCHSCHNITT ­
LICHES RISIKO ­
GEWICHT (%)  
0800 0810 0820 0830 0840 0850 0860  
0340 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0350 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0360 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0370 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0380 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE 
0390 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0400 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0410 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
0420 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN 
0430 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0440  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Kurzfristig
DE L 97/152 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG 
SEC-ERBA INTERNER BEMESSUNGSANSATZ SONSTIGE (RW = 
1 250 %) 
DAVON: SYN ­
THETISCHE VER ­
BRIEFUNGEN  POSITIONEN, DIE 
UNTER ARTI ­
KEL 254 AB ­
SATZ 2 BUCH ­
STABE B CRR 
FALLEN POSITIONEN, DIE 
UNTER ARTI ­
KEL 254 AB ­
SATZ 4 ODER 
ARTIKEL 258 AB ­
SATZ 2 CRR 
FALLEN EINHALTUNG 
DER RANG ­
FOLGE DER AN ­
SÄTZE DURCHSCHNITT ­
LICHES RISIKO ­
GEWICHT (%)  
0800 0810 0820 0830 0840 0850 0860  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG 
0490  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Langfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/153
 RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG 
SEC-ERBA INTERNER BEMESSUNGSANSATZ SONSTIGE (RW = 
1 250 %) 
DAVON: SYN ­
THETISCHE VER ­
BRIEFUNGEN  POSITIONEN, DIE 
UNTER ARTI ­
KEL 254 AB ­
SATZ 2 BUCH ­
STABE B CRR 
FALLEN POSITIONEN, DIE 
UNTER ARTI ­
KEL 254 AB ­
SATZ 4 ODER 
ARTIKEL 258 AB ­
SATZ 2 CRR 
FALLEN EINHALTUNG 
DER RANG ­
FOLGE DER AN ­
SÄTZE DURCHSCHNITT ­
LICHES RISIKO ­
GEWICHT (%)  
0800 0810 0820 0830 0840 0850 0860  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG
DE L 97/154 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFGRUND VON 
LAUFZEITINKON ­
GRUENZEN AM 
RISIKOGEWICHTE ­
TEN POSITIONS ­
BETRAG VOR ­
GENOMMENE AN ­
PASSUNGEN GESAMTEFFEKT 
(ANPASSUNG) 
AUFGRUND VON 
VERSTÖSSEN GE ­
GEN KAPITEL 2 
DER VERORD ­
NUNG (EU) 
2017/2402 VOR ANWEN ­
DUNG DER 
OBERGRENZE (-) HERABSET ­
ZUNG AUF ­
GRUND VON 
RISIKOGE ­
WICHTSBE ­
GRENZUNG (-) HERABSET ­
ZUNG AUF ­
GRUND VON 
ALLGEMEINER 
BEGRENZUNG RISIKOGE ­
WICHTETER 
POSITIONSBE ­
TRAG INS ­
GESAMT: ZUSATZINFORMATI ­
ON: 
RISIKOGEWICHTETER 
POSITIONSBETRAG, 
DER DEN ABFLÜSSEN 
AUS VERBRIEFUNGEN 
IN ANDERE RISIKO ­
POSITIONS-KLASSEN 
ENTSPRICHT  
0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  Verknüpfung 
mit CA  
0020 VERBRIEFUNGEN  
0030 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN  
0040 STS-RISIKOPOSITIONEN  
0050 VORRANGIGE POSITION BEI KMU-VERBRIEFUNGEN  
0060 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTEL ­
BEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGS ­
POSITIONEN  
0070 WIEDERVERBRIEFUNGEN  
0080  ORIGINATOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0090 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN  
0100 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN  
0110 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN  
0120 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/155
 AUFGRUND VON 
LAUFZEITINKON ­
GRUENZEN AM 
RISIKOGEWICHTE ­
TEN POSITIONS ­
BETRAG VOR ­
GENOMMENE AN ­
PASSUNGEN GESAMTEFFEKT 
(ANPASSUNG) 
AUFGRUND VON 
VERSTÖSSEN GE ­
GEN KAPITEL 2 
DER VERORD ­
NUNG (EU) 
2017/2402 VOR ANWEN ­
DUNG DER 
OBERGRENZE (-) HERABSET ­
ZUNG AUF ­
GRUND VON 
RISIKOGE ­
WICHTSBE ­
GRENZUNG (-) HERABSET ­
ZUNG AUF ­
GRUND VON 
ALLGEMEINER 
BEGRENZUNG RISIKOGE ­
WICHTETER 
POSITIONSBE ­
TRAG INS ­
GESAMT: ZUSATZINFORMATI ­
ON: 
RISIKOGEWICHTETER 
POSITIONSBETRAG, 
DER DEN ABFLÜSSEN 
AUS VERBRIEFUNGEN 
IN ANDERE RISIKO ­
POSITIONS-KLASSEN 
ENTSPRICHT  
0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930  
0130 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN  
0140 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE  
0150 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN  
0160 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN  
0170 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN  
0180 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN  
0190 WIEDERVERBRIEFUNGEN  
0200  ANLEGER: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0210 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN  
0220 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN  
0230 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN
DE L 97/156 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFGRUND VON 
LAUFZEITINKON ­
GRUENZEN AM 
RISIKOGEWICHTE ­
TEN POSITIONS ­
BETRAG VOR ­
GENOMMENE AN ­
PASSUNGEN GESAMTEFFEKT 
(ANPASSUNG) 
AUFGRUND VON 
VERSTÖSSEN GE ­
GEN KAPITEL 2 
DER VERORD ­
NUNG (EU) 
2017/2402 VOR ANWEN ­
DUNG DER 
OBERGRENZE (-) HERABSET ­
ZUNG AUF ­
GRUND VON 
RISIKOGE ­
WICHTSBE ­
GRENZUNG (-) HERABSET ­
ZUNG AUF ­
GRUND VON 
ALLGEMEINER 
BEGRENZUNG RISIKOGE ­
WICHTETER 
POSITIONSBE ­
TRAG INS ­
GESAMT: ZUSATZINFORMATI ­
ON: 
RISIKOGEWICHTETER 
POSITIONSBETRAG, 
DER DEN ABFLÜSSEN 
AUS VERBRIEFUNGEN 
IN ANDERE RISIKO ­
POSITIONS-KLASSEN 
ENTSPRICHT  
0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930  
0240 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN  
0250 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN  
0260 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE  
0270 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN  
0280 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN  
0290 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN  
0300 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN  
0310 WIEDERVERBRIEFUNGEN  
0320  SPONSOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0330 VERBRIEFUNGEN: BILANZWIRKSAME POSTEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/157
 AUFGRUND VON 
LAUFZEITINKON ­
GRUENZEN AM 
RISIKOGEWICHTE ­
TEN POSITIONS ­
BETRAG VOR ­
GENOMMENE AN ­
PASSUNGEN GESAMTEFFEKT 
(ANPASSUNG) 
AUFGRUND VON 
VERSTÖSSEN GE ­
GEN KAPITEL 2 
DER VERORD ­
NUNG (EU) 
2017/2402 VOR ANWEN ­
DUNG DER 
OBERGRENZE (-) HERABSET ­
ZUNG AUF ­
GRUND VON 
RISIKOGE ­
WICHTSBE ­
GRENZUNG (-) HERABSET ­
ZUNG AUF ­
GRUND VON 
ALLGEMEINER 
BEGRENZUNG RISIKOGE ­
WICHTETER 
POSITIONSBE ­
TRAG INS ­
GESAMT: ZUSATZINFORMATI ­
ON: 
RISIKOGEWICHTETER 
POSITIONSBETRAG, 
DER DEN ABFLÜSSEN 
AUS VERBRIEFUNGEN 
IN ANDERE RISIKO ­
POSITIONS-KLASSEN 
ENTSPRICHT  
0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930  
0340 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN  
0350 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN  
0360 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN  
0370 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN  
0380 VERBRIEFUNGEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERI ­
VATE  
0390 FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG 
INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN  
0400 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN  
0410 NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHAND ­
LUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN  
0420 DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN  
0430 WIEDERVERBRIEFUNGEN  
0440  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Kurzfristig
DE L 97/158 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFGRUND VON 
LAUFZEITINKON ­
GRUENZEN AM 
RISIKOGEWICHTE ­
TEN POSITIONS ­
BETRAG VOR ­
GENOMMENE AN ­
PASSUNGEN GESAMTEFFEKT 
(ANPASSUNG) 
AUFGRUND VON 
VERSTÖSSEN GE ­
GEN KAPITEL 2 
DER VERORD ­
NUNG (EU) 
2017/2402 VOR ANWEN ­
DUNG DER 
OBERGRENZE (-) HERABSET ­
ZUNG AUF ­
GRUND VON 
RISIKOGE ­
WICHTSBE ­
GRENZUNG (-) HERABSET ­
ZUNG AUF ­
GRUND VON 
ALLGEMEINER 
BEGRENZUNG RISIKOGE ­
WICHTETER 
POSITIONSBE ­
TRAG INS ­
GESAMT: ZUSATZINFORMATI ­
ON: 
RISIKOGEWICHTETER 
POSITIONSBETRAG, 
DER DEN ABFLÜSSEN 
AUS VERBRIEFUNGEN 
IN ANDERE RISIKO ­
POSITIONS-KLASSEN 
ENTSPRICHT  
0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930  
0450 CQS 1  
0460 CQS 2  
0470 CQS 3  
0480 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG  
0490  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN 
NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS ANGEWAND ­
TEN BONITÄTSSTUFEN: Langfristig  
0500 CQS 1  
0510 CQS 2  
0520 CQS 3  
0530 CQS 4  
0540 CQS 5  
0550 CQS 6  
0560 CQS 7  
0570 CQS 8
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/159
 AUFGRUND VON 
LAUFZEITINKON ­
GRUENZEN AM 
RISIKOGEWICHTE ­
TEN POSITIONS ­
BETRAG VOR ­
GENOMMENE AN ­
PASSUNGEN GESAMTEFFEKT 
(ANPASSUNG) 
AUFGRUND VON 
VERSTÖSSEN GE ­
GEN KAPITEL 2 
DER VERORD ­
NUNG (EU) 
2017/2402 VOR ANWEN ­
DUNG DER 
OBERGRENZE (-) HERABSET ­
ZUNG AUF ­
GRUND VON 
RISIKOGE ­
WICHTSBE ­
GRENZUNG (-) HERABSET ­
ZUNG AUF ­
GRUND VON 
ALLGEMEINER 
BEGRENZUNG RISIKOGE ­
WICHTETER 
POSITIONSBE ­
TRAG INS ­
GESAMT: ZUSATZINFORMATI ­
ON: 
RISIKOGEWICHTETER 
POSITIONSBETRAG, 
DER DEN ABFLÜSSEN 
AUS VERBRIEFUNGEN 
IN ANDERE RISIKO ­
POSITIONS-KLASSEN 
ENTSPRICHT  
0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930  
0580 CQS 9  
0590 CQS 10  
0600 CQS 11  
0610 CQS 12  
0620 CQS 13  
0630 CQS 14  
0640 CQS 15  
0650 CQS 16  
0660 CQS 17  
0670 ALLE SONSTIGEN CQS UND OHNE BONITÄTSBEURTEILUNG
DE L 97/160 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 14.00 - DETAILLIERTE ANGABEN ZU VERBRIEFUNGEN (SEC Details)  
INTERNER CODE KENNUNG DER VER ­
BRIEFUNG GRUPPENINTERNE, 
PRIVATE ODER ÖF ­
FENTLICHE VERBRIE ­
FUNG? FUNKTION DES IN ­
STITUTS: 
(ORIGINATOR / 
SPONSOR / UR ­
SPRÜNGLICHER KRE ­
DITGEBER / ANLE ­
GER) KENNUNG DES ORI ­
GINATORS VERBRIEFUNGSART: 
(TRADITIONELL / SYN ­
THETISCH / ABCP- 
PROGRAMM / ABCP- 
TRANSAKTION) BILANZIERUNGS-ME ­
THODE: WERDEN VER ­
BRIEFTE RISIKOPOSI ­
TIONEN IN DER BI ­
LANZ BEHALTEN 
ODER AUS IHR ENT ­
FERNT? SOLVENZRECHTLI ­
CHE BEHANDLUNG: 
Unterliegen die Ver ­
briefungspositionen Ei ­
genmittelanforderun ­
gen? ÜBERTRAGUNG EI ­
NES SIGNIFIKANTEN 
RISIKOS VERBRIEFUNG ODER 
WIEDERVERBRIE ­
FUNG? STS- ODER NICHT- 
STS-VERBRIEFUNG? FÜR EINE DIFFEREN ­
ZIERTE EIGENMIT ­
TEL-BEHANDLUNG IN 
FRAGE KOMMENDE 
VERBRIEFUNG?  
0010 0020 0021 0110 0030 0040 0051 0060 0061 0070 0075 0446  
SELBSTBEHALT NICHT ABCP-PROGRAMME VERBRIEFTE RISIKOPOSITIONEN 
ART DES 
SELBSTBE ­
HALTS % DES SELBST ­
BEHALTS AM BE ­
RICHTSSTICHTAG EINHALTUNG DER 
SELBSTBEHALT- 
ANFORDERUNG? ORIGINIERUNGS- 
DATUM 
(JJJJ-MM-TT) DATUM DER 
LETZTEN EMIS ­
SION 
(JJJJ-MM-TT) GESAMTSUMME 
DER VERBRIEFTEN 
RISIKOPOSITIONEN 
AM ORIGINIE ­
RUNGS-DATUM GESAMT-BE ­
TRAG ANTEIL DES IN ­
STITUTS 
(%) TYP PROZENTUA ­
LER ANTEIL 
DES IRB-AN ­
SATZES AN 
DEN GENUTZ ­
TEN ANSÄTZEN ANZAHL DER 
RISIKOPOSI- 
TIONEN AUSGEFALLENE 
RISIKOPOSI- 
TIONEN  W (%) LAND LGD (%) EL% UL%  
0080 0090 0100 0120 0121 0130 0140 0150 0160 0171 0180 0181 0190 0201 0202 0203  
VERBRIEFTE RISIKOPOSITIONEN VERBRIEFUNGSSTRUKTUR  
RISIKOPOSITIONS- 
GEWICHTETER 
DURCHSCHNITT 
DER LAUFZEIT 
VON VERMÖGENS- 
WERTEN (-) WERTBERICHTI- 
GUNGEN UND 
RÜCKSTELLUNGEN EIGENMITTEL-AN ­
FORDERUNGEN 
VOR VERBRIEFUNG 
(%) Kirb PROZENTUALER 
ANTEIL DER MEN ­
GENGESCHÄFT-RI ­
SIKOPOSITIONEN 
IN IRB-POOLS EIGENMITTELAN ­
FORDERUNGEN 
VOR VERBRIEFUNG 
(%) KSA ZUSATZINFORMA ­
TIONEN BILANZWIRKSAME POSTEN 
KREDITRISIKOAN ­
PASSUNGEN IM 
LAUFENDEN BE ­
RICHTSZEITRAUM VORRANGIG MEZZANINE ERSTVERLUST 
BETRAG UNTERER 
TRANCHIE- 
RUNGS-PUNKT 
(%) BONITÄTS- 
STUFEN BETRAG ANZAHL DER 
TRANCHEN BONITÄTSSTUFE 
DER NACHRAN- 
GIGSTEN TRANCHE BETRAG OBERER TRAN ­
CHIE-RUNGS- 
PUNKT (%) BONITÄTS- 
STUFEN  
0204 0210 0221 0222 0223 0225 0230 0231 0232 0240 0241 0242 0250 0251 0252  
VERBRIEFUNGSSTRUKTUR  
AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERIVATE LAUFZEIT ZUSATZINFORMATIONEN  
VORRANGIG MEZZANINE ERST-VERLUST ERSTER VORHERSEHBARER 
KÜNDIGUNGS-TERMIN IN DER TRANSAKTION ENT ­
HALTENE KAUFOPTIONEN 
DES ORIGINATORS GESETZLICH LETZTER FÄL ­
LIGKEITSTERMIN UNTERER TRANCHIERUNGS ­
PUNKT DES VERÄUSSERTEN 
RISIKOS (%) OBERER TRANCHIERUNGS ­
PUNKT DES VERÄUSSERTEN 
RISIKOS (%) VOM ORIGINIERENDEN INSTI ­
TUT ANGEGEBENER RISIKO ­
TRANSFER (%)  
0260 0270 0280 0290 0291 0300 0302 0303 0304
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/161
 C 14.01 - DETAILLIERTE ANGABEN ZU VERBRIEFUNGEN NACH ANSATZ (Ansatz SEC Details)  
Ansatz:  
INTERNER 
CODE KENNUNG DER 
VERBRIEFUNG VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 
URSPRÜNGLICHE RISIKOPOSITION VOR ANWENDUNG VON UMRECHNUNGSFAKTOREN ZUSATZINFORMATIONEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN 
UND DERIVATE VOR ANWENDUNG VON UMRECHNUNGS ­
FAKTOREN 
BILANZWIRKSAME POSTEN AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERIVATE 
DIREKTE KRE ­
DITSUBSTI ­
TUTE IRS / CRS LIQUIDI ­
TÄTS-FAZILI ­
TÄTEN SONSTIGE  
VORRANGIG MEZZANINE ERST-VER ­
LUST VORRANGIG MEZZANINE ERST-VERLUST RISIKOGEWICHT SI ­
CHERUNGSGEBER / 
INSTRUMENT RISIKOGEWICHT SI ­
CHERUNGSGEBER / 
INSTRUMENT  
0010 0020 0310 0320 0330 0340 0350 0351 0360 0361 0370 0380 0390 0400  
RISIKOPOSI-TIONS ­
WERT  (-) VON DEN EI ­
GENMITTELN AB ­
GEZOGENER RISI ­
KOPOSI-TIONS ­
WERT  RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG INSGESAMT: ZUSATZINFORMATIONEN VERBRIEFUNGSPOSITIONEN – HANDELSBUCH  
RISIKOGE-WICHTE ­
TER POSITIONS-BE ­
TRAG BEIM SEC- 
ERBA RISIKOGE-WICHTE ­
TER POSITIONS-BE ­
TRAG BEIM SEC-SA- 
ANSATZ CTP ODER NICHT- 
CTP? NETTOPOSITIONEN  
VOR ANWEN-DUNG 
DER OBER-GRENZE  (-) HERABSET ­
ZUNG AUF ­
GRUND VON RI ­
SIKOGEWICHTS- 
BEGRENZUNG (-) HERABSET ­
ZUNG AUF ­
GRUND VON 
ALLGEMEINER 
BEGRENZUNG  NACH OBER- 
GRENZE  KAUF-POSITION VERKAUFS-POSI ­
TION  
0411 0420 0430 0431 0432 0440 0447 0448 0450 0460 0470
DE L 97/162 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 34.01 GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: UMFANG DES DERIVATGESCHÄFTS (CCR 1) 
MONAT 1 MONAT 2 MONAT 3 
QUALITA ­
TIVE INFOR ­
MATIONEN  KAUFDE ­
RIVATE- 
POSITIO ­
NEN VER­
KAUFS-DE ­
RIVATE- 
POSITIO ­
NEN GESAMT- 
SUMME KAUFDE ­
RIVATE- 
POSITIO ­
NEN VER­
KAUFS-DE ­
RIVATE- 
POSITIO ­
NEN GESAMT- 
SUMME KAUFDE ­
RIVATE- 
POSITIO ­
NEN VER­
KAUFS-DE ­
RIVATE- 
POSITIO ­
NEN GESAMT- 
SUMME  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0010 Umfang des Derivatgeschäfts  
0020 Bilanzielle und außerbilanzielle Derivat ­
epositionen  
0030 (-) Kreditderivate, die als internes Sicherungs ­
geschäft gegen Kreditrisiken des Anlagebuchs 
anerkannt sind  
0040 Gesamtvermögenswerte  
0050 Anteil an den Gesamtvermögenswerten  
AUSNAHMEREGELUNG GEMÄSS ARTIKEL 273A ABSATZ 4 CRR  
0060 Sind die Bedingungen des Artikels 273a 
Absatz 4 CRR erfüllt, einschließlich der 
Erlaubnis der zuständigen Behörde?  
0070 Methode zur Berechnung der Risikopositi ­
onswerte auf konsolidierter Basis
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/163
 C 34.02 GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: CCR-RISIKOPOSITIONEN NACH ANSATZ (CCR 2)  
Risikopositionen  
ANSATZ ANZAHL DER 
GEGENPAR ­
TEIEN ANZAHL DER 
GESCHÄFTE NOTIONAL 
BETRÄGE POSITIVER AK ­
TUELLER 
MARKTWERT 
(CMV) NEGATIVER 
AKTUELLER 
MARKTWERT 
(CMV) ERHALTENE 
NACHSCHUSS- 
ZAHLUNGEN 
S(VM) GELEISTETE 
NACHSCHUSS- 
ZAHLUNGEN 
(VM) UNABHÄNGI ­
GER NETTO-SI ­
CHERHEITEN- 
BETRAG (NI ­
CA), ERHAL ­
TENE SICHER ­
HEITEN  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080  
0010 URSPRUNGSRISIKOMETHODE (FÜR DERIVATE) 
0020 VEREINFACHTER SA-CCR (FÜR DERIVATE) 
0030 SA-CCR (FÜR DERIVATE) 
0040 IMM (FÜR DERIVATE UND SFTs) 
0050 
Netting-Sätze aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften 
0060 
Netting-Sätze aus Derivaten und Geschäften mit langer 
Abwicklungsfrist 
0070 
Aus produktübergreifenden vertraglichen Netting-Sät ­
zen 
0080 EINFACHE METHODE ZUR BERÜCKSICHTIGUNG FI ­
NANZIELLER SICHERHEITEN (FÜR SFTS) 
0090 UMFASSENDE METHODE ZUR BERÜCKSICHTIGUNG FI ­
NANZIELLER SICHERHEITEN (FÜR SFTS) 
0100 VAR FÜR SFTS 
0110  GESAMTSUMME  
0120 davon: SWWR-Positionen 
0130 
Geschäfte mit Nachschusszahlungen 
0140 
Geschäfte ohne Nachschusszahlungen
DE L 97/164 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 ANSATZ UNABHÄNGIGER 
NETTO-SICHER ­
HEITEN-BETRAG 
(NICA), GE ­
STELLTE SICHER ­
HEITEN WIEDER-BE ­
SCHAFFUNGS- 
KOSTEN (RC) POTENZIELLER 
KÜNFTIGER RISI ­
KOPOSI-TIONS ­
WERT (PFE) AKTUELLE RISI ­
KOPOSITION EEPE ZUR BERECHNUNG 
DES AUFSICHT ­
LICHEN RISIKOPO ­
SI-TIONSWERTS 
VERWENDETER AL ­
PHA-WERT RISIKOPOSI-TI ­
ONSWERT VOR 
KREDITRISIKO- 
MINDERUNG 
(CRM)  
0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150  
0010 URSPRUNGSRISIKOMETHODE (FÜR DERIVATE) 1,4 
0020 VEREINFACHTER SA-CCR (FÜR DERIVATE) 1,4 
0030 SA-CCR (FÜR DERIVATE) 1,4 
0040 IMM (FÜR DERIVATE UND SFTs) 
0050 
Netting-Sätze aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften 
0060 
Netting-Sätze aus Derivaten und Geschäften mit langer 
Abwicklungsfrist 
0070 
Aus produktübergreifenden vertraglichen Netting-Sät ­
zen 
0080 EINFACHE METHODE ZUR BERÜCKSICHTIGUNG FI ­
NANZIELLER SICHERHEITEN (FÜR SFTS) 
0090 UMFASSENDE METHODE ZUR BERÜCKSICHTIGUNG FI ­
NANZIELLER SICHERHEITEN (FÜR SFTS) 
0100 VAR FÜR SFTS 
0110  GESAMTSUMME  
0120 davon: SWWR-Positionen 
0130 
Geschäfte mit Nachschusszahlungen 
0140 
Geschäfte ohne Nachschusszahlungen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/165
 ANSATZ RISIKO-POSITI ­
ONS-WERT NACH 
CRM RISIKOPOSITIONSWERT RISIKOGEWICHTETE POSITIONSBETRÄGE  
Positionen, bei de ­
nen nach dem CR- 
Standardansatz 
verfahren wird Positionen, bei de ­
nen nach dem CR- 
IRB-Ansatz verfah ­
ren wird Positionen, bei de ­
nen nach dem CR- 
Standardansatz 
verfahren wird Positionen, bei de ­
nen nach dem CR- 
IRB-Ansatz verfah ­
ren wird  
0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220  
0010 URSPRUNGSRISIKOMETHODE (FÜR DERIVATE)  
0020 VEREINFACHTER SA-CCR (FÜR DERIVATE)  
0030 SA-CCR (FÜR DERIVATE)  
0040 IMM (FÜR DERIVATE UND SFTs)  
0050 
Netting-Sätze aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften  
0060 
Netting-Sätze aus Derivaten und Geschäften mit langer 
Abwicklungsfrist  
0070 
Aus produktübergreifenden vertraglichen Netting-Sät ­
zen 
0080 EINFACHE METHODE ZUR BERÜCKSICHTIGUNG FI ­
NANZIELLER SICHERHEITEN (FÜR SFTS)  
0090 UMFASSENDE METHODE ZUR BERÜCKSICHTIGUNG FI ­
NANZIELLER SICHERHEITEN (FÜR SFTS)  
0100 VAR FÜR SFTS  
0110  GESAMTSUMME  
0120 davon: SWWR-Positionen  
0130 
Geschäfte mit Nachschusszahlungen  
0140 
Geschäfte ohne Nachschusszahlungen
DE L 97/166 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 34.03 GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: CCR-RISIKOPOSITIONEN, BEI DENEN NACH STANDARDANSÄTZEN VERFAHREN WIRD: SA-CCR oder VEREINFACHT ER SA-CCR (CCR 3)  
CCR-Ansatz  
RISIKOKATEGORIEN WÄHRUNG ZWEITE WÄH ­
RUNG IM 
PAAR ANZAHL DER 
GESCHÄFTE NOMINAL BE ­
TRÄGE POSITIVER 
AKTUELLER 
MARKTWERT 
(CMV) NEGATIVER 
AKTUELLER 
MARKTWERT 
(CMV) AUFSCHLAG  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010  GESAMTSUMME  
0020 davon: 2 Risikokategorien zugeordnet  
0030 davon: 3 Risikokategorien zugeordnet  
0040 davon: Mehr als 3 Risikokategorien zugeordnet  
0050  ZINSÄNDERUNGSRISIKO  
0060 davon: Ausschließlich der Kategorie Zinsänderungsrisiko 
zugeordnet  
0070 davon: Größte Währung  
0080 davon: Zweitgrößte Währung  
0090 davon: Drittgrößte Währung  
0100 davon: Viertgrößte Währung  
0110 davon: Fünftgrößte Währung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/167
 RISIKOKATEGORIEN WÄHRUNG ZWEITE WÄH ­
RUNG IM 
PAAR ANZAHL DER 
GESCHÄFTE NOMINAL BE ­
TRÄGE POSITIVER 
AKTUELLER 
MARKTWERT 
(CMV) NEGATIVER 
AKTUELLER 
MARKTWERT 
(CMV) AUFSCHLAG  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0120  FREMDWÄHRUNGSRISIKO  
0130 davon: Ausschließlich der Kategorie Fremdwährungs ­
risiko zugeordnet  
0140 davon: Größtes Währungspaar  
0150 davon: Zweitgrößtes Währungspaar  
0160 davon: Drittgrößtes Währungspaar  
0170 davon: Viertgrößtes Währungspaar  
0180 davon: Fünftgrößtes Währungspaar  
0190  KREDITRISIKO  
0200 davon: Ausschließlich der Kategorie Kreditrisiko zu ­
geordnet  
0210 Einzeladressen-Geschäfte  
0220 Mehrfachadressen-Geschäfte  
0230  AKTIENRISIKO  
0240 davon: Ausschließlich der Kategorie Aktienrisiko zu ­
geordnet  
0250 Einzeladressen-Geschäfte  
0260 Mehrfachadressen-Geschäfte
DE L 97/168 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 RISIKOKATEGORIEN WÄHRUNG ZWEITE WÄH ­
RUNG IM 
PAAR ANZAHL DER 
GESCHÄFTE NOMINAL BE ­
TRÄGE POSITIVER 
AKTUELLER 
MARKTWERT 
(CMV) NEGATIVER 
AKTUELLER 
MARKTWERT 
(CMV) AUFSCHLAG  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0270  WARENPOSITIONSRISIKO  
0280 davon: Ausschließlich der Kategorie Warenpositions ­
risiko zugeordnet  
0290 Energie  
0300 Metalle  
0310 Landwirtschaftliche Erzeugnisse  
0320 Klimatische Bedingungen  
0330 Sonstige Waren  
0340  SONSTIGE RISIKEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/169
 C 34.04 GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: CCR-RISIKOPOSITIONEN, BEI DENEN NACH DER URSPRUNGSRISIKOMETHODE (OEM) VERFAHREN WIRD (CCR 4) 
RISIKOKATEGORIEN ANZAHL DER 
GESCHÄFTE NOMINAL BE ­
TRÄGE POSITIVER AK ­
TUELLER 
MARKTWERT 
(CMV) NEGATIVER AK ­
TUELLER 
MARKTWERT 
(CMV) POTENZIELLE 
KÜNFTIGE RISI ­
KOPOSITION 
(PFE)  
0010 0020 0030 0040 0050  
0010  GESAMTSUMME  
0020 ZINSÄNDERUNGSRISIKO  
0030 FREMDWÄHRUNGSRISIKO  
0040 KREDITRISIKO  
0050 AKTIENRISIKO  
0060 WARENPOSITIONSRISIKO  
0070 davon: Strom
DE L 97/170 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 34.05 GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: CCR-RISIKOPOSITIONEN, BEI DENEN NACH DER AUF EINEM INTERNEN MODELL BERUHENDEN METHODE (IMM) V ERFAHREN WIRD (CR 5)  
INSTRUMENTE MIT NACHSCHUSSZAHLUNGEN 
ANZAHL DER GE ­
SCHÄFTE  NOMINAL BE ­
TRÄGE  POSITIVER AKTU ­
ELLER MARKT ­
WERT (CMV) NEGATIVER AK ­
TUELLER MARKT ­
WERT (CMV) AKTUELLER WIE ­
DERBE-SCHAF ­
FUNGS-WERT EEPE EEPE unter Stress- 
bedingungen RISIKO-POSITI ­
ONS-WERT  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080  
0010  GESAMTSUMME  
0020 davon: SWWR-Positionen 
0030 Netting-Sätze, bei denen nach dem CR-Standardansatz 
verfahren wird 
0040 Netting-Sätze, bei denen nach dem CR-IRB-Ansatz ver ­
fahren wird 
0050  
OTC-DERIVATE ZINSSÄTZE  
0060  FREMDWÄHRUNGEN  
0070  KREDIT  
0080  BETEILIGUNGEN  
0090  ROHSTOFFE  
0100  SONSTIGE  
0110  GESAMTSUMME  
0120  
BÖRSENGEHAN ­
DELTE DERIVATE ZINSSÄTZE  
0130  FREMDWÄHRUNGEN  
0140  KREDIT  
0150  BETEILIGUNGEN  
0160  ROHSTOFFE  
0170  SONSTIGE  
0180  GESAMTSUMME
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/171
 INSTRUMENTE MIT NACHSCHUSSZAHLUNGEN 
ANZAHL DER GE ­
SCHÄFTE  NOMINAL BE ­
TRÄGE  POSITIVER AKTU ­
ELLER MARKT ­
WERT (CMV) NEGATIVER AK ­
TUELLER MARKT ­
WERT (CMV) AKTUELLER WIE ­
DERBE-SCHAF ­
FUNGS-WERT EEPE EEPE unter Stress- 
bedingungen RISIKO-POSITI ­
ONS-WERT  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080  
0190  
WERTPAPIER-FINAN ­
ZIERUNGS-GE ­
SCHÄFTE ZUGRUNDELIEGENDE 
ANLEIHE  
0200  ZUGRUNDELIEGENDE 
BETEILIGUNG  
0210  SONSTIGE BASISWERTE  
0220  GESAMTSUMME  
0230  PRODUKTÜBERGREIFENDE VERTRAGLICHE NET ­
TING-SÄTZE
DE L 97/172 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 INSTRUMENTE OHNE NACHSCHUSSZAHLUNGEN 
RISIKOPOSITI ­
ONSWERT  ANZAHL DER 
GESCHÄFTE  NOMINAL 
BETRÄGE  POSITIVER AK ­
TUELLER 
MARKTWERT 
(CMV) NEGATIVER AK ­
TUELLER MARKT ­
WERT (CMV) AKTUELLE RISI ­
KOPOSITION EEPE EEPE unter 
Stressbedin ­
gungen RISIKOPOSITI ­
ONSWERT  
0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170  
0010  GESAMTSUMME  
0020 davon: SWWR-Positionen  
0030 Netting-Sätze, bei denen nach dem CR-Standardansatz 
verfahren wird  
0040 Netting-Sätze, bei denen nach dem CR-IRB-Ansatz ver ­
fahren wird  
0050  
OTC-DERIVATE ZINSSÄTZE  
0060  FREMDWÄHRUNGEN  
0070  KREDIT  
0080  BETEILIGUNGEN  
0090  ROHSTOFFE  
0100  SONSTIGE  
0110  GESAMTSUMME  
0120  
BÖRSENGEHAN ­
DELTE DERIVATE ZINSSÄTZE  
0130  FREMDWÄHRUNGEN  
0140  KREDIT  
0150  BETEILIGUNGEN  
0160  ROHSTOFFE  
0170  SONSTIGE  
0180  GESAMTSUMME
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/173
 INSTRUMENTE OHNE NACHSCHUSSZAHLUNGEN 
RISIKOPOSITI ­
ONSWERT  ANZAHL DER 
GESCHÄFTE  NOMINAL 
BETRÄGE  POSITIVER AK ­
TUELLER 
MARKTWERT 
(CMV) NEGATIVER AK ­
TUELLER MARKT ­
WERT (CMV) AKTUELLE RISI ­
KOPOSITION EEPE EEPE unter 
Stressbedin ­
gungen RISIKOPOSITI ­
ONSWERT  
0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170  
0190  
WERTPAPIER-FINAN ­
ZIERUNGS-GE ­
SCHÄFTE ZUGRUNDELIEGENDE 
ANLEIHE  
0200  ZUGRUNDELIEGENDE 
BETEILIGUNG  
0210  SONSTIGE BASISWERTE  
0220  GESAMTSUMME  
0230  PRODUKTÜBERGREIFENDE VERTRAGLICHE NET ­
TING-SÄTZE
DE L 97/174 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 34.06 GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: ZWANZIG BEDEUTENDSTE GEGENPARTEIEN (CCR 6)  
NAME CODE ART DES CO ­
DES NATIONALER 
CODE SEKTOR DER 
GEGENPAR ­
TEI ART DER 
GEGENPAR ­
TEI SITZ DER 
GEGENPAR ­
TEI ANZAHL 
DER GE­
SCHÄFTE NOMINAL 
BETRÄGE POSITIVER 
AKTUELLER 
MARKT­
WERT 
(CMV) NEGATIVER 
AKTUELLER 
MARKT­
WERT 
(CMV) RISIKOPOSI- 
TIONSWERT 
NACH CRM RISIKOPOSI- 
TIONSWERT RISIKOGE ­
WICHTETE 
POSITIONS ­
BETRÄGE  
0010 0020 0030 0035 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/175
 C 34.07 GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: IRB-ANSATZ – CCR-RISIKOPOSITIONEN NACH RISIKOPOSITIONSKLASSE UND PD-SKALA (CCR 7)  
Risikopositionsklasse nach 
IRB 
Eigene Schätzungen der LGD 
bzw. Umrechnungsfaktoren:  
PD-SKALA Risikopositions- 
wert Nach Risiko ­
positionen ge ­
wichtete durch ­
schnittliche 
Ausfallwahr- 
scheinlichkeit 
(PD) (%) Anzahl der 
Schuldner Risikopositions- 
gewichtete 
durchschnittli ­
che Verlust ­
quote bei Aus ­
fall (LGD) (%) Risikopositions- 
gewichtete 
durchschnittli ­
che Laufzeit 
(Jahre) Risikogewich ­
tete Positions ­
beträge Dichte der risi ­
kogewichteten 
Positionsbeträge  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010 0,00 bis < 0,15  
0020 0,00 bis < 0,10  
0030 0,10 bis < 0,15  
0040 0,15 bis < 0,25  
0050 0,25 bis < 0,50  
0060 0,50 bis < 0,75  
0070 0,75 bis < 2,50  
0080 0,75 bis < 1,75  
0090 1,75 bis < 2,5  
0100 2,50 bis < 10,00  
0110 2,50 bis < 5,00
DE L 97/176 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 PD-SKALA Risikopositions- 
wert Nach Risiko ­
positionen ge ­
wichtete durch ­
schnittliche 
Ausfallwahr- 
scheinlichkeit 
(PD) (%) Anzahl der 
Schuldner Risikopositions- 
gewichtete 
durchschnittli ­
che Verlust ­
quote bei Aus ­
fall (LGD) (%) Risikopositions- 
gewichtete 
durchschnittli ­
che Laufzeit 
(Jahre) Risikogewich ­
tete Positions ­
beträge Dichte der risi ­
kogewichteten 
Positionsbeträge  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0120 5,00 bis < 10,00  
0130 10,00 bis < 100,00  
0140 10,00 bis < 20,00  
0150 20,00 bis < 30,00  
0160 30,00 bis < 100,00  
0170 100,00 (Ausfall)  
0180 Gesamt
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/177
 C 34.08 GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: ZUSAMMENSETZUNG DER SICHERHEITEN FÜR CCR-RISIKOPOSITIONEN (CCR 8)  
Art der Sicherheit(en) Sicherheit(en) für Derivatgeschäfte 
Beizulegender Zeitwert der empfangenen Sicherheiten Beizulegender Zeitwert der gestellten Sicherheiten 
Getrennt Nicht getrennt Getrennt Nicht getrennt 
Ersteinschuss Nachschuss Ersteinschuss Nachschuss Ersteinschuss Nachschuss Ersteinschuss Nachschuss  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080  
0010 
Bar – Landeswährung 
0020 
Bar – andere Währungen 
0030 
Inländische Staatsanleihen 
0040 
Andere Staatsanleihen 
0050 
Schuldtitel öffentlicher Anleger 
0060 
Unternehmensanleihen 
0070 
Dividendenwerte 
0080 
Sonstige Sicherheiten 
0090  Gesamt
DE L 97/178 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Art der Sicherheit(en) Sicherheit(en) für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte  
Beizulegender Zeitwert der empfangenen Sicherheiten Beizulegender Zeitwert der gestellten Sicherheiten  
Getrennt Nicht getrennt Getrennt Nicht getrennt  
Erstein­
schuss Nachschuss Erstein­
schuss Nachschuss SFT-Sicher ­
heit Erstein­
schuss Nachschuss Erstein­
schuss Nachschuss SFT-Sicher ­
heit  
0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180  
0010 
Bar – Landeswährung  
0020 
Bar – andere Währungen  
0030 
Inländische Staatsanleihen  
0040 
Andere Staatsanleihen  
0050 
Schuldtitel öffentlicher Anleger  
0060 
Unternehmensanleihen  
0070 
Dividendenwerte  
0080 
Sonstige Sicherheiten  
0090  Gesamt
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/179
 C 34.09 GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: RISIKOPOSITIONEN IN KREDITDERIVATEN (CCR 9) 
Produkttyp NOMINAL BETRÄGE BEIZULEGENDER ZEITWERT  
ERWORBENE BESI ­
CHERUNG VERÄUSSERTE BESI ­
CHERUNG ERWORBENE BESI ­
CHERUNG VERÄUSSERTE BESI ­
CHERUNG  
0010 0020 0030 0040  
0010 Einzeladressen-Kreditausfallswaps  
0020 Indexierte Kreditausfallswaps  
0030 Total Return-Swaps  
0040 Kreditoptionen  
0050 Sonstige Kreditderivate  
0060  Gesamt  
AUFSCHLÜSSELUNG DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS  
0070 Positiver beizulegender Zeitwert (Aktiva)  
0080 Negativer beizulegender Zeitwert (Verbindlichkeiten)
 C 34.10 GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: RISIKOPOSITIONEN GEGENÜBER ZGP (CCR 10) 
RISIKOPOSITIONS ­
WERT RISIKOGEWICH ­
TETE POSITIONS ­
BETRÄGE  
0010 0020  
0010  Risikopositionen gegenüber qualifizierten ZGP (insgesamt)  
0020 Risikopositionen aus Geschäften bei qualifizierten ZGP (ohne Erstein ­
schusszahlungen und Beiträge zum Ausfallfonds) davon:  
0030 i) OTC-Derivate  
0040 ii) Börsengehandelte Derivate  
0050 iii) SFTs  
0060 iv) Netting-Sätze mit genehmigtem produktübergreifendem Net ­
ting  
0070 Getrennte Ersteinschüsse  
0080 Nicht getrennte Ersteinschüsse  
0090 Vorfinanzierte Beiträge zum Ausfallfonds  
0100 Nicht vorfinanzierte Beiträge zum Ausfallfonds  
0110  Risikopositionen gegenüber Gegenparteien, die keine qualifi ­
zierte ZGP sind (insgesamt)  
0120 Risikopositionen aus Geschäften bei Gegenparteien, die keine qualifi ­
zierte ZGP sind, (ohne Ersteinschusszahlungen und Beiträge zum Aus ­
fallfonds) davon:  
0130 i) OTC-Derivate  
0140 ii) Börsengehandelte Derivate  
0150 iii) SFTs  
0160 iv) Netting-Sätze mit genehmigtem produktübergreifendem Net ­
ting  
0170 Getrennte Ersteinschüsse  
0180 Nicht getrennte Ersteinschüsse  
0190 Vorfinanzierte Beiträge zum Ausfallfonds  
0200 Nicht vorfinanzierte Beiträge zum AusfallfondsDE L 97/180 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
C 34.11 GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO: FLUSSRECHNUNGEN FÜR RISIKOGEWICHTETE POSITIONSBETRÄGE VON CCR-RISIKO ­
POSITIONEN NACH DER IMM (CCR 11) 
RISIKOGEWICHTETE POSITIONSBETRÄGE  
VIERTELJÄHRLICHE 
STRÖME JÄHRLICHE STRÖME  
0010 0020  
0010  Risikogewichtete Positionsbeträge am Ende der vorangegange ­
nen Berichtsperiode  
0020 Umfang der Vermögenswerte  
0030 Bonitätsstufe der Gegenparteien  
0040 Aktualisierungen des Models (nur IMM)  
0050 Methodik und Regulierung (nur IMM)  
0060 Erwerb und Veräußerung  
0070 Wechselkursschwankungen  
0080 Sonstige  
0090  Risikogewichtete Positionsbeträge am Ende der aktuellen Be ­
richtsperiodeDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/181
 DE L 97/182 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 16.00 - OPERATIONELLES RISIKO (OPR)  
BANKTÄTIGKEITEN MASSGEBLICHER INDIKATOR DARLEHEN UND KREDITE (BEI ANWENDUNG 
DES ASA) EIGENMITTEL 
ANFORDE ­
RUNG Gesamtbetrag der Risi ­
koposition operationel ­
les Risiko JAHR-3 JAHR-2 LETZTES JAHR JAHR-3 JAHR-2 LETZTES JAHR  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0O71  
0010 1.  DEM BASISINDIKATORANSATZ (BIA) UNTER ­
LIEGENDE BANKTÄTIGKEITEN  Verknüpfung mit 
CA2 
0020 2.  DEM STANDARDANSATZ (SA) BZW. DEM AL ­
TERNATIVEN STANDARDANSATZ (ASA) UN ­
TERLIEGENDE BANKTÄTIGKEITEN  Verknüpfung mit 
CA2  
DEM SA UNTERLIEGEND:  
0030 UNTERNEHMENSFINANZIERUNG/ -BERATUNG (CF) 
0040 HANDEL (TRADING AND SALES) (TS) 
0050 WERTPAPIERPROVISIONSGESCHÄFT (RBr) 
0060 FIRMENKUNDENGESCHÄFT (CB) 
0070 PRIVATKUNDENGESCHÄFT (RB) 
0080 ZAHLUNGSVERKEHR UND VERRECHNUNG (PS) 
0090 DEPOT UND TREUHANDGESCHÄFTE (AS)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/183
 BANKTÄTIGKEITEN MASSGEBLICHER INDIKATOR DARLEHEN UND KREDITE (BEI ANWENDUNG 
DES ASA) EIGENMITTEL 
ANFORDE ­
RUNG Gesamtbetrag der Risi ­
koposition operationel ­
les Risiko JAHR-3 JAHR-2 LETZTES JAHR JAHR-3 JAHR-2 LETZTES JAHR  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0O71  
0100 VERMÖGENSVERWALTUNG (AM)  
DEM ASA UNTERLIEGEND:  
0110 FIRMENKUNDENGESCHÄFT (CB) 
0120 PRIVATKUNDENGESCHÄFT (RB) 
0130 3.  FORTGESCHRITTENEN MESSANSÄTZEN UN ­
TERLIEGENDE BANKTÄTIGKEITEN — AMA  Verknüpfung mit 
CA2
DE L 97/184 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 BANKTÄTIGKEITEN GEGEBENENFALLS AUSZUWEISENDE ZUSATZINFORMATIONEN NACH AMA  
DAVON: 
AUF EINEN ALLOKATI ­
ONS-MECHANISMUS ZU ­
RÜCKZUFÜHREN EIGENMITTELANFORDE ­
RUNG VOR ENTLAS ­
TUNGSEFFEKTEN AUF ­
GRUND VON ERWARTE ­
TEN VERLUSTEN, DIVER ­
SIFIZIERUNG UND RISI ­
KOMINDERUNGSTECHNI ­
KEN (-) HERABSETZUNG DER 
EIGENMITTELANFORDE ­
RUNG AUFGRUND DES 
IN DER GESCHÄFTSPRA ­
XIS ERFASSTEN ERWAR ­
TETEN VERLUSTS (-) HERABSETZUNG DER 
EIGENMITTELANFORDE ­
RUNG AUFGRUND VON 
DIVERSIFIZIERUNGEN (-) HERABSETZUNG DER 
EIGENMITTELANFORDE ­
RUNG AUFGRUND VON 
TECHNIKEN ZUR RISIKO ­
MINDERUNG (VERSICHE ­
RUNGSSCHUTZ UND 
SONSTIGE RISIKOÜBER ­
TRAGUNGSMECHANIS ­
MEN)  
0080 0090 0100 0110 0120  
0010 1.  DEM BASISINDIKATORANSATZ (BIA) UNTER ­
LIEGENDE BANKTÄTIGKEITEN  
0020 2.  DEM STANDARDANSATZ (SA) BZW. DEM AL ­
TERNATIVEN STANDARDANSATZ (ASA) UN ­
TERLIEGENDE BANKTÄTIGKEITEN  
DEM SA UNTERLIEGEND:  
0030 UNTERNEHMENSFINANZIERUNG/ -BERATUNG (CF)  
0040 HANDEL (TRADING AND SALES) (TS)  
0050 WERTPAPIERPROVISIONSGESCHÄFT (RBr)  
0060 FIRMENKUNDENGESCHÄFT (CB)  
0070 PRIVATKUNDENGESCHÄFT (RB)  
0080 ZAHLUNGSVERKEHR UND VERRECHNUNG (PS)  
0090 DEPOT UND TREUHANDGESCHÄFTE (AS)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/185
 BANKTÄTIGKEITEN GEGEBENENFALLS AUSZUWEISENDE ZUSATZINFORMATIONEN NACH AMA  
DAVON: 
AUF EINEN ALLOKATI ­
ONS-MECHANISMUS ZU ­
RÜCKZUFÜHREN EIGENMITTELANFORDE ­
RUNG VOR ENTLAS ­
TUNGSEFFEKTEN AUF ­
GRUND VON ERWARTE ­
TEN VERLUSTEN, DIVER ­
SIFIZIERUNG UND RISI ­
KOMINDERUNGSTECHNI ­
KEN (-) HERABSETZUNG DER 
EIGENMITTELANFORDE ­
RUNG AUFGRUND DES 
IN DER GESCHÄFTSPRA ­
XIS ERFASSTEN ERWAR ­
TETEN VERLUSTS (-) HERABSETZUNG DER 
EIGENMITTELANFORDE ­
RUNG AUFGRUND VON 
DIVERSIFIZIERUNGEN (-) HERABSETZUNG DER 
EIGENMITTELANFORDE ­
RUNG AUFGRUND VON 
TECHNIKEN ZUR RISIKO ­
MINDERUNG (VERSICHE ­
RUNGSSCHUTZ UND 
SONSTIGE RISIKOÜBER ­
TRAGUNGSMECHANIS ­
MEN)  
0080 0090 0100 0110 0120  
0100 VERMÖGENSVERWALTUNG (AM)  
DEM ASA UNTERLIEGEND:  
0110 FIRMENKUNDENGESCHÄFT (CB)  
0120 PRIVATKUNDENGESCHÄFT (RB)  
0130 3.  FORTGESCHRITTENEN MESSANSÄTZEN UN ­
TERLIEGENDE BANKTÄTIGKEITEN — AMA
DE L 97/186 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 17.01 - OPERATIONELLES RISIKO: VERLUSTE UND RÜCKFLÜSSE DES LETZTEN JAHRES NACH GESCHÄFTSFELDERN UND EREIGNISKATEGORIEN (OPR D ETAILS 1)  
ZUORDNUNG VON VERLUSTEN ZU GESCHÄFTSFELDERN EREIGNISKATEGORIEN 
EREIGNIS- 
KATEGO ­
RIEN INS ­
GESAMT ZUSATZINFORMATION: 
BEI DER DATENSAMM ­
LUNG ANGEWANDTE 
BAGATELLGRENZE  
INTERNER 
BETRUG EXTERNER 
BETRUG BESCHÄFTI ­
GUNGS­
PRAXIS 
UND AR ­
BEITS­
PLATZ-SI ­
CHERHEIT KUNDEN, 
PRODUKTE 
UND GE ­
SCHÄFTS- 
GEPFLO­
GENHEITEN SACH­
SCHÄDEN GE­
SCHÄFTS ­
UNTERBRE ­
CHUNG 
UND SYS ­
TEMAUS ­
FÄLLE AUSFÜH ­
RUNG, LIE ­
FERUNG 
UND PRO ­
ZESS-MA ­
NAGEMENT NIEDRIGS ­
TE/R HÖCHSTE/R  
Zeilen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0010  
UNTERNEH ­
MENS-FINANZIE ­
RUNG/ -BERA ­
TUNG [CF]  Anzahl der Ereignisse (neue Ereignisse)  
0020 Bruttoverlustbetrag (neue Ereignisse)  
0030 Anzahl der Ereignisse mit Verlustanpas ­
sung  
0040 Verlustanpassungen für frühere Be ­
richtsperioden  
0050 Größter Einzelverlust  
0060 Summe der fünf größten Verluste  
0070 Direkter Gesamtrückfluss von Verlusten  
0080 Gesamtrückfluss aus Versicherungen 
und sonstigen Risikoübertragungs ­
mechanismen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/187
 ZUORDNUNG VON VERLUSTEN ZU GESCHÄFTSFELDERN EREIGNISKATEGORIEN 
EREIGNIS- 
KATEGO ­
RIEN INS ­
GESAMT ZUSATZINFORMATION: 
BEI DER DATENSAMM ­
LUNG ANGEWANDTE 
BAGATELLGRENZE  
INTERNER 
BETRUG EXTERNER 
BETRUG BESCHÄFTI ­
GUNGS­
PRAXIS 
UND AR ­
BEITS­
PLATZ-SI ­
CHERHEIT KUNDEN, 
PRODUKTE 
UND GE ­
SCHÄFTS- 
GEPFLO­
GENHEITEN SACH­
SCHÄDEN GE­
SCHÄFTS ­
UNTERBRE ­
CHUNG 
UND SYS ­
TEMAUS ­
FÄLLE AUSFÜH ­
RUNG, LIE ­
FERUNG 
UND PRO ­
ZESS-MA ­
NAGEMENT NIEDRIGS ­
TE/R HÖCHSTE/R  
Zeilen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0110  
HANDEL (TRA ­
DING AND 
SALES) [TS]  Anzahl der Ereignisse (neue Ereignisse)  
0120 Bruttoverlustbetrag (neue Ereignisse)  
0130 Anzahl der Ereignisse mit Verlustanpas ­
sung  
0140 Verlustanpassungen für frühere Be ­
richtsperioden  
0150 Größter Einzelverlust  
0160 Summe der fünf größten Verluste  
0170 Direkter Gesamtrückfluss von Verlusten  
0180 Gesamtrückfluss aus Versicherungen 
und sonstigen Risikoübertragungs ­
mechanismen
DE L 97/188 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 ZUORDNUNG VON VERLUSTEN ZU GESCHÄFTSFELDERN EREIGNISKATEGORIEN 
EREIGNIS- 
KATEGO ­
RIEN INS ­
GESAMT ZUSATZINFORMATION: 
BEI DER DATENSAMM ­
LUNG ANGEWANDTE 
BAGATELLGRENZE  
INTERNER 
BETRUG EXTERNER 
BETRUG BESCHÄFTI ­
GUNGS­
PRAXIS 
UND AR ­
BEITS­
PLATZ-SI ­
CHERHEIT KUNDEN, 
PRODUKTE 
UND GE ­
SCHÄFTS- 
GEPFLO­
GENHEITEN SACH­
SCHÄDEN GE­
SCHÄFTS ­
UNTERBRE ­
CHUNG 
UND SYS ­
TEMAUS ­
FÄLLE AUSFÜH ­
RUNG, LIE ­
FERUNG 
UND PRO ­
ZESS-MA ­
NAGEMENT NIEDRIGS ­
TE/R HÖCHSTE/R  
Zeilen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0210  
WERTPAPIER- 
PROVISIONS-GE ­
SCHÄFT [RBr]  Anzahl der Ereignisse (neue Ereignisse)  
0220 Bruttoverlustbetrag (neue Ereignisse)  
0230 Anzahl der Ereignisse mit Verlustanpas ­
sung  
0240 Verlustanpassungen für frühere Be ­
richtsperioden  
0250 Größter Einzelverlust  
0260 Summe der fünf größten Verluste  
0270 Direkter Gesamtrückfluss von Verlusten  
0280 Gesamtrückfluss aus Versicherungen 
und sonstigen Risikoübertragungs ­
mechanismen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/189
 ZUORDNUNG VON VERLUSTEN ZU GESCHÄFTSFELDERN EREIGNISKATEGORIEN 
EREIGNIS- 
KATEGO ­
RIEN INS ­
GESAMT ZUSATZINFORMATION: 
BEI DER DATENSAMM ­
LUNG ANGEWANDTE 
BAGATELLGRENZE  
INTERNER 
BETRUG EXTERNER 
BETRUG BESCHÄFTI ­
GUNGS­
PRAXIS 
UND AR ­
BEITS­
PLATZ-SI ­
CHERHEIT KUNDEN, 
PRODUKTE 
UND GE ­
SCHÄFTS- 
GEPFLO­
GENHEITEN SACH­
SCHÄDEN GE­
SCHÄFTS ­
UNTERBRE ­
CHUNG 
UND SYS ­
TEMAUS ­
FÄLLE AUSFÜH ­
RUNG, LIE ­
FERUNG 
UND PRO ­
ZESS-MA ­
NAGEMENT NIEDRIGS ­
TE/R HÖCHSTE/R  
Zeilen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0310  
FIRMENKUN ­
DEN-GESCHÄFT 
[CB]  Anzahl der Ereignisse (neue Ereignisse)  
0320 Bruttoverlustbetrag (neue Ereignisse)  
0330 Anzahl der Ereignisse mit Verlustanpas ­
sung  
0340 Verlustanpassungen für frühere Be ­
richtsperioden  
0350 Größter Einzelverlust  
0360 Summe der fünf größten Verluste  
0370 Direkter Gesamtrückfluss von Verlusten  
0380 Gesamtrückfluss aus Versicherungen 
und sonstigen Risikoübertragungs ­
mechanismen
DE L 97/190 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 ZUORDNUNG VON VERLUSTEN ZU GESCHÄFTSFELDERN EREIGNISKATEGORIEN 
EREIGNIS- 
KATEGO ­
RIEN INS ­
GESAMT ZUSATZINFORMATION: 
BEI DER DATENSAMM ­
LUNG ANGEWANDTE 
BAGATELLGRENZE  
INTERNER 
BETRUG EXTERNER 
BETRUG BESCHÄFTI ­
GUNGS­
PRAXIS 
UND AR ­
BEITS­
PLATZ-SI ­
CHERHEIT KUNDEN, 
PRODUKTE 
UND GE ­
SCHÄFTS- 
GEPFLO­
GENHEITEN SACH­
SCHÄDEN GE­
SCHÄFTS ­
UNTERBRE ­
CHUNG 
UND SYS ­
TEMAUS ­
FÄLLE AUSFÜH ­
RUNG, LIE ­
FERUNG 
UND PRO ­
ZESS-MA ­
NAGEMENT NIEDRIGS ­
TE/R HÖCHSTE/R  
Zeilen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0410  
PRIVATKUN ­
DEN-GESCHÄFT 
[RB]  Anzahl der Ereignisse (neue Ereignisse)  
0420 Bruttoverlustbetrag (neue Ereignisse)  
0430 Anzahl der Ereignisse mit Verlustanpas ­
sung  
0440 Verlustanpassungen für frühere Be ­
richtsperioden  
0450 Größter Einzelverlust  
0460 Summe der fünf größten Verluste  
0470 Direkter Gesamtrückfluss von Verlusten  
0480 Gesamtrückfluss aus Versicherungen 
und sonstigen Risikoübertragungs ­
mechanismen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/191
 ZUORDNUNG VON VERLUSTEN ZU GESCHÄFTSFELDERN EREIGNISKATEGORIEN 
EREIGNIS- 
KATEGO ­
RIEN INS ­
GESAMT ZUSATZINFORMATION: 
BEI DER DATENSAMM ­
LUNG ANGEWANDTE 
BAGATELLGRENZE  
INTERNER 
BETRUG EXTERNER 
BETRUG BESCHÄFTI ­
GUNGS­
PRAXIS 
UND AR ­
BEITS­
PLATZ-SI ­
CHERHEIT KUNDEN, 
PRODUKTE 
UND GE ­
SCHÄFTS- 
GEPFLO­
GENHEITEN SACH­
SCHÄDEN GE­
SCHÄFTS ­
UNTERBRE ­
CHUNG 
UND SYS ­
TEMAUS ­
FÄLLE AUSFÜH ­
RUNG, LIE ­
FERUNG 
UND PRO ­
ZESS-MA ­
NAGEMENT NIEDRIGS ­
TE/R HÖCHSTE/R  
Zeilen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0510  
ZAHLUNGS- 
VERKEHR UND 
VERRECHNUNG 
[PS]  Anzahl der Ereignisse (neue Ereignisse)  
0520 Bruttoverlustbetrag (neue Ereignisse)  
0530 Anzahl der Ereignisse mit Verlustanpas ­
sung  
0540 Verlustanpassungen für frühere Be ­
richtsperioden  
0550 Größter Einzelverlust  
0560 Summe der fünf größten Verluste  
0570 Direkter Gesamtrückfluss von Verlusten  
0580 Gesamtrückfluss aus Versicherungen 
und sonstigen Risikoübertragungs ­
mechanismen
DE L 97/192 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 ZUORDNUNG VON VERLUSTEN ZU GESCHÄFTSFELDERN EREIGNISKATEGORIEN 
EREIGNIS- 
KATEGO ­
RIEN INS ­
GESAMT ZUSATZINFORMATION: 
BEI DER DATENSAMM ­
LUNG ANGEWANDTE 
BAGATELLGRENZE  
INTERNER 
BETRUG EXTERNER 
BETRUG BESCHÄFTI ­
GUNGS­
PRAXIS 
UND AR ­
BEITS­
PLATZ-SI ­
CHERHEIT KUNDEN, 
PRODUKTE 
UND GE ­
SCHÄFTS- 
GEPFLO­
GENHEITEN SACH­
SCHÄDEN GE­
SCHÄFTS ­
UNTERBRE ­
CHUNG 
UND SYS ­
TEMAUS ­
FÄLLE AUSFÜH ­
RUNG, LIE ­
FERUNG 
UND PRO ­
ZESS-MA ­
NAGEMENT NIEDRIGS ­
TE/R HÖCHSTE/R  
Zeilen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0610  
DEPOT-UND 
TREUHAND-GE ­
SCHÄFTE [AS]  Anzahl der Ereignisse (neue Ereignisse)  
0620 Bruttoverlustbetrag (neue Ereignisse)  
0630 Anzahl der Ereignisse mit Verlustanpas ­
sung  
0640 Verlustanpassungen für frühere Be ­
richtsperioden  
0650 Größter Einzelverlust  
0660 Summe der fünf größten Verluste  
0670 Direkter Gesamtrückfluss von Verlusten  
0680 Gesamtrückfluss aus Versicherungen 
und sonstigen Risikoübertragungs ­
mechanismen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/193
 ZUORDNUNG VON VERLUSTEN ZU GESCHÄFTSFELDERN EREIGNISKATEGORIEN 
EREIGNIS- 
KATEGO ­
RIEN INS ­
GESAMT ZUSATZINFORMATION: 
BEI DER DATENSAMM ­
LUNG ANGEWANDTE 
BAGATELLGRENZE  
INTERNER 
BETRUG EXTERNER 
BETRUG BESCHÄFTI ­
GUNGS­
PRAXIS 
UND AR ­
BEITS­
PLATZ-SI ­
CHERHEIT KUNDEN, 
PRODUKTE 
UND GE ­
SCHÄFTS- 
GEPFLO­
GENHEITEN SACH­
SCHÄDEN GE­
SCHÄFTS ­
UNTERBRE ­
CHUNG 
UND SYS ­
TEMAUS ­
FÄLLE AUSFÜH ­
RUNG, LIE ­
FERUNG 
UND PRO ­
ZESS-MA ­
NAGEMENT NIEDRIGS ­
TE/R HÖCHSTE/R  
Zeilen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0710  
VERMÖGENS- 
VERWALTUNG 
[AM]  Anzahl der Ereignisse (neue Ereignisse)  
0720 Bruttoverlustbetrag (neue Ereignisse)  
0730 Anzahl der Ereignisse mit Verlustanpas ­
sung  
0740 Verlustanpassungen für frühere Be ­
richtsperioden  
0750 Größter Einzelverlust  
0760 Summe der fünf größten Verluste  
0770 Direkter Gesamtrückfluss von Verlusten  
0780 Gesamtrückfluss aus Versicherungen 
und sonstigen Risikoübertragungs ­
mechanismen
DE L 97/194 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 ZUORDNUNG VON VERLUSTEN ZU GESCHÄFTSFELDERN EREIGNISKATEGORIEN 
EREIGNIS- 
KATEGO ­
RIEN INS ­
GESAMT ZUSATZINFORMATION: 
BEI DER DATENSAMM ­
LUNG ANGEWANDTE 
BAGATELLGRENZE  
INTERNER 
BETRUG EXTERNER 
BETRUG BESCHÄFTI ­
GUNGS­
PRAXIS 
UND AR ­
BEITS­
PLATZ-SI ­
CHERHEIT KUNDEN, 
PRODUKTE 
UND GE ­
SCHÄFTS- 
GEPFLO­
GENHEITEN SACH­
SCHÄDEN GE­
SCHÄFTS ­
UNTERBRE ­
CHUNG 
UND SYS ­
TEMAUS ­
FÄLLE AUSFÜH ­
RUNG, LIE ­
FERUNG 
UND PRO ­
ZESS-MA ­
NAGEMENT NIEDRIGS ­
TE/R HÖCHSTE/R  
Zeilen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0810  
UNTERNEH ­
MENS-POSTEN 
[CI]  Anzahl der Ereignisse (neue Ereignisse)  
0820 Bruttoverlustbetrag (neue Ereignisse)  
0830 Anzahl der Ereignisse mit Verlustanpas ­
sung  
0840 Verlustanpassungen für frühere Be ­
richtsperioden  
0850 Größter Einzelverlust  
0860 Summe der fünf größten Verluste  
0870 Direkter Gesamtrückfluss von Verlusten  
0880 Gesamtrückfluss aus Versicherungen 
und sonstigen Risikoübertragungs ­
mechanismen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/195
 ZUORDNUNG VON VERLUSTEN ZU GESCHÄFTSFELDERN EREIGNISKATEGORIEN 
EREIGNIS- 
KATEGO ­
RIEN INS ­
GESAMT ZUSATZINFORMATION: 
BEI DER DATENSAMM ­
LUNG ANGEWANDTE 
BAGATELLGRENZE  
INTERNER 
BETRUG EXTERNER 
BETRUG BESCHÄFTI ­
GUNGS­
PRAXIS 
UND AR ­
BEITS­
PLATZ-SI ­
CHERHEIT KUNDEN, 
PRODUKTE 
UND GE ­
SCHÄFTS- 
GEPFLO­
GENHEITEN SACH­
SCHÄDEN GE­
SCHÄFTS ­
UNTERBRE ­
CHUNG 
UND SYS ­
TEMAUS ­
FÄLLE AUSFÜH ­
RUNG, LIE ­
FERUNG 
UND PRO ­
ZESS-MA ­
NAGEMENT NIEDRIGS ­
TE/R HÖCHSTE/R  
Zeilen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0910  
GESCHÄFTS-FEL ­
DER INS ­
GESAMT  Anzahl der Ereignisse (neue Ereignisse). 
Davon:  
0911 Verluste ≥ 10 000 und < 
20 000  
0912 Verluste ≥ 20 000 und < 
100 000  
0913 Verluste ≥ 100 000 und < 
1 000 000  
0914 Verluste ≥ 1 000 000  
0920 Bruttoverlustbetrag (neue Ereignisse). 
Davon:  
0921 Verluste ≥ 10 000 und < 
20 000  
0922 Verluste ≥ 20 000 und < 
100 000
DE L 97/196 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 ZUORDNUNG VON VERLUSTEN ZU GESCHÄFTSFELDERN EREIGNISKATEGORIEN 
EREIGNIS- 
KATEGO ­
RIEN INS ­
GESAMT ZUSATZINFORMATION: 
BEI DER DATENSAMM ­
LUNG ANGEWANDTE 
BAGATELLGRENZE  
INTERNER 
BETRUG EXTERNER 
BETRUG BESCHÄFTI ­
GUNGS­
PRAXIS 
UND AR ­
BEITS­
PLATZ-SI ­
CHERHEIT KUNDEN, 
PRODUKTE 
UND GE ­
SCHÄFTS- 
GEPFLO­
GENHEITEN SACH­
SCHÄDEN GE­
SCHÄFTS ­
UNTERBRE ­
CHUNG 
UND SYS ­
TEMAUS ­
FÄLLE AUSFÜH ­
RUNG, LIE ­
FERUNG 
UND PRO ­
ZESS-MA ­
NAGEMENT NIEDRIGS ­
TE/R HÖCHSTE/R  
Zeilen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0923 Verluste ≥ 100 000 und < 
1 000 000  
0924 Verluste ≥ 1 000 000  
0930 Anzahl der Ereignisse mit Verlustanpas ­
sung. Davon:  
0935 davon: Anzahl der Ereignisse mit posi ­
tiver Verlustanpassung  
0936 davon: Anzahl der Ereignisse mit nega ­
tiver Verlustanpassung  
0940 Verlustanpassungen für frühere Be ­
richtsperioden  
0945 davon: Beträge positiver Verlustanpas ­
sungen (+)  
0946 davon: Beträge negativer Verlustanpas ­
sungen (-)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/197
 ZUORDNUNG VON VERLUSTEN ZU GESCHÄFTSFELDERN EREIGNISKATEGORIEN 
EREIGNIS- 
KATEGO ­
RIEN INS ­
GESAMT ZUSATZINFORMATION: 
BEI DER DATENSAMM ­
LUNG ANGEWANDTE 
BAGATELLGRENZE  
INTERNER 
BETRUG EXTERNER 
BETRUG BESCHÄFTI ­
GUNGS­
PRAXIS 
UND AR ­
BEITS­
PLATZ-SI ­
CHERHEIT KUNDEN, 
PRODUKTE 
UND GE ­
SCHÄFTS- 
GEPFLO­
GENHEITEN SACH­
SCHÄDEN GE­
SCHÄFTS ­
UNTERBRE ­
CHUNG 
UND SYS ­
TEMAUS ­
FÄLLE AUSFÜH ­
RUNG, LIE ­
FERUNG 
UND PRO ­
ZESS-MA ­
NAGEMENT NIEDRIGS ­
TE/R HÖCHSTE/R  
Zeilen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0950 Größter Einzelverlust  
0960 Summe der fünf größten Verluste  
0970 Direkter Gesamtrückfluss von Verlusten  
0980 Gesamtrückfluss aus Versicherungen 
und sonstigen Risikoübertragungs ­
mechanismen
DE L 97/198 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 17.02 - OPERATIONELLES RISIKO: GROSSE VERLUSTEREIGNISSE (OPR DETAILS 2)  
ID des Ereignis ­
ses Erfassungs-zeit ­
punkt Eintritts-zeit ­
punkt Erkennungs-zeit ­
punkt Ereignis-katego ­
rie Brutto-verluste Bruttoverluste 
abzüglich direk ­
ter Rückflüsse BRUTTOVERLUSTE NACH GESCHÄFTSFELDERN 
Unternehmens-fi ­
nanzierung/ -be ­
ratung [CF] Handel (Trading 
and Sales) [TS] Wertpapier-pro ­
visions-geschäft 
[RBr] Firmenkunden-ge ­
schäft [CB]  
Zeilen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
… 
BRUTTOVERLUSTE NACH GESCHÄFTSFELDERN 
Name des Rechts ­
trägers Code Art des Codes Geschäfts-bereich Beschreibung  Privat-kunden-ge ­
schäft [RB] Zahlungs-verkehr 
und Verrechnung 
[PS] Depot-und Treu ­
hand-geschäfte 
[AS] Vermögens-verwal ­
tung [AM] Unternehmens-pos ­
ten [CI]  
Zeilen 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0185 0190 0200  
…
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/199
 C 18.00 - MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR POSITIONSRISIKEN BÖRSENGEHANDELTER SCHULDTITEL (MKR SA TDI)  
Währung:  
POSITIONEN 
EIGENMIT ­
TEL-ANFOR ­
DERUNGEN GESAMTRISIKO- 
BETRAG  ALLE POSITIONEN NETTOPOSITIONEN EINER KAPITAL- 
ANFORDERUNG 
UNTERLIEGENDE 
POSITIONEN  KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS ­
POSITION KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS ­
POSITION  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010  BÖRSENGEHANDELTE SCHULDTITEL IM HANDELS ­
BUCH  Verknüpfung mit 
CA2  
0011  Allgemeines Risiko  
0012 Derivate  
0013 Sonstige Vermögenswerte und Verbindlichkeiten  
0020 Laufzeitbezogener Ansatz  
0030 Bereich 1  
0040 0 ≤ 1 Monat  
0050 > 1 ≤ 3 Monate  
0060 > 3 ≤ 6 Monate  
0070 > 6 ≤ 12 Monate
DE L 97/200 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 POSITIONEN 
EIGENMIT ­
TEL-ANFOR ­
DERUNGEN GESAMTRISIKO- 
BETRAG  ALLE POSITIONEN NETTOPOSITIONEN EINER KAPITAL- 
ANFORDERUNG 
UNTERLIEGENDE 
POSITIONEN  KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS ­
POSITION KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS ­
POSITION  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0080 Bereich 2  
0090 > 1 ≤ 2 (1,9 für Kupons von weniger als 3 %) Jahre  
0100 > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 für Kupons von weniger als 3 %) 
Jahre  
0110 > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 für Kupons von weniger als 3 %) 
Jahre  
0120 Bereich 3  
0130 > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 für Kupons von weniger als 3 %) 
Jahre  
0140 > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 für Kupons von weniger als 3 %) 
Jahre  
0150 > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 für Kupons von weniger als 3 %) 
Jahre  
0160 > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 für Kupons von weniger als 3 %) 
Jahre  
0170 > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 für Kupons von weniger als 3 %) 
Jahre  
0180 > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 für Kupons von weniger als 3 %) 
Jahre  
0190 (> 12,0 ≤ 20,0 für Kupons von weniger als 3 %) 
Jahre  
0200 (> 20 für Kupons von weniger als 3 %) Jahre
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/201
 POSITIONEN 
EIGENMIT ­
TEL-ANFOR ­
DERUNGEN GESAMTRISIKO- 
BETRAG  ALLE POSITIONEN NETTOPOSITIONEN EINER KAPITAL- 
ANFORDERUNG 
UNTERLIEGENDE 
POSITIONEN  KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS ­
POSITION KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS ­
POSITION  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0210 Durationsbezogener Ansatz  
0220 Bereich 1  
0230 Bereich 2  
0240 Bereich 3  
0250  Spezifisches Risiko  
0251 Eigenmittelanforderung für Schuldtitel, die keine Verbriefungs ­
positionen darstellen  
0260 Schuldverschreibungen nach der ersten Kategorie in Tabelle 
1 
0270 Schuldverschreibungen nach der zweiten Kategorie in Tabelle 
1 
0280 Mit einer Restlaufzeit ≤ 6 Monate  
0290 Mit einer Restlaufzeit > 6 Monate und ≤ 24 Monate  
0300 Mit einer Restlaufzeit > 24 Monate  
0310 Schuldverschreibungen nach der dritten Kategorie in Tabelle 
1 
0320 Schuldverschreibungen nach der vierten Kategorie in Tabelle 
1
DE L 97/202 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 POSITIONEN 
EIGENMIT ­
TEL-ANFOR ­
DERUNGEN GESAMTRISIKO- 
BETRAG  ALLE POSITIONEN NETTOPOSITIONEN EINER KAPITAL- 
ANFORDERUNG 
UNTERLIEGENDE 
POSITIONEN  KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS ­
POSITION KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS ­
POSITION  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0321 n-ter-Ausfall-Kreditderivate mit Bonitätsbeurteilung  
0325 Eigenmittelanforderung für Verbriefungspositionen  
0330 Eigenmittelanforderung für das Korrelationshandelsportfolio  
0350 Zusatzanforderungen für Optionen (ohne Delta-Faktor-Risiken)  
0360 Vereinfachte Methode  
0370 Delta-Plus-Ansatz - Zusatzanforderungen für das Gamma-Ri ­
siko  
0380 Delta-Plus-Ansatz - Zusatzanforderungen für das Vega-Risiko  
0385 Delta-Plus-Ansatz - nicht kontinuierliche Optionen und Opti ­
onsscheine  
0390 Szenario-Matrixansatz
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/203
 C 19.00 - MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR SPEZIFISCHE RISIKEN IN VERBRIEFUNGEN (MKR SA SEC)  
ALLE POSITIONEN  (-) VON DEN EIGENMITTELN ABGEZOGENE 
POSITIONEN  NETTOPOSITIONEN 
KAUF-POSITION VERKAUFS-POSITION  (-) KAUF-POSITION (-) VERKAUFS-POSI ­
TION  KAUF-POSITION VERKAUFS-POSITION  
0010 0020 0030 0040 0050 0060  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0020 Davon: WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0030  ORIGINATOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSI ­
TIONEN  
0040 VERBRIEFUNGEN 
0041 DAVON: FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMIT ­
TELBEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VER ­
BRIEFUNGSPOSITIONEN 
0050 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0060  ANLEGER: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0070 VERBRIEFUNGEN 
0071 DAVON: FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMIT ­
TELBEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VER ­
BRIEFUNGSPOSITIONEN 
0080 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0090  SPONSOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0100 VERBRIEFUNGEN 
0101 DAVON: FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMIT ­
TELBEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VER ­
BRIEFUNGSPOSITIONEN 
0110 WIEDERVERBRIEFUNGEN
DE L 97/204 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER NETTO(KAUF)POSITIONEN NACH RISIKOGEWICHTEN 
[0 - 
10 %] [10 - 
12 %] [12 - 
20 %] [20 - 
40 %] [40 - 
100 %] [100 - 
150 %] [150 - 
200 %] [200 - 
225 %] [225 - 
250 %] [250 - 
300 %] [300 - 
350 %] [350 - 
425 %] [425 - 
500 %] [500 - 
650 %] [650 - 
750 %] [750 - 
850 %] [850 - 
1 250 %] 1 250%  
0061 0062 0063 0064 0065 0066 0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078 0079 0081 0082 0083  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0020 Davon: WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0030  ORIGINATOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSI ­
TIONEN  
0040 VERBRIEFUNGEN 
0041 DAVON: FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMIT ­
TELBEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VER ­
BRIEFUNGSPOSITIONEN 
0050 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0060  ANLEGER: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0070 VERBRIEFUNGEN 
0071 DAVON: FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMIT ­
TELBEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VER ­
BRIEFUNGSPOSITIONEN 
0080 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0090  SPONSOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0100 VERBRIEFUNGEN 
0101 DAVON: FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMIT ­
TELBEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VER ­
BRIEFUNGSPOSITIONEN 
0110 WIEDERVERBRIEFUNGEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/205
 AUFSCHLÜSSELUNG DER NETTO(VERKAUFS)POSITIONEN NACH RISIKOGEWICHTEN 
[0 - 
10 %] [10 - 
12 %] [12 - 
20 %] [20 - 
40 %] [40 - 
100 %] [100 - 
150 %] [150 - 
200 %] [200 - 
225 %] [225 - 
250 %] [250 - 
300 %] [300 - 
350 %] [350 - 
425 %] [425 - 
500 %] [500 - 
650 %] [650 - 
750 %] [750 - 
850 %] [850 - 
1 250 %] 1 250%  
0085 0086 0087 0088 0089 0091 0092 0093 0094 0095 0096 0097 0098 0099 0101 0102 0103 0104  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0020 Davon: WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0030  ORIGINATOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSI ­
TIONEN  
0040 VERBRIEFUNGEN 
0041 DAVON: FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMIT ­
TELBEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VER ­
BRIEFUNGSPOSITIONEN 
0050 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0060  ANLEGER: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0070 VERBRIEFUNGEN 
0071 DAVON: FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMIT ­
TELBEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VER ­
BRIEFUNGSPOSITIONEN 
0080 WIEDERVERBRIEFUNGEN 
0090  SPONSOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0100 VERBRIEFUNGEN 
0101 DAVON: FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMIT ­
TELBEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VER ­
BRIEFUNGSPOSITIONEN 
0110 WIEDERVERBRIEFUNGEN
DE L 97/206 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER NETTOPOSITIONEN NACH ANSÄTZEN GESAMTEFFEKT (ANPASSUNG) 
AUFGRUND VON VERSTÖSSEN 
GEGEN KAPITEL 2 DER VER ­
ORDNUNG (EU) 2017/2402 VOR ANWEN ­
DUNG DER 
OBERGRENZE NACH ANWEN ­
DUNG DER 
OBERGRENZE / 
EIGENMITTEL- 
ANFORDERUN ­
GEN INSGESAMT  SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA INTERNER BE ­
MESSUNGS-AN ­
SATZ SONSTIGE (RW 
= 1 250 %) GEWICHTETE 
NETTOKAUF- 
POSITIONEN GEWICHTETE 
NETTOVER ­
KAUFS-POSI ­
TIONEN  
0402 0403 0404 0405 0406 0530 0540 0570 0601  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  Verknüpfung 
mit MKR SA 
TDI {325:060}  
0020 Davon: WIEDERVERBRIEFUNGEN  
0030  ORIGINATOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSI ­
TIONEN  
0040 VERBRIEFUNGEN  
0041 DAVON: FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMIT ­
TELBEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VER ­
BRIEFUNGSPOSITIONEN  
0050 WIEDERVERBRIEFUNGEN  
0060  ANLEGER: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0070 VERBRIEFUNGEN  
0071 DAVON: FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMIT ­
TELBEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VER ­
BRIEFUNGSPOSITIONEN  
0080 WIEDERVERBRIEFUNGEN  
0090  SPONSOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0100 VERBRIEFUNGEN  
0101 DAVON: FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMIT ­
TELBEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VER ­
BRIEFUNGSPOSITIONEN  
0110 WIEDERVERBRIEFUNGEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/207
 C 20.00 - MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR DAS SPEZIFISCHE RISIKO IM KORRELATIONSHANDELSPORTFOLIO (MKR SA CTP)  
ALLE POSITIONEN  (-) VON DEN EIGENMITTELN ABGEZOGENE 
POSITIONEN  NETTOPOSITIONEN 
KAUF-POSITION VERKAUFS-POSITION  (-) KAUF-POSITION (-) VERKAUFS-POSI ­
TION  KAUF-POSITION VERKAUFS-POSITION  
0010 0020 0030 0040 0050 0060  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN 
VERBRIEFUNGSPOSITIONEN:  
0020  ORIGINATOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSI ­
TIONEN  
0030 VERBRIEFUNGEN 
0040 SONSTIGE CTP-POSITIONEN 
0050  ANLEGER: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0060 VERBRIEFUNGEN 
0070 SONSTIGE CTP-POSITIONEN 
0080  SPONSOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0090 VERBRIEFUNGEN 
0100 SONSTIGE CTP-POSITIONEN  
N-TER-AUSFALL-KREDITDERIVATE:  
0110 N-TER-AUSFALL-KREDITDERIVATE 
0120 SONSTIGE CTP-POSITIONEN
DE L 97/208 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER NETTO(KAUF)POSITION NACH RISIKOGEWICHTEN 
[0 - 10 %] [10 - 12 %] [12 - 20 %] [20 - 40 %] [40 - 100 %] [100 - 250 %] [250 - 350 %] [350 - 425 %] [425 - 650 %] [650 - 
1 250 %] 1 250 %  
0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078 0079 0081 0082  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN 
VERBRIEFUNGSPOSITIONEN:  
0020  ORIGINATOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSI ­
TIONEN  
0030 VERBRIEFUNGEN 
0040 SONSTIGE CTP-POSITIONEN 
0050  ANLEGER: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0060 VERBRIEFUNGEN 
0070 SONSTIGE CTP-POSITIONEN 
0080  SPONSOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0090 VERBRIEFUNGEN 
0100 SONSTIGE CTP-POSITIONEN  
N-TER-AUSFALL-KREDITDERIVATE:  
0110 N-TER-AUSFALL-KREDITDERIVATE 
0120 SONSTIGE CTP-POSITIONEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/209
 AUFSCHLÜSSELUNG DER NETTO(VERKAUFS)POSITION NACH RISIKOGEWICHTEN 
[0 - 10 %] [10 - 12 %] [12 - 20 %] [20 - 40 %] [40 - 100 %] [100 - 250 %] [250 - 350 %] [350 - 425 %] [425 - 650 %] [650 - 
1 250 %]  1 250 %  
0086 0087 0088 0089 0091 0092 0093 0094 0095 0096 0097  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN 
VERBRIEFUNGSPOSITIONEN:  
0020  ORIGINATOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSI ­
TIONEN  
0030 VERBRIEFUNGEN 
0040 SONSTIGE CTP-POSITIONEN 
0050  ANLEGER: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0060 VERBRIEFUNGEN 
0070 SONSTIGE CTP-POSITIONEN 
0080  SPONSOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0090 VERBRIEFUNGEN 
0100 SONSTIGE CTP-POSITIONEN  
N-TER-AUSFALL-KREDITDERIVATE:  
0110 N-TER-AUSFALL-KREDITDERIVATE 
0120 SONSTIGE CTP-POSITIONEN
DE L 97/210 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 AUFSCHLÜSSELUNG DER NETTOPOSITIONEN NACH ANSÄTZEN VOR ANWENDUNG DER 
OBERGRENZE NACH OBERGRENZE 
EIGENMITTEL- 
ANFORDERUN ­
GEN INSGESAMT  SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA INTERNER BE ­
MESSUNGS- 
ANSATZ SONSTIGE 
(RW = 
1 250 %) GEWICHTETE 
NETTOKAUF- 
POSITIONEN GEWICHTETE 
NETTOVER ­
KAUFS-POSI ­
TIONEN GEWICHTETE 
NETTOKAUF- 
POSITIONEN GEWICHTETE 
NETTOVER ­
KAUFS-POSI ­
TIONEN  
0402 0403 0404 0405 0406 0410 0420 0430 0440 0450  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  Verknüpfung 
mit MKR SA 
TDI {330:060}  
VERBRIEFUNGSPOSITIONEN:  
0020  ORIGINATOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSI ­
TIONEN  
0030 VERBRIEFUNGEN  
0040 SONSTIGE CTP-POSITIONEN  
0050  ANLEGER: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0060 VERBRIEFUNGEN  
0070 SONSTIGE CTP-POSITIONEN  
0080  SPONSOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIO ­
NEN  
0090 VERBRIEFUNGEN  
0100 SONSTIGE CTP-POSITIONEN  
N-TER-AUSFALL-KREDITDERIVATE:  
0110 N-TER-AUSFALL-KREDITDERIVATE  
0120 SONSTIGE CTP-POSITIONEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/211
 C 21.00 - MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR POSITIONSRISIKEN BEI AKTIENINSTRUMENTEN (MKR SA EQU)  
Nationaler Markt:  
POSITIONEN 
EIGENMITTEL- 
ANFORDERUN ­
GEN GESAMT-RISIKO- 
BETRAG  ALLE POSITIONEN NETTOPOSITIONEN EINER KAPITAL- 
ANFORDERUNG 
UNTERLIEGENDE 
POSITIONEN  KAUFPOSITION VERKAUFSPO ­
SITION  KAUFPOSITION VERKAUFSPO ­
SITION  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010  IM HANDELSBUCH GEHALTENE AKTIEN ­
INSTRUMENTE  Verknüpfung 
mit CA  
0020 Allgemeines Risiko  
0021 Derivate  
0022 Sonstige Vermögenswerte und Verbindlich ­
keiten  
0030 Breit gestreute börsengehandelte Aktien ­
index-Terminkontrakte, für die ein bestimm ­
ter Ansatz gilt  
0040 Sonstige Aktieninstrumente außer breit ge ­
streuten börsengehandelten Aktienindex-Ter ­
minkontrakten  
0050 Spezifisches Risiko  
0090 Zusatzanforderungen für Optionen (ohne Delta- 
Faktor-Risiken)  
0100 Vereinfachte Methode  
0110 Delta-Plus-Ansatz - Zusatzanforderungen für 
das Gamma-Risiko  
0120 Delta-Plus-Ansatz - Zusatzanforderungen für 
das Vega-Risiko
DE L 97/212 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 POSITIONEN 
EIGENMITTEL- 
ANFORDERUN ­
GEN GESAMT-RISIKO- 
BETRAG  ALLE POSITIONEN NETTOPOSITIONEN EINER KAPITAL- 
ANFORDERUNG 
UNTERLIEGENDE 
POSITIONEN  KAUFPOSITION VERKAUFSPO ­
SITION  KAUFPOSITION VERKAUFSPO ­
SITION  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0125 Delta-Plus-Ansatz - nicht kontinuierliche Op ­
tionen und Optionsscheine  
0130 Szenario-Matrixansatz
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/213
 C 22.00 - MARKTRISIKO: STANDARDANSÄTZE FÜR DAS FREMDWÄHRUNGSRISIKO (MKR SA FX) 
ALLE POSITIONEN NETTOPOSITIONEN EINER KAPITALANFORDERUNG UNTER ­
LIEGENDE POSITIONEN (Einschließlich 
Umverteilung nicht ausgeglichener Positio ­
nen in Nicht-Berichtswährungen, für die 
eine besondere Behandlung für ausgegli ­
chene Positionen gilt) EIGENMIT ­
TEL-ANFOR ­
DERUNGEN GESAMTRI ­
SIKO-BE ­
TRAG  
KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS- 
POSITION KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS- 
POSITION KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS- 
POSITION AUSGEGLI ­
CHEN  
0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0010  POSITIONEN INSGESAMT  Verknüpfung 
mit CA  
0020 Eng verbundene Währungen  
0025 davon: Berichtswährung  
0030 Alle sonstigen Währungen (unter Ein ­
schluss von OGA, die als unterschied ­
liche Währungen behandelt werden)  
0040 Gold  
0050 Zusatzanforderungen für Optionen 
(ohne Delta-Faktor-Risiken)  
0060 Vereinfachte Methode  
0070 Delta-Plus-Ansatz - Zusatzanforde ­
rungen für das Gamma-Risiko  
0080 Delta-Plus-Ansatz - Zusatzanforde ­
rungen für das Vega-Risiko
DE L 97/214 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 ALLE POSITIONEN NETTOPOSITIONEN EINER KAPITALANFORDERUNG UNTER ­
LIEGENDE POSITIONEN (Einschließlich 
Umverteilung nicht ausgeglichener Positio ­
nen in Nicht-Berichtswährungen, für die 
eine besondere Behandlung für ausgegli ­
chene Positionen gilt) EIGENMIT ­
TEL-ANFOR ­
DERUNGEN GESAMTRI ­
SIKO-BE ­
TRAG  
KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS- 
POSITION KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS- 
POSITION KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS- 
POSITION AUSGEGLI ­
CHEN  
0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0085 Delta-Plus-Ansatz - nicht kontinu ­
ierliche Optionen und Options ­
scheine  
0090 Szenario-Matrixansatz  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTEN POSITIONEN (EINSCHLIESSLICH DER BERICHTSWÄHRUNG) NACH RISIKOPOSITIONSARTEN  
0100 Sonstige Vermögenswerte und Verbind ­
lichkeiten außer außerbilanziellen Posten 
und Derivaten  
0110 Außerbilanzielle Posten  
0120 Derivate  
Zusatzinformationen: WÄHRUNGSPOSITIONEN  
0130 EUR  
0140 Lek 
0150 Argentinischer Peso  
0160 Australischer Dollar  
0170 Brasilianischer Real
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/215
 ALLE POSITIONEN NETTOPOSITIONEN EINER KAPITALANFORDERUNG UNTER ­
LIEGENDE POSITIONEN (Einschließlich 
Umverteilung nicht ausgeglichener Positio ­
nen in Nicht-Berichtswährungen, für die 
eine besondere Behandlung für ausgegli ­
chene Positionen gilt) EIGENMIT ­
TEL-ANFOR ­
DERUNGEN GESAMTRI ­
SIKO-BE ­
TRAG  
KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS- 
POSITION KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS- 
POSITION KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS- 
POSITION AUSGEGLI ­
CHEN  
0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0180 Bulgarischer Lev  
0190 Kanadischer Dollar  
0200 Tschechische Krone  
0210 Dänische Krone  
0220 Ägyptisches Pfund  
0230 Pfund Sterling  
0240 Forint  
0250 Yen  
0270 Litauische Litas  
0280 Dinar  
0290 Mexikanischer Peso  
0300 Zloty
DE L 97/216 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 ALLE POSITIONEN NETTOPOSITIONEN EINER KAPITALANFORDERUNG UNTER ­
LIEGENDE POSITIONEN (Einschließlich 
Umverteilung nicht ausgeglichener Positio ­
nen in Nicht-Berichtswährungen, für die 
eine besondere Behandlung für ausgegli ­
chene Positionen gilt) EIGENMIT ­
TEL-ANFOR ­
DERUNGEN GESAMTRI ­
SIKO-BE ­
TRAG  
KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS- 
POSITION KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS- 
POSITION KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS- 
POSITION AUSGEGLI ­
CHEN  
0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0310 Rumänischer Leu  
0320 Russischer Rubel  
0330 Serbischer Dinar  
0340 Schwedische Krone  
0350 Schweizer Franken  
0360 Türkische Lira  
0370 Hryvnia  
0380 US-Dollar  
0390 Isländische Krone  
0400 Norwegische Krone
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/217
 ALLE POSITIONEN NETTOPOSITIONEN EINER KAPITALANFORDERUNG UNTER ­
LIEGENDE POSITIONEN (Einschließlich 
Umverteilung nicht ausgeglichener Positio ­
nen in Nicht-Berichtswährungen, für die 
eine besondere Behandlung für ausgegli ­
chene Positionen gilt) EIGENMIT ­
TEL-ANFOR ­
DERUNGEN GESAMTRI ­
SIKO-BE ­
TRAG  
KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS- 
POSITION KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS- 
POSITION KAUFPOSI ­
TION VERKAUFS- 
POSITION AUSGEGLI ­
CHEN  
0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0410 Hongkong-Dollar  
0420 Neuer Taiwan-Dollar  
0430 Neuseeland-Dollar  
0440 Singapur-Dollar  
0450 Südkoreanischer Won  
0460 Renminbi Yuan  
0470 Sonstige  
0480 Kuna
DE L 97/218 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 23.00 - MARKTRISIKO: STANDARDANSÄTZE FÜR WARENPOSITIONEN (MKR SA COM) 
ALLE POSITIONEN NETTOPOSITIONEN EINER KAPITA ­
LANFORDERUNG 
UNTERLIEGENDE 
POSITIONEN EIGENMITTEL- 
ANFORDERUN ­
GEN GESAMTRISIKO- 
BETRAG  KAUFPOSITION VERKAUFS-POSI ­
TION  KAUFPOSITION VERKAUFS-POSI ­
TION  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010  WARENPOSITIONEN INSGESAMT  Verknüpfung mit 
CA 
0020 Edelmetalle (ausgenommen 
Gold)  
0030 Nichtedelmetalle  
0040 Agrarerzeugnisse (Weichwaren)  
0050 Sonstige  
0060 Davon Energieprodukte (Öl, 
Gas)  
0070 Laufzeitbandverfahren  
0080 Erweitertes Laufzeitbandverfahren  
0090 Vereinfachtes Verfahren: Alle Positio ­
nen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/219
 ALLE POSITIONEN NETTOPOSITIONEN EINER KAPITA ­
LANFORDERUNG 
UNTERLIEGENDE 
POSITIONEN EIGENMITTEL- 
ANFORDERUN ­
GEN GESAMTRISIKO- 
BETRAG  KAUFPOSITION VERKAUFS-POSI ­
TION  KAUFPOSITION VERKAUFS-POSI ­
TION  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0100 Zusatzanforderungen für Optionen 
(ohne Delta-Faktor-Risiken)  
0110 Vereinfachte Methode  
0120 Delta-Plus-Ansatz - Zusatzanfor ­
derungen für das Gamma-Risiko  
0130 Delta-Plus-Ansatz - Zusatzanfor ­
derungen für das Vega-Risiko  
0135 Delta-Plus-Ansatz - nicht kon ­
tinuierliche Optionen und Opti ­
onsscheine  
0140 Szenario-Matrixansatz
DE L 97/220 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 24.00 - INTERNES MARKTRISIKOMODELL (MKR IM)  
RISIKOPOTENZIAL (VaR) RISIKOPOTENZIAL UNTER 
STRESSBEDINGUNGEN (SVaR) KAPITALANFORDERUNG FÜR 
DAS ZUSÄTZLICHE AUSFALL- 
UND MIGRATIONSRISIKO KAPITALANFORDERUNG FÜR ALLE PREIS ­
RISIKEN BEI CTP 
MULTIPLIKATI ­
ONSFAKTOR (m  c) 
x DURCHSCHNITT 
DER VORAUS ­
GEGANGENEN 60 
GESCHÄFTSTAGE 
(VaR  avg) VORTAGES ­
WERT DES 
RISIKOPO ­
TENZIALS 
(VaR  t-1) MULTIPLIKATI ­
ONS-FAKTOR 
(m  s) x DURCH ­
SCHNITT DER 
VORAUSGEGAN ­
GENEN 60 GE ­
SCHÄFTSTAGE 
(SVaR  avg) LETZTE VER ­
FÜGBARE 
MASSZAHL 
(SVaR  t-1) DURCH­
SCHNITTS ­
WERT DIESER 
MASSZAHL IN 
DEN VORAUS- 
GEGANGENEN 
12 WOCHEN LETZTE VER ­
FÜGBARE 
MASSZAHL UNTER­
GRENZE DURCH­
SCHNITTS- 
WERT DIESER 
MASSZAHL 
IN DEN VO ­
RAUS-GE ­
GANGENEN 
12 WOCHEN LETZTE VER ­
FÜGBARE 
MASSZAHL  
0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
0010  POSITIONEN INSGESAMT 
Zusatzinformationen: AUFSCHLÜSSELUNG DES MARKTRISIKOS  
0020  
Börsengehandelte Schuldtitel  
0030  TDI - Allgemeines Risiko  
0040  TDI - Spezifisches Risiko  
0050  Aktieninstrumente  
0060  Aktieninstrumente - Allgemeines Ri ­
siko  
0070  Aktieninstrumente - Spezifisches Ri ­
siko  
0080  Fremdwährungsrisiko  
0090  Warenpositionsrisiko  
0100  Gesamtbetrag für das allgemeine Risiko  
0110  Gesamtbetrag für das spezifische Risiko
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/221
 EIGENMITTEL-AN ­
FORDERUNGEN GESAMTRISIKO- 
BETRAG Zahl der Über ­
schreitungen wäh ­
rend der voraus ­
gegangenen 250 Ge ­
schäftstage VaR Multiplikations ­
faktor (m  c) SVaR Multiplikati ­
onsfaktor (m  s) ANGENOMMENE AN ­
FORDERUNG FÜR 
DIE CTP-UNTER ­
GRENZE - GEWICH ­
TETE NETTOKAUF ­
POSITIONEN NACH 
ANWENDUNG DER 
OBERGRENZE ANGENOMMENE AN ­
FORDERUNG FÜR 
DIE CTP-UNTER ­
GRENZE - GEWICH ­
TETE NETTOVER ­
KAUFS-POSITIONEN 
NACH ANWENDUNG 
DER OBERGRENZE  
0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180  
0010  POSITIONEN INSGESAMT  Verknüpfung mit 
CA 
Zusatzinformationen: AUFSCHLÜSSELUNG DES MARKTRISIKOS  
0020  
Börsengehandelte Schuldtitel  
0030  TDI - Allgemeines Risiko  
0040  TDI - Spezifisches Risiko  
0050  Aktieninstrumente  
0060  Aktieninstrumente - Allgemeines Ri ­
siko  
0070  Aktieninstrumente - Spezifisches Ri ­
siko  
0080  Fremdwährungsrisiko  
0090  Warenpositionsrisiko  
0100  Gesamtbetrag für das allgemeine Risiko  
0110  Gesamtbetrag für das spezifische Risiko
DE L 97/222 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 25.00 - RISIKO EINER ANPASSUNG DER KREDITBEWERTUNG (CVA)  
RISIKOPOSITIONSWERT RISIKOPOTENZIAL (VaR) RISIKOPOTENZIAL UNTER STRESSBEDIN ­
GUNGEN (SVaR) 
davon: OTC-Deri ­
vate davon: WERT ­
PAPIER-FINAN ­
ZIERUNGS-GE ­
SCHÄFTE (SFT) MULTIPLIKATIONSFAK ­
TOR (m  c) x DURCH ­
SCHNITT DER VORAUS ­
GEGANGENEN 60 GE ­
SCHÄFTSTAGE (VaR  avg) VORTAGES ­
WERT DES RISI ­
KO-POTENZIALS 
(VaR  t-1) MULTIPLIKATIONSFAK ­
TOR (m  s) x DURCH ­
SCHNITT DER VORAUS ­
GEGANGENEN 60 GE ­
SCHÄFTSTAGE (SVaR  avg) LETZTE VERFÜG ­
BARE MASS ­
ZAHL (SVaR  t-1) 
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010  CVA-Risiko insgesamt  
0020  Nach der fortgeschrittenen Methode  
0030  Nach der Standardmethode  
0040  Auf OEM-Grundlage  
EIGENMITTEL- 
ANFORDERUN ­
GEN GESAMTRISIKO-BETRAG ZUSATZINFORMATIONEN NENNBETRÄGE DER ABSICHERUN ­
GEN GEGEN CVA-RISIKEN  
Anzahl der Ge ­
genparteien davon: zur Be ­
rechnung des Kre ­
ditspreads wurde 
ein Näherungs ­
wert verwendet EINGEGANGENE 
CVA EINZEL-ADRES ­
SEN-KREDIT- 
AUSFALLSWAP INDEX-KREDIT- 
AUSFALL-SWAPS  
0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140  
0010  CVA-Risiko insgesamt  Verknüpfung mit 
{CA2;r640;c010}  
0020  Nach der fortgeschrittenen Methode  Verknüpfung mit 
{CA2;r650;c010}  
0030  Nach der Standardmethode  Verknüpfung mit 
{CA2;r660;c010}  
0040  Auf OEM-Grundlage  Verknüpfung mit 
{CA2;r670;c010}
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/223
 C 32.01 - VORSICHTIGE BEWERTUNG: ZEITWERTBILANZIERTE VERMÖGENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN (PRUVAL 1)  
ZEITWERT- 
BILAN­
ZIERTE 
VERMÖ­
GENSWERTE 
UND VER ­
BINDLICH ­
KEITEN WEGEN TEILWEISER AUSWIRKUNGEN AUF DAS HARTE KERN ­
KAPITAL AUSGENOMMENE ZEITWERTBILANZIERTE VER ­
MÖGENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN IN DER MEL ­
DESCHWELLE 
NACH ARTI ­
KEL 4 AB ­
SATZ 1 BE ­
RÜCKSICH ­
TIGTE ZEIT ­
WERTBILAN ­
ZIERTE VER ­
MÖGENS ­
WERTE UND 
VERBIND ­
LICHKEITEN  DAVON: 
HANDELS ­
BUCH KONGRU ­
ENZ BILANZIE ­
RUNG VON 
SICHE­
RUNGS-GE ­
SCHÄFTEN AUFSICHT ­
LICHE KOR ­
REKTUR ­
POSTEN SONSTIGE ANMER­
KUNGEN ZU 
SONSTIGE HANDELS ­
BUCH DA ­
VON:  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090  
0010  1 GESAMTWERT DER ZEITWERTBILANZIERTEN 
VERMÖGENSWERTE UND VERBINDLICHKEI ­
TEN  
0020  1,1 GESAMTWERT DER ZEITWERTBILANZIERTEN 
VERMÖGENSWERTE  
0030 1.1.1 ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENE FINAN ­
ZIELLE VERMÖGENSWERTE  
0040 1.1.2 ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE FINAN ­
ZIELLE VERMÖGENSWERTE  
0050 1.1.3 NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE 
FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE, DIE ER ­
FOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEIT ­
WERT ZU BEWERTEN SIND  
0060 1.1.4 ALS ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN 
ZEITWERT BEWERTET DESIGNIERTE FINAN ­
ZIELLE VERMÖGENSWERTE  
0070 1.1.5 FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE, DIE ER ­
FOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEIT ­
WERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS BEWERTET 
WERDEN  
0080 1.1.6 NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE, 
NICHT DERIVATIVE, ERFOLGSWIRKSAM ZUM 
BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTETE FI ­
NANZIELLE VERMÖGENSWERTE  
0090 1.1.7 NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE, 
NICHT DERIVATIVE, ERFOLGSNEUTRAL IM EI ­
GENKAPITAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT 
BEWERTETE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE  
0100 1.1.8 SONSTIGE NICHT ZUM HANDELSBESTAND GE ­
HÖRENDE NICHT DERIVATIVE FINANZIELLE 
VERMÖGENSWERTE
DE L 97/224 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 ZEITWERT- 
BILAN­
ZIERTE 
VERMÖ­
GENSWERTE 
UND VER ­
BINDLICH ­
KEITEN WEGEN TEILWEISER AUSWIRKUNGEN AUF DAS HARTE KERN ­
KAPITAL AUSGENOMMENE ZEITWERTBILANZIERTE VER ­
MÖGENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN IN DER MEL ­
DESCHWELLE 
NACH ARTI ­
KEL 4 AB ­
SATZ 1 BE ­
RÜCKSICH ­
TIGTE ZEIT ­
WERTBILAN ­
ZIERTE VER ­
MÖGENS ­
WERTE UND 
VERBIND ­
LICHKEITEN  DAVON: 
HANDELS ­
BUCH KONGRU ­
ENZ BILANZIE ­
RUNG VON 
SICHE­
RUNGS-GE ­
SCHÄFTEN AUFSICHT ­
LICHE KOR ­
REKTUR ­
POSTEN SONSTIGE ANMER­
KUNGEN ZU 
SONSTIGE HANDELS ­
BUCH DA ­
VON:  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090  
0110 1.1.9 DERIVATE - BILANZIERUNG VON SICHE ­
RUNGSGESCHÄFTEN  
0120 1.1.10 ÄNDERUNGEN BEIM BEIZULEGENDEN ZEIT ­
WERT DER GESICHERTEN GRUNDGESCHÄFTE 
IM RAHMEN DER ABSICHERUNG EINES PORT ­
FOLIOS GEGEN ZINSÄNDERUNGSRISIKEN  
0130 1.1.11 BETEILIGUNGEN AN TOCHTER-, GEMEIN ­
SCHAFTS- UND ASSOZIIERTEN UNTERNEHMEN  
0140 1.1.12 (-) SICHERHEITSABSCHLÄGE AUF ZUM HANDELS ­
BESTAND GEHÖRENDE VERMÖGENSWERTE, DIE 
ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET 
WERDEN  
0150  1,2 GESAMTWERT DER ZEITWERTBILANZIERTEN 
VERBINDLICHKEITEN  
0160 1.2.1 ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENE FINAN ­
ZIELLE VERBINDLICHKEITEN  
0170 1.2.2 ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE FINAN ­
ZIELLE VERBINDLICHKEITEN  
0180 1.2.3 ALS ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN 
ZEITWERT BEWERTET DESIGNIERTE FINAN ­
ZIELLE VERBINDLICHKEITEN  
0190 1.2.4 DERIVATE - BILANZIERUNG VON SICHE ­
RUNGSGESCHÄFTEN  
0200 1.2.5 ÄNDERUNGEN BEIM BEIZULEGENDEN ZEIT ­
WERT DER GESICHERTEN GRUNDGESCHÄFTE 
IM RAHMEN DER ABSICHERUNG EINES PORT ­
FOLIOS GEGEN ZINSÄNDERUNGSRISIKEN  
0210 1.2.6 SICHERHEITSABSCHLÄGE AUF ZUM HANDELS ­
BESTAND GEHÖRENDE VERBINDLICHKEITEN, 
DIE ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWER ­
TET WERDEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/225
 C 32.02 - VORSICHTIGE BEWERTUNG: KERNANSATZ (PRUVAL 2)  
KATEGORIESPEZIFISCHE AVAS 
MARKT­
PREIS-UNSI ­
CHERHEIT GLATTSTEL ­
LUNGS-KOS ­
TEN MODELLRI ­
SIKO KONZEN ­
TRIERTE PO ­
SITIONEN KÜNFTIGE 
VERWAL ­
TUNGS-KOS ­
TEN VORZEITIGE 
VERTRAGS- 
BEENDI­
GUNG OPERATIO ­
NELLES RI ­
SIKO DAVON: 
NACH DEM 
EXPERTEN- 
KONZEPT 
BERECHNET DAVON: 
NACH DEM 
EXPERTEN ­
KONZEPT 
BERECHNET DAVON: 
NACH DEM 
EXPERTEN ­
KONZEPT 
BERECHNET  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0010  1 KERNKONZEPT  
0020  DAVON: HANDELSBUCH  
0030  1,1 PORTFOLIOS GEMÄSS DEN ARTIKELN 9 
BIS 17 - KATEGORIESPEZIFISCHER GE ­
SAMTWERT NACH DIVERSIFIZIERUNG  
0040  1.1.1 KATEGORIESPEZIFISCHER GESAMT ­
WERT VOR DIVERSIFIZIERUNG  
0050 1.1.1*  DAVON: AVA FÜR NOCH NICHT EINGE ­
NOMMENE KREDITSPREADS  
0060 1.1.1**  DAVON: AVA FÜR INVESTITIONS- UND 
FINANZIERUNGSKOSTEN  
0070 1.1.1***  DAVON: GEMÄSS ARTIKEL 9 ABSATZ 2 
DER DELEGIERTEN VERORDNUNG (EU) 
2016/101 MIT NULL BEWERTETE AVA  
0080 1.1.1****  DAVON: GEMÄSS ARTIKEL 10 ABSÄTZE 
2 UND 3 DER DELEGIERTEN VERORD ­
NUNG (EU) 2016/101 MIT NULL BEWER ­
TETE AVA
DE L 97/226 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 KATEGORIESPEZIFISCHE AVAS 
MARKT­
PREIS-UNSI ­
CHERHEIT GLATTSTEL ­
LUNGS-KOS ­
TEN MODELLRI ­
SIKO KONZEN ­
TRIERTE PO ­
SITIONEN KÜNFTIGE 
VERWAL ­
TUNGS-KOS ­
TEN VORZEITIGE 
VERTRAGS- 
BEENDI­
GUNG OPERATIO ­
NELLES RI ­
SIKO DAVON: 
NACH DEM 
EXPERTEN- 
KONZEPT 
BERECHNET DAVON: 
NACH DEM 
EXPERTEN ­
KONZEPT 
BERECHNET DAVON: 
NACH DEM 
EXPERTEN ­
KONZEPT 
BERECHNET  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0090 1.1.1.1 ZINSSÄTZE 
0100 1.1.1.2 FREMDWÄHRUNGEN 
0110 1.1.1.3 KREDIT 
0120 1.1.1.4 AKTIENINSTRUMENTE 
0130 1.1.1.5 WARENPOSITIONEN 
0140  1.1.2 (-) DIVERSIFIZIERUNGSVORTEILE  
0150 1.1.2.1 (-) NACH METHODE 1 BERECHNETE DI ­
VERSIFIZIERUNGSVORTEILE 
0160 1.1.2.2 (-) NACH METHODE 2 BERECHNETE DI ­
VERSIFIZIERUNGSVORTEILE 
0170 1.1.2.2* ZUSATZINFORMATION: AVAS VOR DI ­
VERSIFIZIERUNG, DIE DURCH DIE DI ­
VERSIFIZIERUNG NACH METHODE 2 
UM MEHR ALS 90 % GESENKT WER ­
DEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/227
 KATEGORIESPEZIFISCHE AVAS 
MARKT­
PREIS-UNSI ­
CHERHEIT GLATTSTEL ­
LUNGS-KOS ­
TEN MODELLRI ­
SIKO KONZEN ­
TRIERTE PO ­
SITIONEN KÜNFTIGE 
VERWAL ­
TUNGS-KOS ­
TEN VORZEITIGE 
VERTRAGS- 
BEENDI­
GUNG OPERATIO ­
NELLES RI ­
SIKO DAVON: 
NACH DEM 
EXPERTEN- 
KONZEPT 
BERECHNET DAVON: 
NACH DEM 
EXPERTEN ­
KONZEPT 
BERECHNET DAVON: 
NACH DEM 
EXPERTEN ­
KONZEPT 
BERECHNET  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0180  1,2 PORTFOLIOS NACH DEM AUSWEICH ­
KONZEPT  
0190 1.2.1 100 % DER NICHT REALISIERTEN GE ­
WINNE 
0200 1.2.2 10 % DES NOMINALWERTS 
0210 1.2.3 25 % DES WERTS SEIT ABSCHLUSS
DE L 97/228 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 GESAMT-AVA AUFWÄRTS-UNSI ­
CHERHEIT ZEITWERTBILANZIERTE VERMÖGENSWERTE 
UND VERBINDLICHKEITEN 
QTD- 
EINNAHMEN IPV- 
DIFFERENZ ZEITWERT-BILAN ­
ZIERTE VERMÖGENS- 
WERTE ZEITWERT-BILAN ­
ZIERTE VERBINDLICH- 
KEITEN  
0110 0120 0130 0140 0150 0160  
0010  1 KERNKONZEPT  
0020  DAVON: HANDELSBUCH  
0030  1,1 PORTFOLIOS GEMÄSS DEN ARTIKELN 9 
BIS 17 - KATEGORIESPEZIFISCHER GE ­
SAMTWERT NACH DIVERSIFIZIERUNG  
0040  1.1.1 KATEGORIESPEZIFISCHER GESAMT ­
WERT VOR DIVERSIFIZIERUNG  
0050 1.1.1*  DAVON: AVA FÜR NOCH NICHT EINGE ­
NOMMENE KREDITSPREADS  
0060 1.1.1**  DAVON: AVA FÜR INVESTITIONS- UND 
FINANZIERUNGSKOSTEN  
0070 1.1.1***  DAVON: GEMÄSS ARTIKEL 9 ABSATZ 2 
DER DELEGIERTEN VERORDNUNG (EU) 
2016/101 MIT NULL BEWERTETE AVA  
0080 1.1.1****  DAVON: GEMÄSS ARTIKEL 10 ABSÄTZE 
2 UND 3 DER DELEGIERTEN VERORD ­
NUNG (EU) 2016/101 MIT NULL BEWER ­
TETE AVA
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/229
 GESAMT-AVA AUFWÄRTS-UNSI ­
CHERHEIT ZEITWERTBILANZIERTE VERMÖGENSWERTE 
UND VERBINDLICHKEITEN 
QTD- 
EINNAHMEN IPV- 
DIFFERENZ ZEITWERT-BILAN ­
ZIERTE VERMÖGENS- 
WERTE ZEITWERT-BILAN ­
ZIERTE VERBINDLICH- 
KEITEN  
0110 0120 0130 0140 0150 0160  
0090 1.1.1.1 ZINSSÄTZE 
0100 1.1.1.2 FREMDWÄHRUNGEN 
0110 1.1.1.3 KREDIT 
0120 1.1.1.4 AKTIENINSTRUMENTE 
0130 1.1.1.5 WARENPOSITIONEN 
0140  1.1.2 (-) DIVERSIFIZIERUNGSVORTEILE  
0150 1.1.2.1 (-) NACH METHODE 1 BERECHNETE DI ­
VERSIFIZIERUNGSVORTEILE 
0160 1.1.2.2 (-) NACH METHODE 2 BERECHNETE DI ­
VERSIFIZIERUNGSVORTEILE 
0170 1.1.2.2* ZUSATZINFORMATION: AVAS VOR DI ­
VERSIFIZIERUNG, DIE DURCH DIE DI ­
VERSIFIZIERUNG NACH METHODE 2 
UM MEHR ALS 90 % GESENKT WER ­
DEN
DE L 97/230 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 GESAMT-AVA AUFWÄRTS-UNSI ­
CHERHEIT ZEITWERTBILANZIERTE VERMÖGENSWERTE 
UND VERBINDLICHKEITEN 
QTD- 
EINNAHMEN IPV- 
DIFFERENZ ZEITWERT-BILAN ­
ZIERTE VERMÖGENS- 
WERTE ZEITWERT-BILAN ­
ZIERTE VERBINDLICH- 
KEITEN  
0110 0120 0130 0140 0150 0160  
0180  1,2 PORTFOLIOS NACH DEM AUSWEICH ­
KONZEPT  
0190 1.2.1 100 % DER NICHT REALISIERTEN GE ­
WINNE 
0200 1.2.2 10 % DES NOMINALWERTS 
0210 1.2.3 25 % DES WERTS SEIT ABSCHLUSS
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/231
 ANPASSUNGEN DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS 
ERSTAN ­
SATZ-GUV ERLÄUTE ­
RUNG  MARKT­
PREIS-UNSI ­
CHERHEIT GLATT­
STEL­
LUNGS- 
KOSTEN MODELL- 
RISIKO KONZEN ­
TRIERTE 
POSITIO ­
NEN NOCH 
NICHT EIN ­
GENOM­
MENE KRE ­
DITSPRE ­
ADS INVESTITI ­
ONS- UND 
FINANZIE ­
RUNGS- 
KOSTEN KÜNFTIGE 
VERWAL ­
TUNGS- 
KOSTEN VORZEI­
TIGE VER ­
TRAGS-BE ­
ENDIGUNG OPERATIO ­
NELLES RI ­
SIKO  
0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0010  1 KERNKONZEPT  
0020  DAVON: HANDELSBUCH  
0030  1,1 PORTFOLIOS GEMÄSS DEN ARTIKELN 9 
BIS 17 - KATEGORIESPEZIFISCHER GE ­
SAMTWERT NACH DIVERSIFIZIERUNG  
0040  1.1.1 KATEGORIESPEZIFISCHER GESAMT ­
WERT VOR DIVERSIFIZIERUNG  
0050 1.1.1*  DAVON: AVA FÜR NOCH NICHT EINGE ­
NOMMENE KREDITSPREADS  
0060 1.1.1**  DAVON: AVA FÜR INVESTITIONS- UND 
FINANZIERUNGSKOSTEN  
0070 1.1.1***  DAVON: GEMÄSS ARTIKEL 9 ABSATZ 2 
DER DELEGIERTEN VERORDNUNG (EU) 
2016/101 MIT NULL BEWERTETE AVA  
0080 1.1.1****  DAVON: GEMÄSS ARTIKEL 10 ABSÄTZE 
2 UND 3 DER DELEGIERTEN VERORD ­
NUNG (EU) 2016/101 MIT NULL BEWER ­
TETE AVA
DE L 97/232 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 ANPASSUNGEN DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS 
ERSTAN ­
SATZ-GUV ERLÄUTE ­
RUNG  MARKT­
PREIS-UNSI ­
CHERHEIT GLATT­
STEL­
LUNGS- 
KOSTEN MODELL- 
RISIKO KONZEN ­
TRIERTE 
POSITIO ­
NEN NOCH 
NICHT EIN ­
GENOM­
MENE KRE ­
DITSPRE ­
ADS INVESTITI ­
ONS- UND 
FINANZIE ­
RUNGS- 
KOSTEN KÜNFTIGE 
VERWAL ­
TUNGS- 
KOSTEN VORZEI­
TIGE VER ­
TRAGS-BE ­
ENDIGUNG OPERATIO ­
NELLES RI ­
SIKO  
0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0090 1.1.1.1 ZINSSÄTZE  
0100 1.1.1.2 FREMDWÄHRUNGEN  
0110 1.1.1.3 KREDIT  
0120 1.1.1.4 AKTIENINSTRUMENTE  
0130 1.1.1.5 WARENPOSITIONEN  
0140  1.1.2 (-) DIVERSIFIZIERUNGSVORTEILE  
0150 1.1.2.1 (-) NACH METHODE 1 BERECHNETE DI ­
VERSIFIZIERUNGSVORTEILE  
0160 1.1.2.2 (-) NACH METHODE 2 BERECHNETE DI ­
VERSIFIZIERUNGSVORTEILE  
0170 1.1.2.2* ZUSATZINFORMATION: AVAS VOR DI ­
VERSIFIZIERUNG, DIE DURCH DIE DI ­
VERSIFIZIERUNG NACH METHODE 2 
UM MEHR ALS 90 % GESENKT WER ­
DEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/233
 ANPASSUNGEN DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS 
ERSTAN ­
SATZ-GUV ERLÄUTE ­
RUNG  MARKT­
PREIS-UNSI ­
CHERHEIT GLATT­
STEL­
LUNGS- 
KOSTEN MODELL- 
RISIKO KONZEN ­
TRIERTE 
POSITIO ­
NEN NOCH 
NICHT EIN ­
GENOM­
MENE KRE ­
DITSPRE ­
ADS INVESTITI ­
ONS- UND 
FINANZIE ­
RUNGS- 
KOSTEN KÜNFTIGE 
VERWAL ­
TUNGS- 
KOSTEN VORZEI­
TIGE VER ­
TRAGS-BE ­
ENDIGUNG OPERATIO ­
NELLES RI ­
SIKO  
0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0180  1,2 PORTFOLIOS NACH DEM AUSWEICH ­
KONZEPT  
0190 1.2.1 100 % DER NICHT REALISIERTEN GE ­
WINNE  
0200 1.2.2 10 % DES NOMINALWERTS  
0210 1.2.3 25 % DES WERTS SEIT ABSCHLUSS
DE L 97/234 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 32.03 - VORSICHTIGE BEWERTUNG: AVA FÜR DAS MODELLRISIKO (PRUVAL 3)  
RANG MODELL RISIKO­
KATE­
GORIE PRO­
DUKT BEOBACHT ­
BARKEIT AVA FÜR 
DAS MO ­
DELL-RI­
SIKO NACH ME ­
THODE 2 
BERECH ­
NETE AG ­
GREGIERTE 
AVA ZEITWERTBILANZIERTE 
VERMÖGENSWERTE UND 
VERBINDLICHKEITEN DIFFERENZ 
IM VERFAH ­
REN DER 
UNABHÄNGI ­
GEN PREIS ­
ÜBERPRÜ ­
FUNG (IPV- 
DIFFERENZ) 
(ERGEBNIS ­
PRÜFUNG) IPV-AB­
DECKUNG 
(ERGEBNIS- 
PRÜFUNG) ANPASSUNGEN DES 
BEIZULEGENDEN ZEIT ­
WERTS 
ERSTAN ­
SATZ-GUV  DAVON: 
NACH DEM 
EXPERTEN ­
KONZEPT DAVON: 
AGGRE­
GIERT 
NACH ME ­
THODE 2 ZEITWERT- 
BILAN­
ZIERTE 
VERMÖ­
GENS- 
WERTE ZEITWERT- 
BILAN­
ZIERTE 
VERBIND ­
LICH-KEI ­
TEN MODELL- 
RISIKO VORZEI­
TIGE VER ­
TRAGS-BE ­
ENDIGUNG  
0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/235
 C 32.04 - VORSICHTIGE BEWERTUNG: AVA FÜR DAS MODELLRISIKO (PRUVAL 4)  
RANG RISIKOKATEGO ­
RIE PRODUKT BASISWERT UMFANG DER 
ZUGRUNDELIE ­
GENDEN KON ­
ZENTRIERTEN 
POSITION GRÖSSEN-EIN ­
HEIT MARKTWERT VORSICHTIGE 
AUSSTIEGS-PERI ­
ODE AVA FÜR KON ­
ZENTRIERTE PO ­
SITION BERICHTIGUNG 
DES BEIZULE ­
GENDEN ZEIT ­
WERTS FÜR 
KONZEN ­
TRIERTE POSI ­
TIONEN IPV-DIFFERENZ  
0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100
DE L 97/236 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 33.00 - RISIKOPOSITIONEN GEGENÜBER STAATEN NACH LAND DER GEGENPARTEI (GOV)  
Land:  
Direkte Risikopositionen 
Bilanzwirksame Risikopositionen 
Gesamter Brutto ­
buchwert nicht deri ­
vativer finanzieller 
Vermögenswerte Gesamter Brutto ­
buchwert nicht deri ­
vativer finanzieller 
Vermögenswerte (ab ­
züglich der Verkaufs ­
positionen) Nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte nach Bilanzierungsportfolio 
Zu Handelszwecken 
gehaltene finanzielle 
Vermögenswerte Zum Handelsbestand 
gehörende finanzielle 
Vermögenswerte Nicht zum Handels ­
bestand gehörende 
finanzielle Ver ­
mögenswerte, die er ­
folgswirksam zum 
beizulegenden Zeit ­
wert zu bewerten 
sind Als erfolgswirksam 
zum beizulegenden 
Zeitwert bewertet 
designierte finanzielle 
Vermögenswerte Nicht zum Handels ­
bestand gehörende, 
nicht derivative, er ­
folgswirksam zum 
beizulegenden Zeit ­
wert bewertete fi ­
nanzielle Vermögens ­
werte  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010 Gesamtsumme der Risikopositionen  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIONEN NACH RISIKO, REGULIERUNGSANSATZ UND RISIKOPOSITIONSKLASSEN:  
0020 Dem Kreditrisikorahmen unterliegende Risikopositionen 
0030 Standardansatz 
0040 Zentralstaaten 
0050 Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 
0060 Öffentliche Stellen 
0070 Internationale Organisationen 
0075 Sonstige dem Standardansatz unterliegende Risikopositionen gegen ­
über Staaten 
0080 IRB-Ansatz 
0090 Zentralstaaten 
0100 Regionale und lokale Gebietskörperschaften [Zentralstaaten] 
0110 Regionale und lokale Gebietskörperschaften [Institute] 
0120 Öffentliche Stellen [Zentralstaaten]
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/237
 Direkte Risikopositionen 
Bilanzwirksame Risikopositionen 
Gesamter Brutto ­
buchwert nicht deri ­
vativer finanzieller 
Vermögenswerte Gesamter Brutto ­
buchwert nicht deri ­
vativer finanzieller 
Vermögenswerte (ab ­
züglich der Verkaufs ­
positionen) Nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte nach Bilanzierungsportfolio 
Zu Handelszwecken 
gehaltene finanzielle 
Vermögenswerte Zum Handelsbestand 
gehörende finanzielle 
Vermögenswerte Nicht zum Handels ­
bestand gehörende 
finanzielle Ver ­
mögenswerte, die er ­
folgswirksam zum 
beizulegenden Zeit ­
wert zu bewerten 
sind Als erfolgswirksam 
zum beizulegenden 
Zeitwert bewertet 
designierte finanzielle 
Vermögenswerte Nicht zum Handels ­
bestand gehörende, 
nicht derivative, er ­
folgswirksam zum 
beizulegenden Zeit ­
wert bewertete fi ­
nanzielle Vermögens ­
werte  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0130 Öffentliche Stellen [Institute] 
0140 Internationale Organisationen [Zentralstaaten] 
0155 Sonstige dem IRB-Ansatz unterliegende Risikopositionen gegenüber 
Staaten 
0160 Risikopositionen unter dem Marktrisikorahmen  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIONEN NACH RESTLAUFZEIT:  
0170 [ 0 - 3M [ 
0180 [ 3M - 1J [ 
0190 [ 1J - 2J [ 
0200 [ 2J - 3J [ 
0210 [3J - 5J [ 
0220 [5J - 10J [ 
0230 [10J und mehr
DE L 97/238 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Direkte Risikopositionen 
Bilanzwirksame Risikopositionen 
Nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte nach Bilanzierungsportfolio 
Verkaufspositionen Finanzielle Ver ­
mögenswerte, die er ­
folgsneutral zum bei ­
zulegenden Zeitwert 
im sonstigen Ergeb ­
nis bewertet werden Nicht zum Handels ­
bestand gehörende, 
nicht derivative, er ­
folgsneutral im Ei ­
genkapital zum bei ­
zulegenden Zeitwert 
bewertete finanzielle 
Vermögenswerte Zu fortgeführten An ­
schaffungskosten be ­
wertete finanzielle 
Vermögenswerte Nicht zum Handels ­
bestand gehörende, 
nicht derivative, nach 
einer kostenbezoge ­
nen Methode bewer ­
tete finanzielle Ver ­
mögenswerte Sonstige nicht zum 
Handelsbestand ge ­
hörende, nicht deri ­
vative finanzielle 
Vermögenswerte Davon: als zu Han ­
delszwecken gehalten 
oder zum Handels ­
bestand gehörend 
eingestufte Verkaufs ­
positionen aus Darle ­
hen aus umgekehrten 
Pensionsgeschäften  
0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140  
0010 Gesamtsumme der Risikopositionen  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIONEN NACH RISIKO, REGULIERUNGSANSATZ UND RISIKOPOSITIONSKLASSEN:  
0020 Dem Kreditrisikorahmen unterliegende Risikopositionen 
0030 Standardansatz 
0040 Zentralstaaten 
0050 Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 
0060 Öffentliche Stellen 
0070 Internationale Organisationen 
0075 Sonstige dem Standardansatz unterliegende Risikopositionen gegen ­
über Staaten 
0080 IRB-Ansatz 
0090 Zentralstaaten 
0100 Regionale und lokale Gebietskörperschaften [Zentralstaaten] 
0110 Regionale und lokale Gebietskörperschaften [Institute] 
0120 Öffentliche Stellen [Zentralstaaten]
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/239
 Direkte Risikopositionen 
Bilanzwirksame Risikopositionen 
Nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte nach Bilanzierungsportfolio 
Verkaufspositionen Finanzielle Ver ­
mögenswerte, die er ­
folgsneutral zum bei ­
zulegenden Zeitwert 
im sonstigen Ergeb ­
nis bewertet werden Nicht zum Handels ­
bestand gehörende, 
nicht derivative, er ­
folgsneutral im Ei ­
genkapital zum bei ­
zulegenden Zeitwert 
bewertete finanzielle 
Vermögenswerte Zu fortgeführten An ­
schaffungskosten be ­
wertete finanzielle 
Vermögenswerte Nicht zum Handels ­
bestand gehörende, 
nicht derivative, nach 
einer kostenbezoge ­
nen Methode bewer ­
tete finanzielle Ver ­
mögenswerte Sonstige nicht zum 
Handelsbestand ge ­
hörende, nicht deri ­
vative finanzielle 
Vermögenswerte Davon: als zu Han ­
delszwecken gehalten 
oder zum Handels ­
bestand gehörend 
eingestufte Verkaufs ­
positionen aus Darle ­
hen aus umgekehrten 
Pensionsgeschäften  
0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140  
0130 Öffentliche Stellen [Institute] 
0140 Internationale Organisationen [Zentralstaaten] 
0155 Sonstige dem IRB-Ansatz unterliegende Risikopositionen gegenüber 
Staaten 
0160 Risikopositionen unter dem Marktrisikorahmen  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIONEN NACH RESTLAUFZEIT:  
0170 [ 0 - 3M [ 
0180 [ 3M - 1J [ 
0190 [ 1J - 2J [ 
0200 [ 2J - 3J [ 
0210 [3J - 5J [ 
0220 [5J - 10J [ 
0230 [10J und mehr
DE L 97/240 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Direkte Risikopositionen 
Kumulierte 
Wertminde ­
rung Kumulierte ne ­
gative Änderun ­
gen beim bei ­
zulegenden 
Zeitwert auf ­
grund von Aus ­
fallrisiken Derivate 
Derivate mit positivem 
beizulegendem Zeitwert Derivate mit negati ­
vem beizulegendem 
Zeitwert 
davon: aus finanziel ­
len Vermögenswerten, 
die erfolgsneutral zum 
beizulegenden Zeit ­
wert im sonstigen Er ­
gebnis bewertet wer ­
den, oder aus nicht 
zum Handelsbestand 
gehörenden, nicht de ­
rivativen, erfolgsneu ­
tral im Eigenkapital 
zum beizulegenden 
Zeitwert bewerteten 
finanziellen Ver ­
mögenswerten davon: aus nicht zum 
Handelsbestand gehören ­
den finanziellen Ver ­
mögenswerten, die er ­
folgswirksam zum beizule ­
genden Zeitwert zu be ­
werten sind, aus als er ­
folgswirksam zum beizule ­
genden Zeitwert bewertet 
designierten finanziellen 
Vermögenswerten oder 
aus nicht zum Handels ­
bestand gehörenden, er ­
folgswirksam zum beizule ­
genden Zeitwert bewerte ­
ten finanziellen Ver ­
mögenswerten davon: aus finanziel ­
len Vermögenswerten, 
die erfolgsneutral zum 
beizulegenden Zeit ­
wert im sonstigen Er ­
gebnis bewertet wer ­
den, oder aus nicht 
zum Handelsbestand 
gehörenden, nicht de ­
rivativen, erfolgsneu ­
tral im Eigenkapital 
zum beizulegenden 
Zeitwert bewerteten 
finanziellen Ver ­
mögenswerten Buchwert Nominal­
betrag Buchwert Nominal­
betrag  
0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230  
0010 Gesamtsumme der Risikopositionen  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIONEN NACH RISIKO, REGULIERUNGSANSATZ UND RISIKOPOSITIONSKLASSEN:  
0020 Dem Kreditrisikorahmen unterliegende Risikopositionen 
0030 Standardansatz 
0040 Zentralstaaten 
0050 Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 
0060 Öffentliche Stellen 
0070 Internationale Organisationen 
0075 Sonstige dem Standardansatz unterliegende Risikopositionen gegen ­
über Staaten 
0080 IRB-Ansatz 
0090 Zentralstaaten 
0100 Regionale und lokale Gebietskörperschaften [Zentralstaaten] 
0110 Regionale und lokale Gebietskörperschaften [Institute] 
0120 Öffentliche Stellen [Zentralstaaten]
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/241
 Direkte Risikopositionen 
Kumulierte 
Wertminde ­
rung Kumulierte ne ­
gative Änderun ­
gen beim bei ­
zulegenden 
Zeitwert auf ­
grund von Aus ­
fallrisiken Derivate 
Derivate mit positivem 
beizulegendem Zeitwert Derivate mit negati ­
vem beizulegendem 
Zeitwert 
davon: aus finanziel ­
len Vermögenswerten, 
die erfolgsneutral zum 
beizulegenden Zeit ­
wert im sonstigen Er ­
gebnis bewertet wer ­
den, oder aus nicht 
zum Handelsbestand 
gehörenden, nicht de ­
rivativen, erfolgsneu ­
tral im Eigenkapital 
zum beizulegenden 
Zeitwert bewerteten 
finanziellen Ver ­
mögenswerten davon: aus nicht zum 
Handelsbestand gehören ­
den finanziellen Ver ­
mögenswerten, die er ­
folgswirksam zum beizule ­
genden Zeitwert zu be ­
werten sind, aus als er ­
folgswirksam zum beizule ­
genden Zeitwert bewertet 
designierten finanziellen 
Vermögenswerten oder 
aus nicht zum Handels ­
bestand gehörenden, er ­
folgswirksam zum beizule ­
genden Zeitwert bewerte ­
ten finanziellen Ver ­
mögenswerten davon: aus finanziel ­
len Vermögenswerten, 
die erfolgsneutral zum 
beizulegenden Zeit ­
wert im sonstigen Er ­
gebnis bewertet wer ­
den, oder aus nicht 
zum Handelsbestand 
gehörenden, nicht de ­
rivativen, erfolgsneu ­
tral im Eigenkapital 
zum beizulegenden 
Zeitwert bewerteten 
finanziellen Ver ­
mögenswerten Buchwert Nominal­
betrag Buchwert Nominal­
betrag  
0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230  
0130 Öffentliche Stellen [Institute] 
0140 Internationale Organisationen [Zentralstaaten] 
0155 Sonstige dem IRB-Ansatz unterliegende Risikopositionen gegenüber 
Staaten 
0160 Risikopositionen unter dem Marktrisikorahmen  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIONEN NACH RESTLAUFZEIT:  
0170 [ 0 - 3M [ 
0180 [ 3M - 1J [ 
0190 [ 1J - 2J [ 
0200 [ 2J - 3J [ 
0210 [3J - 5J [ 
0220 [5J - 10J [ 
0230 [10J und mehr
DE L 97/242 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Direkte Risikopositionen Zusatzinformation: verkaufte Kreditderivate 
auf Risikopositionen gegenüber Staaten 
Risiko-positions-wert Risikogewichteter 
Positionsbetrag  Außerbilanzielle Risikopositionen  
Nominalbetrag Rückstellungen Kumulierte negative 
Änderungen beim 
beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von 
Ausfallrisiken Derivate mit positi ­
vem beizulegendem 
Zeitwert - Buchwert Derivate mit negati ­
vem beizulegendem 
Zeitwert - Buchwert  
0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300  
0010 Gesamtsumme der Risikopositionen  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIONEN NACH RISIKO, REGULIERUNGSANSATZ UND RISIKOPOSITIONSKLASSEN:  
0020 Dem Kreditrisikorahmen unterliegende Risikopositionen  
0030 Standardansatz  
0040 Zentralstaaten  
0050 Regionale oder lokale Gebietskörperschaften  
0060 Öffentliche Stellen  
0070 Internationale Organisationen  
0075 Sonstige dem Standardansatz unterliegende Risikopositionen gegen ­
über Staaten  
0080 IRB-Ansatz  
0090 Zentralstaaten  
0100 Regionale und lokale Gebietskörperschaften [Zentralstaaten]  
0110 Regionale und lokale Gebietskörperschaften [Institute]  
0120 Öffentliche Stellen [Zentralstaaten]
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/243
 Direkte Risikopositionen Zusatzinformation: verkaufte Kreditderivate 
auf Risikopositionen gegenüber Staaten 
Risiko-positions-wert Risikogewichteter 
Positionsbetrag  Außerbilanzielle Risikopositionen  
Nominalbetrag Rückstellungen Kumulierte negative 
Änderungen beim 
beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von 
Ausfallrisiken Derivate mit positi ­
vem beizulegendem 
Zeitwert - Buchwert Derivate mit negati ­
vem beizulegendem 
Zeitwert - Buchwert  
0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300  
0130 Öffentliche Stellen [Institute]  
0140 Internationale Organisationen [Zentralstaaten]  
0155 Sonstige dem IRB-Ansatz unterliegende Risikopositionen gegenüber 
Staaten  
0160 Risikopositionen unter dem Marktrisikorahmen  
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIONEN NACH RESTLAUFZEIT:  
0170 [ 0 - 3M [  
0180 [ 3M - 1J [  
0190 [ 1J - 2J [  
0200 [ 2J - 3J [  
0210 [3J - 5J [  
0220 [5J - 10J [  
0230 [10J und mehr
DE L 97/244 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 35.01 - VERLUSTDECKUNG NOTLEIDENDER RISIKOPOSITIONEN (NPE): BERECHNUNG DER ABZÜGE FÜR NOTLEIDENDE RISIKOPOSITIONEN (NPE LC1)  
Seit der Einstufung als notleidende Risikoposition vergangene Zeit 
Gesamt  
<= 1 Jahr > 1 Jahr 
<= 2 Jahre > 2 Jahre 
<= 3 Jahre > 3 Jahre 
<= 4 Jahre > 4 Jahre 
<= 5 Jahre > 5 Jahre 
<= 6 Jahre > 6 Jahre 
<= 7 Jahre > 7 Jahre 
<= 8 Jahre > 8 Jahre 
<= 9 Jahre > 9 Jahre  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
0010  Maßgeblicher Betrag der unzureichenden De ­
ckung  
MINDESTDECKUNGSANFORDERUNG  
0020  Mindestdeckungsanforderung insgesamt  
0030 Unbesicherter Teil der notleidenden Risikoposi ­
tionen  
0040 Besicherter Teil der notleidenden Risikopositio ­
nen 
0050  Risikopositionswert  
0060 Unbesicherter Teil der notleidenden Risikoposi ­
tionen  
0070 Besicherter Teil der notleidenden Risikopositio ­
nen 
VERFÜGBARER DECKUNGSGRAD  
0080  Rückstellungen und Anpassungen oder Abzüge 
insgesamt (gedeckelt)  
0090  Rückstellungen und Anpassungen oder Abzüge 
insgesamt (nicht gedeckelt)  
0100 Spezifische Kreditrisikoanpassungen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/245
 Seit der Einstufung als notleidende Risikoposition vergangene Zeit 
Gesamt  
<= 1 Jahr > 1 Jahr 
<= 2 Jahre > 2 Jahre 
<= 3 Jahre > 3 Jahre 
<= 4 Jahre > 4 Jahre 
<= 5 Jahre > 5 Jahre 
<= 6 Jahre > 6 Jahre 
<= 7 Jahre > 7 Jahre 
<= 8 Jahre > 8 Jahre 
<= 9 Jahre > 9 Jahre  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
0110 Zusätzliche Bewertungsanpassungen  
0120 Sonstige Verringerungen der Eigenmittel  
0130 IRB-Fehlbetrag  
0140 Differenz zwischen dem Kaufpreis und dem vom 
Schuldner geschuldeten Betrag  
0150 Beträge, die von dem Institut seit der Einstufung 
der Risikoposition als notleidend abgeschrieben 
wurden
DE L 97/246 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 35.02 - VERLUSTDECKUNG NOTLEIDENDER RISIKOPOSITIONEN (NPE): MINDESTDECKUNGSANFORDERUNGEN UND RISIKOPOSITIONSWERTE NOTLEIDENDE R RISIKOPOSITIO ­
NEN, AUSGENOMMEN GESTUNDETE RISIKOPOSITIONEN, DIE UNTER ARTIKEL 47C ABSATZ 6 CRR FALLEN (NPE LC2)  
Seit der Einstufung als notleidende Risikoposition vergangene Zeit 
Gesamt  
<= 1 Jahr > 1 Jahr 
<= 2 Jahre > 2 Jahre 
<= 3 Jahre > 3 Jahre 
<= 4 Jahre > 4 Jahre 
<= 5 Jahre > 5 Jahre 
<= 6 Jahre > 6 Jahre 
<= 7 Jahre > 7 Jahre 
<= 8 Jahre > 8 Jahre 
<= 9 Jahre > 9 Jahre  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
0010  MINDESTDECKUNGSANFORDERUNG INS ­
GESAMT  
0020 Unbesicherter Teil der notleidenden Risikopositio ­
nen 
0030 Teil der notleidenden Risikopositionen, der durch 
Immobilien besichert oder ein durch einen an ­
erkennungsfähigen Sicherungsgeber garantierter 
Kredit für Wohnimmobilien ist  
0040 Teil der notleidenden Risikopositionen, für den eine 
andere Besicherung mit oder Absicherung ohne Si ­
cherheitsleistung besteht  
0050 Von einer offiziellen Exportkreditagentur garantier ­
ter oder versicherter Teil der notleidenden Risiko ­
positionen  
0060  RISIKOPOSITIONSWERT  
0070 Unbesicherter Teil der notleidenden Risikopositio ­
nen 
Faktor  0,35 1 1 1 1 1 1 1
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/247
 Seit der Einstufung als notleidende Risikoposition vergangene Zeit 
Gesamt  
<= 1 Jahr > 1 Jahr 
<= 2 Jahre > 2 Jahre 
<= 3 Jahre > 3 Jahre 
<= 4 Jahre > 4 Jahre 
<= 5 Jahre > 5 Jahre 
<= 6 Jahre > 6 Jahre 
<= 7 Jahre > 7 Jahre 
<= 8 Jahre > 8 Jahre 
<= 9 Jahre > 9 Jahre  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
0080 Teil der notleidenden Risikopositionen, der durch 
Immobilien besichert oder ein durch einen an ­
erkennungsfähigen Sicherungsgeber garantierter 
Kredit für Wohnimmobilien ist  
Faktor  0,25 0,35 0,55 0,7 0,8 0,85 1  
0090 Teil der notleidenden Risikopositionen, für den eine 
andere Besicherung mit oder Absicherung ohne Si ­
cherheitsleistung besteht  
Faktor  0,25 0,35 0,55 0,8 1 1 1  
0100 Von einer offiziellen Exportkreditagentur garantier ­
ter oder versicherter Teil der notleidenden Risiko ­
positionen  
Faktor  1 1 1
DE L 97/248 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 35.03 - VERLUSTDECKUNG NOTLEIDENDER RISIKOPOSITIONEN (NPE): MINDESTDECKUNGSANFORDERUNGEN UND RISIKOPOSITIONSWERTE NOTLEIDENDE R GESTUNDETER 
RISIKOPOSITIONEN, DIE UNTER ARTIKEL 47C ABSATZ 6 CRR FALLEN (NPE LC3)  
Seit der Einstufung als notleidende Risikoposition vergangene Zeit 
GESAMT ­
SUMME  <= 1 Jahr > 1 Jahr 
<= 2 Jahre > 2 Jahre 
<= 3 Jahre > 3 Jahre 
<= 4 Jahre > 4 Jahre 
<= 5 Jahre > 5 Jahre 
<= 6 Jahre > 6 Jahre 
<= 7 Jahre > 7 Jahre 
<= 8 Jahre > 8 Jahre 
<= 9 Jahre > 9 Jahre  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
0010  MINDESTDECKUNGSANFORDERUNG INS ­
GESAMT  
0020  Unbesicherter Teil der notleidenden Risikoposi ­
tionen  
0030  Teil der notleidenden Risikopositionen, der 
durch Immobilien besichert oder ein durch ei ­
nen anerkennungsfähigen Sicherungsgeber ga ­
rantierter Kredit für Wohnimmobilien ist  
0040  Teil der notleidenden Risikopositionen, für den 
eine andere Besicherung mit oder Absicherung 
ohne Sicherheitsleistung besteht  
0050  RISIKOPOSITIONSWERT  
0060  Unbesicherter Teil der notleidenden Risikoposi ­
tionen  
Erste Stundungsmaßnahme im Zeitraum zwischen 
1 Jahr und 2 Jahren nach Einstufung als notleidend 
(> 1 Jahr; <= 2 Jahre)  
Faktor  0 0 1 1 1 1 1 1 1  
0070  Teil der notleidenden Risikopositionen, der 
durch Immobilien besichert oder ein durch ei ­
nen anerkennungsfähigen Sicherungsgeber ga ­
rantierter Kredit für Wohnimmobilien ist  
Aufschlüsselung nach Zeitpunkt der Gewährung 
der ersten Stundungsmaßnahme  
0080 > 2 und <= 3 Jahre nach Einstufung als NPE  
Faktor  0 0 0,35 0,55 0,7 0,8 0,85 1
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/249
 Seit der Einstufung als notleidende Risikoposition vergangene Zeit 
GESAMT ­
SUMME  <= 1 Jahr > 1 Jahr 
<= 2 Jahre > 2 Jahre 
<= 3 Jahre > 3 Jahre 
<= 4 Jahre > 4 Jahre 
<= 5 Jahre > 5 Jahre 
<= 6 Jahre > 6 Jahre 
<= 7 Jahre > 7 Jahre 
<= 8 Jahre > 8 Jahre 
<= 9 Jahre > 9 Jahre  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
0090 > 3 und <= 4 Jahre nach Einstufung als NPE  
Faktor  0,25 0,25 0,55 0,7 0,8 0,85 1  
0100 > 4 und <= 5 Jahre nach Einstufung als NPE  
Faktor  0,35 0,35 0,7 0,8 0,85 1  
0110 > 5 und <= 6 Jahre nach Einstufung als NPE  
Faktor  0,55 0,55 0,8 0,85 1  
0120  Teil der notleidenden Risikopositionen, für den 
eine andere Besicherung mit oder Absicherung 
ohne Sicherheitsleistung besteht  
Aufschlüsselung nach Zeitpunkt der Gewährung 
der ersten Stundungsmaßnahme  
0130 > 2 und <= 3 Jahre nach Einstufung als NPE  
Faktor  0 0 0,35 0,55 0,8 1 1 1  
0140 > 3 und <= 4 Jahre nach Einstufung als NPE  
Faktor  0,25 0,25 0,55 0,8 1 1 1  
0150 > 4 und <= 5 Jahre nach Einstufung als NPE  
Faktor  0,35 0,35 0,8 1 1 1  
0160 > 5 und <= 6 Jahre nach Einstufung als NPE  
Faktor  0,55 0,55 1 1 1
 ANHANG II  
ERLÄUTERUNGEN ZU DEN MELDUNGEN ÜBER EIGENMITTEL UND EIGENMITTELANFORDERUNGEN  
Inhaltsverzeichnis  
TEIL I: ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  258  
1. AUFBAU UND KONVENTIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  258  
1.1.  AUFBAU . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  258  
1.2.  NUMMERIERUNGSKONVENTION . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  258  
1.3.  VORZEICHENKONVENTION . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  258  
1.4.  ABKÜRZUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  259  
TEIL II: ERLÄUTERUNGEN ZU DEN EINZELNEN MELDEBÖGEN  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  259  
1. ANGEMESSENHEIT DER EIGENKAPITALAUSSTATTUNG („CA“) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 259  
1.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  259  
1.2.  C 01.00 — EIGENMITTEL (CA1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  260  
1.2.1.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  260  
1.3.  C 02.00 — EIGENMITTELANFORDERUNGEN (CA2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  273  
1.3.1.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  273  
1.4.  C 03.00 — KAPITALQUOTEN UND KAPITALISIERUNGEN (CA3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  279  
1.4.1.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  279  
1.5.  C 04.00 — ZUSATZINFORMATIONEN (CA4) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  282  
1.5.1.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  282  
1.6.  ÜBERGANGSBESTIMMUNGEN UND UNTER BESTANDSSCHUTZ STEHENDE INSTRUMENTE: INSTRUMENTE, DIE 
KEINE STAATLICHEN BEIHILFEN DARSTELLEN (CA5) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  296  
1.6.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  296  
1.6.2.  C 05.01 — ÜBERGANGSBESTIMMUNGEN (CA5.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  297  
1.6.2.1.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  297  
1.6.3.  C 05.02 — BESTANDSGESCHÜTZTE INSTRUMENTE: INSTRUMENTE, DIE KEINE STAATLICHEN BEIHILFEN DAR ­
STELLEN (CA5.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . . . . .  301DE L 97/250 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
1.6.3.1.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  301  
2. GRUPPENSOLVABILITÄT: ANGABEN ZU GRUPPENANGEHÖRENDEN UNTERNEHMEN (GS) . . . . . . . . . . . . . . . . .  303  
2.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  303  
2.2.  DETAILLIERTE ANGABEN ZUR SOLVABILITÄT DER GRUPPE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 303  
2.3.  ANGABEN ZU DEN BEITRÄGEN, DEN DIE EINZELNEN UNTERNEHMEN ZUR SOLVABILITÄT DER GRUPPE LEISTEN  303  
2.4.  C 06.01 — GRUPPENSOLVABILITÄT: ANGABEN ZU TOCHTERGESELLSCHAFTEN — SUMME (SUMME GS) . . . . .  304  
2.5.  C 06.02 — GRUPPENSOLVABILITÄT: ANGABEN ZU GRUPPENANGEHÖRENDEN UNTERNEHMEN (GS) . . . . . . . .  304  
3. MELDEBÖGEN ZUM KREDITRISIKO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  312  
3.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  312  
3.1.1.  MELDUNG VON KREDITRISIKOMINDERUNGSTECHNIKEN MIT SUBSTITUTIONSEFFEKT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  312  
3.1.2.  MELDUNG DES GEGENPARTEIAUSFALLRISIKOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  312  
3.2.  C 07.00 — KREDIT- UND GEGENPARTEIAUSFALLRISIKEN SOWIE VORLEISTUNGEN: STANDARDANSATZ ZUR 
BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN (CR SA) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  312  
3.2.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  312  
3.2.2.  GELTUNGSUMFANG DES MELDEBOGENS ZUM KREDITRISIKO CR SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  312  
3.2.3.  ZUWEISUNG DER RISIKOPOSITIONEN ZU RISIKOPOSITIONSKLASSEN NACH DEM STANDARDANSATZ . . . . . .  314  
3.2.4.  KLARSTELLUNGEN ZUM GELTUNGSUMFANG EINIGER BESONDERER, IN ARTIKEL 112 CRR GENANNTER RISIKO ­
POSITIONSKLASSEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  317  
3.2.4.1.  RISIKOPOSITIONSKLASSE „INSTITUTE“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  317  
3.2.4.2.  RISIKOPOSITIONSKLASSE „GEDECKTE SCHULDVERSCHREIBUNGEN“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  317  
3.2.4.3.  RISIKOPOSITIONSKLASSE „ORGANISMEN FÜR GEMEINSAME ANLAGEN“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  318  
3.2.5.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  318  
3.3.  KREDIT- UND GEGENPARTEIAUSFALLRISIKEN SOWIE VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ FÜR EIGENMITTELANFOR ­
DERUNGEN (CR IRB) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . .  326  
3.3.1.  GELTUNGSUMFANG DES MELDEBOGENS CR IRB . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  326  
3.3.2.  AUFSCHLÜSSELUNG DES MELDEBOGENS CR IRB . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  327DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/251
 
3.3.3.  C 08.01 — KREDIT- UND GEGENPARTEIAUSFALLRISIKEN SOWIE VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIM ­
MUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN (CR IRB 1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 328  
3.3.3.1.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  328  
3.3.4.  C 08.02 — KREDIT- UND GEGENPARTEIAUSFALLRISIKEN SOWIE VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIM ­
MUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN: AUFSCHLÜSSELUNG NACH RATINGSTUFEN ODER RISIKOPOOLS 
VON SCHULDNERN (CR IRB 2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  337  
3.3.1.  C 08.03 — KREDITRISIKO UND VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFOR ­
DERUNGEN (AUFSCHLÜSSELUNG NACH PD-BANDBREITE (CR IRB 3)) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  337  
3.3.1.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  337  
3.3.1.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  337  
3.3.2.  C 08.04 — KREDITRISIKO UND VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFOR ­
DERUNGEN (RWEA-FLUSSRECHNUNGEN (CR IRB 4)) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  339  
3.3.2.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  339  
3.3.2.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  340  
3.3.3.  C 08.05 — KREDITRISIKO UND VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFOR ­
DERUNGEN (PD-RÜCKVERGLEICHE (CR IRB 5)) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . .  341  
3.3.3.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  341  
3.3.3.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  341  
3.3.4.  C 08.05.1 — KREDITRISIKO UND VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALAN ­
FORDERUNGEN: PD-RÜCKVERGLEICHE (CR IRB 5B) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  342  
3.3.4.1.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  342  
3.3.5.  C 08.06 — KREDITRISIKO UND VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFOR ­
DERUNGEN (ZUORDNUNG VON SPEZIALFINANZIERUNGEN (CR IRB 6)) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  343  
3.3.5.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  343  
3.3.5.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  343  
3.3.6.  C 08.07 — KREDITRISIKO UND VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFOR ­
DERUNGEN (ANWENDUNGSBEREICH VON IRB- UND SA-ANSÄTZEN (CR IRB 7)) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  344  
3.3.6.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  344  
3.3.6.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  344DE L 97/252 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
3.4.  KREDIT- UND GEGENPARTEIAUSFALLRISIKEN SOWIE VORLEISTUNGEN: ANGABEN MIT GEOGRAFISCHER AUF ­
GLIEDERUNG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  345  
3.4.1.  C 09.01 — GEOGRAFISCHE AUFGLIEDERUNG DER RISIKOPOSITIONEN NACH SITZLAND DES SCHULDNERS: SA- 
RISIKOPOSITIONEN (CR GB 1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  346  
3.4.1.1.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  346  
3.4.2.  TABELLE 09.02 — GEOGRAFISCHE AUFGLIEDERUNG DER RISIKOPOSITIONEN NACH SITZLAND DES SCHULD ­
NERS: IRB-RISIKOPOSITIONEN (CR GB 2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  349  
3.4.2.1.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  349  
3.4.3.  C 09.04 — AUFSCHLÜSSELUNG DER FÜR DIE BERECHNUNG DES ANTIZYKLISCHEN KAPITALPUFFERS NACH 
LÄNDERN UND DER QUOTE DES INSTITUTSSPEZIFISCHEN ANTIZYKLISCHEN KAPITALPUFFERS WESENTLICHEN 
KREDITRISIKOPOSITIONEN (CCB) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  352  
3.4.3.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  352  
3.4.3.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  352  
3.5.  C 10.01 UND C 10.02 — BETEILIGUNGSPOSITIONEN NACH DEM AUF INTERNEN RATINGS BERUHENDEN AN ­
SATZ (CR EQU IRB 1 UND CR EQU IRB 2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  356  
3.5.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  356  
3.5.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN (GILT SOWOHL FÜR CR EQU IRB 1 ALS AUCH FÜR CR EQU 
IRB 2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  357  
3.6.  C 11.00 — ABWICKLUNGS- BZW. LIEFERRISIKO (CR SETT) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . 359  
3.6.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  359  
3.6.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  360  
3.7.  C 13.01 — KREDITRISIKO — VERBRIEFUNGEN (CR SEC) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  362  
3.7.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  362  
3.7.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  362  
3.8.  DETAILLIERTE ANGABEN ZU VERBRIEFUNGEN (SEC DETAILS) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 371  
3.8.1.  GELTUNGSUMFANG DES MELDEBOGENS SEC DETAILS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 371  
3.8.2.  AUFSCHLÜSSELUNG DES MELDEBOGENS SEC DETAILS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 371  
3.8.3.  C 14.00 — DETAILLIERTE ANGABEN ZU VERBRIEFUNGEN (SEC DETAILS) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  372DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/253
 
3.8.4.  C 14.01 — DETAILLIERTE ANGABEN ZU VERBRIEFUNGEN (SEC DETAILS 2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  383  
3.9.  GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  385  
3.9.1.  UMFANG DER MELDEBÖGEN ZUM GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  385  
3.9.2.  C 34.01 — UMFANG DES DERIVATGESCHÄFTS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  386  
3.9.2.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  386  
3.9.2.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  386  
3.9.3.  C 34.02 — CCR-RISIKOPOSITIONEN NACH ANSATZ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  387  
3.9.3.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  387  
3.9.3.2. ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 387  
3.9.4.  C 34.03 — CCR-RISIKOPOSITIONEN, BEI DENEN NACH STANDARDANSÄTZEN (SA-CCR UND VEREINFACHTER 
SA-CCR) VERFAHREN WIRD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  393  
3.9.4.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  393  
3.9.4.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  393  
3.9.5.  C 34.04 — CCR-RISIKOPOSITIONEN, BEI DENEN NACH DER URSPRUNGSRISIKOMETHODE (OEM) VERFAHREN 
WIRD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  395  
3.9.5.1.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  395  
3.9.6.  C 34.05 — CCR-RISIKOPOSITIONEN, BEI DENEN NACH DER AUF EINEM INTERNEN MODELL BERUHENDEN 
METHODE (IMM) VERFAHREN WIRD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  396  
3.9.6.1.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  396  
3.9.7.  C 34.06 — DIE ZWANZIG BEDEUTENDSTEN GEGENPARTEIEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  397  
3.9.7.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  397  
3.9.7.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  397  
3.9.8.  C 34.07 — IRB-ANSATZ — CCR-RISIKOPOSITIONEN NACH RISIKOPOSITIONSKLASSE UND PD-SKALA . . . . . . .  399  
3.9.8.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  399  
3.9.8.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  399  
3.9.9.  C 34.08 — ZUSAMMENSETZUNG DER SICHERHEITEN FÜR CCR-RISIKOPOSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  401  
3.9.9.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  401DE L 97/254 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
3.9.9.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  401  
3.9.10.  C 34.09 — RISIKOPOSITIONEN IN KREDITDERIVATEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  402  
3.9.10.1.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  402  
3.9.11.  C 34.10 — RISIKOPOSITIONEN GEGENÜBER ZENTRALEN GEGENPARTEIEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  403  
3.9.11.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  403  
3.9.11.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  403  
3.9.12.  C 34.11 — FLUSSRECHNUNGEN FÜR RISIKOGEWICHTETE POSITIONSBETRÄGE (RWEA) VON CCR-RISIKOPOSI ­
TIONEN NACH DER IMM . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . .  404  
3.9.12.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  404  
3.9.12.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  404  
4. MELDEBÖGEN ZUM OPERATIONELLEN RISIKO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . .  405  
4.1.  C 16.00 — OPERATIONELLES RISIKO (OPR) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  405  
4.1.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  405  
4.1.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  406  
4.2.  OPERATIONELLES RISIKO: DETAILLIERTE ANGABEN ZU DEN VERLUSTEN DES LETZTEN JAHRES (OPR DETAILS)  408  
4.2.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  408  
4.2.2.  C 17.01: VERLUSTE AUFGRUND VON OPERATIONELLEN RISIKEN UND RÜCKFLÜSSE DES LETZTEN JAHRES 
NACH GESCHÄFTSFELDERN UND VERLUSTEREIGNISKATEGORIEN (OPR DETAILS 1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  409  
4.2.2.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  409  
4.2.2.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  410  
4.2.3.  C 17.02: OPERATIONELLES RISIKO: DETAILLIERTE ANGABEN ZU DEN GRÖSSTEN VERLUSTEREIGNISSEN DES 
LETZTEN JAHRES (OPR DETAILS 2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  415  
4.2.3.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  415  
4.2.3.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  416  
5. MELDEBÖGEN ZUM MARKTRISIKO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  417  
5.1.  C 18.00 — MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR POSITIONSRISIKEN BÖRSENGEHANDELTER SCHULDTITEL 
(MKR SA TDI) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  417DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/255
 
5.1.1. ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . 417  
5.1.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  418  
5.2.  C 19.00 — MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR SPEZIFISCHE RISIKEN IN VERBRIEFUNGEN (MKR SA SEC)  419  
5.2.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  420  
5.2.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  420  
5.3.  C 20.00 — MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR DAS SPEZIFISCHE RISIKO BEI DEM KORRELATIONSHAN ­
DELSPORTFOLIO ZUGEWIESENEN POSITIONEN (MKR SA CTP)) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  421  
5.3.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  422  
5.3.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  422  
5.4.  C 21.00 — MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR POSITIONSRISIKEN BEI AKTIENINSTRUMENTEN (MKR SA 
EQU) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  424  
5.4.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  424  
5.4.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  424  
5.5.  C 22.00 — MARKTRISIKO: STANDARDANSÄTZE FÜR DAS FREMDWÄHRUNGSRISIKO (MKR SA FX) . . . . . . . . .  426  
5.5.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  426  
5.5.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  426  
5.6.  C 23.00 — MARKTRISIKO: STANDARDANSÄTZE FÜR WARENPOSITIONEN (MKR SA COM) . . . . . . . . . . . . . . . .  428  
5.6.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  428  
5.6.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  428  
5.7.  C 24.00 — INTERNES MARKTRISIKOMODELL (MKR IM) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 429  
5.7.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  429  
5.7.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  429  
5.8.  C 25.00 — RISIKO EINER ANPASSUNG DER KREDITBEWERTUNG (CVA) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  432  
5.8.1.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  432  
6. VORSICHTIGE BEWERTUNG (PRUVAL) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  434DE L 97/256 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
6.1.  C 32.01 — VORSICHTIGE BEWERTUNG: ZEITWERTBILANZIERTE VERMÖGENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN 
(PRUVAL 1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  434  
6.1.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  434  
6.1.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  435  
6.2.  C 32.02 — VORSICHTIGE BEWERTUNG: KERNANSATZ (PRUVAL 2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  439  
6.2.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  439  
6.2.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  439  
6.3.  C 32.03 — VORSICHTIGE BEWERTUNG: AVA FÜR DAS MODELLRISIKO (PRUVAL 3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  447  
6.3.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  447  
6.3.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  448  
6.4.  C 32.04 — VORSICHTIGE BEWERTUNG: AVA FÜR KONZENTRIERTE POSITIONEN (PRUVAL 4) . . . . . . . . . . . . .  450  
6.4.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  450  
6.4.2.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  450  
7. C 33.00 — RISIKOPOSITIONEN GEGENÜBER STAATEN (GOV) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 452  
7.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  452  
7.2.  UMFANG DES MELDEBOGENS „RISIKOPOSITIONEN GEGENÜBER STAATEN“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  453  
7.3.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  453  
8. VERLUSTDECKUNG BEI NOTLEIDENDEN RISIKOPOSITIONEN (NPE LC) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  462  
8.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  462  
8.2.  C 35.01 — BERECHNUNG DER ABZÜGE FÜR NOTLEIDENDE RISIKOPOSITIONEN (NPE LC1) . . . . . . . . . . . . . . .  463  
8.2.1.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  463  
8.3.  C 35.02 — MINDESTDECKUNGSANFORDERUNGEN UND RISIKOPOSITIONSWERTE NOTLEIDENDER RISIKOPOSI ­
TIONEN, AUSGENOMMEN GESTUNDETE RISIKOPOSITIONEN, DIE UNTER ARTIKEL 47C ABSATZ 6 CRR FALLEN 
(NPE LC2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  466  
8.3.1.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  466  
8.4.  C 35.03 — MINDESTDECKUNGSANFORDERUNGEN UND RISIKOPOSITIONSWERTE NOTLEIDENDER GESTUNDE ­
TER RISIKOPOSITIONEN, DIE UNTER ARTIKEL 47C ABSATZ 6 CRR FALLEN (NPE LC3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  467  
8.4.1.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  467DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/257
 
TEIL I: ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN  
1. AUFBAU UND KONVENTIONEN  
1.1.  AUFBAU  
1. Insgesamt erstreckt sich der Melderahmen auf sechs Themenkomplexe:  
a) angemessene Eigenkapitalausstattung, Übersicht über die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel, Gesamtrisiko ­
betrag, vorsichtige Bewertung, Verlustdeckung für notleidende Risikopositionen („NPE“);  
b) Solvabilität der Gruppe, Übersicht über die Erfüllung der Solvabilitätsanforderungen durch sämtliche in 
den Konsolidierungskreis des berichtenden Unternehmens aufgenommene einzelne Unternehmen;  
c) Kreditrisiko (unter Einschluss des Gegenparteiausfallrisikos, des Verwässerungsrisikos und des Abwick ­
lungsrisikos);  
d) Marktrisiko (unter Einschluss des Positionsrisikos für das Handelsbuch, des Fremdwährungsrisikos, des 
Warenpositionsrisikos und des CVA-Risikos);  
e) operationelles Risiko;  
f) Risikopositionen gegenüber Staaten.  
2. Zu jedem Meldebogen werden Rechtsgrundlagen angegeben. Dieser Teil der Durchführungsverordnung 
umfasst nähere Angaben zu allgemeineren Aspekten der Meldungen in den einzelnen Meldebogenblöcken, 
Erläuterungen zu bestimmten Positionen sowie Validierungsregeln.  
3. Die Institute müssen nur die für sie relevanten Meldebögen einreichen. Hierbei ist der zur Feststellung der 
Eigenmittelanforderung verwendete Ansatz ausschlaggebend.  
1.2.  NUMMERIERUNGSKONVENTION  
4. In allen Bezugnahmen auf die Spalten, Zeilen und Zellen der Meldebögen folgt das Dokument den unter 
den Punkten 5 bis 8 festgelegten Kennzeichnungskonventionen. Von diesen Zahlencodes wird in den 
Validierungsregeln ausführlich Gebrauch gemacht.  
5. In den Erläuterungen wird folgende allgemeine Notation verwendet: {Meldebogen; Zeile; Spalte}.  
6. Wird innerhalb eines Meldebogens eine Validierung durchgeführt, bei der nur Datenpunkte des betreffen ­
den Bogens verwendet werden, entfällt in den Notationen die Bezugnahme auf den Bogen: {Zeile; Spalte}.  
7. Bei Meldebögen mit nur einer Spalte wird nur auf die Zeilen Bezug genommen: {Meldebogen; Zeile}  
8. Um auszudrücken, dass die Validierung für die zuvor angegebenen Zeilen oder Spalten erfolgt, wird ein 
Sternchen* verwendet.  
1.3.  VORZEICHENKONVENTION  
9. Jeder Betrag, um den die Eigenmittel- oder Kapitalanforderungen erhöht werden, ist als Positivwert an ­
zugeben. Beträge dagegen, um die die Eigenmittel- oder Kapitalanforderungen insgesamt vermindert wer ­
den, sind als negativer Wert auszuweisen. Steht vor der Bezeichnung einer Position ein negatives Vor ­
zeichen (-), wird davon ausgegangen, dass für die betreffende Position kein positiver Wert ausgewiesen 
wird.DE L 97/258 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
1.4.  ABKÜRZUNGEN  
10. Für die Zwecke dieses Anhangs steht „CRR“ für die Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen 
Parlaments und des Rates (  1 ), „CRD“ für die Richtlinie 2013/36/EU des Europäischen Parlaments und des 
Rates (  2 ), „AD“ für die Richtlinie 2013/34/EU des Europäischen Parlaments und des Rates (  3 ), „BAD“ für die 
Richtlinie 86/635/EWG des Rates (  4 ) und „BRRD“ für die Richtlinie 2014/59/EU des Europäischen Par ­
laments und des Rates (  5 ). 
TEIL II: ERLÄUTERUNGEN ZU DEN EINZELNEN MELDEBÖGEN  
1. ANGEMESSENHEIT DER EIGENKAPITALAUSSTATTUNG („CA“)  
1.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN  
11. Die CA-Meldebögen enthalten Angaben zu den Zählern für Säule I (Eigenmittel, Kernkapital, hartes Kern ­
kapital), dem Nenner (Eigenmittelanforderung) und zur Anwendung der Übergangsbestimmungen von CRR 
und CRD. Sie bestehen aus fünf Meldebögen:  
a) Der Meldebogen CA1 enthält den Eigenmittelbetrag des Instituts, aufgeschlüsselt nach den Positionen, 
die zum Erreichen dieses Betrags notwendig sind. Der errechnete Eigenmittelbetrag schließt die ins ­
gesamt aus der Anwendung der CRR- und CRD-Übergangsbestimmungen entstehenden Auswirkungen 
für die einzelnen Kapitalarten ein.  
b) Im Meldebogen CA2 werden die Gesamtrisikobeträge gemäß Definition in Artikel 92 Absatz 3 CRR 
zusammengefasst.  
c) Der Meldebogen CA3 enthält die Quoten, für die in der CRR Mindesthöhen festgelegt werden, Säule-2- 
Kennziffern sowie andere, damit zusammenhängende Daten.  
d) Im Meldebogen CA4 finden sich Zusatzinformationen, die u. a. für die Berechnung der in CA1 ent ­
haltenen Positionen erforderlich sind, sowie Angaben zu den Kapitalpuffern gemäß CRD.  
e) Der Meldebogen CA5 enthält die Daten, die zur Berechnung der Auswirkungen der Anwendung der 
CRR-Übergangsbestimmungen auf die Eigenmittel benötigt werden. Der Bogen CA5 wird nach dem 
Auslaufen dieser Übergangsbestimmungen nicht mehr weiterbestehen.  
12. Die Meldebögen sind von allen meldenden Unternehmen zu verwenden. Der jeweils befolgte Rechnungs ­
legungsrahmen ist dabei unerheblich, obgleich einige Positionen im Zähler speziell auf Bewertungsgrund ­
sätze für IAS/IFRS anwendende Unternehmen zugeschnitten sind. Im Allgemeinen sind die Angaben im 
Nenner mit den Endergebnissen verknüpft, die in den entsprechenden Meldebögen zur Berechnung des 
Gesamtrisikopositionsbetrags gemeldet werden.  
13. Die Eigenmittel insgesamt setzen sich aus verschiedenen Kapitalarten zusammen: dem Kernkapital (T1), 
d. h. der Summe aus hartem Kernkapital (CET1) und zusätzlichem Kernkapital (AT1) sowie dem Ergän ­
zungskapital (T2).  
14. Die Anwendung der Übergangsbestimmungen von CRR und CRD wird in den Meldebögen wie folgt 
behandelt:  
a) In den Posten des Meldebogens CA1 werden im Allgemeinen keine Übergangsbestimmungen berück ­
sichtigt (Bruttobeträge). Dies bedeutet, dass — mit Ausnahme der Positionen zur Zusammenfassung der 
Auswirkungen der Übergangsbestimmungen — die Zahlen in den CA1-Posten gemäß den endgültigen 
Vorschriften berechnet werden (d. h. so, als ob die Übergangsbestimmungen nicht bestünden). Für jede 
Kapitalart (d. h. das harte Kernkapital, das zusätzliche Kernkapital und das Ergänzungskapital) gibt es 
drei unterschiedliche Posten, in die sämtliche, auf die Übergangsbestimmungen zurückzuführende An ­
passungen aufgenommen werden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/259  
( 1 ) Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an 
Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 (ABl. L 176 vom 27.6.2013, S. 1).  
( 2 ) Richtlinie 2013/36/EU des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über den Zugang zur Tätigkeit von Kredit ­
instituten und die Beaufsichtigung von Kreditinstituten und Wertpapierfirmen, zur Änderung der Richtlinie 2002/87/EG und zur 
Aufhebung der Richtlinien 2006/48/EG und 2006/49/EG (ABl. L 176 vom 27.6.2013, S. 338).  
( 3 ) Richtlinie 2013/34/EU des Europäischen Parlaments und des Rates über den Jahresabschluss, den konsolidierten Abschluss und da mit 
verbundene Berichte von Unternehmen bestimmter Rechtsformen und zur Änderung der Richtlinie 2006/43/EG des Europäischen 
Parlaments und des Rates und zur Aufhebung der Richtlinien 78/660/EWG und 83/349/EWG des Rates (ABl. L 182 vom 29.6.2013, 
S. 19).  
( 4 ) Richtlinie 86/635/EWG des Rates vom 8. Dezember 1986 über den Jahresabschluss und den konsolidierten Abschluss von Banken 
und anderen Finanzinstituten (ABl. L 372 vom 31.12.1986, S. 1).  
( 5 ) Richtlinie 2014/59/EU des Europäischen Parlaments und des Rates vom 15. Mai 2014 zur Festlegung eines Rahmens für die 
Sanierung und Abwicklung von Kreditinstituten und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Richtlinie 82/891/EWG des Rates, 
der Richtlinien 2001/24/EG, 2002/47/EG, 2004/25/EG, 2005/56/EG, 2007/36/EG, 2011/35/EU, 2012/30/EU und 2013/36/EU 
sowie der Verordnungen (EU) Nr. 1093/2010 und (EU) Nr. 648/2012 des Europäischen Parlaments und des Rates (ABl. L 173 
vom 12.6.2014, S. 190).
 b) Übergangsbestimmungen können sich auch auf den AT1- und den T2-Shortfall (d. h. die in Artikel 36 
Absatz 1 Buchstabe j bzw. Artikel 56 Buchstabe e CRR geregelten, von den Positionen des zusätzlichen 
Kernkapitals bzw. Ergänzungskapitals in Abzug zu bringenden Posten, die das zusätzliche Kernkapital 
bzw. Ergänzungskapital überschreiten) auswirken. Folglich können Posten, die diese Fehlbeträge ent ­
halten, indirekt die Folgen dieser Übergangsbestimmungen widerspiegeln.  
c) Der Meldebogen CA5 dient ausschließlich zur Meldung der Folgen, die sich aus der Anwendung der 
CRR-Übergangsbestimmungen ergeben.  
15. Die Anforderungen der Säule II werden innerhalb der Union unter Umständen unterschiedlich behandelt 
(Artikel 104a Absatz 1 CRD muss in nationales Recht umgesetzt werden). In die nach der CRR vor ­
geschriebenen Meldungen über die Solvabilität ist nur aufzunehmen, welche Folgen die Anforderungen 
der Säule II auf den Solvabilitätskoeffizienten oder die Zielquote haben.  
a) Die Meldebögen CA1, CA2 bzw. CA5 enthalten nur Daten zu den Fragestellungen der Säule I.  
b) Der Meldebogen CA3 betrifft die Auswirkungen zusätzlicher Anforderungen nach Säule II auf den 
Solvabilitätskoeffizienten auf aggregierter Basis. Hier geht es vor allem um die Zielquoten selbst. Es 
besteht keine weitere Verknüpfung zu den Meldebögen CA1, CA2 oder CA5.  
c) Im Meldebogen CA4 ist eine Zelle enthalten, in der es um die zusätzlichen Eigenmittelanforderungen im 
Zusammenhang mit der Säule II geht. Diese Zelle ist nicht über Validierungsregeln mit den Eigen ­
kapitalkoeffizienten des Meldebogens CA3 verknüpft und spiegelt Artikel 104a Absatz 1 CRD wider, der 
zusätzliche Eigenmittelanforderungen ausdrücklich als eine Möglichkeit für Entscheidungen im Rahmen 
von Säule II nennt.  
1.2.  C 01.00 — EIGENMITTEL (CA1)  
1.2.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0010  1.  Eigenmittel  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 118 und Artikel 72 CRR 
Die Eigenmittel eines Instituts ergeben sich aus der Summe von Kernkapital und Ergänzungs ­
kapital.  
0015  1.1.  Kernkapital (T1)  
Artikel 25 CRR 
Das Kernkapital besteht aus der Summe des harten Kernkapitals und des zusätzlichen Kern ­
kapitals.  
0020  1.1.1.  Hartes Kernkapital (CET1)  
Artikel 50 CRR  
0030  1.1.1.1.  Als hartes Kernkapital anrechenbare Kapitalinstrumente  
Artikel 26 Absatz 1 Buchstaben a und b, Artikel 27 bis 30, Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe f 
und Artikel 42 CRR  
0040  1.1.1.1.1.  Voll eingezahlte Kapitalinstrumente  
Artikel 26 Absatz 1 Buchstabe a und Artikel 27 bis 31 CRR 
Kapitalinstrumente von Gegenseitigkeitsgesellschaften, Genossenschaften und ähnlichen Institu ­
ten (Artikel 27 und 29 CRR) sind einzubeziehen. 
Mit den Kapitalinstrumenten verbundene Agios sind nicht einzubeziehen. 
Von staatlichen Stellen im Notfall gezeichnete Kapitalinstrumente sind einzubeziehen, sofern alle 
Bedingungen nach Artikel 31 CRR erfüllt sind.  
0045  1.1.1.1.1*  Davon: Von staatlichen Stellen im Notfall gezeichnete Kapitalinstrumente  
Artikel 31 CRR 
Von staatlichen Stellen im Notfall gezeichnete Kapitalinstrumente sind in das harte Kernkapital 
einzubeziehen, sofern alle Bedingungen nach Artikel 31 CRR erfüllt sind.DE L 97/260 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0050  1.1.1.1.2*  Zusatzinformation: Nicht anrechenbare Kapitalinstrumente  
Artikel 28 Absatz 1 Buchstaben b, l und m CRR 
Die unter diesen Buchstaben genannten Bedingungen bilden unterschiedliche Kapitalsituationen 
ab, die jedoch reversibel sind. Der hier gemeldete Betrag kann also in späteren Berichtsperioden 
anrechenbar werden. 
In dem auszuweisenden Betrag sind keine mit den Kapitalinstrumenten verbundenen Agios 
enthalten.  
0060  1.1.1.1.3.  Agio  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 124 und Artikel 26 Absatz 1 Buchstabe b CRR 
Der Begriff Agio hat die gleiche Bedeutung wie im anwendbaren Rechnungslegungsstandard. 
Der in diesem Posten auszuweisende Betrag entspricht dem mit „Voll eingezahlte Kapitalinstru ­
mente“ verbundenen Teil.  
0070  1.1.1.1.4.  (-) Eigene Instrumente des harten Kernkapitals  
Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe f und Artikel 42 CRR 
Eigenes hartes Kernkapital, das sich am Meldestichtag im Besitz des berichtenden Instituts oder 
der berichtenden Gruppe befindet. Vorbehaltlich der in Artikel 42 CRR vorgesehenen Aus ­
nahmen. 
Als „Nicht anrechenbare Kapitalinstrumente“ aufgenommene Aktienbestände sind in dieser Zeile 
nicht auszuweisen. 
In den auszuweisenden Betrag ist das mit eigenen Aktien verbundene Agio einzuschließen. 
Die Posten 1.1.1.1.4 bis 1.1.1.1.4.3 enthalten keine bestehenden oder eventuellen Verpflichtun ­
gen zum Kauf eigener Instrumente des harten Kernkapitals. Bestehende oder eventuelle Ver ­
pflichtungen zum Kauf eigener Instrumente des harten Kernkapitals werden getrennt unter 
Posten 1.1.1.1.5. gemeldet.  
0080  1.1.1.1.4.1.  (-) Direkte Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals  
Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe f und Artikel 42 CRR 
In Position 1.1.1.1 enthaltene, im Besitz von Instituten der konsolidierten Gruppe befindliche 
Instrumente des harten Kernkapitals. 
Der auszuweisende Betrag muss die im Handelsbuch befindlichen Positionen einschließen. Ge ­
mäß Artikel 42 Buchstabe a CRR werden diese auf der Grundlage der Nettokaufposition 
berechnet.  
0090  1.1.1.1.4.2.  (-) Indirekte Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 114, Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe f und Artikel 42 CRR  
0091  1.1.1.1.4.3.  (-) Synthetische Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 126, Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe f und Artikel 42 CRR  
0092  1.1.1.1.5.  (-) Bestehende oder eventuelle Verpflichtungen zum Kauf eigener Instrumente 
des harten Kernkapitals  
Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe f und Artikel 42 CRR 
Laut Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe f CRR sind „eigene Instrumente des harten Kernkapitals, 
die das Institut aufgrund einer bestehenden vertraglichen Verpflichtung tatsächlich oder mögli ­
cherweise zu kaufen verpflichtet ist“, abzuziehen.  
0130  1.1.1.2.  Einbehaltene Gewinne  
Artikel 26 Absatz 1 Buchstabe c und Artikel 26 Absatz 2 CRR 
Einbehaltene Gewinne beinhalten die einbehaltenen Gewinne des Vorjahres und die anrechen ­
baren Zwischengewinne oder Gewinne zum Jahresende.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/261
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0140  1.1.1.2.1.  Einbehaltene Gewinne der Vorjahre  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 123 und Artikel 26 Absatz 1 Buchstabe c CRR 
In Artikel 4 Absatz 1 Nummer 123 CRR werden einbehaltene Gewinne als „die nach Zu ­
weisung des endgültigen Ergebnisses gemäß dem geltenden Rechnungslegungsrahmen fort ­
geschriebenen Gewinne und Verluste“ definiert.  
0150  1.1.1.2.2.  Anrechenbarer Gewinn oder Verlust  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 121, Artikel 26 Absatz 2 und Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe a 
CRR 
Nach Artikel 26 Absatz 2 CRR dürfen Zwischengewinne oder Gewinne zum Jahresende nach 
vorheriger Erlaubnis der zuständigen Behörden in die einbehaltenen Gewinne aufgenommen 
werden, wenn bestimme Voraussetzungen erfüllt sind. 
Andererseits sind gemäß Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe a CRR Verluste vom harten Kern ­
kapital abzuziehen.  
0160  1.1.1.2.2.1.  Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder Ver ­
luste  
Artikel 26 Absatz 2 und Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe a CRR 
Anzugeben ist der in der Periodenertragsrechnung ausgewiesene Gewinn oder Verlust.  
0170  1.1.1.2.2.2.  (-) Teil des nicht anrechenbaren Zwischengewinns oder Gewinns zum Jahres ­
ende  
Artikel 26 Absatz 2 CRR 
Diese Zeile muss leer bleiben, wenn das Institut für den Vergleichszeitraum Verluste gemeldet 
hat, denn Verluste sind vollständig vom harten Kernkapital abzuziehen. 
Meldet das Institut Gewinne, ist der Teil des Gewinns anzugeben, der laut Artikel 26 Absatz 2 
CRR nicht anrechenbar ist (d. h. ungeprüfte Gewinne und vorhersehbare Abgaben oder Divi ­
denden). 
Hier ist zu beachten, dass bei Vorliegen von Gewinnen der abzuziehende Betrag mindestens den 
Zwischendividenden entsprechen muss.  
0180  1.1.1.3.  Kumuliertes sonstiges Ergebnis  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 100 und Artikel 26 Absatz 1 Buchstabe d CRR 
Der Betrag ist abzüglich der zum jeweiligen Berechnungszeitpunkt vorhersehbaren steuerlichen 
Belastung und vor der Anwendung von Abzugs- und Korrekturposten anzugeben. Der aus ­
zuweisende Betrag ist gemäß Artikel 13 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 
Nr. 241/2014 der Kommission (  6 ) zu bestimmen.  
0200  1.1.1.4.  Sonstige Rücklagen  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 117 und Artikel 26 Absatz 1 Buchstabe e CRR 
In der CRR werden sonstige Rücklagen als „Rücklagen im Sinne des geltenden Rechnungs ­
legungsrahmens, die gemäß dem geltenden Rechnungslegungsstandard offengelegt werden müs ­
sen, ausschließlich aller Beträge, die bereits im kumulierten sonstigen Ergebnis oder in den 
einbehaltenen Gewinnen ausgewiesen sind“ definiert. 
Der Betrag ist abzüglich der zum jeweiligen Berechnungszeitpunkt vorhersehbaren steuerlichen 
Belastung anzugeben.  
0210  1.1.1.5.  Fonds für allgemeine Bankrisiken  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 112 und Artikel 26 Absatz 1 Buchstabe f CRR 
Fonds für allgemeine Bankrisiken werden in Artikel 38 BAD als „Beträge, die das Kreditinstitut 
zur Deckung solcher Risiken einzusetzen beschließt, wenn dies aus Gründen der Vorsicht in 
Anbetracht der besonderen bankgeschäftlichen Risiken erforderlich ist“ definiert. 
Der Betrag ist abzüglich der zum jeweiligen Berechnungszeitpunkt vorhersehbaren steuerlichen 
Belastung anzugeben.DE L 97/262 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
( 6 ) Delegierte Verordnung (EU) Nr. 241/2014 der Kommission vom 7. Januar 2014 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 
des Europäischen Parlaments und des Rates im Hinblick auf technische Regulierungsstandards für die Eigenmittelanforderungen an 
Institute (ABl. L 74 vom 14.3.2014, S. 8).
 Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0220  1.1.1.6.  Anpassungen aufgrund der Übergangsbestimmungen zu Kapitalinstrumenten des 
harten Kernkapitals (Grandfathering)  
Artikel 483 Absätze 1 bis 3 und Artikel 484 bis 487 CRR 
Beträge der vorübergehend unter Bestandsschutz stehenden Kapitalinstrumente des harten Kern ­
kapitals. Der auszuweisende Betrag wird unmittelbar dem Meldebogen CA5 entnommen.  
0230  1.1.1.7.  Zum harten Kernkapital zählende Minderheitsbeteiligungen (Minority interest)  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 120 und Artikel 84 CRR 
Summe aller Minderheitsbeteiligungen von Tochterunternehmen, die dem konsolidierten harten 
Kernkapital zugerechnet werden.  
0240  1.1.1.8.  Anpassungen aufgrund der Übergangsbestimmungen zu zusätzlichen Minder ­
heitsbeteiligungen  
Artikel 479 und 480 CRR 
Aufgrund von Übergangsbestimmungen an den Minderheitsbeteiligungen vorzunehmende An ­
passungen. Diese Position wird unmittelbar dem Meldebogen CA5 entnommen.  
0250  1.1.1.9.  Abzugs- und Korrekturposten aufgrund von Anpassungen des harten Kernkapi ­
tals (Prudential Filters)  
Artikel 32 bis 35 CRR  
0260  1.1.1.9.1.  (-) Anstieg des Eigenkapitals aufgrund verbriefter Aktiva  
Artikel 32 Absatz 1 CRR 
Der anzugebende Betrag ist der Anstieg des Eigenkapitals des Instituts, der sich nach dem 
anwendbaren Rechnungslegungsstandard aus verbrieften Aktiva ergibt. 
Diese Position beinhaltet beispielsweise künftige Margenerträge, die einen Veräußerungsgewinn 
für das Institut darstellen, oder soweit es sich um Originatoren handelt, die Nettoerträge aus der 
Kapitalisierung künftiger Erträge aus verbrieften Aktiva, die eine Bonitätsverbesserung für Ver ­
briefungspositionen bieten.  
0270  1.1.1.9.2.  Rücklagen aufgrund von Sicherungsgeschäften für Zahlungsströme (Cash Flow 
Hedge)  
Artikel 33 Absatz 1 Buchstabe a CRR 
Der auszuweisende Betrag kann positiv oder negativ sein. Er ist positiv, wenn die Sicherungs ­
geschäfte für Zahlungsströme zu einem Verlust führen (d. h. wenn sie das bilanzielle Eigen ­
kapital senken), und umgekehrt. Das Vorzeichen ist also dem in den Abschlüssen verwendeten 
Vorzeichen entgegengesetzt. 
Der Betrag wird abzüglich der zum jeweiligen Berechnungszeitpunkt zu erwartenden steuerli ­
chen Belastung ausgewiesen.  
0280  1.1.1.9.3.  Durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Gewinne oder Verluste aus 
zum beizulegenden Zeitwert bewerteten eigenen Verbindlichkeiten  
Artikel 33 Absatz 1 Buchstabe b CRR 
Der auszuweisende Betrag kann positiv oder negativ sein. Er ist positiv, wenn aufgrund von 
Veränderungen der eigenen Bonität ein Verlust entsteht (d. h. wenn durch die Veränderung das 
bilanzielle Eigenkapital sinkt) und umgekehrt. Das Vorzeichen ist also dem in den Abschlüssen 
verwendeten Vorzeichen entgegengesetzt. 
Ungeprüfte Gewinne sind in diese Position nicht aufzunehmen.  
0285  1.1.1.9.4.  Gewinne und Verluste aus zeitwertbilanzierten derivativen Verbindlichkeiten, 
die aus dem eigenen Kreditrisiko des Instituts resultieren  
Artikel 33 Absatz 1 Buchstabe c und Artikel 33 Absatz 2 CRR 
Der auszuweisende Betrag kann positiv oder negativ sein. Es ist positiv, wenn aufgrund von 
Veränderungen des eigenen Kreditrisikos ein Verlust entstanden ist, und umgekehrt. Das Vor ­
zeichen ist also dem in den Abschlüssen verwendeten Vorzeichen entgegengesetzt. 
Ungeprüfte Gewinne sind in diese Position nicht aufzunehmen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/263
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0290  1.1.1.9.5.  (-) Wertberichtigungen aufgrund der Anforderungen für eine vorsichtige Be ­
wertung  
Artikel 34 und 105 CRR 
Anpassungen am beizulegenden Zeitwert der im Handels- oder Anlagebuch enthaltenen Posi ­
tionen, die aufgrund der in Artikel 105 CRR festgelegten, strengeren Anforderungen für eine 
vorsichtige Bewertung erforderlich sind.  
0300  1.1.1.10.  (-) Geschäfts- oder Firmenwert (Goodwill)  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 113, Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe b und Artikel 37 CRR  
0310  1.1.1.10.1.  (-) Als immaterieller Vermögenswert bilanzierter Geschäfts- oder Firmenwert  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 113 und Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe b CRR 
Der Begriff Geschäfts- oder Firmenwert hat die gleiche Bedeutung wie im anwendbaren Rech ­
nungslegungsstandard. 
Der hier auszuweisende Betrag muss mit dem in der Bilanz angesetzten Betrag identisch sein.  
0320  1.1.1.10.2.  (-) In den Wertansätzen der wesentlichen Beteiligungen enthaltener Geschäfts- 
oder Firmenwert  
Artikel 37 Buchstabe b und Artikel 43 CRR  
0330  1.1.1.10.3.  Mit dem Geschäfts- oder Firmenwert verbundene latente Steuerschulden  
Artikel 37 Buchstabe a CRR 
Der Betrag latenter Steuerschulden, die gelöscht würden, wenn der Geschäfts- oder Firmenwert 
wertgemindert oder nach dem anwendbaren Rechnungslegungsstandard aus der Bilanz aus ­
gebucht würde.  
0335  1.1.1.10.4.  Bilanzielle Neubewertung des sich aus der Konsolidierung von Tochterunter ­
nehmen ergebenden Geschäfts- oder Firmenwerts der Tochterunternehmen, der Dritten 
zuzurechnen ist  
Artikel 37 Buchstabe c CRR 
Betrag der bilanziellen Neubewertung des sich aus der Konsolidierung von Tochterunternehmen 
ergebenden Geschäfts- oder Firmenwerts der Tochterunternehmen, der anderen Personen als den 
in die Konsolidierung nach Teil 1 Titel II Kapitel 2 einbezogenen Unternehmen zuzurechnen 
ist. 
0340  1.1.1.11.  (-) Sonstige immaterielle Vermögenswerte  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 115, Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe b und Artikel 37 Buch ­
staben a und c CRR 
Unter sonstigen immateriellen Vermögenswerten sind die immateriellen Vermögenswerte nach 
dem anwendbaren Rechnungslegungsstandard abzüglich des ebenfalls nach dem anwendbaren 
Rechnungslegungsstandard berechneten Geschäfts- oder Firmenwerts zu verstehen.  
0350  1.1.1.11.1.  (-) Sonstige immaterielle Vermögenswerte vor Abzug latenter Steuerschulden  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 115 und Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe b CRR 
Unter sonstigen immateriellen Vermögenswerten sind die immateriellen Vermögenswerte nach 
dem anwendbaren Rechnungslegungsstandard abzüglich des ebenfalls nach dem anwendbaren 
Rechnungslegungsstandard berechneten Geschäfts- oder Firmenwerts zu verstehen. 
Der hier auszuweisende Betrag muss dem in der Bilanz für immaterielle Vermögenswerte ohne 
Geschäfts- oder Firmenwert angesetzten Betrag entsprechen.  
0360  1.1.1.11.2.  Mit sonstigen immateriellen Vermögenswerten verbundene latente Steuer ­
schulden  
Artikel 37 Buchstabe a CRR 
Der Betrag latenter Steuerschulden, die gelöscht würden, wenn die immateriellen Vermögens ­
werte ohne Geschäfts- oder Firmenwert wertgemindert oder nach dem jeweils anwendbaren 
Rechnungslegungsstandard aus der Bilanz ausgebucht würden.DE L 97/264 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0365  1.1.1.11.3.  Bilanzielle Neubewertung der sich aus der Konsolidierung von Tochterunter ­
nehmen ergebenden sonstigen immateriellen Vermögenswerte der Tochterunternehmen, 
die Dritten zuzurechnen sind  
Artikel 37 Buchstabe c CRR 
Betrag der bilanziellen Neubewertung der sich aus der Konsolidierung von Tochterunternehmen 
ergebenden sonstigen immateriellen Vermögenswerte (außer dem Geschäfts- oder Firmenwert) 
der Tochterunternehmen, der anderen Personen als den in die Konsolidierung nach Teil 1 Titel 
II Kapitel 2 einbezogenen Unternehmen zuzurechnen ist.  
0370  1.1.1.12.  (-) Von der künftigen Rentabilität abhängige, nicht aus temporären Differenzen 
resultierende latente Steueransprüche, abzüglich der verbundenen Steuerschulden  
Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe c und Artikel 38 CRR  
0380  1.1.1.13.  (-) IRB-Fehlbetrag (IRB Shortfall) aus Kreditrisikoanpassungen an erwartete 
Verluste  
Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe d, Artikel 40, 158 und 159 CRR 
Der auszuweisende Betrag wird nicht durch eine Erhöhung des Betrags der von der künftigen 
Rentabilität abhängigen latenten Steueransprüche oder durch andere zusätzliche Steuereffekte 
verringert, die eintreten könnten, wenn Wertberichtigungen auf den Betrag der erwarteten Ver ­
lustbeträge ansteigen (Artikel 40 CRR).  
0390  1.1.1.14.  (-) Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 109, Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe e und Artikel 41 CRR  
0400  1.1.1.14.1.  (-) Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 109 und Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe e CRR 
Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage sind definiert als „Vermögenswerte aus 
einem Pensionsfonds oder einem Altersversorgungsplan mit Leistungszusage nach Abzug der 
Verbindlichkeiten dieses Fonds bzw. Plans“. 
Der hier auszuweisende Betrag entspricht dem in der Bilanz angesetzten Betrag (sofern er 
getrennt angesetzt wird).  
0410  1.1.1.14.2.  Mit den Vermögenswerten aus Pensionsfonds mit Leistungszusage verbundene 
latente Steuerschulden  
Artikel 4 Absatz 1 Nummern 108 und 109 und Artikel 41 Absatz 1 Buchstabe a CRR 
Der Betrag latenter Steuerschulden, die gelöscht würden, wenn die Vermögenswerte aus Pensi ­
onsfonds mit Leistungszusage wertgemindert oder nach dem jeweils anwendbaren Rechnungs ­
legungsstandard aus der Bilanz ausgebucht würden.  
0420  1.1.1.14.3.  Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage, die das Institut un ­
eingeschränkt nutzen darf  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 109 und Artikel 41 Absatz 1 Buchstabe b CRR 
Hier ist nur dann ein Betrag auszuweisen, wenn die zuständige Behörde zuvor in die Herab ­
setzung des in Abzug zu bringenden Betrags der Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leis ­
tungszusage eingewilligt hat. 
Die in diese Zeile aufgenommenen Vermögenswerte sind mit einem Risikogewicht für Kredit ­
risikoanforderungen zu belegen.  
0430  1.1.1.15.  (-) Überkreuzbeteiligungen am harten Kernkapital  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 122, Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe g und Artikel 44 CRR 
Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche (ge ­
mäß Definition in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27 CRR), bei denen eine Überkreuzbeteiligung 
vorliegt, die nach Ansicht der zuständigen Behörden dem Ziel dient, die Eigenmittel des Instituts 
künstlich aufzublähen. 
Der auszuweisende Betrag wird auf der Grundlage der Bruttokaufpositionen berechnet und 
schließt Kernkapital in Form von Versicherungsprodukten ein.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/265
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0440  1.1.1.16.  (-) Von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Abzug zu bringende Posten, 
die das zusätzliche Kernkapital überschreiten  
Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe j CRR 
Der auszuweisende Betrag wird unmittelbar dem CA1-Posten „Von den Posten des zusätzlichen 
Kernkapitals in Abzug zu bringende Posten, die das zusätzliche Kernkapital überschreiten“ 
entnommen. Der Betrag ist vom harten Kernkapital abzuziehen.  
0450  1.1.1.17.  (-) Qualifizierte Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors, denen alternativ ein 
Risikogewicht von 1 250 % zugeordnet werden kann  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 36, Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe k Ziffer i und Artikel 89 
bis 91 CRR 
Qualifizierte Beteiligungen werden als „das direkte oder indirekte Halten von mindestens 10 % 
des Kapitals oder der Stimmrechte eines Unternehmens oder eine andere Möglichkeit der Wahr ­
nehmung eines maßgeblichen Einflusses auf die Geschäftsführung dieses Unternehmens“ de ­
finiert. 
Laut Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe k Ziffer i CRR können qualifizierte Beteiligungen (unter 
Rückgriff auf den vorliegenden Posten) vom harten Kernkapital abgezogen oder alternativ dazu 
mit einem Risikogewicht von 1 250 % belegt werden.  
0460  1.1.1.18.  (-) Verbriefungspositionen, denen alternativ ein Risikogewicht von 1 250 % 
zugeordnet werden kann  
Artikel 244 Absatz 1 Buchstabe b, Artikel 245 Absatz 1 Buchstabe b und Artikel 253 
Absatz 1 CRR. 
Hier sind Verbriefungspositionen auszuweisen, denen ein Risikogewicht von 1 250 % zugeord ­
net wird, und die alternativ dazu vom harten Kernkapital abgezogen werden dürfen (Artikel 36 
Absatz 1 Buchstabe k Ziffer ii CRR).  
0470  1.1.1.19.  (-) Vorleistungen, denen alternativ ein Risikogewicht von 1 250 % zugeordnet 
werden kann  
Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe k Ziffer iii und Artikel 379 Absatz 3 CRR 
Gemäß den Eigenmittelanforderungen für Abwicklungsrisiken wird Vorleistungen vom fünften 
Tag nach der zweiten vertraglich vereinbarten Zahlung oder dem zweiten vertraglich verein ­
barten Lieferabschnitt bis zur Abwicklung des Geschäfts ein Risikogewicht von 1 250 % zu ­
geordnet. Alternativ dürfen sie vom harten Kernkapital abgezogen werden (Artikel 36 Absatz 1 
Buchstabe k Ziffer iii CRR). Trifft Letzteres zu, sind sie unter vorliegendem Posten zu melden.  
0471  1.1.1.20.  (-) Positionen in einem Korb, für die ein Institut das Risikogewicht nicht nach 
dem IRB-Ansatz bestimmen kann, die aber alternativ mit einem Risikogewicht von 
1 250 % belegt werden können  
Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe k Ziffer iv und Artikel 153 Absatz 8 CRR 
Nach Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe k Ziffer iv CRR können Positionen in einem Korb, für 
die ein Institut das Risikogewicht nicht nach dem IRB-Ansatz bestimmen kann, (unter Rückgriff 
auf den vorliegenden Posten) vom harten Kernkapital abgezogen oder alternativ dazu mit einem 
Risikogewicht von 1 250 % belegt werden.  
0472  1.1.1.21.  (-) Beteiligungspositionen im Rahmen eines auf internen Modellen basierenden 
Ansatzes, die alternativ mit einem Risikogewicht von 1 250 % belegt werden können  
Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe k Ziffer v und Artikel 155 Absatz 4 CRR 
Nach Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe k Ziffer v CRR können Beteiligungspositionen im 
Rahmen eines auf internen Modellen basierenden Ansatzes (unter Rückgriff auf den vorliegen ­
den Posten) vom harten Kernkapital abgezogen oder alternativ dazu mit einem Risikogewicht 
von 1 250 % belegt werden.  
0480  1.1.1.22.  (-) Instrumente des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, 
an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27, Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe h, Artikel 43 bis 46, 
Artikel 49 Absätze 2 und 3 und Artikel 79 CRR 
Teil der Positionen in Kapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanzbranche (gemäß De ­
finition in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27 CRR), an denen das Institut keine wesentliche, vom 
harten Kernkapital in Abzug zu bringende Beteiligung hält. 
Siehe hierzu die Alternativen zu Abzügen im Falle von Konsolidierungen (Artikel 49 Absätze 2 
und 3).DE L 97/266 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0490  1.1.1.23.  (-) Abzugsfähige latente Steueransprüche, die von der künftigen Rentabilität 
abhängig sind und aus temporären Differenzen resultieren  
Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe c CRR; Artikel 38 und Artikel 48 Absatz 1 Buchstabe a CRR 
Teil der latenten Steueransprüche, die von der künftigen Rentabilität abhängen und aus tem ­
porären Differenzen resultieren (abzüglich des Teils der verbundenen latenten Steuerschulden, 
die gemäß Artikel 38 Absatz 5 Buchstabe b CRR den aus temporären Differenzen resultie ­
renden, latenten Steueransprüchen zugeordnet wurden). Dieser Teil ist unter Anwendung des in 
Artikel 48 Absatz 1 Buchstabe a CRR genannten Schwellenwerts von 10 % in Abzug zu 
bringen.  
0500  1.1.1.24.  (-) Instrumente des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, 
an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27 und Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe i CRR; Artikel 43, 45, 
47, Artikel 48 Absatz 2 Buchstabe b, Artikel 49 Absätze 1 bis 3 und Artikel 79 CRR 
Teil der Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbran ­
che (gemäß Definition in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27 CRR), an denen das Institut eine 
wesentliche Beteiligung hält, die unter Anwendung des in Artikel 48 Absatz 1 Buchstabe b 
CRR genannten Schwellenwerts von 10 % in Abzug zu bringen ist. 
Siehe hierzu die Alternativen zu Abzügen im Falle von Konsolidierungen (Artikel 49 Absätze 1 
bis 3 CRR).  
0510  1.1.1.25.  (-) Den Schwellenwert von 17,65 % überschreitender Betrag  
Artikel 48 Absatz 2 CRR 
Teil der latenten Steueransprüche, die von der künftigen Rentabilität abhängen und aus tem ­
porären Differenzen resultieren, sowie direkte, indirekte und synthetische Positionen in Instru ­
menten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche (gemäß Definition in 
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27 CRR), an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung 
hält, die unter Anwendung des in Artikel 48 Absatz 2 CRR genannten Schwellenwerts von 
17,65 % in Abzug zu bringen ist.  
0511  1.1.1.25.1.  (-) Über den Schwellenwert von 17,65 % hinausgehender Betrag bei Instru ­
menten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das 
Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
0512  1.1.1.25.2.  (-) Über den Schwellenwert von 17,65 % hinausgehender Betrag bei latenten 
Steueransprüchen, die aus temporären Differenzen resultieren  
0513  1.1.1.25A  (-) Unzureichende Deckung notleidender Risikopositionen  
Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe m und Artikel 47c CRR  
0514  1.1.1.25B  (-) Shortfalls bei Mindestwertzusagen  
Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe n und Artikel 132c Absatz 2 CRR  
0515  1.1.1.25C  (-) Andere vorhersehbare steuerliche Belastungen  
Absatz 1 Buchstabe l CRR 
Zum Berechnungszeitpunkt vorhersehbare steuerliche Belastungen bei Posten des harten Kern ­
kapitals, außer jenen, die bereits in anderen Zeilen als den Betrag des betreffenden Postens des 
harten Kernkapitals verringernd berücksichtigt worden sind.  
0520  1.1.1.26.  Sonstige Anpassungen des harten Kernkapitals aufgrund von Übergangsbestim ­
mungen  
Artikel 469 bis 478 und 481 CRR 
Aufgrund von Übergangsbestimmungen an den Abzügen vorzunehmende Anpassungen. Der 
auszuweisende Betrag wird unmittelbar dem Meldebogen CA5 entnommen.  
0524  1.1.1.27.  (-) Zusätzliche, aufgrund von Artikel 3 CRR vorzunehmende Abzüge vom 
harten Kernkapital  
Artikel 3 CRRDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/267
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0529  1.1.1.28.  Bestandteile des harten Kernkapitals oder Abzüge vom harten Kernkapital — 
sonstige  
Diese Zeile soll ausschließlich zu Meldezwecken Flexibilität ermöglichen. Auszufüllen ist sie nur 
in den seltenen Fällen, in denen im vorliegenden Meldebogen CA1 keine endgültige Entschei ­
dung über die Meldung bestimmter Kapitalposten bzw. Kapitalabzüge getroffen worden ist. 
Daraus folgt, dass diese Zeile nur dann auszufüllen ist, wenn ein Kapitalbestandteil des harten 
Kernkapitals oder ein Abzug von einem Bestandteil des harten Kernkapitals nicht einer der 
Zeilen von 020 bis 524 zugewiesen werden kann. 
Diese Zeile darf nicht zur Übertragung von nicht unter die CRR fallenden Kapitalposten bzw. 
Kapitalabzügen in die Berechnung des Solvabilitätskoeffizienten verwendet werden (beispiels ­
weise eine Übertragung von Kapitalposten bzw. Kapitalabzügen aus Ländern, die außerhalb des 
Geltungsbereichs der CRR liegen).  
0530  1.1.2.  ZUSÄTZLICHES KERNKAPITAL  
Artikel 61 CRR  
0540  1.1.2.1.  Als zusätzliches Kernkapital anrechenbare Kapitalinstrumente  
Artikel 51 Buchstabe a, Artikel 52 bis 54, Artikel 56 Buchstabe a und Artikel 57 CRR  
0551  1.1.2.1.1.  Voll eingezahlte, unmittelbar ausgegebene Kapitalinstrumente  
Artikel 51 Buchstabe a, Artikel 52 bis 54 CRR 
In dem auszuweisenden Betrag sind keine mit den Kapitalinstrumenten verbundenen Agios 
enthalten.  
0560  1.1.2.1.2 (*)  Zusatzinformation: Nicht anrechenbare Kapitalinstrumente  
Artikel 52 Absatz 1 Buchstaben c, e und f CRR 
Die unter diesen Buchstaben genannten Bedingungen bilden unterschiedliche Kapitalsituationen 
ab, die jedoch reversibel sind. Der hier gemeldete Betrag kann also in späteren Berichtsperioden 
anrechenbar werden. 
In dem auszuweisenden Betrag sind keine mit den Kapitalinstrumenten verbundenen Agios 
enthalten.  
0571  1.1.2.1.3.  Agio  
Artikel 51 Buchstabe b CRR 
Der Begriff Agio hat die gleiche Bedeutung wie im anwendbaren Rechnungslegungsstandard. 
Der in diesem Posten auszuweisende Betrag entspricht dem mit „Voll eingezahlte Kapitalinstru ­
mente“ verbundenen Teil.  
0580  1.1.2.1.4.  (-) Eigene Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals  
Artikel 52 Absatz 1 Buchstabe b, Artikel 56 Buchstabe a und Artikel 57 CRR 
Eigene Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals, die sich am Meldestichtag im Besitz des 
berichtenden Instituts oder der berichtenden Gruppe befinden. Vorbehaltlich der in Artikel 57 
CRR vorgesehenen Ausnahmen. 
Als „Nicht anrechenbare Kapitalinstrumente“ aufgenommene Aktienbestände sind in dieser Zeile 
nicht auszuweisen. 
In den auszuweisenden Betrag ist das mit eigenen Aktien verbundene Agio einzuschließen. 
Die Posten 1.1.2.1.4 bis 1.1.2.1.4.3 enthalten keine bestehenden oder eventuellen Verpflichtun ­
gen zum Kauf eigener Instrumente des harten Kernkapitals. Bestehende oder eventuelle Ver ­
pflichtungen zum Kauf eigener Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals werden getrennt unter 
Posten 1.1.2.1.5. ausgewiesen.  
0590  1.1.2.1.4.1.  (-) Direkte Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 144, Artikel 52 Absatz 1 Buchstabe b, Artikel 56 Buchstabe a 
und Artikel 57 CRR 
In Posten 1.1.2.1.1 aufgenommene Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals, die von Instituten 
der konsolidierten Gruppe gehalten werden.DE L 97/268 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0620  1.1.2.1.4.2.  (-) Indirekte Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals  
Artikel 52 Absatz 1 Buchstabe b Ziffer ii, Artikel 56 Buchstabe a und Artikel 57 CRR  
0621  1.1.2.1.4.3.  (-) Synthetische Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 126, Artikel 52 Absatz 1 Buchstabe b, Artikel 56 Buchstabe a 
und Artikel 57 CRR  
0622  1.1.2.1.5.  (-) Bestehende oder eventuelle Verpflichtungen zum Kauf eigener Instrumente 
des zusätzlichen Kernkapitals  
Artikel 56 Buchstabe a und Artikel 57 CRR 
Gemäß Artikel 56 Buchstabe a CRR sind die „eigenen Instrumente des zusätzlichen Kern ­
kapitals, zu deren Kauf das Institut aufgrund bestehender vertraglicher Verpflichtungen gehalten 
sein könnte“, in Abzug zu bringen.  
0660  1.1.2.2.  Anpassungen aufgrund der Übergangsbestimmungen zu Kapitalinstrumenten des 
zusätzlichen Kernkapitals (Grandfathering)  
Artikel 483 Absätze 4 und 5, Artikel 484 bis 487, Artikel 489 und 491 CRR 
Beträge der vorübergehend unter Bestandsschutz stehenden Kapitalinstrumente des zusätzlichen 
Kernkapitals. Der auszuweisende Betrag wird unmittelbar dem Meldebogen CA5 entnommen.  
0670  1.1.2.3.  Zum zusätzlichen Kernkapital zählende, von Tochterunternehmen begebene In ­
strumente  
Artikel 83, 85 und 86 CRR 
Summe aller Beträge des qualifizierten Kernkapitals von Tochterunternehmen, die dem kon ­
solidierten zusätzlichen Kernkapital zugerechnet werden 
Von einer Zweckgesellschaft begebenes qualifiziertes zusätzliches Kernkapital (Artikel 83 CRR) 
ist einzubeziehen.  
0680  1.1.2.4.  Anpassungen aufgrund der Übergangsbestimmungen zu im zusätzlichen Kern ­
kapital zusätzlich anerkannten, von Tochterunternehmen begebenen Instrumenten  
Artikel 480 CRR 
Aufgrund von Übergangsbestimmungen erforderlich werdende Anpassungen am qualifizierten, 
dem konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zugerechnetem Kernkapital. Diese Position wird 
unmittelbar dem Meldebogen CA5 entnommen.  
0690  1.1.2.5.  (-) Überkreuzbeteiligungen am zusätzlichen Kernkapital  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 122, Artikel 56 Buchstabe b und Artikel 58 CRR 
Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche 
(gemäß Definition in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27 CRR), bei denen eine Überkreuzbe ­
teiligung vorliegt, die nach Ansicht der zuständigen Behörden dem Ziel dient, die Eigenmittel 
des Instituts künstlich aufzublähen. 
Die auszuweisenden Beträge werden auf der Grundlage der Bruttokaufpositionen berechnet und 
schließen zusätzliches Kernkapital in Form von Versicherungsprodukten ein.  
0700  1.1.2.6.  (-) Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbran ­
che, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27 und Artikel 56 Buchstabe c CRR; Artikel 59, 60 und 79 
CRR 
Teil der Positionen in Kapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanzbranche (gemäß De ­
finition in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27 CRR), an denen das Institut keine wesentliche, vom 
zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringende Beteiligung hält.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/269
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0710  1.1.2.7.  (-) Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbran ­
che, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27, Artikel 56 Buchstabe d, Artikel 59 und 79 CRR 
Positionen des Instituts in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der 
Finanzbranche (gemäß Definition in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27 CRR), an denen das 
Institut eine wesentliche Beteiligung hält, werden in voller Höhe abgezogen.  
0720  1.1.2.8.  (-) Von den Posten des Ergänzungskapitals in Abzug zu bringende Posten, die das 
Ergänzungskapital überschreiten  
Artikel 56 Buchstabe e CRR 
Der auszuweisende Betrag wird unmittelbar dem CA1-Posten „Von den Posten des Ergänzungs ­
kapitals in Abzug zu bringende Posten, die das Ergänzungskapital überschreiten (Abzug vom 
zusätzlichen Kernkapital)“ entnommen.  
0730  1.1.2.9.  Sonstige Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals aufgrund von Übergangs ­
bestimmungen  
Artikel 472, 473a; 474, 475, 478 und 481 CRR 
Aufgrund von Übergangsbestimmungen vorzunehmende Anpassungen. Der auszuweisende Be ­
trag wird unmittelbar dem Meldebogen CA5 entnommen.  
0740  1.1.2.10.  Von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Abzug zu bringende Posten, 
die das zusätzliche Kernkapital überschreiten (Abzug vom harten Kernkapital)  
Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe j CRR 
Zusätzliches Kernkapital kann keinen negativen Wert haben. Es ist aber möglich, dass die vom 
zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringenden Posten größer sind als das zusätzliche Kern ­
kapital zuzüglich des verbundenen Agios. Wenn dies eintritt, muss das zusätzliche Kernkapital 
gleich Null sein und die in Abzug zu bringenden Posten, die das zusätzliche Kernkapital über ­
schreiten, müssen vom harten Kernkapital abgezogen werden. 
Mit diesem Posten wird erreicht, dass die Summe der Posten 1.1.2.1 bis 1.1.2.12 nie kleiner als 
Null ist. Weist dieser Posten einen positiven Wert auf, ist Posten 1.1.1.16 der Kehrwert dieser 
Zahl.  
0744  1.1.2.11.  (-) Zusätzliche, aufgrund von Artikel 3 CRR vorzunehmende Abzüge vom 
zusätzlichen Kernkapital  
Artikel 3 CRR  
0748  1.1.2.12.  Bestandteile des zusätzlichen Kernkapitals oder Abzüge vom zusätzlichen Kern ­
kapital — sonstige  
Diese Zeile soll ausschließlich zu Meldezwecken Flexibilität ermöglichen. Auszufüllen ist sie nur 
in den seltenen Fällen, in denen im vorliegenden Meldebogen CA1 keine endgültige Entschei ­
dung über die Meldung bestimmter Kapitalposten bzw. Kapitalabzüge getroffen worden ist. 
Daraus folgt, dass diese Zeile nur dann auszufüllen ist, wenn ein Kapitalbestandteil des zusätz ­
lichen Kernkapitals oder ein Abzug von einem Bestandteil des zusätzlichen Kernkapitals nicht 
einer der Zeilen von 530 bis 744 zugewiesen werden kann. 
Diese Zeile darf nicht zur Übertragung von nicht unter die CRR fallenden Kapitalposten bzw. 
Kapitalabzügen in die Berechnung des Solvabilitätskoeffizienten verwendet werden (beispiels ­
weise eine Übertragung von Kapitalposten bzw. Kapitalabzügen aus Ländern, die außerhalb des 
Geltungsbereichs der CRR liegen).  
0750  1.2.  ERGÄNZUNGSKAPITAL  
Artikel 71 CRR  
0760  1.2.1.  Als Ergänzungskapital anrechenbare Kapitalinstrumente  
Artikel 62 Buchstabe a, Artikel 63 bis 65, Artikel 66 Buchstabe a und Artikel 67 CRR  
0771  1.2.1.1.  Voll eingezahlte, unmittelbar ausgegebene Kapitalinstrumente  
Artikel 62 Buchstabe a, Artikel 63 und Artikel 65 CRR 
In dem auszuweisenden Betrag sind keine mit den Kapitalinstrumenten verbundenen Agios 
enthalten. 
Solche Kapitalinstrumente können aus Eigenkapital oder Verbindlichkeiten bestehen, einschließ ­
lich nachrangiger Darlehen, die die Kriterien für die Berücksichtigungsfähigkeit erfüllen.DE L 97/270 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0780  1.2.1.2 (*)  Zusatzinformation: Nicht anrechenbare Kapitalinstrumente  
Artikel 63 Buchstaben c, e und f und Artikel 64 CRR 
Die unter diesen Buchstaben genannten Bedingungen bilden unterschiedliche Kapitalsituationen 
ab, die jedoch reversibel sind. Der hier gemeldete Betrag kann also in späteren Berichtsperioden 
anrechenbar werden. 
In dem auszuweisenden Betrag sind keine mit den Kapitalinstrumenten verbundenen Agios 
enthalten. 
Solche Kapitalinstrumente können aus Eigenkapital oder Verbindlichkeiten bestehen, einschließ ­
lich nachrangiger Darlehen.  
0791  1.2.1.3.  Agio  
Artikel 62 Buchstabe b und Artikel 65 CRR 
Der Begriff Agio hat die gleiche Bedeutung wie im anwendbaren Rechnungslegungsstandard. 
Der in diesem Posten auszuweisende Betrag entspricht dem mit „Voll eingezahlte Kapitalinstru ­
mente“ verbundenen Teil.  
0800  1.2.1.4.  (-) Eigene Instrumente des Ergänzungskapitals  
Artikel 63 Buchstabe b Ziffer i, Artikel 66 Buchstabe a und Artikel 67 CRR 
Eigene Instrumente des Ergänzungskapitals, die sich am Meldestichtag im Besitz des berichten ­
den Instituts oder der berichtenden Gruppe befinden. Vorbehaltlich der in Artikel 67 CRR 
vorgesehenen Ausnahmen. 
Als „Nicht anrechenbare Kapitalinstrumente“ aufgenommene Aktienbestände sind in dieser Zeile 
nicht auszuweisen. 
In den auszuweisenden Betrag ist das mit eigenen Aktien verbundene Agio einzuschließen. 
Die Posten 1.2.1.4 bis 1.2.1.4.3 enthalten keine bestehenden oder eventuellen Verpflichtungen 
zum Kauf eigener Instrumente des Ergänzungskapitals. Bestehende oder eventuelle Verpflichtun ­
gen zum Kauf eigener Instrumente des Ergänzungskapitals werden getrennt unter Posten 
1.2.1.5. ausgewiesen.  
0810  1.2.1.4.1.  (-) Direkte Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals  
Artikel 63 Buchstabe b, Artikel 66 Buchstabe a und Artikel 67 CRR 
In Posten 1.2.1.1 aufgenommene Instrumente des Ergänzungskapitals, die von Instituten der 
konsolidierten Gruppe gehalten werden.  
0840  1.2.1.4.2.  (-) Indirekte Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 114, Artikel 63 Buchstabe b, Artikel 66 Buchstabe a und 
Artikel 67 CRR  
0841  1.2.1.4.3.  (-) Synthetische Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 126, Artikel 63 Buchstabe b, Artikel 66 Buchstabe a und 
Artikel 67 CRR  
0842  1.2.1.5.  (-) Bestehende oder eventuelle Verpflichtungen zum Kauf eigener Instrumente 
des Ergänzungskapitals  
Artikel 66 Buchstabe a und Artikel 67 CRR 
Gemäß Artikel 66 Buchstabe a CRR sind die „eigenen Ergänzungskapitalinstrumente, zu deren 
Kauf das Institut aufgrund bestehender vertraglicher Verpflichtungen gehalten sein könnte“, in 
Abzug zu bringen.  
0880  1.2.2.  Anpassungen aufgrund der Übergangsbestimmungen zu Kapitalinstrumenten des 
Ergänzungskapitals (Grandfathering)  
Artikel 483 Absätze 6 und 7, Artikel 484, 486, 488, 490 und 491 CRR 
Beträge der vorübergehend unter Bestandsschutz stehenden Kapitalinstrumente des Ergänzungs ­
kapitals. Der auszuweisende Betrag wird unmittelbar dem Meldebogen CA5 entnommen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/271
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0890  1.2.3.  Zum Ergänzungskapital zählende, von Tochterunternehmen begebene Instrumente  
Artikel 83, 87 und 88 CRR 
Summe aller Beträge der qualifizierten Eigenmittel von Tochterunternehmen, die dem konsoli ­
dierten Ergänzungskapital zugerechnet werden. 
Von einer Zweckgesellschaft begebenes qualifiziertes Ergänzungskapital (Artikel 83 CRR) ist 
einzubeziehen.  
0900  1.2.4.  Anpassungen aufgrund der Übergangsbestimmungen zu im Ergänzungskapital zu ­
sätzlich anerkannten, von Tochterunternehmen begebenen Instrumenten  
Artikel 480 CRR 
Aufgrund von Übergangsbestimmungen erforderlich werdende Anpassungen an den qualifizier ­
ten, dem konsolidierten Ergänzungskapital zugerechneten Eigenmitteln. Diese Position wird 
unmittelbar dem Meldebogen CA5 entnommen.  
0910  1.2.5.  Anrechenbare, die erwarteten Verluste überschreitende Rückstellungen nach IRB- 
Ansatz (IRB Excess)  
Artikel 62 Buchstabe d CRR 
Bei Instituten, die die risikogewichteten Positionsbeträge nach dem IRB-Ansatz berechnen, muss 
dieser Posten die positiven Beträge, die sich aus einem Vergleich der Rückstellungen mit den 
erwarteten Verlusten ergeben und als Ergänzungskapital angerechnet werden können, enthalten.  
0920  1.2.6.  Allgemeine Kreditrisikoanpassungen nach dem Standardansatz  
Artikel 62 Buchstabe c CRR 
Bei Instituten, die die risikogewichteten Positionsbeträge nach dem Standardansatz berechnen, 
muss dieser Posten die als Ergänzungskapital anrechenbaren allgemeinen Kreditrisikoanpassun ­
gen enthalten.  
0930  1.2.7.  (-) Überkreuzbeteiligungen am Ergänzungskapital  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 122, Artikel 66 Buchstabe b und Artikel 68 CRR 
Positionen in Ergänzungskapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanzbranche (gemäß De ­
finition in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27 CRR), bei denen eine Überkreuzbeteiligung vorliegt, 
die nach Ansicht der zuständigen Behörden dem Ziel dient, die Eigenmittel des Instituts künst ­
lich aufzublähen. 
Die auszuweisenden Beträge werden auf der Grundlage der Bruttokaufpositionen berechnet und 
schließen Ergänzungskapital und Drittrangmittel in Form von Versicherungsprodukten ein.  
0940  1.2.8.  (-) Instrumente des Ergänzungskapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27, Artikel 66 Buchstabe c, Artikel 68 bis 70 und Artikel 79 
CRR 
Teil der Positionen in Kapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanzbranche (gemäß De ­
finition in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27 CRR), an denen das Institut keine wesentliche, vom 
Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Beteiligung hält.  
0950  1.2.9.  (-) Instrumente des Ergänzungskapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27, Artikel 66 Buchstabe d, Artikel 68, 69 und 79 CRR 
Positionen des Instituts in Ergänzungskapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanzbranche 
(gemäß Definition in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27 CRR), an denen das Institut eine 
wesentliche Beteiligung hält, werden in voller Höhe abgezogen.  
0955  1.2.9A  (-) Von den berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten in Abzug zu bringende 
Posten, die die berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten überschreiten  
Artikel 66 Buchstabe e CRR.DE L 97/272 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0960  1.2.10.  Sonstige Anpassungen des Ergänzungskapitals aufgrund von Übergangsbestim ­
mungen  
Artikel 472, 473a, 476, 477, 478 und 481 CRR 
Aufgrund von Übergangsbestimmungen vorzunehmende Anpassungen. Der auszuweisende Be ­
trag wird unmittelbar dem Meldebogen CA5 entnommen.  
0970  1.2.11.  Von den Posten des Ergänzungskapitals in Abzug zu bringende Posten, die das 
Ergänzungskapital überschreiten (Abzug vom zusätzlichen Kernkapital)  
Artikel 56 Buchstabe e CRR 
Es ist aber möglich, dass die vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringenden Posten größer sind 
als das Ergänzungskapital zuzüglich des verbundenen Agios. Sollte dies der Fall sein, muss das 
Ergänzungskapital gleich Null sein und die in Abzug zu bringenden Posten, die das Ergänzungs ­
kapital überschreiten, müssen vom zusätzlichen Kernkapital abgezogen werden. 
Mit diesem Posten wird erreicht, dass die Summe der Posten 1.2.1 bis 1.2.13 nie kleiner als Null 
ist. Weist dieser Posten einen positiven Wert auf, ist Posten 1.1.2.8 der Kehrwert dieser Zahl.  
0974  1.2.12.  (-) Zusätzliche, aufgrund von Artikel 3 CRR vorzunehmende Abzüge vom Ergän ­
zungskapital  
Artikel 3 CRR  
0978  1.2.13.  Bestandteile des Ergänzungskapitals oder Abzüge vom Ergänzungskapital — 
sonstige  
Diese Zeile soll ausschließlich zu Meldezwecken Flexibilität ermöglichen. Auszufüllen ist sie nur 
in den seltenen Fällen, in denen im vorliegenden Meldebogen CA1 keine endgültige Entschei ­
dung über die Meldung bestimmter Kapitalposten bzw. Kapitalabzüge getroffen worden ist. 
Daraus folgt, dass diese Zeile nur dann auszufüllen ist, wenn ein Kapitalbestandteil des Ergän ­
zungskapitals oder ein Abzug von einem Bestandteil des Ergänzungskapitals nicht einer der 
Zeilen von 750 bis 974 zugewiesen werden kann. 
Diese Zeile darf nicht zur Übertragung von nicht unter die CRR fallenden Kapitalposten bzw. 
Kapitalabzügen in die Berechnung des Solvabilitätskoeffizienten verwendet werden (beispiels ­
weise eine Übertragung von Kapitalposten bzw. Kapitalabzügen aus Ländern, die außerhalb des 
Geltungsbereichs der CRR liegen).  
1.3.  C 02.00 — EIGENMITTELANFORDERUNGEN (CA2)  
1.3.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0010  1.  GESAMTRISIKOBETRAG  
Artikel 92 Absatz 3 und Artikel 95, 96 und 98 CRR  
0020  1*  Davon: Wertpapierfirmen im Sinne von Artikel 95 Absatz 2 und Artikel 98 CRR  
Für Wertpapierfirmen im Sinne des Artikels 95 Absatz 2 und des Artikels 98 CRR  
0030  1**  Davon: Wertpapierfirmen im Sinne des Artikels 96 Absatz 2 und des Artikels 97 
CRR  
Für Wertpapierfirmen im Sinne des Artikels 96 Absatz 2 und des Artikels 97 CRR  
0040  1.1.  RISIKOGEWICHTETE POSITIONSBETRÄGE FÜR DAS KREDIT-, DAS GEGENPAR ­
TEIAUSFALL- UND DAS VERWÄSSERUNGSRISIKO SOWIE VORLEISTUNGEN  
Artikel 92 Absatz 3 Buchstaben a und f CRR  
0050  1.1.1.  Standardansatz (SA)  
Meldebogen CR SA und SEC SA zur Summe der RisikopositionenDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/273
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0051  1.1.1*  Davon: Zusätzliche, strengere Aufsichtsanforderungen auf der Grundlage von 
Artikel 124 CRR  
Die Institute müssen die zur Erfüllung der strengeren Aufsichtsanforderungen (die den Instituten 
nach Konsultation der EBA gemäß Artikel 124 Absätze 2 und 5 CRR mitgeteilt wurden) 
notwendigen zusätzlichen Risikopositionsbeträge ausweisen.  
0060  1.1.1.1.  Risikopositionsklassen nach Standardansatz ohne Verbriefungspositionen  
Meldebogen CR SA zur Summe der Risikopositionen. Bei den Risikopositionsklassen nach dem 
Standardansatz handelt es sich um die in Artikel 112 CRR genannten Risikopositionsklassen 
ohne Verbriefungspositionen.  
0070  1.1.1.1.01.  Staaten oder Zentralbanken  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR SA)  
0080  1.1.1.1.02.  Regionale oder lokale Gebietskörperschaften  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR SA)  
0090  1.1.1.1.03.  Öffentliche Stellen  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR SA)  
0100  1.1.1.1.04.  Multilaterale Entwicklungsbanken  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR SA)  
0110  1.1.1.1.05.  Internationale Organisationen  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR SA)  
0120  1.1.1.1.06.  Institute  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR SA)  
0130  1.1.1.1.07.  Unternehmen  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR SA)  
0140  1.1.1.1.08.  Mengengeschäft  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR SA)  
0150  1.1.1.1.09.  Durch Hypotheken auf Immobilien besichert  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR SA)  
0160  1.1.1.1.10.  Ausgefallene Positionen  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR SA)  
0170  1.1.1.1.11.  Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR SA)  
0180  1.1.1.1.12.  Gedeckte Schuldverschreibungen  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR SA)  
0190  1.1.1.1.13.  Forderungen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Boni ­
tätsbeurteilung  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR SA)  
0200  1.1.1.1.14.  Organismen für Gemeinsame Anlagen (OGA)  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR SA)DE L 97/274 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0210  1.1.1.1.15.  Beteiligungen  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR SA)  
0211  1.1.1.1.16.  Sonstige Posten  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR SA)  
0240  1.1.2.  Auf internen Ratings basierender Ansatz (IRB-Ansatz)  
0241  1.1.2*  Davon: Zusätzliche, strengere Aufsichtsanforderungen auf der Grundlage von 
Artikel 164 CRR  
Die Institute müssen die zur Erfüllung der strengeren Aufsichtsanforderungen (die den Instituten 
nach Bekanntgabe an die EBA gemäß Artikel 164 Absätze 5 und 7 CRR mitgeteilt wurden) 
notwendigen zusätzlichen Risikopositionsbeträge ausweisen.  
0242  1.1.2**  Davon: Zusätzliche, strengere Aufsichtsanforderungen auf der Grundlage von 
Artikel 124 CRR  
Die Institute müssen die zur Erfüllung der strengeren Aufsichtsanforderungen (die die zustän ­
digen Behörden nach Konsultation der EBA gemäß Artikel 124 Absätze 2 und 5 CRR in Bezug 
auf Obergrenzen für den in Artikel 125 Absatz 2 Buchstabe d und Artikel 126 Absatz 2 
Buchstabe d CRR bestimmten Marktwert der Sicherheit festgelegt haben) notwendigen zusätz ­
lichen Risikopositionsbeträge ausweisen.  
0250  1.1.2.1.  IRB-Ansätze, wenn weder eigene Schätzungen der LGD noch Umrechnungsfak ­
toren genutzt werden  
Meldebogen (CR IRB) für die Gesamtsumme der Risikopositionen (wenn keine eigenen Schät ­
zungen der LGD oder Kreditumrechnungsfaktoren (CCF) genutzt werden).  
0260  1.1.2.1.01.  Zentralstaaten und Zentralbanken  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR IRB)  
0270  1.1.2.1.02.  Institute  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR IRB)  
0280  1.1.2.1.03.  Unternehmen — KMU  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR IRB)  
0290  1.1.2.1.04.  Unternehmen — Spezialfinanzierungen  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR IRB)  
0300  1.1.2.1.05.  Unternehmen — Sonstige  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR IRB)  
0310  1.1.2.2.  IRB-Ansätze, wenn eigene Schätzungen der LGD bzw. Umrechnungsfaktoren 
genutzt werden  
Meldebogen (CR IRB) für die Gesamtsumme der Risikopositionen (wenn eigene Schätzungen der 
LGD bzw. Kreditumrechnungsfaktoren (CCF) genutzt werden).  
0320  1.1.2.2.01.  Zentralstaaten und Zentralbanken  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR IRB)  
0330  1.1.2.2.02.  Institute  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR IRB)  
0340  1.1.2.2.03.  Unternehmen — KMU  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR IRB)DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/275
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0350  1.1.2.2.04.  Unternehmen — Spezialfinanzierungen  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR IRB)  
0360  1.1.2.2.05.  Unternehmen — Sonstige  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR IRB)  
0370  1.1.2.2.06.  Mengengeschäft — Durch Immobilien besichert KMU  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR IRB)  
0380  1.1.2.2.07.  Mengengeschäft — Durch Immobilien besichert, keine KMU  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR IRB)  
0390  1.1.2.2.08.  Mengengeschäft — qualifiziert revolvierend  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR IRB)  
0400  1.1.2.2.09.  Mengengeschäft — Sonstige KMU  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR IRB)  
0410  1.1.2.2.10.  Mengengeschäft — Sonstige, keine KMU  
Siehe Meldebogen zum Kreditrisiko (CR IRB)  
0420  1.1.2.3.  Beteiligungen nach IRB  
Siehe Meldebogen zu Beteiligungsrisiken (CR EQU IRB)  
0450  1.1.2.5.  Sonstige Aktiva, ohne Kreditverpflichtungen  
Auszuweisen ist der gemäß Artikel 156 CRR berechnete risikogewichtete Positionsbetrag.  
0460  1.1.3.  Risikopositionsbetrag für Beiträge zum Ausfallfonds einer ZGP  
Artikel 307 bis 309 CRR  
0470  1.1.4  Verbriefungspositionen  
Siehe Meldebogen zu Verbriefungsrisiken (CR SEC)  
0490  1.2.  RISIKOPOSITIONSBETRAG FÜR ABWICKLUNGS- UND LIEFERRISIKEN  
Artikel 92 Absatz 3 Buchstabe c Ziffer ii und Artikel 92 Absatz 4 Buchstabe b CRR  
0500  1.2.1.  Abwicklungs- und Lieferrisiko im Anlagebuch  
Siehe Meldebogen zu Abwicklungsrisiken (CR SETT)  
0510  1.2.2.  Abwicklungs- und Lieferrisiko im Handelsbuch  
Siehe Meldebogen zu Abwicklungsrisiken (CR SETT)  
0520  1.3.  GESAMTRISIKOBETRAG FÜR POSITIONS-, FREMDWÄHRUNGS- UND WAREN ­
POSITIONSRISIKEN  
Artikel 92 Absatz 3 Buchstabe b Ziffer i und Buchstabe c Ziffern i und iii und Artikel 92 
Absatz 4 Buchstabe b CRR  
0530  1.3.1.  Risikopositionsbetrag für Positions-, Fremdwährungs- und Warenpositionsrisiken 
nach Standardansätzen (SA)DE L 97/276 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0540  1.3.1.1.  Börsengehandelte Schuldtitel  
Meldebogen für börsengehandelte Schuldtitel (MKR SA TDI) für sämtliche Fremdwährungen  
0550  1.3.1.2.  Beteiligungen  
Meldebogen für Beteiligungen (MKR SA EQU) für sämtliche nationalen Märkte  
0555  1.3.1.3.  Besonderer Ansatz für Positionsrisiken in OGA  
Artikel 348 Absatz 1, Artikel 350 Absatz 3 Buchstabe c und Artikel 364 Absatz 2 Buch ­
stabe a CRR 
Der Gesamtrisikobetrag für Positionen in OGA, wenn die Eigenmittelforderungen nach Arti ­
kel 348 Absatz 1 CRR berechnet werden, entweder unmittelbar oder infolge der in Artikel 350 
Absatz 3 Buchstabe c CRR festgelegten Obergrenze. Diese Positionen werden in der CRR nicht 
ausdrücklich dem Zinsänderungsrisiko oder dem Aktienrisiko zugewiesen. 
Wird nach dem in Artikel 348 Absatz 1 Satz 1 CRR festgelegten Ansatz verfahren, muss der 
auszuweisende Betrag 32 % der Nettoposition der betreffenden OGA-Risikoposition, multipli ­
ziert mit 12,5 entsprechen. 
Wird nach dem in Artikel 348 Absatz 1 Satz 2 CRR festgelegten Ansatz verfahren, muss der 
auszuweisende Betrag entweder 32 % der Nettoposition der maßgeblichen OGA-Risikoposition 
oder — falls niedriger — der Differenz zwischen 40 % dieser Nettoposition und den Eigen ­
mittelanforderungen, die sich aus dem mit dieser OGA-Risikoposition verbundenen Fremdwäh ­
rungsrisiko ergeben, jeweils mit 12,5 multipliziert, entsprechen.  
0556  1.3.1.3.*  Zusatzinformation: Ausschließlich in börsengehandelte Schuldtitel investierte 
OGA  
Gesamtrisikobetrag für Positionen in OGA, wenn die OGA ausschließlich in mit einem Zins ­
risiko behaftete Instrumente investiert sind.  
0557  1.3.1.3.**  Ausschließlich in Eigenkapitalinstrumenten oder gemischten Instrumenten in ­
vestierte OGA  
Gesamtrisikobetrag für Positionen in OGA, wenn die OGA entweder ausschließlich in mit einem 
Beteiligungsrisiko behaftete Instrumente oder in gemischte Instrumente investiert sind oder die 
Bestandteile der OGA nicht bekannt sind.  
0560  1.3.1.4.  Fremdwährungen  
Siehe Meldebogen für Fremdwährungen (MKR SA FX)  
0570  1.3.1.5.  Warenpositionen  
Siehe Meldebogen für Warenpositionen (MKR SA COM)  
0580  1.3.2.  Risikopositionsbetrag für Positions-, Fremdwährungs- und Warenpositionsrisiken 
nach internen Modellen (IM)  
Siehe Meldebogen für interne Modelle (MKR IM)  
0590  1.4.  GESAMTRISIKOBETRAG FÜR OPERATIONELLE RISIKEN (OpR)  
Artikel 92 Absatz 3 Buchstabe e und Artikel 92 Absatz 4 Buchstabe b CRR 
Bei Wertpapierfirmen im Sinne des Artikels 95 Absatz 2, des Artikels 96 Absatz 2 und des 
Artikels 98 CRR muss dieser Bestandteil gleich Null sein.  
0600  1.4.1.  Basisindikatoransatz (BIA) für operationelle Risiken (OpR)  
Siehe Meldebogen für operationelle Risiken (OPR).  
0610  1.4.2.  Standardansatz (SA) bzw. alternativer Standardansatz (ASA) für operationelle Ri ­
siken (OpR)  
Siehe Meldebogen für operationelle Risiken (OPR).DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/277
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0620  1.4.3.  Fortgeschrittene Messansätze (AMA) für operationelle Risiken (OpR)  
Siehe Meldebogen für operationelle Risiken (OPR).  
0630  1.5.  ZUSÄTZLICHER RISIKOPOSITIONSBETRAG AUFGRUND FIXER GEMEINKOS ­
TEN  
Artikel 95 Absatz 2, Artikel 96 Absatz 2, Artikel 97 und Artikel 98 Absatz 1 Buchstabe a 
CRR 
Nur für Wertpapierfirmen im Sinne des Artikels 95 Absatz 2, des Artikels 96 Absatz 2 und 
des Artikels 98 CRR. Siehe auch Artikel 97 CRR. 
Wertpapierfirmen im Sinne des Artikels 96 CRR weisen den in Artikel 97 bezeichneten Betrag 
mit 12,5 multipliziert aus. 
Wertpapierfirmen im Sinne des Artikels 95 CRR weisen wie folgt aus: 
— Ist der in Artikel 95 Absatz 2 Buchstabe a CRR genannte Betrag größer als der in 
Artikel 95 Absatz 2 Buchstabe b CRR genannte, so lautet der auszuweisende Betrag Null. 
— Ist der in Artikel 95 Absatz 2 Buchstabe b CRR genannte Betrag größer als der in 
Artikel 95 Absatz 2 Buchstabe a CRR genannte, so entspricht der auszuweisende Betrag 
dem Ergebnis der Subtraktion des zuletzt genannten Betrags vom erstgenannten Betrag.  
0640  1.6.  GESAMTRISIKOBETRAG AUFGRUND ANPASSUNG DER KREDITBEWERTUNG 
(CVA)  
Artikel 92 Absatz 3 Buchstabe d CRR 
Siehe Meldebogen für Anpassungen der Kreditbewertung (CVA)  
0650  1.6.1.  Fortgeschrittene Methode  
Eigenmittelanforderungen für das Risiko einer Anpassung der Kreditbewertung gemäß Arti ­
kel 383 CRR. 
Siehe Meldebogen für Anpassungen der Kreditbewertung (CVA)  
0660  1.6.2.  Standardmethode  
Eigenmittelanforderungen für das Risiko einer Anpassung der Kreditbewertung gemäß Arti ­
kel 384 CRR. 
Siehe Meldebogen für Anpassungen der Kreditbewertung (CVA)  
0670  1.6.3.  Auf OEM-Grundlage  
Eigenmittelanforderungen für das Risiko einer Anpassung der Kreditbewertung gemäß Arti ­
kel 385 CRR. 
Siehe Meldebogen für Anpassungen der Kreditbewertung (CVA)  
0680  1.7.  GESAMTRISIKOBETRAG IN BEZUG AUF GROSSKREDITE IM HANDELSBUCH  
Artikel 92 Absatz 3 Buchstabe b Ziffer ii und Artikel 395 bis 401 CRR  
0690  1.8.  SONSTIGE RISIKOPOSITIONSBETRÄGE  
Risikopositionsbeträge im Sinne der Artikel 3, 458 und 459 CRR sowie Risikopositionsbeträge, 
die nicht einem der Posten von 1.1 bis 1.7 zugewiesen werden können. 
Institute haben die Beträge auszuweisen, die zur Einhaltung folgender Anforderungen notwendig 
sind: 
von der Kommission festgelegte, strengere Aufsichtsanforderungen gemäß den Artikeln 458 
und 459 CRR; 
zusätzliche Risikopositionsbeträge aufgrund von Artikel 3 CRR. 
Dieser Posten ist nicht mit einem Meldebogen für Details verknüpft.DE L 97/278 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0710  1.8.2.  Davon: Zusätzliche, strengere Aufsichtsanforderungen auf der Grundlage von Ar ­
tikel 458 CRR  
Artikel 458 CRR  
0720  1.8.2*  Davon: Anforderungen für Großkredite  
Artikel 458 CRR  
0730  1.8.2**  Davon: Aufgrund geänderter Risikogewichte zur Bekämpfung von Spekulations ­
blasen bei Wohn- und Gewerbeimmobilien  
Artikel 458 CRR  
0740  1.8.2***  Davon: Aufgrund von Risikopositionen innerhalb der Finanzbranche  
Artikel 458 CRR  
0750  1.8.3.  Davon: Zusätzliche, strengere Aufsichtsanforderungen auf der Grundlage von Ar ­
tikel 459 CRR  
Artikel 459 CRR  
0760  1.8.4.  Davon: Zusätzlicher Risikopositionsbetrag aufgrund von Artikel 3 CRR  
Artikel 3 CRR 
Der zusätzliche Risikopositionsbetrag ist auszuweisen und darf nur die zusätzlichen Beträge 
enthalten (wenn beispielsweise eine Risikoposition von 100 ein Risikogewicht von 20 % hat 
und das Institut auf der Grundlage von Artikel 3 CRR ein Risikogewicht von 50 % anwendet, 
lautet der auszuweisende Betrag 30).  
1.4.  C 03.00 — KAPITALQUOTEN UND KAPITALISIERUNGEN (CA3)  
1.4.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Zeilen  
0010  1  Kernkapitalquote (CET1)  
Artikel 92 Absatz 2 Buchstabe a CRR 
Die harte Kernkapitalquote ergibt sich aus dem harten Kernkapital des Instituts, ausgedrückt als 
Prozentsatz des Gesamtrisikobetrags.  
0020  2  Überschuss (+) bzw. Defizit (-) des Kernkapitals (CET1)  
In diesem Posten wird der Betrag des Überschusses oder Defizits des harten Kernkapitals in 
Bezug auf die in Artikel 92 Absatz 1 Buchstabe a CRR (4,5 %) festgesetzten Anforderungen in 
absoluten Zahlen ausgewiesen. Die Kapitalpuffer und Übergangsbestimmungen zur Quote wer ­
den dabei nicht berücksichtigt.  
0030  3  Kernkapitalquote (T1)  
Artikel 92 Absatz 2 Buchstabe b CRR 
Die Kernkapitalquote ergibt sich aus dem Kernkapital des Instituts, ausgedrückt als Prozentsatz 
des Gesamtrisikobetrags.  
0040  4  Überschuss (+) bzw. Defizit (-) des Kernkapitals (T1)  
In diesem Posten wird der Betrag des Überschusses oder Defizits des Kernkapitals in Bezug auf 
die in Artikel 92 Absatz 1 Buchstabe b CRR (6 %) festgesetzten Anforderungen in absoluten 
Zahlen ausgewiesen. Die Kapitalpuffer und Übergangsbestimmungen zur Quote werden dabei 
nicht berücksichtigt.  
0050  5  Gesamtkapitalquote  
Artikel 92 Absatz 2 Buchstabe c CRR 
Die Gesamtkapitalquote ergibt sich aus den Eigenmitteln des Instituts, ausgedrückt als Prozent ­
satz des Gesamtrisikobetrags.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/279
 
Zeilen  
0060  6  Überschuss (+) bzw. Defizit (-) der Gesamteigenmittel  
In diesem Posten wird der Betrag des Überschusses oder Defizits des Kernkapitals in Bezug auf 
die in Artikel 92 Absatz 1 Buchstabe b CRR (8 %) festgesetzten Anforderungen in absoluten 
Zahlen ausgewiesen. Die Kapitalpuffer und Übergangsbestimmungen zur Quote werden dabei 
nicht berücksichtigt.  
0130  13  SREP-Gesamtkapitalanforderung (TSCR)  
Die Summe aus i) und ii): 
i) Gesamtkapitalquote (8 %) gemäß Artikel 92 Absatz 1 Buchstabe c CRR; 
ii) zusätzliche Eigenmittelanforderungen (Anforderungen der Säule 2 — P2R) im Sinne von 
Artikel 104 Absatz 1 Buchstabe a CRD, dargestellt als Quote. Diese sind gemäß den 
Kriterien der EBA-Leitlinien zu gemeinsamen Verfahren und Methoden für die aufsichtliche 
Überprüfung und Bewertung und aufsichtliche Stresstests ( Guidelines on common procedures and 
methodologies for the supervisory review and evaluation process and supervisory stress testing ) (EBA 
SREP GL) zu bestimmen. 
Dieser Posten spiegelt die dem Institut von der zuständigen Behörde mitgeteilte SREP-Gesamt ­
kapitalanforderung (TSCR) wider. Die TSCR wird in den Abschnitten 7.4 und 7.5 der EBA SREP 
GL definiert. 
Hat die zuständige Behörde keine zusätzlichen Eigenmittelanforderungen mitgeteilt, ist hier nur 
Ziffer i auszuweisen.  
0140  13*  TSCR: in Form von hartem Kernkapital  
Die Summe aus i) und ii): 
i) harte Kernkapitalquote (4,5 %) gemäß Artikel 92 Absatz 1 Buchstabe a CRR; 
ii) in Zeile 0130 Ziffer ii ausgewiesener P2R-Anteil, der nach Auflage der zuständigen Behörde 
in Form von hartem Kernkapital gehalten werden muss. 
Hat die zuständige Behörde keine in Form von hartem Kernkapital zu haltenden zusätzlichen 
Eigenmittelanforderungen mitgeteilt, ist hier nur Ziffer i auszuweisen.  
0150  13**  TSCR: in Form von Kernkapital  
Die Summe aus i) und ii): 
i) Kernkapitalquote (6 %) gemäß Artikel 92 Absatz 1 Buchstabe b CRR; 
ii) in Zeile 0130 Ziffer ii ausgewiesener P2R-Anteil, der nach Auflage der zuständigen Behörde 
in Form von Kernkapital gehalten werden muss. 
Hat die zuständige Behörde keine in Form von Kernkapital zu haltenden zusätzlichen Eigen ­
mittelanforderungen mitgeteilt, ist hier nur Ziffer i auszuweisen.  
0160  14  Gesamtkapitalanforderung (OCR)  
Die Summe aus i) und ii): 
i) in Zeile 0130 ausgewiesene TSCR; 
ii) kombinierte Kapitalpufferanforderung im Sinne von Artikel 128 Nummer 6 CRD, soweit 
sie rechtlich anwendbar ist. 
Dieser Posten muss die Gesamtkapitalanforderung (OCR) gemäß der Definition in Abschnitt 7.5 
der EBA SREP GL widerspiegeln. 
Ist keine Kapitalpufferanforderung anwendbar, ist nur Ziffer i auszuweisen.DE L 97/280 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0170  14*  OCR: in Form von hartem Kernkapital  
Die Summe aus i) und ii): 
i) in Zeile 0140 ausgewiesene TSCR in Form von hartem Kernkapital; 
ii) kombinierte Kapitalpufferanforderung im Sinne von Artikel 128 Nummer 6 CRD, soweit 
sie rechtlich anwendbar ist. 
Ist keine Kapitalpufferanforderung anwendbar, ist nur Ziffer i auszuweisen.  
0180  14**  OCR: in Form von Kernkapital  
Die Summe aus i) und ii): 
i) in Zeile 0150 ausgewiesene TSCR in Form von Kernkapital; 
ii) kombinierte Kapitalpufferanforderung im Sinne von Artikel 128 Nummer 6 CRD, soweit 
sie rechtlich anwendbar ist. 
Ist keine Kapitalpufferanforderung anwendbar, ist nur Ziffer i auszuweisen.  
0190  15  Gesamtkapitalanforderung (OCR) und Eigenmittelzielkennziffer (Pillar 2 Guidance, 
P2G)  
Die Summe aus i) und ii): 
i) in Zeile 160 ausgewiesene OCR-Quote; 
ii) falls anwendbar, von den zuständigen Behörden erteilte zusätzliche Eigenmittelempfehlung 
(Pillar 2 Guidance — P2G) im Sinne von Artikel 104b Absatz 3 CRD, dargestellt als Quote. 
Diese sind gemäß Abschnitt 7.7.1 EBA SREP GL zu bestimmen. Die P2G ist nur aufzuneh ­
men, wenn sie dem Institut von der zuständigen Behörde mitgeteilt wird. 
Teilt die zuständige Behörde keine P2G mit, ist hier nur Ziffer i auszuweisen.  
0200  15*  OCR und P2G: in Form von hartem Kernkapital  
Die Summe aus i) und ii): 
i) in Zeile 0170 ausgewiesene OCR-Quote in Form von hartem Kernkapital; 
ii) gegebenenfalls in Zeile 0190 Ziffer ii ausgewiesener P2G-Anteil, der nach Auflage der 
zuständigen Behörde in Form von hartem Kernkapital gehalten werden muss. Die P2G ist 
nur aufzunehmen, wenn sie dem Institut von der zuständigen Behörde mitgeteilt wird. 
Teilt die zuständige Behörde keine P2G mit, ist hier nur Ziffer i auszuweisen.  
0210  15**  OCR und P2G: in Form von Kernkapital  
Die Summe aus i) und ii): 
i) in Zeile 0180 ausgewiesene TSCR in Form von Kernkapital; 
ii) gegebenenfalls in Zeile 0190 Ziffer ii ausgewiesener P2G-Anteil, der nach Auflage der 
zuständigen Behörde in Form von Kernkapital gehalten werden muss. Die P2G ist nur 
aufzunehmen, wenn sie dem Institut von der zuständigen Behörde mitgeteilt wird. 
Teilt die zuständige Behörde keine P2G mit, ist hier nur Ziffer i auszuweisen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/281
 
Zeilen  
0220  Überschuss (+) bzw. Defizit (-) des Kernkapitals (CET1) unter Berücksichtigung der 
Anforderungen von Artikel 92 CRR und 104a CRD  
In diesem Posten wird der Betrag des Überschusses oder Defizits des harten Kernkapitals in 
Bezug auf die in Artikel 92 Absatz 1 Buchstabe a CRR (4,5 %) und Artikel 104a CRD 
festgelegten Anforderungen in absoluten Zahlen ausgewiesen, sofern die Anforderung des Ar ­
tikels 104a CRD mit hartem Kernkapital erfüllt werden muss. Muss ein Institut zur Erfüllung 
seiner Anforderungen nach Artikel 92 Absatz 1 Buchstabe b und/oder c CRR und/oder 
Artikel 104a CRD sein hartes Kernkapital in größerem Umfang nutzen, als Letzterer mit hartem 
Kernkapital erfüllt werden muss, so wird dies bei dem ausgewiesenen Überschuss oder Defizit 
berücksichtigt. 
Dieser Betrag spiegelt das harte Kernkapital wider, das zur Erfüllung der kombinierten Kapital ­
pufferanforderung und anderer Anforderungen verfügbar ist.  
0300  Kernkapitalquote (CET1) ohne Anwendung der Übergangsbestimmungen für IFRS 9  
Artikel 92 Absatz 2 Buchstabe a und Artikel 473a Absatz 8 CRR  
0310  Kernkapitalquote (T1) ohne Anwendung der Übergangsbestimmungen für IFRS 9  
Artikel 92 Absatz 2 Buchstabe b und Artikel 473a Absatz 8 CRR  
0320  Gesamtkapitalquote ohne Anwendung der Übergangsbestimmungen für IFRS 9  
Artikel 92 Absatz 2 Buchstabe c und Artikel 473a Absatz 8 CRR  
1.5.  C 04.00 — ZUSATZINFORMATIONEN (CA4)  
1.5.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Zeilen  
0010  1.  Latente Steueransprüche insgesamt  
Der in diesem Posten gemeldete Betrag entspricht dem Betrag, der in der letzten überprüften/ 
geprüften zu Rechnungslegungszwecken erstellten Bilanz ausgewiesen ist.  
0020  1.1.  Nicht von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche  
Artikel 39 Absatz 2 CRR 
Latente Steueransprüche, die vor dem 23. November 2016 entstanden sind und nicht von der 
künftigen Rentabilität abhängen und die somit ein Risikogewicht erhalten müssen.  
0030  1.2.  Von der künftigen Rentabilität abhängige nicht aus temporären Differenzen resul ­
tierende latente Steueransprüche  
Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe c und Artikel 38 CRR 
Latente Steueransprüche, die von der künftigen Rentabilität abhängen, aber nicht aus temporä ­
ren Differenzen resultieren und keinem Schwellenwert unterliegen (d. h. sie werden in voller 
Höhe vom harten Kernkapital abgezogen).  
0040  1.3.  Von der künftigen Rentabilität abhängige, aus temporären Differenzen resultierende 
latente Steueransprüche  
Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe c CRR; Artikel 38 und Artikel 48 Absatz 1 Buchstabe a CRR 
Latente Steueransprüche, die von der künftigen Rentabilität abhängen und aus temporären 
Differenzen resultieren. Für ihren Abzug vom harten Kernkapital gelten folglich die in Artikel 48 
CRR genannten Schwellenwerte von 10 % und 17,65 %.  
0050  2  Latente Steuerschulden insgesamt  
Der in diesem Posten ausgewiesene Betrag entspricht dem Betrag, der in der letzten überprüften/ 
geprüften zu Rechnungslegungszwecken erstellten Bilanz ausgewiesen ist.DE L 97/282 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0060  2.1.  Latente Steuerschulden, die nicht von latenten, von der künftigen Rentabilität ab ­
hängigen Steueransprüchen abgezogen werden können  
Artikel 38 Absätze 3 und 4 CRR 
Latente Steuerschulden, bei denen die Voraussetzungen nach Artikel 38 Absätze 3 und 4 CRR 
nicht erfüllt sind. Dieser Posten muss folglich diejenigen latenten Steuerschulden enthalten, die 
den in Abzug zu bringenden Betrag des Geschäfts- oder Firmenwerts, sonstiger immateriellen 
Vermögenswerte oder der Vermögenswerte von Pensionsfonds mit Leistungszusage verringern. 
Sie werden in den CA1-Posten 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 bzw. 1.1.1.14.2 ausgewiesen.  
0070  2.2.  Latente Steuerschulden, die von latenten, von der künftigen Rentabilität abhängigen 
Steueransprüchen abgezogen werden können  
Artikel 38 CRR  
0080  2.2.1.  Abzugsfähige, latente Steuerschulden, die mit von der künftigen Rentabilität ab ­
hängigen, nicht aus temporären Differenzen resultierenden latenten Steueransprüchen 
verbunden sind  
Artikel 38 Absätze 3, 4 und 5 CRR 
Latente Steuerschulden, um die der Betrag der von der künftigen Rentabilität abhängigen laten ­
ten Steueransprüche gemäß Artikel 38 Absätze 3 und 4 verringert werden kann, und die nicht 
gemäß Artikel 38 Absatz 5 CRR den von der künftigen Rentabilität abhängigen und aus 
temporären Differenzen resultierenden latenten Steueransprüchen zugewiesen werden.  
0090  2.2.2.  Abzugsfähige, latente Steuerschulden, die mit von der künftigen Rentabilität ab ­
hängigen, aus temporären Differenzen resultierenden latenten Steueransprüchen verbun ­
den sind  
Artikel 38 Absätze 3, 4 und 5 CRR 
Latente Steuerschulden, um die der Betrag der von der künftigen Rentabilität abhängigen laten ­
ten Steueransprüche gemäß Artikel 38 Absätze 3 und 4 verringert werden kann, und die 
gemäß Artikel 38 Absatz 5 CRR den von der künftigen Rentabilität abhängigen und aus 
temporären Differenzen resultierenden latenten Steueransprüchen zugewiesen werden.  
0093  2A  Steuerüberzahlungen und Verlustrückträge  
Artikel 39 Absatz 1 CRR 
Der Betrag der Steuerüberzahlungen und Verlustrückträge, der gemäß Artikel 39 Absatz 1 CRR 
nicht von den Eigenmitteln in Abzug gebracht wird. Der Betrag ist vor der Anwendung von 
Risikogewichten auszuweisen.  
0096  2B  Latente Steueransprüche mit einem Risikogewicht von 250 %  
Artikel 48 Absatz 4 CRR 
Der Betrag der von der künftigen Rentabilität abhängigen latenten Steueransprüche, die aus 
temporären Differenzen resultieren und gemäß Artikel 48 Absatz 1 CRR nicht zum Abzug 
gebracht werden, sondern gemäß Artikel 48 Absatz 4 CRR einem Risikogewicht von 250 % 
unterliegen, wobei die Wirkung der Artikel 470, 478 Absatz 2 und 473a Absatz 7 Buch ­
stabe a CRR zu berücksichtigen ist. Der Betrag der latenten Steueransprüche ist vor der 
Anwendung des Risikogewichts auszuweisen.  
0097  2C  Latente Steueransprüche mit einem Risikogewicht von 0 %  
Artikel 469 Absatz 1 Buchstabe d, Artikel 470, Artikel 472 Absatz 5 und Artikel 478 CRR 
Der Betrag der von der künftigen Rentabilität abhängigen latenten Steueransprüche, die aus 
temporären Differenzen resultieren und gemäß Artikel 469 Absatz 1 Buchstabe d, Arti ­
kel 470, Artikel 478 Absatz 2 und Artikel 473a Absatz 7 CRR nicht zum Abzug gebracht 
werden, sondern gemäß Artikel 472 Absatz 5 CRR einem Risikogewicht von 0 % unterliegen. 
Der Betrag der latenten Steueransprüche ist vor der Anwendung des Risikogewichts auszuwei ­
sen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/283
 
Zeilen  
0901  2W  Ausnahme vom Abzug immaterieller Vermögenswerte vom harten Kernkapital 
(CET 1)  
Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe b CRR 
Die Institute geben den Betrag vorsichtig bewerteter Software-Vermögenswerte an, die von der 
Abzugspflicht ausgenommen sind.  
0905  2Y  AT1 Kapitalinstrumente und damit verbundene Agios, die nach den geltenden Rech ­
nungslegungsstandards als Eigenkapital eingestuft werden  
Betrag der AT1-Instrumente einschließlich der verbundenen Agios, die gemäß geltenden Rech ­
nungslegungsstandards als Eigenkapital eingestuft werden.  
0906  2Z  AT1 Kapitalinstrumente und damit verbundene Agios, die nach den geltenden Rech ­
nungslegungsstandards als Verbindlichkeiten eingestuft werden  
Betrag der AT1-Instrumente einschließlich der damit verbundenen Agios, die nach den gelten ­
den Rechnungslegungsstandards als Verbindlichkeiten eingestuft werden.  
0100  3.  Nach dem IRB-Ansatz berechneter positiver (+) oder negativer Betrag (-) bei Anpas ­
sungen des Kreditrisikos, zusätzlichen Wertberichtigungen und sonstigen Senkungen der 
Eigenmittel zur Anpassung an erwartete Verlustbeträge bei nicht ausgefallenen Risiko ­
positionen  
Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe d, Artikel 62 Buchstabe d, Artikel 158 und 159 CRR 
Dieser Posten ist nur von IRB-Instituten auszuweisen.  
0110  3.1.  Gesamtbetrag der Kreditrisikoanpassungen, zusätzlichen Wertberichtigungen und 
sonstigen Senkungen der Eigenmittel, die in die Berechnung des erwarteten Verlust ­
betrags einbezogen werden können  
Artikel 159 CRR 
Dieser Posten ist nur von IRB-Instituten auszuweisen.  
0120  3.1.1.  Allgemeine Kreditrisikoanpassungen  
Artikel 159 CRR 
Dieser Posten ist nur von IRB-Instituten auszuweisen.  
0130  3.1.2.  Spezifische Kreditrisikoanpassungen  
Artikel 159 CRR 
Dieser Posten ist nur von IRB-Instituten auszuweisen.  
0131  3.1.3.  Zusätzliche Wertberichtigungen und sonstige Senkungen der Eigenmittel  
Artikel 34, 110 und 159 CRR 
Dieser Posten ist nur von IRB-Instituten auszuweisen.  
0140  3.2.  Gesamtbetrag der erwarteten anrechenbaren Verluste  
Artikel 158 Absätze 5, 6 und 10 und Artikel 159 CRR 
Dieser Posten ist nur von IRB-Instituten auszuweisen. Es ist nur der erwartete Verlust in Ver ­
bindung mit nicht ausgefallenen Risikopositionen auszuweisen.  
0145  4  Nach dem IRB-Ansatz berechneter positiver (+) oder negativer Betrag (-) spezifischer 
Kreditrisikoanpassungen an erwartete Verluste bei ausgefallenen Risikopositionen  
Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe d, Artikel 62 Buchstabe d, Artikel 158 und 159 CRR 
Dieser Posten ist nur von IRB-Instituten auszuweisen.DE L 97/284 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0150  4.1.  Spezifische Kreditrisikoanpassungen und ähnlich behandelte Positionen  
Artikel 159 CRR 
Dieser Posten ist nur von IRB-Instituten auszuweisen.  
0155  4.2.  Gesamtbetrag der erwarteten anrechenbaren Verluste  
Artikel 158 Absätze 5, 6 und 10 und Artikel 159 CRR 
Dieser Posten ist nur von IRB-Instituten auszuweisen. Es ist nur der erwartete Verlust in Ver ­
bindung mit ausgefallenen Risikopositionen auszuweisen.  
0160  5  Risikogewichtete Positionsbeträge für die Berechnung der Obergrenze des als Ergän ­
zungskapital anrechenbaren Rückstellungsüberschusses  
Artikel 62 Buchstabe d CRR 
Bei IRB-Instituten wird der Überschuss der Rückstellungen (für erwartete Verluste), der in das 
Ergänzungskapital einbezogen werden darf, gemäß Artikel 62 Buchstabe d CRR auf 0,6 % der 
mit dem IRB-Ansatz errechneten Beträge der risikogewichteten Positionsbeträge begrenzt. 
Der in diesem Posten auszuweisende Betrag entspricht den risikogewichteten Positionsbeträgen 
(die folglich nicht mit 0,6 % multipliziert wurden), die ihrerseits die Grundlage für die Berech ­
nung der Obergrenze bilden.  
0170  6  Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Bruttorückstellungen insgesamt  
Artikel 62 Buchstabe c CRR 
Dieser Posten enthält die allgemeinen Kreditrisikoanpassungen, die in das Ergänzungskapital 
einbezogen werden dürfen, vor Anwendung der Obergrenze. 
Bei dem auszuweisenden Betrag darf noch kein Abzug von Steuereffekten erfolgt sein.  
0180  7  Risikogewichtete Positionsbeträge für die Berechnung der Obergrenze der als Ergän ­
zungskapital anrechenbaren Rückstellungen  
Artikel 62 Buchstabe c CRR 
Nach Artikel 62 Buchstabe c CRR werden die Kreditrisikoanpassungen, die in das Ergänzungs ­
kapital einbezogen werden dürfen, auf 1,25 % der risikogewichteten Positionsbeträge begrenzt. 
Der in diesem Posten auszuweisende Betrag entspricht den risikogewichteten Positionsbeträgen 
(die folglich nicht mit 1,25 % multipliziert wurden), die ihrerseits die Grundlage für die Berech ­
nung der Obergrenze bilden.  
0190  8  Nicht abzugsfähiger Schwellenwert von Beteiligungen an Unternehmen der Finanz ­
branche, an denen ein Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 46 Absatz 1 Buchstabe a CRR 
Dieser Posten enthält den Schwellenwert, bis zu dem Beteiligungen an Unternehmen der Finanz ­
branche, an denen ein Institut keine wesentliche Beteiligung hält, nicht abgezogen werden. Der 
Betrag entspricht der Summe aller Posten, die die Grundlage des Schwellenwerts bilden, multi ­
pliziert mit 10 %.  
0200  9  10 %-Schwellenwert für das harte Kernkapital  
Artikel 48 Absatz 1 Buchstaben a und b CRR 
Dieser Posten enthält den Schwellenwert von 10 % für Beteiligungen an Unternehmen der 
Finanzbranche, an denen ein Institut eine wesentliche Beteiligung hält, sowie für latente Steuer ­
ansprüche, die von der künftigen Rentabilität abhängen und aus temporären Differenzen resul ­
tieren. 
Der Betrag entspricht der Summe aller Posten, die die Grundlage des Schwellenwerts bilden, 
multipliziert mit 10 %.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/285
 
Zeilen  
0210  10  17,65 %-Schwellenwert für das harte Kernkapital  
Artikel 48 Absatz 1 CRR 
Dieser Posten enthält den Schwellenwert von 17,65 % für Beteiligungen an Unternehmen der 
Finanzbranche, an denen ein Institut eine wesentliche Beteiligung hält, sowie für latente Steuer ­
ansprüche, die von der künftigen Rentabilität abhängen und aus temporären Differenzen resul ­
tieren. Dieser Schwellenwert ist nach dem Schwellenwert von 10 % anzuwenden. 
Der Schwellenwert wird so berechnet, dass der Betrag der beiden angesetzten Posten nicht über 
15 % des nach Anwendung sämtlicher Abzüge, unter Ausschluss von Abzügen aufgrund von 
Übergangsbestimmungen, berechneten, endgültigen harten Kernkapitals hinausgeht.  
0225  11  Für die Zwecke von qualifizierten Beteiligungen außerhalb der Finanzbranche anre ­
chenbare Eigenmittel  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 71 Buchstabe a CRR  
0230  12  Positionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das 
Institut keine wesentliche Beteiligung hält, abzüglich der Verkaufspositionen  
Artikel 44 bis 46 und 49 CRR  
0240  12.1.  Direkte Positionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 44 bis 46 und 49 CRR  
0250  12.1.1.  Direkte Bruttopositionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanz ­
branche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 44, 46 und 49 CRR 
Direkte Positionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das 
Institut keine wesentliche Beteiligung hält. Ausgenommen sind: 
a) Mit einer Übernahmegarantie versehene Positionen, die höchstens fünf Arbeitstage lang 
gehalten werden, 
b) Beträge in Bezug auf Beteiligungen, auf die eine der Alternativen nach Artikel 49 angewen ­
det wird, und 
c) Beteiligungen, die als gegenseitige Überkreuzbeteiligungen gemäß Artikel 36 Absatz 1 
Buchstabe g CRR behandelt werden.  
0260  12.1.2.  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben einge ­
schlossenen direkten Bruttopositionen  
Artikel 45 CRR 
Artikel 45 Buchstabe a CRR lässt eine Verrechnung von Verkaufspositionen in der gleichen 
zugrunde liegenden Risikoposition zu, sofern die Verkaufsposition nicht früher fällig wird als die 
Kaufposition oder die Restlaufzeit der Verkaufsposition mindestens ein Jahr beträgt.  
0270  12.2.  Indirekte Positionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, 
an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 114, Artikel 44 und 45 CRRDE L 97/286 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0280  12.2.1.  Indirekte Bruttopositionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanz ­
branche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 114, Artikel 44 und 45 CRR 
Auszuweisen ist der Betrag der im Handelsbuch geführten indirekten Positionen in Kapitalinstru ­
menten von Unternehmen der Finanzbranche in Form von Positionen in Indexpapieren. Der 
Betrag wird mittels Berechnung der zugrunde liegenden Risikopositionen aus den Kapitalinstru ­
menten der Unternehmen der Finanzbranche in den entsprechenden Indizes ermittelt. 
Beteiligungen, die als gegenseitige Überkreuzbeteiligungen gemäß Artikel 36 Absatz 1 Buch ­
stabe g CRR behandelt werden, sind nicht einzubeziehen.  
0290  12.2.2.  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben einge ­
schlossenen indirekten Bruttopositionen  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 114 und Artikel 45 CRR 
Artikel 45 Buchstabe a CRR lässt eine Verrechnung von Verkaufspositionen in der gleichen 
zugrunde liegenden Risikoposition zu, sofern die Verkaufsposition nicht früher fällig wird als die 
Kaufpositionen oder die Restlaufzeit der Verkaufsposition mindestens ein Jahr beträgt..  
0291  12.3.1.  Synthetische Positionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanz ­
branche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 126, Artikel 44 und 45 CRR  
0292  12.3.2.  Synthetische Bruttopositionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Fi ­
nanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 126, Artikel 44 und 45 CRR  
0293  12.3.3.  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben einge ­
schlossenen synthetischen Bruttopositionen  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 126 und Artikel 45 CRR. 
Artikel 45 Buchstabe a CRR lässt eine Verrechnung von Verkaufspositionen in der gleichen 
zugrunde liegenden Risikoposition zu, sofern die Verkaufsposition nicht früher fällig wird als die 
Kaufposition oder die Restlaufzeit der Verkaufsposition mindestens ein Jahr beträgt.  
0300  13  Positionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält, abzüglich der Verkaufspositionen  
Artikel 58 bis 60 CRR  
0310  13.1.  Direkte Positionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanzbran ­
che, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 58, 59 und Artikel 60 Absatz 2 CRR  
0320  13.1.1.  Direkte Bruttopositionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der 
Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 58 und Artikel 60 Absatz 2 CRR 
Direkte Positionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen 
das Institut keine wesentliche Beteiligung hält. Ausgenommen sind: 
a) Mit einer Übernahmegarantie versehene Positionen, die höchstens fünf Arbeitstage lang 
gehalten werden, und 
b) Beteiligungen, die als gegenseitige Überkreuzbeteiligungen gemäß Artikel 56 Buchstabe b 
CRR behandelt werden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/287
 
Zeilen  
0330  13.1.2.  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben einge ­
schlossenen direkten Bruttopositionen  
Artikel 59 CRR 
Artikel 59 Buchstabe a CRR lässt eine Verrechnung von Verkaufspositionen in der gleichen 
zugrunde liegenden Risikoposition zu, sofern die Verkaufsposition nicht früher fällig wird als die 
Kaufpositionen oder die Restlaufzeit der Verkaufsposition mindestens ein Jahr beträgt.  
0340  13.2.  Indirekte Positionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanz ­
branche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 114, Artikel 58 und 59 CRR  
0350  13.2.1.  Indirekte Bruttopositionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der 
Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 114, Artikel 58 und 59 CRR 
Auszuweisen ist der Betrag der im Handelsbuch geführten indirekten Positionen in Kapitalinstru ­
menten von Unternehmen der Finanzbranche in Form von Positionen in Indexpapieren. Der 
Betrag wird mittels Berechnung der zugrunde liegenden Risikopositionen aus den Kapitalinstru ­
menten der Unternehmen der Finanzbranche in den entsprechenden Indizes ermittelt. 
Beteiligungen, die als gegenseitige Überkreuzbeteiligungen gemäß Artikel 56 Buchstabe b CRR 
behandelt werden, sind nicht einzubeziehen.  
0360  13.2.2.  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben einge ­
schlossenen indirekten Bruttopositionen  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 114 und Artikel 59 CRR 
Artikel 59 Buchstabe a CRR lässt eine Verrechnung von Verkaufspositionen in der gleichen 
zugrunde liegenden Risikoposition zu, sofern die Verkaufsposition nicht früher fällig wird als die 
Kaufpositionen oder die Restlaufzeit der Verkaufsposition mindestens ein Jahr beträgt.  
0361  13.3.  Synthetische Positionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanz ­
branche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 126, Artikel 58 und 59 CRR  
0362  13.3.1.  Synthetische Bruttopositionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der 
Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 126, Artikel 58 und 59 CRR  
0363  13.3.2.  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben einge ­
schlossenen synthetischen Bruttopositionen  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 126 und Artikel 59 CRR 
Artikel 59 Buchstabe a CRR lässt eine Verrechnung von Verkaufspositionen in der gleichen 
zugrunde liegenden Risikoposition zu, sofern die Verkaufsposition nicht früher fällig wird als die 
Kaufposition oder die Restlaufzeit der Verkaufsposition mindestens ein Jahr beträgt.  
0370  14.  Beteiligungen am Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen 
das Institut keine wesentliche Beteiligung hält, abzüglich der Verkaufspositionen  
Artikel 68 bis 70 CRR  
0380  14.1.  Direkte Positionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 68, 69 und Artikel 70 Absatz 2 CRRDE L 97/288 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0390  14.1.1.  Direkte Bruttopositionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanz ­
branche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 68 und Artikel 70 Absatz 2 CRR 
Direkte Positionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das 
Institut keine wesentliche Beteiligung hält. Ausgenommen sind: 
a) Mit einer Übernahmegarantie versehene Positionen, die höchstens fünf Arbeitstage lang 
gehalten werden, und 
b) Beteiligungen, die als gegenseitige Überkreuzbeteiligungen gemäß Artikel 66 Buchstabe b 
CRR behandelt werden.  
0400  14.1.2.  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben einge ­
schlossenen direkten Bruttopositionen  
Artikel 69 CRR 
Artikel 69 Buchstabe a CRR lässt eine Verrechnung von Verkaufspositionen in der gleichen 
zugrunde liegenden Risikoposition zu, sofern die Verkaufsposition nicht früher fällig wird als die 
Kaufpositionen oder die Restlaufzeit der Verkaufsposition mindestens ein Jahr beträgt.  
0410  14.2.  Indirekte Positionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche, 
an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 114, Artikel 68 und 69 CRR  
0420  14.2.1.  Indirekte Bruttopositionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanz ­
branche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 114, Artikel 68 und 69 CRR 
Auszuweisen ist der Betrag der im Handelsbuch geführten indirekten Positionen in Kapitalinstru ­
menten von Unternehmen der Finanzbranche in Form von Positionen in Indexpapieren. Der 
Betrag wird mittels Berechnung der zugrunde liegenden Risikopositionen aus den Kapitalinstru ­
menten der Unternehmen der Finanzbranche in den entsprechenden Indizes ermittelt. 
Beteiligungen, die als gegenseitige Überkreuzbeteiligungen gemäß Artikel 66 Buchstabe b CRR 
behandelt werden, sind nicht einzubeziehen.  
0430  14.2.2.  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben einge ­
schlossenen indirekten Bruttopositionen  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 114 und Artikel 69 CRR 
Artikel 69 Buchstabe a CRR lässt eine Verrechnung von Verkaufspositionen in der gleichen 
zugrunde liegenden Risikoposition zu, sofern die Verkaufsposition nicht früher fällig wird als die 
Kaufpositionen oder die Restlaufzeit der Verkaufsposition mindestens ein Jahr beträgt.  
0431  14.3.  Synthetische Positionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbran ­
che, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 126, Artikel 68 und 69 CRR  
0432  14.3.1.  Synthetische Bruttopositionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Fi ­
nanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 126, Artikel 68 und 69 CRR  
0433  14.3.2.  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben einge ­
schlossenen synthetischen Bruttopositionen  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 126 und Artikel 69 CRR. 
Artikel 69 Buchstabe a CRR lässt eine Verrechnung von Verkaufspositionen in der gleichen 
zugrunde liegenden Risikoposition zu, sofern die Verkaufsposition nicht früher fällig wird als die 
Kaufposition oder die Restlaufzeit der Verkaufsposition mindestens ein Jahr beträgt.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/289
 
Zeilen  
0440  15  Positionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das 
Institut eine wesentliche Beteiligung hält, abzüglich der Verkaufspositionen  
Artikel 44, 45, 47 und 49 CRR  
0450  15.1.  Direkte Positionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 44, 45, 47 und 49 CRR  
0460  15.1.1.  Direkte Bruttopositionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanz ­
branche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 44, 45, 47 und 49 CRR 
Direkte Positionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das 
Institut eine wesentliche Beteiligung hält. Ausgenommen sind: 
a) Mit einer Übernahmegarantie versehene Positionen, die höchstens fünf Arbeitstage lang 
gehalten werden, 
b) Beträge in Bezug auf Beteiligungen, auf die eine der Alternativen nach Artikel 49 angewen ­
det wird, und 
c) Beteiligungen, die als gegenseitige Überkreuzbeteiligungen gemäß Artikel 36 Absatz 1 
Buchstabe g CRR behandelt werden.  
0470  15.1.2.  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben einge ­
schlossenen direkten Bruttopositionen  
Artikel 45 CRR 
Artikel 45 Buchstabe a CRR lässt eine Verrechnung von Verkaufspositionen in der gleichen 
zugrunde liegenden Risikoposition zu, sofern die Verkaufsposition nicht früher fällig wird als die 
Kaufpositionen oder die Restlaufzeit der Verkaufsposition mindestens ein Jahr beträgt.  
0480  15.2.  Indirekte Positionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, 
an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 114, Artikel 44 und 45 CRR  
0490  15.2.1.  Indirekte Bruttopositionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanz ­
branche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 114, Artikel 44 und 45 CRR 
Auszuweisen ist der Betrag der im Handelsbuch geführten indirekten Positionen in Kapitalinstru ­
menten von Unternehmen der Finanzbranche in Form von Positionen in Indexpapieren. Der 
Betrag wird mittels Berechnung der zugrunde liegenden Risikopositionen aus den Kapitalinstru ­
menten der Unternehmen der Finanzbranche in den entsprechenden Indizes ermittelt. 
Beteiligungen, die als gegenseitige Überkreuzbeteiligungen gemäß Artikel 36 Absatz 1 Buch ­
stabe g CRR behandelt werden, sind nicht einzubeziehen.  
0500  15.2.2.  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben einge ­
schlossenen indirekten Bruttopositionen  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 114 und Artikel 45 CRR 
Artikel 45 Buchstabe a CRR lässt eine Verrechnung von Verkaufspositionen in der gleichen 
zugrunde liegenden Risikoposition zu, sofern die Verkaufsposition nicht früher fällig wird als die 
Kaufpositionen oder die Restlaufzeit der Verkaufsposition mindestens ein Jahr beträgt.  
0501  15.3.  Synthetische Positionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbran ­
che, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 126, Artikel 44 und 45 CRRDE L 97/290 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0502  15.3.1.  Synthetische Bruttopositionen im harten Kernkapital von Unternehmen der Fi ­
nanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 126, Artikel 44 und 45 CRR  
0503  15.3.2.  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben einge ­
schlossenen synthetischen Bruttopositionen  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 126 und Artikel 45 CRR. 
Artikel 45 Buchstabe a CRR lässt eine Verrechnung von Verkaufspositionen in der gleichen 
zugrunde liegenden Risikoposition zu, sofern die Verkaufsposition nicht früher fällig wird als die 
Kaufposition oder die Restlaufzeit der Verkaufsposition mindestens ein Jahr beträgt.  
0504  Beteiligungen am harten Kernkapital (CET 1) von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält — mit einem Risikogewicht von 
250 %  
Artikel 48 Absatz 4 CRR 
Betrag der wesentlichen Beteiligungen am harten Kernkapital von Unternehmen der Finanz ­
branche, die gemäß Artikel 48 Absatz 1 CRR nicht zum Abzug gebracht werden, sondern 
gemäß Artikel 48 Absatz 4 CRR einem Risikogewicht von 250 % unterliegen. 
Der Betrag der wesentlichen Beteiligungen ist vor der Anwendung des Risikogewichts auszuwei ­
sen.  
0510  16  Positionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält, abzüglich der Verkaufspositionen  
Artikel 58 und 59 CRR  
0520  16.1.  Direkte Positionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanzbran ­
che, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 58 und 59 CRR  
0530  16.1.1.  Direkte Bruttopositionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der 
Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 58 CRR 
Direkte Positionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen 
das Institut eine wesentliche Beteiligung hält. Ausgenommen sind: 
a) Mit einer Übernahmegarantie versehene Positionen, die höchstens fünf Arbeitstage lang 
gehalten werden (Artikel 56 Buchstabe d CRR), und 
b) Beteiligungen, die als gegenseitige Überkreuzbeteiligungen gemäß Artikel 56 Buchstabe b 
CRR behandelt werden.  
0540  16.1.2.  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben einge ­
schlossenen direkten Bruttopositionen  
Artikel 59 CRR 
Artikel 59 Buchstabe a CRR lässt eine Verrechnung von Verkaufspositionen in der gleichen 
zugrunde liegenden Risikoposition zu, sofern die Verkaufsposition nicht früher fällig wird als die 
Kaufpositionen oder die Restlaufzeit der Verkaufsposition mindestens ein Jahr beträgt.  
0550  16.2.  Indirekte Positionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanz ­
branche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 114, Artikel 58 und 59 CRRDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/291
 
Zeilen  
0560  16.2.1.  Indirekte Bruttopositionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der 
Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 114, Artikel 58 und 59 CRR 
Auszuweisen ist der Betrag der im Handelsbuch geführten indirekten Positionen in Kapitalinstru ­
menten von Unternehmen der Finanzbranche in Form von Positionen in Indexpapieren. Der 
Betrag wird mittels Berechnung der zugrunde liegenden Risikopositionen aus den Kapitalinstru ­
menten der Unternehmen der Finanzbranche in den entsprechenden Indizes ermittelt. 
Beteiligungen, die als gegenseitige Überkreuzbeteiligungen gemäß Artikel 56 Buchstabe b CRR 
behandelt werden, sind nicht einzubeziehen.  
0570  16.2.2.  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben einge ­
schlossenen indirekten Bruttopositionen  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 114 und Artikel 59 CRR 
Artikel 59 Buchstabe a CRR lässt eine Verrechnung von Verkaufspositionen in der gleichen 
zugrunde liegenden Risikoposition zu, sofern die Verkaufsposition nicht früher fällig wird als die 
Kaufpositionen oder die Restlaufzeit der Verkaufsposition mindestens ein Jahr beträgt.  
0571  16.3.  Synthetische Positionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanz ­
branche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 126, Artikel 58 und 59 CRR  
0572  16.3.1.  Synthetische Bruttopositionen im zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der 
Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 126, Artikel 58 und 59 CRR  
0573  16.3.2.  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben einge ­
schlossenen synthetischen Bruttopositionen  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 126 und Artikel 59 CRR 
Artikel 59 Buchstabe a CRR lässt eine Verrechnung von Verkaufspositionen in der gleichen 
zugrunde liegenden Risikoposition zu, sofern die Verkaufsposition nicht früher fällig wird als die 
Kaufposition oder die Restlaufzeit der Verkaufsposition mindestens ein Jahr beträgt.  
0580  17  Positionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das 
Institut eine wesentliche Beteiligung hält, abzüglich der Verkaufspositionen  
Artikel 68 und 69 CRR  
0590  17.1.  Direkte Positionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche, an 
denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 68 und 69 CRR  
0600  17.1.1.  Direkte Bruttopositionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanz ­
branche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 68 CRR 
Direkte Positionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das 
Institut eine wesentliche Beteiligung hält. Ausgenommen sind: 
a) Mit einer Übernahmegarantie versehene Positionen, die höchstens fünf Arbeitstage lang 
gehalten werden (Artikel 66 Buchstabe d CRR), und 
b) Beteiligungen, die als gegenseitige Überkreuzbeteiligungen gemäß Artikel 66 Buchstabe b 
CRR behandelt werden.DE L 97/292 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0610  17.1.2.  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben einge ­
schlossenen direkten Bruttopositionen  
Artikel 69 CRR 
Artikel 69 Buchstabe a CRR lässt eine Verrechnung von Verkaufspositionen in der gleichen 
zugrunde liegenden Risikoposition zu, sofern die Verkaufsposition nicht früher fällig wird als die 
Kaufpositionen oder die Restlaufzeit der Verkaufsposition mindestens ein Jahr beträgt.  
0620  17.2.  Indirekte Positionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche, 
an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 114, Artikel 68 und 69 CRR  
0630  17.2.1.  Indirekte Bruttopositionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanz ­
branche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 114, Artikel 68 und 69 CRR 
Auszuweisen ist der Betrag der im Handelsbuch geführten indirekten Positionen in Kapitalinstru ­
menten von Unternehmen der Finanzbranche in Form von Positionen in Indexpapieren. Der 
Betrag wird mittels Berechnung der zugrunde liegenden Risikopositionen aus den Kapitalinstru ­
menten der Unternehmen der Finanzbranche in den entsprechenden Indizes ermittelt. 
Beteiligungen, die als gegenseitige Überkreuzbeteiligungen gemäß Artikel 66 Buchstabe b CRR 
behandelt werden, sind nicht einzubeziehen.  
0640  17.2.2.  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben einge ­
schlossenen indirekten Bruttopositionen  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 114 und Artikel 69 CRR 
Artikel 69 Buchstabe a CRR lässt eine Verrechnung von Verkaufspositionen in der gleichen 
zugrunde liegenden Risikoposition zu, sofern die Verkaufsposition nicht früher fällig wird als die 
Kaufpositionen oder die Restlaufzeit der Verkaufsposition mindestens ein Jahr beträgt.  
0641  17.3.  Synthetische Positionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbran ­
che, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 126, Artikel 68 und 69 CRR  
0642  17.3.1.  Synthetische Bruttopositionen im Ergänzungskapital von Unternehmen der Fi ­
nanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 126, Artikel 68 und 69 CRR  
0643  17.3.2.  (-) Zulässige Verrechnung von Verkaufspositionen in Bezug auf die oben einge ­
schlossenen synthetischen Bruttopositionen  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 126 und Artikel 69 CRR. 
Artikel 69 Buchstabe a CRR lässt eine Verrechnung von Verkaufspositionen in der gleichen 
zugrunde liegenden Risikoposition zu, sofern die Verkaufsposition nicht früher fällig wird als die 
Kaufposition oder die Restlaufzeit der Verkaufsposition mindestens ein Jahr beträgt.  
0650  18  Risikogewichtete Positionsbeträge von Anteilen am harten Kernkapital von Unter ­
nehmen der Finanzbranche, die nicht vom harten Kernkapital des Instituts abgezogen 
werden  
Artikel 46 Absatz 4, Artikel 48 Absatz 4 und Artikel 49 Absatz 4 CRR  
0660  19  Risikogewichtete Positionsbeträge von Anteilen am zusätzlichen Kernkapital von 
Unternehmen der Finanzbranche, die nicht vom zusätzlichen Kernkapital des Instituts 
abgezogen werden  
Artikel 60 Absatz 4 CRRDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/293
 
Zeilen  
0670  20  Risikogewichtete Positionsbeträge von Anteilen am Ergänzungskapital von Unterneh ­
men der Finanzbranche, die nicht vom Ergänzungskapital des Instituts abgezogen wer ­
den  
Artikel 70 Absatz 4 CRR  
0680  21  Positionen in Kapitalinstrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der 
Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält, mit befristeter 
Ausnahme  
Artikel 79 CRR 
Eine zuständige Behörde kann in Bezug auf Positionen in Kapitalinstrumenten eines bestimmten 
Unternehmens der Finanzbranche eine befristete Ausnahme von den ansonsten geltenden Be ­
stimmungen zum Abzug vom harten Kernkapital gewähren, wenn dies nach ihrer Ansicht dem 
Zweck einer finanziellen Stützungsaktion zur Sanierung und Rettung jenes Unternehmens dient. 
Hier ist zu beachten, dass diese Instrumente auch in Posten 12.1 auszuweisen sind.  
0690  22  Positionen in Kapitalinstrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der 
Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält, mit befristeter 
Ausnahme  
Artikel 79 CRR 
Eine zuständige Behörde kann in Bezug auf Positionen in Kapitalinstrumenten eines bestimmten 
Unternehmens der Finanzbranche eine Ausnahme von den ansonsten geltenden Bestimmungen 
zum Abzug vom harten Kernkapital gewähren, wenn dies nach ihrer Ansicht dem Zweck einer 
finanziellen Stützungsaktion zur Sanierung und Rettung jenes Unternehmens dient. 
Hier ist zu beachten, dass diese Instrumente auch in Posten 15.1 auszuweisen sind.  
0700  23  Positionen in Kapitalinstrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen 
der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält, mit befris ­
teter Ausnahme  
Artikel 79 CRR 
Eine zuständige Behörde kann in Bezug auf Positionen in Kapitalinstrumenten eines bestimmten 
Unternehmens der Finanzbranche eine befristete Ausnahme von den ansonsten geltenden Be ­
stimmungen zum Abzug vom zusätzlichen Kernkapital gewähren, wenn dies nach ihrer Ansicht 
dem Zweck einer finanziellen Stützungsaktion zur Sanierung und Rettung jenes Unternehmens 
dient. 
Hier ist zu beachten, dass diese Instrumente auch in Posten 13.1 auszuweisen sind.  
0710  24  Positionen in Kapitalinstrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen 
der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält, mit befriste ­
ter Ausnahme  
Artikel 79 CRR 
Eine zuständige Behörde kann in Bezug auf Positionen in Kapitalinstrumenten eines bestimmten 
Unternehmens der Finanzbranche eine befristete Ausnahme von den ansonsten geltenden Be ­
stimmungen zum Abzug vom zusätzlichen Kernkapital gewähren, wenn dies nach ihrer Ansicht 
dem Zweck einer finanziellen Stützungsaktion zur Sanierung und Rettung jenes Unternehmens 
dient. 
Hier ist zu beachten, dass diese Instrumente auch in Posten 16.1 auszuweisen sind.  
0720  25  Positionen in Kapitalinstrumenten des Ergänzungskapitals von Unternehmen der 
Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält, mit befristeter 
Ausnahme  
Artikel 79 CRR 
Eine zuständige Behörde kann in Bezug auf Positionen in Kapitalinstrumenten eines bestimmten 
Unternehmens der Finanzbranche eine Ausnahme von den ansonsten geltenden Bestimmungen 
zum Abzug vom Ergänzungskapital gewähren, wenn dies nach ihrer Ansicht dem Zweck einer 
finanziellen Stützungsaktion zur Sanierung und Rettung jenes Unternehmens dient. 
Hier ist zu beachten, dass diese Instrumente auch in Posten 14.1 auszuweisen sind.DE L 97/294 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0730  26  Positionen in Kapitalinstrumenten des Ergänzungskapitals von Unternehmen der 
Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält, mit befristeter 
Ausnahme  
Artikel 79 CRR 
Eine zuständige Behörde kann in Bezug auf Positionen in Kapitalinstrumenten eines bestimmten 
Unternehmens der Finanzbranche eine Ausnahme von den ansonsten geltenden Bestimmungen 
zum Abzug vom Ergänzungskapital gewähren, wenn dies nach ihrer Ansicht dem Zweck einer 
finanziellen Stützungsaktion zur Sanierung und Rettung jenes Unternehmens dient. 
Hier ist zu beachten, dass diese Instrumente auch in Posten 17.1 auszuweisen sind.  
0740  27  Kombinierte Kapitalpufferanforderung  
Artikel 128 Nummer 6 CRD  
0750  Kapitalerhaltungspuffer  
Artikel 128 Nummer 1 und Artikel 129 CRD 
Nach Artikel 129 Absatz 1 CRD ist der Kapitalerhaltungspuffer ein zusätzlicher Betrag an 
hartem Kernkapital. Da die Kapitalerhaltungspufferquote von 2,5 % fest ist, wird in dieser Zeile 
ein Betrag ausgewiesen.  
0760  Kapitalerhaltungspuffer aufgrund von Makroaufsichtsrisiken oder Systemrisiken auf 
Ebene eines Mitgliedstaats  
Artikel 458 Absatz 2 Buchstabe d Ziffer iv CRR 
In dieser Zeile ist der Betrag des Kapitalerhaltungspuffers aufgrund von auf Ebene eines Mit ­
gliedstaats ermittelten Makroaufsichtsrisiken oder Systemrisiken auszuweisen. Dieser Puffer kann 
gemäß Artikel 458 CRR vorgeschrieben werden. 
Der ausgewiesene Betrag muss dem Betrag an Eigenmitteln entsprechen, der zur Erfüllung der 
jeweiligen Kapitalpufferanforderung zum Meldestichtag erforderlich ist.  
0770  Institutsspezifischer antizyklischer Kapitalpuffer  
Artikel 128 Nummer 2, Artikel 130 und 135 bis 140 CRD 
Der ausgewiesene Betrag muss dem Betrag an Eigenmitteln entsprechen, der zur Erfüllung der 
jeweiligen Kapitalpufferanforderung zum Meldestichtag erforderlich ist.  
0780  Systemrisikopuffer  
Artikel 128 Nummer 5, Artikel 133 und 134 CRD 
Der ausgewiesene Betrag muss dem Betrag an Eigenmitteln entsprechen, der zur Erfüllung der 
jeweiligen Kapitalpufferanforderung zum Meldestichtag erforderlich ist.  
0800  Puffer für global systemrelevante Institute  
Artikel 128 Nummer 3 und Artikel 131 CRD 
Der ausgewiesene Betrag muss dem Betrag an Eigenmitteln entsprechen, der zur Erfüllung der 
jeweiligen Kapitalpufferanforderung zum Meldestichtag erforderlich ist.  
0810  Puffer für sonstige systemrelevante Institute  
Artikel 128 Nummer 4 und Artikel 131 CRD 
Der ausgewiesene Betrag muss dem Betrag an Eigenmitteln entsprechen, der zur Erfüllung der 
jeweiligen Kapitalpufferanforderung zum Meldestichtag erforderlich ist.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/295
 
Zeilen  
0820  28  Eigenmittelanforderungen aufgrund von Anpassungen nach Säule II  
Artikel 104a Absatz 1 CRD. 
Entscheidet eine zuständige Behörde, dass ein Institut aus Gründen der Säule II zusätzliche 
Eigenmittelanforderungen zu berechnen hat, sind diese zusätzlichen Eigenmittelanforderungen 
in dieser Zeile auszuweisen.  
0830  29  Anfangskapital  
Artikel 12 und 28 bis 31 CRD sowie Artikel 93 CRR  
0840  30  Eigenmittel auf der Grundlage der fixen Gemeinkosten  
Artikel 96 Absatz 2 Buchstabe b, Artikel 97 und Artikel 98 Absatz 1 Buchstabe a CRR  
0850  31  Ausländische ursprüngliche Risikopositionen  
Hierbei handelt es sich um Angaben, die zur Berechnung des Schwellenwerts für Meldungen im 
Meldebogen CR GB nach Artikel 5 Absatz 5 dieser Durchführungsverordnung erforderlich 
sind. Die Berechnung des Schwellenwerts erfolgt auf der Grundlage der ursprünglichen Risiko ­
position vor Anwendung des Umrechnungsfaktors. 
Risiken gelten als inländische Risiken, wenn Risikopositionen gegenüber Gegenparteien beste ­
hen, die ihren Sitz im gleichen Mitgliedstaat haben wie das Institut.  
0860  32  Ursprüngliche Risikopositionen insgesamt  
Hierbei handelt es sich um Angaben, die zur Berechnung des Schwellenwerts für Meldungen im 
Meldebogen CR GB nach Artikel 5 Absatz 5 dieser Durchführungsverordnung erforderlich 
sind. Die Berechnung des Schwellenwerts erfolgt auf der Grundlage der ursprünglichen Risiko ­
position vor Anwendung des Umrechnungsfaktors. 
Risiken gelten als inländische Risiken, wenn Risikopositionen gegenüber Gegenparteien beste ­
hen, die ihren Sitz im gleichen Mitgliedstaat haben wie das Institut.  
1.6.  ÜBERGANGSBESTIMMUNGEN UND UNTER BESTANDSSCHUTZ STEHENDE INSTRUMENTE: INSTRUMENTE, DIE KEINE 
STAATLICHEN BEIHILFEN DARSTELLEN (CA5)  
1.6.1. Allgemeine Bemerkungen  
16. Im Meldebogen CA5 wird die Berechnung der Bestandteile der Eigenmittel und der Abzüge zusammen ­
gefasst, die den Übergangsbestimmungen nach Artikel 465 bis 491, Artikel 494a und 494b CRR unter ­
liegen.  
17. Der Meldebogen CA5 ist wie folgt aufgebaut:  
a) Meldebogen CA5.1 fasst die Anpassungen zusammen, die infolge der Anwendung der Übergangs ­
bestimmungen insgesamt an den verschiedenen Eigenmittelbestandteilen (die in CA1 den endgültigen 
Bestimmungen entsprechend ausgewiesen werden) vorgenommen werden müssen. Die Elemente dieses 
Meldebogens werden als „Anpassungen“ an den verschiedenen, im Meldebogen CA1 ausgewiesenen 
Kapitalbestandteilen dargestellt, um auf diese Weise die Auswirkungen der Übergangsbestimmungen 
in den Eigenmittelbestandteilen abbilden zu können.  
b) Meldebogen 5.2 enthält weitere Einzelheiten zur Berechnung der unter Bestandsschutz stehenden Instru ­
mente, die keine staatlichen Beihilfen darstellen.  
18. In den ersten vier Spalten müssen die Institute die Anpassungen am harten Kernkapital, am zusätzlichen 
Kernkapital und am Ergänzungskapital sowie den als risikogewichtete Aktiva zu behandelnden Betrag 
ausweisen. Darüber hinaus müssen die Institute in Spalte 0050 den anzuwendenden Prozentsatz und in 
Spalte 0060 den ohne Anerkennung der Übergangsbestimmungen anrechenbaren Betrag angeben.DE L 97/296 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
19. In CA5 müssen die Institute nur während des Zeitraums, in dem die in Teil 10 CRR festgelegten Über ­
gangsbestimmungen gelten, Angaben machen.  
20. Einige der Übergangsbestimmungen verlangen einen Abzug vom Kernkapital. Ist dies der Fall, wird der 
Restbetrag eines Abzugs bzw. mehrerer Abzüge vom Kernkapital abgezogen. Ist nicht genügend zusätz ­
liches Kernkapital vorhanden, um diesen Betrag auszugleichen, wird der Überschuss vom harten Kern ­
kapital abgezogen.  
1.6.2. C 05.01 — ÜBERGANGSBESTIMMUNGEN (CA5.1)  
21. Im Meldebogen CA5.1 haben die Institute die Anwendung der Übergangsbestimmungen auf die Eigen ­
mittelbestandteile gemäß Festlegung in den Artikeln 465 bis 491, 494a und 494b CRR im Vergleich zur 
Anwendung der endgültigen Bestimmungen nach Teil 2 Titel II CRR auszuweisen.  
22. In den Zeilen 0060 bis 0065 sind Angaben zu den Übergangsbestimmungen für unter Bestandsschutz 
stehende Instrumente zu machen. Die in CA5.1 Zeile 0060 auszuweisenden Zahlenwerte spiegeln die 
Übergangsbestimmungen der CRR in der bis 26. Juni 2019 geltenden Fassung wider und können aus 
den betreffenden Abschnitten von CA5.2 abgeleitet werden. In den Zeilen 0061 bis 0065 werden die 
Auswirkungen der Übergangsbestimmungen der Artikel 494a und 494b CRR erfasst.  
23. In den Zeilen 0070 bis 0092 sind Angaben zu den Übergangsbestimmungen für Minderheitsbeteiligungen 
und durch Tochterunternehmen begebene Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals und des Ergänzungs ­
kapital (gemäß den Artikeln 479 und 480 CRR) zu machen.  
24. Ab Zeile 0100 machen die Institute Angaben zu den Auswirkungen der Übergangsbestimmungen für nicht 
realisierte Gewinne und Verluste, Abzüge, zusätzliche Abzugs- und Korrekturposten sowie IFRS 9.  
25. Es könnte Fälle geben, in denen die vorübergehenden Abzüge vom harten Kernkapital, zusätzlichen Kern ­
kapital oder Ergänzungskapital das harte Kernkapital, zusätzliche Kernkapital oder Ergänzungskapital eines 
Instituts überschreiten. Dieser Effekt ist — sofern er sich aus Übergangsbestimmungen ergibt — mithilfe 
der entsprechenden Zellen im Meldebogen CA1 auszuweisen. Daraus ergibt sich, dass in Fällen, in denen 
nicht genügend Kapital vorhanden ist, die Anpassungen in den Spalten des Meldebogens CA5 keine 
Ausstrahlungseffekte beinhalten dürfen.  
1.6.2.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010  Anpassungen des harten Kernkapitals  
0020  Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals  
0030  Anpassungen des Ergänzungskapitals  
0040  In die risikogewichteten Aktiva (RWA) aufgenommene Anpassungen  
Spalte 0040 beinhaltet die maßgeblichen Beträge, um die der Gesamtrisikobetrag im Sinne 
des Artikels 92 Absatz 3 CRR aufgrund von Übergangsbestimmungen angepasst wird. Die 
Beträge sind gemäß Artikel 92 Absatz 4 CRR unter Berücksichtigung der anwendbaren 
Bestimmungen von Teil 3 Titel II Kapitel 2 oder 3 bzw. Teil 3 Titel IV auszuweisen. Dem ­
entsprechend werden Übergangsbeträge, die Teil 3 Titel II Kapitel 2 oder 3 unterliegen, als 
risikogewichtete Positionsbeträge ausgewiesen, während Übergangsbeträge, die Teil 3 Titel IV 
unterliegen, die Eigenmittelanforderungen multipliziert mit 12,5 darstellen. 
Während die Spalten 0010 bis 0030 unmittelbar mit dem Meldebogen CA1 verknüpft sind, 
besteht für Anpassungen am Gesamtrisikobetrag keine unmittelbare Verknüpfung mit den 
maßgeblichen Meldebögen für Kreditrisiken. Werden am Gesamtrisikobetrag Anpassungen 
vorgenommen, die auf Übergangsbestimmungen zurückzuführen sind, werden diese Anpas ­
sungen direkt in die Meldebögen CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA, TDI, MKR SA EQU 
oder MKR IM eingetragen. Zusätzlich sind diese Effekte in der Spalte 0040 des Meldebogens 
CA5.1 auszuweisen. Daraus ergibt sich, dass diese Beträge nur Zusatzinformationen darstellen.  
0050  Anwendbarer ProzentsatzDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/297
 
0060  Anrechenbarer Betrag ohne Übergangsbestimmungen  
Diese Spalte beinhaltet den Betrag jedes einzelnen Instruments vor Anwendung der Über ­
gangsbestimmungen, d. h. den für die Berechnung der Anpassungen maßgeblichen Grund ­
betrag.  
Zeilen  
0010  1.  Anpassungen insgesamt  
In dieser Zeile werden der Gesamteffekt der Übergangsbestimmungen auf die verschiedenen 
Kapitalarten sowie der aus diesen Anpassungen hervorgehende risikogewichtete Betrag ange ­
geben.  
0020  1.1.  Bestandsgeschützte Instrumente  
Artikel 483 bis 491 CRR 
In dieser Zeile wird der Gesamteffekt vorübergehend unter Bestandsschutz stehender Instru ­
mente auf die verschiedenen Kapitalarten wiedergegeben.  
0060  1.1.2.  Instrumente, die keine staatlichen Beihilfen darstellen  
Die auszuweisenden Beträge sind der Spalte 060 des Meldebogens CA5.2 zu entnehmen.  
0061  1.1.3.  Über Zweckgesellschaften begebene Instrumente  
Artikel 494a CRR  
0062  1.1.4.  Vor dem 27. Juni 2019 begebene Instrumente, die im Hinblick auf die Herab ­
schreibungs- und Umwandlungsbefugnisse gemäß Artikel 59 BRRD nicht die Kriterien 
für die Berücksichtigungsfähigkeit erfüllen oder Gegenstand von Aufrechnungs- oder 
Nettingvereinbarungen sind  
Artikel 494b CRR 
Die Institute weisen den Betrag der unter Artikel 494b CRR fallenden Instrumente aus, die 
eines oder mehrere der in Artikel 52 Absatz 1 Buchstaben p, q und r CRR bzw. in 
Artikel 63 Buchstaben n, o und p CRR genannten Kriterien für die Berücksichtigungsfähigkeit 
nicht erfüllen. 
Bei Instrumenten des Ergänzungskapitals, die nach Artikel 494b Absatz 2 CRR berücksich ­
tigungsfähig sind, müssen die Amortisierungsvorschriften des Artikel 64 CRR eingehalten 
werden.  
0063  1.1.4.1*  davon: Instrumente ohne gesetzlich oder vertraglich vorgeschriebene Herab ­
schreibung oder Umwandlung durch Ausübung der Befugnisse nach Artikel 59 BRRD  
Artikel 494b, Artikel 52 Absatz 1 Buchstabe p und Artikel 63 Buchstabe n CRR 
Die Institute weisen den Betrag der unter Artikel 494b CRR fallenden Instrumente aus, die die 
in Artikel 52 Absatz 1 Buchstabe p bzw. Artikel 63 Buchstabe n CRR genannten Kriterien 
für die Berücksichtigungsfähigkeit nicht erfüllen. 
Dies schließt auch Instrumente ein, die zudem die in Artikel 52 Absatz 1 Buchstabe q oder r 
CRR bzw. Artikel 63 Buchstabe o oder p CRR festgelegten Kriterien für die Berücksichti ­
gungsfähigkeit nicht erfüllen.  
0064  1.1.4.2*  davon: Instrumente, die dem Recht eines Drittstaats unterliegen, ohne wirk ­
same und durchsetzbare Anwendung von Artikel 59 BRRD  
Artikel 494b, Artikel 52 Absatz 1 Buchstabe q und Artikel 63 Buchstabe o CRR 
Die Institute weisen den Betrag der unter Artikel 494b CRR fallenden Instrumente aus, die die 
in Artikel 52 Absatz 1 Buchstabe q bzw. Artikel 63 Buchstabe o CRR genannten Kriterien 
für die Berücksichtigungsfähigkeit nicht erfüllen. 
Dies schließt auch Instrumente ein, die zudem die in Artikel 52 Absatz 1 Buchstabe p oder r 
CRR bzw. Artikel 63 Buchstabe n oder p CRR festgelegten Kriterien für die Berücksichti ­
gungsfähigkeit nicht erfüllen.DE L 97/298 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0065  1.1.4.3*  davon: Instrumente, die Gegenstand von Aufrechnungs- oder Nettingverein ­
barungen sind  
Artikel 494b, Artikel 52 Absatz 1 Buchstabe r und Artikel 63 Buchstabe p CRR 
Die Institute weisen den Betrag der unter Artikel 494b CRR fallenden Instrumente aus, die die 
in Artikel 52 Absatz 1 Buchstabe r CRR bzw. Artikel 63 Buchstabe p CRR genannten 
Kriterien für die Berücksichtigungsfähigkeit nicht erfüllen. 
Dies schließt auch Instrumente ein, die zudem die in Artikel 52 Absatz 1 Buchstabe p oder 
q CRR bzw. Artikel 63 Buchstabe n oder o CRR festgelegten Kriterien für die Berücksich ­
tigungsfähigkeit nicht erfüllen.  
0070  1.2.  Minderheitsbeteiligungen und gleichwertige Beteiligungen  
Artikel 479 und 480 CRR 
In dieser Zeile werden die Auswirkungen von Übergangsbestimmungen auf die als hartes 
Kernkapital anrechenbaren Minderheitsbeteiligungen, auf die als konsolidiertes zusätzliches 
Kernkapital anrechenbaren, qualifizierten Kernkapitalinstrumente und auf die als konsolidiertes 
Ergänzungskapital anrechenbaren, qualifizierten Eigenmittel wiedergegeben.  
0080  1.2.1.  Nicht als Minderheitsbeteiligungen geltende Kapitalinstrumente und Positionen  
Artikel 479 CRR 
Der in Spalte 060 dieser Zeile auszuweisende Betrag entspricht dem Betrag, der gemäß der 
Vorgängerverordnung als konsolidierte Rücklage gilt.  
0090  1.2.2.  Vorübergehende Anerkennung von Minderheitsbeteiligungen in den konsolidier ­
ten Eigenmitteln  
Artikel 84 und 480 CRR 
Der in Spalte 0060 dieser Zeile auszuweisende Betrag entspricht dem anrechenbaren Betrag 
ohne Anwendung von Übergangsbestimmungen.  
0091  1.2.3.  Vorübergehende Anerkennung von qualifiziertem zusätzlichem Kernkapital in 
den konsolidierten Eigenmitteln  
Artikel 85 und 480 CRR 
Der in Spalte 0060 dieser Zeile auszuweisende Betrag entspricht dem anrechenbaren Betrag 
ohne Anwendung von Übergangsbestimmungen.  
0092  1.2.4.  Vorübergehende Anerkennung von qualifiziertem Ergänzungskapital in den kon ­
solidierten Eigenmitteln  
Artikel 87 und 480 CRR 
Der in Spalte 0060 dieser Zeile auszuweisende Betrag entspricht dem anrechenbaren Betrag 
ohne Anwendung von Übergangsbestimmungen.  
0100  1.3.  Sonstige Anpassungen aufgrund von Übergangsbestimmungen  
Artikel 468 bis 478 und Artikel 481 CRR 
In dieser Zeile wird der Gesamteffekt der Übergangsbestimmungen auf den Abzug bei den 
verschiedenen Kapitalarten, nicht realisierten Gewinnen und Verlusten, zusätzlichen Abzugs- 
und Korrekturposten sowie der aus diesen Anpassungen hervorgehende risikogewichtete Be ­
trag wiedergegeben.  
0111  1.3.1.6  Nicht realisierte Gewinne und Verluste aus bestimmten Risikopositionen in 
Schuldtiteln von Zentralstaaten, regionalen Gebietskörperschaften, lokalen Gebietskör ­
perschaften und öffentlichen Stellen  
Artikel 468 CRR  
0112  1.3.1.6.1  davon: Betrag A  
Nach der Formel in Artikel 468 Absatz 1 CRR berechneter Betrag A.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/299
 
Zeilen  
0140  1.3.2.  Abzüge  
Artikel 36 Absatz 1 und Artikel 469 bis 478 CRR 
Diese Zeile gibt den Gesamteffekt von Übergangsbestimmungen auf die Abzüge wieder.  
0170  1.3.2.3.  Von der künftigen Rentabilität abhängige nicht aus temporären Differenzen 
resultierende latente Steueransprüche  
Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe c, Artikel 469 Absatz 1, Artikel 472 Absatz 5 und 
Artikel 478 CRR 
Bei der Bestimmung des Betrags der oben genannten, in Abzug zu bringenden latenten 
Steueransprüche (DTA) berücksichtigen die Institute die Bestimmungen des Artikels 38 
CRR bezüglich der Verringerung der latenten Steueransprüche um latente Steuerschulden. 
In Spalte 0060 dieser Zeile ist folgender Betrag auszuweisen: Gesamtbetrag nach Artikel 469 
Absatz 1 CRR.  
0380  1.3.2.9.  Latente Steueransprüche, die von der künftigen Rentabilität abhängig sind und 
aus temporären Differenzen resultieren, sowie Instrumente des harten Kernkapitals 
von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Betei ­
ligung hält  
Artikel 470 Absätze 2 und 3 CRR 
In Spalte 0060 dieser Zeile ist folgender Betrag auszuweisen: Artikel 470 Absatz 1 CRR  
0385  Von der künftigen Rentabilität abhängige, aus temporären Differenzen resultierende 
latente Steueransprüche  
Artikel 469 Absatz 1 Buchstabe c, Artikel 472 Absatz 5 und Artikel 478 CRR 
Teil der von der künftigen Rentabilität abhängigen, aus temporären Differenzen resultierenden 
latenten Steueransprüche, der den in Artikel 470 Absatz 2 Buchstabe a CRR genannten 
Schwellenwert von 10 % überschreitet.  
0425  1.3.2.11.  Ausnahmen vom Abzug von Beteiligungen an Versicherungsunternehmen von 
Posten des harten Kernkapitals  
Artikel 471 CRR  
0430  1.3.3.  Zusätzliche Korrekturposten sowie Abzüge  
Artikel 481 CRR 
In dieser Zeile wird der Gesamteffekt von Übergangsbestimmungen auf zusätzliche Korrektur ­
posten und Abzüge wiedergegeben. 
Gemäß Artikel 481 CRR machen die Institute unter 1.3.3. Angaben zu den nach Teil 2 dieser 
Verordnung nicht erforderlichen Korrekturposten und Abzügen, die im Rahmen der nationa ­
len Umsetzungsmaßnahmen für die Artikel 57 und 66 der Richtlinie 2006/48/EG und für die 
Artikel 13 und 16 der Richtlinie 2006/49/EG verlangt werden.  
0440  1.3.4.  Aufgrund von Übergangsregelungen nach IFRS 9 vorzunehmende Anpassungen  
Artikel 473a CRR 
Im Einklang mit den anwendbaren Rechtsvorschriften haben die Institute Angaben in Ver ­
bindung mit den Übergangsregelungen nach IFRS 9 zu machen.  
0441  Zusatzinformation: ECL-Wirkung der statischen Komponente  
Summe aus A  2,SA und A  2, IRB  gemäß Artikel 473a Absatz 1 CRR. 
Im Falle von A  2, IRB  entspricht der auszuweisende Betrag dem Betrag abzüglich erwarteter 
Verluste gemäß Artikel 473a Absatz 5 Buchstabe a CRR.DE L 97/300 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0442  Zusatzinformation: ECL-Wirkung der dynamischen Komponente im Zeitraum 1.1.2018 
bis 31.12.2019  
Summe aus  A  old 
SA und A  old 
IRB gemäß Artikel 473a Absatz 1 CRR  
0443  Zusatzinformation: ECL-Wirkung der dynamischen Komponente im Zeitraum ab 
1.1.2020  
Summe aus A  4,SA und A  4, IRB  gemäß Artikel 473a Absatz 1 CRR. 
Im Falle von A  4, IRB  entspricht der auszuweisende Betrag dem Betrag abzüglich erwarteter 
Verluste gemäß Artikel 473a Absatz 5 Buchstaben b und c CRR.  
1.6.3. C 05.02 — BESTANDSGESCHÜTZTE INSTRUMENTE: INSTRUMENTE, DIE KEINE STAATLICHEN BEIHILFEN 
DARSTELLEN (CA5.2)  
26. Die Institute haben in Verbindung mit den Übergangsvorschriften Angaben zu unter Bestandsschutz 
stehenden Instrumenten, die keine staatlichen Beihilfen darstellen, zu machen (Artikel 484 bis 491 CRR).  
1.6.3.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010  Betrag der Instrumente zuzüglich des damit verbundenen Agios  
Artikel 484 Absätze 3 bis 5 CRR 
Für die jeweiligen Zeilen anrechenbare Instrumente einschließlich der verbundenen Agios.  
0020  Berechnungsgrundlage für die Obergrenze  
Artikel 486 Absätze 2 bis 4 CRR  
0030  Anwendbarer Prozentsatz  
Artikel 486 Absatz 5 CRR  
0040  Obergrenze  
Artikel 486 Absätze 2 bis 5 CRR  
0050  (-) Die Bestandsschutzobergrenze übersteigender Betrag  
Artikel 486 Absätze 2 bis 5 CRR  
0060  Gesamtbetrag der unter Bestandsschutz stehenden Posten  
Der auszuweisende Betrag entspricht den in den jeweiligen Spalten in Zeile 060 des Melde ­
bogens CA5.1 gemeldeten Beträgen.  
Zeilen  
0010  1.  Nach Artikel 57 Buchstabe a der Richtlinie 2006/48/EG qualifizierte Instrumente  
Artikel 484 Absatz 3 CRR 
Der auszuweisende Betrag schließt die verbundenen Agiokonten ein.  
0020  2.  Instrumente, die — vorbehaltlich der Obergrenze nach Artikel 489 CRR — nach 
Artikel 57 Buchstabe ca und Artikel 154 Absätze 8 und 9 der Richtlinie 
2006/48/EG qualifiziert sind  
Artikel 484 Absatz 4 CRRDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/301
 
Zeilen  
0030  2.1.  Instrumente ohne Kündigungsmöglichkeit oder Tilgungsanreiz insgesamt  
Artikel 484 Absatz 4 und Artikel 489 CRR 
Der auszuweisende Betrag schließt die verbundenen Agiokonten ein.  
0040  2.2.  Bestandsgeschützte Instrumente mit Kündigungsmöglichkeit und Tilgungsanreiz  
Artikel 489 CRR  
0050  2.2.1.  Instrumente mit einer nach dem Meldestichtag ausübbaren Kündigungsmöglich ­
keit, die nach dem effektiven Fälligkeitstermin die Bedingungen nach Artikel 52 CRR 
erfüllen  
Artikel 489 Absatz 3 und Artikel 491 Buchstabe a CRR 
Der auszuweisende Betrag schließt die verbundenen Agiokonten ein.  
0060  2.2.2.  Instrumente mit einer nach dem Meldestichtag ausübbaren Kündigungsmöglich ­
keit, die nach dem effektiven Fälligkeitstermin die Bedingungen nach Artikel 52 CRR 
nicht erfüllen  
Artikel 489 Absatz 5 und Artikel 491 Buchstabe a CRR 
Der auszuweisende Betrag schließt die verbundenen Agiokonten ein.  
0070  2.2.3.  
Instrumente mit einer vor oder am 20. Juli 2011 ausübbaren Kündigungsmöglichkeit, 
die nach dem effektiven Fälligkeitstermin die Bedingungen nach Artikel 52 CRR nicht 
erfüllen  
Artikel 489 Absatz 6 und Artikel 491 Buchstabe c CRR 
Der auszuweisende Betrag schließt die verbundenen Agiokonten ein.  
0080  2.3.  Die Obergrenze für bestandsgeschützte Instrumente des harten Kernkapitals über ­
schreitender Betrag  
Artikel 487 Absatz 1 CRR 
Beträge, die die Obergrenze für bestandsgeschützte Instrumente des harten Kernkapitals über ­
schreiten, können als Instrumente behandelt werden, die ihrerseits als Instrumente des zu ­
sätzlichen Kernkapitals unter Bestandsschutz gestellt werden können.  
0090  3.  Instrumente, die — vorbehaltlich der Obergrenze nach Artikel 490 CRR — nach 
Artikel 57 Buchstaben e, f, g oder h der Richtlinie 2006/48/EG qualifiziert sind  
Artikel 484 Absatz 5 CRR  
0100  3.1.  Posten ohne Tilgungsanreiz insgesamt  
Artikel 490 CRR  
0110  3.2.  Bestandsgeschützte Posten mit Tilgungsanreiz  
Artikel 490 CRR  
0120  3.2.1.  Posten mit einer nach dem Meldestichtag ausübbaren Kündigungsmöglichkeit, die 
nach dem effektiven Fälligkeitstermin die Bedingungen nach Artikel 63 CRR erfüllen  
Artikel 490 Absatz 3 und Artikel 491 Buchstabe a CRR 
Der auszuweisende Betrag schließt die verbundenen Agiokonten ein.  
0130  3.2.2.  Posten mit einer nach dem Meldestichtag ausübbaren Kündigungsmöglichkeit, die 
nach dem effektiven Fälligkeitstermin die Bedingungen nach Artikel 63 CRR nicht 
erfüllen  
Artikel 490 Absatz 5 und Artikel 491 Buchstabe a CRR 
Der auszuweisende Betrag schließt die verbundenen Agiokonten ein.DE L 97/302 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0140  3.2.3.  Posten mit einer vor oder am 20. Juli 2011 ausübbaren Kündigungsmöglichkeit, 
die nach dem effektiven Fälligkeitstermin die Bedingungen nach Artikel 63 CRR nicht 
erfüllen  
Artikel 490 Absatz 6 und Artikel 491 Buchstabe c CRR 
Der auszuweisende Betrag schließt die verbundenen Agiokonten ein.  
0150  3.3.  Die Obergrenze für bestandsgeschützte Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals 
überschreitender Betrag  
Artikel 487 Absatz 2 CRR 
Beträge, die die Obergrenze für bestandsgeschützte Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals 
überschreiten, können als Instrumente behandelt werden, die als Instrumente des Ergänzungs ­
kapitals unter Bestandsschutz gestellt werden können.  
2. GRUPPENSOLVABILITÄT: ANGABEN ZU GRUPPENANGEHÖRENDEN UNTERNEHMEN (GS)  
2.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN  
27. Die Meldebögen C 06.01 und C 06.02 sind auszufüllen, wenn die Eigenmittelanforderungen auf kon ­
solidierter Ebene berechnet werden. Meldebogen C 06.02 besteht aus vier Teilen und dient der Erfassung 
von Angaben zu allen Unternehmen (einschließlich des berichtenden Instituts), die zum Konsolidierungs ­
kreis gehören.  
a) zum Konsolidierungskreis gehörende Unternehmen;  
b) detaillierte Angaben zur Solvabilität der Gruppe;  
c) Angaben zu den Beiträgen, den die einzelnen Unternehmen zur Solvabilität der Gruppe leisten;  
d) Angaben zu Kapitalpuffern.  
28. Institute, die nach Artikel 7 CRR ausgenommen sind, müssen nur die Spalten 0010 bis 0060 und 0250 bis 
0400 ausfüllen.  
29. Die Beträge sind unter Berücksichtigung der zum jeweiligen Meldestichtag anwendbaren Übergangsbestim ­
mungen der CRR auszuweisen.  
2.2.  DETAILLIERTE ANGABEN ZUR SOLVABILITÄT DER GRUPPE  
30. Die Spalten 0070 bis 0210 des zweiten Teils des Meldebogens C 06.02 (detaillierte Angaben zur Solva ­
bilität der Gruppe) sind dafür vorgesehen, Angaben über Kreditinstitute und andere beaufsichtigte Finanz ­
institute zu erfassen, die auf Einzelbasis effektiv bestimmten Solvabilitätsanforderungen unterliegen. Im 
Meldebogen sind für jedes dieser unter die Berichtspflicht fallenden Unternehmen die Eigenmittelanforde ­
rungen in den einzelnen Risikokategorien sowie die Eigenmittel für Solvabilitätszwecke vorgesehen.  
31. Bei einer anteilmäßigen Konsolidierung von Beteiligungen spiegeln die mit den Eigenmittelanforderungen 
und Eigenmitteln zusammenhängenden Zahlen die jeweiligen anteiligen Beträge wider.  
2.3.  ANGABEN ZU DEN BEITRÄGEN, DEN DIE EINZELNEN UNTERNEHMEN ZUR SOLVABILITÄT DER GRUPPE LEISTEN  
32. Die Spalten 0250 bis 0400 des dritten Teils der Meldebögen C 06.02 und C 06.01 (Angaben über die 
Beiträge zur Gruppensolvabilität, die alle Unternehmen innerhalb des Konsolidierungskreises laut CRR 
leisten, wobei hierin auch die Unternehmen eingeschlossen sind, die auf Einzelbasis keinen besonderen 
Solvabilitätsanforderungen unterliegen) dienen der Feststellung, welche Unternehmen innerhalb der Gruppe 
die Risiken erzeugen und am Markt Eigenmittel beschaffen. Hierbei sind Daten zugrunde zu legen, die ohne 
Weiteres zur Verfügung stehen oder einfach aufzubereiten sind, ohne dass der Eigenkapitalkoeffizient auf 
Einzelbasis oder auf teilkonsolidierter Basis rekonstruiert werden muss. Auf Ebene der Unternehmen stellen 
die Zahlen zu den Risiken und den Eigenmitteln Beiträge zu den Zahlen der Gruppe dar und bilden nicht 
Bestandteil eines Solvabilitätskoeffizienten auf Einzelbasis. Dementsprechend dürfen sie nicht miteinander 
verglichen werden.  
33. Der dritte Teil des Meldebogens enthält auch die Beträge der Minderheitsbeteiligungen, des qualifizierten 
zusätzlichen Kernkapitals und des qualifizierten Ergänzungskapitals, die auf die konsolidierten Eigenmittel 
angerechnet werden können.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/303
 
34. Da sich dieser dritte Teil des Meldebogens auf „Beiträge“ bezieht, sind die auszuweisenden Zahlen, soweit 
zutreffend, von den Zahlen abzugrenzen, die in den Spalten mit detaillierten Angaben zur Gruppensolva ­
bilität gemeldet werden.  
35. Grundsätzlich sollen innerhalb derselben Gruppe bestehende Überkreuzrisikopositionen sowohl hinsichtlich 
der Risiken als auch hinsichtlich der Eigenmittel einheitlich gegeneinander aufgehoben werden, um die im 
konsolidierten CA-Meldebogen der Gruppe ausgewiesenen Beträge mittels Addition der für die einzelnen 
Unternehmen im Meldebogen „Gruppensolvabilität“ ausgewiesenen Beträge abzudecken. Wird die 1 %- 
Schwelle nicht überschritten, ist keine unmittelbare Verknüpfung mit dem CA-Meldebogen möglich.  
36. Das Institut hat die am besten geeignete Methode zur Aufschlüsselung unter den einzelnen Unternehmen 
festzulegen, damit mögliche Diversifizierungseffekte für das Marktrisiko und das operationelle Risiko 
berücksichtigt werden können.  
37. Die Aufnahme einer konsolidierten Gruppe in eine andere konsolidierte Gruppe ist möglich. In diesem Fall 
werden die Unternehmen innerhalb eines Teilkonzerns Unternehmen für Unternehmen im Meldebogen GS 
der gesamten Gruppe ausgewiesen, auch wenn der Teilkonzern selbst Meldeanforderungen unterliegt. 
Bestehen für einen Teilkonzern Meldeanforderungen, muss er den Meldebogen GS auch Unternehmen 
für Unternehmen ausfüllen, auch wenn diese Einzelangaben im Meldebogen GS einer übergeordneten 
konsolidierten Gruppe enthalten sind.  
38. Ein Institut weist Daten über den Beitrag eines Unternehmens aus, wenn dessen Beitrag zum Gesamt ­
risikobetrag 1 % des Gesamtrisikobetrags der Gruppe übersteigt bzw. wenn der Beitrag des Unternehmens 
zu den gesamten Eigenmitteln höher als 1 % der gesamten Eigenmittel der Gruppe ist. Dieser Schwellen ­
wert gilt nicht für Tochterunternehmen oder Teilkonzerne, die der Gruppe Eigenmittel (in Form von 
Minderheitsbeteiligungen oder in die Eigenmittel eingeschlossenen, qualifizierten Instrumenten des zusätz ­
lichen Kernkapitals oder Ergänzungskapitals) zur Verfügung stellen.  
2.4.  C 06.01 — GRUPPENSOLVABILITÄT: ANGABEN ZU TOCHTERGESELLSCHAFTEN — Summe (SUMME GS) 
Spalten  Erläuterungen  
0250-0400  UNTERNEHMEN INNERHALB DES KONSOLIDIERUNGSKREISES  
Siehe die Erläuterungen zu C 06.02.  
0410-0480  KAPITALPUFFER  
Siehe die Erläuterungen zu C 06.02.  
Zeilen  Erläuterungen  
0010  GESAMTSUMME  
Die Gesamtsumme stellt die Summe der in allen Zeilen des Meldebogens C 06.02 ausgewiese ­
nen Werte dar.  
2.5.  C 06.02 — GRUPPENSOLVABILITÄT: ANGABEN ZU GRUPPENANGEHÖRENDEN UNTERNEHMEN (GS) 
Spalten  Erläuterungen  
0010-0060  UNTERNEHMEN INNERHALB DES KONSOLIDIERUNGSKREISES  
Dieser Meldebogen dient dazu, auf Basis der einzelnen Unternehmen über sämtliche zum 
Konsolidierungskreis gehörende Unternehmen auf der Grundlage von Teil 1 Titel II Kapitel 2 
CRR Angaben zu erfassen.  
0011  NAME  
Name des zum Konsolidierungskreis gehörenden Unternehmens.  
0021  CODE  
Der Code ist Teil der Zeilenkennung und muss für jedes meldende Unternehmen einmalig 
vergeben worden sein. Bei Instituten und Versicherungsunternehmen entspricht der Code 
dem LEI-Code. Bei sonstigen Unternehmen entspricht der Code dem LEI-Code oder, falls kein 
LEI-Code vorliegt, einem nationalen Code. Der Code muss einmalig vergeben worden sein und 
muss durchgängig und dauerhaft in allen Meldebögen verwendet werden. Das Codefeld muss 
immer ausgefüllt sein.DE L 97/304 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  Erläuterungen  
0026  ART DES CODES  
Die Institute müssen angeben, welche Art von Code in Spalte 0021 angegeben wird: „LEI-Code“ 
oder „Kein LEI-Code“. Die Art des Codes ist stets anzugeben.  
0027  NATIONALER CODE  
Wenn in der Spalte „Code“ „LEI-Code“ angegeben wurde, können die Institute den nationalen 
Code zusätzlich angeben.  
0030  INSTITUT ODER DIESEM GLEICHGESTELLT (JA/NEIN)  
„JA“ ist anzugeben, wenn das Institut Eigenmittelanforderungen nach der CRR und der CRD 
oder Bestimmungen unterliegt, die den Basel-Bestimmungen zumindest gleichwertig sind. 
In anderen Fällen ist „NEIN“ anzugeben.
  
Minderheitsbeteiligungen: 
Artikel 81 Absatz 1 Buchstabe a Ziffer ii und Artikel 82 Absatz 1 Buchstabe a Ziffer ii 
CRR 
Hinsichtlich der Auswirkungen von Minderheitsbeteiligungen sowie von Tochterunternehmen 
begebenen Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals und des Ergänzungskapitals, sind Toch ­
terunternehmen, deren Kapitalinstrumente anerkannt werden können, Institute oder Unterneh ­
men, die über das anwendbare nationale Recht den Anforderungen der CRR unterliegen.  
0035  ART DES UNTERNEHMENS  
Die Art des Unternehmens wird auf der Grundlage folgender Kategorien gemeldet:  
a) Kreditinstitut 
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 1 CRR; 
b) Wertpapierfirma 
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 2 CRR; 
c) Finanzinstitut (sonstige) 
Artikel 4 Absatz 1 Nummern 20, 21 und 26 CRR 
Finanzinstitute im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 26 CRR, die nicht unter die 
Kategorien d, f oder g fallen; 
d) (gemischte) Finanzholdinggesellschaft 
Artikel 4 Absatz 1 Nummern 20 und 21 CRR 
e) Anbieter von Nebendienstleistungen 
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 18 CRR; 
f) Verbriefungszweckgesellschaft (SSPE) 
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 66 CRR; 
g) Emittent gedeckter Schuldverschreibungen 
Unternehmen, das gegründet wurde, um gedeckte Schuldverschreibungen zu begeben oder 
Sicherheiten für gedeckte Schuldverschreibungen zu halten, sofern es nicht zu einer der 
Kategorien a, b oder d bis f gehört; 
h) sonstige Art von Unternehmen 
andere als die unter den Buchstaben a bis g genannten Unternehmen. 
Unterliegt ein Unternehmen nicht der CRR und der CRD, dafür jedoch Bestimmungen, die 
mindestens mit den Basel-Bestimmungen gleichwertig sind, wird die betreffende Kategorie nach 
bestem Vermögen bestimmt.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/305
 
Spalten  Erläuterungen  
0040  DATENUMFANG: vollkonsolidierte Einzelbasis (SF) oder teilkonsolidierte Einzelbasis 
(SP)  
„SF“ wird bei vollkonsolidierten einzelnen Tochterunternehmen angegeben. 
„SP“ wird bei teilkonsolidierten einzelnen Tochterunternehmen angegeben.  
0050  LÄNDERCODE  
Der aus zwei Buchstaben bestehende Ländercode gemäß ISO 3166-2.  
0060  ANTEIL DER BETEILIGUNG IN %  
Dieser Prozentsatz bezieht sich auf den tatsächlichen Anteil des Kapitals, das das Mutterunter ­
nehmen an Tochterunternehmen hält. Bei einer vollständigen Konsolidierung eines direkten 
Tochterunternehmens beträgt der tatsächliche Anteil z. B. 70 %. Nach Artikel 4 Absatz 1 
Nummer 16 CRR ergibt sich der Anteil der Beteiligung an einem Tochterunternehmen eines 
auszuweisenden Tochterunternehmens aus einer Multiplikation der Anteile zwischen den jewei ­
ligen Tochterunternehmen.  
0070-0240  ANGABEN ZU DEN EIGENMITTELANFORDERUNGEN UNTERLIEGENDEN UNTERNEHMEN  
Im Abschnitt mit den Detailangaben (d. h. den Spalten 0070 bis 0240) werden nur Informa ­
tionen über Unternehmen und Teilkonzerne erfasst, die aufgrund der Tatsache, dass sie in den 
Konsolidierungskreis fallen (Teil 1 Titel II Kapitel 2 CRR), gemäß der CRR oder gemäß 
Bestimmungen, die mindestens mit den Basel-Bestimmungen gleichwertig sind, effektiv Solva ­
bilitätsanforderungen unterliegen (d. h. in Spalte 0030 wurde „Ja“ angegeben). 
Angaben sind zu jedem einzelnen, Eigenmittelanforderungen unterliegenden Institut einer kon ­
solidierten Gruppe zu machen, unabhängig davon, wo sich diese Institute befinden. 
Die in diesem Teil gemachten Angaben müssen den Solvabilitätsvorschriften des Landes ent ­
sprechen, in dem das Institut tätig ist (somit ist bei diesem Meldebogen keine auf Einzelbasis 
durchzuführende, doppelte Berechnung nach den Vorschriften des Mutterinstituts erforderlich.) 
Weichen örtliche Solvabilitätsvorschriften von der CRR ab und enthalten diese Vorschriften 
keine vergleichbare Aufschlüsselung, sind die Angaben soweit einzutragen, wie Daten in der 
betreffenden Granularität verfügbar sind. Bei dem hier beschriebenen Teil handelt es sich also 
um einen Meldebogen zur Erfassung von Sachverhalten, in dem die Berechnungen der von den 
einzelnen Instituten einer Gruppe durchgeführten Berechnungen zusammengefasst werden. Da ­
bei wird berücksichtigt, dass für einige dieser Institute abweichende Solvabilitätsvorschriften 
gelten können.  
Meldung fixer Gemeinkosten von Wertpapierfirmen:  
Wertpapierfirmen beziehen gemäß den Artikeln 95, 96, 97 und 98 CRR Eigenmittelanforde ­
rungen für fixe Gemeinkosten in ihre Berechnung des Eigenkapitalkoeffizienten ein. 
Der mit den fixen Gemeinkosten zusammenhängende Teil des Gesamtrisikobetrags wird in 
Spalte 0100 des Meldebogens ausgewiesen.  
0070  GESAMTRISIKOBETRAG  
Auszuweisen ist die Summe der Spalten 0080 bis 0110.  
0080  KREDITRISIKO, GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO, VERWÄSSERUNGSRISIKO, VORLEISTUNGEN 
UND ABWICKLUNGS-/LIEFERRISIKO  
Der in dieser Spalte auszuweisende Betrag hat der Summe der risikogewichteten Positions ­
beträge zu entsprechen, die mit den Beträgen gleich oder gleichwertig sind, die in Zeile 
0040 „RISIKOGEWICHTETE POSITIONSBETRÄGE FÜR DAS KREDIT-, DAS GEGENPARTEI ­
AUSFALL- UND DAS VERWÄSSERUNGSRISIKO SOWIE VORLEISTUNGEN“ ausgewiesen wer ­
den müssen. Sie müssen ferner mit den Beträgen der Eigenmittelanforderungen gleich oder 
gleichwertig sein, die in Zeile 0490 „RISIKOPOSITIONSBETRAG FÜR ABWICKLUNGS- UND 
LIEFERRISIKEN“ des Meldebogens CA2 gemeldet werden müssen.DE L 97/306 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  Erläuterungen  
0090  POSITIONS-, FREMDWÄHRUNGS- UND WARENPOSITIONSRISIKEN  
Der in dieser Spalte auszuweisende Betrag hat dem Betrag der Eigenmittelanforderungen zu 
entsprechen, die mit den in Zeile 0520 „GESAMTRISIKOBETRAG FÜR POSITIONS-, FREMD ­
WÄHRUNGS- UND WARENPOSITIONSRISIKEN“ des Meldebogens CA2 zu meldenden An ­
forderungen gleich oder gleichwertig sind.  
0100  OPERATIONELLES RISIKO  
Der in dieser Spalte auszuweisende Betrag hat dem Risikobetrag zu entsprechen, der mit dem in 
Zeile 0590 „GESAMTRISIKOBETRAG DER RISIKOPOSITIONEN FÜR OPERATIONELLE RISI ­
KEN (OpR)“ des Meldebogens CA2 auszuweisenden Betrag gleich oder gleichwertig ist. 
In diese Spalte werden auch die fixen Gemeinkosten aufgenommen, einschließlich der Zeile 
0630 „ZUSÄTZLICHER RISIKOPOSITIONSBETRAG AUFGRUND FIXER GEMEINKOSTEN“ des 
Meldebogens CA2.  
0110  SONSTIGE RISIKOPOSITIONSBETRÄGE  
Der in dieser Spalte auszuweisende Betrag hat den oben nicht gesondert aufgeführten Risiko ­
positionsbeträgen zu entsprechen. Es muss sich um die Summe der Beträge in den Zeilen 0640, 
0680 und 0690 des Meldebogens CA2 handeln.  
0120-0240  DETAILLIERTE ANGABEN ZU DEN EIGENMITTELN FÜR ZWECKE DER GRUPPENSOLVABILI ­
TÄT  
Die in den folgenden Spalten gemachten Angaben müssen den Solvabilitätsvorschriften des 
Mitgliedstaats entsprechen, in dem das Unternehmen oder der Teilkonzern tätig ist.  
0120  EIGENMITTEL  
Der in dieser Spalte auszuweisende Betrag hat dem Betrag der Eigenmittel zu entsprechen, der 
mit den in Zeile 0010 „EIGENMITTEL“ des Meldebogens CA1 auszuweisenden Beträgen gleich 
oder gleichwertig ist.  
0130  DAVON: QUALIFIZIERTE EIGENMITTEL  
Artikel 82 CRR 
Diese Spalte ist nur für einzeln ausgewiesene, vollkonsolidierte Tochterunternehmen, die Insti ­
tute sind, vorzusehen. 
In Bezug auf die oben genannten Tochterunternehmen sind unter qualifizierten Beteiligungen 
Instrumente (zuzüglich verbundener, einbehaltener Gewinne, Agiokonten und sonstiger Rück ­
lagen) zu verstehen, die sich im Besitz anderer Personen als den gemäß CRR unter die Kon ­
solidierung fallenden Unternehmen befinden. 
Der auszuweisende Betrag muss die Effekte eventueller Übergangsbestimmungen einschließen. 
Es handelt sich dabei um den am Berichtsdatum anrechenbaren Betrag.  
0140  VERBUNDENE EIGENMITTELINSTRUMENTE, VERBUNDENE EINBEHALTENE GEWINNE, AGIO ­
KONTEN UND SONSTIGE RÜCKLAGEN  
Artikel 87 Absatz 1 Buchstabe b CRR  
0150  KERNKAPITAL INSGESAMT  
Artikel 25 CRRDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/307
 
Spalten  Erläuterungen  
0160  DAVON: QUALIFIZIERTES KERNKAPITAL  
Artikel 82 CRR 
Diese Spalte ist nur für einzeln ausgewiesene, vollkonsolidierte Tochterunternehmen, die Insti ­
tute sind, vorzusehen. 
In Bezug auf die oben genannten Tochterunternehmen sind unter qualifizierten Beteiligungen 
die Instrumente (zuzüglich verbundener, einbehaltener Gewinne und Agiokonten) zu verstehen, 
die sich im Besitz anderer Personen als den gemäß CRR unter die Konsolidierung fallenden 
Unternehmen befinden. 
Der auszuweisende Betrag schließt die Effekte eventueller Übergangsbestimmungen ein. Es 
handelt sich dabei um den am Berichtsdatum anrechenbaren Betrag.  
0170  VERBUNDENE INSTRUMENTE DES HARTEN KERNKAPITALS, VERBUNDENE EINBEHALTENE 
GEWINNE UND AGIOKONTEN  
Artikel 85 Absatz 1 Buchstabe b CRR  
0180  HARTES KERNKAPITAL (CET1)  
Artikel 50 CRR  
0190  DAVON: MINDERHEITSBETEILIGUNGEN  
Artikel 81 CRR 
Diese Spalte ist nur für vollkonsolidierte Tochterunternehmen, die Institute sind, auszuweisen. 
Ausgenommen sind die in Artikel 84 Absatz 3 CRR genannten Tochterunternehmen. Gemäß 
Artikel 84 Absatz 2 ist jedes Tochterunternehmen für sämtliche in Artikel 84 CRR vor ­
geschriebene Berechnungen — sofern relevant — auf teilkonsolidierter Basis zu berücksichti ­
gen. In allen anderen Fällen wird es auf Einzelbasis berücksichtigt. 
In Bezug auf die oben genannten Tochterunternehmen sind unter Minderheitsbeteiligungen die 
Instrumente des harten Kernkapitals (zuzüglich verbundener, einbehaltener Gewinne und Agio ­
konten) zu verstehen, die sich im Besitz anderer Personen als den gemäß CRR unter die 
Konsolidierung fallenden Unternehmen befinden. 
Der auszuweisende Betrag muss die Effekte eventueller Übergangsbestimmungen einschließen. 
Es handelt sich dabei um den am Berichtsdatum anrechenbaren Betrag.  
0200  VERBUNDENE EIGENMITTELINSTRUMENTE, VERBUNDENE EINBEHALTENE GEWINNE, AGIO ­
KONTEN UND SONSTIGE RÜCKLAGEN  
Artikel 84 Absatz 1 Buchstabe b CRR  
0210  ZUSÄTZLICHES KERNKAPITAL  
Artikel 61 CRR  
0220  DAVON: QUALIFIZIERTES ZUSÄTZLICHES KERNKAPITAL  
Artikel 82 und 83 CRR 
Diese Spalte ist nur für vollkonsolidierte Tochterunternehmen, die Institute sind, auszuweisen. 
Ausgenommen sind die in Artikel 85 Absatz 2 CRR genannten Tochterunternehmen. Gemäß 
Artikel 85 Absatz 2 ist jedes Tochterunternehmen für sämtliche in Artikel 85 CRR vor ­
geschriebene Berechnungen — sofern relevant — auf teilkonsolidierter Basis zu berücksichti ­
gen. In allen anderen Fällen wird es auf Einzelbasis berücksichtigt. 
In Bezug auf die oben genannten Tochterunternehmen sind unter Minderheitsbeteiligungen die 
Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals (zuzüglich verbundener, einbehaltener Gewinne und 
Agiokonten) zu verstehen, die sich im Besitz anderer Personen als den gemäß CRR unter die 
Konsolidierung fallenden Unternehmen befinden. 
Der auszuweisende Betrag muss die Effekte eventueller Übergangsbestimmungen einschließen. 
Es handelt sich dabei um den am Berichtsdatum anrechenbaren Betrag.  
0230  ERGÄNZUNGSKAPITAL  
Artikel 71 CRRDE L 97/308 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  Erläuterungen  
0240  DAVON: QUALIFIZIERTES ERGÄNZUNGSKAPITAL  
Artikel 82 und 83 CRR 
Diese Spalte ist nur für vollkonsolidierte Tochterunternehmen, die Institute sind, auszuweisen. 
Ausgenommen sind die in Artikel 87 Absatz 2 CRR genannten Tochterunternehmen. Gemäß 
Artikel 87 Absatz 2 CRR ist jedes Tochterunternehmen für sämtliche in Artikel 87 CRR 
vorgeschriebene Berechnungen — sofern maßgeblich — auf teilkonsolidierter Basis zu berück ­
sichtigen. In allen anderen Fällen wird es auf Einzelbasis berücksichtigt. 
In Bezug auf die oben genannten Tochterunternehmen sind unter Minderheitsbeteiligungen die 
Instrumente des Ergänzungskapitals (zuzüglich verbundener, einbehaltener Gewinne und Agio ­
konten) zu verstehen, die sich im Besitz anderer Personen als den gemäß CRR unter die 
Konsolidierung fallenden Unternehmen befinden. 
Der auszuweisende Betrag muss die Effekte eventueller Übergangsbestimmungen einschließen. 
Es handelt sich dabei um den am Stichtag anrechenbaren Betrag.  
0250-0400  ANGABEN ZUM BEITRAG DER UNTERNEHMEN ZUR SOLVABILITÄT DER GRUPPE  
0250-0290  BEITRAG ZU DEN RISIKEN  
Die in den folgenden Spalten auszuweisenden Angaben müssen den für das meldende Institut 
geltenden Solvabilitätsvorschriften entsprechen.  
0250  GESAMTRISIKOBETRAG  
Auszuweisen ist die Summe der Spalten 0260 bis 0290.  
0260  KREDITRISIKO, GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO, VERWÄSSERUNGSRISIKO, VORLEISTUNGEN 
UND ABWICKLUNGS-/LIEFERRISIKO  
Auszuweisen sind hier die risikogewichteten Positionsbeträge für Kreditrisiken und Eigenmittel ­
anforderungen von Abwicklungs- und Lieferrisiken gemäß CRR. Dabei sind Beträge auszuschlie ­
ßen, die sich auf Transaktionen mit anderen, in die Berechnung des konsolidierten Solvabilitäts ­
koeffizienten der Gruppe eingeschlossene Unternehmen beziehen.  
0270  POSITIONS-, FREMDWÄHRUNGS- UND WARENPOSITIONSRISIKEN  
Die Risikobeträge für Marktrisiken sind auf der Ebene jedes Unternehmens gemäß der CRR zu 
berechnen. Die Unternehmen melden ihren Beitrag zu den Gesamtrisikobeträgen für das Po ­
sitions-, Fremdwährungs- und Warenpositionsrisiko der Gruppe. Die Summe der hier ausgewie ­
senen Beträge muss dem in Zeile 0520 des konsolidierten Berichts ausgewiesenen „GESAMT ­
RISIKOBETRAG FÜR POSITIONS-, FREMDWÄHRUNGS- UND WARENPOSITIONSRISIKEN“ 
entsprechen.  
0280  OPERATIONELLES RISIKO  
Beim fortgeschrittenen Messansatz (AMA) müssen die ausgewiesenen Risikobeträge für das 
operationelle Risiko den Diversifizierungseffekt einschließen. 
Fixe Gemeinkosten sind ebenfalls in diese Spalte aufzunehmen.  
0290  SONSTIGE RISIKOPOSITIONSBETRÄGE  
Der in dieser Spalte auszuweisende Betrag muss dem Risikopositionsbetrag anderer, oben nicht 
aufgeführter Risiken entsprechen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/309
 
Spalten  Erläuterungen  
0300-0400  BEITRAG ZU DEN EIGENMITTELN  
Dieser Teil des Meldebogens zielt nicht darauf ab, die Institute zu einer vollständigen Berech ­
nung des gesamten Eigenkapitalkoeffizienten auf der Ebene jedes einzelnen Unternehmens zu 
verpflichten. 
Die Spalten 0300 bis 0350 sind für diejenigen konsolidierten Unternehmen auszuweisen, die 
mittels Minderheitsbeteiligung, qualifiziertem Kernkapital oder qualifizierten Eigenmitteln zu den 
Eigenmitteln beitragen. Vorbehaltlich des in Teil II Kapitel 2.3 letzter Absatz definierten 
Schwellenwerts sind die Spalten 0360 bis 0400 für alle konsolidierten Unternehmen aus ­
zuweisen, die zu den konsolidierten Eigenmitteln beitragen. 
Eigenmittel, die ein Unternehmen von den restlichen, in den Konsolidierungskreis des berich ­
tenden Unternehmens fallenden Unternehmen erhält, werden nicht berücksichtigt. In dieser 
Spalte wird nur der Nettobeitrag zu den Eigenmitteln der Gruppe ausgewiesen, wobei es sich 
überwiegend um die bei Dritten beschafften Eigenmittel und kumulierte Rücklagen handelt. 
Die in den folgenden Spalten auszuweisenden Angaben müssen den für das meldende Institut 
geltenden Solvabilitätsvorschriften entsprechen.  
0300-0350  ZU DEN KONSOLIDIERTEN EIGENMITTELN ZÄHLENDE QUALIFIZIERTE EIGENMITTEL  
Der Betrag, der als „ZU DEN KONSOLIDIERTEN EIGENMITTELN ZÄHLENDE QUALIFIZIERTE 
EIGENMITTEL“ auszuweisen ist, entspricht dem aus Teil 2 Titel II CRR abgeleiteten Betrag unter 
Ausschluss von Mitteln, die durch andere Gruppenunternehmen eingebracht wurden.  
0300  ZU DEN KONSOLIDIERTEN EIGENMITTELN ZÄHLENDE QUALIFIZIERTE EIGENMITTEL  
Artikel 87 CRR  
0310  ZUM KONSOLIDIERTEN KERNKAPITAL ZÄHLENDE QUALIFIZIERTE KERNKAPITALINSTRU ­
MENTE  
Artikel 85 CRR  
0320  ZUM KONSOLIDIERTEN KERNKAPITAL ZÄHLENDE QUALIFIZIERTE KERNKAPITALINSTRU ­
MENTE  
Artikel 84 CRR 
Auszuweisen ist hier der Betrag der Minderheitsbeteiligungen eines Tochterunternehmens, der 
gemäß CRR zum konsolidierten harten Kernkapital gerechnet wird.  
0330  ZUM KONSOLIDIERTEN ZUSÄTZLICHEN KERNKAPITAL ZÄHLENDE QUALIFIZIERTE KERN ­
KAPITALINSTRUMENTE  
Artikel 86 CRR 
Auszuweisen ist hier der Betrag des qualifizierten Kernkapitals eines Tochterunternehmens, der 
gemäß CRR zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital gerechnet wird.  
0340  ZUM KONSOLIDIERTEN ERGÄNZUNGSKAPITAL ZÄHLENDE QUALIFI-ZIERTE EIGENMITTEL ­
INSTRUMENTE  
Artikel 88 CRR 
Auszuweisen ist hier der Betrag der qualifizierten Eigenmittel eines Tochterunternehmens, der 
gemäß CRR zum konsolidierten Ergänzungskapital gerechnet wird.  
0350  ZUSATZINFORMATION: GESCHÄFTS- ODER FIRMENWERT (-)/(+) NEGATIVER GESCHÄFTS- 
ODER FIRMENWERT  
0360-0400  KONSOLIDIERTE EIGENMITTEL  
Artikel 18 CRR 
Der als „KONSOLIDIERTE EIGENMITTEL“ auszuweisende Betrag ist aus der Bilanz abzuleiten 
und darf keine Mittel enthalten, die von anderen Gruppenunternehmen eingebracht wurden.DE L 97/310 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  Erläuterungen  
0360  KONSOLIDIERTE EIGENMITTEL  
0370  DAVON: HARTES KERNKAPITAL  
0380  DAVON: ZUSÄTZLICHES KERNKAPITAL  
0390  DAVON: BEITRÄGE ZUM KONSOLIDIERTEN ERGEBNIS  
Auszuweisen ist der Beitrag, den jedes Unternehmen zum konsolidierten Ergebnis (Gewinn oder 
Verlust (-)) leistet. Hierzu zählen auch die Minderheitsbeteiligungen zurechenbaren Ergebnisse.  
0400  DAVON: (-) GESCHÄFTS- ODER FIRMENWERT/(+) NEGATIVER GESCHÄFTS- ODER FIRMEN ­
WERT  
Hier ist der Geschäfts- oder Firmenwert oder der negative Geschäfts- oder Firmenwert des über 
das Tochterunternehmen berichtenden Unternehmens auszuweisen.  
0410-0480  KAPITALPUFFER  
Der Aufbau der Meldungen über Kapitalpuffer für Zwecke des Meldebogens GS muss dem 
allgemeinen Aufbau des Meldebogens CA4 entsprechen, wobei die gleichen Meldekonzepte 
zu verwenden sind. Bei der Meldung der Kapitalpuffer im Meldebogen GS sind die entspre ­
chenden Beträge gemäß den anwendbaren Bestimmungen zur Festlegung der Kapitalpufferan ­
forderung für die konsolidierte Lage einer Gruppe auszuweisen. Somit müssen die ausgewiese ­
nen Kapitalpufferbeträge den Beiträgen jedes Unternehmens zu den Kapitalpuffern der Gruppe 
entsprechen. Die ausgewiesenen Beträge müssen auf den nationalen Bestimmungen zur Umset ­
zung der CRD sowie auf der CRR, einschließlich eventuell darin vorgesehener Übergangsbestim ­
mungen basieren.  
0410  KOMBINIERTE KAPITALPUFFERANFORDERUNG  
Artikel 128 Nummer 6 CRD  
0420  KAPITALERHALTUNGSPUFFER  
Artikel 128 Nummer 1 und Artikel 129 CRD 
Nach Artikel 129 Absatz 1 CRD ist der Kapitalerhaltungspuffer ein zusätzlicher Betrag an 
hartem Kernkapital. Da die Kapitalerhaltungspufferquote von 2,5 % fest ist, ist der entspre ­
chende Betrag in dieser Zelle auszuweisen.  
0430  INSTITUTSSPEZIFISCHER ANTIZYKLISCHER KAPITALPUFFER  
Artikel 128 Nummer 2, Artikel 130 und Artikel 135 bis 140 CRD 
In dieser Zelle ist der konkrete Betrag des antizyklischen Kapitalpuffers auszuweisen.  
0440  KAPITALERHALTUNGSPUFFER AUFGRUND VON MAKROAUFSICHTSRISIKEN ODER SYSTEM ­
RISIKEN AUF EBENE EINES MITGLIEDSTAATS  
Artikel 458 Absatz 2 Buchstabe d Ziffer iv CRR 
In dieser Zelle ist der Betrag des Kapitalerhaltungspuffers aufgrund von auf Ebene eines Mit ­
gliedstaats ermittelten Makroaufsichtsrisiken oder Systemrisiken auszuweisen. Dieser Puffer kann 
gemäß Artikel 458 CRR vorgeschrieben werden.  
0450  SYSTEMRISIKOPUFFER  
Artikel 128 Nummer 5, Artikel 133 und 134 CRD 
In dieser Zelle ist der Betrag des Systemrisikopuffers auszuweisen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/311
 
Spalten  Erläuterungen  
0470  PUFFER FÜR GLOBAL SYSTEMRELEVANTE INSTITUTE  
Artikel 128 Nummer 3 und Artikel 131 CRD 
In dieser Zelle ist der Betrag des Puffers für global systemrelevante Institute auszuweisen.  
0480  PUFFER FÜR SONSTIGE SYSTEMRELEVANTE INSTITUTE  
Artikel 128 Nummer 4 und Artikel 131 CRD 
In dieser Zelle ist der Betrag des Puffers für sonstige systemrelevante Institute auszuweisen.  
3. MELDEBÖGEN ZUM KREDITRISIKO  
3.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN  
39. Für den Standardansatz und den IRB-Ansatz zur Bestimmung des Kreditrisikos gibt es unterschiedliche 
Meldebögen. Darüber hinaus sind zur geografischen Aufgliederung der Positionen mit Kreditrisiko ge ­
trennte Meldebögen auszufüllen, wenn der in Artikel 5 Absatz 5 dieser Durchführungsverordnung fest ­
gelegte Schwellenwert überschritten wird.  
3.1.1. Meldung von Kreditrisikominderungstechniken mit Substitutionseffekt  
40. Risikopositionen gegenüber Schuldnern (unmittelbare Gegenparteien) und Garantiegebern, die der gleichen 
Risikopositionsklasse zugewiesen wurden, sind als Zufluss sowie als Abfluss aus der gleichen Risikoposi ­
tionsklasse auszuweisen.  
41. Der Risikopositionstyp ändert sich aufgrund der ohne Sicherheitsleistung erfolgten Absicherung nicht.  
42. Wird eine Risikoposition durch eine Absicherung ohne Sicherheitsleistung abgesichert, ist der besicherte 
Teil der Risikopositionsklasse des Schuldners als Abfluss und der Risikopositionsklasse des Garantiegebers 
als Zufluss zuzuweisen. Der Risikopositionstyp ändert sich aufgrund der Änderung der Risikopositions ­
klasse aber nicht.  
43. Der Substitutionseffekt im COREP-Melderahmen muss die effektiv auf den besicherten Teil der Risiko ­
position anzuwendende Behandlung zur Risikogewichtung widerspiegeln. Dementsprechend muss der 
besicherte Teil der Risikoposition nach dem SA-Ansatz risikogewichtet und im Meldebogen CR SA aus ­
gewiesen werden.  
3.1.2. Meldung des Gegenparteiausfallrisikos  
44. Risikopositionen, die aus Positionen des Gegenparteiausfallrisikos resultieren, sind unabhängig davon, ob es 
sich um Posten im Bankbestand oder Posten im Handelsbuch handelt, in den Meldebögen CR SA oder CR 
IRB auszuweisen.  
3.2.  C 07.00 — KREDIT- UND GEGENPARTEIAUSFALLRISIKEN SOWIE VORLEISTUNGEN: STANDARDANSATZ ZUR BESTIM ­
MUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN (CR SA)  
3.2.1. Allgemeine Bemerkungen  
45. In den Meldebögen CR SA sind die erforderlichen Informationen über die Berechnung der Eigenmittel ­
anforderungen für Kreditrisiken nach dem Standardansatz enthalten. Sie enthalten insbesondere detaillierte 
Informationen zu:  
a) der Verteilung der Risikopositionswerte nach den verschiedenen Risikopositionstypen, Risikogewichten 
und Risikopositionsklassen;  
b) Betrag und Typ der zur Abmilderung der Risiken eingesetzten Techniken zur Kreditrisikominderung.  
3.2.2. Geltungsumfang des Meldebogens zum Kreditrisiko CR SA  
46. Gemäß Artikel 112 CRR ist jede SA-Risikoposition zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen einer der 
16 SA-Risikopositionsklassen zuzuweisen.DE L 97/312 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
47. Die Angaben im Meldebogen CR SA sind für die Risikopositionsklassen insgesamt und einzeln für jede 
Risikopositionsklasse nach dem Standardansatz vorgeschrieben. Die Summen sowie die Angaben zu den 
einzelnen Risikopositionsklassen werden in einer separaten Dimension ausgewiesen.  
48. Nicht im Meldebogen CR SA zu erfassen sind:  
a) Risikopositionen, die der in Artikel 112 Buchstabe m CRR genannten Risikopositionsklasse „Positionen, 
die Verbriefungspositionen darstellen“ zugewiesen sind. Diese sind im Meldebogen SEC SA auszuweisen;  
b) von den Eigenmitteln abgezogene Risikopositionen.  
49. Der Meldebogen CR SA betrifft die Eigenmittelanforderungen für folgende Risiken:  
a) das gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 2 CRR (Standardansatz) im Bankbestand enthaltene Kreditrisiko, 
darunter auch das Gegenparteiausfallrisiko gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 4 und 6 CRR (Gegenpartei ­
ausfallrisiko) im Bankbestand;  
b) das gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 4 und 6 CRR (Gegenparteiausfallrisiko) im Handelsbuch enthaltene 
Gegenparteiausfallrisiko;  
c) das aus Vorleistungen entstehende Abwicklungsrisiko gemäß Artikel 379 CRR im Hinblick auf alle 
Geschäftstätigkeiten.  
50. Im Meldebogen sind alle Risikopositionen auszuweisen, bei denen die Eigenmittelanforderungen gemäß 
Teil 3 Titel II Kapitel 2 CRR in Verbindung mit Teil 3 Titel II Kapitel 4 und 6 CRR berechnet werden. 
Institute, die Artikel 94 Absatz 1 CRR anwenden, müssen in diesem Meldebogen auch ihre Handelsbuch ­
positionen im Sinne von Artikel 92 Absatz 3 Buchstabe b CRR angeben, wenn sie zur Berechnung der 
diesbezüglichen Eigenmittelanforderungen Teil 3 Titel II Kapitel 2 CRR anwenden (Teil 3 Titel II Kapitel 2 
und 6 sowie Titel V CRR). Aus diesem Grund sind im Meldebogen nicht nur detaillierte Angaben zum 
Risikopositionstyp (z. B. bilanzwirksame bzw. außerbilanzielle Posten) sondern auch Angaben zur Zuwei ­
sung von Risikogewichten innerhalb der jeweiligen Risikopositionsklasse zu liefern.  
51. Außerdem sind im Meldebogen CR SA in den Zeilen 0290 bis 0320 Zusatzinformationen über durch 
Hypotheken auf Immobilien besicherte Risikopositionen und ausgefallene Risikopositionen zu liefern.  
52. Diese Zusatzinformationen müssen nur für folgende Risikopositionsklassen geliefert werden:  
a) Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten oder Zentralbanken (Artikel 112 Buchstabe a CRR);  
b) Risikopositionen gegenüber regionalen oder lokalen Gebietskörperschaften (Artikel 112 Buchstabe b 
CRR);  
c) Risikopositionen gegenüber öffentlichen Stellen (Artikel 112 Buchstabe c CRR);  
d) Risikopositionen gegenüber Instituten (Artikel 112 Buchstabe f CRR);  
e) Risikopositionen gegenüber Unternehmen (Artikel 112 Buchstabe g CRR);  
f) Risikopositionen aus dem Mengengeschäft (Artikel 112 Buchstabe h CRR).  
53. Die Lieferung dieser Zusatzinformationen darf weder die Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge 
der in Artikel 112 Buchstaben a bis c und f bis h CRR genannten Risikopositionsklassen noch die Berech ­
nung der risikogewichteten Positionsbeträge der in Artikel 112 Buchstaben i und j CRR genannten, im 
Meldebogen CR SA ausgewiesenen Risikopositionsklassen beeinflussen.  
54. In den Zusatzinformationen sind zusätzliche Angaben zur Schuldnerstruktur der Risikopositionsklassen 
„ausgefallen“ oder „durch Immobilien besichert“ vorgesehen. In diesen Zeilen sind Risikopositionen zu 
melden, bei denen die Schuldner in den Risikopositionsklassen „Zentralstaaten oder Zentralbanken“, „re ­
gionale oder lokale Gebietskörperschaften“, „öffentliche Stellen“, „Institute“, „Unternehmen“ und „Mengen ­
geschäft“ ausgewiesen worden wären, wenn die betreffenden Risikopositionen nicht den Risikopositions ­
klassen „ausgefallen“ oder „durch Immobilien besichert“ zugewiesen worden wären. Allerdings sind hier 
dieselben Zahlen anzugeben, wie sie zur Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge in den Risiko ­
positionsklassen „ausgefallen“ oder „durch Immobilien besichert“ verwendet werden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/313
 
55. Liegt beispielsweise eine Risikoposition vor, deren Risikopositionsbeträge gemäß Artikel 127 CRR berech ­
net werden und deren Wertberichtigungen weniger als 20 % betragen, dann sind diese Angaben als Summe 
in der Zeile 0320 des Meldebogens CR SA und unter der Risikopositionsklasse „Ausfälle“ auszuweisen. 
Handelte es sich bei dieser Risikoposition vor ihrem Ausfall um eine Risikoposition gegenüber einem 
Institut, dann ist diese Angabe auch in Zeile 0320 der Risikopositionsklasse „Institute“ auszuweisen.  
3.2.3. Zuweisung der Risikopositionen zu Risikopositionsklassen nach dem Standardansatz  
56. Zur Sicherstellung einer kohärenten Einordnung von Risikopositionen in die verschiedenen, in Artikel 112 
CRR genannten Risikopositionsklassen ist in folgender Reihenfolge zu verfahren:  
a) In einem ersten Schritt ist die ursprüngliche Risikoposition vor der Anwendung von Umrechnungs ­
faktoren in die entsprechende, in Artikel 112 CRR genannte (ursprüngliche) Risikopositionsklasse ein ­
zureihen, wobei die spezielle Behandlung (Risikogewicht), der jede Risikoposition innerhalb der zuge ­
wiesenen Risikopositionsklasse unterzogen wird, unberührt bleibt.  
b) In einem zweiten Schritt können die Risikopositionen aufgrund der Anwendung von Techniken zur 
Kreditrisikominderung (CRM) mit Substitutionseffekten auf die Risikoposition (z. B. Garantien, Kredit ­
derivate, einfache Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten) mittels Zu- und Abflüssen in 
andere Risikopositionsklassen umverteilt werden.  
57. Für die Einreihung der ursprünglichen Risikoposition vor der Anwendung der Umrechnungsfaktoren in die 
verschiedenen Risikopositionsklassen (erster Schritt) sind die nachstehend genannten Kriterien zugrunde zu 
legen. Eine anschließende, durch die Verwendung von Techniken zur Kreditrisikominderung mit Substitu ­
tionseffekten auf die Risikoposition oder durch die Behandlung (Risikogewicht), die jede einzelne Risiko ­
position innerhalb der zugewiesenen Risikopositionsklasse erhält, verursachte Umverteilung bleibt davon 
unberührt.  
58. Für den Zweck der Einreihung der ursprünglichen Risikoposition vor der Anwendung von Umrechnungs ­
faktoren sind im ersten Schritt die mit der betreffenden Risikoposition verbundenen Techniken zur Kre ­
ditrisikominderung unberücksichtigt zu lassen. (Hier ist zu beachten, dass diese Techniken ausdrücklich in 
der zweiten Stufe zu berücksichtigen sind). Dies gilt nicht, wenn ein Sicherungseffekt integraler Bestandteil 
der Definition einer Risikopositionsklasse ist, wie dies bei der in Artikel 112 Buchstabe i CRR genannten 
Risikopositionsklasse der Fall ist (durch Hypotheken auf Immobilien besicherte Risikopositionen).  
59. In Artikel 112 CRR sind keine Kriterien für eine Trennung der Risikopositionsklassen vorgesehen. Dies 
könnte bedeuten, dass eine Risikoposition möglicherweise in unterschiedliche Risikopositionsklassen einge ­
reiht wird, wenn in den Bewertungskriterien keine Prioritäten für die Einreihung gesetzt werden. Am 
offensichtlichsten tritt dieser Unterschied zwischen Risikopositionen gegenüber Instituten und Unterneh ­
men mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung (Artikel 112 Buchstabe n CRR) und Risikopositionen gegenüber 
Instituten (Artikel 112 Buchstabe f CRR) bzw. Risikopositionen gegenüber Unternehmen (Artikel 112 
Buchstabe g CRR) zutage. In diesem Fall ist klar, dass in der CRR eine stillschweigende Prioritätensetzung 
vorliegt, denn es wird erst beurteilt, ob sich eine bestimmte Risikoposition für die Zuweisung zu kurz ­
fristigen Risikopositionen gegenüber Instituten und Unternehmen eignet, und erst danach wird beurteilt, ob 
sie für die Zuweisung zu Risikopositionen gegenüber Instituten oder Unternehmen geeignet ist. Andernfalls 
läge es auf der Hand, dass der in Artikel 112 Buchstabe n CRR genannten Risikopositionsklasse nie eine 
Risikoposition zugewiesen würde. Das genannte Beispiel gehört zu den offensichtlichsten Beispielen, ist 
aber nicht das einzige. Erwähnenswert ist, dass die nach dem Standardansatz zur Feststellung der Risiko ­
positionsklassen verwendeten Kriterien anders sind (Einstufung der Institute, Risikopositionsfrist, früherer 
Fälligkeitsstatus usw.). Dieser Umstand ist der Grund dafür, dass Gruppierungen nicht getrennt werden.  
60. Für homogene und vergleichbare Meldungen müssen für die Zuweisung der ursprünglichen Risikoposition 
zu Risikopositionsklassen vor der Anwendung von Umrechnungsfaktoren Kriterien für die Priorisierung 
festgelegt werden. Die spezielle Behandlung (Risikogewicht), der jede Risikoposition innerhalb der zuge ­
wiesenen Risikopositionsklasse unterzogen wird, bleibt davon unberührt. Die unten anhand eines Ent ­
scheidungsbaums dargestellten Priorisierungskriterien beruhen auf der Bewertung der in der CRR ausdrück ­
lich festgelegten Voraussetzungen, unter denen eine Risikoposition in eine bestimmte Risikopositionsklasse 
passt. Ferner stützen sie sich, wenn erstere Voraussetzung zutrifft, auf die seitens der meldenden Institute 
oder der Aufsichtsbehörden getroffenen Entscheidungen über die Anwendbarkeit bestimmter Risikopositi ­
onsklassen. Aus diesem Grund muss das Ergebnis der zu Meldezwecken vorgenommenen Einordnung von 
Risikopositionen mit den Bestimmungen der CRR in Einklang stehen. Dies hindert Institute nicht an der 
Anwendung anderer interner Zuweisungsverfahren, die ebenfalls mit allen maßgeblichen Bestimmungen 
der CRR und der durch die entsprechenden Gremien herausgegebenen Auslegungen dieser Verordnung 
kohärent sind.DE L 97/314 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
61. Einer Risikopositionsklasse ist gegenüber anderen in der Beurteilungsrangfolge im Entscheidungsbaum 
Vorrang einzuräumen (d. h. es ist zuerst zu beurteilen, ob ihr eine Risikoposition zugewiesen werden 
kann, ohne damit dem Ergebnis dieser Beurteilung vorzugreifen), wenn andernfalls möglicherweise keine 
Risikopositionen in diese Klasse eingereiht würden. Dies trifft dann zu, wenn in Ermangelung von Prio ­
risierungskriterien eine Risikopositionsklasse eine Teilmenge anderer Risikopositionsklassen ist. Aus diesem 
Grund würden die im folgenden Entscheidungsbaum graphisch dargestellten Kriterien nach einem sequen ­
tiellen Ablauf funktionieren.  
62. Vor diesem Hintergrund muss für die Beurteilungsrangfolge in dem nachfolgend aufgeführten Entschei ­
dungsbaum folgende Reihenfolge gelten:  
1. Verbriefungspositionen  
2. Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen  
3. Beteiligungspositionen  
4. Ausgefallene Positionen  
5. Risikopositionen in Form von Anteilen an Organismen für Gemeinsame Anlagen („OGA“) bzw. Risiko ­
positionen in Form gedeckter Schuldverschreibungen (getrennte Risikopositionsklassen)  
6. durch Hypotheken auf Immobilien besicherte Risikopositionen  
7. Sonstige Positionen  
8. Risikopositionen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung  
9. Alle sonstigen Risikopositionsklassen (getrennte Risikopositionsklassen), unter die Risikopositionen ge ­
genüber Zentralstaaten oder Zentralbanken, Risikopositionen gegenüber regionalen oder lokalen Ge ­
bietskörperschaften, Risikopositionen gegenüber öffentlichen Stellen, Risikopositionen gegenüber multi ­
lateralen Entwicklungsbanken, Risikopositionen gegenüber internationalen Organisationen, Risikoposi ­
tionen gegenüber Instituten, Risikopositionen gegenüber Unternehmen und Risikopositionen aus dem 
Mengengeschäft.  
63. Im Fall von Risikopositionen in Form von Anteilen an Organismen für Gemeinsame Anlagen, bei denen 
der Transparenzansatz oder der mandatsbasierte Ansatz (Artikel 132a Absätze 1 und 2) angewandt wird, 
sind die zugrunde liegenden einzelnen Risikopositionen (im Falle des Transparenzansatzes) und die ein ­
zelnen Risikopositionsgruppen (im Falle des mandatsbasierten Ansatzes) ihrer jeweiligen Behandlung ent ­
sprechend zu berücksichtigen und in die jeweilige Risikogewichtszeile einzuordnen. Alle einzelnen Risiko ­
positionen werden jedoch in die Risikopositionsklasse „Risikopositionen in Form von Anteilen an Orga ­
nismen für gemeinsame Anlagen (OGA)“ eingestuft.  
64. Die in Artikel 134 Absatz 6 CRR beschriebenen Kreditderivate, bei denen der n-te Ausfall die Zahlung 
auslöst und für die eine Bonitätsbeurteilung vorliegt, sind unmittelbar als Verbriefungspositionen einzustu ­
fen. Liegt keine Bonitätsbeurteilung vor, sind sie in der Risikopositionsklasse „Sonstige Positionen“ zu 
berücksichtigen. Im letztgenannten Fall wird in der Zeile für „Sonstige Risikogewichte“ der Nennbetrag 
des Vertrags als ursprünglicher Wert der Risikoposition vor der Anwendung von Umrechnungsfaktoren 
ausgewiesen (das verwendete Risikogewicht entspricht der in Artikel 134 Absatz 6 CRR angegebenen 
Summe).  
65. In einem zweiten Schritt werden die Risikopositionen als Konsequenz aus den Techniken zur Kreditrisiko ­
minderung mit Substitutionseffekten der Risikopositionsklasse des Sicherungsgebers zugeteilt.  
ENTSCHEIDUNGSBAUM BEZÜGLICH DER ZUWEISUNG DER URSPRÜNGLICHEN RISIKOPOSITION VOR DER ANWENDUNG VON 
UMRECHNUNGSFAKTOREN ZU DEN RISIKOPOSITIONSKLASSEN DES STANDARDANSATZES GEMÄSS CRR 
Ursprüngliche Risikoposition vor Anwendung von 
Umrechnungsfaktoren  
Ist sie für eine Zuweisung zur Risikopositions ­
klasse nach Artikel 112 Buchstabe m CRR 
geeignet?  JA
 Verbriefungspositionen  
NEIN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/315
 
Ursprüngliche Risikoposition vor Anwendung von 
Umrechnungsfaktoren  
Ist sie für eine Zuweisung zur Risikopositions ­
klasse nach Artikel 112 Buchstabe k CRR 
geeignet?  JA
 Mit besonders hohem Risiko verbundene Po ­
sitionen (siehe auch Artikel 128 CRR)  
NEIN
  
Ist sie für eine Zuweisung zur Risikopositions ­
klasse nach Artikel 112 Buchstabe p CRR 
geeignet?  JA
 Beteiligungspositionen (siehe auch Artikel 133 
CRR)  
NEIN
  
Ist sie für eine Zuweisung zur Risikopositions ­
klasse nach Artikel 112 Buchstabe j CRR ge ­
eignet?  JA
 Ausgefallene Positionen  
NEIN
  
Ist sie für eine Zuweisung zu den Risikoposi ­
tionsklassen nach Artikel 112 Buchstaben l 
und o CRR geeignet?  JA
 Risikopositionen in Form von Anteilen an Or ­
ganismen für Gemeinsame Anlagen (OGA) 
Risikopositionen in Form von gedeckten 
Schuldverschreibungen (siehe auch Artikel 129 
CRR) 
Diese beiden Risikopositionsklassen sind von ­
einander getrennt (siehe auch die Bemerkun ­
gen zum Transparenzansatz weiter oben). Die 
Zuweisung zu einer dieser Klassen erfolgt also 
auf direktem Wege.  
NEIN
  
Ist sie für eine Zuweisung zur Risikopositions ­
klasse nach Artikel 112 Buchstabe i CRR ge ­
eignet?  JA
 Durch Hypotheken auf Immobilien besicherte 
Risikopositionen (siehe auch Artikel 124 
CRR)  
NEIN
  
Ist sie für eine Zuweisung zur Risikopositions ­
klasse nach Artikel 112 Buchstabe q CRR 
geeignet?  JA
 Sonstige Posten  
NEIN
DE L 97/316 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Ursprüngliche Risikoposition vor Anwendung von 
Umrechnungsfaktoren  
Ist sie für eine Zuweisung zur Risikopositions ­
klasse nach Artikel 112 Buchstabe n CRR 
geeignet?  JA
 Risikopositionen gegenüber Instituten und Un ­
ternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurtei ­
lung  
NEIN
  
Die nachfolgenden Risikopositionsklassen sind untereinander getrennt. Die Zuweisung zu einer dieser Klassen erfolgt 
also auf direktem Wege. 
Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten oder Zentralbanken 
Risikopositionen gegenüber regionalen oder lokalen Gebietskörperschaften 
Risikopositionen gegenüber öffentlichen Stellen 
Risikopositionen gegenüber multilateralen Entwicklungsbanken 
Risikopositionen gegenüber internationalen Organisationen 
Risikopositionen gegenüber Instituten 
Risikopositionen gegenüber Unternehmen 
Risikopositionen aus dem Mengengeschäft  
3.2.4. Klarstellungen zum Geltungsumfang einiger besonderer, in Artikel 112 CRR genannter Risikopositionsklassen  
3.2.4.1. Risikopositionsklasse „Institute“  
66. Die in Artikel 113 Absätze 6 und 7 CRR genannten gruppeninternen Risikopositionen sind wie folgt 
auszuweisen:  
67. Risikopositionen, die die in Artikel 113 Absatz 7 CRR genannten Voraussetzungen erfüllen, sind in den 
Risikopositionsklassen auszuweisen, in denen sie ausgewiesen würden, wenn sie keine gruppeninternen 
Risikopositionen wären.  
68. Nach Artikel 113 Absätze 6 und 7 CRR „kann ein Institut, nach vorheriger Genehmigung der zuständigen 
Behörden, beschließen, die Anforderungen aus Absatz 1 dieses Artikels nicht auf Risikopositionen dieses 
Instituts gegenüber einer Gegenpartei anzuwenden, wenn diese Gegenpartei sein Mutterunternehmen, sein 
Tochterunternehmen, ein Tochterunternehmen seines Mutterunternehmens oder ein Unternehmen ist, mit 
dem es durch eine Beziehung im Sinne des Artikels 12 Absatz 1 der Richtlinie 83/349/EWG verbunden 
ist.“ Das bedeutet, dass gruppeninterne Gegenparteien nicht unbedingt Institute sein müssen, sondern dass 
es sich hierbei auch um anderen Risikopositionsklassen zugewiesene Unternehmen wie Anbieter von 
Nebendienstleistungen oder Unternehmen im Sinne des Artikels 12 Absatz 1 der Richtlinie 83/349/EWG 
des Rates (  7 ) handeln kann. Aus diesem Grund sind gruppeninterne Risikopositionen in der entsprechenden 
Risikopositionsklasse auszuweisen.  
3.2.4.2. Risikopositionsklasse „Gedeckte Schuldverschreibungen“  
69. Risikopositionen nach dem Standardansatz (SA) sind der Risikopositionsklasse „Gedeckte Schuldverschrei ­
bungen“ wie folgt zuzuweisen:  
70. Die in Artikel 52 Absatz 4 der Richtlinie 2009/65/EG des Europäischen Parlaments und des Rates (  8 ) 
genannten Schuldverschreibungen müssen die Anforderungen des Artikels 129 Absätze 1 und 2 CRR 
erfüllen, um in die Risikopositionsklasse „Gedeckte Schuldverschreibungen“ eingereiht werden zu können. 
Ob diese Anforderungen erfüllt sind, muss in jedem einzelnen Fall überprüft werden. Dessen ungeachtet 
sind in Artikel 52 Absatz 4 der Richtlinie 2009/65/EG genannte, vor dem 31. Dezember 2007 begebene 
Schuldverschreibungen nach Artikel 129 Absatz 6 CRR ebenfalls der Risikopositionsklasse „gedeckte 
Schuldverschreibungen“ zuzuweisen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/317  
( 7 ) Siebente Richtlinie 83/349/EWG des Rates vom 13. Juni 1983 aufgrund von Artikel 54 Absatz 3 Buchstabe g des Vertrags über den  
konsolidierten Abschluss (ABl. L 193 vom 18.7.1983, S. 1).  
( 8 ) Richtlinie 2009/65/EG des Europäischen Parlaments und des Rates vom 13. Juli 2009 zur Koordinierung der Rechts- und Ver ­
waltungsvorschriften betreffend bestimmte Organismen für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren (OGAW) (ABl. L 302 vom 
17.11.2009, S. 32).
 3.2.4.3. Risikopositionsklasse „Organismen für gemeinsame Anlagen“  
71. Wird von der in Artikel 132a Absatz 2 CRR genannten Möglichkeit Gebrauch gemacht, sind Risikoposi ­
tionen in Form von OGA-Anteilen gemäß Artikel 111 Absatz 1 Satz 1 CRR als Bilanzposten auszuweisen.  
3.2.5. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010  URSPRÜNGLICHE RISIKOPOSITION VOR ANWENDUNG VON UMRECHNUNGS ­
FAKTOREN  
Gemäß Artikel 111 CRR berechneter Risikopositionswert ohne Berücksichtigung von Wert ­
berichtigungen und Rückstellungen, Abzügen, Umrechnungsfaktoren und den Auswirkungen 
von Techniken zur Kreditrisikominderung mit folgenden, auf Artikel 111 Absatz 2 CRR 
zurückzuführenden Einschränkungen: 
1. Bei Derivaten, Repo-Geschäften, Wertpapier- oder Warenverleih- oder -leihgeschäften, Ge ­
schäften mit langer Abwicklungsfrist und Lombardgeschäften, die dem Gegenparteiausfall ­
risiko unterliegen (Teil 3 Titel II Kapitel 4 oder Kapitel 6 CRR), muss die ursprüngliche 
Risikoposition dem Risikopositionswert für das Gegenparteiausfallrisiko entsprechen (siehe 
Erläuterungen zu Spalte 0210). 
2. Für Risikopositionswerte bei Leasingverhältnissen gilt Artikel 134 Absatz 7 CRR. Ins ­
besondere ist der Restwert mit seinem Buchwert (d. h. dem abgezinsten geschätzten Rest ­
wert zum Ende der Laufzeit des Leasingverhältnisses) zu berücksichtigen. 
3. Liegt ein bilanzielles Netting nach Artikel 219 CRR vor, sind die Risikopositionswerte 
unter Berücksichtigung der empfangenen Barsicherheiten auszuweisen. 
Machen Institute von der Ausnahmeregelung nach Artikel 473a Absatz 7a CRR Gebrauch, 
weisen sie den Betrag AB  SA , dem ein Risikogewicht von 100 % zugewiesen wird, in dieser 
Spalte in der Risikopositionsklasse „Sonstige Positionen“ aus.  
0030  (-) mit der ursprünglichen Risikoposition verbundene Wertberichtigungen und Rück ­
stellungen 
Artikel 24 und 111 CRR  
Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste (Kreditrisikoanpassungen nach Ar ­
tikel 110) gemäß dem Rechnungslegungsrahmen, dem das meldende Unternehmen unterliegt, 
sowie aufsichtliche Wertberichtigungen (zusätzliche Wertberichtigungen nach den Artikeln 34 
und 105, in Abzug gebrachte Beträge nach Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe m und sonstige 
mit dem Aktivposten verbundene Senkungen der Eigenmittel).  
0040  Risikoposition abzüglich Wertberichtigungen und Rückstellungen  
Summe der Spalten 0010 und 0030.  
0050-0100  TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM) MIT SUBSTITUTIONSEFFEKTEN AUF 
DIE RISIKOPOSITION  
Techniken zur Kreditrisikominderung im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 57 CRR, 
mit denen das Kreditrisiko einer oder mehrerer Risikoposition(en) mittels Substitution von 
Risikopositionen (siehe nachfolgende Beschreibung unter „Substitution der Risikoposition auf ­
grund von Kreditrisikominderung“) gesenkt wird. 
Sicherheiten, die sich auf den Risikopositionswert auswirken (wenn sie beispielsweise für 
Techniken zur Kreditrisikominderung mit Substitutionseffekten auf die Risikoposition einge ­
setzt werden), sind auf den Wert der Risikoposition zu begrenzen. 
Auszuweisen sind hier: 
— Sicherheiten, die gemäß der einfachen Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicher ­
heiten aufgenommen wurden; 
— anrechenbare Absicherungen ohne Sicherheitsleistung. 
Siehe auch Erläuterungen zu Nummer 3.1.1.DE L 97/318 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0050-0060  Absicherung ohne Sicherheitsleistung: angepasste Werte (G  A) 
Artikel 235 CRR 
Die Formel für die Berechnung des angepassten Werts G  A einer Absicherung ohne Sicher ­
heitsleistung ist Artikel 239 Absatz 3 CRR zu entnehmen.  
0050  Garantien  
Artikel 203 CRR 
Absicherung ohne Sicherheitsleistung im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 59 CRR, 
die keine Kreditderivate enthält.  
0060  Kreditderivate  
Artikel 204 CRR  
0070-0080  Besicherung mit Sicherheitsleistung  
Diese Spalten beziehen sich auf Besicherungen mit Sicherheitsleistung im Sinne von Artikel 4 
Absatz 1 Nummer 58 CRR, für die die in den Artikeln 196, 197 und 200 CRR festgelegten 
Vorschriften gelten. Die Beträge dürfen keine Netting-Rahmenvereinbarungen enthalten (diese 
sind bereits in der ursprünglichen Risikoposition vor Anwendung von Umrechnungsfaktoren 
erfasst). 
Investitionen in die in Artikel 218 CRR genannten synthetischen Unternehmensanleihen 
(„Credit Linked Notes“) und bilanzielle Netting-Positionen, die sich aus anrechnungsfähigen 
Vereinbarungen über das in Artikel 219 CRR genannte Netting von Bilanzpositionen ergeben, 
sind als Barsicherheiten zu behandeln.  
0070  Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten: einfache Methode  
Artikel 222 Absätze 1 und 2 CRR.  
0080  Andere Formen der Besicherung mit Sicherheitsleistung  
Artikel 232 CRR.  
0090-0100  SUBSTITUTION DER RISIKOPOSITION AUFGRUND VON KREDITRISIKOMINDERUNG  
Artikel 222 Absatz 3, Artikel 235 Absätze 1 und 2 und Artikel 236 CRR. 
Die Abflüsse müssen dem besicherten Teil der ursprünglichen Risikoposition vor Anwendung 
von Umrechnungsfaktoren entsprechen. Dieses Risiko wird von der Risikopositionsklasse des 
Schuldners abgezogen und anschließend der Risikopositionsklasse des Sicherungsgebers zuge ­
wiesen. Dieser Betrag ist als Zufluss zur Risikopositionsklasse des Sicherungsgebers zu be ­
trachten. 
Zu- und Abflüsse innerhalb derselben Risikopositionsklasse sind ebenfalls auszuweisen. 
Risikopositionen, die aus möglichen Zu- und Abflüssen zu und aus anderen Meldebögen 
stammen, sind zu berücksichtigen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/319
 
Spalten  
0110  NETTO-RISIKOPOSITION NACH SUBSTITUTIONSEFFEKTEN AUFGRUND VON KREDITRISI ­
KOMINDERUNGEN VOR ANWENDUNG VON UMRECHNUNGSFAKTOREN  
Betrag der Risikoposition abzüglich Wertberichtigungen nach Berücksichtigung von Ab- und 
Zuflüssen, die auf TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM) MIT SUBSTITUTI ­
ONSEFFEKTEN AUF DIE RISIKOPOSITION zurückzuführen sind.  
0120-0140  TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG MIT AUSWIRKUNGEN AUF DEN POSITIONS ­
BETRAG: BESICHERUNG MIT SICHERHEITSLEISTUNG, UMFASSENDE METHODE ZUR BE ­
RÜCKSICHTIGUNG FINANZIELLER SICHERHEITEN  
Artikel 223 bis 228 CRR. Hierunter fallen auch synthetische Unternehmensanleihen („Credit 
Linked Notes“) (Artikel 218 CRR). 
Die in Artikel 218 CRR genannten synthetischen Unternehmensanleihen („Credit Linked 
Notes“) und bilanzielle Netting-Positionen, die sich aus anrechnungsfähigen Vereinbarungen 
über das in Artikel 219 CRR genannte Netting von Bilanzpositionen ergeben, sind als Bar ­
sicherheiten zu behandeln. 
Die Auswirkungen, die sich hinsichtlich der Besicherung bei der Anwendung der umfassenden 
Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten auf eine Risikoposition ergeben, sind 
nach den Artikeln 223 bis 228 CRR zu berechnen.  
0120  Volatilitätsanpassung der Risikoposition  
Artikel 223 Absätze 2 und 3 CRR. 
Auszuweisen ist der Einfluss der Volatilitätsanpassung auf die Risikoposition (Eva-E) = E*He.  
0130  (-) Angepasster Wert der finanziellen Sicherheiten (Cvam)  
Artikel 239 Absatz 2 CRR. 
Bei im Handelsbuch verbuchten Geschäften muss dieser Wert finanzielle Sicherheiten und auf 
Risikopositionen des Handelsbuchs anrechenbare Warenpositionen gemäß Artikel 299 Ab ­
satz 2 Buchstaben c bis f CRR einschließen. 
Der auszuweisende Betrag entspricht Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). Die Definitionen von 
C, Hc, Hfx, t, T und t* sind Teil 3 Titel II Kapitel 4 Abschnitten 4 und 5 CRR zu entnehmen.  
0140  (-) Davon: Volatilitäts- und Laufzeitanpassungen  
Artikel 223 Absatz 1 und Artikel 239 Absatz 2 CRR. 
Der auszuweisende Betrag stellt die gemeinsame Auswirkung der Volatilitäts- und Laufzeit ­
anpassungen (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1] dar, wobei (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] 
die Auswirkung der Volatilitätsanpassungen und (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1] die 
Auswirkung der Laufzeitanpassungen ist.  
0150  Vollständig angepasster Risikopositionswert (E*)  
Artikel 220 Absatz 4, Artikel 223 Absätze 2 bis 5 und Artikel 228 Absatz 1 CRR.DE L 97/320 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0160-0190  Nach Umrechnungsfaktoren vorgenommene Aufschlüsselung der vollständig angepass ­
ten Risikoposition außerbilanzieller Posten  
Artikel 111 Absatz 1 und Artikel 4 Absatz 1 Nummer 56 CRR. Siehe auch Artikel 222 
Absatz 3 und Artikel 228 Absatz 1 CRR. 
Bei den ausgewiesenen Werten muss es sich um die vollständig angepassten Risikopositions ­
werte vor Anwendung des Umrechnungsfaktors handeln.  
0200  Risikopositionswert  
Artikel 111 CRR und Teil 3 Titel II Kapitel 4 Abschnitt 4 CRR. 
Wert der Risikoposition nach Berücksichtigung von Wertberichtigungen, sämtlicher kreditri ­
sikomindernder Faktoren sowie Kreditumrechnungsfaktoren. Dieser Wert ist nach Artikel 113 
und Teil 3 Titel II Kapitel 2 Abschnitt 2 CRR den Risikogewichten zuzuweisen. 
Für Risikopositionswerte bei Leasingverhältnissen gilt Artikel 134 Absatz 7 CRR. Insbeson ­
dere wird der Restwert mit seinem abgezinsten Restwert nach Berücksichtigung von Wert ­
berichtigungen, sämtlichen kreditrisikomindernden Faktoren sowie Kreditumrechnungsfaktoren 
berücksichtigt. 
Die Risikopositionswerte für das CCR-Geschäft entsprechen den Meldungen in Spalte 0210.  
0210  Davon: Aus dem Gegenparteiausfallrisiko  
Nach den in Teil 3 Titel II Kapitel 4 und Kapitel 6 CRR festgelegten Methoden berechneter 
Risikopositionswert für das CCR-Geschäft, d. h. maßgeblicher Betrag für die Berechnung der 
risikogewichteten Positionsbeträge nach Anwendung der in Teil 3 Titel II Kapitel 4 und 
Kapitel 6 CRR anwendbaren Kreditrisikominderungstechniken und unter Berücksichtigung 
des Abzugs des entstandenen CVA-Verlusts im Sinne von Artikel 273 Absatz 6 CRR. 
Für Geschäfte, bei denen ein spezielles Korrelationsrisiko ermittelt wurde, muss der Risiko ­
positionswert nach Artikel 291 CRR ermittelt werden. 
In Fällen, in denen für eine einzige Gegenpartei mehr als ein CCR-Ansatz angewandt wird, 
wird der auf Gegenparteiebene abgezogene CVA-Verlust dem Risikopositionswert der verschie ­
denen Netting-Sätze in den Zeilen 0090-0130 zugeordnet, wobei der nach Kreditrisikomin ­
derung anfallende Risikopositionswert-Anteil der jeweiligen Netting-Sätze an dem nach Kre ­
ditrisikominderung anfallenden Gesamtrisikopositionswert der Gegenpartei abgebildet wird. 
Hierzu wird der Risikopositionswert nach Kreditrisikominderung gemäß den Erläuterungen 
zu Spalte 0160 des Meldebogens C 34.02 herangezogen.  
0211  Davon: Aus dem Gegenparteiausfallrisiko, ohne über eine zentrale Gegenpartei gecle ­
arte Risikopositionen  
In Spalte 0210 ausgewiesene Risikopositionen, ohne solche aus den in Artikel 301 Absatz 1 
CRR aufgeführten Kontrakten und Geschäften, solange sie bei einer zentralen Gegenpartie 
(ZGP) ausstehend sind, einschließlich ZGP-bezogener Geschäfte im Sinne von Artikel 300 
Nummer 2 CRR.  
0215  Risikogewichteter Positionsbetrag vor Anwendung von Unterstützungsfaktoren  
Artikel 113 Absätze 1 bis 5 CRR ohne Berücksichtigung der in den Artikeln 501 und 501a 
CRR festgelegten Faktoren zur Unterstützung von KMU und Infrastruktur. 
Der risikogewichtete Positionsbetrag des Restwerts von Leasingobjekten unterliegt Artikel 134 
Absatz 7 Satz 5 und wird nach der Formel ‚1/t * 100 % * Restwert‘ berechnet. Insbesondere 
entspricht der Restwert dem nicht abgezinsten geschätzten Restwert bei Laufzeitende des 
Leasingverhältnisses, der regelmäßig neu zu bewerten ist, damit seine Angemessenheit gewähr ­
leistet bleibt.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/321
 
Spalten  
0216  (-) Aufgrund des KMU-Faktors am risikogewichteten Positionsbetrag vorgenommene 
Anpassung  
Abzug der Differenz zwischen den gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 2 CRR berechneten risiko ­
gewichteten Positionsbeträgen für nicht ausgefallene Risikopositionen gegenüber einem KMU 
(RWEA) und RWEA* gemäß Artikel 501 Absatz 1 CRR.  
0217  (-) Aufgrund des Infrastruktur-Faktors am risikogewichteten Positionsbetrag vorgenom ­
mene Anpassung  
Abzug der Differenz zwischen den gemäß Teil 3 Titel II CRR berechneten risikogewichteten 
Positionsbeträgen und den angepassten RWEA für das Kreditrisiko bei Risikopositionen gegen ­
über Rechtsträgern, die physische Strukturen oder Anlagen, Systeme und Netze, die grund ­
legende öffentliche Dienste erbringen oder unterstützen, betreiben oder finanzieren, gemäß 
Artikel 501a CRR.  
0220  Risikogewichteter Positionsbetrag nach Anwendung von Unterstützungsfaktoren  
Artikel 113 Absätze 1 bis 5 CRR unter Berücksichtigung der in den Artikeln 501 und 501a 
CRR festgelegten Faktoren zur Unterstützung von KMU und Infrastruktur. 
Der risikogewichtete Positionsbetrag des Restwerts von Leasingobjekten unterliegt Artikel 134 
Absatz 7 Satz 5 und wird nach der Formel ‚1/t * 100 % * Restwert‘ berechnet. Insbesondere 
entspricht der Restwert dem nicht abgezinsten geschätzten Restwert bei Laufzeitende des 
Leasingverhältnisses, der regelmäßig neu zu bewerten ist, damit seine Angemessenheit gewähr ­
leistet bleibt.  
0230  Davon: mit einer Bonitätsbeurteilung durch eine benannte ECAI  
Artikel 112 Buchstaben a bis d, f, g, l, n, o und q CRR  
0240  Davon: mit einer von einem Staat abgeleiteten Bonitätsbeurteilung  
Artikel 112 Buchstaben b bis d, f, g, l und o CRR  
Zeilen  Erläuterungen  
0010  Gesamtsumme der Risikopositionen  
0015  davon: Ausgefallene Risikopositionen der Risikopositionsklassen „mit besonders ho ­
hem Risiko verbundene Positionen“ und „Beteiligungspositionen“  
Artikel 127 CRR 
Diese Zeile ist nur bei den Risikopositionsklassen „mit besonders hohem Risiko verbundene 
Positionen“ und „Beteiligungspositionen“ auszufüllen. 
Risikopositionen, die entweder in Artikel 128 Absatz 2 CRR aufgeführt sind oder die in 
Artikel 128 Absatz 3 oder Artikel 133 CRR festgelegten Kriterien erfüllen, sind den Risiko ­
positionsklassen „mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen“ oder „Beteiligungsposi ­
tionen“ zuzuordnen. Infolgedessen darf selbst bei einer ausgefallenen Risikoposition im Sinne 
von Artikel 127 CRR keine andere Zuweisung erfolgen.  
0020  davon: KMU  
Alle Risikopositionen gegenüber KMU sind hier auszuweisen.  
0030  davon: dem KMU-Faktor unterliegende Risikopositionen  
Hier werden nur Risikopositionen ausgewiesen, die die Voraussetzungen des Artikels 501 
CRR erfüllen.DE L 97/322 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  Erläuterungen  
0035  davon: dem Infrastruktur-Faktor unterliegende Risikopositionen  
Hier werden nur Risikopositionen ausgewiesen, die die Voraussetzungen des Artikels 501a 
CRR erfüllen.  
0040  davon: durch Hypotheken auf Immobilien besichert — Wohnimmobilien  
Artikel 125 CRR 
Wird nur in der Risikopositionsklasse „durch Hypotheken auf Immobilien besichert“ ausgewie ­
sen.  
0050  davon: Risikopositionen mit dauerhafter Teilanwendung des Standardansatzes  
Risikopositionen, bei denen gemäß Artikel 150 Absatz 1 CRR nach dem Standardansatz 
verfahren wurde  
0060  davon: Risikopositionen nach Standardansatz mit vorheriger Erlaubnis der Aufsichts ­
behörden zur schrittweisen Einführung des IRB-Ansatzes  
Artikel 148 Absatz 1 CRR  
0070-0130  AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIONEN NACH ART DER RISIKOPOSITION  
Die Positionen im „Bankbestand“ des berichtenden Instituts werden anhand der unten auf ­
geführten Kriterien in „einem Kreditrisiko unterliegende, bilanzwirksame Risikopositionen“, 
„einem Kreditrisiko unterliegende, außerbilanzielle Risikopositionen“ und „einem Gegenpartei ­
ausfallrisiko unterliegende Risikopositionen“ aufgeschlüsselt. 
Risikopositionen, bei denen das in Artikel 92 Absatz 3 Buchstabe f und Artikel 299 
Absatz 2 CRR genannte Gegenparteirisiko aus der Handelsbuchtätigkeit des Instituts besteht, 
sind den Risikopositionen mit Gegenparteiausfallrisiko zuzuweisen. Institute, die Artikel 94 
Absatz 1 CRR anwenden, schlüsseln die Positionen aus ihren in Artikel 92 Absatz 2 Buch ­
stabe b genannten Handelsbuchtätigkeiten anhand der nachstehenden Kriterien in „einem 
Kreditrisiko unterliegende, bilanzwirksame Risikopositionen“, „einem Kreditrisiko unterliegen ­
de, außerbilanzielle Risikopositionen“ und „einem Gegenparteiausfallrisiko unterliegende Risi ­
kopositionen“ auf.  
0070  Einem Kreditrisiko unterliegende, bilanzwirksame Risikopositionen  
Hierbei handelt es sich um die in Artikel 24 CRR genannten Vermögenswerte, die in keine 
andere Kategorie aufgenommen wurden. 
Risikopositionen, die einem Gegenparteiausfallrisiko unterliegen, werden in den Zeilen 0090- 
0130 ausgewiesen und in dieser Zeile folglich nicht angegeben. 
Sofern sie nicht abgezogen wurden, stellen die in Artikel 379 Absatz 1 CRR genannten 
Vorleistungen keinen bilanzwirksamen Posten dar, sind aber dennoch in dieser Zeile aus ­
zuweisen.  
0080  Einem Kreditrisiko unterliegende, außerbilanzielle Risikopositionen  
Außerbilanzielle Positionen umfassen die in Anhang I CRR aufgeführten Posten. 
Risikopositionen, die einem Gegenparteiausfallrisiko unterliegen, werden in den Zeilen 0090- 
0130 ausgewiesen und in dieser Zeile folglich nicht angegeben.  
0090-0130  Einem Gegenparteiausfallrisiko unterliegende Risikopositionen bzw. Geschäfte  
Geschäfte, die einem Gegenparteiausfallrisiko unterliegen, d. h. Derivate, Repo-Geschäfte, 
Wertpapier- oder Warenverleih- oder -leihgeschäfte, Geschäfte mit langer Abwicklungsfrist 
und Lombardgeschäfte.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/323
 
Zeilen  Erläuterungen  
0090  Netting-Sätze aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften  
Netting-Sätze, die ausschließlich Wertpapierfinanzierungsgeschäfte im Sinne von Artikel 4 
Absatz 1 Nummer 139 CRR enthalten. 
Wertpapierfinanzierungsgeschäfte, die in einem produktübergreifenden vertraglichen Netting- 
Satz enthalten sind und deshalb in Zeile 0130 ausgewiesen werden, dürfen hier nicht ange ­
geben werden.  
0100  Davon: zentral über eine qualifizierte zentrale Gegenpartei abgerechnet  
In Artikel 301 Absatz 1 CRR aufgeführte Kontrakte und Geschäfte, solange sie bei einer 
qualifizierten zentralen Gegenpartei (QZGP) im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 88 
CRR ausstehend sind, einschließlich QZGP-bezogener Geschäfte, für die die risikogewichteten 
Positionsbeträge gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 6 Abschnitt 9 CRR berechnet werden. Unter 
QZGP-bezogenen Geschäfte sind ZGP-bezogene Geschäfte im Sinne von Artikel 300 Absatz 2 
CRR zu verstehen, bei denen die ZGP eine qualifizierte ZGP ist.  
0110  Netting-Sätze aus Derivaten und Geschäften mit langer Abwicklungsfrist  
Netting-Sätze, die ausschließlich in Anhang II CRR aufgeführte Derivate und Geschäfte mit 
langer Abwicklungsfrist im Sinne von Artikel 272 Nummer 2 CRR enthalten. 
Derivate und Geschäfte mit langer Abwicklungsfrist, die in einem produktübergreifenden ver ­
traglichen Netting-Satz enthalten sind und deshalb in Zeile 0130 ausgewiesen werden, dürfen 
hier nicht angegeben werden.  
0120  Davon: zentral über eine qualifizierte zentrale Gegenpartei abgerechnet  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 0100.  
0130  Aus produktübergreifenden vertraglichen Netting-Sätzen  
Netting-Sätze, die Geschäfte verschiedener Produktkategorien, d. h. Derivate und Wertpapier ­
finanzierungsgeschäfte, enthalten (Artikel 272 Nummer 11 CRR), wofür eine produktüber ­
greifende vertragliche Nettingvereinbarung im Sinne von Artikel 272 Nummer 25 CRR 
besteht.  
0140-0280  AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONEN NACH RISIKOGEWICHTEN  
0140  0 %  
0150  2 %  
Artikel 306 Absatz 1 CRR  
0160  4 %  
Artikel 305 Absatz 3 CRR  
0170  10 %  
0180  20 %  
0190  35 %  
0200  50 %  
0210  70 %  
Artikel 232 Absatz 3 Buchstabe c CRR.DE L 97/324 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  Erläuterungen  
0220  75 %  
0230  100 %  
0240  150 %  
0250  250 %  
Artikel 133 Absatz 2 und Artikel 48 Absatz 4 CRR  
0260  370 %  
Artikel 471 CRR  
0270  1 250 %  
Artikel 133 Absatz 2 und Artikel 379 CRR  
0280  Sonstige Risikogewichte  
Diese Zeile steht für die Risikopositionsklassen „Staat“, „Unternehmen“, „Institute“ und „Men ­
gengeschäft“ nicht zur Verfügung. 
Zur Meldung derjenigen Risikopositionen, die nicht den im Meldebogen aufgeführten Risiko ­
gewichten unterliegen. 
Artikel 113 Absätze 1 bis 5 CRR. 
N-te-Ausfall-Kreditderivate ohne Bonitätsbeurteilung nach dem Standardansatz (Artikel 134 
Absatz 6 CRR) sind in dieser Zeile unter der Risikopositionsklasse „Sonstige Positionen“ 
auszuweisen. 
Artikel 124 Absatz 2 und Artikel 152 Absatz 2 Buchstabe b CRR.  
0281-0284  AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIONEN NACH ANSATZ (OGA)  
Diese Zeilen sind nur für die Risikopositionsklasse Organismen für gemeinsame Anlagen 
(OGA) auszuweisen, und zwar nach den Artikeln 132, 132a, 132b und 132c CRR.  
0281  Transparenzansatz  
Artikel 132a Absatz 1 CRR.  
0282  Mandatsbasierter Ansatz  
Artikel 132a Absatz 2 CRR  
0283  Ausweichkonzept  
Artikel 132 Absatz 2 CRR.  
0290-0320  Zusatzinformationen  
Zu den Zeilen 0290 bis 0320 siehe auch Erläuterungen zu den Zusatzinformationen im 
Abschnitt „Allgemeine Angaben“ des Meldebogens CR SA.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/325
 
Zeilen  Erläuterungen  
0290  Durch Grundpfandrechte auf Gewerbeimmobilien besicherte Risikopositionen  
Artikel 112 Buchstabe i CRR 
Dies ist eine reine Zusatzinformation. Unabhängig von der Berechnung der Beträge der in den 
Artikeln 124 und 126 CRR durch Gewerbeimmobilien besicherten Risikopositionen sind in 
dieser Zeile die Risikopositionen nach dem Kriterium, ob die Risikopositionen durch Gewer ­
beimmobilien besichert sind, aufzunehmen und aufzuschlüsseln.  
0300  Ausgefallene Risikopositionen mit einem Risikogewicht von 100 %  
Artikel 112 Buchstabe j CRR 
In die Risikopositionsklasse „ausgefallene Risikopositionen“ aufgenommene Risikopositionen, 
die auch dann in diese Risikopositionsklasse aufgenommen worden wären, wenn sie nicht 
ausgefallen wären.  
0310  Durch Grundpfandrechte auf Wohnimmobilien besicherte Risikopositionen  
Artikel 112 Buchstabe i CRR 
Dies ist eine reine Zusatzinformation. Unabhängig von der Berechnung der Beträge der durch 
Grundpfandrechte auf Wohnimmobilien besicherten Risikopositionen nach Artikel 124 und 
125 CRR sind in dieser Zeile die Risikopositionen nach dem Kriterium, ob die Risikopositio ­
nen durch Immobilien besichert sind, aufzunehmen und aufzuschlüsseln.  
0320  Ausgefallene Risikopositionen mit einem Risikogewicht von 150 %  
Artikel 112 Buchstabe j CRR 
In die Risikopositionsklasse „ausgefallene Risikopositionen“ aufgenommene Risikopositionen, 
die auch dann in diese Risikopositionsklasse aufgenommen worden wären, wenn sie nicht 
ausgefallen wären.  
3.3.  KREDIT- UND GEGENPARTEIAUSFALLRISIKEN SOWIE VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ FÜR EIGENMITTELANFORDE ­
RUNGEN (CR IRB)  
3.3.1. Geltungsumfang des Meldebogens CR IRB  
72. Der Geltungsumfang des Meldebogens CR IRB umfasst:  
i. Kreditrisiken im Bankbestand, darunter:  
— Gegenparteiausfallrisiko im Bankbestand;  
— Verwässerungsrisiko für angekaufte Risikopositionen;  
ii. Gegenparteiausfallrisiko im Handelsbuch;  
iii. Vorleistungen aus sämtlichen Geschäftstätigkeiten.  
73. Der Geltungsumfang des Meldebogens bezieht sich auf die Risikopositionen, bei denen die risikogewich ­
teten Positionsbeträge gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 3 Artikel 151 bis 157 CRR berechnet werden (IRB- 
Ansatz).  
74. Folgende Daten werden im Meldebogen CR IRB nicht erfasst:  
i. Beteiligungspositionen, die im Meldebogen CR EQU IRB ausgewiesen werden;  
ii. Verbriefungspositionen, die in den Meldebögen CR SEC und/oder CR SEC Details ausgewiesen werden.  
iii. Die in Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe g CRR genannten „sonstigen Aktiva ohne Kreditverpflichtungen“. 
Das Risikogewicht für diese Risikoposition muss stets auf 100 % festgesetzt werden. Ausgenommen 
sind gemäß Artikel 156 CRR der Kassenbestand und damit gleichwertige Positionen sowie Risikoposi ­
tionen, bei denen es sich um den Restwert von Leasingobjekten handelt. Die risikogewichteten Posi ­
tionsbeträge für diese Risikopositionsklasse sind unmittelbar im Meldebogen CA auszuweisen.  
iv. Das Risiko einer Anpassung der Kreditbewertung. Dieses wird im Meldebogen für Anpassungsrisiken 
der Kreditbewertung (CVA) ausgewiesen.  
Im Meldebogen CR IRB wird keine Aufschlüsselung der IRB-Risikopositionen nach geografischem Sitz der 
Gegenpartei verlangt. Diese Aufschlüsselung ist im Meldebogen CR GB vorzunehmen.DE L 97/326 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Die Bestandteile i) und iii) gelten nicht für den Meldebogen CR IRB 7.  
75. Zur Klärung der Frage, ob das Institut eigene Schätzungen für die Verlustquote bei Ausfall verwendet 
und/oder mit Kreditumrechnungsfaktoren arbeitet, sind für jede gemeldete Risikopositionsklasse folgende 
Angaben zu machen:  
„NEIN“ = wenn die aufsichtsbehördlichen Schätzungen der Verlustquote bei Ausfall und Kreditumrech ­
nungsfaktoren verwendet werden (IRB-Grundansatz);  
„JA“ = wenn eigene Schätzungen der Verlustquote bei Ausfall und Kreditumrechnungsfaktoren verwendet 
werden (fortgeschrittener IRB-Ansatz). Dies schließt sämtliche Portfolios aus dem Mengengeschäft ein.  
Falls ein Institut bei einem Teil seiner Risikopositionen nach IRB-Ansatz zur Berechnung der risikogewich ­
teten Positionsbeträge eigene Schätzungen der Verlustquoten bei Ausfall verwendet und für die Berechnung 
des anderen Teils seiner Risikopositionen nach IRB-Ansatz zur Berechnung der risikogewichteten Positions ­
beträge aufsichtsbehördliche Schätzungen der Verlustquote bei Ausfall einsetzt, muss eine CR IRB-Gesamt ­
summe für F-IRB-Positionen und eine CR IRB-Summe für die A-IRB-Positionen ausgewiesen werden.  
3.3.2. Aufschlüsselung des Meldebogens CR IRB  
76. Der Meldebogen CR IRB setzt sich aus zwei Bögen zusammen. Der Meldebogen CR IRB 1 gibt einen 
allgemeinen Überblick über die IRB-Risikopositionen und die verschiedenen Methoden zur Berechnung der 
risikogewichteten Positionsbeträge sowie eine Aufschlüsselung der Gesamtrisiken nach Art der Risikoposi ­
tion. CR IRB 2 enthält eine Aufschlüsselung der den Ratingstufen oder Risikopools zugewiesenen Gesamt ­
risikopositionen (in CR IRB 1 Zeile 0070 gemeldete Risikopositionen). CR IRB 3 enthält alle einschlägigen 
Parameter für die Berechnung der Eigenkapitalanforderungen für das Kreditrisiko bei IRB-Modellen. CR IRB 
4 enthält eine Flussrechnung, in der die Veränderungen der nach dem IRB-Ansatz für das Kreditrisiko 
ermittelten risikogewichteten Positionsbeträge dargestellt werden. CR IRB 5 enthält Angaben zu den Ergeb ­
nissen von Rückvergleichen der PD bei den gemeldeten Modellen. CR IRB 6 enthält alle einschlägigen 
Parameter für die Berechnung der Eigenkapitalanforderungen für das Kreditrisiko im Rahmen der Zuord ­
nungskriterien für Spezialfinanzierungen. CR IRB 7 gibt für jede relevante Risikopositionsklasse einen 
Überblick über den prozentualen Anteil des Risikopositionswerts, der dem Standardansatz oder dem 
IRB-Ansatz unterliegt. Für die folgenden Risikopositionsklassen und -unterklassen werden die Meldebögen 
CR IRB 1, CR IRB 2, CR IRB 3 und CR IRB 5 getrennt ausgefüllt:  
1. Insgesamt  
(Für den IRB-Grundansatz und davon getrennt für den fortgeschrittenen IRB-Ansatz muss der 
Meldebogen „Insgesamt“ ausgefüllt werden.)  
2. Zentralbanken und Zentralstaaten  
(Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe a CRR)  
3. Institute  
(Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe b CRR)  
4.1) Unternehmen — KMU  
(Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe c CRR) Zur Einstufung in diese Risikopositions-Unterklasse ver ­
wenden die meldenden Unternehmen ihre interne KMU-Definition, die auch beim internen Risiko ­
management zur Anwendung kommt.  
4.2) Unternehmen — Spezialfinanzierungen  
(Artikel 147 Absatz 8 CRR)  
4.3) Unternehmen — Sonstige  
(Alle in Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe c CRR genannten Risikopositionen gegenüber Unterneh ­
men, die nicht unter 4.1 und 4.2 ausgewiesen wurden).  
5.1) Mengengeschäft — durch Immobilien besichert, KMU  
(Die in Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe d CRR genannten Risikopositionen aus dem Mengen ­
geschäft, die durch Immobilien besichert sind, in Verbindung mit Artikel 154 Absatz 3 CRR). Zur 
Einstufung in diese Risikopositions-Unterklasse verwenden die meldenden Unternehmen ihre interne 
KMU-Definition, die auch beim internen Risikomanagement zur Anwendung kommt.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/327
 
5.2) Mengengeschäft — durch Immobilien besichert, keine KMU  
(Die in Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe d genannten Risikopositionen aus dem Mengengeschäft, die 
durch Immobilien besichert sind und nicht unter 5.1 ausgewiesen wurden).  
Bei 5.1 und 5.2 werden immobilienbesicherte Risikopositionen aus dem Mengengeschäft wie alle 
Risikopositionen aus dem Mengengeschäft betrachtet, bei denen Immobilien als Sicherheit anerkannt 
wurden, und zwar unabhängig vom Verhältnis zwischen Sicherheitenwert und Risikoposition und 
unabhängig vom Verwendungszweck des Kredits.  
5.3) Mengengeschäft — qualifiziert revolvierend  
(Die in Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe d CRR genannten Risikopositionen aus dem Mengengeschäft 
in Verbindung mit Artikel 154 Absatz 4 CRR).  
5.4) Mengengeschäft — Sonstige KMU  
(Die in Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe d CRR genannten Risikopositionen aus dem Mengen ­
geschäft, die nicht unter 5.1 und 5.3 ausgewiesen wurden). Zur Einstufung in diese Risikopositi ­
ons-Unterklasse verwenden die meldenden Unternehmen ihre interne KMU-Definition, die auch 
beim internen Risikomanagement zur Anwendung kommt.  
5.5) Mengengeschäft — Sonstige, keine KMU  
(Die in Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe d genannten Risikopositionen aus dem Mengengeschäft, die 
nicht unter 5.2 und 5.3 ausgewiesen wurden.  
3.3.3. C 08.01 — Kredit- und Gegenparteiausfallrisiken sowie Vorleistungen: IRB-Ansatz zur Bestimmung der Eigen ­
kapitalanforderungen (CR IRB 1)  
3.3.3.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  Erläuterungen  
0010  INTERNE RATINGSKALA/DER RATINGSTUFE ODER DEM RISIKOPOOL ZUGEWIESENE AUS ­
FALLWAHRSCHEINLICHKEIT (PD) (%)  
Die auszuweisende, den jeweiligen Ratingstufen oder Risikopools zugewiesene Ausfallwahr ­
scheinlichkeit basiert auf den Bestimmungen des Artikels 180 CRR. Für jede Ratingstufe bzw. 
jeden Risikopool ist die den jeweiligen Stufen oder Pools zugewiesene Ausfallwahrscheinlich ­
keit anzugeben. Für Zahlenwerte, die einer Aggregation von Ratingstufen oder Risikopools 
entsprechen (z. B. Gesamtrisikopositionen), ist der risikopositionsgewichtete Durchschnitt der 
Ausfallwahrscheinlichkeiten anzugeben, die den in den aggregierten Betrag eingehenden Ra ­
tingstufen oder Risikopools zugewiesen wurden. Für die Berechnung der risikopositions ­
gewichteten Ausfallwahrscheinlichkeit wird der Risikopositionswert (Spalte 0110) verwendet. 
Für jede Ratingstufe bzw. jeden Risikopool ist die den jeweiligen Stufen oder Pools zugewie ­
sene Ausfallwahrscheinlichkeit anzugeben. Alle angegebenen Risikoparameter sind von den 
Risikoparametern abzuleiten, die in der von der jeweiligen zuständigen Behörde genehmigten 
internen Ratingskala verwendet werden. 
Eine aufsichtsbehördliche Rahmenskala ist weder beabsichtigt noch wünschenswert. Nutzt das 
berichtende Institut eine einmalig entwickelte Ratingskala oder kann es seine Berichte nach 
einer internen Rahmenskala erstellen, so muss diese Skala zum Einsatz kommen. 
Andernfalls werden die verschiedenen Ratingskalen zusammengeführt und nach folgenden 
Kriterien geordnet: Die Ratingstufen aus den verschiedenen Ratingskalen werden zu einem 
Pool zusammengefasst und dann nach der jeder Ratingstufe zugewiesenen Ausfallwahrschein ­
lichkeit in eine aufsteigende Reihenfolge vom niedrigeren zum höheren Wert gebracht. Ver ­
wendet das Institut eine große Zahl an Stufen oder Pools, kann mit den zuständigen Behörden 
eine geringere Anzahl von Stufen oder Pools vereinbart werden. Gleiches gilt für fortlaufende 
Ratingskalen: eine verringerte Anzahl von Stufen muss mit den zuständigen Behörden ver ­
einbart werden. 
Wollen Institute eine von der Anzahl interner Stufen abweichende Anzahl von Stufen melden, 
müssen sie sich vorab an die für sie zuständige Behörde wenden. 
Die letzte(n) Ratingstufe(n) wird/werden für ausgefallene Risikopositionen mit einer Ausfall ­
wahrscheinlichkeit von 100 % vorgesehen. 
Für den Zweck der Gewichtung der durchschnittlichen Ausfallwahrscheinlichkeit ist der in 
Spalte 110 ausgewiesene Risikopositionswert zu verwenden. Die risikopositionsgewichtete 
durchschnittliche Ausfallwahrscheinlichkeit wird unter Berücksichtigung sämtlicher in einer 
Zeile ausgewiesenen Risikopositionen berechnet. In der Zeile, in der nur ausgefallene Risiko ­
positionen gemeldet werden, beträgt die durchschnittliche Ausfallwahrscheinlichkeit 100 %.DE L 97/328 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  Erläuterungen  
0020  URSPRÜNGLICHE RISIKOPOSITION VOR ANWENDUNG VON UMRECHNUNGSFAKTOREN  
Auszuweisen ist der Risikopositionswert vor Berücksichtigung von Wertberichtigungen, Rück ­
stellungen, auf Techniken zur Kreditrisikominderung zurückzuführende Effekte oder Kredit ­
umrechnungsfaktoren. 
Der Wert der ursprünglichen Risikoposition ist gemäß Artikel 24 CRR sowie Artikel 166 
Absätze 1, 2, 4, 5, 6 und 7 CRR auszuweisen. 
Der aus Artikel 166 Absatz 3 CRR entstehende Effekt (Effekt des Netting bilanzierter Kredite 
und Einlagen) ist getrennt als Besicherung mit Sicherheitsleistung auszuweisen und darf daher 
den ursprünglichen Wert der Risikoposition nicht vermindern. 
Bei Derivaten, Repo-Geschäften, Wertpapier- oder Warenverleih- oder -leihgeschäften, Geschäf ­
ten mit langer Abwicklungsfrist und Lombardgeschäften, die dem Gegenparteiausfallrisiko 
unterliegen (Teil 3 Titel II Kapitel 4 oder Kapitel 6 CRR), muss die ursprüngliche Risiko ­
position dem Risikopositionswert aus dem Gegenparteiausfallrisiko entsprechen (siehe Erläu ­
terungen zu Spalte 0130).  
0030  DAVON: GROSSE UNTERNEHMEN DER FINANZBRANCHE UND NICHT BEAUFSICHTIGTE 
FINANZIELLE UNTERNEHMEN  
Aufschlüsselung der ursprünglichen Risikoposition vor Anwendung des Umrechnungsfaktors 
für alle Risikopositionen der in Artikel 142 Absatz 1 Nummern 4 und 5 CRR genannten 
Unternehmen, für die der nach Artikel 153 Absatz 2 CRR bestimmte höhere Korrelations ­
koeffizient gilt.  
0040-0080  TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM) MIT SUBSTITUTIONSEFFEKTEN AUF 
DIE RISIKOPOSITION  
Techniken zur Kreditrisikominderung im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 57 CRR, 
mit denen das Kreditrisiko einer oder mehrerer Risikoposition(en) mittels Substitution von 
Risikopositionen (siehe nachfolgende Beschreibung unter „Substitution der Risikoposition auf ­
grund von Kreditrisikominderung“) gesenkt wird.  
0040-0050  ABSICHERUNG OHNE SICHERHEITSLEISTUNG  
Absicherung ohne Sicherheitsleistung im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 59 CRR. 
Absicherungen ohne Sicherheitsleistung, die sich auf die Risikoposition auswirken (wenn sie 
beispielsweise für Techniken zur Kreditrisikominderung mit Substitutionseffekten auf die Ri ­
sikoposition eingesetzt werden), sind auf den Wert der Risikoposition zu begrenzen.  
0040  GARANTIEN:  
Werden keine eigenen LGD-Schätzungen verwendet, ist der angepasste Wert (G  A ) im Sinne 
von Artikel 236 Absatz 3 CRR anzugeben. 
Werden gemäß Artikel 183 CRR (mit Ausnahme von Absatz 3) eigene LGD-Schätzungen 
verwendet, ist der maßgebliche, im internen Modell verwendete Wert auszuweisen. 
Garantien sind in Spalte 0040 auszuweisen, wenn die Anpassung nicht in der Verlustquote 
bei Ausfall vorgenommen wird. Wird die Anpassung in der Verlustquote bei Ausfall vor ­
genommen, ist der Betrag der Garantie in Spalte 0150 auszuweisen. 
Bei Risikopositionen, für die die Doppelausfallrisikobehandlung gilt, ist der Wert der Absiche ­
rung ohne Sicherheitsleistung in Spalte 0220 auszuweisen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/329
 
Spalten  Erläuterungen  
0050  KREDITDERIVATE:  
Werden keine eigenen LGD-Schätzungen verwendet, ist der angepasste Wert (G  A ) im Sinne 
von Artikel 236 Absatz 3 CRR anzugeben. 
Werden gemäß Artikel 183 Absatz 3 CRR eigene LGD-Schätzungen verwendet, ist der 
maßgebliche, bei der internen Modellierung verwendete Wert auszuweisen. 
Wird die Anpassung in der Verlustquote bei Ausfall vorgenommen, ist der Betrag der Kredit ­
derivate in Spalte 0160 auszuweisen. 
Bei Risikopositionen, für die die Doppelausfallrisikobehandlung gilt, ist der Wert der Absiche ­
rung ohne Sicherheitsleistung in Spalte 0220 auszuweisen.  
0060  ANDERE FORMEN DER BESICHERUNG MIT SICHERHEITSLEISTUNG  
Sicherheiten, die sich auf die Ausfallwahrscheinlichkeit der Risikoposition auswirken, sind auf 
den Wert der ursprünglichen Risikoposition vor Anwendung von Umrechnungsfaktoren zu 
begrenzen. 
Werden keine eigenen LGD-Schätzungen verwendet, findet Artikel 232 Absatz 1 CRR An ­
wendung. 
Werden eigene LGD-Schätzungen verwendet, sind die Kreditrisikominderungstechniken an ­
zugeben, die sich auf die Ausfallwahrscheinlichkeit auswirken. Zu melden ist der maßgebliche 
Nominal- oder Marktwert. 
Wird in der Verlustquote bei Ausfall (LGD) eine Anpassung vorgenommen, ist der Betrag in 
Spalte 170 auszuweisen.  
0070-0080  SUBSTITUTION DER RISIKOPOSITION AUFGRUND VON KREDITRISIKOMINDERUNG  
Die Abflüsse müssen dem besicherten Teil der ursprünglichen Risikoposition vor Anwendung 
von Umrechnungsfaktoren entsprechen, der von der Risikopositionsklasse des Schuldners und, 
sofern relevant, der Ratingstufe oder dem Risikopool des Schuldners abgezogen und anschlie ­
ßend der Risikopositionsklasse und, sofern relevant, der Ratingstufe oder dem Risikopool des 
Garantiegebers zugewiesen wird. Dieser Betrag ist als Zufluss zur Risikopositionsklasse und, 
sofern relevant, den Ratingstufen oder Risikopools des Garantiegebers zu betrachten. 
Ebenfalls zu berücksichtigen sind Zu- und Abflüsse innerhalb derselben Risikopositionsklassen 
und, sofern relevant, Ratingstufen oder Risikopools. 
Risikopositionen, die aus möglichen Zu- und Abflüssen zu und aus anderen Meldebögen 
stammen, sind zu berücksichtigen. 
Diese Spalten werden nur verwendet, wenn die Institute von ihrer zuständigen Behörde die 
Erlaubnis erhalten haben, diese besicherten Risikopositionen dauerhaft nach Artikel 150 CRR 
teilweise nach dem Standardansatz zu behandeln oder die Risikopositionen nach den Merk ­
malen des Garantiegebers in Risikopositionsklassen einzustufen.  
0090  RISIKOPOSITION NACH SUBSTITUTIONSEFFEKTEN AUFGRUND VON KREDITRISIKOMIN ­
DERUNGEN VOR DER ANWENDUNG VON UMRECHNUNGSFAKTOREN  
Der entsprechenden Ratingstufe bzw. dem entsprechenden Risikopool des Schuldners zuge ­
wiesene Risikoposition nach Berücksichtigung der aufgrund von Kreditrisikominderungen mit 
Substitutionseffekten eingetretenen Zu- und Abflüsse.  
0100, 0120  Davon: Außerbilanzielle Posten  
Siehe die Erläuterungen zum Meldebogen CR SA.  
0110  RISIKOPOSITIONSWERT  
Auszuweisen sind hier die nach Artikel 166 CRR und Artikel 230 Absatz 1 Satz 2 be ­
stimmten Risikopositionswerte. 
Auf die in Anhang I genannten Instrumente werden ungeachtet des vom Institut gewählten 
Ansatzes die Kreditumrechnungsfaktoren und Prozentsätze nach Artikel 166 Absätze 8 bis 
10 CRR angewandt. 
Die Risikopositionswerte für das CCR-Geschäft entsprechen den Meldungen in Spalte 0130.DE L 97/330 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  Erläuterungen  
0130  Davon: Aus dem Gegenparteiausfallrisiko  
Siehe entsprechende CR SA-Erläuterungen in Spalte 0210.  
0140  DAVON: GROSSE UNTERNEHMEN DER FINANZBRANCHE UND NICHT BEAUFSICHTIGTE 
FINANZIELLE UNTERNEHMEN  
Aufschlüsselung des Risikopositionswerts für alle Risikopositionen der in Artikel 142 Ab ­
satz 1 Nummern 4 und 5 CRR genannten Unternehmen, für die der nach Artikel 153 
Absatz 2 CRR bestimmte höhere Korrelationskoeffizient gilt.  
0150-0210  IN SCHÄTZUNGEN DER VERLUSTQUOTE BEI AUSFALL (LGD) BERÜCKSICHTIGTE TECH ­
NIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG, OHNE DOPPELAUSFALLRISIKOBEHANDLUNG  
Kreditrisikominderungstechniken, die sich aufgrund der Anwendung des Substitutionseffektes 
der Kreditrisikominderungstechniken auf die Schätzungen der Verlustquote bei Ausfall (LGD- 
Schätzungen) auswirken, sind nicht in diese Spalten aufzunehmen. 
Werden keine eigenen LGD-Schätzungen verwendet, sind Artikel 228 Absatz 2, Artikel 230 
Absätze 1 und 2 und Artikel 231 CRR zu beachten. 
Werden eigene LGD-Schätzungen verwendet, 
— ist im Hinblick auf Absicherungen ohne Sicherheitsleistung bei Risikopositionen gegenüber 
Zentralstaaten und Zentralbanken, Instituten und Unternehmen Artikel 161 Absatz 3 
CRR zu beachten. Bei Risikopositionen aus dem Mengengeschäft ist Artikel 164 Absatz 2 
CRR zu beachten. 
— ist bei Besicherungen mit Sicherheitsleistung die Sicherheit bei den gemäß Artikel 181 
Absatz 1 Buchstaben e und f CRR vorgenommenen LGD-Schätzungen zu berücksichti ­
gen.  
0150  GARANTIEN  
Siehe die Erläuterungen zu Spalte 0040.  
0160  KREDITDERIVATE  
Siehe die Erläuterungen zu Spalte 0050.  
0170  VERWENDUNG EIGENER LGD-SCHÄTZUNGEN: ANDERE FORMEN DER BESICHERUNG MIT 
SICHERHEITSLEISTUNG  
Der maßgebliche, im internen Modell des Instituts verwendete Wert. 
Diejenigen kreditrisikomindernden Faktoren, die den Kriterien in Artikel 212 CRR entspre ­
chen.  
0171  BAREINLAGEN  
Artikel 200 Buchstabe a CRR 
Bareinlagen bei einem Drittinstitut oder von diesem verwahrte bargeldähnliche Instrumente, 
die nicht im Rahmen eines Depotvertrags verwahrt werden und an das kreditgebende Institut 
verpfändet wurden. Der gemeldete Sicherheitenwert ist auf den Positionswert auf der Ebene 
einer einzelnen Risikoposition beschränkt.  
0172  LEBENSVERSICHERUNGEN  
Artikel 200 Buchstabe b CRR 
Der gemeldete Sicherheitenwert ist auf den Positionswert auf der Ebene einer einzelnen Risiko ­
position beschränkt.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/331
 
Spalten  Erläuterungen  
0173  VON DRITTEN GEHALTENE INSTRUMENTE  
Artikel 200 Buchstabe c CRR 
Hierzu gehören von Drittinstituten emittierte Instrumente, die von diesem Institut auf Ver ­
langen zurückgekauft werden. Der gemeldete Sicherheitenwert ist auf den Positionswert auf 
der Ebene einer einzelnen Risikoposition beschränkt. Nicht in diese Spalte aufzunehmen sind 
Risikopositionen, die durch von einem Dritten gehaltene Instrumente besichert sind, wenn die 
Institute auf Anforderung zurückgekaufte Instrumente, die nach Artikel 200 Buchstabe c CRR 
anerkennungsfähig sind, im Einklang mit Artikel 232 Absatz 4 CRR wie eine Garantie des 
emittierenden Instituts behandeln.  
0180  ANRECHENBARE FINANZIELLE SICHERHEITEN  
Bei im Handelsbuch verbuchten Geschäften sind Finanzinstrumente und Waren einzubeziehen, 
die gemäß Artikel 299 Absatz 2 Buchstaben c bis f CRR für eine Aufnahme ins Handelsbuch 
infrage kommen. Synthetische Unternehmensanleihen („Credit Linked Notes“) und bilanzielle 
Netting-Positionen gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 4 Abschnitt 4 CRR sind als Barsicherheiten 
zu behandeln. 
Werden für anerkennungsfähige Sicherheiten im Sinne von Artikel 197 CRR keine eigenen 
LGD-Schätzungen verwendet, ist der angepasste Wert (Cvam) nach Artikel 223 Absatz 2 
CRR anzugeben. 
Werden eigene LGD-Schätzungen verwendet, sind die finanziellen Sicherheiten gemäß Arti ­
kel 181 Absatz 1 Buchstaben e und f CRR in den LGD-Schätzungen zu berücksichtigen. 
Auszuweisen ist der geschätzte Marktwert der Sicherheiten.  
0190-0210  SONSTIGE ANRECHENBARE SICHERHEITEN  
Werden keine eigenen LGD-Schätzungen verwendet, sind die Werte nach Artikel 199 Ab ­
sätze 1 bis 8 und Artikel 229 CRR zu bestimmen. 
Werden eigene LGD-Schätzungen verwendet, sind sonstige Sicherheiten dabei nach Maßgabe 
des Artikels 181 Absatz 1 Buchstaben e und f CRR zu berücksichtigen.  
0190  IMMOBILIEN  
Werden keine eigenen LGD-Schätzungen verwendet, sind die Werte nach Artikel 199 Ab ­
sätze 2 bis 4 CRR zu bestimmen und in dieser Spalte auszuweisen. Auch Immobilien-Lea ­
singgeschäfte sind aufzunehmen (siehe Artikel 199 Absatz 7 CRR). Siehe auch Artikel 229 
CRR. 
Werden eigene LGD-Schätzungen verwendet, ist hier der geschätzte Marktwert anzugeben.  
0200  SONSTIGE SACHSICHERHEITEN  
Werden keine eigenen LGD-Schätzungen verwendet, sind die Werte nach Artikel 199 Ab ­
sätze 6 und 8 CRR zu bestimmen und in dieser Spalte auszuweisen. Auch Leasinggeschäfte 
mit Sachanlagen, bei denen es sich nicht um Immobilien handelt, sind aufzunehmen (siehe 
Artikel 199 Absatz 7 CRR). Siehe auch Artikel 229 Absatz 3 CRR. 
Werden eigene LGD-Schätzungen verwendet, ist hier der geschätzte Marktwert der Sicherhei ­
ten anzugeben.  
0210  FORDERUNGEN  
Werden keine eigenen LGD-Schätzungen verwendet, sind die Werte nach Artikel 199 Ab ­
satz 5 und Artikel 229 Absatz 2 CRR zu bestimmen und in dieser Spalte auszuweisen. 
Werden eigene LGD-Schätzungen verwendet, ist hier der geschätzte Marktwert der Sicherhei ­
ten anzugeben.DE L 97/332 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  Erläuterungen  
0220  DER DOPPELAUSFALLRISIKOBEHANDLUNG UNTERLIEGEND: ABSICHERUNG OHNE SI ­
CHERHEITSLEISTUNG  
Garantien und Kreditderivate zur Deckung von Risikopositionen, die der Doppelausfallrisiko ­
behandlung nach Artikel 153 Absatz 3 CRR unterliegen, unter Berücksichtigung von Arti ­
kel 202 und Artikel 217 Absatz 1 CRR. 
Die gemeldeten Werte dürfen den Wert der entsprechenden Risikopositionen nicht überschrei ­
ten. 
0230  NACH RISIKOPOSITIONEN GEWICHTETE DURCHSCHNITTLICHE VERLUSTQUOTE BEI AUS ­
FALL (LGD) (%)  
Sämtliche in Teil 3 Titel II Kapitel 3 und 4 CRR im Einzelnen beschriebenen Auswirkungen 
von Kreditrisikominderungstechniken sind zu berücksichtigen. Bei Risikopositionen, die der 
Doppelausfallrisikobehandlung unterliegen, muss die auszuweisende Verlustquote bei Ausfall 
(LGD) der gemäß Artikel 161 Absatz 4 CRR gewählten LGD entsprechen. 
Bei ausgefallenen Risikopositionen ist Artikel 181 Absatz 1 Buchstabe h CRR zu beachten. 
Für die Berechnung der nach Risikopositionen gewichteten Durchschnittswerte ist der Risiko ­
positionswert in Spalte 0110 zu verwenden. 
Sämtliche Effekte sind zu berücksichtigen (d. h. die Effekte der nach Artikel 164 Absatz 4 
CRR geltenden Untergrenze für immobilienbesicherte Risikopositionen ist bei den Meldungen 
zu berücksichtigen). 
Bei Instituten, die den IRB-Ansatz anwenden, aber keine eigenen LGD-Schätzungen verwen ­
den, müssen die risikomindernden Effekte finanzieller Sicherheiten sich auf den vollständig 
angepassten Risikopositionswert E* niederschlagen und sich dann in der LGD* im Sinne von 
Artikel 228 Absatz 2 CRR bemerkbar machen. 
Die mit der Ausfallwahrscheinlichkeit (PD) der einzelnen „Ratingstufen oder Risikopools der 
Schuldner“ verbundene, nach Risikopositionen gewichtete durchschnittliche Verlustquote bei 
Ausfall (LGD) ergibt sich aus dem Durchschnitt der aufsichtsrechtlichen Verlustquoten bei 
Ausfall, die den Risikopositionen dieses PD-Pools zugewiesen wurden, gewichtet mit dem 
jeweiligen Risikopositionswert in Spalte 0110. 
Werden eigene LGD-Schätzungen verwendet, sind Artikel 175 und Artikel 181 Absätze 1 
und 2 CRR zu berücksichtigen. 
Bei Risikopositionen, die der Doppelausfallrisikobehandlung unterliegen, muss die auszuwei ­
sende Verlustquote bei Ausfall (LGD) der gemäß Artikel 161 Absatz 4 CRR gewählten LGD 
entsprechen. 
Die Berechnung der risikopositionsgewichteten durchschnittlichen Verlustquote bei Ausfall ist 
aus den Risikoparametern abzuleiten, die bei der von der jeweils zuständigen Behörde geneh ­
migten internen Ratingskala tatsächlich verwendet werden. 
Für die Risikopositionen aus Spezialfinanzierungen, auf die in Artikel 153 Absatz 5 CRR 
Bezug genommen wird, sind keine Daten auszuweisen. Wird die Ausfallwahrscheinlichkeit für 
Risikopositionen aus Spezialfinanzierungen geschätzt, sind die Daten auf Basis eigener LGD- 
Schätzungen oder aufsichtsrechtlicher LGD anzugeben. 
Die Risikopositionen und entsprechenden Verlustquoten bei Ausfall (LGD) für große beauf ­
sichtigte Unternehmen der Finanzbranche und für nicht beaufsichtigte finanzielle Unterneh ­
men sind nicht in die Berechnung der Spalte 0230, sondern nur in die Berechnung der 
Spalte 0240 einzubeziehen.  
0240  NACH RISIKOPOSITIONEN GEWICHTETE DURCHSCHNITTLICHE VERLUSTQUOTE BEI AUS ­
FALL (LGD) (%) FÜR GROSSE UNTERNEHMEN DER FINANZBRANCHE UND NICHT BEAUF ­
SICHTIGTE FINANZIELLE UNTERNEHMEN  
Hierbei handelt es sich um die risikopositionsgewichtete durchschnittliche LGD (%) für alle 
Risikopositionen gegenüber den in Artikel 142 Absatz 1 Nummer 4 CRR definierten großen 
Unternehmen der Finanzbranche und den in Artikel 142 Absatz 1 Nummer 5 CRR de ­
finierten nicht beaufsichtigten Unternehmen der Finanzbranche, für die der nach Artikel 153 
Absatz 2 CRR bestimmte höhere Korrelationskoeffizient gilt.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/333
 
Spalten  Erläuterungen  
0250  NACH RISIKOPOSITIONEN GEWICHTETER DURCHSCHNITTSWERT DER LAUFZEIT (TAGE)  
Der hier auszuweisende Wert ist nach Artikel 162 CRR zu bestimmen. Für die Berechnung 
der nach Risikopositionen gewichteten Durchschnittswerte ist der Risikopositionswert 
(Spalte 0110) zu verwenden. Die durchschnittliche Laufzeit ist in Tagen anzugeben. 
Nicht anzugeben sind diese Daten für Risikopositionswerte, bei denen die Laufzeit nicht in die 
Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge einfließt. Dies bedeutet, dass diese Spalte 
für die Risikopositionsklasse „Mengengeschäft“ nicht ausgefüllt werden muss.  
0255  RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG VOR ANWENDUNG VON UNTERSTÜTZUNGS ­
FAKTOREN  
Für Staaten und Zentralbanken, Unternehmen und Institute siehe Artikel 153 Absätze 1 bis 4 
CRR. Für das Mengengeschäft siehe Artikel 154 Absatz 1 CRR. 
Die in den Artikeln 501 und 501a CRR festgelegten Faktoren zur Unterstützung von KMU 
und Infrastruktur dürfen hier nicht berücksichtigt werden.  
0256  (-) AUFGRUND DES KMU-FAKTORS AM RISIKOGEWICHTETEN POSITIONSBETRAG VOR ­
GENOMMENE ANPASSUNG  
Abzug der Differenz zwischen den gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 3 CRR berechneten risiko ­
gewichteten Positionsbeträgen für nicht ausgefallene Risikopositionen gegenüber einem KMU 
(RWEA) und RWEA* gemäß Artikel 501 CRR.  
0257  (-) AUFGRUND DES INFRASTRUKTUR-FAKTORS AM RISIKOGEWICHTETEN POSITIONS ­
BETRAG VORGENOMMENE ANPASSUNG  
Abzug der Differenz zwischen den gemäß Teil 3 Titel II CRR berechneten risikogewichteten 
Positionsbeträgen und den angepassten RWEA für das Kreditrisiko bei Risikopositionen gegen ­
über Rechtsträgern, die physische Strukturen oder Anlagen, Systeme und Netze, die grund ­
legende öffentliche Dienste erbringen oder unterstützen, betreiben oder finanzieren, gemäß 
Artikel 501a CRR.  
0260  RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG NACH ANWENDUNG VON UNTERSTÜTZUNGS ­
FAKTOREN  
Für Staaten und Zentralbanken, Unternehmen und Institute siehe Artikel 153 Absätze 1 bis 4 
CRR. Für das Mengengeschäft siehe Artikel 154 Absatz 1 CRR. 
Hier sind die in den Artikeln 501 und 501a CRR festgelegten Faktoren zur Unterstützung von 
KMU und Infrastruktur zu berücksichtigen.  
0270  DAVON: GROSSE UNTERNEHMEN DER FINANZBRANCHE UND NICHT BEAUFSICHTIGTE 
FINANZIELLE UNTERNEHMEN  
Aufschlüsselung des risikopositionsgewichteten Positionsbetrags nach Anwendung des KMU- 
Faktors für alle Risikopositionen gegenüber den in Artikel 142 Absatz 1 Nummer 4 CRR 
definierten großen Unternehmen der Finanzbranche und den in Artikel 142 Absatz 1 Num ­
mer 5 CRR definierten nicht beaufsichtigten Unternehmen der Finanzbranche, für die der 
nach Artikel 153 Absatz 2 CRR bestimmte höhere Korrelationskoeffizient gilt.  
0280  ERWARTETER VERLUSTBETRAG  
Für die Definition des erwarteten Verlusts siehe Artikel 5 Absatz 3 CRR. Für die Berechnung 
der erwarteten Verlustbeträge siehe Artikel 158 CRR. Für ausgefallene Risikopositionen siehe 
Artikel 181 Absatz 1 Buchstabe h CRR. Der auszuweisende erwartete Verlust muss auf den 
Risikoparametern basieren, die bei der von der jeweils zuständigen Behörde genehmigten 
internen Ratingskala tatsächlich verwendet werden.DE L 97/334 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  Erläuterungen  
0290  (-) WERTBERICHTIGUNGEN UND RÜCKSTELLUNGEN  
Anzugeben sind hier Wertberichtigungen und spezifische und allgemeine Kreditrisikoanpas ­
sungen gemäß Artikel 159 CRR. Für die Angabe der allgemeinen Kreditrisikoanpassungen ist 
der Betrag ausgehend vom erwarteten Verlust in den verschiedenen Schuldner-Ratingstufen 
anteilsmäßig zuzuweisen.  
0300  ANZAHL DER SCHULDNER  
Artikel 172 Absätze 1 und 2 CRR. 
Das Institut hat für alle Risikopositionsklassen mit Ausnahme der Risikopositionsklasse Men ­
gengeschäft und der in Artikel 172 Absatz 1 Buchstabe e Satz 2 CRR genannten Fälle die 
Anzahl der getrennt eingestuften juristischen Personen bzw. Schuldner auszuweisen. Die An ­
zahl der verschiedenen Risikopositionen oder gewährten Darlehen ist dabei unerheblich. 
In der Risikopositionsklasse Mengengeschäft bzw. in anderen Risikopositionsklassen, wenn 
getrennte Risikopositionen gegenüber demselben Schuldner gemäß Artikel 172 Absatz 1 
Buchstabe e Satz 2 verschiedenen Ratingstufen zugeordnet werden, meldet das Institut die 
Anzahl der Risikopositionen, die getrennt einer bestimmten Ratingstufe oder einem bestimm ­
ten Ratingpool zugeordnet wurden. Sollte Artikel 172 Absatz 2 CRR gelten, kann ein 
Schuldner in mehreren Ratingstufen berücksichtigt werden. In dieser Spalte wird ein struktu ­
relles Element des Ratingsystems behandelt. 
Da es in dieser Spalte um einen Aspekt der Ratingskalenstruktur geht, bezieht sie sich auf die 
den einzelnen Ratingstufen oder Risikopools zugewiesenen ursprünglichen Risikopositionen 
vor Anwendung des Umrechnungsfaktors, wobei der Effekt von Kreditrisikominderungstech ­
niken (insbesondere Umverteilungseffekten) nicht berücksichtigt wird.  
0310  RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG VOR KREDITDERIVATEN  
Anzugeben ist der hypothetische risikogewichtete Positionsbetrag, der als tatsächlicher RWEA 
ohne Anerkennung von Kreditderivaten als Kreditrisikominderungstechnik im Sinne von Ar ­
tikel 204 CRR zu berechnen ist. Die Beträge sind in den für die Risikopositionen gegenüber 
dem ursprünglichen Schuldner maßgeblichen Risikopositionsklassen auszuweisen.  
Zeilen  Erläuterungen  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
0015  davon: dem KMU-Faktor unterliegende Risikopositionen  
Hier werden nur Risikopositionen ausgewiesen, die die Voraussetzungen des Artikels 501 
CRR erfüllen.  
0016  davon: dem Infrastruktur-Faktor unterliegende Risikopositionen  
Hier werden nur Risikopositionen ausgewiesen, die die Voraussetzungen des Artikels 501a 
CRR erfüllen.  
0020-0060  AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOPOSITIONEN NACH ART DER RISIKOPOSITION:  
0020  Einem Kreditrisiko unterliegende bilanzwirksame Risikopositionen  
Die in Artikel 24 CRR genannten Vermögenswerte dürfen in keiner anderen Kategorie auf ­
geführt werden. 
Risikopositionen, die einem Gegenparteiausfallrisiko unterliegen, werden in den Zeilen 0040- 
0060 ausgewiesen und in dieser Zeile folglich nicht angegeben. 
Sofern sie nicht abgezogen wurden, stellen die in Artikel 379 Absatz 1 CRR genannten 
Vorleistungen keinen bilanzwirksamen Posten dar, sind aber dennoch in dieser Zeile aus ­
zuweisen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/335
 
Zeilen  Erläuterungen  
0030  Einem Kreditrisiko unterliegende außerbilanzielle Risikopositionen  
Die außerbilanziellen Positionen umfassen Posten nach Artikel 166 Absatz 8 CRR und die in 
Anhang I CRR aufgeführten Posten. 
Risikopositionen, die einem Gegenparteiausfallrisiko unterliegen, werden in den Zeilen 0040- 
0060 ausgewiesen und in dieser Zeile folglich nicht angegeben.  
0040-0060  Einem Gegenparteiausfallrisiko unterliegende Risikopositionen bzw. Geschäfte  
Siehe entsprechende CR SA-Erläuterungen in den Zeilen 0090-0130.  
0040  Netting-Sätze aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften  
Siehe entsprechende CR SA-Erläuterungen in Zeile 0090.  
0050  Netting-Sätze aus Derivaten und Geschäften mit langer Abwicklungsfrist  
Siehe entsprechende CR SA-Erläuterungen in Zeile 0110.  
0060  Aus produktübergreifenden vertraglichen Netting-Sätzen  
Siehe entsprechende CR SA-Erläuterungen in Zeile 0130.  
0070  RATINGSTUFEN ODER RISIKOPOOLS ZUGEWIESENE RISIKOPOSITIONEN: GESAMTSUMME  
Für Risikopositionen gegenüber Unternehmen, Instituten und Staaten und Zentralbanken siehe 
Artikel 142 Absatz 1 Nummer 6 und Artikel 170 Absatz 1 Buchstabe c CRR. 
Für Risikopositionen aus dem Mengengeschäft siehe Artikel 170 Absatz 3 Buchstabe b CRR. 
Für angekaufte Risikopositionen siehe Artikel 166 Absatz 6 CRR. 
Risikopositionen aus dem Verwässerungsrisiko angekaufter Positionen werden nicht nach 
Ratingstufen oder Risikopools der Schuldner ausgewiesen. Sie sind in Zeile 0180 anzugeben. 
Verwendet das Institut eine große Zahl an Stufen oder Pools, kann mit den zuständigen 
Behörden eine geringere Anzahl von Stufen oder Pools vereinbart werden. 
Eine aufsichtsbehördliche Rahmenskala wird nicht verwendet. Stattdessen bestimmen die In ­
stitute die einzusetzende Skala selbst.  
0080  ZUORDNUNG VON SPEZIALFINANZIERUNGEN (SLOTTING-ANSATZ): GESAMT  
Artikel 153 Absatz 5 CRR. Dies gilt nur für die Risikopositionsklasse Unternehmen — 
Spezialfinanzierungen.  
0160  ALTERNATIVE BEHANDLUNG: DURCH IMMOBILIEN BESICHERT  
Artikel 193 Absätze 1 und 2, Artikel 194 Absätze 1 bis 7 und Artikel 230 Absatz 3 CRR. 
Diese Option steht nur Instituten zur Verfügung, die den IRB-Basisansatz verwenden.  
0170  RISIKOPOSITIONEN AUS VORLEISTUNGEN MIT IM RAHMEN DER ALTERNATIVEN BE ­
HANDLUNG ANGEWENDETEN RISIKOGEWICHTEN ODER RISIKOGEWICHTEN VON 100 % 
UND SONSTIGE RISIKOPOSITIONEN, FÜR DIE RISIKOGEWICHTE GELTEN  
Aus Vorleistungen resultierende Risikopositionen, bei denen die alternative Behandlung gemäß 
Artikel 379 Absatz 2 Unterabsatz 1 letzter Satz CRR zum Einsatz kommt, oder auf die 
gemäß Artikel 379 Absatz 2 letzter Unterabsatz ein Risikogewicht von 100 % angewendet 
wird. N-te-Ausfall-Kreditderivate ohne Bonitätsbeurteilung nach Artikel 153 Absatz 8 CRR 
und sonstige Risikopositionen, für die Risikogewichte gelten, sind in dieser Zeile auszuweisen.DE L 97/336 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  Erläuterungen  
0180  VERWÄSSERUNGSRISIKO: ANGEKAUFTE RISIKOPOSITIONEN INSGESAMT  
Für eine Definition des Begriffs Verwässerungsrisiko siehe Artikel 4 Absatz 1 Nummer 53 
CRR. Zur Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge für das Verwässerungsrisiko siehe 
Artikel 157 CRR. Das Verwässerungsrisiko ist für angekaufte Risikopositionen gegenüber 
Unternehmen und aus dem Mengengeschäft auszuweisen.  
3.3.4. C 08.02 — Kredit- und Gegenparteiausfallrisiken sowie Vorleistungen: IRB-Ansatz zur Bestimmung der Eigen ­
kapitalanforderungen: Aufschlüsselung nach Ratingstufen oder Risikopools von Schuldnern (CR IRB 2)  
Spalte  Erläuterungen  
0005  Ratingstufe (Zeilenkennung)  
Dies ist eine Zeilenkennung, die in einem bestimmten Arbeitsblatt des Meldebogens jeweils 
eine Zeile kennzeichnet. Die Zeilen sind fortlaufend nummeriert (1, 2, 3 usw.) 
Als erstes wird die beste Risikostufe (bzw. der beste Risikopool) angegeben, dann die zweit ­
beste (der zweitbeste) usw. Als letztes werden die Risikostufe(n) (bzw. der Risikopool) der 
ausgefallenen Risikopositionen angegeben.  
0010-0300  Die Erläuterungen zu den einzelnen Spalten an dieser Stelle stimmen mit den Erläuterungen zu 
den entsprechend nummerierten Spalten im Meldebogen CR IRB 1 überein.  
Zeile  Erläuterungen  
0010-0001- 
0010-NNNN  Die in diesen Zeilen ausgewiesenen Werte müssen in der Reihenfolge der Ausfallwahrschein ­
lichkeit (PD) angeordnet werden, die den betreffenden Ratingstufen oder Risikopools zugewie ­
sen wurden. Die Ausfallwahrscheinlichkeit von ausgefallenen Schuldnern muss 100 % betra ­
gen. Risikopositionen, die der alternativen Behandlung für Immobiliensicherheiten unterzogen 
werden (die nur zur Verfügung steht, wenn keine eigenen LGD-Schätzungen verwendet wer ­
den), werden nicht nach der PD des Schuldners zugewiesen und dürfen folglich nicht in 
diesem Meldebogen angegeben werden.  
3.3.1. C 08.03 — Kreditrisiko und Vorleistungen: IRB-Ansatz zur Bestimmung der Eigenkapitalanforderungen (Auf ­
schlüsselung nach PD-Bandbreite (CR IRB 3))  
3.3.1.1. Allgemeine Bemerkungen  
77. Die Institute melden die Angaben in diesem Meldebogen in Anwendung von Artikel 452 Buchstabe g 
Ziffern i bis v CRR zwecks Information über die für die Berechnung der Eigenkapitalanforderungen 
nach dem IRB-Ansatz verwendeten wichtigsten Parameter. Die Angaben in diesem Meldebogen enthalten 
keine Daten zu Spezialfinanzierungen im Sinne von Artikel 153 Absatz 5 CRR, die in Meldebogen C 08.06 
enthalten sind. Dieser Meldebogen enthält keine mit einem Gegenparteiausfallrisiko behafteten Positionen 
(CCR-Positionen) (Teil 3 Titel II Kapitel 6 CRR).  
3.3.1.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  Erläuterungen  
0010  BILANZWIRKSAME RISIKOPOSITIONEN  
Gemäß Artikel 166 Absätze 1 bis 7 CRR berechneter Risikopositionswert ohne Berück ­
sichtigung von Kreditrisikoanpassungen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/337
 
Spalten  Erläuterungen  
0020  AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN VOR ANWENDUNG VON UMRECHNUNGSFAK ­
TOREN  
Risikopositionswert gemäß Artikel 166 Absätze 1 bis 7 CRR, ohne Berücksichtigung von 
Kreditrisikoanpassungen und Umrechnungsfaktoren, d. h. zu berücksichtigen sind weder ei ­
gene Schätzungen noch Umrechnungsfaktoren nach Artikel 166 Absatz 8 CRR, noch die in 
Artikel 166 Absatz 10 CRR festgelegten Prozentsätze. 
Unter die außerbilanziellen Risikopositionen fallen alle zugesagten, aber noch nicht in An ­
spruch genommenen Beträge und sämtliche in Anhang I CRR aufgeführten außerbilanziellen 
Posten.  
0030  NACH RISIKOPOSITIONEN GEWICHTETE DURCHSCHNITTLICHE UMRECHNUNGSFAK ­
TOREN  
Für alle in den einzelnen Unterklassen der festgelegten PD-Bandbreite enthaltenen Risikoposi ­
tionen der durchschnittliche Umrechnungsfaktor, der von den Instituten bei der Berechnung 
der risikogewichteten Positionsbeträge verwendet wird, gewichtet mit der außerbilanziellen 
Risikoposition vor Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren gemäß Spalte 0020.  
0040  RISIKOPOSITIONSWERT NACH ANWENDUNG VON UMRECHNUNGSFAKTOREN UND KRE ­
DITRISIKOMINDERUNG (CRM)  
Risikopositionswert nach Artikel 166 CRR. 
In dieser Spalte ist die Summe des Risikopositionswerts der bilanziellen und der außerbilan ­
ziellen Risikopositionen nach Anwendung von Umrechnungsfaktoren gemäß Artikel 166 
Absätze 8 bis 10 CRR und nach Kreditrisikominderungstechniken auszuweisen.  
0050  NACH RISIKOPOSITIONEN GEWICHTETE DURCHSCHNITTLICHE AUSFALLWAHRSCHEIN ­
LICHKEIT (%)  
Für alle in den einzelnen Unterklassen der festgelegten PD-Bandbreite enthaltenen Risikoposi ­
tionen die durchschnittliche PD-Schätzung für jeden Schuldner, gewichtet mit dem Risiko ­
positionswert nach Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren und nach Kreditrisikomin ­
derung gemäß Spalte 0040.  
0060  ANZAHL DER SCHULDNER  
Anzahl der Rechtsträger oder Schuldner, die den einzelnen Unterklassen der festgelegten PD- 
Bandbreite zugeordnet sind. 
Die Anzahl der Schuldner ist gemäß den Erläuterungen in Spalte 0300 des Meldebogens C 
08.01 zu ermitteln. Gemeinsame Schuldner werden ebenso behandelt wie für die Zwecke der 
PD-Kalibrierung.  
0070  NACH RISIKOPOSITIONEN GEWICHTETE DURCHSCHNITTLICHE VERLUSTQUOTE BEI AUS ­
FALL (LGD) (%)  
Für alle in den einzelnen Unterklassen der festgelegten PD-Bandbreite enthaltenen Risikoposi ­
tionen die durchschnittliche LGD-Schätzung für jede Risikoposition, gewichtet mit dem Risiko ­
positionswert nach Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren und nach Kreditrisikomin ­
derung gemäß Spalte 0040. 
Die gemeldete LGD muss der endgültigen LGD-Schätzung entsprechen, die bei der Berechnung 
der risikogewichteten Beträge nach Berücksichtigung etwaiger CRM-Effekte und Abschwung ­
bedingungen, falls relevant, herangezogen wird. Bei immobilienbesicherten Risikopositionen 
aus dem Mengengeschäft müssen die ausgewiesenen Verlustquoten bei Ausfall den in Arti ­
kel 164 Absatz 4 CRR genannten Untergrenzen Rechnung tragen. 
Bei Risikopositionen, die der Doppelausfallrisikobehandlung unterliegen, muss die auszuwei ­
sende Verlustquote bei Ausfall (LGD) der gemäß Artikel 161 Absatz 4 CRR gewählten LGD 
entsprechen. 
Bei ausgefallenen Risikopositionen nach dem A-IRB-Ansatz sind die Bestimmungen des Ar ­
tikels 181 Absatz 1 Buchstabe h CRR zu beachten. Die gemeldete LGD muss der Schätzung 
der LGD bei Ausfall gemäß den anwendbaren Schätzmethoden entsprechen.DE L 97/338 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  Erläuterungen  
0080  NACH RISIKOPOSITIONEN GEWICHTETE DURCHSCHNITTLICHE LAUFZEIT (JAHRE)  
Für alle in den einzelnen Unterklassen der festgelegten PD-Bandbreite enthaltenen Risikoposi ­
tionen die durchschnittliche Laufzeit jeder Risikoposition, gewichtet mit dem Risikopositions ­
wert nach Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren gemäß Spalte 0040. 
Der hier auszuweisende Laufzeitwert ist nach Artikel 162 CRR zu bestimmen. 
Die durchschnittliche Laufzeit ist in Jahren anzugeben. 
Nicht anzugeben sind diese Daten für Risikopositionswerte, bei denen die Laufzeit nicht in die 
Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 3 CRR 
einfließt. Dies bedeutet, dass diese Spalte für die Risikopositionsklasse „Mengengeschäft“ nicht 
ausgefüllt werden muss.  
0090  RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG NACH ANWENDUNG VON UNTERSTÜTZUNGS ­
FAKTOREN  
Für Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten und Zentralbanken, Instituten und Unterneh ­
men der nach Artikel 153 Absätze 1 bis 4 berechneten risikogewichtete Positionsbetrag; für 
Risikopositionen aus dem Mengengeschäft der gemäß Artikel 154 CRR berechnete risikoge ­
wichtete Positionsbetrag. 
Hier sind die in den Artikeln 501 und 501a CRR festgelegten Faktoren zur Unterstützung von 
KMU und Infrastruktur zu berücksichtigen.  
0100  ERWARTETER VERLUSTBETRAG  
Nach Artikel 158 CRR berechneter erwarteter Verlustbetrag. 
Der auszuweisende erwartete Verlustbetrag muss auf den Risikoparametern basieren, die bei 
der von der jeweils zuständigen Behörde genehmigten internen Ratingskala tatsächlich ver ­
wendet werden.  
0110  WERTBERICHTIGUNGEN UND RÜCKSTELLUNGEN  
Spezifische und allgemeine Kreditrisikoanpassungen gemäß Delegierter Verordnung (EU) 
Nr. 183/2014 der Kommission, zusätzliche Wertberichtigungen gemäß den Artikeln 34 
und 110 CRR sowie andere Senkungen der Eigenmittel im Zusammenhang mit den Risiko ­
positionen, die den einzelnen Unterklassen der festgelegten PD-Bandbreite zugeordnet wurden. 
Es handelt sich um die Wertberichtigungen und Rückstellungen, die bei der Umsetzung von 
Artikel 159 CRR berücksichtigt werden. 
Allgemeine Rückstellungen werden ausgewiesen, indem der Betrag entsprechend dem erwar ­
teten Verlust in den verschiedenen Ratingstufen anteilig zugewiesen wird.  
Zeilen  Erläuterungen  
PD-BANDBREI ­
TE Die Risikopositionen werden einer angemessenen Unterklasse in der festgelegten PD-Band ­
breite zugeordnet, wobei die für jeden Schuldner in dieser Risikopositionsklasse geschätzte 
Ausfallwahrscheinlichkeit zugrunde gelegt wird (ohne Berücksichtigung von Substitutionseffek ­
ten aufgrund von Kreditrisikominderung). Die Institute ordnen eine Risikoposition nach der 
anderen der im Meldebogen angegebenen PD-Bandbreite zu, wobei auch fortlaufende Rating ­
skalen zu berücksichtigen sind. Alle ausgefallenen Risikopositionen werden der Unterklasse 
zugeordnet, die einer Ausfallwahrscheinlichkeit von 100 % entspricht.  
3.3.2. C 08.04 — Kreditrisiko und Vorleistungen: IRB-Ansatz zur Bestimmung der Eigenkapitalanforderungen 
(RWEA-Flussrechnungen (CR IRB 4))  
3.3.2.1. Allgemeine Bemerkungen  
78. Die Institute melden die Angaben in diesem Meldebogen in Anwendung von Artikel 438 Buchstabe h CRR. 
Dieser Meldebogen enthält keine mit einem Gegenparteiausfallrisiko behafteten Positionen (CCR-Positionen) 
(Teil 3 Titel II Kapitel 6 CRR).DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/339
 
79. Die Institute melden die RWEA-Ströme als Veränderungen zwischen den risikogewichteten Positionsbeträ ­
gen am Stichtag und den risikogewichteten Positionsbeträgen am vorangegangenen Stichtag. Bei vierteljähr ­
lichen Meldungen ist der dem Stichtagsquartal vorausgehende Quartalsendstand heranzuziehen.  
3.3.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalte  Erläuterungen  
0010  RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG  
Gesamter risikogewichteter Positionsbetrag für das Kreditrisiko, berechnet nach dem IRB-An ­
satz, unter Berücksichtigung von Unterstützungsfaktoren nach den Artikeln 501 und 501a 
CRR.  
Zeilen  Erläuterungen  
0010  RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG AM ENDE DER VORANGEGANGENEN BERICHTS ­
PERIODE  
Risikogewichteter Positionsbetrag am Ende der vorangegangenen Berichtsperiode nach Anwen ­
dung der in den Artikeln 501 und 501a CRR festgelegten Faktoren zur Unterstützung von 
KMU und Infrastruktur.  
0020  UMFANG DER VERMÖGENSWERTE (+/-)  
Veränderung des risikogewichteten Positionsbetrags zwischen dem Ende der vorangegangenen 
Berichtsperiode und dem Ende der aktuellen Berichtsperiode aufgrund des Umfangs der Ver ­
mögenswerte, d. h. durch die übliche Geschäftstätigkeit bedingte Veränderungen von Größe 
und Zusammensetzung des Bankbestands (einschließlich Originierung neuer Unternehmungen 
und fällig werdender Kredite), jedoch ohne Veränderungen der Bankbestandsgröße aufgrund 
von Erwerben und Veräußerungen von Unternehmen. 
Erhöhungen der risikogewichteten Positionsbeträge sind als Positivbetrag und Verringerungen 
der risikogewichteten Positionsbeträge als Negativbetrag auszuweisen.  
0030  QUALITÄT DER VERMÖGENSWERTE (+/-)  
Veränderung des risikogewichteten Positionsbetrags zwischen dem Ende der vorangegangenen 
Berichtsperiode und dem Ende der aktuellen Berichtsperiode aufgrund der Qualität der Ver ­
mögenswerte, d. h. aufgrund qualitativer Veränderungen der Vermögenswerte des Institutes 
aufgrund von Veränderungen beim Kreditnehmerrisiko, etwa durch Ratingmigration oder 
ähnliche Effekte. 
Erhöhungen der risikogewichteten Positionsbeträge sind als Positivbetrag und Verringerungen 
der risikogewichteten Positionsbeträge als Negativbetrag auszuweisen.  
0040  MODELLAKTUALISIERUNGEN (+/-)  
Veränderung des risikogewichteten Positionsbetrags zwischen dem Ende der vorangegangenen 
Berichtsperiode und dem Ende der aktuellen Berichtsperiode aufgrund von Modellaktualisie ­
rungen, d. h. der Implementierung neuer Modelle, Veränderungen der Modelle, des Modell ­
umfangs oder sonstiger Veränderungen zur Behebung von Schwächen des Modells. 
Erhöhungen der risikogewichteten Positionsbeträge sind als Positivbetrag und Verringerungen 
der risikogewichteten Positionsbeträge als Negativbetrag auszuweisen.  
0050  METHODIK UND POLITIK (+/-)  
Methodisch und politisch bedingte Veränderung des risikogewichteten Positionsbetrags zwi ­
schen dem Ende der vorangegangenen Berichtsperiode und dem Ende der aktuellen Berichts ­
periode, d. h. Veränderungen aufgrund methodischer Veränderungen bei den Berechnungen, 
die durch regulatorische Veränderungen bedingt sind. Dabei sind sowohl Regulierungsände ­
rungen als auch neue Rechtsvorschriften zu berücksichtigen, nicht jedoch Änderungen an 
Modellen, die in Zeile 0040 auszuweisen sind. 
Erhöhungen der risikogewichteten Positionsbeträge sind als Positivbetrag und Verringerungen 
der risikogewichteten Positionsbeträge als Negativbetrag auszuweisen.DE L 97/340 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  Erläuterungen  
0060  ERWERB UND VERÄUSSERUNG (+/-)  
Veränderung des risikogewichteten Positionsbetrags zwischen dem Ende der vorangegangenen 
Berichtsperiode und dem Ende der aktuellen Berichtsperiode aufgrund von Erwerben und 
Veräußerungen, d. h. Veränderungen der Bankbestandsgröße aufgrund von Erwerb und Ver ­
äußerung von Unternehmen. 
Erhöhungen der risikogewichteten Positionsbeträge sind als Positivbetrag und Verringerungen 
der risikogewichteten Positionsbeträge als Negativbetrag auszuweisen.  
0070  WECHSELKURSSCHWANKUNGEN (+/-)  
Veränderung des risikogewichteten Positionsbetrags zwischen dem Ende der vorangegangenen 
Berichtsperiode und dem Ende der aktuellen Berichtsperiode aufgrund von Wechselkurs ­
schwankungen, d. h. Veränderungen durch Währungsumrechnungen. 
Erhöhungen der risikogewichteten Positionsbeträge sind als Positivbetrag und Verringerungen 
der risikogewichteten Positionsbeträge als Negativbetrag auszuweisen.  
0080  SONSTIGE (+/-)  
Veränderung des risikogewichteten Positionsbetrags zwischen dem Ende der vorangegangenen 
Berichtsperiode und dem Ende der aktuellen Berichtsperiode aufgrund sonstiger Faktoren. 
Hier werden Änderungen erfasst, die sich keiner anderen Kategorie zuordnen lassen. 
Erhöhungen der risikogewichteten Positionsbeträge sind als Positivbetrag und Verringerungen 
der risikogewichteten Positionsbeträge als Negativbetrag auszuweisen.  
0090  RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG AM ENDE DER BERICHTSPERIODE  
Risikogewichteter Positionsbetrag in der Berichtsperiode nach Anwendung der in den Arti ­
keln 501 und 501a CRR festgelegten Faktoren zur Unterstützung von KMU und Infrastruktur.  
3.3.3. C 08.05 — Kreditrisiko und Vorleistungen: IRB-Ansatz zur Bestimmung der Eigenkapitalanforderungen (PD- 
Rückvergleiche (CR IRB 5))  
3.3.3.1. Allgemeine Bemerkungen  
80. Die Institute melden die Angaben in diesem Meldebogen in Anwendung von Artikel 452 Buchstabe h CRR. 
Die Institute berücksichtigen die im Rahmen jeder Risikopositionsklasse verwendeten Modelle und erläutern 
den prozentualen Anteil des risikogewichteten Positionsbetrags der betreffenden von den Modellen erfass ­
ten Risikopositionsklasse, für den an dieser Stelle Rückvergleichsergebnisse angegeben werden. Dieser 
Meldebogen enthält keine mit einem Gegenparteiausfallrisiko behafteten Positionen (CCR-Positionen) 
(Teil 3 Titel II Kapitel 6 CRR).  
3.3.3.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  Erläuterungen  
0010  ARITHMETISCHER PD-DURCHSCHNITT (%)  
Arithmetischer PD-Durchschnitt zu Beginn der Berichtsperiode bei Schuldnern, die in die 
Unterklasse der festgelegten PD-Bandbreite fallen und in Spalte 0020 gezählt werden (mit 
der Anzahl der Schuldner gewichteter Durchschnitt).  
0020  ANZAHL DER SCHULDNER AM ENDE DES VORJAHRES  
Anzahl der Schuldner zum Ende des vorangehenden Jahres, wofür Meldepflicht bestand. 
Hier sind alle Schuldner zu berücksichtigen, bei denen zum maßgeblichen Zeitpunkt eine 
Kreditverpflichtung bestand. 
Die Anzahl der Schuldner ist gemäß den Erläuterungen in Spalte 0300 des Meldebogens C 
08.01 zu ermitteln. Gemeinsame Schuldner werden ebenso behandelt wie für die Zwecke der 
PD-Kalibrierung.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/341
 
Spalten  Erläuterungen  
0030  DAVON: AUSFÄLLE WÄHREND DES JAHRES  
Anzahl der im Jahresverlauf (d. h. im maßgeblichen Beobachtungszeitraum für die Berech ­
nung der Ausfallquote) ausgefallenen Schuldner 
Ausfälle werden nach Artikel 178 CRR festgestellt. 
Jeder ausgefallene Schuldner wird bei der Berechnung der Einjahresausfallquote nur einmal im 
Zähler und Nenner gezählt, auch wenn der Schuldner im betreffenden Einjahreszeitraum mehr 
als einmal ausgefallen ist.  
0040  BEOBACHTETE DURCHSCHNITTLICHE AUSFALLQUOTE (%)  
Einjahresausfallquote im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 78 CRR. 
Die Institute stellen sicher, 
a) dass der Nenner die Zahl der nicht ausgefallenen Schuldner mit einer Kreditverpflichtung 
zu Beginn des einjährigen Beobachtungszeitraums (d. h. Beginn des Jahres vor dem Melde ­
stichtag) wiedergibt; als Kreditverpflichtung gilt hierbei beides Folgende: i) jeder bilanzwirk ­
same Posten, einschließlich Hauptforderung, Zinsen und Gebühren; ii) jeder außerbilanzielle 
Posten, einschließlich Garantien, die vom Institut als Garantiegeber übernommen wurden; 
b) dass der Zähler alle im Nenner berücksichtigten Schuldner umfasst, bei denen im einjäh ­
rigen Beobachtungszeitraum (Jahr vor dem Meldestichtag) mindestens ein Ausfallereignis 
aufgetreten ist. 
Zur Berechnung der Anzahl der Schuldner siehe Meldebogen C 08.01 Spalte 0300.  
0050  DURCHSCHNITTLICHE JÄHRLICHE AUSFALLQUOTE (%)  
Als Mindestvorgabe ist der einfache Durchschnitt der Jahresausfallquoten der letzten fünf Jahre 
(Zahl der im betreffenden Jahr ausgefallenen Schuldner zu Beginn eines jeden Jahres/Gesamt ­
zahl der Schuldner zu Beginn des Jahres) anzugeben. Das Institut kann einen längeren his ­
torischen Zeitraum zugrunde legen, der der tatsächlichen Risikomanagementpraxis des Insti ­
tuts entspricht.  
Zeilen  Erläuterungen  
PD-BAND ­
BREITE  Die Risikopositionen werden einer angemessenen Unterklasse in der festgelegten PD-Band ­
breite zugeordnet, wobei die für jeden Schuldner in dieser Risikopositionsklasse geschätzte 
Ausfallwahrscheinlichkeit zu Beginn der Berichtsperiode zugrunde gelegt wird (ohne Berück ­
sichtigung von Substitutionseffekten aufgrund von Kreditrisikominderung). Die Institute ord ­
nen eine Risikoposition nach der anderen der im Meldebogen angegebenen PD-Bandbreite zu, 
wobei auch fortlaufende Ratingskalen zu berücksichtigen sind. Alle ausgefallenen Risikoposi ­
tionen werden der Unterklasse zugeordnet, die einer Ausfallwahrscheinlichkeit von 100 % 
entspricht.  
3.3.4. C 08.05.1 — Kreditrisiko und Vorleistungen: IRB-Ansatz zur Bestimmung der Eigenkapitalanforderungen: PD- 
Rückvergleiche (CR IRB 5B)  
3.3.4.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
81. Zusätzlich zu Meldebogen C 08.05 melden die Institute die Angaben in Meldebogen C 08.05.1, falls sie bei 
ihren PD-Schätzungen nach Artikel 180 Absatz 1 Buchstabe f CRR verfahren, wobei nur PD-Schätzungen 
nach dem genannten Artikel zu berücksichtigen sind. Es gelten dieselben Erläuterungen wie bei Meldebo ­
gen C 08.05, mit folgenden Ausnahmen:  
Spalten  Erläuterungen  
0005  PD-BANDBREITE  
Die Institute melden die PD-Bandbreiten gemäß ihren internen Bonitätsstufen, die sie der von 
der externen ECAI verwendeten Skala zuordnen, anstatt eine festgelegte externe PD-Bandbreite 
heranzuziehen.DE L 97/342 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  Erläuterungen  
0006  ENTSPRECHENDE EXTERNE BONITÄTSBEURTEILUNG  
Die Institute weisen für jede im Rahmen von Artikel 180 Absatz 1 Buchstabe f CRR 
berücksichtigte ECAI eine Spalte aus. Die Institute geben in diesen Spalten auch die externe 
Bonitätsbeurteilung an, der sie ihre internen PD-Bandbreiten zuordnen.  
3.3.5. C 08.06 — Kreditrisiko und Vorleistungen: IRB-Ansatz zur Bestimmung der Eigenkapitalanforderungen (Zu ­
ordnung von Spezialfinanzierungen (CR IRB 6))  
3.3.5.1. Allgemeine Bemerkungen  
82. Die Institute melden die Angaben in diesem Meldebogen in Anwendung von Artikel 438 Buchstabe e CRR. 
Die Institute machen Angaben zu den in Artikel 153 Absatz 5 Tabelle 1 genannten Risikopositionen aus 
Spezialfinanzierungen.  
a) Projektfinanzierung  
b) Immobilien-Renditeobjekte und hochvolatile Gewerbeimmobilien  
c) Objektfinanzierung  
d) Rohstoffhandelsfinanzierung  
3.3.5.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  Erläuterungen  
0010  URSPRÜNGLICHE RISIKOPOSITION VOR ANWENDUNG VON UMRECHNUNGSFAKTOREN  
Siehe Erläuterungen zu CR-IRB.  
0020  RISIKOPOSITION NACH SUBSTITUTIONSEFFEKTEN AUFGRUND VON KREDITRISIKOMIN ­
DERUNGEN VOR DER ANWENDUNG VON UMRECHNUNGSFAKTOREN  
Siehe Erläuterungen zu CR-IRB.  
0030, 0050  DAVON: AUSSERBILANZIELLE POSTEN  
Siehe die Erläuterungen zum Meldebogen CR SA.  
0040  RISIKOPOSITIONSWERT  
Siehe Erläuterungen zu CR-IRB.  
0060  DAVON: AUS DEM GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO  
Siehe die Erläuterungen zum Meldebogen CR SA.  
0070  RISIKOGEWICHT  
Artikel 153 Absatz 5 CRR 
Diese Spalte dient zu Informationszwecken und darf nicht verändert werden.  
0080  RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG NACH ANWENDUNG VON UNTERSTÜTZUNGS ­
FAKTOREN  
Siehe Erläuterungen zu CR-IRB.  
0090  ERWARTETER VERLUSTBETRAG  
Siehe Erläuterungen zu CR-IRB.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/343
 
Spalten  Erläuterungen  
0100  (-) WERTBERICHTIGUNGEN UND RÜCKSTELLUNGEN  
Siehe Erläuterungen zu CR-IRB.  
Zeilen  Erläuterungen  
0010-0120  Die Risikopositionen werden nach Artikel 153 Absatz 5 Tabelle 1 CRR der richtigen Kategorie 
und Laufzeit zugeordnet.  
3.3.6. C 08.07 — Kreditrisiko und Vorleistungen: IRB-Ansatz zur Bestimmung der Eigenkapitalanforderungen (An ­
wendungsbereich von IRB- und SA-Ansätzen (CR IRB 7))  
3.3.6.1. Allgemeine Bemerkungen  
83. Für die Zwecke dieses Meldebogens weisen Institute, die die risikogewichteten Positionsbeträge nach dem 
IRB-Ansatz zur Bestimmung des Kreditrisikos berechnen, ihre dem Standardansatz nach Teil 3 Titel II 
Kapitel 2 CRR oder dem IRB-Ansatz nach Teil 3Titel II Kapitel 3 CRR unterliegenden Risikopositionen 
sowie den einem Einführungsplan unterliegenden Teil jeder Risikopositionsklasse aus. Die Institute weisen 
die Angaben in diesem Meldebogen nach Risikopositionsklassen aus, wobei die in den Meldebogenzeilen 
vorgegebene Aufschlüsselung der Risikopositionsklassen zugrunde gelegt wird.  
84. Die Spalten 0020 bis 0040 sollten das gesamte Spektrum der Risikopositionen abdecken, sodass die 
Summe jeder Zeile bei diesen drei Spalten 100 % sämtlicher Risikopositionsklassen, mit Ausnahme von 
Verbriefungspositionen und in Abzug gebrachten Positionen, ergibt.  
3.3.6.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  Erläuterungen  
0010  RISIKOPOSITIONSWERT IM SINNE VON ARTIKEL 166 CRR INSGESAMT  
Die Institute ziehen gemäß Artikel 166 CRR den Risikopositionswert ohne Berücksichtigung 
etwaiger Kreditrisikoanpassungen heran.  
0020  SA UND IRB UNTERLIEGENDER RISIKOPOSITIONSWERT INSGESAMT  
Für die Meldung des Gesamtwerts ihrer Risikopositionen, der sowohl die dem Standardansatz 
unterliegenden als auch die dem IRB-Ansatz unterliegenden Risikopositionen einschließt, zie ­
hen die Institute gemäß Artikel 429 Absatz 4 CRR den Risikopositionswert vor Kreditrisiko ­
minderung heran.  
0030  EINER DAUERHAFTEN TEILANWENDUNG DES STANDARDANSATZES UNTERLIEGENDER 
PROZENTSATZ DES RISIKOPOSITIONSWERTS INSGESAMT (%)  
Dem Standardsansatz unterliegender Risikopositionsanteil je Risikopositionsklasse (dem Stan ­
dardansatz unterliegende Risikoposition vor Kreditrisikominderung geteilt durch die Gesamt ­
risikoposition in dieser Risikopositionsklasse gemäß Spalte 0020) unter Berücksichtigung des 
Geltungsumfangs der von einer zuständigen Behörde gemäß Artikel 150 CRR erteilten Er ­
laubnis zur dauerhaften Teilanwendung des Standardansatzes.DE L 97/344 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  Erläuterungen  
0040  EINEM EINFÜHRUNGSPLAN UNTERLIEGENDER PROZENTSATZ DES RISIKOPOSITIONS ­
WERTS INSGESAMT (%)  
Anteil der Risikoposition in jeder Risikopositionsklasse, der der schrittweisen Einführung des 
IRB-Ansatzes nach Artikel 148 CRR unterliegt. Zu berücksichtigen sind dabei: 
— Risikopositionen, bei denen die Institute die Anwendung des IRB-Ansatzes mit oder ohne 
eigener LGD-Schätzung und Umrechnungsfaktoren planen (F-IRB und A-IRB); 
— in den Spalten 0020 oder 0040 nicht erfasste unwesentliche Beteiligungspositionen; 
— bereits mit dem F-IRB erfasste Risikopositionen, auf die ein Institut künftig den A-IRB 
anwenden will; 
— nicht in Spalte 0040 erfasste Spezialfinanzierungen, die unter den Slotting-Ansatz fallen.  
0050  DEM IRB-ANSATZ UNTERLIEGENDER PROZENTSATZ DES RISIKOPOSITIONSWERTS INS ­
GESAMT (%)  
Dem IRB-Ansatz unterliegender Risikopositionsanteil je Risikopositionsklasse (dem IRB-Ansatz 
unterliegende Risikoposition vor Kreditrisikominderung geteilt durch die Gesamtrisikoposition 
in dieser Risikopositionsklasse) unter Berücksichtigung des Geltungsumfangs der von einer 
zuständigen Behörde gemäß Artikel 143 CRR erteilten Erlaubnis zur Anwendung des IRB- 
Ansatzes. Zu berücksichtigen sind dabei sowohl Risikopositionen, bei denen die Institute ihre 
eigene LGD-Schätzung und Umrechnungsfaktoren verwenden dürfen oder nicht verwenden (F- 
IRB und A-IRB), einschließlich Slotting-Ansatz für Spezialfinanzierungen und Beteiligungs ­
positionen nach dem einfachen Risikogewichtungsansatz, als auch die in Meldebogen C 08.01 
Zeile 0170 ausgewiesenen Risikopositionen.  
Zeilen  Erläuterungen  
RISIKOPOSITI ­
ONSKLASSEN  Die Institute weisen die Angaben in diesem Meldebogen nach Risikopositionsklassen aus, wobei 
die in den Meldebogenzeilen vorgegebene Aufschlüsselung der Risikopositionsklassen zugrunde 
gelegt wird.  
3.4.  KREDIT- UND GEGENPARTEIAUSFALLRISIKEN SOWIE VORLEISTUNGEN: ANGABEN MIT GEOGRAFISCHER AUFGLIE ­
DERUNG  
85. Alle Institute müssen ihre Angaben auf Gesamtebene aggregieren. Zudem legen Institute, die den in 
Artikel 5 Absatz 5 dieser Durchführungsverordnung festgesetzten Schwellenwert erfüllen, nach Ländern 
aufgeschlüsselte Angaben zum eigenen Land sowie zu Drittländern vor. Der Schwellenwert ist nur bei 
den Meldebögen CR GB 1 und CR GB 2 zu berücksichtigen. Risikopositionen gegenüber supranationalen 
Organisationen sind „Sonstigen Ländern“ zuzuweisen.  
86. Der Begriff „Sitz des Schuldners“ bezieht sich auf das Land der Eintragung des Schuldners. Diese Begriff ­
lichkeit kann auf der Grundlage des unmittelbaren Schuldners oder auf der Basis des letztendlichen Risikos 
angewendet werden. Kreditrisikominderungstechniken mit Substitutionseffekten können folglich die Zu ­
ordnung einer Risikoposition zu einem Land ändern. Risikopositionen gegenüber supranationalen Orga ­
nisationen werden nicht dem Sitzland des Instituts, sondern „Sonstigen Ländern“ zugewiesen, und zwar 
unabhängig von der Risikopositionsklasse, der die Risikoposition gegenüber supranationalen Organisatio ­
nen zugewiesen ist.  
87. Daten in Bezug auf die „Ursprüngliche Risikoposition vor Anwendung von Umrechnungsfaktoren“ sind in 
Bezug auf das Sitzland des unmittelbaren Schuldners auszuweisen. Daten hinsichtlich des „Risikopositions ­
werts“ und der „risikogewichteten Positionsbeträge“ sind als aus dem Sitzland des letztendlichen Schuldners 
stammend auszuweisen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/345
 
3.4.1. C 09.01 — geografische Aufgliederung der Risikopositionen nach Sitzland des Schuldners: SA-Risikopositionen 
(CR GB 1)  
3.4.1.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010  URSPRÜNGLICHE RISIKOPOSITION VOR ANWENDUNG VON UMRECHNUNGSFAKTOREN  
Es gilt die gleiche Definition wie für die Spalte 0010 des Meldebogens CR SA.  
0020  Ausgefallene Risikopositionen  
Ursprüngliche Risikoposition vor Anwendung von Umrechnungsfaktoren für jene Risikoposi ­
tionen, die als „ausgefallene Risikopositionen“ eingestuft worden sind oder die den Risiko ­
positionsklassen „mit besonders hohen Risiken verbundene Risikopositionen“ oder „Betei ­
ligungsrisikopositionen“ zugeordnet sind. 
Diese „Zusatzinformation“ muss zusätzliche Angaben zur Schuldnerstruktur ausgefallener Ri ­
sikopositionen enthalten. Risikopositionen, die als „ausgefallene Risikopositionen“ (Artikel 112 
Buchstabe j CRR) eingestuft wurden, sind in den Fällen auszuweisen, in denen die betreffen ­
den Schuldner gemeldet worden wären, wenn diese Risikopositionen nicht der Risikopositions ­
klasse „ausgefallene Risikopositionen“ zugewiesen worden wären. 
Bei dieser Angabe handelt es sich um eine Zusatzinformation. Aus diesem Grund hat sie 
keinen Einfluss auf die Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge der in Artikel 112 
Buchstaben j, k und p CRR genannten Risikopositionsklassen „ausgefallene Risikopositionen“, 
„mit besonders hohen Risiken verbundene Risikopositionen“ und „Beteiligungsrisikopositio ­
nen“.  
0040  Festgestellte neue Ausfälle für den Berichtszeitraum  
Der Betrag der ursprünglichen Risikopositionen, die im Verlauf des Dreimonatszeitraums seit 
dem letzten Berichtsstichtag in die Risikopositionsklasse „Ausfälle“ verschoben wurden, ist im 
Vergleich zu der Risikopositionsklasse, der der Schuldner ursprünglich angehörte, auszuweisen.  
0050  Allgemeine Kreditrisikoanpassungen  
Kreditrisikoanpassungen im Sinne von Artikel 110 CRR sowie der Verordnung (EU) 
Nr. 183/2014. 
Dieser Posten enthält die allgemeinen Kreditrisikoanpassungen, die in das Ergänzungskapital 
einbezogen werden dürfen, vor Anwendung der in Artikel 62 Buchstabe c CRR genannten 
Obergrenze. 
Bei dem auszuweisenden Betrag darf noch kein Abzug von Steuereffekten erfolgt sein.  
0055  Spezifische Kreditrisikoanpassungen  
Kreditrisikoanpassungen im Sinne von Artikel 110 CRR sowie der Verordnung (EU) 
Nr. 183/2014.  
0060  Abschreibungen  
Abschreibungen im Sinne von IFRS 9.5.4.4 und B5.4.9.  
0061  Zusätzliche Wertberichtigungen und sonstige Senkungen der Eigenmittel  
Nach Maßgabe von Artikel 111 CRR.  
0070  Kreditrisikoanpassungen/Abschreibungen für festgestellte neue Ausfälle  
Summe der Kreditrisikoanpassungen und Abschreibungen für diejenigen Risikopositionen, die 
im Verlauf des Dreimonatszeitraums seit der letzten Datenübermittlung als „Ausfälle“ einge ­
stuft wurden.DE L 97/346 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0075  Risikopositionswert  
Es gilt die gleiche Definition wie für die Spalte 0200 des Meldebogens CR SA.  
0080  RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG VOR ANWENDUNG VON UNTERSTÜTZUNGS ­
FAKTOREN  
Es gilt die gleiche Definition wie für die Spalte 0215 des Meldebogens CR SA.  
0081  (-) AUFGRUND DES KMU-FAKTORS AM RISIKOGEWICHTETEN POSITIONSBETRAG VOR ­
GENOMMENE ANPASSUNG  
Es gilt die gleiche Definition wie für die Spalte 0216 des Meldebogens CR SA.  
0082  (-) AUFGRUND DES INFRASTRUKTUR-FAKTORS AM RISIKOGEWICHTETEN POSITIONS ­
BETRAG VORGENOMMENE ANPASSUNG  
Es gilt die gleiche Definition wie für die Spalte 0217 des Meldebogens CR SA.  
0090  RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG NACH ANWENDUNG VON UNTERSTÜTZUNGS ­
FAKTOREN  
Es gilt die gleiche Definition wie für die Spalte 0220 des Meldebogens CR SA.  
Zeilen  
0010  Staaten oder Zentralbanken  
Artikel 112 Buchstabe a CRR  
0020  Regionale oder lokale Gebietskörperschaften  
Artikel 112 Buchstabe b CRR  
0030  Öffentliche Stellen  
Artikel 112 Buchstabe c CRR  
0040  Multilaterale Entwicklungsbanken  
Artikel 112 Buchstabe d CRR  
0050  Internationale Organisationen  
Artikel 112 Buchstabe e CRR  
0060  Institute  
Artikel 112 Buchstabe f CRR  
0070  Unternehmen  
Artikel 112 Buchstabe g CRR  
0075  davon: KMU  
Es gilt die gleiche Definition wie für die Zeile 0020 des Meldebogens CR SA.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/347
 
Zeilen  
0080  Mengengeschäft  
Artikel 112 Buchstabe h CRR  
0085  davon: KMU  
Es gilt die gleiche Definition wie für die Zeile 0020 des Meldebogens CR SA.  
0090  Durch Hypotheken auf Immobilien besichert  
Artikel 112 Buchstabe i CRR  
0095  davon: KMU  
Es gilt die gleiche Definition wie für die Zeile 0020 des Meldebogens CR SA.  
0100  Ausgefallene Positionen  
Artikel 112 Buchstabe j CRR  
0110  Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen  
Artikel 112 Buchstabe k CRR  
0120  Gedeckte Schuldverschreibungen  
Artikel 112 Buchstabe l CRR  
0130  Forderungen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurtei ­
lung  
Artikel 112 Buchstabe n CRR  
0140  Organismen für Gemeinsame Anlagen (OGA)  
Artikel 112 Buchstabe o CRR 
Summe der Zeilen 0141 bis 0143  
0141  Transparenzansatz  
Es gilt die gleiche Definition wie für die Zeile 0281 des Meldebogens CR SA.  
0142  Mandatsbasierter Ansatz  
Es gilt die gleiche Definition wie für die Zeile 0282 des Meldebogens CR SA.  
0143  Ausweichkonzept  
Es gilt die gleiche Definition wie für die Zeile 0283 des Meldebogens CR SA.  
0150  Beteiligungspositionen  
Artikel 112 Buchstabe p CRRDE L 97/348 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0160  Sonstige Posten  
Artikel 112 Buchstabe q CRR  
0170  Gesamtsumme der Risikopositionen  
3.4.2. Tabelle 09.02 — Geografische Aufgliederung der Risikopositionen nach Sitzland des Schuldners: IRB-Risiko ­
positionen (CR GB 2)  
3.4.2.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010  URSPRÜNGLICHE RISIKOPOSITION VOR ANWENDUNG VON UMRECHNUNGSFAKTOREN  
Es gilt die gleiche Definition wie für die Spalte 0020 des Meldebogens CR IRB.  
0030  Davon ausgefallen  
Ursprünglicher Wert derjenigen Risikopositionen, die gemäß Artikel 178 CRR als „ausgefal ­
lene Risikopositionen“ eingestuft wurden.  
0040  Festgestellte neue Ausfälle für den Berichtszeitraum  
Ursprünglicher Risikopositionswert für Risikopositionen, die in dem Dreimonatszeitraum seit 
dem letzten Meldestichtag nach Artikel 178 CRR als ausgefallen eingestuft wurden, im Ver ­
gleich zur Risikopositionsklasse, der der Schuldner angehört.  
0050  Allgemeine Kreditrisikoanpassungen  
Kreditrisikoanpassungen im Sinne von Artikel 110 CRR und der Verordnung (EU) 
Nr. 183/2014.  
0055  Spezifische Kreditrisikoanpassungen  
Kreditrisikoanpassungen im Sinne von Artikel 110 CRR und der Verordnung (EU) 
Nr. 183/2014.  
0060  Abschreibungen  
Abschreibungen im Sinne von IFRS 9.5.4.4 und B5.4.9.  
0070  Kreditrisikoanpassungen/Abschreibungen für festgestellte neue Ausfälle  
Summe der Kreditrisikoanpassungen und Abschreibungen für diejenigen Risikopositionen, die 
im Verlauf des Dreimonatszeitraums seit der letzten Datenübermittlung als „Ausfälle“ einge ­
stuft wurden.  
0080  INTERNE RATINGSKALA/DER RATINGSTUFE ODER DEM RISIKOPOOL ZUGEWIESENE AUS ­
FALLWAHRSCHEINLICHKEIT (PD) (%)  
Es gilt die gleiche Definition wie für die Spalte 0010 des Meldebogens CR IRB.  
0090  NACH RISIKOPOSITIONEN GEWICHTETE DURCHSCHNITTLICHE VERLUSTQUOTE BEI AUS ­
FALL (LGD) (%)  
Es gilt die gleiche Definition wie für die Spalten 0230 und 0240 des Meldebogens CR IRB. 
Die nach Risikopositionen gewichtete durchschnittliche LGD (%) muss sich auf alle Risiko ­
positionen beziehen, auch auf Risikopositionen gegenüber großen Unternehmen der Finanz ­
branche und nicht beaufsichtigten Finanzunternehmen. Es gilt Artikel 181 Absatz 1 Buch ­
stabe h CRR. 
Bei Spezialfinanzierungen, bei denen die Ausfallwahrscheinlichkeit geschätzt wird, sollte als 
Wert entweder die geschätzte oder die aufsichtsrechtliche LGD angegeben werden. Für die in 
Artikel 153 Absatz 5 CRR genannten Spezialfinanzierungen können wegen mangelnder 
Verfügbarkeit keine Daten gemeldet werden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/349
 
Spalten  
0100  Davon: ausgefallen  
Nach Risikopositionen gewichtete LGD für diejenigen Risikopositionen, die gemäß Artikel 178 
CRR als „ausgefallene Risikopositionen“ eingestuft wurden.  
0105  Risikopositionswert  
Es gilt die gleiche Definition wie für die Spalte 0110 des Meldebogens CR IRB.  
0110  RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG VOR ANWENDUNG VON UNTERSTÜTZUNGS ­
FAKTOREN  
Es gilt die gleiche Definition wie für die Spalte 0255 des Meldebogens CR IRB.  
0120  Davon ausgefallen  
Risikogewichteter Positionsbetrag für diejenigen Risikopositionen, die gemäß Artikel 178 Ab ­
satz 1 CRR als „ausgefallene Risikopositionen“ eingestuft worden sind.  
0121  (-) AUFGRUND DES KMU-FAKTORS AM RISIKOGEWICHTETEN POSITIONSBETRAG VOR ­
GENOMMENE ANPASSUNG  
Es gilt die gleiche Definition wie für die Spalte 0256 des Meldebogens CR IRB.  
0122  (-) AUFGRUND DES INFRASTRUKTUR-FAKTORS AM RISIKOGEWICHTETEN POSITIONS ­
BETRAG VORGENOMMENE ANPASSUNG  
Es gilt die gleiche Definition wie für die Spalte 0257 des Meldebogens CR IRB.  
0125  RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG NACH ANWENDUNG VON UNTERSTÜTZUNGS ­
FAKTOREN  
Es gilt die gleiche Definition wie für die Spalte 0260 des Meldebogens CR IRB.  
0130  ERWARTETER VERLUSTBETRAG  
Es gilt die gleiche Definition wie für die Spalte 0280 des Meldebogens CR IRB.  
Zeilen  
0010  Zentralbanken und Zentralstaaten  
Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe a CRR  
0020  Institute  
Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe b CRR  
0030  Unternehmen  
Alle in Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe c genannten Risikopositionen gegenüber Unterneh ­
men  
0042  Davon: Spezialfinanzierungen (außer Spezialfinanzierungen nach Slotting-Ansatz)  
Artikel 147 Absatz 8 Buchstabe a CRR 
Für die in Artikel 153 Absatz 5 CRR genannten Spezialfinanzierungen sind keine Daten 
auszuweisen.DE L 97/350 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0045  Davon: Spezialfinanzierungen nach Slotting-Ansatz  
Artikel 147 Absatz 8 Buchstabe a und Artikel 153 Absatz 5 CRR  
0050  Davon: KMU  
Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe c CRR 
Im Rahmen des IRB-Ansatz verwenden die meldenden Unternehmen ihre interne KMU-De ­
finition, die auch beim internen Risikomanagement zur Anwendung kommt.  
0060  Mengengeschäft  
Alle in Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe d CRR genannten Risikopositionen aus dem Men ­
gengeschäft  
0070  Mengengeschäft — durch Immobilien besichert  
Die in Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe d CRR genannten Risikopositionen aus dem Mengen ­
geschäft, die durch Immobilien besichert sind. 
Als immobilienbesicherte Risikopositionen aus dem Mengengeschäft gelten alle Risikopositio ­
nen aus dem Mengengeschäft, bei denen Immobilien als Sicherheit anerkannt wurden, und 
zwar unabhängig vom Verhältnis zwischen Sicherheitenwert und Risikoposition und unabhän ­
gig vom Verwendungszweck des Kredits.  
0080  KMU  
Die in Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe d und Artikel 154 Absatz 3 CRR genannten 
Risikopositionen aus dem Mengengeschäft, die durch Immobilien besichert sind.  
0090  keine KMU  
Die in Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe d CRR genannten Risikopositionen aus dem Mengen ­
geschäft, die durch Immobilien besichert sind.  
0100  Mengengeschäft — qualifiziert revolvierend  
Die in Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe d genannten Risikopositionen aus dem Mengen ­
geschäft in Verbindung mit Artikel 154 Absatz 4 CRR.  
0110  Sonstiges Mengengeschäft  
Sonstige in Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe d CRR genannte Risikopositionen aus dem 
Mengengeschäft, die nicht in den Zeilen 0070-0100 ausgewiesen werden.  
0120  KMU  
Sonstige Risikopositionen aus dem Mengengeschäft im Sinne von Artikel 147 Absatz 2 
Buchstabe d CRR gegenüber KMU.  
0130  keine KMU  
Sonstige Risikopositionen aus dem Mengengeschäft im Sinne von Artikel 147 Absatz 2 
Buchstabe d CRR gegenüber natürlichen Personen.  
0140  Beteiligungen  
Die in Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe e CRR genannten Beteiligungsrisikopositionen  
0150  Gesamtsumme der RisikopositionenDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/351
 
3.4.3. C 09.04 — Aufschlüsselung der für die Berechnung des antizyklischen Kapitalpuffers nach Ländern und der 
Quote des institutsspezifischen antizyklischen Kapitalpuffers wesentlichen Kreditrisikopositionen (CCB)  
3.4.3.1. Allgemeine Bemerkungen  
88. Dieser Meldebogen soll es ermöglichen, mehr Angaben über die Elemente institutsspezifischer antizykli ­
scher Kapitalpuffer zu erhalten. Die geforderten Angaben beziehen sich auf die Eigenmittelanforderungen, 
die gemäß Teil 3 Titel II und IV CRR ermittelt werden, und den Belegenheitsort von Kreditrisikopositionen, 
Risikopositionen aus Verbriefungen und Risikopositionen des Handelsbuchs, die für die Berechnung des 
institutsspezifischen antizyklischen Kapitalpuffers (CCB) nach Artikel 140 CRD wesentlich sind (wesentliche 
Kreditrisikopositionen).  
89. Die Angaben in Meldebogen C 09.04 sind für die „Gesamtsumme“ der wesentlichen Kreditrisikopositionen 
in allen Ländern, in denen diese Positionen belegen sind, und einzeln für jedes Land, in dem wesentliche 
Kreditrisikopositionen belegen sind, zu machen. Die Summen sowie die Angaben zu den einzelnen Län ­
dern sind gesondert auszuweisen.  
90. Der in Artikel 5 Absatz 5 dieser Durchführungsverordnung festgelegte Schwellenwert gilt für diese Auf ­
schlüsselung nicht.  
91. Zur Bestimmung des Belegenheitsorts sind die Risikopositionen gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 
Nr. 1152/2014 der Kommission (  9 ) auf der Grundlage des unmittelbaren Schuldners zuzuweisen. Aus 
diesem Grund darf der Einsatz von CRM-Techniken die Zuweisung einer Risikoposition zu ihrer Belegen ­
heit für die Zwecke der Übermittlung der in diesem Meldebogen verlangten Angaben nicht ändern.  
3.4.3.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010  Betrag  
Der gemäß den Erläuterungen für die jeweilige Zeile bestimmte Wert der wesentlichen Kre ­
ditrisikopositionen und der mit diesen verbundenen Eigenmittelanforderungen.  
0020  Prozentsatz  
0030  Qualitative Informationen  
Diese Informationen sind nur für das Sitzland des Instituts (der dem Herkunftsmitgliedstaat 
entsprechende Rechtsraum) und die „Gesamtsumme“ aller Länder zu liefern. 
Die Institute haben gemäß den Erläuterungen für die jeweilige Zeile entweder {y} oder {n} 
auszuweisen.  
Zeilen  
0010-0020  Wesentliche Kreditrisikopositionen — Kreditrisiko  
Die in Artikel 140 Absatz 4 Buchstabe a CRD genannten wesentlichen Kreditrisikopositio ­
nen.  
0010  Risikopositionswert nach dem Standardansatz  
Der gemäß Artikel 111 CRR berechnete Risikopositionswert für die in Artikel 140 Absatz 4 
Buchstabe a CRD genannten wesentlichen Kreditrisikopositionen. 
Der Risikopositionswert von Verbriefungspositionen im Bankbestand ist nicht hier, sondern in 
Zeile 0055 anzugeben.  
0020  Risikopositionswert nach dem IRB-Ansatz  
Der gemäß Artikel 166 CRR berechnete Risikopositionswert für die in Artikel 140 Absatz 4 
Buchstabe a CRD genannten wesentlichen Kreditrisikopositionen. 
Der Risikopositionswert von Verbriefungspositionen im Bankbestand ist nicht hier, sondern in 
Zeile 0055 anzugeben.DE L 97/352 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
( 9 ) Delegierte Verordnung (EU) Nr. 1152/2014 der Kommission vom 4. Juni 2014 zur Ergänzung der Richtlinie 2013/36/EU des 
Europäischen Parlaments und des Rates durch technische Regulierungsstandards, in denen festgelegt wird, wie für die Berechnung 
der Quote des institutsspezifischen antizyklischen Kapitalpuffers der Belegenheitsort der wesentlichen Kreditrisikopositionen z u 
ermitteln ist (ABl. L 309 vom 30.10.2014, S. 5).
 Zeilen  
0030-0040  Wesentliche Kreditrisikopositionen — Marktrisiko  
Die in Artikel 140 Absatz 4 Buchstabe b CRD genannten wesentlichen Kreditrisikopositio ­
nen.  
0030  Summe der Kauf- und Verkaufspositionen der Risikopositionen im Handelsbuch nach 
dem Standardansatz  
Summe der Netto-Verkaufs- und Kaufpositionen gemäß Artikel 327 CRR der in Artikel 140 
Absatz 4 Buchstabe b CRD genannten wesentlichen Kreditrisikopositionen, die den Eigen ­
mittelanforderungen von Teil 3 Titel IV Kapitel 2 CRR unterliegen: 
— Risikopositionen in Schuldtiteln, bei denen es sich nicht um Verbriefungen handelt; 
— Risikopositionen in Verbriefungspositionen im Handelsbuch; 
— Risikopositionen in Korrelationshandelsportfolios; 
— Risikopositionen in Dividendenwerten; 
— Risikopositionen in OGA, wenn die Eigenkapitalanforderungen nach Artikel 348 CRR 
berechnet werden.  
0040  Wert von Risikopositionen im Handelsbuch (interne Modelle)  
Bei den in Artikel 140 Absatz 4 Buchstabe b CRD genannten wesentlichen Kreditrisiko ­
positionen, die den Eigenmittelanforderungen von Teil 3 Titel IV Kapitel 2 und 5 CRR 
unterliegen, ist die Summe aus Folgendem anzugeben: 
— dem beizulegenden Zeitwert nicht derivativer Positionen, die wesentliche Kreditrisikoposi ­
tionen im Sinne von Artikel 140 Absatz 4 Buchstabe b CRD darstellen und gemäß 
Artikel 104 CRR ermittelt werden. 
— dem Nominalwert von Derivaten, die wesentliche Kreditrisikopositionen im Sinne von 
Artikel 140 Absatz 4 Buchstabe b CRD darstellen.  
0055  Wesentliche Kreditrisikopositionen — Verbriefungspositionen im Bankbestand  
Gemäß Artikel 248 CRR ermittelter Risikopositionswert für wesentliche Kreditrisikopositio ­
nen im Sinne von Artikel 140 Absatz 4 Buchstabe c CRD.  
0070-0110  Eigenmittelanforderungen und Gewichtungen  
0070  Gesamteigenmittelanforderungen für CCB  
Summe der Zeilen 0080, 0090 und 0100.  
0080  Eigenmittelanforderungen für wesentliche Kreditrisikopositionen — Kreditrisiko  
Gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 1 bis 4 und Kapitel 6 CRR ermittelte Eigenmittelanforderungen 
für wesentliche Kreditrisikopositionen im Sinne von Artikel 140 Absatz 4 Buchstabe a CRD 
in dem betreffenden Land. 
Eigenmittelanforderungen für Verbriefungspositionen im Bankbestand sind nicht hier, sondern 
in Zeile 0100 anzugeben. 
Die Eigenmittelanforderungen betragen 8 % des gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 1 bis 4 und 
Kapitel 6 CRR ermittelten risikogewichteten Positionsbetrags.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/353
 
Zeilen  
0090  Eigenmittelanforderungen für wesentliche Kreditrisikopositionen — Marktrisiko  
Gemäß Teil 3 Titel IV Kapitel 2 CRR für spezifische Risiken oder gemäß Teil 3 Titel IV 
Kapitel 5 CRR für zusätzliche Ausfall- und Migrationsrisiken bei wesentlichen Kreditrisiko ­
positionen im Sinne von Artikel 140 Absatz 4 Buchstabe b CRD ermittelte Eigenmittel ­
anforderungen in dem betreffenden Land. 
Die Eigenmittelanforderungen für wesentliche Kreditrisikopositionen im Marktrisikorahmen 
müssen u. a. die nach Teil 3 Titel IV Kapitel 2 CRR ermittelten Eigenmittelanforderungen 
für Verbriefungspositionen und die nach Artikel 348 CRR bestimmten Eigenmittelanforde ­
rungen für Risikopositionen in Organismen für gemeinsame Anlagen umfassen.  
0100  Eigenmittelanforderungen für wesentliche Kreditrisikopositionen — Verbriefungsposi ­
tionen im Bankbestand  
Gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 5 CRR ermittelte Eigenmittelanforderungen für wesentliche 
Kreditrisikopositionen im Sinne von Artikel 140 Absatz 4 Buchstabe c CRD in dem be ­
treffenden Land. 
Die Eigenmittelanforderungen betragen 8 % des gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 5 CRR ermit ­
telten risikogewichteten Positionsbetrags.  
0110  Eigenmittelanforderungen — Gewichte  
Das Gewicht, mit dem die Quote des antizyklischen Kapitalpuffers in jedem Land belegt wird, 
ist als Anteil an den Eigenmittelanforderungen zu berechnen und wird wie folgt bestimmt: 
1. Zähler: Die Summe der Eigenmittelanforderungen für die wesentlichen Kreditrisikopositio ­
nen in dem betreffenden Land [r0070; c0010; Länderblatt], 
2. Nenner: Die Summe der Eigenmittelanforderungen für alle Kreditrisikopositionen, die für 
die Berechnung der antizyklischen Kapitalpuffer nach Artikel 140 Absatz 4 CRD relevant 
sind [r0070; c0010; ’Total‘]. 
Die Gewichtungen der Eigenmittelanforderungen ist nicht als „Gesamtsumme“ aller Länder 
auszuweisen.  
0120-0140  Quoten des antizyklischen Kapitalpuffers  
0120  Von der zuständigen Behörde festgelegte Quote des antizyklischen Kapitalpuffers  
Quote, die von der zuständigen Behörde gemäß den Artikeln 136, 137 und 139, Artikel 140 
Absatz 2 Buchstaben a und c und Artikel 140 Absatz 3 Buchstabe b CRD für das 
betreffende Land festgelegt wird. 
Hat die zuständige Behörde des betreffenden Landes für das Land keine Quote des antizykli ­
schen Kapitalpuffers festgelegt, muss diese Zeile frei bleiben. 
Ebenfalls nicht auszuweisen sind Quoten, die von der zuständigen Behörde festgelegt wurden, 
in dem betreffenden Land zum Meldestichtag jedoch noch nicht anwendbar sind. 
Die von der zuständigen Behörde festgelegte Quote des antizyklischen Kapitalpuffers ist nicht 
als „Gesamtsumme“ aller Länder auszuweisen.DE L 97/354 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0130  Auf das Land des Instituts anzuwendende Quote des antizyklischen Kapitalpuffers  
Die auf das betreffende Land anzuwendende Quote des antizyklischen Kapitalpuffers, die von 
der zuständigen Behörde des Sitzlands des Instituts gemäß den Artikeln 137, 138 und 139 
und Artikel 140 Absatz 2 Buchstabe b und Artikel 140 Absatz 3 Buchstabe a CRD 
festgelegt wurde. Zum Meldestichtag noch nicht anwendbare Quoten sind nicht anzugeben. 
Die im Land des Instituts anzuwendende Quote des antizyklischen Kapitalpuffers ist nicht als 
„Gesamtsumme“ aller Länder auszuweisen.  
0140  Quote des institutsspezifischen antizyklischen Kapitalpuffers  
Gemäß Artikel 140 Absatz 1 CRD ermittelte Quote des institutsspezifischen antizyklischen 
Kapitalpuffers. 
Die Quote des institutsspezifischen antizyklischen Kapitalpuffers ist als gewichteter Durch ­
schnitt der Quoten der antizyklischen Kapitalpuffer zu berechnen, die in den Ländern, in 
denen die wesentlichen Kreditrisikopositionen des Instituts belegen sind, gelten oder für die 
Zwecke von Artikel 140 nach Maßgabe von Artikel 139 Absätze 2 oder 3 CRD angewandt 
werden. Die betreffende Quote des antizyklischen Kapitalpuffers ist in [r0120; c0020; Länder ­
blatt] oder — falls relevant — in [r0130; c0020; Länderblatt] auszuweisen. 
Die auf die Quote des antizyklischen Kapitalpuffers in jedem Land angewandte Gewichtung 
muss der Anteil der Eigenmittelanforderungen an den Gesamteigenmittelanforderungen sein 
und ist in [r0110; c0020; Länderblatt] auszuweisen. 
Der institutsspezifische antizyklische Kapitalpuffer ist nur als „Gesamtsumme“ aller Länder und 
nicht für jedes Land einzeln auszuweisen.  
0150-0160  Anwendung der 2 %-Schwelle  
0150  Anwendung der 2 %-Schwelle auf die allgemeine Kreditrisikoposition  
Nach Artikel 2 Absatz 5 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) Nr. 1152/2014 der 
Kommission können ausländische Risikopositionen, deren Gesamtkreditrisiko nicht über 2 % 
der Gesamtsumme der allgemeinen Kreditrisikopositionen, der Risikopositionen im Handels ­
buch und der Risikopositionen aus Verbriefungen dieses Instituts hinausgeht, dem Herkunfts ­
mitgliedstaat des Instituts zugewiesen werden. Die Gesamtsumme der allgemeinen Kreditrisiko ­
positionen, der Risikopositionen im Handelsbuch und der Risikopositionen aus Verbriefungen 
ist unter Ausschluss der allgemeinen Risikopositionen zu berechnen, die nach Artikel 2 
Absatz 5 Buchstabe a und Artikel 2 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 
Nr. 1152/2014 der Kommission zugewiesen wurden. 
Macht ein Institut von dieser Ausnahmeregelung Gebrauch, hat es im Meldebogen für das 
seinem Herkunftsmitgliedstaat entsprechende Land und bei der „Gesamtsumme“ aller Länder 
„y“ anzugeben. 
Macht ein Institut nicht von dieser Ausnahmeregelung Gebrauch, gibt es in der betreffenden 
Zelle „n“ an.  
0160  Anwendung der 2 %-Schwelle auf Risikopositionen im Handelsbuch  
Gemäß Artikel 3 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) Nr. 1152/2014 der Kommis ­
sion können Institute, deren Gesamtrisikopositionsbetrag im Handelsbuch nicht über 2 % des 
Gesamtbetrags ihrer allgemeinen Kreditrisikopositionen, ihrer Risikopositionen im Handels ­
buch und ihrer Risikopositionen aus Verbriefungen hinausgeht, diese Risikopositionen ihrem 
Herkunftsmitgliedstaat zuordnen. 
Macht ein Institut von dieser Ausnahmeregelung Gebrauch, hat es im Meldebogen für das 
seinem Herkunftsmitgliedstaat entsprechende Land und bei der „Gesamtsumme“ aller Länder 
„y“ anzugeben. 
Macht ein Institut nicht von dieser Ausnahmeregelung Gebrauch, gibt es in der betreffenden 
Zelle „n“ an.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/355
 
3.5.  C 10.01 UND C 10.02 — BETEILIGUNGSPOSITIONEN NACH DEM AUF INTERNEN RATINGS BERUHENDEN ANSATZ 
(CR EQU IRB 1 UND CR EQU IRB 2)  
3.5.1. Allgemeine Bemerkungen  
92. Der Meldebogen CR EQU IRB umfasst zwei Bögen: CR EQU IRB 1 gibt eine allgemeine Übersicht über die 
IRB-Risikopositionen der Risikopositionsklasse „Beteiligungen“ und die verschiedenen Methoden zur Be ­
rechnung der Gesamtbeträge der Risikopositionen. CR EQU IRB 2 enthält eine Aufschlüsselung der 
Gesamtrisikopositionen, die den Ratingstufen im Zusammenhang mit dem PD/LGD-Ansatz zugewiesen 
wurden. In den nachfolgenden Erläuterungen bezieht sich „CR EQU IRB“ wie jeweils zutreffend sowohl auf 
den Meldebogen „CR EQU IRB 1“ als auch auf den Meldebogen „CR EQU IRB 2“.  
93. Der Meldebogen CR EQU IRB enthält Angaben zur Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge für 
das Kreditrisiko (Artikel 92 Absatz 3 Buchstabe a CRR) gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 3 CRR bei den in 
Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe e CRR genannten Risikopositionen aus Beteiligungen.  
94. Laut Artikel 147 Absatz 6 CRR sind die folgenden Risikopositionen der Risikopositionsklasse „Beteiligun ­
gen“ zuzuweisen:  
a) nicht rückzahlbare Risikopositionen, die einen nachrangigen Residualanspruch auf die Vermögenswerte 
oder die Einkünfte des Emittenten darstellen,  
b) rückzahlbare Risikopositionen und andere Wertpapiere, Partnerschaften, Derivate oder sonstige Instru ­
mente mit ähnlicher wirtschaftlicher Substanz wie die unter Buchstabe a genannten Risikopositionen.  
95. Organismen für gemeinsame Anlagen, bei denen nach dem in Artikel 152 CRR genannten einfachen 
Risikogewichtungsansatz verfahren wird, sind ebenfalls im Meldebogen CR EQU IRB auszuweisen.  
96. Nach Artikel 151 Absatz 1 CRR haben die Institute den Meldebogen CR EQU IRB vorzulegen, wenn sie 
nach einem der in Artikel 155 CRR genannten Ansätze verfahren:  
— dem einfachen Risikogewichtungsansatz;  
— dem PD/LGD-Ansatz;  
— dem auf internen Modellen basierenden Ansatz.  
Institute, die den IRB-Ansatz anwenden, müssen im Meldebogen CR EQU IRB darüber hinaus die risiko ­
gewichteten Positionsbeträge auch für diejenigen Beteiligungspositionen ausweisen, die mit einem festen 
Risikogewicht belegt werden (ohne dass bei ihnen ausdrücklich nach dem einfachen Risikogewichtungs ­
ansatz verfahren oder (vorübergehend oder dauerhaft) teilweise der Standardansatz für das Kreditrisiko 
angewandt wird), z. B. Beteiligungspositionen, die gemäß Artikel 48 Absatz 4 CRR mit einem Risikoge ­
wicht von 250 % bzw. gemäß Artikel 471 Absatz 2 CRR mit einem Risikogewicht von 370 % belegt 
werden.  
97. Die folgenden Risikopositionen aus Beteiligungen sind im Meldebogen CR EQU IRB nicht auszuweisen:  
— im Handelsbuch geführte Beteiligungspositionen (in Fällen, in denen Institute nicht von der Berechnung 
der Eigenmittelanforderungen für Handelsbuchpositionen befreit sind (Artikel 94 CRR));  
— der teilweisen Anwendung des Standardansatzes unterliegende Beteiligungspositionen (Artikel 150 
CRR) unter Einschluss von:  
— gemäß Artikel 495 Absatz 1 CRR bestandsgeschützte Beteiligungspositionen;  
— Beteiligungspositionen an Unternehmen, deren Kreditverpflichtungen gemäß Standardansatz ein Risi ­
kogewicht von 0 % zugewiesen wird, einschließlich Beteiligungspositionen an öffentlich geförderten 
Unternehmen, denen ein Risikogewicht von 0 % zugewiesen werden kann (Artikel 150 Absatz 1 Buch ­
stabe g CRR);  
— Beteiligungsrisikopositionen im Rahmen staatlicher Programme zur Förderung bestimmter Wirtschafts ­
zweige, die dem Institut für die Investition erhebliche Zuschüsse zur Verfügung stellen und mit einer 
gewissen staatlichen Aufsicht und gewissen Beschränkungen für die Investition in die Beteiligungen 
verbunden sind (Artikel 150 Absatz 1 Buchstabe h CRR);  
— Beteiligungspositionen gegenüber Anbietern von Nebendienstleistungen, deren risikogewichtete Positi ­
onsbeträge nach der Behandlung für „Sonstige Aktiva, die keine Kreditverpflichtungen sind“ berechnet 
werden dürfen (Artikel 155 Absatz 1 CRR);DE L 97/356 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
— gemäß Artikel 46 und 48 CRR von den Eigenmitteln in Abzug gebrachte Risikopositionen aus Betei ­
ligungen.  
3.5.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen (gilt sowohl für CR EQU IRB 1 als auch für CR EQU IRB 2)  
Spalten  
0005  RATINGSTUFE (ZEILENKENNUNG)  
Die Ratingstufe ist eine Zeilenkennung und bezeichnet in der Tabelle jeweils eine Zeile. Die 
Zeilen sind fortlaufend nummeriert (1, 2, 3 usw.)  
0010  INTERNE RATINGSKALA 
DER RATINGSTUFE ZUGEWIESENE AUSFALLWAHRSCHEINLICHKEIT (PD) (%)  
Institute, die den PD/LGD-Ansatz anwenden, müssen in Spalte 0010 die nach Artikel 165 
Absatz 1 CRR berechnete Ausfallwahrscheinlichkeit (PD) ausweisen. 
Die der auszuweisenden Ratingstufe bzw. dem auszuweisenden Risikopool zugewiesene PD 
muss den in Teil 3 Titel II Kapitel 3 Abschnitt 6 CRR festgelegten Mindestanforderungen 
entsprechen. Für jede Ratingstufe bzw. jeden Risikopool ist die den jeweiligen Stufen oder 
Pools zugewiesene Ausfallwahrscheinlichkeit anzugeben. Alle angegebenen Risikoparameter 
sind von den Risikoparametern abzuleiten, die in der von der jeweiligen zuständigen Behörde 
genehmigten internen Ratingskala verwendet werden. 
Für Zahlenwerte, die einer Aggregation von Ratingstufen oder Risikopools entsprechen (z. B. 
Gesamtrisikopositionen), ist der risikopositionsgewichtete Durchschnitt der Ausfallwahrschein ­
lichkeiten anzugeben, die den in den aggregierten Betrag eingehenden Ratingstufen oder 
Risikopools zugewiesen wurden. Für die Berechnung der nach Risikopositionen gewichteten 
durchschnittlichen Ausfallwahrscheinlichkeit sind sämtliche Risikopositionen unter Einschluss 
der ausgefallenen Risikopositionen zu berücksichtigen. Zur Berechnung der nach Risikoposi ­
tionen gewichteten durchschnittlichen Ausfallwahrscheinlichkeit (PD) wird für Gewichtungs ­
zwecke der Risikopositionswert unter Berücksichtigung der Absicherung ohne Sicherheitsleis ­
tung (Spalte 0060) verwendet.  
0020  URSPRÜNGLICHE RISIKOPOSITION VOR ANWENDUNG VON UMRECHNUNGSFAKTOREN  
In Spalte 0020 melden die Institute den Wert der ursprünglichen Risikoposition (vor Um ­
rechnungsfaktoren). Nach Artikel 167 CRR muss der Wert der Risikoposition für Betei ­
ligungspositionen dem nach spezifischen Kreditrisikoanpassungen verbleibenden Buchwert 
entsprechen. Der Risikopositionswert außerbilanzieller Beteiligungspositionen muss dem 
Nennwert dieser Positionen nach spezifischen Kreditrisikoanpassungen entsprechen. 
Darüber hinaus haben die Institute in Spalte 0020 die in Anhang I CRR genannten, der 
jeweiligen Risikopositionsklasse der Beteiligungspositionen zugewiesenen außerbilanziellen 
Posten auszuweisen (z. B. den Posten „unbezahlter Anteil von teileingezahlten Aktien“). 
Institute, die den einfachen Risikogewichtungsansatz oder den (in Artikel 165 Absatz 1 
genannten) PD/LGD-Ansatz anwenden, müssen außerdem die Verrechnungsbestimmungen, 
auf die Artikel 155 Absatz 2 Unterabsatz 2 CRR Bezug nimmt, berücksichtigen.  
0030-0040  TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM) MIT SUBSTITUTIONSEFFEKTEN AUF 
DIE RISIKOPOSITION 
ABSICHERUNG OHNE SICHERHEITSLEISTUNG 
GARANTIEN 
KREDITDERIVATE  
Unabhängig davon, nach welchem Ansatz die risikogewichteten Positionsbeträge für Betei ­
ligungspositionen berechnet werden, dürfen die Institute für Beteiligungspositionen erzielte 
Absicherungen ohne Sicherheitsleistung anerkennen (Artikel 155 Absätze 2, 3 und 4 CRR). 
Institute, die den einfachen Risikogewichtungsansatz oder den PD/LGD-Ansatz anwenden, 
müssen in den Spalten 0030 und 0040 den Betrag der Absicherung ohne Sicherheitsleistung 
als Garantien (Spalte 0030) oder Kreditderivate (Spalte 0040) ausweisen, die nach den in 
Teil 3, Titel II Kapitel 4 CRR dargelegten Methoden anerkannt wurden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/357
 
Spalten  
0050  TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM) MIT SUBSTITUTIONSEFFEKTEN AUF 
DIE RISIKOPOSITION 
SUBSTITUTION DER RISIKOPOSITION AUFGRUND VON KREDITRISIKOMINDERUNG 
(-) ABFLÜSSE INSGESAMT  
In Spalte 0050 müssen die Institute den Teil der ursprünglichen Risikoposition vor Anwen ­
dung von Umrechnungsfaktoren ausweisen, der durch Absicherungen ohne Sicherheitsleistun ­
gen, die ihrerseits nach den in Teil 3 Titel II Kapitel 4 CRR dargelegten Methoden anerkannt 
wurden, gedeckt wird.  
0060  RISIKOPOSITIONSWERT  
Institute, die den einfachen Risikogewichtungsansatz oder den PD/LGD-Ansatz anwenden, 
müssen in Spalte 0060 den Risikopositionswert unter Berücksichtigung der aus Absicherun ­
gen ohne Sicherheitsleistungen entstehenden Substitutionseffekte ausweisen (Artikel 155 Ab ­
sätze 2 und 3, Artikel 167 CRR). 
Bei außerbilanziellen Risikopositionen aus Beteiligungen muss der Risikopositionswert dem 
Nennwert nach spezifischen Kreditrisikoanpassungen entsprechen (Artikel 167 CRR).  
0061  DAVON: AUSSERBILANZIELLE POSTEN  
Siehe die Erläuterungen zum Meldebogen CR SA.  
0070  NACH RISIKOPOSITIONEN GEWICHTETE DURCHSCHNITTLICHE VERLUSTQUOTE BEI AUS ­
FALL (LGD) (%)  
Institute, die den PD/LGD-Ansatz anwenden, müssen hier die risikopositionsgewichtete durch ­
schnittliche LGD ausweisen, die den in die Aggregation eingehenden Ratingstufen oder Risi ­
kopools zugewiesen wurde. 
Für die Berechnung der nach Risikopositionen gewichteten LGD ist der Risikopositionswert 
unter Berücksichtigung der Absicherung ohne Sicherheitsleistung (Spalte 0060) zu verwenden. 
Die Institute haben Artikel 165 Absatz 2 CRR zu berücksichtigen.  
0080  RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG  
Hier sind die nach Artikel 155 CRR berechneten risikogewichteten Positionsbeträge für Be ­
teiligungspositionen auszuweisen. 
Verfügen Institute, die den PD/LGD-Ansatz anwenden, nicht über ausreichende Informationen, 
um die Ausfalldefinition des Artikels 178 anzuwenden, ist bei der Berechnung der risikoge ­
wichteten Positionsbeträge den Risikogewichten ein Skalierungsfaktor von 1,5 zuzuweisen 
(Artikel 155 Absatz 3 CRR). 
Was den Eingangsparameter M (Laufzeit) für die Risikogewichtsfunktion betrifft, so entspricht 
die den Beteiligungspositionen zugewiesene Laufzeit fünf Jahren (Artikel 165 Absatz 3 CRR).  
0090  ZUSATZINFORMATION: ERWARTETER VERLUSTBETRAG  
In Spalte 0090 müssen die Institute den gemäß Artikel 158 Absätze 4, 7, 8 und 9 CRR 
berechneten erwarteten Verlustbetrag für Beteiligungspositionen ausweisen.  
98. Nach Artikel 155 CRR dürfen Institute auf unterschiedliche Portfolios unterschiedliche Ansätze (einfacher 
Risikogewichtungsansatz, PD/LGD-Ansatz oder auf internen Modellen basierender Ansatz) anwenden, wenn 
sie diese unterschiedlichen Ansätze intern verwenden. Die Institute müssen im Meldebogen CR EQU IRB 1 
die risikogewichteten Positionsbeträge auch für diejenigen Beteiligungspositionen ausweisen, die mit einem 
festen Risikogewicht belegt werden (ohne dass bei ihnen ausdrücklich nach dem einfachen Risikogewich ­
tungsansatz verfahren oder (vorübergehend oder dauerhaft) teilweise der Standardansatz für das Kreditrisiko 
angewandt wird).DE L 97/358 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
CR EQU IRB 
1 — Zeile 
0020  PD/LGD-ANSATZ: GESAMTSUMME  
Institute, die den PD/LGD-Ansatz anwenden (Artikel 155 Absatz 3 CRR) weisen die ver ­
langten Angaben in Zeile 0020 des Meldebogens CR EQU IRB 1 aus.  
CR EQU IRB 
1 — Zeilen 
0050-0090  EINFACHER RISIKOGEWICHTUNGSANSATZ: GESAMTSUMME 
AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN NACH RISIKOGEWICH ­
TEN IM RAHMEN DES EINFACHEN RISIKOGEWICHTUNGSANSATZES:  
Institute, die den einfachen Risikogewichtungsansatz anwenden (Artikel 155 Absatz 2 CRR), 
weisen die verlangten Informationen den Merkmalen der zugrunde liegenden Risikopositionen 
entsprechend in den Zeilen 0050 bis 0090 aus.  
CR EQU IRB 
1 — Zeile 
0100  AUF INTERNEN MODELLEN BASIERENDER ANSATZ  
Institute, die den auf internen Modellen basierenden Ansatz anwenden (Artikel 155 Absatz 4 
CRR) weisen die verlangten Informationen in Zeile 0100 aus.  
CR EQU IRB 
1 — Zeile 
0110  BETEILIGUNGSPOSITIONEN, DIE EINEM RISIKOGEWICHT UNTERLIEGEN  
Institute, die den IRB-Ansatz anwenden, müssen die risikogewichteten Positionsbeträge für 
diejenigen Beteiligungspositionen ausweisen, die mit einem festen Risikogewicht belegt werden 
(ohne dass bei ihnen ausdrücklich nach dem einfachen Risikogewichtungsansatz verfahren 
oder (vorübergehend oder dauerhaft) teilweise der Standardansatz für das Kreditrisiko ange ­
wandt wird). So sind beispielsweise 
— der risikogewichtete Positionsbetrag der Beteiligungspositionen in Unternehmen der Fi ­
nanzbranche, die gemäß Artikel 48 Absatz 4 CRR behandelt werden, sowie 
— gemäß Artikel 471 Absatz 2 CRR mit 370 % risikogewichtete Beteiligungspositionen in 
Zeile 0110 auszuweisen.  
CR EQU IRB 2  AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN NACH RATINGSTUFEN 
IM RAHMEN DES PD/LGD-ANSATZES:  
Institute, die den PD/LGD-Ansatz anwenden (Artikel 155 Absatz 3 CRR) weisen die ver ­
langten Angaben im Meldebogen CR EQU IRB 2 aus. 
Institute, die den PD-LGD-Ansatz nutzen, eine einmalig entwickelte Ratingskala anwenden 
oder ihre Berichte nach einer internen Rahmenskala erstellen können, müssen im Meldebogen 
CR EQU IRB 2 die mit dieser einmalig entwickelten Ratingsystem bzw. der Rahmenskala 
verbundenen Bonitätsstufen oder -pools ausweisen. In allen anderen Fällen werden die ver ­
schiedenen Ratingskalen zusammengeführt und nach folgenden Kriterien geordnet: Die Rating ­
stufen oder Pools der verschiedenen Ratingskalen werden zusammengeführt und dann nach 
der jeder Ratingstufe bzw. jedem Pool zugewiesenen Ausfallwahrscheinlichkeit in eine auf ­
steigende Reihenfolge vom niedrigeren zum höheren Wert gebracht.  
3.6.  C 11.00 — ABWICKLUNGS- BZW. LIEFERRISIKO (CR SETT)  
3.6.1. Allgemeine Bemerkungen  
99. In diesem Meldebogen werden Angaben zu Geschäften im Handelsbuch und im Anlagebuch verlangt, die 
nach dem festgesetzten Liefertag noch nicht abgewickelt wurden, sowie Angaben zu den entsprechenden, 
in Artikel 92 Absatz 3 Buchstabe c Ziffer ii und Artikel 378 CRR genannten Eigenmittelanforderungen für 
das Abwicklungsrisiko.  
100. Im Meldebogen CR SETT liefern die Institute Angaben zum Abwicklungs- bzw. Lieferrisiko in Verbindung 
mit Schuldtiteln, Aktieninstrumenten, Fremdwährungen und Warenpositionen, die sie in ihrem Handels- 
oder Anlagebuch halten.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/359
 
101. Laut Artikel 378 CRR unterliegen Rückkaufgeschäfte und Wertpapier- oder Warenverleih- oder -leih ­
geschäfte in Verbindung mit Schuldtiteln, Aktieninstrumenten, Fremdwährungen und Waren keinen 
Eigenmittelanforderungen für das Abwicklungs- bzw. Lieferrisiko. Hier ist jedoch zu beachten, dass für 
nach dem festgesetzten Liefertag noch nicht abgewickelte Derivate und Geschäfte mit langer Abwick ­
lungsfrist gemäß Festlegung in Artikel 378 CRR nichtsdestoweniger Eigenmittelanforderungen im Hin ­
blick auf das Abwicklungs- bzw. Lieferrisiko gelten.  
102. Bei Geschäften, die nach dem festgesetzten Liefertag noch nicht abgewickelt wurden, müssen die Institute 
die sich daraus ergebende Preisdifferenz berechnen. Dies ist die Differenz zwischen dem vereinbarten 
Abrechnungspreis für die betreffenden Schuldtitel, Aktieninstrumente, Fremdwährungen oder Waren und 
ihrem aktuellen Marktwert, wenn die Differenz mit einem Verlust für das Institut verbunden sein könnte.  
103. Zur Berechnung der entsprechenden Eigenmittelanforderungen multiplizieren die Institute diesen Diffe ­
renzbetrag mit dem entsprechenden Faktor in der in Artikel 378 CRR enthaltenen Tabelle 1.  
104. Zur Berechnung des Risikopositionsbetrags sind die Eigenmittelanforderungen für das Abwicklungs- bzw. 
Lieferrisiko gemäß Artikel 92 Absatz 4 Buchstabe b CRR mit 12,5 zu multiplizieren.  
105. Hier ist zu beachten, dass die Eigenmittelanforderungen für Vorleistungen gemäß Festlegung in Arti ­
kel 379 CRR nicht in den Geltungsumfang des Meldebogens CR SETT fallen. Diese sind in den Melde ­
bögen zur Erfassung des Kreditrisikos (CR SA und CR IRB) auszuweisen.  
3.6.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010  NICHT ABGEWICKELTE GESCHÄFTE ZUM ABRECHNUNGSPREIS  
Geschäfte, die nach ihrem festgesetzten Liefertag noch nicht abgewickelt wurden, sind von den 
Instituten zu dem in Artikel 378 CRR genannten, jeweils vereinbarten Abrechnungspreis 
auszuweisen. 
In diese Spalte sind alle noch nicht abgewickelten Geschäfte aufzunehmen, unabhängig davon, 
ob sie nach dem festgesetzten Liefertag einen Gewinn oder Verlust darstellen.  
0020  RISIKOPOSITION DER AUS NICHT ABGEWICKELTEN GESCHÄFTEN ENTSTEHENDEN PREIS ­
DIFFERENZ  
Die Institute müssen die Preisdifferenz zwischen dem vereinbarten Abrechnungspreis für die 
betreffenden Schuldtitel, Aktieninstrumente, Fremdwährungen oder Waren und deren aktuel ­
lem Marktwert ausweisen, die gemäß Artikel 378 CRR zu ermitteln ist, wenn sie für das 
Institut mit einem Verlust verbunden sein könnte. 
In diese Spalte müssen nur die nicht abgewickelten Geschäfte ausgewiesen werden, die nach 
dem festgesetzten Liefertag einen Verlust darstellen.  
0030  EIGENMITTELANFORDERUNGEN  
Die Institute müssen die nach Artikel 378 CRR berechneten Eigenmittelanforderungen aus ­
weisen.  
0040  GESAMTRISIKOBETRAG FÜR ABWICKLUNGSRISIKEN  
Gemäß Artikel 92 Absatz 4 Buchstabe b CRR multiplizieren die Institute ihre in Spalte 0030 
ausgewiesenen Eigenmittelanforderungen mit 12,5 und erhalten so den Risikobetrag für Ab ­
wicklungsrisiken.DE L 97/360 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0010  Summe der nicht abgewickelten Geschäfte im Anlagebuch  
Für das in Artikel 92 Absatz 3 Buchstabe c Ziffer ii und Artikel 378 CRR genannte 
Abwicklungs-/Lieferrisiko im Anlagebuch müssen die Institute aggregierte Angaben vorlegen. 
In {r0010;c0010} ist die aggregierte Summe der nach ihrem festgesetzten Liefertag noch nicht 
abgewickelten Geschäfte zu den jeweils vereinbarten Abrechnungspreisen anzugeben. 
In {r0010;c0020} sind die aggregierten Angaben über die Risikoposition „Aus nicht abge ­
wickelten Geschäften entstehende Preisdifferenz mit Verlust“ zu liefern. 
In {r0010;c0030] weisen die Institute die aggregierten Eigenmittelanforderungen aus, die 
mittels Addition der Eigenmittelanforderungen für nicht abgewickelte Geschäfte unter Multi ­
plikation der in Spalte 0020 ausgewiesenen „Preisdifferenz“ mit einem angemessenen, auf der 
Anzahl der nach dem Erfüllungstag verstrichenen Arbeitstage basierenden Faktor errechnet 
werden (die entsprechenden Kategorien sind Artikel 378 Tabelle 1 CRR zu entnehmen).  
0020 bis 0060  Nicht abgewickelte Geschäfte bis zu 4 Tage (Faktor 0 %) 
Nicht abgewickelte Geschäfte zwischen 5 und 15 Tagen (Faktor 8 %) 
Nicht abgewickelte Geschäfte zwischen 16 und 30 Tagen (Faktor 50 %) 
Nicht abgewickelte Geschäfte zwischen 31 und 45 Tagen (Faktor 75 %) 
Nicht abgewickelte Geschäfte für 46 Tage oder länger (Faktor 100 %)  
In den Spalten 0020 bis 0060 sind Angaben zu Abwicklungs- bzw. Lieferrisiken bei Posi ­
tionen im Anlagebuch nach den in Artikel 378 Tabelle 1 CRR genannten Kategorien zu 
liefern. 
Für Geschäfte, die weniger als fünf Arbeitstage nach dem festgesetzten Erfüllungstag noch 
nicht abgewickelt sind, müssen keine Eigenmittelanforderungen für Abwicklungs- bzw. Liefer ­
risiken berechnet werden.  
0070  Summe der nicht abgewickelten Geschäfte im Handelsbuch  
Für das in Artikel 92 Absatz 3 Buchstabe c Ziffer ii und Artikel 378 CRR genannte 
Abwicklungs-/Lieferrisiko im Handelsbuch müssen die Institute aggregierte Angaben vorlegen. 
In {r0070;c0010} ist die aggregierte Summe der nach ihrem festgesetzten Liefertag noch nicht 
abgewickelten Geschäfte zu den jeweils vereinbarten Abrechnungspreisen anzugeben. 
In {r0070;c0020} sind die aggregierten Angaben über die Risikoposition „Aus nicht abge ­
wickelten Geschäften entstehende Preisdifferenz mit Verlust“ zu liefern. 
In {r0070;c0030} sind die aggregierten Eigenmittelanforderungen auszuweisen, die mittels 
Addition der Eigenmittelanforderungen für nicht abgewickelte Geschäfte unter Multiplikation 
der in Spalte 0020 ausgewiesenen „Preisdifferenz“ mit einem angemessenen, auf der Anzahl 
der nach dem Erfüllungstag verstrichenen Arbeitstage basierenden Faktor errechnet werden (die 
entsprechenden Kategorien sind Artikel 378 Tabelle 1 CRR zu entnehmen).  
0080 bis 0120  Nicht abgewickelte Geschäfte bis zu 4 Tage (Faktor 0 %) 
Nicht abgewickelte Geschäfte zwischen 5 und 15 Tagen (Faktor 8 %) 
Nicht abgewickelte Geschäfte zwischen 16 und 30 Tagen (Faktor 50 %) 
Nicht abgewickelte Geschäfte zwischen 31 und 45 Tagen (Faktor 75 %) 
Nicht abgewickelte Geschäfte für 46 Tage oder länger (Faktor 100 %)  
In den Spalten 0080 bis 0120 sind Angaben zu Abwicklungs- bzw. Lieferrisiken bei Posi ­
tionen im Handelsbuch nach den in Artikel 378 Tabelle 1 CRR genannten Kategorien zu 
liefern. 
Für Geschäfte, die weniger als fünf Arbeitstage nach dem festgesetzten Erfüllungstag noch 
nicht abgewickelt sind, müssen keine Eigenmittelanforderungen für Abwicklungs- bzw. Liefer ­
risiken berechnet werden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/361
 
3.7.  C 13.01 — KREDITRISIKO — VERBRIEFUNGEN (CR SEC)  
3.7.1. Allgemeine Bemerkungen  
106. Handelt das Institut als Originator, sind in diesem Meldebogen Abgaben zu allen Verbriefungen zu liefern, 
bei denen die Übertragung eines erheblichen Risikos in der Bilanz angesetzt wird. Handelt das Institut als 
Anleger, sind alle Risikopositionen auszuweisen.  
107. Welche Angaben zu machen sind, hängt von der Funktion des Instituts im Verbriefungsprozess ab. 
Dementsprechend sind für Originatoren, Sponsoren und Anleger unterschiedliche Posten maßgeblich.  
108. Zu erfassen sind in diesem Meldebogen gemeinsame Angaben sowohl zu traditionellen als auch syn ­
thetischen Verbriefungen im Bankenbuch.  
3.7.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010  GESAMTBETRAG DER RISIKOPOSITIONEN AUS VERBRIEFUNGEN  
Originierende Institute müssen den am Meldestichtag bestehenden offenen Betrag aller laufen ­
den Risikopositionen, die ihren Ursprung im Verbriefungsgeschäft haben, melden. Wer die 
Positionen hält, ist dabei unerheblich. Dementsprechend sind sowohl bilanzwirksame Risiko ­
positionen aus Verbriefungen (beispielsweise Schuldverschreibungen und nachrangige Darle ­
hen) als auch außerbilanzielle Risikopositionen und Derivate (beispielsweise nachrangige Kre ­
ditlinien, Liquiditätsfazilitäten, Zins-Swaps, Kreditausfall-Swaps usw.), die ihren Ursprung in 
der Verbriefung haben, auszuweisen. 
Traditionelle Verbriefungen, bei denen der Originator keine Positionen hält, dürfen vom 
Originator in diesem Meldebogen nicht ausgewiesen werden. Vom Originator gehaltene Ver ­
briefungspositionen umfassen zu diesem Zweck Klauseln für die vorzeitige Rückzahlung im 
Sinne von Artikel 242 Nummer 16 CRR bei Verbriefungen revolvierender Risikopositionen.  
0020-0040  SYNTHETISCHE VERBRIEFUNGEN: KREDITABSICHERUNG FÜR DIE VERBRIEFTEN RISIKO ­
POSITIONEN  
Artikel 251 und 252 CRR. 
Laufzeitinkongruenzen dürfen beim angepassten Wert der in die Verbriefungsstruktur einbezo ­
genen Techniken zur Kreditrisikominderung nicht berücksichtigt werden.  
0020  (-) BESICHERUNG MIT SICHERHEITSLEISTUNG (C  VA) 
Das genaue Verfahren zur Berechnung des hier auszuweisenden volatilitätsangepassten Werts 
der Sicherheit (C  VA ) ist in Artikel 223 Absatz 2 CRR festgelegt.  
0030  (-) ABFLÜSSE INSGESAMT: ANGEPASSTE WERTE FÜR ABSICHERUNGEN OHNE SICHER ­
HEITSLEISTUNG (G*)  
Nach der allgemeinen Regel für „Zuflüsse“ und „Abflüsse“ müssen die in dieser Spalte aus ­
gewiesenen Beträge in den entsprechenden Kreditrisikobögen (CR SA oder CR IRB) als Zu ­
flüsse in der Risikopositionsklasse erscheinen, der das meldende Unternehmen den Sicherungs ­
geber (d. h. den Dritten, dem die Tranche im Wege einer Absicherung ohne Sicherheits ­
leistung übertragen wird) zugeordnet hat. 
Das Verfahren zur Berechnung des an das „Fremdwährungsrisiko“ angepassten Betrags der 
Absicherung (G* ist in Artikel 233 Absatz 3 CRR festgelegt.DE L 97/362 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0040  NENNWERT EINBEHALTENER ODER ERWORBENER KREDITABSICHERUNGEN  
Alle einbehaltenen oder zurückgekauften Tranchen wie beispielsweise zurückbehaltene Erst ­
verlust-Positionen sind zum Nominalbetrag auszuweisen. 
Die Auswirkungen aufsichtsbehördlicher Abschläge auf Kreditabsicherungen werden bei der 
Berechnung des einbehaltenen oder zurückgekauften Betrags der Kreditabsicherungen nicht 
berücksichtigt.  
0050  VERBRIEFUNGSPOSITIONEN: URSPRÜNGLICHE RISIKOPOSITION VOR ANWENDUNG VON 
UMRECHNUNGSFAKTOREN  
In dieser Spalte auszuweisen sind die gemäß Artikel 248 Absätze 1 und 2 CRR ohne 
Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren berechneten Risikopositionswerte der Verbrie ­
fungspositionen des meldenden Instituts ohne Wertanpassungen und Rückstellungen sowie 
alle etwaigen in Artikel 248 Absatz 1 Buchstabe d CRR genannten nicht erstattungsfähigen 
Kaufpreisnachlässe bei den verbrieften Risikopositionen ohne Wertanpassungen und Rückstel ­
lungen bei der Verbriefungsposition. 
Ein Netting ist nur in Bezug auf mehrkomponentige Derivatverträge relevant, die ein- und 
derselben Verbriefungszweckgesellschaft bereitgestellt wurden und durch eine anrechenbare 
Netting-Vereinbarung abgesichert sind. 
Bei synthetischen Verbriefungen ergeben sich die vom Originator in Form von bilanzwirk ­
samen Posten bzw. Anteilen des Anlegers gehaltenen Positionen aus der Aggregation der 
Spalten 0010 bis 0040.  
0060  (-) WERTBERICHTIGUNGEN UND RÜCKSTELLUNGEN  
Artikel 248 CRR. Die in dieser Spalte auszuweisenden Wertberichtigungen und Rückstel ­
lungen dürfen sich nur auf Verbriefungspositionen beziehen. Wertberichtigungen verbriefter 
Positionen dürfen nicht berücksichtigt werden.  
0070  RISIKOPOSITION ABZÜGLICH WERTBERICHTIGUNGEN UND RÜCKSTELLUNGEN  
In dieser Spalte auszuweisen sind die gemäß Artikel 248 Absätze 1 und 2 CRR ohne 
Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren berechneten Risikopositionswerte der Verbrie ­
fungspositionen des meldenden Instituts ohne Wertanpassungen und Rückstellungen sowie 
alle etwaigen in Artikel 248 Absatz 1 Buchstabe d CRR genannten nicht erstattungsfähigen 
Kaufpreisnachlässe bei den verbrieften Risikopositionen ohne Wertanpassungen und Rückstel ­
lungen bei der Verbriefungsposition.  
0080-0110  TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM) MIT SUBSTITUTIONSEFFEKTEN AUF 
DIE RISIKOPOSITION  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 57, Teil 3 Titel II Kapitel 4 und Artikel 249 CRR 
In diesen Spalten sind Angaben zu den Kreditrisikominderungstechniken zu liefern, mit denen 
das Kreditrisiko einer oder mehrerer Risikoposition(en) durch Substitution von Risikopositio ­
nen gesenkt wird (nachfolgend für Zu- und Abflüsse angegeben). 
Sicherheiten, die sich auf den Risikopositionswert auswirken (wenn sie beispielsweise für 
Techniken zur Kreditrisikominderung mit Substitutionseffekten auf die Risikoposition einge ­
setzt werden), sind auf den Wert der Risikoposition zu begrenzen. 
Auszuweisen sind hier: 
1. Sicherheiten, die gemäß Artikel 222 CRR (einfache Methode zur Berücksichtigung finan ­
zieller Sicherheiten) aufgenommen wurden; 
2. anrechenbare Absicherungen ohne Sicherheitsleistung.  
0080  (-) ABSICHERUNG OHNE SICHERHEITSLEISTUNG: ANGEPASSTE WERTE (G  A) 
Absicherung ohne Sicherheitsleistung im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 59 und 
Artikeln 234 bis 236 CRR.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/363
 
Spalten  
0090  (-) ABSICHERUNG MIT SICHERHEITSLEISTUNG  
In Artikel 249 Absatz 2 Unterabsatz 1 CRR genannte und in den Artikeln 195, 197 und 
200 CRR geregelte Absicherung mit Sicherheitsleistung im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 
Nummer 58 CRR. 
Die in den Artikeln 218 und 219 CRR genannten synthetischen Unternehmensanleihen 
(„Credit Linked Notes“) und bilanzielle Netting-Positionen sind als Barsicherheiten zu behan ­
deln.  
0100-0110  SUBSTITUTION DER RISIKOPOSITION AUFGRUND VON KREDITRISIKOMINDERUNG:  
Auszuweisen sind Zu- und Abflüsse innerhalb derselben Risikopositionsklasse sowie Risiko ­
gewichte oder Ratingstufen, sofern sie relevant sind.  
0100  (-) ABFLÜSSE INSGESAMT  
Artikel 222 Absatz 3, Artikel 235 Absätze 1 und 2 und Artikel 236 CRR. 
Die Abflüsse müssen dem besicherten Teil der „Risikoposition abzüglich Wertberichtigungen 
und Rückstellungen“ entsprechen, der von der Risikopositionsklasse sowie, sofern sie maß ­
geblich sind, vom Risikogewicht oder von der Ratingstufe des Schuldners in Abzug gebracht 
und anschließend der Risikopositionsklasse sowie, sofern sie maßgeblich sind, dem Risikoge ­
wicht oder der Ratingstufe des Sicherheitsgebers zugeordnet wird. 
Dieser Betrag ist als Zufluss zur Risikopositionsklasse sowie, sofern sie maßgeblich sind, zum 
Risikogewicht oder zur Ratingstufe des Sicherheitsgebers zu betrachten.  
0110  ZUFLÜSSE INSGESAMT  
Verbriefungspositionen, bei denen es sich um Schuldverschreibungen handelt und die gemäß 
Artikel 197 Absatz 1 CRR als anrechenbare finanzielle Sicherheiten genutzt werden sind — 
sofern die einfache Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten angewandt wird — 
in dieser Spalte als Zuflüsse auszuweisen.  
0120  NETTO-RISIKOPOSITION NACH SUBSTITUTIONSEFFEKTEN AUFGRUND VON KREDITRISI ­
KOMINDERUNGEN VOR ANWENDUNG VON UMRECHNUNGSFAKTOREN  
In dieser Spalte auszuweisen sind die Risikopositionen, die nach Berücksichtigung der auf 
„Techniken zur Kreditrisikominderung (CRM) mit Substitutionseffekten auf die Risikoposition“ 
zurückzuführenden Ab- und Zuflüsse den entsprechenden Risikogewichten und Risikopositi ­
onsklassen zugeordnet wurden.  
0130  (-) TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG MIT AUSWIRKUNGEN AUF DEN BETRAG 
DER RISIKOPOSITION: BESICHERUNG MIT SICHERHEITSLEISTUNG, UMFASSENDE ME ­
THODE ZUR BERÜCKSICHTIGUNG FINANZIELLER SICHERHEITEN, ANGEPASSTER WERT 
(CVAM)  
Artikel 223 bis 228 CRR 
Der angegebene Betrag muss auch synthetische Unternehmensanleihen („Credit Linked Notes“) 
einschließen (Artikel 218 CRR).  
0140  VOLLSTÄNDIG ANGEPASSTER RISIKOPOSITIONSWERT (E*)  
Der nach Artikel 248 CRR berechnete Risikopositionswert von Verbriefungspositionen, auf 
den aber nicht die in Artikel 248 Absatz 1 Buchstabe b CRR festgelegten Umrechnungs ­
faktoren angewandt wurdenDE L 97/364 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0150  DAVON: MIT EINEM UMRECHNUNGSFAKTOR VON 0 %  
Artikel 248 Absatz 1 Buchstabe b CRR 
Zu diesem Zweck wird in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 56 der Begriff „Umrechnungsfaktor“ 
definiert. 
Zu Berichtszwecken sind für den Umrechnungsfaktor 0 % vollständig angepasste Risikoposi ­
tionswerte (E*) auszuweisen:  
0160  (-)NICHT ERSTATTUNGSFÄHIGE KAUFPREISNACHLÄSSE  
Gemäß Artikel 248 Absatz 1 Buchstabe d kann ein Originator vom Risikopositionswert 
einer Verbriefungsposition, die mit einem Risikogewicht von 1 250 % belegt wird, alle nicht 
erstattungsfähigen Kaufpreisnachlässe im Zusammenhang mit solchen zugrunde liegenden 
Risikopositionen insoweit abziehen, als diese Nachlässe zu einer Verringerung seiner Eigen ­
mittel geführt haben.  
0170  (-) SPEZIFISCHE KREDITRISIKOANPASSUNGEN BEI ZUGRUNDE LIEGENDEN RISIKOPOSI ­
TIONEN  
Gemäß Artikel 248 Absatz 1 Buchstabe d kann ein Originator vom Risikopositionswert 
einer Verbriefungsposition, die mit einem Risikogewicht von 1 250 % belegt oder von seinem 
harten Kernkapital abgezogen wird, die gemäß Artikel 110 CRR bestimmten spezifischen 
Kreditrisikoanpassungen bei den zugrunde liegenden Risikopositionen abziehen.  
0180  RISIKOPOSITIONSWERT  
Der nach Artikel 248 CRR berechnete Risikopositionswert von Verbriefungspositionen  
0190  (-) VON DEN EIGENMITTELN ABGEZOGENER RISIKOPOSITIONSWERT  
Nach Artikel 244 Absatz 1 Buchstabe b, Artikel 245 Absatz 1 Buchstabe b und Arti ­
kel 253 Absatz 1 CRR können die Institute bei Verbriefungspositionen, denen ein Risiko ­
gewicht von 1 250 % zugewiesen wurde, alternativ zur Einbeziehung dieser Position in die 
Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge den Risikopositionswert der betreffenden 
Position von den Eigenmitteln abziehen.  
0200  RISIKOGEWICHTEN UNTERLIEGENDE RISIKOPOSITIONSWERTE  
Risikopositionswert abzüglich des von den Eigenmitteln abgezogenen Risikopositionswerts.  
0210  SEC-IRBA  
Artikel 254 Absatz 1 Buchstabe a CRR  
0220-0260  AUFSCHLÜSSELUNG NACH RISIKOGEWICHTSBÄNDERN  
Nach Risikogewichtsbändern aufgeschlüsselte SEC-IRBA-Risikopositionen.  
0270  DAVON: NACH ARTIKEL 255 ABSATZ 4 BERECHNET (ANGEKAUFTE FORDERUNGEN)  
Artikel 255 Absatz 4 CRR 
Für die Zwecke dieser Spalte sind Risikopositionen aus dem Mengengeschäft als angekaufte 
Forderungen aus dem Mengengeschäft und alle anderen Risikopositionen als angekaufte For ­
derungen gegenüber Unternehmen zu behandeln.  
0280  SEC-SA  
Artikel 254 Absatz 1 Buchstabe b CRRDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/365
 
Spalten  
0290-0340  AUFSCHLÜSSELUNG NACH RISIKOGEWICHTSBÄNDERN  
Nach Risikogewichtsbändern aufgeschlüsselte SEC-SA-Risikopositionen. 
Zum Risikogewicht (RW) 1 250 % (W unbekannt) heißt es in Artikel 261 Absatz 2 Buch ­
stabe b, Unterabsatz 4, dass Verbriefungspositionen mit 1 250 % risikogewichtet werden 
müssen, wenn das Institut bei mehr als 5 % der zugrunde liegenden Forderungen im Pool 
nicht den Verzugsstatus kennt.  
0350  SEC-ERBA  
Artikel 254 Absatz 1 Buchstabe c CRR  
0360-0570  AUFSCHLÜSSELUNG NACH BONITÄTSSTUFEN (KURZ–/LANGFRISTIGE BONITÄTSEINSTU ­
FUNGEN)  
Artikel 263 CRR 
ERBA-Verbriefungspositionen mit einem abgeleiteten Rating im Sinne von Artikel 254 Ab ­
satz 2 CRR sind als Positionen mit Rating auszuweisen. 
Mit einem Risikogewicht belegte Risikopositionswerte sind nach den in Artikel 263 Tabel ­
len 1 und 2 und Artikel 264 Tabellen 3 und 4 CRR festgelegten kurz- und langfristigen 
Bonitätsstufen aufzuschlüsseln.  
0580-0630  AUFSCHLÜSSELUNG NACH GRÜNDEN FÜR DIE ANWENDUNG DES SEC-ERBA  
Bei jeder Verbriefungsposition müssen die Institute eine der nachstehend genannten, in den 
Spalten 0580-0620 aufgeführten Optionen in Betracht ziehen.  
0580  DARLEHEN FÜR KFZ–KÄUFE, LEASING VON KFZ UND AUSRÜSTUNGSGEGENSTÄNDEN  
Artikel 254 Absatz 2 Buchstabe c CRR 
In dieser Spalte sind sämtliche KFZ-Kredite und Leasinggeschäfte mit KFZ und Ausrüstungs ­
gegenständen anzugeben, selbst wenn sie für Artikel 254 Absatz 2 Buchstaben a oder b CRR 
infrage kommen.  
0590  OPTION SEC-ERBA  
Artikel 254 Absatz 3 CRR  
0600  POSITIONEN, DIE UNTER ARTIKEL 254 ABSATZ 2 BUCHSTABE A CRR FALLEN  
Artikel 254 Absatz 2 Buchstabe a CRR  
0610  POSITIONEN, DIE UNTER ARTIKEL 254 ABSATZ 2 BUCHSTABE B CRR FALLEN  
Artikel 254 Absatz 2 Buchstabe b CRR  
0620  POSITIONEN, DIE UNTER ARTIKEL 254 ABSATZ 4 ODER ARTIKEL 258 ABSATZ 2 CRR 
FALLEN  
Verbriefungspositionen, bei denen nach dem SEC-ERBA verfahren wird und bei denen die 
Anwendung des SEC-IRBA oder SEC-SA von den zuständigen Behörden gemäß Artikel 254 
Absatz 4 oder Artikel 258 Absatz 2 CRR untersagt wurde.  
0630  EINHALTUNG DER RANGFOLGE DER ANSÄTZE  
Verbriefungspositionen, bei denen gemäß der in Artikel 254 Absatz 1 CRR festgelegten 
Rangfolge der Ansätze nach dem SEC-ERBA verfahren wird.DE L 97/366 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0640  INTERNER BEMESSUNGSANSATZ  
Artikel 254 Absatz 5 CRR sieht den internen Bemessungsansatz (IAA) für Positionen in 
ABCP-Programmen vor.  
0650-0690  AUFSCHLÜSSELUNG NACH RISIKOGEWICHTSBÄNDERN  
Nach Risikogewichtsbändern aufgeschlüsselte Risikopositionen, bei denen nach dem internen 
Bemessungsansatz verfahren wird.  
0700  SONSTIGE (RW = 1 250 %)  
Wird nach keinem der oben genannten Ansätze verfahren, ist den Verbriefungspositionen 
gemäß Artikel 254 Absatz 7 CRR ein Risikogewicht von 1 250 % zuzuweisen.  
0710-0860  RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG  
Gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 5 Abschnitt 3 CRR berechneter Gesamtbetrag der risikoge ­
wichteten Positionen vor Anpassungen aufgrund von Laufzeitinkongruenzen oder Verstößen 
gegen die Sorgfaltsbestimmungen und unter Ausschluss von risikogewichteten Positionsbeträ ­
gen, die mittels Abflüssen in andere Meldebögen umgeleiteten Risikopositionen entsprechen.  
0840  IAA: DURCHSCHNITTLICHES RISIKOGEWICHT (%)  
In dieser Spalte ist der nach Risikopositionen gewichtete Durchschnitt der Risikogewichte der 
Verbriefungspositionen auszuweisen.  
0860  RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG, DAVON: SYNTHETISCHE VERBRIEFUNGEN  
Bei synthetischen Verbriefungen mit Laufzeitinkongruenzen sind bei dem in dieser Spalte 
auszuweisenden Betrag eventuelle Laufzeitinkongruenzen außer Acht zu lassen.  
0870  AUFGRUND VON LAUFZEITINKONGRUENZEN AM RISIKOGEWICHTETEN POSITIONS ­
BETRAG VORGENOMMENE ANPASSUNGEN  
Ebenfalls auszuweisen sind nach Artikel 252 CRR berechnete Laufzeitinkongruenzen bei 
synthetischen Verbriefungen (RW*-RW(SP)), es sei denn, Tranchen sind mit einem Risikoge ­
wicht von 1 250 % belegt. In diesem Fall ist hier „Null“ anzugeben. RW(SP) muss nur die in 
Spalte 0650 ausgewiesenen risikogewichteten Positionsbeträge umfassen, sondern auch die 
risikogewichteten Positionsbeträge, die den mittels Abflüssen in andere Meldebögen umge ­
leiteten Risikopositionen entsprechen.  
0880  GESAMTEFFEKT (ANPASSUNG) AUFGRUND VON VERSTÖSSEN GEGEN KAPITEL 2 DER VER ­
ORDNUNG (EU) 2017/2402  ( 10 ) 
Nach Artikel 270a CRR müssen die zuständigen Behörden immer dann, wenn ein Institut 
bestimmte Anforderungen nicht erfüllt, ein angemessenes zusätzliches Risikogewicht von 
mindestens 250 % (und höchstens 1 250 %) des Risikogewichts verhängen, das nach Teil 3 
Titel II Kapitel 5 Abschnitt 3 CRR für die betreffenden Verbriefungspositionen gelten würde.  
0890  VOR ANWENDUNG DER OBERGRENZE  
Der nach Teil 3 Titel II Kapitel 5 Abschnitt 3 CRR berechnete gesamte risikogewichtete 
Positionsbetrag vor Anwendung der in den Artikeln 267 und 268 CRR angegebenen Maxi ­
malwerte.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/367  
( 10 ) 10 Verordnung (EU) 2017/2402 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 12. Dezember 2017 zur Festlegung eines 
allgemeinen Rahmens für Verbriefungen und zur Schaffung eines spezifischen Rahmens für einfache, transparente und standardisier te 
Verbriefung und zur Änderung der Richtlinien 2009/65/EG, 2009/138/EG, 2011/61/EU und der Verordnungen (EG) Nr. 1060/2009 
und (EU) Nr. 648/2012 (ABl. L 347 vom 28.12.2017, S. 35).
 Spalten  
0900  (-) HERABSETZUNG AUFGRUND VON RISIKOGEWICHTSBEGRENZUNG  
Nach Artikel 267 CRR kann ein Institut, das die Zusammensetzung der zugrunde liegenden 
Risikopositionen jederzeit kennt, der vorrangigen Verbriefungsposition als maximales Risiko ­
gewicht das risikopositionsgewichtete durchschnittliche Risikogewicht zuweisen, das für die 
zugrunde liegenden Risikopositionen gelten würde, als wären diese nicht verbrieft worden.  
0910  (-) HERABSETZUNG AUFGRUND VON ALLGEMEINER BEGRENZUNG  
Nach Artikel 268 CRR kann ein Originator, ein Sponsor oder ein anderes Institut, der bzw. 
das den SEC-IRBA anwendet, oder ein Originator oder Sponsor, der den SEC-SA oder den 
SEC-ERBA anwendet, als maximale Eigenmittelanforderung für die von ihm gehaltene Ver ­
briefungsposition die Eigenmittelanforderungen ansetzen, die nach Teil 3 Titel II Kapitel 2 
oder 3 CRR für die zugrunde liegenden Risikopositionen berechnet würden, wären diese nicht 
verbrieft worden.  
0920  RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG INSGESAMT:  
Der nach Teil 3 Titel II Kapitel 5 Abschnitt 3 CRR unter Berücksichtigung des in Artikel 247 
Absatz 6 CRR genannten Gesamtrisikogewichts berechnete risikogewichtete Positionsbetrag 
insgesamt.  
0930  ZUSATZINFORMATION: RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG, DER DEN ABFLÜSSEN 
AUS VERBRIEFUNGEN IN ANDERE RISIKOPOSITIONSKLASSEN ENTSPRICHT  
Risikogewichteter Positionsbetrag aus Risikopositionen, die dem risikomindernden Posten neu 
zugeteilt wurden und daher im entsprechenden Meldebogen berechnet werden, aber in der 
Berechnung der Obergrenze für Verbriefungspositionen berücksichtigt werden.  
109. Der Meldebogen ist in drei große Zeilenblöcke unterteilt, in denen Daten zu den von Originatoren, 
Anlegern und Sponsoren in Auftrag gegebenen, gesponserten, einbehaltenen oder angekauften Risiko ­
positionen erfasst werden. In jedem dieser Blöcke sind die Angaben nach bilanzwirksamen Posten und 
außerbilanziellen Posten und Derivaten sowie danach aufzuschlüsseln, ob eine differenzierte Eigenmittel ­
behandlung zur Anwendung kommt oder nicht.  
110. Positionen, bei denen nach dem SEC-ERBA verfahren wird, und unbeurteilte Positionen (Risikopositionen 
am Meldestichtag) sind nach den bei Geschäftsabschluss angewandten Bonitätsstufen aufzuschlüsseln 
(letzter Zeilenblock). Diese Angaben müssen von Originatoren, Sponsoren und Anlegern geliefert werden.  
Zeilen  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
Die Gesamtsumme der Risikopositionen bezieht sich auf den Gesamtbetrag der ausstehenden 
Verbriefungen und Wiederverbriefungen. Dies Zeile stellt die Zusammenfassung aller Angaben 
dar, die die Originatoren, Sponsoren und Anleger in den anschließenden Zeilen machen.  
0020  VERBRIEFUNGSPOSITIONEN  
Gesamtsumme der ausstehenden Verbriefungspositionen im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 
Nummer 62 CRR, bei denen es sich nicht um Wiederverbriefungen im Sinne von Artikel 4 
Absatz 1 Nummer 63 handelt.  
0030  FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIE ­
FUNGSPOSITIONEN  
Gesamtsumme der Verbriefungspositionen, die die in Artikel 243 oder 270 CRR festgelegten 
Kriterien erfüllen und somit für eine differenzierte Eigenmittelbehandlung infrage kommen.DE L 97/368 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0040  STS-RISIKOPOSITIONEN  
Gesamtsumme der STS-Verbriefungspositionen, die die in Artikel 243 CRR genannten An ­
forderungen erfüllen.  
0050  VORRANGIGE POSITION BEI KMU-VERBRIEFUNGEN  
Gesamtsumme der vorrangigen KMU-Verbriefungspositionen, die die in Artikel 270 CRR 
genannten Bedingungen erfüllen.  
0060, 0120, 
0170, 0240, 
0290, 0360 
und 0410  NICHT FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VER ­
BRIEFUNGSPOSITIONEN  
Artikel 254 Absätze 1, 4, 5 und 6, Artikel 259, 261, 263, 265, 266 und 269 CRR 
Gesamtsumme der nicht für eine differenzierte Eigenmittelbehandlung infrage kommenden 
Verbriefungspositionen  
0070, 0190, 
0310 und 
0430  WIEDERVERBRIEFUNGSPOSITIONEN  
Gesamtsumme der ausstehenden Wiederverbriefungen im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 
Nummer 64 CRR.  
0080  ORIGINATOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
In dieser Zeile werden die Angaben zu bilanzwirksamen und außerbilanziellen Posten sowie 
zu Derivaten derjenigen Verbriefungs- und Wiederverbriefungspositionen zusammengefasst, 
bei denen das Institut die Rolle des Originators im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 13 
CRR spielt.  
0090-0130, 
0210-0250 
und 0330- 
0370  VERBRIEFUNGSPOSITIONEN: BILANZWIRKSAME POSTEN  
Nach Artikel 248 Absatz 1 Buchstabe a CRR muss der Risikopositionswert einer in der 
Bilanz ausgewiesenen Verbriefungsposition ihr Buchwert sein, der nach Anwendung aller 
etwaigen relevanten spezifischen Kreditrisikoanpassungen auf die Verbriefungsposition gemäß 
Artikel 110 CRR verbleibt. 
Zur Erfassung der Informationen zur Anwendung der in Artikel 243 CRR genannten diffe ­
renzierten Eigenmittelbehandlung in den Zeilen 0100 und 0120 und der Gesamtsumme 
vorrangiger Verbriefungspositionen im Sinne von Artikel 242 Nummer 6 CRR in den Zeilen 
0110 und 0130 müssen die bilanzwirksamen Posten aufgeschlüsselt werden.  
0100, 0220 
und 0340  FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIE ­
FUNGSPOSITIONEN  
Gesamtsumme der Verbriefungspositionen, die die in Artikel 243 CRR festgelegten Kriterien 
erfüllen und somit für eine differenzierte Eigenmittelbehandlung infrage kommen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/369
 
Zeilen  
0110, 0130, 
0160, 0180, 
0230, 0250, 
0280, 0300, 
0350, 0370, 
400 und 420  DAVON: VORRANGIGE RISIKOPOSITIONEN  
Gesamtsumme der vorrangigen Verbriefungspositionen im Sinne von Artikel 242 Nummer 6 
CRR.  
0140-0180, 
0260-0300 
und 0380- 
0420  VERBRIEFUNGSPOSITIONEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERIVATE  
In diesen Zeilen sind Angaben zu nicht in der Bilanz ausgewiesenen und derivativen Ver ­
briefungspositionen zu erfassen, für die im Rahmen der Verbriefungsregeln ein Umrechnungs ­
faktor gilt. Der Risikopositionswert einer nicht in der Bilanz ausgewiesenen Verbriefungsposi ­
tion ist ihr Nominalbetrag abzüglich aller etwaigen bei dieser Verbriefungsposition vorgenom ­
menen besonderen Kreditrisikoanpassungen, multipliziert mit einem Umrechnungsfaktor von 
100 %, sofern nichts anderes festgelegt wurde. 
Aus den in Anhang II CRR aufgelisteten Derivaten entstehende außerbilanzielle Verbriefungs ­
positionen sind gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 6 CRR zu bestimmen. Der Risikopositionswert 
für das Gegenparteiausfallrisiko eines der in Anhang II CRR aufgeführten derivativen Instru ­
mente ist gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 6 CRR zu bestimmen. 
In Bezug auf Liquiditätsfazilitäten, Kreditfazilitäten und Kassenvorschüsse von Forderungsver ­
waltern ist der nicht in Anspruch genommene Betrag anzugeben. 
Für Zins- und Währungsswaps ist der (gemäß Artikel 248 Absatz 1 CRR berechnete) Risiko ­
positionswert anzugeben. 
Zur Erfassung der Informationen zur Anwendung der in Artikel 270 CRR genannten diffe ­
renzierten Eigenmittelbehandlung in den Zeilen 0150 und 0170 und der Gesamtsumme 
vorrangiger Verbriefungspositionen im Sinne von Artikel 242 Nummer 6 CRR in den Zeilen 
0160 und 0180 müssen die bilanzwirksamen Posten und Derivate aufgeschlüsselt werden. Die 
Artikelverweise sind die gleichen wie in den Zeilen 0100 bis 0130.  
0150, 0270 
und 0390  FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIE ­
FUNGSPOSITIONEN  
Gesamtsumme der Verbriefungspositionen, die die in Artikel 243 oder 270 CRR festgelegten 
Kriterien erfüllen und somit für eine differenzierte Eigenmittelbehandlung infrage kommen.  
0200  ANLEGER: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
In dieser Zeile sind Angaben zu bilanzwirksamen und außerbilanziellen Posten und Derivaten 
derjenigen Verbriefungs- und Wiederverbriefungspositionen zusammenzufassen, bei denen das 
Institut die Rolle eines Anlegers spielt. 
Für die Zwecke dieses Meldebogens ist unter „Anleger“ ein Institut zu verstehen, das in einem 
Verbriefungsgeschäft, bei dem es weder als Originator noch als Sponsor auftritt, eine Ver ­
briefungsposition hält.  
0320  SPONSOR: GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
In dieser Zeile werden Angaben zu bilanzwirksamen und außerbilanziellen Posten und Deri ­
vaten derjenigen Verbriefungs- und Wiederverbriefungspositionen, bei denen das Institut die 
Rolle eines Sponsors im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 14 CRR spielt, zusammen ­
gefasst. Verbrieft ein Sponsor auch seine eigenen Vermögenswerte, muss er in den für Origi ­
natoren bestimmten Zeilen Angaben zu seinen eigenen verbrieften Aktiva machen.DE L 97/370 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0440-0670  AUFSCHLÜSSELUNG AUSSTEHENDER POSITIONEN NACH DEN BEI GESCHÄFTSABSCHLUSS 
ANGEWANDTEN BONITÄTSSTUFEN  
Hier sind Angaben zu den (am Meldestichtag) ausstehenden Positionen zu liefern, für die zum 
Zeitpunkt der Originierung (Geschäftsabschluss) eine der in Artikel 263 Tabellen 1 und 2 
und Artikel 264 Tabellen 3 und 4 CRR festgelegten Bonitätsstufen bestimmt wurde. Bei 
Verbriefungspositionen, bei denen nach dem IAA verfahren wird, muss die Bonitätsstufe die 
zum Zeitpunkt der erstmaligen Zuweisung eines IAA-Ratings bestimmte Stufe sein. Liegen 
diese Angaben nicht vor, sind die frühestmöglich verfügbaren, mit Bonitätsstufen gleichwer ­
tigen Daten anzugeben. 
Diese Zeilen sind nur in den Spalten 0180-0210, 0280, 0350-0640, 0700-0720, 0740, 
0760-0830 und 0850 auszufüllen.  
3.8.  DETAILLIERTE ANGABEN ZU VERBRIEFUNGEN (SEC DETAILS)  
3.8.1. Geltungsumfang des Meldebogens SEC DETAILS  
111. In diesen Meldebögen werden auf Transaktionsbasis (im Gegensatz zu den aggregierten Angaben in den 
Meldebögen CR SEC, MKR SA SEC, MKR SA CTP, CA1 und CA2) Angaben zu sämtlichen Verbriefungen, 
an denen das meldende Institut beteiligt ist, erfasst. Hier sind die Hauptmerkmale jeder einzelnen Ver ­
briefung, wie die Art des zugrunde liegende Pools und die Eigenmittelanforderungen anzugeben.  
112. Diese Meldebögen sind in den folgenden Fällen auszufüllen:  
a. Vom meldenden Institut in Auftrag gegebene/gesponserte Verbriefungen, auch solchen, in denen es 
selbst keine Position hält. In Fällen, in denen ein Institut mindestens eine Position in der Verbriefung 
hält, hat es unabhängig davon, ob ein signifikantes Risiko übertragen wurde oder nicht, Angaben zu 
allen von ihm (im Banken- oder im Handelsbuch) gehaltenen Positionen zu machen. Zu den gehal ­
tenen Positionen zählen auch solche, die aufgrund von Artikel 6 der Verordnung (EU) 2017/2402 
und — sofern Artikel 43 Absatz 6 der genannten Verordnung gilt — aufgrund von Artikel 405 CRR in 
der am 31. Dezember 2018 gültigen Fassung beibehalten werden.  
b. Verbriefungen, denen letztlich finanzielle Verbindlichkeiten zugrunde liegen, die ursprünglich vom 
meldenden Institut begeben und (teilweise) von einer Verbriefungszweckgesellschaft erworben wurden. 
Diese zugrunde liegenden finanziellen Verbindlichkeiten könnten gedeckte Schuldverschreibungen oder 
andere Verbindlichkeiten umfassen und sind daher in Spalte 0160 auszuweisen.  
c. Positionen in Verbriefungen, bei denen das meldende Institut weder Originator noch Sponsor ist (d. h. 
Anleger und ursprüngliche Kreditgeber).  
113. Diese Meldebögen sind von konsolidierten Gruppen und Einzelinstituten (  11 ) auszufüllen, die sich in dem 
Land befinden, in dem sie auch den Eigenmittelanforderungen unterliegen. Bei Verbriefungen, an denen 
mehrere Unternehmen der gleichen konsolidierten Gruppe beteiligt sind, ist die detaillierte Aufschlüsse ­
lung nach einzelnen Unternehmen zu übermitteln.  
114. Aufgrund von Artikel 5 der Verordnung (EU) 2017/2402, wonach Institute, die in Verbriefungspositionen 
investieren, sich zur Erfüllung ihrer Sorgfaltspflichten umfassende Informationen verschaffen müssen, ist 
der Berichtsumfang des Meldebogens in begrenztem Umfang auf Anleger anzuwenden. Insbesondere 
haben diese die Spalten 0010-0040, 0070-0110, 0160, 0190, 0290-0300, 0310-0470 auszufüllen.  
115. Institute, die die Rolle der ursprünglichen Kreditgeber spielen (und in derselben Verbriefung nicht auch die 
Aufgaben von Originatoren oder Sponsoren ausüben), füllen im Allgemeinen den Meldebogen im glei ­
chen Umfang aus wie Anleger.  
3.8.2. Aufschlüsselung des Meldebogens SEC DETAILS  
116. Der Meldebogen SEC DETAILS setzt sich aus zwei Bögen zusammen. Während SEC DETAILS einen 
allgemeinen Überblick über die Verbriefungen gibt, werden ebendiese Verbriefungen in SEC DETAILS 
2 nach angewandtem Ansatz aufgeschlüsselt.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/371  
( 11 ) „Einzelinstitute“ sind in dem Land, in dem sie Eigenmittelanforderungen unterliegen, weder Teil einer Gruppe noch führen sie 
untereinander eine Konsolidierung durch.
 117. Verbriefungspositionen im Handelsbuch sind nur in den Spalten 0005-0020, 0420, 0430, 0431, 0432, 
0440 und 0450-0470 auszuweisen. In den Spalten 0420, 0430 und 0440 ist dem der Eigenmittel ­
anforderung für die Nettoposition entsprechenden Risikogewicht Rechnung zu tragen.  
3.8.3. C 14.00 — Detaillierte Angaben zu Verbriefungen (SEC DETAILS)  
Spalten  
0010  INTERNER CODE  
Interner (alphanumerischer) Code, den das Institut zur Identifizierung der Verbriefung ver ­
wendet. 
Der interne Code ist mit der Kennung der Verbriefungstransaktion verbunden.  
0020  KENNUNG DER VERBRIEFUNG (Code/Name)  
Für die gesetzliche Registrierung der Verbriefungstransaktion verwendeter Code oder — falls 
nicht verfügbar — der Name, unter dem die Verbriefungstransaktion im Markt bzw. bei einer 
internen oder privaten Verbriefung innerhalb des Instituts bekannt ist. 
Liegt die Internationale Wertpapier-Identifikationsnummer — ISIN — vor (z. B. für öffent ­
liche Geschäfte), sind in dieser Spalte die allen Tranchen gemeinsamen Charakteristika an ­
zugeben.  
0021  GRUPPENINTERNE, PRIVATE ODER ÖFFENTLICHE VERBRIEFUNG?  
Diese Spalte gibt Aufschluss darüber, ob es sich um eine gruppeninterne, eine private oder 
eine öffentliche Verbriefung handelt. 
Anzugeben ist eines der folgenden Kürzel: 
— „PRI“ für privat; 
— „INT“ für gruppenintern; 
— „PUB“ für öffentlich.  
0110  FUNKTION DES INSTITUTS: (ORIGINATOR/SPONSOR/URSPRÜNGLICHER KREDITGEBER/AN ­
LEGER)  
Anzugeben ist eines der folgenden Kürzel: 
— „O“ für Originator; 
— „S“ für Sponsor; 
— „I“ für Anleger; 
— „L“ für ursprünglicher Kreditgeber. 
Originator im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 13 CRR und Sponsor im Sinne von 
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 14 CRR. Es wird angenommen, dass es sich bei den Anlegern 
um Institute handelt, für die Artikel 5 der Verordnung (EU) 2017/2402 gilt. Wenn Artikel 43 
Absatz 5 der Verordnung (EU) 2017/2402 gilt, gelten auch die Artikel 406 und 407 CRR in 
der am 31. Dezember 2018 gültigen Fassung.DE L 97/372 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0030  KENNUNG DER VERBRIEFUNG (Code/Name)  
In dieser Spalte anzugeben ist die Unternehmenskennung (LEI-Code) des Originators oder — 
falls nicht verfügbar — der Code, den die Aufsichtsbehörde dem Originator zugewiesen hat, 
oder — falls auch dieser nicht verfügbar — der Name des Instituts selbst. 
Bei Multi-Seller Verbriefungen, an denen das meldende Institut als Originator, Sponsor oder 
ursprünglicher Kreditgeber beteiligt ist, hat es die Kennungen sämtlicher (als Originator, 
Sponsor oder ursprünglicher Kreditgeber) an der Transaktion beteiligter Unternehmen in der 
konsolidierten Gruppe anzugeben. Steht der Code nicht zur Verfügung oder ist er dem 
meldenden Institut nicht bekannt, ist der Name des Instituts anzugeben. 
Bei Multi-Seller Verbriefungen, bei denen das meldende Institut als Anleger eine Position in der 
Verbriefung hält, hat es die Kennungen sämtlicher an der Verbriefung beteiligter Originatoren 
oder — falls nicht verfügbar — die Namen der verschiedenen Originatoren anzugeben. Sind 
die Namen dem meldenden Institut nicht bekannt, hat es anzugeben, dass es sich bei der 
Verbriefung um eine Multi-Seller-Verbriefung handelt.  
0040  VERBRIEFUNGSART: (TRADITIONELL/SYNTHETISCH/ABCP-PROGRAMM/ABCP-TRANSAKTI ­
ON)  
Anzugeben ist eines der folgenden Kürzel: 
— „AP“ für ABCP-Programm; 
— „AT“ für ABCP-Transaktion; 
— „T“ für traditionell; 
— „S“ für synthetisch. 
Für die Definition von „Programm forderungsgedeckter Geldmarktpapiere“, „Transaktion mit 
forderungsgedeckten Geldmarktpapieren“, „traditionelle Verbriefung“ und „synthetische Ver ­
briefung“ siehe Artikel 242 Nummern 11 bis 14 CRR.  
0051  BILANZIERUNGSMETHODE: WERDEN VERBRIEFTE RISIKOPOSITIONEN IN DER BILANZ BE ­
HALTEN ODER AUS IHR ENTFERNT?  
Institute, die Originatoren, Sponsoren oder ursprüngliche Kreditgeber sind, geben eines der 
folgenden Kürzel an: 
— „K“ bei vollständigem Ansatz; 
— „P“ bei teilweiser Ausbuchung; 
— „R“ bei vollständiger Ausbuchung; 
— „N“ für nicht zutreffend. 
In dieser Spalte werden die Bilanzierungsmethoden für die Transaktion zusammengefasst. Die 
Übertragung eines signifikanten Risikos im Sinne der Artikel 244 und 245 CRR wirkt sich 
nicht darauf aus, welche Bilanzierungsmethode im Rahmen des maßgeblichen Rechnungs ­
legungsrahmens auf die Transaktion angewandt wird. 
Handelt es sich um Verbriefungen von Verbindlichkeiten, müssen die Originatoren in dieser 
Spalte keine Eintragung vornehmen. 
Die Option „P“ (teilweise Ausbuchung) ist anzugeben, wenn die verbrieften Aktiva gemäß IFRS 
9.3.2.16-3.2.21 in der Bilanz dem anhaltenden Engagement des meldenden Unternehmens 
entsprechend angesetzt werden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/373
 
Spalten  
0060  SOLVENZRECHTLICHE BEHANDLUNG: UNTERLIEGEN DIE VERBRIEFUNGSPOSITIONEN EI ­
GENMITTELANFORDERUNGEN?  
Artikel 109, 244 und 245 CRR 
Die folgenden Kürzel sind nur von Originatoren zu verwenden: 
— „N“ keine Eigenmittelanforderungen; 
— „B“ Bankbestand; 
— „T“ Handelsbuch; 
— „A“ in beiden Büchern teilweise geführt. 
In dieser Spalte ist die solvabilitätsrechtliche Behandlung des Verbriefungsplans durch den 
Originator zusammenzufassen. Sie muss Aufschluss darüber geben, ob die Eigenmittelanfor ­
derungen anhand der verbrieften Risikopositionen oder anhand der Verbriefungspositionen 
(Bankbestand/Handelsbuch) berechnet werden. 
Beruhen die Eigenmittelanforderungen auf  verbrieften Risikopositionen  (da kein signifikantes 
Risiko übertragen worden ist), ist die Berechnung der Eigenmittelanforderungen für Kreditri ­
siken im Meldebogen CR SA anzugeben, wenn das Institut die Standardmethode nutzt, oder 
im Meldebogen CR IRB, wenn es mit dem auf internen Beurteilungen basierenden Ansatz 
arbeitet. 
Beruhen die Eigenmittelanforderungen dagegen auf  im Bankbestand gehaltenen Verbriefungsposi ­
tionen  (da ein signifikantes Kreditrisiko übertragen worden ist), sind die Angaben zur Berech ­
nung der Eigenmittelanforderungen für Kreditrisiken im Meldebogen CR SEC zu liefern. Bei  im 
Handelsbuch gehaltenen Verbriefungspositionen  sind die Angaben zur Berechnung der Eigenmittel ­
anforderungen für Marktrisiken im Meldebogen MKR SA TDI (standardisiertes allgemeines 
Positionsrisiko), in den Meldebögen MKR SA SEC oder MKR SA CTP (standardisiertes spezi ­
fisches Positionsrisiko) oder im Meldebogen MKR IM (interne Modelle) zu liefern. 
Handelt es sich um Verbriefungen von Verbindlichkeiten, müssen die Originatoren in dieser 
Spalte keine Eintragung vornehmen.  
0061  ÜBERTRAGUNG EINES SIGNIFIKANTEN RISIKOS  
Die folgenden Kürzel sind nur von Originatoren zu verwenden: 
— „N“ Es wurde keine Übertragung ausgewiesen und das meldende Unternehmen weist 
seinen verbrieften Risikopositionen Risikogewichte zu; 
— „A“ Erfolgreiche Übertragung im Sinne von Artikel 244 Absatz 2 Buchstabe a oder 
Artikel 245 Absatz 2 Buchstabe a CRR; 
— „B“ Erfolgreiche Übertragung im Sinne von Artikel 244 Absatz 2 Buchstabe b oder 
Artikel 245 Absatz 2 Buchstabe b CRR; 
— „C“ Erfolgreiche Übertragung im Sinne von Artikel 244 Absatz 3 Buchstabe a oder 
Artikel 245 Absatz 3 Buchstabe a CRR; 
— „D“ Zuweisung eines Risikogewichts von 1 250 % oder Abzug der in der Verbriefung 
gehaltenen Positionen gemäß Artikel 244 Absatz 1 Buchstabe b oder Artikel 245 
Absatz 1 Buchstabe b CRR. 
Diese Spalte muss einen Überblick darüber geben, ob eine signifikante Übertragung statt ­
gefunden hat und wenn ja, mit welchen Mitteln sie erzielt wurde. Welche solvenzrechtliche 
Behandlung durch den Originator angemessen ist, wird sich danach richten, ob ein signifi ­
kantes Risiko erfolgreich übertragen wurde.  
0070  VERBRIEFUNG ODER WIEDERVERBRIEFUNG?  
Hier ist unter Berücksichtigung der Definition von „Verbriefung“ in Artikel 4 Absatz 1 
Nummer 61 CRR und „Wiederverbriefung“ in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 63 CRR anhand 
der folgenden Kürzel die Art der Verbriefung anzugeben: 
— „S“ für Verbriefung; 
— „R“ für Wiederverbriefung.DE L 97/374 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0075  STS-VERBRIEFUNG  
Artikel 18 der Verordnung (EU) 2017/2402 
Anzugeben ist eines der folgenden Kürzel: 
Y — Ja 
N — Nein  
0446  FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE VERBRIE ­
FUNGEN  
Artikel 243 und 270 CRR 
Anzugeben ist eines der folgenden Kürzel: 
J – Ja; 
N – Nein. 
„Ja“ ist sowohl bei STS-Verbriefungen, die gemäß Artikel 243 CRR für eine differenzierte 
Kapitalbehandlung infrage kommen, anzugeben als auch bei vorrangigen Positionen in (nicht- 
STS-)KMU-Verbriefungen, die gemäß Artikel 270 CRR für diese Behandlung infrage kommen.  
0080-0100  SELBSTBEHALT  
Artikel 6 der Verordnung (EU) 2017/2402; Gilt Artikel 43 Absatz 6 der Verordnung (EU) 
2017/2402, so gilt auch Artikel 405 CRR in der am 31. Dezember 2018 gültigen Fassung.  
0080  ART DES SELBSTBEHALTS  
Für jeden originierten Verbriefungsplan ist anzugeben, welcher Art der Einbehalt eines mate ­
riellen Nettoanteils, wie er in Artikel 6 der Verordnung (EU) 2017/2402 vorgesehen ist, 
jeweils ist: 
A – Vertikaler Anteil (Verbriefungspositionen):  „Das Halten eines Anteils von mindestens 5 % des 
Nominalwerts einer jeden an die Anleger verkauften oder übertragenen Tranche“.  
V – Vertikaler Anteil (verbriefte Risikopositionen): Das Halten eines Anteils von mindestens 
5 % des Kreditrisikos jeder verbrieften Risikoposition, wenn das im Hinblick auf diese ver ­
brieften Risikopositionen zurückbehaltene Kreditrisiko dem Kreditrisiko, das im Hinblick auf 
ebendiese Risikopositionen verbrieft wurde, stets im Rang gleich- oder nachgestellt ist. 
B – Revolvierende Risikopositionen: „ Bei Verbriefungen von revolvierenden Risikopositionen das 
Halten eines Originator-Anteils von mindestens 5 % des Nominalwerts der verbrieften Risikopositionen “. 
C – Bilanzwirksam: „ Das Halten eines Anteils von nach dem Zufallsprinzip ausgewählten Forderun ­
gen, der mindestens 5 % des Nominalwerts der verbrieften Risikopositionen entspricht, wenn diese 
Risikopositionen ansonsten im Rahmen der Verbriefung verbrieft worden wären, sofern die Zahl der 
potenziell verbrieften Risikopositionen bei der Origination mindestens 100 beträgt “. 
D – Erstverlust: „ Das Halten der Erstverlusttranche und erforderlichenfalls weiterer Tranchen, die das 
gleiche oder ein höheres Risikoprofil aufweisen und nicht früher fällig werden als die an die Anleger 
übertragenen oder verkauften Tranchen, sodass der insgesamt gehaltene Anteil mindestens 5 % des 
Nominalwerts der verbrieften Risikopositionen entspricht “. 
E – Befreit: Dies ist bei Verbriefungen anzugeben, die von der Anwendung des Artikels 6 
Absatz 6 der Verordnung (EU) 2017/2402 betroffen sind. 
U – Verstoß oder unbekannt. Diese ist anzugeben, wenn das meldende Institut nicht sicher 
weiß, welche Art des Selbstbehalts angewendet wird, oder wenn ein Verstoß vorliegt.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/375
 
Spalten  
0090  % DES SELBSTBEHALTS AM BERICHTSSTICHTAG  
Der Selbstbehalt eines  materiellen Nettoanteils durch den Originator, den Sponsor oder den ursprüng ­
lichen Kreditgeber  der Verbriefung muss (am Tag der Originierung) mindestens 5 % betragen. 
Wurde in Spalte 0080 (Art des Selbstbehalts) „E“ (befreit) oder „N“ (nicht zutreffend) ange ­
geben, muss diese Spalte leer bleiben.  
0100  EINHALTUNG DER SELBSTBEHALTANFORDERUNG?  
Anzugeben ist eines der folgenden Kürzel: 
J - Ja; 
N - Nein. 
Wurde in Spalte 0080 (Art des Selbstbehalts) „E“ (befreit) angegeben, muss diese Spalte leer 
bleiben.  
0120-0130  NICHT ABCP-PROGRAMME  
Da ABCP-Programme (im Sinne von Artikel 242 Nummer 11 CRR) mehrere Einzelverbrie ­
fungen umfassen und daher einen Spezialfall darstellen, sind sie von der Meldung in den 
Spalten 0120, 0121 und 0130 ausgenommen.  
0120  ORIGINIERUNGSDATUM (tt/mm/jjjj)  
Monat und Jahr des Originierungsdatums (d. h. das Abgrenzungs- oder Abschlussdatum des 
Pools) der Verbriefung sind in folgendem Format anzugeben: „mm/jjjj“. 
Das Originierungsdatum eines Verbriefungsplans muss von einem Meldestichtag zum anderen 
gleich bleiben. Im besonderen Fall von Verbriefungsplänen, die durch offene Pools besichert 
sind, muss das Originierungsdatum dem Datum der ersten Begebung von Wertpapieren ent ­
sprechen. 
Diese Angabe ist auch dann zu liefern, wenn das meldende Unternehmen keine Positionen in 
der Verbriefung hält.  
0121  DATUM DER LETZTEN EMISSION (tt/mm/jjjj)  
Tag, Monat und Jahr der letzten Emission von Wertpapieren in der Verbriefung sind in 
folgendem Format auszuweisen: „tt/mm/jjjj“. 
Die Verordnung (EU) 2017/2402 gilt nur für Verbriefungen, deren Wertpapiere am oder nach 
dem 1. Januar 2019 begeben wurden. Ob die jeweilige Verbriefung unter die Verordnung (EU) 
2017/2402 fällt, entscheidet das Datum der letzten Wertpapieremission. 
Diese Angabe ist selbst dann erforderlich, wenn das meldende Unternehmen keine Positionen 
in der Verbriefung hält.DE L 97/376 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0130  GESAMTSUMME DER VERBRIEFTEN RISIKOPOSITIONEN AM ORIGINIERUNGSDATUM  
In dieser Spalte wird der (anhand der ursprünglichen Risikopositionen vor Anwendung von 
Umrechnungsfaktoren berechnete) Betrag des verbrieften Portfolios am Originierungsdatum 
erfasst. 
Bei Verbriefungsplänen, die durch offene Pools besichert sind, ist der Betrag zum Zeitpunkt 
der Originierung der ersten Wertpapieremission anzugeben. Bei traditionellen Verbriefungen 
dürfen keine anderen Vermögenswerte aus dem Verbriefungspool aufgenommen werden. Bei 
Multi-Seller-Verbriefungsplänen (bei denen es mehr als einen Originator gibt) ist nur der Betrag 
auszuweisen, der dem Beitrag des meldenden Unternehmens zum verbrieften Portfolio ent ­
spricht. Bei Verbriefungen von Verbindlichkeiten sind nur die vom meldenden Unternehmen 
begebenen Beträge auszuweisen. 
Diese Angabe ist selbst dann erforderlich, wenn das meldende Unternehmen keine Positionen 
in der Verbriefung hält.  
0140-0225  VERBRIEFTE RISIKOPOSITIONEN  
In den Spalten 0140 bis 0225 werden vom meldenden Unternehmen Angaben zu einer Reihe 
von Merkmalen des verbrieften Portfolios verlangt.  
0140  GESAMTBETRAG  
Die Institute müssen den Wert des verbrieften Portfolios zum Meldestichtag, d. h. den aus ­
stehenden Betrag der verbrieften Risikopositionen, ausweisen. Bei traditionellen Verbriefungen 
dürfen keine anderen Vermögenswerte aus dem Verbriefungspool aufgenommen werden. Bei 
Multi-Seller-Verbriefungsplänen (bei denen es mehr als einen Originator gibt) ist nur der Betrag 
auszuweisen, der dem Beitrag des meldenden Unternehmens zum verbrieften Portfolio ent ­
spricht. Bei Verbriefungsplänen, die durch geschlossene Pools besichert sind, (d. h. das Port ­
folio verbriefter Aktiva kann nach dem Originierungsdatum nicht mehr vergrößert werden) 
wird der Betrag fortschreitend gesenkt. 
Diese Angabe ist selbst dann erforderlich, wenn das meldende Unternehmen keine Positionen 
in der Verbriefung hält.  
0150  ANTEIL DES INSTITUTS (%)  
Anteil (Prozentsatz mit zwei Dezimalstellen) des Instituts am verbrieften Portfolio am Melde ­
stichtag. Außer bei Multi-Seller-Verbriefungsplänen ist in dieser Spalte standardmäßig 100 % 
anzugeben. In diesem Fall weist das meldende Unternehmen seinen aktuellen Beitrag zum 
verbrieften Portfolio aus (relativ gesehen äquivalent zur Spalte 0140). 
Diese Angabe ist selbst dann erforderlich, wenn das meldende Unternehmen keine Positionen 
in der Verbriefung hält.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/377
 
Spalten  
0160  TYP  
In dieser Spalte werden Angaben zur Art der Vermögenswerte („Hypothekendarlehen auf 
Wohnimmobilien“ bis „Sonstige großvolumige Risikopositionen“) oder Verbindlichkeiten („Ge ­
deckte Schuldverschreibungen“ und „Sonstige Verbindlichkeiten“) des verbrieften Portfolios 
erfasst. Das Institut muss sich bei seiner Meldung für eine der folgenden Optionen entscheiden 
und dabei die höchste Forderungshöhe bei Ausfall zugrunde legen:  
Mengengeschäft:  
Hypothekendarlehen auf Wohnimmobilien; 
Kreditkartenforderungen; 
Verbraucherkredite; 
Kredite an KMU (die unter das Mengengeschäft fallen); 
Sonstige Risikopositionen aus dem Mengengeschäft.  
Großvolumengeschäft:  
Hypothekendarlehen auf Gewerbeimmobilien; 
Leasinggeschäfte; 
Kredite an Unternehmen; 
Kredite an KMU (die unter Unternehmenskredite fallen); 
Forderungen aus Warenlieferungen und Dienstleistungen; 
Sonstige großvolumige Risikopositionen.  
Verbindlichkeiten:  
Gedeckte Schuldverschreibungen; 
Sonstige Verbindlichkeiten. 
Besteht der Pool verbriefter Risikopositionen aus einem Mix der oben aufgeführten Arten, hat 
das Institut die wichtigste Art anzugeben. Bei Wiederverbriefungen nimmt das Institut auf den 
letztendlich zugrunde liegenden Pool von Vermögenswerten Bezug. Zu „sonstigen Verbindlich ­
keiten“ gehören auch Schatzanweisungen und synthetische Unternehmensanleihen („Credit 
Linked Notes“). 
Bei Verbriefungsplänen, die durch geschlossene Pools besichert sind, muss die Vermögenswert ­
art von einem Meldestichtag zum anderen gleich bleiben.  
0171  PROZENTUALER ANTEIL DES IRB-ANSATZES AN DEN GENUTZTEN ANSÄTZEN  
In dieser Spalte werden Angaben dazu erfasst, welchen Ansatz/welche Ansätze das Institut am 
Meldestichtag auf die verbrieften Risikopositionen anwenden würde. 
Die Institute müssen den nach Risikopositionswert bemessenen Prozentsatz der verbrieften 
Risikopositionen angeben, auf die zum Meldestichtag der auf internen Ratings beruhende 
Ansatz angewandt wird. 
Diese Angabe ist selbst dann erforderlich, wenn das meldende Unternehmen keine Positionen 
in der Verbriefung hält. Für die Verbriefung von Verbindlichkeiten gilt diese Spalte allerdings 
nicht.DE L 97/378 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0180  ANZAHL DER RISIKOPOSITIONEN  
Artikel 259 Absatz 4 CRR 
Diese Spalte ist nur für Institute zwingend, die auf die Verbriefungspositionen den SEC-IRBA 
anwenden (und daher in Spalte 171 mehr als 95 % angeben). Anzugeben ist die effektive 
Anzahl der Risikopositionen. 
Wenn es sich um eine Verbriefung von Verbindlichkeiten handelt oder die Eigenmittelanfor ­
derungen (bei einer Verbriefung von Vermögenswerten) auf den verbrieften Risikopositionen 
beruhen, ist diese Spalte nicht auszufüllen. Ebenfalls nicht auszufüllen ist diese Spalte, wenn 
das meldende Institut keine Positionen in der Verbriefung hält. Anleger füllen diese Spalte 
nicht aus.  
0181  AUSGEFALLENE POSITIONEN „W“ (%)  
Artikel 261 Absatz 2 CRR 
Ein Institut hat den nach Artikel 261 Absatz 2 CRR zu berechnenden Faktor „W“ (für die 
ausgefallenen zugrunde liegenden Riskopositionen) selbst dann auszuweisen, wenn es auf die 
Verbriefungspositionen nicht den SEC-SA-Ansatz anwendet.  
0190  LAND  
Angabe des Codes (ISO 3166-1 alpha-2) des Ursprungslands der der Transaktion letztendlich 
zugrunde liegenden Risikoposition, d. h. des Landes des unmittelbaren Schuldners der ur ­
sprünglichen verbrieften Risikopositionen (Transparenz). Besteht der Verbriefungspool aus 
verschiedenen Ländern, ist das wichtigste Land anzugeben. Überschreitet kein Land die auf 
dem Betrag der Vermögenswerte bzw. Verbindlichkeiten beruhende Schwelle von 20 %, ist 
„sonstige Länder“ anzugeben.  
0201  LGD (%)  
Die risikopositionsgewichtete durchschnittliche Verlustquote bei Ausfall (LGD) ist nur von 
Instituten auszuweisen, die nach dem SEC-IRBA verfahren (und daher 95 % oder mehr in 
Spalte 0170 angeben). Die LGD ist gemäß Artikel 259 Absatz 5 CRR zu berechnen. 
Wenn es sich um eine Verbriefung von Verbindlichkeiten handelt oder die Eigenmittelanfor ­
derungen (bei einer Verbriefung von Vermögenswerten) auf den verbrieften Risikopositionen 
beruhen, ist diese Spalte nicht auszufüllen.  
0202  EL (%)  
Der risikopositionsgewichtete erwartete durchschnittliche Verlust (EL) bei den verbrieften Ver ­
mögenswerten ist nur von Instituten auszuweisen, die nach dem SEC-IRBA verfahren (und 
daher in Spalte 017195 % oder mehr angeben). Bei verbrieften Vermögenswerten nach dem 
Standardansatz sind als EL die in Artikel 111 CRR genannten spezifischen Kreditrisikoanpas ­
sungen anzugeben. EL ist nach Teil 3 Titel II Kapitel 3 Abschnitt 3 CRR zu berechnen. 
Wenn es sich um eine Verbriefung von Verbindlichkeiten handelt oder die Eigenmittelanfor ­
derungen (bei einer Verbriefung von Vermögenswerten) auf den verbrieften Risikopositionen 
beruhen, ist diese Spalte nicht auszufüllen.  
0203  UL (%)  
Der risikopositionsgewichtete unerwartete durchschnittliche Verlust (UL) bei den verbrieften 
Vermögenswerten ist nur von Instituten auszuweisen, die nach dem SEC-IRBA verfahren (und 
daher in Spalte 017095 % oder mehr angeben). Der UL bei Vermögenswerten ist gleich dem 
risikogewichteten Risikopositionsbetrag (RWEA) mal 8 %. RWEA ist nach Teil 3 Titel II 
Kapitel 3 Abschnitt 2 CRR zu berechnen. Wenn es sich um eine Verbriefung von Ver ­
bindlichkeiten handelt oder die Eigenmittelanforderungen (bei einer Verbriefung von Ver ­
mögenswerten) auf den verbrieften Risikopositionen beruhen, ist diese Spalte nicht auszufül ­
len.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/379
 
Spalten  
0204  RISIKOPOSITIONSGEWICHTETER DURCHSCHNITT DER LAUFZEIT VON VERMÖGENSWER ­
TEN  
Der risikopositionsgewichtete Durchschnitt der Laufzeit (WAM) der verbrieften Vermögens ­
werte zum Meldestichtag ist von allen Instituten anzugeben, unabhängig davon, nach welchem 
Ansatz sie die Eigenmittelanforderungen berechnen. Die Institute müssen die Laufzeit jedes 
Vermögenswerts gemäß Artikel 162 Absatz 2 Buchstaben a und f ohne Anwendung der 
Fünfjahresobergrenze berechnen.  
0210  (-) WERTBERICHTIGUNGEN UND RÜCKSTELLUNGEN  
Wertberichtigungen und Rückstellungen (Artikel 159 CRR) für Kreditverluste, die gemäß dem 
für das meldende Institut geltenden Rechnungslegungsrahmen vorgenommen wurden. Wert ­
berichtigungen müssen alle Beträge einschließen, die für Kreditverluste bei finanziellen Ver ­
mögenswerten seit deren erstmaligem Ansatz in der Bilanz im Gewinn oder Verlust erfasst 
wurden (einschließlich der zum beizulegenden Zeitwert bemessenen, auf das Kreditrisiko von 
finanziellen Vermögenswerten zurückzuführenden Verluste, die nicht vom Risikopositionswert 
abgezogen werden), zuzüglich der in Artikel 166 Absatz 1 CRR genannten Abschläge auf 
zum Zeitpunkt des Ankaufs bereits ausgefallene Vermögenswerte. Die Rückstellungen müssen 
die kumulierten Beträge der Kreditverluste bei außerbilanziellen Posten einschließen. 
In dieser Spalte werden Angaben zu den bei den verbrieften Risikopositionen vorgenommenen 
Wertberichtigungen und Rückstellungen erfasst. Wenn es sich um eine Verbriefung von Ver ­
bindlichkeiten handelt, ist diese Spalte nicht auszufüllen. 
Diese Angabe ist selbst dann erforderlich, wenn das meldende Unternehmen keine Positionen 
in der Verbriefung hält.  
0221  EIGENMITTELANFORDERUNGEN VOR VERBRIEFUNG (%) K  IRB 
Diese Spalte ist nur von Instituten auszufüllen, die nach dem SEC-IRBA-Ansatz verfahren (und 
somit in Spalte 171 95 % oder mehr angeben), und erfasst Angaben zu dem in Artikel 255 
CRR genannten Parameter K  IRB . K  IRB ist als Prozentwert (mit zwei Dezimalstellen) anzugeben. 
Wenn es sich um eine Verbriefung von Verbindlichkeiten handelt, ist diese Spalte nicht aus ­
zufüllen. Bei einer Verbriefung von Vermögenswerten ist diese Angabe auch dann zu machen, 
wenn das meldende Unternehmen keine Positionen in der Verbriefung hält.  
0222  PROZENTUALER ANTEIL DER MENGENGESCHÄFT-RISIKOPOSITIONEN IN IRB-POOLS  
IRB-Pools im Sinne von Artikel 242 Nummer 7 CRR, sofern das Institut K  IRB für mindestens 
95 % des zugrunde liegenden Risikopositionsbetrags gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 6 Ab ­
schnitt 3 CRR berechnen kann (Artikel 259 Absatz 2 CRR).  
0223  EIGENMITTELANFORDERUNGEN VOR VERBRIEFUNG (%) K  sa 
Diese Spalte ist selbst dann auszufüllen, wenn das Institut auf die Verbriefungspositionen nicht 
den SEC-SA-Ansatz anwendet. In dieser Spalte werden die in Artikel 255 Absatz 6 CRR 
genannten Angaben zum Parameter K  SA erfasst. K  SA ist als Prozentwert (mit zwei Dezimal ­
stellen) anzugeben. 
Wenn es sich um eine Verbriefung von Verbindlichkeiten handelt, ist diese Spalte nicht aus ­
zufüllen. Bei einer Verbriefung von Vermögenswerten ist diese Angabe auch dann zu machen, 
wenn das meldende Unternehmen keine Positionen in der Verbriefung hält.  
0225  ZUSATZINFORMATIONEN  
0225  KREDITRISIKOANPASSUNGEN IM LAUFENDEN BERICHTSZEITRAUM  
Artikel 110 CRRDE L 97/380 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0230-0304  VERBRIEFUNGSSTRUKTUR  
In diesem Spaltenblock werden Angaben zur Struktur der Verbriefung nach bilanzwirksamen 
und außerbilanziellen Positionen, Tranchen (vorrangig/mezzanine/Erstverlust) und Restlaufzeit 
zum Meldestichtag erfasst. 
Bei Multi-Seller-Verbriefungen ist nur der Betrag auszuweisen, der auf das meldende Institut 
entfällt bzw. diesem zugewiesen wurde.  
0230-0252  BILANZWIRKSAME POSTEN  
In diesem Spaltenblock werden Angaben zu bilanzwirksamen Posten, aufgeschlüsselt nach 
Tranchen (vorrangig/mezzanine/Erstverlust), erfasst.  
0230-0232  VORRANGIG  
0230  BETRAG  
Der Betrag vorrangiger Verbriefungspositionen im Sinne von Artikel 242 Nummer 6 CRR.  
0231  UNTERER TRANCHIERUNGSPUNKT (%)  
Der in Artikel 256 Absatz 1 CRR genannte untere Tranchierungspunkt  
0232 und 
0252  BONITÄTSSTUFEN  
Die für Institute, die nach dem SEC-ERBA-Ansatz verfahren, vorgesehenen Bonitätsstufen 
(Artikel 263 Tabellen 1 und 2 und Artikel 264 Tabellen 3 und 4 CRR). In diesen Spalten 
sind alle beurteilten Transaktionen anzugeben, unabhängig davon, nach welchem Ansatz ver ­
fahren wird.  
0240-0242  MEZZANINE  
0240  BETRAG  
Der auszuweisende Betrag schließt Folgendes ein: 
— Mezzanine Verbriefungspositionen im Sinne von Artikel 242 Nummer 18 CRR; 
— Zusätzliche Verbriefungspositionen, bei denen es sich nicht um die in Artikel 242 Num ­
mern 6, 17 oder 18 CRR definierten Positionen handelt.  
0241  ANZAHL DER TRANCHEN  
Anzahl der Mezzanine-Tranchen.  
0242  BONITÄTSSTUFE DER NACHRANGIGSTEN TRANCHE  
Die nach Artikel 263 Tabelle 2 und Artikel 264 Tabelle 3 CRR bestimmte Bonitätsstufe der 
nachrangigsten Mezzanine-Tranche.  
0250-0252  ERSTVERLUST  
0250  BETRAG  
Der Betrag der Erstverlusttranche im Sinne von Artikel 242 Nummer 17 CRR.  
0251  OBERER TRANCHIERUNGSPUNKT (%)  
Der in Artikel 256 Absatz 2 CRR genannte obere TranchierungspunktDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/381
 
Spalten  
0260-0280  AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERIVATE  
In diesem Spaltenblock werden Angaben zu außerbilanziellen Posten und Derivaten, auf ­
geschlüsselt nach Tranchen (vorrangig/mezzanine/Erstverlust), erfasst. 
Hier sind die gleichen Kriterien für die Einstufung der Tranchen anzuwenden wie bei den 
bilanzwirksamen Posten.  
0290-0300  LAUFZEIT  
0290  ERSTER VORHERSEHBARER KÜNDIGUNGSTERMIN  
Der in Anbetracht der Vertragsklauseln und der aktuell erwarteten Finanzlage wahrscheinliche 
Termin für die Kündigung der gesamten Verbriefung. Allgemein wäre dies der jeweils früheste 
der folgenden Termine: 
i) das Datum, an dem die Rückführungsoption (im Sinne von Artikel 242 Nummer 1 CRR) 
unter Berücksichtigung der Laufzeit der zugrunde liegenden Risikoposition(en), ihrer erwar ­
teten Vorauszahlungsquote sowie möglicher Neuverhandlungsaktivitäten erstmals ausgeübt 
werden könnte; 
ii) das Datum, an dem der Originator erstmals eine andere, in den Vertragsklauseln der Ver ­
briefung eingebettete Kaufoption ausüben könnte, die zur vollständigen Rücknahme der 
Verbriefung führen würde. 
Anzugeben sind Tag, Monat und Jahr des ersten erwarteten Kündigungstermins. Falls bekannt, 
ist der genaue Tag anzugeben, andernfalls der erste Tag des Monats.  
0291  IN DER TRANSAKTION ENTHALTENE KAUFOPTIONEN DES ORIGINATORS  
Für den ersten erwarteten Kündigungstermin relevante Art von Kaufoption: 
— Rückführungsoption, die die Anforderungen von Artikel 244 Absatz 4 Buchstabe g CRR 
erfüllt; 
— Sonstige Rückführungsoption; 
— Sonstige Art von Kaufoption.  
0300  GESETZLICH LETZTER FÄLLIGKEITSTERMIN  
Datum, an dem die gesamte Hauptforderung der Verbriefung nebst Zinsen den Rechtsvor ­
schriften entsprechend zurückgezahlt werden muss (auf der Grundlage der Transaktionsdoku ­
mente). 
Anzugeben sind Tag, Monat und Jahr des gesetzlich letzten Fälligkeitstermins. Falls bekannt, ist 
der genaue Tag anzugeben, andernfalls der erste Tag des Monats.  
0302-0304  ZUSATZINFORMATIONEN  
0302  UNTERER TRANCHIERUNGSPUNKT DES VERÄUSSERTEN RISIKOS (%)  
Der untere Tranchierungspunkt der nachrangigsten Tranche, die bei traditionellen Verbriefun ­
gen an Dritte veräußert oder bei synthetischen Verbriefungen durch Dritte abgesichert wird, ist 
nur von Originatoren anzugeben.  
0303  OBERER TRANCHIERUNGSPUNKT DES VERÄUSSERTEN RISIKOS (%)  
Der obere Tranchierungspunkt der vorrangigsten Tranche, die bei traditionellen Verbriefungen 
an Dritte veräußert oder bei synthetischen Verbriefungen durch Dritte abgesichert wird, ist nur 
von Originatoren anzugeben.DE L 97/382 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0304  VOM ORIGINIERENDEN INSTITUT ANGEGEBENER RISIKOTRANSFER (%)  
Der erwartete und der unerwartete Verlust (EL und UL) bei den auf Dritte übertragenen 
verbrieften Vermögenswerten ist in Prozent der Gesamtsumme aus EL und UL nur von 
Originatoren anzugeben. EL und UL der zugrunde liegenden Risikopositionen sind anzugeben 
und dann nach dem Wasserfallprinzip den jeweiligen Verbriefungstranchen zuzuweisen. Bei 
Banken, die den Standardansatz anwenden, ist EL die spezifische Kreditrisikoanpassung bei den 
verbrieften Vermögenswerten und UL die Kapitalanforderung für die verbrieften Risikoposi ­
tionen.  
3.8.4. C 14.01 — Detaillierte Angaben zu Verbriefungen (SEC DETAILS 2)  
118. Für die nachstehend genannten Ansätze ist der Meldebogen SEC DETAILS 2 gesondert vorzulegen:  
1) SEC-IRBA;  
2) SEC-SA;  
3) SEC-ERBA;  
4) 1 250 %.  
Spalten  
0010  INTERNER CODE  
Interner (alphanumerischer) Code, den das Institut zur Identifizierung der Verbriefung ver ­
wendet. Der interne Code ist mit der Kennung der Verbriefungstransaktion verbunden.  
0020  KENNUNG DER VERBRIEFUNG (Code/Name)  
Code, der für die gesetzliche Registrierung der Verbriefungsposition bzw. bei mehreren Po ­
sitionen, die in derselben Zeile ausgewiesen werden können, der Verbriefungstransaktion ver ­
wendet wird oder — falls nicht verfügbar — der Name, unter dem die Verbriefungsposition 
oder -transaktion im Markt bzw. bei einer internen oder privaten Verbriefung innerhalb des 
Instituts bekannt ist. Liegt die Internationale Wertpapier-Identifikationsnummer — ISIN — 
vor (z. B. für öffentliche Geschäfte), sind in dieser Spalte die allen Tranchen gemeinsamen 
Charakteristika anzugeben.  
0310-0400  VERBRIEFUNGSPOSITIONEN: URSPRÜNGLICHE RISIKOPOSITION VOR ANWENDUNG VON 
UMRECHNUNGSFAKTOREN  
In diesem Spaltenblock werden Angaben zu den am Meldestichtag bestehenden Verbriefungs ­
positionen nach bilanzwirksamen und außerbilanziellen Positionen und Tranche (vorrangig/ 
mezzanine/Erstverlust) erfasst.  
0310-0330  BILANZWIRKSAME POSTEN  
Hier werden die gleichen Kriterien für die Einstufung der Tranchen angewendet wie in den 
Spalten 0230, 0240 und 0250.  
0340-0361  AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERIVATE  
Hier werden die gleichen Kriterien für die Einstufung der Tranchen angewendet wie in den 
Spalten 0260 bis 0280.  
0351 und 
0361  RISIKOGEWICHT SICHERUNGSGEBER/INSTRUMENT  
Risikogewicht des anerkennungsfähigen Stellers einer Absicherung oder des entsprechenden 
Instruments, das die Absicherung darstellt in % (Artikel 249 CRR).DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/383
 
Spalten  
0370-0400  ZUSATZINFORMATIONEN: AUSSERBILANZIELLE POSTEN UND DERIVATE VOR ANWEN ­
DUNG VON UMRECHNUNGSFAKTOREN  
In diesem Spaltenblock werden zusätzliche Angaben zu den gesamten außerbilanziellen Posten 
und Derivaten erfasst (die bereits nach einer anderen Aufschlüsselung in den Spalten 0340- 
0361 ausgewiesen sind).  
0370  DIREKTE KREDITSUBSTITUTE (DCS)  
Diese Spalte bezieht sich auf Verbriefungspositionen, die vom Originator gehalten und mit 
direkten Kreditsubstituten (DCS) besichert werden. 
Laut Anhang I CRR sind die folgenden außerbilanziellen Posten mit vollem Risiko als DCS zu 
betrachten: 
— Garantien, die den Charakter eines Kreditsubstituts haben  
— „Unwiderrufliche Kreditsicherungsgarantien“ (standby letters of credit), die den Charakter eines 
Kreditsubstituts haben.  
0380  IRS/CRS  
IRS steht für Zinsswaps (Interest Rate Swaps), während CRS für Währungsswaps (Currency 
Rate Swaps) steht. Diese Derivate sind in Anhang II CRR aufgeführt.  
0390  LIQUIDITÄTSFAZILITÄTEN  
Liquiditätsfazililtäten (LF) im Sinne von Artikel 242 Nummer 3 CRR.  
0400  SONSTIGE  
Verbleibende außerbilanzielle Posten  
0411  RISIKOPOSITIONSWERT  
Diese Angabe hängt eng mit Spalte 0180 des Meldebogens CR SEC zusammen.  
0420  (-) VON DEN EIGENMITTELN ABGEZOGENER RISIKOPOSITIONSWERT  
Diese Angabe hängt eng mit Spalte 0190 des Meldebogens CR SEC zusammen. 
In dieser Spalte ist ein negativer Wert auszuweisen.  
0430  GESAMTBETRAG DES RISIKOGEWICHTETEN POSITIONSBETRAGS VOR OBERGRENZE  
In dieser Spalte werden Angaben zum risikogewichteten Positionsbetrag vor der auf die Ver ­
briefungspositionen anzuwendenden Obergrenze erfasst (d. h. bei Verbriefungsplänen mit 
Übertragung eines signifikanten Kreditrisikos). Bei Verbriefungsplänen ohne Übertragung eines 
signifikanten Kreditrisikos (d. h. der risikogewichtete Positionsbetrag wird anhand der ver ­
brieften Risikopositionen errechnet) sind in dieser Spalte keine Daten auszuweisen. 
Bei Verbriefungen von Verbindlichkeiten muss diese Spalte leer bleiben. 
Bei Verbriefungen im Handelsbuch ist der nach dem spezifischen Risiko gewichtete Positions ­
betrag anzugeben. Siehe Spalte 0570 des Meldebogens MKR SA SEC bzw. Spalten 0410 und 
0420 (je nachdem, welche von beiden für die Eigenmittelanforderung relevant ist) des Mel ­
debogens MKR SA CTP.DE L 97/384 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0431  (-) HERABSETZUNG AUFGRUND VON RISIKOGEWICHTSBEGRENZUNG  
Artikel 267 CRR  
0432  (-) HERABSETZUNG AUFGRUND VON ALLGEMEINER BEGRENZUNG  
Artikel 268 CRR  
0440  GESAMTBETRAG DER RISIKOGEWICHTETEN POSITION NACH OBERGRENZE  
In dieser Spalte werden Angaben zum risikogewichteten Positionsbetrag nach den auf die 
Verbriefungspositionen anzuwendenden Obergrenzen erfasst (d. h. bei Verbriefungsplänen 
mit Übertragung eines signifikanten Kreditrisikos). Bei Verbriefungsplänen ohne Übertragung 
eines signifikanten Kreditrisikos (d. h. die Eigenmittelanforderungen werden anhand der ver ­
brieften Risikopositionen errechnet) sind in dieser Spalte keine Daten auszuweisen. 
Bei Verbriefungen von Verbindlichkeiten muss diese Spalte leer bleiben. 
Bei Verbriefungen im Handelsbuch ist der nach dem spezifischen Risiko gewichtete Positions ­
betrag anzugeben. Siehe Spalte 0600 des Meldebogens MKR SA SEC bzw. Spalte 0450 des 
Meldebogens MKR SA CTP.  
0447-0448  ZUSATZINFORMATIONEN  
0447  RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG BEIM SEC-ERBA-ANSATZ  
Artikel 263 und 264 CRR. Diese Spalte ist nur für Transaktionen mit Rating vor der Ober ­
grenze auszufüllen und darf nicht für Transaktionen verwendet werden, bei denen nach SEC- 
ERBA verfahren wird.  
0448  RISIKOGEWICHTETER POSITIONSBETRAG BEIM SEC-SA-ANSATZ  
Artikel 261 und 262 CRR. Diese Spalte ist vor der Obergrenze auszufüllen und darf nicht für 
Transaktionen verwendet werden, bei denen nach SEC-SA verfahren wird.  
0450-0470  VERBRIEFUNGSPOSITIONEN — HANDELSBUCH  
0450  CTP ODER NICHT-CTP?  
Anzugeben ist eines der folgenden Kürzel: 
C — Korrelationshandelsportfolio (CTP) 
N — Kein Korrelationshandelsportfolio  
0460-0470  NETTOPOSITIONEN — KAUF/VERKAUF  
Siehe Spalten 0050/0060 des Meldebogens MKR SA SEC bzw. des Meldebogens MKR SA 
CTP.  
3.9.  GEGENPARTEIAUSFALLRISIKO  
3.9.1. Umfang der Meldebögen zum Gegenparteiausfallrisiko  
119. In den Meldebögen zum Gegenparteiausfallrisiko sind in Anwendung von Teil 3 Titel II Kapitel 4 und 6 
CRR Angaben zu den mit Gegenparteiausfallrisiken behafteten Risikopositionen zu liefern.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/385
 
120. Unberücksichtigt bleiben die Eigenmittelanforderungen für das Risiko einer Anpassung der Kreditbewer ­
tung (CVA) (Artikel 92 Absatz 3 Buchstabe d und Teil 3 Titel VI CRR), die im Meldebogen für CVA- 
Risiken auszuweisen sind.  
121. Mit Gegenparteiausfallrisiko behaftete Risikopositionen gegenüber zentralen Gegenparteien (Teil 3 Titel II 
Kapitel 4 und Kaptitel 6 Abschnitt 9 CRR) sollten — sofern nicht anders angegeben — in die Daten zu 
Gegenparteiausfallrisiken einbezogen werden. Nach den Artikeln 307 bis 310 CRR berechnete Beiträge 
zum Ausfallfonds sollten jedoch nicht in den Meldebögen zu Gegenparteiausfallrisiken ausgewiesen 
werden; hiervon ausgenommen sind nur die entsprechenden Zeilen des Meldebogens C 34.10. Normaler ­
weise werden die risikogewichteten Positionsbeträge von Beiträgen zum Ausfallfonds direkt im Meldebo ­
gen C 02.00 Zeile 0460 ausgewiesen.  
3.9.2. C 34.01 — Umfang des Derivatgeschäfts  
3.9.2.1. Allgemeine Bemerkungen  
122. Nach Artikel 273a CRR darf ein Institut den Risikopositionswert seiner Derivatepositionen nach der in 
Teil 3 Titel II Kapitel 6 Abschnitte 4 oder 5 CRR beschriebenen Methode berechnen, sofern der Umfang 
seiner bilanziellen und außerbilanziellen Geschäfte mit Derivaten keinen der vorab festgelegten Schwellen ­
werte überschreitet. Die dazugehörige Bewertung ist monatlich anhand der Daten zum letzten Tag des 
Monats vorzunehmen. Dieser Meldebogen gibt Aufschluss darüber, ob diese Schwellenwerte eingehalten 
werden und liefert ganz allgemein wichtige Informationen zum Umfang des Derivatgeschäfts.  
123. „Monat 1“, „Monat 2“ und „Monat 3“ bezeichnet den ersten, den zweiten bzw. den dritten Monat des 
Quartals, auf das sich die Meldung bezieht. Diese auf Daten zum Monatsende beruhenden Angaben sind 
erst ab dem 28. Juni 2021 vorzulegen.  
3.9.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010, 0040, 
0070  KAUFDERIVATEPOSITIONEN  
Artikel 273a Absatz 3 CRR  
Hier ist die Summe der absoluten Marktwerte von Kaufderivatepositionen am letzten Tag des 
Monats anzugeben.  
0020, 0050, 
0080  VERKAUFSDERIVATEPOSITIONEN  
Artikel 273a Absatz 3 CRR  
Hier ist die Summe der absoluten Marktwerte von Verkaufsderivatepositionen am letzten Tag 
des Monats anzugeben.  
0030, 0060, 
0090  GESAMTSUMME  
Artikel 273a Absatz 3 Buchstabe b CRR 
Hier ist die Summe des absoluten Werts von Kaufderivatepositionen und des absoluten Werts 
von Verkaufsderivatepositionen anzugeben.  
Zeilen  
0010  Umfang des Derivatgeschäfts  
Artikel 273a Absatz 3 CRR 
Einzubeziehen sind alle bilanziellen und außerbilanziellen Derivatepositionen außer Kreditderi ­
vaten, die als internes Sicherungsgeschäft gegen Kreditrisiken des Anlagebuchs anerkannt sind.  
0020  Bilanzielle und außerbilanzielle Derivatepositionen  
Artikel 273a Absatz 3 Buchstaben a und b CRR 
Hier ist der Gesamtmarktwert der bilanziellen und außerbilanziellen Derivatepositionen am 
letzten Tag des Monats anzugeben. Lässt sich der Marktwert einer Position an diesem Tag 
nicht ermitteln, so verwenden die Institute den beizulegenden Zeitwert dieser Position an 
diesem Tag; Lassen sich weder der Marktwert noch der beizulegende Zeitwert einer Position 
an diesem Tag ermitteln, so verwenden die Institute den letzten für diese Position ermittelten 
Marktwert oder beizulegenden Zeitwert.DE L 97/386 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0030  (-) Kreditderivate, die als internes Sicherungsgeschäft gegen Kreditrisiken des Anlage ­
buchs anerkannt sind  
Artikel 273a Absatz 3 Buchstabe c CRR 
Gesamtmarktwert der Kreditderivate, die als internes Sicherungsgeschäft gegen Kreditrisiken 
des Anlagebuchs anerkannt sind.  
0040  Gesamtvermögenswerte  
Gesamtvermögenswerte gemäß den geltenden Rechnungslegungsstandards. 
Bei Meldungen auf konsolidierter Basis muss das Institut die in den aufsichtlichen Konsolidie ­
rungskreis nach Teil 1 Titel II Kapitel 2 Abschnitt 2 CRR fallenden Gesamtvermögenswerte 
angeben.  
0050  Anteil an den Gesamtvermögenswerten  
Zu berechnen, indem der Umfang des Derivatgeschäfts (Zeile 0010) durch die Gesamtver ­
mögenswerte (Zeile 0040) dividiert wird.  
AUSNAHMEREGELUNG GEMÄSS ARTIKEL 273a ABSATZ 4 CRR  
0060  Sind die Bedingungen des Artikels 273a Absatz 4 CRR erfüllt, einschließlich der 
Erlaubnis der zuständigen Behörde?  
Artikel 273a Absatz 4 CRR 
Institute, die die Schwellenwerte für die Nutzung einer vereinfachten Methode beim Gegen ­
parteiausfallrisiko überschreiten, gestützt auf Artikel 273a Absatz 4 CRR aber nach wie vor 
eine dieser Methoden anwenden, müssen (durch Ja/Nein) angeben, ob sie alle in diesem Artikel 
genannten Bedingungen erfüllen. 
Muss nur von Instituten angegeben werden, die von der Ausnahmeregelung in Artikel 273a 
Absatz 4 CRR Gebrauch machen.  
0070  Methode zur Berechnung der Risikopositionswerte auf konsolidierter Basis  
Artikel 273a Absatz 4 CRR 
Für die Berechnung der Risikopositionswerte von Derivatepositionen auf konsolidierter Basis 
gilt folgende Methode, die nach Artikel 273a Absatz 4 CRR auch auf Einzelbasis angewandt 
werden kann: 
— OEM: Ursprungsrisikomethode 
— Vereinfachter SA-CCR: Vereinfachter Standardansatz für das Gegenparteiausfallrisiko 
Muss nur von Instituten angegeben werden, die von der Ausnahmeregelung in Artikel 273a 
Absatz 4 CRR Gebrauch machen.  
3.9.3. C 34.02 — CCR-Risikopositionen nach Ansatz  
3.9.3.1. Allgemeine Bemerkungen  
124. Dieser Meldebogen muss für sämtliche CCR-Risikopositionen sowie gesondert für alle CCR-Risikoposi ­
tionen ohne Risikopositionen gegenüber zentralen Gegenparteien (ZGP), die im Meldebogen C 34.10 
anzugeben sind, ausgefüllt werden.  
3.9.3.2. Erläuterungen zu bestimmten PositionenDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/387
 
Spalten  
0010  ANZAHL DER GEGENPARTEIEN  
Anzahl der Gegenparteien, für die das Institut eine CCR-Risikoposition führt.  
0020  ANZAHL DER GESCHÄFTE  
Anzahl der Geschäfte, bei denen zum Zeitpunkt der Meldung ein Gegenparteiausfallrisiko 
besteht. Wohlgemerkt sollten die für das ZGP-Geschäft ausgewiesenen Zahlenwerte keine 
Zu- oder Abflüsse beinhalten, sondern die Gesamtpositionen im CCR-Portfolio zum Melde ­
stichtag. Auch sollte ein Derivat oder Wertpapierfinanzierungsgeschäft, das zu Modellierungs ­
zwecken in (mindestens) ein oder zwei Komponenten aufgesplittet ist, noch immer als ein 
einziges Geschäft betrachtet werden.  
0030  NOMINALBETRÄGE  
Summe der Nominalwerte von Derivaten und Wertpapierfinanzierungsgeschäften vor etwai ­
gem Netting und ohne etwaige Anpassungen gemäß Artikel 279b CRR.  
0040  POSITIVER AKTUELLER MARKTWERT (CMV)  
Artikel 272 Nummer 12 CRR 
Summe der aktuellen Marktwerte (CMV) aller Netting-Sätze mit positivem CMV entsprechend 
der Definition in Artikel 272 Nummer 12 CRR.  
0050  NEGATIVER AKTUELLER MARKTWERT (CMV)  
Artikel 272 Nummer 12 CRR 
Summe der absoluten aktuellen Marktwerte (CMV) aller Netting-Sätze mit negativem CMV 
entsprechend der Definition in Artikel 272 Nummer 12 CRR.  
0060  ERHALTENE NACHSCHUSSZAHLUNGEN (VM)  
Artikel 275 Absätze 2 und 3 und Artikel 276 CRR 
Gemäß Artikel 276 CRR berechnete Summe der Nachschusszahlungen (VM) bei allen Nach ­
schussvereinbarungen, in deren Rahmen Nachschusszahlungen geleistet werden.  
0070  GELEISTETE NACHSCHUSSZAHLUNGEN (VM)  
Artikel 275 Absätze 2 und 3 und Artikel 276 CRR 
Gemäß Artikel 276 CRR berechnete Summe der Nachschusszahlungen (VM) bei allen Nach ­
schussvereinbarungen, in deren Rahmen Nachschusszahlungen geleistet werden.  
0080  UNABHÄNGIGER NETTO-SICHERHEITENBETRAG (NICA), ERHALTENE SICHERHEITEN  
Artikel 272 Nummer 12a, Artikel 275 Absatz 3 und Artikel 276 CRR 
Gemäß Artikel 276 CRR berechnete Summe der unabhängigen Netto-Sicherheitenbeträge 
(NICA) bei allen Nachschussvereinbarungen, in deren Rahmen NICA entgegengenommen 
werden.DE L 97/388 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0090  UNABHÄNGIGER NETTO-SICHERHEITENBETRAG (NICA), GESTELLTE SICHERHEITEN  
Artikel 272 Nummer 12a, Artikel 275 Absatz 3 und Artikel 276 CRR 
Gemäß Artikel 276 CRR berechnete Summe der der unabhängigen Netto-Sicherheitenbeträge 
(NICA) bei allen Nachschussvereinbarungen, in deren Rahmen NICA gestellt werden.  
0100  WIEDERBESCHAFFUNGSKOSTEN (RC)  
Artikel 275, 281 und 282 CRR 
Die Wiederbeschaffungskosten (RC) pro Netting-Satz sind zu berechnen nach: 
— Artikel 282 Absatz 3 CRR bei Anwendung der Ursprungsrisikomethode, 
— Artikel 281 CRR bei Anwendung des vereinfachten SA-CCR, 
— Artikel 275 CRR beim SA-CCR. 
Die Summe der Wiederbeschaffungskosten der Netting-Sätze ist vom Institut in der dafür 
vorgesehenen Zeile anzugeben.  
0110  POTENZIELLER KÜNFTIGER RISIKOPOSITIONSWERT (PFE)  
Artikel 278, 281 und 282 CRR 
Der potenzielle künftige Risikopositionswert (PFE) pro Netting-Satz ist zu berechnen nach: 
— Artikel 282 Absatz 4 CRR bei Anwendung der Ursprungsrisikomethode, 
— Artikel 281 CRR bei Anwendung des vereinfachten SA-CCR, 
— Artikel 278 CRR beim SA-CCR. 
Die Summe aller potenziellen künftigen Risikopositionswerte der Netting-Sätze ist vom Institut 
in der dafür vorgesehenen Zeile anzugeben.  
0120  AKTUELLER WIEDERBESCHAFFUNGSWERT  
Artikel 272 Nummer 17 CRR 
Der aktuelle Wiederbeschaffungswert pro Netting-Satz ist der in Artikel 272 Nummer 17 
CRR definierte Wert. 
Die Summe aller aktuellen Wiederbeschaffungswerte der Netting-Sätze ist vom Institut in der 
dafür vorgesehenen Zeile anzugeben.  
0130  EFFEKTIVER ERWARTETER POSITIVER WIEDERBESCHAFFUNGSWERT (EEPE)  
Artikel 272 Nummer 22 und Artikel 284 Absätze 3 und 6 CRR 
Der EEPE eines Netting-Satzes ist in Artikel 272 Nummer 22 CRR definiert und wird gemäß 
Artikel 284 Absatz 6 CRR berechnet. 
Vom Institut anzugeben ist die Summe aller EEPE, die für die Bestimmung der Eigenmittel ­
anforderungen gemäß Artikel 284 Absatz 3 CRR herangezogen wurden, d. h. entweder der 
anhand aktueller Marktdaten oder der anhand einer einzigen Kalibrierung unter Stressbedin ­
gungen berechnete EEPE, je nachdem, welche der beiden Varianten die höhere Eigenmittel ­
anforderung ergibt.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/389
 
Spalten  
0140  ZUR BERECHNUNG DES AUFSICHTLICHEN RISIKOPOSITIONSWERTS VERWENDETER AL ­
PHA-WERT  
Artikel 274 Absatz 2, Artikel 282 Absatz 2, Artikel 281 Absatz 1 und Artikel 284 
Absätze 4 und 9 CRR 
In den Zeilen für die OEM, den vereinfachten SA-CCR und den SA-CCR ist α gemäß Arti ­
kel 282 Absatz 2, Artikel 281 Absatz 1 und Artikel 274 Absatz 2 CRR gleich 1,4. Für die 
Zwecke der IMM kann α entweder standardmäßig 1,4 betragen oder einen anderen Wert 
aufweisen, wenn die zuständigen Behörden gemäß Artikel 284 Absatz 4 CRR einen höheren 
Wert für α vorschreiben oder den Instituten nach Artikel 284 Absatz 9 die Verwendung 
eigener Schätzungen gestatten.  
0150  RISIKOPOSITIONSWERT VOR CRM  
Bei CCR-behafteten Netting-Sätzen ist der Risikopositionswert vor Kreditrisikominderung nach 
den in Teil 3 Titel II Kapitel 4 und 6 CRR festgelegten Methoden zu berechnen, wobei die 
Auswirkungen des Nettings zu berücksichtigen sind, jede andere Kreditrisikominderungstech ­
nik (wie der Nachschuss von Sicherheiten) aber unberücksichtigt bleiben muss. 
Bei Wertpapierfinanzierungsgeschäften darf die Sicherheitenkomponente nicht bei der Bestim ­
mung des Risikopositionswerts vor CRM berücksichtigt werden, wenn die Sicherheit entgegen ­
genommen wird, und darf den Risikopositionswert deshalb nicht herabsetzen. Vielmehr ist sie 
bei der Bestimmung des Risikopositionswerts vor CRM regulär bei Hinterlegung der Sicherheit 
zu berücksichtigen. 
Darüber hinaus sind besicherte Geschäfte als unbesichert zu behandeln, d. h. Auswirkungen 
von Nachschüssen kommen nicht zum Tragen. 
Bei Geschäften, bei denen ein spezielles Korrelationsrisiko ermittelt wurde, muss der Risiko ­
positionswert vor CRM nach Artikel 291 CRR ermittelt werden. 
Der in Abzug gebrachte CVA-Verlust darf gemäß Artikel 273 Absatz 6 CRR nicht in den 
Risikopositionswert vor CRM einfließen. 
Die Summe aller Risikopositionswerte vor CRM ist vom Institut in der dafür vorgesehenen 
Zeile anzugeben.  
0160  RISIKOPOSITIONSWERT NACH CRM  
Bei CCR-behafteten Netting-Sätzen ist der Risikopositionswert nach Kreditrisikominderung 
nach den in Teil 3 Titel II Kapitel 4 und 6 CRR festgelegten Methoden zu berechnen, 
nachdem die gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 4 und 6 die geltenden Kreditrisikominderungs ­
techniken angewandt wurden. 
Bei Geschäften, bei denen ein spezielles Korrelationsrisiko ermittelt wurde, muss der Risiko ­
positionswert nach CRM nach Artikel 291 CRR ermittelt werden. 
Der in Abzug gebrachte CVA-Verlust darf gemäß Artikel 273 Absatz 6 CRR nicht in den 
Risikopositionswert nach CRM einfließen. 
Die Summe aller Risikopositionswerte nach CRM ist vom Institut in der dafür vorgesehenen 
Zeile anzugeben.  
0170  RISIKOPOSITIONSWERT  
Nach den in Teil 3 Titel II Kapitel 4 und Kapitel 6 CRR festgelegten Methoden berechneter 
Risikopositionswert für CCR-behaftete Netting-Sätze; dies ist der maßgebliche Betrag für die 
Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge nach Anwendung der gemäß Teil 3 Titel II 
Kapitel 4 und Kapitel 6 CRR anwendbaren Kreditrisikominderungstechniken und unter Be ­
rücksichtigung des abgezogenen CVA-Verlusts gemäß Artikel 273 Absatz 6 CRR. 
Für Geschäfte, bei denen ein spezielles Korrelationsrisiko ermittelt wurde, muss der Risiko ­
positionswert nach Artikel 291 CRR ermittelt werden. 
In Fällen, in denen für eine einzige Gegenpartei mehr als ein CCR-Ansatz angewandt wird, 
wird der auf Gegenparteiebene abgezogene CVA-Verlust bei jedem einzelnen CCR-Ansatz dem 
Risikopositionswert der verschiedenen Netting-Sätze zugeordnet, wobei der nach Kreditrisiko ­
minderung anfallende Risikopositionswert-Anteil der jeweiligen Netting-Sätze an dem nach 
Kreditrisikominderung anfallenden Gesamtrisikopositionswert der Gegenpartei abgebildet wird. 
Die Summe aller Risikopositionswerte ist vom Institut in der dafür vorgesehenen Zeile an ­
zugeben.DE L 97/390 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0180  Positionen, bei denen nach dem CR-Standardansatz verfahren wird  
Risikopositionswert für das CCR bei Positionen, bei denen nach dem in Teil 3 Titel II 
Kapitel 2 beschriebenen Standardansatz verfahren wird.  
0190  Positionen, bei denen nach dem CR-IRB-Ansatz verfahren wird  
Risikopositionswert für das CCR bei Positionen, bei denen nach dem in Teil 3 Titel II 
Kapitel 3 beschriebenen IRB-Ansatz verfahren wird.  
0200  RISIKOGEWICHTETE POSITIONSBETRÄGE  
Risikogewichtete Positionsbeträge für das CCR im Sinne von Artikel 92 Absätze 3 und 4 
CRR, die nach den in Teil 3 Titel II Kapitel 2 und 3 festgelegten Methoden berechnet werden. 
Hier sind der in Artikel 501 CRR festgelegte Faktor zur Unterstützung von KMU und der in 
Artikel 501a CRR festgelegte Faktor zur Unterstützung von Infrastruktur zu berücksichtigen.  
0210  Positionen, bei denen nach dem CR-Standardansatz verfahren wird  
Risikogewichtete Positionsbeträge für CCR-Risikopositionen, bei denen nach dem in Teil 3 
Titel II Kapitel 2 beschriebenen Standardansatz für das Kreditrisiko verfahren wird. 
Hierbei handelt es sich um den gleichen Betrag, der auch in Spalte 0220 des Meldebogens C 
07.00 für CCR-Positionen anzugeben ist.  
0220  Positionen, bei denen nach dem CR-IRB-Ansatz verfahren wird  
Risikogewichtete Positionsbeträge für CCR-Risikopositionen, bei denen zur Ermittlung des 
Kreditrisikos nach dem in Teil 3 Titel II Kapitel 2 beschriebenen IRB-Ansatz verfahren wird. 
Hierbei handelt es sich um den gleichen Betrag, der auch in Spalte 0260 des Meldebogens C 
08.01 für CCR-Positionen anzugeben ist.  
Zeile  
0010  URSPRUNGSRISIKOMETHODE (FÜR DERIVATE)  
Derivate und Geschäfte mit langer Abwicklungsfrist, bei denen das Institut den Risikopositi ­
onswert gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 6 Abschnittt 5 berechnet. Diese vereinfachte Methode 
für die Berechnung des Risikopositionswerts kann nur von Instituten genutzt werden, die die 
in Artikel 273a Absätze 2 oder 4 CRR festgelegten Bedingungen erfüllen.  
0020  VEREINFACHTER STANDARDANSATZ FÜR DAS CCR (VEREINFACHTER SA-CCR FÜR DERI ­
VATE)  
Derivate und Geschäfte mit langer Abwicklungsfrist, bei denen das Institut den Risikopositi ­
onswert gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 6 Abschnittt 4 berechnet. Dieser vereinfachte Stan ­
dardansatz für die Berechnung des Risikopositionswerts kann nur von Instituten genutzt 
werden, die die in Artikel 273a Absätze 1 oder 4 CRR festgelegten Bedingungen erfüllen.  
0030  STANDARDANSATZ FÜR DAS CCR (SA-CCR FÜR DERIVATE)  
Derivate und Geschäfte mit langer Abwicklungsfrist, bei denen das Institut den Risikopositi ­
onswert gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 6 Abschnittt 3 berechnet.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/391
 
Zeile  
0040  IMM (FÜR DERIVATE UND SFT)  
Derivate; Geschäfte mit langer Abwicklungsfrist und Wertpapierfinanzierungsgeschäfte, bei 
denen das Institut die Erlaubnis erhalten hat, den Risikopositionswert nach der in Teil 3 Titel 
II Kapitel 6 Abschnittt 6 dargelegten, auf einem internen Modell beruhenden Methode (IMM) 
zu berechnen.  
0050  Netting-Sätze aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften  
Netting-Sätze, die ausschließlich aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften im Sinne von Arti ­
kel 4 Nummer 139 CRR bestehen, und für die das Institut die Erlaubnis erhalten hat, den 
Risikopositionswert nach der IMM zu bestimmen. 
Wertpapierfinanzierungsgeschäfte, die in einem produktübergreifenden vertraglichen Netting- 
Satz enthalten sind und deshalb in Zeile 0070 ausgewiesen werden, dürfen hier nicht ange ­
geben werden.  
0060  Netting-Sätze aus Derivaten und Geschäften mit langer Abwicklungsfrist  
Netting-Sätze, die ausschließlich aus Derivatgeschäften auf der Liste in Anhang II CRR und 
Geschäften mit langer Abwicklungsfrist im Sinne von Artikel 272 Nummmer 2 CRR beste ­
hen, und für die das Institut die Erlaubnis erhalten hat, den Risikopositionswert nach der IMM 
zu bestimmen. 
Derivate und Geschäfte mit langer Abwicklungsfrist, die in einem produktübergreifenden ver ­
traglichen Netting-Satz enthalten sind und deshalb in Zeile 0070 ausgewiesen werden, dürfen 
hier nicht angegeben werden.  
0070  Aus produktübergreifenden vertraglichen Netting-Sätzen  
Artikel 272 Nummern 11 und 25 CRR 
Netting-Sätze, die Geschäfte unterschiedlicher Produktkategorien wie Derivate und Wertpapier ­
finanzierungsgeschäfte enthalten (Artikel 272 Nummer 11 CRR), für die eine produktüber ­
greifende vertragliche Nettingvereinbarung im Sinne von Artikel 272 Nummer 25 CRR 
besteht und das Institut die Erlaubnis erhalten hat, den Risikopositionswert nach der IMM 
zu bestimmen.  
0080  EINFACHE METHODE ZUR BERÜCKSICHTIGUNG FINANZIELLER SICHERHEITEN (FÜR SFTS)  
Artikel 222 CRR 
Pensionsgeschäfte, Wertpapier- oder Warenleihgeschäfte oder Wertpapier- oder Warenverleih ­
geschäfte, Geschäfte mit langer Abwicklungsfrist und Lombardgeschäfte, bei denen das Institut 
sich dafür entschieden hat, den Risikopositionswert nach Artikel 222 CRR und nicht nach 
Artikel 271 Absatz 2 in Teil 3 Titel II Kapitel 6 CRR zu bestimmen.  
0090  UMFASSENDE METHODE ZUR BERÜCKSICHTIGUNG FINANZIELLER SICHERHEITEN (FÜR 
SFTS)  
Artikel 220 und 223 CRR 
Pensionsgeschäfte, Wertpapier- oder Warenleihgeschäfte oder Wertpapier- oder Warenverleih ­
geschäfte, Geschäfte mit langer Abwicklungsfrist und Lombardgeschäfte, bei denen das Institut 
sich dafür entschieden hat, den Risikopositionswert nach Artikel 223 CRR und nicht nach 
Artikel 271 Absatz 2 in Teil 3 Titel II Kapitel 6 CRR zu bestimmen.  
0100  VAR FÜR SFTS  
Artikel 221 CRR 
Pensionsgeschäfte, Wertpapier- oder Warenleihgeschäfte oder Wertpapier- oder Warenverleih ­
geschäfte, Lombardgeschäfte oder andere Kapitalmarkttransaktionen, bei denen es sich nicht 
um Derivatgeschäfte handelt und bei denen der Risikopositionswert gemäß Artikel 221 CRR 
mit Erlaubnis der zuständigen Behörden nach einem internen Modell berechnet wird, das 
Korrelationseffekten zwischen Wertpapierpositionen, die von der Netting-Rahmenvereinbarung 
erfasst werden, sowie der Liquidität der betreffenden Instrumente Rechnung trägt.DE L 97/392 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  
0110  GESAMTSUMME  
0120  Davon: SWWR-Positionen  
Artikel 291 CRR 
CCR-Risikopositionen, bei denen gemäß Artikel 291 CRR ein spezielles Korrelationsrisiko 
(SWWR) ermittelt wurde.  
0130  Geschäfte mit Nachschusszahlungen  
Artikel 272 Nummer 7 CRR 
Durch Nachschüsse gedeckte CCR-Risikopositionen, d. h. Netting-Sätze, für die eine Nach ­
schussvereinbarung im Sinne von Artikel 272 Nummer 7 CRR besteht.  
0140  Geschäfte ohne Nachschusszahlungen  
Nicht unter 0130 erfasste CCR-Risikopositionen.  
3.9.4. C 34.03 — CCR-Risikopositionen, bei denen nach Standardansätzen (SA-CCR und vereinfachter SA-CCR) ver ­
fahren wird  
3.9.4.1. Allgemeine Bemerkungen  
125. Dieser Meldebogen muss für CCR-Risikopositionen, die anhand des SA-CCR ermittelt werden, und für 
CCR-Risikopositionen, die anhand des vereinfachten SA-CCR ermittelt werden, gesondert ausgefüllt wer ­
den.  
3.9.4.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010  WÄHRUNG  
Der Kategorie „Zinsrisiko“ zugeordnete Geschäfte sind in der Währung auszuweisen, auf die 
dieses Geschäft lautet. 
Der Kategorie „Fremdwährungsrisiko“ zugeordnete Geschäfte sind in der Währung einer der 
beiden Geschäftskomponenten auszuweisen. Die beiden Währungen sind in den Spalten 0010 
und 0020 in alphabetischer Reihenfolge zu nennen. Beim Währungspaar US-Dollar/Euro wäre 
somit in Spalte 0 010 EUR und in Spalte 0020 USD anzugeben. 
Hierfür sind die ISO-Währungscodes zu verwenden.  
0020  ZWEITE WÄHRUNG DES WÄHRUNGSPAARS  
Der Kategorie „Fremdwährungsrisiko“ zugeordnete Geschäfte sind hier in der Währung der 
anderen Geschäftskomponente (dessen Pendant in Spalte 0010 ausgewiesen ist) anzugeben. 
Die beiden Währungen sind in den Spalten 0010 und 0020 in alphabetischer Reihenfolge zu 
nennen. Beim Währungspaar US-Dollar/Euro wäre somit in Spalte 0020 USD und in Spalte 0 
010 EUR anzugeben. 
Hierfür sind die ISO-Währungscodes zu verwenden.  
0030  ANZAHL DER GESCHÄFTE  
Siehe Erläuterungen zu Spalte 0020 im Meldebogen C 34.02.  
0040  NOMINALBETRÄGE  
Siehe Erläuterungen zu Spalte 0030 im Meldebogen C 34.02.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/393
 
Spalten  
0050  POSITIVER AKTUELLER MARKTWERT (CMV)  
Summe der aktuellen Marktwerte (CMV) aller Hedging-Sätze mit positivem CMV in der ent ­
sprechenden Risikokategorie. 
Der aktuelle Marktwert eines Hedging-Satzes wird bestimmt, indem die positiven und nega ­
tiven Marktwerte der Geschäfte in diesem Hedging-Satz ohne Berücksichtigung etwaiger ge ­
haltener oder gestellter Sicherheiten gegeneinander aufgerechnet werden.  
0060  NEGATIVER AKTUELLER MARKTWERT (CMV)  
Summe der absoluten aktuellen Marktwerte (CMV) aller Hedging-Sätze mit positivem CMV in 
der entsprechenden Risikokategorie. 
Der aktuelle Marktwert eines Hedging-Satzes wird bestimmt, indem die positiven und nega ­
tiven Marktwerte der Geschäfte in diesem Hedging-Satz ohne Berücksichtigung etwaiger ge ­
haltener oder gestellter Sicherheiten gegeneinander aufgerechnet werden.  
0070  AUFSCHLAG  
Artikel 280a bis 280f und Artikel 281 Absatz 2 CRR 
Hier ist die Summe aller Aufschläge im betreffenden Hedging-Satz/in der betreffenden Risi ­
kokategorie anzugeben. 
Der Aufschlag, der in den einzelnen Risikokategorien verwendet wird, um gemäß Artikel 278 
Absatz 1 oder Artikel 281 Absatz 2 Buchstabe f CRR den potenziellen künftigen Risiko ­
positionswert eines Netting-Satzes zu bestimmen, ist nach den Artikeln 280a bis 280f CRR 
zu berechnen. Für den vereinfachten SA-CCR gelten die Bestimmungen des Artikels 281 
Absatz 2 CRR.  
Zeilen  
0050,0120, 
0190, 0230, 
0270, 0340  RISIKOKATEGORIEN  
Artikel 277 und 277a CRR 
Geschäfte sind derjenigen Risikokategorie zuzuordnen, zu der sie gemäß Artikel 277 Ab ­
sätze 1 bis 4 CRR gehören. 
Die Zuordnung zu Hedging-Sätzen der Risikokategorie entsprechend erfolgt gemäß Arti ­
kel 277a CRR. 
Für den vereinfachten SA-CCR gelten die Bestimmungen des Artikels 281 Absatz 2 CRR.  
0020-0040  Davon: Geschäfte, die mehr als einer Risikokategorie zugeordnet sind  
Artikel 277 Absatz 3 CRR 
Derivatgeschäfte mit mehr als einem wesentlichen Risikofaktor, die gemäß Artikel 277 Ab ­
satz 3 CRR und dem in Artikel 277 Absatz 5 CRR genannten EBA-RTS nach ihrer We ­
sentlichkeit in den einzelnen Risikokategorien zwei (0020), drei (0030) oder mehr (0040) 
Risikokategorien zugeordnet werden.DE L 97/394 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0070-0110 
und 0140- 
0180  Größte Währung und Währungspaar  
Diese Zuordnung erfolgt beim SA-CCR oder — falls zutreffend — beim vereinfachten SA- 
CCR für Geschäfte, die den Risikokategorien „Zinsrisiko“ bzw. „Fremdwährungsrisiko“ zu ­
geordnet sind, anhand des CMV des Institutsportfolios. 
Für die Zwecke dieser Zuordnung ist der absolute Wert des CMV der Positionen zu summie ­
ren. 
0060,0130, 
0200,0240, 
0280  Ausschließliche Zuordnung  
Artikel 277 Absätze 1 und 2 CRR 
Derivatgeschäfte, die gemäß Artikel 277 Absätze 1 und 2 CRR ausschließlich einer Risiko ­
kategorie zugeordnet sind. 
Geschäfte, die gemäß Artikel 277 Absatz 3 CRR mehreren Risikokategorien zugeordnet sind, 
bleiben hier unberücksichtigt.  
0210, 0250  Auf Einzeladressen bezogene Geschäfte  
Auf Einzeladressen bezogene Geschäfte, die der Kategorie „Kreditrisiko“ bzw. „Aktienkursrisi ­
ko“ zugeordnet sind.  
0220, 0260  Mehrfachadressen-Geschäfte  
Mehrfachadressen-Geschäfte, die der Kategorie „Kreditrisiko“ bzw. „Aktienkursrisiko“ zugeord ­
net sind.  
0290-0330  Hedging-Sätze der Kategorie „Warenpositionsrisiko“  
Derivatgeschäfte, die den in Artikel 277a Absatz 1 Buchstabe e CRR aufgeführten Hedging- 
Sätzen der Kategorie „Warenpositionsrisiko“ zugeordnet sind.  
3.9.5. C 34.04 — CCR-Risikopositionen, bei denen nach der Ursprungsrisikomethode (OEM) verfahren wird  
3.9.5.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010-0020  Erläuterungen zu den Spalten 0010 und 0020 siehe Meldebogen C 34.02.  
0030  POSITIVER AKTUELLER MARKTWERT (CMV)  
Summe der aktuellen Marktwerte (CMV) aller Geschäfte mit positivem CMV in der entspre ­
chenden Risikokategorie.  
0040  NEGATIVER AKTUELLER MARKTWERT (CMV)  
Summe der absoluten aktuellen Marktwerte (CMV) aller Geschäfte mit negativem CMV in der 
entsprechenden Risikokategorie.  
0050  POTENZIELLER KÜNFTIGER RISIKOPOSITIONSWERT (PFE)  
Hier ist die Summe der potenziellen künftigen Risikopositionswerte aller Geschäfte derselben 
Risikokategorie anzugeben.  
Zeilen  
0020-0070  RISIKOKATEGORIEN  
Derivatgeschäfte, die den in Artikel 282 Absatz 4 Buchstabe b CRR aufgeführten Risikoka ­
tegorien zugeordnet sind.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/395
 
3.9.6. C 34.05 — CCR-Risikopositionen, bei denen nach der auf einem internen Modell beruhenden Methode (IMM) 
verfahren wird  
3.9.6.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
00010-0080  MIT NACHSCHUSSZAHLUNGEN  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 0130 im Meldebogen C 34.02.  
0090-0160  OHNE NACHSCHUSSZAHLUNGEN  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 0140 im Meldebogen C 34.02.  
0010, 0090  ANZAHL DER GESCHÄFTE  
Siehe Erläuterungen zu Spalte 0020 im Meldebogen C 34.02.  
0020, 0100  NOMINALBETRÄGE  
Siehe Erläuterungen zu Spalte 0030 im Meldebogen C 34.02.  
0030, 0110  POSITIVER AKTUELLER MARKTWERT (CMV)  
Summe der aktuellen Marktwerte (CMV) aller Geschäfte der gleichen Anlageklasse, deren CMV 
positiv ist.  
0040, 0120  NEGATIVER AKTUELLER MARKTWERT (CMV)  
Summe der absoluten aktuellen Marktwerte (CMV) aller Geschäfte der gleichen Anlageklasse, 
deren CMV negativ ist.  
0050, 0130  AKTUELLER WIEDERBESCHAFFUNGSWERT  
Siehe Erläuterungen zu Spalte 0120 im Meldebogen C 34.02.  
0060, 0140  EFFEKTIVER ERWARTETER POSITIVER WIEDERBESCHAFFUNGSWERT (EEPE)  
Siehe Erläuterungen zu Spalte 0130 im Meldebogen C 34.02.  
0070, 0150  EEPE unter Stressbedingungen  
Artikel 284 Absatz 6 und Artikel 292 Absatz 2 CRR 
Der EEPE unter Stressbedingungen wird analog zum EEPE (Artikel 284 Absatz 6 CRR) 
berechnet, die Kalibrierung aber gemäß Artikel 292 Absatz 2 CRR auf Stressbedingungen 
ausgerichtet.  
0080, 0160, 
0170  RISIKOPOSITIONSWERT  
Siehe Erläuterungen zu Spalte 0170 im Meldebogen C 34.02.  
Zeile  Erläuterung  
0010  GESAMTSUMME  
Artikel 283 CRR 
Hier sind die maßgeblichen Angaben zu Derivaten, Geschäften mit langer Abwicklungsfrist 
und Wertpapierfinanzierungsgeschäften zu liefern, bei denen das Institut gemäß Artikel 283 
CRR die Erlaubnis erhalten hat, zur Bestimmung des Risikopositionswerts die auf einem 
internen Modell beruhende Methode (IMM) zu verwenden.  
0020  Davon: SWWR-Positionen  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 0120 im Meldebogen C 34.02.DE L 97/396 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Erläuterung  
0030  Netting-Sätze, bei denen nach dem CR-Standardansatz verfahren wird  
Siehe Erläuterungen zu Spalte 0180 im Meldebogen C 34.02.  
0040  Netting-Sätze, bei denen nach dem CR-IRB-Ansatz verfahren wird  
Siehe Erläuterungen zu Spalte 0190 im Meldebogen C 34.02.  
0050-0110  OTC-DERIVATE  
Hier sind die maßgeblichen Angaben zu Netting-Sätzen zu liefern, die ausschließlich OTC- 
Derivate oder Geschäfte mit langer Abwicklungsfrist enthalten, bei denen das Institut die 
Erlaubnis erhalten hat, den Risikopositionswert anhand der IMM zu bestimmen, wobei mit 
Blick auf den Basiswert (Zinssatz, Wechselkurs, Kredit, Aktie, Ware oder Sonstiges) nach den 
verschiedenen Anlageklassen aufzuschlüsseln ist.  
0120-0180  BÖRSENGEHANDELTE DERIVATE  
Hier sind die maßgeblichen Angaben zu Netting-Sätzen zu liefern, die ausschließlich börsen ­
gehandelte Derivate oder Geschäfte mit langer Abwicklungsfrist enthalten, bei denen das 
Institut die Erlaubnis erhalten hat, den Risikopositionswert anhand der IMM zu bestimmen, 
wobei mit Blick auf den Basiswert (Zinssatz, Wechselkurs, Kredit, Aktie, Ware oder Sonstiges) 
nach den verschiedenen Anlageklassen aufzuschlüsseln ist.  
0190-0220  WERTPAPIERFINANZIERUNGSGESCHÄFTE  
Hier sind die maßgeblichen Angaben zu Netting-Sätzen zu liefern, die ausschließlich Wert ­
papierfinanzierungsgeschäfte enthalten, bei denen das Institut die Erlaubnis erhalten hat, den 
Risikopositionswert anhand der IMM zu bestimmen, wobei nach Art des Basiswerts bei der 
Sicherheitenkomponente des Wertpapierfinanzierungsgeschäfts (Anleihe, Aktie oder Sonstiges) 
aufzuschlüsseln ist.  
0230  PRODUKTÜBERGREIFENDE VERTRAGLICHE NETTING-SÄTZE  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 0070 im Meldebogen C 34.02.  
3.9.7. C 34.06 — Die zwanzig bedeutendsten Gegenparteien  
3.9.7.1. Allgemeine Bemerkungen  
126. Hier sind Angaben zu den zwanzig bedeutendsten Gegenparteien zu liefern, auf die die höchsten CCR- 
Risikopositionen des Instituts entfallen. Die Rangordnung ist anhand der in Spalte 0120 dieses Meldebo ­
gens angegebenen CCR-Risikopositionswerte aller mit den betreffenden Gegenparteien bestehenden Net ­
ting-Sätzen zu ermitteln. Gruppeninterne Risikopositionen oder Risikopositionen mit Gegenparteiausfall ­
risiko, denen die Institute aber für die Berechnung der Eigenmittelanforderungen gemäß Artikel 113 
Absätze 6 und 7 CRR ein Risikogewicht von Null zuweisen, sind bei der Bestimmung der zwanzig 
bedeutendsten Gegenparteien dennoch zu berücksichtigen.  
127. Institute, die die CCR-Risikopositionswerte gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 6 Abschnitte 3 und 6 CRR nach 
dem Standardansatz (SA-CCR) oder der auf einem internen Modell beruhenden Methode (IMM) berech ­
nen, übermitteln diesen Meldebogen vierteljährlich. Institute, die die CCR-Risikopositionswerte gemäß 
Teil 3 Titel II Kapitel 6 Abschnitte 4 und 5 CRR nach dem vereinfachten Standardansatz oder der Ur ­
sprungsrisikomethode (OEM) berechnen, übermitteln diesen Meldebogen halbjährlich. Erläuterungen zu 
bestimmten Positionen.  
3.9.7.2. Erläuterungen zu bestimmten PositionenDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/397
 
Spalten  
0011  NAME  
Name der Gegenpartei  
0020  CODE  
Der Code ist Teil der Zeilenkennung und muss für jedes meldende Unternehmen einmalig 
vergeben worden sein. Bei Instituten und Versicherungsunternehmen entspricht der Code dem 
LEI-Code. Bei sonstigen Unternehmen entspricht der Code dem LEI-Code oder, falls kein LEI- 
Code vorliegt, einem anderen Code. Der Code muss einmalig vergeben worden sein und muss 
durchgängig und dauerhaft in allen Meldebögen verwendet werden. Das Codefeld muss immer 
ausgefüllt sein.  
0030  ART DES CODES  
Die Institute müssen angeben, ob es sich bei dem in Spalte 0020 angegebenen Code um 
einen „LEI-Code“ oder einen nationalen Code handelt. 
Die Art des Codes ist stets anzugeben.  
0035  NATIONALER CODE  
Wenn in Spalte 00020 als Code der LEI-Code angegeben wurde, kann das Institut zusätzlich 
dazu auch den nationalen Code angeben.  
0040  SEKTOR DER GEGENPARTEI  
Jede Gegenpartei ist einem Sektor der folgenden FINREP-Systematik (siehe Anhang V Teil 3 
dieser Durchführungsverordnung) zuzuordnen: 
i) Zentralbanken 
ii) Sektor Staat 
iii) Kreditinstitute 
iv) Wertpapierfirmen im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummmer 2 CRR 
v) Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften (außer Wertpapierfirmen) 
vi) Nichtfinanzunternehmen.  
0050  ART DER GEGENPARTEI  
Das Institut muss angeben, um welche Art von Gegenpartei es sich handelt. Hierbei kann es 
aus drei Möglichkeiten wählen: 
— QZGP: wenn die Gegenpartei eine qualifizierte ZGP ist; 
— KEINE QZGP: wenn die Gegenpartei eine ZGP, aber keine qualifizierte ZGP ist; 
— Keine ZGP: Wenn die Gegenpartei keine ZGP ist.  
0060  SITZ DER GEGENPARTEI  
Hier ist der Ländercode nach ISO 3166-1 Alpha-2 des Landes anzugeben, in dem die Gegen ­
partei ihren Sitz hat (einschließlich der für internationale Organisationen geltenden Pseudo- 
ISO-Codes, die der neuesten Ausgabe des Zahlungsbilanz-Vademekums von Eurostat zu ent ­
nehmen sind).  
0070  ANZAHL DER GESCHÄFTE  
Siehe Erläuterungen zu Spalte 0020 im Meldebogen C 34.02.  
0080  NOMINALBETRÄGE  
Siehe Erläuterungen zu Spalte 0030 im Meldebogen C 34.02.DE L 97/398 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0090  POSITIVER AKTUELLER MARKTWERT (CMV)  
Siehe Erläuterungen zu Spalte 0040 im Meldebogen C 34.02. 
Hier ist die Summe der Netting-Sätze mit positivem CMV anzugeben, sollte es mehrere 
Netting-Sätze für dieselbe Gegenpartei geben.  
0100  NEGATIVER AKTUELLER MARKTWERT (CMV)  
Siehe Erläuterungen zu Spalte 0040 im Meldebogen C 34.02. 
Hier ist die absolute Summe der Netting-Sätze mit negativem CMV anzugeben, sollte es 
mehrere Netting-Sätze für dieselbe Gegenpartei geben.  
0110  RISIKOPOSITIONSWERT NACH CRM  
Siehe Erläuterungen zu Spalte 0160 im Meldebogen C 34.02. 
Hier ist die Summe der Risikopositionswerte der Netting-Sätze nach CRM anzugeben, sollte es 
mehrere Netting-Sätze für dieselbe Gegenpartei geben.  
0120  RISIKOPOSITIONSWERT  
Siehe Erläuterungen zu Spalte 0170 im Meldebogen C 34.02.  
0130  RISIKOGEWICHTETE POSITIONSBETRÄGE  
Siehe Erläuterungen zu Spalte 0200 im Meldebogen C 34.02.  
3.9.8. C 34.07 — IRB-Ansatz — CCR-Risikopositionen nach Risikopositionsklasse und PD-Skala  
3.9.8.1. Allgemeine Bemerkungen  
128. Dieser Meldebogen ist für Institute bestimmt, die zur Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge 
aller oder eines Teils ihrer CCR-Risikopositionen gemäß Artikel 107 CRR entweder den fortgeschrittenen 
oder den IRB-Basisansatz verwenden, unabhängig davon, nach welchem Ansatz sie die CCR-Risikoposi ­
tionswerte gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 4 und 6 bestimmen.  
129. Der Meldebogen ist sowohl für alle Risikopositionsklassen zusammen als auch gesondert für jede der in 
Artikel 147 CRR aufgelistete Risikopositionsklasse auszufüllen. Über eine zentrale Gegenpartei geclearte 
Risikopositionen sind hier nicht auszuweisen.  
130. Zum Aufschluss darüber, ob das Institut eigene Schätzungen für die Verlustquote bei Ausfall verwendet 
oder mit Kreditumrechnungsfaktoren arbeitet, sind für jede ausgewiesene Risikopositionsklasse folgende 
Angaben zu machen:  
„NEIN“ = wenn die aufsichtsbehördlichen Schätzungen der Verlustquote bei Ausfall und Kreditumrech ­
nungsfaktoren verwendet werden (IRB-Basisansatz);  
„JA“ = wenn eigene Schätzungen der Verlustquote bei Ausfall und Kreditumrechnungsfaktoren verwendet 
werden (fortgeschrittener IRB-Ansatz).  
3.9.8.2. Erläuterungen zu bestimmten PositionenDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/399
 
Spalten  
0010  Risikopositionswert  
Der nach der jeweiligen PD-Skala aufgeschlüsselte Risikopositionswert (siehe Erläuterungen zu 
Spalte 0170 im Meldebogen C 34.02)  
0020  RISIKOPOSITIONSGEWICHTETE DURCHSCHNITTLICHE AUSFALLWAHRSCHEIN ­
LICHKEIT (PD) (%)  
Durchschnittliche Ausfallwahrscheinlichkeit in den einzelnen Ratingstufen, gewichtet nach 
dem jeweiligen Risikopositionswert (Definition in Spalte 0010)  
0030  Anzahl der Schuldner  
Anzahl der Rechtsträger oder Schuldner mit gesondertem Rating, die den einzelnen Unter ­
klassen der festgelegten PD-Skala zugeordnet wurden, unabhängig von der Anzahl der ge ­
währten Darlehen oder Risikopositionen. 
Werden getrennte Risikopositionen gegenüber demselben Schuldner gesondert gerated, sind 
diese getrennt zu zählen. Ein solcher Fall kann eintreten, wenn getrennte Risikopositionen 
gegenüber demselben Schuldner gemäß Artikel 172 Absatz 1 Buchstabe e Satz 2 CRR 
verschiedenen Ratingstufen zugeordnet werden.  
0040  Risikopositionsgewichtete durchschnittliche Verlustquote bei Ausfall (LGD) (%)  
Durchschnittliche Verlustquote bei Ausfall in den einzelnen Ratingstufen, gewichtet nach dem 
jeweiligen Risikopositionswert (Definition in Spalte 0010) 
Die angegebene LGD muss der endgültigen LGD-Schätzung entsprechen, die bei der Berech ­
nung der risikogewichteten Beträge nach Berücksichtigung etwaiger CRM-Effekte und Ab ­
schwungbedingungen gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 3 und 4 CRR herangezogen wird. Ins ­
besondere bei Instituten, die den IRB-Ansatz anwenden, aber keine eigenen LGD-Schätzungen 
verwenden, schlagen sich die risikomindernden Effekte finanzieller Sicherheiten gemäß Arti ­
kel 228 Absatz 2 CRR auf den vollständig angepassten Risikopositionswert E* nieder und 
machen sich dann in der LGD* bemerkbar. Werden eigene LGD-Schätzungen verwendet, sind 
Artikel 175 und Artikel 181 Absätze 1 und 2 CRR zu beachten. 
Bei Risikopositionen mit Doppelausfallrisikobehandlung ist als LGD die gemäß Artikel 161 
Absatz 4 CRR gewählte LDG anzugeben. 
Bei ausgefallenen Risikopositionen, bei denen nach dem fortgeschrittenen IRB-Ansatz verfah ­
ren wird, sind die Bestimmungen des Artikels 181 Absatz 1 Buchstabe h CRR zu beachten. 
Als LGD ist die LGD-Schätzung bei Ausfall anzugeben.  
0050  Risikopositionsgewichtete durchschnittliche Laufzeit (Jahre)  
Durchschnittliche Laufzeiten in Jahren, gewichtet nach dem jeweiligen Risikopositionswert 
(Definition in Spalte 0010) 
Die Laufzeit ist nach Artikel 162 CRR zu bestimmen.  
0060  Risikogewichtete Positionsbeträge  
Risikogewichtete Positionsbeträge im Sinne von Artikel 92 Absätze 3 und 4 CRR bei Po ­
sitionen, deren Risikogewichte nach den in Teil 3 Titel II Kapitel 3 CRR festgelegten An ­
forderungen geschätzt werden und bei denen der Risikopositionswert für CCR-behaftete Ge ­
schäfte gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 4 und 6 berechnet wird 
Hierbei sind die in Artikel 501 und Artikel 501a CRR festgelegten Faktoren zur Unterstüt ­
zung von KMU und Infrastruktur zu berücksichtigen.DE L 97/400 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0070  Dichte der risikogewichteten Positionsbeträge  
Verhältnis der (in Spalte 0060 ausgewiesenen) risikogewichteten Positionsbeträge insgesamt 
zu dem (in Spalte 0010 ausgewiesenen) Risikopositionswert  
Zeilen  
0010-0170  PD-Skala  
Die (auf Gegenparteiebene bestimmten) CCR-Risikopositionen sind der passenden Unterklasse 
auf der festgelegten PD-Skala zuzuordnen, wobei die für jeden Schuldner in dieser Risiko ­
positionsklasse geschätzte Ausfallwahrscheinlichkeit zugrunde gelegt wird (ohne Berücksichti ­
gung etwaiger Substitutionseffekte aufgrund einer Garantie oder eines Kreditderivats). Die 
Institute ordnen eine Risikoposition nach der anderen der im Meldebogen angegebenen PD- 
Skala zu, wobei auch fortlaufende Ratingskalen zu berücksichtigen sind. Alle ausgefallenen 
Risikopositionen sind der Unterklasse zuzuordnen, die einer Ausfallwahrscheinlichkeit von 
100 % entspricht.  
3.9.9. C 34.08 — Zusammensetzung der Sicherheiten für CCR-Risikopositionen  
3.9.9.1. Allgemeine Bemerkungen  
131. In diesem Meldebogen anzugeben sind die beizulegenden Zeitwerte von Sicherheiten (ob hinterlegt oder 
entgegengenommen), die bei CCR-Risikopositionen im Zusammenhang mit Derivatgeschäften, Geschäften 
mit langer Abwicklungsfrist oder Wertpapierfinanzierungsgeschäften verwendet werden, und zwar un ­
abhängig davon, ob die Geschäfte über eine ZGP gecleart werden und ob Sicherheiten bei einer ZGP 
hinterlegt werden oder nicht.  
3.9.9.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010-0080  Bei Derivatgeschäften verwendete Sicherheiten  
Hier sind die Sicherheiten (einschließlich Ersteinschuss und Nachschüssen) anzugeben, die bei 
CCR-Risikopositionen im Zusammenhang mit einem der in Anhang II CRR aufgelisteten 
Derivatgeschäfte oder einem Geschäft mit langer Abwicklungsfrist nach Artikel 272 Absatz 2 
CRR, das nicht als Wertpapierfinanzierungsgeschäft infrage kommt, verwendet werden.  
0090-0180  Bei Wertpapierfinanzierungsgeschäften verwendete Sicherheiten  
Hier sind die Sicherheiten (einschließlich Ersteinschuss und Nachschüssen sowie der Sicherheit, 
die bei dem Wertpapierfinanzierungsgeschäft als Sicherheit erscheint) anzugeben, die bei CCR- 
Risikopositionen im Zusammenhang mit einem Wertpapierfinanzierungsgeschäft oder einem 
Geschäft mit langer Abwicklungsfrist, das nicht als Derivat infrage kommt, verwendet werden.  
0010, 0020, 
0050, 0060, 
0090, 0100, 
0140, 0150  Getrennte Sicherheiten  
Artikel 300 Nummer 1 CRR 
Hier sind die insolvenzgeschützten Sicherheiten im Sinne von Artikel 300 Absatz 1 CRR 
anzugeben und weiter danach aufzuschlüsseln, ob es sich um einen Ersteinschuss oder einen 
Nachschuss handelt.  
0030, 0040, 
0070, 0080, 
0110, 0120, 
0130, 0160, 
0170, 0180  Nicht getrennte Sicherheiten  
Artikel 300 Nummer 1 CRR 
Hier sind die nicht insolvenzgeschützten Sicherheiten im Sinne von Artikel 300 Absatz 1 
CRR anzugeben und weiter danach aufzuschlüsseln, ob es sich um einen Ersteinschuss, einen 
Nachschuss oder die Sicherheit beim Wertpapierfinanzierungsgeschäft handelt.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/401
 
Spalten  
0010, 0030, 
0050, 0070, 
0090, 0110, 
0140, 0160  Ersteinschuss  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 140 CRR 
Hier sind die beizulegenden Zeitwerte von Sicherheiten anzugeben, die als Ersteinschuss (im 
Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 140 CRR) entgegengenommen oder hinterlegt 
wurden.  
0020, 0040, 
0060, 0080, 
0100, 0120, 
0150, 0170  Nachschuss  
Hier sind die beizulegenden Zeitwerte von Sicherheiten anzugeben, die als Nachschuss ent ­
gegengenommen oder hinterlegt wurden.  
0130, 0180  Sicherheiten bei Wertpapierfinanzierungsgeschäften  
Hier sind die beizulegenden Zeitwerte von Sicherheiten anzugeben, die bei Wertpapierfinan ­
zierungsgeschäften als Sicherheit erscheinen (d. h. die Sicherheitenkomponente des Wert ­
papierfinanzierungsgeschäfts, die entgegengenommen (Spalte 0130) oder hinterlegt wurde 
(Spalte 0180).  
Zeilen  
0010-0080  Art der Sicherheit  
Aufschlüsselung nach Art der Sicherheit  
3.9.10. C 34.09 — Risikopositionen in Kreditderivaten  
3.9.10.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010-0040  KREDITDERIVATEBESICHERUNG  
Kreditderivatebesicherung (ob erworben oder veräußert)  
0010, 0020  NOMINALBETRÄGE  
Summe der Derivat-Nominalbeträge vor etwaigem Netting, nach Produktart aufgeschlüsselt  
0030, 0040  BEIZULEGENDE ZEITWERTE  
Summe der beizulegenden Zeitwerte, aufgeschlüsselt danach, ob die Besicherung erworben 
oder veräußert wurde  
Zeilen  
0010-0050  Produkttyp  
Aufschlüsselung nach Kreditderivat-Produkttypen  
0060  Summe  
Summe aller Produkttypen  
0070, 0080  Beizulegende Zeitwerte  
Beizulegende Zeitwerte aufgeschlüsselt nach Produkttypen und nach Vermögenswerten (bei ­
zulegende Zeitwerte positiv) und Verbindlichkeiten (beizulegende Zeitwerte negativ)DE L 97/402 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
3.9.11. C 34.10 — Risikopositionen gegenüber zentralen Gegenparteien  
3.9.11.1. Allgemeine Bemerkungen  
132. Die Institute melden die Risikopositionen gegenüber zentralen Gegenparteien, d. h. Risikopositionen bei 
den in Artikel 301 Absatz 1 CRR aufgeführten Kontrakten und Geschäften, solange sie bei einer ZGP 
ausstehend sind, sowie Risikopositionen aus ZGP-bezogenen Geschäften im Sinne von Artikel 300 Num ­
mer 2 CRR, für die die Eigenmittelanforderungen gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 6 Abschnitt 9 CRR be ­
rechnet werden.  
3.9.11.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010  RISIKOPOSITIONSWERT  
Risikopositionswert von Geschäften, die unter Teil 3 Titel II Kapitel 6 Abschnitt 9 CRR 
fallen, der nach den in diesem Kapitel und insbesondere in dessen Abschnitt 9 festgelegten 
einschlägigen Methoden berechnet wird. 
Hier ist der Betrag anzugeben, der für die Berechnung der Eigenmittelanforderungen gemäß 
Teil 3 Titel II Kapitel 6 Abschnitt 9 CRR maßgeblich ist, wobei während der in Artikel 497 
vorgesehenen Übergangszeit die dort genannten Anforderungen zu beachten sind. 
Bei einer Risikoposition kann es sich um eine Handelsrisikoposition im Sinne von Artikel 4 
Absatz 1 Nummer 91 CRR handeln.  
0020  RISIKOGEWICHTETE POSITIONSBETRÄGE  
Die gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 6 Abschnitt 9 CRR bestimmten risikogewichteten Positions ­
beträge, wobei während der in Artikel 497 genannten Übergangszeit die dort festgelegten 
Anforderungen beachtet wurden  
Zeilen  
0010-0100  Qualifizierte ZGP (QZGP)  
Eine qualifizierte zentrale Gegenpartie oder „QZGP“ im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Num ­
mer 88 CRR.  
0070, 0080 
0170, 0180  Ersteinschuss  
Siehe Erläuterungen zu Meldebogen C 34.08. 
Für die Zwecke dieses Meldebogens umfassen Ersteinschüsse keine Beiträge zu einer ZGP für 
gemeinschaftliche Verlustbeteiligungsvereinbarungen (d. h., dass in Fällen, in denen eine ZGP 
Ersteinschüsse zur Vergemeinschaftung von Verlusten unter den Clearingmitgliedern verwen ­
det, diese als Ausfallfonds-Risikopositionen zu behandeln sind).  
0090, 0190  Vorfinanzierte Beiträge zum Ausfallfonds  
Artikel 308 und 309 CRR; Ausfallfonds im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 89 CRR; 
vom Institut gezahlter Beitrag zum Ausfallfonds einer ZGP  
0100, 0200  Nicht vorfinanzierte Beiträge zum Ausfallfonds  
Artikel 309 und 310 CRR; Ausfallfonds im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 89 CRR 
Hier sind die Beiträge anzugeben, deren Zahlung ein als Clearingmitglied auftretendes Institut 
einer ZGP vertraglich zugesagt hat, wenn diese die Mittel ihres Ausfallfonds verbraucht hat, 
um nach dem Ausfall eines oder mehrerer ihrer Clearingmitglieder die dadurch bedingten 
Verluste abzudecken.  
0070, 0170  Getrennte Sicherheiten  
Siehe Erläuterungen zu Meldebogen C 34.08.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/403
 
Zeilen  
0080, 0180  Nicht getrennte Sicherheiten  
Siehe Erläuterungen zu Meldebogen C 34.08.  
3.9.12. C 34.11 — Flussrechnungen für risikogewichtete Positionsbeträge (RWEA) von CCR-Risikopositionen nach der 
IMM  
3.9.12.1. Allgemeine Bemerkungen  
133. Institute, die die risikogewichteten Positionsbeträge für die Gesamtheit oder einen Teil ihrer CCR-Risiko ­
positionen nach der in Teil 3 Titel II Kapitel 6 CRR dargelegten IMM berechnen, müssen unabhängig 
davon, nach welchem Ansatz für das Kreditrisiko sie die dazugehörigen Risikogewichte bestimmen, in 
diesen Meldebogen die Flussrechnung aufnehmen, aus der sich Abweichungen bei den risikogewichteten 
Positionsbeträgen der unter die IMM fallenden Derivate und Wertpapierfinanzierungsgeschäfte erklären, 
wobei nach den wichtigsten Faktoren zu differenzieren ist und vernünftige Schätzungen zugrunde gelegt 
werden müssen.  
134. Institute, die diesen Meldebogen vierteljährlich übermitteln müssen, füllen nur Spalte 0010 aus. Institute, 
die diesen Meldebogen jährlich übermitteln müssen, füllen nur Spalte 0020 aus.  
135. Unberücksichtigt bleiben in diesem Meldebogen die risikogewichteten Positionsbeträge für Risikopositio ­
nen gegenüber einer zentralen Gegenpartei (Teil 3 Titel II Kapitel 6 Abschnitt 9 CRR).  
3.9.12.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010, 0020  RISIKOGEWICHTETE POSITIONSBETRÄGE  
Risikogewichtete Positionsbeträge im Sinne von Artikel 92 Absätze 3 und 4 CRR bei Po ­
sitionen, deren Risikogewichte nach den in Teil 3 Titel II Kapitel 2 und 3 CRR festgelegten 
Anforderungen geschätzt werden und bei denen das Institut die Erlaubnis erhalten hat, den 
Risikopositionswert nach der in Teil 3 Titel II Kapitel 6 Abschnitt 6 dargelegten IMM zu 
berechnen 
Hierbei sind die in Artikel 501 und Artikel 501a CRR festgelegten Faktoren zur Unterstüt ­
zung von KMU und Infrastruktur zu berücksichtigen.  
Zeilen  
0010  Risikogewichtete Positionsbeträge am Ende der vorangegangenen Berichtsperiode  
Risikogewichtete Positionsbeträge für CCR-Risikopositionen bei der IMM am Ende der voran ­
gegangenen Berichtsperiode  
0020  Umfang der Vermögenswerte  
(Positive oder negative) Veränderungen des risikogewichteten Positionsbetrags, die auf natür ­
liche, d. h. durch die übliche Geschäftstätigkeit bedingte Veränderungen bei Umfang und 
Zusammensetzung des Bankbestands zurückzuführen sind (einschließlich Originierung neuer 
Geschäfte und Fälligwerden von Risikopositionen), aber ohne Veränderungen, die auf Erwerb 
oder Veräußerung von Unternehmen zurückzuführen sind.  
0030  Bonität der Gegenparteien  
(Positive oder negative) Veränderungen des risikogewichteten Positionsbetrags, die auf Ver ­
änderungen bei der Bonitätsbewertung der Gegenparteien des Instituts zurückzuführen sind, 
die unabhängig davon, nach welchem Ansatz das Institut verfährt, innerhalb des Kreditrisiko ­
rahmens ermittelt wurden. Wendet das Institut einen IRB-Ansatz an, sind in dieser Zeile auch 
potenzielle, auf IRB-Modelle zurückzuführende Veränderungen beim risikogewichteten Positi ­
onsbetrag anzugebenDE L 97/404 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0040  Modellaktualisierungen (nur IMM)  
(Positive oder negative) Veränderungen des risikogewichteten Postionsbetrags, die auf die 
Umsetzung des Modells, Änderungen am Umfang des Modells oder Änderungen, mit denen 
etwaigen Schwächen des Modells entgegengewirkt werden soll, zurückzuführen sind 
Diese Zeile betrifft ausschließlich Änderungen am IMM.  
0050  Methodik und Regulierung (nur IMM)  
(Positive oder negative) Veränderungen des risikogewichteten Positionsbetrags, die auf Ände ­
rungen bei der Berechnungsmethode zurückzuführen sind, die ihrerseits durch Änderungen bei 
der Regulierung wie neue Rechtsvorschriften bedingt sind (nur IMM)  
0060  Erwerb und Veräußerung  
(Positive oder negative) Veränderungen des risikogewichteten Postionsbetrags, die auf einen 
geänderten Umfang im Bankenbuch zurückzuführen sind, der seinerseits durch Erwerbe und 
Veräußerungen von Unternehmen bedingt ist  
0070  Wechselkursschwankungen  
(Positive oder negative) Veränderungen des risikogewichteten Postionsbetrags, die auf Ver ­
änderungen aufgrund von Bewegungen durch Währungsumrechnungen zurückzuführen sind  
0080  Sonstige  
Hier sind (positive oder negative) Veränderungen des risikogewichteten Positionsbetrags an ­
zugeben, die unter keine der oben genannten Kategorien fallen.  
0090  Risikogewichtete Positionsbeträge am Ende der laufenden Berichtsperiode  
Risikogewichtete Positionsbeträge für CCR-Risikopositionen bei der IMM am Ende der laufen ­
den Berichtsperiode  
4. MELDEBÖGEN ZUM OPERATIONELLEN RISIKO  
4.1.  C 16.00 — OPERATIONELLES RISIKO (OPR)  
4.1.1. Allgemeine Bemerkungen  
136. Dieser Meldebogen umfasst Informationen über die nach Artikel 312 bis 324 CRR vorzunehmende 
Berechnung der Eigenmittelanforderungen für das operationelle Risiko nach dem Basisindikatoransatz 
(BIA), dem Standardansatz (SA), dem Alternativen Standardansatz (ASA) und dem Fortgeschrittenen 
Messansatz (AMA). Ein Institut kann für die Geschäftsfelder Privatkundengeschäft und Firmenkunden ­
geschäft den SA und den ASA nicht gleichzeitig auf Einzelbasis anwenden.  
137. Institute, die den BIA, den SA oder den ASA anwenden, müssen ihre Eigenmittelanforderung anhand der 
zum Ende des Geschäftsjahres vorliegenden Informationen berechnen. Liegen keine geprüften Zahlen vor, 
können die Institute Schätzungen heranziehen. Werden geprüfte Zahlen verwendet, weisen die Institute 
davon diejenigen aus, die voraussichtlich unverändert bleiben. Vom Grundsatz der „Unveränderlichkeit“ 
kann beispielsweise dann abgewichen werden, wenn im Laufe des betreffenden Berichtszeitraums Aus ­
namefälle wie der Erwerb oder die Veräußerung von Unternehmen oder Geschäftsbereichen eintreten.  
138. Kann ein Institut der zuständigen Behörde gegenüber begründen, dass — aufgrund außergewöhnlicher 
Umstände wie einer Verschmelzung oder einer Veräußerung von Unternehmen oder Geschäftsberei ­
chen — die Verwendung eines Dreijahresdurchschnitts zur Berechnung des maßgeblichen Indikators die 
Schätzung der Eigenmittelanforderung für das operationelle Risiko verzerren würde, kann die zuständige 
Behörde dem Institut gestatten, die Berechnung dahin gehend anzupassen, dass solche Ereignisse berück ­
sichtigt werden. Die zuständige Behörde kann auch von sich aus von einem Institut verlangen, die 
Berechnung zu ändern. Ist ein Institut seit weniger als drei Jahren tätig, kann es bei der Berechnung 
des maßgeblichen Indikators zukunftsgerichtete Schätzungen verwenden, sofern es zur Verwendung his ­
torischer Daten übergeht, sobald diese verfügbar sind.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/405
 
139. In diesem Meldebogen werden nach Spalten getrennt für die drei letzten Jahre Angaben zum Betrag des 
maßgeblichen Indikators für die einem operationellen Risiko unterliegenden Banktätigkeiten und zum 
Betrag der Darlehen und Kredite (wobei Letztere nur beim ASA anzuwenden ist) dargestellt. Daneben 
werden Angaben zum Betrag der Eigenmittelanforderung für das operationelle Risiko ausgewiesen. Ge ­
gebenenfalls muss aufgeschlüsselt werden, welcher Teil dieses Betrags auf einen Allokationsmechanismus 
zurückzuführen ist. In Bezug auf den AMA werden zur Darstellung von Einzelheiten der Auswirkung des 
erwarteten Verlustes und der Diversifizierungs- und Risikominderungstechniken auf die Eigenmittelanfor ­
derung für operationelle Risiken Zusatzinformationen hinzugefügt.  
140. In den einzelnen Zeilen werden nach Berechnungsmethode aufgeschlüsselt Angaben zur Eigenmittel ­
anforderung für operationelle Risiken mit Einzelheiten zu den mit dem Standardansatz (SA) und dem 
alternativen Standardansatz (ASA) behandelten Geschäftsfeldern dargestellt.  
141. Dieser Meldebogen ist von allen Instituten vorzulegen, für die Eigenmittelanforderungen in Bezug auf 
operationelle Risiken gelten.  
4.1.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010-0030  MASSGEBLICHER INDIKATOR  
Institute, die zur Berechnung der Eigenmittelanforderung für das operationelle Risiko den 
jeweils maßgeblichen Indikator (BIA, SA und ASA) verwenden, weisen diesen für die jeweiligen 
Jahre in den Spalten 0010 bis 0030 aus. Werden verschiedene Ansätze gemäß Artikel 314 
CRR kombiniert, haben die Institute zu Informationszwecken auch den maßgeblichen Indika ­
tor für Tätigkeiten anzugeben, bei denen nach dem AMA verfahren wird. Gleiches gilt auch für 
alle anderen Banken, die den AMA anwenden. 
Nachfolgend bezeichnet der Begriff „maßgeblicher Indikator“ die Summe der in Artikel 316 
Tabelle 1 Punkt 1 CRR genannten Posten am Ende des Geschäftsjahres. 
Stehen dem Institut aus weniger als drei Jahren Daten zum maßgeblichen Indikator zur Ver ­
fügung, werden vorrangig die verfügbaren historischen Daten (geprüfte Zahlen) den entspre ­
chenden Tabellenspalten zugewiesen. Stehen beispielsweise nur für ein Jahr historische Daten 
zu Verfügung, sind diese in Spalte 0030 auszuweisen. Sofern dies angemessen erscheint, sind 
die zukunftsgerichteten Schätzungen in die Spalte 0020 (Schätzung für das nächste Jahr) und 
in die Spalte 0010 (Schätzung des Jahres +2) aufzunehmen. 
Darüber hinaus darf das Institut zukunftsgerichtete Schätzungen zum Geschäft verwenden, 
wenn keine historischen Daten zum „maßgeblichen Indikator“ verfügbar sind.  
0040-0060  DARLEHEN UND KREDITE (BEI ANWENDUNG DES ASA)  
In diesen Spalten sind die Beträge der in Artikel 319 Absatz 1 Buchstabe b CRR genannten 
Darlehen und Kredite in den Geschäftsfeldern „Firmenkundengeschäft“ und „Privatkunden ­
geschäft“ anzugeben. Diese Beträge sind zur Berechnung des alternativen maßgeblichen Indi ­
kators zu verwenden, der zu den Eigenmittelanforderungen für die dem alternativen Standard ­
ansatz unterliegenden Tätigkeiten führt (Artikel 319 Absatz 1 Buchstabe a CRR). 
Beim Geschäftsfeld „Firmenkundengeschäft“ sind auch die im Anlagebuch gehaltenen Wert ­
papiere aufzunehmen.  
0070  EIGENMITTELANFORDERUNG  
Die Eigenmittelanforderung ist gemäß den verwendeten Ansätzen und nach Maßgabe der 
Artikel 312 bis 324 CRR zu berechnen. Der daraus resultierende Betrag ist in Spalte 0070 
auszuweisen.  
0071  GESAMTBETRAG DER RISIKOPOSITION OPERATIONELLES RISIKO  
Artikel 92 Absatz 4 CRR 
Eigenmittelanforderungen in Spalte 0070, multipliziert mit 12,5.DE L 97/406 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0080  DAVON: AUF EINEN ALLOKATIONSMECHANISMUS ZURÜCKZUFÜHREN  
Wurde gemäß Artikel 312 Absatz 2 CRR eine Erlaubnis zur Nutzung des AMA-Ansatzes auf 
konsolidierter Ebene (Artikel 18 Absatz 1 CRR) erteilt, sind die Eigenmittel zur Unterlegung 
des operationellen Risikos nach der vom Unternehmen angewandten Methode auf die ver ­
schiedenen Unternehmen der Gruppe zu verteilen, um Diversifizierungseffekten im Risiko ­
messsystem, das von einem EU-Mutterkreditinstitut und seinen Tochterunternehmen oder 
gemeinsam von den Tochterunternehmen einer EU-Mutterfinanzholdinggesellschaft oder einer 
gemischten EU-Mutterfinanzholdinggesellschaft verwendet wird, Rechnung zu tragen. Das 
Ergebnis dieser Zuweisung ist in dieser Spalte auszuweisen.  
0090-0120  GEGEBENENFALLS AUSZUWEISENDE ZUSATZINFORMATIONEN NACH AMA  
0090  EIGENMITTELANFORDERUNG VOR ENTLASTUNGSEFFEKTEN AUFGRUND VON ERWARTE ­
TEN VERLUSTEN, DIVERSIFIZIERUNG UND RISIKOMINDERUNGSTECHNIKEN  
Die in Spalte 090 ausgewiesene Eigenmittelanforderung entspricht der Eigenmittelanforderung 
in Spalte 070, wird aber vor Berücksichtigung von Entlastungseffekten aufgrund von erwar ­
teten Verlusten, Diversifizierungen und Risikominderungstechniken berechnet (siehe unten).  
0100  (-)  HERABSETZUNG DER EIGENMITTELANFORDERUNGEN AUFGRUND DES IN DER GE ­
SCHÄFTSPRAXIS ERFASSTEN ERWARTETEN VERLUSTS  
In Spalte 100 ist die Herabsetzung der Eigenmittelanforderungen aufgrund des durch die 
interne Geschäftspraxis erfassten erwarteten Verlusts (nach Artikel 322 Absatz 2 Buchstabe a 
CRR) auszuweisen.  
0110  (-) HERABSETZUNG DER EIGENMITTELANFORDERUNGEN AUFGRUND VON DIVERSIFIZIE ­
RUNGEN  
Der in dieser Spalte angegebene Diversifizierungseffekt ist die Differenz zwischen der Summe 
der für jede Klasse operationeller Risiken getrennt berechneten Eigenmittelanforderungen (d. h. 
eine Situation, in der eine „perfekte Abhängigkeit“ herrscht) und der unter Berücksichtigung 
von Korrelationen und Abhängigkeiten berechneten diversifizierten Eigenmittelanforderung 
(d. h. in der Annahme einer weniger als „perfekten Abhängigkeit“ zwischen den Risikoklas ­
sen). Die „perfekte Abhängigkeit“ tritt im „Standardfall“ ein, wenn sich das Institut also keiner 
ausdrücklichen Korrelationsstrukturen zwischen den Risikoklassen bedient. Das AMA-Kapital 
wird folglich als Summe der Bemessungen der einzelnen operationellen Risiken in den ge ­
wählten Risikoklassen berechnet. In diesem Fall wird die Korrelation zwischen den Risikoklas ­
sen als 100 % angenommen und der Wert in der Spalte ist auf null zu setzen. Dagegen muss 
das Institut, wenn es eine ausdrückliche Korrelationsstruktur zwischen den Risikoklassen be ­
rechnet, in diese Spalte die Differenz zwischen dem aus dem Standardfall herrührenden AMA- 
Kapital und dem nach der Anwendung der Korrelationen zwischen den Risikoklassen errech ­
neten AMA-Kapital aufnehmen. Der Wert spiegelt die „Diversifizierungsfähigkeit“ des AMA- 
Modells wider, also die Fähigkeit des Modells, ein nicht gleichzeitiges Auftreten schwerwie ­
gender, auf operationelle Risiken zurückzuführender Verlustereignisse zu erfassen. In 
Spalte 110 ist der Betrag auszuweisen, um den die angenommene Korrelationsstruktur das 
AMA-Kapital in Bezug auf die Annahme einer Korrelation von 100 % verringert.  
0120  (-) HERABSETZUNG DER EIGENMITTELANFORDERUNG AUFGRUND VON TECHNIKEN ZUR 
RISIKOMINDERUNG (VERSICHERUNGSSCHUTZ UND SONSTIGE RISIKOÜBERTRAGUNGS ­
MECHANISMEN)  
In dieser Spalte ist die in Artikel 323 CRR genannte Auswirkungen von Versicherungen und 
anderen Risikoübertragungsmechanismen auszuweisen.  
Zeilen  
0010  DEM BASISINDIKATORANSATZ (BIA) UNTERLIEGENDE BANKTÄTIGKEITEN  
In dieser Zeile sind die Beträge auszuweisen, die den Tätigkeiten entsprechen, bei denen zur 
Berechnung der Eigenmittelanforderung für das operationelle Risiko der BIA angewendet wird 
(Artikel 315 und 316 CRR).DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/407
 
Zeilen  
0020  DEM STANDARDANSATZ (SA) BZW. DEM ALTERNATIVEN STANDARDANSATZ (ASA) UN ­
TERLIEGENDE BANKTÄTIGKEITEN  
Hier ist die nach SA und ASA (Artikel 317 bis 319 CRR) berechnete Eigenmittelanforderung 
auszuweisen.  
0030-0100  DEM SA UNTERLIEGEND  
Wird der Standardansatz (SA) verwendet, ist der maßgebliche Indikator für jedes betreffende 
Jahr in den Zeilen 0030 bis 0100 auf die in Artikel 317 Tabelle 2 CRR genannten Geschäfts ­
felder zu verteilen. Die Zuordnung der Tätigkeiten zu Geschäftsfeldern muss den in Arti ­
kel 318 CRR beschriebenen Grundsätzen entsprechen.  
0110-0120  DEM ASA UNTERLIEGEND  
Institute, die den alternativen Standardansatz (ASA) (Artikel 319 CRR) verwenden, weisen den 
maßgeblichen Indikator für die betreffenden Jahre in den Zeilen 0030 bis 0050 und 0080 bis 
0100 getrennt für jedes Geschäftsfeld und in den Zeilen 0110 und 0120 für die Geschäfts ­
felder „Firmenkundengeschäft“ und „Privatkundengeschäft“ aus. 
Die Zeilen 110 und 120 stellen den Betrag des maßgeblichen Indikators für die dem ASA 
unterliegenden Tätigkeiten dar. Dabei ist zwischen dem Betrag für das Geschäftsfeld „Firmen ­
kundengeschäft“ und den Beträgen für das Geschäftsfeld „Privatkundengeschäft“ zu unterschei ­
den (Artikel 319 CRR). Sowohl für die Zeilen, die dem „Firmenkundengeschäft“ und dem 
„Privatkundengeschäft“ nach dem Standardansatz (SA) (Zeilen 0060 und 0070) entsprechen, 
als auch für die dem ASA vorbehaltenen Zeilen 0110 und 0120 können Beträge ausgewiesen 
sein (wenn beispielsweise für ein Tochterunternehmen der Standardansatz gilt, während das 
Mutterunternehmen dem ASA unterliegt).  
0130  FORTGESCHRITTENEN MESSANSÄTZEN UNTERLIEGENDE BANKTÄTIGKEITEN — AMA  
Auszuweisen sind die maßgeblichen Daten für AMA-Institute (Artikel 312 Absatz 2 und 
Artikel 321 bis 323 CRR). 
Werden verschiedene Ansätze gemäß Artikel 314 CRR kombiniert, sind Angaben zum maß ­
geblichen Indikator für die nach dem AMA behandelten Tätigkeiten zu liefern. Gleiches gilt 
auch für alle anderen Banken, die den AMA anwenden.  
4.2.  OPERATIONELLES RISIKO: DETAILLIERTE ANGABEN ZU DEN VERLUSTEN DES LETZTEN JAHRES (OPR DETAILS)  
4.2.1. Allgemeine Bemerkungen  
142. Im Meldebogen C 17.01 (OPR DETAILS 1) werden die Angaben zu den von einem Institut im zurück ­
liegenden Jahr registrierten Bruttoverlusten und Rückflüssen nach Ereigniskategorien und Geschäftsfeldern 
zusammengefasst. Meldebogen C 17.02 (OPR DETAILS 2) enthält detaillierte Angaben zu den größten 
Verlustereignissen des zurückliegenden Jahres.  
143. Verluste aufgrund von operationellen Risiken, die mit dem Kreditrisiko zusammenhängen und Eigen ­
mittelanforderungen für das Kreditrisiko unterliegen (kreditbezogene operationelle Risikoereignisse — 
Grenzfälle) werden weder in Meldebogen C 17.01 noch in Meldebogen C 17.02 berücksichtigt.  
144. Werden für die Berechnung der Eigenmittelanforderungen für das operationelle Risiko verschiedene 
Ansätze gemäß Artikel 314 CRR miteinander kombiniert, hat das Institut seine Verluste und Rückflüsse 
unabhängig davon, nach welchem Ansatz es seine Eigenmittelanforderungen berechnet, in den Meldebö ­
gen C 17.01 und C 17.02 auszuweisen.  
145. „Bruttoverlust“ bezeichnet die in Artikel 322 Absatz 3 Buchstabe b CRR genannten Verluste aufgrund 
eines operationellen Risikoereignisses oder einer Verlustereigniskategorie vor Rückflüssen aller Art, unbe ­
schadet der nachstehend definierten „Verlustereignisse mit schnellem Rückfluss“.DE L 97/408 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
146. „Rückfluss“ ist ein mit dem ursprünglichen Verlust im Rahmen des operationellen Risikos in Zusammen ­
hang stehendes unabhängiges Ereignis, das zeitlich getrennt ist und bei den Geldern oder Zuflüsse wirt ­
schaftlichen Nutzens von ersten oder dritten Parteien, wie Versicherern oder anderen Parteien, erlangt 
werden. Rückflüsse werden untergliedert in Rückflüsse aus Versicherungsschutz und anderen Risikoüber ­
tragungsmechanismen und direkte Rückflüsse.  
147. „Verlustereignisse mit schnellem Rückfluss“ sind operationelle Risikoereignisse, die zu Verlusten führen, 
die innerhalb von fünf Arbeitstagen zum Teil oder in voller Höhe zurückfließen. Im Falle eines Verlust ­
ereignisses mit schnellem Rückfluss wird nur der Teil des Verlustes, der nicht vollständig zurückfließt 
(d. h. der Verlust abzüglich des schnellen Teilrückflusses) in die Bruttoverlustdefinition einbezogen. Folg ­
lich sind Verlustereignisse, die zu Verlusten führen, die innerhalb von fünf Arbeitstagen vollständig 
zurückfließen, weder in die Bruttoverlustdefinition noch in die OPR-DETAILS-Meldung einzubeziehen.  
148. „Abschlussstichtag“ ist der Zeitpunkt, an dem ein Verlust oder eine Rücklage/Rückstellung erstmals in der 
Gewinn- und Verlustrechnung gegenüber einem Verlust im Rahmen des operationellen Risikos angesetzt 
wurde. Dieser Zeitpunkt liegt logischerweise nach dem „Eintrittszeitpunkt“ (d. h. dem Zeitpunkt, an dem 
das operationelle Risikoereignis eintrat oder seinen Anfang nahm) und dem „Erkennungszeitpunkt“ (d. h. 
dem Zeitpunkt, an dem das operationelle Risikoereignis vom Institut erkannt wurde).  
149. Verluste aufgrund eines gemeinsamen operationellen Risikoereignisses oder aufgrund von multiplen Er ­
eignissen, die mit einem ereignis- oder verlusterzeugenden ursprünglichen operationellen Risikoereignis 
(„Grundereignis“ oder „Root-event“) zusammenhängen, werden zusammengefasst. Die so zusammenge ­
fassten Ereignisse werden als ein einziges Ereignis betrachtet und ausgewiesen und die zugehörigen 
Bruttoverlustbeträge bzw. Beträge der Verlustanpassungen summiert.  
150. Die im Juni des betreffenden Jahres gemeldeten Zahlen sind Zwischenberichtszahlen, während die end ­
gültigen Zahlen im Dezember zu melden sind. Die Juni-Werte haben also eine sechsmonatige Referenz ­
periode (d. h. vom 1. Januar bis 30. Juni des Kalenderjahres), während die Dezember-Werte eine zwölf ­
monatige Referenzperiode (d. h. vom 1. Januar bis 31. Dezember des Kalenderjahres) haben. Sowohl bei 
den Datenmeldungen für Juni als auch für Dezember sind als „frühere Berichtsperioden“ alle Berichts ­
perioden bis einschließlich jener, die am Ende des vorangehenden Kalenderjahres endet, anzusehen.  
4.2.2. C 17.01: Verluste aufgrund von operationellen Risiken und Rückflüsse des letzten Jahres nach Geschäftsfeldern 
und Verlustereigniskategorien (OPR DETAILS 1)  
4.2.2.1. Allgemeine Bemerkungen  
151. Im Meldebogen C 17.01 sind Verluste und Rückflüsse, die die internen Schwellen übersteigen, nach den 
(in Artikel 317 Tabelle 2 CRR genannten) Geschäftsfeldern (einschließlich des in Artikel 322 Absatz 3 
Buchstabe b CRR genannten zusätzlichen Geschäftsfelds „Gesamtunternehmen“) und den (in Artikel 324 
CRR genannten) Verlustereigniskategorien aufzuschlüsseln. Dabei besteht die Möglichkeit, dass die zu 
einem Verlustereignis gehörenden Verluste auf mehrere Geschäftsfelder verteilt werden.  
152. Die Spalten stellen die verschiedenen Verlustereigniskategorien und die Summen für jedes Geschäftsfeld 
sowie eine Zusatzinformation dar, die den niedrigsten, bei der Datenerfassung für die Verluste angewand ­
ten Schwellenwert zeigt. Gibt es mehr als einen Schwellenwert, werden dort innerhalb jedes Geschäftsfelds 
der niedrigste und der höchste Schwellenwert angegeben.  
153. Die Zeilen stellen die Geschäftsfelder dar und für jedes Geschäftsfeld die Anzahl der Verlustereignisse 
(neue Verlustereignisse), den Bruttoverlustbetrag (neue Verlustereignisse), die Anzahl der Ereignisse mit 
Verlustanpassung, die Verlustanpassungen für frühere Berichtsperioden, den größten Einzelverlust, die 
Summe der fünf größten Verluste und die Gesamtrückflüsse von Verlusten (direkte Rückflüsse sowie 
Rückflüsse aus Versicherungen und anderen Risikoübertragungsmechanismen).  
154. Bei allen Geschäftsfeldern sind Angaben zur Zahl der Verlustereignisse und zum Bruttoverlustbetrag in 
bestimmten, auf den festgelegten Schwellenwerten (10 000, 20 000, 100 000 und 1 000 000) basieren ­
den Spannen zu liefern. Die Schwellenwerte sind in Euro festgesetzt und dienen dem Vergleich der 
gemeldeten Verluste zwischen den Instituten. Sie stehen deshalb nicht unbedingt mit den Bagatellgrenzen 
für die interne Verlustdatensammlung in Zusammenhang, die in einem anderen Abschnitt des Meldebo ­
gens anzugeben sind.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/409
 
4.2.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010-0070  EREIGNISKATEGORIEN  
Verluste sind nach den in Artikel 324 CRR genannten Verlustereigniskategorien in den 
Spalten 0010 bis 0070 auszuweisen. 
Institute, die ihre Eigenmittelanforderung nach dem BIA-Ansatz berechnen, dürfen Verluste, 
für die keine Verlustereigniskategorie festgestellt wurde, nur in Spalte 080 ausweisen.  
0080  VERLUSTEREIGNISKATEGORIEN INSGESAMT  
In Spalte 0080 haben die Institute für jedes Geschäftsfeld die „Anzahl der Verlustereignisse 
(neue Verlustereignisse)“ insgesamt, den „Bruttoverlustbetrag (neue Verlustereignisse)“ ins ­
gesamt, die „Zahl der Verlustereignisse mit Verlustanpassung“ insgesamt, die „Verlustanpassun ­
gen für frühere Berichtsperioden“ insgesamt, den „größten Einzelverlust“ insgesamt, die 
„Summe der fünf größten Verluste“, den „direkten Gesamtrückfluss von Verlusten“ insgesamt 
und den „Gesamtrückfluss aus Versicherungsschutz und anderen Risikoübertragungsmecha ­
nismen“ insgesamt anzugeben. 
Sofern das Institut für alle Verluste die Verlustereigniskategorien ermittelt hat, muss Spalte 080 
die einfache Aggregation der Anzahl der Verlustereignisse, die Brutto-Gesamtverlustbeträge, die 
Gesamtrückflüsse von Verlusten und die in den Spalten 0010 bis 0070 ausgewiesen „Verlust ­
anpassungen für frühere Berichtsperioden“ anzeigen. 
Der in Spalte 0080 angegebene „größte Einzelverlust“ ist der größte Einzelverlust in einem 
Geschäftsfeld und entspricht — wenn das Institut die Verlustereigniskategorie für alle Verluste 
ermittelt hat — dem höchsten Wert, der in den Spalten 0010 bis 0070 als „größter Einzel ­
verlust“ ausgewiesen wurde. 
Als Summe der fünf größten Verluste ist in Spalte 0080 die Summe der innerhalb eines 
Geschäftsfeldes verzeichneten fünf größten Verluste anzugeben.  
0090-0100  ZUSATZINFORMATION: BEI DER DATENSAMMLUNG ANGEWANDTE BAGATELLGRENZE  
In den Spalten 0090 und 0100 sind die Bagatellgrenzen anzugeben, die die Institute gemäß 
Artikel 322 Absatz 3 Buchstabe c letzter Satz CRR für die interne Verlustdatensammlung 
anwenden. 
Wendet das Institut für jedes Geschäftsfeld nur eine Bagatellgrenze an, ist nur die Spalte 0090 
auszufüllen. 
Werden innerhalb eines aufsichtsrechtlichen Geschäftsfeldes mehrere Bagatellgrenzen verwen ­
det, ist auch die höchste anzuwendende Bagatellgrenze (Spalte 0100) anzugeben.  
Zeilen  
0010-0880  GESCHÄFTSFELDER: UNTERNEHMENSFINANZIERUNG, HANDEL UND VERKAUF, WERT ­
PAPIER-PROVISIONSGESCHÄFT, FIRMENKUNDENGESCHÄFT, PRIVATKUNDENGESCHÄFT, 
ZAHLUNGSVERKEHR UND VERRECHNUNG, DEPOT- UND TREUHANDGESCHÄFT, VER ­
MÖGENSVERWALTUNG, GESAMTUNTERNEHMEN  
Für jedes der in Artikel 317 Absatz 4 Tabelle 2 CRR genannten Geschäftsfelder sowie für 
das in Artikel 322 Absatz 3 Buchstabe b CRR genannte zusätzliche Geschäftsfeld „Gesamt ­
unternehmen“ und für jede Verlustereigniskategorie sind unter Beachtung der internen Baga ­
tellgrenzen folgende Angaben zu liefern: Anzahl der Verlustereignisse (neue Verlustereignisse), 
Bruttoverlustbetrag (neue Verlustereignisse), Anzahl der Verlustereignisse mit Verlustanpas ­
sung, Verlustanpassungen in früheren Berichtsperioden, größter Einzelverlust, Summe der 
fünf größten Verluste, direkter Gesamtrückfluss von Verlusten und Gesamtrückfluss aus Ver ­
sicherungen und anderen Risikoübertragungsmechanismen. 
Bei einem Verlustereignis, dass sich auf mehrere Geschäftsfelder auswirkt, ist der „Bruttover ­
lustbetrag“ auf alle betroffenen Geschäftsfelder zu verteilen. 
Institute, die ihre Eigenmittelanforderung nach dem BIA berechnen, können Verluste, für die 
kein Geschäftsfeld festgestellt wurde, nur in den Spalten 0910-0980 ausweisen.DE L 97/410 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0010, 0110, 
0210, 0310, 
0410, 0510, 
0610, 0710, 
0810  Anzahl der Verlustereignisse (neue Verlustereignisse)  
Die Anzahl der Verlustereignisse ist die Anzahl der Verlustereignisse, für die in der Berichts ­
periode Bruttoverluste bilanziert wurden. 
Die Anzahl der Verlustereignisse bezieht sich auf „neue Ereignisse“, d. h. operationelle Risiko ­
ereignisse, die 
i) in der Berichtsperiode „erstmalig bilanziert wurden“; oder 
ii) in einer früheren Berichtsperiode „erstmalig bilanziert wurden“, wenn das Verlustereignis in 
früheren Aufsichtsmeldungen nicht angegeben wurde, z. B. weil es erst in der aktuellen 
Berichtsperiode als Verlustereignis aufgrund von operationellen Risiken identifiziert wurde 
oder weil der diesem Ereignis zuzuordnende kumulierte Verlust (d. h. der ursprüngliche 
Verlust zuzüglich/abzüglich aller in früheren Berichtsperioden erfolgter Verlustanpassungen) 
die interne Bagatellgrenze erst in der aktuellen Berichtsperiode überschritten hat. 
„Neue Verlustereignisse“ schließen keine Verlustereignisse ein, die in früheren Berichtsperioden 
„erstmalig bilanziert“ und bereits in früheren Aufsichtsmeldungen angegeben wurden.  
0020, 0120, 
0220, 0320, 
0420, 0520, 
0620, 0720, 
0820  Bruttoverlustbetrag (neue Verlustereignisse)  
Der Bruttoverlustbetrag ist der Bruttoverlustbetrag für Verlustereignisse, die auf operationelle 
Risiken zurückzuführen sind (z. B. direkte Gebühren, Rückstellungen, Abrechnungen). Alle 
mit einem einzelnen Verlustereignis zusammenhängenden Verluste, die im Berichtszeitraum 
bilanziert werden, sind zu summieren und in dieser Berichtsperiode als Bruttoverlust für dieses 
Verlustereignis anzusehen. 
Der ausgewiesene Bruttoverlustbetrag muss sich auf die in der vorstehenden Zeile genannten 
„neuen Verlustereignisse“ beziehen. Bei Verlustereignissen, die in einer früheren, in vormaligen 
Aufsichtsmeldungen nicht enthaltenen Berichtsperiode „erstmalig bilanziert wurden“, ist der bis 
zum Meldestichtag akkumulierte Gesamtverlust (d. h. der ursprüngliche Verlust zuzüglich/ 
abzüglich aller in früheren Berichtsperioden erfolgter Verlustanpassungen) als Bruttoverlust 
zum Meldestichtag auszuweisen. 
Erhaltene Rückflüsse werden bei der Angabe der Beträge nicht berücksichtigt.  
0030, 0130, 
0230, 0330, 
0430, 0530, 
0630, 0730, 
0830  Anzahl der Verlustereignisse mit Verlustanpassung  
Die Anzahl der Verlustereignisse mit Verlustanpassung ist die Anzahl der in früheren Berichts ­
perioden „erstmalig bilanzierten“ und in früheren Meldungen bereits enthaltenen, auf opera ­
tionelle Risiken zurückzuführenden Verlustereignisse, für die in der aktuellen Berichtsperiode 
Verlustanpassungen vorgenommen wurden. 
Wurde für ein Verlustereignis innerhalb der Berichtsperiode mehr als eine Verlustanpassung 
vorgenommen, ist die Summe dieser Verlustanpassungen als eine Anpassung in dieser Periode 
zu zählen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/411
 
Zeilen  
0040, 0140, 
0240, 0340, 
0440, 0540, 
0640, 0740, 
0840  Verlustanpassungen für frühere Berichtsperioden  
Die Verlustanpassungen für frühere Berichtsperioden müssen der Summe aus folgenden Ele ­
menten (mit positivem oder negativem Vorzeichen) entsprechen: 
i) Bruttoverlustbeträge für positive Verlustanpassungen in der Berichtsperiode (z. B. Erhö ­
hungen der Rückstellungen, verbundene Verlustereignisse, zusätzliche Abrechnungen) in 
Bezug auf Verlustereignisse aufgrund operationeller Risiken, die in früheren Berichtsperi ­
oden „erstmalig bilanziert“ und ausgewiesen wurden; 
ii) Bruttoverlustbeträge für negative Verlustanpassungen in der Berichtsperiode (z. B. aufgrund 
einer Reduzierung der Rückstellungen) in Bezug auf Verlustereignisse aufgrund operatio ­
neller Risiken, die in früheren Berichtsperioden „erstmalig bilanziert“ und ausgewiesen 
wurden. 
Wurde für ein Verlustereignis innerhalb der Berichtsperiode mehr als eine Verlustanpassung 
vorgenommen, sind die Beträge all dieser Verlustanpassungen unter Beachtung des (positiven 
oder negativen) Vorzeichens der Anpassungen zu summieren. Diese Summe ist als Verlust ­
anpassung für dieses Verlustereignis in dieser Berichtsperiode anzusehen. 
Sinkt der angepasste Verlustbetrag für ein Verlustereignis aufgrund einer negativen Verlust ­
anpassung unter die interne Bagatellgrenze des Instituts, hat das Institut den Gesamtverlust ­
betrag für das Verlustereignis, der bis zur letztmaligen Meldung des Ereignisses zu einem 
Meldestichtag im Dezember aufgelaufen ist (d. h. den ursprünglichen Verlust zuzüglich/ab ­
züglich aller in früheren Berichtsperioden erfolgter Verlustanpassungen), mit einem negativen 
Vorzeichen auszuweisen, statt den Betrag der negativen Verlustanpassung selbst anzugeben. 
Erhaltene Rückflüsse werden bei der Angabe der Beträge nicht berücksichtigt.  
0050, 0150, 
0250, 0350, 
0450, 0550, 
0650, 0750, 
0850  Größter Einzelverlust  
Der „größte Einzelverlust“ ist der höhere der beiden folgenden Beträge: 
i) der größte Bruttoverlust für ein Verlustereignis, das in der Berichtsperiode erstmalig aus ­
gewiesen wird; und 
ii) die (in den Zeilen 0040, 0140, …, 0840 angegebene) größte positive Verlustanpassung für 
ein Verlustereignis, das in einer früheren Berichtsperiode erstmalig ausgewiesen wurde. 
Erhaltene Rückflüsse werden bei der Angabe der Beträge nicht berücksichtigt.  
0060, 0160, 
0260, 0360, 
0460, 0560, 
0660, 0760, 
0860  Summe der fünf größten Verluste  
Die „Summe der fünf größten Verluste“ ist die Summe der fünf höchsten Beträge unter 
i) den Bruttoverlustbeträgen für Verlustereignisse, die in der Berichtsperiode erstmalig aus ­
gewiesen werden, und 
ii) den (für die Zeilen 0040, 0140, …, 0840 definierten) positiven Verlustanpassungen für 
Verlustereignisse, die in einer früheren Berichtsperiode erstmalig ausgewiesen wurden. Der 
Betrag, der als einer der fünf größten in Frage kommt, ist der Betrag der Verlustanpassung 
selbst, nicht der mit dem jeweiligen Verlustereignis verbundene Gesamtverlust vor oder 
nach der Verlustanpassung. 
Erhaltene Rückflüsse werden bei der Angabe der Beträge nicht berücksichtigt.DE L 97/412 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0070, 0170, 
0270, 0370, 
0470, 0570, 
0670, 0770, 
0870  Direkter Gesamtrückfluss von Verlusten  
Der direkte Gesamtrückfluss umfasst alle erhaltenen Rückflüsse außer jenen nach Artikel 323 
CRR, die in der nachstehenden Zeile genannt werden. 
Der direkte Gesamtrückfluss von Verlusten ist die Summe aller in der Berichtsperiode bilan ­
zierten direkten Rückflüsse und Anpassungen von direkten Rückflüssen für Verlustereignisse 
aufgrund von operationellen Risiken, die in der Berichtsperiode oder in früheren Berichts ­
perioden erstmalig bilanziert wurden.  
0080, 0180, 
0280, 0380, 
0480, 0580, 
0680, 0780, 
0880  Gesamtrückfluss aus Versicherungen und sonstigen Risikoübertragungsmechanismen  
Die Rückflüsse aus Versicherungen und anderen Risikoübertragungsmechanismen sind Rück ­
flüsse, die unter Artikel 323 CRR fallen. 
Der Gesamtrückfluss aus Versicherungen und anderen Risikoübertragungsmechanismen ist die 
Summe aller in der Berichtsperiode bilanzierten Rückflüsse aus Versicherungen und anderen 
Risikoübertragungsmechanismen für Verlustereignisse aufgrund von operationellen Risiken, die 
in der Berichtsperiode oder in früheren Berichtsperioden erstmalig bilanziert wurden.  
0910-0980  GESCHÄFTSFELDER INSGESAMT  
Für jede Verlustereigniskategorie (Spalten 0010 bis 0080) sind die Angaben zu den Geschäfts ­
feldern insgesamt zu liefern.  
0910-0914  Anzahl der Verlustereignisse  
In Zeile 0910 ist die Anzahl der die interne Bagatellgrenze überschreitenden Verlustereignisse 
nach Verlustereigniskategorien für die Geschäftsfelder insgesamt anzugeben. Diese Zahl kann 
niedriger als die Aggregation der Anzahl der Verlustereignisse nach Geschäftsfeldern sein, weil 
Verlustereignisse mit multiplen Auswirkungen (Auswirkungen in verschiedenen Geschäftsfel ­
dern) als ein Ereignis betrachtet werden. Sie kann höher sein, wenn ein Institut, das seine 
Eigenmittelanforderungen nach dem BIA berechnet, das/die von dem Verlust betroffene(n) 
Geschäftsfeld(er) nicht in allen Fällen identifizieren kann. 
In den Zeilen 0911 bis 0914 ist die Anzahl der internen Verlustereignisse anzugeben, bei 
denen der Bruttoverlustbetrag innerhalb der in den betreffenden Zeilen des Meldebogens 
definierten Spannen liegt. 
Sofern das Institut all seine Verluste einem in Artikel 317 Absatz 4 Tabelle 2 CRR auf ­
geführten Geschäftsfeld oder dem in Artikel 322 Absatz 3 Buchstabe b CRR genannten 
Geschäftsfeld „Gesamtunternehmen“ zugeordnet oder für alle Verluste die Verlustereigniskate ­
gorie identifiziert hat, gilt für die Spalte 0080 dementsprechend Folgendes: 
— Die in den Zeilen 0910 bis 0914 angegebene Gesamtzahl der Verlustereignisse ist gleich 
der horizontalen Aggregation der Anzahl der Verlustereignisse in der entsprechenden Zeile, 
da in diesen Zahlen die Verlustereignisse, die sich auf verschiedene Geschäftsfelder aus ­
wirken, bereits als ein Verlustereignis berücksichtigt worden sind. 
— Die in Spalte 0080 Zeile 0910 angegebene Zahl muss nicht zwingend der vertikalen 
Aggregation der Anzahl der in Spalte 0080 aufgenommenen Verlustereignisse entsprechen, 
da ein Verlustereignis sich auf verschiedene Geschäftsfelder gleichzeitig auswirken kann.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/413
 
Zeilen  
0920-0924  Bruttoverlustbetrag (neue Verlustereignisse)  
Sofern das Institut all seine Verluste entweder einem in Artikel 317 Absatz 4 Tabelle 2 CRR 
aufgeführten Geschäftsfeld oder dem in Artikel 322 Absatz 3 Buchstabe b CRR genannten 
Geschäftsfeld „Gesamtunternehmen“ zugeordnet hat, ist der in Zeile 0920 ausgewiesene Brut ­
toverlustbetrag (neue Verlustereignisse) die einfache Aggregation der Bruttoverlustbeträge der 
neuen Verlustereignisse für jedes Geschäftsfeld. 
In den Zeilen 0921 bis 0924 ist der Bruttoverlustbetrag für Verlustereignisse anzugeben, bei 
denen der Bruttoverlustbetrag innerhalb der in den betreffenden Zeilen definierten Spannen 
liegt.  
0930, 0935, 
0936  Anzahl der Verlustereignisse mit Verlustanpassung  
In Zeile 0930 ist die Gesamtzahl der in den Zeilen 0030, 0130, …, 0830 ausgewiesenen 
Verlustereignisse mit Verlustanpassung anzugeben. Diese Zahl kann niedriger als die Aggre ­
gation der Anzahl der Verlustereignisse mit Verlustanpassung nach Geschäftsfeldern sein, weil 
Verlustereignisse mit multiplen Auswirkungen (Auswirkungen in verschiedenen Geschäftsfel ­
dern) als ein Ereignis betrachtet werden. Sie kann höher sein, wenn ein Institut, das seine 
Eigenmittelanforderungen nach dem BIA berechnet, das/die von dem Verlust betroffene(n) 
Geschäftsfeld(er) nicht in allen Fällen identifizieren kann. 
Die Anzahl der Ereignisse mit Verlustanpassung ist aufzugliedern in die Anzahl der Verlust ­
ereignisse, für die innerhalb der Berichtsperiode eine positive Verlustanpassung vorgenommen 
wurde, und die Anzahl der Verlustereignisse, für die innerhalb der Berichtsperiode eine nega ­
tive Verlustanpassung vorgenommen wurde (allesamt mit positivem Vorzeichen ausgewiesen).  
0940, 0945, 
0946  Verlustanpassungen für frühere Berichtsperioden  
In Zeile 0940 ist die Gesamtsumme der in den Zeilen 0040, 0140, …, 0840 ausgewiesenen) 
Verlustanpassungsbeträge für frühere Berichtsperioden nach Geschäftsfeldern anzugeben. So ­
fern das Institut all seine Verluste entweder einem in Artikel 317 Absatz 4 Tabelle 2 CRR 
aufgeführten Geschäftsfeld oder dem in Artikel 322 Absatz 3 Buchstabe b CRR genannten 
Geschäftsfeld „Gesamtunternehmen“ zugeordnet hat, ist der in Zeile 0940 ausgewiesene Betrag 
die einfache Aggregation der für die verschiedenen Geschäftsfelder ausgewiesenen Verlust ­
anpassungen für frühere Berichtsperioden. 
Der Betrag der Verlustanpassungen ist aufzugliedern in den Betrag für Verlustereignisse, für die 
innerhalb der Berichtsperiode eine positive Verlustanpassung vorgenommen wurde (Zeile 
0945, mit positivem Vorzeichen ausgewiesen), und den Betrag für Verlustereignisse, für die 
innerhalb der Berichtsperiode eine negative Verlustanpassung vorgenommen wurde (Zeile 
0946, mit negativem Vorzeichen ausgewiesen). Sinkt der angepasste Verlustbetrag für ein 
Verlustereignis aufgrund einer negativen Verlustanpassung unter die interne Bagatellgrenze 
des Instituts, weist das Institut den Gesamtverlustbetrag für das Verlustereignis, der bis zur 
letztmaligen Meldung des Verlustereignisses zu einem Meldestichtag im Dezember aufgelaufen 
ist (d. h. den ursprünglichen Verlust zuzüglich/abzüglich aller in früheren Berichtsperioden 
erfolgter Verlustanpassungen), in Zeile 0946 mit einem negativen Vorzeichen aus, statt den 
Betrag der negativen Verlustanpassung selbst anzugeben.  
0950  Größter Einzelverlust  
Sofern das Institut all seine Verluste entweder einem in Artikel 317 Absatz 4 Tabelle 2 CRR 
aufgeführten Geschäftsfeld oder dem in Artikel 322 Absatz 3 Buchstabe b CRR genannten 
Geschäftsfeld „Gesamtunternehmen“ zugeordnet hat, ist der größte Einzelverlust der größte, die 
interne Bagatellgrenze überschreitende Verlust für jede Verlustereigniskategorie und unter 
sämtlichen Geschäftsfeldern. Diese Zahlen können höher als der in jedem einzelnen Geschäfts ­
feld verzeichnete größte Einzelverlust sein, wenn sich ein Verlustereignis auf verschiedene 
Geschäftsfelder auswirkt. 
Sofern das Institut all seine Verluste entweder einem in Artikel 317 Absatz 4 Tabelle 2 CRR 
aufgeführten Geschäftsfeld oder dem in Artikel 322 Absatz 3 Buchstabe b CRR genannten 
Geschäftsfeld „Gesamtunternehmen“ zugeordnet bzw. für alle Verluste die Verlustereigniskate ­
gorie identifiziert hat, gilt für die Spalte 0080 Folgendes: 
— Der ausgewiesene größte Einzelverlust muss dem höchsten der in den Spalten 0010-0070 
dieser Zeile angegebenen Werte entsprechen. 
— Gibt es Verlustereignisse mit Auswirkungen in mehr als einem Geschäftsfeld, kann der in 
{r0950, c0080} ausgewiesene Betrag höher sein als die in den anderen Zeilen der 
Spalte 0080 angegebenen Beträge des „Größten Einzelverlusts“ je Geschäftsfeld.DE L 97/414 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0960  Summe der fünf größten Verluste  
Anzugeben ist die Summe der fünf größten Verluste für jede Verlustereigniskategorie und 
unter sämtlichen Geschäftsfeldern. Diese Summe kann höher als die höchste Summe der in 
jedem einzelnen Geschäftsfeld ausgewiesenen fünf größten Verluste sein. Sie ist ungeachtet der 
Anzahl der Verluste auszuweisen. 
Sofern das Institut all seine Verluste entweder einem in Artikel 317 Absatz 4 Tabelle 2 CRR 
aufgeführten Geschäftsfeld oder dem in Artikel 322 Absatz 3 Buchstabe b CRR genannten 
Geschäftsfeld „Gesamtunternehmen“ zugeordnet und für alle Verluste die Ereigniskategorie 
identifiziert hat, muss im Hinblick auf Spalte 0080 die Summe der fünf größten Verluste 
der Summe der fünf größten Verluste in der gesamten Matrix entsprechen, was bedeutet, dass 
sie weder zwingend dem höchsten Wert der „Summe der fünf größten Verluste“ in Zeile 0960 
noch dem höchsten Wert der „Summe der fünf größten Verluste“ in Spalte 0080 entspricht.  
0970  Direkter Gesamtrückfluss von Verlusten  
Sofern das Institut all seine Verluste entweder einem in Artikel 317 Absatz 4 Tabelle 2 CRR 
aufgeführten Geschäftsfeld oder dem in Artikel 322 Absatz 3 Buchstabe b CRR genannten 
Geschäftsfeld „Gesamtunternehmen“ zugeordnet hat, ist der direkte Gesamtrückfluss von Ver ­
lusten die einfache Aggregation des direkten Gesamtrückflusses von Verlusten für jedes ein ­
zelne Geschäftsfeld.  
0980  Gesamtrückfluss aus Versicherungen und sonstigen Risikoübertragungsmechanismen  
Sofern das Institut all seine Verluste entweder einem in Artikel 317 Absatz 4 Tabelle 2 CRR 
aufgeführten Geschäftsfeld oder dem in Artikel 322 Absatz 3 Buchstabe b CRR genannten 
Geschäftsfeld „Gesamtunternehmen“ zugeordnet hat, ist der Gesamtrückfluss aus Versicherun ­
gen und anderen Risikoübertragungsmechanismen die einfache Aggregation der Gesamtrück ­
flüsse von Verlusten aus Versicherungen und anderen Risikoübertragungsmechanismen für 
jedes Geschäftsfeld.  
4.2.3. C 17.02: Operationelles Risiko: Detaillierte Angaben zu den größten Verlustereignissen des letzten Jahres (OPR 
DETAILS 2)  
4.2.3.1. Allgemeine Bemerkungen  
155. Im Meldebogen C 17.02 sind Angaben zu einzelnen Verlustereignissen zu liefern (pro Ereignis eine Zeile).  
156. In diesem Meldebogen anzugeben sind „neue Verlustereignisse“, d. h. Verlustereignisse aufgrund operatio ­
neller Risiken, die  
a) in der Berichtsperiode „erstmalig bilanziert wurden“; oder  
b) in einer früheren Berichtsperiode „erstmalig bilanziert wurden“, wenn das Verlustereignis in früheren 
Aufsichtsmeldungen nicht angegeben wurde, z. B. weil es erst in der aktuellen Berichtsperiode als 
Verlustereignis aufgrund von operationellen Risiken identifiziert wurde oder weil der diesem Ereignis 
zuzuordnende kumulierte Verlust (d. h. der ursprüngliche Verlust zuzüglich/abzüglich aller in früheren 
Berichtsperioden erfolgter Verlustanpassungen) die interne Bagatellgrenze erst in der aktuellen Berichts ­
periode überschritten hat.  
157. Anzugeben sind nur Verlustereignisse, die zu einem Bruttoverlustbetrag von 100 000 EUR oder mehr 
führen.  
Vorbehaltlich dieses Schwellenwerts sind folgende Angaben zu machen:  
a) das größte Ereignis für jede Ereigniskategorie, sofern das Institut die Ereigniskategorien für die Verluste 
identifiziert hat, undDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/415
 
b) mindestens die zehn größten übrigen Ereignisse mit oder ohne identifizierte Ereigniskategorie nach 
Bruttoverlustbetrag.  
c) die Rangfolge der Verlustereignisse richtet sich nach dem ihnen zugewiesenen Bruttoverlust.  
d) jedes Verlustereignis darf nur einmal berücksichtigt werden.  
4.2.3.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010  ID des Ereignisses  
Die Ereignis-ID ist eine Zeilenkennung und bezeichnet im Meldebogen jeweils eine Zeile. 
Ist eine interne ID verfügbar, ist diese von den Instituten anzugeben. Ansonsten muss die 
angegebene ID der fortlaufenden Nummerierung 1, 2, 3 usw. folgen.  
0020  Erfassungszeitpunkt  
Der Erfassungszeitpunkt ist der Zeitpunkt, an dem ein Verlust oder eine Rücklage/Rückstellung 
erstmals in der Gewinn- und Verlustrechnung gegenüber einem durch operationelle Risiken 
bedingten Verlust angesetzt wurde.  
0030  Eintrittszeitpunkt  
Der Eintrittszeitpunkt ist der Zeitpunkt, an dem das durch das operationelle Risiko bedingte 
Verlustereignis eintrat oder seinen Anfang nahm.  
0040  Erkennungszeitpunkt  
Der Erkennungszeitpunkt ist der Zeitpunkt, an dem das durch das operationelle Risiko be ­
dingte Verlustereignis vom Institut erkannt wurde.  
0050  Verlustereigniskategorien  
Die in Artikel 324 CRR genannten Verlustereigniskategorien.  
0060  Bruttoverluste  
Bruttoverluste für das in den Zeilen 0020, 0120 usw. des Meldebogens C 17.01 ausgewiesene 
Verlustereignis.  
0070  Bruttoverluste abzüglich direkter Rückflüsse  
Bruttoverluste für das in den Zeilen 0020, 0120 usw. des Meldebogens C 17.01 ausgewiesene 
Verlustereignis, abzüglich der direkten Rückflüsse für dieses Verlustereignis.  
0080-0160  Bruttoverluste nach Geschäftsfeldern  
Die in der Spalte 0060 ausgewiesenen Bruttoverluste sind den in Artikel 317 Absatz 4 
Tabelle 2 und Artikel 322 Absatz 3 Buchstabe b CRR genannten relevanten Geschäfts ­
feldern zuzuweisen.  
0170  Name des Rechtsträgers  
Name des Rechtsträgers gemäß Spalte 0010 von C 06.02, bei dem der Verlust — bzw. der 
größte Verlust, falls mehrere Unternehmen betroffen waren — aufgetreten ist.  
0180  Code  
LEI-Code des Rechtsträgers gemäß Spalte 0021 von C 06.02, bei dem der Verlust — bzw. 
der größte Verlust, falls mehrere Unternehmen betroffen waren — aufgetreten ist.DE L 97/416 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0185  ART DES CODES  
Die Institute müssen angeben, welche Art von Code in Spalte 0180 als „LEI-Code“ angegeben 
wird. Die Art des Codes ist stets anzugeben.  
0190  Geschäftsbereich  
Geschäftsbereich oder Abteilung, wo der Verlust — bzw. der größte Verlust, falls mehrere 
Geschäftsbereiche oder Abteilungen betroffen waren — aufgetreten ist.  
0200  Beschreibung  
Beschreibung des Verlustereignisses, falls nötig in verallgemeinerter oder anonymisierter Form, 
die zumindest Informationen über das Ereignis selbst und, soweit bekannt, über die treibenden 
Faktoren oder Ursachen des Ereignisses beinhalten sollte.  
5. MELDEBÖGEN ZUM MARKTRISIKO  
158. Die vorliegenden Erläuterungen beziehen sich auf die Meldebögen für Angaben über die Berechnung der 
Eigenmittelanforderungen nach dem Standardansatz für das Fremdwährungsrisiko (MKR SA FX), das 
Warenpositionsrisiko (MKR SA COM), das Zinsänderungsrisiko (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA 
CTP) und das Beteiligungsrisiko (MKR SA EQU). Darüber hinaus enthält dieser Teil Erläuterungen für die 
Angaben über die Berechnung der Eigenmittelanforderungen nach dem auf internen Modellen basierenden 
Ansatz (MKR IM).  
159. Das Positionsrisiko börsengehandelter Schuldtitel oder Aktieninstrumente (bzw. Schulden- oder Aktien ­
derivate) ist zur Berechnung des dafür erforderlichen Kapitals in zwei Bestandteile aufzuteilen. Die erste 
Komponente ist die spezifische Risikokomponente — dies ist das Risiko einer Preisänderung bei dem 
betreffenden Instrument aufgrund von Faktoren, die auf seinen Emittenten oder im Fall eines Derivats auf 
den Emittenten des zugrunde liegenden Instruments zurückzuführen sind. Mit der zweiten Komponente 
wird das allgemeine Risiko abgedeckt. Dies ist das Risiko einer Preisänderung bei dem betreffenden 
Wertpapier, die im Fall börsengehandelter Schuldtitel oder davon abgeleiteter Instrumente einer Änderung 
des Zinsniveaus oder im Fall von Aktien oder davon abgeleiteter Instrumente einer allgemeinen Bewegung 
am Aktienmarkt zuzuschreiben ist, die in keinem Zusammenhang mit den spezifischen Merkmalen 
einzelner Wertpapiere steht. Angaben zur allgemeinen Behandlung spezifischer Instrumente und zu 
Nettingverfahren enthalten die Artikel 326 bis 333 CRR.  
5.1.  C 18.00 — MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR POSITIONSRISIKEN BÖRSENGEHANDELTER SCHULDTITEL (MKR SA 
TDI)  
5.1.1. Allgemeine Bemerkungen  
160. In diesem Meldebogen werden die Positionen und die zugehörigen Eigenmittelanforderungen für Positi ­
onsrisiken börsengehandelter Schuldtitel nach dem Standardansatz erfasst (Artikel 325 Absatz 2 Buch ­
stabe a CRR). Die verschiedenen Risiken und Methoden, die im Rahmen der CRR zur Verfügung stehen, 
werden zeilenweise berücksichtigt. Das spezifische Risiko, das mit den in den Meldebögen MKR SA SEC 
und MKR SA CTP enthaltenen Risikopositionen verbunden ist, muss nur im Feld „Insgesamt“ (Total) des 
MKR A TDI-Meldebogens ausgewiesen werden. Die in den genannten Meldebögen gemeldeten Eigen ­
mittelanforderungen werden in Zelle {0325;0060} (Verbriefungen) bzw. {0330;0060} (CTP) übertragen.  
161. Der Meldebogen muss in Bezug auf die „Summe“ sowie eine vorher festgelegte Aufstellung folgender 
Währungen getrennt ausgefüllt werden: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, 
MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD sowie ein weiterer Meldebogen für 
sonstige Währungen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/417
 
5.1.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010-0020  ALLE POSITIONEN (KAUF- UND VERKAUFSPOSITIONEN)  
Artikel 102 und Artikel 105 Absatz 1 CRR. Hierbei handelt es sich um nicht nach Instru ­
menten aufgerechnete Bruttopositionen unter Ausschluss der in Artikel 345 Absatz 1 Unter ­
absatz 1 Satz 2 CRR genannten, mit einer Übernahmegarantie versehenen Positionen, die von 
Dritten gezeichnet oder mitgarantiert werden. Erläuterungen zur Unterscheidung zwischen 
Kauf- und Verkaufspositionen, die auch für diese Bruttopositionen gilt, sind Artikel 328 
Absatz 2 CRR zu entnehmen.  
0030-0040  NETTOPOSITIONEN (KAUF- UND VERKAUFSPOSITIONEN)  
Artikel 327 bis 329 und Artikel 334 CRR. Erläuterungen zur Unterscheidung zwischen Kauf- 
und Verkaufspositionen sind Artikel 328 Absatz 2 CRR zu entnehmen.  
0050  EINER KAPITALANFORDERUNG UNTERLIEGENDE POSITIONEN  
Hierbei handelt es sich um Nettopositionen, die nach den verschiedenen in Teil 3 Titel IV 
Kapitel 2 CRR betrachteten Ansätzen mit einer Eigenmittelanforderung belegt werden.  
0060  EIGENMITTELANFORDERUNGEN  
Hierbei handelt es sich um die Eigenkapitalanforderung für maßgebliche Positionen nach Teil 3 
Titel IV Kapitel 2 CRR.  
0070  GESAMTRISIKOBETRAG  
Artikel 92 Absatz 4 Buchstabe b CRR. Ergebnis der Multiplikation der Eigenmittelanforde ­
rungen mit 12,5.  
Zeilen  
0010-0350  BÖRSENGEHANDELTE SCHULDTITEL IM HANDELSBUCH  
Die Positionen an im Handelsbuch geführten, börsengehandelten Schuldtiteln und die ent ­
sprechenden Eigenmittelanforderungen für das Positionsrisiko nach Artikel 92 Absatz 3 
Buchstabe b Ziffer i CRR und nach Teil 3 Titel IV Kapitel 2 CRR sind hier abhängig von 
ihrer Risikokategorie, ihrer Laufzeit und des verwendeten Ansatzes auszuweisen.  
0011  ALLGEMEINES RISIKO.  
0012  Derivate  
In die Berechnung des Zinsänderungsrisikos für Handelsbuchpositionen einbezogene Derivate, 
gegebenenfalls unter Berücksichtigung der Artikel 328 bis 331 CRR.  
0013  Sonstige Vermögenswerte und Verbindlichkeiten  
In die Berechnung des Zinsänderungsrisikos für Handelsbuchpositionen einbezogene Instru ­
mente außer Derivaten.  
0020-0200  LAUFZEITBEZOGENER ANSATZ  
Positionen an börsengehandelten Schuldtiteln, auf die der in Artikel 339 Absätze 1 bis 8 
CRR genannte laufzeitbezogene Ansatz angewandt wird, sowie die entsprechenden, nach 
Artikel 339 Absatz 9 CRR berechneten Eigenmittelanforderungen. Diese Positionen werden 
in die Zonen Eins, Zwei und Drei und diese wiederum nach der Fälligkeit der Instrumente 
aufgeteilt.DE L 97/418 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0210-0240  ALLGEMEINES RISIKO. DURATIONSBEZOGENER ANSATZ  
Positionen in börsengehandelten Schuldtiteln, auf die der durationsbezogene Ansatz nach 
Artikel 340 Absätze 1 bis 6 CRR angewendet wird, sowie die entsprechenden nach Arti ­
kel 340 Absatz 7 CRR berechneten Eigenmittelanforderungen. Diese Position wird in die 
Zonen 1, 2 und 3 aufgeteilt.  
0250  SPEZIFISCHES RISIKO  
Summe der in den Zeilen 0251, 0325 und 0330 ausgewiesenen Beträge. 
Positionen in börsengehandelten Schuldtiteln, die den Eigenmittelanforderungen für das spezi ­
fische Risiko unterliegen, und die entsprechenden Eigenmittelanforderungen nach Artikel 92 
Absatz 3 Buchstabe b, Artikel 335, Artikel 336 Absätze 1 bis 3 sowie Artikel 337 und 
338 CRR. Zu beachten ist auch Artikel 327 Absatz 1 letzter Satz CRR.  
0251-0321  Eigenmittelanforderung für Schuldtitel, die keine Verbriefungspositionen darstellen  
Summe der in den Zeilen 260 bis 321 ausgewiesenen Beträge. 
Die Eigenmittelanforderung der n-ten-Ausfall-Kreditderivate, für die keine externe Bonitäts ­
beurteilung vorliegt, wird mittels Addition der Risikogewichte der Referenzeinheiten berechnet 
(Artikel 332 Absatz 1 Buchstabe e und Artikel 332 Absatz 1 Unterabsatz 2 CRR — 
„Transparenzansatz“). Die n-ten-Ausfall-Kreditderivate, für die eine externe Bonitätsbeurteilung 
vorliegt (Artikel 332 Absatz 1 Unterabsatz 3 CRR) werden getrennt in Zeile 321 ausgewie ­
sen. 
Meldung von Positionen, auf die Artikel 336 Absatz 3 CRR anzuwenden ist: Für Schuld ­
verschreibungen, die gemäß Artikel 129 Absatz 3 CRR für ein Risikogewicht von 10 % im 
Anlagebuch infrage kommen, gilt eine Sonderbehandlung (gedeckte Schuldverschreibungen). 
Die spezifische Eigenmittelanforderung entspricht der Hälfte des Prozentsatzes der zweiten 
Kategorie in Artikel 336 Tabelle 1 CRR. Diese Positionen sind entsprechend ihrer Restlaufzeit 
den Zeilen 0280 bis 0300 zuzuweisen. 
Wird das allgemeine Risiko von Zinspositionen durch ein Kreditderivat abgesichert, werden die 
Artikel 346 und 347 CRR angewendet.  
0325  Eigenmittelanforderung für Verbriefungspositionen  
Die in Spalte 0601 des Meldebogens MKR SA SEC ausgewiesenen Gesamteigenmittelanfor ­
derungen. Diese Eigenmittelanforderungen werden nur auf der Summenebene des Meldebo ­
gens MKR SA TDI gemeldet.  
0330  Eigenmittelanforderung für das Korrelationshandelsportfolio  
Dies sind die in Spalte 0450 des Meldebogens MKR SA CTP ausgewiesenen Eigenmittel ­
anforderungen. Diese Eigenmittelanforderungen werden nur auf der Summenebene des Mel ­
debogens MKR SA TDI gemeldet.  
0350-0390  ZUSATZANFORDERUNGEN FÜR OPTIONEN (OHNE DELTA-FAKTOR-RISIKEN)  
Artikel 329 Absatz 3 CRR. 
Die Zusatzanforderungen für Optionen im Zusammenhang mit nicht dem Delta-Faktor un ­
terliegenden Risiken werden je nach der zu ihrer Berechnung angewendeten Methode auf ­
geschlüsselt.  
5.2.  C 19.00 — MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR SPEZIFISCHE RISIKEN IN VERBRIEFUNGEN (MKR SA SEC)DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/419
 
5.2.1. Allgemeine Bemerkungen  
162. In diesem Meldebogen werden Angaben zu den Positionen (alle/netto und Kauf/Verkauf) und den zu ­
gehörigen Eigenmittelanforderungen für die spezifische Risikokomponente des Positionsrisikos in Ver ­
briefungen bzw. Wiederverbriefungen im Handelsbuch (nicht auf das Korrelationshandelsportfolio anre ­
chenbar) verlangt, für die der Standardansatz gilt.  
163. Im Meldebogen MKR SA SEC wird nur die Eigenmittelanforderung für das spezifische Risiko von Ver ­
briefungspositionen gemäß Artikel 335 in Verbindung mit Artikel 337 CRR dargestellt. Werden Verbrie ­
fungspositionen des Handelsbuchs durch Kreditderivate abgesichert, gelten die Artikel 346 und 347 CRR. 
Für sämtliche Positionen im Handelsbuch gibt es ungeachtet des Ansatzes, den die Institute zur Bestim ­
mung des Risikogewichts der einzelnen Positionen gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 5 CRR verwenden, nur 
einen Meldebogen. Die Eigenmittelanforderungen für das allgemeine Risiko dieser Positionen werden im 
Meldebogen MKR SA TDI oder im Meldebogen MKR IM ausgewiesen.  
164. Positionen, die ein Risikogewicht von 1 250 % erhalten, können alternativ vom harten Kernkapital abge ­
zogen werden (siehe Artikel 244 Absatz 1 Buchstabe b, Artikel 245 Absatz 1 Buchstabe b und Arti ­
kel 253 CRR). In diesem Falle sind diese Positionen in CA1 Zeile 0460 auszuweisen.  
5.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010-0020  ALLE POSITIONEN (KAUF- UND VERKAUFSPOSITIONEN)  
Artikel 102 und Artikel 105 Absatz 1 CRR in Verbindung mit Artikel 337 CRR (Ver ­
briefungspositionen). Erläuterungen zur Unterscheidung zwischen Kauf- und Verkaufspositio ­
nen, die auch für diese Bruttopositionen gilt, sind Artikel 328 Absatz 2 CRR zu entnehmen.  
0030-0040  (-) VON DEN EIGENMITTELN ABGEZOGENE POSITIONEN (KAUF- UND VERKAUFSPOSITIO ­
NEN)  
Artikel 244 Absatz 1 Buchstabe b, Artikel 245 Absatz 1 Buchstabe b und Artikel 253 
CRR  
0050-0060  NETTOPOSITIONEN (KAUF- UND VERKAUFSPOSITIONEN)  
Artikel 327, 328, 329 und 334 CRR. Zur Unterscheidung zwischen Kauf- und Verkaufs ­
positionen siehe Artikel 328 Absatz 2 CRR zu entnehmen.  
0061-0104  AUFSCHLÜSSELUNG DER NETTOPOSITIONEN NACH RISIKOGEWICHTEN  
Artikel 259 bis 262, Artikel 263 Tabellen 1 und 2, Artikel 264 Tabellen 3 und 4 sowie 
Artikel 266 CRR. 
Die Aufschlüsselung erfolgt getrennt für Kauf- und Verkaufspositionen.  
0402-0406  AUFSCHLÜSSELUNG DER NETTOPOSITIONEN NACH ANSÄTZEN  
Artikel 254 CRR  
0402  SEC-IRBA  
Artikel 259 und 260 CRR  
0403  SEC-SA  
Artikel 261 und 262 CRR  
0404  SEC-ERBA  
Artikel 263 und 264 CRR  
0405  INTERNER BEMESSUNGSANSATZ  
Artikel 254, 265 und Artikel 266 Absatz 5 CRR.  
0406  SONSTIGE (RW = 1 250 %)  
Artikel 254 Absatz 7 CRRDE L 97/420 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0530-0540  GESAMTEFFEKT (ANPASSUNG) AUFGRUND VON VERSTÖSSEN GEGEN KAPITEL 2 DER VER ­
ORDNUNG (EU) 2017/2402  
Artikel 270a CRR  
0570  VOR ANWENDUNG DER OBERGRENZE  
Artikel 337 CRR ohne Berücksichtigung des in Artikel 335 CRR eingeräumten Ermessens, 
das einem Institut erlaubt, das Gewicht und die Nettoposition auf den höchstmöglichen Ver ­
lust aus dem Ausfallrisiko zu beschränken.  
0601  NACH ANWENDUNG DER OBERGRENZE/EIGENMITTELANFORDERUNGEN INSGESAMT  
Artikel 337 CRR unter Berücksichtigung des in Artikel 335 CRR eingeräumten Ermessens  
Zeilen  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
Gesamtsumme der (im Handelsbuch gehaltenen) ausstehenden Verbriefungen und Wiederver ­
briefungen, die das als Originator bzw. Anleger bzw. Sponsor fungierende Institut meldet.  
0040, 0070 
und 0100  VERBRIEFUNGSPOSITIONEN  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 62 CRR.  
0020, 0050, 
0080 und 
0110  WIEDERVERBRIEFUNGSPOSITIONEN  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 64 CRR  
0041, 0071 
und 0101  DAVON: FÜR EINE DIFFERENZIERTE EIGENMITTELBEHANDLUNG INFRAGE KOMMENDE 
VERBRIEFUNGSPOSITIONEN  
Gesamtsumme der Verbriefungspositionen, die die in Artikel 243 oder Artikel 270 CRR 
festgelegten Kriterien erfüllen und somit für eine differenzierte Eigenmittelbehandlung infrage 
kommen.  
0030-0050  ORIGINATOR  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 13 CRR  
0060-0080  ANLEGER  
Kreditinstitut, das Verbriefungspositionen in einem Verbriefungsgeschäft hält, bei dem es 
weder Originator noch Sponsor noch ursprünglicher Kreditgeber ist.  
0090-0110  SPONSOR  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 14 CRR. 
Verbrieft ein Sponsor auch seine eigenen Vermögenswerte, muss er in den für Originatoren 
bestimmten Zeilen Angaben zu seinen eigenen verbrieften Aktiva machen.  
5.3.  C 20.00 — MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR DAS SPEZIFISCHE RISIKO BEI DEM KORRELATIONSHANDELSPORT ­
FOLIO ZUGEWIESENEN POSITIONEN (MKR SA CTP))DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/421
 
5.3.1. Allgemeine Bemerkungen  
165. In diesem Meldebogen werden Angaben zu Positionen des Korrelationshandelsportfolios (CTP) (das Ver ­
briefungen, n-ter-Ausfall-Kreditderivate und sonstige, gemäß Artikel 338 Absatz 3 CRR aufgenommene 
CTP-Positionen enthält) und den entsprechenden Eigenmittelanforderungen nach dem Standardansatz 
verlangt.  
166. Im Meldebogen MKR SA CTP werden nur die Eigenmittelanforderungen für das spezifische Risiko von 
Positionen dargestellt, die gemäß Artikel 335 in Verbindung mit Artikel 338 Absätze 2 und 3 CRR dem 
Korrelationshandelsportfolio zugewiesen wurden. Werden CTP-Positionen des Handelsbuches durch Kre ­
ditderivate abgesichert, gelten die Artikel 346 und 347 CRR. Für sämtliche CTP-Positionen im Handels ­
buch gibt es ungeachtet des Ansatzes, den die Institute zur Bestimmung des Risikogewichts der einzelnen 
Positionen gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 5 CRR verwenden, nur einen Meldebogen. Die Eigenmittelanfor ­
derungen für das allgemeine Risiko dieser Positionen werden im Meldebogen MKR SA TDI oder im 
Meldebogen MKR IM ausgewiesen.  
167. Im Meldebogen wird nach Verbriefungspositionen, n-ter-Ausfall-Kreditderivaten und sonstigen CTP-Po ­
sitionen unterschieden. Verbriefungspositionen werden immer in den Zeilen 0030, 0060 oder 0090 
ausgewiesen (je nachdem, welche Funktion das Institut bei der Verbriefung erfüllt). N-ter-Ausfall-Kredit ­
derivate werden stets in Zeile 0110 gemeldet. „Sonstige CTP-Positionen“ sind weder Verbriefungspositio ­
nen noch n-ter-Ausfall-Kreditderivate (siehe Artikel 338 Absatz 3 CRR), sind aber (aufgrund der Absiche ­
rungsabsicht) ausdrücklich mit einer dieser beiden Positionen „verknüpft“.  
168. Positionen, die ein Risikogewicht von 1 250 % erhalten, können alternativ vom harten Kernkapital abge ­
zogen werden (siehe Artikel 244 Absatz 1 Buchstabe b, Artikel 245 Absatz 1 Buchstabe b und Arti ­
kel 253 CRR). In diesem Falle sind diese Positionen in CA1 Zeile 0460 auszuweisen.  
5.3.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010-0020  ALLE POSITIONEN (KAUF- UND VERKAUFSPOSITIONEN)  
Artikel 102 und Artikel 105 Absatz 1 CRR in Verbindung mit Artikel 338 Absätze 2 und 
3 CRR (dem Korrelationshandelsportfolio zugewiesene Positionen) 
Erläuterungen zur Unterscheidung zwischen Kauf- und Verkaufspositionen, die auch für diese 
Bruttopositionen gilt, sind Artikel 328 Absatz 2 CRR zu entnehmen.  
0030-0040  (-) VON DEN EIGENMITTELN ABGEZOGENE POSITIONEN (KAUF- UND VERKAUFSPOSITIO ­
NEN)  
Artikel 253 CRR  
0050-0060  NETTOPOSITIONEN (KAUF- UND VERKAUFSPOSITIONEN)  
Artikel 327 bis 329 und Artikel 334 CRR 
Zur Unterscheidung zwischen Kauf- und Verkaufspositionen siehe Artikel 328 Absatz 2 CRR 
zu entnehmen.  
0071-0097  AUFSCHLÜSSELUNG DER NETTOPOSITIONEN NACH RISIKOGEWICHTEN  
Artikel 259 bis 262, Artikel 263 Tabellen 1 und 2, Artikel 264 Tabellen 3 und 4 sowie 
Artikel 266 CRR  
0402-0406  AUFSCHLÜSSELUNG DER NETTOPOSITIONEN NACH ANSÄTZEN  
Artikel 254 CRR  
0402  SEC-IRBA  
Artikel 259 und 260 CRR  
0403  SEC-SA  
Artikel 261 und 262 CRR  
0404  SEC-ERBA  
Artikel 263 und 264 CRRDE L 97/422 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0405  INTERNER BEMESSUNGSANSATZ  
Artikel 254, 265 und Artikel 266 Absatz 5 CRR.  
0406  SONSTIGE (RW = 1 250 %)  
Artikel 254 Absatz 7 CRR  
0410-0420  VOR ANWENDUNG DER OBERGRENZE — GEWICHTETE NETTOVERKAUFS- BZW. NETTO ­
KAUFPOSITIONEN  
Artikel 338 CRR ohne Berücksichtigung des in Artikel 335 CRR eingeräumten Ermessens  
0430-0440  NACH ANWENDUNG DER OBERGRENZE — GEWICHTETE NETTOVERKAUFS- BZW. NET ­
TOKAUFPOSITIONEN  
Artikel 338 CRR unter Berücksichtigung des in Artikel 335 CRR eingeräumten Ermessens  
0450  EIGENMITTELANFORDERUNGEN INSGESAMT  
Die Eigenmittelanforderung wird als jeweils höherer Betrag entweder i) der spezifischen Risi ­
kokapitalanforderung, die nur für die Nettoverkaufspositionen (Spalte 0430) gelten würde, 
oder ii) der spezifischen Risikokapitalanforderung, die nur für die Nettokaufpositionen 
(Spalte 0440) gelten würde, bestimmt.  
Zeilen  
0010  GESAMTSUMME DER RISIKOPOSITIONEN  
Gesamtbetrag der (im Korrelationshandelsportfolio gehaltenen) ausstehenden Positionen, die 
das als Originator bzw. Anleger bzw. Sponsor fungierende Institut meldet.  
0020-0040  ORIGINATOR  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 13 CRR  
0050-0070  ANLEGER  
Kreditinstitut, das Verbriefungspositionen in einem Verbriefungsgeschäft hält, bei dem es 
weder Originator noch Sponsor noch ursprünglicher Kreditgeber ist  
0080-0100  SPONSOR  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 14 CRR 
Verbrieft ein Sponsor auch seine eigenen Vermögenswerte, muss er in den für Originatoren 
bestimmten Zeilen Angaben zu seinen eigenen verbrieften Aktiva machen.  
0030, 0060 
und 0090  VERBRIEFUNGSPOSITIONEN  
Das Korrelationshandelsportfolio umfasst Verbriefungen, n-ter-Ausfall-Kreditderivate und mög ­
licherweise andere Absicherungspositionen, die die in Artikel 338 Absätze 2 und 3 CRR 
festgesetzten Kriterien erfüllen. 
Derivate aus Verbriefungsrisikopositionen, in denen ein proportionaler Anteil vorgesehen ist, 
sowie Positionen zur Absicherung von CTP-Positionen werden in die Zeile „Sonstige CTP- 
Positionen“ aufgenommen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/423
 
Zeilen  
0110  N-TER-AUSFALL-KREDITDERIVATE  
Hier werden durch n-ter-Ausfall-Kreditderivate abgesicherte n-ter-Ausfall-Kreditderivate nach 
Artikel 347 CRR ausgewiesen. 
Die Positionen Originator, Anleger und Sponsor sind für n-ter-Ausfall-Kreditderivate ungeeig ­
net. Deshalb kann für n-ter-Ausfall-Kreditderivate keine Aufschlüsselung wie bei Verbriefungs ­
positionen vorgesehen werden.  
0040, 0070, 
0100 und 
0120  SONSTIGE CTP-POSITIONEN  
Hierzu gehören die folgenden Positionen: 
— Derivate aus Verbriefungsrisikopositionen, in denen ein proportionaler Anteil vorgesehen 
ist, sowie Positionen zur Absicherung von CTP-Positionen; 
— CTP-Positionen, die nach Artikel 346 CRR durch Kreditderivate abgesichert sind; 
— Sonstige Positionen, die Artikel 338 Absatz 3 CRR erfüllen.  
5.4.  C 21.00 — MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR POSITIONSRISIKEN BEI AKTIENINSTRUMENTEN (MKR SA EQU)  
5.4.1. Allgemeine Bemerkungen  
169. In diesem Meldebogen werden Angaben zu den Positionen und den entsprechenden Eigenmittelanforde ­
rungen für Positionsrisiken bei im Handelsbuch gehaltenen und nach dem Standardansatz behandelten 
Aktieninstrumenten verlangt.  
170. Der Meldebogen muss in Bezug auf die „Summe“ sowie die vorher festgelegte Aufstellung folgender 
Märkte getrennt ausgefüllt werden: Bulgarien, Kroatien, Tschechische Republik, Dänemark, Ägypten, 
Ungarn, Island, Liechtenstein, Norwegen, Polen, Rumänien, Schweden, Vereinigtes Königreich, Albanien, 
Japan, ehemalige jugoslawische Republik Mazedonien, Russische Föderation, Serbien, Schweiz, Türkei, 
Ukraine, USA, Euro-Währungsgebiet zuzüglich eines weiteren Meldebogens für alle anderen Märkte. 
Für die Zwecke der hier betroffenen Berichtspflicht ist der Begriff „Markt“ als „Land“ zu verstehen (außer 
für dem Euro-Währungsgebiet angehörende Länder, siehe Delegierte Verordnung (EU) Nr. 525/2014 der 
Kommission (  12 )). 
5.4.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010-0020  ALLE POSITIONEN (KAUF- UND VERKAUFSPOSITIONEN)  
Artikel 102 und Artikel 105 Absatz 1 CRR. 
Hierbei handelt es sich um nicht nach Instrumenten aufgerechnete Bruttopositionen unter 
Ausschluss der in Artikel 345 Absatz 1 Unterabsatz 1 Satz 2 CRR genannten, mit einer 
Übernahmegarantie versehenen Positionen, die von Dritten gezeichnet oder mitgarantiert wer ­
den 
0030-0040  NETTOPOSITIONEN (KAUF- UND VERKAUFSPOSITIONEN)  
Artikel 327, 329, 332, 341 und 345 CRR.  
0050  EINER KAPITALANFORDERUNG UNTERLIEGENDE POSITIONEN  
Hierbei handelt es sich um Nettopositionen, die nach den verschiedenen in Teil 3 Titel IV 
Kapitel 2 CRR betrachteten Ansätzen mit einer Eigenmittelanforderung belegt werden. Die 
Eigenkapitalanforderung ist für jeden nationalen Markt einzeln zu berechnen. Positionen in 
Aktienindex-Terminkontrakten nach Artikel 344 Absatz 4 Satz 2 werden nicht in diese 
Spalte aufgenommen.  
0060  EIGENMITTELANFORDERUNGEN  
Die Eigenmitteanforderungen für alle maßgeblichen Positionen nach Teil 3 Titel IV Kapitel 2DE L 97/424 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
( 12 ) Delegierte Verordnung (EU) Nr. 525/2014 der Kommission vom 12. März 2014 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 
des Europäischen Parlaments und des Rates durch technische Regulierungsstandards zur Definition des Terminus „Markt“ (ABl. L 14 8 
vom 20.5.2014, S. 15).
 Spalten  
0070  GESAMTRISIKOBETRAG  
Artikel 92 Absatz 4 Buchstabe b CRR. 
Ergebnis der Multiplikation der Eigenmittelanforderungen mit 12,5.  
Zeilen  
0010-0130  IM HANDELSBUCH GEHALTENE AKTIENINSTRUMENTE  
Eigenmittelanforderungen für Positionsrisiken gemäß Artikel 92 Absatz 3 Buchstabe b Zif ­
fer i und Teil 3 Titel IV Kapitel 2 Abschnitt 3 CRR  
0020-0040  ALLGEMEINES RISIKO  
Einem allgemeinen Risiko unterliegende Positionen in Aktieninstrumenten (Artikel 343 CRR) 
und die entsprechende Eigenmittelanforderung nach Teil 3 Titel IV Kapitel 2 Abschnitt 3 
CRR 
Bei beiden Aufschlüsselungen (Zeilen 0021/0022 sowie Zeilen 0030/0040) handelt es sich um 
Aufschlüsselungen in Bezug auf alle dem allgemeinen Risiko unterliegenden Positionen. 
In den Zeilen 0021 und 0022 werden Angaben über die Aufschlüsselung nach Instrumenten 
verlangt. 
Zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen wird nur die Aufschlüsselung in den Zeilen 
0030 und 0040 verwendet.  
0021  Derivate  
In die Berechnung des Aktienrisikos für Handelsbuchpositionen einbezogene Derivate, gege ­
benenfalls unter Berücksichtigung der Artikel 329 und 332 CRR.  
0022  Sonstige Vermögenswerte und Verbindlichkeiten  
In die Berechnung des Aktienrisikos für Handelsbuchpositionen einbezogene Instrumente 
außer Derivaten.  
0030  Breit gestreute börsengehandelte Aktienindex-Terminkontrakte, für die ein bestimmter 
Ansatz gilt  
Breit gestreute börsengehandelte Aktienindex-Terminkontrakte, für die gemäß Durchführungs ­
verordnung (EU) Nr. 945/2014 der Kommission (  13 ) ein bestimmter Ansatz gilt 
Diese Positionen unterliegen nur einem allgemeinen Risiko und dürfen daher nicht in Zeile 
0050 ausgewiesen werden.  
0040  Sonstige Aktieninstrumente außer breit gestreuten börsengehandelten Aktienindex-Ter ­
minkontrakten  
Sonstige Positionen in Aktieninstrumenten, die einem spezifischen Risiko unterliegen, sowie 
die entsprechenden Eigenmittelanforderungen gemäß Artikel 343 CRR, einschließlich Positio ­
nen in Aktienindex-Terminkontrakten, die nach Artikel 344 Absatz 3 CRR behandelt werden  
0050  SPEZIFISCHES RISIKO  
Sonstige Positionen in Aktieninstrumenten, die einem spezifischen Risiko unterliegen, sowie 
die entsprechenden Eigenmittelanforderungen gemäß Artikel 342 CRR, ohne Positionen in 
Aktienindex-Terminkontrakten, die nach Artikel 344 Absatz 4 Satz 2 CRR behandelt werdenDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/425  
( 13 ) Durchführungsverordnung (EU) Nr. 945/2014 der Kommission vom 4. September 2014 zur Festlegung technischer Durchführungs ­
standards in Bezug auf relevante angemessen breit gestreute Indizes gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen 
Parlaments und des Rates
 Zeilen  
0090-0130  ZUSATZANFORDERUNGEN FÜR OPTIONEN (OHNE DELTA-FAKTOR-RISIKEN)  
Artikel 329 Absätze 2 und 3 CRR 
Die Zusatzanforderungen für Optionen im Zusammenhang mit nicht dem Delta-Faktor un ­
terliegenden Risiken werden in der zu ihrer Berechnung angewendeten Methode beschrieben.  
5.5.  C 22.00 — MARKTRISIKO: STANDARDANSÄTZE FÜR DAS FREMDWÄHRUNGSRISIKO (MKR SA FX)  
5.5.1. Allgemeine Bemerkungen  
171. Hier sind Angaben zu den Positionen in den einzelnen Währungen (einschließlich der Berichtswährung) 
und zu den entsprechenden Eigenmittelanforderungen für Fremdwährungsrisiken, die nach dem Stan ­
dardansatz behandelt werden, vorzulegen. Die Position ist für jede einzelne Währung (einschließlich EUR) 
sowie für Gold und OGA-Positionen zu berechnen.  
172. Die Zeilen 0100 bis 0480 dieses Meldebogens sind auch dann auszufüllen, wenn die Institute nicht nach 
Artikel 351 CRR zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen für das Fremdwährungsrisiko verpflichtet 
sind. In diesen Zusatzinformationen werden alle Positionen in der Berichtswährung unabhängig davon 
einbezogen, ob sie für die Zwecke des Artikels 354 CRR berücksichtigt werden. Die Zeilen 0130 bis 
0480 der Zusatzinformationen des Meldebogens sind für sämtliche Währungen der Mitgliedstaaten der 
Europäischen Union, die Währungen GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, 
EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY und alle sonstigen Währungen 
getrennt einzutragen.  
5.5.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0020-0030  ALLE POSITIONEN (KAUF- UND VERKAUFSPOSITIONEN)  
Dies betrifft die Bruttopositionen, die auf Vermögenswerte, ausstehende Beträge und ähnliche, 
in Artikel 352 Absatz 1 CRR genannte Posten zurückzuführen sind. 
Nach Artikel 352 Absatz 2 CRR sind — vorbehaltlich der Genehmigung der zuständigen 
Behörden — Positionen, die ein Institut eingegangen ist, um sich gegen die nachteilige Aus ­
wirkung einer Wechselkursänderung auf seine Eigenmittelquoten gemäß Artikel 92 Absatz 1 
CRR abzusichern, und Positionen im Zusammenhang mit Posten, die bereits bei der Berech ­
nung der Eigenmittel in Abzug gebracht wurden, nicht auszuweisen.  
0040-0050  NETTOPOSITIONEN (KAUF- UND VERKAUFSPOSITIONEN)  
Artikel 352 Absatz 3, Artikel 352 Absatz 4 Sätze 1 und 2 und Artikel 353 CRR 
Die Nettopositionen werden für jede Währung getrennt nach Artikel 352 Absatz 1 berech ­
net. Dementsprechend können gleichzeitig Kauf- und Verkaufspositionen gemeldet werden.  
0060-0080  EINER KAPITALANFORDERUNG UNTERLIEGENDE POSITIONEN  
Artikel 352 Absatz 4 Satz 3, Artikel 353 und 354 CRR  
0060-0070  EINER EIGENKAPITALANFORDERUNG UNTERLIEGENDE POSITIONEN (KAUF- UND VER ­
KAUFSPOSITIONEN)  
Die Nettoverkaufs- und Nettokaufposition für jede einzelne Währung werden mittels Sub ­
traktion der Summe der Kaufpositionen von der Summe der Verkaufspositionen berechnet. 
Die für jedes Geschäft in einer Währung bestehenden Nettoverkaufspositionen werden addiert, 
um die Nettoverkaufsposition in der betreffenden Währung zu erhalten. 
Die für jedes Geschäft in einer Währung bestehenden Nettokaufpositionen werden addiert, um 
die Nettokaufposition in der betreffenden Währung zu erhalten. 
Abhängig von der jeweiligen Kauf- oder Verkaufsregelung werden die nicht ausgeglichenen 
Positionen in Währungen, die keine Berichtswährung sind, den Eigenkapitalanforderungen 
unterliegenden Positionen für andere Währungen (Zeile 030) in den Spalten 060 oder 070 
zugewiesen.DE L 97/426 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0080  EINER EIGENKAPITALANFORDERUNG UNTERLIEGENDE POSITIONEN (AUSGEGLICHEN)  
Ausgeglichene Positionen für eng miteinander verbundene Währungen.  
0090  EIGENMITTELANFORDERUNGEN  
Hierbei handelt es sich um die Eigenkapitalanforderung für maßgebliche Positionen nach Teil 3 
Titel IV Kapitel 3 CRR.  
0100  GESAMTRISIKOBETRAG  
Artikel 92 Absatz 4 Buchstabe b CRR. 
Ergebnis der Multiplikation der Eigenmittelanforderungen mit 12,5.  
Zeilen  
0010  POSITIONEN INSGESAMT  
Alle Positionen in Währungen, die keine Berichtswährungen sind, sowie die Positionen in der 
Berichtswährung, die für die Zwecke des Artikels 354 CRR berücksichtigt werden, sowie die 
entsprechenden Eigenmittelanforderungen für das Fremdwährungsrisiko nach Artikel 92 Ab ­
satz 3 Buchstabe c Ziffer i unter Berücksichtigung von Artikel 352 Absätze 2 und 4 CRR 
(für die Umrechnung in die Berichtswährung).  
0020  ENG VERBUNDENE WÄHRUNGEN  
Die Positionen und entsprechenden Eigenmittelanforderungen für eng verbundene Währungen 
im Sinne von Artikel 354 CRR.  
0025  Eng verbundene Währungen:  davon : Berichtswährung  
Positionen in der Berichtswährung, die zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen nach 
Artikel 354 CRR beitragen.  
0030  ALLE SONSTIGEN WÄHRUNGEN (unter Einschluss von OGA, die als unterschiedliche Währun ­
gen behandelt werden)  
Dies betrifft Positionen und die entsprechenden Eigenmittelanforderungen in Bezug auf Wäh ­
rungen, auf die das allgemeine Verfahren nach Artikel 351 und Artikel 352 Absätze 2 und 4 
CRR angewandt wird. 
Meldung von OGA, die gemäß Artikel 353 CRR als getrennte Währungen behandelt werden: 
Zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen gibt es für OGA, die als getrennte Währungen 
behandelt werden, zwei unterschiedliche Behandlungen: 
1. Die modifizierte Goldmethode wird angewendet, wenn die Ausrichtung der Anlagen des 
OGA nicht bekannt ist (die betroffenen OGA werden zur gesamten Netto-Fremdwährungs ­
position des Instituts hinzugefügt). 
2. Ist die Ausrichtung der Anlagen des OGA bekannt, werden die betroffenen OGA zur 
gesamten offenen Fremdwährungsposition (Kauf- oder Verkaufsposition, je nach Ausrich ­
tung des OGA) hinzugefügt. 
Die Meldung dieser OGA richtet sich nach der Berechnung der Kapitalanforderungen.  
0040  GOLD  
Dies betrifft Positionen und die entsprechenden Eigenmittelanforderungen in Bezug auf Wäh ­
rungen, auf die das allgemeine Verfahren nach Artikel 351 und Artikel 352 Absätze 2 und 4 
CRR angewandt wird.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/427
 
Zeilen  
0050-0090  ZUSATZANFORDERUNGEN FÜR OPTIONEN (OHNE DELTA-FAKTOR-RISIKEN)  
Artikel 352 Absätze 5 und 6 CRR 
Die Zusatzanforderungen für Optionen im Zusammenhang mit nicht dem Delta-Faktor un ­
terliegenden Risiken werden je nach der zu ihrer Berechnung angewendeten Methode auf ­
geschlüsselt.  
0100-0120  Aufschlüsselung der gesamten Positionen (einschließlich der Berichtswährung) nach 
Risikopositionsarten  
Die Gesamtpositionen werden nach Derivaten, sonstigen Vermögenswerten und Verbindlich ­
keiten und außerbilanziellen Posten aufgeschlüsselt.  
0100  Sonstige Vermögenswerte und Verbindlichkeiten außer außerbilanziellen Posten und 
Derivaten  
Hier sind die nicht in Zeile 0110 oder 0120 aufgenommenen Positionen aufzunehmen.  
0110  Außerbilanzielle Posten  
Dies betrifft Posten, die unabhängig von der Währung, auf die sie lauten, unter Artikel 352 
CRR fallen und in Anhang I der CRR aufgeführt werden. Ausgenommen sind Wertpapier ­
finanzierungsgeschäfte, Geschäfte mit langer Abwicklungsfrist und aus produktübergreifenden 
vertraglichen Nettingvereinbarungen stammende Positionen.  
0120  Derivate  
Hierbei handelt es sich um gemäß Artikel 352 CRR bewertete Positionen.  
0130-0480  ZUSATZINFORMATIONEN: WÄHRUNGSPOSITIONEN  
Die Zusatzinformationen des Meldebogens sind für sämtliche Währungen der Mitgliedstaaten 
der Union, die Währungen GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, 
MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY und alle sons ­
tigen Währungen getrennt einzutragen.  
5.6.  C 23.00 — MARKTRISIKO: STANDARDANSÄTZE FÜR WARENPOSITIONEN (MKR SA COM)  
5.6.1. Allgemeine Bemerkungen  
173. In diesem Meldebogen werden Angaben zu den Warenpositionen und den entsprechenden Eigenmittel ­
anforderungen, die nach dem Standardansatz behandelt werden, verlangt.  
5.6.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010-0020  ALLE POSITIONEN (KAUF- UND VERKAUFSPOSITIONEN)  
Als Positionen in der gleichen Ware betrachtete Brutto-Kauf- und Verkaufspositionen nach 
Artikel 357 Absatz 4 CRR (siehe auch Artikel 359 Absatz 1 CRR)  
0030-0040  NETTOPOSITIONEN (KAUF- UND VERKAUFSPOSITIONEN)  
Gemäß Definition in Artikel 357 Absatz 3 CRR  
0050  EINER KAPITALANFORDERUNG UNTERLIEGENDE POSITIONEN  
Die Nettopositionen, die nach den verschiedenen in Teil 3 Titel IV Kapitel 4 CRR betrach ­
teten Ansätzen mit einer Eigenmittelanforderung belegt werden.  
0060  EIGENMITTELANFORDERUNGEN  
Die Eigenmitteanforderungen, die gemäß Teil 3 Titel IV Kapitel 4 CRR für alle maßgeblichen 
Positionen berechnet werden.DE L 97/428 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0070  GESAMTRISIKOBETRAG  
Artikel 92 Absatz 4 Buchstabe b CRR. 
Ergebnis der Multiplikation der Eigenmittelanforderungen mit 12,5  
Zeilen  
0010  WARENPOSITIONEN INSGESAMT  
Warenpositionen und die entsprechenden Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken, die nach 
Artikel 92 Absatz 3 Buchstabe c Ziffer iii CRR und Teil 3 Titel IV Kapitel 4 CRR berechnet 
werden.  
0020-0060  POSITIONEN NACH WARENKATEGORIE  
Zu Berichtszwecken werden Waren in die vier in Artikel 361 Tabelle 2 CRR genannten 
Warengruppen eingeteilt.  
0070  LAUFZEITBANDVERFAHREN  
Warenpositionen, die dem in Artikel 359 CRR beschriebenen Laufzeitbandverfahren unterlie ­
gen.  
0080  ERWEITERTES LAUFZEITBANDVERFAHREN  
Warenpositionen, die dem in Artikel 361 CRR beschriebenen erweiterten Laufzeitbandver ­
fahren unterliegen.  
0090  VEREINFACHTES VERFAHREN  
Warenpositionen, die dem in Artikel 360 CRR beschriebenen vereinfachten Verfahren unter ­
liegen.  
0100-0140  ZUSATZANFORDERUNGEN FÜR OPTIONEN (OHNE DELTA-FAKTOR-RISIKEN)  
Artikel 358 Absatz 4 CRR 
Die Zusatzanforderungen für Optionen im Zusammenhang mit nicht dem Delta-Faktor un ­
terliegenden Risiken werden in der zu ihrer Berechnung angewendeten Methode beschrieben.  
5.7.  C 24.00 — INTERNES MARKTRISIKOMODELL (MKR IM)  
5.7.1. Allgemeine Bemerkungen  
174. In diesem Meldebogen ist eine Aufschlüsselung der Zahlen für das Risikopotenzial (VaR) und das Risiko ­
potenzial unter Stressbedingungen (sVaR) nach den verschiedenen Marktrisiken (Schulden, Aktien, Fremd ­
währungen, Waren) sowie andere, für die Berechnung der Eigenmittelanforderungen maßgebliche Anga ­
ben vorgesehen.  
175. In aller Regel hängt es vom Aufbau des von den Instituten genutzten Modells ab, ob die Zahlen für das 
allgemeine und das spezifische Risiko getrennt oder nur als Gesamtsumme ermittelt und ausgewiesen 
werden können. Dasselbe gilt für die Aufteilung des Risikopotenzials und des Risikopotenzials unter 
Stressbedingungen in die verschiedenen Risikokategorien (Zinsänderungsrisiko, Aktienrisiko, Warenposi ­
tionsrisiko und Fremdwährungsrisiko). Ein Institut kann auf die Ausweisung der oben genannten Auf ­
teilungen verzichten, wenn es nachweist, dass eine Meldung dieser Zahlen mit unverhältnismäßig großem 
Aufwand verbunden wäre.  
5.7.2. Erläuterungen zu bestimmten PositionenDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/429
 
Spalten  
0030-0040  Risikopotenzial (VaR)  
Unter VaR ist der größtmögliche potenzielle Verlust zu verstehen, der aus einer Preisänderung 
mit einer definierten Wahrscheinlichkeit über eine bestimmte Zeitspanne entstehen würde.  
0030  Multiplikationsfaktor (mc) x Durchschnitt der vorausgegangenen 60 Geschäftstage (Va ­
Ravg)  
Artikel 364 Absatz 1 Buchstabe a Ziffer ii und Artikel 365 Absatz 1 CRR  
0040  Vortageswert des Risikopotenzials (VaRt-1)  
Artikel 364 Absatz 1 Buchstabe a Ziffer i und Artikel 365 Absatz 1 CRR  
0050-0060  Risikopotenzial unter Stressbedingungen (sVaR)  
Unter sVAR ist der größtmögliche potenzielle Verlust zu verstehen, der aus einer Preisände ­
rung mit einer definierten Wahrscheinlichkeit über eine bestimmte Zeitspanne entstehen 
würde und anhand von Datensätzen ermittelt wird, die auf historische Daten eines ununter ­
brochenen Zwölfmonatszeitraums mit für das Portfolio des Instituts maßgeblichem Finanz ­
stress abgestimmt sind.  
0050  Multiplikationsfaktor (ms) x Durchschnitt der vorausgegangenen 60 Geschäftstage 
(SVaRavg)  
Artikel 364 Absatz 1 Buchstabe b Ziffer ii und Artikel 365 Absatz 1 CRR  
0060  Letzte verfügbare Maßzahl (SVaRt-1)  
Artikel 364 Absatz 1 Buchstabe b Ziffer i und Artikel 365 Absatz 1 CRR  
0070-0080  KAPITALANFORDERUNG FÜR DAS ZUSÄTZLICHE AUSFALL- UND MIGRATIONSRISIKO  
Unter der Kapitalanforderung für das zusätzliche Ausfall- und Migrationsrisiko ist der größt ­
mögliche potenzielle Verlust zu verstehen, der aus einer Preisänderung in Verbindung mit 
Ausfall- und Migrationsrisiken entstehen würde und gemäß Artikel 364 Absatz 2 Buch ­
stabe b in Verbindung mit Teil 3 Titel IV Kapitel 5 Abschnitt 4 CRR berechnet wird.  
0070  Durchschnittswert dieser Maßzahl in den vorausgegangenen zwölf Wochen  
Artikel 364 Absatz 2 Buchstabe b Ziffer i in Verbindung mit Teil 3 Titel IV Kapitel 5 
Abschnitt 4 CRR  
0080  Letzte verfügbare Maßzahl  
Artikel 364 Absatz 2 Buchstabe b Ziffer i in Verbindung mit Teil 3 Titel IV Kapitel 5 
Abschnitt 4 CRR  
0090-0110  KAPITALANFORDERUNG FÜR ALLE PREISRISIKEN BEI CTP  
0090  UNTERGRENZE  
Artikel 364 Absatz 3 Buchstabe c CRR 
= 8 % der Kapitalanforderung, die gemäß Artikel 338 Absatz 1 CRR für alle Positionen in der 
Kapitalanforderung „alle Preisrisiken“ berechnet würde.DE L 97/430 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0100-0110  DURCHSCHNITTSWERT DER MASSZAHL IN DEN VORAUSGEGANGENEN ZWÖLF WOCHEN 
UND LETZTE VERFÜGBARE MASSZAHL  
Artikel 364 Absatz 3 Buchstabe b CRR  
0110  LETZTE VERFÜGBARE MASSZAHL  
Artikel 364 Absatz 3 Buchstabe a CRR  
0120  EIGENMITTELANFORDERUNGEN  
Die in Artikel 364 CRR genannten Eigenmittelanforderungen für alle Risikofaktoren, gegebe ­
nenfalls unter Berücksichtigung von Korrelationseffekten zuzüglich zusätzlicher Ausfall- und 
Migrationsrisiken und sämtlicher Preisrisiken für CTP, wobei aber die Verbriefungskapitalan ­
forderungen für Verbriefungen und n-ter-Ausfall-Kreditderivate nach Artikel 364 Absatz 2 
CRR ausgenommen werden.  
0130  GESAMTRISIKOBETRAG  
Artikel 92 Absatz 4 Buchstabe b CRR. 
Ergebnis der Multiplikation der Eigenmittelanforderungen mit 12,5  
0140  Zahl der Überschreitungen (während der vorausgegangenen 250 Arbeitstage)  
Hierauf wird in Artikel 366 CRR Bezug genommen. 
Hier ist die Anzahl der Überschreitungen, auf deren Grundlage der Zuschlagsfaktor bestimmt 
wird, anzugeben. Darf ein Institut bestimmte Überschreitungen gemäß Artikel 500c CRR von 
der Berechnung des Zuschlagsfaktors ausnehmen, sind diese bei den Angaben in dieser Spalte 
auszulassen.  
0150-0160  VaR-Multiplikationsfaktor (mc) und SVaR-Multiplikationsfaktor (ms)  
Siehe Artikel 366 CRR. 
Hier sind — gegebenenfalls nach Anwendung des Artikels 500c CRR — die für die Berech ­
nung der Eigenmittelanforderungen effektiv anwendbaren Multiplikationsfaktoren anzugeben.  
0170-0180  ANGENOMMENE ANFORDERUNG FÜR DIE CTP-UNTERGRENZE — GEWICHTETE NETTO ­
VERKAUFS- BZW. NETTOKAUFPOSITIONEN NACH ANWENDUNG DER OBERGRENZE  
In dem ausgewiesenen Betrag, der als Grundlage zur Berechnung der Untergrenze für die 
Kapitalanforderung für alle Preisrisiken nach Artikel 364 Absatz 3 Buchstabe c CRR dient, 
wird das in Artikel 335 CRR beschriebene Ermessen berücksichtigt, nach dem das Institut das 
Gewicht und die Nettoposition auf den höchstmöglichen Verlust aus dem Ausfallrisiko be ­
schränken darf.  
Zeilen  
0010  POSITIONEN INSGESAMT  
Dies entspricht dem Teil des Positions-, Fremdwährungs- und Warenpositionsrisikos, auf den 
Artikel 363 Absatz 1 CRR Bezug nimmt und der mit den in Artikel 367 Absatz 2 CRR 
festgelegten Risikofaktoren verbunden ist. 
Was die Spalten 0030 bis 0060 (Risikopotenzial und Risikopotenzial unter Stressbedingun ­
gen) betrifft, so entsprechen die Zahlen in der Summenzeile nicht der Aufteilung der Zahlen 
nach Risikopotenzial und Risikopotenzial unter Stressbedingungen für die maßgeblichen Ri ­
sikobestandteile.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/431
 
Zeilen  
0020  BÖRSENGEHANDELTE SCHULDTITEL  
Dies entspricht dem Teil des Positionsrisikos, auf das in Artikel 363 Absatz 1 CRR Bezug 
genommen wird und das mit den in Artikel 367 Absatz 2 Buchstabe a CRR festgelegten 
Risikofaktoren für Aktieninstrumente verbunden ist.  
0030  TDI — ALLGEMEINES RISIKO  
Komponente „allgemeines Risiko“ im Sinne von Artikel 362 CRR  
0040  TDI — SPEZIFISCHES RISIKO  
Komponente „spezifisches Risiko“ im Sinne von Artikel 362 CRR  
0050  EIGENKAPITAL  
Dies entspricht dem Teil des Positionsrisikos, auf das in Artikel 363 Absatz 1 CRR Bezug 
genommen wird und das mit den in Artikel 367 Absatz 2 Buchstabe c CRR festgelegten 
Risikofaktoren für Aktieninstrumente verbunden ist.  
0060  AKTIENINSTRUMENTE — ALLGEMEINES RISIKO  
Komponente „allgemeines Risiko“ im Sinne von Artikel 362 CRR  
0070  AKTIENINSTRUMENTE — SPEZIFISCHES RISIKO  
Komponente „spezifisches Risiko“ im Sinne von Artikel 362 CRR  
0080  FREMDWÄHRUNGSRISIKO  
Artikel 363 Absatz 1 und Artikel 367 Absatz 2 Buchstabe b CRR  
0090  WARENPOSITIONSRISIKO  
Artikel 363 Absatz 1 und Artikel 367 Absatz 2 Buchstabe d CRR  
0100  GESAMTBETRAG FÜR DAS ALLGEMEINE RISIKO  
Hierbei handelt es sich um das durch allgemeine Marktbewegungen bei börsengehandelten 
Schuldtiteln, Aktieninstrumenten, Fremdwährungen und Waren verursachte Marktrisiko. Risi ­
kopotenzial (VaR) für das allgemeine Risiko aller Risikofaktoren (gegebenenfalls unter Berück ­
sichtigung von Korrelationseffekten).  
0110  GESAMTBETRAG FÜR DAS SPEZIFISCHE RISIKO  
Hierbei handelt es sich um die spezifische Risikokomponente börsengehandelter Schuldtitel 
und Aktieninstrumente. Risikopotenzial (VaR) für das spezifische Risiko von Aktieninstru ­
menten und börsengehandelten Schuldtiteln aus dem Handelsbuch (gegebenenfalls unter Be ­
rücksichtigung von Korrelationseffekten).  
5.8.  C 25.00 — RISIKO EINER ANPASSUNG DER KREDITBEWERTUNG (CVA)  
5.8.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010  Risikopositionswert  
Artikel 271 CRR in Verbindung mit Artikel 382 CRR. 
Betrifft die gesamte Forderungshöhe bei Ausfall (EAD) aus allen einer CVA-Anforderung 
unterliegenden Transaktionen.DE L 97/432 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0020  Davon: OTC-Derivate  
Artikel 271 CRR in Verbindung mit Artikel 382 Absatz 1 CRR. 
Hierbei handelt es sich um den Teil der gesamten Risikoposition des Gegenparteiausfallrisikos, 
der auf OTC-Derivate zurückzuführen ist. Diese Angabe ist für IMM-Institute, die im gleichen 
Nettingsatz OTC-Derivate und Wertpapierfinanzierungsgeschäfte halten, nicht vorgeschrieben.  
0030  Davon: WERTPAPIERFINANZIERUNGSGESCHÄFTE (SFT)  
Artikel 271 CRR in Verbindung mit Artikel 382 Absatz 2 CRR 
Hierbei handelt es sich um den Teil der gesamten Risikoposition des Gegenparteiausfallrisikos, 
der auf SFT-Derivate zurückzuführen ist. Diese Angabe ist für IMM-Institute, die im gleichen 
Nettingsatz OTC-Derivate und Wertpapierfinanzierungsgeschäfte halten, nicht vorgeschrieben.  
0040  MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x DURCHSCHNITT DER VORAUSGEGANGENEN 60 GE ­
SCHÄFTSTAGE (VaRavg)  
Artikel 383 CRR in Verbindung mit Artikel 363 Absatz 1 Buchstabe d CRR. 
Hierbei handelt es sich um die Berechnung des Risikopotenzials (VaR) auf der Grundlage von 
internen Marktrisikomodellen.  
0050  VORTAGESWERT DES RISIKOPOTENZIALS (VaRt-1)  
Siehe die Erläuterungen zu Spalte 0040.  
0060  MULTIPLIKATIONSFAKTOR (ms) x DURCHSCHNITT DER VORAUSGEGANGENEN 60 GE ­
SCHÄFTSTAGE (SVaRavg)  
Siehe die Erläuterungen zu Spalte 0040.  
0070  LETZTE VERFÜGBARE MASSZAHL (SVaRt-1)  
Siehe die Erläuterungen zu Spalte 0040.  
0080  EIGENMITTELANFORDERUNGEN  
Artikel 92 Absatz 3 Buchstabe d CRR. 
Hierbei handelt es sich um die mit der gewählten Methode berechneten Eigenmittelanforde ­
rungen für das CVA-Risiko.  
0090  GESAMTRISIKOBETRAG  
Artikel 92 Absatz 4 Buchstabe b CRR. 
Hierbei handelt es sich um die mit 12,5 multiplizierten Eigenmittelanforderungen.  
Zusatzinformationen  
0100  Anzahl der Gegenparteien  
Artikel 382 CRR 
Anzahl der in die Berechnung der Eigenmittel für das CVA-Risiko einbezogenen Gegenpar ­
teien. 
Gegenparteien sind eine Untermenge der Schuldner. Sie existieren nur bei derivativen Geschäf ­
ten oder Wertpapierfinanzierungsgeschäften, bei denen sie die andere Vertragspartei darstellen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/433
 
Spalten  
0110  Davon: zur Berechnung des Kreditspreads wurde ein Näherungswert verwendet  
Anzahl der Gegenparteien, bei denen der Kreditspread anhand eines Näherungswertes anstatt 
unmittelbar beobachteter Marktdaten bestimmt wurde.  
0120  EINGEGANGENE CVA  
Buchmäßige Rückstellungen aufgrund der gesunkenen Kreditwürdigkeit von Gegenparteien bei 
Derivaten.  
0130  EINZELADRESSEN-KREDITAUSFALL-SWAP  
Artikel 386 Absatz 1 Buchstabe a CRR 
Gesamte Nennbeträge der Einzeladressen-Kreditausfallswaps, die als Absicherung gegen CVA- 
Risiken eingesetzt werden.  
0140  INDEX-KREDITAUSFALL-SWAPS  
Artikel 386 Absatz 1 Buchstabe b CRR 
Gesamte Nennbeträge der Index-Kreditausfallswaps, die als Absicherung gegen CVA-Risiken 
eingesetzt werden.  
Zeilen  
0010  CVA-Risiko insgesamt  
Summe der Zeilen 0020-0040  
0020  Fortgeschrittene Methode  
Die in Artikel 383 CRR vorgeschriebene fortgeschrittene CVA-Risikomethode  
0030  Standardmethode  
Die in Artikel 384 CRR vorgeschriebene Standard-CVA-Risikomethode  
0040  Auf OEM-Grundlage  
Hierbei handelt es sich um Beträge, auf die Artikel 385 CRR angewandt wird.  
6. VORSICHTIGE BEWERTUNG (PRUVAL)  
6.1.  C 32.01 — VORSICHTIGE BEWERTUNG: ZEITWERTBILANZIERTE VERMÖGENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN (PRU ­
VAL 1)  
6.1.1. Allgemeine Bemerkungen  
176. Dieser Meldebogen ist von allen Instituten unabhängig davon auszufüllen, ob sie zusätzliche Bewertungs ­
anpassungen (Additional Valuation Adjustment, AVAs) anhand des vereinfachten Konzepts berechnen 
oder nicht. Auszuweisen ist in diesem Meldebogen der absolute Wert der zeitwertbilanzierten Vermögens ­
werte und Verbindlichkeiten, anhand dessen ermittelt wird, ob die in Artikel 4 der Delegierten Verord ­
nung (EU) 2016/101 der Kommission (  14 ) beschriebenen Bedingungen für die Verwendung des verein ­
fachten Ansatzes zur Bestimmung von AVAs erfüllt sind.DE L 97/434 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
( 14 ) Delegierte Verordnung (EU) 2016/101 der Kommission vom 26. Oktober 2015 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 
des Europäischen Parlaments und des Rates im Hinblick auf technische Regulierungsstandards für die vorsichtige Bewertung nach 
Artikel 105 Absatz 14 (ABl. L 21 vom 28.1.2016, S. 54).
 177. Institute, die AVAs gemäß Artikel 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 nach dem vereinfachten 
Ansatz bestimmen, weisen in diesem Meldebogen die gemäß den Artikeln 34 und 105 CRR von den 
Eigenmitteln abzuziehende Gesamt-AVA aus und melden diese entsprechend in Zeile 0290 des Melde ­
bogens C 01.00.  
6.1.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010  ZEITWERTBILANZIERTE VERMÖGENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN  
Absoluter Wert von zeitwertbilanzierten Vermögenswerten und Verbindlichkeiten laut Angabe 
in den Abschlüssen nach dem anwendbaren Rechnungslegungsrahmen gemäß Artikel 4 Ab ­
satz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 vor jeglichen Ausnahmen gemäß Artikel 4 
Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101.  
0020  DAVON: Handelsbuch  
Absoluter Wert der in Spalte 010 ausgewiesenen zeitwertbilanzierten Vermögenswerte und 
Verbindlichkeiten entsprechend den im Handelsbuch gehaltenen Positionen.  
0030-0070  WEGEN TEILWEISER AUSWIRKUNGEN AUF DAS HARTE KERNKAPITAL AUSGENOMMENE 
ZEITWERTBILANZIERTE VERMÖGENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN  
Absoluter Wert zeitwertbilanzierter Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die gemäß Arti ­
kel 4 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 der Kommission ausgenommen 
sind.  
0030  Kongruenz  
Kongruente entgegengesetzte zeitwertbilanzierte Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die 
gemäß Artikel 4 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 der Kommission 
ausgenommen sind.  
0040  Bilanzierung von Sicherungsgeschäften  
Für Positionen im Zusammenhang mit der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach dem 
anwendbaren Rechnungslegungsrahmen absoluter Wert von zeitwertbilanzierten Vermögens ­
werten und Verbindlichkeiten, die gemäß Artikel 4 Absatz 2 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2016/101 anteilsmäßig zu den Auswirkungen der betreffenden Bewertungsveränderung 
auf das harte Kernkapital ausgenommen werden.  
0050  AUFSICHTLICHE Korrekturposten  
Absoluter Wert von gemäß Artikel 4 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 
aufgrund der in Artikel 467 und 468 CRR genannten übergangsmäßigen Korrekturposten 
ausgenommenen zeitwertbilanzierten Vermögenswerten und Verbindlichkeiten.  
0060  Sonstige  
Alle sonstigen gemäß Artikel 4 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 aus ­
genommenen Positionen, bei denen sich die Änderung der buchmäßigen Bewertung nur teil ­
weise auf das harte Kernkapital auswirkt. 
Diese Zeile ist in den seltenen Fällen auszufüllen, in denen gemäß Artikel 4 Absatz 2 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 ausgenommene Elemente nicht den Spalten 0030, 
0040 oder 0050 dieses Meldebogens zugewiesen werden können.  
0070  Anmerkungen zu Sonstige  
Angabe der wichtigsten Gründe für den Ausschluss der in Spalte 0060 ausgewiesenen Po ­
sitionen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/435
 
Spalten  
0080  In der Meldeschwelle nach ARTIKEL 4 Absatz 1 berücksichtigte ZEITWERTBILAN ­
ZIERTE Vermögenswerte und Verbindlichkeiten  
Absoluter Wert zeitwertbilanzierter Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, die bei der Be ­
rechnung der Schwelle nach Artikel 4 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 
berücksichtigt werden.  
0090  DAVON: Handelsbuch  
Absoluter Wert der in Spalte 0080 ausgewiesenen zeitwertbilanzierten Vermögenswerte und 
Verbindlichkeiten entsprechend den im Handelsbuch gehaltenen Positionen  
Zeilen  
0010-0210  Die Definitionen dieser Kategorien entsprechen denen der entsprechenden Zeilen der FINREP- 
Meldebögen 1.1 und 1.2.  
0010  1  GESAMTWERT DER ZEITWERTBILANZIERTEN VERMÖGENSWERTE UND VER ­
BINDLICHKEITEN  
Gesamtwert der in den Zeilen 0020 bis 0210 ausgewiesenen zeitwertbilanzierten Vermögens ­
werte und Verbindlichkeiten.  
0020  1.1  GESAMTWERT DER ZEITWERTBILANZIERTEN VERMÖGENSWERTE  
Gesamtwert der in den Zeilen 0030 bis 0140 ausgewiesenen zeitwertbilanzierten Vermögens ­
werte. 
Die relevanten Felder der Zeilen 0030 bis 0130 sind in Einklang mit dem FINREP-Meldebogen 
F 01.01 der Anhänge III und IV dieser Durchführungsverordnung entsprechend den anwend ­
baren Standards des Instituts zu melden: 
— von der Union in Anwendung der Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 des Europäischen 
Parlaments und des Rates (  15 ) übernommene IFRS (im Folgenden „EU-IFRS“); 
— EU-IFRS-kompatible nationale Rechnungslegungsstandards („IFRS-kompatible nationale 
GAAP“); oder 
— nationale GAAP auf Basis der BAD (FINREP „nationale GAAP auf BAD-Basis“).  
0030  1.1.1  ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE  
IFRS 9. Anhang A. 
Die Angaben in dieser Zeile entsprechen Zeile 0050 des Meldebogens F 01.01 der Anhänge III 
und IV dieser Durchführungsverordnung.  
0040  1.1.2  ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE  
Artikel 32 und 33 BAD; Anhang V Teil 1.17 dieser Durchführungsverordnung 
Die Angaben in dieser Zeile beziehen sich auf zeitwertbilanzierte Vermögenswerte, die in dem 
in Zeile 0091 des Meldebogens F 01.01 der Anhänge III und IV dieser Durchführungsver ­
ordnung ausgewiesenen Wert enthalten sind.  
0050  1.1.3  NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE FINANZIELLE VERMÖGENS ­
WERTE, DIE ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ZU BEWER ­
TEN SIND  
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4. 
Die Angaben in dieser Zeile entsprechen Zeile 0096 des Meldebogens F 01.01 der Anhänge III 
und IV dieser Durchführungsverordnung.DE L 97/436 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
( 15 ) Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 19. Juli 2002 betreffend die Anwendung interna ­
tionaler Rechnungslegungsstandards (ABl. L 243 vom 11.9.2002, S. 1).
 Zeilen  
0060  1.1.4  ALS ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET DE ­
SIGNIERTE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE  
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5; Artikel 8 Absatz 1 Buchstabe a und Artikel 8 Absatz 6 AD 
Die Angaben in dieser Zeile entsprechen Zeile 0100 des Meldebogens F 01.01 der Anhänge III 
und IV dieser Durchführungsverordnung.  
0070  1.1.5  FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULE ­
GENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS BEWERTET WERDEN  
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A. 
Die Angaben in dieser Zeile entsprechen Zeile 0141 des Meldebogens F 01.01 der Anhänge III 
und IV dieser Durchführungsverordnung.  
0080  1.1.6  NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE, NICHT DERIVATIVE, ER ­
FOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTETE FINANZIELLE 
VERMÖGENSWERTE  
Artikel 36 Absatz 2 BAD. Die Angaben in dieser Zeile müssen Zeile 0171 des Meldebogens 
F 01.01 der Anhänge III und IV dieser Durchführungsverordnung entsprechen.  
0090  1.1.7  NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE, NICHT DERIVATIVE, ER ­
FOLGSNEUTRAL IM EIGENKAPITAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWER ­
TETE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE  
Artikel 8 Absatz 1 Buchstabe a und Artikel 8 Absatz 8 AD 
Die Angaben in dieser Zeile entsprechen Zeile 0175 des Meldebogens F 01.01 der Anhänge III 
und IV dieser Durchführungsverordnung.  
0100  1.1.8  SONSTIGE NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE NICHT DERIVA ­
TIVE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE  
Artikel 37 BAD; Artikel 12 Absatz 7 AD; Anhang V Teil 1.20 dieser Durchführungsver ­
ordnung 
Die Angaben in dieser Zeile beziehen sich auf zeitwertbilanzierte Vermögenswerte, die in dem 
in Zeile 0234 des Meldebogens F 01.01 der Anhänge III und IV dieser Durchführungsver ­
ordnung ausgewiesenen Wert enthalten sind.  
0110  1.1.9  DERIVATE — BILANZIERUNG VON SICHERUNGSGESCHÄFTEN  
IFRS 9.6.2.1; Anhang V Teil 1.22 dieser Durchführungsverordnung; Artikel 8 Absatz 1 
Buchstabe a und Artikel 8 Absätze 6 und 8 AD; IAS 39.9 
Die Angaben in dieser Zeile entsprechen Zeile 0240 des Meldebogens F 01.01 der Anhänge III 
und IV dieser Durchführungsverordnung.  
0120  1.1.10  ÄNDERUNGEN BEIM BEIZULEGENDEN ZEITWERT DER GESICHERTEN 
GRUNDGESCHÄFTE IM RAHMEN DER ABSICHERUNG EINES PORTFOLIOS GEGEN 
ZINSÄNDERUNGSRISIKEN  
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8; Artikel 8 Absätze 5 und 6 AD. Die Angaben in dieser Zeile 
müssen Zeile 0250 des Meldebogens F 01.01 der Anhänge III und IV dieser Durchführungs ­
verordnung entsprechen.  
0130  1.1.11  BETEILIGUNGEN AN TOCHTER-, GEMEINSCHAFTS- UND ASSOZIIERTEN 
UNTERNEHMEN  
IAS 1.54(e); Anhang V Teile 1.21 und 2.4 dieser Durchführungsverordnung; Artikel 4 
Nummern 7 und 8 BAD; Artikel 2 Absatz 2 AD 
Die Angaben in dieser Zeile entsprechen Zeile 0260 des Meldebogens F 01.01 der Anhänge III 
und IV dieser Durchführungsverordnung.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/437
 
Zeilen  
0140  1.1.12  (-) SICHERHEITSABSCHLÄGE AUF ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE 
VERMÖGENSWERTE, DIE ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN  
Anhang V Teil 1.29 dieser Durchführungsverordnung 
Die Angaben in dieser Zeile entsprechen Zeile 0375 des Meldebogens F 01.01 der Anhänge III 
und IV dieser Durchführungsverordnung.  
0150  1.2  GESAMTWERT DER ZEITWERTBILANZIERTEN VERBINDLICHKEITEN  
Summe der in den Zeilen 0160 bis 0210 ausgewiesenen zeitwertbilanzierten Verbindlich ­
keiten. 
Die relevanten Felder der Zeilen 0150 bis 0190 sind in Einklang mit dem FINREP-Meldebogen 
F 01.02 der Anhänge III und IV dieser Durchführungsverordnung entsprechend den anwend ­
baren Standards des Instituts zu melden: 
— von der Union in Anwendung der Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 übernommene IFRS 
(im Folgenden „EU-IFRS“) 
— EU-IFRS-kompatible nationale Rechnungslegungsstandards („IFRS-kompatible nationale 
GAAP“) 
— oder nationale GAAP auf Basis der BAD (FINREP „nationale GAAP auf BAD-Basis“).  
0160  1.2.1  ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENE FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN  
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.BA.6. 
Die Angaben in dieser Zeile entsprechen Zeile 0010 des Meldebogens F 01.02 der Anhänge III 
und IV dieser Durchführungsverordnung.  
0170  1.2.2  ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN  
Artikel 8 Absatz 1 Buchstabe a und Artikel 8 Absätze 3 und 6 AD 
Die Angaben in dieser Zeile entsprechen Zeile 0061 des Meldebogens F 01.02 der Anhänge III 
und IV dieser Durchführungsverordnung.  
0180  1.2.3  ALS ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET DE ­
SIGNIERTE FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN  
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2; Artikel 8 Absatz 1 Buchstabe a und Artikel 8 Absatz 6 AD; 
IAS 39.9. 
Die Angaben in dieser Zeile entsprechen Zeile 0070 des Meldebogens F 01.02 der Anhänge III 
und IV dieser Durchführungsverordnung.  
0190  1.2.4  DERIVATE — BILANZIERUNG VON SICHERUNGSGESCHÄFTEN  
IFRS 9.6.2.1; Anhang V Teil 1.26 dieser Durchführungsverordnung; Artikel 8 Absatz 1 
Buchstabe a, Artikel 8 Absatz 6 und Artikel 8 Absatz 8 AD 
Die Angaben in dieser Zeile entsprechen Zeile 0150 des Meldebogens F 01.02 der Anhänge III 
und IV dieser Durchführungsverordnung.  
0200  1.2.5  ÄNDERUNGEN BEIM BEIZULEGENDEN ZEITWERT DER GESICHERTEN 
GRUNDGESCHÄFTE IM RAHMEN DER ABSICHERUNG EINES PORTFOLIOS GEGEN 
ZINSÄNDERUNGSRISIKEN  
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8; Artikel 8 Absätze 5 und 6 AD; Anhang V Teil 2.8 dieser 
Durchführungsverordnung 
Die Angaben in dieser Zeile entsprechen Zeile 0160 des Meldebogens F 01.02 der Anhänge III 
und IV dieser Durchführungsverordnung.DE L 97/438 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0210  1.2.6  SICHERHEITSABSCHLÄGE AUF ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE VER ­
BINDLICHKEITEN, DIE ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN  
Anhang V Teil 1.29 dieser Durchführungsverordnung 
Die Angaben in dieser Zeile entsprechen Zeile 0295 des Meldebogens F 01.02 der Anhänge III 
und IV dieser Durchführungsverordnung.  
6.2.  C 32.02 — VORSICHTIGE BEWERTUNG: KERNANSATZ (PRUVAL 2)  
6.2.1. Allgemeine Bemerkungen  
178. Zweck dieses Meldebogens ist die Bereitstellung von Informationen über die Zusammensetzung der 
Gesamt-AVA, die gemäß Artikel 34 und 105 CRR von den Eigenmitteln in Abzug zu bringen ist, und 
von Informationen über die buchmäßige Bewertung der Positionen, die der Bestimmung von AVAs 
zugrunde liegen.  
179. Dieser Meldebogen ist von allen Instituten auszufüllen, die  
a) zur Anwendung des Kernkonzepts verpflichtet sind, weil sie den in Artikel 4 Absatz 1 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2016/101 genannten Schwellenwert im Sinne von Artikel 4 Absatz 3 der genannten 
Verordnung entweder auf Einzelbasis oder auf konsolidierter Basis überschreiten oder  
b) sich für die Anwendung des Kernkonzepts entschieden haben, obwohl sie den Schwellenwert nicht 
überschritten haben.  
180. Für die Zwecke dieses Meldebogens wird „Aufwärtsunsicherheit“ wie folgt definiert: Wie in Artikel 8 
Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 festgelegt, werden AVAs als Differenz zwischen 
dem beizulegenden Zeitwert und einer vorsichtigen Bewertung berechnet, bei der mit einem Sicherheits ­
grad von 90 % davon ausgegangen wird, dass Institute an diesem Punkt oder innerhalb der theoretischen 
Bandbreite plausibler Werte günstiger aus der Risikoposition aussteigen können. Der Aufwärtswert bzw. 
die „Aufwärtsunsicherheit“ ist in der Verteilung plausibler Werte der entgegengesetzte Punkt, bei dem die 
Institute nur zu 10 % sicher sind, dass sie die Position zu diesem oder einem günstigeren Punkt verlassen 
können. Die Aufwärtsunsicherheit wird auf der gleichen Grundlage wie die Gesamt-AVA berechnet und 
aggregiert, wobei der bei der Bestimmung der Gesamt-AVA verwendete Sicherheitsgrad von 90 % durch 
eine Sicherheit von 10 % ersetzt wird.  
6.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010-0100  KATEGORIESPEZIFISCHE AVAS  
Die kategoriespezifischen AVAs für Marktpreisunsicherheit, Glattstellungskosten, Modellrisiko, 
konzentrierte Positionen, künftige Verwaltungskosten, vorzeitige Vertragsbeendigung und ope ­
rationelles Risiko werden gemäß den Artikeln 9 bis 11 und 14 bis 17 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2016/101 berechnet. 
Bei den Kategorien Marktpreisunsicherheit, Glattstellungskosten und Modellrisiko, bei denen 
gemäß Artikel 9 Absatz 6, Artikel 10 Absatz 7 bzw. Artikel 11 Absatz 7 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2016/101 Diversifizierungsvorteile berücksichtigen werden können, werden 
die kategoriespezifischen AVAs, sofern nicht anders angegeben, als Summe der individuellen 
AVAs vor Berücksichtigung der Diversifizierungsvorteile gemeldet [da die nach Methode 1 
oder nach Methode 2 des Anhangs der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 berechneten 
Diversifizierungsvorteile in den Posten 1.1.2, 1.1.2.1 und 1.1.2.2 des Meldebogens erfasst 
werden]. 
Bei den Kategorien Marktpreisunsicherheit, Glattstellungskosten und Modellrisiko werden die 
gemäß Artikel 9 Absatz 5 Buchstabe b, Artikel 10 Absatz 6 Buchstabe b und Artikel 11 
Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 nach dem Expertenkonzept berechneten 
Beträge in den Spalten 0020, 0040 und 0060 gesondert ausgewiesen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/439
 
Spalten  
0010  MARKTPREISUNSICHERHEIT  
Artikel 105 Absatz 10 CRR. 
Gemäß Artikel 9 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 berechnete AVAs für Markt ­
preisunsicherheit.  
0020  DAVON: NACH DEM EXPERTENKONZEPT BERECHNET  
Gemäß Artikel 9 Absatz 5 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 berech ­
nete AVAs für Marktpreisunsicherheit.  
0030  GLATTSTELLUNGSKOSTEN  
Artikel 105 Absatz 10 CRR. 
Gemäß Artikel 10 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 berechnete AVAs für Glatt ­
stellungskosten.  
0040  DAVON: NACH DEM EXPERTENKONZEPT BERECHNET  
Gemäß Artikel 10 Absatz 6 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 be ­
rechnete AVAs für Glattstellungskosten.  
0050  MODELLRISIKO  
Artikel 105 Absatz 10 CRR 
Gemäß Artikel 11 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 berechnete AVAs für das 
Modellrisiko.  
0060  DAVON: NACH DEM EXPERTENKONZEPT BERECHNET  
Gemäß Artikel 11 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 berechnete AVAs 
für das Modellrisiko.  
0070  KONZENTRIERTE POSITIONEN  
Artikel 105 Absatz 11 CRR 
Gemäß Artikel 14 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 berechnete AVAs für konzen ­
trierte Positionen.  
0080  KÜNFTIGE VERWALTUNGSKOSTEN  
Artikel 105 Absatz 10 CRR 
Gemäß Artikel 15 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 berechnete AVAs für künftige 
Verwaltungskosten.  
0090  VORZEITIGE VERTRAGSBEENDIGUNG  
Artikel 105 Absatz 10 CRR 
Gemäß Artikel 16 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 berechnete AVAs für vor ­
zeitige Vertragsbeendigung.DE L 97/440 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0100  OPERATIONELLES RISIKO  
Artikel 105 Absatz 10 CRR 
Gemäß Artikel 17 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 berechnete AVAs für das 
operationelle Risiko.  
0110  GESAMT-AVA  
Zeile 0010: Gemäß Artikel 34 und 105 CRR von den Eigenmitteln abzuziehende und ent ­
sprechend in Zeile 0290 von C 01.00 auszuweisende Gesamt-AVA. Die Gesamt-AVA ist die 
Summe der Zeilen 0030 und 0180. 
Zeile 0020: Anteil der in Zeile 0010 ausgewiesenen Gesamt-AVA, der aus Handelsbuchposi ­
tionen (absoluter Wert) herrührt. 
Zeilen 0030 bis 0160: Summe der Spalten 0010, 0030, 0050 und 0070 bis 0100. 
Zeilen 0180 bis 0210: Gesamt-AVA aus dem Ausweichkonzept unterliegenden Portfolios.  
0120  AUFWÄRTSUNSICHERHEIT  
Artikel 8 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101. 
Die Aufwärtsunsicherheit wird auf der gleichen Grundlage wie die in Spalte 0110 ermittelte 
Gesamt-AVA berechnet und aggregiert, wobei der bei der Bestimmung der Gesamt-AVA ver ­
wendete Sicherheitsgrad von 90 % durch eine Sicherheit von 10 % ersetzt wird.  
0130 -0140  ZEITWERTBILANZIERTE VERMÖGENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN  
Absoluter Wert der zeitwertbilanzierten Vermögenswerte und Verbindlichkeiten entsprechend 
den in den Zeilen 0010 bis 0130 sowie in Zeile 0180 ausgewiesenen AVA-Beträgen. In 
einigen Zeilen, insbesondere den Zeilen 0090 bis 0130, müssen diese Beträge gegebenenfalls 
nach Experteneinschätzung angenähert oder zugeteilt werden. 
Zeile 0010: Absoluter Gesamtwert zeitwertbilanzierter Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, 
die bei der Berechnung der Schwelle nach Artikel 4 Absatz 1 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2016/101 berücksichtigt werden. Dies schließt den absoluten Wert von zeitwertbilan ­
zierten Vermögenswerten und Verbindlichkeiten ein, für die AVAs gemäß Artikel 9 Absatz 2, 
Artikel 10 Absatz 2 oder Artikel 10 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 
mit null bewertet und in den Zeilen 0070 und 0080 gesondert ausgewiesen werden. 
Zeile 0010 ist die Summe der Zeilen 0030 und 0180. 
Zeile 0020: Anteil am absoluten Gesamtwert der in Zeile 0010 ausgewiesenen zeitwertbilan ­
zierten Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, der aus Handelsbuchpositionen (absoluter 
Wert) herrührt. 
Zeile 0030: Absoluter Wert von zeitwertbilanzierten Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, 
die den Portfolios gemäß den Artikeln 9 bis 17 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 
entsprechen. Dies schließt den absoluten Wert von zeitwertbilanzierten Vermögenswerten und 
Verbindlichkeiten ein, für die AVAs gemäß Artikel 9 Absatz 2, Artikel 10 Absatz 2 oder 
Artikel 10 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 mit null bewertet und in 
den Zeilen 0070 und 0080 gesondert ausgewiesen werden. Zeile 0030 ist die Summe der 
Zeilen 0090 bis 0130. 
Zeile 0050: Absoluter Wert der zeitwertbilanzierten Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, 
die in die Berechnung der AVA für noch nicht eingenommene Kreditspreads einbezogen 
werden. Für die Zwecke der Berechnung dieser AVA werden kongruente entgegengesetzte 
zeitwertbilanzierte Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die gemäß Artikel 4 Absatz 2 
der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 ausgenommen sind, nicht mehr als kongruent 
entgegengesetzt betrachtet.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/441
 
Spalten  
Zeile 0060: Absoluter Wert der zeitwertbilanzierten Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, 
die in die Berechnung der AVA für Investitions- und Finanzierungskosten einbezogen werden. 
Für die Zwecke der Berechnung dieser AVA werden kongruente entgegengesetzte zeitwert ­
bilanzierte Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die gemäß Artikel 4 Absatz 2 der Dele ­
gierten Verordnung (EU) 2016/101 ausgenommen sind, nicht mehr als kongruent entgegen ­
gesetzt betrachtet. 
Zeile 0070: Absoluter Wert von zeitwertbilanzierten Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, 
die den Bewertungsexponierungen entsprechen, deren AVA gemäß Artikel 9 Absatz 2 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 mit null bewertet wird. 
Zeile 0080: Absoluter Wert von zeitwertbilanzierten Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, 
die den Bewertungsexponierungen entsprechen, deren AVA gemäß Artikel 10 Absätze 2und 
3 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 mit null bewertet wird. 
Zeilen 0090 bis 0130: Absoluter Wert von zeitwertbilanzierten Vermögenswerten und Ver ­
bindlichkeiten, die wie unten dargestellt (siehe entsprechende Anweisungen) folgenden Risi ­
kokategorien zugeordnet werden: Zinsänderungs-, Währungs-, Kredit-, Eigenkapital-, Waren ­
positionsrisiken. Dies schließt den absoluten Wert von zeitwertbilanzierten Vermögenswerten 
und Verbindlichkeiten ein, für die AVAs gemäß Artikel 9 Absatz 2, Artikel 10 Absatz 2 
oder Artikel 10 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 mit null bewertet und 
in den Zeilen 0070 und 0080 gesondert ausgewiesen werden. 
Zeile 0180: Absoluter Wert von zeitwertbilanzierten Vermögenswerten und Verbindlichkeiten 
entsprechend den dem Ausweichkonzept unterliegenden Portfolios  
0130  ZEITWERTBILANZIERTE VERMÖGENSWERTE  
Absoluter Wert von zeitwertbilanzierten Vermögenswerten entsprechend den verschiedenen 
Zeilen gemäß den obigen Erläuterungen zu den Spalten 0130-0140.  
0140  ZEITWERTBILANZIERTE VERBINDLICHKEITEN  
Absoluter Wert von zeitwertbilanzierten Verbindlichkeiten entsprechend den verschiedenen 
Zeilen gemäß den obigen Erläuterungen zu den Spalten 0130-0140.  
0150  QTD-EINNAHMEN  
Die seit dem letzten Meldestichtag den zeitwertbilanzierten Vermögenswerten und Verbind ­
lichkeiten zugeordneten Einnahmen von Quartalsbeginn bis zum aktuellen Datum („quarter-to- 
date revenues“, „QTD-Einnahmen“), entsprechend den verschiedenen Zeilen gemäß den obigen 
Erläuterungen zu den Spalten 0130-0140, die gegebenenfalls nach Experteneinschätzung 
zugeteilt oder angenähert werden.  
0160  IPV-DIFFERENZ  
Die Summe aller Positionen und Risikofaktoren unbereinigter Differenzbeträge („IPV-Diffe ­
renz“), die zum Monatsende, das dem Meldestichtag am nächsten liegt, mittels der unabhän ­
gigen Preisüberprüfung gemäß Artikel 105 Absatz 8 CRR und unter Verwendung der besten 
verfügbaren unabhängigen Daten für die jeweilige Risikoposition bzw. den jeweiligen Risiko ­
faktor berechnet wird. 
Unbereinigte Differenzbeträge beziehen sich auf unbereinigte Differenzen zwischen den Be ­
wertungen aus dem Handelssystem und den im monatlichen IPV-Prozess ermittelten Bewer ­
tungen. 
Bei der Berechnung der IPV-Differenz werden keine angepassten Differenzbeträge in den 
Büchern und Aufzeichnungen des Instituts für das jeweilige Monatsenddatum einbezogen.DE L 97/442 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0170-0250  ANPASSUNGEN DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS  
Mitunter als „Rücklagen“ bezeichnete Berichtigungen, die gegebenenfalls beim zeitwertbilan ­
zierten Buchwert des Instituts angesetzt und außerhalb des zur Generierung von Buchwerten 
verwendeten Bewertungsmodells vorgenommen werden (ohne beim erstmaligen Ansatz abge ­
grenzte Gewinne und Verluste) und die somit die gleiche Quelle von Bewertungsunsicherheiten 
betreffen wie die entsprechende AVA. Sie könnten nicht durch die Bewertungstechnik erfasste 
Risikofaktoren in Form von Risikoprämien oder Austrittskosten in Einklang mit der Definition 
des beizulegenden Zeitwerts widerspiegeln. Sie sollten jedoch von den Marktteilnehmern bei 
der Festsetzung eines Preises berücksichtigt werden (IFRS 13.9 und IFRS 13.88).  
0170  MARKTPREISUNSICHERHEIT  
Anpassung des beizulegenden Zeitwerts des Instituts zur Berücksichtigung der Risikoprämie, 
die sich aus der Existenz einer Bandbreite beobachteter Preise für gleichwertige Instrumente 
oder — in Bezug auf Marktparameter für ein Bewertungsmodell — für Instrumente, aus 
denen die Parameter kalibriert wurden, ergibt und die somit die gleiche Quelle von Bewer ­
tungsunsicherheiten betrifft wie die AVA für Marktpreisunsicherheit.  
0180  GLATTSTELLUNGSKOSTEN  
Anpassung des beizulegenden Zeitwerts des Instituts zur Berücksichtigung der Tatsache, dass 
die Positionsbewertungen keinen Ausstiegspreis für die Position oder das Portfolio widerspie ­
geln, insbesondere wenn solche Bewertungen auf einen Marktmittelpreis kalibriert sind, und 
somit die gleiche Quelle von Bewertungsunsicherheiten betreffen wie die AVA für Glattstel ­
lungskosten.  
0190  MODELLRISIKO  
Anpassung des beizulegenden Zeitwerts des Instituts zur Berücksichtigung von Markt- oder 
Produktfaktoren, die nicht durch das zur Berechnung der täglichen Positionswerte und -risiken 
verwendete Modell („Bewertungsmodell“) erfasst werden, oder zur Gewährleistung eines an ­
gemessenen Grades an Vorsichtigkeit angesichts der Unsicherheit, die sich aus der Existenz 
einer Reihe alternativer validierter Modelle und Modellkalibrierungen ergibt, und die somit die 
gleiche Quelle von Bewertungsunsicherheiten betreffen wie die AVA für das Modellrisiko..  
0200  KONZENTRIERTE POSITIONEN  
Anpassung des beizulegenden Zeitwerts des Instituts zur Berücksichtigung der Tatsache, dass 
die vom Institut gehaltene aggregierte Position größer ist als das normale gehandelte Volumen 
oder als die Positionsgrößen, auf denen beobachtbare Notierungen oder Geschäfte, die zur 
Kalibrierung des Preises oder von Parametern im Bewertungsmodells verwendet werden, ba ­
sieren, und die somit die gleiche Quelle von Bewertungsunsicherheiten betreffen wie die AVA 
für konzentrierte Positionen.  
0210  NOCH NICHT EINGENOMMENE KREDITSPREADS  
Anpassung des beizulegenden Zeitwerts des Instituts zur Deckung erwarteter Verluste auf ­
grund von Gegenparteiausfällen bei Derivatepositionen (d. h. Summe der Anpassung der 
Kreditbewertung („CVA“) auf Institutsebene).  
0220  INVESTITIONS- UND FINANZIERUNGSKOSTEN  
Anpassung des beizulegenden Zeitwerts des Instituts zu Ausgleichszwecken, wenn die Bewer ­
tungsmodelle die Finanzierungskosten, die Marktteilnehmer im Ausstiegspreis für eine Position 
oder ein Portfolio einpreisen würden, nicht in vollem Umfang widerspiegeln (d. h. Summe der 
Finanzierungsbewertungsanpassungen auf Institutsebene, wenn ein Institut eine solche Anpas ­
sung berechnet oder als Alternative eine gleichwertige Anpassung vornimmt).DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/443
 
Spalten  
0230  KÜNFTIGE VERWALTUNGSKOSTEN  
Anpassung des beizulegenden Zeitwerts des Instituts zur Berücksichtigung von Verwaltungs ­
kosten, die für das Portfolio oder die Position anfallen, im Bewertungsmodell oder in den zur 
Kalibrierung von Parametern dieses Modells verwendeten Preisen jedoch nicht berücksichtigt 
sind und somit die gleiche Quelle von Bewertungsunsicherheiten betreffen wie die AVA für 
künftige Verwaltungskosten.  
0240  VORZEITIGE VERTRAGSBEENDIGUNG  
Anpassung des beizulegenden Zeitwerts des Instituts zur Berücksichtigung vertraglicher oder 
außervertraglicher Erwartungen hinsichtlich der vorzeitigen Vertragsbeendigung, die im Be ­
wertungsmodell nicht berücksichtigt sind und somit die gleiche Quelle von Bewertungsunsi ­
cherheiten betreffen wie die AVA für die vorzeitige Vertragsbeendigung.  
0250  OPERATIONELLES RISIKO  
Anpassung des beizulegenden Zeitwerts des Instituts zur Berücksichtigung der Risikoprämie, 
die Marktteilnehmer zum Ausgleich für operationelle Risiken im Zusammenhang mit der 
Absicherung, Verwaltung und Abwicklung von Verträgen im Portfolio berechnen würden 
und die somit die gleiche Quelle von Bewertungsunsicherheiten betreffen wie die AVA für 
operationelle Risiken.  
0260  ERSTANSATZ-GUV  
Anpassungen für Fälle, in denen das Bewertungsmodell und alle sonstigen relevanten Anpas ­
sungen des beizulegenden Zeitwerts für eine Position oder ein Portfolio den beim erstmaligen 
Ansatz gezahlten oder erhaltenen Preis nicht widerspiegeln, d. h. abgegrenzte Gewinne und 
Verluste beim erstmaligen Ansatz (IFRS 9.B5.1.2.A).  
0270  ERLÄUTERUNG  
Beschreibung der gemäß Artikel 7 Absatz 2 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 
2016/101 behandelten Positionen und Angabe der Gründe, weshalb eine Anwendung der 
Artikel 9 bis 17 der genannten Verordnung nicht möglich war.  
Zeilen  
0010  1.  SUMME KERNKONZEPT  
Artikel 7 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101. 
Für jede in den Spalten 0010 bis 0110 genannte relevante AVA-Kategorie die anhand des 
Kernkonzepts nach Kapitel 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 berechneten Ge ­
samt-AVAs für zeitwertbilanzierte Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die bei der Berech ­
nung des Schwellenwerts gemäß Artikel 4 Absatz 1 der genannten Verordnung berücksich ­
tigt werden. Dies schließt die in Zeile 0140 ausgewiesenen Diversifizierungsvorteile gemäß 
Artikel 9 Absatz 6, Artikel 10 Absatz 7 und Artikel 11 Absatz 7 der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2016/101 ein.  
0020  DAVON: HANDELSBUCH  
Artikel 7 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101. 
Für jede in den Spalten 0010 bis 0110 genannte relevante AVA-Kategorie der Anteil der in 
Zeile 0010 ausgewiesenen Gesamt-AVAs aus Handelsbuchpositionen (absoluter Wert).DE L 97/444 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0030  1.1  PORTFOLIOS GEMÄß DEN ARTIKELN 9 BIS 17 DER DELEGIERTEN VERORD ­
NUNG (EU) 2016/101 DER KOMMISSION — KATEGORIESPEZIFISCHER GESAMT ­
WERT NACH DIVERSIFIZIERUNG  
Artikel 7 Absatz 2 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101. 
Für jede in den Spalten 0010 bis 0110 genannte relevante AVA-Kategorie die gemäß den 
Artikeln 9 bis 17 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 berechneten Gesamt-AVAs für 
zeitwertbilanzierte Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die bei der Berechnung des Schwel ­
lenwerts gemäß Artikel 4 Absatz 1 der genannten Verordnung berücksichtigt werden, außer 
zeitwertbilanzierten Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, die der Behandlung gemäß Ar ­
tikel 7 Absatz 2 Buchstabe b der Verordnung (EU) 2016/101 unterliegen. 
Dies schließt gemäß den Artikeln 12 und 13 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 
berechnete AVAs ein, die in den Zeilen 0050 und 0060 ausgewiesen werden und in die AVAs 
für Marktpreisunsicherheit, Glattstellungskosten und Modellrisiko gemäß Artikel 12 Absatz 2 
und Artikel 13 Absatz 2 der genannten Verordnung einfließen. 
Dies schließt die in Zeile 0140 ausgewiesenen Diversifizierungsvorteile gemäß Artikel 9 Ab ­
satz 6, Artikel 10 Absatz 7 und Artikel 11 Absatz 7 der Delegierten Verordnung (EU) 
2016/101 ein. 
Zeile 0030 ist die Differenz zwischen den Zeilen 0040 und 0140.  
0040-0130  1.1.1  KATEGORIESPEZIFISCHER GESAMTWERT VOR DIVERSIFIZIERUNG  
Für die Zwecke der Zeilen 0090 bis 0130 ordnen die Institute ihre zeitwertbilanzierten Ver ­
mögenswerte und Verbindlichkeiten, die bei der Berechnung des Schwellenwerts gemäß Ar ­
tikel 4 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 berücksichtigt werden, (Handels ­
buch- und Anlagebuch) den folgenden Risikokategorien zu: Zinsänderungs-, Währungs-, Kre ­
dit-, Eigenkapital-, Warenpositionsrisiken. 
Die Institute stützen sich zu diesem Zweck auf ihre interne Risikomanagementstruktur und 
weisen nach einer Zuordnung gemäß Experteneinschätzung ihre Geschäftsbereiche oder Han ­
delsabteilungen der am besten geeigneten Risikokategorie zu. AVAs, Berichtigungen des bei ­
zulegenden Zeitwerts und sonstige verlangte Informationen zu den zugeordneten Geschäfts ­
bereichen oder Handelsabteilungen werden derselben relevanten Risikokategorie zugeordnet, 
um auf Zeilenebene für jede Risikokategorie einen kohärenten Überblick über die für aufsichts ­
rechtliche und Rechnungslegungszwecke vorgenommenen Berichtigungen zu vermitteln und 
Aufschluss hinsichtlich der Größe der betreffenden Positionen (in Bezug auf zeitwertbilanzierte 
Vermögenswerte und Verbindlichkeiten) zu geben. Werden AVAs oder sonstige Berichtigungen 
auf einer anderen Aggregationsebene — insbesondere auf Unternehmensebene — berechnet, 
entwickeln die Institute eine Methode für die Zuordnung der AVAs zu den relevanten Po ­
sitionsgruppen. Die Zuordnungsmethode führt zu Zeile 0040, die für die Spalten 0010 bis 
0100 die Summe der Zeilen 0050 bis 0130 ist. 
Unabhängig vom angewandten Konzept müssen die übermittelten Informationen auf Zeilen ­
ebene so weit wie möglich kohärent sein, da die übermittelten Informationen auf dieser Ebene 
miteinander verglichen werden (AVA-Beträge, Aufwärtsunsicherheit, Beträge des beizulegenden 
Zeitwerts und potenzielle Berichtigungen des beizulegenden Zeitwerts). 
Die Aufschlüsselung in den Zeilen 0090 bis 0130 schließt nicht die gemäß den Artikeln 12 
und 13 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 berechnete AVAs ein, die in den Zeilen 
0050 und 0060 ausgewiesen werden und in die AVAs für Marktpreisunsicherheit, Glattstel ­
lungskosten und Modellrisiko gemäß Artikel 12 Absatz 2 und Artikel 13 Absatz 2 der 
genannten Verordnung einfließen. 
Diversifizierungsvorteile werden gemäß Artikel 9 Absatz 6, Artikel 10 Absatz 7 und Ar ­
tikel 11 Absatz 7 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 in Zeile 0140 ausgewiesen 
und sind daher von den Zeilen 0040 bis 0130 ausgenommen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/445
 
Zeilen  
0050  DAVON: AVA FÜR NOCH NICHT EINGENOMMENE KREDITSPREADS  
Artikel 105 Absatz 10 CRR, Artikel 12 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101. 
Die für noch nicht eingenommene Kreditspreads berechnete Gesamt-AVA („CVA-AVA“) und 
deren Zuordnung zu den AVAs für Marktpreisunsicherheit, Glattstellungskosten oder Modell ­
risiko gemäß Artikel 12 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101. 
Spalte 0110: Die Gesamt-AVA wird nur informationshalber angegeben, da sie aufgrund ihrer 
Zuordnung zu den AVAs für Marktpreisunsicherheit, Glattstellungskosten und Modellrisiko 
(nach Berücksichtigung der Diversifizierungsvorteile) in die jeweiligen kategoriespezifischen 
AVAs aufgenommen ist. 
Spalten 0130 und 0140: Absoluter Wert der zeitwertbilanzierten Vermögenswerte und Ver ­
bindlichkeiten, die in die Berechnung der AVA für noch nicht eingenommene Kreditspreads 
einbezogen werden. Für die Zwecke der Berechnung dieser AVA werden kongruente entgegen ­
gesetzte zeitwertbilanzierte Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die gemäß Artikel 4 Ab ­
satz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 ausgenommen sind, nicht mehr als kon ­
gruent entgegengesetzt betrachtet.  
0060  DAVON: AVA FÜR INVESTITIONS- UND FINANZIERUNGSKOSTEN  
Artikel 105 Absatz 10 CRR, Artikel 17 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101. 
Die Gesamt-AVA, berechnet für Investitions- und Finanzierungskosten und Zuordnung zu 
AVAs für Marktpreisunsicherheit, Glattstellungskosten oder Modellrisiko gemäß Artikel 13 
der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101. 
Spalte 0110: Die Gesamt-AVA wird nur informationshalber angegeben, da sie aufgrund ihrer 
Zuordnung zu den AVAs für Marktpreisunsicherheit, Glattstellungskosten und Modellrisiko 
(nach Berücksichtigung der Diversifizierungsvorteile) in die jeweiligen kategoriespezifischen 
AVAs aufgenommen ist. 
Spalten 0130 und 0140: Absoluter Wert der zeitwertbilanzierten Vermögenswerte und Ver ­
bindlichkeiten, die in die Berechnung der AVA für Investitions- und Finanzierungskosten 
einbezogen werden. Für die Zwecke der Berechnung dieser AVA werden kongruente entgegen ­
gesetzte zeitwertbilanzierte Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die gemäß Artikel 4 Ab ­
satz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 ausgenommen sind, nicht mehr als kon ­
gruent entgegengesetzt betrachtet.  
0070  DAVON: GEMÄSS ARTIKEL 9 ABSATZ 2 DER Delegierten Verordnung (EU) 
2016/101 MIT NULL BEWERTETE AVA  
Absoluter Wert von zeitwertbilanzierten Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, die den 
Bewertungsexponierungen entsprechen, deren AVA gemäß Artikel 9 Absatz 2 der Delegier ­
ten Verordnung (EU) 2016/101 mit null bewertet wird.  
0080  DAVON: GEMÄSS ARTIKEL 10 ABSÄTZE 2 UND 3 der Delegierten Verordnung (EU) 
2016/101 MIT NULL BEWERTETE AVA  
Absoluter Wert von zeitwertbilanzierten Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, die den 
Bewertungsexponierungen entsprechen, deren AVA gemäß Artikel 10 Absatz 2 oder Arti ­
kel 10 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 mit null bewertet wird.  
0090  1.1.1.1  ZINSSÄTZE  
0100  1.1.1.2  FREMDWÄHRUNGEN  
0110  1.1.1.3  KREDIT  
0120  1.1.1.4  EIGENKAPITAL  
0130  1.1.1.5  WARENPOSITIONENDE L 97/446 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  
0140  1.1.2  (-) Diversifizierungsvorteile  
Diversifizierungsvorteile insgesamt. Summe der Zeilen 0150 und 0160.  
0150  1.1.2.1  (-) NACH METHODE 1 BERECHNETE DIVERSIFIZIERUNGSVORTEILE  
Für die gemäß Artikel 9 Absatz 6, Artikel 10 Absatz 7 und Artikel 11 Absatz 6 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 nach Methode 1 aggregierten AVA-Kategorien die 
Differenz zwischen der Summe der individuellen AVAs und der Gesamtsumme der katego ­
riespezifischen AVA nach Aggregationsanpassung.  
0160  1.1.2.2  (-) NACH METHODE 2 BERECHNETE DIVERSIFIZIERUNGSVORTEILE  
Für die gemäß Artikel 9 Absatz 6, Artikel 10 Absatz 7 und Artikel 11 Absatz 6 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 nach Methode 2 aggregierten AVA-Kategorien die 
Differenz zwischen der Summe der individuellen AVAs und der Gesamtsumme der katego ­
riespezifischen AVA nach Aggregationsanpassung.  
0170  1.1.2.2.*  Zusatzinformation: AVAs vor Diversifizierung, die durch die Diversifizierung 
nach Methode 2 um mehr als 90 % gesenkt werden  
In der Terminologie der Methode 2 die Summe aus FV — PV für alle Bewertungsexponie ­
rungen mit APVA < 10 % (FV — PV).  
0180  1.2  Nach dem Ausweichkonzept berechnete Portfolios  
Artikel 7 Absatz 2 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101. 
Bei Portfolios, die dem Ausweichkonzept gemäß Artikel 7 Absatz 2 Buchstabe b der Dele ­
gierten Verordnung (EU) 2016/101 unterliegen, wird die Gesamt-AVA als Summe der Zeilen 
0190, 0200 und 0210 berechnet. 
Die entsprechenden Bilanz- und sonstigen Hintergrundinformationen sind in den Spal ­
ten 0130-0260 auszuweisen. In Spalte 0270 ist eine Beschreibung der Positionen zu liefern 
und zu begründen, weshalb die Anwendung der Artikel 9 bis 17 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2016/101 nicht möglich war.  
0190  1.2.1  Ausweichkonzept; 100 % der nicht realisierten Gewinne  
Artikel 7 Absatz 2 Buchstabe b Ziffer i der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101.  
0200  1.2.2  Ausweichkonzept; 10 % des Nominalwerts  
Artikel 7 Absatz 2 Buchstabe b Ziffer ii der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101.  
0210  1.2.3  Ausweichkonzept; 25 % des Werts seit Abschluss  
Artikel 7 Absatz 2 Buchstabe b Ziffer iii der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101.  
6.3.  C 32.03 — VORSICHTIGE BEWERTUNG: AVA FÜR DAS MODELLRISIKO (PRUVAL 3)  
6.3.1. Allgemeine Bemerkungen  
181. Dieser Meldebogen ist nur von Instituten auszufüllen, die den in Artikel 4 Absatz 1 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2016/101 genannten Schwellenwert auf individueller Ebene überschreiten. Institute, 
die Teil einer Gruppe sind, die den Schwellenwert auf konsolidierter Basis überschreitet, müssen diesen 
Meldebogen nur ausfüllen, wenn sie den Schwellenwert auch auf individueller Ebene überschreiten.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/447
 
182. Dieser Meldebogen dient der Meldung von Einzelheiten zu den 20 wichtigsten individuellen AVAs für das 
Modellrisiko in Bezug auf den AVA-Betrag, der zu der gemäß Artikel 11 der Delegierten Verordnung (EU) 
2016/101 berechneten kategoriespezifischen Gesamt-AVA für das Modellrisiko beiträgt. Diese Angaben 
entsprechen den Angaben in Spalte 0050 des Meldebogens C 32.02.  
183. Die 20 wichtigsten individuellen AVAs für das Modellrisiko und die entsprechenden Produktinformatio ­
nen werden beginnend mit der höchsten individuellen AVA für das Modellrisiko in absteigender Reihen ­
folge gemeldet.  
184. Produkte, die diesen wichtigsten individuellen AVAs für das Modellrisiko entsprechen, werden unter 
Verwendung des in Artikel 19 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 ver ­
langten Produktinventars gemeldet.  
185. Sind die Produkte in Bezug auf das Bewertungsmodell und die AVA für das Modellrisiko hinreichend 
homogen, werden sie zusammengefasst und im Interesse eines maximalen Deckungsgrads dieses Melde ­
bogens in Bezug auf die kategoriespezifische Gesamt-AVA für das Modellrisiko des Instituts in einer Zeile 
ausgewiesen.  
6.3.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0005  RANG  
Der Rang ist eine Zeilenkennung und bezeichnet in der Tabelle jeweils eine Zeile. Er folgt der 
numerischen Reihenfolge 1, 2, 3 usw., wobei 1 der höchsten individuellen AVA für das 
Modellrisiko, 2 der zweithöchsten usw. zugewiesen wird.  
0010  MODELL  
Interner (alphanumerischer) Code für das Modell, den das Institut zu dessen Identifizierung 
verwendet.  
0020  RISIKOKATEGORIE  
Angabe der Risikokategorie (Zinssatz, Fremdwährung, Kredit, Eigenkapital, Warenposition), die 
das Produkt oder die Produktgruppe, das/die Anlass zur Bewertungsanpassung für das Modell ­
risiko gibt, am besten beschreibt. 
Die Institute melden folgende Codes: 
IR — Zinssatz 
FX — Fremdwährung 
CR — Kredit 
EQ — Eigenkapital 
CO — Warenposition  
0030  PRODUKT  
Interne (alphanumerische) Bezeichnung des bei der Bewertung des Modells verwendeten Pro ­
dukts bzw. der dabei verwendeten Produktgruppe entsprechend dem in Artikel 19 Absatz 3 
Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 verlangten Produktinventar.  
0040  BEOBACHTBARKEIT  
Anzahl der Preisbeobachtungen für das Produkt bzw. die Produktgruppe während der letzten 
zwölf Monate, die einem der folgenden Kriterien entsprechen: 
— Die Preisbeobachtung betrifft einen Preis, zu dem das Institut eine Transaktion durch ­
geführt hat. 
— Es handelt sich um einen nachprüfbaren Preis für eine tatsächlich erfolgte Transaktion 
zwischen Dritten. 
— Der Preis wird aus einen verbindlichen Preisangebot ermittelt. 
Die Institute melden einen der folgenden Werte: „kein Preis“, „1-6 “, „6-24’“, „24-100“, „100+“.DE L 97/448 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0050  AVA FÜR DAS MODELLRISIKO  
Artikel 11 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101. 
Individuelle AVA für das Modellrisiko vor Berücksichtigung von Diversifizierungsvorteilen, 
aber nach Portfolio-Netting, sofern relevant.  
0060  DAVON: NACH DEM EXPERTENKONZEPT  
Beträge in Spalte 0050, die gemäß Artikel 11 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 
2016/101 nach dem Expertenkonzept berechnet wurden.  
0070  DAVON: AGGREGIERT NACH METHODE 2  
Beträge in Spalte 0050, die nach Methode 2 des Anhangs der Delegierten Verordnung (EU) 
2016/101 aggregiert wurden. Diese Beträge entsprechen FV — PV in der Terminologie des 
genannten Anhangs.  
0080  NACH METHODE 2 BERECHNETE AGGREGIERTE AVA  
Der gemäß Artikel 11 Absatz 7 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 berechnete 
Beitrag von nach Methode 2 des Anhangs der genannten Verordnung aggregierten individu ­
ellen AVAs für das Modellrisiko zur kategoriespezifischen Gesamt-AVA für das Modellrisiko. 
Dieser Betrag entspricht APVA in der Terminologie des Anhangs.  
0090-0100  ZEITWERTBILANZIERTE VERMÖGENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN  
Absoluter Wert von unter Verwendung des in Spalte 0010 gemeldeten Modells bewerteten 
zeitwertbilanzierten Vermögenswerten und Verbindlichkeiten laut Angabe in den Abschlüssen 
gemäß dem anwendbaren Rahmen.  
0090  ZEITWERTBILANZIERTE VERMÖGENSWERTE  
Absoluter Wert von unter Verwendung des in Spalte 0010 gemeldeten Modells bewerteten 
zeitwertbilanzierten Vermögenswerten laut Angabe in den Abschlüssen gemäß dem anwend ­
baren Rahmen.  
0100  ZEITWERTBILANZIERTE VERBINDLICHKEITEN  
Absoluter Wert von unter Verwendung des in Spalte 0010 gemeldeten Modells bewerteten 
zeitwertbilanzierten Verbindlichkeiten laut Angabe in den Abschlüssen gemäß dem anwend ­
baren Rahmen.  
0110  DIFFERENZ IM VERFAHREN DER UNABHÄNGIGEN PREISÜBERPRÜFUNG (IPV-DIFFERENZ) 
(ERGEBNISPRÜFUNG)  
Die Summe unbereinigter Differenzbeträge („IPV-Differenz“), die zum Monatsende, das dem 
Meldestichtag am nächsten liegt, mittels der unabhängigen Preisüberprüfung gemäß Arti ­
kel 105 Absatz 8 CRR unter Verwendung der besten verfügbaren unabhängigen Daten für 
das jeweilige Produkt bzw. die jeweilige Produktgruppe berechnet wird. 
Unbereinigte Differenzbeträge beziehen sich auf unbereinigte Differenzen zwischen den Be ­
wertungen aus dem Handelssystem und den im monatlichen IPV-Prozess ermittelten Bewer ­
tungen. 
Bei der Berechnung der IPV-Differenz werden keine angepassten Differenzbeträge in den 
Büchern und Aufzeichnungen des Instituts für das jeweilige Monatsenddatum einbezogen. 
Hier sind nur Ergebnisse anzugeben, die aus Preisen von Instrumenten, die demselben Produkt 
zugeordnet würden, (Ergebnisprüfung), kalibriert wurden. Ergebnisse von Input-Prüfungen, bei 
denen Marktdaten eingegeben werden, die gegen Werte getestet werden, die aus unterschied ­
lichen Produkten kalibriert werden, sind nicht zu berücksichtigen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/449
 
Spalten  
0120  IPV-ABDECKUNG (ERGEBNISPRÜFUNG)  
Prozentsatz der dem Modell zugeordneten Positionen (gewichtet nach der AVA für das Mo ­
dellrisiko), die durch die in Spalte 0110 ausgewiesenen IPV-Testergebnisse erfasst sind.  
0130-0140  ANPASSUNGEN DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS  
Anpassungen des beizulegenden Zeitwerts gemäß Definition in den Spalten 0190 und 0240 
des Meldebogens C 32.02, die auf dem Modell in Spalte 0010 zugeordnete Positionen 
angewandt wurden.  
0150  ERSTANSATZ-GUV  
Anpassungen gemäß Definition in Spalte 0260 des Meldebogens C 32.02, die auf dem Modell 
in Spalte 0010zugeordnete Positionen angewandt wurden.  
6.4.  C 32.04 — VORSICHTIGE BEWERTUNG: AVA FÜR KONZENTRIERTE POSITIONEN (PRUVAL 4)  
6.4.1. Allgemeine Bemerkungen  
186. Dieser Meldebogen ist nur von Instituten auszufüllen, die den in Artikel 4 Absatz 1 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2016/101 genannten Schwellenwert überschreiten. Institute, die Teil einer Gruppe sind, 
die den Schwellenwert auf konsolidierter Basis überschreitet, füllen diesen Meldebogen nur aus, wenn sie 
den Schwellenwert auch auf individueller Ebene überschreiten.  
187. Dieser Meldebogen dient der Meldung von Einzelheiten zu den 20 wichtigsten individuellen AVAs für 
konzentrierte Positionen in Bezug auf den AVA-Betrag, der in die gemäß Artikel 14 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2016/101 berechnete kategoriespezifische Gesamt-AVA für konzentrierte Positionen 
einfließt. Diese Angaben entsprechen den Angaben in Spalte 0070 des Meldebogens C 32.02.  
188. Die 20 wichtigsten individuellen AVAs für konzentrierte Positionen und die entsprechenden Produkt ­
informationen werden beginnend mit der höchsten individuellen AVA für konzentrierte Positionen in 
absteigender Reihenfolge gemeldet.  
189. Produkte, die diesen wichtigsten individuellen AVAs für konzentrierte Positionen entsprechen, werden 
unter Verwendung des in Artikel 19 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 
verlangten Produktinventars gemeldet.  
190. Positionen, die in Bezug auf die AVA-Berechnungsmethode homogen sind, werden im Interesse einer 
maximalen Abdeckung dieses Meldebogens soweit möglich aggregiert.  
6.4.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0005  RANG  
Der Rang ist eine Zeilenkennung und bezeichnet in der Tabelle jeweils eine Zeile. Er folgt der 
numerischen Reihenfolge 1, 2, 3 usw., wobei 1 der höchsten individuellen AVA für konzen ­
trierte Positionen, 2 der zweithöchsten usw. zugewiesen wird.  
0010  RISIKOKATEGORIE  
Angabe der Risikokategorie (Zinssatz, Fremdwährung, Kredit, Eigenkapital, Warenpositionen), 
die die Position am besten charakterisiert. 
Die Institute melden folgende Codes: 
IR — Zinssatz 
FX — Fremdwährung 
CR — Kredit 
EQ — Eigenkapital 
CO — WarenpositionDE L 97/450 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0020  PRODUKT  
Interne Bezeichnung des Produkts bzw. der Produktgruppe entsprechend dem in Artikel 19 
Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 verlangten Produktinven ­
tar. 
0030  BASISWERT  
Interne Bezeichnung des Basiswerts bzw. der Basiswerte im Falle von Derivaten oder der 
Instrumente im Falle von Nicht-Derivaten.  
0040  UMFANG DER KONZENTRIERTEN POSITION  
Umfang der einzelnen gemäß Artikel 14 Absatz 1 Buchstabe a der Delegierten Verordnung 
(EU) 2016/101 ermittelten konzentrierten Bewertungspositionen, ausgedrückt in der in 
Spalte 0050 beschriebenen Einheit.  
0050  GRÖSSENEINHEIT  
Größeneinheit, die intern bei der Ermittlung der konzentrierten Bewertungsposition genutzt 
wird, um die in Spalte 0040 angegebene konzentrierte Position zu berechnen. 
Bei Positionen in Anleihen oder Aktien bitte Angabe der für das interne Risikomanagement 
verwendeten Einheit, z. B. „Anzahl der Anleihen“, „Anzahl der Aktien“ oder „Marktwert“. 
Bei Positionen in Derivaten bitte Angabe der für das interne Risikomanagement verwendeten 
Einheit, z. B. „PV01; EUR pro Basispunkt-paralleler Ertragskurvenverschiebung“.  
0060  MARKTWERT  
Marktwert der Position  
0070  VORSICHTIGE AUSSTIEGSPERIODE  
Die nach Artikel 14 Absatz 1 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 
ermittelte vorsichtige Ausstiegsperiode in Anzahl der Tage.  
0080  AVA FÜR KONZENTRIERTE POSITION  
Der gemäß Artikel 14 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2016/101 für die betref ­
fende individuelle konzentrierte Bewertungsposition ermittelte Betrag der AVA für konzen ­
trierte Positionen.  
0090  ANPASSUNGEN DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS KONZENTRIERTER POSITIONEN  
Betrag jeder Anpassung des beizulegenden Zeitwerts zur Berücksichtigung der Tatsache, dass 
die vom Institut gehaltene aggregierte Position größer ist als das normale gehandelte Volumen 
oder als die Positionsgrößen, auf denen Notierungen oder Geschäfte, die zur Kalibrierung des 
Preises oder von Parametern im Bewertungsmodells verwendet werden, basieren. 
Der gemeldete Betrag entspricht dem Betrag, der auf die betreffende individuelle konzentrierte 
Bewertungsposition angewandt wurde.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/451
 
Spalten  
0100  IPV-DIFFERENZ  
Die Summe unbereinigter Differenzbeträge („IPV-Differenz“), die zum Monatsende, das dem 
Meldestichtag am nächsten liegt, mittels der unabhängigen Preisüberprüfung gemäß Arti ­
kel 105 Absatz 8 CRR unter Verwendung der besten verfügbaren unabhängigen Daten für 
die individuelle konzentrierte Bewertungsposition berechnet wird. 
Unbereinigte Differenzbeträge beziehen sich auf unbereinigte Differenzen zwischen den Be ­
wertungen aus dem Handelssystem und den im monatlichen IPV-Prozess ermittelten Bewer ­
tungen. 
Bei der Berechnung der IPV-Differenz werden keine angepassten Differenzbeträge in den 
Büchern und Aufzeichnungen des Instituts für das jeweilige Monatsenddatum einbezogen.  
7. C 33.00 — RISIKOPOSITIONEN GEGENÜBER STAATEN (GOV)  
7.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN  
191. Die Angaben im Meldebogen C 33.00 umfassen sämtliche Risikopositionen gegenüber „Staaten“ im Sinne 
von Anhang V Abschnitt 42 Buchstabe b dieser Durchführungsverordnung.  
192. Unterliegen Risikopositionen gegenüber Staaten Eigenmittelanforderungen gemäß Teil 3 Titel II CRR, sind 
diese — wie in den Erläuterungen zu den Meldebögen C 07.00, C 08.01 und C 08.02 dargelegt, gemäß 
Artikel 112 und Artikel 147 CRR verschiedenen Risikopositionsklassen zugeordnet.  
193. Für die zur Berechnung der Kapitalanforderung nach der CRR verwendete Zuordnung der Risikopositions ­
klassen zur Gegenpartei „Staaten“ werden Tabelle 2 (Standardansatz) und Tabelle 3 (IRB-Ansatz) in An ­
hang V Teil 3 dieser Durchführungsverordnung herangezogen.  
194. Die Angaben werden für die Gesamtrisikopositionen (d. h. die Summe aller Länder, in denen das Institut 
Risikopositionen gegenüber dem Staat hält) und für jedes Land auf Basis des geografischen Sitzes der 
Gegenpartei als unmittelbarem Kreditnehmer ausgewiesen.  
195. Die Zuordnung der Risikopositionen zu Risikopositionsklassen oder Rechtsräumen erfolgt ohne Berück ­
sichtigung von Kreditrisikominderungstechniken und insbesondere ohne Berücksichtigung von Substitu ­
tionseffekten. Jedoch werden bei der Berechnung der Risikopositionswerte und der risikogewichteten 
Positionsbeträge für jede Risikopositionsklasse und jeden Rechtsraum die Auswirkungen von Kreditrisiko ­
minderungstechniken einschließlich Substitutionseffekten berücksichtigt.  
196. Für die Meldungen über Risikopositionen gegenüber „Staaten“ nach Sitzstaat der unmittelbaren Gegen ­
partei, bei dem es sich nicht um den Sitzstaat des meldenden Instituts handelt, gelten die Schwellenwerte 
in Artikel 6 Absatz 3 dieser Durchführungsverordnung.DE L 97/452 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
7.2.  UMFANG DES MELDEBOGENS „RISIKOPOSITIONEN GEGENÜBER STAATEN“  
197. Der Meldebogen GOV umfasst direkte bilanzielle, außerbilanzielle und derivative Risikopositionen gegen ­
über „Staaten“ im Bankbestand und im Handelsbuch. Außerdem werden Zusatzinformationen über indi ­
rekte Risikopositionen in Form von verkauften Kreditderivaten auf Risikopositionen gegenüber Staaten 
verlangt.  
198. Eine Risikoposition ist eine direkte Risikoposition gegenüber Staaten, wenn die unmittelbare Gegenpartei 
unter die in Anhang V Abschnitt 42 Buchstabe b dieser Durchführungsverordnung enthaltene Definition 
von „Staaten“ fällt.  
199. Der Meldebogen ist in zwei Abschnitte gegliedert. Der erste basiert auf einer Aufschlüsselung der Risiko ­
positionen nach Risiko, Regulierungsansatz und Risikopositionsklasse, der zweite auf einer Aufschlüsse ­
lung nach Restlaufzeit.  
7.3.  ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN POSITIONEN 
Spalten  Erläuterungen  
0010-0260  DIREKTE RISIKOPOSITIONEN  
0010-0140  BILANZWIRKSAME RISIKOPOSITIONEN  
0010  Gesamter Bruttobuchwert nicht derivativer finanzieller Vermögenswerte  
Gemäß Anhang V Teil 1 Abschnitt 34 dieser Durchführungsverordnung ermittelter aggre ­
gierter Bruttobuchwert nicht-derivativer finanzieller Vermögenswerte gegenüber Staaten für 
alle Bilanzierungsportfolios nach IFRS oder nationalen GAAP auf Basis der BAD gemäß De ­
finition in Anhang V Teil 1 Abschnitte 15 bis 22 dieser Durchführungsverordnung und 
entsprechend den Angaben in Spalte 0030 bis 0120. 
Anpassungen aufgrund des Gebots der vorsichtigen Bewertung führen zu keiner Verringerung 
des Bruttobuchwerts der zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Handels- und Nichthandels- 
Risikopositionen.  
0020  Gesamter Bruttobuchwert nicht derivativer finanzieller Vermögenswerte (abzüglich 
der Verkaufspositionen)  
Gemäß Anhang V Teil 1 Abschnitt 27 dieser Durchführungsverordnung ermittelter aggre ­
gierter Buchwert nicht-derivativer finanzieller Vermögenswerte gegenüber Staaten für alle Bi ­
lanzierungsportfolios nach IFRS oder nationalen GAAP auf Basis der BAD gemäß Definition in 
Anhang V Teil 1 Abschnitte 15 bis 22 dieser Durchführungsverordnung und entsprechend 
den Angaben in Spalte 0030 bis 0120, abzüglich der Verkaufspositionen. 
Hält das Institut eine Verkaufsposition mit derselben Restlaufzeit und derselben unmittelbaren 
Gegenpartei, die auf die gleiche Währung lautet, so wird der Buchwert der Verkaufsposition 
gegen den Buchwert der direkten Position aufgerechnet. Ergibt sich dabei ein negativer Betrag, 
wird dieser als gleich „null“ betrachtet. Gibt es für die Verkaufsposition eines Instituts keine 
deckungsgleiche direkte Position, ist der Betrag der Verkaufsposition für die Zwecke dieser 
Spalte mit null anzusetzen.  
0030-0120  NICHT-DERIVATIVE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE NACH BILANZIERUNGSPORTFOLIO  
Aggregierter Buchwert nicht-derivativer finanzieller Vermögenswerte, wie in der Zeile über 
dieser Tabelle definiert, gegenüber Staaten nach Bilanzierungsportfolio gemäß dem geltenden 
Rechnungslegungsrahmen.  
0030  Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte  
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 Anhang A  
0040  Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte  
Artikel 32 und 33 BAD; Anhang V Teil 1 Abschnitt 16 dieser Durchführungsverordnung; 
Artikel 8 Absatz 1 Buchstabe a AD 
Nur von Instituten anzugeben, die nationale GAAP (allgemein anerkannte Rechnungslegungs ­
grundsätze) anwenden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/453
 
Spalten  Erläuterungen  
0050  Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam 
zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind  
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4  
0060  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Ver ­
mögenswerte  
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 und Artikel 8 Absatz 1 Buchstabe a und Artikel 8 Absatz 6 AD  
0070  Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizule ­
genden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte  
Artikel 36 Absatz 2 BAD; Artikel 8 Absatz 1 Buchstabe a AD 
Nur von Instituten anzugeben, die nationale GAAP (allgemein anerkannte Rechnungslegungs ­
grundsätze) anwenden.  
0080  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sons ­
tigen Ergebnis bewertet werden  
IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2A  
0090  Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital 
zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte  
Artikel 8 Absatz 1 Buchstabe a und Artikel 8 Absatz 8 AD 
Nur von Instituten anzugeben, die nationale GAAP (allgemein anerkannte Rechnungslegungs ­
grundsätze) anwenden.  
0100  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte  
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; Anhang V Teil 1 Abschnitt 15 dieser Durchführungsverordnung  
0110  Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen 
Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte  
Artikel 35 BAD Artikel 6 Absatz 1 Ziffer i und Artikel 8 Absatz 2 AD Anhang V Teil 1 
Abschnitt 16 dieser Durchführungsverordnung 
Nur von Instituten anzugeben, die nationale GAAP (allgemein anerkannte Rechnungslegungs ­
grundsätze) anwenden.  
0120  Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögens ­
werte  
Artikel 37 BAD; Artikel 12 Absatz 7 AD; Anhang V Teil 1 Abschnitt 16 dieser Durch ­
führungsverordnung 
Nur von Instituten anzugeben, die nationale GAAP (allgemein anerkannte Rechnungslegungs ­
grundsätze) anwenden.DE L 97/454 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  Erläuterungen  
0130  Verkaufspositionen  
Buchwert der Verkaufspositionen wie in IFRS 9 BA.7(b) definiert, wenn die direkte Gegenpartei 
nach der Definition unter den Punkten 155 bis 160 dieses Anhangs zu den „Staaten“ zählt. 
Verkaufspositionen entstehen, wenn das Institut Wertpapiere verkauft, die bei Darlehen aus 
umgekehrten Pensionsgeschäften erworben oder bei Wertpapierleihgeschäften geliehen wur ­
den. 
Der Buchwert ist der beizulegende Zeitwert der Verkaufspositionen. 
Verkaufspositionen werden nach Restlaufzeitbändern gemäß den Zeilen 0170 bis 0230 und 
nach unmittelbarer Gegenpartei ausgewiesen. 
Um die Nettoposition in Spalte 0020 zu erhalten, können die hier ausgewiesenen Verkaufs ­
positionen gegen Positionen mit gleicher Restlaufzeit, gleicher unmittelbarer Gegenpartei und 
gleicher Währung in den Spalten 0030 bis 0120 aufgerechnet werden.  
0140  Davon: als zu Handelszwecken gehalten oder zum Handelsbestand gehörend einge ­
stufte Verkaufspositionen aus Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften  
Buchwert der Verkaufspositionen wie in IFRS 9 BA.7(b) definiert, die entstehen, wenn das 
Institut die Wertpapiere veräußert, die bei Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften 
erworben wurden, wobei die direkte Gegenpartei in Bezug auf diese Wertpapiere ein Staat 
ist, und die als zu Handelszwecken gehalten oder zum Handelsbestand gehörend (Spalte 0030 
oder 0040) eingestuft werden. 
Verkaufspositionen, die entstehen, wenn die veräußerten Wertpapiere bei einem Wertpapier ­
leihgeschäft geliehen wurden, werden in dieser Spalte nicht berücksichtigt.  
0150  Kumulierte Wertminderung  
Aggregierte kumulierte Wertminderung im Zusammenhang mit nicht-derivativen finanziellen 
Vermögenswerten gemäß Spalten 0080 bis 0120 (Anhang V Teil 2 Abschnitte 70 und 71 
dieser Durchführungsverordnung).  
0160  Kumulierte Wertminderung — davon: aus finanziellen Vermögenswerten, die erfolgs ­
neutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden, oder aus 
nicht zum Handelsbestand gehörenden, nicht derivativen, erfolgsneutral im Eigenkapi ­
tal zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten  
Aggregierte kumulierte Wertminderung im Zusammenhang mit nicht-derivativen finanziellen 
Vermögenswerten gemäß Spalten 0080 und 0090.  
0170  Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken  
Summe der kumulierten negativen Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von 
Ausfallrisiken im Zusammenhang mit Positionen in den Spalten 0050, 0060, 0070, 0080 
und 0090 (Anhang V Teil 2 Abschnitt 69 dieser Durchführungsverordnung).  
0180  Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken — davon: aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögens ­
werten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aus als 
erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Ver ­
mögenswerten oder aus nicht zum Handelsbestand gehörenden, erfolgswirksam zum 
beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten  
Summe der kumulierten negativen Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von 
Ausfallrisiken im Zusammenhang mit Positionen in den Spalten 0050, 0060 und 0070.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/455
 
Spalten  Erläuterungen  
0190  Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken — davon: aus finanziellen Vermögenswerten, die erfolgsneutral zum beizule ­
genden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden, oder aus nicht zum Handels ­
bestand gehörenden, nicht derivativen, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegen ­
den Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten  
Summe der kumulierten negativen Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von 
Ausfallrisiken im Zusammenhang mit den in den Spalten 0080 und 0090 angegebenen 
Positionen.  
0200-0230  DERIVATE  
Direkte Derivatepositionen werden in den Spalten 0200 bis 0230 ausgewiesen. 
Zum Ausweis von Derivaten, die sowohl der Kapitalanforderung für das Gegenpartei-Ausfall ­
risiko als auch der Kapitalanforderung für das Marktrisiko unterliegen, siehe Erläuterungen zur 
Zeilenaufschlüsselung.  
0200-0210  Derivate mit positivem beizulegendem Zeitwert  
Derivate mit positivem beizulegendem Zeitwert Alle Derivate mit einem Staat als Gegenpartei, 
bei denen der beizulegende Zeitwert für das Institut zum Meldestichtag positiv ist, unabhängig 
davon, ob diese Instrumente gemäß IFRS oder gemäß nationaler GAAP auf Basis der BAD in 
einer zulässigen Sicherungsbeziehung verwendet werden, für Handelszwecke gehalten werden 
oder zum Handelsbestand gehören. 
In wirtschaftlichen Sicherungsgeschäften verwendete Derivate werden hier ausgewiesen, wenn 
sie zum Handelsbestand gehören oder zu Handelszwecken gehalten werden (Anhang V Teil 2 
Abschnitte 120, 124, 125 und 137 bis 140 dieser Durchführungsverordnung).  
0200  Derivate mit positivem beizulegendem Zeitwert: Buchwert  
Buchwert der als finanzielle Vermögenswerte bilanzierten Derivate zum Meldestichtag. 
Nach GAAP auf Basis der BAD schließen die in diesen Spalten auszuweisenden Derivate auch 
die zum Handelsbestand gehörenden oder als Sicherungsinstrumente designierten Derivate ein, 
die zum Anschaffungswert oder zum Niederstwertprinzip (d. h. zum Anschaffungswert oder, 
wenn niedriger, zum Marktwert) bewertet werden.  
0210  Derivate mit positivem beizulegendem Zeitwert: Nominalbetrag  
Nach IFRS und nationalen GAAP auf Basis der BAD in Anhang V Teil 2 Abschnitte 133 bis 
135 dieser Durchführungsverordnung definierter Nominalbetrag aller geschlossenen, zum 
Meldestichtag noch nicht abgerechneten Derivatekontrakte, bei denen „Staaten“ im Sinne der 
Abschnitte 155 bis 160 dieses Anhangs Gegenpartei sind und der beizulegende Zeitwert des 
Derivats für das Institut zum Meldestichtag positiv ist.  
0220-0230  Derivate mit negativem beizulegendem Zeitwert  
Alle Derivate mit einem Staat als Gegenpartei, bei denen der beizulegende Zeitwert für das 
Institut zum Meldestichtag negativ ist, unabhängig davon, ob diese Instrumente gemäß IFRS 
oder gemäß nationaler GAAP auf Basis der BAD in einer zulässigen Sicherungsbeziehung 
verwendet werden, für Handelszwecke gehalten werden oder zum Handelsbestand gehören. 
In wirtschaftlichen Sicherungsgeschäften verwendete Derivate werden hier ausgewiesen, wenn 
sie zum Handelsbestand gehören oder zu Handelszwecken gehalten werden (Anhang V Teil 2 
Abschnitte 120, 124, 125 und 137 bis 140 dieser Durchführungsverordnung).DE L 97/456 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  Erläuterungen  
0220  Derivate mit negativem beizulegendem Zeitwert: Buchwert  
Buchwert der als finanzielle Verbindlichkeiten bilanzierten Derivate zum Meldestichtag. 
Nach GAAP auf Basis der BAD schließen die in diesen Spalten auszuweisenden Derivate auch 
die zum Handelsbestand gehörenden oder als Sicherungsinstrumente designierten Derivate ein, 
die zum Anschaffungswert oder zum Niederstwertprinzip (d. h. zum Anschaffungswert oder, 
wenn niedriger, zum Marktwert) bewertet werden.  
0230  Derivate mit negativem beizulegendem Zeitwert: Nominalbetrag  
Nach IFRS und nationalen GAAP auf Basis der BAD in Anhang V Teil 2 Abschnitte 133 bis 
135 dieser Durchführungsverordnung definierter Nominalbetrag aller geschlossenen, zum 
Meldestichtag noch nicht abgerechneten Derivatekontrakte, bei denen „Staaten“ im Sinne der 
Abschnitte 155 bis 160 dieses Anhangs Gegenpartei sind und der beizulegende Zeitwert des 
Derivats für das Institut zum Stichtag negativ ist.  
0240-0260  AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN  
0240  Nominalbetrag  
Wenn die direkte Gegenpartei des außerbilanziellen Postens zu den in den Abschnitten 155 
bis 160 dieses Anhangs definierten „Staaten“ gehört, Nominalbetrag der Zusagen und Finanz ­
garantien, die gemäß IFRS oder den auf der BAD basierenden GAAP nicht als Derivate 
angesehen werden (Anhang V Teil 2 Abschnitte 102-119 dieser Durchführungsverordnung). 
Gemäß Anhang V Teil 2 Abschnitte 43 und 44 dieser Durchführungsverordnung zählt die 
direkte Gegenpartei zu den „Staaten“: a) bei einer erteilten Finanzgarantie, wenn sie direkte 
Gegenpartei des abgesicherten Schuldinstruments ist, und b) bei einer erteilten Kreditzusage 
oder einer sonstigen erteilten Zusage, wenn sie die Gegenpartei ist, deren Kreditrisiko vom 
meldenden Institut übernommen wurde.  
0250  Rückstellungen  
Nummer 6 Buchstabe c und „Außerbilanzielle Posten“ von Artikel 4, Artikel 27 Num ­
mer 11, Artikel 28 Nummer 8 und Artikel 33 BAD; IFRS 9.4.2.1(c)(ii), (d)(ii), 9.5.5.20; 
IAS 37, IFRS 4, Anhang V Teil 2 Abschnitt 11 dieser Durchführungsverordnung. 
Rückstellungen für alle außerbilanziellen Risikopositionen unabhängig von deren Bewertungs ­
weise, außer jenen, die gemäß IFRS 9 erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet 
werden. 
Nach IFRS wird die Wertminderung einer erteilten Kreditzusage in Spalte 150 ausgewiesen, 
wenn das Institut die erwarteten Kreditverluste für den in Anspruch genommenen und den 
nicht in Anspruch genommenen Betrag des Schuldinstruments nicht getrennt ermitteln kann. 
Übersteigen die erwarteten Kreditverluste für dieses Finanzinstrument zusammengenommen 
den Bruttobuchwert der Kreditkomponente des Instruments, wird der verbleibende Saldo der 
erwarteten Kreditverluste als Rückstellung in Spalte 0250 ausgewiesen.  
0260  Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken  
Für außerbilanzielle Posten, die gemäß IFRS 9 erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet werden, kumulierte negative Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von 
Ausfallrisiken (Anhang V Teil 2 Abschnitt 110 dieser Durchführungsverordnung).DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/457
 
Spalten  Erläuterungen  
0270-0280  Zusatzinformation: verkaufte Kreditderivate auf Risikopositionen gegenüber Staaten  
Der Definition der Finanzgarantie in Anhang V Teil 2 Abschnitt 58 nicht entsprechende 
Kreditderivate des meldenden Instituts mit anderen Gegenparteien als Staaten, die auf eine zu 
„Staaten“ zählende Risikoposition bezogen sind, werden ausgewiesen. 
Risikopositionen, die nach Risiko, Regulierungsansatz und Risikopositionsklasse aufgeschlüs ­
selt werden (Zeilen 0020 bis 0160) sind in diese Spalten nicht aufzunehmen.  
0270  Derivate mit positivem beizulegendem Zeitwert — Buchwert  
Aggregierter Buchwert der gemeldeten verkauften Kreditderivate auf Risikopositionen gegen ­
über Staaten, deren beizulegender Zeitwert für das Institut zum Meldestichtag positiv ist, ohne 
Berücksichtigung von Anpassungen aufgrund des Gebots der vorsichtigen Bewertung. 
Bei Derivaten gemäß IFRS ist in dieser Spalte der Buchwert der Derivate auszuweisen, die zum 
Meldestichtag finanzielle Vermögenswerte sind. 
Bei Derivaten gemäß GAAP auf Basis der BAD wird in dieser Spalte der beizulegende Zeitwert 
der Derivate ausgewiesen, deren beizulegende Zeitwert zum Meldestichtag positiv ist, und zwar 
unabhängig von ihrer Bilanzierungsweise.  
0280  Derivate mit negativem beizulegendem Zeitwert — Buchwert  
Aggregierter Buchwert der gemeldeten verkauften Kreditderivate auf Risikopositionen gegen ­
über Staaten, deren beizulegender Zeitwert für das Institut zum Meldestichtag negativ ist, ohne 
Berücksichtigung von Anpassungen aufgrund des Gebots der vorsichtigen Bewertung. 
Bei Derivaten gemäß IFRS wird in dieser Spalte der Buchwert der Derivate ausgewiesen, die 
zum Meldestichtag finanzielle Verbindlichkeiten sind. 
Bei Derivaten gemäß GAAP auf Basis der BAD ist in dieser Spalte der beizulegende Zeitwert 
der Derivate auszuweisen, deren beizulegende Zeitwert zum Meldestichtag negativ ist, und 
zwar unabhängig von ihrer Bilanzierungsweise.  
0290  Risikopositionswert  
Risikopositionswert für Risikopositionen, die dem Kreditrisikorahmen unterliegen. 
Zu Risikopositionen nach dem Standardansatz (SA): siehe Artikel 111 CRR. Zu Risikoposi ­
tionen nach dem IRB-Ansatz: siehe Artikel 166 und Artikel 230 Absatz 1 Satz 2 CRR. 
Zum Ausweis von Derivaten, die sowohl der Kapitalanforderung für das Gegenpartei-Ausfall ­
risiko als auch der Kapitalanforderung für das Marktrisiko unterliegen, siehe Erläuterungen zur 
Zeilenaufschlüsselung. 
Die in den Spalten 0270 und 0280 angegebenen Risikopositionen bleiben hier unberück ­
sichtigt, da sich der in dieser Spalte ausgewiesene Wert ausschließlich aus direkten Risiko ­
positionen ergibt.  
0300  Risikogewichteter Positionsbetrag  
Risikogewichteter Positionsbetrag für Risikopositionen, die dem Kreditrisikorahmen unterlie ­
gen. 
Zu Risikopositionen nach dem Standardansatz (SA): siehe Artikel 113 Absätze 1 bis 5 CRR. 
Zu Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz: siehe Artikel 153 Absätze 1 und 3 CRR. 
Zur Meldung direkter Risikopositionen im Anwendungsbereich von Artikel 271 CRR, die 
Eigenmittelanforderungen sowohl für das Gegenpartei-Ausfallrisiko als auch das Marktrisiko 
unterliegen, siehe Erläuterungen zur Zeilenaufschlüsselung. 
Die in den Spalten 0270 und 0280 angegebenen Risikopositionen bleiben hier unberück ­
sichtigt, da sich der in dieser Spalte ausgewiesene Wert ausschließlich aus direkten Risiko ­
positionen ergibt.DE L 97/458 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  Erläuterungen  
AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONEN NACH REGULIERUNGSANSATZ  
0010  Gesamtsumme der Risikopositionen  
Gesamtsumme der Risikopositionen gegenüber Staaten gemäß Definition in Abschnitte 155 
bis 160 dieses Anhangs.  
0020-0155  Dem Kreditrisikorahmen unterliegende Risikopositionen  
Summe der Risikopositionen gegenüber Staaten, risikogewichtet gemäß Teil 3 Titel II CRR. 
Die dem Kreditrisikorahmen unterliegenden Risikopositionen schließen Risikopositionen so ­
wohl im Anlage- als auch im Handelsbuch ein, für die eine Kapitalanforderung für das Gegen ­
parteiausfallrisiko gilt. 
Direkte Risikopositionen im Anwendungsbereich von Artikel 271 CRR, die Eigenmittelanfor ­
derungen sowohl für das Gegenpartei-Ausfallrisiko als auch das Marktrisiko unterliegen, wer ­
den sowohl in den Zeilen zum Kreditrisiko (0020 bis 0155) als auch in den Zeilen zum 
Marktrisiko (Zeile 0160) ausgewiesen. Risikogewichtete Risikopositionen aufgrund des Gegen ­
partei-Ausfallrisikos werden in den Zeilen zum Kreditrisiko ausgewiesen, während die Risiko ­
positionen aufgrund des Marktrisikos in der Zeile zum Marktrisiko ausgewiesen werden.  
0030  Standardansatz  
Gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 2 CRR risikogewichtete Risikopositionen gegenüber Staaten, 
einschließlich Risikopositionen aus dem Anlagebuch, bei denen die Risikogewichtung gemäß 
diesem Kapitel das Gegenpartei-Ausfallrisiko adressiert.  
0040  Zentralstaaten  
Risikopositionen gegenüber Staaten, die Zentralstaaten sind. Diese Risikopositionen werden 
gemäß den Artikeln 112 und 114 CRR der Risikopositionsklasse „Zentralstaaten oder Zentral ­
banken“ zugeordnet, wie es in den Erläuterungen zu Meldebogen C 07.00 dargelegt wird, mit 
Ausnahme der Erläuterungen zur Umverteilung der Risikopositionen gegenüber Staaten auf 
andere Risikopositionsklassen aufgrund der Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken 
mit Substitutionseffekten auf die Risikoposition, die hier keine Anwendung finden.  
0050  Regionale oder lokale Gebietskörperschaften  
Risikopositionen gegenüber Staaten, die regionale oder lokale Gebietskörperschaften sind. 
Diese Risikopositionen werden gemäß den Artikeln 112 und 115 CRR der Risikopositions ­
klasse „Regionale oder lokale Gebietskörperschaften“ zugeordnet, wie es in den Erläuterungen 
zu Meldebogen C 07.00 dargelegt wird, mit Ausnahme der Erläuterungen zur Umverteilung 
der Risikopositionen gegenüber Staaten auf andere Risikopositionsklassen aufgrund der An ­
wendung von Kreditrisikominderungstechniken mit Substitutionseffekten auf die Risikopositi ­
on, die hier keine Anwendung finden.  
0060  Öffentliche Stellen  
Risikopositionen gegenüber Staaten, die öffentliche Stellen sind. Diese Risikopositionen werden 
gemäß den Artikeln 112 und 116 CRR der Risikopositionsklasse „Öffentliche Stellen“ zu ­
geordnet, wie es in den Erläuterungen zu Meldebogen C 07.00 dargelegt wird, mit Ausnahme 
der Erläuterungen zur Umverteilung der Risikopositionen gegenüber Staaten auf andere Risiko ­
positionsklassen aufgrund der Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken mit Substi ­
tutionseffekten auf die Risikoposition, die hier keine Anwendung finden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/459
 
Zeilen  Erläuterungen  
0070  Internationale Organisationen  
Risikopositionen gegenüber Staaten, die internationale Organisationen sind. Diese Risikoposi ­
tionen werden gemäß den Artikeln 112 und 118 CRR der Risikopositionsklasse „Interna ­
tionale Organisationen“ zugeordnet, wie es in den Erläuterungen zu Meldebogen C 07.00 
dargelegt wird, mit Ausnahme der Erläuterungen zur Umverteilung der Risikopositionen ge ­
genüber Staaten auf andere Risikopositionsklassen aufgrund der Anwendung von Kreditrisiko ­
minderungstechniken mit Substitutionseffekten auf die Risikoposition, die hier keine Anwen ­
dung finden.  
0075  Sonstige dem Standardansatz unterliegende Risikopositionen gegenüber Staaten  
Risikopositionen gegenüber Staaten, die nicht in den Zeilen 0040 bis 0070 ausgewiesen sind 
und für die Zwecke der Berechnung der Eigenmittelanforderungen SA-Risikopositionsklassen 
gemäß Artikel 112 CRR zugeordnet sind.  
0080  IRB-Ansatz  
Gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 3 CRR risikogewichtete Risikopositionen gegenüber Staaten, 
einschließlich Risikopositionen aus dem Anlagebuch, bei denen die Risikogewichtung gemäß 
diesem Kapitel das Gegenpartei-Ausfallrisiko adressiert.  
0090  Zentralstaaten  
Risikopositionen gegenüber Staaten, die Zentralstaaten sind und gemäß Artikel 147 Absatz 3 
Buchstabe a CRR der Risikopositionsklasse „Zentralstaaten oder Zentralbanken“ zugeordnet 
werden, wie es in den Erläuterungen zu den Meldebögen C 08.01 und C 08.02 dargelegt wird, 
mit Ausnahme der Erläuterungen zur Umverteilung der Risikopositionen gegenüber Staaten 
auf andere Risikopositionsklassen aufgrund der Anwendung von Kreditrisikominderungstech ­
niken mit Substitutionseffekten auf die Risikoposition, die hier keine Anwendung finden.  
0100  Regionale und lokale Gebietskörperschaften [Zentralstaaten und Zentralbanken]  
Risikopositionen gegenüber Staaten, die regionale oder lokale Gebietskörperschaften sind und 
gemäß Artikel 147 Absatz 3 Buchstabe a CRR der Risikopositionsklasse „Zentralstaaten oder 
Zentralbanken“ zugeordnet werden, wie es in den Erläuterungen zu den Meldebögen C 08.01 
und C 08.02 dargelegt wird, mit Ausnahme der Erläuterungen zur Umverteilung der Risiko ­
positionen gegenüber Staaten auf andere Risikopositionsklassen aufgrund der Anwendung von 
Kreditrisikominderungstechniken mit Substitutionseffekten auf die Risikoposition, die hier 
keine Anwendung finden.  
0110  Regionale und lokale Gebietskörperschaften [Institute]  
Risikopositionen gegenüber Staaten, die regionale oder lokale Gebietskörperschaften sind und 
gemäß Artikel 147 Absatz 4 Buchstabe a CRR der Risikopositionsklasse „Institute“ zugeord ­
net werden, wie es in den Hinweisen zu den Meldebögen C 08.01 und C 08.02 erläutert wird, 
mit Ausnahme der Erläuterungen zur Umverteilung der Risikopositionen gegenüber Staaten 
auf andere Risikopositionsklassen aufgrund der Anwendung von Kreditrisikominderungstech ­
niken mit Substitutionseffekten auf die Risikoposition, die hier keine Anwendung finden.DE L 97/460 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  Erläuterungen  
0120  Öffentliche Stellen [Zentralstaaten und Zentralbanken]  
Risikopositionen gegenüber Staaten, die gemäß Artikel 4 Absatz 8 CRR öffentliche Stellen 
sind und gemäß Artikel 147 Absatz 3 Buchstabe a CRR der Risikopositionsklasse „Zentral ­
staaten oder Zentralbanken“ zugeordnet werden, wie es in den Erläuterungen zu den Melde ­
bögen C 08.01 und C 08.02 dargelegt wird, mit Ausnahme der Erläuterungen zur Umvertei ­
lung der Risikopositionen gegenüber Staaten auf andere Risikopositionsklassen aufgrund der 
Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken mit Substitutionseffekten auf die Risiko ­
position, die hier keine Anwendung finden.  
0130  Öffentliche Stellen [Institute]  
Risikopositionen gegenüber Staaten, die gemäß Artikel 4 Absatz 8 CRR öffentliche Stellen 
sind und gemäß Artikel 147 Absatz 4 Buchstabe b CRR der Risikopositionsklasse „Institute“ 
zugeordnet werden, wie es in den Hinweisen zu den Meldebögen C 08.01 und C 08.02 
erläutert wird, mit Ausnahme der Erläuterungen zur Umverteilung der Risikopositionen gegen ­
über Staaten auf andere Risikopositionsklassen aufgrund der Anwendung von Kreditrisiko ­
minderungstechniken mit Substitutionseffekten auf die Risikoposition, die hier keine Anwen ­
dung finden.  
0140  Internationale Organisationen [Zentralstaaten und Zentralbanken]  
Risikopositionen gegenüber Staaten, die internationale Organisationen sind und gemäß Arti ­
kel 147 Absatz 3 Buchstabe c CRR der Risikopositionsklasse „Zentralstaaten oder Zentral ­
banken“ zugeordnet werden, wie es in den Erläuterungen zu den Meldebögen C 08.01 und C 
08.02 dargelegt wird, mit Ausnahme der Erläuterungen zur Umverteilung der Risikopositionen 
gegenüber Staaten auf andere Risikopositionsklassen aufgrund der Anwendung von Kreditri ­
sikominderungstechniken mit Substitutionseffekten auf die Risikoposition, die hier keine An ­
wendung finden.  
0155  Sonstige dem IRB-Ansatz unterliegende Risikopositionen gegenüber Staaten  
Risikopositionen gegenüber Staaten, die nicht in den Zeilen 0090 bis 0140 ausgewiesen sind 
und für die Zwecke der Berechnung der Eigenmittelanforderungen IRB-Risikopositionsklassen 
gemäß Artikel 147 CRR zugeordnet sind.  
0160  Risikopositionen mit Marktrisiko  
In dieser Zeile anzugeben sind Positionen, für die eine der nachstehend genannten Eigen ­
mittelanforderungen aus Teil 3 Titel IV CRR berechnet wird: 
— Eigenmittelanforderungen für das Positionsrisiko gemäß Artikel 326 CRR. 
— Eigenmittelanforderungen für das spezifische oder das allgemeine Risiko gemäß Teil 3 
Titel IV Kapitel 5 CRR. 
Direkte Risikopositionen im Anwendungsbereich von Artikel 271 CRR, die Eigenmittelanfor ­
derungen sowohl für das Gegenpartei-Ausfallrisiko als auch das Marktrisiko unterliegen, wer ­
den sowohl in den Zeilen zum Kreditrisiko (0020 bis 0155) als auch in den Zeilen zum 
Marktrisiko (Zeile 0160) ausgewiesen. Risikogewichtete Risikopositionen aufgrund des Gegen ­
partei-Ausfallrisikos werden in den Zeilen zum Kreditrisiko ausgewiesen, während die Risiko ­
positionen aufgrund des Marktrisikos in der Zeile zum Marktrisiko ausgewiesen werden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/461
 
Zeilen  Erläuterungen  
0170-0230  AUFSCHLÜSSELUNG DER RISIKOPOSITIONEN NACH RESTLAUFZEIT  
Die Restlaufzeit wird für alle Positionen in Tagen vom Meldestichtag bis zur vertraglichen 
Fälligkeit berechnet. 
Risikopositionen gegenüber Staaten werden nach Restlaufzeit aufgeschlüsselt und den folgen ­
den Laufzeitbändern zugeordnet: 
— [0-3M [ : Weniger als 90 Tage; 
— [3M — 1Y [ : Mindestens 90 und weniger als 365 Tage; 
— [1Y — 2Y [ : Mindestens 365 und weniger als 730 Tage; 
— [2Y — 3Y [ : Mindestens 730 und weniger als 1 095 Tage; 
— [3Y — 5Y [ : Mindestens 1 095 und weniger als 1 825 Tage; 
— [5Y — 10Y [ : Mindestens 1 825 und weniger als 3 650 Tage; 
— [10Y — more : Mindestens 3 650 Tage. 
Liegt der vertragliche Fälligkeitstermin vor dem Meldestichtag (und ist die Differenz zwischen 
Meldestichtag und Fälligkeitstermin damit ein negativer Wert), ist die Risikoposition dem 
Laufzeitband [0-3M] zuzuordnen. 
Bei Risikopositionen ohne Restlaufzeit erfolgt die Zuordnung zu einem Laufzeitband anhand 
der Kündigungsfrist oder anderer im Vertrag enthaltener Hinweise zur Laufzeit. Ist keine 
Kündigungsfrist festgelegt und auch im Vertrag kein Hinweis zur Laufzeit enthalten, sind 
die betreffenden Risikopositionen dem Laufzeitband [10Y — more] zuzuordnen.  
8. VERLUSTDECKUNG BEI NOTLEIDENDEN RISIKOPOSITIONEN (NPE LC)  
8.1.  ALLGEMEINE BEMERKUNGEN  
200. Die Angaben, die in den Meldebögen zur Verlustdeckung bei notleidenden Risikopositionen (NPE) zu 
derartigen Risikopositionen zu liefern sind, dienen der Berechnung der in den Artikeln 47a, 47b und 47c 
CRR genannten Anforderungen an die Mindestverlustdeckung für notleidende Risikopositionen.  
201. Es handelt sich um einen aus drei Meldebögen bestehenden Satz:  
a) Berechnung der Abzüge für notleidende Risikopositionen (C 35.01): Dieser Meldebogen gibt einen 
Überblick über die Höhe der Deckungslücke, die als Differenz zwischen der Summe der Mindest ­
deckungsanforderungen für NPE und der Summe der bereits gebildeten Rückstellungen oder vor ­
genommenen Anpassungen berechnet wird. Zu erfassen sind hier sowohl notleidende Risikopositio ­
nen, für die keine Stundungsmaßnahme gewährt wurde, als auch gestundete NPE.  
b) Mindestdeckungsanforderungen und Risikopositionswerte notleidender Risikopositionen ohne die un ­
ter Artikel 47c Absatz 6 CRR fallenden gestundeten Risikopositionen (C 35.02): Aus dem Meldebogen 
ergeben sich die Gesamtmindestdeckungsanforderungen für notleidende Risikopositionen, bei denen es 
sich nicht um gestundete, unter Artikel 47c Absatz 6 CRR fallende Positionen handelt; zu diesem 
Zweck sind die Faktoren angegeben, die je nachdem, ob es sich um eine besicherte oder unbesicherte 
Risikoposition handelt und wieviel Zeit seit ihrer Einstufung als notleidend vergangen ist, bei dieser 
Berechnung auf die Risikopositionswerte anzuwenden sind.DE L 97/462 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
c) Mindestdeckungsanforderungen und Risikopositionswerte gestundeter notleidender Risikopositionen, 
die unter Artikel 47c Absatz 6 CRR fallen (C 35.03): Aus dem Meldebogen ergeben sich die Gesamt ­
mindestdeckungsanforderungen für gestundete notleidende Risikopositionen, die unter Artikel 47c 
Absatz 6 CRR fallen; zu diesem Zweck sind die Faktoren angegeben, die je nachdem, ob es sich 
um eine besicherte oder unbesicherte Risikoposition handelt und wieviel Zeit seit ihrer Einstufung 
als notleidend vergangen ist, bei dieser Berechnung auf die Risikopositionswerte anzuwenden sind.  
202. Die Mindestdeckungsanforderung für notleidende Risikopositionen gilt i.) für Risikopositionen, die am 
oder nach dem 26. April 2019 begründet wurden und nicht mehr vertragsgemäß bedient werden, und ii.) 
für Risikopositionen, die vor dem 26. April 2019 begründet, dann so verändert wurden, dass sich ihr 
Risikopositionswert gegenüber dem Schuldner erhöht hat (Artikel 469a CRR), und nicht mehr vertrags ­
gemäß bedient werden.  
203. Die Berechnung der Abzüge für notleidende Risikopositionen gemäß Artikel 47c Absatz 1 Buchstaben a 
und b CRR sowie die Berechnung der Mindestdeckungsanforderungen und der Gesamtrückstellungen und 
-Anpassungen oder -Abzüge hat auf Risikopositionsebene („auf Transaktionsbasis“) und nicht auf Schuld ­
ner- oder Portfolio-Ebene zu erfolgen.  
204. Bei der Berechnung der Abzüge für notleidende Risikopositionen müssen die Institute nach Artikel 47c 
Absatz 1 CRR zwischen dem unbesicherten und dem besicherten Teil einer NPE unterscheiden. Zu diesem 
Zweck sind Risikopositionswerte und Mindestdeckungsanforderungen für den unbesicherten und den 
besicherten Teil notleidender Risikopositionen gesondert anzugeben.  
205. Für die Zuweisung der jeweils anzuwendenden Faktoren und die Berechnung der Mindestdeckungsanfor ­
derungen stufen die Institute den besicherten Teil notleidender Risikopositionen nach Art der Kredit ­
besicherung ein, wobei nach Artikel 47c Absatz 3 CRR zwischen folgenden Arten der Besicherung zu 
unterscheiden ist: i.) „durch Immobilien besichert oder durch einen anerkennungsfähigen Sicherungsgeber 
nach Artikel 201 garantierter Kredit für Wohnimmobilien“, ii.) „eine andere Besicherung mit oder Ab ­
sicherung ohne Sicherheitsleistung“ oder iii.) „eine Garantie oder Versicherung einer offiziellen Export ­
versicherungsagentur“. Besteht für eine notleidende Risikoposition mehr als eine Art von Kreditbesiche ­
rung, so ist deren Risikopositionswert nach der Qualität der Besicherung (mit der qualitativ hochwertigs ­
ten Sicherheit beginnend) zuzuweisen.  
8.2.  C 35.01 — BERECHNUNG DER ABZÜGE FÜR NOTLEIDENDE RISIKOPOSITIONEN (NPE LC1)  
8.2.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  Erläuterungen  
0010-0100  Seit der Einstufung als notleidende Risikoposition vergangene Zeit  
„Seit der Einstufung als notleidende Risikoposition vergangene Zeit“ bezeichnet den Zeitraum in 
Jahren, der — zum Stichtag — seit der Einstufung der Risikoposition als notleidend vergangen 
ist. Bei erworbenen notleidenden Risikopositionen beginnt der Zeitraum in Jahren an dem Tag, 
an dem die Risikoposition erstmals als notleidend eingestuft wurde, nicht am Tag des Erwerbs. 
Die Institute melden Daten für die Risikopositionen, bei denen der Stichtag in das entsprechende 
Zeitintervall für den Zeitraum in Jahren nach Einstufung der Risikopositionen als notleidend fällt, 
und zwar unabhängig von der Anwendung von Stundungsmaßnahmen. 
Beim Zeitintervall „> X Jahr(e), < = Y Jahr(e)“ melden die Institute Daten für die Risikopositionen, 
bei denen der Stichtag dem Zeitraum zwischen dem ersten und dem letzten Tag des Y. Jahres 
nach Einstufung der Risikopositionen als notleidend entspricht.  
0110  Gesamt  
Hier melden die Institute die Summe aller Spalten von 0010 bis 0100.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/463
 
Zeilen  Erläuterungen  
0010  Maßgeblicher Betrag der unzureichenden Deckung  
Artikel 47c Absatz 1 CRR 
Zur Berechnung des maßgeblichen Betrags der unzureichenden Deckung ziehen die Institute die 
Summe der Rückstellungen und Anpassungen oder Abzüge (gedeckelt) (Zeile 0080) von der 
Gesamt-Mindestdeckungsanforderung für notleidende Risikopositionen (Zeile 0020) ab. 
Der maßgebliche Betrag der unzureichenden Deckung (d. h. Shortfall in der Gesamt-Mindest ­
deckungsanforderung für notleidende Risikopositionen) muss gleich oder größer null sein.  
0020  Mindestdeckungsanforderung für notleidende Risikopositionen insgesamt  
Artikel 47c Absatz 1 Buchstabe a CRR 
Zur Berechnung der Mindestdeckungsanforderung für notleidende Risikopositionen insgesamt 
addieren die Institute die Mindestdeckungsanforderung für den unbesicherten Teil der notleiden ­
den Risikopositionen (Zeile 0030) und für den besicherten Teil der notleidenden Risikopositionen 
(Zeile 0040).  
0030  Unbesicherter Teil der notleidenden Risikopositionen  
Artikel 47c Absatz 1 Buchstabe a Ziffer i sowie Artikel 47c Absätze 2 und 6 CRR 
Die Institute melden die Gesamt-Mindestdeckungsanforderung für den unbesicherten Teil der 
notleidenden Risikopositionen, d. h. die Gesamtsumme der Berechnungen auf Risikopositions ­
ebene. 
Der in den einzelnen Spalten ausgewiesene Betrag entspricht jeweils der Summe der Beträge, die 
in C 35.02 Zeile 0020 und in C 35.03 Zeile 0020 (je nach Anwendbarkeit) ausgewiesen sind.  
0040  Besicherter Teil der notleidenden Risikopositionen  
Artikel 47c Absatz 1 Buchstabe a Ziffer ii sowie Artikel 47c Absätze 3, 4 und 6 CRR 
Die Institute melden die Gesamt-Mindestdeckungsanforderung für den besicherten Teil der not ­
leidenden Risikopositionen, d. h. die Gesamtsumme der Berechnungen auf Risikopositionsebene. 
Der in den einzelnen Spalten ausgewiesene Betrag entspricht jeweils der Summe der Beträge, die 
in C 35.02 Zeilen 0030-0050 und in C 35.03 Zeilen 0030-0040 (je nach Anwendbarkeit) 
ausgewiesen sind.  
0050  Risikopositionswert  
Artikel 47a Absatz 2 CRR 
Die Institute melden den Gesamtrisikopositionswert der notleidenden Risikopositionen unter 
Einrechnung sowohl der unbesicherten und als auch der besicherten Risikopositionen. Dieser 
muss der Summe der Zeilen 0060 und 0070 entsprechen.  
0060  Unbesicherter Teil der notleidenden Risikopositionen  
Artikel 47a Absatz 2 und Artikel 47c Absatz 1 CRR  
0070  Besicherter Teil der notleidenden Risikopositionen  
Artikel 47a Absatz 2 und Artikel 47c Absatz 1 CRRDE L 97/464 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  Erläuterungen  
0080  Rückstellungen und Anpassungen oder Abzüge insgesamt (gedeckelt)  
Die Institute melden den gedeckelten Betrag der Summe der in den Zeilen 0100-0150 aufgeführ ­
ten Posten gemäß Artikel 47c Absatz 1 Buchstabe b CRR. Die Obergrenze für gedeckelte 
Rückstellungen und Anpassungen oder Abzüge ist der Betrag der Mindestdeckungsanforderung 
auf Risikopositionsebene. 
Der gedeckelte Betrag wird für jede Risikoposition einzeln berechnet, und zwar als Mindest ­
deckungsanforderung für die betreffende Risikoposition oder als Summe der Rückstellungen 
und Anpassungen oder Abzüge für dieselbe Risikoposition, je nachdem, welcher Betrag niedriger 
ist. 
0090  Rückstellungen und Anpassungen oder Abzüge insgesamt (nicht gedeckelt)  
Die Institute melden die Summe des ungedeckelten Betrags der in den Zeilen 0100-0150 auf ­
geführten Posten gemäß Artikel 47c Absatz 1 Buchstabe b CRR. Die Rückstellungen und 
Anpassungen oder Abzüge (ungedeckelt) werden nicht auf den Betrag der Mindestdeckungs ­
anforderung auf Risikopositionsebene begrenzt.  
0100  Spezifische Kreditrisikoanpassungen  
Artikel 47c Absatz 1 Buchstabe b Ziffer i CRR  
0110  Zusätzliche Bewertungsanpassungen  
Artikel 47c Absatz 1 Buchstabe b Ziffer ii CRR  
0120  Sonstige Verringerungen der Eigenmittel  
Artikel 47c Absatz 1 Buchstabe b Ziffer iii CRR  
0130  IRB-Fehlbetrag (IRB-Shortfall)  
Artikel 47c Absatz 1 Buchstabe b Ziffer iv CRR  
0140  Differenz zwischen dem Kaufpreis und dem vom Schuldner geschuldeten Betrag  
Artikel 47c Absatz 1 Buchstabe b Ziffer v CRR  
0150  Beträge, die von dem Institut seit der Einstufung der Risikoposition als notleidend abge ­
schrieben wurden  
Artikel 47c Absatz 1 Buchstabe b Ziffer vi CRRDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/465
 
8.3.  C 35.02 — MINDESTDECKUNGSANFORDERUNGEN UND RISIKOPOSITIONSWERTE NOTLEIDENDER RISIKOPOSITIONEN, 
AUSGENOMMEN GESTUNDETE RISIKOPOSITIONEN, DIE UNTER ARTIKEL 47C ABSATZ 6 CRR FALLEN (NPE LC2)  
8.3.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  Erläuterungen  
0010-0100  Seit der Einstufung als notleidende Risikoposition vergangene Zeit  
„Seit der Einstufung als notleidende Risikoposition vergangene Zeit“ bezeichnet den Zeitraum in 
Jahren, der seit der Einstufung der Risikoposition als notleidend vergangen ist. Die Institute 
melden Daten für die Risikopositionen, bei denen der Stichtag in das entsprechende Zeitintervall 
für den Zeitraum in Jahren nach Einstufung der Risikopositionen als notleidend fällt, und zwar 
unabhängig von der Anwendung von Stundungsmaßnahmen. 
Beim Zeitintervall „> X Jahr(e), < = Y Jahr(e)“ melden die Institute Daten für die Risikopositionen, 
bei denen der Stichtag dem Zeitraum zwischen dem ersten und dem letzten Tag des Y. Jahres 
nach Einstufung der Risikopositionen als notleidend entspricht.  
0110  Gesamt  
Hier melden die Institute die Summe aller Spalten von 0010 bis 0100.  
Zeilen  Erläuterungen  
0010  Mindestdeckungsanforderung insgesamt  
Artikel 47c Absatz 1 Buchstabe a CRR 
Zur Berechnung der Mindestdeckungsanforderung für notleidende Risikopositionen insgesamt, 
ausgenommen gestundete Risikopositionen, die unter Artikel 47c Absatz 6 CRR fallen, addieren 
die Institute die Mindestdeckungsanforderung für den unbesicherten Teil der notleidenden Risiko ­
positionen (Zeile 0020) und die Mindestdeckungsanforderung für den besicherten Teil der not ­
leidenden Risikopositionen (Zeilen 0030-0050).  
0020  Unbesicherter Teil der notleidenden Risikopositionen  
Artikel 47c Absatz 1 Buchstabe a Ziffer i und Artikel 47c Absatz 2 CRR 
Die Mindestdeckungsanforderung wird berechnet, indem die Risikopositionsgesamtwerte in Zeile 
0070 je Spalte mit dem entsprechenden Faktor multipliziert werden.  
0030  Teil der notleidenden Risikopositionen, der durch Immobilien besichert oder ein durch 
einen anerkennungsfähigen Sicherungsgeber garantierter Kredit für Wohnimmobilien ist  
Artikel 47c Absatz 1 Buchstabe a Ziffer ii sowie Artikel 47c Absatz 3 Buchstaben a, b, c, d, 
f, h und i CRR 
Die Mindestdeckungsanforderung wird berechnet, indem die Risikopositionsgesamtwerte in Zeile 
0080 je Spalte mit dem entsprechenden Faktor multipliziert werden.  
0040  Teil der notleidenden Risikopositionen, für den eine andere Besicherung mit oder Absi ­
cherung ohne Sicherheitsleistung besteht  
Artikel 47c Absatz 1 Buchstabe a Ziffer ii sowie Artikel 47c Absatz 3 Buchstaben a, b, c, e 
und g CRR 
Die Mindestdeckungsanforderung wird berechnet, indem die Risikopositionsgesamtwerte in Zeile 
0090 je Spalte mit dem entsprechenden Faktor multipliziert werden.  
0050  Von einer offiziellen Exportkreditagentur garantierter oder versicherter Teil der notlei ­
denden Risikopositionen  
Artikel 47c Absatz 4 CRR 
Die Mindestdeckungsanforderung wird berechnet, indem die Risikopositionsgesamtwerte in Zeile 
0100 je Spalte mit dem entsprechenden Faktor multipliziert werden.DE L 97/466 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  Erläuterungen  
0060  Risikopositionswert  
Artikel 47a Absatz 2 CRR 
Zur Berechnung von Zeile 0060 addieren die Institute die gemeldeten Risikopositionswerte für 
den unbesicherten Teil der notleidenden Risikopositionen (Zeile 0070), für den Teil der notlei ­
denden Risikopositionen, der durch Immobilien besichert oder ein durch einen anerkennungs ­
fähigen Sicherungsgeber garantierter Kredit für Wohnimmobilien ist (Zeile 0080), für den Teil der 
notleidenden Risikopositionen, für den eine andere Besicherung mit oder Absicherung ohne 
Sicherheitsleistung besteht (Zeile 0090), und für den von einer offiziellen Exportkreditagentur 
garantierten oder versicherten Teil der notleidenden Risikopositionen (Zeile 0100).  
0070  Unbesicherter Teil der notleidenden Risikopositionen  
Artikel 47a Absatz 2 und Artikel 47c Absätze 1 und 2 CRR 
Die Institute melden den Gesamtrisikopositionswert des unbesicherten Teils der notleidenden 
Risikopositionen, aufgeschlüsselt nach der seit Einstufung als notleidend vergangenen Zeit.  
0080  Teil der notleidenden Risikopositionen, der durch Immobilien besichert oder ein durch 
einen anerkennungsfähigen Sicherungsgeber garantierter Kredit für Wohnimmobilien ist  
Artikel 47a Absatz 2, Artikel 47c Absatz 1 und Artikel 47c Absatz 3 Buchstaben a, b, c, d, f, 
h und i CRR 
Die Institute melden den Gesamtrisikopositionswert der Teile der notleidenden Risikopositionen, 
die gemäß Teil 3 Titel II CRR durch Immobilien besichert oder ein durch einen anerkennungs ­
fähigen Sicherungsgeber im Sinne von Artikel 201 CRR garantierter Kredit für Wohnimmobilien 
sind.  
0090  Teil der notleidenden Risikopositionen, für den eine andere Besicherung mit oder Absi ­
cherung ohne Sicherheitsleistung besteht  
Artikel 47a Absatz 2, Artikel 47c Absatz 1 und Artikel 47c Absatz 3 Buchstaben a, b, c, e 
und g CRR 
Die Institute melden den Gesamtrisikopositionswert der Teile der notleidenden Risikopositionen, 
für die eine andere Besicherung mit oder Absicherung ohne Sicherheitsleistung gemäß Teil 3 
Titel II CRR besteht.  
0100  Von einer offiziellen Exportkreditagentur garantierter oder versicherter Teil der notlei ­
denden Risikopositionen  
Artikel 47a Absatz 2 und Artikel 47c Absatz 4 CRR 
Die Institute melden den Gesamtrisikopositionswert für die Teile der notleidenden Risikopositio ­
nen, für die eine Garantie oder Versicherung einer offiziellen Exportversicherungsagentur oder 
eine Garantie oder Rückbürgschaft eines anerkennungsfähigen Sicherungsgebers im Sinne von 
Artikel 47c Absatz 4 besteht.  
8.4.  C 35.03 — MINDESTDECKUNGSANFORDERUNGEN UND RISIKOPOSITIONSWERTE NOTLEIDENDER GESTUNDETER RI ­
SIKOPOSITIONEN, DIE UNTER ARTIKEL 47C ABSATZ 6 CRR FALLEN (NPE LC3)  
8.4.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  Erläuterungen  
0010-0100  Seit der Einstufung als notleidende Risikoposition vergangene Zeit  
„Seit der Einstufung als notleidende Risikoposition vergangene Zeit“ bezeichnet den Zeitraum in 
Jahren, der seit der Einstufung der Risikoposition als notleidend vergangen ist. Die Institute 
melden Daten für die Risikopositionen, bei denen der Stichtag in das entsprechende Zeitintervall 
für den Zeitraum in Jahren nach Einstufung der Risikopositionen als notleidend fällt, und zwar 
unabhängig von der Anwendung von Stundungsmaßnahmen. 
Beim Zeitintervall „> X Jahr(e), < = Y Jahr(e)“ melden die Institute Daten für die Risikopositionen, 
bei denen der Stichtag dem Zeitraum zwischen dem ersten und dem letzten Tag des Y. Jahres 
nach Einstufung der Risikopositionen als notleidend entspricht.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/467
 
Spalten  Erläuterungen  
0110  Gesamtsumme  
Hier melden die Institute die Summe aller Spalten von 0010 bis 0100.  
Zeilen  Erläuterungen  
0010  Mindestdeckungsanforderung insgesamt  
Artikel 47c Absatz 1 Buchstabe a und Artikel 47c Absatz 6 CRR 
Zur Berechnung der Mindestdeckungsanforderung für die unter Artikel 47c Absatz 6 CRR 
fallenden notleidenden gestundeten Risikopositionen insgesamt addieren die Institute die Mindest ­
deckungsanforderungen für den unbesicherten Teil der gestundeten notleidenden Risikopositio ­
nen (Zeile 0020), für den Teil der gestundeten notleidenden Risikopositionen, der durch Immo ­
bilien besichert oder ein durch einen anerkennungsfähigen Sicherungsgeber garantierter Kredit für 
Wohnimmobilien ist (Zeile 0030), und für den Teil der gestundeten notleidenden Risikopositio ­
nen, für den eine andere Besicherung mit oder Absicherung ohne Sicherheitsleistung besteht 
(Zeile 0040).  
0020  Unbesicherter Teil der notleidenden Risikopositionen  
Artikel 47c Absatz 1 Buchstabe a Ziffer i sowie Artikel 47c Absätze 2 und 6 CRR 
Die Institute melden die Gesamt-Mindestdeckungsanforderung für den unbesicherten Teil der 
unter Artikel 47c Absatz 6 CRR fallenden notleidenden gestundeten Risikopositionen, d. h. 
die Gesamtsumme der Berechnungen auf Risikopositionsebene.  
0030  Teil der notleidenden Risikopositionen, der durch Immobilien besichert oder ein durch 
einen anerkennungsfähigen Sicherungsgeber garantierter Kredit für Wohnimmobilien ist  
Artikel 47c Absatz 1 Buchstabe a Ziffer ii, Artikel 47c Absatz 3 Buchstaben a, b, c, d, f, h 
und i sowie Artikel 47c Absatz 6 CRR 
Die Institute melden die Gesamt-Mindestdeckungsanforderung für die Teile der unter Artikel 47c 
Absatz 6 CRR fallenden notleidenden gestundeten Risikopositionen, die gemäß Teil 3 Titel II 
CRR durch Immobilien besichert oder ein durch einen anerkennungsfähigen Sicherungsgeber im 
Sinne von Artikel 201 CRR garantierter Kredit für Wohnimmobilien sind, d. h. die Gesamt ­
summe der Berechnungen auf Risikopositionsebene.  
0040  Teil der notleidenden Risikopositionen, für den eine andere Besicherung mit oder Absi ­
cherung ohne Sicherheitsleistung besteht  
Artikel 47c Absatz 1 Buchstabe a Ziffer ii, Artikel 47c Absatz 3 Buchstaben a, b, c, e und g 
und Artikel 47c Absatz 6 CRR 
Die Institute melden die Gesamt-Mindestdeckungsanforderung für die Teile der unter Artikel 47c 
Absatz 6 CRR fallenden notleidenden gestundeten Risikopositionen, für die eine andere Besi ­
cherung mit oder Absicherung ohne Sicherheitsleistung besteht, d. h. die Gesamtsumme der 
Berechnungen auf Risikopositionsebene.  
0050  Risikopositionswert  
Artikel 47a Absatz 2 und Artikel 47c Absatz 6 CRR 
Zur Berechnung des Risikopositionswerts addieren die Institute die Risikopositionswerte für den 
unbesicherten Teil der notleidenden Risikopositionen (Zeile 0060), für den Teil der notleidenden 
Risikopositionen, der durch Immobilien besichert oder ein durch einen anerkennungsfähigen 
Sicherungsgeber garantierter Kredit für Wohnimmobilien ist (Zeile 0070), und für den Teil der 
notleidenden Risikopositionen, für den eine andere Besicherung mit oder Absicherung ohne 
Sicherheitsleistung besteht (Zeile 0120), je nach Anwendbarkeit.DE L 97/468 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  Erläuterungen  
0060  Unbesicherter Teil der notleidenden Risikopositionen  
Artikel 47a Absatz 2 und Artikel 47c Absätze 1, 2 und 6 CRR 
Die Institute melden den Gesamtrisikopositionswert des unbesicherten Teils der unter Artikel 47c 
Absatz 6 CRR fallenden gestundeten notleidenden Risikopositionen, bei denen die erste Stun ­
dungsmaßnahme zwischen dem ersten und dem letzten Tag des zweiten Jahres nach Einstufung 
der Risikoposition als notleidend gewährt wurde (> 1 Jahr; <=2 Jahre).  
0070  Teil der notleidenden Risikopositionen, der durch Immobilien besichert oder ein durch 
einen anerkennungsfähigen Sicherungsgeber garantierter Kredit für Wohnimmobilien ist  
Artikel 47a Absatz 2, Artikel 47c Absatz 1, Artikel 47c Absatz 3 Buchstaben a, b, c, d, f, h 
und i sowie Artikel 47c Absatz 6 CRR 
Die Institute melden den Gesamtrisikopositionswert der Teile der unter Artikel 47c Absatz 6 
CRR fallenden gestundeten notleidenden Risikopositionen, die gemäß Teil 3 Titel II CRR durch 
Immobilien besichert oder ein durch einen anerkennungsfähigen Sicherungsgeber im Sinne von 
Artikel 201 CRR garantierter Kredit für Wohnimmobilien sind.  
0080  > 2 und <= 3 Jahre nach Einstufung als NPE  
Die Institute melden den Risikopositionswert der unter Artikel 47c Absatz 6 CRR fallenden 
gestundeten notleidenden Risikopositionen, die durch Immobilien besichert oder ein durch einen 
anerkennungsfähigen Sicherungsgeber garantierter Kredit für Wohnimmobilien sind und bei 
denen die erste Stundungsmaßnahme zwischen dem ersten und dem letzten Tag des dritten 
Jahres nach Einstufung der Risikoposition als notleidend gewährt wurde.  
0090  > 3 und <= 4 Jahre nach Einstufung als NPE  
Die Institute melden den Risikopositionswert der unter Artikel 47c Absatz 6 CRR fallenden 
gestundeten notleidenden Risikopositionen, die durch Immobilien besichert oder ein durch einen 
anerkennungsfähigen Sicherungsgeber garantierter Kredit für Wohnimmobilien sind und bei 
denen die erste Stundungsmaßnahme zwischen dem ersten und dem letzten Tag des vierten 
Jahres nach Einstufung der Risikoposition als notleidend gewährt wurde.  
0100  > 4 und <= 5 Jahre nach Einstufung als NPE  
Die Institute melden den Risikopositionswert der unter Artikel 47c Absatz 6 CRR fallenden 
gestundeten notleidenden Risikopositionen, die durch Immobilien besichert oder ein durch einen 
anerkennungsfähigen Sicherungsgeber garantierter Kredit für Wohnimmobilien sind und bei 
denen die erste Stundungsmaßnahme zwischen dem ersten und dem letzten Tag des fünften 
Jahres nach Einstufung der Risikoposition als notleidend gewährt wurde.  
0110  > 5 und <= 6 Jahre nach Einstufung als NPE  
Die Institute melden den Risikopositionswert der unter Artikel 47c Absatz 6 CRR fallenden 
gestundeten notleidenden Risikopositionen, die durch Immobilien besichert oder ein durch einen 
anerkennungsfähigen Sicherungsgeber garantierter Kredit für Wohnimmobilien sind und bei 
denen die erste Stundungsmaßnahme zwischen dem ersten und dem letzten Tag des sechsten 
Jahres nach Einstufung der Risikoposition als notleidend gewährt wurde.  
0120  Teil der notleidenden Risikopositionen, für den eine andere Besicherung mit oder Absi ­
cherung ohne Sicherheitsleistung besteht  
Artikel 47c Absatz 1, Artikel 47c Absatz 3 Buchstaben a, b, c, e und g und Artikel 47c 
Absatz 6 CRR 
Die Institute melden den Gesamtrisikopositionswert der Teile der unter Artikel 47c Absatz 6 
CRR fallenden gestundeten notleidenden Risikopositionen, für die eine andere Besicherung mit 
oder Absicherung ohne Sicherheitsleistung gemäß Teil 3 Titel II CRR besteht.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/469
 
Zeilen  Erläuterungen  
0130  > 2 und <= 3 Jahre nach Einstufung als NPE  
Die Institute melden den Risikopositionswert der unter Artikel 47c Absatz 6 CRR fallenden 
gestundeten notleidenden Risikopositionen, für die eine andere Besicherung mit oder Absiche ­
rung ohne Sicherheitsleistung besteht und bei denen die erste Stundungsmaßnahme zwischen 
dem ersten und dem letzten Tag des dritten Jahres nach Einstufung der Risikoposition als 
notleidend gewährt wurde.  
0140  > 3 und <= 4 Jahre nach Einstufung als NPE  
Die Institute melden den Risikopositionswert der unter Artikel 47c Absatz 6 CRR fallenden 
gestundeten notleidenden Risikopositionen, für die eine andere Besicherung mit oder Absiche ­
rung ohne Sicherheitsleistung besteht und bei denen die erste Stundungsmaßnahme zwischen 
dem ersten und dem letzten Tag des vierten Jahres nach Einstufung der Risikoposition als 
notleidend gewährt wurde.  
0150  > 4 und <= 5 Jahre nach Einstufung als NPE  
Die Institute melden den Risikopositionswert der unter Artikel 47c Absatz 6 CRR fallenden 
gestundeten notleidenden Risikopositionen, für die eine andere Besicherung mit oder Absiche ­
rung ohne Sicherheitsleistung besteht und bei denen die erste Stundungsmaßnahme zwischen 
dem ersten und dem letzten Tag des fünften Jahres nach Einstufung der Risikoposition als 
notleidend gewährt wurde.  
0160  > 5 und <= 6 Jahre nach Einstufung als NPE  
Die Institute melden den Risikopositionswert der unter Artikel 47c Absatz 6 CRR fallenden 
gestundeten notleidenden Risikopositionen, für die eine andere Besicherung mit oder Absiche ­
rung ohne Sicherheitsleistung besteht und bei denen die erste Stundungsmaßnahme zwischen 
dem ersten und dem letzten Tag des sechsten Jahres nach Einstufung der Risikoposition als 
notleidend gewährt wurde.DE L 97/470 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/471  
ANHANG III  
MELDUNG VON FINANZINFORMATIONEN NACH IFRS 
FINREP-MELDEBÖGEN FÜR IFRS  
MELDEBOGEN ­
NUMMER  MELDEBOGEN ­
CODE  BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGENGRUPPE  
TEIL 1 [QUARTALSWEISE]  
Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]  
1.1 F 01.01  Bilanz: Vermögenswerte  
1.2 F 01.02  Bilanz: Verbindlichkeiten  
1.3 F 01.03  Bilanz: Eigenkapital  
2 F 02.00  Gewinn- und Verlustrechnung  
3 F 03.00  Gesamtergebnisrechnung  
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Ge ­
genpartei  
4.1 F 04.01  Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: 
zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte  
4.2.1  F 04.02.1  Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: 
nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum bei ­
zulegenden Zeitwert zu bewerten sind  
4.2.2  F 04.02.2  Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: 
als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte  
4.3.1  F 04.03.1  Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: 
finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis 
bewertet werden  
4.4.1  F 04.04.1  Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: 
zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte  
4.5 F 04.05  Nachrangige finanzielle Vermögenswerte  
5.1 F 05.01  Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, zum Handels ­
bestand gehörenden oder zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte nach Produkt  
6.1 F 06.01  Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehalte ­
nen, zum Handelsbestand gehörenden oder zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte, 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes  
Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind  
7.1 F 07.01  Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind  
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten  
8.1 F 08.01  Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei  
8.2 F 08.02  Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten
DE L 97/472 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
FINREP-MELDEBÖGEN FÜR IFRS  
MELDEBOGEN ­
NUMMER  MELDEBOGEN ­
CODE  BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGENGRUPPE  
Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen  
9.1.1  F 09.01.1  Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen  
9.2 F 09.02  Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen  
10 F 10.00  Derivate – Handel und wirtschaftliche Absicherung  
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften  
11.1  F 11.01  Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art 
des Sicherungsgeschäfts  
11.3  F 11.03  Nicht-derivative Sicherungsinstrumente: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio und Art des 
Sicherungsgeschäfts  
11.4  F 11.04  Gesicherte Grundgeschäfte bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts  
Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste  
12.1  F 12.01  Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste  
12.2  F 12.02  Übertragungen zwischen Wertminderungsstufen (Darstellung auf Bruttobasis)  
Empfangene Sicherheiten und Garantien  
13.1  F 13.01  Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu 
Handelszwecken gehaltenen  
13.2.1  F 13.02.1  Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Meldestichtag ge ­
halten]  
13.3.1  F 13.03.1  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ  
14 F 14.00  Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert  
15 F 15.00  Ausbuchung und mit den übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finan ­
zielle Verbindlichkeiten  
Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung  
16.1  F 16.01  Zinserträge und -aufwendungen aufgeschlüsselt nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei  
16.2  F 16.02  Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 
bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument  
16.3  F 16.03  Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und 
Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Ver ­
bindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument  
16.4  F 16.04  Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und 
Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Ver ­
bindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko  
16.4.1  F 16.04.1  Gewinne oder Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, 
die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aufgeschlüsselt nach Instrument
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/473  
FINREP-MELDEBÖGEN FÜR IFRS  
MELDEBOGEN ­
NUMMER  MELDEBOGEN ­
CODE  BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGENGRUPPE  
16.5  F 16.05  Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten 
finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument  
16.6  F 16.06  Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften  
16.7  F 16.07  Wertminderung nichtfinanzieller Vermögenswerte  
16.8  F 16.08  Sonstige Verwaltungsaufwendungen  
Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem 
Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz  
17.1  F 17.01  Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsoli ­
dierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Vermögenswerte  
17.2  F 17.02  Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsoli ­
dierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Außerbilanzielle Risikopositionen - erteilte Kreditzusa ­
gen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen  
17.3  F 17.03  Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsoli ­
dierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Verbindlichkeiten  
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen  
18 F 18.00  Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen  
18.1  F 18.01  Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen – Darlehen und Kredite nach Branche der 
Gegenpartei  
18.2  F 18.02  Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte 
Darlehen  
19 F 19.00  Gestundete Risikopositionen  
TEIL 2 [QUARTALSWEISE MIT SCHWELLENWERT: QUARTALSWEISE ODER KEINE BERICHT ­
ERSTATTUNG]  
Geografische Aufschlüsselung  
20.1  F 20.01  Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Standort der Tätigkeiten  
20.2  F 20.02  Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Standort der Tätigkeiten  
20.3  F 20.03  Geografische Aufschlüsselung der Hauptposten der Gewinn- und Verlustrechnung nach Standort 
der Tätigkeiten  
20.4  F 20.04  Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei  
20.5  F 20.05  Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei  
20.6  F 20.06  Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei  
20.7.1  F 20.07.1  Geografische Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken 
gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes und Sitz der Gegenpartei
DE L 97/474 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
FINREP-MELDEBÖGEN FÜR IFRS  
MELDEBOGEN ­
NUMMER  MELDEBOGEN ­
CODE  BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGENGRUPPE  
21 F 21.00  Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Ope ­
rating-Leasingverhältnissen sind  
Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungsfunktionen  
22.1  F 22.01  Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten  
22.2  F 22.02  Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind  
Darlehen und Kredite: zusätzliche Informationen  
23.1  F 23.01  Darlehen und Kredite: Anzahl der Instrumente  
23.2  F 23.02  Darlehen und Kredite: Zusätzliche Informationen zu Bruttobuchwerten  
23.3  F 23.03  Durch Immobilien besicherte Darlehen und Kredite: Aufschlüsselung nach Beleihungsquoten  
23.4  F 23.04  Darlehen und Kredite: Zusätzliche Informationen zu kumulierten Wertminderungen und kumulier ­
ten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken  
23.5  F 23.05  Darlehen und Kredite: Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
23.6  F 23.06  Darlehen und Kredite: Kumulierte teilweise Abschreibungen  
Darlehen und Kredite: Ströme notleidender Risikopositionen, Wertminderung und Ab ­
schreibungen seit Ende des letzten Geschäftsjahres  
24.1  F 24.01  Darlehen und Kredite: Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen  
24.2  F 24.02  Darlehen und Kredite: Strom der Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim 
beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen  
24.3  F 24.03  Darlehen und Kredite: Zufluss und Abschreibungen notleidender Risikopositionen  
Durch Inbesitznahme und Vollstreckungsverfahren erlangte Sicherheiten  
25.1  F 25.01  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten: 
Zuflüsse und Abflüsse  
25.2  F 25.02  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten: 
Art der erlangten Sicherheit  
25.3  F 25.03  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, die als Sachanlagen eingestuft sind  
26 F 26.00  Verwaltung der Stundung und Qualität der Stundung  
TEIL 3 [HALBJÄHRLICH]  
Außerbilanzielle Tätigkeiten: Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unterneh ­
men  
30.1  F 30.01  Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/475  
FINREP-MELDEBÖGEN FÜR IFRS  
MELDEBOGEN ­
NUMMER  MELDEBOGEN ­
CODE  BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGENGRUPPE  
30.2  F 30.02  Aufschlüsselung der Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen nach Art der 
Tätigkeiten  
Nahestehende Unternehmen und Personen  
31.1  F 31.01  Nahestehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen  
31.2  F 31.02  Nahestehende Unternehmen und Personen: Aufwendungen und Erträge durch Geschäfte mit  
TEIL 4 [JÄHRLICH]  
Gruppenstruktur  
40.1  F 40.01  Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen  
40.2  F 40.02  Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten  
Beizulegender Zeitwert  
41.1  F 41.01  Bemessungshierarchie: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente  
41.2  F 41.02  Nutzung der Zeitwert-Option  
42 F 42.00  Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren  
43 F 43.00  Rückstellungen  
Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer  
44.1  F 44.01  Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen  
44.2  F 44.02  Veränderungen bei Verpflichtungen aus leistungsorientierten Plänen  
44.3  F 44.03  Personalaufwendungen nach Art der Leistungen  
44.4  F 44.04  Personalaufwendungen nach Struktur und Personalkategorie  
Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung  
45.1  F 45.01  Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten 
finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio  
45.2  F 45.02  Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung nichtfinanzieller Vermögenswerte, mit Ausnahme der 
zur Veräußerung gehaltenen, und Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Un ­
ternehmen  
45.3  F 45.03  Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen  
46 F 46.00  Eigenkapitalveränderungsrechnung  
47 F 47.00  Durchschnittliche Durations- und Rückflusszeiträume
DE L 97/476 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
1. Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]  
1.1 Vermögenswerte  
Verweise
 
Aufschlüsselung in T abelle 
Buchwert  
Anhang V. 
Teil 1.27  
0010  
0010  Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtgut ­
haben  IAS 1.54(i)  
0020  Kassenbestand  Anhang V. Teil 2.1  
0030  Guthaben bei Zentralbanken  Anhang V. Teil 2.2  
0040  Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.3  5  
0050  Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte  IFRS 9. Anhang A  
0060  Derivate  IFRS 9. Anhang A  10  
0070  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  4  
0080  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  4  
0090  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  4  
0096  Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Ver ­
mögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeit ­
wert zu bewerten sind  IFRS 7.8(a)(ii); 
IFRS 9.4.1.4  4 
0097  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  4  
0098  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  4  
0099  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  4  
0100  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet 
designierte finanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.8(a)(i); 
IFRS 9.4.1.5  4 
0120  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  4  
0130  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  4  
0141  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum bei ­
zulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet 
werden  IFRS 7.8(h); 
IFRS 9.4.1.2A  4 
0142  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  4  
0143  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  4  
0144  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  4
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/477  
Verweise
 
Aufschlüsselung in T abelle 
Buchwert  
Anhang V. 
Teil 1.27  
0010  
0181  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle 
Vermögenswerte  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2  4  
0182  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  4  
0183  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  4  
0240  Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften  IFRS 9.6.2.1; Anhang V. 
Teil 1.22  11 
0250  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten 
Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfo ­
lios gegen Zinsänderungsrisiken  IAS 39.89A(a); 
IFRS 9.6.5.8  
0260  Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten 
Unternehmen  IAS 1.54(e); Anhang V. 
Teil 1.21, Teil 2.4  40 
0270  Materielle Vermögenswerte  
0280  Sachanlagen  IAS 16.6; IAS 1.54(a); 
IFRS 16.47(a)  21, 42  
0290  Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien  IAS 40.5; IAS 1.54(b); 
IFRS 16.48  21, 42  
0300  Immaterielle Vermögenswerte  IAS 1.54(c); CRR Art. 4 
Abs. 1 Nr. 115  
0310  Geschäfts- oder Firmenwert  IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4 
Abs. 1 Nr. 113  
0320  Sonstige immaterielle Vermögenswerte  IAS 38.8, 118; 
IFRS 16.47(a)  21, 42  
0330  Steueransprüche  IAS 1.54(n-o)  
0340  Steuererstattungsansprüche  IAS 1.54(n); IAS 12.5  
0350  Latente Steueransprüche  IAS 1.54(o); IAS 12.5; 
CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 106  
0360  Sonstige Vermögenswerte  Anhang V. Teil 2.5  
0370  Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Ver ­
mögenswerte und Veräußerungsgruppen  IAS 1.54(j); IFRS 5.38, 
Anhang V. Teil 2.7  
0380  SUMME DER VERMÖGENSWERTE  IAS 1.9(a), IG 6
DE L 97/478 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
1.2 Verbindlichkeiten  
Verweise
 
Aufschlüsselung in T abelle 
Buchwert  
Anhang V. 
Teil 1.27  
0010  
0010  Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten  IFRS 7.8(e)(ii); 
IFRS 9.BA.6  8 
0020  Derivate  IFRS 9. Anhang A; 
IFRS 9.4.2.1(a); 
IFRS 9.BA.7(a)  10 
0030  Verkaufspositionen  IFRS 9.BA7(b)  8  
0040  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  8 
0050  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  8  
0060  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41  8  
0070  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet 
designierte finanzielle Verbindlichkeiten  IFRS 7.8(e)(i); 
IFRS 9.4.2.2  8 
0080  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  8 
0090  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  8  
0100  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41  8  
0110  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle 
Verbindlichkeiten  IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1  8  
0120  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  8 
0130  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  8  
0140  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41  8  
0150  Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften  IFRS 9.6.2.1; Anhang V. 
Teil 1.26  11 
0160  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten 
Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfo ­
lios gegen Zinsänderungsrisiken  IAS 39.89A(b), 
IFRS 9.6.5.8  
0170  Rückstellungen  IAS 37.10; IAS 1.54(l)  43
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/479  
Verweise
 
Aufschlüsselung in T abelle 
Buchwert  
Anhang V. 
Teil 1.27  
0010  
0180  Renten und sonstige Leistungs-verpflichtungen gegenüber Ar ­
beitnehmern  IAS 19.63; IAS 1.78(d); 
Anhang V. Teil 2.9  43 
0190  Andere langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer  IAS 19.153; IAS 1.78(d); 
Anhang V. Teil 2.10  43 
0200  Restrukturierungsmaßnahmen  IAS 37.71  43  
0210  Anhängige Rechtsstreitigkeiten und Steuerstreitigkeiten  IAS 37.14, Anhang C. 
Beispiele 6 und 10  43 
0220  Erteilte Zusagen und Garantien  IFRS 9.4.2.1(c), (d), 9.5.5, 
9.B2.5; IAS 37, IFRS 4; 
Anhang V. Teil 2.11  91243  
0230  Sonstige Rückstellungen  IAS 37.14  43  
0240  Steuerschulden  IAS 1.54(n-o)  
0250  Tatsächliche Steuerschulden  IAS 1.54(n); IAS 12.5  
0260  Latente Steuerschulden  IAS 1.54(o); IAS 12.5; 
CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 108  
0270  Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital  IAS 32 IE 33; IFRIC 2; 
Anhang V. Teil 2.12  
0280  Sonstige Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 2.13  
0290  Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräuße ­
rungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten  IAS 1.54(p); IFRS 5.38, 
Anhang V. Teil 2.14  
0300  SUMME VERBINDLICHKEITEN  IAS 1.9(b); IG 6
DE L 97/480 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
1.3 Eigenkapital  
Verweise
 
Aufschlüsselung in T abelle 
Buchwert  
0010  
0010  Kapital  IAS 1.54(r), BAD Art. 22  46  
0020  Eingezahltes Kapital  IAS 1.78(e)  
0030  Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital  Anhang V. Teil 2.14  
0040  Agio  IAS 1.78(e); CRR Art. 4 
Abs. 1 Nr. 124  46 
0050  Begebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Ka ­
pital  Anhang V. Teil 2.18-19  46  
0060  Eigenkapitalkomponente zusammengesetzter Finanzinstru ­
mente  IAS 32.28-29; Anhang V. 
Teil 2.18  
0070  Sonstige begebene Eigenkapitalinstrumente  Anhang V. Teil 2.19  
0080  Sonstiges Eigenkapital  IFRS 2.10; Anhang V. 
Teil 2.20  
0090  Kumuliertes sonstiges Ergebnis  CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 100  46 
0095  Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert 
werden  IAS 1.82A(a)  
0100  Materielle Vermögenswerte  IAS 16.39-41  
0110  Immaterielle Vermögenswerte  IAS 38.85-87  
0120  Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leis ­
tungsorientierten Pensionsplänen  IAS 1.7, IG6; 
IAS 19.120(c)  
0122  Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögens ­
werte und Veräußerungsgruppen  IFRS 5.38, IG Beispiel 12  
0124  Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligun ­
gen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen  IAS 1.IG6; IAS 28.10  
0320  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstru ­
menten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen 
Ergebnis bewertet werden  IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, 
B5.7.1; Anhang V. 
Teil 2.21  
0330  Unwirksamkeit der Absicherung bei Absicherungen des beizulegen ­
den Zeitwerts von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum 
beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden  IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; 
.6.5.3; IFRS 7.24C; An ­
hang V. Teil 2.22  
0340  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapital ­
instrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert 
im sonstigen Ergebnis bewertet werden [gesichertes Grund ­
geschäft]  IFRS 9.5.7.5, .6.5.8(b); 
Anhang V. Teil 2.22
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/481  
Verweise
 
Aufschlüsselung in T abelle 
Buchwert  
0010  
0350  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapital ­
instrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert 
im sonstigen Ergebnis bewertet werden [Sicherungsinstrument]  IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; 
.6.5.8(a); Anhang V. 
Teil 2.57  
0360  Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte Änderungen beim 
beizulegenden Zeitwert finanzieller Verbindlichkeiten, die erfolgs ­
wirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden  IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; 
Anhang V. Teil 2.23  
0128  Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden 
können  IAS 1.82A(a)(ii)  
0130  Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäfts ­
betriebe [wirksamer Teil]  IFRS 9.6.5.13(a); 
IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); 
IFRS 7.24C(b)(i)(iv), 
.24E(a); Anhang V. 
Teil 2.24  
0140  Fremdwährungsumrechnung  IAS 21.52(b); IAS 21.32, 
38-49  
0150  Sicherungsderivate. Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme [wirk ­
samer Teil]  IAS 1.7(e); 
IFRS 7.24 B(b)(ii)(iii); 
IFRS 7.24C(b)(i);.24E; 
IFRS 9.6.5.11(b); An ­
hang V. Teil 2.25  
0155  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Schuldtiteln, die er ­
folgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis 
bewertet werden  IAS 1.7(da); 
IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; 
Anhang V. Teil 2.26  
0165  Sicherungsinstrumente [nicht designierte Elemente]  IAS 1.7(g)(h); 
IFRS 9.6.5.15, .6.5.16; 
IFRS 7.24E(b)(c); An ­
hang V. Teil 2.60  
0170  Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögens ­
werte und Veräußerungsgruppen  IFRS 5.38, IG Beispiel 12  
0180  Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligun ­
gen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen  IAS 1.IG6; IAS 28.10  
0190  Einbehaltene Gewinne  CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 123  
0200  Neubewertungsrücklagen  IFRS 1.30, D5-D8; An ­
hang V. Teil 2.28  
0210  Sonstige Rücklagen  IAS 1.54; IAS 1.78(e)
DE L 97/482 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Verweise
 
Aufschlüsselung in T abelle 
Buchwert  
0010  
0220  Nach der Equity-Methode bilanzierte Rücklagen oder kumu ­
lierte Verluste aus Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und 
assoziierten Unternehmen  IAS 28.11; Anhang V. 
Teil 2.29  
0230  Sonstige  Anhang V. Teil 2.29  
0240  (-)  Eigene Anteile  IAS 1.79(a)(vi); 
IAS 32.33-34, AG 14, 
AG 36; Anhang V. 
Teil 2.30  46 
0250  Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare 
Gewinne oder Verluste  IAS 1.81B(b)(ii)  2  
0260  (-)  Zwischendividenden  IAS 32.35  
0270  Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschende Beteiligun ­
gen]  IAS 1.54(q)  
0280  Kumuliertes sonstiges Ergebnis  CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 100  46 
0290  Sonstige Positionen  46  
0300  SUMME EIGENKAPITAL  IAS 1.9(c), IG 6  46  
0310  SUMME EIGENKAPITAL UND SUMME VERBINDLICHKEITEN  IAS 1.IG6
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/483  
2. Gewinn- und Verlustrechnung  
Verweise
 
Aufschlüsselung in T abelle 
Laufender Be ­
richts-zeitraum  
0010  
0010  Zinserträge  IAS 1.97; Anhang V. 
Teil 2.31  16 
0020  Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.20(a)(i), B5(e); An ­
hang V. Teil 2.33, 34  
0025  Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswer ­
te, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten 
sind  IFRS 7.20(a)(i), B5(e), 
IFRS 9.5.7.1  
0030  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet desig ­
nierte finanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.20(a)(i), B5(e)  
0041  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegen ­
den Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden  IFRS 7.20(b); 
IFRS 9.5.7.10-11; 
IFRS 9.4.1.2A  
0051  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Ver ­
mögenswerte  IFRS 7.20(b); 
IFRS 9.4.1.2; 
IFRS 9.5.7.2  
0070  Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsände ­
rungsrisiken  IFRS 9. Anhang A; 
.B6.6.16; Anhang V. 
Teil 2.35  
0080  Sonstige Vermögenswerte  Anhang V. Teil 2.36  
0085  Zinserträge aus Verbindlichkeiten  IFRS 9.5.7.1, Anhang V. 
Teil 2.37  
0090  (Zinsaufwendungen)  IAS 1.97; Anhang V. 
Teil 2.31  16 
0100  (Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten)  IFRS 7.20(a)(i), B5(e); An ­
hang V. Teil 2.33, 34  
0110  (Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet desig ­
nierte finanzielle Verbindlichkeiten)  IFRS 7.20(a)(i), B5(e)  
0120  (Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Ver ­
bindlichkeiten)  IFRS 7.20(b); 
IFRS 9.5.7.2  
0130  (Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsände ­
rungsrisiken)  IAS 39.9; Anhang V. 
Teil 2.35  
0140  (Sonstige Verbindlichkeiten)  Anhang V. Teil 2.38  
0145  (Zinsaufwendungen für Vermögenswerte)  IFRS 9.5.7.1, Anhang V. 
Teil 2.39
DE L 97/484 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Verweise
 
Aufschlüsselung in T abelle 
Laufender Be ­
richts-zeitraum  
0010  
0150  (Auf Anforderung rückzahlbare Aufwendungen für Aktien ­
kapital)  IFRIC 2.11  
0160  Dividendenerträge  Anhang V. Teil 2.40  31  
0170  Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.20(a)(i), B5(e); An ­
hang V. Teil 2.40  
0175  Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswer ­
te, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten 
sind  IFRS 7.20(a)(i), B5(e), 
IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. 
Teil 2.40  
0191  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegen ­
den Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden  IFRS 7.20(a)(ii); 
IFRS 9.4.1.2A; 
IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. 
Teil 2.41  
0192  Nicht nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen an 
Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen  Anhang V. Teil 2.42  
0200  Gebühren- und Provisionserträge  IFRS 7.20(c)  22  
0210  (Aufwendungen für Gebühren und Provisionen)  IFRS 7.20(c)  22  
0220  Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung von nicht 
erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten fi ­
nanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto  Anhang V. Teil 2.45  16  
0231  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegen ­
den Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden  IFRS 9.4.12A; 
IFRS 9.5.7.10-11  
0241  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Ver ­
mögenswerte  IFRS 7.20(a)(v); 
IFRS 9.4.1.2; 
IFRS 9.5.7.2  
0260  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Ver ­
bindlichkeiten  IFRS 7.20(a)(v); 
IFRS 9.5.7.2  
0270  Sonstige  
0280  Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken gehalte ­
nen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, 
netto  IFRS 7.20(a)(i); 
IFRS 9.5.7.1; Anhang V. 
Teil 2.43, 46  16 
0287  Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand 
gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirk ­
sam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, netto  IFRS 7.20(a)(i); 
IFRS 9.5.7.1; Anhang V. 
Teil 2.46
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/485  
Verweise
 
Aufschlüsselung in T abelle 
Laufender Be ­
richts-zeitraum  
0010  
0290  Gewinne oder (-) Verluste aus als erfolgswirksam zum bei ­
zulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Ver ­
mögenswerten und Verbindlichkeiten, netto  IFRS 7.20(a)(i); 
IFRS 9.5.7.1; Anhang V. 
Teil 2.44  16, 45  
0300  Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Siche ­
rungsgeschäften, netto  Anhang V. Teil 2.47  16  
0310  Währungsdifferenzen [Gewinn oder (-) Verlust], netto  IAS 21.28, 52(a)  
0320  Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von Beteiligun ­
gen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unterneh ­
men, netto  Anhang V. Teil 2.56  
0330  Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung nicht finan ­
zieller Vermögenswerte, netto  IAS 1.34; Anhang V. 
Teil 2.48  45 
0340  Sonstige betriebliche Erträge  Anhang V. Teil 2.314-316  45  
0350  (Sonstige betriebliche Erträge)  Anhang V. Teil 2.314-316  45  
0355  SUMME DER BETRIEBLICHEN ERTRÄGE, NETTO  
0360  (Verwaltungsaufwendungen)  
0370  (Personalaufwendungen)  IAS 19.7; IAS 1.102, 
IG 6  44 
0380  (Sonstige Verwaltungsaufwendungen)  16  
0385  (Barbeiträge zu Abwicklungsfonds und Einlagensicherungs ­
systemen)  Anhang V. Teil 2.48i  
0390  (Abschreibungen)  IAS 1.102, 104  
0400  (Sachanlagen)  IAS 1.104; 
IAS 16.73(e)(vii)  
0410  (Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien)  IAS 1.104; 
IAS 40.79(d)(iv)  
0420  (Sonstige immaterielle Vermögenswerte)  IAS 1.104; 
IAS 38.118(e)(vi)  
0425  Änderungsgewinne oder -verluste (-), netto  IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 An ­
hang A; Anhang V. 
Teil 2.49
DE L 97/486 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Verweise
 
Aufschlüsselung in T abelle 
Laufender Be ­
richts-zeitraum  
0010  
0426  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegen ­
den Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden  IFRS 7.35J  
0427  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Ver ­
mögenswerte  IFRS 7.35J  
0430  (Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellungen)  IAS 37.59, 84; 
IAS 1.98(b)(f)(g)  91243  
0435  (Zahlungsverpflichtungen gegenüber Abwicklungsfonds und Ein ­
lagensicherungssystemen)  Anhang V. Teil 2.48i  
0440  (Erteilte Zusagen und Garantien)  IFRS 9.4.2.1(c), (d), 
9.B2.5; IAS 37, IFRS 4; 
Anhang V. Teil 2.50  
0450  (Sonstige Rückstellungen)  
0460  (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgs ­
wirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziel ­
len Vermögenswerten)  IFRS 7.20(a)(viii); 
IFRS 9.5.4.4; Anhang V. 
Teil 2.51, 53  12 
0481  (Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegen ­
den Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden)  IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 
9.5.5.2, 9.5.5.8  12 
0491  (Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Ver ­
mögenswerte)  IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 
9.5.5.8  12 
0510  (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Beteiligungen 
an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen)  IAS 28.40-43  16  
0520  (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nichtfinanziel ­
len Vermögenswerten)  IAS 36.126(a)(b)  16  
0530  (Sachanlagen)  IAS 16.73(e)(v-vi)  
0540  (Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien)  IAS 40.79(d)(v)  
0550  (Geschäfts- oder Firmenwert)  IFRS 3. Anhang B67(d)(v); 
IAS 36.124  
0560  (Sonstige immaterielle Vermögenswerte)  IAS 38.118(e)(iv)(v)  
0570  (Sonstige)  IAS 36.126(a)(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/487  
Verweise
 
Aufschlüsselung in T abelle 
Laufender Be ­
richts-zeitraum  
0010  
0580  Erfolgswirksam erfasster negativer Geschäfts- oder Firmen ­
wert  IFRS 3. Anhang B64(n)(i)  
0590  Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus nach der Equity- 
Methode bilanzierten Beteiligungen an Tochter-, Gemein ­
schafts- und assoziierten Unternehmen  Anhang V. Teil 2.54  
0600  Gewinn oder (-) Verlust aus als zur Veräußerung gehalten 
eingestuften langfristigen Vermögenswerten und Veräuße ­
rungsgruppen, die nicht die Voraussetzungen für eine Ein ­
stufung als aufgegebene Geschäftsbereiche erfüllen  IFRS 5.37; Anhang V. 
Teil 2.55  
0610  GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GE ­
SCHÄFTEN VOR STEUERN  IAS 1.102, IG 6; 
IFRS 5.33A  
0620  (Den fortzuführenden Geschäften zuzurechnender Steuer ­
aufwand oder (-) -ertrag)  IAS 1.82(d); IAS 12.77  
0630  GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GE ­
SCHÄFTEN NACH STEUERN  IAS 1, IG 6  
0640  Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsberei ­
chen nach Steuern  IAS 1.82(ea); 
IFRS 5.33(a), 5.33A; An ­
hang V. Teil 2.56  
0650  Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen vor 
Steuern  IFRS 5.33(b)(i)  
0660  (Den aufgegebenen Geschäftsbereichen zuzurechnender Steuer ­
aufwand oder (-) -ertrag)  IFRS 5.33(b)(ii), (iv)  
0670  JAHRESERGEBNIS  IAS 1.81A(a)  
0680  Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligun ­
gen] zurechenbar  IAS 1.81B(b)(i)  
0690  Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar  IAS 1.81B(b)(ii)
DE L 97/488 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
3. Gesamtergebnisrechnung  
Verweise  Laufender Be ­
richtszeitraum  
0010  
0010  Jahresergebnis  IAS 1.7, IG6  
0020  Sonstiges Ergebnis  IAS 1.7, IG6  
0030  Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden  IAS 1.82A(a)(i)  
0040  Materielle Vermögenswerte  IAS 1.7, IG6; IAS 16.39- 
40 
0050  Immaterielle Vermögenswerte  IAS 1.7; IAS 38.85-86  
0060  Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leistungsorien ­
tierten Pensionsplänen  IAS 1.7, IG6; 
IAS 19.120(c)  
0070  Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte und Veräußerungs ­
gruppen  IFRS 5.38  
0080  Nach der Equity-Methode bilanzierte Anteile von Unternehmen an anderen 
erfassten Erträgen und Aufwendungen  IAS 1.IG6; IAS 28.10  
0081  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die 
erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet 
werden  IAS 1.7(d)  
0083  Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften für 
Eigenkapitalinstrumente, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im 
sonstigen Ergebnis bewertet werden, netto  IFRS 9.5.7.5; .6.5.3; 
IFRS 7.24C; Anhang V. 
Teil 2.57  
0084  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die er ­
folgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden 
[gesichertes Grundgeschäft]  IFRS 9.5.7.5, .6.5.8(b); 
Anhang V. Teil 2.57  
0085  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die er ­
folgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden 
[Sicherungsinstrument]  IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(a); 
Anhang V. Teil 2.57  
0086  Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte Änderungen beim beizule ­
genden Zeitwert finanzieller Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum bei ­
zulegenden Zeitwert bewertet werden  IAS 1.7(f)  
0090  Ertragsteuern im Zusammenhang mit Posten, die nicht umgegliedert werden  IAS 1.91(b); Anhang V. 
Teil 2.66  
0100  Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können  IAS 1.82A(a)(ii)  
0110  Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe [wirk ­
samer Teil]  IFRS 9.6.5.13(a); 
IFRS 7.24C(b)(i)(iv), 
.24E(a); Anhang V. 
Teil 2.58
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/489  
Verweise  Laufender Be ­
richtszeitraum  
0010  
0120  Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste  IAS 1.IG6; 
IFRS 9.6.5.13(a); 
IFRS 7.24C(b)(i); .24E(a); 
Anhang V. Teil 2.58  
0130  In den Gewinn oder Verlust umgegliedert  IAS 1.7, 92-95; 
IAS 21.48-49; 
IFRS 9.6.5.14; Anhang V. 
Teil 2.59  
0140  Sonstige Reklassifizierungen  Anhang V. Teil 2.65  
0150  Fremdwährungsumrechnung  IAS 1.7, IG6; 
IAS 21.52(b)  
0160  Ins Eigenkapital umgegliederte Umrechnungsgewinne oder (-) -verluste  IAS 21.32, 38-47  
0170  In den Gewinn oder Verlust umgegliedert  IAS 1.7, 92-95; 
IAS 21.48-49  
0180  Sonstige Reklassifizierungen  Anhang V. Teil 2.65  
0190  Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme [wirksamer Teil]  IAS 1.7, IG6; 
IAS 39.95(a)-96; 
IFRS 9.6.5.11(b); 
IFRS 7.24C(b)(i); .24E(a);  
0200  Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste  IAS 1.7(e), IG6; 
IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); 
IFRS 7.24C(b)(i); .24E(a)  
0210  In den Gewinn oder Verlust umgegliedert  IAS 1.7, 92-95, IG6; 
IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii); 
IFRS 7.24C(b)(iv), .24E(a) 
Anhang V. Teil 2.59  
0220  In den anfänglichen Buchwert der gesicherten Grundgeschäfte umgegliedert  IAS 1.IG6; 
IFRS 9.6.5.11(d)(i)  
0230  Sonstige Reklassifizierungen  Anhang V. Teil 2.65  
0231  Sicherungsinstrumente [nicht designierte Elemente]  IAS 1.7(g)(h); 
IFRS 9.6.5.15, .6.5.16; 
IFRS 7.24E(b)(c); An ­
hang V. Teil 2.60  
0232  Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste  IAS 1.7(g)(h); 
IFRS 9.6.5.15, .6.5.16; 
IFRS 7.24E(b)(c)  
0233  In den Gewinn oder Verlust umgegliedert  IAS 1.7(g)(h); 
IFRS 9.6.5.15, .6.5.16; 
IFRS 7.24E(b)(c); An ­
hang V. Teil 2.61  
0234  Sonstige Reklassifizierungen  Anhang V. Teil 2.65
DE L 97/490 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Verweise  Laufender Be ­
richtszeitraum  
0010  
0241  Schuldtitel, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Er ­
gebnis bewertet werden  IAS 1.7(da), IG 6; 
IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; 
Anhang V. Teil 2.62-63  
0251  Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste  IFRS 7.20(a)(ii); 
IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4  
0261  In den Gewinn oder Verlust umgegliedert  IAS 1.7, IAS 1.92-95, 
IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; 
Anhang V. Teil 2.64  
0270  Sonstige Reklassifizierungen  IFRS 5.IG Beispiel 12; 
IFRS 9.5.6.5; Anhang V. 
Teil 2.64-65  
0280  Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte und Veräußerungs ­
gruppen  IFRS 5.38  
0290  Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste  IFRS 5.38  
0300  In den Gewinn oder Verlust umgegliedert  IAS 1.7, 92-95; 
IFRS 5.38  
0310  Sonstige Reklassifizierungen  IFRS 5.IG Beispiel 12  
0320  Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an 
Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen  IAS 1.IG6; IAS 28.10  
0330  Ertragsteuern im Zusammenhang mit Posten, die in den Gewinn oder (-) 
Verlust umgegliedert werden können  IAS 1.91(b), IG6; An ­
hang V. Teil 2.66  
0340  Jahresgesamtergebnis  IAS 1.7, 81A(a), IG6  
0350  Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligungen] zu ­
rechenbar  IAS 1.83(b)(i), IG6  
0360  Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar  IAS 1.83(b)(ii), IG6
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/491  
4. Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei  
4.1 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte  
Verweise  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 1.27  
0010  
0005  Derivate  
0010  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11, Anhang V. 
Teil 1.44(b)  
0030  davon: Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0040  davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0050  davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0060  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0070  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0080  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0090  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0100  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0110  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0120  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0130  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0140  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0150  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0160  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0170  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0180  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0190  ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE  IFRS 9. Anhang A
DE L 97/492 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
4.2.1  Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeit ­
wert zu bewerten sind  
Verweise  Buchwert  Kumulierte negative 
Änderungen beim 
beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von 
Ausfallrisiken bei 
notleidenden Risiko ­
positionen  
Anhang V. Teil 1.27  Anhang V. Teil 2.69  
0010  0020  
0010  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11, An ­
hang V. 
Teil 1.44(b)  
0020  davon: Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0030  davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0040  davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0050  Schuldverschreibungen  Anhang V. 
Teil 1.31, 44(b)  
0060  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0070  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0080  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0090  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0100  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0110  Darlehen und Kredite  Anhang V. 
Teil 1.32, 44(a)  
0120  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0130  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0140  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0150  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0160  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0170  Private Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0180  NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE FINAN ­
ZIELLE VERMÖGENSWERTE, DIE ERFOLGSWIRKSAM 
ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ZU BEWERTEN 
SIND  IFRS 7.8(a)(ii); 
IFRS 9.4.1.4
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/493  
4.2.2  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte  
Verweise  Buchwert  Kumulierte negative 
Änderungen beim 
beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von 
Ausfallrisiken bei 
notleidenden Risiko ­
positionen  
Anhang V. Teil 1.27  Anhang V. Teil 2.69  
0010  0020  
0060  Schuldverschreibungen  Anhang V. 
Teil 1.31, 44(b)  
0070  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0080  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0090  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0100  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0110  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0120  Darlehen und Kredite  Anhang V. 
Teil 1.32, 44(a)  
0130  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0140  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0150  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0160  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0170  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0180  Private Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0190  ALS ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEIT ­
WERT BEWERTET DESIGNIERTE FINANZIELLE VER ­
MÖGENSWERTE  IFRS 7.8(a)(i); 
IFRS 9.4.1.5
DE L 97/494 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 4.3.1  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden  
Verweise  Buchwert  Bruttobuchwert  
Anhang V. Teil 1.34(b)  
Vermögenswerte 
ohne signifikante 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz 
(Stufe 1)  Vermögenswerte 
mit signifikanter 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist 
(Stufe 2)  Vermögenswerte 
mit beeinträch ­
tigter Bonität 
(Stufe 3)  Finanzielle Ver ­
mögenswerte mit 
bereits bei Er ­
werb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Boni ­
tät davon: Instru ­
mente mit gerin ­
gem Ausfallrisiko  
Anhang V. 
Teil 1.27  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a)  IFRS 9.B5.5.22- 
24 Anhang V. 
Teil 2.75  IFRS 9.5.5.3, 
IFRS 7.35M(b)(i)  IFRS 9.5.5.1, 
7.35M(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.67  
0010  0015  0020  0030  0040  0041  
0010  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11; Anhang V. 
Teil 1.44(b)  
0020  davon: Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0030  davon: sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0040  davon: nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0050  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0060  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/495
 Verweise  Buchwert  Bruttobuchwert  
Anhang V. Teil 1.34(b)  
Vermögenswerte 
ohne signifikante 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz 
(Stufe 1)  Vermögenswerte 
mit signifikanter 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Vermögenswerte 
mit beeinträch ­
tigter Bonität 
(Stufe 3)  Finanzielle Ver ­
mögenswerte mit 
bereits bei Er ­
werb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Boni ­
tät davon: Instru ­
mente mit gerin ­
gem Ausfallrisiko  
Anhang V. 
Teil 1.27  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a)  IFRS 9.B5.5.22-24 
Anhang V. 
Teil 2.75  IFRS 9.5.5.3, 
IFRS 7.35M(b)(i)  IFRS 9.5.5.1, 
7.35M(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.67  
0010  0015  0020  0030  0040  0041  
0070  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0080  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0090  Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0100  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0110  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0120  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0130  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0140  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)
DE L 97/496 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Buchwert  Bruttobuchwert  
Anhang V. Teil 1.34(b)  
Vermögenswerte 
ohne signifikante 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz 
(Stufe 1)  Vermögenswerte 
mit signifikanter 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Vermögenswerte 
mit beeinträch ­
tigter Bonität 
(Stufe 3)  Finanzielle Ver ­
mögenswerte mit 
bereits bei Er ­
werb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Boni ­
tät davon: Instru ­
mente mit gerin ­
gem Ausfallrisiko  
Anhang V. 
Teil 1.27  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a)  IFRS 9.B5.5.22-24 
Anhang V. 
Teil 2.75  IFRS 9.5.5.3, 
IFRS 7.35M(b)(i)  IFRS 9.5.5.1, 
7.35M(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.67  
0010  0015  0020  0030  0040  0041  
0150  Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0160  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0165  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  
0170  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0180  FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE, DIE 
ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGEN ­
DEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ER ­
GEBNIS BEWERTET WERDEN  IFRS 7.8(h); 
IFRS 9.4.1.2A
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/497
 Verweise  Kumulierte Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.70(b), 71  
Kumulierte teil ­
weise Abschrei ­
bungen  Kumulierte voll ­
ständige Ab ­
schreibungen  Vermögenswerte 
ohne signifikante 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz 
(Stufe 1)  Vermögenswerte 
mit signifikanter 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist 
(Stufe 2)  Vermögenswerte 
mit beeinträch ­
tigter Bonität 
(Stufe 3)  Finanzielle Ver ­
mögenswerte mit 
bereits bei Er ­
werb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Boni ­
tät 
IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35H(a); 
IFRS 7.16A  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 9.5.5.15; 
IFRS 7.35H(b)(i); 
IFRS 7.16A  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9.5.5.15; 
IFRS 7.35H(b)(ii), 
IFRS 7.16A  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.67, 70(d)  IFRS 9.5.4.4 und 
B5.4.9; Anhang V. 
Teil 2.72-74  IFRS 9.5.4.4 und 
B5.4.9; Anhang V. 
Teil 2.72-74  
0050  0060  0070  0071  0080  0090  
0010  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11; Anhang V. 
Teil 1.44(b)  
0020  davon: Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0030  davon: sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0040  davon: nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0050  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0060  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)
DE L 97/498 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.70(b), 71  
Kumulierte teil ­
weise Abschrei ­
bungen  Kumulierte voll ­
ständige Ab ­
schreibungen  Vermögenswerte 
ohne signifikante 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz 
(Stufe 1)  Vermögenswerte 
mit signifikanter 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Vermögenswerte 
mit beeinträch ­
tigter Bonität 
(Stufe 3)  Finanzielle Ver ­
mögenswerte mit 
bereits bei Er ­
werb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Boni ­
tät 
IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35H(a); 
IFRS 7.16A  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 9.5.5.15; 
IFRS 7.35H(b)(i); 
IFRS 7.16A  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9.5.5.15; 
IFRS 7.35H(b)(ii), 
IFRS 7.16A  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.67, 70(d)  IFRS 9.5.4.4 und 
B5.4.9; Anhang V. 
Teil 2.72-74  IFRS 9.5.4.4 und 
B5.4.9; Anhang V. 
Teil 2.72-74  
0050  0060  0070  0071  0080  0090  
0070  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0080  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0090  Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0100  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0110  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0120  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0130  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0140  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/499
 Verweise  Kumulierte Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.70(b), 71  
Kumulierte teil ­
weise Abschrei ­
bungen  Kumulierte voll ­
ständige Ab ­
schreibungen  Vermögenswerte 
ohne signifikante 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz 
(Stufe 1)  Vermögenswerte 
mit signifikanter 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Vermögenswerte 
mit beeinträch ­
tigter Bonität 
(Stufe 3)  Finanzielle Ver ­
mögenswerte mit 
bereits bei Er ­
werb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Boni ­
tät 
IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35H(a); 
IFRS 7.16A  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 9.5.5.15; 
IFRS 7.35H(b)(i); 
IFRS 7.16A  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9.5.5.15; 
IFRS 7.35H(b)(ii), 
IFRS 7.16A  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.67, 70(d)  IFRS 9.5.4.4 und 
B5.4.9; Anhang V. 
Teil 2.72-74  IFRS 9.5.4.4 und 
B5.4.9; Anhang V. 
Teil 2.72-74  
0050  0060  0070  0071  0080  0090  
0150  Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0160  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0165  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  
0170  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0180  FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE, DIE 
ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGEN ­
DEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ER ­
GEBNIS BEWERTET WERDEN  IFRS 7.8(h); 
IFRS 9.4.1.2A
DE L 97/500 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 4.4.1  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte  
Verweise  Buchwert  Bruttobuchwert  
Anhang V. Teil 1.34(b)  
Vermögenswerte 
ohne signifikante 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz 
(Stufe 1)  Vermögenswerte 
mit signifikanter 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist 
(Stufe 2)  Vermögenswerte 
mit beeinträch ­
tigter Bonität 
(Stufe 3)  Finanzielle Ver ­
mögenswerte mit 
bereits bei Er ­
werb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Boni ­
tät davon: Instru ­
mente mit gerin ­
gem Ausfallrisiko  
Anhang V. 
Teil 1.27  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a)  IFRS 9.B5.5.22- 
24 Anhang V. 
Teil 2.75  IFRS 9.5.5.3, 
IFRS 7.35M(b)(i)  IFRS 9.5.5.1, 
7.35M(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.67  
0010  0015  0020  0030  0040  0041  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/501
 Verweise  Buchwert  Bruttobuchwert  
Anhang V. Teil 1.34(b)  
Vermögenswerte 
ohne signifikante 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz 
(Stufe 1)  Vermögenswerte 
mit signifikanter 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Vermögenswerte 
mit beeinträch ­
tigter Bonität 
(Stufe 3)  Finanzielle Ver ­
mögenswerte mit 
bereits bei Er ­
werb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Boni ­
tät davon: Instru ­
mente mit gerin ­
gem Ausfallrisiko  
Anhang V. 
Teil 1.27  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a)  IFRS 9.B5.5.22-24 
Anhang V. 
Teil 2.75  IFRS 9.5.5.3, 
IFRS 7.35M(b)(i)  IFRS 9.5.5.1, 
7.35M(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.67  
0010  0015  0020  0030  0040  0041  
0090  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0125  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  
0130  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0140  ZU FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGS ­
KOSTEN BEWERTETE FINANZIELLE 
VERMÖGENSWERTE  IFRS 7.8(f); 
IFRS 9.4.1.2
DE L 97/502 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.70(a), 71  
Kumulierte teil ­
weise Abschrei ­
bungen  Kumulierte voll ­
ständige Ab ­
schreibungen  Vermögenswerte 
ohne signifikante 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz 
(Stufe 1)  Vermögenswerte 
mit signifikanter 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist 
(Stufe 2)  Vermögenswerte 
mit beeinträch ­
tigter Bonität 
(Stufe 3)  Finanzielle Ver ­
mögenswerte mit 
bereits bei Er ­
werb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Boni ­
tät 
IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35H(a)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 9.5.5.15; 
IFRS 7.35H(b)(i)  IFRS 5.5.1; 
IFRS 9.5.5.15; 
IFRS 7.35H(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.67, 70(d)  IFRS 9.5.4.4 und 
B5.4.9; Anhang V. 
Teil 2.72-74  IFRS 9.5.4.4 und 
B5.4.9; Anhang V. 
Teil 2.72-74  
0050  0060  0070  0071  0080  0090  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/503
 Verweise  Kumulierte Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.70(a), 71  
Kumulierte teil ­
weise Abschrei ­
bungen  Kumulierte voll ­
ständige Ab ­
schreibungen  Vermögenswerte 
ohne signifikante 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz 
(Stufe 1)  Vermögenswerte 
mit signifikanter 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Vermögenswerte 
mit beeinträch ­
tigter Bonität 
(Stufe 3)  Finanzielle Ver ­
mögenswerte mit 
bereits bei Er ­
werb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Boni ­
tät 
IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35H(a)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 9.5.5.15; 
IFRS 7.35H(b)(i)  IFRS 5.5.1; 
IFRS 9.5.5.15; 
IFRS 7.35H(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.67, 70(d)  IFRS 9.5.4.4 und 
B5.4.9; Anhang V. 
Teil 2.72-74  IFRS 9.5.4.4 und 
B5.4.9; Anhang V. 
Teil 2.72-74  
0050  0060  0070  0071  0080  0090  
0090  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0125  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  
0130  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0140  ZU FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGS ­
KOSTEN BEWERTETE FINANZIELLE 
VERMÖGENSWERTE  IFRS 7.8(f); 
IFRS 9.4.1.2
DE L 97/504 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
4.5 Nachrangige finanzielle Vermögenswerte  
Verweise  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27  
0010  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. 
Teil 1.32  
0020  Schuldverschreibungen  Anhang V. 
Teil 1.31  
0030  [FÜR DEN EMITTENTEN] NACHRANGIGE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE  Anhang V. 
Teil 2.78, 100
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/505
 5. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt  
5.1 Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, zum Handelsbestand gehörenden oder zur Veräußerung gehalt enen Vermögenswerte 
nach Produkt  
Verweise  Bruttobuch ­
wert  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27  
Zentralbanken  Staatssektor  Kreditinstitute  Sonstige fi ­
nanzielle Ka ­
pitalgesell ­
schaften  Nichtfinan ­
zielle Kapital ­
gesellschaften  Private Haus ­
halte  
Anhang V. 
Teil 1.34  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0005  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
Nach Pro ­
dukt  0010  Auf Anforderung [Kündi ­
gung] und kurzfristig [Gi ­
ro] Anhang V. 
Teil 2.85(a)  
0020  Kreditkartenschulden  Anhang V. 
Teil 2.85(b)  
0030  Forderungen aus Lieferun ­
gen und Leistungen  Anhang V. 
Teil 2.85(c)  
0040  Finanzierungs-Leasingver ­
hältnisse  Anhang V. 
Teil 2.85(d)  
0050  Darlehen aus umgekehrten 
Pensionsgeschäften  Anhang V. 
Teil 2.85(e)  
0060  Sonstige befristete Darle ­
hen  Anhang V. 
Teil 2.85(f)  
0070  Kredite, die keine Darlehen 
sind  Anhang V. 
Teil 2.85(g)  
0080  DARLEHEN UND KREDITE  Anhang V. 
Teil 1.32, 44(a)
DE L 97/506 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuch ­
wert  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27  
Zentralbanken  Staatssektor  Kreditinstitute  Sonstige fi ­
nanzielle Ka ­
pitalgesell ­
schaften  Nichtfinan ­
zielle Kapital ­
gesellschaften  Private Haus ­
halte  
Anhang V. 
Teil 1.34  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0005  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
Nach Sicher ­
heiten  0090  davon: durch Immobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  
0100  davon: sonstige besicherte 
Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(b), 87  
Nach Zweck  0110  davon: Konsumentenkredite  Anhang V. 
Teil 2.88(a)  
0120  davon: Wohnbaukredite  Anhang V. 
Teil 2.88(b)  
Nach Rang  0130  davon: Projektfinanzierungs ­
darlehen  Anhang V. 
Teil 2.89; CRR 
Art. 147 Abs. 8
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/507
 6. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NA CE-Codes  
6.1 Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, zum Handelsbestand gehörenden oder zu r Veräußerung 
gehaltenen Vermögenswerte, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes  
Verweise  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
Anhang V. Teil 1.42(e), Teil 2.91  
Bruttobuchwert  Kumulierte Wert ­
minderung  Kumulierte nega ­
tive Änderungen 
beim beizulegen ­
den Zeitwert auf ­
grund von Aus ­
fallrisiken bei 
notleidenden Ri ­
sikopositionen  davon: der Wert ­
minderung unter ­
liegende Darlehen 
und Kredite  Davon: notlei ­
dend  
davon: ausgefallen  
Anhang V. 
Teil 1.34  Anhang V. 
Teil 2.93  Anhang V. Teil 2. 
213-232  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  Anhang V. Teil 
2.70-71  Anhang V. 
Teil 2.69  
0010  0011  0012  0013  0021  0022  
0010  A Land- und Forstwirtschaft, Fische ­
rei NACE-Verordnung  
0020  B Bergbau und Gewinnung von Stei ­
nen und Erden  NACE-Verordnung  
0030  C Verarbeitendes Gewerbe/Herstel ­
lung von Waren  NACE-Verordnung  
0040  D Energieversorgung  NACE-Verordnung  
0050  E Wasserversorgung  NACE-Verordnung  
0060  F Baugewerbe/Bau  NACE-Verordnung  
0070  G Groß- und Einzelhandel  NACE-Verordnung  
0080  H Verkehr und Lagerei  NACE-Verordnung
DE L 97/508 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
Anhang V. Teil 1.42(e), Teil 2.91  
Bruttobuchwert  Kumulierte Wert ­
minderung  Kumulierte nega ­
tive Änderungen 
beim beizulegen ­
den Zeitwert auf ­
grund von Aus ­
fallrisiken bei 
notleidenden Ri ­
sikopositionen  davon: der Wert ­
minderung unter ­
liegende Darlehen 
und Kredite  Davon: notlei ­
dend  
davon: ausgefallen  
Anhang V. Teil 1.34  Anhang V. Teil 2.93  Anhang V. Teil 2. 
213-232  CRR Art. 178; An ­
hang V. 
Teil 2.237(b)  Anhang V. Teil 
2.70-71  Anhang V. Teil 2.69  
0010  0011  0012  0013  0021  0022  
0090  I Gastgewerbe/Beherbergung und 
Gastronomie  NACE-Verordnung  
0100  J Information und Kommunikation  NACE-Verordnung  
0105  K Erbringung von Finanz- und Ver ­
sicherungsdienstleistungen  NACE-Verordnung, 
Anhang V. Teil 2.92  
0110  L Grundstücks- und Wohnungs ­
wesen  NACE-Verordnung  
0120  M Erbringung von freiberuflichen, 
wissenschaftlichen und technischen 
Dienstleistungen  NACE-Verordnung  
0130  N Erbringung von sonstigen wirt ­
schaftlichen Dienstleistungen  NACE-Verordnung  
0140  O Öffentliche Verwaltung, Verteidi ­
gung; Sozialversicherung  NACE-Verordnung  
0150  P Erziehung und Unterricht  NACE-Verordnung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/509
 Verweise  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
Anhang V. Teil 1.42(e), Teil 2.91  
Bruttobuchwert  Kumulierte Wert ­
minderung  Kumulierte nega ­
tive Änderungen 
beim beizulegen ­
den Zeitwert auf ­
grund von Aus ­
fallrisiken bei 
notleidenden Ri ­
sikopositionen  davon: der Wert ­
minderung unter ­
liegende Darlehen 
und Kredite  Davon: notlei ­
dend  
davon: ausgefallen  
Anhang V. Teil 1.34  Anhang V. Teil 2.93  Anhang V. Teil 2. 
213-232  CRR Art. 178; An ­
hang V. 
Teil 2.237(b)  Anhang V. Teil 
2.70-71  Anhang V. Teil 2.69  
0010  0011  0012  0013  0021  0022  
0160  Q Gesundheits- und Sozialwesen  NACE-Verordnung  
0170  R Kunst, Unterhaltung und Erholung  NACE-Verordnung  
0180  S Erbringung von sonstigen Dienst ­
leistungen  NACE-Verordnung  
0190  DARLEHEN UND KREDITE  Anhang V. Teil 1.32, 
Teil 2.90
DE L 97/510 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 7. Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind  
7.1 Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind  
Verweise  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27  
Vermögenswerte ohne signifikante Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)  Vermögenswerte mit signifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)
 ≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage  
≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage 
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anhang V. Teil 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0060  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0070  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0080  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0090  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0100  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0110  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0120  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0130  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0140  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/511
 Verweise  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27  
Vermögenswerte ohne signifikante Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)  Vermögenswerte mit signifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)
 ≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage  
≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage 
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anhang V. Teil 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0150  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0160  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0170  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0180  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0190  SCHULDTITEL INSGESAMT  Anhang V. Teil 2.94- 
95 
Darlehen und Kredite nach Produkt, Sicherheit und Rangfolge  
0200  Auf Anforderung [Kündigung] und kurzfristig [Giro]  Anhang V. Teil 2.85(a)  
0210  Kreditkartenschulden  Anhang V. Teil 2.85(b)
DE L 97/512 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27  
Vermögenswerte ohne signifikante Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)  Vermögenswerte mit signifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)
 ≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage  
≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage 
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anhang V. Teil 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0220  Forderungen aus Lieferungen und Leistungen  Anhang V. Teil 2.85(c)  
0230  Finanzierungs-Leasingverhältnisse  Anhang V. Teil 2.85(d)  
0240  Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften  Anhang V. Teil 2.85(e)  
0250  Sonstige befristete Darlehen  Anhang V. Teil 2.85(f)  
0260  Kredite, die keine Darlehen sind  Anhang V. Teil 2.85(g)  
0270  davon: durch Immobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0280  davon: sonstige besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(b), 
87 
0290  davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a)  
0300  davon: Wohnbaukredite  Anhang V. Teil 2.88(b)  
0310  davon: Projektfinanzierungsdarlehen  Anhang V. Teil 2.89; 
CRR Art. 147 Abs. 8
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/513
 Verweise  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27  
Vermögenswerte mit beeinträchtigter Bonität 
(Stufe 3)  Finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb 
oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
 ≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage  
≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage 
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anhang V. Teil 2.96  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0060  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0070  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0080  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0090  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0100  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0110  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0120  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0130  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0140  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE L 97/514 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27  
Vermögenswerte mit beeinträchtigter Bonität (Stu ­
fe 3)  Finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb 
oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
 ≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage  
≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage 
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anhang V. Teil 2.96  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0150  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0160  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0170  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0180  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0190  SCHULDTITEL INSGESAMT  Anhang V. Teil 2.94- 
95 
Darlehen und Kredite nach Produkt, Sicherheit und Rangfolge  
0200  Auf Anforderung [Kündigung] und kurzfristig [Giro]  Anhang V. Teil 2.85(a)  
0210  Kreditkartenschulden  Anhang V. Teil 2.85(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/515
 Verweise  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27  
Vermögenswerte mit beeinträchtigter Bonität (Stu ­
fe 3)  Finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb 
oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
 ≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage  
≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage 
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anhang V. Teil 2.96  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0220  Forderungen aus Lieferungen und Leistungen  Anhang V. Teil 2.85(c)  
0230  Finanzierungs-Leasingverhältnisse  Anhang V. Teil 2.85(d)  
0240  Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften  Anhang V. Teil 2.85(e)  
0250  Sonstige befristete Darlehen  Anhang V. Teil 2.85(f)  
0260  Kredite, die keine Darlehen sind  Anhang V. Teil 2.85(g)  
0270  davon: durch Immobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0280  davon: sonstige besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(b), 
87 
0290  davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a)  
0300  davon: Wohnbaukredite  Anhang V. Teil 2.88(b)  
0310  davon: Projektfinanzierungsdarlehen  Anhang V. Teil 2.89; 
CRR Art. 147 Abs. 8
DE L 97/516 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 8. Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten  
8.1 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Buchwert  Anhang V. Teil 1.27  Kumulierte Ände ­
rungen beim bei ­
zulegenden Zeitwert 
aufgrund von Aus ­
fallrisiken  Zu Handelszwecken 
gehalten  Als erfolgswirksam 
zum beizulegenden 
Zeitwert bewertet 
designiert  Fortgeführte An ­
schaffungskosten  Bilanzierung von Si ­
cherungsgeschäften  
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 
Anhang A, 
IFRS 9.BA.6-BA.7, 
IFRS 9.6.7  IFRS 7.8(e)(i); 
IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24A(a); 
IFRS 9.6  CRR Art. 33 Abs. 1 
Buchst. b, Art. 33 
Abs. 1 Buchst. c; An ­
hang V. Teil 2.101  
0010  0020  0030  0037  0040  
0010  Derivate  IFRS 9.BA.7(a)  
0020  Verkaufspositionen  IFRS 9.BA.7(b)  
0030  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0040  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0050  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36  
0060  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a), 44(c)  
0070  Girokonten / Tagesgeldkonten  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.1  
0080  Einlagen mit vereinbarter 
Laufzeit  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.2  
0090  Einlagen mit vereinbarter 
Kündigungsfrist  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97  
0100  Pensionsgeschäfte  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.4  
0110  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b), 44(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/517
 Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Buchwert  Anhang V. Teil 1.27  Kumulierte Ände ­
rungen beim bei ­
zulegenden Zeitwert 
aufgrund von Aus ­
fallrisiken  Zu Handelszwecken 
gehalten  Als erfolgswirksam 
zum beizulegenden 
Zeitwert bewertet 
designiert  Fortgeführte An ­
schaffungskosten  Bilanzierung von Si ­
cherungsgeschäften  
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 
Anhang A, 
IFRS 9.BA.6-BA.7, 
IFRS 9.6.7  IFRS 7.8(e)(i); 
IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24A(a); 
IFRS 9.6  CRR Art. 33 Abs. 1 
Buchst. b, Art. 33 Abs. 
1 Buchst. c; Anhang V. 
Teil 2.101  
0010  0020  0030  0037  0040  
0120  Girokonten / Tagesgeldkonten  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.1  
0130  Einlagen mit vereinbarter 
Laufzeit  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.2  
0140  Einlagen mit vereinbarter 
Kündigungsfrist  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97  
0150  Pensionsgeschäfte  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.4  
0160  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c), 44(c)  
0170  Girokonten / Tagesgeldkonten  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.1  
0180  Einlagen mit vereinbarter 
Laufzeit  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.2  
0190  Einlagen mit vereinbarter 
Kündigungsfrist  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97  
0200  Pensionsgeschäfte  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.4  
0210  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d), 44(c)  
0220  Girokonten / Tagesgeldkonten  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.1
DE L 97/518 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Buchwert  Anhang V. Teil 1.27  Kumulierte Ände ­
rungen beim bei ­
zulegenden Zeitwert 
aufgrund von Aus ­
fallrisiken  Zu Handelszwecken 
gehalten  Als erfolgswirksam 
zum beizulegenden 
Zeitwert bewertet 
designiert  Fortgeführte An ­
schaffungskosten  Bilanzierung von Si ­
cherungsgeschäften  
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 
Anhang A, 
IFRS 9.BA.6-BA.7, 
IFRS 9.6.7  IFRS 7.8(e)(i); 
IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24A(a); 
IFRS 9.6  CRR Art. 33 Abs. 1 
Buchst. b, Art. 33 Abs. 
1 Buchst. c; Anhang V. 
Teil 2.101  
0010  0020  0030  0037  0040  
0230  Einlagen mit vereinbarter 
Laufzeit  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.2  
0240  Einlagen mit vereinbarter 
Kündigungsfrist  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97  
0250  Pensionsgeschäfte  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.4  
0260  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e), 44(c)  
0270  Girokonten / Tagesgeldkonten  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.1  
0280  Einlagen mit vereinbarter 
Laufzeit  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.2  
0290  Einlagen mit vereinbarter 
Kündigungsfrist  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97  
0300  Pensionsgeschäfte  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.4  
0310  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f), 44(c)  
0320  Girokonten / Tagesgeldkonten  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.1  
0330  Einlagen mit vereinbarter 
Laufzeit  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.2
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/519
 Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Buchwert  Anhang V. Teil 1.27  Kumulierte Ände ­
rungen beim bei ­
zulegenden Zeitwert 
aufgrund von Aus ­
fallrisiken  Zu Handelszwecken 
gehalten  Als erfolgswirksam 
zum beizulegenden 
Zeitwert bewertet 
designiert  Fortgeführte An ­
schaffungskosten  Bilanzierung von Si ­
cherungsgeschäften  
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 
Anhang A, 
IFRS 9.BA.6-BA.7, 
IFRS 9.6.7  IFRS 7.8(e)(i); 
IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24A(a); 
IFRS 9.6  CRR Art. 33 Abs. 1 
Buchst. b, Art. 33 Abs. 
1 Buchst. c; Anhang V. 
Teil 2.101  
0010  0020  0030  0037  0040  
0340  Einlagen mit vereinbarter 
Kündigungsfrist  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97  
0350  Pensionsgeschäfte  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9.4  
0360  Begebene Schuldverschreibun ­
gen  Anhang V. Teil 1.37, Teil 2.98  
0370  Einlagenzertifikate  Anhang V. Teil 2.98(a)  
0380  Forderungsgedeckte Wert ­
papiere  CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 61  
0390  Gedeckte Schuldverschrei ­
bungen  CRR Art. 129  
0400  Hybride Verträge  Anhang V. Teil 2.98(d)  
0410  Sonstige begebene Schuldver ­
schreibungen  Anhang V. Teil 2.98(e)  
0420  Wandelbare zusammenge ­
setzte Finanzinstrumente  IAS 32.AG 31  
0430  Nicht wandelbar  
0440  Sonstige finanzielle Verbind ­
lichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41  
0445  davon: Leasingverbindlichkei ­
ten IFRS 16.22, 26-28, 47(b)  
0450  FINANZIELLE VERBINDLICHKEI ­
TEN
DE L 97/520 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 8.2 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten  
Verweise  Buchwert  
Als erfolgswirksam zum beizule ­
genden Zeitwert bewertet desig ­
niert  Zu fortgeführten Anschaffungs ­
kosten  
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1  
0010  0020  
0010  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; An ­
hang V. Teil 1.36  
0020  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
0030  NACHRANGIGE FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN  Anhang V. Teil 2.99-100
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/521
 9. Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen  
9.1.1  Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Nominalbetrag der außerbilanziellen Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanz ­
garantien nach IFRS 9 – Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.107-108, 118  Rückstellungen für außerbilanzielle Ver ­
bindlichkeiten aus Zusagen und Finanz ­
garantien nach IFRS 9 – Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.106-109  
Instrumente ohne 
signifikante Erhö ­
hung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz 
(Stufe 1)  Instrumente mit 
signifikanter Erhö ­
hung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist  
(Stufe 2)  Wertgeminderte In ­
strumente  
(Stufe 3)  Instrumente mit be ­
reits bei Erwerb 
oder Ausreichung 
beeinträchtigter Bo ­
nität  Instrumente ohne 
signifikante Erhö ­
hung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz  
(Stufe 1)  Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos 
nach dem erstmali ­
gen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht 
beeinträchtigt ist  
(Stufe 2)  
IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 7.35M; An ­
hang V. Teil 2.107  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(a)  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(i)  
0010  0020  0030  0035  0040  0050  
0010  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 1.44(g), 
Teil 2.102-105, 113, 
116  
0021  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117  
0030  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0040  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0050  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0060  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE L 97/522 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Nominalbetrag der außerbilanziellen Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanz ­
garantien nach IFRS 9 – Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.107-108, 118  Rückstellungen für außerbilanzielle Ver ­
bindlichkeiten aus Zusagen und Finanz ­
garantien nach IFRS 9 – Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.106-109  
Instrumente ohne 
signifikante Erhö ­
hung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz 
(Stufe 1)  Instrumente mit 
signifikanter Erhö ­
hung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist  
(Stufe 2)  Wertgeminderte In ­
strumente  
(Stufe 3)  Instrumente mit be ­
reits bei Erwerb 
oder Ausreichung 
beeinträchtigter Bo ­
nität  Instrumente ohne 
signifikante Erhö ­
hung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz  
(Stufe 1)  Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos 
nach dem erstmali ­
gen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht 
beeinträchtigt ist  
(Stufe 2)  
IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 7.35M; An ­
hang V. Teil 2.107  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(a)  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(i)  
0010  0020  0030  0035  0040  0050  
0070  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0080  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0090  Erteilte Finanzgarantien  IFRS 4 Anhang A; CRR 
Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116  
0101  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117  
0110  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/523
 Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Nominalbetrag der außerbilanziellen Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanz ­
garantien nach IFRS 9 – Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.107-108, 118  Rückstellungen für außerbilanzielle Ver ­
bindlichkeiten aus Zusagen und Finanz ­
garantien nach IFRS 9 – Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.106-109  
Instrumente ohne 
signifikante Erhö ­
hung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz 
(Stufe 1)  Instrumente mit 
signifikanter Erhö ­
hung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist  
(Stufe 2)  Wertgeminderte In ­
strumente  
(Stufe 3)  Instrumente mit be ­
reits bei Erwerb 
oder Ausreichung 
beeinträchtigter Bo ­
nität  Instrumente ohne 
signifikante Erhö ­
hung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz  
(Stufe 1)  Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos 
nach dem erstmali ­
gen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht 
beeinträchtigt ist  
(Stufe 2)  
IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 7.35M; An ­
hang V. Teil 2.107  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(a)  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(i)  
0010  0020  0030  0035  0040  0050  
0120  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0130  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0140  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0150  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0160  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 1.44(g), 
Teil 2.102-105, 115, 
116
DE L 97/524 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Nominalbetrag der außerbilanziellen Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanz ­
garantien nach IFRS 9 – Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.107-108, 118  Rückstellungen für außerbilanzielle Ver ­
bindlichkeiten aus Zusagen und Finanz ­
garantien nach IFRS 9 – Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.106-109  
Instrumente ohne 
signifikante Erhö ­
hung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz 
(Stufe 1)  Instrumente mit 
signifikanter Erhö ­
hung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist  
(Stufe 2)  Wertgeminderte In ­
strumente  
(Stufe 3)  Instrumente mit be ­
reits bei Erwerb 
oder Ausreichung 
beeinträchtigter Bo ­
nität  Instrumente ohne 
signifikante Erhö ­
hung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz  
(Stufe 1)  Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos 
nach dem erstmali ­
gen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht 
beeinträchtigt ist  
(Stufe 2)  
IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 7.35M; An ­
hang V. Teil 2.107  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(a)  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(i)  
0010  0020  0030  0035  0040  0050  
0181  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117  
0190  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0200  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0210  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0220  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0230  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0240  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/525
 Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Rückstellungen für außerbilanzielle Ver ­
bindlichkeiten aus Zusagen und Finanz ­
garantien nach IFRS 9 – Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.106-109  Sonstige nach IAS 37 bewertete Zusagen 
und nach IFRS 4 bewertete Finanz ­
garantien  Verbindlichkeiten aus Zusagen und Fi ­
nanzgarantien, die zum beizulegenden 
Zeitwert bewertet werden  
Wertgeminderte In ­
strumente (Stufe 3)  Instrumente mit be ­
reits bei Erwerb 
oder Ausreichung 
beeinträchtigter Bo ­
nität  Nominalbetrag  Rückstellung  Nominalbetrag  Kumulierte negative 
Änderungen beim 
beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von 
Ausfallrisiken notlei ­
dender Zusagen  
IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(ii)  IFRS 7.35M; An ­
hang V. Teil 2.107  IAS 37, 
IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Anhang V. 
Teil 2.111, 118  IAS 37, 
IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Anhang V. 
Teil 2.106, 111  IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; 
Anhang V. 
Teil 2.110, 118  Anhang V. Teil 2.69  
0060  0065  0100  0110  0120  0130  
0010  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 1.44(g), 
Teil 2.102-105, 113, 
116  
0021  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117  
0030  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0040  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0050  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0060  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE L 97/526 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Rückstellungen für außerbilanzielle Ver ­
bindlichkeiten aus Zusagen und Finanz ­
garantien nach IFRS 9 – Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.106-109  Sonstige nach IAS 37 bewertete Zusagen 
und nach IFRS 4 bewertete Finanzgaran ­
tien  Verbindlichkeiten aus Zusagen und Fi ­
nanzgarantien, die zum beizulegenden 
Zeitwert bewertet werden  
Wertgeminderte In ­
strumente (Stufe 3)  Instrumente mit be ­
reits bei Erwerb 
oder Ausreichung 
beeinträchtigter Bo ­
nität  Nominalbetrag  Rückstellung  Nominalbetrag  Kumulierte negative 
Änderungen beim 
beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von 
Ausfallrisiken notlei ­
dender Zusagen  
IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(ii)  IFRS 7.35M; An ­
hang V. Teil 2.107  IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Anhang V. Teil 2.111, 
118  IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Anhang V. Teil 2.106, 
111  IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; 
Anhang V. Teil 2.110, 
118  Anhang V. Teil 2.69  
0060  0065  0100  0110  0120  0130  
0070  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0080  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0090  Erteilte Finanzgarantien  IFRS 4 Anhang A; CRR 
Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116  
0101  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117  
0110  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/527
 Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Rückstellungen für außerbilanzielle Ver ­
bindlichkeiten aus Zusagen und Finanz ­
garantien nach IFRS 9 – Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.106-109  Sonstige nach IAS 37 bewertete Zusagen 
und nach IFRS 4 bewertete Finanzgaran ­
tien  Verbindlichkeiten aus Zusagen und Fi ­
nanzgarantien, die zum beizulegenden 
Zeitwert bewertet werden  
Wertgeminderte In ­
strumente (Stufe 3)  Instrumente mit be ­
reits bei Erwerb 
oder Ausreichung 
beeinträchtigter Bo ­
nität  Nominalbetrag  Rückstellung  Nominalbetrag  Kumulierte negative 
Änderungen beim 
beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von 
Ausfallrisiken notlei ­
dender Zusagen  
IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(ii)  IFRS 7.35M; An ­
hang V. Teil 2.107  IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Anhang V. Teil 2.111, 
118  IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Anhang V. Teil 2.106, 
111  IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; 
Anhang V. Teil 2.110, 
118  Anhang V. Teil 2.69  
0060  0065  0100  0110  0120  0130  
0120  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0130  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0140  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0150  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0160  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 1.44(g), 
Teil 2.102-105, 115, 
116
DE L 97/528 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Rückstellungen für außerbilanzielle Ver ­
bindlichkeiten aus Zusagen und Finanz ­
garantien nach IFRS 9 – Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.106-109  Sonstige nach IAS 37 bewertete Zusagen 
und nach IFRS 4 bewertete Finanzgaran ­
tien  Verbindlichkeiten aus Zusagen und Fi ­
nanzgarantien, die zum beizulegenden 
Zeitwert bewertet werden  
Wertgeminderte In ­
strumente (Stufe 3)  Instrumente mit be ­
reits bei Erwerb 
oder Ausreichung 
beeinträchtigter Bo ­
nität  Nominalbetrag  Rückstellung  Nominalbetrag  Kumulierte negative 
Änderungen beim 
beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von 
Ausfallrisiken notlei ­
dender Zusagen  
IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(ii)  IFRS 7.35M; An ­
hang V. Teil 2.107  IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Anhang V. Teil 2.111, 
118  IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Anhang V. Teil 2.106, 
111  IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; 
Anhang V. Teil 2.110, 
118  Anhang V. Teil 2.69  
0060  0065  0100  0110  0120  0130  
0181  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117  
0190  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0200  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0210  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0220  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0230  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0240  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/529
 9.2 Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen  
Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger 
Garantiebetrag  Nominalbetrag  
IFRS 7.36(b); Anhang V. Teil 2.119  Anhang V. Teil 2.119  
0010  0020  
0010  Empfangene Kreditzusagen  IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Anhang V. 
Teil 1.44(h), Teil 2.102-103, 113  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0080  Empfangene Finanzgarantien  IFRS 9.2.1(e), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8. 
Anhang A; IFRS 4 Anhang A; An ­
hang V. Teil 1.44(h), Teil 2.102- 
103, 114  
0090  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0100  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0110  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0120  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE L 97/530 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger 
Garantiebetrag  Nominalbetrag  
IFRS 7.36(b); Anhang V. Teil 2.119  Anhang V. Teil 2.119  
0010  0020  
0130  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0150  Sonstige empfangene Zusagen  Anhang V. Teil 1.44(h), Teil 2.102- 
103, 115  
0160  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0170  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0180  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0190  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0200  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0210  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/531
 10. Derivate – Handel und wirtschaftliche Absicherung  
Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder Markts  Verweise  Buchwert  Nominalbetrag  
Zu Handelszwe ­
cken gehaltene und 
zum Handels ­
bestand gehörende 
finanzielle Ver ­
mögenswerte  Zu Handelszwe ­
cken gehaltene und 
zum Handels ­
bestand gehörende 
finanzielle Ver ­
bindlichkeiten  Handel insgesamt  davon: veräußert  
Anhang V. 
Teil 2.120, 131  IFRS 9.BA.7(a); An ­
hang V. Teil 2.120, 
131  Anhang V. 
Teil 2.133-135  Anhang V. 
Teil 2.133-135  
0010  0020  0030  0040  
0010  Zinssatz  Anhang V. Teil 2.129(a)  
0020  davon: wirtschaftliche Absicherung  Anhang V. Teil 2.137-139  
0030  Außerbörslich gehandelte Optionen  Anhang V. Teil 2.136  
0040  Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente  Anhang V. Teil 2.136  
0050  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0060  Sonstige Instrumente in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0070  Eigenkapital  Anhang V. Teil 2.129(b)  
0080  davon: wirtschaftliche Absicherung  Anhang V. Teil 2.137-139  
0090  Außerbörslich gehandelte Optionen  Anhang V. Teil 2.136  
0100  Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente  Anhang V. Teil 2.136  
0110  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0120  Sonstige Instrumente in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0130  Fremdwährungen und Gold  Anhang V. Teil 2.129(c)  
0140  davon: wirtschaftliche Absicherung  Anhang V. Teil 2.137-139
DE L 97/532 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder Markts  Verweise  Buchwert  Nominalbetrag  
Zu Handelszwe ­
cken gehaltene und 
zum Handels ­
bestand gehörende 
finanzielle Ver ­
mögenswerte  Zu Handelszwe ­
cken gehaltene und 
zum Handels ­
bestand gehörende 
finanzielle Ver ­
bindlichkeiten  Handel insgesamt  davon: veräußert  
Anhang V. 
Teil 2.120, 131  IFRS 9.BA.7(a); An ­
hang V. Teil 2.120, 
131  Anhang V. 
Teil 2.133-135  Anhang V. 
Teil 2.133-135  
0010  0020  0030  0040  
0150  Außerbörslich gehandelte Optionen  Anhang V. Teil 2.136  
0160  Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente  Anhang V. Teil 2.136  
0170  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0180  Sonstige Instrumente in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0190  Kredit  Anhang V. Teil 2.129(d)  
0195  davon: wirtschaftliche Absicherung mit Nutzung der 
Zeitwert-Option  IFRS 9.6.7.1; Anhang V. Teil 2.140  
0201  davon: sonstige wirtschaftliche Absicherung  Anhang V. Teil 2.137-140  
0210  Kreditausfallswap  
0220  Kreditspreadoption  
0230  Gesamtertragsswap  
0240  Sonstige  
0250  Rohstoffe  Anhang V. Teil 2.129(e)  
0260  davon: wirtschaftliche Absicherung  Anhang V. Teil 2.137-139  
0270  Sonstige  Anhang V. Teil 2.129(f)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/533
 Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder Markts  Verweise  Buchwert  Nominalbetrag  
Zu Handelszwe ­
cken gehaltene und 
zum Handels ­
bestand gehörende 
finanzielle Ver ­
mögenswerte  Zu Handelszwe ­
cken gehaltene und 
zum Handels ­
bestand gehörende 
finanzielle Ver ­
bindlichkeiten  Handel insgesamt  davon: veräußert  
Anhang V. 
Teil 2.120, 131  IFRS 9.BA.7(a); An ­
hang V. Teil 2.120, 
131  Anhang V. 
Teil 2.133-135  Anhang V. 
Teil 2.133-135  
0010  0020  0030  0040  
0280  davon: wirtschaftliche Absicherung  Anhang V. Teil 2.137-139  
0290  DERIVATE  IFRS 9. Anhang A  
0300  davon: Außerbörslich gehandelt – Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), 
Teil 2.141 (a), 142  
0310  davon: Außerbörslich gehandelt – sonstige finanzielle Ka ­
pitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), 
Teil 2.141(b)  
0320  davon: Außerbörslich gehandelt – Rest  Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c)
DE L 97/534 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 11. Bilanzierung von Sicherungsgeschäften  
11.1  Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art des Sicherungsgeschäfts  
Nach Art des Produkts oder Marktes  Verweise  Buchwert  Nominalbetrag  
Vermögenswerte  Verbindlichkeiten  Summe Absiche ­
rungs-geschäfte  davon: veräußert  
IFRS 7.24A; An ­
hang V. Teil 2.120, 
131  IFRS 7.24A; An ­
hang V. Teil 2.120, 
131  Anhang V. 
Teil 2.133-135  Anhang V. 
Teil 2.133-135  
0010  0020  0030  0040  
0010  Zinssatz  Anhang V. Teil 2.129(a)  
0020  Außerbörslich gehandelte Optionen  Anhang V. Teil 2.136  
0030  Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente  Anhang V. Teil 2.136  
0040  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0050  Sonstige Instrumente in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0060  Eigenkapital  Anhang V. Teil 2.129(b)  
0070  Außerbörslich gehandelte Optionen  Anhang V. Teil 2.136  
0080  Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente  Anhang V. Teil 2.136  
0090  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0100  Sonstige Instrumente in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0110  Fremdwährungen und Gold  Anhang V. Teil 2.129(c)  
0120  Außerbörslich gehandelte Optionen  Anhang V. Teil 2.136  
0130  Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente  Anhang V. Teil 2.136  
0140  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0150  Sonstige Instrumente in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/535
 Nach Art des Produkts oder Marktes  Verweise  Buchwert  Nominalbetrag  
Vermögenswerte  Verbindlichkeiten  Summe Absiche ­
rungs-geschäfte  davon: veräußert  
IFRS 7.24A; An ­
hang V. Teil 2.120, 
131  IFRS 7.24A; An ­
hang V. Teil 2.120, 
131  Anhang V. 
Teil 2.133-135  Anhang V. 
Teil 2.133-135  
0010  0020  0030  0040  
0160  Kredit  Anhang V. Teil 2.129(d)  
0170  Kreditausfallswap  Anhang V. Teil 2.136  
0180  Kreditspreadoption  Anhang V. Teil 2.136  
0190  Gesamtertragsswap  Anhang V. Teil 2.136  
0200  Sonstige  Anhang V. Teil 2.136  
0210  Rohstoffe  Anhang V. Teil 2.129(e)  
0220  Sonstige  Anhang V. Teil 2.129(f)  
0230  ABSICHERUNG DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS  IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); 
IFRS 9.6.5.2(a)  
0240  Zinssatz  Anhang V. Teil 2.129(a)  
0250  Außerbörslich gehandelte Optionen  Anhang V. Teil 2.136  
0260  Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente  Anhang V. Teil 2.136  
0270  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0280  Sonstige Instrumente in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0290  Eigenkapital  Anhang V. Teil 2.129(b)  
0300  Außerbörslich gehandelte Optionen  Anhang V. Teil 2.136  
0310  Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente  Anhang V. Teil 2.136  
0320  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136
DE L 97/536 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Nach Art des Produkts oder Marktes  Verweise  Buchwert  Nominalbetrag  
Vermögenswerte  Verbindlichkeiten  Summe Absiche ­
rungs-geschäfte  davon: veräußert  
IFRS 7.24A; An ­
hang V. Teil 2.120, 
131  IFRS 7.24A; An ­
hang V. Teil 2.120, 
131  Anhang V. 
Teil 2.133-135  Anhang V. 
Teil 2.133-135  
0010  0020  0030  0040  
0330  Sonstige Instrumente in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0340  Fremdwährungen und Gold  Anhang V. Teil 2.129(c)  
0350  Außerbörslich gehandelte Optionen  Anhang V. Teil 2.136  
0360  Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente  Anhang V. Teil 2.136  
0370  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0380  Sonstige Instrumente in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0390  Kredit  Anhang V. Teil 2.129(d)  
0400  Kreditausfallswap  Anhang V. Teil 2.136  
0410  Kreditspreadoption  Anhang V. Teil 2.136  
0420  Gesamtertragsswap  Anhang V. Teil 2.136  
0430  Sonstige  Anhang V. Teil 2.136  
0440  Rohstoffe  Anhang V. Teil 2.129(e)  
0450  Sonstige  Anhang V. Teil 2.129(f)  
0460  ABSICHERUNG VON ZAHLUNGSSTRÖMEN  IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); 
IFRS 9.6.5.2(b)  
0470  ABSICHERUNG VON NETTOINVESTITIONEN IN EINEN 
AUSLÄNDISCHEN GESCHÄFTSBETRIEB  IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); 
IFRS 9.6.5.2(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/537
 Nach Art des Produkts oder Marktes  Verweise  Buchwert  Nominalbetrag  
Vermögenswerte  Verbindlichkeiten  Summe Absiche ­
rungs-geschäfte  davon: veräußert  
IFRS 7.24A; An ­
hang V. Teil 2.120, 
131  IFRS 7.24A; An ­
hang V. Teil 2.120, 
131  Anhang V. 
Teil 2.133-135  Anhang V. 
Teil 2.133-135  
0010  0020  0030  0040  
0480  PORTFOLIOABSICHERUNGEN DES BEIZULEGENDEN 
ZEITWERTS GEGEN ZINSÄNDERUNGSRISIKEN  IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114- 
132  
0490  PORTFOLIOABSICHERUNGEN DER ZAHLUNGSSTRÖME 
GEGEN ZINSÄNDERUNGSRISIKEN  IAS 39.71  
0500  DERIVATE – BILANZIERUNG VON SICHERUNGS ­
GESCHÄFTEN  IFRS 7.24A; IAS 39.9; 
IFRS 9.6.1  
0510  davon: Außerbörslich gehandelt – Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), 
Teil 2.141 (a), 142  
0520  davon: Außerbörslich gehandelt – sonstige finanzielle Ka ­
pitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), 
Teil 2.141(b)  
0530  davon: Außerbörslich gehandelt – Rest  Anhang V. Teil 1.44(e), 
Teil 2.141(c)
DE L 97/538 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 11.3  Nicht-derivative Sicherungsinstrumente: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio und Art des Sicherungsgeschäfts  
Verweise  Buchwert  
Absicherung des 
beizulegenden 
Zeitwerts  Absicherung von 
Zahlungsströmen  Absicherung einer 
Nettoinvestition in 
einen auslän ­
dischen Geschäfts ­
betrieb  
Anhang V. 
Teil 2.145  Anhang V. 
Teil 2.145  Anhang V. 
Teil 2.145  
0010  0020  0030  
0010  Nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2  
0020  davon: Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte  IFRS 9. Anhang A  
0030  davon: Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Ver ­
mögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu 
bewerten sind  IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)  
0040  davon: Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet 
designierte finanzielle Vermögenswerte  IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)  
0050  Nicht-derivative finanzielle Verbindlichkeiten  IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2  
0060  Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten  IFRS 9. Anhang A  
0070  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet desig ­
nierte finanzielle Verbindlichkeiten  IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2  
0080  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Ver ­
mögenswerte  IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/539
 11.4  Gesicherte Grundgeschäfte bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts  
Verweise  Mikro-Absi ­
cherungen  Mikro-Absicherun ­
gen – Nettoposi ­
tion Absicherung  Sicherungsbedingte Anpassungen bei 
Mikro-Absicherungen  Makro-Absicherun ­
gen  
Buchwert  Vermögenswerte 
oder Verbindlich ­
keiten bei der Ab ­
sicherung einer 
Nettoposition (vor 
Aufrechnung)  Im Buchwert der 
Vermögenswerte/ 
Verbindlichkeiten 
enthaltene siche ­
rungsbedingte An ­
passungen  Übrige Anpassun ­
gen für beendete 
Mikro-Absicherun ­
gen, einschließlich 
Absicherungen 
von Nettopositio ­
nen  Gesicherte Grund ­
geschäfte im Rah ­
men der Absiche ­
rung eines Portfo ­
lios gegen Zins ­
änderungsrisiken  
IFRS 7.24B( ­
a), An­
hang V. 
Teil 2.146, 
147  IFRS 9.6.6.1; 
IFRS 9.6.6.6; An ­
hang V. Teil 2.147, 
151  IFRS 7.24B(a)(ii); 
Anhang V. 
Teil 2.148, 149  IFRS 7.24B(a)(v); 
Anhang V. 
Teil 2.148, 150  IFRS 9.6.1.3; 
IFRS 9.6.6.1; An ­
hang V. Teil 2.152  
0010  0020  0030  0040  0050  
VERMÖGENSWERTE  
0010  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral 
zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergeb ­
nis bewertet werden  IFRS 9.4.1.2A; 
IFRS 7.8(h); Anhang V. 
Teil 2.146, 151  
0020  Zinssatz  Anhang V. Teil 2.129(a)  
0030  Eigenkapital  Anhang V. Teil 2.129(b)  
0040  Fremdwährungen und Gold  Anhang V. Teil 2.129(c)  
0050  Kredit  Anhang V. Teil 2.129(d)  
0060  Rohstoffe  Anhang V. Teil 2.129(e)  
0070  Sonstige  Anhang V. Teil 2.129(f)  
0080  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete 
finanzielle Vermögenswerte  IFRS 9.4.1.2A; 
IFRS 7.8(f); Anhang V. 
Teil 2.146, 151  
0090  Zinssatz  Anhang V. Teil 2.129(a)  
0100  Eigenkapital  Anhang V. Teil 2.129(b)
DE L 97/540 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Mikro-Absi ­
cherungen  Mikro-Absicherun ­
gen – Nettoposi ­
tion Absicherung  Sicherungsbedingte Anpassungen bei 
Mikro-Absicherungen  Makro-Absicherun ­
gen  
Buchwert  Vermögenswerte 
oder Verbindlich ­
keiten bei der Ab ­
sicherung einer 
Nettoposition (vor 
Aufrechnung)  Im Buchwert der 
Vermögenswerte/ 
Verbindlichkeiten 
enthaltene siche ­
rungsbedingte An ­
passungen  Übrige Anpassun ­
gen für beendete 
Mikro-Absicherun ­
gen, einschließlich 
Absicherungen 
von Nettopositio ­
nen  Gesicherte Grund ­
geschäfte im Rah ­
men der Absiche ­
rung eines Portfo ­
lios gegen Zins ­
änderungsrisiken  
IFRS 7.24B( ­
a), Anhang V. 
Teil 2.146, 
147  IFRS 9.6.6.1; 
IFRS 9.6.6.6; An ­
hang V. Teil 2.147, 
151  IFRS 7.24B(a)(ii); 
Anhang V. 
Teil 2.148, 149  IFRS 7.24B(a)(v); 
Anhang V. 
Teil 2.148, 150  IFRS 9.6.1.3; 
IFRS 9.6.6.1; An ­
hang V. Teil 2.152  
0010  0020  0030  0040  0050  
0110  Fremdwährungen und Gold  Anhang V. Teil 2.129(c)  
0120  Kredit  Anhang V. Teil 2.129(d)  
0130  Rohstoffe  Anhang V. Teil 2.129(e)  
0140  Sonstige  Anhang V. Teil 2.129(f)  
VERBINDLICHKEITEN  
0150  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete 
finanzielle Verbindlichkeiten  IFRS 9.4.2.1; 
IFRS 7.8(g); Anhang V. 
Teil 2.146, 151  
0160  Zinssatz  Anhang V. Teil 2.129(a)  
0170  Eigenkapital  Anhang V. Teil 2.129(b)  
0180  Fremdwährungen und Gold  Anhang V. Teil 2.129(c)  
0190  Kredit  Anhang V. Teil 2.129(d)  
0200  Rohstoffe  Anhang V. Teil 2.129(e)  
0210  Sonstige  Anhang V. Teil 2.129(f)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/541
 12. Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste  
12.1  Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste  
Verweise
 
Eröffnungsbilanz  
Erhöhungen aufgrund von 
Originierung und Erwerb  
Rückgänge aufgrund von 
Ausbuchungen  
Änderungen aufgrund eines 
veränderten Ausfallrisikos 
(netto)  
Änderungen aufgrund von 
Anpassungen ohne Ausbu- 
chung (netto)  
Änderungen aufgrund einer 
Aktualisierung der Methodik 
des Instituts für Schätzun- 
gen (netto) 
IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.159, 
164(b)  IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.160, 
164(b)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.161-162  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35J; 
IFRS 9.5.5.12, 
B5.5.25, B5.5.27; 
Anhang V. 
Teil 2.164(c)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0010  Wertberichtigungen für finanzielle Vermögenswerte ohne 
Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen An ­
satz (Stufe 1)  IFRS 9.5.5.5  
0015  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0020  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0030  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0040  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0050  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0060  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0070  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0080  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)
DE L 97/542 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise
 
Eröffnungsbilanz  
Erhöhungen aufgrund von 
Originierung und Erwerb  
Rückgänge aufgrund von 
Ausbuchungen  
Änderungen aufgrund eines 
veränderten Ausfallrisikos 
(netto)  
Änderungen aufgrund von 
Anpassungen ohne Ausbu- 
chung (netto)  
Änderungen aufgrund einer 
Aktualisierung der Methodik 
des Instituts für Schätzun- 
gen (netto) 
IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.159, 164(b)  IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.160, 164(b)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.161-162  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35J; 
IFRS 9.5.5.12, 
B5.5.25, B5.5.27; 
Anhang V. 
Teil 2.164(c)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0090  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0100  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0110  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0120  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0130  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Anhang V. Teil 2.158  
0170  davon: individuell bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Anhang V. Teil 2.158  
0180  Wertberichtigungen für Schuldtitel mit signifikanter Er ­
höhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)  IFRS 9.5.5.3  
0185  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/543
 Verweise
 
Eröffnungsbilanz  
Erhöhungen aufgrund von 
Originierung und Erwerb  
Rückgänge aufgrund von 
Ausbuchungen  
Änderungen aufgrund eines 
veränderten Ausfallrisikos 
(netto)  
Änderungen aufgrund von 
Anpassungen ohne Ausbu- 
chung (netto)  
Änderungen aufgrund einer 
Aktualisierung der Methodik 
des Instituts für Schätzun- 
gen (netto) 
IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.159, 164(b)  IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.160, 164(b)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.161-162  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35J; 
IFRS 9.5.5.12, 
B5.5.25, B5.5.27; 
Anhang V. 
Teil 2.164(c)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0190  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0200  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0210  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0220  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0230  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0240  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0250  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0260  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0270  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE L 97/544 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise
 
Eröffnungsbilanz  
Erhöhungen aufgrund von 
Originierung und Erwerb  
Rückgänge aufgrund von 
Ausbuchungen  
Änderungen aufgrund eines 
veränderten Ausfallrisikos 
(netto)  
Änderungen aufgrund von 
Anpassungen ohne Ausbu- 
chung (netto)  
Änderungen aufgrund einer 
Aktualisierung der Methodik 
des Instituts für Schätzun- 
gen (netto) 
IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.159, 164(b)  IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.160, 164(b)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.161-162  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35J; 
IFRS 9.5.5.12, 
B5.5.25, B5.5.27; 
Anhang V. 
Teil 2.164(c)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0280  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0290  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0300  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0310  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0330  davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Anhang V. Teil 2.158  
0340  davon: individuell bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Anhang V. Teil 2.158  
0350  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.213- 
232  
0360  Wertberichtigungen für wertgeminderte Schuldtitel 
(Stufe 3)  IFRS 9.5.5.1, 9. An ­
hang A  
0365  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/545
 Verweise
 
Eröffnungsbilanz  
Erhöhungen aufgrund von 
Originierung und Erwerb  
Rückgänge aufgrund von 
Ausbuchungen  
Änderungen aufgrund eines 
veränderten Ausfallrisikos 
(netto)  
Änderungen aufgrund von 
Anpassungen ohne Ausbu- 
chung (netto)  
Änderungen aufgrund einer 
Aktualisierung der Methodik 
des Instituts für Schätzun- 
gen (netto) 
IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.159, 164(b)  IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.160, 164(b)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.161-162  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35J; 
IFRS 9.5.5.12, 
B5.5.25, B5.5.27; 
Anhang V. 
Teil 2.164(c)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0370  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0380  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0390  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0400  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0410  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0420  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0430  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0440  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0450  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0460  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE L 97/546 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise
 
Eröffnungsbilanz  
Erhöhungen aufgrund von 
Originierung und Erwerb  
Rückgänge aufgrund von 
Ausbuchungen  
Änderungen aufgrund eines 
veränderten Ausfallrisikos 
(netto)  
Änderungen aufgrund von 
Anpassungen ohne Ausbu- 
chung (netto)  
Änderungen aufgrund einer 
Aktualisierung der Methodik 
des Instituts für Schätzun- 
gen (netto) 
IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.159, 164(b)  IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.160, 164(b)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.161-162  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35J; 
IFRS 9.5.5.12, 
B5.5.25, B5.5.27; 
Anhang V. 
Teil 2.164(c)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0470  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0480  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0490  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0500  davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Anhang V. Teil 2.158  
0510  davon: individuell bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Anhang V. Teil 2.158  
0600  Wertberichtigungen für finanzielle Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bo ­
nität  Anhang V. Teil 2.156  
0610  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0620  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0630  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0640  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/547
 Verweise
 
Eröffnungsbilanz  
Erhöhungen aufgrund von 
Originierung und Erwerb  
Rückgänge aufgrund von 
Ausbuchungen  
Änderungen aufgrund eines 
veränderten Ausfallrisikos 
(netto)  
Änderungen aufgrund von 
Anpassungen ohne Ausbu- 
chung (netto)  
Änderungen aufgrund einer 
Aktualisierung der Methodik 
des Instituts für Schätzun- 
gen (netto) 
IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.159, 164(b)  IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.160, 164(b)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.161-162  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35J; 
IFRS 9.5.5.12, 
B5.5.25, B5.5.27; 
Anhang V. 
Teil 2.164(c)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0650  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0660  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0670  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0680  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0690  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0700  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0710  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0720  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0730  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0740  davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Anhang V. Teil 2.158
DE L 97/548 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise
 
Eröffnungsbilanz  
Erhöhungen aufgrund von 
Originierung und Erwerb  
Rückgänge aufgrund von 
Ausbuchungen  
Änderungen aufgrund eines 
veränderten Ausfallrisikos 
(netto)  
Änderungen aufgrund von 
Anpassungen ohne Ausbu- 
chung (netto)  
Änderungen aufgrund einer 
Aktualisierung der Methodik 
des Instituts für Schätzun- 
gen (netto) 
IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.159, 164(b)  IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.160, 164(b)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.161-162  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35J; 
IFRS 9.5.5.12, 
B5.5.25, B5.5.27; 
Anhang V. 
Teil 2.164(c)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0750  davon: individuell bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Anhang V. Teil 2.158  
0520  Wertberichtigungen für Schuldtitel insgesamt  IFRS 7.B8E  
0530  Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (Stufe 1)  IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 
5.5, B2.5; Anhang V. 
Teil 2.157  
0540  Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (Stufe 2)  IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 
5.5.3, B2.5; Anhang V. 
Teil 2.157  
0550  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117  
0560  Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (Stufe 3)  IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 
5.5.1, B2.5; Anhang V. 
Teil 2.157  
0565  Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (bereits bei Er ­
werb oder Ausreichung beeinträchtigte Bonität)  Anhang V. Teil 2.156  
0570  Rückstellungen für erteilte Zusagen und Finanzgarantien 
insgesamt  IFRS 7.B8E; Anhang V. 
Teil 2.157
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/549
 Verweise
 
Rückgänge im Berichti- 
gungskonto aufgrund von 
Abschreibungen  
Sonstige Anpassungen  
Schlussbilanz  
Direkt in der Gewinn- und 
Verlustrechnung erfasste 
Rückflüsse von zuvor ab- 
geschriebenen Beträgen  
Direkt in der Gewinn- und 
Verlustrechnung abgeschrie- 
bene Beträge  
Gewinne oder (-) Verluste 
aus Ausbuchungen von 
Schuldtiteln 
IFRS 7.35I; 
IFRS 9.5.4.4;IFRS 
7.35L; Anhang V. 
Teil 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Anhang V. 
Teil 2.165  Anhang V. 
Teil 2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0010  Wertberichtigungen für finanzielle Vermögenswerte ohne 
Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen An ­
satz (Stufe 1)  IFRS 9.5.5.5  
0015  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0020  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0030  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0040  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0050  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0060  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0070  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0080  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)
DE L 97/550 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise
 
Rückgänge im Berichti- 
gungskonto aufgrund von 
Abschreibungen  
Sonstige Anpassungen  
Schlussbilanz  
Direkt in der Gewinn- und 
Verlustrechnung erfasste 
Rückflüsse von zuvor ab- 
geschriebenen Beträgen  
Direkt in der Gewinn- und 
Verlustrechnung abgeschrie- 
bene Beträge  
Gewinne oder (-) Verluste 
aus Ausbuchungen von 
Schuldtiteln 
IFRS 7.35I; 
IFRS 9.5.4.4;IFR ­
S 7.35L; An ­
hang V. Teil 2.72, 
74, 164(a), 165  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.166  IFRS 9.5.4.4; An ­
hang V. Teil 2.165  Anhang V. 
Teil 2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0090  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0100  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0110  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0120  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0130  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Anhang V. Teil 2.158  
0170  davon: individuell bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Anhang V. Teil 2.158  
0180  Wertberichtigungen für Schuldtitel mit signifikanter Er ­
höhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)  IFRS 9.5.5.3  
0185  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/551
 Verweise
 
Rückgänge im Berichti- 
gungskonto aufgrund von 
Abschreibungen  
Sonstige Anpassungen  
Schlussbilanz  
Direkt in der Gewinn- und 
Verlustrechnung erfasste 
Rückflüsse von zuvor ab- 
geschriebenen Beträgen  
Direkt in der Gewinn- und 
Verlustrechnung abgeschrie- 
bene Beträge  
Gewinne oder (-) Verluste 
aus Ausbuchungen von 
Schuldtiteln 
IFRS 7.35I; 
IFRS 9.5.4.4;IFR ­
S 7.35L; An ­
hang V. Teil 2.72, 
74, 164(a), 165  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.166  IFRS 9.5.4.4; An ­
hang V. Teil 2.165  Anhang V. 
Teil 2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0190  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0200  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0210  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0220  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0230  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0240  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0250  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0260  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0270  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE L 97/552 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise
 
Rückgänge im Berichti- 
gungskonto aufgrund von 
Abschreibungen  
Sonstige Anpassungen  
Schlussbilanz  
Direkt in der Gewinn- und 
Verlustrechnung erfasste 
Rückflüsse von zuvor ab- 
geschriebenen Beträgen  
Direkt in der Gewinn- und 
Verlustrechnung abgeschrie- 
bene Beträge  
Gewinne oder (-) Verluste 
aus Ausbuchungen von 
Schuldtiteln 
IFRS 7.35I; 
IFRS 9.5.4.4;IFR ­
S 7.35L; An ­
hang V. Teil 2.72, 
74, 164(a), 165  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.166  IFRS 9.5.4.4; An ­
hang V. Teil 2.165  Anhang V. 
Teil 2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0280  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0290  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0300  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0310  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0330  davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Anhang V. Teil 2.158  
0340  davon: individuell bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Anhang V. Teil 2.158  
0350  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.213- 
232  
0360  Wertberichtigungen für wertgeminderte Schuldtitel 
(Stufe 3)  IFRS 9.5.5.1, 9. An ­
hang A  
0365  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/553
 Verweise
 
Rückgänge im Berichti- 
gungskonto aufgrund von 
Abschreibungen  
Sonstige Anpassungen  
Schlussbilanz  
Direkt in der Gewinn- und 
Verlustrechnung erfasste 
Rückflüsse von zuvor ab- 
geschriebenen Beträgen  
Direkt in der Gewinn- und 
Verlustrechnung abgeschrie- 
bene Beträge  
Gewinne oder (-) Verluste 
aus Ausbuchungen von 
Schuldtiteln 
IFRS 7.35I; 
IFRS 9.5.4.4;IFR ­
S 7.35L; An ­
hang V. Teil 2.72, 
74, 164(a), 165  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.166  IFRS 9.5.4.4; An ­
hang V. Teil 2.165  Anhang V. 
Teil 2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0370  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0380  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0390  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0400  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0410  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0420  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0430  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0440  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0450  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0460  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE L 97/554 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise
 
Rückgänge im Berichti- 
gungskonto aufgrund von 
Abschreibungen  
Sonstige Anpassungen  
Schlussbilanz  
Direkt in der Gewinn- und 
Verlustrechnung erfasste 
Rückflüsse von zuvor ab- 
geschriebenen Beträgen  
Direkt in der Gewinn- und 
Verlustrechnung abgeschrie- 
bene Beträge  
Gewinne oder (-) Verluste 
aus Ausbuchungen von 
Schuldtiteln 
IFRS 7.35I; 
IFRS 9.5.4.4;IFR ­
S 7.35L; An ­
hang V. Teil 2.72, 
74, 164(a), 165  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.166  IFRS 9.5.4.4; An ­
hang V. Teil 2.165  Anhang V. 
Teil 2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0470  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0480  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0490  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0500  davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Anhang V. Teil 2.158  
0510  davon: individuell bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Anhang V. Teil 2.158  
0600  Wertberichtigungen für finanzielle Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bo ­
nität  Anhang V. Teil 2.156  
0610  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0620  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0630  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0640  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/555
 Verweise
 
Rückgänge im Berichti- 
gungskonto aufgrund von 
Abschreibungen  
Sonstige Anpassungen  
Schlussbilanz  
Direkt in der Gewinn- und 
Verlustrechnung erfasste 
Rückflüsse von zuvor ab- 
geschriebenen Beträgen  
Direkt in der Gewinn- und 
Verlustrechnung abgeschrie- 
bene Beträge  
Gewinne oder (-) Verluste 
aus Ausbuchungen von 
Schuldtiteln 
IFRS 7.35I; 
IFRS 9.5.4.4;IFR ­
S 7.35L; An ­
hang V. Teil 2.72, 
74, 164(a), 165  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.166  IFRS 9.5.4.4; An ­
hang V. Teil 2.165  Anhang V. 
Teil 2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0650  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0660  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0670  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0680  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0690  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0700  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0710  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0720  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0730  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0740  davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Anhang V. Teil 2.158
DE L 97/556 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise
 
Rückgänge im Berichti- 
gungskonto aufgrund von 
Abschreibungen  
Sonstige Anpassungen  
Schlussbilanz  
Direkt in der Gewinn- und 
Verlustrechnung erfasste 
Rückflüsse von zuvor ab- 
geschriebenen Beträgen  
Direkt in der Gewinn- und 
Verlustrechnung abgeschrie- 
bene Beträge  
Gewinne oder (-) Verluste 
aus Ausbuchungen von 
Schuldtiteln 
IFRS 7.35I; 
IFRS 9.5.4.4;IFR ­
S 7.35L; An ­
hang V. Teil 2.72, 
74, 164(a), 165  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.166  IFRS 9.5.4.4; An ­
hang V. Teil 2.165  Anhang V. 
Teil 2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0750  davon: individuell bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Anhang V. Teil 2.158  
0520  Wertberichtigungen für Schuldtitel insgesamt  IFRS 7.B8E  
0530  Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (Stufe 1)  IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 
5.5, B2.5; Anhang V. 
Teil 2.157  
0540  Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (Stufe 2)  IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 
5.5.3, B2.5; Anhang V. 
Teil 2.157  
0550  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117  
0560  Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (Stufe 3)  IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 
5.5.1, B2.5; Anhang V. 
Teil 2.157  
0565  Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (bereits bei Er ­
werb oder Ausreichung beeinträchtigte Bonität)  Anhang V. Teil 2.156  
0570  Rückstellungen für erteilte Zusagen und Finanzgarantien 
insgesamt  IFRS 7.B8E; Anhang V. 
Teil 2.157
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/557
 12.2  Übertragungen zwischen Wertminderungsstufen (Darstellung auf Bruttobasis)  
Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 167, 170  
Übertragungen zwischen 
Stufe 1 und Stufe 2  Übertragungen zwischen 
Stufe 2 und Stufe 3  Übertragungen zwischen 
Stufe 1 und Stufe 3
 Auf Stufe 2 von Stufe 1  
Auf Stufe 1 von Stufe 2  
Auf Stufe 3 von Stufe 2  
Auf Stufe 2 von Stufe 3  
Auf Stufe 3 von Stufe 1  
Auf Stufe 1 von Stufe 3 
Anhang V. Teil 2.168-169  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE L 97/558 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 167, 170  
Übertragungen zwischen Stu ­
fe 1 und Stufe 2  Übertragungen zwischen Stu ­
fe 2 und Stufe 3  Übertragungen zwischen Stu ­
fe 1 und Stufe 3
 Auf Stufe 2 von Stufe 1  
Auf Stufe 1 von Stufe 2  
Auf Stufe 3 von Stufe 2  
Auf Stufe 2 von Stufe 3  
Auf Stufe 3 von Stufe 1  
Auf Stufe 1 von Stufe 3 
Anhang V. Teil 2.168-169  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0140  Schuldtitel insgesamt  
0150  Erteilte Zusagen und Finanzgarantien  IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 
5.5.1, 5.5.3, 5.5.5
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/559
 13. Empfangene Sicherheiten und Garantien  
13.1  Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen  
Garantien und Sicherheiten  Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
durch Immobilien besicherte Darle ­
hen  Sonstige besicherte Darlehen  
Empfangene 
Finanzgaran ­
tien  Wohnimmobilien  Gewerbeim ­
mobilien  Barmittel, 
Einlagen [be ­
gebene 
Schuldver ­
schreibun ­
gen]  Bewegliche 
Sachen  Eigenkapital 
und Schuld ­
verschrei ­
bungen  Rest  davon: Kre ­
ditderivate  
IFRS 7.36(b)  Anhang V. 
Teil 2.173(a)  Anhang V. 
Teil 2.173(a)  Anhang V. 
Teil 2.173(b)(i ­
) Anhang V. 
Teil 2.173(b)( ­
ii) Anhang V. 
Teil 2.173(b)( ­
iii) Anhang V. 
Teil 2.173(b)( ­
iv) Anhang V. 
Teil 2.173(c)  Anhang V. 
Teil 2.114(b)  
0010  0020  0030  0031  0032  0041  0050  0055  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. 
Teil 1.32, 44(a)  
0015  davon: notleidend  CRR Art. 47a 
Abs. 3; Anhang V. 
Teil 2. 213-239, 
260  
0020  davon: Sonstige finanzielle 
Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0030  davon: Nichtfinanzielle Kapi ­
talgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0035  davon: Kleine und mittlere 
Unternehmen (KMU)  SME Art. 1 2(a)  
0036  davon: Darlehen für Ge ­
werbeimmobilien an kleine 
und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a); 
Anhang V. 
Teil 2.239ix
DE L 97/560 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Garantien und Sicherheiten  Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
durch Immobilien besicherte Darle ­
hen  Sonstige besicherte Darlehen  
Empfangene 
Finanzgaran ­
tien  Wohnimmobilien  Gewerbeim ­
mobilien  Barmittel, 
Einlagen [be ­
gebene 
Schuldver ­
schreibun ­
gen]  Bewegliche 
Sachen  Eigenkapital 
und Schuld ­
verschrei ­
bungen  Rest  davon: Kre ­
ditderivate  
IFRS 7.36(b)  Anhang V. Teil 2.173(a)  Anhang V. 
Teil 2.173(a)  Anhang V. 
Teil 2.173(b)(i)  Anhang V. 
Teil 2.173(b)( ­
ii) Anhang V. 
Teil 2.173(b)( ­
iii) Anhang V. 
Teil 2.173(b)( ­
iv) Anhang V. 
Teil 2.173(c)  Anhang V. 
Teil 2.114(b)  
0010  0020  0030  0031  0032  0041  0050  0055  
0037  davon: Darlehen für Ge ­
werbeimmobilien an nicht ­
finanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen 
und mittleren Unterneh ­
men sind  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0040  davon: Private Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0050  davon: Wohnbaukredite  Anhang V. 
Teil 2.88(b)  
0060  davon: Konsumentenkre ­
dite Anhang V. 
Teil 2.88(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/561
 13.2.1  Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Meldestichtag gehalten]  
Verweise  Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Melde ­
stichtag gehalten]  
(Anhang V. Teil 2.175)  
Davon: Zur Veräußerung gehal ­
tene langfristige Vermögenswer ­
te(IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.7)  
Beim erstmaligen 
Ansatz beizulegen ­
der Wert  Buchwert  Kumulierte ne ­
gative Änderun ­
gen  Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender 
Wert  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 2.175i  Anhang V. 
Teil 1.27-28  Anhang V. 
Teil 2.175ii  Anhang V. 
Teil 2.175i  Anhang V. 
Teil 1.27-28  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Sachanlagen  IAS 16.6  
0020  Ausgenommen Sachanlagen  IFRS 7.38(a)  
0030  Wohnimmobilien  IFRS 7.38(a), Anhang V. Teil 2.173(a)  
0040  Gewerbeimmobilien  IFRS 7.38(a), Anhang V. Teil 2.173(a)  
0050  Bewegliche Sachen  IFRS 7.38(a), Anhang V. 
Teil 2.173(b)(ii)  
0060  Eigenkapital und Schuldverschreibungen  IFRS 7.38(a), Anhang V. 
Teil 2.173(b)(iii)  
0070  Sonstige  IFRS 7.38(a), Anhang V. 
Teil 2.173(b)(iv)  
0080  Summe
DE L 97/562 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 13.3.1  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ  
Verweise  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ  
(Anhang V. Teil 2.176)  
Davon: Zur Veräußerung gehal ­
tene langfristige Vermögenswer ­
te(IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.7)  
Beim erstmaligen 
Ansatz beizulegen ­
der Wert  Buchwert  Kumulierte ne ­
gative Änderun ­
gen  Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender 
Wert  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 2.175i  Anhang V. 
Teil 1.27-28  Anhang V. 
Teil 2.175ii  Anhang V. 
Teil 2.175i  Anhang V. 
Teil 1.27-28  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Sachanlagen  IAS 16.6  
0020  Ausgenommen Sachanlagen  IFRS 7.38(a)  
0030  Wohnimmobilien  IFRS 7.38(a), Anhang V. 
Teil 2.173(a)  
0040  Gewerbeimmobilien  IFRS 7.38(a), Anhang V. 
Teil 2.173(a)  
0050  Bewegliche Sachen  IFRS 7.38(a), Anhang V. 
Teil 2.173(b)(ii)  
0060  Eigenkapital und Schuldverschreibungen  IFRS 7.38(a), Anhang V. 
Teil 2.173(b)(iii)  
0070  Sonstige  IFRS 7.38(a), Anhang V. 
Teil 2.173(b)(iv)  
0080  Summe
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/563
 14. Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert  
Verweise  Bemessungshierarchie  
IFRS 13.93 (b)  Änderung beim beizulegen ­
den Zeitwert im Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. Teil 2.178  Kumulierte Änderung beim beizulegenden 
Zeitwert vor Steuern  
Anhang V. Teil 2.179  
Stufe 1  Stufe 2  Stufe 3  Stufe 2  Stufe 3  Stufe 1  Stufe 2  Stufe 3  
IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  IFRS 13.81  IFRS 13.86, 
93(f)  IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
VERMÖGENSWERTE  
0010  Zu Handelszwecken gehal ­
tene finanzielle Vermögens ­
werte  IFRS 7.8(a)(ii); 
IFRS 9. Anhang A  
0020  Derivate  IFRS 9. Anhang A  
0030  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11 , 
0040  Schuldverschreibungen  Anhang V. 
Teil 1.31  
0050  Darlehen und Kredite  Anhang V. 
Teil 1.32  
0056  Nicht zum Handelsbestand 
gehörende finanzielle Ver ­
mögenswerte, die erfolgs ­
wirksam zum beizulegen ­
den Zeitwert zu bewerten 
sind  IFRS 9.4.1.4; 
IFRS 7.8(a)(ii)  
0057  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0058  Schuldverschreibungen  Anhang V. 
Teil 1.31  
0059  Darlehen und Kredite  Anhang V. 
Teil 1.32  
0060  Als erfolgswirksam zum 
beizulegenden Zeitwert be ­
wertet designierte finan ­
zielle Vermögenswerte  IFRS 7.8(a)(i); 
IFRS 9.4.1.5  
0080  Schuldverschreibungen  Anhang V. 
Teil 1.31
DE L 97/564 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bemessungshierarchie  
IFRS 13.93 (b)  Änderung beim beizulegen ­
den Zeitwert im Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. Teil 2.178  Kumulierte Änderung beim beizulegenden 
Zeitwert vor Steuern  
Anhang V. Teil 2.179  
Stufe 1  Stufe 2  Stufe 3  Stufe 2  Stufe 3  Stufe 1  Stufe 2  Stufe 3  
IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  IFRS 13.81  IFRS 13.86, 
93(f)  IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
VERMÖGENSWERTE  
0090  Darlehen und Kredite  Anhang V. 
Teil 1.32  
0101  Finanzielle Vermögenswer ­
te, die erfolgsneutral zum 
beizulegenden Zeitwert im 
sonstigen Ergebnis bewer ­
tet werden  IFRS 7.8(h); 
IFRS 9.4.1.2A  
0102  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0103  Schuldverschreibungen  Anhang V. 
Teil 1.31  
0104  Darlehen und Kredite  Anhang V. 
Teil 1.32  
0140  Derivate – Bilanzierung von 
Sicherungsgeschäften  IFRS 9.6.2.1; An ­
hang V. Teil 1.22  
VERBINDLICHKEITEN  
0150  Zu Handelszwecken gehal ­
tene finanzielle Verbindlich ­
keiten  IFRS 7.8(e)(ii); 
IFRS 9.BA.6  
0160  Derivate  IFRS 9.BA.7(a)  
0170  Verkaufspositionen  IFRS 9.BA.7(b)  
0180  Einlagen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; 
Anhang V. 
Teil 1.36  
0190  Begebene Schuldverschrei ­
bungen  Anhang V. 
Teil 1.37
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/565
 Verweise  Bemessungshierarchie  
IFRS 13.93 (b)  Änderung beim beizulegen ­
den Zeitwert im Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. Teil 2.178  Kumulierte Änderung beim beizulegenden 
Zeitwert vor Steuern  
Anhang V. Teil 2.179  
Stufe 1  Stufe 2  Stufe 3  Stufe 2  Stufe 3  Stufe 1  Stufe 2  Stufe 3  
IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  IFRS 13.81  IFRS 13.86, 
93(f)  IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
VERMÖGENSWERTE  
0200  Sonstige finanzielle Verbind ­
lichkeiten  Anhang V. 
Teil 1.38-41  
0210  Als erfolgswirksam zum 
beizulegenden Zeitwert be ­
wertet designierte finan ­
zielle Verbindlichkeiten  IFRS 7.8(e)(i); 
IFRS 9.4.1.5  
0220  Einlagen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; 
Anhang V. 
Teil 1.36  
0230  Begebene Schuldverschrei ­
bungen  Anhang V. 
Teil 1.37  
0240  Sonstige finanzielle Verbind ­
lichkeiten  Anhang V. 
Teil 1.38-41  
0250  Derivate – Bilanzierung von 
Sicherungsgeschäften  IFRS 9.6.2.1; An ­
hang V. Teil 1.26
DE L 97/566 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 15. Ausbuchung und mit den übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finanzielle Verbindlichkeiten  
Verweise  Vollständig erfasste übertragene finanzielle Vermögenswerte  
Übertragene Vermögenswerte  Verbundene Verbindlichkeiten  
ITS V. Teil 2.181  
Buchwert  Davon: Verbrie ­
fungen  Davon: Pensions ­
geschäfte  Buchwert  Davon: Verbrie ­
fungen  Davon: Pensions ­
geschäfte  
IFRS 7.42D(e), 
Anhang V. 
Teil 1.27  IFRS 7.42D(e); 
CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 61  IFRS 7.42D(e); 
Anhang V. 
Teil 2.183-184  IFRS 7.42D(e)  IFRS 7.42D(e)  IFRS 7.42D(e); An ­
hang V. 
Teil 2.183-184  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Ver ­
mögenswerte  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9. 
Anhang A  
0020  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0030  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0040  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0045  Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle 
Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizule ­
genden Zeitwert zu bewerten sind  IFRS 9.4.1.4  
0046  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0047  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0048  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0050  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.8(a)(i); 
IFRS 9.4.1.5  
0070  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/567
 Verweise  Vollständig erfasste übertragene finanzielle Vermögenswerte  
Übertragene Vermögenswerte  Verbundene Verbindlichkeiten  
ITS V. Teil 2.181  
Buchwert  Davon: Verbrie ­
fungen  Davon: Pensions ­
geschäfte  Buchwert  Davon: Verbrie ­
fungen  Davon: Pensions ­
geschäfte  
IFRS 7.42D(e), An ­
hang V. Teil 1.27  IFRS 7.42D(e); CRR 
Art. 4 Abs. 1 Nr. 61  IFRS 7.42D(e); An ­
hang V. Teil 2.183- 
184  IFRS 7.42D(e)  IFRS 7.42D(e)  IFRS 7.42D(e); An ­
hang V. Teil 2.183- 
184  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0080  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0091  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum 
beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis be ­
wertet werden  IFRS 7.8(h); 
IFRS 9.4.1.2A  
0092  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0093  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0094  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0131  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete fi ­
nanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2  
0132  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0133  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0190  Summe
DE L 97/568 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Übertragene finanzielle Vermögenswerte, die nach Maßgabe des an ­
haltenden Engagements des Instituts erfasst sind  Ausstehender Kapital ­
betrag der übertrage ­
nen, vollständig aus ­
gebuchten finanziel ­
len Vermögenswerte, 
für die das Institut die 
Bedienungsrechte hält  Zu Kapitalzwecken 
ausgebuchte Beträge  Ausstehender Kapital ­
betrag der ursprüng ­
lichen Vermögens ­
werte  Buchwert der noch 
erfassten Vermögens ­
werte [anhaltendes 
Engagement]  Buchwert der dazuge ­
hörigen Verbindlich ­
keiten  
IFRS 7.42D(f)  IFRS 7.42D(f); An ­
hang V. Teil 1.27, 
Teil 2.181  CRR Art. 109; An ­
hang V. Teil 2.182  
0070  0080  0090  0100  0110  
0010  Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Ver ­
mögenswerte  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9. 
Anhang A  
0020  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0030  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0040  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0045  Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle 
Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizule ­
genden Zeitwert zu bewerten sind  IFRS 9.4.1.4  
0046  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0047  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0048  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0050  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.8(a)(i); 
IFRS 9.4.1.5  
0070  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/569
 Verweise  Übertragene finanzielle Vermögenswerte, die nach Maßgabe des an ­
haltenden Engagements des Instituts erfasst sind  Ausstehender Kapital ­
betrag der übertrage ­
nen, vollständig aus ­
gebuchten finanziel ­
len Vermögenswerte, 
für die das Institut die 
Bedienungsrechte hält  Zu Kapitalzwecken 
ausgebuchte Beträge  Ausstehender Kapital ­
betrag der ursprüng ­
lichen Vermögens ­
werte  Buchwert der noch 
erfassten Vermögens ­
werte [anhaltendes 
Engagement]  Buchwert der dazuge ­
hörigen Verbindlich ­
keiten  
IFRS 7.42D(f)  IFRS 7.42D(f); An ­
hang V. Teil 1.27, 
Teil 2.181  CRR Art. 109; An ­
hang V. Teil 2.182  
0070  0080  0090  0100  0110  
0080  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0091  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum 
beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis be ­
wertet werden  IFRS 7.8(h); 
IFRS 9.4.1.2A  
0092  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0093  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0094  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0131  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete fi ­
nanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2  
0132  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0133  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0190  Summe
DE L 97/570 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
16. Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung  
16.1  Zinserträge und -aufwendungen nach Instrument und Branche der Gegenpartei  
Verweise  Laufender Berichtszeitraum  
Erträge  Aufwendungen  
Anhang V. Teil 2.187, 
189  Anhang V. Teil 2.188, 
190  
0010  0020  
0010  Derivate – Handel  IFRS 9. Anhang A, 
.BA.1, .BA.6; Anhang V. 
Teil 2.193  
0015  davon: Zinserträge aus Derivaten zur wirtschaftli ­
chen Absicherung  Anhang V. Teil 2.193  
0020  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0030  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0040  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0050  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0060  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0070  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0080  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0090  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0100  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0110  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0120  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0130  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0141  davon: Wohnbaukredite  Anhang V. Teil 2.88(b), 
194i  
0142  davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
194i  
0150  Sonstige Vermögenswerte  Anhang V. Teil 2.5  
0160  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  
0170  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0180  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/571  
Verweise  Laufender Berichtszeitraum  
Erträge  Aufwendungen  
Anhang V. Teil 2.187, 
189  Anhang V. Teil 2.188, 
190  
0010  0020  
0190  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0200  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0210  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0220  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0230  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
0240  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.32-34, 
Teil 2.191  
0250  Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäf ­
ten, Zinsänderungsrisiken  Anhang V. Teil 2.192  
0260  Sonstige Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41  
0270  ZINSEN  IAS 1.97  
0280  davon: Zinserträge aus wertgeminderten finanziellen 
Vermögenswerten  IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; 
Anhang V. Teil 2.194  
0290  davon: Zinsen aus Leasing  IFRS 16.38(a), 49, An ­
hang V. Teil 2.194ii  
16.2  Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten 
finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument  
Verweise  Laufender Berichtszeitraum  
Anhang V. Teil 2.195-196  
0010  
0020  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0030  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0040  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  
0050  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
0060  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41  
0070  GEWINNE ODER (-) VERLUSTE BEI DER AUSBUCHUNG VON NICHT 
ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTE ­
TEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND VERBINDLICHKEI ­
TEN, NETTO  Anhang V. Teil 2.45
DE L 97/572 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
16.3  Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlich ­
keiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüs ­
selt nach Instrument  
Verweise  Laufender Berichtszeitraum  
Anhang V. Teil 2.197-198  
0010  
0010  Derivate  IFRS 9. Anhang A, 
.BA.1, .BA.7(a)  
0015  davon: Wirtschaftliche Absicherung mit Nutzung der Zeitwert- 
Option  IFRS 9.6.7.1; 
IFRS 7.9(d); Anhang V. 
Teil 2.199  
0020  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0030  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0040  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0050  Verkaufspositionen  IFRS 9.BA.7(b)  
0060  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  
0070  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
0080  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41  
0090  GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS ZU HANDELSZWECKEN GE ­
HALTENEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND VERBIND ­
LICHKEITEN, NETTO  IFRS 9. Anhang A, 
.BA.6; IFRS 7.20(a)(i)  
0095  davon: Gewinne und Verluste aus der Reklassifizierung von 
Vermögenswerten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten be ­
wertet werden  IFRS 9.5.6.2; Anhang V. 
Teil 2.199  
16.4  Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlich ­
keiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüs ­
selt nach Risiko  
Verweise  Laufender Berichtszeitraum  
0010  
0010  Zinssatzinstrumente und entsprechende Derivate  Anhang V. Teil 2.200(a)  
0020  Eigenkapitalinstrumente und entsprechende Derivate  Anhang V. Teil 2.200(b)  
0030  Devisenhandel und mit Devisen und Gold verbundene Derivate  Anhang V. Teil 2.200(c)  
0040  Ausfallrisikoinstrumente und entsprechende Derivate  Anhang V. Teil 2.200(d)  
0050  Mit Waren verbundene Derivate  Anhang V. Teil 2.200(e)  
0060  Sonstige  Anhang V. Teil 2.200(f)  
0070  GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS ZU HANDELSZWECKEN GE ­
HALTENEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND VERBIND ­
LICHKEITEN, NETTO  IFRS 7.20(a)(i)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/573  
16.4.1  Gewinne oder Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgs ­
wirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aufgeschlüsselt nach Instrument  
Verweise  Laufender Berichtszeitraum  
Anhang V. Teil 2.201  
0010  
0020  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0030  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0040  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0090  GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS NICHT ZUM HANDELS ­
BESTAND GEHÖRENDEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN, 
DIE ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ZU BE ­
WERTEN SIND, NETTO  IFRS 7.20(a)(i)  
0100  davon: Gewinne und Verluste aus der Reklassifizierung von 
Vermögenswerten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten be ­
wertet werden  IFRS 9.6.5.2; Anhang V. 
Teil 2.202  
16.5  Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen 
Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument  
Verweise  Laufender Berichts ­
zeitraum  Änderungen beim 
beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von 
Ausfallrisiken  
Anhang V. Teil 2.203  Anhang V. Teil 2.203  
0010  0020  
0020  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0030  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0040  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  
0050  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
0060  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41  
0070  GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS ALS ERFOLGS ­
WIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BE ­
WERTET DESIGNIERTEN FINANZIELLEN VER ­
MÖGENSWERTEN UND VERBINDLICHKEITEN, NET ­
TO IFRS 7.20(a)(i)  
0071  davon: Gewinne oder (-) Verluste aus zu Siche ­
rungszwecken als erfolgswirksam zum beizule ­
genden Zeitwert bewertet designierten finanziel ­
len Vermögenswerten und Verbindlichkeiten bei 
der Designation, netto  IFRS 9.6.7; 
IFRS 7.24G(b); An ­
hang V. Teil 2.204  
0072  davon: Gewinne oder (-) Verluste aus zu Siche ­
rungszwecken als erfolgswirksam zum beizule ­
genden Zeitwert bewertet designierten finanziel ­
len Vermögenswerten und Verbindlichkeiten nach 
der Designation, netto  IFRS 9.6.7; 
IFRS 7.20(a)(i); An ­
hang V. Teil 2.204
DE L 97/574 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
16.6  Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften  
Verweise  Laufender Berichtszeitraum  
Anhang V. Teil 2.205  
0010  
0010  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert des Sicherungs ­
instruments [einschließlich Aufhebung]  IFRS 7.24A(c); 
IFRS 7.24C(b)(vi)  
0020  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert des gesicherten 
Grundgeschäfts, die dem abgesicherten Risiko zuzurechnen 
sind  IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; 
.B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); 
IFRS 7.24C(b)(vi); An ­
hang V. Teil 2.206  
0030  Im Gewinn oder Verlust erfasster unwirksamer Teil der Absi ­
cherung von Zahlungsströmen  IFRS 7.24C(b)ii; 
IFRS 7.24C(b)(vi)  
0040  Im Gewinn oder Verlust erfasster unwirksamer Teil der Absi ­
cherung der Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetrie ­
be IFRS 7.24C(b)(ii); 
IFRS 7.24C(b)(vi)  
0050  GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS DER BILANZIERUNG VON SI ­
CHERUNGSGESCHÄFTEN, NETTO  
16.7  Wertminderung nichtfinanzieller Vermögenswerte  
Verweise  Laufender Berichtszeitraum  
Zugänge  Aufholungen  Kumulierte 
Wertminde ­
rung  
Anhang V. 
Teil 2.208  Anhang V. 
Teil 2.208  
0010  0020  0040  
0060  Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Antei ­
len an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten 
Unternehmen  IAS 28.40-43  
0070  Tochterunternehmen  IFRS 10 Anhang A  
0080  Gemeinschaftsunternehmen  IAS 28.3  
0090  Assoziierte Unternehmen  IAS 28.3  
0100  Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht ­
finanziellen Vermögenswerten  IAS 36.126(a),(b)  
0110  Sachanlagen  IAS 16.73(e)(v-vi)  
0120  Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien  IAS 40.79(d)(v)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/575  
Verweise  Laufender Berichtszeitraum  
Zugänge  Aufholungen  Kumulierte 
Wertminde ­
rung  
Anhang V. 
Teil 2.208  Anhang V. 
Teil 2.208  
0010  0020  0040  
0130  Geschäfts- oder Firmenwert  IAS 36.10b; IAS 36.88- 
99, 124; IFRS 3 An ­
hang B67(d)(v)  
0140  Sonstige immaterielle Vermögenswerte  IAS 38.118(e)(iv)(v)  
0145  Sonstige  IAS 36.126(a),(b)  
0150  GESAMT  
16.8  Sonstige Verwaltungsaufwendungen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Laufender Berichtszeitraum  
Aufwendungen  
0010  
0010  Aufwendungen für Informationstechnologie  Anhang V. Teil 2.208i  
0020  IT-Auslagerung  Anhang V. Teil 2.208i- 
208ii  
0030  IT-Aufwendungen ausgenommen Aufwendungen für IT-Auslage ­
rung  Anhang V. Teil 2.208i  
0040  Steuern und Abgaben  Anhang V. Teil 2.208iii  
0050  Beratung und freiberufliche Dienstleistungen  Anhang V. Teil 2.208iv  
0060  Werbung, Marketing und Kommunikation  Anhang V. Teil 2.208v  
0070  Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Kreditrisiko  Anhang V. Teil 2.208vi  
0080  Aufwendungen für Rechtsstreitigkeiten, die nicht durch Rück ­
stellungen gedeckt sind  Anhang V. Teil 2.208vii  
0090  Immobilienaufwendungen  Anhang V. Teil 2.208viii  
0100  Leasingaufwendungen  Anhang V. Teil 2.208ix  
0110  Sonstige Verwaltungsaufwendungen – Rest  Anhang V. Teil 2.208x  
0120  SONSTIGE VERWALTUNGSAUFWENDUNGEN
DE L 97/576 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
17. Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis  
für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz  
17.1  Vermögenswerte  
Verweise  Konsolidierungs ­
kreis für Rech ­
nungslegungszwecke 
[Buchwert]  
Anhang V. Teil 1.27, 
Teil 2.209  
0010  
0010  Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtgutha ­
ben  IAS 1.54(i)  
0020  Kassenbestand  Anhang V. Teil 2.1  
0030  Guthaben bei Zentralbanken  Anhang V. Teil 2.2  
0040  Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.3  
0050  Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9. An ­
hang A  
0060  Derivate  IFRS 9. Anhang A  
0070  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0080  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0090  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0096  Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögens ­
werte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu be ­
werten sind  IFRS 9.4.1.4  
0097  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0098  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0099  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0100  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet de ­
signierte finanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5  
0120  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0130  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0141  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizule ­
genden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden  IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A  
0142  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/577  
Verweise  Konsolidierungs ­
kreis für Rech ­
nungslegungszwecke 
[Buchwert]  
Anhang V. Teil 1.27, 
Teil 2.209  
0010  
0143  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0144  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0181  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle 
Vermögenswerte  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2  
0182  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0183  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0240  Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften  IFRS 9.6.2.1; Anhang V. 
Teil 1.22  
0250  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten 
Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios 
gegen Zinsänderungsrisiken  IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8  
0260  Anteile an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unter ­
nehmen  IAS 1.54(e); Anhang V. 
Teil 1.21, Teil 2.4, 210  
0270  Von Rückversicherungs- und Versicherungsverträgen abge ­
deckte Vermögenswerte  IFRS 4.IG20.(b)-(c); Anhang V. 
Teil 2.211  
0280  Materielle Vermögenswerte  
0290  Immaterielle Vermögenswerte  IAS 1.54(c); CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 115  
0300  Geschäfts- oder Firmenwert  IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4 
Abs. 1 Nr. 113  
0310  Sonstige immaterielle Vermögenswerte  IAS 38.8,118  
0320  Steueransprüche  IAS 1.54(n-o)  
0330  Steuererstattungsansprüche  IAS 1.54(n); IAS 12.5  
0340  Latente Steueransprüche  IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR 
Art. 4 Abs. 1 Nr. 106  
0350  Sonstige Vermögenswerte  Anhang V. Teil 2.5  
0360  Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Ver ­
mögenswerte und Veräußerungsgruppen  IAS 1.54(j); IFRS 5.38, An ­
hang V. Teil 2.6  
0370  SUMME DER VERMÖGENSWERTE  IAS 1.9(a), IG 6
DE L 97/578 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
17.2  Außerbilanzielle Risikopositionen Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen  
Verweise  Konsolidierungs ­
kreis für Rech ­
nungslegungszwecke 
[Nominalwert]  
Anhang V. 
Teil 2.118, 209  
0010  
0010  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 
113, 116  
0020  Erteilte Finanzgarantien  IFRS 4 Anhang A; CRR An ­
hang I; Anhang V. Teil 1.44(f), 
Teil 2.102-105, 114, 116  
0030  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 
115, 116  
0040  AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN  
17.3  Verbindlichkeiten und Eigenkapital  
Verweise  Konsolidierungs ­
kreis für Rech ­
nungslegungszwecke 
[Buchwert]  
Anhang V. Teil 1.27, 
Teil 2.209  
0010  
0010  Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten  IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.BA.6  
0020  Derivate  IFRS 9. Anhang A; 
IFRS 9.4.2.1(a); 
IFRS 9.BA.7(a)  
0030  Verkaufspositionen  IFRS 9.BA7(b)  
0040  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36  
0050  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
0060  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41  
0070  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet de ­
signierte finanzielle Verbindlichkeiten  IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2  
0080  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36  
0090  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
0100  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/579  
Verweise  Konsolidierungs ­
kreis für Rech ­
nungslegungszwecke 
[Buchwert]  
Anhang V. Teil 1.27, 
Teil 2.209  
0010  
0110  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle 
Verbindlichkeiten  IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1  
0120  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36  
0130  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
0140  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41  
0150  Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften  IFRS 9.6.2.1; Anhang V. 
Teil 1.26  
0160  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten 
Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios 
gegen Zinsänderungsrisiken  IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8  
0170  Von Rückversicherungs- und Versicherungsverträgen abge ­
deckte Verbindlichkeiten  IFRS 4.IG20(a); Anhang V. 
Teil 2.212  
0180  Rückstellungen  IAS 37.10; IAS 1.54(l)  
0190  Steuerschulden  IAS 1.54(n-o)  
0200  Tatsächliche Steuerschulden  IAS 1.54(n); IAS 12.5  
0210  Latente Steuerschulden  IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR 
Art. 4 Abs. 1 Nr. 108  
0220  Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital  IAS 32 IE 33; IFRIC 2; An ­
hang V. Teil 2.12  
0230  Sonstige Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 2.13  
0240  Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungs ­
gruppen zugeordnete Verbindlichkeiten  IAS 1.54(p); IFRS 5.38, An ­
hang V. Teil 2.14  
0250  VERBINDLICHKEITEN  IAS 1.9(b); IG 6  
0260  Kapital  IAS 1.54(r), BAD Art. 22  
0270  Agio  IAS 1.78(e); CRR Art. 4 
Abs. 1 Nr. 124  
0280  Begebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital  Anhang V. Teil 2.18-19  
0290  Sonstiges Eigenkapital  IFRS 2.10; Anhang V. 
Teil 2.20  
0300  Kumuliertes sonstiges Ergebnis  CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 100
DE L 97/580 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Verweise  Konsolidierungs ­
kreis für Rech ­
nungslegungszwecke 
[Buchwert]  
Anhang V. Teil 1.27, 
Teil 2.209  
0010  
0310  Einbehaltene Gewinne  CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 123  
0320  Neubewertungsrücklagen  IFRS 1.33, D5-D8  
0330  Sonstige Rücklagen  IAS 1.54; IAS 1.78(e)  
0340  (-)  Eigene Anteile  IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, 
AG 14, AG 36; Anhang V. 
Teil 2.28  
0350  Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Ge ­
winne oder Verluste  IFRS 10.B94  
0360  (-)  Zwischendividenden  IAS 32.35  
0370  Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschende Beteiligungen]  IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94  
0380  SUMME EIGENKAPITAL  IAS 1.9(c), IG 6  
0390  SUMME EIGENKAPITAL UND SUMME VERBINDLICHKEITEN  IAS 1.IG6
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/581
 18 Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen  
18.0  Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen  
Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig oder <= 
30 Tage überfällig  Überfällig > 30 Tage 
<= 90 Tage  Davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  
0005  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
DE L 97/582 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig oder <= 
30 Tage überfällig  Überfällig > 30 Tage 
<= 90 Tage  Davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/583
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig oder <= 
30 Tage überfällig  Überfällig > 30 Tage 
<= 90 Tage  Davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  
0140  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORT ­
GEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWER ­
TETE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.233(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
DE L 97/584 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig oder <= 
30 Tage überfällig  Überfällig > 30 Tage 
<= 90 Tage  Davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  
0182  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0192  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/585
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig oder <= 
30 Tage überfällig  Überfällig > 30 Tage 
<= 90 Tage  Davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  
0194  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0903  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)
DE L 97/586 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig oder <= 
30 Tage überfällig  Überfällig > 30 Tage 
<= 90 Tage  Davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM 
BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN 
ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET 
WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UN ­
TERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(b)  
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/587
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig oder <= 
30 Tage überfällig  Überfällig > 30 Tage 
<= 90 Tage  Davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0225  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE L 97/588 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig oder <= 
30 Tage überfällig  Überfällig > 30 Tage 
<= 90 Tage  Davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0923  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/589
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig oder <= 
30 Tage überfällig  Überfällig > 30 Tage 
<= 90 Tage  Davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN 
NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRK ­
SAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER 
IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND 
KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(c), 
234  
0330  SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HAN ­
DELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM 
HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN  Anhang V. Teil 2.217  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULD ­
TITEL  Anhang V. Teil 2.220  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 113, 116
DE L 97/590 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig oder <= 
30 Tage überfällig  Überfällig > 30 Tage 
<= 90 Tage  Davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  
0350  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0360  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0370  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0380  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0390  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0400  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0410  Erteilte Finanzgarantien  IFRS 4 Anhang A; CRR An ­
hang I; Anhang V. 
Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/591
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig oder <= 
30 Tage überfällig  Überfällig > 30 Tage 
<= 90 Tage  Davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  
0420  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0430  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0440  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0450  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0460  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0470  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0480  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 115, 116
DE L 97/592 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig oder <= 
30 Tage überfällig  Überfällig > 30 Tage 
<= 90 Tage  Davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  
0490  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0500  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0510  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0520  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0530  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0540  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0550  AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN  Anhang V. Teil 2.217
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/593
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  CRR Art. 47a Abs. 3; 
Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0005  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
DE L 97/594 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tage <= 
180 Tage  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  CRR Art. 47a Abs. 3; 
Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/595
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tage <= 
180 Tage  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  CRR Art. 47a Abs. 3; 
Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0140  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORT ­
GEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWER ­
TETE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.233(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
DE L 97/596 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tage <= 
180 Tage  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  CRR Art. 47a Abs. 3; 
Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0182  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0192  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/597
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tage <= 
180 Tage  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  CRR Art. 47a Abs. 3; 
Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0194  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0903  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)
DE L 97/598 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tage <= 
180 Tage  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  CRR Art. 47a Abs. 3; 
Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM 
BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN 
ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET 
WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UN ­
TERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(b)  
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/599
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tage <= 
180 Tage  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  CRR Art. 47a Abs. 3; 
Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0225  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE L 97/600 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tage <= 
180 Tage  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  CRR Art. 47a Abs. 3; 
Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0923  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/601
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tage <= 
180 Tage  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  CRR Art. 47a Abs. 3; 
Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN 
NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRK ­
SAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER 
IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND 
KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(c), 
234  
0330  SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HAN ­
DELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM 
HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN  Anhang V. Teil 2.217  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULD ­
TITEL  Anhang V. Teil 2.220  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 113, 116
DE L 97/602 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tage <= 
180 Tage  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  CRR Art. 47a Abs. 3; 
Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0350  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0360  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0370  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0380  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0390  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0400  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0410  Erteilte Finanzgarantien  IFRS 4 Anhang A; CRR An ­
hang I; Anhang V. 
Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/603
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tage <= 
180 Tage  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  CRR Art. 47a Abs. 3; 
Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0420  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0430  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0440  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0450  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0460  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0470  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0480  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 115, 116
DE L 97/604 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tage <= 
180 Tage  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  CRR Art. 47a Abs. 3; 
Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0490  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0500  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0510  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0520  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0530  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0540  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0550  AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN  Anhang V. Teil 2.217
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/605
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Überfällig > 180 Tage 
<= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
0090  0101  0102  0106  0107  
Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0005  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
DE L 97/606 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Überfällig > 180 Tage 
<= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
0090  0101  0102  0106  0107  
Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/607
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Überfällig > 180 Tage 
<= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
0090  0101  0102  0106  0107  
Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0140  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORT ­
GEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWER ­
TETE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.233(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
DE L 97/608 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Überfällig > 180 Tage 
<= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
0090  0101  0102  0106  0107  
Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0182  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0192  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/609
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Überfällig > 180 Tage 
<= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
0090  0101  0102  0106  0107  
Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0194  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0903  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)
DE L 97/610 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Überfällig > 180 Tage 
<= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
0090  0101  0102  0106  0107  
Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM 
BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN 
ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET 
WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UN ­
TERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(b)  
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/611
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Überfällig > 180 Tage 
<= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
0090  0101  0102  0106  0107  
Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0225  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE L 97/612 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Überfällig > 180 Tage 
<= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
0090  0101  0102  0106  0107  
Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0923  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/613
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Überfällig > 180 Tage 
<= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
0090  0101  0102  0106  0107  
Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN 
NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRK ­
SAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER 
IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND 
KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(c), 
234  
0330  SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HAN ­
DELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM 
HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN  Anhang V. Teil 2.217  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULD ­
TITEL  Anhang V. Teil 2.220  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 113, 116
DE L 97/614 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Überfällig > 180 Tage 
<= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
0090  0101  0102  0106  0107  
Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0350  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0360  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0370  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0380  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0390  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0400  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0410  Erteilte Finanzgarantien  IFRS 4 Anhang A; CRR An ­
hang I; Anhang V. 
Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/615
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Überfällig > 180 Tage 
<= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
0090  0101  0102  0106  0107  
Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0420  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0430  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0440  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0450  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0460  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0470  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0480  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 115, 116
DE L 97/616 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Überfällig > 180 Tage 
<= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
0090  0101  0102  0106  0107  
Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0490  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0500  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0510  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0520  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0530  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0540  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0550  AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN  Anhang V. Teil 2.217
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/617
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte nega ­
tive Änderungen beim 
beizulegenden Zeitwert 
aufgrund von Ausfallrisi ­
ken und Rückstellungen  
Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht be ­
einträchtigt ist (Stufe 2)  Davon: ausgefallen  davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle 
Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb 
beeinträchtigter Boni ­
tät 
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  CRR Art. 178; An ­
hang V. Teil 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; An ­
hang V. Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  Anhang V. Teil 2. 238  
0005  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
DE L 97/618 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte nega ­
tive Änderungen beim 
beizulegenden Zeitwert 
aufgrund von Ausfallrisi ­
ken und Rückstellungen  
Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht be ­
einträchtigt ist (Stufe 2)  Davon: ausgefallen  davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle 
Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb 
beeinträchtigter Boni ­
tät 
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  CRR Art. 178; An ­
hang V. Teil 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  Anhang V. Teil 2. 238  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/619
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte nega ­
tive Änderungen beim 
beizulegenden Zeitwert 
aufgrund von Ausfallrisi ­
ken und Rückstellungen  
Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht be ­
einträchtigt ist (Stufe 2)  Davon: ausgefallen  davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle 
Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb 
beeinträchtigter Boni ­
tät 
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  CRR Art. 178; An ­
hang V. Teil 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  Anhang V. Teil 2. 238  
0140  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORT ­
GEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWER ­
TETE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.233(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
DE L 97/620 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte nega ­
tive Änderungen beim 
beizulegenden Zeitwert 
aufgrund von Ausfallrisi ­
ken und Rückstellungen  
Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht be ­
einträchtigt ist (Stufe 2)  Davon: ausgefallen  davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle 
Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb 
beeinträchtigter Boni ­
tät 
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  CRR Art. 178; An ­
hang V. Teil 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  Anhang V. Teil 2. 238  
0182  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0192  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/621
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte nega ­
tive Änderungen beim 
beizulegenden Zeitwert 
aufgrund von Ausfallrisi ­
ken und Rückstellungen  
Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht be ­
einträchtigt ist (Stufe 2)  Davon: ausgefallen  davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle 
Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb 
beeinträchtigter Boni ­
tät 
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  CRR Art. 178; An ­
hang V. Teil 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  Anhang V. Teil 2. 238  
0194  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0903  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)
DE L 97/622 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte nega ­
tive Änderungen beim 
beizulegenden Zeitwert 
aufgrund von Ausfallrisi ­
ken und Rückstellungen  
Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht be ­
einträchtigt ist (Stufe 2)  Davon: ausgefallen  davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle 
Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb 
beeinträchtigter Boni ­
tät 
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  CRR Art. 178; An ­
hang V. Teil 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  Anhang V. Teil 2. 238  
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM 
BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN 
ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET 
WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UN ­
TERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(b)  
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/623
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte nega ­
tive Änderungen beim 
beizulegenden Zeitwert 
aufgrund von Ausfallrisi ­
ken und Rückstellungen  
Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht be ­
einträchtigt ist (Stufe 2)  Davon: ausgefallen  davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle 
Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb 
beeinträchtigter Boni ­
tät 
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  CRR Art. 178; An ­
hang V. Teil 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  Anhang V. Teil 2. 238  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0225  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE L 97/624 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte nega ­
tive Änderungen beim 
beizulegenden Zeitwert 
aufgrund von Ausfallrisi ­
ken und Rückstellungen  
Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht be ­
einträchtigt ist (Stufe 2)  Davon: ausgefallen  davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle 
Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb 
beeinträchtigter Boni ­
tät 
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  CRR Art. 178; An ­
hang V. Teil 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  Anhang V. Teil 2. 238  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0923  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/625
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte nega ­
tive Änderungen beim 
beizulegenden Zeitwert 
aufgrund von Ausfallrisi ­
ken und Rückstellungen  
Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht be ­
einträchtigt ist (Stufe 2)  Davon: ausgefallen  davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle 
Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb 
beeinträchtigter Boni ­
tät 
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  CRR Art. 178; An ­
hang V. Teil 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  Anhang V. Teil 2. 238  
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN 
NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRK ­
SAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER 
IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND 
KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(c), 
234  
0330  SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HAN ­
DELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM 
HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN  Anhang V. Teil 2.217  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULD ­
TITEL  Anhang V. Teil 2.220  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 113, 116
DE L 97/626 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte nega ­
tive Änderungen beim 
beizulegenden Zeitwert 
aufgrund von Ausfallrisi ­
ken und Rückstellungen  
Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht be ­
einträchtigt ist (Stufe 2)  Davon: ausgefallen  davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle 
Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb 
beeinträchtigter Boni ­
tät 
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  CRR Art. 178; An ­
hang V. Teil 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  Anhang V. Teil 2. 238  
0350  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0360  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0370  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0380  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0390  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0400  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0410  Erteilte Finanzgarantien  IFRS 4 Anhang A; CRR An ­
hang I; Anhang V. 
Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/627
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte nega ­
tive Änderungen beim 
beizulegenden Zeitwert 
aufgrund von Ausfallrisi ­
ken und Rückstellungen  
Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht be ­
einträchtigt ist (Stufe 2)  Davon: ausgefallen  davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle 
Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb 
beeinträchtigter Boni ­
tät 
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  CRR Art. 178; An ­
hang V. Teil 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  Anhang V. Teil 2. 238  
0420  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0430  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0440  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0450  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0460  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0470  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0480  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 115, 116
DE L 97/628 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte nega ­
tive Änderungen beim 
beizulegenden Zeitwert 
aufgrund von Ausfallrisi ­
ken und Rückstellungen  
Notleidend  
Davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht be ­
einträchtigt ist (Stufe 2)  Davon: ausgefallen  davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle 
Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb 
beeinträchtigter Boni ­
tät 
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  CRR Art. 178; An ­
hang V. Teil 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  Anhang V. Teil 2. 238  
0490  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0500  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0510  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0520  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0530  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0540  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0550  AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN  Anhang V. Teil 2.217
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/629
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen -Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen  
davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0140  0910  0141  0142  0143  
Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0005  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
DE L 97/630 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen -Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen  
davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0140  0910  0141  0142  0143  
Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/631
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen -Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen  
davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0140  0910  0141  0142  0143  
Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0140  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORT ­
GEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWER ­
TETE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.233(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
DE L 97/632 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen -Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen  
davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0140  0910  0141  0142  0143  
Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0182  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0192  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/633
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen -Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen  
davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0140  0910  0141  0142  0143  
Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0194  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0903  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)
DE L 97/634 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen -Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen  
davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0140  0910  0141  0142  0143  
Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM 
BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN 
ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET 
WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UN ­
TERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(b)  
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/635
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen -Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen  
davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0140  0910  0141  0142  0143  
Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0225  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE L 97/636 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen -Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen  
davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0140  0910  0141  0142  0143  
Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0923  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/637
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen -Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen  
davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0140  0910  0141  0142  0143  
Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN 
NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRK ­
SAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER 
IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND 
KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(c), 
234  
0330  SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HAN ­
DELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM 
HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN  Anhang V. Teil 2.217  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULD ­
TITEL  Anhang V. Teil 2.220  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 113, 116
DE L 97/638 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen -Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen  
davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0140  0910  0141  0142  0143  
Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0350  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0360  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0370  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0380  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0390  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0400  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0410  Erteilte Finanzgarantien  IFRS 4 Anhang A; CRR An ­
hang I; Anhang V. 
Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/639
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen -Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen  
davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0140  0910  0141  0142  0143  
Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0420  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0430  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0440  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0450  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0460  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0470  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0480  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 115, 116
DE L 97/640 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen -Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen  
davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Instrumente 
ohne signifikante Erhö ­
hung des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  davon: Instrumente mit 
signifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos nach 
dem erstmaligen An ­
satz, deren Bonität je ­
doch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0140  0910  0141  0142  0143  
Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0490  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0500  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0510  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0520  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0530  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0540  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0550  AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN  Anhang V. Teil 2.217
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/641
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall bei 
Forderungen, die 
nicht überfällig oder 
überfällig <= 90 Tage 
sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr 
<= 2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  
0005  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
DE L 97/642 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall bei 
Forderungen, die 
nicht überfällig oder 
überfällig <= 90 Tage 
sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr 
<= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/643
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall bei 
Forderungen, die 
nicht überfällig oder 
überfällig <= 90 Tage 
sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr 
<= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  
0140  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORT ­
GEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWER ­
TETE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.233(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
DE L 97/644 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall bei 
Forderungen, die 
nicht überfällig oder 
überfällig <= 90 Tage 
sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr 
<= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  
0182  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0192  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/645
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall bei 
Forderungen, die 
nicht überfällig oder 
überfällig <= 90 Tage 
sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr 
<= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  
0194  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0903  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)
DE L 97/646 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall bei 
Forderungen, die 
nicht überfällig oder 
überfällig <= 90 Tage 
sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr 
<= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM 
BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN 
ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET 
WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UN ­
TERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(b)  
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/647
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall bei 
Forderungen, die 
nicht überfällig oder 
überfällig <= 90 Tage 
sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr 
<= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0225  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE L 97/648 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall bei 
Forderungen, die 
nicht überfällig oder 
überfällig <= 90 Tage 
sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr 
<= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0923  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/649
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall bei 
Forderungen, die 
nicht überfällig oder 
überfällig <= 90 Tage 
sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr 
<= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN 
NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRK ­
SAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER 
IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND 
KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(c), 
234  
0330  SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HAN ­
DELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM 
HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN  Anhang V. Teil 2.217  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULD ­
TITEL  Anhang V. Teil 2.220  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 113, 116
DE L 97/650 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall bei 
Forderungen, die 
nicht überfällig oder 
überfällig <= 90 Tage 
sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr 
<= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  
0350  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0360  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0370  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0380  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0390  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0400  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0410  Erteilte Finanzgarantien  IFRS 4 Anhang A; CRR An ­
hang I; Anhang V. 
Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/651
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall bei 
Forderungen, die 
nicht überfällig oder 
überfällig <= 90 Tage 
sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr 
<= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  
0420  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0430  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0440  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0450  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0460  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0470  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0480  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 115, 116
DE L 97/652 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall bei 
Forderungen, die 
nicht überfällig oder 
überfällig <= 90 Tage 
sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr 
<= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  
0490  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0500  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0510  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0520  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0530  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0540  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0550  AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN  Anhang V. Teil 2.217
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/653
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Überfällig > 5 Jahr 
<= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  Davon: Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem erst ­
maligen Ansatz, deren Boni ­
tät jedoch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0196  0197  0950  0951  0952  
Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. 
Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0005  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
DE L 97/654 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  Davon: Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem erst ­
maligen Ansatz, deren Boni ­
tät jedoch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0196  0197  0950  0951  0952  
Anhang V. Teil 2. 236, 
238  Anhang V. Teil 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. 
Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/655
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  Davon: Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem erst ­
maligen Ansatz, deren Boni ­
tät jedoch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0196  0197  0950  0951  0952  
Anhang V. Teil 2. 236, 
238  Anhang V. Teil 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. 
Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0140  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORT ­
GEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWER ­
TETE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.233(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
DE L 97/656 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  Davon: Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem erst ­
maligen Ansatz, deren Boni ­
tät jedoch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0196  0197  0950  0951  0952  
Anhang V. Teil 2. 236, 
238  Anhang V. Teil 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. 
Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0182  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0192  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/657
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  Davon: Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem erst ­
maligen Ansatz, deren Boni ­
tät jedoch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0196  0197  0950  0951  0952  
Anhang V. Teil 2. 236, 
238  Anhang V. Teil 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. 
Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0194  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0903  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)
DE L 97/658 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  Davon: Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem erst ­
maligen Ansatz, deren Boni ­
tät jedoch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0196  0197  0950  0951  0952  
Anhang V. Teil 2. 236, 
238  Anhang V. Teil 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. 
Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM 
BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN 
ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET 
WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UN ­
TERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(b)  
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/659
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  Davon: Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem erst ­
maligen Ansatz, deren Boni ­
tät jedoch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0196  0197  0950  0951  0952  
Anhang V. Teil 2. 236, 
238  Anhang V. Teil 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. 
Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0225  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE L 97/660 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  Davon: Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem erst ­
maligen Ansatz, deren Boni ­
tät jedoch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0196  0197  0950  0951  0952  
Anhang V. Teil 2. 236, 
238  Anhang V. Teil 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. 
Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0923  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/661
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  Davon: Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem erst ­
maligen Ansatz, deren Boni ­
tät jedoch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0196  0197  0950  0951  0952  
Anhang V. Teil 2. 236, 
238  Anhang V. Teil 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. 
Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN 
NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRK ­
SAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER 
IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND 
KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(c), 
234  
0330  SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HAN ­
DELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM 
HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN  Anhang V. Teil 2.217  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULD ­
TITEL  Anhang V. Teil 2.220  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 113, 116
DE L 97/662 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  Davon: Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem erst ­
maligen Ansatz, deren Boni ­
tät jedoch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0196  0197  0950  0951  0952  
Anhang V. Teil 2. 236, 
238  Anhang V. Teil 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. 
Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0350  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0360  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0370  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0380  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0390  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0400  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0410  Erteilte Finanzgarantien  IFRS 4 Anhang A; CRR An ­
hang I; Anhang V. 
Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/663
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  Davon: Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem erst ­
maligen Ansatz, deren Boni ­
tät jedoch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0196  0197  0950  0951  0952  
Anhang V. Teil 2. 236, 
238  Anhang V. Teil 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. 
Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0420  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0430  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0440  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0450  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0460  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0470  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0480  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 115, 116
DE L 97/664 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken und Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  Davon: Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem erst ­
maligen Ansatz, deren Boni ­
tät jedoch nicht beeinträch ­
tigt ist (Stufe 2)  Davon: Wertgemin ­
derte Instrumente 
(Stufe 3)  davon: finanzielle Ver ­
mögenswerte mit be ­
reits bei Erwerb beein ­
trächtigter Bonität  
0196  0197  0950  0951  0952  
Anhang V. Teil 2. 236, 
238  Anhang V. Teil 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. 
Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
0490  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0500  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0510  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0520  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0530  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0540  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0550  AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN  Anhang V. Teil 2.217
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/665
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für 
vertragsgemäß bediente Risi ­
kopositionen  Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Forderungen  Für vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen empfangene 
Finanzgarantien  Für notleidende Risikopositio ­
nen empfangene Finanzgaran ­
tien 
0201  0200  0205  0210  
Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  
0005  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
DE L 97/666 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für 
vertragsgemäß bediente Risi ­
kopositionen  Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Forderungen  Für vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen empfangene 
Finanzgarantien  Für notleidende Risikopositio ­
nen empfangene Finanzgaran ­
tien 
0201  0200  0205  0210  
Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/667
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für 
vertragsgemäß bediente Risi ­
kopositionen  Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Forderungen  Für vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen empfangene 
Finanzgarantien  Für notleidende Risikopositio ­
nen empfangene Finanzgaran ­
tien 
0201  0200  0205  0210  
Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  
0140  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORT ­
GEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWER ­
TETE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.233(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
DE L 97/668 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für 
vertragsgemäß bediente Risi ­
kopositionen  Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Forderungen  Für vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen empfangene 
Finanzgarantien  Für notleidende Risikopositio ­
nen empfangene Finanzgaran ­
tien 
0201  0200  0205  0210  
Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  
0182  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0192  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/669
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für 
vertragsgemäß bediente Risi ­
kopositionen  Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Forderungen  Für vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen empfangene 
Finanzgarantien  Für notleidende Risikopositio ­
nen empfangene Finanzgaran ­
tien 
0201  0200  0205  0210  
Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  
0194  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0903  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)
DE L 97/670 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für 
vertragsgemäß bediente Risi ­
kopositionen  Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Forderungen  Für vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen empfangene 
Finanzgarantien  Für notleidende Risikopositio ­
nen empfangene Finanzgaran ­
tien 
0201  0200  0205  0210  
Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM 
BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN 
ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET 
WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UN ­
TERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(b)  
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/671
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für 
vertragsgemäß bediente Risi ­
kopositionen  Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Forderungen  Für vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen empfangene 
Finanzgarantien  Für notleidende Risikopositio ­
nen empfangene Finanzgaran ­
tien 
0201  0200  0205  0210  
Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0225  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE L 97/672 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für 
vertragsgemäß bediente Risi ­
kopositionen  Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Forderungen  Für vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen empfangene 
Finanzgarantien  Für notleidende Risikopositio ­
nen empfangene Finanzgaran ­
tien 
0201  0200  0205  0210  
Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0923  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/673
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für 
vertragsgemäß bediente Risi ­
kopositionen  Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Forderungen  Für vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen empfangene 
Finanzgarantien  Für notleidende Risikopositio ­
nen empfangene Finanzgaran ­
tien 
0201  0200  0205  0210  
Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN 
NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRK ­
SAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER 
IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND 
KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(c), 
234  
0330  SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HAN ­
DELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM 
HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN  Anhang V. Teil 2.217  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULD ­
TITEL  Anhang V. Teil 2.220  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 113, 116
DE L 97/674 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für 
vertragsgemäß bediente Risi ­
kopositionen  Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Forderungen  Für vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen empfangene 
Finanzgarantien  Für notleidende Risikopositio ­
nen empfangene Finanzgaran ­
tien 
0201  0200  0205  0210  
Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  
0350  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0360  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0370  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0380  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0390  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0400  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0410  Erteilte Finanzgarantien  IFRS 4 Anhang A; CRR An ­
hang I; Anhang V. 
Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/675
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für 
vertragsgemäß bediente Risi ­
kopositionen  Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Forderungen  Für vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen empfangene 
Finanzgarantien  Für notleidende Risikopositio ­
nen empfangene Finanzgaran ­
tien 
0201  0200  0205  0210  
Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  
0420  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0430  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0440  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0450  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0460  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0470  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0480  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 115, 116
DE L 97/676 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für 
vertragsgemäß bediente Risi ­
kopositionen  Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Forderungen  Für vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen empfangene 
Finanzgarantien  Für notleidende Risikopositio ­
nen empfangene Finanzgaran ­
tien 
0201  0200  0205  0210  
Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  
0490  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0500  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0510  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0520  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0530  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0540  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0550  AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN  Anhang V. Teil 2.217
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/677  
18.1  Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen – Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei  
Verweise  Bruttobuchwert von Darlehen und 
Krediten  
Zuflüsse zu not ­
leidenden Risiko ­
positionen  (-) Abflüsse aus 
notleidenden Risi ­
kopositionen  
0010  0020  
Anhang V. 
Teil 2.213-216, 
224-234, 239i- 
239iii, 239vi  Anhang V. 
Teil 2.213-216, 
224-234, 239i, 
239iv-vi  
0010  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0020  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0030  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0040  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0050  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0060  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0070  Davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an kleine und 
mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a); An ­
hang V. 
Teil 2.239vii(a), 239ix  
0080  Davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nicht ­
finanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und 
mittleren Unternehmen sind  Anhang V. 
Teil 2.239vii(a), 239ix  
0090  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vii(b)  
0100  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0110  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vii(b)  
0120  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
239vii(c)  
0130  DARLEHEN UND KREDITE, MIT AUSNAHME DER ZU HAN ­
DELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELS ­
BESTAND GEHÖRENDEN  Anhang V. Teil 2.217  
0140  ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE DARLEHEN UND KRE ­
DITE  Anhang V. Teil 2.220  
0150  ZUFLÜSSE / ABFLÜSSE INSGESAMT
DE L 97/678 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 18.2  Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Darlehen  
Verweise  Bruttobuchwert  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig oder <= 
30 Tage überfällig  Überfällig > 30 Tage 
<= 90 Tage  
0010  0020  0030  0040  0050  
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2. 118, 240-245, 
251-258  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 222, 
235 
0010  
Nichtfinan ­
zielle Kapi ­
talgesell- 
schaften  Darlehen für Gewerbeimmobilien an 
kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a); Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  
0020  Darlehen für Gewerbeimmobilien an 
nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  
0030  durch Gewerbeimmobilien besicherte 
Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0040  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 60 % 
und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0050  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 80 % 
und höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/679
 Verweise  Bruttobuchwert  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig oder <= 
30 Tage überfällig  Überfällig > 30 Tage 
<= 90 Tage  
0010  0020  0030  0040  0050  
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2. 118, 240-245, 
251-258  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 222, 
235 
0060  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0070  
Haushalte  durch Wohnimmobilien besicherte 
Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0080  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 60 % 
und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0090  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 80 % 
und höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0100  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
DE L 97/680 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert  
Vertragsgemäß bedient  Notleidend  
davon: Vertragsgemäß 
bediente Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  davon: Vertragsgemäß 
bediente, gestundete Ri ­
sikopositionen im Pro ­
bezeitraum, ausgeglie ­
dert aus den notleiden ­
den Risikopositionen  
0060  0070  0080  0090  0100  
Anhang V. Teil 2. 256, 
259-262  Anhang V. Teil 2. 
256(b), 261  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0010  
Nichtfinan ­
zielle Kapi ­
talgesell- 
schaften  Darlehen für Gewerbeimmobilien an 
kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a); Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  
0020  Darlehen für Gewerbeimmobilien an 
nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  
0030  durch Gewerbeimmobilien besicherte 
Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0040  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 60 % 
und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0050  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 80 % 
und höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/681
 Verweise  Bruttobuchwert  
Vertragsgemäß bedient  Notleidend  
davon: Vertragsgemäß 
bediente Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tage <= 
180 Tage  davon: Vertragsgemäß 
bediente, gestundete Ri ­
sikopositionen im Pro ­
bezeitraum, ausgeglie ­
dert aus den notleiden ­
den Risikopositionen  
0060  0070  0080  0090  0100  
Anhang V. Teil 2. 256, 
259-262  Anhang V. Teil 2. 
256(b), 261  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  
0060  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0070  
Haushalte  durch Wohnimmobilien besicherte 
Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0080  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 60 % 
und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0090  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 80 % 
und höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0100  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
DE L 97/682 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert  
Notleidend  
Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr 
<= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr 
<= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  Davon: ausgefallen  
0110  0120  0130  0140  0150  0160  
Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  CRR Art. 178; An ­
hang V. 
Teil 2.237(b)  
0010  
Nichtfinan ­
zielle Kapi ­
talgesell- 
schaften  Darlehen für Gewerbeimmobilien an 
kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a); Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  
0020  Darlehen für Gewerbeimmobilien an 
nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  
0030  durch Gewerbeimmobilien besicherte 
Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0040  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 60 % 
und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0050  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 80 % 
und höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/683
 Verweise  Bruttobuchwert  
Notleidend  
Überfällig > 
180 Tage <= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr 
<= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr 
<= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  Davon: ausgefallen  
0110  0120  0130  0140  0150  0160  
Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  CRR Art. 178; An ­
hang V. 
Teil 2.237(b)  
0060  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0070  
Haushalte  durch Wohnimmobilien besicherte 
Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0080  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 60 % 
und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0090  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 80 % 
und höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0100  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
DE L 97/684 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert 
aufgrund von Ausfallrisiken  
Notleidend  
Davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  Vertragsgemäß be ­
diente Risikopositio ­
nen -Kumulierte 
Wertminderungen  Davon: Notleidende Ri ­
sikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Davon: Vertragsgemäß 
bediente Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  
0170  0180  0190  0200  0210  
Anhang V. Teil 2. 259- 
263  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 207  
0010  
Nichtfinan ­
zielle Kapi ­
talgesell- 
schaften  Darlehen für Gewerbeimmobilien an 
kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a); Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  
0020  Darlehen für Gewerbeimmobilien an 
nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  
0030  durch Gewerbeimmobilien besicherte 
Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0040  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 60 % 
und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0050  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 80 % 
und höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/685
 Verweise  Bruttobuchwert  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert 
aufgrund von Ausfallrisiken  
Notleidend  
Davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  Vertragsgemäß be ­
diente Risikopositio ­
nen -Kumulierte 
Wertminderungen  Davon: Notleidende Ri ­
sikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Davon: Vertragsgemäß 
bediente Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  
0170  0180  0190  0200  0210  
Anhang V. Teil 2. 259- 
263  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 207  
0060  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0070  
Haushalte  durch Wohnimmobilien besicherte 
Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0080  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 60 % 
und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0090  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 80 % 
und höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0100  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
DE L 97/686 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher Zahlungs ­
ausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig 
<= 90 Tage sind  Überfällig > 90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 
1 Jahr  
0220  0230  0240  0250  
Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 236, 238  Anhang V. Teil 2. 236, 238  Anhang V. Teil 2. 236, 238  
0010  
Nichtfinan ­
zielle Kapi ­
talgesell- 
schaften  Darlehen für Gewerbeimmobilien an 
kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a); Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  
0020  Darlehen für Gewerbeimmobilien an 
nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  
0030  durch Gewerbeimmobilien besicherte 
Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0040  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 60 % 
und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0050  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 80 % 
und höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/687
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher Zahlungs ­
ausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig 
<= 90 Tage sind  Überfällig > 90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 
1 Jahr  
0220  0230  0240  0250  
Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 236, 238  Anhang V. Teil 2. 236, 238  Anhang V. Teil 2. 236, 238  
0060  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0070  
Haushalte  durch Wohnimmobilien besicherte 
Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0080  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 60 % 
und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0090  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 80 % 
und höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0100  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
DE L 97/688 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  Davon: Notleidende Ri ­
sikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
0260  0270  0280  0290  0300  
Anhang V. Teil 2. 236, 
238  Anhang V. Teil 2. 236, 
238  Anhang V. Teil 2. 236, 
238  Anhang V. Teil 2. 236, 
238  Anhang V. Teil 2. 207  
0010  
Nichtfinan ­
zielle Kapi ­
talgesell- 
schaften  Darlehen für Gewerbeimmobilien an 
kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a); Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  
0020  Darlehen für Gewerbeimmobilien an 
nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  
0030  durch Gewerbeimmobilien besicherte 
Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0040  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 60 % 
und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0050  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 80 % 
und höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/689
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken  
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 
7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  Davon: Notleidende Ri ­
sikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
0260  0270  0280  0290  0300  
Anhang V. Teil 2. 236, 
238  Anhang V. Teil 2. 236, 
238  Anhang V. Teil 2. 236, 
238  Anhang V. Teil 2. 236, 
238  Anhang V. Teil 2. 207  
0060  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0070  
Haushalte  durch Wohnimmobilien besicherte 
Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0080  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 60 % 
und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0090  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 80 % 
und höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0100  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
DE L 97/690 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für 
vertragsgemäß bediente Risi ­
kopositionen  Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Risikopositionen  Für vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen empfangene 
Finanzgarantien  Für notleidende Risikopositio ­
nen empfangene Finanzgaran ­
tien 
0310  0320  0330  0340  
Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  
0010  
Nichtfinan ­
zielle Kapi ­
talgesell- 
schaften  Darlehen für Gewerbeimmobilien an 
kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a); Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  
0020  Darlehen für Gewerbeimmobilien an 
nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  
0030  durch Gewerbeimmobilien besicherte 
Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0040  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 60 % 
und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0050  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 80 % 
und höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/691
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für 
vertragsgemäß bediente Risi ­
kopositionen  Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Risikopositionen  Für vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen empfangene 
Finanzgarantien  Für notleidende Risikopositio ­
nen empfangene Finanzgaran ­
tien 
0310  0320  0330  0340  
Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  
0060  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0070  
Haushalte  durch Wohnimmobilien besicherte 
Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0080  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 60 % 
und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0090  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 80 % 
und höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0100  Davon: Darlehen mit einer Be ­
leihungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
DE L 97/692 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 19. Angaben zu gestundeten Risikopositionen  
Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten Kon ­
ditionen  Umschuldung  davon: Vertragsgemäß bediente, 
gestundete Risikopositionen im 
Probezeitraum, ausgegliedert aus 
den notleidenden Risikopositio ­
nen 
0010  0020  0030  0040  0050  
CRR Art. 47b Abs. 1, 
2; Anhang V. 
Teil 1.34, Teil 2. 118, 
240-245, 251-258  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; An ­
hang V. Teil 2. 256, 261  
0005  Guthaben bei Zentralbanken 
und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/693
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten Kon ­
ditionen  Umschuldung  davon: Vertragsgemäß bediente, 
gestundete Risikopositionen im 
Probezeitraum, ausgegliedert aus 
den notleidenden Risikopositio ­
nen 
0010  0020  0030  0040  0050  
CRR Art. 47b Abs. 1, 2; 
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2. 118, 240-245, 
251-258  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; Anhang V. 
Teil 2. 256, 261  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere 
Unternehmen  SME Art. 1 2(a)
DE L 97/694 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten Kon ­
ditionen  Umschuldung  davon: Vertragsgemäß bediente, 
gestundete Risikopositionen im 
Probezeitraum, ausgegliedert aus 
den notleidenden Risikopositio ­
nen 
0010  0020  0030  0040  0050  
CRR Art. 47b Abs. 1, 2; 
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2. 118, 240-245, 
251-258  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; Anhang V. 
Teil 2. 256, 261  
0140  Davon: durch Gewerbeim ­
mobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmo ­
bilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 234i(b)  
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN 
ODER FORTGEFÜHRTEN AN ­
SCHAFFUNGSKOSTEN BE ­
WERTETE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.249(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/695
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten Kon ­
ditionen  Umschuldung  davon: Vertragsgemäß bediente, 
gestundete Risikopositionen im 
Probezeitraum, ausgegliedert aus 
den notleidenden Risikopositio ­
nen 
0010  0020  0030  0040  0050  
CRR Art. 47b Abs. 1, 2; 
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2. 118, 240-245, 
251-258  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; Anhang V. 
Teil 2. 256, 261  
0182  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
DE L 97/696 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten Kon ­
ditionen  Umschuldung  davon: Vertragsgemäß bediente, 
gestundete Risikopositionen im 
Probezeitraum, ausgegliedert aus 
den notleidenden Risikopositio ­
nen 
0010  0020  0030  0040  0050  
CRR Art. 47b Abs. 1, 2; 
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2. 118, 240-245, 
251-258  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; Anhang V. 
Teil 2. 256, 261  
0192  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0194  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere 
Unternehmen  SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/697
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten Kon ­
ditionen  Umschuldung  davon: Vertragsgemäß bediente, 
gestundete Risikopositionen im 
Probezeitraum, ausgegliedert aus 
den notleidenden Risikopositio ­
nen 
0010  0020  0030  0040  0050  
CRR Art. 47b Abs. 1, 2; 
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2. 118, 240-245, 
251-258  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; Anhang V. 
Teil 2. 256, 261  
0903  Davon: durch Gewerbeim ­
mobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmo ­
bilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ER ­
FOLGSNEUTRAL ZUM BEI ­
ZULEGENDEN ZEITWERT IM 
SONSTIGEN ERGEBNIS 
ODER IM EIGENKAPITAL BE ­
WERTET WERDEN UND EI ­
NER WERTMINDERUNG UN ­
TERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.249(b)
DE L 97/698 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten Kon ­
ditionen  Umschuldung  davon: Vertragsgemäß bediente, 
gestundete Risikopositionen im 
Probezeitraum, ausgegliedert aus 
den notleidenden Risikopositio ­
nen 
0010  0020  0030  0040  0050  
CRR Art. 47b Abs. 1, 2; 
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2. 118, 240-245, 
251-258  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; Anhang V. 
Teil 2. 256, 261  
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/699
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten Kon ­
ditionen  Umschuldung  davon: Vertragsgemäß bediente, 
gestundete Risikopositionen im 
Probezeitraum, ausgegliedert aus 
den notleidenden Risikopositio ­
nen 
0010  0020  0030  0040  0050  
CRR Art. 47b Abs. 1, 2; 
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2. 118, 240-245, 
251-258  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; Anhang V. 
Teil 2. 256, 261  
0225  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere 
Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0923  Davon: durch Gewerbeim ­
mobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmo ­
bilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 234i(b)
DE L 97/700 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten Kon ­
ditionen  Umschuldung  davon: Vertragsgemäß bediente, 
gestundete Risikopositionen im 
Probezeitraum, ausgegliedert aus 
den notleidenden Risikopositio ­
nen 
0010  0020  0030  0040  0050  
CRR Art. 47b Abs. 1, 2; 
Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2. 118, 240-245, 
251-258  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; Anhang V. 
Teil 2. 256, 261  
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH 
DEM STRENGEN NIEDER ­
STWERTPRINZIP ODER ER ­
FOLGSWIRKSAM ZUM BEI ­
ZULEGENDEN ZEITWERT 
ODER IM EIGENKAPITAL BE ­
WERTET WERDEN UND KEI ­
NER WERTMINDERUNG UN ­
TERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.249  
0330  SCHULDTITEL, MIT AUS ­
NAHME DER ZU HANDELS ­
ZWECKEN GEHALTENEN 
ODER DER ZUM HANDELS ­
BESTAND GEHÖRENDEN  Anhang V. Teil 2.246  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GE ­
HALTENE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.247  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 
113, 116, 246
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/701
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  davon: ausgefallen  davon: wertgemin ­
dert  davon: Stundung von Risi ­
kopositionen, die vor der 
Stundung notleidend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 178; An ­
hang V. 
Teil 2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b Abs. 2 
Buchst. c Anhang V. Teil 2. 
231, 263  
0005  Guthaben bei Zentralbanken 
und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE L 97/702 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  davon: ausgefallen  davon: wertgemin ­
dert  davon: Stundung von Risi ­
kopositionen, die vor der 
Stundung notleidend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 178; An ­
hang V. 
Teil 2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b Abs. 2 Buchst. c 
Anhang V. Teil 2. 231, 263  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere 
Unternehmen  SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/703
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  davon: ausgefallen  davon: wertgemin ­
dert  davon: Stundung von Risi ­
kopositionen, die vor der 
Stundung notleidend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 178; An ­
hang V. 
Teil 2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b Abs. 2 Buchst. c 
Anhang V. Teil 2. 231, 263  
0140  Davon: durch Gewerbeim ­
mobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmo ­
bilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 234i(b)  
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN 
ODER FORTGEFÜHRTEN AN ­
SCHAFFUNGSKOSTEN BE ­
WERTETE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.249(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
DE L 97/704 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  davon: ausgefallen  davon: wertgemin ­
dert  davon: Stundung von Risi ­
kopositionen, die vor der 
Stundung notleidend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 178; An ­
hang V. 
Teil 2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b Abs. 2 Buchst. c 
Anhang V. Teil 2. 231, 263  
0182  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/705
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  davon: ausgefallen  davon: wertgemin ­
dert  davon: Stundung von Risi ­
kopositionen, die vor der 
Stundung notleidend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 178; An ­
hang V. 
Teil 2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b Abs. 2 Buchst. c 
Anhang V. Teil 2. 231, 263  
0192  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0194  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere 
Unternehmen  SME Art. 1 2(a)
DE L 97/706 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  davon: ausgefallen  davon: wertgemin ­
dert  davon: Stundung von Risi ­
kopositionen, die vor der 
Stundung notleidend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 178; An ­
hang V. 
Teil 2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b Abs. 2 Buchst. c 
Anhang V. Teil 2. 231, 263  
0903  Davon: durch Gewerbeim ­
mobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmo ­
bilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ER ­
FOLGSNEUTRAL ZUM BEI ­
ZULEGENDEN ZEITWERT IM 
SONSTIGEN ERGEBNIS 
ODER IM EIGENKAPITAL BE ­
WERTET WERDEN UND EI ­
NER WERTMINDERUNG UN ­
TERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.249(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/707
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  davon: ausgefallen  davon: wertgemin ­
dert  davon: Stundung von Risi ­
kopositionen, die vor der 
Stundung notleidend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 178; An ­
hang V. 
Teil 2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b Abs. 2 Buchst. c 
Anhang V. Teil 2. 231, 263  
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE L 97/708 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  davon: ausgefallen  davon: wertgemin ­
dert  davon: Stundung von Risi ­
kopositionen, die vor der 
Stundung notleidend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 178; An ­
hang V. 
Teil 2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b Abs. 2 Buchst. c 
Anhang V. Teil 2. 231, 263  
0225  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere 
Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0923  Davon: durch Gewerbeim ­
mobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmo ­
bilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 234i(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/709
 Verweise  Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  davon: ausgefallen  davon: wertgemin ­
dert  davon: Stundung von Risi ­
kopositionen, die vor der 
Stundung notleidend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 178; An ­
hang V. 
Teil 2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b Abs. 2 Buchst. c 
Anhang V. Teil 2. 231, 263  
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH 
DEM STRENGEN NIEDER ­
STWERTPRINZIP ODER ER ­
FOLGSWIRKSAM ZUM BEI ­
ZULEGENDEN ZEITWERT 
ODER IM EIGENKAPITAL BE ­
WERTET WERDEN UND KEI ­
NER WERTMINDERUNG UN ­
TERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.249  
0330  SCHULDTITEL, MIT AUS ­
NAHME DER ZU HANDELS ­
ZWECKEN GEHALTENEN 
ODER DER ZUM HANDELS ­
BESTAND GEHÖRENDEN  Anhang V. Teil 2.246  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GE ­
HALTENE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.247  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 
113, 116, 246
DE L 97/710 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rück ­
stellungen  
Vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen – 
Kumulierte Wertmin ­
derung und Rückstellun ­
gen  Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen – Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund 
von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  
0120  0130  0140  0150  0160  
Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 267  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 244, 
267 
0005  Guthaben bei Zentralbanken 
und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/711
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rück ­
stellungen  
Vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen – 
Kumulierte Wertmin ­
derung und Rückstellun ­
gen  Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen – Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund 
von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  
0120  0130  0140  0150  0160  
Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 267  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 244, 
267 
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere 
Unternehmen  SME Art. 1 2(a)
DE L 97/712 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rück ­
stellungen  
Vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen – 
Kumulierte Wertmin ­
derung und Rückstellun ­
gen  Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen – Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund 
von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  
0120  0130  0140  0150  0160  
Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 267  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 244, 
267 
0140  Davon: durch Gewerbeim ­
mobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmo ­
bilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 234i(b)  
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN 
ODER FORTGEFÜHRTEN AN ­
SCHAFFUNGSKOSTEN BE ­
WERTETE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.249(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/713
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rück ­
stellungen  
Vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen – 
Kumulierte Wertmin ­
derung und Rückstellun ­
gen  Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen – Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund 
von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  
0120  0130  0140  0150  0160  
Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 267  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 244, 
267 
0182  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
DE L 97/714 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rück ­
stellungen  
Vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen – 
Kumulierte Wertmin ­
derung und Rückstellun ­
gen  Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen – Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund 
von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  
0120  0130  0140  0150  0160  
Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 267  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 244, 
267 
0192  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0194  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere 
Unternehmen  SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/715
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rück ­
stellungen  
Vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen – 
Kumulierte Wertmin ­
derung und Rückstellun ­
gen  Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen – Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund 
von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  
0120  0130  0140  0150  0160  
Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 267  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 244, 
267 
0903  Davon: durch Gewerbeim ­
mobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmo ­
bilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ER ­
FOLGSNEUTRAL ZUM BEI ­
ZULEGENDEN ZEITWERT IM 
SONSTIGEN ERGEBNIS 
ODER IM EIGENKAPITAL BE ­
WERTET WERDEN UND EI ­
NER WERTMINDERUNG UN ­
TERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.249(b)
DE L 97/716 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rück ­
stellungen  
Vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen – 
Kumulierte Wertmin ­
derung und Rückstellun ­
gen  Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen – Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund 
von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  
0120  0130  0140  0150  0160  
Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 267  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 244, 
267 
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/717
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rück ­
stellungen  
Vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen – 
Kumulierte Wertmin ­
derung und Rückstellun ­
gen  Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen – Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund 
von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  
0120  0130  0140  0150  0160  
Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 267  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 244, 
267 
0225  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere 
Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0923  Davon: durch Gewerbeim ­
mobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmo ­
bilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 234i(b)
DE L 97/718 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rück ­
stellungen  
Vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen – 
Kumulierte Wertmin ­
derung und Rückstellun ­
gen  Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen – Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund 
von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Instrumente mit geänderter 
Laufzeit und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  
0120  0130  0140  0150  0160  
Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 267  CRR Art. 47b Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 240, 244, 
267 
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH 
DEM STRENGEN NIEDER ­
STWERTPRINZIP ODER ER ­
FOLGSWIRKSAM ZUM BEI ­
ZULEGENDEN ZEITWERT 
ODER IM EIGENKAPITAL BE ­
WERTET WERDEN UND KEI ­
NER WERTMINDERUNG UN ­
TERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.249  
0330  SCHULDTITEL, MIT AUS ­
NAHME DER ZU HANDELS ­
ZWECKEN GEHALTENEN 
ODER DER ZUM HANDELS ­
BESTAND GEHÖRENDEN  Anhang V. Teil 2.246  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GE ­
HALTENE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.247  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 
113, 116, 246
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/719
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnah ­
men  Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaß ­
nahmen  
Davon: Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  Davon: Empfangene Finanzgarantien für 
notleidende Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  
0170  0175  0180  0185  
Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
0005  Guthaben bei Zentralbanken 
und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE L 97/720 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnah ­
men  Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaß ­
nahmen  
Davon: Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  Davon: Empfangene Finanzgarantien für 
notleidende Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  
0170  0175  0180  0185  
Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere 
Unternehmen  SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/721
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnah ­
men  Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaß ­
nahmen  
Davon: Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  Davon: Empfangene Finanzgarantien für 
notleidende Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  
0170  0175  0180  0185  
Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
0140  Davon: durch Gewerbeim ­
mobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmo ­
bilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 234i(b)  
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN 
ODER FORTGEFÜHRTEN AN ­
SCHAFFUNGSKOSTEN BE ­
WERTETE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.249(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
DE L 97/722 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnah ­
men  Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaß ­
nahmen  
Davon: Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  Davon: Empfangene Finanzgarantien für 
notleidende Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  
0170  0175  0180  0185  
Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
0182  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/723
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnah ­
men  Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaß ­
nahmen  
Davon: Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  Davon: Empfangene Finanzgarantien für 
notleidende Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  
0170  0175  0180  0185  
Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
0192  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0194  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere 
Unternehmen  SME Art. 1 2(a)
DE L 97/724 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnah ­
men  Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaß ­
nahmen  
Davon: Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  Davon: Empfangene Finanzgarantien für 
notleidende Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  
0170  0175  0180  0185  
Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
0903  Davon: durch Gewerbeim ­
mobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmo ­
bilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ER ­
FOLGSNEUTRAL ZUM BEI ­
ZULEGENDEN ZEITWERT IM 
SONSTIGEN ERGEBNIS 
ODER IM EIGENKAPITAL BE ­
WERTET WERDEN UND EI ­
NER WERTMINDERUNG UN ­
TERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.249(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/725
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnah ­
men  Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaß ­
nahmen  
Davon: Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  Davon: Empfangene Finanzgarantien für 
notleidende Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  
0170  0175  0180  0185  
Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE L 97/726 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnah ­
men  Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaß ­
nahmen  
Davon: Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  Davon: Empfangene Finanzgarantien für 
notleidende Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  
0170  0175  0180  0185  
Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
0225  Sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere 
Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0923  Davon: durch Gewerbeim ­
mobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmo ­
bilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 234i(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/727
 Verweise  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnah ­
men  Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaß ­
nahmen  
Davon: Empfangene Sicherheiten für 
notleidende Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  Davon: Empfangene Finanzgarantien für 
notleidende Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  
0170  0175  0180  0185  
Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH 
DEM STRENGEN NIEDER ­
STWERTPRINZIP ODER ER ­
FOLGSWIRKSAM ZUM BEI ­
ZULEGENDEN ZEITWERT 
ODER IM EIGENKAPITAL BE ­
WERTET WERDEN UND KEI ­
NER WERTMINDERUNG UN ­
TERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.249  
0330  SCHULDTITEL, MIT AUS ­
NAHME DER ZU HANDELS ­
ZWECKEN GEHALTENEN 
ODER DER ZUM HANDELS ­
BESTAND GEHÖRENDEN  Anhang V. Teil 2.246  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GE ­
HALTENE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.247  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 
113, 116, 246
DE L 97/728 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
20. Geografische Aufschlüsselung  
20.1  Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Standort der Tätigkeiten  
Verweise  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27  
Inländische Tä ­
tigkeiten  Ausländische 
Tätigkeiten  
Anhang V. 
Teil 2.270  Anhang V. 
Teil 2.270  
0010  0020  
0010  Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sicht ­
guthaben  IAS 1.54(i)  
0020  Kassenbestand  Anhang V. Teil 2.1  
0030  Guthaben bei Zentralbanken  Anhang V. Teil 2.2  
0040  Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.3  
0050  Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögens ­
werte  IFRS 9. Anhang A  
0060  Derivate  IFRS 9. Anhang A  
0070  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0080  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0090  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0096  Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Ver ­
mögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden 
Zeitwert zu bewerten sind  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4  
0097  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0098  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0099  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0100  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert be ­
wertet designierte finanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5  
0120  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0130  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0141  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum 
beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewer ­
tet werden  IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A  
0142  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0143  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/729  
Verweise  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27  
Inländische Tä ­
tigkeiten  Ausländische 
Tätigkeiten  
Anhang V. 
Teil 2.270  Anhang V. 
Teil 2.270  
0010  0020  
0144  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0181  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finan ­
zielle Vermögenswerte  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2  
0182  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0183  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0240  Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften  IFRS 9.6.2.1; Anhang V. 
Teil 1.22  
0250  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesi ­
cherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung 
eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken  IAS 39.89A(a); 
IFRS 9.6.5.8  
0260  Materielle Vermögenswerte  
0270  Immaterielle Vermögenswerte  IAS 1.54(c); CRR Art. 4 
Abs. 1 Nr. 115  
0280  Anteile an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten 
Unternehmen  IAS 1.54(e); Anhang V. 
Teil 1.21, Teil 2.4  
0290  Steueransprüche  IAS 1.54(n-o)  
0300  Sonstige Vermögenswerte  Anhang V. Teil 2.5  
0310  Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige 
Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen  IAS 1.54(j); IFRS 5.38, An ­
hang V. Teil 2.7  
0320  VERMÖGENSWERTE  IAS 1.9(a), IG 6
DE L 97/730 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
20.2  Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Standort der Tätigkeiten  
Verweise  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27  
Inländische Tä ­
tigkeiten  Ausländische 
Tätigkeiten  
Anhang V. 
Teil 2.270  Anhang V. 
Teil 2.270  
0010  0020  
0010  Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlich ­
keiten  IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.BA.6  
0020  Derivate  IFRS 9. Anhang A; 
IFRS 9.4.2.1(a); 
IFRS 9.BA.7(a)  
0030  Verkaufspositionen  IFRS 9.BA7(b)  
0040  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  
0050  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
0060  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41  
0070  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert be ­
wertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten  IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2  
0080  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  
0090  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
0100  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41  
0110  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finan ­
zielle Verbindlichkeiten  IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1  
0120  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  
0130  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
0140  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41  
0150  Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften  IFRS 9.6.2.1; Anhang V. 
Teil 1.26  
0160  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesi ­
cherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung 
eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken  IAS 39.89A(b), 
IFRS 9.6.5.8  
0170  Rückstellungen  IAS 37.10; IAS 1.54(l)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/731  
Verweise  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27  
Inländische Tä ­
tigkeiten  Ausländische 
Tätigkeiten  
Anhang V. 
Teil 2.270  Anhang V. 
Teil 2.270  
0010  0020  
0180  Steuerschulden  IAS 1.54(n-o)  
0190  Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital  IAS 32 IE 33; IFRIC 2; An ­
hang V. Teil 2.12  
0200  Sonstige Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 2.13  
0210  Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Ver ­
äußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten  IAS 1.54(p); IFRS 5.38, An ­
hang V. Teil 2.14  
0220  VERBINDLICHKEITEN  IAS 1.9(b); IG 6  
20.3  Geografische Aufschlüsselung der Hauptposten der Gewinn- und Verlustrechnung nach Standort der Tätig ­
keiten  
Verweise  Laufender Berichtszeitraum  
Inländische Tä ­
tigkeiten  Ausländische 
Tätigkeiten  
Anhang V. 
Teil 2.270  Anhang V. 
Teil 2.270  
0010  0020  
0010  Zinserträge  IAS 1.97; Anhang V. 
Teil 2.31  
0020  (Zinsaufwendungen)  IAS 1.97; Anhang V. 
Teil 2.31  
0030  (Auf Anforderung rückzahlbare Aufwendungen für 
Aktienkapital)  IFRIC 2.11  
0040  Dividendenerträge  Anhang V. Teil 2.40  
0050  Gebühren- und Provisionserträge  IFRS 7.20(c)  
0060  (Aufwendungen für Gebühren und Provisionen)  IFRS 7.20(c)  
0070  Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung von 
nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert be ­
werteten finanziellen Vermögenswerten und Verbind ­
lichkeiten, netto  Anhang V. Teil 2.45  
0080  Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken ge ­
haltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbind ­
lichkeiten, netto  IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; 
Anhang V. Teil 2.43, 46
DE L 97/732 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Verweise  Laufender Berichtszeitraum  
Inländische Tä ­
tigkeiten  Ausländische 
Tätigkeiten  
Anhang V. 
Teil 2.270  Anhang V. 
Teil 2.270  
0010  0020  
0083  Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handels ­
bestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, 
die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu 
bewerten sind  IFRS 9.5.7.1  
0090  Gewinne oder (-) Verluste aus als erfolgswirksam zum 
beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finan ­
ziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto  IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; 
Anhang V. Teil 2.44  
0100  Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von 
Sicherungsgeschäften, netto  Anhang V. Teil 2.47-48  
0110  Währungsdifferenzen [Gewinn oder (-) Verlust], netto  IAS 21.28, 52(a)  
0120  Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von Betei ­
ligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten 
Unternehmen, netto  Anhang V. Teil 2.56  
0130  Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung nicht 
finanzieller Vermögenswerte, netto  IAS 1.34  
0140  Sonstige betriebliche Erträge  Anhang V. Teil 2.314-316  
0150  (Sonstige betriebliche Erträge)  Anhang V. Teil 2.314-316  
0155  SUMME DER BETRIEBLICHEN ERTRÄGE, NETTO  
0160  (Verwaltungsaufwendungen)  
0165  (Barbeiträge zu Abwicklungsfonds und Einlagensiche ­
rungssystemen)  Anhang V. Teil 2.48i  
0170  (Abschreibungen)  IAS 1.102, 104  
0171  Änderungsgewinne oder -verluste (-), netto  IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 An ­
hang A; Anhang V. 
Teil 2.49  
0180  (Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellun ­
gen)  IAS 37.59, 84; 
IAS 1.98(b)(f)(g)  
0190  (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht er ­
folgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten 
finanziellen Vermögenswerten)  IFRS 7.20(a)(viii); Anhang V. 
Teil 2.51, 53  
0200  (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Anteilen 
an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unter ­
nehmen)  IAS 28.40-43
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/733  
Verweise  Laufender Berichtszeitraum  
Inländische Tä ­
tigkeiten  Ausländische 
Tätigkeiten  
Anhang V. 
Teil 2.270  Anhang V. 
Teil 2.270  
0010  0020  
0210  (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht ­
finanziellen Vermögenswerten)  IAS 36.126(a)(b)  
0220  Erfolgswirksam erfasster negativer Geschäfts- oder Fir ­
menwert  IFRS 3. Anhang B64(n)(i)  
0230  Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus Beteiligungen 
an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unter ­
nehmen  Anhang V. Teil 2.54  
0240  Gewinn oder (-) Verlust aus als zur Veräußerung ge ­
halten eingestuften langfristigen Vermögenswerten und 
Veräußerungsgruppen, die nicht die Voraussetzungen 
für eine Einstufung als aufgegebene Geschäftsbereiche 
erfüllen  IFRS 5.37; Anhang V. 
Teil 2.55  
0250  GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN 
GESCHÄFTEN VOR STEUERN  IAS 1.102, IG 6; 
IFRS 5.33A  
0260  (Den fortzuführenden Geschäften zuzurechnender 
Steueraufwand oder (-) -ertrag)  IAS 1.82(d); IAS 12.77  
0270  GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN 
GESCHÄFTEN NACH STEUERN  IAS 1, IG 6  
0280  Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäfts ­
bereichen nach Steuern  IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 
5.33A; Anhang V. Teil 2.56  
0290  JAHRESERGEBNIS  IAS 1.81A(a)
DE L 97/734 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 20.4  Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei  
Z-Ach­
se Land, in dem sich der Sitz der Gegenpartei 
befindet  
Verweise  Bruttobuch ­
wert  Kumulierte 
Wertminde ­
rung  Kumulierte ne ­
gative Ände ­
rungen beim 
beizulegenden 
Zeitwert auf ­
grund von 
Ausfallrisiken 
bei notleiden ­
den Risiko ­
positionen  Davon: zu 
Handelszwe ­
cken gehalten 
oder zum 
Handelsbe ­
stand gehörend  davon: der 
Wertminde ­
rung unterlie ­
gende finan ­
zielle Ver ­
mögenswerte, 
einschließlich 
Guthaben bei 
Zentralbanken 
und Sichtgut ­
haben  Davon: gestun ­
det Davon: notlei ­
dend  davon: aus ­
gefallen  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.271, 275  Anhang V. 
Teil 1.15(a), 
Teil 2.273  Anhang V. 
Teil 2.273  Anhang V. 
Teil 2.275  Anhang V. 
Teil 2.275  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  Anhang V. 
Teil 2.274  Anhang V. 
Teil 2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0010  Derivate  IFRS 9 Anhang A, 
Anhang V. 
Teil 2.272  
0020  Davon: Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0030  Davon: sonstige finan ­
zielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0040  Eigenkapitalinstrumen ­
te IAS 32.11  
0050  Davon: Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0060  Davon: sonstige finan ­
zielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. 
Teil 1.42(d)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/735
 Verweise  Bruttobuch ­
wert  Kumulierte 
Wertminde ­
rung  Kumulierte ne ­
gative Ände ­
rungen beim 
beizulegenden 
Zeitwert auf ­
grund von 
Ausfallrisiken 
bei notleiden ­
den Risiko ­
positionen  Davon: zu 
Handelszwe ­
cken gehalten 
oder zum 
Handelsbe ­
stand gehörend  davon: der 
Wertminde ­
rung unterlie ­
gende finan ­
zielle Ver ­
mögenswerte, 
einschließlich 
Guthaben bei 
Zentralbanken 
und Sichtgut ­
haben  Davon: gestun ­
det Davon: notlei ­
dend  davon: aus ­
gefallen  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.271, 275  Anhang V. 
Teil 1.15(a), 
Teil 2.273  Anhang V. 
Teil 2.273  Anhang V. 
Teil 2.275  Anhang V. 
Teil 2.275  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  Anhang V. 
Teil 2.274  Anhang V. 
Teil 2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0070  Davon: nichtfinanzielle 
Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0075  Guthaben bei Zentral ­
banken und Sichtgutha ­
ben  Anhang V. Teil 2.2, 
3 
0080  Schuldverschreibungen  Anhang V. 
Teil 1.31, 44(b)  
0090  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0100  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0110  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0120  Sonstige finanzielle 
Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)
DE L 97/736 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuch ­
wert  Kumulierte 
Wertminde ­
rung  Kumulierte ne ­
gative Ände ­
rungen beim 
beizulegenden 
Zeitwert auf ­
grund von 
Ausfallrisiken 
bei notleiden ­
den Risiko ­
positionen  Davon: zu 
Handelszwe ­
cken gehalten 
oder zum 
Handelsbe ­
stand gehörend  davon: der 
Wertminde ­
rung unterlie ­
gende finan ­
zielle Ver ­
mögenswerte, 
einschließlich 
Guthaben bei 
Zentralbanken 
und Sichtgut ­
haben  Davon: gestun ­
det Davon: notlei ­
dend  davon: aus ­
gefallen  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.271, 275  Anhang V. 
Teil 1.15(a), 
Teil 2.273  Anhang V. 
Teil 2.273  Anhang V. 
Teil 2.275  Anhang V. 
Teil 2.275  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  Anhang V. 
Teil 2.274  Anhang V. 
Teil 2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0130  Nichtfinanzielle Kapi ­
talgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0140  Darlehen und Kredite  Anhang V. 
Teil 1.32, 44(a)  
0150  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0160  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0170  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0180  Sonstige finanzielle 
Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0190  Nichtfinanzielle Kapi ­
talgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0200  Davon: Kleine und 
mittlere Unterneh ­
men  SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/737
 Verweise  Bruttobuch ­
wert  Kumulierte 
Wertminde ­
rung  Kumulierte ne ­
gative Ände ­
rungen beim 
beizulegenden 
Zeitwert auf ­
grund von 
Ausfallrisiken 
bei notleiden ­
den Risiko ­
positionen  Davon: zu 
Handelszwe ­
cken gehalten 
oder zum 
Handelsbe ­
stand gehörend  davon: der 
Wertminde ­
rung unterlie ­
gende finan ­
zielle Ver ­
mögenswerte, 
einschließlich 
Guthaben bei 
Zentralbanken 
und Sichtgut ­
haben  Davon: gestun ­
det Davon: notlei ­
dend  davon: aus ­
gefallen  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.271, 275  Anhang V. 
Teil 1.15(a), 
Teil 2.273  Anhang V. 
Teil 2.273  Anhang V. 
Teil 2.275  Anhang V. 
Teil 2.275  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  Anhang V. 
Teil 2.274  Anhang V. 
Teil 2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0210  Davon: durch Gewer ­
beimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  
0220  Private Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0230  Davon: durch Wohn ­
immobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  
0240  Davon: Konsumen ­
tenkredite  Anhang V. 
Teil 2.88(a)
DE L 97/738 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
20.5  Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei  
Z-Ach­
se Land, in dem sich der Sitz der Gegenpartei 
befindet  
Verweise  Nominal­
betrag  Rückstellungen 
für erteilte Zu ­
sagen und Garan ­
tien  
Davon: 
gestundet  Davon: 
notlei­
dend  davon: 
ausgefal­
len 
Anhang V. 
Teil 2.118, 
271  Anhang V. 
Teil 2.240- 
258  Anhang V. 
Teil 2.275  CRR 
Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237 ­
(b) Anhang V. 
Teil 2.276  
0010  0022  0025  0026  0030  
0010  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 113, 116  
0020  Erteilte Finanzgarantien  IFRS 4 Anhang A; CRR 
Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116  
0030  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 115, 116  
20.6  Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei  
Z-Ach­
se Land, in dem sich der Sitz der Gegenpartei 
befindet  
Verweise  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27, 2.271  
0010  
0010  Derivate  IFRS 9 Anhang A, Anhang V. 
Teil 1.44(e), Teil 2.272  
0020  Davon: Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0030  Davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0040  Verkaufspositionen  IFRS 9.BA7(b); Anhang V. Teil 1.44(d)  
0050  Davon: Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0060  Davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/739  
Verweise  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27, 2.271  
0010  
0070  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; An ­
hang V. Teil 1.36  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
20.7.1  Geografische Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an 
nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes und Sitz der Gegenpartei  
Z-Ach­
se Land, in dem sich der Sitz der Gegenpartei 
befindet  
Verweise  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
Anhang V. Teil 2.271, 277  
Brutto­
buchwert  Kumulierte 
Wertminde ­
rung  Kumulierte ne ­
gative Ände ­
rungen beim 
beizulegenden 
Zeitwert auf ­
grund von 
Ausfallrisiken 
bei notleiden ­
den Risiko ­
positionen  davon: der 
Wertminde ­
rung unter ­
liegende Dar ­
lehen und 
Kredite  Davon: 
notleidend  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.275  Anhang V. 
Teil 2.273  Anhang V. 
Teil 2.275  Anhang V. 
Teil 2.274  Anhang V. 
Teil 2.274  
0010  0011  0012  0021  0022  
0010  A Land- und Forstwirtschaft, 
Fischerei  NACE-Verordnung  
0020  B Bergbau und Gewinnung von 
Steinen und Erden  NACE-Verordnung  
0030  C Verarbeitendes Gewerbe/ 
Herstellung von Waren  NACE-Verordnung  
0040  D Energieversorgung  NACE-Verordnung  
0050  E Wasserversorgung  NACE-Verordnung  
0060  F Baugewerbe/Bau  NACE-Verordnung
DE L 97/740 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Verweise  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
Anhang V. Teil 2.271, 277  
Brutto­
buchwert  Kumulierte 
Wertminde ­
rung  Kumulierte ne ­
gative Ände ­
rungen beim 
beizulegenden 
Zeitwert auf ­
grund von 
Ausfallrisiken 
bei notleiden ­
den Risiko ­
positionen  davon: der 
Wertminde ­
rung unter ­
liegende Dar ­
lehen und 
Kredite  Davon: 
notleidend  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.275  Anhang V. 
Teil 2.273  Anhang V. 
Teil 2.275  Anhang V. 
Teil 2.274  Anhang V. 
Teil 2.274  
0010  0011  0012  0021  0022  
0070  G Groß- und Einzelhandel  NACE-Verordnung  
0080  H Verkehr und Lagerei  NACE-Verordnung  
0090  I Gastgewerbe/Beherbergung 
und Gastronomie  NACE-Verordnung  
0100  J Information und Kommunika ­
tion  NACE-Verordnung  
0105  K Erbringung von Finanz- und 
Versicherungsdienstleistungen  NACE-Verordnung  
0110  L Grundstücks- und Woh ­
nungswesen  NACE-Verordnung  
0120  M Erbringung von freiberufli ­
chen, wissenschaftlichen und 
technischen Dienstleistungen  NACE-Verordnung  
0130  N Erbringung von sonstigen 
wirtschaftlichen Dienstleistun ­
gen  NACE-Verordnung  
0140  O Öffentliche Verwaltung, Ver ­
teidigung; Sozialversicherung  NACE-Verordnung  
0150  P Erziehung und Unterricht  NACE-Verordnung  
0160  Q Gesundheits- und Sozialwe ­
sen NACE-Verordnung  
0170  R Kunst, Unterhaltung und Er ­
holung  NACE-Verordnung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/741  
Verweise  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
Anhang V. Teil 2.271, 277  
Brutto­
buchwert  Kumulierte 
Wertminde ­
rung  Kumulierte ne ­
gative Ände ­
rungen beim 
beizulegenden 
Zeitwert auf ­
grund von 
Ausfallrisiken 
bei notleiden ­
den Risiko ­
positionen  davon: der 
Wertminde ­
rung unter ­
liegende Dar ­
lehen und 
Kredite  Davon: 
notleidend  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.275  Anhang V. 
Teil 2.273  Anhang V. 
Teil 2.275  Anhang V. 
Teil 2.274  Anhang V. 
Teil 2.274  
0010  0011  0012  0021  0022  
0180  S Erbringung von sonstigen 
Dienstleistungen  NACE-Verordnung  
0190  DARLEHEN UND KREDITE  Anhang V. 
Teil 1.32  
21. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Operating-Leasingverhält ­ 
nissen sind  
Verweise  Buchwert  
Anhang V. Teil 2.278-279  
0010  
0010  Sachanlagen  IAS 16.6; IAS 1.54(a)  
0020  Neubewertungsmodell  IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)  
0030  Anschaffungskostenmodell  IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)  
0040  Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien  IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)  
0050  Zeitwertmodell  IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76  
0060  Anschaffungskostenmodell  IAS 17.49; IAS 40.56, 79(c)  
0070  Sonstige immaterielle Vermögenswerte  IAS 38.8, 118  
0080  Neubewertungsmodell  IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)  
0090  Anschaffungskostenmodell  IAS 17.49; IAS 38.74
DE L 97/742 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
22. Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungsfunktionen  
22.1  Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten  
Verweise  Laufender Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. Teil 2.280  
IFRS 7.20(c)  0010  
0010  Gebühren- und Provisionserträge  Anhang V. Teil 2.281-284  
0020  Wertpapiere  
0030  Emissionen  Anhang V. Teil 2.284(a)  
0040  Transferaufträge  Anhang V. Teil 2.284(b)  
0050  Sonstige Gebühren- und Provisionserträge im Zusammen ­
hang mit Wertpapieren  Anhang V. Teil 2.284(c)  
0051  Unternehmensfinanzierung/-beratung  
0052  Beratung bei Zusammenschlüssen und Übernahmen  Anhang V. Teil 2.284(e)  
0053  Treasury-Dienste  Anhang V. Teil 2.284(f)  
0054  Sonstige Gebühren- und Provisionserträge im Zusammen ­
hang mit Tätigkeiten der Unternehmensfinanzierung/-bera ­
tung  Anhang V. Teil 2.284(g)  
0055  Gebührenpflichtige Beratung  Anhang V. Teil 2.284(h)  
0060  Clearing und Abwicklung  Anhang V. Teil 2.284(i)  
0070  Vermögensverwaltung  Anhang V. Teil 2.284(j); 285(a)  
0080  Verwahrung [nach Kundentyp]  Anhang V. Teil 2.284(j); 285(b)  
0090  Gemeinsame Anlagen  
0100  Sonstige Gebühren- und Provisionserträge im Zusammen ­
hang mit Verwahrungsdiensten  
0110  Zentrale Verwaltungsdienstleistungen für gemeinsame 
Anlagen  Anhang V. Teil 2.284(j); 285(c)  
0120  Treuhandgeschäfte  Anhang V. Teil 2.284(j); 285(d)  
0131  Zahlungsdienste  Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)  
0132  Sichtkonten  Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)  
0133  Kreditkarten  Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)  
0134  Debitkarten und andere Kartenzahlungen  Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/743  
Verweise  Laufender Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. Teil 2.280  
IFRS 7.20(c)  0010  
0135  Überweisungen und andere Zahlungsanweisungen  Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)  
0136  Sonstige Gebühren- und Provisionserträge im Zusammen ­
hang mit Zahlungsdiensten  Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)  
0140  Verteilte, aber nicht verwaltete Kundenressourcen [nach 
Produkttyp]  Anhang V. Teil 2,284(l); 285(f)  
0150  Gemeinsame Anlagen  
0160  Versicherungsprodukte  
0170  Sonstige Gebühren- und Provisionserträge im Zusammen ­
hang mit verteilten, aber nicht verwalteten Kundenressour ­
cen 
0180  Strukturierte Finanzierungen  Anhang V. Teil 2.284(n)  
0190  Darlehensbedienung  Anhang V. Teil 2.284(o)  
0200  Erteilte Kreditzusagen  IFRS 9.4.2.1(c)(ii); Anhang V. 
Teil 2.284(p)  
0210  Erteilte Finanzgarantien  IFRS 9.4.2.1(c)(ii); Anhang V. 
Teil 2.284(p)  
0211  Gewährte Darlehen  Anhang V. Teil 2.284(r)  
0213  Devisen  Anhang V. Teil 2.284(s)  
0214  Warenpositionen  Anhang V. Teil 2.284(t)  
0220  Sonstige Gebühren- und Provisionserträge  Anhang V. Teil 2.284(u)  
0230  (Aufwendungen für Gebühren und Provisionen)  Anhang V. Teil 2.281-284  
0235  (Wertpapiere)  Anhang V. Teil 2.284(d)  
0240  (Clearing und Abwicklung)  Anhang V. Teil 2.284(i)  
0245  (Vermögensverwaltung)  Anhang V. Teil 2.284(j); 285(a)  
0250  (Verwahrung)  Anhang V. Teil 2.284(j); 285(b)  
0255  (Zahlungsdienste)  Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)  
0256  (davon: Kredit-, Debit- und andere Karten)  
0260  (Darlehensbedienung)  Anhang V. Teil 2.284(o)
DE L 97/744 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Verweise  Laufender Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. Teil 2.280  
IFRS 7.20(c)  0010  
0270  (Empfangene Kreditzusagen)  Anhang V. Teil 2.284(q)  
0280  (Empfangene Finanzgarantien)  Anhang V. Teil 2.284(q)  
0281  (Extern erbrachte Produktverteilung)  Anhang V. Teil 2.284(m)  
0282  (Devisen)  Anhang V. Teil 2.284(s)  
0290  (Sonstige Aufwendungen für Gebühren und Provisionen)  Anhang V. Teil 2.284(u)  
22.2  Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind  
Verweise  Betrag der Vermögenswerte, 
die Gegenstand der erbrachten 
Dienstleistungen sind  
Anhang V. Teil 2.285(g)  
0010  
0010  Vermögensverwaltung [nach Kundentyp]  Anhang V. Teil 2.285(a)  
0020  Gemeinsame Anlagen  
0030  Pensionsfonds  
0040  Nach Ermessen verwaltete Kundenportfolios  
0050  Sonstige Anlageinstrumente  
0060  In Verwahrung gegebene Vermögenswerte [nach Kunden ­
typ]  Anhang V. Teil 2.285(b)  
0070  Gemeinsame Anlagen  
0080  Sonstige  
0090  Davon: anderen Einrichtungen übertragen  
0100  Zentrale Verwaltungsdienstleistungen für gemeinsame Anla ­
gen  Anhang V. Teil 2.285(c)  
0110  Treuhandgeschäfte  Anhang V. Teil 2.285(d)  
0120  Zahlungsdienste  Anhang V. Teil 2.285(e)  
0130  Verteilte, aber nicht verwaltete Kundenressourcen [nach 
Produkttyp]  Anhang V. Teil 2.285(f)  
0140  Gemeinsame Anlagen  
0150  Versicherungsprodukte  
0160  Sonstige
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/745
 23. Darlehen und Kredite: zusätzliche Informationen  
23.1  Darlehen und Kredite: Anzahl der Instrumente  
Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Verweise  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319  
0020  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/746 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Verweise  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0080  Darlehen und Kredite in der Vorverfah ­
rensphase  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 321  
0090  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/747
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Verweise  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0150  Darlehen und Kredite in der Verfah ­
rensphase  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319; 322  
0160  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0180  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0190  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0200  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0210  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/748 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht 
überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Verweise  Anhang V. Teil 2. 213-216, 226- 
239  Anhang V. Teil 2.256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319  
0020  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/749
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht 
überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Verweise  Anhang V. Teil 2. 213-216, 226- 
239  Anhang V. Teil 2.256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0080  Darlehen und Kredite in der Vorverfah ­
rensphase  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 321  
0090  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/750 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht 
überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Verweise  Anhang V. Teil 2. 213-216, 226- 
239  Anhang V. Teil 2.256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0150  Darlehen und Kredite in der Verfah ­
rensphase  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319; 322  
0160  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0180  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0190  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0200  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0210  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/751
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319  
0020  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/752 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0080  Darlehen und Kredite in der Vorverfah ­
rensphase  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 321  
0090  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/753
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0150  Darlehen und Kredite in der Verfah ­
rensphase  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319; 322  
0160  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0180  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0190  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0200  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0210  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/754 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319  
0020  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/755
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0080  Darlehen und Kredite in der Vorverfah ­
rensphase  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 321  
0090  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/756 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0150  Darlehen und Kredite in der Verfah ­
rensphase  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319; 322  
0160  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0180  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0190  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0200  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0210  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/757
 23.2  Darlehen und Kredite: Zusätzliche Informationen zu Bruttobuchwerten  
Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Verweise  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319  
0020  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/758 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Verweise  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0080  Darlehen und Kredite, die zu Anschaf ­
fungskosten oder zu fortgeführten An ­
schaffungskosten bewertet werden  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.233(a), 319  
0090  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/759
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Verweise  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0150  Darlehen und Kredite in der Vorver ­
fahrensphase  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 321  
0160  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0180  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0190  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0200  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0210  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/760 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Verweise  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0220  Darlehen und Kredite in der Verfah ­
rensphase  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 322  
0230  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0240  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0250  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0260  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0270  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0280  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/761
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Verweise  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0290  Unbesicherte Darlehen und Kredite 
ohne Garantien  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 323  
0300  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0310  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0320  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0330  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0340  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  
0350  Darlehen und Kredite mit einer kumu ­
lierten Deckungsquote von > 90 %  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 324
DE L 97/762 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Verweise  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0360  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0370  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0380  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0390  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0400  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0410  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/763
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht 
überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Verweise  Anhang V. Teil 2. 213-216, 226- 
239  Anhang V. Teil 2.256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319  
0020  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/764 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht 
überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Verweise  Anhang V. Teil 2. 213-216, 226- 
239  Anhang V. Teil 2.256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0080  Darlehen und Kredite, die zu Anschaf ­
fungskosten oder zu fortgeführten An ­
schaffungskosten bewertet werden  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.233(a), 319  
0090  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/765
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht 
überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Verweise  Anhang V. Teil 2. 213-216, 226- 
239  Anhang V. Teil 2.256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0150  Darlehen und Kredite in der Vorver ­
fahrensphase  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 321  
0160  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0180  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0190  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0200  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0210  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/766 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht 
überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Verweise  Anhang V. Teil 2. 213-216, 226- 
239  Anhang V. Teil 2.256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0220  Darlehen und Kredite in der Verfah ­
rensphase  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 322  
0230  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0240  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0250  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0260  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0270  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0280  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/767
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht 
überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Verweise  Anhang V. Teil 2. 213-216, 226- 
239  Anhang V. Teil 2.256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0290  Unbesicherte Darlehen und Kredite 
ohne Garantien  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 323  
0300  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0310  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0320  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0330  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0340  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  
0350  Darlehen und Kredite mit einer kumu ­
lierten Deckungsquote von > 90 %  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 324
DE L 97/768 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht 
überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Verweise  Anhang V. Teil 2. 213-216, 226- 
239  Anhang V. Teil 2.256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0360  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0370  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0380  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0390  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0400  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0410  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/769
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319  
0020  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/770 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0080  Darlehen und Kredite, die zu Anschaf ­
fungskosten oder zu fortgeführten An ­
schaffungskosten bewertet werden  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.233(a), 319  
0090  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/771
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0150  Darlehen und Kredite in der Vorver ­
fahrensphase  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 321  
0160  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0180  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0190  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0200  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0210  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/772 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0220  Darlehen und Kredite in der Verfah ­
rensphase  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 322  
0230  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0240  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0250  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0260  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0270  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0280  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/773
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0290  Unbesicherte Darlehen und Kredite 
ohne Garantien  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 323  
0300  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0310  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0320  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0330  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0340  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  
0350  Darlehen und Kredite mit einer kumu ­
lierten Deckungsquote von > 90 %  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 324
DE L 97/774 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0360  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0370  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0380  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0390  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0400  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0410  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/775
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319  
0020  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/776 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0080  Darlehen und Kredite, die zu Anschaf ­
fungskosten oder zu fortgeführten An ­
schaffungskosten bewertet werden  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.233(a), 319  
0090  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/777
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0150  Darlehen und Kredite in der Vorver ­
fahrensphase  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 321  
0160  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0180  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0190  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0200  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0210  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/778 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0220  Darlehen und Kredite in der Verfah ­
rensphase  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 322  
0230  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0240  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0250  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0260  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0270  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0280  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/779
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0290  Unbesicherte Darlehen und Kredite 
ohne Garantien  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 323  
0300  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0310  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0320  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0330  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0340  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  
0350  Darlehen und Kredite mit einer kumu ­
lierten Deckungsquote von > 90 %  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 324
DE L 97/780 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0360  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0370  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0380  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0390  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0400  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0410  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/781
 23.3  Durch Immobilien besicherte Darlehen und Kredite: Aufschlüsselung nach Beleihungsquoten  
Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Verweise  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Durch Immobilien besicherte Darlehen 
und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.86(a), 87, 319  
0020  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 
80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0030  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0040  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0050  Durch Gewerbeimmobilien besicherte 
Darlehen und Kredite an kleine und 
mittlere Unternehmen (nichtfinanzielle 
Kapitalgesellschaften)  Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 319; 
SME Art. 1 2(a)
DE L 97/782 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Verweise  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0060  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 
80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0070  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0080  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0090  Durch Gewerbeimmobilien besicherte 
Darlehen und Kredite an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die keine 
KMU sind  Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 319; 
SME Art. 1 2(a)  
0100  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 
80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/783
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Verweise  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0110  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0120  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0130  Durch Immobilien besicherte Darlehen 
für Gewerbeimmobilien an kleine und 
mittlere Unternehmen (nichtfinanzielle 
Kapitalgesellschaften)  Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 239ix, 
319; SME Art. 1 2(a)  
0140  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 
80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0150  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325
DE L 97/784 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Verweise  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0160  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0170  Durch Immobilien besicherte Darlehen 
für Gewerbeimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die keine 
KMU sind  Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 239ix, 
319; SME Art. 1 2(a)  
0180  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 
80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0190  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0200  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/785
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht 
überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Verweise  Anhang V. Teil 2. 213-216, 226- 
239  Anhang V. Teil 2.256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Durch Immobilien besicherte Darlehen 
und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.86(a), 87, 319  
0020  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 
80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0030  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0040  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0050  Durch Gewerbeimmobilien besicherte 
Darlehen und Kredite an kleine und 
mittlere Unternehmen (nichtfinanzielle 
Kapitalgesellschaften)  Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 319; 
SME Art. 1 2(a)
DE L 97/786 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht 
überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Verweise  Anhang V. Teil 2. 213-216, 226- 
239  Anhang V. Teil 2.256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0060  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 
80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0070  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0080  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0090  Durch Gewerbeimmobilien besicherte 
Darlehen und Kredite an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die keine 
KMU sind  Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 319; 
SME Art. 1 2(a)  
0100  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 
80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/787
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht 
überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Verweise  Anhang V. Teil 2. 213-216, 226- 
239  Anhang V. Teil 2.256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0110  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0120  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0130  Durch Immobilien besicherte Darlehen 
für Gewerbeimmobilien an kleine und 
mittlere Unternehmen (nichtfinanzielle 
Kapitalgesellschaften)  Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 239ix, 
319; SME Art. 1 2(a)  
0140  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 
80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0150  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325
DE L 97/788 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht 
überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Verweise  Anhang V. Teil 2. 213-216, 226- 
239  Anhang V. Teil 2.256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0160  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0170  Durch Immobilien besicherte Darlehen 
für Gewerbeimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die keine 
KMU sind  Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 239ix, 
319; SME Art. 1 2(a)  
0180  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 
80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0190  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0200  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/789
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0010  Durch Immobilien besicherte Darlehen 
und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.86(a), 87, 319  
0020  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 
80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0030  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0040  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0050  Durch Gewerbeimmobilien besicherte 
Darlehen und Kredite an kleine und 
mittlere Unternehmen (nichtfinanzielle 
Kapitalgesellschaften)  Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 319; 
SME Art. 1 2(a)
DE L 97/790 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0060  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 
80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0070  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0080  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0090  Durch Gewerbeimmobilien besicherte 
Darlehen und Kredite an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die keine 
KMU sind  Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 319; 
SME Art. 1 2(a)  
0100  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 
80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/791
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0110  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0120  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0130  Durch Immobilien besicherte Darlehen 
für Gewerbeimmobilien an kleine und 
mittlere Unternehmen (nichtfinanzielle 
Kapitalgesellschaften)  Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 239ix, 
319; SME Art. 1 2(a)  
0140  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 
80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0150  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325
DE L 97/792 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0160  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0170  Durch Immobilien besicherte Darlehen 
für Gewerbeimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die keine 
KMU sind  Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 239ix, 
319; SME Art. 1 2(a)  
0180  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 
80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0190  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0200  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/793
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0010  Durch Immobilien besicherte Darlehen 
und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.86(a), 87, 319  
0020  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 
80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0030  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0040  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0050  Durch Gewerbeimmobilien besicherte 
Darlehen und Kredite an kleine und 
mittlere Unternehmen (nichtfinanzielle 
Kapitalgesellschaften)  Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 319; 
SME Art. 1 2(a)
DE L 97/794 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0060  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 
80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0070  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0080  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0090  Durch Gewerbeimmobilien besicherte 
Darlehen und Kredite an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die keine 
KMU sind  Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 319; 
SME Art. 1 2(a)  
0100  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 
80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/795
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0110  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0120  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0130  Durch Immobilien besicherte Darlehen 
für Gewerbeimmobilien an kleine und 
mittlere Unternehmen (nichtfinanzielle 
Kapitalgesellschaften)  Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 239ix, 
319; SME Art. 1 2(a)  
0140  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 
80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0150  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325
DE L 97/796 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0160  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0170  Durch Immobilien besicherte Darlehen 
für Gewerbeimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die keine 
KMU sind  Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 239ix, 
319; SME Art. 1 2(a)  
0180  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 
80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0190  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325  
0200  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 325
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/797
 23.4  Darlehen und Kredite: Zusätzliche Informationen zu kumulierten Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim beizu legenden Zeitwert 
aufgrund von Ausfallrisiken  
Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Verweise  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235, 237(f)  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319  
0020  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/798 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Verweise  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235, 237(f)  Anhang V. Teil 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0080  Darlehen und Kredite, die zu Anschaf ­
fungskosten oder zu fortgeführten An ­
schaffungskosten bewertet werden  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.233(a), 319  
0090  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/799
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Verweise  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235, 237(f)  Anhang V. Teil 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0140  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  
0150  Unbesicherte Darlehen und Kredite ohne 
Garantien  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 323  
0160  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0180  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0190  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0200  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/800 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht 
überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Verweise  Anhang V. Teil 2. 213-216, 226- 
239  Anhang V. Teil 2.256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319  
0020  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/801
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht 
überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Verweise  Anhang V. Teil 2. 213-216, 226- 
239  Anhang V. Teil 2.256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0080  Darlehen und Kredite, die zu Anschaf ­
fungskosten oder zu fortgeführten An ­
schaffungskosten bewertet werden  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.233(a), 319  
0090  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)
DE L 97/802 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht 
überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Verweise  Anhang V. Teil 2. 213-216, 226- 
239  Anhang V. Teil 2.256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0140  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  
0150  Unbesicherte Darlehen und Kredite ohne 
Garantien  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 323  
0160  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0180  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0190  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0200  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/803
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319  
0020  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/804 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0080  Darlehen und Kredite, die zu Anschaf ­
fungskosten oder zu fortgeführten An ­
schaffungskosten bewertet werden  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.233(a), 319  
0090  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/805
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0140  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  
0150  Unbesicherte Darlehen und Kredite ohne 
Garantien  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 323  
0160  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0180  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0190  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0200  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/806 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319  
0020  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/807
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0080  Darlehen und Kredite, die zu Anschaf ­
fungskosten oder zu fortgeführten An ­
schaffungskosten bewertet werden  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.233(a), 319  
0090  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)
DE L 97/808 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0140  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  
0150  Unbesicherte Darlehen und Kredite ohne 
Garantien  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319, 323  
0160  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0180  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0190  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0200  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unter ­
nehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/809
 23.5  Darlehen und Kredite: Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Verweise  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Für Darlehen und Kredite empfangene 
Finanzgarantien  Anhang V. Teil 2.319, 326  
0020  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  
0080  Für Darlehen und Kredite empfangene 
Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.319, 326
DE L 97/810 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Verweise  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0090  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  
0150  Für Darlehen und Kredite empfangene 
Immobilien  Anhang V. Teil 2.319, 326
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/811
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Verweise  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0160  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0180  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0190  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0200  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0210  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  
0220  Zusatzinformation: Für Darlehen und 
Kredite empfangene Sicherheiten – 
nicht begrenzte Beträge  Anhang V. Teil 2.319, 326, 
327  
0230  davon: Immobiliensicherheiten  Anhang V. Teil 2.319, 326, 
327
DE L 97/812 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht 
überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Verweise  Anhang V. Teil 2. 213-216, 226- 
239  Anhang V. Teil 2.256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Für Darlehen und Kredite empfangene 
Finanzgarantien  Anhang V. Teil 2.319, 326  
0020  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  
0080  Für Darlehen und Kredite empfangene 
Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.319, 326
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/813
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht 
überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Verweise  Anhang V. Teil 2. 213-216, 226- 
239  Anhang V. Teil 2.256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0090  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  
0150  Für Darlehen und Kredite empfangene 
Immobilien  Anhang V. Teil 2.319, 326
DE L 97/814 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht 
überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Verweise  Anhang V. Teil 2. 213-216, 226- 
239  Anhang V. Teil 2.256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0160  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0180  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0190  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0200  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0210  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  
0220  Zusatzinformation: Für Darlehen und 
Kredite empfangene Sicherheiten – 
nicht begrenzte Beträge  Anhang V. Teil 2.319, 326, 
327  
0230  davon: Immobiliensicherheiten  Anhang V. Teil 2.319, 326, 
327
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/815
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0010  Für Darlehen und Kredite empfangene 
Finanzgarantien  Anhang V. Teil 2.319, 326  
0020  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  
0080  Für Darlehen und Kredite empfangene 
Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.319, 326
DE L 97/816 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0090  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  
0150  Für Darlehen und Kredite empfangene 
Immobilien  Anhang V. Teil 2.319, 326
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/817
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0160  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0180  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0190  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0200  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0210  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  
0220  Zusatzinformation: Für Darlehen und 
Kredite empfangene Sicherheiten – 
nicht begrenzte Beträge  Anhang V. Teil 2.319, 326, 
327  
0230  davon: Immobiliensicherheiten  Anhang V. Teil 2.319, 326, 
327
DE L 97/818 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0010  Für Darlehen und Kredite empfangene 
Finanzgarantien  Anhang V. Teil 2.319, 326  
0020  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  
0080  Für Darlehen und Kredite empfangene 
Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.319, 326
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/819
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0090  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  
0150  Für Darlehen und Kredite empfangene 
Immobilien  Anhang V. Teil 2.319, 326
DE L 97/820 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0160  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0180  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0190  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0200  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0210  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  
0220  Zusatzinformation: Für Darlehen und 
Kredite empfangene Sicherheiten – 
nicht begrenzte Beträge  Anhang V. Teil 2.319, 326, 
327  
0230  davon: Immobiliensicherheiten  Anhang V. Teil 2.319, 326, 
327
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/821
 23.6  Darlehen und Kredite: Kumulierte teilweise Abschreibungen  
Kumulierte teilweise Abschreibungen  
(Anhang V. Teil 2.72, 74)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Verweise  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319  
0020  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/822 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte teilweise Abschreibungen  
(Anhang V. Teil 2.72, 74)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht 
überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Verweise  Anhang V. Teil 2. 213-216, 226- 
239  Anhang V. Teil 2.256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319  
0020  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/823
 Kumulierte teilweise Abschreibungen  
(Anhang V. Teil 2.72, 74)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319  
0020  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/824 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte teilweise Abschreibungen  
(Anhang V. Teil 2.72, 74)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahr <= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  
Verweise  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  Anhang V. Teil 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a), 
Teil 2.319  
0020  davon: Private Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), SME 
Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten – ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewerbeimmobi ­
lien an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine kleinen und mitt ­
leren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/825
 24. Darlehen und Kredite: Ströme notleidender Risikopositionen, Wertminderung und Abschreibungen seit Ende des letzten Geschäftsja hres  
24.1  Darlehen und Kredite: Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen  
Verweise  Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidende Risikopositionen – Darlehen und Kredite  
davon: Private Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: durch 
Wohnimmobi ­
lien besicherte 
Darlehen  davon: KMU  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien an nicht ­
finanzielle Ka ­
pitalgesellschaf ­
ten, die keine 
kleinen und 
mittleren Un ­
ternehmen 
sind  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmo-bi ­
lien  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 
44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. Teil 
1.42(e), 44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 
2(a), Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Eröffnungsbilanz  Anhang V. Teil 2.328  
0020  Zuflüsse  Anhang V. Teil 2.239ii, 
239iii, 239vi, 329  
0030  Zufluss aufgrund einer Reklassi ­
fizierung aus vertragsgemäß be ­
dienten, nicht gestundeten Risi ­
kopositionen  Anhang V. Teil 2.239ii, 
239iii, 239vi, 329  
0040  Zufluss aufgrund einer Reklassi ­
fizierung aus vertragsgemäß be ­
dienten, gestundeten Risikoposi ­
tionen  Anhang V. Teil 2.239ii, 
239iii, 239vi, 329  
0050  davon: reklassifiziert aus ver ­
tragsgemäß bedienten, ge ­
stundeten Risikopositionen 
im Probezeitraum, zuvor re ­
klassifiziert aus notleidenden 
Risikopositionen  Anhang V. Teil 2.239ii, 
239iii, 239vi, 329(b)
DE L 97/826 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidende Risikopositionen – Darlehen und Kredite  
davon: Private Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: durch 
Wohnimmobi ­
lien besicherte 
Darlehen  davon: KMU  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien an nicht ­
finanzielle Ka ­
pitalgesellschaf ­
ten, die keine 
kleinen und 
mittleren Un ­
ternehmen 
sind  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmo-bi ­
lien  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 
44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. Teil 
1.42(e), 44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0060  Zufluss aufgrund eines Er ­
werbs von Risikopositionen  Anhang V. Teil 2.239ii, 
239iii, 239vi, 329  
0070  Zufluss aufgrund aufgelaufe ­
ner Zinsen  Anhang V. Teil 2.239ii, 
239iii, 239vi, 329(a)  
0080  Zufluss aus sonstigen Grün ­
den Anhang V. Teil 2.239ii, 
239iii, 239vi, 329(c)  
0090  Davon: Mehrfacher Zufluss  Anhang V. Teil 2.239ii, 
239iii, 239vi, 330(a)  
0100  Davon: Zufluss von in den ver ­
gangenen 24 Monaten gewähr ­
ten Risikopositionen  Anhang V. Teil 2.239ii, 
239iii, 239vi, 330(b)  
0110  Davon: Zufluss von wäh ­
rend des Berichtszeitraums 
gewährten Risikopositionen  Anhang V. Teil 2.239ii, 
239iii, 239vi, 330(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/827
 Verweise  Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidende Risikopositionen – Darlehen und Kredite  
davon: Private Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: durch 
Wohnimmobi ­
lien besicherte 
Darlehen  davon: KMU  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien an nicht ­
finanzielle Ka ­
pitalgesellschaf ­
ten, die keine 
kleinen und 
mittleren Un ­
ternehmen 
sind  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmo-bi ­
lien  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 
44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. Teil 
1.42(e), 44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0120  Abflüsse  Anhang V. Teil 2.239iii- 
239v, 331, 332  
0130  Abfluss aufgrund einer Reklassi ­
fizierung in vertragsgemäß be ­
diente, nicht gestundete Risiko ­
positionen  Anhang V. Teil 2.239iii- 
239v(a), 331, 332  
0140  Abfluss aufgrund einer Reklassi ­
fizierung in vertragsgemäß be ­
diente, gestundete Risikopositio ­
nen Anhang V. Teil 2.239iii- 
239v(a), 331, 332  
0150  Abfluss aufgrund teilweiser oder 
vollständiger Darlehensrückzah ­
lung  Anhang V. Teil 2.239iii- 
239v(b), 331, 332  
0160  Abfluss aufgrund der Liquidation 
von Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.239iii- 
239v(c), 331, 332  
0170  Kumulierte Nettorückflüsse 
aus der Liquidation von Si ­
cherheiten  Anhang V. Teil 2.333
DE L 97/828 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidende Risikopositionen – Darlehen und Kredite  
davon: Private Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: durch 
Wohnimmobi ­
lien besicherte 
Darlehen  davon: KMU  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien an nicht ­
finanzielle Ka ­
pitalgesellschaf ­
ten, die keine 
kleinen und 
mittleren Un ­
ternehmen 
sind  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmo-bi ­
lien  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 
44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. Teil 
1.42(e), 44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0180  davon: Abschreibungen im 
Kontext der Liquidation von 
Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.239iii- 
239v(c)  
0190  Abfluss aufgrund einer Inbesitz ­
nahme von Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.239iii- 
239v(d), 331, 332  
0200  Kumulierte Nettorückflüsse 
aufgrund einer Inbesitznahme 
von Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.333  
0210  davon: Abschreibungen im 
Kontext einer Inbesitznahme 
von Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.239iii- 
239v(d)  
0220  Abfluss aufgrund einer Veräuße ­
rung von Instrumenten  Anhang V. Teil 2.239iii- 
239v(e), 331, 332  
0230  Kumulierte Nettorückflüsse 
aufgrund einer Veräußerung 
von Instrumenten  Anhang V. Teil 2.333
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/829
 Verweise  Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidende Risikopositionen – Darlehen und Kredite  
davon: Private Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: durch 
Wohnimmobi ­
lien besicherte 
Darlehen  davon: KMU  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien an nicht ­
finanzielle Ka ­
pitalgesellschaf ­
ten, die keine 
kleinen und 
mittleren Un ­
ternehmen 
sind  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmo-bi ­
lien  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 
44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. Teil 
1.42(e), 44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0240  davon: Abschreibungen im 
Kontext einer Veräußerung 
von Instrumenten  Anhang V. Teil 2.239iii- 
239v(e)  
0250  Abfluss aufgrund von Risiko ­
übertragungen  Anhang V. Teil 2.239iii- 
239v(f), 331, 332  
0260  Kumulierte Nettorückflüsse 
aus Risikoübertragungen  Anhang V. Teil 2.333  
0270  davon: Abschreibungen im 
Kontext von Risikoübertragun ­
gen Anhang V. Teil 2.239iii- 
239v(f)  
0280  Abfluss aufgrund von Abschrei ­
bungen  Anhang V. Teil 2.239iii- 
239v(g), 331, 332  
0290  Abfluss aufgrund einer Reklassi ­
fizierung in zur Veräußerung ge ­
halten  Anhang V. Teil 2.239iii- 
239vi, 331, 332
DE L 97/830 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidende Risikopositionen – Darlehen und Kredite  
davon: Private Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: durch 
Wohnimmobi ­
lien besicherte 
Darlehen  davon: KMU  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien an nicht ­
finanzielle Ka ­
pitalgesellschaf ­
ten, die keine 
kleinen und 
mittleren Un ­
ternehmen 
sind  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmo-bi ­
lien  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 
44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. Teil 
1.42(e), 44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0300  Abfluss aus sonstigen Gründen  Anhang V. Teil 2.239iii- 
239v(h), 331, 332  
0310  Davon: Abfluss notleidender Ri ­
sikopositionen, die im Berichts ­
zeitraum notleidend geworden 
sind  Anhang V. Teil 2.334  
0320  Schlussbilanz  Anhang V. Teil 2.328
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/831
 24.2  Darlehen und Kredite: Strom der Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei 
notleidenden Risikopositionen  
Verweise  Kumulierte Wertminderung und kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken  
Notleidende Risikopositionen – Darlehen und Kredite  
davon: Private Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: durch 
Wohnimmobi ­
lien besicherte 
Darlehen  davon: KMU  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien an nicht ­
finanzielle Ka ­
pitalgesellschaf ­
ten, die keine 
kleinen und 
mittleren Un ­
ternehmen 
sind  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmo-bi ­
lien  
Anhang V. 
Teil 1.32, 
Teil 2.69-71, 
213-216, 223- 
239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 
44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. Teil 
1.42(e), 44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 
2(a), Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Eröffnungsbilanz  Anhang V. Teil 2.335  
0020  Erhöhungen während des Be ­
richtszeitraums  Anhang V. Teil 2.336  
0030  Davon: Wertminderungen ge ­
genüber aufgelaufenen Zinsen  Anhang V. Teil 2.337  
0040  Verminderungen während des 
Berichtszeitraums  Anhang V. Teil 2.338  
0050  Davon: Wertaufholung und ne ­
gative Änderungen beim bei ­
zulegenden Zeitwert aufgrund 
von Ausfallrisiken  Anhang V. Teil 2.339(a)  
0060  Davon: Freigabe von Wert ­
berichtigungen aufgrund des Ab ­
wicklungsverfahrens  Anhang V. Teil 2.339(b)  
0070  Schlussbilanz  Anhang V. Teil 2.335
DE L 97/832 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 24.3  Darlehen und Kredite: Abschreibungen notleidender Risikopositionen während des Berichtszeitraums  
Verweise  Bruttobuchwert  
Notleidende Risikopositionen – Darlehen und Kredite  
davon: Private Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: durch 
Wohnimmobi ­
lien besicherte 
Darlehen  Davon: KMU  Davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien an nicht ­
finanzielle Ka ­
pitalgesellschaf ­
ten, die keine 
kleinen und 
mittleren Un ­
ternehmen 
sind  Davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmo-bi ­
lien an KMU  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 
44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. Teil 
1.42(e), 44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 
2(a), Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Abschreibungen während des 
Berichtszeitraums  Anhang V. Teil 2.340  
0020  Davon: Schuldenerlass  Anhang V. Teil 2.340
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/833
 25. Durch Inbesitznahme und Vollstreckungsverfahren erlangte Sicherheiten  
25.1  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten Zuflüsse und Abflüsse  
Verweise  Verringerung des Schuldensaldos  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sach ­
anlagen eingestufte Sicherheiten  
Seit Ansatz in der Bilanz vergan ­
gene Zeit  
<= 2 Jahre  
Bruttobuchwert  Kumulierte Wert ­
minderung, ku ­
mulierte negative 
Änderungen beim 
beizulegenden 
Zeitwert aufgrund 
von Ausfallrisiken  Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 2.69-71, 343  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
344  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  Eröffnungsbilanz  Anhang V. Teil 2.341, 
342  
0020  Zuflüsse von Sicherheiten während des Berichtszeit ­
raums  Anhang V. Teil 2.345, 
349  
0030  Zufluss aufgrund durch Inbesitznahme erlangter neuer 
Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.345, 
349  
0040  Zufluss aufgrund positiver Wertveränderungen  Anhang V. Teil 2.345, 
349  
0050  Abflüsse von Sicherheiten während des Berichtszeit ­
raums  Anhang V. Teil 2.346, 
349  
0060  Abfluss, für den Barmittel entgegengenommen wur ­
den Anhang V. Teil 2.347, 
349
DE L 97/834 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Verringerung des Schuldensaldos  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sach ­
anlagen eingestufte Sicherheiten  
Seit Ansatz in der Bilanz vergan ­
gene Zeit  
<= 2 Jahre  
Bruttobuchwert  Kumulierte Wert ­
minderung, ku ­
mulierte negative 
Änderungen beim 
beizulegenden 
Zeitwert aufgrund 
von Ausfallrisiken  Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 2.69-71, 343  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
344  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0070  Entgegengenommene Barmittel abzüglich Kosten  Anhang V. Teil 2.347  
0080  Gewinne oder (-) Verluste aus der Veräußerung von 
durch Inbesitznahme erlangten Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.347  
0090  Abfluss mit Ersatz durch Finanzinstrument  Anhang V. Teil 2.346, 
349  
0100  Gewährte Finanzierung  Anhang V. Teil 2.347  
0110  Abfluss aufgrund negativer Wertveränderungen  Anhang V. Teil 2.346, 
349  
0120  Schlussbilanz  Anhang V. Teil 2.341, 
342
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/835
 Verweise  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten  
Seit Ansatz in der Bilanz vergangene Zeit  Davon: Zur Veräußerung gehaltene 
langfristige Vermögenswerte  > 2 Jahre <= 5 Jahre  > 5 Jahre  
Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  IFRS 5.6, An ­
hang V. 
Teil 2.175, 175i, 
344  IFRS 5.6, An ­
hang V. Teil 1.27, 
Teil 2.175  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0010  Eröffnungsbilanz  Anhang V. Teil 2.341, 
342  
0020  Zuflüsse von Sicherheiten während des Berichtszeit ­
raums  Anhang V. Teil 2.345, 
349  
0030  Zufluss aufgrund durch Inbesitznahme erlangter neuer 
Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.345, 
349  
0040  Zufluss aufgrund positiver Wertveränderungen  Anhang V. Teil 2.345, 
349  
0050  Abflüsse von Sicherheiten während des Berichtszeit ­
raums  Anhang V. Teil 2.346, 
349  
0060  Abfluss, für den Barmittel entgegengenommen wur ­
den Anhang V. Teil 2.347, 
349
DE L 97/836 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten  
Seit Ansatz in der Bilanz vergangene Zeit  Davon: Zur Veräußerung gehaltene 
langfristige Vermögenswerte  > 2 Jahre <= 5 Jahre  > 5 Jahre  
Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  IFRS 5.6, An ­
hang V. 
Teil 2.175, 175i, 
344  IFRS 5.6, An ­
hang V. Teil 1.27, 
Teil 2.175  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0070  Entgegengenommene Barmittel abzüglich Kosten  Anhang V. Teil 2.347  
0080  Gewinne oder (-) Verluste aus der Veräußerung von 
durch Inbesitznahme erlangten Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.347  
0090  Abfluss mit Ersatz durch Finanzinstrument  Anhang V. Teil 2.346, 
349  
0100  Gewährte Finanzierung  Anhang V. Teil 2.347  
0110  Abfluss aufgrund negativer Wertveränderungen  Anhang V. Teil 2.346, 
349  
0120  Schlussbilanz  Anhang V. Teil 2.341, 
342
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/837
 25.2  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten Art der erlangten Sicherheit  
Verweise  Verringerung des Schuldensaldos  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten  
Seit Ansatz in der Bilanz vergangene Zeit  
<= 2 Jahre  
Bruttobuchwert  Kumulierte Wert ­
minderung, kumu ­
lierte negative Än ­
derungen beim 
beizulegenden 
Zeitwert aufgrund 
von Ausfallrisiken  Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  Kumulierte nega ­
tive Änderungen  Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  Kumulierte nega ­
tive Änderungen  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 2.69-71, 343  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
344  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 
175ii, 348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
0010  Wohnimmobilien  Anhang V. Teil 2.350, 351  
0020  Davon: im Bau / in der Ent ­
wicklungsphase  Anhang V. Teil 2.350, 
352(a)  
0030  Gewerbeimmobilien  Anhang V. Teil 2.350, 351  
0040  Davon: im Bau / in der Ent ­
wicklungsphase  Anhang V. Teil 2.350, 
352(a)  
0050  Davon: Flächen im Zusam ­
menhang mit Gewerbeim ­
mobiliengesellschaften (aus ­
genommen landwirtschaftli ­
che Flächen)  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  
0060  Davon: Bauflächen  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)
DE L 97/838 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Verringerung des Schuldensaldos  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten  
Seit Ansatz in der Bilanz vergangene Zeit  
<= 2 Jahre  
Bruttobuchwert  Kumulierte Wert ­
minderung, kumu ­
lierte negative Än ­
derungen beim 
beizulegenden 
Zeitwert aufgrund 
von Ausfallrisiken  Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  Kumulierte nega ­
tive Änderungen  Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  Kumulierte nega ­
tive Änderungen  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 2.69-71, 343  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
344  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
0070  Davon: Flächen ohne Bau ­
genehmigung  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  
0080  Bewegliche Sachen  Anhang V. Teil 2.350, 351  
0090  Eigenkapital und Schuldver ­
schreibungen  Anhang V. Teil 2.350, 351  
0100  Sonstige  Anhang V. Teil 2.350, 351  
0110  Summe  Anhang V. Teil 2.350, 351  
0120  Anzahl der durch Inbesitznahme 
erlangten Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.350, 351
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/839
 Verweise  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten  
Seit Ansatz in der Bilanz vergangene Zeit  Davon: Zur Veräußerung gehal ­
tene langfristige Vermögens ­
werte  > 2 Jahre <= 5 Jahre  > 5 Jahre  
Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  Kumulierte nega ­
tive Änderungen  Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  Kumulierte nega ­
tive Änderungen  Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 
175ii, 348  IFRS 5.6, An ­
hang V. 
Teil 2.175, 175i  IFRS 5.6, An ­
hang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  
0090  0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  
0010  Wohnimmobilien  Anhang V. Teil 2.350, 351  
0020  Davon: im Bau / in der Ent ­
wicklungsphase  Anhang V. Teil 2.350, 
352(a)  
0030  Gewerbeimmobilien  Anhang V. Teil 2.350, 351  
0040  Davon: im Bau / in der Ent ­
wicklungsphase  Anhang V. Teil 2.350, 
352(a)  
0050  Davon: Flächen im Zusam ­
menhang mit Gewerbeim ­
mobiliengesellschaften (aus ­
genommen landwirtschaftli ­
che Flächen)  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  
0060  Davon: Bauflächen  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)
DE L 97/840 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten  
Seit Ansatz in der Bilanz vergangene Zeit  Davon: Zur Veräußerung gehal ­
tene langfristige Vermögens ­
werte  > 2 Jahre <= 5 Jahre  > 5 Jahre  
Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  Kumulierte nega ­
tive Änderungen  Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  Kumulierte nega ­
tive Änderungen  Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  IFRS 5.6, An ­
hang V. 
Teil 2.175, 175i  IFRS 5.6, An ­
hang V. Teil 1.27, 
Teil 2.175  
0090  0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  
0070  Davon: Flächen ohne Bau ­
genehmigung  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  
0080  Bewegliche Sachen  Anhang V. Teil 2.350, 351  
0090  Eigenkapital und Schuldver ­
schreibungen  Anhang V. Teil 2.350, 351  
0100  Sonstige  Anhang V. Teil 2.350, 351  
0110  Summe  Anhang V. Teil 2.350, 351  
0120  Anzahl der durch Inbesitznahme 
erlangten Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.350, 351
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/841
 25.3  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, die als Sachanlagen eingestuft sind  
Verweise  Verringerung des Schuldensaldos  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, die als 
Sachanlagen eingestuft sind  
Bruttobuchwert  Kumulierte Wert ­
minderung, ku ­
mulierte negative 
Änderungen 
beim beizulegen ­
den Zeitwert auf ­
grund von Aus ­
fallrisiken  Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  Kumulierte nega ­
tive Änderungen  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 2.69-71, 
343  IAS 16.6, An ­
hang V. 
Teil 2.175, 175i  IAS 16.6, An ­
hang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  IAS 16.6, An ­
hang V. 
Teil 2.175, 175ii  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Summe  Anhang V. 
Teil 2.341, 357- 
358  
0020  Zuflüsse aufgrund durch Inbesitznahme erlangter neuer Si ­
cherheiten  Anhang V. 
Teil 2.341, 345, 
357-358
DE L 97/842 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 26. Verwaltung der Stundung und Qualität der Stundung  
Verweise  Darlehen und Kredite mit Stundungsmaßnahmen  
davon: Private Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten 
davon: Ver ­
tragsgemäß 
bedient  davon: mit 
Gewährung 
von Stun ­
dungsmaß ­
nahmen 
während des 
Berichtszeit ­
raums  davon: Ver ­
tragsgemäß 
bedient  davon: mit 
Gewährung 
von Stun ­
dungsmaß ­
nahmen 
während des 
Berichtszeit ­
raums  davon: Ver ­
tragsgemäß 
bedient  davon: mit 
Gewährung 
von Stun ­
dungsmaß ­
nahmen 
während des 
Berichtszeit ­
raums  
Anhang V. 
Teil 1.32, 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 
42(f), 44(a), 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 
42(e), 44(a), 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  
Anhang V. 
Teil 1.32, 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 
42(f), 44(a), 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 
42(e), 44(a), 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  
0010  Anzahl der Instrumente  Anhang V. Teil 2.320, 
355, 356  
0020  Bruttobuchwert von 
Instrumenten , für die 
folgenden Arten von 
Stundungsmaßnahmen:  Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.355, 357, 359  
0030  Schonfrist/Zahlungsauf ­
schub  Anhang V. 
Teil 2.358(a)  
0040  Zinssatzermäßigung  Anhang V. 
Teil 2.358(b)  
0050  Laufzeitverlängerung  Anhang V. 
Teil 2.358(c)  
0060  Verschobene Rückzahlun ­
gen Anhang V. 
Teil 2.358(d)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/843
 Verweise  Darlehen und Kredite mit Stundungsmaßnahmen  
davon: Private Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten 
davon: Ver ­
tragsgemäß 
bedient  davon: mit 
Gewährung 
von Stun ­
dungsmaß ­
nahmen 
während des 
Berichtszeit ­
raums  davon: Ver ­
tragsgemäß 
bedient  davon: mit 
Gewährung 
von Stun ­
dungsmaß ­
nahmen 
während des 
Berichtszeit ­
raums  davon: Ver ­
tragsgemäß 
bedient  davon: mit 
Gewährung 
von Stun ­
dungsmaß ­
nahmen 
während des 
Berichtszeit ­
raums  
Anhang V. 
Teil 1.32, 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 
42(f), 44(a), 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 
42(e), 44(a), 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  
Anhang V. 
Teil 1.32, 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 
42(f), 44(a), 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 
42(e), 44(a), 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  
0070  Schuldenerlass  Anhang V. 
Teil 2.358(e)  
0080  Debt-Asset-Swaps  Anhang V. 
Teil 2.358(f)  
0090  Sonstige Stundungsmaß ­
nahmen  Anhang V. 
Teil 2.358(g)  
Bruttobuchwert von 
Instrumenten, die zu 
mehreren Zeitpunkten 
Stundungsmaßnahmen 
unterlagen  Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.355
DE L 97/844 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise  Darlehen und Kredite mit Stundungsmaßnahmen  
davon: Private Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten 
davon: Ver ­
tragsgemäß 
bedient  davon: mit 
Gewährung 
von Stun ­
dungsmaß ­
nahmen 
während des 
Berichtszeit ­
raums  davon: Ver ­
tragsgemäß 
bedient  davon: mit 
Gewährung 
von Stun ­
dungsmaß ­
nahmen 
während des 
Berichtszeit ­
raums  davon: Ver ­
tragsgemäß 
bedient  davon: mit 
Gewährung 
von Stun ­
dungsmaß ­
nahmen 
während des 
Berichtszeit ­
raums  
Anhang V. 
Teil 1.32, 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 
42(f), 44(a), 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 
42(e), 44(a), 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  
Anhang V. 
Teil 1.32, 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 
42(f), 44(a), 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 
42(e), 44(a), 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  
0100  Darlehen und Kredite, die 
zwei Mal gestundet wur ­
den Anhang V. 
Teil 2.360(a)(i)  
0110  Darlehen und Kredite, die 
mehr als zwei Mal ge ­
stundet wurden  Anhang V. 
Teil 2.360(a)(i)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/845
 Verweise  Darlehen und Kredite mit Stundungsmaßnahmen  
davon: Private Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten 
davon: Ver ­
tragsgemäß 
bedient  davon: mit 
Gewährung 
von Stun ­
dungsmaß ­
nahmen 
während des 
Berichtszeit ­
raums  davon: Ver ­
tragsgemäß 
bedient  davon: mit 
Gewährung 
von Stun ­
dungsmaß ­
nahmen 
während des 
Berichtszeit ­
raums  davon: Ver ­
tragsgemäß 
bedient  davon: mit 
Gewährung 
von Stun ­
dungsmaß ­
nahmen 
während des 
Berichtszeit ­
raums  
Anhang V. 
Teil 1.32, 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 
42(f), 44(a), 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 
42(e), 44(a), 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  
Anhang V. 
Teil 1.32, 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 
42(f), 44(a), 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 
42(e), 44(a), 
Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. 
Teil 2.361  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  
0120  Darlehen und Kredite, für 
die zusätzlich zu bereits 
bestehenden Stundungs ­
maßnahmen weitere 
Stundungsmaßnahmen 
gewährt wurden  Anhang V. 
Teil 2.360(a)(ii)  
0130  Bruttobuchwert notlei ­
dender gestundeter 
Darlehen und Kredite, 
die die Kriterien für 
die Aufhebung der Ein ­
stufung als notleidend 
nicht erfüllt haben  Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.232, 355, 
360(b)
DE L 97/846 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 30. Außerbilanzielle Tätigkeiten: Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen  
30.1  Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen  
Verweise
 
Bilanziell erfasster Buch- 
wert der finanziellen Ver- 
mögenswerte  
Davon: in Anspruch gen- 
ommene Liquiditätsunter- 
stützung  
Zeitwert der in Anspruch 
genommenen Liquidität- 
sunterstützung  
Bilanziell erfasster Buch- 
wert der finanziellen Ver- 
bindlichkeiten  
Nominalbetrag der 
außerbilanziellen Risiko- 
positionen, die vom mel- 
denden Institut angegeben 
werden  
Davon: Nominalbetrag der 
erteilten Kreditzusagen  
Beim meldenden Institut 
im laufenden Berichtszei- 
traum eingetretene Ver- 
luste 
IFRS 12.29(a)  IFRS 12.29(a); 
Anhang V. 
Teil 2.286  IFRS 12.29(a)  IFRS 12.B26(e)  IFRS 12 B26(b); 
Anhang V. 
Teil 2.287  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0080  
0010  Summe  
30.2  Aufschlüsselung der Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen nach Art der Tätigkeiten  
Nach Art der Tätigkeiten  Verweise  Buchwert  
Verbriefung durch 
Zweckgesellschaften  Vermögensverwaltung  Sonstige Tätigkeiten  
CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 66  Anhang V. Teil 2.285(a)  
IFRS 12.24, B6(a)  0010  0020  0030  
0010  Vom meldenden Institut bilanziell erfasste aus ­
gewählte finanzielle Vermögenswerte  IFRS 12.29(a), (b)  
0021  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.213-239  
0030  Derivate  IFRS 9 Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.272
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/847
 Nach Art der Tätigkeiten  Verweise  Buchwert  
Verbriefung durch 
Zweckgesellschaften  Vermögensverwaltung  Sonstige Tätigkeiten  
CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 66  Anhang V. Teil 2.285(a)  
IFRS 12.24, B6(a)  0010  0020  0030  
0040  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0050  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0060  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0070  Vom meldenden Institut bilanziell erfasstes aus ­
gewähltes Eigenkapital und finanzielle Verbind ­
lichkeiten  IFRS 12.29(a), (b)  
0080  Begebene Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0090  Derivate  IFRS 9 Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.272  
0100  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; An ­
hang V. Teil 1.36  
0110  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
Nominalbetrag  
0120  Vom meldenden Institut angegebene außerbilan ­
zielle Risikopositionen  IFRS 12.B26 (e); CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 2.102-105, 113-115, 118  
0131  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117
DE L 97/848 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 31. Nahestehende Unternehmen und Personen  
31.1  Nahestehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen  
Verweise  
Anhang V. Teil 2.288-291  Kreditinanspruchnahme
 Mutterunternehmen und 
Unternehmen mit ge- 
meinschaftlicher Führung 
oder maßgeblichem Ein- 
fluss  
Tochterunternehmen und 
sonstige Unternehmen der 
gleichen Gruppe  
Assoziierte Unternehmen 
und Gemeinschaftsunter- 
nehmen  
Schlüsselposition im Un- 
ternehmen oder dem 
Mutterunternehmen  
Sonstige nahestehende 
Unternehmen und Perso- 
nen 
IAS 24.19(a),(b)  IAS 24.19(c); An ­
hang V. Teil 2.289  IAS 24.19(d),(e); An ­
hang V. Teil 2.289  IAS 24.19(f)  IAS 24.19(g)  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Ausgewählte finanzielle 
Vermögenswerte  IAS 24.18(b)  
0020  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0030  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0040  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0050  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.213-239  
0060  Ausgewählte finanzielle 
Verbindlichkeiten  IAS 24.18(b)  
0070  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  
0080  Begebene Schuldver ­
schreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
0090  Nominalbetrag der erteil ­
ten Kreditzusagen, Fi ­
nanzgarantien und sons ­
tigen Zusagen  IAS 24.18(b); CRR An ­
hang I; Anhang V. 
Teil 2.102-105, 113-115, 
118
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/849
 Verweise  
Anhang V. Teil 2.288-291  Kreditinanspruchnahme
 Mutterunternehmen und 
Unternehmen mit ge- 
meinschaftlicher Führung 
oder maßgeblichem Ein- 
fluss  
Tochterunternehmen und 
sonstige Unternehmen der 
gleichen Gruppe  
Assoziierte Unternehmen 
und Gemeinschaftsunter- 
nehmen  
Schlüsselposition im Un- 
ternehmen oder dem 
Mutterunternehmen  
Sonstige nahestehende 
Unternehmen und Perso- 
nen 
IAS 24.19(a),(b)  IAS 24.19(c); An ­
hang V. Teil 2.289  IAS 24.19(d),(e); An ­
hang V. Teil 2.289  IAS 24.19(f)  IAS 24.19(g)  
0010  0020  0030  0040  0050  
0100  davon: notleidend  IAS 24.18(b); Anhang V. 
Teil 2.117  
0110  Empfangene Kreditzusa ­
gen, Finanzgarantien und 
sonstige Zusagen  IAS 24.18(b); Anhang V. 
Teil 2.290  
0120  Nominalbetrag von Deri ­
vaten  Anhang V. Teil 2.133-135  
0131  Kumulierte Wertmin ­
derung und kumulierte 
negative Änderungen 
beim beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von Aus ­
fallrisiken bei notleiden ­
den Risikopositionen  IAS 24.1(c); Anhang V. 
Teil 2.69-71, 291  
0132  Rückstellungen für not ­
leidende außerbilanzielle 
Risikopositionen  Anhang V. Teil 2.11, 106, 
291
DE L 97/850 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 31.2  Nahestehende Unternehmen und Personen: Aufwendungen und Erträge durch Geschäfte mit  
Verweise  Anhang V. 
Teil 2.288-289, 292-293  Laufender Berichtszeitraum
 Mutterunternehmen und 
Unternehmen mit ge- 
meinschaftlicher Führung 
oder maßgeblichem Ein- 
fluss  
Tochterunternehmen und 
sonstige Unternehmen 
der gleichen Gruppe  
Assoziierte Unternehmen 
und Gemeinschaftsunter- 
nehmen  
Schlüsselposition im Un- 
ternehmen oder dem Mut- 
terunternehmen  
Sonstige nahestehende 
Unternehmen und Perso- 
nen 
IAS 24.19(a),(b)  IAS 24.19(c)  IAS 24.19(d),(e)  IAS 24.19(f)  IAS 24.19(g)  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Zinserträge  IAS 24.18(a); Anhang V. 
Teil 2.31  
0020  Zinsaufwendungen  IAS 24.18(a); IAS 1.97; 
Anhang V. Teil 2.31  
0030  Dividendenerträge  IAS 24.18(a); Anhang V. 
Teil 2.40  
0040  Gebühren- und Provisi ­
onserträge  IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)  
0050  Aufwendungen für Ge ­
bühren und Provisionen  IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)  
0060  Gewinne oder (-) Ver ­
luste aus Ausbuchungen 
von nicht erfolgswirksam 
zum beizulegenden Zeit ­
wert bewerteten finan ­
ziellen Vermögenswerten 
und Verbindlichkeiten  IAS 24.18(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/851
 Verweise  Anhang V. 
Teil 2.288-289, 292-293  Laufender Berichtszeitraum
 Mutterunternehmen und 
Unternehmen mit ge- 
meinschaftlicher Führung 
oder maßgeblichem Ein- 
fluss  
Tochterunternehmen und 
sonstige Unternehmen 
der gleichen Gruppe  
Assoziierte Unternehmen 
und Gemeinschaftsunter- 
nehmen  
Schlüsselposition im Un- 
ternehmen oder dem Mut- 
terunternehmen  
Sonstige nahestehende 
Unternehmen und Perso- 
nen 
IAS 24.19(a),(b)  IAS 24.19(c)  IAS 24.19(d),(e)  IAS 24.19(f)  IAS 24.19(g)  
0010  0020  0030  0040  0050  
0070  Gewinne oder (-) Ver ­
luste aus Ausbuchungen 
von nichtfinanziellen 
Vermögenswerten  IAS 24.18(a); Anhang V. 
Teil 2.292  
0080  Wertminderung oder (-) 
Wertaufholung bei notlei ­
denden Risikopositionen  IAS 24.18(d); Anhang V. 
Teil 2.293  
0090  Rückstellungen oder (-) 
Auflösung von Rückstel ­
lungen bei notleidenden 
Risikopositionen  Anhang V. Teil 2.50, 293
DE L 97/852 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 40. Gruppenstruktur  
40.1  Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen  
Code  Art des Codes  Nationale Un ­
ternehmensken ­
nung  Name des Un ­
ternehmens  Eintrittsdatum  Aktienkapital 
des Betei ­
ligungsunter ­
nehmens  Eigenkapital des 
Beteiligungsun ­
ternehmens  Gesamtvermö ­
gen des Betei ­
ligungsunter ­
nehmens  Gewinne oder 
(-) Verluste des 
Beteiligungsun ­
ternehmens  Sitz des Betei ­
ligungsunter ­
nehmens  Branche des Be ­
teiligungsunter ­
nehmens  
Anhang V. 
Teil 2.294-295, 
296(a)  Anhang V. 
Teil 2.294-295, 
296(b)  Anhang V. 
Teil 2.294-295, 
296(c)  IFRS 12.12(a), 
21(a)(i); An ­
hang V. 
Teil 2.294-295, 
296(d)  Anhang V. 
Teil 2.294-295, 
296(e)  Anhang V. 
Teil 2.294-295, 
296(f)  IFRS 12.B12(b); 
Anhang V. 
Teil 2.294-295, 
296(g)  IFRS 12.B12(b); 
Anhang V. 
Teil 2.294-295, 
296(g)  IFRS 12.B12(b); 
Anhang V. 
Teil 2.294-295, 
296(g)  IFRS 12.12(b), 
21(a)(iii); An ­
hang V. 
Teil 2.294-295, 
296(h)  Anhang V. 
Teil 2.294-295, 
296(i)  
0011  0015  0025  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0095  
NACE-Code  Kumulierter Ei ­
genkapitalanteil 
[%] Stimmrechte [%]  Gruppenstruktur 
[Beziehung]  Bilanzierungsme ­
thode [Rech ­
nungslegungszwe ­
cke]  Bilanzierungsme ­
thode [CRR]  Buchwert  Aquisitionskos ­
ten Geschäfts- oder 
Firmenwert des 
Beteiligungsun ­
ternehmens  Zeitwert der An ­
teile, für die Preis ­
notierungen ver ­
öffentlicht wurden  
Anhang V. 
Teil 2.294-295, 
296(j)  IFRS 12.21(a)(iv); 
Anhang V. 
Teil 2.294-295, 
296(k)  IFRS 12.21(a)(iv); 
Anhang V. 
Teil 2.294-295, 
296(l)  IFRS 12.10(a)(i); 
Anhang V. 
Teil 2.294-295, 
296(m)  IFRS 12.21(b); 
Anhang V. 
Teil 2.294-295, 
296(n)  CRR Art. 18; An ­
hang V. 
Teil 2.294-295, 
296(o)  Anhang V. 
Teil 2.294-295, 
296(p)  Anhang V. 
Teil 2.294-295, 
296(q)  Anhang V. 
Teil 2.294-295, 
296(r)  IFRS 12.21(b)(iii); 
Anhang V. 
Teil 2.294-295, 
296(s)  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  0180  0190  
40.2.  Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten  
Wertpa­
piercode  Beteiligungsunternehmen  Holdinggesellschaft  Kumulierter Ei ­
genkapitalanteil 
(%) Buchwert  Aquisitionskos ­
ten Code  Art des Codes  Code  Art des Codes  Nationale Unter ­
nehmenskennung  Name der Hol ­
dinggesellschaft  
Anhang V. 
Teil 2.297 ­
(a) Anhang V. Teil 2.296(a), 
297(e)  Anhang V. 
Teil 2.296(b), 297(e)  Anhang V. 
Teil 2.297(b)  Anhang V. 
Teil 2.297(c)  Anhang V. 
Teil 2.297(d)  Anhang V. 
Teil 2.296(j), 
297(e)  Anhang V. 
Teil 2.296(o), 
297(e)  Anhang V. 
Teil 2.296(p), 
297(e)  
0010  0021  0025  0031  0035  0045  0050  0060  0070  0080
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/853
 41. Beizulegender Zeitwert  
41.1  Bemessungshierarchie: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente  
Verweise  Anhang V. Teil 2.298  Beizulegender 
Zeitwert  
IFRS 7.25-26  Bemessungshierarchie  
IFRS 13.97, 93(b)  
Stufe 1  
IFRS 13.76  Stufe 2  
IFRS 13.81  Stufe 3  
IFRS 13.86  
0010  0020  0030  0040  
VERMÖGENSWERTE  
0015  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete 
finanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2  
0016  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0017  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
VERBINDLICHKEITEN  
0070  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete 
finanzielle Verbindlichkeiten  IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1  
0080  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; An ­
hang V. Teil 1.36  
0090  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
0100  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41
DE L 97/854 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 41.2  Nutzung der Zeitwert-Option  
Verweise  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27  
Rechnungslegungs ­
anomalie  Gesteuert anhand 
des beizulegenden 
Zeitwerts  Hybride Verträge  Ausfallrisikogesteu ­
ert 
IFRS 9.B4.1.29  IFRS 9.B4.1.33  IFRS 9.4.3.6; 
IFRS 9.4.3.7; An ­
hang V. Teil 2.300  IFRS 9.6.7; 
IFRS 7.8(a)(e); An ­
hang V. Teil 2.301  
0010  0020  0030  0040  
VERMÖGENSWERTE  
0010  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5  
0030  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0040  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
VERBINDLICHKEITEN  
0050  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten  IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2  
0060  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; An ­
hang V. Teil 1.36  
0070  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
0080  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/855
 42. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren  
Verweise  Anhang V. Teil 2.302  Buchwert  davon: Nutzungsrechte  
IFRS 16.47(a), 53(j), Anhang V. 
Teil 2.303i  
0010  0020  
0010  Sachanlagen  IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)  
0015  Davon: Software-Vermögenswerte  IAS 38.4; Anhang V. Teil 2.303  
0020  Neubewertungsmodell  IAS 16.31, 73(a),(d)  
0030  Anschaffungskostenmodell  IAS 16.30, 73(a),(d)  
0040  Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien  IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)  
0050  Zeitwertmodell  IAS 40.33-55, 76  
0060  Anschaffungskostenmodell  IAS 40.56, 79(c)  
0070  Sonstige immaterielle Vermögenswerte  IAS 38.8, 118, 122; Anhang V. 
Teil 2.303  
0075  Davon: Software-Vermögenswerte  IAS 38.9; Anhang V. Teil 2.303  
0080  Neubewertungsmodell  IAS 38.75-87, 124(a)(ii)  
0090  Anschaffungskostenmodell  IAS 38.74
DE L 97/856 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 43. Rückstellungen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27  
Renten und sonstige Leis ­
tungs-verpflichtungen ge ­
genüber Arbeitnehmern  Andere lang ­
fristig fällige 
Leistungen 
an Arbeit ­
nehmer  Restrukturie ­
rungsmaß ­
nahmen  Anhängige 
Rechtsstrei ­
tigkeiten und 
Steuerstrei ­
tigkeiten  Sonstige nach IAS 37 
bewertete erteilte Zu ­
sagen und Garantien 
und nach IFRS 4 be ­
wertete erteilte Garan ­
tien  Sonstige 
Rückstellun ­
gen  
IAS 19.63; IAS 1.78(d); An ­
hang V. Teil 2.9  IAS 19.153; 
IAS 1.78(d); 
Anhang V. 
Teil 2.10  IAS 37.70- 
83, 84(a)  IAS 37.14, 
84(a)  IAS 37; IFRS 4; An ­
hang V. Teil 2.304-305  IAS 37.14  
0010  0020  0030  0040  0055  0060  
0010  Eröffnungsbilanz [Buchwert zu Be ­
ginn des Berichtszeitraums]  IAS 37.84(a)  
0020  Zusätzliche Rückstellungen ein ­
schließlich der Erhöhung von beste ­
henden Rückstellungen  IAS 37.84(b)  
0030  (-) in Anspruch genommene Beträ ­
ge IAS 37.84(c)  
0040  (-) nicht in Anspruch genommene 
Beträge, die während des Berichts ­
zeitraums aufgelöst wurden  IAS 37.84(d)  
0050  Erhöhung des während des Be ­
richtszeitraums [Zeitablauf] abge ­
zinsten Betrags und die Auswirkun ­
gen von Änderungen des Abzin ­
sungssatzes  IAS 37.84(e)  
0060  Sonstige Änderungen  
0070  Schlussbilanz [Buchwert am Ende 
des Berichtszeitraums]  IAS 37.84(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/857  
44 Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer  
44.1  Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen  
Verweise  Betrag  
Anhang V. Teil 2.306-307  
0010  
0010  Beizulegender Zeitwert von Vermögenswerten aus leis ­
tungsorientierten Plänen  IAS 19.140(a)(i), 142  
0020  Davon: vom Institut begebene Finanzinstrumente  IAS 19.143  
0030  Eigenkapitalinstrumente  IAS 19.142(b)  
0040  Schuldtitel  IAS 19.142(c)  
0050  Immobilien  IAS 19.142(d)  
0060  Sonstige Vermögenswerte aus leistungsorientierten Plänen  
0070  Barwert von Verpflichtungen aus leistungsorientierten 
Plänen  IAS 19.140(a)(ii)  
0080  Auswirkung der Vermögenswertobergrenze  IAS 19.140(a)(iii)  
0090  Nettovermögenswerte aus leistungsorientierten Plänen 
[Buchwert]  IAS 19.63; Anhang V. 
Teil 2.308  
0100  Rückstellungen für Renten und sonstige leistungsorien ­
tierte Verpflichtungen nach Beendigung des Arbeitsver ­
hältnisses [Buchwert]  IAS 19.63, IAS 1.78(d); An ­
hang V. Teil 2.9  
0110  Beizulegender Zeitwert von als Vermögenswert erfassten 
Erstattungsansprüchen  IAS 19.140(b)  
44.2  Veränderungen bei leistungsorientierten Verpflichtungen  
Verweise  Leistungsorientierte Ver ­
pflichtungen  
Anhang V. Teil 2.306, 309  
0010  
0010  Eröffnungsbilanz [Barwert]  IAS 19.140(a)(ii)  
0020  Aktueller Dienstzeitaufwand  IAS 19.141(a)  
0030  Zinskosten  IAS 19.141(b)  
0040  Beitragszahlungen  IAS 19.141(f)  
0050  Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste 
aus Änderungen der demografischen Annahmen  IAS 19.141(c)(ii)  
0060  Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste 
aus Änderungen der finanziellen Annahmen  IAS 19.141(c)(iii)
DE L 97/858 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Verweise  Leistungsorientierte Ver ­
pflichtungen  
Anhang V. Teil 2.306, 309  
0010  
0070  Erhöhung oder (-) Abnahme des Fremdwährungsrisikos  IAS 19.141(e)  
0080  Leistungsauszahlungen  IAS 19.141(g)  
0090  Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand einschließlich 
Gewinnen und Verlusten aus der Abgeltung  IAS 19.141(d)  
0100  Erhöhung oder (-) Verminderung durch die Zusammenfas ­
sung von Geschäftstätigkeiten und Veräußerungen  IAS 19.141(h)  
0110  Sonstige Erhöhungen oder (-) Verminderungen  
0120  Schlussbilanz [Barwert]  IAS 19.140(a)(ii); Anhang V. 
Teil 2.310  
44.3  Personalaufwendungen nach Art der Leistungen  
Verweise  Laufender Berichtszeitraum  
0010  
0010  Renten und ähnliche Aufwendungen  Anhang V. Teil 2.311(a)  
0020  Anteilsbasierte Vergütungen  IFRS 2.44; Anhang V. 
Teil 2.311(b)  
0030  Löhne und Gehälter  Anhang V. Teil 2.311(c)  
0040  Sozialversicherungsbeiträge  Anhang V. Teil 2.311(d)  
0050  Abfindungen  IAS 19.8, Anhang V. 
Teil 2.311(e)  
0060  Sonstige Arten von Personalaufwendungen  Anhang V. Teil 2.311(f)  
0070  PERSONALAUFWENDUNGEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/859  
44.4  Personalaufwendungen nach Vergütungskategorie und Personalkategorie  
Verweise  Laufender Berichtszeitraum  
Personal ins ­
gesamt  
davon: Ermitteltes 
Personal  davon: Leitungsorgan 
(in seiner Leitungs ­
funktion) und ge ­
hobenes Management  davon: Leitungsorgan 
(in seiner Aufsichts ­
funktion)  
Anhang V. 
Teil 2.311i(a)  Anhang V. 
Teil 2.311i  Anhang V. 
Teil 2.311i(b)  
0010  0020  0030  0040  
0010  Feste Vergütung  Anhang V. 
Teil 2.311i(a)  
0020  Variable Vergütung  Anhang V. 
Teil 2.311i(a)  
0030  Personalaufwendungen 
ausgenommen Ver ­
gütung  
0040  PERSONALAUFWEN ­
DUNGEN  
0050  ANZAHL DER MIT ­
ARBEITER  Anhang V. 
Teil 2.311ii  
45 Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung  
45.1  Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen 
Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio  
Verweise  Laufender 
Berichtszeit ­
raum  Änderungen beim 
beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von 
Ausfallrisiken  
Anhang V. Teil 2.312  
0010  0020  
0010  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5  
0020  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten  IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2  
0030  GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS ALS ERFOLGS ­
WIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BE ­
WERTET DESIGNIERTEN FINANZIELLEN VER ­
MÖGENSWERTEN UND VERBINDLICHKEITEN  IFRS 7.20(a)(i)
DE L 97/860 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
45.2  Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von nichtfinanziellen Vermögenswerten  
Verweise  Laufender Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. Teil 2.313  
0010  
0010  Sachanlagen  IAS 16.68, 71  
0020  Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien  IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)  
0030  Immaterielle Vermögenswerte  IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)  
0040  Sonstige Vermögenswerte  IAS 1.34(a)  
0050  GEWINNE ODER (-) VERLUSTE BEI DER AUSBUCHUNG NICHT ­
FINANZIELLER VERMÖGENSWERTE  IAS 1.34  
45.3  Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen  
Verweise  Erträge  Aufwendungen  
0010  0020  
0010  Änderungen beim Zeitwert von materiellen Ver ­
mögenswerten, die nach dem Zeitwertmodell be ­
wertet werden  IAS 40.76(d); Anhang V. 
Teil 2.314  
0020  Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien  IAS 40.75(f); Anhang V. 
Teil 2.314  
0030  Operating-Leasingverhältnisse mit Ausnahme von 
als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien  IFRS 16.81,82; Anhang V. 
Teil 2.315  
0040  Sonstige  Anhang V. Teil 2.316  
0050  SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE ODER AUF ­
WENDUNGEN  Anhang V. Teil 2.314-316
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/861
 46. Eigenkapitalveränderungsrechnung  
Quellen von Eigenkapitalveränderungen  Verweise
 
Kapital  
Agio  
Begebene Eigenkapitalin- 
strumente, mit Ausnahme 
von Kapital  
Sonstiges Eigenkapital  
Kumuliertes sonstiges Er- 
gebnis 
IAS 1.106, 54(r)  IAS 1.106, 78(e)  IAS 1.106, An ­
hang V. 
Teil 2.18-19  IAS 1.106; An ­
hang V. Teil 2.20  IAS 1.106  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Eröffnungsbilanz [vor Anpassung]  
0020  Auswirkungen der Berichtigung von Fehlern  IAS 1.106(b); IAS 8.42  
0030  Auswirkungen von Änderungen der Rechnungslegungsmethoden  IAS 1.106(b); IAS 1.IG6; 
IAS 8.22  
0040  Eröffnungsbilanz [aktueller Berichtszeitraum]  
0050  Emission von Stammaktien  IAS 1.106(d)(iii)  
0060  Emission von Vorzugsaktien  IAS 1.106(d)(iii)  
0070  Emission anderer Eigenkapitalinstrumente  IAS 1.106(d)(iii)  
0080  Ausübung oder Auslaufen sonstiger begebener Eigenkapitalinstru ­
mente  IAS 1.106(d)(iii)  
0090  Umwandlung von Schulden in Eigenkapital  IAS 1.106(d)(iii)  
0100  Kapitalherabsetzung  IAS 1.106(d)(iii)  
0110  Dividenden  IAS 1.106(d)(iii); IAS 32.35; 
IAS 1.IG6
DE L 97/862 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Quellen von Eigenkapitalveränderungen  Verweise
 
Kapital  
Agio  
Begebene Eigenkapitalin- 
strumente, mit Ausnahme 
von Kapital  
Sonstiges Eigenkapital  
Kumuliertes sonstiges Er- 
gebnis 
IAS 1.106, 54(r)  IAS 1.106, 78(e)  IAS 1.106, An ­
hang V. Teil 2.18- 
19 IAS 1.106; An ­
hang V. Teil 2.20  IAS 1.106  
0010  0020  0030  0040  0050  
0120  Erwerb eigener Anteile  IAS 1.106(d)(iii); IAS 32.33  
0130  Veräußerung oder Löschung eigener Anteile  IAS 1.106(d)(iii); IAS 32.33  
0140  Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus dem Eigenkapital in 
die Verbindlichkeiten  IAS 1.106(d)(iii)  
0150  Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus den Verbindlichkeiten 
in das Eigenkapital  IAS 1.106(d)(iii)  
0160  Umbuchungen zwischen Eigenkapitalbestandteilen  IAS 1.106(d)(iii); Anhang V. 
Teil 2.318  
0170  Aus anderen Geschäftstätigkeiten resultierende Erhöhungen oder (-) 
Verminderungen des Eigenkapitals  IAS 1.106(d)(iii)  
0180  Anteilsbasierte Vergütungen  IAS 1.106(d)(iii); IFRS 2.10  
0190  Sonstige Erhöhungen oder (-) Verminderungen des Eigenkapitals  IAS 1.106(d)  
0200  Jahresgesamtergebnis  IAS 1.106(d)(i)-(ii); 
IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6  
0210  Schlussbilanz [aktueller Berichtszeitraum]
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/863
 Quellen von Eigenkapitalveränderungen  Verweise
 
Einbehaltene Gewinne  
Neubewertungsrücklagen  
Sonstige Rücklagen  
Eigene Anteile (-)  
Den Eigentümern des Mut- 
terunternehmens zurechen- 
bare Gewinne oder (-) 
Verluste 
CRR Art. 4 
Abs. 1 Nr. 123  IFRS 1.30 D5- 
D8 IAS 1.106, 54(c)  IAS 1.106; 
IAS 32.34, 33; 
Anhang V. 
Teil 2.30  IAS 1.106(a)  
0060  0070  0080  0090  0100  
0010  Eröffnungsbilanz [vor Anpassung]  
0020  Auswirkungen der Berichtigung von Fehlern  IAS 1.106(b); IAS 8.42  
0030  Auswirkungen von Änderungen der Rechnungslegungsmethoden  IAS 1.106(b); IAS 1.IG6; 
IAS 8.22  
0040  Eröffnungsbilanz [aktueller Berichtszeitraum]  
0050  Emission von Stammaktien  IAS 1.106(d)(iii)  
0060  Emission von Vorzugsaktien  IAS 1.106(d)(iii)  
0070  Emission anderer Eigenkapitalinstrumente  IAS 1.106(d)(iii)  
0080  Ausübung oder Auslaufen sonstiger begebener Eigenkapitalinstru ­
mente  IAS 1.106(d)(iii)  
0090  Umwandlung von Schulden in Eigenkapital  IAS 1.106(d)(iii)  
0100  Kapitalherabsetzung  IAS 1.106(d)(iii)  
0110  Dividenden  IAS 1.106(d)(iii); IAS 32.35; 
IAS 1.IG6
DE L 97/864 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Quellen von Eigenkapitalveränderungen  Verweise
 
Einbehaltene Gewinne  
Neubewertungsrücklagen  
Sonstige Rücklagen  
Eigene Anteile (-)  
Den Eigentümern des Mut- 
terunternehmens zurechen- 
bare Gewinne oder (-) 
Verluste 
CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 123  IFRS 1.30 D5-D8  IAS 1.106, 54(c)  IAS 1.106; 
IAS 32.34, 33; 
Anhang V. 
Teil 2.30  IAS 1.106(a)  
0060  0070  0080  0090  0100  
0120  Erwerb eigener Anteile  IAS 1.106(d)(iii); IAS 32.33  
0130  Veräußerung oder Löschung eigener Anteile  IAS 1.106(d)(iii); IAS 32.33  
0140  Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus dem Eigenkapital in 
die Verbindlichkeiten  IAS 1.106(d)(iii)  
0150  Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus den Verbindlichkeiten 
in das Eigenkapital  IAS 1.106(d)(iii)  
0160  Umbuchungen zwischen Eigenkapitalbestandteilen  IAS 1.106(d)(iii); Anhang V. 
Teil 2.318  
0170  Aus anderen Geschäftstätigkeiten resultierende Erhöhungen oder (-) 
Verminderungen des Eigenkapitals  IAS 1.106(d)(iii)  
0180  Anteilsbasierte Vergütungen  IAS 1.106(d)(iii); IFRS 2.10  
0190  Sonstige Erhöhungen oder (-) Verminderungen des Eigenkapitals  IAS 1.106(d)  
0200  Jahresgesamtergebnis  IAS 1.106(d)(i)-(ii); 
IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6  
0210  Schlussbilanz [aktueller Berichtszeitraum]
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/865
 Quellen von Eigenkapitalveränderungen  Verweise
 
(-) Zwischendividenden Minderheitsbeteiligungen
 
Summe  Kumuliertes sonstiges Er- 
gebnis  
Sonstige Positionen 
IAS 1.106; IAS 32.35  IAS 1.54(q), 106(a)  IAS 1.54(q), 106(a)  IAS 1.9(c), IG6  
0110  0120  0130  0140  
0010  Eröffnungsbilanz [vor Anpassung]  
0020  Auswirkungen der Berichtigung von Fehlern  IAS 1.106(b); IAS 8.42  
0030  Auswirkungen von Änderungen der Rechnungslegungsmethoden  IAS 1.106(b); IAS 1.IG6; 
IAS 8.22  
0040  Eröffnungsbilanz [aktueller Berichtszeitraum]  
0050  Emission von Stammaktien  IAS 1.106(d)(iii)  
0060  Emission von Vorzugsaktien  IAS 1.106(d)(iii)  
0070  Emission anderer Eigenkapitalinstrumente  IAS 1.106(d)(iii)  
0080  Ausübung oder Auslaufen sonstiger begebener Eigenkapitalinstru ­
mente  IAS 1.106(d)(iii)  
0090  Umwandlung von Schulden in Eigenkapital  IAS 1.106(d)(iii)  
0100  Kapitalherabsetzung  IAS 1.106(d)(iii)  
0110  Dividenden  IAS 1.106(d)(iii); IAS 32.35; 
IAS 1.IG6
DE L 97/866 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Quellen von Eigenkapitalveränderungen  Verweise
 
(-) Zwischendividenden Minderheitsbeteiligungen
 
Summe  Kumuliertes sonstiges Er- 
gebnis  
Sonstige Positionen 
IAS 1.106; IAS 32.35  IAS 1.54(q), 106(a)  IAS 1.54(q), 106(a)  IAS 1.9(c), IG6  
0110  0120  0130  0140  
0120  Erwerb eigener Anteile  IAS 1.106(d)(iii); IAS 32.33  
0130  Veräußerung oder Löschung eigener Anteile  IAS 1.106(d)(iii); IAS 32.33  
0140  Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus dem Eigenkapital in 
die Verbindlichkeiten  IAS 1.106(d)(iii)  
0150  Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus den Verbindlichkeiten 
in das Eigenkapital  IAS 1.106(d)(iii)  
0160  Umbuchungen zwischen Eigenkapitalbestandteilen  IAS 1.106(d)(iii); Anhang V. 
Teil 2.318  
0170  Aus anderen Geschäftstätigkeiten resultierende Erhöhungen oder (-) 
Verminderungen des Eigenkapitals  IAS 1.106(d)(iii)  
0180  Anteilsbasierte Vergütungen  IAS 1.106(d)(iii); IFRS 2.10  
0190  Sonstige Erhöhungen oder (-) Verminderungen des Eigenkapitals  IAS 1.106(d)  
0200  Jahresgesamtergebnis  IAS 1.106(d)(i)-(ii); 
IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6  
0210  Schlussbilanz [aktueller Berichtszeitraum]
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/867
 47. Darlehen und Kredite: Durchschnittliche Durations- und Rückflusszeiträume  
Verweise  GESAMT  
davon: Private Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: durch 
Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  davon: KMU  Davon: Dar ­
lehen für 
Gewerbeim ­
mobilien an 
nichtfinan ­
zielle Kapi ­
talgesell­
schaften, die 
keine kleinen 
und mitt ­
leren Unter ­
nehmen sind  davon: Darlehen für 
Gewerbeimmobilien  
Anhang V. 
Teil 1.42(f)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  SME Art. 1 
2(a)  SME Art. 1 2(a), An ­
hang V. Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Notleidende Darlehen und 
Kredite: gewichtete durch ­
schnittliche Zeit seit dem 
Fälligkeitstermin (in Jahren)  Anhang V. 
Teil 2.362, 363  
0020  Kumulierte Nettorückforde ­
rungen aus während des 
Zeitraums abgeschlossenen 
Verfahren  Anhang V. 
Teil 2.362, 364(a)  
0030  Minderung des Bruttobuch ­
werts aufgrund von wäh ­
rend des Zeitraums abge ­
schlossenen Verfahren  Anhang V. 
Teil 2.362, 364(b)  
0040  Durchschnittliche Dauer 
von während des Zeit ­
raums abgeschlossenen Ver ­
fahren  Anhang V. 
Teil 2.362, 364(c)
DE L 97/868 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
ANHANG IV  
MELDUNG VON FINANZINFORMATIONEN NACH DEN NATIONALEN BILANZIERUNGSVORSCHRIFTEN 
FINREP-MELDEBÖGEN FÜR GAAP  
MELDEBOGEN- 
NUMMER  MELDEBOGEN- 
CODE  BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGENGRUPPE  
TEIL 1 [QUARTALSWEISE]  
Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]  
1,1 F 01.01  Bilanz: Vermögenswerte  
1,2 F 01.02  Bilanz: Verbindlichkeiten  
1,3 F 01.03  Bilanz: Eigenkapital  
2 F 02.00  Gewinn- und Verlustrechnung  
3 F 03.00  Gesamtergebnisrechnung  
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Ge ­
genpartei  
4,1 F 04.01  Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: 
zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte  
4.2.1  F 04.02.1  Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: 
nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum bei ­
zulegenden Zeitwert zu bewerten sind  
4.2.2  F 04.02.2  Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: 
als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte  
4.3.1  F 04.03.1  Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: 
finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis 
bewertet werden  
4.4.1  F 04.04.1  Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: 
zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte  
4,5 F 04.05  Nachrangige finanzielle Vermögenswerte  
4,6 F 04.06  Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: 
zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte  
4,7 F 04.07  Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: 
nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 
bewertete finanzielle Vermögenswerte  
4,8 F 04.08  Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: 
nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert 
im Eigenkapital bewertete finanzielle Vermögenswerte  
4,9 F 04.09  Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: 
nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode be ­
wertete finanzielle Vermögenswerte  
4,10  F 04.10  Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: 
sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte  
5,1 F 05.01  Darlehen und Kredite (bis auf zu Handelszwecken gehaltene Darlehen und Kredite, zum 
Handelsbestand gehörende oder zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte) nach Produkt  
6,1 F 06.01  Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften (bis auf 
zu Handelszwecken gehaltene Darlehen und Kredite, zum Handelsbestand gehörende oder 
zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte) nach NACE-Codes  
Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind  
7,1 F 07.01  Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind  
7,2 F 07.02  Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die nach den nationalen GAAP 
überfällig sind
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/869  
FINREP-MELDEBÖGEN FÜR GAAP  
MELDEBOGEN- 
NUMMER  MELDEBOGEN- 
CODE  BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGENGRUPPE  
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten  
8,1 F 08.01  Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei  
8,2 F 08.02  Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten  
Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen  
9,1 F 09.01  Außerbilanzielle Risikopositionen nach den nationalen GAAP: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgaran ­
tien und sonstige Zusagen  
9.1.1  F 09.01.1  Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen  
9,2 F 09.02  Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen  
10 F 10.00  Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung  
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften  
11,1  F 11.01  Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art 
des Sicherungsgeschäfts  
11,2  F 11.02  Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach 
Art des Risikos  
11,3  F 11.03  Nicht-derivative Sicherungsinstrumente: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio und Art des 
Sicherungsgeschäfts  
11.3.1  F 11.03.1  Nicht-derivative Sicherungsinstrumente nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Bilanzie ­
rungsportfolio  
11,4  F 11.04  Gesicherte Grundgeschäfte bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts  
Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste  
12 F 12.00  Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und die Wertminderung von Eigen ­
kapitalinstrumenten nach den nationalen GAAP  
12,1  F 12.01  Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste  
12,2  F 12.02  Übertragungen zwischen Wertminderungsstufen (Darstellung auf Bruttobasis)  
Empfangene Sicherheiten und Garantien  
13,1  F 13.01  Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu 
Handelszwecken gehaltenen  
13.2.1  F 13.02.1  Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Meldestichtag ge ­
halten]  
13.3.1  F 13.03.1  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ  
14 F 14.00  Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert  
15 F 15.00  Ausbuchung und mit den übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finan ­
zielle Verbindlichkeiten  
Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung  
16,1  F 16.01  Zinserträge und -aufwendungen aufgeschlüsselt nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei  
16,2  F 16.02  Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 
bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument  
16,3  F 16.03  Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und 
Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Ver ­
bindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument  
16,4  F 16.04  Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und 
Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Ver ­
bindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko  
16.4.1  F 16.04.1  Gewinne oder Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, 
die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aufgeschlüsselt nach Instrument
DE L 97/870 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
FINREP-MELDEBÖGEN FÜR GAAP  
MELDEBOGEN- 
NUMMER  MELDEBOGEN- 
CODE  BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGENGRUPPE  
16,5  F 16.05  Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten 
finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument  
16,6  F 16.06  Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften  
16,7  F 16.07  Wertminderung nichtfinanzieller Vermögenswerte  
16,8  F 16.08  Sonstige Verwaltungsaufwendungen  
Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem 
Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz  
17,1  F 17.01  Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsoli ­
dierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Vermögenswerte  
17,2  F 17.02  Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsoli ­
dierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Außerbilanzielle Risikopositionen - erteilte Kreditzusa ­
gen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen  
17,3  F 17.03  Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsoli ­
dierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Verbindlichkeiten  
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen  
18 F 18.00  Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen  
18,1  F 18.01  Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen - Darlehen und Kredite nach Branche der 
Gegenpartei  
18,2  F 18.02  Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte 
Darlehen  
19 F 19.00  Gestundete Risikopositionen  
TEIL 2 [QUARTALSWEISE MIT SCHWELLENWERT: QUARTALSWEISE ODER KEINE BERICHT ­
ERSTATTUNG]  
Geografische Aufschlüsselung  
20,1  F 20.01  Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Standort der Tätigkeiten  
20,2  F 20.02  Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Standort der Tätigkeiten  
20,3  F 20.03  Geografische Aufschlüsselung der Hauptposten der Gewinn- und Verlustrechnung nach Standort 
der Tätigkeiten  
20,4  F 20.04  Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei  
20,5  F 20.05  Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei  
20,6  F 20.06  Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei  
20.7.1  F 20.07.1  Geografische Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken 
gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes und Sitz der Gegenpartei  
21 F 21.00  Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Ope ­
rating-Leasingverhältnissen sind  
Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungsfunktionen  
22,1  F 22.01  Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten  
22,2  F 22.02  Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind  
Darlehen und Kredite: zusätzliche Informationen  
23,1  F 23.01  Darlehen und Kredite: Anzahl der Instrumente  
23,2  F 23.02  Darlehen und Kredite: Zusätzliche Informationen zu Bruttobuchwerten  
23,3  F 23.03  Durch Immobilien besicherte Darlehen und Kredite: Aufschlüsselung nach Beleihungsquoten  
23,4  F 23.04  Darlehen und Kredite: Zusätzliche Informationen zu kumulierten Wertminderungen und kumulier ­
ten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/871  
FINREP-MELDEBÖGEN FÜR GAAP  
MELDEBOGEN- 
NUMMER  MELDEBOGEN- 
CODE  BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGENGRUPPE  
23,5  F 23.05  Darlehen und Kredite: Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
23,6  F 23.06  Darlehen und Kredite: Kumulierte teilweise Abschreibungen  
Darlehen und Kredite: Ströme notleidender Risikopositionen, Wertminderung und Ab ­
schreibungen seit Ende des letzten Geschäftsjahres  
24,1  F 24.01  Darlehen und Kredite: Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen  
24,2  F 24.02  Darlehen und Kredite: Strom der Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim 
beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen  
24,3  F 24.03  Darlehen und Kredite: Zufluss und Abschreibungen notleidender Risikopositionen  
Durch Inbesitznahme und Vollstreckungsverfahren erlangte Sicherheiten  
25,1  F 25.01  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten: 
Zuflüsse und Abflüsse  
25,2  F 25.02  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten: 
Art der erlangten Sicherheit  
25,3  F 25.03  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, die als Sachanlagen eingestuft sind  
26 F 26.00  Verwaltung der Stundung und Qualität der Stundung  
TEIL 3 [HALBJÄHRLICH]  
Außerbilanzielle Tätigkeiten: Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unterneh ­
men  
30,1  F 30.01  Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen  
30,2  F 30.02  Aufschlüsselung der Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen nach Art der 
Tätigkeiten  
Nahestehende Unternehmen und Personen  
31,1  F 31.01  Nahestehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen  
31,2  F 31.02  Nahestehende Unternehmen und Personen: Aufwendungen und Erträge durch Geschäfte mit  
TEIL 4 [JÄHRLICH]  
Gruppenstruktur  
40,1  F 40.01  Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen  
40,2  F 40.02  Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten  
Beizulegender Zeitwert  
41,1  F 41.01  Bemessungshierarchie: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente  
41,2  F 41.02  Nutzung der Zeitwert-Option  
42 F 42.00  Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren  
43 F 43.00  Rückstellungen  
Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer  
44,1  F 44.01  Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen  
44,2  F 44.02  Veränderungen bei Verpflichtungen aus leistungsorientierten Plänen  
44,3  F 44.03  Personalaufwendungen nach Art der Leistungen  
44,4  F 44.04  Personalaufwendungen nach Struktur und Personalkategorie
DE L 97/872 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
FINREP-MELDEBÖGEN FÜR GAAP  
MELDEBOGEN- 
NUMMER  MELDEBOGEN- 
CODE  BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGENGRUPPE  
Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung  
45,1  F 45.01  Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten 
finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio  
45,2  F 45.02  Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung nichtfinanzieller Vermögenswerte, mit Ausnahme der 
zur Veräußerung gehaltenen, und Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Un ­
ternehmen  
45,3  F 45.03  Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen  
46 F 46.00  Eigenkapitalveränderungsrechnung  
47 F 47.00  Durchschnittliche Durations- und Rückflusszeiträume
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/873  
1. Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]  
1.1 Vermögenswerte  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind
 
Aufschlüsselung 
in T abelle Buchwert  
Anhang V. 
Teil 1.27-28  
0010  
0010  Kassenbestand, Guthaben bei Zentralban ­
ken und Sichtguthaben  BAD Art. 4 Aktiva 
Nr. 1  IAS 1.54(i)  
0020  Kassenbestand  Anhang V. Teil 2.1  Anhang V. Teil 2.1  
0030  Guthaben bei Zentralbanken  BAD Art. 13 Abs. 2; 
Anhang V. Teil 2.2  Anhang V. Teil 2.2  
0040  Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.3  Anhang V. Teil 2.3  5  
0050  Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle 
Vermögenswerte  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 5; 
IAS 39.9  IFRS 9. Anhang A  
0060  Derivate  CRR Anhang II  IFRS 9. Anhang A  10  
0070  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.4-5  IAS 32.11  4  
0080  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.24, 
26 Anhang V. Teil 1.31  4  
0090  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.24, 
27 Anhang V. Teil 1.32  4  
0091  Zum Handelsbestand gehörende finanzielle 
Vermögenswerte  BAD Art. 32-33; 
Anhang V. Teil 1.17  
0092  Derivate  CRR Anhang II; An ­
hang V. Teil 1.17, 
27 10 
0093  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.4-5  4
DE L 97/874 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind
 
Aufschlüsselung 
in T abelle Buchwert  
Anhang V. 
Teil 1.27-28  
0010  
0094  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  4  
0095  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  4  
0096  Nicht zum Handelsbestand gehörende fi ­
nanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirk ­
sam zum beizulegenden Zeitwert zu be ­
werten sind  IFRS 7.8(a)(ii); 
IFRS 9.4.1.4  4 
0097  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  4  
0098  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  4  
0099  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  4  
0100  Als erfolgswirksam zum beizulegenden 
Zeitwert bewertet designierte finanzielle 
Vermögenswerte  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 6  IFRS 7.8(a)(i); 
IFRS 9.4.1.5  4 
0110  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11; 
EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.4-5  4 
0120  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  Anhang V. Teil 1.31  4  
0130  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 1.32  4  
0141  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgs ­
neutral zum beizulegenden Zeitwert im 
sonstigen Ergebnis bewertet werden  IFRS 7.8(h); 
IFRS 9.4.1.2A  4 
0142  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  4  
0143  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  4  
0144  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  4  
0171  Nicht zum Handelsbestand gehörende, 
nicht derivative, erfolgswirksam zum bei ­
zulegenden Zeitwert bewertete finanzielle 
Vermögenswerte  BAD Art. 36 Abs. 2  4  
0172  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.4-5  4 
0173  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  4  
0174  Darlehen und Kredite  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 4 
Buchst. b; Anhang V. 
Teil 1.32  4 
0175  Nicht zum Handelsbestand gehörende, 
nicht derivative, erfolgsneutral im Eigen ­
kapital zum beizulegenden Zeitwert be ­
wertete finanzielle Vermögenswerte  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 8  4 
0176  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.4-5  4
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/875  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind
 
Aufschlüsselung 
in T abelle Buchwert  
Anhang V. 
Teil 1.27-28  
0010  
0177  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  4  
0178  Darlehen und Kredite  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 4 
Buchst. b; Anhang V. 
Teil 1.32  4 
0181  Zu fortgeführten Anschaffungskosten be ­
wertete finanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.8(f); 
IFRS 9.4.1.2  4 
0182  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  4  
0183  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  4  
0231  Nicht zum Handelsbestand gehörende, 
nicht derivative, nach einer kostenbezoge ­
nen Methode bewertete finanzielle Ver ­
mögenswerte  BAD Art. 35; Rech ­
nungslegungsrichtlinie 
Art. 6 Abs. 1 Ziffer i 
und Art. 8 Abs. 2; 
Anhang V. Teil 1.18, 
19 4 
0390  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.4-5  4 
0232  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  4  
0233  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  4  
0234  Sonstige nicht zum Handelsbestand gehö ­
rende, nicht derivative finanzielle Ver ­
mögenswerte  BAD Art. 37; Rech ­
nungsregungsrichtlinie 
Art. 12 Abs. 7; An ­
hang V. Teil 1.20  4 
0235  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.4-5  4 
0236  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  4  
0237  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  4  
0240  Derivate – Bilanzierung von Sicherungs ­
geschäften  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 6 
und 8; IAS 39.9; An ­
hang V. Teil 1.22  IFRS 9.6.2.1; An ­
hang V. Teil 1.22  11 
0250  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert 
der gesicherten Grundgeschäfte im Rah ­
men der Absicherung eines Portfolios ge ­
gen Zinsänderungsrisiken  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 5 
und 6; 
IAS 39.89A(a)  IAS 39.89A(a); 
IFRS 9.6.5.8  
0260  Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- 
und assoziierten Unternehmen  BAD Art. 4 Aktiva 
Nr. 7-8; Rechnungs ­
legungsrichtlinie Art. 2 
Abs. 2; Anhang V. 
Teil 1.21, Teil 2.4  IAS 1.54(e); An ­
hang V. Teil 1.21, 
Teil 2.4  40
DE L 97/876 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind
 
Aufschlüsselung 
in T abelle Buchwert  
Anhang V. 
Teil 1.27-28  
0010  
0270  Materielle Vermögenswerte  BAD Art. 4 Aktiva 
Nr. 10  
0280  Sachanlagen  IAS 16.6; 
IAS 1.54(a); 
IFRS 16.47(a)  21, 42  
0290  Als Finanzinvestition gehaltene Immobi ­
lien IAS 40.5; 
IAS 1.54(b); 
IFRS 16.48  21, 42  
0300  Immaterielle Vermögenswerte  BAD Art. 4 Aktiva 
Nr. 9; CRR Art. 4 
Abs. 1 Nr. 115  IAS 1.54(c); CRR 
Art. 4 Abs. 1 
Nr. 115  
0310  Geschäfts- oder Firmenwert  BAD Art. 4 Aktiva 
Nr. 9; CRR Art. 4 
Abs. 1 Nr. 113  IFRS 3.B67(d); CRR 
Art. 4 Abs. 1 
Nr. 113  
0320  Sonstige immaterielle Vermögenswerte  BAD Art. 4 Aktiva 
Nr. 9  IAS 38.8, 118; 
IFRS 16.47(a)  21, 42  
0330  Steueransprüche  IAS 1.54(n-o)  
0340  Steuererstattungsansprüche  IAS 1.54(n); 
IAS 12.5  
0350  Latente Steueransprüche  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 17 Abs. 1 
Buchst. f; CRR Art. 4 
Abs. 1 Nr. 106  IAS 1.54(o); 
IAS 12.5; CRR 
Art. 4 Abs. 1 
Nr. 106  
0360  Sonstige Vermögenswerte  Anhang V. Teil 2.5, 
6 Anhang V. Teil 2.5  
0370  Als zur Veräußerung gehalten eingestufte 
langfristige Vermögenswerte und Veräuße ­
rungsgruppen  IAS 1.54(j); 
IFRS 5.38, An ­
hang V. Teil 2.7  
0375  (-)  Sicherheitsabschläge auf zum Handels ­
bestand gehörende Vermögenswerte, 
die zum beizulegenden Zeitwert be ­
wertet werden  Anhang V Teil 1.29  
0380  SUMME DER VERMÖGENSWERTE  BAD Art. 4 Aktiva  IAS 1.9(a), IG 6  
1.2 Verbindlichkeiten  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind
 
Aufschlüsselung 
in T abelle Buchwert  
Anhang V. 
Teil 1.27-28  
0010  
0010  Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlich ­
keiten  IFRS 7.8(e)(ii); 
IFRS 9.BA.6  8 
0020  Derivate  IFRS 9. Anhang A; 
IFRS 9.4.2.1(a); 
IFRS 9.BA.7(a)  10
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/877  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind
 
Aufschlüsselung 
in T abelle Buchwert  
Anhang V. 
Teil 1.27-28  
0010  
0030  Verkaufspositionen  IFRS 9.BA7(b)  8  
0040  Einlagen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; An ­
hang V. Teil 1.36  8 
0050  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  8  
0060  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. 
Teil 1.38-41  8 
0061  Zum Handelsbestand gehörende finanzielle 
Verbindlichkeiten  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 3 
und 6  8 
0062  Derivate  CRR Anhang II; An ­
hang V. Teil 1.25  10 
0063  Verkaufspositionen  8  
0064  Einlagen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; An ­
hang V. Teil 1.36  8 
0065  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  8  
0066  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. 
Teil 1.38-41  8 
0070  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeit ­
wert bewertet designierte finanzielle Verbind ­
lichkeiten  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 6; 
IAS 39.9  IFRS 7.8(e)(i); 
IFRS 9.4.2.2  8 
0080  Einlagen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; An ­
hang V. Teil 1.36  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; An ­
hang V. Teil 1.36  8 
0090  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  Anhang V. Teil 1.37  8  
0100  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. 
Teil 1.38-41  Anhang V. 
Teil 1.38-41  8 
0110  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewer ­
tete finanzielle Verbindlichkeiten  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 3 
Buchst. a und Abs. 6; 
IAS 39.47  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  8 
0120  Einlagen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; An ­
hang V. Teil 1.30  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; An ­
hang V. Teil 1.36  8 
0130  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  Anhang V. Teil 1.37  8  
0140  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. 
Teil 1.32-34  Anhang V. 
Teil 1.38-41  8
DE L 97/878 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind
 
Aufschlüsselung 
in T abelle Buchwert  
Anhang V. 
Teil 1.27-28  
0010  
0141  Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht 
derivative, nach einer kostenbezogenen Me ­
thode bewertete finanzielle Verbindlichkeiten  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 3  8 
0142  Einlagen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; An ­
hang V. Teil 1.36  8 
0143  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  8  
0144  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. 
Teil 1.38-41  8 
0150  Derivate – Bilanzierung von Sicherungs ­
geschäften  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 6 
und 8 Buchst. a; An ­
hang V. Teil 1.26  IFRS 9.6.2.1; An ­
hang V. Teil 1.26  11 
0160  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert 
der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen 
der Absicherung eines Portfolios gegen Zins ­
änderungsrisiken  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 5 
und 6; Anhang V. 
Teil 2.8; 
IAS 39.89A(b)  IAS 39.89A(b), 
IFRS 9.6.5.8  
0170  Rückstellungen  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 6  IAS 37.10; 
IAS 1.54(l)  43 
0175  Fonds für allgemeine Bankrisiken [bei Darstel ­
lung innerhalb der Verbindlichkeiten]  BAD Art. 38 Abs. 1; 
CRR Art. 4 
Abs. 112; Anhang V. 
Teil 2.15  
0180  Renten und sonstige Leistungsverpflichtungen 
gegenüber Arbeitnehmern  Anhang V. Teil 2.9  IAS 19.63; 
IAS 1.78(d); An ­
hang V. Teil 2.9  43 
0190  Andere langfristig fällige Leistungen an Ar ­
beitnehmer  Anhang V. Teil 2.10  IAS 19.153; 
IAS 1.78(d); An ­
hang V. Teil 2.10  43 
0200  Restrukturierungs-maßnahmen  IAS 37.71  43  
0210  Anhängige Rechtsstreitigkeiten und Steuer ­
streitigkeiten  IAS 37.14 An ­
hang C. Beispiele 6 
und 10  43 
0220  Erteilte Zusagen und Garantien  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 6 Buchst. c, au ­
ßerbilanzielle Posten, 
Art. 27 Nr. 11, 
Art. 28 Abs. 8, 
Art. 33  IFRS 9.4.2.1(c), (d), 
9.5.5, 9.B2.5; 
IAS 37, IFRS 4, An ­
hang V. Teil 2.11  9 
12 
43
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/879  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind
 
Aufschlüsselung 
in T abelle Buchwert  
Anhang V. 
Teil 1.27-28  
0010  
0230  Sonstige Rückstellungen  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 6 Buchst. c, au ­
ßerbilanzielle Posten  IAS 37.14  43  
0240  Steuerschulden  IAS 1.54(n-o)  
0250  Tatsächliche Steuerschulden  IAS 1.54(n); 
IAS 12.5  
0260  Latente Steuerschulden  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 17 Abs. 1 
Buchst. f; CRR Art. 4 
Abs. 1 Nr. 108  IAS 1.54(o); 
IAS 12.5; CRR 
Art. 4 Abs. 1 
Nr. 108  
0270  Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital  IAS 32 IE 33; 
IFRIC 2; Anhang V. 
Teil 2.12  
0280  Sonstige Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 2.13  Anhang V. Teil 2.13  
0290  Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, 
den Veräußerungsgruppen zugeordnete Ver ­
bindlichkeiten  IAS 1.54(p); 
IFRS 5.38, An ­
hang V. Teil 2.14  
0295  Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand 
gehörende Verbindlichkeiten, die zum bei ­
zulegenden Zeitwert bewertet werden  Anhang V Teil 1.29  
0300  SUMME VERBINDLICHKEITEN  IAS 1.9(b); IG 6  
1.3 Eigenkapital  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind
 
Aufschlüsselung 
in T abelle Buchwert  
0010  
0010  Kapital  BAD Art. 4. Passiva 
Nr. 9, BAD Art. 22  IAS 1.54(r), BAD 
Art. 22  46 
0020  Eingezahltes Kapital  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 9  IAS 1.78(e)  
0030  Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapi ­
tal BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 9; Anhang V. 
Teil 2.17  Anhang V. Teil 2.14  
0040  Agio  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 10; CRR Art. 4 
Abs. 1 Nr. 124  IAS 1.78(e); CRR 
Art. 4 Abs. 1 
Nr. 124  46 
0050  Begebene Eigenkapitalinstrumente, mit Aus ­
nahme von Kapital  Anhang V. Teil 2.18- 
19 Anhang V. Teil 2.18- 
19 46
DE L 97/880 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind
 
Aufschlüsselung 
in T abelle Buchwert  
0010  
0060  Eigenkapitalkomponente zusammengesetzter 
Finanzinstrumente  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 6; 
Anhang V. Teil 2.18  IAS 32.28-29; An ­
hang V. Teil 2.18  
0070  Sonstige begebene Eigenkapitalinstrumente  Anhang V. Teil 2.19  Anhang V. Teil 2.19  
0080  Sonstiges Eigenkapital  Anhang V. Teil 2.20  IFRS 2.10; An ­
hang V. Teil 2.20  
0090  Kumuliertes sonstiges Ergebnis  CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 100  CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 100  46 
0095  Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust 
umgegliedert werden  IAS 1.82A(a)  
0100  Materielle Vermögenswerte  IAS 16.39-41  
0110  Immaterielle Vermögenswerte  IAS 38.85-87  
0120  Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) 
Verluste aus leistungsorientierten Pensionsplä ­
nen IAS 1.7, IG 6; 
IAS 19.120(c)  
0122  Als zur Veräußerung gehalten eingestufte lang ­
fristige Vermögenswerte und Veräußerungsgrup ­
pen IFRS 5.38, IG Bei ­
spiel 12  
0124  Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwen ­
dungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemein ­
schafts- und assoziierten Unternehmen  IAS 1.IG 6; 
IAS 28.10  
0320  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von 
Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral 
zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Er ­
gebnis bewertet werden  IAS 1.7(d); IFRS 9 
5.7.5, B5.7.1; An ­
hang V. Teil 2.21  
0330  Unwirksamkeit der Absicherung bei Absicherun ­
gen des beizulegenden Zeitwerts von Eigenkapi ­
talinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizule ­
genden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet 
werden  IAS 1.7(e); 
IFRS 9.5.7.5; .6.5.3; 
IFRS 7.24C; An ­
hang V. Teil 2.22  
0340  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert 
von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgs ­
neutral zum beizulegenden Zeitwert im sons ­
tigen Ergebnis bewertet werden [gesichertes 
Grundgeschäft]  IFRS 9.5.7.5; 
.6.5.8(b); Anhang V. 
Teil 2.22  
0350  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert 
von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgs ­
neutral zum beizulegenden Zeitwert im sons ­
tigen Ergebnis bewertet werden [Sicherungs ­
instrument]  IAS 1.7(e); 
IFRS 9.5.7.5; 
.6.5.8(a); Anhang V. 
Teil 2.57  
0360  Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte 
Änderungen beim beizulegenden Zeitwert finan ­
zieller Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum 
beizulegenden Zeitwert bewertet werden  IAS 1.7(f); IFRS 9 
5.7.7; Anhang V. 
Teil 2.23  
0128  Posten, die in den Gewinn oder Verlust um ­
gegliedert werden können  IAS 1.82A(a)(ii)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/881  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind
 
Aufschlüsselung 
in T abelle Buchwert  
0010  
0130  Absicherung von Nettoinvestitionen in auslän ­
dische Geschäftsbetriebe [wirksamer Teil]  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 6 
und 8  IFRS 9.6.5.13(a); 
IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); 
IFRS 7.24C(b)(i)(iv), 
.24E(a); Anhang V. 
Teil 2.24  
0140  Fremdwährungsumrechnung  BAD Art. 39 Abs. 6  IAS 21.52(b); 
IAS 21.32, 38-49  
0150  Sicherungsderivate. Rücklage für die Absiche ­
rung von Zahlungsströmen [wirksamer Teil]  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 6 
und 8  IAS 1.7 (e); 
IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); 
IFRS 7.24C(b)(i); 
.24E; 
IFRS 9.6.5.11(b); 
Anhang V. Teil 2.25  
0155  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von 
Schuldtiteln, die erfolgsneutral zum beizulegen ­
den Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet 
werden  IAS 1.7(da); 
IFRS 9.4.1.2A; 
5.7.10; Anhang V. 
Teil 2.26  
0165  Sicherungsinstrumente [nicht designierte Ele ­
mente]  IAS 1.7(g)(h); 
IFRS 9.6.5.15, 
.6.5.16; 
IFRS 7.24E(b)(c); An ­
hang V. Teil 2.60  
0170  Als zur Veräußerung gehalten eingestufte lang ­
fristige Vermögenswerte und Veräußerungsgrup ­
pen IFRS 5.38, IG Bei ­
spiel 12  
0180  Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwen ­
dungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemein ­
schafts- und assoziierten Unternehmen  IAS 1.IG 6; 
IAS 28.10  
0190  Einbehaltene Gewinne  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 13; CRR Art. 4 
Abs. 1 Nr. 123  CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 123  
0200  Neubewertungsrücklagen  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 12  IFRS 1.30, D5-D8; 
Anhang V. Teil 2.28  
0201  Materielle Vermögenswerte  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 7 Abs. 1  
0202  Eigenkapitalinstrumente  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 7 Abs. 1  
0203  Schuldverschreibungen  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 7 Abs. 1  
0204  Sonstige  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 7 Abs. 1  
0205  Zum beizulegenden Zeitwert angesetzte 
Rücklagen  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a
DE L 97/882 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind
 
Aufschlüsselung 
in T abelle Buchwert  
0010  
0206  Absicherung von Nettoinvestitionen in auslän ­
dische Geschäftsbetriebe  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 8 
Buchst. b  
0207  Sicherungsderivate. Absicherung von Zahlungs ­
strömen  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 8 
Buchst. a; CRR 
Art. 30 Buchst. a  
0208  Sicherungsderivate. Sonstige Absicherungen  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 8 
Buchst. a  
0209  Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht de ­
rivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum bei ­
zulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Ver ­
mögenswerte  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Art. 8 
Abs. 2  
0210  Sonstige Rücklagen  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 11-13  IAS 1.54; 
IAS 1.78(e)  
0215  Fonds für allgemeine Bankrisiken [bei Darstellung 
innerhalb der Vermögenswerte]  BAD Art. 38 Abs. 1; 
CRR Art. 4 
Abs. 112; Anhang V. 
Teil 2.15  
0220  Nach der Equity-Methode bilanzierte Rück ­
lagen oder kumulierte Verluste aus Anteilen 
an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziier ­
ten Unternehmen  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 9 Abs. 7 
Buchst. a; Art. 27; 
Anhang V. Teil 2.29  IAS 28.11; An ­
hang V. Teil 2.29  
0230  Sonstige  Anhang V. Teil 2.29  Anhang V. Teil 2.29  
0235  Erste Konsolidierungsdifferenzen  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 24 Abs. 3 
Buchst. c  
0240  (-)  Eigene Anteile  Rechnungslegungsricht ­
linie Anhang III Ak ­
tiva D(III)(2); BAD 
Art. 4 Aktiva Nr. 12; 
Anhang V. Teil 2.30  IAS 1.79(a)(vi); 
IAS 32.33-34, 
AG 14, AG 36; An ­
hang V. Teil 2.30  46 
0250  Den Eigentümern des Mutterunternehmens 
zurechenbare Gewinne oder Verluste  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 14  IAS 1.81B(b)(ii)  2  
0260  (-)  Zwischendividenden  CRR Art. 26 
Abs. 2b  IAS 32.35  
0270  Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschende 
Beteiligungen]  Rechnungsregungsricht ­
linie Art. 24 Abs. 4  IAS 1.54(q)  
0280  Kumuliertes sonstiges Ergebnis  CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 100  CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 100  46 
0290  Sonstige Posten  46 
0300  SUMME EIGENKAPITAL  IAS 1.9(c), IG 6  46  
0310  SUMME EIGENKAPITAL UND SUMME VERBIND ­
LICHKEITEN  BAD Art. 4 Passiva  IAS 1.IG 6
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/883  
2. Gewinn- und Verlustrechnung  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind
 
Aufschlüsselung in T abelle 
Laufender 
Berichts­
zeitraum  
0010  
0010  Zinserträge  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 1; An ­
hang V. Teil 2.31  IAS 1.97; Anhang V. 
Teil 2.31  16 
0020  Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle 
Vermögenswerte  IFRS 7.20(a)(i), B5(e); 
Anhang V. Teil 2.33, 34  
0025  Nicht zum Handelsbestand gehörende finan ­
zielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam 
zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind  IFRS 7.20(a)(i), B5(e), 
IFRS 9.5.7.1  
0030  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeit ­
wert bewertet designierte finanzielle Ver ­
mögenswerte  IFRS 7.20(a)(i), B5(e)  
0041  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral 
zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Er ­
gebnis bewertet werden  IFRS 7.20(b); 
IFRS 9.5.7.10-11; 
IFRS 9.4.1.2A  
0051  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewer ­
tete finanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.20(b); 
IFRS 9.4.1.2; 
IFRS 9.5.7.2  
0070  Derivate - Bilanzierung von Sicherungs ­
geschäften, Zinsänderungsrisiken  IFRS 9. Anhang A; 
.B6.6.16; Anhang V. 
Teil 2.35  
0080  Sonstige Vermögenswerte  Anhang V. Teil 2.36  
0085  Zinserträge aus Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 2.37  IFRS 9.5.7.1, Anhang V. 
Teil 2.37  
0090  (Zinsaufwendungen)  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 2; An ­
hang V. Teil 2.31  IAS 1.97; Anhang V. 
Teil 2.31  16 
0100  (Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle 
Verbindlichkeiten)  IFRS 7.20(a)(i), B5(e); 
Anhang V. Teil 2.33, 34  
0110  (Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeit ­
wert bewertet designierte finanzielle Verbind ­
lichkeiten)  IFRS 7.20(a)(i), B5(e)  
0120  (Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewer ­
tete finanzielle Verbindlichkeiten)  IFRS 7.20(b); 
IFRS 9.5.7.2  
0130  (Derivate - Bilanzierung von Sicherungs ­
geschäften, Zinsänderungsrisiken)  IAS 39.9; Anhang V. 
Teil 2.35  
0140  (Sonstige Verbindlichkeiten)  Anhang V. Teil 2.38
DE L 97/884 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind
 
Aufschlüsselung in T abelle 
Laufender 
Berichts­
zeitraum  
0010  
0145  (Zinsaufwendungen für Vermögenswerte)  Anhang V. Teil 2.39  IFRS 9.5.7.1, Anhang V. 
Teil 2.39  
0150  (Auf Anforderung rückzahlbare Aufwen ­
dungen für Aktienkapital)  IFRIC 2.11  
0160  Dividendenerträge  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 3; An ­
hang V. Teil 2.40  Anhang V. Teil 2.40  31  
0170  Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle 
Vermögenswerte  IFRS 7.20(a)(i), B5(e); 
Anhang V. Teil 2.40  
0175  Nicht zum Handelsbestand gehörende finan ­
zielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam 
zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind  IFRS 7.20(a)(i), B5(e), 
IFRS 9.5.7.1A; An ­
hang V. Teil 2.40  
0191  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral 
zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Er ­
gebnis bewertet werden  IFRS 7.20(a)(ii); 
IFRS 9.4.1.2A; 
IFRS 9.5.7.1A; An ­
hang V. Teil 2.41  
0192  Nicht nach der Equity-Methode bilanzierte 
Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- 
und assoziierten Unternehmen  Anhang V Teil 2.42  Anhang V Teil 2.42  
0200  Gebühren- und Provisionserträge  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 4  IFRS 7.20(c)  22  
0210  (Aufwendungen für Gebühren und Pro ­
visionen)  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 5  IFRS 7.20(c)  22  
0220  Gewinne oder (-) Verluste bei der Aus ­
buchung von nicht erfolgswirksam zum 
beizulegenden Zeitwert bewerteten finan ­
ziellen Vermögenswerten und Verbind ­
lichkeiten, netto  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 6  Anhang V. Teil 2.45  16  
0231  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral 
zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Er ­
gebnis bewertet werden  IFRS 9.4.12A; 
IFRS 9.5.7.10-11  
0241  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewer ­
tete finanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.20(a)(v); 
IFRS 9.4.1.2; 
IFRS 9.5.7.2  
0260  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewer ­
tete finanzielle Verbindlichkeiten  IFRS 7.20(a)(v); 
IFRS 9.5.7.2  
0270  Sonstige  
0280  Gewinne oder (-) Verluste aus zu Han ­
delszwecken gehaltenen finanziellen Ver ­
mögenswerten und Verbindlichkeiten, 
netto  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 6  IFRS 7.20(a)(i); 
IFRS 9.5.7.1; Anhang V. 
Teil 2.43, 46  16
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/885  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind
 
Aufschlüsselung in T abelle 
Laufender 
Berichts­
zeitraum  
0010  
0285  Gewinne oder (-) Verluste aus zum Han ­
delsbestand gehörenden finanziellen Ver ­
mögenswerten und Verbindlichkeiten, 
netto  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 6  16 
0287  Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum 
Handelsbestand gehörenden finanziellen 
Vermögenswerten, die erfolgswirksam 
zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten 
sind, netto  IFRS 7.20(a)(i); 
IFRS 9.5.7.1; Anhang V. 
Teil 2.46  
0290  Gewinne oder (-) Verluste aus als erfolgs ­
wirksam zum beizulegenden Zeitwert be ­
wertet designierten finanziellen Ver ­
mögenswerten und Verbindlichkeiten, 
netto  IFRS 7.20(a)(i); 
IFRS 9.5.7.1; Anhang V. 
Teil 2.44  16, 
45 
0295  Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum 
Handelsbestand gehörenden finanziellen 
Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, 
netto  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 6  16 
0300  Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilan ­
zierung von Sicherungsgeschäften, netto  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 8 Abs. 1 Buchst. a 
und Abs. 6 und 8  Anhang V. Teil 2.47  16  
0310  Währungsdifferenzen [Gewinn oder (-) 
Verlust], netto  BAD Art. 39  IAS 21.28, 52(a)  
0320  Gewinne oder Verluste bei der Aus ­
buchung von Beteiligungen an Tochter-, 
Gemeinschafts- und assoziierten Unter ­
nehmen, netto  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 13-14; 
Anhang V Teil 2.56  Anhang V. Teil 2.56  
0330  Gewinne oder (-) Verluste bei der Aus ­
buchung nicht finanzieller Vermögens ­
werte, netto  Anhang V. Teil 2.48  IAS 1.34; Anhang V. 
Teil 2.48  45 
0340  Sonstige betriebliche Erträge  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 7; An ­
hang V. Teil 2.314-316  Anhang V. Teil 2.314- 
316  45 
0350  (Sonstige betriebliche Erträge)  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 10; An ­
hang V. Teil 2.314-316  Anhang V. Teil 2.314- 
316  45 
0355  SUMME DER BETRIEBLICHEN ERTRÄGE, 
NETTO  
0360  (Verwaltungsaufwendungen)  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 8  
0370  (Personalaufwendungen)  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 8 
Buchst. a  IAS 19.7; IAS 1.102, 
IG 6  44 
0380  (Sonstige Verwaltungsaufwendungen)  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 8 
Buchst. b;  16 
0385  (Barbeiträge zu Abwicklungsfonds und 
Einlagensicherungssystemen)  Anhang V. Teil 2.48i  Anhang V. Teil 2.48i  
0390  (Abschreibungen)  IAS 1.102, 104
DE L 97/886 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind
 
Aufschlüsselung in T abelle 
Laufender 
Berichts­
zeitraum  
0010  
0400  (Sachanlagen)  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 9  IAS 1.104; 
IAS 16.73(e)(vii)  
0410  (Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien)  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 9  IAS 1.104; 
IAS 40.79(d)(iv)  
0415  (Geschäfts- oder Firmenwert)  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 9  
0420  (Sonstige immaterielle Vermögenswerte)  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 9  IAS 1.104; 
IAS 38.118(e)(vi)  
0425  Änderungsgewinne oder -verluste (-), net ­
to IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 
Anhang A; Anhang V 
Teil 2.49  
0426  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral 
zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Er ­
gebnis bewertet werden  IFRS 7.35J  
0427  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewer ­
tete finanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.35J  
0430  (Rückstellungen oder (-) Auflösung von 
Rückstellungen)  IAS 37.59, 84; 
IAS 1.98(b)(f)(g)  9 
12 
43 
0435  (Zahlungsverpflichtungen gegenüber Abwick ­
lungsfonds und Einlagensicherungssystemen)  Anhang V. Teil 2.48i  Anhang V. Teil 2.48i  
0440  (Erteilte Zusagen und Garantien)  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 11-12  IFRS 9.4.2.1(c), (d), 
9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, 
Anhang V. Teil 2.50  
0450  (Sonstige Rückstellungen)  
0455  (Erhöhung oder (-) Verringerung des Fonds 
für allgemeine Bankrisiken, netto)  BAD Art. 38 Abs. 2  
0460  (Wertminderung oder (-) Wertaufholung 
bei nicht erfolgswirksam zum beizulegen ­
den Zeitwert bewerteten finanziellen 
Vermögenswerten)  BAD Art. 35-37, An ­
hang V. Teil 2.52, 53  IFRS 7.20(a)(viii); 
IFRS 9.5.4.4; Anhang V 
Teil 2.51, 53  12 
0481  (Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneu ­
tral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen 
Ergebnis bewertet werden)  IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 
9.5.5.2, 9.5.5.8  12 
0491  (Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewer ­
tete finanzielle Vermögenswerte)  IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 
9.5.5.8  12 
0510  (Wertminderung oder (-) Wertaufholung 
bei Beteiligungen an Tochter-, Gemein ­
schafts- und assoziierten Unternehmen)  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 13-14  IAS 28.40-43  16  
0520  (Wertminderung oder (-) Wertaufholung 
bei nichtfinanziellen Vermögenswerten)  IAS 36.126(a)(b)  16
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/887  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind
 
Aufschlüsselung in T abelle 
Laufender 
Berichts­
zeitraum  
0010  
0530  (Sachanlagen)  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 9  IAS 16.73(e)(v-vi)  
0540  (Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien)  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 9  IAS 40.79(d)(v)  
0550  (Geschäfts- oder Firmenwert)  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 9  IFRS 3 An ­
hang B67(d)(v); 
IAS 36.124  
0560  (Sonstige immaterielle Vermögenswerte)  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 9  IAS 38.118(e)(iv)(v)  
0570  (Sonstige)  IAS 36.126(a)(b)  
0580  Erfolgswirksam erfasster negativer Ge ­
schäfts- oder Firmenwert  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 24 Abs. 3 Buchst. f  IFRS 3. An ­
hang B64(n)(i)  
0590  Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus 
nach der Equity-Methode bilanzierten Be ­
teiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- 
und assoziierten Unternehmen  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 13-14  Anhang V. Teil 2.54  
0600  Gewinn oder (-) Verlust aus als zur Ver ­
äußerung gehalten eingestuften langfristi ­
gen Vermögenswerten und Veräußerungs ­
gruppen, die nicht die Voraussetzungen 
für eine Einstufung als aufgegebene Ge ­
schäftsbereiche erfüllen  IFRS 5.37; Anhang V. 
Teil 2.55  
0610  GEWINN ODER (-) VERLUST AUS 
FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN 
VOR STEUERN  IAS 1.102, IG 6; 
IFRS 5.33 A  
0620  (Den fortzuführenden Geschäften zu ­
zurechnender Steueraufwand oder (-) -er ­
trag)  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 15  IAS 1.82(d); IAS 12.77  
0630  GEWINN ODER (-) VERLUST AUS 
FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN 
NACH STEUERN  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 16  IAS 1, IG 6  
0632  Außerordentlicher Gewinn oder (-) Ver ­
lust nach Steuern  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 21  
0633  Außerordentlicher Gewinn oder Verlust vor 
Steuern  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 19  
0634  (Dem außerordentlichen Gewinn oder Verlust 
zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -er ­
trag)  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 20  
0640  Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen 
Geschäftsbereichen nach Steuern  IAS 1.82(ea); 
IFRS 5.33(a), 5.33 A; 
Anhang V Teil 2.56  
0650  Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen 
Geschäftsbereichen vor Steuern  IFRS 5.33(b)(i)
DE L 97/888 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind
 
Aufschlüsselung in T abelle 
Laufender 
Berichts­
zeitraum  
0010  
0660  (Den aufgegebenen Geschäftsbereichen zu ­
zurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag)  IFRS 5.33 (b)(ii), (iv)  
0670  JAHRESERGEBNIS  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 23  IAS 1.81A(a)  
0680  Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherr ­
schenden Beteiligungen] zurechenbar  IAS 1.81B(b)(i)  
0690  Den Eigentümern des Mutterunternehmens 
zurechenbar  IAS 1.81B(b)(ii)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/889  
3. Gesamtergebnisrechnung  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Laufender Berichts ­
zeitraum  
0010  
0010  Jahresergebnis  IAS 1.7, IG 6  
0020  Sonstiges Ergebnis  IAS 1.7, IG 6  
0030  Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden  IAS 1.82A(a)(i)  
0040  Materielle Vermögenswerte  IAS 1.7, IG 6; 
IAS 16.39-40  
0050  Immaterielle Vermögenswerte  IAS 1.7; IAS 38.85-86  
0060  Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leistungsorien ­
tierten Pensionsplänen  IAS 1.7, IG 6; 
IAS 19.120(c)  
0070  Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte und Veräuße ­
rungsgruppen  IFRS 5.38  
0080  Nach der Equity-Methode bilanzierte Anteile von Unternehmen an anderen 
erfassten Erträgen und Aufwendungen  IAS 1.IG 6; IAS 28.10  
0081  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, 
die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis be ­
wertet werden  IAS 1.7(d)  
0083  Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften 
für Eigenkapitalinstrumente, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert 
im sonstigen Ergebnis bewertet werden, netto  IFRS 9.5.7.5; .6.5.3; 
IFRS 7.24C; Anhang V. 
Teil 2.57  
0084  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die 
erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet wer ­
den [gesichertes Grundgeschäft]  IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(b); 
Anhang V. Teil 2.57  
0085  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die 
erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet wer ­
den [Sicherungsinstrument]  IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(a); 
Anhang V. Teil 2.57  
0086  Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte Änderungen beim beizule ­
genden Zeitwert finanzieller Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum 
beizulegenden Zeitwert bewertet werden  IAS 1.7(f)  
0090  Ertragsteuern im Zusammenhang mit Posten, die nicht umgegliedert wer ­
den IAS 1.91(b); Anhang V. 
Teil 2.66  
0100  Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können  IAS 1.82A(a)(ii)  
0110  Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe 
[wirksamer Teil]  IFRS 9.6.5.13(a); 
IFRS 7.24C(b)(i)(iv), 
.24E(a); Anhang V. 
Teil 2.58  
0120  Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste  IAS 1.IG 6; 
IFRS 9.6.5.13(a); 
IFRS 7.24C(b)(i); 
.24E(a); Anhang V. 
Teil 2.58
DE L 97/890 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Laufender Berichts ­
zeitraum  
0010  
0130  In den Gewinn oder Verlust umgegliedert  IAS 1.7, 92-95; 
IAS 21.48-49; 
IFRS 9.6.5.14; An ­
hang V. Teil 2.59  
0140  Sonstige Reklassifizierungen  Anhang V. Teil 2.65  
0150  Fremdwährungsumrechnung  IAS 1.7, IG 6; 
IAS 21.52(b)  
0160  Ins Eigenkapital umgegliederte Umrechnungsgewinne oder (-) -verluste  IAS 21.32, 38-47  
0170  In den Gewinn oder Verlust umgegliedert  IAS 1.7, 92-95; 
IAS 21.48-49  
0180  Sonstige Reklassifizierungen  Anhang V. Teil 2.65  
0190  Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme [wirksamer Teil]  IAS 1.7, IG 6; 
IAS 39.95(a)-96 
IFRS 9.6.5.11(b); 
IFRS 7.24C(b)(i); 
.24E(a);  
0200  Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste  IAS 1.7(e), IG 6; 
IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); 
IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)  
0210  In den Gewinn oder Verlust umgegliedert  IAS 1.7, 92-95, IG 6; 
IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii); 
IFRS 7.24C(b)(iv), 
.24E(a) Anhang V. 
Teil 2.59  
0220  In den anfänglichen Buchwert der gesicherten Grundgeschäfte umgegliedert  IAS 1.IG 6; 
IFRS 9.6.5.11(d)(i)  
0230  Sonstige Reklassifizierungen  Anhang V. Teil 2.65  
0231  Sicherungsinstrumente [nicht designierte Elemente]  IAS 1.7(g)(h); 
IFRS 9.6.5.15, .6.5.16; 
IFRS 7.24E (b)(c); An ­
hang V. Teil 2.60  
0232  Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste  IAS 1.7(g)(h); 
IFRS 9.6.5.15, .6.5.16; 
IFRS 7.24E(b)(c)  
0233  In den Gewinn oder Verlust umgegliedert  
IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15, .6.5.16;IFRS 7.24E(b)(c); Anhang V. Teil 2.61  
0234  Sonstige Reklassifizierungen  Anhang V. Teil 2.65  
0241  Schuldtitel, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen 
Ergebnis bewertet werden  IAS 1.7(da), IG 6; 
IAS 1.IG 6; 
IFRS 9.5.6.4; An ­
hang V. Teil 2.62-63
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/891  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Laufender Berichts ­
zeitraum  
0010  
0251  Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste  IFRS 7.20(a)(ii); 
IAS 1.IG 6; 
IFRS 9.5.6.4  
0261  In den Gewinn oder Verlust umgegliedert  IAS 1.7, IAS 1.92-95, 
IAS 1.IG 6; 
IFRS 9.5.6.7; An ­
hang V. Teil 2.64  
0270  Sonstige Reklassifizierungen  IFRS 5.IG Beispiel 12; 
IFRS 9.5.6.5; An ­
hang V. Teil 2.64-65  
0280  Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte und Veräuße ­
rungsgruppen  IFRS 5.38  
0290  Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste  IFRS 5.38  
0300  In den Gewinn oder Verlust umgegliedert  IAS 1.7, 92-95; 
IFRS 5.38  
0310  Sonstige Reklassifizierungen  IFRS 5.IG Beispiel 12  
0320  Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an 
Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen  IAS 1.IG 6; IAS 28.10  
0330  Ertragsteuern im Zusammenhang mit Posten, die in den Gewinn oder (-) 
Verlust umgegliedert werden können  IAS 1.91(b), IG 6; An ­
hang V. Teil 2.66  
0340  Jahresgesamtergebnis  IAS 1.7, 81A(a), IG 6  
0350  Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligungen] zu ­
rechenbar  IAS 1.83(b)(i), IG 6  
0360  Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar  IAS 1.83(b)(ii), IG 6
DE L 97/892 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
4. Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei  
4.1 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte  
Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 1.27  
0010  
0005  Derivate  
0010  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.4-5  IAS 32.11, An ­
hang V. 
Teil 1.44(b)  
0030  davon: Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0040  davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0050  davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0060  Schuldverschreibungen  Anhang V. 
Teil 1.31  Anhang V. 
Teil 1.31, 44(b)  
0070  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0080  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0090  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0100  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0110  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0120  Darlehen und Kredite  Anhang V. 
Teil 1.32  Anhang V. 
Teil 1.32, 44(a)  
0130  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0140  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0150  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0160  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0170  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0180  Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0190  ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENE FINANZIELLE VER ­
MÖGENSWERTE  Anhang V. 
Teil 1.15(a)  IFRS 9. Anhang A
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/893  
4.2.1  Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden 
Zeitwert zu bewerten sind  
Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Buchwert  Kumulierte nega ­
tive Änderungen 
beim beizulegen ­
den Zeitwert 
aufgrund von 
Ausfallrisiken bei 
notleidenden Ri ­
sikopositionen  
Anhang V. 
Teil 1.27  Anhang V. 
Teil 2.69  
0010  0020  
0010  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11, An ­
hang V. 
Teil 1.44(b)  
0020  davon: Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0030  davon: sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0040  davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0050  Schuldverschreibungen  Anhang V. 
Teil 1.31, 44(b)  
0060  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0070  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0080  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0090  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0100  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0110  Darlehen und Kredite  Anhang V. 
Teil 1.32, 44(a)  
0120  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0130  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0140  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0150  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0160  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0170  Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0180  NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖ ­
RENDE FINANZIELLE VERMÖGENSWER ­
TE, DIE ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEI ­
ZULEGENDEN ZEITWERT ZU BEWERTEN 
SIND  IFRS 7.8(a)(ii); 
IFRS 9.4.1.4
DE L 97/894 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
4.2.2  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte  
Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Buchwert  Kumulierte nega ­
tive Änderungen 
beim beizulegen ­
den Zeitwert 
aufgrund von 
Ausfallrisiken bei 
notleidenden Ri ­
sikopositionen  
Anhang V. 
Teil 1.27  Anhang V. 
Teil 2.69  
0010  0020  
0010  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.4-5  IAS 32.11  
0020  davon: zu den Anschaffungs- oder 
Herstellungskosten  IAS 39.46(c)  
0030  davon: Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.38(c)  
0040  davon: sonstige finanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.38(d)  
0050  davon: nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.38(e)  
0060  Schuldverschreibungen  Anhang V. 
Teil 1.31, 44(b)  Anhang V. 
Teil 1.31, 44(b)  
0070  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0080  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0090  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0100  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0110  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0120  Darlehen und Kredite  Anhang V. 
Teil 1.32, 44(a)  Anhang V. 
Teil 1.32, 44(a)  
0130  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0140  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0150  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0160  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0170  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0180  Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0190  ALS ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULE ­
GENDEN ZEITWERT BEWERTET DESIG ­
NIERTE FINANZIELLE VERMÖGENS ­
WERTE  Rechnungslegungs ­
richtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a 
und Abs. 6  IFRS 7.8(a)(i); 
IFRS 9.4.1.5
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/895
 4.3.1  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Buchwert  Bruttobuchwert  
Anhang V. Teil 1.34(b)  
Vermögenswerte 
ohne signifi ­
kante Erhöhung 
des Ausfallrisi ­
kos nach dem 
erstmaligen An ­
satz (Stufe 1)  Vermögenswerte 
mit signifikanter 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz, 
deren Bonität 
jedoch nicht be ­
einträchtigt ist 
(Stufe 2)  davon: Instru ­
mente mit ge ­
ringem Ausfall ­
risiko  
Anhang V. 
Teil 1.27  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a)  IFRS 9.B5.5.22- 
24; Anhang V. 
Teil 2.75  IFRS 9.5.5.3, 
IFRS 7.35M(b)(i)  
0010  0015  0020  0030  
0010  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11; Anhang V. 
Teil 1.44(b)  
0020  davon: Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0030  davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0040  davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0050  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0060  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0070  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0080  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0090  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0100  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0110  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0120  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)
DE L 97/896 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Buchwert  Bruttobuchwert  
Anhang V. Teil 1.34(b)  
Vermögenswerte 
ohne signifi ­
kante Erhöhung 
des Ausfallrisi ­
kos nach dem 
erstmaligen An ­
satz (Stufe 1)  Vermögenswerte 
mit signifikanter 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz, 
deren Bonität 
jedoch nicht be ­
einträchtigt ist 
(Stufe 2)  davon: Instru ­
mente mit ge ­
ringem Ausfall ­
risiko  
Anhang V. 
Teil 1.27  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a)  IFRS 9.B5.5.22- 
24; Anhang V. 
Teil 2.75  IFRS 9.5.5.3, 
IFRS 7.35M(b)(i)  
0010  0015  0020  0030  
0130  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0140  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0150  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0160  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0165  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0170  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0180  FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE, DIE ERFOLGSNEU ­
TRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONS ­
TIGEN ERGEBNIS BEWERTET WERDEN  IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/897
 Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Bruttobuchwert  
Anhang V. Teil 1.34(b)  Kumulierte Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.70(b), 71  
Vermögenswerte 
mit beeinträch ­
tigter Bonität 
(Stufe 3)  Finanzielle Ver ­
mögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder 
Ausreichung be ­
einträchtigter 
Bonität  Vermögenswerte 
ohne signifi ­
kante Erhöhung 
des Ausfallrisi ­
kos nach dem 
erstmaligen An ­
satz (Stufe 1)  Vermögenswerte 
mit signifikanter 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz, 
deren Bonität 
jedoch nicht be ­
einträchtigt ist 
(Stufe 2)  
IFRS 9.5.5.1, 
7.35M(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.67  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35H(a); 
IFRS 7.16A  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 9.5.5.15; 
IFRS 7.35H(b)(i); 
IFRS 7.16A  
0040  0041  0050  0060  
0010  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11; Anhang V. 
Teil 1.44(b)  
0020  davon: Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0030  davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0040  davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0050  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0060  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0070  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0080  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0090  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0100  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0110  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0120  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)
DE L 97/898 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Bruttobuchwert  
Anhang V. Teil 1.34(b)  Kumulierte Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.70(b), 71  
Vermögenswerte 
mit beeinträch ­
tigter Bonität 
(Stufe 3)  Finanzielle Ver ­
mögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder 
Ausreichung be ­
einträchtigter 
Bonität  Vermögenswerte 
ohne signifi ­
kante Erhöhung 
des Ausfallrisi ­
kos nach dem 
erstmaligen An ­
satz (Stufe 1)  Vermögenswerte 
mit signifikanter 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz, 
deren Bonität 
jedoch nicht be ­
einträchtigt ist 
(Stufe 2)  
IFRS 9.5.5.1, 
7.35M(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.67  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35H(a); 
IFRS 7.16A  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 9.5.5.15; 
IFRS 7.35H(b)(i); 
IFRS 7.16A  
0040  0041  0050  0060  
0130  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0140  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0150  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0160  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0165  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0170  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0180  FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE, DIE ERFOLGSNEU ­
TRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONS ­
TIGEN ERGEBNIS BEWERTET WERDEN  IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/899
 Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Kumulierte Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.70(b), 71  
Kumulierte teil ­
weise Abschrei ­
bungen  Kumulierte voll ­
ständige Ab ­
schreibungen  Vermögenswerte 
mit beeinträch ­
tigter Bonität 
(Stufe 3)  Finanzielle Ver ­
mögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder 
Ausreichung be ­
einträchtigter 
Bonität  
IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9.5.5.15; 
IFRS 7.35H(b)(ii), 
IFRS 7.16A  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.67, 70(d)  IFRS 9.5.4.4 und 
B5.4.9; Anhang V. 
Teil 2.72-74  IFRS 9.5.4.4 und 
B5.4.9; Anhang V. 
Teil 2.72-74  
0070  0071  0080  0090  
0010  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11; Anhang V. 
Teil 1.44(b)  
0020  davon: Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0030  davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0040  davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0050  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0060  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0070  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0080  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0090  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0100  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0110  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0120  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)
DE L 97/900 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Kumulierte Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.70(b), 71  
Kumulierte teil ­
weise Abschrei ­
bungen  Kumulierte voll ­
ständige Ab ­
schreibungen  Vermögenswerte 
mit beeinträch ­
tigter Bonität 
(Stufe 3)  Finanzielle Ver ­
mögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder 
Ausreichung be ­
einträchtigter 
Bonität  
IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9.5.5.15; 
IFRS 7.35H(b)(ii), 
IFRS 7.16A  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.67, 70(d)  IFRS 9.5.4.4 und 
B5.4.9; Anhang V. 
Teil 2.72-74  IFRS 9.5.4.4 und 
B5.4.9; Anhang V. 
Teil 2.72-74  
0070  0071  0080  0090  
0130  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0140  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0150  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0160  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0165  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0170  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0180  FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE, DIE ERFOLGSNEU ­
TRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONS ­
TIGEN ERGEBNIS BEWERTET WERDEN  IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/901
 4.4.1  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Buchwert  Bruttobuchwert  
Anhang V. Teil 1.34(b)  
Vermögenswerte 
ohne signifi ­
kante Erhöhung 
des Ausfallrisi ­
kos nach dem 
erstmaligen An ­
satz (Stufe 1)  Vermögenswerte 
mit signifikanter 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz, 
deren Bonität 
jedoch nicht be ­
einträchtigt ist 
(Stufe 2)  davon: Instru ­
mente mit ge ­
ringem Ausfall ­
risiko  
Anhang V. 
Teil 1.27  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a)  IFRS 9.B5.5.22- 
24; Anhang V. 
Teil 2.75  IFRS 9.5.5.3, 
IFRS 7.35M(b)(i)  
0010  0015  0020  0030  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE L 97/902 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Buchwert  Bruttobuchwert  
Anhang V. Teil 1.34(b)  
Vermögenswerte 
ohne signifi ­
kante Erhöhung 
des Ausfallrisi ­
kos nach dem 
erstmaligen An ­
satz (Stufe 1)  Vermögenswerte 
mit signifikanter 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz, 
deren Bonität 
jedoch nicht be ­
einträchtigt ist 
(Stufe 2)  davon: Instru ­
mente mit ge ­
ringem Ausfall ­
risiko  
Anhang V. 
Teil 1.27  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a)  IFRS 9.B5.5.22- 
24; Anhang V. 
Teil 2.75  IFRS 9.5.5.3, 
IFRS 7.35M(b)(i)  
0010  0015  0020  0030  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0125  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0130  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0140  ZU FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BE ­
WERTETE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/903
 Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Bruttobuchwert  
Anhang V. Teil 1.34(b)  Kumulierte Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.70(a), 71  
Vermögenswerte 
mit beeinträch ­
tigter Bonität 
(Stufe 3)  Finanzielle Ver ­
mögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder 
Ausreichung be ­
einträchtigter 
Bonität  Vermögenswerte 
ohne signifi ­
kante Erhöhung 
des Ausfallrisi ­
kos nach dem 
erstmaligen An ­
satz (Stufe 1)  Vermögenswerte 
mit signifikanter 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz, 
deren Bonität 
jedoch nicht be ­
einträchtigt ist 
(Stufe 2)  
IFRS 9.5.5.1, 
7.35M(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.67  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35H(a)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 9.5.5.15; 
IFRS 7.35H(b)(i)  
0040  0041  0050  0060  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE L 97/904 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Bruttobuchwert  
Anhang V. Teil 1.34(b)  Kumulierte Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.70(a), 71  
Vermögenswerte 
mit beeinträch ­
tigter Bonität 
(Stufe 3)  Finanzielle Ver ­
mögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder 
Ausreichung be ­
einträchtigter 
Bonität  Vermögenswerte 
ohne signifi ­
kante Erhöhung 
des Ausfallrisi ­
kos nach dem 
erstmaligen An ­
satz (Stufe 1)  Vermögenswerte 
mit signifikanter 
Erhöhung des 
Ausfallrisikos 
nach dem erst ­
maligen Ansatz, 
deren Bonität 
jedoch nicht be ­
einträchtigt ist 
(Stufe 2)  
IFRS 9.5.5.1, 
7.35M(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.67  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35H(a)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 9.5.5.15; 
IFRS 7.35H(b)(i)  
0040  0041  0050  0060  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0125  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0130  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0140  ZU FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BE ­
WERTETE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/905
 Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Kumulierte Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.70(a), 71  
Kumulierte teil ­
weise Abschrei ­
bungen  Kumulierte voll ­
ständige Ab ­
schreibungen  Vermögenswerte 
mit beeinträch ­
tigter Bonität 
(Stufe 3)  Finanzielle Ver ­
mögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder 
Ausreichung be ­
einträchtigter 
Bonität  
IFRS 5.5.1; 
IFRS 9.5.5.15; 
IFRS 7.35H(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.67, 70(d)  IFRS 9.5.4.4 und 
B5.4.9; Anhang V. 
Teil 2.72-74  IFRS 9.5.4.4 und 
B5.4.9; Anhang V. 
Teil 2.72-74  
0070  0071  0080  0090  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE L 97/906 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Kumulierte Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.70(a), 71  
Kumulierte teil ­
weise Abschrei ­
bungen  Kumulierte voll ­
ständige Ab ­
schreibungen  Vermögenswerte 
mit beeinträch ­
tigter Bonität 
(Stufe 3)  Finanzielle Ver ­
mögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder 
Ausreichung be ­
einträchtigter 
Bonität  
IFRS 5.5.1; 
IFRS 9.5.5.15; 
IFRS 7.35H(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.67, 70(d)  IFRS 9.5.4.4 und 
B5.4.9; Anhang V. 
Teil 2.72-74  IFRS 9.5.4.4 und 
B5.4.9; Anhang V. 
Teil 2.72-74  
0070  0071  0080  0090  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0125  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0130  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0140  ZU FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BE ­
WERTETE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/907  
4.5 Nachrangige finanzielle Vermögenswerte  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  
0010  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 1.32  
0020  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  Anhang V. Teil 1.31  
0030  [FÜR DEN EMITTENTEN] NACHRANGIGE FI ­
NANZIELLE VERMÖGENSWERTE  Rechnungslegungsrichtli ­
nie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a; Anhang V. 
Teil 2.78, 100  Anhang V. Teil 2.78, 
100  
4.6 Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD 
stützen  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  
0010  
0005  Derivate  CRR Anhang II; An ­
hang V. Teil 1.17, 
Teil 2.68  
0010  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2.Teil 2.4.-5; 
Anhang V Teil 1.44(b)  
0020  davon: nicht börsennotiert  
0030  davon: Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0040  davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0050  davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0060  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0070  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0080  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0090  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0100  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0110  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0120  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0130  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0140  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0150  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0160  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0170  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)
DE L 97/908 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD 
stützen  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  
0010  
0180  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0190  ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE FINANZIELLE VERMÖGENS ­
WERTE  BAD Art. 32-33; An ­
hang V. Teil 1.17  
4.7 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete 
finanzielle Vermögenswerte  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD 
stützen  Buchwert  Kumulierte negative Än ­
derungen beim beizule ­
genden Zeitwert auf ­
grund von Ausfallrisiken 
bei notleidenden Risiko ­
positionen  
Anhang V. Teil 1.27-28  Anhang V. Teil 2.69  
0010  0021  
0010  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2.Teil 2.4.-5; 
Anhang V Teil 1.44(b)  
0020  davon: nicht börsennotiert  
0030  davon: Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0040  davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0050  davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0060  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0070  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0080  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0090  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0100  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0110  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0120  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0130  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0140  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0150  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0160  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0170  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0180  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0190  NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE, 
NICHT DERIVATIVE, ERFOLGSWIRKSAM ZUM 
BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTETE FI ­
NANZIELLE VERMÖGENSWERTE  BAD Art. 36 Abs. 2
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/909
 4.8 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete fina nzielle Vermögenswerte  
Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Nicht der Wertminderung unterlie ­
gende finanzielle Vermögenswerte  
Anhang V. Teil 1.34(d), Teil 2.79  Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögens ­
werte  
Anhang V. Teil 2.79  
Buchwert  Kumulierte nega ­
tive Änderungen 
beim beizulegen ­
den Zeitwert auf ­
grund von Aus ­
fallrisiken bei not ­
leidenden Risiko ­
positionen  Buchwert  Bruttobuchwert  
Anhang V Teil 1.34(d)  
Nicht wertgemin ­
derte Vermögens ­
werte  Wertgeminderte 
Vermögenswerte  
Anhang V. 
Teil 1.27-28  Anhang V. 
Teil 2.69  Anhang V. 
Teil 1.27-28  CRR Art. 4 
Abs. 95  
0010  0030  0035  0040  0050  
0010  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2.Teil 2.4.-5; Anhang V 
Teil 1.44(b)  
0020  davon: nicht börsennotiert  
0030  davon: Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0040  davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0050  davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0060  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0070  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0080  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0090  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0100  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0110  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)
DE L 97/910 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Nicht der Wertminderung unterlie ­
gende finanzielle Vermögenswerte  
Anhang V. Teil 1.34(d), Teil 2.79  Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögens ­
werte  
Anhang V. Teil 2.79  
Buchwert  Kumulierte nega ­
tive Änderungen 
beim beizulegen ­
den Zeitwert auf ­
grund von Aus ­
fallrisiken bei not ­
leidenden Risiko ­
positionen  Buchwert  Bruttobuchwert  
Anhang V Teil 1.34(d)  
Nicht wertgemin ­
derte Vermögens ­
werte  Wertgeminderte 
Vermögenswerte  
Anhang V. 
Teil 1.27-28  Anhang V. Teil 2.69  Anhang V. 
Teil 1.27-28  CRR Art. 4 Abs. 95  
0010  0030  0035  0040  0050  
0120  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0130  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0140  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0150  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0160  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0170  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0175  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0180  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0190  NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE, NICHT DE ­
RIVATIVE, ERFOLGSNEUTRAL IM EIGENKAPITAL ZUM 
BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTETE FINANZIELLE 
VERMÖGENSWERTE  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Art. 8 
Abs. 2
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/911
 Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte  
Anhang V. Teil 2.79  
Einzelwertberich ­
tigungen aufgrund 
von Ausfallrisiken  Pauschale Wert ­
berichtigungen 
aufgrund von 
Ausfallrisiken mit 
Auswirkungen auf 
den Buchwert  Pauschale Wert ­
berichtigungen 
aufgrund von 
Bankenrisiken mit 
Auswirkungen auf 
den Buchwert  Kumulierte teil ­
weise Abschrei ­
bungen  Kumulierte voll ­
ständige Abschrei ­
bungen  
CRR Art. 4 
Abs. 95, Anhang V 
Teil 2.70(c), 71  CRR Art. 4 
Abs. 95; Anhang V. 
Teil 2.70(c), 71  CRR Art. 4 
Abs. 95; Anhang V. 
Teil 2.70(c), 71, 82  CRR Art. 4 
Abs. 95; Anhang V. 
Teil 2.72-74  CRR Art. 4 
Abs. 95; Anhang V. 
Teil 2.72-74  
0060  0070  0080  0090  0100  
0010  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2.Teil 2.4.-5; Anhang V 
Teil 1.44(b)  
0020  davon: nicht börsennotiert  
0030  davon: Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0040  davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0050  davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0060  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0070  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0080  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0090  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0100  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0110  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)
DE L 97/912 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte  
Anhang V. Teil 2.79  
Einzelwertberich ­
tigungen aufgrund 
von Ausfallrisiken  Pauschale Wert ­
berichtigungen 
aufgrund von 
Ausfallrisiken mit 
Auswirkungen auf 
den Buchwert  Pauschale Wert ­
berichtigungen 
aufgrund von 
Bankenrisiken mit 
Auswirkungen auf 
den Buchwert  Kumulierte teil ­
weise Abschrei ­
bungen  Kumulierte voll ­
ständige Abschrei ­
bungen  
CRR Art. 4 Abs. 95, 
Anhang V 
Teil 2.70(c), 71  CRR Art. 4 Abs. 95; 
Anhang V. 
Teil 2.70(c), 71  CRR Art. 4 Abs. 95; 
Anhang V. 
Teil 2.70(c), 71, 82  CRR Art. 4 Abs. 95; 
Anhang V. 
Teil 2.72-74  CRR Art. 4 Abs. 95; 
Anhang V. 
Teil 2.72-74  
0060  0070  0080  0090  0100  
0120  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0130  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0140  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0150  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0160  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0170  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0175  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0180  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0190  NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE, NICHT DE ­
RIVATIVE, ERFOLGSNEUTRAL IM EIGENKAPITAL ZUM 
BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTETE FINANZIELLE 
VERMÖGENSWERTE  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Art. 8 
Abs. 2
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/913
 4.9 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte  
Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  Bruttobuchwert  
Anhang V. Teil 1.34(c), 34(e)  
Nicht wertgeminderte 
Vermögenswerte  Wertgeminderte Ver ­
mögenswerte  davon: nach dem Nie ­
derstwertprinzip be ­
wertete Vermögens ­
werte  davon: nach dem Nie ­
derstwertprinzip be ­
wertete Vermögens ­
werte  
Anhang V. Teil 2.80  Anhang V. Teil 1.19  CRR Art. 4 Abs. 95 
Anhang V. Teil 2.80  Anhang V. Teil 1.19  
0010  0015  0020  0025  
0005  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.- 
5; Anhang V Teil 1.44(b)  
0006  davon: nicht börsennotiert  
0007  davon: Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0008  davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0009  davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)
DE L 97/914 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  Bruttobuchwert  
Anhang V. Teil 1.34(c), 34(e)  
Nicht wertgeminderte 
Vermögenswerte  Wertgeminderte Ver ­
mögenswerte  davon: nach dem Nie ­
derstwertprinzip be ­
wertete Vermögens ­
werte  davon: nach dem Nie ­
derstwertprinzip be ­
wertete Vermögens ­
werte  
Anhang V. Teil 2.80  Anhang V. Teil 1.19  CRR Art. 4 Abs. 95 An ­
hang V. Teil 2.80  Anhang V. Teil 1.19  
0010  0015  0020  0025  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0125  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0130  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0140  NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE, NACH 
EINER KOSTENMETHODE BEWERTETE FINANZIELLE 
VERMÖGENSWERTE  BAD Art. 37 Abs. 1; Art. 42a 
Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. 
Teil 1.19
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/915
 Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  Einzelwertberich ­
tigungen aufgrund 
von Ausfallrisiken  Pauschale Wert ­
berichtigungen 
aufgrund von 
Ausfallrisiken mit 
Auswirkungen auf 
den Buchwert  Pauschale Wert ­
berichtigungen 
aufgrund von 
Bankenrisiken mit 
Auswirkungen auf 
den Buchwert  Buchwert  davon: nach dem 
Niederstwertprin ­
zip bewertete 
Vermögenswerte  
CRR Art. 4 
Abs. 95; Anhang V. 
Teil 2.70(c), 71  CRR Art. 4 
Abs. 95; Anhang V. 
Teil 2.70(c), 71  CRR Art. 4 
Abs. 95; Anhang V. 
Teil 2.70(c), 71, 82  Anhang V. 
Teil 1.27-28  Anhang V. 
Teil 1.19  
0030  0041  0045  0050  0060  
0005  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.- 
5; Anhang V Teil 1.44(b)  
0006  davon: nicht börsennotiert  
0007  davon: Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0008  davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0009  davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)
DE L 97/916 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  Einzelwertberich ­
tigungen aufgrund 
von Ausfallrisiken  Pauschale Wert ­
berichtigungen 
aufgrund von 
Ausfallrisiken mit 
Auswirkungen auf 
den Buchwert  Pauschale Wert ­
berichtigungen 
aufgrund von 
Bankenrisiken mit 
Auswirkungen auf 
den Buchwert  Buchwert  davon: nach dem 
Niederstwertprin ­
zip bewertete 
Vermögenswerte  
CRR Art. 4 Abs. 95; 
Anhang V. 
Teil 2.70(c), 71  CRR Art. 4 Abs. 95; 
Anhang V. 
Teil 2.70(c), 71  CRR Art. 4 Abs. 95; 
Anhang V. 
Teil 2.70(c), 71, 82  Anhang V. 
Teil 1.27-28  Anhang V. Teil 1.19  
0030  0041  0045  0050  0060  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0125  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0130  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0140  NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE, NACH 
EINER KOSTENMETHODE BEWERTETE FINANZIELLE 
VERMÖGENSWERTE  BAD Art. 37 Abs. 1; Art. 42a 
Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. 
Teil 1.19
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/917
 Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  Kumulierte negative 
Wertberichtigungen für 
nach dem Nieder ­
stwertprinzip bewer ­
tete Vermögenswerte - 
marktrisikobedingt  Kumulierte negative 
Wertberichtigungen für 
nach dem Nieder ­
stwertprinzip bewer ­
tete Vermögenswerte - 
ausfallrisikobedingt  Kumulierte teilweise 
Abschreibungen  Kumulierte vollstän ­
dige Abschreibungen  
Anhang V. Teil 2.80  Anhang V. Teil 2.80  CRR Art. 4 Abs. 95; 
Anhang V. Teil 2.72-74  CRR Art. 4 Abs. 95; 
Anhang V. Teil 2.72-74  
0070  0080  0090  0100  
0005  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.- 
5; Anhang V Teil 1.44(b)  
0006  davon: nicht börsennotiert  
0007  davon: Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0008  davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0009  davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)
DE L 97/918 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  Kumulierte negative 
Wertberichtigungen für 
nach dem Nieder ­
stwertprinzip bewer ­
tete Vermögenswerte - 
marktrisikobedingt  Kumulierte negative 
Wertberichtigungen für 
nach dem Nieder ­
stwertprinzip bewer ­
tete Vermögenswerte - 
ausfallrisikobedingt  Kumulierte teilweise 
Abschreibungen  Kumulierte vollstän ­
dige Abschreibungen  
Anhang V. Teil 2.80  Anhang V. Teil 2.80  CRR Art. 4 Abs. 95; An ­
hang V. Teil 2.72-74  CRR Art. 4 Abs. 95; An ­
hang V. Teil 2.72-74  
0070  0080  0090  0100  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0125  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0130  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0140  NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE, NACH 
EINER KOSTENMETHODE BEWERTETE FINANZIELLE 
VERMÖGENSWERTE  BAD Art. 37 Abs. 1; Art. 42a 
Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. 
Teil 1.19
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/919
 4.10  Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte  
Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  Bruttobuchwert  
Anhang V. Teil 1.34(e), 34(f)  
Nicht wertgeminderte 
Vermögenswerte  Wertgeminderte Ver ­
mögenswerte  davon: nach dem Nie ­
derstwertprinzip be ­
wertete Vermögens ­
werte  davon: nach dem Nie ­
derstwertprinzip be ­
wertete Vermögens ­
werte  
Anhang V. Teil 2.81  Anhang V. Teil 1.20  Anhang V. Teil 2.81  CRR Art. 4 Abs. 95; 
Anhang V. Teil 1.20  
0015  0016  0020  0025  
0010  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.- 
5; Anhang V. Teil 1.44(b)  
0020  davon: nicht börsennotiert  
0030  davon: Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0040  davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0050  davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0060  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0070  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0080  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0090  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0100  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0110  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)
DE L 97/920 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  Bruttobuchwert  
Anhang V. Teil 1.34(e), 34(f)  
Nicht wertgeminderte 
Vermögenswerte  Wertgeminderte Ver ­
mögenswerte  davon: nach dem Nie ­
derstwertprinzip be ­
wertete Vermögens ­
werte  davon: nach dem Nie ­
derstwertprinzip be ­
wertete Vermögens ­
werte  
Anhang V. Teil 2.81  Anhang V. Teil 1.20  Anhang V. Teil 2.81  CRR Art. 4 Abs. 95; An ­
hang V. Teil 1.20  
0015  0016  0020  0025  
0120  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0130  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0140  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0150  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0160  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0170  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0175  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0180  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0190  SONSTIGE NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖ ­
RENDE NICHT DERIVATIVE FINANZIELLE VER ­
MÖGENSWERTE  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Art. 8 
Abs. 2; Anhang V. Teil 1.20
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/921
 Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  Einzelwertberich ­
tigungen aufgrund 
von Ausfallrisiken  Pauschale Wert ­
berichtigungen 
aufgrund von 
Ausfallrisiken mit 
Auswirkungen auf 
den Buchwert  Pauschale Wert ­
berichtigungen 
aufgrund von 
Bankenrisiken mit 
Auswirkungen auf 
den Buchwert  Buchwert  davon: nach dem 
Niederstwertprin ­
zip bewertete 
Vermögenswerte  
CRR Art. 4 
Abs. 95; Anhang V. 
Teil 2.70(c), 71  CRR Art. 4 
Abs. 95; Anhang V. 
Teil 2.70(c), 71  CRR Art. 4 
Abs. 95; Anhang V. 
Teil 2.70(c), 71, 82  Anhang V. 
Teil 1.27-28  Anhang V. 
Teil 1.20  
0030  0040  0050  0010  0070  
0010  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.- 
5; Anhang V. Teil 1.44(b)  
0020  davon: nicht börsennotiert  
0030  davon: Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0040  davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0050  davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0060  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0070  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0080  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0090  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0100  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0110  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)
DE L 97/922 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  Einzelwertberich ­
tigungen aufgrund 
von Ausfallrisiken  Pauschale Wert ­
berichtigungen 
aufgrund von 
Ausfallrisiken mit 
Auswirkungen auf 
den Buchwert  Pauschale Wert ­
berichtigungen 
aufgrund von 
Bankenrisiken mit 
Auswirkungen auf 
den Buchwert  Buchwert  davon: nach dem 
Niederstwertprin ­
zip bewertete 
Vermögenswerte  
CRR Art. 4 Abs. 95; 
Anhang V. 
Teil 2.70(c), 71  CRR Art. 4 Abs. 95; 
Anhang V. 
Teil 2.70(c), 71  CRR Art. 4 Abs. 95; 
Anhang V. 
Teil 2.70(c), 71, 82  Anhang V. 
Teil 1.27-28  Anhang V. Teil 1.20  
0030  0040  0050  0010  0070  
0120  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0130  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0140  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0150  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0160  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0170  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0175  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0180  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0190  SONSTIGE NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖ ­
RENDE NICHT DERIVATIVE FINANZIELLE VER ­
MÖGENSWERTE  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Art. 8 
Abs. 2; Anhang V. Teil 1.20
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/923
 Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  Kumulierte negative 
Wertberichtigungen für 
nach dem Nieder ­
stwertprinzip bewer ­
tete Vermögenswerte - 
marktrisikobedingt  Kumulierte negative 
Wertberichtigungen für 
nach dem Nieder ­
stwertprinzip bewer ­
tete Vermögenswerte - 
ausfallrisikobedingt  Kumulierte teilweise 
Abschreibungen  Kumulierte vollstän ­
dige Abschreibungen  
Anhang V. Teil 2.81  Anhang V. Teil 2.81  CRR Art. 4 Abs. 95; 
Anhang V. Teil 2.72-74  CRR Art. 4 Abs. 95; 
Anhang V. Teil 2.72-74  
0080  0090  0100  0110  
0010  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.- 
5; Anhang V. Teil 1.44(b)  
0020  davon: nicht börsennotiert  
0030  davon: Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0040  davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0050  davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0060  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0070  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0080  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0090  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0100  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0110  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)
DE L 97/924 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  Kumulierte negative 
Wertberichtigungen für 
nach dem Nieder ­
stwertprinzip bewer ­
tete Vermögenswerte - 
marktrisikobedingt  Kumulierte negative 
Wertberichtigungen für 
nach dem Nieder ­
stwertprinzip bewer ­
tete Vermögenswerte - 
ausfallrisikobedingt  Kumulierte teilweise 
Abschreibungen  Kumulierte vollstän ­
dige Abschreibungen  
Anhang V. Teil 2.81  Anhang V. Teil 2.81  CRR Art. 4 Abs. 95; An ­
hang V. Teil 2.72-74  CRR Art. 4 Abs. 95; An ­
hang V. Teil 2.72-74  
0080  0090  0100  0110  
0120  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0130  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0140  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0150  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0160  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0170  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0175  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  
0180  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0190  SONSTIGE NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖ ­
RENDE NICHT DERIVATIVE FINANZIELLE VER ­
MÖGENSWERTE  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Art. 8 
Abs. 2; Anhang V. Teil 1.20
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/925
 5. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt  
5.1 Darlehen und Kredite (bis auf zu Handelszwecken gehaltene Darlehen und Kredite, zum Handelsbestand gehörende oder zur Veräußer ung gehaltene Ver ­
mögenswerte) nach Produkt  
Verweise  Brutto­
buchwert  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  
Zentral­
banken  Staatssek ­
tor Kreditin­
stitute  Sonstige 
finanzielle 
Kapitalge ­
sellschaf­
ten Nichtfi­
nanzielle 
Kapitalge ­
sellschaf­
ten Haushalte  
Anhang V. 
Teil 1.34  Anhang V. 
Teil 1.42(a) ­ Anhang V. 
Teil 1.42(b) ­ Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(d) ­ Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0005  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
Nach Produkt  0010  Auf Anforderung [Kündigung] und kurz ­
fristig [Giro]  Anhang V. Teil 2.85(a)  
0020  Kreditkartenschulden  Anhang V. Teil 2.85(b)  
0030  Forderungen aus Lieferungen und Leis ­
tungen  Anhang V. Teil 2.85(c)  
0040  Finanzierungs-Leasingverhältnisse  Anhang V. Teil 2.85(d)  
0050  Darlehen aus umgekehrten Pensions ­
geschäften  Anhang V. Teil 2.85(e)  
0060  Sonstige befristete Darlehen  Anhang V. Teil 2.85(f)  
0070  Kredite, die keine Darlehen sind  Anhang V. Teil 2.85(g)  
0080  DARLEHEN UND KREDITE  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
Nach Sicherhei ­
ten 0090  davon: durch Immobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0100  davon: Sonstige besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(b), 
87 
Nach Zweck  0110  davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a)  
0120  davon: Wohnbaukredite  Anhang V. Teil 2.88(b)  
Nach Rang  0130  davon: Projektfinanzierungsdarlehen  Anhang V. Teil 2.89; CRR 
Art. 147 Abs. 8
DE L 97/926 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 6. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NA CE-Codes  
6.1 Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften (bis auf zu Handelszwecken gehaltene Darleh en und Kredite, zum Handels ­
bestand gehörende oder zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte) nach NACE-Codes  
Verweise  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
Anhang V. Teil 1.42(e), Teil 2.91  
Bruttobuch ­
wert  Kumulierte 
Wertminde ­
rung  Kumulierte 
negative Än ­
derungen 
beim beizule ­
genden Zeit ­
wert aufgrund 
von Ausfall ­
risiken bei 
notleidenden 
Risikopositio ­
nen  davon: der 
Wertminde ­
rung unterlie ­
gende Darle ­
hen und Kre ­
dite  Davon: notlei ­
dend  
davon: aus ­
gefallen  
Anhang V. 
Teil 1.34  Anhang V. 
Teil 2.93  Anhang V. 
Teil 2. 213- 
232  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  Anhang V. Teil 
2.70-71  Anhang V. 
Teil 2.69  
0010  0011  0012  0013  0021  0022  
0010  A Land- und Forstwirtschaft, Fischerei  NACE-Verordnung  
0020  B Bergbau und Gewinnung von Steinen und Erden  NACE-Verordnung  
0030  C Verarbeitendes Gewerbe/Herstellung von Waren  NACE-Verordnung  
0040  D Energieversorgung  NACE-Verordnung  
0050  E Wasserversorgung  NACE-Verordnung  
0060  F Baugewerbe/Bau  NACE-Verordnung  
0070  G Groß- und Einzelhandel  NACE-Verordnung  
0080  H Verkehr und Lagerei  NACE-Verordnung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/927
 Verweise  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
Anhang V. Teil 1.42(e), Teil 2.91  
Bruttobuch ­
wert  Kumulierte 
Wertminde ­
rung  Kumulierte 
negative Än ­
derungen 
beim beizule ­
genden Zeit ­
wert aufgrund 
von Ausfall ­
risiken bei 
notleidenden 
Risikopositio ­
nen  davon: der 
Wertminde ­
rung unterlie ­
gende Darle ­
hen und Kre ­
dite  Davon: notlei ­
dend  
davon: aus ­
gefallen  
Anhang V. 
Teil 1.34  Anhang V. 
Teil 2.93  Anhang V. 
Teil 2. 213-232  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  Anhang V. Teil 
2.70-71  Anhang V. 
Teil 2.69  
0010  0011  0012  0013  0021  0022  
0090  I Gastgewerbe/Beherbergung und Gastronomie  NACE-Verordnung  
0100  J Information und Kommunikation  NACE-Verordnung  
0105  K Erbringung von Finanz- und Versicherungsdienst ­
leistungen  NACE-Verordnung, An ­
hang V. Teil 2.92  
0110  L Grundstücks- und Wohnungswesen  NACE-Verordnung  
0120  M Erbringung von freiberuflichen, wissenschaftlichen 
und technischen Dienstleistungen  NACE-Verordnung  
0130  N Erbringung von sonstigen wirtschaftlichen Dienst ­
leistungen  NACE-Verordnung  
0140  O Öffentliche Verwaltung, Verteidigung; Sozialver ­
sicherung  NACE-Verordnung  
0150  P Erziehung und Unterricht  NACE-Verordnung  
0160  Q Gesundheits- und Sozialwesen  NACE-Verordnung  
0170  R Kunst, Unterhaltung und Erholung  NACE-Verordnung  
0180  S Erbringung von sonstigen Dienstleistungen  NACE-Verordnung  
0190  DARLEHEN UND KREDITE  Anhang V. Teil 1.32, 
Teil 2.90
DE L 97/928 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 7. Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind  
7.1 Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27  
Vermögenswerte ohne sig ­
nifikante Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz 
(Stufe 1)  Vermögenswerte mit sig ­
nifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht beein ­
trächtigt ist (Stufe 2)  Vermögenswerte mit beein ­
trächtigter Bonität (Stufe 3)  Finanzielle Vermögenswerte 
mit bereits bei Erwerb oder 
Ausreichung beeinträchtig ­
ter Bonität
 ≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage  
≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage  
≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage  
≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage 
IFRS 9.5.5.11; B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anhang V. Teil 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0060  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0070  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0080  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0090  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0100  Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0110  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(e)  
0120  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0130  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/929
 Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27  
Vermögenswerte ohne sig ­
nifikante Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz (Stufe 1)  Vermögenswerte mit sig ­
nifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht beein ­
trächtigt ist (Stufe 2)  Vermögenswerte mit beein ­
trächtigter Bonität (Stufe 3)  Finanzielle Vermögenswerte 
mit bereits bei Erwerb oder 
Ausreichung beeinträchtig ­
ter Bonität
 ≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage  
≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage  
≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage  
≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage 
IFRS 9.5.5.11; B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anhang V. Teil 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0140  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0150  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0160  Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0170  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(e)  
0180  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0190  SCHULDTITEL INSGESAMT  Anhang V Teil 2.94-95  
Darlehen und Kredite nach Produkt, Sicherheit und 
Rangfolge  
0200  Auf Anforderung [Kündigung] 
und kurzfristig [Giro]  Anhang V. Teil 2.85(a)  
0210  Kreditkartenschulden  Anhang V. Teil 2.85(b)  
0220  Forderungen aus Lieferungen und 
Leistungen  Anhang V. Teil 2.85(c)  
0230  Finanzierungs-Leasingverhältnisse  Anhang V. Teil 2.85(d)
DE L 97/930 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27  
Vermögenswerte ohne sig ­
nifikante Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz (Stufe 1)  Vermögenswerte mit sig ­
nifikanter Erhöhung des 
Ausfallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht beein ­
trächtigt ist (Stufe 2)  Vermögenswerte mit beein ­
trächtigter Bonität (Stufe 3)  Finanzielle Vermögenswerte 
mit bereits bei Erwerb oder 
Ausreichung beeinträchtig ­
ter Bonität
 ≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage  
≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage  
≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage  
≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage 
IFRS 9.5.5.11; B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anhang V. Teil 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0240  Darlehen aus umgekehrten Pensi ­
onsgeschäften  Anhang V. Teil 2.85(e)  
0250  Sonstige befristete Darlehen  Anhang V. Teil 2.85(f)  
0260  Kredite, die keine Darlehen sind  Anhang V. Teil 2.85(g)  
0270  davon: durch Immobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0280  davon: Sonstige besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(b), 
87 
0290  davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a)  
0300  davon: Wohnbaukredite  Anhang V. Teil 2.88(b)  
0310  davon: Projektfinanzierungsdarle ­
hen Anhang V. Teil 2.89; 
CRR Art. 147 Abs. 8
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/931
 7.2 Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die nach den nationalen GAAP überfällig sind  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  
Überfällig, aber nicht wertgemindert  Überfällig und wertgemindert
 ≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage  
≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage 
CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0060  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0070  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0080  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0090  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0100  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0110  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0120  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0130  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0140  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0150  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0160  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0170  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)
DE L 97/932 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  
Überfällig, aber nicht wertgemindert  Überfällig und wertgemindert
 ≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage  
≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage 
CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0180  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0190  SCHULDTITEL INSGESAMT  Anhang V Teil 2.94-95  
Darlehen und Kredite nach Produkt, Si ­
cherheit und Rangfolge  
0200  Auf Anforderung [Kündigung] und kurz ­
fristig [Giro]  Anhang V. Teil 2.85(a)  
0210  Kreditkartenschulden  Anhang V. Teil 2.85(b)  
0220  Forderungen aus Lieferungen und Leistun ­
gen Anhang V. Teil 2.85(c)  
0230  Finanzierungs-Leasingverhältnisse  Anhang V. Teil 2.85(d)  
0240  Darlehen aus umgekehrten Pensions ­
geschäften  Anhang V. Teil 2.85(e)  
0250  Sonstige befristete Darlehen  Anhang V. Teil 2.85(f)  
0260  Kredite, die keine Darlehen sind  Anhang V. Teil 2.85(g)  
0270  davon: durch Immobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/933
 Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  
Überfällig, aber nicht wertgemindert  Überfällig und wertgemindert
 ≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage  
≤30 Tage  
> 30 Tage ≤90 Tage  
> 90 Tage 
CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0280  davon: Sonstige besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(b), 87  
0290  davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a)  
0300  davon: Wohnbaukredite  Anhang V. Teil 2.88(b)  
0310  davon: Projektfinanzierungsdarlehen  Anhang V. Teil 2.89; CRR 
Art. 147 Abs. 8
DE L 97/934 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 8. Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten  
8.1 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei  
Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  Kumulierte 
Änderun ­
gen beim 
beizulegen ­
den Zeit­
wert auf­
grund von 
Ausfallrisi ­
ken  Zu Han­
delszwe­
cken gehal ­
ten Als erfolgs ­
wirksam 
zum bei­
zulegenden 
Zeitwert 
bewertet 
designiert  Fortge­
führte An ­
schaffungs ­
kosten  Zum Han ­
delsbestand 
gehörend  Nach einer 
kostenbe ­
zogenen 
Methode  Bilanzie­
rung von 
Sicherungs ­
geschäften  
IFRS 7.8(e)(i ­
i); IFRS 9 
Anhang A, 
IFRS 9.BA.6- 
BA.7, 
IFRS 9.6.7  IFRS 7.8(e)(i ­
); 
IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5 ­ IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24A ­
(a); 
IFRS 9.6  CRR Art. 33 
Abs. 1 
Buchst. b 
und c; An ­
hang V. 
Teil 2.101  
Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a 
und Abs. 6; 
IAS 39.9, 
AG 14-15  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a 
und Abs. 6; 
IAS 39.9  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3 
Buchst. a 
und Abs. 6; 
IAS 39.47  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3; An ­
hang V. 
Teil 1.25  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a 
und Abs. 6  CRR Art. 33 
Abs. 1 
Buchst. b 
und c; An ­
hang V. 
Teil 2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0010  Derivate  CRR Anhang II  IFRS 9.BA.7(a)  
0020  Verkaufspositionen  IFRS 9.BA.7(b)  
0030  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.4-5  IAS 32.11  
0040  Schuldverschreibungen  Anhang V. 
Teil 1.31  Anhang V. 
Teil 1.31  
0050  Einlagen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; 
Anhang V. 
Teil 1.36  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; 
Anhang V. 
Teil 1.36  
0060  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a), 44(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(a), 44(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/935
 Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  Kumulierte 
Änderun ­
gen beim 
beizulegen ­
den Zeit­
wert auf­
grund von 
Ausfallrisi ­
ken  Zu Han­
delszwe­
cken gehal ­
ten Als erfolgs ­
wirksam 
zum bei­
zulegenden 
Zeitwert 
bewertet 
designiert  Fortge­
führte An ­
schaffungs ­
kosten  Zum Han ­
delsbestand 
gehörend  Nach einer 
kostenbe ­
zogenen 
Methode  Bilanzie­
rung von 
Sicherungs ­
geschäften  
IFRS 7.8(e)(i ­
i); IFRS 9 
Anhang A, 
IFRS 9.BA.6- 
BA.7, 
IFRS 9.6.7  IFRS 7.8(e)(i ­
); 
IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24A ­
(a); IFRS 9.6  CRR Art. 33 
Abs. 1 
Buchst. b und 
c; Anhang V. 
Teil 2.101  
Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a und 
Abs. 6; 
IAS 39.9, 
AG 14-15  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a und 
Abs. 6; 
IAS 39.9  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3 
Buchst. a und 
Abs. 6; 
IAS 39.47  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3; An ­
hang V. 
Teil 1.25  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a und 
Abs. 6  CRR Art. 33 
Abs. 1 
Buchst. b und 
c; Anhang V. 
Teil 2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0070  Girokonten / Tagesgeldkonten  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.1  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.1  
0080  Einlagen mit vereinbarter Laufzeit  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.2  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.2  
0090  Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.3; 
Anhang V. 
Teil 2.97  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.3; 
Anhang V. 
Teil 2.97  
0100  Rückkaufsvereinbarungen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.4  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.4  
0110  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b), 44(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(b), 44(c)  
0120  Girokonten / Tagesgeldkonten  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.1  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.1
DE L 97/936 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  Kumulierte 
Änderun ­
gen beim 
beizulegen ­
den Zeit­
wert auf­
grund von 
Ausfallrisi ­
ken  Zu Han­
delszwe­
cken gehal ­
ten Als erfolgs ­
wirksam 
zum bei­
zulegenden 
Zeitwert 
bewertet 
designiert  Fortge­
führte An ­
schaffungs ­
kosten  Zum Han ­
delsbestand 
gehörend  Nach einer 
kostenbe ­
zogenen 
Methode  Bilanzie­
rung von 
Sicherungs ­
geschäften  
IFRS 7.8(e)(i ­
i); IFRS 9 
Anhang A, 
IFRS 9.BA.6- 
BA.7, 
IFRS 9.6.7  IFRS 7.8(e)(i ­
); 
IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24A ­
(a); IFRS 9.6  CRR Art. 33 
Abs. 1 
Buchst. b und 
c; Anhang V. 
Teil 2.101  
Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a und 
Abs. 6; 
IAS 39.9, 
AG 14-15  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a und 
Abs. 6; 
IAS 39.9  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3 
Buchst. a und 
Abs. 6; 
IAS 39.47  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3; An ­
hang V. 
Teil 1.25  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a und 
Abs. 6  CRR Art. 33 
Abs. 1 
Buchst. b und 
c; Anhang V. 
Teil 2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0130  Einlagen mit vereinbarter Laufzeit  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.2  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.2  
0140  Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.3; 
Anhang V. 
Teil 2.97  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.3; 
Anhang V. 
Teil 2.97  
0150  Rückkaufsvereinbarungen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.4  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.4  
0160  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c), 44(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c), 44(c)  
0170  Girokonten / Tagesgeldkonten  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.1  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.1  
0180  Einlagen mit vereinbarter Laufzeit  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.2  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.2
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/937
 Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  Kumulierte 
Änderun ­
gen beim 
beizulegen ­
den Zeit­
wert auf­
grund von 
Ausfallrisi ­
ken  Zu Han­
delszwe­
cken gehal ­
ten Als erfolgs ­
wirksam 
zum bei­
zulegenden 
Zeitwert 
bewertet 
designiert  Fortge­
führte An ­
schaffungs ­
kosten  Zum Han ­
delsbestand 
gehörend  Nach einer 
kostenbe ­
zogenen 
Methode  Bilanzie­
rung von 
Sicherungs ­
geschäften  
IFRS 7.8(e)(i ­
i); IFRS 9 
Anhang A, 
IFRS 9.BA.6- 
BA.7, 
IFRS 9.6.7  IFRS 7.8(e)(i ­
); 
IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24A ­
(a); IFRS 9.6  CRR Art. 33 
Abs. 1 
Buchst. b und 
c; Anhang V. 
Teil 2.101  
Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a und 
Abs. 6; 
IAS 39.9, 
AG 14-15  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a und 
Abs. 6; 
IAS 39.9  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3 
Buchst. a und 
Abs. 6; 
IAS 39.47  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3; An ­
hang V. 
Teil 1.25  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a und 
Abs. 6  CRR Art. 33 
Abs. 1 
Buchst. b und 
c; Anhang V. 
Teil 2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0190  Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.3; 
Anhang V. 
Teil 2.97  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.3; 
Anhang V. 
Teil 2.97  
0200  Rückkaufsvereinbarungen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.4  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.4  
0210  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d), 44(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(d), 44(c)  
0220  Girokonten / Tagesgeldkonten  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.1  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.1  
0230  Einlagen mit vereinbarter Laufzeit  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.2  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.2
DE L 97/938 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  Kumulierte 
Änderun ­
gen beim 
beizulegen ­
den Zeit­
wert auf­
grund von 
Ausfallrisi ­
ken  Zu Han­
delszwe­
cken gehal ­
ten Als erfolgs ­
wirksam 
zum bei­
zulegenden 
Zeitwert 
bewertet 
designiert  Fortge­
führte An ­
schaffungs ­
kosten  Zum Han ­
delsbestand 
gehörend  Nach einer 
kostenbe ­
zogenen 
Methode  Bilanzie­
rung von 
Sicherungs ­
geschäften  
IFRS 7.8(e)(i ­
i); IFRS 9 
Anhang A, 
IFRS 9.BA.6- 
BA.7, 
IFRS 9.6.7  IFRS 7.8(e)(i ­
); 
IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24A ­
(a); IFRS 9.6  CRR Art. 33 
Abs. 1 
Buchst. b und 
c; Anhang V. 
Teil 2.101  
Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a und 
Abs. 6; 
IAS 39.9, 
AG 14-15  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a und 
Abs. 6; 
IAS 39.9  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3 
Buchst. a und 
Abs. 6; 
IAS 39.47  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3; An ­
hang V. 
Teil 1.25  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a und 
Abs. 6  CRR Art. 33 
Abs. 1 
Buchst. b und 
c; Anhang V. 
Teil 2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0240  Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.3; 
Anhang V. 
Teil 2.97  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.3; 
Anhang V. 
Teil 2.97  
0250  Rückkaufsvereinbarungen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.4  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.4  
0260  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e), 44(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(e), 44(c)  
0270  Girokonten / Tagesgeldkonten  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.1  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.1  
0280  Einlagen mit vereinbarter Laufzeit  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.2  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.2
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/939
 Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  Kumulierte 
Änderun ­
gen beim 
beizulegen ­
den Zeit­
wert auf­
grund von 
Ausfallrisi ­
ken  Zu Han­
delszwe­
cken gehal ­
ten Als erfolgs ­
wirksam 
zum bei­
zulegenden 
Zeitwert 
bewertet 
designiert  Fortge­
führte An ­
schaffungs ­
kosten  Zum Han ­
delsbestand 
gehörend  Nach einer 
kostenbe ­
zogenen 
Methode  Bilanzie­
rung von 
Sicherungs ­
geschäften  
IFRS 7.8(e)(i ­
i); IFRS 9 
Anhang A, 
IFRS 9.BA.6- 
BA.7, 
IFRS 9.6.7  IFRS 7.8(e)(i ­
); 
IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24A ­
(a); IFRS 9.6  CRR Art. 33 
Abs. 1 
Buchst. b und 
c; Anhang V. 
Teil 2.101  
Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a und 
Abs. 6; 
IAS 39.9, 
AG 14-15  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a und 
Abs. 6; 
IAS 39.9  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3 
Buchst. a und 
Abs. 6; 
IAS 39.47  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3; An ­
hang V. 
Teil 1.25  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a und 
Abs. 6  CRR Art. 33 
Abs. 1 
Buchst. b und 
c; Anhang V. 
Teil 2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0290  Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.3; 
Anhang V. 
Teil 2.97  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.3; 
Anhang V. 
Teil 2.97  
0300  Rückkaufsvereinbarungen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.4  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.4  
0310  Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 44(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 44(c)  
0320  Girokonten / Tagesgeldkonten  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.1  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.1  
0330  Einlagen mit vereinbarter Laufzeit  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.2  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.2
DE L 97/940 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  Kumulierte 
Änderun ­
gen beim 
beizulegen ­
den Zeit­
wert auf­
grund von 
Ausfallrisi ­
ken  Zu Han­
delszwe­
cken gehal ­
ten Als erfolgs ­
wirksam 
zum bei­
zulegenden 
Zeitwert 
bewertet 
designiert  Fortge­
führte An ­
schaffungs ­
kosten  Zum Han ­
delsbestand 
gehörend  Nach einer 
kostenbe ­
zogenen 
Methode  Bilanzie­
rung von 
Sicherungs ­
geschäften  
IFRS 7.8(e)(i ­
i); IFRS 9 
Anhang A, 
IFRS 9.BA.6- 
BA.7, 
IFRS 9.6.7  IFRS 7.8(e)(i ­
); 
IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24A ­
(a); IFRS 9.6  CRR Art. 33 
Abs. 1 
Buchst. b und 
c; Anhang V. 
Teil 2.101  
Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a und 
Abs. 6; 
IAS 39.9, 
AG 14-15  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a und 
Abs. 6; 
IAS 39.9  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3 
Buchst. a und 
Abs. 6; 
IAS 39.47  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3; An ­
hang V. 
Teil 1.25  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a und 
Abs. 6  CRR Art. 33 
Abs. 1 
Buchst. b und 
c; Anhang V. 
Teil 2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0340  Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.3; 
Anhang V. 
Teil 2.97  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.3; 
Anhang V. 
Teil 2.97  
0350  Rückkaufsvereinbarungen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.4  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9.4  
0360  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V.1.37, 
Teil 2.98  Anhang V. 
Teil 1.37, 
Teil 2.98  
0370  Einlagenzertifikate  Anhang V. 
Teil 2.98(a)  Anhang V. 
Teil 2.98(a)  
0380  Forderungsgedeckte Wertpapiere  CRR Art. 4 
Abs. 61  CRR Art. 4 
Abs. 1 Nr. 61  
0390  Gedeckte Schuldverschreibungen  CRR Art. 129  CRR Art. 129  
0400  Hybride Verträge  Anhang V. 
Teil 2.98(d)  Anhang V. 
Teil 2.98(d)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/941
 Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  Kumulierte 
Änderun ­
gen beim 
beizulegen ­
den Zeit­
wert auf­
grund von 
Ausfallrisi ­
ken  Zu Han­
delszwe­
cken gehal ­
ten Als erfolgs ­
wirksam 
zum bei­
zulegenden 
Zeitwert 
bewertet 
designiert  Fortge­
führte An ­
schaffungs ­
kosten  Zum Han ­
delsbestand 
gehörend  Nach einer 
kostenbe ­
zogenen 
Methode  Bilanzie­
rung von 
Sicherungs ­
geschäften  
IFRS 7.8(e)(i ­
i); IFRS 9 
Anhang A, 
IFRS 9.BA.6- 
BA.7, 
IFRS 9.6.7  IFRS 7.8(e)(i ­
); 
IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24A ­
(a); IFRS 9.6  CRR Art. 33 
Abs. 1 
Buchst. b und 
c; Anhang V. 
Teil 2.101  
Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a und 
Abs. 6; 
IAS 39.9, 
AG 14-15  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a und 
Abs. 6; 
IAS 39.9  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3 
Buchst. a und 
Abs. 6; 
IAS 39.47  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3; An ­
hang V. 
Teil 1.25  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 3  Rechnungsle ­
gungsrichtli ­
nie Art. 8 
Abs. 1 
Buchst. a und 
Abs. 6  CRR Art. 33 
Abs. 1 
Buchst. b und 
c; Anhang V. 
Teil 2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0410  Sonstige begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. 
Teil 2.98(e)  Anhang V. 
Teil 2.98(e)  
0420  Wandelbare zusammengesetzte Finanzinstru ­
mente  IAS 32.AG 31  
0430  Nicht wandelbar  
0440  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. 
Teil 1.38-41  Anhang V. 
Teil 1.38-41  
0445  davon: Leasingverbindlichkeiten  IFRS 16.22, 26- 
28, 47(b)  
0450  FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
DE L 97/942 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 8.2 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten  
Verweise nationale GAAP  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Buchwert  
Als erfolgswirk ­
sam zum bei ­
zulegenden Zeit ­
wert bewertet 
designiert  Zu fortgeführten 
Anschaffungs ­
kosten  Nach einer kos ­
tenbezogenen 
Methode  
IFRS 7.8(e)(i); 
IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  
Rechnungslegungs ­
richtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a 
und Abs. 6; 
IAS 39.9  Rechnungslegungs ­
richtlinie Art. 8 
Abs. 3 Buchst. a 
und Abs. 6; 
IAS 39.47  Rechnungslegungs ­
richtlinie Art. 8 
Abs. 3  
0010  0020  0030  
0010  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36  
0020  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  Anhang V. Teil 1.37  
0030  NACHRANGIGE FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN  Anhang V. Teil 2.99-100  Anhang V. Teil 2.99-100
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/943
 9. Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen  
9.1.1  Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen  
Wenn die nationalen GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Nominalbetrag der außerbilanziellen Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanzgarantien 
nach IFRS 9 – Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.107-108, 118  
Instrumente ohne 
signifikante Erhöhung 
des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz, deren Bonität 
jedoch nicht beein ­
trächtigt ist 
(Stufe 2)  Wertgeminderte In ­
strumente (Stufe 3)  Instrumente mit be ­
reits bei Erwerb oder 
Ausreichung beein ­
trächtigter Bonität  
IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 7.35M; An ­
hang V. Teil 2.107  
0010  0020  0030  0035  
0010  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 
116  
0021  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117  
0030  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0040  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0050  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE L 97/944 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn die nationalen GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Nominalbetrag der außerbilanziellen Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanzgarantien 
nach IFRS 9 – Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.107-108, 118  
Instrumente ohne 
signifikante Erhöhung 
des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz, deren Bonität 
jedoch nicht beein ­
trächtigt ist 
(Stufe 2)  Wertgeminderte In ­
strumente (Stufe 3)  Instrumente mit be ­
reits bei Erwerb oder 
Ausreichung beein ­
trächtigter Bonität  
IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 7.35M; Anhang V. 
Teil 2.107  
0010  0020  0030  0035  
0060  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0070  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0080  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0090  Erteilte Finanzgarantien  IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; 
Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116  
0101  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117  
0110  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/945
 Wenn die nationalen GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Nominalbetrag der außerbilanziellen Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanzgarantien 
nach IFRS 9 – Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.107-108, 118  
Instrumente ohne 
signifikante Erhöhung 
des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz, deren Bonität 
jedoch nicht beein ­
trächtigt ist 
(Stufe 2)  Wertgeminderte In ­
strumente (Stufe 3)  Instrumente mit be ­
reits bei Erwerb oder 
Ausreichung beein ­
trächtigter Bonität  
IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 7.35M; Anhang V. 
Teil 2.107  
0010  0020  0030  0035  
0120  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0130  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0140  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0150  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0160  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 
116  
0181  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117
DE L 97/946 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn die nationalen GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Nominalbetrag der außerbilanziellen Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanzgarantien 
nach IFRS 9 – Wertminderung  
Anhang V. Teil 2.107-108, 118  
Instrumente ohne 
signifikante Erhöhung 
des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz, deren Bonität 
jedoch nicht beein ­
trächtigt ist 
(Stufe 2)  Wertgeminderte In ­
strumente (Stufe 3)  Instrumente mit be ­
reits bei Erwerb oder 
Ausreichung beein ­
trächtigter Bonität  
IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 7.35M; Anhang V. 
Teil 2.107  
0010  0020  0030  0035  
0190  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0200  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0210  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0220  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0230  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0240  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/947
 Wenn die nationalen GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Rückstellungen für außerbilanzielle Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanzgarantien 
nach IFRS 9 – Wertminderung  
Anhang V Teil 2.106-109  
Instrumente ohne 
signifikante Erhöhung 
des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz, deren Bonität 
jedoch nicht beein ­
trächtigt ist 
(Stufe 2)  Wertgeminderte In ­
strumente (Stufe 3)  Instrumente mit be ­
reits bei Erwerb oder 
Ausreichung beein ­
trächtigter Bonität  
IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(a)  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(i)  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(ii)  IFRS 7.35M; An ­
hang V. Teil 2.107  
0040  0050  0060  0065  
0010  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 
116  
0021  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117  
0030  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0040  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0050  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE L 97/948 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn die nationalen GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Rückstellungen für außerbilanzielle Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanzgarantien 
nach IFRS 9 – Wertminderung  
Anhang V Teil 2.106-109  
Instrumente ohne 
signifikante Erhöhung 
des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz, deren Bonität 
jedoch nicht beein ­
trächtigt ist 
(Stufe 2)  Wertgeminderte In ­
strumente (Stufe 3)  Instrumente mit be ­
reits bei Erwerb oder 
Ausreichung beein ­
trächtigter Bonität  
IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(a)  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(i)  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(ii)  IFRS 7.35M; Anhang V. 
Teil 2.107  
0040  0050  0060  0065  
0060  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0070  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0080  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0090  Erteilte Finanzgarantien  IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; 
Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116  
0101  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117  
0110  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/949
 Wenn die nationalen GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Rückstellungen für außerbilanzielle Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanzgarantien 
nach IFRS 9 – Wertminderung  
Anhang V Teil 2.106-109  
Instrumente ohne 
signifikante Erhöhung 
des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz, deren Bonität 
jedoch nicht beein ­
trächtigt ist 
(Stufe 2)  Wertgeminderte In ­
strumente (Stufe 3)  Instrumente mit be ­
reits bei Erwerb oder 
Ausreichung beein ­
trächtigter Bonität  
IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(a)  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(i)  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(ii)  IFRS 7.35M; Anhang V. 
Teil 2.107  
0040  0050  0060  0065  
0120  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0130  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0140  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0150  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0160  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 
116  
0181  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117
DE L 97/950 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn die nationalen GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Rückstellungen für außerbilanzielle Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanzgarantien 
nach IFRS 9 – Wertminderung  
Anhang V Teil 2.106-109  
Instrumente ohne 
signifikante Erhöhung 
des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz (Stufe 1)  Instrumente mit sig ­
nifikanter Erhöhung 
des Ausfallrisikos 
nach dem erstmaligen 
Ansatz, deren Bonität 
jedoch nicht beein ­
trächtigt ist 
(Stufe 2)  Wertgeminderte In ­
strumente (Stufe 3)  Instrumente mit be ­
reits bei Erwerb oder 
Ausreichung beein ­
trächtigter Bonität  
IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(a)  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(i)  IFRS 9.2.1(e), (g), 
IFRS 9.4.2.(c), 
IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(ii)  IFRS 7.35M; Anhang V. 
Teil 2.107  
0040  0050  0060  0065  
0190  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0200  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0210  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0220  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0230  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0240  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/951
 Wenn die nationalen GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Sonstige nach IAS 37 bewertete Zusagen 
und nach IFRS 4 bewertete Finanzgarantien  Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanz ­
garantien, die zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet werden  
Nominalbetrag  Rückstellung  Nominalbetrag  Kumulierte negative 
Änderungen beim 
beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von 
Ausfallrisiken notlei ­
dender Zusagen  
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Anhang V. Teil 2.111, 
118  IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Anhang V. Teil 2.106, 
111  IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; 
Anhang V Teil 2.110, 
118  Anhang V Teil 2.69  
0100  0110  0120  0130  
0010  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 
116  
0021  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117  
0030  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0040  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0050  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE L 97/952 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn die nationalen GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Sonstige nach IAS 37 bewertete Zusagen und 
nach IFRS 4 bewertete Finanzgarantien  Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanz ­
garantien, die zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet werden  
Nominalbetrag  Rückstellung  Nominalbetrag  Kumulierte negative 
Änderungen beim 
beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von 
Ausfallrisiken notlei ­
dender Zusagen  
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Anhang V. Teil 2.111, 
118  IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Anhang V. Teil 2.106, 
111  IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; 
Anhang V Teil 2.110, 
118  Anhang V Teil 2.69  
0100  0110  0120  0130  
0060  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0070  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0080  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0090  Erteilte Finanzgarantien  IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; 
Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116  
0101  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117  
0110  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/953
 Wenn die nationalen GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Sonstige nach IAS 37 bewertete Zusagen und 
nach IFRS 4 bewertete Finanzgarantien  Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanz ­
garantien, die zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet werden  
Nominalbetrag  Rückstellung  Nominalbetrag  Kumulierte negative 
Änderungen beim 
beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von 
Ausfallrisiken notlei ­
dender Zusagen  
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Anhang V. Teil 2.111, 
118  IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Anhang V. Teil 2.106, 
111  IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; 
Anhang V Teil 2.110, 
118  Anhang V Teil 2.69  
0100  0110  0120  0130  
0120  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0130  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0140  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0150  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0160  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 
116  
0181  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117
DE L 97/954 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn die nationalen GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Sonstige nach IAS 37 bewertete Zusagen und 
nach IFRS 4 bewertete Finanzgarantien  Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanz ­
garantien, die zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet werden  
Nominalbetrag  Rückstellung  Nominalbetrag  Kumulierte negative 
Änderungen beim 
beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von 
Ausfallrisiken notlei ­
dender Zusagen  
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Anhang V. Teil 2.111, 
118  IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Anhang V. Teil 2.106, 
111  IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; 
Anhang V Teil 2.110, 
118  Anhang V Teil 2.69  
0100  0110  0120  0130  
0190  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0200  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0210  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0220  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0230  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0240  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/955  
9.1 Außerbilanzielle Risikopositionen nach den nationalen GAAP: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und 
sonstige Zusagen  
Verweise nationale GAAP  Nominalbetrag  Rückstellungen  
CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 2.118  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 2.11  
0010  0020  
0010  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 1.44(g), 
Teil 2.112, 113  
0021  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117  
0030  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0040  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0050  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0060  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0070  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0080  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0090  Erteilte Finanzgarantien  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 1.44(g), 
Teil 2.112, 114  
0101  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117  
0110  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0120  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0130  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0140  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0150  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)
DE L 97/956 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Verweise nationale GAAP  Nominalbetrag  Rückstellungen  
CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 2.118  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 2.11  
0010  0020  
0160  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 1.44(g), 
Teil 2.112, 115  
0181  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117  
0190  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0200  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0210  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0220  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0230  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0240  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/957
 9.2 Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen  
Verweise nationale GAAP  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Maximal berücksichti ­
gungsfähiger Garantie ­
betrag  Nominalbetrag  
IFRS 7.36(b); Anhang V. 
Teil 2.119  Anhang V. Teil 2.119  
Anhang V. Teil 2.119  Anhang V. Teil 2.119  
0010  0020  
0010  Empfangene Kreditzusagen  Anhang V. Teil 1.44(h), 
Teil 2.102-103, 113  IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; An ­
hang V. Teil 1.44(h), 
Teil 2.102-103, 113  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0080  Empfangene Finanzgarantien  Anhang V. Teil 1.44(h), 
Teil 2.102-103, 114  IFRS 9.2.1(e), .B2.5, .BC2.17, 
IFRS 8. Anhang A; IFRS 4 
Anhang A; Anhang V. 
Teil 1.44(h), Teil 2.102-103, 
114  
0090  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0100  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0110  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0120  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE L 97/958 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Verweise nationale GAAP  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Maximal berücksichti ­
gungsfähiger Garantie ­
betrag  Nominalbetrag  
IFRS 7.36(b); Anhang V. 
Teil 2.119  Anhang V. Teil 2.119  
Anhang V. Teil 2.119  Anhang V. Teil 2.119  
0010  0020  
0130  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0150  Sonstige empfangene Zusagen  Anhang V. Teil 1.44(h), 
Teil 2.102-103, 115  Anhang V. Teil 1.44(h), 
Teil 2.102-103, 115  
0160  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0170  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0180  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0190  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0200  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0210  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/959
 10. Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung  
Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder 
Markts  Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Buchwert  Beizulegender Zeit ­
wert  Nominalbetrag  
Zu Han­
delszwe­
cken ge­
haltene 
und zum 
Handels­
bestand 
gehörende 
finanzielle 
Vermö­
genswerte  Zu Han­
delszwe­
cken ge­
haltene 
und zum 
Handels­
bestand 
gehörende 
finanzielle 
Verbind­
lichkeiten  Positiver 
Wert  Negativer 
Wert  Handel 
insgesamt  davon: 
veräußert  davon: 
Nach ei­
ner kos­
tenbezo­
genen Me ­
thode / 
dem Nie­
derstwert ­
prinzip 
bewertete 
finanzielle 
Vermö­
genswerte  davon: 
Nach ei­
ner kos­
tenbezo­
genen Me ­
thode / 
dem Nie­
derstwert ­
prinzip 
bewertete 
finanzielle 
Verbind­
lichkeiten  
Anhang V. 
Teil 2.120, 
131  IFRS 9.BA. ­
7(a); An­
hang V. 
Teil 2.120, 
131  Anhang V. 
Teil 2.133- 
135  Anhang V. 
Teil 2.133- 
135  
Anhang V. 
Teil 1.17, 
Teil 2.120  Anhang V. 
Teil 2.124  Anhang V. 
Teil 1.25, 
Teil 2.120  Anhang V. 
Teil 2.124  Anhang V. 
Teil 2.132  Anhang V. 
Teil 2.132  Anhang V. 
Teil 2.133- 
135  Anhang V. 
Teil 2.133- 
135  
0010  0011  0020  0016  0022  0025  0030  0040  
0010  Zinssatz  Anhang V. 
Teil 2.129(a)  Anhang V. 
Teil 2.129(a)  
0020  davon: wirtschaftliche Absicherung  Anhang V. 
Teil 2.137-139  Anhang V. 
Teil 2.137-139  
0030  Außerbörslich gehandelte Optionen  Anhang V. 
Teil 2.136  Anhang V. 
Teil 2.136  
0040  Sonstige außerbörslich gehandelte 
Instrumente  Anhang V. 
Teil 2.136  Anhang V. 
Teil 2.136  
0050  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. 
Teil 2.136  Anhang V. 
Teil 2.136  
0060  Sonstige Instrumente in regulierten 
Märkten  Anhang V. 
Teil 2.136  Anhang V. 
Teil 2.136
DE L 97/960 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder 
Markts  Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Buchwert  Beizulegender Zeit ­
wert  Nominalbetrag  
Zu Han­
delszwe­
cken ge­
haltene 
und zum 
Handels­
bestand 
gehörende 
finanzielle 
Vermö­
genswerte  Zu Han­
delszwe­
cken ge­
haltene 
und zum 
Handels­
bestand 
gehörende 
finanzielle 
Verbind­
lichkeiten  Positiver 
Wert  Negativer 
Wert  Handel 
insgesamt  davon: 
veräußert  davon: 
Nach ei­
ner kos­
tenbezo­
genen Me ­
thode / 
dem Nie­
derstwert ­
prinzip 
bewertete 
finanzielle 
Vermö­
genswerte  davon: 
Nach ei­
ner kos­
tenbezo­
genen Me ­
thode / 
dem Nie­
derstwert ­
prinzip 
bewertete 
finanzielle 
Verbind­
lichkeiten  
Anhang V. 
Teil 2.120, 
131  IFRS 9.BA. ­
7(a); An­
hang V. 
Teil 2.120, 
131  Anhang V. 
Teil 2.133- 
135  Anhang V. 
Teil 2.133- 
135  
Anhang V. 
Teil 1.17, 
Teil 2.120  Anhang V. 
Teil 2.124  Anhang V. 
Teil 1.25, 
Teil 2.120  Anhang V. 
Teil 2.124  Anhang V. 
Teil 2.132  Anhang V. 
Teil 2.132  Anhang V. 
Teil 2.133- 
135  Anhang V. 
Teil 2.133- 
135  
0010  0011  0020  0016  0022  0025  0030  0040  
0070  Eigenkapital  Anhang V. 
Teil 2.129(b)  Anhang V. 
Teil 2.129(b)  
0080  davon: wirtschaftliche Absicherung  Anhang V. 
Teil 2.137-139  Anhang V. 
Teil 2.137-139  
0090  Außerbörslich gehandelte Optionen  Anhang V. 
Teil 2.136  Anhang V. 
Teil 2.136  
0100  Sonstige außerbörslich gehandelte 
Instrumente  Anhang V. 
Teil 2.136  Anhang V. 
Teil 2.136  
0110  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. 
Teil 2.136  Anhang V. 
Teil 2.136  
0120  Sonstige Instrumente in regulierten 
Märkten  Anhang V. 
Teil 2.136  Anhang V. 
Teil 2.136  
0130  Fremdwährungen und Gold  Anhang V. 
Teil 2.129(c)  Anhang V. 
Teil 2.129(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/961
 Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder 
Markts  Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Buchwert  Beizulegender Zeit ­
wert  Nominalbetrag  
Zu Han­
delszwe­
cken ge­
haltene 
und zum 
Handels­
bestand 
gehörende 
finanzielle 
Vermö­
genswerte  Zu Han­
delszwe­
cken ge­
haltene 
und zum 
Handels­
bestand 
gehörende 
finanzielle 
Verbind­
lichkeiten  Positiver 
Wert  Negativer 
Wert  Handel 
insgesamt  davon: 
veräußert  davon: 
Nach ei­
ner kos­
tenbezo­
genen Me ­
thode / 
dem Nie­
derstwert ­
prinzip 
bewertete 
finanzielle 
Vermö­
genswerte  davon: 
Nach ei­
ner kos­
tenbezo­
genen Me ­
thode / 
dem Nie­
derstwert ­
prinzip 
bewertete 
finanzielle 
Verbind­
lichkeiten  
Anhang V. 
Teil 2.120, 
131  IFRS 9.BA. ­
7(a); An­
hang V. 
Teil 2.120, 
131  Anhang V. 
Teil 2.133- 
135  Anhang V. 
Teil 2.133- 
135  
Anhang V. 
Teil 1.17, 
Teil 2.120  Anhang V. 
Teil 2.124  Anhang V. 
Teil 1.25, 
Teil 2.120  Anhang V. 
Teil 2.124  Anhang V. 
Teil 2.132  Anhang V. 
Teil 2.132  Anhang V. 
Teil 2.133- 
135  Anhang V. 
Teil 2.133- 
135  
0010  0011  0020  0016  0022  0025  0030  0040  
0140  davon: wirtschaftliche Absicherung  Anhang V. 
Teil 2.137-139  Anhang V. 
Teil 2.137-139  
0150  Außerbörslich gehandelte Optionen  Anhang V. 
Teil 2.136  Anhang V. 
Teil 2.136  
0160  Sonstige außerbörslich gehandelte 
Instrumente  Anhang V. 
Teil 2.136  Anhang V. 
Teil 2.136  
0170  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. 
Teil 2.136  Anhang V. 
Teil 2.136  
0180  Sonstige Instrumente in regulierten 
Märkten  Anhang V. 
Teil 2.136  Anhang V. 
Teil 2.136  
0190  Kredit  Anhang V. 
Teil 2.129(d)  Anhang V. 
Teil 2.129(d)  
0195  davon: wirtschaftliche Absicherung mit 
Nutzung der Zeitwert-Option  Anhang V. 
Teil 2.140  IFRS 9.6.7.1; An ­
hang V. Teil 2.140
DE L 97/962 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder 
Markts  Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Buchwert  Beizulegender Zeit ­
wert  Nominalbetrag  
Zu Han­
delszwe­
cken ge­
haltene 
und zum 
Handels­
bestand 
gehörende 
finanzielle 
Vermö­
genswerte  Zu Han­
delszwe­
cken ge­
haltene 
und zum 
Handels­
bestand 
gehörende 
finanzielle 
Verbind­
lichkeiten  Positiver 
Wert  Negativer 
Wert  Handel 
insgesamt  davon: 
veräußert  davon: 
Nach ei­
ner kos­
tenbezo­
genen Me ­
thode / 
dem Nie­
derstwert ­
prinzip 
bewertete 
finanzielle 
Vermö­
genswerte  davon: 
Nach ei­
ner kos­
tenbezo­
genen Me ­
thode / 
dem Nie­
derstwert ­
prinzip 
bewertete 
finanzielle 
Verbind­
lichkeiten  
Anhang V. 
Teil 2.120, 
131  IFRS 9.BA. ­
7(a); An­
hang V. 
Teil 2.120, 
131  Anhang V. 
Teil 2.133- 
135  Anhang V. 
Teil 2.133- 
135  
Anhang V. 
Teil 1.17, 
Teil 2.120  Anhang V. 
Teil 2.124  Anhang V. 
Teil 1.25, 
Teil 2.120  Anhang V. 
Teil 2.124  Anhang V. 
Teil 2.132  Anhang V. 
Teil 2.132  Anhang V. 
Teil 2.133- 
135  Anhang V. 
Teil 2.133- 
135  
0010  0011  0020  0016  0022  0025  0030  0040  
0201  davon: sonstige wirtschaftliche Absi ­
cherung  Anhang V. 
Teil 2.137-140  Anhang V. 
Teil 2.137-140  
0210  Kreditausfallswap  
0220  Kreditspreadoption  
0230  Gesamtertragsswap  
0240  Sonstige  
0250  Rohstoffe  Anhang V. 
Teil 2.129(e)  Anhang V. 
Teil 2.129(e)  
0260  davon: wirtschaftliche Absicherung  Anhang V. 
Teil 2.137-139  Anhang V. 
Teil 2.137-139  
0270  Sonstige  Anhang V. 
Teil 2.129(f)  Anhang V. 
Teil 2.129(f)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/963
 Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder 
Markts  Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Buchwert  Beizulegender Zeit ­
wert  Nominalbetrag  
Zu Han­
delszwe­
cken ge­
haltene 
und zum 
Handels­
bestand 
gehörende 
finanzielle 
Vermö­
genswerte  Zu Han­
delszwe­
cken ge­
haltene 
und zum 
Handels­
bestand 
gehörende 
finanzielle 
Verbind­
lichkeiten  Positiver 
Wert  Negativer 
Wert  Handel 
insgesamt  davon: 
veräußert  davon: 
Nach ei­
ner kos­
tenbezo­
genen Me ­
thode / 
dem Nie­
derstwert ­
prinzip 
bewertete 
finanzielle 
Vermö­
genswerte  davon: 
Nach ei­
ner kos­
tenbezo­
genen Me ­
thode / 
dem Nie­
derstwert ­
prinzip 
bewertete 
finanzielle 
Verbind­
lichkeiten  
Anhang V. 
Teil 2.120, 
131  IFRS 9.BA. ­
7(a); An­
hang V. 
Teil 2.120, 
131  Anhang V. 
Teil 2.133- 
135  Anhang V. 
Teil 2.133- 
135  
Anhang V. 
Teil 1.17, 
Teil 2.120  Anhang V. 
Teil 2.124  Anhang V. 
Teil 1.25, 
Teil 2.120  Anhang V. 
Teil 2.124  Anhang V. 
Teil 2.132  Anhang V. 
Teil 2.132  Anhang V. 
Teil 2.133- 
135  Anhang V. 
Teil 2.133- 
135  
0010  0011  0020  0016  0022  0025  0030  0040  
0280  davon: wirtschaftliche Absicherung  Anhang V. 
Teil 2.137-139  Anhang V. 
Teil 2.137-139  
0290  DERIVATE  CRR Anhang II; 
Anhang V. 
Teil 1.16(a)  IFRS 9. Anhang A  
0300  davon: Außerbörslich gehandelt – Kre ­
ditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c), 44(e), 
Teil 2.141(a), 142  Anhang V. 
Teil 1.42(c), 44(e), 
Teil 2.141(a), 142  
0310  davon: Außerbörslich gehandelt – 
sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d), 44(e), 
Teil 2.141(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(d), 44(e), 
Teil 2.141(b)  
0320  davon: Außerbörslich gehandelt – Rest  Anhang V. 
Teil 1.44(e), 
Teil 2.141(c)  Anhang V. 
Teil 1.44(e), 
Teil 2.141(c)
DE L 97/964 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
11. Bilanzierung von Sicherungsgeschäften  
11.1  Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art des Siche ­
rungsgeschäfts  
Nach Art des Produkts oder Marktes  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Buchwert  Nominalbetrag  
Vermögens ­
werte  Verbindlich ­
keiten  Summe Absi ­
cherungs-ge ­
schäfte  davon: ver ­
äußert  
IFRS 7.24A; 
Anhang V. 
Teil 2.120, 131  IFRS 7.24A; 
Anhang V. 
Teil 2.120, 131  Anhang V. 
Teil 2.133-135  Anhang V. 
Teil 2.133-135  
0010  0020  0030  0040  
0010  Zinssatz  Anhang V. 
Teil 2.129(a)  
0020  Außerbörslich gehandelte Optio ­
nen Anhang V. Teil 2.136  
0030  Sonstige außerbörslich gehan ­
delte Instrumente  Anhang V. Teil 2.136  
0040  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0050  Sonstige Instrumente in regulier ­
ten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0060  Eigenkapital  Anhang V. 
Teil 2.129(b)  
0070  Außerbörslich gehandelte Optio ­
nen Anhang V. Teil 2.136  
0080  Sonstige außerbörslich gehan ­
delte Instrumente  Anhang V. Teil 2.136  
0090  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0100  Sonstige Instrumente in regulier ­
ten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0110  Fremdwährungen und Gold  Anhang V. 
Teil 2.129(c)  
0120  Außerbörslich gehandelte Optio ­
nen Anhang V. Teil 2.136  
0130  Sonstige außerbörslich gehan ­
delte Instrumente  Anhang V. Teil 2.136  
0140  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0150  Sonstige Instrumente in regulier ­
ten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0160  Kredit  Anhang V. 
Teil 2.129(d)  
0170  Kreditausfallswap  Anhang V. Teil 2.136  
0180  Kreditspreadoption  Anhang V. Teil 2.136  
0190  Gesamtertragsswap  Anhang V. Teil 2.136  
0200  Sonstige  Anhang V. Teil 2.136
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/965  
Nach Art des Produkts oder Marktes  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Buchwert  Nominalbetrag  
Vermögens ­
werte  Verbindlich ­
keiten  Summe Absi ­
cherungs-ge ­
schäfte  davon: ver ­
äußert  
IFRS 7.24A; 
Anhang V. 
Teil 2.120, 131  IFRS 7.24A; 
Anhang V. 
Teil 2.120, 131  Anhang V. 
Teil 2.133-135  Anhang V. 
Teil 2.133-135  
0010  0020  0030  0040  
0210  Rohstoffe  Anhang V. 
Teil 2.129(e)  
0220  Sonstige  Anhang V. 
Teil 2.129(f)  
0230  ABSICHERUNG DES BEIZULEGEN ­
DEN ZEITWERTS  IFRS 7.24A; 
IAS 39.86(a); 
IFRS 9.6.5.2(a)  
0240  Zinssatz  Anhang V. 
Teil 2.129(a)  
0250  Außerbörslich gehandelte Optio ­
nen Anhang V. Teil 2.136  
0260  Sonstige außerbörslich gehan ­
delte Instrumente  Anhang V. Teil 2.136  
0270  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0280  Sonstige Instrumente in regulier ­
ten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0290  Eigenkapital  Anhang V. 
Teil 2.129(b)  
0300  Außerbörslich gehandelte Optio ­
nen Anhang V. Teil 2.136  
0310  Sonstige außerbörslich gehan ­
delte Instrumente  Anhang V. Teil 2.136  
0320  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0330  Sonstige Instrumente in regulier ­
ten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0340  Fremdwährungen und Gold  Anhang V. 
Teil 2.129(c)  
0350  Außerbörslich gehandelte Optio ­
nen Anhang V. Teil 2.136  
0360  Sonstige außerbörslich gehan ­
delte Instrumente  Anhang V. Teil 2.136  
0370  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0380  Sonstige Instrumente in regulier ­
ten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0390  Kredit  Anhang V. 
Teil 2.129(d)  
0400  Kreditausfallswap  Anhang V. Teil 2.136  
0410  Kreditspreadoption  Anhang V. Teil 2.136  
0420  Gesamtertragsswap  Anhang V. Teil 2.136  
0430  Sonstige  Anhang V. Teil 2.136
DE L 97/966 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Nach Art des Produkts oder Marktes  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Buchwert  Nominalbetrag  
Vermögens ­
werte  Verbindlich ­
keiten  Summe Absi ­
cherungs-ge ­
schäfte  davon: ver ­
äußert  
IFRS 7.24A; 
Anhang V. 
Teil 2.120, 131  IFRS 7.24A; 
Anhang V. 
Teil 2.120, 131  Anhang V. 
Teil 2.133-135  Anhang V. 
Teil 2.133-135  
0010  0020  0030  0040  
0440  Rohstoffe  Anhang V. 
Teil 2.129(e)  
0450  Sonstige  Anhang V. 
Teil 2.129(f)  
0460  ABSICHERUNG VON ZAHLUNGS ­
STRÖMEN  IFRS 7.24A; 
IAS 39.86(b); 
IFRS 9.6.5.2(b)  
0470  ABSICHERUNG VON NETTOINVES ­
TITIONEN IN EINEN AUSLÄN ­
DISCHEN GESCHÄFTSBETRIEB  IFRS 7.24A; 
IAS 39.86(c); 
IFRS 9.6.5.2(c)  
0480  PORTFOLIOABSICHERUNGEN DES 
BEIZULEGENDEN ZEITWERTS GE ­
GEN ZINSÄNDERUNGSRISIKEN  IAS 39.71, 81A, 
89A, AG 114-132  
0490  PORTFOLIOABSICHERUNGEN DER 
ZAHLUNGSSTRÖME GEGEN ZINS ­
ÄNDERUNGSRISIKEN  IAS 39.71  
0500  DERIVATE – BILANZIERUNG VON 
SICHERUNGSGESCHÄFTEN  IFRS 7.24A; 
IAS 39.9; IFRS 9.6.1  
0510  davon: Außerbörslich gehandelt – 
Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c), 44(e), 
Teil 2.141(a), 142  
0520  davon: Außerbörslich gehandelt – 
sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d), 44(e), 
Teil 2.141(b)  
0530  davon: Außerbörslich gehandelt – 
Rest  Anhang V. 
Teil 1.44(e), 
Teil 2.141(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/967
 11.2  Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos  
Nach Art des Produkts oder Marktes  Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Buchwert  
Vermögenswerte  Verbindlichkeiten  davon: zu fortgeführten 
Anschaffungskosten / 
zum Niederstwertprinzip 
erfasste Vermögenswerte  davon: zu fortgeführten 
Anschaffungskosten / 
zum Niederstwertprinzip 
erfasste Verbindlichkei ­
ten 
Anhang V. Teil 1.17, 
Teil 2.120  Anhang V. Teil 2.124  Anhang V. Teil 1.25, 
Teil 2.120  Anhang V. Teil 2.124  
0005  0006  0007  0008  
0010  Zinssatz  Anhang V. Teil 2.129(a)  
0020  Außerbörslich gehandelte Optionen  Anhang V. Teil 2.136  
0030  Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente  Anhang V. Teil 2.136  
0040  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0050  Sonstige Instrumente in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0060  Eigenkapital  Anhang V. Teil 2.129(b)  
0070  Außerbörslich gehandelte Optionen  Anhang V. Teil 2.136  
0080  Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente  Anhang V. Teil 2.136  
0090  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0100  Sonstige Instrumente in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0110  Fremdwährungen und Gold  Anhang V. Teil 2.129(c)
DE L 97/968 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Nach Art des Produkts oder Marktes  Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Buchwert  
Vermögenswerte  Verbindlichkeiten  davon: zu fortgeführten 
Anschaffungskosten / 
zum Niederstwertprinzip 
erfasste Vermögenswerte  davon: zu fortgeführten 
Anschaffungskosten / 
zum Niederstwertprinzip 
erfasste Verbindlichkei ­
ten 
Anhang V. Teil 1.17, 
Teil 2.120  Anhang V. Teil 2.124  Anhang V. Teil 1.25, 
Teil 2.120  Anhang V. Teil 2.124  
0005  0006  0007  0008  
0120  Außerbörslich gehandelte Optionen  Anhang V. Teil 2.136  
0130  Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente  Anhang V. Teil 2.136  
0140  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0150  Sonstige Instrumente in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0160  Kredit  Anhang V. Teil 2.129(d)  
0170  Kreditausfallswap  Anhang V. Teil 2.136  
0180  Kreditspreadoption  Anhang V. Teil 2.136  
0190  Gesamtertragsswap  Anhang V. Teil 2.136  
0200  Sonstige  Anhang V. Teil 2.136  
0210  Rohstoffe  Anhang V. Teil 2.129(e)  
0220  Sonstige  Anhang V. Teil 2.129(f)  
0230  DERIVATE – BILANZIERUNG VON SICHERUNGS ­
GESCHÄFTEN  Anhang V. Teil 1.22, 26  
0231  davon: Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts  Anhang V. Teil 2.143
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/969
 Nach Art des Produkts oder Marktes  Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Buchwert  
Vermögenswerte  Verbindlichkeiten  davon: zu fortgeführten 
Anschaffungskosten / 
zum Niederstwertprinzip 
erfasste Vermögenswerte  davon: zu fortgeführten 
Anschaffungskosten / 
zum Niederstwertprinzip 
erfasste Verbindlichkei ­
ten 
Anhang V. Teil 1.17, 
Teil 2.120  Anhang V. Teil 2.124  Anhang V. Teil 1.25, 
Teil 2.120  Anhang V. Teil 2.124  
0005  0006  0007  0008  
0232  davon: Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme  Anhang V. Teil 2.143  
0233  davon: Absicherung auf Grundlage der Anschaffungskosten 
(Cost-Price Hedges)  Anhang V. Teil 2.143, 144  
0234  davon: Absicherung von Nettoinvestitionen in einen auslän ­
dischen Geschäftsbetrieb  Anhang V. Teil 2.143  
0235  davon: Portfolioabsicherungen des beizulegenden Zeitwerts ge ­
gen Zinsänderungsrisiken  Anhang V. Teil 2.143  
0236  davon: Portfolioabsicherungen der Zahlungsströme gegen Zins ­
änderungsrisiken  Anhang V. Teil 2.143  
0240  davon: Außerbörslich gehandelt – Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), 
Teil 2.141(a), 142  
0250  davon: Außerbörslich gehandelt – sonstige finanzielle Kapital ­
gesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), 
Teil 2.141(b)  
0260  davon: Außerbörslich gehandelt – Rest  Anhang V. Teil 1.44(e), 
Teil 2.141(c)
DE L 97/970 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Nach Art des Produkts oder Marktes  Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Nominalbetrag  Beizulegender Zeitwert  
Summe Absi ­
cherungsge ­
schäfte  davon: ver ­
äußert  Positiver Wert  Negativer 
Wert  davon: zu fort ­
geführten An ­
schaffungskos ­
ten / zum Nie ­
derstwertprin ­
zip erfasste 
Derivate  davon: zu fort ­
geführten An ­
schaffungskos ­
ten / zum Nie ­
derstwertprin ­
zip erfasste 
Derivate  
Anhang V. 
Teil 2.133-135  Anhang V. 
Teil 2.124  Anhang V. 
Teil 2.133-135  Anhang V. 
Teil 2.124  Anhang V. 
Teil 2.132  Anhang V. 
Teil 2.132  
0010  0011  0020  0021  0030  0040  
0010  Zinssatz  Anhang V. Teil 2.129(a)  
0020  Außerbörslich gehandelte Optionen  Anhang V. Teil 2.136  
0030  Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente  Anhang V. Teil 2.136  
0040  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0050  Sonstige Instrumente in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0060  Eigenkapital  Anhang V. Teil 2.129(b)  
0070  Außerbörslich gehandelte Optionen  Anhang V. Teil 2.136  
0080  Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente  Anhang V. Teil 2.136  
0090  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0100  Sonstige Instrumente in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0110  Fremdwährungen und Gold  Anhang V. Teil 2.129(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/971
 Nach Art des Produkts oder Marktes  Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Nominalbetrag  Beizulegender Zeitwert  
Summe Absi ­
cherungsge ­
schäfte  davon: ver ­
äußert  Positiver Wert  Negativer 
Wert  davon: zu fort ­
geführten An ­
schaffungskos ­
ten / zum Nie ­
derstwertprin ­
zip erfasste 
Derivate  davon: zu fort ­
geführten An ­
schaffungskos ­
ten / zum Nie ­
derstwertprin ­
zip erfasste 
Derivate  
Anhang V. 
Teil 2.133-135  Anhang V. 
Teil 2.124  Anhang V. 
Teil 2.133-135  Anhang V. 
Teil 2.124  Anhang V. 
Teil 2.132  Anhang V. 
Teil 2.132  
0010  0011  0020  0021  0030  0040  
0120  Außerbörslich gehandelte Optionen  Anhang V. Teil 2.136  
0130  Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente  Anhang V. Teil 2.136  
0140  Optionen in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0150  Sonstige Instrumente in regulierten Märkten  Anhang V. Teil 2.136  
0160  Kredit  Anhang V. Teil 2.129(d)  
0170  Kreditausfallswap  Anhang V. Teil 2.136  
0180  Kreditspreadoption  Anhang V. Teil 2.136  
0190  Gesamtertragsswap  Anhang V. Teil 2.136  
0200  Sonstige  Anhang V. Teil 2.136  
0210  Rohstoffe  Anhang V. Teil 2.129(e)  
0220  Sonstige  Anhang V. Teil 2.129(f)  
0230  DERIVATE – BILANZIERUNG VON SICHERUNGS ­
GESCHÄFTEN  Anhang V. Teil 1.22, 26  
0231  davon: Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts  Anhang V. Teil 2.143
DE L 97/972 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Nach Art des Produkts oder Marktes  Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Nominalbetrag  Beizulegender Zeitwert  
Summe Absi ­
cherungsge ­
schäfte  davon: ver ­
äußert  Positiver Wert  Negativer 
Wert  davon: zu fort ­
geführten An ­
schaffungskos ­
ten / zum Nie ­
derstwertprin ­
zip erfasste 
Derivate  davon: zu fort ­
geführten An ­
schaffungskos ­
ten / zum Nie ­
derstwertprin ­
zip erfasste 
Derivate  
Anhang V. 
Teil 2.133-135  Anhang V. 
Teil 2.124  Anhang V. 
Teil 2.133-135  Anhang V. 
Teil 2.124  Anhang V. 
Teil 2.132  Anhang V. 
Teil 2.132  
0010  0011  0020  0021  0030  0040  
0232  davon: Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme  Anhang V. Teil 2.143  
0233  davon: Absicherung auf Grundlage der Anschaffungskosten 
(Cost-Price Hedges)  Anhang V. Teil 2.143, 144  
0234  davon: Absicherung von Nettoinvestitionen in einen auslän ­
dischen Geschäftsbetrieb  Anhang V. Teil 2.143  
0235  davon: Portfolioabsicherungen des beizulegenden Zeitwerts ge ­
gen Zinsänderungsrisiken  Anhang V. Teil 2.143  
0236  davon: Portfolioabsicherungen der Zahlungsströme gegen Zins ­
änderungsrisiken  Anhang V. Teil 2.143  
0240  davon: Außerbörslich gehandelt – Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), 
Teil 2.141(a), 142  
0250  davon: Außerbörslich gehandelt – sonstige finanzielle Kapital ­
gesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), 
Teil 2.141(b)  
0260  davon: Außerbörslich gehandelt – Rest  Anhang V. Teil 1.44(e), 
Teil 2.141(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/973
 11.3  Nicht-derivative Sicherungsinstrumente: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio und Art des Sicherungsgeschäfts  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Buchwert  
Absicherung des bei ­
zulegenden Zeitwerts  Absicherung von Zah ­
lungsströmen  Absicherung einer Net ­
toinvestition in einen 
ausländischen Ge ­
schäftsbetrieb  
Anhang V. Teil 2.145  Anhang V. Teil 2.145  Anhang V. Teil 2.145  
0010  0020  0030  
0010  Nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; 
IFRS 9.6.2.2  
0020  davon: Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte  IFRS 9. Anhang A  
0030  davon: Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögens ­
werte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten 
sind  IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)  
0040  davon: Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet de ­
signierte finanzielle Vermögenswerte  IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)  
0050  Nicht-derivative finanzielle Verbindlichkeiten  IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; 
IFRS 9.6.2.2  
0060  Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten  IFRS 9. Anhang A  
0070  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte 
finanzielle Verbindlichkeiten  IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2  
0080  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögens ­
werte  IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
DE L 97/974 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 11.3.1  Nicht-derivative Sicherungsinstrumente nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio  
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD 
stützen  Buchwert  
Anhang V. Teil 2.145  
0010  
0010  Nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte  
0020  davon: Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte  BAD Art. 32-33; Anhang V. Teil 1.17  
0030  davon: Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden 
Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte  BAD Art. 36 Abs. 2  
0040  davon: Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum 
beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 8  
0050  davon: Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte  BAD Art. 37; Rechnungsregungsrichtlinie 
Art. 12 Abs. 7; Anhang V. Teil 1.20  
0060  Nicht-derivative finanzielle Verbindlichkeiten  
0070  davon: Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 3 und 6  
0080  davon: Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Me ­
thode bewertete finanzielle Verbindlichkeiten  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/975
 11.4  Gesicherte Grundgeschäfte bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Mikro-Absiche ­
rungen  Mikro-Absiche ­
rungen - Netto ­
position Absi ­
cherung  Sicherungsbedingte Anpassungen 
bei Mikro-Absicherungen  Makro-Absiche ­
rungen  
Buchwert  Vermögenswerte 
oder Verbind ­
lichkeiten bei 
der Absicherung 
einer Nettoposi ­
tion (vor Auf ­
rechnung)  Im Buchwert 
der Vermögens ­
werte/Verbind ­
lichkeiten ent ­
haltene siche ­
rungsbedingte 
Anpassungen  Übrige Anpas ­
sungen für be ­
endete Mikro- 
Absicherungen, 
einschließlich 
Absicherungen 
von Nettoposi ­
tionen  Gesicherte 
Grundgeschäfte 
im Rahmen der 
Absicherung ei ­
nes Portfolios 
gegen Zinsände ­
rungsrisiken  
IFRS 7.24B(a), 
Anhang V. 
Teil 2.146, 147  IFRS 9.6.6.1; 
IFRS 9.6.6.6; 
Anhang V. 
Teil 2.147, 151  IFRS 7.24B(a)(ii); 
Anhang V. 
Teil 2.148, 149  IFRS 7.24B(a)(v); 
Anhang V. 
Teil 2.148, 150  IFRS 9.6.1.3; 
IFRS 9.6.6.1; 
Anhang V. 
Teil 2.152  
0010  0020  0030  0040  0050  
VERMÖGENSWERTE  
0010  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum 
beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewer ­
tet werden  IFRS 9.4.1.2A; 
IFRS 7.8(h); Anhang V. 
Teil 2.146, 151  
0020  Zinssatz  Anhang V. Teil 2.129(a)  
0030  Eigenkapital  Anhang V. Teil 2.129(b)  
0040  Fremdwährungen und Gold  Anhang V. Teil 2.129(c)  
0050  Kredit  Anhang V. Teil 2.129(d)  
0060  Rohstoffe  Anhang V. Teil 2.129(e)  
0070  Sonstige  Anhang V. Teil 2.129(f)  
0080  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finan ­
zielle Vermögenswerte  IFRS 9.4.1.2A; 
IFRS 7.8(f); Anhang V. 
Teil 2.146, 151  
0090  Zinssatz  Anhang V. Teil 2.129(a)  
0100  Eigenkapital  Anhang V. Teil 2.129(b)  
0110  Fremdwährungen und Gold  Anhang V. Teil 2.129(c)
DE L 97/976 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Mikro-Absiche ­
rungen  Mikro-Absiche ­
rungen - Netto ­
position Absi ­
cherung  Sicherungsbedingte Anpassungen 
bei Mikro-Absicherungen  Makro-Absiche ­
rungen  
Buchwert  Vermögenswerte 
oder Verbind ­
lichkeiten bei 
der Absicherung 
einer Nettoposi ­
tion (vor Auf ­
rechnung)  Im Buchwert 
der Vermögens ­
werte/Verbind ­
lichkeiten ent ­
haltene siche ­
rungsbedingte 
Anpassungen  Übrige Anpas ­
sungen für be ­
endete Mikro- 
Absicherungen, 
einschließlich 
Absicherungen 
von Nettoposi ­
tionen  Gesicherte 
Grundgeschäfte 
im Rahmen der 
Absicherung ei ­
nes Portfolios 
gegen Zinsände ­
rungsrisiken  
IFRS 7.24B(a), 
Anhang V. 
Teil 2.146, 147  IFRS 9.6.6.1; 
IFRS 9.6.6.6; An ­
hang V. 
Teil 2.147, 151  IFRS 7.24B(a)(ii); 
Anhang V. 
Teil 2.148, 149  IFRS 7.24B(a)(v); 
Anhang V. 
Teil 2.148, 150  IFRS 9.6.1.3; 
IFRS 9.6.6.1; An ­
hang V. Teil 2.152  
0010  0020  0030  0040  0050  
0120  Kredit  Anhang V. Teil 2.129(d)  
0130  Rohstoffe  Anhang V. Teil 2.129(e)  
0140  Sonstige  Anhang V. Teil 2.129(f)  
VERBINDLICHKEITEN  
0150  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finan ­
zielle Verbindlichkeiten  IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); 
Anhang V. Teil 2.146, 
151  
0160  Zinssatz  Anhang V. Teil 2.129(a)  
0170  Eigenkapital  Anhang V. Teil 2.129(b)  
0180  Fremdwährungen und Gold  Anhang V. Teil 2.129(c)  
0190  Kredit  Anhang V. Teil 2.129(d)  
0200  Rohstoffe  Anhang V. Teil 2.129(e)  
0210  Sonstige  Anhang V. Teil 2.129(f)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/977
 12. Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste  
12.0  Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und die Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach den nation alen GAAP  
Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  
CRR Art. 442 Buchst. i; Anhang V. 
Teil 2.153
 
Eröffnungsbilanz  
Erhöhungen aufgrund von Beträgen, 
die für geschätzte Kreditverluste während 
des Berichtszeitraums zurückgestellt 
wurden  
Rückgänge aufgrund von Beträgen, 
die für geschätzte Kreditausfälle während 
des Berichtszeitraums rückgebucht 
wurden  
Rückgänge im Berichtigungskonto aufgrund 
von Abschreibungen  
Übertragungen zwischen Wertberichtigungen 
Anhang V. 
Teil 2.154  Anhang V. 
Teil 2.154  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4- 
5 
0330  Einzelwertberichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken  CRR Art. 428 Buchst. g Ziff. ii  
0335  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. 
Teil 2.2, 3  
0340  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0350  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0360  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0370  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0380  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0390  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0400  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0410  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0420  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE L 97/978 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  
CRR Art. 442 Buchst. i; Anhang V. 
Teil 2.153
 
Eröffnungsbilanz  
Erhöhungen aufgrund von Beträgen, 
die für geschätzte Kreditverluste während 
des Berichtszeitraums zurückgestellt 
wurden  
Rückgänge aufgrund von Beträgen, 
die für geschätzte Kreditausfälle während 
des Berichtszeitraums rückgebucht 
wurden  
Rückgänge im Berichtigungskonto aufgrund 
von Abschreibungen  
Übertragungen zwischen Wertberichtigungen 
Anhang V. 
Teil 2.154  Anhang V. 
Teil 2.154  
0010  0020  0030  0040  0050  
0430  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0440  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0450  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0460  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0470  Pauschale Wertberichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken  CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 95  
0475  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. 
Teil 2.2, 3  
0480  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0490  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0500  Pauschale Wertberichtigung aufgrund von Bankenrisiken  BAD Art. 37 Abs. 2; CRR Art. 4 
Abs. 95  
0505  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. 
Teil 2.2, 3  
0510  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0520  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0530  Gesamt
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/979
 Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  
CRR Art. 442 Buchst. i; Anhang V. 
Teil 2.153
 
Sonstige Anpassungen  
Schlussbilanz  
Direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Rückflüsse  
Direkt in der Gewinn- und 
Verlustrechnung erfasste Wertberichtigungen  
Direkt in der Gewinn- und 
Verlustrechnung abgeschriebene Beträge 
Anhang V. 
Teil 2.155  Anhang V. 
Teil 2.78  
0060  0070  0080  0090  0100  
0010  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4- 
5 
0330  Einzelwertberichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken  CRR Art. 428 Buchst. g Ziff. ii  
0335  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. 
Teil 2.2, 3  
0340  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0350  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0360  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0370  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0380  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0390  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0400  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0410  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0420  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE L 97/980 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  
CRR Art. 442 Buchst. i; Anhang V. 
Teil 2.153
 
Sonstige Anpassungen  
Schlussbilanz  
Direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Rückflüsse  
Direkt in der Gewinn- und 
Verlustrechnung erfasste Wertberichtigungen  
Direkt in der Gewinn- und 
Verlustrechnung abgeschriebene Beträge 
Anhang V. 
Teil 2.155  Anhang V. Teil 2.78  
0060  0070  0080  0090  0100  
0430  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0440  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0450  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0460  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0470  Pauschale Wertberichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken  CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 95  
0475  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. 
Teil 2.2, 3  
0480  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0490  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0500  Pauschale Wertberichtigung aufgrund von Bankenrisiken  BAD Art. 37 Abs. 2; CRR Art. 4 
Abs. 95  
0505  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. 
Teil 2.2, 3  
0510  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0520  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0530  Gesamt
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/981
 12.1  Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Eröffnungsbilanz  
Erhöhungen aufgrund von 
Originierung und Erwerb  
Rückgänge aufgrund von 
Ausbuchungen  
Änderungen aufgrund 
eines veränderten Ausfallri- 
sikos 
(netto)  
Änderungen aufgrund 
von Anpassungen ohne 
Ausbuchung (netto)  
Änderungen aufgrund 
einer Aktualisierung der 
Methodik des Instituts 
für Schätzungen (netto) 
IFRS 7.35I; 
Anhang V. 
Teil 2.159, 
164(b)  IFRS 7.35I; 
Anhang V. 
Teil 2.160, 
164(b)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.161-162  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35J; 
IFRS 9.5.5.12, 
B5.5.25, 
B5.5.27; An ­
hang V. 
Teil 2.164(c)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0010  Wertberichtigungen für finanzielle Vermögenswerte ohne Er ­
höhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz 
(Stufe 1)  IFRS 9.5.5.5  
0015  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0020  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0030  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0040  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0050  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0060  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0070  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0080  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0090  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0100  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE L 97/982 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Eröffnungsbilanz  
Erhöhungen aufgrund von 
Originierung und Erwerb  
Rückgänge aufgrund von 
Ausbuchungen  
Änderungen aufgrund 
eines veränderten Ausfallri- 
sikos 
(netto)  
Änderungen aufgrund 
von Anpassungen ohne 
Ausbuchung (netto)  
Änderungen aufgrund 
einer Aktualisierung der 
Methodik des Instituts 
für Schätzungen (netto) 
IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.159, 
164(b)  IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.160, 
164(b)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.161-162  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35J; 
IFRS 9.5.5.12, 
B5.5.25, 
B5.5.27; An ­
hang V. 
Teil 2.164(c)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0110  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0120  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0130  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; An ­
hang V. Teil 2.158  
0170  davon: individuell bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; An ­
hang V. Teil 2.158  
0180  Wertberichtigungen für Schuldtitel mit signifikanter Erhö ­
hung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)  IFRS 9.5.5.3  
0185  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0190  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0200  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0210  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0220  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/983
 Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Eröffnungsbilanz  
Erhöhungen aufgrund von 
Originierung und Erwerb  
Rückgänge aufgrund von 
Ausbuchungen  
Änderungen aufgrund 
eines veränderten Ausfallri- 
sikos 
(netto)  
Änderungen aufgrund 
von Anpassungen ohne 
Ausbuchung (netto)  
Änderungen aufgrund 
einer Aktualisierung der 
Methodik des Instituts 
für Schätzungen (netto) 
IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.159, 
164(b)  IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.160, 
164(b)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.161-162  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35J; 
IFRS 9.5.5.12, 
B5.5.25, 
B5.5.27; An ­
hang V. 
Teil 2.164(c)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0230  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0240  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0250  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0260  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0270  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0280  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0290  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0300  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0310  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0330  davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; An ­
hang V. Teil 2.158  
0340  davon: individuell bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; An ­
hang V. Teil 2.158  
0350  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.213-232
DE L 97/984 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Eröffnungsbilanz  
Erhöhungen aufgrund von 
Originierung und Erwerb  
Rückgänge aufgrund von 
Ausbuchungen  
Änderungen aufgrund 
eines veränderten Ausfallri- 
sikos 
(netto)  
Änderungen aufgrund 
von Anpassungen ohne 
Ausbuchung (netto)  
Änderungen aufgrund 
einer Aktualisierung der 
Methodik des Instituts 
für Schätzungen (netto) 
IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.159, 
164(b)  IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.160, 
164(b)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.161-162  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35J; 
IFRS 9.5.5.12, 
B5.5.25, 
B5.5.27; An ­
hang V. 
Teil 2.164(c)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0360  Wertberichtigungen für wertgeminderte Schuldtitel (Stufe 3)  IFRS 9.5.5.1, 9. Anhang A  
0365  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0370  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0380  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0390  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0400  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0410  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0420  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0430  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0440  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0450  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0460  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0470  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/985
 Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Eröffnungsbilanz  
Erhöhungen aufgrund von 
Originierung und Erwerb  
Rückgänge aufgrund von 
Ausbuchungen  
Änderungen aufgrund 
eines veränderten Ausfallri- 
sikos 
(netto)  
Änderungen aufgrund 
von Anpassungen ohne 
Ausbuchung (netto)  
Änderungen aufgrund 
einer Aktualisierung der 
Methodik des Instituts 
für Schätzungen (netto) 
IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.159, 
164(b)  IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.160, 
164(b)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.161-162  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35J; 
IFRS 9.5.5.12, 
B5.5.25, 
B5.5.27; An ­
hang V. 
Teil 2.164(c)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0480  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0490  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0500  davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; An ­
hang V. Teil 2.158  
0510  davon: individuell bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; An ­
hang V. Teil 2.158  
0600  Wertberichtigungen für Vermögenswerte mit bereits bei Er ­
werb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität  Anhang V. Teil 2.156  
0610  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0620  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0630  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0640  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0650  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0660  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0670  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
DE L 97/986 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Eröffnungsbilanz  
Erhöhungen aufgrund von 
Originierung und Erwerb  
Rückgänge aufgrund von 
Ausbuchungen  
Änderungen aufgrund 
eines veränderten Ausfallri- 
sikos 
(netto)  
Änderungen aufgrund 
von Anpassungen ohne 
Ausbuchung (netto)  
Änderungen aufgrund 
einer Aktualisierung der 
Methodik des Instituts 
für Schätzungen (netto) 
IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.159, 
164(b)  IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.160, 
164(b)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.161-162  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35J; 
IFRS 9.5.5.12, 
B5.5.25, 
B5.5.27; An ­
hang V. 
Teil 2.164(c)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0680  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0690  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0700  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0710  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0720  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0730  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0740  davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; An ­
hang V. Teil 2.158  
0750  davon: individuell bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; An ­
hang V. Teil 2.158  
0520  Wertberichtigungen für Schuldtitel insgesamt  IFRS 7.B8E  
0530  Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (Stufe 1)  IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; 
Anhang V. Teil 2.157  
0540  Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (Stufe 2)  IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.3, 
B2.5; Anhang V. Teil 2.157  
0550  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/987
 Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Eröffnungsbilanz  
Erhöhungen aufgrund von 
Originierung und Erwerb  
Rückgänge aufgrund von 
Ausbuchungen  
Änderungen aufgrund 
eines veränderten Ausfallri- 
sikos 
(netto)  
Änderungen aufgrund 
von Anpassungen ohne 
Ausbuchung (netto)  
Änderungen aufgrund 
einer Aktualisierung der 
Methodik des Instituts 
für Schätzungen (netto) 
IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.159, 
164(b)  IFRS 7.35I; An ­
hang V. 
Teil 2.160, 
164(b)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.161-162  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35J; 
IFRS 9.5.5.12, 
B5.5.25, 
B5.5.27; An ­
hang V. 
Teil 2.164(c)  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0560  Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (Stufe 3)  IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, 
B2.5; Anhang V. Teil 2.157  
0565  Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (mit bereits bei Erwerb oder 
Ausreichung beeinträchtigter Bonität)  Anhang V. Teil 2.156  
0570  Rückstellungen für erteilte Zusagen und Finanzgarantien ins ­
gesamt  IFRS 7.B8E; Anhang V. 
Teil 2.157
DE L 97/988 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Rückgänge im Berichti- 
gungskonto 
aufgrund von Abschreibun- 
gen  
Sonstige Anpassungen  
Schlussbilanz  
Direkt in der Gewinn- 
und Verlustrechnung er- 
fasste 
Rückflüsse von zuvor 
abgeschriebenen Beträgen  
Direkt in der Gewinn- 
und Verlustrechnung 
abgeschriebene Beträge  
Gewinne oder (-) Verluste 
aus Ausbuchungen von 
Schuldtiteln 
IFRS 7.35I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35L; 
Anhang V. 
Teil 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Anhang V. 
Teil 2.165  Anhang V. 
Teil 2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0010  Wertberichtigungen für finanzielle Vermögenswerte ohne Er ­
höhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz 
(Stufe 1)  IFRS 9.5.5.5  
0015  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0020  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0030  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0040  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0050  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0060  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0070  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0080  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0090  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0100  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/989
 Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Rückgänge im Berichti- 
gungskonto 
aufgrund von Abschreibun- 
gen  
Sonstige Anpassungen  
Schlussbilanz  
Direkt in der Gewinn- 
und Verlustrechnung er- 
fasste 
Rückflüsse von zuvor 
abgeschriebenen Beträgen  
Direkt in der Gewinn- 
und Verlustrechnung 
abgeschriebene Beträge  
Gewinne oder (-) Verluste 
aus Ausbuchungen von 
Schuldtiteln 
IFRS 7.35I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35L; An ­
hang V. 
Teil 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Anhang V. 
Teil 2.165  Anhang V. 
Teil 2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0110  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0120  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0130  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; An ­
hang V. Teil 2.158  
0170  davon: individuell bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; An ­
hang V. Teil 2.158  
0180  Wertberichtigungen für Schuldtitel mit signifikanter Erhö ­
hung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren 
Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)  IFRS 9.5.5.3  
0185  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0190  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0200  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0210  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0220  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE L 97/990 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Rückgänge im Berichti- 
gungskonto 
aufgrund von Abschreibun- 
gen  
Sonstige Anpassungen  
Schlussbilanz  
Direkt in der Gewinn- 
und Verlustrechnung er- 
fasste 
Rückflüsse von zuvor 
abgeschriebenen Beträgen  
Direkt in der Gewinn- 
und Verlustrechnung 
abgeschriebene Beträge  
Gewinne oder (-) Verluste 
aus Ausbuchungen von 
Schuldtiteln 
IFRS 7.35I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35L; An ­
hang V. 
Teil 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Anhang V. 
Teil 2.165  Anhang V. 
Teil 2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0230  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0240  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0250  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0260  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0270  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0280  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0290  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0300  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0310  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0330  davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; An ­
hang V. Teil 2.158  
0340  davon: individuell bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; An ­
hang V. Teil 2.158  
0350  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.213-232
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/991
 Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Rückgänge im Berichti- 
gungskonto 
aufgrund von Abschreibun- 
gen  
Sonstige Anpassungen  
Schlussbilanz  
Direkt in der Gewinn- 
und Verlustrechnung er- 
fasste 
Rückflüsse von zuvor 
abgeschriebenen Beträgen  
Direkt in der Gewinn- 
und Verlustrechnung 
abgeschriebene Beträge  
Gewinne oder (-) Verluste 
aus Ausbuchungen von 
Schuldtiteln 
IFRS 7.35I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35L; An ­
hang V. 
Teil 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Anhang V. 
Teil 2.165  Anhang V. 
Teil 2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0360  Wertberichtigungen für wertgeminderte Schuldtitel (Stufe 3)  IFRS 9.5.5.1, 9. Anhang A  
0365  Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0370  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0380  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0390  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0400  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0410  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0420  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0430  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0440  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0450  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0460  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0470  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)
DE L 97/992 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Rückgänge im Berichti- 
gungskonto 
aufgrund von Abschreibun- 
gen  
Sonstige Anpassungen  
Schlussbilanz  
Direkt in der Gewinn- 
und Verlustrechnung er- 
fasste 
Rückflüsse von zuvor 
abgeschriebenen Beträgen  
Direkt in der Gewinn- 
und Verlustrechnung 
abgeschriebene Beträge  
Gewinne oder (-) Verluste 
aus Ausbuchungen von 
Schuldtiteln 
IFRS 7.35I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35L; An ­
hang V. 
Teil 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Anhang V. 
Teil 2.165  Anhang V. 
Teil 2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0480  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0490  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0500  davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; An ­
hang V. Teil 2.158  
0510  davon: individuell bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; An ­
hang V. Teil 2.158  
0600  Wertberichtigungen für Vermögenswerte mit bereits bei Er ­
werb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität  Anhang V. Teil 2.156  
0610  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0620  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0630  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0640  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0650  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0660  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0670  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/993
 Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Rückgänge im Berichti- 
gungskonto 
aufgrund von Abschreibun- 
gen  
Sonstige Anpassungen  
Schlussbilanz  
Direkt in der Gewinn- 
und Verlustrechnung er- 
fasste 
Rückflüsse von zuvor 
abgeschriebenen Beträgen  
Direkt in der Gewinn- 
und Verlustrechnung 
abgeschriebene Beträge  
Gewinne oder (-) Verluste 
aus Ausbuchungen von 
Schuldtiteln 
IFRS 7.35I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35L; An ­
hang V. 
Teil 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Anhang V. 
Teil 2.165  Anhang V. 
Teil 2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0680  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0690  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0700  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0710  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0720  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0730  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0740  davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; An ­
hang V. Teil 2.158  
0750  davon: individuell bewertete Wertberichtigungen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; An ­
hang V. Teil 2.158  
0520  Wertberichtigungen für Schuldtitel insgesamt  IFRS 7.B8E  
0530  Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (Stufe 1)  IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; 
Anhang V. Teil 2.157  
0540  Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (Stufe 2)  IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.3, 
B2.5; Anhang V. Teil 2.157  
0550  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117
DE L 97/994 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Rückgänge im Berichti- 
gungskonto 
aufgrund von Abschreibun- 
gen  
Sonstige Anpassungen  
Schlussbilanz  
Direkt in der Gewinn- 
und Verlustrechnung er- 
fasste 
Rückflüsse von zuvor 
abgeschriebenen Beträgen  
Direkt in der Gewinn- 
und Verlustrechnung 
abgeschriebene Beträge  
Gewinne oder (-) Verluste 
aus Ausbuchungen von 
Schuldtiteln 
IFRS 7.35I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35L; An ­
hang V. 
Teil 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; 
IFRS 7.35B(b); 
Anhang V. 
Teil 2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Anhang V. 
Teil 2.165  Anhang V. 
Teil 2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0560  Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (Stufe 3)  IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, 
B2.5; Anhang V. Teil 2.157  
0565  Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (mit bereits bei Erwerb oder 
Ausreichung beeinträchtigter Bonität)  Anhang V. Teil 2.156  
0570  Rückstellungen für erteilte Zusagen und Finanzgarantien ins ­
gesamt  IFRS 7.B8E; Anhang V. 
Teil 2.157
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/995
 12.2  Übertragungen zwischen Wertminderungsstufen (Darstellung auf Bruttobasis)  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 167, 170  
Übertragungen zwischen 
Stufe 1 und Stufe 2  Übertragungen zwischen 
Stufe 2 und Stufe 3  Übertragungen zwischen 
Stufe 1 und Stufe 3
 Auf Stufe 2 von 
Stufe 1  
Auf Stufe 1 von 
Stufe 2  
Auf Stufe 3 von 
Stufe 2  
Auf Stufe 2 von 
Stufe 3  
Auf Stufe 3 von 
Stufe 1  
Auf Stufe 1 von 
Stufe 3 
Anhang V. Teil 2.168-169  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE L 97/996 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 167, 170  
Übertragungen zwischen 
Stufe 1 und Stufe 2  Übertragungen zwischen 
Stufe 2 und Stufe 3  Übertragungen zwischen 
Stufe 1 und Stufe 3
 Auf Stufe 2 von 
Stufe 1  
Auf Stufe 1 von 
Stufe 2  
Auf Stufe 3 von 
Stufe 2  
Auf Stufe 2 von 
Stufe 3  
Auf Stufe 3 von 
Stufe 1  
Auf Stufe 1 von 
Stufe 3 
Anhang V. Teil 2.168-169  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0140  Schuldtitel insgesamt  
0150  Erteilte Zusagen und Finanzgarantien  IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, 
5.5.3, 5.5.5
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/997
 13. Empfangene Sicherheiten und Garantien  
13.1  Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen  
Garantien und Sicherheiten  Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten - oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
durch Immobilien 
besicherte Darle ­
hen  Sonstige besicherte Darlehen  
Empfan­
gene Fi­
nanzga­
rantien  Wohn­
immobi­
lien  Gewer­
beimmo­
bilien  Barmit­
tel, Ein­
lagen 
[bege­
bene 
Schuld­
ver­
schrei­
bungen]  Bewegli­
che Sa­
chen  Eigenka­
pital und 
Schuld­
ver­
schrei­
bungen  Rest  davon: 
Kreditde­
rivate  
IFRS 7.36(b)  Anhang V. 
Teil 2.17­
3(a)  Anhang V. 
Teil 2.17­
3(a)  Anhang V. 
Teil 2.17­
3(b)(i)  Anhang V. 
Teil 2.17­
3(b)(ii)  Anhang V. 
Teil 2.17­
3(b)(iii)  Anhang V. 
Teil 2.17­
3(b)(iv)  Anhang V. 
Teil 2.17­
3(c) Anhang V. 
Teil 2.11­
4(b)  
0010  0020  0030  0031  0032  0041  0050  0055  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. 
Teil 1.32, 44(a)  Anhang V. 
Teil 1.32, 44(a)  
0015  davon: notleidend  CRR Art. 47a 
Abs.3; Anhang V. 
Teil 2. 213-239, 
260  CRR Art. 47a 
Abs.3; Anhang V. 
Teil 2. 213-239, 
260  
0020  davon: Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0030  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0035  davon: Kleine und mittlere Unternehmen 
(KMU)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)
DE L 97/998 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Garantien und Sicherheiten  Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten - oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
durch Immobilien 
besicherte Darle ­
hen  Sonstige besicherte Darlehen  
Empfan­
gene Fi­
nanzga­
rantien  Wohn­
immobi­
lien  Gewer­
beimmo­
bilien  Barmit­
tel, Ein­
lagen 
[bege­
bene 
Schuld­
ver­
schrei­
bungen]  Bewegli­
che Sa­
chen  Eigenka­
pital und 
Schuld­
ver­
schrei­
bungen  Rest  davon: 
Kreditde­
rivate  
IFRS 7.36(b)  Anhang V. 
Teil 2.17­
3(a)  Anhang V. 
Teil 2.17­
3(a)  Anhang V. 
Teil 2.17­
3(b)(i)  Anhang V. 
Teil 2.17­
3(b)(ii)  Anhang V. 
Teil 2.17­
3(b)(iii)  Anhang V. 
Teil 2.17­
3(b)(iv)  Anhang V. 
Teil 2.17­
3(c) Anhang V. 
Teil 2.11­
4(b)  
0010  0020  0030  0031  0032  0041  0050  0055  
0036  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a); 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  SME Art. 1 2(a); 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0037  davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
die keine kleinen und mittleren Unterneh ­
men sind  Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0040  davon: Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0050  davon: Wohnbaukredite  Anhang V. 
Teil 2.88(b)  Anhang V. 
Teil 2.88(b)  
0060  davon: Konsumentenkredite  Anhang V. 
Teil 2.88(a)  Anhang V. 
Teil 2.88(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/999
 13.2.1  Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Meldestichtag gehalten]  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten 
[am Meldestichtag gehalten]  
(Anhang V. Teil 2.175)  
Davon: Zur Veräußerung ge ­
haltene langfristige Ver ­
mögenswerte  
(IFRS 5.38, Anhang V. 
Teil 2.7)  
Beim erst ­
maligen An ­
satz beizule ­
gender Wert  Buchwert  Kumulierte 
negative Än ­
derungen  Beim erst ­
maligen An ­
satz beizule ­
gender Wert  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 2.175i  Anhang V. 
Teil 1.27-28  Anhang V. 
Teil 2.175ii  Anhang V. 
Teil 2.175i  Anhang V. 
Teil 1.27-28  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Sachanlagen  IAS 16.6  
0020  Ausgenommen Sachanlagen  IFRS 7.38(a)  
0030  Wohnimmobilien  Anhang V. 
Teil 2.173(a)  IFRS 7.38(a), An ­
hang V. Teil 2.173(a)  
0040  Gewerbeimmobilien  Anhang V. 
Teil 2.173(a)  IFRS 7.38(a), An ­
hang V. Teil 2.173(a)  
0050  Bewegliche Sachen  Anhang V. 
Teil 2.173(b)(ii)  IFRS 7.38(a), An ­
hang V. 
Teil 2.173(b)(ii)  
0060  Eigenkapital und Schuldverschreibungen  Anhang V. 
Teil 2.173(b)(iii)  IFRS 7.38(a), An ­
hang V. 
Teil 2.173(b)(iii)  
0070  Sonstige  Anhang V. 
Teil 2.173(b)(iv)  IFRS 7.38(a), An ­
hang V. 
Teil 2.173(b)(iv)  
0080  Gesamt
DE L 97/1000 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 13.3.1  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ  
(Anhang V. Teil 2.176)  
Davon: Zur Veräußerung ge ­
haltene langfristige Ver ­
mögenswerte  
(IFRS 5.38, Anhang V. 
Teil 2.7)  
Beim erst ­
maligen An ­
satz beizule ­
gender Wert  Buchwert  Kumulierte 
negative Än ­
derungen  Beim erst ­
maligen An ­
satz beizule ­
gender Wert  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 2.175i  Anhang V. 
Teil 1.27-28  Anhang V. 
Teil 2.175ii  Anhang V. 
Teil 2.175i  Anhang V. 
Teil 1.27-28  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Sachanlagen  IAS 16.6  
0020  Ausgenommen Sachanlagen  IFRS 7.38(a)  
0030  Wohnimmobilien  Anhang V. 
Teil 2.173(a)  IFRS 7.38(a), An ­
hang V. Teil 2.173(a)  
0040  Gewerbeimmobilien  Anhang V. 
Teil 2.173(a)  IFRS 7.38(a), An ­
hang V. Teil 2.173(a)  
0050  Bewegliche Sachen  Anhang V. 
Teil 2.173(b)(ii)  IFRS 7.38(a), An ­
hang V. 
Teil 2.173(b)(ii)  
0060  Eigenkapital und Schuldverschreibungen  Anhang V. 
Teil 2.173(b)(iii)  IFRS 7.38(a), An ­
hang V. 
Teil 2.173(b)(iii)  
0070  Sonstige  Anhang V. 
Teil 2.173(b)(iv)  IFRS 7.38(a), An ­
hang V. 
Teil 2.173(b)(iv)  
0080  Gesamt
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1001
 14. Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Bemessungshierarchie  
IFRS 13.93(b)  Änderung beim 
beizulegenden Zeit ­
wert im Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. 
Teil 2.178  Kumulierte Änderung beim 
beizulegenden Zeitwert vor 
Steuern  
Anhang V. Teil 2.179  
Stufe 1  Stufe 2  Stufe 3  Stufe 2  Stufe 3  Stufe 1  Stufe 2  Stufe 3  
IFRS 13.­
76 IFRS 13.­
81 IFRS 13.­
86 IFRS 13.­
81 IFRS 13.­
86, 93(f)  IFRS 13.­
76 IFRS 13.­
81 IFRS 13.­
86 
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
VERMÖGENSWERTE  
0010  Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle 
Vermögenswerte  IFRS 7.8(a)(ii); 
IFRS 9. Anhang A  
0020  Derivate  IFRS 9. Anhang A  
0030  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11 , 
0040  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0050  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0051  Zum Handelsbestand gehörende finan ­
zielle Vermögenswerte  BAD Art. 32-33; 
Anhang V. Teil 1.17  
0052  Derivate  CRR Anhang II; An ­
hang V. Teil 1.17  
0053  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33; An ­
hang 2. Teil 2.4-5  
0054  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0055  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0056  Nicht zum Handelsbestand gehörende fi ­
nanzielle Vermögenswerte, die erfolgs ­
wirksam zum beizulegenden Zeitwert zu 
bewerten sind  IFRS 9.4.1.4; 
IFRS 7.8(a)(ii)
DE L 97/1002 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Bemessungshierarchie  
IFRS 13.93(b)  Änderung beim 
beizulegenden Zeit ­
wert im Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. Teil 2.178  Kumulierte Änderung beim 
beizulegenden Zeitwert vor 
Steuern  
Anhang V. Teil 2.179  
Stufe 1  Stufe 2  Stufe 3  Stufe 2  Stufe 3  Stufe 1  Stufe 2  Stufe 3  
IFRS 13.­
76 IFRS 13.­
81 IFRS 13.­
86 IFRS 13.­
81 IFRS 13.­
86, 93(f)  IFRS 13.­
76 IFRS 13.­
81 IFRS 13.­
86 
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
0057  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0058  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0059  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0060  Als erfolgswirksam zum beizulegenden 
Zeitwert bewertet designierte finanzielle 
Vermögenswerte  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 6; 
IAS 39.9  IFRS 7.8(a)(i); 
IFRS 9.4.1.5  
0070  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.4-5  IAS 32.11  
0080  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  Anhang V. Teil 1.31  
0090  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 1.32  
0101  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgs ­
neutral zum beizulegenden Zeitwert im 
sonstigen Ergebnis bewertet werden  IFRS 7.8(h); 
IFRS 9.4.1.2A  
0102  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0103  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0104  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0121  Nicht zum Handelsbestand gehörende, 
nicht derivative, erfolgswirksam zum 
beizulegenden Zeitwert bewertete finan ­
zielle Vermögenswerte  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 4
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1003
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Bemessungshierarchie  
IFRS 13.93(b)  Änderung beim 
beizulegenden Zeit ­
wert im Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. Teil 2.178  Kumulierte Änderung beim 
beizulegenden Zeitwert vor 
Steuern  
Anhang V. Teil 2.179  
Stufe 1  Stufe 2  Stufe 3  Stufe 2  Stufe 3  Stufe 1  Stufe 2  Stufe 3  
IFRS 13.­
76 IFRS 13.­
81 IFRS 13.­
86 IFRS 13.­
81 IFRS 13.­
86, 93(f)  IFRS 13.­
76 IFRS 13.­
81 IFRS 13.­
86 
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
0122  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.4-5  
0123  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0124  Darlehen und Kredite  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 4 
Buchst. b; Anhang V. 
Teil 1.32  
0125  Nicht zum Handelsbestand gehörende, 
nicht derivative, erfolgsneutral im Eigen ­
kapital zum beizulegenden Zeitwert be ­
wertete finanzielle Vermögenswerte  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 6 
und 8  
0126  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.4-5  
0127  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0128  Darlehen und Kredite  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 4 
Buchst. b; Anhang V. 
Teil 1.32  
0140  Derivate – Bilanzierung von Sicherungs ­
geschäften  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 6 
und 8; IAS 39.9; 
Anhang V. Teil 1.22  IFRS 9.6.2.1; An ­
hang V. Teil 1.22
DE L 97/1004 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Bemessungshierarchie  
IFRS 13.93(b)  Änderung beim 
beizulegenden Zeit ­
wert im Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. Teil 2.178  Kumulierte Änderung beim 
beizulegenden Zeitwert vor 
Steuern  
Anhang V. Teil 2.179  
Stufe 1  Stufe 2  Stufe 3  Stufe 2  Stufe 3  Stufe 1  Stufe 2  Stufe 3  
IFRS 13.­
76 IFRS 13.­
81 IFRS 13.­
86 IFRS 13.­
81 IFRS 13.­
86, 93(f)  IFRS 13.­
76 IFRS 13.­
81 IFRS 13.­
86 
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
VERBINDLICHKEITEN  
0150  Zu Handelszwecken gehaltene Verbind ­
lichkeiten  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 4 und Art.8 
Abs. 1 Buchst. a und 
Abs. 6 IAS 39.9, 
AG 14-15  IFRS 7.8(e)(ii); 
IFRS 9.BA.6  
0160  Derivate  CRR Anhang II  IFRS 9.BA.7(a)  
0170  Verkaufspositionen  IFRS 9.BA.7(b)  
0180  Einlagen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; 
Anhang V. Teil 1.30  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; 
Anhang V. Teil 1.36  
0190  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  Anhang V. Teil 1.37  
0200  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.32- 
34 Anhang V. Teil 1.38- 
41 
0201  Zum Handelsbestand gehörende finan ­
zielle Verbindlichkeiten  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 3 
und 6  
0202  Derivate  CRR Anhang II; An ­
hang V. Teil 1.25, 27  
0203  Verkaufspositionen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1005
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Bemessungshierarchie  
IFRS 13.93(b)  Änderung beim 
beizulegenden Zeit ­
wert im Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. Teil 2.178  Kumulierte Änderung beim 
beizulegenden Zeitwert vor 
Steuern  
Anhang V. Teil 2.179  
Stufe 1  Stufe 2  Stufe 3  Stufe 2  Stufe 3  Stufe 1  Stufe 2  Stufe 3  
IFRS 13.­
76 IFRS 13.­
81 IFRS 13.­
86 IFRS 13.­
81 IFRS 13.­
86, 93(f)  IFRS 13.­
76 IFRS 13.­
81 IFRS 13.­
86 
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
0204  Einlagen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; 
Anhang V. Teil 1.36  
0205  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
0206  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38- 
41 
0210  Als erfolgswirksam zum beizulegenden 
Zeitwert bewertet designierte finanzielle 
Verbindlichkeiten  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 6; 
IAS 39.9  IFRS 7.8(e)(i); 
IFRS 9.4.1.5  
0220  Einlagen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; 
Anhang V. Teil 1.36  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; 
Anhang V. Teil 1.36  
0230  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  Anhang V. Teil 1.37  
0240  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38- 
41 Anhang V. Teil 1.38- 
41 
0250  Derivate – Bilanzierung von Sicherungs ­
geschäften  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 6 
und Art.8 Abs. 1 
Buchst. a; IAS 39.9; 
Anhang V. Teil 1.26  IFRS 9.6.2.1; An ­
hang V. Teil 1.26
DE L 97/1006 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 15. Ausbuchung und mit den übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finanzielle Verbindlichkeiten  
Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Vollständig erfasste übertragene finanzielle Vermögenswerte  
Übertragene Vermögenswerte  Verbundene Ver ­
bindlichkeiten  
ITS V. Teil 2.181  
Buchwert  Davon: Verbrie ­
fungen  Davon: Rück ­
kaufsvereinbarun ­
gen  Buchwert  
IFRS 7.42D(e), 
Anhang V. 
Teil 1.27  IFRS 7.42D(e); 
CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 61  IFRS 7.42D(e); 
Anhang V. 
Teil 2.183-184  IFRS 7.42D(e)  
Anhang V. 
Teil 1.27-28  CRR Art. 4 
Abs. 61  Anhang V. 
Teil 2.183-184  
0010  0020  0030  0040  
0010  Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Ver ­
mögenswerte  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9. An ­
hang A  
0020  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0030  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0040  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0041  Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Ver ­
mögenswerte  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; 
Anhang V. Teil 1.15  
0042  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0043  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0044  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1007
 Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Vollständig erfasste übertragene finanzielle Vermögenswerte  
Übertragene Vermögenswerte  Verbundene Ver ­
bindlichkeiten  
ITS V. Teil 2.181  
Buchwert  Davon: Verbrie ­
fungen  Davon: Rück ­
kaufsvereinbarun ­
gen  Buchwert  
IFRS 7.42D(e), An ­
hang V. Teil 1.27  IFRS 7.42D(e); 
CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 61  IFRS 7.42D(e); An ­
hang V. Teil 2.183- 
184  IFRS 7.42D(e)  
Anhang V. 
Teil 1.27-28  CRR Art. 4 Abs. 61  Anhang V. 
Teil 2.183-184  
0010  0020  0030  0040  
0045  Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle 
Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum bei ­
zulegenden Zeitwert zu bewerten sind  IFRS 9.4.1.4  
0046  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0047  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0048  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0050  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; 
IAS 39.9  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5  
0060  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  IAS 32.11  
0070  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  Anhang V. Teil 1.31  
0080  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 1.32  
0091  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral 
zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergeb ­
nis bewertet werden  IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
DE L 97/1008 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Vollständig erfasste übertragene finanzielle Vermögenswerte  
Übertragene Vermögenswerte  Verbundene Ver ­
bindlichkeiten  
ITS V. Teil 2.181  
Buchwert  Davon: Verbrie ­
fungen  Davon: Rück ­
kaufsvereinbarun ­
gen  Buchwert  
IFRS 7.42D(e), An ­
hang V. Teil 1.27  IFRS 7.42D(e); 
CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 61  IFRS 7.42D(e); An ­
hang V. Teil 2.183- 
184  IFRS 7.42D(e)  
Anhang V. 
Teil 1.27-28  CRR Art. 4 Abs. 61  Anhang V. 
Teil 2.183-184  
0010  0020  0030  0040  
0092  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0093  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0094  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0121  Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht deri ­
vative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeit ­
wert bewertete finanzielle Vermögenswerte  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4  
0122  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0123  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0124  Darlehen und Kredite  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 
Buchst. b; Teil 1.14, Teil 3.35  
0125  Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht deri ­
vative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum bei ­
zulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Ver ­
mögenswerte  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Art. 8 
Abs. 2
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1009
 Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Vollständig erfasste übertragene finanzielle Vermögenswerte  
Übertragene Vermögenswerte  Verbundene Ver ­
bindlichkeiten  
ITS V. Teil 2.181  
Buchwert  Davon: Verbrie ­
fungen  Davon: Rück ­
kaufsvereinbarun ­
gen  Buchwert  
IFRS 7.42D(e), An ­
hang V. Teil 1.27  IFRS 7.42D(e); 
CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 61  IFRS 7.42D(e); An ­
hang V. Teil 2.183- 
184  IFRS 7.42D(e)  
Anhang V. 
Teil 1.27-28  CRR Art. 4 Abs. 61  Anhang V. 
Teil 2.183-184  
0010  0020  0030  0040  
0126  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0127  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0128  Darlehen und Kredite  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 
Buchst. b; Teil 1.14, Teil 3.35  
0131  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete 
finanzielle Vermögenswerte  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 42a Abs. 4 Buchst. b und 
Abs. 5a; IAS 39.9  IFRS 7.8 (f); IFRS 9.4.1.2  
0132  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.24, 26  Anhang V. Teil 1.31  
0133  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.24, 27  Anhang V. Teil 1.32  
0181  Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht deri ­
vative, nach einer kostenbezogenen Methode be ­
wertete finanzielle Vermögenswerte  BAD Art. 37 Abs. 1; Art. 42a 
Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. 
Teil 1.16  
0200  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5
DE L 97/1010 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Vollständig erfasste übertragene finanzielle Vermögenswerte  
Übertragene Vermögenswerte  Verbundene Ver ­
bindlichkeiten  
ITS V. Teil 2.181  
Buchwert  Davon: Verbrie ­
fungen  Davon: Rück ­
kaufsvereinbarun ­
gen  Buchwert  
IFRS 7.42D(e), An ­
hang V. Teil 1.27  IFRS 7.42D(e); 
CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 61  IFRS 7.42D(e); An ­
hang V. Teil 2.183- 
184  IFRS 7.42D(e)  
Anhang V. 
Teil 1.27-28  CRR Art. 4 Abs. 61  Anhang V. 
Teil 2.183-184  
0010  0020  0030  0040  
0182  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0183  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0184  Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, 
nicht derivative finanzielle Vermögenswerte  BAD Art. 35-37  
0185  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0186  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0187  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0190  Gesamt
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1011
 Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Vollständig erfasste übertragene fi ­
nanzielle Vermögenswerte  Übertragene finanzielle Vermögens ­
werte, die nach Maßgabe des anhal ­
tenden Engagements des Instituts 
erfasst sind  
Verbundene Verbindlichkeiten  
ITS V. Teil 2.181  Ausstehender Ka ­
pitalbetrag der 
ursprünglichen 
Vermögenswerte  Buchwert der 
noch erfassten 
Vermögenswerte 
[anhaltendes En ­
gagement]  Davon: Verbrie ­
fungen  Davon: Rück ­
kaufsvereinbarun ­
gen  
IFRS 7.42D(e)  IFRS 7.42D(e); 
Anhang V. 
Teil 2.183-184  IFRS 7.42D(f)  
CRR Art. 4 
Abs. 61  Anhang V. 
Teil 2.183-184  
0050  0060  0070  0080  
0010  Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Ver ­
mögenswerte  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9. An ­
hang A  
0020  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0030  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0040  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0041  Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Ver ­
mögenswerte  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; 
Anhang V. Teil 1.15  
0042  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0043  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0044  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32
DE L 97/1012 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Vollständig erfasste übertragene fi ­
nanzielle Vermögenswerte  Übertragene finanzielle Vermögens ­
werte, die nach Maßgabe des anhal ­
tenden Engagements des Instituts 
erfasst sind  
Verbundene Verbindlichkeiten  
ITS V. Teil 2.181  Ausstehender Ka ­
pitalbetrag der 
ursprünglichen 
Vermögenswerte  Buchwert der 
noch erfassten 
Vermögenswerte 
[anhaltendes En ­
gagement]  Davon: Verbrie ­
fungen  Davon: Rück ­
kaufsvereinbarun ­
gen  
IFRS 7.42D(e)  IFRS 7.42D(e); An ­
hang V. Teil 2.183- 
184  IFRS 7.42D(f)  
CRR Art. 4 Abs. 61  Anhang V. 
Teil 2.183-184  
0050  0060  0070  0080  
0045  Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle 
Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum bei ­
zulegenden Zeitwert zu bewerten sind  IFRS 9.4.1.4  
0046  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0047  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0048  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0050  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; 
IAS 39.9  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5  
0060  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  IAS 32.11  
0070  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  Anhang V. Teil 1.31  
0080  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 1.32  
0091  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral 
zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergeb ­
nis bewertet werden  IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1013
 Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Vollständig erfasste übertragene fi ­
nanzielle Vermögenswerte  Übertragene finanzielle Vermögens ­
werte, die nach Maßgabe des anhal ­
tenden Engagements des Instituts 
erfasst sind  
Verbundene Verbindlichkeiten  
ITS V. Teil 2.181  Ausstehender Ka ­
pitalbetrag der 
ursprünglichen 
Vermögenswerte  Buchwert der 
noch erfassten 
Vermögenswerte 
[anhaltendes En ­
gagement]  Davon: Verbrie ­
fungen  Davon: Rück ­
kaufsvereinbarun ­
gen  
IFRS 7.42D(e)  IFRS 7.42D(e); An ­
hang V. Teil 2.183- 
184  IFRS 7.42D(f)  
CRR Art. 4 Abs. 61  Anhang V. 
Teil 2.183-184  
0050  0060  0070  0080  
0092  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0093  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0094  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0121  Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht deri ­
vative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeit ­
wert bewertete finanzielle Vermögenswerte  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4  
0122  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0123  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0124  Darlehen und Kredite  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 
Buchst. b; Teil 1.14, Teil 3.35  
0125  Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht deri ­
vative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum bei ­
zulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Ver ­
mögenswerte  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Art. 8 
Abs. 2
DE L 97/1014 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Vollständig erfasste übertragene fi ­
nanzielle Vermögenswerte  Übertragene finanzielle Vermögens ­
werte, die nach Maßgabe des anhal ­
tenden Engagements des Instituts 
erfasst sind  
Verbundene Verbindlichkeiten  
ITS V. Teil 2.181  Ausstehender Ka ­
pitalbetrag der 
ursprünglichen 
Vermögenswerte  Buchwert der 
noch erfassten 
Vermögenswerte 
[anhaltendes En ­
gagement]  Davon: Verbrie ­
fungen  Davon: Rück ­
kaufsvereinbarun ­
gen  
IFRS 7.42D(e)  IFRS 7.42D(e); An ­
hang V. Teil 2.183- 
184  IFRS 7.42D(f)  
CRR Art. 4 Abs. 61  Anhang V. 
Teil 2.183-184  
0050  0060  0070  0080  
0126  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0127  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0128  Darlehen und Kredite  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 
Buchst. b; Teil 1.14, Teil 3.35  
0131  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete 
finanzielle Vermögenswerte  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 42a Abs. 4 Buchst. b und 
Abs. 5a; IAS 39.9  IFRS 7.8 (f); IFRS 9.4.1.2  
0132  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.24, 26  Anhang V. Teil 1.31  
0133  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.24, 27  Anhang V. Teil 1.32  
0181  Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht deri ­
vative, nach einer kostenbezogenen Methode be ­
wertete finanzielle Vermögenswerte  BAD Art. 37 Abs. 1; Art. 42a 
Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. 
Teil 1.16  
0200  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1015
 Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Vollständig erfasste übertragene fi ­
nanzielle Vermögenswerte  Übertragene finanzielle Vermögens ­
werte, die nach Maßgabe des anhal ­
tenden Engagements des Instituts 
erfasst sind  
Verbundene Verbindlichkeiten  
ITS V. Teil 2.181  Ausstehender Ka ­
pitalbetrag der 
ursprünglichen 
Vermögenswerte  Buchwert der 
noch erfassten 
Vermögenswerte 
[anhaltendes En ­
gagement]  Davon: Verbrie ­
fungen  Davon: Rück ­
kaufsvereinbarun ­
gen  
IFRS 7.42D(e)  IFRS 7.42D(e); An ­
hang V. Teil 2.183- 
184  IFRS 7.42D(f)  
CRR Art. 4 Abs. 61  Anhang V. 
Teil 2.183-184  
0050  0060  0070  0080  
0182  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0183  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0184  Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, 
nicht derivative finanzielle Vermögenswerte  BAD Art. 35-37  
0185  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0186  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0187  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0190  Gesamt
DE L 97/1016 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Übertragene finanzielle 
Vermögenswerte, die 
nach Maßgabe des an ­
haltenden Engagements 
des Instituts erfasst sind  Ausstehender Kapital ­
betrag der übertrage ­
nen, vollständig aus ­
gebuchten finanziellen 
Vermögenswerte, für 
die das Institut die Be ­
dienungsrechte hält  Zu Kapitalzwecken aus ­
gebuchte Beträge  
Buchwert der dazuge ­
hörigen Verbindlichkei ­
ten 
IFRS 7.42D(f); Anhang V. 
Teil 1.27, Teil 2.181  CRR Art. 109; Anhang V. 
Teil 2.182  
CRR Art. 109; Anhang V. 
Teil 2.182  
0090  0100  0110  
0010  Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Ver ­
mögenswerte  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9. An ­
hang A  
0020  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0030  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0040  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0041  Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Ver ­
mögenswerte  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; 
Anhang V. Teil 1.15  
0042  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0043  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0044  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1017
 Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Übertragene finanzielle 
Vermögenswerte, die 
nach Maßgabe des an ­
haltenden Engagements 
des Instituts erfasst sind  Ausstehender Kapital ­
betrag der übertrage ­
nen, vollständig aus ­
gebuchten finanziellen 
Vermögenswerte, für 
die das Institut die Be ­
dienungsrechte hält  Zu Kapitalzwecken aus ­
gebuchte Beträge  
Buchwert der dazuge ­
hörigen Verbindlichkei ­
ten 
IFRS 7.42D(f); Anhang V. 
Teil 1.27, Teil 2.181  CRR Art. 109; Anhang V. 
Teil 2.182  
CRR Art. 109; Anhang V. 
Teil 2.182  
0090  0100  0110  
0045  Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle 
Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum bei ­
zulegenden Zeitwert zu bewerten sind  IFRS 9.4.1.4  
0046  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0047  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0048  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0050  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; 
IAS 39.9  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5  
0060  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  IAS 32.11  
0070  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  Anhang V. Teil 1.31  
0080  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 1.32  
0091  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral 
zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergeb ­
nis bewertet werden  IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
DE L 97/1018 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Übertragene finanzielle 
Vermögenswerte, die 
nach Maßgabe des an ­
haltenden Engagements 
des Instituts erfasst sind  Ausstehender Kapital ­
betrag der übertrage ­
nen, vollständig aus ­
gebuchten finanziellen 
Vermögenswerte, für 
die das Institut die Be ­
dienungsrechte hält  Zu Kapitalzwecken aus ­
gebuchte Beträge  
Buchwert der dazuge ­
hörigen Verbindlichkei ­
ten 
IFRS 7.42D(f); Anhang V. 
Teil 1.27, Teil 2.181  CRR Art. 109; Anhang V. 
Teil 2.182  
CRR Art. 109; Anhang V. 
Teil 2.182  
0090  0100  0110  
0092  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0093  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0094  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0121  Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht deri ­
vative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeit ­
wert bewertete finanzielle Vermögenswerte  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4  
0122  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0123  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0124  Darlehen und Kredite  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 
Buchst. b; Teil 1.14, Teil 3.35  
0125  Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht deri ­
vative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum bei ­
zulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Ver ­
mögenswerte  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Art. 8 
Abs. 2
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1019
 Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Übertragene finanzielle 
Vermögenswerte, die 
nach Maßgabe des an ­
haltenden Engagements 
des Instituts erfasst sind  Ausstehender Kapital ­
betrag der übertrage ­
nen, vollständig aus ­
gebuchten finanziellen 
Vermögenswerte, für 
die das Institut die Be ­
dienungsrechte hält  Zu Kapitalzwecken aus ­
gebuchte Beträge  
Buchwert der dazuge ­
hörigen Verbindlichkei ­
ten 
IFRS 7.42D(f); Anhang V. 
Teil 1.27, Teil 2.181  CRR Art. 109; Anhang V. 
Teil 2.182  
CRR Art. 109; Anhang V. 
Teil 2.182  
0090  0100  0110  
0126  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0127  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0128  Darlehen und Kredite  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 
Buchst. b; Teil 1.14, Teil 3.35  
0131  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete 
finanzielle Vermögenswerte  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 42a Abs. 4 Buchst. b und 
Abs. 5a; IAS 39.9  IFRS 7.8 (f); IFRS 9.4.1.2  
0132  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.24, 26  Anhang V. Teil 1.31  
0133  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.24, 27  Anhang V. Teil 1.32  
0181  Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht deri ­
vative, nach einer kostenbezogenen Methode be ­
wertete finanzielle Vermögenswerte  BAD Art. 37 Abs. 1; Art. 42a 
Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. 
Teil 1.16  
0200  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5
DE L 97/1020 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Übertragene finanzielle 
Vermögenswerte, die 
nach Maßgabe des an ­
haltenden Engagements 
des Instituts erfasst sind  Ausstehender Kapital ­
betrag der übertrage ­
nen, vollständig aus ­
gebuchten finanziellen 
Vermögenswerte, für 
die das Institut die Be ­
dienungsrechte hält  Zu Kapitalzwecken aus ­
gebuchte Beträge  
Buchwert der dazuge ­
hörigen Verbindlichkei ­
ten 
IFRS 7.42D(f); Anhang V. 
Teil 1.27, Teil 2.181  CRR Art. 109; Anhang V. 
Teil 2.182  
CRR Art. 109; Anhang V. 
Teil 2.182  
0090  0100  0110  
0182  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0183  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0184  Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, 
nicht derivative finanzielle Vermögenswerte  BAD Art. 35-37  
0185  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0186  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0187  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0190  Gesamt
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1021  
16. Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung  
16.1  Zinserträge und -aufwendungen nach Instrument und Branche der Gegenpartei  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Laufender Berichtszeitraum  
Erträge  Aufwendungen  
Anhang V. 
Teil 2.187, 
189  Anhang V. 
Teil 2.188, 190  
0010  0020  
0010  Derivate – Handel  CRR Anhang II; An ­
hang V. Teil 2.193  IFRS 9. Anhang A, 
.BA.1, .BA.6; Anhang V. 
Teil 2.193  
0015  davon: Zinserträge aus Deri ­
vaten zur wirtschaftlichen 
Absicherung  Anhang V. Teil 2.193  Anhang V. Teil 2.193  
0020  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0030  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0040  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0050  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0060  Sonstige finanzielle Kapital ­
gesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0070  Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0080  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0090  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0100  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0110  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0120  Sonstige finanzielle Kapital ­
gesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0130  Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0141  davon: Wohnbaukredite  Anhang V. Teil 2.88(b), 
194i  Anhang V. Teil 2.88(b), 
194i  
0142  davon: Konsumentenkre ­
dite Anhang V. Teil 2.88(a), 
194i  Anhang V. Teil 2.88(a), 
194i  
0150  Sonstige Vermögenswerte  Anhang V. Teil 2.5  Anhang V. Teil 2.5
DE L 97/1022 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Laufender Berichtszeitraum  
Erträge  Aufwendungen  
Anhang V. 
Teil 2.187, 189  Anhang V. Teil 2.188, 
190  
0010  0020  
0160  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  
0170  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0180  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0190  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0200  Sonstige finanzielle Kapi ­
talgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0210  Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0220  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0230  Begebene Schuldverschrei ­
bungen  Anhang V.1.37  Anhang V. Teil 1.37  
0240  Sonstige finanzielle Verbind ­
lichkeiten  Anhang V. Teil 1.32-34, 
Teil 2.191  Anhang V. Teil 1.32-34, 
Teil 2.191  
0250  Derivate - Bilanzierung von 
Sicherungsgeschäften, Zins ­
änderungsrisiken  Anhang V. Teil 2.192  Anhang V. Teil 2.192  
0260  Sonstige Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41  Anhang V. Teil 1.38-41  
0270  ZINSEN  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 1 und 2  IAS 1.97  
0280  davon: Zinserträge aus 
wertgeminderten finanziel ­
len Vermögenswerten  IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; 
Anhang V. Teil 2.194  
0290  davon: Zinsen aus Leasing  Anhang V. Teil 2.194ii  IFRS 16.38 (a), 49, An ­
hang V. Teil 2.194ii  
16.2  Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten 
finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Laufender Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. Teil 2.195- 
196  
0010  
0010  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  Anhang V. Teil 1.28  
0020  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  Anhang V. Teil 1.31  
0030  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 1.32
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1023  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Laufender Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. Teil 2.195- 
196  
0010  
0040  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  
0050  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  Anhang V. Teil 1.37  
0060  Sonstige finanzielle Verbindlichkei ­
ten Anhang V. Teil 1.38-41  Anhang V. Teil 1.38-41  
0070  GEWINNE ODER (-) VERLUSTE BEI 
DER AUSBUCHUNG VON NICHT ER ­
FOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGEN ­
DEN ZEITWERT BEWERTETEN FINAN ­
ZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND 
VERBINDLICHKEITEN, NETTO  BAD Art. 27 Vertikale Glie ­
derung Nr. 6; Anhang V. 
Teil 2.45  Anhang V. Teil 2.45  
16.3  Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlich ­
keiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüs ­
selt nach Instrument  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Laufender Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. Teil 2.197- 
198  
0010  
0010  Derivate  IFRS 9. Anhang A, .BA.1, 
.BA.7(a)  
0015  davon: Wirtschaftliche Absicherung 
mit Nutzung der Zeitwert-Option  IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); 
Anhang V. Teil 2.199  
0020  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0030  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0040  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0050  Verkaufspositionen  IFRS 9.BA.7(b)  
0060  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36
DE L 97/1024 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Laufender Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. Teil 2.197- 
198  
0010  
0070  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
0080  Sonstige finanzielle Verbindlichkei ­
ten Anhang V. Teil 1.38-41  
0090  GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS 
ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN 
FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN 
UND VERBINDLICHKEITEN, NETTO  IFRS 9. Anhang A, .BA.6; 
IFRS 7.20(a)(i)  
0095  davon: Gewinne und Verluste aus 
der Reklassifizierung von Ver ­
mögenswerten, die zu fortgeführten 
Anschaffungskosten bewertet wer ­
den IFRS 9.5.6.2; Anhang V. 
Teil 2.199  
0100  Derivate  CRR Anhang II  
0110  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0120  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0130  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0140  Verkaufspositionen  
0150  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  
0160  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
0170  Sonstige finanzielle Verbindlichkei ­
ten Anhang V. Teil 1.38-41  
0180  GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS 
ZUM HANDELSBESTAND GEHÖREN ­
DEN FINANZIELLEN VERMÖGENS ­
WERTEN UND VERBINDLICHKEITEN, 
NETTO  BAD Art. 27 Vertikale Glie ­
derung Nr. 6; Anhang V. 
Teil 1.17  
16.4  Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlich ­
keiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüs ­
selt nach Risiko  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Laufender Berichts ­
zeitraum  
0010  
0010  Zinssatzinstrumente und entspre ­
chende Derivate  Anhang V. Teil 2.200(a)  
0020  Eigenkapitalinstrumente und ent ­
sprechende Derivate  Anhang V. Teil 2.200(b)  
0030  Devisenhandel und mit Devisen und 
Gold verbundene Derivate  Anhang V. Teil 2.200(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1025  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Laufender Berichts ­
zeitraum  
0010  
0040  Ausfallrisikoinstrumente und ent ­
sprechende Derivate  Anhang V. Teil 2.200(d)  
0050  Mit Waren verbundene Derivate  Anhang V. Teil 2.200(e)  
0060  Sonstige  Anhang V. Teil 2.200(f)  
0070  GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS 
ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN 
FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN 
UND VERBINDLICHKEITEN, NETTO  BAD Art. 27 Vertikale Glie ­
derung Nr. 6  IFRS 7.20(a)(i)  
0080  Zinssatzinstrumente und entspre ­
chende Derivate  Anhang V. Teil 2.200(a)  
0090  Eigenkapitalinstrumente und ent ­
sprechende Derivate  Anhang V. Teil 2.200(b)  
0100  Devisenhandel und mit Devisen und 
Gold verbundene Derivate  Anhang V. Teil 2.200(c)  
0110  Ausfallrisikoinstrumente und ent ­
sprechende Derivate  Anhang V. Teil 2.200(d)  
0120  Mit Waren verbundene Derivate  Anhang V. Teil 2.200(e)  
0130  Sonstige  Anhang V. Teil 2.200(f)  
0140  GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS 
ZUM HANDELSBESTAND GEHÖREN ­
DEN FINANZIELLEN VERMÖGENS ­
WERTEN UND VERBINDLICHKEITEN, 
NETTO  BAD Art. 27 Vertikale Glie ­
derung Nr. 6  
16.4.1  Gewinne oder Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgs ­
wirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aufgeschlüsselt nach Instrument  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Laufender Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. Teil 2.201  
0010  
0020  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0030  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0040  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32
DE L 97/1026 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Laufender Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. Teil 2.201  
0010  
0090  GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS 
NICHT ZUM HANDELSBESTAND GE ­
HÖRENDEN FINANZIELLEN VER ­
MÖGENSWERTEN, DIE ERFOLGS ­
WIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN 
ZEITWERT ZU BEWERTEN SIND, NET ­
TO IFRS 7.20(a)(i)  
0100  davon: Gewinne und Verluste aus 
der Reklassifizierung von Ver ­
mögenswerten, die zu fortgeführten 
Anschaffungskosten bewertet wer ­
den IFRS 9.6.5.2; Anhang V. 
Teil 2.202  
16.5  Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen 
Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Laufender Be ­
richtszei­
traum  Änderungen beim 
beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von 
Ausfallrisiken  
Anhang V. 
Teil 2.203  Anhang V. 
Teil 2.203  
0010  0020  
0010  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  IAS 32.11  
0020  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  Anhang V. Teil 1.31  
0030  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 1.32  
0040  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  
0050  Begebene Schuldverschrei ­
bungen  Anhang V. Teil 1.37  Anhang V. Teil 1.37  
0060  Sonstige finanzielle Verbind ­
lichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41  Anhang V. Teil 1.38-41  
0070  GEWINNE ODER (-) VERLUSTE 
AUS ALS ERFOLGSWIRKSAM 
ZUM BEIZULEGENDEN ZEIT ­
WERT BEWERTET DESIGNIER ­
TEN FINANZIELLEN VER ­
MÖGENSWERTEN UND VER ­
BINDLICHKEITEN, NETTO  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 6  IFRS 7.20(a)(i)  
0071  davon: Gewinne oder (-) 
Verluste aus zu Sicherungs ­
zwecken als erfolgswirksam 
zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet designierten finan ­
ziellen Vermögenswerten 
und Verbindlichkeiten bei 
der Designation, netto  IFRS 9.6.7; 
IFRS 7.24G(b); An ­
hang V. Teil 2.204
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1027  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Laufender Be ­
richtszei­
traum  Änderungen beim 
beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von 
Ausfallrisiken  
Anhang V. 
Teil 2.203  Anhang V. Teil 2.203  
0010  0020  
0072  davon: Gewinne oder (-) 
Verluste aus zu Sicherungs ­
zwecken als erfolgswirksam 
zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet designierten finan ­
ziellen Vermögenswerten 
und Verbindlichkeiten nach 
der Designation, netto  IFRS 9.6.7; 
IFRS 7.20(a)(i); An ­
hang V. Teil 2.204  
0080  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0090  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0100  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0110  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  
0120  Begebene Schuldverschrei ­
bungen  Anhang V. Teil 1.37  
0130  Sonstige finanzielle Verbind ­
lichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41  
0140  GEWINNE ODER (-) VERLUSTE 
AUS NICHT ZUM HANDELS ­
BESTAND GEHÖRENDEN FI ­
NANZIELLEN VERMÖGENS ­
WERTEN UND VERBINDLICH ­
KEITEN, NETTO  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 6  
16.6  Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  
Anhang V. Teil 2.207  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Laufender Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. Teil 2.205  
0010  
0010  Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert des Sicherungsinstruments 
[einschließlich Aufhebung]  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und 
Abs. 6 und 8 Buchst. a  IFRS 7.24A(c); 
IFRS 7.24C(b)(vi)  
0020  Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert des gesicherten Grund ­
geschäfts, die dem abgesicherten Ri ­
siko zuzurechnen sind  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und 
Abs. 6 und 8 Buchst. a  IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; 
.B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); 
IFRS 7.24C(b)(vi); An ­
hang V. Teil 2.206  
0030  Im Gewinn oder Verlust erfasster 
unwirksamer Teil der Absicherung 
von Zahlungsströmen  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und 
Abs. 6 und 8 Buchst. a  IFRS 7.24C(b)ii; 
IFRS 7.24C(b)(vi)
DE L 97/1028 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  
Anhang V. Teil 2.207  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Laufender Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. Teil 2.205  
0010  
0040  Im Gewinn oder Verlust erfasster 
unwirksamer Teil der Absicherung 
der Nettoinvestitionen in auslän ­
dische Geschäftsbetriebe  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 8 Abs. 1 Buchst. a  IFRS 7.24C(b)(ii); 
IFRS 7.24C(b)(vi)  
0050  GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS 
DER BILANZIERUNG VON SICHE ­
RUNGSGESCHÄFTEN, NETTO  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und 
Abs. 6 und 8 Buchst. a  
16.7  Wertminderung nichtfinanzieller Vermögenswerte  
Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Laufender Berichtszeitraum  
Zugänge  Aufholungen  Kumulierte 
Wertminde ­
rung  
Anhang V. 
Teil 2.208  Anhang V. 
Teil 2.208  
0010  0020  0040  
0060  Wertminderung oder (-) Wert ­
aufholung bei Anteilen an Toch ­
ter-, Gemeinschafts- und assozi ­
ierten Unternehmen  BAD Art. 27 Ver ­
tikale Gliederung 
Nr. 13-14  IAS 28.40-43  
0070  Tochterunternehmen  IFRS 10 Anhang A  
0080  Gemeinschaftsunternehmen  IAS 28.3  
0090  Assoziierte Unternehmen  IAS 28.3  
0100  Wertminderung oder (-) Wert ­
aufholung bei nichtfinanziellen 
Vermögenswerten  IAS 36.126(a), (b)  
0110  Sachanlagen  BAD Art. 27 Ver ­
tikale Gliederung 
Nr. 9  IAS 16.73(e)(v-vi)  
0120  Als Finanzinvestition gehaltene 
Immobilien  BAD Art. 27 Ver ­
tikale Gliederung 
Nr. 9  IAS 40.79(d)(v)  
0130  Geschäfts- oder Firmenwert  BAD Art. 27 Ver ­
tikale Gliederung 
Nr. 9  IAS 36.10b; 
IAS 36.88-99, 
124; IFRS 3 An ­
hang B67(d)(v)  
0140  Sonstige immaterielle Ver ­
mögenswerte  BAD Art. 27 Ver ­
tikale Gliederung 
Nr. 9  IAS 38.118(e)(iv)(v)  
0145  Sonstige  IAS 36.126(a), (b)  
0150  GESAMT
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1029  
16.8  Sonstige Verwaltungsaufwendungen  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Laufender Berichts ­
zeitraum  
Aufwendungen  
0010  
0010  Aufwendungen für Informations ­
technologie  Anhang V. Teil 2.208i  Anhang V. Teil 2.208i  
0020  IT-Auslagerung  Anhang V. Teil 2.208i- 
208ii  Anhang V. Teil 2.208i- 
208ii  
0030  IT-Aufwendungen ausgenommen 
Aufwendungen für IT-Auslagerung  Anhang V. Teil 2.208i  Anhang V. Teil 2.208i  
0040  Steuern und Abgaben  Anhang V. Teil 2.208iii  Anhang V. Teil 2.208iii  
0050  Beratung und freiberufliche Dienst ­
leistungen  Anhang V. Teil 2.208iv  Anhang V. Teil 2.208iv  
0060  Werbung, Marketing und Kommuni ­
kation  Anhang V. Teil 2.208v  Anhang V. Teil 2.208v  
0070  Aufwendungen im Zusammenhang 
mit dem Kreditrisiko  Anhang V. Teil 2.208vi  Anhang V. Teil 2.208vi  
0080  Aufwendungen für Rechtsstreitig ­
keiten, die nicht durch Rückstellun ­
gen gedeckt sind  Anhang V. Teil 2.208vii  Anhang V. Teil 2.208vii  
0090  Immobilienaufwendungen  Anhang V. Teil 2.208viii  Anhang V. Teil 2.208viii  
0100  Leasingaufwendungen  Anhang V. Teil 2.208ix  Anhang V. Teil 2.208ix  
0110  Sonstige Verwaltungsaufwendungen 
- Rest  Anhang V. Teil 2.208x  Anhang V. Teil 2.208x  
0120  SONSTIGE VERWALTUNGSAUFWEN ­
DUNGEN
DE L 97/1030 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
17. Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis  
für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz  
17.1  Vermögenswerte  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Konsolidierungs ­
kreis für Rech ­
nungslegungs ­
zwecke [Buch ­
wert]  
Anhang V. 
Teil 1.27-28, 
Teil 2.209  
0010  
0010  Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken 
und Sichtguthaben  BAD Art. 4 Aktiva Nr. 1  IAS 1.54(i)  
0020  Kassenbestand  Anhang V. Teil 2.1  Anhang V. Teil 2.1  
0030  Guthaben bei Zentralbanken  BAD Art. 13 Abs. 2; 
Anhang V. Teil 2.2  Anhang V. Teil 2.2  
0040  Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.3  Anhang V. Teil 2.3  
0050  Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle 
Vermögenswerte  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 8 Abs. 1 Buchst. a 
und Abs. 5; IAS 39.9  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9. 
Anhang A  
0060  Derivate  CRR Anhang II  IFRS 9. Anhang A  
0070  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  IAS 32.11  
0080  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.24, 26  Anhang V. Teil 1.31  
0090  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.24, 27  Anhang V. Teil 1.32  
0091  Zum Handelsbestand gehörende finanzielle 
Vermögenswerte  BAD Art. 32-33; An ­
hang V. Teil 1.17  
0092  Derivate  CRR Anhang II; An ­
hang V. Teil 1.17  
0093  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0094  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0095  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1031  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Konsolidierungs ­
kreis für Rech ­
nungslegungs ­
zwecke [Buch ­
wert]  
Anhang V. 
Teil 1.27-28, 
Teil 2.209  
0010  
0096  Nicht zum Handelsbestand gehörende finan ­
zielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam 
zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten 
sind  IFRS 9.4.1.4  
0097  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0098  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0099  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0100  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeit ­
wert bewertet designierte finanzielle Ver ­
mögenswerte  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 8 Abs. 1 Buchst. a 
und Abs. 6  IFRS 7.8(a)(i); 
IFRS 9.4.1.5  
0110  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11; 
EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0120  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  Anhang V. Teil 1.31  
0130  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 1.32  
0141  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneu ­
tral zum beizulegenden Zeitwert im sons ­
tigen Ergebnis bewertet werden  IFRS 7.8(h); 
IFRS 9.4.1.2A  
0142  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0143  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0144  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0171  Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht 
derivative, erfolgswirksam zum beizulegen ­
den Zeitwert bewertete finanzielle Ver ­
mögenswerte  BAD Art. 36 Abs. 2  
0172  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0173  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0174  Darlehen und Kredite  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 8 Abs. 1 Buchst. a 
und Abs. 4 Buchst. b; 
Anhang V. Teil 1.32
DE L 97/1032 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Konsolidierungs ­
kreis für Rech ­
nungslegungs ­
zwecke [Buch ­
wert]  
Anhang V. 
Teil 1.27-28, 
Teil 2.209  
0010  
0175  Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht 
derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum 
beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle 
Vermögenswerte  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 8 Abs. 1 Buchst. a 
und Abs. 8  
0176  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0177  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0178  Darlehen und Kredite  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 8 Abs. 1 Buchst. a 
und Abs. 4 Buchst. b; 
Anhang V. Teil 1.32  
0181  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewer ­
tete finanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2  
0182  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0183  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0231  Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht 
derivative, nach einer kostenbezogenen Me ­
thode bewertete finanzielle Vermögenswerte  BAD Art. 35; Rech ­
nungslegungsrichtlinie 
Art. 6 Abs. 1 Buchst. i 
und Art. 8 Abs. 2; An ­
hang V. Teil 1.18, 19  
0380  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0232  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0233  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0234  Sonstige nicht zum Handelsbestand gehören ­
de, nicht derivative finanzielle Vermögens ­
werte  BAD Art. 37; Rech ­
nungsregungsrichtlinie 
Art. 12 Abs. 7; An ­
hang V. Teil 1.20  
0235  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0236  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0237  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0240  Derivate – Bilanzierung von Sicherungs ­
geschäften  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 8 Abs. 1 Buchst. a 
und Abs. 6 und 8; 
IAS 39.9; Anhang V. 
Teil 1.22  IFRS 9.6.2.1; Anhang V. 
Teil 1.22
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1033  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Konsolidierungs ­
kreis für Rech ­
nungslegungs ­
zwecke [Buch ­
wert]  
Anhang V. 
Teil 1.27-28, 
Teil 2.209  
0010  
0250  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert 
der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen 
der Absicherung eines Portfolios gegen Zins ­
änderungsrisiken  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 8 Abs. 5 und 6; 
IAS 39.89A(a)  IAS 39.89A(a); 
IFRS 9.6.5.8  
0260  Anteile an Tochter-, Gemeinschafts- und as ­
soziierten Unternehmen  BAD Art. 4 Aktiva 
Nr. 7-8; Rechnungs ­
legungsrichtlinie Art. 2 
Abs. 2; Anhang V. 
Teil 1.21, Teil 2.4, 210  IAS 1.54(e); Anhang V. 
Teil 1.21, Teil 2.4, 210  
0270  Von Rückversicherungs- und Versicherungs ­
verträgen abgedeckte Vermögenswerte  Anhang V. Teil 2.211  IFRS 4.IG20.(b)-(c); An ­
hang V. Teil 2.211  
0280  Materielle Vermögenswerte  BAD Art. 4 Aktiva 
Nr. 10  
0290  Immaterielle Vermögenswerte  BAD Art. 4 Aktiva 
Nr. 9; CRR Art. 4 
Abs. 1 Nr. 115  IAS 1.54(c); CRR Art. 4 
Abs. 1 Nr. 115  
0300  Geschäfts- oder Firmenwert  BAD Art. 4 Aktiva 
Nr. 9; CRR Art. 4 
Abs. 1 Nr. 113  IFRS 3.B67(d); CRR 
Art. 4 Abs. 1 Nr. 113  
0310  Sonstige immaterielle Vermögenswerte  BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9  IAS 38.8, 118  
0320  Steueransprüche  IAS 1.54(n-o)  
0330  Steuererstattungsansprüche  IAS 1.54(n); IAS 12.5  
0340  Latente Steueransprüche  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 17 Abs. 1 Buchst. f; 
CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 106  IAS 1.54(o); IAS 12.5; 
CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 106  
0350  Sonstige Vermögenswerte  Anhang V. Teil 2.5, 6  Anhang V. Teil 2.5  
0360  Als zur Veräußerung gehalten eingestufte 
langfristige Vermögenswerte und Veräuße ­
rungsgruppen  IAS 1.54(j); IFRS 5.38, 
Anhang V. Teil 2.6  
0365  (-)  Anhang V Teil 1.29  
0370  SUMME DER VERMÖGENSWERTE  BAD Art. 4 Aktiva  IAS 1.9(a), IG 6
DE L 97/1034 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
17.2  Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Konsolidierungs ­
kreis für Rech ­
nungslegungs ­
zwecke [Nomi ­
nalwert]  
Anhang V. 
Teil 2.118, 209  
0010  
0010  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 1.44(g), 
Teil 2.112, 113  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 1.44(g), 
Teil 2.102-105, 113, 
116  
0020  Erteilte Finanzgarantien  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 1.44(g), 
Teil 2.112, 114  IFRS 4 Anhang A; CRR 
Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116  
0030  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 1.44(g), 
Teil 2.112, 115  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 1.44(g), 
Teil 2.102-105, 115, 
116  
0040  AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN  
17.3  Verbindlichkeiten und Eigenkapital  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Konsolidierungs ­
kreis für Rech ­
nungslegungs ­
zwecke [Buch ­
wert]  
Anhang V. 
Teil 1.27-28, 
Teil 2.209  
0010  
0010  Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlich ­
keiten  IFRS 7.8(e)(ii); 
IFRS 9.BA.6  
0020  Derivate  IFRS 9. Anhang A; 
IFRS 9.4.2.1(a); 
IFRS 9.BA.7(a)  
0030  Verkaufspositionen  IFRS 9.BA7(b)  
0040  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  
0050  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
0060  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41  
0061  Zum Handelsbestand gehörende finanzielle 
Verbindlichkeiten  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 8 Abs. 1 Buchst. a 
und Abs. 3 und 6  
0062  Derivate  CRR Anhang II; An ­
hang V. Teil 1.25, 27
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1035  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Konsolidierungs ­
kreis für Rech ­
nungslegungs ­
zwecke [Buch ­
wert]  
Anhang V. 
Teil 1.27-28, 
Teil 2.209  
0010  
0063  Verkaufspositionen  
0064  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  
0065  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
0066  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41  
0070  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeit ­
wert bewertet designierte finanzielle Ver ­
bindlichkeiten  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 8 Abs. 1 Buchst. a 
und Abs. 6; IAS 39.9  IFRS 7.8(e)(i); 
IFRS 9.4.2.2  
0080  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  
0090  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  Anhang V. Teil 1.37  
0100  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41  Anhang V. Teil 1.38-41  
0110  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewer ­
tete finanzielle Verbindlichkeiten  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 8 Abs. 3 Buchst. a 
und Abs. 6; IAS 39.47  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  
0120  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.30  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  
0130  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  Anhang V. Teil 1.37  
0140  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.32-34  Anhang V. Teil 1.38-41  
0141  Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht 
derivative, nach einer kostenbezogenen Me ­
thode bewertete finanzielle Verbindlichkeiten  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 8 Abs. 3  
0142  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  
0143  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
0144  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41
DE L 97/1036 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Konsolidierungs ­
kreis für Rech ­
nungslegungs ­
zwecke [Buch ­
wert]  
Anhang V. 
Teil 1.27-28, 
Teil 2.209  
0010  
0150  Derivate – Bilanzierung von Sicherungs ­
geschäften  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 8 Abs. 1 Buchst. a 
und Abs. 6 und 8 
Buchst. a; Anhang V. 
Teil 1.26  IFRS 9.6.2.1; Anhang V. 
Teil 1.26  
0160  Änderungen beim beizulegenden Zeitwert 
der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen 
der Absicherung eines Portfolios gegen Zins ­
änderungsrisiken  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 8 Abs. 5 und 6; 
Anhang V. Teil 2.8; 
IAS 39.89A(b)  IAS 39.89A(b), 
IFRS 9.6.5.8  
0170  Von Rückversicherungs- und Versicherungs ­
verträgen abgedeckte Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 2.212  IFRS 4.IG20(a); An ­
hang V. Teil 2.212  
0180  Rückstellungen  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 6  IAS 37.10; IAS 1.54(l)  
0190  Steuerschulden  IAS 1.54(n-o)  
0200  Tatsächliche Steuerschulden  IAS 1.54(n); IAS 12.5  
0210  Latente Steuerschulden  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 17 Abs. 1 Buchst. f; 
CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 108  IAS 1.54(o); IAS 12.5; 
CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 108  
0220  Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital  IAS 32 IE 33; IFRIC 2; 
Anhang V. Teil 2.12  
0230  Sonstige Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 2.13  Anhang V. Teil 2.13  
0240  Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, 
den Veräußerungsgruppen zugeordnete Ver ­
bindlichkeiten  IAS 1.54(p); IFRS 5.38, 
Anhang V. Teil 2.14  
0245  Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand 
gehörende Verbindlichkeiten, die zum bei ­
zulegenden Zeitwert bewertet werden  Anhang V Teil 1.29  
0250  VERBINDLICHKEITEN  IAS 1.9(b); IG 6  
0260  Kapital  BAD Art. 4. Passiva 
Nr. 9, BAD Art. 22  IAS 1.54(r), BAD 
Art. 22  
0270  Agio  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 10; CRR Art. 4 
Abs. 124  IAS 1.78(e); CRR Art. 4 
Abs. 1 Nr. 124  
0280  Begebene Eigenkapitalinstrumente, mit Aus ­
nahme von Kapital  Anhang V. Teil 2.18-19  Anhang V. Teil 2.18-19
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1037  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Konsolidierungs ­
kreis für Rech ­
nungslegungs ­
zwecke [Buch ­
wert]  
Anhang V. 
Teil 1.27-28, 
Teil 2.209  
0010  
0290  Sonstiges Eigenkapital  Anhang V. Teil 2.20  IFRS 2.10; Anhang V. 
Teil 2.20  
0300  Kumuliertes sonstiges Ergebnis  CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 100  CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 100  
0310  Einbehaltene Gewinne  CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 123  CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 123  
0320  Neubewertungsrücklagen  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 12  IFRS 1.33, D5-D8  
0325  Zum beizulegenden Zeitwert angesetzte 
Rücklagen  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 8 Abs. 1 Buchst. a  
0330  Sonstige Rücklagen  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 11-13  IAS 1.54; IAS 1.78 (e)  
0335  Erste Konsolidierungsdifferenzen  Rechnungslegungsrichtlinie 
Art. 24 Abs. 3 Buchst. c  
0340  (-)  Eigene Anteile  Rechnungslegungsrichtlinie 
Anhang III Anhang III 
Vermögenswerte D(III)(2); 
BAD Art. 4 Aktiva 
Nr. 12; Anhang V. 
Teil 2.20  IAS 1.79(a)(vi); 
IAS 32.33-34, AG 14, 
AG 36; Anhang V. 
Teil 2.28  
0350  Den Eigentümern des Mutterunternehmens 
zurechenbare Gewinne oder Verluste  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 14  IFRS 10.B94  
0360  (-)  Zwischendividenden  CRR Art. 26 Abs. 2  IAS 32.35  
0370  Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschende 
Beteiligungen]  Rechnungsregungsrichtlinie 
Art. 24 Abs. 4  IAS 1.54(q); IFRS 10.22, 
.B94  
0380  SUMME EIGENKAPITAL  IAS 1.9(c), IG 6  
0390  SUMME EIGENKAPITAL UND SUMME VERBIND ­
LICHKEITEN  BAD Art. 4 Passiva  IAS 1.IG 6
DE L 97/1038 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 18 Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen  
18.0  Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen  
Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig 
oder <= 30 Tage 
überfällig  Überfällig > 
30 Tage 
<= 90 Tage  Davon: Instrumente 
ohne signifikante Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz 
(Stufe 1)  Davon: Instrumente 
mit signifikanter Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität jedoch 
nicht beeinträchtigt 
ist (Stufe 2)  Davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. 
Teil 2. 213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 
237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); 
Anhang V. Teil 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. 
Teil 2. 213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 
235 
0005  Guthaben bei Zentralbanken und 
Sichtguthaben  BAD Art. 13 Abs. 2; An ­
hang V. Teil 2.2, 3  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1039
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig 
oder <= 30 Tage 
überfällig  Überfällig > 
30 Tage 
<= 90 Tage  Davon: Instrumente 
ohne signifikante Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz 
(Stufe 1)  Davon: Instrumente 
mit signifikanter Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität jedoch 
nicht beeinträchtigt 
ist (Stufe 2)  Davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223- 
239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223- 
239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0140  Davon: durch Gewerbeimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0150  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)
DE L 97/1040 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig 
oder <= 30 Tage 
überfällig  Überfällig > 
30 Tage 
<= 90 Tage  Davon: Instrumente 
ohne signifikante Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz 
(Stufe 1)  Davon: Instrumente 
mit signifikanter Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität jedoch 
nicht beeinträchtigt 
ist (Stufe 2)  Davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223- 
239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223- 
239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN 
ODER FORTGEFÜHRTEN AN ­
SCHAFFUNGSKOSTEN BEWER ­
TETE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.233(a)  Anhang V. Teil 2.233(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0182  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0192  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1041
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig 
oder <= 30 Tage 
überfällig  Überfällig > 
30 Tage 
<= 90 Tage  Davon: Instrumente 
ohne signifikante Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz 
(Stufe 1)  Davon: Instrumente 
mit signifikanter Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität jedoch 
nicht beeinträchtigt 
ist (Stufe 2)  Davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223- 
239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223- 
239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  
0194  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0903  Davon: durch Gewerbeimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0197  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ERFOLGS ­
NEUTRAL ZUM BEIZULEGEN ­
DEN ZEITWERT IM SONSTIGEN 
ERGEBNIS ODER IM EIGEN ­
KAPITAL BEWERTET WERDEN 
UND EINER WERTMINDERUNG 
UNTERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(b)  Anhang V. Teil 2.233(b)
DE L 97/1042 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig 
oder <= 30 Tage 
überfällig  Überfällig > 
30 Tage 
<= 90 Tage  Davon: Instrumente 
ohne signifikante Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz 
(Stufe 1)  Davon: Instrumente 
mit signifikanter Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität jedoch 
nicht beeinträchtigt 
ist (Stufe 2)  Davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223- 
239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223- 
239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1043
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig 
oder <= 30 Tage 
überfällig  Überfällig > 
30 Tage 
<= 90 Tage  Davon: Instrumente 
ohne signifikante Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz 
(Stufe 1)  Davon: Instrumente 
mit signifikanter Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität jedoch 
nicht beeinträchtigt 
ist (Stufe 2)  Davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223- 
239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223- 
239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  
0225  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0923  Davon: durch Gewerbeimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0227  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH DEM 
STRENGEN NIEDERSTWERT ­
PRINZIP ODER ERFOLGSWIRK ­
SAM ZUM BEIZULEGENDEN 
ZEITWERT ODER IM EIGEN ­
KAPITAL BEWERTET WERDEN 
UND KEINER WERTMIN ­
DERUNG UNTERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(c), 
234  Anhang V. Teil 2.233(c), 
234
DE L 97/1044 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig 
oder <= 30 Tage 
überfällig  Überfällig > 
30 Tage 
<= 90 Tage  Davon: Instrumente 
ohne signifikante Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz 
(Stufe 1)  Davon: Instrumente 
mit signifikanter Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität jedoch 
nicht beeinträchtigt 
ist (Stufe 2)  Davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223- 
239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223- 
239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  
0330  SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME 
DER ZU HANDELSZWECKEN 
GEHALTENEN ODER DER ZUM 
HANDELSBESTAND GEHÖREN ­
DEN  Anhang V. Teil 2.217  Anhang V. 
Teil 2.217  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GEHAL ­
TENE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.220  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.112, 
113  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 113, 116  
0350  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0360  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0370  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0380  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0390  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0400  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1045
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig 
oder <= 30 Tage 
überfällig  Überfällig > 
30 Tage 
<= 90 Tage  Davon: Instrumente 
ohne signifikante Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz 
(Stufe 1)  Davon: Instrumente 
mit signifikanter Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität jedoch 
nicht beeinträchtigt 
ist (Stufe 2)  Davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223- 
239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223- 
239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  
0410  Erteilte Finanzgarantien  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.112, 
114  IFRS 4 Anhang A; CRR 
Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116  
0420  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0430  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0440  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0450  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0460  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0470  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0480  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.112, 
115  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 115, 116
DE L 97/1046 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig 
oder <= 30 Tage 
überfällig  Überfällig > 
30 Tage 
<= 90 Tage  Davon: Instrumente 
ohne signifikante Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz 
(Stufe 1)  Davon: Instrumente 
mit signifikanter Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität jedoch 
nicht beeinträchtigt 
ist (Stufe 2)  Davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223- 
239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223- 
239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  
0490  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0500  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0510  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0520  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0530  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0540  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0550  AUSSERBILANZIELLE RISIKO ­
POSITIONEN  Anhang V. Teil 2.217  Anhang V. Teil 2.217
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1047
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tag 
<= 180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr 
<= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  CRR Art. 47a Abs.3; 
Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  CRR Art. 47a Abs.3; 
Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
0005  Guthaben bei Zentralbanken und 
Sichtguthaben  BAD Art. 13 Abs. 2; An ­
hang V. Teil 2.2, 3  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)
DE L 97/1048 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tag 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage 
<= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  CRR Art. 47a Abs.3; 
Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  CRR Art. 47a Abs.3; 
Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0140  Davon: durch Gewerbeimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0150  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1049
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tag 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage 
<= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  CRR Art. 47a Abs.3; 
Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  CRR Art. 47a Abs.3; 
Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN 
ODER FORTGEFÜHRTEN AN ­
SCHAFFUNGSKOSTEN BEWER ­
TETE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.233(a)  Anhang V. Teil 2.233(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0182  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0192  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE L 97/1050 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tag 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage 
<= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  CRR Art. 47a Abs.3; 
Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  CRR Art. 47a Abs.3; 
Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
0194  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0903  Davon: durch Gewerbeimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0197  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ERFOLGS ­
NEUTRAL ZUM BEIZULEGEN ­
DEN ZEITWERT IM SONSTIGEN 
ERGEBNIS ODER IM EIGEN ­
KAPITAL BEWERTET WERDEN 
UND EINER WERTMINDERUNG 
UNTERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(b)  Anhang V. Teil 2.233(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1051
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tag 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage 
<= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  CRR Art. 47a Abs.3; 
Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  CRR Art. 47a Abs.3; 
Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE L 97/1052 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tag 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage 
<= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  CRR Art. 47a Abs.3; 
Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  CRR Art. 47a Abs.3; 
Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
0225  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0923  Davon: durch Gewerbeimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0227  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH DEM 
STRENGEN NIEDERSTWERT ­
PRINZIP ODER ERFOLGSWIRK ­
SAM ZUM BEIZULEGENDEN 
ZEITWERT ODER IM EIGEN ­
KAPITAL BEWERTET WERDEN 
UND KEINER WERTMIN ­
DERUNG UNTERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(c), 
234  Anhang V. Teil 2.233(c), 
234
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1053
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tag 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage 
<= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  CRR Art. 47a Abs.3; 
Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  CRR Art. 47a Abs.3; 
Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
0330  SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME 
DER ZU HANDELSZWECKEN 
GEHALTENEN ODER DER ZUM 
HANDELSBESTAND GEHÖREN ­
DEN  Anhang V. Teil 2.217  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GEHAL ­
TENE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.220  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.112, 
113  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 113, 116  
0350  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0360  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0370  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0380  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0390  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0400  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)
DE L 97/1054 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tag 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage 
<= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  CRR Art. 47a Abs.3; 
Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  CRR Art. 47a Abs.3; 
Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
0410  Erteilte Finanzgarantien  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.112, 
114  IFRS 4 Anhang A; CRR 
Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116  
0420  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0430  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0440  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0450  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0460  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0470  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0480  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.112, 
115  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 115, 116
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1055
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zah ­
lungsausfall bei Forde ­
rungen, die nicht über ­
fällig oder überfällig <= 
90 Tage sind  Überfällig > 90 Tag 
<= 180 Tage  Überfällig > 180 Tage 
<= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  CRR Art. 47a Abs.3; 
Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  CRR Art. 47a Abs.3; 
Anhang V. Teil 2. 
213-216, 223-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
0490  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0500  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0510  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0520  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0530  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0540  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0550  AUSSERBILANZIELLE RISIKO ­
POSITIONEN  Anhang V. Teil 2.217  Anhang V. Teil 2.217
DE L 97/1056 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  Davon: Instrumente 
mit signifikanter 
Erhöhung des Aus ­
fallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist 
(Stufe 2)  Davon: ausgefal ­
len davon: Wert ­
geminderte In ­
strumente 
(Stufe 3)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  davon: wert ­
gemindert  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); 
Anhang V. Teil 2. 
237(c)  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. An ­
hang A; An ­
hang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  CRR Art. 4 
Abs. 95; An ­
hang V. 
Teil 2.237(a)  
0005  Guthaben bei Zentralbanken und 
Sichtguthaben  BAD Art. 13 Abs. 2; An ­
hang V. Teil 2.2, 3  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1057
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Überfällig > 
5 Jahre <= 7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  Davon: Instrumente 
mit signifikanter 
Erhöhung des Aus ­
fallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Davon: ausgefal ­
len davon: Wert ­
geminderte In ­
strumente (Stu ­
fe 3)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  davon: wert ­
gemindert  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); 
Anhang V. Teil 2. 
237(c)  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  CRR Art. 4 
Abs. 95; An ­
hang V. 
Teil 2.237(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0140  Davon: durch Gewerbeimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0150  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)
DE L 97/1058 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Überfällig > 
5 Jahre <= 7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  Davon: Instrumente 
mit signifikanter 
Erhöhung des Aus ­
fallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Davon: ausgefal ­
len davon: Wert ­
geminderte In ­
strumente (Stu ­
fe 3)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  davon: wert ­
gemindert  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); 
Anhang V. Teil 2. 
237(c)  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  CRR Art. 4 
Abs. 95; An ­
hang V. 
Teil 2.237(a)  
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN 
ODER FORTGEFÜHRTEN AN ­
SCHAFFUNGSKOSTEN BEWER ­
TETE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.233(a)  Anhang V. Teil 2.233(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0182  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0192  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1059
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Überfällig > 
5 Jahre <= 7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  Davon: Instrumente 
mit signifikanter 
Erhöhung des Aus ­
fallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Davon: ausgefal ­
len davon: Wert ­
geminderte In ­
strumente (Stu ­
fe 3)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  davon: wert ­
gemindert  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); 
Anhang V. Teil 2. 
237(c)  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  CRR Art. 4 
Abs. 95; An ­
hang V. 
Teil 2.237(a)  
0194  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0903  Davon: durch Gewerbeimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0197  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ERFOLGS ­
NEUTRAL ZUM BEIZULEGEN ­
DEN ZEITWERT IM SONSTIGEN 
ERGEBNIS ODER IM EIGEN ­
KAPITAL BEWERTET WERDEN 
UND EINER WERTMINDERUNG 
UNTERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(b)  Anhang V. Teil 2.233(b)
DE L 97/1060 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Überfällig > 
5 Jahre <= 7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  Davon: Instrumente 
mit signifikanter 
Erhöhung des Aus ­
fallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Davon: ausgefal ­
len davon: Wert ­
geminderte In ­
strumente (Stu ­
fe 3)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  davon: wert ­
gemindert  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); 
Anhang V. Teil 2. 
237(c)  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  CRR Art. 4 
Abs. 95; An ­
hang V. 
Teil 2.237(a)  
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1061
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Überfällig > 
5 Jahre <= 7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  Davon: Instrumente 
mit signifikanter 
Erhöhung des Aus ­
fallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Davon: ausgefal ­
len davon: Wert ­
geminderte In ­
strumente (Stu ­
fe 3)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  davon: wert ­
gemindert  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); 
Anhang V. Teil 2. 
237(c)  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  CRR Art. 4 
Abs. 95; An ­
hang V. 
Teil 2.237(a)  
0225  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0923  Davon: durch Gewerbeimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0227  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH DEM 
STRENGEN NIEDERSTWERT ­
PRINZIP ODER ERFOLGSWIRK ­
SAM ZUM BEIZULEGENDEN 
ZEITWERT ODER IM EIGEN ­
KAPITAL BEWERTET WERDEN 
UND KEINER WERTMIN ­
DERUNG UNTERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(c), 
234  Anhang V. Teil 2.233(c), 
234
DE L 97/1062 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Überfällig > 
5 Jahre <= 7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  Davon: Instrumente 
mit signifikanter 
Erhöhung des Aus ­
fallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Davon: ausgefal ­
len davon: Wert ­
geminderte In ­
strumente (Stu ­
fe 3)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  davon: wert ­
gemindert  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); 
Anhang V. Teil 2. 
237(c)  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  CRR Art. 4 
Abs. 95; An ­
hang V. 
Teil 2.237(a)  
0330  SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME 
DER ZU HANDELSZWECKEN 
GEHALTENEN ODER DER ZUM 
HANDELSBESTAND GEHÖREN ­
DEN  Anhang V. Teil 2.217  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GEHAL ­
TENE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.220  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.112, 
113  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 113, 116  
0350  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0360  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0370  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0380  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0390  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0400  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1063
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Überfällig > 
5 Jahre <= 7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  Davon: Instrumente 
mit signifikanter 
Erhöhung des Aus ­
fallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Davon: ausgefal ­
len davon: Wert ­
geminderte In ­
strumente (Stu ­
fe 3)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  davon: wert ­
gemindert  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); 
Anhang V. Teil 2. 
237(c)  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  CRR Art. 4 
Abs. 95; An ­
hang V. 
Teil 2.237(a)  
0410  Erteilte Finanzgarantien  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.112, 
114  IFRS 4 Anhang A; CRR 
Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116  
0420  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0430  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0440  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0450  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0460  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0470  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0480  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.112, 
115  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 115, 116
DE L 97/1064 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag  
Notleidend  
Überfällig > 
5 Jahre <= 7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  Davon: Instrumente 
mit signifikanter 
Erhöhung des Aus ­
fallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Davon: ausgefal ­
len davon: Wert ­
geminderte In ­
strumente (Stu ­
fe 3)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  davon: wert ­
gemindert  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); 
Anhang V. Teil 2. 
237(c)  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  CRR Art. 4 
Abs. 95; An ­
hang V. 
Teil 2.237(a)  
0490  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0500  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0510  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0520  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0530  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0540  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0550  AUSSERBILANZIELLE RISIKO ­
POSITIONEN  Anhang V. Teil 2.217  Anhang V. Teil 2.217
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1065
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen -Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen Vertragsgemäß 
bediente Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen  
davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Instrumente 
ohne signifikante Er ­
höhung des Ausfallrisi ­
kos nach dem erst ­
maligen Ansatz 
(Stufe 1)  davon: Instrumente 
mit signifikanter Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität jedoch 
nicht beeinträchtigt 
ist (Stufe 2)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb 
oder Ausreichung 
beeinträchtigter Boni ­
tät 
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
222, 235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); 
Anhang V. Teil 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  
0005  Guthaben bei Zentralbanken und 
Sichtguthaben  BAD Art. 13 Abs. 2; An ­
hang V. Teil 2.2, 3  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)
DE L 97/1066 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen -Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen Vertragsgemäß 
bediente Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen  
davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Instrumente 
ohne signifikante Er ­
höhung des Ausfallrisi ­
kos nach dem erst ­
maligen Ansatz (Stu ­
fe 1)  davon: Instrumente 
mit signifikanter Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität jedoch 
nicht beeinträchtigt 
ist (Stufe 2)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb 
oder Ausreichung 
beeinträchtigter Boni ­
tät 
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
222, 235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0140  Davon: durch Gewerbeimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0150  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1067
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen -Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen Vertragsgemäß 
bediente Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen  
davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Instrumente 
ohne signifikante Er ­
höhung des Ausfallrisi ­
kos nach dem erst ­
maligen Ansatz (Stu ­
fe 1)  davon: Instrumente 
mit signifikanter Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität jedoch 
nicht beeinträchtigt 
ist (Stufe 2)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb 
oder Ausreichung 
beeinträchtigter Boni ­
tät 
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
222, 235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN 
ODER FORTGEFÜHRTEN AN ­
SCHAFFUNGSKOSTEN BEWER ­
TETE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.233(a)  Anhang V. Teil 2.233(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0182  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0192  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE L 97/1068 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen -Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen Vertragsgemäß 
bediente Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen  
davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Instrumente 
ohne signifikante Er ­
höhung des Ausfallrisi ­
kos nach dem erst ­
maligen Ansatz (Stu ­
fe 1)  davon: Instrumente 
mit signifikanter Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität jedoch 
nicht beeinträchtigt 
ist (Stufe 2)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb 
oder Ausreichung 
beeinträchtigter Boni ­
tät 
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
222, 235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  
0194  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0903  Davon: durch Gewerbeimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0197  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ERFOLGS ­
NEUTRAL ZUM BEIZULEGEN ­
DEN ZEITWERT IM SONSTIGEN 
ERGEBNIS ODER IM EIGEN ­
KAPITAL BEWERTET WERDEN 
UND EINER WERTMINDERUNG 
UNTERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(b)  Anhang V. Teil 2.233(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1069
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen -Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen Vertragsgemäß 
bediente Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen  
davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Instrumente 
ohne signifikante Er ­
höhung des Ausfallrisi ­
kos nach dem erst ­
maligen Ansatz (Stu ­
fe 1)  davon: Instrumente 
mit signifikanter Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität jedoch 
nicht beeinträchtigt 
ist (Stufe 2)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb 
oder Ausreichung 
beeinträchtigter Boni ­
tät 
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
222, 235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE L 97/1070 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen -Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen Vertragsgemäß 
bediente Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen  
davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Instrumente 
ohne signifikante Er ­
höhung des Ausfallrisi ­
kos nach dem erst ­
maligen Ansatz (Stu ­
fe 1)  davon: Instrumente 
mit signifikanter Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität jedoch 
nicht beeinträchtigt 
ist (Stufe 2)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb 
oder Ausreichung 
beeinträchtigter Boni ­
tät 
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
222, 235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  
0225  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0923  Davon: durch Gewerbeimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0227  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH DEM 
STRENGEN NIEDERSTWERT ­
PRINZIP ODER ERFOLGSWIRK ­
SAM ZUM BEIZULEGENDEN 
ZEITWERT ODER IM EIGEN ­
KAPITAL BEWERTET WERDEN 
UND KEINER WERTMIN ­
DERUNG UNTERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(c), 
234  Anhang V. Teil 2.233(c), 
234
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1071
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen -Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen Vertragsgemäß 
bediente Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen  
davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Instrumente 
ohne signifikante Er ­
höhung des Ausfallrisi ­
kos nach dem erst ­
maligen Ansatz (Stu ­
fe 1)  davon: Instrumente 
mit signifikanter Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität jedoch 
nicht beeinträchtigt 
ist (Stufe 2)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb 
oder Ausreichung 
beeinträchtigter Boni ­
tät 
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
222, 235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  
0330  SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME 
DER ZU HANDELSZWECKEN 
GEHALTENEN ODER DER ZUM 
HANDELSBESTAND GEHÖREN ­
DEN  Anhang V. Teil 2.217  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GEHAL ­
TENE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.220  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.112, 
113  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 113, 116  
0350  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0360  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0370  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0380  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0390  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0400  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)
DE L 97/1072 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen -Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen Vertragsgemäß 
bediente Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen  
davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Instrumente 
ohne signifikante Er ­
höhung des Ausfallrisi ­
kos nach dem erst ­
maligen Ansatz (Stu ­
fe 1)  davon: Instrumente 
mit signifikanter Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität jedoch 
nicht beeinträchtigt 
ist (Stufe 2)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb 
oder Ausreichung 
beeinträchtigter Boni ­
tät 
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
222, 235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  
0410  Erteilte Finanzgarantien  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.112, 
114  IFRS 4 Anhang A; CRR 
Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116  
0420  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0430  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0440  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0450  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0460  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0470  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0480  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.112, 
115  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 115, 116
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1073
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen -Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen Vertragsgemäß 
bediente Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen  
davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Instrumente 
ohne signifikante Er ­
höhung des Ausfallrisi ­
kos nach dem erst ­
maligen Ansatz (Stu ­
fe 1)  davon: Instrumente 
mit signifikanter Er ­
höhung des Ausfall ­
risikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität jedoch 
nicht beeinträchtigt 
ist (Stufe 2)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb 
oder Ausreichung 
beeinträchtigter Boni ­
tät 
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
222, 235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; 
IFRS 7.35M(a); An ­
hang V. Teil 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); An ­
hang V. Teil 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); An ­
hang V. Teil 2.215, 
237(e)  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  
0490  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0500  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0510  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0520  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0530  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0540  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0550  AUSSERBILANZIELLE RISIKO ­
POSITIONEN  Anhang V. Teil 2.217  Anhang V. Teil 2.217
DE L 97/1074 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert auf ­
grund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall 
bei Forderungen, 
die nicht überfäl ­
lig oder überfällig 
<= 90 Tage sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238 
0005  Guthaben bei Zentralbanken und 
Sichtguthaben  BAD Art. 13 Abs. 2; An ­
hang V. Teil 2.2, 3  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1075
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert auf ­
grund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall 
bei Forderungen, 
die nicht überfäl ­
lig oder überfällig 
<= 90 Tage sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238 
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0140  Davon: durch Gewerbeimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0150  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)
DE L 97/1076 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert auf ­
grund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall 
bei Forderungen, 
die nicht überfäl ­
lig oder überfällig 
<= 90 Tage sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238 
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN 
ODER FORTGEFÜHRTEN AN ­
SCHAFFUNGSKOSTEN BEWER ­
TETE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.233(a)  Anhang V. Teil 2.233(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0182  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0192  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1077
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert auf ­
grund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall 
bei Forderungen, 
die nicht überfäl ­
lig oder überfällig 
<= 90 Tage sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238 
0194  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0903  Davon: durch Gewerbeimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0197  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ERFOLGS ­
NEUTRAL ZUM BEIZULEGEN ­
DEN ZEITWERT IM SONSTIGEN 
ERGEBNIS ODER IM EIGEN ­
KAPITAL BEWERTET WERDEN 
UND EINER WERTMINDERUNG 
UNTERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(b)  Anhang V. Teil 2.233(b)
DE L 97/1078 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert auf ­
grund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall 
bei Forderungen, 
die nicht überfäl ­
lig oder überfällig 
<= 90 Tage sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238 
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1079
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert auf ­
grund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall 
bei Forderungen, 
die nicht überfäl ­
lig oder überfällig 
<= 90 Tage sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238 
0225  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0923  Davon: durch Gewerbeimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0227  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH DEM 
STRENGEN NIEDERSTWERT ­
PRINZIP ODER ERFOLGSWIRK ­
SAM ZUM BEIZULEGENDEN 
ZEITWERT ODER IM EIGEN ­
KAPITAL BEWERTET WERDEN 
UND KEINER WERTMIN ­
DERUNG UNTERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(c), 
234  Anhang V. Teil 2.233(c), 
234
DE L 97/1080 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert auf ­
grund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall 
bei Forderungen, 
die nicht überfäl ­
lig oder überfällig 
<= 90 Tage sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238 
0330  SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME 
DER ZU HANDELSZWECKEN 
GEHALTENEN ODER DER ZUM 
HANDELSBESTAND GEHÖREN ­
DEN  Anhang V. Teil 2.217  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GEHAL ­
TENE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.220  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.112, 
113  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 113, 116  
0350  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0360  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0370  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0380  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0390  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0400  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1081
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert auf ­
grund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall 
bei Forderungen, 
die nicht überfäl ­
lig oder überfällig 
<= 90 Tage sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238 
0410  Erteilte Finanzgarantien  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.112, 
114  IFRS 4 Anhang A; CRR 
Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116  
0420  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0430  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0440  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0450  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0460  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0470  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0480  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.112, 
115  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 115, 116
DE L 97/1082 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert auf ­
grund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall 
bei Forderungen, 
die nicht überfäl ­
lig oder überfällig 
<= 90 Tage sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238  Anhang V. 
Teil 2. 236, 
238 
0490  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0500  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0510  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0520  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0530  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0540  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0550  AUSSERBILANZIELLE RISIKO ­
POSITIONEN  Anhang V. Teil 2.217  Anhang V. Teil 2.217
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1083
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Ände ­
rungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken und Rückstellungen  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  An­
hang V. Teil 2.119  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte negative Änderungen beim beizule ­
genden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Davon: Instrumente 
mit signifikanter 
Erhöhung des Aus ­
fallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist 
(Stufe 2)  Davon: Wert ­
geminderte In ­
strumente 
(Stufe 3)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  Empfangene Si ­
cherheiten für 
vertragsgemäß be ­
diente Risikoposi ­
tionen  Empfangene Si ­
cherheiten für 
notleidende For ­
derungen  Für vertragsgemäß 
bediente Risiko ­
positionen emp ­
fangene Finanz ­
garantien  Für notleidende 
Risikopositionen 
empfangene Fi ­
nanzgarantien  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); 
Anhang V. Teil 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. An ­
hang A; An ­
hang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  
0005  Guthaben bei Zentralbanken und 
Sichtguthaben  BAD Art. 13 Abs. 2; An ­
hang V. Teil 2.2, 3  Anhang V. Teil 2.2, 3  
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)
DE L 97/1084 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Ände ­
rungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken und Rückstellungen  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  An­
hang V. Teil 2.119  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte negative Änderungen beim beizule ­
genden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Davon: Instrumente 
mit signifikanter 
Erhöhung des Aus ­
fallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Davon: Wert ­
geminderte In ­
strumente (Stu ­
fe 3)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  Empfangene Si ­
cherheiten für 
vertragsgemäß be ­
diente Risikoposi ­
tionen  Empfangene Si ­
cherheiten für 
notleidende For ­
derungen  Für vertragsgemäß 
bediente Risiko ­
positionen emp ­
fangene Finanz ­
garantien  Für notleidende 
Risikopositionen 
empfangene Fi ­
nanzgarantien  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); 
Anhang V. Teil 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0140  Davon: durch Gewerbeimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0150  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1085
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Ände ­
rungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken und Rückstellungen  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  An­
hang V. Teil 2.119  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte negative Änderungen beim beizule ­
genden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Davon: Instrumente 
mit signifikanter 
Erhöhung des Aus ­
fallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Davon: Wert ­
geminderte In ­
strumente (Stu ­
fe 3)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  Empfangene Si ­
cherheiten für 
vertragsgemäß be ­
diente Risikoposi ­
tionen  Empfangene Si ­
cherheiten für 
notleidende For ­
derungen  Für vertragsgemäß 
bediente Risiko ­
positionen emp ­
fangene Finanz ­
garantien  Für notleidende 
Risikopositionen 
empfangene Fi ­
nanzgarantien  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); 
Anhang V. Teil 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN 
ODER FORTGEFÜHRTEN AN ­
SCHAFFUNGSKOSTEN BEWER ­
TETE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.233(a)  Anhang V. Teil 2.233(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0182  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0192  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)
DE L 97/1086 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Ände ­
rungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken und Rückstellungen  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  An­
hang V. Teil 2.119  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte negative Änderungen beim beizule ­
genden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Davon: Instrumente 
mit signifikanter 
Erhöhung des Aus ­
fallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Davon: Wert ­
geminderte In ­
strumente (Stu ­
fe 3)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  Empfangene Si ­
cherheiten für 
vertragsgemäß be ­
diente Risikoposi ­
tionen  Empfangene Si ­
cherheiten für 
notleidende For ­
derungen  Für vertragsgemäß 
bediente Risiko ­
positionen emp ­
fangene Finanz ­
garantien  Für notleidende 
Risikopositionen 
empfangene Fi ­
nanzgarantien  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); 
Anhang V. Teil 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  
0194  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0903  Davon: durch Gewerbeimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0197  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ERFOLGS ­
NEUTRAL ZUM BEIZULEGEN ­
DEN ZEITWERT IM SONSTIGEN 
ERGEBNIS ODER IM EIGEN ­
KAPITAL BEWERTET WERDEN 
UND EINER WERTMINDERUNG 
UNTERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(b)  Anhang V. Teil 2.233(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1087
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Ände ­
rungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken und Rückstellungen  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  An­
hang V. Teil 2.119  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte negative Änderungen beim beizule ­
genden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Davon: Instrumente 
mit signifikanter 
Erhöhung des Aus ­
fallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Davon: Wert ­
geminderte In ­
strumente (Stu ­
fe 3)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  Empfangene Si ­
cherheiten für 
vertragsgemäß be ­
diente Risikoposi ­
tionen  Empfangene Si ­
cherheiten für 
notleidende For ­
derungen  Für vertragsgemäß 
bediente Risiko ­
positionen emp ­
fangene Finanz ­
garantien  Für notleidende 
Risikopositionen 
empfangene Fi ­
nanzgarantien  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); 
Anhang V. Teil 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)
DE L 97/1088 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Ände ­
rungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken und Rückstellungen  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  An­
hang V. Teil 2.119  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte negative Änderungen beim beizule ­
genden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Davon: Instrumente 
mit signifikanter 
Erhöhung des Aus ­
fallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Davon: Wert ­
geminderte In ­
strumente (Stu ­
fe 3)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  Empfangene Si ­
cherheiten für 
vertragsgemäß be ­
diente Risikoposi ­
tionen  Empfangene Si ­
cherheiten für 
notleidende For ­
derungen  Für vertragsgemäß 
bediente Risiko ­
positionen emp ­
fangene Finanz ­
garantien  Für notleidende 
Risikopositionen 
empfangene Fi ­
nanzgarantien  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); 
Anhang V. Teil 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  
0225  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere Unter ­
nehmen  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0923  Davon: durch Gewerbeimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0227  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  Anhang V. Teil 2.88(a), 
234i(b)  
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH DEM 
STRENGEN NIEDERSTWERT ­
PRINZIP ODER ERFOLGSWIRK ­
SAM ZUM BEIZULEGENDEN 
ZEITWERT ODER IM EIGEN ­
KAPITAL BEWERTET WERDEN 
UND KEINER WERTMIN ­
DERUNG UNTERLIEGEN  Anhang V. Teil 2.233(c), 
234  Anhang V. Teil 2.233(c), 
234
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1089
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Ände ­
rungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken und Rückstellungen  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  An­
hang V. Teil 2.119  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte negative Änderungen beim beizule ­
genden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Davon: Instrumente 
mit signifikanter 
Erhöhung des Aus ­
fallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Davon: Wert ­
geminderte In ­
strumente (Stu ­
fe 3)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  Empfangene Si ­
cherheiten für 
vertragsgemäß be ­
diente Risikoposi ­
tionen  Empfangene Si ­
cherheiten für 
notleidende For ­
derungen  Für vertragsgemäß 
bediente Risiko ­
positionen emp ­
fangene Finanz ­
garantien  Für notleidende 
Risikopositionen 
empfangene Fi ­
nanzgarantien  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); 
Anhang V. Teil 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  
0330  SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME 
DER ZU HANDELSZWECKEN 
GEHALTENEN ODER DER ZUM 
HANDELSBESTAND GEHÖREN ­
DEN  Anhang V. Teil 2.217  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GEHAL ­
TENE SCHULDTITEL  Anhang V. Teil 2.220  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.112, 
113  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 113, 116  
0350  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0360  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0370  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0380  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0390  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0400  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)
DE L 97/1090 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Ände ­
rungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken und Rückstellungen  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  An­
hang V. Teil 2.119  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte negative Änderungen beim beizule ­
genden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Davon: Instrumente 
mit signifikanter 
Erhöhung des Aus ­
fallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Davon: Wert ­
geminderte In ­
strumente (Stu ­
fe 3)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  Empfangene Si ­
cherheiten für 
vertragsgemäß be ­
diente Risikoposi ­
tionen  Empfangene Si ­
cherheiten für 
notleidende For ­
derungen  Für vertragsgemäß 
bediente Risiko ­
positionen emp ­
fangene Finanz ­
garantien  Für notleidende 
Risikopositionen 
empfangene Fi ­
nanzgarantien  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); 
Anhang V. Teil 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  
0410  Erteilte Finanzgarantien  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.112, 
114  IFRS 4 Anhang A; CRR 
Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116  
0420  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0430  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0440  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0450  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0460  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0470  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0480  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.112, 
115  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 115, 116
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1091
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Ände ­
rungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken und Rückstellungen  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  An­
hang V. Teil 2.119  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertmin ­
derung, kumulierte negative Änderungen beim beizule ­
genden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Davon: Instrumente 
mit signifikanter 
Erhöhung des Aus ­
fallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, 
deren Bonität je ­
doch nicht beein ­
trächtigt ist (Stu ­
fe 2)  Davon: Wert ­
geminderte In ­
strumente (Stu ­
fe 3)  davon: Finanzielle 
Vermögenswerte 
mit bereits bei 
Erwerb oder Aus ­
reichung beein ­
trächtigter Bonität  Empfangene Si ­
cherheiten für 
vertragsgemäß be ­
diente Risikoposi ­
tionen  Empfangene Si ­
cherheiten für 
notleidende For ­
derungen  Für vertragsgemäß 
bediente Risiko ­
positionen emp ­
fangene Finanz ­
garantien  Für notleidende 
Risikopositionen 
empfangene Fi ­
nanzgarantien  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  IFRS 9.5.5.3; 
IFRS 7.35M(b)(i); 
Anhang V. Teil 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Anhang V. 
Teil 2.215, 237(e)  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  Anhang V. Teil 2. 
239  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  Anhang V. 
Teil 2. 239  
0490  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0500  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0510  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0520  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0530  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0540  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0550  AUSSERBILANZIELLE RISIKO ­
POSITIONEN  Anhang V. Teil 2.217  Anhang V. Teil 2.217
DE L 97/1092 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 18.1  Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen - Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei  
Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Bruttobuchwert von Darlehen und Krediten  
Zuflüsse zu notleidenden Ri ­
sikopositionen  (-) Abflüsse aus notleidenden 
Risikopositionen  
0010  0020  
Anhang V. Teil 2.213-216, 
224-234, 239i-239iii, 239vi  Anhang V. Teil 2.213-216, 
224-234, 239i, 239iv-vi  
Anhang V. Teil 2.213-216, 
224-234, 239i-239iii, 239vi  Anhang V. Teil 2.213-216, 
224-234, 239i, 239iv-vi  
0010  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0020  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0030  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0040  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0050  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0060  Davon: Kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0070  Davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an 
kleine und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a); Anhang V. 
Teil 2.239vii(a), 239ix  SME Art. 1 2(a); Anhang V. 
Teil 2.239vii(a), 239ix  
0080  Davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an 
nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine 
kleinen und mittleren Unternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239vii(a), 
239ix  Anhang V. Teil 2.239vii(a), 
239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1093
 Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Bruttobuchwert von Darlehen und Krediten  
Zuflüsse zu notleidenden Ri ­
sikopositionen  (-) Abflüsse aus notleidenden 
Risikopositionen  
0010  0020  
Anhang V. Teil 2.213-216, 
224-234, 239i-239iii, 239vi  Anhang V. Teil 2.213-216, 
224-234, 239i, 239iv-vi  
Anhang V. Teil 2.213-216, 
224-234, 239i-239iii, 239vi  Anhang V. Teil 2.213-216, 
224-234, 239i, 239iv-vi  
0090  Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte 
Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vii(b)  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vii(b)  
0100  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0110  Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Dar ­
lehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vii(b)  Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 
239vii(b)  
0120  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. Teil 2.88(a), 239vii 
(c) Anhang V. Teil 2.88(a), 
239vii (c)  
0130  DARLEHEN UND KREDITE, MIT AUSNAHME DER 
ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER 
ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN  Anhang V. Teil 2.217  Anhang V. Teil 2.217  
0140  ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE DARLEHEN UND 
KREDITE  Anhang V. Teil 2.220  
0150  ZUFLÜSSE / ABFLÜSSE INSGESAMT
DE L 97/1094 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 18.2  Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Darlehen  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Bruttobuchwert  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig 
oder <= 
30 Tage über ­
fällig  Überfällig > 
30 Tage 
<= 90 Tage  
0010  0020  0030  0040  0050  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2. 118, 
240-245, 251- 
258  Anhang V. 
Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. 
Teil 2. 222, 
235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 
235  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2. 118, 
240-245, 251- 
255  Anhang V. 
Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. 
Teil 2. 222, 
235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 
235 
0010  
Nichtfinanzielle 
Kapitalgesell- 
schaften  Darlehen für Gewerbeimmobilien an kleine 
und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a); An ­
hang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  SME Art. 1 2(a); An ­
hang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  
0020  Darlehen für Gewerbeimmobilien an nicht ­
finanzielle Kapitalgesellschaften, die keine 
kleinen und mittleren Unternehmen sind  Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  
0030  durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0040  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0050  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1095
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Bruttobuchwert  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  Vertragsgemäß bedient  
Nicht überfällig 
oder <= 
30 Tage über ­
fällig  Überfällig > 
30 Tage 
<= 90 Tage  
0010  0020  0030  0040  0050  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. 
Teil 1.34, Teil 2. 
118, 240-245, 
251-258  Anhang V. 
Teil 2. 213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.118, 221  Anhang V. 
Teil 1.34, Teil 2. 
118, 240-245, 
251-255  Anhang V. 
Teil 2. 213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  Anhang V. 
Teil 2. 222, 235  
0060  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0070  
Haushalte  durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0080  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0090  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0100  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
DE L 97/1096 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Bruttobuchwert  
Vertragsgemäß bedient  Notleidend  
davon: Ver ­
tragsgemäß be ­
diente Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  Wahrscheinli ­
cher Zahlungs ­
ausfall bei For ­
derungen, die 
nicht überfällig 
oder überfällig 
<= 90 Tage 
sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  davon: Vertrags ­
gemäß bediente, 
gestundete Risi ­
kopositionen im 
Probezeitraum, 
ausgegliedert aus 
den notleidenden 
Risikopositionen  
0060  0070  0080  0090  0100  
Anhang V. 
Teil 2. 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2. 256(b), 
261  Anhang V. 
Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. 
Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2. 222, 
235-236  
Anhang V. 
Teil 2. 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2. 256(b), 
261  Anhang V. 
Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. 
Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2. 222, 
235-236  
0010  
Nichtfinanzielle 
Kapitalgesell- 
schaften  Darlehen für Gewerbeimmobilien an kleine 
und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a); An ­
hang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  SME Art. 1 2(a); An ­
hang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  
0020  Darlehen für Gewerbeimmobilien an nicht ­
finanzielle Kapitalgesellschaften, die keine 
kleinen und mittleren Unternehmen sind  Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  
0030  durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0040  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0050  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1097
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Bruttobuchwert  
Vertragsgemäß bedient  Notleidend  
davon: Ver ­
tragsgemäß be ­
diente Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  Wahrscheinli ­
cher Zahlungs ­
ausfall bei For ­
derungen, die 
nicht überfällig 
oder überfällig 
<= 90 Tage 
sind  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  davon: Vertrags ­
gemäß bediente, 
gestundete Risi ­
kopositionen im 
Probezeitraum, 
ausgegliedert aus 
den notleidenden 
Risikopositionen  
0060  0070  0080  0090  0100  
Anhang V. 
Teil 2. 256, 
259-262  Anhang V. Teil 2. 
256(b), 261  Anhang V. 
Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. 
Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2. 222, 
235-236  
Anhang V. 
Teil 2. 256, 
259-262  Anhang V. Teil 2. 
256(b), 261  Anhang V. 
Teil 2. 213- 
216, 223-239  Anhang V. 
Teil 2. 222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2. 222, 
235-236  
0060  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0070  
Haushalte  durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0080  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0090  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0100  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
DE L 97/1098 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Bruttobuchwert  
Notleidend  
Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr 
<= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahre 
<= 7 Jahre  
0110  0120  0130  0140  
Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
0010  
Nichtfinanzielle 
Kapitalgesell- 
schaften  Darlehen für Gewerbeimmobilien an kleine 
und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a); An ­
hang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  SME Art. 1 2(a); An ­
hang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  
0020  Darlehen für Gewerbeimmobilien an nicht ­
finanzielle Kapitalgesellschaften, die keine 
kleinen und mittleren Unternehmen sind  Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  
0030  durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0040  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0050  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1099
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Bruttobuchwert  
Notleidend  
Überfällig > 
180 Tage <= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr 
<= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  Überfällig > 5 Jahre 
<= 7 Jahre  
0110  0120  0130  0140  
Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  Anhang V. Teil 2. 
222, 235-236  
0060  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0070  
Haushalte  durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0080  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0090  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0100  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
DE L 97/1100 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Bruttobuchwert  Kumulierte Wertminderung, 
kumulierte negative Änderun ­
gen beim beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von Ausfallrisi ­
ken  
Notleidend  
Davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  Überfällig > 
7 Jahre  Davon: aus ­
gefallen  Davon: Notlei ­
dende Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  
0150  0160  0170  0180  0190  
Anhang V. 
Teil 2. 222, 
235-236  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  Anhang V. 
Teil 2. 259- 
263  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. 
Teil 2. 267  
Anhang V. 
Teil 2. 222, 
235-236  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  Anhang V. 
Teil 2. 259- 
263  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. 
Teil 2. 267  
0010  
Nichtfinanzielle 
Kapitalgesell- 
schaften  Darlehen für Gewerbeimmobilien an kleine 
und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a); An ­
hang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  SME Art. 1 2(a); An ­
hang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  
0020  Darlehen für Gewerbeimmobilien an nicht ­
finanzielle Kapitalgesellschaften, die keine 
kleinen und mittleren Unternehmen sind  Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  
0030  durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0040  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0050  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1101
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Bruttobuchwert  Kumulierte Wertminderung, 
kumulierte negative Änderun ­
gen beim beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von Ausfallrisi ­
ken  
Notleidend  
Davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  Überfällig > 
7 Jahre  Davon: aus ­
gefallen  Davon: Notlei ­
dende Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  
0150  0160  0170  0180  0190  
Anhang V. 
Teil 2. 222, 
235-236  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  Anhang V. 
Teil 2. 259-263  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. 
Teil 2. 267  
Anhang V. 
Teil 2. 222, 
235-236  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  Anhang V. 
Teil 2. 259-263  Anhang V. 
Teil 2. 238  Anhang V. 
Teil 2. 267  
0060  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0070  
Haushalte  durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0080  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0090  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0100  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
DE L 97/1102 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegen ­
den Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken  
Vertragsgemäß be ­
diente Risikoposi ­
tionen - Kumu ­
lierte Wertmin ­
derungen  Notleidende Risikopositionen - Kumu ­
lierte Wertminderung, kumulierte nega ­
tive Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken 
und Rückstellungen  
Davon: Vertrags ­
gemäß bediente Ri ­
sikopositionen mit 
Stundungsmaßnah ­
men  Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall bei 
Forderungen, die 
nicht überfällig oder 
überfällig <= 
90 Tage sind  
0200  0210  0220  0230  
Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
207  Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  
Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
207  Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  
0010  
Nichtfinanzielle 
Kapitalgesell- 
schaften  Darlehen für Gewerbeimmobilien an kleine 
und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a); An ­
hang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  SME Art. 1 2(a); An ­
hang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  
0020  Darlehen für Gewerbeimmobilien an nicht ­
finanzielle Kapitalgesellschaften, die keine 
kleinen und mittleren Unternehmen sind  Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  
0030  durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0040  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0050  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1103
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegen ­
den Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken  
Vertragsgemäß be ­
diente Risikoposi ­
tionen - Kumu ­
lierte Wertmin ­
derungen  Notleidende Risikopositionen - Kumu ­
lierte Wertminderung, kumulierte nega ­
tive Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken 
und Rückstellungen  
Davon: Vertrags ­
gemäß bediente Ri ­
sikopositionen mit 
Stundungsmaßnah ­
men  Wahrscheinlicher 
Zahlungsausfall bei 
Forderungen, die 
nicht überfällig oder 
überfällig <= 90 Tage 
sind  
0200  0210  0220  0230  
Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
207  Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  
Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
207  Anhang V. Teil 2. 
238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  
0060  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0070  
Haushalte  durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0080  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0090  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0100  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
DE L 97/1104 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegen ­
den Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative 
Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  
Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr 
<= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0240  0250  0260  0270  
Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  
Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  
0010  
Nichtfinanzielle 
Kapitalgesell- 
schaften  Darlehen für Gewerbeimmobilien an kleine 
und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a); An ­
hang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  SME Art. 1 2(a); An ­
hang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  
0020  Darlehen für Gewerbeimmobilien an nicht ­
finanzielle Kapitalgesellschaften, die keine 
kleinen und mittleren Unternehmen sind  Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  
0030  durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0040  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0050  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1105
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegen ­
den Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative 
Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und 
Rückstellungen  
Überfällig > 90 Tage 
<= 180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 1 Jahr  Überfällig > 1 Jahr 
<= 2 Jahre  Überfällig > 2 Jahre 
<= 5 Jahre  
0240  0250  0260  0270  
Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  
Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  
0060  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0070  
Haushalte  durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0080  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0090  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0100  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
DE L 97/1106 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderun ­
gen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken  Maximal berück ­
sichtigungsfähiger 
Sicherheiten- oder 
Garantiebetrag  
Anhang V. 
Teil 2.119  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, 
kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  Empfangene Sicher ­
heiten und empfan ­
gene Finanzgaran ­
tien  
Überfällig > 5 Jahre 
<= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  Davon: Notleidende 
Risikopositionen 
mit Stundungsmaß ­
nahmen  Empfangene Sicher ­
heiten für vertrags ­
gemäß bediente Risi ­
kopositionen  
0280  0290  0300  0310  
Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
207  Anhang V. Teil 2. 
239  
Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
207  Anhang V. Teil 2. 
239 
0010  
Nichtfinanzielle 
Kapitalgesell- 
schaften  Darlehen für Gewerbeimmobilien an kleine 
und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a); An ­
hang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  SME Art. 1 2(a); An ­
hang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  
0020  Darlehen für Gewerbeimmobilien an nicht ­
finanzielle Kapitalgesellschaften, die keine 
kleinen und mittleren Unternehmen sind  Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  
0030  durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0040  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0050  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1107
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderun ­
gen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfall ­
risiken  Maximal berück ­
sichtigungsfähiger 
Sicherheiten- oder 
Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, 
kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen  Empfangene Sicher ­
heiten und empfan ­
gene Finanzgaran ­
tien  
Überfällig > 5 Jahre 
<= 7 Jahre  Überfällig > 7 Jahre  Davon: Notleidende 
Risikopositionen 
mit Stundungsmaß ­
nahmen  Empfangene Sicher ­
heiten für vertrags ­
gemäß bediente Risi ­
kopositionen  
0280  0290  0300  0310  
Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
207  Anhang V. Teil 2. 239  
Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
236, 238  Anhang V. Teil 2. 
207  Anhang V. Teil 2. 239  
0060  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0070  
Haushalte  durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0080  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0090  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0100  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
DE L 97/1108 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten 
für notleidende Forderun ­
gen Für vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen empfan ­
gene Finanzgarantien  Für notleidende Risikoposi ­
tionen empfangene Finanz ­
garantien  
0320  0330  0340  
Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  
Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  
0010  
Nichtfinanzielle 
Kapitalgesell- 
schaften  Darlehen für Gewerbeimmobilien an kleine 
und mittlere Unternehmen  SME Art. 1 2(a); An ­
hang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  SME Art. 1 2(a); An ­
hang V. Teil 2.239vi(a), 
239vii  
0020  Darlehen für Gewerbeimmobilien an nicht ­
finanzielle Kapitalgesellschaften, die keine 
kleinen und mittleren Unternehmen sind  Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  Anhang V. 
Teil 2.239vi(a), 239vii  
0030  durch Gewerbeimmobilien besicherte Darle ­
hen Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0040  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0050  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1109
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten 
für notleidende Forderun ­
gen Für vertragsgemäß bediente 
Risikopositionen empfan ­
gene Finanzgarantien  Für notleidende Risikoposi ­
tionen empfangene Finanz ­
garantien  
0320  0330  0340  
Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  
Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  Anhang V. Teil 2. 239  
0060  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0070  
Haushalte  durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0080  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 60 % und höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0090  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 80 % und höchstens 
100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0100  Davon: Darlehen mit einer Beleihungs ­
quote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
DE L 97/1110 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 19. Angaben zu gestundeten Risikopositionen  
Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geän ­
derter Laufzeit und 
geänderten Konditio ­
nen Umschuldung  davon: Vertragsgemäß be ­
diente, gestundete Risiko ­
positionen im Probezeit ­
raum, ausgegliedert aus 
den notleidenden Risiko ­
positionen  
0010  0020  0030  0040  0050  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  CRR Art. 47b Abs. 1 
und 2; Anhang V. 
Teil 1.34, Teil 2. 118, 
240-245, 251-258  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2.240, 
266  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 
240, 244, 265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; 
Anhang V. Teil 2. 256, 
261  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  CRR Art. 47b Abs. 1 
und 2; Anhang V. 
Teil 1.34, Teil 2. 118, 
240-245, 251-255  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2.240, 
266  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 
240, 265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; 
Anhang V. Teil 2. 256, 
261 
0005  Guthaben bei Zentralbanken und Sicht ­
guthaben  BAD Art. 13 Abs. 2; 
Anhang V. Teil 2.2, 
3 Anhang V. Teil 2.2, 
3 
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1111
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geän ­
derter Laufzeit und 
geänderten Konditio ­
nen Umschuldung  davon: Vertragsgemäß be ­
diente, gestundete Risiko ­
positionen im Probezeit ­
raum, ausgegliedert aus 
den notleidenden Risiko ­
positionen  
0010  0020  0030  0040  0050  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  CRR Art. 47b Abs. 1 
und 2; Anhang V. 
Teil 1.34, Teil 2. 118, 
240-245, 251-258  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2.240, 
266  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
244, 265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; An ­
hang V. Teil 2. 256, 261  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  CRR Art. 47b Abs. 1 
und 2; Anhang V. 
Teil 1.34, Teil 2. 118, 
240-245, 251-255  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2.240, 
266  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; An ­
hang V. Teil 2. 256, 261  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere Unterneh ­
men  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)
DE L 97/1112 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geän ­
derter Laufzeit und 
geänderten Konditio ­
nen Umschuldung  davon: Vertragsgemäß be ­
diente, gestundete Risiko ­
positionen im Probezeit ­
raum, ausgegliedert aus 
den notleidenden Risiko ­
positionen  
0010  0020  0030  0040  0050  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  CRR Art. 47b Abs. 1 
und 2; Anhang V. 
Teil 1.34, Teil 2. 118, 
240-245, 251-258  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2.240, 
266  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
244, 265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; An ­
hang V. Teil 2. 256, 261  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  CRR Art. 47b Abs. 1 
und 2; Anhang V. 
Teil 1.34, Teil 2. 118, 
240-245, 251-255  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2.240, 
266  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; An ­
hang V. Teil 2. 256, 261  
0140  Davon: durch Gewerbeimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER 
FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGS ­
KOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL  Anhang V. 
Teil 2.249(a)  Anhang V. 
Teil 2.249(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1113
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geän ­
derter Laufzeit und 
geänderten Konditio ­
nen Umschuldung  davon: Vertragsgemäß be ­
diente, gestundete Risiko ­
positionen im Probezeit ­
raum, ausgegliedert aus 
den notleidenden Risiko ­
positionen  
0010  0020  0030  0040  0050  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  CRR Art. 47b Abs. 1 
und 2; Anhang V. 
Teil 1.34, Teil 2. 118, 
240-245, 251-258  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2.240, 
266  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
244, 265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; An ­
hang V. Teil 2. 256, 261  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  CRR Art. 47b Abs. 1 
und 2; Anhang V. 
Teil 1.34, Teil 2. 118, 
240-245, 251-255  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2.240, 
266  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; An ­
hang V. Teil 2. 256, 261  
0182  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0192  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)
DE L 97/1114 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geän ­
derter Laufzeit und 
geänderten Konditio ­
nen Umschuldung  davon: Vertragsgemäß be ­
diente, gestundete Risiko ­
positionen im Probezeit ­
raum, ausgegliedert aus 
den notleidenden Risiko ­
positionen  
0010  0020  0030  0040  0050  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  CRR Art. 47b Abs. 1 
und 2; Anhang V. 
Teil 1.34, Teil 2. 118, 
240-245, 251-258  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2.240, 
266  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
244, 265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; An ­
hang V. Teil 2. 256, 261  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  CRR Art. 47b Abs. 1 
und 2; Anhang V. 
Teil 1.34, Teil 2. 118, 
240-245, 251-255  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2.240, 
266  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; An ­
hang V. Teil 2. 256, 261  
0194  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere Unterneh ­
men  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0903  Davon: durch Gewerbeimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1115
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geän ­
derter Laufzeit und 
geänderten Konditio ­
nen Umschuldung  davon: Vertragsgemäß be ­
diente, gestundete Risiko ­
positionen im Probezeit ­
raum, ausgegliedert aus 
den notleidenden Risiko ­
positionen  
0010  0020  0030  0040  0050  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  CRR Art. 47b Abs. 1 
und 2; Anhang V. 
Teil 1.34, Teil 2. 118, 
240-245, 251-258  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2.240, 
266  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
244, 265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; An ­
hang V. Teil 2. 256, 261  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  CRR Art. 47b Abs. 1 
und 2; Anhang V. 
Teil 1.34, Teil 2. 118, 
240-245, 251-255  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2.240, 
266  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; An ­
hang V. Teil 2. 256, 261  
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEU ­
TRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEIT ­
WERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS 
ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET 
WERDEN UND EINER WERTMIN ­
DERUNG UNTERLIEGEN  Anhang V. 
Teil 2.249(b)  Anhang V. 
Teil 2.249(b)  
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)
DE L 97/1116 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geän ­
derter Laufzeit und 
geänderten Konditio ­
nen Umschuldung  davon: Vertragsgemäß be ­
diente, gestundete Risiko ­
positionen im Probezeit ­
raum, ausgegliedert aus 
den notleidenden Risiko ­
positionen  
0010  0020  0030  0040  0050  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  CRR Art. 47b Abs. 1 
und 2; Anhang V. 
Teil 1.34, Teil 2. 118, 
240-245, 251-258  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2.240, 
266  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
244, 265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; An ­
hang V. Teil 2. 256, 261  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  CRR Art. 47b Abs. 1 
und 2; Anhang V. 
Teil 1.34, Teil 2. 118, 
240-245, 251-255  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2.240, 
266  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; An ­
hang V. Teil 2. 256, 261  
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0225  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere Unterneh ­
men  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1117
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geän ­
derter Laufzeit und 
geänderten Konditio ­
nen Umschuldung  davon: Vertragsgemäß be ­
diente, gestundete Risiko ­
positionen im Probezeit ­
raum, ausgegliedert aus 
den notleidenden Risiko ­
positionen  
0010  0020  0030  0040  0050  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  CRR Art. 47b Abs. 1 
und 2; Anhang V. 
Teil 1.34, Teil 2. 118, 
240-245, 251-258  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2.240, 
266  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
244, 265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; An ­
hang V. Teil 2. 256, 261  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  CRR Art. 47b Abs. 1 
und 2; Anhang V. 
Teil 1.34, Teil 2. 118, 
240-245, 251-255  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2.240, 
266  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; An ­
hang V. Teil 2. 256, 261  
0923  Davon: durch Gewerbeimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH DEM 
STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP 
ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEI ­
ZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM 
EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN 
UND KEINER WERTMINDERUNG UN ­
TERLIEGEN  Anhang V. 
Teil 2.249  Anhang V. 
Teil 2.249
DE L 97/1118 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit geän ­
derter Laufzeit und 
geänderten Konditio ­
nen Umschuldung  davon: Vertragsgemäß be ­
diente, gestundete Risiko ­
positionen im Probezeit ­
raum, ausgegliedert aus 
den notleidenden Risiko ­
positionen  
0010  0020  0030  0040  0050  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  CRR Art. 47b Abs. 1 
und 2; Anhang V. 
Teil 1.34, Teil 2. 118, 
240-245, 251-258  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2.240, 
266  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
244, 265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; An ­
hang V. Teil 2. 256, 261  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  CRR Art. 47b Abs. 1 
und 2; Anhang V. 
Teil 1.34, Teil 2. 118, 
240-245, 251-255  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-261  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2.240, 
266  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
265-266  CRR Art. 47a Abs. 7; An ­
hang V. Teil 2. 256, 261  
0330  SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER 
ZU HANDELSZWECKEN GEHALTE ­
NEN ODER DER ZUM HANDELS ­
BESTAND GEHÖRENDEN  Anhang V. 
Teil 2.246  Anhang V. 
Teil 2.246  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE 
SCHULDTITEL  Anhang V. 
Teil 2.247  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 1.44(g), 
Teil 2.112, 113, 
246  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 1.44(g), 
Teil 2.102-105, 
113, 116, 246
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1119
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit 
geänderter Laufzeit 
und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  davon: ausgefallen  davon: wert ­
gemindert  davon: Stundung 
von Risikopositio ­
nen, die vor der 
Stundung notlei ­
dend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 
240, 244, 265- 
266  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2,264(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. An ­
hang A; An ­
hang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b 
Abs. 2 Buchst. c; 
Anhang V. Teil 2. 
231, 263  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; An ­
hang V. Teil 2. 
240, 265-266  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2,264(b)  CRR Art. 4 
Abs. 95; An ­
hang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b 
Abs. 2 Buchst. c; 
Anhang V. Teil 2. 
231, 263  
0005  Guthaben bei Zentralbanken und Sicht ­
guthaben  BAD Art. 13 Abs. 2; 
Anhang V. Teil 2.2, 
3 Anhang V. Teil 2.2, 
3 
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)
DE L 97/1120 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit 
geänderter Laufzeit 
und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  davon: ausgefallen  davon: wert ­
gemindert  davon: Stundung 
von Risikopositio ­
nen, die vor der 
Stundung notlei ­
dend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2,264(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b 
Abs. 2 Buchst. c; 
Anhang V. Teil 2. 
231, 263  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 265- 
266  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2,264(b)  CRR Art. 4 
Abs. 95; An ­
hang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b 
Abs. 2 Buchst. c; 
Anhang V. Teil 2. 
231, 263  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere Unterneh ­
men  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1121
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit 
geänderter Laufzeit 
und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  davon: ausgefallen  davon: wert ­
gemindert  davon: Stundung 
von Risikopositio ­
nen, die vor der 
Stundung notlei ­
dend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2,264(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b 
Abs. 2 Buchst. c; 
Anhang V. Teil 2. 
231, 263  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 265- 
266  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2,264(b)  CRR Art. 4 
Abs. 95; An ­
hang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b 
Abs. 2 Buchst. c; 
Anhang V. Teil 2. 
231, 263  
0140  Davon: durch Gewerbeimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER 
FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGS ­
KOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL  Anhang V. 
Teil 2.249(a)  Anhang V. 
Teil 2.249(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)
DE L 97/1122 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit 
geänderter Laufzeit 
und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  davon: ausgefallen  davon: wert ­
gemindert  davon: Stundung 
von Risikopositio ­
nen, die vor der 
Stundung notlei ­
dend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2,264(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b 
Abs. 2 Buchst. c; 
Anhang V. Teil 2. 
231, 263  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 265- 
266  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2,264(b)  CRR Art. 4 
Abs. 95; An ­
hang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b 
Abs. 2 Buchst. c; 
Anhang V. Teil 2. 
231, 263  
0182  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0192  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1123
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit 
geänderter Laufzeit 
und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  davon: ausgefallen  davon: wert ­
gemindert  davon: Stundung 
von Risikopositio ­
nen, die vor der 
Stundung notlei ­
dend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2,264(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b 
Abs. 2 Buchst. c; 
Anhang V. Teil 2. 
231, 263  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 265- 
266  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2,264(b)  CRR Art. 4 
Abs. 95; An ­
hang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b 
Abs. 2 Buchst. c; 
Anhang V. Teil 2. 
231, 263  
0194  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere Unterneh ­
men  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0903  Davon: durch Gewerbeimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)
DE L 97/1124 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit 
geänderter Laufzeit 
und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  davon: ausgefallen  davon: wert ­
gemindert  davon: Stundung 
von Risikopositio ­
nen, die vor der 
Stundung notlei ­
dend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2,264(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b 
Abs. 2 Buchst. c; 
Anhang V. Teil 2. 
231, 263  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 265- 
266  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2,264(b)  CRR Art. 4 
Abs. 95; An ­
hang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b 
Abs. 2 Buchst. c; 
Anhang V. Teil 2. 
231, 263  
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEU ­
TRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEIT ­
WERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS 
ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET 
WERDEN UND EINER WERTMIN ­
DERUNG UNTERLIEGEN  Anhang V. 
Teil 2.249(b)  Anhang V. 
Teil 2.249(b)  
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1125
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit 
geänderter Laufzeit 
und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  davon: ausgefallen  davon: wert ­
gemindert  davon: Stundung 
von Risikopositio ­
nen, die vor der 
Stundung notlei ­
dend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2,264(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b 
Abs. 2 Buchst. c; 
Anhang V. Teil 2. 
231, 263  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 265- 
266  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2,264(b)  CRR Art. 4 
Abs. 95; An ­
hang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b 
Abs. 2 Buchst. c; 
Anhang V. Teil 2. 
231, 263  
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0225  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere Unterneh ­
men  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)
DE L 97/1126 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit 
geänderter Laufzeit 
und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  davon: ausgefallen  davon: wert ­
gemindert  davon: Stundung 
von Risikopositio ­
nen, die vor der 
Stundung notlei ­
dend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2,264(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b 
Abs. 2 Buchst. c; 
Anhang V. Teil 2. 
231, 263  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 265- 
266  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2,264(b)  CRR Art. 4 
Abs. 95; An ­
hang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b 
Abs. 2 Buchst. c; 
Anhang V. Teil 2. 
231, 263  
0923  Davon: durch Gewerbeimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH DEM 
STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP 
ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEI ­
ZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM 
EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN 
UND KEINER WERTMINDERUNG UN ­
TERLIEGEN  Anhang V. 
Teil 2.249  Anhang V. 
Teil 2.249
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1127
 Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen  
Instrumente mit 
geänderter Laufzeit 
und geänderten 
Konditionen  Umschuldung  davon: ausgefallen  davon: wert ­
gemindert  davon: Stundung 
von Risikopositio ­
nen, die vor der 
Stundung notlei ­
dend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 244, 
265-266  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2,264(b)  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9. Anhang A; 
Anhang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b 
Abs. 2 Buchst. c; 
Anhang V. Teil 2. 
231, 263  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 
259-263  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2.240, 266  CRR Art. 47b 
Abs. 1; Anhang V. 
Teil 2. 240, 265- 
266  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2,264(b)  CRR Art. 4 
Abs. 95; An ­
hang V. 
Teil 2.264(a)  CRR Art. 47b 
Abs. 2 Buchst. c; 
Anhang V. Teil 2. 
231, 263  
0330  SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER 
ZU HANDELSZWECKEN GEHALTE ­
NEN ODER DER ZUM HANDELS ­
BESTAND GEHÖRENDEN  Anhang V. 
Teil 2.246  Anhang V. 
Teil 2.246  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE 
SCHULDTITEL  Anhang V. 
Teil 2.247  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 1.44(g), 
Teil 2.112, 113, 
246  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 1.44(g), 
Teil 2.102-105, 
113, 116, 246
DE L 97/1128 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Vertragsgemäß be ­
diente Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen - Ku ­
mulierte Wertmin ­
derung und Rück ­
stellungen  Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumu ­
lierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim bei ­
zulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstel ­
lungen  
Instrumente mit geän ­
derter Laufzeit und 
geänderten Konditio ­
nen Umschuldung  
0120  0130  0140  0150  0160  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 
267  Anhang V. Teil 2. 
207  Anhang V. Teil 2. 
207  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 
240, 267  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 
240, 244, 267  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 
267  Anhang V. Teil 2. 
207  Anhang V. Teil 2. 
207  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 
240, 267  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 
240, 267  
0005  Guthaben bei Zentralbanken und Sicht ­
guthaben  BAD Art. 13 Abs. 2; 
Anhang V. Teil 2.2, 
3 Anhang V. Teil 2.2, 
3 
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1129
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Vertragsgemäß be ­
diente Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen - Ku ­
mulierte Wertmin ­
derung und Rück ­
stellungen  Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumu ­
lierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim bei ­
zulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstel ­
lungen  
Instrumente mit geän ­
derter Laufzeit und 
geänderten Konditio ­
nen Umschuldung  
0120  0130  0140  0150  0160  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
244, 267  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267 
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere Unterneh ­
men  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)
DE L 97/1130 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Vertragsgemäß be ­
diente Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen - Ku ­
mulierte Wertmin ­
derung und Rück ­
stellungen  Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumu ­
lierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim bei ­
zulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstel ­
lungen  
Instrumente mit geän ­
derter Laufzeit und 
geänderten Konditio ­
nen Umschuldung  
0120  0130  0140  0150  0160  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
244, 267  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267 
0140  Davon: durch Gewerbeimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER 
FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGS ­
KOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL  Anhang V. 
Teil 2.249(a)  Anhang V. 
Teil 2.249(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1131
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Vertragsgemäß be ­
diente Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen - Ku ­
mulierte Wertmin ­
derung und Rück ­
stellungen  Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumu ­
lierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim bei ­
zulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstel ­
lungen  
Instrumente mit geän ­
derter Laufzeit und 
geänderten Konditio ­
nen Umschuldung  
0120  0130  0140  0150  0160  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
244, 267  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267 
0182  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0192  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)
DE L 97/1132 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Vertragsgemäß be ­
diente Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen - Ku ­
mulierte Wertmin ­
derung und Rück ­
stellungen  Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumu ­
lierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim bei ­
zulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstel ­
lungen  
Instrumente mit geän ­
derter Laufzeit und 
geänderten Konditio ­
nen Umschuldung  
0120  0130  0140  0150  0160  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
244, 267  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267 
0194  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere Unterneh ­
men  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0903  Davon: durch Gewerbeimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1133
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Vertragsgemäß be ­
diente Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen - Ku ­
mulierte Wertmin ­
derung und Rück ­
stellungen  Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumu ­
lierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim bei ­
zulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstel ­
lungen  
Instrumente mit geän ­
derter Laufzeit und 
geänderten Konditio ­
nen Umschuldung  
0120  0130  0140  0150  0160  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
244, 267  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267 
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEU ­
TRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEIT ­
WERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS 
ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET 
WERDEN UND EINER WERTMIN ­
DERUNG UNTERLIEGEN  Anhang V. 
Teil 2.249(b)  Anhang V. 
Teil 2.249(b)  
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)
DE L 97/1134 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Vertragsgemäß be ­
diente Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen - Ku ­
mulierte Wertmin ­
derung und Rück ­
stellungen  Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumu ­
lierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim bei ­
zulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstel ­
lungen  
Instrumente mit geän ­
derter Laufzeit und 
geänderten Konditio ­
nen Umschuldung  
0120  0130  0140  0150  0160  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
244, 267  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267 
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0225  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere Unterneh ­
men  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1135
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Vertragsgemäß be ­
diente Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen - Ku ­
mulierte Wertmin ­
derung und Rück ­
stellungen  Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumu ­
lierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim bei ­
zulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstel ­
lungen  
Instrumente mit geän ­
derter Laufzeit und 
geänderten Konditio ­
nen Umschuldung  
0120  0130  0140  0150  0160  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
244, 267  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267 
0923  Davon: durch Gewerbeimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH DEM 
STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP 
ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEI ­
ZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM 
EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN 
UND KEINER WERTMINDERUNG UN ­
TERLIEGEN  Anhang V. 
Teil 2.249  Anhang V. 
Teil 2.249
DE L 97/1136 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken und Rückstellungen  
Vertragsgemäß be ­
diente Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen - Ku ­
mulierte Wertmin ­
derung und Rück ­
stellungen  Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumu ­
lierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim bei ­
zulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstel ­
lungen  
Instrumente mit geän ­
derter Laufzeit und 
geänderten Konditio ­
nen Umschuldung  
0120  0130  0140  0150  0160  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
244, 267  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 267  Anhang V. Teil 2. 207  Anhang V. Teil 2. 207  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267  CRR Art. 47b Abs. 1; 
Anhang V. Teil 2. 240, 
267 
0330  SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER 
ZU HANDELSZWECKEN GEHALTE ­
NEN ODER DER ZUM HANDELS ­
BESTAND GEHÖRENDEN  Anhang V. 
Teil 2.246  Anhang V. 
Teil 2.246  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE 
SCHULDTITEL  Anhang V. 
Teil 2.247  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 1.44(g), 
Teil 2.112, 113, 
246  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 1.44(g), 
Teil 2.102-105, 
113, 116, 246
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1137
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Davon: Empfangene Sicherheiten 
für notleidende Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnahmen  Davon: Empfangene Finanzgaran ­
tien für notleidende Risikopositio ­
nen mit Stundungsmaßnahmen  
0170  0175  0180  0185  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
0005  Guthaben bei Zentralbanken und Sicht ­
guthaben  BAD Art. 13 Abs. 2; 
Anhang V. Teil 2.2, 
3 Anhang V. Teil 2.2, 
3 
0010  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0020  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0030  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0040  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0050  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)
DE L 97/1138 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Davon: Empfangene Sicherheiten 
für notleidende Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnahmen  Davon: Empfangene Finanzgaran ­
tien für notleidende Risikopositio ­
nen mit Stundungsmaßnahmen  
0170  0175  0180  0185  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
0060  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0070  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0080  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0130  Davon: Kleine und mittlere Unterneh ­
men  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1139
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Davon: Empfangene Sicherheiten 
für notleidende Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnahmen  Davon: Empfangene Finanzgaran ­
tien für notleidende Risikopositio ­
nen mit Stundungsmaßnahmen  
0170  0175  0180  0185  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
0140  Davon: durch Gewerbeimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0160  Davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  
0180  ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER 
FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGS ­
KOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL  Anhang V. 
Teil 2.249(a)  Anhang V. 
Teil 2.249(a)  
0181  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)
DE L 97/1140 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Davon: Empfangene Sicherheiten 
für notleidende Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnahmen  Davon: Empfangene Finanzgaran ­
tien für notleidende Risikopositio ­
nen mit Stundungsmaßnahmen  
0170  0175  0180  0185  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
0182  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0183  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0184  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0185  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0186  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0191  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0192  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0193  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1141
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Davon: Empfangene Sicherheiten 
für notleidende Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnahmen  Davon: Empfangene Finanzgaran ­
tien für notleidende Risikopositio ­
nen mit Stundungsmaßnahmen  
0170  0175  0180  0185  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
0194  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0195  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0196  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0900  Davon: Kleine und mittlere Unterneh ­
men  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0903  Davon: durch Gewerbeimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0910  Davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)
DE L 97/1142 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Davon: Empfangene Sicherheiten 
für notleidende Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnahmen  Davon: Empfangene Finanzgaran ­
tien für notleidende Risikopositio ­
nen mit Stundungsmaßnahmen  
0170  0175  0180  0185  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
0913  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  
0201  SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEU ­
TRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEIT ­
WERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS 
ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET 
WERDEN UND EINER WERTMIN ­
DERUNG UNTERLIEGEN  Anhang V. 
Teil 2.249(b)  Anhang V. 
Teil 2.249(b)  
0211  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  Anhang V. Teil 1.31, 
44(b)  
0212  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0213  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0214  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0215  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1143
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Davon: Empfangene Sicherheiten 
für notleidende Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnahmen  Davon: Empfangene Finanzgaran ­
tien für notleidende Risikopositio ­
nen mit Stundungsmaßnahmen  
0170  0175  0180  0185  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
0216  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0221  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a)  
0222  Zentralbanken  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0223  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0224  Kreditinstitute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0225  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0226  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0920  Davon: Kleine und mittlere Unterneh ­
men  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)
DE L 97/1144 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Davon: Empfangene Sicherheiten 
für notleidende Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnahmen  Davon: Empfangene Finanzgaran ­
tien für notleidende Risikopositio ­
nen mit Stundungsmaßnahmen  
0170  0175  0180  0185  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
0923  Davon: durch Gewerbeimmobilien be ­
sicherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0930  Davon: durch Wohnimmobilien besi ­
cherte Darlehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Davon: Konsumentenkredite  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  Anhang V. 
Teil 2.88(a), 234i(b)  
0231  SCHULDTITEL, DIE NACH DEM 
STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP 
ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEI ­
ZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM 
EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN 
UND KEINER WERTMINDERUNG UN ­
TERLIEGEN  Anhang V. 
Teil 2.249  Anhang V. 
Teil 2.249
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1145
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  
Anhang V. Teil 2.119  
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stun ­
dungsmaßnahmen  Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Davon: Empfangene Sicherheiten 
für notleidende Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnahmen  Davon: Empfangene Finanzgaran ­
tien für notleidende Risikopositio ­
nen mit Stundungsmaßnahmen  
0170  0175  0180  0185  
Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS verein ­
bar sind  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  Anhang V. Teil 2. 268  
0330  SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER 
ZU HANDELSZWECKEN GEHALTE ­
NEN ODER DER ZUM HANDELS ­
BESTAND GEHÖRENDEN  Anhang V. 
Teil 2.246  Anhang V. 
Teil 2.246  
0335  ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE 
SCHULDTITEL  Anhang V. 
Teil 2.247  
0340  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 1.44(g), 
Teil 2.112, 113, 
246  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 1.44(g), 
Teil 2.102-105, 
113, 116, 246
DE L 97/1146 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
20. Geografische Aufschlüsselung  
20.1  Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Standort der Tätigkeiten  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stüt ­
zen Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  
Inländische Tätigkei ­
ten Ausländische Tätig ­
keiten  
Anhang V. Teil 2.270  Anhang V. Teil 2.270  
0010  0020  
0010  Kassenbestand, Guthaben bei Zentral ­
banken und Sichtguthaben  BAD Art. 4 Aktiva 
Nr. 1  IAS 1.54(i)  
0020  Kassenbestand  Anhang V. Teil 2.1  Anhang V. Teil 2.1  
0030  Guthaben bei Zentralbanken  BAD Art. 13 Abs. 2; 
Anhang V. Teil 2.2  Anhang V. Teil 2.2  
0040  Sichtguthaben  Anhang V. Teil 2.3  Anhang V. Teil 2.3  
0050  Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle 
Vermögenswerte  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 5; 
IAS 39.9  IFRS 9. Anhang A  
0060  Derivate  CRR Anhang II  IFRS 9. Anhang A  
0070  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.4-5  IAS 32.11  
0080  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.24, 
26 Anhang V. Teil 1.31  
0090  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.24, 
27 Anhang V. Teil 1.32  
0091  Zum Handelsbestand gehörende finan ­
zielle Vermögenswerte  BAD Art. 32-33; An ­
hang V. Teil 1.17  
0092  Derivate  CRR Anhang II; An ­
hang V. Teil 1.17, 27  
0093  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.4-5  
0094  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0095  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0096  Nicht zum Handelsbestand gehörende fi ­
nanzielle Vermögenswerte, die erfolgs ­
wirksam zum beizulegenden Zeitwert zu 
bewerten sind  IFRS 7.8(a)(ii); 
IFRS 9.4.1.4  
0097  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0098  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0099  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0100  Als erfolgswirksam zum beizulegenden 
Zeitwert bewertet designierte finanzielle 
Vermögenswerte  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 6  IFRS 7.8(a)(i); 
IFRS 9.4.1.5
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1147  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stüt ­
zen Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  
Inländische Tätigkei ­
ten Ausländische Tätig ­
keiten  
Anhang V. Teil 2.270  Anhang V. Teil 2.270  
0010  0020  
0110  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11; 
EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.4-5  
0120  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  Anhang V. Teil 1.31  
0130  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 1.32  
0141  Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgs ­
neutral zum beizulegenden Zeitwert im 
sonstigen Ergebnis bewertet werden  IFRS 7.8(h); 
IFRS 9.4.1.2A  
0142  Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0143  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0144  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0171  Nicht zum Handelsbestand gehörende, 
nicht derivative, erfolgswirksam zum 
beizulegenden Zeitwert bewertete finan ­
zielle Vermögenswerte  BAD Art. 36 Abs. 2  
0172  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.4-5  
0173  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0174  Darlehen und Kredite  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 4 
Buchst. b; Anhang V. 
Teil 1.32  
0175  Nicht zum Handelsbestand gehörende, 
nicht derivative, erfolgsneutral im Eigen ­
kapital zum beizulegenden Zeitwert be ­
wertete finanzielle Vermögenswerte  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 8  
0176  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.4-5  
0177  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0178  Darlehen und Kredite  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 4 
Buchst. b; Anhang V. 
Teil 1.32  
0181  Zu fortgeführten Anschaffungskosten 
bewertete finanzielle Vermögenswerte  IFRS 7.8(f); 
IFRS 9.4.1.2  
0182  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0183  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0231  Nicht zum Handelsbestand gehörende, 
nicht derivative, nach einer kostenbezo ­
genen Methode bewertete finanzielle 
Vermögenswerte  BAD Art. 35; Rech ­
nungslegungsrichtlinie 
Art. 6 Abs. 1 
Buchst. i und Art. 8 
Abs. 2; Anhang V. 
Teil 1.18, 19
DE L 97/1148 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stüt ­
zen Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  
Inländische Tätigkei ­
ten Ausländische Tätig ­
keiten  
Anhang V. Teil 2.270  Anhang V. Teil 2.270  
0010  0020  
0330  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.4-5  
0232  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0233  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0234  Sonstige nicht zum Handelsbestand ge ­
hörende, nicht derivative finanzielle 
Vermögenswerte  BAD Art. 37; Rech ­
nungsregungsrichtlinie 
Art. 12 Abs. 7; An ­
hang V. Teil 1.20  
0235  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.4-5  
0236  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0237  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0240  Derivate – Bilanzierung von Sicherungs ­
geschäften  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 1 
Buchst. a und Abs. 6 
und 8; IAS 39.9; An ­
hang V. Teil 1.22  IFRS 9.6.2.1; An ­
hang V. Teil 1.22  
0250  Änderungen beim beizulegenden Zeit ­
wert der gesicherten Grundgeschäfte im 
Rahmen der Absicherung eines Portfolios 
gegen Zinsänderungsrisiken  Rechnungslegungsricht ­
linie Art. 8 Abs. 5 
und 6; IAS 39.89A(a)  IAS 39.89A(a); 
IFRS 9.6.5.8  
0260  Materielle Vermögenswerte  BAD Art. 4 Aktiva 
Nr. 10  
0270  Immaterielle Vermögenswerte  BAD Art. 4 Aktiva 
Nr. 9; CRR Art. 4 
Abs. 1 Nr. 115  IAS 1.54(c); CRR 
Art. 4 Abs. 1 
Nr. 115  
0280  Anteile an Tochter-, Gemeinschafts- und 
assoziierten Unternehmen  BAD Art. 4 Aktiva 
Nr. 7-8; Rechnungs ­
legungsrichtlinie Art. 2 
Abs. 2; Anhang V. 
Teil 1.21, Teil 2.4  IAS 1.54(e); An ­
hang V. Teil 1.21, 
Teil 2.4  
0290  Steueransprüche  IAS 1.54(n-o)  
0300  Sonstige Vermögenswerte  Anhang V. Teil 2.5, 6  Anhang V. Teil 2.5  
0310  Als zur Veräußerung gehalten eingestufte 
langfristige Vermögenswerte und Ver ­
äußerungsgruppen  IAS 1.54(j); 
IFRS 5.38, Anhang V. 
Teil 2.7  
0315  (-)  Sicherheitsabschläge auf zum Handels ­
bestand gehörende Vermögenswerte, 
die zum beizulegenden Zeitwert be ­
wertet werden  Anhang V Teil 1.29  
0320  VERMÖGENSWERTE  BAD Art. 4 Aktiva  IAS 1.9(a), IG 6
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1149  
20.2  Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Standort der Tätigkeiten  
Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  
Inländische Tätig ­
keiten  Ausländische Tä ­
tigkeiten  
Anhang V. 
Teil 2.270  Anhang V. 
Teil 2.270  
0010  0020  
0010  Zu Handelszwecken gehaltene Ver ­
bindlichkeiten  IFRS 7.8(e)(ii); 
IFRS 9.BA.6  
0020  Derivate  IFRS 9. An ­
hang A; 
IFRS 9.4.2.1(a); 
IFRS 9.BA.7(a)  
0030  Verkaufspositionen  IFRS 9.BA7(b)  
0040  Einlagen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; 
Anhang V. 
Teil 1.36  
0050  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. 
Teil 1.37  
0060  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. 
Teil 1.38-41  
0061  Zum Handelsbestand gehörende finan ­
zielle Verbindlichkeiten  Rechnungslegungs ­
richtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a 
und Abs. 3 und 6  
0062  Derivate  CRR Anhang II; 
Anhang V. 
Teil 1.25  
0063  Verkaufspositionen  
0064  Einlagen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; 
Anhang V. 
Teil 1.36  
0065  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. 
Teil 1.37  
0066  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. 
Teil 1.38-41  
0070  Als erfolgswirksam zum beizulegenden 
Zeitwert bewertet designierte finan ­
zielle Verbindlichkeiten  Rechnungslegungs ­
richtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a 
und Abs. 6; 
IAS 39.9  IFRS 7.8(e)(i); 
IFRS 9.4.2.2  
0080  Einlagen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; 
Anhang V. 
Teil 1.36  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; 
Anhang V. 
Teil 1.36  
0090  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. 
Teil 1.37  Anhang V. 
Teil 1.37  
0100  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. 
Teil 1.38-41  Anhang V. 
Teil 1.38-41  
0110  Zu fortgeführten Anschaffungskosten 
bewertete finanzielle Verbindlichkeiten  Rechnungslegungs ­
richtlinie Art. 8 
Abs. 3 Buchst. a 
und Abs. 6; 
IAS 39.47  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1
DE L 97/1150 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  
Inländische Tätig ­
keiten  Ausländische Tä ­
tigkeiten  
Anhang V. Teil 2.270  Anhang V. Teil 2.270  
0010  0020  
0120  Einlagen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; 
Anhang V. 
Teil 1.30  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; 
Anhang V. 
Teil 1.36  
0130  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. 
Teil 1.31  Anhang V. 
Teil 1.37  
0140  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. 
Teil 1.32-34  Anhang V. 
Teil 1.38-41  
0141  Nicht zum Handelsbestand gehörende, 
nicht derivative, nach einer kostenbe ­
zogenen Methode bewertete finanzielle 
Verbindlichkeiten  Rechnungslegungs ­
richtlinie Art. 8 
Abs. 3  
0142  Einlagen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; 
Anhang V. 
Teil 1.36  
0143  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. 
Teil 1.37  
0144  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. 
Teil 1.38-41  
0150  Derivate – Bilanzierung von Siche ­
rungsgeschäften  Rechnungslegungs ­
richtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a 
und Abs. 6 und 8 
Buchst. a; An ­
hang V. Teil 1.26  IFRS 9.6.2.1; An ­
hang V. Teil 1.26  
0160  Änderungen beim beizulegenden Zeit ­
wert der gesicherten Grundgeschäfte 
im Rahmen der Absicherung eines 
Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken  Rechnungslegungs ­
richtlinie Art. 8 
Abs. 5 und 6; 
Anhang V. 
Teil 2.8; 
IAS 39.89A(b)  IAS 39.89A(b), 
IFRS 9.6.5.8  
0170  Rückstellungen  BAD Art. 4 Pas ­
siva Nr. 6  IAS 37.10; 
IAS 1.54(l)  
0180  Steuerschulden  IAS 1.54(n-o)  
0190  Auf Anforderung rückzahlbares Ak ­
tienkapital  IAS 32 IE 33; 
IFRIC 2; An ­
hang V. Teil 2.12  
0200  Sonstige Verbindlichkeiten  Anhang V. 
Teil 2.13  Anhang V. 
Teil 2.13  
0210  Als zur Veräußerung gehalten einge ­
stufte, den Veräußerungsgruppen zu ­
geordnete Verbindlichkeiten  IAS 1.54(p); 
IFRS 5.38, An ­
hang V. Teil 2.14  
0215  Sicherheitsabschläge auf zum Handels ­
bestand gehörende Verbindlichkeiten, 
die zum beizulegenden Zeitwert be ­
wertet werden  Anhang V 
Teil 1.29  
0220  VERBINDLICHKEITEN  IAS 1.9(b); IG 6
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1151  
20.3  Geografische Aufschlüsselung der Hauptposten der Gewinn- und Verlustrechnung nach Standort der Tätig ­
keiten  
Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Laufender Berichtszeitraum  
Inländische Tätig ­
keiten  Ausländische Tä ­
tigkeiten  
Anhang V. 
Teil 2.270  Anhang V. 
Teil 2.270  
0010  0020  
0010  Zinserträge  BAD Art. 27 
Vertikale Gliederung 
Nr. 1; Anhang V. 
Teil 2.31  IAS 1.97; An ­
hang V. Teil 2.31  
0020  (Zinsaufwendungen)  BAD Art. 27 
Vertikale Gliederung 
Nr. 2; Anhang V. 
Teil 2.31  IAS 1.97; An ­
hang V. Teil 2.31  
0030  (Auf Anforderung rückzahlbare Auf ­
wendungen für Aktienkapital)  IFRIC 2.11  
0040  Dividendenerträge  BAD Art. 27 
Vertikale Gliederung 
Nr. 3; Anhang V. 
Teil 2.40  Anhang V. 
Teil 2.40  
0050  Gebühren- und Provisionserträge  BAD Art. 27 
Vertikale Gliederung 
Nr. 4  IFRS 7.20(c)  
0060  (Aufwendungen für Gebühren und 
Provisionen)  BAD Art. 27 
Vertikale Gliederung 
Nr. 5  IFRS 7.20(c)  
0070  Gewinne oder (-) Verluste bei der 
Ausbuchung von nicht erfolgswirksam 
zum beizulegenden Zeitwert bewerte ­
ten finanziellen Vermögenswerten und 
Verbindlichkeiten, netto  BAD Art. 27 
Vertikale Gliederung 
Nr. 6  Anhang V. 
Teil 2.45  
0080  Gewinne oder (-) Verluste aus zu 
Handelszwecken gehaltenen finanziel ­
len Vermögenswerten und Verbind ­
lichkeiten, netto  BAD Art. 27 
Vertikale Gliederung 
Nr. 6  IFRS 7.20(a)(i); 
IFRS 9.5.7.1; An ­
hang V. Teil 2.43, 
46 
0083  Gewinne oder (-) Verluste aus nicht 
zum Handelsbestand gehörenden fi ­
nanziellen Vermögenswerten, die er ­
folgswirksam zum beizulegenden Zeit ­
wert zu bewerten sind  IFRS 9.5.7.1  
0085  Gewinne oder (-) Verluste aus zum 
Handelsbestand gehörenden finanziel ­
len Vermögenswerten und Verbind ­
lichkeiten, netto  BAD Art. 27 
Vertikale Gliederung 
Nr. 6  
0090  Gewinne oder (-) Verluste aus als er ­
folgswirksam zum beizulegenden Zeit ­
wert bewertet designierten finanziellen 
Vermögenswerten und Verbindlichkei ­
ten, netto  IFRS 7.20(a)(i); 
IFRS 9.5.7.1; An ­
hang V. Teil 2.44  
0095  Gewinne oder (-) Verluste aus nicht 
zum Handelsbestand gehörenden fi ­
nanziellen Vermögenswerten und Ver ­
bindlichkeiten, netto  BAD Art. 27 
Vertikale Gliederung 
Nr. 6
DE L 97/1152 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Laufender Berichtszeitraum  
Inländische Tätig ­
keiten  Ausländische Tä ­
tigkeiten  
Anhang V. Teil 2.270  Anhang V. Teil 2.270  
0010  0020  
0100  Gewinne oder (-) Verluste aus der Bi ­
lanzierung von Sicherungsgeschäften, 
netto  Rechnungslegungs ­
richtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a 
und Abs. 6 und 8  Anhang V. 
Teil 2.47-48  
0110  Währungsdifferenzen [Gewinn oder (-) 
Verlust], netto  BAD Art. 39  IAS 21.28, 52(a)  
0120  Gewinne oder Verluste bei der Aus ­
buchung von Beteiligungen an Tochter- 
, Gemeinschafts- und assoziierten Un ­
ternehmen, netto  BAD Art. 27 
Vertikale Gliederung 
Nr. 13-14; An ­
hang V Teil 2.56  Anhang V 
Teil 2.56  
0130  Gewinne oder (-) Verluste bei der 
Ausbuchung nicht finanzieller Ver ­
mögenswerte, netto  IAS 1.34  
0140  Sonstige betriebliche Erträge  BAD Art. 27 
Vertikale Gliederung 
Nr. 7; Anhang V. 
Teil 2.314-316  Anhang V. 
Teil 2.314-316  
0150  (Sonstige betriebliche Erträge)  BAD Art. 27 
Vertikale Gliederung 
Nr. 10; An ­
hang V. 
Teil 2.314-316  Anhang V. 
Teil 2.314-316  
0155  SUMME DER BETRIEBLICHEN ERTRÄGE, 
NETTO  
0160  (Verwaltungsaufwendungen)  BAD Art. 27 
Vertikale Gliederung 
Nr. 8  
0165  (Barbeiträge zu Abwicklungsfonds und 
Einlagensicherungssystemen)  Anhang V. 
Teil 2.48i  Anhang V. 
Teil 2.48i  
0170  (Abschreibungen)  IAS 1.102, 104  
0171  Änderungsgewinne oder -verluste (-), 
netto  IFRS 9.5.4.3, 
IFRS 9 Anhang A; 
Anhang V 
Teil 2.49  
0175  (Erhöhung oder (-) Verringerung des 
Fonds für allgemeine Bankrisiken, net ­
to) BAD Art. 38 
Abs. 2  
0180  (Rückstellungen oder (-) Auflösung von 
Rückstellungen)  IAS 37.59, 84; 
IAS 1.98(b)(f)(g)  
0190  (Wertminderung oder (-) Wertauf ­
holung bei nicht erfolgswirksam zum 
beizulegenden Zeitwert bewerteten fi ­
nanziellen Vermögenswerten)  BAD Art. 35-37, 
Anhang V. 
Teil 2.52, 53  IFRS 7.20(a)(viii); 
Anhang V 
Teil 2.51, 53  
0200  (Wertminderung oder (-) Wertauf ­
holung bei Anteilen an Tochter-, Ge ­
meinschafts- und assoziierten Unter ­
nehmen)  BAD Art. 27 
Vertikale Gliederung 
Nr. 13-14  IAS 28.40-43  
0210  (Wertminderung oder (-) Wertauf ­
holung bei nichtfinanziellen Ver ­
mögenswerten)  IAS 36.126(a)(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1153  
Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Laufender Berichtszeitraum  
Inländische Tätig ­
keiten  Ausländische Tä ­
tigkeiten  
Anhang V. Teil 2.270  Anhang V. Teil 2.270  
0010  0020  
0220  Erfolgswirksam erfasster negativer Ge ­
schäfts- oder Firmenwert  Rechnungslegungs ­
richtlinie Art. 24 
Abs. 3 Buchst. f  IFRS 3. An ­
hang B64(n)(i)  
0230  Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus 
Beteiligungen an Tochter-, Gemein ­
schafts- und assoziierten Unternehmen  BAD Art. 27 
Vertikale Gliederung 
Nr. 13-14  Anhang V. 
Teil 2.54  
0240  Gewinn oder (-) Verlust aus als zur 
Veräußerung gehalten eingestuften 
langfristigen Vermögenswerten und 
Veräußerungsgruppen, die nicht die 
Voraussetzungen für eine Einstufung 
als aufgegebene Geschäftsbereiche er ­
füllen  IFRS 5.37; An ­
hang V. Teil 2.55  
0250  GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORT ­
ZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN VOR 
STEUERN  IAS 1.102, IG 6; 
IFRS 5.33 A  
0260  (Den fortzuführenden Geschäften zu ­
zurechnender Steueraufwand oder (-) 
-ertrag)  BAD Art. 27 
Vertikale Gliederung 
Nr. 15  IAS 1.82(d); 
IAS 12.77  
0270  GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORT ­
ZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN NACH 
STEUERN  BAD Art. 27 
Vertikale Gliederung 
Nr. 16  IAS 1, IG 6  
0275  Außerordentlicher Gewinn oder (-) 
Verlust nach Steuern  BAD Art. 27 
Vertikale Gliederung 
Nr. 21  
0280  Gewinn oder (-) Verlust aus aufgege ­
benen Geschäftsbereichen nach Steu ­
ern IAS 1.82(ea); 
IFRS 5.33(a), 
5.33 A; Anhang V 
Teil 2.56  
0290  JAHRESERGEBNIS  BAD Art. 27 
Vertikale Gliederung 
Nr. 23  IAS 1.81A(a)
DE L 97/1154 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 20.4  Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei  
Land, in dem sich der Sitz der Gegenpartei befin ­
det:  
Wenn sich die na ­
tionalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationa ­
len GAAP mit IFRS 
vereinbar sind  Bruttobuch ­
wert  Kumulierte 
Wertminde ­
rung  Kumulierte 
negative Än ­
derungen 
beim beizule ­
genden Zeit ­
wert aufgrund 
von Ausfall ­
risiken bei 
notleidenden 
Risikopositio ­
nen  Davon: zu 
Handelszwe ­
cken gehalten 
oder zum 
Handelsbe ­
stand gehö ­
rend  davon: Der 
Wertminde ­
rung unterlie ­
gende finan ­
zielle Ver ­
mögenswerte, 
einschließlich 
Kassenbe ­
stand, Gutha ­
ben bei Zen ­
tralbanken 
und Sichtgut ­
haben  Davon: ge ­
stundet  Davon: not ­
leidend  
davon: aus ­
gefallen  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.271, 
275  Anhang V. 
Teil 1.15(a), 
16(a), 17, 
Teil 2.273  Anhang V. 
Teil 2.273  Anhang V. 
Teil 2.275  Anhang V. 
Teil 2.275  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  Anhang V. 
Teil 2.274  Anhang V. 
Teil 2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0010  Derivate  CRR Anhang II; 
Anhang V. 
Teil 2.272  IFRS 9 An ­
hang A, An ­
hang V. 
Teil 2.272  
0020  Davon: Kredit ­
institute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0030  Davon: sonstige 
finanzielle Kapi ­
talgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0040  Eigenkapital ­
instrumente  EZB/2013/33 
An­
hang 2.Teil 2.4.- 
5; Anhang V 
Teil 1.44(b)  IAS 32.11  
0050  Davon: Kredit ­
institute  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1155
 Wenn sich die na ­
tionalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationa ­
len GAAP mit IFRS 
vereinbar sind  Bruttobuch ­
wert  Kumulierte 
Wertminde ­
rung  Kumulierte 
negative Än ­
derungen 
beim beizule ­
genden Zeit ­
wert aufgrund 
von Ausfall ­
risiken bei 
notleidenden 
Risikopositio ­
nen  Davon: zu 
Handelszwe ­
cken gehalten 
oder zum 
Handelsbe ­
stand gehö ­
rend  davon: Der 
Wertminde ­
rung unterlie ­
gende finan ­
zielle Ver ­
mögenswerte, 
einschließlich 
Kassenbe ­
stand, Gutha ­
ben bei Zen ­
tralbanken 
und Sichtgut ­
haben  Davon: ge ­
stundet  Davon: not ­
leidend  
davon: aus ­
gefallen  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.271, 
275  Anhang V. 
Teil 1.15(a), 
16(a), 17, 
Teil 2.273  Anhang V. 
Teil 2.273  Anhang V. 
Teil 2.275  Anhang V. 
Teil 2.275  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  Anhang V. 
Teil 2.274  Anhang V. 
Teil 2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0060  Davon: sonstige 
finanzielle Kapi ­
talgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0070  Davon: nicht ­
finanzielle Kapi ­
talgesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0075  Guthaben bei 
Zentralbanken 
und Sichtgutha ­
ben  BAD Art. 13 
Abs. 2; An ­
hang V. Teil 2.2, 
3, 273  Anhang V. 
Teil 2.2, 3  
0080  Schuldver ­
schreibungen  Anhang V. 
Teil 1.31, 44(b)  Anhang V. 
Teil 1.31, 44(b)  
0090  Zentralban ­
ken Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0100  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0110  Kreditinstitu ­
te Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)
DE L 97/1156 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die na ­
tionalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationa ­
len GAAP mit IFRS 
vereinbar sind  Bruttobuch ­
wert  Kumulierte 
Wertminde ­
rung  Kumulierte 
negative Än ­
derungen 
beim beizule ­
genden Zeit ­
wert aufgrund 
von Ausfall ­
risiken bei 
notleidenden 
Risikopositio ­
nen  Davon: zu 
Handelszwe ­
cken gehalten 
oder zum 
Handelsbe ­
stand gehö ­
rend  davon: Der 
Wertminde ­
rung unterlie ­
gende finan ­
zielle Ver ­
mögenswerte, 
einschließlich 
Kassenbe ­
stand, Gutha ­
ben bei Zen ­
tralbanken 
und Sichtgut ­
haben  Davon: ge ­
stundet  Davon: not ­
leidend  
davon: aus ­
gefallen  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.271, 
275  Anhang V. 
Teil 1.15(a), 
16(a), 17, 
Teil 2.273  Anhang V. 
Teil 2.273  Anhang V. 
Teil 2.275  Anhang V. 
Teil 2.275  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  Anhang V. 
Teil 2.274  Anhang V. 
Teil 2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0120  Sonstige fi ­
nanzielle Ka ­
pitalgesell ­
schaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  
0130  Nichtfinan ­
zielle Kapital ­
gesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0140  Darlehen und 
Kredite  Anhang V. 
Teil 1.32, 44(a)  Anhang V. 
Teil 1.32, 44(a)  
0150  Zentralban ­
ken Anhang V. 
Teil 1.42(a)  Anhang V. 
Teil 1.42(a)  
0160  Staatssektor  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  Anhang V. 
Teil 1.42(b)  
0170  Kreditinstitu ­
te Anhang V. 
Teil 1.42(c)  Anhang V. 
Teil 1.42(c)  
0180  Sonstige fi ­
nanzielle Ka ­
pitalgesell ­
schaften  Anhang V. 
Teil 1.42(d)  Anhang V. 
Teil 1.42(d)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1157
 Wenn sich die na ­
tionalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationa ­
len GAAP mit IFRS 
vereinbar sind  Bruttobuch ­
wert  Kumulierte 
Wertminde ­
rung  Kumulierte 
negative Än ­
derungen 
beim beizule ­
genden Zeit ­
wert aufgrund 
von Ausfall ­
risiken bei 
notleidenden 
Risikopositio ­
nen  Davon: zu 
Handelszwe ­
cken gehalten 
oder zum 
Handelsbe ­
stand gehö ­
rend  davon: Der 
Wertminde ­
rung unterlie ­
gende finan ­
zielle Ver ­
mögenswerte, 
einschließlich 
Kassenbe ­
stand, Gutha ­
ben bei Zen ­
tralbanken 
und Sichtgut ­
haben  Davon: ge ­
stundet  Davon: not ­
leidend  
davon: aus ­
gefallen  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.271, 
275  Anhang V. 
Teil 1.15(a), 
16(a), 17, 
Teil 2.273  Anhang V. 
Teil 2.273  Anhang V. 
Teil 2.275  Anhang V. 
Teil 2.275  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  Anhang V. 
Teil 2.274  Anhang V. 
Teil 2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0190  Nichtfinan ­
zielle Kapital ­
gesellschaften  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  Anhang V. 
Teil 1.42(e)  
0200  Davon: 
Kleine und 
mittlere Un ­
ternehmen  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a)  
0210  Davon: durch 
Gewerbeim ­
mobilien be ­
sicherte Dar ­
lehen  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  
0220  Haushalte  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  Anhang V. 
Teil 1.42(f)  
0230  Davon: durch 
Wohnimmo ­
bilien besi ­
cherte Darle ­
hen Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  
0240  Davon: Kon ­
sumentenkre ­
dite Anhang V. 
Teil 2.88(a)  Anhang V. 
Teil 2.88(a)
DE L 97/1158 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 20.5  Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei  
Land, in dem sich der Sitz der Gegenpartei befin ­
det:  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Nominalbe ­
trag  Rückstellun ­
gen für er ­
teilte Zu ­
sagen und 
Garantien  Davon: ge ­
stundet  Davon: not ­
leidend  davon: aus ­
gefallen  
Anhang V. 
Teil 2.118, 
271  Anhang V. 
Teil 2.240- 
258  Anhang V. 
Teil 2.275  CRR Art. 178; 
Anhang V. 
Teil 2.237(b)  Anhang V. 
Teil 2.276  
0010  0022  0025  0026  0030  
0010  Erteilte Kreditzusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.112, 
113  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 113, 116  
0020  Erteilte Finanzgarantien  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.112, 
114  IFRS 4 Anhang A; CRR 
Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(f), Teil 2.102- 
105, 114, 116  
0030  Sonstige erteilte Zusagen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.112, 
115  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 1.44(g), Teil 2.102- 
105, 115, 116
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1159
 20.6  Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei  
Land, in dem sich der Sitz der Gegenpartei befin ­
det:  
Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28, 
2.271  
0010  
0010  Derivate  CRR Anhang II; Anhang V. 
Teil 1.24(a), 25, 26, 44(e), Teil 2.272  IFRS 9 Anhang A, Anhang V. 
Teil 1.44(e), Teil 2.272  
0020  Davon: Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0030  Davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0040  Verkaufspositionen  Anhang V. Teil 1.44(d)  IFRS 9.BA7(b); Anhang V. Teil 1.44(d)  
0050  Davon: Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0060  Davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0070  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; 
Anhang V. Teil 1.36  EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; 
Anhang V. Teil 1.36  
0080  Zentralbanken  Anhang V. Teil 1.42(a)  Anhang V. Teil 1.42(a)  
0090  Staatssektor  Anhang V. Teil 1.42(b)  Anhang V. Teil 1.42(b)  
0100  Kreditinstitute  Anhang V. Teil 1.42(c)  Anhang V. Teil 1.42(c)  
0110  Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(d)  Anhang V. Teil 1.42(d)  
0120  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0130  Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)
DE L 97/1160 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 20.7.1  Geografische Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapi talgesellschaften nach 
NACE-Codes und Sitz der Gegenpartei  
Land, in dem sich der Sitz der Gegenpartei befin ­
det:  
Verweise  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
Anhang V. Teil 2.271, 277  
Bruttobuchwert  Kumulierte 
Wertminderung  Kumulierte ne ­
gative Änderun ­
gen beim bei ­
zulegenden 
Zeitwert auf ­
grund von Aus ­
fallrisiken bei 
notleidenden 
Risikopositio ­
nen  davon: der 
Wertminderung 
unterliegende 
Darlehen und 
Kredite  Davon: Notlei ­
dend  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.275  Anhang V. 
Teil 2.273  Anhang V. 
Teil 2.275  Anhang V. 
Teil 2.274  Anhang V. 
Teil 2.274  
0010  0011  0012  0021  0022  
0010  A Land- und Forstwirtschaft, Fischerei  NACE-Verordnung  
0020  B Bergbau und Gewinnung von Steinen und Erden  NACE-Verordnung  
0030  C Verarbeitendes Gewerbe/Herstellung von Waren  NACE-Verordnung  
0040  D Energieversorgung  NACE-Verordnung  
0050  E Wasserversorgung  NACE-Verordnung  
0060  F Baugewerbe/Bau  NACE-Verordnung  
0070  G Groß- und Einzelhandel  NACE-Verordnung  
0080  H Verkehr und Lagerei  NACE-Verordnung  
0090  I Gastgewerbe/Beherbergung und Gastronomie  NACE-Verordnung  
0100  J Information und Kommunikation  NACE-Verordnung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1161
 Verweise  Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
Anhang V. Teil 2.271, 277  
Bruttobuchwert  Kumulierte 
Wertminderung  Kumulierte ne ­
gative Änderun ­
gen beim bei ­
zulegenden 
Zeitwert auf ­
grund von Aus ­
fallrisiken bei 
notleidenden 
Risikopositio ­
nen  davon: der 
Wertminderung 
unterliegende 
Darlehen und 
Kredite  Davon: Notlei ­
dend  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.275  Anhang V. 
Teil 2.273  Anhang V. 
Teil 2.275  Anhang V. 
Teil 2.274  Anhang V. 
Teil 2.274  
0010  0011  0012  0021  0022  
0105  K Erbringung von Finanz- und Versicherungsdienstleistungen  NACE-Verordnung  
0110  L Grundstücks- und Wohnungswesen  NACE-Verordnung  
0120  M Erbringung von freiberuflichen, wissenschaftlichen und 
technischen Dienstleistungen  NACE-Verordnung  
0130  N Erbringung von sonstigen wirtschaftlichen Dienstleistungen  NACE-Verordnung  
0140  O Öffentliche Verwaltung, Verteidigung; Sozialversicherung  NACE-Verordnung  
0150  P Erziehung und Unterricht  NACE-Verordnung  
0160  Q Gesundheits- und Sozialwesen  NACE-Verordnung  
0170  R Kunst, Unterhaltung und Erholung  NACE-Verordnung  
0180  S Erbringung von sonstigen Dienstleistungen  NACE-Verordnung  
0190  DARLEHEN UND KREDITE  Anhang V. 
Teil 1.32
DE L 97/1162 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
21. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Operating-Leasingverhält ­ 
nissen sind  
Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 2.278-279  
0010  
0010  Sachanlagen  IAS 16.6; IAS 1.54(a)  
0020  Neubewertungsmodell  IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)  
0030  Anschaffungskostenmodell  IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)  
0040  Als Finanzinvestition gehaltene 
Immobilien  IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)  
0050  Zeitwertmodell  IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76  
0060  Anschaffungskostenmodell  IAS 17.49; IAS 40.56, 79(c)  
0070  Sonstige immaterielle Ver ­
mögenswerte  BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9  IAS 38.8, 118  
0080  Neubewertungsmodell  IAS 17.49; IAS 38.75-87, 
124(a)(ii)  
0090  Anschaffungskostenmodell  IAS 17.49; IAS 38.74
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1163  
22. Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungsfunktionen  
22.1  Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten  
Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Laufender Be ­
richtszeitraum  
Anhang V. 
Teil 2.280  
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung 
Nr. 4 und 5  IFRS 7.20(c)  0010  
0010  Gebühren- und Provisionserträ ­
ge Anhang V. Teil 2.281-284  
0020  Wertpapiere  
0030  Emissionen  Anhang V. Teil 2.284(a)  Anhang V. Teil 2.284(a)  
0040  Transferaufträge  Anhang V. Teil 2.284(b)  Anhang V. Teil 2.284(b)  
0050  Sonstige Gebühren- und Pro ­
visionserträge im Zusammen ­
hang mit Wertpapieren  Anhang V. Teil 2.284(c)  Anhang V. Teil 2.284(c)  
0051  Unternehmensfinanzierung/-be ­
ratung  
0052  Beratung bei Zusammen ­
schlüssen und Übernahmen  Anhang V. Teil 2.284(e)  Anhang V. Teil 2.284(e)  
0053  Treasury-Dienste  Anhang V. Teil 2.284(f)  Anhang V. Teil 2.284(f)  
0054  Sonstige Gebühren- und Pro ­
visionserträge im Zusammen ­
hang mit Tätigkeiten der Un ­
ternehmensfinanzierung/-bera ­
tung  Anhang V. Teil 2.284(g)  Anhang V. Teil 2.284(g)  
0055  Gebührenpflichtige Beratung  Anhang V. Teil 2.284(h)  Anhang V. Teil 2.284(h)  
0060  Clearing und Abwicklung  Anhang V. Teil 2.284(i)  Anhang V. Teil 2.284(i)  
0070  Vermögensverwaltung  Anhang V. Teil 2.284(j); 285(a)  Anhang V. Teil 2.284(j); 285(a)  
0080  Verwahrung [nach Kundentyp]  Anhang V. Teil 2.284(j); 285(b)  Anhang V. Teil 2.284(j); 285(b)  
0090  Gemeinsame Anlagen  
0100  Sonstige Gebühren- und Pro ­
visionserträge im Zusammen ­
hang mit Verwahrungsdiensten
DE L 97/1164 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Laufender Be ­
richtszeitraum  
Anhang V. 
Teil 2.280  
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 4 
und 5  IFRS 7.20(c)  0010  
0110  Zentrale Verwaltungsdienstleis ­
tungen für gemeinsame Anla ­
gen Anhang V. Teil 2.284(j); 285(c)  Anhang V. Teil 2.284(j); 285(c)  
0120  Treuhandgeschäfte  Anhang V. Teil 2.284(j); 285(d)  Anhang V. Teil 2.284(j); 285(d)  
0131  Zahlungsdienste  Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)  Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)  
0132  Sichtkonten  Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)  Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)  
0133  Kreditkarten  Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)  Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)  
0134  Debitkarten und andere Kar ­
tenzahlungen  Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)  Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)  
0135  Überweisungen und andere 
Zahlungsanweisungen  Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)  Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)  
0136  Sonstige Gebühren- und Pro ­
visionserträge im Zusammen ­
hang mit Zahlungsdiensten  Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)  Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)  
0140  Verteilte, aber nicht verwaltete 
Kundenressourcen [nach Pro ­
dukttyp]  Anhang V. Teil 2.284(l); 285(f)  Anhang V. Teil 2.284(l); 285(f)  
0150  Gemeinsame Anlagen  
0160  Versicherungsprodukte  
0170  Sonstige Gebühren- und Pro ­
visionserträge im Zusammen ­
hang mit verteilten, aber nicht 
verwalteten Kundenressourcen  
0180  Strukturierte Finanzierungen  Anhang V. Teil 2.284(n)  Anhang V. Teil 2.284(n)  
0190  Darlehensbedienung  Anhang V. Teil 2.284(o)  Anhang V. Teil 2.284(o)  
0200  Erteilte Kreditzusagen  Anhang V. Teil 2.284(p)  IFRS 9.4.2.1(c)(ii); Anhang V. 
Teil 2.284(p)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1165  
Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Laufender Be ­
richtszeitraum  
Anhang V. 
Teil 2.280  
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 4 
und 5  IFRS 7.20(c)  0010  
0210  Erteilte Finanzgarantien  Anhang V. Teil 2.284(p)  IFRS 9.4.2.1(c)(ii); Anhang V. 
Teil 2.284(p)  
0211  Gewährte Darlehen  Anhang V. Teil 2.284(r)  Anhang V. Teil 2.284(r)  
0213  Devisen  Anhang V. Teil 2.284(s)  Anhang V. Teil 2.284(s)  
0214  Warenpositionen  Anhang V. Teil 2.284(t)  Anhang V. Teil 2.284(t)  
0220  Sonstige Gebühren- und Pro ­
visionserträge  Anhang V. Teil 2.284(u)  Anhang V. Teil 2.284(u)  
0230  (Aufwendungen für Gebühren 
und Provisionen)  Anhang V. Teil 2.281-284  
0235  (Wertpapiere)  Anhang V. Teil 2.284(d)  Anhang V. Teil 2.284(d)  
0240  (Clearing und Abwicklung)  Anhang V. Teil 2.284(i)  Anhang V. Teil 2.284(i)  
0245  (Vermögensverwaltung)  Anhang V. Teil 2.284(j); 285(a)  Anhang V. Teil 2.284(j); 285(a)  
0250  (Verwahrung)  Anhang V. Teil 2.284(j); 285(b)  Anhang V. Teil 2.284(j); 285(b)  
0255  (Zahlungsdienste)  Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)  Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)  
0256  (davon: Kredit-, Debit- und 
andere Karten)  
0260  (Darlehensbedienung)  Anhang V. Teil 2.284(o)  Anhang V. Teil 2.284(o)  
0270  (Empfangene Kreditzusagen)  Anhang V. Teil 2.284(q)  Anhang V. Teil 2.284(q)  
0280  (Empfangene Finanzgarantien)  Anhang V. Teil 2.284(q)  Anhang V. Teil 2.284(q)  
0281  (Extern erbrachte Produktvertei ­
lung)  Anhang V. Teil 2.284(m)  Anhang V. Teil 2.284(m)  
0282  (Devisen)  Anhang V. Teil 2.284(s)  Anhang V. Teil 2.284(s)  
0290  (Sonstige Aufwendungen für 
Gebühren und Provisionen)  Anhang V. Teil 2.284(u)  Anhang V. Teil 2.284(u)
DE L 97/1166 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
22.2  Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind  
Wenn sich die nationalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Betrag der Ver ­
mögenswerte, 
die Gegenstand 
der erbrachten 
Dienstleistungen 
sind  
Anhang V. 
Teil 2.285(g)  
0010  
0010  Vermögensverwaltung [nach 
Kundentyp]  Anhang V. Teil 2.285(a)  Anhang V. Teil 2.285(a)  
0020  Gemeinsame Anlagen  
0030  Pensionsfonds  
0040  Nach Ermessen verwaltete Kun ­
denportfolios  
0050  Sonstige Anlageinstrumente  
0060  In Verwahrung gegebene Ver ­
mögenswerte [nach Kundentyp]  Anhang V. Teil 2.285(b)  Anhang V. Teil 2.285(b)  
0070  Gemeinsame Anlagen  
0080  Sonstige  
0090  Davon: anderen Einrichtungen 
übertragen  
0100  Zentrale Verwaltungsdienstleis ­
tungen für gemeinsame Anlagen  Anhang V. Teil 2.285(c)  Anhang V. Teil 2.285(c)  
0110  Treuhandgeschäfte  Anhang V. Teil 2.285(d)  Anhang V. Teil 2.285(d)  
0120  Zahlungsdienste  Anhang V. Teil 2.285(e)  Anhang V. Teil 2.285(e)  
0130  Verteilte, aber nicht verwaltete 
Kundenressourcen [nach Pro ­
dukttyp]  Anhang V. Teil 2.285(f)  Anhang V. Teil 2.285(f)  
0140  Gemeinsame Anlagen  
0150  Versicherungsprodukte  
0160  Sonstige
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1167
 23. Darlehen und Kredite: zusätzliche Informationen  
23.1  Darlehen und Kredite: Anzahl der Instrumente  
Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-263  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. Teil 2. 
259-261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-263  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. Teil 2. 
259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  
0020  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)
DE L 97/1168 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0070  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0080  Darlehen und Kredite in der Vor ­
verfahrensphase  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 321  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 321  
0090  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1169
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0150  Darlehen und Kredite in der Ver ­
fahrensphase  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319; 322  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319; 322  
0160  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87
DE L 97/1170 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0180  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0190  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0200  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0210  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1171
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  
0020  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)
DE L 97/1172 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0070  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0080  Darlehen und Kredite in der Vor ­
verfahrensphase  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 321  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 321  
0090  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1173
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0150  Darlehen und Kredite in der Ver ­
fahrensphase  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319; 322  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319; 322  
0160  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87
DE L 97/1174 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0180  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0190  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0200  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0210  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1175
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  
0020  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87, 234i(a)  
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)
DE L 97/1176 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0070  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0080  Darlehen und Kredite in der Vor ­
verfahrensphase  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 321  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 321  
0090  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1177
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0150  Darlehen und Kredite in der Ver ­
fahrensphase  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319; 322  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319; 322  
0160  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87
DE L 97/1178 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anzahl der Instrumente  
(Anhang V. Teil 2.320)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0180  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0190  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0200  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0210  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1179
 23.2  Darlehen und Kredite: Zusätzliche Informationen zu Bruttobuchwerten  
Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-263  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. Teil 2. 
259-261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-263  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. Teil 2. 
259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  
0020  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/1180 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0080  Darlehen und Kredite, die zu An ­
schaffungskosten oder zu fort ­
geführten Anschaffungskosten be ­
wertet werden  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.233(a), 
319  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.233(a), 
319  
0090  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1181
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0150  Darlehen und Kredite in der Vor ­
verfahrensphase  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 321  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 321
DE L 97/1182 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0160  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0180  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0190  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0200  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1183
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0210  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0220  Darlehen und Kredite in der Ver ­
fahrensphase  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 322  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 322  
0230  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0240  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0250  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)
DE L 97/1184 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0260  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0270  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0280  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0290  Unbesicherte Darlehen und Kre ­
dite ohne Garantien  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 323  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 323  
0300  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0310  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1185
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0320  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0330  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0340  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0350  Darlehen und Kredite mit einer 
kumulierten Deckungsquote von 
> 90 %  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 324  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 324  
0360  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)
DE L 97/1186 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0370  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0380  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0390  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0400  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0410  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1187
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  
0020  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/1188 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0080  Darlehen und Kredite, die zu An ­
schaffungskosten oder zu fort ­
geführten Anschaffungskosten be ­
wertet werden  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.233(a), 
319  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.233(a), 
319  
0090  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1189
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0150  Darlehen und Kredite in der Vor ­
verfahrensphase  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 321  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 321
DE L 97/1190 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0160  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0180  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0190  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0200  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1191
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0210  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0220  Darlehen und Kredite in der Ver ­
fahrensphase  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 322  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 322  
0230  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0240  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0250  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)
DE L 97/1192 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0260  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0270  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0280  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0290  Unbesicherte Darlehen und Kre ­
dite ohne Garantien  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 323  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 323  
0300  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0310  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1193
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0320  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0330  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0340  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0350  Darlehen und Kredite mit einer 
kumulierten Deckungsquote von 
> 90 %  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 324  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 324  
0360  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)
DE L 97/1194 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0370  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0380  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0390  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0400  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0410  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1195
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungs ­
maßnahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  
0020  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/1196 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungs ­
maßnahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0080  Darlehen und Kredite, die zu An ­
schaffungskosten oder zu fort ­
geführten Anschaffungskosten be ­
wertet werden  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.233(a), 
319  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.233(a), 
319  
0090  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1197
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungs ­
maßnahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0150  Darlehen und Kredite in der Vor ­
verfahrensphase  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 321  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 321
DE L 97/1198 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungs ­
maßnahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0160  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0180  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0190  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0200  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1199
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungs ­
maßnahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0210  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0220  Darlehen und Kredite in der Ver ­
fahrensphase  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 322  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 322  
0230  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0240  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0250  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)
DE L 97/1200 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungs ­
maßnahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0260  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0270  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0280  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0290  Unbesicherte Darlehen und Kre ­
dite ohne Garantien  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 323  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 323  
0300  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0310  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1201
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungs ­
maßnahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0320  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0330  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0340  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0350  Darlehen und Kredite mit einer 
kumulierten Deckungsquote von 
> 90 %  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 324  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 324  
0360  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)
DE L 97/1202 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungs ­
maßnahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0370  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0380  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0390  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0400  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0410  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1203
 23.3  Durch Immobilien besicherte Darlehen und Kredite: Aufschlüsselung nach Beleihungsquoten  
Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-263  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. Teil 2. 
259-261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-263  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. Teil 2. 
259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Durch Immobilien besicherte 
Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 
319  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 
319  
0020  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 60 % und 
höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0030  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 80 % und 
höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0040  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325
DE L 97/1204 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0050  Durch Gewerbeimmobilien besi ­
cherte Darlehen und Kredite an 
kleine und mittlere Unternehmen 
(nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften)  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 319; SME Art. 1 
2(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 319; SME Art. 1 
2(a)  
0060  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 60 % und 
höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0070  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 80 % und 
höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0080  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1205
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0090  Durch Gewerbeimmobilien besi ­
cherte Darlehen und Kredite an 
nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten, die keine KMU sind  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 319; SME Art. 1 
2(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 319; SME Art. 1 
2(a)  
0100  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 60 % und 
höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0110  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 80 % und 
höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0120  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325
DE L 97/1206 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0130  Durch Immobilien besicherte 
Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an kleine und mittlere Unterneh ­
men (nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften)  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 239ix, 319; SME 
Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 239ix, 319; SME 
Art. 1 2(a)  
0140  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 60 % und 
höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0150  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 80 % und 
höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0160  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1207
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0170  Durch Immobilien besicherte 
Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine KMU sind  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 239ix, 319; SME 
Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 239ix, 319; SME 
Art. 1 2(a)  
0180  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 60 % und 
höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0190  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 80 % und 
höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0200  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325
DE L 97/1208 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Durch Immobilien besicherte 
Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 
319  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 
319  
0020  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 60 % und 
höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0030  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 80 % und 
höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0040  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1209
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0050  Durch Gewerbeimmobilien besi ­
cherte Darlehen und Kredite an 
kleine und mittlere Unternehmen 
(nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften)  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 319; SME Art. 1 
2(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 319; SME Art. 1 
2(a)  
0060  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 60 % und 
höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0070  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 80 % und 
höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0080  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325
DE L 97/1210 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0090  Durch Gewerbeimmobilien besi ­
cherte Darlehen und Kredite an 
nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten, die keine KMU sind  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 319; SME Art. 1 
2(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 319; SME Art. 1 
2(a)  
0100  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 60 % und 
höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0110  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 80 % und 
höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0120  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1211
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0130  Durch Immobilien besicherte 
Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an kleine und mittlere Unterneh ­
men (nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften)  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 239ix, 319; SME 
Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 239ix, 319; SME 
Art. 1 2(a)  
0140  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 60 % und 
höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0150  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 80 % und 
höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0160  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325
DE L 97/1212 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0170  Durch Immobilien besicherte 
Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine KMU sind  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 239ix, 319; SME 
Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 239ix, 319; SME 
Art. 1 2(a)  
0180  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 60 % und 
höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0190  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 80 % und 
höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0200  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1213
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0010  Durch Immobilien besicherte 
Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 
319  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.86(a), 87, 
319  
0020  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 60 % und 
höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0030  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 80 % und 
höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0040  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325
DE L 97/1214 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0050  Durch Gewerbeimmobilien besi ­
cherte Darlehen und Kredite an 
kleine und mittlere Unternehmen 
(nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften)  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 319; SME Art. 1 
2(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 319; SME Art. 1 
2(a)  
0060  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 60 % und 
höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0070  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 80 % und 
höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0080  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1215
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0090  Durch Gewerbeimmobilien besi ­
cherte Darlehen und Kredite an 
nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten, die keine KMU sind  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 319; SME Art. 1 
2(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 319; SME Art. 1 
2(a)  
0100  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 60 % und 
höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0110  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 80 % und 
höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0120  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325
DE L 97/1216 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0130  Durch Immobilien besicherte 
Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an kleine und mittlere Unterneh ­
men (nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften)  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 239ix, 319; SME 
Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 239ix, 319; SME 
Art. 1 2(a)  
0140  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 60 % und 
höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0150  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 80 % und 
höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0160  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1217
 Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0170  Durch Immobilien besicherte 
Darlehen für Gewerbeimmobilien 
an nichtfinanzielle Kapitalgesell ­
schaften, die keine KMU sind  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 239ix, 319; SME 
Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.32, 
42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 
87, 239ix, 319; SME 
Art. 1 2(a)  
0180  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 60 % und 
höchstens 80 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0190  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 80 % und 
höchstens 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  
0200  Davon: Darlehen mit einer Belei ­
hungsquote von über 100 %  Anhang V. Teil 2.239x, 
325  Anhang V. Teil 2.239x, 
325
DE L 97/1218 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 23.4  Darlehen und Kredite: Zusätzliche Informationen zu kumulierten Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim beizu legenden Zeitwert 
aufgrund von Ausfallrisiken  
Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-263  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235, 237(f)  Anhang V. Teil 2. 
259-261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-263  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 
222, 235, 237(f)  Anhang V. Teil 2. 
259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  
0020  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1219
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235, 237(f)  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 222, 
235, 237(f)  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0080  Darlehen und Kredite, die zu An ­
schaffungskosten oder zu fort ­
geführten Anschaffungskosten be ­
wertet werden  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.233(a), 
319  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.233(a), 
319  
0090  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87
DE L 97/1220 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235, 237(f)  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 222, 
235, 237(f)  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0150  Unbesicherte Darlehen und Kre ­
dite ohne Garantien  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 323  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 323
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1221
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositio ­
nen mit Stundungs ­
maßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235, 237(f)  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 222, 
235, 237(f)  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0160  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0180  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0190  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0200  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/1222 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  
0020  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1223
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0080  Darlehen und Kredite, die zu An ­
schaffungskosten oder zu fort ­
geführten Anschaffungskosten be ­
wertet werden  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.233(a), 
319  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.233(a), 
319  
0090  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87
DE L 97/1224 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0150  Unbesicherte Darlehen und Kre ­
dite ohne Garantien  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 323  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 323
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1225
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0160  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0180  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0190  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0200  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/1226 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungs ­
maßnahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  
0020  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1227
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungs ­
maßnahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0080  Darlehen und Kredite, die zu An ­
schaffungskosten oder zu fort ­
geführten Anschaffungskosten be ­
wertet werden  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.233(a), 
319  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.233(a), 
319  
0090  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87
DE L 97/1228 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungs ­
maßnahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0150  Unbesicherte Darlehen und Kre ­
dite ohne Garantien  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 323  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319, 323
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1229
 Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken  
(Anhang V. Teil 2.69-71)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungs ­
maßnahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0160  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0180  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0190  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0200  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/1230 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 23.5  Darlehen und Kredite: Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien  
Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-263  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. Teil 2. 
259-261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-263  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. Teil 2. 
259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Für Darlehen und Kredite emp ­
fangene Finanzgarantien  Anhang V. Teil 2.319, 
326  Anhang V. Teil 2.319, 
326  
0020  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1231
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0070  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0080  Für Darlehen und Kredite emp ­
fangene Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.319, 
326  Anhang V. Teil 2.319, 
326  
0090  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/1232 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0150  Für Darlehen und Kredite emp ­
fangene Immobilien  Anhang V. Teil 2.319, 
326  Anhang V. Teil 2.319, 
326  
0160  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0180  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1233
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0190  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0200  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0210  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0220  Zusatzinformation: Für Darlehen 
und Kredite empfangene Sicher ­
heiten - nicht begrenzte Beträge  Anhang V. Teil 2.319, 
326, 327  Anhang V. Teil 2.319, 
326, 327  
0230  davon: Immobiliensicherheiten  Anhang V. Teil 2.319, 
326, 327  Anhang V. Teil 2.319, 
326, 327
DE L 97/1234 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Für Darlehen und Kredite emp ­
fangene Finanzgarantien  Anhang V. Teil 2.319, 
326  Anhang V. Teil 2.319, 
326  
0020  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1235
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0070  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0080  Für Darlehen und Kredite emp ­
fangene Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.319, 
326  Anhang V. Teil 2.319, 
326  
0090  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/1236 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0150  Für Darlehen und Kredite emp ­
fangene Immobilien  Anhang V. Teil 2.319, 
326  Anhang V. Teil 2.319, 
326  
0160  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0180  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1237
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0190  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0200  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0210  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0220  Zusatzinformation: Für Darlehen 
und Kredite empfangene Sicher ­
heiten - nicht begrenzte Beträge  Anhang V. Teil 2.319, 
326, 327  Anhang V. Teil 2.319, 
326, 327  
0230  davon: Immobiliensicherheiten  Anhang V. Teil 2.319, 
326, 327  Anhang V. Teil 2.319, 
326, 327
DE L 97/1238 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0010  Für Darlehen und Kredite emp ­
fangene Finanzgarantien  Anhang V. Teil 2.319, 
326  Anhang V. Teil 2.319, 
326  
0020  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1239
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0070  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0080  Für Darlehen und Kredite emp ­
fangene Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.319, 
326  Anhang V. Teil 2.319, 
326  
0090  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0100  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0110  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0120  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/1240 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0130  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0140  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0150  Für Darlehen und Kredite emp ­
fangene Immobilien  Anhang V. Teil 2.319, 
326  Anhang V. Teil 2.319, 
326  
0160  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0170  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0180  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1241
 Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag  Anhang V. Teil 2.171-172, 174  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0190  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0200  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0210  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix  
0220  Zusatzinformation: Für Darlehen 
und Kredite empfangene Sicher ­
heiten - nicht begrenzte Beträge  Anhang V. Teil 2.319, 
326, 327  Anhang V. Teil 2.319, 
326, 327  
0230  davon: Immobiliensicherheiten  Anhang V. Teil 2.319, 
326, 327  Anhang V. Teil 2.319, 
326, 327
DE L 97/1242 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 23.6  Darlehen und Kredite: Kumulierte teilweise Abschreibungen  
Kumulierte teilweise Abschreibungen  (Anhang V. Teil 2.72, 74)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-263  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. Teil 2. 
259-261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 
256, 259-263  Anhang V. Teil 2. 
213-216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 
222, 235  Anhang V. Teil 2. 
259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  
0020  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1243
 Kumulierte teilweise Abschreibungen  (Anhang V. Teil 2.72, 74)  
Vertragsgemäß bedient  
davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  davon: Überfällig > 
30 Tage <= 90 Tage  davon: Risikopositionen 
mit Stundungsmaßnah ­
men  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-239  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 2. 256, 
259-263  Anhang V. Teil 2. 213- 
216, 226-232  Anhang V. Teil 2. 222, 
235  Anhang V. Teil 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/1244 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte teilweise Abschreibungen  (Anhang V. Teil 2.72, 74)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  
0020  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1245
 Kumulierte teilweise Abschreibungen  (Anhang V. Teil 2.72, 74)  
Notleidend  
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die 
nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind  
davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  davon: Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-239  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. Teil 2. 213-216, 
226-232  Anhang V. Teil 2.256, 259- 
262  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236  Anhang V. Teil 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/1246 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kumulierte teilweise Abschreibungen  (Anhang V. Teil 2.72, 74)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0010  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  Anhang V. Teil 1.32, 
44(a), Teil 2.319  
0020  davon: Haushalte  Anhang V. Teil 1.42(f)  Anhang V. Teil 1.42(f)  
0030  davon: durch Wohnimmobilien 
besicherte Darlehen  Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. Teil 2.86(a), 
87 
0040  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - KMU  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  Anhang V. Teil 1.42(e), 
SME Art. 1 2(a)  
0050  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1247
 Kumulierte teilweise Abschreibungen  (Anhang V. Teil 2.72, 74)  
Notleidend  
Überfällig > 90 Tage  
davon: Risiko ­
positionen mit 
Stundungsmaß ­
nahmen  Überfällig > 
90 Tage <= 
180 Tage  Überfällig > 
180 Tage <= 
1 Jahr  Überfällig > 
1 Jahr <= 
2 Jahre  Überfällig > 
2 Jahre <= 
5 Jahre  Überfällig > 
5 Jahre <= 
7 Jahre  Überfällig > 
7 Jahre  
Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236, 256, 
259-262  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  Anhang V. 
Teil 2.222, 
235-236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0060  davon: Nichtfinanzielle Kapitalge ­
sellschaften - ausgenommen KMU  Anhang V. Teil 1.42(e)  Anhang V. Teil 1.42(e)  
0070  davon: Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften, die 
keine kleinen und mittleren Un ­
ternehmen sind  Anhang V. Teil 2.239ix  Anhang V. Teil 2.239ix
DE L 97/1248 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 24. Darlehen und Kredite: Ströme notleidender Risikopositionen, Wertminderung und Abschreibungen seit Ende des letzten Geschäftsja hres  
24.1  Darlehen und Kredite: Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen  
Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidende Risikopositionen - Darlehen und Kredite  
davon: Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: durch 
Wohnimmobi ­
lien besicherte 
Darlehen  davon: KMU  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien an nicht ­
finanzielle Ka ­
pitalgesellschaf ­
ten, die keine 
kleinen und 
mittleren Un ­
ternehmen 
sind  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 
44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 
44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Eröffnungsbilanz  Anhang V. 
Teil 2.328  Anhang V. 
Teil 2.328  
0020  Zuflüsse  Anhang V. 
Teil 2.239ii, 239iii, 
239vi, 329  Anhang V. 
Teil 2.239ii, 239iii, 
239vi, 329  
0030  Zufluss aufgrund einer 
Reklassifizierung aus ver ­
tragsgemäß bedienten, 
nicht gestundeten Risiko ­
positionen  Anhang V. 
Teil 2.239ii, 239iii, 
239vi, 329  Anhang V. 
Teil 2.239ii, 239iii, 
239vi, 329
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1249
 Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidende Risikopositionen - Darlehen und Kredite  
davon: Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: durch 
Wohnimmobi ­
lien besicherte 
Darlehen  davon: KMU  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien an nicht ­
finanzielle Ka ­
pitalgesellschaf ­
ten, die keine 
kleinen und 
mittleren Un ­
ternehmen 
sind  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0040  Zufluss aufgrund einer 
Reklassifizierung aus ver ­
tragsgemäß bedienten, 
gestundeten Risikoposi ­
tionen  Anhang V. 
Teil 2.239ii, 239iii, 
239vi, 329  Anhang V. 
Teil 2.239ii, 239iii, 
239vi, 329  
0050  davon: reklassifiziert 
aus vertragsgemäß 
bedienten, gestunde ­
ten Risikopositionen 
im Probezeitraum, 
zuvor reklassifiziert 
aus notleidenden Risi ­
kopositionen  Anhang V. 
Teil 2.239ii, 239iii, 
239vi, 329(b)  Anhang V. 
Teil 2.239ii, 239iii, 
239vi, 329(b)  
0060  Zufluss aufgrund eines 
Erwerbs von Risikoposi ­
tionen  Anhang V. 
Teil 2.239ii, 239iii, 
239vi, 329  Anhang V. 
Teil 2.239ii, 239iii, 
239vi, 329  
0070  Zufluss aufgrund auf ­
gelaufener Zinsen  Anhang V. 
Teil 2.239ii, 239iii, 
239vi, 329(a)  Anhang V. 
Teil 2.239ii, 239iii, 
239vi, 329(a)
DE L 97/1250 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidende Risikopositionen - Darlehen und Kredite  
davon: Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: durch 
Wohnimmobi ­
lien besicherte 
Darlehen  davon: KMU  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien an nicht ­
finanzielle Ka ­
pitalgesellschaf ­
ten, die keine 
kleinen und 
mittleren Un ­
ternehmen 
sind  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0080  Zufluss aus sonstigen 
Gründen  Anhang V. 
Teil 2.239ii, 239iii, 
239vi, 329(c)  Anhang V. 
Teil 2.239ii, 239iii, 
239vi, 329(c)  
0090  Davon: Mehrfacher Zufluss  Anhang V. 
Teil 2.239ii, 239iii, 
239vi, 330(a)  Anhang V. 
Teil 2.239ii, 239iii, 
239vi, 330(a)  
0100  Davon: Zufluss von in den ver ­
gangenen 24 Monaten gewähr ­
ten Risikopositionen  Anhang V. 
Teil 2.239ii, 239iii, 
239vi, 330(b)  Anhang V. 
Teil 2.239ii, 239iii, 
239vi, 330(b)  
0110  Davon: Zufluss von wäh ­
rend des Berichtszeit ­
raums gewährten Risiko ­
positionen  Anhang V. 
Teil 2.239ii, 239iii, 
239vi, 330(b)  Anhang V. 
Teil 2.239ii, 239iii, 
239vi, 330(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1251
 Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidende Risikopositionen - Darlehen und Kredite  
davon: Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: durch 
Wohnimmobi ­
lien besicherte 
Darlehen  davon: KMU  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien an nicht ­
finanzielle Ka ­
pitalgesellschaf ­
ten, die keine 
kleinen und 
mittleren Un ­
ternehmen 
sind  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0120  Abflüsse  Anhang V. 
Teil 2.239iii-239v, 
331, 332  Anhang V. 
Teil 2.239iii-239v, 
331, 332  
0130  Abfluss aufgrund einer 
Reklassifizierung in ver ­
tragsgemäß bediente, 
nicht gestundete Risiko ­
positionen  Anhang V. 
Teil 2.239iii- 
239v(a), 331, 332  Anhang V. 
Teil 2.239iii- 
239v(a), 331, 332  
0140  Abfluss aufgrund einer 
Reklassifizierung in ver ­
tragsgemäß bediente, ge ­
stundete Risikopositio ­
nen Anhang V. 
Teil 2.239iii- 
239v(a), 331, 332  Anhang V. 
Teil 2.239iii- 
239v(a), 331, 332  
0150  Abfluss aufgrund teilwei ­
ser oder vollständiger 
Darlehensrückzahlung  Anhang V. 
Teil 2.239iii- 
239v(b), 331, 332  Anhang V. 
Teil 2.239iii- 
239v(b), 331, 332
DE L 97/1252 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidende Risikopositionen - Darlehen und Kredite  
davon: Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: durch 
Wohnimmobi ­
lien besicherte 
Darlehen  davon: KMU  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien an nicht ­
finanzielle Ka ­
pitalgesellschaf ­
ten, die keine 
kleinen und 
mittleren Un ­
ternehmen 
sind  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0160  Abfluss aufgrund der Li ­
quidation von Sicherhei ­
ten Anhang V. 
Teil 2.239iii- 
239v(c), 331, 332  Anhang V. 
Teil 2.239iii- 
239v(c), 331, 332  
0170  Kumulierte Nettorückflüsse aus 
der Liquidation von Sicherhei ­
ten Anhang V. 
Teil 2.333  Anhang V. 
Teil 2.333  
0180  davon: Abschreibungen im 
Kontext der Liquidation von Si ­
cherheiten  Anhang V. 
Teil 2.239iii-239v(c)  Anhang V. 
Teil 2.239iii-239v(c)  
0190  Abfluss aufgrund einer 
Inbesitznahme von Si ­
cherheiten  Anhang V. 
Teil 2.239iii- 
239v(d), 331, 332  Anhang V. 
Teil 2.239iii- 
239v(d), 331, 332
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1253
 Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidende Risikopositionen - Darlehen und Kredite  
davon: Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: durch 
Wohnimmobi ­
lien besicherte 
Darlehen  davon: KMU  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien an nicht ­
finanzielle Ka ­
pitalgesellschaf ­
ten, die keine 
kleinen und 
mittleren Un ­
ternehmen 
sind  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0200  Kumulierte Nettorückflüsse auf ­
grund einer Inbesitznahme von 
Sicherheiten  Anhang V. 
Teil 2.333  Anhang V. 
Teil 2.333  
0210  davon: Abschreibungen im 
Kontext einer Inbesitznahme 
von Sicherheiten  Anhang V. 
Teil 2.239iii- 
239v(d)  Anhang V. 
Teil 2.239iii- 
239v(d)  
0220  Abfluss aufgrund einer 
Veräußerung von Instru ­
menten  Anhang V. 
Teil 2.239iii- 
239v(e), 331, 332  Anhang V. 
Teil 2.239iii- 
239v(e), 331, 332  
0230  Kumulierte Nettorückflüsse auf ­
grund einer Veräußerung von 
Instrumenten  Anhang V. 
Teil 2.333  Anhang V. 
Teil 2.333
DE L 97/1254 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidende Risikopositionen - Darlehen und Kredite  
davon: Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: durch 
Wohnimmobi ­
lien besicherte 
Darlehen  davon: KMU  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien an nicht ­
finanzielle Ka ­
pitalgesellschaf ­
ten, die keine 
kleinen und 
mittleren Un ­
ternehmen 
sind  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0240  davon: Abschreibungen im 
Kontext einer Veräußerung von 
Instrumenten  Anhang V. 
Teil 2.239iii-239v(e)  Anhang V. 
Teil 2.239iii-239v(e)  
0250  Abfluss aufgrund von Ri ­
sikoübertragungen  Anhang V. 
Teil 2.239iii- 
239v(f), 331, 332  Anhang V. 
Teil 2.239iii- 
239v(f), 331, 332  
0260  Kumulierte Nettorückflüsse aus 
Risikoübertragungen  Anhang V. 
Teil 2.333  Anhang V. 
Teil 2.333  
0270  davon: Abschreibungen im 
Kontext von Risikoübertragun ­
gen Anhang V. 
Teil 2.239iii-239v(f)  Anhang V. 
Teil 2.239iii-239v(f)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1255
 Wenn sich die nationa ­
len GAAP auf die BAD 
stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Bruttobuchwert  
(Anhang V. Teil 1.34)  
Notleidende Risikopositionen - Darlehen und Kredite  
davon: Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: durch 
Wohnimmobi ­
lien besicherte 
Darlehen  davon: KMU  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien an nicht ­
finanzielle Ka ­
pitalgesellschaf ­
ten, die keine 
kleinen und 
mittleren Un ­
ternehmen 
sind  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmobi ­
lien  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0280  Abfluss aufgrund von 
Abschreibungen  Anhang V. 
Teil 2.239iii- 
239v(g), 331, 332  Anhang V. 
Teil 2.239iii- 
239v(g), 331, 332  
0290  Abfluss aufgrund einer 
Reklassifizierung in zur 
Veräußerung gehalten  Anhang V. 
Teil 2.239iii-239vi, 
331, 332  Anhang V. 
Teil 2.239iii-239vi, 
331, 332  
0300  Abfluss aus sonstigen 
Gründen  Anhang V. 
Teil 2.239iii- 
239v(h), 331, 332  Anhang V. 
Teil 2.239iii- 
239v(h), 331, 332  
0310  Davon: Abfluss notleidender Ri ­
sikopositionen, die im Berichts ­
zeitraum notleidend geworden 
sind  Anhang V. 
Teil 2.334  Anhang V. 
Teil 2.334  
0320  Schlussbilanz  Anhang V. 
Teil 2.328  Anhang V. 
Teil 2.328
DE L 97/1256 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 24.2  Darlehen und Kredite: Strom der Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei 
notleidenden Risikopositionen  
Wenn sich die 
nationalen 
GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationa ­
len GAAP mit IFRS 
vereinbar sind  Kumulierte Wertminderung und kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund 
von Ausfallrisiken  
Notleidende Risikopositionen - Darlehen und Kredite  
davon: Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: durch 
Wohnimmo ­
bilien besi ­
cherte Darle ­
hen  davon: KMU  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmo ­
bilien an 
nichtfinan ­
zielle Kapital ­
gesellschaf ­
ten, die keine 
kleinen und 
mittleren Un ­
ternehmen 
sind  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmo ­
bilien  
Anhang V. 
Teil 1.32, 
Teil 2.69-71, 
213-216, 223- 
239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 
44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 
2(a)  SME Art. 1 
2(a), An­
hang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
Anhang V. 
Teil 1.32, 
Teil 2.69-71, 
213-216, 223- 
239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 
44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 
2(a)  SME Art. 1 
2(a), An­
hang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Eröffnungsbilanz  Anhang V. 
Teil 2.335  Anhang V. 
Teil 2.335  
0020  Erhöhungen während des Be ­
richtszeitraums  Anhang V. 
Teil 2.336  Anhang V. 
Teil 2.336  
0030  Davon: Wertminderungen ge ­
genüber aufgelaufenen Zinsen  Anhang V. 
Teil 2.337  Anhang V. 
Teil 2.337  
0040  Verminderungen während des Be ­
richtszeitraums  Anhang V. 
Teil 2.338  Anhang V. 
Teil 2.338
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1257
 Wenn sich die 
nationalen 
GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationa ­
len GAAP mit IFRS 
vereinbar sind  Kumulierte Wertminderung und kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund 
von Ausfallrisiken  
Notleidende Risikopositionen - Darlehen und Kredite  
davon: Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: durch 
Wohnimmo ­
bilien besi ­
cherte Darle ­
hen  davon: KMU  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmo ­
bilien an 
nichtfinan ­
zielle Kapital ­
gesellschaf ­
ten, die keine 
kleinen und 
mittleren Un ­
ternehmen 
sind  davon: Darle ­
hen für Ge ­
werbeimmo ­
bilien  
Anhang V. 
Teil 1.32, 
Teil 2.69-71, 
213-216, 223- 
239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 
44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 
2(a)  SME Art. 1 
2(a), An­
hang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
Anhang V. 
Teil 1.32, 
Teil 2.69-71, 
213-216, 223- 
239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 
44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 
2(a)  SME Art. 1 
2(a), An­
hang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0050  Davon: Wertaufholung und 
negative Änderungen beim 
beizulegenden Zeitwert auf ­
grund von Ausfallrisiken  Anhang V. 
Teil 2.339(a)  Anhang V. 
Teil 2.339(a)  
0060  Davon: Freigabe von Wert ­
berichtigungen aufgrund des 
Abwicklungsverfahrens  Anhang V. 
Teil 2.339(b)  Anhang V. 
Teil 2.339(b)  
0070  Schlussbilanz  Anhang V. 
Teil 2.335  Anhang V. 
Teil 2.335
DE L 97/1258 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 24.3  Darlehen und Kredite: Abschreibungen notleidender Risikopositionen während des Berichtszeitraums  
Wenn sich die 
nationalen 
GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationa ­
len GAAP mit IFRS 
vereinbar sind  Bruttobuchwert  
Notleidende Risikopositionen - Darlehen und Kredite  
davon: Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: durch 
Wohnimmo ­
bilien besi ­
cherte Darle ­
hen  Davon: KMU  Davon: Dar ­
lehen für Ge ­
werbeimmo ­
bilien an 
nichtfinan ­
zielle Kapital ­
gesellschaf ­
ten, die keine 
kleinen und 
mittleren Un ­
ternehmen 
sind  Davon: Dar ­
lehen für Ge ­
werbeimmo ­
bilien an 
KMU  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 
44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 
2(a)  SME Art. 1 
2(a), An­
hang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
Anhang V. 
Teil 1.32, 34, 
Teil 2.213-216, 
223-239  Anhang V. 
Teil 1.42(f), 
44(a)  Anhang V. 
Teil 2.86(a), 
87 Anhang V. 
Teil 1.42(e), 
44(a)  SME Art. 1 
2(a)  SME Art. 1 
2(a), An­
hang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Abschreibungen während des Be ­
richtszeitraums  Anhang V. 
Teil 2.340  Anhang V. 
Teil 2.340  
0020  Davon: Schuldenerlass  Anhang V. 
Teil 2.340  Anhang V. 
Teil 2.340
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1259
 25. Durch Inbesitznahme und Vollstreckungsverfahren erlangte Sicherheiten  
25.1  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten: Zuflüsse und Abflüsse  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stüt ­
zen Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Verringerung des Schuldensal ­
dos Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als 
Sachanlagen eingestufte Sicherheiten  
Seit dem Ansatz in der Bilanz 
vergangene Zeit  
<= 2 Jahre  
Bruttobuchwert  Kumulierte 
Wertminderung, 
kumulierte ne ­
gative Änderun ­
gen beim bei ­
zulegenden 
Zeitwert auf ­
grund von Aus ­
fallrisiken  Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender Wert  Buchwert  Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender Wert  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 2.69-71, 
343  Anhang V. 
Teil 2.175, 
175i, 344  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  Anhang V. 
Teil 2.175, 
175i, 348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 2.175, 
175i, 344  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  Anhang V. 
Teil 2.175, 
175i, 348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  Eröffnungsbilanz  Anhang V. Teil 2.341, 
342  Anhang V. Teil 2.341, 
342  
0020  Zuflüsse von Sicherheiten während des 
Berichtszeitraums  Anhang V. Teil 2.345, 
349  Anhang V. Teil 2.345, 
349  
0030  Zufluss aufgrund durch Inbesitznahme 
erlangter neuer Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.345, 
349  Anhang V. Teil 2.345, 
349  
0040  Zufluss aufgrund positiver Wertverände ­
rungen  Anhang V. Teil 2.345, 
349  Anhang V. Teil 2.345, 
349
DE L 97/1260 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stüt ­
zen Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Verringerung des Schuldensal ­
dos Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als 
Sachanlagen eingestufte Sicherheiten  
Seit dem Ansatz in der Bilanz 
vergangene Zeit  
<= 2 Jahre  
Bruttobuchwert  Kumulierte 
Wertminderung, 
kumulierte ne ­
gative Änderun ­
gen beim bei ­
zulegenden 
Zeitwert auf ­
grund von Aus ­
fallrisiken  Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender Wert  Buchwert  Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender Wert  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 2.69-71, 
343  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
344  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
344  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0050  Abflüsse von Sicherheiten während des 
Berichtszeitraums  Anhang V. Teil 2.346, 
349  Anhang V. Teil 2.346, 
349  
0060  Abfluss, für den Barmittel entgegen ­
genommen wurden  Anhang V. Teil 2.347, 
349  Anhang V. Teil 2.347, 
349  
0070  Entgegengenommene Barmittel ab ­
züglich Kosten  Anhang V. Teil 2.347  Anhang V. Teil 2.347  
0080  Gewinne oder (-) Verluste aus der 
Veräußerung von durch Inbesitz ­
nahme erlangten Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.347  Anhang V. Teil 2.347
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1261
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stüt ­
zen Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Verringerung des Schuldensal ­
dos Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als 
Sachanlagen eingestufte Sicherheiten  
Seit dem Ansatz in der Bilanz 
vergangene Zeit  
<= 2 Jahre  
Bruttobuchwert  Kumulierte 
Wertminderung, 
kumulierte ne ­
gative Änderun ­
gen beim bei ­
zulegenden 
Zeitwert auf ­
grund von Aus ­
fallrisiken  Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender Wert  Buchwert  Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender Wert  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 2.69-71, 
343  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
344  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
344  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0090  Abfluss mit Ersatz durch Finanzinstru ­
ment  Anhang V. Teil 2.346, 
349  Anhang V. Teil 2.346, 
349  
0100  Gewährte Finanzierung  Anhang V. Teil 2.347  Anhang V. Teil 2.347  
0110  Abfluss aufgrund negativer Wertver ­
änderungen  Anhang V. Teil 2.346, 
349  Anhang V. Teil 2.346, 
349  
0120  Schlussbilanz  Anhang V. Teil 2.341, 
342  Anhang V. Teil 2.341, 
342
DE L 97/1262 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stüt ­
zen Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherhei ­
ten 
Seit dem Ansatz in der Bilanz vergangene Zeit  Davon: Zur Veräußerung ge ­
haltene langfristige Vermögens ­
werte  > 2 Jahre <= 5 Jahre  > 5 Jahre  
Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender Wert  Buchwert  Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender Wert  Buchwert  Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender Wert  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 2.175, 
175i, 348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 
175i, 348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  IFRS 5.6, An ­
hang V. 
Teil 2.175, 
175i, 344  IFRS 5.6, An ­
hang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  
Anhang V. 
Teil 2.175, 
175i, 348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 352  Anhang V. 
Teil 2.175, 
175i, 348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 
175i, 344  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0010  Eröffnungsbilanz  Anhang V. Teil 2.341, 
342  Anhang V. Teil 2.341, 
342  
0020  Zuflüsse von Sicherheiten während des 
Berichtszeitraums  Anhang V. Teil 2.345, 
349  Anhang V. Teil 2.345, 
349  
0030  Zufluss aufgrund durch Inbesitznahme 
erlangter neuer Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.345, 
349  Anhang V. Teil 2.345, 
349  
0040  Zufluss aufgrund positiver Wertverände ­
rungen  Anhang V. Teil 2.345, 
349  Anhang V. Teil 2.345, 
349
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1263
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stüt ­
zen Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherhei ­
ten 
Seit dem Ansatz in der Bilanz vergangene Zeit  Davon: Zur Veräußerung ge ­
haltene langfristige Vermögens ­
werte  > 2 Jahre <= 5 Jahre  > 5 Jahre  
Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender Wert  Buchwert  Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender Wert  Buchwert  Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender Wert  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  IFRS 5.6, An ­
hang V. 
Teil 2.175, 175i, 
344  IFRS 5.6, An ­
hang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  
Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 352  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
344  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0050  Abflüsse von Sicherheiten während des 
Berichtszeitraums  Anhang V. Teil 2.346, 
349  Anhang V. Teil 2.346, 
349  
0060  Abfluss, für den Barmittel entgegen ­
genommen wurden  Anhang V. Teil 2.347, 
349  Anhang V. Teil 2.347, 
349  
0070  Entgegengenommene Barmittel ab ­
züglich Kosten  Anhang V. Teil 2.347  Anhang V. Teil 2.347  
0080  Gewinne oder (-) Verluste aus der 
Veräußerung von durch Inbesitz ­
nahme erlangten Sicherheiten  Anhang V. Teil 2.347  Anhang V. Teil 2.347
DE L 97/1264 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stüt ­
zen Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherhei ­
ten 
Seit dem Ansatz in der Bilanz vergangene Zeit  Davon: Zur Veräußerung ge ­
haltene langfristige Vermögens ­
werte  > 2 Jahre <= 5 Jahre  > 5 Jahre  
Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender Wert  Buchwert  Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender Wert  Buchwert  Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender Wert  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  IFRS 5.6, An ­
hang V. 
Teil 2.175, 175i, 
344  IFRS 5.6, An ­
hang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  
Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 352  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
344  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0090  Abfluss mit Ersatz durch Finanzinstru ­
ment  Anhang V. Teil 2.346, 
349  Anhang V. Teil 2.346, 
349  
0100  Gewährte Finanzierung  Anhang V. Teil 2.347  Anhang V. Teil 2.347  
0110  Abfluss aufgrund negativer Wertver ­
änderungen  Anhang V. Teil 2.346, 
349  Anhang V. Teil 2.346, 
349  
0120  Schlussbilanz  Anhang V. Teil 2.341, 
342  Anhang V. Teil 2.341, 
342
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1265
 25.2  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten: Art der erlangten Sicherheit  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stüt ­
zen Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Verringerung des Schuldensal ­
dos Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als 
Sachanlagen eingestufte Sicherheiten  
Seit dem An ­
satz in der Bi ­
lanz vergan ­
gene Zeit  
<= 2 Jahre  
Bruttobuchwert  Kumulierte 
Wertminderung, 
kumulierte ne ­
gative Änderun ­
gen beim bei ­
zulegenden 
Zeitwert auf ­
grund von Aus ­
fallrisiken  Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender Wert  Buchwert  Kumulierte ne ­
gative Änderun ­
gen Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender Wert  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 2.69-71, 
343  Anhang V. 
Teil 2.175, 
175i, 344  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  Anhang V. 
Teil 2.175, 
175ii  Anhang V. 
Teil 2.175, 
175i, 348  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 2.175, 
175i, 344  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  Anhang V. 
Teil 2.175, 
175ii  Anhang V. 
Teil 2.175, 
175i, 348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  Wohnimmobilien  Anhang V. Teil 2.350, 
351  Anhang V. Teil 2.350, 
351  
0020  Davon: im Bau / in der Entwicklungsphase  Anhang V. Teil 2.350, 
352(a)  Anhang V. Teil 2.350, 
352(a)  
0030  Gewerbeimmobilien  Anhang V. Teil 2.350, 
351  Anhang V. Teil 2.350, 
351  
0040  Davon: im Bau / in der Entwicklungsphase  Anhang V. Teil 2.350, 
352(a)  Anhang V. Teil 2.350, 
352(a)
DE L 97/1266 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stüt ­
zen Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Verringerung des Schuldensal ­
dos Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als 
Sachanlagen eingestufte Sicherheiten  
Seit dem An ­
satz in der Bi ­
lanz vergan ­
gene Zeit  
<= 2 Jahre  
Bruttobuchwert  Kumulierte 
Wertminderung, 
kumulierte ne ­
gative Änderun ­
gen beim bei ­
zulegenden 
Zeitwert auf ­
grund von Aus ­
fallrisiken  Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender Wert  Buchwert  Kumulierte ne ­
gative Änderun ­
gen Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender Wert  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 2.69-71, 
343  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
344  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
344  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0050  Davon: Flächen im Zusammenhang mit Ge ­
werbeimmobiliengesellschaften (ausgenommen 
landwirtschaftliche Flächen)  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  
0060  Davon: Bauflächen  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  
0070  Davon: Flächen ohne Baugenehmigung  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  
0080  Bewegliche Sachen  Anhang V. Teil 2.350, 
351  Anhang V. Teil 2.350, 
351
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1267
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stüt ­
zen Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Verringerung des Schuldensal ­
dos Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als 
Sachanlagen eingestufte Sicherheiten  
Seit dem An ­
satz in der Bi ­
lanz vergan ­
gene Zeit  
<= 2 Jahre  
Bruttobuchwert  Kumulierte 
Wertminderung, 
kumulierte ne ­
gative Änderun ­
gen beim bei ­
zulegenden 
Zeitwert auf ­
grund von Aus ­
fallrisiken  Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender Wert  Buchwert  Kumulierte ne ­
gative Änderun ­
gen Beim erstmali ­
gen Ansatz bei ­
zulegender Wert  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 2.69-71, 
343  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
344  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
344  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0090  Eigenkapital und Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 2.350, 
351  Anhang V. Teil 2.350, 
351  
0100  Sonstige  Anhang V. Teil 2.350, 
351  Anhang V. Teil 2.350, 
351  
0110  Gesamt  Anhang V. Teil 2.350, 
351  Anhang V. Teil 2.350, 
351  
0120  Anzahl der durch Inbesitznahme erlangten Si ­
cherheiten  Anhang V. Teil 2.350, 
351  Anhang V. Teil 2.350, 
351
DE L 97/1268 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stüt ­
zen Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherhei ­
ten 
Seit dem Ansatz in der Bilanz vergangene Zeit  
<= 2 Jahre  > 2 Jahre <= 5 Jahre  
Buchwert  Kumulierte negative 
Änderungen  Beim erstmaligen 
Ansatz beizulegen ­
der Wert  Buchwert  Kumulierte negative 
Änderungen  
Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  
Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  
0070  0080  0090  0100  0110  
0010  Wohnimmobilien  Anhang V. Teil 2.350, 
351  Anhang V. Teil 2.350, 
351  
0020  Davon: im Bau / in der Entwicklungsphase  Anhang V. Teil 2.350, 
352(a)  Anhang V. Teil 2.350, 
352(a)  
0030  Gewerbeimmobilien  Anhang V. Teil 2.350, 
351  Anhang V. Teil 2.350, 
351  
0040  Davon: im Bau / in der Entwicklungsphase  Anhang V. Teil 2.350, 
352(a)  Anhang V. Teil 2.350, 
352(a)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1269
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stüt ­
zen Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherhei ­
ten 
Seit dem Ansatz in der Bilanz vergangene Zeit  
<= 2 Jahre  > 2 Jahre <= 5 Jahre  
Buchwert  Kumulierte negative 
Änderungen  Beim erstmaligen 
Ansatz beizulegen ­
der Wert  Buchwert  Kumulierte negative 
Änderungen  
Anhang V. Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  
Anhang V. Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  
0070  0080  0090  0100  0110  
0050  Davon: Flächen im Zusammenhang mit Ge ­
werbeimmobiliengesellschaften (ausgenommen 
landwirtschaftliche Flächen)  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  
0060  Davon: Bauflächen  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  
0070  Davon: Flächen ohne Baugenehmigung  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  
0080  Bewegliche Sachen  Anhang V. Teil 2.350, 
351  Anhang V. Teil 2.350, 
351
DE L 97/1270 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stüt ­
zen Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherhei ­
ten 
Seit dem Ansatz in der Bilanz vergangene Zeit  
<= 2 Jahre  > 2 Jahre <= 5 Jahre  
Buchwert  Kumulierte negative 
Änderungen  Beim erstmaligen 
Ansatz beizulegen ­
der Wert  Buchwert  Kumulierte negative 
Änderungen  
Anhang V. Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  
Anhang V. Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  
0070  0080  0090  0100  0110  
0090  Eigenkapital und Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 2.350, 
351  Anhang V. Teil 2.350, 
351  
0100  Sonstige  Anhang V. Teil 2.350, 
351  Anhang V. Teil 2.350, 
351  
0110  Gesamt  Anhang V. Teil 2.350, 
351  Anhang V. Teil 2.350, 
351  
0120  Anzahl der durch Inbesitznahme erlangten Si ­
cherheiten  Anhang V. Teil 2.350, 
351  Anhang V. Teil 2.350, 
351
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1271
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stüt ­
zen Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherhei ­
ten 
Seit dem Ansatz in der Bilanz vergangene Zeit  Davon: Zur Veräußerung gehaltene 
langfristige Vermögenswerte  > 5 Jahre  
Beim erstmaligen 
Ansatz beizulegen ­
der Wert  Buchwert  Kumulierte negative 
Änderungen  Beim erstmaligen 
Ansatz beizulegen ­
der Wert  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  IFRS 5.6, An ­
hang V. Teil 2.175, 
175i  IFRS 5.6, An ­
hang V. Teil 1.27, 
Teil 2.175  
Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  
0120  0130  0140  0150  0160  
0010  Wohnimmobilien  Anhang V. Teil 2.350, 
351  Anhang V. Teil 2.350, 
351  
0020  Davon: im Bau / in der Entwicklungsphase  Anhang V. Teil 2.350, 
352(a)  Anhang V. Teil 2.350, 
352(a)  
0030  Gewerbeimmobilien  Anhang V. Teil 2.350, 
351  Anhang V. Teil 2.350, 
351  
0040  Davon: im Bau / in der Entwicklungsphase  Anhang V. Teil 2.350, 
352(a)  Anhang V. Teil 2.350, 
352(a)
DE L 97/1272 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stüt ­
zen Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherhei ­
ten 
Seit dem Ansatz in der Bilanz vergangene Zeit  Davon: Zur Veräußerung gehaltene 
langfristige Vermögenswerte  > 5 Jahre  
Beim erstmaligen 
Ansatz beizulegen ­
der Wert  Buchwert  Kumulierte negative 
Änderungen  Beim erstmaligen 
Ansatz beizulegen ­
der Wert  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  IFRS 5.6, Anhang V. 
Teil 2.175, 175i  IFRS 5.6, Anhang V. 
Teil 1.27, Teil 2.175  
Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i  Anhang V. Teil 1.27, 
Teil 2.175  
0120  0130  0140  0150  0160  
0050  Davon: Flächen im Zusammenhang mit Ge ­
werbeimmobiliengesellschaften (ausgenommen 
landwirtschaftliche Flächen)  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  
0060  Davon: Bauflächen  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  
0070  Davon: Flächen ohne Baugenehmigung  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  Anhang V. Teil 2.350, 
352(b)  
0080  Bewegliche Sachen  Anhang V. Teil 2.350, 
351  Anhang V. Teil 2.350, 
351
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1273
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stüt ­
zen Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherhei ­
ten 
Seit dem Ansatz in der Bilanz vergangene Zeit  Davon: Zur Veräußerung gehaltene 
langfristige Vermögenswerte  > 5 Jahre  
Beim erstmaligen 
Ansatz beizulegen ­
der Wert  Buchwert  Kumulierte negative 
Änderungen  Beim erstmaligen 
Ansatz beizulegen ­
der Wert  Buchwert  
Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  IFRS 5.6, Anhang V. 
Teil 2.175, 175i  IFRS 5.6, Anhang V. 
Teil 1.27, Teil 2.175  
Anhang V. 
Teil 2.175, 175i, 
348  Anhang V. Teil 1.27, 
Teil 2.175, 348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii, 
348  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i  Anhang V. Teil 1.27, 
Teil 2.175  
0120  0130  0140  0150  0160  
0090  Eigenkapital und Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 2.350, 
351  Anhang V. Teil 2.350, 
351  
0100  Sonstige  Anhang V. Teil 2.350, 
351  Anhang V. Teil 2.350, 
351  
0110  Gesamt  Anhang V. Teil 2.350, 
351  Anhang V. Teil 2.350, 
351  
0120  Anzahl der durch Inbesitznahme erlangten Si ­
cherheiten  Anhang V. Teil 2.350, 
351  Anhang V. Teil 2.350, 
351
DE L 97/1274 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 25.3  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, die als Sachanlagen eingestuft sind  
Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Verringerung des Schuldensaldos  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, die als 
Sachanlagen eingestuft sind  
Bruttobuchwert  Kumulierte Wert ­
minderung, ku ­
mulierte negative 
Änderungen 
beim beizulegen ­
den Zeitwert auf ­
grund von Aus ­
fallrisiken  Beim erstmaligen 
Ansatz beizule ­
gender Wert  Buchwert  Kumulierte nega ­
tive Änderungen  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 2.69-71, 
343  IAS 16.6, An ­
hang V. 
Teil 2.175, 175i  IAS 16.6, An ­
hang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  IAS 16.6, An ­
hang V. 
Teil 2.175, 175ii  
Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 1.34, 
Teil 2.343  Anhang V. 
Teil 2.175, 175i  Anhang V. 
Teil 1.27, 
Teil 2.175  Anhang V. 
Teil 2.175, 175ii  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Gesamt  Anhang V. 
Teil 2.341, 357- 
358  Anhang V. 
Teil 2.341, 357- 
358  
0020  Zuflüsse aufgrund durch Inbesitznahme 
erlangter neuer Sicherheiten  Anhang V. 
Teil 2.341, 345, 
357-358  Anhang V. 
Teil 2.341, 345, 
357-358
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1275
 26. Verwaltung der Stundung und Qualität der Stundung  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Darlehen und Kredite mit Stundungsmaßnahmen  
davon: Haushalte  
davon: vertragsgemäß 
bedient  davon: mit Gewäh ­
rung von Stundungs ­
maßnahmen während 
des Berichtszeitraums  
Anhang V. Teil 1.32, 
Teil 2.240-245, 252- 
257  Anhang V. Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. Teil 2.361  Anhang V. Teil 1.32, 
42(f), 44(a), 
Teil 2.240-245, 252- 
257  
Anhang V. Teil 1.32, 
Teil 2.240-245, 252- 
257  Anhang V. Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. Teil 2.361  Anhang V. Teil 1.32, 
42(f), 44(a), 
Teil 2.240-245, 252- 
257  
0010  0020  0030  0040  
0010  Anzahl der Instrumente  Anhang V. Teil 2.320, 355, 
356  Anhang V. Teil 2.320, 355, 
356  
0020  Bruttobuchwert von Instrumenten , für 
die folgenden Arten von Stundungsmaßnah ­
men:  Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.355, 357, 359  Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.355, 357, 359  
0030  Schonfrist/Zahlungsaufschub  Anhang V. Teil 2.358(a)  Anhang V. Teil 2.358(a)  
0040  Zinssatzermäßigung  Anhang V. Teil 2.358(b)  Anhang V. Teil 2.358(b)  
0050  Laufzeitverlängerung  Anhang V. Teil 2.358(c)  Anhang V. Teil 2.358(c)
DE L 97/1276 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Darlehen und Kredite mit Stundungsmaßnahmen  
davon: Haushalte  
davon: vertragsgemäß 
bedient  davon: mit Gewäh ­
rung von Stundungs ­
maßnahmen während 
des Berichtszeitraums  
Anhang V. Teil 1.32, 
Teil 2.240-245, 252- 
257  Anhang V. Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. Teil 2.361  Anhang V. Teil 1.32, 
42(f), 44(a), Teil 2.240- 
245, 252-257  
Anhang V. Teil 1.32, 
Teil 2.240-245, 252- 
257  Anhang V. Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. Teil 2.361  Anhang V. Teil 1.32, 
42(f), 44(a), Teil 2.240- 
245, 252-257  
0010  0020  0030  0040  
0060  Verschobene Rückzahlungen  Anhang V. Teil 2.358(d)  Anhang V. Teil 2.358(d)  
0070  Schuldenerlass  Anhang V. Teil 2.358(e)  Anhang V. Teil 2.358(e)  
0080  Debt-Asset-Swaps  Anhang V. Teil 2.358(f)  Anhang V. Teil 2.358(f)  
0090  Sonstige Stundungsmaßnahmen  Anhang V. Teil 2.358(g)  Anhang V. Teil 2.358(g)  
Bruttobuchwert von Instrumenten, die 
zu mehreren Zeitpunkten Stundungs ­
maßnahmen unterlagen  Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.355  Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.355  
0100  Darlehen und Kredite, die zwei Mal ge ­
stundet wurden  Anhang V. Teil 2.360(a)(i)  Anhang V. Teil 2.360(a)(i)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1277
 Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Darlehen und Kredite mit Stundungsmaßnahmen  
davon: Haushalte  
davon: vertragsgemäß 
bedient  davon: mit Gewäh ­
rung von Stundungs ­
maßnahmen während 
des Berichtszeitraums  
Anhang V. Teil 1.32, 
Teil 2.240-245, 252- 
257  Anhang V. Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. Teil 2.361  Anhang V. Teil 1.32, 
42(f), 44(a), Teil 2.240- 
245, 252-257  
Anhang V. Teil 1.32, 
Teil 2.240-245, 252- 
257  Anhang V. Teil 2.256, 
259-261  Anhang V. Teil 2.361  Anhang V. Teil 1.32, 
42(f), 44(a), Teil 2.240- 
245, 252-257  
0010  0020  0030  0040  
0110  Darlehen und Kredite, die mehr als zwei 
Mal gestundet wurden  Anhang V. Teil 2.360(a)(i)  Anhang V. Teil 2.360(a)(i)  
0120  Darlehen und Kredite, für die zusätzlich 
zu bereits bestehenden Stundungsmaß ­
nahmen weitere Stundungsmaßnahmen 
gewährt wurden  Anhang V. Teil 2.360(a)(ii)  Anhang V. Teil 2.360(a)(ii)  
0130  Bruttobuchwert notleidender gestundeter 
Darlehen und Kredite, die die Kriterien 
für die Aufhebung der Einstufung als not ­
leidend nicht erfüllt haben  Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.232, 355, 360(b)  Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.232, 355, 360(b)
DE L 97/1278 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Darlehen und Kredite mit Stundungsmaßnahmen  
davon: Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: vertrags ­
gemäß bedient  davon: mit Ge ­
währung von 
Stundungsmaß ­
nahmen wäh ­
rend des Be ­
richtszeitraums  davon: vertrags ­
gemäß bedient  davon: mit Ge ­
währung von 
Stundungsmaß ­
nahmen wäh ­
rend des Be ­
richtszeitraums  
Anhang V. 
Teil 2.256, 259- 
261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 259- 
261  Anhang V. 
Teil 2.361  
Anhang V. 
Teil 2.256, 259- 
261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 259- 
261  Anhang V. 
Teil 2.361  
0050  0060  0070  0080  0090  
0010  Anzahl der Instrumente  Anhang V. Teil 2.320, 355, 
356  Anhang V. Teil 2.320, 355, 
356  
0020  Bruttobuchwert von Instrumenten , für 
die folgenden Arten von Stundungsmaßnah ­
men:  Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.355, 357, 359  Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.355, 357, 359  
0030  Schonfrist/Zahlungsaufschub  Anhang V. Teil 2.358(a)  Anhang V. Teil 2.358(a)  
0040  Zinssatzermäßigung  Anhang V. Teil 2.358(b)  Anhang V. Teil 2.358(b)  
0050  Laufzeitverlängerung  Anhang V. Teil 2.358(c)  Anhang V. Teil 2.358(c)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1279
 Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Darlehen und Kredite mit Stundungsmaßnahmen  
davon: Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: vertrags ­
gemäß bedient  davon: mit Ge ­
währung von 
Stundungsmaß ­
nahmen wäh ­
rend des Be ­
richtszeitraums  davon: vertrags ­
gemäß bedient  davon: mit Ge ­
währung von 
Stundungsmaß ­
nahmen wäh ­
rend des Be ­
richtszeitraums  
Anhang V. 
Teil 2.256, 259- 
261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 259- 
261  Anhang V. 
Teil 2.361  
Anhang V. 
Teil 2.256, 259- 
261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 259- 
261  Anhang V. 
Teil 2.361  
0050  0060  0070  0080  0090  
0060  Verschobene Rückzahlungen  Anhang V. Teil 2.358(d)  Anhang V. Teil 2.358(d)  
0070  Schuldenerlass  Anhang V. Teil 2.358(e)  Anhang V. Teil 2.358(e)  
0080  Debt-Asset-Swaps  Anhang V. Teil 2.358(f)  Anhang V. Teil 2.358(f)  
0090  Sonstige Stundungsmaßnahmen  Anhang V. Teil 2.358(g)  Anhang V. Teil 2.358(g)  
Bruttobuchwert von Instrumenten, die 
zu mehreren Zeitpunkten Stundungs ­
maßnahmen unterlagen  Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.355  Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.355  
0100  Darlehen und Kredite, die zwei Mal ge ­
stundet wurden  Anhang V. Teil 2.360(a)(i)  Anhang V. Teil 2.360(a)(i)
DE L 97/1280 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Darlehen und Kredite mit Stundungsmaßnahmen  
davon: Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: vertrags ­
gemäß bedient  davon: mit Ge ­
währung von 
Stundungsmaß ­
nahmen wäh ­
rend des Be ­
richtszeitraums  davon: vertrags ­
gemäß bedient  davon: mit Ge ­
währung von 
Stundungsmaß ­
nahmen wäh ­
rend des Be ­
richtszeitraums  
Anhang V. 
Teil 2.256, 259- 
261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 259- 
261  Anhang V. 
Teil 2.361  
Anhang V. 
Teil 2.256, 259- 
261  Anhang V. 
Teil 2.361  Anhang V. 
Teil 1.32, 42(e), 
44(a), Teil 2.240- 
245, 252-257  Anhang V. 
Teil 2.256, 259- 
261  Anhang V. 
Teil 2.361  
0050  0060  0070  0080  0090  
0110  Darlehen und Kredite, die mehr als zwei 
Mal gestundet wurden  Anhang V. Teil 2.360(a)(i)  Anhang V. Teil 2.360(a)(i)  
0120  Darlehen und Kredite, für die zusätzlich 
zu bereits bestehenden Stundungsmaß ­
nahmen weitere Stundungsmaßnahmen 
gewährt wurden  Anhang V. Teil 2.360(a)(ii)  Anhang V. Teil 2.360(a)(ii)  
0130  Bruttobuchwert notleidender gestundeter 
Darlehen und Kredite, die die Kriterien 
für die Aufhebung der Einstufung als not ­
leidend nicht erfüllt haben  Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.232, 355, 360(b)  Anhang V. Teil 1.34, 
Teil 2.232, 355, 360(b)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1281
 30. Außerbilanzielle Tätigkeiten: Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen  
30.1  Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen  
Wenn sich die na ­
tionalen GAAP auf 
die BAD stützen  Wenn die nationa ­
len GAAP mit IFRS 
vereinbar sind
 
Bilanziell erfasster Buchwert 
der finanziellen Vermögenswerte  
Davon: in Anspruch genommene 
Liquiditätsunterstützung  
Zeitwert der in Anspruch 
genommenen Liquiditätsunterstützung  
Bilanziell erfasster Buchwert 
der finanziellen Verbindlichkeiten  
Nominalbetrag der außerbilanziellen 
Risikopositionen, die vom 
meldenden Institut angegeben werden  
Davon: Nominalbetrag der 
erteilten Kreditzusagen  
Beim meldenden Institut im 
laufenden Berichtszeitraum 
eingetretene Verluste 
IFRS 12.29(a)  IFRS 12.29(a); 
Anhang V. 
Teil 2.286  IFRS 12.29(a)  IFRS 12.B26(e)  IFRS 12 B26(b); 
Anhang V. 
Teil 2.287  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0080  
0010  Gesamt
DE L 97/1282 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 30.2  Aufschlüsselung der Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen nach Art der Tätigkeiten  
Nach Art der Tätigkeiten  Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit IFRS 
vereinbar sind  Buchwert  
Verbriefung 
durch 
Zweckgesell ­
schaften  Vermögens ­
verwaltung  Sonstige Tä ­
tigkeiten  
CRR Art. 4 
Abs. 1 
Nr. 66  Anhang V. 
Teil 2.285(a)  
IFRS 12.24, B6.(a)  0010  0020  0030  
0010  Vom meldenden Institut bilanziell erfasste aus ­
gewählte finanzielle Vermögenswerte  IFRS 12.29(a), (b)  
0021  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.213-239  Anhang V. Teil 2.213-239  
0030  Derivate  CRR Anhang II; Anhang V. 
Teil 2.272  IFRS 9 Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.272  
0040  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5  IAS 32.11  
0050  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  Anhang V. Teil 1.31  
0060  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 1.32  
0070  Vom meldenden Institut bilanziell erfasstes aus ­
gewähltes Eigenkapital und finanzielle Verbind ­
lichkeiten  IFRS 12.29(a), (b)  
0080  Begebene Eigenkapitalinstrumente  IAS 32.11  
0090  Derivate  CRR Anhang II; Anhang V. 
Teil 1.24(a), 25, 26, Teil 2.272  IFRS 9 Anhang A; Anhang V. 
Teil 2.272  
0100  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; 
Anhang V. Teil 1.36  EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; 
Anhang V. Teil 1.36
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1283
 Nach Art der Tätigkeiten  Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit IFRS 
vereinbar sind  Buchwert  
Verbriefung 
durch 
Zweckgesell ­
schaften  Vermögens ­
verwaltung  Sonstige Tä ­
tigkeiten  
CRR Art. 4 
Abs. 1 Nr. 66  Anhang V. 
Teil 2.285(a)  
IFRS 12.24, B6.(a)  0010  0020  0030  
0110  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  Anhang V. Teil 1.37  
Nominalbetrag  
0120  Vom meldenden Institut angegebene außerbilan ­
zielle Risikopositionen  CRR Anhang I; Anhang V. 
Teil 2.112, 113-115, 118  IFRS 12.B26.(e); CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 2.102-105, 113-115, 
118  
0131  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117  Anhang V. Teil 2.117
DE L 97/1284 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 31. Nahestehende Unternehmen und Personen  
31.1  Nahestehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Kreditinanspruchnahme
 Mutterunternehmen und Unternehmen 
mit gemeinschaftlicher Führung 
oder maßgeblichem Einfluss  
Tochterunternehmen und sonstige 
Unternehmen der gleichen Gruppe  
Assoziierte Unternehmen und 
Gemeinschaftsunternehmen  
Schlüsselposition im Unternehmen 
oder dem Mutterunternehmen  
Sonstige nahestehende 
Unternehmen und Personen 
IAS 24.19(a), 
(b) IAS 24.19(c); 
Anhang V. 
Teil 2.289  IAS 24.19(d), 
(e); Anhang V. 
Teil 2.289  IAS 24.19(f)  IAS 24.19(g)  
Rechnungsle ­
gungsrichtlinie 
Art. 17 
Abs. 1 
Buchst. p  Rechnungsle ­
gungsrichtlinie 
Art. 17 
Abs. 1 
Buchst. p; 
Anhang V. 
Teil 2.289  Rechnungsle ­
gungsrichtlinie 
Art. 17 
Abs. 1 
Buchst. p; 
Anhang V. 
Teil 2.289  Rechnungsle ­
gungsrichtlinie 
Art. 17 
Abs. 1 
Buchst. p  Rechnungsle ­
gungsrichtlinie 
Art. 17 
Abs. 1 
Buchst. p  
Anhang V. Teil 2.288-291  Anhang V. Teil 2.288-291  0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Ausgewählte finanzielle Vermögenswerte  IAS 24.18(b)  
0020  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.4-5  IAS 32.11  
0030  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  Anhang V. Teil 1.31  
0040  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 1.32  
0050  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.213- 
239  Anhang V. Teil 2.213- 
239
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1285
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Kreditinanspruchnahme
 Mutterunternehmen und Unternehmen 
mit gemeinschaftlicher Führung 
oder maßgeblichem Einfluss  
Tochterunternehmen und sonstige 
Unternehmen der gleichen Gruppe  
Assoziierte Unternehmen und 
Gemeinschaftsunternehmen  
Schlüsselposition im Unternehmen 
oder dem Mutterunternehmen  
Sonstige nahestehende 
Unternehmen und Personen 
IAS 24.19(a), 
(b) IAS 24.19(c); 
Anhang V. 
Teil 2.289  IAS 24.19(d), 
(e); Anhang V. 
Teil 2.289  IAS 24.19(f)  IAS 24.19(g)  
Rechnungsle ­
gungsrichtlinie 
Art. 17 
Abs. 1 
Buchst. p  Rechnungsle ­
gungsrichtlinie 
Art. 17 
Abs. 1 
Buchst. p; An ­
hang V. 
Teil 2.289  Rechnungsle ­
gungsrichtlinie 
Art. 17 
Abs. 1 
Buchst. p; An ­
hang V. 
Teil 2.289  Rechnungsle ­
gungsrichtlinie 
Art. 17 
Abs. 1 
Buchst. p  Rechnungsle ­
gungsrichtlinie 
Art. 17 
Abs. 1 
Buchst. p  
Anhang V. Teil 2.288-291  Anhang V. Teil 2.288-291  0010  0020  0030  0040  0050  
0060  Ausgewählte finanzielle Verbindlichkeiten  IAS 24.18(b)  
0070  Einlagen  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; An ­
hang V. Teil 1.36  EZB/2013/33 An ­
hang 2. Teil 2.9; An ­
hang V. Teil 1.36  
0080  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  Anhang V. Teil 1.37  
0090  Nominalbetrag der erteilten Kreditzusagen, Fi ­
nanzgarantien und sonstigen Zusagen  CRR Anhang I; An ­
hang V. Teil 2.112, 
113-115, 118  IAS 24.18(b); CRR An ­
hang I; Anhang V. 
Teil 2.102-105, 113- 
115, 118  
0100  davon: notleidend  Anhang V. Teil 2.117  IAS 24.18(b); An ­
hang V. Teil 2.117
DE L 97/1286 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Kreditinanspruchnahme
 Mutterunternehmen und Unternehmen 
mit gemeinschaftlicher Führung 
oder maßgeblichem Einfluss  
Tochterunternehmen und sonstige 
Unternehmen der gleichen Gruppe  
Assoziierte Unternehmen und 
Gemeinschaftsunternehmen  
Schlüsselposition im Unternehmen 
oder dem Mutterunternehmen  
Sonstige nahestehende 
Unternehmen und Personen 
IAS 24.19(a), 
(b) IAS 24.19(c); 
Anhang V. 
Teil 2.289  IAS 24.19(d), 
(e); Anhang V. 
Teil 2.289  IAS 24.19(f)  IAS 24.19(g)  
Rechnungsle ­
gungsrichtlinie 
Art. 17 
Abs. 1 
Buchst. p  Rechnungsle ­
gungsrichtlinie 
Art. 17 
Abs. 1 
Buchst. p; An ­
hang V. 
Teil 2.289  Rechnungsle ­
gungsrichtlinie 
Art. 17 
Abs. 1 
Buchst. p; An ­
hang V. 
Teil 2.289  Rechnungsle ­
gungsrichtlinie 
Art. 17 
Abs. 1 
Buchst. p  Rechnungsle ­
gungsrichtlinie 
Art. 17 
Abs. 1 
Buchst. p  
Anhang V. Teil 2.288-291  Anhang V. Teil 2.288-291  0010  0020  0030  0040  0050  
0110  Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und 
sonstige Zusagen  Anhang V. Teil 2.102- 
103, 113-115, 290  IAS 24.18(b); An ­
hang V. Teil 2.290  
0120  Nominalbetrag von Derivaten  Anhang V. Teil 2.133- 
135  Anhang V. Teil 2.133- 
135  
0131  Kumulierte Wertminderung und kumulierte ne ­
gative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert 
aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Ri ­
sikopositionen  Anhang V. Teil 2.69- 
71, 291  IAS 24.1(c); Anhang V. 
Teil 2.69-71, 291  
0132  Rückstellungen für notleidende außerbilanzielle 
Risikopositionen  Anhang V. Teil 2.11, 
106, 291  Anhang V. Teil 2.11, 
106, 291
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1287
 31.2  Nahestehende Unternehmen und Personen: Aufwendungen und Erträge durch Geschäfte mit  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Laufender Berichtszeitraum
 Mutterunternehmen und Unternehmen 
mit gemeinschaftlicher Führung 
oder maßgeblichem Einfluss  
Tochterunternehmen und sonstige 
Unternehmen der gleichen 
Gruppe  
Assoziierte Unternehmen und 
Gemeinschaftsunternehmen  
Schlüsselposition im Unternehmen 
oder dem Mutterunternehmen  
Sonstige nahestehende 
Unternehmen und Personen 
IAS 24.19(a), 
(b) IAS 24.19(c)  IAS 24.19(d), 
(e) IAS 24.19(f)  IAS 24.19(g)  
Anhang V. Teil 2.288-289, 
292-293  Anhang V. Teil 2.288-289, 
292-293  0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Zinserträge  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 1; An ­
hang V. Teil 2.31  IAS 24.18(a); An ­
hang V. Teil 2.31  
0020  Zinsaufwendungen  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 2; An ­
hang V. Teil 2.31  IAS 24.18(a); IAS 1.97; 
Anhang V. Teil 2.31  
0030  Dividendenerträge  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 3; An ­
hang V. Teil 2.40  IAS 24.18(a); An ­
hang V. Teil 2.40  
0040  Gebühren- und Provisionserträge  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 4  IAS 24.18(a); 
IFRS 7.20(c)  
0050  Aufwendungen für Gebühren und Provisionen  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 5  IAS 24.18(a); 
IFRS 7.20(c)
DE L 97/1288 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP 
mit IFRS vereinbar sind  Laufender Berichtszeitraum
 Mutterunternehmen und Unternehmen 
mit gemeinschaftlicher Führung 
oder maßgeblichem Einfluss  
Tochterunternehmen und sonstige 
Unternehmen der gleichen 
Gruppe  
Assoziierte Unternehmen und 
Gemeinschaftsunternehmen  
Schlüsselposition im Unternehmen 
oder dem Mutterunternehmen  
Sonstige nahestehende 
Unternehmen und Personen 
IAS 24.19(a), 
(b) IAS 24.19(c)  IAS 24.19(d), 
(e) IAS 24.19(f)  IAS 24.19(g)  
Anhang V. Teil 2.288-289, 
292-293  Anhang V. Teil 2.288-289, 
292-293  0010  0020  0030  0040  0050  
0060  Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von 
nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeit ­
wert bewerteten finanziellen Vermögenswerten 
und Verbindlichkeiten  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 6  IAS 24.18(a)  
0070  Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von 
nichtfinanziellen Vermögenswerten  Anhang V. Teil 2.292  IAS 24.18(a); An ­
hang V. Teil 2.292  
0080  Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei not ­
leidenden Risikopositionen  Anhang V. Teil 2.293  IAS 24.18(d); An ­
hang V. Teil 2.293  
0090  Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstel ­
lungen bei notleidenden Risikopositionen  Anhang V. Teil 2.50, 
293  Anhang V. Teil 2.50, 
293
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1289
 40. Gruppenstruktur  
40.1  Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen  
Unternehmens-kennung  Art der Unternehmens-ken ­
nung  Nationale Unternehmens-ken ­
nung  Name des Unternehmens  Eintrittsdatum  Aktienkapital des Betei ­
ligungs-unternehmens  Eigenkapital des Beteiligungs- 
unternehmens  
Anhang V. Teil 2.294-295, 
296(a)  Anhang V. Teil 2.294-295, 
296(b)  Anhang V. Teil 2.294-295, 
296(c)  IFRS 12.12(a), 21(a)(i); An ­
hang V. Teil 2.294-295, 296(d)  Anhang V. Teil 2.294-295, 
296(e)  Anhang V. Teil 2.294-295, 
296(f)  IFRS 12.B12(b); Anhang V. 
Teil 2.294-295, 296(g)  
0011  0015  0025  0030  0040  0050  0060  
Gesamtvermögen des Betei ­
ligungs-unternehmens  Gewinne oder (-) Verluste des 
Beteiligungs-unternehmens  Sitz des Beteiligungs-unter ­
nehmens  Branche des Beteiligungs-un ­
ternehmens  NACE-Code  Kumulierter Eigenkapitalanteil 
[%] Stimmrechte [%]  
IFRS 12.B12(b); Anhang V. 
Teil 2.294-295, 296(g)  IFRS 12.B12(b); Anhang V. 
Teil 2.294-295, 296(g)  IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); An ­
hang V. Teil 2.294-295, 296(h)  Anhang V. Teil 2.294-295, 
296(i)  Anhang V. Teil 2.294-295, 
296(j)  IFRS 12.21(a)(iv); Anhang V. 
Teil 2.294-295, 296(k)  IFRS 12.21(a)(iv); Anhang V. 
Teil 2.294-295, 296(l)  
0070  0080  0090  0095  0100  0110  0120  
Gruppenstruktur [Beziehung]  Bilanzierungs-methode [Rech ­
nungs-legungszwecke]  Bilanzierungs-methode [CRR]  Buchwert  Aquisitionskosten  Geschäfts- oder Firmenwert 
des Beteiligungs-unterneh ­
mens  Zeitwert der Anteile, für die 
Preisnotierungen veröffent ­
licht wurden  
IFRS 12.10(a)(i); Anhang V. 
Teil 2.294-295, 296(m)  IFRS 12.21(b); Anhang V. 
Teil 2.294-295, 296(n)  CRR Art. 18; Anhang V. 
Teil 2.294-295, 296(o)  Anhang V. Teil 2.294-295, 
296(p)  Anhang V. Teil 2.294-295, 
296(q)  Anhang V. Teil 2.294-295, 
296(r)  IFRS 12.21(b)(iii); Anhang V. 
Teil 2.294-295, 296  
0130  0140  0150  0160  0170  0180  0190
DE L 97/1290 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 40.2.  Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten  
Wertpapiercode  Beteiligungsunternehmen  Holdinggesellschaft  
Kumulierter Eigen ­
kapitalanteil (%)  Buchwert  Aquisitionskosten  Unternehmens- 
kennung  Art der Unter ­
nehmens-ken ­
nung  Unternehmens- 
kennung  Art der Unter ­
nehmens-ken ­
nung  Nationale Unter ­
nehmens-kennung  Name der Hol ­
ding-gesellschaft  
Anhang V. 
Teil 2.297(a)  Anhang V. 
Teil 2.296(a), 
297(e)  Anhang V. 
Teil 2.296(b), 
297(e)  Anhang V. 
Teil 2.297(b)  Anhang V. 
Teil 2.297(c)  Anhang V. 
Teil 2.297(d)  Anhang V. 
Teil 2.296(j), 297(e)  Anhang V. 
Teil 2.296(o), 
297(e)  Anhang V. 
Teil 2.296(p), 
297(e)  
0010  0021  0025  0031  0035  0045  0050  0060  0070  0080
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1291
 41. Beizulegender Zeitwert  
41.1  Bemessungshierarchie: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.298  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.298  Beizulegen ­
der Zeitwert  
IFRS 7.25-26  Bemessungshierarchie  
IFRS 13.97, 93(b)  
Stufe 1  
IFRS 13.76  Stufe 2  
IFRS 13.81  Stufe 3  
IFRS 13.86  
VERMÖGENSWERTE  0010  0020  0030  0040  
0015  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete 
finanzielle Vermögenswerte  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 4 Buchst. b und Abs. 6 
IAS 39.9  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2  
0016  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.24, 26  Anhang V. Teil 1.31  
0017  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.24, 27  Anhang V. Teil 1.32  
0021  Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht deri ­
vative, nach einer kostenbezogenen Methode be ­
wertete finanzielle Vermögenswerte  BAD Art. 35; Rechnungs ­
legungsrichtlinie Art. 6 Abs. 1 
Buchst. i und Art. 8 Abs. 2; 
Anhang V. Teil 1.18, 19  
0022  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0023  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  
0024  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
0031  Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, 
nicht derivative finanzielle Vermögenswerte  BAD Art. 37; Rechnungs ­
regungsrichtlinie Art. 12 Abs. 7; 
Anhang V. Teil 1.20  
0032  Eigenkapitalinstrumente  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.4-5  
0033  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31
DE L 97/1292 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Anhang V. 
Teil 2.298  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Anhang V. 
Teil 2.298  Beizulegen ­
der Zeitwert  
IFRS 7.25-26  Bemessungshierarchie  
IFRS 13.97, 93(b)  
Stufe 1  
IFRS 13.76  Stufe 2  
IFRS 13.81  Stufe 3  
IFRS 13.86  
0034  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  
VERBINDLICHKEITEN  
0070  Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete 
finanzielle Verbindlichkeiten  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 3 Buchst. a und Abs. 6; 
IAS 39.47  IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1  
0080  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.30  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  
0090  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  Anhang V. Teil 1.37  
0100  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.32-34  Anhang V. Teil 1.38-41  
0101  Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht deri ­
vative, nach einer kostenbezogenen Methode be ­
wertete finanzielle Verbindlichkeiten  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 3  
0102  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36  
0103  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  
0104  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1293
 41.2  Nutzung der Zeitwert-Option  
Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  
Rechnungsle ­
gungs-ano ­
malie  Gesteuert 
anhand des 
beizulegen ­
den Zeit­
werts  Hybride Ver ­
träge  Ausfallrisiko- 
gesteuert  
IFRS 9.B4.1.2 ­
9 IFRS 9.B4.1.3 ­
3 IFRS 9.4.3.6; 
IFRS 9.4.3.7; 
Anhang V. 
Teil 2.300  IFRS 9.6.7; 
IFRS 7.8(a)(e); 
Anhang V. 
Teil 2.301  
VERMÖGENSWERTE  0010  0020  0030  0040  
0010  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5  
0030  Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.31  Anhang V. Teil 1.31  
0040  Darlehen und Kredite  Anhang V. Teil 1.32  Anhang V. Teil 1.32  
VERBINDLICHKEITEN  
0050  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten  Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; 
IAS 39.9  IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2  
0060  Einlagen  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36  EZB/2013/33 Anhang 2. 
Teil 2.9; Anhang V. 
Teil 1.36  
0070  Begebene Schuldverschreibungen  Anhang V. Teil 1.37  Anhang V. Teil 1.37  
0080  Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten  Anhang V. Teil 1.38-41  Anhang V. Teil 1.38-41
DE L 97/1294 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 42. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren  
Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind  
Anhang V. Teil 2.302  Buchwert  davon: Nutzungsrechte  
IFRS 16.47(a), 53(j), Anhang V. 
Teil 2.303i  
0010  0020  
0010  Sachanlagen  IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)  
0015  Davon: Software-Vermögenswerte  IAS 38.4, Anhang V. Teil 2.303  
0020  Neubewertungsmodell  IAS 16.31, 73(a), (d)  
0030  Anschaffungskostenmodell  IAS 16.30, 73(a), (d)  
0040  Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien  IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)  
0050  Zeitwertmodell  IAS 40.33-55, 76  
0060  Anschaffungskostenmodell  IAS 40.56, 79(c)  
0070  Sonstige immaterielle Vermögenswerte  IAS 38.8, 118, 122; Anhang V. Teil 2.303  
0075  Davon: Software-Vermögenswerte  IAS 38.9; Anhang V. Teil 2.303  
0080  Neubewertungsmodell  IAS 38.75-87, 124(a)(ii)  
0090  Anschaffungskostenmodell  IAS 38.74
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1295
 43. Rückstellungen  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stüt ­
zen Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Buchwert  
Anhang V. Teil 1.27-28  
Renten und 
sonstige Leis ­
tungsver­
pflichtungen 
gegenüber 
Arbeitneh ­
mern  Andere lang ­
fristig fällige 
Leistungen an 
Arbeitnehmer  Restrukturie ­
rungs-maß ­
nahmen  Anhängige 
Rechtsstreitig ­
keiten und 
Steuerstreitig ­
keiten  Erteilte Zu ­
sagen und 
Garantien 
nach nationa ­
len GAAP  Sonstige nach 
IAS 37 be ­
wertete er ­
teilte Zusagen 
und Garantien 
und nach 
IFRS 4 be ­
wertete er ­
teilte Garan ­
tien  Sonstige 
Rückstellun ­
gen  
IAS 19.63; 
IAS 1.78(d); 
Anhang V. 
Teil 2.9  IAS 19.153; 
IAS 1.78(d); 
Anhang V. 
Teil 2.10  IAS 37.70-83, 
84(a)  IAS 37.14, 
84(a)  IAS 37; 
IFRS 4; An ­
hang V. 
Teil 2.304- 
305  IAS 37.14  
Anhang V. 
Teil 2.9  Anhang V. 
Teil 2.10  BAD Art. 24- 
25 und 33 
Abs. 1  
0010  0020  0030  0040  0050  0055  0060  
0010  Eröffnungsbilanz [Buchwert zu Beginn 
des Berichtszeitraums]  IAS 37.84(a)  
0020  Zusätzliche Rückstellungen ein ­
schließlich der Erhöhung von beste ­
henden Rückstellungen  IAS 37.84(b)  
0030  (-) in Anspruch genommene Beträge  IAS 37.84(c)  
0040  (-) nicht in Anspruch genommene 
Beträge, die während des Be ­
richtszeitraums aufgelöst wurden  IAS 37.84(d)  
0050  Erhöhung des während des Berichts ­
zeitraums [Zeitablauf] abgezinsten 
Betrags und die Auswirkungen von 
Änderungen des Abzinsungssatzes  IAS 37.84(e)  
0060  Sonstige Änderungen  
0070  Schlussbilanz [Buchwert am Ende des 
Berichtszeitraums]  IAS 37.84(a)
DE L 97/1296 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
44 Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer  
44.1  Komponenten der Nettovermögenswerte und - verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen  
Wenn die nationalen GAAP mit IFRS 
vereinbar sind  Betrag  
Anhang V. Teil 2.306-307  
0010  
0010  Beizulegender Zeitwert von Vermögenswerten aus leistungsorien ­
tierten Plänen  IAS 19.140(a)(i), 142  
0020  Davon: vom Institut begebene Finanzinstrumente  IAS 19.143  
0030  Eigenkapitalinstrumente  IAS 19.142(b)  
0040  Schuldtitel  IAS 19.142(c)  
0050  Immobilien  IAS 19.142(d)  
0060  Sonstige Vermögenswerte aus leistungsorientierten Plänen  
0070  Barwert von Verpflichtungen aus leistungsorientierten Plänen  IAS 19.140(a)(ii)  
0080  Auswirkung der Vermögenswertobergrenze  IAS 19.140(a)(iii)  
0090  Nettovermögenswerte aus leistungsorientierten Plänen [Buchwert]  IAS 19.63; Anhang V. Teil 2.308  
0100  Rückstellungen für Renten und sonstige leistungsorientierte Ver ­
pflichtungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses [Buch ­
wert]  IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anhang V. 
Teil 2.9  
0110  Beizulegender Zeitwert von als Vermögenswert erfassten Erstat ­
tungsansprüchen  IAS 19.140(b)  
44.2  Veränderungen bei leistungsorientierten Verpflichtungen  
Wenn die nationalen GAAP mit IFRS 
vereinbar sind  Leistungsorientierte Verpflichtun ­
gen  
Anhang V. Teil 2.306, 309  
0010  
0010  Eröffnungsbilanz [Barwert]  IAS 19.140(a)(ii)  
0020  Aktueller Dienstzeitaufwand  IAS 19.141(a)  
0030  Zinskosten  IAS 19.141(b)  
0040  Beitragszahlungen  IAS 19.141(f)  
0050  Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus 
Änderungen der demografischen Annahmen  IAS 19.141(c)(ii)  
0060  Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus 
Änderungen der finanziellen Annahmen  IAS 19.141(c)(iii)  
0070  Erhöhung oder (-) Abnahme des Fremdwährungsrisikos  IAS 19.141(e)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1297  
Wenn die nationalen GAAP mit IFRS 
vereinbar sind  Leistungsorientierte Verpflichtun ­
gen  
Anhang V. Teil 2.306, 309  
0010  
0080  Leistungsauszahlungen  IAS 19.141(g)  
0090  Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand einschließlich Ge ­
winnen und Verlusten aus der Abgeltung  IAS 19.141(d)  
0100  Erhöhung oder (-) Verminderung durch die Zusammenfas ­
sung von Geschäftstätigkeiten und Veräußerungen  IAS 19.141(h)  
0110  Sonstige Erhöhungen oder (-) Verminderungen  
0120  Schlussbilanz [Barwert]  IAS 19.140(a)(ii); Anhang V. 
Teil 2.310  
44.3  Personalaufwendungen nach Art der Leistungen  
Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Laufender Berichts ­
zeitraum  
0010  
0010  Renten und ähnliche Aufwendun ­
gen  Anhang V. Teil 2.311(a)  Anhang V. Teil 2.311(a)  
0020  Anteilsbasierte Vergütungen  Anhang V. Teil 2.311(b)  IFRS 2.44; Anhang V. Teil 2.311(b)  
0030  Löhne und Gehälter  Anhang V. Teil 2.311(c)  Anhang V. Teil 2.311(c)  
0040  Sozialversicherungsbeiträge  Anhang V. Teil 2.311(d)  Anhang V. Teil 2.311(d)  
0050  Abfindungen  Anhang V. Teil 2.311(e)  IAS 19.8, Anhang V. Teil 2.311(e)  
0060  Sonstige Arten von Personalauf ­
wendungen  Anhang V. Teil 2.311(f)  Anhang V. Teil 2.311(f)  
0070  PERSONALAUFWENDUNGEN  
44.4  Personalaufwendungen nach Vergütungskategorie und Personalkategorie  
Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Laufender Berichtszeitraum  
Personal ins ­
gesamt  
davon: Ermit ­
teltes Personal  davon: Leitungs ­
organ (in seiner Lei ­
tungsfunktion) und 
gehobenes Manage ­
ment  davon: Leitungs ­
organ (in seiner 
Aufsichtsfunktion)  
Anhang V. 
Teil 2.311i(a)  Anhang V. 
Teil 2.311i  Anhang V. 
Teil 2.311i(b)  
0010  0020  0030  0040  
0010  Feste Vergütung  Anhang V. 
Teil 2.311i(a)  Anhang V. 
Teil 2.311i(a)  
0020  Variable Vergütung  Anhang V. 
Teil 2.311i(a)  Anhang V. 
Teil 2.311i(a)
DE L 97/1298 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
Wenn sich die natio ­
nalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS ver ­
einbar sind  Laufender Berichtszeitraum  
Personal ins ­
gesamt  
davon: Ermit ­
teltes Personal  davon: Leitungs ­
organ (in seiner Lei ­
tungsfunktion) und 
gehobenes Manage ­
ment  davon: Leitungs ­
organ (in seiner 
Aufsichtsfunktion)  
Anhang V. 
Teil 2.311i(a)  Anhang V. 
Teil 2.311i  Anhang V. 
Teil 2.311i(b)  
0010  0020  0030  0040  
0030  Personalaufwendungen 
ausgenommen Vergütung  
0040  PERSONALAUFWEN ­
DUNGEN  
0050  ANZAHL DER MIT ­
ARBEITER  Anhang V. 
Teil 2.311ii  Anhang V. 
Teil 2.311ii  
45 Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung  
45.1  Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen 
Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stüt ­
zen Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Laufender Be ­
richtszeitraum  Änderungen beim 
beizulegenden 
Zeitwert aufgrund 
von Ausfallrisiken  
Anhang V. 
Teil 2.312  
0010  0020  
0010  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeit ­
wert bewertet designierte finanzielle Ver ­
mögenswerte  IFRS 7.20(a)(i); 
IFRS 9.4.1.5  
0020  Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeit ­
wert bewertet designierte finanzielle Verbind ­
lichkeiten  IFRS 7.20(a)(i); 
IFRS 9.4.2.2  
0030  GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS ALS 
ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN 
ZEITWERT BEWERTET DESIGNIERTEN FI ­
NANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND 
VERBINDLICHKEITEN  BAD Art. 27 Vertikale 
Gliederung Nr. 6  IFRS 7.20(a)(i)  
45.2  Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von nichtfinanziellen Vermögenswerten  
Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit IFRS 
vereinbar sind  Laufender Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. Teil 2.313  
0010  
0010  Sachanlagen  IAS 16.68, 71  
0020  Als Finanzinvestition gehaltene Im ­
mobilien  IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1299  
Wenn sich die nationalen GAAP auf die 
BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit IFRS 
vereinbar sind  Laufender Berichts ­
zeitraum  
Anhang V. Teil 2.313  
0010  
0030  Immaterielle Vermögenswerte  IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)  
0040  Sonstige Vermögenswerte  IAS 1.34(a)  
0050  GEWINNE ODER (-) VERLUSTE BEI 
DER AUSBUCHUNG NICHTFINAN ­
ZIELLER VERMÖGENSWERTE  IAS 1.34  
45.3  Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen  
Wenn sich die nationalen 
GAAP auf die BAD stüt ­
zen Wenn die nationalen 
GAAP mit IFRS vereinbar 
sind  Erträge  Aufwendungen  
0010  0020  
0010  Änderungen beim Zeitwert von materiellen 
Vermögenswerten, die nach dem Zeitwert ­
modell bewertet werden  Anhang V. Teil 2.314  IAS 40.76(d); An ­
hang V. Teil 2.314  
0020  Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien  Anhang V. Teil 2.314  IAS 40.75(f); An ­
hang V. Teil 2.314  
0030  Operating-Leasingverhältnisse mit Ausnahme 
von als Finanzinvestition gehaltenen Immobi ­
lien  Anhang V. Teil 2.315  IFRS 16.81, 82; An ­
hang V. Teil 2.315  
0040  Sonstige  Anhang V. Teil 2.316  Anhang V. Teil 2.316  
0050  SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE ODER 
AUFWENDUNGEN  Anhang V. 
Teil 2.314-316  Anhang V. 
Teil 2.314-316
DE L 97/1300 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 46. Eigenkapitalveränderungsrechnung  
Quellen von Eigenkapitalveränderungen  Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Kapital  
Agio  
Begebene Eigenkapitalinstrumente, 
mit Ausnahme von Kapital  
Sonstiges Eigenkapital 
IAS 1.106, 54(r)  IAS 1.106, 78(e)  IAS 1.106, An ­
hang V. Teil 2.18- 
19 IAS 1.106; An ­
hang V. Teil 2.20  
BAD Art. 4. Pas ­
siva Nr. 9, BAD 
Art. 22  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 10; CRR 
Art. 4 Abs. 124  Anhang V. Teil 
2.18-19  Anhang V. 
Teil 2.20  
0010  0020  0030  0040  
0010  Eröffnungsbilanz [vor Anpassung]  
0020  Auswirkungen der Berichtigung von Fehlern  IAS 1.106(b); IAS 8.42  
0030  Auswirkungen von Änderungen der Rechnungslegungs ­
methoden  IAS 1.106(b); IAS 1.IG 6; 
IAS 8.22  
0040  Eröffnungsbilanz [aktueller Berichtszeitraum]  
0050  Emission von Stammaktien  IAS 1.106.(d).(iii)  
0060  Emission von Vorzugsaktien  IAS 1.106.(d).(iii)  
0070  Emission anderer Eigenkapitalinstrumente  IAS 1.106.(d).(iii)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1301
 Quellen von Eigenkapitalveränderungen  Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Kapital  
Agio  
Begebene Eigenkapitalinstrumente, 
mit Ausnahme von Kapital  
Sonstiges Eigenkapital 
IAS 1.106, 54(r)  IAS 1.106, 78(e)  IAS 1.106, An ­
hang V. Teil 2.18- 
19 IAS 1.106; An ­
hang V. Teil 2.20  
BAD Art. 4. Passiva 
Nr. 9, BAD Art. 22  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 10; CRR Art. 4 
Abs. 124  Anhang V. Teil 
2.18-19  Anhang V. 
Teil 2.20  
0010  0020  0030  0040  
0080  Ausübung oder Auslaufen sonstiger begebener Eigenkapi ­
talinstrumente  IAS 1.106.(d).(iii)  
0090  Umwandlung von Schulden in Eigenkapital  IAS 1.106.(d).(iii)  
0100  Kapitalherabsetzung  IAS 1.106.(d).(iii)  
0110  Dividenden  IAS 1.106.(d).(iii); 
IAS 32.35; IAS 1.IG 6  
0120  Erwerb eigener Anteile  IAS 1.106.(d).(iii); 
IAS 32.33  
0130  Veräußerung oder Löschung eigener Anteile  IAS 1.106.(d).(iii); 
IAS 32.33  
0140  Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus dem Eigen ­
kapital in die Verbindlichkeiten  IAS 1.106.(d).(iii)  
0150  Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus den Ver ­
bindlichkeiten in das Eigenkapital  IAS 1.106.(d).(iii)
DE L 97/1302 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Quellen von Eigenkapitalveränderungen  Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Kapital  
Agio  
Begebene Eigenkapitalinstrumente, 
mit Ausnahme von Kapital  
Sonstiges Eigenkapital 
IAS 1.106, 54(r)  IAS 1.106, 78(e)  IAS 1.106, An ­
hang V. Teil 2.18- 
19 IAS 1.106; An ­
hang V. Teil 2.20  
BAD Art. 4. Passiva 
Nr. 9, BAD Art. 22  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 10; CRR Art. 4 
Abs. 124  Anhang V. Teil 
2.18-19  Anhang V. 
Teil 2.20  
0010  0020  0030  0040  
0160  Umbuchungen zwischen Eigenkapitalbestandteilen  IAS 1.106.(d).(iii); An ­
hang V. Teil 2.318  
0170  Aus anderen Geschäftstätigkeiten resultierende Erhöhun ­
gen oder (-) Verminderungen des Eigenkapitals  IAS 1.106.(d).(iii)  
0180  Anteilsbasierte Vergütungen  IAS 1.106.(d).(iii); 
IFRS 2.10  
0190  Sonstige Erhöhungen oder (-) Verminderungen des Eigen ­
kapitals  IAS 1.106.(d)  
0200  Jahresgesamtergebnis  IAS 1.106.(d).(i)-(ii); 
IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG 6  
0210  Schlussbilanz [aktueller Berichtszeitraum]
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1303
 Quellen von Eigenkapitalveränderungen  Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Kumuliertes sonstiges Ergebnis  
Einbehaltene Gewinne  
Neubewertungsrücklagen  
Zum beizulegenden Zeitwert 
angesetzte Rücklagen 
IAS 1.106  CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 123  IFRS 1.30 D5-D8  
Rechnungslegungs ­
richtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a 
und Abs. 6  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 13; CRR 
Art. 4 Abs. 123  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 12  
0050  0060  0070  0075  
0010  Eröffnungsbilanz [vor Anpassung]  
0020  Auswirkungen der Berichtigung von Fehlern  IAS 1.106(b); IAS 8.42  
0030  Auswirkungen von Änderungen der Rechnungslegungs ­
methoden  IAS 1.106(b); IAS 1.IG 6; 
IAS 8.22  
0040  Eröffnungsbilanz [aktueller Berichtszeitraum]  
0050  Emission von Stammaktien  IAS 1.106.(d).(iii)  
0060  Emission von Vorzugsaktien  IAS 1.106.(d).(iii)  
0070  Emission anderer Eigenkapitalinstrumente  IAS 1.106.(d).(iii)
DE L 97/1304 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Quellen von Eigenkapitalveränderungen  Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Kumuliertes sonstiges Ergebnis  
Einbehaltene Gewinne  
Neubewertungsrücklagen  
Zum beizulegenden Zeitwert 
angesetzte Rücklagen 
IAS 1.106  CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 123  IFRS 1.30 D5-D8  
Rechnungslegungs ­
richtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und 
Abs. 6  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 13; CRR Art. 4 
Abs. 123  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 12  
0050  0060  0070  0075  
0080  Ausübung oder Auslaufen sonstiger begebener Eigenkapi ­
talinstrumente  IAS 1.106.(d).(iii)  
0090  Umwandlung von Schulden in Eigenkapital  IAS 1.106.(d).(iii)  
0100  Kapitalherabsetzung  IAS 1.106.(d).(iii)  
0110  Dividenden  IAS 1.106.(d).(iii); 
IAS 32.35; IAS 1.IG 6  
0120  Erwerb eigener Anteile  IAS 1.106.(d).(iii); 
IAS 32.33  
0130  Veräußerung oder Löschung eigener Anteile  IAS 1.106.(d).(iii); 
IAS 32.33  
0140  Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus dem Eigen ­
kapital in die Verbindlichkeiten  IAS 1.106.(d).(iii)  
0150  Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus den Ver ­
bindlichkeiten in das Eigenkapital  IAS 1.106.(d).(iii)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1305
 Quellen von Eigenkapitalveränderungen  Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Kumuliertes sonstiges Ergebnis  
Einbehaltene Gewinne  
Neubewertungsrücklagen  
Zum beizulegenden Zeitwert 
angesetzte Rücklagen 
IAS 1.106  CRR Art. 4 Abs. 1 
Nr. 123  IFRS 1.30 D5-D8  
Rechnungslegungs ­
richtlinie Art. 8 
Abs. 1 Buchst. a und 
Abs. 6  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 13; CRR Art. 4 
Abs. 123  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 12  
0050  0060  0070  0075  
0160  Umbuchungen zwischen Eigenkapitalbestandteilen  IAS 1.106.(d).(iii); An ­
hang V. Teil 2.318  
0170  Aus anderen Geschäftstätigkeiten resultierende Erhöhun ­
gen oder (-) Verminderungen des Eigenkapitals  IAS 1.106.(d).(iii)  
0180  Anteilsbasierte Vergütungen  IAS 1.106.(d).(iii); 
IFRS 2.10  
0190  Sonstige Erhöhungen oder (-) Verminderungen des Eigen ­
kapitals  IAS 1.106.(d)  
0200  Jahresgesamtergebnis  IAS 1.106.(d).(i)-(ii); 
IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG 6  
0210  Schlussbilanz [aktueller Berichtszeitraum]
DE L 97/1306 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Quellen von Eigenkapitalveränderungen  Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Sonstige Rücklagen  
Erste Konsolidierungsdifferenzen  
(-) Eigene Anteile  
Den Eigentümern des 
Mutterunternehmens zurechenbare 
Gewinne oder (-) Verluste 
IAS 1.106, 54(c)  IAS 1.106; 
IAS 32.34, 33; 
Anhang V. 
Teil 2.30  IAS 1.106(a)  
Rechnungslegungs ­
richtlinie Art. 24 
Abs. 3 Buchst. c  Rechnungslegungs ­
richtlinie Anhang III 
Anhang III Ver ­
mögenswerte 
D(III)(2); BAD 
Art. 4 Aktiva 
Nr. 12; Anhang V. 
Teil 2.30  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 14  
0080  0085  0090  0100  
0010  Eröffnungsbilanz [vor Anpassung]  
0020  Auswirkungen der Berichtigung von Fehlern  IAS 1.106(b); IAS 8.42  
0030  Auswirkungen von Änderungen der Rechnungslegungs ­
methoden  IAS 1.106(b); IAS 1.IG 6; 
IAS 8.22  
0040  Eröffnungsbilanz [aktueller Berichtszeitraum]  
0050  Emission von Stammaktien  IAS 1.106.(d).(iii)  
0060  Emission von Vorzugsaktien  IAS 1.106.(d).(iii)  
0070  Emission anderer Eigenkapitalinstrumente  IAS 1.106.(d).(iii)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1307
 Quellen von Eigenkapitalveränderungen  Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Sonstige Rücklagen  
Erste Konsolidierungsdifferenzen  
(-) Eigene Anteile  
Den Eigentümern des 
Mutterunternehmens zurechenbare 
Gewinne oder (-) Verluste 
IAS 1.106, 54(c)  IAS 1.106; 
IAS 32.34, 33; 
Anhang V. 
Teil 2.30  IAS 1.106(a)  
Rechnungslegungs ­
richtlinie Art. 24 
Abs. 3 Buchst. c  Rechnungslegungs ­
richtlinie Anhang III 
Anhang III Ver ­
mögenswerte 
D(III)(2); BAD 
Art. 4 Aktiva 
Nr. 12; Anhang V. 
Teil 2.30  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 14  
0080  0085  0090  0100  
0080  Ausübung oder Auslaufen sonstiger begebener Eigenkapi ­
talinstrumente  IAS 1.106.(d).(iii)  
0090  Umwandlung von Schulden in Eigenkapital  IAS 1.106.(d).(iii)  
0100  Kapitalherabsetzung  IAS 1.106.(d).(iii)  
0110  Dividenden  IAS 1.106.(d).(iii); 
IAS 32.35; IAS 1.IG 6  
0120  Erwerb eigener Anteile  IAS 1.106.(d).(iii); 
IAS 32.33  
0130  Veräußerung oder Löschung eigener Anteile  IAS 1.106.(d).(iii); 
IAS 32.33  
0140  Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus dem Eigen ­
kapital in die Verbindlichkeiten  IAS 1.106.(d).(iii)  
0150  Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus den Ver ­
bindlichkeiten in das Eigenkapital  IAS 1.106.(d).(iii)
DE L 97/1308 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Quellen von Eigenkapitalveränderungen  Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
Sonstige Rücklagen  
Erste Konsolidierungsdifferenzen  
(-) Eigene Anteile  
Den Eigentümern des 
Mutterunternehmens zurechenbare 
Gewinne oder (-) Verluste 
IAS 1.106, 54(c)  IAS 1.106; 
IAS 32.34, 33; 
Anhang V. 
Teil 2.30  IAS 1.106(a)  
Rechnungslegungs ­
richtlinie Art. 24 
Abs. 3 Buchst. c  Rechnungslegungs ­
richtlinie Anhang III 
Anhang III Ver ­
mögenswerte 
D(III)(2); BAD 
Art. 4 Aktiva 
Nr. 12; Anhang V. 
Teil 2.30  BAD Art. 4 Passiva 
Nr. 14  
0080  0085  0090  0100  
0160  Umbuchungen zwischen Eigenkapitalbestandteilen  IAS 1.106.(d).(iii); An ­
hang V. Teil 2.318  
0170  Aus anderen Geschäftstätigkeiten resultierende Erhöhun ­
gen oder (-) Verminderungen des Eigenkapitals  IAS 1.106.(d).(iii)  
0180  Anteilsbasierte Vergütungen  IAS 1.106.(d).(iii); 
IFRS 2.10  
0190  Sonstige Erhöhungen oder (-) Verminderungen des Eigen ­
kapitals  IAS 1.106.(d)  
0200  Jahresgesamtergebnis  IAS 1.106.(d).(i)-(ii); 
IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG 6  
0210  Schlussbilanz [aktueller Berichtszeitraum]
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1309
 Quellen von Eigenkapitalveränderungen  Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
(-) Zwischendividenden  
Minderheitsbeteiligungen  
Gesamt  Kumuliertes sonstiges 
Ergebnis  
Sonstige Posten 
IAS 1.106; 
IAS 32.35  IAS 1.54(q), 
106(a)  IAS 1.54(q), 
106(a)  IAS 1.9(c), IG 6  
CRR Art. 26 
Abs. 2b  Rechnungsregungs ­
richtlinie Art. 24 
Abs. 4  Rechnungsregungs ­
richtlinie Art. 24 
Abs. 4  
0110  0120  0130  0140  
0010  Eröffnungsbilanz [vor Anpassung]  
0020  Auswirkungen der Berichtigung von Fehlern  IAS 1.106(b); IAS 8.42  
0030  Auswirkungen von Änderungen der Rechnungslegungs ­
methoden  IAS 1.106(b); IAS 1.IG 6; 
IAS 8.22  
0040  Eröffnungsbilanz [aktueller Berichtszeitraum]  
0050  Emission von Stammaktien  IAS 1.106.(d).(iii)  
0060  Emission von Vorzugsaktien  IAS 1.106.(d).(iii)  
0070  Emission anderer Eigenkapitalinstrumente  IAS 1.106.(d).(iii)
DE L 97/1310 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Quellen von Eigenkapitalveränderungen  Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
(-) Zwischendividenden  
Minderheitsbeteiligungen  
Gesamt  Kumuliertes sonstiges 
Ergebnis  
Sonstige Posten 
IAS 1.106; 
IAS 32.35  IAS 1.54(q), 106(a)  IAS 1.54(q), 106(a)  IAS 1.9(c), IG 6  
CRR Art. 26 
Abs. 2b  Rechnungsregungs ­
richtlinie Art. 24 
Abs. 4  Rechnungsregungs ­
richtlinie Art. 24 
Abs. 4  
0110  0120  0130  0140  
0080  Ausübung oder Auslaufen sonstiger begebener Eigenkapi ­
talinstrumente  IAS 1.106.(d).(iii)  
0090  Umwandlung von Schulden in Eigenkapital  IAS 1.106.(d).(iii)  
0100  Kapitalherabsetzung  IAS 1.106.(d).(iii)  
0110  Dividenden  IAS 1.106.(d).(iii); 
IAS 32.35; IAS 1.IG 6  
0120  Erwerb eigener Anteile  IAS 1.106.(d).(iii); 
IAS 32.33  
0130  Veräußerung oder Löschung eigener Anteile  IAS 1.106.(d).(iii); 
IAS 32.33  
0140  Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus dem Eigen ­
kapital in die Verbindlichkeiten  IAS 1.106.(d).(iii)  
0150  Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus den Ver ­
bindlichkeiten in das Eigenkapital  IAS 1.106.(d).(iii)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1311
 Quellen von Eigenkapitalveränderungen  Wenn sich die nationalen GAAP 
auf die BAD stützen  Wenn die nationalen GAAP mit 
IFRS vereinbar sind
 
(-) Zwischendividenden  
Minderheitsbeteiligungen  
Gesamt  Kumuliertes sonstiges 
Ergebnis  
Sonstige Posten 
IAS 1.106; 
IAS 32.35  IAS 1.54(q), 106(a)  IAS 1.54(q), 106(a)  IAS 1.9(c), IG 6  
CRR Art. 26 
Abs. 2b  Rechnungsregungs ­
richtlinie Art. 24 
Abs. 4  Rechnungsregungs ­
richtlinie Art. 24 
Abs. 4  
0110  0120  0130  0140  
0160  Umbuchungen zwischen Eigenkapitalbestandteilen  IAS 1.106.(d).(iii); An ­
hang V. Teil 2.318  
0170  Aus anderen Geschäftstätigkeiten resultierende Erhöhun ­
gen oder (-) Verminderungen des Eigenkapitals  IAS 1.106.(d).(iii)  
0180  Anteilsbasierte Vergütungen  IAS 1.106.(d).(iii); 
IFRS 2.10  
0190  Sonstige Erhöhungen oder (-) Verminderungen des Eigen ­
kapitals  IAS 1.106.(d)  
0200  Jahresgesamtergebnis  IAS 1.106.(d).(i)-(ii); 
IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG 6  
0210  Schlussbilanz [aktueller Berichtszeitraum]
DE L 97/1312 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 47. Darlehen und Kredite: Durchschnittliche Durations- und Rückflusszeiträume  
Verweise  GESAMT  
davon: Haushalte  davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften  
davon: durch 
Wohnimmobilien 
besicherte Darle ­
hen  davon: KMU  Davon: Darle ­
hen für Gewer ­
beimmobilien 
an nichtfinan ­
zielle Kapitalge ­
sellschaften, die 
keine kleinen 
und mittleren 
Unternehmen 
sind  davon: Darle ­
hen für Gewer ­
beimmobilien  
An­
hang V. 
Teil 1.42­
(f) Anhang V. 
Teil 2.86(a), 87  An­
hang V. 
Teil 1.42­
(e) SME Art. 
1 2(a)  SME Art. 1 2(a), 
Anhang V. 
Teil 2.239ix  Anhang V. 
Teil 2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Notleidende Darlehen und Kredite: gewichtete 
durchschnittliche Zeit seit dem Fälligkeitstermin 
(in Jahren)  Anhang V. Teil 2.362, 
363  
0020  Kumulierte Nettorückforderungen aus während 
des Zeitraums abgeschlossenen Verfahren  Anhang V. Teil 2.362, 
364(a)  
0030  Minderung des Bruttobuchwerts aufgrund von 
während des Zeitraums abgeschlossenen Ver ­
fahren  Anhang V. Teil 2.362, 
364(b)  
0040  Durchschnittliche Dauer von während des 
Zeitraums abgeschlossenen Verfahren  Anhang V. Teil 2.362, 
364(c)
 ANHANG V  
ERLÄUTERUNGEN FÜR DIE MELDUNG VON FINANZINFORMATIONEN  
Inhaltsverzeichnis  
ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1318  
1. Verweise . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . 1318  
2. Konventionen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . 1319  
3. Konsolidierung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . 1321  
4. Bilanzierungsportfolios Finanzinstrumente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1321  
4.1. Finanzielle Vermögenswerte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . 1321  
4.2. Finanzielle Verbindlichkeiten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1322  
5. Finanzinstrumente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1323  
5.1. Finanzielle Vermögenswerte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . 1323  
5.2. Bruttobuchwert . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . 1324  
5.3. Finanzielle Verbindlichkeiten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1325  
6. Aufschlüsselung der Gegenparteien . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1325  
ERLÄUTERUNGEN ZU DEN EINZELNEN MELDEBÖGEN  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1326  
1. Bilanz . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . . 1326  
1.1. Vermögenswerte (1.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . 1326  
1.2. Verbindlichkeiten (1.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1327  
1.3. Eigenkapital (1.3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . 1328  
2. Gewinn- und Verlustrechnung (2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1329  
3. Gesamtergebnisrechnung (3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . 1333  
4. Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Sektor der Gegenpartei (4) . . . . 1334  
5. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt (5) . . . . . 1337DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1313
 
6. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapi ­
talgesellschaften nach NACE-Codes (6) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . 1338  
7. Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind (7) . . . . . . . . . . . . . . . . 1339  
8. Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten (8) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . 1339  
9. Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen (9) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1340  
10. Derivate und Bilanzierung von Sicherungsgeschäften (10 und 11) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1343  
10.1. Einstufung von Derivaten nach Risikotyp . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1344  
10.2. Für Derivate auszuweisende Beträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1345  
10.3. Als „wirtschaftliche Absicherung“ eingestufte Derivate . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1346  
10.4. Aufschlüsselung der Derivate nach Branche der Gegenpartei . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 1347  
10.5. Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP (11.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134 7 
10.6. Auszuweisender Betrag für nicht-derivative Sicherungsinstrumente (11.3 und 11.3.1) . . . . . . . . . . . . . . . . 1347  
10.7. Gesicherte Grundgeschäfte bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts (11.4) . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1347  
11. Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste (12) . . . . . . . . . . . . . . 1348  
11.1. Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und Wertminderung von Eigenkapitalinstru ­
menten nach den nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) (12.0) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1348  
11.2. Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste bei der Bilanzierung nach 
IFRS (12.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . 1349  
11.3. Übertragungen zwischen Wertminderungsstufen (Darstellung auf Bruttobasis) (12.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . 1350  
12. Empfangene Sicherheiten und Garantien (13) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1351  
12.1. Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handels ­
zwecken gehaltenen (13.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . 1351  
12.2. Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten (am Stichtag gehalten) (13.2.1) 1352  
12.3. Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ (13.3.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 1352DE L 97/1314 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
13. Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert (14) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1352  
14. Ausbuchung und mit den übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finanzielle Verbindlich ­
keiten (15) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . 1352  
15. Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung (16) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1353  
15.1. Zinserträge und -aufwendungen nach Instrument und Branche der Gegenpartei (16.1) . . . . . . . . . . . . . . . 1353  
15.2. Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewer ­
teten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument (16.2) . . . . . . 1354  
15.3. Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlich ­
keiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, auf ­
geschlüsselt nach Instrument (16.3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . 1354  
15.4. Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlich ­
keiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, auf ­
geschlüsselt nach Risiko (16.4) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . 1355  
15.5. Gewinne oder Verluste aus nicht zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten, die erfolgs ­
wirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aufgeschlüsselt nach Instrument (16.4.1) . . . . . . 1355  
15.6. Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen 
Vermögenswerten und Verbindlichkeiten aufgeschlüsselt nach Instrument (16.5) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1355  
15.7. Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften (16.6) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1356  
15.8. Wertminderung nichtfinanzieller Vermögenswerte (16.7) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . 1356  
15.9. Sonstige Verwaltungsaufwendungen (16.8) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . 1356  
16. Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungs ­
kreis für aufsichtsrechtliche Zwecke (17) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . 1357  
17. Notleidende Risikopositionen (18) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . 1357  
17.1. Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen (18.0) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1357  
17.2. Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen — Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei 
(18.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1361  
17.3. Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Darlehen 
(18.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1362  
18. Gestundete Risikopositionen (19) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1362DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1315
 
19. Geografische Aufschlüsselung (20) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . 1365  
19.1. Geografische Aufschlüsselung nach Standort der Tätigkeiten (20.1-20.3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1365  
19.2. Geografische Aufschlüsselung nach Sitz der Gegenpartei (20.4-20.7) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1365  
20. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Operating-Leasingverhält ­
nissen sind (21) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1366  
21. Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungen (22) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1366  
21.1. Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten (22.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1366  
21.2. Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind (22.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 68 
22. Beteiligungen an nicht konsolidierten, strukturierten Unternehmen (30) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1369  
23. Nahestehende Unternehmen und Personen (31) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1369  
23.1. Nahestehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen (31.1) . . . . . . . . . . . . . . . 1369  
23.2. Aufwendungen und Erträge aus Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen (31.2) . . . 1370  
24. Gruppenstruktur (40) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1370  
24.1. Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen (40.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1370  
24.2. Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten (40.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . 1371  
25. Beizulegender Zeitwert (41) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . 1372  
25.1. Bemessungshierarchie: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente (41.1) . . . . . . . . 1372  
25.2. Nutzung der Zeitwertoption (41.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . 1372  
26. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren (42) . . . . . . . . . . . . . . 1372  
27. Rückstellungen (43) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . 1373  
28. Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer (44) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1373  
28.1. Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen (44.1) . . . 1373  
28.2. Veränderungen bei leistungsorientierten Verpflichtungen (44.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1373DE L 97/1316 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
28.3. Personalaufwendungen nach Art der Leistungen (44.3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . 1373  
28.4. Personalaufwendungen nach Vergütungskategorie und Personalkategorie (44.4) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1374  
29. Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung (45) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1374  
29.1. Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen 
Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio (45.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1374  
29.2. Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nichtfinanziellen Vermögenswerten (45.2) . . . . . . . . . . . 1375  
29.3. Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen (45.3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . 1375  
30. Eigenkapitalveränderungsrechnung (46) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1375  
31. DARLEHEN UND KREDITE: ZUSÄTZLICHE INFORMATIONEN (23) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1375  
32. DARLEHEN UND KREDITE: STRÖME NOTLEIDENDER RISIKOPOSITIONEN, WERTMINDERUNG UND 
ABSCHREIBUNGEN SEIT ENDE DES LETZTEN GESCHÄFTSJAHRES (24) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1376  
32.1. Darlehen und Kredite: Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen (24.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1376  
32.2. Darlehen und Kredite: Strom der Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim beizule ­
genden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen (24.2) . . . . . . . . . . . . . . . 1378  
32.3. Darlehen und Kredite: Abschreibungen notleidender Risikopositionen während des Berichtszeitraums (24.3) 1379  
33. DURCH INBESITZNAHME UND VOLLSTRECKUNGSVERFAHREN ERLANGTE SICHERHEITEN (25) . . . . . 1379  
33.1. Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten: Zuflüsse 
und Abflüsse (25.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . 1379  
33.2. Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten — Art 
der erlangten Sicherheit (25.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . 1380  
33.3. Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, die als Sachanlagen eingestuft sind (25.3) . . . . . . . . . . . . . . . 1380  
34. VERWALTUNG DER STUNDUNG UND QUALITÄT DER STUNDUNG (26) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1381  
35. DARLEHEN UND KREDITE: DURCHSCHNITTLICHE DURATIONS- UND RÜCKFLUSSZEITRÄUME (47) 1382  
ZUORDNUNG DER RISIKOPOSITIONSKLASSEN UND GEGENPARTEIEN NACH BRANCHEN  . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1383DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1317
 
TEIL 1  
ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN  
1. VERWEISE  
1. Der vorliegende Anhang liefert zusätzliche Erläuterungen zu den in den Anhängen III und IV enthaltenen 
Finanzinformationsmeldebögen (im Folgenden „FINREP“). Er ergänzt die in den Meldebögen der Anhänge III 
und IV enthaltenen Verweise.  
2. Sofern nicht anders angegeben, müssen Institute, die IFRS-kompatible nationale Rechnungslegungsstandards 
(im Folgenden „IFRS-kompatible nationale GAAP“) anwenden, nach den im vorliegenden Anhang enthaltenen 
allgemeinen und IFRS-bezogenen Erläuterungen verfahren. Die Anforderungen der kompatiblen nationalen 
GAAP müssen dessen ungeachtet aber auch die Anforderungen der BAD erfüllen. Sofern nicht anders ange ­
geben, müssen Institute, die nach nationalen GAAP verfahren, die weder mit den IFRS kompatibel sind noch 
mit den Anforderungen des IFRS 9 in Übereinstimmung gebracht wurden, nach den in diesem Anhang 
enthaltenen allgemeinen und BAD-bezogenen Erläuterungen verfahren.  
3. Die in den Meldebögen ermittelten Datenpunkte werden gemäß den Ansatz-, Aufrechnungs- und Bewertungs ­
grundsätzen des geltenden Rechnungslegungsrahmens im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 77 der Ver ­
ordnung (EU) Nr. 575/2013 (nachfolgend „CRR“) erstellt.  
4. Ein Institut muss nur diejenigen Teile der Meldebögen übermitteln, die sich beziehen auf:  
a) Vermögenswerte, Verbindlichkeiten, Eigenkapital, Erträge und Aufwendungen, die vom Institut angesetzt 
werden;  
b) außerbilanzielle Risikopositionen und Tätigkeiten, an denen das Institut beteiligt ist;  
c) vom Institut durchgeführte Geschäfte;  
d) die vom Institut angewandten Bewertungsgrundsätze einschließlich der Methoden zur Schätzung der Wert ­
berichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken.  
5. Für die Zwecke der Anhänge III und IV sowie des vorliegenden Anhangs bezeichnet die Kurzform  
a) „CRR“ die Verordnung (EU) Nr. 575/2013;  
b) „IAS“ bzw. „IFRS“ die von der Kommission angenommenen Internationalen Rechnungslegungsstandards im 
Sinne von Artikel 2 der Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 des Europäischen Parlaments und des Rates (  1 ); 
c) „EZB-Verordnung über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute“ oder „EZB/2013/33“ die 
Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank (  2 ); 
d) „NACE-Verordnung“ die Verordnung (EG) Nr. 1893/2006 des Europäischen Parlaments und des Rates (  3 ); 
e) „NACE-Codes“ die in der NACE-Verordnung enthaltenen Codes;  
f) „BAD“ die Richtlinie 86/635/EWG des Rates (  4 ); 
g) „Rechnungslegungsrichtlinie“ die Richtlinie 2013/34/EU des Europäischen Parlaments und des Rates (  5 );DE L 97/1318 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
( 1 ) Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 19. Juli 2002 betreffend die Anwendung interna ­
tionaler Rechnungslegungsstandards (ABl. L 243 vom 11.9.2002, S. 1).  
( 2 ) Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24. September 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären 
Finanzinstitute (EZB/2013/33) (ABl. L 297 vom 7.11.2013, S. 1).  
( 3 ) Verordnung (EG) Nr. 1893/2006 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 20. Dezember 2006 zur Aufstellung der statis ­
tischen Systematik der Wirtschaftszweige NACE Revision 2 und zur Änderung der Verordnung (EWG) Nr. 3037/90 des Rates sowie 
einiger Verordnungen der EG über bestimmte Bereiche der Statistik (ABl. L 393 vom 30.12.2006, S. 1).  
( 4 ) Richtlinie 86/635/EWG des Rates vom 8. Dezember 1986 über den Jahresabschluss und den konsolidierten Abschluss von Banken 
und anderen Finanzinstituten (ABl. L 372 vom 31.12.1986, S. 1).  
( 5 ) Richtlinie 2013/34/EU des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über den Jahresabschluss, den konsolidierte n 
Abschluss und damit verbundene Berichte von Unternehmen bestimmter Rechtsformen und zur Änderung der Richtlinie 2006/43/EG 
des Europäischen Parlaments und des Rates und zur Aufhebung der Richtlinien 78/660/EWG und 83/349/EWG des Rates (ABl. L 182 
vom 29.6.2013, S. 19).
 h) „Nationale GAAP“ im Rahmen der BAD aufgestellte, allgemein anerkannte nationale Rechnungslegungs ­
grundsätze;  
i) „KMU“ Kleinstunternehmen und kleine und mittlere Unternehmen im Sinne der Empfehlung K(2003) 
1422 der Kommission (  6 ); 
j) „ISIN-Code“ die aus zwölf alphanumerischen Zeichen bestehende Internationale Wertpapierkennnummer, 
mit der Wertpapiere zur eindeutigen Identifizierung einer Wertpapieremission gekennzeichnet werden;  
k) „LEI-Code“ die globale Unternehmenskennung, die Rechtsträgern zugewiesen wird und mit der die an 
Finanzgeschäften beteiligten Parteien eindeutig gekennzeichnet werden;  
l) „Wertminderungsstufen“ die in IFRS 9.5.5. definierten Kategorien von Wertminderungen. „Stufe 1“ bezieht 
sich auf Wertminderungen, die nach IFRS 9.5.5.5. bemessen werden. „Stufe 2“ bezieht sich auf Wert ­
minderungen, die nach IFRS 9.5.5.3. bemessen werden. „Stufe 3“ bezieht sich auf Wertminderungen bei 
den in IFRS 9 Anhang A definierten Vermögenswerten mit beeinträchtigter Bonität.  
m) „Empfehlung des ESRB zur Schließung von Lücken bei Immobiliendaten“ bezieht sich auf die Empfehlung 
des Europäischen Ausschusses für Systemrisiken vom 31. Oktober 2016 zur Schließung von Lücken bei 
Immobiliendaten (ESRB/2016/14) (  7 ). 
2. KONVENTIONEN  
6. Für die Zwecke der Anhänge III und IV bedeutet die graue Hinterlegung eines Datenpunkts, dass dieser 
Datenpunkt nicht erforderlich ist oder nicht gemeldet werden kann. In Anhang IV bedeutet die schwarze 
Hinterlegung einer Zeile oder Spalte mit Verweisen, dass die Institute, die den in der betreffenden Zeile 
oder Spalte genannten Verweisen folgen, die zugehörigen Datenpunkte nicht übermitteln müssen.  
7. Die Meldebögen in den Anhängen III und IV beinhalten implizite Bewertungsgrundsätze, die unter Verwen ­
dung von Konventionen in den Meldebögen selbst festgelegt werden.  
8. Die Verwendung von Klammern in der Bezeichnung eines Postens in einem Meldebogen bedeutet, dass der 
betreffende Posten zur Berechnung des Gesamtbetrags in Abzug zu bringen ist. Dies bedeutet aber nicht, dass 
er als negativer Wert auszuweisen ist.  
9. Als negativer Wert auszuweisende Posten werden in den Meldebögen durch die Aufnahme eines „(-)“ zu Beginn 
der Bezeichnung gekennzeichnet, wie beispielsweise in „(-) Eigene Anteile“.  
10. In dem in den Anhängen III und IV beschriebenen „ Datenpunktmodell“ (im Folgenden „DPM“) für die Finanz ­
informationsmeldebögen gehört zu jedem Datenpunkt (jeder Zelle) ein „Basisposten“, dem ein „Gutschrift/Last ­
schrift“-Attribut zugeordnet wird. Mit dieser Zuordnung wird sichergestellt, dass alle Unternehmen, die Daten ­
punkte melden, die „Vorzeichenkonvention“ befolgen. Mit ihrer Hilfe kann auch das jedem Datenpunkt ent ­
sprechende „Gutschrift/Lastschrift-Attribut“ ermittelt werden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1319  
( 6 ) Empfehlung der Kommission vom 6. Mai 2003 betreffend die Definition der Kleinstunternehmen sowie der kleinen und mittleren 
Unternehmen (K(2003) 1422) (ABl. L 124 vom 20.5.2003, S. 36).  
( 7 ) Empfehlung des Europäischen Ausschusses für Systemrisiken vom 31. Oktober 2016 zur Schließung von Lücken bei Immobilien ­
daten (ESRB/2016/14) (ABl. C 31 vom 31.1.2017, S. 1).
 11. Die schematische Funktionsweise dieser Konvention ist Tabelle 1 zu entnehmen.  
Tabelle 1  
Gutschrift/Lastschrift-Konvention, positive und negative Vorzeichen  
Element  Kredit /Lastschrift  Saldo /Veränderung  Ausgewiesener Wert  
Vermögenswerte  
Lastschrift  Saldo der Vermögenswerte  Positiv („Normal“, kein Vorzeichen er ­
forderlich)  
Anstieg der Vermögenswerte  Positiv („Normal“, kein Vorzeichen er ­
forderlich)  
Negativer Saldo der Vermögenswerte  Negativ (Minuszeichen „-“ erforderlich)  
Rückgang der Vermögenswerte  Negativ (Minuszeichen „-“ erforderlich)  
Aufwendungen  Saldo der Aufwendungen  Positiv („Normal“, kein Vorzeichen er ­
forderlich)  
Anstieg der Aufwendungen  Positiv („Normal“, kein Vorzeichen er ­
forderlich)  
Negativer Saldo (einschließlich Rück ­
buchungen) der Aufwendungen  Negativ (Minuszeichen „-“ erforderlich)  
Rückgang der Aufwendungen  Negativ (Minuszeichen „-“ erforderlich)  
Verbindlichkeiten  
Kredit  Saldo der Verbindlichkeiten  Positiv („Normal“, kein Vorzeichen er ­
forderlich)  
Anstieg der Verbindlichkeiten  Positiv („Normal“, kein Vorzeichen er ­
forderlich)  
Negativer Saldo der Verbindlichkeiten  Negativ (Minuszeichen „-“ erforderlich)  
Rückgang der Verbindlichkeiten  Negativ (Minuszeichen „-“ erforderlich)  
Beteiligungen  Saldo des Eigenkapitals  Positiv („Normal“, kein Vorzeichen er ­
forderlich)  
Anstieg des Eigenkapitals  Positiv („Normal“, kein Vorzeichen er ­
forderlich)  
Negativer Saldo des Eigenkapitals  Negativ (Minuszeichen „-“ erforderlich)  
Rückgang des Eigenkapitals  Negativ (Minuszeichen „-“ erforderlich)  
Erträge  Saldo der Einnahmen  Positiv („Normal“, kein Vorzeichen er ­
forderlich)  
Anstieg der Einnahmen  Positiv („Normal“, kein Vorzeichen er ­
forderlich)  
Negativer Saldo (einschließlich Rück ­
buchungen) der Einnahmen  Negativ (Minuszeichen „-“ erforderlich)  
Rückgang der Einnahmen  Negativ (Minuszeichen „-“ erforderlich)DE L 97/1320 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
3. KONSOLIDIERUNG  
12. Sofern in diesem Anhang nichts anderes festgelegt ist, wird bei Erstellung der FINREP-Bögen der aufsichtliche 
Konsolidierungskreis nach Teil 1 Titel II Kapitel 2 Abschnitt 2 CRR zugrunde gelegt. Bei der buchmäßigen 
Erfassung ihrer Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen müssen die Institute nach den gleichen 
Methoden vorgehen wie bei der aufsichtlichen Konsolidierung:  
a) nach Artikel 18 Absatz 5 CRR kann Instituten gestattet oder vorgeschrieben werden, auf Anlagen in Ver ­
sicherungsunternehmen und nichtfinanziellen Tochterunternehmen die Equity-Methode anzuwenden;  
b) nach Artikel 18 Absatz 2 CRR kann Instituten gestattet werden, auf finanzielle Tochterunternehmen die 
anteilmäßige Konsolidierungsmethode anzuwenden;  
c) nach Artikel 18 Absatz 4 CRR kann Instituten vorgeschrieben werden, auf Beteiligungen an Gemeinschafts ­
unternehmen die anteilmäßige Konsolidierungsmethode anzuwenden.  
4. BILANZIERUNGSPORTFOLIOS FINANZINSTRUMENTE  
13. Für die Zwecke der Anhänge III und IV und des vorliegenden Anhangs sind unter „Bilanzierungsportfolios“ 
nach Bewertungsgrundsätzen zusammengefasste Finanzinstrumente zu verstehen. Unter diese Zusammenfas ­
sungen fallen keine Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen, als „Kassen ­
bestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben“ eingestufte Sicht-Saldenforderungen sowie die als 
„zur Veräußerung gehalten“ eingestuften Finanzinstrumente, die in die Posten „als zur Veräußerung gehalten 
eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen“ und „als zur Veräußerung gehalten einge ­
stufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten“ eingereiht wurden.  
14. Bei Bilanzierung nach nationalen GAAP müssen Institute, die bestimmte IFRS-Bewertungsgrundsätze für Fi ­
nanzinstrumente anwenden dürfen oder müssen, die entsprechenden IFRS-Bilanzierungsportfolios in dem 
Umfang übermitteln, in dem diese Grundsätze angewandt werden. Wird in den Bewertungsgrundsätzen für 
Finanzinstrumente, die Institute nach den auf der BAD beruhenden nationalen GAAP verwenden dürfen oder 
müssen, auf die Bewertungsgrundsätze des IAS 39 verwiesen, so übermitteln die Institute die auf der BAD 
beruhenden Portfolios für all ihre Finanzinstrumente so lange, bis in den von ihnen angewandten Bewertungs ­
grundsätzen auf die Bewertungsgrundätze des IFRS 9 verwiesen wird.  
4.1. Finanzielle Vermögenswerte  
15. Für finanzielle Vermögenswerte werden die folgenden, auf den IFRS beruhenden Bilanzierungsportfolios einge ­
setzt:  
a) „Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte“;  
b) „Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden 
Zeitwert zu bewerten sind“;  
c) „Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte“;  
d) „Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet 
werden“;  
e) „Finanzielle Vermögenswerte, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden“.  
16. Für finanzielle Vermögenswerte werden die folgenden, auf den nationalen GAAP beruhenden Bilanzierungs ­
portfolios eingesetzt:  
a) „Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte“;  
b) „Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert be ­
wertete finanzielle Vermögenswerte“;DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1321
 
c) „Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im 
Eigenkapital bewertete finanzielle Vermögenswerte“;  
d) „Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete 
finanzielle Vermögenswerte“;  
e) „Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte“.  
17. „Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte“ umfasst alle finanziellen Vermögenswerte, die 
nach den auf der BAD beruhenden maßgeblichen nationalen GAAP als zum Handelsbestand gehörend einge ­
stuft werden. Unabhängig davon, nach welcher Messmethode im Rahmen der maßgeblichen, auf der BAD 
beruhenden nationalen GAAP verfahren wird, sind alle Derivate, die für das meldende Institut einen positiven 
Saldo aufweisen und nicht gemäß Nummer 22 dieses Teils als zur Bilanzierung von Sicherungsgeschäften 
gehalten eingestuft werden, als zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte auszuweisen. Diese 
Einstufung gilt auch für Derivate, die nach den auf der BAD beruhenden nationalen GAAP nicht in der Bilanz 
angesetzt werden, bei denen lediglich die Änderungen ihres beizulegenden Zeitwerts in der Bilanz angesetzt 
werden oder die zur wirtschaftlichen Absicherung im Sinne von Teil 2 Nummer 137 eingesetzt werden.  
18. Bei Bilanzierung nach den auf der BAD beruhenden nationalen GAAP müssen „kostenbezogene Methoden“ bei 
finanziellen Vermögenwerten auch Bewertungsgrundsätze einschließen, nach denen das Schuldinstrument zu 
Anschaffungskosten zuzüglich aufgelaufener Zinsen und abzüglich des Wertminderungsaufwands bewertet 
wird.  
19. Bei Bilanzierung nach den auf der BAD beruhenden nationalen GAAP müssen „Nicht zu Handelszwecken 
gehaltene, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte“ so ­
wohl Finanzinstrumente, die nach kostenbezogenen Methoden bewertet werden, als auch Instrumente ein ­
schließen, die unabhängig von ihrer aktuellen Bewertung ab dem Berichtsstichtag nicht kontinuierlich zu ihrem 
Anschaffungswert — oder wenn niedriger — zum Marktwert bewertet werden („gemildertes Niederstwertprin ­
zip“). Das gemilderte Niederstwertprinzip kommt nur unter bestimmten Umständen zur Anwendung. Diese 
sind im geltenden Rechnungslegungsrahmen festgelegt und umfassen eine Wertminderung oder einen gemes ­
sen an den Anschaffungskosten oder einer geänderten Intention des Managements länger anhaltenden Rück ­
gang des beizulegenden Zeitwerts.  
20. Bei Bilanzierung nach den auf der BAD beruhenden nationalen GAAP müssen „Sonstige nicht zu Handels ­
zwecken gehaltene, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte“ auch finanzielle Vermögenswerte einschließen, 
die nicht für eine Aufnahme in andere Bilanzierungsportfolios infrage kommen. Dieses Bilanzierungsportfolio 
umfasst unter anderem finanzielle Vermögenswerte, die kontinuierlich nach dem Niederstwertprinzip bewertet 
werden („strenges Niederstwertprinzip“). Nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet werden Vermögens ­
werte, für die der geltende Rechnungslegungsrahmen entweder vorsieht, dass sowohl die erstmalige als auch 
die Folgebewertung nach dem Niederstwertprinzip vorgenommen werden, oder dass die erstmalige Bewertung 
zu Anschaffungskosten und die Folgebewertung nach dem Niederstwertprinzip erfolgt.  
21. Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen, die laut gesetzlichem Konsolidie ­
rungskreis weder voll noch anteilsmäßig konsolidiert werden, werden unabhängig von der Bewertungsmethode 
als „Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen“ ausgewiesen, es sei denn, sie 
sind gemäß IFRS 5 als zur Veräußerung gehalten eingestuft.  
22. „Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften“ umfasst Derivate, die für das meldende Institut einen 
positiven Saldo aufweisen und zur Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach IFRS gehalten werden. Bei 
Bilanzierung nach nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) sind Derivate im Bankbestand nur dann als zur 
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften gehalten einzustufen, wenn nach den auf der BAD beruhenden maß ­
geblichen nationalen GAAP für Derivate im Bankbestand besondere Bilanzierungsvorschriften gelten und die 
Derivate das Risiko einer anderen Position im Bankbestand verringern.  
4.2. Finanzielle Verbindlichkeiten  
23. Für finanzielle Verbindlichkeiten werden die folgenden, auf den IFRS beruhenden Bilanzierungsportfolios 
eingesetzt:  
a) „Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten“;  
b) „Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten“;  
c) „Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten“.DE L 97/1322 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
24. Für finanzielle Verbindlichkeiten werden die folgenden, auf nationalen GAAP beruhenden Bilanzierungsport ­
folios eingesetzt:  
a) „Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten“;  
b) „Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete 
finanzielle Verbindlichkeiten“.  
25. „Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten“ umfasst alle finanziellen Verbindlichkeiten, die 
nach den auf der BAD beruhenden maßgeblichen GAAP als zum Handelsbestand gehörend eingestuft werden. 
Unabhängig davon, nach welcher Messmethode im Rahmen der auf der BAD beruhenden maßgeblichen 
nationalen GAAP verfahren wird, sind alle Derivate, die für das meldende Institut einen negativen Saldo 
aufweisen und nicht gemäß Nummer 26 dieses Teils als zur Bilanzierung von Sicherungsgeschäften gehalten 
eingestuft werden, als zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten auszuweisen. Diese Ein ­
stufung gilt auch für Derivate, die nach den auf der BAD beruhenden nationalen GAAP nicht in der Bilanz 
angesetzt werden, bei denen lediglich die Änderungen ihres beizulegenden Zeitwerts in der Bilanz angesetzt 
werden oder die zur wirtschaftlichen Absicherung im Sinne von Teil 2 Nummer 137 eingesetzt werden.  
26. „Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften“ umfasst Derivate, die für das meldende Institut einen 
negativen Saldo aufweisen und zur Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach IFRS gehalten werden. Bei 
Bilanzierung nach nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) sind Derivate im Bankbestand nur dann als zur 
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften gehalten einzustufen, wenn nach den auf der BAD beruhenden maß ­
geblichen nationalen GAAP für Derivate im Bankbestand besondere Bilanzierungsvorschriften gelten und die 
Derivate das Risiko einer anderen Position im Bankbestand verringern.  
5. FINANZINSTRUMENTE  
27. Für die Zwecke der Anhänge III und IV und des vorliegenden Anhangs ist unter „Buchwert“ der in der Bilanz 
auszuweisende Betrag zu verstehen. Bei Finanzinstrumenten schließt der Buchwert auch aufgelaufene Zinsen 
ein. Bei Bilanzierung nach nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) ist der Buchwert von Derivaten entweder der 
nach den nationalen GAAP anzusetzende Buchwert, der gegebenenfalls Rechnungsabgrenzungsposten, Agios 
und Rückstellungen einschließt, oder — wenn Derivate nicht in der Bilanz angesetzt werden — gleich null.  
28. Werden aktive oder passive Rechnungsabgrenzungen, einschließlich Zinslauf, Agios und Abschläge oder Trans ­
aktionskosten nach den auf der BAD beruhenden maßgeblichen GAAP angesetzt, so sind sie zusammen mit 
dem Instrument und nicht als Sonstige Vermögenswerte oder Sonstige Verbindlichkeiten auszuweisen.  
29. „Sicherheitsabschläge auf Handelspositionen, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden“ sind auszuwei ­
sen, wenn die auf der BAD beruhenden nationalen GAAP dies vorsehen. Die Sicherheitsabschläge verringern 
den Wert der zu Handelszwecken gehaltenen Vermögenswerte und erhöhen den Wert der zu Handelszwecken 
gehaltenen Verbindlichkeiten.  
5.1. Finanzielle Vermögenswerte  
30. Finanzielle Vermögenswerte verteilen sich auf die folgenden Instrumentenklassen: „Kassenbestand“, „Derivate“, 
„Eigenkapitalinstrumente“, „Schuldverschreibungen“ sowie „Darlehen und Kredite“.  
31. „Schuldverschreibungen“ sind vom Institut gehaltene, als Wertpapiere begebene Schuldtitel, die nach der 
Tabelle von Anhang II Teil 2 der EZB-Verordnung über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute 
keine Darlehen sind.  
32. „Darlehen und Kredite“ sind vom Institut gehaltene Schuldtitel, die keine Wertpapiere sind. Dieser Posten 
umfasst Darlehen gemäß der Tabelle von Anhang II Teil 2 der EZB-Verordnung über die Bilanz des Sektors 
der monetären Finanzinstitute (die auch Sichtguthaben bei Kreditinstituten und Zentralbanken umfassen, 
unabhängig von ihrer Einstufung nach dem jeweiligen anwendbaren Rechnungslegungsrahmen) sowie Kredite, 
die nicht als „Darlehen“ im Sinne der Tabelle von Anhang II Teil 2 der EZB-Verordnung über die Bilanz des 
Sektors der monetären Finanzinstitute eingestuft werden können. „Kredite, die keine Darlehen sind“ werden in 
Teil 2 Nummer 85 Buchstabe g des vorliegenden Anhangs näher definiert.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1323
 
33. Für FINREP-Zwecke schließt der Begriff „Schuldtitel“ sowohl „Darlehen und Kredite“ als auch „Schuldverschrei ­
bungen“ ein.  
5.2. Bruttobuchwert  
34. Unter dem Bruttobuchwert von Schuldtiteln ist Folgendes zu verstehen:  
a) Bei Schuldtiteln, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, ohne in das Portfolio der 
zu Handelszwecken gehaltenen Titel oder in den Handelsbestand aufgenommen zu werden, hängt der 
Bruttobuchwert nach den IFRS und den auf der BAD beruhenden nationalen GAAP davon ab, ob diese 
Schuldtitel als vertragsgemäß bedient oder als ausfallend eingestuft werden. Bei vertragsgemäß bedienten 
Schuldtiteln ist der Bruttobuchwert der beizulegende Zeitwert. Bei notleidenden Schuldtiteln ist der Brutto ­
buchwert der beizulegende Zeitwert nach Aufaddierung aller etwaigen ausfallrisikobedingten kumulierten 
negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert, wie sie in Teil 2 Nummer 69 des vorliegenden An ­
hangs definiert sind. Für die Bemessung des Bruttobuchwerts werden die Schuldtitel einer Einzelbewertung 
unterzogen.  
b) Bei Schuldtiteln, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden, ist unter Bruttobuchwert nach 
den IFRS der Buchwert vor Berücksichtigung einer etwaigen Wertberichtigung zu verstehen, und bei 
Schuldtiteln, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden, die 
fortgeführten Anschaffungskosten vor Berücksichtigung einer etwaigen Wertberichtigung.  
c) Bei Schuldtiteln, die als „nicht zu Handelszwecken gehaltene, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen 
Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte“ eingestuft sind, muss der Bruttobuchwert wertgeminderter 
Vermögenswerte bei Bilanzierung nach nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) gleich dem Buchwert vor 
Berücksichtigung von Einzelwertberichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken sein. Bei nicht wertgeminderten 
Vermögenswerten ist der Bruttobuchwert der Buchwert vor Berücksichtigung pauschaler Wertberichtigun ­
gen aufgrund von Ausfallrisiken und pauschaler Wertberichtigungen aufgrund von Bankenrisiken, soweit 
diese den Buchwert beeinflussen.  
d) Bei Schuldtiteln, die als „nicht zu Handelszwecken gehaltene, nicht derivative, erfolgsneutral zum beizule ­
genden Zeitwert im Eigenkapital bewertete finanzielle Vermögenswerte“ eingestuft sind, muss der Brutto ­
buchwert bei Bilanzierung nach nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) davon abhängen, ob diese finan ­
ziellen Vermögenswerte Wertminderungsvorschriften unterliegen. Ist dies der Fall, ist der Bruttobuchwert 
der Buchwert vor Berücksichtigung etwaiger kumulierter Wertminderungen, die aus den unter Buchstabe c 
dargelegten Anforderungen für wertgeminderte und nicht wertgeminderte Vermögenswerte resultieren, oder 
jede kumulierte Zeitwertberichtigung, die als Wertminderungsaufwand betrachtet wird. Unterliegen diese 
finanziellen Vermögenswerte keinen Wertminderungsvorschriften, ist ihr Bruttobuchwert bei vertragsgemä ­
ßer Bedienung der beizulegende Zeitwert und bei nicht vertragsgemäßer Bedienung der beizulegende Zeit ­
wert nach Aufaddierung aller etwaigen ausfallrisikobedingten kumulierten negativen Zeitwertberichtigungen.  
e) Bei Schuldinstrumenten, die nach dem strengen oder dem gemilderten Niederstwertprinzip bewertet wer ­
den, muss der Bruttobuchwert bei Bilanzierung nach nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) den Anschaf ­
fungskosten entsprechen, wenn das Instrument in der Berichtsperiode zu Anschaffungskosten bewertet 
wird. Werden diese Schuldtitel zum Marktwert bewertet, ist der Bruttobuchwert der Marktwert vor Berück ­
sichtigung ausfallrisikobedingter Wertberichtigungen.  
f) Bei Schuldtiteln, die unter der Rubrik „Sonstige nicht zu Handelszwecken gehaltene, nicht derivative 
finanzielle Vermögenswerte“ ausgewiesen werden, ist der Bruttobuchwert — sofern die Bewertung nicht 
nach dem Niederstwertprinzip erfolgt — bei Bilanzierung nach nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) der 
Buchwert vor Berücksichtigung etwaiger Wertberichtigungen, welche die Voraussetzungen für eine Wert ­
minderung erfüllen.  
g) Bei finanziellen Vermögenswerten, die nach den auf der BAD beruhenden GAAP zum Handelsbestand 
gehören, oder die nach den IFRS zu Handelszwecken gehalten werden, ist der Bruttobuchwert der bei ­
zulegende Zeitwert. Verlangen die auf der BAD beruhenden GAAP Sicherheitsabschläge auf Instrumente im 
Handelsbestand und Instrumente, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, so entspricht der 
Buchwert der Finanzinstrumente dem beizulegenden Zeitwert vor diesen Sicherheitsabschlägen.DE L 97/1324 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
5.3. Finanzielle Verbindlichkeiten  
35. Finanzielle Verbindlichkeiten verteilen sich auf die folgenden Instrumentenklassen: „Derivate“, „Verkaufsposi ­
tionen“, „Einlagen“, „Begebene Schuldverschreibungen“ und „Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten“.  
36. Für die Zwecke der Anhänge III und IV und des vorliegenden Anhangs gilt die Begriffsbestimmung von 
„Einlagen“ in der Tabelle von Anhang II Teil 2 der EZB-Verordnung über die Bilanz des Sektors der monetären 
Finanzinstitute.  
37. „Begebene Schuldverschreibungen“ sind vom Institut als Wertpapiere begebene Schuldtitel, die nach der Tabelle 
von Anhang II Teil 2 der EZB-Verordnung über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute keine 
Einlagen sind.  
38. Unter „Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten“ fallen alle finanziellen Verbindlichkeiten außer Derivate, Ver ­
kaufspositionen, Einlagen und begebene Schuldverschreibungen.  
39. Bei Bilanzierung nach IFRS umfassen „Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten“ auch erteilte Finanzgarantien, 
wenn diese entweder erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (IFRS 9.4.2.1 Buchstabe a) oder zum ur ­
sprünglich erfassten Betrag abzüglich der kumulierten Amortisation (IFRS 9.4.2.1 Buchstabe c Ziffer ii) be ­
wertet werden. Erteilte Kreditzusagen werden als „Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten“ ausgewiesen, wenn sie 
als finanzielle Verbindlichkeiten designiert sind, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet 
werden (IFRS 9.4.2.1 Buchstabe a), oder es sich um eine Zusage für einen Kredit unter dem Marktzinssatz 
handelt (IFRS 9.2.3 Buchstabe c, IFRS 9.4.2.1 Buchstabe d).  
40. Werden erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und andere Zusagen erfolgswirksam zum beizulegenden Zeit ­
wert bewertet, ist jede Änderung des beizulegenden Zeitwerts, auch eine durch Ausfallrisiken bedingte Än ­
derung, als „sonstige finanzielle Verbindlichkeit“ und nicht als Rückstellung für „Erteilte Zusagen und Garan ­
tien“ auszuweisen.  
41. „Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten“ schließen für den Fall, dass Verbindlichkeiten vor dem Zahlungstermin 
erfasst werden, auch auszuschüttende Dividenden, aus Zwischenkonten und schwebenden Verrechnungen 
auszuzahlende Beträge und in Bezug auf die künftige Abrechnung von Wertpapier- oder Wechselkursgeschäf ­
ten zu zahlende Beträge ein.  
6. AUFSCHLÜSSELUNG DER GEGENPARTEIEN  
42. Wird eine Aufschlüsselung der Gegenparteien verlangt, sind diese folgenden Sektoren zuzuordnen:  
a) Zentralbanken;  
b) Staatssektor: Zentralstaat, staatliche oder regionale Gebietskörperschaften und lokale Gebietskörperschaften 
unter Einschluss von Verwaltungsorganen und nicht gewerblichen Unternehmen, aber unter Ausschluss 
öffentlicher und privater Gesellschaften, die sich im Besitz dieser Gebietskörperschaften befinden und einer 
gewerblichen Tätigkeit nachgehen (und die je nach Tätigkeit als „Kreditinstitut“, „sonstige finanzielle Ka ­
pitalgesellschaft“ oder „nichtfinanzielle Kapitalgesellschaft“ auszuweisen sind); Sozialversicherungsfonds; und 
internationale Organisationen wie Organe der Europäischen Union, der Internationale Währungsfonds und 
die Bank für Internationalen Zahlungsausgleich;  
c) Kreditinstitute: jedes unter Artikel 4 Absatz 1 Nummer 1 CRR fallende Institut („Unternehmen, dessen 
Tätigkeit darin besteht, Einlagen oder andere rückzahlbare Gelder des Publikums entgegenzunehmen und 
Kredite für eigene Rechnung zu gewähren“) und multilaterale Entwicklungsbanken (MDBs);  
d) Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften: alle finanziellen Kapitalgesellschaften und Quasi-Kapitalgesellschaf ­
ten — außer Kreditinstituten — wie Wertpapierfirmen, Investmentfonds, Versicherungsgesellschaften, Pen ­
sionsfonds, Organismen für gemeinsame Anlagen und Clearinghäuser sowie übrige Finanzmittler, Anbieter 
von Kredit- und Versicherungshilfstätigkeiten, firmeneigene Finanzinstitute und Geldverleiher;  
e) Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften: Kapitalgesellschaften und Quasi-Kapitalgesellschaften, die sich nicht 
mit finanziellen Vermittlungstätigkeiten beschäftigen, sondern hauptsächlich mit der Herstellung von Markt ­
gütern und der Erbringung nichtfinanzieller Dienstleistungen im Sinne der Tabelle von Anhang II Teil 3 der 
EZB-Verordnung über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute;DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1325
 
f) Haushalte: natürliche Personen oder Gruppen natürlicher Personen, die Waren und nichtfinanzielle Dienst ­
leistungen ausschließlich für den eigenen Bedarf erzeugen/erbringen und verbrauchen, und die Marktgüter 
sowie nichtfinanzielle und finanzielle Dienstleistungen erzeugen/erbringen, sofern ihre Aktivitäten nicht den 
Tätigkeiten von Quasi-Kapitalgesellschaften entsprechen. Private Organisationen ohne Erwerbszweck 
(„NPISH“), die sich überwiegend mit der Erzeugung von nicht auf dem Markt gehandelten Waren bzw. 
der Erbringung von Dienstleistungen für besondere Haushaltsgruppen beschäftigen, sind in diesem Posten 
ebenfalls enthalten.  
43. Bei der Einstufung einer Gegenpartei ist ausschließlich die unmittelbare Gegenpartei zugrunde zu legen. Bei 
Risikopositionen, die von mehreren Schuldnern gemeinsam eingegangen wurden, erfolgt die Einstufung an ­
hand der Merkmale des bei der Gewährung der Risikoposition für das Institut maßgeblicheren oder stärker 
ausschlaggebenden Schuldners. Auch die anderen Einstufungen wie die Aufschlüsselung der gemeinsam einge ­
gangenen Risikopositionen nach Art, Sitzland und NACE-Code der Gegenpartei sind anhand der Merkmale des 
maßgeblichsten oder am stärksten ausschlaggebenden Schuldners vorzunehmen.  
44. Die unmittelbare Gegenpartei ist:  
a) bei Darlehen und Krediten der unmittelbare Kreditnehmer. Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 
ist der unmittelbare Kreditnehmer die zur Begleichung der Forderung verpflichtete Gegenpartei, es sei denn, 
es handelt sich um ein Geschäft mit Rückgriff, bei dem der unmittelbare Kreditnehmer die forderungsüber ­
tragende Partei sein muss und das meldende Institut nicht im Wesentlichen alle mit dem Eigentum an den 
übertragenen Forderungen verbundenen Risiken und Chancen erhält;  
b) bei Schuldverschreibungen (einschließlich Verbriefungsinstrumenten) und Eigenkapitalinstrumenten der 
Emittent der Wertpapiere;  
c) bei Einlagen der Einleger;  
d) bei Verkaufspositionen die Gegenpartei des Wertpapierleihgeschäfts oder der umgekehrten Rückkaufsver ­
einbarung;  
e) bei Derivaten die direkte Gegenpartei des Derivatkontrakts. Bei zentral geclearten außerbörslich gehandelten 
Derivaten ist die Gegenpartei die als zentrale Gegenpartei fungierende Clearingstelle. Bei Kreditrisikoderi ­
vaten erfolgt die Aufschlüsselung der Gegenparteien nach den Sektoren, denen die Gegenparteien (Siche ­
rungsnehmer oder -geber) angehören;  
f) bei erteilten Finanzgarantien ist die Gegenpartei die direkte Gegenpartei des zugrunde liegenden durch die 
Garantie abgesicherten Schuldtitels;  
g) bei erteilten Kreditzusagen und anderen Zusagen die Gegenpartei, deren Ausfallrisiko vom meldenden 
Institut getragen wird;  
h) bei empfangenen Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstigen Zusagen der Garantiegeber oder die Gegen ­
partei, die dem meldenden Institut die Zusage erteilt hat.  
TEIL 2  
ERLÄUTERUNGEN ZU DEN EINZELNEN MELDEBÖGEN  
1. BILANZ  
1.1. Vermögenswerte (1.1)  
1. „Kassenbestand“: die Bestände an im Umlauf befindlichen, üblicherweise für Zahlungen verwendeten Bank ­
noten und Münzen (in der Landeswährung und in Fremdwährungen).  
2. „Guthaben bei Zentralbanken“: die „Darlehen und Kredite“, die täglich fällige Guthaben bei Zentralbanken sind.  
3. „Sichtguthaben“: die „Darlehen und Kredite“, die täglich fällige Guthaben bei Kreditinstituten sind.DE L 97/1326 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
4. „Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen“: die Beteiligungen an assoziierten, 
Gemeinschafts- und Tochterunternehmen, die unabhängig davon, wie sie bewertet werden, und auch dann, 
wenn sie den Rechnungslegungsstandards zufolge in die verschiedenen, für Finanzinstrumente verwendeten 
Bilanzierungsportfolios aufgenommen werden dürfen, laut gesetzlichem Konsolidierungskreis weder voll noch 
anteilsmäßig konsolidiert werden, es sei denn, sie sind gemäß IFRS 5 als zur Veräußerung gehalten einzustufen. 
Im Buchwert der nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen ist der Geschäfts- oder Firmenwert 
enthalten.  
5. Vermögenswerte, die keine finanziellen Vermögenswerte sind und aufgrund ihrer Beschaffenheit nicht in 
besondere Bilanzposten eingereiht werden können, werden unter „Sonstige Vermögenswerte“ ausgewiesen. 
Zu den sonstigen Vermögenwerten gehören u. a. Gold, Silber und andere Warenpositionen, auch wenn diese 
zu Handelszwecken gehalten werden.  
6. Bei Bilanzierung nach nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) ist der Buchwert zurückgekaufter eigener Aktien 
unter „Sonstige Vermögenswerte“ auszuweisen, sofern die maßgeblichen nationalen GAAP eine Ausweisung als 
Vermögenswert zulassen.  
7. Unter „Langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen, die als zur Veräußerung gehalten eingestuft 
sind“ ist das Gleiche zu verstehen wie in IFRS 5.  
1.2. Verbindlichkeiten (1.2)  
8. Bei Bilanzierung nach den auf der BAD beruhenden nationalen GAAP sind Rückstellungen für Eventualverluste 
aus dem unwirksamen Teil der Portfolioabsicherung für den Fall, dass der Verlust aus der Bewertung des 
Sicherungsderivats resultiert, in der Zeile „Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften“ oder für den Fall, 
dass der Verlust aus der Bewertung der abgesicherten Position resultiert, in der Zeile „Änderungen beim 
beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen 
Zinsänderungsrisiken“ auszuweisen. Ist eine Unterscheidung zwischen Verlusten, die aus der Bewertung des 
Sicherungsderivats resultieren, und Verlusten, die aus der Bewertung der abgesicherten Position resultieren, 
nicht möglich, sind sämtliche Rückstellungen für Eventualverluste aus dem unwirksamen Teil der Portfolio ­
absicherung in der Zeile „Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften“ auszuweisen.  
9. Rückstellungen für „Renten und sonstige Leistungsverpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern“ schließen die 
Nettoverbindlichkeiten aus leistungsorientierten Vorsorgeplänen ein.  
10. Bei Bilanzierung nach IFRS müssen die Rückstellungen für „Andere langfristig fällige Leistungen an Arbeit ­
nehmer“ die Defizite bei den in IAS 19 Paragraph 153 aufgeführten langfristigen Vorsorgeplänen für Leis ­
tungen an Arbeitnehmer einschließen. Der periodengerecht erfasste Aufwand aus kurzfristig fälligen Leistungen 
an Arbeitnehmer (IAS 19 Paragraph 11 Buchstabe a), beitragsorientierten Plänen (IAS 19 Paragraph 51 Buch ­
stabe a) und Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverhältnisses (IAS 19 Paragraph 169 Buch ­
stabe a) ist in den Posten „Sonstige Verbindlichkeiten“ aufzunehmen.  
11. Bei Bilanzierung nach IFRS müssen Rückstellungen für „Erteilte Zusagen und Garantien“ Rückstellungen für 
sämtliche Zusagen und Garantien einschließen, unabhängig davon, ob deren Wertminderung nach IFRS 9 
bestimmt wird, die Rückstellungsbildung nach IAS 37 erfolgt oder ob sie als Versicherungsvertrag im Sinne 
von IFRS 4 behandelt werden. Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanzgarantien, die erfolgswirksam zum 
beizulegenden Zeitwert bewertet werden, sind — obgleich ausfallrisikobedingt — nicht als Rückstellungen, 
sondern gemäß Teil 1 Nummer 40 als „Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten“ auszuweisen. Bei Bilanzierung 
nach nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) müssen Rückstellungen für „Erteilte Zusagen und Garantien“ 
Rückstellungen für sämtliche Zusagen und Garantien umfassen.  
12. „Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital“ schließt die vom Institut begebenen Kapitalinstrumente ein, die 
die Kriterien für eine Einstufung als Eigenkapital nicht erfüllen. In diesen Posten müssen die Institute auch 
Genossenschaftsanteile aufnehmen, die die Kriterien für eine Einstufung als Eigenkapital nicht erfüllen.  
13. Verbindlichkeiten, die keine finanziellen Verbindlichkeiten sind und aufgrund ihrer Beschaffenheit nicht in 
besondere Bilanzposten eingereiht werden können, sind unter „Sonstige Verbindlichkeiten“ auszuweisen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1327
 
14. Die Rubrik „Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlich ­
keiten“ muss die gleichen Verbindlichkeiten bezeichnen wie in IFRS 5.  
15. Bei Bilanzierung nach den auf der BAD beruhenden nationalen GAAP müssen „Fonds für allgemeine Bank ­
risiken“ Beträge, die gemäß Artikel 38 BAD zugewiesen wurden, umfassen. Werden diese Beträge angesetzt, 
sind sie den maßgeblichen nationalen GAAP entsprechend getrennt entweder als Verbindlichkeiten unter 
„Rückstellungen“ oder im Eigenkapital unter „sonstige Rücklagen“ auszuweisen.  
1.3. Eigenkapital (1.3)  
16. Bei Bilanzierung nach IFRS müssen Eigenkapitalinstrumente, die Finanzinstrumente sind, die unter IAS 32 
fallenden Verträge einschließen.  
17. Bei Bilanzierung nach nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) ist unter die Kategorie „Eingefordertes, noch 
nicht eingezahltes Kapital“ auch der Buchwert des vom Institut begebenen Kapitals zu fassen, das bei den 
Zeichnern abgerufen, aber am Stichtag noch nicht eingezahlt worden war. Wird eine noch nicht eingezahlte 
Kapitalerhöhung als eine Erhöhung des Aktienkapitals erfasst, so ist das eingeforderte, noch nicht eingezahlte 
Kapital im Meldebogen 1.3 unter „Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital“ sowie in Meldebogen 1.1 
unter „Sonstige Vermögenswerte“ auszuweisen. Kann eine Kapitalerhöhung nach den auf der BAD beruhenden 
maßgeblichen nationalen GAAP erst nach Erhalt der Zahlung der Anteilseigner erfasst werden, ist nicht 
eingezahltes Kapital nicht im Meldebogen 1.3 auszuweisen.  
18. Unter „Eigenkapitalkomponente zusammengesetzter Finanzinstrumente“ fällt auch die Eigenkapitalkomponente 
vom Institut begebener zusammengesetzter Finanzinstrumente (Finanzinstrumente, die sowohl eine Schuld- als 
auch eine Eigenkapitalkomponente aufweisen), wenn diese dem maßgeblichen Rechnungslegungsrahmen zu ­
folge getrennt werden (hierunter fallen auch zusammengesetzte Finanzinstrumente mit mehreren eingebetteten 
Derivaten, deren Werte voneinander abhängen).  
19. Unter „Sonstige begebene Eigenkapitalinstrumente“ fallen auch Eigenkapitalinstrumente, die Finanzinstrumente 
sind und weder unter „Kapital“ noch unter „Eigenkapitalkomponente zusammengesetzter Finanzinstrumente“ 
ausgewiesen werden.  
20. „Sonstiges Eigenkapital“ umfasst alle Eigenkapitalinstrumente, die keine Finanzinstrumente sind. Hierunter 
fallen unter anderem anteilsbasierte Vergütungsgeschäfte mit Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente (IFRS 
2 Paragraph 10).  
21. Unter „Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum bei ­
zulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden“ fallen kumulierte Gewinne und Verluste, die auf 
Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Finanzinvestitionen in Eigenkapitalinstrumente zurückgehen, bei 
denen das berichtende Unternehmen unwiderruflich die Wahl getroffen hat, Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert im sonstigen Ergebnis zu erfassen.  
22. Unter „Unwirksamkeit der Absicherung bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts von Eigenkapitalinstru ­
menten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden“ auszuweisen 
ist die kumulierte Unwirksamkeit bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts, bei denen das gesicherte 
Grundgeschäft ein Eigenkapitalinstrument ist, das erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen 
Ergebnis bewertet wird. Die in dieser Zeile ausgewiesene Unwirksamkeit der Absicherung ist die Differenz 
zwischen der unter „Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral 
zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden (gesichertes Grundgeschäft)“ ausgewiese ­
nen kumulierten Schwankung des beizulegenden Zeitwerts des Eigenkapitalinstruments und den unter „Än ­
derungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden 
Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden (Sicherungsinstrument)“ ausgewiesenen kumulierten Schwan ­
kungen des beizulegenden Zeitwerts des Sicherungsderivats (IFRS 9 Paragraphen 6.5.3 und 6.5.8).  
23. Unter „Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert finanzieller 
Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden“ fallen kumulierte Ge ­
winne und Verluste, die im sonstigen Ergebnis erfasst werden und mit dem eigenen Ausfallrisiko bei Ver ­
bindlichkeiten zusammenhängen, die als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert sind, 
unabhängig davon, ob diese Designation beim erstmaligen Ansatz oder zu einem späteren Zeitpunkt erfolgt.DE L 97/1328 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
24. Unter „Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe (wirksamer Teil)“ fällt die Wäh ­
rungsumrechnungsrücklage für den wirksamen Teil sowohl laufender Absicherungen von Nettoinvestitionen in 
ausländische Geschäftsbetriebe als auch nicht mehr bestehender Absicherungen von Nettoinvestitionen in 
ausländische Geschäftsbetriebe, die selbst aber noch in der Bilanz angesetzt sind.  
25. Unter „Sicherungsderivate. Rücklage für die Absicherung von Zahlungsströmen (wirksamer Teil)“ fällt die 
Rücklage für die Absicherung von Zahlungsströmen beim wirksamen Teil der Schwankung des beizulegenden 
Zeitwerts von Sicherungsderivaten in einer Absicherung von Zahlungsströmen, und zwar sowohl für laufende 
als auch für nicht mehr bestehende Absicherungen von Zahlungsströmen.  
26. Unter „Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Schuldtiteln, die erfolgsneutral zum beizulegenden 
Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden“ fallen kumulierte Gewinne oder Verluste aus Schuldtiteln, 
die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden, abzüglich der gemäß 
IFRS 9 Paragraph 5.5 am Berichtsstichtag bemessenen Wertberichtigung.  
27. Die Rubrik „Sicherungsinstrumente (nicht designierte Elemente)“ muss Folgendes umfassen:  
a) die kumulierten Änderungen beim beizulegenden Zeitwert des Zeitwerts einer Option, wenn die Änderung 
des Zeitwerts und die Änderung des inneren Werts dieser Option voneinander getrennt werden und nur die 
Änderung des inneren Werts als Sicherungsinstrument designiert wird (IFRS 9 Paragraph 6.5.15);  
b) die kumulierten Änderungen beim beizulegenden Zeitwert des Terminelements eines Termingeschäfts, wenn 
das Terminelement und das Kassaelement voneinander getrennt werden und nur die Änderung des Kassa ­
elements des Termingeschäfts als Sicherungsinstrument designiert wird;  
c) die kumulierten Änderungen beim beizulegenden Zeitwert des Währungs-Basis-Spreads eines Finanzinstru ­
ments, wenn dieser Spread von der Designation dieses Finanzinstruments als Sicherungsinstrument aus ­
genommen ist (IFRS 9 Paragraphen 6.5.15 und 6.5.16).  
28. Bei Bilanzierung nach IFRS müssen „Neubewertungsrücklagen“ den Betrag der Rücklagen einschließen, die sich 
aus der erstmaligen Anwendung der IAS ergeben und die nicht in andere Arten von Rücklagen aufgelöst 
wurden.  
29. „Sonstige Rücklagen“ sind zwischen „Nach der Equity-Methode bilanzierte Rücklagen oder kumulierte Verluste 
aus Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen“ und „Sonstige“ aufzusplitten. „Nach 
der Equity-Methode bilanzierte Rücklagen oder kumulierte Verluste aus Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- 
und assoziierten Unternehmen“ müssen den kumulierten Betrag der in den Vorjahren durch die genannten 
Beteiligungen erfolgswirksam erwirtschafteten Erträge und Aufwendungen einschließen, wenn sie nach der 
Equity-Methode bilanziert werden. In der Rubrik „Sonstige“ müssen andere Rücklagen als die bereits unter 
anderen Posten gesondert angegebenen Rücklagen und können gesetzliche und satzungsmäßige Rücklagen 
ausgewiesen werden.  
30. Unter „Eigene Anteile“ fallen alle Finanzinstrumente, die die Merkmale eigener Eigenkapitalinstrumente auf ­
weisen, die — solange sie nicht veräußert oder amortisiert werden — vom Institut zurückgekauft wurden; 
davon ausgenommen sind Instrumente, die nach den auf der BAD beruhenden maßgeblichen nationalen GAAP 
unter der Rubrik „Sonstige Vermögenswerte“ auszuweisen sind.  
2. GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG (2)  
31. Zinserträge und -aufwendungen aus Finanzinstrumenten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet werden und aus Sicherungsderivaten, die in die Kategorie „Bilanzierung von Sicherungsgeschäften“ 
eingereiht werden, sind entweder getrennt von anderen Gewinnen und Verlusten unter den Rubriken „Zins ­
erträge“ und „Zinsaufwendungen“ („Clean Price“, d. h. Kurs ohne Stückzinsen), oder als Teil der Gewinne und 
Verluste aus diesen Finanzinstrumentenkategorien („Dirty Price“, d. h. Kurs mit Stückzinsen) auszuweisen. Das 
gewählte Verfahren ist konsequent auf alle Finanzinstrumente, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet werden, und auf Sicherungsderivate, die die Kategorie „Bilanzierung von Sicherungsgeschäften“ einge ­
reiht werden, anzuwenden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1329
 
32. Die Institute weisen die folgenden Posten, die Erträge und Aufwendungen im Verhältnis zu nahestehenden 
Unternehmen und Personen, die laut gesetzlichem Konsolidierungskreis weder voll noch anteilsmäßig kon ­
solidiert werden, einschließen, nach Bilanzierungsportfolio aufgeschlüsselt aus:  
a) „Zinserträge“;  
b) „Zinsaufwendungen“;  
c) „Dividendenerträge“;  
d) „Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert be ­
werteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto“;  
e) „Änderungsgewinne oder -verluste, netto“;  
f) „Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten 
finanziellen Vermögenswerten“.  
33. Wird der „Clean Price“ verwendet, müssen zur korrekten Darstellung der Zinserträge und -aufwendungen für 
die abgesicherten Finanzinstrumente unter den Rubriken „Zinserträge. Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle 
Vermögenswerte“ und „Zinsaufwendungen. Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten“ die 
Beträge im Zusammenhang mit den als „zu Handelszwecken gehalten“ eingestuften Derivaten ausgewiesen 
werden, bei denen es sich aus wirtschaftlicher Sicht, nicht aber aus Sicht der Rechnungslegung um Sicherungs ­
instrumente handelt.  
34. Wird der „Clean Price“ verwendet, sind unter den Rubriken „Zinserträge. Zu Handelszwecken gehaltene 
finanzielle Vermögenswerte“ und „Zinsaufwendungen. Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlich ­
keiten“ auch zeitlich gestaffelte Gebühren und Ausgleichszahlungen in Bezug auf Kreditderivate auszuweisen, 
die zum beizulegenden Zeitwert bewertet und zur Steuerung des Ausfallrisikos eines Teils oder der Gesamtheit 
eines bei dieser Gelegenheit als zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten Finanzinstruments eingesetzt 
werden (IFRS 9 Paragraph 6.7).  
35. Wird der „Clean Price“ verwendet, sind unter den Rubriken „Zinserträge. Derivate — Bilanzierung von Siche ­
rungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken“ und „Zinsaufwendungen. Derivate — Bilanzierung von Sicherungs ­
geschäften, Zinsänderungsrisiken“ die Beträge auszuweisen, die sich auf diejenigen Derivate in der Kategorie 
„Bilanzierung von Sicherungsgeschäften“ beziehen, die das Zinsänderungsrisiko abdecken, worunter auch Ab ­
sicherungen einer Gruppe von Grundgeschäften mit gegenläufigen Risikopositionen (Absicherungen einer 
Nettoposition) fallen, bei denen das abgesicherte Risiko verschiedene Posten in der Gewinn- und Verlustrech ­
nung betrifft. Wird der „Clean Price“ verwendet, sind diese Beträge als Zinserträge und -aufwendungen auf 
Bruttobasis auszuweisen, um korrekte Zinserträge und -aufwendungen für die gesicherten Grundgeschäfte, mit 
denen sie verbunden sind, zu erhalten. Zieht das gesicherte Grundgeschäft Zinserträge (-aufwendungen) nach 
sich, sind die entsprechenden Beträge beim „Clean Price“ selbst dann als Zinserträge (-aufwendungen) aus ­
zuweisen, wenn sie negativ (positiv) sind.  
36. In der Rubrik „Zinserträge — sonstige Vermögenswerte“ sind die Zinserträge auszuweisen, die nicht in den 
anderen Rubriken aufgeführt werden, wie Zinserträge in Verbindung mit dem Kassenbestand, mit Guthaben bei 
Zentralbanken und mit Sichtguthaben, Zinserträge in Verbindung mit „Langfristigen Vermögenswerten und 
Veräußerungsgruppen, die als zur Veräußerung gehalten eingestuft sind“, sowie Nettozinserträge aus den 
Nettovermögenswerten leistungsorientierter Versorgungspläne.  
37. Bei der Bilanzierung nach IFRS und soweit in den nationalen Rechnungslegungsvorschriften (GAAP) auf BAD- 
Grundlage nichts anderes bestimmt ist, sind Zinsen in Zusammenhang mit finanziellen Verbindlichkeiten mit 
einem negativen Effektivzinssatz unter „Zinserträge für finanzielle Verbindlichkeiten“ auszuweisen. Aus diesen 
Verbindlichkeiten und deren Zinsen erwächst eine positive Rendite für Institute.  
38. In der Rubrik „Zinsaufwendungen — sonstige Verbindlichkeiten“ sind die Zinsaufwendungen auszuweisen, die 
nicht in den anderen Rubriken aufgeführt werden, wie Zinsaufwendungen im Zusammenhang mit Verbindlich ­
keiten in als zur Veräußerung gehalten eingestuften Veräußerungsgruppen, durch Erhöhungen des Buchwerts 
von Rückstellungen zur Widerspiegelung des Zeitablaufs entstandene Aufwendungen oder Nettozinsaufwen ­
dungen aus den Nettoverbindlichkeiten leistungsorientierter Versorgungspläne.  
39. Bei der Bilanzierung nach IFRS und soweit in den nationalen Rechnungslegungsvorschriften (GAAP) auf BAD- 
Grundlage nichts anderes bestimmt ist, sind Zinsen in Zusammenhang mit finanziellen Vermögenswerten mit 
einem negativen Effektivzinssatz unter „Zinsaufwendungen für Vermögenswerte“ auszuweisen. Aus diesen 
Vermögenswerten und deren Zinsen erwächst eine negative Rendite für Institute.DE L 97/1330 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
40. Dividendenerträge aus Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet 
werden, sind — wenn der „Clean Price“ verwendet wird — entweder von anderen Gewinnen und Verlusten 
aus diesen Instrumentenklassen getrennt als „Dividendenerträge“ oder — wenn der „Dirty Price“ verwendet 
wird — als Teil der Gewinne und Verluste aus diesen Instrumentenklassen auszuweisen.  
41. Dividendenerträge aus Eigenkapitalinstrumenten, die als erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sons ­
tigen Ergebnis bewertet designiert sind, umfassen Dividenden aus Instrumenten, die während der Berichts ­
periode ausgebucht wurden, sowie aus Instrumenten, die am Ende der Berichtsperiode noch gehalten werden.  
42. Dividendenerträge aus Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen umfassen nur die 
nicht nach der Equity-Methode bilanzierten Dividenden aus diesen Anteilen.  
43. In der Rubrik „Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten 
und Verbindlichkeiten, netto“ sind die Gewinne und Verluste aus der Neubewertung und Ausbuchung der als 
zu Handelszwecken gehalten eingestuften Finanzinstrumente auszuweisen. Ebenfalls in dieser Rubrik auszuwei ­
sen sind Gewinne und Verluste aus erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Kreditderivaten, die 
zur Steuerung des Ausfallrisikos eines Teils oder der Gesamtheit eines als erfolgswirksam zum beizulegenden 
Zeitwert bewertet designierten Finanzinstruments eingesetzt werden, sowie — wenn der „Dirty Price“ verwen ­
det wird — Dividenden- und Zinserträge und -aufwendungen aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen 
Vermögenswerten und Verbindlichkeiten.  
44. Ebenfalls unter „Gewinne oder Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, die als 
erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert sind“ aufzuführen ist der Betrag, der in der 
Gewinn- und Verlustrechnung für das eigene Ausfallrisiko bei den für eine Zeitwertbewertung designierten 
Verbindlichkeiten erfasst wird, wenn die Erfassung von Änderungen beim eigenen Ausfallrisiko im sonstigen 
Ergebnis eine Rechnungslegungsanomalie verursachen oder vergrößern würde (IFRS 9 Paragraph 5.7.8). Unter 
diese Rubrik fallen — wenn die Designation zur Steuerung des Ausfallrisikos eingesetzt wird — auch Gewinne 
und Verluste aus den als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten abgesicherten 
Instrumenten sowie — wenn der „Dirty Price“ verwendet wird — Zinserträge und -aufwendungen aus finan ­
ziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, die als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet 
designiert sind.  
45. In der Rubrik „Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden 
Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten“ dürfen keine Gewinne aus Eigen ­
kapitalinstrumenten aufgeführt werden, für die das berichtende Unternehmen die Wahl getroffen hat, sie 
erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis zu bewerten (IFRS 9 Paragraph 5.7.1(b)).  
46. Führt eine Änderung des Geschäftsmodells zur Reklassifizierung eines finanziellen Vermögenswerts in ein 
anderes Bilanzierungsportfolio, sind Gewinne oder Verluste aus dieser Reklassifizierung wie nachstehend be ­
schrieben in den betreffenden Zeilen des Bilanzierungsportfolios, in das der finanzielle Vermögenswert umge ­
gliedert wurde, auszuweisen:  
a) Bei der Reklassifizierung eines finanziellen Vermögenswerts aus der Kategorie der Bewertung zu fortgeführ ­
ten Anschaffungskosten in das Bilanzierungsportfolio „Erfolgswirksame Bewertung zum beizulegenden 
Zeitwert“ (IFRS 9 Paragraph 5.6.2) sind Gewinne oder Verluste aus der Reklassifizierung in der Rubrik 
„Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Ver ­
bindlichkeiten, netto“ oder gegebenenfalls der Rubrik „Gewinne oder Verluste aus nicht zum Handels ­
bestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu 
bewerten sind, netto“ auszuweisen.  
b) Bei der Reklassifizierung eines finanziellen Vermögenswerts aus der Kategorie der erfolgsneutralen Bewer ­
tung zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis in die Kategorie der erfolgswirksamen Bewertung 
zum beizulegenden Zeitwert (IFRS 9 Paragraph 5.6.7) sind die zuvor im sonstigen Ergebnis erfassten, in den 
Gewinn oder Verlust umgegliederten kumulierten Gewinne oder Verluste in der Rubrik „Gewinne oder (-) 
Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto“ 
oder gegebenenfalls der Rubrik „Gewinne oder Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finan ­
ziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, netto“ aus ­
zuweisen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1331
 
47. Bei einer Absicherung des beizulegenden Zeitwerts gemäß IFRS 9 Paragraph 6.5.8 sind in der Rubrik „Ge ­
winne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, netto“ Gewinne und Verluste aus 
Sicherungsinstrumenten und gesicherten Grundgeschäften auszuweisen, worunter auch Gewinne und Verluste 
aus gesicherten Grundgeschäften, bei denen es sich nicht um Eigenkapitalinstrumente handelt, fallen, die 
erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden. Auszuweisen ist ferner 
der unwirksame Teil der Schwankung des beizulegenden Zeitwerts eines zur Absicherung von Zahlungs ­
strömen eingesetzten Sicherungsinstruments. Die Reklassifizierungen der Rücklage für die Absicherung von 
Zahlungsströmen oder der Rücklage für die Absicherung einer Nettoinvestition in einen ausländischen Ge ­
schäftsbetrieb sind in den Zeilen der „Gewinn- und Verlustrechnung“ zu erfassen, auf die die Zahlungsströme 
aus den gesicherten Grundgeschäften einen Einfluss haben. In der Rubrik „Gewinne oder (-) Verluste aus der 
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, netto“ sind auch die Gewinne und Verluste aus Absicherungen von 
Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe auszuweisen. Ebenfalls in dieser Rubrik auszuweisen sind 
Gewinne aus Absicherungen von Nettopositionen.  
48. In der Rubrik „Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung nicht finanzieller Vermögenswerte“ sind die 
Gewinne und Verluste auszuweisen, die sich bei der Ausbuchung nicht finanzieller Vermögenswerte ergeben, 
es sei denn, diese sind als „zur Veräußerung gehalten“ oder als „Anteile an Tochter-, Gemeinschafts- und 
assoziierten Unternehmen“ eingestuft.  
48i. „Barbeiträge zu Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen“ umfassen die Beträge der Beiträge zu 
Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen, die bar geleistet werden. Wird der Beitrag in Form einer 
Zahlungsverpflichtung geleistet, so ist diese Zahlungsverpflichtung in den „Rückstellungen oder (-) Auflösung 
von Rückstellungen“ aufzuführen, falls im geltenden Rechnungslegungsrahmen aus der Zahlungsverpflichtung 
eine Verbindlichkeit erwächst.  
49. In der Rubrik „Änderungsgewinne oder -verluste (-), netto“ sind die Beträge auszuweisen, die sich aus der 
Berichtigung des Bruttobuchwerts finanzieller Vermögenswerte um die neuverhandelten oder geänderten ver ­
traglichen Zahlungsströme ergeben (IFRS 9 Paragraph 5.4.3 und Anhang A). Nicht als Änderungsgewinne oder 
-verluste auszuweisen sind die Auswirkungen veränderter Erwartungen hinsichtlich der Kreditverluste, die in 
der Rubrik „Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 
bewerteten finanziellen Vermögenswerten“ aufzuführen sind.  
50. In der Rubrik „Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellungen. Erteilte Zusagen und Garantien“ ist der 
in der „Gewinn- und Verlustrechnung“ ausgewiesene Nettoaufwand für die Rückstellungen für sämtliche 
Zusagen und Garantien auszuweisen, die gemäß Nummer 11 dieses Teils unter IFRS 9, IAS 37 oder IFRS 
4 oder unter die auf der BAD beruhenden nationalen GAAP fallen. Bei Bilanzierung nach IFRS ist jede 
Änderung des beizulegenden Zeitwerts von Zusagen und Finanzgarantien, die zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet werden, in der Rubrik „Gewinne oder (-) Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 
bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto“ auszuweisen. Die Rückstel ­
lungen schließen deshalb die Wertminderung von Zusagen und Garantien ein, bei denen die Wertminderung 
nach IFRS 9 bestimmt wird, die Rückstellungsbildung nach IAS 37 erfolgt oder die als Versicherungsvertrag 
im Sinne von IFRS 4 behandelt werden.  
51. Bei Bilanzierung nach IFRS sind in der Rubrik „Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirk ­
sam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten“ sämtliche Wertminderungsauf ­
wendungen oder -erträge für Schuldtitel auszuweisen, die sich aus der Anwendung der Wertminderungsvor ­
schriften in IFRS 9 Paragraph 5.5 ergeben, unabhängig davon, ob die erwarteten Kreditverluste gemäß IFRS 9 
Paragraph 5.5 über einen 12-Monats-Zeitraum oder über die gesamte Laufzeit geschätzt werden. Ebenfalls in 
dieser Rubrik auszuweisen sind die Wertminderungsaufwendungen oder -erträge für Forderungen aus Liefe ­
rungen und Leistungen, Vertragsvermögenswerte und Forderungen aus Leasingverhältnissen (IFRS 9 Paragraph 
5.5.15).  
52. Bei Bilanzierung nach den auf der BAD beruhenden nationalen GAAP sind in der Rubrik „Wertminderung 
oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Ver ­
mögenswerten“ alle infolge einer Änderung der Bonität des Schuldners oder Emittenten nach kostenbezogenen 
Methoden bewerteten Wertberichtigungen und Wertaufholungen bei Finanzinstrumenten sowie — je nach 
Spezifikationen der nationalen GAAP — die Wertberichtigungen auszuweisen, die sich aus der Wertmin ­
derung von Finanzinstrumenten ergeben, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert oder nach anderen 
Methoden, einschließlich dem Niederstwertprinzip bewertet werden.DE L 97/1332 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
53. Ebenfalls in der Rubrik „Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden 
Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten“ auszuweisen sind die Abschreibungsbeträge im Sinne der 
Nummern 72, 74 und 165(b) dieses Teils des Anhangs, die am Tag der Abschreibung über die Wertberich ­
tigung hinausgehen und daher direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung als Verlust ausgewiesen werden, 
sowie Rückflüsse zuvor abgeschriebener Beträge, die direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst 
werden.  
54. Der Anteil am Gewinn oder Verlust aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unter ­
nehmen, die laut gesetzlichem Konsolidierungskreis nach der Equity-Methode bilanziert werden, sind in der 
Rubrik „Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen an 
Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen“ auszuweisen. Nach IAS 28 Paragraph 10 ist der 
Buchwert der Beteiligung um die von diesen Unternehmen gezahlten Dividenden herabzusetzen. Die Wert ­
minderung bei diesen Beteiligungen ist in der Rubrik „(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Anteilen an 
Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen)“ auszuweisen. Gewinne oder Verluste aus der Aus ­
buchung dieser Beteiligungen sind gemäß den Nummern 55 und 56 des vorliegenden Teils auszuweisen.  
55. In der Rubrik „Gewinn oder Verlust aus dem Abgang langfristiger Vermögenswerte und als zur Veräußerung 
gehalten eingestufter Veräußerungsgruppen, die die Kriterien als nicht fortgeführte Geschäftsbereiche nicht 
erfüllen“ sind Gewinne oder Verluste auszuweisen, die durch den Abgang langfristiger Vermögenswerte und als 
zur Veräußerung gehalten eingestufter Veräußerungsgruppen, die die Kriterien für eine Einstufung als nicht 
fortgeführte Geschäftsbereiche nicht erfüllen, entstehen.  
56. Bei Bilanzierung nach IFRS sind die Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von Beteiligungen an Tochter- 
, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen für den Fall, dass diese als aufgegebene Geschäftsbereiche im 
Sinne von IFRS 5 betrachtet werden, in der Rubrik „Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäfts ­
bereichen vor Steuern“ auszuweisen. Werden Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten 
Unternehmen ausgebucht, ohne vorher als zur Veräußerung gehalten eingestuft worden zu sein und ohne 
die Voraussetzungen für eine Einstufung als aufgegebene Geschäftsbereiche nach IFRS 5 zu erfüllen, werden 
jegliche bei der Ausbuchung dieser Beteiligungen entstehenden Gewinne und Verluste in der Rubrik „Gewinne 
oder Verluste bei der Ausbuchung von Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unterneh ­
men, netto“ ausgewiesen, unabhängig von der angewandten Konsolidierungsmethode. Bei Bilanzierung nach 
den auf der BAD beruhenden nationalen GAAP sind alle bei der Ausbuchung von Beteiligungen an Tochter-, 
Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen entstehenden Gewinne und Verluste in der Rubrik „Gewinne 
oder Verluste bei der Ausbuchung von Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unterneh ­
men, netto“ auszuweisen.  
3. GESAMTERGEBNISRECHNUNG (3)  
57. In der Rubrik „Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften für Eigenkapital ­
instrumente, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden“ aus ­
zuweisen ist die Änderung der kumulierten Unwirksamkeit bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts, 
bei denen das gesicherte Grundgeschäft ein Eigenkapitalinstrument ist, das erfolgsneutral zum beizulegenden 
Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet wird. Die in dieser Zeile ausgewiesene Änderung der kumulierten 
Unwirksamkeit der Absicherung ist die Differenz zwischen den unter „Änderungen beim beizulegenden 
Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis 
bewertet werden (gesichertes Grundgeschäft)“ ausgewiesenen Änderungen bei der Schwankung des beizule ­
genden Zeitwerts des Eigenkapitalinstruments und den unter „Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von 
Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet 
werden (Sicherungsinstrument)“ ausgewiesenen Änderungen bei den Schwankungen des beizulegenden Zeit ­
werts des Sicherungsderivats.  
58. In der Rubrik „Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe (wirksamer Teil)“ ist die 
Änderung der kumulierten Währungsumrechnungsrücklage für den wirksamen Teil sowohl laufender als auch 
nicht mehr bestehender Absicherungen von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe auszuweisen.  
59. Bei Absicherungen von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe und Absicherungen von Zah ­
lungsströmen müssen die in der Rubrik „In den Gewinn oder Verlust übertragen“ jeweils ausgewiesenen 
Beträge auch Beträge einschließen, die übertragen wurden, weil die abgesicherten Ströme bereits geflossen 
sind und ihr Eintritt nicht mehr erwartet wird.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1333
 
60. In der Rubrik „Sicherungsinstrumente (nicht designierte Elemente)“ sind auch Änderungen bei den kumulierten 
Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aller folgenden Elemente auszuweisen, sofern diese nicht als Siche ­
rungskomponente designiert sind:  
a) Zeitwert von Optionen;  
b) Terminelemente von Termingeschäften;  
c) Devisen-Basis-Spreads von Finanzinstrumenten.  
61. Bei Optionen müssen die in den Gewinn oder Verlust umgegliederten und in der Rubrik „In den Gewinn oder 
Verlust übertragen“ ausgewiesenen Beträge Reklassifizierungen umfassen, die aufgrund von Optionen, die ein 
transaktionsbezogenes gesichertes Grundgeschäft absichern, und Optionen, die ein zeitraumbezogenes gesi ­
chertes Grundgeschäft absichern, erfolgen.  
62. In der Rubrik „Schuldtitel, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet 
werden“ sind Gewinne und Verluste aus Schuldtiteln zu erfassen, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeit ­
wert im sonstigen Ergebnis bewertet werden, außer Wertminderungsaufwendungen oder -erträgen und Ge ­
winnen und Verlusten aus der Währungsumrechnung, die unter „(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei 
nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten)“ bzw. „Wäh ­
rungsdifferenzen (Gewinn oder (-) Verlust), netto“ in Meldebogen 2 auszuweisen sind. Insbesondere in der 
Rubrik „In den Gewinn oder Verlust übertragen“ sind Übertragungen auszuweisen, die aufgrund einer Aus ­
buchung oder Reklassifizierung in die Kategorie der erfolgswirksamen Bewertung zum beizulegenden Zeitwert 
erfolgen.  
63. Bei der Reklassifizierung eines finanziellen Vermögenswerts aus der Kategorie der Bewertung zu fortgeführten 
Anschaffungskosten in die Kategorie der erfolgsneutralen Bewertung zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen 
Ergebnis (IFRS 9 Paragraph 5.6.4) sind die aus der Reklassifizierung resultierenden Gewinne oder Verluste in 
der Rubrik „Schuldtitel, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden“ 
auszuweisen.  
64. Bei der Reklassifizierung eines finanziellen Vermögenswerts aus der Kategorie der erfolgsneutralen Bewertung 
zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis in die Kategorie der erfolgswirksamen Bewertung zum 
beizulegenden Zeitwert (IFRS 9 Paragraph 5.6.7) oder die Kategorie der Bewertung zu fortgeführten Anschaf ­
fungskosten (IFRS 9 Paragraph 5.6.5) sind die umgegliederten kumulierten Gewinne und Verluste, die zuvor 
im sonstigen Ergebnis erfasst wurden, in der Rubrik „In den Gewinn oder Verlust übertragen“ bzw. der Rubrik 
„Sonstige Reklassifizierungen“ auszuweisen, wobei in letztgenanntem Fall der Buchwert des finanziellen Ver ­
mögenswerts anzupassen ist.  
65. Bei allen Komponenten des sonstigen Ergebnisses sind in der Rubrik „Sonstige Reklassifizierungen“ Über ­
tragungen auszuweisen, bei denen es sich nicht um Reklassifizierungen aus dem sonstigen Ergebnis in den 
Gewinn oder Verlust oder — bei Absicherungen von Zahlungsströmen — in den anfänglichen Buchwert der 
gesicherten Grundgeschäfte handelt.  
66. Bei Bilanzierung nach IFRS sind „Ertragsteuern im Zusammenhang mit Posten, die nicht umgegliedert werden“ 
und „Ertragsteuern im Zusammenhang mit Posten, die in den Gewinn oder (-) Verlust umgegliedert werden 
können“ (IAS 1 Paragraph 91 Buchstabe b, IG6) als getrennte Einzelposten auszuweisen.  
4. AUFSCHLÜSSELUNG DER FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTE NACH INSTRUMENTEN UND SEKTOR DER GEGENPARTEI (4)  
67. Finanzielle Vermögenwerte sind nach Bilanzierungsportfolio und Instrumenten sowie erforderlichenfalls nach 
Gegenparteien aufzuschlüsseln. Bei Schuldtiteln, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen 
Ergebnis und zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden, sind der Bruttobuchwert der Vermögens ­
werte und die kumulierten Wertminderungen nach Wertminderungsstufen aufzuschlüsseln, es sei denn, es 
handelt sich um erworbene oder ausgereichte finanzielle Vermögenswerte mit bereits beim erstmaligen Ansatz 
beeinträchtigter Bonität gemäß IFRS 9 Anhang A. Bei diesen Vermögenswerten werden der Bruttobuchwert 
und die kumulierte Wertminderung gesondert außerhalb der Wertminderungsstufen in den Meldebögen 4.3.1 
und 4.4.1.ausgewiesen.  
68. Unter Derivate, die im Rahmen der auf der BAD beruhenden GAAP als zum Handelsbestand gehörende 
finanzielle Vermögenswerte ausgewiesen werden, fallen Instrumente, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet 
werden, sowie Instrumente, die nach kostenbezogenen Methoden oder nach dem Niederstwertprinzip bewertet 
werden.DE L 97/1334 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
69. Für die Zwecke der Anhänge III und IV sowie des vorliegenden Anhangs bezeichnet „kumulierte negative 
Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken“ bei notleidenden Risikopositionen die 
durch Ausfallrisiken bedingten kumulierten Änderungen beim beizulegenden Zeitwert, bei denen die kumu ­
lierte Nettoveränderung negativ ist. Zu berechnen ist die durch Ausfallrisiken bedingte kumulierte Nettover ­
änderung des beizulegenden Zeitwerts durch Aufaddierung aller ausfallrisikobedingten negativen und positiven 
Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts, die seit Ansatz des Schuldtitels eingetreten sind. Dieser Wert ist 
nur dann auszuweisen, wenn die Aufaddierung der ausfallrisikobedingten positiven und negativen Verände ­
rungen des beizulegenden Zeitwerts einen negativen Wert ergibt. Für die Bewertung der Schuldtitel ist jedes 
Finanzinstrument einzeln zu bewerten. Die „kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert 
aufgrund von Ausfallrisiken“ sind für jeden Schuldtitel bis zu seiner Ausbuchung auszuweisen.  
70. Für die Zwecke der Anhänge III und IV sowie des vorliegenden Anhangs wird der Begriff „kumulierte Wert ­
minderung“ in folgender Bedeutung verwendet:  
a) bei Schuldtiteln, die zu fortgeführten Anschaffungskosten oder nach einer kostenbezogenen Methode 
bewertet werden und bei denen es sich nicht um finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb 
oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität handelt, ist die kumulierte Wertminderung der kumulierte Wert ­
minderungsaufwand, der — soweit relevant — für jede der Wertminderungsstufen erfasst wurde, abzüglich 
Nutzung und Aufholungen. Eine kumulierte Wertminderung vermindert den Buchwert des Schuldtitels 
mithilfe eines Berichtigungskontos (bei Bilanzierung nach IFRS und den auf der BAD beruhenden natio ­
nalen GAAP) oder durch direkte Abzüge, die nach den auf der BAD beruhenden GAAP keinen Aus ­
buchungsvorgang darstellen;  
b) bei Schuldtiteln, die bei einer Bilanzierung nach IFRS erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sons ­
tigen Ergebnis bewertet werden und bei denen es sich nicht um finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei 
Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität handelt, ist die kumulierte Wertminderung die Summe 
aus den erwarteten Kreditverlusten und deren Schwankungen, die als Herabsetzung des beizulegenden 
Zeitwerts bei einem bestimmten Titel seit dessen erstmaligem Ansatz erfasst wird;  
c) bei Schuldtiteln, die nach den auf der BAD beruhenden nationalen GAAP erfolgsneutral zum beizulegen ­
den Zeitwert im Eigenkapital bewertet werden und der Wertminderung unterliegen, ist die kumulierte 
Wertminderung der erfasste kumulierte Wertminderungsaufwand abzüglich Nutzung und Aufholungen. 
Die Herabsetzung des Buchwerts erfolgt entweder mithilfe eines Berichtigungskontos oder über direkte 
Abzüge, die keinen Ausbuchungsvorgang darstellen.  
d) bei finanziellen Vermögenswerten mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität wird 
die erstmalige Schätzung der über die Laufzeit erwarteten Kreditverluste in die Berechnung des bonitäts ­
angepassten Effektivzinssatzes aufgenommen, und die kumulierte Wertminderung ist die Summe der 
späteren Änderungen der über die Laufzeit erwarteten Kreditverluste seit dem erstmaligen Ansatz, die 
als Schwankung des Buchwerts/beizulegenden Zeitwerts bei einem bestimmten Titel erfasst werden. Die 
kumulierte Wertminderung bei finanziellen Vermögenswerten mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung 
beeinträchtigter Bonität kann im Falle von Wertminderungserträgen, die die zuvor erfassten Wertmin ­
derungsaufwendungen übersteigen, positiv sein (IFRS 9.5.5.14).  
71. Bei Bilanzierung nach IFRS muss die kumulierte Wertminderung die Wertberichtigung für erwartete Kredit ­
verluste aus finanziellen Vermögenswerten in jeder der in IFRS 9 bestimmten Wertminderungsstufen und die 
Wertberichtigung für finanzielle Vermögenswerten mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter 
Bonität umfassen. Bei Bilanzierung nach den auf der BAD beruhenden nationalen GAAP muss sie eine 
Einzelwertberichtigung und pauschale Wertberichtigung für Ausfallrisiken sowie die pauschale Wertberichti ­
gung für Bankenrisiken umfassen, wobei sie den Buchwert der Schuldtitel vermindert. Die kumulierte Wert ­
minderung muss auch ausfallrisikobedingte Wertberichtigungen bei finanziellen Vermögenswerten nach dem 
Niederstwertprinzip umfassen.  
72. Unter „Kumulierte teilweise Abschreibungen“ und „Kumulierte vollständige Abschreibungen“ sind der kumu ­
lierte Teil- und Gesamtbetrag zum Stichtag der Hauptforderung bzw. die aufgelaufenen Verzugszinsen und 
Gebühren für jeden bis dahin ausgebuchten Schuldtitel auszuweisen, wobei nach einer der unter Nummer 74 
dargelegten Methoden zu verfahren ist, weil das Institut nach angemessener Einschätzung nicht von der 
Einziehung der vertraglichen Zahlungsströme ausgeht. Diese Beträge sind so lange auszuweisen, bis durch 
Ablauf der Verjährungsfrist, durch Erlass oder Sonstiges sämtliche Rechte des meldenden Instituts zur Gänze 
erloschen sind, oder die Beträge eingezogen wurden. Aus diesem Grund sind abgeschriebene Beträge, die nicht 
eingezogen wurden, auch dann noch auszuweisen, wenn sie Vollstreckungsmaßnahmen unterliegen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1335
 
73. Wird ein Schuldtitel nach sukzessiven teilweisen Abschreibungen am Ende zur Gänze abgeschrieben, ist der 
kumulierte Abschreibungsbetrag aus der Spalte „Kumulierte teilweise Abschreibungen“ in die Spalte „Kumu ­
lierte vollständige Abschreibungen“ umzugliedern.  
74. Abschreibungen müssen einen Ausbuchungsvorgang darstellen und einen kompletten finanziellen Vermögens ­
wert oder Teile desselben zum Gegenstand haben, was auch dann gilt, wenn die Änderung eines Vermögens ­
werts das Institut dazu veranlasst, von seinem Anspruch auf Vereinnahmung von Zahlungsströmen für einen 
Teil oder die Gesamtheit dieses Vermögenswerts abzusehen, wie unter Nummer 72 näher erläutert wird. 
Abschreibungen müssen sowohl Beträge umfassen, die sich aus einer Herabsetzung des unmittelbar erfolgs ­
wirksam angesetzten Buchwerts finanzieller Vermögenswerte ergeben, als auch Beträge beinhalten, die aus 
einer Herabsetzung der Beträge der Wertberichtigungskonten für Kreditverluste, die gegen den Buchwert 
finanzieller Vermögenswerte aufgerechnet werden, resultieren.  
75. In der Spalte „davon: Instrumente mit geringem Ausfallrisiko“ sind Instrumente auszuweisen, bei denen 
ermittelt wird, dass bei ihnen zum Abschlussstichtag ein niedriges Ausfallrisiko besteht und bei denen das 
Institut davon ausgeht, dass sich das Ausfallrisiko seit dem erstmaligen Ansatz nicht signifikant erhöht hat 
(IFRS 9 Paragraph 5.5.10).  
76. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen im Sinne von IAS 1 Paragraph 54 Buchstabe h, Vertragsver ­
mögenswerte und Forderungen aus Leasingverhältnissen, bei denen die Wertberichtigung nach der verein ­
fachten Methode von IFRS 9 Paragraph 5.5.15 bemessen wurde, sind in Meldebogen 4.4.1. bei den Darlehen 
und Krediten auszuweisen. Die entsprechende Wertberichtigung für diese Vermögenswerte, bei denen es sich 
nicht um finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität han ­
delt, ist je nachdem, ob die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die Vertragsvermögenswerte oder die 
Forderungen aus Leasingverhältnissen, auf die die vereinfachte Methode angewandt wurde, als Vermögenswerte 
mit beeinträchtigter Bonität angesehen werden, entweder in der Rubrik „Kumulierte Wertminderung bei Ver ­
mögenswerten mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität 
jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)“ oder in der Rubrik „Kumulierte Wertminderung bei Vermögenswerten 
mit beeinträchtigter Bonität (Stufe 3)“ auszuweisen.  
78. In Meldebogen 4.5 müssen die Institute den Buchwert der „Darlehen und Kredite“ und „Schuldverschreibun ­
gen“ angeben, auf die die Definition „nachrangige Verbindlichkeiten“ in Nummer 100 des vorliegenden Teils 
zutrifft.  
79. Beim Meldebogen 4.8 hängen die zu liefernden Angaben davon ab, ob nicht zum Handelsbestand gehörende, 
nicht derivative, erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im Eigenkapital bewertete finanzielle Vermögens ­
werte gemäß den auf der BAD beruhenden nationalen GAAP Wertminderungsanforderungen unterworfen 
werden können. Unterliegen die finanziellen Vermögenswerte der Wertminderung, müssen die Institute in 
diesem Meldebogen Angaben zum Buchwert, zum Bruttobuchwert der nicht wertgeminderten und der wert ­
geminderten Vermögenswerte, zur kumulierten Wertminderung und zu kumulierten Abschreibungen machen. 
Unterliegen die finanziellen Vermögenswerte nicht der Wertminderung, müssen die Institute die kumulierten 
negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risiko ­
positionen ausweisen.  
80. In Meldebogen 4.9 sind die nach dem gemilderten Niederstwertprinzip bewerteten finanziellen Vermögens ­
werte und die dazugehörigen Wertberichtigungen getrennt von anderen, nach einer kostenbezogenen Methode 
bewerteten finanziellen Vermögenswerte und der entsprechenden Wertminderung anzugeben. Finanzielle Ver ­
mögenswerte, die nach einer kostenbezogenen Methode bewertet werden, wozu auch nach dem gemilderten 
Niederstwertprinzip bewertete finanzielle Vermögenswerte zählen, sind als nicht wertgeminderte Vermögens ­
werte auszuweisen, wenn bei ihnen keine Wertberichtigung oder Wertminderung vorgenommen wurde, und 
als wertgeminderte Vermögenswerte anzugeben, wenn Wertberichtigungen, die als Wertminderung eingestuft 
werden können, oder Wertminderungen vorgenommen wurden. Als Wertminderung eingestuft werden kön ­
nen ausfallrisikobedingte Wertberichtigungen, die die Verschlechterung der Kreditwürdigkeit der Gegenpartei 
widerspiegeln. Nach dem gemilderten Niederstwertprinzip bewertete finanzielle Vermögenswerte, bei denen 
marktrisikobedingte Wertberichtigungen vorgenommen wurden, die die Auswirkungen veränderter Markt ­
bedingungen auf den Wert des Vermögenswertes widerspiegeln, sind nicht als wertgemindert zu betrachten. 
Kumulierte ausfall- und markrisikobedingte Wertberichtigungen sind getrennt voneinander auszuweisen.  
81. In Meldebogen 4.10 sind die nach dem strengen Niederstwertprinzip bewerteten Vermögenswerte sowie die 
dazugehörigen Wertberichtigungen getrennt von den nach anderen Methoden bewerteten Vermögenswerten 
auszuweisen. Nach dem strengen Niederstwertprinzip und nach anderen Methoden bewertete finanzielle Ver ­
mögenswerte sind als wertgeminderte Vermögenswerte auszuweisen, wenn bei ihnen ausfallrisikobedingte 
Wertberichtigungen im Sinne von Nummer 80 oder Wertminderungen vorgenommen wurden. Nach dem 
strengen Niederstwertprinzip bewertete finanzielle Vermögenswerte, bei denen marktrisikobedingte Wert ­
berichtigungen im Sinne von Nummer 80 vorgenommen wurden, sind nicht als wertgemindert zu betrachten. 
Kumulierte ausfall- und markrisikobedingte Wertberichtigungen sind getrennt voneinander auszuweisen.DE L 97/1336 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
82. Bei Bilanzierung nach den auf der BAD beruhenden nationalen GAAP ist in den jeweiligen Meldebögen nur 
der Teil der pauschalen Wertberichtigungen für Bankenrisiken auszuweisen, der Auswirkungen auf den Buch ­
wert der Schuldtitel hat (BAD Artikel 37 Absatz 2).  
5. AUFSCHLÜSSELUNG DER NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN DARLEHEN UND KREDITE NACH PRODUKT (5)  
83. Nicht zu Handelszwecken gehaltene Darlehen und Kredite bzw. nicht zum Handelsbestand gehörende oder 
nicht zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte sind beim Buchwert nach Produkt und Sektor der Gegen ­
partei und beim Bruttobuchwert nur nach Produkten aufzuschlüsseln.  
84. Auch als „Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben“ eingereihte, täglich fällige Saldo ­
forderungen sind in diesem Meldebogen auszuweisen, unabhängig davon, nach welcher Methode sie bewertet 
wurden.  
85. Darlehen und Kredite sind folgenden Produkten zuzuweisen:  
a) Unter „Auf Anforderung (Kündigung) und kurzfristig (Giro)“ fallen unabhängig von ihrer rechtlichen Form 
auf Anforderung (Kündigung) oder kurzfristig (bis Geschäftsschluss am Tag nach der Anforderung) fällige 
Saldoforderungen, Kontokorrentkredite und ähnliche Saldoforderungen einschließlich Darlehen, die für den 
Darlehensnehmer Tagesgeldeinlagen (Darlehen, die bis zum Geschäftsschluss des Tages, nach dem sie 
gewährt wurden, zurückgezahlt werden müssen) sind. Dieser Posten beinhaltet auch „Überziehungen“, 
d. h. Sollsalden auf Kontokorrentsalden und Pflichteinlagen bei der Zentralbank;  
b) „Kreditkartenschulden“ schließen Kredite im Sinne der Tabelle von Anhang II Teil 2 der EZB-Verordnung 
über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute ein, die entweder mittels Karten mit verzögerter 
Debitfunktion oder mittels Kreditkarten gewährt werden;  
c) „Forderungen aus Lieferungen und Leistungen“ schließen Darlehen an andere Schuldner ein, die auf der 
Grundlage von Wechseln oder anderen Dokumenten, mit denen das Recht auf den Empfang des Geschäfts ­
erlöses aus dem Warenverkauf oder der Erbringung von Dienstleistungen verliehen wird, gewährt wurden. 
Unter diesen Posten fallen sämtliche Factoring- oder ähnliche Geschäfte, wie Akzepte, direkter Ankauf von 
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forfaitierung, Rechnungsdiskontierung, Wechsel, Commercial 
Paper und sonstige Forderungen, bei denen das meldende Institut die Forderungen aus Lieferungen und 
Leistungen erwirbt (sowohl mit als auch ohne Rückgriff);  
d) „Finanzierungs-Leasingverhältnisse“ schließen den Buchwert der Forderungen aus dem Finanzierungs-Lea ­
singverhältnis ein. Bei der Bilanzierung nach IFRS gilt für „Forderungen aus Finanzierungs-Leasingverhält ­
nissen“ die in IAS 17 festgelegte Definition;  
e) „Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften“ schließen Finanzierungen ein, die im Austausch gegen 
Wertpapiere oder Gold gewährt werden, die/das im Rahmen von Pensionsgeschäften bzw. Wertpapierleihe ­
vereinbarungen im Sinne der Nummern 183 und 184 erworben oder geliehen werden/wird;  
f) „Sonstige befristete Darlehen“ schließen Sollsalden mit vertraglich festgelegter Fälligkeit oder Laufzeit ein, 
die in keinem anderen Posten enthalten sind;  
g) „Kredite, die keine Darlehen sind“ schließen Kredite ein, die gemäß der Tabelle von Anhang II Teil 2 der 
EZB-Verordnung über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute nicht als Darlehen eingestuft 
werden können. Zu diesem Posten gehören unter anderem Bruttoforderungen aus Durchgangsposten 
(beispielsweise Mittel in Erwartung ihrer Anlage, Übertragung oder Abrechnung) und Posten aus schwe ­
benden Verrechnungen (wie beispielsweise Schecks oder andere Zahlungsformen, die zum Inkasso versandt 
wurden).DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1337
 
86. Darlehen und Kredite sind je nach empfangener Sicherheit wie folgt zu unterteilen:  
a) „Durch Immobilien besicherte Darlehen“ umfassen Darlehen und Kredite, die ungeachtet des Verhältnisses 
zwischen Darlehen und Sicherheit (üblicherweise als „Beleihungssatz“ bezeichnet) und der rechtlichen Form 
der Sicherheit formell durch eine Wohn- oder Gewerbeimmobilie abgesichert sind;  
b) „Sonstige besicherte Darlehen“ umfassen Darlehen und Kredite, die ungeachtet des Verhältnisses zwischen 
Darlehen und Sicherheit (üblicherweise als „Beleihungssatz“ bezeichnet) und der rechtlichen Form der 
Sicherheit formell durch eine Sicherheit abgesichert sind, bei denen es sich aber nicht um „Durch Immo ­
bilien besicherte Darlehen“ handelt. Bei diesen Sicherheiten handelt es sich ungeachtet ihrer rechtlichen 
Form unter anderem um Verpfändungen von Wertpapieren, um Kassenbestände und um sonstige Sicher ­
heiten.  
87. Bei der Einstufung von Darlehen und Krediten nach Sicherheiten spielt der Verwendungszweck der Darlehen 
und Kredite keine Rolle. Bei Darlehen und Krediten, die nicht nur durch Immobilien, sondern darüber hinaus 
möglicherweise auch noch durch andere Sicherheiten besichert sind, ist der Buchwert so einzureihen und 
auszuweisen, als wäre das Darlehen/der Kredit ausschließlich immobilienbesichert.  
88. Bei der Einstufung nach Verwendungszweck ergibt sich folgende Einteilung:  
a) „Konsumentenkredite“: diese umfassen gemäß der Tabelle von Anhang II Teil 2 der EZB-Verordnung über 
die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute Darlehen, die hauptsächlich für den persönlichen 
Verbrauch von Waren und Dienstleistungen gewährt werden;  
b) „Wohnbaukredite“: diese umfassen gemäß der Tabelle von Anhang II Teil 2 der EZB-Verordnung über die 
Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute Kredite, die an private Haushalte für Investitionen in 
Wohnungen zur Selbstnutzung oder zur Vermietung, einschließlich Errichtung und Sanierung, ausgereicht 
werden.  
89. Auch ist eine Einstufung der Darlehen nach Einzugsmöglichkeiten vorzunehmen. „Projektfinanzierungsdarle ­
hen“ umfassen Darlehen, die die Eigenschaften einer Spezialfinanzierungsposition im Sinne von Artikel 147 
Absatz 8 CRR aufweisen.  
6. AUFSCHLÜSSELUNG DER NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN DARLEHEN UND KREDITE AN NICHTFINAN ­
ZIELLE KAPITALGESELLSCHAFTEN NACH NACE-CODES (6)  
90. Der Bruttobuchwert der Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Unternehmen, die nicht zu dem zu Handels ­
zwecken gehaltenen Portfolio, zu den zum Handelsbestand gehörigen Portfolio oder zu dem zur Veräußerung 
gehaltenen Portfolio gehören, ist nach Wirtschaftszweigen aufzuschlüsseln. Hierzu werden die Codes in der 
NACE-Verordnung (NACE-Codes) verwendet, denen jeweils die Haupttätigkeit der Gegenpartei zugrunde gelegt 
wird.  
91. Die Einstufung der von mehreren Schuldnern gemeinsam eingegangenen Risikopositionen muss nach Teil 1 
Nummer 43 erfolgen.  
92. Die Angabe der NACE-Codes erfolgt nach der ersten Aufschlüsselungsebene (nach „Wirtschaftszweig“). Dar ­
lehen und Kredite an nicht-finanzielle Kapitalgesellschaften mit Finanz- oder Versicherungsgeschäft sind von 
den Instituten unter „K — Erbringung von Finanz- und Versicherungsdienstleistungen“ auszuweisen.  
93. Bei Bilanzierung nach IFRS umfassen der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte in den 
folgenden Bilanzierungsportfolios: i) finanzielle Vermögenswerte, die zu fortgeführten Anschaffungskosten 
bewertet werden; und ii) finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im 
sonstigen Ergebnis bewertet werden. Bei Bilanzierung nach den auf der BAD beruhenden nationalen GAAP 
umfassen der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte finanzielle Vermögenswerte, die nach 
einer kostenbezogenen Methode bewertet werden, wozu auch das Niederstwertprinzip zählt. Je nach natio ­
nalen GAAP können diese i) finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im 
Eigenkapital bewertet werden, und ii) finanzielle Vermögenswerte, die nach anderen Methoden bewertet 
werden, umfassen.DE L 97/1338 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
7. DER WERTMINDERUNG UNTERLIEGENDE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE, DIE ÜBERFÄLLIG SIND (7)  
94. Bei Schuldtiteln in Bilanzierungsportfolios, die der Wertminderung unterliegen, ist der Buchwert nur dann im 
Meldebogen 7.1 auszuweisen, wenn die Schuldtitel überfällig sind. Überfällige Titel sind von Fall zu Fall den 
entsprechenden Überfälligkeitsbändern zuzuordnen.  
95. Die der Wertminderung unterliegenden Bilanzierungsportfolios sind nach Maßgabe der Nummer 93 des vor ­
liegenden Teils der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte.  
96. Als überfällig eingestuft werden können finanzielle Vermögenswerte, wenn eine Tilgungs-, Zins- oder Gebüh ­
renzahlung nicht termingerecht geleistet wurde. Bei überfälligen Forderungen ist deren gesamter Buchwert 
auszuweisen und nach der Anzahl der zum Stichtag aufgelaufenen Tage seit der ersten überfälligen Zahlung 
aufzuschlüsseln. Bei Bilanzierung nach IFRS sind die Buchwerte von Vermögenswerten, bei denen es sich nicht 
um finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität handelt, 
nach Wertminderungsstufen auszuweisen; der Buchwert von finanziellen Vermögenswerten mit bereits bei 
Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität wird gesondert ausgewiesen. Bei Bilanzierung nach den auf 
der BAD beruhenden nationalen GAAP sind überfällige Vermögenswerte nach den jeweils geltenden Rech ­
nungslegungsstandards nach Wertminderungsstufen auszuweisen.  
8. AUFSCHLÜSSELUNG DER FINANZIELLEN VERBINDLICHKEITEN (8)  
97. „Einlagen“ und die Aufschlüsselung nach Produkten werden gemäß der Tabelle von Anhang II Teil 2 der EZB- 
Verordnung über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute definiert. Regulierte Spareinlagen 
werden gemäß der EZB-Verordnung über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute eingestuft 
und nach Gegenparteien unterteilt. Insbesondere sind nicht übertragbare täglich fällige Spareinlagen, die 
zwar gesetzlich auf Anforderung rückzahlbar sind, jedoch erheblichen Sanktionen oder Einschränkungen 
unterliegen und sich durch Leistungsmerkmale auszeichnen, die Tagesgeldeinlagen sehr ähnlich sind, als 
Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist einzustufen.  
98. „Begebene Schuldverschreibungen“ sind nach folgenden Produkttypen aufzuschlüsseln:  
a) „Einlagenzertifikate“ sind Wertpapiere, die den Inhabern den Abzug von Mitteln von einem Konto er ­
möglichen;  
b) „Forderungsunterlegte Wertpapiere“ sind gemäß Artikel 4 Absatz 1 Nummer 61 CRR aus Verbriefungs ­
geschäften abgeleitete Wertpapiere;  
c) „Gedeckte Schuldverschreibungen“ im Sinne von Artikel 129 Absatz 1 CRR;  
d) „Hybride Verträge“ umfassen Verträge mit eingebetteten Derivaten, die nicht die nicht zu den unter den 
Buchstaben b und c aufgeführten Produkten gehören oder als wandelbare zusammengesetzte Finanzinstru ­
mente nach Buchstabe e eingestuft sind;  
e) „Sonstige begebene Schuldverschreibungen“ sind Schuldverschreibungen, die nicht zu den unter den Buch ­
staben a bis d aufgeführten Produkten gehören, und unterscheiden zwischen wandelbaren zusammenge ­
setzten Finanzinstrumenten und nicht wandelbaren Instrumenten.  
99. Begebene „Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten“ werden genauso behandelt wie andere eingegangene 
finanzielle Verbindlichkeiten. In Form von Wertpapieren begebene nachrangige Verbindlichkeiten sind als 
„Begebene Schuldverschreibungen“ einzustufen, und nachrangige Verbindlichkeiten in Form von Einlagen 
sind als „Einlagen“ einzustufen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1339
 
100. Meldebogen 8.2 enthält den Buchwert der „Einlagen“ und „Begebenen Schuldverschreibungen“, auf den die 
Definition für nach Bilanzierungsportfolios eingestufte, nachrangige Schulden gemäß der Tabelle von An ­
hang II Teil 2 der EZB-Verordnung über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute zutrifft. „Nach ­
rangige Schuldtitel“ verschaffen dem begebenden Institut einen subsidiären Forderungsanspruch, der nur 
geltend gemacht werden kann, wenn sämtliche höherrangigen Forderungen befriedigt worden sind.  
101. „Kumulierte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Änderungen beim eigenen Ausfallrisiko“ 
schließen sämtliche genannten kumulativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert ein, unabhängig da ­
von, ob sie erfolgswirksam oder im sonstigen Ergebnis erfasst werden.  
9. KREDITZUSAGEN, FINANZGARANTIEN UND SONSTIGE ZUSAGEN (9)  
102. Unter die außerbilanziellen Risikopositionen fallen auch die in Anhang I CRR aufgeführten außerbilanziellen 
Posten. In den Meldebögen 9.1, 9.1.1 und 9.2 sind sämtliche in Anhang I CRR aufgeführten außerbilanziellen 
Risikopositionen nach Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstigen Zusagen aufzuschlüsseln.  
103. Die Angaben zu erteilten und empfangenen Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstigen Zusagen schließen 
sowohl widerrufbare als auch nicht widerrufbare Zusagen ein.  
104. Bei den Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstigen Zusagen gemäß Anhang I CRR kann es sich um 
Instrumente handeln, die in den Anwendungsbereich von IFRS 9 fallen, sofern sie erfolgswirksam zum 
beizulegenden Zeitwert bewertet werden oder den Wertminderungsanforderungen von IFRS 9 unterworfen 
sind, sowie um Instrumente, die in den Anwendungsbereich von IAS 37 oder IFRS 4 fallen.  
105. Bei Bilanzierung nach IFRS sind erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen in Meldebogen 
9.1.1 auszuweisen, wenn eine der folgenden Bedingungen erfüllt ist:  
a) sie sind den Wertminderungsanforderungen von IFRS 9 unterworfen;  
b) sie sind bei Bilanzierung nach IFRS 9 als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert;  
c) sie fallen in den Anwendungsbereich von IAS 37 oder IFRS 4.  
106. Verbindlichkeiten, die als Kreditverluste für die erteilten Finanzgarantien und Zusagen gemäß Nummer 105 
Buchstaben a und c dieses Teils des vorliegenden Anhangs erfasst werden, sind ungeachtet der angewandten 
Bewertungskriterien als Rückstellungen auszuweisen.  
107. Institute, die nach IFRS Bericht erstatten, weisen den Nominalbetrag und die Rückstellungen für Instrumente 
aus, die den Wertminderungsanforderungen von IFRS 9 unterworfen sind, einschließlich der zu Anschaf ­
fungskosten abzüglich der kumulierten Einnahme bewerteten, aufgeschlüsselt nach Wertminderungsstufe, es 
sei denn, sie werden als Instrumente mit bereits beim erstmaligen Ansatz beeinträchtigter Bonität gemäß der 
Definition in IFRS 9 Anhang A für erworbene oder ausgereichte finanzielle Vermögenswerte betrachtet. Bei 
diesen Risikopositionen werden der Nominalbetrag und die Rückstellungen gesondert außerhalb der Wert ­
minderungsstufen in Meldebogen 9.1.1 ausgewiesen.DE L 97/1340 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
108. In Meldebogen 9.1.1 ist lediglich der Nominalbetrag der Zusage auszuweisen, sofern ein Schuldtitel sowohl 
ein bilanzwirksames Instrument als auch eine außerbilanzielle Komponente umfasst. Ist das berichtende 
Unternehmen nicht in der Lage, die erwarteten Kreditverluste bei der bilanziellen Komponente getrennt 
von denjenigen bei der außerbilanziellen Komponente zu bestimmen, sind die erwarteten Kreditverluste im 
Zusammenhang mit der Zusage zusammen mit der kumulierten Wertminderung bei der in der Bilanz 
erfassten Komponente auszuweisen. Übersteigen die beiden erwarteten Kreditverluste den Bruttobuchwert 
des Schuldtitels, ist der Restbetrag der erwarteten Kreditverluste als Rückstellung in der entsprechenden Spalte 
in Meldebogen 9.1.1 auszuweisen (IFRS 9 Paragraph 5.5.20 und IFRS 7 Paragraph B8E).  
109. Eine Finanzgarantie oder eine Zusage zur Bereitstellung eines Kredits, die zu einem unter dem Marktzins 
liegenden Zinssatz im Einklang mit IFRS 9 Paragraph 4.2.1 Buchstabe d bewertet wird und für die die 
betreffende Wertberichtigung gemäß IFRS 9 Paragraph 5.5 ermittelt wird, ist in der entsprechenden Spalte 
auszuweisen.  
110. Werden Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen zum beizulegenden Zeitwert gemäß IFRS 9 
bewertet, so weisen die Institute in Meldebogen 9.1.1 den Nominalbetrag und die kumulierten negativen 
Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund des Ausfallrisikos dieser Finanzgarantien und Zusagen in 
eigens dafür vorgesehenen Spalten aus. „Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert auf ­
grund von Ausfallrisiken“ sind in Anwendung der Kriterien von Nummer 69 des vorliegenden Teils aus ­
zuweisen.  
111. Der Nominalbetrag und die Rückstellungen anderer Zusagen oder Garantien, die in den Anwendungsbereich 
von IAS 37 oder IFRS 4 fallen, sind in den eigens dafür vorgesehenen Spalten auszuweisen.  
112. Institute, die nach den nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) Bericht erstatten, weisen den Nominalbetrag 
von Zusagen und Finanzgarantien nach Nummer 102 und 103 sowie den Betrag der im Zusammenhang mit 
diesen außerbilanziellen Risikopositionen vorzuhaltenden Rückstellungen in Meldebogen 9.1 aus.  
113. „Kreditzusagen“ sind feste Zusagen zur Gewährung eines Kredits unter vorgegebenen Geschäftsbedingungen. 
Ausgenommen sind Kredite, die Derivate sind, weil sie netto in bar oder mittels Übergabe oder Begebung 
eines anderen Finanzinstruments abgewickelt werden können. Die folgenden Posten in Anhang I CRR werden 
als „Kreditzusagen“ eingestuft:  
a) „Einlagentermingeschäfte“;  
b) „Nicht in Anspruch genommene Kreditfazilitäten“, die auch Vereinbarungen einschließen, unter vorgege ­
benen Geschäftsbedingungen Darlehen zu geben oder Akzepte bereitzustellen.  
114. „Finanzgarantien“ sind Verträge, die dem Emittenten vorschreiben, dem Inhaber bestimmte Zahlungen zur 
Erstattung von Verlusten zu leisten, die diesem dadurch entstehen, dass ein bestimmter Schuldner seine 
Zahlung nicht bei Fälligkeit gemäß den ursprünglichen oder geänderten Bestimmungen eines Schuldtitels 
leistet, einschließlich für andere Finanzgarantien bereitgestellter Garantien. Bei Bilanzierung nach IFRS trifft 
auf diese Verträge die Definition für Finanzgarantieverträge nach IFRS 9 Paragraph 2.1 Buchstabe e und IFRS 
4.A zu. Die folgenden Posten in Anhang I CRR sind als „Finanzgarantien“ einzustufen:  
a) „Garantien, die den Charakter eines Kreditsubstituts haben“;  
b) „Kreditderivate“, auf die die Definition für Finanzgarantien zutrifft;  
c) „Unwiderrufliche Kreditsicherungsgarantien“ (standby letters of credit), die den Charakter eines Kreditsub ­
stituts haben.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1341
 
115. „Sonstige Zusagen“ schließen folgende Posten in Anhang I CRR ein:  
a) „Unbezahlter Anteil von teileingezahlten Aktien und Wertpapieren“;  
b) „Ausgestellte und bestätigte Dokumentenkredite“;  
c) „Außerbilanzielle Posten für die Handelsfinanzierung“;  
d) „Dokumentenakkreditive, bei denen die Frachtpapiere als Sicherheit dienen, oder andere leicht liquidierbare 
Transaktionen“;  
e) „Erfüllungsgarantien und Freistellungen“ (einschließlich Bietungs- und Erfüllungsbürgschaften) und „Garan ­
tien, die nicht den Charakter von Kreditsubstituten haben“;  
f) „Versandgarantien, Zoll- und Steuerbürgschaften“;  
g) „Absicherungsfazilitäten“ (note issuance facilities, NIF) und „Fazilitäten zur revolvierenden Platzierung von 
Geldmarktpapieren“ (revolving underwriting facilities, RUF);  
h) „Nicht in Anspruch genommene Kreditfazilitäten“, die auch Vereinbarungen einschließen, „Kredite zu 
geben“ oder „Akzepte bereitzustellen“, wenn die allgemeinen Geschäftsbedingungen nicht vorgegeben sind;  
i) „Nicht in Anspruch genommene Kreditfazilitäten“, die auch Vereinbarungen über den „Kauf von Wert ­
papieren“ oder die „Stellung von Garantien“ einschließen;  
j) „Nicht in Anspruch genommene Kreditfazilitäten für Bietungs- und Erfüllungsbürgschaften“;  
k) „Sonstige außerbilanzielle Posten“ in Anhang I CRR.  
116. Bei Bilanzierung nach IFRS werden die folgenden Posten in der Bilanz angesetzt und sind daher nicht als 
außerbilanzielle Risikopositionen auszuweisen:  
a) „Kreditderivate“, auf die die Definition für Finanzgarantien nicht zutrifft, sind nach IFRS 9 „Derivate“;  
b) „Akzepte“ sind von einem Institut eingegangene Verpflichtungen, bei Fälligkeit den Nennwert eines 
Wechsels zu zahlen. Damit werden normalerweise Warenverkäufe gedeckt. Dementsprechend werden 
sie in der Bilanz als „Forderungen aus Lieferungen und Dienstleistungen“ eingestuft;  
c) „Indossamente auf Wechseln“, die die Ausbuchungskriterien nach IFRS 9 nicht erfüllen;  
d) „Geschäfte mit Rückgriff“, die die Ausbuchungskriterien nach IFRS 9 nicht erfüllen;  
e) „Termingeschäfte mit Aktivpositionen“ sind nach IFRS 9 „Derivate“;  
f) „Pensionsgeschäfte gemäß Artikel 12 Absätze 3 und 5 der Richtlinie 86/635/EWG“. In diesen Verträgen 
hat der Erwerber die Option, nicht aber die Verpflichtung, die Vermögenswerte an einem festgesetzten 
oder festzusetzenden Termin zu einem im Voraus vereinbarten Preis zurückzugeben. Folglich trifft auf 
solche Verträge die Begriffsbestimmung für Derivate nach IFRS 9 Anhang A zu.  
117. Der Posten „davon: notleidend“ umfasst den Nominalbetrag von erteilten Kreditzusagen, Finanzgarantien und 
sonstigen Zusagen, die im Einklang mit den Nummern 213 bis 239 des vorliegenden Teils als notleidend 
betrachtet werden.  
118. Bei erteilten Finanzgarantien, Kreditzusagen und sonstigen Zusagen entspricht der „Nominalbetrag“ dem 
Betrag, der das maximale Ausfallrisiko, dem das Institut ausgesetzt ist, am besten widerspiegelt, wobei etwaige 
gehaltene Sicherheiten oder sonstige Kreditsicherheiten nicht zu berücksichtigen sind. Im Einzelnen entspricht 
der Nominalbetrag bei erteilten Finanzgarantien dem höchstmöglichen Betrag, den das Unternehmen bei einer 
Inanspruchnahme der Garantie gegebenenfalls zahlen müsste. Bei Kreditzusagen ist der Nominalbetrag der 
nicht in Anspruch genommene Betrag, zu dessen Ausleihung sich das Institut verpflichtet hat. Nominal ­
beträge sind Risikopositionswerte vor der Anwendung von Umrechnungsfaktoren und Techniken zur Ausfall ­
risikominderung.DE L 97/1342 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
119. In Meldebogen 9.2 für empfangene Kreditzusagen ist der Nominalbetrag der gesamte nicht in Anspruch 
genommene Betrag, dessen Ausleihung an das Institut die Gegenpartei zugesagt hat. Bei sonstigen emp ­
fangenen Zusagen entspricht der Nominalbetrag dem von der anderen Geschäftspartei zugesagten Gesamt ­
betrag. Bei empfangenen Finanzgarantien ist der „Maximal berücksichtigungsfähige Garantiebetrag“ der ma ­
ximale Betrag, den die Gegenpartei bei einer Inanspruchnahme der Garantie gegebenenfalls zahlen müsste. 
Wurde eine empfangene Finanzgarantie von mehreren Garantiegebern begeben, ist der garantierte Betrag in 
diesem Meldebogen nur einmal auszuweisen und dem für die Minderung des Ausfallrisikos maßgeblicheren 
Garantigeber zuzuordnen.  
10. DERIVATE UND BILANZIERUNG VON SICHERUNGSGESCHÄFTEN (10 UND 11)  
120. Für die Zwecke der Meldebögen 10 und 11 sind Derivate entweder als Sicherungsderivate zu betrachten, 
wenn sie in einer zulässigen Sicherungsbeziehung gemäß IFRS oder den anwendbaren nationalen GAAP (auf 
BAD-Grundlage) verwendet werden, oder in anderen Fällen als zu Handelszwecken gehalten.  
121. Der Buchwert und der Nominalbetrag der zu Handelszwecken gehaltenen Derivate, einschließlich derer, die 
als wirtschaftliche Absicherung in Frage kommen, sowie der zur Bilanzierung von Sicherungsgeschäften 
gehaltenen Derivate ist nach Art des zugrunde liegenden Risikos, nach Markttyp und nach Produkttyp 
aufgeschlüsselt in den Meldebögen 10 und 11 auszuweisen. Die Institute weisen die zur Bilanzierung von 
Sicherungsgeschäften gehaltenen Derivate auch aufgeschlüsselt nach Art des Sicherungsgeschäfts aus. Infor ­
mationen über nicht-derivative Sicherungsinstrumente sind getrennt und aufgeschlüsselt nach Art der Ab ­
sicherung anzugeben.  
122. Nach den maßgeblichen nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) sind alle Derivate in diesen Meldebögen 
unabhängig davon auszuweisen, ob sie in der Bilanz nach den maßgeblichen GAAP angesetzt sind.  
123. Die Aufschlüsselung des Buchwerts, des beizulegenden Zeitwerts und des Nominalbetrags von Handels- und 
Sicherungsderivaten nach Bilanzierungsportfolios und Art der Absicherung erfolgt unter Berücksichtigung der 
Bilanzierungsportfolios und Arten von Absicherung, die gemäß IFRS oder nationalen GAAP (auf BAD-Grund ­
lage) — je nachdem, welcher Rahmen für das berichtende Unternehmen gilt — anwendbar sind.  
124. Handels- und Sicherungsderivate, die nach den nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) zu Anschaffungs ­
kosten oder nach dem Niederstwertprinzip bewertet werden, sind gesondert anzugeben.  
125. Meldebogen 11 enthält Sicherungsinstrumente und gesicherte Grundgeschäfte unabhängig von dem zur 
Ausweisung einer zulässigen Sicherungsbeziehung verwendeten Rechnungslegungsstandard, und zwar auch 
dann, wenn diese zulässige Sicherungsbeziehung eine Nettoposition betrifft. Hat ein Institut die Wahl ge ­
troffen, weiterhin IAS 39 für die Bilanzierung von Sicherungsgeschäften (IFRS 9 Paragraph 7.2.21) anzuwen ­
den, sind die Referenzen und Bezeichnungen für die Arten von Absicherung und Bilanzierungsportfolios als 
die entsprechenden Referenzen und Bezeichnungen in IAS 39 Paragraph 9 zu verstehen: „Finanzielle Ver ­
mögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden“ bezieht 
sich auf „zur Veräußerung verfügbare Vermögenswerte“, und „zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete 
Vermögenswerte“ umfasst „bis zur Fälligkeit gehaltene“ Vermögenswerte sowie „Kredite und Forderungen“.  
126. In hybride Instrumente eingeschlossene Derivate, die vom Basisvertrag getrennt wurden, sind der Art des 
Derivats entsprechend in den Meldebögen 10 und 11 auszuweisen. Der Betrag des Basisvertrags wird nicht in 
diese Meldebögen aufgenommen. Wird das hybride Instrument jedoch erfolgswirksam zum beizulegenden 
Zeitwert bewertet, ist der Vertrag als Ganzes auszuweisen, und die eingebetteten Derivate sind nicht in den 
Meldebögen 10 und 11 auszuweisen.  
127. Als Derivate betrachtete Zusagen (IFRS 9 Paragraph 2.3 Buchstabe b) und Kreditderivate, die nicht der 
Definition einer Finanzgarantie nach Nummer 114 dieses Teils des vorliegenden Anhangs entsprechen, 
sind anhand derselben Aufschlüsselung wie für die anderen Derivatinstrumente in den Meldebögen 10 
und 11, jedoch nicht in Meldebogen 9, auszuweisen.  
128. Der Buchwert nicht-derivativer finanzieller Vermögenswerte oder nicht-derivativer finanzieller Verbindlich ­
keiten, die bei der Bilanzierung nach IFRS oder den maßgeblichen nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) als 
Sicherungsinstrumente erfasst werden, sind gesondert in Meldebogen 11.3 auszuweisen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1343
 
10.1.  Einstufung von Derivaten nach Risikotyp  
129. Sämtliche Derivate sind in eine der folgenden Risikokategorien einzustufen:  
a) Zins: Zinsderivate sind Verträge, die sich auf verzinsliche Finanzinstrumente beziehen, deren Zahlungs ­
ströme durch die Bezugnahme auf Zinssätze oder andere Zinsverträge wie beispielsweise eine Kaufoption 
für einen Schatzwechsel in einem Terminkontrakt, bestimmt werden. Diese Kategorie ist auf Geschäfte 
beschränkt, bei denen sämtliche Abschnitte nur dem Zinsrisiko einer Währung ausgesetzt sind. Damit sind 
Verträge ausgeschlossen, die den Tausch einer oder mehrerer Fremdwährungen mit sich bringen, wie 
beispielsweise Swaps mit mehreren Währungen und Devisenoptionen sowie andere Verträge, deren Haupt ­
risikomerkmal im Fremdwährungsrisiko besteht. Diese Verträge sind als Fremdwährungsverträge auszuwei ­
sen. Einzige Ausnahme ist der Fall, in dem Swaps mit mehreren Währungen als Teil einer Portfolio ­
absicherung gegen Zinsänderungsrisiken verwendet werden und in den gesonderten Zeilen für diese Arten 
von Absicherungen auszuweisen sind. Zu den Zinsverträgen gehören Zinsausgleichsvereinbarungen, Zinss ­
waps in einer einzigen Währung, Zinsterminkontrakte und Zinsoptionen (unter Einschluss von Ober- und 
Untergrenzen, Bandbreiteoptionen und Korridoren), Zins-Swaps und Zinsoptionsscheine;  
b) Eigenkapital: Eigenkapitalderivate sind Verträge, bei denen der Ertrag oder ein Teil des Ertrags mit dem 
Kurs eines bestimmten Eigenkapitalinstruments oder dem Index für den Kurs solcher Eigenkapitalinstru ­
mente verknüpft ist;  
c) Devisen und Gold: Diese Derivate schließen Verträge über Geldwechselgeschäfte am Terminmarkt und 
Risikopositionen gegenüber Gold ein. Folglich fallen in diese Kategorie Terminkäufe mit vereinbartem 
Erfüllungstag (outright forwards), Devisenswaps, Währungsswaps (einschließlich währungsübergreifender 
Zinsswaps), Devisenterminkontrakte, Devisenoptionen, Devisen-Swaps und Devisenoptionsscheine. Zu den 
Devisenderivaten gehören alle Geschäfte, die Risikopositionen gegenüber mehreren Währungen mit sich 
bringen, sei es in Zusammenhang mit Wechselkursen oder Zinssätzen, es sei denn, als Teil der Absiche ­
rung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken werden Swaps mit mehreren Währungen verwendet. 
Goldkontrakte schließen alle Geschäfte ein, die Risikopositionen gegenüber dieser Ware mit sich bringen;  
d) Kredite: Bei Kreditderivaten handelt es sich um Verträge, bei denen die Auszahlung primär mit einer 
Bewertung der Bonität eines bestimmten Referenzkredits verknüpft ist und auf die die Definition für 
Finanzgarantien (IFRS 9 Paragraph 4.2.1 Buchstabe c) nicht zutrifft. In den Verträgen wird der Austausch 
von Zahlungen festgelegt, bei denen mindestens einer der beiden Abschnitte durch die Erfüllung des 
Referenzkredits bestimmt wird. Auszahlungen können durch eine Reihe von Ereignissen ausgelöst werden, 
u. a. einen Ausfall, eine Herabstufung im Rating oder eine festgelegte Änderung im Kreditspread des 
Referenzvermögenswerts. Kreditderivate, auf die die Definition einer Finanzgarantie nach Nummer 114 
dieses Teils des vorliegenden Anhangs zutrifft, sind lediglich in Meldebogen 9 auszuweisen;  
e) Waren: Diese Derivate sind Verträge, bei denen der Ertrag oder ein Teil des Ertrags mit dem Kurs oder 
Kursindex für eine Ware wie einem Edelmetall (außer Gold), Erdöl, Holz oder landwirtschaftlichen Erzeug ­
nissen verknüpft ist;  
f) Sonstige: Unter diese Derivate fallen alle sonstigen Derivatverträge, die keine Risikoposition gegenüber 
Devisen, Zinssätzen, Eigenkapitalinstrumenten, Waren oder Ausfallrisiken wie Klima- oder Versicherungs ­
derivaten mit sich bringen.  
130. Wird ein Derivat durch mehrere zugrunde liegende Risiken beeinflusst, ist das Instrument dem empfindlichs ­
ten Risikotyp zuzuweisen. Bestehen bei Derivaten mit mehreren Risikopositionen diesbezüglich Unsicherhei ­
ten, gilt für die Geschäfte eine Zuordnung in der unten aufgeführten Rangfolge:  
a) Waren: Alle Derivatgeschäfte mit einer Risikoposition gegenüber einer Ware oder einem Warenindex 
unabhängig davon, ob diese Geschäfte eine gemeinsame Risikoposition gegenüber Waren beinhalten 
oder nicht. Außerdem ist in dieser Kategorie jede andere Risikokategorie, an der ein Devisen-, Zins- 
oder Eigenkapitalrisiko beteiligt sein kann, auszuweisen;DE L 97/1344 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
b) Eigenkapital: Mit Ausnahme von Verträgen mit einer gemeinsamen Risikoposition gegenüber Waren und 
Eigenkapitalinstrumenten, die als Warenpositionen auszuweisen sind, sind in der Kategorie Eigenkapital 
alle derivativen Geschäfte auszuweisen, die mit der Erfüllungsleistung von Eigenkapitalinstrumenten oder 
Eigenkapitalindizes verknüpft sind. Auch Eigenkapitalgeschäfte mit Devisen- oder Zinsrisikopositionen 
sind in diese Kategorie aufzunehmen;  
c) Devisen und Gold: In diese Kategorie fallen alle Derivatgeschäfte (mit Ausnahme der bereits in den 
Kategorien für Waren oder Eigenkapitalinstrumente ausgewiesenen Derivate) mit Risikopositionen gegen ­
über mehreren Währungen, sei es in Bezug auf verzinsliche Finanzinstrumente oder in Bezug auf Wechsel ­
kurse, es sei denn, als Teil der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken werden Swaps mit 
mehreren Währungen verwendet.  
10.2.  Für Derivate auszuweisende Beträge  
131. Bei Bilanzierung nach IFRS ist der „Buchwert“ für sämtliche Derivate (Sicherungs- oder Handelsderivate) der 
beizulegende Zeitwert. Derivate mit einem positiven beizulegenden Zeitwert (über Null) sind „finanzielle 
Vermögenswerte“ und Derivate mit einem negativen beizulegenden Zeitwert (unter Null) sind „finanzielle 
Verbindlichkeiten“. Der Buchwert ist für Derivate mit einem positiven beizulegenden Zeitwert („finanzielle 
Vermögenswerte“) und für Derivate mit einem negativen beizulegenden Zeitwert („finanzielle Verbindlich ­
keiten“) getrennt auszuweisen. Am Tag des erstmaligen Ansatzes ist ein Derivat nach seinem anfänglichen 
beizulegenden Zeitwert als „finanzieller Vermögenswert“ oder als „finanzielle Verbindlichkeit“ einzustufen. 
Nach dem erstmaligen Ansatz können sich die Bedingungen des Austausches mit dem Steigen oder Sinken 
des beizulegenden Zeitwerts eines Derivates entweder für das Institut günstig (das Derivat wird nun als 
„finanzieller Vermögenswert“ eingestuft) oder ungünstig (das Derivat wird nun als „finanzielle Verbindlichkeit“ 
eingestuft) entwickeln. Der Buchwert von Sicherungsderivaten ist deren gesamter beizulegender Zeitwert, 
gegebenenfalls einschließlich der Komponenten dieses beizulegenden Zeitwerts, die nicht als Sicherungsinstru ­
mente designiert sind.  
132. Neben den Buchwerten gemäß der Definition in Teil 1 Nummer 27 des vorliegenden Anhangs sind die 
beizulegenden Zeitwerte von den berichtenden Instituten bei Bilanzierung nach den nationalen GAAP (auf 
BAD-Grundlage) für alle Derivatinstrumente auszuweisen, unabhängig davon, ob sie nach den nationalen 
GAAP (auf BAD-Grundlage) in der Bilanz oder außerbilanziell zu verbuchen sind.  
133. Der „Nominalbetrag“ ist der Bruttonominalwert aller Geschäfte, die am Stichtag geschlossen, aber noch nicht 
abgewickelt waren, unabhängig davon, ob diese Geschäfte dazu führen, dass Risikopositionen aus Derivaten 
in der Bilanz verbucht werden. Zur Bestimmung des Nominalbetrags ist insbesondere Folgendes zu berück ­
sichtigen:  
a) Bei Verträgen mit variablen Nominal- oder Nennbeträgen sind die Nominal- oder Nennbeträge am 
Stichtag die Grundlage für die Berichterstattung;  
b) der Wert des Nominalbetrags, der für einen Derivatvertrag mit einer Multiplikatorenkomponente aus ­
zuweisen ist, entspricht dem effektiven Nominalbetrag des Vertrags oder dem Ausgabebetrag;  
c) Swaps: Der Nominalbetrag eines Swaps ist der zugrunde liegende Nennbetrag, auf dem der Austausch von 
Zinsen, Devisen oder sonstigen Erträgen oder Aufwendungen beruht;  
d) Eigenkapital und mit Warenpositionen verknüpfte Verträge: Der für einen Eigenkapital- oder Warenposi ­
tionsvertrag auszuweisende Nominalbetrag entspricht der Menge des Waren- oder Eigenkapitalprodukts, 
für das ein Kauf- oder Verkaufsvertrag geschlossen wurde, multipliziert mit dem Vertragspreis einer 
Einheit. Der für Warenpositionsverträge mit mehrmaligem Austausch des Nennwerts auszuweisende No ­
minalbetrag entspricht der mit der Anzahl der im Vertrag verbleibenden Nennwertaustauschen multipli ­
zierten Vertragssumme;  
e) Kreditderivate: Die für Kreditderivate auszuweisende Vertragssumme ist der Nennwert des maßgeblichen 
Referenzkredits;  
f) bei digitalen Optionen besteht eine vorher festgelegte Auszahlung, die entweder aus einem Geldbetrag 
oder einer Anzahl von Verträgen eines Basiswerts bestehen kann. Der Nominalbetrag für digitale Optionen 
ist entweder der vorher festgelegte Geldbetrag oder der beizulegende Zeitwert des Basiswerts am Stichtag.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1345
 
134. Die Spalte „Nominalbetrag“ für Derivate enthält für jeden Einzelposten die Summe der Nominalbeträge aller 
Verträge, an denen das Institut als Partei beteiligt ist. Dabei ist unerheblich, ob die Derivate in der Bilanz als 
Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten betrachtet oder nicht bilanziell verbucht werden. Es sind alle Nomi ­
nalbeträge auszuweisen, ungeachtet dessen, ob der beizulegende Zeitwert der Derivate positiv, negativ oder 
gleich Null ist. Aufrechnungen zwischen den Nominalbeträgen sind nicht zulässig.  
135. Für folgende Einzelposten ist der Nominalbetrag nach „Summe“ und „davon: veräußert“ auszuweisen: „Au ­
ßerbörslich gehandelte Optionen“, „Optionen in regulierten Märkten “, „Kredite“, „Warenpositionen“ und 
„Sonstige“. Der Posten „davon: veräußert“ schließt die Nominalbeträge (Ausübungspreise) der Verträge ein, 
in denen die Gegenparteien (Optionsinhaber) des Instituts (Stillhalter) das Recht zur Ausübung der Option 
haben. Bei den Posten in Verbindung mit Kreditrisikoderivaten beinhaltet der Posten die Nominalbeträge der 
Verträge, in denen das Institut (Sicherungsgeber) seinen Gegenparteien (Sicherungsnehmern) eine Absicherung 
verkauft (gegeben) hat.  
136. Die Einstufung einer Transaktion als „außerbörslich gehandelt“ oder „in regulierten Märkten gehandelt“ erfolgt 
auf der Grundlage der Art des Marktes, in dem die Transaktion stattfindet, und unabhängig davon, ob für 
diese Transaktion eine verbindliche Clearingpflicht besteht. Ein „regulierter Markt“ ist ein geregelter Markt im 
Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 92 CRR. Daraus folgt, dass ein berichtendes Unternehmen, das einen 
Derivatkontrakt in einem OTC-Markt eingeht, in dem ein zentrales Clearing vorgeschrieben ist, dieses Derivat 
als „außerbörslich gehandelt“ und nicht als „in regulierten Märkten gehandelt“ einstuft.  
10.3.  Als „wirtschaftliche Absicherung“ eingestufte Derivate  
137. Derivate, die zu Sicherungszwecken gehalten werden, aber nicht die Voraussetzungen für effektive Sicherungs ­
instrumente im Einklang mit IFRS 9, mit IAS 39, sofern IAS 39 für die Zwecke der Bilanzierung von 
Sicherungsgeschäften Anwendung findet, oder mit dem geltenden Rechnungslegungsrahmen nach den na ­
tionalen GAAP (auf BAD-Grundlage) erfüllen, sind in Meldebogen 10 als „wirtschaftliche Absicherung“ aus ­
zuweisen. Dies trifft auch auf sämtliche folgende Fälle zu:  
a) Derivate, die nicht börsennotierte Eigenkapitalinstrumente absichern, für die die Anschaffungskosten eine 
angemessene Schätzung des beizulegenden Zeitwerts sein können;  
b) Kreditderivate, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet und zur Steuerung des Ausfall ­
risikos eines Teils oder der Gesamtheit eines als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet 
designierten Finanzinstruments beim oder nach dem erstmaligen Ansatz oder während es gemäß IFRS 9 
Paragraph 6.7 bilanzunwirksam ist, eingesetzt werden;  
c) Derivate, die als „zu Handelszwecken gehalten“ gemäß IFRS 9 Anhang A oder als zum Handelsbestand 
gehörende Vermögenswerte nach den nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) eingestuft werden, aber 
nicht Teil des Handelsbuchs im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 86 CRR sind.  
138. In der „wirtschaftlichen Absicherung“ sind Derivate für den Eigenhandel nicht eingeschlossen.  
139. Derivate, auf die die Definition der „wirtschaftlichen Absicherung“ zutrifft, sind nach Risikotypen getrennt in 
Meldebogen 10 auszuweisen.  
140. Kreditderivate, die zur Steuerung des Ausfallrisikos eines Teils oder der Gesamtheit eines als erfolgswirksam 
zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten Finanzinstruments beim oder nach dem erstmaligen An ­
satz oder während es gemäß IFRS 9 Paragraph 6.7 bilanzunwirksam ist, eingesetzt werden, sind in einer 
gesonderten Zeile in Meldebogen 10 unter der Rubrik Ausfallrisiko auszuweisen. Sonstige wirtschaftliche 
Absicherung von Ausfallrisiken, für die das berichtende Unternehmen IFRS 9 Paragraph 6.7 nicht anwendet, 
ist getrennt auszuweisen.DE L 97/1346 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
10.4.  Aufschlüsselung der Derivate nach Branche der Gegenpartei  
141. Der Buchwert und der gesamte Nominalbetrag von zu Handelszwecken gehaltenen Derivaten sowie von zur 
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften gehaltenen Derivaten, die außerbörslich gehandelt werden, ist anhand 
folgender Kategorien nach Gegenparteien aufgeschlüsselt auszuweisen:  
a) „Kreditinstitute“;  
b) „Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften“;  
c) „Restliche“, unter die alle anderen Gegenparteien fallen.  
142. Alle außerbörslich gehandelten Derivate sind ohne Berücksichtigung des Risikotyps, mit dem sie verbunden 
sind, nach diesen Gegenparteien aufzuschlüsseln.  
10.5.  Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP (11.2)  
143. Sehen die nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) die Einstufung von Sicherungsderivaten in Kategorien von 
Sicherungsgeschäften vor, sind die Sicherungsderivate gesondert für jede der anwendbaren Kategorien aus ­
zuweisen: „Absicherung des beizulegenden Zeitwerts“, „Absicherung von Zahlungsströmen“, „Absicherung auf 
Grundlage der Anschaffungskosten (Cost-Price Hedges)“, „Absicherung einer Nettoinvestition in einen auslän ­
dischen Geschäftsbetrieb“, „Portfolioabsicherungen des beizulegenden Zeitwerts gegen Zinsänderungsrisiken“ 
und „Portfolioabsicherungen von Zahlungsströmen gegen Zinsänderungsrisiken“.  
144. Im Einklang mit den nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) bezieht sich gegebenenfalls „Absicherung auf 
Grundlage der Anschaffungskosten“ auf eine Kategorie von Sicherungsgeschäften, bei der das Sicherungsderi ­
vat im Allgemeinen zu den Anschaffungskosten bewertet wird.  
10.6.  Auszuweisender Betrag für nicht-derivative Sicherungsinstrumente (11.3 und 11.3.1)  
145. Für nicht-derivative Sicherungsinstrumente entspricht der auszuweisende Betrag ihrem Buchwert nach den 
anwendbaren Bewertungsregeln nach IFRS oder GAAP (auf BAD-Grundlage) für die Bilanzierungsportfolios, 
zu denen sie gehören. Für nicht-derivative Sicherungsinstrumente ist kein „Nominalbetrag“ auszuweisen.  
10.7.  Gesicherte Grundgeschäfte bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts (11.4)  
146. Der Buchwert der in der Vermögens- und Kapitalübersicht erfassten gesicherten Grundgeschäfte bei einer 
Absicherung des beizulegenden Zeitwerts ist nach Bilanzierungsportfolio und Art des abgesicherten Risikos 
für gesicherte finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten aufzuschlüsseln. Wird ein Finanz ­
instrument gegen mehr als ein Risiko abgesichert, ist es unter der Art von Risiken auszuweisen, unter der das 
Sicherungsinstrument gemäß Nummer 129 auszuweisen ist.  
147. Bei „Mikro-Absicherungen“ handelt es sich um Absicherungen, die keine Portfolioabsicherung gegen Zins ­
änderungsrisiken gemäß IAS 39 Paragraph 89A darstellen. Mikro-Absicherungen umfassen Absicherungen 
von Null-Nettopositionen nach IFRS 9 Paragraph 6.6.6.  
148. „Sicherungsbedingte Anpassungen bei Mikro-Absicherungen“ schließen sämtliche sicherungsbedingten Anpas ­
sungen für sämtliche Mikro-Absicherungen im Sinne von Nummer 147 ein.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1347
 
149. „Im Buchwert der Vermögenswerte/Verbindlichkeiten enthaltene sicherungsbedingte Anpassungen“ entspre ­
chen dem kumulierten Betrag der Gewinne und Verluste aus den gesicherten Grundgeschäften, die um den 
Buchwert solcher Posten angepasst und erfolgswirksam erfasst worden sind. Sicherungsbedingte Anpassungen 
für gesicherte Grundgeschäfte, bei denen es sich um erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen 
Ergebnis bewertete Eigenkapitalinstrumente handelt, sind in Meldebogen 1.3 auszuweisen. Sicherungsbedingte 
Anpassungen für bilanzunwirksame feste Verpflichtungen oder eine Komponente derselben sind nicht aus ­
zuweisen.  
150. „Übrige Anpassungen für beendete Mikro-Absicherungen, einschließlich Absicherungen von Nettopositionen“ 
schließen solche sicherungsbedingten Anpassungen ein, die nach Beendigung der Sicherungsbeziehung und 
nach Ende der Anpassung der gesicherten Grundgeschäfte um Sicherungsgewinne und -verluste anhand eines 
neu berechneten Effektivzinssatzes für zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete gesicherte Grund ­
geschäfte im Gewinn oder Verlust oder in dem Betrag zu amortisieren sind, der den zuvor erfassten kumu ­
lierten Gewinn oder Verlust aus den als erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis 
bewerteten abgesicherten Vermögenswerten darstellt.  
151. Kommt eine Gruppe von finanziellen Vermögenswerten oder finanziellen Verbindlichkeiten, einschließlich 
einer Gruppe von finanziellen Vermögenswerten oder finanziellen Verbindlichkeiten, die eine Nettoposition 
bilden, als gesichertes Grundgeschäft in Frage, so sind die finanziellen Vermögenswerte und finanziellen 
Verbindlichkeiten, aus denen diese Gruppe besteht, zum Buchwert auf Bruttobasis vor Aufrechnung zwischen 
Instrumenten innerhalb der Gruppe unter „Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten bei der Absicherung einer 
Nettoposition (vor Aufrechnung)“ auszuweisen.  
152. „Gesicherte Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken“ schlie ­
ßen finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten ein, die in einer Absicherung des beizule ­
genden Zeitwerts eines Portfolios von finanziellen Vermögenswerten oder finanziellen Verbindlichkeiten 
gegen Zinsänderungsrisiken enthalten sind. Diese Finanzinstrumente sind zum Buchwert auf Bruttobasis 
vor Aufrechnung zwischen Instrumenten innerhalb des Portfolios auszuweisen.  
11. VERÄNDERUNGEN BEI DEN WERTBERICHTIGUNGEN UND RÜCKSTELLUNGEN FÜR KREDITVERLUSTE (12)  
11.1.  Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und Wertminderung von Eigenkapital ­
instrumenten nach den nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) (12.0)  
153. Meldebogen 12.0 enthält eine Überleitungsrechnung von den Anfangs- auf die Schlusssalden des Wert ­
berichtigungskontos für nach kostenbezogenen Methoden bewertete finanzielle Vermögenswerte sowie für 
nach anderen Bewertungsmethoden oder erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im Eigenkapital be ­
wertete finanzielle Vermögenswerte, falls solche Vermögenswerte nach den nationalen GAAP (auf BAD- 
Grundlage) einer Wertminderung unterworfen sind (einschließlich Guthaben bei Zentralbanken und Sicht ­
guthaben). Wertberichtigungen bei nach dem Niederstwertprinzip bewerteten Vermögenswerten sind nicht 
in Meldebogen 12.0 auszuweisen.  
154. „Erhöhungen aufgrund von Beträgen, die für geschätzte Kreditverluste während des Berichtszeitraums 
zurückgestellt wurden“ sind auszuweisen, wenn bezüglich der Hauptkategorie der Vermögenswerte oder 
der Gegenpartei die Schätzung der Wertminderung für den Berichtszeitraum dazu führt, dass Nettoauf ­
wendungen angesetzt werden, dass also bei der jeweiligen Kategorie oder Gegenpartei die Zunahmen der 
Wertminderung für den Berichtszeitraum höher sind als die Rückgänge. „Rückgänge aufgrund von Be ­
trägen, die für geschätzte Kreditausfälle während des Berichtszeitraums rückgebucht wurden“ sind aus ­
zuweisen, wenn bezüglich der Hauptkategorie der Vermögenswerte oder der Gegenpartei die Schätzung 
der Wertminderung für den Berichtszeitraum dazu führt, dass Nettoerträge angesetzt werden, dass also bei 
der jeweiligen Kategorie oder Gegenpartei die Rückgänge der Wertminderung für den Berichtszeitraum 
höher sind als die Zunahmen.  
155. Änderungen der Wertberichtigungsbeträge aufgrund von Rückzahlungen und Veräußerungen von finan ­
ziellen Vermögenswerten sind in „Sonstige Anpassungen“ auszuweisen. Abschreibungen sind im Einklang 
mit den Nummern 72 bis 74 auszuweisen.DE L 97/1348 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
11.2.  Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste bei der Bilanzierung 
nach IFRS (12.1)  
156. Meldebogen 12.1 enthält eine Überleitungsrechnung von den Anfangs- auf die Schlusssalden des Wert ­
berichtigungskontos für zu fortgeführten Anschaffungskosten und erfolgsneutral zum beizulegenden Zeit ­
wert im sonstigen Ergebnis bewertete finanzielle Vermögenswerte, aufgeschlüsselt nach Wertminderungs ­
stufen, Instrumenten (einschließlich Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben) und Gegenpartei. 
Eine gesonderte Überleitungsrechnung für finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Aus ­
reichung beeinträchtigter Bonität wird im Meldebogen ausgewiesen.  
157. Die Rückstellungen für außerbilanzielle Risikopositionen, die den Wertminderungsanforderungen von IFRS 
9 unterworfen sind, sind nach Wertminderungsstufen und gesondert für finanzielle Vermögenswerte mit 
bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität auszuweisen. Wertminderungen für Kredit ­
zusagen sind nur dann als Rückstellungen auszuweisen, wenn sie nicht zusammen mit der Wertminderung 
von bilanziell erfassten Vermögenswerten im Einklang mit IFRS 9 Paragraph 7.B8E und Nummer 108 des 
vorliegenden Teils betrachtet werden. Veränderungen bei Rückstellungen für Zusagen und Finanzgarantien, 
die nach IAS 37 bewertet werden, sowie für Finanzgarantien, die im Sinne von IFRS 4 als Versicherungs ­
verträge behandelt werden, sind nicht in diesem Meldebogen, sondern in Meldebogen 43 auszuweisen. 
Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken von erfolgswirksam zum beizule ­
genden Zeitwert bewerteten Zusagen und Finanzgarantien gemäß IFRS 9 sind nicht in diesem Meldebogen, 
sondern gemäß Nummer 50 des vorliegenden Teils unter „Gewinne oder (-) Verluste aus als erfolgswirk ­
sam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlich ­
keiten, netto“ auszuweisen.  
158. In der Rubrik „davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen“ und „davon: individuell bewertete Wert ­
berichtigungen“ sind Veränderungen der kumulierten Wertminderung im Zusammenhang mit finanziellen 
Vermögenswerten enthalten, die auf individueller oder kollektiver Basis bewertet wurden.  
159. „Erhöhungen aufgrund von Originierung und Erwerb“ schließen den Betrag der Erhöhungen der erwarteten 
Verluste ein, die beim erstmaligen Ansatz von originierten oder erworbenen finanziellen Vermögenswerten 
bilanziert werden. Diese Erhöhung der Wertberichtigung ist am ersten Berichtsstichtag nach der Originie ­
rung oder dem Erwerb dieser finanziellen Vermögenswerte auszuweisen. Eine Erhöhung oder Verringerung 
der erwarteten Verluste aus diesen finanziellen Vermögenswerten nach dem erstmaligen Ansatz ist in 
anderen Spalten auszuweisen. Originierte oder erworbene Vermögenswerte schließen Vermögenswerte 
aus der Inanspruchnahme von erteilten außerbilanziellen Verbindlichkeiten aus Zusagen ein.  
160. „Rückgänge aufgrund von Ausbuchungen“ schließen den Betrag der Veränderungen bei den Wertberich ­
tigungen ein, die auf die vollständige Ausbuchung von finanziellen Vermögenswerten in der Berichts ­
periode aus anderen Gründen als Abschreibungen zurückzuführen sind, darunter auch Übertragungen an 
Dritte oder das Auslaufen der vertraglichen Rechte aufgrund der vollständigen Rückzahlung, die Ver ­
äußerung dieser finanziellen Vermögenswerte oder ihre Übertragung in ein anderes Bilanzierungsportfolio. 
Die Veränderung bei der Wertberichtigung ist in dieser Spalte am ersten Berichtsstichtag nach der Rück ­
zahlung, Veräußerung oder Übertragung auszuweisen. Für außerbilanzielle Risikopositionen schließt dieser 
Posten auch die Wertminderung ein, wenn ein außerbilanzieller Posten zu einem in der Bilanz ausgewie ­
senen Posten wird.  
161. „Änderungen aufgrund eines veränderten Ausfallrisikos (netto)“ schließt den Nettobetrag der Veränderun ­
gen bei den erwarteten Verlusten am Ende der Berichtsperiode aufgrund einer Erhöhung oder Verringerung 
des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz ein, unabhängig davon, ob diese Änderungen zu einer 
Übertragung eines finanziellen Vermögenswertes in eine andere Stufe geführt haben. Die Auswirkung auf 
die Wertberichtigung aufgrund der Erhöhung oder Verringerung des Betrags der finanziellen Vermögens ­
werte infolge der aufgelaufenen und gezahlten Zinsen ist in dieser Spalte auszuweisen. Dieser Posten 
schließt außerdem die Auswirkungen des Zeitablaufs auf die erwarteten Verluste ein, die im Einklang 
mit IFRS 9 Paragraph 5.4.1 Buchstaben a und b berechnet werden. Die Änderungen der Schätzungen 
aufgrund von Aktualisierungen oder einer Prüfung der Risikoparameter sowie Änderungen der voraus ­
schauenden Wirtschaftsdaten sind ebenfalls in dieser Spalte auszuweisen. Änderungen bei den erwarteten 
Verlusten aufgrund einer teilweisen Rückzahlung von Risikopositionen in Tranchen sind in dieser Spalte 
auszuweisen, mit Ausnahme der letzten Tranche, die in der Spalte „Rückgänge aufgrund von Ausbuchun ­
gen“ auszuweisen ist.  
162. Alle Änderungen bei den erwarteten Kreditverlusten im Zusammenhang mit revolvierenden Risikoposi ­
tionen sind unter „Änderungen aufgrund eines veränderten Ausfallrisikos (netto)“ auszuweisen, mit Aus ­
nahme der Änderungen im Zusammenhang mit Abschreibungen und Aktualisierungen der Methodik des 
Instituts für die Schätzung von Kreditverlusten. Unter revolvierenden Risikopositionen sind Risikopositio ­
nen zu verstehen, bei denen die Kreditinanspruchnahme der Kunden entsprechend ihren Entscheidungen, 
bis zu einer vom Institut festgelegten Grenze Kredite aufzunehmen oder zurückzuzahlen, fluktuieren darf.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1349
 
163. Unter „Änderungen aufgrund einer Aktualisierung der Methodik für Schätzungen des Instituts (netto)“ 
fallen Änderungen aufgrund von Aktualisierungen der Methodik des Instituts für Schätzungen der erwar ­
teten Verluste aufgrund von Änderungen an den bestehenden Modellen oder der Einrichtung neuer 
Modelle zur Schätzung von Wertminderungen. Methodische Aktualisierungen müssen auch die Auswir ­
kungen der Annahme neuer Standards berücksichtigen. Änderungen an der Methodik, die eine Änderung 
der Wertminderungsstufe eines Vermögenswerts auslösen, sind in ihrer Gesamtheit als Modelländerung zu 
betrachten. Die Änderungen der Schätzungen aufgrund von Aktualisierungen oder einer Prüfung der 
Risikoparameter sowie Änderungen der vorausschauenden Wirtschaftsdaten sind nicht in dieser Spalte 
auszuweisen.  
164. Die Berichterstattung über die Änderungen bei den erwarteten Verlusten im Zusammenhang mit geän ­
derten Vermögenswerten (IFRS 9 Paragraph 5.4.3 und Anhang A) hängt von dem Merkmal der Änderung 
nach Maßgabe des Folgenden ab:  
a) führt die Änderung zu einer teilweisen oder vollständigen Ausbuchung eines Vermögenswerts aufgrund 
einer Abschreibung im Sinne von Nummer 74, sind die Auswirkungen auf die erwarteten Verluste 
aufgrund dieser Ausbuchung unter „Rückgänge im Berichtigungskonto aufgrund von Abschreibungen“ 
und jegliche anderen Auswirkungen der Änderung auf die erwarteten Kreditverluste in den anderen 
Spalten auszuweisen;  
b) führt die Änderung zur vollständigen Ausbuchung eines Vermögenswerts aus anderen Gründen als 
einer Abschreibung im Sinne von Nummer 74 und zu dessen Ersetzung durch einen neuen Ver ­
mögenswert, sind die Auswirkungen der Änderung auf die erwarteten Kreditverluste unter „Änderungen 
aufgrund der Ausbuchung“ für die auf die Ausbuchung des Vermögenswerts zurückzuführenden Än ­
derungen und unter „Erhöhungen aufgrund von Originierung und Erwerb“ für die auf den neu erfassten 
geänderten Vermögenswert zurückzuführenden Änderungen auszuweisen. Ausbuchungen aus anderen 
Gründen als Abschreibungen umfassen Ausbuchungen, bei denen die Bestimmungen für die geänderten 
Vermögenswerte wesentlichen Änderungen unterworfen waren;  
c) führt die Änderung nicht zu einer Ausbuchung des gesamten oder eines Teils des geänderten Ver ­
mögenswerts, sind dessen Auswirkungen auf die erwarteten Verluste unter „Änderungen aufgrund von 
Anpassungen ohne Ausbuchung“ auszuweisen.  
165. Abschreibungen sind im Einklang mit den Nummern 72 bis 74 sowie in Übereinstimmung mit Folgendem 
auszuweisen:  
a) wird der Schuldtitel teilweise oder vollständig ausgebucht, da nach angemessener Einschätzung nicht 
von der Einziehung auszugehen ist, wird der aufgrund der abgeschriebenen Beträge ausgewiesene 
Rückgang der Wertberichtigung unter „Rückgänge im Berichtigungskonto aufgrund von Abschreibun ­
gen“ ausgewiesen;  
b) „Direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung abgeschriebene Beträge“ sind die während der Berichts ­
periode abgeschriebenen Beträge von finanziellen Vermögenswerten, die jegliches Berichtigungskonto 
der jeweiligen finanziellen Vermögenswerte zum Zeitpunkt der Ausbuchung überschreiten. Darunter 
fallen alle während der Berichtsperiode abgeschriebenen Beträge und nicht nur jene, die noch einer 
Vollstreckungsmaßnahme unterliegen.  
166. „Sonstige Anpassungen“ umfassen alle nicht in den vorhergehenden Spalten ausgewiesenen Beträge; hie ­
runter fallen auch Anpassungen für erwartete Verluste aufgrund von Währungsdifferenzen, sofern dies mit 
der Berichterstattung über die Auswirkungen von Devisen in Meldebogen 2 im Einklang steht.  
166i. „Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von Schuldtiteln“ beinhalten die Differenz zwischen dem 
zum Zeitpunkt der Ausbuchung gemessenen Buchwert von finanziellen Vermögenswerten und dem 
erhaltenen Entgelt.  
11.3.  Übertragungen zwischen Wertminderungsstufen (Darstellung auf Bruttobasis) (12.2)  
167. Bei finanziellen Vermögenswerten in den Bilanzierungsportfolios und außerbilanziellen Risikopositionen, 
bei denen es sich nicht um finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beein ­
trächtigter Bonität handelt, die den Wertminderungsanforderungen von IFRS 9 unterliegen, werden der 
Bruttobuchwert bzw. der Nominalbetrag, die in der Berichtsperiode zwischen den Wertminderungsstufen 
übertragen wurden, in Meldebogen 12.2 ausgewiesen.  
168. Lediglich der Bruttobuchwert oder der Nominalbetrag derjenigen finanziellen Vermögenswerte oder außer ­
bilanziellen Risikopositionen, die zum Berichtsstichtag in anderen Wertminderungsstufen als zu Beginn des 
Haushaltsjahres oder beim erstmaligen Ansatz sind, sind auszuweisen. Bei bilanziellen Risikopositionen, 
bei denen die in Meldebogen 12.1 ausgewiesene Wertminderung eine außerbilanzielle Komponente enthält 
(IFRS 9 Paragraph 5.5.20 und IFRS 7 Paragraph B8E), ist die Veränderung der Stufe der bilanziellen und 
außerbilanziellen Komponente zu berücksichtigen.DE L 97/1350 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
169. Für die Berichterstattung über die im Laufe des Haushaltsjahres durchgeführten Übertragungen sind fi ­
nanzielle Vermögenswerte oder außerbilanzielle Risikopositionen, deren Wertminderungsstufe sich seit 
Beginn des Haushaltsjahres oder seit dem erstmaligen Ansatz mehrfach geändert hat, als Vermögenswerte 
oder Risikopositionen auszuweisen, die zu Beginn des Haushaltsjahres oder beim erstmaligen Ansatz aus 
ihrer Wertminderungsstufe in jene Wertminderungsstufe übertragen wurden, in der sie zum Berichts ­
stichtag enthalten sind.  
170. Der in Meldebogen 12.2 auszuweisende Bruttobuchwert oder Nominalwert entspricht dem Bruttobuchwert 
oder Nominalwert zum Berichtsdatum, unabhängig davon, ob dieser Betrag zum Zeitpunkt der Über ­
tragung höher oder niedriger war.  
12. EMPFANGENE SICHERHEITEN UND GARANTIEN (13)  
12.1.  Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu 
Handelszwecken gehaltenen (13.1)  
171. Die Sicherheiten und Garantien zur Absicherung der Darlehen und Kredite in den Bilanzierungsportfolios 
sind unabhängig von ihrer rechtlichen Form nach Art der Verpfändung auszuweisen: durch Immobilien 
besicherte Darlehen und sonstige besicherte Darlehen, sowie nach empfangenen Finanzgarantien. Die 
Darlehen und Kredite sind nach Gegenparteien und Zweck aufzuschlüsseln. Der Posten „davon: notleidend“ 
umfasst Darlehen und Kredite gemäß den Nummern 213 bis 239 oder 260 des vorliegenden Teils.  
172. In Meldebogen 13.1 ist der „Maximal berücksichtigungsfähige Sicherheiten- oder Garantiebetrag“ aus ­
zuweisen. Die Summe der in den entsprechenden Spalten des Meldebogens 13.1 ausgewiesenen Beträge 
für Finanzgarantien bzw. Sicherheiten darf den Buchwert des damit verbundenen Darlehens nicht über ­
steigen.  
173. Zur Berichterstattung der Darlehen und Kredite nach Typ der Verpfändung werden folgende Definitionen 
zugrunde gelegt:  
a) Unter „durch Immobilien besicherte Darlehen“ gehören zum Posten „Wohnimmobilien“ durch Wohn ­
immobilien besicherte Darlehen und zum Posten „Gewerbeimmobilien“ durch Verpfändungen von 
anderen Immobilien als Wohnimmobilien, einschließlich Büro- und Gewerbeflächen und sonstige Arten 
von Gewerbeimmobilien, besicherte Darlehen. Die Entscheidung darüber, ob die Immobiliarsicherheit in 
Form von Wohn- oder Gewerbeimmobilien zu hinterlegen ist, erfolgt gemäß Artikel 4 Absatz 1 Num ­
mer 75 CRR;  
b) unter „Sonstige besicherte Darlehen“  
i) gehören zum Posten „Barmittel, Einlagen (begebene Schuldtitel)“ a) Einlagen im Institut, die als 
Sicherheit für ein Darlehen hinterlegt wurden, und b) vom Institut begebene Schuldverschreibungen, 
die als Sicherheit für ein Darlehen hinterlegt wurden;  
ii) gehören zum Posten „Bewegliche Sachen“ Verpfändungen von Sachsicherheiten, bei denen es sich 
nicht um Immobilien handelt, darunter Fahrzeuge, Flugzeuge, Schiffe, industrielle und mechanische 
Geräte und Anlagen (Maschinen, mechanische und technische Ausrüstung), Vorräte und Waren 
(Handelswaren, Fertig- und Halbfertigprodukte, Rohstoffe) und weitere Formen beweglicher Sachen;  
iii) gehören zum Posten „Aktien und Schuldtitel“ Sicherheiten in Form von Eigenkapitalinstrumenten, 
darunter Investitionen in Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen sowie Sicherhei ­
ten in Form von von Dritten begebenen Schuldverschreibungen;  
iv) unter „Restliche“ fallen Verpfändungen von Vermögenswerten;  
c) „Empfangene Finanzgarantien“ umfassen Verträge, die gemäß Nummer 114 dieses Teils des vorliegen ­
den Anhangs dem Emittenten vorschreiben, dem Institut bestimmte Zahlungen zur Erstattung von 
Verlusten zu leisten, die diesem dadurch entstehen, dass ein bestimmter Schuldner seine Zahlung nicht 
bei Fälligkeit gemäß den ursprünglichen oder geänderten Bestimmungen eines Schuldtitels geleistet hat.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1351
 
174. Bei Darlehen und Krediten, für die gleichzeitig mehrere Arten von Sicherheiten oder Garantien bestehen, 
wird der „Maximal berücksichtigungsfähige Sicherheiten- oder Garantiebetrag“ der Qualität entsprechend, 
beginnend bei der Sicherheit mit der höchsten Qualität, zugewiesen. Bei Krediten, die durch Immobilien 
besichert sind, sind die Immobilien stets zuerst auszuweisen, unabhängig von deren Qualität im Vergleich 
zu anderen Sicherheiten. Übersteigt der „Maximal berücksichtigungsfähige Sicherheiten- oder Garantie ­
betrag“ den Wert der Immobiliarsicherheit, so ist der verbleibende Wert anderen Arten von Sicherheiten 
und Garantien der Qualität entsprechend, beginnend bei der Sicherheit mit der höchsten Qualität, zu ­
zuweisen.  
12.2.  Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten (am Stichtag gehalten) (13.2.1)  
175. Dieser Meldebogen ist für die Meldung von Informationen zu Sicherheiten zu verwenden, die zwischen 
Beginn und Ende des Referenzzeitraums erlangt wurden und am Stichtag weiterhin in der Bilanz angesetzt 
werden. Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten umfassen Vermögenswerte, die vom Schuldner nicht 
als Sicherheit hinterlegt wurden, sondern entweder freiwillig oder im Rahmen von Verfahren im Austausch 
für die Annullierung der Schuld erlangt wurden. Bei den Arten von Sicherheiten handelt es sich um die in 
Nummer 173 genannten Arten von Sicherheiten, ausgenommen der unter Buchstabe b Ziffer i genannten.  
175i. „Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert“ ist der Bruttobuchwert der durch Inbesitznahme erlangten 
Sicherheiten zum Zeitpunkt des erstmaligen Ansatzes in der Bilanz des meldenden Instituts.  
175ii. „Kumulierte negative Änderungen“ sind die Differenz — auf Ebene der einzelnen Sicherheitsposten — 
zwischen dem beim erstmaligen Ansatz beizulegenden Wert der Sicherheit und dem Buchwert zum 
Meldestichtag, sofern diese Differenz negativ ist.  
12.3.  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ (13.3.1)  
176. Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, die zum Stichtag in der Bilanz erfasst bleiben, werden un ­
geachtet des Zeitpunkts, zu dem sie erlangt wurden, in Meldebogen 13.3.1 ausgewiesen. Sowohl durch 
Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, die als „Sachanlagen“ eingestuft sind, als auch andere durch Inbesitz ­
nahme erlangte Sicherheiten, sind enthalten. Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten umfassen Ver ­
mögenswerte, die vom Schuldner nicht als Sicherheit hinterlegt wurden, sondern entweder freiwillig oder 
im Rahmen von Verfahren im Austausch für die Annullierung der Schuld erlangt wurden.  
13. BEMESSUNGSHIERARCHIE: FINANZINSTRUMENTE ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT (14)  
177. Die Institute weisen den Wert der zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente nach der in 
IFRS 13 Paragraph 72 vorgesehenen Hierarchie aus. Schreiben die auf der BAD beruhenden nationalen 
GAAP vor, dass die zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Vermögenswerte einzelnen Zeitwertstufen 
zugeordnet werden, so füllen die den GAAP unterliegenden Institute diesen Meldebogen aus.  
178. Unter „Änderung beim beizulegenden Zeitwert im Berichtszeitraum“ fallen Gewinne oder Verluste aus 
Neubewertungen im Einklang mit IFRS 9, IFRS 13 oder gegebenenfalls den nationalen GAAP, die während 
des Berichtszeitraums bei Instrumenten vorgenommen wurden, die sich auch am Berichtsstichtag noch im 
Bestand befinden. Diese Gewinne und Verluste sind genauso auszuweisen wie bei der Aufnahme in die 
Gewinn- und Verlustrechnung oder gegebenenfalls in die Gesamtergebnisrechnung, d. h. die auszuweisen ­
den Beträge verstehen sich vor Steuern.  
179. „Kumulierte Änderung beim beizulegenden Zeitwert vor Steuern“ beinhaltet den Betrag der Gewinne oder 
Verluste aus Neubewertungen der Instrumente, die zwischen dem erstmaligen Ansatz und dem Stichtag 
aufgelaufen sind.  
14. AUSBUCHUNG UND MIT DEN ÜBERTRAGENEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN VERBUNDENE FINANZIELLE VER ­
BINDLICHKEITEN (15)  
180. Meldebogen 15 enthält Angaben zu übertragenen finanziellen Vermögenswerten, für die in Teilen oder zur 
Gänze keine Ausbuchung in Frage kommt, sowie zu vollständig ausgebuchten finanziellen Vermögens ­
werten, bei denen das Institut ein Bedienungsrecht zurückbehält.  
181. Die damit verbundenen Verbindlichkeiten werden nach dem Portfolio, in dem die entsprechenden über ­
tragenen finanziellen Vermögenswerte auf der Aktivseite enthalten waren, ausgewiesen und nicht nach 
dem Portfolio, in dem sie sich auf der Passivseite befanden.DE L 97/1352 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
182. Die Spalte „Zu Kapitalzwecken ausgebuchte Beträge“ enthält den Buchwert der zu Rechnungslegungszwe ­
cken angesetzten, aber zu Aufsichtszwecken ausgebuchten Beträge, da das Institut sie gemäß Artikel 109, 
243 und 244 CRR als Verbriefungspositionen zu Kapitalzwecken behandelt.  
183. „Pensionsgeschäfte“ („Repos“) sind Geschäfte, bei denen das Institut Bargeld im Austausch für Vermögens ­
werte erhält, die es zu einem bestimmten Preis mit der Verpflichtung verkauft, dieselben (oder identische) 
Vermögenswerte an einem festgelegten Termin zu einem Festpreis zurückzukaufen. Ebenfalls als „Pensions ­
geschäft“ („Repo“) zu betrachten ist die vorübergehende Übertragung von Gold gegen Barsicherheiten. 
Beträge, die das Institut im Austausch für an einen Dritten („vorübergehender Erwerber“) übertragene 
finanzielle Vermögenswerte erhält, sind unter „Pensionsgeschäfte“ einzureihen, wenn eine Verpflichtung 
zur Rückabwicklung des Vorgangs besteht, nicht nur eine Option darauf. Zu den Pensionsgeschäften 
gehören auch repoähnliche Geschäfte wie:  
a) im Austausch für Wertpapiere, die vorübergehend in Form einer Wertpapierleihe gegen Barsicherheiten 
an einen Dritten übertragen wurden, empfangene Beträge;  
b) im Austausch für Wertpapiere, die vorübergehend in Form von Verkaufs- und Rückkaufvereinbarungen 
an einen Dritten übertragen wurden, empfangene Beträge.  
184. Bei „Pensionsgeschäften“ („Repos“) und „Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften“ („umgekehrte 
Repos“) nimmt das Institut Barmittel entgegen oder leiht diese aus.  
185. Bei Verbriefungsgeschäften weisen die Institute bei der Ausbuchung der übertragenen finanziellen Ver ­
mögenswerte die durch den betreffenden Posten erzielten Gewinne (Verluste) in der Gewinn- und Ver ­
lustrechnung in den „Bilanzierungsportfolios“ aus, in denen die betreffenden finanziellen Vermögenswerte 
vor ihrer Ausbuchung enthalten waren.  
15. AUFSCHLÜSSELUNG AUSGEWÄHLTER POSTEN DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG (16)  
186. Bei ausgewählten Posten der Gewinn- und Verlustrechnung wird eine nähere Aufschlüsselung der Gewinne 
(bzw. Erträge) und Verluste (bzw. Aufwendungen) vorgenommen.  
15.1.  Zinserträge und -aufwendungen nach Instrument und Branche der Gegenpartei (16.1)  
187. Zinserträge werden nach den beiden folgenden Kategorien aufgeschlüsselt:  
a) Zinserträge aus finanziellen Vermögenswerten in den Bilanzierungsportfolios und sonstigen Ver ­
mögenswerten (die auch Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben umfassen);  
b) Zinserträge aus finanziellen Verbindlichkeiten mit einem negativen Effektivzinssatz.  
188. Zinsaufwendungen werden nach den beiden folgenden Kategorien aufgeschlüsselt:  
a) Zinsaufwendungen für finanzielle Verbindlichkeiten in den Bilanzierungsportfolios und andere Ver ­
bindlichkeiten;  
b) Zinsaufwendungen für finanzielle Vermögenswerte mit einem negativen Effektivzinssatz.  
189. Zu „Zinserträge aus finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten mit einem negativen Effek ­
tivzinssatz“ gehören Zinserträge aus zu Handelszwecken gehaltenen Derivaten, Schuldverschreibungen, Darlehen 
und Krediten sowie aus Einlagen, begebenen Schuldverschreibungen und sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten 
mit einem negativen Effektivzinssatz.  
190. Zu „Zinsaufwendungen für finanzielle Verbindlichkeiten und finanzielle Vermögenswerte mit einem negativen 
Effektivzinssatz“ gehören Zinsaufwendungen für zu Handelszwecken gehaltene Derivate, Einlagen, begebene Schuld ­
verschreibungen und sonstige finanzielle Verbindlichkeiten sowie für Schuldverschreibungen und Darlehen und 
Kredite mit einem negativen Effektivzinssatz.  
191. Für die Zwecke des Meldebogens 16.1 werden Verkaufspositionen unter „Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten“ 
berücksichtigt. Alle in den verschiedenen Portfolios enthaltenen Instrumente sind zu berücksichtigen. Ausgenom ­
men sind die Instrumente in den Posten „Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften“, die nicht zur 
Absicherung des Zinsänderungsrisikos genutzt werden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1353
 
192. Zu „Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken“ gehören Zinserträge aus und Zins ­
aufwendungen für Sicherungsinstrumente, wenn aus den gesicherten Grundgeschäften Zinsen anfallen.  
193. Wird der „Clean Price“ verwendet, schließen die Zinsen auf zu Handelszwecken gehaltene Derivate Beträge im 
Zusammenhang mit solchen zu Handelszwecken gehaltenen Derivaten ein, die als „wirtschaftliche Absicherung“ 
infrage kommen und als Zinserträge oder -aufwendungen zur Berichtigung der Erträge und Aufwendungen im 
Zusammenhang mit Finanzinstrumenten aufgenommen werden, die zwar aus wirtschaftlicher, nicht aber aus 
bilanzieller Sicht gesicherte Grundgeschäfte darstellen. Zinserträge aus Derivaten zur wirtschaftlichen Absicherung 
sind separat unter „Zinsen auf zu Handelszwecken gehaltene Derivate“ auszuweisen. Auch zeitlich gestaffelte 
Gebühren und Ausgleichszahlungen in Bezug auf Kreditderivate, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet und 
zur Steuerung des Ausfallrisikos eines Teils oder der Gesamtheit eines bei dieser Gelegenheit als zum beizulegenden 
Zeitwert bewertet designierten Finanzinstruments eingesetzt werden, sind unter „Zinsen auf zu Handelszwecken 
gehaltene Derivate“ auszuweisen.  
194. Bei Bilanzierung nach IFRS sind in der Rubrik „davon: Zinserträge aus wertgeminderten finanziellen Vermögens ­
werten“ Zinserträge aus finanziellen Vermögenswerten mit beeinträchtigter Bonität einschließlich finanzieller Ver ­
mögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität auszuweisen, sofern letztere als 
notleidend im Sinne von Nummer 215 des vorliegenden Teils betrachtet werden. Bei Bilanzierung nach nationalen 
GAAP (auf BAD-Grundlage) sind in dieser Rubrik auch Zinserträge aus wertgeminderten Vermögenswerten mit 
Einzelwertberichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken auszuweisen.  
194i. „Davon: Konsumentenkredite“ und „davon: Wohnbaukredite“ spiegeln die Erträge und Aufwendungen aus Darlehen 
und Krediten im Sinne von Nummer 88 des vorliegenden Teils wider.  
194ii. „Davon: Zinsen aus Leasing“ spiegeln die Zinserträge des Leasinggebers für Forderungen aus Leasingverhältnissen 
(Finanzierungs-Leasingverhältnisse) bzw. die Zinsaufwendungen des Leasingnehmers für die Leasingverbindlichkei ­
ten wider.  
15.2.  Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert be ­
werteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument (16.2)  
195. Der Posten „Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden 
Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten“ wird nach Typ des Finanz ­
instruments und nach Bilanzierungsportfolio aufgeschlüsselt. Für jeden Posten wird der aus dem aus ­
gebuchten Geschäft hervorgehende, netto realisierte Gewinn oder Verlust ausgewiesen. Der Nettobetrag 
stellt die Differenz zwischen den realisierten Gewinnen und den realisierten Verlusten dar.  
196. Im Meldebogen 16.2 werden bei Bilanzierung nach IFRS finanzielle Vermögenswerte und Verbindlich ­
keiten zu fortgeführten Anschaffungskosten sowie Schuldtitel, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeit ­
wert im sonstigen Ergebnis bewertet werden, ausgewiesen. Bei Bilanzierung nach nationalen GAAP (auf 
BAD-Grundlage) werden im Meldebogen 16.2 nach einer kostenbezogenen Methode bewertete, zum bei ­
zulegenden Zeitwert im Eigenkapital bewertete oder nach sonstigen Bewertungsmethoden, beispielsweise 
nach dem Niederstwertprinzip, bewertete finanzielle Vermögenswerte ausgewiesen. Gewinne und Verluste 
von Finanzinstrumenten, die nach den maßgeblichen Rechnungslegungsvorschriften (GAAP) auf BAD- 
Grundlage als zu Handelszwecken gehaltene Finanzinstrumente eingestuft werden, sind nicht in diesem 
Meldebogen auszuweisen, unabhängig von den Bewertungsgrundsätzen für diese Instrumente.  
15.3.  Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbind ­
lichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, 
aufgeschlüsselt nach Instrument (16.3)  
197. Die Gewinne und Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Ver ­
bindlichkeiten werden nach Instrumententyp aufgeschlüsselt; Jeder Posten in der Aufschlüsselung ent ­
spricht dem netto realisierten und nicht realisierten Betrag (Gewinne minus Verluste) des Finanzinstru ­
ments.  
198. Gewinne und Verluste aus dem Fremdwährungshandel auf dem Spotmarkt, ohne den Umtausch von 
ausländischen Banknoten oder Münzen, sind als Handelsgewinne und -verluste aufzunehmen. Gewinne 
und Verluste aus dem Edelmetallhandel oder aus der Ausbuchung und Neubewertung von Edelmetallen 
sind nicht in die Handelsgewinne und -verluste aufzunehmen, sondern gemäß Nummer 316 des vor ­
liegenden Teils unter den Posten „Sonstige betriebliche Erträge“ bzw. „Sonstige betriebliche Aufwendungen“ 
auszuweisen.DE L 97/1354 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
199. In der Rubrik „davon: wirtschaftliche Absicherung mit Nutzung der Zeitwert-Option“ sind lediglich Ge ­
winne und Verluste aus erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Kreditderivaten, die zur 
Steuerung des Ausfallrisikos eines Teils oder der Gesamtheit eines bei dieser Gelegenheit gemäß IFRS 9 
Paragraph 6.7 als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten Finanzinstruments 
eingesetzt werden, auszuweisen. Gewinne oder Verluste aus der Reklassifizierung finanzieller Vermögens ­
werte aus dem Bilanzierungsportfolio „Bewertung zu fortgeführten Anschaffungskosten“ in das Bilanzie ­
rungsportfolio „erfolgswirksame Bewertung zum beizulegenden Zeitwert“ oder in das Portfolio „zu Han ­
delszwecken gehalten“ (IFRS 9 Paragraph 5.6.2) sind unter „davon: Gewinne und Verluste aus der Reklas ­
sifizierung von Vermögenswerten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden“ auszuweisen.  
15.4.  Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbind ­
lichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, 
aufgeschlüsselt nach Risiko (16.4)  
200. Die Gewinne und Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Ver ­
bindlichkeiten werden auch nach Instrumententyp aufgeschlüsselt. Jeder Posten in der Aufschlüsselung 
entspricht dem netto realisierten und nicht realisierten Betrag (Gewinne minus Verluste) des zugrunde 
liegenden, mit der jeweiligen Risikoposition verbundenen Risikos (Zinsänderungs-, Eigenkapital-, Wäh ­
rungs-, Kredit-, Warenpositions- und sonstige Risiken), unter Einschluss verbundener Derivate. Die Ge ­
winne und Verluste aus Wechselkursdifferenzen werden in den Posten aufgenommen, in dem die restli ­
chen, aus dem betreffenden konvertierten Instrument entstehenden Gewinne und Verluste verbucht sind. 
Gewinne und Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten außer Deri ­
vaten werden wie folgt in die Risikokategorien aufgenommen:  
a) Zins: einschließlich des Handels mit Darlehen und Krediten, Einlagen und Schuldverschreibungen 
(gehalten oder begeben);  
b) Eigenkapital: einschließlich des Handels mit Aktien, Anteilen an OGAW und sonstigen Eigenkapital ­
instrumenten;  
c) Devisenhandel: schließt nur den Handel mit Fremdwährungen ein;  
d) Kreditrisiko: einschließlich des Handels mit synthetischen Unternehmensanleihen (Credit Linked Notes);  
e) Waren: in diesem Posten sind nur Derivate enthalten, weil die Gewinne und Verluste aus zu Handels ­
zwecken gehaltenen Warenpositionen gemäß Nummer 316 des vorliegenden Teils unter den Posten 
„Sonstige betriebliche Erträge“ bzw. „Sonstige betriebliche Aufwendungen“ auszuweisen sind;  
f) Sonstige: schließt den Handel mit Finanzinstrumenten ein, die nicht in andere Aufschlüsselungen 
eingereiht werden können.  
15.5.  Gewinne oder Verluste aus nicht zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten, die er ­
folgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aufgeschlüsselt nach Instrument (16.4.1)  
201. Die Gewinne oder Verluste aus nicht zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten, die 
erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, werden nach Instrumententyp aufgeschlüs ­
selt. Jeder Posten in der Aufschlüsselung entspricht dem netto realisierten und nicht realisierten Betrag 
(Gewinne minus Verluste) des Finanzinstruments.  
202. Gewinne oder Verluste aus der Reklassifizierung finanzieller Vermögenswerte aus dem Bilanzierungsport ­
folio „Bewertung zu fortgeführten Anschaffungskosten“ in das Bilanzierungsportfolio „nicht zu Handels ­
zwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu be ­
werten sind“ (IFRS 9 Paragraph 5.6.2) sind unter „davon: Gewinne und Verluste aus der Reklassifizierung 
von Vermögenswerten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden“ auszuweisen.  
15.6.  Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finan ­
ziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten aufgeschlüsselt nach Instrument (16.5)  
203. Die Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten 
finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten werden nach Instrumententyp aufgeschlüsselt. Die 
Institute weisen die netto realisierten und netto nicht realisierten Gewinne und Verluste sowie den Betrag 
der auf Änderungen im Kreditrisiko (eigenes Kreditrisiko des Kreditnehmers oder -gebers) zurückzufüh ­
renden, in der Berichtsperiode eingetretenen Veränderung des beizulegenden Zeitwerts aus, sofern das 
eigene Ausfallrisiko nicht im sonstigen Ergebnis ausgewiesen wird.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1355
 
204. Wird ein zum beizulegenden Zeitwert bewertetes Kreditderivat zur Steuerung des Ausfallrisikos eines Teils 
oder der Gesamtheit eines bei dieser Gelegenheit als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet 
designierten Finanzinstruments eingesetzt, so werden die bei der Designation zu verzeichnenden Zeitwert ­
gewinne oder -verluste dieses Finanzinstruments in der Rubrik „davon: Gewinne oder (-) Verluste aus als 
erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und 
Verbindlichkeiten für Sicherungszwecke bei der Designation, netto“ ausgewiesen. Spätere Zeitwertgewinne 
oder -verluste dieser Finanzinstrumente sind in der Rubrik „davon: Gewinne oder (-) Verluste aus als 
erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und 
Verbindlichkeiten für Sicherungszwecke nach der Designation, netto“ auszuweisen.  
15.7.  Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften (16.6)  
205. Sämtliche Gewinne und Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, bis auf Zinserträge und 
-aufwendungen, wenn der „Clean Price“ verwendet wird, werden nach der Art der Bilanzierung dieser 
Geschäfte aufgeschlüsselt: Absicherung des beizulegenden Zeitwerts, Sicherungsgeschäfte für Zahlungs ­
ströme und Absicherung von Nettoinvestitionen in einen ausländischen Geschäftsbetrieb. Gewinne und 
Verluste im Zusammenhang mit der Absicherung des beizulegenden Zeitwerts werden nach Sicherungs ­
instrument und den gesicherten Grundgeschäften aufgeschlüsselt. Gewinne und Verluste aus Sicherungs ­
instrumenten umfassen keine Gewinne und Verluste im Zusammenhang mit Elementen von Sicherungs ­
instrumenten, die nicht gemäß IFRS 9 Paragraph 6.2.4 als Sicherungsinstrumente designiert wurden. 
Solche nicht designierten Sicherungsinstrumente sind gemäß Nummer 60 des vorliegenden Teils auszuwei ­
sen. Gewinne und Verluste aus Sicherungsinstrumenten umfassen auch Gewinne und Verluste aus der 
Absicherung einer Gruppe von Grundgeschäften mit gegenläufigen Risikopositionen (Absicherung einer 
Nettoposition).  
206. In der Rubrik „Änderungen beim beizulegenden Zeitwert des gesicherten Grundgeschäfts, die dem abge ­
sicherten Risiko zuzurechnen sind“ sind Gewinne und Verluste aus gesicherten Grundgeschäften zu erfas ­
sen, wenn es sich bei den gesicherten Grundgeschäften um Schuldinstrumente handelt, die gemäß IFRS 9 
Paragraph 4.1.2A (IFRS 9 Paragraph 6.5.8) erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen 
Ergebnis bewertet werden.  
207. Bei Bilanzierung nach nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) wird die in diesem Meldebogen vorgesehene 
Aufschlüsselung nach der Art der Absicherung insoweit angewandt als sie mit den maßgeblichen Bilan ­
zierungsvorschriften übereinstimmt.  
15.8.  Wertminderung nichtfinanzieller Vermögenswerte (16.7)  
208. „Zugänge“ werden gemeldet, wenn die Schätzung der Wertminderung für den Berichtszeitraum für das 
Bilanzierungsportfolio oder die Hauptkategorie der Vermögenswerte zum Ansatz von Nettoaufwendungen 
führt. „Aufholungen“ werden gemeldet, wenn die Schätzung der Wertminderung für den Berichtszeitraum 
für das Bilanzierungsportfolio oder die Hauptkategorie der Vermögenswerte zum Ansatz von Nettoerträ ­
gen führt.  
15.9.  Sonstige Verwaltungsaufwendungen (16.8)  
208i. „Aufwendungen für Informationstechnologie“ sind die Aufwendungen für die Lieferung IT-unterstützter 
Unternehmensprozesse, Anwendungsdienste und Infrastrukturlösungen für Geschäftsergebnisse, darunter 
Kosten im Zusammenhang mit der Schaffung und Wartung von IT-Systemen, ausgenommen sind Zah ­
lungen für IT-Spezialisten auf der Gehaltsliste des Instituts, die unter den Personalaufwendungen aus ­
zuweisen sind.  
208ii. Unter den Aufwendungen für Informationstechnologie bezeichnet „IT-Auslagerung“ die IT-Aufwendungen 
im Zusammenhang mit der Nutzung externer Diensteanbieter. Aufwendungen im Zusammenhang mit i) 
reinen Diensten des Personals (Institutspersonal), soweit das Institut Personal lediglich zeitweise anstellt 
und die volle Kontrolle über die gelieferten Dienste behält, und ii) rein standardisierten Wartungsverträgen 
für operationelle Hardware/Software, die ausschließlich erworbene Vermögenswerte betreffen, sind darin 
nicht enthalten.  
208iii. „Steuern und Abgaben (sonstige)“ umfassen Steuern und Abgaben, bei denen es sich nicht um i) Steuern 
im Zusammenhang mit Gewinnen und Verlusten und ii) Steuern und Abgaben aus nicht fortgeführten 
Geschäftsbereichen handelt. Dazu gehören Steuern und Abgaben wie Steuern, die auf Güter oder Dienst ­
leistungen erhoben werden, und die vom Institut gezahlten Abgaben.  
208iv. „Beratung und freiberufliche Dienstleistungen“ bezeichnet Aufwendungen für die Einholung von Beratung 
durch Sachverständige oder strategische Beratung.DE L 97/1356 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
208v. „Werbung, Marketing und Kommunikation“ umfasst Aufwendungen im Zusammenhang mit Marketing- 
und Kommunikationstätigkeiten wie Werbung, Direkt- oder Onlinemarketing und Veranstaltungen.  
208vi. „Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Kreditrisiko“ sind Verwaltungsaufwendungen im Kontext 
von Kreditereignissen wie Ausgaben, die bei der Inbesitznahme von Sicherheiten oder bei Verfahren 
entstanden sind.  
208vii. „Aufwendungen für Rechtsstreitigkeiten, die nicht durch Rückstellungen gedeckt sind“ sind Aufwendungen 
für Rechtsstreitigkeiten, die nicht im Zusammenhang mit Kreditrisiken stehen, die nicht durch eine damit 
verbundene Rückstellung gedeckt waren.  
208viii. „Immobilienaufwendungen“ sind Aufwendungen für Reparaturen und Wartung, die weder die Nutzung der 
Immobilie verbessern noch die Nutzungsdauer der Immobilie verlängern, sowie Versorgungskosten (Was ­
ser, Strom und Heizung).  
208ix. Bei Bilanzierung nach IFRS umfassen „Leasingaufwendungen“ Aufwendungen des Leasingnehmers auf ­
grund von kurzfristigen Leasingverhältnissen und Leasingverhältnissen mit geringwertigen Vermögenswer ­
ten im Sinne von IFRS 16 Paragraphen 5 und 6. Bei Bilanzierung nach nationalen GAAP umfassen 
Leasingaufwendungen Aufwendungen des Leasingnehmers, sofern der Rechnungslegungsstandard vorsieht, 
dass Leasingzahlungen als Aufwendungen behandelt werden.  
208x. „Sonstige Verwaltungsaufwendungen — Rest“ umfassen sämtliche übrigen Komponenten der „sonstigen 
Verwaltungsaufwendungen“, etwa für Aufsichtsgebühren oder Bankenabgaben, Verwaltungs- und Logistik ­
dienste, Porto und Dokumentenbeförderung, Wach- und Sicherheitsdienste, Geldzähldienste und -beför ­
derung. Barbeiträge zu Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen werden nicht in dieser Kate ­
gorie ausgewiesen, da sie in einer gesonderten Zeile in Meldebogen 2 ausgewiesen werden.  
16. ABSTIMMUNG ZWISCHEN DEM KONSOLIDIERUNGSKREIS FÜR RECHNUNGSLEGUNGSZWECKE UND DEM KONSOLIDIE ­
RUNGSKREIS FÜR AUFSICHTSRECHTLICHE ZWECKE (17)  
209. Zum „Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke“ gehören der Buchwert der Vermögenswerte, der 
Verbindlichkeiten und des Eigenkapitals sowie die Nominalbeträge der außerbilanziellen Risikopositionen, 
deren Erstellung der Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke zugrunde liegt. Dies bedeutet, dass 
auch Versicherungsunternehmen und nichtfinanzielle Unternehmen in die Konsolidierung einbezogen 
werden. Bei der buchmäßigen Erfassung ihrer Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen 
gehen die Institute nach der gleichen Methode wie bei der Abschlusserstellung vor.  
210. In diesem Meldebogen schließt der Posten „Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten 
Unternehmen“ keine Tochterunternehmen ein, weil sämtliche Tochterunternehmen im Konsolidierungs ­
kreis für Rechnungslegungszwecke vollständig konsolidiert werden.  
211. Die Rubrik „Von Rückversicherungs- und Versicherungsverträgen abgedeckte Vermögenswerte“ schließt im 
Rahmen einer Rückversicherung zedierte Vermögenswerte sowie gegebenenfalls Vermögenswerte in Ver ­
bindung mit ausgegebenen Versicherungs- und Rückversicherungsverträgen ein.  
212. Zu den „Von Rückversicherungs- und Versicherungsverträgen abgedeckten Verbindlichkeiten“ gehören 
Verbindlichkeiten aus ausgegebenen Versicherungs- und Rückversicherungsverträgen.  
17. NOTLEIDENDE RISIKOPOSITIONEN (18)  
17.1.  Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen (18.0)  
213. Für die Zwecke des Meldebogens 18 sind unter notleidenden Risikopositionen solche Risikopositionen zu 
verstehen, die unter Artikel 47a Absatz 3 CRR aufgeführt sind.  
215. Bei Bilanzierung nach IFRS sind für die Zwecke des Meldebogens 18 unter „wertgeminderten Risiko ­
positionen“ Risikopositionen mit beeinträchtigter Bonität (Stufe 3) zu verstehen. Risikopositionen in 
anderen Wertminderungsstufen als Stufe 3 und solche mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beein ­
trächtigter Bonität sind als notleidend zu betrachten, wenn sie die Kriterien für notleidende Risikoposi ­
tionen im Sinne von Artikel 47a Absatz 3 CRR erfüllen.  
216. Risikopositionen werden in Höhe ihres Gesamtbetrags eingestuft, ohne dass etwaige Sicherheiten berück ­
sichtigt werden. In Bezug auf die unter Artikel 47a Absatz 3 Buchstabe a CRR genannten Risikopositionen 
ist die Wesentlichkeit im Sinne von Artikel 178 CRR und der Delegierten Verordnung (EU) 2018/171 der 
Kommission (technische Regulierungsstandards bezüglich der Erheblichkeitsschwelle für überfällige Ver ­
bindlichkeiten) zu bewerten.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1357
 
217. Für die Zwecke des Meldebogens 18 umfasst der Begriff „Risikoposition“ alle Schuldtitel (Schuldverschrei ­
bungen, Darlehen und Kredite, die auch Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben umfassen) und 
außerbilanziellen Risikopositionen mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen.  
218. Schuldtitel werden den folgenden Bilanzierungsportfolios zugeordnet: a) zu Anschaffungskosten oder 
fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Schuldtitel, b) Schuldtitel, die erfolgsneutral zum beizulegen ­
den Zeitwert im sonstigen Ergebnis oder im Eigenkapital bewertet werden und einer Wertminderung 
unterliegen, oder c) Schuldtitel, die nach dem strengen Niederstwertprinzip oder erfolgswirksam zum 
beizulegenden Zeitwert oder erfolgsneutral im Eigenkapital bewertet werden und keiner Wertminderung 
unterliegen, im Einklang mit Nummer 233 des vorliegenden Teils. Jede Kategorie wird nach Instrumenten 
und nach Gegenparteien aufgeschlüsselt.  
219. Bei der Bilanzierung nach IFRS und bei der Bilanzierung nach nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) 
umfassen die außerbilanziellen Risikopositionen die folgenden widerrufbaren und nicht widerrufbaren 
Zusagen:  
a) erteilte Kreditzusagen,  
b) erteilte Finanzgarantien,  
c) sonstige erteilte Zusagen.  
220. Schuldtitel, die nach IFRS 5 als zur Veräußerung gehalten eingestuft werden, sind separat auszuweisen.  
221. In Meldebogen 18 für Schuldtitel wird der „Bruttobuchwert“ gemäß der Definition in Teil 1 Nummer 34 
des vorliegenden Anhangs ausgewiesen. Bei außerbilanziellen Risikopositionen wird der Nominalbetrag 
gemäß der Definition in Nummer 118 des vorliegenden Anhangs ausgewiesen.  
222. Für die Zwecke des Meldebogens 18 ist eine Risikoposition „überfällig“, wenn sie die in Nummer 96 
genannten Kriterien erfüllt. Für die Zwecke der Einstufung von Risikopositionen als notleidend im Sinne 
von Artikel 47a Absatz 3 Buchstabe a CRR beginnt der Zeitraum des Verzugs von 90 Tagen, sobald die 
überfällige Zahlung, die die Summe des überfälligen Hauptbetrags, Zinsen und Gebühren umfasst, die 
Erheblichkeitsschwelle gemäß Nummer 216 des vorliegenden Teils übersteigt. Ist der überfällige Teil der 
Risikopositionen an 90 aufeinanderfolgenden Tagen weiter erheblich, sollte die Risikoposition dann als 
notleidend eingestuft werden.  
223. Für die Zwecke des Meldebogens 18 bezeichnet „Schuldner“ („debtor“) einen Schuldner („obligor“) im 
Sinne von Artikel 178 CRR.  
226. Risikopositionen, die gemäß Nummer 213 als notleidend eingestuft werden, werden entweder individuell 
(auf „Transaktionsbasis“) oder in Relation zur Gesamtrisikoposition gegenüber einem bestimmten Schuld ­
ner (auf „Schuldnerbasis“) als notleidend klassifiziert. Bei der Einstufung notleidender Risikopositionen auf 
individueller Basis oder in Relation zu einem bestimmten Schuldner ist bei den verschiedenen Arten 
notleidender Risikopositionen wie folgt zu verfahren:  
a) bei notleidenden Risikopositionen, die gemäß Artikel 178 CRR als ausgefallen eingestuft werden, erfolgt 
die Klassifizierung nach diesem Artikel;  
b) für Risikopositionen, die aufgrund einer Wertminderung nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen 
als notleidend eingestuft werden, gelten die im geltenden Rechnungslegungsrahmen festgelegten Krite ­
rien für den Ansatz von Wertminderungen;  
c) für andere weder als ausgefallen noch als wertgemindert eingestufte, notleidende Risikopositionen 
gelten die Bestimmungen für ausgefallene Risikopositionen des Artikels 178 CRR.  
227. Sind bilanzielle Risikopositionen eines Instituts gegenüber einem Schuldner mehr als 90 Tage überfällig 
und macht der Bruttobuchwert der überfälligen Risikopositionen mehr als 20 % des Bruttobuchwerts aller 
bilanziellen Risikopositionen gegenüber diesem Schuldner aus, so sind alle bilanziellen und außerbilan ­
ziellen Risikopositionen gegenüber diesem Schuldner als notleidend zu betrachten. Gehört ein Schuldner 
einer Gruppe an, ist zu bewerten, ob auch Risikopositionen gegenüber anderen Unternehmen dieser 
Gruppe als notleidend zu betrachten sind. Davon ausgenommen sind Risikopositionen im Zusammenhang 
mit isolierten Streitigkeiten, die nicht mit der Solvenz der Gegenpartei zusammenhängen.DE L 97/1358 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
228. Risikopositionen sind nicht mehr als notleidend anzusehen, wenn alle Voraussetzungen gemäß Artikel 47a 
Absatz 4 CRR erfüllt sind.  
230. Die Einstufung von notleidenden Risikopositionen als zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögens ­
werte nach IFRS 5 hebt deren Einstufung als notleidende Risikopositionen im Sinne von Artikel 47a 
Absatz 5 CRR nicht auf.  
231. Werden für eine notleidende Risikoposition Stundungsmaßnahmen gewährt, so gilt diese dennoch weiter 
als notleidende Risikoposition. Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen gemäß Num ­
mer 262 sind nicht mehr als notleidend zu betrachten, wenn alle Voraussetzungen gemäß Artikel 47a 
Absatz 6 CRR erfüllt sind.  
232. Sind die in Nummer 231 dieses Teils des vorliegenden Anhangs genannten Voraussetzungen zum Ende 
des in Artikel 47a Absatz 6 Buchstabe b CRR festgelegten Einjahreszeitraums nicht erfüllt, wird die Risiko ­
position weiterhin als notleidende gestundete Risikoposition eingestuft, bis alle Voraussetzungen erfüllt 
sind. Ob die Bedingungen erfüllt sind, wird in mindestens vierteljährlichen Abständen bewertet.  
233. Die Bilanzierungsportfolios, die gemäß IFRS in Teil 1 Nummer 15 und gemäß den auf der BAD beruhen ­
den maßgeblichen nationalen GAAP in Teil 1 Nummer 16 aufgeführt sind, sind im Meldebogen 18 wie 
folgt auszuweisen:  
a) Die Rubrik „zu Anschaffungskosten oder fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Schuldtitel“ um ­
fasst Schuldtitel der folgenden Kategorien:  
i) „zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte“ (Bilanzierung nach 
IFRS);  
ii) „nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode 
bewertete finanzielle Vermögenswerte“, einschließlich Schuldtitel, die nach dem gemilderten Nie ­
derstwertprinzip bewertet werden (Bilanzierung nach nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage));  
iii) „sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte“, außer 
Schuldtitel, die nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet werden (Bilanzierung nach na ­
tionalen GAAP (auf BAD-Grundlage)).  
b) Die Rubrik „Schuldtitel, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis oder im 
Eigenkapital bewertet werden und einer Wertminderung unterliegen“, umfasst Schuldtitel der folgenden 
Kategorien:  
i) „finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis 
bewertet werden (Bilanzierung nach IFRS);  
ii) „nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht-derivative, erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert 
im Eigenkapital bewertete finanzielle Vermögenswerte“, sofern die Instrumente in dieser Bewer ­
tungskategorie nach den nationalen Rechnungslegungsvorschriften (GAAP) auf BAD-Grundlage 
einer Wertminderung unterliegen können.  
c) Die Rubrik „Schuldtitel, die nach dem strengen Niederstwertprinzip oder erfolgswirksam zum beizule ­
genden Zeitwert oder erfolgsneutral im Eigenkapital bewertet werden und keiner Wertminderung 
unterliegen“, umfasst Schuldtitel der folgenden Kategorien:  
i) „nicht zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizule ­
genden Zeitwert zu bewerten sind“ (Bilanzierung nach IFRS);  
ii) „als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte“ 
(Bilanzierung nach IFRS);  
iii) „nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeit ­
wert bewertete finanzielle Vermögenswerte“ (Bilanzierung nach nationalen GAAP (auf BAD-Grund ­
lage));  
iv) „sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte“, außer 
Schuldtitel, die nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet werden (Bilanzierung nach na ­
tionalen GAAP (auf BAD-Grundlage);  
v) „nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht-derivative, erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert 
im Eigenkapital bewertete finanzielle Vermögenswerte“, sofern die Instrumente in dieser Bewer ­
tungskategorie nach den nationalen Rechnungslegungsvorschriften (GAAP) auf BAD-Grundlage 
keiner Wertminderung unterliegen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1359
 
234. Sehen die IFRS oder die auf der BAD beruhenden maßgeblichen nationalen GAAP vor, dass Zusagen als 
erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet zu designieren sind, so ist der Buchwert jedes aus 
dieser Designation und Bewertung zum beizulegenden Zeitwert resultierenden Vermögenswerts bei Bilan ­
zierung nach IFRS in der Rubrik „als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte 
finanzielle Vermögenswerte“ und bei Bilanzierung nach nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) in der 
Rubrik „nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeit ­
wert bewertete finanzielle Vermögenswerte“ auszuweisen. Für etwaige Verbindlichkeiten aus dieser Desig ­
nation ist der Buchwert nicht im Meldebogen 18 auszuweisen. Der Nominalbetrag sämtlicher als erfolgs ­
wirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten Zusagen ist im Meldebogen 9 auszuweisen.  
234i. Folgende Risikopositionen sind in gesonderten Zeilen auszuweisen:  
a) Durch Immobilien besicherte Darlehen gemäß den Nummern 86 Buchstabe a und 87 des vorliegenden 
Teils;  
b) Konsumentenkredite gemäß Nummer 88 Buchstabe a des vorliegenden Teils.  
235. Überfällige Risikopositionen sind im Einklang mit Nummer 96 innerhalb der Kategorien für vertragsgemäß 
bediente und für notleidende Risikopositionen in voller Höhe gesondert auszuweisen. Risikopositionen, die 
seit mehr als 90 Tagen überfällig, gemäß Artikel 178 CRR aber nicht wesentlich sind, sind unter den 
vertragsgemäß bedienten Risikopositionen in der Kategorie „Überfällig > 30 Tage <= 90 Tage“ auszuwei ­
sen.  
236. Notleidende Risikopositionen sind nach Verzugszeitbändern aufgeschlüsselt auszuweisen. Im Falle der 
Anwendung des Schuldneransatzes bei der Einstufung von Risikopositionen als notleidend im Sinne 
von Nummer 226 des vorliegenden Teils dieses Anhangs werden die Risikopositionen des Schuldners in 
den Verzugszeitbändern für notleidende Risikopositionen im Einklang mit ihrem jeweiligen Fälligkeits ­
status ausgewiesen. Risikopositionen, die nicht überfällig oder die maximal 90 Tage überfällig sind, auf ­
grund der Wahrscheinlichkeit einer unvollständigen Rückzahlung aber dennoch als notleidend eingestuft 
werden, sind in einer gesonderten Spalte auszuweisen. Risikopositionen, bei denen sowohl Zahlungen 
überfällig sind als auch die Wahrscheinlichkeit einer nicht vollständigen Rückzahlung besteht, sind den der 
Anzahl an Verzugstagen entsprechenden Zeitbändern zuzuweisen.  
237. Folgende Risikopositionen sind in gesonderten Spalten auszuweisen:  
a) Risikopositionen, die nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen als wertgemindert betrachtet wer ­
den; bei Bilanzierung nach IFRS wird der Betrag der Vermögenswerte mit beeinträchtigter Bonität (Stufe 
3), die keine Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität um ­
fassen, ausgewiesen; bei Bilanzierungen nach nationalen GAAP wird der Betrag wertgeminderter Ver ­
mögenswerte ausgewiesen;  
b) Risikopositionen, bei denen ein Ausfall gemäß Artikel 178 CRR als gegeben gilt;  
c) bei Bilanzierung nach IFRS Vermögenswerte mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem 
erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2), die keine Vermögenswerte 
mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität umfassen;  
d) bei Bilanzierung nach IFRS, für vertragsgemäß bediente Risikopositionen, Vermögenswerte ohne sig ­
nifikante Erhöhung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1);  
e) Risikopositionen, die als erworbene oder ausgereichte finanzielle Vermögenswerte mit bereits beim 
erstmaligen Ansatz beeinträchtigter Bonität gemäß IFRS 9 Anhang A erachtet werden, einschließlich 
außerbilanzieller Risikopositionen, die als Risikopositionen mit beeinträchtigter Bonität bei ihrem erst ­
maligen Ansatz gelten;  
f) bei vertragsgemäß bedienten Risikopositionen der Betrag der kumulierten Wertminderung für Risiko ­
positionen, die seit mehr als 30 Tagen überfällig sind.  
238. Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken und Rückstellungen sind gemäß den Nummern 11, 69 bis 71, 106 und 110 des vor ­
liegenden Teils auszuweisen.  
239. Angaben zu den für vertragsgemäß bediente und notleidende Risikopositionen empfangenen Sicherheiten 
und Garantien sind gesondert auszuweisen. Die für empfangene Sicherheiten und Garantien auszuweisen ­
den Beträge sind gemäß den Nummern 172 und 174 des vorliegenden Teils zu berechnen. Als Obergrenze 
für die Summe der auszuweisenden Beträge für Sicherheiten und Garantien gilt der Buchwert oder der 
Nominalbetrag nach Abzug von Rückstellungen der betreffenden Risikoposition.DE L 97/1360 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
17.2.  Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen — Darlehen und Kredite nach Branche der Gegen ­
partei (18.1)  
239i. In Meldebogen 18.1 werden die Zuflüsse und Abflüsse von Darlehen und Krediten dargelegt, ausgenom ­
men Darlehen und Kredite, die als zum Handelsbestand gehörende oder zu Handelszwecken gehaltene 
Vermögenswerte eingestuft sind, die in die Kategorie notleidender Risikopositionen eingestuft oder aus 
dieser Kategorie ausgegliedert wurden, wie in den Nummern 213 bis 239 oder Nummer 260 des vor ­
liegenden Teils definiert. Zuflüsse und Abflüsse notleidender Darlehen und Kredite sind nach Sektor der 
Gegenpartei aufzuschlüsseln.  
239ii. Zuflüsse in die Kategorie der notleidenden Risikopositionen werden auf kumulierter Basis ab Beginn des 
Geschäftsjahres ausgewiesen. Der Zufluss spiegelt den Bruttobuchwert der Risikopositionen wider, die 
während des Berichtszeitraums notleidend gemäß Nummern 213 bis 239 oder Nummer 260 des vor ­
liegenden Teils geworden sind, einschließlich erworbener notleidender Risikopositionen. Ein Anstieg des 
Bruttobuchwerts einer notleidenden Risikoposition aufgrund aufgelaufener Zinsen oder aufgrund eines 
Anstiegs der kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert infolge von Ausfallrisiken 
wird ebenfalls als Zufluss ausgewiesen.  
239iii. Für eine Risikoposition, die während des Berichtszeitraums mehrfach von „notleidend“ in „vertragsgemäß 
bedient“ oder umgekehrt umgegliedert wurde, wird der Betrag der Zuflüsse und Abflüsse auf der Grund ­
lage eines Vergleichs zwischen dem Status der Risikoposition (vertragsgemäß bedient oder notleidend) zu 
Beginn des Geschäftsjahres oder beim erstmaligen Ansatz und ihrem Status zum Meldestichtag ermittelt.  
239iv. Abflüsse aus der Kategorie der notleidenden Risikopositionen werden auf kumulierter Basis ab Beginn des 
Geschäftsjahres ausgewiesen. Der Abfluss spiegelt die Summe der Bruttobuchwerte der Risikopositionen 
wider, die während des Berichtszeitraums aus der Kategorie notleidend ausgegliedert wurden, und umfasst 
gegebenenfalls den Betrag von Abschreibungen im Kontext der teilweisen oder vollständigen Ausbuchung 
der Risikoposition. Eine Verringerung des Bruttobuchwerts einer notleidenden Risikoposition aufgrund von 
Zinszahlungen oder einer Verringerung der kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeit ­
wert infolge von Ausfallrisiken wird ebenfalls als Abfluss ausgewiesen.  
239v. Ein Abfluss wird in den folgenden Fällen ausgewiesen:  
a) eine notleidende Risikoposition erfüllt die Kriterien, um im Einklang mit den Nummern 228 bis 232 
des vorliegenden Teils nicht mehr als notleidend eingestuft zu werden und wird als vertragsgemäß 
bediente, nicht gestundete Risikoposition oder als vertragsgemäß bediente, gestundete Risikoposition 
umgegliedert;  
b) eine notleidende Risikoposition wird teilweise oder vollständig zurückgezahlt; im Falle einer Teilrück ­
zahlung wird lediglich der zurückgezahlte Betrag als Abfluss eingestuft;  
c) Liquidation von Sicherheiten, einschließlich Abflüsse aufgrund anderer Liquidationen oder Verfahren 
wie der Liquidation von Vermögenswerten, bei denen es sich nicht um im Rahmen von Verfahren 
erlangte Sicherheiten handelt, und bei freiwilliger Veräußerung der Sicherheit;  
d) das Institut nimmt die Sicherheit im Sinne von Nummer 175 des vorliegenden Teils in Besitz, ein ­
schließlich bei Debt-Asset-Swaps, freiwilligen Herausgaben und Debt-Equity-Swaps;  
e) eine notleidende Risikoposition wird veräußert;  
f) das Risiko im Zusammenhang mit einer notleidenden Risikoposition wird übertragen und die Risiko ­
position erfüllt die Kriterien für die Ausbuchung;  
g) eine notleidende Risikoposition wird teilweise oder vollständig abgeschrieben; im Falle einer Teilab ­
schreibung wird lediglich der abgeschriebene Betrag als Abfluss eingestuft;  
h) eine notleidende Risikoposition oder Teile einer notleidenden Risikoposition wird aus anderen Gründen 
aus der Kategorie notleidend ausgegliedert.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1361
 
239vi. Die Umgliederung einer notleidenden Risikoposition aus einem Bilanzierungsportfolio in ein anderes wird 
weder als Zufluss noch als Abfluss ausgewiesen. Eine Ausnahme bildet die Umgliederung einer notleiden ­
den Risikoposition aus einem Bilanzierungsportfolio in „zur Veräußerung gehalten“, die als Abfluss aus 
dem ursprünglichen Bilanzierungsportfolio und als Zufluss unter „zur Veräußerung gehalten“ ausgewiesen 
wird.  
239vii. Folgende Risikopositionen sind in gesonderten Zeilen auszuweisen:  
a) Darlehen für Gewerbeimmobilien gemäß Nummer 239ix, aufgeschlüsselt nach Darlehen für Gewer ­
beimmobilien an KMU und Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, 
bei denen es sich nicht um KMU handelt;  
b) durch Immobilien besicherte Darlehen gemäß den Nummern 86 Buchstabe a und 87 des vorliegenden 
Teils;  
c) Konsumentenkredite gemäß Nummer 88 Buchstabe a des vorliegenden Teils.  
17.3.  Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Dar ­
lehen (18.2)  
239viii. In Meldebogen 18.2 werden Informationen zu Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Ka ­
pitalgesellschaften und zu durch eine Wohn- oder Gewerbeimmobilie besicherten Darlehen an nichtfinan ­
zielle Kapitalgesellschaften bzw. Haushalte dargestellt, aufgeschlüsselt nach Beleihungssatz. Darlehen und 
Kredite, die als zu Handelszwecken gehalten eingestuft sind, zum Handelsbestand gehörende finanzielle 
Vermögenswerte sowie Schuldtitel sind ausgenommen.  
239ix. „Darlehen für Gewerbeimmobilien“ umfassen Risikopositionen gemäß Abschnitt 2 Punkt 1 Absatz 1 der 
Empfehlung des Europäischen Ausschusses für Systemrisiken zur Schließung von Lücken bei Immobilien ­
daten (  8 ). 
239x. Der Beleihungssatz wird im Einklang mit der Berechnungsmethode für die „aktuelle Beleihungsquote“ nach 
Abschnitt 2 Punkt 1 Absatz 1 der Empfehlung des Europäischen Ausschusses für Systemrisiken zur Schlie ­
ßung von Lücken bei Immobiliendaten berechnet.  
239xi. Informationen über für Darlehen empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien sind gemäß 
Nummer 239 des vorliegenden Teils auszuweisen. Als Obergrenze für die Summe der für Sicherheiten und 
Garantien auszuweisenden Beträge gilt somit der Buchwert der betreffenden Risikoposition.  
18. GESTUNDETE RISIKOPOSITIONEN (19)  
240. Für die Zwecke des Meldebogens 19 sind gestundete Risikopositionen Schuldverträge, auf die Stundungs ­
maßnahmen gemäß Artikel 47b Absätze 1 und 2 CRR angewandt wurden.  
243. Stundungsmaßnahmen umfassen auch Klauseln, die dem Schuldner eine Möglichkeit zur Änderung der 
Vertragsbedingungen geben („eingebettete Stundungsklauseln“) und die als Konzession zu betrachten sind, 
wenn das Institut der Anwendung dieser Klauseln zustimmt und zu dem Schluss gelangt, dass sich der 
Schuldner in finanziellen Schwierigkeiten befindet.  
244. Für die Zwecke der Anhänge III und IV sowie des vorliegenden Anhangs ist „Umschuldung“ der Rückgriff 
auf Schuldverträge zur Sicherstellung der vollständigen oder teilweisen Rückzahlung anderer Schuldver ­
träge, die der Schuldner nicht erfüllen kann.  
245. Für die Zwecke des Meldebogens 19 bezeichnet „Schuldner“ („debtor“) einen Schuldner („obligor“) im 
Sinne von Artikel 47b Absatz 4 CRR.  
246. Für die Zwecke des Meldebogens 19 umfasst der Begriff „Schuld“ Darlehen und Kredite (die auch Gutha ­
ben bei Zentralbanken und Sichtguthaben umfassen), Schuldverschreibungen und erteilte Kreditzusagen 
(widerrufbar und nicht widerrufbar), darunter als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet 
designierte Kreditzusagen, die am Abschlussstichtag Vermögenswerte sind, schließt aber zu Handelszwe ­
cken gehaltene Risikopositionen aus.  
247. Der Begriff „Schuld“ schließt außerdem als langfristige Vermögenswerte eingestufte Darlehen und Kredite 
und Schuldverschreibungen ein sowie Veräußerungsgruppen, die nach IFRS 5 als zur Veräußerung gehalten 
eingestuft werden.DE L 97/1362 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
( 8 ) Empfehlung des Europäischen Ausschusses für Systemrisiken vom 31. Oktober 2016 zur Schließung von Lücken bei Immobilien ­
daten (ESRB/2016/14) (ABl. C 31 vom 31.1.2017, S. 1).
 248. Für die Zwecke des Meldebogens 19 hat „Risikoposition“ die gleiche Bedeutung wie „Schuld“ im Sinne der 
Nummern 246 und 247 des vorliegenden Teils.  
249. Die Bilanzierungsportfolios, die gemäß IFRS in Teil 1 Nummer 15 des vorliegenden Anhangs und gemäß 
den auf der BAD beruhenden maßgeblichen nationalen GAAP in Teil 1 Nummer 16 des vorliegenden 
Anhangs aufgeführt sind, sind im Einklang mit Nummer 233 des vorliegenden Teils im Meldebogen 19 
auszuweisen.  
250. Für die Zwecke des Meldebogens 19 bezeichnet „Institut“ das Institut, das die Stundungsmaßnahmen 
angewandt hat.  
251. Im Meldebogen 19 wird für „Schuld“ der „Bruttobuchwert“ gemäß Teil 1 Nummer 34 des vorliegenden 
Anhangs ausgewiesen. Bei erteilten Kreditzusagen, bei denen es sich um außerbilanzielle Risikopositionen 
handelt, wird der Nominalbetrag gemäß der Definition in Nummer 118 dieses Teils des vorliegenden 
Anhangs ausgewiesen.  
252. Risikopositionen sind unabhängig davon, ob eine Zahlung überfällig ist oder die Risikopositionen als 
wertgemindert im Sinne des geltenden Rechnungslegungsrahmens oder als ausgefallen im Sinne des 
Artikels 178 CRR eingestuft sind, dann als gestundet zu betrachten, wenn eine Konzession im Sinne 
von Artikel 47b Absatz 1 CRR vorliegt. Wenn sich der Schuldner nicht in finanziellen Schwierigkeiten 
befindet, sind Risikopositionen nicht als gestundet zu betrachten. Bei der Bilanzierung nach IFRS sind 
geänderte finanzielle Vermögenswerte (IFRS 9 Paragraph 5.4.3 sowie Anhang A) als gestundet zu betrach ­
ten, wenn eine Konzession im Sinne von Artikel 47b Absatz 1 CRR vorliegt, unabhängig davon, wie sich 
diese Änderung auf das Ausfallrisiko des finanziellen Vermögenswerts seit seinem erstmaligen Ansatz 
auswirkt.  
254. Unter jedem der in Artikel 47b Absatz 3 CRR genannten Umstände besteht die widerlegbare Vermutung, 
dass eine Stundung stattgefunden hat:  
255. Bei der Bewertung, ob finanzielle Schwierigkeiten vorliegen, wird der Schuldner im Sinne von Num ­
mer 245 herangezogen. Nur Risikopositionen, bei denen Stundungsmaßnahmen zur Anwendung gelangt 
sind, sind als gestundete Risikopositionen auszuweisen.  
256. Gestundete Risikopositionen werden gemäß den Nummern 213 bis 239 und 260 des vorliegenden Teils in 
die Kategorie „notleidende Risikopositionen“ oder in die Kategorie „vertragsgemäß bediente Risikopositio ­
nen“ eingereiht. Die Einstufung als gestundete Risikoposition wird aufgehoben, wenn alle in Artikel 47a 
Absatz 7 CRR genannten Bedingungen erfüllt sind:  
257. Sind die in Artikel 47a Absatz 7 CRR genannten Bedingungen am Ende des Probezeitraums nicht erfüllt, 
wird die Risikoposition weiterhin als vertragsgemäß bediente, gestundete Position im Probezeitraum einge ­
stuft, bis alle Bedingungen erfüllt sind. Ob die Bedingungen erfüllt sind, wird in mindestens vierteljähr ­
lichen Abständen bewertet.  
258. Gestundete Risikopositionen, die nach IFRS 5 als zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte 
eingestuft werden, sind weiterhin als gestundete Risikopositionen einzustufen.  
259. Eine gestundete Risikoposition kann ab dem Tag, an dem die Stundungsmaßnahmen zur Anwendung 
gelangt sind, als vertragsgemäß bedient betrachtet werden, wenn die beiden folgenden Bedingungen erfüllt 
sind:  
a) die Stundung hat nicht dazu geführt, dass die Risikoposition als notleidend eingestuft wird;  
b) die Risikoposition wurde bei Einleitung der Stundungsmaßnahmen nicht als notleidend betrachtet.  
260. Werden auf eine im Probezeitraum befindliche, vertragsgemäß bediente gestundete Risikoposition, die aus 
der Kategorie „notleidend“ ausgegliedert wurde, zusätzliche Stundungsmaßnahmen angewandt oder ist die 
aus der Kategorie „notleidend“ ausgegliederte, im Probezeitraum befindliche gestundete Risikoposition 
mehr als 30 Tage überfällig, wird sie als notleidend im Sinne von Artikel 47a Absatz 3 Buchstabe c 
CRR eingestuft.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1363
 
261. Unter „vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen“ (vertragsgemäß bediente, 
gestundete Risikopositionen) fallen gestundete Risikopositionen, die die Kriterien für eine Einstufung als 
notleidend nicht erfüllen und in die Kategorie „vertragsgemäß bediente Risikopositionen“ eingereiht wer ­
den. Vertragsgemäß bediente gestundete Risikopositionen befinden sich im Probezeitraum, bis die Kriterien 
nach Artikel 47a Absatz 7 CRR, einschließlich wenn Nummer 259 des vorliegenden Teils anwendbar ist, 
erfüllt sind. Im Probezeitraum befindliche vertragsgemäß bediente gestundete Risikopositionen, die aus der 
Kategorie notleidende Risikopositionen ausgegliedert wurden, sind bei den vertragsgemäß bedienten Risi ­
kopositionen mit Stundungsmaßnahmen in der Spalte „davon: Vertragsgemäß bediente gestundete Risiko ­
positionen im Probezeitraum, ausgegliedert aus den notleidenden Risikopositionen“ gesondert auszuwei ­
sen.  
262. Unter „Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen“ (notleidende gestundete Risikopositio ­
nen) fallen gestundete Risikopositionen, die die Kriterien für eine Einstufung als notleidend erfüllen und in 
die Kategorie „notleidende Risikopositionen“ eingereiht werden. Diese notleidenden gestundeten Risiko ­
positionen umfassen:  
a) Risikopositionen, die aufgrund der Anwendung von Stundungsmaßnahmen notleidend geworden sind;  
b) Risikopositionen, die bereits vor der Einleitung der Stundungsmaßnahmen notleidend waren;  
c) gestundete Risikopositionen, die aus der Kategorie „vertragsgemäß bedient“ ausgegliedert wurden, ein ­
schließlich der Risikopositionen, die in Anwendung von Nummer 260 umgegliedert wurden.  
263. Werden Stundungsmaßnahmen für Risikopositionen eingeleitet, die bereits vor der Einleitung der Stun ­
dungsmaßnahmen notleidend waren, ist der Betrag dieser gestundeten Risikopositionen in der Spalte 
„davon: Stundung von Risikopositionen, die vor der Stundung notleidend waren“ gesondert auszuweisen.  
264. Die folgenden notleidenden Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen sind in gesonderten Spalten 
auszuweisen:  
a) Risikopositionen, die nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen als wertgemindert betrachtet wer ­
den. Bei Bilanzierung nach IFRS werden in dieser Spalte der Betrag der Vermögenswerte mit beein ­
trächtigter Bonität (Stufe 3) und der Betrag von finanziellen Vermögenswerten mit bereits bei Erwerb 
oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität, sofern sie als notleidend gemäß Nummer 215 des vorlie ­
genden Teils erachtet werden, ausgewiesen;  
b) Risikopositionen, bei denen ein Ausfall gemäß Artikel 178 CRR als gegeben gilt.  
265. Die Spalte „Umschuldung“ umfasst den Bruttobuchwert des neuen, im Zuge der Umschuldung geschlos ­
senen Vertrags („für die Umschuldung bereitgestellter Betrag“), der die Voraussetzungen für eine Einstufung 
als Stundungsmaßnahme erfüllt, sowie den Bruttobuchwert des noch ausstehenden Teils des alten, zurück ­
gezahlten Vertrags.  
266. Gestundete Risikopositionen, bei denen Vertragsänderungen mit einer Umschuldung kombiniert werden, 
sind in der Spalte „Instrumente mit geänderten Konditionen“ oder der Spalte „Umschuldung“ auszuweisen, 
je nachdem, welches von beidem sich am stärksten auf die Zahlungsströme auswirkt. Durch einen 
Bankenpool durchgeführte Umschuldungen sind in der Spalte „Umschuldung“ mit dem vom meldenden 
Institut für die Umschuldung insgesamt bereitgestellten Betrag oder dem beim meldenden Institut ins ­
gesamt noch ausstehenden umgeschuldeten Betrag auszuweisen. Die Neuverbriefung mehrerer Schulden in 
eine neue Schuld ist als Änderung auszuweisen, es sei denn, es hat darüber hinaus auch eine Umschuldung 
stattgefunden, die sich noch stärker auf die Zahlungsströme auswirkt. Zieht eine Stundung in Form einer 
Änderung der Vertragsbedingungen einer problematischen Risikoposition deren Ausbuchung und die 
Erfassung einer neuen Risikoposition nach sich, ist diese neue Risikoposition als gestundete Schuld zu 
betrachten.  
267. Die Angaben in der Rubrik „Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizule ­
genden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen“ sind gemäß den Nummern 11, 69 bis 
71, 106 und 110 des vorliegenden Teils auszuweisen.DE L 97/1364 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
268. Sicherheiten und Garantien, die für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen entgegengenommen 
wurden, sind für alle gestundeten Risikopositionen auszuweisen, unabhängig davon, ob sie als vertrags ­
gemäß bedient oder notleidend eingestuft sind. Darüber hinaus sind für notleidende Risikopositionen mit 
Stundungsmaßnahmen empfangene Sicherheiten und Finanzgarantien gesondert auszuweisen. Die für 
empfangene Sicherheiten und Garantien auszuweisenden Beträge sind gemäß den Nummern 172 und 
174 zu berechnen. Als Obergrenze für die Summe der für Sicherheiten und Garantien auszuweisenden 
Beträge gilt der Buchwert der betreffenden bilanziellen Risikoposition oder der Nominalwert nach Abzug 
von Rückstellungen der betreffenden außerbilanziellen Risikoposition.  
19. GEOGRAFISCHE AUFSCHLÜSSELUNG (20)  
269. Meldebogen 20 ist auszufüllen, wenn das Institut den in Artikel 5 Buchstabe a Nummer 4 der vorliegenden 
Verordnung dargelegten Schwellenwert überschreitet.  
19.1.  Geografische Aufschlüsselung nach Standort der Tätigkeiten (20.1-20.3)  
270. In der geografischen Aufschlüsselung der in den Meldebögen 20.1 bis 20.3 gemeldeten Tätigkeiten nach 
Standort wird zwischen „inländischen Tätigkeiten“ und „ausländischen Tätigkeiten“ unterschieden. Für die 
Zwecke dieses Teils ist unter „Standort“ das Land zu verstehen, in dem das Unternehmen, das die ent ­
sprechenden Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten angesetzt hat, seinen eingetragenen Sitz hat; im Falle 
von Zweigstellen handelt es sich um das Land, in dem diese angesiedelt sind. „Inländisch“ umfasst die in 
dem Mitgliedstaat, in dem das meldende Institut seinen Sitz hat, angesetzten Tätigkeiten.  
19.2.  Geografische Aufschlüsselung nach Sitz der Gegenpartei (20.4-20.7)  
271. Die Meldebögen 20.4 bis 20.7 enthalten auf der Grundlage des Sitzes der unmittelbaren Gegenpartei „nach 
Ländern“ aufgeschlüsselte Angaben gemäß Teil 1 Nummer 43 des vorliegenden Anhangs. Die Aufschlüs ­
selung sieht für jedes Land, in dem das Institut Risikopositionen hält, Angaben zu den Risikopositionen 
und Verbindlichkeiten gegenüber den Ansässigen des jeweiligen Landes vor. Risikopositionen oder Ver ­
bindlichkeiten gegenüber internationalen Organisationen und multilateralen Entwicklungsbanken werden 
nicht dem Sitzland des Instituts, sondern der Rubrik „Sonstige Länder“ zugewiesen.  
272. Die Rubrik „Derivate“ umfasst sowohl die im Meldebogen 10 auszuweisenden zu Handelszwecken gehal ­
tenen Derivate, darunter die Kategorie „wirtschaftliche Absicherung“, als auch die im Meldebogen 11 
auszuweisenden Sicherungsderivate, unabhängig davon, ob nach IFRS oder nach GAAP bilanziert wird.  
273. Die nach IFRS bilanzierten zu Handelszwecken gehaltenen Vermögenswerte und die nach GAAP bilan ­
zierten zum Handelsbestand gehörenden Vermögenswerte werden getrennt ausgewiesen. Der Wertmin ­
derung unterliegende finanzielle Vermögenswerte sind nach Maßgabe der Nummer 93 zu bestimmen. Für 
die Zwecke des Meldebogens 20.4 werden Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben zusammen mit 
der Wertminderung unterliegenden finanziellen Vermögenswerten ausgewiesen. Nach dem strengen Nie ­
derstwertprinzip bewertete Vermögenswerte, bei denen ausfallrisikobedingte Wertberichtigungen vor ­
genommen wurden, sind als wertgemindert zu betrachten.  
274. In den Meldebögen 20.4 und 20.7 sind die Angaben in den Rubriken „Kumulierte Wertminderung“ und 
„Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleiden ­
den Risikopositionen“, wie gemäß den Nummern 69 bis 71 des vorliegenden Teils bestimmt, auszuweisen.  
275. In Meldebogen 20.4 für Schuldtitel wird der im Einklang mit Teil 1 Nummer 34 des vorliegenden An ­
hangs bestimmte „Bruttobuchwert“ ausgewiesen. Bei Derivaten und Eigenkapitalinstrumenten ist der Buch ­
wert auszuweisen. In der Spalte „Davon: notleidend“ sind Schuldtitel, wie gemäß den Nummern 213 bis 
239 oder Nummer 260 des vorliegenden Teils bestimmt, auszuweisen. Unter „Schuldendienst ausgesetzt“ 
sind sämtliche „Schuld“-Kontrakte im Sinne des Meldebogens 19 auszuweisen, für die Stundungsmaß ­
nahmen gemäß den Definitionen der Nummern 240 bis 268 des vorliegenden Teils angewandt werden.  
276. Im Meldebogen 20.5 sind in der Spalte „Rückstellungen für erteilte Zusagen und Garantien“ nach IAS 37 
bewertete Rückstellungen, im Sinne von IFRS 4 als Versicherungsverträge behandelte Kreditverluste aus 
Finanzgarantien sowie Rückstellungen für Kreditzusagen und Finanzgarantien nach IFRS 9 — Wertmin ­
derung und Rückstellungen für Zusagen und Garantien, die gemäß Nummer 11 unter die auf der BAD 
beruhenden nationalen GAAP fallen, auszuweisen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1365
 
277. Im Meldebogen 20.7 sind die Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, 
der zum Handelsbestand gehörigen oder den zur Veräußerung gehaltenen, gemäß der Klassifizierung nach 
NACE-Codes nach Ländern aufgeschlüsselt auszuweisen. Die NACE-Codes werden mit der ersten Auf ­
schlüsselungsebene (nach „Branche“) angegeben. Unter „Der Wertminderung unterliegende Darlehen und 
Kredite“ sind die nach Maßgabe von Nummer 93 des vorliegenden Teils bestimmten Portfolios auszuwei ­
sen.  
20. MATERIELLE UND IMMATERIELLE VERMÖGENSWERTE: VERMÖGENSWERTE, DIE GEGENSTAND VON OPERATING-LEA ­
SINGVERHÄLTNISSEN SIND (21)  
278. Für die Zwecke der Berechnung des in Artikel 9 Buchstabe e genannten Schwellenwerts werden die 
materiellen Vermögenswerte, die das Institut (Leasinggeber) in Verträgen, die nach dem geltenden Rech ­
nungslegungsrahmen als Operating-Leasingverhältnisse bezeichnet werden können, an Dritte vermietet hat, 
durch den Gesamtbetrag der materiellen Vermögenswerte geteilt.  
279. Bei Bilanzierung nach IFRS werden Vermögenswerte, die das Institut (als Leasinggeber) im Rahmen von 
Operating-Leasingverhältnissen an Dritte vermietet, nach Bewertungsmethode aufgeschlüsselt.  
21. VERMÖGENSVERWALTUNG, VERWAHRUNG UND SONSTIGE DIENSTLEISTUNGEN (22)  
280. Für die Zwecke der Berechnung des Schwellenwerts nach Artikel 9 Buchstabe f entspricht der Betrag der 
„Nettoerträge aus Gebühren und Provisionen“ dem absoluten Wert der Differenz zwischen „Gebühren- und 
Provisionserträge“ und „Gebühren- und Provisionsaufwendungen“. Auch der zu diesem Zweck berechnete 
Betrag der Nettozinsen entspricht dem absoluten Wert der Differenz zwischen „Zinserträgen“ und „Zins ­
aufwendungen“.  
21.1.  Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten (22.1)  
281. Die Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen werden nach Art der Tätigkeit ausgewiesen. Bei 
Bilanzierung nach IFRS umfasst dieser Meldebogen Erträge und Aufwendungen im Zusammenhang mit 
Gebühren und Provisionen mit den zwei folgenden Ausnahmen:  
a) für die Berechnung des Effektivzinses von Finanzinstrumenten berücksichtigte Beträge (IFRS 7 Para ­
graph 20 Buchstabe c);  
b) Beträge, die sich aus erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumenten er ­
geben (IFRS 7 Paragraph 20 Buchstabe c Ziffer i).  
282. Transaktionskosten, die unmittelbar auf den Erwerb oder die Ausgabe von nicht erfolgswirksam zum 
beizulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumenten zurückzuführen sind, werden nicht mit aufgenom ­
men. Diese Transaktionskosten sind Bestandteil des anfänglichen Erwerbs- bzw. Ausgabewerts dieser 
Instrumente und werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode über ihre Restlaufzeit im Gewinn 
oder Verlust abgeschrieben (siehe IFRS 9 Paragraph 5.1.1).  
283. Bei Bilanzierung nach IFRS werden Transaktionskosten, die unmittelbar auf den Erwerb oder die Ausgabe 
erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteter Finanzinstrumente zurückzuführen sind, als Teil 
der „Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Ver ­
bindlichkeiten, netto“, der „Gewinne oder Verluste aus nicht zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen 
Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, netto“ und der 
„Gewinne oder Verluste aus erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Ver ­
mögenswerten und Verbindlichkeiten, netto“ aufgenommen, je nachdem, welchem Portfolio diese Trans ­
aktionskosten zugeordnet sind. Diese Transaktionskosten sind nicht Bestandteil des anfänglichen Erwerbs- 
oder Ausgabewerts dieser Instrumente und sind sofort im Gewinn oder Verlust anzusetzen.  
284. Die Institute weisen die Erträge und Aufwendungen für Gebühren und Provisionen nach folgenden 
Kriterien aus:  
a) „Wertpapiere. Emissionen“ beinhaltet Gebühren und Provisionen, die das Institut für die Beteiligung an 
der Originierung oder Emission von nicht durch das Institut emittierten oder begebenen Wertpapieren 
empfangen hat.  
b) „Wertpapiere. Transferaufträge“ beinhaltet Gebühren und Provisionen, die mit der im Kundenauftrag 
durchgeführten Entgegennahme, Weiterleitung und Ausführung von Aufträgen zum Kauf oder Verkauf 
von Wertpapieren, erzielt werden.  
c) „Wertpapiere. Sonstige Gebühren- und Provisionserträge im Zusammenhang mit Wertpapieren“ um ­
fassen Gebühren und Provisionen, die durch die institutsseitige Erbringung sonstiger Dienstleistungen 
im Zusammenhang mit nicht durch das Institut emittierten oder begebenen Wertpapieren erzielt 
werden;  
d) unter Gebühren- und Provisionsaufwendungen im Zusammenhang mit „Wertpapieren“ fallen Gebüh ­
ren und Provisionen, die dem Institut in Rechnung gestellt werden, wenn es Dienstleistungen im 
Zusammenhang mit Wertpapieren empfängt, ungeachtet dessen, ob diese durch das Institut emittiert 
oder begeben wurden;DE L 97/1366 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
e) „Unternehmensfinanzierung/-beratung. Beratung bei Zusammenschlüssen und Übernahmen“ umfasst 
Gebühren und Provisionen für Beratungsdienste im Bereich Fusions- und Übernahmeaktivitäten von 
Unternehmenskunden;  
f) „Unternehmensfinanzierung/-beratung. Treasury-Dienste“ umfasst Gebühren und Provisionen für 
Dienste der Unternehmensfinanzierung/-beratung im Zusammenhang mit kapitalmarktbezogener Be ­
ratung für Unternehmenskunden;  
g) „Unternehmensfinanzierung/-beratung. Sonstige Gebühren- und Provisionserträge im Zusammenhang 
mit Tätigkeiten der Unternehmensfinanzierung/-beratung“ umfasst sämtliche sonstigen Gebühren und 
Provisionen im Zusammenhang mit der Unternehmensfinanzierung/-beratung;  
h) „Gebührenpflichtige Beratung“ umfasst Gebühren und Provisionen, die für Beratungsdienste für Kun ­
den in Rechnung gestellt werden, die nicht direkt mit der Vermögensverwaltung verbunden sind, etwa 
Gebühren für Private-Banking-Dienstleistungen. Gebühren für die Beratung bei Zusammenschlüssen 
und Übernahmen fallen nicht hierunter, sondern unter „Unternehmensfinanzierung/-beratung. Bera ­
tung bei Zusammenschlüssen und Übernahmen“;  
i) unter „Clearing und Abwicklung“ fallen Gebühren- und Provisionserträge (-aufwendungen), die das 
Institut bei der Beteiligung an Gegenparteien, Clearing- und Abrechnungssystemen erzielt (oder die 
ihm in Rechnung gestellt werden);  
j) „Vermögensverwaltung“, „Verwahrung“, „Zentrale Verwaltungsdienstleistungen für gemeinsame Anla ­
gen“ und „Treuhandgeschäfte“ beinhalten Gebühren- und Provisionserträge (-aufwendungen), die das 
Institut bei der Erbringung dieser Dienstleistungen erzielt (oder die ihm in Rechnung gestellt werden).  
k) „Zahlungsdienste“ beinhalten Gebühren- und Provisionserträge (-aufwendungen), die das Institut, das 
Zahlungsdienste nach Anhang I der Richtlinie (EU) 2015/2366 des Europäischen Parlaments und des 
Rates (  9 ) bereitstellt (oder empfängt), erzielt (oder ihm in Rechnung gestellt werden). Informationen 
über Gebühren- und Provisionserträge werden für Girokonten, Kreditkarten, Debitkarten und sonstige 
Kartenzahlungen, Transfers und andere Zahlungsaufträge sowie sonstige Gebühren- und Provisions ­
erträge im Zusammenhang mit Zahlungsdiensten getrennt ausgewiesen. „Sonstige Gebühren- und 
Provisionserträge im Zusammenhang mit Zahlungsdiensten“ beinhalten Abgaben für die Nutzung 
des Geldautomatennetzes mit institutsfremden Karten. Angaben zu Aufwendungen für Gebühren 
und Provisionen für Kredit-, Debit- und andere Karten sind getrennt auszuweisen;  
l) „Verteilte, aber nicht verwaltete Kundenressourcen (nach Produkttyp)“ beinhalten Gebühren- und Pro ­
visionserträge für die Verteilung von Produkten, die gruppenfremde Unternehmen begeben haben und 
die das Institut an seine aktuellen Kunden verteilt hat. Diese Angabe ist nach Produkttyp aufgeschlüs ­
selt auszuweisen;  
m) unter Gebühren- und Provisionsaufwendungen im Zusammenhang mit „Extern erbrachter Produkt ­
verteilung“ fallen die Aufwendungen für die Verteilung der Produkte und Dienstleistungen des Instituts 
über ein externes Vertriebsnetz/Verteilungssystem mit externen Dienstanbietern wie Hypothekenmak ­
lern, Online-Plattformen für Darlehen oder Fintech-Front-Ends;  
n) „Strukturierte Finanzierungen“ beinhalten Gebühren und Provisionen, die für die Beteiligung an der 
Emission oder Ausgabe von Finanzinstrumenten empfangen wurden. Hiervon ausgenommen sind vom 
Institut originierte oder emittierte Wertpapiere;  
o) Gebühren aus „Darlehensbedienung“ schließen auf der Einnahmeseite die Erträge aus Gebühren und 
Provisionen ein, die das Institut durch die Erbringung von Dienstleistungen für die Darlehensbedienung 
erzielt. Auf der Ausgabenseite beinhaltet dies die Aufwendungen für Gebühren und Provisionen, die 
dem Institut durch Dienstleister im Bereich Darlehensbedienung in Rechnung gestellt werden;DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1367  
( 9 ) Richtlinie (EU) 2015/2366 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 25, November 2015 über Zahlungsdienste im Binnen ­
markt, zur Änderung der Richtlinien 2002/65/EG, 2009/110/EG und 2013/36/EU und der Verordnung (EU) Nr. 1093/2010 sowie 
zur Aufhebung der Richtlinie 2007/64/EG (ABl. L 337 vom 23.12.2015, S. 35).
 p) „Erteilte Kreditzusagen“ und „Erteilte Finanzgarantien“ beinhalten den während des Berichtszeitraums 
als Erträge angesetzten Betrag der Abschreibung auf die Gebühren und Provisionen für diese Geschäfte, 
die ursprünglich als „Sonstige Verbindlichkeiten“ erfasst wurden;  
q) „Empfangene Kreditzusagen“ und „Empfangene Finanzgarantien“ beinhalten die vom Institut während 
des Berichtszeitraums als Aufwendungen angesetzten Gebühren und Provisionen, die sich aus den der 
Gegenpartei, die die Kreditzusage oder Finanzgarantie gewährte, die ursprünglich als „Sonstige Ver ­
mögenswerte“ erfasst wurden, in Rechnung gestellten Gebühren ergeben;  
r) unter „Gewährte Darlehen“ werden Gebühren und Provisionen ausgewiesen, die bei der Gewährung 
von Darlehen in Rechnung gestellt werden, aber keinen Bestandteil der Berechnung des effektiven 
Zinssatzes bilden;  
s) „Devisen“ beinhalten Gebühren- und Provisionserträge (-aufwendungen) für Devisenhandelsdienstleis ­
tungen (einschließlich Umtausch von ausländischen Banknoten oder Münzen, Gebühren für Schecks in 
ausländischer Währung, Geld/Brief-Spanne) und Gebührenerträge (-aufwendungen) aus/für internatio ­
nale(n) Transaktionen. Können die auf Devisentransaktionen zurückzuführenden Erträge (Aufwendun ­
gen) von den sonstigen Gebührenerträgen im Zusammenhang mit Kredit-/Debitkarten getrennt wer ­
den, so umfasst dieser Posten auch devisenbezogene Gebühren und Provisionen, die über Kredit- oder 
Debitkarten generiert werden;  
t) „Waren“ beinhaltet Gebühren- und Provisionserträge im Zusammenhang mit dem Rohstoffgeschäft, 
ausgenommen Erträge im Zusammenhang mit dem Warenhandel, die als sonstige betriebliche Erträge 
auszuweisen sind;  
u) „Sonstige Gebühren- und Provisionserträge (-aufwendungen)“ beinhalten Gebühren- und Provisions ­
erträge (-aufwendungen), die das Institut erzielt (oder die ihm in Rechnung gestellt wurden) und 
keinem anderen aufgeführten Posten zugeordnet werden können.  
21.2.  Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind (22.2)  
285. Geschäfte im Zusammenhang mit Vermögensverwaltung, Verwahrungsaufgaben und sonstigen, vom In ­
stitut erbrachten Dienstleistungen sind unter Verwendung der folgenden Begriffsbestimmungen auszuwei ­
sen:  
a) „Vermögensverwaltung“ bezieht sich auf im unmittelbaren Besitz der Kunden befindliche Vermögens ­
werte, für die das Institut die Verwaltung übernommen hat. „Vermögensverwaltung“ ist wie folgt nach 
Kundentyp getrennt auszuweisen: Organismen für gemeinsame Anlagen, Pensionsfonds, mit Ermessens ­
spielraum verwaltete Kundenportfolios und sonstige Anlageinstrumente;  
b) „In Verwahrung gegebene Vermögenswerte“ bezieht sich auf die vom Institut erbrachten Dienstleis ­
tungen der Verwahrung und Verwaltung von Finanzinstrumenten auf Rechnung der Kunden und auf 
mit der Verwahrung zusammenhängende Dienstleistungen wie die Verwaltung von Barmitteln und 
Sicherheiten. „In Verwahrung gegebene Vermögenswerte“ sind getrennt nach der Art der Kunden, für 
die das Institut die Vermögenswerte hält, auszuweisen. Hierbei wird zwischen Organismen für gemein ­
same Anlagen und sonstigen Kunden unterschieden. Der Posten „davon: anderen Unternehmen über ­
tragen“ bezieht sich auf den Betrag an Vermögenswerten, die zum Posten „In Verwahrung gegebene 
Vermögenswerte“ gehören, deren effektive Verwahrung das Institut jedoch anderen Unternehmen über ­
tragen hat;  
c) „Zentrale Verwaltungsdienstleistungen für Organismen für gemeinsame Anlagen“ bezieht sich auf die 
Verwaltungsdienstleistungen, die das Institut für Organismen für gemeinsame Anlagen erbringt. Hierzu 
gehören unter anderem Dienstleistungen als Transferstelle, die Zusammenstellung von Rechnungs ­
legungsdokumenten, die Erstellung des Prospekts, der Finanzberichte und aller sonstigen, für Anleger 
vorgesehenen Unterlagen, die Erledigung des Schriftverkehrs mittels Verteilung der Finanzberichte und 
aller sonstigen für Anleger vorgesehenen Unterlagen, die Durchführung von Emissionen und Tilgungen, 
die Führung des Anlegerverzeichnisses und die Berechnung des Nettovermögenswertes;  
d) „Treuhandgeschäfte“ bezieht sich auf Tätigkeiten, bei denen das Institut im eigenen Namen aber auf 
Rechnung und Risiko seiner Kunden handelt. Im Rahmen von Treuhandgeschäften erbringt ein Institut 
häufig Dienstleistungen wie die Verwahrung und Verwaltung von Vermögenswerten für strukturierte 
Unternehmen oder die Verwaltung von Portfolios mit Ermessensspielraum. Sämtliche Treuhand ­
geschäfte werden ausschließlich in diesem Posten ausgewiesen, ungeachtet dessen, ob das Institut 
noch andere Dienste erbringt;DE L 97/1368 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
e) „Zahlungsdienste“ bezieht sich auf in Anhang I der Richtlinie (EU) 2015/2366 aufgeführte Zahlungs ­
dienste;  
f) „Verteilte, aber nicht verwaltete Kundenressourcen“ bezieht sich auf Produkte, die gruppenfremde 
Unternehmen begeben haben und die das Institut an seine aktuellen Kunden verteilt hat. Dieser Posten 
ist nach Produkttyp aufgeschlüsselt auszuweisen;  
g) Der „Betrag der Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind“ enthält den 
zum beizulegenden Zeitwert ermittelten Betrag der Vermögenwerte, die Gegenstand der Tätigkeit des 
Instituts sind. Wenn der beizulegende Zeitwert nicht verfügbar ist, können andere Bewertungsgrund ­
lagen, einschließlich des Nominalwerts, genutzt werden. In Fällen, in denen das Institut für Unterneh ­
men wie Organismen für gemeinsame Anlagen oder Pensionsfonds Dienstleistungen erbringt, können 
die betreffenden Vermögenswerte zu dem Wert ausgewiesen werden, zu dem die betreffenden Unter ­
nehmen diese Vermögenswerte in ihren eigenen Bilanzen ausweisen. In den ausgewiesenen Beträgen 
sind gegebenenfalls die periodengerecht erfassten Zinsen enthalten.  
22. BETEILIGUNGEN AN NICHT KONSOLIDIERTEN, STRUKTURIERTEN UNTERNEHMEN (30)  
286. Für die Zwecke der Anhänge III und IV sowie des vorliegenden Anhangs bezeichnet „In Anspruch genom ­
mene Liquiditätsunterstützung“ die Summe aus dem Buchwert der nicht konsolidierten, strukturierten 
Unternehmen gewährten Darlehen und Kredite und dem Buchwert gehaltener Schuldverschreibungen, 
die von nicht konsolidierten, strukturierten Unternehmen begeben wurden.  
287. Der Posten „Beim meldenden Institut im laufenden Berichtszeitraum eingetretene Verluste“ umfasst Ver ­
luste aufgrund von Wertminderungen sowie sämtliche sonstigen Verluste, die einem meldenden Institut 
während der Berichtsperiode entstanden sind und dessen Beteiligungen an nicht konsolidierten struktu ­
rierten Unternehmen betreffen.  
23. NAHESTEHENDE UNTERNEHMEN UND PERSONEN (31)  
288. Die Institute weisen die Beträge oder Geschäfte im Zusammenhang mit bilanziellen und außerbilanziellen 
Risikopositionen aus, wenn es sich bei den Gegenparteien um nahestehende Unternehmen und Personen 
im Sinne von IAS 24 handelt.  
289. Gruppeninterne Geschäfte und gruppeninterne offene Salden sind gegeneinander aufzurechnen. Unter 
„Tochtergesellschaften und andere Unternehmen derselben Gruppe“ nehmen die Institute die Salden und 
Geschäfte mit Tochtergesellschaften auf, die nicht gegeneinander aufgerechnet wurden, weil die Tochter ­
gesellschaften entweder im aufsichtlichen Konsolidierungskreis nicht voll konsolidiert sind oder weil die 
Tochtergesellschaften gemäß Artikel 19 CRR aus dem aufsichtlichen Konsolidierungskreis ausgeschlossen 
sind, weil sie unerheblich sind oder weil sie, im Fall von Instituten, die einer größeren Gruppe angehören, 
Tochtergesellschaften des Mutterunternehmens an der Spitze der Gruppe sind, und nicht des Instituts. 
Unter „Assoziierte Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen“ nehmen die Institute die bei Anwen ­
dung der anteilsmäßigen Konsolidierungsmethode nicht gegeneinander aufgerechneten Anteile der Salden 
und Geschäfte mit Gemeinschaftsunternehmen und verbundenen Einrichtungen der Gruppe, der das 
Unternehmen angehört, auf.  
23.1.  Nahestehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen (31.1)  
290. Unter „Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen“ ist der auszweisende Betrag die 
Summe aus dem „Nominalwert“ der erhaltenen Kredit- und sonstigen Zusagen und dem „Maximal berück ­
sichtigungsfähigen Garantiebetrag“ der erhaltenen Finanzgarantien im Sinne von Nummer 119.  
291. Die Angaben in der Rubrik „Kumulierte Wertminderung und kumulierte negative Änderungen beim bei ­
zulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen“, wie gemäß den 
Nummern 69 bis 71 bestimmt, sind lediglich für notleidende Risikopositionen auszuweisen. Die Rubrik 
„Rückstellungen für notleidende außerbilanzielle Risikopositionen“ umfasst Rückstellungen im Sinne der 
Nummern 11, 106 und 111 des vorliegenden Teils für notleidende Risikopositionen, wie gemäß den 
Nummern 213 bis 239 des vorliegenden Teils bestimmt.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1369
 
23.2.  Aufwendungen und Erträge aus Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen (31.2)  
292. „Gewinne oder Verluste aus Ausbuchungen nichtfinanzieller Vermögenswerte“ umfassen alle bei der Aus ­
buchung nichtfinanzieller Vermögenswerte entstehenden Gewinne und Verluste, die auf Geschäfte mit 
nahestehenden Unternehmen und Personen zurückzuführen sind. Dieser Posten beinhaltet die bei der 
Ausbuchung nichtfinanzieller Vermögenswerte entstehenden Gewinne und Verluste, die auf Geschäfte 
mit nahestehenden Unternehmen und Personen zurückzuführen sind und zu einem der folgenden Einzel ­
posten der „Gewinn- und Verlustrechnung“ gehören:  
a) „Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und 
assoziierten Unternehmen“ bei Bilanzierung nach den auf der BAD beruhenden nationalen GAAP;  
b) „Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nichtfinanziellen Vermögenswerten“;  
c) „Gewinn oder Verlust aus als zur Veräußerung gehalten eingestuften langfristigen Vermögenswerten 
und Veräußerungsgruppen, die nicht die Voraussetzungen für eine Einstufung als aufgegebene Ge ­
schäftsbereiche erfüllen“;  
d) „Gewinn oder Verlust aus nicht fortgeführten Geschäftsbereichen nach Steuern“.  
293. Die Rubrik „Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei notleidenden Risikopositionen“ umfasst Wert ­
minderungsaufwendungen im Sinne der Nummern 51 bis 53 für notleidende Risikopositionen gemäß den 
Nummern 213 bis 239. Die Rubrik „Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellungen bei notlei ­
denden Risikopositionen“ umfasst Rückstellungen im Sinne der Nummer 50 des vorliegenden Teils für 
außerbilanzielle notleidende Risikopositionen gemäß den Nummern 213 bis 239 des vorliegenden Teils.  
24. GRUPPENSTRUKTUR (40)  
294. Die Institute legen zum Berichtsstichtag detaillierte Angaben zu den im Konzernabschluss voll oder 
anteilsmäßig konsolidierten Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen vor sowie zu Unter ­
nehmen, die gemäß Nummer 4 des vorliegenden Teils in der Rubrik „Beteiligungen an Tochter-, Gemein ­
schafts- und assoziierten Unternehmen“ ausgewiesen werden, darunter Unternehmen, an denen das Institut 
Beteiligungen hält, die gemäß IFRS 5 als zur Veräußerung gehalten einzustufen sind. Es sind alle Unter ­
nehmen, ungeachtet der von ihnen ausgeübten Tätigkeit, auszuweisen.  
295. Von diesem Meldebogen ausgenommen sind Eigenkapitalinstrumente, die die Kriterien für eine Einstufung 
als Beteiligung an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen nicht erfüllen, sowie „eigene 
Anteile“, d. h. im Besitz des meldenden Instituts befindliche Eigenanteile.  
24.1.  Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen (40.1)  
296. Die folgenden Angaben werden für jedes einzelne Unternehmen gemeldet, wobei die folgenden Anforde ­
rungen für die Zwecke der Anhänge III und IV und des vorliegenden Anhangs gelten:  
a) Der „Code“ ist der Identifikationscode des Beteiligungsunternehmens. Der Code als Teil einer Zeilen ­
kennung muss jeweils ein Unternehmen bezeichnen. Für Institute und Versicherungsunternehmen ist 
der Code der LEI-Code. Für andere Unternehmen ist der Code der LEI-Code, oder — falls nicht 
verfügbar — ein nationaler Code. Der Code ist spezifisch und wird durchgängig in allen Meldebögen 
und im Zeitverlauf einheitlich verwendet. Das Codefeld muss immer ausgefüllt sein;  
b) „Art des Codes“: Institute ermitteln die Art des Codes, der in der Spalte „Code“ als „LEI-Code“ oder 
„Nicht-LEI-Code“ ausgewiesen wird. Die Art des Codes wird stets ausgewiesen;  
c) „Nationaler Code“: Institute können zusätzlich den nationalen Code ausweisen, wenn sie in der Spalte 
„Code“ den LEI-Code als Kennung ausweisen;  
d) Das Feld „Name des Unternehmens“ enthält den Namen des Beteiligungsunternehmens;  
e) „Eintrittsdatum“ bezeichnet das Datum, an dem das Beteiligungsunternehmen in den „Konsolidierungs ­
kreis der Gruppe“ aufgenommen wurde;  
f) das „Aktienkapital des Beteiligungsunternehmens“ ist der Gesamtbetrag des vom Beteiligungsunterneh ­
men am Stichtag begebenen Kapitals;DE L 97/1370 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
g) die Felder „Eigenkapital des Beteiligungsunternehmens“, „Gesamtvermögen des Beteiligungsunterneh ­
mens“ und „Gewinne (oder Verluste) des Beteiligungsunternehmens“ beinhalten die Beträge dieser 
Posten im letzten Abschluss des Beteiligungsunternehmens, der vom Verwaltungsrat des Beteiligungs ­
unternehmens oder einer ähnlichen autorisierten Stelle genehmigt wurde;  
h) „Sitz des Beteiligungsunternehmens“ bezeichnet das Sitzland des Beteiligungsunternehmens;  
i) „Branche des Beteiligungsunternehmens“ bezeichnet den Wirtschaftszweig des Beteiligungsunterneh ­
mens gemäß den Festlegungen in Teil 1 Nummer 42 des vorliegenden Anhangs;  
j) der „NACE-Code“ wird ausgehend von der Haupttätigkeit des Beteiligungsunternehmens angegeben. 
Bei nichtfinanziellen Kapitalgesellschaften wird der NACE-Code mit der ersten Aufschlüsselungsebene 
(nach „Branche“). Bei finanziellen Kapitalgesellschaften wird er mit zwei Detaillierungsstufen (nach 
„Abteilung“) aufgeschlüsselt angegeben;  
k) „Kumulierter Eigenkapitalanteil (%)“ bezeichnet den Prozentsatz an Inhaberinstrumenten, die das In ­
stitut zum Stichtag hält;  
l) „Stimmrechte (%)“ bezeichnet die prozentualen Stimmrechtsanteile, die mit den Inhaberinstrumenten, 
die das Institut zum Stichtag hält, verbunden sind;  
m) „Gruppenstruktur (Beziehung)“ bezeichnet das Verhältnis zwischen dem obersten Mutterunternehmen 
und dem Beteiligungsunternehmen (Mutterunternehmen oder Unternehmen mit gemeinschaftlicher 
Kontrolle über das meldende Institut, Tochter-, Gemeinschafts- oder assoziiertes Unternehmen);  
n) unter „Bilanzierungsmethode (Rechnungslegungszwecke)“ wird das Verhältnis zwischen der Bilanzie ­
rungsmethode und dem Konsolidierungskreis der Gruppe (Vollkonsolidierung, anteilsmäßige Konsoli ­
dierung, Equity-Methode oder Sonstiges) angegeben;  
o) unter „Bilanzierungsmethode (CRR-Gruppe)“ wird das Verhältnis zwischen der Bilanzierungsmethode 
und dem CRR-Konsolidierungskreis (Vollkonsolidierung, anteilsmäßige Konsolidierung, Equity-Me ­
thode oder Sonstiges) angegeben;  
p) „Buchwert“ bezeichnet die in der Bilanz des Instituts für weder voll noch anteilsmäßig konsolidierte 
Beteiligungsunternehmen ausgewiesenen Beträge;  
q) mit „Aquisitionskosten“ wird der von Anlegern gezahlte Betrag bezeichnet;  
r) „Geschäfts- oder Firmenwert des Beteiligungsunternehmens“ bezeichnet den in der konsolidierten 
Bilanz des meldenden Instituts in den Posten „Geschäfts- oder Firmenwert“ oder „Beteiligungen an 
Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen“ ausgewiesenen Geschäfts- oder Firmenwert 
des Beteiligungsunternehmens;  
s) „Zeitwert der Anteile, für die Preisnotierungen veröffentlicht wurden“ bezeichnet den Preis am Stichtag. 
Er wird nur angegeben, wenn die Instrumente börsennotiert sind.  
24.2.  Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten (40.2)  
297. Folgende Angaben sind nach Instrumenten aufzuschlüsseln:  
a) Der „Wertpapiercode“ entspricht der ISIN-Nummer (Internationale Wertpapier-Identifikationsnummer) 
des Wertpapiers. Bei Wertpapieren ohne ISIN-Code ist ein anderer Code zur eindeutigen Kennung des 
Wertpapiers anzugeben. Der „Wertpapiercode“ und der „Unternehmenscode der Holdinggesellschaft“ 
bilden eine zusammengesetzte Zeilenkennung und bezeichnen im Meldebogen 40.2 jeweils eine Zeile;  
b) Der „Unternehmenscode der Holdinggesellschaft“ ist die Kennung des Unternehmens innerhalb der 
Gruppe, das die Beteiligung hält. Der Code als Teil einer Zeilenkennung muss jeweils ein Unternehmen 
bezeichnen. Für Institute und Versicherungsunternehmen ist der Code der LEI-Code. Für andere Un ­
ternehmen ist der Code der LEI-Code, oder — falls nicht verfügbar — ein nationaler Code. Der Code ist 
spezifisch und wird durchgängig in allen Meldebögen und im Zeitverlauf einheitlich verwendet. Das 
Codefeld muss immer ausgefüllt sein;DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1371
 
c) „Holdinggesellschaft/Art des Codes“: Institute ermitteln die Art des Codes, der in der Spalte „Holding ­
gesellschaft/Code“ als „LEI-Code“ oder „Nicht-LEI-Code“ ausgewiesen wird. Die Art des Codes wird stets 
ausgewiesen;  
d) „Holdinggesellschaft/nationaler Code“: Institute können zusätzlich den nationalen Code ausweisen, 
wenn sie in der Spalte „Holdinggesellschaft/Code“ den LEI-Code als Kennung ausweisen;  
e) „Beteiligungsunternehmen/Code“, „Beteiligungsunternehmen/Art des Codes“, „Kumulierter Eigenkapital ­
anteil (%)“, „Buchwert“ und „Aquisitionskosten“ sind in Nummer 296 des vorliegenden Teils definiert. 
Die ausgewiesenen Beträge entsprechen dem von der jeweiligen Holdinggesellschaft gehaltenen Wert ­
papier.  
25. BEIZULEGENDER ZEITWERT (41)  
25.1.  Bemessungshierarchie: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente (41.1)  
298. In diesem Meldebogen werden Angaben zum beizulegenden Zeitwert der zu fortgeführten Anschaffungs ­
kosten bewerteten Finanzinstrumente gemacht. Dabei wird die Hierarchie in IFRS 13 Paragraphen 72, 76, 
81 und 86 zugrunde gelegt. Schreiben die auf der BAD beruhenden nationalen GAAP vor, dass die zum 
beizulegenden Zeitwert bewerteten Vermögenswerte einzelnen Zeitwertstufen zugeordnet werden, so füllen 
die den GAAP unterliegenden Institute auch diesen Meldebogen aus.  
25.2.  Nutzung der Zeitwertoption (41.2)  
299. In diesem Meldebogen werden Angaben zur Nutzung der Zeitwertoption für als erfolgswirksam zum 
beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten gemacht.  
300. Die Rubrik „Hybride Verträge“ beinhaltet für Verbindlichkeiten den Buchwert hybrider Finanzinstrumente, 
die als Ganze in das Bilanzierungsportfolio erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet desig ­
nierter finanzieller Vermögenswerte eingereiht wurden, das heißt, dieser Posten schließt nicht getrennte 
hybride Instrumente in ihrer Gesamtheit ein.  
301. Die Rubrik „Ausfallrisikogesteuert“ beinhaltet den Buchwert von Instrumenten, die bei der Gelegenheit 
ihrer Absicherung gegen das Ausfallrisiko durch erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete 
Kreditderivate gemäß IFRS 9 Paragraph 6.7 als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet 
designiert werden.  
26. MATERIELLE UND IMMATERIELLE VERMÖGENSWERTE: BUCHWERT NACH BEWERTUNGSVERFAHREN (42)  
302. „Sachanlagen“, „als Finanzinvestition gehaltene Immobilien“ und „Sonstige immaterielle Vermögenswerte“ 
werden nach den zu ihrer Bewertung verwendeten Kriterien ausgewiesen.  
303. „Sonstige immaterielle Vermögenswerte“ beinhalten alle immateriellen Vermögenswerte außer dem Ge ­
schäfts- oder Firmenwert. Software-Vermögenswerte werden unter „Sonstige immaterielle Vermögenswerte“ 
oder „Sachanlagen“ im Einklang mit dem geltenden Rechnungslegungsrahmen ausgewiesen.  
303i. Fungiert das Institut als Leasingnehmer, legt es separate Angaben zu Leasinggegenständen (Nutzungsrechte) 
vor.DE L 97/1372 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
27. RÜCKSTELLUNGEN (43)  
304. Dieser Meldebogen enthält die Überleitungsrechnung zwischen dem Buchwert des Postens „Rückstellun ­
gen“ zum Beginn und zum Ende des Berichtszeitraums, aufgeschlüsselt nach Art der Veränderungen, mit 
der Ausnahme der nach IFRS 9 bewerteten Rückstellungen, die im Meldebogen 12 zu erfassen sind.  
305. Die Rubrik „Sonstige nach IAS 37 bewertete Verbindlichkeiten aus erteilten Zusagen und Garantien und 
nach IFRS 4 bewertete erteilte Garantien“ umfasst nach IAS 37 bewertete Rückstellungen und im Sinne 
von IFRS 4 als Versicherungsverträge behandelte Kreditverluste aus Finanzgarantien.  
28. LEISTUNGSORIENTIERTE PLÄNE UND LEISTUNGEN AN ARBEITNEHMER (44)  
306. Diese Meldebögen enthalten kumulative Angaben zu sämtlichen leistungsorientierten Plänen des Instituts. 
Bestehen mehrere leistungsorientierte Pläne, wird der Gesamtbetrag aller Pläne ausgewiesen.  
28.1.  Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen (44.1)  
307. Im Meldebogen zu den Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungs ­
orientierten Plänen ist die Kontenabstimmung zwischen dem kumulierten Barwert aller Nettoverbindlich ­
keiten (Vermögenswerte) aus leistungsorientierten Vorsorgeplänen und Erstattungsansprüchen darzustellen 
(IAS 19 Paragraph 140 Buchstaben a und b).  
308. „Nettovermögenswerte aus leistungsorientierten Plänen“ umfassen im Fall einer Vermögensüberdeckung die 
Überdeckungsbeträge, die in der Bilanz ausgewiesen werden, da sie von den im IAS 19 Paragraph 63 
festgelegten Grenzen nicht betroffen sind. Der Betrag dieses Postens und der in der Zusatzinformation 
„Beizulegender Zeitwert von als Vermögenswert erfassten Erstattungsansprüchen“ ausgewiesene Betrag sind 
im Bilanzposten „Sonstige Vermögenswerte“ anzusetzen.  
28.2.  Veränderungen bei leistungsorientierten Verpflichtungen (44.2)  
309. Im Meldebogen zu den Veränderungen bei leistungsorientierten Verpflichtungen ist die Abstimmung 
zwischen der Eröffnungs- und der Schlussbilanz des kumulierten Barwerts sämtlicher leistungsorientierter 
Verpflichtungen des Instituts darzustellen. Die im Berichtszeitraum eingetretenen Auswirkungen der in IAS 
19 Paragraph 141 aufgeführten Elemente sind getrennt darzustellen.  
310. Der im Meldebogen für Veränderungen bei leistungsorientierten Verpflichtungen unter „Schlussbilanz 
(Barwert)“ ausgewiesene Betrag ist gleich dem „Barwert von Verpflichtungen aus leistungsorientierten 
Plänen“.  
28.3.  Personalaufwendungen nach Art der Leistungen (44.3)  
311. Für die Meldung von Personalaufwendungen nach Art der Leistungen sind folgende Definitionen zu 
verwenden:  
a) Unter „Renten und ähnliche Aufwendungen“ ist der im Berichtszeitraum als Personalaufwendungen für 
Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses (sowohl beitragsorientierte als auch leistungsori ­
entierte Versorgungspläne), einschließlich Beiträge zu Sozialversicherungsfonds (Pensionsfonds) des 
Staates oder von Sozialversicherungsträgern nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses, auszuweisen;DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1373
 
b) unter „Anteilsbasierte Vergütungen“ ist der im Berichtszeitraum als Personalaufwendungen für anteils ­
basierte Vergütungen angesetzte Betrag auszuweisen;  
c) „Löhne und Gehälter“ beinhalten die Vergütung für die Arbeit und Dienste des Personals des Instituts, 
ausgenommen Abfindungen und anteilsbasierte Vergütungen, die separat auszuweisen sind;  
d) „Sozialversicherungsbeiträge“ beinhalten Beiträge zu Sozialversicherungsfonds und an den Staat oder 
Sozialversicherungsträger gezahlte Beiträge, aus denen sich für die Zukunft ein Anspruch auf Gewäh ­
rung einer Sozialleistung ergibt, ausgenommen sind jedoch Sozialversicherungsbeiträge im Zusammen ­
hang mit Pensionen (Beiträge zu Pensionsfonds) nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses;  
e) „Abfindungen“ bezeichnen Zahlungen im Zusammenhang mit der frühen Beendigung eines Vertrags 
und umfassen Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverhältnisses im Sinne von IAS 19.8;  
f) „Sonstige Arten von Personalaufwendungen“ beinhalten Personalaufwendungen, die keiner der vorste ­
henden Kategorien zugeordnet werden können.  
28.4.  Personalaufwendungen nach Vergütungskategorie und Personalkategorie (44.4)  
311i. Für die Meldung von Personalaufwendungen nach Kategorie der Vergütung und Personalkategorie sind 
folgende Definitionen zu verwenden:  
a) „Feste Vergütung“, „variable Vergütung“, „ermitteltes Personal“ und „Leitungsorgan in seiner Leitungs ­
funktion“ haben die gleiche Bedeutung wie in den EBA-Leitlinien für eine solide Vergütungspolitik 
gemäß Artikel 74 Absatz 3 und Artikel 75 Absatz 2 der Richtlinie 2013/36/EU und Angaben gemäß 
Artikel 450 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (EBA/GL/2015/22);  
b) „Leitungsorgan“, „Leitungsorgan in seiner Aufsichtsfunktion“ und „Geschäftsleitung“ umfassen Personal 
gemäß Artikel 3 Absatz 1 Nummern 7, 8 und 9 CRD.  
311ii. „Anzahl der Mitarbeiter“ bezeichnet die Anzahl der Mitarbeiter zum Meldestichtag, ausgedrückt in Voll ­
zeitäquivalenten (VZÄ), zuzüglich der Anzahl der Mitglieder des Leitungsorgans, ausgedrückt anhand der 
Personalzahlen für den aufsichtlichen Konsolidierungskreis. Davon werden die Anzahl der ermittelten 
Mitarbeiter und die Anzahl der Vertreter im Leitungsorgan in seiner Leitungsfunktion und in der Ge ­
schäftsleitung sowie die Anzahl der Vertreter im Leitungsorgan in seiner Aufsichtsfunktion getrennt 
ausgewiesen.  
29. AUFSCHLÜSSELUNG AUSGEWÄHLTER POSTEN DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG (45)  
29.1.  Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finan ­
ziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio (45.1)  
312. Unter „Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten“ 
sind lediglich Gewinne und Verluste zu erfassen, die auf Veränderungen beim eigenen Ausfallrisiko des 
Kreditgebers für solche Verbindlichkeiten zurückzuführen sind, die als erfolgswirksam zum beizulegenden 
Zeitwert bewertet designiert sind und die das meldende Institut erfolgswirksam erfasst, da ihre Erfassung 
im sonstigen Ergebnis eine Rechnungslegungsanomalie verursachen oder vergrößern würde.DE L 97/1374 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
29.2.  Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nichtfinanziellen Vermögenswerten (45.2)  
313. Die Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung nichtfinanzieller Vermögenswerte sind nach Art des 
Vermögenswerts aufzuschlüsseln. Jeder Einzelposten umfasst den bei dem ausgebuchten Vermögenswert 
erzielten Gewinn oder Verlust. Unter „Sonstige Vermögenswerte“ sind sämtliche nicht anderweitig gemel ­
deten materiellen und immateriellen Vermögenswerte und Investitionen zu erfassen.  
29.3.  Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen (45.3)  
314. Die sonstigen betrieblichen Erträge und Aufwendungen werden nach folgenden Posten aufgeschlüsselt: 
Anpassungen beim Zeitwert von materiellen Vermögenswerten, die nach dem Zeitwertmodell bewertet 
werden; Mieterträge und unmittelbare betriebliche Aufwendungen aus den als Finanzinvestition gehaltenen 
Immobilien; Erträge und Aufwendungen aus Operating-Leasingverhältnissen mit Ausnahme von als Fi ­
nanzinvestition gehaltenen Immobilien; nicht anderweitig erfasste betriebliche Erträge und Aufwendungen 
(sonstiges).  
315. Beim Posten „Operating-Leasingverhältnisse mit Ausnahme von als Finanzinvestition gehaltenen Immobi ­
lien“ werden in der Spalte „Erträge“ die erzielten Einnahmen und in der Spalte „Aufwendungen“ die Kosten 
erfasst, die dem Institut als Leasinggeber bei seinen Operating-Leasingtätigkeiten entstanden sind, wobei 
Leasingverhältnisse über Vermögenswerte aus der Kategorie der als Finanzinvestition gehaltenen Immobi ­
lien ausgeschlossen sind. Die dem Institut als Leasingnehmer entstehenden Kosten werden in den Posten 
„Sonstige Verwaltungsaufwendungen“ aufgenommen.  
316. Gewinne oder Verluste aus der Ausbuchung oder Neubewertung der Bestände an Gold, sonstigen Edel ­
metallen und anderen, zum beizulegenden Zeitwert abzüglich Veräußerungskosten bewerteten Waren ­
positionen werden in dem Posten „Sonstige betriebliche Erträge — Sonstige“ oder „Sonstige betriebliche 
Aufwendungen — Sonstige“ ausgewiesen.  
30. EIGENKAPITALVERÄNDERUNGSRECHNUNG (46)  
317. In der Eigenkapitalveränderungsrechnung wird für jede Eigenkapitalkomponente die Überleitungsrechnung 
zwischen dem Buchwert zu Beginn des Berichtszeitraums (Eröffnungsbilanz) und zum Ende des Berichts ­
zeitraums (Schlussbilanz) offengelegt.  
318. Der Posten „Umbuchungen zwischen Eigenkapitalbestandteilen“ umfasst alle innerhalb des Eigenkapitals 
übertragenen Beträge, einschließlich Gewinne und Verluste, die auf das eigene Ausfallrisiko für als erfolgs ­
wirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte Verbindlichkeiten zurückzuführen sind, sowie 
die kumulierten Änderungen des beizulegenden Zeitwerts von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral 
zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden, die bei der Ausbuchung auf andere 
Eigenkapitalkomponenten übertragen werden.  
31. DARLEHEN UND KREDITE: ZUSÄTZLICHE INFORMATIONEN (23)  
319. In Meldebogen 23 werden zusätzliche Informationen zu Darlehen und Krediten dargestellt, ausgenommen 
Darlehen und Kredite, die als Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben, als zu Handelszwecken 
gehalten, als zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte sowie als zur Veräußerung 
gehaltene Schuldtitel eingestuft sind.  
320. Für die Zwecke der Feststellung der „Anzahl der Instrumente“ wird unter einem Instrument ein Bank ­
produkt mit offenem Saldo und gegebenenfalls einer Kreditobergrenze verstanden, das in der Regel mit 
einem Konto verbunden ist. Eine Risikoposition gegenüber einer spezifischen Gegenpartei kann aus 
mehreren Instrumenten bestehen. Die Anzahl der Instrumente wird auf der Grundlage der Art, wie das 
Institut die Risikoposition verwaltet, bestimmt. Die Anzahl der Instrumente wird für Risikopositionen in 
der Vorverfahrensphase und Risikopositionen in der Verfahrensphase gemäß den Nummern 321 und 322 
des vorliegenden Teils getrennt ausgewiesen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1375
 
321. Eine Risikoposition befindet sich in der Vorverfahrensphase, wenn dem Schuldner förmlich mitgeteilt 
wurde, dass das Institut innerhalb eines festgelegten Zeitraums rechtliche Schritte gegen den Schuldner 
einleiten wird, es sei denn, bestimmte vertragliche oder andere Zahlungsverpflichtungen werden erfüllt. 
Dies beinhaltet auch Fälle, in denen der Vertrag vom meldenden Institut beendet wurde, da der Schuldner 
formal gegen die Vertragsbedingungen verstoßen hat und ihm dies entsprechend mitgeteilt wurde, das 
Institut jedoch noch keine rechtlichen Schritte gegen den Schuldner eingeleitet hat. Risikopositionen, die 
als „in der Vorverfahrensphase“ eingestuft wurden, können aus dieser Kategorie ausgegliedert werden, 
wenn der ausstehende Betrag gezahlt wird oder sie in die Verfahrensphase, wie in der nachstehenden 
Nummer definiert, eintreten.  
322. Eine Risikoposition befindet sich „in der Verfahrensphase“, wenn gegen den Schuldner förmlich rechtliche 
Schritte ergriffen wurden. Dazu gehören Fälle, in denen ein Gericht bestätigt, dass es zu einem Gerichts ­
verfahren gekommen ist, oder die Justiz von der Absicht in Kenntnis gesetzt wurde, dass ein Gerichts ­
verfahren angestrengt wird.  
323. „Unbesicherte Darlehen und Kredite ohne Garantien“ bezieht sich auf Risikopositionen, für die weder 
Sicherheiten hinterlegt noch Finanzgarantien empfangen wurden; der unbesicherte Teil einer teilweise 
oder vollständig garantierten Risikoposition fällt nicht hierunter.  
324. Darlehen und Kredite mit einer kumulierten Deckungsquote von über 90 % werden getrennt ausgewiesen. 
Zu diesem Zweck ist die „kumulierte Deckungsquote“ das Verhältnis zwischen den kumulierten Wert ­
minderungen bzw. den kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von 
Ausfallrisiken im Zusammenhang mit einem Darlehen oder Kredit als Zähler, und dem Bruttobuchwert des 
betreffenden Darlehens oder Kredits als Nenner.  
325. Immobilienbesicherte Darlehen gemäß Nummern 86 Buchstabe a und 87 des vorliegenden Teils sowie 
Darlehen für Gewerbeimmobilien gemäß Nummer 239ix des vorliegenden Teils werden aufgeschlüsselt 
nach Beleihungssatz gemäß Nummer 239x des vorliegenden Teils ausgewiesen.  
326. Informationen über für Darlehen und Kredite gehaltene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien sind 
gemäß Nummer 239 des vorliegenden Teils auszuweisen. Als Obergrenze für die Summe der für Sicher ­
heiten und Garantien auszuweisenden Beträge gilt somit der Buchwert der betreffenden Risikoposition. Als 
Sicherheit hinterlegte Immobilien sind zusätzlich gesondert auszuweisen.  
327. In Abweichung von der vorstehenden Nummer spiegeln „Für Darlehen und Kredite empfangene Sicher ­
heiten — nicht begrenzte Beträge“ den vollständigen Wert der empfangenen Sicherheit ohne eine beim 
Buchwert der betreffenden Risikoposition festgelegte Obergrenze wider.  
32. DARLEHEN UND KREDITE: STRÖME NOTLEIDENDER RISIKOPOSITIONEN, WERTMINDERUNG UND ABSCHREIBUNGEN 
SEIT ENDE DES LETZTEN GESCHÄFTSJAHRES (24)  
32.1.  Darlehen und Kredite: Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen (24.1)  
328. In Meldebogen 24.1 wird eine Überleitungsrechnung von den Anfangs- auf die Schlusssalden des Bestands 
der Darlehen und Kredite dargelegt, ausgenommen Darlehen und Kredite, die als Guthaben bei Zentral ­
banken und Sichtguthaben, als zum Handelsbestand gehörende, als zu Handelszwecken gehaltene oder als 
zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte eingestuft sind, die als notleidende Risikopositionen gemäß 
den Nummern 213 bis 239 oder Nummer 260 des vorliegenden Teils eingestuft sind und in Meldebogen 
18 ausgewiesen werden. Zuflüsse und Abflüsse notleidender Darlehen und Kredite sind nach Art des 
Zuflusses oder Abflusses aufzuschlüsseln.DE L 97/1376 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
329. Zuflüsse in die Kategorie der notleidenden Risikopositionen werden gemäß den Nummern 239ii bis 239iii 
und 239vi des vorliegenden Teils ausgewiesen, ausgenommen Zuflüsse in die Kategorie „zur Veräußerung 
gehalten“, die nicht in den Anwendungsbereich dieses Meldebogens fallen. Zuflüsse sind nach Art (Quelle) 
des Zuflusses aufzuschlüsseln. Hierbei gilt Folgendes:  
a) „Zufluss aufgrund aufgelaufener Zinsen“ bezeichnet die bei notleidenden Darlehen und Krediten auf ­
gelaufenen Zinsen, die in keine der anderen Kategorien der Aufschlüsselung nach Art (Quelle) auf ­
genommen wurden; diesbezüglich erfasst der Zufluss die Zinsen, die bei notleidenden Darlehen und 
Krediten aufgelaufen sind, die zum Ende des vorhergehenden Geschäftsjahres als notleidend eingestuft 
wurden und seitdem weiterhin als solche eingestuft werden; Zinsen, die bei Risikopositionen aufgelau ­
fen sind, die gemäß den Nummern 213 bis 239 oder Nummer 260 des vorliegenden Teils erst während 
des Berichtszeitraums als notleidend eingestuft wurden, werden zusammen mit dem Zufluss selbst in 
der betreffenden Kategorieart (Quelle) ausgewiesen;  
b) „davon: reklassifiziert aus vertragsgemäß bedienten, gestundeten Risikopositionen im Probezeitraum, 
zuvor reklassifiziert aus notleidenden Risikopositionen“ umfasst „vertragsgemäß bediente, gestundete 
Risikopositionen im Probezeitraum, ausgegliedert aus den notleidenden Risikopositionen“ gemäß Num ­
mer 261 des vorliegenden Teils, die während des Berichtszeitraums gemäß den Nummern 213 bis 239 
oder Nummer 260 des vorliegenden Teils erneut als notleidend reklassifiziert wurden;  
c) „Zufluss aus sonstigen Gründen“ erfasst Zuflüsse, die keiner anderen spezifizierten Quelle für Zuflüsse 
zugeordnet werden können, und umfasst auch Erhöhungen des Bruttobuchwerts notleidender Risiko ­
positionen, die auf zusätzliche während des Berichtszeitraums ausgezahlte Beträge zurückzuführen sind, 
die Kapitalisierung überfälliger Beträge, darunter kapitalisierte Gebühren und Aufwendungen, sowie 
Änderungen der Wechselkurse in Zusammenhang mit notleidenden Darlehen und Krediten, die zum 
Ende des vorhergehenden Geschäftsjahres als notleidend eingestuft wurden und seitdem weiterhin als 
solche eingestuft worden sind.  
330. Folgende Risikopositionen sind in gesonderten Zeilen auszuweisen:  
a) „Mehrfacher Zufluss“ umfasst Darlehen und Kredite, die während des Berichtszeitraums mehrfach von 
notleidend in vertragsgemäß bedient oder umgekehrt umgegliedert wurden;  
b) „Zufluss von in den vergangenen 24 Monaten gewährten Risikopositionen“ bezeichnet Darlehen und 
Kredite, die in den 24 Monaten vor dem Stichtag gewährt wurden und während des Berichtszeitraums 
als notleidend gemäß den Nummern 213 bis 239 oder Nummer 260 des vorliegenden Teils eingestuft 
wurden. Von diesen Risikopositionen werden die während des Berichtszeitraums gewährten Risiko ­
positionen zusätzlich gesondert ausgewiesen.  
331. Abflüsse aus der Kategorie der notleidenden Risikopositionen werden gemäß den Nummern 239iii bis 
239vi des vorliegenden Teils ausgewiesen und nach Art (Grund) des Abflusses aufgeschlüsselt. In diesem 
Kontext spiegelt „Abfluss aufgrund von Abschreibungen“ den Betrag der während des Berichtszeitraums 
vorgenommenen Abschreibungen wider, der keiner anderen spezifizierten Art von Abfluss zugeordnet 
werden kann und außerdem Abschreibungen enthält, die mit dem völligen Erlöschen sämtlicher Rechte 
des meldenden Instituts durch Ablauf der Verjährungsfrist, Erlass oder andere Ursachen während des 
Berichtszeitraums im Zusammenhang stehen.  
332. In diesen Fällen, in denen eine Risikoposition teilweise ausgebucht wird und der übrige Teil als vertrags ­
gemäß bedient umgegliedert wird, werden der mit der Umgliederung verbundene Abfluss und der mit der 
Ausbuchung verbundene Abfluss als separate Abflüsse ausgewiesen. Für Abflüsse aufgrund der Liquidation 
von Sicherheiten, der Veräußerung von Risikopositionen, Risikoübertragungen und Inbesitznahme von 
Sicherheiten werden die erhaltenen kumulierten Nettorückflüsse ausgewiesen. Falls zum Zeitpunkt der 
Liquidation von Sicherheiten, der Veräußerung von Risikopositionen, Risikoübertragungen und Inbesitz ­
nahme von Sicherheiten eine Abschreibung erfolgt ist, wird der Betrag als Bestandteil der betreffenden Art 
des Abflusses ausgewiesen.  
333. „Kumulierte Nettorückforderungen“ sind i) der Betrag der im Kontext der Liquidation von Sicherheiten, der 
Veräußerung von Risikopositionen und Risikoübertragungen entgegengenommenen Barmittel oder Bar ­
mitteläquivalente, abzüglich damit verbundener Kosten, bzw. ii) der beim erstmaligen Ansatz beizulegende 
Wert gemäß Nummer 175i des vorliegenden Teils, der im Kontext von Abflüssen aufgrund einer Inbesitz ­
nahme von Sicherheiten entgegengenommen wird.  
334. Der Abfluss, der mit Darlehen und Krediten verbunden ist, die während des Berichtszeitraums notleidend 
geworden sind und danach nicht mehr die Kriterien für eine Einstufung als notleidend erfüllt haben, wird 
getrennt ausgewiesen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1377
 
32.2.  Darlehen und Kredite: Strom der Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim bei ­
zulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen (24.2)  
335. Meldebogen 24.2 enthält eine Überleitungsrechnung von den Anfangs- auf die Schlusssalden der Wert ­
berichtigungskonten und des Bestands kumulierter negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert 
aufgrund von Ausfallrisiken im Zusammenhang mit Darlehen und Krediten, die als notleidend gemäß 
den Nummern 213 bis 239 oder Nummer 260 des vorliegenden Teils eingestuft sind oder wurden, aus ­
genommen Darlehen und Kredite, die als Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben oder als zur 
Veräußerung gehalten eingestuft sind.  
336. „Erhöhungen während des Berichtszeitraums“ umfassen  
a) den zum Stichtag bestehenden Bestand kumulierter Wertminderungen und kumulierter negativer Än ­
derungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken im Zusammenhang mit Darlehen 
und Krediten, die während des Berichtszeitraums notleidend geworden sind und zum Meldestichtag 
weiterhin als notleidend eingestuft sind;  
b) den zum Zeitpunkt der Ausbuchung bestehenden Bestand kumulierter Wertminderungen und kumu ­
lierter negativer Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken im Zusammen ­
hang mit Darlehen und Krediten, die während des Berichtszeitraums notleidend geworden sind und 
während des Berichtszeitraums ausgebucht wurden; und  
c) die Erhöhung kumulierter Wertminderungen und kumulierter negativer Änderungen beim beizulegen ­
den Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken im Zusammenhang mit Darlehen und Krediten, die zum Ende 
des vorhergehenden Geschäftsjahres als notleidend eingestuft wurden und entweder zum Meldestichtag 
weiterhin als solche eingestuft sind oder während des Berichtszeitraums ausgebucht wurden.  
337. Der Teil der Erhöhung, der Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen des beizulegenden 
Zeitwerts, die auf aufgelaufene Zinsen verbucht werden, zuzuschreiben ist, wird zusätzlich gesondert 
ausgewiesen.  
338. „Verminderungen während des Berichtszeitraums“ umfassen  
a) den zum Zeitpunkt der Ausbuchung bestehenden Bestand kumulierter Wertminderungen und kumu ­
lierter negativer Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken im Zusammen ­
hang mit Darlehen und Krediten, die während des Berichtszeitraums aus der Kategorie notleidend 
ausgegliedert wurden und während des Berichtszeitraums aus dem Portfolio des Instituts ausgegliedert 
wurden;  
b) den zum Stichtag bestehenden Bestand kumulierter Wertminderungen und kumulierter negativer Än ­
derungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken im Zusammenhang mit Darlehen 
und Krediten, die während des Berichtszeitraums aus der Kategorie notleidend ausgegliedert wurden 
und zum Stichtag weiterhin nicht als notleidend eingestuft sind;  
c) den zum Stichtag bestehenden Bestand kumulierter Wertminderungen und kumulierter negativer Än ­
derungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken im Zusammenhang mit Darlehen 
und Krediten, die während des Berichtszeitraums als „zur Veräußerung gehalten“ umgegliedert wurden; 
und  
d) die Verminderung kumulierter Wertminderungen und kumulierter negativer Änderungen beim bei ­
zulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken im Zusammenhang mit Darlehen und Krediten, die 
zum Ende des vorhergehenden Geschäftsjahres als notleidend eingestuft wurden und zum Meldestichtag 
weiterhin als solche eingestuft sind.  
339. Die folgenden Posten werden gesondert ausgewiesen:  
a) die Verminderung aufgrund der Wertaufholung und negativer Änderungen beim beizulegenden Zeit ­
wert aufgrund von Ausfallrisiken;  
b) die Verminderung aufgrund der „Abwicklung“ von Abschlägen im Kontext der Anwendung der Rech ­
nungslegungsmethode für effektive Zinssätze.DE L 97/1378 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
32.3.  Darlehen und Kredite: Abschreibungen notleidender Risikopositionen während des Berichtszeitraums 
(24.3)  
340. Meldebogen 24.3 wird verwendet, um Abschreibungen gemäß Nummer 74 des vorliegenden Teils insoweit 
auszuweisen, als sie i) während des Berichtszeitraums vorgenommen wurden (Zuflüsse) und ii) im Zu ­
sammenhang mit Darlehen und Krediten stehen, die während des Berichtszeitraums als notleidend gemäß 
den Nummern 213 bis 239 oder Nummer 260 des vorliegenden Teils eingestuft waren, ausgenommen 
Darlehen und Kredite, die als zu Handelszwecken gehalten, zum Handelsbestand gehörend oder zur 
Veräußerung gehalten eingestuft werden. Sowohl teilweise als auch vollständige Abschreibungen werden 
ausgewiesen. Von diesen Abschreibungen sind solche, die der Verwirkung des Rechts auf eine rechtmäßige 
Einziehung einer Risikoposition oder eines Teils davon zuzuschreiben sind, gesondert auszuweisen.  
33. DURCH INBESITZNAHME UND VOLLSTRECKUNGSVERFAHREN ERLANGTE SICHERHEITEN (25)  
341. „Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten“ umfassen sowohl Vermögenswerte, die vom Schuldner als 
Sicherheit hinterlegt wurden, als auch Vermögenswerte, die vom Schuldner nicht als Sicherheit hinterlegt 
wurden, sondern entweder freiwillig oder im Rahmen von Verfahren im Austausch für die Annullierung 
einer Schuld erlangt wurden.  
33.1.  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten: Zu ­
flüsse und Abflüsse (25.1)  
342. Meldebogen 25.1 wird verwendet, um die Überleitungsrechnung von den Anfangssalden zum Beginn des 
Geschäftsjahres auf die Schlusssalden für den Bestand der durch Inbesitznahme erlangten Sicherheiten, 
ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten, darzustellen. Darüber hinaus werden in dem 
Meldebogen Informationen zur damit verbundenen „Verringerung des Schuldensaldos“ und zum beim 
erstmaligen Ansatz beizulegenden Wert der durch Inbesitznahme erlangten Sicherheit bereitgestellt.  
343. „Verringerung des Schuldensaldos“ bezeichnet den Bruttobuchwert der Risikoposition, die im Austausch 
für die durch Inbesitznahme erlangte Sicherheit aus der Bilanz ausgebucht wurde, und zwar zum genauen 
Zeitpunkt des Austauschs, und die damit verbundenen Wertminderungen und negativen Änderungen des 
beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken zu jenem Zeitpunkt. Wurde zum Zeitpunkt des 
Austauschs eine Abschreibung vorgenommen, so wird der betreffende Betrag ebenfalls als Bestandteil 
der Verringerung des Schuldensaldos betrachtet. Ausbuchungen aus der Bilanz aus sonstigen Gründen, 
etwa der Entgegennahme von Barmitteln, werden nicht ausgewiesen.  
344. „Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert“ hat dieselbe Bedeutung wie in Nummer 175i des vor ­
liegenden Teils beschrieben.  
345. Im Hinblick auf die „Zuflüsse während des Berichtszeitraums“ gilt Folgendes:  
a) durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten umfassen: i) während des Berichtszeitraums (seit Beginn des 
Geschäftsjahres) durch Inbesitznahme erlangte neue Sicherheiten, ungeachtet dessen, ob die Sicherheit 
zum Stichtag weiterhin in der Bilanz des Instituts erfasst (gehalten) wird oder nicht, und ii) positive 
Änderungen der Bewertung von Sicherheiten während des Berichtszeitraums infolge verschiedener 
Gründe (wie positive Änderungen des beizulegenden Zeitwerts, Aufwertung, Wertaufholung, Änderun ­
gen an den Rechnungslegungsmethoden). Diese Arten von Zuflüssen sind zusätzlich gesondert aus ­
zuweisen;  
b) die „Verringerung des Schuldensaldos“ spiegelt die Verringerung des Schuldensaldos der ausgebuchten 
Risikoposition im Zusammenhang mit der während des Berichtszeitraums erlangten Sicherheit wider.  
346. Im Hinblick auf die „Abflüsse während des Berichtszeitraums“ gilt Folgendes:  
a) durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten umfassen: i) während des Berichtszeitraums gegen bar ver ­
äußerte Sicherheiten; ii) während des Berichtszeitraums mit Ersatz durch Finanzinstrumente veräußerte 
Sicherheiten; und iii) negative Änderungen der Bewertung von Sicherheiten während des Berichtszei ­
traums infolge verschiedener Gründe (wie negative Änderungen des beizulegenden Zeitwerts, Abwer ­
tung, Wertminderung, Abschreibung, Änderungen an den Rechnungslegungsmethoden). Diese Arten 
von Abflüssen sind zusätzlich gesondert auszuweisen. Wird eine Sicherheit im Austausch für Barmittel 
und Finanzinstrumente ausgebucht, so werden die betreffenden Beträge aufgeteilt und den beiden Arten 
von Abflüssen zugeordnet. „Mit Ersatz durch Finanzinstrumente veräußerte Sicherheiten“ wird in Fällen 
verwendet, in denen die Sicherheit an eine Gegenpartei veräußert wird und der Erwerb durch diese 
Gegenpartei durch das meldende Institut finanziert wird;  
b) die „Verringerung des Schuldensaldos“ spiegelt die Verringerung des Schuldensaldos der Risikoposition 
im Zusammenhang mit Fällen wider, in denen die Sicherheit während des Berichtszeitraums gegen bar 
veräußert oder durch Finanzinstrumente ersetzt wurde.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1379
 
347. Im Falle einer Veräußerung einer Sicherheit gegen bar entspricht der „Abfluss, für den Barmittel entgegen ­
genommen wurden“ der Summe aus „Entgegengenommenen Barmittel abzüglich Kosten“ und „Gewinnen 
oder (-) Verlusten aus der Veräußerung von durch Inbesitznahme erlangten Sicherheiten“. „Entgegen ­
genommene Barmittel abzüglich Kosten“ bezeichnen den Betrag der empfangenen Barmittel abzüglich 
Transaktionskosten wie an Diensteanbieter gezahlte Gebühren und Provisionen, auf die Übertragung 
anfallende Steuern sowie Abgaben. „Gewinne oder (-) Verluste aus der Veräußerung von durch Inbesitz ­
nahme erlangten Sicherheiten“ bezeichnet die Differenz zwischen dem Buchwert der Sicherheit zum 
Datum der Ausbuchung und dem Betrag der empfangenen Barmittel abzüglich Transaktionskosten. Im 
Falle einer Ersetzung der Sicherheit durch Finanzinstrumente nach Nummer 346 des vorliegenden Teils 
wird der Buchwert der gewährten Finanzierung ausgewiesen.  
348. Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten werden aufgeschlüsselt nach dem Zeitpunkt, ab dem die 
Sicherheit in der Bilanz des Instituts erfasst wurde, ausgewiesen.  
349. Im Kontext der Darstellung der erlangten Sicherheiten nach dem Zeitpunkt der Erfassung in der Bilanz 
wird die „Alterung“ der Sicherheiten in der Bilanz, d. h. die Migration zwischen vorab festgelegten Lauf ­
zeitbändern, weder als Zufluss noch als Abfluss ausgewiesen.  
33.2.  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten — Art 
der erlangten Sicherheit (25.2)  
350. Meldebogen 25.2 enthält eine Aufschlüsselung der durch Inbesitznahme erlangten Sicherheiten gemäß 
Nummer 341 des vorliegenden Teils nach Art der erlangten Sicherheit. Der Meldebogen spiegelt die zum 
Stichtag in der Bilanz erfassten Sicherheiten wider, ungeachtet des Zeitpunkts, zu dem sie erlangt wurden. 
Darüber hinaus werden in dem Meldebogen Informationen zur damit verbundenen „Verringerung des 
Schuldensaldos“ und zum „beim erstmaligen Ansatz beizulegenden Wert“ gemäß den Nummern 343 und 
344 des vorliegenden Teils sowie zur Anzahl der durch Inbesitznahme erlangten Sicherheiten bereitgestellt, 
die zum Stichtag in der Bilanz erfasst waren. Die Anzahl der durch Inbesitznahme erlangten Sicherheiten 
wird ungeachtet des Buchwerts der Sicherheit berechnet und kann für jede Risikoposition, die im Aus ­
tausch für die durch Inbesitznahme erlangte Sicherheit aus der Bilanz ausgebucht wurde, bei eins oder 
darüber liegen.  
351. Bei den Arten von Sicherheiten handelt es sich um die in Nummer 173 des vorliegenden Teils genannten 
Arten von Sicherheiten, ausgenommen der unter Buchstabe b Ziffer i genannten.  
352. Im Hinblick auf Sicherheiten in Form von Immobilien wird Folgendes in gesonderten Zeilen ausgewiesen:  
a) im Bau oder in der Entwicklungsphase befindliche Immobilien;  
b) im Hinblick auf Gewerbeimmobilien Sicherheiten in Form von Flächen im Zusammenhang mit Ge ­
werbeimmobiliengesellschaften, ausgenommen landwirtschaftliche Flächen. Gesonderte Informationen 
zu Bauflächen und Flächen ohne Baugenehmigung werden zusätzlich ausgewiesen.  
33.3.  Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, die als Sachanlagen eingestuft sind (25.3)  
353. In Meldebogen 25.3. werden Informationen zu durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, die als Sach ­
anlagen eingestuft sind, ausgewiesen. Darüber hinaus werden in dem Meldebogen Informationen zur damit 
verbundenen „Verringerung des Schuldensaldos“ und zum „beim erstmaligen Ansatz beizulegenden Wert“ 
gemäß den Nummern 343 und 344 des vorliegenden Teils bereitgestellt.  
354. Es sind Informationen zum Bestand der Sicherheiten zum Stichtag bereitzustellen, ungeachtet des Zeit ­
punkts, zu dem sie erlangt wurden, und zu den Zuflüssen aufgrund neuer Sicherheiten, die durch Inbesitz ­
nahme zwischen Beginn und Ende des Referenzzeitraums erlangt wurden und am Stichtag weiterhin in der 
Bilanz angesetzt werden. Im Hinblick auf die „Verringerung des Schuldensaldos“ spiegelt die „Gesamt ­
summe“ die Verringerung des Schuldensaldos im Zusammenhang mit den Sicherheiten zum Stichtag 
wider, und der „Zufluss aufgrund durch Inbesitznahme erlangter neuer Sicherheiten“ spiegelt die Ver ­
ringerung des Schuldensaldos im Zusammenhang mit den während des Berichtszeitraums erlangten Si ­
cherheiten wider.DE L 97/1380 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
34. VERWALTUNG DER STUNDUNG UND QUALITÄT DER STUNDUNG (26)  
355. Meldebogen 26 umfasst detaillierte Informationen über Darlehen und Kredite, die im Einklang mit den 
Nummern 240 bis 268 des vorliegenden Teils als gestundet eingestuft werden, ausgenommen als Gutha ­
ben bei Zentralbanken und Sichtguthaben oder als zur Veräußerung gehalten eingestufte Instrumente. 
Gestundete Risikopositionen, die sich entweder auf eine Änderung der früheren Vertragsbedingungen oder 
eine vollständige oder teilweise Umschuldung eines Problemvertrags gemäß Nummer 241 des vorliegenden 
Teils beziehen, werden nach spezifischeren Arten von Stundungsmaßnahmen aufgeschlüsselt.  
356. Die „Anzahl der Instrumente“ wird wie in Nummer 320 des vorliegenden Teils definiert bestimmt.  
357. Der Bruttobuchwert der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen wird einer Kategorie zugeordnet, die 
die Art der Stundungsmaßnahme widerspiegelt. Wurden mehrere Stundungsmaßnahmen auf eine Risiko ­
position angewandt, so wird der Bruttobuchwert der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen der 
Kategorie der wichtigsten Art von Stundungsmaßnahme zugeordnet. Diese wird auf der Grundlage der 
Art der Stundungsmaßnahme ermittelt, die die größte Auswirkung auf den Nettobarwert der gestundeten 
Risikoposition hat, oder anhand einer anderen Methode, die als anwendbar betrachtet wird.  
358. Bei den Arten von Stundungsmaßnahmen handelt es sich um Folgende:  
a) Schonfrist/Zahlungsaufschub: zeitweise Aussetzung der Rückzahlungsverpflichtungen im Hinblick auf 
den Hauptbetrag oder Zinsen, wobei die Rückzahlungen zu einem späteren Zeitpunkt wieder auf ­
genommen werden;  
b) Zinssatzermäßigung: dauerhafte oder zeitweise Ermäßigung des Zinssatzes (fest oder variabel) auf einen 
gerechten und tragfähigen Satz;  
c) Laufzeitverlängerung: Verlängerung der Laufzeit der Risikoposition mit einer Verringerung der Beträge 
der Tranchen, indem die Rückzahlungen über einen längeren Zeitraum gestreckt werden;  
d) Verschobene Rückzahlungen: Anpassung des vertraglichen Zahlungsplans mit oder ohne Änderungen 
der Beträge der Tranchen, wobei es sich nicht um eine Schonfrist/einen Zahlungsaufschub, eine Lauf ­
zeitverlängerung oder einen Schuldenerlass handelt. Diese Kategorie umfasst auch die Aktivierung von 
Zahlungsrückständen und/oder aufgelaufenen Zinsrückständen auf den ausstehenden Kapitalsaldo für 
die Rückzahlung nach einem tragfähigen, neu terminierten Plan; Verringerung der Beträge der Tranchen 
für die Kapitalrückzahlungen über einen festgelegten Zeitraum, ungeachtet dessen, ob weiterhin Zinsen 
in voller Höhe zu bezahlen sind oder ob diese kapitalisiert oder einbehalten wurden;  
e) Schuldenerlass: teilweise Löschung der Risikoposition durch das meldende Institut durch Verwirkung 
des Rechts auf eine rechtmäßige Einziehung der Risikoposition;  
f) Debt-Asset-Swaps: teilweiser Ersatz von Risikopositionen in Form von Schuldtiteln durch Vermögens ­
werte oder Eigenkapital;  
g) sonstige Stundungsmaßnahmen, darunter auch vollständige oder teilweise Umschuldung eines Problem ­
vertrags.  
359. Betrifft die Stundungsmaßnahme den Bruttobuchwert einer Risikoposition, so wird der Bruttobuchwert 
zum Stichtag, d. h. nach Anwendung der Stundungsmaßnahme, ausgewiesen. Im Fall einer Umschuldung 
werden der Bruttobuchwert des neuen Vertrags („für die Umschuldung bereitgestellter Betrag“), der die 
Voraussetzungen für eine Einstufung als Stundungsmaßnahme erfüllt, sowie der Bruttobuchwert des noch 
ausstehenden Teils des alten, zurückgezahlten Vertrags ausgewiesen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1381
 
360. Folgende Posten sind in gesonderten Zeilen auszuweisen:  
a) Instrumente, die zu mehreren Zeitpunkten Stundungsmaßnahmen unterlagen, wobei  
i) „Darlehen und Kredite, die zwei Mal gestundet wurden “ und „mehr als zwei Mal“ gestundet wurden 
Risikopositionen bezeichnen, die im Einklang mit den Nummern 240 bis 268 des vorliegenden Teils 
zum Meldestichtag als gestundet eingestuft sind und auf die zwei Mal bzw. mehr als zwei Mal 
Stundungsmaßnahmen angewandt wurden. Dazu gehören auch ursprünglich gestundete Risikoposi ­
tionen, die aus dieser Kategorie ausgegliedert wurden (genesene gestundete Risikopositionen), denen 
danach jedoch neue Stundungsmaßnahmen gewährt wurden;  
ii) „Darlehen und Kredite, für die zusätzlich zu bereits bestehenden Stundungsmaßnahmen weitere 
Stundungsmaßnahmen gewährt wurden“ gestundete Risikopositionen im Probezeitraum sind, auf 
die zusätzlich zu bereits bestehenden Stundungsmaßnahmen weitere Stundungsmaßnahmen ange ­
wandt wurden, wobei die Risikoposition zwischenzeitlich nicht genesen ist;  
b) Notleidende gestundete Risikopositionen, die die Kriterien für die Aufhebung der Einstufung als not ­
leidend nicht erfüllt haben. Dazu gehören notleidende gestundete Risikopositionen, die nicht die 
Kriterien erfüllen, um wie in Nummer 232 beschrieben zum Ende des Probezeitraums von einem 
Jahr gemäß Nummer 231 Buchstabe b des vorliegenden Teils nicht mehr als notleidend eingestuft zu 
werden.  
361. Risikopositionen, für die seit Ende des vergangenen Geschäftsjahres Stundungsmaßnahmen gewährt wur ­
den, sind in gesonderten Spalten auszuweisen.  
35. DARLEHEN UND KREDITE: DURCHSCHNITTLICHE DURATIONS- UND RÜCKFLUSSZEITRÄUME (47)  
362. Die in Meldebogen 47 bereitgestellten Informationen beziehen sich auf Darlehen und Kredite, ausgenom ­
men Darlehen und Kredite, die als Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben, zu Handelszwecken 
gehalten, zum Handelsbestand gehörend sowie als zur Veräußerung gehalten eingestuft sind.  
363. Die „gewichtete durchschnittliche Zeit seit dem Fälligkeitstermin (in Jahren)“ wird als gewichtete durch ­
schnittliche Anzahl der Tage seit der Einstufung der Risikopositionen als notleidend gemäß den Num ­
mern 213 bis 239 oder Nummer 260 des vorliegenden Teils zum Stichtag berechnet. Notleidende Risiko ­
positionen, die nicht überfällig sind, werden in dieser Berechnung als Risikopositionen mit einem Fäl ­
ligkeitstermin von null Tagen betrachtet. Die Risikopositionen werden nach dem zum Stichtag festgestell ­
ten Bruttobuchwert gewichtet. Die gewichtete durchschnittliche Zeit seit dem Fälligkeitstermin wird in 
Jahren (mit Dezimalstellen) ausgedrückt.  
364. Die folgenden Angaben zu den Ergebnissen von Verfahren im Zusammenhang mit notleidenden Darlehen 
und Kredite, die während des Zeitraums abgeschlossen werden, sind auszuweisen:  
a) Kumulierte Nettorückforderungen: Dieser Posten umfasst Rückforderungen aus Gerichtsverfahren. 
Rückforderungen aus freiwilligen Vereinbarungen werden nicht aufgenommen.  
b) Verringerung des Bruttobuchwerts: Dieser Posten umfasst den Bruttobuchwert der notleidenden Dar ­
lehen und Kredite, die infolge des Abschluss eines Verfahrens ausgebucht wurden. Darunter fallen auch 
Abschreibungen.  
c) Durchschnittliche Dauer von während des Zeitraums abgeschlossenen Verfahren: Wird berechnet als 
durchschnittliche Zeitspanne zwischen dem Datum der Einstufung des Instruments als „in der Ver ­
fahrensphase“ nach Nummer 322 des vorliegenden Teils und dem Datum, an dem die Verfahren 
abgeschlossen werden; sie wird in Jahren (mit Dezimalstellen) angegeben.DE L 97/1382 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
TEIL 3  
ZUORDNUNG DER RISIKOPOSITIONSKLASSEN UND GEGENPARTEIEN NACH BRANCHEN  
1. Die Tabellen 2 und 3 enthalten die Zuordnung zwischen den zur Berechnung des Kapitalbedarfs nach CRR zu 
verwendenden Risikopositionsklassen und den in den FINREP-Tabellen verwendeten Gegenparteien nach Branchen.  
Tabelle 2  
Standardansatz (SA)  
Risikopositionsklassen nach SA (Arti ­
kel 112 CRR)  Branche der Gegenpartei nach FINREP  Anmerkungen  
a) Staaten oder Zentralbanken  1) Zentralbanken 
2) Staatssektor  Diese Risikopositionen werden je nach 
Art der unmittelbaren Gegenpartei den 
Gegenpartei-Branchen nach FINREP zu ­
gewiesen.  
b) Regionale oder lokale Gebietskör ­
perschaften  2) Staatssektor  Diese Risikopositionen werden je nach 
Art der unmittelbaren Gegenpartei den 
Gegenpartei-Branchen nach FINREP zu ­
gewiesen.  
c) Öffentliche Einrichtungen  2) Staatssektor 
3) Kreditinstitute 
4) Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften 
5) Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Diese Risikopositionen werden je nach 
Art der unmittelbaren Gegenpartei den 
Gegenpartei-Branchen nach FINREP zu ­
gewiesen.  
d) Multilaterale Entwicklungsbanken  3) Kreditinstitute  Diese Risikopositionen werden je nach 
Art der unmittelbaren Gegenpartei den 
Gegenpartei-Branchen nach FINREP zu ­
gewiesen.  
e) Internationale Organisationen  2) Staatssektor  Diese Risikopositionen werden je nach 
Art der unmittelbaren Gegenpartei den 
Gegenpartei-Branchen nach FINREP zu ­
gewiesen.  
f) Institute 
(d. h. Kreditinstitute und Wert ­
papierfirmen)  3) Kreditinstitute 
4) Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Diese Risikopositionen werden je nach 
Art der unmittelbaren Gegenpartei den 
Gegenpartei-Branchen nach FINREP zu ­
gewiesen.  
g) Unternehmen  2) Staatssektor 
4) Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften 
5) Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten 
6) Haushalte  Diese Risikopositionen werden je nach 
Art der unmittelbaren Gegenpartei den 
Gegenpartei-Branchen nach FINREP zu ­
gewiesen.  
h) Mengengeschäft  4) Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften 
5) Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten 
6) Haushalte  Diese Risikopositionen werden je nach 
Art der unmittelbaren Gegenpartei den 
Gegenpartei-Branchen nach FINREP zu ­
gewiesen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1383
 
Risikopositionsklassen nach SA (Artikel 112 
CRR)  Branche der Gegenpartei nach FINREP  Anmerkungen  
i) Durch Immobilien besicherte Risi ­
kopositionen  2) Staatssektor 
3) Kreditinstitute 
4) Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften 
5) Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten 
6) Haushalte  Diese Risikopositionen werden je nach 
Art der unmittelbaren Gegenpartei den 
Gegenpartei-Branchen nach FINREP zu ­
gewiesen.  
j) Ausgefallene Positionen  1) Zentralbanken 
2) Staatssektor 
3) Kreditinstitute 
4) Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften 
5) Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten 
6) Haushalte  Diese Risikopositionen werden je nach 
Art der unmittelbaren Gegenpartei den 
Gegenpartei-Branchen nach FINREP zu ­
gewiesen.  
ja) Mit besonders hohem Risiko ver ­
bundene Positionen  1) Zentralbanken 
2) Staatssektor 
3) Kreditinstitute 
4) Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften 
5) Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten 
6) Haushalte  Diese Risikopositionen werden je nach 
Art der unmittelbaren Gegenpartei den 
Gegenpartei-Branchen nach FINREP zu ­
gewiesen.  
k) Gedeckte Schuldverschreibungen  3) Kreditinstitute 
4) Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften 
5) Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Diese Risikopositionen werden je nach 
Art der unmittelbaren Gegenpartei den 
Gegenpartei-Branchen nach FINREP zu ­
gewiesen.  
l) Verbriefungspositionen  2) Staatssektor 
3) Kreditinstitute 
4) Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften 
5) Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten 
6) Haushalte  Diese Risikopositionen sind je nach 
dem der Verbriefung zugrunde liegen ­
den Risiko den Gegenpartei-Branchen 
nach FINREP zuzuweisen. Werden ver ­
briefte Positionen weiterhin in der Bi ­
lanz angesetzt, sind die Gegenpartei- 
Branchen nach FINREP aufgrund der 
unmittelbaren Gegenparteien dieser Po ­
sitionen zu bestimmen.  
m) Institute und Unternehmen mit 
kurzfristiger Bonitätsbeurteilung  3) Kreditinstitute 
4) Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften 
5) Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten Diese Risikopositionen werden je nach 
Art der unmittelbaren Gegenpartei den 
Gegenpartei-Branchen nach FINREP zu ­
gewiesen.  
n) Organismen für gemeinsame Anla ­
gen (OGA)  Eigenkapitalinstrumente  Anlagen in OGA werden ungeachtet 
dessen, ob die CRR Transparenz zu ­
lässt, nach FINREP als Eigenkapital ­
instrumente eingereiht.  
o) Eigenkapital  Eigenkapitalinstrumente  Nach FINREP sind Eigenkapitalinstru ­
mente nach verschiedenen Kategorien 
finanzieller Vermögenswerte auf ­
zuschlüsseln.  
p) Sonstige Posten  Verschiedene Bilanzposten  Nach FINREP können die sonstigen 
Posten in verschiedene Kategorien von 
Vermögenswerten aufgenommen wer ­
den.DE L 97/1384 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Tabelle 3  
Auf internen Ratings basierender Ansatz (IRBA)  
Risikopositionsklassen nach IRBA 
(Artikel 147 CRR)  Branche der Gegenpartei nach FINREP  Anmerkungen  
a) Staaten und Zentralbanken  1) Zentralbanken 
2) Staatssektor 
3) Kreditinstitute  Diese Risikopositionen werden je nach 
Art der unmittelbaren Gegenpartei den 
Gegenpartei-Branchen nach FINREP zu ­
gewiesen.  
b) Institute 
(d. h. Kreditinstitute und Wert ­
papierfirmen sowie einige Zentral ­
staaten und multilaterale Banken)  2) Staatssektor 
3) Kreditinstitute 
4) Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften  Diese Risikopositionen werden je nach 
Art der unmittelbaren Gegenpartei den 
Gegenpartei-Branchen nach FINREP zu ­
gewiesen.  
c) Unternehmen  2) Staatssektor 
4) Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften 
5) Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten 
6) Haushalte  Diese Risikopositionen werden je nach 
Art der unmittelbaren Gegenpartei den 
Gegenpartei-Branchen nach FINREP zu ­
gewiesen.  
d) Mengengeschäft  4) Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften 
5) Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten 
6) Haushalte  Diese Risikopositionen werden je nach 
Art der unmittelbaren Gegenpartei den 
Gegenpartei-Branchen nach FINREP zu ­
gewiesen.  
e) Beteiligungen  Eigenkapitalinstrumente  Nach FINREP sind Eigenkapitalinstru ­
mente nach verschiedenen Kategorien 
finanzieller Vermögenswerte auf ­
zuschlüsseln.  
f) Verbriefungspositionen  2) Staatssektor 
3) Kreditinstitute 
4) Sonstige finanzielle Kapitalgesell ­
schaften 
5) Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaf ­
ten 
6) Haushalte  Diese Risikopositionen sind je nach 
dem den Verbriefungspositionen zu ­
grunde liegenden Risiko den Gegenpar ­
tei-Branchen nach FINREP zuzuweisen. 
Werden verbriefte Positionen weiterhin 
in der Bilanz angesetzt, sind die Gegen ­
partei-Branchen nach FINREP aufgrund 
der unmittelbaren Gegenparteien dieser 
Positionen zu bestimmen.  
g) Sonstige kreditunabhängige Ver ­
pflichtungen  Verschiedene Bilanzposten  Nach FINREP können die sonstigen 
Posten in verschiedene Kategorien von 
Vermögenswerten aufgenommen wer ­
den.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1385
 
ANHANG VI  
MELDUNG VON VERLUSTEN AUS IMMOBILIENBESICHERTEN DARLEHENSGESCHÄFTEN („IP-Verluste“) 
MELDEBÖGEN FÜR IP-VERLUSTE  
Meldebogen- 
nummer  Meldebogen-code  Bezeichnung des Meldebogens/der Meldebogengruppe  Kurz-bezeichnung  
IP-VERLUSTE  LE  
15 C 15.00  Risikopositionen und Verluste aus immobilienbesicherten Darlehens ­
geschäften  CR IP-VERLUSTE  
C 15.00 - RISIKOPOSITIONEN UND VERLUSTE AUS IMMOBILIENBESICHERTEN DARLEHENSGESCHÄFTEN (CR IP-VERLUSTE)  
Land:  
Verluste  Risikopositionen  
Summe der Verluste aus Darlehens ­
geschäften bis zu den Referenzpro ­
zentsätzen  Summe der Gesamtverluste  
Summe der Risi ­
kopositionen  davon: mit dem 
Beleihungswert 
bewertete Immo ­
bilien  davon: mit dem 
Beleihungswert 
bewertete Immo ­
bilien  
Zeile  Spalte  0010  0020  0030  0040  050  
Besichert durch:  
0010  Wohnimmobilien  
0020  GewerbeimmobilienDE L 97/1386 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
ANHANG VII  
HINWEISE FÜR DIE MELDUNG VON VERLUSTEN AUS DARLEHENSGESCHÄFTEN, DIE DURCH IMMOBI ­
LIEN BESICHERT SIND  
1. Dieser Anhang beinhaltet Hinweise zum Ausfüllen der in Anhang VI enthaltenen Meldebögen.  
2. Ebenso gelten alle in Anhang II Teil I enthaltenen allgemeinen Hinweise.  
1. Meldeumfang  
3. Institute, die für die Zwecke von Titel II Teil 3 CRR Immobilien einsetzen, müssen die in Artikel 430a Absatz 1 
CRR genannten Daten übermitteln.  
4. Der Meldebogen deckt alle einzelstaatlichen Immobilienmärkte ab, an denen ein Institut/eine Gruppe von Insti ­
tuten finanziell engagiert ist (siehe Artikel 430a Absatz 1 CRR). Nach Artikel 430a Absatz 2 Satz 3 sind die Daten 
für jeden Immobilienmarkt innerhalb der Union getrennt zu übermitteln.  
2. Begriffsbestimmungen  
5. „Verlust“ bedeutet den „Verlust“ im Sinne von Artikel 5 Absatz 2 CRR, einschließlich der Verluste aus geleasten 
Vermögenswerten. Die Rückflüsse aus anderen Quellen (wie Bankgarantien, Lebensversicherungen usw.) werden 
bei der Berechnung der Verluste aus Immobilien nicht als verlustmindernd berücksichtigt. Verluste einer Position 
dürfen nicht gegen Gewinne aus der erfolgreichen Rückgewinnung einer anderen Position aufgerechnet werden.  
6. Bei durch Wohn- und Gewerbeimmobilien besicherten Risikopositionen sollte die Berechnung des wirtschaftlichen 
Verlusts vom ausstehenden Risikopositionswert zum Meldestichtag ausgehen und mindestens Folgendes umfassen: 
i) Erlöse aus der Verwertung der Sicherheiten, ii) direkte Kosten (einschließlich Zinszahlungen und Rückgewin ­
nungskosten im Zusammenhang mit der Liquidation der Sicherheiten) und iii) indirekte Kosten (einschließlich der 
Betriebskosten der Rückgewinnungseinheit). Alle Komponenten sind auf den Meldestichtag abzuzinsen.  
7. Die Berechnung des Risikopositionswerts erfolgt gemäß den in Titel II Teil 3 CRR festgelegten Regeln (Kapitel 2 
für Institute, die den Standardansatz verwenden, und Kapitel 3 für Institute, die den IRB-Ansatz verwenden).  
8. Der Immobilienwert ist gemäß Teil 3 Titel II CRR zu bestimmen.  
9. Wechselkurseffekt: Die Beträge sind unter Verwendung des Wechselkurses zum Meldestichtag in die Meldewäh ­
rung umzurechnen. Des Weiteren sollte bei der Schätzung der wirtschaftlichen Verluste der Wechselkurseffekt 
berücksichtigt werden, wenn die Risikoposition oder die Sicherheit auf eine andere Währung lautet.  
3. Geografische Aufschlüsselung  
10. Die Institute übermitteln folgende Meldebögen:  
a) einen Summenmeldebogen,  
b) einen Meldebogen für jeden einzelstaatlichen Markt in der Union, an dem das Institut finanziell engagiert ist, 
und  
c) einen Meldebogen mit aggregierten Daten für alle einzelstaatlichen Märkte außerhalb der Union, an denen das 
Institut finanziell engagiert ist.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1387
 
4. Meldung der Risikopositionen und Verluste  
11. Risikopositionen: Alle Risikopositionen, die den Anforderungen von Titel II Teil 3 CRR unterliegen und bei denen 
die Sicherheit zur Herabsetzung des risikogewichteten Positionsbetrags eingesetzt wird, sind im Meldebogen CR 
15.00 auszuweisen. Dies bedeutet, dass die betreffenden Risikopositionen und Verluste nicht gemeldet werden 
müssen, falls die Immobilien zur Risikominderung nur intern (d. h. unter Säule 2) oder nur bei Großkrediten 
(siehe Teil 4 CRR) eingesetzt werden.  
12. Verluste: Die Verluste sind von dem Institut zu melden, das die Risikoposition zum Ende des Meldezeitraums hält. 
Verluste sind zu melden, sobald nach den Bilanzierungsregeln Rückstellungen zu bilden sind. Auch geschätzte 
Verluste sollten gemeldet werden. Verluste aus Risikopositionen, die durch Immobilien besichert sind, werden 
Darlehen für Darlehen berechnet und für Meldezwecke aggregiert.  
13. Stichtag Anzugeben ist der Risikopositionswert zum Zeitpunkt des Ausfalls.  
a) Bei allen Ausfällen von mit Immobilien besicherten Darlehen, zu denen es im Meldezeitraum kommt, sind die 
Verluste zu melden, und zwar unabhängig davon, ob die Rückgewinnung abgeschlossen ist oder nicht. Zum 
31. Dezember zu meldende Verluste beziehen sich auf das gesamte Kalenderjahr. Da zwischen dem Ausfall und 
der Erfassung der Verluste viel Zeit vergehen kann, sind im Fall, dass die Rückgewinnung nicht innerhalb des 
Meldezeitraums abgeschlossen werden konnte, Verlustschätzungen anzugeben (dazu gehört auch der noch 
nicht abgeschlossene Rückgewinnungsprozess).  
b) Für alle während des Meldezeitraums verzeichneten Ausfälle gibt es drei Szenarien: i) Der ausgefallene Kredit 
kann umstrukturiert werden, sodass er nicht mehr wie ein Ausfall behandelt wird (kein Verlust zu verzeich ­
nen), ii) die Verwertung aller Sicherheiten wird abgeschlossen (abgeschlossene Rückgewinnung, die Höhe des 
tatsächlichen Verlusts ist bekannt) oder iii) noch nicht abgeschlossene Rückgewinnung (es sind Verlustschät ­
zungen anzugeben). Bei der Meldung der Verluste sind nur Verluste aus Szenario ii) (Verwertung der Sicher ­
heiten, verzeichnete Verluste) und Szenario iii) (noch nicht abgeschlossene Rückgewinnung, Verlustschätzun ­
gen) auszuweisen.  
c) Da Verluste nur für Risikopositionen zu melden sind, die im Meldezeitraum ausgefallen sind, schlagen sich 
Änderungen bei Verlusten aus Risikopositionen, die in vorherigen Meldezeiträumen ausgefallen sind, nicht in 
den gemeldeten Daten nieder, d. h. Erträge aus der Verwertung der Sicherheiten in einem späteren Melde ­
zeitraum oder zu geringeren tatsächlichen Kosten als zuvor geschätzt sind nicht zu melden.  
14. Rolle der Immobilienbewertung: Zur Meldung des Teils der Risikoposition, der durch Grundpfandrechte auf 
Immobilien besichert ist, wird die jüngste Bewertung der Immobilie vor dem Ausfalldatum der Risikoposition 
als Referenzdatum benötigt. Nach einem Ausfall könnte es sein, dass die Immobilie neu bewertet wird. Dieser 
neue Wert darf für die Ermittlung des Teils der Risikoposition, der ursprünglich durch die Grundpfandrechte auf 
Immobilien vollständig (i. S. v. „fully and completely“) besichert war, jedoch nicht relevant sein. Allerdings ist der 
neue Wert der Immobilie bei der Meldung des wirtschaftlichen Verlusts zu berücksichtigen (ein reduzierter 
Immobilienwert ist Teil der wirtschaftlichen Kosten). Anders ausgedrückt: Zur Ermittlung des in Spalte 0010 
(Ermittlung der vollständig besicherten Risikopositionswerte) zu meldende Teil des Verlusts ist die jüngste Be ­
wertung der Immobilie vor dem Ausfalldatum heranzuziehen und zur Ermittlung des in den Spalten 0010 und 
0030 auszuweisenden Betrags (Schätzung einer möglichen Rückgewinnung aus Sicherheiten) ist der neu bewertete 
Immobilienwert zu benutzen.  
15. Behandlung von Darlehensverkäufen während des Meldezeitraums: Die Verluste werden von dem Institut gemel ­
det, das die Risikoposition zum Ende des Meldezeitraums hält, jedoch nur, wenn bei dieser Risikoposition ein 
Ausfall zu verzeichnen war.  
5. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Spalten  
0010  Summe der Verluste aus Darlehensgeschäften bis zu den Referenzprozentsätzen  
Artikel 430a Absatz 1 Buchstaben a und d CRR 
Marktwert und Beleihungswert nach Artikel 4 Absatz 1 Nummern 74 und 76 CRR 
In dieser Spalte werden alle Verluste aus mit Wohn- oder Gewerbeimmobilien besicherten Darlehens ­
geschäften bis zu dem Anteil der Risikoposition erfasst, der nach Artikel 124 Absatz 1 CRR als voll ­
ständig („fully and completely“) besichert behandelt wird.DE L 97/1388 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  
0020  Davon: mit dem Beleihungswert bewertete Immobilien  
Es sind die Verluste auszuweisen, bei denen der Wert der Sicherheit als Beleihungswert berechnet wurde.  
0030  Summe der Gesamtverluste  
Artikel 430a Absatz 1 Buchstaben b und e CRR Marktwert und Beleihungswert nach Artikel 4 Ab ­
satz 1 Nummern 74 und 76 CRR 
In dieser Spalte werden alle Verluste aus mit Wohn- oder Gewerbeimmobilien besicherten Darlehens ­
geschäften bis zu dem Anteil der Risikoposition erfasst, der nach Artikel 124 Absatz 1 CRR als voll ­
ständig („fully“) besichert behandelt wird.  
0040  Davon: mit dem Beleihungswert bewertete Immobilien  
Die Institute weisen die Verluste aus, bei denen der Wert der Sicherheit als Beleihungswert berechnet 
wurde.  
0050  Summe der Risikopositionen  
Artikel 430a Absatz 1 Buchstaben c und f CRR 
Es ist nur der Teil des Risikopositionswerts auszuweisen, der als vollständig („fully“) durch Immobilien 
besichert behandelt wird, d. h. der als unbesichert zu behandelnde Teil ist für die Verlustmeldung nicht 
relevant. 
Bei einem Ausfall ist als Risikopositionswert der Positionswert unmittelbar vor dem Ausfall anzugeben.  
Zeilen  
0010  Wohnimmobilien  
Wohnimmobilie im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 75 CRR.  
0020  GewerbeimmobilienDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1389
 
ANHANG VIII  
MELDEBÖGEN FÜR GROSSKREDITE UND KONZENTRATIONSRISIKEN 
MELDEBOGEN FÜR GROSSKREDITE  
Meldebogen- 
nummer  Meldebogen-co ­
de Bezeichnung des Meldebogens/der Meldebogengruppe  Kurz-bezeich ­
nung  
GROSSKREDITE  LE  
26 C 26.00  Obergrenze für Großkredite  LE OBERGR 
ENZEN  
27 C 27.00  Kennung der Gegenpartei  LE 1  
28 C 28.00  Risikopositionen im Anlagen- und im Handelsbuch  LE 2  
29 C 29.00  Details der Risikopositionen gegenüber Einzelkunden innerhalb von 
Gruppen verbundener Kunden  LE 3  
C 26.00 - Obergrenzen für Großkredite (LE Limits)  
Geltende Obergrenze  
010 
010  Nicht-Institute  
020  Institute  
030  Institute in %  
040  Global systemrelevante Institute (G-SRI)  
C 27.00 - Kennung der Gegenpartei (LE 1) 
KENNUNG DER GEGENPARTEI  
Code  Art des Codes  Name  Nationaler Co ­
de Sitz der Gegen ­
partei  Branche der 
Gegenpartei  NACE-Code  Art der Gegen ­
partei  
011  015  021  035  040  050  060  070DE L 97/1390 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1391
 C 28.00 - Risikopositionen im Anlagen und im Handelsbuch (LE 2) 
GEGENPARTEI  URSPRÜNGLICHE RISIKOPOSITIONEN  
Code  Gruppe oder ein ­
zeln  Geschäfte mit ei ­
ner Risiko-posi ­
tion gegenüber 
zugrunde liegen ­
den Vermögens- 
werten  Direkte Risikopositionen  
Ursprüng-liche 
Risiko-positio ­
nen insgesamt  Davon: 
ausge- 
fallen  Schuldtitel  Eigen- 
kapitalin- 
strumente  Derivate  Außerbilanzielle Posten  
Dar-lehens- 
zusagen  Finanz- 
garantien  Sonstige 
Zusagen  
010  020  030  040  050  060  070  080  090  100  110  
URSPRÜNGLICHE RISIKOPOSITIONEN  
(-) Wertbe-rich ­
tigungen und 
Rück-stellungen  (-) Von Posten 
des harten 
Kern-kapitals 
oder Posten des 
zusätz-lichen 
Kern-kapitals 
abge-zogene Ri ­
siko-positionen  Risikopositionswert vor der Anwendung von 
Ausnahmen und CRM  
Indirekte Risikopositionen  Zusätzliche 
Risiko-positionen 
aus Geschäften, 
bei denen eine 
Risiko-position 
gegenüber zu ­
grunde liegenden 
Vermögens-wer ­
ten besteht  Schuldtitel  Eigenka 
pital-instru 
mente  Derivate  Außerbilanzielle Posten  
Ins-gesamt  Davon: Anlage- 
buch  % des Kern- 
kapitals (T1)  Darlehens- 
zusagen  Finanz- 
garantien  Sonstige Zu ­
sagen  
120  130  140  150  160  170  180  190  200  210  220  230  
ANRECHENBARE TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM)  
(-) Ausge-nom ­
mene Beträge  Risikopositionswert nach der Anwendung von 
Ausnahmen und CRM  (-) Substitutionseffekt anrechenbarer Techniken zur Kreditrisikominderung  (-) Besicherung 
mit Sicherheits- 
leistung außer 
Substitu-tions ­
effekt  (-) Immo-bilien  
(-) Schuldtitel  (-) Eigen- 
kapitalin- 
strumente  (-) Derivate  (-) Außerbilanzielle Posten  
Ins- 
gesamt  Davon: Anlage- 
buch  % des Kern- 
kapitals (T1)  (-) Darlehens- 
zusagen  (-) Finanz- 
garantien  (-) Sonstige Zu ­
sagen  
240  250  260  270  280  290  300  310  320  330  340  350
DE L 97/1392 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 29.00 - Details der Risikopositionen gegenüber Einzelkunden innerhalb von Gruppen verbundener Kunden (LE 3) 
GEGENPARTEI  URSPRÜNGLICHE RISIKOPOSITIONEN  
Code  Gruppen-code  Geschäfte mit ei ­
ner Risiko-posi ­
tion gegenüber 
zugrunde liegen ­
den Vermögens- 
werten  Direkte Risikopositionen  
Ursprüng-liche 
Risiko-positio ­
nen insgesamt  Davon: ausge- 
fallen  Schuldtitel  Eigen-kapitalin- 
strumente  Derivate  Außerbil- 
anzielle Posten  
Dar- 
lehens- 
zusagen  Finanz- 
garantien  Sonstige Zusagen  
010  020  030  050  060  070  080  090  100  110  120  
URSPRÜNGLICHE RISIKOPOSITIONEN  
(-) Wertbe-rich ­
tigungen und 
Rück-stellungen  (-) Von Posten 
des harten 
Kern-kapitals 
oder Posten des 
zusätz-lichen 
Kern-kapitals 
abge-zogene Ri ­
siko- 
positionen  Risikopositionswert vor der Anwendung von 
Ausnahmen und CRM  
Indirekte Risikopositionen  Zusätzliche Risi ­
ko-positionen aus 
Geschäften, bei 
denen eine Risi ­
ko-position ge ­
genüber zu ­
grunde liegenden 
Vermögens-wer ­
ten besteht  Schuldtitel  Eigenkapital- 
instrumente  Derivate  Außerbil- 
anzielle Posten  
Ins-gesamt  Davon: Anlage- 
buch  % des Kern- 
kapitals (T1)  Darlehens- 
zusagen  Finanz- 
garantien  Sonstige Zu ­
sagen  
130  140  150  160  170  180  190  200  210  220  230  240  
ANRECHENBARE TECHNIKEN ZUR KREDITRISIKOMINDERUNG (CRM)  
(-) Ausge-nom ­
mene Beträge  Risikopositionswert nach der Anwendung von 
Ausnahmen und CRM  (-) Substitutionseffekt anrechenbarer Techniken zur Kreditrisikominderung  (-) Besicherung 
mit Sicherheits- 
leistung außer 
Substitu-tions ­
effekt  (-) Immo-bilien  
(-) Schuldtitel  (-) Eigen- 
kapitalin- 
strumente  (-) Derivate  (-) Außerbi- 
lanzielle Posten  
Ins-gesamt  Davon: Anlage- 
buch  % des Kern- 
kapitals (T1)  (-) Darlehens- 
zusagen  (-) Finanz- 
garantien  (-) Sonstige Zu ­
sagen  
250  260  270  280  290  300  310  320  330  340  350  360
 ANHANG IX  
ERLÄUTERUNGEN FÜR DIE MELDUNG VON GROSSKREDITEN UND KONZENTRATIONSRISIKEN  
Inhaltsverzeichnis  
TEIL I: ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1393  
1. Aufbau und Konventionen  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1393  
2. Abkürzungen  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1394  
TEIL II: ERLÄUTERUNGEN ZU DEN EINZELNEN MELDEBÖGEN  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1394  
1. Umfang und Ebene der LE-Meldungen  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1394  
2. Aufbau der LE-Bögen  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1395  
3. Definitionen und allgemeine Erläuterungen für die Zwecke der Meldung von Großkrediten (LE)  1395  
4. C 26.00 — Meldebogen zu Obergrenzen für Großkredite (LE)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1396  
4.1. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1396  
5. C 27.00 — Kennung der Gegenpartei (LE1)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1397  
5.1. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1397  
6. C 28.00 — Risikopositionen im Anlagen- und im Handelsbuch (LE2)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1398  
6.1. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1398  
7. C 29.00 — Details der Kredite gegenüber Einzelkunden innerhalb von Gruppen verbundener Kunden 
(LE3)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1404  
7.1. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1404  
TEIL I: ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN  
1. Aufbau und Konventionen  
1. Der Melderahmen für Großkredite (Large Exposures, „LE“) umfasst vier Meldebögen, in denen folgende Informa ­
tionen enthalten sind:  
a) Obergrenzen für Großkredite;  
b) Kennung der Gegenpartei (Meldebogen LE1);  
c) Risikopositionen im Anlage- und im Handelsbuch (Meldebogen LE2);  
d) Details der Risikopositionen gegenüber Einzelkunden innerhalb von Gruppen verbundener Kunden (Meldebo ­
gen LE3);  
2. Die Erläuterungen schließen auch Verweise auf die Rechtsgrundlagen sowie detaillierte Angaben zu den in den 
einzelnen Bögen anzugebenden Daten ein.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1393
 
3. Wird in den Erläuterungen und Validierungsregeln auf die Spalten, Zeilen und Zellen der Meldebögen Bezug 
genommen, werden dabei die in den nachfolgenden Absätzen festgelegten Konventionen eingehalten.  
4. In den Erläuterungen und Validierungsregeln kommt im Allgemeinen folgende Konvention zum Einsatz: {Melde ­
bogen;Zeile;Spalte}. Mit einem Sternchen wird ausgedrückt, dass die Validierung für alle gemeldeten Zeilen durch ­
geführt wird.  
5. Wird innerhalb eines Meldebogens eine Validierung durchgeführt, bei der nur Datenpunkte des betreffenden Bogens 
verwendet werden, entfällt in den Notationen die Bezugnahme auf den Bogen: {Zeile;Spalte}.  
6. ABS(Wert): bezeichnet den absoluten Wert ohne Vorzeichen. Beträge, durch die sich die Risikopositionen erhöhen, 
sind als positive Zahl anzugeben. Beträge, die die Risikopositionen senken, sind dagegen als negative Zahl aus ­
zuweisen. Steht vor der Bezeichnung einer Position ein negatives Vorzeichen (-), wird davon ausgegangen, dass für 
die betreffende Position keine positive Zahl ausgewiesen wird.  
2. Abkürzungen  
7. Für die Zwecke dieses Anhangs wird die Verordnung (EU) Nr. 575/2013 als „CRR“ bezeichnet.  
TEIL II: ERLÄUTERUNGEN ZU DEN EINZELNEN MELDEBÖGEN  
1. Umfang und Ebene der LE-Meldungen  
1. Zur Meldung von Angaben über Großkredite an Kunden oder Gruppen verbundener Kunden auf Einzelbasis 
gemäß Artikel 394 Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“) verwenden Institute die Bögen LE1, LE2 
und LE3.  
2. Zur Meldung von Angaben über Großkredite an Kunden oder Gruppen verbundener Kunden auf konsolidierter 
Basis gemäß Artikel 394 Absatz 1 CRR verwenden Institute die Bögen LE1, LE2 und LE3.  
3. Zu melden ist jeder Großkredit im Sinne des Artikels 392 CRR. Dies schließt auch Großkredite ein, die im 
Hinblick auf die Einhaltung der in Artikel 395 CRR festgelegten Obergrenze für Großkredite nicht berücksichtigt 
werden.  
4. Zur Meldung von Angaben über die zwanzig größten Kredite an Kunden oder Gruppen verbundener Kunden auf 
konsolidierter Basis gemäß Artikel 394 Absatz 1 Unterabsatz 2 CRR verwenden die in einem Mitgliedstaat an ­
sässigen Muttergesellschaften, für die Teil 3 Titel II Kapitel 3 CRR gilt, die Bögen LE1, LE2 und LE3. Der Risiko ­
positionswert, der sich aus der Subtraktion des Betrages in Spalte 320 („Befreite Beträge“) des Meldebogens LE2 
von dem Betrag in Spalte 210 („Summe“) desselben Bogens ergibt, ist der Betrag, der zur Bestimmung dieser 
zwanzig größten Kredite verwendet wird.  
5. Zur Meldung von Angaben über die zehn größten Kredite an Institute auf konsolidierter Basis sowie die zehn 
größten Kredite an Unternehmen des Schattenbankwesens, die Bankgeschäfte außerhalb des regulierten Rahmens 
tätigen, auf konsolidierter Basis gemäß Artikel 394 Absatz 2 Buchstaben a bis d CRR verwenden die in einem 
Mitgliedstaat ansässigen Muttergesellschaften die Bögen LE1, LE2 und LE3. Der in Spalte 210 („Summe“) des 
Meldebogens LE2 berechnete Risikopositionswert dient als Grundlage für die Bestimmung dieser zwanzig größten 
Kredite.  
6. Zur Meldung von Angaben über Kredite in einem Wert von 300 Mio. EUR und darüber, aber unterhalb von 10 % 
des Kernkapitals des Instituts auf konsolidierter Basis gemäß Artikel 394 Absatz 1 CRR verwendet die in einem 
Mitgliedstaat ansässige Muttergesellschaft die Bögen LE1, LE2 und LE3. Als Grundlage für die Bestimmung dieser 
Kredite dient der in Spalte 210 („Insgesamt“) des Meldebogens LE2 berechnete Risikopositionswert.  
7. Die Daten über Großkredite und die maßgeblichen größten Kredite und die Daten über Kredite in einem Wert von 
300 Mio. EUR und darüber, aber unterhalb von 10 % des Kernkapitals des Instituts, an Gruppen verbundener 
Kunden und an Einzelkunden, die keiner Gruppe verbundener Kunden angehören, werden im Meldebogen LE2 
ausgewiesen (dort wird eine Gruppe verbundener Kunden jeweils als eine einzige Risikoposition gemeldet).  
8. Mit dem Meldebogen LE3 melden die Institute die Risikopositionen gegenüber einzelnen Kunden, die den im 
Meldebogen LE2 ausgewiesenen Gruppen verbundener Kunden angehören. Die mit dem Meldebogen LE2 vor ­
genommene Meldung einer Risikoposition gegenüber einem Einzelkunden darf im Meldebogen LE3 nicht ein 
zweites Mal erfolgen.DE L 97/1394 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
2. Aufbau der LE-Bögen  
9. In den Spalten des Meldebogens LE1 werden die Angaben zur Kennung der Einzelkunden oder Gruppen ver ­
bundener Kunden, gegenüber denen bei einem Institut Risikopositionen bestehen, dargestellt.  
10. In den Spalten der Bögen LE2 und LE3 werden folgende Informationsblöcke dargestellt:  
a) der Risikopositionswert vor der Anwendung von Ausnahmevorschriften und vor der Berücksichtigung der 
Wirkung der Kreditrisikominderung einschließlich der direkten, indirekten und zusätzlichen Risikopositionen 
aus Geschäften, bei denen eine Risikoposition gegenüber zugrunde liegenden Vermögenswerten besteht;  
b) die Wirkung der Ausnahmevorschriften und der Techniken zur Kreditrisikominderung;  
c) der Risikopositionswert nach Anwendung der Ausnahmevorschriften und unter Berücksichtigung der Kredit ­
risikominderung, berechnet für die Zwecke des Artikels 395 Absatz 1 CRR.  
3. Definitionen und allgemeine Erläuterungen für die Zwecke der Meldung von Großkrediten (LE)  
11. Der Begriff „Gruppe verbundener Kunden“ wird in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 39 CRR definiert.  
12. Der Begriff „Institute“ wird in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 3 CRR definiert.  
13. Risikopositionen gegenüber „Gesellschaften bürgerlichen Rechts“ sind zu melden. Darüber hinaus addieren die 
Institute die Beträge der Kredite an Gesellschaften bürgerlichen Rechts zu der Verschuldung jedes einzelnen 
Partners. Risikopositionen gegenüber Gesellschaften bürgerlichen Rechts, bei denen Anteilsregelungen bestehen, 
werden unter den Partnern ihren jeweiligen Anteilen entsprechend aufgeteilt oder diesen zugewiesen. Bestimmte 
Konstruktionen (z. B. Gemeinschaftskonten, Erbengemeinschaften, Strohmanndarlehen), die tatsächlich auf die 
gleiche Weise wie Gesellschaften bürgerlichen Rechts funktionieren, sind genauso wie diese Gesellschaften aus ­
zuweisen.  
14. Vermögenswerte und außerbilanzielle Posten werden gemäß Artikel 389 CRR ohne Risikogewichte oder -grade 
eingesetzt. Insbesondere werden auf außerbilanzielle Posten keine Kreditumrechnungsfaktoren angewendet.  
15. Der Begriff „Risikoposition“ wird in Artikel 389 CRR definiert und bezeichnet:  
a) „Risikopositionen“ sind Vermögenswerte oder außerbilanzielle Posten im Anlagen- und Handelsbuch ein ­
schließlich der in Artikel 400 CRR aufgeführten Posten, aber unter Ausschluss von Posten, die unter Arti ­
kel 390 Absatz 6 Buchstaben a bis d CRR fallen.  
b) Bei „indirekten Risikopositionen“ handelt es sich um Risikopositionen, die laut Artikel 403 CRR dem Garan ­
tiegeber oder Herausgeber der Sicherheiten zugewiesen werden, und nicht dem unmittelbaren Kreditnehmer.  
Die hier aufgeführten Definitionen dürfen in keinem Fall von den Definitionen des Basisrechtsakts abweichen.  
16. Die Risikopositionen gegenüber Gruppen verbundener Kunden werden gemäß Artikel 390 Absatz 1 CRR berech ­
net. 
17. Nettingvereinbarungen dürfen auf die Auswirkungen des Risikopositionsbetrags von Großkrediten gemäß Fest ­
legung in Artikel 390 Absätze 3 bis 5 CRR angerechnet werden. Der Risikopositionswert der in Anhang II CRR 
aufgeführten Derivatekontrakte und von direkt mit dem Kunden geschlossenen Derivatekontrakten wird nach 
Teil 3 Titel II Kapitel 6 CRR bestimmt, wobei die Auswirkungen von Schuldumwandlungsverträgen und anderen 
Nettingvereinbarungen gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 6 Abschnitte 3 bis 5 CRR für die Zwecke dieser Methoden 
berücksichtigt werden. Der Risikopositionswert von Pensionsgeschäften, Wertpapier- oder Warenverleih- oder 
-leihgeschäften, Geschäften mit langer Abwicklungsfrist und Lombardgeschäften kann entweder nach Teil 3 Titel 
II Kapitel 4 oder Kapitel 6 CRR bestimmt werden. Gemäß Artikel 296 CRR wird der Risikopositionswert einer 
einzigen rechtlichen Verpflichtung, die aus einer produktübergreifenden vertraglichen Nettingvereinbarung mit 
einer Gegenpartei des berichtenden Institutes entsteht, in den LE-Bögen unter „Sonstige Zusagen“ ausgewiesen.  
18. Der „Risikopositionswert“ ist nach Artikel 390 CRR zu berechnen.  
19. Der Effekt der vollen oder teilweisen Anwendung der Ausnahmevorschriften und anrechenbaren Kreditrisiko ­
minderungstechniken für die Zwecke der Berechnung von Risikopositionen für die Zwecke des Artikels 395 
Absatz 1 CRR wird in den Artikeln 399 bis 403 CRR spezifiziert.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1395
 
20. Die Institute müssen Risikopositionen aus umgekehrten Pensionsgeschäften nach Artikel 402 Absatz 3 CRR aus ­
weisen. Sofern die Kriterien des Artikels 402 Absatz 3 CRR erfüllt sind, meldet das Institut die Großkredite an 
Dritte einzeln in Höhe der Risikoposition, die die Gegenpartei des Geschäfts gegenüber dem betreffenden Dritten 
hat, und nicht in Höhe des Betrags der Risikoposition gegenüber der Gegenpartei.  
4. C 26.00 — Meldebogen zu Obergrenzen für Großkredite (LE)  
4.1. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen  
Zeilen  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010  Nicht-Institute  
Artikel 395 Absatz 1, Artikel 458 Absatz 2 Buchstabe d Ziffer ii, Artikel 458 Absatz 10 und 
Artikel 459 Buchstabe b CRR. 
Auszuweisen ist die anwendbare Obergrenze für Gegenparteien, die keine Institute sind. Dieser Betrag 
entspricht 25 % des in Zeile 015 des Meldebogens C 01.00 von Anhang I ausgewiesenen Kernkapitals, 
sofern aufgrund der Anwendung nationaler Maßnahmen gemäß Artikel 458 CRR oder gemäß Arti ­
kel 462 in Bezug auf die Anforderungen nach Artikel 459 Buchstabe b CRR verabschiedeter delegierter 
Rechtsakte kein restriktiverer Prozentsatz gilt.  
020  Institute  
Artikel 395 Absatz 1, Artikel 458 Absatz 2 Buchstabe d Ziffer ii, Artikel 458 Absatz 10 und 
Artikel 459 Buchstabe b CRR. 
Die Institute geben die geltende Obergrenze für Gegenparteien an, die Institute sind. Nach Artikel 395 
Absatz 1 CRR handelt es sich bei diesem Betrag um Folgendes: 
— Übersteigen 25 % des Kernkapitals den Betrag von 150 Mio. EUR (oder eine von der zuständigen 
Behörde gemäß Artikel 395 Absatz 1 Unterabsatz 3 CRR festgelegte, niedrigere Obergrenze als 
150 Mio. EUR), so werden 25 % des Kernkapitals gemeldet; 
— Übersteigt der Betrag von 150 Mio. EUR (oder eine von der zuständigen Behörde gemäß Artikel 395 
Absatz 1 Unterabsatz 3 CRR festgesetzte, niedrigere Obergrenze) 25 % des Kernkapitals des In ­
stituts, so werden 150 Mio. EUR (bzw. die von der zuständigen Behörde festgesetzte, niedrigere 
Obergrenze) gemeldet. Hat das Institut gemäß Artikel 395 Absatz 1 Unterabsatz 2 CRR eine 
niedrigere Obergrenze für sein Kernkapital bestimmt, so wird diese Obergrenze gemeldet. 
Diese Obergrenzen können strenger sein, wenn nationale Maßnahmen gemäß Artikel 395 Absatz 6 
oder Artikel 458 CRR oder gemäß Artikel 462 in Bezug auf die Anforderungen nach Artikel 459 
Buchstabe b CRR verabschiedete delegierte Rechtsakte angewendet werden.  
030  Institute in %  
Artikel 395 Absatz 1 und Artikel 459 Buchstabe a CRR. 
Der auszuweisende Betrag ist die (in Zeile 020 ausgewiesene) als Prozentsatz des Kernkapitals aus ­
gedrückte absolute Obergrenze.  
040  Global systemrelevante Institute (G-SRI)  
Artikel 395 Absatz 1 CRR. 
Auszuweisen ist die anwendbare Obergrenze für Gegenparteien, die Institute oder als G-SRI oder als 
Nicht-EU-G-SRI ermittelte Gruppen sind. Nach Artikel 395 Absatz 1 CRR gilt als Obergrenze folgende 
Festlegung: 
— G-SRI gehen keine Risikoposition gegenüber einem anderen Institut oder eine als G-SRI oder als 
Nicht-EU-G-SRI ermittelte Gruppe ein, deren Wert nach Berücksichtigung der Auswirkungen von 
Techniken zur Kreditrisikominderung 15 % ihres Kernkapitals überschreitet.DE L 97/1396 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
5. C 27.00 — Kennung der Gegenpartei (LE1)  
5.1. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010-070  Kennung der Gegenpartei:  
Institute melden die Kennung jeder Gegenpartei, zu der in einem der Meldebögen C 28.00 bis C 29.00 
Angaben übermittelt werden. Die Kennung der Gruppe verbundener Kunden wird nur angegeben, wenn 
das nationale Berichtssystem für die Gruppe verbundener Kunden einen eigenen Code vorsieht. 
Nach Artikel 394 Absatz 1 Unterabsatz 3 CRR melden die Institute die Kennung der Gegenpartei, der 
sie Kredite in einem Wert von 300 Mio. EUR und darüber, aber unterhalb von 10 % ihres Kernkapitals, 
gewährt haben. 
Nach Artikel 394 Absatz 1 Buchstabe a CRR melden die Institute die Kennung der Gegenpartei, der 
sie gemäß Definition in Artikel 392 CRR einen Großkredit gewährt haben. 
Nach Artikel 394 Absatz 2 Buchstabe a CRR melden die Institute die Kennung der Gegenpartei, der 
sie die größten Kredite gewährt haben (in Fällen, in denen die Gegenpartei ein Institut oder ein 
Unternehmen des Schattenbankwesens ist).  
011  Code  
Der Code ist Teil der Zeilenkennung und ist ein spezifischer Code für jedes genannte Unternehmen. Bei 
Instituten und Versicherungsunternehmen ist der Code die Unternehmenskennung (LEI-Code). Bei 
anderen Unternehmen ist der Code der LEI-Code oder, falls nicht verfügbar, der nationale Code. Der 
Code ist spezifisch und ist durchgängig in allen Meldebögen und einheitlich im Zeitverlauf zu ver ­
wenden. Dem Code ist immer ein Wert zuzuordnen.  
015  Art des Codes  
Die Institute geben die Art des in Spalte 010 angegebenen Codes als „LEI-Code“ oder „Nicht-LEI-Code“ 
an. 
Die Art des Codes muss immer angegeben werden.  
021  Name  
Wird eine Gruppe verbundener Kunden gemeldet, entspricht der Name immer dem Namen der Gruppe. 
In allen anderen Fällen entspricht der Name der einzelnen Gegenpartei. 
Bei einer Gruppe verbundener Kunden entspricht der auszuweisende Name dem Namen der Mutterge ­
sellschaft oder, wenn die Gruppe verbundener Kunden keine Muttergesellschaft hat, der Handelsbezeich ­
nung der Gruppe.  
035  Nationaler Code  
Wenn Institute in der Spalte „Code“ die Angabe „LEI-Code“ machen, können sie zusätzlich auch den 
nationalen Code melden.  
040  Sitz der Gegenpartei  
Es ist der Ländercode des Landes der Eintragung der Gegenpartei nach ISO-Standard 3166-1-Alpha-2 zu 
verwenden (einschließlich der für internationale Organisationen geltenden Pseudo-ISO-Codes, die der 
neuesten Ausgabe des Zahlungsbilanz-Vademekums von Eurostat zu entnehmen sind). 
Bei Gruppen verbundener Kunden wird kein Sitz gemeldet.  
050  Branche der Gegenpartei  
Jeder Gegenpartei ist auf der Grundlage der Branchenklassen nach FINREP Anhang V Teil 1 Absatz 42 
eine der folgenden Branche zuzuweisen (andere finanzielle Kapitalgesellschaften werden nach Wert ­
papierfirmen und sonstigen Kapitalgesellschaften unterschieden): 
i) Zentralbanken; 
ii) Sektor Staat;DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1397
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
iii) Kreditinstitute; 
iv) Wertpapierfirmen im Sinne des Artikels 4 Absatz 1 Nummer 2 CRR;. 
v) Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften (außer Wertpapierfirmen); 
vi) Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften; 
vii) Privathaushalte. 
Bei Gruppen verbundener Kunden wird keine Branche gemeldet.  
060  NACE-Code  
Zur Angabe des Wirtschaftszweiges werden die NACE-Codes (Nomenclature statistique des activités 
économiques dans la Communauté européenne = statistische Systematik der Wirtschaftszweige in der 
Europäischen Gemeinschaft) verwendet. 
Diese Spalte gilt nur für die Gegenparteien „Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften (außer Wertpapier ­
firmen)“ und „Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften“. Bei „Nichtfinanziellen Kapitalgesellschaften“ werden 
die NACE-Codes mit einer Detaillierungsstufe (z. B. „F — Baugewerbe“) angegeben, während für 
„Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften (außer Wertpapierfirmen)“ zwei Detaillierungsstufen angege ­
ben werden, aus denen separate Angaben über Versicherungstätigkeiten hervorgehen (z. B. „K65 — 
Versicherungen, Rückversicherungen u. Pensionskassen (ohne Sozialversicherung)“.). 
Die Wirtschaftszweige der „Sonstigen finanziellen Kapitalgesellschaften (außer Wertpapierfirmen)“ und 
„Nichtfinanziellen Kapitalgesellschaften“ werden auf der Basis der Aufschlüsselung von Gegenparteien 
nach der FINREP-Systematik eingereiht. 
Für Gruppen verbundener Kunden wird kein NACE-Code ausgewiesen.  
070  Art der Gegenpartei  
Artikel 394 Absatz 2 CRR. 
Die Art der Gegenpartei bei den zehn größten Krediten an Institute und den zehn größten Krediten an 
Unternehmen des Schattenbankwesens wird mittels „I“ für Institute und „S“ für Unternehmen des 
Schattenbankwesens, die Bankgeschäfte außerhalb des regulierten Rahmens tätigen, angegeben.  
6. C 28.00 — Risikopositionen im Anlagen- und im Handelsbuch (LE2)  
6.1. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010  Code  
Gibt es für eine Gruppe verbundener Kunden auf nationaler Ebene einen Code, so wird dieser als Code 
der Gruppe verbundener Kunden angegeben. Gibt es für eine Gruppe verbundener Kunden auf na ­
tionaler Ebene keinen Code, wird der Code der Muttergesellschaft in C 27.00 als Code angegeben. 
Hat die Gruppe verbundener Kunden keine Muttergesellschaft, entspricht der auszuweisende Code dem 
Code des Einzelunternehmens, das aus Sicht des Instituts innerhalb der Gruppe verbundener Kunden die 
größte Bedeutung hat. In allen anderen Fällen entspricht der Code der einzelnen Gegenpartei. 
Die Codes sind im Zeitverlauf einheitlich zu verwenden. 
Die Zusammensetzung des Codes hängt vom nationalen Berichtssystem ab, sofern in der EU keine 
einheitliche Codierung verfügbar ist.  
020  Gruppe oder einzeln  
Die Institute weisen „1“ aus, wenn Risikopositionen gegenüber Einzelkunden gemeldet werden. Für die 
Meldung von Risikopositionen gegenüber Gruppen verbundener Kunden wird eine „2“ angegeben.DE L 97/1398 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
030  Geschäfte mit einer Risikoposition gegenüber zugrunde liegenden Vermögenswerten  
Artikel 390 Absatz 7 CRR. 
Gemäß den weiteren technischen Spezifikationen der zuständigen nationalen Behörden wird „Ja“ ange ­
geben, wenn bei dem Institut gegenüber der gemeldeten Gegenpartei Risikopositionen bestehen, die auf 
ein Geschäft mit einer Risikoposition gegenüber zugrunde liegenden Vermögenswerten zurückzuführen 
sind. Andernfalls wird „Nein“ angegeben.  
040-180  Ursprüngliche Risikopositionen  
Artikel 24, 389, 390 und 392 CRR. 
In diesem Spaltenblock weist das Institut die Ursprungsrisiken direkter, indirekter und zusätzlicher 
Risikopositionen aus, die aus Geschäften mit einer Risikoposition gegenüber zugrunde liegenden Ver ­
mögenswerten entstehen. 
Laut Artikel 389 CRR sind Vermögenswerte und außerbilanzielle Posten ohne Risikogewichte oder 
-grade zu verwenden. Insbesondere werden auf außerbilanzielle Posten keine Kreditumrechnungsfak ­
toren angewendet. 
Diese Spalten enthalten das Ursprungsrisiko, d. h. den Risikopositionswert ohne Berücksichtigung von 
Wertberichtigungen und Rückstellungen, die in Spalte 210 in Abzug gebracht werden. 
Definition und Berechnung des Risikopositionswerts sind Artikel 389 und 390 CRR zu entnehmen. 
Die Bewertung der Vermögenswerte und außerbilanziellen Posten wird laut Artikel 24 CRR gemäß dem 
für das Institut geltenden Rechnungslegungsrahmen vorgenommen. 
In diese Spalten werden auch von den Posten des harten Kernkapitals oder des zusätzlichen Kernkapitals 
abgezogene Risikopositionen, die keine Risikopositionen im Sinne des Artikels 390 Absatz 6 Buch ­
stabe e CRR sind, aufgenommen. Diese Risikopositionen werden in Spalte 200 in Abzug gebracht. 
Die in Artikel 390 Absatz 6 Buchstaben a bis d CRR genannten Risikopositionen werden nicht in 
diese Spalten aufgenommen. 
Zu den Ursprungsrisiken gehören alle Vermögenswerte und außerbilanziellen Posten. Für die Zwecke 
des Artikels 395 Absatz 1 CRR werden die Ausnahmevorschriften des Artikels 400 CRR in 
Spalte 320 abgezogen. 
Einbezogen werden sowohl Risikopositionen aus dem Anlagenbuch als auch aus dem Handelsbuch. 
Die nach Artikel 352 Absatz 3 Buchstabe b CRR berechnete Nettoposition wird als direkte Risiko ­
position gemeldet und in die Spalte aufgenommen, die der vorherrschenden Instrumentenart entspricht 
(060 oder 070 oder 080). 
Das vorherrschende Instrument wird auf der Grundlage des Wertes der Nettoposition jeder Instru ­
mentenart bestimmt. 
Für den Zweck der Aufschlüsselung von Risikopositionen in Finanzinstrumenten, bei denen aus Net ­
tingvereinbarungen entstehende, unterschiedliche Risikopositionen eine einzige Risikoposition darstel ­
len, ist letztere dem Finanzinstrument zuzuweisen, das in der Nettingvereinbarung den Hauptver ­
mögenswert darstellt. (Siehe zusätzlich die Einleitung).  
040  Ursprüngliche Risikopositionen insgesamt  
Das Institut meldet die Summe der direkten Risikopositionen, der indirekten Risikopositionen und der 
zusätzlichen Risikopositionen aus Geschäften mit einer Risikoposition gegenüber zugrunde liegenden 
Vermögenswerten.  
050  Davon: ausgefallen  
Artikel 178 CRR. 
Hier weist das Institut den Teil des gesamten Ursprungsrisikos aus, der den ausgefallenen Risikoposi ­
tionen entspricht.  
060-110  Direkte Risikopositionen  
Unter direkten Risikopositionen sind Risikopositionen auf der Grundlage des „unmittelbaren Kreditneh ­
mers“ zu verstehen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1399
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
060  Schuldtitel  
Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 (EZB/2013/33) Anhang II Teil 2 Tabelle, Kategorien 2 und 3. 
Schuldtitel schließen Schuldverschreibungen sowie Darlehen und Kredite ein. 
In diese Spalte werden Instrumente aufgenommen, die gemäß der EZB-Verordnung über die Bilanz des 
Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) als „Kredite mit einer Ursprungslaufzeit von bis 
zu einschließlich einem Jahr/über einem Jahr und bis zu einschließlich fünf Jahren/über fünf Jahren“, 
oder als „Schuldverschreibungen“ qualifiziert sind. 
In diese Spalte sind Pensionsgeschäfte sowie Wertpapier- oder Warenverleih- oder -leihgeschäfte (Wert ­
papierfinanzierungsgeschäfte) und Lombardgeschäfte aufzunehmen.  
70 Eigenkapitalinstrumente  
EZB/2013/33 Anhang II Teil 2, Tabelle, Kategorien 4 und 5. 
Zu den in diese Spalte aufzunehmenden Instrumenten gehören nach der EZB-Verordnung über die 
Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) als „Anteilsrechte“ oder als „Invest ­
mentfondsanteile“ qualifizierte Instrumente.  
080  Derivate  
Artikel 272 Absatz 2 und Anhang II CRR. 
Zu den in diese Spalte auszuweisenden Instrumente gehören die in Anhang II CRR aufgeführten 
Derivate und die in Artikel 272 Absatz 2 CRR definierten Geschäfte mit langer Abwicklungsfrist. 
Auch Kreditderivate, die einem Gegenparteiausfallrisiko unterliegen, sind in diese Spalte aufzunehmen.  
090-110  Außerbilanzielle Posten  
Anhang I CRR. 
Bei dem in diesen Spalten auszuweisenden Betrag handelt es sich um den Nennwert vor Abzug spezi ­
fischer Kreditrisikoanpassungen und ohne Anwendung von Umrechnungsfaktoren.  
090  Darlehenszusagen  
Anhang I Nummer 1 Buchstaben c und h, Nummer 2 Buchstabe b Ziffer ii, Nummer 3 Buchstabe b 
Ziffer i und Nummer 4 Buchstabe a CRR. 
Darlehenszusagen sind feste Zusagen zur Gewährung eines Kredits unter vorgegebenen Geschäftsbedin ­
gungen. Ausgenommen sind Kredite, die Derivate sind, weil sie netto in bar oder mittels Übergabe oder 
Begebung eines anderen Finanzinstruments abgewickelt werden können.  
100  Finanzgarantien  
Anhang I Nummer 1 Buchstaben a, b und f CRR. 
Finanzgarantien sind Verträge, die dem Herausgeber vorschreiben, dem Inhaber bestimmte Zahlungen 
zur Erstattung von Verlusten zu leisten, die diesem dadurch entstehen, dass ein bestimmter Schuldner 
seine Zahlung nicht bei Fälligkeit gemäß den ursprünglichen oder geänderten Bestimmungen eines 
Schuldtitels leistet. Kreditderivate, die nicht in die Spalte „Derivate“ aufgenommen wurden, werden in 
dieser Spalte ausgewiesen.  
110  Sonstige Zusagen  
Unter sonstigen Zusagen sind die in Anhang I CRR genannten, nicht unter die vorstehenden Kategorien 
fallenden Verpflichtungen zu verstehen. Der Risikopositionswert einer einzigen rechtlichen Verpflich ­
tung, die aus einer produktübergreifenden vertraglichen Nettingvereinbarung mit einer Gegenpartei des 
berichtenden Institutes entsteht, wird in dieser Spalte ausgewiesen.DE L 97/1400 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
120-170  Indirekte Risikopositionen  
Artikel 403 CRR. 
Gemäß Artikel 403 CRR wendet ein Kreditinstitut den Substitutionsansatz an, wenn eine Risikoposi ­
tion gegenüber einem Kunden durch einen Dritten abgesichert oder durch eine von einem Dritten 
gestellte Sicherheit besichert ist. 
Das Institut meldet in diesem Spaltenblock die Beträge der direkten Risikopositionen, die dem Garan ­
tiegeber oder Herausgeber der Sicherheiten unter der Voraussetzung neu zugewiesen werden, dass 
Letzteren dasselbe oder ein geringeres Risikogewicht zugewiesen würde als das Risikogewicht, das 
gegenüber dem Kunden im Sinne von Teil 3 Titel II Kapitel 2 CRR zum Tragen käme. Bei Risiko ­
positionen, die durch eine von einem Dritten gestellte Sicherheit besichert sind, ist in Artikel 403 
Absatz 3 CRR ein alternative Behandlung vorgesehen. 
Das geschützte, als Referenz dienende Ursprungsrisiko (direkte Risikoposition) wird in den Spalten 
„anrechenbare Techniken zur Kreditrisikominderung“ von der Risikoposition gegenüber dem ursprüng ­
lichen Darlehensnehmer abgezogen. Die indirekte Risikoposition erhöht mittels Substitutionseffekt die 
Risikoposition gegenüber dem Garantiegeber oder Herausgeber der Sicherheiten. Dies gilt auch für 
Garantien, die innerhalb einer Gruppe verbundener Kunden gewährt werden. 
Das Institut weist den ursprünglichen Betrag der indirekten Risikopositionen in der Spalte aus, die dem 
besicherten oder mittels Sicherheiten abgesicherten Risikopositionstyp entspricht. Wenn es sich bei der 
besicherten direkten Risikoposition beispielsweise um einen Schuldtitel handelt, ist der Betrag der dem 
Garantiegeber zugewiesenen, indirekten Risikoposition in der Spalte „Schuldtitel“ auszuweisen. 
Aus synthetischen Unternehmensanleihen entstehende Risikopositionen werden unter Beachtung von 
Artikel 399 CRR ebenfalls in diesem Spaltenblock ausgewiesen.  
120  Schuldtitel  
Siehe Spalte 060.  
130  Eigenkapitalinstrumente  
Siehe Spalte 070.  
140  Derivate  
Siehe Spalte 080.  
150-170  Außerbilanzielle Posten  
Der Wert dieser Spalten ist der Nennwert vor Abzug spezifischer Kreditrisikoanpassungen und ohne 
Anwendung von Umrechnungsfaktoren  
150  Darlehenszusagen  
Siehe Spalte 090.  
160  Finanzgarantien  
Siehe Spalte 100.  
170  Sonstige Zusagen  
Siehe Spalte 110.  
180  Zusätzliche Risikopositionen aus Geschäften, bei denen eine Risikoposition gegenüber zugrunde 
liegenden Vermögenswerten besteht  
Artikel 390 Absatz 7 CRR. 
Zusätzliche Risikopositionen aus Geschäften, bei denen eine Risikoposition gegenüber zugrunde liegen ­
den Vermögenswerten besteht.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1401
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
190  (-) Wertberichtigungen und Rückstellungen  
Artikel 34, 24, 110 und 111 CRR. 
Die in den entsprechenden Rechnungslegungsrahmen (Richtlinie 86/635/EWG oder Verordnung (EG) 
Nr. 1606/2002) aufgenommenen Wertberichtigungen und Rückstellungen, die sich auf die Bewertung 
der Risikopositionen auswirken, werden gemäß Artikel 24 und Artikel 110 CRR bestimmt. 
In dieser Spalte werden die Wertberichtigungen und Rückstellungen für die in Spalte 040 angegebene 
Bruttorisikoposition ausgewiesen.  
200  (-) Von Posten des harten Kernkapitals oder Posten des zusätzlichen Kernkapitals abgezogene 
Risikopositionen  
Artikel 390 Absatz 6 Buchstabe e CRR. 
Ausgewiesen werden die von Posten des harten Kernkapitals oder Posten des zusätzlichen Kernkapitals 
abgezogenen Risikopositionen, die in die verschiedenen Spalten unter „Ursprüngliche Risikopositionen 
insgesamt“ aufgenommen werden.  
210-230  Risikopositionswert vor der Anwendung von Ausnahmen und CRM  
Artikel 394 Absatz 1 Buchstabe b CRR. 
Institute weisen den Risikopositionswert vor Berücksichtigung der Auswirkungen der Kreditrisikomin ­
derung (CRM) aus, sofern zutreffend.  
210  Insgesamt  
Die in dieser Spalte auszuweisende Risikoposition entspricht dem Betrag, anhand dessen bestimmt wird, 
ob es sich bei einer Risikoposition gemäß Definition in Artikel 392 CRR um einen Großkredit handelt. 
Einzuschließen sind das Ursprungsrisiko nach Abzug von Wertberichtigungen und Rückstellungen 
sowie der Betrag der von Posten des harten Kernkapitals oder Posten des zusätzlichen Kernkapitals 
abgezogenen Risikopositionen.  
220  Davon: Anlagebuch  
Der Betrag, den das Anlagebuch am Gesamtbetrag der Risikopositionen vor Ausnahmevorschriften und 
CRM einnimmt.  
230  % des Kernkapitals (T1)  
Artikel 392 und 395 CRR. 
Bei dem auszuweisenden Betrag handelt es sich um den Prozentsatz des Risikopositionswerts vor 
Anwendung von Ausnahmevorschriften und CRM in Bezug auf das Kernkapital des Instituts gemäß 
Definition in Artikel 25 CRR.  
240-310  (-) Anrechenbare Techniken zur Kreditrisikominderung (CRM)  
Artikel 399 und Artikel 401 bis 403 CRR. Hierbei handelt es sich um die in Artikel 4 Absatz 1 
Nummer 57 CRR definierten Kreditrisikominderungstechniken (CRM). 
Die in Teil 3 Titel II Kapitel 3 und 4 CRR anerkannten Kreditrisikominderungstechniken werden 
gemäß Artikel 401 bis 403 CRR angewendet. 
Kreditrisikominderungstechniken können sich im LE-Regelwerk auf drei unterschiedliche Arten aus ­
wirken: Substitutionseffekt; Besicherung mit Sicherheitsleistung außer Substitutionseffekt; Behandlung 
als Immobilie.DE L 97/1402 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
240-290  (-) Substitutionseffekt anrechenbarer Techniken zur Kreditrisikominderung  
Artikel 403 CRR. 
Der in diesen Spalten auszuweisende Betrag der Besicherung mit und ohne Sicherheitsleistung entspricht 
den Risikopositionen, die durch einen Dritten garantiert oder durch von einem Dritten begebene 
Sicherheiten abgesichert werden und bezüglich derer das Institut den garantierten und/oder durch 
den Marktwert der anerkannten Sicherheit besicherten Teil der Risikoposition als gegenüber dem 
Garantiegeber oder Herausgeber der Sicherheiten eingegangen behandelt.  
240  (-) Schuldtitel  
Siehe Spalte 060.  
250  (-) Eigenkapitalinstrumente  
Siehe Spalte 070.  
260  (-) Derivate  
Siehe Spalte 080.  
270-290  (-) Außerbilanzielle Posten  
Auf den Wert dieser Spalten werden keine Umrechnungsfaktoren angewendet.  
270  (-) Darlehenszusagen  
Siehe Spalte 090.  
280  (-) Finanzgarantien  
Siehe Spalte 100.  
290  (-) Sonstige Zusagen  
Siehe Spalte 110.  
300  (-) Besicherung mit Sicherheitsleistung außer Substiutionseffekt  
Artikel 401 CRR. 
Das Institut meldet die Beträge der in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 58 CRR definierten Besicherungen 
mit Sicherheitsleistung, die aufgrund der Anwendung von Artikel 401 CRR vom Risikopositionswert 
abgezogen werden. 
Nach Artikel 401 Absatz 1 CRR werden Volatilitätsanpassungen auf den Risikopositionswert ange ­
wandt und als Anstieg der Risikopositionswerts gemeldet.  
310  (-) Immobilien  
Artikel 402 CRR. 
Das Institut meldet die aufgrund der Anwendung von Artikel 402 CRR vom Risikopositionswert 
abgezogenen Beträge.  
320  (-) Ausgenommene Beträge  
Artikel 400 CRR. 
Das Institut meldet die vom LE-Regelwerk ausgenommenen Beträge.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1403
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
330-350  Risikopositionswert nach der Anwendung von Ausnahmen und CRM  
Artikel 394 Absatz 1 Buchstabe d CRR. 
Das Institut meldet den Risikopositionswert unter Berücksichtigung der Ausnahmevorschriften und der 
für die Zwecke des Artikels 395 Absatz 1 CRR berechneten Kreditrisikominderung.  
330  Insgesamt  
Diese Spalte enthält den Betrag, der zu berücksichtigen ist, um die in Artikel 395 CRR genannte 
Obergrenze für Großkredite einhalten zu können.  
340  Davon: Anlagebuch  
Das Institut meldet den Gesamtbetrag der zum Anlagebuch gehörenden Risikoposition nach Anwen ­
dung der Ausnahmevorschriften und Berücksichtigung der Wirkung von Kreditrisikominderungen 
(CRM).  
350  % des Kernkapitals (T1)  
Das Institut meldet den nach Anwendung von Ausnahmevorschriften und CRM berechneten Prozent ­
satz des Risikopositionswerts, der sich auf das Kernkapital des Instituts laut Definition in Artikel 25 
CRR bezieht.  
7. C 29.00 — Details der Kredite gegenüber Einzelkunden innerhalb von Gruppen verbundener Kunden (LE3)  
7.1. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010-360  Im Meldebogen LE3 weist das Institut die Daten der Einzelkunden aus, die zu den in den Zeilen des 
Meldebogens LE2 eingetragenen Gruppen verbundener Kunden gehören.  
010  Code  
Die Spalten 010 und 020 bilden eine zusammengesetzte Zeilenkennung und bezeichnen jeweils eine 
Zeile. 
Gemeldet wird der Code der einzelnen Gegenpartei, die zu den Gruppen verbundener Kunden gehört. 
Die Codes sind im Zeitverlauf einheitlich zu verwenden.  
020  Gruppencode  
Die Spalten 010 und 020 bilden eine zusammengesetzte Zeilenkennung und bezeichnen jeweils eine 
Zeile. 
Gibt es für eine Gruppe verbundener Kunden auf nationaler Ebene einen Code, so wird dieser ange ­
geben. Gibt es für eine Gruppe verbundener Kunden auf nationaler Ebene keinen Code, so wird der 
Code angegeben, der in C 28.00 (LE2) für die Meldung von Krediten an die Gruppe verbundener 
Kunden verwendet wird. 
Gehört ein Kunde mehreren Gruppen verbundener Kunden an, ist er als Mitglied aller Gruppen ver ­
bundener Kunden auszuweisen.DE L 97/1404 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
030  Geschäfte mit einer Risikoposition gegenüber zugrunde liegenden Vermögenswerten  
Siehe Spalte 030 des Meldebogens LE2.  
050-360  Werden die im Meldebogen LE2 ausgewiesenen Finanzinstrumente der gesamten Gruppe verbundener 
Kunden bereitgestellt, sind sie den Geschäftskriterien des Instituts entsprechend den einzelnen, im 
Meldebogen LE3 ausgewiesenen Gegenparteien zuzuweisen. 
Die restlichen Erläuterungen entsprechen den Erläuterungen zum Meldebogen LE2.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1405
 DE L 97/1406 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 ANHANG X  
MELDUNG DER VERSCHULDUNG 
MELDEBÖGEN ZUR VERSCHULDUNGSQUOTE  
Meldebogen-code  Meldebogen-code  Bezeichnung des Meldebogens  Kurz-bezeichnung  
47 C 47.00  Berechnung der Verschuldungsquote  LRCalc  
40 C 40.00  Alternative Behandlung der Risikomessgröße  LR1  
43 C 43.00  Alternative Aufgliederung der Bestandteile der Risikomessgröße für die Verschuldungsquote  LR4  
44 C 44.00  Allgemeine Angaben  LR5  
C 48.00  Volatilität der Verschuldungsquote  LR6  
48.01  C 48.01  Volatilität der Verschuldungsquote: Mittelwert im Berichtszeitraum  LR6.1  
48.02  C 48.02  Volatilität der Verschuldungsquote: Volatilität der Verschuldungsquote: tägliche Werte im Berichtszeitraum  LR6.2  
C 40.00 - ALTERNATIVE BEHANDLUNG DER RISIKOMESSGRÖSSE (LR1) 
Zeile  Bilanzwert  Buchwert unter 
der Annahme: 
kein Netting 
oder andere 
Kreditrisiko- 
minderung 
(CRM)  Aufschlag für 
SFTs  Nominalbetrag/ 
Nominalwert  Gedeckelter 
Nominalbetrag  Gedeckelter 
Nominalbetrag 
(gleiche Refe ­
renz-adresse)  Positions-be ­
trag der Ver ­
schuldungs- 
quote  
0010  0020  0040  0070  0075  0085  0130  
0010  Derivate  
0020  Kreditderivate (Besicherung veräußert)  
0030  Kreditderivate (Besicherung veräußert), die ei ­
ner Glattstellungsklausel unterliegen  
0040  Kreditderivate (Besicherung veräußert), die kei ­
ner Glattstellungsklausel unterliegen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1407
 Zeile  Bilanzwert  Buchwert unter 
der Annahme: 
kein Netting 
oder andere 
Kreditrisiko- 
minderung 
(CRM)  Aufschlag für 
SFTs  Nominalbetrag/ 
Nominalwert  Gedeckelter 
Nominalbetrag  Gedeckelter 
Nominalbetrag 
(gleiche Refe ­
renz-adresse)  Positions-be ­
trag der Ver ­
schuldungs- 
quote  
0010  0020  0040  0070  0075  0085  0130  
0050  Kreditderivate (Besicherung erworben)  
0060  Finanzderivate  
0071  Wertpapierfinanzierungsgeschäfte  
0090  Sonstige Vermögenswerte  
0095  Außerbilanzielle Posten  
0210  Bei Derivatgeschäften entgegengenommene Barsicher ­
heiten  
0220  Forderungen für bei Derivatgeschäften gestellte Barsi ­
cherheiten  
0230  Bei einem SFT entgegengenommene Wertpapiere, die 
als Aktiva erfasst werden  
0240  SFT Cash Conduit Lending (Barforderungen)  
0270  Investitionen des öffentlichen Sektors - Forderungen 
gegenüber Zentralstaaten  
0280  Investitionen des öffentlichen Sektors - Forderungen 
gegenüber regionalen Gebietskörperschaften  
0290  Investitionen des öffentlichen Sektors - Forderungen 
gegenüber lokalen Gebietskörperschaften  
0300  Investitionen des öffentlichen Sektors - Forderungen 
gegenüber öffentlichen Stellen  
0310  Förderdarlehen - Forderungen gegenüber Zentralstaa ­
ten
DE L 97/1408 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Zeile  Bilanzwert  Buchwert unter 
der Annahme: 
kein Netting 
oder andere 
Kreditrisiko- 
minderung 
(CRM)  Aufschlag für 
SFTs  Nominalbetrag/ 
Nominalwert  Gedeckelter 
Nominalbetrag  Gedeckelter 
Nominalbetrag 
(gleiche Refe ­
renz-adresse)  Positions-be ­
trag der Ver ­
schuldungs- 
quote  
0010  0020  0040  0070  0075  0085  0130  
0320  Förderdarlehen - Forderungen gegenüber regionalen 
Gebietskörperschaften  
0330  Förderdarlehen - Forderungen gegenüber lokalen Ge ­
bietskörperschaften  
0340  Förderdarlehen - Forderungen gegenüber öffentlichen 
Stellen  
0350  Förderdarlehen - Forderungen gegenüber nichtfinan ­
ziellen Kapitalgesellschaften  
0360  Förderdarlehen - Forderungen gegenüber Haushalten  
0370  Förderdarlehen - Durchlaufdarlehen  
0380  Risikopositionen gegenüber Zentralbanken  
0390  Für die Berechnung der angepassten Anforderung hin ­
sichtlich der Verschuldungsquote nach Artikel 429a 
Absatz 7 CRR verwendeter Wert der Risikopositio ­
nen gegenüber Zentralbanken - Positionsbetrag der 
Verschuldungsquote  
0400  Für die Berechnung der angepassten Anforderung hin ­
sichtlich der Verschuldungsquote nach Artikel 429a 
Absatz 7 CRR verwendete Risikomessgröße für die 
Verschuldungsquote - Positionsbetrag der Verschul ­
dungsquote  
0410  Vermögenswerte insgesamt
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1409
 C 43.00 - ALTERNATIVE AUFGLIEDERUNG DER BESTANDTEILE DER RISIKOMESSGRÖSSE FÜR DIE VERSCHULDUNGSQUOTE (LR4) 
Zeile  Außerbilanzielle Posten, Derivate, SFTs und Handelsbuch  Risikopositionswert für 
die Verschuldungs-quote  RWEA  
0010  0020  
0010  Außerbilanzielle Posten  
0020  davon: Handelsfinanzierung  
0030  davon: im Rahmen eines öffentlichen Exportkreditversiche ­
rungssystems  
0040  Derivate und SFTs, die einer produktübergreifenden Netting-Verein ­
barung unterliegen  
0050  Derivate, die keiner produktübergreifenden Netting-Vereinbarung un ­
terliegen  
0060  SFTs, die keiner produktübergreifenden Netting-Vereinbarung unter ­
liegen  
0065  Positionsbeträge aus der zusätzlichen Behandlung für Kreditderivate  
0070  Andere dem Handelsbuch zugehörige Vermögenswerte  
Zeile  Andere Risikopositionen, die nicht dem Handelsbuch zugehören  Risikopositionswert für die Verschuldungsquote  RWEAs  
Risikopositionen nach 
dem Standardansatz  Risikopositionen nach 
dem IRB-Ansatz  Risikopositionen nach 
dem Standardansatz  Risikopositionen nach 
dem IRB-Ansatz  
0010  0020  0030  0040  
0080  Gedeckte Schuldverschreibungen  
0090  Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Staaten behan ­
delt werden  
0100  Zentralstaaten und Zentralbanken  
0110  Regionale und lokale Gebietskörperschaften, die wie Staaten be ­
handelt werden  
0120  Multilaterale Entwicklungsbanken und internationale Organisatio ­
nen, die wie Staaten behandelt werden  
0130  Öffentliche Stellen, die wie Staaten behandelt werden
DE L 97/1410 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Zeile  Andere Risikopositionen, die nicht dem Handelsbuch zugehören  Risikopositionswert für die Verschuldungsquote  RWEAs  
Risikopositionen nach 
dem Standardansatz  Risikopositionen nach 
dem IRB-Ansatz  Risikopositionen nach 
dem Standardansatz  Risikopositionen nach 
dem IRB-Ansatz  
0010  0020  0030  0040  
0140  Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multi ­
lateralen Entwicklungsbanken, internationalen Organisationen und 
öffentlichen Stellen, die  nicht  wie Staaten behandelt werden  
0150  Regionale und lokale Gebietskörperschaften, die  nicht  wie Staa ­
ten behandelt werden  
0160  Multilaterale Entwicklungsbanken, die  nicht  wie Staaten behan ­
delt werden  
0170  Öffentliche Stellen, die  nicht  wie Staaten behandelt werden  
0180  Institute  
0190  Durch Hypotheken auf Immobilien besichert  
0200  davon: Durch Grundpfandrechte auf Wohnimmobilien besichert  
0210  Risikopositionen aus dem Mengengeschäft  
0220  davon: Risikopositionen aus dem Mengengeschäft gegenüber 
KMU  
0230  Unternehmen  
0240  Finanzunternehmen  
0250  Nichtfinanzunternehmen  
0260  Risikopositionen gegenüber KMU  
0270  Risikopositionen gegenüber Unternehmen, bei denen es sich 
nicht um KMU handelt  
0280  Ausgefallene Positionen  
0290  Sonstige Posten  
0300  davon: Verbriefungsrisikopositionen  
0310  Handelsfinanzierung (Merkposten)  
0320  davon: im Rahmen eines öffentlichen Exportkreditversicherungs ­
systems
 C 44.00 - ALLGEMEINE ANGABEN (LR5) 
Zeile  Spalte  
0010  
0010  Unternehmensstruktur des Instituts  
0020  Behandlung von Derivaten  
0040  Art des Instituts  
0070  Institut mit Abteilung für öffentliche Förderung  
0080  Garantie des Zentralstaats für die öffentliche Entwicklungsbank / die entspre ­
chende Abteilung  
0090  Garantie einer regionalen Gebietskörperschaft für die öffentliche Entwicklungs ­
bank / die entsprechende Abteilung  
0100  Garantie einer lokalen Behörde für die öffentliche Entwicklungsbank / die ent ­
sprechende Abteilung  
0110  Art der gemäß Artikel 429a Absatz 2 Buchstabe d CRR erhaltenen Garantie - 
Pflicht zum Schutz der Überlebensfähigkeit der Kreditinstitute  
0120  Art der gemäß Artikel 429a Absatz 2 Buchstabe d CRR erhaltenen Garantie - 
direkte Garantie der Eigenmittelanforderungen, des Finanzierungsbedarfs oder der 
gewährten Förderdarlehen der Kreditinstitute  
0130  Art der gemäß Artikel 429a Absatz 2 Buchstabe d CRR erhaltenen Garantie - 
indirekte Garantie der Eigenmittelanforderungen, des Finanzierungsbedarfs oder 
der gewährten Förderdarlehen der Kreditinstitute  
C 47.00 - BERECHNUNG DER VERSCHULDUNGSQUOTE (LRCalc) 
Zeile  Risikopositionswerte  Risikopositions- 
wert für die Ver ­
schuldungs-quote: 
Meldestichtag  
0010  
0010  SFTs: Risikopositionswert  
0020  SFTs: Aufschlag für das Gegenparteiausfallrisiko  
0030  Ausnahme für SFTs: Aufschlag nach Artikel 429e Absatz 5 und Artikel 222 
CRR  
0040  Gegenparteiausfallrisiko von als Beauftragter getätigten SFT-Geschäften  
0050  (-) Aus kundengeclearten Risikopositionen im Zusammenhang mit SFTs aus ­
geschlossener ZGP-Teil  
0061  Derivate: Beitrag zu Wiederbeschaffungskosten nach SA-CCR (ohne Auswirkung 
von Sicherheiten auf NICA)DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1411
 
Zeile  Risikopositionswerte  Risikopositions- 
wert für die Ver ­
schuldungs-quote: 
Meldestichtag  
0010  
0065  (-) NICA-Auswirkung der Anerkennung von Sicherheiten für kundengeclearte 
Geschäfte mit qualifizierten ZGP (SA-CCR - Wiederbeschaffungskosten)  
0071  (-) Auswirkung anrechenbarer erhaltener Barnachschüsse, aufgerechnet mit Deri ­
vate-Marktwert (SA-CCR - Wiederbeschaffungskosten)  
0081  (-) Auswirkung des aus kundengeclearten Handelsrisikopositionen ausgeschlosse ­
nen ZGP-Teils (SA-CCR - Wiederbeschaffungskosten)  
0091  Derivate: Potenzieller künftiger Risikopositionsbeitrag nach SA-CCR (Multiplikator 
1) 
0092  (-) Auswirkung eines niedrigeren Multiplikators auf kundengeclearte Geschäfte mit 
qualifizierten ZGP über PFE-Beitrag (SA-CCR - potenzielle künftige Risikoposition)  
0093  (-) Auswirkung des aus kundengeclearten Handelsrisikopositionen ausgeschlosse ­
nen ZGP-Teils (SA-CCR-Konzept - potenzielle künftige Risikoposition)  
0101  Ausnahme für Derivate: Beitrag der Wiederbeschaffungskosten nach vereinfachtem 
Standardansatz  
0102  (-) Auswirkung des aus kundengeclearten Handelsrisikopositionen ausgeschlosse ­
nen ZGP-Teils (vereinfachter Standardansatz - Wiederbeschaffungskosten)  
0103  Ausnahme für Derivate: Potenzieller künftiger Risikopositionsbeitrag nach verein ­
fachtem Standardansatz (Multiplikator 1)  
0104  (-) Auswirkung des aus kundengeclearten Handelsrisikopositionen ausgeschlosse ­
nen ZGP-Teils (vereinfachter Standardansatz - potenzielle künftige Risikoposition)  
0110  Ausnahme für Derivate: Ursprungsrisikomethode  
0120  (-) Aus kundengeclearten Handelsrisikopositionen ausgeschlossener ZGP-Teil (Ur ­
sprungsrisikomethode)  
0130  Gedeckelter Nominalbetrag geschriebener Kreditderivate  
0140  (-) Anrechenbare erworbene Kreditderivate, aufgerechnet mit geschriebenen Kre ­
ditderivaten  
0150  Außerbilanzielle Geschäfte mit einem Kreditumrechnungsfaktor (CCF) von 10 % 
gemäß Artikel 429f CRR  
0160  Außerbilanzielle Geschäfte mit einem Kreditumrechnungsfaktor (CCF) von 20 % 
gemäß Artikel 429f CRRDE L 97/1412 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Risikopositionswerte  Risikopositions- 
wert für die Ver ­
schuldungs-quote: 
Meldestichtag  
0010  
0170  Außerbilanzielle Geschäfte mit einem Kreditumrechnungsfaktor (CCF) von 50 % 
gemäß Artikel 429 f CRR  
0180  Außerbilanzielle Geschäfte mit einem Kreditumrechnungsfaktor (CCF) von 100 % 
gemäß Artikel 429f CRR  
0181  (-) Allgemeine Kreditrisikoanpassungen an außerbilanziellen Posten  
0185  Zur Abrechnung anstehende marktübliche Käufe und Verkäufe Buchwert gemäß 
dem geltenden Rechnungslegungsrahmen zum Handelstag  
0186  Zur Abrechnung anstehende marktübliche Verkäufe: rückgängige Aufrechnung 
gemäß dem geltenden Rechnungslegungsrahmen zum Handelstag  
0187  (-) Zur Abrechnung anstehende marktübliche Verkäufe: aufgerechnet gemäß Ar ­
tikel 429g Absatz 2 CRR  
0188  Zur Abrechnung anstehende marktübliche Käufe: vollständige Anerkennung der 
Zahlungszusagen nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen zum Erfüllungs ­
tag 
0189  Zur Abrechnung anstehende marktübliche Käufe: aufgerechnet mit Zahlungszusa ­
gen nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen zum Erfüllungstag gemäß 
Artikel 429g Absatz 3 CRR  
0190  Sonstige Vermögenswerte  
0191  (-) Allgemeine Kreditrisikoanpassungen an bilanzwirksamen Posten  
0193  Liquiditätsbündelungsvereinbarungen, die nicht aufsichtlich aufgerechnet werden 
können: Wert nach Rechnungslegungsrahmen  
0194  Liquiditätsbündelungsvereinbarungen, die nicht aufsichtlich aufgerechnet werden 
können: Wirkung der Hinzurechnung des Nettings innerhalb des Rechnungs ­
legungsrahmens  
0195  Liquiditätsbündelungsvereinbarungen, die aufsichtlich aufgerechnet werden kön ­
nen: Wert nach Rechnungslegungsrahmen  
0196  Liquiditätsbündelungsvereinbarungen, die aufsichtlich aufgerechnet werden kön ­
nen: Wirkung der Hinzurechnung des Nettings innerhalb des Rechnungslegungs ­
rahmens  
0197  (-) Liquiditätsbündelungsvereinbarungen, die aufsichtlich aufgerechnet werden 
können: Anerkennung des Nettings gemäß Artikel 429b Absatz 2 CRR  
0198  (-) Liquiditätsbündelungsvereinbarungen, die aufsichtlich aufgerechnet werden 
können: Anerkennung des Nettings gemäß Artikel 429b Absatz 3 CRRDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1413
 
Zeile  Risikopositionswerte  Risikopositions- 
wert für die Ver ­
schuldungs-quote: 
Meldestichtag  
0010  
0200  Hinzurechnung des Betrags von im Zusammenhang mit Derivaten gestellten Si ­
cherheiten  
0210  (-) Forderungen für in bar geleistete Nachschüsse bei Derivatgeschäften  
0220  (-) Aus kundengeclearten Handelsrisikopositionen ausgeschlossener ZGP-Teil (Ein ­
schüsse)  
0230  Bereinigung um als Verkauf von SFTs verbuchte Geschäfte  
0235  (-) Verringerung des Risikopositionswerts von Vorfinanzierungen oder Zwischen ­
darlehen  
0240  (-) Treuhandvermögen  
0250  (-) Gruppeninterne Risikopositionen, die gemäß Artikel 429a Absatz 1 Buch ­
stabe c CRR unberücksichtigt bleiben dürfen (Einzelbasis)  
0251  (-) IPS-Risikopositionen, die gemäß Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe c CRR 
unberücksichtigt bleiben dürfen  
0252  (-) Ausgenommene garantierte Teile von Risikopositionen aus Exportkrediten  
0253  (-) Ausgenommene überschüssige Sicherheiten, die bei Triparty-Agenten hinterlegt 
wurden  
0254  (-) Ausgenommene verbriefte Risikopositionen, die eine signifikante Risikoüber ­
tragung darstellen  
0255  (-) Risikopositionen gegenüber Zentralbanken, die gemäß Artikel 429a Absatz 1 
Buchstabe n CRR unberücksichtigt bleiben dürfen  
0256  (-) Ausgenommene bankartige Nebendienstleistungen von Zentralverwahrern/In ­
stituten gemäß Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe o CRR  
0257  (-) Ausgenommene bankartige Nebendienstleistungen benannter Institute gemäß 
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe p CRR  
0260  (-) Risikopositionen, die gemäß Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe j CRR unbe ­
rücksichtigt bleiben dürfen  
0261  (-) Ausgenommene Risikopositionen öffentlicher Entwicklungsbanken – Investitio ­
nen des öffentlichen Sektors  
0262  (-) Ausgenommene Risikopositionen öffentlicher Entwicklungsbanken - von einer 
öffentlichen Entwicklungsbank vergebene Förderdarlehen  
0263  (-) Ausgenommene Risikopositionen öffentlicher Entwicklungsbanken – Förder ­
darlehen, die von einer vom Zentralstaat oder von einer regionalen oder lokalen 
Gebietskörperschaft eines Mitgliedstaats direkt eingerichteten Stelle vergeben wer ­
denDE L 97/1414 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Risikopositionswerte  Risikopositions- 
wert für die Ver ­
schuldungs-quote: 
Meldestichtag  
0010  
0264  (-) Ausgenommene Risikopositionen öffentlicher Entwicklungsbanken – Förder ­
darlehen, die von einer vom Zentralstaat oder von einer regionalen oder lokalen 
Gebietskörperschaft eines Mitgliedstaats eingerichteten Stelle über ein zwischen ­
geschaltetes Kreditinstitut vergeben werden  
0265  (-) Ausgenommene Risikopositionen in Durchlauf-Förderdarlehen nicht-öffent ­
licher Entwicklungsbanken (oder Abteilungen) - von einer öffentlichen Entwick ­
lungsbank vergebene Förderdarlehen  
0266  (-) Ausgenommene Risikopositionen nicht-öffentlicher Entwicklungsbanken (oder 
Abteilungen) – Förderdarlehen, die von einer vom Zentralstaat oder von einer 
regionalen oder lokalen Gebietskörperschaft eines Mitgliedstaats direkt eingerich ­
teten Stelle vergeben werden  
0267  (-) Ausgenommene Risikopositionen nicht-öffentlicher Entwicklungsbanken (oder 
Abteilungen) – Förderdarlehen, die von einer vom Zentralstaat oder von einer 
regionalen oder lokalen Gebietskörperschaft eines Mitgliedstaats eingerichteten 
Stelle über ein zwischengeschaltetes Kreditinstitut vergeben werden  
0270  (-) Von Posten des Kernkapitals abgezogener Aktivbetrag - Definition nach voll ­
ständiger Einführung der neuen Bestimmungen  
0280  Von Posten des Kernkapitals abgezogener (-) oder hinzugefügter (+) Aktivbetrag 
— Übergangsdefinition  
0290  Gesamtrisikomessgröße für die Verschuldungsquote – unter Verwendung einer 
Definition des Kernkapitals nach vollständiger Einführung der neuen Bestimmun ­
gen 
0300  Gesamtrisikomessgröße für die Verschuldungsquote – unter Verwendung einer 
Übergangsdefinition des Kernkapitals  
Zeile  Kapital  
0310  Kernkapital - Definition nach vollständiger Einführung der neuen Bestimmungen  
0320  Kernkapital - Übergangsdefinition  
Zeile  Verschuldungsquote  
0330  Verschuldungsquote – unter Verwendung einer Definition des Kernkapitals nach 
vollständiger Einführung der neuen Bestimmungen  
0340  Verschuldungsquote - unter Verwendung einer Übergangsdefinition des Kernkapi ­
tals 
Zeile  Anforderungen: Beträge  
0350  Säule-2-Anforderung (Pillar 2 requirement, P2R) zur Verminderung von Risiken 
einer übermäßigen Verschuldung  
0360  davon: in Form von hartem Kernkapital  
0370  G-SRI-Puffer bei der Verschuldungsquote  
0380  Säule-2-Anforderung (Pillar 2 Guidance, P2G) zur Verminderung von Risiken 
einer übermäßigen VerschuldungDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1415
 
Zeile  Risikopositionswerte  Risikopositions- 
wert für die Ver ­
schuldungs-quote: 
Meldestichtag  
0010  
0390  davon: in Form von hartem Kernkapital  
0400  davon: in Form von Kernkapital  
Zeile  Anforderungen: Quoten  
0410  Säule-1-Verschuldungsquote  
0420  SREP-Gesamtverschuldungsquote (Total SREP leverage ratio requirement, TSLRR)  
0430  TSLRR: in Form von hartem Kernkapital  
0440  Gesamtverschuldungsquote (Overall leverage ratio requirement, OLRR)  
0450  Gesamtverschuldungsquote (OLRR) und Säule-2-Anforderung (P2G)  
0460  OLRR und P2G: in Form von hartem Kernkapital  
0470  OLRR und P2G: in Form von Kernkapital  
Zeile  Zusatzinformationen  
0480  Verschuldungsquote, die sich ergäbe, wenn IFRS 9 oder analoge Übergangsbestim ­
mungen für erwartete Kreditverluste nicht angewandt würden  
0490  Verschuldungsquote, die sich ergäbe, wenn die vorübergehende Behandlung von 
zeitwertbilanzierten, im sonstigen Ergebnis nicht realisierten Gewinnen und Ver ­
lusten nicht angewandt würde  
C 48.01 — Volatilität der Verschuldungsquote Mittelwert im Berichtszeitraum (LR6.1) 
Zeile  SFT-Risikopositi ­
ons-wert  Bereinigung um 
als Verkauf von 
SFTs verbuchte 
Geschäfte  
0010  0020  
0010  Mittelwert im Berichtszeitraum  
C 48.02 — Volatilität der Verschuldungsquote Tägliche Werte im Berichtszeitraum (LR6.2) 
Stichtag im Berichtszeitraum  SFT-Risikopositions-wert  Bereinigung um als Verkauf von SFTs 
verbuchte Geschäfte  
0010  0020  0030DE L 97/1416 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
ANHANG XI  
ERLÄUTERUNGEN FÜR DIE MELDUNG DER VERSCHULDUNG  
TEIL I: ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1418  
1. Aufbau und sonstige Konventionen  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1418  
1.1. Aufbau  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1418  
1.2. Nummerierungskonvention  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1418  
1.3. Abkürzungen  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1418  
1.4. Vorzeichenkonvention  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1419  
TEIL II ERLÄUTERUNGEN ZU DEN EINZELNEN MELDEBÖGEN  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1419  
1. Formeln zur Berechnung der Verschuldungsquote  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1419  
2. Erheblichkeitsschwellen für Derivate  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1419  
3. C 47.00 — Berechnung der Verschuldungsquote (LRCalc)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1420  
4. C 40.00 — ALTERNATIVE BEHANDLUNG DER RISIKOMESSGRÖßE(LR1)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1440  
5. C 43.00 — Alternative Aufgliederung der Bestandteile der Risikomessgröße für die Verschuldungs ­
quote (LR4)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1448  
6. C 44.00 — Allgemeine Angaben (LR5)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1465  
7. C 48.00 Volatilität der Verschuldungsquote (LR6)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1466  
8. C 48.01 Volatilität der Verschuldungsquote: Mittelwert für den Berichtszeitraum  . . . . . . . . . . . . . . 1466  
9. C 48.02 Volatilität der Verschuldungsquote: Tageswerte für den Berichtszeitraum  . . . . . . . . . . . . . 1467DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1417
 
TEIL I: ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN  
1. Aufbau und sonstige Konventionen  
1.1. Aufbau  
1. Dieser Anhang beinhaltet zusätzliche Hinweise, wie die in Anhang X enthaltenen Meldebögen (im Folgenden als 
„LR“ bezeichnet = Leverage Ratio, Verschuldungsquote) auszufüllen sind.  
2. Insgesamt besteht der Rahmen aus fünf Meldebögen:  
— C47.00: Berechnung der Verschuldungsquote (LRCalc): Berechnung der Verschuldungsquote;  
— C40.00: Verschuldungsquote — Meldebogen 1 (LR1): Alternative Behandlung der Risikomessgröße;  
— C43.00: Verschuldungsquote — Meldebogen 4 (LR4): Alternative Aufgliederung der Bestandteile der Risiko ­
messgröße für die Verschuldungsquote;  
— C44.00: Verschuldungsquote — Meldebogen 5 (LR5): Allgemeine Angaben;  
— C48.00: Volatilität der Verschuldungsquote (LR6).  
3. Zu jedem Meldebogen werden die Rechtsgrundlage sowie weitere, detaillierte Angaben zu allgemeineren Ge ­
sichtspunkten der Meldung übermittelt.  
1.2. Nummerierungskonvention  
4. Bei Bezugnahme auf Spalten, Zeilen und Felder der Meldebögen folgt das Dokument den in den folgenden 
Abschnitten festgelegten Bezeichnungskonventionen. Von diesen Zahlencodes wird in den Validierungsregeln 
ausführlich Gebrauch gemacht.  
5. In den Erläuterungen wird folgende allgemeine Notation verwendet: {Meldebogen;Zeile;Spalte}. Ein Sternchen 
verweist auf die gesamte Zeile oder Spalte.  
6. Bei Validierungen innerhalb eines Meldebogens, bei denen nur Datenpunkte aus diesem Meldebogen benutzt 
werden, verweisen die Notationen nicht auf einen Meldebogen: {Zeile;Spalte}.  
7. Bei der Meldung der Verschuldung bezieht sich der Begriff „davon“ auf eine Position, die Teilmenge einer 
übergeordneten Risikopositionskategorie ist, während „Zusatzinformationen“ einen separaten Posten darstellen, 
bei dem es sich nicht um eine Untergruppe einer Forderungsklasse handelt. In beiden Feldtypen müssen 
zwingend Angaben gemacht werden, sofern nichts anderes angegeben ist.  
1.3. Abkürzungen  
8. Für die Zwecke dieses Anhangs und der damit zusammenhängenden Meldebögen werden folgende Abkür ­
zungen verwendet:  
a. CRR — Eigenmittelverordnung, d. h. Verordnung (EU) Nr. 575/2013;  
b. CRD — Eigenkapitalrichtlinie, d. h. Richtlinie 2013/36/EU;DE L 97/1418 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
c. SFT — Wertpapierfinanzierungsgeschäft, d. h. „ein Pensionsgeschäft, ein Wertpapier- oder Warenverleih- oder 
-leihgeschäft oder ein Lombardgeschäft“ nach Artikel 4 Absatz 1 Nummer 139 der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013;  
d. CRM — Kreditrisikominderung;  
e. CSD — zentrale Wertpapierverwahrstelle;  
f. QCCP — qualifizierte zentrale Gegenpartei;  
g. PFE — potenzielle künftige Risikoposition.  
1.4. Vorzeichenkonvention  
9. Alle Beträge sind als positive Werte auszuweisen. Mit Ausnahme von:  
a. Positionen, vor deren Bezeichnung ein negatives Vorzeichen (-) steht und bei denen davon ausgegangen, dass 
für die betreffende Position kein positiver Wert ausgewiesen wird.  
b. {LRCalc;0310;0010}, {LRCalc;0320;0010}, {LRCalc;0330;0010}, {LRCalc;0340;0010}, die im Extremfall ei ­
nen negativen Wert haben können, ansonsten einen positiven Wert haben.  
c. {LRCalc;0280;0010}, die nach Artikel 473a Absatz 7 CRR einen positiven Wert haben können, ansonsten 
einen negativen Wert haben.  
TEIL II ERLÄUTERUNGEN ZU DEN EINZELNEN MELDEBÖGEN  
1. Formeln zur Berechnung der Verschuldungsquote  
1. Die Verschuldungsquote basiert auf einer Kapitalmessgröße und einer Gesamtrisikopositionsmessgröße, die 
anhand der Felder aus LRCalc berechnet werden kann.  
2. Verschuldungsquote — unter Verwendung der Definition nach vollständiger Einführung der neuen Bestim ­
mungen = {LRCalc;0310;0010}/{LRCalc;0290;0010}.  
3. Verschuldungsquote — unter Verwendung der Übergangsdefinition = {LRCalc;0320;0010}/ 
{LRCalc;0300;0010}.  
2. Erheblichkeitsschwellen für Derivate  
4. Um den Meldeaufwand für Institute mit begrenztem Derivate-Engagement zu reduzieren, wird anhand folgen ­
der Messgrößen beurteilt, wie hoch die relative Erheblichkeit der Derivate-Risikopositionen im Verhältnis zum 
Gesamtrisiko der Verschuldungsquote ist. Die Institute berechnen diese Messgrößen wie folgt:  
5. 
Derivative Ä Anteil ¼ Derivative exposure measure 
Total exposure measure  
6. Wobei die Derivate-Risikopositionsmessgröße gleich {LRCalc;0061;0010}+{LRCalc;0065;0010}+ 
{LRCalc;0071;0010}+{LRCalc;0081;0010}+{LRCalc;0091;0010}+{LRCalc;0092;0010}+{LRCalc;0093;0010}+{L 
RCalc;0101;0010}+{LRCalc;0102;0010}+{LRCalc;0103;0010}+{LRCalc;0104;0010}+{LRCalc;0110;0010}+{LR ­
Calc;0120;0010}+{LRCalc;0130;0010}+{LRCalc;0140;0010} ist.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1419
 
7. Wobei die Gesamtrisikopositionsmessgröße gleich {LRCalc;0290;0010} ist.  
8. Durch Derivate referenzierter Gesamt-Nominalbetrag = {LR1; 0010;0070}. In diesem Feld sind von den 
Instituten stets Angaben zu machen.  
9. Kreditderivate-Volumen = {LR1;0020;0070} + {LR1;0050;0070}. In diesen Feldern sind von den Instituten 
stets Angaben zu machen.  
10. Die Institute müssen in den unter Nummer 13 genannten Feldern Angaben machen, wenn eine der folgenden 
Bedingungen erfüllt ist:  
a) der nach der Formel unter Nummer 5 berechnete Derivate-Anteil beträgt mehr als 1,5 %.  
b) der nach der Formel unter Nummer 5 berechnete Derivate-Anteil übersteigt 2,0 %.  
Es gelten die Ein- und Austrittskriterien des Artikels 4 dieser Verordnung, mit Ausnahme des in Buchstabe b 
genannten Falles, in dem die Institute Angaben ab dem nächsten Meldestichtag übermitteln, wenn sie die 
Schwelle an einem Meldestichtag überschritten haben.  
11. Institute, bei denen der durch Derivate referenzierte Gesamt-Nominalbetrag (nach der Definition unter Num ­
mer 8) 10 Mrd. EUR übersteigt, machen in den unter Nummer 13 genannten Feldern auch dann Angaben, 
wenn ihr Derivate-Anteil die unter Nummer 10 beschriebenen Bedingungen nicht erfüllt.  
Die Eintrittskriterien nach Artikel 4 dieser Verordnung sind nicht auf Absatz 4 anwendbar. Die Institute 
melden Angaben ab dem nächsten Meldestichtag, wenn sie die Schwelle an einem Meldestichtag überschritten 
haben.  
12. Die Institute müssen in den unter Nummer 14 genannten Feldern Angaben machen, wenn eine der folgenden 
Bedingungen erfüllt ist:  
a) das nach Nummer 9 berechnete Kreditderivate-Volumen beträgt mehr als 300 Mio. EUR;  
b) das nach Nummer 9 berechnete Kreditderivate-Volumen übersteigt 500 Mio. EUR.  
Es gelten die Eintrittskriterien des Artikels 4 dieser Verordnung, mit Ausnahme des in Buchstabe b genannten 
Falles, in dem die Institute ab dem nächsten Meldestichtag Bericht erstatten, wenn sie die Schwelle an einem 
Meldestichtag überschritten haben.  
13. In folgenden Feldern müssen die Institute gemäß Nummer 10 und 11 Angaben machen: {LR1;0010;0010}, 
{LR1;0010;0020}, {LR1;0020;0010}, {LR1;0020;0020}, {LR1;0030;0070}, {LR1;0040;0070}, 
{LR1;0050;0010}, {LR1;0050;0020}, {LR1;0060;0010}, {LR1;0060;0020} und {LR1;0060;0070}.  
14. In folgenden Feldern müssen die Institute gemäß Nummer 12 Angaben machen: {LR1;0020;0075}, 
{LR1;0050;0075} und {LR1;0050;0085}.  
3. C 47.00 — Berechnung der Verschuldungsquote (LRCalc)  
15. In diesem Meldebogen werden die Daten erhoben, die zur Berechnung der Verschuldungsquote nach der 
Definition in Teil 7 CRR benötigt werden.  
16. Die Institute müssen die Verschuldungsquote vierteljährlich melden. In jedem Quartal entspricht der Wert „am 
Meldestichtag“ dem Wert zum letzten Kalendertag des dritten Monats des jeweiligen Quartals.DE L 97/1420 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
17. Die Institute melden die Positionen im Abschnitt zu Risikopositionswerten mit positivem Vorzeichen im 
Einklang mit der Vorzeichenkonvention nach Teil I Nummer 9 des vorliegenden Anhangs (ausgenommen 
{LRCalc;0270;0010} und {LRCalc;0280;0010}), so als wären die Positionen mit negativem Vorzeichen (z. B. 
Ausnahmen/Abzüge) im Einklang mit der Vorzeichenkonvention nach Teil I Nummer 9 des vorliegenden 
Anhangs nicht anwendbar.  
18. Jeder Betrag, um den die Eigenmittel oder die Risikoposition für die Verschuldungsquote erhöht wird, ist als 
Positivwert anzugeben. Beträge dagegen, um die die Eigenmittel insgesamt oder die Risikoposition für die 
Verschuldungsquote vermindert werden, sind als Negativwert auszuweisen. Steht vor der Bezeichnung einer 
Position ein negatives Vorzeichen (-), wird davon ausgegangen, dass für die betreffende Position kein positiver 
Wert ausgewiesen wird.  
19. Kann ein Betrag aus mehreren Gründen in Abzug gebracht werden, wird der Betrag lediglich von der Risiko ­
position in einer der Zeilen des Meldebogens C47.00. abgezogen.  
Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Zeile und 
Spalte  Risikopositionswerte  
{0010;0010}  SFTs: Risikopositionswert  
Artikel 429b Absatz 1 Buchstabe b und Artikel 429b Absätze 4 und 5 CRR 
Der gemäß Artikel 429b Absatz 1 Buchstabe b und Artikel 429b Absätze 4 und 5 CRR 
berechnete Risikopositionswert für SFTs. 
In diesem Feld weisen die Institute Geschäfte nach Artikel 429e Absatz 7 Buchstabe c CRR aus. 
In diesem Feld weisen die Institute keine entgegengenommenen Barmittel oder Sicherheiten aus, die 
einer Gegenpartei über die vorgenannten Geschäfte zur Verfügung gestellt werden und die weiter in 
der Bilanz geführt werden (d. h. bei denen die nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen 
anwendbaren Ausbuchungskriterien nicht erfüllt sind). Diese Positionen werden stattdessen in 
{0190;0010} ausgewiesen. 
In diesem Feld weisen die Institute keine als Beauftragter getätigten SFTs aus, bei denen sie einem 
Kunden oder einer Gegenpartei für eine etwaige Differenz zwischen dem Wert der Sicherheit oder 
der Barmittel, die der Kunde verliehen, und dem Wert der Sicherheiten, die der Schuldner gemäß 
Artikel 429e Absatz 7 Buchstabe a CRR gestellt hat, eine Gewährleistung oder Garantie gegeben 
haben.  
{0020;0010}  SFTs: Aufschlag für das Gegenparteiausfallrisiko  
Artikel 429e Absatz 1 CRR 
Der gemäß Artikel 429e Absatz 2 oder gegebenenfalls Artikel 429e Absatz 3 und Absatz 4 CRR 
ermittelte Aufschlag für das Gegenparteiausfallrisiko von SFTs, einschließlich der außerbilanziellen. 
In diesem Feld weisen die Institute Geschäfte nach Artikel 429e Absatz 7 Buchstabe c CRR aus. 
In diesem Feld weisen die Institute keine als Beauftragter getätigten SFTs aus, bei denen sie einem 
Kunden oder einer Gegenpartei für eine etwaige Differenz zwischen dem Wert der Sicherheit oder 
der Barmittel, die der Kunde verliehen, und dem Wert der Sicherheiten, die der Schuldner gemäß 
Artikel 429e Absatz 7 Buchstabe a CRR gestellt hat, eine Gewährleistung oder Garantie gegeben 
haben. Diese Positionen werden stattdessen in {0040;0010} ausgewiesen.  
{0030;0010}  Abweichende Regelung für SFTs: Aufschlag gemäß Artikel 429e Absatz 5 und Artikel 222 
CRR  
Artikel 429e Absatz 5 und Artikel 222 CRRDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1421
 
Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Zeile und 
Spalte  Risikopositionswerte  
Der gemäß Artikel 222 CRR berechnete Risikopositionswert für SFTs, einschließlich der außer ­
bilanziellen, vorbehaltlich einer Untergrenze von 20 % für das anwendbare Risikogewicht. 
In diesem Feld weisen die Institute Geschäfte nach Artikel 429e Absatz 7 Buchstabe c CRR aus. 
In diesem Feld weisen die Institute keine Geschäfte aus, bei denen der Aufschlag-Anteil des Risiko ­
positionswerts für die Verschuldungsquote nach der in Artikel 429e Absatz 1 CRR definierten 
Methode ermittelt wird.  
{0040;0010}  Gegenparteiausfallrisiko von als Beauftragter getätigten SFT-Geschäften  
Artikel 429e Absatz 7 Buchstabe a, Artikel 429e Absätze 2 und 3 CRR 
Der Risikopositionswert für als Beauftragter getätigte SFTs, bei denen das Institut einem Kunden 
oder einer Gegenpartei für eine etwaige Differenz zwischen dem Wert der Sicherheit oder der 
Barmittel, die der Kunde verliehen, und dem Wert der Sicherheiten, die der Schuldner gemäß 
Artikel 429e Absatz 7 Buchstabe a CRR gestellt hat, eine Gewährleistung oder Garantie gegeben 
hat, besteht nur aus dem gemäß Artikel 429e Absatz 2 oder gegebenenfalls 3 CRR ermittelten 
Aufschlag. 
In diesem Feld weisen die Institute keine Geschäfte nach Artikel 429e Absatz 7 Buchstabe c CRR 
aus. Diese Positionen werden stattdessen je nach Anwendbarkeit in {0010;0010} und {0020;0010} 
oder {0010;0010} und {0030;0010} ausgewiesen.  
{0050;0010}  (-)  Aus kundengeclearten Risikopositionen im Zusammenhang mit SFTs ausgeschlossener 
ZGP-Teil  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe g und Artikel 306 Absatz 1 Buchstabe c CRR 
Der aus kundengeclearten Handelsrisikopositionen im Zusammenhang mit SFTs ausgeschlossene 
ZGP-Teil, sofern diese Positionen die in Artikel 306 Absatz 1 Buchstabe c CRR genannten 
Bedingungen erfüllen. 
Ist der gegenüber der ZGP ausgenommene Teil eine Sicherheit, wird dieser hier nicht ausgewiesen, 
es sei denn, es handelt sich um eine weiterverpfändete Sicherheit, die nach dem geltenden Rech ­
nungslegungsrahmen (d. h. gemäß Artikel 111 Absatz 1 Satz 1 CRR) mit ihrem vollen Wert 
angesetzt wird. 
Die Institute weisen den in diesem Feld angegebenen Betrag auch in {0010;0010}, {0020;0010} 
und {0030;0010} aus, so als gälte keine Ausnahme, und, sofern es sich um eine weiterverpfändete 
Sicherheit handelt, die nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen mit ihrem vollen Wert 
angesetzt wird, in {0190;0010}. 
Gibt das Institut für einen ausgeschlossenen Teil eines SFT, der in {0190;0010} und nicht in 
{0020;0010} oder {0030;0010} ausgewiesen wird, Einschüsse an, so kann es den Betrag in diesem 
Feld ausweisen.  
{0061;0010}  Derivate: Beitrag zu Wiederbeschaffungskosten nach dem SA-CCR (ohne Auswirkung von 
Sicherheiten auf den NICA)  
Artikel 429c Absatz 1 CRR 
Die Wiederbeschaffungskosten nach Artikel 275 CRR ohne Auswirkung von Sicherheiten auf den 
NICA und ohne Auswirkung von Nachschüssen. Für die Zwecke dieses Felds wenden die Institute 
nicht die in Artikel 429c Absätze 3 und 4 und Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe g CRR 
vorgesehenen Ausnahmen an. Der Betrag ist mit dem in Artikel 274 Absatz 2 CRR festgelegten 
Alpha-Faktor von 1,4 auszuweisen.DE L 97/1422 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Zeile und 
Spalte  Risikopositionswerte  
Wie in Artikel 429c Absatz 1 CRR bestimmt, dürfen die Institute die Auswirkungen von Schuld ­
umwandlungsverträgen und sonstigen Nettingvereinbarungen gemäß Artikel 295 CRR berücksich ­
tigen. Dies gilt nicht für produktübergreifendes Netting. Die Institute dürfen jedoch innerhalb der in 
Artikel 272 Nummer 25 Buchstabe c CRR genannten Produktkategorie sowie Kreditderivate 
aufrechnen, wenn diese einer in Artikel 295 Buchstabe c CRR genannten produktübergreifenden 
vertraglichen Nettingvereinbarungen unterliegen. 
Die Institute berücksichtigen alle Kreditderivate, nicht nur die des Handelsbuchs. 
Die Institute weisen in diesem Feld keine Geschäfte aus, die nach dem vereinfachten Standardansatz 
oder der Ursprungsrisikomethode bewertet werden.  
{0065;0010}  (-)  Effekt der Erfassung von Sicherheiten auf den NICA in Bezug auf kundengeclearte 
Geschäfte über QCCP (SA-CCR — Wiederbeschaffungskosten)  
Artikel 429c Absatz 4 CRR 
Anwendung der Ausnahme nach Artikel 429c Absatz 4 CRR auf die Berechnung der Wiederbe ­
schaffungskosten für Derivatkontrakte mit Kunden, sofern diese Kontrakte über eine QCCP abge ­
rechnet werden. Der Betrag ist mit dem in Artikel 274 Absatz 2 CRR festgelegten Alpha-Faktor 
von 1,4 auszuweisen. 
Die Institute weisen den in diesem Feld gemeldeten Betrag auch in {0061;0010} aus, so als gälte 
keine Ausnahme.  
{0071;0010}  (-)  Effekt anrechenbarer erhaltener Barnachschüsse, aufgerechnet mit dem Derivate-Markt ­
wert (SA-CCR — Wiederbeschaffungskosten)  
Artikel 429c Absatz 3 CRR 
Von der Gegenpartei in bar erhaltene Nachschüsse, die gemäß Artikel 429c Absatz 3 CRR mit 
dem dem Wiederbeschaffungswert entsprechenden Anteil der Derivate-Risikoposition aufgerechnet 
werden dürfen. Der Betrag ist mit dem in Artikel 274 Absatz 2 CRR festgelegten Alpha-Faktor 
von 1,4 auszuweisen. 
Im Rahmen eines ausgeschlossenen ZGP-Teils erhaltene Barnachschüsse gemäß Artikel 429a Ab ­
satz 1 Buchstabe g CRR werden nicht ausgewiesen. 
Die Institute weisen den in diesem Feld gemeldeten Betrag auch in {0061;0010} aus, so als gälte 
kein Abzug von Barnachschüssen.  
{0081;0010}  (-)  Effekt des aus kundengeclearten Handelsrisikopositionen ausgeschlossenen ZGP-Teils 
(SA-CRR — Wiederbeschaffungskosten)  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe g CRR 
Der dem Wiederbeschaffungswert entsprechende Anteil der aus kundengeclearten Derivatgeschäften 
ausgeschlossenen Handelsrisikopositionen gegenüber einer qualifizierten ZGP, sofern diese Positio ­
nen die in Artikel 306 Absatz 1 Buchstabe c CRR festgelegten Bedingungen erfüllen. Dieser 
Betrag ist einschließlich der im Rahmen dieses ausgeschlossenen Teils erhaltenen Barnachschüsse 
auszuweisen. Der Betrag ist mit dem in Artikel 274 Absatz 2 CRR festgelegten Alpha-Faktor von 
1,4 auszuweisen. 
Die Institute weisen den in diesem Feld gemeldeten Betrag auch in {0061;0010} aus, so als gälte 
keine Ausnahme.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1423
 
Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Zeile und 
Spalte  Risikopositionswerte  
{0091;0010}  Derivate: Beitrag zum potenziellen künftigen Risikopositionswert nach SA-CRR (Multipli ­
kator von 1)  
Artikel 429c Absatz 5 CRR 
Potenzieller künftiger Risikopositionswert nach Artikel 278 CRR unter Annahme eines Multipli ­
kators gleich 1, d. h. ohne Anwendung der Ausnahme nach Artikel 429c Absatz 5 CRR in Bezug 
auf Kontrakte mit Kunden, die von einer QCCP abgerechnet werden. Der Betrag ist mit dem in 
Artikel 274 Absatz 2 CRR festgelegten Alpha-Faktor von 1,4 auszuweisen.  
{0092;0010}  (-)  Effekt eines niedrigeren Multiplikators für kundengeclearte Geschäfte über QCCP auf den 
PFE-Beitrag (SA-CCR — potenzieller künftiger Risikopositionswert)  
Artikel 429c Absatz 5 CRR 
Anwendung der Ausnahme nach Artikel 429c Absatz 5 CRR auf die Berechnung des PFE für 
Derivatkontrakte mit Kunden, sofern diese Kontrakte über eine QCCP abgerechnet werden. Der 
Betrag ist mit dem in Artikel 274 Absatz 2 CRR festgelegten Alpha-Faktor von 1,4 auszuweisen. 
Die Institute weisen den in diesem Feld gemeldeten Betrag auch in {0091;0010} aus, so als gälte 
keine Ausnahme.  
{0093;0010}  (-)  Effekt des aus kundengeclearten Handelsrisikopositionen ausgeschlossenen ZGP-Teils 
(SA-CRR — potenzieller künftiger Risikopositionswert)  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe g CRR 
Der potenzielle künftige Wiederbeschaffungswert der aus den kundengeclearten Derivatgeschäften 
ausgeschlossenen Handelsrisikopositionen gegenüber einer qualifizierten ZGP, sofern diese Positio ­
nen die in Artikel 306 Absatz 1 Buchstabe c CRR festgelegten Bedingungen erfüllen. Der Betrag 
ist mit dem in Artikel 274 Absatz 2 CRR festgelegten Alpha-Faktor von 1,4 auszuweisen. 
Die Institute weisen den in diesem Feld gemeldeten Betrag auch in {0091;0010} aus, so als gälte 
keine Ausnahme.  
{0101;0010}  Abweichende Regelung für Derivate: Beitrag zu den Wiederbeschaffungskosten nach dem 
vereinfachten Standardansatz  
Artikel 429c Absatz 6 und Artikel 281 CRR 
In diesem Feld wird die nach dem vereinfachten Standardansatz in Artikel 281 CRR berechnete 
Risikopositionsmessgröße der in Anhang II Nummern 1 und 2 CRR genannten Geschäfte ange ­
geben. Der Betrag ist mit dem in Artikel 274 Absatz 2 CRR festgelegten Alpha-Faktor von 1,4 
auszuweisen. 
Im Einklang mit Artikel 429c Absatz 6 CRR mindern Institute, die den vereinfachten Standard ­
ansatz anwenden, die Gesamtrisikopositionsmessgröße nicht um den Betrag des erhaltenen Nach ­
schusses. Die Ausnahme nach Artikel 429c Absatz 4 CRR für Derivatkontrakte mit Kunden, 
sofern diese Kontrakte über eine QCCP abgerechnet werden, findet daher keine Anwendung. 
Die Institute weisen in diesem Feld keine Geschäfte aus, die nach dem SA-CRR oder der Ursprungs ­
risikomethode bewertet werden.DE L 97/1424 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Zeile und 
Spalte  Risikopositionswerte  
{0102;0010}  (-)  Effekt des aus kundengeclearten Handelsrisikopositionen ausgeschlossenen ZGP-Teils 
(vereinfachter Standardansatz — Wiederbeschaffungskosten)  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe g CRR 
Der dem Wiederbeschaffungswert entsprechende Anteil der aus kundengeclearten Derivatgeschäften 
ausgeschlossenen Handelsrisikopositionen gegenüber einer qualifizierten ZGP, sofern diese Positio ­
nen die in Artikel 306 Absatz 1 Buchstabe c CRR festgelegten Bedingungen erfüllen. Dieser 
Betrag ist einschließlich der im Rahmen dieses ausgeschlossenen Teils erhaltenen Barnachschüsse 
auszuweisen. Der Betrag ist mit dem in Artikel 274 Absatz 2 CRR festgelegten Alpha-Faktor von 
1,4 auszuweisen. 
Die Institute weisen den in diesem Feld gemeldeten Betrag auch in {0101;0010} aus, so als gälte 
keine Ausnahme.  
{0103;0010}  Abweichende Regelung für Derivate: Beitrag zum potenziellen künftigen Risikopositions ­
wert nach dem vereinfachten Standardansatz (Multiplikator von 1)  
Artikel 281 Absatz 2 Buchstabe f und Artikel 429c Absatz 6 CRR 
Der potenzielle künftige Risikopositionswert in Einklang mit dem vereinfachten Standardansatz 
nach Artikel 281 CRR unter Annahme eines Multiplikators von 1. Der Betrag ist mit dem in 
Artikel 274 Absatz 2 CRR festgelegten Alpha-Faktor von 1,4 auszuweisen. 
Im Einklang mit Artikel 429c Absatz 6 CRR mindern Institute, die den vereinfachten Standard ­
ansatz anwenden, die Gesamtrisikopositionsmessgröße nicht um den Betrag des erhaltenen Nach ­
schusses.  
{0104;0010}  (-)  Effekt des aus kundengeclearten Handelsrisikopositionen ausgeschlossenen ZGP-Teils 
(vereinfachter Standardansatz — potenzieller künftiger Risikopositionswert)  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe g CRR 
Der potenzielle künftige Wiederbeschaffungswert der aus den kundengeclearten Derivatgeschäften 
ausgeschlossenen Handelsrisikopositionen gegenüber einer qualifizierten ZGP, sofern diese Positio ­
nen die in Artikel 306 Absatz 1 Buchstabe c CRR festgelegten Bedingungen erfüllen. Der Betrag 
ist mit dem in Artikel 274 Absatz 2 CRR festgelegten Alpha-Faktor von 1,4 auszuweisen. 
Die Institute weisen den in diesem Feld gemeldeten Betrag auch in {0103;0010} aus, so als gälte 
keine Ausnahme.  
{0110;0010}  Abweichende Regelung für Derivate: Ursprungsrisikomethode  
Artikel 429c Absatz 6 und Artikel 282 CRR 
In diesem Feld wird die nach der Ursprungsrisikomethode in Artikel 282 CRR berechnete Risiko ­
positionsmessgröße der in Anhang II Nummern 1 und 2 CRR genannten Geschäfte angegeben. 
Im Einklang mit Artikel 429c Absatz 6 CRR mindern Institute, die die Ursprungsrisikomethode 
anwenden, die Gesamtrisikopositionsmessgröße nicht um den Betrag des erhaltenen Nachschusses. 
Institute, die die Ursprungsrisikomethode nicht anwenden, füllen dieses Feld nicht aus. 
Die Institute weisen in diesem Feld keine Geschäfte aus, die nach dem SA-CRR oder dem ver ­
einfachten Standardansatz bewertet werden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1425
 
Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Zeile und 
Spalte  Risikopositionswerte  
{0120;0010}  (-)  Aus kundengeclearten Handelsrisikopositionen ausgeschlossener ZGP-Teil (Ursprungsrisi ­
komethode)  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe g CRR 
Der aus den kundengeclearten Handelsrisikopositionen ausgeschlossene ZGP-Teil bei Anwendung 
der Ursprungsrisikomethode nach Artikel 282 CRR, sofern diese Positionen die in Artikel 306 
Absatz 1 Buchstabe c CRR festgelegten Bedingungen erfüllen. 
Die Institute weisen den in diesem Feld gemeldeten Betrag auch in {0110;0010} aus, so als gälte 
keine Ausnahme.  
{0130;0010}  Gedeckelter Nominalbetrag geschriebener Kreditderivate  
Artikel 429d CRR 
Die Institute bestimmen den gedeckelten Nominalbetrag geschriebener Kreditderivate nach Arti ­
kel 429d Absatz 1 CRR im Einklang mit Artikel 429d CRR.  
{0140;0010}  (-)  Anrechenbare erworbene Kreditderivate, aufgerechnet mit geschriebenen Kreditderivaten  
Artikel 429d CRR 
Gedeckelter Nominalbetrag erworbener Kreditderivate (bei denen das Institut von einer Gegenpartei 
eine Kreditbesicherung erwirbt) auf derselben Referenzadresse wie die geschriebenen Kreditderivate 
des Instituts, sofern die Restlaufzeit der erworbenen Besicherung der Restlaufzeit der veräußerten 
Besicherung entspricht oder diese überschreitet. Folglich darf der Wert für jede Referenzadresse 
nicht größer sein als der in {0130;0010} ausgewiesene Wert.  
{0150;0010}  Außerbilanzielle Geschäfte mit einem Kreditumrechnungsfaktor (CCF) von 10 % gemäß 
Artikel 429f CRR  
Artikel 429f, Artikel 111 Absatz 1 Buchstabe d und Artikel 166 Absatz 9 CRR 
Der gemäß Artikel 429f und Artikel 111 Absatz 1 Buchstabe d CRR ermittelte Risikopositions ­
wert außerbilanzieller Geschäfte mit niedrigem Risiko, denen gemäß Anhang I Nummer 4 Buch ­
staben a bis c CRR ein Kreditumrechnungsfaktor von 0 % zugeordnet würde (zur Erinnerung: als 
Risikopositionswert sind hier 10 % des Nominalwerts anzugeben). d. h. Zusagen, die das Institut 
jederzeit unangekündigt und bedingungslos kündigen kann oder die bei einer Verschlechterung der 
Bonität eines Kreditnehmers automatisch eine Kündigung nach sich ziehen. 
Zur Erinnerung: Der Nominalwert darf nicht durch spezifische Kreditrisikoanpassungen herab ­
gesetzt werden. Stattdessen dürfen die Institute, wie in Artikel 429f Absatz 2 vorgesehen, den 
kreditrisikoäquivalenten Betrag eines außerbilanziellen Postens um den entsprechenden Betrag spe ­
zifischer Kreditrisikoanpassungen vermindern. Für die Berechnung gilt eine Untergrenze von null. 
Bezieht eine Zusage sich auf eine Verlängerung einer anderen Zusage, so wird gemäß Artikel 166 
Absatz 9 CRR der niedrigere der für die einzelnen Zusagen geltenden Umrechnungsfaktoren ver ­
wendet. 
Gemäß Artikel 429f CRR weisen die Institute in diesem Feld weder die in Anhang II CRR 
genannten Geschäfte, noch Kreditderivate, SFTs und Positionen nach Artikel 429d aus.  
{0160;0010}  Außerbilanzielle Geschäfte mit einem Kreditumrechnungsfaktor (CCF) von 20 % gemäß 
Artikel 429f CRR  
Artikel 429f, Artikel 111 Absatz 1 Buchstabe c und Artikel 166 Absatz 9 CRRDE L 97/1426 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Zeile und 
Spalte  Risikopositionswerte  
Der gemäß Artikel 429f und Artikel 111 Absatz 1 Buchstabe c CRR ermittelte Risikopositions ­
wert außerbilanzieller Geschäfte mit mittlerem/niedrigem Risiko, denen gemäß Anhang I Num ­
mer 3 Buchstaben a und b CRR ein Kreditumrechnungsfaktor von 20 % zugeordnet würde (zur 
Erinnerung: als Risikopositionswert sind hier 20 % des Nominalwerts anzugeben). 
Zur Erinnerung: Der Nominalwert darf nicht durch spezifische Kreditrisikoanpassungen herab ­
gesetzt werden. Stattdessen dürfen die Institute, wie in Artikel 429f Absatz 2 vorgesehen, den 
kreditrisikoäquivalenten Betrag eines außerbilanziellen Postens um den entsprechenden Betrag spe ­
zifischer Kreditrisikoanpassungen vermindern. Für die Berechnung gilt eine Untergrenze von null. 
Bezieht eine Zusage sich auf eine Verlängerung einer anderen Zusage, so wird gemäß Artikel 166 
Absatz 9 CRR der niedrigere der für die einzelnen Zusagen geltenden Umrechnungsfaktoren ver ­
wendet. 
Gemäß Artikel 429f CRR weisen die Institute in diesem Feld weder die in Anhang II CRR 
genannten Geschäfte, noch Kreditderivate, SFTs und Positionen nach Artikel 429d aus.  
{0170;0010}  Außerbilanzielle Geschäfte mit einem Kreditumrechnungsfaktor (CCF) von 50 % gemäß 
Artikel 429f CRR  
Artikel 429f, Artikel 111 Absatz 1 Buchstabe b und Artikel 166 Absatz 9 CRR 
Der gemäß Artikel 429f und Artikel 111 Absatz 1 Buchstabe b CRR ermittelte Risikopositions ­
wert außerbilanzieller Geschäfte mit mittlerem Risiko, denen gemäß Anhang I Nummer 2 Buch ­
staben a und b CRR ein Kreditumrechnungsfaktor von 50 %, wie im Standardansatz für das 
Kreditrisiko definiert, zugeordnet würde (zur Erinnerung: als Risikopositionswert sind hier 50 % 
des Nominalwerts anzugeben). 
Zur Erinnerung: Der Nominalwert darf nicht durch spezifische Kreditrisikoanpassungen herab ­
gesetzt werden. Stattdessen dürfen die Institute, wie in Artikel 429f Absatz 2 vorgesehen, den 
kreditrisikoäquivalenten Betrag eines außerbilanziellen Postens um den entsprechenden Betrag spe ­
zifischer Kreditrisikoanpassungen vermindern. Für die Berechnung gilt eine Untergrenze von null. 
In diesem Feld werden Liquiditätsfazilitäten und andere Zusagen für Verbriefungen ausgewiesen. 
Anders ausgedrückt: der Kreditumrechnungsfaktor für alle Liquiditätsfazilitäten gemäß Artikel 255 
CRR beträgt unabhängig von der Laufzeit 50 %. 
Bezieht eine Zusage sich auf eine Verlängerung einer anderen Zusage, so wird gemäß Artikel 166 
Absatz 9 CRR der niedrigere der für die einzelnen Zusagen geltenden Umrechnungsfaktoren ver ­
wendet. 
Gemäß Artikel 429f CRR weisen die Institute in diesem Feld weder die in Anhang II CRR 
genannten Geschäfte, noch Kreditderivate, SFTs und Positionen nach Artikel 429d aus.  
{0180;0010}  Außerbilanzielle Geschäfte mit einem Kreditumrechnungsfaktor (CCF) von 100 % gemäß 
Artikel 429f CRR  
Artikel 429f, Artikel 111 Absatz 1 Buchstabe a und Artikel 166 Absatz 9 CRR 
Der gemäß Artikel 429f und Artikel 111 Absatz 1 Buchstabe a CRR ermittelte Risikopositions ­
wert außerbilanzieller Geschäfte mit hohem Risiko, denen gemäß Anhang I Nummer 1 Buch ­
staben a bis k CRR ein Kreditumrechnungsfaktor von 100 % zugeordnet würde (zur Erinnerung: 
als Risikopositionswert sind hier 100 % des Nominalwerts anzugeben).DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1427
 
Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Zeile und 
Spalte  Risikopositionswerte  
Zur Erinnerung: Der Nominalwert darf nicht durch spezifische Kreditrisikoanpassungen herab ­
gesetzt werden. Stattdessen dürfen die Institute, wie in Artikel 429f Absatz 2 vorgesehen, den 
kreditrisikoäquivalenten Betrag eines außerbilanziellen Postens um den entsprechenden Betrag spe ­
zifischer Kreditrisikoanpassungen vermindern. Für die Berechnung gilt eine Untergrenze von null. 
In diesem Feld werden Liquiditätsfazilitäten und andere Zusagen für Verbriefungen ausgewiesen. 
Bezieht eine Zusage sich auf eine Verlängerung einer anderen Zusage, so wird gemäß Artikel 166 
Absatz 9 CRR der niedrigere der für die einzelnen Zusagen geltenden Umrechnungsfaktoren ver ­
wendet. 
Gemäß Artikel 429f CRR weisen die Institute in diesem Feld weder die in Anhang II CRR 
genannten Geschäfte, noch Kreditderivate, SFTs und Positionen nach Artikel 429d aus.  
{0181;0010}  (-)  Allgemeine Kreditrisikoanpassungen an außerbilanzielle Posten  
Artikel 429 Absatz 4 CRR 
Der Betrag der allgemeinen Kreditrisikoanpassungen, die außerbilanzielle Posten nach Artikel 429 
Absatz 4 Buchstabe d betreffen, den die Institute im Einklang mit dem letzten Absatz von 
Artikel 429 Absatz 4 CRR in Abzug bringen. 
Bei der Berechnung der in den Zeilen {0150;0010} bis {0180;0010} ausgewiesenen außerbilanziel ­
len Posten wird der ausgewiesene Betrag nicht als Verringerung berücksichtigt.  
{0185;0010}  Marktübliche Käufe und zur Abrechnung anstehende Verkäufe: Zum Handelstag angesetzter 
Buchwert  
Artikel 429g Absatz 1 CRR 
Die Summe aus: 
— Betrag der Barmittel im Zusammenhang mit marktüblichen Käufen, die bis zum Erfüllungstag 
als Vermögenswerte in der Bilanz verbleiben, gemäß Artikel 429 Absatz 4 Buchstabe a CRR; 
— Barforderungen im Zusammenhang mit marktüblichen Verkäufen, die bis zum Erfüllungstag als 
Vermögenswerte in der Bilanz verbleiben, gemäß Artikel 429 Absatz 4 Buchstabe a CRR. Es 
handelt sich um den Betrag nach dem Effekt der Aufrechnung zwischen Barforderungen für zur 
Abrechnung anstehende marktübliche Verkäufe und Barverbindlichkeiten für zur Abrechnung 
anstehende marktübliche Käufe, nach Maßgabe des geltenden Rechnungslegungsrahmens. 
Institute, die zum Handelstag bilanzieren, melden die vorstehende Summe in diesem Feld und nicht 
in Zeile 0190 „Sonstige Aktiva“, wenngleich sie die Wertpapiere im Zusammenhang mit markt ­
üblichen Käufen in Zeile 0190 melden.  
{0186;0010}  Marktübliche zur Abrechnung anstehende Verkäufe: Die Aufrechnung der Rechnungslegung 
bei Bilanzierung zum Handelstag rückgängig machen  
Artikel 429g Absatz 2 CRR 
Zwischen Barforderungen für zur Abrechnung anstehende marktübliche Verkäufe und Barverbind ­
lichkeiten für zur Abrechnung anstehende marktübliche Käufe aufgerechneter Betrag nach Maßgabe 
des Rechnungslegungsrahmens.DE L 97/1428 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Zeile und 
Spalte  Risikopositionswerte  
{0187;0010}  (-)  Marktübliche zur Abrechnung anstehende Verkäufe: Aufrechnung nach Artikel 429g 
Absatz 2 CRR  
Artikel 429g Absatz 2 CRR 
Zwischen Barforderungen und Barverbindlichkeiten aufgerechneter Betrag, wobei sowohl die zu ­
gehörigen marktüblichen Verkäufe als auch die zugehörigen marktüblichen Käufe nach dem Grund ­
satz „Lieferung gegen Zahlung“ im Einklang mit Artikel 429 Absatz 2 CRR abgewickelt werden.  
{0188;0010}  Marktübliche zur Abrechnung anstehende Käufe: Vollständige Berücksichtigung der Zah ­
lungszusagen bei Bilanzierung zum Erfüllungstag  
Artikel 429g Absatz 3 CRR 
Der volle Nennwert der mit den marktüblichen Käufen verbundenen Zahlungszusagen, für Institute, 
die im Einklang mit dem geltenden Rechnungslegungsrahmen marktübliche Käufe und Verkäufe 
zum Erfüllungstag ansetzen. 
Wertpapiere im Zusammenhang mit marktüblichen Verkäufen werden in Zeile 0190 „Sonstige 
Aktiva“ ausgewiesen.  
{0189;0010}  (-)  Marktübliche zur Abrechnung anstehende Käufe: Aufrechnung mit Zahlungszusagen bei 
Bilanzierung zum Erfüllungstag nach Artikel 429g Absatz 3 CRR  
Artikel 429g Absatz 3 CRR 
Der Teil des in Zeile 0188 ausgewiesenen Betrags, aufgerechnet mit dem vollen Nennwert der mit 
den zur Abrechnung anstehenden marktüblichen Verkäufen verbundenen Barforderungen nach 
Artikel 429g Absatz 3 CRR.  
{0190;0010}  Sonstige Aktiva  
Artikel 429 Absatz 4 Buchstabe a CRR 
Alle Aktiva, ausgenommen der in Anhang II CRR genannten Derivatkontrakte, Kreditderivate, SFTs 
(zu den in diesen Feldern zu meldenden sonstigen Aktiva zählen Forderungen für in bar geleistete 
Nachschüsse, wenn sie im geltenden Rechnungslegungsrahmen erfasst werden, liquide Aktiva im 
Sinne der Mindestliquiditätsquote (Liquidity Coverage Ratio) sowie fehlgeschlagene und noch nicht 
abgewickelte Geschäfte). Die Institute haben die Bewertung nach den in Artikel 429b Absatz 1 
und Artikel 429 Absatz 7 CRR dargestellten Grundsätzen vorzunehmen. 
In diesem Feld weisen die Institute entgegengenommene Barmittel oder Sicherheiten aus, die einer 
Gegenpartei über SFTs zur Verfügung gestellt werden und die weiter in der Bilanz geführt werden 
(d. h. bei denen die Ausbuchungskriterien nicht erfüllt sind). Darüber hinaus erfassen die Institute 
hier vom harten Kernkapital abgezogene Posten sowie Posten des zusätzlichen Kernkapitals (z. B. 
immaterielle Vermögenswerte, latente Steueransprüche usw.). 
Bei der Berechnung dieser Zeile wird der in Zeile {0191;0010} ausgewiesene Betrag nicht als 
Verringerung berücksichtigt. 
Liquiditätsbündelungsvereinbarungen werden in den Zeilen {0193;0010}, {0194;0010}, 
{0195;0010}, {0196;0010}, {0197;0010} und {0198;0010} ausgewiesen, nicht an dieser Stelle.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1429
 
Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Zeile und 
Spalte  Risikopositionswerte  
{0191;0010}  (-)  Allgemeine Kreditrisikoanpassungen an bilanzielle Posten  
Artikel 429 Absatz 4 CRR 
Der Betrag der allgemeinen Kreditrisikoanpassungen, die bilanzielle Posten nach Artikel 429 Ab ­
satz 4 Buchstabe a CRR betreffen, den die Institute im Einklang mit dem letzten Absatz von 
Artikel 429 Absatz 4 CRR in Abzug bringen. 
Bei der Berechnung der in den Zeilen {0190;0010} ausgewiesenen sonstigen Aktiva wird der 
ausgewiesene Betrag nicht als Verringerung berücksichtigt.  
{0193;0010}  Liquiditätsbündelungsvereinbarungen, die nicht aufsichtsrechtlich saldiert werden können: 
Wert im Rechnungslegungsrahmen  
Artikel 429b Absätze 2 und 3 CRR 
Der Buchwert von Liquiditätsbündelungsvereinbarungen, d. h. von Vereinbarungen, durch die die 
Soll- oder Habensalden verschiedener Einzelkonten für die Zwecke des Bareinlagen- oder Liquidi ­
tätsmanagements zusammengefasst werden, die nicht gemäß Artikel 429b Absätze 2 und 3 CRR 
saldiert werden können.  
{0194;0010}  Liquiditätsbündelungsvereinbarungen, die nicht aufsichtsrechtlich saldiert werden können: 
Effekt der Hinzurechnung der nach dem Rechnungslegungsrahmen angewandten Saldierung  
Artikel 429 Absatz 7 Buchstabe b und Artikel 429b Absätze 2 und 3 CRR 
Der nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen saldierte Betrag bezüglich der Liquiditätsbün ­
delungsvereinbarungen, die nicht aufsichtsrechtlich saldiert werden können, ausgewiesen in 
{0193;0010}.  
{0195;0010}  Liquiditätsbündelungsvereinbarungen, die aufsichtsrechtlich saldiert werden können: Wert 
im Rechnungslegungsrahmen  
Artikel 429b Absätze 2 und 3 CRR 
Der Buchwert von Liquiditätsbündelungsvereinbarungen, d. h. von Vereinbarungen, durch die die 
Soll- oder Habensalden verschiedener Einzelkonten für die Zwecke des Bareinlagen- oder Liquidi ­
tätsmanagements zusammengefasst werden, die gemäß Artikel 429b Absätze 2 und 3 CRR 
saldiert werden können.  
{0196;0010}  Liquiditätsbündelungsvereinbarungen, die aufsichtsrechtlich saldiert werden können: Effekt 
der Hinzurechnung der nach dem Rechnungslegungsrahmen angewandten Saldierung  
Artikel 429b Absätze 2 und 3 CRR 
Der nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen saldierte Betrag bezüglich der Liquiditätsbün ­
delungsvereinbarungen, die aufsichtsrechtlich saldiert werden können, ausgewiesen in {0195;0010}. 
Erfüllt das Institut Artikel 429b Absatz 2 Buchstabe b, wird in dieser Zeile nicht die Hinzurech ­
nung auf aufgehobene Bilanzen auf der Grundlage des in Artikel 429b Absatz 2 Buchstabe a 
dargelegten Verfahrens angewandt.  
{0197;0010}  (-)  Liquiditätsbündelungsvereinbarungen, die aufsichtsrechtlich saldiert werden können: An ­
erkennung von Saldierungen im Einklang mit Artikel 429b Absatz 2 CRR  
Artikel 429b Absatz 2 CRR 
Der aus der Bruttorisikoposition im Zusammenhang mit Liquiditätsbündelungsvereinbarungen sal ­
dierte Betrag (Summe der Zeilen 0195 und 0196) im Einklang mit Artikel 429b Absatz 2.DE L 97/1430 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Zeile und 
Spalte  Risikopositionswerte  
{0198;0010}  (-)  Liquiditätsbündelungsvereinbarungen, die aufsichtsrechtlich saldiert werden können: An ­
erkennung von Saldierungen im Einklang mit Artikel 429b Absatz 3 CRR  
Artikel 429b Absatz 3 CRR 
Der aus der Bruttorisikoposition im Zusammenhang mit Liquiditätsbündelungsvereinbarungen sal ­
dierte Betrag (Summe der Zeilen 0195 und 0196) im Einklang mit Artikel 429b Absatz 3.  
{0200;0010}  Hinzurechnung des Betrags von im Zusammenhang mit Derivaten gestellten Sicherheiten  
Artikel 429c Absatz 2 CRR 
Der Betrag der im Zusammenhang mit Derivaten gestellten Sicherheiten, wenn die Bereitstellung 
dieser Sicherheiten die Summe der Aktiva im Sinne des geltenden Rechnungslegungsrahmens 
gemäß Artikel 429c Absatz 2 CRR reduziert. 
In diesem Feld weisen die Institute keine Einschüsse für kundengeclearte Derivatgeschäfte mit einer 
qualifizierten ZGP oder abzugsfähige Barnachschüsse im Sinne von Artikel 429c Absatz 3 CRR 
aus.  
{0210;0010}  (-)  Forderungen für in bar geleistete Nachschüsse bei Derivatgeschäften  
Artikel 429c Absatz 3 Buchstabe c CRR 
Die Forderungen für in bar an die Gegenpartei von Derivatgeschäften geleistete Nachschüsse, wenn 
das Institut nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen zur Erfassung dieser Forderungen als 
Aktiva verpflichtet ist, sofern die in Artikel 429c Absatz 3 Buchstaben a bis e CRR genannten 
Bedingungen erfüllt sind. 
Der gemeldete Betrag wird auch in den in {0190;0010} erfassten sonstigen Aktiva ausgewiesen.  
{0220;0010}  (-)  Aus kundengeclearten Handelsrisikopositionen ausgeschlossener ZGP-Teil (Einschüsse)  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe g CRR 
Der den (erfassten) Einschüssen entsprechende Anteil der aus kundengeclearten Derivatgeschäften 
ausgeschlossenen Handelsrisikopositionen gegenüber einer qualifizierten ZGP, sofern diese Positio ­
nen die in Artikel 306 Absatz 1 Buchstabe c CRR festgelegten Bedingungen erfüllen. 
Der gemeldete Betrag wird auch in den in {0190;0010} erfassten sonstigen Aktiva ausgewiesen.  
{0230;0010}  Bereinigung um als Verkauf von SFTs verbuchte Geschäfte  
Artikel 429e Absatz 6 CRR 
Der Wert der bei einem Pensionsgeschäft verliehenen Wertpapiere, die aufgrund eines als Verkauf 
verbuchten Geschäfts nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen ausgebucht wurden.  
{0235;0010}  (-)  Verringerung des Risikopositionswerts von Vorfinanzierungskrediten oder Zwischenkre ­
diten  
Artikel 429 Absatz 8 CRR 
Der gemäß Artikel 429 Absatz 8 vom Risikopositionswert eines Vorfinanzierungskredits oder 
eines Zwischenkredits in Abzug zu bringende Betrag. 
Der gemeldete Betrag wird auch in den in {0190;0010} erfassten sonstigen Aktiva ausgewiesen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1431
 
Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Zeile und 
Spalte  Risikopositionswerte  
{0240;0010}  (-)  Treuhandvermögen  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe i CRR 
Der Wert des Treuhandvermögens, das nach nationalen allgemein anerkannten Rechnungslegungs ­
grundsätzen in der Bilanz des Instituts erfasst wird, die Ausbuchungskriterien des IFRS 9 und, 
sofern anwendbar, die Entkonsolidierungskriterien des IFRS 10 nach Maßgabe von Artikel 429a 
Absatz 1 Ziffer i CRR erfüllt, in der Annahme, dass es keine Bilanzierungs-Netting- oder anderen 
CRM-Effekte gibt (d. h. die Bilanzierungs-Netting- oder CRM-Effekte in Bezug auf den Bilanzwert 
werden zurückgenommen). 
Der gemeldete Betrag wird auch in den in {0190;0010} erfassten sonstigen Aktiva ausgewiesen.  
{0250;0010}  (-)  Gruppeninterne Risikopositionen, die gemäß Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe c der 
CRR ausgeschlossen werden können (Einzelbasis)  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe c und Artikel 113 Absatz 6 CRR 
Risikopositionen, die auf der anwendbaren Konsolidierungsebene nicht konsolidiert wurden und bei 
denen nach Artikel 113 Absatz 6 CRR verfahren werden kann, sofern alle in Artikel 113 
Absatz 6 Buchstaben a bis e CRR genannten Bedingungen erfüllt sind und die zuständigen 
Behörden eine entsprechende Erlaubnis erteilt haben. 
Der gemeldete Betrag ist auch in den vorangehenden anwendbaren Feldern auszuweisen, so als gälte 
keine Ausnahme.  
{0251;0010}  Risikopositionen in einem institutsbezogenen Sicherungssystem, die gemäß Artikel 429a 
Absatz 1 Buchstabe c CRR ausgeschlossen werden können  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe c und Artikel 113 Absatz 7 CRR 
Risikopositionen, bei denen nach Artikel 113 Absatz 7 CRR verfahren werden kann, sofern alle in 
Artikel 113 Absatz 7 Buchstaben a bis i CRR genannten Bedingungen erfüllt sind und die 
zuständigen Behörden eine entsprechende Erlaubnis erteilt haben. 
Der gemeldete Betrag ist auch in den vorangehenden anwendbaren Feldern auszuweisen, so als gälte 
keine Ausnahme.  
{0252;0010}  (-)  Ausgeschlossene garantierte Teile von Risikopositionen aus Exportkrediten  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe f CRR 
Die garantierten Teile von Risikopositionen aus Exportkrediten, die ausgeschlossen werden können, 
wenn die Bedingungen des Artikels 429a Absatz 1 Buchstabe f CRR erfüllt sind. 
Der gemeldete Betrag ist auch in den vorangehenden anwendbaren Feldern auszuweisen, so als gälte 
keine Ausnahme.  
{0253;0010}  (-)  Ausgeschlossene bei Triparty Agents hinterlegte überschüssige Sicherheiten  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe k CRR 
Die bei Triparty Agents hinterlegten überschüssigen Sicherheiten, die nicht verliehen wurden, die 
gemäß Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe k ausgeschlossen werden können. 
Der gemeldete Betrag ist auch in den vorangehenden anwendbaren Feldern auszuweisen, so als gälte 
keine Ausnahme.DE L 97/1432 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Zeile und 
Spalte  Risikopositionswerte  
{0254;0010}  (-)  Ausgeschlossene verbriefte Risikopositionen, die die Übertragung eines signifikanten 
Risikos darstellen  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe m CRR 
Die verbrieften Risikopositionen aus traditionellen Verbriefungen, die die in Artikel 244 Absatz 2 
festgelegten Bedingungen für die Übertragung eines signifikanten Risikos erfüllen. 
Der gemeldete Betrag ist auch in den vorangehenden anwendbaren Feldern auszuweisen, so als gälte 
keine Ausnahme.  
{0255;0010}  (-)  Risikopositionen gegenüber der Zentralbank, die gemäß Artikel 429a Absatz 1 Buch ­
stabe n CRR ausgeschlossen werden können  
Artikel 429aAbsatz 1 Buchstabe n CRR 
Der gemeldete Betrag ist auch in den vorangehenden anwendbaren Feldern auszuweisen, so als gälte 
keine Ausnahme.  
{0256;0010}  (-)  Ausgeschlossene bankartige Nebendienstleistungen von CSD/Instituten gemäß Arti ­
kel 429a Absatz 1 Buchstabe o CRR  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe o CRR 
Der gemeldete Betrag ist auch in den vorangehenden anwendbaren Feldern auszuweisen, so als gälte 
keine Ausnahme.  
{0257;0010}  (-)  Ausgeschlossene bankartige Nebendienstleistungen benannter Institute gemäß Arti ­
kel 429a Absatz 1 Buchstabe p CRR  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe p CRR 
Der gemeldete Betrag ist auch in den vorangehenden anwendbaren Feldern auszuweisen, so als gälte 
keine Ausnahme.  
{0260;0010}  (-)  Risikopositionen, die gemäß Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe j CRR ausgeschlossen 
werden können  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe j CRR 
Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Absatz 1 Buchstabe j CRR ausgeschlossen werden 
können, sofern die dort genannten Anforderungen erfüllt sind. 
Der gemeldete Betrag ist auch in den vorangehenden anwendbaren Feldern auszuweisen, so als gälte 
keine Ausnahme.  
{0261;0010}  (-)  Ausgeschlossene Risikopositionen öffentlicher Entwicklungsbanken — öffentliche Inves ­
titionen  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe d und Absatz 2 CRR 
Die Risikopositionen aus Aktiva, die Forderungen an Zentralstaaten, regionale oder lokale Gebiets ­
körperschaften oder öffentliche Stellen im Zusammenhang mit öffentlichen Investitionen darstellen, 
die gemäß Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe d ausgeschlossen werden können. 
Gilt die Forderung auch als Förderdarlehen nach Artikel 429a Absatz 3, wird sie nicht in diesem 
Feld, sondern gegebenenfalls in den Zeilen 0262-0264 ausgewiesen. 
Der gemeldete Betrag ist auch in den vorangehenden anwendbaren Feldern auszuweisen, so als gälte 
keine Ausnahme.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1433
 
Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Zeile und 
Spalte  Risikopositionswerte  
{0262;0010}  (-)  Ausgeschlossene Risikopositionen öffentlicher Entwicklungsbanken — Förderdarlehen, 
die von einer öffentlichen Entwicklungsbank gewährt werden  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe d und Artikel 429a Absätze 2 und 3 CRR 
Die Risikopositionen, die aus von einer öffentlichen Entwicklungsbank gewährten Förderdarlehen, 
einschließlich der Weitergabe von Förderdarlehen, resultieren, die gemäß Artikel 429a Absatz 1 
Buchstabe d ausgeschlossen werden können. Risikopositionen einer Einheit eines Instituts, das von 
einer zuständigen Behörde nach Artikel 429a Absatz 2 letzter Unterabsatz CRR als öffentliche 
Entwicklungsbank behandelt wird, werden ebenfalls berücksichtigt. 
Der gemeldete Betrag ist auch in den vorangehenden anwendbaren Feldern auszuweisen, so als gälte 
keine Ausnahme.  
{0263;0010}  (-)  Ausgeschlossene Risikopositionen öffentlicher Entwicklungsbanken — Förderdarlehen, 
die von einem Unternehmen, das vom Zentralstaat oder einer regionalen oder lokalen 
Gebietskörperschaft eines Mitgliedstaats gegründet wurde, direkt gewährt werden  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe d und Artikel 429a Absätze 2 und 3 CRR 
Die Risikopositionen, die aus Förderdarlehen, einschließlich der Weitergabe von Förderdarlehen, 
resultieren, die von einem Unternehmen, das vom Zentralstaat oder einer regionalen oder lokalen 
Gebietskörperschaft eines Mitgliedstaats gegründet wurde, direkt gewährt werden und gemäß Ar ­
tikel 429a Absatz 1 Buchstabe d ausgeschlossen werden können. Risikopositionen einer Einheit 
eines Instituts, das von einer zuständigen Behörde nach Artikel 429a Absatz 2 letzter Unterabsatz 
als öffentliche Entwicklungsbank behandelt wird, werden ebenfalls berücksichtigt. 
Der gemeldete Betrag ist auch in den vorangehenden anwendbaren Feldern auszuweisen, so als gälte 
keine Ausnahme.  
{0264;0010}  (-)  Ausgeschlossene Risikopositionen öffentlicher Entwicklungsbanken — Förderdarlehen, 
die von einem Unternehmen, das vom Zentralstaat oder einer regionalen oder lokalen 
Gebietskörperschaft eines Mitgliedstaats gegründet wurde, über ein zwischengeschaltetes 
Kreditinstitut gewährt werden  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe d und Artikel 429a Absätze 2 und 3 CRR 
Die Risikopositionen, die aus Förderdarlehen, einschließlich der Weitergabe von Förderdarlehen, 
resultieren, die von einem Unternehmen, das vom Zentralstaat oder einer regionalen oder lokalen 
Gebietskörperschaft eines Mitgliedstaats gegründet wurde, über ein zwischengeschaltetes Kreditinsti ­
tut gewährt werden und gemäß Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe d ausgeschlossen werden 
können. Risikopositionen einer Einheit eines Instituts, das von einer zuständigen Behörde nach 
Artikel 429a Absatz 2 letzter Unterabsatz als öffentliche Entwicklungsbank behandelt wird, wer ­
den ebenfalls berücksichtigt. 
Der gemeldete Betrag ist auch in den vorangehenden anwendbaren Feldern auszuweisen, so als gälte 
keine Ausnahme.  
{0265;0010}  (-)  Ausgeschlossene Risikopositionen aus der Weitergabe von Förderdarlehen durch Kredit ­
institute (oder Einheiten), bei denen es sich nicht um öffentliche Entwicklungsbanken han ­
delt — Förderdarlehen, die von einer öffentlichen Entwicklungsbank gewährt werden  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe e und Artikel 429a Absätze 2 und 3 CRR 
Die Teile der Risikopositionen, die aus der Weitergabe von Förderdarlehen an andere Kreditinstitute 
resultieren, wenn die Förderdarlehen von einer öffentlichen Entwicklungsbank gewährt wurden. Die 
Teile der Risikopositionen der Einheiten eines Instituts, die von einer zuständigen Behörde nicht 
nach Artikel 429a Absatz 2 letzter Unterabsatz als öffentliche Entwicklungsbank behandelt wer ­
den, werden ebenfalls berücksichtigt. 
Der gemeldete Betrag ist auch in den vorangehenden anwendbaren Feldern auszuweisen, so als gälte 
keine Ausnahme.DE L 97/1434 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Zeile und 
Spalte  Risikopositionswerte  
{0266;0010}  (-)  Ausgeschlossene Risikopositionen aus der Weitergabe von Förderdarlehen durch Kredit ­
institute (oder Einheiten), bei denen es sich nicht um öffentliche Entwicklungsbanken han ­
delt — Förderdarlehen, die von einem Unternehmen, das vom Zentralstaat oder einer 
regionalen oder lokalen Gebietskörperschaft eines Mitgliedstaats gegründet wurde, direkt 
gewährt werden  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe e und Artikel 429a Absätze 2 und 3 CRR 
Die Teile der Risikopositionen, die aus der Weitergabe von Förderdarlehen an andere Kreditinstitute 
resultieren, wenn die Förderdarlehen von einem Unternehmen, das vom Zentralstaat oder einer 
regionalen oder lokalen Gebietskörperschaft eines Mitgliedstaats gegründet wurde, direkt gewährt 
werden. Die Teile der Risikopositionen der Einheiten eines Instituts, die von einer zuständigen 
Behörde nicht nach Artikel 429a Absatz 2 letzter Unterabsatz als öffentliche Entwicklungsbank 
behandelt werden, werden ebenfalls berücksichtigt. 
Der gemeldete Betrag ist auch in den vorangehenden anwendbaren Feldern auszuweisen, so als gälte 
keine Ausnahme.  
{0267;0010}  (-)  Ausgeschlossene Risikopositionen aus der Weitergabe von Förderdarlehen durch Kredit ­
institute (oder Einheiten), bei denen es sich nicht um öffentliche Entwicklungsbanken han ­
delt — Förderdarlehen, die von einem Unternehmen, das vom Zentralstaat oder einer 
regionalen oder lokalen Gebietskörperschaft eines Mitgliedstaats gegründet wurde, über 
ein zwischengeschaltetes Kreditinstitut gewährt werden  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe e und Artikel 429a Absätze 2 und 3 CRR 
Die Teile der Risikopositionen, die aus der Weitergabe von Förderdarlehen an andere Kreditinstitute 
resultieren, wenn die Förderdarlehen von einem Unternehmen, das vom Zentralstaat oder einer 
regionalen oder lokalen Gebietskörperschaft eines Mitgliedstaats gegründet wurde, über ein zwi ­
schengeschaltetes Kreditinstitut gewährt werden. Die Teile der Risikopositionen der Einheiten eines 
Instituts, die von einer zuständigen Behörde nicht nach Artikel 429a Absatz 2 letzter Unterabsatz 
als öffentliche Entwicklungsbank behandelt werden, werden ebenfalls berücksichtigt. 
Der gemeldete Betrag ist auch in den vorangehenden anwendbaren Feldern auszuweisen, so als gälte 
keine Ausnahme.  
{0270;0010}  (-)  Von Posten des Kernkapitals abgezogener Aktivbetrag — Definition nach vollständiger 
Einführung der neuen Bestimmungen  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe b und Artikel 499 Absatz 1 Buchstabe a CRR 
Enthält alle Wertberichtigungen von Aktiva, die durch eine der folgenden Bestimmungen vor ­
geschrieben sind: 
— Artikel 32 bis 35 CRR, oder 
— Artikel 36 bis 47 CRR, oder 
— Artikel 56 bis 60 CRR, 
je nachdem, welche Bestimmung anwendbar ist. 
Die Institute berücksichtigen die in den Artikeln 48, 49 und 79 CRR vorgesehenen Ausnahmen 
und Alternativen, nicht aber die in Teil 10 Titel I Kapitel 1, 2 und 4 CRR niedergelegten 
abweichenden Regelungen. Um eine Doppelzählung zu vermeiden, geben die Institute bei der 
Berechnung der Risikopositionswerte in {0010;0010} bis {0267;0010} weder Anpassungen an, 
die bereits nach Artikel 111 CRR vorgenommen wurden, noch solche, die nicht den Abzug eines 
bestimmten Aktivpostens zur Folge haben. 
Da diese Beträge bereits von der Kapitalmessgröße abgezogen sind, verringern sie die Risikoposition 
für die Verschuldungsquote und werden als negativer Wert gemeldet.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1435
 
Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Zeile und 
Spalte  Risikopositionswerte  
{0280;0010}  Abgezogener (-) oder hinzugefügter (+) Aktivbetrag — Kernkapital — Übergangsdefinition  
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe b und Artikel 499 Absatz 1 Buchstabe a CRR 
Enthält alle Wertberichtigungen von Aktiva, die durch eine der folgenden Bestimmungen vor ­
geschrieben sind: 
— Artikel 32 bis 35 CRR, oder 
— Artikel 36 bis 47 CRR, oder 
— Artikel 56 bis 60 CRR, 
je nachdem, welche Bestimmung anwendbar ist. 
Die Institute berücksichtigen zusätzlich zu den in Teil 10 Titel I Kapitel 1, 2 und 4 CRR nieder ­
gelegten abweichenden Regelungen die in den Artikeln 48, 49 und 79 CRR vorgesehenen Aus ­
nahmen und Alternativen. Um eine Doppelzählung zu vermeiden, geben die Institute bei der 
Berechnung der Risikopositionswerte in {0010;0010} bis {0267;0010} weder Anpassungen an, 
die bereits nach Artikel 111 CRR vorgenommen wurden, noch solche, die nicht den Abzug eines 
bestimmten Aktivpostens zur Folge haben. 
Da diese Beträge bereits von der Kapitalmessgröße abgezogen sind, verringern sie die Risikoposition 
für die Verschuldungsquote und werden als negativer Wert gemeldet. 
Darüber hinaus melden die Institute in dieser Zeile die Beträge, die gemäß Artikel 473a Absatz 7 
CRR und Artikel 473a Absatz 7a CRR zur Risikomessgröße der Verschuldungsquote wieder 
hinzugefügt werden, als positiven Wert.  
{0290;0010}  Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote — unter Verwendung einer De ­
finition des Kernkapitals nach vollständiger Einführung der neuen Bestimmungen  
Die Institute melden die Summe aller Zeilen von 0010 bis 0267 und Zeile 0270.  
{0300;0010}  Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote — unter Verwendung einer 
Übergangsdefinition des Kernkapitals  
Die Institute melden die Summe aller Zeilen von 0010 bis 0267 und Zeile 0280.  
Zeile und 
Spalte  Kapital  
{0310;0010}  Kernkapital — Definition nach vollständiger Einführung der neuen Bestimmungen  
Artikel 429 Absatz 3 und Artikel 499 Absatz 1 Buchstabe a CRR 
Dies ist die Höhe des nach Artikel 25 CRR berechneten Kernkapitals ohne Berücksichtigung der in 
Teil 10 Titel I Kapitel 1, 2 und 4 CRR festgelegten abweichenden Regelungen.  
{0320;0010}  Kernkapital — Übergangsdefinition  
Artikel 429 Absatz 3 und Artikel 499 Absatz 1 Buchstabe b CRR 
Dies ist die Höhe des nach Artikel 25 CRR berechneten Kernkapitals nach Berücksichtigung der in 
Teil 10 Titel I Kapitel 1, 2 und 4 CRR festgelegten abweichenden Regelungen.DE L 97/1436 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Zeile und 
Spalte  Risikopositionswerte  
Zeile und 
Spalte  Verschuldungsquote  
{0330;0010}  Verschuldungsquote — unter Verwendung einer Definition des Kernkapitals nach vollstän ­
diger Einführung der neuen Bestimmungen  
Artikel 429 Absatz 2 und Artikel 499 Absatz 1 CRR 
Dies ist die nach Teil II Abschnitt 4 dieses Anhangs berechnete Verschuldungsquote.  
{0340;0010}  Verschuldungsquote — unter Verwendung einer Übergangsdefinition des Kernkapitals  
Artikel 429 Absatz 2 und Artikel 499 Absatz 1 CRR 
Dies ist die nach Teil II Abschnitt 5 dieses Anhangs berechnete Verschuldungsquote.  
Zeile und 
Spalte  Anforderungen: Beträge  
{0350;0010}  Anforderung nach Säule 2 (P2R) zur Abdeckung von Risiken einer übermäßigen Verschul ­
dung  
Artikel 104 und 104a CRD; zusätzliche Eigenmittelanforderungen, die von der zuständigen Be ­
hörde zur Abdeckung der Risiken einer übermäßigen Verschuldung vorgeschrieben sind, gemäß 
Artikel 104 CRD.  
{0360;0010}  davon: in Form von hartem Kernkapital  
Der in Zeile 0350 ausgewiesene P2R-Teil, der nach Auflage der zuständigen Behörde in Form von 
hartem Kernkapital gehalten werden muss.  
{0370;0010}  Puffer der Verschuldungsquote für G-SRI  
Artikel 92 Absatz 1a CRR 
G-SRI melden den Wert des Aufschlags der G-SRI für die nach Artikel 92 Absatz 1a CRR 
bestimmte Verschuldungsquote. 
G-SRI melden diesen Betrag zum Zeitpunkt der Anwendung des Puffers gemäß der CRR.  
{0380;0010}  Eigenmittelzielkennziffer (P2G) zur Abdeckung von Risiken einer übermäßigen Verschul ­
dung  
Artikel 104b CRD; zusätzliche Eigenmittelanforderungen, die von der zuständigen Behörde zur 
Abdeckung der Risiken einer übermäßigen Verschuldung mitgeteilt werden, gemäß Artikel 104b 
CRD.  
{0390;0010}  davon: in Form von hartem Kernkapital  
Der in Zeile 0380 ausgewiesene P2G-Teil, der nach Auflage der zuständigen Behörde in Form von 
hartem Kernkapital gehalten werden muss.  
{0400;0010}  davon: in Form von Kernkapital  
Der in Zeile 0380 ausgewiesene P2G-Teil, der nach Auflage der zuständigen Behörde in Form von 
Kernkapital gehalten werden muss.  
Zeile und 
Spalte  Anforderungen: Quoten  
{0410;0010}  Anforderung an die Verschuldungsquote nach Säule 1  
Artikel 92 Absatz 1 Buchstabe d, Artikel 429a Absatz 7, Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe n 
CRR; die erforderliche Verschuldungsquote zur Abdeckung von Risiken einer übermäßigen Ver ­
schuldung gemäß Artikel 92 Absatz 1 Buchstabe d CRR.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1437
 
Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Zeile und 
Spalte  Risikopositionswerte  
Institute, die Risikopositionen gegenüber der Zentralbank des Instituts gemäß Artikel 429a Ab ­
satz 1 Buchstabe n ausschließen, melden die Anforderung an die angepasste Verschuldungsquote 
gemäß Artikel 429a Absatz 7 CRR.  
{0420;0010}  SREP-Gesamtanforderung an die Verschuldungsquote (TSLRR)  
Artikel 104 und Artikel 104a CRD 
Die Summe aus i) und ii): 
i) die in Zeile 0410 ausgewiesene Anforderung an die Verschuldungsquote nach Säule 1; 
ii) die zusätzliche Eigenmittelquote, die von der zuständigen Behörde vorgeschrieben wird (P2R), 
um Risiken einer übermäßigen Verschuldung gemäß Artikel 104 CRD abzudecken. 
Die Institute berechnen Ziffer ii, in dem der Wert in {0350;0010} durch den Wert in {0300;0010} 
dividiert wird. 
Hat die zuständige Behörde keine zusätzlichen Eigenmittelanforderungen mitgeteilt, ist hier nur 
Ziffer i auszuweisen.  
{0430;0010}  TSLRR: in Form von hartem Kernkapital  
Der in Zeile 0420 Ziffer ii ausgewiesene Teil der zusätzlichen Eigenmittelquote, der nach Auflage 
der zuständigen Behörde in Form von hartem Kernkapital gehalten werden muss. 
Die Institute berechnen diesen Wert, indem der Wert in {0360;0010} durch den Wert in 
{0300;0010} dividiert wird.  
{0440;0010}  Gesamtanforderung an die Verschuldungsquote (OLRR)  
Artikel 92 Absatz 1a CRR 
Die Summe aus i) und ii): 
i) in Zeile 0420 ausgewiesene TSLRR; 
ii) der Puffer der Verschuldungsquote für G-SRI gemäß Artikel 92 Absatz 1a CRR, ausgedrückt als 
Prozentsatz der Gesamtrisikoposition für die Verschuldungsquote. 
Die Institute berechnen Ziffer ii, in dem der Wert in {0370;0010} durch den Wert in {0300;0010} 
dividiert wird. 
Ziffer ii ist von G-SRI lediglich ab dem Zeitpunkt der Anwendung des Puffers gemäß der CRR zu 
berücksichtigen. 
Ist kein Aufschlag für G-SRI anwendbar, ist nur Ziffer i auszuweisen.  
{0450;0010}  Gesamtanforderung an die Verschuldungsquote (OLRR) und Eigenmittelzielkennziffer (Pillar 
2 Guidance, P2G)  
Artikel 104b CRD 
Die Summe aus i) und ii): 
i) in Zeile 0440 ausgewiesene OLRR; 
ii) zusätzliche Eigenmittelanforderungen, die von der zuständigen Behörde zur Abdeckung der 
Risiken einer übermäßigen Verschuldung mitgeteilt werden, gemäß Artikel 104b CRD, aus ­
gedrückt als Prozentsatz der Gesamtrisikoposition für die Verschuldungsquote.DE L 97/1438 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Zeile und 
Spalte  Risikopositionswerte  
Die Institute berechnen Ziffer ii, in dem der Wert in {0380;0010} durch den Wert in {0300;0010} 
dividiert wird. 
Teilt die zuständige Behörde keine P2G mit, ist hier nur Ziffer i auszuweisen.  
{0460;0010}  OLRR und P2G: in Form von hartem Kernkapital  
Die Summe aus i) und ii): 
i) der in Zeile 0430 ausgewiesene Teil der zusätzlichen Eigenmittelquote, der nach Auflage der 
zuständigen Behörde in Form von hartem Kernkapital gehalten werden muss; 
ii) in Zeile 0450 Ziffer ii ausgewiesener P2G-Anteil, der nach Mitteilung der zuständigen Behörde 
in Form von hartem Kernkapital gehalten werden muss. 
Die Institute berechnen Ziffer ii, in dem der Wert in {0390;0010} durch den Wert in {0300;0010} 
dividiert wird. 
Teilt die zuständige Behörde keine P2G mit, ist hier nur Ziffer i auszuweisen.  
{0470;0010}  OLRR und P2G: in Form von Kernkapital  
Die Summe aus i), ii) und iii): 
i) die in Zeile 0420 ausgewiesene SREP-Gesamtanforderung an die Verschuldungsquote; 
ii) der Puffer der Verschuldungsquote für G-SRI gemäß Artikel 92 Absatz 1a CRR, ausgedrückt 
als Prozentsatz der Gesamtrisikoposition für die Verschuldungsquote. 
iii) in Zeile 0450 Ziffer ii ausgewiesener P2G-Anteil, der nach Auflage der zuständigen Behörde in 
Form von Kernkapital gehalten werden muss. 
Die Institute berechnen Ziffer ii, in dem der Wert in {0370;0010} durch den Wert in {0300;0010} 
dividiert wird. 
Die Institute berechnen Ziffer iii, in dem der Wert in {0400;0010} durch den Wert in {0300;0010} 
dividiert wird. 
Ist kein Aufschlag für G-SRI anwendbar, sind nur Ziffer i und iii auszuweisen. 
Teilt die zuständige Behörde keine P2G mit, sind hier nur Ziffern i und ii auszuweisen.  
Zeile und 
Spalte  Zusatzinformationen  
{0480;0010}  Verschuldungsquote, die sich ergäbe, wenn IFRS 9 oder analoge Übergangsbestimmungen 
für erwartete Kreditverluste nicht angewandt würden  
Artikel 473a Absatz 8 CRR 
Institute, die sich für die Anwendung der in Artikel 473a CRR dargelegten Übergangsbestimmun ­
gen entschieden haben, melden die Verschuldungsquote, die sich ergäbe, wenn sie diesen Artikel 
nicht anwenden würden.  
{0490;0010}  Verschuldungsquote, die sich ergäbe, wenn die vorübergehende Behandlung von zeitwert ­
bilanzierten, im sonstigen Ergebnis nicht realisierten Gewinnen und Verlusten nicht ange ­
wandt würde  
Artikel 468 Absatz 5 der CRR 
Institute, die sich für die Anwendung der in Artikel 468 Absatz 1 CRR dargelegte vorübergehende 
Behandlung entschieden haben, melden die Verschuldungsquote, die sich ergäbe, wenn sie diese 
Behandlung nicht anwenden würden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1439
 
4. C 40.00 — ALTERNATIVE BEHANDLUNG DER RISIKOMESSGRÖßE(LR1)  
20. In diesem Teil des Meldebogens werden Angaben zur alternativen Behandlung von Derivaten, SFTs, außer ­
bilanziellen Posten, ausgeschlossenen öffentlichen Investitionen und ausgeschlossenen Risikopositionen gegen ­
über Förderdarlehen erhoben.  
21. Die Institute ermitteln die „Bilanzwerte“ in LR1 auf der Grundlage des geltenden Rechnungslegungsrahmens im 
Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 77 CRR. Der Begriff „Buchwert unter der Annahme: kein Netting oder 
andere CRM“ (CRM = Credit Risk Mitigation, Kreditrisikominderung) bezeichnet den Bilanzwert ohne Berück ­
sichtigung der Auswirkungen des Netting oder einer anderen Risikominderung.  
22. Die Institute melden Posten des LR1 so, als wären die Posten mit negativem Vorzeichen im Meldebogen 
LRCalc (etwa Ausnahmen/Abzüge) gemäß der Vorzeichenkonvention nach Teil I Absatz 9 dieses Anhangs, 
ausgenommen {0270;0010} {0280;0010}, nicht anwendbar.  
23. {r0410;c0010} in Meldebogen 40.00 ist nur von folgenden Instituten auszuweisen:  
— halbjährlich von großen Instituten, bei denen es sich entweder um G-SRI handelt oder die Wertpapiere 
begeben haben, die zum Handel an einem geregelten Markt zugelassen sind;  
— jährlich von großen Instituten, bei denen es sich nicht um G-SRI handelt und die nicht börsennotiert sind;  
— jährlich von sonstigen Instituten, bei denen es sich nicht um große Institute handelt, und von kleinen und 
nicht komplexen Instituten, die Wertpapiere begeben haben, die zum Handel an einem geregelten Markt 
zugelassen sind.  
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
{0010;0010}  Derivate — Bilanzwert  
Dies ist die Summe der Felder {0020;010}, {0050;0010} und {0060;0010}.  
{0010;0020}  Derivate — Buchwert unter der Annahme: kein Netting oder andere Kreditrisikominderung 
(CRM)  
Dies ist die Summe der Felder {0020;0020}, {0050;0020} und {0060;0020}.  
{0010;0070}  Derivate — Nominalbetrag  
Dies ist die Summe der Felder {0020;0070}, {0050;0070} und {0060;0070}.  
{0020;0010}  Kreditderivate (Besicherung veräußert) — Bilanzwert  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 77 CRR; der nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen ermit ­
telte Bilanzwert für Kreditderivate, wenn das Institut eine Kreditbesicherung an eine Gegenpartei 
veräußert und das Geschäft in der Bilanz erfasst wird.  
{0020;0020}  Kreditderivate (Besicherung veräußert) — Buchwert unter der Annahme: kein Netting oder 
andere Kreditrisikominderung (CRM)  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 77 CRR; der nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen ermit ­
telte Bilanzwert von Kreditderivaten, wenn das Institut eine Kreditbesicherung an eine Gegenpartei 
veräußert und das Geschäft in der Bilanz erfasst wird, in der Annahme, dass es keine aufsichtlichen 
oder Bilanzierungs-Netting- oder anderen CRM-Effekte gibt (d. h. die Bilanzierungs-Netting- oder 
CRM-Effekte in Bezug auf den Bilanzwert werden zurückgenommen).  
{0020;0070}  Kreditderivate (Besicherung veräußert) — Nominalbetrag  
Dies ist die Summe der Felder {0030;0070} und {0040;0070}.DE L 97/1440 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
{0020;0075}  Kreditderivate (Besicherung veräußert) — Gedeckelter Nominalbetrag  
Die Institute melden den durch Kreditderivate (Besicherung veräußert) referenzierten Nominalbetrag 
wie in {0020; 0070} abzüglich etwaiger Veränderungen des negativen Zeitwerts, die in das Kern ­
kapital in Bezug auf die geschriebenen Kreditderivate aufgenommen wurden.  
{0030;0070}  Kreditderivate (Besicherung veräußert) mit Glattstellungsklausel — Nominalbetrag  
Die Institute melden den durch Kreditderivate referenzierten Nominalbetrag, wenn das Institut eine 
Kreditbesicherung mit Glattstellungsklausel veräußert. 
Eine Glattstellungsklausel ist definiert als Klausel, die der nicht ausfallenden Partei das Recht ver ­
leiht, bei einem Ausfall, einschließlich Insolvenz oder Konkurs der Gegenpartei, alle unter die 
Vereinbarung fallenden Geschäfte zeitnah zu beenden und glattzustellen. 
Die Institute berücksichtigen alle Kreditderivate, nicht nur die, die dem Handelsbuch zugeordnet 
sind.  
{0040;0070}  Kreditderivate (Besicherung veräußert) ohne Glattstellungsklausel — Nominalbetrag  
Die Institute melden den durch Kreditderivate referenzierten Nominalbetrag, wenn das Institut eine 
Kreditbesicherung ohne Glattstellungsklausel veräußert. 
Eine Glattstellungsklausel ist definiert als Klausel, die der nicht ausfallenden Partei das Recht ver ­
leiht, bei einem Ausfall, einschließlich Insolvenz oder Konkurs der Gegenpartei, alle unter die 
Vereinbarung fallenden Geschäfte zeitnah zu beenden und glattzustellen. 
Die Institute berücksichtigen alle Kreditderivate, nicht nur die, die dem Handelsbuch zugeordnet 
sind.  
{0050;0010}  Kreditderivate (Besicherung erworben) — Bilanzwert  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 77 CRR; der nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen ermit ­
telte Bilanzwert für Kreditderivate, wenn das Institut von einer Gegenpartei eine Kreditbesicherung 
erwirbt und das Geschäft in der Bilanz erfasst wird. 
Die Institute berücksichtigen alle Kreditderivate, nicht nur die, die dem Handelsbuch zugeordnet 
sind.  
{0050;0020}  Kreditderivate (Besicherung erworben) — Buchwert unter der Annahme: kein Netting oder 
andere Kreditrisikominderung (CRM)  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 77 CRR; der nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen ermit ­
telte Bilanzwert von Kreditderivaten, wenn das Institut von einer Gegenpartei eine Kreditbesiche ­
rung erwirbt und das Geschäft in der Bilanz erfasst wird, in der Annahme, dass es keine aufsicht ­
lichen oder Bilanzierungs-Netting- oder CRM-Effekte gibt (d. h. die Bilanzierungs-Netting- oder 
CRM-Effekte in Bezug auf den Bilanzwert werden zurückgenommen). 
Die Institute berücksichtigen alle Kreditderivate, nicht nur die, die dem Handelsbuch zugeordnet 
sind.  
{0050;0070}  Kreditderivate (Besicherung erworben) — Nominalbetrag  
Die Institute melden den durch Kreditderivate referenzierten Nominalbetrag, wenn das Institut von 
einer Gegenpartei eine Kreditbesicherung erwirbt. 
Die Institute berücksichtigen alle Kreditderivate, nicht nur die, die dem Handelsbuch zugeordnet 
sind.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1441
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
{0050;0075}  Kreditderivate (Besicherung erworben) — Gedeckelter Nominalbetrag  
Die Institute melden den durch Kreditderivate (Besicherung erworben) referenzierten Nominalbetrag 
wie in {0050;0070} abzüglich etwaiger Veränderungen des positiven Zeitwerts, die in das Kern ­
kapital in Bezug auf die erworbenen Kreditderivate aufgenommen wurden.  
{0050;0085}  Kreditderivate (Besicherung erworben) — Gedeckelter Nominalbetrag (selbe Referenzadres ­
se) 
Die Institute melden den durch Kreditderivate referenzierten Nominalbetrag, wenn das Institut eine 
Kreditbesicherung auf dieselbe Basiswert-Referenzadresse erwirbt wie die vom berichtenden Institut 
ausgestellten Derivate. 
Bei der Ausfüllung dieses Felds wird davon ausgegangen, dass es sich bei Basiswert-Referenzadres ­
sen, die sich auf denselben Rechtsträger und dieselbe Rangstufe beziehen, um dieselben handelt. 
Eine auf einen Pool von Referenzadressen erworbene Kreditbesicherung gilt als Kreditbesicherung 
auf dieselbe Adresse, wenn sie dem separaten Erwerb von Besicherungen für jede der im Pool 
enthaltenen einzelnen Adressen wirtschaftlich gleichwertig ist. 
Wenn ein Institut eine Kreditbesicherung auf einen Pool von Referenzadressen erwirbt, gilt diese 
Kreditbesicherung nur dann als Kreditbesicherung auf dieselbe Adresse, wenn die erworbene Kredit ­
besicherung die Gesamtheit der Untergruppen des Pools abdeckt, auf den die Kreditbesicherung 
veräußert wurde. Anders ausgedrückt: eine Aufrechnung kann nur dann ausgewiesen werden, wenn 
der Pool der Referenzadressen und die Position in der Rangfolge bei beiden Geschäften identisch 
sind. 
Bei keiner Referenzadresse dürfen die Nominalbeträge der Kreditbesicherung, die in diesem Feld zu 
Meldezwecken zu berücksichtigen sind, die in {0020;0075} und {0050;0075} angegebenen Beträge 
übersteigen.  
{0060;0010}  Finanzderivate — Bilanzwert  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 77 CRR 
Die Institute melden den nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen ermittelten Bilanzwert für 
die in Anhang II CRR aufgeführten Geschäfte, wenn die Geschäfte als Aktiva in der Bilanz erfasst 
sind.  
{0060;0020}  Finanzderivate — Buchwert unter der Annahme: kein Netting oder andere Kreditrisiko ­
minderung (CRM)  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 77 CRR; der nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen ermit ­
telte Bilanzwert für die in Anhang II CRR aufgeführten Geschäfte, wenn die Geschäfte ohne 
Annahme von aufsichtlichen oder Bilanzierungs-Netting- oder anderen CRM-Effekten als Aktiva 
in der Bilanz erfasst sind (d. h. die Bilanzierungs-Netting- oder CRM-Effekte in Bezug auf den 
Bilanzwert werden zurückgenommen).  
{0060;0070}  Finanzderivate — Nominalbetrag  
Dieses Feld enthält den durch in Anhang II CRR aufgeführte Geschäfte referenzierten Nominal ­
betrag.  
{0071;0010}  Wertpapierfinanzierungsgeschäfte — Bilanzwert  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 77 CRR; der Bilanzwert von SFTs gemäß dem geltenden Rechnungs ­
legungsrahmen, wenn die Geschäfte als Aktiva in der Bilanz erfasst sind.DE L 97/1442 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
In diesem Feld weisen die Institute keine entgegengenommenen Barmittel oder Sicherheiten aus, die 
einer Gegenpartei über die vorgenannten Geschäfte zur Verfügung gestellt werden und die weiter in 
der Bilanz geführt werden (d. h. bei denen die nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen 
anwendbaren Ausbuchungskriterien nicht erfüllt sind). Diese werden stattdessen in {0090,0010} 
ausgewiesen.  
{0071;0020}  Wertpapierfinanzierungsgeschäfte — Buchwert unter der Annahme: kein Netting oder an ­
dere Kreditrisikominderung (CRM)  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 77 CRR; der nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen ermit ­
telte Bilanzwert, wenn die Geschäfte ohne Annahme von aufsichtlichen oder Bilanzierungs-Netting- 
oder anderen CRM-Effekten als Aktiva in der Bilanz erfasst sind (d. h. die Bilanzierungs-Netting- 
oder CRM-Effekte in Bezug auf den Bilanzwert werden zurückgenommen). 
Wird ein SFT nach dem geltendem Rechnungslegungsrahmen als Verkauf verbucht, nehmen die 
Institute für alle verkaufsverbundenen Vorgänge Rückbuchungen vor. 
In diesem Feld weisen die Institute keine entgegengenommenen Barmittel oder Sicherheiten aus, die 
einer Gegenpartei über die vorgenannten Geschäfte zur Verfügung gestellt werden und die weiter in 
der Bilanz geführt werden (d. h. bei denen die nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen 
anwendbaren Ausbuchungskriterien nicht erfüllt sind). Diese werden stattdessen in {0090,0020} 
ausgewiesen.  
{0090;0010}  Andere Vermögenswerte — Bilanzwert  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 77 CRR; der nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen ermit ­
telte Bilanzwert aller Vermögenswerte außer den in Anhang II CRR genannten Geschäften, Kre ­
ditderivaten und SFTs.  
{0090;0020}  Andere Vermögenswerte — Buchwert unter der Annahme: kein Netting oder andere Kre ­
ditrisikominderung (CRM)  
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 77 CRR; der nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen ermit ­
telte Bilanzwert für alle Vermögenswerte außer den Geschäften, die in Anhang II CRR aufgeführt 
sind, Kreditderivaten und SFTs, in der Annahme, dass es keine Bilanzierungs-Netting- oder anderen 
CRM-Effekte gibt (d. h. die Bilanzierungs-Netting- oder CRM-Effekte in Bezug auf den Bilanzwert 
werden zurückgenommen).  
{0095;0070}  Außerbilanzielle Posten  
Institute melden den Nominalwert von außerbilanziellen Posten. Dieser Wert darf nicht durch 
spezifische Kreditrisikoanpassungen herabgesetzt werden. 
Gemäß Artikel 429f Absatz 1 CRR weisen die Institute in diesem Feld weder die in Anhang II 
CRR genannten Geschäfte, noch Kreditderivate und SFTs aus.  
{0210;0020}  Bei Derivatgeschäften entgegengenommene Barsicherheiten — Buchwert unter der Annah ­
me: kein Netting oder andere Kreditrisikominderung (CRM)  
Der nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen ermittelte Bilanzwert für bei Derivatgeschäften 
entgegengenommene Barsicherheiten, in der Annahme, dass es keine Bilanzierungs-Netting- oder 
anderen CRM-Effekte gibt (d. h. die Bilanzierungs-Netting- oder CRM-Effekte in Bezug auf den 
Bilanzwert werden zurückgenommen).DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1443
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Für dieses Feld wird der Begriff Barmittel definiert als der Gesamtbetrag der Barbestände, einschließ ­
lich Münzen und Banknoten pro Währung. Die Gesamthöhe der Einlagen bei Zentralbanken wird 
berücksichtigt, soweit diese Einlagen in Stressphasen aufgelöst werden können. Bareinlagen bei 
anderen Instituten sind in diesem Feld nicht auszuweisen.  
{0220;0020}  Forderungen für Barsicherheiten, die bei Derivatgeschäften hinterlegt wurden — Buchwert 
unter der Annahme: kein Netting oder andere Kreditrisikominderung (CRM)  
Der nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen ermittelte Bilanzwert von Forderungen für bei 
Derivatgeschäften hinterlegte Barsicherheiten, unter der Annahme, dass es keine Bilanzierungs-Net ­
ting- oder CRM-Effekte gibt (d. h. die Bilanzierungs-Netting- oder CRM-Effekte in Bezug auf den 
Bilanzwert werden zurückgenommen). 
Institute, die die Forderung für hinterlegte Barsicherheiten dem geltenden Rechnungslegungsrahmen 
zufolge gegen die entsprechende Derivate-Verbindlichkeit (negativer Zeitwert) aufrechnen dürfen 
und dies auch tun, machen diese Aufrechnung wieder rückgängig und geben die Höhe der Netto- 
Barforderung an.  
{0230;0020}  Bei einem SFT entgegengenommene Wertpapiere, die als Aktiva erfasst werden — Buch ­
wert unter der Annahme: kein Netting oder andere Kreditrisikominderung (CRM)  
Der nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen ermittelte Bilanzwert von bei einem SFT ent ­
gegengenommenen Wertpapieren, die nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen als Aktiva 
erfasst werden, in der Annahme, dass es keine Bilanzierungs-Netting- oder anderen CRM-Effekte 
gibt (d. h. die Bilanzierungs-Netting- oder CRM-Effekte in Bezug auf den Bilanzwert werden 
zurückgenommen).  
{0240;0020}  SFT Cash Conduit Lending (Barforderungen) — Buchwert unter der Annahme: kein Netting 
oder andere Kreditrisikominderung (CRM)  
Der nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen ermittelte Bilanzwert der Barforderung für die 
im Rahmen einer anerkennungsfähigen Cash Conduit Lending Transaction (CCLT) an den Wert ­
papier-Inhaber weiterverliehenen Barmittel, in der Annahme, dass es keine Bilanzierungs-Netting- 
oder anderen CRM-Effekte gibt (d. h. die Bilanzierungs-Netting- oder CRM-Effekte in Bezug auf den 
Bilanzwert werden zurückgenommen). 
Für dieses Feld wird der Begriff Barmittel definiert als der Gesamtbetrag der Barbestände, einschließ ­
lich Münzen und Banknoten pro Währung. Die Gesamthöhe der Einlagen bei Zentralbanken wird 
berücksichtigt, soweit diese Einlagen in Stressphasen aufgelöst werden können. Bareinlagen bei 
anderen Instituten sind in diesem Feld nicht auszuweisen. 
Ein CCLT wird definiert als Kombination aus zwei Geschäften, wobei ein Institut Wertpapiere vom 
Wertpapier-Inhaber ausleiht und diese Wertpapiere an den Wertpapier-Entleiher weiter verleiht. 
Parallel dazu erhält das Institut vom Wertpapier-Entleiher Barsicherheiten und verleiht diese ent ­
gegengenommenen Barmittel weiter an den Wertpapier-Inhaber. Ein anerkennungsfähiges CCLT 
muss alle folgenden Anforderungen erfüllen: 
a) Die beiden einzelnen Geschäfte, aus denen das anerkennungsfähige CCLT besteht, werden beide 
am gleichen Handelstag ausgeführt, bzw. bei internationalen Geschäften an aufeinanderfolgen ­
den Geschäftstagen; 
b) wenn bei den Geschäften, aus denen das CCLT besteht, keine Laufzeit angegeben ist, ist das 
Institut gesetzlich dazu berechtigt, jede der beiden Seiten des CCLT, d. h. also beide Geschäfte, 
aus denen das CCLT besteht, jederzeit und unangekündigt glattzustellen;DE L 97/1444 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
c) wenn bei den Geschäften, aus denen das CCLT besteht, eine Laufzeit angegeben ist, gibt es bei 
dem CCLT für das Institut keine Diskrepanz zwischen den beiden Laufzeiten; das Institut ist 
gesetzlich dazu berechtigt, jede der beiden Seiten des CCLT, d. h. also beide Geschäfte, aus 
denen das CCLT besteht, jederzeit und unangekündigt glattzustellen; 
d) das CCLT zieht keine anderen zusätzlichen Risiken nach sich.  
{0270;0010}  Öffentliche Investitionen — Forderungen an Zentralstaaten — Bilanzwert  
Bilanzwert nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen von Aktiva, die Forderungen an Zentral ­
staaten im Zusammenhang mit öffentlichen Investitionen darstellen, wenn das Institut eine öffent ­
liche Entwicklungsbank ist. 
Die Bilanzwerte eines Instituts, das von einer zuständigen Behörde nach Artikel 429a Absatz 2 
letzter Unterabsatz als öffentliche Entwicklungsbank behandelt wird, werden ebenfalls berücksich ­
tigt.  
{0280;0010}  Öffentliche Investitionen — Forderungen an regionale Gebietskörperschaften — Bilanz ­
wert  
Bilanzwert nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen von Aktiva, die Forderungen an regio ­
nale Gebietskörperschaften im Zusammenhang mit öffentlichen Investitionen darstellen, wenn das 
Institut eine öffentliche Entwicklungsbank ist. 
Die Bilanzwerte eines Instituts, das von einer zuständigen Behörde nach Artikel 429a Absatz 2 
letzter Unterabsatz als öffentliche Entwicklungsbank behandelt wird, werden ebenfalls berücksich ­
tigt.  
{0290;0010}  Öffentliche Investitionen — Forderungen an lokale Gebietskörperschaften — Bilanzwert  
Bilanzwert nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen von Aktiva, die Forderungen an regio ­
nale Gebietskörperschaften im Zusammenhang mit öffentlichen Investitionen darstellen, wenn das 
Institut eine öffentliche Entwicklungsbank ist. 
Die Bilanzwerte eines Instituts, das von einer zuständigen Behörde nach Artikel 429a Absatz 2 
letzter Unterabsatz als öffentliche Entwicklungsbank behandelt wird, werden ebenfalls berücksich ­
tigt.  
{0300;0010}  Öffentliche Investitionen — Forderungen an öffentliche Stellen — Bilanzwert  
Bilanzwert nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen von Aktiva, die Forderungen an öffent ­
liche Stellen im Zusammenhang mit öffentlichen Investitionen darstellen, wenn das Institut eine 
öffentliche Entwicklungsbank ist. 
Die Bilanzwerte der Einheit eines Instituts, das von einer zuständigen Behörde nach Artikel 429a 
Absatz 2 letzter Unterabsatz als öffentliche Entwicklungsbank behandelt wird, werden ebenfalls 
berücksichtigt.  
{0310;0010}  Förderdarlehen — Forderungen an Zentralstaaten — Bilanzwert  
Bilanzwert nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen von Aktiva, die Forderungen an Zentral ­
staaten im Zusammenhang mit Förderdarlehen darstellen, wenn das Institut eine öffentliche Ent ­
wicklungsbank ist.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1445
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Die Bilanzwerte der Einheit eines Instituts, das von einer zuständigen Behörde nach Artikel 429a 
Absatz 2 letzter Unterabsatz als öffentliche Entwicklungsbank behandelt wird, werden ebenfalls 
berücksichtigt.  
{0310;0070}  Förderdarlehen — Forderungen an Zentralstaaten — Nominalbetrag/Nominalwert  
Der Nominalbetrag außerbilanzieller Posten im Zusammenhang mit dem nicht in Anspruch ge ­
nommenen Teil der Förderdarlehen an Zentralstaaten, wenn das Institut eine öffentliche Entwick ­
lungsbank ist. 
Nominalbeträge einer Einheit eines Instituts, das von einer zuständigen Behörde nach Artikel 429a 
Absatz 2 letzter Unterabsatz als öffentliche Entwicklungsbank behandelt wird, werden ebenfalls 
berücksichtigt.  
{0320;0010}  Förderdarlehen — Forderungen an regionale Gebietskörperschaften — Bilanzwert  
Bilanzwert nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen von Aktiva, die Forderungen an regio ­
nale Gebietskörperschaften im Zusammenhang mit Förderdarlehen darstellen, wenn das Institut 
eine öffentliche Entwicklungsbank ist. 
Die Bilanzwerte der Einheit eines Instituts, das von einer zuständigen Behörde nach Artikel 429a 
Absatz 2 letzter Unterabsatz als öffentliche Entwicklungsbank behandelt wird, werden ebenfalls 
berücksichtigt.  
{0320;0070}  Förderdarlehen — Forderungen an regionale Gebietskörperschaften — Nominalbetrag/No ­
minalwert  
Der Nominalbetrag außerbilanzieller Posten im Zusammenhang mit dem nicht in Anspruch ge ­
nommenen Teil der Förderdarlehen an regionale Gebietskörperschaften, wenn das Institut eine 
öffentliche Entwicklungsbank ist. 
Nominalbeträge einer Einheit eines Instituts, das von einer zuständigen Behörde nach Artikel 429a 
Absatz 2 letzter Unterabsatz als öffentliche Entwicklungsbank behandelt wird, werden ebenfalls 
berücksichtigt.  
{0330;0010}  Förderdarlehen — Forderungen an lokale Gebietskörperschaften — Bilanzwert  
Bilanzwert nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen von Aktiva, die Forderungen an lokale 
Gebietskörperschaften im Zusammenhang mit Förderdarlehen darstellen, wenn das Institut eine 
öffentliche Entwicklungsbank ist. 
Die Bilanzwerte der Einheit eines Instituts, das von einer zuständigen Behörde nach Artikel 429a 
Absatz 2 letzter Unterabsatz als öffentliche Entwicklungsbank behandelt wird, werden ebenfalls 
berücksichtigt.  
{0330;0070}  Förderdarlehen — Forderungen an lokale Gebietskörperschaften — Nominalbetrag/Nomi ­
nalwert  
Der Nominalbetrag außerbilanzieller Posten im Zusammenhang mit dem nicht in Anspruch ge ­
nommenen Teil der Förderdarlehen an lokale Gebietskörperschaften, wenn das Institut eine öffent ­
liche Entwicklungsbank ist. 
Nominalbeträge einer Einheit eines Instituts, das von einer zuständigen Behörde nach Artikel 429a 
Absatz 2 letzter Unterabsatz als öffentliche Entwicklungsbank behandelt wird, werden ebenfalls 
berücksichtigt.DE L 97/1446 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
{0340;0010}  Förderdarlehen — Forderungen an öffentliche Stellen — Bilanzwert  
Bilanzwert nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen von Aktiva, die Forderungen an öffent ­
liche Stellen im Zusammenhang mit Förderdarlehen darstellen, wenn das Institut eine öffentliche 
Entwicklungsbank ist. 
Die Bilanzwerte der Einheit eines Instituts, das von einer zuständigen Behörde nach Artikel 429a 
Absatz 2 letzter Unterabsatz als öffentliche Entwicklungsbank behandelt wird, werden ebenfalls 
berücksichtigt.  
{0340;0070}  Förderdarlehen — Forderungen an öffentliche Stellen — Nominalbetrag/Nominalwert  
Der Nominalbetrag außerbilanzieller Posten im Zusammenhang mit dem nicht in Anspruch ge ­
nommenen Teil der Förderdarlehen an öffentliche Stellen, wenn das Institut eine öffentliche Ent ­
wicklungsbank ist. 
Nominalbeträge einer Einheit eines Instituts, das von einer zuständigen Behörde nach Artikel 429a 
Absatz 2 letzter Unterabsatz als öffentliche Entwicklungsbank behandelt wird, werden ebenfalls 
berücksichtigt.  
{0350;0010}  Förderdarlehen — Forderungen an Nichtfinanzunternehmen — Bilanzwert  
Bilanzwert nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen von Aktiva, die Forderungen an Nicht ­
finanzunternehmen im Zusammenhang mit Förderdarlehen darstellen, wenn das Institut eine öf ­
fentliche Entwicklungsbank ist. 
Die Bilanzwerte der Einheit eines Instituts, das von einer zuständigen Behörde nach Artikel 429a 
Absatz 2 letzter Unterabsatz als öffentliche Entwicklungsbank behandelt wird, werden ebenfalls 
berücksichtigt.  
{0350;0070}  Förderdarlehen — Forderungen an Nichtfinanzunternehmen — Nominalbetrag/Nominal ­
wert  
Der Nominalbetrag außerbilanzieller Posten im Zusammenhang mit dem nicht in Anspruch ge ­
nommenen Teil der Förderdarlehen an Nichtfinanzunternehmen, wenn das Institut eine öffentliche 
Entwicklungsbank ist. 
Nominalbeträge einer Einheit eines Instituts, das von einer zuständigen Behörde nach Artikel 429a 
Absatz 2 letzter Unterabsatz als öffentliche Entwicklungsbank behandelt wird, werden ebenfalls 
berücksichtigt.  
{0360;0010}  Förderdarlehen — Forderungen an Haushalte — Bilanzwert  
Bilanzwert nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen von Aktiva, die Forderungen an Haus ­
halte im Zusammenhang mit Förderdarlehen darstellen, wenn das Institut eine öffentliche Entwick ­
lungsbank ist. 
Die Bilanzwerte der Einheit eines Instituts, das von einer zuständigen Behörde nach Artikel 429a 
Absatz 2 letzter Unterabsatz als öffentliche Entwicklungsbank behandelt wird, werden ebenfalls 
berücksichtigt.  
{0360;0070}  Förderdarlehen — Forderungen an Haushalte — Nominalbetrag/Nominalwert  
Der Nominalbetrag außerbilanzieller Posten im Zusammenhang mit dem nicht in Anspruch ge ­
nommenen Teil der Förderdarlehen an Haushalte, wenn das Institut eine öffentliche Entwicklungs ­
bank ist. 
Nominalbeträge einer Einheit eines Instituts, das von einer zuständigen Behörde nach Artikel 429a 
Absatz 2 letzter Unterabsatz als öffentliche Entwicklungsbank behandelt wird, werden ebenfalls 
berücksichtigt.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1447
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
{0370;0010}  Förderdarlehen — Weitergabe — Bilanzwert  
Bilanzwert nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen aus der Weitergabe von Förderdarlehen, 
sofern die Förderdarlehen nicht vom Institut selbst gewährt wurden, wenn das Institut eine öffent ­
liche Entwicklungsbank ist. 
Die Bilanzwerte der Einheit eines Instituts, das von einer zuständigen Behörde nach Artikel 429a 
Absatz 2 letzter Unterabsatz als öffentliche Entwicklungsbank behandelt wird, werden ebenfalls 
berücksichtigt.  
{0370;0070}  Förderdarlehen — Weitergabe — Nominalbetrag/Nominalwert  
Nominalbetrag außerbilanzieller Posten im Zusammenhang mit dem nicht in Anspruch genom ­
menen Teil aus der Weitergabe von Förderdarlehen, sofern die Förderdarlehen nicht vom Institut 
selbst gewährt wurden, wenn das Institut eine öffentliche Entwicklungsbank ist. 
Nominalbeträge einer Einheit eines Instituts, das von einer zuständigen Behörde nach Artikel 429a 
Absatz 2 letzter Unterabsatz als öffentliche Entwicklungsbank behandelt wird, werden ebenfalls 
berücksichtigt.  
{0380;0010}  Risikopositionen gegenüber Zentralbanken — Bilanzwert  
Die Institute melden gemäß dem geltenden Rechnungslegungsrahmen den Wert der folgenden 
Risikopositionen gegenüber der Zentralbank des Instituts: i) Münzen und Banknoten der gesetzli ­
chen Währung im Rechtsraum der Zentralbank; ii) Aktiva in Form von Forderungen gegenüber der 
Zentralbank, einschließlich der bei der Zentralbank gehaltenen Reserven. 
Institute berücksichtigen nur Risikopositionen, die beide der folgenden Bedingungen erfüllen: a) sie 
lauten auf dieselbe Währung wie die vom Institut entgegengenommenen Einlagen; b) ihre Durch ­
schnittslaufzeit ist nicht wesentlich höher als die Durchschnittslaufzeit der vom Institut entgegen ­
genommenen Einlagen. 
Die Institute melden diese Risikopositionen unabhängig davon, ob sie von der Gesamtrisikoposi ­
tionsmessgröße gemäß Artikel 429a Absätze 5 und 6 CRR ausgeschlossen sind.  
{0390;0140}  Zur Berechnung der Anforderung an die angepasste Verschuldungsquote gemäß Arti ­
kel 429a Absatz 7 CRR verwendeter Wert der Risikopositionen gegenüber der Zentral ­
bank — Risikopositionsbetrag für die Verschuldungsquote  
Der tagesdurchschnittliche Gesamtwert der Risikopositionen des Instituts gegenüber seiner Zentral ­
bank, berechnet über die vollständige, dem in Artikel 429a Absatz 5 Buchstabe c CRR genannten 
Datum unmittelbar vorangehende Mindestreserve-Erfüllungsperiode der Zentralbank, die für einen 
Ausschluss gemäß Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe n CRR infrage kommen.  
{0400;0140}  Zur Berechnung der Anforderung an die angepasste Verschuldungsquote gemäß Arti ­
kel 429a Absatz 7 CRR verwendete Risikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote — 
Risikopositionsbetrag für die Verschuldungsquote  
Die Gesamtrisikopositionsmessgröße gemäß Artikel 429 Absatz 4 CRR, einschließlich nach Ar ­
tikel 429 Absatz 1 Buchstabe n CRR ausgeschlossener Risikopositionen, zum in Artikel 429a 
Absatz 5 Buchstabe c CRR genannten Datum.  
{0410;0010}  Summe der Vermögenswerte  
Die Institute melden unter diesem Posten die Summe der Vermögenswerte nach Maßgabe des in 
den veröffentlichten Abschlüssen verwendeten Meldeumfangs.  
5. C 43.00 — Alternative Aufgliederung der Bestandteile der Risikomessgröße für die Verschuldungsquote 
(LR4)  
24. Die Institute melden die Risikopositionswerte für die Verschuldungsquote in LR4 nach der Anwendung von 
Ausnahmen und Abzügen im Meldebogen LRCalc, d. h. die Posten mit negativem Vorzeichen gemäß der 
Vorzeichenkonvention nach Teil I Absatz 9 dieses Anhangs, ausgenommen Zeilen {0270;0010} {0280;0010}.DE L 97/1448 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
25. Um eine Doppelzählung zu vermeiden, beachten die Institute die folgende Gleichung:  
Die Summe aller Zeilen von {0010; 0010} bis {0267;0010} im Meldebogen LRCalc entspricht = 
[{LR4;0010;0010} + {LR4;0040;0010} + {LR4;0050;0010} + {LR4;0060;0010} + {LR4;0065;0010} + 
{LR4;0070;0010} + {LR4;0080;0010} + {LR40;080;0020} + {LR4;0090;0010} + {LR4;00090;0020} + 
{LR4;0140;0010} + {LR4;0140;0020} + {LR4;0180;0010} + {LR4;0180;0020} + {LR4;190;0010} + 
{LR4;0190;0020} + {LR4;0210;0010} + {LR4;0210;0020} + {LR4;0230;0010} + {LR4;0230;0020} + 
{LR4;0280;0010} + {LR4;0280;0020} + {LR4;0290;0010} + {LR4;0290;0020}].  
26. Um mit den Risikopositionswerten für die Verschuldungsquote in Einklang zu stehen, werden die risikoge ­
wichteten Positionsbeträge auch vollständig eingeführt gemeldet.  
27. Institute melden die Gegenpartei im Zusammenhang mit dem risikogewichteten Positionsbetrag (RWEA, risk- 
weighted exposure amount) nach Anwendung von Techniken zur Kreditrisikominderung (CRM) und Sub ­
stitutionseffekten. Institute melden die Gegenpartei im Zusammenhang mit der Risikoposition für die Ver ­
schuldungsquote gemäß der ursprünglichen Gegenpartei, d. h. ohne Berücksichtigung von auf RWEA anwend ­
baren CRM oder Substitutionseffekten.  
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
{0010;0010}  Außerbilanzielle Posten — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote, berechnet als Summe aus 
{LRCalc;0150;0010}, {LRCalc;0160;0010}, {LRCalc;0170;0010} und {LRCalc;0180;0010} ohne 
die gemäß Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe c CRR ausgenommenen jeweiligen gruppeninternen 
Risikopositionen (Einzelbasis).  
{0010;0020}  Außerbilanzielle Posten — RWEA  
Der risikogewichtete Risikopositionsbetrag der außerbilanziellen Posten — ohne SFTs und Deri ­
vate — nach dem Standardansatz und dem IRB-Ansatz. Für Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz ermitteln die Institute den risikogewichteten Positionsbetrag gemäß Teil 2 Titel II Kapitel 3 
CRR. Für Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz ermitteln die Institute den risikogewichteten 
Positionsbetrag gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 3 CRR.  
{0020;0010}  davon: Handelsfinanzierung — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf handelsfinanzierungsbezogene 
außerbilanzielle Posten. 
Für die in LR4 zu meldenden Angaben beziehen sich die handelsfinanzierungsbezogenen außer ­
bilanziellen Posten auf ausgegebene und bestätigte kurzfristige und sich selbst liquidierende Import- 
und Exportakkreditive und ähnliche Geschäfte.  
{0020;0020}  davon: Handelsfinanzierung — RWEA  
Der risikogewichtete Risikopositionswert der handelsfinanzierungsbezogenen außerbilanziellen Pos ­
ten — ohne SFTs und Derivate. 
Für die in LR4 zu meldenden Angaben beziehen sich die handelsfinanzierungsbezogenen außer ­
bilanziellen Posten auf ausgegebene und bestätigte kurzfristige und sich selbst liquidierende Import- 
und Exportakkreditive und ähnliche Geschäfte.  
{0030;0010}  davon: Im Rahmen eines öffentlichen Exportkreditversicherungssystems — Risikopositi ­
onswert für die Verschuldungsquote  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf außerbilanzielle Posten, die die 
Handelsfinanzierung im Rahmen eines öffentlichen Exportkreditversicherungssystems betreffen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1449
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Für die in LR4 zu meldenden Angaben bezieht sich der Begriff öffentliches Exportkreditversiche ­
rungssystem auf öffentliche Unterstützung, die vom Staat oder einer anderen Stelle, wie zum 
Beispiel einer Exportversicherungsagentur, in Form von, unter anderem, Direktkrediten/-finanzie ­
rungen, Refinanzierungen, Zinszuschüssen (wenn über die gesamte Laufzeit des Kredits ein Fest ­
zinssatz garantiert wird), Finanzierungen von Hilfsmaßnahmen (Kredite und Zuschüsse), Export ­
kreditversicherungen und -garantien zur Verfügung gestellt wird.  
{0030;0020}  davon: Im Rahmen eines öffentlichen Exportkreditversicherungssystems — Risikogewich ­
teter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure amount)  
Der risikogewichtete Positionswert der außerbilanziellen Posten — ohne SFTs und Derivate —, die 
die Handelsfinanzierung im Rahmen eines öffentlichen Exportkreditversicherungssystems betreffen. 
Für die in LR4 zu meldenden Angaben bezieht sich der Begriff öffentliches Exportkreditversiche ­
rungssystem auf öffentliche Unterstützung, die vom Staat oder einer anderen Stelle, wie zum 
Beispiel einer Exportversicherungsagentur, in Form von, unter anderem, Direktkrediten/-finanzie ­
rungen, Refinanzierungen, Zinszuschüssen (wenn über die gesamte Laufzeit des Kredits ein Fest ­
zinssatz garantiert wird), Finanzierungen von Hilfsmaßnahmen (Kredite und Zuschüsse), Export ­
kreditversicherungen und -garantien zur Verfügung gestellt wird.  
{0040;0010}  Derivate und SFTs, die einer produktübergreifenden Nettingvereinbarung unterliegen — 
Risikopositionswert für die Verschuldungsquote  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Derivate und SFTs, falls diese 
Geschäfte einer produktübergreifenden Nettingvereinbarung im Sinne von Artikel 272 Nummer 25 
CRR unterliegen.  
{0040;0020}  Derivate und SFTs, die einer produktübergreifenden Nettingvereinbarung unterliegen — 
Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure amount)  
Die nach Teil 3 Titel II CRR berechneten risikogewichteten Positionsbeträge in Bezug auf das 
Kreditrisiko und das Gegenparteiausfallrisiko für Derivate und SFTs, einschließlich der außerbilan ­
ziellen, falls diese Geschäfte einer produktübergreifenden Nettingvereinbarung im Sinne von Ar ­
tikel 272 Nummer 25 CRR unterliegen.  
{0050;0010}  Derivate, die keiner produktübergreifenden Nettingvereinbarung unterliegen — Risikoposi ­
tionswert für die Verschuldungsquote  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote bei Derivaten, falls diese Geschäfte keiner 
produktübergreifenden Nettingvereinbarung im Sinne von Artikel 272 Nummer 25 CRR unter ­
liegen.  
{0050;0020}  Derivate, die keiner produktübergreifenden Nettingvereinbarung unterliegen — Risikoge ­
wichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure amount)  
Die nach Teil 3 Titel II CRR berechneten risikogewichteten Positionsbeträge in Bezug auf das 
Kreditrisiko und das Gegenparteiausfallrisiko für Derivate, einschließlich der außerbilanziellen, falls 
diese Geschäfte keiner produktübergreifenden Nettingvereinbarung im Sinne von Artikel 272 
Nummer 25 CRR unterliegen.  
{0060;0010}  SFTs, die keiner produktübergreifenden Nettingvereinbarung unterliegen — Risikopositi ­
onswert für die Verschuldungsquote  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf SFTs, falls diese Geschäfte keiner 
produktübergreifenden Nettingvereinbarung im Sinne von Artikel 272 Nummer 25 CRR unter ­
liegen.  
{0060;0020}  SFTs, die keiner produktübergreifenden Nettingvereinbarung unterliegen — Risikogewich ­
teter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure amount)  
Die nach Teil 3 Titel II CRR berechneten risikogewichteten Positionsbeträge in Bezug auf das 
Kreditrisiko und das Gegenparteiausfallrisiko für SFTs, einschließlich der außerbilanziellen, falls 
diese Geschäfte keiner produktübergreifenden Nettingvereinbarung im Sinne von Artikel 272 Zif ­
fer 25 CRR unterliegen.DE L 97/1450 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
{0065;0010}  Positionsbeträge aus der zusätzlichen Behandlung für Kreditderivate — Risikopositions ­
wert für die Verschuldungsquote  
Entspricht der Differenz zwischen {LRCalc;0130;0010} und {LRCalc;0140;0010} ohne die gemäß 
Artikel 429a Absatz 1 Buchstabe c CRR ausgenommenen jeweiligen gruppeninternen Risiko ­
positionen (Einzelbasis).  
{0070;0010}  Andere dem Handelsbuch zugehörige Vermögenswerte — Risikopositionswert für die Ver ­
schuldungsquote  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf die in {LRCalc;0190;0010} aus ­
gewiesenen Posten, ohne Positionen, die nicht dem Handelsbuch zuzurechnen sind.  
{0070;0020}  Andere dem Handelsbuch zugehörige Vermögenswerte — Risikogewichteter Positions ­
betrag (RWEA, risk-weighted exposure amount)  
Eigenmittelanforderungen multipliziert mit 12,5 in Bezug auf die Positionen, die Teil 3 Titel IV 
CRR unterliegen.  
{0080;0010}  Gedeckte Schuldverschreibungen — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — 
Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem Standardansatz in Form gedeckter Schuldverschreibungen im 
Sinne von Artikel 129 CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0080;0020}  Gedeckte Schuldverschreibungen — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — 
Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz in Form gedeckter Schuldverschreibungen im Sinne 
von Artikel 161 Absatz 1 Buchstabe d CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0080;0030}  Gedeckte Schuldverschreibungen — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk- 
weighted exposure amount) — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem Standardansatz in Form gedeckter Schuldverschreibungen nach Artikel 129 CRR han ­
delt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0080;0040}  Gedeckte Schuldverschreibungen — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk- 
weighted exposure amount) — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
in Form gedeckter Schuldverschreibungen nach Artikel 161 Absatz 1 Buchstabe d der CRR 
handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0090,0010}  Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Staaten behandelt werden — Risiko ­
positionswert für die Verschuldungsquote — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Dies ist die Summe der Felder {0100,0010} bis {0130,0010}. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0090;0020}  Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Staaten behandelt werden — Risiko ­
positionswert für die Verschuldungsquote — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Dies ist die Summe der Felder {0100,0020} bis {0130,0020}. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0090;0030}  Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Staaten behandelt werden — Risiko ­
gewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikopositionen 
nach dem Standardansatz  
Dies ist die Summe der Felder {0100,0030} bis {0130,0030}. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1451
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
{0090;0040}  Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Staaten behandelt werden — Risiko ­
gewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikopositionen 
nach dem IRB-Ansatz  
Dies ist die Summe der Felder {0100,0040} bis {0130,0040}. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0100;0010}  Staaten und Zentralbanken — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risiko ­
positionen nach dem Standardansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem Standardansatz gegenüber Staaten oder Zentralbanken im 
Sinne von Artikel 114 CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0100;0020}  Staaten und Zentralbanken — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risiko ­
positionen nach dem IRB-Ansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz gegenüber Staaten oder Zentralbanken im Sinne 
von Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe a CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0100;0030}  Staaten und Zentralbanken — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted 
exposure amount) — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem Standardansatz gegenüber Zentralstaaten oder Zentralbanken im Sinne von Artikel 114 
CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0100;0040}  Zentralstaaten und Zentralbanken — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk- 
weighted exposure amount) — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem IRB-Ansatz gegenüber Zentralstaaten oder Zentralbanken im Sinne von Artikel 147 
Absatz 2 Buchstabe a CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0110;0010}  Regionale und lokale Gebietskörperschaften, die wie Staaten behandelt werden — Risiko ­
positionswert für die Verschuldungsquote — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem Standardansatz gegenüber regionalen und lokalen Gebiets ­
körperschaften handelt, die gemäß Artikel 115 Absätze 2 und 4 CRR wie Risikopositionen 
gegenüber Staaten behandelt werden. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0110;0020}  Regionale und lokale Gebietskörperschaften, die wie Staaten behandelt werden — Risiko ­
positionswert für die Verschuldungsquote — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz gegenüber regionalen und lokalen Gebietskörper ­
schaften gemäß Artikel 147 Absatz 3 Buchstabe a CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0110;0030}  Regionale und lokale Gebietskörperschaften, die wie Staaten behandelt werden — Risiko ­
gewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikopositionen 
nach dem Standardansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem Standardansatz gegenüber regionalen und lokalen Gebietskörperschaften handelt, die 
gemäß Artikel 115 Absätze 2 und 4 CRR wie Risikopositionen gegenüber Staaten behandelt 
werden. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.DE L 97/1452 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
{0110;0040}  Regionale und lokale Gebietskörperschaften, die wie Staaten behandelt werden — Risiko ­
gewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikopositionen 
nach dem IRB-Ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem IRB-Ansatz gegenüber regionalen und lokalen Gebietskörperschaften gemäß Artikel 147 
Absatz 3 Buchstabe a CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0120;0010}  Multilaterale Entwicklungsbanken und internationale Organisationen, die wie Staaten be ­
handelt werden — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risikopositionen 
nach dem Standardansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem Standardansatz gegenüber multilateralen Entwicklungsbanken 
und internationalen Organisationen gemäß Artikel 117 Absatz 2 und Artikel 118 CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0120;0020}  Multilaterale Entwicklungsbanken und internationale Organisationen, die wie Staaten be ­
handelt werden — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risikopositionen 
nach dem IRB-Ansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz gegenüber multilateralen Entwicklungsbanken und 
internationalen Organisationen gemäß Artikel 147 Absatz 3 Buchstaben b und c CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0120;0030}  Multilaterale Entwicklungsbanken und internationale Organisationen, die wie Staaten be ­
handelt werden — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure 
amount) — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem Standardansatz gegenüber multilateralen Entwicklungsbanken und internationalen Orga ­
nisationen gemäß Artikel 117 Absatz 2 und Artikel 118 CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{1020;0040}  Multilaterale Entwicklungsbanken und internationale Organisationen, die wie Staaten be ­
handelt werden — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure 
amount) — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem IRB-Ansatz gegenüber multilateralen Entwicklungsbanken und internationalen Organisa ­
tionen gemäß Artikel 147 Absatz 3 Buchstaben b und c CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0130;0010}  Öffentliche Stellen, die wie Staaten behandelt werden — Risikopositionswert für die Ver ­
schuldungsquote — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem Standardansatz gegenüber öffentlichen Stellen gemäß Arti ­
kel 116 Absatz 4 CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0130;0020}  Öffentliche Stellen, die wie Staaten behandelt werden — Risikopositionswert für die Ver ­
schuldungsquote — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der Risikopositionsbetrag für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz gegenüber öffentlichen Stellen gemäß Artikel 147 
Absatz 3 Buchstabe a CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0130;0030}  Öffentliche Stellen, die wie Staaten behandelt werden — Risikogewichteter Positionsbetrag 
(RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem Standardansatz gegenüber öffentlichen Stellen gemäß Artikel 116 Absatz 4 CRR 
handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1453
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
{0130;0040}  Öffentliche Stellen, die wie Staaten behandelt werden — Risikogewichteter Positionsbetrag 
(RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem IRB-Ansatz gegenüber öffentlichen Stellen gemäß Artikel 147 Absatz 3 Buchstabe a 
CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0140;0010}  Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungs ­
banken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die nicht wie Staaten be ­
handelt werden — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risikopositionen 
nach dem Standardansatz  
Dies ist die Summe der Felder {0150,0010} bis {0170,0010}. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0140;0020}  Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungs ­
banken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die nicht wie Staaten be ­
handelt werden — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risikopositionen 
nach dem IRB-Ansatz  
Dies ist die Summe der Felder {0150,0020} bis {0170,0020}. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0140;0030}  Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungs ­
banken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die nicht wie Staaten be ­
handelt werden — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure 
amount) — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Dies ist die Summe der Felder {0150,0030} bis {0170,0030}. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0140;0040}  Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungs ­
banken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die nicht wie Staaten be ­
handelt werden — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure 
amount) — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Dies ist die Summe der Felder {0150,0040} bis {0170,0040}. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0150;0010}  Regionale und lokale Gebietskörperschaften, die nicht wie Staaten behandelt werden — 
Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem Standardansatz gegenüber regionalen und lokalen Gebiets ­
körperschaften handelt, die gemäß Artikel 115 Absätze 1, 3 und 5 CRR nicht wie Risikopositio ­
nen gegenüber Staaten behandelt werden. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0150;0020}  Regionale und lokale Gebietskörperschaften, die nicht wie Staaten behandelt werden — 
Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz gegenüber regionalen und lokalen Gebietskörper ­
schaften handelt, die nicht wie Risikopositionen gegenüber Staaten gemäß Artikel 147 Absatz 4 
Buchstabe a CRR behandelt werden. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0150;0030}  Regionale und lokale Gebietskörperschaften, die nicht wie Staaten behandelt werden — 
Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikoposi ­
tionen nach dem Standardansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem Standardansatz gegenüber regionalen und lokalen Gebietskörperschaften handelt, die 
gemäß Artikel 115 Absätze 1, 3 und 5 CRR nicht wie Risikopositionen gegenüber Staaten 
behandelt werden. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.DE L 97/1454 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
{0150;0040}  Regionale und lokale Gebietskörperschaften, die nicht wie Staaten behandelt werden — 
Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikoposi ­
tionen nach dem IRB-Ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem IRB-Ansatz gegenüber regionalen und lokalen Gebietskörperschaften handelt, die nicht 
wie Risikopositionen gegenüber Staaten gemäß Artikel 147 Absatz 4 Buchstabe a CRR behandelt 
werden. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0160;0010}  Multilaterale Entwicklungsbanken, die  nicht wie Staaten behandelt werden — Risikoposi ­
tionswert für die Verschuldungsquote — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem Standardansatz gegenüber multilateralen Entwicklungsbanken 
gemäß Artikel 117 Absätze 1 und 3 CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0160;0020}  Multilaterale Entwicklungsbanken, die  nicht wie Staaten behandelt werden — Risikoposi ­
tionswert für die Verschuldungsquote — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz gegenüber multilateralen Entwicklungsbanken 
handelt, die nicht wie Risikopositionen gegenüber Staaten gemäß Artikel 147 Absatz 4 Buch ­
stabe c CRR behandelt werden. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0160;0030}  Multilaterale Entwicklungsbanken, die nicht wie Staaten behandelt werden — Risikoge ­
wichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikopositionen 
nach dem Standardansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem Standardansatz gegenüber multilateralen Entwicklungsbanken gemäß Artikel 117 Ab ­
sätze 1 und 3 CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0160;0040}  Multilaterale Entwicklungsbanken, die nicht wie Staaten behandelt werden — Risikoge ­
wichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikopositionen 
nach dem IRB-Ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem IRB-Ansatz gegenüber multilateralen Entwicklungsbanken handelt, die nicht wie Risiko ­
positionen gegenüber Staaten gemäß Artikel 147 Absatz 4 Buchstabe c CRR behandelt werden. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0170;0010}  Öffentliche Stellen, die nicht wie Staaten behandelt werden — Risikopositionswert für die 
Verschuldungsquote — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem Standardansatz gegenüber öffentlichen Stellen gemäß Arti ­
kel 116 Absätze 1, 2, 3 und 5 CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0170;0020}  Öffentliche Stellen, die nicht wie Staaten behandelt werden — Risikopositionswert für die 
Verschuldungsquote — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um unter Artikel 147 Absatz 4 Buchstabe b CRR fallende Risikopositionen nach dem IRB- 
Ansatz gegenüber öffentlichen Stellen, die nicht wie Staaten behandelt werden, handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1455
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
{0170;0030}  Öffentliche Stellen, die nicht wie Staaten behandelt werden — Risikogewichteter Positions ­
betrag (RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem Standardansatz gegenüber öffentlichen Stellen gemäß Artikel 116 Absätze 1, 2, 3 und 5 
CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0170;0040}  Öffentliche Stellen, die nicht wie Staaten behandelt werden — Risikogewichteter Positions ­
betrag (RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um unter Artikel 147 
Absatz 4 Buchstabe b CRR fallende Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz gegenüber öffentlichen 
Stellen, die nicht wie Staaten behandelt werden, handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0180;0010}  Institute — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risikopositionen nach dem 
Standardansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem Standardansatz gegenüber Instituten gemäß Artikel 119 bis 
121 CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0180;0020}  Institute — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risikopositionen nach dem 
IRB-Ansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz gegenüber Instituten gemäß Artikel 147 Absatz 2 
Buchstabe b CRR handelt und bei denen es sich nicht um Risikopositionen in Form gedeckter 
Schuldverschreibungen gemäß Artikel 161 Absatz 1 Buchstabe d CRR handelt und die nicht 
unter Artikel 147 Absatz 4 Buchstaben a bis c CRR fallen. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0180;0030}  Institute — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure amount) — 
Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem Standardansatz gegenüber Instituten gemäß den Artikeln 119 bis 121 CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0180;0040}  Institute — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure amount) — 
Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem IRB-Ansatz gegenüber Instituten gemäß Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe b CRR 
handelt und bei denen es sich nicht um Risikopositionen in Form gedeckter Schuldverschreibungen 
gemäß Artikel 161 Absatz 1 Buchstabe d CRR handelt und die nicht unter Artikel 147 Absatz 4 
Buchstaben a bis c CRR fallen. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0190;0010}  Durch Grundpfandrechte an Immobilien besichert — Risikopositionswert für die Verschul ­
dungsquote — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um durch Grundpfandrechte an Immobilien besicherte Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz gemäß Artikel 124 CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.DE L 97/1456 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
{0190;0020}  Durch Grundpfandrechte an Immobilien besichert — Risikopositionswert für die Verschul ­
dungsquote — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz gegenüber Unternehmen gemäß Artikel 147 
Absatz 2 Buchstabe c oder um Risikopositionen aus dem Mengengeschäft gemäß Artikel 147 
Absatz 2 Buchstabe d CRR handelt, falls diese Risikopositionen durch Immobiliensicherheiten 
gemäß Artikel 199 Absatz 1 Buchstabe a CRR besichert sind. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0190;0030}  Durch Grundpfandrechte an Immobilien besichert — Risikogewichteter Positionsbetrag 
(RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um durch Grund ­
pfandrechte an Immobilien besicherte Risikopositionen nach dem Standardansatz gemäß Arti ­
kel 124 CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0190;0040}  Durch Grundpfandrechte an Immobilien besichert — Risikogewichteter Positionsbetrag 
(RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem IRB-Ansatz gegenüber Unternehmen gemäß Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe c oder 
um Risikopositionen aus dem Mengengeschäft gemäß Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe d CRR 
handelt, falls diese Risikopositionen durch Immobiliensicherheiten gemäß Artikel 199 Absatz 1 
Buchstabe a CRR besichert sind. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0200;0010}  davon: Durch Grundpfandrechte auf Wohnimmobilien besichert — Risikopositionswert für 
die Verschuldungsquote — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um vollständig durch Grundpfandrechte auf Wohnimmobilien besicherte Risikopositionen 
nach dem Standardansatz gemäß Artikel 125 CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0200;0020}  davon: Durch Grundpfandrechte auf Wohnimmobilien besichert — Risikopositionswert für 
die Verschuldungsquote — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz gegenüber Unternehmen gemäß Artikel 147 
Absatz 2 Buchstabe c oder um Risikopositionen aus dem Mengengeschäft gemäß Artikel 147 
Absatz 2 Buchstabe d CRR handelt, falls diese Risikopositionen durch Grundpfandrechte auf 
Wohnimmobilien gemäß Artikel 199 Absatz 1 Buchstabe a CRR besichert sind. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0200;0030}  davon: Durch Grundpfandrechte auf Wohnimmobilien besichert — Risikogewichteter Po ­
sitionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikopositionen nach dem Stan ­
dardansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um vollständig durch 
Grundpfandrechte auf Wohnimmobilien besicherte Risikopositionen nach dem Standardansatz ge ­
mäß Artikel 125 CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1457
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
{0200;0040}  davon: Durch Grundpfandrechte auf Wohnimmobilien besichert — Risikogewichteter Po ­
sitionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikopositionen nach dem IRB- 
Ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem IRB-Ansatz gegenüber Unternehmen gemäß Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe c oder 
um Risikopositionen aus dem Mengengeschäft gemäß Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe d CRR 
handelt, falls diese Risikopositionen durch Grundpfandrechte auf Wohnimmobilien gemäß Arti ­
kel 199 Absatz 1 Buchstabe a CRR besichert sind. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0210;0010}  Risikopositionen aus dem Mengengeschäft — Risikopositionswert für die Verschuldungs ­
quote — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen aus dem Mengengeschäft nach dem Standardansatz gemäß Artikel 123 
CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0210;0020}  Risikopositionen aus dem Mengengeschäft — Risikopositionswert für die Verschuldungs ­
quote — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen aus dem Mengengeschäft nach dem IRB-Ansatz gemäß Artikel 147 
Absatz 2 Buchstabe d CRR handelt, falls diese Risikopositionen nicht durch Immobiliensicherhei ­
ten gemäß Artikel 199 Absatz 1 Buchstabe a CRR besichert sind. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0210;0030}  Risikopositionen aus dem Mengengeschäft — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, 
risk-weighted exposure amount) — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
aus dem Mengengeschäft nach dem Standardansatz gemäß Artikel 123 CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0210;0040}  Risikopositionen aus dem Mengengeschäft — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, 
risk-weighted exposure amount) — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
aus dem Mengengeschäft nach dem IRB-Ansatz gemäß Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe d CRR 
handelt, falls diese Risikopositionen nicht durch Immobiliensicherheiten gemäß Artikel 199 Ab ­
satz 1 Buchstabe a CRR besichert sind. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0220;0010}  davon: Risikopositionen aus dem Mengengeschäft (KMU) — Risikopositionswert für die 
Verschuldungsquote — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen aus dem Mengengeschäft nach dem Standardansatz gegenüber kleinen 
und mittleren Unternehmen gemäß Artikel 123 CRR handelt. 
Für dieses Feld verwenden Institute die Definition von „kleinen und mittleren Unternehmen“ gemäß 
Artikel 501 Absatz 2 Buchstabe b CRR. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0220;0020}  davon: Risikopositionen aus dem Mengengeschäft (KMU) — Risikopositionswert für die 
Verschuldungsquote — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen aus dem Mengengeschäft nach dem IRB-Ansatz gemäß Artikel 147 
Absatz 2 Buchstabe d CRR handelt, falls diese Risikopositionen gegenüber kleinen und mittleren 
Unternehmen bestehen und nicht durch Immobiliensicherheiten gemäß Artikel 199 Absatz 1 
Buchstabe a CRR besichert sind.DE L 97/1458 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Für dieses Feld verwenden Institute die Definition von „kleinen und mittleren Unternehmen“ gemäß 
Artikel 501 Absatz 2 Buchstabe b CRR. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0220;0030}  davon: Risikopositionen aus dem Mengengeschäft (KMU) — Risikogewichteter Positions ­
betrag (RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
aus dem Mengengeschäft nach dem Standardansatz gegenüber kleinen und mittleren Unternehmen 
gemäß Artikel 123 CRR handelt. 
Für dieses Feld verwenden Institute die Definition von „kleinen und mittleren Unternehmen“ gemäß 
Artikel 501 Absatz 2 Buchstabe b CRR. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0220;0040}  davon: Risikopositionen aus dem Mengengeschäft (KMU) — Risikogewichteter Positions ­
betrag (RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
aus dem Mengengeschäft nach dem IRB-Ansatz gemäß Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe d CRR 
handelt, falls diese Risikopositionen gegenüber kleinen und mittleren Unternehmen bestehen und 
nicht durch Immobiliensicherheiten gemäß Artikel 199 Absatz 1 Buchstabe a CRR besichert sind. 
Für dieses Feld verwenden Institute die Definition von „kleinen und mittleren Unternehmen“ gemäß 
Artikel 501 Absatz 2 Buchstabe b CRR. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0230;0010}  Unternehmen — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risikopositionen 
nach dem Standardansatz  
Summe der Felder {0240,0010} und {0250,0010}. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0230;0020}  Unternehmen — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risikopositionen 
nach dem IRB-Ansatz  
Dies ist die Summe der Felder {0240,0020} und {0250,0020}. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0230;0030}  Unternehmen — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure 
amount) — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Dies ist die Summe der Felder {0240,0030} und {0250,0030}. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0230;0040}  Unternehmen — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure 
amount) — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Dies ist die Summe der Felder {0240,0040} und {0250,0040}. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0240;0010}  Finanzunternehmen — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risikopositio ­
nen nach dem Standardansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem Standardansatz gegenüber Finanzunternehmen gemäß Arti ­
kel 122 CRR handelt. 
Für die in LR4 zu meldenden Angaben bedeutet der Begriff Finanzunternehmen beaufsichtigte und 
nicht beaufsichtigte Unternehmen, mit Ausnahme der in {0180;0010} genannten Institute, deren 
Haupttätigkeit darin besteht, Beteiligungen zu erwerben oder eines oder mehrere der in Anhang I 
der Richtlinie 2013/36/EU aufgelisteten Geschäfte zu betreiben, sowie die in Artikel 4 Absatz 1 
Nummer 27 CRR definierten Unternehmen, mit Ausnahme der in {0180;0010} genannten Insti ­
tute. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1459
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
{0240;0020}  Finanzunternehmen — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risikopositio ­
nen nach dem IRB-Ansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz gegenüber Finanzunternehmen gemäß Artikel 147 
Absatz 2 Buchstabe c CRR handelt, falls diese Risikopositionen nicht durch Immobiliensicherhei ­
ten gemäß Artikel 199 Absatz 1 Buchstabe a CRR besichert sind. 
Für die in LR4 zu meldenden Angaben bedeutet der Begriff Finanzunternehmen beaufsichtigte und 
nicht beaufsichtigte Unternehmen, mit Ausnahme der in {0180;0010} genannten Institute, deren 
Haupttätigkeit darin besteht, Beteiligungen zu erwerben oder eines oder mehrere der in Anhang I 
der Richtlinie 2013/36/EU aufgelisteten Geschäfte zu betreiben, sowie die in Artikel 4 Absatz 1 
Nummer 27 CRR definierten Unternehmen, mit Ausnahme der in {0180;0010} genannten Insti ­
tute. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0240;0030}  Finanzunternehmen — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure 
amount) — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem Standardansatz gegenüber Finanzunternehmen gemäß Artikel 122 CRR handelt. 
Für die in LR4 zu meldenden Angaben bedeutet der Begriff Finanzunternehmen beaufsichtigte und 
nicht beaufsichtigte Unternehmen, mit Ausnahme der in {0180;0010} genannten Institute, deren 
Haupttätigkeit darin besteht, Beteiligungen zu erwerben oder eines oder mehrere der in Anhang I 
der Richtlinie 2013/36/EU aufgelisteten Geschäfte zu betreiben, sowie die in Artikel 4 Absatz 1 
Nummer 27 CRR definierten Unternehmen, mit Ausnahme der in {0180;0010} genannten Insti ­
tute. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0240;0040}  Finanzunternehmen — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure 
amount) — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem IRB-Ansatz gegenüber Finanzunternehmen gemäß Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe c 
CRR handelt, falls diese Risikopositionen nicht durch Immobiliensicherheiten gemäß Artikel 199 
Absatz 1 Buchstabe a CRR besichert sind. 
Für die in LR4 zu meldenden Angaben bedeutet der Begriff Finanzunternehmen beaufsichtigte und 
nicht beaufsichtigte Unternehmen, mit Ausnahme der in {0180;0010} genannten Institute, deren 
Haupttätigkeit darin besteht, Beteiligungen zu erwerben oder eines oder mehrere der in Anhang I 
der Richtlinie 2013/36/EU aufgelisteten Geschäfte zu betreiben, sowie die in Artikel 4 Absatz 1 
Nummer 27 CRR definierten Unternehmen, mit Ausnahme der in {0180;0010} genannten Insti ­
tute. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0250;0010}  Nichtfinanzunternehmen — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risiko ­
positionen nach dem Standardansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem Standardansatz gegenüber Nichtfinanzunternehmen gemäß 
Artikel 122 CRR handelt. 
Dies ist die Summe der Felder {0260,0010} und {0270,0010}. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0250;0020}  Nichtfinanzunternehmen — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risiko ­
positionen nach dem IRB-Ansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz gegenüber Nichtfinanzunternehmen gemäß Arti ­
kel 147 Absatz 2 Buchstabe c CRR handelt, falls diese Risikopositionen nicht durch Immobi ­
liensicherheiten gemäß Artikel 199 Absatz 1 Buchstabe a CRR besichert sind.DE L 97/1460 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Dies ist die Summe der Felder {0260,0020} und {0270,0020}. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0250;0030}  Nichtfinanzunternehmen — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted ex ­
posure amount) — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem Standardansatz gegenüber Nichtfinanzunternehmen gemäß Artikel 122 CRR handelt. 
Dies ist die Summe der Felder {0260,0030} und {0270,0030}. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0250;0040}  Nichtfinanzunternehmen — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted ex ­
posure amount) — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem IRB-Ansatz gegenüber Nichtfinanzunternehmen gemäß Artikel 147 Absatz 2 Buch ­
stabe c CRR handelt, falls diese Risikopositionen nicht durch Immobiliensicherheiten gemäß Ar ­
tikel 199 Absatz 1 Buchstabe a CRR besichert sind. 
Dies ist die Summe der Felder {0260,0040} und {0270,0040}. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0260;0010}  Risikopositionen gegenüber KMU — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — 
Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem Standardansatz gegenüber Unternehmen in Form von kleinen 
und mittleren Unternehmen gemäß Artikel 122 CRR handelt. 
Für dieses Feld verwenden Institute die Definition von „kleinen und mittleren Unternehmen“ gemäß 
Artikel 501 Absatz 2 Buchstabe b CRR. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0260;0020}  Risikopositionen gegenüber KMU — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — 
Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz gegenüber Unternehmen gemäß Artikel 147 
Absatz 2 Buchstabe c CRR handelt, falls diese Risikopositionen gegenüber kleinen und mittleren 
Unternehmen bestehen und nicht durch Immobiliensicherheiten gemäß Artikel 199 Absatz 1 
Buchstabe a CRR besichert sind. 
Für dieses Feld verwenden Institute die Definition von „kleinen und mittleren Unternehmen“ gemäß 
Artikel 501 Absatz 2 Buchstabe b CRR. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0260;0030}  Risikopositionen gegenüber KMU — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk- 
weighted exposure amount) — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem Standardansatz gegenüber Unternehmen in Form von kleinen und mittleren Unterneh ­
men gemäß Artikel 122 CRR handelt. 
Für dieses Feld verwenden Institute die Definition von „kleinen und mittleren Unternehmen“ gemäß 
Artikel 501 Absatz 2 Buchstabe b CRR. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0260;0040}  Risikopositionen gegenüber KMU — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk- 
weighted exposure amount) — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem IRB-Ansatz gegenüber Unternehmen gemäß Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe c CRR 
handelt, falls diese Risikopositionen gegenüber kleinen und mittleren Unternehmen bestehen und 
nicht durch Immobiliensicherheiten gemäß Artikel 199 Absatz 1 Buchstabe a CRR besichert sind.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1461
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Für dieses Feld verwenden Institute die Definition von „kleinen und mittleren Unternehmen“ gemäß 
Artikel 501 Absatz 2 Buchstabe b CRR. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0270;0010}  Risikopositionen gegenüber Unternehmen, bei denen es sich nicht um KMU handelt — 
Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Risikopositionen nach dem Standardansatz gegenüber Unternehmen gemäß Artikel 122 
CRR handelt, und die nicht in {0230;0040} und {0250;0040} ausgewiesen werden. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0270;0020}  Risikopositionen gegenüber Unternehmen, bei denen es sich nicht um KMU handelt — 
Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote von Vermögenswerten, bei denen es sich um 
Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz gegenüber Unternehmen gemäß Artikel 147 Absatz 2 
Buchstabe c CRR handelt, falls diese Risikopositionen nicht durch Immobiliensicherheiten gemäß 
Artikel 199 Absatz 1 Buchstabe a CRR besichert sind, und nicht in {0230;0040} und 
{0250;0040} ausgewiesen werden. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0270;0030}  Risikopositionen gegenüber Unternehmen, bei denen es sich nicht um KMU handelt — 
Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikoposi ­
tionen nach dem Standardansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem Standardansatz gegenüber Unternehmen gemäß Artikel 122 CRR handelt, und die nicht 
in {0230;0040} und {0250;0040} ausgewiesen werden. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0270;0040}  Risikopositionen gegenüber Unternehmen, bei denen es sich nicht um KMU handelt — 
Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikoposi ­
tionen nach dem IRB-Ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Risikopositionen 
nach dem IRB-Ansatz gegenüber Unternehmen gemäß Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe c CRR 
handelt, falls diese Risikopositionen nicht durch Immobiliensicherheiten gemäß Artikel 199 Ab ­
satz 1 Buchstabe a CRR besichert sind, und nicht in {0230;0040} und {0250;0040} ausgewiesen 
werden. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0280;0010}  Ausgefallene Positionen — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risikoposi ­
tionen nach dem Standardansatz  
Die Institute melden den Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögens ­
werte, bei denen es sich um ausgefallene Risikopositionen nach dem Standardansatz handelt, und 
die somit unter Artikel 127 CRR fallen.  
{0280;0020}  Ausgefallene Positionen — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risikoposi ­
tionen nach dem IRB-Ansatz  
Institute melden den Risikopositionswert für die Verschuldungsquote von Vermögenswerten, die in 
die in Artikel 147 Absatz 2 CRR aufgeführten Forderungsklassen eingeordnet werden, falls es zu 
einem Ausfall gemäß Artikel 178 CRR gekommen ist.  
{0280;0030}  Ausgefallene Positionen — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted expo ­
sure amount) — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Die Institute melden den risikogewichteten Positionsbetrag in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen 
es sich um ausgefallene Risikopositionen handelt, und die somit unter Artikel 127 CRR fallen.  
{0280;0040}  Ausgefallene Positionen — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted expo ­
sure amount) — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Institute melden den risikogewichteten Positionsbetrag von Vermögenswerten, die in die in Arti ­
kel 147 Absatz 2 CRR aufgeführten Forderungsklassen eingeordnet werden, falls es zu einem 
Ausfall gemäß Artikel 178 CRR gekommen ist.DE L 97/1462 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
{0290;0010}  Andere Risikopositionen — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risiko ­
positionen nach dem Standardansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, die in die in 
Artikel 112 Buchstaben k, m, n, o, p und q CRR aufgeführten Forderungsklassen eingeordnet 
werden. 
Die Institute melden hier von den Eigenmitteln abgezogene Vermögenswerte (z. B. immaterielle 
Vermögenswerte), die nicht anders eingeordnet werden können, auch wenn eine solche Einordnung 
für die Bestimmung der risikobasierten Eigenmittelanforderungen in den Spalten {*; 0030} und {*; 
0040} nicht erforderlich ist. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0290;0020}  Andere Risikopositionen — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — Risiko ­
positionen nach dem IRB-Ansatz  
Der Risikopositionsbetrag für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, die in die in 
Artikel 147 Absatz 2 Buchstaben e, f und g CRR aufgeführten Forderungsklassen eingeordnet 
werden. 
Die Institute melden hier von den Eigenmitteln abgezogene Vermögenswerte (z. B. immaterielle 
Vermögenswerte), die nicht anders eingeordnet werden können, auch wenn eine solche Einordnung 
für die Bestimmung der risikobasierten Eigenmittelanforderungen in den Spalten {*; 0030} und {*; 
0040} nicht erforderlich ist. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0290;0030}  Andere Risikopositionen — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted ex ­
posure amount) — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der risikogewichtete Risikopositionswert von Vermögenswerten, die in die in Artikel 112 Buch ­
staben k, m, n, o, p und q CRR aufgeführten Forderungsklassen eingeordnet werden. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0290;0040}  Andere Risikopositionen — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted ex ­
posure amount) — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der risikogewichtete Risikopositionswert von Vermögenswerten, die in die in Artikel 147 Absatz 2 
Buchstaben e, f und g CRR aufgeführten Forderungsklassen eingeordnet werden. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0300;0010}  davon: Verbriefungs-Risikopositionen — Risikopositionswert für die Verschuldungs ­
quote — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Verbriefungs-Risikopositionen nach dem Standardansatz gemäß Artikel 112 Buchstabe m 
CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0300;0020}  davon: Verbriefungs-Risikopositionen — Risikopositionswert für die Verschuldungs ­
quote — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Vermögenswerte, bei denen es 
sich um Verbriefungs-Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz gemäß Artikel 147 Absatz 2 Buch ­
stabe f CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0300;0030}  davon: Verbriefungs-Risikopositionen — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk- 
weighted exposure amount) — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der risikogewichtete Risikopositionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Verbrie ­
fungs-Risikopositionen nach dem Standardansatz gemäß Artikel 112 Buchstabe m CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0300;0040}  davon: Verbriefungs-Risikopositionen — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk- 
weighted exposure amount) — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Vermögenswerten, bei denen es sich um Verbriefungs- 
Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz gemäß Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe f CRR handelt. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1463
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
{0310;0010}  Handelsfinanzierung (Merkposten) — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — 
Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote in Bezug auf Bilanzposten, die die Kreditver ­
gabe an Ex- oder Importeure von Waren oder Dienstleistungen über Import- und Exportkredite und 
ähnliche Geschäfte betreffen. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0310;0020}  Handelsfinanzierung (Merkposten) — Risikopositionswert für die Verschuldungsquote — 
Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der Risikopositionsbetrag für die Verschuldungsquote in Bezug auf Bilanzposten, die die Kredit ­
vergabe an Ex- oder Importeure von Waren oder Dienstleistungen über Import- und Exportkredite 
und ähnliche Geschäfte betreffen. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0310;0030}  Handelsfinanzierung (Merkposten) — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk- 
weighted exposure amount) — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der risikogewichtete Positionswert von Bilanzposten, die die Kreditvergabe an Ex- oder Importeure 
von Waren oder Dienstleistungen über Import- und Exportkredite und ähnliche Geschäfte betreffen. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0310;0040}  Handelsfinanzierung (Merkposten) — Risikogewichteter Positionsbetrag (RWEA, risk- 
weighted exposure amount) — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag von Bilanzposten, die die Kreditvergabe an Ex- oder Impor ­
teure von Waren oder Dienstleistungen über Import- und Exportkredite und ähnliche Geschäfte 
betreffen. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
{0320;0010}  davon: Im Rahmen eines öffentlichen Exportkreditversicherungssystems — Risikopositi ­
onswert für die Verschuldungsquote — Risikopositionen nach dem Standardansatz  
Der Risikopositionswert für die Verschuldungsquote bei Bilanzposten, die die Handelsfinanzierung 
im Rahmen eines öffentlichen Exportkreditversicherungssystems betreffen. 
Für die in LR4 zu meldenden Angaben bezieht sich der Begriff öffentliches Exportkreditversiche ­
rungssystem auf öffentliche Unterstützung, die vom Staat oder einer anderen Stelle, wie zum 
Beispiel einer Exportversicherungsagentur, in Form von, unter anderem, Direktkrediten/-finanzie ­
rungen, Refinanzierungen, Zinszuschüssen (wenn über die gesamte Laufzeit des Kredits ein Fest ­
zinssatz garantiert wird), Finanzierungen von Hilfsmaßnahmen (Kredite und Zuschüsse), Export ­
kreditversicherungen und -garantien zur Verfügung gestellt wird. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0320;0020}  davon: Im Rahmen eines öffentlichen Exportkreditversicherungssystems — Risikopositi ­
onswert für die Verschuldungsquote — Risikopositionen nach dem IRB-Ansatz  
Der Risikopositionsbetrag für die Verschuldungsquote bei Bilanzposten, die die Handelsfinanzierung 
im Rahmen eines öffentlichen Exportkreditversicherungssystems betreffen. 
Für die in LR4 zu meldenden Angaben bezieht sich der Begriff öffentliches Exportkreditversiche ­
rungssystem auf öffentliche Unterstützung, die vom Staat oder einer anderen Stelle, wie zum 
Beispiel einer Exportversicherungsagentur, in Form von, unter anderem, Direktkrediten/-finanzie ­
rungen, Refinanzierungen, Zinszuschüssen (wenn über die gesamte Laufzeit des Kredits ein Fest ­
zinssatz garantiert wird), Finanzierungen von Hilfsmaßnahmen (Kredite und Zuschüsse), Export ­
kreditversicherungen und -garantien zur Verfügung gestellt wird. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.DE L 97/1464 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile und 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
{0320;0030}  davon: Im Rahmen eines öffentlichen Exportkreditversicherungssystems — Risikogewich ­
teter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikopositionen nach 
dem Standardansatz  
Der risikogewichtete Positionswert der Bilanzposten, die die Handelsfinanzierung im Rahmen eines 
öffentlichen Exportkreditversicherungssystems betreffen. 
Für die in LR4 zu meldenden Angaben bezieht sich der Begriff öffentliches Exportkreditversiche ­
rungssystem auf öffentliche Unterstützung, die vom Staat oder einer anderen Stelle, wie zum 
Beispiel einer Exportversicherungsagentur, in Form von, unter anderem, Direktkrediten/-finanzie ­
rungen, Refinanzierungen, Zinszuschüssen (wenn über die gesamte Laufzeit des Kredits ein Fest ­
zinssatz garantiert wird), Finanzierungen von Hilfsmaßnahmen (Kredite und Zuschüsse), Export ­
kreditversicherungen und -garantien zur Verfügung gestellt wird. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem Standard ­
ansatz.  
{0320;0040}  davon: Im Rahmen eines öffentlichen Exportkreditversicherungssystems — Risikogewich ­
teter Positionsbetrag (RWEA, risk-weighted exposure amount) — Risikopositionen nach 
dem IRB-Ansatz  
Der risikogewichtete Positionsbetrag der Bilanzposten, die die Handelsfinanzierung im Rahmen 
eines öffentlichen Exportkreditversicherungssystems betreffen. 
Für die in LR4 zu meldenden Angaben bezieht sich der Begriff öffentliches Exportkreditversiche ­
rungssystem auf öffentliche Unterstützung, die vom Staat oder einer anderen Stelle, wie zum 
Beispiel einer Exportversicherungsagentur, in Form von, unter anderem, Direktkrediten/-finanzie ­
rungen, Refinanzierungen, Zinszuschüssen (wenn über die gesamte Laufzeit des Kredits ein Fest ­
zinssatz garantiert wird), Finanzierungen von Hilfsmaßnahmen (Kredite und Zuschüsse), Export ­
kreditversicherungen und -garantien zur Verfügung gestellt wird. 
Die Institute melden die Beträge abzüglich der ausgefallenen Risikopositionen nach dem IRB-An ­
satz.  
6. C 44.00 — Allgemeine Angaben (LR5)  
28. Hier werden zusätzliche Angaben erhoben, um die Tätigkeiten des Instituts und die von diesem gewählten 
aufsichtlichen Optionen kategorisieren zu können.  
Zeile und Spalte  Erläuterungen  
{0010;0010}  Unternehmensstruktur des Instituts  
Hier hat das Institut anzugeben, welcher der nachstehend genannten Kategorien es zuzuordnen 
ist: 
— Aktiengesellschaft 
— Gegenseitigkeitsgesellschaft/Genossenschaft 
— Gesellschaft mit einer anderen Rechtsform als der Aktiengesellschaft  
{0020;0010}  Behandlung von Derivaten  
Hier hat das Institut anzugeben, nach welchen der unten angegebenen Kategorien aufsichtlicher 
Regeln es Derivate behandelt: 
— Standardansatz für das Gegenparteiausfallrisiko (SA-CCR); 
— Vereinfachter Standardansatz für das Gegenparteiausfallrisiko; 
— Ursprungsrisikomethode.  
{0040;0010}  Art des Instituts  
Hier hat das Institut anzugeben, welcher der nachstehend genannten Kategorien es zuzuordnen 
ist: 
— Universalbank (Retailgeschäft, Firmenkundengeschäft und Investmentbanking) 
— Retailbank/Geschäftsbank 
— InvestmentbankDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1465
 
Zeile und Spalte  Erläuterungen  
— Spezialfinanzierungen 
— Öffentliche Entwicklungsbanken; 
— anderes Geschäftsmodell  
{0070;0010}  Institute mit einer öffentlichen Entwicklungseinheit  
Institute, bei denen es sich nicht um öffentliche Entwicklungsbanken handelt, geben an, ob sie 
über eine öffentliche Entwicklungseinheit verfügen.  
{0080;0010}, 
{00090;0010}, 
{0100;0010}  Stelle, die eine Garantie für die öffentliche Entwicklungsbank/Einheit gemäß Artikel 429a 
Absatz 2 Buchstabe d CRR gewährt Zentralstaat, regionale oder lokale Gebietskörper ­
schaften  
Institute, bei denen es sich entweder um eine öffentliche Entwicklungsbank handelt oder die über 
eine öffentliche Entwicklungseinheit verfügen, melden, ob ein Zentralstaat, eine regionale oder 
eine lokale Gebietskörperschaft ihnen eine Garantie gewährt. 
Die Institute geben in der der/den Art(en) des Sicherungsgebers entsprechenden Zeile „TRUE“ an, 
ansonsten „FALSE“.  
{0080;0010}  Zentralstaat, der der öffentlichen Entwicklungsbank/Einheit eine Garantie gewährt  
{0090;0010}  Regionale Gebietskörperschaft, die der öffentlichen Entwicklungsbank/Einheit eine Garan ­
tie gewährt  
{0100;0010}  Lokale Gebietskörperschaft, die der öffentlichen Entwicklungsbank/Einheit eine Garantie 
gewährt  
{0110;0010}; 
{0120;0010}; 
{0130;0010}  Art der gewährten Garantie gemäß Artikel 429a Absatz 2 Buchstabe d CRR  
Institute, bei denen es sich entweder um eine öffentliche Entwicklungsbank handelt oder die über 
eine öffentliche Entwicklungseinheit verfügen, melden die Art der ihnen gewährten Garantie. 
Die Institute geben in der der/den Art(en) der Sicherung entsprechenden Zeile „TRUE“ an, an ­
sonsten „FALSE“.  
{0110;0010}  Verpflichtung zur Sicherung der Existenzfähigkeit des Kreditinstituts  
{0120;0010}  Direkte Garantie der Eigenmittelanforderungen, Refinanzierungsanforderungen oder der 
gewährten Förderdarlehen des Kreditinstituts  
{0130;0010}  Indirekte Garantie der Eigenmittelanforderungen, Refinanzierungsanforderungen oder der 
gewährten Förderdarlehen des Kreditinstituts  
7. C 48.00 Volatilität der Verschuldungsquote (LR6)  
29. Es werden Informationen gesammelt, um die Volatilität der Verschuldungsquote zu überwachen. Diese Infor ­
mationen werden lediglich von großen Instituten ausgewiesen.  
8. C 48.01 Volatilität der Verschuldungsquote: Mittelwert für den Berichtszeitraum  
Zeile und 
Spalte  Erläuterungen  
{0010;0010}  Mittelwert für den Berichtszeitraum — Risikopositionswert SFTs  
Die Institute melden für das Berichtsquartal das Mittel der täglichen Werte für den Risikopositions ­
wert der SFT ohne den aus kundengeclearten Handelsrisikopositionen ausgeschlossenen ZGP-Teil 
gemäß den Zeilen 0010 und 0050 von Meldebogen C47.00.DE L 97/1466 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile und 
Spalte  Erläuterungen  
{0010;0020}  Mittelwert für den Berichtszeitraum — Bereinigung um als Verkauf von SFTs verbuchte 
Geschäfte  
Die Institute melden für das Berichtsquartal das Mittel der täglichen Werte für die Bereinigung um 
als Verkauf von SFTs verbuchte Geschäfte gemäß Zeile 0230 von Meldebogen C47.00.  
9. C 48.02 Volatilität der Verschuldungsquote: Tageswerte für den Berichtszeitraum  
30. Es werden die Tageswerte über das Quartal ausgewiesen.  
Zeile und 
Spalte  Erläuterungen  
{0010;0010}  Stichtag innerhalb des Berichtszeitraums  
Die Institute melden das Datum, auf das sich der gemeldete Tageswert bezieht. Jeder Tag des 
Berichtsquartals wird ausgewiesen.  
{0010;0020}  Risikopositionswert SFTs  
Die Institute melden für das Berichtsquartal die Tageswerte für den Risikopositionswert der SFT 
ohne den aus kundengeclearten Handelsrisikopositionen ausgeschlossenen ZGP-Teil gemäß den 
Zeilen 0010 und 0050 von Meldebogen C47.00.  
{0010;0030}  Bereinigung um als Verkauf von SFTs verbuchte Geschäfte  
Die Institute melden für das Berichtsquartal die Tageswerte für die Bereinigung um als Verkauf von 
SFTs verbuchte Geschäfte gemäß Zeile 0230 von Meldebogen C47.00.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1467
 DE L 97/1468 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 ANHANG XII  
MELDUNG DER STRUKTURELLEN LIQUIDITÄTSQUOTE 
MELDEBÖGEN ZUR LIQUIDITÄT  
Meldebogen- 
nummer  Meldebogen-code  Bezeichnung des Meldebogens/der Meldebogengruppe  
NSFR (strukturelle Liquiditätsquote)  
80 C 80.00  ERFORDERLICHE STABILE REFINANZIERUNG  
81 C 81.00  VERFÜGBARE STABILE REFINANZIERUNG  
VEREINFACHTE NFSR  
82 C 82.00  VEREINFACHTE ERFORDERLICHE STABILE REFINANZIERUNG  
83 C 83.00  VEREINFACHTE VERFÜGBARE STABILE REFINANZIERUNG  
ZUSAMMENFASSUNG NFSR  
84 C 84.00  ZUSAMMENFASSUNG NFSR
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1469
 C 80.00 - NSFR - ERFORDERLICHE STABILE REFINANZIERUNG  
Währung  
Betrag  
Nicht-HQLA (Aktiva, die nicht erstklassig und 
liquide sind) nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis 
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  
0010  1  ERFORDERLICHE STABILE REFINANZIERUNG  
0020  1.1  RSF aus Zentralbank-Aktiva  
0030  1.1.1  Barmittel, Rücklagen und HQLA-Risikopositionen gegenüber Zentralbanken  
0040  1.1.1.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0050  1.1.1.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0060  1.1.1.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0070  1.1.2  Andere Nicht-HQLA-Risikopositionen gegenüber Zentralbanken  
0080  1.2  RSF aus liquiden Aktiva  
0090  1.2.1  Aktiva der Stufe 1, die für einen LCR-Abschlag von 0 % infrage kommen  
0100  1.2.1.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0110  1.2.1.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0120  1.2.1.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0130  1.2.2  Aktiva der Stufe 1, die für einen LCR-Abschlag von 5 % infrage kommen
DE L 97/1470 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Betrag  
Nicht-HQLA (Aktiva, die nicht erstklassig und 
liquide sind) nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis 
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  
0140  1.2.2.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0150  1.2.2.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0160  1.2.2.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0170  1.2.3  Aktiva der Stufe 1, die für einen LCR-Abschlag von 7 % infrage kommen  
0180  1.2.3.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0190  1.2.3.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0200  1.2.3.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0210  1.2.4  Aktiva der Stufe 1, die für einen LCR-Abschlag von 12 % infrage kommen  
0220  1.2.4.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0230  1.2.4.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0240  1.2.4.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0250  1.2.5  Aktiva der Stufe 2A, die für einen LCR-Abschlag von 15 % infrage kommen  
0260  1.2.5.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1471
 Betrag  
Nicht-HQLA (Aktiva, die nicht erstklassig und 
liquide sind) nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis 
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  
0270  1.2.5.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0280  1.2.5.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0290  1.2.6  Aktiva der Stufe 2A, die für einen LCR-Abschlag von 20 % infrage kommen  
0300  1.2.6.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0310  1.2.6.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0320  1.2.6.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0330  1.2.7  Aktiva der Stufe 2B, die für einen LCR-Abschlag von 25 % infrage kommen  
0340  1.2.7.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0350  1.2.7.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0360  1.2.7.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0370  1.2.8  Aktiva der Stufe 2B, die für einen LCR-Abschlag von 30 % infrage kommen  
0380  1.2.8.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0390  1.2.8.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet
DE L 97/1472 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Betrag  
Nicht-HQLA (Aktiva, die nicht erstklassig und 
liquide sind) nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis 
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  
0400  1.2.8.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0410  1.2.9  Aktiva der Stufe 2B, die für einen LCR-Abschlag von 35 % infrage kommen  
0420  1.2.9.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0430  1.2.9.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0440  1.2.9.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0450  1.2.10  Aktiva der Stufe 2B, die für einen LCR-Abschlag von 40 % infrage kommen  
0460  1.2.10.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0470  1.2.10.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0480  1.2.10.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0490  1.2.11  Aktiva der Stufe 2B, die für einen LCR-Abschlag von 50 % infrage kommen  
0500  1.2.11.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  
0510  1.2.11.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0520  1.2.12  Aktiva der Stufe 2B, die für einen LCR-Abschlag von 55 % infrage kommen  
0530  1.2.12.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1473
 Betrag  
Nicht-HQLA (Aktiva, die nicht erstklassig und 
liquide sind) nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis 
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  
0540  1.2.12.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0550  1.2.13  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastete HQLA im Deckungspool  
0560  1.3  RSF aus anderen Wertpapieren als liquiden Aktiva  
0570  1.3.1  Nicht-HQLA-Wertpapiere und börsengehandelte Aktien  
0580  1.3.1.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  
0590  1.3.1.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0600  1.3.2  Nicht börsengehandelte Aktien (Nicht-HQLA)  
0610  1.3.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastete Nicht-HQLA-Wertpapiere im 
Deckungspool  
0620  1.4  RSF aus Darlehen  
0630  1.4.1  Operative Einlagen  
0640  1.4.2  Wertpapierfinanzierungsgeschäfte mit Finanzkunden  
0650  1.4.2.1  Durch Aktiva der Stufe 1, die für einen LCR-Abschlag von 0 % infrage kommen, 
besichert  
0660  1.4.2.1.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet
DE L 97/1474 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Betrag  
Nicht-HQLA (Aktiva, die nicht erstklassig und 
liquide sind) nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis 
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  
0670  1.4.2.1.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem 
Jahr belastet  
0680  1.4.2.1.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0690  1.4.2.2  Durch andere Vermögenswerte besichert  
0700  1.4.2.2.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0710  1.4.2.2.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem 
Jahr belastet  
0720  1.4.2.2.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0730  1.4.3  Andere Darlehen und Kredite an Finanzkunden  
0740  1.4.4  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastete Vermögenswerte im Deckungs ­
pool  
0750  1.4.5  Darlehen an Nichtfinanzkunden außer Zentralbanken, wenn diesen Darlehen ein Risikoge ­
wicht von 35 % oder weniger zugewiesen wird  
0760  1.4.5.0.1  Davon Hypothekendarlehen auf Wohnimmobilien  
0770  1.4.5.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0780  1.4.5.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0790  1.4.5.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1475
 Betrag  
Nicht-HQLA (Aktiva, die nicht erstklassig und 
liquide sind) nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis 
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  
0800  1.4.6  Andere Darlehen an Nichtfinanzkunden (außer Zentralbanken)  
0810  1.4.6.0.1  Davon Hypothekendarlehen auf Wohnimmobilien  
0820  1.4.6.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  
0830  1.4.6.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0840  1.4.7  Bilanzwirksame Posten für die Handelsfinanzierung  
0850  1.5  RSF aus interdependenten Aktiva  
0860  1.5.1  Zentralisierte regulierte Spareinlagen  
0870  1.5.2  Förderdarlehen und Kredit- und Liquiditätsfazilitäten  
0880  1.5.3  Notenbankfähige gedeckte Schuldverschreibungen  
0890  1.5.4  Derivate-Clearingtätigkeiten für Kunden  
0900  1.5.5  Sonstige  
0910  1.6  RSF aus Vermögenswerten in einer Gruppe oder einem institutsbezogenen Sicherungs ­
system, sofern bevorzugter Behandlung unterliegend  
0920  1.7  RSF aus Derivaten  
0930  1.7.1  Erforderliche stabile Refinanzierung für Derivat-Passiva  
0940  1.7.2  NSFR-Derivat-Aktiva
DE L 97/1476 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Betrag  
Nicht-HQLA (Aktiva, die nicht erstklassig und 
liquide sind) nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis 
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  
0950  1.7.3  Hinterlegte Einschusszahlung  
0960  1.8  RSF aus Beiträgen zum ZGP-Ausfallfonds  
0970  1.9  RSF aus anderen Aktiva  
0980  1.9.1  Physisch gehandelte Waren  
0990  1.9.1.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  
1000  1.9.1.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
1010  1.9.2  Handelstagforderungen aus Lieferungen und Leistungen  
1020  1.9.3  Notleidende Aktiva  
1030  1.9.4  Andere Aktiva  
1040  1.10  RSF aus OBS-Positionen  
1050  1.10.1  Zugesagte Fazilitäten in einer Gruppe oder einem institutsbezogenen Sicherungssystem, so ­
fern bevorzugter Behandlung unterliegend  
1060  1.10.2  Zugesagte Fazilitäten  
1070  1.10.3  Außerbilanzielle Posten für die Handelsfinanzierung  
1080  1.10.4  Notleidende außerbilanzielle Posten  
1090  1.10.5  Andere außerbilanzielle Risikopositionen, für die die zuständige Behörde RSF-Faktoren fest ­
gelegt hat
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1477
 Standard-RSF-Faktor  
Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis 
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0050  0060  0070  0080  
0010  1  ERFORDERLICHE STABILE REFINANZIERUNG  
0020  1.1  RSF aus Zentralbank-Aktiva  
0030  1.1.1  Barmittel, Rücklagen und HQLA-Risikopositionen gegenüber Zentralbanken  
0040  1.1.1.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  0 %  0 %  0 %  0 %  
0050  1.1.1.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  50 %  50 %  50 %  50 %  
0060  1.1.1.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  100 %  100 %  100 %  
0070  1.1.2  Andere Nicht-HQLA-Risikopositionen gegenüber Zentralbanken  0 %  50 %  100 %  
0080  1.2  RSF aus liquiden Aktiva  
0090  1.2.1  Aktiva der Stufe 1, die für einen LCR-Abschlag von 0 % infrage kommen  
0100  1.2.1.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  0 %  
0110  1.2.1.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  50 %  
0120  1.2.1.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  
0130  1.2.2  Aktiva der Stufe 1, die für einen LCR-Abschlag von 5 % infrage kommen
DE L 97/1478 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Standard-RSF-Faktor  
Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis 
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0050  0060  0070  0080  
0140  1.2.2.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  5 %  
0150  1.2.2.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  50 %  
0160  1.2.2.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  
0170  1.2.3  Aktiva der Stufe 1, die für einen LCR-Abschlag von 7 % infrage kommen  
0180  1.2.3.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  7 %  
0190  1.2.3.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  50 %  
0200  1.2.3.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  
0210  1.2.4  Aktiva der Stufe 1, die für einen LCR-Abschlag von 12 % infrage kommen  
0220  1.2.4.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  12 %  
0230  1.2.4.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  50 %  
0240  1.2.4.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  
0250  1.2.5  Aktiva der Stufe 2A, die für einen LCR-Abschlag von 15 % infrage kommen  
0260  1.2.5.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  15 %
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1479
 Standard-RSF-Faktor  
Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis 
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0050  0060  0070  0080  
0270  1.2.5.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  50 %  
0280  1.2.5.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  
0290  1.2.6  Aktiva der Stufe 2A, die für einen LCR-Abschlag von 20 % infrage kommen  
0300  1.2.6.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  20 %  
0310  1.2.6.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  50 %  
0320  1.2.6.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  
0330  1.2.7  Aktiva der Stufe 2B, die für einen LCR-Abschlag von 25 % infrage kommen  
0340  1.2.7.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  25 %  
0350  1.2.7.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  50 %  
0360  1.2.7.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  
0370  1.2.8  Aktiva der Stufe 2B, die für einen LCR-Abschlag von 30 % infrage kommen  
0380  1.2.8.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  30 %  
0390  1.2.8.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  50 %
DE L 97/1480 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Standard-RSF-Faktor  
Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis 
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0050  0060  0070  0080  
0400  1.2.8.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  
0410  1.2.9  Aktiva der Stufe 2B, die für einen LCR-Abschlag von 35 % infrage kommen  
0420  1.2.9.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  35 %  
0430  1.2.9.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  50 %  
0440  1.2.9.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  
0450  1.2.10  Aktiva der Stufe 2B, die für einen LCR-Abschlag von 40 % infrage kommen  
0460  1.2.10.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  40 %  
0470  1.2.10.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  50 %  
0480  1.2.10.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  
0490  1.2.11  Aktiva der Stufe 2B, die für einen LCR-Abschlag von 50 % infrage kommen  
0500  1.2.11.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  50 %  
0510  1.2.11.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  
0520  1.2.12  Aktiva der Stufe 2B, die für einen LCR-Abschlag von 55 % infrage kommen  
0530  1.2.12.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  55 %
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1481
 Standard-RSF-Faktor  
Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis 
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0050  0060  0070  0080  
0540  1.2.12.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  
0550  1.2.13  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastete HQLA im Deckungspool  85 %  
0560  1.3  RSF aus anderen Wertpapieren als liquiden Aktiva  
0570  1.3.1  Nicht-HQLA-Wertpapiere und börsengehandelte Aktien  
0580  1.3.1.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  50 %  50 %  85 %  
0590  1.3.1.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  100 %  100 %  
0600  1.3.2  Nicht börsengehandelte Aktien (Nicht-HQLA)  100 %  
0610  1.3.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastete Nicht-HQLA-Wertpapiere im 
Deckungspool  85 %  85 %  85 %  
0620  1.4  RSF aus Darlehen  
0630  1.4.1  Operative Einlagen  50 %  50 %  100 %  
0640  1.4.2  Wertpapierfinanzierungsgeschäfte mit Finanzkunden  
0650  1.4.2.1  Durch Aktiva der Stufe 1, die für einen LCR-Abschlag von 0 % infrage kommen, 
besichert  
0660  1.4.2.1.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  0 %  50 %  100 %
DE L 97/1482 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Standard-RSF-Faktor  
Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis 
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0050  0060  0070  0080  
0670  1.4.2.1.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem 
Jahr belastet  50 %  50 %  100 %  
0680  1.4.2.1.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  100 %  100 %  
0690  1.4.2.2  Durch andere Vermögenswerte besichert  
0700  1.4.2.2.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  5 %  50 %  100 %  
0710  1.4.2.2.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem 
Jahr belastet  50 %  50 %  100 %  
0720  1.4.2.2.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  100 %  100 %  
0730  1.4.3  Andere Darlehen und Kredite an Finanzkunden  10 %  50 %  100 %  
0740  1.4.4  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastete Vermögenswerte im Deckungs ­
pool  85 %  85 %  85 %  
0750  1.4.5  Darlehen an Nichtfinanzkunden außer Zentralbanken, wenn diesen Darlehen ein Risikoge ­
wicht von 35 % oder weniger zugewiesen wird  
0760  1.4.5.0.1  Davon Hypothekendarlehen auf Wohnimmobilien  
0770  1.4.5.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  50 %  50 %  65 %  
0780  1.4.5.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  50 %  50 %  65 %  
0790  1.4.5.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  100 %  100 %
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1483
 Standard-RSF-Faktor  
Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis 
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0050  0060  0070  0080  
0800  1.4.6  Andere Darlehen an Nichtfinanzkunden (außer Zentralbanken)  
0810  1.4.6.0.1  Davon Hypothekendarlehen auf Wohnimmobilien  
0820  1.4.6.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  50 %  50 %  85 %  
0830  1.4.6.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  100 %  100 %  
0840  1.4.7  Bilanzwirksame Posten für die Handelsfinanzierung  10 %  50 %  85 %  
0850  1.5  RSF aus interdependenten Aktiva  
0860  1.5.1  Zentralisierte regulierte Spareinlagen  0 %  0 %  0 %  
0870  1.5.2  Förderdarlehen und Kredit- und Liquiditätsfazilitäten  0 %  0 %  0 %  
0880  1.5.3  Notenbankfähige gedeckte Schuldverschreibungen  0 %  0 %  0 %  
0890  1.5.4  Derivate-Clearingtätigkeiten für Kunden  0 %  0 %  0 %  
0900  1.5.5  Sonstige  0 %  0 %  0 %  
0910  1.6  RSF aus Vermögenswerten in einer Gruppe oder einem institutsbezogenen Sicherungs ­
system, sofern bevorzugter Behandlung unterliegend  
0920  1.7  RSF aus Derivaten  
0930  1.7.1  Erforderliche stabile Refinanzierung für Derivat-Passiva  5 %  
0940  1.7.2  NSFR-Derivat-Aktiva  100 %
DE L 97/1484 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Standard-RSF-Faktor  
Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis 
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0050  0060  0070  0080  
0950  1.7.3  Hinterlegte Einschusszahlung  85 %  85 %  85 %  85 %  
0960  1.8  RSF aus Beiträgen zum ZGP-Ausfallfonds  85 %  85 %  85 %  85 %  
0970  1.9  RSF aus anderen Aktiva  
0980  1.9.1  Physisch gehandelte Waren  
0990  1.9.1.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  85 %  
1000  1.9.1.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  
1010  1.9.2  Handelstagforderungen aus Lieferungen und Leistungen  0 %  
1020  1.9.3  Notleidende Aktiva  100 %  100 %  100 %  
1030  1.9.4  Andere Aktiva  50 %  50 %  100 %  
1040  1.10  RSF aus OBS-Positionen  
1050  1.10.1  Zugesagte Fazilitäten in einer Gruppe oder einem institutsbezogenen Sicherungssystem, so ­
fern bevorzugter Behandlung unterliegend  
1060  1.10.2  Zugesagte Fazilitäten  5 %  5 %  5 %  
1070  1.10.3  Außerbilanzielle Posten für die Handelsfinanzierung  5 %  7.5 %  10 %  
1080  1.10.4  Notleidende außerbilanzielle Posten  100 %  100 %  100 %  
1090  1.10.5  Andere außerbilanzielle Risikopositionen, für die die zuständige Behörde RSF-Faktoren fest ­
gelegt hat
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1485
 Anwendbarer RSF-Faktor  
Erforderli ­
che stabile 
Refinanzie ­
rung  Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate 
bis < 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0090  0100  0110  0120  0130  
0010  1  ERFORDERLICHE STABILE REFINANZIERUNG  
0020  1.1  RSF aus Zentralbank-Aktiva  
0030  1.1.1  Barmittel, Rücklagen und HQLA-Risikopositionen gegenüber Zentralbanken  
0040  1.1.1.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0050  1.1.1.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0060  1.1.1.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0070  1.1.2  Andere Nicht-HQLA-Risikopositionen gegenüber Zentralbanken  
0080  1.2  RSF aus liquiden Aktiva  
0090  1.2.1  Aktiva der Stufe 1, die für einen LCR-Abschlag von 0 % infrage kommen  
0100  1.2.1.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0110  1.2.1.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0120  1.2.1.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0130  1.2.2  Aktiva der Stufe 1, die für einen LCR-Abschlag von 5 % infrage kommen
DE L 97/1486 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwendbarer RSF-Faktor  
Erforderli ­
che stabile 
Refinanzie ­
rung  Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate 
bis < 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0090  0100  0110  0120  0130  
0140  1.2.2.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0150  1.2.2.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0160  1.2.2.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0170  1.2.3  Aktiva der Stufe 1, die für einen LCR-Abschlag von 7 % infrage kommen  
0180  1.2.3.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0190  1.2.3.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0200  1.2.3.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0210  1.2.4  Aktiva der Stufe 1, die für einen LCR-Abschlag von 12 % infrage kommen  
0220  1.2.4.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0230  1.2.4.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0240  1.2.4.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0250  1.2.5  Aktiva der Stufe 2A, die für einen LCR-Abschlag von 15 % infrage kommen  
0260  1.2.5.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1487
 Anwendbarer RSF-Faktor  
Erforderli ­
che stabile 
Refinanzie ­
rung  Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate 
bis < 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0090  0100  0110  0120  0130  
0270  1.2.5.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0280  1.2.5.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0290  1.2.6  Aktiva der Stufe 2A, die für einen LCR-Abschlag von 20 % infrage kommen  
0300  1.2.6.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0310  1.2.6.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0320  1.2.6.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0330  1.2.7  Aktiva der Stufe 2B, die für einen LCR-Abschlag von 25 % infrage kommen  
0340  1.2.7.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0350  1.2.7.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0360  1.2.7.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0370  1.2.8  Aktiva der Stufe 2B, die für einen LCR-Abschlag von 30 % infrage kommen  
0380  1.2.8.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0390  1.2.8.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet
DE L 97/1488 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwendbarer RSF-Faktor  
Erforderli ­
che stabile 
Refinanzie ­
rung  Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate 
bis < 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0090  0100  0110  0120  0130  
0400  1.2.8.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0410  1.2.9  Aktiva der Stufe 2B, die für einen LCR-Abschlag von 35 % infrage kommen  
0420  1.2.9.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0430  1.2.9.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0440  1.2.9.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0450  1.2.10  Aktiva der Stufe 2B, die für einen LCR-Abschlag von 40 % infrage kommen  
0460  1.2.10.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0470  1.2.10.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0480  1.2.10.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0490  1.2.11  Aktiva der Stufe 2B, die für einen LCR-Abschlag von 50 % infrage kommen  
0500  1.2.11.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  
0510  1.2.11.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0520  1.2.12  Aktiva der Stufe 2B, die für einen LCR-Abschlag von 55 % infrage kommen  
0530  1.2.12.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1489
 Anwendbarer RSF-Faktor  
Erforderli ­
che stabile 
Refinanzie ­
rung  Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate 
bis < 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0090  0100  0110  0120  0130  
0540  1.2.12.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0550  1.2.13  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastete HQLA im Deckungspool  
0560  1.3  RSF aus anderen Wertpapieren als liquiden Aktiva  
0570  1.3.1  Nicht-HQLA-Wertpapiere und börsengehandelte Aktien  
0580  1.3.1.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  
0590  1.3.1.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0600  1.3.2  Nicht börsengehandelte Aktien (Nicht-HQLA)  
0610  1.3.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastete Nicht-HQLA-Wertpapiere im 
Deckungspool  
0620  1.4  RSF aus Darlehen  
0630  1.4.1  Operative Einlagen  
0640  1.4.2  Wertpapierfinanzierungsgeschäfte mit Finanzkunden  
0650  1.4.2.1  Durch Aktiva der Stufe 1, die für einen LCR-Abschlag von 0 % infrage kommen, 
besichert  
0660  1.4.2.1.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet
DE L 97/1490 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwendbarer RSF-Faktor  
Erforderli ­
che stabile 
Refinanzie ­
rung  Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate 
bis < 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0090  0100  0110  0120  0130  
0670  1.4.2.1.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem 
Jahr belastet  
0680  1.4.2.1.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0690  1.4.2.2  Durch andere Vermögenswerte besichert  
0700  1.4.2.2.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0710  1.4.2.2.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem 
Jahr belastet  
0720  1.4.2.2.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0730  1.4.3  Andere Darlehen und Kredite an Finanzkunden  
0740  1.4.4  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastete Vermögenswerte im Deckungs ­
pool  
0750  1.4.5  Darlehen an Nichtfinanzkunden außer Zentralbanken, wenn diesen Darlehen ein Risikoge ­
wicht von 35 % oder weniger zugewiesen wird  
0760  1.4.5.0.1  Davon Hypothekendarlehen auf Wohnimmobilien  
0770  1.4.5.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0780  1.4.5.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0790  1.4.5.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1491
 Anwendbarer RSF-Faktor  
Erforderli ­
che stabile 
Refinanzie ­
rung  Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate 
bis < 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0090  0100  0110  0120  0130  
0800  1.4.6  Andere Darlehen an Nichtfinanzkunden (außer Zentralbanken)  
0810  1.4.6.0.1  Davon Hypothekendarlehen auf Wohnimmobilien  
0820  1.4.6.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  
0830  1.4.6.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0840  1.4.7  Bilanzwirksame Posten für die Handelsfinanzierung  
0850  1.5  RSF aus interdependenten Aktiva  
0860  1.5.1  Zentralisierte regulierte Spareinlagen  
0870  1.5.2  Förderdarlehen und Kredit- und Liquiditätsfazilitäten  
0880  1.5.3  Notenbankfähige gedeckte Schuldverschreibungen  
0890  1.5.4  Derivate-Clearingtätigkeiten für Kunden  
0900  1.5.5  Sonstige  
0910  1.6  RSF aus Vermögenswerten in einer Gruppe oder einem institutsbezogenen Sicherungs ­
system, sofern bevorzugter Behandlung unterliegend  
0920  1.7  RSF aus Derivaten  
0930  1.7.1  Erforderliche stabile Refinanzierung für Derivat-Passiva  
0940  1.7.2  NSFR-Derivat-Aktiva
DE L 97/1492 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwendbarer RSF-Faktor  
Erforderli ­
che stabile 
Refinanzie ­
rung  Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate 
bis < 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0090  0100  0110  0120  0130  
0950  1.7.3  Hinterlegte Einschusszahlung  
0960  1.8  RSF aus Beiträgen zum ZGP-Ausfallfonds  
0970  1.9  RSF aus anderen Aktiva  
0980  1.9.1  Physisch gehandelte Waren  
0990  1.9.1.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  
1000  1.9.1.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
1010  1.9.2  Handelstagforderungen aus Lieferungen und Leistungen  
1020  1.9.3  Notleidende Aktiva  
1030  1.9.4  Andere Aktiva  
1040  1.10  RSF aus OBS-Positionen  
1050  1.10.1  Zugesagte Fazilitäten in einer Gruppe oder einem institutsbezogenen Sicherungssystem, so ­
fern bevorzugter Behandlung unterliegend  
1060  1.10.2  Zugesagte Fazilitäten  
1070  1.10.3  Außerbilanzielle Posten für die Handelsfinanzierung  
1080  1.10.4  Notleidende außerbilanzielle Posten  
1090  1.10.5  Andere außerbilanzielle Risikopositionen, für die die zuständige Behörde RSF-Faktoren fest ­
gelegt hat
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1493
 C 81.00 - NSFR - VERFÜGBARE STABILE REFINANZIERUNG  
Währung  
Zeile  ID  Posten  Betrag  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis < 
1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
0010  0020  0030  
0010  2  VERFÜGBARE STABILE REFINANZIERUNG  
0020  2.1  ASF aus Kapitalposten und -instrumenten  
0030  2.1.1  Hartes Kernkapital (CET1)  
0040  2.1.2  Zusätzliches Kernkapital  
0050  2.1.3  Ergänzungskapital  
0060  2.1.4  Andere Kapitalinstrumente  
0070  2.2  ASF aus Privatkundeneinlagen  
0080  2.2.0.1  Davon Privatkundenanleihen  
0090  2.2.1  Stabile Privatkundeneinlagen  
0100  2.2.0.2  Davon mit wesentlicher Vertragsstrafe bei vorzeitiger Abhebung  
0110  2.2.2  Andere Privatkundeneinlagen  
0120  2.2.0.3  Davon mit wesentlicher Vertragsstrafe bei vorzeitiger Abhebung  
0130  2.3  ASF von anderen Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
0140  2.3.0.1  Davon Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
DE L 97/1494 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Zeile  ID  Posten  Betrag  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis < 
1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
0010  0020  0030  
0150  2.3.0.2  Davon operative Einlagen  
0160  2.3.1  Verbindlichkeiten, die von der Zentralregierung eines Mitgliedstaats oder eines Drittlands 
bereitgestellt werden  
0170  2.3.2  Verbindlichkeiten, die von regionalen oder lokalen Gebietskörperschaften eines Mitglied ­
staats oder eines Drittlands bereitgestellt werden  
0180  2.3.3  Verbindlichkeiten, die von öffentlichen Stellen eines Mitgliedstaats oder eines Drittlands 
bereitgestellt werden  
0190  2.3.4  Verbindlichkeiten, die von multilateralen Entwicklungsbanken und internationalen Organi ­
sationen bereitgestellt werden  
0200  2.3.5  Verbindlichkeiten, die von Nichtfinanzkunden bereitgestellt werden  
0210  2.3.6  Verbindlichkeiten, die von Kreditgenossenschaften, privaten Beteiligungsgesellschaften und 
Einlagenvermittlern bereitgestellt werden  
0220  2.4  ASF aus zugesagten Fazilitäten in einer Gruppe oder einem institutsbezogenen Siche ­
rungssystem, sofern bevorzugter Behandlung unterliegend  
0230  2.5  ASF von Finanzkunden und Zentralbanken  
0240  2.5.0.1  Davon Sichteinlagen, die von Netzmitgliedern für das Zentralinstitut bereitgestellt 
werden  
0250  2.5.1  Verbindlichkeiten, die von der EZB oder der Zentralbank eines Mitgliedstaats bereitgestellt 
werden  
0260  2.5.2  Verbindlichkeiten, die von der Zentralbank eines Drittlands bereitgestellt werden  
0270  2.5.3  Verbindlichkeiten, die von Finanzkunden bereitgestellt werden
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1495
 Zeile  ID  Posten  Betrag  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis < 
1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
0010  0020  0030  
0280  2.5.3.1  Operative Einlagen  
0290  2.5.3.2  Überschüssige operative Einlagen  
0300  2.5.3.3  Andere Verbindlichkeiten  
0310  2.6  ASF aus bereitgestellten Verbindlichkeiten, bei denen die Gegenpartei nicht ermittelt 
werden kann  
0320  2.7  ASF aus Nettoderivatpassiva  
0330  2.8  ASF aus interdependenten Aktiva  
0340  2.8.1  Zentralisierte regulierte Spareinlagen  
0350  2.8.2  Förderdarlehen und einschlägige Kredit- und Liquiditätsfazilitäten  
0360  2.8.3  Notenbankfähige gedeckte Schuldverschreibungen  
0370  2.8.4  Derivate-Clearingtätigkeiten für Kunden  
0380  2.8.5  Sonstige  
0390  2.9  ASF aus anderen Verbindlichkeiten  
0400  2.9.1  Handelstagforderungen  
0410  2.9.2  Latente Steuerschulden  
0420  2.9.3  Minderheitsbeteiligungen  
0430  2.9.4  Andere Verbindlichkeiten
DE L 97/1496 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Zeile  ID  Posten  Standard-ASF-Faktor  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis < 
1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
0040  0050  0060  
0010  2  VERFÜGBARE STABILE REFINANZIERUNG  
0020  2.1  ASF aus Kapitalposten und -instrumenten  
0030  2.1.1  Hartes Kernkapital (CET1)  100 %  
0040  2.1.2  Zusätzliches Kernkapital  0 %  0 %  100 %  
0050  2.1.3  Ergänzungskapital  0 %  0 %  100 %  
0060  2.1.4  Andere Kapitalinstrumente  0 %  0 %  100 %  
0070  2.2  ASF aus Privatkundeneinlagen  
0080  2.2.0.1  Davon Privatkundenanleihen  
0090  2.2.1  Stabile Privatkundeneinlagen  95 %  95 %  100 %  
0100  2.2.0.2  Davon mit wesentlicher Vertragsstrafe bei vorzeitiger Abhebung  100 %  
0110  2.2.2  Andere Privatkundeneinlagen  90 %  90 %  100 %  
0120  2.2.0.3  Davon mit wesentlicher Vertragsstrafe bei vorzeitiger Abhebung  100 %  
0130  2.3  ASF von anderen Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
0140  2.3.0.1  Davon Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1497
 Zeile  ID  Posten  Standard-ASF-Faktor  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis < 
1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
0040  0050  0060  
0150  2.3.0.2  Davon operative Einlagen  
0160  2.3.1  Verbindlichkeiten, die von der Zentralregierung eines Mitgliedstaats oder eines Drittlands 
bereitgestellt werden  50 %  50 %  100 %  
0170  2.3.2  Verbindlichkeiten, die von regionalen oder lokalen Gebietskörperschaften eines Mitglied ­
staats oder eines Drittlands bereitgestellt werden  50 %  50 %  100 %  
0180  2.3.3  Verbindlichkeiten, die von öffentlichen Stellen eines Mitgliedstaats oder eines Drittlands 
bereitgestellt werden  50 %  50 %  100 %  
0190  2.3.4  Verbindlichkeiten, die von multilateralen Entwicklungsbanken und internationalen Organi ­
sationen bereitgestellt werden  50 %  50 %  100 %  
0200  2.3.5  Verbindlichkeiten, die von Nichtfinanzkunden bereitgestellt werden  50 %  50 %  100 %  
0210  2.3.6  Verbindlichkeiten, die von Kreditgenossenschaften, privaten Beteiligungsgesellschaften und 
Einlagenvermittlern bereitgestellt werden  50 %  50 %  100 %  
0220  2.4  ASF aus zugesagten Fazilitäten in einer Gruppe oder einem institutsbezogenen Siche ­
rungssystem, sofern bevorzugter Behandlung unterliegend  
0230  2.5  ASF von Finanzkunden und Zentralbanken  
0240  2.5.0.1  Davon Sichteinlagen, die von Netzmitgliedern für das Zentralinstitut bereitgestellt 
werden  
0250  2.5.1  Verbindlichkeiten, die von der EZB oder der Zentralbank eines Mitgliedstaats bereitgestellt 
werden  0 %  50 %  100 %  
0260  2.5.2  Verbindlichkeiten, die von der Zentralbank eines Drittlands bereitgestellt werden  0 %  50 %  100 %  
0270  2.5.3  Verbindlichkeiten, die von Finanzkunden bereitgestellt werden
DE L 97/1498 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Zeile  ID  Posten  Standard-ASF-Faktor  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis < 
1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
0040  0050  0060  
0280  2.5.3.1  Operative Einlagen  50 %  50 %  100 %  
0290  2.5.3.2  Überschüssige operative Einlagen  0 %  50 %  100 %  
0300  2.5.3.3  Andere Verbindlichkeiten  0 %  50 %  100 %  
0310  2.6  ASF aus bereitgestellten Verbindlichkeiten, bei denen die Gegenpartei nicht ermittelt 
werden kann  0 %  50 %  100 %  
0320  2.7  ASF aus Nettoderivatpassiva  0 %  0 %  0 %  
0330  2.8  ASF aus interdependenten Aktiva  
0340  2.8.1  Zentralisierte regulierte Spareinlagen  0 %  0 %  0 %  
0350  2.8.2  Förderdarlehen und einschlägige Kredit- und Liquiditätsfazilitäten  0 %  0 %  0 %  
0360  2.8.3  Notenbankfähige gedeckte Schuldverschreibungen  0 %  0 %  0 %  
0370  2.8.4  Derivate-Clearingtätigkeiten für Kunden  0 %  0 %  0 %  
0380  2.8.5  Sonstige  0 %  0 %  0 %  
0390  2.9  ASF aus anderen Verbindlichkeiten  
0400  2.9.1  Handelstagforderungen  0 %  0 %  0 %  
0410  2.9.2  Latente Steuerschulden  0 %  50 %  100 %  
0420  2.9.3  Minderheitsbeteiligungen  0 %  50 %  100 %  
0430  2.9.4  Andere Verbindlichkeiten  0 %  50 %  100 %
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1499
 Zeile  ID  Posten  Anwendbarer ASF-Faktor  Verfügbare 
stabile 
Refinanzie ­
rung  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate 
bis < 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  Insgesamt  
0070  0080  0090  0100  
0010  2  VERFÜGBARE STABILE REFINANZIERUNG  
0020  2.1  ASF aus Kapitalposten und -instrumenten  
0030  2.1.1  Hartes Kernkapital (CET1)  
0040  2.1.2  Zusätzliches Kernkapital  
0050  2.1.3  Ergänzungskapital  
0060  2.1.4  Andere Kapitalinstrumente  
0070  2.2  ASF aus Privatkundeneinlagen  
0080  2.2.0.1  Davon Privatkundenanleihen  
0090  2.2.1  Stabile Privatkundeneinlagen  
0100  2.2.0.2  Davon mit wesentlicher Vertragsstrafe bei vorzeitiger Abhebung  
0110  2.2.2  Andere Privatkundeneinlagen  
0120  2.2.0.3  Davon mit wesentlicher Vertragsstrafe bei vorzeitiger Abhebung  
0130  2.3  ASF von anderen Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
0140  2.3.0.1  Davon Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
DE L 97/1500 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Zeile  ID  Posten  Anwendbarer ASF-Faktor  Verfügbare 
stabile 
Refinanzie ­
rung  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis 
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  Insgesamt  
0070  0080  0090  0100  
0150  2.3.0.2  Davon operative Einlagen  
0160  2.3.1  Verbindlichkeiten, die von der Zentralregierung eines Mitgliedstaats oder eines Drittlands 
bereitgestellt werden  
0170  2.3.2  Verbindlichkeiten, die von regionalen oder lokalen Gebietskörperschaften eines Mitglied ­
staats oder eines Drittlands bereitgestellt werden  
0180  2.3.3  Verbindlichkeiten, die von öffentlichen Stellen eines Mitgliedstaats oder eines Drittlands 
bereitgestellt werden  
0190  2.3.4  Verbindlichkeiten, die von multilateralen Entwicklungsbanken und internationalen Organi ­
sationen bereitgestellt werden  
0200  2.3.5  Verbindlichkeiten, die von Nichtfinanzkunden bereitgestellt werden  
0210  2.3.6  Verbindlichkeiten, die von Kreditgenossenschaften, privaten Beteiligungsgesellschaften und 
Einlagenvermittlern bereitgestellt werden  
0220  2.4  ASF aus zugesagten Fazilitäten in einer Gruppe oder einem institutsbezogenen Siche ­
rungssystem, sofern bevorzugter Behandlung unterliegend  
0230  2.5  ASF von Finanzkunden und Zentralbanken  
0240  2.5.0.1  Davon Sichteinlagen, die von Netzmitgliedern für das Zentralinstitut bereitgestellt 
werden  
0250  2.5.1  Verbindlichkeiten, die von der EZB oder der Zentralbank eines Mitgliedstaats bereitgestellt 
werden  
0260  2.5.2  Verbindlichkeiten, die von der Zentralbank eines Drittlands bereitgestellt werden  
0270  2.5.3  Verbindlichkeiten, die von Finanzkunden bereitgestellt werden
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1501
 Zeile  ID  Posten  Anwendbarer ASF-Faktor  Verfügbare 
stabile 
Refinanzie ­
rung  
< 6 Monate  ≥ 6 Monate bis 
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  Insgesamt  
0070  0080  0090  0100  
0280  2.5.3.1  Operative Einlagen  
0290  2.5.3.2  Überschüssige operative Einlagen  
0300  2.5.3.3  Andere Verbindlichkeiten  
0310  2.6  ASF aus bereitgestellten Verbindlichkeiten, bei denen die Gegenpartei nicht ermittelt 
werden kann  
0320  2.7  ASF aus Nettoderivatpassiva  
0330  2.8  ASF aus interdependenten Aktiva  
0340  2.8.1  Zentralisierte regulierte Spareinlagen  
0350  2.8.2  Förderdarlehen und einschlägige Kredit- und Liquiditätsfazilitäten  
0360  2.8.3  Notenbankfähige gedeckte Schuldverschreibungen  
0370  2.8.4  Derivate-Clearingtätigkeiten für Kunden  
0380  2.8.5  Sonstige  
0390  2.9  ASF aus anderen Verbindlichkeiten  
0400  2.9.1  Handelstagforderungen  
0410  2.9.2  Latente Steuerschulden  
0420  2.9.3  Minderheitsbeteiligungen  
0430  2.9.4  Andere Verbindlichkeiten
DE L 97/1502 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 82.00 - NSFR - VEREINFACHTE ERFORDERLICHE STABILE REFINANZIERUNG  
Währung  
Betrag  
Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  
0010  1  ERFORDERLICHE STABILE REFINANZIERUNG  
0020  1.1  RSF aus Zentralbank-Aktiva  
0030  1.1.1  Barmittel, Rücklagen und HQLA-Risikopositionen gegenüber Zentralbanken  
0040  1.1.2  Andere Nicht-HQLA-Risikopositionen gegenüber Zentralbanken  
0050  1.2  RSF aus liquiden Aktiva  
0060  1.2.1  Aktiva der Stufe 1, die für einen LCR-Abschlag von 0 % infrage kommen  
0070  1.2.1.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0080  1.2.1.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0090  1.2.1.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0100  1.2.2  Aktiva der Stufe 1, die für einen LCR-Abschlag von 7 % infrage kommen  
0110  1.2.2.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0120  1.2.2.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1503
 Betrag  
Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  
0130  1.2.2.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0140  1.2.3  Aktiva der Stufe 2A, die für einen LCR-Abschlag von 15 % und Anteile an OGA, die für 
einen LCR-Abschlag von 0-20 % infrage kommen  
0150  1.2.3.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0160  1.2.3.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0170  1.2.3.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0180  1.2.4  Aktiva der Stufe 2B, die für einen LCR-Abschlag von 25-35 % und Anteile an OGA, die für 
einen LCR-Abschlag von 30-55 % infrage kommen  
0190  1.2.4.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  
0200  1.2.4.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0210  1.3  RSF aus anderen Wertpapieren als liquiden Aktiva  
0220  1.3.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  
0230  1.3.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0240  1.4  RSF aus Darlehen  
0250  1.4.1  Darlehen an Nichtfinanzunternehmen  
0260  1.4.1.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet
DE L 97/1504 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Betrag  
Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  
0270  1.4.1.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0280  1.4.2  Darlehen an Finanzunternehmen  
0290  1.4.2.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  
0300  1.4.2.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0310  1.4.3  Bilanzwirksame Posten für die Handelsfinanzierung  
0320  1.5  RSF aus interdependenten Aktiva  
0330  1.6  RSF aus Vermögenswerten in einer Gruppe oder einem institutsbezogenen Sicherungs ­
system, sofern bevorzugter Behandlung unterliegend  
0340  1.7  RSF aus Derivaten  
0350  1.7.1  Erforderliche stabile Refinanzierung für Derivat-Passiva  
0360  1.7.2  NSFR-Derivat-Aktiva  
0370  1.7.3  Hinterlegte Einschusszahlung  
0380  1.8  RSF aus Beiträgen zum ZGP-Ausfallfonds  
0390  1.9  RSF aus anderen Aktiva
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1505
 Betrag  
Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  
0400  1.10  RSF aus OBS-Positionen  
0410  1.10.1  Zugesagte Fazilitäten in einer Gruppe oder einem institutsbezogenen Sicherungssystem, 
sofern bevorzugter Behandlung unterliegend  
0420  1.10.2  Zugesagte Fazilitäten  
0430  1.10.3  Außerbilanzielle Posten für die Handelsfinanzierung  
0440  1.10.4  Notleidende außerbilanzielle Posten  
0450  1.10.5  Andere von den zuständigen Behörden bestimmte außerbilanzielle Risikopositionen
DE L 97/1506 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Standard-RSF-Faktor  
Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0040  0050  0060  
0010  1  ERFORDERLICHE STABILE REFINANZIERUNG  
0020  1.1  RSF aus Zentralbank-Aktiva  
0030  1.1.1  Barmittel, Rücklagen und HQLA-Risikopositionen gegenüber Zentralbanken  0 %  0 %  0 %  
0040  1.1.2  Andere Nicht-HQLA-Risikopositionen gegenüber Zentralbanken  0 %  100 %  
0050  1.2  RSF aus liquiden Aktiva  
0060  1.2.1  Aktiva der Stufe 1, die für einen LCR-Abschlag von 0 % infrage kommen  
0070  1.2.1.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  0 %  
0080  1.2.1.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  50 %  
0090  1.2.1.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  
0100  1.2.2  Aktiva der Stufe 1, die für einen LCR-Abschlag von 7 % infrage kommen  
0110  1.2.2.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  10 %  
0120  1.2.2.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  50 %
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1507
 Standard-RSF-Faktor  
Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0040  0050  0060  
0130  1.2.2.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  
0140  1.2.3  Aktiva der Stufe 2A, die für einen LCR-Abschlag von 15 % und Anteile an OGA, die für 
einen LCR-Abschlag von 0-20 % infrage kommen  
0150  1.2.3.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  20 %  
0160  1.2.3.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  50 %  
0170  1.2.3.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  
0180  1.2.4  Aktiva der Stufe 2B, die für einen LCR-Abschlag von 25-35 % und Anteile an OGA, die für 
einen LCR-Abschlag von 30-55 % infrage kommen  
0190  1.2.4.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  55 %  
0200  1.2.4.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  
0210  1.3  RSF aus anderen Wertpapieren als liquiden Aktiva  
0220  1.3.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  50 %  85 %  
0230  1.3.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  100 %  
0240  1.4  RSF aus Darlehen  
0250  1.4.1  Darlehen an Nichtfinanzunternehmen  
0260  1.4.1.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  50 %  85 %
DE L 97/1508 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Standard-RSF-Faktor  
Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0040  0050  0060  
0270  1.4.1.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  100 %  
0280  1.4.2  Darlehen an Finanzunternehmen  
0290  1.4.2.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  50 %  100 %  
0300  1.4.2.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  100 %  100 %  
0310  1.4.3  Bilanzwirksame Posten für die Handelsfinanzierung  50 %  85 %  
0320  1.5  RSF aus interdependenten Aktiva  0 %  0 %  
0330  1.6  RSF aus Vermögenswerten in einer Gruppe oder einem institutsbezogenen Sicherungs ­
system, sofern bevorzugter Behandlung unterliegend  
0340  1.7  RSF aus Derivaten  
0350  1.7.1  Erforderliche stabile Refinanzierung für Derivat-Passiva  5 %  
0360  1.7.2  NSFR-Derivat-Aktiva  100 %  
0370  1.7.3  Hinterlegte Einschusszahlung  85 %  85 %  85 %  
0380  1.8  RSF aus Beiträgen zum ZGP-Ausfallfonds  
0390  1.9  RSF aus anderen Aktiva  100 %  100 %
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1509
 Standard-RSF-Faktor  
Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0040  0050  0060  
0400  1.10  RSF aus OBS-Positionen  
0410  1.10.1  Zugesagte Fazilitäten in einer Gruppe oder einem institutsbezogenen Sicherungssystem, 
sofern bevorzugter Behandlung unterliegend  
0420  1.10.2  Zugesagte Fazilitäten  5 %  5 %  
0430  1.10.3  Außerbilanzielle Posten für die Handelsfinanzierung  10 %  10 %  
0440  1.10.4  Notleidende außerbilanzielle Posten  100 %  100 %  
0450  1.10.5  Andere von den zuständigen Behörden bestimmte außerbilanzielle Risikopositionen
DE L 97/1510 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwendbarer RSF-Faktor  
Erforderliche 
stabile 
Refinanzie ­
rung  Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0070  0080  0090  0100  
0010  1  ERFORDERLICHE STABILE REFINANZIERUNG  
0020  1.1  RSF aus Zentralbank-Aktiva  
0030  1.1.1  Barmittel, Rücklagen und HQLA-Risikopositionen gegenüber Zentralbanken  
0040  1.1.2  Andere Nicht-HQLA-Risikopositionen gegenüber Zentralbanken  
0050  1.2  RSF aus liquiden Aktiva  
0060  1.2.1  Aktiva der Stufe 1, die für einen LCR-Abschlag von 0 % infrage kommen  
0070  1.2.1.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0080  1.2.1.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0090  1.2.1.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0100  1.2.2  Aktiva der Stufe 1, die für einen LCR-Abschlag von 7 % infrage kommen  
0110  1.2.2.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0120  1.2.2.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1511
 Anwendbarer RSF-Faktor  
Erforderliche 
stabile 
Refinanzie ­
rung  Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0070  0080  0090  0100  
0130  1.2.2.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0140  1.2.3  Aktiva der Stufe 2A, die für einen LCR-Abschlag von 15 % und Anteile an OGA, die für 
einen LCR-Abschlag von 0-20 % infrage kommen  
0150  1.2.3.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet  
0160  1.2.3.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, aber weniger als einem Jahr 
belastet  
0170  1.2.3.3  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0180  1.2.4  Aktiva der Stufe 2B, die für einen LCR-Abschlag von 25-35 % und Anteile an OGA, die für 
einen LCR-Abschlag von 30-55 % infrage kommen  
0190  1.2.4.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  
0200  1.2.4.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0210  1.3  RSF aus anderen Wertpapieren als liquiden Aktiva  
0220  1.3.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  
0230  1.3.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0240  1.4  RSF aus Darlehen  
0250  1.4.1  Darlehen an Nichtfinanzunternehmen  
0260  1.4.1.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet
DE L 97/1512 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwendbarer RSF-Faktor  
Erforderliche 
stabile 
Refinanzie ­
rung  Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0070  0080  0090  0100  
0270  1.4.1.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0280  1.4.2  Darlehen an Finanzunternehmen  
0290  1.4.2.1  Unbelastet oder mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet  
0300  1.4.2.2  Mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr belastet  
0310  1.4.3  Bilanzwirksame Posten für die Handelsfinanzierung  
0320  1.5  RSF aus interdependenten Aktiva  
0330  1.6  RSF aus Vermögenswerten in einer Gruppe oder einem institutsbezogenen Sicherungs ­
system, sofern bevorzugter Behandlung unterliegend  
0340  1.7  RSF aus Derivaten  
0350  1.7.1  Erforderliche stabile Refinanzierung für Derivat-Passiva  
0360  1.7.2  NSFR-Derivat-Aktiva  
0370  1.7.3  Hinterlegte Einschusszahlung  
0380  1.8  RSF aus Beiträgen zum ZGP-Ausfallfonds  
0390  1.9  RSF aus anderen Aktiva
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1513
 Anwendbarer RSF-Faktor  
Erforderliche 
stabile 
Refinanzie ­
rung  Nicht-HQLA nach Laufzeit  
HQLA  
< 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
Zeile  ID  Posten  0070  0080  0090  0100  
0400  1.10  RSF aus OBS-Positionen  
0410  1.10.1  Zugesagte Fazilitäten in einer Gruppe oder einem institutsbezogenen Sicherungssystem, 
sofern bevorzugter Behandlung unterliegend  
0420  1.10.2  Zugesagte Fazilitäten  
0430  1.10.3  Außerbilanzielle Posten für die Handelsfinanzierung  
0440  1.10.4  Notleidende außerbilanzielle Posten  
0450  1.10.5  Andere von den zuständigen Behörden bestimmte außerbilanzielle Risikopositionen
DE L 97/1514 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 83.00 - NSFR - VEREINFACHTE VERFÜGBARE STABILE REFINANZIERUNG  
Währung  
Zeile  ID  Posten  Betrag  Standard-ASF-Faktor  Anwendbarer ASF-Fak ­
tor Verfügbare 
stabile 
Refinanzie ­
rung  < 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  < 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  < 1 Jahr  ≥ 1 Jahr  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  2  VERFÜGBARE STABILE REFINANZIERUNG  
0020  2.1  ASF aus Kapitalposten und -instrumenten  0 %  100 %  
0030  2.2  ASF aus Privatkundeneinlagen  
0040  2.2.1  Stabile Privatkundeneinlagen  95 %  100 %  
0050  2.2.2  Andere Privatkundeneinlagen  90 %  100 %  
0060  2.3  ASF von anderen Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralban ­
ken)  50 %  100 %  
0070  2.4  ASF aus operativen Einlagen  50 %  100 %  
0080  2.5  ASF aus zugesagten Fazilitäten in einer Gruppe oder einem insti ­
tutsbezogenen Sicherungssystem, sofern bevorzugter Behandlung 
unterliegend  
0090  2.6  ASF von Finanzkunden und Zentralbanken  0 %  100 %  
0100  2.7  ASF aus bereitgestellten Verbindlichkeiten, bei denen die Gegen ­
partei nicht ermittelt werden kann  0 %  100 %  
0110  2.8  ASF aus interdependenten Aktiva  0 %  
0120  2.9  ASF aus anderen Verbindlichkeiten  0 %  100 %
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1515
 C 84.00 - NSFR - Zusammenfassung  
Währung  
Zeile  ID  Posten  Betrag  Erforderliche sta ­
bile Refinanzie ­
rung  Verfügbare sta ­
bile Refinanzie ­
rung  Quote  
0010  0020  0030  0040  
0010  1  ERFORDERLICHE STABILE REFINANZIERUNG  
0020  1.1  RSF aus Zentralbank-Aktiva  
0030  1.2  RSF aus liquiden Aktiva  
0040  1.3  RSF aus anderen Wertpapieren als liquiden Aktiva  
0050  1.4  RSF aus Darlehen  
0060  1.5  RSF aus interdependenten Aktiva  
0070  1.6  RSF aus Vermögenswerten in einer Gruppe oder einem institutsbezogenen 
Sicherungssystem, sofern bevorzugter Behandlung unterliegend  
0080  1.7  RSF aus Derivaten  
0090  1.8  RSF aus Beiträgen zum ZGP-Ausfallfonds  
0100  1.9  RSF aus anderen Aktiva  
0110  1.10  RSF aus OBS-Positionen
DE L 97/1516 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Zeile  ID  Posten  Betrag  Erforderliche sta ­
bile Refinanzie ­
rung  Verfügbare sta ­
bile Refinanzie ­
rung  Quote  
0010  0020  0030  0040  
0120  2  VERFÜGBARE STABILE REFINANZIERUNG  
0130  2.1  ASF aus Kapitalposten und -instrumenten  
0140  2.2  ASF aus Privatkundeneinlagen  
0150  2.3  ASF von anderen Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
0160  2.4  ASF aus operativen Einlagen  
0170  2.5  ASF aus zugesagten Fazilitäten in einer Gruppe oder einem institutsbezogenen 
Sicherungssystem, sofern bevorzugter Behandlung unterliegend  
0180  2.6  ASF von Finanzkunden und Zentralbanken  
0190  2.7  ASF aus bereitgestellten Verbindlichkeiten, bei denen die Gegenpartei nicht 
ermittelt werden kann  
0200  2.8  ASF aus interdependenten Aktiva  
0210  2.9  ASF aus anderen Verbindlichkeiten  
0220  3  NSFR
 ANHANG XIII  
ERLÄUTERUNGEN FÜR DIE MELDUNGEN ÜBER DIE STABILE REFINANZIERUNG  
TEIL I: ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1518  
TEIL II: ERFORDERLICHE STABILE REFINANZIERUNG  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1519  
1. Besondere Bemerkungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1519  
2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1522  
3. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1523  
TEIL III: VERFÜGBARE STABILE REFINANZIERUNG  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1533  
1. Besondere Bemerkungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1533  
2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1536  
3. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1536  
TEIL IV: VEREINFACHTE ERFORDERLICHE STABILE REFINANZIERUNG  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1541  
1. Besondere Bemerkungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1541  
2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1543  
3. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1544  
TEIL V: VEREINFACHTE VERFÜGBARE STABILE REFINANZIERUNG  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1548  
1. Besondere Bemerkungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1548  
2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1550  
3. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1551  
TEIL VI: ZUSAMMENFASSUNG NSFR  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1554  
1. Besondere Bemerkungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1554  
2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1554  
3. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1555DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1517
 
TEIL I: ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN  
1. Dieser Anhang deckt Erläuterungen für die Meldebögen für die strukturelle Liquiditätsquote (NSFR) ab, die für den 
Zweck der Meldung der NSFR im Sinne von Teil 6 Titel IV der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) Informationen 
über Posten der erforderlichen und verfügbaren stabilen Refinanzierung umfassen. Posten, zu denen die Institute 
keine Angaben machen müssen, sind grau hinterlegt.  
2. Im Einklang mit Artikel 415 Absatz 1 CRR füllen die Institute den Meldebogen in der Meldewährung aus, unabhän ­
gig davon, auf welche Währung die Aktiva, Verbindlichkeiten und außerbilanziellen Posten tatsächlich lauten. Die 
Institute melden entsprechende Währungen nach Artikel 415 Absatz 2 CRR gesondert.  
3. Im Zusammenhang mit der Berechnung der NSFR wird in der CRR auf Faktoren für die stabile Refinanzierung 
verwiesen. Der Begriff „Faktor“ bezieht sich im Kontext dieser Erläuterungen auf eine Zahl zwischen 0 und 1, die 
multipliziert mit dem Betrag den gewichteten Betrag, d. h. den Wert gemäß Artikel 428c Absatz 2 CRR, ergibt.  
4. Um Doppelzählungen zu vermeiden, melden Institute keine Aktiva oder Verbindlichkeiten, die im Sinne von 
Artikel 428k Absatz 4 CRR und Artikel 428ah Absatz 2 CRR mit geleisteten oder mit als Nachschüsse, als Ein ­
schüsse sowie als Beiträge zum Ausfallfonds einer ZGP im Sinne von Artikel 428ag Buchstabe a bzw. Artikel 428ag 
Buchstabe b CRR erhaltenen Sicherheiten zusammenhängen.  
5. Posten, die von Mitgliedern einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems gestellt und diesen 
eingeräumt wurden, werden in einer gesonderten Kategorie ausgewiesen, sofern die zuständige Behörde die Anwen ­
dung einer günstigeren Behandlung gemäß Artikel 428h CRR gestattet hat. Im Kontext eines institutsbezogenen 
Sicherungssystems oder Genossenschaftsverbunds gehaltene Einlagen, die als liquide Aktiva betrachtet werden, wer ­
den als liquide Aktiva gemäß Artikel 428g CRR gemeldet. Sonstige Posten innerhalb einer Gruppe oder eines 
institutsbezogenen Sicherungssystems werden in den einschlägigen Kategorien ausgewiesen.  
6. Zu Meldezwecken wird in den Spalten unter „Betrag“ stets der Buchwert gemeldet, ausgenommen für Derivatkon ­
trakte, bei denen die Institute den Zeitwert gemäß Artikel 428d Absatz 2 CRR heranziehen.  
7. Für die Zwecke der Meldung nach Währungen, die einer gesonderten Meldung im Sinne von Artikel 415 Absatz 2 
CRR unterliegen, berechnen die Institute im Hinblick auf Derivate im Sinne von Artikel 428d Absatz 4 CRR den 
Zeitwert für jeden Netting-Satz in der betreffenden Verrechnungswährung. Für alle Netting-Sätze mit entsprechenden 
Verrechnungswährungen wird ein Nettobetrag gemäß Artikel 428k Absatz 4 und Artikel 428ah Absatz 2 CRR 
berechnet und in der betreffenden der gesonderten Meldung unterliegenden Währung gemeldet. In diesem Kontext 
ist die Verrechnungswährung die Währung, in der die Verrechnung eines Netting-Satzes vereinbart wurde. Der 
Netting-Satz bezieht sich auf die Gruppe von Forderungen und Verbindlichkeiten aus Derivattransaktionen mit einer 
Gegenpartei, unabhängig davon, ob sie auf eine andere Währung als die Verrechnungswährung lauten. Bestehen 
hinsichtlich der Währung mehrere Optionen, bewertet das Kreditinstitut, in welcher Währung die Verrechnung 
wahrscheinlich vorgenommen wird, und meldet nur in dieser gesonderten Währung.  
8. Der Betrag der Aktiva und Verbindlichkeiten aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT) mit ein und derselben 
Gegenpartei und derselben Art der zugrunde liegenden Sicherheit (liquide Aktiva‚ die der Stufe 1 oder nicht der Stufe 
1 angehören) wird gemäß dem in Artikel 460 Absatz 1 CRR genannten delegierten Rechtsakt auf Nettobasis aus ­
gewiesen, sofern Artikel 428e CRR Anwendung findet. Bei SFT mit zugrunde liegenden Sicherheitenkörben gelten die 
weniger liquiden Sicherheiten in diesem Pool von Sicherheiten als diejenigen, die zuerst eingesetzt werden.  
9. Im Einklang mit Artikel 428ai CRR haben kleine und nicht komplexe Institute vorbehaltlich der vorherigen Erlaubnis 
durch die zuständige Behörde die Möglichkeit, ihre NSFR im Einklang mit der vereinfachten Methode nach Teil 6 
Titel IV Kapitel 6 bis 7 CRR zu berechnen. Institute, die diese vereinfachte Methode für die Berechnung der 
strukturellen Liquiditätsquote nutzen, verwenden die Meldebögen C 82.00 und C 83.00. Alle anderen Institute 
verwenden die Meldebögen C 80.00 und C 81.00. Alle Institute verwenden Meldebogen C 84.00.DE L 97/1518 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
TEIL II: ERFORDERLICHE STABILE REFINANZIERUNG  
1. Besondere Bemerkungen  
10. Die Institute melden in der geeigneten Kategorie sämtliche Aktiva, deren wirtschaftlicher Eigentümer sie bleiben, 
selbst wenn sie diese nicht bilanzieren. Aktiva, deren wirtschaftlicher Eigentümer die Institute nicht bleiben, werden 
nicht gemeldet, selbst wenn diese Aktiva bilanziert werden. Im Falle von Reverse-Repo-Geschäften, bei denen die 
geliehenen Aktiva nicht bilanziert werden, jedoch die Bank, die sie erhalten hat, deren wirtschaftlicher Eigentümer ist, 
wird lediglich die Geldseite oder die Komponente der Sicherheit, falls ein hoher Faktor für die erforderliche stabile 
Finanzierung Anwendung findet, ausgewiesen.  
11. Sofern in Teil 6 Titel IV Kapital 4 CRR nichts anderes spezifiziert ist, wird im Einklang mit Artikel 428p CRR der 
Betrag der erforderlichen stabilen Refinanzierung (RSF) berechnet, indem der Betrag der Aktiva und außerbilanziellen 
Posten mit den Faktoren für die stabile Refinanzierung multipliziert wird.  
12. Aktiva, die im Sinne der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva behandelt werden können (erst ­
klassige liquide Aktiva), werden als solche ausgewiesen, unabhängig davon, ob sie die operativen Anforderungen nach 
Artikel 8 dieser Delegierten Verordnung erfüllen. Diese Aktiva werden in benannten Spalten ausgewiesen, ungeachtet 
ihrer Restlaufzeit.  
13. Alle Aktiva, die nicht erstklassig und liquide sind, und alle außerbilanziellen Posten, die nicht erstklassig und liquide 
sind, werden aufgeschlüsselt nach ihrer Restlaufzeit gemäß Artikel 428q CRR ausgewiesen. Die Restlaufzeitkategorien 
der Beträge, Standardfaktoren und anwendbaren Faktoren sind Folgende:  
i. Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten oder ohne festgelegte Laufzeit;  
ii. Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem Jahr;  
iii. Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr.  
14. Im Einklang mit Artikel 428q Absatz 3 CRR berücksichtigen die Institute bei der Berechnung der Restlaufzeit von 
Aktiva, die nicht erstklassig und liquide sind, und außerbilanziellen Posten, die nicht erstklassig und liquide sind, 
Optionen, wobei von der Annahme ausgegangen wird, dass der Emittent oder die Gegenpartei jegliche Option zur 
Verlängerung der Laufzeit des Aktivums ausüben wird. Bei Optionen, die nach Ermessen des Instituts ausgeübt 
werden können, berücksichtigen das Institut und die zuständigen Behörden Reputationsfaktoren, die die Möglichkeit 
eines Instituts, die Option nicht auszuüben, einschränken könnten, und erwägen dabei insbesondere Erwartungen der 
Märkte und Kunden, dass das Institut die Laufzeit bestimmter Aktiva bei Fälligkeit verlängern sollte.  
15. Bei einigen Posten melden die Institute Aktiva nach deren Status und/oder der Laufzeit der Belastung der Aktiva im 
Einklang mit Artikel 428p Absätze 4, 5 und 6 CRR.  
16. Der Entscheidungsbaum für Meldebogen C 80.00 ist Teil der Erläuterungen zur Festlegung der Kriterien für die 
Bewertung der Prioritätensetzung für die einzelnen gemeldeten Posten, um einheitliche und vergleichbare Meldungen 
sicherzustellen. Das Abarbeiten des Entscheidungsbaums allein reicht jedoch nicht aus, d. h. die Institute müssen stets 
auch die übrigen Erläuterungen in Betracht ziehen. Zur Vereinfachung werden bei dem Entscheidungsbaum Summen, 
Zwischensummen und „davon“-Posten ignoriert, was jedoch nicht bedeutet, dass sie nicht ebenfalls ausgewiesen 
werden müssen.  
17. Wie in Artikel 428p Absatz 5 CRR spezifiziert, muss — wenn ein Institut Aktiva, die es, einschließlich im Rahmen 
von Wertpapierfinanzierungsgeschäften, geliehen hat und die es nicht bilanziert, weiterverwendet oder weiterver ­
pfändet — die Transaktion, in deren Rahmen die Aktiva geliehen wurden, als belastet behandelt werden, sofern die 
Transaktion nicht fällig werden kann, ohne dass das Institut die geliehenen Aktiva zurückgibt. Die Restlaufzeit dieser 
Belastung ist der jeweilige höhere Wert folgender Laufzeiten: i) der Restlaufzeit der Transaktion, bei der die Aktiva 
geliehen wurden, und ii) der Restlaufzeit der Transaktion, bei der die Aktiva weiterverpfändet wurden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1519
 
Nr. Posten  Entschei­
dung  Aktion  
1 Netting-Sätze aus Derivatkontrakten mit negativem Zeitwert, vor Berücksichtigung 
geleisteter Sicherheiten oder Ausgleichszahlungen und Einnahmen im Zusammen ­
hang mit Änderungen bei der Marktbewertung dieser Kontrakte?  Ja ID 1.7.1  
Nein  Nr. 2  
2 Aktivum oder außerbilanzieller Posten, das/der bei Derivaten als Einschuss geleis ­
tet wurde?  Ja ID 1.7.3  
Nein  Nr. 3  
3 Aktivum oder außerbilanzieller Posten, das/der als Beitrag zu einem Ausfallfonds 
einer ZGP geleistet wurde?  Ja ID 1.8  
Nein  Nr. 4  
4 Posten, dessen wirtschaftlicher Eigentümer das Institut bleibt?  Ja  Nr. 5  
Nein  Nr. 23  
5 Aktivum, das mit Sicherheiten im Zusammenhang steht, die bei Derivaten als 
Nachschuss gestellt wurden?  Ja Nicht mel ­
den.  
Nein  Nr. 6  
6 Notleidende Aktiva oder ausgefallene Wertpapiere?  Ja  ID 1.9.3  
Nein  Nr. 7  
7 Handelstagforderungen?  Ja  ID 1.9.2  
Nein  Nr. 8  
8 Interdependente Aktiva?  Ja  Entsprechen ­
dem Posten 
von ID 1.5. 
zuweisen  
Nein  Nr. 9  
9 Aktiva innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems, 
für die die zuständige Behörde die günstigere Behandlung gestattet hat?  Ja ID 1.6  
Nein  Nr. 10  
10 Zentralbank-Aktiva?  Ja  Entsprechen ­
dem Posten 
von ID 1.1. 
zuweisen  
Nein  Nr. 11  
11 Liquide Aktiva?  Ja  Nr. 12  
Nein  Nr. 13  
12 Für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr belastete liquide Aktiva in einem 
Deckungsstock?  Ja ID 1.2.13  
Nein  Entsprechen ­
dem Posten 
von ID 
1.2.1. bis 
1.2.12 zu ­
weisen  
13 Wertpapiere in Form nicht liquider Aktiva?  Ja  Entsprechen ­
dem Posten 
von ID 1.3. 
zuweisen  
Nein  Nr. 14DE L 97/1520 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Nr. Posten  Entschei­
dung  Aktion  
14 Bilanzwirksame Posten für die Handelsfinanzierung?  Ja  ID 1.4.7  
Nein  Nr. 15  
15 NSFR für derivative Aktiva?  Ja  ID 1.7.2  
Nein  Nr. 16  
16 Darlehen?  Ja  Nr. 17  
Nein  Nr. 21  
17 Für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr belastete Darlehen in einem 
Deckungsstock?  Ja ID 1.4.4  
Nein  Nr. 18  
18 Als operative Einlagen eingestufte Darlehen?  Ja  ID 1.4.1  
Nein  Nr. 19  
19 Wertpapierfinanzierungsgeschäfte mit Finanzkunden?  Ja  Entsprechen ­
dem Posten 
von ID 
1.4.2. zu ­
weisen  
Nein  Nr. 20  
20 Sonstige Darlehen und Kredite an Großkunden?  Ja  ID 1.4.3  
Nein  Entsprechen ­
dem Posten 
von ID 1.4.5 
oder 1.4.6 
zuweisen  
21 Physisch gehandelte Waren?  Ja  Entsprechen ­
dem Posten 
von ID 
1.9.1. zu ­
weisen  
Nein  Nr. 22  
22 Sonstige Aktiva, die nicht in den vorstehenden Kategorien berücksichtigt sind?  Ja  ID 1.9.4  
Nein  Nicht mel ­
den.  
23 Außerbilanzielle Risikoposition?  Ja  Nr. 24  
Nein  Nicht mel ­
den.  
24 Notleidende Risikoposition?  Ja  ID 1.10.4  
Nein  Nr. 25  
25 Zugesagte Fazilitäten?  Ja  Nr. 26  
Nein  Nr. 27  
26 Zugesagte Fazilitäten, für die die zuständige Behörde die günstigere Behandlung 
gestattet hat?  Ja ID 1.10.1  
Nein  ID 1.10.2DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1521
 
Nr. Posten  Entschei­
dung  Aktion  
27 Außerbilanzieller Posten für die Handelsfinanzierung?  Ja  ID 1.10.3  
Nein  Nr. 28  
28 Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen, für die die zuständige Behörde den 
Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung bestimmt hat?  Ja ID 1.10.5  
Nein  Nicht mel ­
den.  
2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0010- 
0030  Betrag der Aktiva, die nicht erstklassig und liquide sind  
Sofern in Teil 6 Titel IV Kapitel 4 CRR nichts anderes spezifiziert ist, melden die Institute in den 
Spalten 0010-0030 den Betrag der Aktiva und außerbilanziellen Posten nach Teil 6 Titel IV Kapitel 4 
Abschnitt 2 CRR für jede Laufzeitkategorie. 
Der Betrag wird in den Spalten 0010-0030 ausgewiesen, wenn die betreffenden Posten nicht als liquide 
Aktiva gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 behandelt werden können, unabhängig davon, 
ob sie die operativen Anforderungen nach Artikel 8 dieser Delegierten Verordnung erfüllen.  
0040  Betrag der erstklassigen und liquiden Aktiva  
Siehe die Erläuterungen in den Spalten 0010-0030. 
Der Betrag wird in der Spalte 0040 ausgewiesen, wenn die betreffenden Posten als erstklassige liquide 
Aktiva gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 behandelt werden können, unabhängig davon, 
ob sie die operativen Anforderungen nach Artikel 8 dieser Delegierten Verordnung erfüllen.  
0050- 
0080  Standardfaktor für die erforderliche stabile Refinanzierung  
Teil 6 Titel IV Kapitel 4 Abschnitt 2 CRR 
Die Standardfaktoren in den Spalten 0050-0080 sind die generell in Teil 6 Titel IV Kapitel 4 CRR 
spezifizierten Faktoren, die den Teil des Betrags der Aktiva und außerbilanziellen Posten bestimmen 
würden, bei dem es sich um die erforderliche stabile Refinanzierung handelt. Sie werden nur zu Infor ­
mationszwecken bereitgestellt und sind nicht von den Instituten einzugeben.  
0090- 
0120  Anwendbarer Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung  
Teil 6 Titel IV Kapitel 4 Abschnitt 2 CRR 
Die Institute melden in den Spalten 0090-0120 den anwendbaren Faktor, der auf Posten nach Teil 6 
Titel IV Kapitel 4 CRR anzuwenden ist. Anwendbare Faktoren können zu gewichteten Durchschnitts ­
werten führen und werden im Dezimalformat gemeldet (z. B. 1,00 für eine anwendbare Gewichtung von 
100 Prozent oder 0,50 für eine anwendbare Gewichtung von 50 Prozent). Anwendbare Faktoren können 
u. a. unternehmensspezifische und nationale Ermessensspielräume widerspiegeln.  
0130  Erforderliche stabile Refinanzierung:  
Die Institute melden in Spalte 0130 die erforderliche stabile Refinanzierung gemäß Teil 6 Titel IV 
Kapitel 4 CRR. 
Diese wird anhand der folgenden Formel berechnet: 
c0130 = SUM{(c0010 * c 0090), (c0020 * c 0100), (c0030 * c 0110), (c0040 * c 0120)}.DE L 97/1522 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
3. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen  
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0010  1  ERFORDERLICHE STABILE REFINANZIERUNG  
Teil 6 Titel IV Kapitel 4 CRR 
Die Institute melden hier Posten, die der erforderlichen stabilen Refinanzierung gemäß Teil 6 Titel IV 
Kapitel 4 CRR unterliegen.  
0020  1.1  RSF aus Zentralbank-Aktiva  
Artikel 428r Absatz 1 Buchstaben c und d und Artikel 428ad Buchstabe d CRR 
Die Institute melden hier Zentralbank-Aktiva. 
Im Einklang mit Artikel 428p Absatz 7 CRR kann ein verringerter Faktor für die erforderliche stabile 
Refinanzierung Anwendung finden.  
0030  1.1.1  Barmittel und Reserven bei Zentralbanken sowie Risikopositionen in erstklassigen li ­
quiden Aktiva gegenüber Zentralbanken  
Die Institute melden hier Barmittel und Reserven bei Zentralbanken, einschließlich Überschussreserven. 
Die Institute melden hier zudem jegliche sonstigen Risikopositionen gegenüber Zentralbanken, die als 
liquide Aktiva gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 betrachtet werden, unabhängig davon, 
ob sie die operativen Anforderungen nach Artikel 8 dieser Delegierten Verordnung erfüllen. 
Die Mindestreserven, die nicht als liquide Aktiva gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
erachtet werden, sind in der einschlägigen Spalte für Aktiva, die nicht erstklassig und liquide sind, 
auszuweisen.  
0040  1.1.1.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten  
Der unter 1.1.1 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet sind.  
0050  1.1.1.2  belastet für eine Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem 
Jahr  
Der unter 1.1.1 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem Jahr, belastet sind.  
0060  1.1.1.3  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.1.1 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0070  1.1.2  sonstige Risikopositionen gegenüber Zentralbanken in Form von Aktiva, die nicht erst ­
klassig und liquide sind  
Die Institute melden hier jegliche sonstigen Forderungen gegenüber Zentralbanken, die nicht unter 
Posten 1.1.1 gemeldet werden.  
0080  1.2  RSF aus liquiden Aktiva  
Artikel 428r Absatz 1 Buchstaben a und b bis Artikel 428ae CRR 
Die Institute melden hier liquide Aktiva gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61, unabhängig 
davon, ob sie die operativen Anforderungen nach Artikel 8 dieser Delegierten Verordnung erfüllen.  
0090  1.2.1  Aktiva der Stufe 1, auf die ein LCR Haircut von 0 % angewandt werden kann  
Die Institute melden hier Aktiva der Stufe 1 und Aktien oder Anteile an OGA, auf die ein Haircut von 
0 % gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 angewandt werden kann.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1523
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr unbelastete Aktiva in einem Deckungspool, der durch 
gedeckte Schuldverschreibung im Sinne des Artikels 52 Absatz 4 der Richtlinie 2009/65/EG oder 
gedeckte Schuldverschreibungen, die die Voraussetzungen für die in Artikel 129 Absätze 4 und 5 
CRR vorgesehene Behandlung erfüllen, finanziert wird, werden nicht hier, sondern unter Posten 1.2.13 
ausgewiesen.  
0100  1.2.1.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten  
Der unter 1.2.1 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet sind.  
0110  1.2.1.2  belastet für eine Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem 
Jahr  
Der unter 1.2.1 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem Jahr, belastet sind.  
0120  1.2.1.3  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.2.1 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0130  1.2.2  Aktiva der Stufe 1, auf die ein LCR Haircut von 5 % angewandt werden kann  
Die Institute melden hier Aktien oder Anteile an OGA, auf die ein Haircut von 5 % gemäß der Dele ­
gierten Verordnung (EU) 2015/61 angewandt werden kann. 
Für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr unbelastete Aktiva in einem Deckungspool, der durch 
gedeckte Schuldverschreibung im Sinne des Artikels 52 Absatz 4 der Richtlinie 2009/65/EG oder 
gedeckte Schuldverschreibungen, die die Voraussetzungen für die in Artikel 129 Absätze 4 und 5 
CRR vorgesehene Behandlung erfüllen, finanziert wird, werden nicht hier, sondern unter Posten 1.2.13 
ausgewiesen.  
0140  1.2.2.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten  
Der unter 1.2.2 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet sind.  
0150  1.2.2.2  belastet für eine Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem 
Jahr  
Der unter 1.2.2 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem Jahr, belastet sind.  
0160  1.2.2.3  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.2.2 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0170  1.2.3  Aktiva der Stufe 1, auf die ein LCR Haircut von 7 % angewandt werden kann  
Die Institute melden hier Aktiva, die gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als gedeckte 
Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1 behandelt werden können. 
Für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr unbelastete Aktiva in einem Deckungspool, der durch 
gedeckte Schuldverschreibung im Sinne des Artikels 52 Absatz 4 der Richtlinie 2009/65/EG oder 
gedeckte Schuldverschreibungen, die die Voraussetzungen für die in Artikel 129 Absätze 4 und 5 
CRR vorgesehene Behandlung erfüllen, finanziert wird, werden nicht hier, sondern unter Posten 1.2.13 
ausgewiesen.  
0180  1.2.3.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten  
Der unter 1.2.3 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet sind.DE L 97/1524 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0190  1.2.3.2  belastet für eine Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem 
Jahr  
Der unter 1.2.3 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem Jahr, belastet sind.  
0200  1.2.3.3  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.2.3 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0210  1.2.4  Aktiva der Stufe 1, auf die ein LCR Haircut von 12 % angewandt werden kann  
Die Institute melden hier Aktien oder Anteile an OGA, auf die ein Haircut von 12 % gemäß der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 angewandt werden kann. 
Für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr unbelastete Aktiva in einem Deckungspool, der durch 
gedeckte Schuldverschreibung im Sinne des Artikels 52 Absatz 4 der Richtlinie 2009/65/EG oder 
gedeckte Schuldverschreibungen, die die Voraussetzungen für die in Artikel 129 Absätze 4 und 5 
CRR vorgesehene Behandlung erfüllen, finanziert wird, werden nicht hier, sondern unter Posten 1.2.13 
ausgewiesen.  
0220  1.2.4.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten  
Der unter 1.2.4 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet sind.  
0230  1.2.4.2  belastet für eine Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem 
Jahr  
Der unter 1.2.4 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem Jahr, belastet sind.  
0240  1.2.4.3  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.2.4 ausgewiesene Betrag, der für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr belastet ist.  
0250  1.2.5  Aktiva der Stufe 2A, auf die ein LCR Haircut von 15 % angewandt werden kann  
Die Institute melden hier Aktiva, die gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als Aktiva der 
Stufe 2A zu behandeln sind. 
Für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr unbelastete Aktiva in einem Deckungspool, der durch 
gedeckte Schuldverschreibung im Sinne des Artikels 52 Absatz 4 der Richtlinie 2009/65/EG oder 
gedeckte Schuldverschreibungen, die die Voraussetzungen für die in Artikel 129 Absätze 4 und 5 
CRR vorgesehene Behandlung erfüllen, finanziert wird, werden nicht hier, sondern unter Posten 1.2.13 
ausgewiesen.  
0260  1.2.5.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten  
Der unter 1.2.5 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet sind.  
0270  1.2.5.2  belastet für eine Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem 
Jahr  
Der unter 1.2.5 ausgewiesene Betrag, der für eine Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, jedoch 
weniger als einem Jahr, belastet ist.  
0280  1.2.5.3  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.2.5 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0290  1.2.6  Aktiva der Stufe 2A, auf die ein LCR Haircut von 20 % angewandt werden kann  
Die Institute melden hier Aktien oder Anteile an OGA, auf die ein Haircut von 20 % gemäß der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 angewandt werden kann.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1525
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr unbelastete Aktiva in einem Deckungspool, der durch 
gedeckte Schuldverschreibung im Sinne des Artikels 52 Absatz 4 der Richtlinie 2009/65/EG oder 
gedeckte Schuldverschreibungen, die die Voraussetzungen für die in Artikel 129 Absätze 4 und 5 
CRR vorgesehene Behandlung erfüllen, finanziert wird, werden nicht hier, sondern unter Posten 1.2.13 
ausgewiesen.  
0300  1.2.6.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten  
Der unter 1.2.6 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet sind.  
0310  1.2.6.2  belastet für eine Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem 
Jahr  
Der unter 1.2.6 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem Jahr, belastet sind.  
0320  1.2.6.3  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.2.6 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0330  1.2.7  Verbriefungen der Stufe 2B, auf die ein LCR Haircut von 25 % angewandt werden kann  
Die Institute melden hier Verbriefungen der Stufe 2B, auf die ein Haircut von 25 % gemäß der Dele ­
gierten Verordnung (EU) 2015/61 angewandt werden kann. 
Für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr unbelastete Aktiva in einem Deckungspool, der durch 
gedeckte Schuldverschreibung im Sinne des Artikels 52 Absatz 4 der Richtlinie 2009/65/EG oder 
gedeckte Schuldverschreibungen, die die Voraussetzungen für die in Artikel 129 Absätze 4 und 5 
CRR vorgesehene Behandlung erfüllen, finanziert wird, werden nicht hier, sondern unter Posten 1.2.13 
ausgewiesen.  
0340  1.2.7.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten  
Der unter 1.2.7 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet sind.  
0350  1.2.7.2  belastet für eine Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem 
Jahr  
Der unter 1.2.7 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem Jahr, belastet sind.  
0360  1.2.7.3  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.2.7 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0370  1.2.8  Aktiva der Stufe 2B, auf die ein LCR Haircut von 30 % angewandt werden kann  
Die Institute melden hier gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität und Aktien oder Anteile an 
OGA, auf die ein Haircut von 30 % gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 angewandt werden 
kann. 
Für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr unbelastete Aktiva in einem Deckungspool, der durch 
gedeckte Schuldverschreibung im Sinne des Artikels 52 Absatz 4 der Richtlinie 2009/65/EG oder 
gedeckte Schuldverschreibungen, die die Voraussetzungen für die in Artikel 129 Absätze 4 und 5 
CRR vorgesehene Behandlung erfüllen, finanziert wird, werden nicht hier, sondern unter Posten 1.2.13 
ausgewiesen.  
0380  1.2.8.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten  
Der unter 1.2.8 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet sind.DE L 97/1526 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0390  1.2.8.2  belastet für eine Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem 
Jahr  
Der unter 1.2.8 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem Jahr, belastet sind.  
0400  1.2.8.3  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.2.8 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0410  1.2.9  Aktiva der Stufe 2B, auf die ein LCR Haircut von 35 % angewandt werden kann  
Die Institute melden hier Verbriefungen der Stufe 2B und Aktien oder Anteile an OGA, auf die ein 
Haircut von 35 % gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 angewandt werden kann. 
Für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr unbelastete Aktiva in einem Deckungspool, der durch 
gedeckte Schuldverschreibung im Sinne des Artikels 52 Absatz 4 der Richtlinie 2009/65/EG oder 
gedeckte Schuldverschreibungen, die die Voraussetzungen für die in Artikel 129 Absätze 4 und 5 
CRR vorgesehene Behandlung erfüllen, finanziert wird, werden nicht hier, sondern unter Posten 1.2.13 
ausgewiesen.  
0420  1.2.9.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten  
Der unter 1.2.9 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet sind.  
0430  1.2.9.2  belastet für eine Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem 
Jahr  
Der unter 1.2.9 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem Jahr, belastet sind.  
0440  1.2.9.3  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.2.9 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0450  1.2.10  Aktiva der Stufe 2B, auf die ein LCR Haircut von 40 % angewandt werden kann  
Die Institute melden hier Aktien oder Anteile an OGA, auf die ein Haircut von 40 % gemäß der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 angewandt werden kann. 
Für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr unbelastete Aktiva in einem Deckungspool, der durch 
gedeckte Schuldverschreibung im Sinne des Artikels 52 Absatz 4 der Richtlinie 2009/65/EG oder 
gedeckte Schuldverschreibungen, die die Voraussetzungen für die in Artikel 129 Absätze 4 und 5 
CRR vorgesehene Behandlung erfüllen, finanziert wird, werden nicht hier, sondern unter Posten 1.2.13 
ausgewiesen.  
0460  1.2.10.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten  
Der unter 1.2.10 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet sind.  
0470  1.2.10.2  belastet für eine Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem 
Jahr  
Der unter 1.2.10 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem Jahr, belastet sind.  
0480  1.2.10.3  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.2.10 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1527
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0490  1.2.11  Aktiva der Stufe 2B, auf die ein LCR Haircut von 50 % angewandt werden kann  
Die Institute melden hier Aktiva der Stufe 2B gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61, aus ­
genommen Verbriefungen der Stufe 2B und gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität. 
Für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr unbelastete Aktiva in einem Deckungspool, der durch 
gedeckte Schuldverschreibung im Sinne des Artikels 52 Absatz 4 der Richtlinie 2009/65/EG oder 
gedeckte Schuldverschreibungen, die die Voraussetzungen für die in Artikel 129 Absätze 4 und 5 
CRR vorgesehene Behandlung erfüllen, finanziert wird, werden nicht hier, sondern unter Posten 1.2.13 
ausgewiesen.  
0500  1.2.11.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr  
Der unter 1.2.11 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet sind.  
0510  1.2.11.2  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.2.11 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0520  1.2.12  Aktiva der Stufe 2B, auf die ein LCR Haircut von 55 % angewandt werden kann  
Die Institute melden hier Aktien oder Anteile an OGA, auf die ein Haircut von 55 % gemäß der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 angewandt werden kann. 
Für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr unbelastete Aktiva in einem Deckungspool, der durch 
gedeckte Schuldverschreibung im Sinne des Artikels 52 Absatz 4 der Richtlinie 2009/65/EG oder 
gedeckte Schuldverschreibungen, die die Voraussetzungen für die in Artikel 129 Absätze 4 und 5 
CRR vorgesehene Behandlung erfüllen, finanziert wird, werden nicht hier, sondern unter Posten 1.2.13 
ausgewiesen.  
0530  1.2.12.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr  
Der unter 1.2.12 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet sind.  
0540  1.2.12.2  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.2.12 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0550  1.2.13  Erstklassige liquide Aktiva, die noch für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr 
belastet sind und sich in einem Deckungsstock befinden  
Artikel 428ag Buchstabe h CRR; der unter 1.2 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die 
für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr belastet sind und sich in einem Deckungsstock befinden, 
der durch gedeckte Schuldverschreibungen im Sinne des Artikels 52 Absatz 4 der Richtlinie 
2009/65/EG oder gedeckte Schuldverschreibungen, die die Voraussetzungen für die in Artikel 129 
Absatz 4 bzw. 5 vorgesehene Behandlung erfüllen, finanziert wird.  
0560  1.3  RSF aus Wertpapieren, bei denen es sich nicht um liquide Aktiva handelt  
Artikel 428ag Buchstaben e und f CRR 
Die Institute melden hier Wertpapiere, die nicht im Sinne des Artikels 178 CRR ausgefallen sind und die 
nicht gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 liquide Aktiva sind, unabhängig davon, ob sie die 
darin festgelegten operativen Anforderungen erfüllen.DE L 97/1528 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0570  1.3.1  Wertpapiere, bei denen es sich um handelbare zentralbankfähige Aktiva, die nicht erst ­
klassig und liquide sind, handelt und börsengehandelte Aktien  
Artikel 428ag Buchstaben e und f und Artikel 428ah Absatz 1 Buchstabe b CRR 
Der unter 1.3 ausgewiesene Betrag, der mit Wertpapieren, bei denen es sich um Aktiva, die nicht 
erstklassig und liquide sind, und die keine börsengehandelten Aktien sind, handelt, ausgenommen unter 
Posten 1.3.3 ausgewiesene Wertpapiere, verbunden ist. Börsengehandelte Aktien werden unter dem 
Laufzeitband für Laufzeiten von einem Jahr oder mehr ausgewiesen.  
0580  1.3.1.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr  
Der unter 1.3.1 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet sind.  
0590  1.3.1.2  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.3.1 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0600  1.3.2  Nicht börsengehandelte Aktien, bei denen es sich um Wertpapiere, die nicht erstklassig 
und liquide sind, handelt  
Artikel 428ah Absatz 1 Buchstabe b CRR; der unter 1.3 ausgewiesene Betrag, der mit nicht börsen ­
gehandelten Aktien, ausgenommen unter Posten 1.3.3 ausgewiesene Wertpapiere, verbunden ist.  
0610  1.3.3  Wertpapiere, bei denen es sich um Aktiva, die nicht erstklassig und liquide sind, handelt 
und die noch für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr belastet sind und sich in 
einem Deckungsstock befinden  
Artikel 428ag Buchstabe h CRR; der unter 1.3 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die 
für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr belastet sind und sich in einem Deckungsstock befinden, 
der durch gedeckte Schuldverschreibungen im Sinne des Artikels 52 Absatz 4 der Richtlinie 
2009/65/EG oder gedeckte Schuldverschreibungen, die die Voraussetzungen für die in Artikel 129 
Absatz 4 bzw. 5 vorgesehene Behandlung erfüllen, finanziert wird.  
0620  1.4  RSF aus Darlehen  
Die Institute melden hier fällige Zahlungen aus Darlehen, die nicht im Sinne von Artikel 178 CRR 
ausgefallen sind. 
Wie unter Artikel 428q Absatz 4 CRR spezifiziert, wird für Amortisierungsdarlehen mit einer ver ­
traglichen Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr jeder Teil ermittelt, der in weniger als sechs Monaten 
fällig wird, und jeder Teil, der innerhalb von mindestens sechs Monaten und weniger als einem Jahr fällig 
wird, wird so behandelt, als habe er eine Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten bzw. von min ­
destens sechs Monaten und weniger als einem Jahr.  
0630  1.4.1  Operative Einlagen  
Artikel 428ad Buchstabe b und Artikel 428ah Absatz 1 Buchstabe b CRR; der unter 1.4 gemeldete 
Betrag, der mit operativen Einlagen gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 verbunden ist.  
0640  1.4.2  Wertpapierfinanzierungsgeschäfte mit Finanzkunden  
Artikel 428e, Artikel 428r Absatz 1 Buchstabe g und Artikel 428s Absatz 1 Buchstabe b CRR; der 
unter 1.4 gemeldete Betrag, der mit fälligen Zahlungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften mit 
Finanzkunden verbunden ist.  
0650  1.4.2.1  durch Aktiva der Stufe 1 besichert, auf die ein LCR Haircut von 0 % angewandt werden 
kann  
Artikel 428r Absatz 1 Buchstabe g, Artikel 428ad Buchstabe d und Artikel 428h Absatz 1 Buch ­
stabe b CRR; der unter 1.4.2 gemeldete Betrag, der mit Transaktionen verbunden ist, die durch Aktiva 
der Stufe 1 besichert sind, auf die gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 ein LCR Haircut von 
0 % angewandt werden kann.  
0660  1.4.2.1.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten  
Der unter 1.4.2.1 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet sind.  
0670  1.4.2.1.2  belastet für eine Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem 
Jahr  
Der unter 1.4.2.1 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem Jahr, belastet sind.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1529
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0680  1.4.2.1.3  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.4.2.1 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0690  1.4.2.2  durch andere Aktiva besichert  
Artikel 428s Absatz 1 Buchstabe b, Artikel 428ad Buchstabe d und Artikel 428h Absatz 1 Buch ­
stabe b CRR; Der unter 1.4.2 gemeldete Betrag, der mit Transaktionen verbunden ist, die durch Aktiva, 
die nicht unter Stufe 1 fallen, besichert sind, auf die gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
ein LCR Haircut von 0 % angewandt werden kann.  
0700  1.4.2.2.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten  
Der unter 1.4.2.2 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet sind.  
0710  1.4.2.2.2  belastet für eine Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem 
Jahr  
Der unter 1.4.2.2 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem Jahr, belastet sind.  
0720  1.4.2.2.3  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.4.2.2 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0730  1.4.3  sonstige Darlehen und Kredite an Finanzkunden  
Artikel 428v Buchstabe a und Artikel 428ad Buchstabe d Ziffer iii CRR; der unter 1.4 gemeldete 
Betrag aus sonstigen Darlehen und Krediten an Finanzkunden, die nicht unter 1.4.1 und 1.4.2 gemeldet 
werden.  
0740  1.4.4  Aktiva, die noch für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr belastet sind und sich 
in einem Deckungsstock befinden  
Artikel 428ag Buchstabe h CRR; der unter 1.4 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die 
für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr belastet sind und sich in einem Deckungsstock befinden, 
der durch gedeckte Schuldverschreibungen im Sinne des Artikels 52 Absatz 4 der Richtlinie 
2009/65/EG oder gedeckte Schuldverschreibungen, die die Voraussetzungen für die in Artikel 129 
Absatz 4 bzw. 5 vorgesehene Behandlung erfüllen, finanziert wird.  
0750  1.4.5  Darlehen an Nichtfinanzkunden, bei denen es sich nicht um Zentralbanken handelt, 
wobei diesen Darlehen ein Risikogewicht von 35 % oder weniger zugewiesen wird  
Artikel 428d Buchstabe c und Artikel 428af CRR; Der unter 1.4 gemeldete Betrag, der mit Darlehen 
verbunden ist, die durch Wohnimmobilien besichert sind, oder mit in vollem Umfang durch einen 
anerkennungsfähigen Sicherungsgeber garantierten Darlehen für Wohnimmobilien im Sinne von Arti ­
kel 129 Absatz 1 CRR, oder mit Darlehen, ausgenommen Darlehen an Finanzkunden und Darlehen 
gemäß Artikel 428r bis Artikel 428ad CRR, sofern diesen Darlehen ein Risikogewicht von 35 % oder 
weniger im Sinne von Teil 3 Titel II Kapitel 2 CRR zugewiesen wurde.  
0760  1.4.5.0.1.  davon Grundpfandrechte an Wohnimmobilien  
Der unter 1.4.5 gemeldete Betrag, der mit durch Grundpfandrechte an Wohnimmobilien besicherten 
Risikopositionen verbunden ist.  
0770  1.4.5.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten  
Der unter 1.4.5 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet sind.DE L 97/1530 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0780  1.4.5.2  belastet für eine Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem 
Jahr  
Der unter 1.4.5 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem Jahr, belastet sind.  
0790  1.4.5.3  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.4.5 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0800  1.4.6  sonstige Darlehen an Nichtfinanzkunden, bei denen es sich nicht um Zentralbanken 
handelt  
Artikel 428ad Buchstabe c und Artikel 428ag Buchstabe c CRR; der unter 1.4.5 gemeldete Betrag, der 
mit Darlehen an Nichtfinanzkunden, bei denen es sich nicht um Zentralbanken handelt, verbunden ist, 
mit einem Risikogewicht von mehr als 35 % im Einklang mit Teil 3 Titel II Kapitel 2 CRR.  
0810  1.4.6.0.1.  davon Grundpfandrechte an Wohnimmobilien  
Der unter 1.4.6 gemeldete Betrag, der mit durch Grundpfandrechte an Wohnimmobilien besicherten 
Risikopositionen verbunden ist.  
0820  1.4.6.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr  
Der unter 1.4.6 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet sind.  
0830  1.4.6.2  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.4.6 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0840  1.4.7  bilanzwirksame Posten für die Handelsfinanzierung  
Artikel 428v Buchstabe b, Artikel 428ad Buchstabe e und Artikel 428ag Buchstabe d CRR; der mit 
bilanzwirksamen Posten für die Handelsfinanzierung verbundene Betrag  
0850  1.5  RSF aus interdependenten Aktiva  
Artikel 428f und Artikel 428r Absatz 1 Buchstabe f CRR 
Die Institute melden hier Aktiva, die im Sinne von Artikel 428f CRR mit Verbindlichkeiten interdepen ­
dent sind.  
0860  1.5.1  zentralisierte regulierte Spareinlagen  
Artikel 428f Absatz 2 Buchstabe a CRR; der unter 1.5 gemeldete Betrag, der mit zentralisierten 
regulierten Spareinlagen verbunden ist.  
0870  1.5.2  Förderdarlehen sowie Kredit- und Liquiditätsfazilitäten  
Artikel 428f Absatz 2 Buchstabe b CRR; der unter 1.5 gemeldete Betrag, der mit Förderdarlehen sowie 
Kredit- und Liquiditätsfazilitäten verbunden ist.  
0880  1.5.3  gedeckte Schuldverschreibungen  
Artikel 428f Absatz 2 Buchstabe c CRR; der unter 1.5 gemeldete Betrag, der mit gedeckten Schuld ­
verschreibungen verbunden ist.  
0890  1.5.4  Derivate-Clearingtätigkeiten für Kunden  
Artikel 428f Absatz 2 Buchstabe d CRR; der unter 1.5 gemeldete Betrag, der mit Derivate-Clearing ­
tätigkeiten für Kunden verbunden ist.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1531
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0900  1.5.5.  sonstige  
Artikel 428f Absatz 1 CRR; der unter 1.5 gemeldete Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die nicht 
unter den Posten 1.5.1 bis 1.5.4 aufgeführt sind.  
0910  1.6  RSF aus Aktiva innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssys ­
tems, sofern günstigerer Behandlung unterliegend  
Die Institute melden hier Aktiva, für die von den zuständigen Behörden die günstigere Behandlung im 
Sinne von Artikel 428h CRR gestattet wurde.  
0920  1.7  RSF aus Derivaten  
Artikel 428d, Artikel 428s Absatz 2, Artikel 428ag Buchstabe a und Artikel 428ah Absatz 2 CRR 
Die Institute melden hier den Betrag der erforderlichen stabilen Refinanzierung aus Derivaten.  
0930  1.7.1  erforderliche stabile Refinanzierung für Derivatverbindlichkeiten  
Der unter 1.7 gemeldete Betrag, bei dem es sich um den absoluten Zeitwert der Netting-Sätze mit einem 
nach Artikel 428s Absatz 2 CRR berechneten negativen Zeitwert handelt.  
0940  1.7.2  NSFR für Derivateaktiva  
Artikel 428d CRR; der unter 1.7 gemeldete Betrag, der als positive Differenz zwischen nach Arti ­
kel 428ah Absatz 2 CRR berechneten Netting-Sätzen berechnet wird.  
0950  1.7.3  geleisteter Ersteinschuss  
Artikel 428ag Buchstabe a CRR; der unter 1.7 gemeldete Betrag, der mit dem geleisteten Ersteinschuss 
für Derivatkontrakte verbunden ist.  
0960  1.8  RSF aus Beiträgen zum Ausfallfonds einer ZGP  
Artikel 428ag Buchstabe b CRR 
Die Institute melden hier Posten, die als Beitrag zum Ausfallfonds einer ZGP geleistet werden.  
0970  1.9  RSF aus sonstigen Aktiva  
Die Institute melden hier jegliche Aktiva, die nicht unter den Posten 1.1 bis 1.8. aufgeführt sind.  
0980  1.9.1  physisch gehandelte Waren  
Artikel 428g Buchstabe g CRR; der unter 1.9 gemeldete Betrag, der mit physisch gehandelten Waren 
verbunden ist. 
Warenderivate, die unter 1.7 fallen, sind nicht in diesen Posten aufzunehmen.  
0990  1.9.1.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr  
Der unter 1.9.1 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet sind.  
1000  1.9.1.2  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.9.1 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
1010  1.9.2  Handelstagforderungen  
Artikel 428r Absatz 1 Buchstabe e CRR; der unter 1.9 gemeldete Betrag, der mit Handelstagforderun ­
gen verbunden ist.DE L 97/1532 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
1020  1.9.3  notleidende Aktiva  
Artikel 428ah Absatz 1 Buchstabe b CRR; der unter 1.9 gemeldete Betrag, der mit notleidenden Aktiva 
verbunden ist.  
1030  1.9.4  sonstige Aktiva  
Artikel 428ah Absatz 1 Buchstabe b CRR; der unter 1.9 gemeldete Betrag, der mit Aktiva verbunden 
ist, die nicht unter den Posten 1.9.1 bis 1.9.3 aufgeführt sind.  
1040  1.10  RSF aus außerbilanziellen Posten  
Die Institute melden hier den Betrag der außerbilanziellen Posten, die nicht unter 1.1 bis 1.9 aufgeführt 
sind und den Anforderungen an die erforderliche stabile Refinanzierung unterliegen.  
1050  1.10.1  zugesagte Fazilitäten innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungs ­
systems, sofern günstigerer Behandlung unterliegend  
Der unter 1.10 gemeldete Betrag, der mit zugesagten Fazilitäten verbunden ist, für die von den zu ­
ständigen Behörden die günstigere Behandlung im Sinne von Artikel 428h CRR gestattet wurde.  
1060  1.10.2  zugesagte Fazilitäten  
Artikel 428s Absatz 1 Buchstabe c CRR; der unter 1.10 gemeldete Betrag, der mit zugesagten Fazi ­
litäten im Sinne der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 verbunden ist, die nicht unter Posten 1.9.1 
gemeldet werden.  
1070  1.10.3  außerbilanzielle Posten für die Handelsfinanzierung  
Artikel 428s Absatz 1 Buchstabe d, Artikel 428u und Artikel 428v Buchstabe c CRR; der unter 1.10 
gemeldete Betrag, der mit außerbilanziellen Posten für die Handelsfinanzierung im Sinne von Anhang I 
CRR verbunden ist.  
1080  1.10.4  notleidende außerbilanzielle Risikopositionen  
Artikel 428ah Absatz 1 Buchstabe b CRR; der unter 1.10 gemeldete Betrag, der mit notleidenden 
außerbilanziellen Risikopositionen verbunden ist.  
1090  1.10.5  sonstige außerbilanzielle Risikopositionen, für die die zuständige Behörde Faktoren für 
die erforderliche stabile Refinanzierung bestimmt hat  
Der unter 1.10 gemeldete Betrag für außerbilanzielle Risikopositionen, für die die zuständige Behörde 
Faktoren für die erforderliche stabile Refinanzierung nach Artikel 428p Absatz 10 CRR bestimmt hat.  
TEIL III: VERFÜGBARE STABILE REFINANZIERUNG  
1. Besondere Bemerkungen  
18. Alle Verbindlichkeiten und Eigenmittel werden aufgeschlüsselt nach ihrer Restlaufzeit im Einklang mit Artikel 428j 
CRR ausgewiesen. Die Restlaufzeitkategorien der Beträge, Standardfaktoren für die verfügbare stabile Refinanzierung 
und anwendbaren Faktoren für die verfügbare stabile Refinanzierung sind Folgende:  
i. Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten oder ohne festgelegte Laufzeit;  
ii. Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem Jahr;  
iii. Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr.  
19. Alle Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr unterliegen im Einklang mit Artikel 428o 
CRR einem Faktor für die verfügbare stabile Refinanzierung von 100 %, sofern in den Artikeln 428k bis 428n CRR 
nichts anderes festgelegt ist.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1533
 
20. Alle Sichteinlagen werden unter dem Laufzeitband für Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs 
Monaten ausgewiesen.  
21. Nach Artikel 428j Absatz 2 CRR berücksichtigen Institute bestehende Optionen, um die Restlaufzeit einer Verbind ­
lichkeit oder von Eigenmitteln zu ermitteln. Dabei gehen sie von der Annahme aus, dass die Gegenpartei Kündi ­
gungsoptionen zum frühestmöglichen Zeitpunkt ausüben wird. Bei Optionen, die nach Ermessen des Instituts 
ausgeübt werden können, berücksichtigen das Institut und die zuständigen Behörden Reputationsfaktoren, die die 
Möglichkeit eines Instituts, die Option nicht auszuüben, einschränken könnten, insbesondere Markterwartungen, dass 
Institute bestimmte Verbindlichkeiten vor Fälligkeit tilgen sollten.  
22. Darüber hinaus wird, wie in Artikel 428o festgelegt, Posten des zusätzlichen Kernkapitals, Posten des Ergänzungs ­
kapitals und allen sonstigen Eigenkapitalinstrumenten mit expliziten oder eingebetteten Optionen, die — bei Aus ­
übung (auch wenn sie zum Meldestichtag noch nicht ausgeübt wurden) — die effektive Restlaufzeit zum Melde ­
stichtag auf weniger als ein Jahr verkürzen würden, nicht der Faktor für die verfügbare stabile Refinanzierung von 
100 % zugeordnet.  
23. Nach Artikel 428j Absatz 3 CRR behandeln Institute Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist entsprechend ihrer 
jeweiligen Kündigungsfrist und Termineinlagen entsprechend ihrer Restlaufzeit. Abweichend von Absatz 21 berück ­
sichtigen die Institute die Optionen für vorzeitige Abhebungen nicht, wenn der Einleger eine wesentliche Vorfällig ­
keitsentschädigung für vorzeitige Abhebungen in weniger als einem Jahr zahlen muss, wie sie in Artikel 25 Absatz 4 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 festgelegt ist, um die Restlaufzeit von Privatkunden-Termineinlagen zu 
ermitteln.  
24. Der Entscheidungsbaum für Meldebogen C 81.00 ist Teil der Erläuterungen zur Festlegung der Kriterien für die 
Bewertung der Prioritätensetzung für die einzelnen gemeldeten Posten, um einheitliche und vergleichbare Meldungen 
sicherzustellen. Das Abarbeiten des Entscheidungsbaums allein reicht jedoch nicht aus, d. h. die Institute müssen stets 
auch die übrigen Erläuterungen in Betracht ziehen. Zur Vereinfachung werden bei dem Entscheidungsbaum Summen, 
Zwischensummen und „davon“-Posten ignoriert, was jedoch nicht bedeutet, dass sie nicht ebenfalls ausgewiesen 
werden müssen.  
Nr. Posten  Entschei­
dung  Aktion  
1 Hartes Kernkapital?  Ja  ID 2.1.1  
Nein  Nr. 2  
2 Zusätzliches Kernkapital?  Ja  ID 2.1.2  
Nein  Nr. 3  
3 Ergänzungskapital?  Ja  ID 2.1.3  
Nein  Nr. 4  
4 Sonstige Kapitalinstrumente?  Ja  ID 2.1.4  
Nein  Nr. 5  
5 Verbindlichkeit, die mit Sicherheiten im Zusammenhang steht, die bei Derivaten 
als Nachschuss empfangen werden?  Ja Nicht mel ­
den.  
Nein  Nr. 6  
6 Handelstagverbindlichkeiten?  Ja  ID 2.9.1  
Nein  Nr. 7DE L 97/1534 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Nr. Posten  Entschei­
dung  Aktion  
7 Interdependente Verbindlichkeit?  Ja  Entsprechen ­
dem Posten 
von ID 2.8. 
zuweisen  
Nein  Nr. 8  
8 Verbindlichkeiten und zugesagte Fazilitäten innerhalb einer Gruppe oder eines 
institutsbezogenen Sicherungssystems, für die die zuständige Behörde eine güns ­
tigere Behandlung gestattet hat?  Ja ID 2.4  
Nein  Nr. 9  
9 NSFR für Derivatverbindlichkeiten?  Ja  ID 2.7  
Nein  Nr. 10  
10 Latente Steuerschulden?  Ja  ID 2.9.2  
Nein  Nr. 11  
11 Minderheitsbeteiligungen?  Ja  ID 2.9.3  
Nein  Nr. 12  
12 Stabile Privatkundeneinlagen?  Ja  ID 2.2.1  
Nein  Nr. 13  
13 Andere Privatkundeneinlagen?  Ja  ID 2.2.2  
Nein  Nr. 14  
14 Verbindlichkeiten, wenn keine Gegenpartei bestimmt werden kann?  Ja  ID 2.6  
Nein  Nr. 15  
15 Von Zentralbanken gestellte Verbindlichkeiten?  Ja  ID 2.5.1 
oder 2.5.2 
zuweisen  
Nein  Nr. 16  
16 Von Finanzkunden gestellte Verbindlichkeiten?  Ja  Entsprechen ­
dem Posten 
von ID 
2.5.3. zu ­
weisen  
Nein  Nr. 17  
17 Verbindlichkeiten von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)?  Ja  Entsprechen ­
dem Posten 
von ID 2.3. 
zuweisen  
Nein  Nr. 18  
18 Andere Verbindlichkeiten, die nicht in den vorstehenden Kategorien berücksichtigt 
sind?  Ja ID 2.9.4  
Nein  Nicht mel ­
den.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1535
 
2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0010- 
0030  Betrag  
Die Institute melden in den Spalten 0010-0030 den Betrag der Verbindlichkeiten und Eigenmittel, der 
dem anwendbaren Restlaufzeitband zugewiesen wird.  
0040- 
0060  Standardfaktor für die verfügbare stabile Refinanzierung  
Die Standardfaktoren in den Spalten 0040-0060 sind die generell in Teil 6 Titel IV Kapitel 3 CRR 
spezifizierten Faktoren, die den Teil des Betrags der Verbindlichkeiten und Eigenmittel bestimmen 
würden, bei dem es sich um die verfügbare stabile Refinanzierung handelt. Sie werden nur zu Informa ­
tionszwecken bereitgestellt und sind nicht von den Instituten einzugeben.  
0070- 
0090  Anwendbarer Faktor für die verfügbare stabile Refinanzierung  
Teil 6 Titel IV Kapitel 2 und 3 CRR 
Die Institute melden in den Spalten 0070-0090 die anwendbaren Faktoren für die verfügbare stabile 
Refinanzierung nach Teil 6 Titel IV Kapitel 3 CRR als Gewichtungen, die multipliziert mit dem Betrag 
der Verbindlichkeiten oder Eigenmittel den Betrag der einschlägigen verfügbaren stabilen Refinanzierung 
bestimmen würden. Anwendbare Faktoren können zu gewichteten Durchschnittswerten führen und 
werden im Dezimalformat gemeldet (z. B. 1,00 für eine anwendbare Gewichtung von 100 Prozent 
oder 0,50 für eine anwendbare Gewichtung von 50 Prozent). Anwendbare Faktoren können u. a. 
unternehmensspezifische und nationale Ermessensspielräume widerspiegeln.  
0100  Verfügbare stabile Refinanzierung  
Die Institute melden in Spalte 0100 den Wert der verfügbaren stabilen Refinanzierung gemäß den in 
Artikel 428i CRR festgelegten Definitionen. 
Diese wird anhand der folgenden Formel berechnet: 
c0100 = SUM{(c0010 * c 0070), (c0020 * c 0080), (c0030 * c 0090)}.  
3. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen  
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0010  2.  VERFÜGBARE STABILE REFINANZIERUNG  
Teil 6 Titel IV Kapitel 3 CRR  
0020  2.1  ASF aus Kapitalposten und -instrumenten  
Die Institute melden hier jegliche Aktiva, die nicht unter den Posten 2.1.1 bis 2.1.4. aufgeführt sind.  
0030  2.1.1  Hartes Kernkapital  
Artikel 428o Buchstabe a CRR; Posten des harten Kernkapitals vor Anwendung der Anpassungen 
(Prudential Filters), Abzüge und Ausnahmen oder Alternativen nach den Artikeln 32 bis 36, 48, 49 
und 79 CRR.  
0040  2.1.2  Zusätzliches Kernkapital  
Artikel 428o Buchstabe b und Artikel 428k Absatz 3 Buchstabe d CRR; Posten des zusätzlichen 
Kernkapitals vor Anwendung der Abzüge und Ausnahmen nach den Artikeln 56 und 79 CRR.  
0050  2.1.3  Ergänzungskapital  
Artikel 428o Buchstabe c und Artikel 428k Absatz 3 Buchstabe d CRR Posten des Ergänzungskapitals 
vor Anwendung der Abzüge und Ausnahmen nach den Artikeln 66 und 79 CRR, die zum Meldestichtag 
eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr ausweisen.DE L 97/1536 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0060  2.1.4  Sonstige Kapitalinstrumente  
Artikel 428o Buchstabe d und Artikel 428k Absatz 3 Buchstabe d CRR sonstige Kapitalinstrumente 
mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr zum Meldestichtag.  
0070  2.2.  ASF aus Privatkundeneinlagen  
Die Institute melden hier die Summe der unter den 2.2.1 bis 2.2.2 aufgeführten Posten. Dieser Posten 
umfasst sowohl unbesicherte als auch besicherte Verbindlichkeiten.  
0080  2.2.0.1  davon Privatkundenanleihen  
Artikel 428i CRR 
Die Institute melden hier Anleihen und andere begebene Schuldverschreibungen, die ausschließlich auf 
dem Privatkundenmarkt verkauft und auf einem Privatkundenkonto geführt werden. Diese Privatkunden ­
anleihen werden zudem in der entsprechenden Kategorie der Privatkundeneinlagen als „stabile Privat ­
kundeneinlagen“ oder „andere Privatkundeneinlagen“ unter Posten 2.2.1 bzw. 2.2.2 gemeldet.  
0090  2.2.1.  Stabile Privatkundeneinlagen  
Artikel 428n CRR 
Die Institute melden den Teil der Beträge der Privatkundeneinlagen, der durch ein Einlagensicherungs ­
system gemäß der Richtlinie 94/19/EG oder der Richtlinie 2014/49/EU oder ein gleichwertiges Einlagen ­
sicherungssystem in einem Drittland gedeckt ist und entweder Bestandteil einer etablierten Geschäfts ­
beziehung ist, sodass eine Entnahme äußerst unwahrscheinlich ist, oder auf einem Zahlungsverkehrs ­
konto gehalten wird. Dies steht im Einklang mit Artikel 24 Absätze 2 und 3 der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61 der Kommission, wobei Folgendes gilt: 
Diese Einlagen erfüllen nicht die Kriterien für eine höhere Abflussrate im Einklang mit Artikel 25 
Absätze 2, 3 und 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 der Kommission, sodass sie als „andere 
Privatkundeneinlagen“ gemeldet werden; oder 
diese Einlagen werden nicht in Drittländern gehalten, bei denen gemäß Artikel 25 Absatz 5 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 eine höhere Abflussrate angewendet wird, in welchem Falle sie 
als „andere Privatkundeneinlagen“ gemeldet werden müssten.  
0100  2.2.0.2  davon mit einer wesentlichen Vorfälligkeitsentschädigung  
Artikel 428j Absatz 3 CRR 
Stabile Privatkundeneinlagen, die vor Ablauf eines Jahres bei Zahlung einer Vertragsstrafe, die im Ein ­
klang mit Artikel 25 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als wesentlich bewertet 
wurde, vorzeitig abgehoben werden können.  
0110  2.2.2  Andere Privatkundeneinlagen  
Artikel 428m CRR 
Die Institute melden den Betrag der anderen Privatkundeneinlagen, die nicht als „stabile Privatkunden ­
einlagen“ unter Posten 2.2.1 erfasst wurden.  
0120  2.2.0.3  davon mit einer wesentlichen Vorfälligkeitsentschädigung  
„Andere Privatkundeneinlagen“, die vorzeitig vor Ablauf eines Jahres bei Zahlung einer Vertragsstrafe, die 
im Einklang mit Artikel 25 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als wesentlich bewertet 
wurde, abgehoben werden können.  
0130  2.3  ASF aus anderen Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
Artikel 428l CRR; von nichtfinanziellen Großkunden (ausgenommen Zentralbanken) gestellte Verbind ­
lichkeiten. 
Die Institute melden hier die Summe der Posten unter 2.3.1 bis 2.3.6.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1537
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0140  2.3.0.1  davon Wertpapierfinanzierungsgeschäfte  
Artikel 428e, Artikel 428r Absatz 1 Buchstabe g und Artikel 428s Absatz 1 Buchstabe b CRR; der 
unter 2.3 gemeldete Betrag, der mit fälligen Zahlungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften mit 
Nichtfinanzkunden verbunden ist.  
0150  2.3.0.2  davon operative Einlagen  
Der unter 2.3 gemeldete Betrag, der in Form operativer Einlagen gestellt wird und für die Erbringung 
operativer Dienste im Sinne von Artikel 27 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erforderlich ist.  
0160  2.3.1  Vom Zentralstaat eines Mitgliedstaats oder eines Drittstaats gestellte Verbindlichkeiten  
Artikel 428l Buchstabe b Ziffer i CRR; der unter 2.3 gemeldete Betrag, der vom Zentralstaat eines 
Mitgliedstaats oder eines Drittstaats bereitgestellt wird  
0170  2.3.2  Von regionalen oder lokalen Gebietskörperschaften eines Mitgliedstaats oder eines Dritt ­
staats gestellte Verbindlichkeiten  
Artikel 428l Buchstabe b Ziffer ii CRR; der unter 2.3 gemeldete Betrag, der von regionalen oder 
lokalen Gebietskörperschaften eines Mitgliedstaats oder eines Drittstaats bereitgestellt wird  
0180  2.3.3  Von öffentlichen Stellen eines Mitgliedstaats oder eines Drittstaats gestellte Verbindlich ­
keiten  
Artikel 428l Buchstabe b Ziffer iii CRR; der unter 2.3 gemeldete Betrag, der von öffentlichen Stellen 
eines Mitgliedstaats oder eines Drittstaats bereitgestellt wird  
0190  2.3.4  Von multilateralen Entwicklungsbanken und internationale Organisationen gestellte Ver ­
bindlichkeiten  
Artikel 428l Buchstabe b Ziffer iv CRR; der unter 2.3 gemeldete Betrag, der von multilateralen 
Entwicklungsbanken und internationale Organisationen bereitgestellt wird  
0200  2.3.5  Von nichtfinanziellen Firmenkunden gestellte Verbindlichkeiten  
Artikel 428l Buchstabe b Ziffer v CRR; der unter 2.3 gemeldete Betrag, der von nichtfinanziellen 
Firmenkunden bereitgestellt wird  
0210  2.3.6  Von Kreditgenossenschaften, privaten Beteiligungsgesellschaften und Einlagenvermittlern 
gestellte Verbindlichkeiten  
Artikel 428l Buchstabe b Ziffer vi CRR; der unter 2.3 gemeldete Betrag, der von Kreditgenossenschaf ­
ten, privaten Beteiligungsgesellschaften und Einlagenvermittlern bereitgestellt wird  
0220  2.4  ASF aus Verbindlichkeiten und zugesagten Fazilitäten innerhalb einer Gruppe oder eines 
institutsbezogenen Sicherungssystems, sofern günstigerer Behandlung unterliegend  
Artikel 428h CRR; die Institute melden hier Verbindlichkeiten und zugesagte Fazilitäten, für die die 
zuständige Behörde die günstigere Behandlung im Sinne von Artikel 428h CRR gestattet hat.  
0230  2.5  ASF aus anderen Finanzkunden und Zentralbanken  
Die Institute melden hier die Summe der unter 2.5.1 bis 2.5.3 aufgeführten Posten.  
0240  2.5.0.1  davon von Mitgliedern eines Verbunds für das Zentralinstitut gestellte Sichteinlagen  
Artikel 428g CRR 
Zentralinstitute innerhalb eines institutsbezogenen Sicherheitssystems oder eines Genossenschaftsver ­
bunds melden die von Instituten, die zu diesem institutsbezogenen Sicherheitssystem oder Genossen ­
schaftsverbund gehören, empfangenen Sichteinlagen, die gemäß Artikel 16 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 als liquide Aktiva für das einlegende Institut betrachtet werden.DE L 97/1538 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0250  2.5.1  Von der EZB oder der Zentralbank eines Mitgliedstaats gestellte Verbindlichkeiten  
Artikel 428k Absatz 3 Buchstabe c Ziffer i und Artikel 428l Buchstabe c Ziffer i CRR; von der EZB 
oder der Zentralbank eines Mitgliedstaats gestellte Verbindlichkeiten, unabhängig davon, ob sie mit den 
Wertpapierfinanzierungsgeschäften verbunden sind.  
0260  2.5.2  Von der Zentralbank eines Drittstaats gestellte Verbindlichkeiten  
Artikel 428k Absatz 3 Buchstabe c Ziffer ii und Artikel 428l Buchstabe c Ziffer ii CRR; von der 
Zentralbank eines Drittstaats gestellte Verbindlichkeiten, unabhängig davon, ob sie mit den Wertpapier ­
finanzierungsgeschäften verbunden sind.  
0270  2.5.3  Von Finanzkunden gestellte Verbindlichkeiten  
Artikel 428k Absatz 3 Buchstabe c Ziffer iii und Artikel 428l Buchstabe c Ziffer iii CRR von 
Finanzkunden gestellte Verbindlichkeiten, unabhängig davon, ob sie mit Wertpapierfinanzierungsgeschäf ­
ten verbunden sind.  
0280  2.5.3.1  Operative Einlagen  
Artikel 428l Buchstabe a CRR 
Die Institute melden hier den Teil der operativen Einlagen von Finanzkunden im Einklang mit Artikel 27 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61, der für die Erbringung operativer Dienste erforderlich ist. 
Einlagen, die sich aus einer Korrespondenzbankbeziehung oder aus der Erbringung von Primebroker- 
Dienstleistungen ergeben, werden als nicht operative Einlagen gemäß Artikel 27 Absatz 5 der Dele ­
gierten Verordnung (EU) 2015/61 betrachtet und unter Posten 2.5.3.3 ausgewiesen. 
Operative Einlagen gemäß Artikel 27 Absatz 1 Buchstabe c der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
der Kommission werden nicht hier, sondern unter Posten 2.3 „ASF aus anderen Nichtfinanzkunden 
(ausgenommen Zentralbanken)“ gemeldet. 
Der Teil der operativen Einlagen, der den für die Erbringung operativer Dienste erforderlichen Teil 
übersteigt, wird nicht hier, sondern unter Posten 2.5.3.2 gemeldet.  
0290  2.5.3.2  Überschüssige operative Einlagen  
Die Institute melden hier den Teil der operativen Einlagen von Finanzkunden, der über die für die 
Erbringung operativer Dienste erforderlichen Mittel hinausgeht. 
Operative Einlagen gemäß Artikel 27 Absatz 1 Buchstabe c der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
der Kommission werden nicht hier, sondern unter Posten 2.3 „ASF aus anderen Nichtfinanzkunden 
(ausgenommen Zentralbanken)“ gemeldet.  
0300  2.5.3.3  Sonstige Verbindlichkeiten  
Die Institute melden hier von Finanzkunden gestellte Verbindlichkeiten, bei denen es sich nicht um 
operative Einlagen handelt, bei denen die Gegenpartei bestimmt werden kann. 
Der Teil der operativen Einlagen, der die für die Erbringung operativer Dienste erforderlichen operativen 
Einlagen übersteigt, wird nicht hier, sondern unter Posten 2.5.3.2 gemeldet.  
0310  2.6  ASF aus gestellten Verbindlichkeiten, sofern keine Gegenpartei bestimmt werden kann  
Artikel 428k Absatz 3 Buchstabe d und Artikel 428l Buchstabe d CRR 
Die Institute melden hier Verbindlichkeiten, bei denen die Gegenpartei nicht bestimmt werden kann, 
einschließlich begebener Wertpapiere, deren Inhaber nicht bestimmt werden kann.  
0320  2.7  ASF aus Netto-Derivatverbindlichkeiten  
Die Negativdifferenz zwischen nach Artikel 428k Absatz 4 CRR berechneten Netting-Sätzen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1539
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0330  2.8  ASF aus interdependenten Verbindlichkeiten  
Die Institute melden hier Verbindlichkeiten, die im Sinne von Artikel 428f CRR mit Aktiva interdepen ­
dent sind. Die Institute melden hier die Summe der Posten 2.8.1 bis 2.8.5.  
0340  2.8.1  Zentralisierte regulierte Spareinlagen  
Mit zentralisierten regulierten Spareinlagen zusammenhängende Verbindlichkeiten, die gemäß Arti ­
kel 428f Absatz 2 Buchstabe a CRR als mit Aktiva interdependent zu behandeln sind.  
0350  2.8.2  Förderdarlehen sowie einschlägige Kredit- und Liquiditätsfazilitäten  
Mit Förderdarlehen sowie Kredit- und Liquiditätsfazilitäten zusammenhängende Verbindlichkeiten, die 
gemäß Artikel 428f Absatz 2 Buchstabe b CRR mit Aktiva interdependent sind.  
0360  2.8.3  Gedeckte Schuldverschreibungen  
Mit gedeckten Schuldverschreibungen zusammenhängende Verbindlichkeiten, die gemäß Artikel 428f 
Absatz 2 Buchstabe c CRR als mit Aktiva interdependent zu behandeln sind.  
0370  2.8.4  Derivate-Clearingtätigkeiten für Kunden  
Mit Derivate-Clearingtätigkeiten für Kunden zusammenhängende Verbindlichkeiten, die gemäß Arti ­
kel 428f Absatz 2 Buchstabe d CRR als mit Aktiva interdependent zu behandeln sind.  
0380  2.8.5.  Sonstige  
Verbindlichkeiten, die sämtliche in Artikel 428f Absatz 1 CRR festgelegten Bedingungen erfüllen und 
gemäß Artikel 428f Absatz 1 CRR als mit Aktiva interdependent zu behandeln sind.  
0390  2.9  ASF aus anderen Verbindlichkeiten  
Die Institute melden hier die Summe der unter 2.9.1 bis 2.9.4 gemeldeten Posten.  
0400  2.9.1  Handelstagverbindlichkeiten  
Artikel 428k Absatz 3 Buchstabe a CRR 
Die Institute melden hier Handelstagverbindlichkeiten, die aus dem Kauf von Finanzinstrumenten, Fremd ­
währungen und Waren entstehen und bei denen davon ausgegangen wird, dass sie innerhalb des Stan ­
dard-Abrechnungszyklus oder -zeitraums, der für die jeweilige Börse oder Transaktionsart üblich ist, 
abgerechnet werden oder die nicht abgerechnet werden konnten, bei denen aber dennoch davon aus ­
gegangen wird, dass sie abgerechnet werden.  
0410  2.9.2  Latente Steuerschulden  
Artikel 428k Absatz 1 Buchstabe a CRR 
Die Institute melden hier latente Steuerschulden und berücksichtigen den nächstmöglichen Zeitpunkt, zu 
dem deren Betrag realisiert werden kann, als Restlaufzeit.  
0420  2.9.3  Minderheitsbeteiligungen  
Artikel 428k Absatz 1 Buchstabe b CRR 
Die Institute melden hier Minderheitsbeteiligungen und berücksichtigen die Laufzeit des Instruments als 
Restlaufzeit.  
0430  2.9.4  Sonstige Verbindlichkeiten  
Artikel 428k Absatz 1 und Artikel 428k Absatz 3 CRR 
Die Institute melden hier sonstige Verbindlichkeiten, einschließlich Verkaufspositionen und Positionen 
mit offener Laufzeit.DE L 97/1540 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
TEIL IV: VEREINFACHTE ERFORDERLICHE STABILE REFINANZIERUNG  
1. Besondere Bemerkungen  
25. Die Institute melden in der geeigneten Kategorie sämtliche Aktiva, deren wirtschaftlicher Eigentümer sie bleiben, 
selbst wenn sie diese nicht bilanzieren. Aktiva, deren wirtschaftlicher Eigentümer die Institute nicht bleiben, werden 
nicht gemeldet, selbst wenn diese Aktiva bilanziert werden.  
26. Sofern in Teil 6 Titel IV Kapital 7 CRR nichts anderes spezifiziert ist, wird im Einklang mit Artikel 428aq CRR der 
Betrag der erforderlichen stabilen Refinanzierung (RSF) berechnet, indem der Betrag der Aktiva und außerbilanziellen 
Posten mit den Faktoren für die stabile Refinanzierung multipliziert wird.  
27. Aktiva, die im Sinne der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva behandelt werden können (erst ­
klassige liquide Aktiva), werden als solche ausgewiesen, unabhängig davon, ob sie die operativen Anforderungen nach 
Artikel 8 dieser Delegierten Verordnung erfüllen. Diese Aktiva werden in benannten Spalten ausgewiesen, ungeachtet 
ihrer Restlaufzeit.  
28. Alle Aktiva, die nicht erstklassig und liquide sind, und alle außerbilanziellen Posten, die nicht erstklassig und liquide 
sind, werden aufgeschlüsselt nach ihrer Restlaufzeit gemäß Artikel 428ar CRR ausgewiesen. Die Restlaufzeitkategorien 
der Beträge, Standardfaktoren und anwendbaren Faktoren sind Folgende:  
i. Restlaufzeit von weniger als einem Jahr oder ohne festgelegte Laufzeit;  
ii. Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr.  
29. Die Institute berücksichtigen bei der Berechnung der Restlaufzeit von handelbaren zentralbankfähigen Aktiva, die 
nicht erstklassig und liquide sind, und außerbilanziellen Posten Optionen, wobei von der Annahme ausgegangen 
wird, dass der Emittent oder die Gegenpartei jegliche Option zur Verlängerung der Laufzeit des Aktivums ausüben 
wird. Bei Optionen, die nach Ermessen des Instituts ausgeübt werden können, berücksichtigen das Institut und die 
zuständigen Behörden Reputationsfaktoren, die die Möglichkeit eines Instituts, die Option nicht auszuüben, ein ­
schränken könnten, und erwägen dabei insbesondere Erwartungen der Märkte und Kunden, dass das Institut die 
Laufzeit bestimmter Aktiva bei Fälligkeit verlängern sollte.  
30. Bei einigen Posten melden die Institute Vermögenswerte nach deren Status und/oder der Laufzeit der Belastung der 
Vermögenswerte im Einklang mit Artikel 428aq Absätze 4, 5 und 6 CRR.  
31. Der Entscheidungsbaum für Meldebogen C 82.00 ist Teil der Erläuterungen zur Festlegung der Kriterien für die 
Bewertung der Prioritätensetzung für die einzelnen gemeldeten Posten, um einheitliche und vergleichbare Meldungen 
sicherzustellen. Das Abarbeiten des Entscheidungsbaums allein reicht jedoch nicht aus, d. h. die Institute müssen stets 
auch die übrigen Erläuterungen in Betracht ziehen. Zur Vereinfachung werden bei dem Entscheidungsbaum Summen, 
Zwischensummen und „davon“-Posten ignoriert, was jedoch nicht bedeutet, dass sie nicht ebenfalls ausgewiesen 
werden müssen.  
32. Wie in Artikel 428aq Absatz 5 CRR spezifiziert, muss — wenn ein Institut Aktiva, die es, einschließlich im Rahmen 
von Wertpapierfinanzierungsgeschäften, geliehen hat und die es nicht bilanziert, weiterverwendet oder weiterver ­
pfändet — die Transaktion, in deren Rahmen die Aktiva geliehen wurden, als belastet behandelt werden, sofern die 
Transaktion nicht fällig werden kann, ohne dass das Institut die geliehenen Aktiva zurückgibt.  
Nr. Posten  Entschei­
dung  Aktion  
1 Netting-Sätze aus Derivatkontrakten mit negativem Zeitwert, vor Berücksichtigung 
geleisteter Sicherheiten oder Ausgleichszahlungen und Einnahmen im Zusammen ­
hang mit Änderungen bei der Marktbewertung dieser Kontrakte?  Ja ID 1.7.1  
Nein  Nr. 2  
2 Aktivum oder außerbilanzieller Posten, das/der bei Derivaten als Einschuss geleis ­
tet wurde?  Ja ID 1.7.3  
Nein  Nr. 3DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1541
 
Nr. Posten  Entschei­
dung  Aktion  
3 Aktivum oder außerbilanzieller Posten, das/der als Beitrag zu einem Ausfallfonds 
einer ZGP geleistet wurde?  Ja ID 1.8  
Nein  Nr. 4  
4 Posten, dessen wirtschaftlicher Eigentümer das Institut bleibt?  Ja  Nr. 5  
Nein  Nr. 19  
5 Aktivum, das mit Sicherheiten im Zusammenhang steht, die bei Derivaten als 
Ersteinschuss oder Nachschuss gestellt wurden?  Ja Nicht mel ­
den.  
Nein  Nr. 6  
6 Notleidende Aktiva oder ausgefallene Wertpapiere?  Ja  ID 1.9  
Nein  Nr. 7  
7 Handelstagforderungen?  Ja  ID 1.9  
Nein  Nr. 8  
8 Interdependente Aktiva?  Ja  Entspre ­
chendem 
Posten von 
ID 1.5. zu ­
weisen  
Nein  Nr. 9  
9 Aktiva innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems, 
für die die zuständige Behörde die günstigere Behandlung gestattet hat?  Ja ID 1.6  
Nein  Nr. 10  
10 Zentralbank-Aktiva?  Ja  Entspre ­
chendem 
Posten von 
ID 1.1. zu ­
weisen  
Nein  Nr. 11  
11 Liquide Aktiva?  Ja  Entspre ­
chendem 
Posten von 
ID 1.2.1 
bis 1.2.4 
zuweisen  
Nein  Nr. 12  
12 Wertpapiere in Form nicht liquider Aktiva?  Ja  ID 1.3  
Nein  Nr. 13  
13 Bilanzwirksame Posten für die Handelsfinanzierung?  Ja  ID 1.4.3  
Nein  Nr. 14  
14 NSFR für derivative Aktiva?  Ja  ID 1.7.2  
Nein  Nr. 15  
15 Darlehen?  Ja  Nr. 16  
Nein  Nr. 20DE L 97/1542 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Nr. Posten  Entschei­
dung  Aktion  
16 Darlehen für Nichtfinanzkunden?  Ja  ID 1.4.1  
Nein  Nr. 17  
17 Darlehen für Finanzkunden?  Ja  ID 1.4.2  
Nein  Nr. 18  
18 Sonstige Aktiva, die nicht in den vorstehenden Kategorien berücksichtigt sind?  Ja  ID 1.9  
Nein  Nicht mel ­
den.  
19 Außerbilanzielle Risikoposition?  Ja  Nr. 20  
Nein  Nicht mel ­
den.  
20 Notleidende Risikoposition?  Ja  ID 1.10.4  
Nein  Nr. 21  
21 Zugesagte Fazilitäten?  Ja  Nr. 22  
Nein  Nr. 23  
22 Zugesagte Fazilitäten, für die die zuständige Behörde die günstigere Behandlung 
gestattet hat?  Ja ID 1.10.1  
Nein  ID 1.10.2  
23 Außerbilanzieller Posten für die Handelsfinanzierung?  Ja  ID 1.10.3  
Nein  Nr. 24  
24 Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen, für die die zuständige Behörde den 
Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung bestimmt hat?  Ja ID 1.10.5  
Nein  Nicht mel ­
den.  
2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0010- 
0020  Betrag der Aktiva, die nicht erstklassig und liquide sind  
Sofern in Teil 6 Titel IV Kapitel 7 CRR nichts anderes spezifiziert ist, melden die Institute in den 
Spalten 0010-0020 den Betrag der Aktiva und außerbilanziellen Posten nach Teil 6 Titel IV Kapitel 7 
Abschnitt 2 CRR. 
Der Betrag wird in den Spalten 0010-0020 ausgewiesen, wenn die betreffenden Posten nicht als liquide 
Aktiva gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 behandelt werden können, unabhängig davon, 
ob sie die operativen Anforderungen nach Artikel 8 dieser Delegierten Verordnung erfüllen.  
0030  Betrag der erstklassigen und liquiden Aktiva  
Siehe die Erläuterungen in den Spalten 0010-0020. 
Der Betrag wird in der Spalte 0030 ausgewiesen, wenn die betreffenden Posten als liquide Aktiva gemäß 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 behandelt werden können, unabhängig davon, ob sie die 
operativen Anforderungen nach Artikel 8 dieser Delegierten Verordnung erfüllen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1543
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0040- 
0060  Standardfaktor für die erforderliche stabile Refinanzierung  
Teil 6 Titel IV Kapitel 7 Abschnitt 2 CRR 
Die Standardfaktoren in den Spalten 0040-0060 sind die generell in Teil 6 Titel IV Kapitel 7 CRR 
spezifizierten Faktoren, die den Teil des Betrags der Aktiva und außerbilanziellen Posten bestimmen 
würden, bei dem es sich um die erforderliche stabile Refinanzierung handelt. Sie werden nur zu Infor ­
mationszwecken bereitgestellt und sind nicht von den Instituten einzugeben.  
0070- 
0900  Anwendbarer Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung  
Kapitel 2 und Kapitel 7 CRR 
Die Institute melden in den Spalten 0070-0900 den anwendbaren Faktor, der auf Posten gemäß Teil 6 
Titel IV Kapitel 7 CRR anzuwenden ist. Anwendbare Faktoren können zu gewichteten Durchschnitts ­
werten führen und werden im Dezimalformat gemeldet (z. B. 1,00 für eine anwendbare Gewichtung von 
100 Prozent oder 0,50 für eine anwendbare Gewichtung von 50 Prozent). Anwendbare Faktoren können 
u. a. unternehmensspezifische und nationale Ermessensspielräume widerspiegeln.  
0100  Erforderliche stabile Refinanzierung:  
Die Institute melden in Spalte 0100 die erforderliche stabile Refinanzierung gemäß Teil 6 Titel IV 
Kapitel 7 CRR. 
Diese wird anhand der folgenden Formel berechnet: 
c0100 = SUM{(c0010 * c 0070), (c0020 * c 0080), (c0030 * c 0090)}.  
3. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen  
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0010  1  ERFORDERLICHE STABILE REFINANZIERUNG  
Die Institute melden hier Posten, die der erforderlichen stabilen Refinanzierung gemäß Teil 6 Titel IV 
Kapitel 7 CRR unterliegen.  
0020  1.1  RSF aus Zentralbank-Aktiva  
Artikel 428as Absatz 1 Buchstaben b und c und Artikel 428ad Buchstabe d CRR 
Die Institute melden hier Zentralbank-Aktiva. 
Im Einklang mit Artikel 428aq Absatz 7 CRR kann ein verringerter Faktor für die erforderliche stabile 
Refinanzierung Anwendung finden.  
0030  1.1.1  Barmittel und Reserven bei Zentralbanken sowie Risikopositionen in erstklassigen liqui ­
den Aktiva gegenüber Zentralbanken  
Die Institute melden hier Barmittel und Reserven bei Zentralbanken, einschließlich Überschussreserven. 
Die Institute melden hier zudem jegliche anderen Risikopositionen gegenüber Zentralbanken, die als 
liquide Aktiva gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erachtet werden, unabhängig davon, ob 
sie die operativen Anforderungen nach Artikel 8 dieser Delegierten Verordnung erfüllen. 
Die Mindestreserven, die nicht als liquide Aktiva gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
erachtet werden, sind in der einschlägigen Spalte für Aktiva, die nicht erstklassig und liquide sind, 
auszuweisen.  
0040  1.1.2  sonstige Risikopositionen gegenüber Zentralbanken in Form von Aktiva, die nicht erst ­
klassig und liquide sind  
Die Institute melden hier jegliche sonstigen Forderungen gegenüber Zentralbanken, die nicht unter 
Posten 1.1.1 gemeldet werden.DE L 97/1544 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0050  1.2  RSF aus liquiden Aktiva  
Artikel 428ar bis 428av und Artikel 428ax CRR 
Die Institute melden hier liquide Aktiva gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61, unabhängig 
davon, ob sie die operativen Anforderungen nach Artikel 8 dieser Delegierten Verordnung erfüllen.  
0060  1.2.1  Aktiva der Stufe 1, auf die ein LCR Haircut von 0 % angewandt werden kann  
Die Institute melden hier Aktiva, die gemäß Artikel 10 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquide Aktiva der Stufe 1 zu behandeln sind.  
0070  1.2.1.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten  
Der unter 1.2.1 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet sind.  
0080  1.2.1.2  belastet für eine Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem 
Jahr  
Der unter 1.2.1 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem Jahr, belastet sind.  
0090  1.2.1.3  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.2.1 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0100  1.2.2  Aktiva der Stufe 1, auf die ein LCR Haircut von 7 % angewandt werden kann  
Die Institute melden hier Aktiva der Stufe 1, auf die ein Haircut von 7 % gemäß der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61 angewandt werden kann, sowie Aktien oder Anteile an OGA, auf die ein 
Haircut von 5 % gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 angewandt werden kann.  
0110  1.2.2.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten  
Der unter 1.2.2 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet sind.  
0120  1.2.2.2  belastet für eine Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem 
Jahr  
Der unter 1.2.2 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem Jahr, belastet sind.  
0130  1.2.2.3  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.2.2 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0140  1.2.3  Aktiva der Stufe 2A, auf die ein LCR Haircut von 15 % angewandt werden kann und 
Aktien und Anteile an OGA, auf die LCR Haircuts von 0-20 % angewandt werden können  
Die Institute melden hier Aktiva, die gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als Aktiva der 
Stufe 2A behandelt werden können, sowie Aktien oder Anteile an OGA, auf die LCR Haircuts von 0- 
20 % gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 angewandt werden können.  
0150  1.2.3.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten  
Der unter 1.2.5 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten belastet sind.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1545
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0160  1.2.3.2  belastet für eine Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem 
Jahr  
Der unter 1.2.5 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
mindestens sechs Monaten, jedoch weniger als einem Jahr, belastet sind.  
0170  1.2.3.3  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.2.5 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0180  1.2.4  Aktiva der Stufe 2B, auf die ein LCR Haircut von 25 % angewandt werden kann und 
Aktien und Anteile an OGA, auf die Haircuts von 30-55 % angewandt werden können  
Die Institute melden hier Aktiva der Stufe 2B, auf die ein Haircut von 25 % gemäß der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61 angewandt werden kann, sowie Aktien oder Anteile an OGA, auf die LCR 
Haircuts von 30-55 % gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 angewandt werden können.  
0190  1.2.4.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr  
Der unter 1.2.4 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet sind.  
0200  1.2.4.2  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.2.4 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0210  1.3  RSF aus Wertpapieren, bei denen es sich nicht um liquide Aktiva handelt  
Artikel 428aw Buchstabe b, Artikel 428ay Buchstabe d und Artikel 428az Absatz 1 Buchstabe b 
CRR 
Die Institute melden hier Wertpapiere, die nicht im Sinne des Artikels 178 CRR ausgefallen sind und die 
nicht gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 liquide Aktiva sind, unabhängig davon, ob sie die 
darin festgelegten operativen Anforderungen erfüllen.  
0220  1.3.1  unbelastet oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr  
Der unter 1.3. ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine 
Restlaufzeit von weniger als einem Jahr belastet sind.  
0230  1.3.2  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Der unter 1.3 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von 
einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0240  1.4  RSF aus Darlehen  
Die Institute melden hier fällige Zahlungen aus Darlehen, die nicht im Sinne von Artikel 178 CRR 
ausgefallen sind. 
Wie unter Artikel 428ar Absatz 4 CRR spezifiziert, wird für Amortisierungsdarlehen mit einer ver ­
traglichen Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr jeder Teil ermittelt, der in weniger als sechs Monaten 
fällig wird, und jeder Teil, der innerhalb von mindestens sechs Monaten und weniger als einem Jahr fällig 
wird, wird so behandelt, als habe er eine Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten bzw. von min ­
destens sechs Monaten und weniger als einem Jahr.  
0250  1.4.1  Darlehen für Nichtfinanzkunden  
Der unter 1.4 gemeldete Betrag, der mit Darlehen für Nichtfinanzkunden verbunden ist.  
0260  1.4.1.1  unbelastete oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr  
Artikel 428aw Buchstabe a und Artikel 428ay Buchstabe b CRR; der unter 1.4.1 ausgewiesene Betrag, 
der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr 
belastet sind.DE L 97/1546 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0270  1.4.1.2  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Artikel 428az Absatz 1 Buchstabe b CRR; der unter 1.4.1 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva ver ­
bunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0280  1.4.2  Darlehen für Finanzkunden  
Der unter 1.4 gemeldete Betrag, der mit Darlehen für Finanzkunden verbunden ist.  
0290  1.4.2.1  unbelastete oder belastet für eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr  
Artikel 428aw Buchstabe a und Artikel 428az Absatz 1 Buchstabe b CRR; der unter 1.4.2 aus ­
gewiesene Betrag, der mit Aktiva verbunden ist, die unbelastet oder noch für eine Restlaufzeit von 
weniger als einem Jahr belastet sind.  
0300  1.4.2.2  belastet für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr  
Artikel 428az Absatz 1 Buchstabe b CRR; der unter 1.4.2 ausgewiesene Betrag, der mit Aktiva ver ­
bunden ist, die noch für eine Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr belastet sind.  
0310  1.4.3  bilanzwirksame Posten für die Handelsfinanzierung  
Artikel 428aw Buchstabe b und Artikel 428ay Buchstabe c CRR; der unter 1.4 gemeldete aus bilanz ­
wirksamen Posten für die Handelsfinanzierung entstehende Betrag.  
0320  1.5  RSF aus interdependenten Aktiva  
Artikel 428f und Artikel 428r Absatz 1 Buchstabe f CRR; die Institute melden hier Aktiva, die im 
Sinne von Artikel 428f CRR mit Verbindlichkeiten interdependent sind.  
0330  1.6  RSF aus Aktiva innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems, 
sofern günstigerer Behandlung unterliegend  
Die Institute melden hier Aktiva, für die die zuständige Behörde die günstigere Behandlung im Sinne von 
Artikel 428h CRR gestattet hat.  
0340  1.7  RSF aus Derivaten  
Artikel 428d, Artikel 428at Absatz 2, Artikel 428ay Buchstabe a und Artikel 428az Absatz 2 CRR 
Die Institute melden hier den Betrag der erforderlichen stabilen Refinanzierung aus Derivaten.  
0350  1.7.1  erforderliche stabile Refinanzierung für Derivatverbindlichkeiten  
Artikel 428at Absatz 2 CRR; der unter 1.7 gemeldete Betrag, bei dem es sich um den absoluten 
Zeitwert der Netting-Sätze mit einem nach Artikel 428at Absatz 2 CRR berechneten negativen Zeitwert 
handelt.  
0360  1.7.2  NSFR für Derivateaktiva  
Artikel 428d; der unter 1.7 gemeldete Betrag, bei dem es sich um die positive Differenz zwischen nach 
Artikel 428az Absatz 2 CRR berechneten Netting-Sätzen handelt.  
0370  1.7.3  geleisteter Ersteinschuss  
Artikel 428ay Buchstabe a CRR; der unter 1.7 gemeldete Betrag, der mit dem geleisteten Ersteinschuss 
für Derivatkontrakte verbunden ist.  
0380  1.8  RSF aus Beiträgen zum Ausfallfonds einer ZGP  
Artikel 428ay Buchstabe a CRR 
Die Institute melden hier Posten, die als Beitrag zum Ausfallfonds einer ZGP geleistet werden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1547
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0390  1.9  RSF aus sonstigen Aktiva  
Die Institute melden hier jegliche Aktiva, die nicht unter den Posten 1.1 bis 1.8. aufgeführt sind.  
0400  1.10  RSF aus außerbilanziellen Posten  
Die Institute melden hier den Betrag der außerbilanziellen Posten, die nicht unter 1.1 bis 1.8 aufgeführt 
sind und den Anforderungen an die erforderliche stabile Refinanzierung unterliegen.  
0410  1.10.1  zugesagte Fazilitäten innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungs ­
systems, sofern günstigerer Behandlung unterliegend  
Der unter 1.10 gemeldete Betrag, der mit zugesagten Fazilitäten verbunden ist, für die die zuständige 
Behörde die günstigere Behandlung im Sinne von Artikel 428h CRR gestattet hat.  
0420  1.10.2  zugesagte Fazilitäten  
Artikel 428at Absatz 1 CRR; der unter 1.10 gemeldete Betrag für zugesagte Fazilitäten im Sinne der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61, die nicht unter Posten 1.10.1 berücksichtigt werden.  
0430  1.10.3  außerbilanzielle Posten für die Handelsfinanzierung  
Artikel 428au Buchstabe b CRR; der unter 1.10 gemeldete Betrag für außerbilanzielle Posten für die 
Handelsfinanzierung im Sinne von Anhang I CRR.  
0440  1.10.4  notleidende außerbilanzielle Risikopositionen  
Der unter 1.10 gemeldete Betrag, der mit notleidenden Risikopositionen verbunden ist.  
0450  1.10.5  sonstige außerbilanzielle Risikopositionen, die von den zuständigen Behörden be ­
stimmt werden  
Der unter 1.10 gemeldete Betrag für außerbilanzielle Risikopositionen, für die die zuständige Behörde 
Faktoren für die erforderliche stabile Refinanzierung nach Artikel 428aq Absatz 10 CRR bestimmt hat.  
TEIL V: VEREINFACHTE VERFÜGBARE STABILE REFINANZIERUNG  
1. Besondere Bemerkungen  
33. Alle Verbindlichkeiten und Eigenmittel werden aufgeschlüsselt nach ihrer vertraglichen Restlaufzeit im Einklang mit 
Artikel 428ak CRR ausgewiesen. Die Restlaufzeitkategorien der Beträge, Standardfaktoren für die verfügbare stabile 
Refinanzierung und anwendbaren Faktoren für die verfügbare stabile Refinanzierung sind Folgende:  
i. Restlaufzeit von weniger als einem Jahr oder ohne festgelegte Laufzeit;  
ii. Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr.  
34. Alle Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr unterliegen im Einklang mit Artikel 428ap 
CRR einem Faktor für die verfügbare stabile Refinanzierung von 100 %, sofern in den Artikeln 428al bis 428ao CRR 
nichts anderes festgelegt ist.  
35. Alle Sichteinlagen werden unter dem Laufzeitband für Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von weniger als 
einem Jahr ausgewiesen.  
36. Nach Artikel 428ak Absatz 2 CRR berücksichtigen Institute bestehende Optionen, um die Restlaufzeit einer Ver ­
bindlichkeit oder von Eigenmitteln zu ermitteln. Dabei gehen sie von der Annahme aus, dass die Gegenpartei 
Kündigungsoptionen zum frühestmöglichen Zeitpunkt ausüben wird. Bei Optionen, die nach Ermessen des Instituts 
ausgeübt werden können, berücksichtigen das Institut und die zuständigen Behörden Reputationsfaktoren, die die 
Möglichkeit eines Instituts, die Option nicht auszuüben, einschränken könnten, insbesondere Markterwartungen, 
dass Institute bestimmte Verbindlichkeiten vor Fälligkeit tilgen sollten.DE L 97/1548 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
37. Darüber hinaus wird, wie in Artikel 428ap festgelegt, Posten des zusätzlichen Kernkapitals, Posten des Ergänzungs ­
kapitals und allen sonstigen Eigenkapitalinstrumenten mit expliziten oder eingebetteten Optionen, die — bei Aus ­
übung (auch wenn sie zum Meldestichtag noch nicht ausgeübt wurden) — die effektive Restlaufzeit zum Melde ­
stichtag auf weniger als ein Jahr verkürzen würden, nicht der Faktor für die verfügbare stabile Refinanzierung von 
100 % zugeordnet.  
38. Nach Artikel 428ak Absatz 3 CRR behandeln Institute Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist entsprechend ihrer 
jeweiligen Kündigungsfrist und Termineinlagen entsprechend ihrer Restlaufzeit. Abweichend von Absatz 36 berück ­
sichtigen die Institute die Optionen für vorzeitige Abhebungen nicht, wenn der Einleger eine wesentliche Vorfällig ­
keitsentschädigung für vorzeitige Abhebungen in weniger als einem Jahr zahlen muss, wie sie in Artikel 25 Absatz 4 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 festgelegt ist, um die Restlaufzeit von Privatkunden-Termineinlagen zu 
ermitteln.  
39. Der Entscheidungsbaum für Meldebogen C 83.00 ist Teil der Erläuterungen zur Festlegung der Kriterien für die 
Bewertung der Prioritätensetzung für die einzelnen gemeldeten Posten, um einheitliche und vergleichbare Meldungen 
sicherzustellen. Das Abarbeiten des Entscheidungsbaums allein reicht jedoch nicht aus, d. h. die Institute müssen 
stets auch die übrigen Erläuterungen in Betracht ziehen. Zur Vereinfachung werden bei dem Entscheidungsbaum 
Summen, Zwischensummen und „davon“-Posten ignoriert, was jedoch nicht bedeutet, dass sie nicht ebenfalls 
ausgewiesen werden müssen.  
Nr. Posten  Entschei­
dung  Aktion  
1 Hartes Kernkapital?  Ja  ID 2.1  
Nein  Nr. 2  
2 Zusätzliches Kernkapital?  Ja  ID 2.1  
Nein  Nr. 3  
3 Ergänzungskapital?  Ja  ID 2.1  
Nein  Nr. 4  
4 Sonstige Kapitalinstrumente?  Ja  ID 2.1  
Nein  Nr. 5  
5 Verbindlichkeit, die mit Sicherheiten im Zusammenhang steht, die bei Derivaten 
als Nachschuss empfangen werden?  Ja Nicht mel ­
den.  
Nein  Nr. 6  
6 Handelstagverbindlichkeiten?  Ja  ID 2.9  
Nein  Nr. 7  
7 Interdependente Verbindlichkeit?  Ja  ID 2.8  
Nein  Nr. 8  
8 Verbindlichkeiten und zugesagte Fazilitäten innerhalb einer Gruppe oder eines 
institutsbezogenen Sicherungssystems, für die/das die zuständige Behörde die 
günstigere Behandlung gestattet hat?  Ja ID 2.5  
Nein  Nr. 9  
9 NSFR für Derivatverbindlichkeiten?  Ja  ID 2.9  
Nein  Nr. 10DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1549
 
Nr. Posten  Entschei­
dung  Aktion  
10 Latente Steuerschulden?  Ja  ID 2.9  
Nein  Nr. 11  
11 Minderheitsbeteiligung?  Ja  ID 2.9  
Nein  Nr. 12  
12 Stabile Privatkundeneinlagen?  Ja  ID 2.2.1  
Nein  Nr. 13  
13 Andere Privatkundeneinlagen?  Ja  ID 2.2.2  
Nein  Nr. 14  
14 Von Finanzkunden oder Nichtfinanzkunden gestellte operative Einlagen?  Ja  ID 2.4  
Nein  Nr. 15  
15 Verbindlichkeiten, wenn keine Gegenpartei bestimmt werden kann?  Ja  ID 2.7  
Nein  Nr. 16  
16 Von Zentralbanken gestellte Verbindlichkeiten?  Ja  ID 2.6  
Nein  Nr. 17  
17 Von Finanzkunden gestellte Verbindlichkeiten?  Ja  ID 2.6  
Nein  Nr. 18  
18 Verbindlichkeiten von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)?  Ja  ID 2.3  
Nein  Nr. 19  
19 Andere Verbindlichkeiten, die nicht in den vorstehenden Kategorien berücksichtigt 
sind?  Ja ID 2.9  
Nein  Nicht mel ­
den.  
2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0010- 
0020  Betrag  
Die Institute melden in den Spalten 0010-0020 den Betrag der Verbindlichkeiten und Eigenmittel, der 
dem anwendbaren Restlaufzeitband zugewiesen wird.  
0030- 
0040  Standardfaktor für die verfügbare stabile Refinanzierung  
Teil 6 Titel IV Kapitel 6 Abschnitt 2 CRR 
Die Standardfaktoren in den Spalten 0030-0040 sind die generell in Teil 6 Titel IV Kapitel 8 CRR 
spezifizierten Faktoren, die den Teil des Betrags der Verbindlichkeiten und Eigenmittel bestimmen 
würden, bei dem es sich um die verfügbare stabile Refinanzierung handelt. Sie werden nur zu Informa ­
tionszwecken bereitgestellt und sind nicht von den Instituten einzugeben.  
0050- 
0060  Anwendbarer Faktor für die verfügbare stabile Refinanzierung  
Teil 6 Titel IV Kapitel 2 und Kapitel 6 CRR 
Die Institute melden in den Spalten 0050-0060 die anwendbaren Faktoren für die verfügbare stabile 
Refinanzierung nach Teil 6 Titel IV Kapitel 6 CRR als Gewichtungen, die multipliziert mit dem Betrag 
der Verbindlichkeiten oder Eigenmittel den Betrag der einschlägigen verfügbaren stabilen Refinanzierung 
bestimmen. Anwendbare Gewichtungen werden im Dezimalformat gemeldet (z. B. 1,00 für eine an ­
wendbare Gewichtung von 100 Prozent oder 0,50 für eine anwendbare Gewichtung von 50 Prozent). 
Anwendbare Faktoren können u. a. unternehmensspezifische und nationale Ermessensspielräume wider ­
spiegeln.DE L 97/1550 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0070  Verfügbare stabile Refinanzierung  
Die Institute melden in Spalte 0070 den Wert der verfügbaren stabilen Refinanzierung gemäß den in 
Artikel 428aj CRR festgelegten Definitionen. 
Diese wird anhand der folgenden Formel berechnet: 
c0070 = SUM{(c0010 * c 0050), (c0020 * c 0060)}.  
3. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen  
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0010  2.  VERFÜGBARE STABILE REFINANZIERUNG  
Teil 6 Titel IV Kapitel 6 CRR  
0020  2.1  ASF aus Kapitalposten und -instrumenten 
Hartes Kernkapital  
Artikel 428ap Buchstabe a CRR; Posten des harten Kernkapitals vor Anwendung der Anpassungen 
(Prudential Filters), Abzüge und Ausnahmen oder Alternativen nach den Artikeln 32 bis 36, 48, 49 und 
79 CRR.  
Zusätzliches Kernkapital  
Artikel 428ap Buchstabe b CRR; Posten des zusätzlichen Kernkapitals vor Anwendung der Abzüge und 
Ausnahmen nach den Artikeln 56 und 79 CRR.  
Ergänzungskapital  
Artikel 428ap Buchstabe c CRR; Posten des Ergänzungskapitals vor Anwendung der Abzüge und 
Ausnahmen nach den Artikeln 66 und 79 CRR.  
Sonstige Kapitalinstrumente  
Artikel 428ap Buchstabe d und Artikel 428al Absatz 3 Buchstabe d CRR sonstige Kapitalinstrumente, 
auf die in keiner der vorstehenden Kategorien Bezug genommen wird.  
0030  2.2  ASF aus Privatkundeneinlagen  
Die Institute melden Folgendes: 
— Anleihen und andere begebene Schuldverschreibungen, die ausschließlich auf dem Privatkunden ­
markt verkauft und auf einem Privatkundenkonto geführt werden. Diese Privatkundenanleihen 
werden zudem in der entsprechenden Kategorie der Privatkundeneinlagen als „stabile Privatkunden ­
einlagen“ oder „andere Privatkundeneinlagen“ unter Posten 2.2.1 bzw. 2.2.2 gemeldet; siehe Arti ­
kel 428aj Absatz 2; 
— Privatkundeneinlagen, die nicht vor Ablauf eines Jahres fällig werden, können vorzeitig vor Ablauf 
eines Jahres bei Zahlung einer Vertragsstrafe abgehoben werden, die im Rahmen der entsprechenden 
Kategorie von Privatkundeneinlagen als „stabile Privatkundeneinlagen“ oder „andere Privatkunden ­
einlagen“ unter Posten 2.2.1 bzw. 2.2.2 als wesentlich im Sinne von Artikel 25 Absatz 4 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 bewertet wurde; siehe Artikel 428ak Absatz 3 CRR. 
Dieser Posten umfasst sowohl unbesicherte als auch besicherte Verbindlichkeiten.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1551
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0040  2.2.1  Andere Privatkundeneinlagen  
Artikel 428ao CRR 
Die Institute melden den Teil der Beträge der Privatkundeneinlagen, der durch ein Einlagensicherungs ­
system gemäß der Richtlinie 94/19/EG oder der Richtlinie 2014/49/EU oder ein gleichwertiges Einlagen ­
sicherungssystem in einem Drittland gedeckt ist und entweder Bestandteil einer etablierten Geschäfts ­
beziehung ist, sodass eine Entnahme äußerst unwahrscheinlich ist, oder auf einem Zahlungsverkehrs ­
konto gehalten wird. Dies steht im Einklang mit Artikel 24 Absätze 2 und 3 der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61 der Kommission, wobei Folgendes gilt: 
— Diese Einlagen erfüllen nicht die Kriterien für eine höhere Abflussrate im Einklang mit Artikel 25 
Absätze 2, 3 und 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61, sodass sie als „andere Privatkunden ­
einlagen“ gemeldet werden; oder 
— diese Einlagen werden nicht in Drittländern gehalten, bei denen gemäß Artikel 25 Absatz 5 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 eine höhere Abflussrate angewendet wird, in welchem Falle 
sie als „andere Privatkundeneinlagen“ gemeldet werden müssten.  
0050  2.2.2  Andere Privatkundeneinlagen  
Artikel 428an CRR 
Die Institute melden den Betrag der anderen Privatkundeneinlagen, die nicht als „stabile Privatkunden ­
einlagen“ unter Posten 2.2.1 erfasst wurden.  
0060  2.3  ASF aus anderen Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
Die Institute melden von nichtfinanziellen Großkunden (ausgenommen Zentralbanken) gestellte Ver ­
bindlichkeiten, darunter: 
— vom Zentralstaat eines Mitgliedstaats oder eines Drittstaats gestellte Verbindlichkeiten; siehe Arti ­
kel 428am Buchstabe b Ziffer i CRR; 
— von regionalen oder lokalen Gebietskörperschaften eines Mitgliedstaats oder eines Drittstaats ge ­
stellte Verbindlichkeiten; siehe Artikel 428am Buchstabe b Ziffer ii CRR; 
— von öffentlichen Stellen eines Mitgliedstaats oder eines Drittstaats gestellte Verbindlichkeiten; siehe 
Artikel 428am Buchstabe b Ziffer iii CRR; 
— von multilateralen Entwicklungsbanken und internationale Organisationen gestellte Verbindlichkei ­
ten; siehe Artikel 428am Buchstabe b Ziffer iv CRR; 
— von Firmenkunden, die keine Finanzunternehmen sind, fällige Zahlungen; siehe Artikel 428am 
Buchstabe b Ziffer v CRR; 
— von Kreditgenossenschaften, privaten Beteiligungsgesellschaften und Einlagenvermittlern gestellte 
Verbindlichkeiten; siehe Artikel 428am Buchstabe b Ziffer vi CRR.  
0070  2.4  ASF aus operativen Einlagen  
Artikel 428am Buchstabe a CRR; die für die Erbringung von operativen Diensten empfangenen Ein ­
lagen, die die Anforderungen für operative Einlagen gemäß Artikel 27 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 erfüllen.  
0080  2.5  ASF aus Verbindlichkeiten und zugesagten Fazilitäten innerhalb einer Gruppe oder eines 
institutsbezogenen Sicherungssystems, sofern günstigerer Behandlung unterliegend  
Die Institute melden hier Verbindlichkeiten und zugesagte Fazilitäten, für die die zuständige Behörde die 
günstigere Behandlung im Sinne von Artikel 428h CRR gestattet hat.DE L 97/1552 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0090  2.6  ASF aus anderen Finanzkunden und Zentralbanken  
Die Institute melden folgende Verbindlichkeiten: 
— von der EZB oder der Zentralbank eines Mitgliedstaats gestellte Verbindlichkeiten (siehe Arti ­
kel 428al Absatz 3 Buchstabe c); 
i) von der EZB oder der Zentralbank eines Mitgliedstaats gestellte Verbindlichkeiten, unabhängig 
davon, ob es sich um Wertpapierfinanzierungsgeschäfte handelt; siehe Artikel 428al Absatz 3 
Buchstabe c Ziffer i CRR; 
ii) von der Zentralbank eines Drittstaats gestellte Verbindlichkeiten; von der Zentralbank eines 
Drittstaats gestellte Verbindlichkeiten, unabhängig davon, ob es sich um Wertpapierfinanzie ­
rungsgeschäfte handelt; siehe Artikel 428al Absatz 3 Buchstabe c Ziffer ii CRR; 
iii) von Finanzkunden gestellte Verbindlichkeiten; von Finanzkunden gestellte Verbindlichkeiten, 
unabhängig davon, ob es sich um Wertpapierfinanzierungsgeschäfte handelt; siehe Arti ­
kel 428al Absatz 3 Buchstabe c Ziffer iii CRR; 
— von Finanzkunden und Zentralbanken gestellte Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von einem 
Jahr oder mehr; siehe Artikel 428ap Buchstabe e CRR.  
0100  2.7  ASF aus gestellten Verbindlichkeiten, sofern keine Gegenpartei bestimmt werden kann  
Artikel 428al Absatz 3 Buchstabe d und Artikel 428ap Buchstabe e CRR 
Die Institute melden hier Verbindlichkeiten, bei denen die Gegenpartei nicht bestimmt werden kann, 
einschließlich begebener Wertpapiere, deren Inhaber nicht bestimmt werden kann.  
0110  2.8  ASF aus interdependenten Verbindlichkeiten  
Die Institute melden folgende Verbindlichkeiten: 
— Verbindlichkeiten, die im Sinne von Artikel 428f CRR mit Aktiva interdependent sind; siehe auch 
Artikel 428al Absatz 3 Buchstabe b CRR; 
— mit zentralisierten regulierten Spareinlagen zusammenhängende Verbindlichkeiten, die gemäß Ar ­
tikel 428f Absatz 2 Buchstabe a CRR als mit Aktiva interdependent zu behandeln sind; 
— mit Förderdarlehen sowie Kredit- und Liquiditätsfazilitäten zusammenhängende Verbindlichkeiten, 
die gemäß Artikel 428f Absatz 2 Buchstabe b CRR als mit Aktiva interdependent zu behandeln 
sind; 
— mit gedeckten Schuldverschreibungen zusammenhängende Verbindlichkeiten, die gemäß Arti ­
kel 428f Absatz 2 Buchstabe c CRR als mit Aktiva interdependent zu behandeln sind; 
— mit Derivate-Clearingtätigkeiten für Kunden zusammenhängende Verbindlichkeiten, die gemäß Ar ­
tikel 428f Absatz 2 Buchstabe d CRR als mit Aktiva interdependent zu behandeln sind; 
— Verbindlichkeiten, die sämtliche in Artikel 428f Absatz 1 CRR festgelegten Bedingungen erfüllen 
und gemäß Artikel 428f Absatz 1 CRR mit Aktiva interdependent sind.  
0120  2.9  ASF aus anderen Verbindlichkeiten  
Die Institute melden Folgendes: 
— Handelstagverbindlichkeiten, die aus dem Kauf von Finanzinstrumenten, Fremdwährungen und 
Waren entstehen und bei denen davon ausgegangen wird, dass sie innerhalb des Standard-Abrech ­
nungszyklus oder -zeitraums, der für die jeweilige Börse oder Transaktionsart üblich ist, abgerechnet 
werden oder die nicht abgerechnet werden konnten, bei denen aber dennoch davon ausgegangen 
wird, dass sie abgerechnet werden; siehe Artikel 428al Absatz 3 Buchstabe a CRR;DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1553
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
— latente Steuerschulden; den nächstmöglichen Zeitpunkt, zu dem deren Betrag realisiert werden 
kann, wird als Restlaufzeit verwendet; siehe Artikel 428al Absatz 1 Buchstabe a CRR; 
— Minderheitsbeteiligungen; die Laufzeit des Instruments wird als Restlaufzeit verwendet; siehe Arti ­
kel 428al Absatz 1 Buchstabe b CRR; 
— sonstige Verbindlichkeiten ohne festgelegte Laufzeit, einschließlich Verkaufspositionen und Positio ­
nen mit offener Laufzeit, sofern nichts anderes in diesem Abschnitt festgelegt ist; siehe Artikel 428al 
Absatz 1 CRR; 
— die Negativdifferenz zwischen nach Artikel 428al Absatz 4 CRR berechneten Netting-Sätzen; alle 
Derivatverbindlichkeiten werden so gemeldet, als hätten sie eine Restlaufzeit von weniger als einem 
Jahr; 
— alle sonstigen Verbindlichkeiten, auf die nicht in den Artikeln 428al bis 428ap CRR Bezug genom ­
men wird; alle Kapitalposten werden unter Posten 2.1 gemeldet, ungeachtet ihrer Restlaufzeit; siehe 
auch Artikel 428al Absatz 3 Buchstabe d CRR.  
TEIL VI: ZUSAMMENFASSUNG NSFR  
1. Besondere Bemerkungen  
40. Zweck dieses Meldebogens ist es, Informationen über die strukturelle Liquiditätsquote bereitzustellen, sowohl für 
Institute, die die vollständige NSFR melden (Meldebögen C 80.00 und C 81.00), als auch für Institute, die die 
vereinfachte NSFR melden (Meldebögen C 82.00 und C 83.00).  
41. Im Einklang mit Artikel 428b Absatz 1 CRR entspricht die in Artikel 413 Absatz 1 CRR festgelegte strukturelle 
Liquiditätsanforderung der Quote aus der verfügbaren stabilen Refinanzierung des Instituts im Sinne von Kapitel 3 
und 6 und der erforderlichen stabilen Refinanzierung des Instituts im Sinne von Kapitel 4 und 7 und wird als 
Prozentsatz ausgedrückt. Die Regeln für die Berechnung der Quote sind in Kapitel 2 festgelegt.  
42. Die Posten in den Spalten 0010 bis 0210 sind dieselben wie die in den Meldebögen C 80.00 bis C 83.00 
gemeldeten gleichwertigen Posten.  
2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0010  Betrag  
Die Institute melden in Spalte 0010 den Betrag der Aktiva, außerbilanziellen Posten, Verbindlichkeiten 
und Eigenmittel, die der Summe aller anwendbaren Restlaufzeitbänder und Kategorien für erstklassige 
liquide Aktiva zugewiesen werden. Bei den zu meldenden Beträgen handelt es sich um die Beträge vor 
der Anwendung der einschlägigen Faktoren für die verfügbare stabile Refinanzierung und für die er ­
forderliche stabile Refinanzierung.  
0020  Erforderliche stabile Refinanzierung  
In Spalte 0020 melden die Institute die gemäß Teil 6 Titel IV Kapitel 4 und 7 CRR berechnete 
erforderliche stabile Refinanzierung.  
0030  Verfügbare stabile Refinanzierung  
In Spalte 0030 melden die Institute die gemäß Teil 6 Titel IV Kapitel 3 und 6 CRR berechnete 
verfügbare stabile Refinanzierung.  
0040  Quote  
Die Institute melden die strukturelle Liquiditätsquote im Sinne von Artikel 428b Absatz 1 CRR in 
Spalte 0040.DE L 97/1554 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
3. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen  
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0010  1.  ERFORDERLICHE STABILE REFINANZIERUNG  
Posten 1 der Meldebögen C 80.00 und C 82.00  
0020  1.1  RSF aus Zentralbank-Aktiva  
Posten 1.1 der Meldebögen C 80.00 und C 82.00  
0030  1.2  RSF aus liquiden Aktiva  
Posten 1.2 der Meldebögen C 80.00 und C 82.00  
0040  1.3  RSF aus Wertpapieren, bei denen es sich nicht um liquide Aktiva handelt  
Posten 1.3 der Meldebögen C 80.00 und C 82.00  
0050  1.4  RSF aus Darlehen  
Posten 1.4 der Meldebögen C 80.00 und C 82.00  
0060  1.5  RSF aus interdependenten Aktiva  
Posten 1.5 der Meldebögen C 80.00 und C 82.00  
0070  1.6  RSF aus Aktiva innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems, 
sofern günstigerer Behandlung unterliegend  
Posten 1.6 der Meldebögen C 80.00 und C 82.00  
0080  1.7  RSF aus Derivaten  
Posten 1.7 der Meldebögen C 80.00 und C 82.00  
0090  1.8  RSF aus Beiträgen zum Ausfallfonds einer ZGP  
Posten 1.8 der Meldebögen C 80.00 und C 82.00  
0100  1.9  RSF aus sonstigen Aktiva  
Posten 1.9 der Meldebögen C 80.00 und C 82.00  
0110  1.10  RSF aus außerbilanziellen Posten  
Posten 1.10 der Meldebögen C 80.00 und C 82.00  
0120  2.  VERFÜGBARE STABILE REFINANZIERUNG  
Posten 2 der Meldebögen C 81.00 und C 83.00  
0130  2.1  ASF aus Kapitalposten und -instrumenten  
Posten 2.1 der Meldebögen C 81.00 und C 83.00  
0140  2.2  ASF aus Privatkundeneinlagen  
Posten 2.2 der Meldebögen C 81.00 und C 83.00  
0150  2.3  ASF aus anderen Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
Posten 2.3 (ausgenommen 2.3.0.2) des Meldebogens C 81.00 und Meldebogen C 83.00DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1555
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0160  2.4  ASF aus operativen Einlagen  
Posten 2.3.0.2 und 2.5.3.1 des Meldebogens C 81.00 und 2.4 des Meldebogens C 83.00  
0170  2.5  ASF aus Verbindlichkeiten innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Siche ­
rungssystems, sofern günstiger Behandlung unterliegend  
Posten 2.4 des Meldebogens C 81.00 und 2.5 des Meldebogens C 83.00  
0180  2.6  ASF aus anderen Finanzkunden und Zentralbanken  
Posten 2.5 (ausgenommen 2.5.3.1) des Meldebogens C 81.00 und 2.6 des Meldebogens C 83.00  
0190  2.7  ASF aus gestellten Verbindlichkeiten, sofern keine Gegenpartei bestimmt werden kann  
Posten 2.6 des Meldebogens C 81.00 und 2.7 des Meldebogens C 83.00  
0200  2.8  ASF aus interdependenten Verbindlichkeiten  
Posten 2.8 des Meldebogens C 81.00 und Meldebogen C 83.00  
0210  2.9  ASF aus anderen Verbindlichkeiten  
Posten 2.7 und 2.9 des Meldebogens C 81.00 und 2.9 des Meldebogens C 83.00  
0220  3.  STRUKTURELLE LIQUIDITÄTSQUOTE  
Im Einklang mit Artikel 428b Absatz 1 CRR berechnete NSFR.DE L 97/1556 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
ANHANG XIV  
Einheitliches Datenpunktmodell  
Alle in den Anhängen dieser Verordnung aufgeführten Daten werden in ein einziges Datenpunktmodell überführt, das die 
Grundlage für einheitliche IT-Systeme der Institute und zuständigen Behörden bildet.  
Das einheitliche Datenpunktmodell erfüllt die folgenden Kriterien:  
a) Es gewährleistet eine strukturierte Darstellung aller in den Anhängen dieser Verordnung aufgeführten Daten,  
b) es erfasst alle in den Anhängen dieser Verordnung aufgeführten Geschäftskonzepte,  
c) es enthält ein Datenwörterbuch, in dem die Tabellen-, Ordinaten-, Achsen-, Domänen-, Dimensionen- und Mitglieds ­
bezeichnungen erläutert werden,  
d) es enthält Maßzahlen, die die Eigenschaft oder die Menge von Datenpunkten bestimmen,  
e) es liefert Datenpunktdefinitionen (ausgedrückt als Zusammensetzung von Eigenschaften), die eine zweifelsfreie Fest ­
stellung des Finanzkonzepts ermöglichen,  
f) es enthält alle erforderlichen maßgeblichen technischen Spezifikationen für die Entwicklung von IT-Lösungen für 
Datenmeldungen, die einheitliche Aufsichtsdaten gewährleisten.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1557
 
ANHANG XV  
Validierungsregeln  
Die in den Anhängen dieser Verordnung aufgeführten Daten müssen Validierungsregeln unterliegen, die die Qualität und 
Kohärenz dieser Daten sicherstellen.  
Die Validierungsregeln müssen folgende Kriterien erfüllen:  
a) sie legen die logischen Verknüpfungen zwischen den maßgeblichen Datenpunkten fest,  
b) sie enthalten Filter und Vorbedingungen, die bestimmen, auf welchen Datensatz eine Validierungsregel Anwendung 
findet,  
c) sie überprüfen die Kohärenz der gemeldeten Daten,  
d) sie überprüfen die Richtigkeit der gemeldeten Daten,  
e) sie legen Standardwerte fest, die eingesetzt werden, wenn die maßgeblichen Angaben nicht übermittelt wurden.DE L 97/1558 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1559
 ANHANG XVI  
MELDEBÖGEN ZUR BELASTUNG VON VERMÖGENSWERTEN 
MELDEBÖGEN ZUR BELASTUNG VON VERMÖGENSWERTEN  
Meldebogen- 
nummer  Meldebogen- 
code  Bezeichnung des Meldebogens/der Meldebogengruppe  Kurzbezeichnung  
TEIL A — ÜBERSICHT ÜBER DIE BELASTUNGEN  
32,1  F 32.01  VERMÖGENSWERTE DES MELDENDEN INSTITUTS  AE-ASS  
32,2  F 32.02  ENTGEGENGENOMMENE SICHERHEITEN  AE-COL  
32,3  F 32.03  EIGENE GEDECKTE SCHULDVERSCHREIBUNGEN UND BEGEBENE, NOCH NICHT ALS SICHERHEIT HINTERLEGTE VERBRIEFUNGEN  AE-NPL  
32,4  F 32.04  BELASTUNGSQUELLEN  AE-SOU  
TEIL B – LAUFZEITDATEN  
33 F 33.00  LAUFZEITDATEN:  AE-MAT  
TEIL C – EVENTUALBELASTUNG  
34 F 34.00  EVENTUALBELASTUNG  AE-CONT  
TEIL D – GEDECKTE SCHULDVERSCHREIBUNGEN  
35 F 35.00  EMISSION GEDECKTER SCHULDVERSCHREIBUNGEN.  AE-CB  
TEIL E – ERWEITERTE DATEN  
36,1  F 36.01  ERWEITERTE DATEN. TEIL I  AE-ADV1  
36,2  F 36.02  ERWEITERTE DATEN. TEIL II  AE-ADV2
DE L 97/1560 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 F 32.01 — VERMÖGENSWERTE DES MELDENDEN INSTITUTS (AE-ASS)  
Buchwert belasteter Vermögenswerte  Beizulegender Zeitwert belasteter Vermögenswerte  
davon: von anderen 
Unternehmen der 
Gruppe begeben  davon: zentralbank- 
fähig  davon: unbelastet als 
EHQLA und HQLA 
anrechenbar  davon: zentralbank- 
fähig  davon: unbelastet als 
EHQLA und HQLA 
anrechenbar  
010  020  030  035  040  050  055  
010  Vermögenswerte des meldenden 
Instituts  
020  Jederzeit kündbare Darlehen  
030  Eigenkapitalinstrumente  
040  Schuldverschreibungen  
050  davon: Gedeckte Schuldver ­
schreibungen  
060  davon: Verbriefungen  
070  davon: vom Sektor Staat be ­
geben  
080  davon: von Finanzunterneh ­
men begeben  
090  davon: von Nichtfinanzunter ­
nehmen begeben  
100  Darlehen und Kredite außer jeder ­
zeit kündbaren Darlehen  
110  davon: durch Immobilien besi ­
cherte Darlehen  
120  Sonstige Vermögenswerte
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1561
 Buchwert unbelasteter Vermögenswerte  Beizulegender Zeitwert unbelasteter Vermögenswerte  
davon: von anderen 
Unternehmen der 
Gruppe begeben  davon: zentralbank- 
fähig  davon: EHQLA und 
HQLA  davon: zentralbank- 
fähig  davon: EHQLA und 
HQLA  
060  070  080  085  090  100  105  
010  Vermögenswerte des meldenden 
Instituts  
020  Jederzeit kündbare Darlehen  
030  Eigenkapitalinstrumente  
040  Schuldverschreibungen  
050  davon: Gedeckte Schuldver ­
schreibungen  
060  davon: Verbriefungen  
070  davon: vom Sektor Staat be ­
geben  
080  davon: von Finanzunterneh ­
men begeben  
090  davon: von Nichtfinanzunter ­
nehmen begeben  
100  Darlehen und Kredite außer jeder ­
zeit kündbaren Darlehen  
110  davon: durch Immobilien besi ­
cherte Darlehen  
120  Sonstige Vermögenswerte
DE L 97/1562 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 F 32.02 – ENTGEGENGENOMMENE SICHERHEITEN (AE-COL)  
Beizulegender Zeitwert entgegengenommener belasteter 
Sicherheiten oder begebener eigener Schuldverschrei ­
bungen  Unbelastet  
Beizulegender Zeitwert entgegengenommener Sicherhei ­
ten oder begebener, zur Belastung verfügbarer eigener 
Schuldverschreibungen  Nominalwert ent ­
gegen-genom ­
mener Sicherhei ­
ten oder begebe ­
ner, nicht zur Be ­
lastung verfüg ­
barer eigener 
Schuldver-schrei ­
bungen  davon: von 
anderen Un ­
ternehmen 
der Gruppe 
begeben  davon: zen ­
tralbank-fähig  davon: unbe ­
lastet als 
EHQLA und 
HQLA anre ­
chenbar  davon: von 
anderen Un ­
ternehmen 
der Gruppe 
begeben  davon: zen ­
tralbankfähig  davon: 
EHQLA und 
HQLA  
010  020  030  035  040  050  060  065  070  
130  Vom meldenden Institut entgegen ­
genommene Sicherheiten  
140  Jederzeit kündbare Darlehen  
150  Eigenkapitalinstrumente  
160  Schuldverschreibungen  
170  davon: Gedeckte Schuldverschreibungen  
180  davon: Verbriefungen  
190  davon: vom Sektor Staat begeben  
200  davon: von Finanzunternehmen begeben  
210  davon: von Nichtfinanzunternehmen be ­
geben  
220  Darlehen und Kredite außer jederzeit 
kündbaren Darlehen  
230  Sonstige entgegengenommene Sicherhei ­
ten
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1563
 Beizulegender Zeitwert entgegengenommener belasteter 
Sicherheiten oder begebener eigener Schuldverschrei ­
bungen  Unbelastet  
Beizulegender Zeitwert entgegengenommener Sicherhei ­
ten oder begebener, zur Belastung verfügbarer eigener 
Schuldverschreibungen  Nominalwert ent ­
gegen-genom ­
mener Sicherhei ­
ten oder begebe ­
ner, nicht zur Be ­
lastung verfüg ­
barer eigener 
Schuldver-schrei ­
bungen  davon: von 
anderen Un ­
ternehmen 
der Gruppe 
begeben  davon: zen ­
tralbank-fähig  davon: unbe ­
lastet als 
EHQLA und 
HQLA anre ­
chenbar  davon: von 
anderen Un ­
ternehmen 
der Gruppe 
begeben  davon: zen ­
tralbankfähig  davon: 
EHQLA und 
HQLA  
010  020  030  035  040  050  060  065  070  
240  Begebene eigene Schuldverschreibungen 
außer eigenen gedeckten Schuldver ­
schreibungen oder Verbriefungen  
245  Eigene gedeckte Schuldverschreibungen 
und begebene, noch nicht als Sicherheit 
hinterlegte Verbriefungen  
250  VERMÖGENSWERTE, ENTGEGEN ­
GENOMMENE SICHERHEITEN UND 
BEGEBENE EIGENE SCHULDVER ­
SCHREIBUNGEN INSGESAMT
DE L 97/1564 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 F 32.03 - EIGENE GEDECKTE SCHULDVERSCHREIBUNGEN UND BEGEBENE, NOCH NICHT ALS SICHERHEIT HINTERLEGTE VERBRIEFUNGEN (AE-NPL)  
Unbelastet  
Buchwert des 
zugrunde liegen ­
den Pools von 
Vermögens-wer ­
ten Beizulegender Zeitwert begebener, zur Belastung ver ­
fügbarer Schuldverschreibungen  Nominalwert be ­
gebener, nicht 
zur Belastung 
verfügbarer eige ­
ner Schuld-ver ­
schreibungen  davon: zentral ­
bank-fähig  davon: unbelastet 
als EHQLA und 
HQLA anrechen ­
bar 
010  020  030  035  040  
010  Eigene gedeckte Schuldverschreibungen und begebene, noch nicht als Si ­
cherheit hinterlegte forderungsunterlegte Wertpapiere  
020  Zurückbehaltene, begebene gedeckte Schuldverschreibungen  
030  Zurückbehaltene, begebene forderungsunterlegte Wertpapiere  
040  Vorrangig  
050  Mezzanine  
060  Erstverlust
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1565
 F 32.04 — BELASTUNGSQUELLEN (AE-SOU)  
Kongruente Verbindlichkeiten, Eventualverbind ­
lichkeiten oder verliehene Wertpapiere  Vermögenswerte, entgegengenommene Sicherheiten und begebene eigene 
Schuldverschreibungen außer gedeckten Schuldverschreibungen und belaste ­
ten Verbriefungen  
davon: von anderen Un ­
ternehmen der Gruppe  davon: entgegen-genom ­
mene, wiederverwen ­
dete Sicherheiten  davon: belastete eigene 
Schuld-verschreibungen  
010  020  030  040  050  
010  Buchwert ausgewählter finanzieller Ver ­
bindlichkeiten  
020  Derivate  
030  davon: außerbörslich  
040  Einlagen  
050  Rückkaufsvereinbarungen  
060  davon: Zentralbanken  
070  Besicherte Einlagen außer Rückkaufsver ­
einbarungen  
080  davon: Zentralbanken  
090  Begebene Schuldverschreibungen  
100  davon: begebene gedeckte Schuldver ­
schreibungen  
110  davon: begebene Verbriefungen  
120  Andere Belastungsquellen  
130  Nominalwert entgegengenommener Darle ­
henszusagen  
140  Nominalwert entgegengenommener Finanz ­
sicherheiten  
150  Beizulegender Zeitwert geliehener Wert ­
papiere mit unbaren Sicherheiten  
160  Sonstige  
170  BELASTUNGSQUELLEN INSGESAMT  
Nicht auf konsolidierter Basis auszufüllen.  
Auf keinen Fall auszufüllen.
DE L 97/1566 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 F 33.00 - LAUFZEITDATEN (AE-MAT)  
Offene 
Laufzeit  Täglich fällig  >1 Tag 
<=1 Wo ­
che >1 Wo­
che <=2 
Wochen  >2 Wo­
chen 
<=1 
Monat  >1 Monat 
<=3 Mo­
nate  >3 Mo­
nate 
<=6 
Monate  >6 Mo­
nate 
<=1 Jahr  >1 Jahr 
<=2 
Jahre  >2 Jahre 
<=3 
Jahre  3 Jahre 
<=5 
Jahre  5 Jahre 
<=10 
Jahre  >10 
Jahre  
Restlaufzeit von Verbindlichkeiten  010  020  030  040  050  060  070  080  090  100  110  120  130  
010  Belastete Vermögenswerte  
020  entgegengenommene, wieder ­
verwendete Sicherheiten (Emp ­
fangsabschnitt)  
030  entgegengenommene, wieder ­
verwendete Sicherheiten (Wie ­
derverwendungsabschnitt)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1567
 F 34.00 — EVENTUALBELASTUNG (AE-CONT)  
Kongruente Verbind ­
lichkeiten, Eventual ­
verbindlichkeiten oder 
verliehene 
Wertpapiere  Eventualbelastung  
A. Rückgang des bei ­
zulegenden Zeitwerts 
belasteter Vermögens ­
werte um 30 %  B. Nettoeffekt einer Abwertung maßgeblicher Währungen um 10 %  
Zusätzlicher Betrag belasteter Vermögenswerte  
Zusätzlicher Betrag 
belasteter Vermögens ­
werte  Maßgebliche 
Währung 1  Maßgebliche 
Währung 2  ... Maßgebliche 
Währung n  
010  020  030  040  050  
010  Buchwert ausgewählter finan ­
zieller Verbindlichkeiten  
020  Derivate  
030  davon: außerbörslich  
040  Einlagen  
050  Rückkaufsvereinbarungen  
060  davon: Zentralbanken  
070  Besicherte Einlagen außer Rück ­
kaufsvereinbarungen  
080  davon: Zentralbanken  
090  Begebene Schuldverschreibungen  
100  davon: begebene gedeckte 
Schuldverschreibungen  
110  davon: begebene Verbriefungen  
120  Andere Belastungsquellen  
170  BELASTUNGSQUELLEN INS ­
GESAMT
DE L 97/1568 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 F 35.00 — EMISSION GEDECKTER SCHULDVERSCHREIBUNGEN (AE-CB)  
Z-Achse  Deckungspool-Kennung (offen)  
Wird Artikel 129 der Eigen ­
kapital-verordnung eingehalten?  Verbindlichkeiten aus gedeckten Schuldverschreibungen  
Berichts-stich ­
tag + 6 Mo-nate  + 12 Mo-nate  + 2 Jahre  + 5 Jahre  + 10 Jahre  Derivative De ­
ckungs-poolpo ­
si-tionen mit 
einem negati ­
ven Netto ­
markt-wert  [JA/NEIN]  Wenn JA, An ­
gabe der vor- 
rangigen Anla ­
ge-klasse des 
Deckungs- 
pools  Berichts-stich ­
tag 
010  012  020  030  040  050  060  070  080  
010  Nominalbetrag  
020  Barwert (Swap)/Marktwert  
030  Vermögenswertspezifischer Wert  
040  Buchwert  
Verbindlichkeiten aus gedeckten Schuldverschreibungen  Deckungspool  
Externe Bonitätseinstufung zu gedeckten Schuldverschreibungen  
Berichts- 
stichtag  + 6 
Monate  + 12 
Mo-nate  + 2 Jahre  + 5 Jahre  + 10 Jahre  Rating-agen ­
tur 1  Boni-tät­
sein-stu­
fung 1  Rating- 
agentur 2  Boni-tät­
sein-stu­
fung 2  Rating- 
agentur 3  Boni-tät­
sein-stu­
fung 3  
090  100  110  120  130  140  150  160  170  180  190  200  
010  Nominalbetrag  
020  Barwert (Swap)/Marktwert  
030  Vermögenswertspezifischer Wert  
040  Buchwert
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1569
 Deckungspool  
Derivative Deckungs-pool ­
posi-tionen mit positivem 
Nettomarkt-wert  Die erforderliche Mindestdeckung übersteigender Betrag des Deckungspools  
gemäß den maß-geblichen 
gesetz-lichen Rege-lungen 
für gedeckte Schuldver- 
schrei-bungen  gemäß Methodik der Ratingagentur zur Aufrechterhaltung der aktuellen externen Boni ­
tätseinstufung für eine gedeckte Schuldverschreibung  
Berichts-stichtag  Rating-agentur 1  Rating-agentur 2  Rating-agentur 3  
210  220  230  240  250  
010  Nominalbetrag  
020  Barwert (Swap)/Marktwert  
030  Vermögenswertspezifischer Wert  
040  Buchwert
DE L 97/1570 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 F 36.01 - ERWEITERTE DATEN. TEIL I (AE-ADV-1)  
Belastungsquellen  Vermögenswerte/Verbindlich- 
keiten  Art der Sicherheit — Einreihung nach Art des Vermögenswerts  
Jederzeit kündbare 
Darlehen  Eigenkapital-instru ­
mente  Schuldverschreibungen  
Ins-gesamt  davon: Gedeckte Schuldver-schreibungen  
davon: von anderen 
Unter-nehmen der 
Gruppe begeben  
010  020  030  040  050  
010  Zentralbankrefinanzierungen 
(jeder Art, unter Einschluss 
von z. B. Repos)  Belastete Vermögenswerte  
020  Kongruente Verbindlichkeiten  
030  
Börsengehandelte Derivate  Belastete Vermögenswerte  
040  Kongruente Verbindlichkeiten  
050  
Außerbörslich gehandelte De ­
rivate  Belastete Vermögenswerte  
060  Kongruente Verbindlichkeiten  
070  
Rückkaufsvereinbarungen  Belastete Vermögenswerte  
080  Kongruente Verbindlichkeiten  
090  
Besicherte Einlagen außer 
Rückkaufsvereinbarungen  Belastete Vermögenswerte  
100  Kongruente Verbindlichkeiten  
110  
Begebene gedeckte Schuldver ­
schreibungen  Belastete Vermögenswerte  
120  Kongruente Verbindlichkeiten  
130  
Begebene Verbriefungen  Belastete Vermögenswerte  
140  Kongruente Verbindlichkeiten
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1571
 Belastungsquellen  Vermögenswerte/Verbindlich- 
keiten  Art der Sicherheit — Einreihung nach Art des Vermögenswerts  
Jederzeit kündbare 
Darlehen  Eigenkapital-instru ­
mente  Schuldverschreibungen  
Ins-gesamt  davon: Gedeckte Schuldver-schreibungen  
davon: von anderen 
Unter-nehmen der 
Gruppe begeben  
010  020  030  040  050  
150  
Begebene Schuldverschrei ­
bungen außer gedeckten 
Schuldverschreibungen und 
Verbriefungen  Belastete Vermögenswerte  
160  Kongruente Verbindlichkeiten  
170  
Andere Belastungsquellen  Belastete Vermögenswerte  
180  Eventualverbindlichkeiten oder ver ­
liehene Wertpapiere  
190  Belastete Vermögenswerte insgesamt  
200  davon: zentralbankfähig  
210  Unbelastete Vermögenswerte insgesamt  
220  davon: zentralbankfähig  
230  Belastete + unbelastete Vermögenswerte
DE L 97/1572 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Belastungsquellen  Vermögenswerte/Verbindlich- 
keiten  Art der Sicherheit — Einreihung nach Art des Vermögenswerts  
Schuldverschreibungen  Darlehen und Kredite außer 
jederzeit kündbaren Darlehen  
davon: Verbriefungen  
davon: vom 
Sektor Staat 
begeben  davon: von Fi ­
nanzunter- 
nehmen be ­
geben  davon: von 
Nichtfinanz- 
unternehmen 
begeben  Zentral-ban ­
ken und Sek ­
tor Staat  Finanz-unter ­
nehmen  davon: von 
anderen Un ­
tern-ehmen 
der Gruppe 
begeben  
060  070  080  090  100  110  120  
010  Zentralbankrefinanzierungen 
(jeder Art, unter Einschluss 
von z. B. Repos)  Belastete Vermögenswerte  
020  Kongruente Verbindlichkeiten  
030  
Börsengehandelte Derivate  Belastete Vermögenswerte  
040  Kongruente Verbindlichkeiten  
050  
Außerbörslich gehandelte De ­
rivate  Belastete Vermögenswerte  
060  Kongruente Verbindlichkeiten  
070  
Rückkaufsvereinbarungen  Belastete Vermögenswerte  
080  Kongruente Verbindlichkeiten  
090  
Besicherte Einlagen außer 
Rückkaufsvereinbarungen  Belastete Vermögenswerte  
100  Kongruente Verbindlichkeiten  
110  
Begebene gedeckte Schuldver ­
schreibungen  Belastete Vermögenswerte  
120  Kongruente Verbindlichkeiten  
130  
Begebene Verbriefungen  Belastete Vermögenswerte  
140  Kongruente Verbindlichkeiten
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1573
 Belastungsquellen  Vermögenswerte/Verbindlich- 
keiten  Art der Sicherheit — Einreihung nach Art des Vermögenswerts  
Schuldverschreibungen  Darlehen und Kredite außer 
jederzeit kündbaren Darlehen  
davon: Verbriefungen  
davon: vom 
Sektor Staat 
begeben  davon: von Fi ­
nanzunter- 
nehmen be ­
geben  davon: von 
Nichtfinanz- 
unternehmen 
begeben  Zentral-ban ­
ken und Sek ­
tor Staat  Finanz-unter ­
nehmen  davon: von 
anderen Un ­
tern-ehmen 
der Gruppe 
begeben  
060  070  080  090  100  110  120  
150  Begebene Schuldverschrei ­
bungen außer gedeckten 
Schuldverschreibungen und 
Verbriefungen  Belastete Vermögenswerte  
160  Kongruente Verbindlichkeiten  
170  
Andere Belastungsquellen  Belastete Vermögenswerte  
180  Eventualverbindlichkeiten oder ver ­
liehene Wertpapiere  
190  Belastete Vermögenswerte insgesamt  
200  davon: zentralbankfähig  
210  Unbelastete Vermögenswerte insgesamt  
220  davon: zentralbankfähig  
230  Belastete + unbelastete Vermögenswerte
DE L 97/1574 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Belastungsquellen  Vermögenswerte/Verbindlich- 
keiten  Art der Sicherheit — Einreihung nach Art des Vermögenswerts  
Insgesamt  Darlehen und Kredite außer jederzeit kündbaren Darlehen  
Sonstige 
Vermögens- 
werte  Nichtfinanzunternehmen  Private Haushalte  
davon: durch 
Immobilien besi ­
cherte Darlehen  davon: durch 
Immobilien besi ­
cherte Darlehen  
130  140  150  160  170  180  
010  Zentralbankrefinanzierungen 
(jeder Art, unter Einschluss 
von z. B. Repos)  Belastete Vermögenswerte  
020  Kongruente Verbindlichkeiten  
030  
Börsengehandelte Derivate  Belastete Vermögenswerte  
040  Kongruente Verbindlichkeiten  
050  
Außerbörslich gehandelte De ­
rivate  Belastete Vermögenswerte  
060  Kongruente Verbindlichkeiten  
070  
Rückkaufsvereinbarungen  Belastete Vermögenswerte  
080  Kongruente Verbindlichkeiten  
090  
Besicherte Einlagen außer 
Rückkaufsvereinbarungen  Belastete Vermögenswerte  
100  Kongruente Verbindlichkeiten  
110  
Begebene gedeckte Schuldver ­
schreibungen  Belastete Vermögenswerte  
120  Kongruente Verbindlichkeiten  
130  
Begebene Verbriefungen  Belastete Vermögenswerte  
140  Kongruente Verbindlichkeiten
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1575
 Belastungsquellen  Vermögenswerte/Verbindlich- 
keiten  Art der Sicherheit — Einreihung nach Art des Vermögenswerts  
Insgesamt  Darlehen und Kredite außer jederzeit kündbaren Darlehen  
Sonstige 
Vermögens- 
werte  Nichtfinanzunternehmen  Private Haushalte  
davon: durch 
Immobilien besi ­
cherte Darlehen  davon: durch 
Immobilien besi ­
cherte Darlehen  
130  140  150  160  170  180  
150  Begebene Schuldverschrei ­
bungen außer gedeckten 
Schuldverschreibungen und 
Verbriefungen  Belastete Vermögenswerte  
160  Kongruente Verbindlichkeiten  
170  
Andere Belastungsquellen  Belastete Vermögenswerte  
180  Eventualverbindlichkeiten oder ver ­
liehene Wertpapiere  
190  Belastete Vermögenswerte insgesamt  
200  davon: zentralbankfähig  
210  Unbelastete Vermögenswerte insgesamt  
220  davon: zentralbankfähig  
230  Belastete + unbelastete Vermögenswerte
DE L 97/1576 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 F 36.02 - ERWEITERTE DATEN. TEIL II (AE-ADV-2)  
Belastungsquellen  Vermögenswerte/Verbindlich- 
keiten  Art der Sicherheit — Einreihung nach Art des Vermögenswerts  
Jederzeit kündbare 
Darlehen  Eigenkapital- 
instrumente  Schuldverschreibungen  
Ins-gesamt  davon: Gedeckte Schuldver-schreibungen  
davon: von anderen 
Unter-nehmen der 
Gruppe begeben  
010  020  030  040  050  
010  Zentralbankrefinanzierungen 
(jeder Art, unter Einschluss 
von z. B. Repos)  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
020  Kongruente Verbindlichkeiten  
030  
Börsengehandelte Derivate  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
040  Kongruente Verbindlichkeiten  
050  
Außerbörslich gehandelte De ­
rivate  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
060  Kongruente Verbindlichkeiten  
070  
Rückkaufsvereinbarungen  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
080  Kongruente Verbindlichkeiten  
090  
Besicherte Einlagen außer 
Rückkaufsvereinbarungen  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
100  Kongruente Verbindlichkeiten  
110  
Begebene gedeckte Schuldver ­
schreibungen  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
120  Kongruente Verbindlichkeiten  
130  
Begebene Verbriefungen  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
140  Kongruente Verbindlichkeiten
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1577
 Belastungsquellen  Vermögenswerte/Verbindlich- 
keiten  Art der Sicherheit — Einreihung nach Art des Vermögenswerts  
Jederzeit kündbare 
Darlehen  Eigenkapital- 
instrumente  Schuldverschreibungen  
Ins-gesamt  davon: Gedeckte Schuldver-schreibungen  
davon: von anderen 
Unter-nehmen der 
Gruppe begeben  
010  020  030  040  050  
150  Begebene Schuldverschrei ­
bungen außer gedeckten 
Schuldverschreibungen und 
Verbriefungen  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
160  Kongruente Verbindlichkeiten  
170  
Andere Belastungsquellen  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
180  Eventualverbindlichkeiten oder ver ­
liehene Wertpapiere  
190  Entgegengenommene belastete Sicherheiten insgesamt  
200  davon: zentralbankfähig  
210  Entgegengenommene unbelastete Sicherheiten insgesamt  
220  davon: zentralbankfähig  
230  Entgegengenommene belastete + unbelastete Sicherheiten  
Nicht auf konsolidierter Basis auszufüllen.  
Auf keinen Fall auszufüllen.
DE L 97/1578 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Belastungsquellen  Vermögenswerte/Verbindlich- 
keiten  Art der Sicherheit — Einreihung nach Art des Vermögenswerts  
Schuldverschreibungen  Darlehen und Kredite außer 
jederzeit kündbaren Darlehen  
davon: Verbriefungen  
davon: vom 
Sektor Staat 
begeben  davon: von Fi ­
nanzunter- 
nehmen be ­
geben  davon: von 
Nichtfinanz- 
unternehmen 
begeben  Zentral-ban ­
ken und Sek ­
tor Staat  Finanz-unter ­
nehmen  davon: von 
anderen Un ­
ter-nehmen 
der Gruppe 
begeben  
060  070  080  090  100  110  120  
010  Zentralbankrefinanzierungen 
(jeder Art, unter Einschluss 
von z. B. Repos)  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
020  Kongruente Verbindlichkeiten  
030  
Börsengehandelte Derivate  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
040  Kongruente Verbindlichkeiten  
050  
Außerbörslich gehandelte De ­
rivate  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
060  Kongruente Verbindlichkeiten  
070  
Rückkaufsvereinbarungen  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
080  Kongruente Verbindlichkeiten  
090  
Besicherte Einlagen außer 
Rückkaufsvereinbarungen  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
100  Kongruente Verbindlichkeiten  
110  
Begebene gedeckte Schuldver ­
schreibungen  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
120  Kongruente Verbindlichkeiten  
130  
Begebene Verbriefungen  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
140  Kongruente Verbindlichkeiten
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1579
 Belastungsquellen  Vermögenswerte/Verbindlich- 
keiten  Art der Sicherheit — Einreihung nach Art des Vermögenswerts  
Schuldverschreibungen  Darlehen und Kredite außer 
jederzeit kündbaren Darlehen  
davon: Verbriefungen  
davon: vom 
Sektor Staat 
begeben  davon: von Fi ­
nanzunter- 
nehmen be ­
geben  davon: von 
Nichtfinanz- 
unternehmen 
begeben  Zentral-ban ­
ken und Sek ­
tor Staat  Finanz-unter ­
nehmen  davon: von 
anderen Un ­
ter-nehmen 
der Gruppe 
begeben  
060  070  080  090  100  110  120  
150  Begebene Schuldverschrei ­
bungen außer gedeckten 
Schuldverschreibungen und 
Verbriefungen  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
160  Kongruente Verbindlichkeiten  
170  
Andere Belastungsquellen  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
180  Eventualverbindlichkeiten oder ver ­
liehene Wertpapiere  
190  Entgegengenommene belastete Sicherheiten insgesamt  
200  davon: zentralbankfähig  
210  Entgegengenommene unbelastete Sicherheiten insgesamt  
220  davon: zentralbankfähig  
230  Entgegengenommene belastete + unbelastete Sicherheiten  
Nicht auf konsolidierter Basis auszufüllen.  
Auf keinen Fall auszufüllen.
DE L 97/1580 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Belastungsquellen  Vermögenswerte/Verbindlich- 
keiten  Art der Sicherheit — Einreihung nach Art des Vermögenswerts  
Insgesamt  Darlehen und Kredite außer jederzeit kündbaren Darlehen  
Sonstige ent ­
gegen-genom ­
mene Sicher ­
heiten  Begebene ei ­
gene Schuld ­
ver-schreibun ­
gen außer ei ­
genen gedeck ­
ten Schuldver- 
schreibungen 
oder Verbrie ­
fungen  Nichtfinanzunternehmen  Private Haushalte  
davon: durch 
Immobilien 
besicherte 
Darlehen  davon: durch 
Immobilien 
besicherte 
Darlehen  
130  140  150  160  170  180  190  
010  Zentralbankrefinanzierungen 
(jeder Art, unter Einschluss 
von z. B. Repos)  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
020  Kongruente Verbindlichkeiten  
030  
Börsengehandelte Derivate  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
040  Kongruente Verbindlichkeiten  
050  
Außerbörslich gehandelte De ­
rivate  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
060  Kongruente Verbindlichkeiten  
070  
Rückkaufsvereinbarungen  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
080  Kongruente Verbindlichkeiten  
090  
Besicherte Einlagen außer 
Rückkaufsvereinbarungen  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
100  Kongruente Verbindlichkeiten  
110  
Begebene gedeckte Schuldver ­
schreibungen  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
120  Kongruente Verbindlichkeiten  
130  
Begebene Verbriefungen  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
140  Kongruente Verbindlichkeiten
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1581
 Belastungsquellen  Vermögenswerte/Verbindlich- 
keiten  Art der Sicherheit — Einreihung nach Art des Vermögenswerts  
Insgesamt  Darlehen und Kredite außer jederzeit kündbaren Darlehen  
Sonstige ent ­
gegen-genom ­
mene Sicher ­
heiten  Begebene ei ­
gene Schuld ­
ver-schreibun ­
gen außer ei ­
genen gedeck ­
ten Schuldver- 
schreibungen 
oder Verbrie ­
fungen  Nichtfinanzunternehmen  Private Haushalte  
davon: durch 
Immobilien 
besicherte 
Darlehen  davon: durch 
Immobilien 
besicherte 
Darlehen  
130  140  150  160  170  180  190  
150  Begebene Schuldverschrei ­
bungen außer gedeckten 
Schuldverschreibungen und 
Verbriefungen  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
160  Kongruente Verbindlichkeiten  
170  
Andere Belastungsquellen  Entgegengenommene belastete Si ­
cherheiten  
180  Eventualverbindlichkeiten oder ver ­
liehene Wertpapiere  
190  Entgegengenommene belastete Sicherheiten insgesamt  
200  davon: zentralbankfähig  
210  Entgegengenommene unbelastete Sicherheiten insgesamt  
220  davon: zentralbankfähig  
230  Entgegengenommene belastete + unbelastete Sicherheiten  
Nicht auf konsolidierter Basis auszufüllen.  
Auf keinen Fall auszufüllen.  ’
 ANHANG XVII  
ERLÄUTERUNGEN ZUR MELDUNG VON VERMÖGENSWERTBELASTUNGEN  
Inhaltsverzeichnis  
ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1548  
1. AUFBAU UND KONVENTIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1548  
1.1. AUFBAU . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . 1548  
1.2. RECHNUNGSLEGUNGSRAHMEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . 1548  
1.3. NUMMERIERUNGSKONVENTION . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1585  
1.4. VORZEICHENKONVENTION . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . 1585  
1.5. ANWENDUNGSEBENE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1585  
1.6. VERHÄLTNISMÄßIGKEIT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1585  
1.7. DEFINITION DES BEGRIFFS „BELASTUNG“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1585  
MELDEBOGENSPEZIFISCHE ERLÄUTERUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . .  1586  
2. TEIL A: ÜBERSICHT ÜBER DIE BELASTUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1586  
2.1. MELDEBOGEN AE-ASS. VERMÖGENSWERTE DES MELDENDEN INSTITUTS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1586  
2.1.1. ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1586  
2.1.2. ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN ZEILEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 1588  
2.1.3. ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN SPALTEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1590  
2.2. MELDEBOGEN: AE-COL. VOM MELDENDEN INSTITUT ENTGEGENGENOMMENE SICHERHEITEN . . . . . 1592  
2.2.1. ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1592  
2.2.2. ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN ZEILEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 1593  
2.2.3. ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN SPALTEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1595  
2.3. MELDEBOGEN: AE-NPL. EIGENE GEDECKTE SCHULDVERSCHREIBUNGEN UND BEGEBENE, NOCH NICHT 
ALS SICHERHEIT HINTERLEGTE VERBRIEFUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1597  
2.3.1. ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1597  
2.3.2. ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN ZEILEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 1597DE L 97/1582 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
2.3.3. ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN SPALTEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1598  
2.4. MELDEBOGEN: AE-SOU. BELASTUNGSQUELLEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1599  
2.4.1. ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1599  
2.4.2. ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN ZEILEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 1599  
2.4.3. ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN SPALTEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1601  
3. TEIL B: LAUFZEITDATEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1602  
3.1. ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . 1602  
3.2. MELDEBOGEN: AE-MAT. LAUFZEITDATEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1602  
3.2.1. ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN ZEILEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 1602  
3.2.2. ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN SPALTEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1603  
4. TEIL C: EVENTUALBELASTUNG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1603  
4.1. ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . 1603  
4.1.1. SZENARIO A: DIE BELASTETEN VERMÖGENSWERTE VERLIEREN 30 %. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1604  
4.1.2. SZENARIO B: ABWERTUNG MAßGEBLICHER WÄHRUNGEN UM 10 %. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1604  
4.2. MELDEBOGEN: AE-CONT. EVENTUALBELASTUNG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160 4 
4.2.1. ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN ZEILEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 1604  
4.2.2. ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN SPALTEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1605  
5. TEIL D: GEDECKTE SCHULDVERSCHREIBUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 605  
5.1. ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . 1605  
5.2. MELDEBOGEN: AE-CB. EMISSION GEDECKTER SCHULDVERSCHREIBUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1606  
5.2.1. ERLÄUTERUNGEN BEZÜGLICH DER Z-ACHSE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1606  
5.2.2. ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN ZEILEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 1606  
5.2.3. ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN SPALTEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1606  
6. TEIL E: ERWEITERTE DATEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1609  
6.1. ALLGEMEINE BEMERKUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . 1609DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1583
 
6.2. MELDEBOGEN: AE-ADV1. ERWEITERTER MELDEBOGEN ZU VERMÖGENSWERTEN DES MELDENDEN 
INSTITUTS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . 1610  
6.2.1. ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN ZEILEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 1610  
6.2.2. ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN SPALTEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1611  
6.3. MELDEBOGEN: AE-ADV2. ERWEITERTER MELDEBOGEN ZU DEN VOM MELDENDEN INSTITUT ENT ­
GEGENGENOMMENEN SICHERHEITEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1613  
6.3.1. ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN ZEILEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 1613  
6.3.2. ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN SPALTEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1613  
ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN  
1. AUFBAU UND KONVENTIONEN  
1.1. Aufbau  
1. Das Rahmenwerk setzt sich aus fünf Meldebogensätzen zusammen, die insgesamt neun Meldebögen um ­
fassen und wie folgt gegliedert sind:  
a) Teil A: Übersicht über die Belastungen:  
— Meldebogen AE-ASS. Vermögenswerte des meldenden Instituts;  
— Meldebogen AE-COL. Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten;  
— Meldebogen AE-NPL. Eigene gedeckte Schuldverschreibungen und begebene, noch nicht als Sicherheit 
hinterlegte Verbriefungen;  
— Meldebogen AE-SOU. Belastungsquellen;  
b) Teil B: Laufzeitdaten:  
— Meldebogen AE-MAT. Laufzeitdaten;  
c) Teil C: Eventualbelastung:  
— Meldebogen AE-CONT. Eventualbelastung;  
d) Teil D: Gedeckte Schuldverschreibungen:  
— Meldebogen AE-CB. Emission gedeckter Schuldverschreibungen;  
e) Teil E: Erweiterte Daten:  
— Meldebogen AE-ADV-1. Erweiterter Meldebogen zu Vermögenswerten des meldenden Instituts;  
— Meldebogen AE-ADV-2. Erweiterter Meldebogen zu den vom meldenden Institut entgegengenom ­
menen Sicherheiten.  
2. Zu jedem Meldebogen werden die Rechtsgrundlage sowie weitere, detaillierte Angaben zu allgemeineren 
Gesichtspunkten der Meldung übermittelt.  
1.2. Rechnungslegungsrahmen  
3. Die Institute melden die Buchwerte gemäß dem Rechnungslegungsrahmen, den sie im Einklang mit den 
Artikeln 9 bis 11 für die Meldung der Finanzinformationen verwenden. Institute, die nicht zur Meldung von 
Finanzinformationen verpflichtet sind, verwenden ihren jeweiligen Rechnungslegungsrahmen. Im Meldebo ­
gen AE-SOU geben die Institute — im Einklang mit der Meldung der Belastung von Vermögenswerten und 
Sicherheiten auf Bruttobasis — die Buchwerte generell ohne jegliches Bilanzierungs-Netting an.DE L 97/1584 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
4. Für die Zwecke dieses Anhangs sind unter „IAS“ und „IFRS“ die internationalen Rechnungslegungsstandards 
gemäß Definition in Artikel 2 der Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 zu verstehen. Für Institute, die ihre 
Meldungen nach IFRS-Standards erstellen, wurden die Quellen der einschlägigen IFRS angegeben.  
1.3. Nummerierungskonvention  
5. In diesen Erläuterungen wird für den Verweis auf die Spalten, Zeilen und Zellen eines Meldebogens folgende 
allgemeine Notation angewendet; {Meldebogen; Zeile; Spalte}. Um anzugeben, dass die Gültigkeitsprüfung für 
die ganze Zeile oder Spalte erfolgt, wird ein Sternchen verwendet. {AE-ASS; *; 2} beispielsweise bezieht sich 
auf den Datenpunkt einer beliebigen Zeile oder Spalte 2 des Meldebogens AE-ASS.  
6. Wird innerhalb eines Meldebogens eine Gültigkeitsprüfung durchgeführt, wird zum Verweis auf Datenpunkte 
aus dem betreffenden Meldebogen folgende Notation verwendet: {Zeile; Spalte}.  
1.4. Vorzeichenkonvention  
7. Die Meldebögen in Anhang XVI folgen der in Anhang V Teil 1 Nummern 9 und 10 beschriebenen Vor ­
zeichenkonvention.  
1.5. Anwendungsebene  
8. Die Anwendungsebene der Meldungen über die Belastung von Vermögenswerten entspricht der Anwen ­
dungsebene für die Meldepflichten gemäß Artikel 99 Absatz 1 Unterabsatz 1 der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013 (CRR). Folglich brauchen Institute, die den Aufsichtsanforderungen nach Artikel 7 CRR nicht 
unterliegen, keine Angaben zur Belastung von Vermögenswerten zu machen.  
1.6. Verhältnismäßigkeit  
9. Für die Zwecke von Artikel 16a Absatz 2 Buchstabe b wird die Höhe der Vermögenswertbelastung wie folgt 
berechnet:  
— Buchwert der belasteten Vermögenswerte und Sicherheiten = {AE-ASS;010;010}+{AE-COL;130;010}.  
— Gesamte Vermögenswerte und Sicherheiten = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060}+{AE- 
COL;130;010}+{AE-COL;130;040}.  
— Quote der Vermögenswertbelastung = (Buchwert belasteter Vermögenswerte und Sicherheiten)/(Ver ­
mögenswerte und Sicherheiten insgesamt).  
10. Für die Zwecke des Artikels 16a Absatz 2 Buchstabe a wird die Summe der gesamten Vermögenswerte wie 
folgt berechnet:  
— Gesamte Vermögenswerte = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060}  
1.7. Definition des Begriffs „Belastung“  
11. Für die Zwecke dieses Anhangs und des Anhangs XVI wird ein Vermögenswert als belastet behandelt, wenn 
er als Sicherheit hinterlegt wurde oder wenn er Gegenstand irgendeiner Form von Vereinbarung über die 
Stellung von Sicherheiten, die Besicherung oder die Gewährung einer Kreditsicherheit für eine Transaktion 
ist, aus der er nicht ohne Weiteres abgezogen werden kann.  
Hier ist zu beachten, dass Abzugsbeschränkungen unterliegende, als Sicherheit hinterlegte Vermögenswerte 
wie beispielsweise Vermögenswerte, die nur nach vorheriger Genehmigung abgezogen oder durch andere 
Vermögenswerte ersetzt werden können, als belastet anzusehen sind. Diese Begriffsbestimmung beruht nicht 
auf einer ausdrücklichen Rechtsdefinition, wie beispielsweise bei einer Eigentumsübertragung, sondern auf 
wirtschaftlichen Grundsätzen. Dies ist auf den Umstand zurückzuführen, dass die Rechtsgrundlagen in dieser 
Hinsicht von Land zu Land unterschiedlich sein können. Die Definition lehnt sich jedoch eng an Vertrags ­
bedingungen an. Nach Auffassung der EBA werden die folgenden Vertragsarten von der Definition gut 
abgedeckt (wobei dies ist keine vollständige Aufstellung ist):  
— besicherte Finanzierungsgeschäfte unter Einschluss von Rückkaufverträgen und -vereinbarungen, Wert ­
papierleihen und anderen Formen besicherter Kreditvergaben;  
— verschiedene Sicherungsvereinbarungen, beispielsweise zum Marktwert von Derivatgeschäften platzierte 
Sicherheiten;  
— besicherte Finanzgarantien. Hier ist zu beachten, dass in Fällen, in denen bezüglich des Abzugs von 
Sicherheiten kein Hindernis wie beispielsweise das Erfordernis einer vorherigen Genehmigung besteht, 
nur der in Anspruch genommene Betrag zuzuweisen ist (anteilige Zuweisung);DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1585
 
— Sicherheiten, die als Voraussetzung für den Zugang zu Diensten bei Clearingsystemen, zentralen Gegen ­
parteien (ZGP) und anderen Infrastruktureinrichtungen hinterlegt werden. Hierzu zählen auch Ausfall ­
fonds und Einschüsse;  
— Zentralbankfazilitäten. Bereitgestellte Vermögenswerte sind nicht als belastet zu betrachten, sofern die 
Zentralbank es nicht untersagt, platzierte Vermögenswerte ohne vorherige Genehmigung abzuziehen. 
Was nicht in Anspruch genommene Finanzgarantien betrifft, so ist der nicht in Anspruch genommene 
Teil, d. h. das, was den von der Zentralbank vorgeschriebenen Mindestbetrag übersteigt, anteilig unter 
den bei der Zentralbank hinterlegten Vermögenswerten aufzuteilen;  
— zugrunde liegende Vermögenswerte aus Verbriefungsstrukturen, bei denen die finanziellen Vermögens ­
werte nicht aus den finanziellen Vermögenswerten des Instituts ausgebucht wurden. Vermögenswerte, bei 
denen es sich um zugrunde liegende, zurückbehaltene Wertpapiere handelt, gelten nur dann als belastet, 
wenn sie zur Sicherung eines Geschäfts in irgendeiner Weise als Pfand oder Besicherung dienen;  
— zur Emission gedeckter Schuldverschreibungen verwendete Vermögenswerte in Deckungspools. Ver ­
mögenswerte, bei denen es sich um zugrunde liegende, gedeckte Schuldverschreibungen handelt, gelten 
außer in bestimmten Situationen, in denen das Institut die entsprechenden gedeckten Schuldverschrei ­
bungen hält („Anleihen in Eigenemission“), als belastet;  
— grundsätzlich sind Vermögenswerte, die in nicht in Anspruch genommene Fazilitäten platziert werden 
und ohne Weiteres abgezogen werden können, nicht als belastet zu betrachten.  
MELDEBOGENSPEZIFISCHE ERLÄUTERUNGEN  
2. TEIL A: ÜBERSICHT ÜBER DIE BELASTUNGEN  
12. In den Meldebögen mit den Belastungsübersichten wird zwischen Vermögenswerten, die zur Absicherung am 
Bilanzstichtag bestehenden Bedarfs an Finanzmitteln oder Sicherheiten verwendet werden („zeitpunktbezo ­
gene Belastung“), und Vermögenswerten, die für möglichen Finanzierungsbedarf zur Verfügung stehen, 
unterschieden.  
13. Im Übersichtsmeldebogen wird der Betrag belasteter und unbelasteter Vermögenswerte des meldenden 
Instituts nach Produkten aufgeschlüsselt in tabellarischer Form dargestellt. Dieselbe Aufschlüsselung gilt 
auch für entgegengenommene Sicherheiten und begebene eigene Schuldverschreibungen außer gedeckten 
Schuldverschreibungen und Verbriefungen.  
2.1. Meldebogen AE-ASS. Vermögenswerte des meldenden Instituts  
2.1.1. Allgemeine Bemerkungen  
14. Der folgende Abschnitt enthält Erläuterungen zu den wichtigsten, für das Ausfüllen der AE-Meldebögen 
maßgeblichen Transaktionsarten.  
Sämtliche Transaktionen, die zu einer Erhöhung des Belastungsniveaus eines Instituts führen, haben zwei 
Aspekte, die in allen AE-Meldebögen unabhängig voneinander zu melden sind. Transaktionen dieser Art 
sind sowohl als Belastungsquelle als auch als belasteter Vermögenswert oder Sicherheit zu melden.  
In den folgenden Beispielen wird beschrieben, wie ein Transaktionstyp dieses Teils anzugeben ist. Die 
gleichen Regeln gelten aber auch für die anderen AE-Meldebögen.  
A) Besicherte Einlagen  
Eine besicherte Einlage wird wie folgt gemeldet:  
i) Der Buchwert der Einlage wird in {AE-SOU; r070; c010} als Belastungsquelle eingetragen.  
(ii) Handelt es sich bei der Sicherheit um einen Vermögenswert des meldenden Instituts, wird dessen 
Buchwert in {AE-ASS; *; c010} und {AE-SOU; r070; c030} gemeldet. Sein beizulegender Zeitwert wird 
in {AE-ASS; *; c040} gemeldet.  
iii) Wurde die Sicherheit vom meldenden Institut entgegengenommen, wird deren beizulegender Zeitwert 
in {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r070; c030} und {AE-SOU; r070; c040} gemeldet.  
B) Repos/kongruente Repos  
Eine Rückkaufsvereinbarung (im Folgenden „Repo“) wird wie folgt gemeldet:  
i) Der Bruttobuchwert des Repo wird in {AE-SOU; r050; c010} als Belastungsquelle eingetragen;DE L 97/1586 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
(ii) Die Sicherheit des Repo wird wie folgt gemeldet:  
— Handelt es sich bei der Sicherheit um einen Vermögenswert des meldenden Instituts, wird dessen 
Buchwert in {AE-ASS; *; c010} und {AE-SOU; r050; c030} gemeldet. Sein beizulegender Zeitwert 
wird in {AE-ASS; *; c040} gemeldet.  
— Wurde die Sicherheit vom meldenden Institut im Wege einer vorausgegangenen umgekehrten 
Rückkaufsvereinbarung (kongruentes Repo) entgegengenommen, wird dessen beizulegender Zeit ­
wert in {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r050; c030} und in {AE-SOU; r050; c040} gemeldet.  
C) Zentralbankrefinanzierungen  
Da besicherte Zentralbankrefinanzierungen nur einen Sonderfall besicherter Einlagen oder liquiditätszufüh ­
render Repos darstellen, bei denen die Gegenpartei eine Zentralbank ist, gelten die Vorschriften aus den 
vorstehenden Ziffern i) und ii).  
Handelt es sich um Vorgänge, bei denen die für die einzelnen Vorgänge spezifischen Sicherheiten auf ­
grund der Tatsache, dass die Sicherheiten in einem Pool zusammengefasst wurden, nicht ermittelt werden 
können, müssen die Sicherheiten anteilig aufgeschlüsselt werden. Hierbei wird die Zusammensetzung des 
Sicherheitenpools zugrunde gelegt.  
Vermögenswerte, die bei Zentralbanken bereitgestellt wurden, sind keine belasteten Vermögenswerte, 
sofern die Zentralbank es nicht untersagt, platzierte Vermögenswerte ohne vorherige Genehmigung ab ­
zuziehen. Bei nicht in Anspruch genommenen Finanzgarantien wird der nicht in Anspruch genommene 
Teil, d. h. das, was den von der Zentralbank vorgeschriebenen Mindestbetrag übersteigt, anteilig auf die 
bei der Zentralbank hinterlegte Vermögenswerte aufgeteilt.  
D) Wertpapierleihe  
Bei Wertpapierleihen mit Barsicherheiten gelten die Vorschriften für Repos bzw. kongruente Repos.  
Wertpapierleihen ohne Barsicherheiten werden wie folgt gemeldet:  
i) Der beizulegende Zeitwert der geliehenen Wertpapiere wird in {AE-SOU; r150; c010} als Belastungs ­
quelle angegeben. Erhält der Verleiher für die verliehenen Wertpapiere keine anderen Wertpapiere, 
sondern stattdessen eine Gebühr, wird für {AE-SOU; r150; c010} eine Null gemeldet.  
(ii) Handelt es sich bei den als Sicherheit verliehenen Wertpapieren um Vermögenswerte des meldenden 
Instituts, wird ihr Buchwert in {AE-ASS; *; c010} und {AE-SOU; r150; c030} gemeldet und ihr 
beizulegender Zeitwert wird in {AE-ASS; *; c040} eingetragen.  
iii) Werden die als Sicherheit verliehenen Wertpapiere vom meldenden Institut entgegengenommen, wird 
deren beizulegender Zeitwert in {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r150; c030} und {AE-SOU; r150; c040} 
gemeldet.  
E) Derivate (Verbindlichkeiten)  
Besicherte Derivate mit einem negativen beizulegenden Zeitwert werden wie folgt gemeldet:  
i) Der Buchwert des Derivats wird in {AE-SOU; r020; c010} als Belastungsquelle eingetragen.  
(ii) Die Sicherheiten (zur Eröffnung der Position erforderliche Einschüsse und für den Marktwert der 
Derivatgeschäfte platzierte Sicherheiten) werden wie folgt gemeldet:  
— Handelt es sich um einen Vermögenswert des meldenden Instituts, wird dessen Buchwert in {AE- 
ASS; *; c010} und {AE-SOU; r020; c030} gemeldet. Sein beizulegender Zeitwert wird in {AE-ASS; 
*; c040} gemeldet.  
— Handelt es sich um eine vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheit, wird deren 
beizulegender Zeitwert in{AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r020; c030} und {AE-SOU; r020; c040} 
gemeldet.  
F) Gedeckte Schuldverschreibungen  
Für die Meldung der Belastung von Vermögenswerten insgesamt stellen gedeckte Schuldverschreibungen 
die in Artikel 52 Absatz 4 Unterabsatz 1 der Richtlinie 2009/65/EG genannten Instrumente dar. Dabei 
ist es unerheblich, ob diese Instrumente die Rechtsform eines Wertpapiers haben oder nicht.  
Für gedeckte Schuldverschreibungen gelten keine besonderen Vorschriften, sofern nicht ein Teil der vom 
meldenden Institut begebenen Wertpapiere zurückbehalten wird.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1587
 
Wird ein Teil der Emission zurückbehalten, ist die nachfolgend vorgeschlagene Behandlung anzuwenden, 
um Doppelzählungen zu vermeiden.  
i) Sind die eigenen gedeckten Schuldverschreibungen nicht als Sicherheit hinterlegt, wird der Betrag des 
Deckungspools, der diese zurückbehaltenen und noch nicht als Sicherheit hinterlegten Wertpapiere 
stützt, in den Meldebögen AE-ASS als unbelasteter Vermögenswert gemeldet. Im Meldebogen AE-NPL 
werden zusätzliche Angaben zu den zurückbehaltenen, noch nicht als Sicherheit hinterlegten, gedeck ­
ten Schuldverschreibungen (zugrunde liegende Vermögenswerte, beizulegender Zeitwert und Anre ­
chenbarkeit der zur Belastung verfügbaren Schuldverschreibungen und Nominalwert der nicht zur 
Belastung verfügbaren Schuldverschreibungen) gemacht.  
(ii) Sind die eigenen gedeckten Schuldverschreibungen als Sicherheit hinterlegt, wird der Betrag des 
Deckungspools, der diese zurückbehaltenen und als Sicherheit hinterlegten Wertpapiere stützt, in 
den Meldebogen AE-ASS als belasteter Vermögenswert aufgenommen.  
In der nachfolgenden Tabelle ist dargestellt, wie eine Emission gedeckter Schuldverschreibungen in Höhe 
von 100 EUR zu melden ist, von denen 15 % zurückbehalten und noch nicht als Sicherheit hinterlegt und 
10 % zurückbehalten und in einem 11 EUR umfassenden, liquiditätszuführenden Repo mit einer Zentral ­
bank als Sicherheit hinterlegt wurden, wobei der Deckungspool unbesicherte Darlehen enthält und der 
Buchwert der Darlehen 150 EUR beträgt.
  
g) Verbriefungen  
Unter Verbriefungen sind vom meldenden Institut gehaltene Schuldverschreibungen zu verstehen, die 
ihren Ursprung in einer Verbriefung im Sinne des Artikels 4 Nummer 61 der CRR haben.  
Für in der Bilanz verbleibende (nicht ausgebuchte) Verbriefungen gelten die Vorschriften für gedeckte 
Schuldverschreibungen.  
Bei ausgebuchten Verbriefungen besteht keine Belastung, bei der das Institut einen gewissen Umfang an 
Wertpapieren hält. Diese Wertpapiere erscheinen wie jedes andere von Dritten begebene Wertpapier im 
Handelsbuch oder Anlagebuch des meldenden Instituts.  
2.1.2. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen  
Zeilen  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010  Vermögenswerte des meldenden Instituts  
IAS 1.9(a), Implementation Guidance (IG) 6; Gesamte, in der Bilanz des meldenden Instituts 
eingetragene Vermögenswerte.  
020  Jederzeit kündbare Darlehen  
IAS 1.54(i) 
Die Institute melden täglich fällige Saldoforderungen bei Zentralbanken und anderen Instituten. 
Der Kassenbestand, d. h. der Bestand an im Umlauf befindlichen, üblicherweise für Zahlungen 
verwendeten Banknoten und Münzen in der Landeswährung und in Fremdwährungen wird in 
der Zeile „Sonstige Vermögenswerte“ erfasst.DE L 97/1588 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
030  Eigenkapitalinstrumente  
Vom meldenden Institut gehaltene Eigenkapitalinstrumente gemäß Definition im IAS 32.1.  
040  Schuldverschreibungen  
Anhang V Teil 1 Nummer 31 
Die Institute melden gehaltene, als Wertpapiere begebene Schuldinstrumente, die im Einklang 
mit der EZB-Verordnung über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute keine 
Darlehen sind.  
050  davon: gedeckte Schuldverschreibungen  
Vom meldenden Institut gehaltene Schuldverschreibungen, bei denen es sich um die in Arti ­
kel 52 Absatz 4 Unterabsatz 1 der Richtlinie 2009/65/EG genannten Schuldverschreibungen 
handelt.  
060  davon: Verbriefungen  
Vom meldenden Institut gehaltene Schuldverschreibungen, bei denen es sich um Verbriefungen 
im Sinne des Artikels 4 Nummer 61 CRR handelt.  
070  davon: vom Sektor Staat begeben  
Vom meldenden Institut gehaltene Schuldverschreibungen, die von Staaten begeben wurden.  
080  davon: von Finanzunternehmen begeben  
Vom meldenden Institut gehaltene Schuldverschreibungen, die von Finanzunternehmen im 
Sinne von Anhang V Teil 1 Nummer 42 Buchstaben c und d begeben wurden.  
090  davon: von Nichtfinanzunternehmen begeben  
Vom meldenden Institut gehaltene Schuldverschreibungen, die von Nichtfinanzunternehmen im 
Sinne von Anhang V Teil 1 Nummer 42 Buchstabe e begeben wurden.  
100  Darlehen und Kredite außer jederzeit kündbaren Darlehen  
Darlehen und Kredite, die andere Schuldinstrumente als von den meldenden Instituten gehaltene 
Wertpapiere sind; ausgenommen sind jederzeit rückforderbare Salden.  
110  davon: durch Immobilien besicherte Darlehen  
Darlehen und Kredite außer jederzeit kündbaren Darlehen, die nach Anhang V Teil 2 Num ­
mer 86 durch Immobilien besichert sind.  
120  Sonstige Vermögenswerte  
Sonstige, in der Bilanz eingetragene Vermögenswerte des meldenden Instituts außer den in den 
vorstehenden Zeilen genannten Vermögenswerten, soweit es sich um andere Vermögenswerte 
als eigene Schuldverschreibungen und eigene Schuld-/Eigenkapitalinstrumente handelt, die von 
einem nicht den IFRS unterliegenden Institut nicht aus der Bilanz ausgebucht werden dürfen. 
In einem solchen Fall sind eigene Schuldinstrumente in Zeile 240 des Meldebogens AE-COL 
aufzunehmen und eigene Eigenkapitalinstrumente aus den Meldungen über Vermögenswert ­
belastungen auszuschließen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1589
 
2.1.3. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalten  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010  Buchwert belasteter Vermögenswerte  
Die Institute weisen den Buchwert ihrer belasteten Vermögenswerte unter Zugrundelegung der 
in Abschnitt 11 dieses Anhangs enthaltenen Definition der Vermögenswertbelastung aus. Unter 
Buchwert ist der auf der Aktivseite der Bilanz ausgewiesene Betrag zu verstehen.  
020  davon: von anderen Unternehmen der Gruppe begeben  
Buchwert vom meldenden Institut gehaltener belasteter Vermögenswerte, die von einem Unter ­
nehmen innerhalb des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises begeben wurden.  
030  davon: zentralbankfähig  
Buchwert der vom meldenden Institut gehaltenen belasteten Vermögenswerte, die für Geschäfte 
mit denjenigen Zentralbanken, zu denen das meldende Institut Zugang hat, infrage kommen. 
Meldende Institute, die die Zentralbankfähigkeit eines Postens nicht mit Sicherheit feststellen 
können, beispielsweise im Fall von Rechtsräumen, die ohne eindeutige Definition für zentral ­
bankfähige, als Sicherheit in Repogeschäften anerkennungsfähige Vermögenswerte arbeiten oder 
keinen Zugang zu ununterbrochen arbeitenden Repomärkten von Zentralbanken haben, können 
auf die Meldung des entsprechenden Betrags für den betreffenden Posten verzichten und das 
Meldungsfeld leer lassen.  
035  davon: unbelastet als EHQLA und HQLA einstufbar  
Buchwert belasteter Vermögenswerte, die unbelastet für eine Einstufung als Aktiva von äußerst 
hoher Liquidität und Kreditqualität (EHQLA) und als Aktiva von hoher Liquidität und Kredit ­
qualität (HQLA) infrage kämen. 
Für die Zwecke dieser Verordnung sind belastete Vermögenswerte, die unbelastet für eine 
Einstufung als EHQLA oder HQLA infrage kämen, die in den Artikeln 10, 11, 12 und 13 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 aufgeführten Vermögenswerte, die — wäre nicht ihr 
Status als belastete Vermögenswerte im Sinne von Anhang XVII der Durchführungsverordnung 
(EU) Nr. 680/2014 — den in den Artikeln 7 und 8 der genannten delegierten Verordnung 
festgelegten allgemeinen und operativen Anforderungen entsprächen. 
Belastete Vermögenswerte, die unbelastet für eine Einstufung als EHQLA oder HQLA infrage 
kämen, müssen ebenfalls die in den Artikeln 10 bis 16 und 35 bis 37 der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61 festgelegten risikopositionsklassenspezifischen Anforderungen erfüllen. 
Für belastete Vermögenswerte, die unbelastet für eine Einstufung als EHQLA oder HQLA infrage 
kämen, ist als Buchwert der Buchwert vor den in den Artikeln 10 bis 16 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61 genannten Abschlägen anzugeben.  
040  Beizulegender Zeitwert belasteter Vermögenswerte  
IFRS 13 und Artikel 8 der Richtlinie 2013/34/EU des Europäischen Parlaments und des 
Rates (  1 ) für nicht den IFRS unterliegende Institute. 
Die Institute weisen den beizulegenden Zeitwert ihrer belasteten Schuldverschreibungen unter 
Zugrundelegung der in Abschnitt 11 dieses Anhangs enthaltenen Definition der Vermögens ­
wertbelastung aus. 
Der beizulegende Zeitwert eines Finanzinstruments ist der Preis, der am Bemessungsstichtag in 
einem geordneten Geschäftsvorfall zwischen Marktteilnehmern für den Verkauf eines Ver ­
mögenswertes empfangen oder für die Übertragung einer Verbindlichkeit gezahlt werden würde. 
(Siehe IFRS 13 Bemessung des beizulegenden Zeitwerts.)DE L 97/1590 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
050  davon: zentralbankfähig  
Beizulegender Zeitwert der vom meldenden Institut gehaltenen, belasteten Schuldverschreibun ­
gen, die für Geschäfte mit denjenigen Zentralbanken, zu denen das meldende Institut Zugang 
hat, infrage kommen. 
Meldende Institute, die die Zentralbankfähigkeit eines Postens nicht mit Sicherheit feststellen 
können, beispielsweise im Fall von Rechtsräumen, die ohne eindeutige Definition für zentral ­
bankfähige, als Sicherheit in Repogeschäften anerkennungsfähige Vermögenswerte arbeiten oder 
keinen Zugang zu ununterbrochen arbeitenden Repomärkten von Zentralbanken haben, können 
auf die Meldung des entsprechenden Betrags für den betreffenden Posten verzichten und das 
Meldungsfeld leer lassen.  
055  davon: unbelastet als EHQLA und HQLA einstufbar  
Beizulegender Zeitwert belasteter Vermögenswerte, die unbelastet für eine Einstufung als EHQLA 
oder HQLA infrage kämen. 
Für die Zwecke dieser Verordnung sind belastete Vermögenswerte, die unbelastet für eine 
Einstufung als EHQLA oder HQLA infrage kämen, die in den Artikeln 10, 11, 12 und 13 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 aufgeführten Vermögenswerte, die — wäre nicht ihr 
Status als belastete Vermögenswerte im Sinne von Anhang XVII der Durchführungsverordnung 
(EU) Nr. 680/2014 — den in den Artikeln 7 und 8 der genannten delegierten Verordnung 
festgelegten allgemeinen und operativen Anforderungen entsprächen. Belastete Vermögenswerte, 
die unbelastet für eine Einstufung als EHQLA oder HQLA infrage kämen, müssen ebenfalls die 
in den Artikeln 10 bis 16 und 35 bis 37 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 fest ­
gelegten risikopositionsklassenspezifischen Anforderungen erfüllen. Für belastete Vermögenswer ­
te, die unbelastet für eine Einstufung als EHQLA oder HQLA infrage kämen, ist als beizulegen ­
der Zeitwert der beizulegende Zeitwert vor den in den Artikeln 10 bis 16 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61 genannten Abschlägen anzugeben.  
060  Buchwert unbelasteter Vermögenswerte  
Die Institute weisen den Buchwert ihrer unbelasteten Vermögenswerte unter Zugrundelegung 
der in Abschnitt 11 dieses Anhangs enthaltenen Definition der Vermögenswertbelastung aus. 
Unter Buchwert ist der auf der Aktivseite der Bilanz ausgewiesene Betrag zu verstehen.  
070  davon: von anderen Unternehmen der Gruppe begeben  
Buchwert der vom meldenden Institut gehaltenen, unbelasteten Vermögenswerte, die von einem 
Unternehmen innerhalb des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises begeben wurden.  
080  davon: zentralbankfähig  
Buchwert der vom meldenden Institut gehaltenen, unbelasteten Vermögenswerte, die für Ge ­
schäfte mit denjenigen Zentralbanken, zu denen das meldende Institut Zugang hat, infrage 
kommen. 
Meldende Institute, die die Zentralbankfähigkeit eines Postens nicht mit Sicherheit feststellen 
können, beispielsweise im Fall von Rechtsräumen, die ohne eindeutige Definition für zentral ­
bankfähige, als Sicherheit in Repogeschäften anerkennungsfähige Vermögenswerte arbeiten oder 
keinen Zugang zu ununterbrochen arbeitenden Repomärkten von Zentralbanken haben, können 
auf die Meldung des entsprechenden Betrags für den betreffenden Posten verzichten und das 
Meldungsfeld leer lassen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1591
 
Spalten  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
085  davon: EHQLA und HQLA  
Buchwert der unbelasteten EHQLA und HQLA aus der Liste in den Artikeln 10, 11, 12 und 13 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61, die die in den Artikeln 7 und 8 der genannten 
delegierten Verordnung festgelegten allgemeinen und operativen Anforderungen sowie die in 
den Artikeln 10 bis 16 und 35 bis 37 dieser delegierten Verordnung festgelegten risikoposi ­
tionsklassenspezifischen Anforderungen erfüllen. 
Für EHQLA und HQLA ist als Buchwert der Buchwert vor den in den Artikeln 10 bis 16 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genannten Abschlägen anzugeben.  
090  Beizulegender Zeitwert unbelasteter Vermögenswerte  
IFRS 13 und Artikel 8 der Richtlinie 2013/34/EU für nicht den IFRS unterliegende Institute. 
Die Institute weisen den beizulegenden Zeitwert ihrer unbelasteten Schuldverschreibungen unter 
Zugrundelegung der in Abschnitt 11 dieses Anhangs enthaltenen Definition der Vermögens ­
wertbelastung aus. 
Der beizulegende Zeitwert eines Finanzinstruments ist der Preis, der am Bemessungsstichtag in 
einem geordneten Geschäftsvorfall zwischen Marktteilnehmern für den Verkauf eines Ver ­
mögenswertes empfangen oder für die Übertragung einer Verbindlichkeit gezahlt werden würde. 
(Siehe IFRS 13 Bemessung des beizulegenden Zeitwerts.)  
100  davon: zentralbankfähig  
Beizulegender Zeitwert der vom meldenden Institut gehaltenen, unbelasteten Schuldverschrei ­
bungen, die für Geschäfte mit denjenigen Zentralbanken, zu denen das meldende Institut 
Zugang hat, infrage kommen. 
Meldende Institute, die die Zentralbankfähigkeit eines Postens nicht mit Sicherheit feststellen 
können, beispielsweise im Fall von Rechtsräumen, die ohne eindeutige Definition für zentral ­
bankfähige, als Sicherheit in Repogeschäften anerkennungsfähige Vermögenswerte arbeiten oder 
keinen Zugang zu ununterbrochen arbeitenden Repomärkten von Zentralbanken haben, können 
auf die Meldung des entsprechenden Betrags für den betreffenden Posten verzichten und das 
Meldungsfeld leer lassen.  
105  davon: EHQLA und HQLA  
Beizulegender Zeitwert der unbelasteten EHQLA und HQLA aus der Liste in den Artikeln 10, 
11, 12 und 13 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61, die die in den Artikeln 7 und 8 der 
genannten delegierten Verordnung festgelegten allgemeinen und operativen Anforderungen so ­
wie die in den Artikeln 10 bis 16 und 35 bis 37 dieser delegierten Verordnung festgelegten 
risikopositionsklassenspezifischen Anforderungen erfüllen. 
Für EHQLA und HQLA ist als beizulegender Zeitwert der beizulegende Zeitwert vor den in den 
Artikeln 10 bis 16 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genannten Abschlägen anzuge ­
ben.  
( 1 ) Richtlinie 2013/34/EU des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über den Jahresabschluss, den 
konsolidierten Abschluss und damit verbundene Berichte von Unternehmen bestimmter Rechtsformen und zur Änderung 
der Richtlinie 2006/43/EG des Europäischen Parlaments und des Rates und zur Aufhebung der Richtlinien 78/660/EWG 
und 83/349/EWG des Rates (ABl. L 182 vom 29.6.2013, S. 19).  
2.2. Meldebogen: AE-COL. Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten  
2.2.1. Allgemeine Bemerkungen  
15. Bei den vom meldenden Institut entgegengenommenen Sicherheiten und den begebenen eigenen Schuld ­
verschreibungen außer eigenen gedeckten Schuldverschreibungen oder Verbriefungen wird in der Kategorie 
„unbelasteter“ Vermögenswerte eine Aufteilung in „zur Belastung verfügbar“ oder potenziell belastbar und 
„nicht zur Belastung verfügbar“ vorgenommen.  
16. Vermögenswerte sind nicht zur Belastung verfügbar, wenn sie als Sicherheiten entgegengenommen wurden 
und es dem meldenden Institut nicht gestattet ist, die Sicherheiten zu verkaufen oder weiterzuverpfänden, 
sofern nicht ein Ausfall seitens des Eigentümers der Sicherheiten vorliegt. Begebene eigene Schuldverschrei ­
bungen außer eigenen gedeckten Schuldverschreibungen oder Verbriefungen sind nicht zur Belastung ver ­
fügbar, wenn in den Ausgabebedingungen Beschränkungen für den Verkauf oder die Weiterverpfändung der 
gehaltenen Wertpapiere bestehen.DE L 97/1592 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
17. Für die Zwecke der Meldung von Vermögenswertbelastungen werden gegen Gebühr und ohne Stellung von 
baren oder unbaren Sicherheiten geliehene Wertpapiere als entgegengenommene Sicherheiten gemeldet.  
2.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen  
Zeilen  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
130  Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten  
Alle Klassen der vom meldenden Institut entgegengenommenen Sicherheiten.  
140  Jederzeit kündbare Darlehen  
Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten, die auch jederzeit kündbare Darle ­
hen umfassen. 
Siehe Rechtsgrundlagen und Erläuterungen zu Zeile 020 des Meldebogens AE-ASS.  
150  Eigenkapitalinstrumente  
Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten, die auch Eigenkapitalinstrumente 
umfassen. 
Siehe Rechtsgrundlagen und Erläuterungen zu Zeile 030 des Meldebogens AE-ASS.  
160  Schuldverschreibungen  
Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten, die auch Schuldverschreibungen 
umfassen. 
Siehe Rechtsgrundlagen und Erläuterungen zu Zeile 040 des Meldebogens AE-ASS.  
170  davon: gedeckte Schuldverschreibungen  
Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten, die auch gedeckte Schuldverschrei ­
bungen umfassen. 
Siehe Rechtsgrundlagen und Erläuterungen zu Zeile 050 des Meldebogens AE-ASS.  
180  davon: Verbriefungen  
Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten, die auch Verbriefungen umfassen. 
Siehe Rechtsgrundlagen und Erläuterungen zu Zeile 060 des Meldebogens AE-ASS.  
190  davon: von Staaten begeben  
Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten, die auch vom Sektor Staat begebene 
Schuldverschreibungen umfassen. 
Siehe Rechtsgrundlagen und Erläuterungen zu Zeile 070 des Meldebogens AE-ASS.  
200  davon: von Finanzunternehmen begeben  
Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten, die auch von Finanzunternehmen 
begebene Schuldverschreibungen umfassen. 
Siehe Rechtsgrundlagen und Erläuterungen zu Zeile 080 des Meldebogens AE-ASS.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1593
 
Zeilen  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
210  davon: von Nichtfinanzunternehmen begeben  
Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten, die auch von Nichtfinanzunterneh ­
men begebene Schuldverschreibungen umfassen. 
Siehe Rechtsgrundlagen und Erläuterungen zu Zeile 090 des Meldebogens AE-ASS.  
220  Darlehen und Kredite außer jederzeit kündbaren Darlehen  
Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten, die auch Darlehen und Kredite 
außer jederzeit kündbaren Darlehen umfassen. 
Siehe Rechtsgrundlagen und Erläuterungen zu Zeile 100 des Meldebogens AE-ASS.  
230  Sonstige entgegengenommene Sicherheiten  
Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten, die auch sonstige Vermögenswerte 
umfassen. 
Siehe Rechtsgrundlagen und Erläuterungen zu Zeile 120 des Meldebogens AE-ASS.  
240  Begebene eigene Schuldverschreibungen außer eigenen gedeckten Schuldverschreibun ­
gen oder Verbriefungen  
Vom meldenden Institut begebene und zurückbehaltene eigene Schuldverschreibungen, die keine 
begebenen eigenen gedeckten Schuldverschreibungen oder begebenen eigenen Verbriefungen 
sind. 
Da die zurückbehaltenen oder zurückgekauften eigenen Schuldverschreibungen laut IAS 39 
Absatz 42 die damit verbundenen finanziellen Verbindlichen mindern, werden diese Wert ­
papiere nicht in die in Zeile 010 des Meldebogens AE-ASS gemeldete Vermögenswertekategorie 
des meldenden Instituts aufgenommen. Eigene Schuldverschreibungen, die ein nicht den IFRS 
unterliegendes Institut nicht aus der Bilanz ausbuchen darf, sind in dieser Zeile auszuweisen. 
Zur Vermeidung von Doppelzählungen werden begebene eigene gedeckte Schuldverschreibun ­
gen oder begebene eigene Verbriefungen in dieser Kategorie nicht gemeldet, da für diese Fälle 
unterschiedliche Vorschriften gelten: 
a) Sind die eigenen Schuldverschreibungen als Sicherheit hinterlegt worden, erfolgt die Meldung 
des Deckungspools bzw. der zugrunde liegenden Vermögenswerte, die diese zurückbehalte ­
nen und als Sicherheit hinterlegten Wertpapiere stützen, im Meldebogen AE-ASS als belastete 
Vermögenswerte. 
b) Sind die eigenen Schuldverschreibungen noch nicht als Sicherheit hinterlegt worden, wird der 
Betrag des Deckungspools bzw. der Betrag der zugrunde liegenden Vermögenswerte, die 
diese zurückbehaltenen und noch nicht als Sicherheit hinterlegten Wertpapiere stützen, in 
den Meldebögen AE-ASS als unbelasteter Vermögenswert gemeldet. Zusätzliche Angaben zu 
dieser zweiten Art noch nicht als Sicherheit hinterlegter, eigener Schuldverschreibungen 
(zugrunde liegende Vermögenswerte, beizulegender Zeitwert und Anrechenbarkeit der zur 
Belastung verfügbaren Schuldverschreibungen und Nominalwert der nicht zur Belastung 
verfügbaren Schuldverschreibungen) werden im Meldebogen AE-NPL gemacht.  
245  Eigene gedeckte Schuldverschreibungen und begebene, noch nicht als Sicherheit hinter ­
legte Verbriefungen  
Eigene gedeckte Schuldverschreibungen und begebene Verbriefungen, die das meldende Institut 
zurückbehält und die nicht belastet sind. 
Zur Vermeidung von Doppelzählungen gilt für eigene gedeckte Schuldverschreibungen und vom 
meldenden Institut begebene, zurückbehaltene Verbriefungen folgende Regel:DE L 97/1594 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
a) Sind die betreffenden Wertpapiere als Sicherheit hinterlegt, wird der Betrag des Deckungs ­
pools bzw. der Betrag der zugrunde liegenden Vermögenswerte, die diese Wertpapiere stüt ­
zen, im Meldebogen AE-ASS (F32.01) als belasteter Vermögenswert gemeldet. Werden eigene 
gedeckte Schuldverschreibungen und Verbriefungen als Sicherheit hinterlegt, stellt der neue 
Geschäftsvorfall, in dessen Rahmen die Wertpapiere als Sicherheit hinterlegt werden (Zentral ­
bankrefinanzierung oder andere Art der besicherten Refinanzierung), und nicht die ursprüng ­
liche Emission der gedeckten Schuldverschreibungen oder Verbriefungen die Finanzierungs ­
quelle dar. 
b) Sind diese Wertpapiere noch nicht als Sicherheit hinterlegt, wird der Betrag des Deckungs ­
pools bzw. der Betrag der zugrunde liegenden Vermögenswerte, die diese Wertpapiere stüt ­
zen, im Meldebogen AE-ASS (F32.01) als unbelasteter Vermögenswert gemeldet.  
250  VERMÖGENSWERTE, ENTGEGENGENOMMENE SICHERHEITEN UND BEGEBENE EIGENE 
SCHULDVERSCHREIBUNGEN INSGESAMT  
Alle in der Bilanz eingetragenen Vermögenswerte des meldenden Instituts, alle Klassen vom 
meldenden Institut entgegengenommener Sicherheiten und vom meldenden Institut begebener 
und zurückbehaltener eigener Schuldverschreibungen, bei denen es sich nicht um eigene ge ­
deckte Schuldverschreibungen oder begebene eigene Verbriefungen handelt.  
2.2.3. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalten  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010  Beizulegender Zeitwert entgegengenommener belasteter Sicherheiten oder begebener 
eigener Schuldverschreibungen  
Die Institute weisen den beizulegenden Zeitwert der entgegengenommenen Sicherheiten oder 
der gehaltenen/zurückbehaltenen eigenen Schuldverschreibungen, die belastet sind, unter Zu ­
grundelegung der in Abschnitt 11 dieses Anhangs enthaltenen Definition der Vermögenswert ­
belastung aus. 
Der beizulegende Zeitwert eines Finanzinstruments ist der Preis, der am Bemessungsstichtag in 
einem geordneten Geschäftsvorfall zwischen Marktteilnehmern für den Verkauf eines Ver ­
mögenswertes empfangen oder für die Übertragung einer Verbindlichkeit gezahlt werden würde. 
(Siehe IFRS 13 Bemessung des beizulegenden Zeitwerts.)  
020  davon: von anderen Unternehmen der Gruppe begeben  
Beizulegender Zeitwert der entgegengenommenen, belasteten Sicherheiten oder eigenen, vom 
meldenden Institut gehaltenen bzw. zurückbehaltenen eigenen Schuldverschreibungen, die von 
einem Unternehmen innerhalb des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises begeben wurden.  
030  davon: zentralbankfähig  
Beizulegender Zeitwert der entgegengenommenen, belasteten Sicherheiten oder eigenen, vom 
meldenden Institut gehaltenen bzw. zurückbehaltenen eigenen Schuldverschreibungen, die für 
Geschäfte mit denjenigen Zentralbanken, zu denen das meldende Institut Zugang hat, infrage 
kommen. 
Meldende Institute, die die Zentralbankfähigkeit eines Postens nicht mit Sicherheit feststellen 
können, beispielsweise im Fall von Rechtsräumen, die ohne eindeutige Definition für zentral ­
bankfähige, als Sicherheit in Repogeschäften anerkennungsfähige Vermögenswerte arbeiten oder 
keinen Zugang zu ununterbrochen arbeitenden Repomärkten von Zentralbanken haben, können 
auf die Meldung des entsprechenden Betrags für den betreffenden Posten verzichten und das 
Meldungsfeld leer lassen.  
035  davon: unbelastet als EHQLA und HQLA einstufbar  
Beizulegender Zeitwert der belasteten entgegengenommenen Sicherheiten, einschließlich solcher, 
die bei Wertpapierleihgeschäften entgegengenommen wurden, oder der vom Institut begebenen 
und gehaltenen/zurückbehaltenen eigenen Schuldverschreibungen, die unbelastet für eine Ein ­
stufung als EHQLA oder HQLA infrage kämen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1595
 
Spalten  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Für die Zwecke dieser Verordnung sind belastete Vermögenswerte, die unbelastet für eine 
Einstufung als EHQLA oder HQLA infrage kämen, die in den Artikeln 10, 11, 12 und 13 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 aufgeführten entgegengenommenen Sicherheiten 
oder begebenen und vom Institut gehaltenen/zurückbehaltenen eigenen Schuldverschreibungen, 
die — wäre nicht ihr Status als belastete Vermögenswerte im Sinne von Anhang XVII der 
Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 — den in den Artikeln 7 und 8 der genannten 
delegierten Verordnung festgelegten allgemeinen und operativen Anforderungen entsprächen. 
Belastete Vermögenswerte, die unbelastet für eine Einstufung als EHQLA oder HQLA infrage 
kämen, müssen ebenfalls die in den Artikeln 10 bis 16 und 35 bis 37 der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61 festgelegten risikopositionsklassenspezifischen Anforderungen erfüllen. 
Für belastete Vermögenswerte, die unbelastet für eine Einstufung als EHQLA oder HQLA infrage 
kämen, ist als beizulegender Zeitwert der beizulegende Zeitwert vor den in den Artikeln 10 bis 
16 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genannten Abschlägen anzugeben.  
040  Beizulegender Zeitwert entgegengenommener Sicherheiten oder begebener, zur Belas ­
tung verfügbarer eigener Schuldverschreibungen  
Beizulegender Zeitwert der vom meldenden Institut entgegengenommenen Sicherheiten, die 
unbelastet aber zur Belastung verfügbar sind, weil dem meldenden Institut deren Verkauf 
oder Weiterverpfändung bei Nichtvorliegen eines Ausfalls des Eigentümers der Sicherheiten 
gestattet ist. Dies beinhaltet auch den beizulegenden Zeitwert begebener eigener Schuldverschrei ­
bungen außer eigener gedeckter Schuldverschreibungen oder Verbriefungen, die unbelastet aber 
zur Belastung verfügbar sind.  
050  davon: von anderen Unternehmen der Gruppe begeben  
Beizulegender Zeitwert entgegengenommener Sicherheiten oder begebener eigener Schuldver ­
schreibungen außer den zur Belastung verfügbaren, gedeckten Schuldverschreibungen oder Ver ­
briefungen, die von einem Unternehmen innerhalb des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungs ­
kreises begeben wurden.  
060  davon: zentralbankfähig  
Beizulegender Zeitwert entgegengenommener Sicherheiten oder begebener eigener Schuldver ­
schreibungen außer den zur Belastung verfügbaren, gedeckten Schuldverschreibungen oder Ver ­
briefungen, die für Geschäfte mit denjenigen Zentralbanken, zu denen das meldende Institut 
Zugang hat, infrage kommen. 
Meldende Institute, die die Zentralbankfähigkeit eines Postens nicht mit Sicherheit feststellen 
können, beispielsweise im Fall von Rechtsräumen, die ohne eindeutige Definition für zentral ­
bankfähige, als Sicherheit in Repogeschäften anerkennungsfähige Vermögenswerte arbeiten oder 
keinen Zugang zu ununterbrochen arbeitenden Repomärkten von Zentralbanken haben, können 
auf die Meldung des entsprechenden Betrags für den betreffenden Posten verzichten und das 
Meldungsfeld leer lassen.  
065  davon: EHQLA und HQLA  
Beizulegender Zeitwert der unbelasteten entgegengenommenen Sicherheiten oder der unbelas ­
teten, vom Institut begebenen und gehaltenen/zurückbehaltenen eigenen Schuldverschreibungen, 
bei denen es sich nicht um zur Belastung verfügbare eigene gedeckte Schuldverschreibungen 
oder Verbriefungspositionen handelt, die für eine Einstufung als EHQLA oder HQLA aus der 
Liste in den Artikeln 10, 11, 12 und 13 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 infrage 
kommen und die in den Artikeln 7 und 8 der genannten delegierten Verordnung festgelegten 
allgemeinen und operativen Anforderungen sowie die in den Artikeln 10 bis 16 und 35 bis 37 
dieser delegierten Verordnung festgelegten risikopositionsklassenspezifischen Anforderungen er ­
füllen. 
Für EHQLA und HQLA ist als beizulegender Zeitwert der beizulegende Zeitwert vor den in den 
Artikeln 10 bis 16 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genannten Abschlägen anzuge ­
ben.DE L 97/1596 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
070  Nominalwert entgegengenommener Sicherheiten oder begebener, nicht zur Belastung 
verfügbarer eigener Schuldverschreibungen  
Nominalwert der vom meldenden Institut entgegengenommenen Sicherheiten, die weder belastet 
noch zur Belastung verfügbar sind. 
Dies schließt auch den Nominalbetrag der begebenen eigenen Schuldverschreibungen mit Aus ­
nahme vom meldenden Institut zurückbehaltener, eigener gedeckter Schuldverschreibungen oder 
Verbriefungen ein, die unbelastet und auch nicht zur Belastung verfügbar sind.  
2.3. Meldebogen: AE-NPL. Eigene gedeckte Schuldverschreibungen und begebene, noch nicht als Sicherheit hinterlegte 
Verbriefungen  
2.3.1. Allgemeine Bemerkungen  
18. Zur Vermeidung von Doppelzählungen gilt für eigene gedeckte Schuldverschreibungen und vom meldenden 
Institut begebene, zurückbehaltene Verbriefungen folgende Regel:  
a) Sind die betreffenden Wertpapiere als Sicherheit hinterlegt, wird der Betrag des Deckungspools bzw. der 
Betrag der zugrunde liegenden Vermögenswerte, die diese Wertpapiere stützen, im Meldebogen AE-ASS 
als belasteter Vermögenswert gemeldet. Werden eigene gedeckte Schuldverschreibungen und Verbriefun ­
gen als Sicherheit hinterlegt, stellt der neue Geschäftsvorfall, in dessen Rahmen die Wertpapiere als 
Sicherheit hinterlegt werden (Zentralbankrefinanzierung oder andere Art der besicherten Refinanzierung), 
und nicht die ursprüngliche Emission der gedeckten Schuldverschreibungen oder Verbriefungen die 
Finanzierungsquelle dar.  
b) Sind diese Wertpapiere noch nicht als Sicherheit hinterlegt, wird der Betrag des Deckungspools bzw. der 
Betrag der zugrunde liegenden Vermögenswerte, die diese Wertpapiere stützen, im Meldebogen AE-ASS 
als unbelasteter Vermögenswert gemeldet.  
2.3.2. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen  
Zeilen  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010  Eigene gedeckte Schuldverschreibungen und begebene, noch nicht als Sicherheit hinter ­
legte Verbriefungen  
Eigene gedeckte Schuldverschreibungen und begebene Verbriefungen, die das meldende Institut 
zurückbehält und die nicht belastet sind.  
020  Zurückbehaltene, begebene gedeckte Schuldverschreibungen  
Eigene gedeckte Schuldverschreibungen, die das meldende Institut zurückbehält und die nicht 
belastet sind.  
030  Zurückbehaltene, begebene Verbriefungen  
Eigene Verbriefungen, die das meldende Institut zurückbehält und die nicht belastet sind.  
040  Vorrangig  
Vorrangige Tranchen der begebenen eigenen Verbriefungen, die das meldende Institut zurück ­
behält und die nicht belastet sind. 
Siehe Artikel 4 Nummer 67 CRR.  
050  Mezzanine  
Mezzanine-Tranchen der begebenen eigenen Verbriefungen, die das meldende Institut zurück ­
behält und die nicht belastet sind. 
Alle nicht vorrangigen Tranchen, d. h. Tranchen, die den Verlust als letzte auffangen, bzw. die 
Erstverlusttranchen, sind als Mezzanine- Tranchen zu betrachten. Siehe Artikel 4 Nummer 67 
CRR.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1597
 
Zeilen  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
060  Erstverlust  
Erstverlusttranchen der begebenen eigenen Verbriefungen, die das meldende Institut zurück ­
behält und die nicht belastet sind. 
Siehe Artikel 4 Nummer 67 CRR.  
2.3.3. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalten  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010  Buchwert des zugrunde liegenden Pools von Vermögenswerten  
Buchwert des Deckungspools bzw. der zugrunde liegenden Vermögenswerte, die die zurück ­
behalten und noch nicht als Sicherheit hinterlegten eigenen gedeckten Schuldverschreibungen 
und eigenen Verbriefungen stützen.  
020  Beizulegender Zeitwert begebener, zur Belastung verfügbarer Schuldverschreibungen  
Beizulegender Zeitwert der eigenen gedeckten Schuldverschreibungen und eigenen Verbriefun ­
gen, die zurückbehalten wurden und nicht belastet, aber zur Belastung verfügbar sind.  
030  davon: zentralbankfähig  
Beizulegender Zeitwert der zurückbehaltenen eigenen gedeckten Schuldverschreibungen und 
eigenen Verbriefungen, die jede der folgenden Bedingungen erfüllen: 
i) sie sind unbelastet: 
ii) sie sind zur Belastung verfügbar; 
iii) sie kommen für Geschäfte mit denjenigen Zentralbanken, zu denen das meldende Institut 
Zugang hat, in Frage. 
Meldende Institute, die die Zentralbankfähigkeit eines Postens nicht mit Sicherheit feststellen 
können, beispielsweise im Fall von Rechtsräumen, die ohne eindeutige Definition für zentral ­
bankfähige, als Sicherheit in Repogeschäften anerkennungsfähige Vermögenswerte arbeiten oder 
keinen Zugang zu ununterbrochen arbeitenden Repomärkten von Zentralbanken haben, können 
auf die Meldung des entsprechenden Betrags für den betreffenden Posten verzichten und das 
Meldungsfeld leer lassen.  
035  davon: unbelastet als EHQLA und HQLA einstufbar  
Beizulegender Zeitwert der belasteten entgegengenommenen Sicherheiten, einschließlich solcher, 
die bei Wertpapierleihgeschäften entgegengenommen wurden, oder der vom Institut begebenen 
und gehaltenen/zurückbehaltenen eigenen Schuldverschreibungen, die unbelastet für eine Ein ­
stufung als EHQLA oder HQLA infrage kämen. 
Für die Zwecke dieser Verordnung sind belastete Vermögenswerte, die unbelastet für eine 
Einstufung als EHQLA oder HQLA infrage kämen, die in den Artikeln 10, 11, 12 und 13 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 aufgeführten entgegengenommenen Sicherheiten 
oder begebenen und vom Institut gehaltenen/zurückbehaltenen eigenen Schuldverschreibungen, 
die — wäre nicht ihr Status als belastete Vermögenswerte im Sinne von Anhang XVII der 
Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 — den in den Artikeln 7 und 8 der genannten 
delegierten Verordnung festgelegten allgemeinen und operativen Anforderungen entsprächen. 
Belastete Vermögenswerte, die unbelastet für eine Einstufung als EHQLA oder HQLA infrage 
kämen, müssen ebenfalls die in den Artikeln 10 bis 16 und 35 bis 37 der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61 festgelegten risikopositionsklassenspezifischen Anforderungen erfüllen. 
Für belastete Vermögenswerte, die unbelastet für eine Einstufung als EHQLA oder HQLA infrage 
kämen, ist als beizulegender Zeitwert der beizulegende Zeitwert vor den in den Artikeln 10 bis 
16 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genannten Abschlägen anzugeben.DE L 97/1598 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
040  Nominalwert begebener, nicht zur Belastung verfügbarer eigener Schuldverschreibungen  
Nominalbetrag der zurückzurückbehaltenen eigenen gedeckten Schuldverschreibungen und ei ­
genen Verbriefungen, die weder belastet noch zur Belastung verfügbar sind.  
2.4. Meldebogen: AE-SOU. Belastungsquellen  
2.4.1. Allgemeine Bemerkungen  
19. Dieser Meldebogen gibt Aufschluss über die Bedeutung der verschiedenen Belastungsquellen für das mel ­
dende Institut. Unter diese Belastungsquellen fallen auch Belastungen ohne verbundene Refinanzierungen wie 
Darlehenszusagen oder entgegengenommene Finanzsicherheiten sowie Wertpapierleihen mit unbaren Sicher ­
heiten.  
20. Die in den Meldebögen AE-ASS und AE-COL enthaltenen Gesamtbeträge der Vermögenswerte und ent ­
gegengenommenen Sicherheiten entsprechen folgendem Bewertungsgrundsatz: {AE-SOU; r170; c030} = {AE- 
ASS; r010; c010} + {AE-COL; r130; c010} + {AE-COL; r240; c010}.  
2.4.2. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen  
Zeilen  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010  Buchwert ausgewählter finanzieller Verbindlichkeiten  
Buchwert ausgewählter, besicherter finanzieller Verbindlichkeiten des meldenden Instituts, soweit 
diese Verbindlichkeiten für das Institut eine Belastung von Vermögenswerten mit sich bringen.  
020  Derivate  
Buchwert der besicherten Derivate des meldenden Instituts, bei denen es sich um finanzielle 
Verbindlichkeiten, d. h. Verbindlichkeiten mit einem negativen beizulegenden Zeitwert handelt, 
soweit diese Derivate für das betreffende Institut Vermögenswertbelastungen mit sich bringen.  
030  davon: Außerbörslich  
Buchwert der besicherten Derivate des meldenden Instituts, bei denen es sich um außerbörslich 
gehandelte finanzielle Verbindlichkeiten handelt, soweit diese Derivate Vermögenswertbelastun ­
gen mit sich bringen.  
040  Einlagen  
Buchwert der besicherten Einlagen des meldenden Instituts, soweit diese Einlagen für das be ­
treffende Institut Vermögenswertbelastungen mit sich bringen.  
050  Rückkaufsvereinbarungen  
Bruttobuchwert (ohne jegliches im Rechnungslegungsrahmen zulässiges Bilanzierungs-Netting) 
der Rückkaufsvereinbarungen des meldenden Instituts, soweit diese Vereinbarungen für das 
betreffende Institut Vermögenswertbelastungen mit sich bringen. 
„Rückkaufsvereinbarungen“ („Repos“) sind die Geschäfte, bei denen das meldende Institut Bar ­
geld im Austausch für Vermögenswerte erhält, die es zu einem bestimmten Preis mit der Ver ­
pflichtung verkauft, dieselben (oder identische) Vermögenswerte an einem festgelegten Termin 
zu einem Festpreis zurückzukaufen. Die folgenden Varianten repoähnlicher Geschäfte müssen 
sämtlich als Rückkaufsvereinbarungen gemeldet werden: — im Austausch für Wertpapiere, die 
vorübergehend in Form einer Wertpapierleihe gegen Barsicherheiten an einen Dritten übertragen 
wurden, empfangene Beträge und — im Austausch für Wertpapiere, die vorübergehend in Form 
von Verkaufs- und Rückkaufvereinbarungen an einen Dritten übertragen wurden, empfangene 
Beträge.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1599
 
Zeilen  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
060  davon: Zentralbanken  
Buchwert der Rückkaufsvereinbarungen des meldenden Instituts mit Zentralbanken, soweit diese 
Geschäfte Vermögenswertbelastungen mit sich bringen.  
070  Besicherte Einlagen außer Rückkaufsvereinbarungen  
Buchwert der besicherten Einlagen mit Ausnahme von Rückkaufsvereinbarungen des meldenden 
Instituts, soweit diese Einlagen für das betreffende Institut Vermögenswertbelastungen mit sich 
bringen.  
080  davon: Zentralbanken  
Buchwert der besicherten Einlagen mit Ausnahme von Rückkaufsvereinbarungen des meldenden 
Instituts mit Zentralbanken, soweit diese Einlagen für das betreffende Institut Vermögenswert ­
belastungen mit sich bringen.  
090  Begebene Schuldverschreibungen  
Buchwert der vom meldenden Institut begebenen Schuldverschreibungen, soweit diese Wert ­
papiere für das betreffende Institut Vermögenswertbelastungen mit sich bringen. 
Der zurückbehaltene Teil einer Emission wird der in Teil A Nummer 15 Ziffer vi dargelegten, 
besonderen Behandlung unterzogen, sodass nur der außerhalb der Gruppenunternehmen plat ­
zierte Prozentanteil der Schuldverschreibungen in diese Kategorie aufzunehmen ist.  
100  davon: begebene gedeckte Schuldverschreibungen  
Buchwert gedeckter Schuldverschreibungen, für deren Vermögenswerte das meldende Institut 
Originator ist, soweit die betreffenden begebenen Wertpapiere für das betreffende Institut Ver ­
mögenswertbelastungen mit sich bringen.  
110  davon: begebene Verbriefungen  
Buchwert der vom meldenden Institut begebenen Verbriefungen, soweit diese Wertpapiere für 
das betreffende Institut Vermögenswertbelastungen mit sich bringen.  
120  Andere Belastungsquellen  
Betrag besicherter Geschäfte des meldenden Instituts außer finanziellen Verbindlichkeiten, soweit 
diese Geschäfte für das betreffende Institut Vermögenswertbelastungen mit sich bringen.  
130  Nominalwert entgegengenommener Darlehenszusagen  
Nominalwert der vom meldenden Institut entgegengenommenen Darlehenszusagen, soweit diese 
entgegengenommenen Zusagen für das betreffende Institut Vermögenswertbelastungen mit sich 
bringen.  
140  Nominalwert entgegengenommener Finanzsicherheiten  
Nominalwert der vom meldenden Institut entgegengenommenen Finanzsicherheiten, soweit 
diese entgegengenommenen Sicherheiten für das betreffende Institut Vermögenswertbelastungen 
mit sich bringen.DE L 97/1600 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
150  Beizulegender Zeitwert geliehener Wertpapiere mit unbaren Sicherheiten  
Beizulegender Zeitwert der vom meldenden Institut ohne Barsicherheiten geliehenen Wertpapie ­
re, soweit diese Geschäfte für das betreffende Institut Vermögenswertbelastungen mit sich 
bringen.  
160  Sonstige  
Betrag der in den vorstehenden Posten nicht erfassten besicherten Geschäfte des meldenden 
Instituts außer finanziellen Verbindlichkeiten, soweit diese Geschäfte für das betreffende Institut 
Vermögenswertbelastungen mit sich bringen.  
170  BELASTUNGSQUELLEN INSGESAMT  
Betrag aller besicherten Geschäfte des meldenden Instituts, soweit diese Geschäfte für das 
betreffende Institut Vermögenswertbelastungen mit sich bringen.  
2.4.3. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalten  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010  Kongruente Verbindlichkeiten, Eventualverbindlichkeiten oder verliehene Wertpapiere  
Betrag der kongruenten finanziellen Verbindlichkeiten, der Eventualverbindlichkeiten (empfan ­
gene Darlehenszusagen und entgegengenommene Finanzsicherheiten) und der mit unbaren 
Sicherheiten verliehenen Wertpapiere, soweit diese Geschäfte für das betreffende Institut Ver ­
mögenswertbelastungen mit sich bringen. 
Finanzielle Verbindlichkeiten werden zum Buchwert ausgewiesen, für Eventualverbindlichkeiten 
wird der Nominalwert gemeldet und mit unbaren Sicherheiten verliehene Wertpapiere werden 
zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesen.  
020  davon: von anderen Unternehmen der Gruppe  
Betrag der kongruenten finanziellen Verbindlichkeiten, der Eventualverbindlichkeiten (empfan ­
genen Darlehenszusagen und entgegengenommene Finanzsicherheiten) und der mit unbaren 
Sicherheiten verliehenen Wertpapiere, soweit es sich bei der Gegenpartei um ein Unternehmen 
innerhalb des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises handelt und soweit die betreffenden 
Geschäfte für das meldende Institut Vermögenswertbelastungen mit sich bringen. 
Erläuterungen zu den für die verschiedenen Arten von Beträgen geltenden Vorschriften sind den 
Erläuterungen zu Spalte 010 zu entnehmen.  
030  Vermögenswerte, entgegengenommene Sicherheiten und begebene eigene Wertpapiere 
außer gedeckten Schuldverschreibungen und belasteten Verbriefungen  
Betrag der Vermögenswerte, der entgegengenommenen Sicherheiten und der begebenen eigenen 
Wertpapiere außer gedeckten Schuldverschreibungen und Verbriefungen, die infolge der ver ­
schiedenen, in den Zeilen angeführten Geschäfte belastet worden sind. 
Zur Sicherstellung der Kohärenz mit den Kriterien der Meldebögen AE-ASS und AE-COL 
werden die in der Bilanz erfassten Vermögenswerte des meldenden Instituts zum Buchwert 
gemeldet, während entgegengenommene, wiederverwendete Sicherheiten und begebene, belas ­
tete eigene Sicherheiten außer gedeckten Schuldverschreibungen und Verbriefungen zum bei ­
zulegenden Zeitwert gemeldet werden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1601
 
Spalten  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
040  davon: entgegengenommene, wiederverwendete Sicherheiten  
Beizulegender Zeitwert der entgegengenommenen Sicherheiten, die infolge der verschiedenen, in 
den Zeilen angeführten Geschäfte wiederverwendet bzw. belastet worden sind.  
050  davon: belastete eigene Schuldverschreibungen  
Beizulegender Zeitwert der begebenen eigenen Wertpapiere außer gedeckten Schuldverschrei ­
bungen und Verbriefungen, die infolge der verschiedenen, in den Zeilen angeführten Geschäfte 
belastet worden sind.  
3. TEIL B: LAUFZEITDATEN  
3.1. Allgemeine Bemerkungen  
21. Der Meldebogen in Teil B gibt einen allgemeinen Überblick über den Umfang belasteter Vermögenswerte und 
entgegengenommener, wiederverwendeter Sicherheiten, für die die festgelegten Intervalle der Restlaufzeiten 
der kongruenten Verbindlichkeiten gelten.  
3.2. Meldebogen: AE-MAT. Laufzeitdaten  
3.2.1. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen  
Zeilen  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010  Belastete Vermögenswerte  
Für die Zwecke dieses Meldebogens gilt als belasteter Vermögenswert alles Folgende: 
a) die Vermögenswerte des meldenden Instituts (siehe Erläuterungen zu Zeile 010 des Melde ­
bogens AE-ASS), die zum Buchwert ausgewiesen werden; 
b) die begebenen eigenen Schuldverschreibungen außer gedeckten Schuldverschreibungen oder 
Verbriefungen (siehe Erläuterungen zu Zeile 240 des Meldebogens AE-COL), die zum bei ­
zulegenden Zeitwert ausgewiesen werden. 
Diese Beträge werden anhand der Restlaufzeit der jeweiligen Belastungsquelle (kongruente Ver ­
bindlichkeit, Eventualverbindlichkeit oder Wertpapierleihgeschäft) auf die in den Spalten auf ­
geführten Restlaufzeiten verteilt.  
020  entgegengenommene, wiederverwendete Sicherheiten (Empfangsabschnitt)  
Siehe die Erläuterungen zu Zeile 130 des Meldebogens AE-COL und Spalte 040 des Meldebo ­
gens AE-SOU. 
Die Institute melden die Beträge zum beizulegenden Zeitwert und verteilen sie auf die in den 
Spalten aufgeführten Restlaufzeiten, wobei sie die Restlaufzeit des Geschäftsvorfalls heranziehen, 
aus dem die Entgegennahme der nun wiederverwendeten Sicherheiten für das Unternehmen 
resultiert ist (Empfangsabschnitt).  
030  entgegengenommene, wiederverwendete Sicherheiten (Wiederverwendungsabschnitt)  
Siehe die Erläuterungen zu Zeile 130 des Meldebogens AE-COL und Spalte 040 des Meldebo ­
gens AE-SOU. 
Die Institute melden die Beträge zum beizulegenden Zeitwert und verteilen sie auf die in den 
Spalten aufgeführten Restlaufzeiten, wobei sie die Restlaufzeit der jeweiligen Belastungsquelle 
herzanziehen (Wiederverwendungsabschnitt): kongruente Verbindlichkeiten, Eventualverbindlich ­
keiten oder verliehene Wertpapiere.DE L 97/1602 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
3.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalten  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010  Offene Laufzeit  
Täglich fällig, ohne besonderen Fälligkeitstermin.  
020  Täglich fällig  
Fälligkeit in einem Tag oder weniger.  
030  > 1 Tag <= 1 Woche  
Fälligkeit später als ein Tag und gleich einer Woche oder weniger.  
040  > 1 Woche <= 2 Wochen  
> 1 Woche <= 2 Wochen Fälligkeit später als eine Woche und gleich zwei Wochen oder 
weniger.  
050  > 2 Wochen <=1 Monat  
> 2 Wochen <= 1 Monat Fälligkeit später als zwei Wochen und gleich einem Monat oder 
weniger.  
060  > 1 Monat <=3 Monate  
> 1 Monat <= 3 Monate Fälligkeit später als einen Monat und gleich drei Monaten oder 
weniger.  
070  > 3 Monate <=6 Monate  
> 3 Monate <= 6 Monate Fälligkeit später als drei Monate und gleich sechs Monaten oder 
weniger.  
080  > 6 Monate <=1 Jahr  
> 6 Monate<= 1 Jahr Fälligkeit später als sechs Monate und gleich einem Jahr oder weniger.  
090  > 1 Jahr <=2 Jahre  
> 1 Jahr <= 2 Jahre Fälligkeit später als ein Jahr und gleich zwei Jahren oder weniger.  
100  > 2 Jahre <=3 Jahre  
> 2 Jahre <= 3 Jahre Fälligkeit später als zwei Jahre und gleich drei Jahren oder weniger.  
110  > 3 Jahre <= 5 Jahre  
> 3 Jahre <= 5 Jahre Fälligkeit später als drei Jahre und gleich fünf Jahren oder weniger.  
120  > 5 Jahre <= 10 Jahre  
> 5 Jahre <= 10 Jahre Fälligkeit später als fünf Jahre und gleich zehn Jahren oder weniger.  
130  > 10 Jahre  
Fälligkeit später als zehn Jahre.  
4. TEIL C: EVENTUALBELASTUNG  
4.1. Allgemeine Bemerkungen  
22. Für diesen Meldebogen müssen die Institute die Höhe der Belastung unter Zugrundelegung einer Reihe von 
Stressszenarien berechnen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1603
 
23. Unter Eventualbelastungen fallen die zusätzlichen Vermögenswerte, die unter Umständen belastet werden 
müssen, falls das meldende Institut widrigen, von ihm nicht beeinflussbaren externen Entwicklungen gegen ­
überstehen sollte (unter anderem Herabstufungen, Minderungen des beizulegenden Zeitwerts der belasteten 
Vermögenswerte oder einem allgemeinen Vertrauensverlust). In derartigen Fällen wird das meldende Institut 
für bereits erfolgte Transaktionen zusätzliche Vermögenswerte belasten müssen. Der zusätzliche Betrag 
belasteter Vermögenswerte wird um die Auswirkungen der vom Institut getätigten Sicherungsgeschäfte gegen 
die in den vorstehenden Stressszenarios beschriebenen Ereignisse gekürzt.  
24. In diesem Meldebogen sind für die Meldung von Eventualbelastungen die folgenden beiden Szenarien 
vorgesehen. Eine detailliertere Erläuterung erfolgt unter den Nummern 4.1.1. und 4.1.2. Bei den gemeldeten 
Daten muss es sich um angemessene, auf den besten verfügbaren Daten beruhende Schätzungen des Instituts 
handeln.  
a) Rückgang des beizulegenden Zeitwerts der belasteten Vermögenswerte um 30 %. In diesem Szenario wird 
nur eine Veränderung des zugrunde liegenden beizulegenden Zeitwerts der Vermögenswerte erfasst. 
Veränderungen, die sich auf deren Buchwert auswirken können, beispielsweise Gewinne oder Verluste 
aus Devisengeschäften oder mögliche Wertminderungen, fallen nicht hierunter. Das meldende Institut 
kann in solchen Fällen zur Stellung weiterer Sicherheiten gezwungen sein, damit es den Wert der 
Sicherheiten konstant halten kann.  
b) Eine Abwertung jeder Währung, in der das Institut kumulative Verbindlichkeiten in Höhe von 5 % oder 
mehr seiner Gesamtverbindlichkeiten hat, um 10 %.  
25. Die Szenarien sind unabhängig voneinander zu melden. Ebenso sind erhebliche Währungsabwertungen 
unabhängig von den Abwertungen anderer maßgeblicher Währungen zu melden. Dementsprechend dürfen 
die Institute keine Korrelationen zwischen den Szenarien berücksichtigen.  
4.1.1. Szenario A: Die belasteten Vermögenswerte verlieren 30 %.  
26. Die Annahme lautet, dass alle belasteten Vermögenswerte 30 % ihres Werts verlieren. Hinsichtlich des aus 
einer derartigen Wertminderung resultierenden Bedarfs an zusätzlichen Sicherheiten sind bestehende Über ­
sicherungsgrade in der Weise zu berücksichtigen, dass nur das Mindestniveau an Besicherungen aufrechter ­
halten wird. Hinsichtlich des Bedarfs an zusätzlichen Sicherheiten sind auch die Erfordernisse der beein ­
flussten Verträge und Vereinbarungen unter Einschluss der Auslöseschwellwerte zu berücksichtigen.  
27. Es sind nur Verträge und Vereinbarungen aufzunehmen, bei denen eine gesetzliche Pflicht zur Stellung 
zusätzlicher Sicherheiten besteht. Hierzu gehören auch Emissionen gedeckter Schuldverschreibungen, bei 
denen eine gesetzliche Pflicht zur Aufrechterhaltung des Mindestniveaus an Übersicherung besteht, es aber 
nicht erforderlich ist, die bestehenden Ratingstufen für die gedeckte Schuldverschreibung zu halten.  
4.1.2. Szenario B: Abwertung maßgeblicher Währungen um 10 %.  
28. Eine Währung ist dann als maßgebliche Währung zu betrachten, wenn das meldende Institut in der 
betreffenden Währung kumulative Verbindlichkeiten in Höhe von 5 % oder mehr der gesamten Verbindlich ­
keiten des Instituts hat.  
29. Bei der Berechnung einer Abwertung um 10 % sind sowohl Veränderungen auf der Aktivseite als auch auf 
der Passivseite zu berücksichtigen; d. h. die Aufmerksamkeit ist auf Missverhältnisse zwischen Vermögens ­
werten (Aktiva) und Verbindlichkeiten (Passiva) zu richten. Beispielsweise löst ein auf Vermögenswerten in 
USD basierendes, liquiditätszuführendes Repo in USD keine zusätzliche Belastung aus, während ein auf 
Vermögenswerten in EUR basierenden, liquiditätszuführendes Repo in USD eine zusätzliche Belastung ver ­
ursacht.  
30. In diese Berechnung sind alle Transaktionen aufzunehmen, bei denen ein währungsübergreifendes Element 
besteht.  
4.2. Meldebogen: AE-CONT. Eventualbelastung  
4.2.1. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen  
31. Siehe Erläuterungen zu bestimmten Zeilen des Meldebogens AE-SOU unter Nummer 2.4.2. Der Zeileninhalt 
im Meldebogen AE-CONT ist mit dem Meldebogen AE-SOU identisch.DE L 97/1604 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
4.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalten  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010  Kongruente Verbindlichkeiten, Eventualverbindlichkeiten oder verliehene Wertpapiere  
Es gelten die gleichen Erläuterungen und Daten wie in Spalte 010 des Meldebogens AE-SOU. 
Betrag der kongruenten finanziellen Verbindlichkeiten, der Eventualverbindlichkeiten (empfan ­
gene Darlehenszusagen und entgegengenommene Finanzsicherheiten) und der mit unbaren 
Sicherheiten verliehenen Wertpapiere, soweit diese Geschäfte für das betreffende Institut Ver ­
mögenswertbelastungen mit sich bringen. 
Wie zu jeder Meldebogenzeile angegeben, weisen die Institute finanzielle Verbindlichkeiten zum 
Buchwert, Eventualverbindlichkeiten zum Nominalwert und mit unbaren Sicherheiten verliehene 
Wertpapiere zum beizulegenden Zeitwert aus.  
020  A.  Zusätzlicher Betrag belasteter Vermögenswerte  
Zusätzlicher Betrag an Vermögenswerten, der aufgrund einer gesetzlichen, aufsichtlichen oder 
vertraglichen Bestimmung, die beim Eintreten des Szenarios A zum Tragen kommen könnte, 
belastet werden würde. 
Gemäß den Erläuterungen in Teil A des vorliegenden Anhangs melden die Institute diese 
Beträge zum Buchwert, wenn der Betrag mit Vermögenswerten des meldenden Instituts zu ­
sammenhängt. Hängt er mit entgegengenommenen Sicherheiten zusammen, wird er zum bei ­
zulegenden Zeitwert ausgewiesen. Beträge, die die unbelasteten Vermögenswerte und Sicherhei ­
ten des Instituts übersteigen, werden zum beizulegenden Zeitwert gemeldet.  
030  B.  Zusätzlicher Betrag belasteter Vermögenswerte. Maßgebliche Währung 1  
Zusätzlicher Betrag an Vermögenswerten, der aufgrund einer gesetzlichen, aufsichtlichen oder 
vertraglichen Bestimmung, die bei einer Abwertung der maßgeblichen Währung Nr. 1 in 
Szenario B zum Tragen kommen könnte, belastet werden würde. 
Siehe die Vorschriften für die Arten von Beträgen in Zeile 020.  
040  B.  Zusätzlicher Betrag belasteter Vermögenswerte. Maßgebliche Währung 2  
Zusätzlicher Betrag an Vermögenswerten, der aufgrund einer gesetzlichen, aufsichtlichen oder 
vertraglichen Bestimmung, die bei einer Abwertung der maßgeblichen Währung Nr. 2 in 
Szenario B zum Tragen kommen könnte, belastet werden würde. 
Siehe die Vorschriften für die Arten von Beträgen in Zeile 020.  
5. TEIL D: GEDECKTE SCHULDVERSCHREIBUNGEN  
5.1. Allgemeine Bemerkungen  
32. Die Angaben in diesem Meldebogen werden für alle vom meldenden Institut begebenen, OGAW-konformen 
gedeckten Schuldverschreibungen vorgelegt. Unter OGAW-konformen gedeckten Schuldverschreibungen 
sind die Schuldverschreibungen zu verstehen, auf die im ersten Unterabsatz von Artikel 52 Absatz 4 der 
Richtlinie 2009/65/EG Bezug genommen wird. Hierbei handelt es sich um vom meldenden Institut begebene 
gedeckte Schuldverschreibungen, sofern das meldende Institut bezüglich der gedeckten Schuldverschreibun ­
gen kraft Gesetz zum Schutz der Inhaber dieser Schuldverschreibungen einer besonderen öffentlichen Auf ­
sicht unterliegt und sofern bezüglich solcher gedeckten Schuldverschreibungen vorgeschrieben ist, dass die 
Erträge aus der Emission dieser Schuldverschreibungen gemäß den gesetzlichen Vorschriften in Vermögens ­
werten angelegt werden, die während der gesamten Laufzeit der Schuldverschreibungen die sich daraus 
ergebenden Verbindlichkeiten ausreichend decken und vorrangig für die beim Ausfall des Emittenten fällig 
werdende Rückzahlung des Kapitals und der aufgelaufenen Zinsen bestimmt sind.  
33. Vom meldenden Institut selbst oder in dessen Namen begebene gedeckte Schuldverschreibungen, die nicht 
OGAW-konform sind, werden nicht in den Meldebögen AE-CB gemeldet.  
34. Den Meldungen liegt das Regelwerk für gesetzlich gedeckte Schuldverschreibungen, d. h. die für das Pro ­
gramm gedeckter Schuldverschreibungen geltende Rechtsgrundlage, zugrunde.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1605
 
5.2. Meldebogen: AE-CB. Emission gedeckter Schuldverschreibungen  
5.2.1. Erläuterungen bezüglich der Z-Achse  
Z-Achse  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010  Deckungspool-Kennung (offen)  
Die Kennung des Deckungspools besteht aus dem Namen oder einer eindeutigen Abkürzung des 
den Deckungspools begebenden Unternehmens sowie der Bezeichnung des Deckungspools, der 
den maßgeblichen Schutzmaßnahmen für die gedeckte Schuldverschreibung jeweils individuell 
unterliegt.  
5.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen  
Zeilen  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010  Nominalbetrag  
Der Nominalbetrag ist die Summe der Ansprüche auf Zahlung des Kapitals und wird nach den 
für die Bestimmung der ausreichenden Deckung maßgeblichen Vorschriften des Regelwerks für 
die jeweiligen gesetzlich gedeckten Schuldverschreibungen berechnet.  
020  Barwert (Swap)/Marktwert  
Der Barwert (Swap) ist die Summe der Ansprüche auf Zahlung des Kapitals und der Zinsen, die 
sich aus einer Abzinsung nach einer devisenspezifischen, risikofreien Zinsstrukturkurve ergeben, 
wobei die Berechnung nach den für die Bestimmung der ausreichenden Deckung maßgeblichen 
Vorschriften des Regelwerks für gesetzlich gedeckte Schuldverschreibungen erfolgt. 
In den Spalten 080 und 210 zu den Derivatepositionen von Deckungspools ist der Marktwert 
anzugeben.  
030  Vermögenswertspezifischer Wert  
Der vermögenswertspezifische Wert entspricht dem wirtschaftlichen Wert der im Deckungspool 
enthaltenen Vermögenswerte, der sich durch einen beizulegenden Zeitwert nach IFRS 13, durch 
einen anhand abgewickelter Geschäfte in liquiden Märkten beobachtbaren Marktwert oder durch 
einen Barwert, der zukünftige Zahlungsströme eines Vermögenswertes nach einer für den be ­
treffenden Vermögenswert spezifische Zinskurve abzinsen würde, beschreiben ließe.  
040  Buchwert  
Der Buchwert einer Verbindlichkeit aus einer gedeckten Schuldverschreibung oder eines Ver ­
mögenswerts aus einem Deckungspool entspricht dem beim Emittenten der gedeckten Schuld ­
verschreibung buchmäßig erfassten Wert.  
5.2.3. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
010  Konformität mit Artikel 129 CRR? [JA/NEIN]  
Die Institute haben anzugeben, ob der Deckungspool den in Artikel 129 CRR dargelegten 
Anforderungen entspricht, um für die in Artikel 129 Absätze 4 und 5 CRR beschriebene 
günstigere Behandlung infrage kommen zu können.DE L 97/1606 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
012  Wenn JA, vorrangige Anlageklasse des Deckungspools angeben  
Kommt der Deckungspool für die in Artikel 129 Absätze 4 und 5 CRR dargelegte günstigere 
Behandlung in Frage (Antwort JA in Spalte 011), wird die vorrangige Anlageklasse des De ­
ckungspools in dieser Zelle angegeben. Zu diesem Zweck wird die in Artikel 129 Absatz 1 der 
genannten Verordnung beschriebene Klassifizierung verwendet. Die Codes „a“, „b“, „c“, „d“, „e“, 
„f“ und „g“ sind dementsprechend anzugeben. Code „h“ wird angewendet, wenn die vorrangige 
Anlageklasse des Deckungspools keiner der vorstehenden Kategorien entspricht.  
020-140  Verbindlichkeiten aus gedeckten Schuldverschreibungen  
Bei Verbindlichkeiten aus gedeckten Schuldverschreibungen handelt es sich um die aus der 
Begebung gedeckter Schuldverschreibungen entstandenen Verbindlichkeiten des begebenden 
Unternehmens. Sie erstrecken sich auf alle im jeweiligen Regelwerk für gesetzlich gedeckte 
Schuldverschreibungen definierten Positionen, die den maßgeblichen Schutzmaßnahmen für 
gedeckte Schuldverschreibungen unterliegen. (Hierzu können beispielsweise im Umlauf befind ­
liche Wertpapiere sowie die Positionen von Gegenparteien des Emittenten der gedeckten Schuld ­
verschreibungen in derivativen Positionen zählen, bei denen aus der Perspektive des Emittenten 
der gedeckten Schuldverschreibungen dem Deckungspool ein negativer Marktwert zugeordnet 
wird und die gemäß dem maßgeblichen Regelwerk für gesetzlich gedeckte Schuldverschreibun ­
gen als Verbindlichkeiten aus gedeckten Schuldverschreibungen behandelt werden.)  
020  Berichtsstichtag  
Beträge der Verbindlichkeiten aus gedeckten Schuldverschreibungen unter Ausschluss von deri ­
vativen Positionen aus Deckungspools, nach den unterschiedlichen, in der Zukunft gelegenen 
Datumsbereichen.  
030  + 6 Monate  
Der Termin „+ 6 Monate“ bezeichnet den sechs Monate nach dem Meldestichtag gelegenen 
Zeitpunkt. Die Beträge sind unter der Annahme zu übermitteln, dass bei den Verbindlichkeiten 
aus gedeckten Schuldverschreibungen — abgesehen von Rückzahlungen — gegenüber dem 
Meldestichtag keine Veränderungen eintreten. Liegt kein fester Zahlungsplan vor, ist die erwar ­
tete Fälligkeit für die an zukünftigen Terminen ausstehenden Beträge kohärent anzuwenden.  
040-070  + 12 Monate bis + 10 Jahre  
Wie bei „+ 6 Monate“ (Spalte 030) für den jeweiligen Zeitpunkt ab dem Meldestichtag.  
080  Derivative Deckungspoolpositionen mit einem negativen Nettomarktwert  
Hierbei handelt es sich um den negativen Nettomarktwert derivativer Deckungspoolpositionen, 
die aus der Perspektive des Emittenten der gedeckten Schuldverschreibung einen negativen 
Nettomarktwert haben. 
Derivative Deckungspoolpositionen sind derivative Positionen, die im Einklang mit dem maß ­
geblichen Regelwerk für gesetzlich gedeckte Schuldverschreibungen in den Deckungspool auf ­
genommen wurden und insofern den entsprechenden Schutzmaßnahmen für gedeckte Schuld ­
verschreibungen unterliegen, als für derartige derivative Positionen mit negativem Marktwert 
eine Deckung durch anrechenbare Vermögenswerte des Deckungspools erforderlich ist. 
Der negative Nettomarktwert ist nur für den Meldestichtag anzugeben.  
090-140  Externe Bonitätseinstufung zu gedeckten Schuldverschreibungen  
Die Institute übermitteln Angaben zu etwaigen am Berichtsstichtag bestehenden externen Bo ­
nitätseinstufungen der betreffenden gedeckten Schuldverschreibung.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1607
 
090  Ratingagentur 1  
Besteht zum Berichtsstichtag eine Bonitätseinstufung durch mindestens eine Ratingagentur, 
geben die Institute hier den Namen einer dieser Ratingagenturen an. Bestehen zum Berichts ­
stichtag Bonitätseinstufungen durch mehr als drei Ratingagenturen, werden die drei Ratingagen ­
turen, denen Angaben übermittelt werden, auf der Grundlage ihrer jeweiligen Marktverbreitung 
ausgewählt.  
100  Bonitätseinstufung 1  
Hierbei handelt es sich um die von der in Spalte 090 gemeldeten Ratingagentur herausgegebene 
Bonitätseinstufung für die gedeckte Schuldverschreibung zum Stichtag der Meldung. 
Bestehen sowohl lang- als auch kurzfristige Bonitätseinstufungen durch dieselbe Ratingagentur, 
ist die langfristige Bonitätseinstufung zu melden. Die anzugebende Bonitätseinstufung muss 
eventuelle Modifikatoren einschließen.  
110, 130  Ratingagentur 2 und Ratingagentur 3  
Wie bei Ratingagentur 1 (Spalte 090) Angaben zu weiteren Ratingagenturen, die zum Melde ­
stichtag Bonitätseinstufungen für die gedeckte Schuldverschreibung herausgegeben haben.  
120, 140  Bonitätseinstufung 2 und Bonitätseinstufung 3  
Wie bei Bonitätseinstufung 1 (Spalte 100) Angaben zu weiteren, von den Ratingagenturen 2 
und 3 zum Meldestichtag herausgegebene Bonitätseinstufungen für die gedeckte Schuldver ­
schreibung.  
150-250  Deckungspool  
Der Deckungspool setzt sich, unter Einschluss derivativer Deckungspoolpositionen mit einem 
aus der Perspektive des Deckungspoolemittenten positiven Nettomarktwert, aus all den Positio ­
nen zusammen, die den jeweiligen Schutzmaßnahmen für gedeckte Schuldverschreibungen 
unterliegen.  
150  Berichtsstichtag  
Beträge der im Deckungspool vorhandenen Vermögenswerte unter Ausschluss derivativer De ­
ckungspoolpositionen. 
Dieser Betrag schließt die mindestens erforderliche Übersicherung sowie eventuelle, das Mini ­
mum übersteigende, zusätzliche Überbesicherungen ein, soweit diese den jeweiligen Schutzmaß ­
nahmen für gedeckte Schuldverschreibungen unterliegen.  
160  + 6 Monate  
Der Berichtsstichtag „+ 6 Monate“ bezeichnet den sechs Monate nach dem Meldestichtag 
gelegenen Zeitpunkt. Die Institute übermitteln die Beträge unter der Annahme, dass im De ­
ckungspool — abgesehen von Rückzahlungen — gegenüber dem Meldestichtag keine Ver ­
änderungen eintreten. Liegt kein fester Zahlungsplan vor, ist die erwartete Fälligkeit für die an 
zukünftigen Terminen ausstehenden Beträge kohärent anzuwenden.  
170-200  + 12 Monate bis + 10 Jahre  
Wie bei „+ 6 Monate“ (Spalte 160) für den jeweiligen Zeitpunkt ab dem Meldestichtag.DE L 97/1608 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
210  Derivative Deckungspoolpositionen mit positivem Nettomarktwert  
Hierbei handelt es sich um den positiven Nettomarktwert derivativer Deckungspoolpositionen, 
die aus der Perspektive des Emittenten der gedeckten Schuldverschreibung einen positiven 
Nettomarktwert haben. 
Bei derivativen Deckungspoolpositionen handelt es sich um solche derivativen Positionen, die im 
Einklang mit dem maßgeblichen Regelwerk für gesetzlich gedeckte Schuldverschreibungen in 
den Deckungspool aufgenommen wurden und insofern den jeweiligen Schutzmaßnahmen für 
gedeckte Schuldverschreibungen unterliegen, als derartige derivative Positionen mit einem po ­
sitiven Marktwert nicht Bestandteil der allgemeinem Insolvenzmasse des Emittenten der gedeck ­
ten Schuldverschreibung bilden würden. 
Der positive Nettomarktwert ist nur für den Berichtsstichtag anzugeben.  
220-250  Die erforderliche Mindestdeckung übersteigende Deckungspoolbeträge  
Deckungspoolbeträge unter Einschluss derivativer Deckungspoolpositionen mit positivem Net ­
tomarktwert, die die Anforderungen an die Mindestdeckung übersteigen (Übersicherung).  
220  Gemäß maßgeblichem Regelwerk für gesetzlich gedeckte Schuldverschreibungen  
Beträge, die im Vergleich zu der im maßgeblichen Regelwerk für gesetzlich gedeckte Schuld ­
verschreibungen verlangten Mindestdeckung eine Übersicherung darstellen.  
230-250  Gemäß Methodik der Ratingagentur zur Aufrechterhaltung der aktuellen externen Boni ­
tätseinstufung für eine gedeckte Schuldverschreibung  
Beträge, die im Vergleich zu dem Niveau, das ausweislich der dem Emittenten der gedeckten 
Schuldverschreibung zur Verfügung stehenden Informationen über die Methodik der jeweiligen 
Ratingagentur mindestens zur Stützung der bestehenden, von der jeweiligen Ratingagentur 
veröffentlichten Bonitätseinstufung erforderlich wäre, eine Übersicherung darstellen.  
230  Ratingagentur 1  
Beträge, die im Vergleich zu dem Niveau, das ausweislich der dem Emittenten der gedeckten 
Schuldverschreibung zur Verfügung stehenden Informationen über die Methodik der Rating ­
agentur 1 (Spalte 090) mindestens zur Stützung der Bonitätseinstufung 1 (Spalte 100) erfor ­
derlich wäre, eine Übersicherung darstellen.  
240-250  Ratingagentur 2 und Ratingagentur 3  
Die Erläuterungen zu Ratingagentur 1 (Spalte 230) gelten auch für Ratingagentur 2 (Spalte 110) 
und Ratingagentur 3 (Spalte 130).  
6. TEIL E: ERWEITERTE DATEN  
6.1. Allgemeine Bemerkungen  
35. Teil E hat den gleichen Aufbau wie die Meldebögen zur Übersicht über die Belastungen in Teil A, mit 
unterschiedlichen Meldebögen für die Belastung der Vermögenswerte des meldenden Instituts und die ent ­
gegengenommenen Sicherheiten, nämlich AE-ADV1 bzw. AE-ADV2. Daraus folgt, dass kongruente Verbind ­
lichkeiten den durch die belasteten Vermögenswerte gesicherten Verbindlichkeiten entsprechen. Es muss kein 
eins-zu-eins-Verhältnis bestehen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1609
 
6.2. Meldebogen: AE-ADV1. Erweiterter Meldebogen zu Vermögenswerten des meldenden Instituts  
6.2.1. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen  
Zeilen  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010-020  Zentralbankrefinanzierungen (aller Arten, unter Einschluss von Repos)  
Alle Arten von Verbindlichkeiten des meldenden Instituts, bei dem die Gegenpartei der Trans ­
aktion eine Zentralbank ist. 
Bei Zentralbanken bereitgestellte Vermögenswerte sind nicht als belastete Vermögenswerte zu 
behandeln, sofern die Zentralbank nicht die Entnahme eines platzierten Vermögenswertes nur 
mit vorheriger Genehmigung zulässt. Bei nicht in Anspruch genommenen Finanzgarantien wird 
der nicht in Anspruch genommene Teil, d. h. das, was den von der Zentralbank vorgeschrie ­
benen Mindestbetrag übersteigt, anteilig unter den bei der Zentralbank hinterlegten Vermögens ­
werten aufgeteilt.  
030-040  Börsengehandelte Derivate  
Buchwert der besicherten Derivate des meldenden Instituts, bei denen es sich insoweit um 
finanzielle Verbindlichkeiten handelt, als diese Derivate bei einer anerkannten oder benannten 
Wertpapierbörse notiert sind oder gehandelt werden und für das betreffende Institut Vermögens ­
wertbelastungen mit sich bringen.  
050-060  Außerbörsliche Derivate  
Buchwert der besicherten Derivate des meldenden Instituts, bei denen es sich insoweit um 
finanzielle Verbindlichkeiten handelt, als diese Derivate außerbörslich gehandelt werden und 
für das betreffende Institut Vermögenswertbelastungen mit sich bringen. Gleiche Erläuterung 
in Zeile 030 des Meldebogens AE-SOU.  
070-080  Rückkaufsvereinbarungen  
Buchwert der Rückkaufsvereinbarungen des meldenden Instituts, bei denen die Gegenpartei 
keine Zentralbank ist, sofern die Geschäfte für das betreffende Institut Vermögenswertbelastun ­
gen mit sich bringen. 
Bei dreiseitigen Rückkaufsvereinbarungen ist ebenso zu verfahren wie bei anderen Rückkaufs ­
vereinbarungen, soweit die betreffenden Geschäfte für das meldende Institut Vermögensbelas ­
tungen mit sich bringen.  
090-100  Besicherte Einlagen außer Rückkaufsvereinbarungen  
Buchwert der besicherten Einlagen des meldenden Instituts mit Ausnahme von Rückkaufsver ­
einbarungen, bei denen die Gegenpartei keine Zentralbank ist, sofern diese Einlagen für das 
betreffende Institut Vermögenswertbelastungen mit sich bringen  
110-120  Begebene gedeckte Schuldverschreibungen  
Siehe Erläuterungen in Zeile 100 des Meldebogens AE-SOU.  
130-140  Begebene Verbriefungen  
Siehe Erläuterungen in Zeile 110 des Meldebogens AE-SOU.  
150-160  Begebene Schuldverschreibungen außer gedeckten Schuldverschreibungen und Verbrie ­
fungen  
Buchwert der vom meldenden Institut begebenen Schuldverschreibungen außer gedeckten 
Schuldverschreibungen und Verbriefungen, sofern diese begebenen Wertpapiere für das betref ­
fende Institut Vermögenswertbelastungen mit sich bringen.DE L 97/1610 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeilen  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Sollte das meldende Institut einige der begebenen Schuldverschreibungen entweder seit dem 
Emissionstag oder später infolge eines Rückkaufs zurückbehalten haben, sind diese zurückbehal ­
tenen Wertpapiere nicht in diesen Posten aufzunehmen. Darüber hinaus sind die diesen Wert ­
papieren zugewiesenen Sicherheiten für die Zwecke dieses Meldebogens als unbelastet einzustu ­
fen. 
170-180  Andere Belastungsquellen  
Siehe Erläuterungen in Zeile 120 des Meldebogens AE-SOU.  
190  Belastete Vermögenswerte insgesamt  
Hierbei handelt es sich für jede in den Zeilen des Meldebogens AE-ADV1 aufgeführte Art von 
Vermögenswert um den Buchwert der vom meldenden Institut gehaltenen, belasteten Ver ­
mögenswerte.  
200  davon: zentralbankfähig  
Hierbei handelt es sich für jede in den Zeilen des Meldebogens AE-ADV1 aufgeführte Art von 
Vermögenswert um den Buchwert der vom meldenden Institut gehaltenen, belasteten Ver ­
mögenswerte, die für Geschäfte mit den Zentralbanken, zu denen das meldende Institut Zugang 
hat, infrage kommen. 
Meldende Institute, die die Zentralbankfähigkeit eines Postens nicht mit Sicherheit feststellen 
können, beispielsweise im Fall von Rechtsräumen, die ohne eindeutige Definition für zentral ­
bankfähige, als Sicherheit in Repogeschäften anerkennungsfähige Vermögenswerte arbeiten oder 
keinen Zugang zu ununterbrochen arbeitenden Repomärkten von Zentralbanken haben, können 
auf die Meldung des entsprechenden Betrags für den betreffenden Posten verzichten und das 
Meldungsfeld leer lassen.  
210  Unbelastete Vermögenswerte insgesamt  
Hierbei handelt es sich für jede in den Zeilen des Meldebogens AE-ADV1 aufgeführte Art von 
Vermögenswert um den Buchwert der vom meldenden Institut gehaltenen unbelasteten Ver ­
mögenswerte. 
Unter Buchwert ist der auf der Aktivseite der Bilanz ausgewiesene Betrag zu verstehen.  
220  davon: zentralbankfähig  
Hierbei handelt es sich für jede in den Zeilen des Meldebogens AE-ADV1 aufgeführte Art von 
Vermögenswert um den Buchwert der vom meldenden Institut gehaltenen unbelasteten Ver ­
mögenswerte, die für Geschäfte mit den Zentralbanken, zu denen das meldende Institut Zugang 
hat, infrage kommen. 
Meldende Institute, die die Zentralbankfähigkeit eines Postens nicht mit Sicherheit feststellen 
können, beispielsweise im Fall von Rechtsräumen, die ohne eindeutige Definition für zentral ­
bankfähige, als Sicherheit in Repogeschäften anerkennungsfähige Vermögenswerte arbeiten oder 
keinen Zugang zu ununterbrochen arbeitenden Repomärkten von Zentralbanken haben, können 
auf die Meldung des entsprechenden Betrags für den betreffenden Posten verzichten und das 
Meldungsfeld leer lassen.  
230  Belastete + unbelastete Vermögenswerte  
Hierbei handelt es sich für jede in den Zeilen des Meldebogens AE-ADV1 aufgeführte Art von 
Vermögenswert um den Buchwert der vom meldenden Institut gehaltenen Vermögenswerte.  
6.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalten  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010  Jederzeit kündbare Darlehen  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 020 des Meldebogens AE-ASS.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1611
 
Spalten  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
020  Eigenkapitalinstrumente  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 030 des Meldebogens AE-ASS.  
030  Insgesamt  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 040 des Meldebogens AE-ASS.  
040  davon: gedeckte Schuldverschreibungen  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 050 des Meldebogens AE-ASS.  
050  davon: von anderen Unternehmen der Gruppe begeben  
Gedeckte Schuldverschreibungen gemäß Erläuterungen zu Zeile 050 des Meldebogens AE-ASS, 
die von einem Unternehmen innerhalb des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises begeben 
wurden.  
060  davon: Verbriefungen  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 060 des Meldebogens AE-ASS.  
070  davon: von anderen Unternehmen der Gruppe begeben  
Verbriefungen gemäß Erläuterungen zu Zeile 060 des Meldebogens AE-ASS, die von einem 
Unternehmen innerhalb des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises begeben wurden.  
080  davon: vom Sektor Staat begeben  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 070 des Meldebogens AE-ASS.  
090  davon: von Finanzunternehmen begeben  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 080 des Meldebogens AE-ASS.  
100  davon: von Nichtfinanzunternehmen begeben  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 090 des Meldebogens AE-ASS.  
110  Zentralbanken und Sektor Staat  
Darlehen und Kredite außer jederzeit kündbaren Darlehen an Zentralbanken oder den Sektor 
Staat.  
120  Finanzunternehmen  
Darlehen und Kredite außer jederzeit kündbaren Darlehen an Finanzunternehmen.  
130  Nichtfinanzunternehmen  
Darlehen und Kredite außer jederzeit kündbaren Darlehen an Nichtfinanzunternehmen.  
140  davon: durch Immobilien besicherte Darlehen  
Darlehen und Kredite außer jederzeit kündbaren Darlehen, die durch ein immobilienbesichertes 
Darlehen an Nichtfinanzunternehmen garantiert sind.DE L 97/1612 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalten  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
150  Private Haushalte  
Darlehen und Kredite außer jederzeit kündbaren Darlehen an private Haushalte.  
160  davon: durch Immobilien besicherte Darlehen  
Darlehen und Kredite außer jederzeit kündbaren Darlehen, die durch ein immobilienbesichertes 
Darlehen an private Haushalte garantiert sind.  
170  Sonstige Vermögenswerte  
Siehe Erläuterung zu Zeile 120 des Meldebogens AE-ASS.  
180  Insgesamt  
Siehe Erläuterung zu Zeile 010 des Meldebogens AE-ASS.  
6.3. Meldebogen: AE-ADV2. Erweiterter Meldebogen zu den vom meldenden Institut entgegengenommenen Sicher ­
heiten  
6.3.1. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen  
36. Siehe Nummer 6.2.1., da die Erläuterungen für beide Meldebögen ähnlich sind.  
6.3.2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalten  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010  Jederzeit kündbare Darlehen  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 140 des Meldebogens AE-COL.  
020  Eigenkapitalinstrumente  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 150 des Meldebogens AE-COL.  
030  Insgesamt  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 160 des Meldebogens AE-COL.  
040  davon: gedeckte Schuldverschreibungen  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 170 des Meldebogens AE-COL.  
050  davon: von anderen Unternehmen der Gruppe begeben  
Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten, bei denen es sich um von einem 
Unternehmen innerhalb des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises begebene gedeckte 
Schuldverschreibungen handelt.  
060  davon: Verbriefungen  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 180 des Meldebogens AE-COL.  
070  davon: von anderen Unternehmen der Gruppe begeben  
Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten, bei denen es sich um von einem 
Unternehmen innerhalb des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises begebene Verbriefungen 
handelt.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1613
 
Spalten  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
080  davon: vom Sektor Staat begeben  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 190 des Meldebogens AE-COL.  
090  davon: von Finanzunternehmen begeben  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 200 des Meldebogens AE-COL.  
100  davon: von Nichtfinanzunternehmen begeben  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 210 des Meldebogens AE-COL.  
110  Zentralbanken und Sektor Staat  
Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten, bei denen es sich, jederzeit künd ­
bare Darlehen ausgenommen, um Darlehen und Kredite an Zentralbanken oder den Sektor Staat 
handelt.  
120  Finanzunternehmen  
Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten, bei denen es sich, jederzeit künd ­
bare Darlehen ausgenommen, um Darlehen und Kredite an Finanzunternehmen handelt.  
130  Nichtfinanzunternehmen  
Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten, bei denen es sich, jederzeit künd ­
bare Darlehen ausgenommen, um Darlehen und Kredite an Nichtfinanzunternehmen handelt.  
140  davon: durch Immobilien besicherte Darlehen  
Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten, bei denen es sich um mit Immo ­
bilien besicherte Darlehen und Kredite an Nichtfinanzunternehmen handelt, ausgenommen 
jederzeit kündbare Darlehen.  
150  Private Haushalte  
Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten, bei denen es sich, jederzeit künd ­
bare Darlehen ausgenommen, um Darlehen und Kredite an private Haushalte handelt.  
160  davon: durch Immobilien besicherte Darlehen  
Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten, bei denen es sich, jederzeit künd ­
bare Darlehen ausgenommen, um Darlehen und Kredite handelt, die durch ein immobilien ­
besichertes Darlehen an private Haushalte garantiert sind.  
170  Sonstige Vermögenswerte  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 230 des Meldebogens AE-COL.  
180  Begebene eigene Schuldverschreibungen außer eigenen gedeckten Schuldverschreibun ­
gen oder Verbriefungen  
Siehe Erläuterungen zu Zeile 240 des Meldebogens AE-COL.  
190  Insgesamt  
Siehe Erläuterungen zu den Zeilen 130 und 140 des Meldebogens AE-COL.DE L 97/1614 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
ANHANG XVIII  
MELDEBÖGEN FÜR DIE LIQUIDITÄTSÜBERWACHUNG  
Meldebogen-nummer  Meldebogen-code  Bezeichnung des Meldebogens/der Meldebogengruppe  
MELDEBÖGEN FÜR ZUSÄTZLICH ERFORDERLICHE PARAMETER FÜR DIE 
LIQUIDITÄTSÜBERWACHUNG  
67 C 67.00  KONZENTRATION DER FINANZIERUNG NACH GEGENPARTEIEN  
68 C 68.00  KONZENTRATION DER FINANZIERUNG NACH PRODUKTARTEN  
69 C 69.00  KOSTEN FÜR UNTERSCHIEDLICHE FINANZIERUNGSZEITRÄUME  
70 C 70.00  ANSCHLUSSFINANZIERUNGDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1615
 DE L 97/1616 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 67.00 - KONZENTRATION DER FINANZIERUNG NACH GEGENPARTEIEN  
Währungen insgesamt und maßgeb ­
liche Währungen  
Konzentration der Finanzierung nach Gegenparteien  
Name der 
Gegenpartei  Code  Art des 
Codes  Nationaler 
Code  Branche der 
Gegenpartei  Sitz der 
Gegenpartei  Produktart  Erhaltener 
Betrag  Gewichtete 
durch- 
schnittliche 
Ursprungs- 
laufzeit  Gewichtete 
durch- 
schnittliche 
Restlaufzeit  
Zeile  ID  010  015  016  017  030  040  050  060  070  080  
010  1.  ZEHN GRÖSSTE GE ­
GENPARTEIEN, DE ­
REN JEWEILIGER AN ­
TEIL AN DEN GE ­
SAMT-VERBINDLICH ­
KEITEN ÜBER 1 % HI ­
NAUSGEHT  
020  1.01  
030  1.02  
040  1.03  
050  1.04  
060  1.05  
070  1.06  
080  1.07  
090  1.08  
100  1.09  
110  1.10  
120  2.  ALLE SONSTIGEN FI ­
NANZIERUNGEN
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1617
 C 68.00 - KONZENTRATION DER FINANZIERUNG NACH PRODUKTARTEN  
Währungen insgesamt und maßgebliche Währungen  
Konzentration der Finanzierung nach Produktarten  
Zeile  ID  Produktbezeichnung  Erhaltener 
Buchwert  Durch ein Einlagensi ­
cherungssystem 
gemäß Richt ­
linie 2014/49/EU 
oder ein vergleich ­
bares Einlagensiche ­
rungssystem in einem 
Drittland gedeckter 
Betrag  Nicht durch ein 
Einlagensiche ­
rungssystem 
gemäß Richt ­
linie 2014/49/EU 
oder ein vergleich ­
bares Einlagensi ­
cherungssystem in 
einem Drittland 
gedeckter Betrag  Gewichtete 
durchschnittliche 
Ursprungslaufzeit  Gewichtete 
durchschnittliche 
Restlaufzeit  
010  020  030  040  050  
PRODUKTE, AUF DIE MEHR ALS 1 % DER GESAMTVERBINDLICHKEITEN ENTFÄLLT  
010  1  RETAIL-EINLAGEN  
020  1.1  davon Sichteinlagen  
031  1.2  davon Termineinlagen, die nicht innerhalb der nächsten 
30 Tage abgehoben werden können  
041  1.3  davon Termineinlagen, die innerhalb der nächsten 30 Tage 
abgehoben werden können  
070  1.4  Sparkonten  
080  1.4.1  bei denen Abhebungen mehr als 30 Tage im Voraus ange ­
kündigt werden müssen  
090  1.4.2  bei denen Abhebungen nicht mehr als 30 Tage im Voraus 
angekündigt werden müssen  
100  2  GROSSVOLUMIGE FINANZIERUNG  
110  2.1  Unbesicherte großvolumige Finanzierung
DE L 97/1618 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Konzentration der Finanzierung nach Produktarten  
Zeile  ID  Produktbezeichnung  Erhaltener 
Buchwert  Durch ein Einlagensi ­
cherungssystem 
gemäß Richt ­
linie 2014/49/EU oder 
ein vergleichbares 
Einlagensicherungs ­
system in einem 
Drittland gedeckter 
Betrag  Nicht durch ein 
Einlagensiche ­
rungssystem 
gemäß Richt ­
linie 2014/49/EU 
oder ein vergleich ­
bares Einlagensi ­
cherungssystem in 
einem Drittland 
gedeckter Betrag  Gewichtete 
durchschnittliche 
Ursprungslaufzeit  Gewichtete 
durchschnittliche 
Restlaufzeit  
010  020  030  040  050  
120  2.1.1  davon Darlehen und Einlagen von Finanzkunden  
130  2.1.2  davon Darlehen und Einlagen von Nichtfinanzkunden  
140  2.1.3  davon Darlehen und Einlagen von Unternehmen der eigenen 
Gruppe  
150  2.2  Besicherte großvolumige Finanzierung  
160  2.2.1  davon SFTs  
170  2.2.2  davon Emissionen gedeckter Schuldverschreibungen  
180  2.2.3  davon Emissionen forderungsbesicherter Wertpapiere  
190  2.2.4  davon Darlehen und Einlagen von Unternehmen der eigenen 
Gruppe
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1619
 C 69.00 - KOSTEN FÜR UNTERSCHIEDLICHE FINANZIERUNGSZEITRÄUME  
Währungen insgesamt und maßgeb ­
liche Währungen  
Kosten für unterschiedliche Finanzierungszeiträume  
Täglich fällig  1 Woche  1 Monat  3 Monate  6 Monate  
Spread  Volumen  Spread  Volumen  Spread  Volumen  Spread  Volumen  Spread  Volumen  
Zeile  ID  Posten  010  020  030  040  050  060  070  080  090  100  
010  1  Finanzierung insgesamt  
020  1.1  davon: Retail-Einlagen  
030  1.2  davon: Unbesicherte großvolu ­
mige Finanzierung  
040  1.3  davon: Besicherte Finanzierung  
050  1.4  davon: Vorrangige unbesicherte 
Wertpapiere  
060  1.5  davon: Gedeckte Schuldverschrei ­
bungen  
070  1.6  davon: Forderungsbesicherte 
Wertpapiere einschließlich ABCP
DE L 97/1620 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Kosten für unterschiedliche Finanzierungszeiträume  
1 Jahr  2 Jahre  5 Jahre  10 Jahre  
Spread  Volumen  Spread  Volumen  Spread  Volumen  Spread  Volumen  
Zeile  ID  Posten  110  120  130  140  150  160  170  180  
010  1  Finanzierung insgesamt  
020  1.1  davon: Retail-Einlagen  
030  1.2  davon: Unbesicherte großvolu ­
mige Finanzierung  
040  1.3  davon: Besicherte Finanzierung  
050  1.4  davon: Vorrangige unbesicherte 
Wertpapiere  
060  1.5  davon: Gedeckte Schuldverschrei ­
bungen  
070  1.6  davon: Forderungsbesicherte 
Wertpapiere einschließlich ABCP
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1621
 C 70.00 - ANSCHLUSSFINANZIERUNG  
Währungen insgesamt und maßgeb ­
liche Währungen  
Anschlussfinanzierung  
Täglich fällig  > 1 Tag ≤ 7 Tage  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  010  020  030  040  050  060  070  080  
010  1.1  
1 Finanzierung insgesamt  
020  1.1.1  Retail-Einlagen  
030  1.1.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
040  1.1.3  Besicherte Finanzierung  
050  1.2  
2 Finanzierung insgesamt  
060  1.2.1  Retail-Einlagen  
070  1.2.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
080  1.2.3  Besicherte Finanzierung  
090  1.3  
3 Finanzierung insgesamt  
100  1.3.1  Retail-Einlagen  
110  1.3.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
120  1.3.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1622 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
Täglich fällig  > 1 Tag ≤ 7 Tage  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  010  020  030  040  050  060  070  080  
130  1.4  
4 Finanzierung insgesamt  
140  1.4.1  Retail-Einlagen  
150  1.4.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
160  1.4.3  Besicherte Finanzierung  
170  1.5  
5 Finanzierung insgesamt  
180  1.5.1  Retail-Einlagen  
190  1.5.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
200  1.5.3  Besicherte Finanzierung  
210  1.6  
6 Finanzierung insgesamt  
220  1.6.1  Retail-Einlagen  
230  1.6.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
240  1.6.3  Besicherte Finanzierung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1623
 Anschlussfinanzierung  
Täglich fällig  > 1 Tag ≤ 7 Tage  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  010  020  030  040  050  060  070  080  
250  1.7  
7 Finanzierung insgesamt  
260  1.7.1  Retail-Einlagen  
270  1.7.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
280  1.7.3  Besicherte Finanzierung  
290  1.8  
8 Finanzierung insgesamt  
300  1.8.1  Retail-Einlagen  
310  1.8.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
320  1.8.3  Besicherte Finanzierung  
330  1.9  
9 Finanzierung insgesamt  
340  1.9.1  Retail-Einlagen  
350  1.9.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
360  1.9.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1624 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
Täglich fällig  > 1 Tag ≤ 7 Tage  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  010  020  030  040  050  060  070  080  
370  1.10  
10 Finanzierung insgesamt  
380  1.10.1  Retail-Einlagen  
390  1.10.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
400  1.10.3  Besicherte Finanzierung  
410  1.11  
11 Finanzierung insgesamt  
420  1.11.1  Retail-Einlagen  
430  1.11.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
440  1.11.3  Besicherte Finanzierung  
450  1.12  
12 Finanzierung insgesamt  
460  1.12.1  Retail-Einlagen  
470  1.12.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
480  1.12.3  Besicherte Finanzierung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1625
 Anschlussfinanzierung  
Täglich fällig  > 1 Tag ≤ 7 Tage  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  010  020  030  040  050  060  070  080  
490  1.13  
13 Finanzierung insgesamt  
500  1.13.1  Retail-Einlagen  
510  1.13.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
520  1.13.3  Besicherte Finanzierung  
530  1.14  
14 Finanzierung insgesamt  
540  1.14.1  Retail-Einlagen  
550  1.14.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
560  1.14.3  Besicherte Finanzierung  
570  1.15  
15 Finanzierung insgesamt  
580  1.15.1  Retail-Einlagen  
590  1.15.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
600  1.15.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1626 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
Täglich fällig  > 1 Tag ≤ 7 Tage  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  010  020  030  040  050  060  070  080  
610  1.16  
16 Finanzierung insgesamt  
620  1.16.1  Retail-Einlagen  
630  1.16.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
640  1.16.3  Besicherte Finanzierung  
650  1.17  
17 Finanzierung insgesamt  
660  1.17.1  Retail-Einlagen  
670  1.17.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
680  1.17.3  Besicherte Finanzierung  
690  1.18  
18 Finanzierung insgesamt  
700  1.18.1  Retail-Einlagen  
710  1.18.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
720  1.18.3  Besicherte Finanzierung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1627
 Anschlussfinanzierung  
Täglich fällig  > 1 Tag ≤ 7 Tage  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  010  020  030  040  050  060  070  080  
730  1.19  
19 Finanzierung insgesamt  
740  1.19.1  Retail-Einlagen  
750  1.19.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
760  1.19.3  Besicherte Finanzierung  
770  1.20  
20 Finanzierung insgesamt  
780  1.20.1  Retail-Einlagen  
790  1.20.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
800  1.20.3  Besicherte Finanzierung  
810  1.21  
21 Finanzierung insgesamt  
820  1.21.1  Retail-Einlagen  
830  1.21.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
840  1.21.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1628 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
Täglich fällig  > 1 Tag ≤ 7 Tage  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  010  020  030  040  050  060  070  080  
850  1.22  
22 Finanzierung insgesamt  
860  1.22.1  Retail-Einlagen  
870  1.22.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
880  1.22.3  Besicherte Finanzierung  
890  1.23  
23 Finanzierung insgesamt  
900  1.23.1  Retail-Einlagen  
910  1.23.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
920  1.23.3  Besicherte Finanzierung  
930  1.24  
24 Finanzierung insgesamt  
940  1.24.1  Retail-Einlagen  
950  1.24.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
960  1.24.3  Besicherte Finanzierung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1629
 Anschlussfinanzierung  
Täglich fällig  > 1 Tag ≤ 7 Tage  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  010  020  030  040  050  060  070  080  
970  1.25  
25 Finanzierung insgesamt  
980  1.25.1  Retail-Einlagen  
990  1.25.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1000  1.25.3  Besicherte Finanzierung  
1010  1.26  
26 Finanzierung insgesamt  
1020  1.26.1  Retail-Einlagen  
1030  1.26.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1040  1.26.3  Besicherte Finanzierung  
1050  1.27  
27 Finanzierung insgesamt  
1060  1.27.1  Retail-Einlagen  
1070  1.27.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1080  1.27.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1630 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
Täglich fällig  > 1 Tag ≤ 7 Tage  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  010  020  030  040  050  060  070  080  
1090  1.28  
28 Finanzierung insgesamt  
1100  1.28.1  Retail-Einlagen  
1110  1.28.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1120  1.28.3  Besicherte Finanzierung  
1130  1.29  
29 Finanzierung insgesamt  
1140  1.29.1  Retail-Einlagen  
1150  1.29.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1160  1.29.3  Besicherte Finanzierung  
1170  1.30  
30 Finanzierung insgesamt  
1180  1.30.1  Retail-Einlagen  
1190  1.30.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1200  1.30.3  Besicherte Finanzierung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1631
 Anschlussfinanzierung  
Täglich fällig  > 1 Tag ≤ 7 Tage  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  010  020  030  040  050  060  070  080  
1210  1.31  
31 Finanzierung insgesamt  
1220  1.31.1  Retail-Einlagen  
1230  1.31.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1240  1.31.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1632 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
> 7 Tage ≤ 14 Tage  > 14 Tage ≤ 1 Monat  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  090  100  110  120  130  140  150  160  
010  1.1  
1 Finanzierung insgesamt  
020  1.1.1  Retail-Einlagen  
030  1.1.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
040  1.1.3  Besicherte Finanzierung  
050  1.2  
2 Finanzierung insgesamt  
060  1.2.1  Retail-Einlagen  
070  1.2.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
080  1.2.3  Besicherte Finanzierung  
090  1.3  
3 Finanzierung insgesamt  
100  1.3.1  Retail-Einlagen  
110  1.3.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
120  1.3.3  Besicherte Finanzierung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1633
 Anschlussfinanzierung  
> 7 Tage ≤ 14 Tage  > 14 Tage ≤ 1 Monat  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  090  100  110  120  130  140  150  160  
130  1.4  
4 Finanzierung insgesamt  
140  1.4.1  Retail-Einlagen  
150  1.4.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
160  1.4.3  Besicherte Finanzierung  
170  1.5  
5 Finanzierung insgesamt  
180  1.5.1  Retail-Einlagen  
190  1.5.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
200  1.5.3  Besicherte Finanzierung  
210  1.6  
6 Finanzierung insgesamt  
220  1.6.1  Retail-Einlagen  
230  1.6.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
240  1.6.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1634 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
> 7 Tage ≤ 14 Tage  > 14 Tage ≤ 1 Monat  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  090  100  110  120  130  140  150  160  
250  1.7  
7 Finanzierung insgesamt  
260  1.7.1  Retail-Einlagen  
270  1.7.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
280  1.7.3  Besicherte Finanzierung  
290  1.8  
8 Finanzierung insgesamt  
300  1.8.1  Retail-Einlagen  
310  1.8.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
320  1.8.3  Besicherte Finanzierung  
330  1.9  
9 Finanzierung insgesamt  
340  1.9.1  Retail-Einlagen  
350  1.9.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
360  1.9.3  Besicherte Finanzierung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1635
 Anschlussfinanzierung  
> 7 Tage ≤ 14 Tage  > 14 Tage ≤ 1 Monat  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  090  100  110  120  130  140  150  160  
370  1.10  
10 Finanzierung insgesamt  
380  1.10.1  Retail-Einlagen  
390  1.10.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
400  1.10.3  Besicherte Finanzierung  
410  1.11  
11 Finanzierung insgesamt  
420  1.11.1  Retail-Einlagen  
430  1.11.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
440  1.11.3  Besicherte Finanzierung  
450  1.12  
12 Finanzierung insgesamt  
460  1.12.1  Retail-Einlagen  
470  1.12.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
480  1.12.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1636 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
> 7 Tage ≤ 14 Tage  > 14 Tage ≤ 1 Monat  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  090  100  110  120  130  140  150  160  
490  1.13  
13 Finanzierung insgesamt  
500  1.13.1  Retail-Einlagen  
510  1.13.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
520  1.13.3  Besicherte Finanzierung  
530  1.14  
14 Finanzierung insgesamt  
540  1.14.1  Retail-Einlagen  
550  1.14.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
560  1.14.3  Besicherte Finanzierung  
570  1.15  
15 Finanzierung insgesamt  
580  1.15.1  Retail-Einlagen  
590  1.15.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
600  1.15.3  Besicherte Finanzierung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1637
 Anschlussfinanzierung  
> 7 Tage ≤ 14 Tage  > 14 Tage ≤ 1 Monat  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  090  100  110  120  130  140  150  160  
610  1.16  
16 Finanzierung insgesamt  
620  1.16.1  Retail-Einlagen  
630  1.16.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
640  1.16.3  Besicherte Finanzierung  
650  1.17  
17 Finanzierung insgesamt  
660  1.17.1  Retail-Einlagen  
670  1.17.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
680  1.17.3  Besicherte Finanzierung  
690  1.18  
18 Finanzierung insgesamt  
700  1.18.1  Retail-Einlagen  
710  1.18.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
720  1.18.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1638 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
> 7 Tage ≤ 14 Tage  > 14 Tage ≤ 1 Monat  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  090  100  110  120  130  140  150  160  
730  1.19  
19 Finanzierung insgesamt  
740  1.19.1  Retail-Einlagen  
750  1.19.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
760  1.19.3  Besicherte Finanzierung  
770  1.20  
20 Finanzierung insgesamt  
780  1.20.1  Retail-Einlagen  
790  1.20.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
800  1.20.3  Besicherte Finanzierung  
810  1.21  
21 Finanzierung insgesamt  
820  1.21.1  Retail-Einlagen  
830  1.21.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
840  1.21.3  Besicherte Finanzierung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1639
 Anschlussfinanzierung  
> 7 Tage ≤ 14 Tage  > 14 Tage ≤ 1 Monat  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  090  100  110  120  130  140  150  160  
850  1.22  
22 Finanzierung insgesamt  
860  1.22.1  Retail-Einlagen  
870  1.22.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
880  1.22.3  Besicherte Finanzierung  
890  1.23  
23 Finanzierung insgesamt  
900  1.23.1  Retail-Einlagen  
910  1.23.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
920  1.23.3  Besicherte Finanzierung  
930  1.24  
24 Finanzierung insgesamt  
940  1.24.1  Retail-Einlagen  
950  1.24.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
960  1.24.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1640 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
> 7 Tage ≤ 14 Tage  > 14 Tage ≤ 1 Monat  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  090  100  110  120  130  140  150  160  
970  1.25  
25 Finanzierung insgesamt  
980  1.25.1  Retail-Einlagen  
990  1.25.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1000  1.25.3  Besicherte Finanzierung  
1010  1.26  
26 Finanzierung insgesamt  
1020  1.26.1  Retail-Einlagen  
1030  1.26.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1040  1.26.3  Besicherte Finanzierung  
1050  1.27  
27 Finanzierung insgesamt  
1060  1.27.1  Retail-Einlagen  
1070  1.27.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1080  1.27.3  Besicherte Finanzierung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1641
 Anschlussfinanzierung  
> 7 Tage ≤ 14 Tage  > 14 Tage ≤ 1 Monat  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  090  100  110  120  130  140  150  160  
1090  1.28  
28 Finanzierung insgesamt  
1100  1.28.1  Retail-Einlagen  
1110  1.28.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1120  1.28.3  Besicherte Finanzierung  
1130  1.29  
29 Finanzierung insgesamt  
1140  1.29.1  Retail-Einlagen  
1150  1.29.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1160  1.29.3  Besicherte Finanzierung  
1170  1.30  
30 Finanzierung insgesamt  
1180  1.30.1  Retail-Einlagen  
1190  1.30.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1200  1.30.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1642 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
> 7 Tage ≤ 14 Tage  > 14 Tage ≤ 1 Monat  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  090  100  110  120  130  140  150  160  
1210  1.31  
31 Finanzierung insgesamt  
1220  1.31.1  Retail-Einlagen  
1230  1.31.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1240  1.31.3  Besicherte Finanzierung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1643
 Anschlussfinanzierung  
> 1 Monat ≤ 3 Monate  > 3 Monate ≤ 6 Monate  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  170  180  190  200  210  220  230  240  
010  1.1  
1 Finanzierung insgesamt  
020  1.1.1  Retail-Einlagen  
030  1.1.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
040  1.1.3  Besicherte Finanzierung  
050  1.2  
2 Finanzierung insgesamt  
060  1.2.1  Retail-Einlagen  
070  1.2.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
080  1.2.3  Besicherte Finanzierung  
090  1.3  
3 Finanzierung insgesamt  
100  1.3.1  Retail-Einlagen  
110  1.3.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
120  1.3.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1644 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
> 1 Monat ≤ 3 Monate  > 3 Monate ≤ 6 Monate  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  170  180  190  200  210  220  230  240  
130  1.4  
4 Finanzierung insgesamt  
140  1.4.1  Retail-Einlagen  
150  1.4.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
160  1.4.3  Besicherte Finanzierung  
170  1.5  
5 Finanzierung insgesamt  
180  1.5.1  Retail-Einlagen  
190  1.5.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
200  1.5.3  Besicherte Finanzierung  
210  1.6  
6 Finanzierung insgesamt  
220  1.6.1  Retail-Einlagen  
230  1.6.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
240  1.6.3  Besicherte Finanzierung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1645
 Anschlussfinanzierung  
> 1 Monat ≤ 3 Monate  > 3 Monate ≤ 6 Monate  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  170  180  190  200  210  220  230  240  
250  1.7  
7 Finanzierung insgesamt  
260  1.7.1  Retail-Einlagen  
270  1.7.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
280  1.7.3  Besicherte Finanzierung  
290  1.8  
8 Finanzierung insgesamt  
300  1.8.1  Retail-Einlagen  
310  1.8.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
320  1.8.3  Besicherte Finanzierung  
330  1.9  
9 Finanzierung insgesamt  
340  1.9.1  Retail-Einlagen  
350  1.9.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
360  1.9.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1646 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
> 1 Monat ≤ 3 Monate  > 3 Monate ≤ 6 Monate  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  170  180  190  200  210  220  230  240  
370  1.10  
10 Finanzierung insgesamt  
380  1.10.1  Retail-Einlagen  
390  1.10.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
400  1.10.3  Besicherte Finanzierung  
410  1.11  
11 Finanzierung insgesamt  
420  1.11.1  Retail-Einlagen  
430  1.11.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
440  1.11.3  Besicherte Finanzierung  
450  1.12  
12 Finanzierung insgesamt  
460  1.12.1  Retail-Einlagen  
470  1.12.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
480  1.12.3  Besicherte Finanzierung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1647
 Anschlussfinanzierung  
> 1 Monat ≤ 3 Monate  > 3 Monate ≤ 6 Monate  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  170  180  190  200  210  220  230  240  
490  1.13  
13 Finanzierung insgesamt  
500  1.13.1  Retail-Einlagen  
510  1.13.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
520  1.13.3  Besicherte Finanzierung  
530  1.14  
14 Finanzierung insgesamt  
540  1.14.1  Retail-Einlagen  
550  1.14.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
560  1.14.3  Besicherte Finanzierung  
570  1.15  
15 Finanzierung insgesamt  
580  1.15.1  Retail-Einlagen  
590  1.15.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
600  1.15.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1648 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
> 1 Monat ≤ 3 Monate  > 3 Monate ≤ 6 Monate  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  170  180  190  200  210  220  230  240  
610  1.16  
16 Finanzierung insgesamt  
620  1.16.1  Retail-Einlagen  
630  1.16.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
640  1.16.3  Besicherte Finanzierung  
650  1.17  
17 Finanzierung insgesamt  
660  1.17.1  Retail-Einlagen  
670  1.17.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
680  1.17.3  Besicherte Finanzierung  
690  1.18  
18 Finanzierung insgesamt  
700  1.18.1  Retail-Einlagen  
710  1.18.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
720  1.18.3  Besicherte Finanzierung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1649
 Anschlussfinanzierung  
> 1 Monat ≤ 3 Monate  > 3 Monate ≤ 6 Monate  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  170  180  190  200  210  220  230  240  
730  1.19  
19 Finanzierung insgesamt  
740  1.19.1  Retail-Einlagen  
750  1.19.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
760  1.19.3  Besicherte Finanzierung  
770  1.20  
20 Finanzierung insgesamt  
780  1.20.1  Retail-Einlagen  
790  1.20.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
800  1.20.3  Besicherte Finanzierung  
810  1.21  
21 Finanzierung insgesamt  
820  1.21.1  Retail-Einlagen  
830  1.21.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
840  1.21.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1650 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
> 1 Monat ≤ 3 Monate  > 3 Monate ≤ 6 Monate  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  170  180  190  200  210  220  230  240  
850  1.22  
22 Finanzierung insgesamt  
860  1.22.1  Retail-Einlagen  
870  1.22.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
880  1.22.3  Besicherte Finanzierung  
890  1.23  
23 Finanzierung insgesamt  
900  1.23.1  Retail-Einlagen  
910  1.23.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
920  1.23.3  Besicherte Finanzierung  
930  1.24  
24 Finanzierung insgesamt  
940  1.24.1  Retail-Einlagen  
950  1.24.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
960  1.24.3  Besicherte Finanzierung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1651
 Anschlussfinanzierung  
> 1 Monat ≤ 3 Monate  > 3 Monate ≤ 6 Monate  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  170  180  190  200  210  220  230  240  
970  1.25  
25 Finanzierung insgesamt  
980  1.25.1  Retail-Einlagen  
990  1.25.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1000  1.25.3  Besicherte Finanzierung  
1010  1.26  
26 Finanzierung insgesamt  
1020  1.26.1  Retail-Einlagen  
1030  1.26.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1040  1.26.3  Besicherte Finanzierung  
1050  1.27  
27 Finanzierung insgesamt  
1060  1.27.1  Retail-Einlagen  
1070  1.27.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1080  1.27.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1652 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
> 1 Monat ≤ 3 Monate  > 3 Monate ≤ 6 Monate  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  170  180  190  200  210  220  230  240  
1090  1.28  
28 Finanzierung insgesamt  
1100  1.28.1  Retail-Einlagen  
1110  1.28.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1120  1.28.3  Besicherte Finanzierung  
1130  1.29  
29 Finanzierung insgesamt  
1140  1.29.1  Retail-Einlagen  
1150  1.29.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1160  1.29.3  Besicherte Finanzierung  
1170  1.30  
30 Finanzierung insgesamt  
1180  1.30.1  Retail-Einlagen  
1190  1.30.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1200  1.30.3  Besicherte Finanzierung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1653
 Anschlussfinanzierung  
> 1 Monat ≤ 3 Monate  > 3 Monate ≤ 6 Monate  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  
Zeile  ID  Tag  Posten  170  180  190  200  210  220  230  240  
1210  1.31  
31 Finanzierung insgesamt  
1220  1.31.1  Retail-Einlagen  
1230  1.31.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1240  1.31.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1654 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
> 6 Monate  Gesamt-be ­
tragder Net ­
to-Bargeld- 
ströme  Durchschnittliche Laufzeit (in Tagen)  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Laufzeit fäl ­
liger Mittel  Laufzeit ver ­
län-gerter 
Mittel  Laufzeit 
neuer Mittel  
Zeile  ID  Tag  Posten  250  260  270  280  290  300  310  320  
010  1.1  
1 Finanzierung insgesamt  
020  1.1.1  Retail-Einlagen  
030  1.1.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
040  1.1.3  Besicherte Finanzierung  
050  1.2  
2 Finanzierung insgesamt  
060  1.2.1  Retail-Einlagen  
070  1.2.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
080  1.2.3  Besicherte Finanzierung  
090  1.3  
3 Finanzierung insgesamt  
100  1.3.1  Retail-Einlagen  
110  1.3.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
120  1.3.3  Besicherte Finanzierung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1655
 Anschlussfinanzierung  
> 6 Monate  Gesamt-be ­
tragder Net ­
to-Bargeld- 
ströme  Durchschnittliche Laufzeit (in Tagen)  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Laufzeit fäl ­
liger Mittel  Laufzeit ver ­
län-gerter 
Mittel  Laufzeit 
neuer Mittel  
Zeile  ID  Tag  Posten  250  260  270  280  290  300  310  320  
130  1.4  
4 Finanzierung insgesamt  
140  1.4.1  Retail-Einlagen  
150  1.4.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
160  1.4.3  Besicherte Finanzierung  
170  1.5  
5 Finanzierung insgesamt  
180  1.5.1  Retail-Einlagen  
190  1.5.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
200  1.5.3  Besicherte Finanzierung  
210  1.6  
6 Finanzierung insgesamt  
220  1.6.1  Retail-Einlagen  
230  1.6.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
240  1.6.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1656 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
> 6 Monate  Gesamt-be ­
tragder Net ­
to-Bargeld- 
ströme  Durchschnittliche Laufzeit (in Tagen)  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Laufzeit fäl ­
liger Mittel  Laufzeit ver ­
län-gerter 
Mittel  Laufzeit 
neuer Mittel  
Zeile  ID  Tag  Posten  250  260  270  280  290  300  310  320  
250  1.7  
7 Finanzierung insgesamt  
260  1.7.1  Retail-Einlagen  
270  1.7.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
280  1.7.3  Besicherte Finanzierung  
290  1.8  
8 Finanzierung insgesamt  
300  1.8.1  Retail-Einlagen  
310  1.8.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
320  1.8.3  Besicherte Finanzierung  
330  1.9  
9 Finanzierung insgesamt  
340  1.9.1  Retail-Einlagen  
350  1.9.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
360  1.9.3  Besicherte Finanzierung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1657
 Anschlussfinanzierung  
> 6 Monate  Gesamt-be ­
tragder Net ­
to-Bargeld- 
ströme  Durchschnittliche Laufzeit (in Tagen)  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Laufzeit fäl ­
liger Mittel  Laufzeit ver ­
län-gerter 
Mittel  Laufzeit 
neuer Mittel  
Zeile  ID  Tag  Posten  250  260  270  280  290  300  310  320  
370  1.10  
10 Finanzierung insgesamt  
380  1.10.1  Retail-Einlagen  
390  1.10.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
400  1.10.3  Besicherte Finanzierung  
410  1.11  
11 Finanzierung insgesamt  
420  1.11.1  Retail-Einlagen  
430  1.11.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
440  1.11.3  Besicherte Finanzierung  
450  1.12  
12 Finanzierung insgesamt  
460  1.12.1  Retail-Einlagen  
470  1.12.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
480  1.12.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1658 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
> 6 Monate  Gesamt-be ­
tragder Net ­
to-Bargeld- 
ströme  Durchschnittliche Laufzeit (in Tagen)  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Laufzeit fäl ­
liger Mittel  Laufzeit ver ­
län-gerter 
Mittel  Laufzeit 
neuer Mittel  
Zeile  ID  Tag  Posten  250  260  270  280  290  300  310  320  
490  1.13  
13 Finanzierung insgesamt  
500  1.13.1  Retail-Einlagen  
510  1.13.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
520  1.13.3  Besicherte Finanzierung  
530  1.14  
14 Finanzierung insgesamt  
540  1.14.1  Retail-Einlagen  
550  1.14.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
560  1.14.3  Besicherte Finanzierung  
570  1.15  
15 Finanzierung insgesamt  
580  1.15.1  Retail-Einlagen  
590  1.15.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
600  1.15.3  Besicherte Finanzierung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1659
 Anschlussfinanzierung  
> 6 Monate  Gesamt-be ­
tragder Net ­
to-Bargeld- 
ströme  Durchschnittliche Laufzeit (in Tagen)  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Laufzeit fäl ­
liger Mittel  Laufzeit ver ­
län-gerter 
Mittel  Laufzeit 
neuer Mittel  
Zeile  ID  Tag  Posten  250  260  270  280  290  300  310  320  
610  1.16  
16 Finanzierung insgesamt  
620  1.16.1  Retail-Einlagen  
630  1.16.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
640  1.16.3  Besicherte Finanzierung  
650  1.17  
17 Finanzierung insgesamt  
660  1.17.1  Retail-Einlagen  
670  1.17.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
680  1.17.3  Besicherte Finanzierung  
690  1.18  
18 Finanzierung insgesamt  
700  1.18.1  Retail-Einlagen  
710  1.18.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
720  1.18.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1660 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
> 6 Monate  Gesamt-be ­
tragder Net ­
to-Bargeld- 
ströme  Durchschnittliche Laufzeit (in Tagen)  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Laufzeit fäl ­
liger Mittel  Laufzeit ver ­
län-gerter 
Mittel  Laufzeit 
neuer Mittel  
Zeile  ID  Tag  Posten  250  260  270  280  290  300  310  320  
730  1.19  
19 Finanzierung insgesamt  
740  1.19.1  Retail-Einlagen  
750  1.19.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
760  1.19.3  Besicherte Finanzierung  
770  1.20  
20 Finanzierung insgesamt  
780  1.20.1  Retail-Einlagen  
790  1.20.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
800  1.20.3  Besicherte Finanzierung  
810  1.21  
21 Finanzierung insgesamt  
820  1.21.1  Retail-Einlagen  
830  1.21.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
840  1.21.3  Besicherte Finanzierung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1661
 Anschlussfinanzierung  
> 6 Monate  Gesamt-be ­
tragder Net ­
to-Bargeld- 
ströme  Durchschnittliche Laufzeit (in Tagen)  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Laufzeit fäl ­
liger Mittel  Laufzeit ver ­
län-gerter 
Mittel  Laufzeit 
neuer Mittel  
Zeile  ID  Tag  Posten  250  260  270  280  290  300  310  320  
850  1.22  
22 Finanzierung insgesamt  
860  1.22.1  Retail-Einlagen  
870  1.22.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
880  1.22.3  Besicherte Finanzierung  
890  1.23  
23 Finanzierung insgesamt  
900  1.23.1  Retail-Einlagen  
910  1.23.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
920  1.23.3  Besicherte Finanzierung  
930  1.24  
24 Finanzierung insgesamt  
940  1.24.1  Retail-Einlagen  
950  1.24.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
960  1.24.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1662 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
> 6 Monate  Gesamt-be ­
tragder Net ­
to-Bargeld- 
ströme  Durchschnittliche Laufzeit (in Tagen)  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Laufzeit fäl ­
liger Mittel  Laufzeit ver ­
län-gerter 
Mittel  Laufzeit 
neuer Mittel  
Zeile  ID  Tag  Posten  250  260  270  280  290  300  310  320  
970  1.25  
25 Finanzierung insgesamt  
980  1.25.1  Retail-Einlagen  
990  1.25.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1000  1.25.3  Besicherte Finanzierung  
1010  1.26  
26 Finanzierung insgesamt  
1020  1.26.1  Retail-Einlagen  
1030  1.26.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1040  1.26.3  Besicherte Finanzierung  
1050  1.27  
27 Finanzierung insgesamt  
1060  1.27.1  Retail-Einlagen  
1070  1.27.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1080  1.27.3  Besicherte Finanzierung
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1663
 Anschlussfinanzierung  
> 6 Monate  Gesamt-be ­
tragder Net ­
to-Bargeld- 
ströme  Durchschnittliche Laufzeit (in Tagen)  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Laufzeit fäl ­
liger Mittel  Laufzeit ver ­
län-gerter 
Mittel  Laufzeit 
neuer Mittel  
Zeile  ID  Tag  Posten  250  260  270  280  290  300  310  320  
1090  1.28  
28 Finanzierung insgesamt  
1100  1.28.1  Retail-Einlagen  
1110  1.28.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1120  1.28.3  Besicherte Finanzierung  
1130  1.29  
29 Finanzierung insgesamt  
1140  1.29.1  Retail-Einlagen  
1150  1.29.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1160  1.29.3  Besicherte Finanzierung  
1170  1.30  
30 Finanzierung insgesamt  
1180  1.30.1  Retail-Einlagen  
1190  1.30.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1200  1.30.3  Besicherte Finanzierung
DE L 97/1664 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anschlussfinanzierung  
> 6 Monate  Gesamt-be ­
tragder Net ­
to-Bargeld- 
ströme  Durchschnittliche Laufzeit (in Tagen)  
Fällig  Ver-längert  Neue Mittel  Netto  Laufzeit fäl ­
liger Mittel  Laufzeit ver ­
län-gerter 
Mittel  Laufzeit 
neuer Mittel  
Zeile  ID  Tag  Posten  250  260  270  280  290  300  310  320  
1210  1.31  
31 Finanzierung insgesamt  
1220  1.31.1  Retail-Einlagen  
1230  1.31.2  Unbesicherte großvolumige Finanzie ­
rung  
1240  1.31.3  Besicherte Finanzierung
 ANHANG XIX  
ERLÄUTERUNGEN ZUR MELDUNG ZUSÄTZLICHER PARAMETER FÜR DIE LIQUIDITÄTSÜBERWACHUNG  
1. Zusätzliche Parameter für die Liquiditätsüberwachung  
1.1. Allgemeine Hinweise  
1. Zur Überwachung des Liquiditätsrisikos eines Instituts, das von den Meldungen zur Liquiditätsdeckung und 
stabilen Refinanzierung nicht abgedeckt wird, füllen die Institute den Meldebogen in Anhang XVIII entspre ­
chend den Erläuterungen im vorliegenden Anhang aus.  
2. Unter die Finanzierung insgesamt fallen alle finanziellen Verbindlichkeiten außer Derivate und Verkaufsposi ­
tionen.  
3. Unbefristete Finanzierungen, einschließlich Sichteinlagen, sind als täglich fällige Finanzierungen zu betrachten.  
4. Die Ursprungslaufzeit entspricht dem Zeitraum zwischen dem Ursprungsdatum und dem Fälligkeitstermin der 
Finanzierung. Der Fälligkeitstermin der Finanzierung ist entsprechend Anhang XXIII Absatz 12 festzulegen. 
Dies bedeutet, dass bei Optionalität — wie etwa in Anhang XXIII Absatz 12 dargelegt — die Ursprungslaufzeit 
eines Finanzierungselements kürzer sein kann als die seit seiner Origination vergangene Zeitspanne.  
5. Die Restlaufzeit entspricht dem Zeitraum zwischen dem Ende des Berichtszeitraums und dem Fälligkeitstermin 
der Finanzierung. Der Fälligkeitstermin der Finanzierung ist entsprechend Anhang XXIII Absatz 12 festzulegen.  
6. Für die Zwecke der Berechnung der gewichteten durchschnittlichen Ursprungs- oder Restlaufzeit wird für 
täglich fällige Einlagen eine Laufzeit von einem Tag angesetzt.  
7. Für die Zwecke der Berechnung der Ursprungs- oder Restlaufzeit von Finanzierungen, bei denen die Gegen ­
partei des Instituts einer Kündigungsfrist oder einer Klausel über die Auflösung oder vorzeitige Verfügung 
unterliegt, wird der frühestmögliche Verfügungstermin zugrunde gelegt.  
8. Bei Verbindlichkeiten ohne Laufzeitbegrenzung ist eine feste Ursprungs- und Restlaufzeit von zwanzig Jahren 
anzusetzen, es sei denn, es besteht die in Anhang XXIII Absatz 12 genannte Optionalität.  
9. Zur Berechnung des in den Meldebögen C 67.00 und C 68.00 genannten prozentualen Schwellenwerts nach 
maßgeblichen Währungen wenden die Institute einen Schwellenwert von 1 % der Gesamtverbindlichkeiten in 
allen Währungen an.  
1.2. Konzentration der Finanzierung nach Gegenparteien (C 67.00)  
1. Zur Sammlung von Informationen über die bei den meldenden Instituten bestehende Konzentration der 
Finanzierung nach Gegenparteien im Meldebogen C 67.00 folgen die Institute den in diesem Abschnitt 
enthaltenen Erläuterungen.  
2. Die Institute melden die zehn größten Gegenparteien oder Gruppen verbundener Kunden im Sinne von 
Artikel 4 Absatz 1 Nummer 39 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013, deren jeweiliger Finanzierungsbeitrag 
über 1 % der Gesamtverbindlichkeiten hinausgeht, in den Zeilen 020 bis 110 von Abschnitt 1 des Meldebo ­
gens. Dabei stammt der größte Finanzierungsbeitrag, der zum Meldestichtag über den Schwellenwert von 1 % 
hinausgeht, von der unter 1.01 angeführten Gegenpartei oder Gruppe verbundener Kunden. Der zweitgrößte 
Finanzierungsbeitrag, der über den Schwellenwert von 1 % hinausgeht, stammt von der unter 1.02 angeführten 
Gegenpartei oder Gruppe verbundener Kunden, und so weiter für die verbleibenden Zellen.  
3. Gehört eine Gegenpartei mehreren Gruppen verbundener Kunden an, ist sie nur einmal in der Gruppe mit 
dem höchsten Finanzierungsbetrag anzuführen.  
4. Den Gesamtbetrag sämtlicher sonstiger Finanzierungen führen die Institute in Abschnitt 2 an.  
5. Die Gesamtbeträge der Abschnitte 1 und 2 entsprechen den Gesamtfinanzierungen des Instituts laut der gemäß 
dem Rahmen zur Finanzberichterstattung (FINREP) übermittelten Bilanz.  
6. Die Institute füllen für jede Gegenpartei die Spalten 010 bis 080 aus.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1665
 
7. Erfolgt die Finanzierung in mehreren Produktarten, ist jene Art anzuführen, auf die der größte Anteil der 
Finanzierung entfällt. Die Identifizierung der Wertpapierinhaber erfolgt nach bestem Bemühen. Verfügt ein 
Institut aufgrund seiner Eigenschaft als Depotbank über Informationen betreffend den Wertpapierinhaber, ist 
dieser Betrag bei der Meldung der Konzentration nach Gegenparteien zu berücksichtigen. Liegen keine Infor ­
mationen über den Wertpapierinhaber vor, muss der entsprechende Betrag nicht gemeldet werden.  
8. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010  Name der Gegenpartei  
Der Name jeder Gegenpartei, deren jeweiliger Finanzierungsbeitrag 1 % der Gesamtverbindlich ­
keiten übersteigt, ist in Spalte 010 in absteigender Reihenfolge, also beginnend mit dem höchsten 
Betrag an erhaltenen Mitteln, anzugeben. 
Die angegebene Gegenpartei kann eine juristische oder eine natürliche Person sein. Ist die Gegen ­
partei eine juristische Person, muss es sich beim angegebenen Namen um den vollständigen 
Namen des Rechtsträgers, von dem die Finanzierung stammt, einschließlich etwaiger Verweise 
auf die Art des Unternehmens nach dem jeweiligen nationalen Gesellschaftsrecht handeln.  
015  Code  
Dieser Code ist eine Zeilenkennung und bezeichnet jeweils eine Gegenpartei. Für Institute und 
Versicherungsunternehmen ist der LEI-Code (Unternehmenskennung) anzugeben. Für andere Un ­
ternehmen ist der LEI-Code oder, falls nicht verfügbar, ein nationaler Code anzugeben. Der Code 
ist spezifisch und wird durchgängig in allen Meldebögen und einheitlich im Zeitverlauf verwendet. 
Das Codefeld muss immer ausgefüllt sein.  
016  Art des Codes  
Die Institute geben die Art des in Spalte 015 ausgewiesenen Codes als „LEI-Code“ oder „Nicht- 
LEI-Code“ an. 
Die Art des Codes ist stets anzugeben.  
017  Nationaler Code  
Institute, die in der Spalte „Code“ den LEI-Code angeben, können zusätzlich den nationalen Code 
angeben.  
030  Branche der Gegenpartei  
Jeder Gegenpartei ist auf der Grundlage der Branchenklassen nach FINREP eine der folgenden 
Branchen zuzuweisen: 
i) Zentralbanken; ii) Sektor Staat; iii) Kreditinstitute; iv) Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften; 
v) Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften; vi) Privathaushalte. 
Bei Gruppen verbundener Kunden wird keine Branche gemeldet.  
040  Sitz der Gegenpartei  
Es ist der Ländercode des Sitzlandes der Gegenpartei nach ISO-Standard 3166-1-Alpha-2 anzuge ­
ben, einschließlich der für internationale Organisationen geltenden Pseudo-ISO-Codes,  die der  
neuesten Ausgabe des Zahlungsbilanz-Vademekums von Eurostat zu entnehmen sind. 
Bei Gruppen verbundener Kunden ist kein Land anzugeben.  
050  Produktart  
Den in Spalte 010 angeführten Gegenparteien wird unter Verwendung der nachstehenden fett ­
gedruckten Codes eine Produktart zugeordnet, die dem Produkt entspricht, in dem die Finanzie ­
rung erfolgt ist oder, bei gemischten Finanzierungen, in dem der größte Anteil der Finanzierung 
erfolgt ist: 
— UWF  (unsecured wholesale funding obtained from financial customers including interbank 
money — unbesicherte großvolumige Finanzierung durch Finanzkunden einschließlich Inter ­
bankengeld);DE L 97/1666 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
— UWNF  (unsecured wholesale funding obtained from non-financial customers — unbesicherte 
großvolumige Finanzierung durch nichtfinanzielle Kunden); 
— SFT  (funding obtained from repurchase agreements — Finanzierung mittels Rückkaufsver ­
einbarungen im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 82 der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013); 
— CB  (funding obtained from covered bond issuance — Finanzierung durch die Emission 
gedeckter Schuldverschreibungen gemäß Artikel 129 Absatz 4 oder 5 der Verordnung 
(EU) Nr. 575/2013 oder Artikel 52 Absatz 4 der Richtlinie 2009/65/EG); 
— ABS  (funding obtained from asset backed security issuance including asset backed commer ­
cial paper — Finanzierung durch die Emission forderungsbesicherter Wertpapiere einschließ ­
lich forderungsbesicherter Geldmarktpapiere); 
— IGCP  (funding obtained from intragroup counterparties — Finanzierung durch gruppen ­
interne Gegenparteien); 
— OSWF  (other secured wholesale funding — sonstige besicherte großvolumige Finanzierung); 
— OFP  (sonstige Finanzierungsprodukte, z. B. Retail-Einlagen).  
060  Erhaltener Betrag  
Der Gesamtbetrag der von den in Spalte 010 angeführten Gegenparteien erhaltenen Finanzierung 
ist in Spalte 060 auszuweisen, in der die Institute die Buchwerte angeben.  
070  Gewichtete durchschnittliche Ursprungslaufzeit  
Für den in Spalte 060 angeführten Finanzierungsbetrag der in Spalte 010 genannten Gegenpartei 
ist eine gewichtete durchschnittliche Ursprungslaufzeit (in Tagen) der Finanzierung in Spalte 070 
anzugeben. 
Die gewichtete durchschnittliche Ursprungslaufzeit berechnet sich aus der durchschnittlichen Ur ­
sprungslaufzeit (in Tagen) der von dieser Gegenpartei erhaltenen Finanzierung. Der Durchschnitt 
ist nach der Höhe zu gewichten und errechnet sich auf der Grundlage der Höhe der einzelnen von 
der Gegenpartei erhaltenen Finanzierungsbeträge im Verhältnis zu der von dieser Gegenpartei 
erhaltenen Gesamtfinanzierung.  
080  Gewichtete durchschnittliche Restlaufzeit  
Für den in Spalte 060 angeführten Finanzierungsbetrag der in Spalte 010 genannten Gegenpartei 
ist eine gewichtete durchschnittliche Restlaufzeit (in Tagen) der Finanzierung in Spalte 080 
anzugeben. 
Die gewichtete durchschnittliche Restlaufzeit berechnet sich aus der durchschnittlichen Laufzeit (in 
verbleibenden Tagen) der von dieser Gegenpartei erhaltenen Finanzierung. Der Durchschnitt ist 
nach der Höhe zu gewichten und errechnet sich auf der Grundlage der Höhe der einzelnen von 
der Gegenpartei erhaltenen Finanzierungsbeträge im Verhältnis zu der von dieser Gegenpartei 
erhaltenen Gesamtfinanzierung.  
1.3. Konzentration der Finanzierung nach Produktarten (C 68.00)  
1. Dieser Meldebogen dient der Sammlung von Informationen über die Konzentration der Finanzierung der 
meldenden Institute nach Produktarten, aufgeschlüsselt nach den Finanzierungsarten gemäß den folgenden 
Erläuterungen zu den Zeilen:  
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010  1.  Retail-Einlagen  
Privatkundeneinlagen im Sinne des Artikels 3 Absatz 8 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1667
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
020  1.1.  davon Sichteinlagen  
Die in Zeile 010 genannten Retail-Einlagen, bei denen es sich um Sichteinlagen handelt.  
031  1.2.  davon Termineinlagen, die nicht innerhalb der nächsten 30 Tage abgehoben werden 
können  
Die in Zeile 010 genannten Retail-Einlagen, bei denen es sich um Termineinlagen handelt, die 
nicht innerhalb der nächsten 30 Tage abgehoben werden können.  
041  1.3.  davon Termineinlagen, die innerhalb der nächsten 30 Tage abgehoben werden kön ­
nen  
Die in Zeile 010 genannten Retail-Einlagen, bei denen es sich um Termineinlagen handelt, die 
innerhalb der nächsten 30 Tage abgehoben werden können.  
070  1.4.  davon Sparkonten mit einer der folgenden Eigenschaften  
Die in Zeile 010 genannten Retail-Einlagen, bei denen es sich um Sparkonten handelt, die eine 
der folgenden Eigenschaften haben: 
— bei denen Abhebungen mehr als 30 Tage im Voraus angekündigt werden müssen; 
— bei denen Abhebungen nicht mehr als 30 Tage im Voraus angekündigt werden müssen. 
In dieser Zeile ist keine Eintragung vorzunehmen.  
080  1.4.1.  bei denen Abhebungen mehr als 30 Tage im Voraus angekündigt werden müssen  
Die in Zeile 010 genannten Retail-Einlagen, bei denen es sich um Sparkonten handelt, bei denen 
Abhebungen mehr als 30 Tage im Voraus angekündigt werden müssen.  
090  1.4.2.  bei denen Abhebungen nicht mehr als 30 Tage im Voraus angekündigt werden 
müssen  
Die in Zeile 010 genannten Retail-Einlagen, bei denen es sich um Sparkonten handelt, bei denen 
Abhebungen nicht mehr als 30 Tage im Voraus angekündigt werden müssen.  
100  2.  Eine großvolumige Finanzierung liegt dann vor, wenn eine oder mehrere der folgenden 
Eigenschaften zutreffen:  
Alle Gegenparteien außer Gegenparteien von Privatkundeneinlagen im Sinne des Artikels 
3 Absatz 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61. 
In dieser Zeile ist keine Eintragung vorzunehmen.  
110  2.1.  Unbesicherte großvolumige Finanzierung  
Alle Gegenparteien außer von Privatkundeneinlagen im Sinne des Artikels 3 Absatz 8 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61, bei denen es sich um eine unbesicherte Finanzierung 
handelt.  
120  2.1.1.  davon Darlehen und Einlagen von Finanzkunden  
Die in Zeile 110 genannten Finanzierungen, bei denen es sich um Darlehen und Einlagen von 
Finanzkunden handelt. 
Finanzierungen von Zentralbanken sind nicht in dieser Zeile auszuweisen.  
130  2.1.2.  davon Darlehen und Einlagen von Nichtfinanzkunden  
Die in Zeile 110 genannten Finanzierungen, bei denen es sich um Darlehen und Einlagen von 
Nichtfinanzkunden handelt. 
Finanzierungen von Zentralbanken sind nicht in dieser Zeile auszuweisen.  
140  2.1.3.  davon Darlehen und Einlagen von Unternehmen der eigenen Gruppe  
Die in Zeile 110 genannten Finanzierungen, bei denen es sich um Darlehen und Einlagen von 
Unternehmen der eigenen Gruppe handelt. 
Großvolumige Finanzierungen von Unternehmen der eigenen Gruppe sind nur auf Einzelbasis 
oder auf teilkonsolidierter Basis auszuweisen.DE L 97/1668 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
150  2.2.  Besicherte großvolumige Finanzierung  
Alle Gegenparteien außer von Privatkundeneinlagen im Sinne des Artikels 3 Absatz 8 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61, bei denen es sich um eine besicherte Finanzierung handelt.  
160  2.2.1.  davon Wertpapierfinanzierungsgeschäfte  
Die in Zeile 150 genannten Finanzierungen, bei denen es sich um Finanzierungen mittels Rück ­
kaufsvereinbarungen im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 82 der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013) handelt.  
170  2.2.2.  davon Emissionen gedeckter Schuldverschreibungen  
Die in Zeile 150 genannten Finanzierungen, bei denen es sich um Finanzierungen mittels Emis ­
sion gedeckter Schuldverschreibungen gemäß Artikel 129 Absatz 4 oder 5 der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013 oder Artikel 52 Absatz 4 der Richtlinie 2009/65/EG handelt.  
180  2.2.3.  davon Emissionen forderungsbesicherter Wertpapiere  
Die in Zeile 150 genannten Finanzierungen, bei denen es sich um Finanzierungen mittels Emis ­
sion forderungsbesicherter Wertpapiere einschließlich forderungsbesicherter Geldmarktpapiere 
handelt.  
190  2.2.4.  davon Darlehen und Einlagen von Unternehmen der eigenen Gruppe  
Die in Zeile 150 genannten Finanzierungen, bei denen es sich um Finanzierungen mittels Dar ­
lehen und Einlagen von Unternehmen der eigenen Gruppe handelt. 
Großvolumige Finanzierungen von Unternehmen der eigenen Gruppe sind nur auf Einzelbasis 
oder auf teilkonsolidierter Basis auszuweisen.  
2. Beim Ausfüllen dieses Meldebogens melden die Institute den Gesamtbetrag der jeder Produktart zugehörigen 
Finanzierung, die einen Schwellenwert von 1 % der Gesamtverbindlichkeiten übersteigt.  
3. Die Institute füllen für jede Produktart die Spalten 010 bis 050 aus.  
4. Der Schwellenwert von 1 % der Gesamtverbindlichkeiten wird zur Ermittlung jener Produktarten verwendet, 
deren Finanzierung im Einklang mit folgenden Kriterien erfolgte:  
a) der Schwellenwert von 1 % der Gesamtverbindlichkeiten ist bei allen in den folgenden Zeilen aufgeführten 
Produktarten anzuwenden: 1.1 „Sichteinlagen“; 1.2 „Termineinlagen, die nicht innerhalb der nächsten 
30 Tage abgehoben werden können“; 1.3 „Termineinlagen, die innerhalb der nächsten 30 Tage abgehoben 
werden können“; 1.4 „Sparkonten“; 2.1 „Unbesicherte großvolumige Finanzierung“; 2.2 „Besicherte groß ­
volumige Finanzierung“;  
b) für die Berechnung des Schwellenwerts von 1 % der Gesamtverbindlichkeiten in Zeile 1.4 „Sparkonten“ gilt 
der Schwellenwert für die Summe von 1.4.1 und 1.4.2,  
c) in Zeile 1 „Retail-Einlagen“ und Zeile 2 „Großvolumige Finanzierung“ findet der Schwellenwert von 1 % der 
Gesamtverbindlichkeiten nur auf aggregierter Ebene Anwendung.  
5. Die in den Zeilen 1 „Retail-Einlagen“, 2.1 „Unbesicherte großvolumige Finanzierung“ und 2.2 „Besicherte 
großvolumige Finanzierung“ ausgewiesenen Beträge können im Vergleich zu den dazu gehörigen „davon“- 
Kategorien eine größere Palette an Produktarten umfassen.  
6. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010  Erhaltener Buchwert  
Der für jede der in Spalte „Produktbezeichnung“ angeführten Produktkategorien erhaltene Buch ­
wert der Finanzierung wird in Spalte 010 des Meldebogens angegeben.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1669
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
020  Durch ein Einlagensicherungssystem gemäß Richtlinie 2014/49/EU oder ein vergleichbares 
Einlagensicherungssystem in einem Drittland gedeckter Betrag  
Summe des durch ein Einlagensicherungssystem gemäß Richtlinie 2014/49/EU oder ein vergleich ­
bares Einlagensicherungssystem in einem Drittland gedeckten Betrags vom für jede der in der 
Spalte „Produktbezeichnung“ angeführten Produktkategorien in Spalte 010 angegebenen Gesamt ­
betrag der erhaltenen Finanzierung. 
Die in Spalte 020 und 030 angeführten Beträge für die in der Spalte „Produktbezeichnung“ 
angegebenen Produktkategorien müssen dem in Spalte 010 genannten Gesamtbetrag entspre ­
chen.  
030  Nicht durch ein Einlagensicherungssystem gemäß Richtlinie 2014/49/EU oder ein ver ­
gleichbares Einlagensicherungssystem in einem Drittland gedeckter Betrag  
Summe des  nicht durch ein Einlagensicherungssystem gemäß Richtlinie 2014/49/EU oder ein 
vergleichbares Einlagensicherungssystem in einem Drittland gedeckten Betrags vom für jede der in 
der Spalte „Produktbezeichnung“ angeführten Produktkategorien in Spalte 010 angegebenen 
Gesamtbetrag der erhaltenen Finanzierung. 
Die in Spalte 020 und 030 angeführten Beträge für die in der Spalte „Produktbezeichnung“ 
angegebenen Produktkategorien müssen dem in Spalte 010 genannten Gesamtbetrag entspre ­
chen.  
040  Gewichtete durchschnittliche Ursprungslaufzeit  
Für den in Spalte 010 angeführten Finanzierungsbetrag der in der Spalte „Produktbezeichnung“ 
angegebenen Produktkategorien ist eine gewichtete durchschnittliche Ursprungslaufzeit der Finan ­
zierung (in Tagen) anzugeben. 
Die gewichtete durchschnittliche Ursprungslaufzeit berechnet sich aus der durchschnittlichen Ur ­
sprungslaufzeit (in Tagen) der für diese Produktart erhaltenen Finanzierung. Der Durchschnitt ist 
nach der Höhe zu gewichten und errechnet sich auf der Grundlage der Höhe der einzelnen 
erhaltenen Finanzierungsbeträge im Verhältnis zu der aus allen Emissionen dieser Produktart 
erhaltenen Gesamtfinanzierung.  
050  Gewichtete durchschnittliche Restlaufzeit  
Für den in Spalte 010 angeführten Finanzierungsbetrag der in der Spalte „Produktbezeichnung“ 
angegebenen Produktkategorien ist eine gewichtete durchschnittliche Restlaufzeit der Finanzierung 
(in Tagen) anzugeben. 
Die gewichtete durchschnittliche Restlaufzeit berechnet sich aus der durchschnittlichen verblei ­
benden Laufzeit (in Tagen) der für diese Produktart erhaltenen Finanzierung. Der Durchschnitt ist 
nach der Höhe zu gewichten und errechnet sich auf der Grundlage der Höhe der einzelnen 
erhaltenen Finanzierungsbeträge im Verhältnis zu der aus allen Emissionen dieser Produktart 
erhaltenen Gesamtfinanzierung.  
1.4. Kosten für unterschiedliche Finanzierungszeiträume (C 69.00)  
1. Die Institute weisen die Informationen über das Transaktionsvolumen und die vom Institut entrichteten Kosten 
für die während des Berichtszeitraums erhaltenen und am Ende des Berichtszeitraums noch vorhandenen 
Finanzierungen im Meldebogen C 69.00 entsprechend den folgenden Ursprungslaufzeiten aus:  
— täglich fällig (Spalten 010 und 020),  
— Laufzeit von mehr als 1 Tag, aber weniger als oder gleich 1 Woche (Spalten 030 und 040),  
— Laufzeit von mehr als 1 Woche, aber weniger als oder gleich 1 Monat (Spalten 050 und 060),  
— Laufzeit von mehr als 1 Monat, aber weniger als oder gleich 3 Monaten (Spalten 070 und 080),  
— Laufzeit von mehr als 3 Monaten, aber weniger als oder gleich 6 Monaten (Spalten 090 und 100),  
— Laufzeit von mehr als 6 Monaten, aber weniger als oder gleich 1 Jahr (Spalten 110 und 120),DE L 97/1670 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
— Laufzeit von mehr als 1 Jahr, aber weniger als oder gleich 2 Jahren (Spalten 130 und 140),  
— Laufzeit von mehr als 2 Jahren, aber weniger als oder gleich 5 Jahren (Spalten 150 und 160),  
— Laufzeit von mehr als 5 Jahren, aber weniger als oder gleich 10 Jahren (Spalten 170 und 180),  
Im Falle von Währungsneubewertungen erfolgt keine neue Finanzierung in der ursprünglichen Währung und 
leistet das meldende Institut keine über den ursprünglichen Preis bei der ursprünglichen Einzahlung der Mittel 
hinausgehenden Zahlungen. Daher wird ein positiver Anstieg infolge der Währungsneubewertung in diesem 
Meldebogen nicht ausgewiesen.  
2. Bei der Ermittlung der Laufzeit der Finanzierungen findet der Zeitraum zwischen Handels- und Abwicklungs ­
zeitpunkt keine Berücksichtigung durch die Institute, d. h. eine Verbindlichkeit mit einer Laufzeit von drei 
Monaten, die in zwei Wochen abgewickelt wird, ist der Kategorie „3 Monate“ (Spalten 070 und 080) zu ­
zuordnen.  
3. Bei dem in der linken Spalte jedes Laufzeitbands angeführten Spread handelt es sich um einen der Folgenden:  
a) den vom Institut zahlbaren Spread für Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von einem Jahr oder weniger, 
würden diese nicht später als zum Geschäftsschluss am Tag der Transaktion in den täglich fälligen Ver ­
gleichsindex für die entsprechende Währung konvertiert;  
b) den vom Unternehmen bei der Emission von Verbindlichkeiten mit einer Ursprungslaufzeit von über einem 
Jahr zahlbaren Spread, würden diese nicht später als zum Geschäftsschluss am Tag der Transaktion in den 
entsprechenden Vergleichsindex für die jeweilige Währung, d. h. den 3-Monats-EURIBOR für EUR, oder 
einen vergleichbaren Index für andere Währungen konvertiert.  
Ausschließlich für die Zwecke der oben unter den Buchstaben a und b genannten Berechnung des Spreads 
kann das Institut auf der Grundlage historischer Erfahrungswerte und je nach Sachlage die Ursprungslauf ­
zeit mit oder ohne Berücksichtigung der Optionalität festlegen.  
4. Die Spreads sind in Basispunkten anzugeben und mit einem negativen Vorzeichen zu versehen, wenn die neue 
Finanzierung im Vergleich zum jeweiligen Vergleichszinssatz kostengünstiger ist. Sie werden auf der Grundlage 
eines gewichteten Durchschnitts berechnet.  
5. Zur Ermittlung des bei mehreren Emissionen/Einlagen/Darlehen durchschnittlich zahlbaren Spreads berechnen 
die Institute die Gesamtkosten in der Emissionswährung. Dabei bleiben etwaige Devisenswap-Geschäfte unbe ­
rücksichtigt, während zahlbare oder ausstehende Prämien, Abschläge und Gebühren jedoch einbezogen wer ­
den, wobei die Laufzeit eines etwaigen theoretischen oder tatsächlichen Zinsswaps entsprechend der Laufzeit 
der Verbindlichkeit zugrunde gelegt wird. Der Spread entspricht dem Zinssatz der Verbindlichkeit abzüglich 
des Swapsatzes.  
6. Der Finanzierungsbetrag für die jeweiligen in der Spalte „Kategorie“ angeführten Finanzierungskategorien ist in 
die Spalte „Volumen“ des jeweiligen Laufzeitbands aufzunehmen.  
7. In der Spalte „Volumen“ führen die Institute innerhalb des jeweiligen der Ursprungslaufzeit entsprechenden 
Laufzeitbands die Beträge auf, die dem Buchwert der neu erhaltenen Finanzierung entsprechen.  
8. Wie bei allen anderen Posten geben die Institute auch bei außerbilanziellen Posten nur die entsprechenden 
bilanzwirksamen Posten an. Eine dem Institut bereitgestellte außerbilanzielle Verbindlichkeit ist nur nach einer 
entsprechenden Inanspruchnahme im Meldebogen C 69.00 auszuweisen. Im Fall einer Inanspruchnahme ent ­
sprechen das zu meldende Volumen und der zu meldende Spread dem am Ende des Berichtszeitraums in 
Anspruch genommenen Betrag und zutreffenden Spread. Wenn die Inanspruchnahme nach Ermessen des 
Instituts nicht verlängert werden kann, ist die tatsächliche Laufzeit der Inanspruchnahme anzugeben. Hat 
das Institut die Fazilität bereits am Ende des vorherigen Berichtszeitraums in Anspruch genommen und die 
Fazilität anschließend stärker genutzt, ist nur der zusätzlich in Anspruch genommene Betrag anzugeben.  
9. Einlagen von Privatkunden sind als Einlagen im Sinne des Artikels 3 Absatz 8 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 zu betrachten.  
10. Bei Finanzierungen, die während des Berichtszeitraums verlängert wurden, aber am Ende des Berichtszeitraums 
noch ausstehen, ist der zu diesem Zeitpunkt (d. h. am Ende des Berichtszeitraums) gültige Durchschnitt der 
Spreads anzugeben. Für die Zwecke des Meldebogens C 69.00 sind Finanzierungen, die verlängert wurden und 
am Ende des Berichtszeitraums noch vorhanden sind, als neue Finanzierungen zu betrachten.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1671
 
11. Abweichend vom Rest des Abschnitts 1.4 sind das Volumen und der Spread von Sichteinlagen nur dann 
anzugeben, wenn der Einleger im vorangegangenen Berichtszeitraum nicht über eine Sichteinlage verfügte, 
oder wenn die Einlagen im Vergleich zum vorigen Referenzdatum mengenmäßig angestiegen sind. In dem Fall 
ist der mengenmäßige Anstieg als neue Finanzierung zu betrachten. Es gilt der am Ende des Zeitraums gültige 
Spread.  
12. Entfallen Meldungen, weil Spreads beim jeweiligen Institut nicht existieren, bleiben die entsprechenden Zellen 
leer.  
13. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen:  
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010  1.  Finanzierung insgesamt  
Das Gesamtvolumen und der gewichtete Durchschnitt des Spreads aller Finanzierungen sind wie 
folgt für die folgenden Zeiträume anzugeben: 
— täglich fällig (Spalten 010 und 020), 
— Laufzeit von mehr als 1 Tag, aber weniger als oder gleich 1 Woche (Spalten 030 und 040), 
— Laufzeit von mehr als 1 Woche, aber weniger als oder gleich 1 Monat (Spalten 050 und 
060), 
— Laufzeit von mehr als 1 Monat, aber weniger als oder gleich 3 Monaten (Spalten 070 und 
080), 
— Laufzeit von mehr als 3 Monaten, aber weniger als oder gleich 6 Monaten (Spalten 090 und 
100), 
— Laufzeit von mehr als 6 Monaten, aber weniger als oder gleich 1 Jahr (Spalten 110 und 
120), 
— Laufzeit von mehr als 1 Jahr, aber weniger als oder gleich 2 Jahren (Spalten 130 und 140), 
— Laufzeit von mehr als 2 Jahren, aber weniger als oder gleich 5 Jahren (Spalten 150 und 
160), 
— Laufzeit von mehr als 5 Jahren, aber weniger als oder gleich 10 Jahren (Spalten 170 und 
180),  
020  1.1  davon: Retail-Einlagen  
Das Gesamtvolumen und der gewichtete Durchschnitt des Spreads der erhaltenen Retail-Finan ­
zierungen von der in Kategorie 1 angeführten Gesamtfinanzierung.  
030  1.2  davon: unbesicherte großvolumige Finanzierung  
Das Gesamtvolumen und der gewichtete Durchschnitt des Spreads der erhaltenen unbesicherten 
großvolumigen Finanzierung von der in Kategorie 1 angeführten Gesamtfinanzierung.  
040  1.3  davon: besicherte Finanzierung  
Das Gesamtvolumen und der gewichtete Durchschnitt des Spreads der erhaltenen besicherten 
Finanzierung von der in Kategorie 1 angeführten Gesamtfinanzierung.  
050  1.4  davon: vorrangige unbesicherte Wertpapiere  
Das Gesamtvolumen und der gewichtete Durchschnitt des Spreads der erhaltenen vorrangigen 
unbesicherten Wertpapiere von der in Kategorie 1 angeführten Gesamtfinanzierung.  
060  1.5  davon: gedeckte Schuldverschreibungen  
Das Gesamtvolumen und der gewichtete Durchschnitt des Spreads sämtlicher emittierter gedeckter 
Schuldverschreibungen, die die eigenen Vermögenswerte des Instituts belasten, von der in Kate ­
gorie 1 angeführten Gesamtfinanzierung.  
070  1.6  davon: forderungsbesicherte Wertpapiere einschließlich ABCP  
Das Gesamtvolumen und der gewichtete Durchschnitt des Spreads der emittierten forderungs ­
besicherten Schuldverschreibungen einschließlich forderungsbesicherter Wertpapiere von der in 
Kategorie 1 angeführten Gesamtfinanzierung.DE L 97/1672 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
1.5. Anschlussfinanzierung (C 70.00)  
1. Dieser Meldebogen dient der Sammlung von Informationen über das Volumen der fällig werdenden Mittel und 
der neu erhaltenen Finanzierung, d. h. der „Anschlussfinanzierung“ auf Tagesbasis des dem Meldestichtag 
vorangegangenen Monats.  
2. Die Institute melden alle in den folgenden Laufzeitbändern fällig werdenden Finanzierungen (in Kalendertagen) 
entsprechend ihrer Ursprungslaufzeit:  
— täglich fällig (Spalten 010 bis 040),  
— zwischen 1 Tag und 7 Tagen (Spalten 050 bis 080),  
— zwischen 7 Tagen und 14 Tagen (Spalten 090 bis 120),  
— zwischen 14 Tagen und 1 Monat (Spalten 130 bis 160),  
— zwischen 1 Monat und 3 Monaten (Spalten 170 bis 200),  
— zwischen 3 Monaten und 6 Monaten (Spalten 210 bis 240),  
— in mehr als 6 Monaten (Spalten 250 bis 280).  
3. Für jedes in Absatz 2 beschriebene Laufzeitband ist der fällig werdende Betrag in die linke Spalte „Fällig“, der 
verlängerte Finanzierungsbetrag in die Spalte „Verlängert“, die neu erhaltene Finanzierung in die Spalte „Neue 
Mittel“ und die Nettodifferenz zwischen den neuen Mitteln einerseits und der verlängerten Finanzierung 
abzüglich der fällig werdenden Mittel andererseits in die rechte Spalte „Netto“ einzutragen.  
4. Der Gesamtbetrag der Netto-Bargeldströme ist in Spalte 290 aufzunehmen und muss der Summe aller „Netto“- 
Spalten (040, 080, 120, 160, 200, 240 und 280) entsprechen.  
5. Die durchschnittliche Finanzierungslaufzeit für fällig werdende Mittel ist in Spalte 300 in Tagen anzuführen.  
6. Die durchschnittliche Finanzierungslaufzeit für verlängerte Mittel ist in Spalte 310 in Tagen anzuführen.  
7. Die durchschnittliche Finanzierungslaufzeit für neue Mittel ist in Spalte 320 in Tagen anzuführen.  
8. Der unter „Fällig“ anzugebende Betrag umfasst alle Verbindlichkeiten, die der Finanzierungsgeber vertrags ­
gemäß am betreffenden Tag im Berichtszeitraum abheben darf oder die am betreffenden Tag im Berichts ­
zeitraum fällig sind. Dieser Betrag ist stets mit einem positiven Vorzeichen zu versehen.  
9. Der unter „Verlängert“ anzugebende Betrag umfasst den fällig werdenden Betrag im Sinne der Absätze 2 und 3, 
der dem Institut am betreffenden Tag des Berichtszeitraums noch zur Verfügung steht. Dieser Betrag ist stets 
mit einem positiven Vorzeichen zu versehen. Hat sich die Laufzeit der Finanzierung aufgrund einer Anschluss ­
finanzierung geändert, ist der „verlängerte“ Betrag in dem der neuen Laufzeit entsprechenden Laufzeitband 
auszuweisen.  
10. Die „Neuen Mittel“ umfassen die tatsächlichen Mittelzuflüsse an dem betreffenden Tag im Berichtszeitraum. 
Dieser Betrag ist stets mit einem positiven Vorzeichen zu versehen.  
11. Der „Netto“-Betrag entspricht der Änderung der Finanzierungen innerhalb eines bestimmten Ursprungslauf ­
zeitbands am betreffenden Tag des Berichtszeitraums und ist in der Spalte „Netto“ anzugeben, indem die neuen 
Mittel zuzüglich der Anschlussfinanzierungen abzüglich der fällig werdenden Finanzierungen addiert werden.  
12. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010 bis 040  Täglich fällig  
Der Gesamtbetrag der am betreffenden Tag des Berichtszeitraums fällig werdenden Finanzierun ­
gen mit einer Ursprungslaufzeit von einem Tag ist in Spalte 010 in den Zeilen 1.1 bis 1.31 
anzuführen. Bei Monaten mit weniger als 31 Tagen sowie bei Wochenenden bleiben die entfal ­
lenden Tage leer. 
Der Gesamtbetrag der am betreffenden Tag des Berichtszeitraums verlängerten Finanzierungen mit 
einer Ursprungslaufzeit von einem Tag ist in Spalte 020 in den Zeilen 1.1 bis 1.31 anzuführen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1673
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Der Gesamtbetrag der am betreffenden Tag des Berichtszeitraums neu erhaltenen Finanzierungen 
mit einer Ursprungslaufzeit von einem Tag sind in Spalte 030 in den Zeilen 1.1 bis 1.31 
anzuführen. 
Die Nettodifferenz zwischen den täglich fällig werdenden Finanzierungen einerseits und den 
Anschlussfinanzierungen zuzüglich der neu erhaltenen Finanzierungen andererseits ist in 
Spalte 040 der Zeilen 1.1 bis 1.31 anzuführen.  
050 bis 080  > 1 Tag ≤ 7 Tage  
Der Gesamtbetrag der am betreffenden Tag des Berichtszeitraums fällig werdenden Finanzierun ­
gen mit einer Ursprungslaufzeit zwischen 1 Tag und 1 Woche ist in Spalte 050 in den Zeilen 
1.1 bis 1.31 anzuführen. Bei Monaten mit weniger als 31 Tagen sowie bei Wochenenden bleiben 
die entfallenden Tage leer. 
Der Gesamtbetrag der am betreffenden Tag des Berichtszeitraums verlängerten Finanzierungen mit 
einer Ursprungslaufzeit zwischen 1 Tag und 1 Woche ist in Spalte 060 in den Zeilen 1.1 bis 
1.31 anzuführen. 
Der Gesamtbetrag der am betreffenden Tag des Berichtszeitraums neu erhaltenen Finanzierungen 
mit einer Ursprungslaufzeit zwischen 1 Tag und 1 Woche ist in Spalte 70 in den Zeilen 1.1 bis 
1.31 anzuführen. 
Die Nettodifferenz zwischen den fällig werdenden Finanzierungen einerseits und den Anschluss ­
finanzierungen zuzüglich der neu erhaltenen Finanzierungen andererseits ist in Spalte 080 der 
Zeilen 1.1 bis 1.31 anzuführen.  
090 bis 120  > 7 Tage ≤ 14 Tage  
Der Gesamtbetrag der am betreffenden Tag des Berichtszeitraums fällig werdenden Finanzierun ­
gen mit einer Ursprungslaufzeit zwischen 1 Woche und 2 Wochen ist in Spalte 090 in den 
Zeilen 1.1 bis 1.31 anzuführen. Bei Monaten mit weniger als 31 Tagen sowie bei Wochenenden 
bleiben die entfallenden Tage leer. 
Der Gesamtbetrag der am betreffenden Tag des Berichtszeitraums verlängerten Finanzierungen mit 
einer Ursprungslaufzeit zwischen 1 Woche und 2 Wochen ist in Spalte 100 in den Zeilen 1.1 bis 
1.31 anzuführen. 
Der Gesamtbetrag der am betreffenden Tag des Berichtszeitraums neu erhaltenen Finanzierungen 
mit einer Ursprungslaufzeit zwischen 1 Woche und 2 Wochen ist in Spalte 110 in den Zeilen 
1.1 bis 1.31 anzuführen. 
Die Nettodifferenz zwischen den fällig werdenden Finanzierungen einerseits und den Anschluss ­
finanzierungen zuzüglich der neu erhaltenen Finanzierungen andererseits ist in Spalte 120 der 
Zeilen 1.1 bis 1.31 anzuführen.  
130 bis 160  > 14 Tage ≤ 1 Monat  
Der Gesamtbetrag der am betreffenden Tag des Berichtszeitraums fällig werdenden Finanzierun ­
gen mit einer Ursprungslaufzeit zwischen 2 Wochen und 1 Monat ist in Spalte 130 in den 
Zeilen 1.1 bis 1.31 anzuführen. Bei Monaten mit weniger als 31 Tagen sowie bei Wochenenden 
bleiben die entfallenden Tage leer. 
Der Gesamtbetrag der am betreffenden Tag des Berichtszeitraums verlängerten Finanzierungen mit 
einer Ursprungslaufzeit zwischen 2 Wochen und 1 Monat ist in Spalte 140 in den Zeilen 1.1 bis 
1.31 anzuführen. 
Der Gesamtbetrag der am betreffenden Tag des Berichtszeitraums neu erhaltenen Finanzierungen 
mit einer Ursprungslaufzeit zwischen 2 Wochen und 1 Monat ist in Spalte 150 in den Zeilen 
1.1 bis 1.31 anzuführen. 
Die Nettodifferenz zwischen den fällig werdenden Finanzierungen einerseits und den Anschluss ­
finanzierungen zuzüglich der neu erhaltenen Finanzierungen andererseits ist in Spalte 160 der 
Zeilen 1.1 bis 1.31 anzuführen.DE L 97/1674 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
170 bis 200  > 1 Monat ≤ 3 Monate  
Der Gesamtbetrag der am betreffenden Tag des Berichtszeitraums fällig werdenden Finanzierun ­
gen mit einer Ursprungslaufzeit zwischen 1 Monat und 3 Monaten ist in Spalte 170 in den 
Zeilen 1.1 bis 1.31 anzuführen. Bei Monaten mit weniger als 31 Tagen sowie bei Wochenenden 
bleiben die entfallenden Tage leer. 
Der Gesamtbetrag der am betreffenden Tag des Berichtszeitraums verlängerten Finanzierungen mit 
einer Ursprungslaufzeit zwischen 1 Monat und 3 Monaten ist in Spalte 180 in den Zeilen 1.1 
bis 1.31 anzuführen. 
Der Gesamtbetrag der am betreffenden Tag des Berichtszeitraums neu erhaltenen Finanzierungen 
mit einer Ursprungslaufzeit zwischen 1 Monat und 3 Monaten ist in Spalte 190 in den Zeilen 
1.1 bis 1.31 anzuführen. 
Die Nettodifferenz zwischen den fällig werdenden Finanzierungen einerseits und den Anschluss ­
finanzierungen zuzüglich der neu erhaltenen Finanzierungen andererseits ist in Spalte 200 der 
Zeilen 1.1 bis 1.31 anzuführen.  
210 bis 240  > 3 Monate ≤ 6 Monate  
Der Gesamtbetrag der am betreffenden Tag des Berichtszeitraums fällig werdenden Finanzierun ­
gen mit einer Ursprungslaufzeit zwischen 3 Monaten und 6 Monaten ist in Spalte 210 in den 
Zeilen 1.1 bis 1.31 anzuführen. Bei Monaten mit weniger als 31 Tagen sowie bei Wochenenden 
bleiben die entfallenden Tage leer. 
Der Gesamtbetrag der am betreffenden Tag des Berichtszeitraums verlängerten Finanzierungen mit 
einer Ursprungslaufzeit zwischen 3 Monaten und 6 Monaten ist in Spalte 220 in den Zeilen 1.1 
bis 1.31 anzuführen. 
Der Gesamtbetrag der am betreffenden Tag des Berichtszeitraums neu erhaltenen Finanzierungen 
mit einer Ursprungslaufzeit zwischen 3 Monaten und 6 Monaten ist in Spalte 230 in den Zeilen 
1.1 bis 1.31 anzuführen. 
Die Nettodifferenz zwischen den fällig werdenden Finanzierungen einerseits und den Anschluss ­
finanzierungen zuzüglich der neu erhaltenen Finanzierungen andererseits ist in Spalte 240 der 
Zeilen 1.1 bis 1.31 anzuführen.  
250 bis 280  > 6 Monate  
Der Gesamtbetrag der am betreffenden Tag des Berichtszeitraums fällig werdenden Finanzierun ­
gen mit einer Ursprungslaufzeit von mehr als 6 Monaten ist in Spalte 250 in den Zeilen 1.1 bis 
1.31 anzuführen. Bei Monaten mit weniger als 31 Tagen sowie bei Wochenenden bleiben die 
entfallenden Tage leer. 
Der Gesamtbetrag der am betreffenden Tag des Berichtszeitraums verlängerten Finanzierungen mit 
einer Ursprungslaufzeit von mehr als 6 Monaten ist in Spalte 260 in den Zeilen 1.1 bis 1.31 
anzuführen. 
Der Gesamtbetrag der am betreffenden Tag des Berichtszeitraums neu erhaltenen Finanzierungen 
mit einer Ursprungslaufzeit von mehr als 6 Monaten ist in Spalte 270 in den Zeilen 1.1 bis 1.31 
anzuführen. 
Die Nettodifferenz zwischen den fällig werdenden Finanzierungen einerseits und den Anschluss ­
finanzierungen zuzüglich der neu erhaltenen Finanzierungen andererseits ist in Spalte 280 der 
Zeilen 1.1 bis 1.31 anzuführen.  
290  Gesamtbetrag der Netto-Bargeldströme  
Der Gesamtbetrag der Netto-Bargeldströme, der der Summe aller „Netto-’Spalten“ (040, 080, 120, 
160, 200, 240, und 280) entspricht, ist in Spalte 290 aufzunehmen.  
300 bis 320  Durchschnittliche Laufzeit (in Tagen)  
Die gewichtete durchschnittliche Finanzierungslaufzeit aller fällig werdenden Mittel ist in 
Spalte 300 in Tagen anzuführen. Die gewichtete durchschnittliche Finanzierungslaufzeit aller 
verlängerten Mittel ist in Spalte 310 in Tagen anzuführen, und die gewichtete durchschnittliche 
Finanzierungslaufzeit aller neu erhaltenen Mittel ist in Spalte 320 in Tagen anzuführen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1675
 DE L 97/1676 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 ANHANG XX  
ANGABEN ZUM LIQUIDITÄTSDECKUNGSPOTENZIAL 
MELDEBÖGEN FÜR DIE LIQUIDITÄTSÜBERWACHUNG  
Meldebogen-nummer  Meldebogen-code  Bezeichnung des Meldebogens/der Meldebogengruppe  
MELDEBÖGEN ZUR KONZENTRATION DES LIQUIDITÄTSDECKUNGSPOTENZIALS  
71 C 71.00  KONZENTRATION DES LIQUIDITÄTSDECKUNGSPOTENZIALS NACH EMITTENTEN  
C 71.00 - KONZENTRATION DES LIQUIDITÄTSDECKUNGSPOTENZIALS NACH EMITTENTEN  
Währungen insgesamt und maßgeb ­
liche Währungen  
Konzentration des Liquiditätsdeckungspotenzials nach Emittenten  
Emittent  Unterneh ­
mens-ken ­
nung (LEI)  Branche des 
Emittenten  Sitz des Emit ­
tenten  Produktart  Währung  Bonitäts-stufe  Marktpreis/ 
Nennwert  Zentral-bank ­
fähiger Sicher ­
heiten-wert  
Zeile  ID  010  020  030  040  050  060  070  080  090  
010  1.  DIE ZEHN GRÖSSTEN EMIT ­
TENTEN  
020  1,01  
030  1,02  
040  1,03  
050  1,04  
060  1,05  
070  1,06  
080  1,07
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1677
 Konzentration des Liquiditätsdeckungspotenzials nach Emittenten  
Emittent  Unterneh ­
mens-ken ­
nung (LEI)  Branche des 
Emittenten  Sitz des Emit ­
tenten  Produktart  Währung  Bonitäts-stufe  Marktpreis/ 
Nennwert  Zentral-bank ­
fähiger Sicher ­
heiten-wert  
Zeile  ID  010  020  030  040  050  060  070  080  090  
090  1,08  
100  1,09  
110  1,10  
120  2.  ALLE ANDEREN ALS LIQUIDI ­
TÄTSDECKUNGSPOTENZIAL 
GENUTZTEN POSTEN
 ANHANG XXI  
ERLÄUTERUNGEN ZUR MELDUNG DER KONZENTRATION DES LIQUIDITÄTSDECKUNGSPOTENZIALS  
1. Bei den Angaben im Meldebogen C 71.00 zur Konzentration des Liquiditätsdeckungspotenzials des meldenden 
Instituts, aufgeschlüsselt nach den zehn größten gehaltenen Vermögenswerten bzw. den dem Institut zu diesem Zweck 
zugesagten Liquiditätslinien, folgen die Institute den in diesem Anhang enthaltenen Erläuterungen.  
2. Ist ein Emittent oder eine Gegenpartei mehr als einer Produktart, Währung oder Bonitätsstufe zugeordnet, ist der 
Gesamtbetrag anzugeben. Auszuweisen sind jene Produktarten, Währungen oder Bonitätsstufen, die für den größten 
Teil der Konzentration des Liquiditätsdeckungspotenzials relevant sind.  
3. Das im Meldebogen C 71.00 gemeldete Liquiditätsdeckungspotenzial muss mit jenem im Meldebogen C 66.01 über ­
einstimmen, für die Zwecke des Meldebogens C 71.00 aber unbelastet sein, damit das Institut es zum Berichtsstichtag 
in Bargeld umwandeln kann.  
4. Um die Konzentrationen für die Zwecke des Meldebogens C 71.00 nach maßgeblichen Währungen zu berechnen, 
verwenden die Institute die Konzentrationen in allen Währungen.  
5. Gehört ein Emittent oder eine Gegenpartei mehreren Gruppen verbundener Kunden an, ist er oder sie einmalig der 
Gruppe mit der höheren Konzentration des Liquiditätsdeckungspotenzials zuzuordnen.  
6. Außer in Zeile 120 sind Konzentrationen des Liquiditätsdeckungspotenzials mit einer Zentralbank als Emittent oder 
Gegenpartei in diesem Meldebogen nicht auszuweisen. Falls ein Institut bei einer Zentralbank Vermögenswerte für 
gewöhnliche geldpolitische Operationen bereitgestellt hat und soweit diese Vermögenswerte auf die zehn größten 
Emittenten oder Gegenparteien von unbelastetem Liquiditätsdeckungspotenzial entfallen, meldet das Institut den ur ­
sprünglichen Emittenten und die ursprüngliche Produktart.  
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010  Name des Emittenten  
Die Namen der zehn größten Emittenten unbelasteter Vermögenswerte oder Gegenparteien von dem 
Institut zugesagten, nicht in Anspruch genommenen Liquiditätslinien sind in Spalte 010 in absteigender 
Reihenfolge anzugeben. Die größte Position wird unter 1.01 ausgewiesen, die zweitgrößte Position unter 
1.02 usw. Emittenten und Gegenparteien, die eine Gruppe verbundener Kunden bilden, sind als eine 
einzige Konzentration zu melden. 
Beim angegebenen Namen des Emittenten bzw. der Gegenpartei muss es sich um den vollständigen 
Namen des Rechtsträgers, der die Vermögenswerte ausgegeben bzw. die Liquiditätslinien zugesagt hat, 
einschließlich etwaiger Verweise auf die Art des Unternehmens nach dem jeweiligen nationalen Gesell ­
schaftsrecht handeln.  
020  Unternehmenskennung (LEI)  
Die Unternehmenskennung der Gegenpartei.  
030  Branche des Emittenten  
Jedem Emittenten/jeder Gegenpartei ist auf der Grundlage der Branchenklassen nach FINREP eine der 
folgenden Branchen zuzuweisen. 
i) Sektor Staat; ii) Kreditinstitute; iii) „Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften“; iv) Nichtfinanzielle 
Kapitalgesellschaften; v) Privathaushalte. 
Bei Gruppen verbundener Kunden wird keine Branche gemeldet.  
040  Sitz des Emittenten  
Es ist der Ländercode des Landes der Eintragung des Emittenten bzw. der Gegenpartei nach ISO- 
Standard 3166-1-Alpha-2 zu verwenden, einschließlich der für internationale Organisationen geltenden 
Pseudo-ISO-Codes, die der neuesten Ausgabe des Zahlungsbilanz-Vademekums von Eurostat zu entneh ­
men sind. 
Bei Gruppen verbundener Kunden ist kein Land anzugeben.DE L 97/1678 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
050  Produktart  
Den in Spalte 010 angeführten Emittenten/Gegenparteien wird unter Verwendung der nachstehenden 
fettgedruckten Codes eine Produktart zugeordnet, die dem Produkt entspricht, in dem der Vermögens ­
wert gehalten wird bzw. die abrufbare Liquiditätsfazilität empfangen wurde: 
— SrB  (Senior Bond — vorrangige Anleihe); 
— SubB  (Subordinated Bond — nachrangige Anleihe); 
— CP  (Commercial Paper — Geldmarktpapier); 
— CB  (Covered Bonds — gedeckte Schuldverschreibungen); 
— US  (UCITS-security — OGAW, d. h. Finanzinstrumente, bei denen es sich um einen Anteil an 
einem Organismus für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren oder ein von einem OGAW emit ­
tiertes Wertpapier handelt); 
— ABS  (Asset Backed Security — forderungsgedecktes Wertpapier); 
— CrCl  (Credit Claim — Kreditforderung); 
— Eq  (Equity — Beteiligung); 
— Gold  (im Fall von physischem Gold, das als eine einzige Gegenpartei behandelt werden kann); 
— LiqL  (Undrawn committed liquidity line granted to the institution — dem Institut zugesagte, nicht 
in Anspruch genommene Liquiditätslinie); 
— OPT  (Other product type — andere Produktart).  
060  Währung  
Den in Spalte 010 angeführten Emittenten bzw. Gegenparteien wird in Spalte 060 ein ISO- 
Währungscode zugewiesen, der der Währung des empfangenen Vermögenswerts bzw. der dem Institut 
zugesagten, nicht in Anspruch genommenen Liquiditätslinie entspricht. Anzugeben ist der aus drei 
Buchstaben bestehende Code für die Währungseinheit nach ISO 4217. 
Enthält eine Konzentration des Liquiditätsdeckungspotenzials eine Linie bestehend aus mehreren Wäh ­
rungen, so wird diese Linie in der Währung gezählt, die in der Konzentration ansonsten vorherrschend 
ist. Im Hinblick auf eine gesonderte Meldung in signifikanten Währungen gemäß Artikel 415 Absatz 2 
der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bewerten die Institute, in welcher Währung der Ab- oder Zufluss 
voraussichtlich erfolgt, und melden die Position im Einklang mit den Vorgaben für die gesonderte 
Meldung signifikanter Währungen im Rahmen der Liquiditätsdeckungsanforderung gemäß der Verord ­
nung (EU) 2016/322 ausschließlich in dieser signifikanten Währung.  
070  Bonitätsstufe  
Die zutreffende Bonitätsstufe ist gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 zuzuweisen und hat der 
Bonitätsstufe der im Meldebogen „Laufzeitband“ ausgewiesenen Posten zu entsprechen. Liegt keine 
Einstufung vor, wird die Stufe „ohne Rating“ zugewiesen.  
080  Marktpreis/Nennwert  
Der Marktpreis oder Zeitwert der Vermögenswerte oder — gegebenenfalls — der Nennwert der dem 
Institut zugesagten, nicht in Anspruch genommenen Liquiditätslinie.  
090  Zentralbankfähiger Sicherheitenwert  
Sicherheitenwert gemäß den Vorschriften der Zentralbank für ständige Fazilitäten für die jeweiligen 
Vermögenswerte. 
Bei Vermögenswerten in einer Währung, die laut der Verordnung (EU) Nr. 2015/233 zu den Wäh ­
rungen zählt, deren Zentralbankfähigkeit äußerst eng definiert ist, lassen die Institute dieses Feld leer.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1679
 DE L 97/1680 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 ANHANG XXII  
MELDEBÖGEN FÜR DIE LIQUIDITÄTSÜBERWACHUNG: MELDEBOGEN LAUFZEITBAND 
MELDEBÖGEN FÜR DIE LIQUIDITÄTSÜBERWACHUNG  
Meldebogen-nummer  Meldebogen-code  Bezeichnung des Meldebogens/der Meldebogengruppe  
MELDEBOGEN LAUFZEITBAND  
66 C 66.01  MELDEBOGEN LAUFZEITBAND
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1681
 C 66.01 — LAUFZEITBAND  
Währungen insgesamt und maßgeb ­
liche Währungen  
Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
010  020  030  040  050  060  070  080  
010- 
380  1 ABFLÜSSE  Täglich fällig  Laufzeit 
zwischen 
einem und 
2 Tagen  Laufzeit 
zwischen 2 
und 3 Tagen  Laufzeit 
zwischen 3 
und 4 Tagen  Laufzeit 
zwischen 4 
und 5 Tagen  Laufzeit 
zwischen 5 
und 6Tagen  Laufzeit 
zwischen 6 
und 7 Tagen  
010  1.1  Aus begebenen Wertpapieren re ­
sultierende Verbindlichkeiten (so ­
fern diese nicht als Privatkunden ­
einlagen behandelt werden)  
020  1.1.1  Unbesicherte fällige Schuld ­
verschreibungen  
030  1.1.2  Regulierte gedeckte Schuldver ­
schreibungen  
040  1.1.3  Fällige Verbriefungen  
050  1.1.4  Sonstige  
060  1.2  Verbindlichkeiten aus besicherten 
Kreditvergaben und Kapitalmarkt ­
transaktionen, die besichert sind 
durch:  
070  1.2.1  Handelbare Aktiva der Stufe 1  
080  1.2.1.1  Stufe 1 ohne gedeckte Schuld ­
verschreibungen  
090  1.2.1.1.1  Zentralbank — Stufe 1  
100  1.2.1.1.2  Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)  
110  1.2.1.1.3  Stufe 1 (Bonitätsstufen 2 
und 3)
DE L 97/1682 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
010  020  030  040  050  060  070  080  
010- 
380  1 ABFLÜSSE  Täglich fällig  Laufzeit 
zwischen 
einem und 
2 Tagen  Laufzeit 
zwischen 2 
und 3 Tagen  Laufzeit 
zwischen 3 
und 4 Tagen  Laufzeit 
zwischen 4 
und 5 Tagen  Laufzeit 
zwischen 5 
und 6Tagen  Laufzeit 
zwischen 6 
und 7 Tagen  
120  1.2.1.1.4  Stufe 1 (Bonitätsstufe 4 und 
schlechter)  
130  1.2.1.2  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)  
140  1.2.2  Handelbare Aktiva der Stufe 2A  
150  1.2.2.1  Unternehmensanleihen der 
Stufe 2A (Bonitätsstufe 1)  
160  1.2.2.2  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 2A (Bonitätsstufen 1 
und 2)  
170  1.2.2.3  Öffentlicher Sektor — Stufe 2A 
(Bonitätsstufen 1 und 2)  
180  1.2.3  Handelbare Aktiva der Stufe 2B  
190  1.2.3.1  Forderungsbesicherte Wertpapiere 
(ABS) der Stufe 2B (Bonitätsstufe 
1) 
200  1.2.3.2  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 2B (Bonitätsstufen 1- 
6) 
210  1.2.3.3  Unternehmensanleihen der 
Stufe 2B (Bonitätsstufen 1-3)  
220  1.2.3.4  Aktien der Stufe 2B  
230  1.2.3.5  Öffentlicher Sektor — Stufe 2B 
(Bonitätsstufen 3-5)  
240  1.2.4  Sonstige handelbare Aktiva  
250  1.2.5  Sonstige Aktiva
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1683
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
010  020  030  040  050  060  070  080  
010- 
380  1 ABFLÜSSE  Täglich fällig  Laufzeit 
zwischen 
einem und 
2 Tagen  Laufzeit 
zwischen 2 
und 3 Tagen  Laufzeit 
zwischen 3 
und 4 Tagen  Laufzeit 
zwischen 4 
und 5 Tagen  Laufzeit 
zwischen 5 
und 6Tagen  Laufzeit 
zwischen 6 
und 7 Tagen  
260  1.3  Nicht unter 1.2 ausgewiesene Ver ­
bindlichkeiten aus entgegen ­
genommenen Einlagen (außer sol ­
chen, die als Sicherheit entgegen ­
genommen wurden)  
270  1.3.1  Stabile Privatkundeneinlagen  
280  1.3.2  Andere Privatkundeneinlagen  
290  1.3.3  Operative Einlagen  
300  1.3.4  Nicht-operative Einlagen von Kre ­
ditinstituten  
310  1.3.5  Nicht-operative Einlagen anderer 
Finanzkunden  
320  1.3.6  Nicht-operative Einlagen von 
Zentralbanken  
330  1.3.7  Nicht-operative Einlagen von 
Nichtfinanzunternehmen  
340  1.3.8  Nicht-operative Einlagen anderer 
Gegenparteien  
350  1.4  Fällig werdende Devisenswaps  
360  1.5  Derivateverbindlichkeiten ohne 
die unter 1.4 genannten  
370  1.6  Andere Abflüsse  
380  1.7  Abflüsse insgesamt
DE L 97/1684 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
010  020  030  040  050  060  070  080  
390- 
720  2 ZUFLÜSSE  Täglich fällig  Laufzeit 
zwischen 
einem und 
2 Tagen  Laufzeit 
zwischen 2 
und 3 Tagen  Laufzeit 
zwischen 3 
und 4 Tagen  Laufzeit 
zwischen 4 
und 5 Tagen  Laufzeit 
zwischen 5 
und 6Tagen  Laufzeit 
zwischen 6 
und 7 Tagen  
390  2.1  Fällige Zahlungen aus besicherten 
Kreditvergaben und Kapitalmarkt ­
transaktionen, die besichert sind 
durch:  
400  2.1.1  Handelbare Aktiva der Stufe 1  
410  2.1.1.1  Stufe 1 ohne gedeckte Schuld ­
verschreibungen  
420  2.1.1.1.1  Zentralbank — Stufe 1  
430  2.1.1.1.2  Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)  
440  2.1.1.1.3  Stufe 1 (Bonitätsstufen 2 
und 3)  
450  2.1.1.1.4  Stufe 1 (Bonitätsstufe 4 und 
schlechter)  
460  2.1.1.2  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)  
470  2.1.2  Handelbare Aktiva der Stufe 2A  
480  2.1.2.1  Unternehmensanleihen der 
Stufe 2A (Bonitätsstufe 1)  
490  2.1.2.2  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 2A (Bonitätsstufen 1 
und 2)  
500  2.1.2.3  Öffentlicher Sektor — Stufe 2A 
(Bonitätsstufen 1 und 2)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1685
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
010  020  030  040  050  060  070  080  
390- 
720  2 ZUFLÜSSE  Täglich fällig  Laufzeit 
zwischen 
einem und 
2 Tagen  Laufzeit 
zwischen 2 
und 3 Tagen  Laufzeit 
zwischen 3 
und 4 Tagen  Laufzeit 
zwischen 4 
und 5 Tagen  Laufzeit 
zwischen 5 
und 6Tagen  Laufzeit 
zwischen 6 
und 7 Tagen  
510  2.1.3  Handelbare Aktiva der Stufe 2B  
520  2.1.3.1  ABS der Stufe 2B (Bonitäts ­
stufe 1)  
530  2.1.3.2  Gedeckte Schuldverschreibun ­
gen der Stufe 2B (Bonitätsstu ­
fen 1-6)  
540  2.1.3.3  Unternehmensanleihen der 
Stufe 2B (Bonitätsstufen 1-3)  
550  2.1.3.4  Aktien der Stufe 2B  
560  2.1.3.5  Öffentlicher Sektor — 
Stufe 2B (Bonitätsstufen 3-5)  
570  2.1.4  Sonstige handelbare Aktiva  
580  2.1.5  Sonstige Aktiva  
590  2.2  Nicht unter 2.1 angegebene fällige 
Zahlungen aus Darlehen und Kre ­
diten an:  
600  2.2.1  Privatkunden
DE L 97/1686 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
010  020  030  040  050  060  070  080  
390- 
720  2 ZUFLÜSSE  Täglich fällig  Laufzeit 
zwischen 
einem und 
2 Tagen  Laufzeit 
zwischen 2 
und 3 Tagen  Laufzeit 
zwischen 3 
und 4 Tagen  Laufzeit 
zwischen 4 
und 5 Tagen  Laufzeit 
zwischen 5 
und 6Tagen  Laufzeit 
zwischen 6 
und 7 Tagen  
610  2.2.2  Nichtfinanzunternehmen  
620  2.2.3  Kreditinstitute  
630  2.2.4  Andere Finanzkunden  
640  2.2.5  Zentralbanken  
650  2.2.6  Andere Gegenparteien  
660  2.3  Fällig werdende Devisenswaps  
670  2.4  Derivateforderungen ohne die un ­
ter 2.3 genannten  
680  2.5  Fällig werdende Papiere im eige ­
nen Portfolio  
690  2.6  Andere Zuflüsse  
700  2.7  Zuflüsse insgesamt  
710  2.8  Vertragliche Lücke, netto  
720  2.9  Kumulierte vertragliche Lücke, 
netto
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1687
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
010  020  030  040  050  060  070  080  
730- 
1080  3 LIQUIDITÄTSDECKUNGSPOTENZIAL  Aus­
gangsbe­
stand  Täglich fällig  Laufzeit 
zwischen 
einem und 
2 Tagen  Laufzeit 
zwischen 2 
und 3 Tagen  Laufzeit 
zwischen 3 
und 4 Tagen  Laufzeit 
zwischen 4 
und 5 Tagen  Laufzeit 
zwischen 5 
und 6Tagen  Laufzeit 
zwischen 6 
und 7 Tagen  
730  3.1  Münzen und Banknoten  
740  3.2  Abziehbare Zentralbankreserven  
750  3.3  Handelbare Aktiva der Stufe 1  
760  3.3.1  Stufe 1 ohne gedeckte Schuld ­
verschreibungen  
770  3.3.1.1  Zentralbank — Stufe 1  
780  3.3.1.2  Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)  
790  3.3.1.3  Stufe 1 (Bonitätsstufen 2 
und 3)  
800  3.3.1.4  Stufe 1 (Bonitätsstufe 4 und 
schlechter)  
810  3.3.2  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)
DE L 97/1688 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
010  020  030  040  050  060  070  080  
730- 
1080  3 LIQUIDITÄTSDECKUNGSPOTENZIAL  Aus­
gangsbe­
stand  Täglich fällig  Laufzeit 
zwischen 
einem und 
2 Tagen  Laufzeit 
zwischen 2 
und 3 Tagen  Laufzeit 
zwischen 3 
und 4 Tagen  Laufzeit 
zwischen 4 
und 5 Tagen  Laufzeit 
zwischen 5 
und 6Tagen  Laufzeit 
zwischen 6 
und 7 Tagen  
820  3.4  Handelbare Aktiva der Stufe 2A  
830  3.4.1  Unternehmensanleihen der 
Stufe 2A (Bonitätsstufe 1)  
840  3.4.3  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 2A (Bonitätsstufen 1 
und 2)  
850  3.4.4  Öffentlicher Sektor — Stufe 2A 
(Bonitätsstufen 1 und 2)  
860  3.5  Handelbare Aktiva der Stufe 2B  
870  3.5.1  ABS der Stufe 2B (Bonitäts ­
stufe 1)  
880  3.5.2  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 2B (Bonitätsstufen 1- 
6) 
890  3.5.3  Unternehmensanleihen der 
Stufe 2B (Bonitätsstufen 1-3)  
900  3.5.4  Aktien der Stufe 2B
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1689
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
010  020  030  040  050  060  070  080  
730- 
1080  3 LIQUIDITÄTSDECKUNGSPOTENZIAL  Aus­
gangsbe­
stand  Täglich fällig  Laufzeit 
zwischen 
einem und 
2 Tagen  Laufzeit 
zwischen 2 
und 3 Tagen  Laufzeit 
zwischen 3 
und 4 Tagen  Laufzeit 
zwischen 4 
und 5 Tagen  Laufzeit 
zwischen 5 
und 6Tagen  Laufzeit 
zwischen 6 
und 7 Tagen  
910  3.5.5  Öffentlicher Sektor — Stufe 2B 
(Bonitätsstufen 3-5)  
920  3.6  Sonstige handelbare Aktiva  
930  3.6.1  Zentralstaat (Bonitätsstufe 1)  
940  3.6.2  Zentralstaat (Bonitätsstufen 2 
und 3)  
950  3.6.3  Aktien  
960  3.6.4  Gedeckte Schuldverschreibungen  
970  3.6.5  ABS  
980  3.6.6  Sonstige handelbare Aktiva  
990  3.7  Nicht handelbare zentralbank ­
fähige Aktiva  
1000  3.8  Zugesagte, aber nicht in Anspruch 
genommene Fazilitäten  
1010  3.8.1  Fazilitäten der Stufe 1  
1020  3.8.2  Eingeschränkt nutzbare Fazilitä ­
ten der Stufe 2B  
1030  3.8.3  Fazilitäten institutsbezogener Si ­
cherungssysteme (IPS) der 
Stufe 2B
DE L 97/1690 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
010  020  030  040  050  060  070  080  
730- 
1080  3 LIQUIDITÄTSDECKUNGSPOTENZIAL  Aus­
gangsbe­
stand  Täglich fällig  Laufzeit 
zwischen 
einem und 
2 Tagen  Laufzeit 
zwischen 2 
und 3 Tagen  Laufzeit 
zwischen 3 
und 4 Tagen  Laufzeit 
zwischen 4 
und 5 Tagen  Laufzeit 
zwischen 5 
und 6Tagen  Laufzeit 
zwischen 6 
und 7 Tagen  
1040  3.8.4  Sonstige Fazilitäten  
1050  3.8.4.1  gruppeninterner Gegenpar ­
teien  
1060  3.8.4.2  anderer Gegenparteien  
1070  3.9  Nettoveränderung des Liquiditäts ­
deckungspotenzials  
1080  3.10  Kumuliertes Liquiditätsdeckungs ­
potenzial  
1090- 
1130  4 EVENTUALABFLÜSSE  Täglich fällig  Laufzeit 
zwischen 
einem und 
2 Tagen  Laufzeit 
zwischen 2 
und 3 Tagen  Laufzeit 
zwischen 3 
und 4 Tagen  Laufzeit 
zwischen 4 
und 5 Tagen  Laufzeit 
zwischen 5 
und 6Tagen  Laufzeit 
zwischen 6 
und 7 Tagen  
1090  4.1  Abflüsse aus zugesagten Fazilitäten  
1100  4.1.1  Zugesagte Kreditfazilitäten  
1110  4.1.1.1  die vom Empfänger als Fazili ­
täten der Stufe 2B angesehen 
werden  
1120  4.1.1.2  Sonstige  
1130  4.1.2  Liquiditätsfazilitäten  
1140  4.2  Abflüsse aufgrund von Ereignis ­
sen, die eine Herabstufung aus ­
lösen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1691
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
010  020  030  040  050  060  070  080  
1150- 
1290  ZUSATZINFORMATIONEN  Aus­
gangsbe­
stand  Täglich fällig  Laufzeit 
zwischen 
einem und 
2 Tagen  Laufzeit 
zwischen 2 
und 3 Tagen  Laufzeit 
zwischen 3 
und 4 Tagen  Laufzeit 
zwischen 4 
und 5 Tagen  Laufzeit 
zwischen 5 
und 6Tagen  Laufzeit 
zwischen 6 
und 7 Tagen  
1200  10  Gruppeninterne oder IPS-Abflüsse 
(ohne Devisen)  
1210  11  Gruppeninterne oder IPS-Zuflüsse 
(ohne Devisen und fällig wer ­
dende Wertpapiere)  
1220  12  Gruppeninterne oder IPS-Zuflüsse 
aus fällig werdenden Wertpapie ­
ren)  
1230  13  Zentralbankfähige erstklassige li ­
quide Aktiva  
1240  14  Handelbare zentralbankfähige Ak ­
tiva, die nicht erstklassig und li ­
quide sind  
1270  17  Psychologisch motivierte Abflüsse 
aus Einlagen  
1280  18  Psychologisch motivierte Zuflüsse 
aus Darlehen und Krediten  
1290  19  Psychologisch motivierter Abruf 
zugesagter Fazilitäten
DE L 97/1692 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
090  100  110  120  130  140  150  
010- 
380  1 ABFLÜSSE  Laufzeit 
zwischen 7 
Tagen und 
2 Wochen  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Wochen  Laufzeit 
zwischen 3 
Wochen und 
30 Tagen  Laufzeit 
zwischen 30 
Tagen und 
5 Wochen  Laufzeit 
zwischen 5 
Wochen und 2 
Monaten  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Monaten  Laufzeit 
zwischen 3 und 
4 Monaten  
010  1.1  Aus begebenen Wertpapieren re ­
sultierende Verbindlichkeiten (so ­
fern diese nicht als Privatkunden ­
einlagen behandelt werden)  
020  1.1.1  Unbesicherte fällige Schuld ­
verschreibungen  
030  1.1.2  Regulierte gedeckte Schuldver ­
schreibungen  
040  1.1.3  Fällige Verbriefungen  
050  1.1.4  Sonstige  
060  1.2  Verbindlichkeiten aus besicherten 
Kreditvergaben und Kapitalmarkt ­
transaktionen, die besichert sind 
durch:  
070  1.2.1  Handelbare Aktiva der Stufe 1  
080  1.2.1.1  Stufe 1 ohne gedeckte Schuld ­
verschreibungen  
090  1.2.1.1.1  Zentralbank — Stufe 1  
100  1.2.1.1.2  Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)  
110  1.2.1.1.3  Stufe 1 (Bonitätsstufen 2 
und 3)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1693
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
090  100  110  120  130  140  150  
010- 
380  1 ABFLÜSSE  Laufzeit 
zwischen 7 
Tagen und 
2 Wochen  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Wochen  Laufzeit 
zwischen 3 
Wochen und 
30 Tagen  Laufzeit 
zwischen 30 
Tagen und 
5 Wochen  Laufzeit 
zwischen 5 
Wochen und 2 
Monaten  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Monaten  Laufzeit 
zwischen 3 und 
4 Monaten  
120  1.2.1.1.4  Stufe 1 (Bonitätsstufe 4 und 
schlechter)  
130  1.2.1.2  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)  
140  1.2.2  Handelbare Aktiva der Stufe 2A  
150  1.2.2.1  Unternehmensanleihen der 
Stufe 2A (Bonitätsstufe 1)  
160  1.2.2.2  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 2A (Bonitätsstufen 1 
und 2)  
170  1.2.2.3  Öffentlicher Sektor — Stufe 2A 
(Bonitätsstufen 1 und 2)  
180  1.2.3  Handelbare Aktiva der Stufe 2B  
190  1.2.3.1  Forderungsbesicherte Wertpapiere 
(ABS) der Stufe 2B (Bonitätsstufe 
1) 
200  1.2.3.2  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 2B (Bonitätsstufen 1- 
6) 
210  1.2.3.3  Unternehmensanleihen der 
Stufe 2B (Bonitätsstufen 1-3)  
220  1.2.3.4  Aktien der Stufe 2B  
230  1.2.3.5  Öffentlicher Sektor — Stufe 2B 
(Bonitätsstufen 3-5)  
240  1.2.4  Sonstige handelbare Aktiva  
250  1.2.5  Sonstige Aktiva
DE L 97/1694 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
090  100  110  120  130  140  150  
010- 
380  1 ABFLÜSSE  Laufzeit 
zwischen 7 
Tagen und 
2 Wochen  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Wochen  Laufzeit 
zwischen 3 
Wochen und 
30 Tagen  Laufzeit 
zwischen 30 
Tagen und 
5 Wochen  Laufzeit 
zwischen 5 
Wochen und 2 
Monaten  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Monaten  Laufzeit 
zwischen 3 und 
4 Monaten  
260  1.3  Nicht unter 1.2 ausgewiesene Ver ­
bindlichkeiten aus entgegen ­
genommenen Einlagen (außer sol ­
chen, die als Sicherheit entgegen ­
genommen wurden)  
270  1.3.1  Stabile Privatkundeneinlagen  
280  1.3.2  Andere Privatkundeneinlagen  
290  1.3.3  Operative Einlagen  
300  1.3.4  Nicht-operative Einlagen von Kre ­
ditinstituten  
310  1.3.5  Nicht-operative Einlagen anderer 
Finanzkunden  
320  1.3.6  Nicht-operative Einlagen von 
Zentralbanken  
330  1.3.7  Nicht-operative Einlagen von 
Nichtfinanzunternehmen  
340  1.3.8  Nicht-operative Einlagen anderer 
Gegenparteien  
350  1.4  Fällig werdende Devisenswaps  
360  1.5  Derivateverbindlichkeiten ohne 
die unter 1.4 genannten  
370  1.6  Andere Abflüsse  
380  1.7  Abflüsse insgesamt
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1695
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
090  100  110  120  130  140  150  
390- 
720  2 ZUFLÜSSE  Laufzeit 
zwischen 7 
Tagen und 
2 Wochen  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Wochen  Laufzeit 
zwischen 3 
Wochen und 
30 Tagen  Laufzeit 
zwischen 30 
Tagen und 
5 Wochen  Laufzeit 
zwischen 5 
Wochen und 2 
Monaten  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Monaten  Laufzeit 
zwischen 3 und 
4 Monaten  
390  2.1  Fällige Zahlungen aus besicherten 
Kreditvergaben und Kapitalmarkt ­
transaktionen, die besichert sind 
durch:  
400  2.1.1  Handelbare Aktiva der Stufe 1  
410  2.1.1.1  Stufe 1 ohne gedeckte Schuld ­
verschreibungen  
420  2.1.1.1.1  Zentralbank — Stufe 1  
430  2.1.1.1.2  Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)  
440  2.1.1.1.3  Stufe 1 (Bonitätsstufen 2 
und 3)  
450  2.1.1.1.4  Stufe 1 (Bonitätsstufe 4 und 
schlechter)  
460  2.1.1.2  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)  
470  2.1.2  Handelbare Aktiva der Stufe 2A  
480  2.1.2.1  Unternehmensanleihen der 
Stufe 2A (Bonitätsstufe 1)  
490  2.1.2.2  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 2A (Bonitätsstufen 1 
und 2)  
500  2.1.2.3  Öffentlicher Sektor — Stufe 2A 
(Bonitätsstufen 1 und 2)
DE L 97/1696 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
090  100  110  120  130  140  150  
390- 
720  2 ZUFLÜSSE  Laufzeit 
zwischen 7 
Tagen und 
2 Wochen  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Wochen  Laufzeit 
zwischen 3 
Wochen und 
30 Tagen  Laufzeit 
zwischen 30 
Tagen und 
5 Wochen  Laufzeit 
zwischen 5 
Wochen und 2 
Monaten  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Monaten  Laufzeit 
zwischen 3 und 
4 Monaten  
510  2.1.3  Handelbare Aktiva der Stufe 2B  
520  2.1.3.1  ABS der Stufe 2B (Bonitäts ­
stufe 1)  
530  2.1.3.2  Gedeckte Schuldverschreibun ­
gen der Stufe 2B (Bonitätsstu ­
fen 1-6)  
540  2.1.3.3  Unternehmensanleihen der 
Stufe 2B (Bonitätsstufen 1-3)  
550  2.1.3.4  Aktien der Stufe 2B  
560  2.1.3.5  Öffentlicher Sektor — 
Stufe 2B (Bonitätsstufen 3-5)  
570  2.1.4  Sonstige handelbare Aktiva  
580  2.1.5  Sonstige Aktiva  
590  2.2  Nicht unter 2.1 angegebene fällige 
Zahlungen aus Darlehen und Kre ­
diten an:  
600  2.2.1  Privatkunden
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1697
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
090  100  110  120  130  140  150  
390- 
720  2 ZUFLÜSSE  Laufzeit 
zwischen 7 
Tagen und 
2 Wochen  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Wochen  Laufzeit 
zwischen 3 
Wochen und 
30 Tagen  Laufzeit 
zwischen 30 
Tagen und 
5 Wochen  Laufzeit 
zwischen 5 
Wochen und 2 
Monaten  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Monaten  Laufzeit 
zwischen 3 und 
4 Monaten  
610  2.2.2  Nichtfinanzunternehmen  
620  2.2.3  Kreditinstitute  
630  2.2.4  Andere Finanzkunden  
640  2.2.5  Zentralbanken  
650  2.2.6  Andere Gegenparteien  
660  2.3  Fällig werdende Devisenswaps  
670  2.4  Derivateforderungen ohne die un ­
ter 2.3 genannten  
680  2.5  Fällig werdende Papiere im eige ­
nen Portfolio  
690  2.6  Andere Zuflüsse  
700  2.7  Zuflüsse insgesamt  
710  2.8  Vertragliche Lücke, netto  
720  2.9  Kumulierte vertragliche Lücke, 
netto
DE L 97/1698 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
090  100  110  120  130  140  150  
730- 
1080  3 LIQUIDITÄTSDECKUNGSPOTENZIAL  Laufzeit 
zwischen 7 
Tagen und 
2 Wochen  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Wochen  Laufzeit 
zwischen 3 
Wochen und 
30 Tagen  Laufzeit 
zwischen 30 
Tagen und 
5 Wochen  Laufzeit 
zwischen 5 
Wochen und 2 
Monaten  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Monaten  Laufzeit 
zwischen 3 und 
4 Monaten  
730  3.1  Münzen und Banknoten  
740  3.2  Abziehbare Zentralbankreserven  
750  3.3  Handelbare Aktiva der Stufe 1  
760  3.3.1  Stufe 1 ohne gedeckte Schuld ­
verschreibungen  
770  3.3.1.1  Zentralbank — Stufe 1  
780  3.3.1.2  Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)  
790  3.3.1.3  Stufe 1 (Bonitätsstufen 2 
und 3)  
800  3.3.1.4  Stufe 1 (Bonitätsstufe 4 und 
schlechter)  
810  3.3.2  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1699
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
090  100  110  120  130  140  150  
730- 
1080  3 LIQUIDITÄTSDECKUNGSPOTENZIAL  Laufzeit 
zwischen 7 
Tagen und 
2 Wochen  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Wochen  Laufzeit 
zwischen 3 
Wochen und 
30 Tagen  Laufzeit 
zwischen 30 
Tagen und 
5 Wochen  Laufzeit 
zwischen 5 
Wochen und 2 
Monaten  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Monaten  Laufzeit 
zwischen 3 und 
4 Monaten  
820  3.4  Handelbare Aktiva der Stufe 2A  
830  3.4.1  Unternehmensanleihen der 
Stufe 2A (Bonitätsstufe 1)  
840  3.4.3  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 2A (Bonitätsstufen 1 
und 2)  
850  3.4.4  Öffentlicher Sektor — Stufe 2A 
(Bonitätsstufen 1 und 2)  
860  3.5  Handelbare Aktiva der Stufe 2B  
870  3.5.1  ABS der Stufe 2B (Bonitäts ­
stufe 1)  
880  3.5.2  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 2B (Bonitätsstufen 1- 
6) 
890  3.5.3  Unternehmensanleihen der 
Stufe 2B (Bonitätsstufen 1-3)  
900  3.5.4  Aktien der Stufe 2B
DE L 97/1700 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
090  100  110  120  130  140  150  
730- 
1080  3 LIQUIDITÄTSDECKUNGSPOTENZIAL  Laufzeit 
zwischen 7 
Tagen und 
2 Wochen  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Wochen  Laufzeit 
zwischen 3 
Wochen und 
30 Tagen  Laufzeit 
zwischen 30 
Tagen und 
5 Wochen  Laufzeit 
zwischen 5 
Wochen und 2 
Monaten  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Monaten  Laufzeit 
zwischen 3 und 
4 Monaten  
910  3.5.5  Öffentlicher Sektor — Stufe 2B 
(Bonitätsstufen 3-5)  
920  3.6  Sonstige handelbare Aktiva  
930  3.6.1  Zentralstaat (Bonitätsstufe 1)  
940  3.6.2  Zentralstaat (Bonitätsstufen 2 
und 3)  
950  3.6.3  Aktien  
960  3.6.4  Gedeckte Schuldverschreibungen  
970  3.6.5  ABS  
980  3.6.6  Sonstige handelbare Aktiva  
990  3.7  Nicht handelbare zentralbank ­
fähige Aktiva  
1000  3.8  Zugesagte, aber nicht in Anspruch 
genommene Fazilitäten  
1010  3.8.1  Fazilitäten der Stufe 1  
1020  3.8.2  Eingeschränkt nutzbare Fazilitä ­
ten der Stufe 2B  
1030  3.8.3  Fazilitäten institutsbezogener Si ­
cherungssysteme (IPS) der 
Stufe 2B
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1701
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
090  100  110  120  130  140  150  
730- 
1080  3 LIQUIDITÄTSDECKUNGSPOTENZIAL  Laufzeit 
zwischen 7 
Tagen und 
2 Wochen  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Wochen  Laufzeit 
zwischen 3 
Wochen und 
30 Tagen  Laufzeit 
zwischen 30 
Tagen und 
5 Wochen  Laufzeit 
zwischen 5 
Wochen und 2 
Monaten  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Monaten  Laufzeit 
zwischen 3 und 
4 Monaten  
1040  3.8.4  Sonstige Fazilitäten  
1050  3.8.4.1  gruppeninterner Gegenpar ­
teien  
1060  3.8.4.2  anderer Gegenparteien  
1070  3.9  Nettoveränderung des Liquiditäts ­
deckungspotenzials  
1080  3.10  Kumuliertes Liquiditätsdeckungs ­
potenzial  
1090- 
1130  4 EVENTUALABFLÜSSE  Laufzeit 
zwischen 7 
Tagen und 
2 Wochen  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Wochen  Laufzeit 
zwischen 3 
Wochen und 
30 Tagen  Laufzeit 
zwischen 30 
Tagen und 
5 Wochen  Laufzeit 
zwischen 5 
Wochen und 2 
Monaten  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Monaten  Laufzeit 
zwischen 3 und 
4 Monaten  
1090  4.1  Abflüsse aus zugesagten Fazilitäten  
1100  4.1.1  Zugesagte Kreditfazilitäten  
1110  4.1.1.1  die vom Empfänger als Fazili ­
täten der Stufe 2B angesehen 
werden  
1120  4.1.1.2  Sonstige  
1130  4.1.2  Liquiditätsfazilitäten  
1140  4.2  Abflüsse aufgrund von Ereignis ­
sen, die eine Herabstufung aus ­
lösen
DE L 97/1702 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
090  100  110  120  130  140  150  
1150- 
1290  ZUSATZINFORMATIONEN  Laufzeit 
zwischen 7 
Tagen und 
2 Wochen  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Wochen  Laufzeit 
zwischen 3 
Wochen und 
30 Tagen  Laufzeit 
zwischen 30 
Tagen und 
5 Wochen  Laufzeit 
zwischen 5 
Wochen und 2 
Monaten  Laufzeit 
zwischen 2 und 
3 Monaten  Laufzeit 
zwischen 3 und 
4 Monaten  
1200  10  Gruppeninterne oder IPS-Abflüsse 
(ohne Devisen)  
1210  11  Gruppeninterne oder IPS-Zuflüsse 
(ohne Devisen und fällig wer ­
dende Wertpapiere)  
1220  12  Gruppeninterne oder IPS-Zuflüsse 
aus fällig werdenden Wertpapie ­
ren)  
1230  13  Zentralbankfähige erstklassige li ­
quide Aktiva  
1240  14  Handelbare zentralbankfähige Ak ­
tiva, die nicht erstklassig und li ­
quide sind  
1270  17  Psychologisch motivierte Abflüsse 
aus Einlagen  
1280  18  Psychologisch motivierte Zuflüsse 
aus Darlehen und Krediten  
1290  19  Psychologisch motivierter Abruf 
zugesagter Fazilitäten
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1703
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
160  170  180  190  200  210  220  
010- 
380  1 ABFLÜSSE  Laufzeit 
zwischen 4 und 
5 Monaten  Laufzeit 
zwischen 5 und 
6 Monaten  Laufzeit 
zwischen 6 und 
9 Monaten  Laufzeit 
zwischen 9 und 
12 Monaten  Laufzeit 
zwischen 
12 Mona-ten 
und 2 Jahren  Laufzeit 
zwischen 2 und 
5 Jahren  Laufzeit länger 
als 5 Jahre  
010  1.1  Aus begebenen Wertpapieren re ­
sultierende Verbindlichkeiten (so ­
fern diese nicht als Privatkunden ­
einlagen behandelt werden)  
020  1.1.1  Unbesicherte fällige Schuld ­
verschreibungen  
030  1.1.2  Regulierte gedeckte Schuldver ­
schreibungen  
040  1.1.3  Fällige Verbriefungen  
050  1.1.4  Sonstige  
060  1.2  Verbindlichkeiten aus besicherten 
Kreditvergaben und Kapitalmarkt ­
transaktionen, die besichert sind 
durch:  
070  1.2.1  Handelbare Aktiva der Stufe 1  
080  1.2.1.1  Stufe 1 ohne gedeckte Schuld ­
verschreibungen  
090  1.2.1.1.1  Zentralbank — Stufe 1  
100  1.2.1.1.2  Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)  
110  1.2.1.1.3  Stufe 1 (Bonitätsstufen 2 
und 3)
DE L 97/1704 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
160  170  180  190  200  210  220  
010- 
380  1 ABFLÜSSE  Laufzeit 
zwischen 4 und 
5 Monaten  Laufzeit 
zwischen 5 und 
6 Monaten  Laufzeit 
zwischen 6 und 
9 Monaten  Laufzeit 
zwischen 9 und 
12 Monaten  Laufzeit 
zwischen 
12 Mona-ten und 
2 Jahren  Laufzeit 
zwischen 2 und 
5 Jahren  Laufzeit länger 
als 5 Jahre  
120  1.2.1.1.4  Stufe 1 (Bonitätsstufe 4 und 
schlechter)  
130  1.2.1.2  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)  
140  1.2.2  Handelbare Aktiva der Stufe 2A  
150  1.2.2.1  Unternehmensanleihen der 
Stufe 2A (Bonitätsstufe 1)  
160  1.2.2.2  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 2A (Bonitätsstufen 1 
und 2)  
170  1.2.2.3  Öffentlicher Sektor — Stufe 2A 
(Bonitätsstufen 1 und 2)  
180  1.2.3  Handelbare Aktiva der Stufe 2B  
190  1.2.3.1  Forderungsbesicherte Wertpapiere 
(ABS) der Stufe 2B (Bonitätsstufe 
1) 
200  1.2.3.2  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 2B (Bonitätsstufen 1- 
6) 
210  1.2.3.3  Unternehmensanleihen der 
Stufe 2B (Bonitätsstufen 1-3)  
220  1.2.3.4  Aktien der Stufe 2B  
230  1.2.3.5  Öffentlicher Sektor — Stufe 2B 
(Bonitätsstufen 3-5)  
240  1.2.4  Sonstige handelbare Aktiva  
250  1.2.5  Sonstige Aktiva
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1705
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
160  170  180  190  200  210  220  
010- 
380  1 ABFLÜSSE  Laufzeit 
zwischen 4 und 
5 Monaten  Laufzeit 
zwischen 5 und 
6 Monaten  Laufzeit 
zwischen 6 und 
9 Monaten  Laufzeit 
zwischen 9 und 
12 Monaten  Laufzeit 
zwischen 
12 Mona-ten und 
2 Jahren  Laufzeit 
zwischen 2 und 
5 Jahren  Laufzeit länger 
als 5 Jahre  
260  1.3  Nicht unter 1.2 ausgewiesene Ver ­
bindlichkeiten aus entgegen ­
genommenen Einlagen (außer sol ­
chen, die als Sicherheit entgegen ­
genommen wurden)  
270  1.3.1  Stabile Privatkundeneinlagen  
280  1.3.2  Andere Privatkundeneinlagen  
290  1.3.3  Operative Einlagen  
300  1.3.4  Nicht-operative Einlagen von Kre ­
ditinstituten  
310  1.3.5  Nicht-operative Einlagen anderer 
Finanzkunden  
320  1.3.6  Nicht-operative Einlagen von 
Zentralbanken  
330  1.3.7  Nicht-operative Einlagen von 
Nichtfinanzunternehmen  
340  1.3.8  Nicht-operative Einlagen anderer 
Gegenparteien  
350  1.4  Fällig werdende Devisenswaps  
360  1.5  Derivateverbindlichkeiten ohne 
die unter 1.4 genannten  
370  1.6  Andere Abflüsse  
380  1.7  Abflüsse insgesamt
DE L 97/1706 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
160  170  180  190  200  210  220  
390- 
720  2 ZUFLÜSSE  Laufzeit 
zwischen 4 und 
5 Monaten  Laufzeit 
zwischen 5 und 
6 Monaten  Laufzeit 
zwischen 6 und 
9 Monaten  Laufzeit 
zwischen 9 und 
12 Monaten  Laufzeit 
zwischen 
12 Mona-ten 
und 2 Jahren  Laufzeit 
zwischen 2 und 
5 Jahren  Laufzeit länger 
als 5 Jahre  
390  2.1  Fällige Zahlungen aus besicherten 
Kreditvergaben und Kapitalmarkt ­
transaktionen, die besichert sind 
durch:  
400  2.1.1  Handelbare Aktiva der Stufe 1  
410  2.1.1.1  Stufe 1 ohne gedeckte Schuld ­
verschreibungen  
420  2.1.1.1.1  Zentralbank — Stufe 1  
430  2.1.1.1.2  Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)  
440  2.1.1.1.3  Stufe 1 (Bonitätsstufen 2 
und 3)  
450  2.1.1.1.4  Stufe 1 (Bonitätsstufe 4 und 
schlechter)  
460  2.1.1.2  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)  
470  2.1.2  Handelbare Aktiva der Stufe 2A  
480  2.1.2.1  Unternehmensanleihen der 
Stufe 2A (Bonitätsstufe 1)  
490  2.1.2.2  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 2A (Bonitätsstufen 1 
und 2)  
500  2.1.2.3  Öffentlicher Sektor — Stufe 2A 
(Bonitätsstufen 1 und 2)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1707
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
160  170  180  190  200  210  220  
390- 
720  2 ZUFLÜSSE  Laufzeit 
zwischen 4 und 
5 Monaten  Laufzeit 
zwischen 5 und 
6 Monaten  Laufzeit 
zwischen 6 und 
9 Monaten  Laufzeit 
zwischen 9 und 
12 Monaten  Laufzeit 
zwischen 
12 Mona-ten und 
2 Jahren  Laufzeit 
zwischen 2 und 
5 Jahren  Laufzeit länger 
als 5 Jahre  
510  2.1.3  Handelbare Aktiva der Stufe 2B  
520  2.1.3.1  ABS der Stufe 2B (Bonitäts ­
stufe 1)  
530  2.1.3.2  Gedeckte Schuldverschreibun ­
gen der Stufe 2B (Bonitätsstu ­
fen 1-6)  
540  2.1.3.3  Unternehmensanleihen der 
Stufe 2B (Bonitätsstufen 1-3)  
550  2.1.3.4  Aktien der Stufe 2B  
560  2.1.3.5  Öffentlicher Sektor — 
Stufe 2B (Bonitätsstufen 3-5)  
570  2.1.4  Sonstige handelbare Aktiva  
580  2.1.5  Sonstige Aktiva  
590  2.2  Nicht unter 2.1 angegebene fällige 
Zahlungen aus Darlehen und Kre ­
diten an:  
600  2.2.1  Privatkunden
DE L 97/1708 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
160  170  180  190  200  210  220  
390- 
720  2 ZUFLÜSSE  Laufzeit 
zwischen 4 und 
5 Monaten  Laufzeit 
zwischen 5 und 
6 Monaten  Laufzeit 
zwischen 6 und 
9 Monaten  Laufzeit 
zwischen 9 und 
12 Monaten  Laufzeit 
zwischen 
12 Mona-ten und 
2 Jahren  Laufzeit 
zwischen 2 und 
5 Jahren  Laufzeit länger 
als 5 Jahre  
610  2.2.2  Nichtfinanzunternehmen  
620  2.2.3  Kreditinstitute  
630  2.2.4  Andere Finanzkunden  
640  2.2.5  Zentralbanken  
650  2.2.6  Andere Gegenparteien  
660  2.3  Fällig werdende Devisenswaps  
670  2.4  Derivateforderungen ohne die un ­
ter 2.3 genannten  
680  2.5  Fällig werdende Papiere im eige ­
nen Portfolio  
690  2.6  Andere Zuflüsse  
700  2.7  Zuflüsse insgesamt  
710  2.8  Vertragliche Lücke, netto  
720  2.9  Kumulierte vertragliche Lücke, 
netto
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1709
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
160  170  180  190  200  210  220  
730- 
1080  3 LIQUIDITÄTSDECKUNGSPOTENZIAL  Laufzeit 
zwischen 4 und 
5 Monaten  Laufzeit 
zwischen 5 und 
6 Monaten  Laufzeit 
zwischen 6 und 
9 Monaten  Laufzeit 
zwischen 9 und 
12 Monaten  Laufzeit 
zwischen 
12 Mona-ten 
und 2 Jahren  Laufzeit 
zwischen 2 und 
5 Jahren  Laufzeit länger 
als 5 Jahre  
730  3.1  Münzen und Banknoten  
740  3.2  Abziehbare Zentralbankreserven  
750  3.3  Handelbare Aktiva der Stufe 1  
760  3.3.1  Stufe 1 ohne gedeckte Schuld ­
verschreibungen  
770  3.3.1.1  Zentralbank — Stufe 1  
780  3.3.1.2  Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)  
790  3.3.1.3  Stufe 1 (Bonitätsstufen 2 
und 3)  
800  3.3.1.4  Stufe 1 (Bonitätsstufe 4 und 
schlechter)  
810  3.3.2  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)
DE L 97/1710 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
160  170  180  190  200  210  220  
730- 
1080  3 LIQUIDITÄTSDECKUNGSPOTENZIAL  Laufzeit 
zwischen 4 und 
5 Monaten  Laufzeit 
zwischen 5 und 
6 Monaten  Laufzeit 
zwischen 6 und 
9 Monaten  Laufzeit 
zwischen 9 und 
12 Monaten  Laufzeit 
zwischen 
12 Mona-ten und 
2 Jahren  Laufzeit 
zwischen 2 und 
5 Jahren  Laufzeit länger 
als 5 Jahre  
820  3.4  Handelbare Aktiva der Stufe 2A  
830  3.4.1  Unternehmensanleihen der 
Stufe 2A (Bonitätsstufe 1)  
840  3.4.3  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 2A (Bonitätsstufen 1 
und 2)  
850  3.4.4  Öffentlicher Sektor — Stufe 2A 
(Bonitätsstufen 1 und 2)  
860  3.5  Handelbare Aktiva der Stufe 2B  
870  3.5.1  ABS der Stufe 2B (Bonitäts ­
stufe 1)  
880  3.5.2  Gedeckte Schuldverschreibungen 
der Stufe 2B (Bonitätsstufen 1- 
6) 
890  3.5.3  Unternehmensanleihen der 
Stufe 2B (Bonitätsstufen 1-3)  
900  3.5.4  Aktien der Stufe 2B
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1711
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
160  170  180  190  200  210  220  
730- 
1080  3 LIQUIDITÄTSDECKUNGSPOTENZIAL  Laufzeit 
zwischen 4 und 
5 Monaten  Laufzeit 
zwischen 5 und 
6 Monaten  Laufzeit 
zwischen 6 und 
9 Monaten  Laufzeit 
zwischen 9 und 
12 Monaten  Laufzeit 
zwischen 
12 Mona-ten und 
2 Jahren  Laufzeit 
zwischen 2 und 
5 Jahren  Laufzeit länger 
als 5 Jahre  
910  3.5.5  Öffentlicher Sektor — Stufe 2B 
(Bonitätsstufen 3-5)  
920  3.6  Sonstige handelbare Aktiva  
930  3.6.1  Zentralstaat (Bonitätsstufe 1)  
940  3.6.2  Zentralstaat (Bonitätsstufen 2 
und 3)  
950  3.6.3  Aktien  
960  3.6.4  Gedeckte Schuldverschreibungen  
970  3.6.5  ABS  
980  3.6.6  Sonstige handelbare Aktiva  
990  3.7  Nicht handelbare zentralbank ­
fähige Aktiva  
1000  3.8  Zugesagte, aber nicht in Anspruch 
genommene Fazilitäten  
1010  3.8.1  Fazilitäten der Stufe 1  
1020  3.8.2  Eingeschränkt nutzbare Fazilitä ­
ten der Stufe 2B  
1030  3.8.3  Fazilitäten institutsbezogener Si ­
cherungssysteme (IPS) der 
Stufe 2B
DE L 97/1712 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
160  170  180  190  200  210  220  
730- 
1080  3 LIQUIDITÄTSDECKUNGSPOTENZIAL  Laufzeit 
zwischen 4 und 
5 Monaten  Laufzeit 
zwischen 5 und 
6 Monaten  Laufzeit 
zwischen 6 und 
9 Monaten  Laufzeit 
zwischen 9 und 
12 Monaten  Laufzeit 
zwischen 
12 Mona-ten und 
2 Jahren  Laufzeit 
zwischen 2 und 
5 Jahren  Laufzeit länger 
als 5 Jahre  
1040  3.8.4  Sonstige Fazilitäten  
1050  3.8.4.1  gruppeninterner Gegenpar ­
teien  
1060  3.8.4.2  anderer Gegenparteien  
1070  3.9  Nettoveränderung des Liquiditäts ­
deckungspotenzials  
1080  3.10  Kumuliertes Liquiditätsdeckungs ­
potenzial  
1090- 
1130  4 EVENTUALABFLÜSSE  Laufzeit 
zwischen 4 und 
5 Monaten  Laufzeit 
zwischen 5 und 
6 Monaten  Laufzeit 
zwischen 6 und 
9 Monaten  Laufzeit 
zwischen 9 und 
12 Monaten  Laufzeit 
zwischen 
12 Mona-ten 
und 2 Jahren  Laufzeit 
zwischen 2 und 
5 Jahren  Laufzeit länger 
als 5 Jahre  
1090  4.1  Abflüsse aus zugesagten Fazilitäten  
1100  4.1.1  Zugesagte Kreditfazilitäten  
1110  4.1.1.1  die vom Empfänger als Fazili ­
täten der Stufe 2B angesehen 
werden  
1120  4.1.1.2  Sonstige  
1130  4.1.2  Liquiditätsfazilitäten  
1140  4.2  Abflüsse aufgrund von Ereignis ­
sen, die eine Herabstufung aus ­
lösen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1713
 Code  ID  Posten  Fälligkeit der vertraglichen Ströme  
160  170  180  190  200  210  220  
1150- 
1290  ZUSATZINFORMATIONEN  Laufzeit 
zwischen 4 und 
5 Monaten  Laufzeit 
zwischen 5 und 
6 Monaten  Laufzeit 
zwischen 6 und 
9 Monaten  Laufzeit 
zwischen 9 und 
12 Monaten  Laufzeit 
zwischen 
12 Mona-ten 
und 2 Jahren  Laufzeit 
zwischen 2 und 
5 Jahren  Laufzeit länger 
als 5 Jahre  
1200  10  Gruppeninterne oder IPS-Abflüsse 
(ohne Devisen)  
1210  11  Gruppeninterne oder IPS-Zuflüsse 
(ohne Devisen und fällig wer ­
dende Wertpapiere)  
1220  12  Gruppeninterne oder IPS-Zuflüsse 
aus fällig werdenden Wertpapie ­
ren)  
1230  13  Zentralbankfähige erstklassige li ­
quide Aktiva  
1240  14  Handelbare zentralbankfähige Ak ­
tiva, die nicht erstklassig und li ­
quide sind  
1270  17  Psychologisch motivierte Abflüsse 
aus Einlagen  
1280  18  Psychologisch motivierte Zuflüsse 
aus Darlehen und Krediten  
1290  19  Psychologisch motivierter Abruf 
zugesagter Fazilitäten
 ANHANG XXIII  
ERLÄUTERUNGEN ZUR MELDUNG DES LAUFZEITBANDS  
TEIL I: ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1714  
TEIL II: ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN ZEILEN  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1716  
TEIL I: ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN  
1. Damit Laufzeitinkongruenzen bei den Geschäften eines Instituts im Meldebogen in Anhang XXII („Laufzeitband“) 
ihren Niederschlag finden, ist den in diesem Anhang enthaltenen Erläuterungen zu folgen.  
2. Das Überwachungsinstrument „Laufzeitband“ muss sowohl vertragliche Ströme als auch Eventualabflüsse erfassen. 
Die vertraglichen Ströme, die sich aus rechtsverbindlichen Vereinbarungen ergeben, und die Restlaufzeit ab dem 
Meldedatum sind den Bestimmungen dieser Vereinbarungen entsprechend anzugeben.  
3. Zuflüsse dürfen nicht doppelt gezählt werden.  
4. In der Spalte „Ausgangsbestand“ ist der Bestand zum Meldedatum anzugeben.  
5. Im Meldebogen in Anhang XXII sind nur die leeren weißen Felder auszufüllen.  
6. Im Abschnitt „Ab- und Zuflüsse“ sind künftige vertragliche Zahlungsströme aus allen bilanziellen und außerbilan ­
ziellen Posten anzugeben. Auszuweisen sind nur Ab- und Zuflüsse aus zum Meldedatum gültigen Kontrakten.  
7. Im Abschnitt „Liquiditätsdeckungspotenzial“ ist der Bestand an unbelasteten Vermögenswerten oder anderen Finan ­
zierungsquellen auszuweisen, die dem Institut zum Meldedatum zur Deckung potenzieller vertraglicher Lücken 
rechtlich und praktisch zur Verfügung stehen. Auszuweisen sind nur Ab- und Zuflüsse aus zum Meldedatum gültigen 
Kontrakten.  
8. Mittelab- und -zuflüsse in den Abschnitten „Abflüsse“ und „Zuflüsse“ sind als Bruttowerte mit positivem Vorzeichen 
anzugeben. Zu zahlende und ausstehende Beträge sind unter „Abflüsse“ bzw. „Zuflüsse“ anzugeben.  
9. Im Abschnitt „Liquiditätsdeckungspotenzial“ sind Zuflüsse als Nettowert mit positivem Vorzeichen und Abflüsse als 
Nettowert mit negativem Vorzeichen anzugeben. Bei Zahlungsströmen sind die fälligen Beträge anzugeben. Wert ­
papierströme sind zum aktuellen Marktwert anzugeben. Zahlungsströme aus Kredit- und Liquiditätslinien sind in 
Höhe der vertraglich verfügbaren Beträge anzugeben.  
10. Vertragliche Ströme sind entsprechend ihrer Restlaufzeit den 22 Laufzeitbändern zuzuordnen, wobei sich die Tage 
auf Kalendertage beziehen.  
11. Anzugeben sind alle vertraglichen Ströme, einschließlich aller wesentlichen Zahlungsströme aus nichtfinanziellen 
Aktivitäten wie Steuern, Boni, Dividenden und Mieten.  
12. Damit die Vorgehensweise eines Instituts bei der Bestimmung der vertraglichen Fälligkeit von Zahlungsströmen als 
konservativ betrachtet werden kann, müssen die Institute Folgendes sicherstellen:  
a) Besteht die Option, eine Zahlung aufzuschieben oder einen Vorschuss zu vereinnahmen, so gilt diese als wahr ­
genommen, wenn Abflüsse aus dem Institut dadurch vorgezogen oder Zuflüsse in das Institut dadurch auf ­
geschoben würden.DE L 97/1714 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
b) Liegt die Option, Abflüsse aus dem Institut vorzuziehen, im alleinigen Ermessen des Instituts, gilt sie nur dann als 
wahrgenommen, wenn am Markt die Erwartung besteht, dass das Institut dies auch tun wird. Die Option gilt als 
nicht wahrgenommen, wenn sie Zuflüsse in das Institut vorziehen oder Abflüsse aus dem Institut aufschieben 
würde. Jeder Mittelabfluss, der durch diesen Zufluss vertraglich ausgelöst würde — wie bei Durchlauffinanzie ­
rungen der Fall — ist zeitgleich mit diesem Zufluss zu melden.  
c) Alle Sichteinlagen und Einlagen ohne Fälligkeit sind in Spalte 020 unter „Täglich fällig“ anzuführen.  
d) Pensionsgeschäfte ohne festen Fälligkeitstermin oder umgekehrte Pensionsgeschäfte sowie ähnliche Geschäfte, die 
von allen Parteien jederzeit gekündigt werden können, gelten als täglich fällig, es sei denn, die Kündigungsfrist ist 
länger als ein Tag; in diesem Fall sind die Geschäfte der Kündigungsfrist entsprechend im betreffenden Lauf ­
zeitband auszuweisen.  
e) Privatkunden-Termineinlagen, die vorzeitig abgehoben werden können, gelten als in dem Zeitraum fällig, in dem 
die vorzeitige Abhebung keine Vorfälligkeitsentschädigung im Sinne von Artikel 25 Absatz 4 Buchstabe b der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 nach sich zöge.  
f) Kann das Institut für einen bestimmten Posten oder einen Teil desselben keinen den Vorgaben dieses Absatzes 
entsprechenden vertraglichen Mindestzahlungsplan erstellen, weist es diesen Posten oder den Teil desselben in 
Spalte 220 („länger als fünf Jahre“) aus.  
13. In alle relevanten Posten der Abschnitte „Abflüsse“ und „Zuflüsse“ sind Zinsab- und -zuflüsse aus allen bilanziellen 
und außerbilanziellen Instrumenten aufzunehmen.  
14. Fällig werdende Devisenswaps müssen den Nominalwert von Währungsswaps, Devisentermingeschäften und nicht 
abgewickelten Devisenkassageschäften zum Fälligkeitszeitpunkt in den zugehörigen Laufzeitbändern des Meldebogens 
widerspiegeln.  
15. Zahlungsströme aus nicht abgewickelten Geschäften sind in dem kurzen Zeitraum vor der Abwicklung in die 
entsprechenden Zeilen und Laufzeitbänder aufzunehmen.  
16. Bei Posten, die für die Geschäftstätigkeit des Instituts irrelevant sind — wenn beispielsweise Einlagen einer bestimm ­
ten Kategorie fehlen — ist das Feld leer zu lassen.  
17. Nicht anzugeben sind überfällige Posten und Posten, bei denen das Institut Grund hat, von einem Ausfall auszugehen.  
18. Werden empfangene Sicherheiten erneut beliehen und endet die Laufzeit dieses neuen Geschäfts nach dem Geschäft, 
in dessen Rahmen das Institut die Sicherheit erhalten hat, ist im Abschnitt „Liquiditätsdeckungspotenzial“ in dem der 
Laufzeit des ersten der beiden Geschäfte entsprechenden Laufzeitband ein Wertpapierabfluss in Höhe des beizule ­
genden Zeitwerts der empfangenen Sicherheit auszuweisen.  
19. Gruppeninterne Posten dürfen die Meldung auf konsolidierter Ebene nicht beeinflussen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1715
 
TEIL II: ERLÄUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN ZEILEN  
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
010 bis 380  1  ABFLÜSSE  
Die gesamten Mittelabflüsse sind in folgenden Unterkategorien anzugeben:  
010  1.1  Aus begebenen Wertpapieren resultierende Verbindlichkeiten  
Mittelabflüsse aufgrund von Schuldverschreibungen, die vom meldenden Institut begeben wurden d. h. 
Eigenemissionen.  
020  1.1.1  Unbesicherte fällige Schuldverschreibungen  
Der Teil der unter 010 ausgewiesenen Mittelabflüsse aus begebenen Wertpapieren, der auf unbesicherte 
Schuldtitel zurückgeht, die das meldende Institut an Dritte begeben hat.  
030  1.1.2  Regulierte gedeckte Schuldverschreibungen  
Der Teil der unter 010 ausgewiesenen Mittelabflüsse aus begebenen Wertpapieren, der auf Schuld ­
verschreibungen zurückgeht, die für die in Artikel 129 Absätze 4 oder 5 der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013 oder Artikel 52 Absatz 4 der Richtlinie 2009/65/EG beschriebene Behandlung infrage 
kommen.  
040  1.1.3  Fällige Verbriefungen  
Der Teil der unter 010 ausgewiesenen Mittelabflüsse aus begebenen Wertpapieren, der auf Verbriefungs ­
geschäfte mit Dritten im Sinne von Artikel 4 Absatz 1 Nummer 61 der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013 zurückgeht.  
050  1.1.4  Sonstige  
Der Teil der unter 010 ausgewiesenen Mittelabflüsse aus begebenen Wertpapieren, der nicht auf die in 
den oben genannten Unterkategorien angegebenen Wertpapiere zurückgeht.  
060  1.2  Verbindlichkeiten aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen, die be ­
sichert sind durch:  
Die Gesamtsumme sämtlicher Mittelabflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen im Sinne von Artikel 192 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013. 
Die Institute melden nur Zahlungsströme. Wertpapierströme im Zusammenhang mit besicherten Kre ­
ditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen sind im Abschnitt „Liquiditätsdeckungspotenzial“ auszuwei ­
sen.  
070  1.2.1  Handelbare Aktiva der Stufe 1  
Der unter 070 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der durch handelbare Aktiva besichert ist, die — 
würden sie nicht zur Absicherung dieses Geschäfts eingesetzt — die Anforderungen der Artikel 7, 8 
und 10 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen würden. 
Als Aktiva der Stufe 1 geltende OGA-Positionen im Sinne von Artikel 15 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 sind ihren Basiswerten entsprechend in folgenden Unterkategorien auszuweisen.  
080  1.2.1.1  Stufe 1 ohne gedeckte Schuldverschreibungen  
Der unter 070 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der durch andere Aktiva als gedeckte Schuldver ­
schreibungen besichert ist.DE L 97/1716 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
090  1.2.1.1.1  Zentralbank — Stufe 1  
Der unter 080 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der durch Aktiva in Form von Forderungen 
besichert ist, die gegenüber Zentralbanken bestehen oder von diesen garantiert werden.  
100  1.2.1.1.2  Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)  
Der unter 080 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse mit Ausnahme der unter 090 genannten, der durch 
Aktiva in Form von Forderungen besichert ist, die gegenüber einem Emittenten oder Garantiegeber 
bestehen, dem von einer benannten externen Ratingagentur die Bonitätsstufe 1 zugewiesen wurde, oder 
von einem solchen garantiert werden.  
110  1.2.1.1.3  Stufe 1 (Bonitätsstufen 2 und 3)  
Der unter 080 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse mit Ausnahme der unter 090 genannten, der durch 
Aktiva in Form von Forderungen besichert ist, die gegenüber einem Emittenten oder Garantiegeber 
bestehen, dem von einer benannten externen Ratingagentur die Bonitätsstufe 2 oder 3 zugewiesen 
wurde, oder von einem solchen garantiert werden.  
120  1.2.1.1.4  Stufe 1 (Bonitätsstufe 4 oder schlechter)  
Der unter 080 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse mit Ausnahme der unter 090 genannten, der durch 
Aktiva in Form von Forderungen besichert ist, die gegenüber einem Emittenten oder Garantiegeber 
bestehen, dem von einer benannten externen Ratingagentur die Bonitätsstufe 4 oder schlechter zuge ­
wiesen wurde, oder von einem solchen garantiert werden.  
130  1.2.1.2  Gedeckte Schuldverschreibungen der Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)  
Der unter 070 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der durch Aktiva in Form gedeckter Schuldver ­
schreibungen besichert ist. 
Nach Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe f der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 können nur 
gedeckte Schuldverschreibungen der Bonitätsstufe 1 als Aktiva der Stufe 1 gelten.  
140  1.2.2  Handelbare Aktiva der Stufe 2A  
Der unter 060 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der durch handelbare Aktiva besichert ist, die — 
würden sie nicht zur Absicherung dieses Geschäfts eingesetzt — die Anforderungen der Artikel 7, 8 
und 11 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen würden. 
Als Aktiva der Stufe 2A geltende OGA-Positionen im Sinne von Artikel 15 der Delegierten Verord ­
nung (EU) 2015/61 sind ihren Basiswerten entsprechend in folgenden Unterkategorien auszuweisen.  
150  1.2.2.1  Unternehmensanleihen der Stufe 2A (Bonitätsstufe 1)  
Der unter 140 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der durch Unternehmensanleihen besichert ist, 
denen von einer benannten externen Ratingagentur die Bonitätsstufe 1 zugewiesen wurde.  
160  1.2.2.2  Gedeckte Schuldverschreibungen der Stufe 2A (Bonitätsstufen 1 und 2)  
Der unter 140 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der durch Unternehmensanleihen besichert ist, 
denen von einer benannten externen Ratingagentur die Bonitätsstufe 1 oder 2 zugewiesen wurde.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1717
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
170  1.2.2.3  Öffentlicher Sektor — Stufe 2A (Bonitätsstufen 1 und 2)  
Der unter 140 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der durch Aktiva in Form von Forderungen 
besichert ist, die gegenüber Zentralstaaten, Zentralbanken, regionalen oder lokalen Gebietskörperschaf ­
ten oder öffentlichen Stellen bestehen oder von diesen garantiert werden. 
Nach Artikel 11 Absatz 1 Buchstaben a und b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 müssen alle 
Aktiva in Form von Forderungen gegenüber öffentlichen Stellen, die als Aktiva der Stufe 2A gelten, die 
Bonitätsstufe 1 oder 2 haben.  
180  1.2.3  Handelbare Aktiva der Stufe 2B  
Der unter 060 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der durch handelbare Aktiva besichert ist, die — 
würden sie nicht zur Absicherung dieses Geschäfts eingesetzt — die Anforderungen der Artikel 7, 8 
und 12 oder 13 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen würden. 
Als Aktiva der Stufe 2B geltende OGA-Positionen im Sinne von Artikel 15 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 sind ihren Basiswerten entsprechend in folgenden Unterkategorien auszuweisen.  
190  1.2.3.1  Forderungsbesicherte Wertpapiere (ABS) der Stufe 2B (Bonitätsstufe 1)  
Der unter 180 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der durch forderungsbesicherte Wertpapiere, da ­
runter auch RMBS (durch private Wohnimmobilien besicherte Wertpapiere) besichert ist. 
Nach Artikel 13 Absatz 2 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 weisen alle 
forderungsbesicherten Wertpapiere, die als Verbriefungen der Stufe 2B gelten, die Bonitätsstufe 1 auf.  
200  1.2.3.2  Gedeckte Schuldverschreibungen der Stufe 2B (Bonitätsstufen 1-6)  
Der unter 180 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der durch gedeckte Schuldverschreibungen besi ­
chert ist.  
210  1.2.3.3  Unternehmensanleihen der Stufe 2B (Bonitätsstufen 1-3)  
Der unter 180 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der durch Unternehmensschuldverschreibungen 
besichert ist.  
220  1.2.3.4  Aktien der Stufe 2B  
Der unter 180 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der durch Aktien besichert ist.  
230  1.2.3.5  Öffentlicher Sektor — Stufe 2B (Bonitätsstufen 3-5)  
Der unter 180 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der durch Aktiva der Stufe 2B besichert ist, die 
nicht unter 190 bis 220 ausgewiesen werden.  
240  1.2.4  Sonstige handelbare Aktiva  
Der unter 060 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der durch handelbare Aktiva besichert ist, die nicht 
unter 070, 140 oder 180 ausgewiesen werden.  
250  1.2.5  Sonstige Aktiva  
Der unter 060 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der durch Aktiva besichert ist, die nicht unter 070, 
140, 180 oder 240 ausgewiesen werden.DE L 97/1718 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
260  1.3  Nicht unter 1.2 ausgewiesene Verbindlichkeiten aus entgegengenommenen Einlagen außer 
solchen, die als Sicherheit entgegengenommen wurden  
Mittelabflüsse aus sämtlichen entgegengenommenen Einlagen außer den unter 060 ausgewiesenen 
Abflüssen und den als Sicherheit entgegengenommenen Einlagen. 
Mittelabflüsse aus Derivatgeschäften sind unter 350 oder 360 anzugeben. 
Einlagen sind entsprechend dem frühestmöglichen vertraglichen Fälligkeitstermin auszuweisen. Einlagen, 
die ohne Ankündigung sofort aufgelöst werden können („Sichteinlagen“) und Einlagen ohne Fälligkeits ­
termin sind im Laufzeitband „Täglich fällig“ auszuweisen.  
270  1.3.1  Stabile Privatkundeneinlagen  
Der unter 260 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der auf Privatkundeneinlagen im Sinne von Ar ­
tikel 3 Nummer 8 und Artikel 24 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 zurückgeht.  
280  1.3.2  Andere Privatkundeneinlagen  
Der unter 260 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der auf Privatkundeneinlagen im Sinne von Ar ­
tikel 3 Nummer 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 zurückgeht, außer den unter 270 
genannten.  
290  1.3.3  Operative Einlagen  
Der unter 260 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der auf operative Einlagen im Sinne von Artikel 27 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 zurückgeht.  
300  1.3.4  Nicht-operative Einlagen von Kreditinstituten  
Der unter 260 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der auf Einlagen von Kreditinstituten zurückgeht, 
außer den unter 290 genannten.  
310  1.3.5  Nicht-operative Einlagen anderer Finanzkunden  
Der unter 260 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der auf Einlagen von Finanzkunden zurückgeht, 
außer den unter 290 und 300 genannten.  
320  1.3.6  Nicht-operative Einlagen von Zentralbanken  
Der unter 260 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der auf nicht-operative, von Zentralbanken hin ­
terlegte Einlagen zurückgeht.  
330  1.3.7  Nicht-operative Einlagen von Nichtfinanzunternehmen  
Der unter 260 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der auf nicht-operative, von Nichtfinanzunterneh ­
men hinterlegte Einlagen zurückgeht.  
340  1.3.8  Nicht-operative Einlagen anderer Gegenparteien  
Der unter 260 ausgewiesene Teil der Mittelabflüsse, der auf nicht unter 270 bis 330 ausgewiesene 
Einlagen zurückgeht.  
350  1.4  Fällig werdende Devisenswaps  
Gesamtsumme der Mittelabflüsse bei Fälligkeit von Devisenswap-Geschäften, wie Austausch der Kapital ­
beträge am Ende der Laufzeit.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1719
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
360  1.5  Derivateverbindlichkeiten ohne die unter 1.4 genannten  
Gesamtsumme der Mittelabflüsse aus zu zahlenden Derivatpositionen aus den in Anhang II der Ver ­
ordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten Kontrakten mit Ausnahme der Abflüsse, die durch fällig 
werdende Devisenswaps bedingt sind und unter 350 ausgewiesen werden müssen. 
Die Summe beinhaltet Abwicklungsbeträge einschließlich nicht abgewickelter Nachschüsse zum Melde ­
datum. 
Die Gesamtsumme ist die Summe aus den Nummern 1 und 2 über die verschiedenen Laufzeitbänder 
hinweg. 
1. Nicht in die Meldebögen „Laufzeitbandverfahren“ aufzunehmen sind Zahlungs- und Wertpapier ­
ströme im Zusammenhang mit Derivaten, für die eine Sicherungsvereinbarung besteht, die ihrerseits 
eine vollständige oder angemessene Besicherung der Gegenpartei-Risikopositionen vorsieht; alle mit 
solchen Derivaten zusammenhängenden Ströme von Zahlungen, Wertpapieren, Barsicherheiten und 
Wertpapiersicherheiten bleiben in den Meldebögen folglich unberücksichtigt. Vorhandene Bestände 
an Bar- und Wertpapiersicherheiten, die im Zusammenhang mit besicherten Derivaten bereits ent ­
gegengenommen oder bereitgestellt wurden, dürfen in Abschnitt 3 des Meldebogens („Liquiditäts ­
deckungspotenzial“) nicht in der Spalte „Bestand“ aufgeführt werden; hiervon ausgenommen sind 
nur Zahlungs- und Wertpapierströme im Zusammenhang mit Nachschussforderungen („Ströme von 
Bar- oder Wertpapiersicherheiten“), die zeitnah bedient werden müssen, aber noch nicht abgewickelt 
sind. Letztere sind im Falle von Barsicherheiten unter 1.5 „Mittelabflüsse bei Derivaten“ und 2.4 
„Mittelzuflüsse bei Derivaten“ bzw. bei Wertpapiersicherheiten in Abschnitt 3 „Liquiditätsdeckungs ­
potenzial“ auszuweisen. 
2. Bei Mittel- und Wertpapierzu- und -abflüssen im Zusammenhang mit Derivaten, für die keine 
Sicherungsvereinbarung besteht oder die nur eine teilweise Besicherung erfordern, ist zwischen 
Geschäften mit Optionalität und sonstigen Geschäften zu unterscheiden: 
a) Ströme im Zusammenhang mit optionsartigen Derivaten sind nur dann zu berücksichtigen, wenn 
der Ausübungspreis bei einer Kaufoption unter bzw. bei einer Verkaufsoption über dem Markt ­
preis liegt (sie also „im Geld“ sind). Näherungsweise ermittelt werden diese Ströme, indem 
i) der aktuelle Marktwert oder der Nettobarwert des Kontrakts unter 2.4 „Mittelzuflüsse bei 
Derivaten“ zum letzten Termin, an dem die Bank die Option ausüben darf, als Zufluss 
aufgenommen wird und 
ii) der aktuelle Marktwert oder der Nettobarwert des Kontrakts unter 1.5 „Mittelabflüsse bei 
Derivaten“ zum frühesten Termin, an dem die Bank die Option ausüben darf, als Abfluss 
aufgenommen wird; 
b) Ströme im Zusammenhang mit anderen Kontrakten als den unter a genannten sind zu berück ­
sichtigen, indem die vertraglichen Bruttozahlungsströme und die vertraglichen Ströme liquider 
Wertpapiere prognostiziert und unter 1.5 „Mittelabflüsse bei Derivaten“ und 2.4 „Mittelzuflüsse 
bei Derivaten“ bzw. im Abschnitt „Liquiditätsdeckungspotenzial“ in die entsprechenden Laufzeit ­
bänder aufgenommen werden. Stehen die Beträge noch nicht fest, sind die zum Meldedatum 
gültigen aktuellen vom Markt implizierten Terminkurse heranzuziehen.  
370  1.6  Andere Abflüsse  
Gesamtsumme aller anderen, nicht unter 010, 060, 260, 350 oder 360 angegebenen Mittelabflüsse. 
Eventualabflüsse sind hier nicht anzugeben.DE L 97/1720 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
380  1.7  Abflüsse insgesamt  
Summe der unter 010, 060, 260, 350, 360 und 370 angegebenen Abflüsse.  
390 bis 700  2 ZUFLÜSSE  
390  2.1  Fällige Zahlungen aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen, die be ­
sichert sind durch:  
Gesamtsumme der Mittelzuflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen im 
Sinne von Artikel 192 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013. 
Hier sind ausschließlich Zahlungsströme anzugeben; Wertpapierströme im Zusammenhang mit besi ­
cherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen sind im Abschnitt „Liquiditätsdeckungspotenzi ­
al“ auszuweisen.  
400  2.1.1  Handelbare Aktiva der Stufe 1  
Der Teil der unter 390 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der durch handelbare Aktiva besichert ist, die den 
Artikeln 7, 8 und 10 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 entsprechen. 
Als Aktiva der Stufe 1 geltende OGA-Positionen im Sinne von Artikel 15 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 sind ihren Basiswerten entsprechend in folgenden Unterkategorien auszuweisen.  
410  2.1.1.1  Stufe 1 ohne gedeckte Schuldverschreibungen  
Der Teil der unter 400 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der durch andere Aktiva als gedeckte Schuld ­
verschreibungen besichert ist.  
420  2.1.1.1.1  Zentralbank — Stufe 1  
Der Teil der unter 410 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der durch Aktiva in Form von Forderungen 
besichert ist, die gegenüber Zentralbanken bestehen oder von diesen garantiert werden.  
430  2.1.1.1.2  Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)  
Der Teil der unter 410 ausgewiesenen Mittelzuflüsse mit Ausnahme der unter 420 genannten, der 
durch Aktiva in Form von Forderungen besichert ist, die gegenüber einem Emittenten oder Garan ­
tiegeber bestehen, dem von einer benannten externen Ratingagentur die Bonitätsstufe 1 zugewiesen 
wurde, oder von einem solchen garantiert werden.  
440  2.1.1.1.3  Stufe 1 (Bonitätsstufen 2 und 3)  
Der Teil der unter 410 ausgewiesenen Mittelzuflüsse mit Ausnahme der unter 420 genannten, der 
durch Aktiva in Form von Forderungen besichert ist, die gegenüber einem Emittenten oder Garan ­
tiegeber bestehen, dem von einer benannten externen Ratingagentur die Bonitätsstufe 2 oder 3 zu ­
gewiesen wurde, oder von einem solchen garantiert werden.  
450  2.1.1.1.4  Stufe 1 (Bonitätsstufe 4 oder schlechter)  
Der Teil der unter 410 ausgewiesenen Mittelzuflüsse mit Ausnahme der unter 420 genannten, der 
durch Aktiva in Form von Forderungen besichert ist, die gegenüber einem Emittenten oder Garan ­
tiegeber bestehen, dem von einer benannten externen Ratingagentur die Bonitätsstufe 4 oder schlechter 
zugewiesen wurde, oder von einem solchen garantiert werden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1721
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
460  2.1.1.2  Gedeckte Schuldverschreibungen der Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)  
Der Teil der unter 400 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der durch gedeckte Schuldverschreibungen be ­
sichert ist. 
Nach Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe f der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 können nur 
gedeckte Schuldverschreibungen der Bonitätsstufe 1 als Aktiva der Stufe 1 gelten.  
470  2.1.2  Handelbare Aktiva der Stufe 2A  
Der Teil der unter 390 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der durch handelbare Aktiva besichert ist, die den 
Artikeln 7, 8 und 11 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 entsprechen. 
Als Aktiva der Stufe 2A geltende OGA-Positionen im Sinne von Artikel 15 der Delegierten Verord ­
nung (EU) 2015/61 sind ihren Basiswerten entsprechend in folgenden Unterkategorien auszuweisen.  
480  2.1.2.1  Unternehmensanleihen der Stufe 2A (Bonitätsstufe 1)  
Der Teil der unter 470 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der durch Unternehmensanleihen besichert ist, 
denen von einer benannten externen Ratingagentur die Bonitätsstufe 1 zugewiesen wurde.  
490  2.1.2.2  Gedeckte Schuldverschreibungen der Stufe 2A (Bonitätsstufen 1 und 2)  
Der Teil der unter 470 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der durch Unternehmensanleihen besichert ist, 
denen von einer benannten externen Ratingagentur die Bonitätsstufe 1 oder 2 zugewiesen wurde.  
500  2.1.2.3  Öffentlicher Sektor — Stufe 2A (Bonitätsstufen 1 und 2)  
Der Teil der unter 470 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der durch Aktiva in Form von Forderungen 
besichert ist, die gegenüber Zentralstaaten, Zentralbanken, regionalen oder lokalen Gebietskörperschaf ­
ten oder öffentlichen Stellen bestehen oder von diesen garantiert werden. 
Nach Artikel 11 Absatz 1 Buchstaben a und b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 müssen alle 
Aktiva in Form von Forderungen gegenüber öffentlichen Stellen, die als Aktiva der Stufe 2A gelten, die 
Bonitätsstufe 1 oder 2 haben.  
510  2.1.3  Handelbare Aktiva der Stufe 2B  
Der Teil der unter 390 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der durch handelbare Aktiva besichert ist, die den 
Artikeln 7, 8 und 12 oder 13 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 entsprechen. 
Als Aktiva der Stufe 2B geltende OGA-Positionen im Sinne von Artikel 15 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 sind ihren Basiswerten entsprechend in folgenden Unterkategorien auszuweisen.  
520  2.1.3.1  ABS der Stufe 2B (Bonitätsstufe 1)  
Der Teil der unter 510 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der durch forderungsbesicherte Wertpapiere, 
darunter auch RMBS (durch private Wohnimmobilien besicherte Wertpapiere) besichert ist.  
530  2.1.3.2  Gedeckte Schuldverschreibungen der Stufe 2B (Bonitätsstufen 1-6)  
Der Teil der unter 510 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der durch gedeckte Schuldverschreibungen be ­
sichert ist.  
540  2.1.3.3  Unternehmensanleihen der Stufe 2B (Bonitätsstufen 1-3)  
Der Teil der unter 510 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der durch Unternehmensschuldverschreibungen 
besichert ist.DE L 97/1722 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
550  2.1.3.4  Aktien der Stufe 2B  
Der Teil der unter 510 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der durch Aktien besichert ist.  
560  2.1.3.5  Öffentlicher Sektor — Stufe 2B (Bonitätsstufen 3-5)  
Der Teil der unter 510 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der durch Aktiva der Stufe 2B besichert ist, die 
nicht unter 520 bis 550 ausgewiesen werden.  
570  2.1.4  Sonstige handelbare Aktiva  
Der Teil der unter 390 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der durch handelbare Aktiva besichert ist, die 
nicht unter 400, 470 oder 510 ausgewiesen werden.  
580  2.1.5  Sonstige Aktiva  
Der Teil der unter 390 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der durch Aktiva besichert ist, die nicht unter 
400, 470, 510 oder 570 ausgewiesen werden.  
590  2.2  Nicht unter 2.1 angegebene fällige Zahlungen aus Darlehen und Krediten an:  
Mittelzuflüsse aus Darlehen und Krediten. 
Mittelzuflüsse sind zum spätestmöglichen vertraglichen Rückzahlungszeitpunkt anzugeben. Bei revol ­
vierenden Fazilitäten ist davon auszugehen, dass der bestehende Kredit verlängert wird und sind alle 
etwaigen verbleibenden Salden wie zugesagte Fazilitäten zu behandeln.  
600  2.2.1  Privatkunden  
Der Teil der unter 590 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der auf natürliche Personen oder KMU gemäß 
Artikel 3 Nummer 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 zurückgeht.  
610  2.2.2  Nichtfinanzunternehmen  
Der Teil der unter 590 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der auf Nichtfinanzunternehmen zurückgeht.  
620  2.2.3  Kreditinstitute  
Der Teil der unter 590 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der auf Kreditinstitute zurückgeht.  
630  2.2.4  Andere Finanzkunden  
Der Teil der unter 590 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der auf Finanzkunden gemäß Artikel 3 Num ­
mer 9 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 zurückgeht, außer den unter 620 genannten.  
640  2.2.5  Zentralbanken  
Der Teil der unter 590 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der auf Zentralbanken zurückgeht.  
650  2.2.6  Andere Gegenparteien  
Der Teil der unter 590 ausgewiesenen Mittelzuflüsse, der auf andere, nicht unter den Nummern 2.2.1- 
2.2.5 aufgeführte Gegenparteien zurückgeht.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1723
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
660  2.3  Fällig werdende Devisenswaps  
Gesamtsumme der vertraglichen Mittelzuflüsse bei Fälligkeit von Devisenswap-Geschäften, wie Aus ­
tausch der Kapitalbeträge am Ende der Laufzeit. 
Dies spiegelt den fällig werdenden Nominalwert von Währungsswaps, Devisenkassa- und Termin ­
geschäften in den zugehörigen Laufzeitbändern des Meldebogens wider.  
670  2.4.  Derivateforderungen ohne die unter 2.3 genannten  
Gesamtsumme der vertraglichen Mittelzuflüsse aus zu erhaltenden Derivatpositionen aus den in An ­
hang II der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten Kontrakten mit Ausnahme der Zuflüsse, die 
durch fällig werdende Devisenswaps bedingt sind und unter 2.3 ausgewiesen werden müssen. 
Die Summe beinhaltet Abwicklungsbeträge einschließlich nicht abgewickelter Nachschüsse zum Melde ­
datum. 
Die Gesamtsumme ist die Summe aus den Nummern 1 und 2 über die verschiedenen Laufzeitbänder 
hinweg. 
1. Nicht in die Meldebögen „Laufzeitbandverfahren“ aufzunehmen sind Zahlungs- und Wertpapier ­
ströme im Zusammenhang mit Derivaten, für die eine Sicherungsvereinbarung besteht, die ihrerseits 
eine vollständige oder angemessene Besicherung der Gegenpartei-Risikopositionen vorsieht; alle mit 
solchen Derivaten zusammenhängenden Ströme von Zahlungen, Wertpapieren, Barsicherheiten und 
Wertpapiersicherheiten bleiben im Meldebogen „Laufzeitband“ folglich unberücksichtigt. Vorhandene 
Bestände an Bar- und Wertpapiersicherheiten, die im Zusammenhang mit besicherten Derivaten 
bereits entgegengenommen oder bereitgestellt wurden, dürfen in Abschnitt 3 des Meldebogens 
(„Liquiditätsdeckungspotenzial“) nicht in der Spalte „Bestand“ aufgeführt werden; hiervon ausgenom ­
men sind nur Zahlungs- und Wertpapierströme im Zusammenhang mit Nachschussforderungen, die 
zeitnah bedient werden müssen, aber noch nicht abgewickelt sind. Letztere sind im Falle von 
Barsicherheiten unter 1.5 „Mittelabflüsse bei Derivaten“ und 2.4 „Mittelzuflüsse bei Derivaten“ 
bzw. bei Wertpapiersicherheiten in Abschnitt 3 „Liquiditätsdeckungspotenzial“ auszuweisen. 
2. Bei Mittel- und Wertpapierzu- und -abflüssen im Zusammenhang mit Derivaten, für die keine 
Sicherungsvereinbarung besteht oder die nur eine teilweise Besicherung erfordern, ist zwischen 
Geschäften mit Optionalität und sonstigen Geschäften zu unterscheiden: 
a) Ströme im Zusammenhang mit optionsartigen Derivaten sind nur dann zu berücksichtigen, wenn 
sie im Geld sind. Näherungsweise ermittelt werden diese Ströme, indem 
i) der aktuelle Marktwert oder der Nettobarwert des Kontrakts unter 2.4 „Mittelzuflüsse bei 
Derivaten“ zum letzten Termin, an dem die Bank die Option ausüben darf, als Zufluss 
aufgenommen wird und 
ii) der aktuelle Marktwert oder der Nettobarwert des Kontrakts unter 1.5 „Mittelabflüsse bei 
Derivaten“ zum frühesten Termin, an dem die Bank die Option ausüben darf, als Abfluss 
aufgenommen wird; 
b) Ströme im Zusammenhang mit anderen Kontrakten als den unter a genannten sind zu berück ­
sichtigen, indem die vertraglichen Bruttozahlungsströme und die vertraglichen Ströme von Wert ­
papieren prognostiziert und unter 1.5 „Mittelabflüsse bei Derivaten“ und 2.4 „Mittelzuflüsse bei 
Derivaten“ bzw. im Abschnitt „Liquiditätsdeckungspotenzial“ in die entsprechenden Laufzeitbän ­
der aufgenommen werden. Stehen die Beträge noch nicht fest, sind die zum Meldedatum gültigen 
aktuellen vom Markt implizierten Terminkurse heranzuziehen.DE L 97/1724 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
680  2.5  Fällig werdende Papiere im eigenen Portfolio  
Die Zuflüsse, die auf die Rückzahlung von Kapital aus fälligen eigenen Anlagen in Schuldverschreibun ­
gen zurückzuführen sind und auf Basis ihrer vertraglichen Restlaufzeit angegeben werden. 
Ebenfalls anzuführen sind hier Mittelzuflüsse aus fällig werdenden Wertpapieren, die unter „Liquiditäts ­
deckungspotenzial“ ausgewiesen sind. Aus diesem Grund ist ein Wertpapier, sobald es fällig wird, im 
Abschnitt „Liquiditätsdeckungspotenzial“ als Wertpapierabfluss und hier als Mittelzufluss auszuweisen.  
690  2.6  Andere Zuflüsse  
Gesamtsumme aller anderen, nicht unter 390, 590, 660, 670 oder 680 angeführten Mittelzuflüsse. 
Eventualabflüsse sind nicht anzugeben.  
700  2.7  Zuflüsse insgesamt  
Summe der unter 390, 590, 660, 670, 680 und 690 angegebenen Zuflüsse.  
710  2.8  Vertragliche Lücke, netto  
Die unter 700 angeführte Gesamtsumme der Zuflüsse abzüglich der unter 380 angeführten Gesamt ­
summe der Abflüsse.  
720  2.9  Kumulierte vertragliche Lücke, netto  
Kumulierte vertragliche Lücke (netto) vom Meldedatum bis zur Obergrenze eines maßgeblichen Lauf ­
zeitbands.  
730-1080  3 LIQUIDITÄTSDECKUNGSPOTENZIAL  
Im Abschnitt „Liquiditätsdeckungspotenzial“ sind Angaben zur Entwicklung der Bestände an Aktiva 
unterschiedlicher Liquidität zu machen, worunter u. a. handelbare und zentralbankfähige Aktiva sowie 
dem Institut vertraglich zugesagte Fazilitäten zählen. 
Konsolidierte Meldungen zur Zentralbankfähigkeit müssen sich auf die für die einzelnen konsolidierten 
Institute in ihrem jeweiligen Sitzland geltenden Vorschriften stützen. 
Wird in diesem Abschnitt auf handelbare Aktiva Bezug genommen, sind die an großen, tiefen und 
aktiven, durch einen niedrigen Konzentrationsgrad gekennzeichneten Repo- oder Kassamärkten gehan ­
delten Aktiva auszuweisen. 
In den Spalten des Abschnitts „Liquiditätsdeckungspotenzial“ dürfen nur unbelastete Aktiva angegeben 
werden, die die Institute über den Zeithorizont hinweg jederzeit zur Schließung vertraglicher Lücken 
zwischen Mittelzu- und -abflüssen liquidieren können. Belastete Vermögenswerte sind zu diesem Zweck 
belastete Vermögenswerte im Sinne der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 der Kommission. Die 
Vermögenswerte dürfen nicht zur Bonitätsverbesserung bei strukturierten Geschäften eingesetzt oder 
zur Deckung von Betriebskosten (wie Mieten und Gehälter) genutzt werden und müssen einzig und 
allein dem Ziel dienen, als zusätzliche Finanzierungsquelle herangezogen werden zu können. 
Vermögenswerte, die das Institut bei umgekehrten Pensions- und Wertpapierfinanzierungsgeschäften 
(SFT) als Sicherheit erhalten hat, können als Teil des Liquiditätsdeckungspotenzials betrachtet werden, 
wenn sie vom Institut gehalten werden, nicht erneut beliehen wurden und das Institut rechtlich und 
vertraglich über sie verfügen kann.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1725
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Um bei der Meldung der vom Institut bereits als Sicherheit vorgesehenen Vermögenswerte unter den 
Punkten 3.1 bis 3.7 Doppelzählungen zu vermeiden, darf das Institut das mit diesen Fazilitäten ver ­
bundene Potenzial nicht unter 3.8 ausweisen. 
Vermögenswerte sind von den Instituten in Spalte 010 als Ausgangsbestand zu melden, wenn sie einer 
Rubrik entsprechen und zum Meldetermin zur Verfügung stehen. 
In den Spalten 020 bis 220 des Abschnitts „Liquiditätsdeckungspotenzial“ sind vertragliche Ströme 
anzugeben. Hat ein Institut ein Pensionsgeschäft abgeschlossen, ist der in Pension gegebene Vermögens ­
wert in dem Laufzeitband, in dem das Pensionsgeschäft fällig wird, als Wertpapierzufluss wieder auf ­
zunehmen. Dementsprechend ist der Mittelabfluss infolge des fällig werdenden Pensionsgeschäfts unter 
1.2 im entsprechenden Laufzeitband für Mittelabflüsse auszuweisen. Hat ein Institut ein umgekehrtes 
Pensionsgeschäft abgeschlossen, ist der in Pension gegebene Vermögenswert in dem Laufzeitband, in 
dem das Pensionsgeschäft fällig wird, als Wertpapierabfluss wieder aufzunehmen. Dementsprechend ist 
der Mittelzufluss infolge des fällig werdenden Pensionsgeschäfts unter 2.1 im entsprechenden Lauf ­
zeitband für Mittelzuflüsse auszuweisen. Sicherheitentauschgeschäfte sind im Abschnitt „Liquiditäts ­
deckungspotenzial“ in dem jeweiligen Laufzeitband, in dem diese Geschäfte fällig werden, als vertrag ­
liche Wertpapierzu- und -abflüsse auszuweisen. 
Eine Veränderung bei der Höhe der unter 3.8 angegebenen vertraglich verfügbaren Kredit- und Liqui ­
ditätslinien ist im betreffenden Laufzeitband als Zahlungsstrom anzugeben. Hat ein Institut täglich 
fällige Einlagen bei einer Zentralbank, so sind diese unter 3.2 als Ausgangsbestand und im Laufzeitband 
„Täglich fällig“ als Mittelabfluss auszuweisen. Der daraus resultierende Mittelzufluss ist dementsprechend 
unter 2.2.5 anzugeben. 
Fällig werdende Wertpapiere sind in diesem Abschnitt ihrer vertraglichen Laufzeit entsprechend aus ­
zuweisen. Wird ein Wertpapier fällig, ist es aus der Kategorie, in der es ursprünglich ausgewiesen 
wurde, zu entfernen und als Wertpapierabfluss zu behandeln und ist der daraus resultierende Mittel ­
zufluss unter 2.5 anzugeben. 
Die Werte sämtlicher Wertpapiere sind im entsprechenden Laufzeitband zum aktuellen Marktwert 
anzugeben. 
Unter Posten 3.8 sind ausschließlich vertraglich verfügbare Beträge auszuweisen. 
Um eine Doppelzählung zu vermeiden, sind unter 3.1 oder 3.2 des Abschnitts „Liquiditätsdeckungs ­
potenzial“ keine Mittelzuflüsse auszuweisen. 
Die Posten des Liquiditätsdeckungspotenzials sind in folgenden Unterkategorien auszuweisen:  
730  3.1  Münzen und Banknoten  
Gesamtwert des Bargeldbestands.  
740  3.2  Abziehbare Zentralbankreserven  
Gesamtsumme der Guthaben bei Zentralbanken im Sinne von Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe b 
Ziffer iii) der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61, die spätestens von einem Geschäftstag auf den 
anderen abgezogen werden können. 
Wertpapiere, die Forderungen gegenüber Zentralbanken darstellen oder von diesen garantiert werden, 
sind hier nicht auszuweisen.  
750  3.3  Handelbare Aktiva der Stufe 1  
Marktwert der handelbaren Aktiva im Sinne der Artikel 7, 8 und 10 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61. 
Als Aktiva der Stufe 1 geltende OGA-Positionen im Sinne von Artikel 15 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 sind ihren Basiswerten entsprechend in folgenden Unterkategorien auszuweisen.  
760  3.3.1  Stufe 1 ohne gedeckte Schuldverschreibungen  
Der unter 750 angegebene Betrag ohne gedeckte Schuldverschreibungen.DE L 97/1726 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
770  3.3.1.1  Zentralbank — Stufe 1  
Der Teil des unter 760 angegebenen Betrags, der auf Aktiva in Form von Forderungen zurückgeht, die 
gegenüber Zentralbanken bestehen oder von diesen garantiert werden.  
780  3.3.1.2  Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)  
Der Teil des unter 760 ausgewiesenen Betrags ohne den unter 770 genannten, der auf Aktiva in Form 
von Forderungen zurückgeht, die gegenüber einem Emittenten oder Garantiegeber bestehen, dem von 
einer benannten externen Ratingagentur die Bonitätsstufe 1 zugewiesen wurde, oder von diesem garan ­
tiert werden.  
790  3.3.1.3  Stufe 1 (Bonitätsstufen 2 und 3)  
Der Teil des unter 760 ausgewiesenen Betrags ohne den unter 770 genannten, der auf Aktiva in Form 
von Forderungen zurückgeht, die gegenüber einem Emittenten oder Garantiegeber bestehen, dem von 
einer benannten externen Ratingagentur die Bonitätsstufe 2 oder 3 zugewiesen wurde, oder von diesem 
garantiert werden.  
800  3.3.1.4  Stufe 1 (Bonitätsstufe 4 oder schlechter)  
Der Teil des unter 760 ausgewiesenen Betrags ohne den unter 770 genannten, der auf Aktiva in Form 
von Forderungen zurückgeht, die gegenüber einem Emittenten oder Garantiegeber bestehen, dem von 
einer benannten externen Ratingagentur die Bonitätsstufe 4 oder schlechter zugewiesen wurde, oder 
von diesem garantiert werden.  
810  3.3.2  Gedeckte Schuldverschreibungen der Stufe 1 (Bonitätsstufe 1)  
Der Teil des unter 750 angegebenen Betrags, der auf gedeckte Schuldverschreibungen zurückgeht. 
Nach Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe f der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 können nur 
gedeckte Schuldverschreibungen der Bonitätsstufe 1 als Aktiva der Stufe 1 gelten.  
820  3.4  Handelbare Aktiva der Stufe 2A  
Marktwert der handelbaren Aktiva im Sinne der Artikel 7, 8 und 11 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61. 
Als Aktiva der Stufe 2A geltende OGA-Positionen im Sinne von Artikel 15 der Delegierten Verord ­
nung (EU) 2015/61 sind ihren Basiswerten entsprechend in folgenden Unterkategorien auszuweisen.  
830  3.4.1  Unternehmensanleihen der Stufe 2A (Bonitätsstufe 1)  
Der Teil des unter 820 ausgewiesenen Betrags, der auf Unternehmensanleihen zurückgeht, denen von 
einer benannten externen Ratingagentur die Bonitätsstufe 1 zugewiesen wurde.  
840  3.4.2  Gedeckte Schuldverschreibungen der Stufe 2A (Bonitätsstufen 1 und 2)  
Der Teil des unter 820 ausgewiesenen Betrags, der auf gedeckte Schuldverschreibungen zurückgeht, 
denen von einer benannten externen Ratingagentur die Bonitätsstufe 1 oder 2 zugewiesen wurde.  
850  3.4.3  Öffentlicher Sektor — Stufe 2A (Bonitätsstufen 1 und 2)  
Der Teil des unter 820 ausgewiesenen Betrags, der auf Aktiva in Form von Forderungen zurückgeht, die 
gegenüber Zentralstaaten, Zentralbanken, regionalen oder lokalen Gebietskörperschaften oder öffent ­
lichen Stellen bestehen oder von diesen garantiert werden. 
Nach Artikel 11 Absatz 1 Buchstaben a und b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 müssen alle 
Aktiva in Form von Forderungen gegenüber öffentlichen Stellen, die als Aktiva der Stufe 2A gelten, die 
Bonitätsstufe 1 oder 2 haben.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1727
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
860  3.5  Handelbare Aktiva der Stufe 2B  
Marktwert der handelbaren Aktiva im Sinne der Artikel 7, 8 und 12 oder 13 der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61. 
Als Aktiva der Stufe 2B geltende OGA-Positionen im Sinne von Artikel 15 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 sind ihren Basiswerten entsprechend in folgenden Unterkategorien auszuweisen.  
870  3.5.1  ABS der Stufe 2B (Bonitätsstufe 1)  
Der Teil des unter 860 ausgewiesenen Betrags, der auf forderungsbesicherte Wertpapiere, darunter auch 
RMBS (durch private Wohnimmobilien besicherte Wertpapiere), zurückgeht. 
Nach Artikel 13 Absatz 2 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 weisen alle 
forderungsbesicherten Wertpapiere, die als Verbriefungen der Stufe 2B gelten, die Bonitätsstufe 1 auf.  
880  3.5.2  Gedeckte Schuldverschreibungen der Stufe 2B (Bonitätsstufen 1-6)  
Der Teil des unter 860 angegebenen Betrags, der auf gedeckte Schuldverschreibungen zurückgeht.  
890  3.5.3  Unternehmensanleihen der Stufe 2B (Bonitätsstufen 1-3)  
Der Teil des unter 860 angegebenen Betrags, der auf Unternehmensanleihen zurückgeht.  
900  3.5.4  Aktien der Stufe 2B  
Der Teil des unter 860 angegebenen Betrags, der auf Aktien zurückgeht.  
910  3.5.5  Öffentlicher Sektor — Stufe 2B (Bonitätsstufen 3-5)  
Der Teil des unter 860 angegebenen Betrags, der auf Aktiva der Stufe 2B zurückgeht, die nicht unter 
den Punkten 3.5.1 bis 3.5.4 ausgewiesen werden.  
920  3.6  Sonstige handelbare Aktiva  
Der Marktwert handelbarer Aktiva, die nicht unter 750, 820 und 860 ausgewiesen sind. 
Nicht im Abschnitt „Liquiditätsdeckungspotenzial“ auszuweisen sind Wertpapiere und Wertpapier ­
ströme aus anderen handelbaren Aktiva in Form gruppeninterner oder Eigenemissionen. Zahlungs ­
ströme aus diesen Posten sind jedoch in den relevanten Teilen der Abschnitte 1 und 2 des Meldebo ­
gens anzugeben.  
930  3.6.1  Zentralstaat (Bonitätsstufe 1)  
Der Teil des unter 920 ausgewiesenen Betrags, der auf Aktiva in Form von Forderungen zurückgeht, die 
gegenüber einem Staat bestehen, dem von einer benannten externen Ratingagentur die Bonitätsstufe 1 
zugewiesen wurde, oder von einem solchen garantiert werden.  
940  3.6.2  Zentralstaat (Bonitätsstufen 2-3)  
Der Teil des unter 920 ausgewiesenen Betrags, der auf Aktiva in Form von Forderungen zurückgeht, die 
gegenüber einem Staat bestehen, dem von einer benannten externen Ratingagentur die Bonitätsstufe 2 
oder 3 zugewiesen wurde, oder von einem solchen garantiert werden.  
950  3.6.3  Aktien  
Der Teil des unter 920 angegebenen Betrags, der auf Aktien zurückgeht.  
960  3.6.4  Gedeckte Schuldverschreibungen  
Der Teil des unter 920 angegebenen Betrags, der auf gedeckte Schuldverschreibungen zurückgeht.DE L 97/1728 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
970  3.6.5  ABS  
Der Teil des unter 920 angegebenen Betrags, der auf ABS zurückgeht.  
980  3.6.6  Sonstige handelbare Aktiva  
Der Teil des unter 920 angegebenen Betrags, der auf sonstige handelbare Aktiva zurückgeht, die nicht 
unter 930 bis 970 ausgewiesen werden.  
990  3.7  Nicht handelbare zentralbankfähige Aktiva  
Der Buchwert nicht handelbarer Aktiva, die bei gewöhnlichen geldpolitischen Operationen der Zentral ­
bank als Sicherheit anerkannt werden können und auf die das Institut auf seiner Konsolidierungsstufe 
unmittelbar zugreifen kann. 
Bei Aktiva, die auf eine Währung lauten, die im Anhang der Durchführungsverordnung (EU) 
Nr. 2015/233 der Kommission (  1 ) als Währung mit äußerst eingeschränkter Zentralbankfähigkeit 
aufgeführt ist, ist dieses Feld leer zu lassen. Nicht im Abschnitt „Liquiditätsdeckungspotenzial“ aus ­
zuweisen sind Wertpapiere und Wertpapierströme aus anderen handelbaren Aktiva in Form gruppen ­
interner oder Eigenemissionen. Zahlungsströme aus diesen Posten sind jedoch in den relevanten Teilen 
der Abschnitte 1 und 2 des Meldebogens anzugeben.  
1000  3.8  Zugesagte, aber nicht in Anspruch genommene Fazilitäten  
Gesamthöhe der dem meldenden Institut zugesagten, von diesem aber nicht in Anspruch genommenen 
Fazilitäten. 
Hierunter fallen Fazilitäten, deren Unwiderrufbarkeit vertraglich festgelegt ist. Werden für die In ­
anspruchnahme dieser Fazilitäten mehr Sicherheiten benötigt als vorhanden, ist ein verringerter Betrag 
anzugeben. 
Um in Fällen, in denen das meldende Institut für eine nicht in Anspruch genommene Kreditfazilität 
bereits Aktiva als Sicherheit vorgesehen und diese unter 730 bis 990 angegeben hat, Doppelzählungen 
zu vermeiden, dürfen diese Fazilitäten nicht unter 1000 ausgewiesen werden. Das Gleiche gilt in Fällen, 
in denen das meldende Institut unter Umständen Aktiva als Sicherheit vorsehen muss, um die Linie der 
Meldung in diesem Feld entsprechend in Anspruch nehmen zu können.  
1010  3.8.1  Fazilitäten der Stufe 1  
Der Teil des unter 1000 angegebenen Betrags, der auf Kreditfazilitäten der Zentralbank im Sinne von 
Artikel 19 Absatz 1 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 zurückgeht.  
1020  3.8.2  Eingeschränkt nutzbare Fazilitäten der Stufe 2B  
Der Teil des unter 1000 angegebenen Betrags, der auf Fazilitäten im Sinne von Artikel 14 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 zurückgeht.  
1030  3.8.3  Fazilitäten institutsbezogener Sicherungssysteme (IPS) der Stufe 2B  
Der Teil des unter 1000 angegebenen Betrags, der auf Liquiditätsfinanzierungen im Sinne von Arti ­
kel 16 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 zurückgeht.  
1040  3.8.4  Sonstige Fazilitäten  
Der unter 1000 angegebene Betrag ohne den unter 1010 bis 1030 genannten Betrag.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1729  
( 1 ) http://eur-lex.europa.eu/legal-content/DE/TXT/?uri=CELEX%3A 32015R0233
 Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
1050  3.8.4.1  gruppeninterner Gegenparteien  
Der Teil des unter 1040 genannten Betrags, wenn die Gegenpartei Mutter- oder Tochterunternehmen 
des Instituts oder ein anderes Tochterunternehmen derselben Muttergesellschaft ist oder mit dem 
Kreditinstitut durch eine Beziehung im Sinne von Artikel 12 Absatz 1 der Richtlinie 83/349/EWG 
verbunden oder Mitglied desselben institutsbezogenen Sicherungssystems gemäß Artikel 113 Absatz 7 
der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 oder Zentralinstitut oder Mitglied eines Verbunds oder einer 
genossenschaftlichen Gruppe gemäß Artikel 10 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ist.  
1060  3.8.4.2  anderer Gegenparteien  
Der unter 1040 angegebene Betrag ohne den unter 1050 genannten Betrag.  
1070  3.9.  Nettoveränderung des Liquiditätsdeckungspotenzials  
Auszuweisen ist hier die Nettoveränderung in den Risikopositionen in 3.2, 3.3, 3.4 und 3.5, 3.6, 3.7 
und 3.8 in einem bestimmten Laufzeitband, die für Zentralbanken, Wertpapierströme bzw. zugesagte 
Kreditlinien stehen.  
1080  3.10  Kumuliertes Liquiditätsdeckungspotenzial  
Kumulierter Betrag des Liquiditätsdeckungspotenzials vom Meldedatum bis zur Obergrenze eines maß ­
geblichen Laufzeitbands.  
1090-1140  4 EVENTUALABFLÜSSE  
In diesem Abschnitt sind Angaben zu Eventualabflüssen zu liefern.  
1090  4.1  Abflüsse aus zugesagten Fazilitäten  
Mittelabflüsse aus zugesagten Fazilitäten. 
Anzugeben ist hier der Höchstbetrag, der in einem bestimmten Zeitraum in Anspruch genommen 
werden kann. Bei revolvierenden Kreditfazilitäten ist nur der über das bestehende Darlehen hinaus ­
gehende Betrag anzugeben.  
1100  4.1.1  Zugesagte Kreditfazilitäten  
Der Teil des unter 1090 angegebenen Betrags, der auf zugesagte Kreditfazilitäten im Sinne von Ar ­
tikel 31 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 zurückgeht.  
1110  4.1.1.1  die vom Empfänger als Fazilitäten der Stufe 2B angesehen werden  
Der Teil des unter 1100 angegebenen Betrags, der als Liquiditätsfinanzierung im Sinne von Artikel 16 
Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 angesehen wird.  
1120  4.1.1.2  Sonstige  
Der unter 1100 angegebene Betrag ohne den unter 1110 genannten Betrag.  
1130  4.1.2  Liquiditätsfazilitäten  
Der Teil des unter 1090 angegebenen Betrags, der auf Liquiditätsfazilitäten im Sinne von Artikel 31 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 zurückgeht.  
1140  4.2  Abflüsse aufgrund von Ereignissen, die eine Herabstufung auslösen  
Hier sind die Auswirkungen einer wesentlichen Verschlechterung der Kreditwürdigkeit des Instituts 
anzugeben (Herabstufung der externen Bonitätsbeurteilung um mindestens drei Stufen). 
Positive Beträge stehen für Eventualabflüsse, negative Beträge für eine Verringerung der ursprünglichen 
Verbindlichkeit.DE L 97/1730 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Hat die Herabstufung eine vorzeitige Rückzahlung ausstehender Verbindlichkeiten zur Folge, sind die 
betreffenden Verbindlichkeiten in dem Laufzeitband, in dem sie unter 1 ausgewiesen werden, mit 
negativem Vorzeichen zu versehen, und für den Fall, dass die Auswirkungen der Herabstufung zum 
Meldedatum zum Tragen kommen, gleichzeitig in dem Laufzeitband, in dem die Verbindlichkeit fällig 
wird, mit positivem Vorzeichen zu versehen. 
Führt die Herabstufung zu einer Nachschussforderung, ist der Marktwert der zu hinterlegenden Sicher ­
heit für den Fall, dass die Auswirkungen der Herabstufung zum Meldedatum zum Tragen kommen, in 
dem Laufzeitband, in dem die Anforderung fällig wird, mit positivem Vorzeichen auszuweisen. 
Führt die Herabstufung dazu, dass sich das Recht auf erneute Beleihung der als Sicherheit von den 
Gegenparteien empfangenen Wertpapiere ändert, ist der Marktwert der betreffenden Sicherheiten für 
den Fall, dass die Auswirkungen der Herabstufung zum Meldedatum zum Tragen kommen, in dem 
Laufzeitband, in dem das Institut nicht mehr auf die Sicherheiten zurückgreifen kann, mit positivem 
Vorzeichen auszuweisen.  
1150-1290  5 ZUSATZINFORMATIONEN  
1200  10  Gruppeninterne oder IPS-Abflüsse (ohne Devisen)  
Summe der unter 010, 060, 260, 360, 370 ausgewiesenen Abflüsse, wenn die Gegenpartei Mutter- 
oder Tochterunternehmen des Instituts oder ein anderes Tochterunternehmen derselben Muttergesell ­
schaft ist oder mit dem Kreditinstitut durch eine Beziehung im Sinne von Artikel 12 Absatz 1 der 
Richtlinie 83/349/EWG verbunden oder Mitglied desselben institutsbezogenen Sicherungssystems ge ­
mäß Artikel 113 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 oder Zentralinstitut oder Mitglied 
eines Verbunds oder einer genossenschaftlichen Gruppe gemäß Artikel 10 der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013 ist.  
1210  11  Gruppeninterne oder IPS-Zuflüsse (ohne Devisen und fällig werdende Wertpapiere)  
Summe der unter 390, 590, 670, 690 ausgewiesenen Zuflüsse, wenn die Gegenpartei Mutter- oder 
Tochterunternehmen des Instituts oder ein anderes Tochterunternehmen derselben Muttergesellschaft ist 
oder mit dem Kreditinstitut durch eine Beziehung im Sinne von Artikel 12 Absatz 1 der Richtlinie 
83/349/EWG verbunden oder Mitglied desselben institutsbezogenen Sicherungssystems gemäß Arti ­
kel 113 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 oder Zentralinstitut oder Mitglied eines 
Verbunds oder einer genossenschaftlichen Gruppe gemäß Artikel 10 der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013 ist.  
1220  12  Gruppeninterne oder IPS-Zuflüsse aus fällig werdenden Wertpapieren)  
Summe der unter 680 ausgewiesenen Zuflüsse, wenn die Gegenpartei Mutter- oder Tochterunterneh ­
men des Instituts oder ein anderes Tochterunternehmen derselben Muttergesellschaft ist oder mit dem 
Kreditinstitut durch eine Beziehung im Sinne von Artikel 12 Absatz 1 der Richtlinie 83/349/EWG 
verbunden oder Mitglied desselben institutsbezogenen Sicherungssystems gemäß Artikel 113 Absatz 7 
der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 oder Zentralinstitut oder Mitglied eines Verbunds oder einer 
genossenschaftlichen Gruppe gemäß Artikel 10 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ist.  
1230  13  Zentralbankfähige erstklassige liquide Aktiva  
Summe der unter 750, 820 und 860 ausgewiesenen Aktiva, die bei gewöhnlichen geldpolitischen 
Operationen der Zentralbank als Sicherheit anerkannt werden können und auf die das Institut auf 
seiner Konsolidierungsstufe unmittelbar zugreifen kann. 
Bei Aktiva, die auf eine Währung lauten, die im Anhang der Verordnung (EU) 2015/233 als Währung 
mit äußerst eingeschränkter Zentralbankfähigkeit aufgeführt ist, ist dieses Feld leer zu lassen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1731
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
1240  14  Handelbare zentralbankfähige Aktiva, die nicht erstklassig und liquide sind  
Die Summe aus: 
i) der Summe der unter 920 ausgewiesenen Aktiva, die bei gewöhnlichen geldpolitischen Operationen 
der Zentralbank als Sicherheit anerkannt werden können und auf die das Institut auf seiner Kon ­
solidierungsstufe unmittelbar zugreifen kann; 
ii) den Eigenemissionen, die bei gewöhnlichen geldpolitischen Operationen der Zentralbank als Sicher ­
heit anerkannt werden können und auf die das Institut auf seiner Konsolidierungsstufe unmittelbar 
zugreifen kann. 
Bei Vermögenswerten, die auf eine Währung lauten, die laut der Verordnung (EU) Nr. 2015/233 zu 
den Währungen zählt, deren Zentralbankfähigkeit äußerst eng definiert ist, ist dieses Feld leer zu lassen.  
1270  17  Psychologisch motivierte Abflüsse aus Einlagen  
Der unter 260 angegebene Betrag, der unter der für das Liquiditätsmanagement des meldenden Instituts 
zugrunde gelegten Prämisse des „Business as usual“ und entsprechend der daraus abgeleiteten Fälligkeit 
auf die Laufzeitbänder verteilt wird. 
Unter „Business as usual“ ist hier zu verstehen, dass nicht von Liquiditätsengpässen ausgegangen wird. 
Die Verteilung muss die Verweildauer der Einlagen widerspiegeln. 
Im Geschäftsplan zugrunde gelegte Annahmen bleiben hier unberücksichtigt, sodass keine Angaben zu 
neuen Geschäftstätigkeiten zu machen sind. 
Die Verteilung auf die verschiedenen Laufzeitbänder muss der für interne Zwecke verwendeten Granu ­
larität entsprechen. Somit müssen nicht alle Laufzeitbänder ausgefüllt werden.  
1280  18  Psychologisch motivierte Zuflüsse aus Darlehen und Krediten  
Der unter 590 angegebene Betrag, der unter der für das Liquiditätsmanagement des meldenden Instituts 
zugrunde gelegten Prämisse des „Business as usual“ und entsprechend der daraus abgeleiteten Fälligkeit 
auf die Laufzeitbänder verteilt wird. 
Unter „Business as usual“ ist hier zu verstehen, dass nicht von Liquiditätsengpässen ausgegangen wird. 
Im Geschäftsplan zugrunde gelegte Annahmen bleiben hier unberücksichtigt, sodass keine Angaben zu 
neuen Geschäftstätigkeiten zu machen sind. 
Die Verteilung auf die verschiedenen Laufzeitbänder muss der für interne Zwecke verwendeten Granu ­
larität entsprechen. Somit müssen nicht alle Laufzeitbänder zwangsläufig ausgefüllt werden.  
1290  19  Psychologisch motivierter Abruf zugesagter Fazilitäten  
Der unter 1090 angegebene Betrag, der unter der für das Liquiditätsmanagement des meldenden 
Instituts zugrunde gelegten Prämisse des „Business as usual“ und entsprechend der daraus abgeleiteten 
Menge der Mittelabrufe und des daraus resultierenden Liquiditätsbedarfs auf die Laufzeitbänder verteilt 
wird. 
Unter „Business as usual“ ist hier zu verstehen, dass nicht von Liquiditätsengpässen ausgegangen wird. 
Im Geschäftsplan zugrunde gelegte Annahmen bleiben hier unberücksichtigt, sodass keine Angaben zu 
neuen Geschäftstätigkeiten zu machen sind. 
Die Verteilung auf die verschiedenen Laufzeitbänder muss der für interne Zwecke verwendeten Granu ­
larität entsprechen. Somit müssen nicht alle Laufzeitbänder ausgefüllt werden.DE L 97/1732 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
ANHANG XXIV  
LIQUIDITÄTSMELDUNGEN 
MELDEBÖGEN ZUR LIQUIDITÄT  
Meldebogen- 
nummer  Meldebogen- 
code  Bezeichnung des Meldebogens/der Meldebogengruppe  
MELDEBÖGEN ZUR LIQUIDITÄTSDECKUNG  
TEIL I - LIQUIDE AKTIVA  
72 C 72.00  LIQUIDITÄTSDECKUNG - LIQUIDE AKTIVA  
TEIL II - ABFLÜSSE  
73 C 73.00  LIQUIDITÄTSDECKUNG - ABFLÜSSE  
TEIL III - ZUFLÜSSE  
74 C 74.00  LIQUIDITÄTSDECKUNG - ZUFLÜSSE  
TEIL IV - SICHERHEITENTAUSCHGESCHÄFTE  
75 C 75.01  LIQUIDITÄTSDECKUNG - SICHERHEITENTAUSCHGESCHÄFTE  
TEIL V — BERECHNUNGEN  
76 C 76.00  LIQUIDITÄTSDECKUNG - BERECHNUNGEN  
TEIL VI – KONSOLIDIERUNGSKREIS  
77 C 77.00  LIQUIDITÄTSDECKUNG - KONSOLIDIERUNGSKREISDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1733
 DE L 97/1734 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 72.00 - LIQUIDITÄTSDECKUNG - LIQUIDE AKTIVA  
Währung  
Zeile  ID  Posten  Betrag/ 
Markt- 
wert  Standard- 
gewich­
tung  Anwend­
bare Ge­
wichtung  Wert ge­
mäß 
Artikel 9  
0010  0020  0030  0040  
0010  1  SUMME DER UNBEREINIGTEN LIQUIDEN AKTIVA  
0020  1,1  Summe der unbereinigten Aktiva der Stufe 1  
0030  1.1.1  Summe der unbereinigten Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität  
0040  1.1.1.1  Münzen und Banknoten  1,00  
0050  1.1.1.2  Abziehbare Zentralbankreserven  1,00  
0060  1.1.1.3  Zentralbank-Aktiva  1,00  
0070  1.1.1.4  Zentralstaat-Aktiva  1,00  
0080  1.1.1.5  Aktiva von regionalen/lokalen Gebietskörperschaften  1,00  
0090  1.1.1.6  Aktiva von öffentlichen Stellen  1,00  
0100  1.1.1.7  Ansetzbare Zentralstaat- oder Zentralbank-Aktiva in Landes- oder Fremdwährung  1,00  
0110  1.1.1.8  Aktiva von Kreditinstituten (von Instituten, die durch einen Mitgliedstaat geschützt sind bzw. Förderdarlehen 
ausreichen)  1,00  
0120  1.1.1.9  Aktiva von multilateralen Entwicklungsbanken und internationalen Organisationen  1,00  
0130  1.1.1.10  Qualifizierte Anteile oder Aktien von OGA mit Münzen/Banknoten und/oder Risikopositionen der Zentral ­
bank als zugrunde liegenden Aktiva  1,00
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1735
 Zeile  ID  Posten  Betrag/ 
Markt- 
wert  Standard- 
gewich­
tung  Anwend­
bare Ge­
wichtung  Wert ge­
mäß 
Artikel 9  
0010  0020  0030  0040  
0140  1.1.1.11  Qualifizierte Anteile oder Aktien von OGA mit Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldver ­
schreibungen äußerst hoher Qualität, als zugrunde liegenden Aktiva  0,95  
0150  1.1.1.12  Alternative Liquiditätsansätze: Kreditfazilität der Zentralbank  1,00  
0160  1.1.1.13  Zentralinstitute: Aktiva der Stufe 1 ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität, 
die als liquide Aktiva für das einlegende Kreditinstitut betrachtet werden  
0170  1.1.1.14  Alternative Liquiditätsansätze: Aktiva der Stufe 2A, die als Stufe 1 anerkannt werden  0,80  
0180  1.1.2  Summe der unbereinigten gedeckten Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1  
0190  1.1.2.1  Gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  0,93  
0200  1.1.2.2  Qualifizierte Anteile oder Aktien von OGA mit gedeckten Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität als 
zugrunde liegenden Aktiva  0,88  
0210  1.1.2.3  Zentralinstitute: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1, die als liquide Aktiva 
für das einlegende Kreditinstitut betrachtet werden  
0220  1,2  Summe der unbereinigten Aktiva der Stufe 2  
0230  1.2.1  Summe der unbereinigten Aktiva der Stufe 2A  
0240  1.2.1.1  Aktiva von regionalen/lokalen Gebietskörperschaften oder öffentlichen Stellen (Mitgliedstaat, Risikogewicht 
20 %)  0,85  
0250  1.2.1.2  Aktiva von Zentralbanken, Zentralstaaten/regionalen oder lokalen Gebietskörperschaften oder öffentlichen 
Stellen (Drittland, Risikogewicht 20 %)  0,85
DE L 97/1736 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Zeile  ID  Posten  Betrag/ 
Markt- 
wert  Standard- 
gewich­
tung  Anwend­
bare Ge­
wichtung  Wert ge­
mäß 
Artikel 9  
0010  0020  0030  0040  
0260  1.2.1.3  Gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität (Bonitätsstufe 2)  0,85  
0270  1.2.1.4  Gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität (Drittland, Bonitätsstufe 1)  0,85  
0280  1.2.1.5  Unternehmensschuldverschreibungen (Bonitätsstufe 1)  0,85  
0290  1.2.1.6  Qualifizierte Anteile oder Aktien von OGA mit Aktiva der Stufe 2A als zugrunde liegenden Aktiva  0,80  
0300  1.2.1.7  Zentralinstitute: Aktiva der Stufe 2A, die als liquide Aktiva für das einlegende Kreditinstitut betrachtet 
werden  
0310  1.2.2  Summe der unbereinigten Aktiva der Stufe 2B  
0320  1.2.2.1  Forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien, Bonitätsstufe 1)  0,75  
0330  1.2.2.2  Forderungsbesicherte Wertpapiere (Kfz, Bonitätsstufe 1)  0,75  
0340  1.2.2.3  Gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität (Risikogewicht 35 %)  0,70  
0350  1.2.2.4  Forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  0,65  
0360  1.2.2.5  Unternehmensschuldverschreibungen (Bonitätsstufen 2/3)  0,50  
0370  1.2.2.6  Unternehmensschuldverschreibungen - nicht zinsbringende Aktiva (von Kreditinstituten aus Gründen der 
Glaubenslehre gehalten) (Bonitätsstufen 1/2/3)  0,50
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1737
 Zeile  ID  Posten  Betrag/ 
Markt- 
wert  Standard- 
gewich­
tung  Anwend­
bare Ge­
wichtung  Wert ge­
mäß 
Artikel 9  
0010  0020  0030  0040  
0380  1.2.2.7  Aktien (wichtiger Aktienindex)  0,50  
0390  1.2.2.8  Nicht zinsbringende Aktiva (von Kreditinstituten aus Gründen der Glaubenslehre gehalten) (Bonitätsstu ­
fen 3–5)  0,50  
0400  1.2.2.9  Eingeschränkt nutzbare zugesagte Liquiditätsfazilitäten von Zentralbanken  1,00  
0410  1.2.2.10  Qualifizierte Anteile oder Aktien von OGA mit forderungsbesicherten Wertpapieren als zugrunde liegenden 
Aktiva (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1)  0,70  
0420  1.2.2.11  Qualifizierte Anteile oder Aktien von OGA mit gedeckten Schuldverschreibungen hoher Qualität als zu ­
grunde liegenden Aktiva (Risikogewicht 35 %)  0,65  
0430  1.2.2.12  Qualifizierte Anteile oder Aktien von OGA mit forderungsbesicherten Wertpapieren als zugrunde liegenden 
Aktiva (Gewerbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  0,60  
0440  1.2.2.13  Qualifizierte Anteile oder Aktien von OGA mit Unternehmensschuldverschreibungen (Bonitätsstufen 2/3), 
Aktien (wichtiger Aktienindex) oder nicht zinsbringenden Aktiva (von Kreditinstituten aus Gründen der 
Glaubenslehre gehalten) (Bonitätsstufen 3–5) als zugrunde liegenden Aktiva  0,45  
0450  1.2.2.14  Einlagen von Verbundsmitgliedern bei Zentralinstituten (keine Pflichtinvestition)  0,75  
0460  1.2.2.15  Liquiditätsfinanzierung für Verbundsmitglieder durch das Zentralinstitut (nicht festgelegte Besicherung)  0,75  
0470  1.2.2.16  Zentralinstitute: Aktiva der Stufe 2B, die als liquide Aktiva für das einlegende Kreditinstitut betrachtet 
werden
DE L 97/1738 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Zeile  ID  Posten  Betrag/ 
Markt- 
wert  Standard- 
gewich­
tung  Anwend­
bare Ge­
wichtung  Wert ge­
mäß 
Artikel 9  
0010  0020  0030  0040  
ZUSATZINFORMATIONEN  
0485  2  Einlagen von Verbundsmitgliedern bei Zentralinstituten (Pflichtinvestition)  
0580  3  Aktiva der Stufen 1/2A/2B, die aus Währungsgründen ausgeschlossen werden  
0590  4  Aktiva der Stufen 1/2A/2B, die aus operativen Gründen, ausgenommen Währungsgründe, ausgeschlossen 
werden
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1739
 C 73.00 - LIQUIDITÄTSDECKUNG - ABFLÜSSE  
Währung  
Betrag  Markt­
wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten Wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten gemäß 
Artikel 9  Standard-ge ­
wichtung  Anwend­
bare Ge­
wichtung  Abfluss  
Zeile  ID  Posten  010  020  030  040  050  060  
0010  1  ABFLÜSSE  
0020  1.1  Abflüsse aus unbesicherten Geschäften/Einlagen  
0030  1.1.1  Privatkundeneinlagen  
0035  1.1.1.1  Einlagen, die bei der Berechnung der Abflüsse ausgeschlossen werden  0,00  
0040  1.1.1.2  Einlagen, bei denen die Auszahlung in den nächsten 30 Kalendertagen verein ­
bart wurde  1,00  
0050  1.1.1.3  Einlagen, die höheren Abflüssen unterliegen  
0060  1.1.1.3.1  Kategorie 1  0,10-0,15  
0070  1.1.1.3.2  Kategorie 2  0,15-0,20  
0080  1.1.1.4  Stabile Einlagen  0,05  
0090  1.1.1.5  Stabile Einlagen mit angewendeter Ausnahmeregelung  0,03  
0100  1.1.1.6  Einlagen in Drittländern, bei denen ein höherer Abfluss angewendet wird  
0110  1.1.1.7  Andere Privatkundeneinlagen  0,10
DE L 97/1740 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Betrag  Markt­
wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten Wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten gemäß 
Artikel 9  Standard-ge ­
wichtung  Anwend­
bare Ge­
wichtung  Abfluss  
Zeile  ID  Posten  010  020  030  040  050  060  
0120  1.1.2  Operative Einlagen  
0130  1.1.2.1  Für Clearing-, Verwahr-, Gelddispositions- oder andere vergleichbare Dienstleis ­
tungen im Rahmen einer etablierten Geschäftsbeziehung gehalten  
0140  1.1.2.1.1  Durch ein Einlagensicherungssystem (DGS) gedeckt  0,05  
0150  1.1.2.1.2  Nicht durch ein Einlagensicherungssystem (DGS) gedeckt  0,25  
0160  1.1.2.2  In einem institutsbezogenen Sicherungssystem oder Genossenschaftsverbund 
gehalten  
0170  1.1.2.2.1  Nicht als liquide Aktiva für das einlegende Kreditinstitut behandelt  0,25  
0180  1.1.2.2.2  Als liquide Aktiva für das einlegende Kreditinstitut behandelt  1,00  
0190  1.1.2.3  Im Rahmen einer (anderen) etablierten Geschäftsbeziehung mit Nichtfinanzkun ­
den gehalten  0,25  
0200  1.1.2.4  Für die Zahlungsverkehrsabrechnung (Cash Clearing) und für Dienstleistungen 
eines Zentralinstituts innerhalb eines Verbunds gehalten  0,25  
0203  1.1.3  Überschüssige operative Einlagen  
0204  1.1.3.1  Einlagen von Finanzkunden  1,00  
0205  1.1.3.2  Einlagen von anderen Kunden
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1741
 Betrag  Markt­
wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten Wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten gemäß 
Artikel 9  Standard-ge ­
wichtung  Anwend­
bare Ge­
wichtung  Abfluss  
Zeile  ID  Posten  010  020  030  040  050  060  
0206  1.1.3.2.1  Durch ein Einlagensicherungssystem (DGS) gedeckt  0,20  
0207  1.1.3.2.2  Nicht durch ein Einlagensicherungssystem (DGS) gedeckt  0,40  
0210  1.1.4  Nicht operative Einlagen  
0220  1.1.4.1  Einlagen, die sich aus einer Korrespondenzbankbeziehung oder aus der Erbrin ­
gung von Primebroker-Dienstleistungen ergeben  1,00  
0230  1.1.4.2  Einlagen von Finanzkunden  1,00  
0240  1.1.4.3  Einlagen von anderen Kunden  
0250  1.1.4.3.1  Durch ein Einlagensicherungssystem (DGS) gedeckt  0,20  
0260  1.1.4.3.2  Nicht durch ein Einlagensicherungssystem (DGS) gedeckt  0,40  
0270  1.1.5  Zusätzliche Abflüsse  
0280  1.1.5.1  Andere Sicherheiten als für Derivate hinterlegte Sicherheiten in Form von Aktiva 
der Stufe 1  0,20  
0290  1.1.5.2  Für Derivate hinterlegte Sicherheiten in Form gedeckter Schuldverschreibungen 
äußerst hoher Qualität der Stufe 1  0,10  
0300  1.1.5.3  Wesentliche Abflüsse infolge der Verschlechterung der eigenen Bonität  1,00
DE L 97/1742 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Betrag  Markt­
wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten Wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten gemäß 
Artikel 9  Standard-ge ­
wichtung  Anwend­
bare Ge­
wichtung  Abfluss  
Zeile  ID  Posten  010  020  030  040  050  060  
0310  1.1.5.4  Auswirkungen ungünstiger Marktbedingungen auf die Derivatgeschäfte  1,00  
0340  1.1.5.5  Abflüsse aus Derivaten  1,00  
0350  1.1.5.6  Leerverkaufspositionen  
0360  1.1.5.6.1  Durch besicherte Wertpapierfinanzierungsgeschäfte gedeckt  0,00  
0370  1.1.5.6.2  Sonstige  1,00  
0380  1.1.5.7  Einforderbare überschüssige Sicherheiten  1,00  
0390  1.1.5.8  Fällige Sicherheiten  1,00  
0400  1.1.5.9  Sicherheiten in Form liquider Aktiva, die durch nicht liquide Aktiva ersetzt 
werden können  1,00  
0410  1.1.5.10  Verlust an Finanzmitteln aus strukturierten Finanzierungsinstrumenten  
0420  1.1.5.10.1  Strukturierte Finanzierungsinstrumente  1,00  
0430  1.1.5.10.2  Finanzierungsfazilitäten  1,00  
0450  1.1.5.11  Interne Aufrechnung der Positionen von Kunden  0,50
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1743
 Betrag  Markt­
wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten Wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten gemäß 
Artikel 9  Standard-ge ­
wichtung  Anwend­
bare Ge­
wichtung  Abfluss  
Zeile  ID  Posten  010  020  030  040  050  060  
0460  1.1.6  Zugesagte Fazilitäten  
0470  1.1.6.1  Kreditfazilitäten  
0480  1.1.6.1.1  Für Privatkunden  0,05  
0490  1.1.6.1.2  Für andere Nichtfinanzkunden als Privatkunden  0,10  
0500  1.1.6.1.3  Für Kreditinstitute  
0510  1.1.6.1.3.1  Zur Finanzierung von Förderdarlehen für Privatkunden  0,05  
0520  1.1.6.1.3.2  Zur Finanzierung von Förderdarlehen für Nichtfinanzkunden  0,10  
0530  1.1.6.1.3.3  Sonstige  0,40  
0540  1.1.6.1.4  Für andere beaufsichtigte Finanzinstitute als Kreditinstitute  0,40  
0550  1.1.6.1.5  In einer Gruppe oder einem institutsbezogenen Sicherungssystem, sofern be ­
vorzugter Behandlung unterliegend  
0560  1.1.6.1.6  In einem institutsbezogenen Sicherungssystem oder Genossenschaftsverbund, 
sofern als liquides Aktivum für das einlegende Institut behandelt  0,75  
0570  1.1.6.1.7  Für andere Finanzkunden  1,00
DE L 97/1744 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Betrag  Markt­
wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten Wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten gemäß 
Artikel 9  Standard-ge ­
wichtung  Anwend­
bare Ge­
wichtung  Abfluss  
Zeile  ID  Posten  010  020  030  040  050  060  
0580  1.1.6.2  Liquiditätsfazilitäten  
0590  1.1.6.2.1  Für Privatkunden  0,05  
0600  1.1.6.2.2  Für andere Nichtfinanzkunden als Privatkunden  0,30  
0610  1.1.6.2.3  Für private Beteiligungsgesellschaften  0,40  
0620  1.1.6.2.4  Für Verbriefungszweckgesellschaften  
0630  1.1.6.2.4.1  Für den Erwerb anderer Vermögenswerte als Wertpapiere von Nichtfinanz ­
kunden  0,10  
0640  1.1.6.2.4.2  Sonstige  1,00  
0650  1.1.6.2.5  Für Kreditinstitute  
0660  1.1.6.2.5.1  Zur Finanzierung von Förderdarlehen für Privatkunden  0,05  
0670  1.1.6.2.5.2  Zur Finanzierung von Förderdarlehen für Nichtfinanzkunden  0,30  
0680  1.1.6.2.5.3  Sonstige  0,40  
0690  1.1.6.2.6  In einer Gruppe oder einem institutsbezogenen Sicherungssystem, sofern be ­
vorzugter Behandlung unterliegend
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1745
 Betrag  Markt­
wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten Wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten gemäß 
Artikel 9  Standard-ge ­
wichtung  Anwend­
bare Ge­
wichtung  Abfluss  
Zeile  ID  Posten  010  020  030  040  050  060  
0700  1.1.6.2.7  In einem institutsbezogenen Sicherungssystem oder Genossenschaftsverbund, 
sofern als liquides Aktivum für das einlegende Institut behandelt  0,75  
0710  1.1.6.2.8  Für andere Finanzkunden  1,00  
0720  1.1.7  Andere Produkte und Dienstleistungen  
0731  1.1.7.1  Nicht zweckgebundene Finanzierungsfazilitäten  
0740  1.1.7.2  Nicht in Anspruch genommene Darlehen und Buchkredite an Großkunden  
0750  1.1.7.3  Vereinbarte, aber noch nicht in Anspruch genommene Hypothekendarlehen  
0760  1.1.7.4  Kreditkarten  
0770  1.1.7.5  Überziehungskredite  
0780  1.1.7.6  Geplante Abflüsse in Zusammenhang mit der Verlängerung oder der Vergabe 
neuer Privat- oder Großkundenkredite  
0850  1.1.7.7  Derivateverbindlichkeiten  
0860  1.1.7.8  Außerbilanzielle Posten für die Handelsfinanzierung  
0870  1.1.7.9  Sonstige
DE L 97/1746 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Betrag  Markt­
wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten Wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten gemäß 
Artikel 9  Standard-ge ­
wichtung  Anwend­
bare Ge­
wichtung  Abfluss  
Zeile  ID  Posten  010  020  030  040  050  060  
0885  1.1.8  Andere Verbindlichkeiten und fällige Verpflichtungen  
0890  1.1.8.1  Verbindlichkeiten aus Betriebskosten  0,00  
0900  1.1.8.2  In Form von Schuldverschreibungen, sofern nicht als Privatkundeneinlagen be ­
handelt  1,00  
0912  1.1.8.4  Überschreitung der Finanzierung gegenüber Nichtfinanzkunden  
0913  1.1.8.4.1  Überschreitung der Finanzierung gegenüber Privatkunden  1,00  
0914  1.1.8.4.2  Überschreitung der Finanzierung gegenüber Nichtfinanzunternehmen  1,00  
0915  1.1.8.4.3  Überschreitung der Finanzierung gegenüber Staaten, multilateralen Entwick ­
lungsbanken und öffentlichen Stellen  1,00  
0916  1.1.8.4.4  Überschreitung der Finanzierung gegenüber anderen juristischen Personen  1,00  
0917  1.1.8.5  Vermögenswerte, die auf unbesicherter Basis geliehen wurden  1,00  
0918  1.1.8.6  Sonstige  1,00  
0920  1.2  Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen  
0930  1.2.1  Gegenpartei ist Zentralbank
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1747
 Betrag  Markt­
wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten Wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten gemäß 
Artikel 9  Standard-ge ­
wichtung  Anwend­
bare Ge­
wichtung  Abfluss  
Zeile  ID  Posten  010  020  030  040  050  060  
0940  1.2.1.1  Sicherheiten der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äu ­
ßerst hoher Qualität  0,00  
0945  1.2.1.1.1  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0950  1.2.1.2  Sicherheiten der Stufe 1 in Form von Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität  0,00  
0955  1.2.1.2.1  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0960  1.2.1.3  Sicherheiten der Stufe 2A  0,00  
0965  1.2.1.3.1  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0970  1.2.1.4  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Wohn ­
immobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1)  0,00  
0975  1.2.1.4.1  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0980  1.2.1.5  Gedeckte Schuldverschreibungen der Stufe 2B  0,00  
0985  1.2.1.5.1  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0990  1.2.1.6  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Gewerbe 
oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  0,00  
0995  1.2.1.6.1  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE L 97/1748 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Betrag  Markt­
wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten Wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten gemäß 
Artikel 9  Standard-ge ­
wichtung  Anwend­
bare Ge­
wichtung  Abfluss  
Zeile  ID  Posten  010  020  030  040  050  060  
1000  1.2.1.7  Andere Sicherheiten in Form von Aktiva der Stufe 2B  0,00  
1005  1.2.1.7.1  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1010  1.2.1.8  Sicherheiten in Form nicht liquider Aktiva  0,00  
1020  1.2.2  Gegenpartei ist keine Zentralbank  
1030  1.2.2.1  Sicherheiten der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äu ­
ßerst hoher Qualität  0,00  
1035  1.2.2.1.1  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1040  1.2.2.2  Sicherheiten der Stufe 1 in Form von Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität  0,07  
1045  1.2.2.2.1  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1050  1.2.2.3  Sicherheiten der Stufe 2A  0,15  
1055  1.2.2.3.1  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1060  1.2.2.4  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Wohn ­
immobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1)  0,25  
1065  1.2.2.4.1  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1749
 Betrag  Markt­
wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten Wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten gemäß 
Artikel 9  Standard-ge ­
wichtung  Anwend­
bare Ge­
wichtung  Abfluss  
Zeile  ID  Posten  010  020  030  040  050  060  
1070  1.2.2.5  Gedeckte Schuldverschreibungen der Stufe 2B  0,30  
1075  1.2.2.5.1  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1080  1.2.2.6  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Gewerbe 
oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  0,35  
1085  1.2.2.6.1  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1090  1.2.2.7  Andere Sicherheiten in Form von Aktiva der Stufe 2B  0,50  
1095  1.2.2.7.1  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1100  1.2.2.8  Sicherheiten in Form nicht liquider Aktiva  1,00  
1130  1.3  Summe der Abflüsse aus Sicherheitenswaps  
ZUSATZINFORMATIONEN  
1170  2  Liquiditätsabflüsse, die mit den einhergehenden Zuflüssen saldiert werden müs ­
sen 
3 Operative Einlagen für Clearing-, Verwahr-, Gelddispositions- oder andere ver ­
gleichbare Dienstleistungen im Rahmen einer etablierten Geschäftsbeziehung  
1180  3,1  Durch Kreditinstitute bereitgestellt
DE L 97/1750 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Betrag  Markt­
wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten Wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten gemäß 
Artikel 9  Standard-ge ­
wichtung  Anwend­
bare Ge­
wichtung  Abfluss  
Zeile  ID  Posten  010  020  030  040  050  060  
1190  3,2  Durch andere Finanzkunden als Kreditinstitute bereitgestellt  
1200  3,3  Durch Staaten, Zentralbanken, multilaterale Entwicklungsbanken und öffentliche 
Stellen bereitgestellt  
1210  3,4  Durch andere Kunden bereitgestellt  
4 Abflüsse innerhalb gruppeninterner und institutsinterner Sicherungssysteme  
1290  4,1  davon: für Finanzkunden  
1300  4,2  davon: für Nichtfinanzkunden  
1310  4,3  davon: besichert  
1320  4,4  davon: Kreditfazilitäten ohne bevorzugte Behandlung  
1330  4,5  davon: Liquiditätsfazilitäten ohne bevorzugte Behandlung  
1340  4,6  davon: Operative Einlagen  
1345  4,7  davon: überschüssige operative Einlagen  
1350  4,8  davon: nicht operative Einlagen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1751
 Betrag  Markt­
wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten Wert der 
ausge­
reichten 
Sicherhei ­
ten gemäß 
Artikel 9  Standard-ge ­
wichtung  Anwend­
bare Ge­
wichtung  Abfluss  
Zeile  ID  Posten  010  020  030  040  050  060  
1360  4,9  davon: Verbindlichkeiten in Form von Schuldverschreibungen, sofern nicht als 
Privatkundeneinlagen behandelt  
1370  5  Fremdwährungsabflüsse  
6 Von Artikel 17 Absätze 2 und 3 freigestellte besicherte Finanzierung  
1400  6,1  davon: besichert durch Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldver ­
schreibungen äußerst hoher Qualität  
1410  6,2  davon: besichert durch gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität 
der Stufe 1  
1420  6,3  davon: besichert durch Aktiva der Stufe 2A  
1430  6,4  davon: besichert durch Aktiva der Stufe 2B  
1440  6,5  davon: besichert durch nicht liquide Aktiva
DE L 97/1752 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 74.00 - LIQUIDITÄTSDECKUNG - ZUFLÜSSE  
Währung  
Betrag  Marktwert der 
empfangenen 
Sicherheiten  
Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  
0010  1  ZUFLÜSSE INSGESAMT  
0020  1.1  Zuflüsse aus unbesicherten Geschäften/Einlagen  
0030  1.1.1  Fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
0040  1.1.1.1  Fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken), die keiner 
Kapitalrückzahlung entsprechen  
0050  1.1.1.2  Andere fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
0060  1.1.1.2.1  Fällige Zahlungen von Privatkunden  
0070  1.1.1.2.2  Fällige Zahlungen von Nichtfinanzunternehmen  
0080  1.1.1.2.3  Fällige Zahlungen von Staaten, multilateralen Entwicklungsbanken und öffentlichen 
Stellen  
0090  1.1.1.2.4  Fällige Zahlungen von anderen juristischen Personen  
0100  1.1.2  Fällige Zahlungen von Zentralbanken und Finanzkunden  
0110  1.1.2.1  Fällige Zahlungen von Finanzkunden, die als operative Einlagen eingestuft sind  
0120  1.1.2.1.1  Fällige Zahlungen von Finanzkunden, die als operative Einlagen eingestuft sind, wobei 
das Kreditinstitut eine entsprechende symmetrische Zuflussrate ermitteln kann
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1753
 Betrag  Marktwert der 
empfangenen 
Sicherheiten  
Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  
0130  1.1.2.1.2  Fällige Zahlungen von Finanzkunden, die als operative Einlagen eingestuft sind, wobei 
das Kreditinstitut keine entsprechende symmetrische Zuflussrate ermitteln kann  
0140  1.1.2.2  Fällige Zahlungen von Zentralbanken und Finanzkunden, die nicht als operative Ein ­
lagen eingestuft sind  
0150  1.1.2.2.1  Fällige Zahlungen von Zentralbanken.  
0160  1.1.2.2.2  Fällige Zahlungen von Finanzkunden  
0170  1.1.3  Zuflüsse in Verbindung mit Abflüssen im Einklang mit Förderdarlehenszusagen gemäß 
Artikel 31 Absatz 9 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61.  
0180  1.1.4  Fällige Zahlungen aus Handelsfinanzierungsgeschäften  
0190  1.1.5  Fällige Zahlungen aus Wertpapieren, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden  
0201  1.1.6  Darlehen mit unbestimmtem vertraglichem Endtermin  
0210  1.1.7  Fällige Zahlungen aus Positionen in Eigenkapitalinstrumenten eines wichtigen Indexes, 
sofern sie nicht gleichzeitig als liquide Aktiva erfasst werden  
0230  1.1.8  Zuflüsse aus der Freigabe von Salden, die im Einklang mit Vorschriften für die Sicherung 
von Kundenhandelsaktiva auf getrennten Konten geführt werden  
0240  1.1.9  Zuflüsse aus Derivaten  
0250  1.1.10  Zuflüsse aus nicht in Anspruch genommenen Kredit- bzw. Liquiditätsfazilitäten, die durch 
Mitglieder einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems bereitgestellt 
wurden, wobei die zuständige Behörde die Anwendung einer günstigeren Zuflussrate 
genehmigt hat
DE L 97/1754 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Betrag  Marktwert der 
empfangenen 
Sicherheiten  
Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  
0260  1.1.11  Andere Zuflüsse  
0263  1.2  Zuflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen  
0265  1.2.1  Gegenpartei ist Zentralbank  
0267  1.2.1.1  Sicherheiten, die als liquide Aktiva anerkannt werden  
0269  1.2.1.1.1  Sicherheiten der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst ho ­
her Qualität  
0271  1.2.1.1.1.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0273  1.2.1.1.2  Sicherheiten der Stufe 1 in Form gedeckter Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität  
0275  1.2.1.1.2.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0277  1.2.1.1.3  Sicherheiten der Stufe 2A  
0279  1.2.1.1.3.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0281  1.2.1.1.4  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Wohnimmobi ­
lien oder Kfz)  
0283  1.2.1.1.4.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1755
 Betrag  Marktwert der 
empfangenen 
Sicherheiten  
Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  
0285  1.2.1.1.5  Sicherheiten in Form gedeckter Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B  
0287  1.2.1.1.5.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0289  1.2.1.1.6  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Gewerbe oder 
natürliche Personen)  
0291  1.2.1.1.6.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0293  1.2.1.1.7  Sicherheiten der Stufe 2B, die nicht bereits in den Abschnitten 1.2.1.1.4., 1.2.1.1.5. 
oder 1.2.1.1.6. erfasst wurden  
0295  1.2.1.1.7.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0297  1.2.1.2  Sicherheiten zur Deckung von Leerverkaufspositionen  
0299  1.2.1.3  Sicherheiten, die nicht als liquide Aktiva anerkannt werden  
0301  1.2.1.3.1  Sicherheiten sind nicht liquide Eigenmittel  
0303  1.2.1.3.2  Alle anderen nicht liquiden Sicherheiten  
0305  1.2.2  Gegenpartei ist keine Zentralbank  
0307  1.2.2.1  Sicherheiten, die als liquide Aktiva anerkannt werden
DE L 97/1756 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Betrag  Marktwert der 
empfangenen 
Sicherheiten  
Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  
0309  1.2.2.1.1  Sicherheiten der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst ho ­
her Qualität  
0311  1.2.2.1.1.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0313  1.2.2.1.2  Sicherheiten der Stufe 1 in Form gedeckter Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität  
0315  1.2.2.1.2.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0317  1.2.2.1.3  Sicherheiten der Stufe 2A  
0319  1.2.2.1.3.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0321  1.2.2.1.4  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Wohnimmobi ­
lien oder Kfz)  
0323  1.2.2.1.4.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0325  1.2.2.1.5  Sicherheiten in Form gedeckter Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B  
0327  1.2.2.1.5.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0329  1.2.2.1.6  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Gewerbe oder 
natürliche Personen)  
0331  1.2.2.1.6.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1757
 Betrag  Marktwert der 
empfangenen 
Sicherheiten  
Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  
0333  1.2.2.1.7  Sicherheiten der Stufe 2B, die nicht bereits in den Abschnitten 1.2.2.1.4., 1.2.2.1.5. 
oder 1.2.2.1.6. erfasst wurden  
0335  1.2.2.1.7.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0337  1.2.2.2  Sicherheiten zur Deckung von Leerverkaufspositionen  
0339  1.2.2.3  Sicherheiten, die nicht als liquide Aktiva anerkannt werden  
0341  1.2.2.3.1  Lombardgeschäfte: Sicherheiten sind nicht liquide  
0343  1.2.2.3.2  Sicherheiten sind nicht liquide Eigenmittel  
0345  1.2.2.3.3  Alle anderen nicht liquiden Sicherheiten  
0410  1.3  Summe der Zuflüsse aus Sicherheitenswaps  
0420  1.4  (Differenz zwischen der Summe der gewichteten Zuflüsse und der Summe der gewich ­
teten Abflüsse aus Drittländern, in denen Transferbeschränkungen gelten, oder die auf 
nichtkonvertierbare Währungen lauten)  
0430  1.5  (Überschüssige Zuflüsse von einem verbundenen spezialisierten Kreditinstitut)  
ZUSATZINFORMATIONEN  
0450  2  Fremdwährungszuflüsse
DE L 97/1758 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Betrag  Marktwert der 
empfangenen 
Sicherheiten  
Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  
0460  3  Zuflüsse innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems  
0470  3.1  Fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
0480  3.2  Fällige Zahlungen von Finanzkunden  
0490  3.3  Besicherte Transaktionen  
0500  3.4  Fällige Zahlungen aus Wertpapieren, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden  
0510  3.5  Andere Zuflüsse innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems  
4 Von Artikel 17 Absätze 2 und 3 freigestellte besicherte Finanzierungsgeschäfte  
0530  4,1  davon: besichert durch Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibun ­
gen äußerst hoher Qualität  
0540  4,2  davon: besichert durch gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der 
Stufe 1  
0550  4,3  davon: besichert durch Aktiva der Stufe 2A  
0560  4,4  davon: besichert durch Aktiva der Stufe 2B  
0570  4,5  davon: besichert durch nicht liquide Aktiva
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1759
 Marktwert der empfangenen 
Sicherheiten  
Standardge ­
wichtung  Anwendbare 
Gewichtung  
Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  
Zeile  ID  Posten  0050  0060  0070  0080  
0010  1  ZUFLÜSSE INSGESAMT  
0020  1.1  Zuflüsse aus unbesicherten Geschäften/Einlagen  
0030  1.1.1  Fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
0040  1.1.1.1  Fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken), die keiner 
Kapitalrückzahlung entsprechen  1,00  
0050  1.1.1.2  Andere fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
0060  1.1.1.2.1  Fällige Zahlungen von Privatkunden  0,50  
0070  1.1.1.2.2  Fällige Zahlungen von Nichtfinanzunternehmen  0,50  
0080  1.1.1.2.3  Fällige Zahlungen von Staaten, multilateralen Entwicklungsbanken und öffentlichen 
Stellen  0,50  
0090  1.1.1.2.4  Fällige Zahlungen von anderen juristischen Personen  0,50  
0100  1.1.2  Fällige Zahlungen von Zentralbanken und Finanzkunden  
0110  1.1.2.1  Fällige Zahlungen von Finanzkunden, die als operative Einlagen eingestuft sind  
0120  1.1.2.1.1  Fällige Zahlungen von Finanzkunden, die als operative Einlagen eingestuft sind, wobei 
das Kreditinstitut eine entsprechende symmetrische Zuflussrate ermitteln kann
DE L 97/1760 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Marktwert der empfangenen 
Sicherheiten  
Standardge ­
wichtung  Anwendbare 
Gewichtung  
Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  
Zeile  ID  Posten  0050  0060  0070  0080  
0130  1.1.2.1.2  Fällige Zahlungen von Finanzkunden, die als operative Einlagen eingestuft sind, wobei 
das Kreditinstitut keine entsprechende symmetrische Zuflussrate ermitteln kann  0,05  
0140  1.1.2.2  Fällige Zahlungen von Zentralbanken und Finanzkunden, die nicht als operative Ein ­
lagen eingestuft sind  
0150  1.1.2.2.1  Fällige Zahlungen von Zentralbanken.  1,00  
0160  1.1.2.2.2  Fällige Zahlungen von Finanzkunden  1,00  
0170  1.1.3  Zuflüsse in Verbindung mit Abflüssen im Einklang mit Förderdarlehenszusagen gemäß 
Artikel 31 Absatz 9 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61.  1,00  
0180  1.1.4  Fällige Zahlungen aus Handelsfinanzierungsgeschäften  1,00  
0190  1.1.5  Fällige Zahlungen aus Wertpapieren, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden  1,00  
0201  1.1.6  Darlehen mit unbestimmtem vertraglichem Endtermin  0,20  
0210  1.1.7  Fällige Zahlungen aus Positionen in Eigenkapitalinstrumenten eines wichtigen Indexes, 
sofern sie nicht gleichzeitig als liquide Aktiva erfasst werden  1,00  
0230  1.1.8  Zuflüsse aus der Freigabe von Salden, die im Einklang mit Vorschriften für die Sicherung 
von Kundenhandelsaktiva auf getrennten Konten geführt werden  1,00  
0240  1.1.9  Zuflüsse aus Derivaten  1,00  
0250  1.1.10  Zuflüsse aus nicht in Anspruch genommenen Kredit- bzw. Liquiditätsfazilitäten, die durch 
Mitglieder einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems bereitgestellt 
wurden, wobei die zuständige Behörde die Anwendung einer günstigeren Zuflussrate 
genehmigt hat
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1761
 Marktwert der empfangenen 
Sicherheiten  
Standardge ­
wichtung  Anwendbare 
Gewichtung  
Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  
Zeile  ID  Posten  0050  0060  0070  0080  
0260  1.1.11  Andere Zuflüsse  1,00  
0263  1.2  Zuflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen  
0265  1.2.1  Gegenpartei ist Zentralbank  
0267  1.2.1.1  Sicherheiten, die als liquide Aktiva anerkannt werden  
0269  1.2.1.1.1  Sicherheiten der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst ho ­
her Qualität  0,00  
0271  1.2.1.1.1.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0273  1.2.1.1.2  Sicherheiten der Stufe 1 in Form gedeckter Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität  0,07  
0275  1.2.1.1.2.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0277  1.2.1.1.3  Sicherheiten der Stufe 2A  0,15  
0279  1.2.1.1.3.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0281  1.2.1.1.4  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Wohnimmobi ­
lien oder Kfz)  0,25  
0283  1.2.1.1.4.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE L 97/1762 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Marktwert der empfangenen 
Sicherheiten  
Standardge ­
wichtung  Anwendbare 
Gewichtung  
Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  
Zeile  ID  Posten  0050  0060  0070  0080  
0285  1.2.1.1.5  Sicherheiten in Form gedeckter Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B  0,30  
0287  1.2.1.1.5.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0289  1.2.1.1.6  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Gewerbe oder 
natürliche Personen)  0,35  
0291  1.2.1.1.6.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0293  1.2.1.1.7  Sicherheiten der Stufe 2B, die nicht bereits in den Abschnitten 1.2.1.1.4., 1.2.1.1.5. 
oder 1.2.1.1.6. erfasst wurden  0,50  
0295  1.2.1.1.7.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0297  1.2.1.2  Sicherheiten zur Deckung von Leerverkaufspositionen  
0299  1.2.1.3  Sicherheiten, die nicht als liquide Aktiva anerkannt werden  
0301  1.2.1.3.1  Sicherheiten sind nicht liquide Eigenmittel  1,00  
0303  1.2.1.3.2  Alle anderen nicht liquiden Sicherheiten  1,00  
0305  1.2.2  Gegenpartei ist keine Zentralbank  
0307  1.2.2.1  Sicherheiten, die als liquide Aktiva anerkannt werden
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1763
 Marktwert der empfangenen 
Sicherheiten  
Standardge ­
wichtung  Anwendbare 
Gewichtung  
Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  
Zeile  ID  Posten  0050  0060  0070  0080  
0309  1.2.2.1.1  Sicherheiten der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst ho ­
her Qualität  0,00  
0311  1.2.2.1.1.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0313  1.2.2.1.2  Sicherheiten der Stufe 1 in Form gedeckter Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität  0,07  
0315  1.2.2.1.2.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0317  1.2.2.1.3  Sicherheiten der Stufe 2A  0,15  
0319  1.2.2.1.3.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0321  1.2.2.1.4  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Wohnimmobi ­
lien oder Kfz)  0,25  
0323  1.2.2.1.4.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0325  1.2.2.1.5  Sicherheiten in Form gedeckter Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B  0,30  
0327  1.2.2.1.5.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0329  1.2.2.1.6  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Gewerbe oder 
natürliche Personen)  0,35  
0331  1.2.2.1.6.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE L 97/1764 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Marktwert der empfangenen 
Sicherheiten  
Standardge ­
wichtung  Anwendbare 
Gewichtung  
Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  
Zeile  ID  Posten  0050  0060  0070  0080  
0333  1.2.2.1.7  Sicherheiten der Stufe 2B, die nicht bereits in den Abschnitten 1.2.2.1.4., 1.2.2.1.5. 
oder 1.2.2.1.6. erfasst wurden  0,50  
0335  1.2.2.1.7.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0337  1.2.2.2  Sicherheiten zur Deckung von Leerverkaufspositionen  
0339  1.2.2.3  Sicherheiten, die nicht als liquide Aktiva anerkannt werden  
0341  1.2.2.3.1  Lombardgeschäfte: Sicherheiten sind nicht liquide  0,50  
0343  1.2.2.3.2  Sicherheiten sind nicht liquide Eigenmittel  1,00  
0345  1.2.2.3.3  Alle anderen nicht liquiden Sicherheiten  1,00  
0410  1.3  Summe der Zuflüsse aus Sicherheitenswaps  
0420  1.4  (Differenz zwischen der Summe der gewichteten Zuflüsse und der Summe der gewich ­
teten Abflüsse aus Drittländern, in denen Transferbeschränkungen gelten, oder die auf 
nichtkonvertierbare Währungen lauten)  
0430  1.5  (Überschüssige Zuflüsse von einem verbundenen spezialisierten Kreditinstitut)  
ZUSATZINFORMATIONEN  
0450  2  Fremdwährungszuflüsse
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1765
 Marktwert der empfangenen 
Sicherheiten  
Standardge ­
wichtung  Anwendbare 
Gewichtung  
Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  
Zeile  ID  Posten  0050  0060  0070  0080  
0460  3  Zuflüsse innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems  
0470  3.1  Fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
0480  3.2  Fällige Zahlungen von Finanzkunden  
0490  3.3  Besicherte Transaktionen  
0500  3.4  Fällige Zahlungen aus Wertpapieren, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden  
0510  3.5  Andere Zuflüsse innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems  
4 Von Artikel 17 Absätze 2 und 3 freigestellte besicherte Finanzierungsgeschäfte  
0530  4,1  davon: besichert durch Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibun ­
gen äußerst hoher Qualität  
0540  4,2  davon: besichert durch gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der 
Stufe 1  
0550  4,3  davon: besichert durch Aktiva der Stufe 2A  
0560  4,4  davon: besichert durch Aktiva der Stufe 2B  
0570  4,5  davon: besichert durch nicht liquide Aktiva
DE L 97/1766 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwendbare Gewichtung  Wert der empfangenen Sicher ­
heiten gemäß Artikel 9  
Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  
Zeile  ID  Posten  0090  0100  0110  0120  
0010  1  ZUFLÜSSE INSGESAMT  
0020  1.1  Zuflüsse aus unbesicherten Geschäften/Einlagen  
0030  1.1.1  Fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
0040  1.1.1.1  Fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken), die keiner 
Kapitalrückzahlung entsprechen  
0050  1.1.1.2  Andere fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
0060  1.1.1.2.1  Fällige Zahlungen von Privatkunden  
0070  1.1.1.2.2  Fällige Zahlungen von Nichtfinanzunternehmen  
0080  1.1.1.2.3  Fällige Zahlungen von Staaten, multilateralen Entwicklungsbanken und öffentlichen 
Stellen  
0090  1.1.1.2.4  Fällige Zahlungen von anderen juristischen Personen  
0100  1.1.2  Fällige Zahlungen von Zentralbanken und Finanzkunden  
0110  1.1.2.1  Fällige Zahlungen von Finanzkunden, die als operative Einlagen eingestuft sind  
0120  1.1.2.1.1  Fällige Zahlungen von Finanzkunden, die als operative Einlagen eingestuft sind, wobei 
das Kreditinstitut eine entsprechende symmetrische Zuflussrate ermitteln kann
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1767
 Anwendbare Gewichtung  Wert der empfangenen Sicher ­
heiten gemäß Artikel 9  
Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  
Zeile  ID  Posten  0090  0100  0110  0120  
0130  1.1.2.1.2  Fällige Zahlungen von Finanzkunden, die als operative Einlagen eingestuft sind, wobei 
das Kreditinstitut keine entsprechende symmetrische Zuflussrate ermitteln kann  
0140  1.1.2.2  Fällige Zahlungen von Zentralbanken und Finanzkunden, die nicht als operative Ein ­
lagen eingestuft sind  
0150  1.1.2.2.1  Fällige Zahlungen von Zentralbanken.  
0160  1.1.2.2.2  Fällige Zahlungen von Finanzkunden  
0170  1.1.3  Zuflüsse in Verbindung mit Abflüssen im Einklang mit Förderdarlehenszusagen gemäß 
Artikel 31 Absatz 9 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61.  
0180  1.1.4  Fällige Zahlungen aus Handelsfinanzierungsgeschäften  
0190  1.1.5  Fällige Zahlungen aus Wertpapieren, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden  
0201  1.1.6  Darlehen mit unbestimmtem vertraglichem Endtermin  
0210  1.1.7  Fällige Zahlungen aus Positionen in Eigenkapitalinstrumenten eines wichtigen Indexes, 
sofern sie nicht gleichzeitig als liquide Aktiva erfasst werden  
0230  1.1.8  Zuflüsse aus der Freigabe von Salden, die im Einklang mit Vorschriften für die Sicherung 
von Kundenhandelsaktiva auf getrennten Konten geführt werden  
0240  1.1.9  Zuflüsse aus Derivaten  
0250  1.1.10  Zuflüsse aus nicht in Anspruch genommenen Kredit- bzw. Liquiditätsfazilitäten, die durch 
Mitglieder einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems bereitgestellt 
wurden, wobei die zuständige Behörde die Anwendung einer günstigeren Zuflussrate 
genehmigt hat
DE L 97/1768 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwendbare Gewichtung  Wert der empfangenen Sicher ­
heiten gemäß Artikel 9  
Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  
Zeile  ID  Posten  0090  0100  0110  0120  
0260  1.1.11  Andere Zuflüsse  
0263  1.2  Zuflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen  
0265  1.2.1  Gegenpartei ist Zentralbank  
0267  1.2.1.1  Sicherheiten, die als liquide Aktiva anerkannt werden  
0269  1.2.1.1.1  Sicherheiten der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst ho ­
her Qualität  
0271  1.2.1.1.1.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0273  1.2.1.1.2  Sicherheiten der Stufe 1 in Form gedeckter Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität  
0275  1.2.1.1.2.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0277  1.2.1.1.3  Sicherheiten der Stufe 2A  
0279  1.2.1.1.3.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0281  1.2.1.1.4  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Wohnimmobi ­
lien oder Kfz)  
0283  1.2.1.1.4.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1769
 Anwendbare Gewichtung  Wert der empfangenen Sicher ­
heiten gemäß Artikel 9  
Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  
Zeile  ID  Posten  0090  0100  0110  0120  
0285  1.2.1.1.5  Sicherheiten in Form gedeckter Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B  
0287  1.2.1.1.5.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0289  1.2.1.1.6  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Gewerbe oder 
natürliche Personen)  
0291  1.2.1.1.6.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0293  1.2.1.1.7  Sicherheiten der Stufe 2B, die nicht bereits in den Abschnitten 1.2.1.1.4., 1.2.1.1.5. 
oder 1.2.1.1.6. erfasst wurden  
0295  1.2.1.1.7.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0297  1.2.1.2  Sicherheiten zur Deckung von Leerverkaufspositionen  
0299  1.2.1.3  Sicherheiten, die nicht als liquide Aktiva anerkannt werden  
0301  1.2.1.3.1  Sicherheiten sind nicht liquide Eigenmittel  
0303  1.2.1.3.2  Alle anderen nicht liquiden Sicherheiten  
0305  1.2.2  Gegenpartei ist keine Zentralbank  
0307  1.2.2.1  Sicherheiten, die als liquide Aktiva anerkannt werden
DE L 97/1770 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwendbare Gewichtung  Wert der empfangenen Sicher ­
heiten gemäß Artikel 9  
Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  
Zeile  ID  Posten  0090  0100  0110  0120  
0309  1.2.2.1.1  Sicherheiten der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst ho ­
her Qualität  
0311  1.2.2.1.1.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0313  1.2.2.1.2  Sicherheiten der Stufe 1 in Form gedeckter Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität  
0315  1.2.2.1.2.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0317  1.2.2.1.3  Sicherheiten der Stufe 2A  
0319  1.2.2.1.3.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0321  1.2.2.1.4  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Wohnimmobi ­
lien oder Kfz)  
0323  1.2.2.1.4.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0325  1.2.2.1.5  Sicherheiten in Form gedeckter Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B  
0327  1.2.2.1.5.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0329  1.2.2.1.6  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Gewerbe oder 
natürliche Personen)  
0331  1.2.2.1.6.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1771
 Anwendbare Gewichtung  Wert der empfangenen Sicher ­
heiten gemäß Artikel 9  
Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  
Zeile  ID  Posten  0090  0100  0110  0120  
0333  1.2.2.1.7  Sicherheiten der Stufe 2B, die nicht bereits in den Abschnitten 1.2.2.1.4., 1.2.2.1.5. 
oder 1.2.2.1.6. erfasst wurden  
0335  1.2.2.1.7.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0337  1.2.2.2  Sicherheiten zur Deckung von Leerverkaufspositionen  
0339  1.2.2.3  Sicherheiten, die nicht als liquide Aktiva anerkannt werden  
0341  1.2.2.3.1  Lombardgeschäfte: Sicherheiten sind nicht liquide  
0343  1.2.2.3.2  Sicherheiten sind nicht liquide Eigenmittel  
0345  1.2.2.3.3  Alle anderen nicht liquiden Sicherheiten  
0410  1.3  Summe der Zuflüsse aus Sicherheitenswaps  
0420  1.4  (Differenz zwischen der Summe der gewichteten Zuflüsse und der Summe der gewich ­
teten Abflüsse aus Drittländern, in denen Transferbeschränkungen gelten, oder die auf 
nichtkonvertierbare Währungen lauten)  
0430  1.5  (Überschüssige Zuflüsse von einem verbundenen spezialisierten Kreditinstitut)  
ZUSATZINFORMATIONEN  
0450  2  Fremdwährungszuflüsse
DE L 97/1772 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwendbare Gewichtung  Wert der empfangenen Sicher ­
heiten gemäß Artikel 9  
Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  
Zeile  ID  Posten  0090  0100  0110  0120  
0460  3  Zuflüsse innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems  
0470  3.1  Fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
0480  3.2  Fällige Zahlungen von Finanzkunden  
0490  3.3  Besicherte Transaktionen  
0500  3.4  Fällige Zahlungen aus Wertpapieren, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden  
0510  3.5  Andere Zuflüsse innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems  
4 Von Artikel 17 Absätze 2 und 3 freigestellte besicherte Finanzierungsgeschäfte  
0530  4,1  davon: besichert durch Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibun ­
gen äußerst hoher Qualität  
0540  4,2  davon: besichert durch gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der 
Stufe 1  
0550  4,3  davon: besichert durch Aktiva der Stufe 2A  
0560  4,4  davon: besichert durch Aktiva der Stufe 2B  
0570  4,5  davon: besichert durch nicht liquide Aktiva
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1773
 Wert der emp ­
fangenen Si ­
cherheiten ge ­
mäß Artikel 9  Zufluss  
Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  
Zeile  ID  Posten  0130  0140  0150  0160  
0010  1  ZUFLÜSSE INSGESAMT  
0020  1.1  Zuflüsse aus unbesicherten Geschäften/Einlagen  
0030  1.1.1  Fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
0040  1.1.1.1  Fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken), die keiner 
Kapitalrückzahlung entsprechen  
0050  1.1.1.2  Andere fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
0060  1.1.1.2.1  Fällige Zahlungen von Privatkunden  
0070  1.1.1.2.2  Fällige Zahlungen von Nichtfinanzunternehmen  
0080  1.1.1.2.3  Fällige Zahlungen von Staaten, multilateralen Entwicklungsbanken und öffentlichen 
Stellen  
0090  1.1.1.2.4  Fällige Zahlungen von anderen juristischen Personen  
0100  1.1.2  Fällige Zahlungen von Zentralbanken und Finanzkunden  
0110  1.1.2.1  Fällige Zahlungen von Finanzkunden, die als operative Einlagen eingestuft sind  
0120  1.1.2.1.1  Fällige Zahlungen von Finanzkunden, die als operative Einlagen eingestuft sind, wobei 
das Kreditinstitut eine entsprechende symmetrische Zuflussrate ermitteln kann
DE L 97/1774 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wert der emp ­
fangenen Si ­
cherheiten ge ­
mäß Artikel 9  Zufluss  
Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  
Zeile  ID  Posten  0130  0140  0150  0160  
0130  1.1.2.1.2  Fällige Zahlungen von Finanzkunden, die als operative Einlagen eingestuft sind, wobei 
das Kreditinstitut keine entsprechende symmetrische Zuflussrate ermitteln kann  
0140  1.1.2.2  Fällige Zahlungen von Zentralbanken und Finanzkunden, die nicht als operative Ein ­
lagen eingestuft sind  
0150  1.1.2.2.1  Fällige Zahlungen von Zentralbanken.  
0160  1.1.2.2.2  Fällige Zahlungen von Finanzkunden  
0170  1.1.3  Zuflüsse in Verbindung mit Abflüssen im Einklang mit Förderdarlehenszusagen gemäß 
Artikel 31 Absatz 9 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61.  
0180  1.1.4  Fällige Zahlungen aus Handelsfinanzierungsgeschäften  
0190  1.1.5  Fällige Zahlungen aus Wertpapieren, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden  
0201  1.1.6  Darlehen mit unbestimmtem vertraglichem Endtermin  
0210  1.1.7  Fällige Zahlungen aus Positionen in Eigenkapitalinstrumenten eines wichtigen Indexes, 
sofern sie nicht gleichzeitig als liquide Aktiva erfasst werden  
0230  1.1.8  Zuflüsse aus der Freigabe von Salden, die im Einklang mit Vorschriften für die Sicherung 
von Kundenhandelsaktiva auf getrennten Konten geführt werden  
0240  1.1.9  Zuflüsse aus Derivaten  
0250  1.1.10  Zuflüsse aus nicht in Anspruch genommenen Kredit- bzw. Liquiditätsfazilitäten, die durch 
Mitglieder einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems bereitgestellt 
wurden, wobei die zuständige Behörde die Anwendung einer günstigeren Zuflussrate 
genehmigt hat
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1775
 Wert der emp ­
fangenen Si ­
cherheiten ge ­
mäß Artikel 9  Zufluss  
Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  
Zeile  ID  Posten  0130  0140  0150  0160  
0260  1.1.11  Andere Zuflüsse  
0263  1.2  Zuflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen  
0265  1.2.1  Gegenpartei ist Zentralbank  
0267  1.2.1.1  Sicherheiten, die als liquide Aktiva anerkannt werden  
0269  1.2.1.1.1  Sicherheiten der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst ho ­
her Qualität  
0271  1.2.1.1.1.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0273  1.2.1.1.2  Sicherheiten der Stufe 1 in Form gedeckter Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität  
0275  1.2.1.1.2.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0277  1.2.1.1.3  Sicherheiten der Stufe 2A  
0279  1.2.1.1.3.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0281  1.2.1.1.4  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Wohnimmobi ­
lien oder Kfz)  
0283  1.2.1.1.4.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE L 97/1776 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wert der emp ­
fangenen Si ­
cherheiten ge ­
mäß Artikel 9  Zufluss  
Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  
Zeile  ID  Posten  0130  0140  0150  0160  
0285  1.2.1.1.5  Sicherheiten in Form gedeckter Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B  
0287  1.2.1.1.5.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0289  1.2.1.1.6  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Gewerbe oder 
natürliche Personen)  
0291  1.2.1.1.6.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0293  1.2.1.1.7  Sicherheiten der Stufe 2B, die nicht bereits in den Abschnitten 1.2.1.1.4., 1.2.1.1.5. 
oder 1.2.1.1.6. erfasst wurden  
0295  1.2.1.1.7.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0297  1.2.1.2  Sicherheiten zur Deckung von Leerverkaufspositionen  
0299  1.2.1.3  Sicherheiten, die nicht als liquide Aktiva anerkannt werden  
0301  1.2.1.3.1  Sicherheiten sind nicht liquide Eigenmittel  
0303  1.2.1.3.2  Alle anderen nicht liquiden Sicherheiten  
0305  1.2.2  Gegenpartei ist keine Zentralbank  
0307  1.2.2.1  Sicherheiten, die als liquide Aktiva anerkannt werden
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1777
 Wert der emp ­
fangenen Si ­
cherheiten ge ­
mäß Artikel 9  Zufluss  
Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  
Zeile  ID  Posten  0130  0140  0150  0160  
0309  1.2.2.1.1  Sicherheiten der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst ho ­
her Qualität  
0311  1.2.2.1.1.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0313  1.2.2.1.2  Sicherheiten der Stufe 1 in Form gedeckter Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität  
0315  1.2.2.1.2.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0317  1.2.2.1.3  Sicherheiten der Stufe 2A  
0319  1.2.2.1.3.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0321  1.2.2.1.4  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Wohnimmobi ­
lien oder Kfz)  
0323  1.2.2.1.4.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0325  1.2.2.1.5  Sicherheiten in Form gedeckter Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B  
0327  1.2.2.1.5.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0329  1.2.2.1.6  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Gewerbe oder 
natürliche Personen)  
0331  1.2.2.1.6.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE L 97/1778 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wert der emp ­
fangenen Si ­
cherheiten ge ­
mäß Artikel 9  Zufluss  
Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  
Zeile  ID  Posten  0130  0140  0150  0160  
0333  1.2.2.1.7  Sicherheiten der Stufe 2B, die nicht bereits in den Abschnitten 1.2.2.1.4., 1.2.2.1.5. 
oder 1.2.2.1.6. erfasst wurden  
0335  1.2.2.1.7.1  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0337  1.2.2.2  Sicherheiten zur Deckung von Leerverkaufspositionen  
0339  1.2.2.3  Sicherheiten, die nicht als liquide Aktiva anerkannt werden  
0341  1.2.2.3.1  Lombardgeschäfte: Sicherheiten sind nicht liquide  
0343  1.2.2.3.2  Sicherheiten sind nicht liquide Eigenmittel  
0345  1.2.2.3.3  Alle anderen nicht liquiden Sicherheiten  
0410  1.3  Summe der Zuflüsse aus Sicherheitenswaps  
0420  1.4  (Differenz zwischen der Summe der gewichteten Zuflüsse und der Summe der gewich ­
teten Abflüsse aus Drittländern, in denen Transferbeschränkungen gelten, oder die auf 
nichtkonvertierbare Währungen lauten)  
0430  1.5  (Überschüssige Zuflüsse von einem verbundenen spezialisierten Kreditinstitut)  
ZUSATZINFORMATIONEN  
0450  2  Fremdwährungszuflüsse
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1779
 Wert der emp ­
fangenen Si ­
cherheiten ge ­
mäß Artikel 9  Zufluss  
Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  Mit der Ober ­
grenze von 
75 % für Zu ­
flüsse  Mit der Ober ­
grenze von 
90 % für Zu ­
flüsse  Von der Ober ­
grenze für Zu ­
flüsse aus ­
genommen  
Zeile  ID  Posten  0130  0140  0150  0160  
0460  3  Zuflüsse innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems  
0470  3.1  Fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
0480  3.2  Fällige Zahlungen von Finanzkunden  
0490  3.3  Besicherte Transaktionen  
0500  3.4  Fällige Zahlungen aus Wertpapieren, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden  
0510  3.5  Andere Zuflüsse innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems  
4 Von Artikel 17 Absätze 2 und 3 freigestellte besicherte Finanzierungsgeschäfte  
0530  4,1  davon: besichert durch Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibun ­
gen äußerst hoher Qualität  
0540  4,2  davon: besichert durch gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der 
Stufe 1  
0550  4,3  davon: besichert durch Aktiva der Stufe 2A  
0560  4,4  davon: besichert durch Aktiva der Stufe 2B  
0570  4,5  davon: besichert durch nicht liquide Aktiva
DE L 97/1780 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 75.01 - LIQUIDITÄTSDECKUNG - SICHERHEITENSWAPS  
Währung  
Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
0010  1  SICHERHEITENSWAPS INSGESAMT (Gegenpartei ist Zentralbank)  
0020  1,1  Summe der Transaktionen, bei denen Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte 
Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität) verliehen und folgende Sicherheiten 
geliehen wurden:  
0030  1.1.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  0,00  
0040  1.1.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0050  1.1.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  0,07  
0060  1.1.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0070  1.1.3  Aktiva der Stufe 2A  0,15  
0080  1.1.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0090  1.1.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  0,25  
0100  1.1.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0110  1.1.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  0,30  
0120  1.1.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1781
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
0130  1.1.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  0,35  
0140  1.1.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0150  1.1.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  0,50  
0160  1.1.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0170  1.1.8  Nicht liquide Aktiva  1,00  
0180  1.1.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0190  1,2  Summe der Transaktionen, bei denen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität der Stufe 1 verliehen und folgende Sicherheiten geliehen wurden:  
0200  1.2.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  0,00  
0210  1.2.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0220  1.2.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  0,00  
0230  1.2.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0240  1.2.3  Aktiva der Stufe 2A  0,08
DE L 97/1782 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
0250  1.2.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0260  1.2.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  0,18  
0270  1.2.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0280  1.2.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  0,23  
0290  1.2.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0300  1.2.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  0,28  
0310  1.2.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0320  1.2.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  0,43  
0330  1.2.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0340  1.2.8  Nicht liquide Aktiva  0,93  
0350  1.2.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0360  1,3  Summe der Transaktionen, bei denen Aktiva der Stufe 2A verliehen und folgende 
Sicherheiten geliehen wurden:  
0370  1.3.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  0,00
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1783
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
0380  1.3.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0390  1.3.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  0,00  
0400  1.3.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0410  1.3.3  Aktiva der Stufe 2A  0,00  
0420  1.3.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0430  1.3.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  0,10  
0440  1.3.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0450  1.3.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  0,15  
0460  1.3.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0470  1.3.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  0,20  
0480  1.3.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE L 97/1784 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
0490  1.3.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  0,35  
0500  1.3.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0510  1.3.8  Nicht liquide Aktiva  0,85  
0520  1.3.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0530  1,4  Summe der Transaktionen, bei denen forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) verliehen und folgende Sicherheiten 
geliehen wurden:  
0540  1.4.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  0,00  
0550  1.4.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0560  1.4.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  0,00  
0570  1.4.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0580  1.4.3  Aktiva der Stufe 2A  0,00  
0590  1.4.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0600  1.4.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  0,00
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1785
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
0610  1.4.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0620  1.4.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  0,05  
0630  1.4.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0640  1.4.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  0,10  
0650  1.4.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0660  1.4.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  0,25  
0670  1.4.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0680  1.4.8  Nicht liquide Aktiva  0,75  
0690  1.4.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0700  1,5  Summe der Transaktionen, bei denen gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität 
der Stufe 2B verliehen und folgende Sicherheiten geliehen wurden:  
0710  1.5.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  0,00  
0720  1.5.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE L 97/1786 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
0730  1.5.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  0,00  
0740  1.5.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0750  1.5.3  Aktiva der Stufe 2A  0,00  
0760  1.5.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0770  1.5.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  0,00  
0780  1.5.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0790  1.5.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  0,00  
0800  1.5.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0810  1.5.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  0,05  
0820  1.5.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0830  1.5.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  0,20  
0840  1.5.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1787
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
0850  1.5.8  Nicht liquide Aktiva  0,70  
0860  1.5.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0870  1,6  Summe der Transaktionen, bei denen forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Gewerbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) verliehen und 
folgende Sicherheiten geliehen wurden:  
0880  1.6.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  0,00  
0890  1.6.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0900  1.6.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  0,00  
0910  1.6.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0920  1.6.3  Aktiva der Stufe 2A  0,00  
0930  1.6.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0940  1.6.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  0,00  
0950  1.6.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0960  1.6.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  0,00
DE L 97/1788 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
0970  1.6.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0980  1.6.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  0,00  
0990  1.6.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1000  1.6.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  0,15  
1010  1.6.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1020  1.6.8  Nicht liquide Aktiva  0,65  
1030  1.6.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1040  1,7  Summe der Transaktionen, bei denen andere Aktiva der Stufe 2B verliehen und 
folgende Sicherheiten geliehen wurden:  
1050  1.7.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  0,00  
1060  1.7.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1070  1.7.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  0,00  
1080  1.7.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1789
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
1090  1.7.3  Aktiva der Stufe 2A  0,00  
1100  1.7.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1110  1.7.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  0,00  
1120  1.7.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1130  1.7.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  0,00  
1140  1.7.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1150  1.7.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  0,00  
1160  1.7.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1170  1.7.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  0,00  
1180  1.7.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1190  1.7.8  Nicht liquide Aktiva  0,50  
1200  1.7.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE L 97/1790 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
1210  1,8  Summe der Transaktionen, bei denen nicht liquide Aktiva verliehen und folgende 
Sicherheiten geliehen wurden:  
1220  1.8.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  0,00  
1230  1.8.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1240  1.8.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  0,00  
1250  1.8.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1260  1.8.3  Aktiva der Stufe 2A  0,00  
1270  1.8.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1280  1.8.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  0,00  
1290  1.8.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1300  1.8.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  0,00  
1310  1.8.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1320  1.8.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  0,00
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1791
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
1330  1.8.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1340  1.8.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  0,00  
1350  1.8.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1360  1.8.8  Nicht liquide Aktiva  
1370  2  SICHERHEITENSWAPS INSGESAMT (Gegenpartei ist keine Zentralbank)  
1380  2,1  Summe der Transaktionen, bei denen Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte 
Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität) verliehen und folgende Sicherheiten 
geliehen wurden:  
1390  2.1.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  0,00  
1400  2.1.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1410  2.1.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  0,07  
1420  2.1.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1430  2.1.3  Aktiva der Stufe 2A  0,15  
1440  2.1.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE L 97/1792 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
1450  2.1.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  0,25  
1460  2.1.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1470  2.1.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  0,30  
1480  2.1.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1490  2.1.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  0,35  
1500  2.1.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1510  2.1.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  0,50  
1520  2.1.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1530  2.1.8  Nicht liquide Aktiva  1,00  
1540  2.1.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1550  2,2  Summe der Transaktionen, bei denen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität der Stufe 1 verliehen und folgende Sicherheiten geliehen wurden:  
1560  2.2.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  0,07
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1793
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
1570  2.2.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1580  2.2.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  0,00  
1590  2.2.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1600  2.2.3  Aktiva der Stufe 2A  0,08  
1610  2.2.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1620  2.2.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  0,18  
1630  2.2.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1640  2.2.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  0,23  
1650  2.2.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1660  2.2.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  0,28  
1670  2.2.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1680  2.2.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  0,43
DE L 97/1794 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
1690  2.2.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1700  2.2.8  Nicht liquide Aktiva  0,93  
1710  2.2.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1720  2,3  Summe der Transaktionen, bei denen Aktiva der Stufe 2A verliehen und folgende 
Sicherheiten geliehen wurden:  
1730  2.3.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  0,15  
1740  2.3.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1750  2.3.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  0,08  
1760  2.3.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1770  2.3.3  Aktiva der Stufe 2A  0,00  
1780  2.3.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1790  2.3.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  0,10  
1800  2.3.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1795
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
1810  2.3.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  0,15  
1820  2.3.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1830  2.3.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  0,20  
1840  2.3.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1850  2.3.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  0,35  
1860  2.3.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1870  2.3.8  Nicht liquide Aktiva  0,85  
1880  2.3.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1890  2,4  Summe der Transaktionen, bei denen forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) verliehen und folgende Sicherheiten 
geliehen wurden:  
1900  2.4.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  0,25  
1910  2.4.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1920  2.4.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  0,18
DE L 97/1796 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
1930  2.4.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1940  2.4.3  Aktiva der Stufe 2A  0,10  
1950  2.4.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1960  2.4.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  0,00  
1970  2.4.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1980  2.4.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  0,05  
1990  2.4.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2000  2.4.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  0,10  
2010  2.4.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2020  2.4.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  0,25  
2030  2.4.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2040  2.4.8  Nicht liquide Aktiva  0,75
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1797
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
2050  2.4.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2060  2,5  Summe der Transaktionen, bei denen gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität 
der Stufe 2B verliehen und folgende Sicherheiten geliehen wurden:  
2070  2.5.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  0,30  
2080  2.5.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2090  2.5.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  0,23  
2100  2.5.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2110  2.5.3  Aktiva der Stufe 2A  0,15  
2120  2.5.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2130  2.5.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  0,05  
2140  2.5.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2150  2.5.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  0,00  
2160  2.5.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE L 97/1798 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
2170  2.5.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  0,05  
2180  2.5.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2190  2.5.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  0,20  
2200  2.5.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2210  2.5.8  Nicht liquide Aktiva  0,70  
2220  2.5.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2230  2,6  Summe der Transaktionen, bei denen forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Gewerbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) verliehen und 
folgende Sicherheiten geliehen wurden:  
2240  2.6.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  0,35  
2250  2.6.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2260  2.6.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  0,28  
2270  2.6.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2280  2.6.3  Aktiva der Stufe 2A  0,20
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1799
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
2290  2.6.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2300  2.6.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  0,10  
2310  2.6.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2320  2.6.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  0,05  
2330  2.6.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2340  2.6.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  0,00  
2350  2.6.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2360  2.6.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  0,15  
2370  2.6.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2380  2.6.8  Nicht liquide Aktiva  0,65  
2390  2.6.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2400  2,7  Summe der Transaktionen, bei denen andere Aktiva der Stufe 2B verliehen und 
folgende Sicherheiten geliehen wurden:
DE L 97/1800 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
2410  2.7.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  0,50  
2420  2.7.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2430  2.7.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  0,43  
2440  2.7.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2450  2.7.3  Aktiva der Stufe 2A  0,35  
2460  2.7.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2470  2.7.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  0,25  
2480  2.7.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2490  2.7.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  0,20  
2500  2.7.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2510  2.7.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  0,15  
2520  2.7.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1801
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
2530  2.7.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  0,00  
2540  2.7.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2550  2.7.8  Nicht liquide Aktiva  0,50  
2560  2.7.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2570  2,8  Summe der Transaktionen, bei denen nicht liquide Aktiva verliehen und folgende 
Sicherheiten geliehen wurden:  
2580  2.8.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  1,00  
2590  2.8.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2600  2.8.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  0,93  
2610  2.8.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2620  2.8.3  Aktiva der Stufe 2A  0,85  
2630  2.8.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2640  2.8.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  0,75
DE L 97/1802 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
2650  2.8.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2660  2.8.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  0,70  
2670  2.8.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2680  2.8.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  0,65  
2690  2.8.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2700  2.8.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  0,50  
2710  2.8.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2720  2.8.8  Nicht liquide Aktiva  
ZUSATZINFORMATIONEN  
2730  3  Summe der Sicherheitenswaps (alle Gegenparteien), bei denen geliehene Sicherheiten 
zur Deckung von Leerverkaufspositionen eingesetzt wurden  
2740  4  Summe der Sicherheitenswaps mit gruppeninternen Gegenparteien  
5 Von Artikel 17 Absätze 2 und 3 freigestellte Sicherheitenswaps
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1803
 Marktwert 
der verlie ­
henen Si ­
cher-heiten  Liquiditäts ­
wert der 
verliehenen 
Sicher-hei ­
ten Marktwert 
der geliehe ­
nen Sicher- 
heiten  Liquiditäts ­
wert der 
geliehenen 
Sicher-hei ­
ten Standardge ­
wichtung  
Zeile  ID  Posten  0010  0020  0030  0040  0050  
2750  5,1  davon: bei geliehener Sicherheit handelt es sich um Aktiva der Stufe 1, ausgenom ­
men gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
2760  5,2  davon: bei geliehener Sicherheit handelt es sich um gedeckte Schuldverschreibungen 
äußerst hoher Qualität der Stufe 1  
2770  5,3  davon: bei geliehener Sicherheit handelt es sich um Aktiva der Stufe 2A  
2780  5,4  davon: bei geliehener Sicherheit handelt es sich um Aktiva der Stufe 2B  
2790  5,5  davon: bei verliehener Sicherheit handelt es sich um Aktiva der Stufe 1, ausgenom ­
men gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
2800  5,6  davon: bei verliehener Sicherheit handelt es sich um gedeckte Schuldverschreibungen 
äußerst hoher Qualität der Stufe 1  
2810  5,7  davon: bei verliehener Sicherheit handelt es sich um Aktiva der Stufe 2A  
2820  5,8  davon: bei verliehener Sicherheit handelt es sich um Aktiva der Stufe 2B
DE L 97/1804 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
0010  1  SICHERHEITENSWAPS INSGESAMT (Gegenpartei ist Zentralbank)  
0020  1,1  Summe der Transaktionen, bei denen Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte 
Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität) verliehen und folgende Sicherheiten 
geliehen wurden:  
0030  1.1.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
0040  1.1.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0050  1.1.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
0060  1.1.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0070  1.1.3  Aktiva der Stufe 2A  
0080  1.1.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0090  1.1.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
0100  1.1.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0110  1.1.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
0120  1.1.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1805
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
0130  1.1.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
0140  1.1.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0150  1.1.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  
0160  1.1.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0170  1.1.8  Nicht liquide Aktiva  
0180  1.1.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0190  1,2  Summe der Transaktionen, bei denen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität der Stufe 1 verliehen und folgende Sicherheiten geliehen wurden:  
0200  1.2.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
0210  1.2.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0220  1.2.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
0230  1.2.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0240  1.2.3  Aktiva der Stufe 2A
DE L 97/1806 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
0250  1.2.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0260  1.2.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
0270  1.2.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0280  1.2.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
0290  1.2.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0300  1.2.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
0310  1.2.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0320  1.2.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  
0330  1.2.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0340  1.2.8  Nicht liquide Aktiva  
0350  1.2.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0360  1,3  Summe der Transaktionen, bei denen Aktiva der Stufe 2A verliehen und folgende 
Sicherheiten geliehen wurden:  
0370  1.3.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1807
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
0380  1.3.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0390  1.3.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
0400  1.3.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0410  1.3.3  Aktiva der Stufe 2A  
0420  1.3.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0430  1.3.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
0440  1.3.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0450  1.3.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
0460  1.3.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0470  1.3.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
0480  1.3.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE L 97/1808 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
0490  1.3.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  
0500  1.3.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0510  1.3.8  Nicht liquide Aktiva  
0520  1.3.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0530  1,4  Summe der Transaktionen, bei denen forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) verliehen und folgende Sicherheiten 
geliehen wurden:  
0540  1.4.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
0550  1.4.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0560  1.4.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
0570  1.4.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0580  1.4.3  Aktiva der Stufe 2A  
0590  1.4.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0600  1.4.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1809
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
0610  1.4.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0620  1.4.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
0630  1.4.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0640  1.4.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
0650  1.4.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0660  1.4.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  
0670  1.4.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0680  1.4.8  Nicht liquide Aktiva  
0690  1.4.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0700  1,5  Summe der Transaktionen, bei denen gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität 
der Stufe 2B verliehen und folgende Sicherheiten geliehen wurden:  
0710  1.5.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
0720  1.5.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE L 97/1810 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
0730  1.5.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
0740  1.5.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0750  1.5.3  Aktiva der Stufe 2A  
0760  1.5.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0770  1.5.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
0780  1.5.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0790  1.5.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
0800  1.5.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0810  1.5.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
0820  1.5.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0830  1.5.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  
0840  1.5.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1811
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
0850  1.5.8  Nicht liquide Aktiva  
0860  1.5.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0870  1,6  Summe der Transaktionen, bei denen forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Gewerbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) verliehen und 
folgende Sicherheiten geliehen wurden:  
0880  1.6.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
0890  1.6.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0900  1.6.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
0910  1.6.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0920  1.6.3  Aktiva der Stufe 2A  
0930  1.6.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0940  1.6.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
0950  1.6.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0960  1.6.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität
DE L 97/1812 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
0970  1.6.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
0980  1.6.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
0990  1.6.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1000  1.6.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  
1010  1.6.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1020  1.6.8  Nicht liquide Aktiva  
1030  1.6.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1040  1,7  Summe der Transaktionen, bei denen andere Aktiva der Stufe 2B verliehen und 
folgende Sicherheiten geliehen wurden:  
1050  1.7.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
1060  1.7.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1070  1.7.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
1080  1.7.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1813
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
1090  1.7.3  Aktiva der Stufe 2A  
1100  1.7.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1110  1.7.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
1120  1.7.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1130  1.7.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
1140  1.7.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1150  1.7.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
1160  1.7.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1170  1.7.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  
1180  1.7.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1190  1.7.8  Nicht liquide Aktiva  
1200  1.7.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE L 97/1814 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
1210  1,8  Summe der Transaktionen, bei denen nicht liquide Aktiva verliehen und folgende 
Sicherheiten geliehen wurden:  
1220  1.8.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
1230  1.8.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1240  1.8.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
1250  1.8.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1260  1.8.3  Aktiva der Stufe 2A  
1270  1.8.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1280  1.8.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
1290  1.8.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1300  1.8.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
1310  1.8.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1320  1.8.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1815
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
1330  1.8.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1340  1.8.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  
1350  1.8.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1360  1.8.8  Nicht liquide Aktiva  
1370  2  SICHERHEITENSWAPS INSGESAMT (Gegenpartei ist keine Zentralbank)  
1380  2,1  Summe der Transaktionen, bei denen Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte 
Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität) verliehen und folgende Sicherheiten 
geliehen wurden:  
1390  2.1.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
1400  2.1.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1410  2.1.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
1420  2.1.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1430  2.1.3  Aktiva der Stufe 2A  
1440  2.1.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE L 97/1816 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
1450  2.1.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
1460  2.1.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1470  2.1.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
1480  2.1.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1490  2.1.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
1500  2.1.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1510  2.1.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  
1520  2.1.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1530  2.1.8  Nicht liquide Aktiva  
1540  2.1.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1550  2,2  Summe der Transaktionen, bei denen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität der Stufe 1 verliehen und folgende Sicherheiten geliehen wurden:  
1560  2.2.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1817
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
1570  2.2.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1580  2.2.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
1590  2.2.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1600  2.2.3  Aktiva der Stufe 2A  
1610  2.2.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1620  2.2.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
1630  2.2.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1640  2.2.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
1650  2.2.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1660  2.2.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
1670  2.2.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1680  2.2.7  Andere Aktiva der Stufe 2B
DE L 97/1818 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
1690  2.2.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1700  2.2.8  Nicht liquide Aktiva  
1710  2.2.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1720  2,3  Summe der Transaktionen, bei denen Aktiva der Stufe 2A verliehen und folgende 
Sicherheiten geliehen wurden:  
1730  2.3.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
1740  2.3.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1750  2.3.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
1760  2.3.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1770  2.3.3  Aktiva der Stufe 2A  
1780  2.3.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1790  2.3.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
1800  2.3.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1819
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
1810  2.3.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
1820  2.3.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1830  2.3.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
1840  2.3.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1850  2.3.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  
1860  2.3.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1870  2.3.8  Nicht liquide Aktiva  
1880  2.3.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1890  2,4  Summe der Transaktionen, bei denen forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) verliehen und folgende Sicherheiten 
geliehen wurden:  
1900  2.4.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
1910  2.4.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1920  2.4.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität
DE L 97/1820 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
1930  2.4.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1940  2.4.3  Aktiva der Stufe 2A  
1950  2.4.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1960  2.4.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
1970  2.4.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
1980  2.4.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
1990  2.4.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2000  2.4.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
2010  2.4.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2020  2.4.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  
2030  2.4.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2040  2.4.8  Nicht liquide Aktiva
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1821
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
2050  2.4.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2060  2,5  Summe der Transaktionen, bei denen gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität 
der Stufe 2B verliehen und folgende Sicherheiten geliehen wurden:  
2070  2.5.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
2080  2.5.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2090  2.5.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
2100  2.5.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2110  2.5.3  Aktiva der Stufe 2A  
2120  2.5.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2130  2.5.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
2140  2.5.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2150  2.5.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
2160  2.5.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE L 97/1822 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
2170  2.5.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
2180  2.5.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2190  2.5.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  
2200  2.5.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2210  2.5.8  Nicht liquide Aktiva  
2220  2.5.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2230  2,6  Summe der Transaktionen, bei denen forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Gewerbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) verliehen und 
folgende Sicherheiten geliehen wurden:  
2240  2.6.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
2250  2.6.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2260  2.6.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
2270  2.6.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2280  2.6.3  Aktiva der Stufe 2A
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1823
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
2290  2.6.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2300  2.6.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
2310  2.6.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2320  2.6.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
2330  2.6.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2340  2.6.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
2350  2.6.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2360  2.6.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  
2370  2.6.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2380  2.6.8  Nicht liquide Aktiva  
2390  2.6.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2400  2,7  Summe der Transaktionen, bei denen andere Aktiva der Stufe 2B verliehen und 
folgende Sicherheiten geliehen wurden:
DE L 97/1824 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
2410  2.7.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
2420  2.7.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2430  2.7.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
2440  2.7.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2450  2.7.3  Aktiva der Stufe 2A  
2460  2.7.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2470  2.7.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
2480  2.7.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2490  2.7.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
2500  2.7.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2510  2.7.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
2520  2.7.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1825
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
2530  2.7.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  
2540  2.7.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2550  2.7.8  Nicht liquide Aktiva  
2560  2.7.8.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2570  2,8  Summe der Transaktionen, bei denen nicht liquide Aktiva verliehen und folgende 
Sicherheiten geliehen wurden:  
2580  2.8.1  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
2590  2.8.1.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2600  2.8.2  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
2610  2.8.2.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2620  2.8.3  Aktiva der Stufe 2A  
2630  2.8.3.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2640  2.8.4  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)
DE L 97/1826 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
2650  2.8.4.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2660  2.8.5  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
2670  2.8.5.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2680  2.8.6  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mit ­
gliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
2690  2.8.6.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2700  2.8.7  Andere Aktiva der Stufe 2B  
2710  2.8.7.1  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
2720  2.8.8  Nicht liquide Aktiva  
ZUSATZINFORMATIONEN  
2730  3  Summe der Sicherheitenswaps (alle Gegenparteien), bei denen geliehene Sicherheiten 
zur Deckung von Leerverkaufspositionen eingesetzt wurden  
2740  4  Summe der Sicherheitenswaps mit gruppeninternen Gegenparteien  
5 Von Artikel 17 Absätze 2 und 3 freigestellte Sicherheitenswaps
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1827
 Anwend- 
bare Ge­
wichtung  Abflüsse  Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 75 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse 
mit der 
Obergrenze 
von 90 % 
für Zuflüs ­
se Zuflüsse — 
von der 
Obergrenze 
für Zu­
flüsse aus ­
ge-nommen  
Zeile  ID  Posten  0060  0070  0080  0090  0100  
2750  5,1  davon: bei geliehener Sicherheit handelt es sich um Aktiva der Stufe 1, ausgenom ­
men gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
2760  5,2  davon: bei geliehener Sicherheit handelt es sich um gedeckte Schuldverschreibungen 
äußerst hoher Qualität der Stufe 1  
2770  5,3  davon: bei geliehener Sicherheit handelt es sich um Aktiva der Stufe 2A  
2780  5,4  davon: bei geliehener Sicherheit handelt es sich um Aktiva der Stufe 2B  
2790  5,5  davon: bei verliehener Sicherheit handelt es sich um Aktiva der Stufe 1, ausgenom ­
men gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
2800  5,6  davon: bei verliehener Sicherheit handelt es sich um gedeckte Schuldverschreibungen 
äußerst hoher Qualität der Stufe 1  
2810  5,7  davon: bei verliehener Sicherheit handelt es sich um Aktiva der Stufe 2A  
2820  5,8  davon: bei verliehener Sicherheit handelt es sich um Aktiva der Stufe 2B
DE L 97/1828 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 C 76.00 - LIQUIDITÄTSDECKUNG - BERECHNUNGEN  
Währung  
Wert/Prozent- 
satz  
Zeile  ID  Posten  010  
BERECHNUNGEN  
Zähler, Nenner, Verhältnis  
0010  1  Liquiditätspuffer  
0020  2  Netto-Liquiditätsabfluss  
0030  3  Liquiditätsdeckungsquote (%)  
Berechnungen des Zählers  
0040  4  Liquiditätspuffer der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität (Wert gemäß Artikel 9): unber einigt  
0050  5  Abflüsse der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität, die innerhalb von 30 Kalendertagen fä llig 
werden  
0060  6  Zuflüsse der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität, die innerhalb von 30 Kalendertagen fä llig 
werden  
0070  7  Besicherte Liquiditätsabflüsse, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden  
0080  8  Besicherte Liquiditätszuflüsse, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden  
0091  9  Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität: „bereinigter Betrag“  
0100  10  Wert von gedeckten Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1 gemäß Artikel 9: unbereinigt
DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1829
 Wert/Prozent- 
satz  
Zeile  ID  Posten  010 
0110  11  Abflüsse aus gedeckten Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig wer den 
0120  12  Zuflüsse aus gedeckten Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig wer den 
0131  13  Gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1: „bereinigter Betrag“  
0160  14  Wert von Aktiva der Stufe 2A gemäß Artikel 9: unbereinigt  
0170  15  Abflüsse aus Sicherheiten der Stufe 2A, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden  
0180  16  Zuflüsse aus Sicherheiten der Stufe 2A, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden  
0191  17  Aktiva der Stufe 2A: „bereinigter Betrag“  
0220  18  Wert von Aktiva der Stufe 2B gemäß Artikel 9: unbereinigt  
0230  19  Abflüsse aus Sicherheiten der Stufe 2B, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden  
0240  20  Zuflüsse aus Sicherheiten der Stufe 2B, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden  
0251  21  Aktiva der Stufe 2B: „bereinigter Betrag“  
0280  22  Betrag der überschüssigen liquiden Aktiva
DE L 97/1830 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 Wert/Prozent- 
satz  
Zeile  ID  Posten  010 
0290  23  Liquiditätspuffer  
Berechnungen des Nenners  
0300  24  Gesamtabflüsse  
0310  25  Vollständig ausgenommene Zuflüsse  
0320  26  Zuflüsse mit der Obergrenze von 90 %  
0330  27  Zuflüsse mit der Obergrenze von 75 %  
0340  28  Abschläge für vollständig ausgenommene Zuflüsse  
0350  29  Abschläge für Zuflüsse mit der Obergrenze von 90 %  
0360  30  Abschläge für Zuflüsse mit der Obergrenze von 75 %  
0370  31  Netto-Liquiditätsabfluss  
Säule 2  
0380  32  Anforderung nach Säule 2 gemäß Artikel 105 der Eigenmittelrichtlinie
 C 77.00 - LIQUIDITÄTSDECKUNG - KONSOLIDIERUNGSKREIS 
Mutter- oder 
Tochter-unter-neh ­
men  Name  Code  Art des Codes  Nationaler Code  Ländercode  Art des Unter- 
nehmens  
0005  0010  0020  0021  0022  0040  0050DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1831
 
ANHANG XXV  
ERLÄUTERUNGEN ZU DEN MELDEBÖGEN ZUR LIQUIDITÄT IN ANHANG XXIV  
TEIL 1: LIQUIDE AKTIVA  
1. Liquide Aktiva  
1.1. Allgemeine Bemerkungen  
1. Dies ist ein zusammenfassender Meldebogen mit Angaben zu den Aktiva zwecks Meldungen im Rahmen 
der Liquiditätsdeckungsanforderung gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 der Kommission (  1 ). 
Posten, zu denen die Kreditinstitute keine Angaben machen müssen, sind grau hinterlegt.  
2. Die gemeldeten Aktiva erfüllen die Anforderungen gemäß Titel II der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61.  
3. Abweichend von Absatz 2 wenden die Kreditinstitute die Währungsbeschränkungen gemäß Artikel 8 
Absatz 6, Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe d und Artikel 12 Absatz 1 Buchstabe c der Delegierten Verord ­
nung (EU) 2015/61 der Kommission nicht an, wenn der Meldebogen gemäß Artikel 415 Absatz 2 der 
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 in einer gesonderten Währung ausgefüllt wird. Die Kreditinstitute halten 
sich allerdings an die Beschränkungen bezüglich der Rechtsordnung.  
4. Die Kreditinstitute füllen den Meldebogen in den entsprechenden Währungen gemäß Artikel 415 Absatz 2 
der Verordnung (EU) 575/2013 aus.  
5. Gemäß Artikel 9 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 melden die Kreditinstitute gegebenenfalls den 
Betrag/Marktwert der liquiden Aktiva unter Berücksichtigung der Netto-Liquiditätsabflüsse und -zuflüsse, 
die sich aus einer vorzeitigen Glattstellung der Sicherungsgeschäfte im Sinne von Artikel 8 Absatz 5 
Buchstabe b ergeben würden, sowie nach Maßgabe der in Kapitel 2 dieser delegierten Verordnung fest ­
gelegten Abschläge (sogenannte „Haircuts“).  
6. In der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 wird nur auf Raten und Abschläge verwiesen. In diesen 
Erläuterungen wird der Begriff „gewichtet“ als allgemeiner Begriff verwendet, um den Betrag anzugeben, 
der nach Anwendung der betreffenden Abschläge, Raten und anderen relevanten zusätzlichen Erläuterun ­
gen ermittelt wurde (z. B. im Falle von besicherter Kreditvergabe und Finanzierung). Der Begriff „Gewich ­
tung“ bezieht sich im Kontext dieser Erläuterungen auf eine Zahl zwischen 0 und 1, die multipliziert mit 
dem Betrag den gewichteten Betrag bzw. den Wert gemäß Artikel 9 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 ergibt.  
7. Die Kreditinstitute dürfen Posten innerhalb der Abschnitte 1.1.1., 1.1.2., 1.2.1. und 1.2.2. des Meldebo ­
gens und abschnittübergreifend nicht doppelt melden.  
1.2. Besondere Bemerkungen  
1.2.1. Spezifische Anforderungen in Bezug auf OGA  
8. Für die Posten 1.1.1.10., 1.1.1.11., 1.2.1.6., 1.1.2.2., 1.2.2.10., 1.2.2.11., 1.2.2.12. und 1.2.2.13. des 
Meldebogens melden die Kreditinstitute den jeweiligen Anteil des Marktwerts der OGA entsprechend 
den dem Organismus zugrunde liegenden liquiden Aktiva gemäß Artikel 15 Absatz 4 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61.  
1.2.2. Spezifische Anforderungen in Bezug auf Bestandsschutz und Übergangsbestimmungen  
9. Die Kreditinstitute melden die Posten gemäß den Artikeln 35 bis 37 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 in den entsprechenden Zeilen für Aktiva. Die Summe aller Aktivabeträge, die auf der Grundlage 
dieser Artikel gemeldet werden, wird zu Referenzzwecken auch im Abschnitt „Zusatzinformationen“ 
ausgewiesen.  
1.2.3. Spezifische Anforderungen in Bezug auf Meldungen durch Zentralinstitute  
10. Zentralinstitute stellen bei der Meldung liquider Aktiva, die Einlagen von Kreditinstituten beim Zentral ­
institut entsprechen und als liquide Aktiva für das einlegende Kreditinstitut betrachtet werden, sicher, dass 
der gemeldete Betrag dieser liquiden Aktiva nach Abschlag den Abfluss aus den entsprechenden Einlagen 
gemäß Artikel 27 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 nicht übersteigt.DE L 97/1832 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
( 1 ) Delegierte Verordnung (EU) 2015/61 der Kommission vom 10. Oktober 2014 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des 
Europäischen Parlaments und des Rates in Bezug auf die Liquiditätsdeckungsanforderung an Kreditinstitute (ABl. L 11 vom 
17.1.2015, S. 1).
 1.2.4. Spezifische Anforderungen in Bezug auf Abwicklung und Forward-Geschäfte  
11. Alle Aktiva gemäß Artikel 7, 8 und 9 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61, die sich zum Stichtag im 
Bestand des Kreditinstituts befinden, werden in der entsprechenden Zeile des Meldebogens C 72 gemeldet, 
selbst wenn sie verkauft oder in gesicherten Forward-Geschäften verwendet werden. Entsprechend werden 
liquide Aktiva aus Forward-Geschäften, die sich auf vertraglich vereinbarte, aber noch nicht abgewickelte 
Käufe liquider Aktiva und Terminkäufe liquider Aktiva beziehen, in diesem Meldebogen nicht gemeldet.  
1.2.5. Einzelbogen liquide Aktiva  
1.2.5.1. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0010  Betrag/Marktwert  
Die Kreditinstitute melden in Spalte 0010 den Marktwert oder gegebenenfalls den Betrag der 
liquiden Aktiva gemäß Titel II der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61. 
Der in Spalte 0010 gemeldete Betrag/Marktwert: 
— berücksichtigt die Nettoabflüsse und -zuflüsse aufgrund einer vorzeitigen Glattstellung der 
Sicherungsgeschäfte gemäß Artikel 8 Absatz 5 der genannten Verordnung; 
— berücksichtigt keine Abschläge nach Maßgabe des Titels II der genannten Verordnung; 
— beinhaltet den Anteil der Einlagen im Sinne des Artikels 16 Absatz 1 Buchstabe a der 
genannten Verordnung in Form von verschiedenen spezifischen Aktiva in den entsprechen ­
den Zeilen für Aktiva; 
— wird gegebenenfalls um den Betrag der in Artikel 16 definierten Einlagen bei dem zentralen 
Kreditinstitut gemäß Artikel 27 Absatz 3 der genannten Verordnung verringert. 
Bei der Bezugnahme auf Artikel 8 Absatz 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 berück ­
sichtigen die Kreditinstitute den Netto-Cashflow, entweder Ab- oder Zufluss, der sich im Falle der 
Glattstellung der Sicherungsgeschäfte zum Meldestichtag ergeben würde. Dabei werden poten ­
zielle künftige Wertänderungen bei den Aktiva von den Kreditinstituten nicht berücksichtigt.  
0020  Standardgewichtung  
Spalte 0020 enthält die Gewichtung entsprechend dem errechneten Betrag nach Anwendung der 
jeweiligen Abschläge gemäß Titel II der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61. Die Gewichtung 
soll die Wertminderung der liquiden Aktiva nach Anwendung der jeweiligen Abschläge wider ­
spiegeln.  
0030  Anwendbare Gewichtung  
Die Kreditinstitute melden in Spalte 0030 die anwendbare Gewichtung für liquide Aktiva gemäß 
Titel II der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61. Anwendbare Gewichtungen können zu ge ­
wichteten Durchschnittswerten führen und werden im Dezimalformat gemeldet (z. B. 1,00 für 
eine anwendbare Gewichtung von 100 Prozent oder 0,50 für eine anwendbare Gewichtung von 
50 Prozent). Anwendbare Gewichtungen können u. a. unternehmensspezifische und nationale 
Ermessensspielräume widerspiegeln. Die in Spalte 0030 gemeldete Zahl darf die Zahl in 
Spalte 0020 nicht überschreiten.  
0040  Wert gemäß Artikel 9  
Die Kreditinstitute melden in Spalte 0040 den gemäß Artikel 9 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 ermittelten Wert der liquiden Aktiva, der dem Wert/Marktwert unter Berücksich ­
tigung der Netto-Liquiditätsabflüsse und -zuflüsse aufgrund einer vorzeitigen Glattstellung der 
Sicherungsgeschäfte, multipliziert mit der anwendbaren Gewichtung, entspricht.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1833
 
1.2.5.2. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen  
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0010  1.  SUMME DER UNBEREINIGTEN LIQUIDEN AKTIVA  
Titel II der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden in Spalte 0010 den Gesamtbetrag/Marktwert ihrer liquiden Aktiva. 
Die Kreditinstitute melden in Spalte 0040 den gemäß Artikel 9 berechneten Gesamtwert ihrer 
liquiden Aktiva.  
0020  1.1.  Summe der unbereinigten Aktiva der Stufe 1  
Artikel 10, 15, 16 und 19 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die in diesem Abschnitt gemeldeten Aktiva wurden explizit als Aktiva der Stufe 1 gemäß der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 ermittelt oder behandelt. 
Die Kreditinstitute melden in Spalte 0010 den Gesamtbetrag/Marktwert ihrer liquiden Aktiva der 
Stufe 1. 
Die Kreditinstitute melden in Spalte 0040 den gemäß Artikel 9 berechneten Gesamtwert ihrer 
liquiden Aktiva der Stufe 1.  
0030  1.1.1.  Summe der unbereinigten Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldver ­
schreibungen äußerst hoher Qualität  
Artikel 10, 15, 16 und 19 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die in diesem Unterabschnitt gemeldeten Aktiva wurden explizit als Aktiva der Stufe 1 gemäß 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 ermittelt oder behandelt. Aktiva und zugrunde lie ­
gende Aktiva, die als gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität im Sinne von 
Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe f der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 gelten, werden 
in diesem Unterabschnitt nicht gemeldet. 
Die Kreditinstitute melden in Spalte 0010 die Summe der Gesamtmarktwerte der Aktiva der 
Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität, ohne den An ­
forderungen des Artikels 17 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 Rechnung zu tragen. 
Die Kreditinstitute melden in Spalte 0040 die Summe der gewichteten Gesamtbeträge der Aktiva 
der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität, ohne den 
Anforderungen des Artikels 17 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 Rechnung zu tragen.  
0040  1.1.1.1.  Münzen und Banknoten  
Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Gesamtwert des Bargeldbestands.  
0050  1.1.1.2.  Abziehbare Zentralbankreserven  
Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe b Ziffer iii der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61. 
Gesamtbetrag der Reserven, die in Stressphasen jederzeit abgezogen werden können und von 
dem Kreditinstitut bei der EZB, der Zentralbank eines Mitgliedstaats oder der Zentralbank eines 
Drittlands gehalten werden, sofern eine benannte externe Ratingagentur (ECAI) Risikopositionen 
gegenüber der betreffenden Zentralbank oder deren Zentralstaat eine Bonitätsbeurteilung zuweist, 
die mindestens der Bonitätsstufe 1 gemäß Artikel 114 Absatz 2 der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013 entspricht. 
Der entsprechende abziehbare Betrag wird in einer Vereinbarung zwischen der für das Kredit ­
institut zuständigen Behörde und der Zentralbank, bei der die Reserven gehalten werden, oder in 
den anwendbaren Vorschriften des Drittlands im Sinne von Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe b 
Ziffer iii der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 festgelegt.DE L 97/1834 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0060  1.1.1.3.  Zentralbank-Aktiva  
Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe b Ziffern i und ii der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61. 
Aktiva in Form von Forderungen, die gegenüber der Europäischen Zentralbank (EZB), der Zen ­
tralbank eines Mitgliedstaats oder der Zentralbank eines Drittlands bestehen oder von diesen 
garantiert werden, sofern eine benannte externe Ratingagentur (ECAI) Risikopositionen gegen ­
über der betreffenden Zentralbank oder deren Zentralstaat eine Bonitätsbeurteilung zuweist, die 
mindestens der Bonitätsstufe 1 gemäß Artikel 114 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 
entspricht.  
0070  1.1.1.4.  Zentralstaat-Aktiva  
Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe c Ziffern i und ii der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Aktiva in Form von Forderungen, die gegenüber dem Zentralstaat eines Mitgliedstaats oder dem 
Zentralstaat eines Drittlands bestehen oder von diesen garantiert werden, sofern eine benannte 
externe Ratingagentur (ECAI) diesen Aktiva eine Bonitätsbeurteilung zuweist, die mindestens der 
Bonitätsstufe 1 gemäß Artikel 114 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 entspricht. 
In dieser Zeile werden Aktiva gemäß Artikel 35 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
ausgewiesen, die von Kreditinstituten begeben wurden, für die eine Garantie des Zentralstaats 
eines Mitgliedstaats besteht. 
In dieser Zeile werden Aktiva gemäß Artikel 36 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
gemeldet, die durch von einem Mitgliedstaat geförderte Einrichtungen für die Verwaltung wert ­
geminderter Vermögenswerte begeben wurden.  
0080  1.1.1.5.  Aktiva von regionalen/lokalen Gebietskörperschaften  
Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe c Ziffern iii und iv der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Aktiva in Form von Forderungen, die gegenüber den regionalen oder lokalen Gebietskörperschaf ­
ten eines Mitgliedstaats bestehen oder von diesen garantiert werden, sofern sie wie Risikoposi ­
tionen gegenüber dem Zentralstaat des Mitgliedstaats gemäß Artikel 115 Absatz 2 der Ver ­
ordnung (EU) Nr. 575/2013 behandelt werden.  
Aktiva in Form von Forderungen, die gegenüber den regionalen oder lokalen Gebietskörperschaf ­
ten eines Drittlands bestehen oder von diesen garantiert werden, sofern eine benannte externe 
Ratingagentur (ECAI) eine Bonitätsbeurteilung zuweist, die mindestens der Bonitätsstufe 1 gemäß 
Artikel 114 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 entspricht, und sofern sie wie 
Risikopositionen gegenüber dem Zentralstaat des Drittlands gemäß Artikel 115 Absatz 4 der 
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 behandelt werden. 
In dieser Zeile werden Aktiva gemäß Artikel 35 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
ausgewiesen, die von Kreditinstituten begeben wurden, für die eine Garantie einer regionalen 
oder lokalen Gebietskörperschaft eines Mitgliedstaats besteht.  
0090  1.1.1.6.  Aktiva von öffentlichen Stellen  
Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe c Ziffern v und vi der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Aktiva in Form von Forderungen, die gegenüber den öffentlichen Stellen eines Mitgliedstaats oder 
eines Drittlands bestehen oder von diesen garantiert werden, sofern diese Aktiva gemäß Arti ­
kel 116 Absatz 4 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 wie Risikopositionen gegenüber dem 
Zentralstaat oder den regionalen oder lokalen Gebietskörperschaften dieses Mitgliedstaats oder 
Drittlands behandelt werden. 
Risikopositionen gegenüber dem Zentralstaat eines in einem vorstehenden Absatz genannten 
Drittlands wird eine Bonitätsbeurteilung einer externen Ratingagentur (ECAI) zugewiesen, die 
mindestens der Bonitätsstufe 1 nach Artikel 114 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 
entspricht.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1835
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Risikopositionen gegenüber einer regionalen oder lokalen Gebietskörperschaft eines in diesem 
Unterabschnitt genannten Drittlands werden gemäß Artikel 115 Absatz 4 der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013 wie Risikopositionen gegenüber dem Zentralstaat des Drittlands behandelt.  
0100  1.1.1.7.  Ansetzbare Zentralstaat- oder Zentralbank-Aktiva in Landes- oder Fremdwährung  
Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe d der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Aktiva in Form von Forderungen, die gegenüber dem Zentralstaat oder der Zentralbank eines 
Drittlands bestehen, dem keine Bonitätsbeurteilung der Bonitätsstufe 1 durch eine benannte ECAI 
zugewiesen ist, oder von diesen garantiert werden, sowie Reserven bei einer derartigen Zentral ­
bank unter den Bedingungen des Artikels 10 Absatz 1 Buchstabe d Ziffer ii der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61, sofern das Kreditinstitut diese Aktiva insgesamt als Aktiva der Stufe 1 
bis zu dem Betrag ansetzt, der seinen Netto-Liquiditätsabflüssen unter Stressbedingungen in 
derselben Währung entspricht. 
Aktiva in Form von Forderungen, die gegenüber dem Zentralstaat oder der Zentralbank eines 
Drittlands, dem keine Bonitätsbeurteilung der Bonitätsstufe 1 durch eine benannte ECAI zuge ­
wiesen ist, bestehen oder von diesen garantiert werden, sowie Reserven bei einer derartigen 
Zentralbank unter den Bedingungen des Artikels 10 Absatz 1 Buchstabe d Ziffer ii der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61, wobei diese Aktiva nicht auf die Landeswährung dieses 
Drittlands lauten, sofern das Kreditinstitut diese Aktiva bis zu dem Betrag als Aktiva der Stufe 1 
ansetzt, den seine Netto-Liquiditätsabflüsse unter Stressbedingungen in dieser Fremdwährung 
erreichen, die seiner Tätigkeit in dem Land, in dem das Liquiditätsrisiko übernommen wird, 
entspricht.  
0110  1.1.1.8.  Aktiva von Kreditinstituten (von Instituten, die durch einen Mitgliedstaat ge ­
schützt sind bzw. Förderdarlehen ausreichen)  
Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe e Ziffern i und ii der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Aktiva, die von Kreditinstituten begeben wurden, die ihren Sitz in einem Mitgliedstaat haben 
oder vom Zentralstaat oder einer regionalen oder lokalen Gebietskörperschaft eines Mitgliedstaats 
gegründet wurden, die rechtlich verpflichtet sind, die wirtschaftliche Grundlage des Kreditinstituts 
zeit seines Bestehens zu schützen und sein finanzielles Überleben zu sichern. 
Aktiva, die von einem Förderdarlehen ausreichenden Institut im Sinne von Artikel 10 Absatz 1 
Buchstabe e Ziffer ii der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 begeben wurden. 
Risikopositionen gegenüber einer vorgenannten regionalen oder lokalen Gebietskörperschaft 
werden wie Risikopositionen gegenüber dem Zentralstaat des Mitgliedstaats gemäß Artikel 115 
Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 behandelt.  
0120  1.1.1.9.  Aktiva von multilateralen Entwicklungsbanken und internationalen Organisatio ­
nen  
Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe g der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Aktiva in Form von Forderungen, die gegenüber den in Artikel 117 Absatz 2 bzw. Artikel 118 
der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten multilateralen Entwicklungsbanken und interna ­
tionalen Organisationen bestehen oder von diesen garantiert werden.  
0130  1.1.1.10.  Qualifizierte Anteile oder Aktien von OGA mit Münzen/Banknoten und/oder 
Risikopositionen der Zentralbank als zugrunde liegenden Aktiva  
Artikel 15 Absatz 2 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Aktien oder Anteile von OGA, denen Münzen, Banknoten und Risikopositionen gegenüber der 
EZB oder der Zentralbank eines Mitgliedstaats oder Drittlands als Aktiva zugrunde liegen, sofern 
eine benannte externe Ratingagentur (ECAI) Risikopositionen gegenüber der Zentralbank des 
Drittlands oder dem Zentralstaat des Drittlands eine Bonitätsbeurteilung zuweist, die mindestens 
der Bonitätsstufe 1  gemäß Artikel 114 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 entspricht.DE L 97/1836 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0140  1.1.1.11.  Qualifizierte Anteile oder Aktien von OGA mit Aktiva der Stufe 1, ausgenom ­
men gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität, als zugrunde liegenden 
Aktiva  
Artikel 15 Absatz 2 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Aktien oder Anteile von OGA, denen Aktiva der Stufe 1, ausgenommen Münzen, Banknoten, 
Risikopositionen gegenüber der EZB und der Zentralbank eines Mitgliedstaats oder eines Dritt ­
lands und gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität im Sinne von Artikel 10 
Absatz 1 Buchstabe f der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61, als Aktiva zugrunde liegen.  
0150  1.1.1.12.  Alternative Liquiditätsansätze: Kreditfazilität der Zentralbank  
Artikel 19 Absatz 1 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Nicht in Anspruch genommener Betrag von Kreditfazilitäten der EZB und der Zentralbank eines 
Mitgliedstaats oder eines Drittlands, sofern die Fazilität die Anforderungen des Artikels 19 
Absatz 1 Buchstabe b Ziffern i bis iii der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0160  1.1.1.13.  Zentralinstitute: Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschrei ­
bungen äußerst hoher Qualität, die als liquide Aktiva für das einlegende Kreditinstitut 
betrachtet werden  
Artikel 27 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Gemäß Artikel 27 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 müssen liquide Aktiva, 
die Einlagen von Kreditinstituten beim Zentralinstitut entsprechen und als liquide Aktiva für das 
einlegende Kreditinstitut betrachtet werden, ermittelt werden. Diese liquiden Aktiva zählen nicht 
für die Deckung anderer Abflüsse als denjenigen aus den entsprechenden Einlagen und werden 
bei der Berechnung der Zusammensetzung des verbleibenden Liquiditätspuffers gemäß Artikel 17 
für das Zentralinstitut auf Ebene des einzelnen Instituts nicht berücksichtigt. 
Zentralinstitute müssen bei der Meldung dieser Aktiva sicherstellen, dass der gemeldete Betrag 
dieser liquiden Aktiva nach Abschlag den Abfluss aus den entsprechenden Einlagen nicht über ­
steigt. 
Bei den in dieser Zeile genannten Aktiva handelt es sich um Aktiva der Stufe 1, ausgenommen 
gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität.  
0170  1.1.1.14.  Alternative Liquiditätsansätze: Aktiva der Stufe 2A, die als Stufe 1 anerkannt 
werden  
Artikel 19 Absatz 1 Buchstabe c der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Wenn ein Defizit an Aktiva der Stufe 1 besteht, melden die Kreditinstitute gemäß Artikel 19 
Absatz 1 Buchstabe c der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 den Betrag der Aktiva der 
Stufe 2A, die als Stufe 1 anerkannt und nicht als Stufe 2A gemeldet werden. Diese Aktiva 
werden nicht im Abschnitt für Aktiva der Stufe 2A ausgewiesen.  
0180  1.1.2.  Summe der unbereinigten gedeckten Schuldverschreibungen äußerst hoher Quali ­
tät der Stufe 1  
Artikel 10, 15 und 16 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die in diesem Unterabschnitt gemeldeten Aktiva wurden gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 explizit als Aktiva der Stufe 1 ermittelt oder behandelt und sind oder die ihnen 
zugrunde liegenden Vermögenswerte gelten als gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität im Sinne des Artikels 10 Absatz 1 Buchstabe f der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61. 
Die Kreditinstitute melden in Spalte 0010 die Summe der Gesamtmarktwerte der gedeckten 
Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1, ohne den Anforderungen des Arti ­
kels 17 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 Rechnung zu tragen. 
Die Kreditinstitute melden in Spalte 0040 die Summe der gewichteten Gesamtbeträge der 
gedeckten Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1, ohne den Anforderungen 
des Artikels 17 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 Rechnung zu tragen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1837
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0190  1.1.2.1.  Gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe f der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Aktiva in Form von Risikopositionen in Form gedeckter Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität gemäß Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe f der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61.  
0200  1.1.2.2.  Qualifizierte Anteile oder Aktien von OGA mit gedeckten Schuldverschreibun ­
gen äußerst hoher Qualität als zugrunde liegenden Aktiva  
Artikel 15 Absatz 2 Buchstabe c der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Qualifizierte Anteile oder Aktien von OGA, denen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst 
hoher Qualität gemäß Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe f der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 als Aktiva zugrunde liegen.  
0210  1.1.2.3.  Zentralinstitute: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der 
Stufe 1, die als liquide Aktiva für das einlegende Kreditinstitut betrachtet werden  
Artikel 27 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Gemäß Artikel 27 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 müssen liquide Aktiva, 
die Einlagen von Kreditinstituten beim Zentralinstitut entsprechen und als liquide Aktiva für das 
einlegende Kreditinstitut betrachtet werden, ermittelt werden. Diese liquiden Aktiva zählen nicht 
für die Deckung anderer Abflüsse als denjenigen aus den entsprechenden Einlagen und werden 
bei der Berechnung der Zusammensetzung des verbleibenden Liquiditätspuffers gemäß Artikel 17 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 für das Zentralinstitut auf Ebene des einzelnen In ­
stituts nicht berücksichtigt. 
Zentralinstitute müssen bei der Meldung dieser Aktiva sicherstellen, dass der gemeldete Betrag 
dieser liquiden Aktiva nach Abschlag den Abfluss aus den entsprechenden Einlagen nicht über ­
steigt. 
Bei den in dieser Zeile genannten Aktiva handelt es sich um gedeckte Schuldverschreibungen 
äußerst hoher Qualität der Stufe 1.  
0220  1.2.  Summe der unbereinigten Aktiva der Stufe 2  
Artikel 11, 16 und 19 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die in diesem Abschnitt gemeldeten Aktiva wurden explizit als Aktiva der Stufe 2A oder 2B 
gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 ermittelt oder in ähnlicher Weise behandelt. 
Die Kreditinstitute melden in Spalte 0010 den Gesamtbetrag/Marktwert ihrer liquiden Aktiva der 
Stufe 2. 
Die Kreditinstitute melden in Spalte 0040 den gemäß Artikel 9 berechneten Gesamtwert ihrer 
liquiden Aktiva der Stufe 2.  
0230  1.2.1.  Summe der unbereinigten Aktiva der Stufe 2A  
Artikel 11, 15 und 19 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die in diesem Unterabschnitt gemeldeten Aktiva wurden explizit als Aktiva der Stufe 2A gemäß 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 ermittelt oder behandelt. 
Die Kreditinstitute melden in Spalte 0010 die Summe der Gesamtmarktwerte der Aktiva der 
Stufe 2A, ohne den Anforderungen des Artikels 17 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Rechnung zu tragen. 
Die Kreditinstitute melden in Spalte 0040 die Summe der gewichteten Gesamtbeträge der Aktiva 
der Stufe 2A, ohne den Anforderungen des Artikels 17 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 Rechnung zu tragen.DE L 97/1838 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0240  1.2.1.1.  Aktiva von regionalen/lokalen Gebietskörperschaften oder öffentlichen Stellen 
(Mitgliedstaat, Risikogewicht 20 %)  
Artikel 11 Absatz 1 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Aktiva in Form von Forderungen, die gegenüber regionalen oder lokalen Gebietskörperschaften 
oder öffentlichen Stellen in einem Mitgliedstaat bestehen oder von diesen garantiert werden, 
soweit diesen Risikopositionen ein Risikogewicht von 20 % zugewiesen wird.  
0250  1.2.1.2.  Aktiva von Zentralbanken, Zentralstaaten, regionalen oder kommunalen Gebiets ­
körperschaft oder öffentlichen Stellen (Drittland, Risikogewicht 20 %)  
Artikel 11 Absatz 1 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Aktiva in Form von Forderungen, die gegenüber dem Zentralstaat oder der Zentralbank eines 
Drittlands oder einer regionalen oder lokalen Gebietskörperschaft oder öffentlichen Stelle in 
einem Drittland bestehen oder von diesen garantiert werden, sofern diesen Aktiva ein Risikoge ­
wicht von 20 % zugewiesen wird.  
0260  1.2.1.3.  Gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität (Bonitätsstufe 2)  
Artikel 11 Absatz 1 Buchstabe c der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Aktiva in Form von Risikopositionen in der Gestalt von gedeckten Schuldverschreibungen hoher 
Qualität, die den Anforderungen des Artikels 11 Absatz 1 Buchstabe c der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61 entsprechen, sofern diesen Aktiva eine Bonitätsbeurteilung einer benann ­
ten externen Ratingagentur (ECAI) zugewiesen wird, die mindestens der Bonitätsstufe 2 nach 
Artikel 129 Absatz 4 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 entspricht.  
0270  1.2.1.4.  Gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität (Drittland, Bonitätsstufe 1)  
Artikel 11 Absatz 1 Buchstabe d der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Aktiva in Form von Risikopositionen in der Gestalt von gedeckten Schuldverschreibungen, die 
von Kreditinstituten in Drittländern begeben wurden und den Anforderungen des Artikels 11 
Absatz 1 Buchstabe d der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 entsprechen, sofern diesen 
Aktiva eine Bonitätsbeurteilung einer benannten externen Ratingagentur (ECAI) zugewiesen wird, 
die der Bonitätsstufe 1 nach Artikel 129 Absatz 4 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ent ­
spricht.  
0280  1.2.1.5.  Unternehmensschuldverschreibungen (Bonitätsstufe 1)  
Artikel 11 Absatz 1 Buchstabe e der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Unternehmensschuldverschreibungen gemäß Artikel 11 Absatz 1 Buchstabe e der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61.  
0290  1.2.1.6.  Qualifizierte Anteile oder Aktien von OGA mit Aktiva der Stufe 2A als zugrunde 
liegenden Aktiva  
Artikel 15 Absatz 2 Buchstabe d der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Anteile oder Aktien von OGA, denen Aktiva der Stufe 2A gemäß Artikel 11 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61 als Aktiva zugrunde liegen.  
0300  1.2.1.7.  Zentralinstitute: Aktiva der Stufe 2A, die als liquide Aktiva für das einlegende 
Kreditinstitut betrachtet werden  
Artikel 27 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Gemäß Artikel 27 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 müssen liquide Aktiva, 
die Einlagen von Kreditinstituten beim Zentralinstitut entsprechen und als liquide Aktiva für das 
einlegende Kreditinstitut betrachtet werden, ermittelt werden. Diese liquiden Aktiva zählen nicht 
für die Deckung anderer Abflüsse als denjenigen aus den entsprechenden Einlagen und werden 
bei der Berechnung der Zusammensetzung des verbleibenden Liquiditätspuffers gemäß Artikel 17 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 für das Zentralinstitut auf Ebene des einzelnen In ­
stituts nicht berücksichtigt.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1839
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Zentralinstitute müssen bei der Meldung dieser Aktiva sicherstellen, dass der gemeldete Betrag 
dieser liquiden Aktiva nach Abschlag den Abfluss aus den entsprechenden Einlagen nicht über ­
steigt. 
Bei den in dieser Zeile genannten Aktiva handelt es sich um Aktiva der Stufe 2A.  
0310  1.2.2.  Summe der unbereinigten Aktiva der Stufe 2B  
Artikel 12 bis 16 und Artikel 19 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die in diesem Unterabschnitt gemeldeten Aktiva wurden explizit als Aktiva der Stufe 2B gemäß 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 ermittelt. 
Die Kreditinstitute melden in Spalte 0010 die Summe der Gesamtmarktwerte der Aktiva der 
Stufe 2B, ohne den Anforderungen des Artikels 17 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Rechnung zu tragen. 
Die Kreditinstitute melden in Spalte 0040 die Summe der gewichteten Gesamtbeträge der Aktiva 
der Stufe 2B, ohne den Anforderungen des Artikels 17 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 Rechnung zu tragen.  
0320  1.2.2.1.  Forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien, Bonitätsstufe 1)  
Artikel 12 Absatz 1 Buchstabe a und Artikel 13 Absatz 2 Buchstabe g Ziffern i und ii der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Risikopositionen in Form forderungsbesicherter Wertpapiere, die die Anforderungen des Arti ­
kels 13 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen, sofern sie durch mit einer vor ­
rangigen Hypothek besicherte Darlehen für Wohnimmobilien oder in vollem Umfang garantierte 
Darlehen für Wohnimmobilien gemäß Artikel 13 Absatz 2 Buchstabe g Ziffern i und ii der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 besichert sind. 
In dieser Zeile werden Aktiva gemeldet, die der Übergangsbestimmung gemäß Artikel 37 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 unterliegen.  
0330  1.2.2.2.  Forderungsbesicherte Wertpapiere (Kfz, Bonitätsstufe 1)  
Artikel 12 Absatz 1 Buchstabe a und Artikel 13 Absatz 2 Buchstabe g Ziffer iv der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Risikopositionen in Form forderungsbesicherter Wertpapiere, die die Anforderungen des Arti ­
kels 13 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen, sofern sie durch Kfz-Darlehen und 
-Leasings gemäß Artikel 13 Absatz 2 Buchstabe g Ziffer iv der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 besichert sind.  
0340  1.2.2.3.  Gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität (Risikogewicht 35 %)  
Artikel 12 Absatz 1 Buchstabe e der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Aktiva in Form von Risikopositionen in Form gedeckter Schuldverschreibungen, die von Kredit ­
instituten begeben wurden und Artikel 12 Absatz 1 Buchstabe e der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 entsprechen, sofern der Pool zugrunde liegender Aktiva ausschließlich Risiko ­
positionen umfasst, denen gemäß Artikel 125 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bezüglich 
des Kreditrisikos ein Risikogewicht von höchstens 35 % zugewiesen wird.  
0350  1.2.2.4.  Forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mitglied ­
staat, Bonitätsstufe 1)  
Artikel 12 Absatz 1 Buchstabe a und Artikel 13 Absatz 2 Buchstabe g Ziffern iii und v der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Risikopositionen in Form forderungsbesicherter Wertpapiere, die die Anforderungen des Arti ­
kels 13 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen, sofern sie durch die in Artikel 13 
Absatz 2 Buchstabe g Ziffern iii und v der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genannten 
Aktiva besichert sind. Es ist zu beachten, dass im Sinne des Artikels 13 Absatz 2 Buchstabe g 
Ziffer iii mindestens 80 % der Darlehensnehmer im Pool zum Zeitpunkt der Emission der 
Verbriefung kleine und mittlere Unternehmen sein müssen.DE L 97/1840 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0360  1.2.2.5.  Unternehmensschuldverschreibungen (Bonitätsstufen 2/3)  
Artikel 12 Absatz 1 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Unternehmensschuldverschreibungen gemäß Artikel 12 Absatz 1 Buchstabe b der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61  
0370  1.2.2.6.  Unternehmensschuldverschreibungen — nicht zinsbringende Aktiva (von Kredit ­
instituten aus Gründen der Glaubenslehre gehalten) (Bonitätsstufen 1/2/3)  
Artikel 12 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Eine zuständige Behörde kann Kreditinstituten, die laut ihrer Gründungsurkunde aus Gründen 
der Glaubenslehre keine zinsbringenden Aktiva halten dürfen, Abweichungen von Artikel 12 
Absatz 1 Buchstabe b Ziffern ii und iii der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genehmigen, 
sofern nachweislich keine ausreichende Verfügbarkeit von nicht zinsbringenden Aktiva, die den 
unter diesen Ziffern festgelegten Anforderungen entsprechen, gegeben ist und die betreffenden 
nicht zinsbringenden Aktiva auf privaten Märkten ausreichend liquide sind. 
Diese Kreditinstitute melden Unternehmensschuldverschreibungen, die nicht zinsbringende Ak ­
tiva umfassen, sofern sie die Anforderungen des Artikels 12 Absatz 1 Buchstabe b Ziffer i der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen und sie eine ordnungsgemäße Ausnahmegeneh ­
migung von ihrer zuständigen Behörde erhalten haben.  
0380  1.2.2.7.  Aktien (wichtiger Aktienindex)  
Artikel 12 Absatz 1 Buchstabe c der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Aktien, die die Anforderungen gemäß Artikel 12 Absatz 1 Buchstabe c der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61 erfüllen und auf die Währung des Herkunftsmitgliedstaats des Kredit ­
instituts lauten. 
Darüber hinaus melden die Kreditinstitute Aktien, die die Anforderungen gemäß Artikel 12 
Absatz 1 Buchstabe c erfüllen und auf eine andere Währung lauten, sofern sie nur bis zu 
dem Betrag zur Deckung von Netto-Liquiditätsabflüssen in dieser Währung oder in dem Land, in 
dem das Liquiditätsrisiko übernommen wird, als Aktiva der Stufe 2B anerkannt werden.  
0390  1.2.2.8.  Nicht zinsbringende Aktiva (von Kreditinstituten aus Gründen der Glaubenslehre 
gehalten) (Bonitätsstufen 3–5)  
Artikel 12 Absatz 1 Buchstabe f der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Es handelt sich im Falle von Kreditinstituten, die laut ihrer Gründungsurkunde aus Gründen der 
Glaubenslehre keine zinsbringenden Aktiva halten dürfen, um nicht zinsbringende Aktiva in 
Form von Forderungen, die gegenüber Zentralbanken oder Zentralstaaten oder Zentralbanken 
von Drittländern oder gegenüber regionalen oder lokalen Gebietskörperschaften oder öffentlichen 
Stellen in einem Drittland bestehen oder von diesen garantiert werden, insofern diesen Aktiva 
von einer benannten externen Ratingagentur (ECA) eine Bonitätsbewertung mindestens der 
Bonitätsstufe 5 gemäß Artikel 114 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 oder bei einer kurz ­
fristigen Bonitätsbeurteilung die gleichwertige Bonitätsstufe zugewiesen wurde.  
0400  1.2.2.9.  Eingeschränkt nutzbare zugesagte Liquiditätsfazilitäten von Zentralbanken  
Artikel 12 Absatz 1 Buchstabe d und Artikel 14 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Nicht in Anspruch genommene, mit Beschränkungen zugesagte Liquiditätsfazilitäten, die durch 
Zentralbanken bereitgestellt wurden, sofern sie die Anforderungen des Artikels 14 der Delegier ­
ten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen.  
0410  1.2.2.10.  Qualifizierte Anteile oder Aktien von OGA mit forderungsbesicherten Wert ­
papieren als zugrunde liegenden Aktiva (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1)  
Artikel 15 Absatz 2 Buchstabe e der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1841
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Anteile oder Aktien von OGA, denen Aktiva der Stufe 2B im Sinne des Artikels 13 Absatz 2 
Buchstabe g Ziffern i, ii und iv der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als Basiswerte 
zugrunde liegen.  
0420  1.2.2.11.  Qualifizierte Anteile oder Aktien von OGA mit gedeckten Schuldverschreibun ­
gen hoher Qualität als zugrunde liegenden Aktiva (Risikogewicht 35 %)  
Artikel 15 Absatz 2 Buchstabe f der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Anteile oder Aktien von OGA, denen Aktiva der Stufe 2B gemäß Artikel 12 Absatz 1 Buch ­
stabe e der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als Aktiva zugrunde liegen.  
0430  1.2.2.12.  Qualifizierte Anteile oder Aktien von OGA mit forderungsbesicherten Wert ­
papieren als zugrunde liegenden Aktiva (Gewerbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, 
Bonitätsstufe 1)  
Artikel 15 Absatz 2 Buchstabe g der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Anteile oder Aktien von OGA, denen Aktiva der Stufe 2B gemäß Artikel 13 Absatz 2 Buch ­
stabe g Ziffern iii und v der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als Aktiva zugrunde liegen. 
Es ist zu beachten, dass im Sinne des Artikels 13 Absatz 2 Buchstabe g Ziffer iii mindestens 
80 % der Darlehensnehmer im Pool zum Zeitpunkt der Emission der Verbriefung kleine und 
mittlere Unternehmen sein müssen.  
0440  1.2.2.13.  Qualifizierte Anteile oder Aktien von OGA mit Unternehmensschuldverschrei ­
bungen (Bonitätsstufen 2/3), Aktien (wichtiger Aktienindex) oder nicht zinsbringenden 
Aktiva (von Kreditinstituten aus Gründen der Glaubenslehre gehalten) (Bonitätsstufen 3- 
5) als zugrunde liegenden Aktiva  
Artikel 15 Absatz 2 Buchstabe h der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Anteile oder Aktien von OGA, denen Unternehmensschuldverschreibungen gemäß Artikel 12 
Absatz 1 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61, Aktien gemäß Artikel 12 
Absatz 1 Buchstabe c der genannten Verordnung oder nicht zinsbringende Aktiva gemäß 
Artikel 12 Absatz 1 Buchstabe f der genannten Verordnung als Aktiva zugrunde liegen.  
0450  1.2.2.14.  Einlagen von Verbundsmitgliedern bei Zentralinstituten (keine Pflichtinvestiti ­
on) 
Artikel 16 Absatz 1 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Mindesteinlage, die das Kreditinstitut beim zentralen Kreditinstitut hält, sofern dieses einem 
institutsbezogenen Sicherungssystem gemäß Artikel 113 Absatz 7 der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013, einem Verbund, das für die in Artikel 10 der genannten Verordnung vorgese ­
hene Ausnahme in Frage käme, oder einem gesetzlich oder vertraglich geregelten Genossen ­
schaftsverbund in einem Mitgliedstaat angehört. 
Die Kreditinstitute stellen sicher, dass das Zentralinstitut weder gesetzlich noch vertraglich dazu 
verpflichtet ist, die Einlagen in Form liquider Aktiva einer bestimmten Stufe oder Kategorie zu 
halten.  
0460  1.2.2.15.  Liquiditätsfinanzierung für Verbundsmitglieder durch das Zentralinstitut (nicht 
festgelegte Besicherung)  
Artikel 16 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Nicht in Anspruch genommener Betrag einer beschränken Liquiditätsfinanzierung gemäß Arti ­
kel 16 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61.  
0470  1.2.2.16.  Zentralinstitute: Aktiva der Stufe 2B, die als liquide Aktiva für das einlegende 
Kreditinstitut betrachtet werden  
Artikel 27 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61DE L 97/1842 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Gemäß Artikel 27 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 müssen liquide Aktiva, 
die Einlagen von Kreditinstituten bei dem Zentralinstitut entsprechen und als liquide Aktiva für 
das einlegende Kreditinstitut betrachtet werden, ermittelt werden. Diese liquiden Aktiva zählen 
nicht für die Deckung anderer Abflüsse als denjenigen aus den entsprechenden Einlagen und 
werden bei der Berechnung der Zusammensetzung des verbleibenden Liquiditätspuffers gemäß 
Artikel 17 für das Zentralinstitut auf Ebene des einzelnen Instituts nicht berücksichtigt. 
Zentralinstitute müssen bei der Meldung dieser Aktiva sicherstellen, dass der gemeldete Betrag 
dieser liquiden Aktiva nach Abschlag den Abfluss aus den entsprechenden Einlagen nicht über ­
steigt. 
Bei den in dieser Zeile genannten Aktiva handelt es sich um Aktiva der Stufe 2B.  
ZUSATZINFORMATIONEN  
0485  2.  Einlagen von Verbundsmitgliedern bei Zentralinstituten (Pflichtinvestition)  
Artikel 16 Absatz 1 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61. 
Die Kreditinstitute melden den Gesamtbetrag der in den obigen Abschnitten gemeldeten Aktiva 
gemäß den Anforderungen in Artikel 16 Absatz 1 Buchstabe a der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61.  
0580  3.  Aktiva der Stufen 1/2A/2B, die aus Währungsgründen ausgeschlossen werden  
Artikel 8 Absatz 6, Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe d und Artikel 12 Absatz 1 Buchstabe c 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Institute melden den Anteil der in den Artikeln 10 bis 16 genannten Aktiva der Stufen 1, 
2A und 2B, die gemäß Artikel 8 Absatz 6, Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe d und Artikel 12 
Absatz 1 Buchstabe c nicht anerkannt werden können.  
0590  4.  Aktiva der Stufen 1/2A/2B, die aus operativen Gründen, ausgenommen Währungs ­
gründe, ausgeschlossen werden  
Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden Aktiva, die die Anforderungen des Artikels 7 der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61, aber nicht die Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 erfüllen, sofern sie nicht schon aus Währungsgründen in Zeile 0580 gemeldet 
wurden.  
TEIL 2. ABFLÜSSE  
1. Abflüsse  
1.1. Allgemeine Bemerkungen  
1. Dies ist ein zusammenfassender Meldebogen, in dem Angaben zu den über die nächsten 30 Tage ge ­
messenen Liquiditätsabflüssen zu machen sind. Zweck ist die Meldung im Rahmen der Liquiditäts ­
deckungsanforderung gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61. Posten, zu denen die Kredit ­
institute keine Angaben machen müssen, sind grau hinterlegt.  
2. Die Kreditinstitute füllen den Meldebogen in den entsprechenden Währungen gemäß Artikel 415 Absatz 2 
der Verordnung (EU) 575/2013 aus.  
3. In dem zugehörigen Meldebogen zu diesen Erläuterungen sind Zusatzinformationen enthalten. Obwohl sie 
für die Berechnung der Quote selbst nicht unbedingt erforderlich sind, müssen sie ausgefüllt werden. Diese 
Informationen liefern die notwendigen Angaben, damit die zuständigen Behörden eine angemessene 
Bewertung im Hinblick auf die Einhaltung der Liquiditätsanforderungen durch Kreditinstitute vornehmen 
können. In einigen Fällen stellen sie eine detailliertere Aufschlüsselung der in den Hauptabschnitten der 
Meldebögen angegebenen Posten dar, während sie in anderen Fällen die zusätzlichen Liquiditätsressourcen 
widerspiegeln, auf die Kreditinstitute unter Umständen zugreifen können.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1843
 
4. Gemäß Artikel 22 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 gilt für Liquiditätsabflüsse Folgen ­
des: 
i. Sie umfassen die in Artikel 22 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genannten Kate ­
gorien.  
ii. Sie werden berechnet durch Multiplikation der offenen Salden der verschiedenen Kategorien von Ver ­
bindlichkeiten und außerbilanziellen Verpflichtungen mit den Raten, zu denen sie, wie in der Dele ­
gierten Verordnung (EU) 2015/61 dargelegt, voraussichtlich auslaufen oder in Anspruch genommen 
werden.  
5. In der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 wird nur auf Raten und Abschläge Bezug genommen. Durch 
den Begriff „Gewichtung“ wird lediglich darauf verwiesen. In diesen Erläuterungen wird der Begriff „ge ­
wichtet“ als allgemeiner Begriff verwendet, um den Betrag anzugeben, der nach Anwendung der betref ­
fenden Abschläge, Raten und anderen relevanten zusätzlichen Erläuterungen ermittelt wurde (z. B. im Falle 
von besicherter Kreditvergabe und Finanzierung).  
6. Abflüsse innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems (ausgenommen Ab ­
flüsse aus nicht in Anspruch genommenen Kredit- bzw. Liquiditätsfazilitäten, die durch Mitglieder einer 
Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems bereitgestellt wurden, wobei die zuständige 
Behörde die Anwendung einer günstigeren Abflussrate genehmigt hat, und Abflüsse aus operativen Ein ­
lagen, die im Rahmen eines institutsbezogenen Sicherungssystems oder Genossenschaftsverbunds gehalten 
werden) werden in den entsprechenden Kategorien gemeldet. Diese Abflüsse werden auch gesondert als 
Zusatzinformationen gemeldet.  
7. Die Liquiditätsabflüsse werden im Meldebogen nur einmal angegeben, außer wenn zusätzliche Abflüsse 
gemäß Artikel 30 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 anwendbar sind oder es sich bei dem Posten 
um eine Angabe unter „davon“ oder um eine Zusatzinformation handelt.  
8. Bei einer gesonderten Meldung im Sinne des Artikels 415 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 
gilt stets das Folgende:  
— Es werden nur Posten und Ab- und Zuflüsse in dieser Währung gemeldet;  
— im Falle einer Währungsinkongruenz zwischen den verschiedenen Komponenten eines Geschäfts wird 
nur die Komponente in dieser Währung gemeldet;  
— sofern eine Aufrechnung gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 zulässig ist, darf dies nur 
auf Ab- und Zuflüsse in dieser Währung angewendet werden;  
— kann ein Ab- oder Zufluss optional in mehreren Währungen auftreten, führt das Kreditinstitut eine 
Bewertung der Währung durch, in der ein solcher Ab- oder Zufluss wahrscheinlich auftritt, und meldet 
den Posten nur in dieser gesonderten Währung.  
9. Die Standardgewichtungen in Spalte 0040 des Meldebogens C 73.00 in Anhang XXIV entsprechen den ­
jenigen, die in der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 standardmäßig angegeben sind, und werden hier 
nur zur Information bereitgestellt.  
10. Der Meldebogen enthält Informationen über besicherte Liquiditätsflüsse, die in der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 als „besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen“ bezeichnet werden, zur 
Berechnung der LCR wie in der genannten Verordnung dargelegt. Werden diese Transaktionen gegen 
einen Sicherheitenpool getätigt, werden für die Meldungen in diesem Meldebogen die einzelnen verpfän ­
deten Vermögenswerte entsprechend den in Titel II Kapitel 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
festgelegten Kategorien liquider Aktiva angegeben, angefangen mit den am wenigsten liquiden Aktiva. 
Derweil werden bei Transaktionen mit unterschiedlichen Restlaufzeiten, die gegen einen Sicherheitenpool 
getätigt werden, die weniger liquiden Aktiva den Transaktionen mit den längsten Restlaufzeiten zuerst 
zugeordnet.  
11. Für Sicherheitenswaps ist ein separater Meldebogen, C 75.01 in Anhang XXIV, vorgesehen. Sicherheitens ­
waps, bei denen es sich um Sicherheitentauschgeschäfte handelt, werden nicht im Meldebogen für Ab ­
flüsse, C 73.00 in Anhang XXIV, gemeldet, der nur für Geschäfte Geld gegen Sicherheiten gilt.  
1.2. Besondere Bemerkungen in Bezug auf Abwicklung und Forward-Geschäfte  
12. Die Kreditinstitute melden Abflüsse aus Forward- und Reverse-Repo-Geschäften sowie Sicherheitenswaps, 
die innerhalb der 30 Tage-Frist beginnen und deren Fälligkeit außerhalb dieser 30 Tage-Frist liegt, sofern 
die anfängliche Komponente zu einem Abfluss führt. Im Falle eines Reverse-Repo-Geschäfts wird der an 
die Gegenpartei zu verleihende Betrag als Abfluss angesehen und unter Posten 1.1.8.6. abzüglich des 
Marktwerts des als Sicherheit zu empfangenden Vermögenswerts und nach Anwendung des zugehörigen 
LCR Haircut, wenn ein solcher Vermögenswert als liquides Aktivum anerkannt wird, gemeldet. WennDE L 97/1844 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
der zu verleihende Betrag unter dem Marktwert des als Sicherheit zu empfangenden Vermögenswerts liegt 
(nach LCR Haircut), wird die Differenz als Zufluss gemeldet. Wenn die zu empfangende Sicherheit nicht 
als liquides Aktivum anerkannt wird, wird der Abfluss in vollem Umfang gemeldet. Im Falle eines Repo- 
Geschäfts, bei dem der Marktwert des als Sicherheit zu empfangenden Vermögenswerts nach Anwendung 
des zugehörigen LCR Haircut (wenn der Vermögenswert als liquides Aktivum anerkannt wird) größer ist 
als der zu empfangende Geldbetrag, wird die Differenz in der oben genannten Zeile als Abfluss gemeldet. 
Wenn der zu erhaltene Betrag über dem Marktwert des als Sicherheit zu verleihenden Vermögenswerts 
liegt (nach LCR Haircut), wird die Differenz als Zufluss gemeldet. Bei Sicherheitenswaps, bei denen der 
Nettoeffekt des anfänglichen Tausches liquider Aktiva (unter Berücksichtigung von LCR Haircuts) zu 
einem Abfluss führt, wird ein solcher Abfluss in der oben genannten Zeile gemeldet.  
Forward-Repo-Geschäfte, Forward-Reverse-Repo-Geschäfte und Forward-Sicherheitenswaps, die nicht in ­
nerhalb der für die LCR maßgeblichen 30 Tage-Frist beginnen und fällig werden, wirken sich nicht auf die 
LCR einer Bank aus und können ignoriert werden.  
13. Entscheidungsbaum für Abschnitt 1 des Meldebogens C 73.00 in Anhang XXIV. Der Entscheidungsbaum 
gilt unbeschadet der Meldungen der Zusatzinformationen. Der Entscheidungsbaum ist Teil der Erläute ­
rungen zur Festlegung der Kriterien für die Bewertung der Prioritätensetzung für die einzelnen gemeldeten 
Posten, um einheitliche und vergleichbare Meldungen sicherzustellen. Das Abarbeiten des Entscheidungs ­
baums allein reicht jedoch nicht aus. Die Kreditinstitute müssen stets auch die übrigen Erläuterungen in 
Betracht ziehen. Zur Vereinfachung werden bei dem Entscheidungsbaum Summen und Zwischensummen 
ignoriert, was jedoch nicht bedeutet, dass sie nicht ebenfalls ausgewiesen werden müssen. DR verweist auf 
die Delegierte Verordnung (EU) 2015/61.  
Nr. Posten  Entschei- 
dung  Meldung  
1 Forward-Geschäft  Ja  Nr. 2  
Nein  Nr. 4  
2 Forward-Geschäft, das nach dem Meldestichtag abgeschlossen 
wurde  Ja Nicht melden  
Nein  Nr. 3  
3 Forward-Geschäfte, die innerhalb der 30-Tage-Frist beginnen 
und deren Fälligkeit außerhalb dieser 30 Tage-Frist liegt, sofern 
die anfängliche Komponente zu einem Netto-Abfluss führt.  Ja ID 1.1.8.6.  
Nein  Nicht melden  
4 Posten, der zusätzliche Abflüsse gemäß Art. 30 des DR erfor ­
dert?  Ja Nr. 5 und anschlie ­
ßend Nr. 51  
Nein  Nr. 5  
5 Privatkundeneinlage gemäß Art. 411 Nr. 2 der Verordnung 
(EU) Nr. 575/2013?  Ja Nr. 6  
Nein  Nr. 12  
6 Gekündigte Einlage mit einer Restlaufzeit von weniger als 30 
Kalendertagen und Fälle, in denen die Auszahlung an ein an ­
deres Kreditinstitut vereinbart wurde?  Ja ID 1.1.1.2.  
Nein  Nr. 7  
7 Einlage gemäß Art. 25 Abs. 4 des DR?  Ja  ID 1.1.1.1.  
Nein  Nr. 8  
8 Einlage gemäß Art. 25 Abs. 5 des DR?  Ja  ID 1.1.1.6.  
Nein  Nr. 9  
9 Einlage gemäß Art. 25 Abs. 2 des DR?  Ja  Entsprechendem Posten 
von ID 1.1.1.3. zuwei ­
sen 
Nein  Nr. 10DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1845
 
Nr. Posten  Entschei- 
dung  Meldung  
10 Einlage gemäß Art. 24 Abs. 4 des DR?  Ja  ID 1.1.1.5.  
Nein  Nr. 11  
11 Einlage gemäß Art. 24 Abs. 1 des DR?  Ja  ID 1.1.1.4.  
Nein  ID 1.1.1.7.  
12 Verbindlichkeit, die fällig wird, möglicherweise an den Emitten ­
ten oder an den Finanzierungsgeber ausgezahlt werden muss 
oder an eine Erwartung des Finanzierungsgebers geknüpft ist, 
nach der das Kreditinstitut die Verbindlichkeit innerhalb der 
nächsten 30 Kalendertage zurückzahlt?  Ja Nr. 13  
Nein  Nr. 30  
13 Aus den eigenen Betriebskosten des Instituts erwachsende Ver ­
bindlichkeit?  Ja ID 1.1.8.1.  
Nein  Nr. 14  
14 Verbindlichkeit in Form einer Anleihe, die gemäß Art. 28 Abs. 
6 des DR ausschließlich auf dem Privatkundenmarkt verkauft 
und auf einem Privatkundenkonto geführt wird?  Ja Pfad für Privatkunden ­
einlagen folgen (d. h. 
Antwort „Ja“ für Nr. 5 
und dementsprechend 
behandeln)  
Nein  Nr. 15  
15 Verbindlichkeit in Form einer Schuldverschreibung?  Ja  ID 1.1.8.2.  
Nein  Nr. 16  
16 Als Sicherheit empfangene Einlage?  Ja  Entsprechenden Posten 
von ID 1.1.5. zuweisen  
Nein  Nr. 17  
17 Einlage, die sich aus einer Korrespondenzbankbeziehung oder 
aus der Erbringung von Primebroker-Dienstleistungen ergibt?  Ja ID 1.1.4.1  
Nein  Nr. 18  
18 Operative Einlage gemäß Art. 27 des DR?  Ja  Nr. 19  
Nein  Nr. 24  
19 In einem institutsbezogenen Sicherungssystem oder Genossen ­
schaftsverbund gehalten?  Ja Nr. 20  
Nein  Nr. 22  
20 Als liquide Aktiva für das einlegende Kreditinstitut behandelt?  Ja  ID 1.1.2.2.2.  
Nein  Nr. 21  
21 Für die Zahlungsverkehrsabrechnung (Cash Clearing) und für 
Dienstleistungen eines Zentralinstituts innerhalb eines Ver ­
bunds gehalten?  Ja ID 1.1.2.4.  
Nein  ID 1.1.2.2.1.  
22 Für Clearing-, Verwahr-, Gelddispositions- oder andere ver ­
gleichbare Dienstleistungen im Rahmen einer etablierten Ge ­
schäftsbeziehung gehalten?  Ja Entsprechendem Posten 
von ID 1.1.2.1. zuwei ­
sen 
Nein  Nr. 23DE L 97/1846 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Nr. Posten  Entschei- 
dung  Meldung  
23 Im Rahmen einer etablierten Geschäftsbeziehung (Andere) mit 
Nichtfinanzkunden gehalten?  Ja ID 1.1.2.3.  
Nein  Nr. 24  
24 Überschüssige operative Einlagen?  Ja  Entsprechendem Posten 
von ID 1.1.3. zuweisen  
Nein  Nr. 25  
25 Andere Einlage?  Ja  Nr. 26  
Nein  Nr. 27  
26 Einlagen von Finanzkunden?  Ja  ID 1.1.4.2.  
Nein  Entsprechendem Posten 
von ID 1.1.4.3. zuwei ­
sen 
27 Verbindlichkeit aus besicherter Kreditvergabe und Kapital ­
markttransaktion, ausgenommen Derivate und Sicherheitens ­
waps?  Ja Entsprechendem Posten 
von ID 1.2. zuweisen  
Nein  Nr. 28  
28 Verbindlichkeit aus Sicherheitenswaps?  Ja  Entsprechendem Posten 
von C 75.01 und ID 
1.3. zuweisen, falls zu ­
treffend  
Nein  Nr. 29  
29 Verbindlichkeit aus einem Abfluss von Derivaten gemäß Art. 
30 Abs. 4 des DR?  Ja ID 1.1.5.5.  
Nein  Nr. 30  
30 Sonstige Verbindlichkeiten, die in den nächsten 30 Tagen fällig 
werden?  Ja IFRS 1.1.8.3  
Nein  Nr. 31  
31 Vertragliche Verpflichtungen zur Ausreichung von Finanzie ­
rung gegenüber Nichtfinanzkunden, die innerhalb der nächsten 
30 Tage fällig wird und über die Zuflüsse von diesen Kunden 
hinausgeht?  Ja Eine der folgenden ID: 
1.1.8.4.1 bis 1.1.8.4.4  
Nein  Nr. 32  
32 Sonstige nicht oben genannte Abflüsse, die in den nächsten 
30 Tagen fällig werden?  Ja IFRS 1.1.8.6  
Nein  Nr. 33  
33 Nicht in Anspruch genommener Betrag, der aus zugesagter 
Kredit- und Liquiditätsfazilität gemäß Art. 31 des DR in An ­
spruch genommen werden kann?  Ja Nr. 34  
Nein  Nr. 42  
34 Zugesagte Kreditfazilität?  Ja  Nr. 35  
Nein  Nr. 37  
35 In einem institutsbezogenen Sicherungssystem oder Genossen ­
schaftsverbund als liquides Aktivum für das einlegende Institut 
behandelt?  Ja ID 1.1.6.1.6.  
Nein  Nr. 36DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1847
 
Nr. Posten  Entschei- 
dung  Meldung  
36 Bevorzugter Behandlung in einer Gruppe oder einem instituts ­
bezogenen Sicherungssystem unterliegend?  Ja ID 1.1.6.1.5.  
Nein  Entsprechendem ver ­
bleibenden Posten von 
ID 1.1.6.1. zuweisen  
37 Zugesagte Liquiditätsfazilität?  Ja  Nr. 38  
Nicht zu­
treffend  Nicht zutreffend  
38 In einem institutsbezogenen Sicherungssystem oder Genossen ­
schaftsverbund als liquides Aktivum für das einlegende Institut 
behandelt?  Ja ID 1.1.6.2.7.  
Nein  Nr. 39  
39 Bevorzugter Behandlung in einer Gruppe oder einem instituts ­
bezogenen Sicherungssystem unterliegend?  Ja ID 1.1.6.2.6.  
Nein  Nr. 40  
40 An Verbriefungszweckgesellschaften?  Ja  Entsprechendem Posten 
von ID 1.1.6.2.4. zu ­
weisen  
Nein  Nr. 41  
41 An private Beteiligungsgesellschaften?  Ja  ID 1.1.6.2.3.  
Nein  Entsprechendem ver ­
bleibenden Posten von 
ID 1.1.6.2. zuweisen  
42 Anderes Produkt oder andere Dienstleistung gemäß Art. 23 des 
DR?  Ja Nr. 43  
Nein  Nicht melden  
43 Außerbilanzieller Posten für die Handelsfinanzierung?  Ja  ID 1.1.7.8.  
Nein  Nr. 44  
44 Nicht in Anspruch genommene Darlehen und Buchkredite an 
Großkunden?  Ja ID 1.1.7.2.  
Nein  Nr. 45  
45 Vereinbarte, aber noch nicht in Anspruch genommene Hypo ­
thekendarlehen  Ja ID 1.1.7.3.  
Nein  Nr. 46  
46 Geplante Abflüsse in Zusammenhang mit der Verlängerung 
oder der Vergabe neuer Privat- oder Großkundenkredite?  Ja ID 1.1.7.6.  
Nein  Nr. 47  
47 Kreditkarten?  Ja  ID 1.1.7.4.  
Nein  Nr. 48  
48 Überziehungskredite?  Ja  ID 1.1.7.5.  
Nein  Nr. 49  
49 Derivateverbindlichkeiten?  Ja  ID 1.1.7.7.  
Nein  Nr. 50DE L 97/1848 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Nr. Posten  Entschei- 
dung  Meldung  
50 Andere außerbilanzielle Verpflichtung und Eventualfinanzie ­
rungsverpflichtung?  Ja ID 1.1.7.1.  
Nein  ID 1.1.7.9.  
51 Schuldverschreibung, die bereits unter Posten 1.1.8.2 in C 
73.00 gemeldet wurde?  Ja Nicht melden  
Nein  Nr. 52  
52 Liquiditätsanforderung für Derivate gemäß Art. 30 Abs. 4 des 
DR, die bereits in Frage Nr. 29 berücksichtigt wurden?  Ja Nicht melden  
Nein  Entsprechenden Posten 
von ID 1.1.5. zuweisen  
1.3. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0010  Betrag  
1.1.  Spezifische Erläuterungen zu unbesicherten Geschäften/Einlagen:  
Die Kreditinstitute melden hier den offenen Saldo der verschiedenen Kategorien von Verbindlich ­
keiten und außerbilanziellen Verpflichtungen gemäß Artikel 22 bis 31 der Delegierten Verord ­
nung (EU) 2015/61. 
Vorbehaltlich der Genehmigung durch die zuständige Behörde wird innerhalb der jeweiligen 
Kategorie von Abflüssen der Betrag jedes Postens, der in Spalte 0010 des Meldebogens C 73.00 
in Anhang XXIV gemeldet wird, durch Subtraktion des entsprechenden Betrags des einhergehen ­
den Zuflusses gemäß Artikel 26 saldiert. 
1.2.  Spezifische Erläuterungen zu besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen:  
Hier melden die Kreditinstitute den offenen Saldo der Verbindlichkeiten, die die Geldseite der 
besicherten Transaktion darstellen, gemäß Artikel 22 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61.  
0020  Marktwert der ausgereichten Sicherheiten  
Spezifische Erläuterungen zu besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen: 
Die Kreditinstitute melden hier den Marktwert der ausgereichten Sicherheiten, der als aktueller 
Marktwert vor Abzug des Abschlags und nach Berücksichtigung der Ab- und Zuflüsse infolge der 
Abwicklung der zugehörigen Sicherungsgeschäfte (gemäß Artikel 8 Absatz 5 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61) und vorbehaltlich der folgenden Bedingungen berechnet wird: 
— Wenn ein Kreditinstitut nur einen Teil seiner Aktien, Zentralstaat- oder Bankaktiva in Fremd ­
währung bzw. seiner Zentralstaat- oder Bankaktiva in Landeswährung innerhalb seiner erst ­
klassigen liquiden Aktiva ansetzen kann, wird nur der ansetzbare Teil in den Zeilen für 
Aktiva der Stufen 1, 2A und 2B gemeldet (gemäß Artikel 12 Absatz 1 Buchstabe c Ziffer ii 
und Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe d der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61). Wird der 
betreffende Vermögenswert als Sicherheit verwendet, jedoch in einer Höhe, die den innerhalb 
der liquiden Aktiva ansetzbaren Teil übersteigt, wird der überschüssige Betrag in dem Ab ­
schnitt für nicht liquide Aktiva gemeldet; 
— Aktiva der Stufe 2A werden in der entsprechenden Zeile für solche Aktiva gemeldet, selbst 
wenn der Alternative Liquiditätsansatz befolgt wird (d. h., dass Aktiva der Stufe 2A bei der 
Meldung von besicherten Geschäften nicht in Stufe 1 verschoben werden dürfen).  
0030  Wert der ausgereichten Sicherheiten gemäß Artikel 9  
Spezifische Erläuterungen zu besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen:DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1849
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Die Kreditinstitute melden hier den Wert der ausgereichten Sicherheiten gemäß Artikel 9 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61. Dieser Wert wird durch Multiplikation der Spalte 0020 
des Meldebogens C 73.00 in Anhang XXIV mit der anwendbaren Gewichtung bzw. dem 
anwendbaren Abschlag aus dem Meldebogen C 72.00 in Anhang XXIV entsprechend der Art 
des Vermögenswerts ermittelt. Spalte 0030 des Meldebogens C 73.00 in Anhang XXIV wird bei 
der Berechnung des bereinigten Betrags der liquiden Aktiva im Meldebogen C 76.00 in An ­
hang XXIV herangezogen.  
0040  Standardgewichtung  
Artikel 24 bis 31a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Standardgewichtungen in Spalte 0040 entsprechen denjenigen, die in der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61 standardmäßig angegeben sind, und werden hier nur zur Information 
bereitgestellt.  
0050  Anwendbare Gewichtung  
Sowohl unbesichert als auch besichert: 
Die Kreditinstitute melden hier die anwendbaren Gewichtungen. Diese Gewichtungen entspre ­
chen denjenigen, die in den Artikeln 22 bis 31a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
angegeben sind. Anwendbare Gewichtungen können zu gewichteten Durchschnittswerten führen 
und werden im Dezimalformat gemeldet (z. B. 1,00 für eine anwendbare Gewichtung von 100 
Prozent oder 0,50 für eine anwendbare Gewichtung von 50 Prozent). Anwendbare Gewichtun ­
gen können u. a. unternehmensspezifische und nationale Ermessensspielräume widerspiegeln.  
0060  Abfluss  
Sowohl unbesichert als auch besichert: 
Die Kreditinstitute melden hier die Abflüsse. Diese Abflüsse werden durch Multiplikation der 
Spalte 0010 des Meldebogens C 73.00 in Anhang XXIV mit der Spalte 0050 des Meldebogens 
C 73.00 in Anhang XXIV berechnet.  
1.4. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen  
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0010  1. ABFLÜSSE  
Titel III Kapitel 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier die Abflüsse gemäß Titel III Kapitel 2 der Delegierten Verord ­
nung (EU) 2015/61.  
0020  1.1.  Abflüsse aus unbesicherten Geschäften/Einlagen  
Artikel 20 bis 31a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier die Abflüsse gemäß Artikel 21 bis 31a der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61, mit Ausnahme der gemäß Artikel 28 Absätze 3 und 4 dieser Dele ­
gierten Verordnung gemeldeten Abflüsse.  
0030  1.1.1.  Privatkundeneinlagen  
Artikel 24 und 25 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier die Privatkundeneinlagen gemäß Artikel 411 Nummer 2 der 
Verordnung (EU) 575/2013. 
Die Kreditinstitute melden innerhalb der entsprechenden Kategorie von Privatkundeneinlagen 
auch den Betrag der begebenen Anleihen und anderen Schuldverschreibungen, die ausschließlich 
auf dem Privatkundenmarkt verkauft und auf einem Privatkundenkonto geführt werden, im 
Sinne des Artikels 28 Absatz 6 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61. Die Kreditinstitute 
berücksichtigen bei dieser Kategorie von Verbindlichkeiten die anwendbaren Abflussraten, die in 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 für die verschiedenen Kategorien von Privatkunden ­
einlagen vorgesehen sind. Dementsprechend melden die Kreditinstitute als anwendbare Gewich ­
tung den Durchschnitt der jeweiligen anwendbaren Gewichtungen für all diese Einlagen.DE L 97/1850 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0035  1.1.1.1.  Einlagen, die bei der Berechnung der Abflüsse ausgeschlossen werden  
Artikel 25 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Hier melden die Kreditinstitute die Kategorien von Privatkundeneinlagen, die bei der Berechnung 
der Abflüsse ausgeschlossen werden dürfen, wenn die Bedingungen des Artikels 25 Absatz 4 
Buchstaben a und b erfüllt sind.  
0040  1.1.1.2.  Einlagen, bei denen die Auszahlung in den nächsten 30 Tagen vereinbart wurde  
Artikel 25 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier Einlagen mit einer Restlaufzeit von weniger als 30 Tagen, bei 
denen die Auszahlung vereinbart wurde.  
0050  1.1.1.3.  Einlagen, die höheren Abflüssen unterliegen  
Artikel 25 Absätze 2 und 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier den Gesamtsaldo der höheren Abflussraten unterliegenden Ein ­
lagen gemäß Artikel 25 Absatz 2 und 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61. Privat ­
kundeneinlagen, bei denen die Bewertung gemäß Artikel 25 Absatz 2 der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61 bezüglich ihrer Kategorisierung nicht durchgeführt wurde oder nicht 
abgeschlossen ist, werden ebenfalls hier gemeldet.  
0060  1.1.1.3.1.  Kategorie 1  
Artikel 25 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Betrag des offenen Gesamtsaldos aller Privatkundeneinlagen, die 
die Kriterien in Artikel 25 Absatz 2 Buchstabe a oder zwei der Kriterien in Artikel 25 
Absatz 2 Buchstaben b bis e der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen, außer wenn 
diese Einlagen in Drittländern gehalten werden, bei denen gemäß Artikel 25 Absatz 5 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 eine höhere Abflussrate angewendet wird, sodass sie in 
dieser letztgenannten Kategorie gemeldet werden müssen. 
Die Kreditinstitute melden als anwendbare Gewichtung den Durchschnitt der Raten, und zwar 
entweder die standardmäßig vorgesehenen Standardraten gemäß Artikel 25 Absatz 3 Buch ­
stabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 oder höhere Raten, sofern diese von einer 
zuständigen Behörde angewendet werden, die effektiv auf den vollen Betrag aller im vorherigen 
Absatz genannten Einlagen angewendet und mit den genannten jeweiligen Beträgen gewichtet 
wurden.  
0070  1.1.1.3.2.  Kategorie 2  
Artikel 25 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Betrag des offenen Gesamtsaldos aller Privatkundeneinlagen, die 
die Kriterien in Artikel 25 Absatz 2 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
und mindestens ein weiteres Kriterium in Artikel 25 Absatz 2 oder mindestens drei Kriterien in 
Artikel 25 Absatz 2 erfüllen, außer wenn diese Einlagen in Drittländern gehalten werden, bei 
denen gemäß Artikel 25 Absatz 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 eine höhere 
Abflussrate angewendet wird, sodass sie in dieser letztgenannten Kategorie gemeldet werden 
müssen. 
Privatkundeneinlagen, bei denen die Bewertung gemäß Artikel 25 Absatz 2 bezüglich ihrer 
Kategorisierung nicht durchgeführt wurde oder nicht abgeschlossen ist, werden ebenfalls hier 
gemeldet. 
Die Kreditinstitute melden als anwendbare Gewichtung den Durchschnitt der Raten, und zwar 
entweder die standardmäßig vorgesehenen Standardraten gemäß Artikel 25 Absatz 3 Buch ­
stabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 oder höhere Raten, sofern diese von einer 
zuständigen Behörde angewendet werden, die auf den vollen Betrag aller in den vorherigen 
Absätzen genannten Einlagen angewendet und mit den genannten jeweiligen Beträgen gewichtet 
wurden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1851
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0080  1.1.1.4.  Stabile Einlagen  
Artikel 24 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Teil der Beträge der Privatkundeneinlagen, der durch ein Ein ­
lagensicherungssystem gemäß der Richtlinie 94/19/EG oder der Richtlinie 2014/49/EU oder ein 
gleichwertiges Einlagensicherungssystem in einem Drittland gedeckt ist und entweder Bestandteil 
einer etablierten Geschäftsbeziehung ist, sodass eine Entnahme äußerst unwahrscheinlich ist, oder 
auf einem Zahlungsverkehrskonto gehalten wird. Dies steht im Einklang mit Artikel 24 Ab ­
sätze 2 und 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61, wobei Folgendes gilt: 
— Diese Einlagen erfüllen nicht die in Artikel 25 Absätze 2, 3 und 5 der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61 niedergelegten Kriterien für eine höhere Abflussrate, in welchem Falle 
sie als höheren Abflüssen unterliegende Einlagen gemeldet werden müssten; oder 
— diese Einlagen werden nicht in Drittländern gehalten, bei denen gemäß Artikel 25 Absatz 5 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 eine höhere Abflussrate angewendet wird, in 
welchem Falle sie in dieser Kategorie gemeldet werden müssten; 
— die in Artikel 24 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genannte Ausnahme ­
regelung ist nicht anwendbar.  
0090  1.1.1.5.  Stabile Einlagen mit angewendeter Ausnahmeregelung  
Artikel 24 Absätze 4 und 6 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Teil der Beträge der Privatkundeneinlagen, der durch ein Ein ­
lagensicherungssystem gemäß der Richtlinie 2014/49/EU bis zu einem Höchstbetrag von 
100 000 EUR gedeckt ist und entweder Bestandteil einer etablierten Geschäftsbeziehung ist, 
sodass eine Entnahme äußerst unwahrscheinlich ist, oder auf einem Zahlungsverkehrskonto 
gehalten wird. Dies steht im Einklang mit Artikel 24 Absätze 2 und 3 der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61, wobei Folgendes gilt: 
Diese Einlagen erfüllen nicht die in Artikel 25 Absätze 2, 3 und 5 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 niedergelegten Kriterien für eine höhere Abflussrate, in welchem Falle sie als 
höheren Abflüssen unterliegende Einlagen gemeldet werden müssten; oder 
— diese Einlagen werden nicht in Drittländern gehalten, bei denen gemäß Artikel 25 Absatz 5 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 eine höhere Abflussrate angewendet wird, in 
welchem Falle sie in dieser Kategorie gemeldet werden müssten; 
— die in Artikel 24 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 vorgesehene Aus ­
nahmeregelung ist anwendbar.  
0100  1.1.1.6.  Einlagen in Drittländern, bei denen ein höherer Abfluss angewendet wird  
Artikel 25 Absatz 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Betrag der Privatkundeneinlagen in Drittländern, bei denen gemäß 
den nationalen Rechtsvorschriften, die Liquiditätsanforderungen in dem jeweiligen Drittland 
begründen, ein höherer Abfluss angewendet wird.  
0110  1.1.1.7.  Andere Privatkundeneinlagen  
Artikel 25 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Betrag der anderen Privatkundeneinlagen, die nicht unter den 
vorherigen Posten erfasst wurden.  
0120  1.1.2.  Operative Einlagen  
Artikel 27 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Hier melden die Kreditinstitute den gemäß Artikel 27 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
ermittelten Teil der operativen Einlagen, die für die Erbringung operativer Dienste erforderlich 
sind. Einlagen, die sich aus einer Korrespondenzbankbeziehung oder aus der Erbringung von 
Primebroker-Dienstleistungen ergeben, werden gemäß Artikel 27 Absatz 5 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61 nicht als operative Einlagen behandelt. 
Der Teil der operativen Einlagen, der den für die Erbringung operativer Dienste erforderlichen 
Teil übersteigt, wird nicht hier, sondern unter ID 1.1.3. gemeldet.DE L 97/1852 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0130  1.1.2.1.  Für Clearing-, Verwahr-, Gelddispositions- oder andere vergleichbare Dienstleis ­
tungen im Rahmen einer etablierten Geschäftsbeziehung gehalten  
Artikel 27 Absatz 1 Buchstabe a und Artikel 27 Absätze 2 und 4 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden Einlagen im Sinne des Artikels 27 Absatz 1 Buchstabe a der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61, die vom Einleger gehalten werden, um Clearing-, Ver ­
wahr-, Gelddispositions- oder andere vergleichbare Dienstleistungen des Kreditinstituts im Rah ­
men einer etablierten Geschäftsbeziehung in Anspruch zu nehmen, welche im Sinne des Arti ­
kels 27 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 für den Einleger von entscheiden ­
der Bedeutung sind. Mittel, die über die für die Erbringung operativer Dienste erforderlichen 
Einlagen hinausgehen, werden als nicht operative Einlagen im Sinne von Artikel 27 Absatz 4 
letzter Satz der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 behandelt. 
Gemeldet werden nur Einlagen im Sinne von Artikel 27 Absatz 4 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61, die mit erheblichen rechtlichen oder operativen Einschränkungen verbunden sind, 
die erhebliche Abhebungen innerhalb von 30 Kalendertagen unwahrscheinlich machen. 
Die Kreditinstitute weisen den Betrag dieser Einlagen, der im Sinne von Artikel 27 Absatz 2 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 durch ein Einlagensicherungssystem oder ein gleichwer ­
tiges Einlagensicherungssystem eines Drittlands gedeckt ist, und den nicht entsprechend gedeck ­
ten Betrag gemäß den folgenden Erläuterungen gesondert aus.  
0140  1.1.2.1.1.  Durch ein Einlagensicherungssystem (DGS) gedeckt  
Artikel 27 Absatz 1 Buchstabe a und Artikel 27 Absätze 2 und 4 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Teil des offenen Saldos der operativen Einlagen, die im Rahmen 
einer etablierten Geschäftsbeziehung, die die Kriterien gemäß Artikel 27 Absatz 1 Buchstabe a 
und Artikel 27 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt, gehalten werden 
und durch ein Einlagensicherungssystem gemäß der Richtlinie 94/19/EG oder der Richtlinie 
2014/49/EU oder ein gleichwertiges Einlagensicherungssystem in einem Drittland gedeckt sind.  
0150  1.1.2.1.2.  Nicht durch ein Einlagensicherungssystem (DGS) gedeckt  
Artikel 27 Absatz 1 Buchstabe a und Artikel 27 Absätze 2 und 4 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Teil des offenen Saldos der operativen Einlagen, die im Rahmen 
einer etablierten Geschäftsbeziehung, die die Kriterien gemäß Artikel 27 Absatz 1 Buchstabe a 
und Artikel 27 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt, gehalten werden 
und nicht durch ein Einlagensicherungssystem gemäß der Richtlinie 94/19/EG oder der Richtlinie 
2014/49/EU oder ein gleichwertiges Einlagensicherungssystem in einem Drittland gedeckt sind.  
0160  1.1.2.2.  In einem institutsbezogenen Sicherungssystem (IPS) oder Genossenschaftsver ­
bund gehalten  
Artikel 27 Absatz 1 Buchstabe b und Artikel 27 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier Einlagen, die gemäß Artikel 27 Absatz 1 Buchstabe b der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 gehalten werden im Kontext der gemeinsamen Aufgaben ­
teilung innerhalb eines institutsbezogenen Sicherungssystems gemäß den Anforderungen des 
Artikels 113 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 oder innerhalb einer Gruppe von 
genossenschaftlichen Kreditinstituten, die einer Zentralorganisation ständig zugeordnet sind, die 
den Anforderungen des Artikels 113 Absatz 6 der genannten Verordnung entspricht, oder als 
eine gesetzlich oder vertraglich festgelegte Mindesteinlage eines anderen Kreditinstituts, das dem ­
selben institutsbezogenen Sicherungssystem oder Genossenschaftsverbund angeschlossen ist. 
Die Kreditinstitute weisen diese Einlagen in verschiedenen Zeilen aus, je nachdem, ob sie gemäß 
Artikel 27 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva für das 
einlegende Kreditinstitut behandelt werden oder nicht.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1853
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0170  1.1.2.2.1.  Nicht als liquide Aktiva für das einlegende Kreditinstitut behandelt  
Artikel 27 Absatz 1 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Betrag des offenen Saldos der Einlagen, die im Rahmen eines 
Genossenschaftsverbunds oder institutsbezogenen Sicherungssystems gemäß den Kriterien in 
Artikel 27 Absatz 1 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 gehalten werden, 
sofern diese Einlagen nicht den liquiden Aktiva für das einlegende Kreditinstitut zugerechnet sind.  
0180  1.1.2.2.2.  Als liquide Aktiva für das einlegende Kreditinstitut behandelt  
Artikel 27 Absatz 1 Buchstabe b und Artikel 27 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 
Die Kreditinstitute melden Einlagen von Kreditinstituten bei dem Zentralinstitut, die gemäß 
Artikel 16 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva für das einlegende 
Kreditinstitut betrachtet werden. 
Die Kreditinstitute melden den Betrag dieser Einlagen bis zur Höhe der entsprechenden liquiden 
Aktiva nach Abschlag, wie in Artikel 27 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
festgelegt.  
0190  1.1.2.3.  Im Rahmen einer (anderen) etablierten Geschäftsbeziehung mit Nichtfinanzkun ­
den gehalten  
Artikel 27 Absatz 1 Buchstabe c und Artikel 27 Absätze 4 und 6 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Betrag des offenen Saldos der Einlagen, die von einem Nicht ­
finanzkunden im Rahmen einer anderen nicht unter Artikel 27 Absatz 1 Buchstabe a der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genannten etablierten Geschäftsbeziehung gehalten wer ­
den und den in Artikel 27 Absatz 6 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genannten 
Anforderungen unterliegen. 
Gemeldet werden nur jene Einlagen, die mit erheblichen rechtlichen oder operativen Einschrän ­
kungen verbunden sind, die erhebliche Abhebungen innerhalb von 30 Kalendertagen unwahr ­
scheinlich machen (gemäß Artikel 27 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61).  
0200  1.1.2.4.  Für die Zahlungsverkehrsabrechnung (Cash Clearing) und für Dienstleistungen 
eines Zentralinstituts innerhalb eines Verbunds gehalten  
Artikel 27 Absatz 1 Buchstabe d und Artikel 27 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Betrag des offenen Saldos der Einlagen, die vom Einleger für die 
Zahlungsverkehrsabrechnung (Cash Clearing) und für Dienstleistungen eines Zentralinstituts so ­
wie für den Fall gehalten werden, dass das Kreditinstitut zu einem der in Artikel 16 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genannten Verbunde bzw. Sicherungssysteme gehört, 
wie in Artikel 27 Absatz 1 Buchstabe d der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 dargelegt. 
Diese Zahlungsverkehrsabrechnungsdienstleistungen und Dienstleistungen eines Zentralinstituts 
decken gemäß Artikel 27 Absatz 4 Satz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 solche 
Dienste lediglich insoweit ab, als sie im Rahmen einer etablierten Geschäftsbeziehung erbracht 
werden, die für den Einleger von entscheidender Bedeutung ist; Mittel, die über die für die 
Erbringung operativer Dienste erforderlichen Einlagen hinausgehen, werden als nicht operative 
Einlagen im Sinne von Artikel 27 Absatz 4 letzter Satz der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 behandelt. 
Gemeldet werden nur jene Einlagen, die mit erheblichen rechtlichen oder operativen Einschrän ­
kungen verbunden sind, die erhebliche Abhebungen innerhalb von 30 Kalendertagen unwahr ­
scheinlich machen (gemäß Artikel 27 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61).DE L 97/1854 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0203  1.1.3  Überschüssige operative Einlagen  
Artikel 27 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Hier melden die Kreditinstitute den Teil der operativen Einlagen, der über die für die Erbringung 
operativer Dienste erforderlichen Mittel hinausgeht.  
0204  1.1.3.1  Einlagen von Finanzkunden  
Artikel 27 Absatz 4 und Artikel 31a Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Hier weisen die Kreditinstitute den Teil der operativen Einlagen von Finanzkunden aus, der im 
Sinne von Artikel 27 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 über die für die 
Erbringung operativer Dienste erforderlichen Mittel hinausgeht.  
0205  1.1.3.2  Einlagen von anderen Kunden  
Artikel 27 Absatz 4 und Artikel 28 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Hier weisen die Kreditinstitute den Teil der operativen Einlagen von anderen Kunden als Finanz ­
kunden mit Ausnahme von Privatkundeneinlagen aus, der im Sinne von Artikel 27 Absatz 4 
letzter Satz der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 über die für die Erbringung operativer 
Dienste erforderlichen Mittel hinausgeht. 
Diese überschüssigen operativen Einlagen werden in zwei verschiedenen Zeilen ausgewiesen, je 
nachdem, ob sie in voller Höhe durch ein Einlagensicherungssystem oder ein gleichwertiges 
Einlagensicherungssystem eines Drittlands gedeckt sind oder nicht.  
0206  1.1.3.2.1  Durch ein Einlagensicherungssystem (DGS) gedeckt  
Artikel 27 Absatz 4 und Artikel 28 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den gesamten Betrag des offenen Saldos dieser überschüssigen ope ­
rativen Einlagen, die von anderen Kunden gehalten werden, wenn dieser gesamte Betrag durch 
ein Einlagensicherungssystem gemäß der Richtlinie 94/19/EG oder der Richtlinie 2014/48/EG 
oder ein gleichwertiges Einlagensicherungssystem in einem Drittland gemäß Artikel 28 Absatz 1 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 gedeckt ist.  
0207  1.1.3.2.2  Nicht durch ein Einlagensicherungssystem (DGS) gedeckt  
Artikel 27 Absatz 4 und Artikel 28 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den gesamten Betrag des offenen Saldos dieser überschüssigen ope ­
rativen Einlagen, die von anderen Kunden gehalten werden, wenn dieser gesamte Betrag nicht 
durch ein Einlagensicherungssystem gemäß der Richtlinie 94/19/EG oder der Richtlinie 
2014/48/EG oder ein gleichwertiges Einlagensicherungssystem in einem Drittland gemäß Arti ­
kel 28 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 gedeckt ist.  
0210  1.1.4.  Nicht operative Einlagen  
Artikel 27 Absatz 5, Artikel 28 Absatz 1 und Artikel 31 Absatz 9 der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier unbesicherte Einlagen gemäß Artikel 28 Absatz 1 der Delegier ­
ten Verordnung (EU) 2015/61 sowie Einlagen, die sich aus einer Korrespondenzbankbeziehung 
oder aus der Erbringung von Primebroker-Dienstleistungen gemäß Artikel 27 Absatz 5 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 ergeben. 
Die Kreditinstitute weisen den Betrag der nicht operativen Einlagen, die durch ein Einlagensiche ­
rungssystem oder ein gleichwertiges Einlagensicherungssystem eines Drittlands gedeckt sind bzw. 
nicht gedeckt sind, wie in den folgenden Erläuterungen angegeben, mit Ausnahme der Ver ­
bindlichkeiten aus einer Korrespondenzbankbeziehung oder aus der Erbringung von Primebro ­
ker-Dienstleistungen gemäß Artikel 27 Absatz 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 der 
Kommission, gesondert aus. 
Der Teil der operativen Einlagen, der die für die Erbringung operativer Dienste erforderlichen 
operativen Einlagen übersteigt, wird nicht hier, sondern unter ID 1.1.3. gemeldet.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1855
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0220  1.1.4.1.  Einlagen, die sich aus einer Korrespondenzbankbeziehung oder aus der Erbrin ­
gung von Primebroker-Dienstleistungen ergeben  
Artikel 27 Absatz 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Betrag des offenen Saldos der Einlagen, die sich aus einer Kor ­
respondenzbankbeziehung oder aus der Erbringung von Primebroker-Dienstleistungen gemäß 
Artikel 27 Absatz 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 ergeben.  
0230  1.1.4.2.  Einlagen von Finanzkunden  
Artikel 31a Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Betrag des offenen Saldos der Einlagen von Finanzkunden, sofern 
sie nicht als operative Einlagen gemäß Artikel 27 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
betrachtet werden.  
0240  1.1.4.3.  Einlagen von anderen Kunden  
Artikel 28 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden Einlagen, die von anderen Kunden (keinen Finanzkunden oder Kun ­
den, die bei Privatkundeneinlagen berücksichtigt werden) gemäß Artikel 28 Absatz 1 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 gehalten werden, sofern sie nicht als operative Einlagen 
im Sinne des Artikels 27 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 betrachtet werden. 
Diese Einlagen werden in zwei verschiedenen Zeilen ausgewiesen, je nachdem, ob sie in voller 
Höhe durch ein Einlagensicherungssystem oder ein gleichwertiges Einlagensicherungssystem eines 
Drittlands gedeckt sind oder nicht.  
0250  1.1.4.3.1.  Nicht durch ein Einlagensicherungssystem (DGS) gedeckt  
Artikel 28 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den gesamten Betrag des offenen Saldos dieser Einlagen, die von 
anderen Kunden gehalten werden, wenn dieser gesamte Betrag durch ein Einlagensicherungs ­
system gemäß der Richtlinie 94/19/EG oder der Richtlinie 2014/48/EG oder ein gleichwertiges 
Einlagensicherungssystem in einem Drittland gemäß Artikel 28 Absatz 1 der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61 gedeckt ist.  
0260  1.1.4.3.2.  Nicht durch ein Einlagensicherungssystem (DGS) gedeckt  
Artikel 28 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den gesamten Betrag des offenen Saldos dieser Einlagen, die von 
anderen Kunden gehalten werden, wenn dieser gesamte Betrag nicht durch ein Einlagensiche ­
rungssystem gemäß der Richtlinie 94/19/EG oder der Richtlinie 2014/48/EG oder ein gleich ­
wertiges Einlagensicherungssystem in einem Drittland gemäß Artikel 28 Absatz 1 der Delegier ­
ten Verordnung (EU) 2015/61 gedeckt ist.  
0270  1.1.5.  Zusätzliche Abflüsse  
Artikel 30 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Hier melden die Kreditinstitute zusätzliche Abflüsse gemäß Artikel 30 der Delegierten Verord ­
nung (EU) 2015/61. 
Als Sicherheiten entgegengenommene Einlagen gelten nach Artikel 30 Absatz 7 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61 der Kommission nicht als Verbindlichkeiten für die Zwecke der 
Artikel 24, 25, 27 oder 31a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61, sondern unterliegen 
gegebenenfalls den Bestimmungen des Artikels 30 Absätze 1 bis 6 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61.DE L 97/1856 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0280  1.1.5.1.  Andere Sicherheiten als für Derivate hinterlegte Aktiva der Stufe 1  
Artikel 30 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Marktwert von anderen Sicherheiten als Sicherheiten in Form von 
Aktiva der Stufe 1, die für die in Anhang II der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 aufgeführten 
Kontrakte sowie für Kreditderivate hinterlegt wurden.  
0290  1.1.5.2.  Für Derivate hinterlegte Sicherheiten in Form gedeckter Schuldverschreibungen 
äußerst hoher Qualität der Stufe 1  
Artikel 30 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Marktwert gedeckter Schuldverschreibungen äußerst hoher Qua ­
lität der Stufe 1, die für die in Anhang II der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 aufgeführten 
Kontrakte sowie für Kreditderivate hinterlegt wurden.  
0300  1.1.5.3.  Wesentliche Abflüsse infolge der Verschlechterung der eigenen Bonität  
Artikel 30 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Gesamtbetrag der zusätzlichen Abflüsse, die sie gemäß Artikel 30 
Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 berechnet und den zuständigen Behörden 
gemeldet haben. 
Wenn ein Betrag infolge einer Verschlechterung der eigenen Bonität anderweitig in einer Zeile 
mit einer Gewichtung von weniger als 100 % ausgewiesen wurde, wird dieser Betrag auch in 
Zeile 0300 gemeldet, sodass die Summe der Abflüsse für das Geschäft insgesamt 100 % beträgt.  
0310  1.1.5.4.  Auswirkungen ungünstiger Marktbedingungen auf die Derivatgeschäfte  
Artikel 30 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Betrag der nach der Delegierten Verordnung (EU) 2017/208 der 
Kommission berechneten Abflüsse.  
0340  1.1.5.5.  Abflüsse aus Derivaten  
Artikel 30 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den gemäß Artikel 21 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
berechneten Betrag der innerhalb von 30 Kalendertagen erwarteten Abflüsse aus den in An ­
hang II der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten Kontrakten und aus Kreditderivaten. 
Nur im Falle von Meldungen in einer gesonderten Währung gemäß Artikel 415 Absatz 2 der 
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 melden die Kreditinstitute die Abflüsse, die nur in der jeweiligen 
signifikanten Währung auftreten. Die Aufrechnung (Netting) nach Gegenpartei darf nur bei 
Mittelflüssen in dieser Währung angewendet werden. Die Aufrechnung (Netting) nach Gegen ­
partei darf nur bei Mittelflüssen in dieser Währung angewendet werden. Beispiel: Gegenpartei A: 
+10 EUR und Gegenpartei A: -20 EUR wird als Abfluss von 10 EUR gemeldet. Zwischen ver ­
schiedenen Gegenparteien wird keine Aufrechnung vorgenommen. Beispiel: Gegenpartei A: 
-10 EUR, Gegenpartei B: +40 EUR wird als Abfluss von 10 EUR in C 73.00 (und Zufluss von 
40 EUR in C 74.00) gemeldet.  
0350  1.1.5.6.  Leerverkaufspositionen  
Artikel 30 Absatz 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Hält das Kreditinstitut eine durch eine unbesicherte Wertpapierleihe gedeckte Leerverkaufsposi ­
tion, sieht es einen zusätzlichen Liquiditätsabfluss vor, der 100 % des Marktwerts der Wert ­
papiere oder anderen Vermögenswerte entspricht, die leer verkauft werden, es sei denn, das 
Kreditinstitut hat sie zu Bedingungen geliehen, die ihre Rückgabe erst nach einem Zeitraum 
von 30 Kalendertagen erfordern. Ist die Leerverkaufsposition durch ein besichertes Wertpapier ­
finanzierungsgeschäft gedeckt, so geht das Kreditinstitut davon aus, dass die Leerverkaufsposition 
während des gesamten Zeitraums von 30 Kalendertagen beibehalten wird, und setzt den Abfluss 
mit 0 % an.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1857
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0360  1.1.5.6.1.  Durch besicherte Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) gedeckt  
Artikel 30 Absatz 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Marktwert von Wertpapieren oder anderen Vermögenswerten, die 
leer verkauft wurden, durch besicherte Wertpapierfinanzierungsgeschäfte gedeckt sind und inner ­
halb eines Zeithorizonts von 30 Kalendertagen zu liefern sind, es sei denn, das Kreditinstitut hat 
diese zu Bedingungen geliehen, die ihre Rückgabe erst nach einem Zeithorizont von 30 Kalen ­
dertagen erfordern.  
0370  1.1.5.6.2.  Sonstige  
Artikel 30 Absatz 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Marktwert von Wertpapieren oder anderen Vermögenswerten, die 
leer verkauft wurden und nicht durch besicherte Wertpapierfinanzierungsgeschäfte gedeckt sind 
und innerhalb eines Zeithorizonts von 30 Kalendertagen zu liefern sind, es sei denn, das Kredit ­
institut hat diese zu Bedingungen geliehen, die ihre Rückgabe erst nach einem Zeithorizont von 
30 Kalendertagen erfordern.  
0380  1.1.5.7.  Einforderbare überschüssige Sicherheiten  
Artikel 30 Absatz 6 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Marktwert der von dem Kreditinstitut gehaltenen überschüssigen 
Sicherheiten, die vertragsgemäß jederzeit von der Gegenpartei eingefordert werden können.  
0390  1.1.5.8.  Fällige Sicherheiten  
Artikel 30 Absatz 6 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Marktwert der Sicherheiten, die innerhalb von 30 Kalendertagen 
bei einer Gegenpartei hinterlegt werden müssen.  
0400  1.1.5.9.  Sicherheiten in Form liquider Aktiva, die durch nicht liquide Aktiva ersetzt 
werden können  
Artikel 30 Absatz 6 Buchstabe c der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Marktwert der Sicherheiten, die im Sinne des Titels II als liquide 
Aktiva anerkannt werden, und ohne Zustimmung des Kreditinstituts durch Vermögenswerte 
ersetzt werden können, die im Sinne des Titels II nicht als liquide Aktiva anerkannt würden.  
0410  1.1.5.10.  Verlust an Finanzmitteln aus strukturierten Finanzierungsinstrumenten  
Artikel 30 Absätze 8 bis 10 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute setzen einen Abfluss von 100 % für den Verlust an Finanzmitteln aus forde ­
rungsgedeckten Wertpapieren, gedeckten Schuldverschreibungen und anderen strukturierten Fi ­
nanzierungsinstrumenten an, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden und vom Kredit ­
institut selbst oder von geförderten Conduits oder Zweckgesellschaften begeben wurden. 
Kreditinstitute, die hier gemeldete Liquiditätsfazilitäten in Verbindung mit Finanzierungsprogram ­
men anbieten, müssen das fällig werdende Finanzierungsinstrument und die Liquiditätsfazilität 
für konsolidierte Programme nicht doppelt erfassen.  
0420  1.1.5.10.1.  Strukturierte Finanzierungsinstrumente  
Artikel 30 Absatz 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den aktuell ausstehenden Betrag an eigenen Verbindlichkeiten oder 
Verbindlichkeiten von geförderten Conduits oder Zweckgesellschaften aus forderungsgedeckten 
Wertpapieren, gedeckten Schuldverschreibungen und anderen strukturierten Finanzierungsinstru ­
menten, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden.DE L 97/1858 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0430  1.1.5.10.2.  Finanzierungsfazilitäten  
Artikel 30 Absatz 9 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den fällig werdenden Betrag der Verbindlichkeiten aus forderungs ­
gedeckten Geldmarktpapieren, Conduits, Wertpapier-Anlageinstrumenten und anderen derartigen 
Finanzierungsfazilitäten, sofern sich nicht unter die Begriffsbestimmung der Instrumente unter 
Posten 1.1.5.10.1. fallen, oder den Betrag der Vermögenswerte, bei denen die Möglichkeit be ­
steht, dass sie zurückgegeben werden oder die Liquidität benötigt wird. 
Alle Finanzmittel aus forderungsgedeckten Geldmarktpapieren, Conduits, Wertpapier-Anlage ­
instrumenten und anderen derartigen Finanzierungsfazilitäten, die innerhalb von 30 Kalender ­
tagen fällig werden oder zurückgegeben werden können. Kreditinstitute mit strukturierten Fi ­
nanzierungsfazilitäten, die die Emission von kurzfristigen Schuldtiteln umfassen, wie z. B. for ­
derungsgedeckte Geldmarktpapiere, melden die potenziellen Liquiditätsabflüsse aus diesen Struk ­
turen. Dazu zählen insbesondere: i) die Unfähigkeit, fällige Schulden zu refinanzieren, ii) die 
Existenz von Derivaten oder derivatähnlichen Komponenten, die vertraglich in den zugehörigen 
Unterlagen der Struktur niedergelegt ist, wonach die „Rückgabe“ der Vermögenswerte innerhalb 
einer Finanzierungsvereinbarung gestattet wäre, oder von dem ursprünglichen Übertragenden des 
Vermögenswerts verlangt wird, Liquidität zur Verfügung zu stellen, wobei die Finanzierungsver ­
einbarung („Liquidity Put“) innerhalb der 30-Tage-Frist effektiv endet. Wenn die strukturierten 
Finanzierungen durch eine Zweckgesellschaft (wie z. B. Vehikelgesellschaft, Conduit oder struk ­
turiertes Anlageinstrument) durchgeführt werden, überprüft das Kreditinstitut bei der Ermittlung 
der Anforderungen bezüglich der erstklassigen liquiden Aktiva die Fälligkeit der von der Gesell ­
schaft begebenen Schuldtitel sowie etwaiger eingebetteter Optionen in Finanzierungsvereinbarun ­
gen, durch die die „Rückgabe“ von Vermögenswerten oder der Liquiditätsbedarf, ungeachtet 
davon, ob die Zweckgesellschaft konsolidiert ist oder nicht, potenziell ausgelöst werden kann.  
0450  1.1.5.11.  Interne Aufrechnung der Positionen von Kunden  
Artikel 30 Absatz 12 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Hier melden die Kreditinstitute den Marktwert der nicht liquiden Vermögenswerte eines Kunden, 
die das Institut im Zusammenhang mit der Erbringung von Primebroker-Dienstleistungen ver ­
wendet hat, um durch internes Matching die Leerverkäufe eines anderen Kunden zu decken.  
0460  1.1.6.  Zugesagte Fazilitäten  
Artikel 31 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier Abflüsse gemäß Artikel 31 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61. 
Die Kreditinstitute melden hier auch Abflüsse aus zugesagten Fazilitäten gemäß Artikel 29 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61. 
Der Höchstbetrag, der in Anspruch genommen werden kann, wird gemäß Artikel 31 Absatz 2 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 bestimmt.  
0470  1.1.6.1.  Kreditfazilitäten  
Die Kreditinstitute melden hier zugesagte Kreditfazilitäten im Sinne des Artikels 31 Absatz 1 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61.  
0480  1.1.6.1.1.  Für Privatkunden  
Artikel 31 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Höchstbetrag, der aus nicht gezogenen zugesagten Kreditfazilitä ­
ten für Privatkunden in Anspruch genommen werden könnte, wie in Artikel 411 Nummer 2 
der Verordnung (EU) 575/2013 festgelegt.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1859
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0490  1.1.6.1.2.  Für andere Nichtfinanzkunden als Privatkunden  
Artikel 31 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Höchstbetrag, der aus nicht gezogenen zugesagten Kreditfazilitä ­
ten für Kunden, bei denen es sich weder um Finanzkunden gemäß Artikel 411 Nummer 1 der 
Verordnung (EU) 575/2013 noch um Privatkunden gemäß Artikel 411 Nummer 2 der Ver ­
ordnung (EU) 575/2013 handelt, in Anspruch genommen werden könnte, wobei diese nicht zu 
dem Zweck bereitgestellt wurden, die Finanzierung des Kunden in Situationen zu ersetzen, in 
denen der Kunde den Finanzierungsbedarf nicht an den Finanzmärkten decken kann.  
0500  1.1.6.1.3.  Für Kreditinstitute  
Die Kreditinstitute melden hier zugesagte Kreditfazilitäten, die Kreditinstituten gewährt wurden.  
0510  1.1.6.1.3.1.  Zur Finanzierung von Förderdarlehen für Privatkunden  
Artikel 31 Absatz 9 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Höchstbetrag, der aus nicht gezogenen zugesagten Kreditfazilitä ­
ten in Anspruch genommen werden könnte, die Kreditinstituten zum alleinigen Zweck der 
direkten oder indirekten Finanzierung von Förderdarlehen gewährt werden, wobei diese als 
Risikopositionen gegenüber Kunden gemäß Artikel 411 Nummer 2 der Verordnung (EU) 
575/2013 gelten. 
Dieser Posten kann nur von Kreditinstituten gemeldet werden, die vom Zentralstaat oder einer 
regionalen Gebietskörperschaft mindestens eines Mitgliedstaats eingerichtet wurden und gefördert 
werden.  
0520  1.1.6.1.3.2.  Zur Finanzierung von Förderdarlehen für Nichtfinanzkunden  
Artikel 31 Absatz 9 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Höchstbetrag, der aus nicht gezogenen zugesagten Kreditfazilitä ­
ten in Anspruch genommen werden könnte, die Kreditinstituten zum alleinigen Zweck der 
direkten oder indirekten Finanzierung von Förderdarlehen gewährt wurden, wobei diese als 
Risikopositionen gegenüber Kunden gelten, bei denen es sich weder um Finanzkunden gemäß 
Artikel 411 Nummer 1 der Verordnung (EU) 575/2013 noch um Privatkunden gemäß Arti ­
kel 411 Nummer 2 der Verordnung (EU) 575/2013 handelt. 
Dieser Posten kann nur von Kreditinstituten gemeldet werden, die vom Zentralstaat oder einer 
regionalen Gebietskörperschaft mindestens eines Mitgliedstaats eingerichtet wurden und gefördert 
werden.  
0530  1.1.6.1.3.3.  Sonstige  
Artikel 31 Absatz 8 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Höchstbetrag, der aus nicht gezogenen zugesagten Kreditfazilitä ­
ten, die Kreditinstituten gewährt und nicht oben genannt wurden, in Anspruch genommen 
werden könnte.  
0540  1.1.6.1.4.  Für andere beaufsichtigte Finanzinstitute als Kreditinstitute  
Artikel 31 Absatz 8 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Höchstbetrag, der aus nicht gezogenen zugesagten Kreditfazilitä ­
ten, die anderen beaufsichtigten Finanzinstitute als Kreditinstituten gewährt wurden, in Anspruch 
genommen werden könnte.  
0550  1.1.6.1.5.  In einer Gruppe oder einem institutsbezogenen Sicherungssystem, sofern be ­
vorzugter Behandlung unterliegend  
Artikel 29 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Höchstbetrag, der aus nicht gezogenen zugesagten Kreditfazilitä ­
ten in Anspruch genommen werden könnte, bei denen die Anwendung einer geringeren Abfluss ­
rate gemäß Artikel 29 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genehmigt wurde.DE L 97/1860 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0560  1.1.6.1.6.  In einem institutsbezogenen Sicherungssystem oder Genossenschaftsverbund, 
sofern als liquides Aktivum für das einlegende Institut behandelt  
Artikel 31 Absatz 7 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Zentralinstitute eines in Artikel 16 genannten Systems oder Verbunds melden den Höchstbetrag, 
der aus nicht gezogenen, einem angeschlossenen Kreditinstitut zugesagten Kreditfazilitäten in 
Anspruch genommen werden könnte, sofern das angeschlossene Kreditinstitut die Fazilität 
nach Artikel 16 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquides Aktivum 
behandeln darf.  
0570  1.1.6.1.7.  Für andere Finanzkunden  
Artikel 31 Absatz 8 Buchstabe c der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Höchstbetrag, der aus anderen nicht gezogenen zugesagten Kre ­
ditfazilitäten als den oben gemeldeten, die anderen Finanzkunden gewährt wurden, in Anspruch 
genommen werden könnte.  
0580  1.1.6.2.  Liquiditätsfazilitäten  
Artikel 31 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier zugesagte Liquiditätsfazilitäten gemäß Artikel 31 Absatz 1 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61.  
0590  1.1.6.2.1.  Für Privatkunden  
Artikel 31 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Höchstbetrag, der aus nicht gezogenen zugesagten Liquiditäts ­
fazilitäten für Privatkunden in Anspruch genommen werden könnte, wie in Artikel 411 Num ­
mer 2 der Verordnung (EU) 575/2013 festgelegt.  
0600  1.1.6.2.2.  Für andere Nichtfinanzkunden als Privatkunden  
Artikel 31 Absatz 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Höchstbetrag, der aus nicht gezogenen zugesagten Liquiditäts ­
fazilitäten für Kunden, bei denen es sich weder um Finanzkunden gemäß Artikel 411 Nummer 1 
der Verordnung (EU) 575/2013 noch um Privatkunden gemäß Artikel 411 Nummer 2 der 
Verordnung (EU) 575/2013 handelt, in Anspruch genommen werden könnte.  
0610  1.1.6.2.3.  Für private Beteiligungsgesellschaften  
Artikel 31 Absatz 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Höchstbetrag, der aus nicht gezogenen zugesagten Liquiditäts ­
fazilitäten, die privaten Beteiligungsgesellschaften gewährt wurden, in Anspruch genommen wer ­
den könnte.  
0620  1.1.6.2.4.  Für Verbriefungszweckgesellschaften (SSPE)  
Die Kreditinstitute melden hier zugesagte Liquiditätsfazilitäten, die Verbriefungszweckgesellschaf ­
ten gewährt wurden.  
630  1.1.6.2.4.1.  Für den Erwerb anderer Vermögenswerte als Wertpapiere von Nichtfinanz ­
kunden  
Artikel 31 Absatz 6 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Höchstbetrag von nicht gezogenen zugesagten Liquiditätsfazilitä ­
ten, die einer Verbriefungszweckgesellschaft zur Verfügung gestellt wurde, damit sie andere 
Vermögenswerte als Wertpapiere von Kunden, die keine Finanzkunden sind, erwerben kann, 
insoweit er den Betrag der aktuell von Kunden erworbenen Vermögenswerte übersteigt, und 
sofern der Höchstbetrag, der in Anspruch genommen werden kann, vertraglich auf den Betrag 
der aktuell erworbenen Vermögenswerte begrenzt ist.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1861
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0640  1.1.6.2.4.2.  Sonstige  
Artikel 31 Absatz 8 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Höchstbetrag, der aus nicht gezogenen zugesagten Liquiditäts ­
fazilitäten, die Verbriefungszweckgesellschaft aus anderen als den oben genannten Gründen 
gewährt wurden, in Anspruch genommen werden könnte. Dies umfasst Vereinbarungen, bei 
denen das Institut Vermögenswerte einer Verbriefungszweckgesellschaft kaufen oder tauschen 
muss.  
0650  1.1.6.2.5.  Für Kreditinstitute  
Die Kreditinstitute melden hier zugesagte Liquiditätsfazilitäten, die Kreditinstituten gewährt wur ­
den.  
0660  1.1.5.2.5.1.  Zur Finanzierung von Förderdarlehen für Privatkunden  
Artikel 31 Absatz 9 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Höchstbetrag, der aus nicht gezogenen zugesagten Liquiditäts ­
fazilitäten in Anspruch genommen werden könnte, die Kreditinstituten zum alleinigen Zweck der 
direkten oder indirekten Finanzierung von Förderdarlehen gewährt werden, wobei diese als 
Risikopositionen gegenüber Kunden gemäß Artikel 411 Nummer 2 der Verordnung (EU) 
575/2013 gelten. 
Dieser Posten kann nur von Kreditinstituten gemeldet werden, die vom Zentralstaat oder einer 
regionalen Gebietskörperschaft mindestens eines Mitgliedstaats eingerichtet wurden und gefördert 
werden.  
0670  1.1.6.2.5.2.  Zur Finanzierung von Förderdarlehen für Nichtfinanzkunden  
Artikel 31 Absatz 9 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Höchstbetrag, der aus nicht gezogenen zugesagten Liquiditäts ­
fazilitäten in Anspruch genommen werden könnte, die Kreditinstituten zum alleinigen Zweck der 
direkten oder indirekten Finanzierung von Förderdarlehen gewährt wurden, wobei diese als 
Risikopositionen gegenüber Kunden gelten, bei denen es sich weder um Finanzkunden gemäß 
Artikel 411 Nummer 1 der Verordnung (EU) 575/2013 noch um Privatkunden gemäß Arti ­
kel 411 Nummer 2 der Verordnung (EU) 575/2013 handelt. 
Dieser Posten kann nur von Kreditinstituten gemeldet werden, die vom Zentralstaat oder einer 
regionalen Gebietskörperschaft mindestens eines Mitgliedstaats eingerichtet wurden und gefördert 
werden.  
0680  1.1.6.2.5.3.  Sonstige  
Artikel 31 Absatz 8 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Höchstbetrag, der aus nicht gezogenen zugesagten Liquiditäts ­
fazilitäten, die Kreditinstituten gewährt und nicht oben genannt wurden, in Anspruch genommen 
werden könnte.  
0690  1.1.6.2.6.  In einer Gruppe oder einem institutsbezogenen Sicherungssystem, sofern be ­
vorzugter Behandlung unterliegend  
Artikel 29 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Höchstbetrag, der aus nicht gezogenen zugesagten Liquiditäts ­
fazilitäten in Anspruch genommen werden könnte, bei denen die Anwendung einer geringeren 
Abflussrate gemäß Artikel 29 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genehmigt wurde.  
0700  1.1.6.2.7.  In einem institutsbezogenen Sicherungssystem oder Genossenschaftsverbund, 
sofern als liquides Aktivum für das einlegende Institut behandelt  
Artikel 31 Absatz 7 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Zentralinstitute eines in Artikel 16 genannten Systems oder Verbunds melden den Höchstbetrag, 
der aus nicht gezogenen, einem angeschlossenen Kreditinstitut zugesagten Liquiditätsfazilitäten in 
Anspruch genommen werden könnte, sofern das angeschlossene Kreditinstitut die Fazilität nach 
Artikel 16 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/16 als liquides Aktivum behandeln 
darf.DE L 97/1862 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0710  1.1.6.2.8.  Für andere Finanzkunden  
Artikel 31 Absatz 8 Buchstabe c der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Höchstbetrag, der aus anderen nicht gezogenen zugesagten Li ­
quiditätsfazilitäten als den oben gemeldeten, die anderen Finanzkunden gewährt wurden, in 
Anspruch genommen werden könnte.  
0720  1.1.7.  Andere Produkte und Dienstleistungen  
Artikel 23 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier Produkte und Dienstleistungen gemäß Artikel 23 Absatz 1 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61. 
Der zu meldende Betrag entspricht dem Höchstbetrag, der aus den in Artikel 23 Absatz 1 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genannten Produkten und Dienstleistungen in Anspruch 
genommen werden könnte. 
Die anwendbare Gewichtung entspricht der Gewichtung, die von den zuständigen Behörden 
gemäß Artikel 23 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 bestimmt wurde.  
0731  1.1.7.1.  Nicht zweckgebundene Finanzierungsfazilitäten  
Artikel 23 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Betrag der nicht zweckgebundenen Finanzierungsfazilitäten ge ­
mäß Artikel 23 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61. 
Garantien werden in dieser Zeile nicht gemeldet.  
0740  1.1.7.2.  Nicht in Anspruch genommene Darlehen und Buchkredite an Großkunden  
Artikel 23 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Betrag der nicht in Anspruch genommenen Darlehen und Buch ­
kredite an Großkunden gemäß Artikel 23 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61.  
0750  1.1.7.3.  Vereinbarte, aber noch nicht in Anspruch genommene Hypothekendarlehen  
Artikel 23 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Betrag der vereinbarten, aber noch nicht in Anspruch genom ­
menen Hypothekendarlehen gemäß Artikel 23 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61.  
0760  1.1.7.4.  Kreditkarten  
Artikel 23 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Betrag der Kreditkarten gemäß Artikel 23 Absatz 1 der Dele ­
gierten Verordnung (EU) 2015/61.  
0770  1.1.7.5.  Überziehungskredite  
Artikel 23 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Betrag der Überziehungskredite gemäß Artikel 23 Absatz 1 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61.  
0780  1.1.7.6.  Geplante Abflüsse in Zusammenhang mit der Verlängerung oder der Vergabe 
neuer Privat- oder Großkundenkredite  
Artikel 23 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Betrag der geplanten Abflüsse in Zusammenhang mit der Ver ­
längerung oder der Vergabe neuer Privat- oder Großkundenkredite gemäß Artikel 23 Absatz 1 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1863
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0850  1.1.7.7.  Derivateverbindlichkeiten  
Artikel 23 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Betrag der in Artikel 23 Absatz 1 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 genannten Derivateverbindlichkeiten, mit Ausnahme der in Anhang II der Ver ­
ordnung (EU) Nr. 575/2013 aufgeführten Kontrakte und Kreditderivate.  
0860  1.1.7.8.  Außerbilanzielle Posten für die Handelsfinanzierung  
Die Kreditinstitute melden den Betrag der Produkte oder Dienstleistungen im Zusammenhang 
mit den in Artikel 23 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genannten außer ­
bilanziellen Posten für die Handelsfinanzierung.  
0870  1.1.7.9.  Sonstige  
Artikel 23 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Betrag von anderen als den oben genannten Produkten oder 
Dienstleistungen gemäß Artikel 23 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61. 
In dieser Zeile werden unter anderem Garantien gemeldet. 
In dieser Zeile werden Eventualabflüsse aufgrund anderer Ereignisse gemeldet als der in Arti ­
kel 30 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genannten Ereignisse, die eine 
Herabstufung auslösen.  
0885  1.1.8.  Andere Verbindlichkeiten und fällige Verpflichtungen  
Artikel 28 Absätze 2 und 6 und Artikel 31a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier Abflüsse aus anderen Verbindlichkeiten fälligen Verpflichtungen 
gemäß Artikel 28 Absätze 2 und 6 und Artikel 31a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
der Kommission. 
Dieser Posten umfasst gegebenenfalls auch zusätzliche Guthaben, die bei Zentralbankreserven 
gehalten werden müssen, soweit dies zwischen der zuständigen Behörde und der EZB oder der 
Zentralbank gemäß Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe b Ziffer iii der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 festgelegt wurde.  
0890  1.1.8.1.  Verbindlichkeiten aus Betriebskosten  
Artikel 28 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Betrag des offenen Saldos der Verbindlichkeiten aus den eigenen 
Betriebskosten des Kreditinstituts gemäß Artikel 28 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61.  
0900  1.1.8.2.  In Form von Schuldverschreibungen, sofern nicht als Privatkundeneinlagen be ­
handelt  
Artikel 28 Absatz 6 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Betrag des offenen Saldos der von dem Kreditinstitut begebenen 
Anleihen und anderen Schuldverschreibungen, die nicht den als Privatkundeneinlagen gemeldeten 
Anleihen und Schuldverschreibungen entsprechen, gemäß Artikel 28 Absatz 6 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61. Dieser Betrag umfasst auch innerhalb der nächsten 30 Kalendertage 
fällig werdende Coupons in Bezug auf all diese Wertpapiere.  
0912  1.1.8.4  Überschreitung der Finanzierung gegenüber Nichtfinanzkunden  
Artikel 31a Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Hier melden die Kreditinstitute die Differenz zwischen den vertraglichen Verpflichtungen zur 
Ausreichung von Finanzierung gegenüber Nichtfinanzkunden und dem Betrag der Zuflüsse von 
solchen Kunden im Sinne von Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe a der vorgenannten Delegierten 
Verordnung, wenn der erstgenannte den letztgenannten Betrag überschreitet.DE L 97/1864 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0913  1.1.8.4.1  Überschreitung der Finanzierung gegenüber Privatkunden  
Hier melden die Kreditinstitute die Differenz zwischen den vertraglichen Verpflichtungen zur 
Ausreichung von Finanzierung gegenüber Privatkunden und dem Betrag der Zuflüsse von sol ­
chen Kunden im Sinne von Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61, wenn der erstgenannte den letztgenannten Betrag überschreitet.  
0914  1.1.8.4.2  Überschreitung der Finanzierung gegenüber Nichtfinanzkunden  
Hier melden die Kreditinstitute die Differenz zwischen den vertraglichen Verpflichtungen zur 
Ausreichung von Finanzierung gegenüber Nichtfinanzkunden und dem Betrag der Zuflüsse von 
solchen Firmenkunden im Sinne von Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61, wenn der erstgenannte den letztgenannten Betrag überschreitet.  
0915  1.1.8.4.3  Überschreitung der Finanzierung gegenüber Staaten, multilateralen Entwick ­
lungsbanken und öffentlichen Stellen  
Hier melden die Kreditinstitute die Differenz zwischen den vertraglichen Verpflichtungen zur 
Ausreichung von Finanzierung gegenüber Staaten, multilateralen Entwicklungsbanken und öffent ­
lichen Stellen und den Betrag der Zuflüsse von solchen Kunden im Sinne von Artikel 32 
Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61, wenn der erstgenannte den 
letztgenannten Betrag überschreitet.  
0916  1.1.8.4.4  Überschreitung der Finanzierung gegenüber anderen juristischen Personen  
Hier melden die Kreditinstitute die Differenz zwischen den vertraglichen Verpflichtungen zur 
Ausreichung von Finanzierung gegenüber anderen juristischen Personen und dem Betrag der 
Zuflüsse von solchen Kunden im Sinne von Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61, wenn der erstgenannte den letztgenannten Betrag überschreitet.  
0917  1.1.8.5  Vermögenswerte, die auf unbesicherter Basis geliehen wurden  
Artikel 28 Absatz 7 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier Vermögenswerte, die auf unbesicherter Basis geliehen wurden und 
innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden. Es wird davon ausgegangen, dass diese Ver ­
mögenswerte vollständig auslaufen, was zu einem 100%igen Abfluss führt. 
Die Kreditinstitute melden den Marktwert der Vermögenswerte, die auf unbesicherter Basis 
geliehen wurden und innerhalb der 30-Tage-Frist fällig werden, sofern das Kreditinstitut nicht 
Eigentümer der Wertpapiere ist und sie nicht Teil des Liquiditätspuffers des Kreditinstituts sind.  
0918  1.1.8.6  Sonstige  
Artikel 31a Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden den Betrag des offenen Saldos der innerhalb der nächsten 30 Kalen ­
dertage fällig werdenden Verbindlichkeiten, die nicht den in den Artikeln 24 bis 31 der Dele ­
gierten Verordnung (EU) 2015/61 genannten Verbindlichkeiten entsprechen. 
In dieser Zeile werden nur jegliche sonstigen Abflüsse aus unbesicherten Geschäften gemeldet. 
Besicherte Geschäfte werden unter ID 1.2. „Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapi ­
talmarkttransaktionen“ und unter ID 1.3. „Summe der Abflüsse aus Sicherheitenswaps“ gemeldet.  
0920  1.2.  Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen  
Artikel 28 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen gemäß Artikel 192 Nummern 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013. Sicher ­
heiten-Swapgeschäfte (die Sicherheitentauschgeschäfte abdecken) werden im Meldebogen C 75.01 
in Anhang XXIV gemeldet.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1865
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0930  1.2.1.  Gegenpartei ist Zentralbank  
Die Kreditinstitute melden hier Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen gemäß Artikel 192 Nummern 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013, wobei die 
Gegenpartei eine Zentralbank ist.  
0940  1.21.1.  Sicherheiten der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst 
hoher Qualität  
Artikel 28 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Hier melden die Kreditinstitute Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen im Sinne des Artikels 192 Nummern 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013, 
wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist und es sich bei den ausgereichten Sicherheiten um 
Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität, han ­
delt, die — würden sie nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach den 
Artikeln 7 und 10 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva gelten würden.  
0945  1.2.1.1.1  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Geschäfte unter 1.2.1.1, bei denen die Sicherheiten — würden sie nicht als Sicherheiten bei 
diesen Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquide Aktiva gelten würden.  
0950  1.2.1.2.  Sicherheiten der Stufe 1 in Form von Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität  
Artikel 28 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Hier melden die Kreditinstitute Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen im Sinne des Artikels 192 Nummern 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013, 
wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist und es sich bei den ausgereichten Sicherheiten um 
gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1 handelt, die — würden sie 
nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach den Artikeln 7 und 10 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva gelten würden.  
0955  1.2.1.2.1  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Geschäfte unter 1.2.1.2., bei denen die Sicherheiten — würden sie nicht als Sicherheiten bei 
diesen Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquide Aktiva gelten würden.  
0960  1.2.1.3.  Sicherheiten der Stufe 2A  
Artikel 28 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Hier melden die Kreditinstitute Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen im Sinne des Artikels 192 Nummern 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013, 
wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist und es sich bei den ausgereichten Sicherheiten um 
Aktiva der Stufe 2A handelt, die — würden sie nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften 
verwendet — nach den Artikeln 7 und 11 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquide Aktiva gelten würden.  
0965  1.2.1.3.1  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Geschäfte unter 1.2.1.3., bei denen die Sicherheiten — würden sie nicht als Sicherheiten bei 
diesen Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquide Aktiva gelten würden.  
0970  1.2.1.4.  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Wohn ­
immobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1)  
Artikel 28 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61.DE L 97/1866 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Hier melden die Kreditinstitute Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen im Sinne des Artikels 192 Nummern 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013, 
wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist und es sich bei den ausgereichten Sicherheiten um 
gedeckte Schuldverschreibungen der Stufe 2B handelt, die durch Wohnimmobilien oder Kraft ­
fahrzeuge unterlegt sind und der Bonitätsstufe 1 entsprechen und außerdem die Bedingungen 
gemäß Artikel 13 Absatz 2 Buchstabe b Ziffern i, ii oder iv erfüllen und — würden sie nicht 
als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach den Artikeln 7 und 13 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva gelten würden.  
0975  1.2.1.4.1  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Geschäfte unter 1.2.1.4., bei denen die Sicherheiten — würden sie nicht als Sicherheiten bei 
diesen Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquide Aktiva gelten würden.  
0980  1.2.1.5.  Gedeckte Schuldverschreibungen der Stufe 2B  
Artikel 28 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Hier melden die Kreditinstitute Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen im Sinne des Artikels 192 Nummern 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013, 
wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist und es sich bei den ausgereichten Sicherheiten um 
gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B handelt, die die Bedingungen gemäß 
Artikel 12 Absatz 1 Buchstabe e erfüllen und die — würden sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach den Artikeln 7 und 12 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 als liquide Aktiva gelten würden.  
0985  1.2.1.5.1  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Geschäfte unter 1.2.1.5., bei denen die Sicherheiten — würden sie nicht als Sicherheiten bei 
diesen Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquide Aktiva gelten würden.  
0990  1.2.1.6.  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Gewerbe 
oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
Artikel 28 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Hier melden die Kreditinstitute Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen im Sinne des Artikels 192 Nummern 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013, 
wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist und es sich bei den ausgereichten Sicherheiten um 
gedeckte Schuldverschreibungen der Stufe 2B handelt, die durch Darlehen zu Marktbedingungen, 
Leasings und für Unternehmen geschaffene Kreditfazilitäten oder Darlehen und Kreditfazilitäten 
für in einem Mitgliedstaat ansässige natürliche Personen abgesichert sind und der Bonitätsstufe 1 
entsprechen und außerdem die Bedingungen gemäß Artikel 13 Absatz 2 Buchstabe g Ziffern iii 
oder v erfüllen und — würden sie nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach 
den Artikeln 7 und 13 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva gelten 
würden.  
0995  1.2.1.6.1  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Geschäfte unter 1.2.1.6., bei denen die Sicherheiten — würden sie nicht als Sicherheiten bei 
diesen Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquide Aktiva gelten würden.  
1000  1.2.1.7.  Andere Sicherheiten in Form von Aktiva der Stufe 2B  
Artikel 28 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Hier melden die Kreditinstitute Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen im Sinne des Artikels 192 Nummern 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013, 
wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist und es sich bei den ausgereichten Sicherheiten um 
oben nicht erfasste Aktiva der Stufe 2B handelt, die — würden sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach den Artikeln 7 und 12 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 als liquide Aktiva gelten würden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1867
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
1005  1.2.1.7.1.  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Geschäfte unter 1.2.1.7., bei denen die Sicherheiten — würden sie nicht als Sicherheiten bei 
diesen Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquide Aktiva gelten würden.  
1010  1.2.1.8.  Sicherheiten in Form nicht liquider Aktiva  
Artikel 28 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen gemäß Artikel 192 Nummern 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013, wobei die 
Gegenpartei eine Zentralbank ist und es sich bei den ausgereichten Sicherheiten um nicht liquide 
Aktiva handelt.  
1020  1.2.2.  Gegenpartei ist keine Zentralbank  
Die Kreditinstitute melden hier Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen gemäß Artikel 192 Nummern 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013, wobei die 
Gegenpartei keine Zentralbank ist.  
1030  1.2.2.1.  Sicherheiten der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst 
hoher Qualität  
Artikel 28 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61. 
Hier melden die Kreditinstitute Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen im Sinne des Artikels 192 Nummern 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013, 
wobei die Gegenpartei keine Zentralbank ist und es sich bei den ausgereichten Sicherheiten um 
Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität, han ­
delt, die — würden sie nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach den 
Artikeln 7 und 10 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva gelten würden.  
1035  1.2.2.1.1.  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Geschäfte unter 1.2.2.1., bei denen die Sicherheiten — würden sie nicht als Sicherheiten bei 
diesen Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquide Aktiva gelten würden.  
1040  1.2.2.2.  Sicherheiten der Stufe 1 in Form von Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität  
Artikel 28 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Hier melden die Kreditinstitute Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen im Sinne des Artikels 192 Nummern 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013, 
wobei die Gegenpartei keine Zentralbank ist und es sich bei den ausgereichten Sicherheiten um 
gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1 handelt, die — würden sie 
nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach den Artikeln 7 und 10 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva gelten würden.  
1045  1.2.2.2.1.  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Geschäfte unter 1.2.2.2., bei denen die Sicherheiten — würden sie nicht als Sicherheiten bei 
diesen Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquide Aktiva gelten würden.  
1050  1.2.2.3.  Sicherheiten der Stufe 2A  
Artikel 28 Absatz 3 Buchstabe c der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Hier melden die Kreditinstitute Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen im Sinne des Artikels 192 Nummern 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013, 
wobei die Gegenpartei keine Zentralbank ist und es sich bei den ausgereichten Sicherheiten um 
Sicherheiten der Stufe 2A handelt, die — würden sie nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften 
verwendet — nach den Artikeln 7 und 11 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide 
Aktiva gelten würden.DE L 97/1868 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
1055  1.2.2.3.1.  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Geschäfte unter 1.2.2.3., bei denen die Sicherheiten — würden sie nicht als Sicherheiten bei 
diesen Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquide Aktiva gelten würden.  
1060  1.2.2.4.  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Wohn ­
immobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1)  
Artikel 28 Absatz 3 Buchstabe d der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Hier melden die Kreditinstitute Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen im Sinne des Artikels 192 Nummern 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013, 
wobei die Gegenpartei keine Zentralbank ist und es sich bei den ausgereichten Sicherheiten um 
gedeckte Schuldverschreibungen der Stufe 2B handelt, die durch Wohnimmobilien oder Kraft ­
fahrzeuge unterlegt sind und der Bonitätsstufe 1 entsprechen und außerdem die Bedingungen 
gemäß Artikel 13 Absatz 2 Buchstabe g Ziffern i, ii oder iv erfüllen und — würden sie nicht 
als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach den Artikeln 7 und 13 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva gelten würden.  
1065  1.2.2.4.1.  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Geschäfte unter 1.2.2.4., bei denen die Sicherheiten — würden sie nicht als Sicherheiten bei 
diesen Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquide Aktiva gelten würden.  
1070  1.2.2.5.  Gedeckte Schuldverschreibungen der Stufe 2B  
Artikel 28 Absatz 3 Buchstabe e der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Hier melden die Kreditinstitute Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen im Sinne des Artikels 192 Nummern 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013, 
wobei die Gegenpartei keine Zentralbank ist und es sich bei den ausgereichten Sicherheiten um 
gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B handelt, die die Bedingungen gemäß 
Artikel 12 Absatz 1 Buchstabe e erfüllen und die — würden sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach den Artikeln 7 und 12 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 als liquide Aktiva gelten würden.  
1075  1.2.2.5.1.  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Geschäfte unter 1.2.2.5., bei denen die Sicherheiten — würden sie nicht als Sicherheiten bei 
diesen Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquide Aktiva gelten würden.  
1080  1.2.2.6.  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Gewerbe 
oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
Artikel 28 Absatz 3 Buchstabe f der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Hier melden die Kreditinstitute Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen im Sinne des Artikels 192 Nummern 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013, 
wobei die Gegenpartei keine Zentralbank ist und es sich bei den ausgereichten Sicherheiten um 
gedeckte Schuldverschreibungen der Stufe 2B handelt, die durch Darlehen zu Marktbedingungen, 
Leasings und für Unternehmen geschaffene Kreditfazilitäten oder Darlehen und Kreditfazilitäten 
für in einem Mitgliedstaat ansässige natürliche Personen abgesichert sind und der Bonitätsstufe 1 
entsprechen und außerdem die Bedingungen gemäß Artikel 13 Absatz 2 Buchstabe f Ziffern iii 
oder v erfüllen und — würden sie nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach 
den Artikeln 7 und 13 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva gelten 
würden.  
1085  1.2.2.6.1.  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Geschäfte unter 1.2.2.6., bei denen die Sicherheiten — würden sie nicht als Sicherheiten bei 
diesen Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquide Aktiva gelten würden.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1869
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
1090  1.2.2.7.  Andere Sicherheiten in Form von Aktiva der Stufe 2B  
Artikel 28 Absatz 3 Buchstabe g der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Hier melden die Kreditinstitute Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen im Sinne des Artikels 192 Nummern 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013, 
wobei die Gegenpartei keine Zentralbank ist und es sich bei den ausgereichten Sicherheiten um 
oben nicht erfasste Sicherheiten der Stufe 2B handelt, die — würden sie nicht als Sicherheit bei 
diesen Geschäften verwendet — nach den Artikeln 7 und 12 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 als liquide Aktiva gelten würden.  
1095  1.2.2.7.1.  Davon: Ausgereichte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Geschäfte unter 1.2.2.7., bei denen die Sicherheiten — würden sie nicht als Sicherheiten bei 
diesen Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquide Aktiva gelten würden.  
1100  1.2.2.8.  Sicherheiten in Form nicht liquider Aktiva  
Artikel 28 Absatz 3 Buchstabe h der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier Abflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen gemäß Artikel 192 Absätze 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013, wobei die 
Gegenpartei keine Zentralbank ist und Sicherheiten in Form nicht liquider Aktiva als Sicherheiten 
hinterlegt wurden.  
1130  1.3.  Summe der Abflüsse aus Sicherheitenswaps  
Die Summe der Abflüsse aus Spalte 0070 des Meldebogens C 75.01 in Anhang XXIV wird in 
Spalte 0060 gemeldet.  
ZUSATZINFORMATIONEN  
1170  2. Liquiditätsabflüsse, die mit den einhergehenden Zuflüssen saldiert werden müssen  
Artikel 26 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden in Spalte 0010 den offenen Saldo aller Verbindlichkeiten und außer ­
bilanziellen Verpflichtungen, bei denen die Liquiditätsabflüsse gemäß Artikel 26 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61 mit den einhergehenden Zuflüssen saldiert wurden. 
Die Kreditinstitute melden in Spalte 0060 die Abflüsse, die gemäß Artikel 26 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61 mit den zugehörigen Zuflüssen saldiert wurden.  
3. Operative Einlagen für Clearing-, Verwahr-, Gelddispositions- oder andere vergleich ­
bare Dienstleistungen im Rahmen einer etablierten Geschäftsbeziehung  
Die Kreditinstitute melden hier operative Einlagen, auf die unter Posten 1.1.2.1. verwiesen wird, 
aufgeschlüsselt nach den folgenden Gegenparteien: 
— Kreditinstitute; 
— andere Finanzkunden als Kreditinstitute; 
— Staaten, Zentralbanken, multilaterale Entwicklungsbanken und öffentliche Stellen; 
— andere Kunden.  
1180  3.1.  Durch Kreditinstitute bereitgestellt  
Die Kreditinstitute melden den Betrag des offenen Saldos der unter Posten 1.1.2.1. ausgewiesenen 
operativen Einlagen, die durch Kreditinstitute bereitgestellt wurden.DE L 97/1870 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
1190  3.2.  Durch andere Finanzkunden als Kreditinstitute bereitgestellt  
Die Kreditinstitute melden den Betrag des offenen Saldos der unter Posten 1.1.2.1. ausgewiesenen 
operativen Einlagen, die durch andere Finanzkunden als Kreditinstitute bereitgestellt wurden.  
1200  3.3.  Durch Staaten, Zentralbanken, multilaterale Entwicklungsbanken und öffentliche 
Stellen bereitgestellt  
Die Kreditinstitute melden den Betrag des offenen Saldos der unter Posten 1.1.2.1. ausgewiesenen 
operativen Einlagen, die durch Staaten, Zentralbanken, multilaterale Entwicklungsbanken und 
öffentliche Stellen bereitgestellt wurden.  
1210  3.4.  Durch andere Kunden bereitgestellt  
Die Kreditinstitute melden den Betrag des offenen Saldos der unter Posten 1.1.2.1. ausgewiesenen 
operativen Einlagen, die durch andere Kunden bereitgestellt wurden (ausgenommen die oben 
genannten Kunden und Kunden, die bei Privatkundeneinlagen berücksichtigt werden).  
4. Abflüsse innerhalb gruppeninterner und institutsinterner Sicherungssysteme  
Die Kreditinstitute melden hier alle unter Posten 1 gemeldeten Geschäfte, bei denen die Gegen ­
partei das Mutter- oder Tochterinstitut des Kreditinstituts oder ein anderes Tochterunternehmen 
desselben Mutterinstituts ist oder mit dem Kreditinstitut durch eine Beziehung im Sinne des 
Artikels 12 Absatz 1 der Richtlinie 83/349/EWG verbunden oder Mitglied desselben instituts ­
bezogenen Sicherungssystems gemäß Artikel 113 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 
oder das Zentralinstitut oder ein Mitglied eines Verbunds oder einer genossenschaftlichen Gruppe 
gemäß Artikel 10 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ist.  
1290  4.1.  davon: für Finanzkunden  
Die Kreditinstitute melden den unter Posten 1.1. gemeldeten Gesamtbetrag für Finanzkunden im 
Anwendungsbereich von Posten 4.  
1300  4.2.  davon: für Nichtfinanzkunden  
Die Kreditinstitute melden den unter Posten 1.1. gemeldeten Gesamtbetrag für Nichtfinanzkun ­
den im Anwendungsbereich von Posten 4.  
1310  4.3.  davon: besichert  
Die Kreditinstitute melden den unter Posten 1.2. gemeldeten Gesamtbetrag der besicherten 
Geschäfte im Anwendungsbereich von Posten 4.  
1320  4.4.  davon: Kreditfazilitäten ohne bevorzugte Behandlung  
Die Kreditinstitute melden den Höchstbetrag, der aus nicht gezogenen zugesagten Kreditfazilitä ­
ten, die unter Posten 1.1.6.1. für Stellen im Anwendungsbereich von Posten 4 gemeldet wurden, 
in Anspruch genommen werden könnte, bei denen die Anwendung einer geringeren Abflussrate 
gemäß Artikel 29 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 nicht genehmigt wurde.  
1330  4.5.  davon: Liquiditätsfazilitäten ohne bevorzugte Behandlung  
Die Kreditinstitute melden den Höchstbetrag, der aus nicht gezogenen zugesagten Liquiditäts ­
fazilitäten, die unter Posten 1.1.6.2. für Stellen im Anwendungsbereich von Posten 4 gemeldet 
wurden, in Anspruch genommen werden könnte, bei denen die Anwendung einer geringeren 
Abflussrate gemäß Artikel 29 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 nicht genehmigt wurde.  
1340  4.6.  davon: Operative Einlagen  
Die Kreditinstitute melden den unter Posten 1.1.2. gemeldeten Gesamtbetrag für Stellen im 
Anwendungsbereich von Posten 4.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1871
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
1345  4.7.  davon: überschüssige operative Einlagen  
Die Kreditinstitute melden den unter Posten 1.1.3. gemeldeten Gesamtbetrag für Stellen im 
Anwendungsbereich von Posten 4.  
1350  4.8.  davon: nicht operative Einlagen  
Die Kreditinstitute melden den unter Posten 1.1.4. gemeldeten offenen Saldo der Einlagen von 
Stellen im Anwendungsbereich von Posten 4.  
1360  4.9.  davon: Verbindlichkeiten in Form von Schuldverschreibungen, sofern nicht als Pri ­
vatkundeneinlagen behandelt  
Die Kreditinstitute melden den unter Posten 1.1.8.2. gemeldeten offenen Saldo der Schuldver ­
schreibungen, die von Stellen im Anwendungsbereich von Posten 4 gehalten werden.  
1370  5. Fremdwährungsabflüsse  
Dieser Posten wird nur im Falle von Meldungen in Währungen, die getrennten Berichterstattung 
unterliegen, ausgewiesen. 
Nur im Falle von Meldungen in einer gesonderten Währung gemäß Artikel 415 Absatz 2 der 
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 melden die Kreditinstitute den Anteil der Abflüsse aus Derivaten 
(gemeldet unter 1.1.5.5.), die sich auf Fremdwährungs-Kapitalströme in der entsprechenden 
signifikanten Währung aus währungsübergreifenden Swaps sowie Devisenkassa- und -termin ­
geschäften, die innerhalb der 30-Tage-Frist fällig werden, beziehen. Die Aufrechnung (Netting) 
nach Gegenpartei darf nur bei Mittelflüssen in dieser Währung angewendet werden. Beispiel: 
Gegenpartei A: +10 EUR und Gegenpartei A: -20 EUR wird als Abfluss von 10 EUR gemeldet. 
Zwischen verschiedenen Gegenparteien wird keine Aufrechnung vorgenommen. Beispiel: Gegen ­
partei A: -10 EUR, Gegenpartei B: +40 EUR wird als Abfluss von 10 EUR in C 73.00 (und 
Zufluss von 40 EUR in C 74.00) gemeldet.  
6. Von Artikel 17 Absätze 2 und 3 freigestellte besicherte Finanzierung  
Hier melden die Kreditinstitute besicherte Finanzierungsgeschäfte mit einer Restlaufzeit von 
höchstens 30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist und die betreffenden Geschäfte 
nach Artikel 17 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 von der Anwendung des 
Artikels 17 Absätze 2 und 3 der genannten Verordnung freigestellt sind.  
1400  6.1 davon: besichert durch Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschrei ­
bungen äußerst hoher Qualität  
Hier melden die Kreditinstitute besicherte Finanzierungsgeschäfte, die innerhalb von 30 Kalender ­
tagen fällig werden, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist und es sich bei den ausgereichten 
Sicherheiten um Sicherheiten der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst 
hoher Qualität, handelt, die — würden sie nicht als Sicherheit verwendet — die Anforderungen 
der Artikel 7 und 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen würden, und wenn die 
betreffenden Geschäfte nach Artikel 17 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
von der Anwendung des Artikels 17 Absätze 2 und 3 der genannten Verordnung freigestellt 
sind.  
1410  6.2 davon: besichert durch gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der 
Stufe 1  
Hier melden die Kreditinstitute besicherte Finanzierungsgeschäfte, die innerhalb von 30 Kalender ­
tagen fällig werden, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist und es sich bei den ausgereichten 
Sicherheiten um gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1 handelt, 
die — würden sie nicht als Sicherheit verwendet — die Anforderungen der Artikel 7 und 8 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen würden, und wenn die betreffenden Geschäfte 
nach Artikel 17 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 von der Anwendung des 
Artikels 17 Absätze 2 und 3 der genannten Verordnung freigestellt sind.DE L 97/1872 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
1420  6.3 davon: besichert durch Aktiva der Stufe 2A  
Hier melden die Kreditinstitute besicherte Finanzierungsgeschäfte, die innerhalb von 30 Kalender ­
tagen fällig werden, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist und es sich bei den ausgereichten 
Sicherheiten um Sicherheiten der Stufe 2A handelt, die — würden sie nicht als Sicherheit 
verwendet — die Anforderungen der Artikel 7 und 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
erfüllen würden, und wenn die betreffenden Geschäfte nach Artikel 17 Absatz 4 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61 von der Anwendung des Artikels 17 Absätze 2 und 3 der genannten 
Verordnung freigestellt sind.  
1430  6.4 davon: besichert durch Aktiva der Stufe 2B  
Hier melden die Kreditinstitute besicherte Finanzierungsgeschäfte, die innerhalb von 30 Kalender ­
tagen fällig werden, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist und es sich bei den ausgereichten 
Sicherheiten um Sicherheiten der Stufe 2B handelt, die — würden sie nicht als Sicherheit 
verwendet — die Anforderungen der Artikel 7 und 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
erfüllen würden, und wenn die betreffenden Geschäfte nach Artikel 17 Absatz 4 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61 von der Anwendung des Artikels 17 Absätze 2 und 3 der genannten 
Verordnung freigestellt sind.  
1440  6.5 davon: besichert durch nicht liquide Aktiva  
Hier melden die Kreditinstitute besicherte Finanzierungsgeschäfte, die innerhalb von 30 Kalender ­
tagen fällig werden, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist, es sich bei der ausgereichten 
Sicherheit um eine nicht liquide Sicherheit handelt und die betreffenden Geschäfte nach Arti ­
kel 17 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 von der Anwendung des Artikels 17 
Absätze 2 und 3 der genannten Verordnung freigestellt sind.  
TEIL 3: ZUFLÜSSE  
1. Zuflüsse  
1.1. Allgemeine Bemerkungen  
1. Dies ist ein zusammenfassender Meldebogen, in dem Angaben zu den über die nächsten 30 Tage ge ­
messenen Liquiditätszuflüssen zu machen sind. Zweck ist die Meldung der Liquiditätsdeckungsanforderung 
gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61. Posten, zu denen die Kreditinstitute keine Angaben 
machen müssen, sind grau hinterlegt.  
2. Die Kreditinstitute übermitteln den Meldebogen in den entsprechenden Währungen gemäß Artikel 415 
Absatz 2 der Verordnung (EU) 575/2013.  
3. Gemäß Artikel 32 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 gilt für Liquiditätszuflüsse Folgendes:  
i. Sie umfassen nur vertragliche Zuflüsse aus Risikopositionen, die nicht überfällig sind und hinsichtlich 
derer das Kreditinstitut keinen Grund zu der Annahme hat, dass sie innerhalb des Zeithorizonts von 
30 Tagen nicht erfüllt werden.  
ii. Sie werden berechnet durch Multiplikation der offenen Salden der verschiedenen Kategorien von ver ­
traglichen Forderungen mit den in der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 festgelegten Raten.  
4. Zuflüsse innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems (ausgenommen Zuflüsse 
aus nicht in Anspruch genommenen Kredit- bzw. Liquiditätsfazilitäten, die durch Mitglieder einer Gruppe 
oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems bereitgestellt wurden, wobei die zuständige Behörde die 
Anwendung einer günstigeren Zuflussrate genehmigt hat) werden den entsprechenden Kategorien zu ­
geordnet. Nicht gewichtete Beträge werden außerdem als Zusatzinformationen in Abschnitt 3 des Melde ­
bogens (Zeilen 0460 bis 0510) gemeldet.  
5. Gemäß Artikel 32 Absatz 6 der Delegierten Verordnung (EU) Nr. 2015/61 melden die Kreditinstitute 
keine Zuflüsse aus den im Einklang mit Titel II der genannten Verordnung gemeldeten liquiden Aktiva, 
ausgenommen fällige Zahlungen auf Aktiva, die nicht im Marktwert des Vermögenswerts berücksichtigt 
sind.  
6. Zuflüsse, die in Drittländern eingehen sollen, in denen Transferbeschränkungen bestehen, oder die auf 
nichtkonvertierbare Währungen lauten, werden in den entsprechenden Zeilen der Abschnitte 1.1., 1.2. 
oder 1.3. gemeldet. Die Zuflüsse werden in vollem Umfang gemeldet, ungeachtet des Betrags der Abflüsse 
in dem Drittland oder in der Währung.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1873
 
7. Fällige Zahlungen aus Wertpapieren, die vom Kreditinstitut selbst oder von einer Verbriefungszweckgesell ­
schaft mit engen Verbindungen zu dem Kreditinstitut begeben wurden, werden auf Nettobasis mit einer 
Zuflussrate berücksichtigt, die auf der Grundlage der Zuflussrate angewendet wird, welche nach Artikel 32 
Absatz 3 Buchstabe h der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 für die zugrunde liegenden Vermögens ­
werte gilt.  
8. Gemäß Artikel 32 Absatz 7 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 melden die Kreditinstitute keine 
Zuflüsse aus neu eingegangenen Verpflichtungen. Dies betrifft vertragliche Verpflichtungen, die zum 
Meldestichtag noch nicht vertraglich begründet waren, sondern innerhalb von 30 Tagen eingegangen 
werden oder eingegangen werden könnten.  
9. Im Falle einer gesonderten Meldung gemäß Artikel 415 Absatz 2 der Verordnung (EU) 575/2013 um ­
fassen die gemeldeten Salden nur die auf die maßgebliche Währung lautenden Salden, um sicherzustellen, 
dass Währungsabweichungen korrekt widergespiegelt werden. Dies kann bedeuten, dass nur eine Seite des 
Geschäfts im Meldebogen für die maßgebliche Währung ausgewiesen wird. Beispielsweise dürfen die 
Kreditinstitute gemäß Artikel 21 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 im Falle von Fremdwährungs ­
derivaten die Zu- und Abflüsse nur dann auf Nettobasis berechnen, soweit sie auf dieselbe Währung 
lauten.  
10. Bei der Spaltenstruktur dieses Meldebogens werden die verschiedenen Obergrenzen der Zuflüsse berück ­
sichtigt, die gemäß Artikel 33 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 gelten. In dieser Hinsicht basiert 
der Meldebogen auf drei Gruppen von Spalten, einer Gruppe für jede Obergrenze (Obergrenze von 75 %, 
Obergrenze von 90 % und von der Obergrenze ausgenommen). Kreditinstitute, die auf konsolidierter Basis 
melden, können mehrere dieser Spalten-Gruppen verwenden, wenn mehrere Unternehmen im selben 
Konsolidierungskreis für verschiedene Obergrenzen infrage kommen.  
11. Gemäß Artikel 2 Absatz 3 Buchstabe c der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 in Bezug auf die 
Konsolidierung unterliegen Liquiditätszuflüsse in ein Tochterunternehmen in einem Drittland, für die 
nach dem nationalen Recht niedrigere Prozentsätze als die in Titel III der Verordnung gelten, der Kon ­
solidierung gemäß den niedrigeren Sätzen in den nationalen Rechtsvorschriften des Drittlandes.  
12. In der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 wird nur auf Raten und Abschläge verwiesen. Durch den 
Begriff „Gewichtung“ in dem Meldebogen wird lediglich auf diese Begriffe im entsprechenden Kontext 
Bezug genommen. In diesem Anhang wird der Begriff „gewichtet“ als allgemeiner Begriff verwendet, um 
den Betrag anzugeben, der nach Anwendung der betreffenden Abschläge, Raten und anderen relevanten 
zusätzlichen Erläuterungen ermittelt wurde (z. B. im Falle von besicherter Kreditvergabe und Finanzierung).  
13. In den zugehörigen Meldebögen zu diesen Erläuterungen sind „Zusatzinformationen“ enthalten. Diese 
Angaben sind unter anderem notwendig, damit die zuständige Behörde die Einhaltung der Liquiditäts ­
anforderungen durch die Kreditinstitute angemessen bewerten kann.  
1.2. Besondere Bemerkungen in Bezug auf besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen  
14. In dem Meldebogen werden besicherte Ab- und Zuflüsse durch die Anerkennungsfähigkeit der zugrunde 
liegenden Vermögenswerte oder erstklassigen liquiden Aktiva kategorisiert. Für Sicherheitenswaps ist ein 
separater Meldebogen vorgesehen: C 75.01 in Anhang XXIV. Sicherheitenswaps, bei denen es sich um 
Sicherheitentauschgeschäfte handelt, werden nicht im Meldebogen für Zuflüsse (C 74.00 in Anhang XXIV) 
gemeldet, der nur für Geschäfte Geld gegen Sicherheiten gilt.  
15. Sind besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen durch Anteile oder Aktien an OGA be ­
sichert, werden diese Transaktionen so gemeldet, als seien sie durch die dem OGA zugrunde liegenden 
Vermögenswerte besichert. Ist beispielsweise eine besicherte Kreditvergabe durch Anteile oder Aktien an 
einem OGA besichert, der ausschließlich in Aktiva der Stufe 2A investiert, so wird die besicherte Kredit ­
vergabe so gemeldet, als sei sie direkt durch Aktiva der Stufe 2A besichert. Die potenziell höhere Zufluss ­
rate für besicherte Kreditvergaben, die durch Anteile oder Aktien an OGA besichert sind, muss sich in der 
jeweils zu meldenden Zuflussrate widerspiegeln.  
16. Im Falle einer gesonderten Meldung gemäß Artikel 415 Absatz 2 der Verordnung (EU) 575/2013 um ­
fassen die gemeldeten Salden nur die auf die maßgebliche Währung lautenden Salden, um sicherzustellen, 
dass Währungsabweichungen korrekt widergespiegelt werden. Dies kann bedeuten, dass nur eine Seite des 
Geschäfts im Meldebogen für die maßgebliche Währung ausgewiesen wird. Somit kann eine Anerken ­
nungsfähigkeit zu einem negativen Zufluss führen. Die unter derselben Ziffer gemeldeten Reverse-Repo- 
Geschäfte werden addiert (Positiva und Negativa). Ist die Summe positiv, wird dies im Meldebogen für 
Zuflüsse ausgewiesen. Ist die Summe hingegen negativ, wird dies im Meldebogen für Abflüsse ausgewie ­
sen. Dieser Ansatz wird bei Repo-Geschäften umgekehrt befolgt.DE L 97/1874 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
17. Zur Berechnung der Zuflüsse werden besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen unabhän ­
gig davon gemeldet, ob die zugrunde liegende Sicherheit die operativen Anforderungen des Artikels 8 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt. Zur Berechnung des angepassten Bestands liquider Aktiva 
gemäß Artikel 17 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 melden die Kreditinstitute außer ­
dem jene Transaktionen gesondert, bei denen die erhaltene Sicherheit zusätzlich die operativen Anforde ­
rungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
18. Wenn ein Kreditinstitut nur einen Teil seiner Aktien, Zentralstaat- oder Bankaktiva in Fremdwährung bzw. 
seiner Zentralstaat- oder Bankaktiva in Landeswährung innerhalb seiner erstklassigen liquiden Aktiva 
ansetzen kann, wird nur der ansetzbare Teil in den Zeilen für Aktiva der Stufen 1, 2A und 2B gemeldet 
(gemäß Artikel 12 Absatz 1 Buchstabe c Ziffer ii) und Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe d der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61). Wird der betreffende Vermögenswert als Sicherheit verwendet, jedoch in einer 
Höhe, die den als liquide Aktiva ansetzbaren Teil übersteigt, wird der überschüssige Betrag in dem 
Abschnitt für nicht liquide Aktiva gemeldet. Aktiva der Stufe 2A werden in der entsprechenden Zeile 
für Aktiva der Stufe 2A ausgewiesen, selbst wenn der Alternative Liquiditätsansatz gemäß Artikel 19 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 befolgt wird.  
1.3. Besondere Bemerkungen in Bezug auf Abwicklung und Forward-Geschäfte  
19. Die Kreditinstitute melden Zuflüsse aus Forward-Repo-Geschäften, die innerhalb der 30 Tage-Frist begin ­
nen und deren Fälligkeit außerhalb dieser 30 Tage-Frist liegt. Der zu empfangende Zufluss wird unter {C 
74.00; r0260} („Andere Zuflüsse“) abzüglich des Marktwerts des an die Gegenpartei zu liefernden Ver ­
mögenswerts nach Anwendung des zugehörigen LCR Haircut ausgewiesen. Handelt es sich bei dem 
Vermögenswert nicht um ein „liquides Aktivum“, wird der zu empfangende Zufluss in vollem Umfang 
gemeldet. Der als Sicherheit einzusetzende Vermögenswert wird im Meldebogen C 72.00 ausgewiesen, 
wenn das Kreditinstitut den Vermögenswert zum Stichtag in seinen Büchern führt und dieser die zu ­
gehörigen Bedingungen erfüllt.  
20. Die Kreditinstitute melden Zuflüsse aus Forward- und Reverse-Repo-Geschäften sowie Sicherheitenswaps, 
die innerhalb der 30 Tage-Frist beginnen und deren Fälligkeit außerhalb dieser 30 Tage-Frist liegt, sofern 
die anfängliche Komponente zu einem Zufluss führt. Im Falle eines Repo-Geschäfts wird der zu emp ­
fangende Zufluss unter {C 74.00; r0260} („Andere Zuflüsse“) abzüglich des Marktwerts des an die Gegen ­
partei zu liefernden Vermögenswerts nach Anwendung des zugehörigen LCR Haircut ausgewiesen. Wenn 
der zu empfangende Betrag unter dem Marktwert des als Sicherheit auszuleihenden Vermögenswerts liegt 
(nach LCR Haircut), wird die Differenz im Meldebogen C 73.00 als Abfluss gemeldet. Handelt es sich bei 
dem Vermögenswert nicht um ein „liquides Aktivum“, wird der zu empfangende Zufluss in vollem 
Umfang gemeldet. Der als Sicherheit einzusetzende Vermögenswert wird im Meldebogen C 72.00 aus ­
gewiesen, wenn das Kreditinstitut den Vermögenswert zum Stichtag in seinen Büchern führt und dieser 
die zugehörigen Bedingungen erfüllt. Im Falle eines Reverse-Repo-Geschäfts, bei dem der Marktwert des 
als Sicherheit zu empfangenden Vermögenswerts nach Anwendung des zugehörigen LCR Haircut (wenn 
der Vermögenswert als liquides Aktivum anerkannt wird) größer ist als der zu verleihende Geldbetrag, 
wird die Differenz in {C 74.00; r0260} („Andere Zuflüsse“) als Zufluss gemeldet. Bei Sicherheitenswaps, 
bei denen der Nettoeffekt des anfänglichen Tausches von Vermögenswerten (unter Berücksichtigung von 
LCR Haircuts) zu einem Zufluss führt, wird ein solcher Zufluss in {C 74.00; r0260} („Andere Zuflüsse“) 
gemeldet.  
21. Forward-Repo-Geschäfte, Forward-Reverse-Repo-Geschäfte und Forward-Sicherheitenswaps, die nicht in ­
nerhalb der für die LCR maßgeblichen 30 Tage-Frist beginnen und fällig werden, wirken sich nicht auf die 
LCR einer Bank aus und können ignoriert werden.  
1.4. Entscheidungsbaum für LCR-Zuflüsse gemäß Artikel 32, 33 und 34 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61  
22. Der Entscheidungsbaum gilt vorbehaltlich der Meldung der Zusatzinformationen. Der Entscheidungsbaum 
ist Teil der Erläuterungen zur Festlegung der Kriterien für die Bewertung der Prioritätensetzung für die 
einzelnen gemeldeten Posten, um einheitliche und vergleichbare Meldungen sicherzustellen. Das Abarbei ­
ten des Entscheidungsbaums allein reicht jedoch nicht aus. Die Kreditinstitute müssen stets auch die 
übrigen Erläuterungen in Betracht ziehen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1875
 
23. Zur Vereinfachung werden bei dem Entscheidungsbaum Summen und Zwischensummen ignoriert, was 
jedoch nicht bedeutet, dass sie nicht ebenfalls ausgewiesen werden müssen.  
1.4.1. Entscheidungsbaum für die Zeilen des Meldebogens C 74.00 in Anhang XXIV  
Nr. Posten  Entschei- 
dung  Meldung  
1 Zufluss, der die operativen Kriterien gemäß Art. 32 erfüllt, wie z. B.: 
— Risikoposition ist nicht überfällig (Art. 32 Abs. 1) 
— Das Kreditinstitut hat keinen Grund zu der Annahme, dass sie 
innerhalb von 30 Kalendertagen nicht erfüllt werden (Art. 32 
Abs. 1) 
— Die Kreditinstitute berücksichtigen keine Zuflüsse aus neu einge ­
gangenen Verpflichtungen (Art. 32 Abs. 7) 
— Zuflüsse, die bereits gegen Abflüsse aufgerechnet wurden, wer ­
den nicht gemeldet (Art. 26) 
— Die Kreditinstitute berücksichtigen keine Zuflüsse aus liquiden 
Aktiva im Sinne des Titels II, ausgenommen fällige Zahlungen 
auf Aktiva, die nicht im Marktwert des Vermögenswerts berück ­
sichtigt sind (Art. 32 Abs. 6)  Nein  Keine Meldung  
Ja Nr. 2  
2 Forward-Geschäft  Ja  Nr. 3  
Nein  Nr. 5  
3 Forward-Geschäft, das nach dem Meldestichtag abgeschlossen wurde  Ja  Keine Meldung  
Nein  Nr. 4  
4 Forward-Geschäfte, die innerhalb der 30-Tage-Frist beginnen und 
deren Fälligkeit außerhalb dieser 30 Tage-Frist liegt, sofern die an ­
fängliche Komponente zu einem Netto-Zufluss führt.  Ja Zeile 260, ID 
1.1.11.  
Nein  Keine Meldung  
5 Zuflüsse innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Siche ­
rungssystems  Ja Nr. 6  
Nein  Nr. 7  
6 Zuflüsse aus nicht in Anspruch genommenen Kredit- bzw. Liquidi ­
tätsfazilitäten, die durch Mitglieder einer Gruppe oder eines instituts ­
bezogenen Sicherungssystems bereitgestellt wurden, wobei die zu ­
ständige Behörde die Anwendung einer günstigeren Zuflussrate ge ­
nehmigt hat (Art. 34)  Ja Zeile 250, ID 
1.1.10.  
Nein  Nr. 7  
7 Zuflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktio ­
nen mit Ausnahme von Derivaten (Art. 32 Abs. 3 Buchst. b–c und 
e–f) Ja Nr. 23  
Nein  Nr. 8  
8 Fällige Zahlungen aus Wertpapieren, die innerhalb von 30 Kalender ­
tagen fällig werden (Art. 32 Abs. 2 Buchst. c)  Ja Zeile 190, ID 1.1.5.  
Nein  Nr. 9  
9 Fällige Zahlungen aus Handelsfinanzierungen mit einer Restlaufzeit 
von höchstens 30 Tagen (Art. 32 Abs. 2 Buchst. b)  Ja Zeile 180, ID 1.1.4.  
Nein  Nr. 10DE L 97/1876 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Nr. Posten  Entschei- 
dung  Meldung  
10 Darlehen mit unbestimmtem vertraglichem Endtermin (Art. 32 Abs. 
3 Ziffer i)  Ja Nr. 11  
Nein  Nr. 12  
11 Zins- und Mindestzahlungen aus Darlehen mit unbestimmtem ver ­
traglichem Endtermin, die vertraglich fällig sind und innerhalb der 
nächsten 30 Kalendertage einem tatsächlichen Zufluss unterliegen  Ja Nr. 12  
Nein  Zeile 201, ID 1.1.6.  
12 Fällige Zahlungen aus Positionen in Eigenkapitalinstrumenten eines 
wichtigen Indexes, sofern sie nicht gleichzeitig als liquide Aktiva 
erfasst werden (Art. 32 Abs. 2 Buchst. d)  Ja Zeile 210, ID 1.1.7.  
Nein  Nr. 13  
13 Zuflüsse aus der Freigabe von Salden, die im Einklang mit Vorschrif ­
ten für die Sicherung von Kundenhandelsaktiva auf getrennten Kon ­
ten geführt werden (Art. 32 Abs. 4)  Ja Zeile 230, ID 1.1.8.  
Nein  Nr. 14  
14 Mittelzuflüsse aus Derivaten auf Nettobasis nach Gegenpartei und 
Sicherheit (Art. 32 Abs. 5)  Ja Zeile 240, ID 1.1.9.  
Nein  Nr. 15  
15 Zuflüsse in Verbindung mit Abflüssen im Einklang mit Förderdarle ­
henszusagen gemäß Art. 31 Abs. 9 (Art. 32 Abs. 3 Buchst. a)  Ja Zeile 170, ID 1.1.3.  
Nein  Nr. 16  
16 Fällige Zahlungen von Zentralbanken und Finanzkunden mit einer 
Restlaufzeit von höchstens 30 Tagen (Art. 32 Abs. 2 Buchst. a)  Ja Nr. 20  
Nein  Nr. 17  
17 Fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentral ­
banken), die keiner Kapitalrückzahlung entsprechen (Art. 32 Abs. 2)  Ja Zeile 040, ID 
1.1.1.1.  
Nein  Nr. 18  
18 Andere fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen 
Zentralbanken) (Art. 32 Abs. 3 Buchst. a)  Ja Nr. 19  
Nein  Zeile 260, ID 
1.1.11.  
19 Andere fällige Zahlungen von 
Nichtfinanzkunden (ausgenom ­
men Zentralbanken) (Art. 32 
Abs. 3 Buchst. a)  Nr.19.1­ Privatkunden  Ja  Zeile 060, ID 
1.1.1.2.1.  
Nein  Nr. 19.2  
Nr.19.2­ Nichtfinanzunterneh ­
men  Ja Zeile 070, ID 
1.1.1.2.2.  
Nein  Nr. 19.3  
Nr.19.3­ Staaten, multilaterale 
Entwicklungsbanken 
und öffentliche Stellen  Ja Zeile 080, ID 
1.1.1.2.3.  
Nein  Zeile 090, ID 
1.1.1.2.4.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1877
 
Nr. Posten  Entschei- 
dung  Meldung  
20 Zuflüsse von Finanzkunden, die als operative Einlagen eingestuft sind 
(Art. 32 Abs. 3 Buchst. d)  Ja Nr. 21  
Nein  Nr. 22  
21 Das Kreditinstitut kann eine entsprechende symmetrische Zuflussrate 
ermitteln (Art. 32 Abs. 3 Buchst. d)  Ja Zeile 120, ID 
1.1.2.1.1.  
Nein  Zeile 130, ID 
1.1.2.1.2.  
22 Fällige Zahlungen von Zentralbanken (Art. 32 Abs. 2 Buchst. a)  Ja  Zeile 150, ID 
1.1.2.2.1.  
Nein  Zeile 160, ID 
1.1.2.2.2.  
23 Sicherheitenswap (Art. 32 Abs. 3 Buchst. e)  Ja  Zeile 410, ID 1.3 (  2 ) 
Nein  Nr. 24  
24 Geschäft mit einer Zentralbank  Ja  Nr. 25  
Nein  Nr. 31  
25 Sicherheiten, die generell als liquide Aktiva anerkannt werden kön ­
nen (unabhängig davon, ob sie bei einem weiteren Geschäft wieder ­
verwendet werden und unabhängig davon, ob sie die operativen 
Anforderungen des Artikels 8 erfüllen)  Ja Nr. 26  
Nein  Nr. 30  
26 Sicherheiten zur Deckung von Leerverkaufspositionen  Ja  Zeile 297, ID 
1.2.1.2  
Nein  Nr. 27  
27 Die erhaltene Sicherheit erfüllt die operativen Anforderungen des 
Artikels 8  Ja Nr. 28  
Nein  Nr. 29  
28 Besicherte Finanzierungs ­
geschäfte (Art. 32 Abs. 3 
Buchst. b):  Nr.28.1­ Sicherheiten der Stufe 
1, ausgenommen ge ­
deckte Schuldver ­
schreibungen äußerst 
hoher Qualität  Ja Zeile 269, ID 
1.2.1.1.1 + 
Zeile 271, ID 
1.2.1.1.1.1  
Nein  Nr. 28.2  
Nr.28.2­ Sicherheiten der Stufe 
1 in Form gedeckter 
Schuldverschreibungen 
äußerst hoher Qualität  Ja Zeile 273, ID 
1.2.1.1.2 + 
Zeile 275, ID 
1.2.1.1.2.1  
Nein  Nr. 28.3  
Nr.28.3­ Sicherheiten der Stufe 
2A Ja Zeile 277, ID 
1.2.1.1.3 + 
Zeile 279, ID 
1.2.1.1.3.1  
Nein  Nr. 28.4DE L 97/1878 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
( 2 ) Sicherheitenswaps müssen zusätzlich im Meldebogen C 75.01 in ANHANG XXIV gemeldet werden.
 Nr. Posten  Entschei- 
dung  Meldung  
Nr.28.4­ Sicherheiten in Form 
forderungsbesicherter 
Wertpapiere der Stufe 
2B (Wohnimmobilien 
oder Kfz)  Ja Zeile 281, ID 
1.2.1.1.4 + 
Zeile 283, ID 
1.2.1.1.4.1  
Nein  Nr. 28.5  
Nr.28.5­ Sicherheiten in Form 
gedeckter Schuldver ­
schreibungen hoher 
Qualität der Stufe 2B  Ja Zeile 285, ID 
1.2.1.1.5 + 
Zeile 287, ID 
1.2.1.1.5.1  
Nein  Nr. 28.6  
Nr.28.6­ Sicherheiten in Form 
forderungsbesicherter 
Wertpapiere der Stufe 
2B (Gewerbe oder na ­
türliche Personen)  Ja Zeile 289, ID 
1.2.1.1.6 + 
Zeile 291, ID 
1.2.1.1.6.1  
Nein  Zeile 293, ID 
1.2.1.1.7 + 
Zeile 295, ID 
1.2.1.1.7.1  
29 Besicherte Finanzierungs ­
geschäfte (Art. 32 Abs. 3 
Buchst. b):  Nr.29.1­ Sicherheiten der Stufe 
1, ausgenommen ge ­
deckte Schuldver ­
schreibungen äußerst 
hoher Qualität  Ja Zeile 269, ID 
1.2.1.1.1  
Nein  Nr. 29.2  
Nr.29.2­ Sicherheiten der Stufe 
1 in Form gedeckter 
Schuldverschreibungen 
äußerst hoher Qualität  Ja Zeile 273, ID 
1.2.1.1.2  
Nein  Nr. 29.3  
Nr.29.3­ Sicherheiten der Stufe 
2A Ja Zeile 277, ID 
1.2.1.1.3  
Nein  Nr. 29.4  
Nr.29.4­ Sicherheiten in Form 
forderungsbesicherter 
Wertpapiere der Stufe 
2B (Wohnimmobilien 
oder Kfz)  Ja Zeile 281, ID 
1.2.1.1.4  
Nein  Nr. 29.5  
Nr.29.5­ Sicherheiten in Form 
gedeckter Schuldver ­
schreibungen hoher 
Qualität der Stufe 2B  Ja Zeile 285, ID 
1.2.1.1.5  
Nein  Nr. 29.6  
Nr.29.6­ Sicherheiten in Form 
forderungsbesicherter 
Wertpapiere der Stufe 
2B (Gewerbe oder na ­
türliche Personen)  Ja Zeile 289, ID 
1.2.1.1.6  
Nein  Zeile 293, ID 
1.2.1.1.7DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1879
 
Nr. Posten  Entschei- 
dung  Meldung  
30 Sicherheiten, die nicht als liquide Aktiva anerkannt werden (Art. 32 
Abs. 3 Buchst. b) und nicht liquide Eigenmittel sind  Ja Zeile 301, ID 
1.2.1.3.1  
Nein  Zeile 303, ID 
1.2.1.3.2  
31 Sicherheiten, die generell als liquide Aktiva anerkannt werden kön ­
nen (unabhängig davon, ob sie bei einem weiteren Geschäft wieder ­
verwendet werden und unabhängig davon, ob sie die operativen 
Anforderungen des Artikels 8 erfüllen)  Ja Nr. 32  
Nein  Nr. 36  
32 Sicherheiten zur Deckung von Leerverkaufspositionen  Ja  Zeile 337, ID 
1.2.2.2  
Nein  Nr. 33  
33 Die erhaltene Sicherheit erfüllt die operativen Anforderungen des 
Artikels 8  Ja Nr. 34  
Nein  Nr. 35  
34 Besicherte Finanzierungs ­
geschäfte (Art. 32 Abs. 3 
Buchst. b)  Nr.34.1­ Sicherheiten der Stufe 
1, ausgenommen ge ­
deckte Schuldver ­
schreibungen äußerst 
hoher Qualität  Ja Zeile 309, ID 
1.2.2.1.1 + 
Zeile 311, ID 
1.2.2.1.1.1  
Nein  Nr. 34.2  
Nr.34.2­ Sicherheiten der Stufe 
1 in Form gedeckter 
Schuldverschreibungen 
äußerst hoher Qualität  Ja Zeile 313, ID 
1.2.2.1.2 + 
Zeile 315, ID 
1.2.2.1.2.1  
Nein  Nr. 34.3  
Nr.34.3­ Sicherheiten der Stufe 
2A Ja Zeile 317, ID 
1.2.2.1.3 + 
Zeile 319, ID 
1.2.2.1.3.1  
Nein  Nr. 34.4  
Nr.34.4­ Sicherheiten in Form 
forderungsbesicherter 
Wertpapiere der Stufe 
2B (Wohnimmobilien 
oder Kfz)  Ja Zeile 321, ID 
1.2.2.1.4 + 
Zeile 323, ID 
1.2.2.1.4.1  
Nein  Nr. 34.5  
Nr.34.5­ Sicherheiten in Form 
gedeckter Schuldver ­
schreibungen hoher 
Qualität der Stufe 2B  Ja Zeile 325, ID 
1.2.2.1.5 + 
Zeile 327, ID 
1.2.2.1.5.1  
Nein  Nr. 34.6DE L 97/1880 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Nr. Posten  Entschei- 
dung  Meldung  
Nr.34.6­ Sicherheiten in Form 
forderungsbesicherter 
Wertpapiere der Stufe 
2B (Gewerbe oder na ­
türliche Personen)  Ja Zeile 329, ID 
1.2.2.1.6 + 
Zeile 331, ID 
1.2.2.1.6.1  
Nein  Zeile 333, ID 
1.2.2.1.7 + 
Zeile 335, ID 
1.2.2.1.7.1  
35 Besicherte Finanzierungs ­
geschäfte (Art. 32 Abs. 3 
Buchst. b)  Nr.35.1­ Sicherheiten der Stufe 
1, ausgenommen ge ­
deckte Schuldver ­
schreibungen äußerst 
hoher Qualität  Ja Zeile 309, ID 
1.2.2.1.1  
Nein  Nr. 35.2  
Nr.35.2­ Sicherheiten der Stufe 
1 in Form gedeckter 
Schuldverschreibungen 
äußerst hoher Qualität  Ja Zeile 313, ID 
1.2.2.1.2  
Nein  Nr. 35.3  
Nr.35.3­ Sicherheiten der Stufe 
2A Ja Zeile 317, ID 
1.2.2.1.3  
Nein  Nr. 35.4  
Nr.35.4­ Sicherheiten in Form 
forderungsbesicherter 
Wertpapiere der Stufe 
2B (Wohnimmobilien 
oder Kfz)  Ja Zeile 321, ID 
1.2.2.1.4  
Nein  Nr. 35.5  
Nr.35.5­ Sicherheiten in Form 
gedeckter Schuldver ­
schreibungen hoher 
Qualität der Stufe 2B  Ja Zeile 325, ID 
1.2.2.1.5  
Nein  Nr. 35.6  
Nr.35.6­ Sicherheiten in Form 
forderungsbesicherter 
Wertpapiere der Stufe 
2B (Gewerbe oder na ­
türliche Personen)  Ja Zeile 329, ID 
1.2.2.1.6  
Nein  Zeile 333, ID 
1.2.2.1.7  
36 Sicherheiten, die nicht als li ­
quide Aktiva anerkannt werden 
(Art. 32 Abs. 3 Buchst. b)  Nr.36.1­ Lombardgeschäfte: Si ­
cherheiten sind nicht 
liquide  Ja Zeile 341, ID 
1.2.2.3.1.  
Nein  Nr. 36.2  
Nr.36.2­ Sicherheiten sind nicht 
liquide Eigenmittel  Ja Zeile 343, ID 
1.2.2.3.2.  
Nein  Zeile 345, ID 
1.2.2.3.3.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1881
 
1.4.2. Entscheidungsbaum für die Spalten des Meldebogens C 74.00 in Anhang XXIV  
Nr. Posten  Entschei­
dung  Meldung  
1 Zufluss, der in den Zeilen 0010-0430 des Meldebogens C 74.00 in 
Anhang XXIV gemäß Art. 32, Art. 33 und Art. 34 sowie entspre ­
chend der Klassifizierung in Abschnitt 1 („Entscheidungsbaum für 
die Zeilen des Meldebogens C 74.00“) zu melden ist  Nein  Keine Meldung  
Ja Nr. 2  
2 Zuflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktio ­
nen mit Ausnahme von Derivaten (Art. 32 Abs. 3 Buchst. b–c und 
e–f) Ja Nr. 11  
Nein  Nr. 3  
3 Teilweiser Ausschluss von der Obergrenze für Zuflüsse (Art. 33 Abs. 
2–5)  Ja Nr. 4  
Nein  Nr. 6  
4 Teilweiser Ausschluss von der 
Obergrenze für Zuflüsse (Art. 
33 Abs. 2–5)  Nr. 4.1  Teil der Zuflüsse, der 
von der Obergrenze 
für Zuflüsse aus ­
genommen ist  Nr. 5  
Nr. 4.2  Teil der Zuflüsse, der 
nicht von der Ober ­
grenze für Zuflüsse 
ausgenommen ist  Nr. 7  
5 Teil der Zuflüsse, der von der Obergrenze von 75 % für Zuflüsse 
vorbehaltlich der Obergrenze von 90 % für Zuflüsse ausgenommen 
ist (Art. 33 Abs. 4 und 5)  Ja Nr. 9  
Nein  Nr. 10  
6 Zufluss mit der Obergrenze von 75 % für Zuflüsse (Art. 33 Abs. 1)  Ja Nr. 7  
Nein  Nr. 8  
7 Zufluss mit der Obergrenze von 
75 % für Zuflüsse (Art. 33 Abs. 
1) Nr. 7.1  Fällige Zahlungen/ 
Höchstbetrag, der in 
Anspruch genommen 
werden kann  Spalte 0010  
Nr. 7.2  Anwendbare Gewich ­
tung  Spalte 0080  
Nr. 7.3  Zufluss  Spalte 0140  
8 Zufluss mit der Obergrenze von 90 % für Zuflüsse (Art. 33 Abs. 4 
und 5)  Ja Nr. 9  
Nein  Nr. 10  
9 Zufluss mit der Obergrenze von 
90 % für Zuflüsse (Art. 33 Abs. 
4 und 5)  Nr. 9.1  Fällige Zahlungen/ 
Höchstbetrag, der in 
Anspruch genommen 
werden kann  Spalte 0020  
Nr. 9.2  Anwendbare Gewich ­
tung  Spalte 0090  
Nr. 9.3  Zufluss  Spalte 0150  
10 Zuflüsse, die vollständig von der 
Obergrenze für Zuflüsse aus ­
genommen sind (Art. 33 Abs. 
2–3)  Nr.10.1­ Fällige Zahlungen/ 
Höchstbetrag, der in 
Anspruch genommen 
werden kann  Spalte 0030  
Nr.10.2­ Anwendbare Gewich ­
tung  Spalte 0100  
Nr.10.3­ Zufluss  Spalte 0160DE L 97/1882 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Nr. Posten  Entschei­
dung  Meldung  
11 Besicherte Finanzierungsgeschäfte, wobei die Sicherheiten generell als 
liquide Aktiva anerkannt werden können (unabhängig davon, ob sie 
bei einem weiteren Geschäft wiederverwendet werden und unabhän ­
gig davon, ob sie die operativen Anforderungen des Artikels 8 er ­
füllen)  Ja Nr. 12  
Nein  Nr. 3  
12 Teilweiser Ausschluss von der Obergrenze für Zuflüsse (Art. 33 Abs. 
2–5)  Ja Nr. 13  
Nein  Nr. 15  
13 Teilweiser Ausschluss von der 
Obergrenze für Zuflüsse (Art. 
33 Abs. 2–5)  Nr.13.1­ Teil der Zuflüsse, der 
von der Obergrenze 
für Zuflüsse aus ­
genommen ist  Nr. 14  
Nr.13.2­ Teil der Zuflüsse, der 
nicht von der Ober ­
grenze für Zuflüsse 
ausgenommen ist  Nr. 16  
14 Teil der Zuflüsse, der von der Obergrenze von 75 % für Zuflüsse 
vorbehaltlich der Obergrenze von 90 % für Zuflüsse ausgenommen 
ist (Art. 33 Abs. 4 und 5)  Ja Nr. 18  
Nein  Nr. 19  
15 Zufluss mit der Obergrenze von 75 % für Zuflüsse (Art. 33 Abs. 1)  Ja Nr. 16  
Nein  Nr. 17  
16 Zufluss mit der Obergrenze von 
75 % für Zuflüsse (Art. 33 Abs. 
1) Nr.16.1­ Fällige Zahlungen  Spalte 0010  
Nr.16.2­ Marktwert der emp ­
fangenen Sicherheiten  Spalte 0040  
Nr.16.3­ Anwendbare Gewich ­
tung  Spalte 0080  
Nr.16.4­ Wert der empfangenen 
Sicherheiten gemäß 
Artikel 9 
[nur wenn die erhal ­
tene Sicherheit die 
operativen Anforde ­
rungen erfüllt]  Spalte 0110  
Nr.16.5­ Zufluss  Spalte 0140  
17 Zufluss mit der Obergrenze von 90 % für Zuflüsse (Art. 33 Abs. 4 
und 5)  Ja Nr. 18  
Nein  Nr. 19  
18 Zufluss mit der Obergrenze von 
90 % für Zuflüsse (Art. 33 Abs. 
4 und 5)  Nr.18.1­ Fällige Zahlungen  Spalte 0020  
Nr.18.2­ Marktwert der emp ­
fangenen Sicherheiten  Spalte 0050  
Nr.18.3­ Anwendbare Gewich ­
tung  Spalte 0090DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1883
 
Nr. Posten  Entschei­
dung  Meldung  
Nr.18.4­ Wert der empfangenen 
Sicherheiten gemäß 
Artikel 9 
[nur wenn die erhal ­
tene Sicherheit die 
operativen Anforde ­
rungen erfüllt]  Spalte 0120  
Nr.18.5­ Zufluss  Spalte 0150  
19 Zuflüsse, die vollständig von der 
Obergrenze für Zuflüsse aus ­
genommen sind (Art. 33 Abs. 
2–3)  Nr.19.1­ Fällige Zahlungen  Spalte 0030  
Nr.19.2­ Marktwert der emp ­
fangenen Sicherheiten  Spalte 0060  
Nr.19.3­ Anwendbare Gewich ­
tung  Spalte 0100  
Nr.19.4­ Wert der empfangenen 
Sicherheiten gemäß 
Artikel 9 
[nur wenn die erhal ­
tene Sicherheit die 
operativen Anforde ­
rungen erfüllt]  Spalte 0130  
Nr.19.5­ Zufluss  Spalte 0160  
1.5. Einzelbogen Zuflüsse  
1.5.1. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0010  Betrag — Mit der Obergrenze von 75 % für Zuflüsse  
Artikel 32, 33 und 34 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Für die Zeilen 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269-0297, 0301-0303, 0309- 
0337, 0341-0345, 0450 und 0470-0510 melden die Kreditinstitute in Spalte 0010 den Ge ­
samtbetrag der Vermögenswerte/fälligen Zahlungen/Höchstbeträge, die in Anspruch genommen 
werden können, die der Obergrenze von 75 % für Zuflüsse gemäß Artikel 33 Absatz 1 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 unterliegen, wobei die hierin enthaltenen einschlägigen 
Erläuterungen beachtet werden. 
Wenn eine zuständige Behörde eine teilweise Ausnahme von der Obergrenze für Zuflüsse gemäß 
Artikel 33 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genehmigt hat, wird der Teil des 
Betrags, für den die Ausnahme gilt, in Spalte 0020 oder 0030 und der Teil des Betrags, für den 
die Ausnahme nicht gilt, in Spalte 0010 ausgewiesen.  
0020  Betrag — Mit der Obergrenze von 90 % für Zuflüsse  
Artikel 32, 33 und 34 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Für die Zeilen 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269-0297, 0301-0303, 0309- 
0337, 0341-0345, 0450 und 0470-0510 melden die Kreditinstitute in Spalte 0020 den Ge ­
samtbetrag der Vermögenswerte/fälligen Zahlungen/Höchstbeträge, die in Anspruch genommen 
werden können, die der Obergrenze von 90 % für Zuflüsse gemäß Artikel 33 Absätze 4 und 5 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 unterliegen, wobei die hierin enthaltenen einschlägi ­
gen Erläuterungen beachtet werden. 
Wenn eine zuständige Behörde eine teilweise Ausnahme von der Obergrenze für Zuflüsse gemäß 
Artikel 33 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genehmigt hat, wird der Teil des 
Betrags, für den die Ausnahme gilt, in Spalte 0020 oder 0030 und der Teil des Betrags, für den 
die Ausnahme nicht gilt, in Spalte 0010 ausgewiesen.DE L 97/1884 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0030  Betrag — Von der Obergrenze für Zuflüsse ausgenommen  
Artikel 32, 33 und 34 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Für die Zeilen 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269-0297, 0301-0303, 0309- 
0337, 0341-0345, 0450 und 0470-0510 melden die Kreditinstitute in Spalte 0030 den Ge ­
samtbetrag der Vermögenswerte/fälligen Zahlungen/Höchstbeträge, die in Anspruch genommen 
werden können, die in voller Höhe von der Obergrenze für Zuflüsse gemäß Artikel 33 Ab ­
sätze 2, 3 und 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 ausgenommen sind, wobei die 
hierin enthaltenen einschlägigen Erläuterungen beachtet werden. 
Wenn eine zuständige Behörde eine teilweise Ausnahme von der Obergrenze für Zuflüsse gemäß 
Artikel 33 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genehmigt hat, wird der Teil des 
Betrags, für den die Ausnahme gilt, in Spalte 0020 oder 0030 und der Teil des Betrags, für den 
die Ausnahme nicht gilt, in Spalte 0010 ausgewiesen.  
0040  Marktwert der empfangenen Sicherheiten — Mit der Obergrenze von 75 % für Zuflüsse  
Artikel 32, 33 und 34 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Für die Zeilen 0269-0295, 0309-0335 und für Zeile 0490 melden die Kreditinstitute in 
Spalte 0040 den Marktwert der empfangenen Sicherheiten bei besicherten Kreditvergaben und 
Kapitalmarkttransaktionen, die der Obergrenze von 75 % für Zuflüsse gemäß Artikel 33 Ab ­
satz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 unterliegen. 
Wenn eine zuständige Behörde eine teilweise Ausnahme von der Obergrenze für Zuflüsse gemäß 
Artikel 33 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genehmigt hat, wird der Markt ­
wert der empfangenen Sicherheiten bei besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktio ­
nen, für den die Ausnahme gilt, in Spalte 0050 oder 0060 und der Marktwert der empfangenen 
Sicherheiten bei besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen, für den die Aus ­
nahme nicht gilt, in Spalte 0040 ausgewiesen.  
0050  Marktwert der empfangenen Sicherheiten — Mit der Obergrenze von 90 % für Zuflüsse  
Artikel 32, 33 und 34 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Für die Zeilen 0269-0295, 0309-0335 und für Zeile 0490 melden die Kreditinstitute in 
Spalte 0050 den Marktwert der empfangenen Sicherheiten bei besicherten Kreditvergaben und 
Kapitalmarkttransaktionen, die der Obergrenze von 90 % für Zuflüsse gemäß Artikel 33 Ab ­
sätze 4 und 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 unterliegen. 
Wenn eine zuständige Behörde eine teilweise Ausnahme von der Obergrenze für Zuflüsse gemäß 
Artikel 33 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genehmigt hat, wird der Markt ­
wert der empfangenen Sicherheiten bei besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktio ­
nen, für den die Ausnahme gilt, in Spalte 0050 oder 0060 und der Marktwert der empfangenen 
Sicherheiten bei besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen, für den die Aus ­
nahme nicht gilt, in Spalte 0040 ausgewiesen.  
0060  Marktwert der empfangenen Sicherheiten — Von der Obergrenze für Zuflüsse aus ­
genommen  
Artikel 32, 33 und 34 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Für die Zeilen 0269-0295, 0309-0335 und für Zeile 0490 melden die Kreditinstitute in 
Spalte 0060 den Marktwert der empfangenen Sicherheiten bei besicherten Kreditvergaben und 
Kapitalmarkttransaktionen, die vollständig von der Obergrenze für Zuflüsse gemäß Artikel 33 
Absätze 2, 3 und 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 ausgenommen sind. 
Wenn eine zuständige Behörde eine teilweise Ausnahme von der Obergrenze für Zuflüsse gemäß 
Artikel 33 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genehmigt hat, wird der Markt ­
wert der empfangenen Sicherheiten bei besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktio ­
nen, für den die Ausnahme gilt, in Spalte 0050 oder 0060 und der Marktwert der empfangenen 
Sicherheiten bei besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen, für den die Aus ­
nahme nicht gilt, in Spalte 0040 ausgewiesen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1885
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0070  Standardgewichtung  
Artikel 32, 33 und 34 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Standardgewichtungen in Spalte 0070 entsprechen denjenigen, die in der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61 standardmäßig angegeben sind, und werden hier nur zur Information 
bereitgestellt.  
0080  Anwendbare Gewichtung — Mit der Obergrenze von 75 % für Zuflüsse  
Artikel 32, 33 und 34 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Diese anwendbare Gewichtung entspricht derjenigen, die in den Artikeln 32 bis 34 der Dele ­
gierten Verordnung (EU) 2015/61 angegeben ist. Anwendbare Gewichtungen können zu gewich ­
teten Durchschnittswerten führen und werden im Dezimalformat gemeldet (z. B. 1,00 für eine 
anwendbare Gewichtung von 100 Prozent oder 0,50 für eine anwendbare Gewichtung von 50 
Prozent). Anwendbare Gewichtungen können u. a. unternehmensspezifische und nationale Er ­
messensspielräume widerspiegeln. 
Für die Zeilen 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 
0289, 0293, 0301-0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341-0345, 0450 und 
0470-0510 melden die Kreditinstitute in Spalte 0080 den die durchschnittliche Gewichtung, die 
sie auf die Vermögenswerte/fälligen Zahlungen/Höchstbeträge, die in Anspruch genommen wer ­
den können, angewandt haben, die der Obergrenze von 75 % für Zuflüsse gemäß Artikel 33 
Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 unterliegen.  
0090  Anwendbare Gewichtung — Mit der Obergrenze von 90 % für Zuflüsse  
Artikel 32, 33 und 34 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Diese anwendbaren Gewichtungen entsprechen denjenigen, die in den Artikeln 32 bis 34 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 angegeben sind. Anwendbare Gewichtungen können zu 
gewichteten Durchschnittswerten führen und werden im Dezimalformat gemeldet (z. B. 1,00 für 
eine anwendbare Gewichtung von 100 Prozent oder 0,50 für eine anwendbare Gewichtung von 
50 Prozent). Anwendbare Gewichtungen können u. a. unternehmensspezifische und nationale 
Ermessensspielräume widerspiegeln. 
Für die Zeilen 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 
0289, 0293, 0301-0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341-0345, 0450 und 
0470-0510 melden die Kreditinstitute in Spalte 0090 den die durchschnittliche Gewichtung, die 
sie auf die Vermögenswerte/fälligen Zahlungen/Höchstbeträge, die in Anspruch genommen wer ­
den können, angewandt haben, die der Obergrenze von 90 % für Zuflüsse gemäß Artikel 33 
Absätze 4 und 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 unterliegen.  
0100  Anwendbare Gewichtung — von der Obergrenze für Zuflüsse ausgenommen  
Artikel 32, 33 und 34 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Diese anwendbaren Gewichtungen entsprechen denjenigen, die in den Artikeln 32 bis 34 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 angegeben sind. Anwendbare Gewichtungen können zu 
gewichteten Durchschnittswerten führen und werden im Dezimalformat gemeldet (z. B. 1,00 für 
eine anwendbare Gewichtung von 100 Prozent oder 0,50 für eine anwendbare Gewichtung von 
50 Prozent). Anwendbare Gewichtungen können u. a. unternehmensspezifische und nationale 
Ermessensspielräume widerspiegeln. 
Für die Zeilen 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 
0289, 0293, 0301-0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341-0345, 0450 und 
0470-0510 melden die Kreditinstitute in Spalte 0100 den die durchschnittliche Gewichtung, die 
sie auf die Vermögenswerte/fälligen Zahlungen/Höchstbeträge, die in Anspruch genommen wer ­
den können, angewandt haben, die von der Obergrenze für Zuflüsse gemäß Artikel 33 Ab ­
sätze 2, 3 und 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 ausgenommen sind.DE L 97/1886 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0110  Wert der empfangenen Sicherheiten gemäß Artikel 9 — Mit der Obergrenze von 75 % 
für Zuflüsse  
Artikel 32, 33 und 34 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Für die Zeilen 0271, 0275, 0279, 0283, 0287, 0291, 0295, 0311, 0315, 0319, 0323, 0327, 
0331 und 0335 melden die Kreditinstitute in Spalte 0110 den Wert der gemäß Artikel 9 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 empfangenen Sicherheiten bei besicherten Kreditvergaben 
und Kapitalmarkttransaktionen, die der Obergrenze von 75 % für Zuflüsse gemäß Artikel 33 
Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 unterliegen. 
Wenn eine zuständige Behörde eine teilweise Ausnahme von der Obergrenze für Zuflüsse gemäß 
Artikel 33 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genehmigt hat, wird der Wert 
der empfangenen Sicherheiten gemäß Artikel 9 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 bei 
besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen, für den die Ausnahme gilt, in 
Spalte 0120 oder 0130 und der Wert der empfangenen Sicherheiten bei besicherten Kredit ­
vergaben und Kapitalmarkttransaktionen gemäß Artikel 9 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61, für den die Ausnahme nicht gilt, in Spalte 0110 ausgewiesen.  
0120  Wert der empfangenen Sicherheiten gemäß Artikel 9 — Mit der Obergrenze von 90 % 
für Zuflüsse  
Artikel 32, 33 und 34 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Für die Zeilen 0271, 0275, 0279, 0283, 0287, 0291, 0295, 0311, 0315, 0319, 0323, 0327, 
0331 und 0335 melden die Kreditinstitute in Spalte 0120 den Wert der empfangenen Sicher ­
heiten bei besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen gemäß Artikel 9 der De ­
legierten Verordnung (EU) 2015/61, die der Obergrenze von 90 % für Zuflüsse gemäß Artikel 33 
Absätze 4 und 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 unterliegen. 
Wenn eine zuständige Behörde eine teilweise Ausnahme von der Obergrenze für Zuflüsse gemäß 
Artikel 33 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genehmigt hat, wird der Wert 
der empfangenen Sicherheiten gemäß Artikel 9 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 bei 
besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen, für den die Ausnahme gilt, in 
Spalte 0120 oder 0130 und der Wert der empfangenen Sicherheiten bei besicherten Kredit ­
vergaben und Kapitalmarkttransaktionen gemäß Artikel 9 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61, für den die Ausnahme nicht gilt, in Spalte 0110 ausgewiesen.  
0130  Wert der empfangenen Sicherheiten gemäß Artikel 9 — von der Obergrenze für Zu ­
flüsse ausgenommen  
Artikel 32, 33 und 34 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Für die Zeilen 0271, 0275, 0279, 0283, 0287, 0291, 0295, 0311, 0315, 0319, 0323, 0327, 
0331 und 0335 melden die Kreditinstitute in Spalte 0130 den Wert der empfangenen Sicher ­
heiten bei besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen gemäß Artikel 9 der De ­
legierten Verordnung (EU) 2015/61, die gemäß Artikel 33 Absätze 2, 3 und 5 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61 vollständig von der Obergrenze für Zuflüsse ausgenommen sind. 
Wenn eine zuständige Behörde eine teilweise Ausnahme von der Obergrenze für Zuflüsse gemäß 
Artikel 33 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genehmigt hat, wird der Wert 
der empfangenen Sicherheiten gemäß Artikel 9 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 bei 
besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen, für den die Ausnahme gilt, in 
Spalte 0120 oder 0130 und der Wert der empfangenen Sicherheiten bei besicherten Kredit ­
vergaben und Kapitalmarkttransaktionen gemäß Artikel 9 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61, für den die Ausnahme nicht gilt, in Spalte 0110 ausgewiesen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1887
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0140  Zufluss — Mit der Obergrenze von 75 % für Zuflüsse  
Artikel 32, 33 und 34 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Für die Zeilen 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 
0289, 0293, 0301-0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341-0345, 0450 und 
0470-510 melden die Kreditinstitute in Spalte 0140 die Gesamtzuflüsse, die der Obergrenze von 
75 % für Zuflüsse gemäß Artikel 33 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
unterliegen, wobei die Gesamtzuflüsse durch Multiplikation des Gesamtbetrags/Höchstbetrags, 
der in Anspruch genommen werden kann, aus Spalte 0010 mit der relevanten Gewichtung 
aus Spalte 0080 berechnet werden. 
Für die Zeile 0170 melden die Kreditinstitute in Spalte 0140 die Gesamtzuflüsse, die der 
Obergrenze von 75 % für Zuflüsse gemäß Artikel 33 Absatz 1 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 unterliegen, nur, wenn das Kreditinstitut diese Zusage erhalten hat, um Förder ­
darlehen an Endbegünstigte auszuzahlen, oder eine vergleichbare Zusage von einer multilateralen 
Entwicklungsbank oder einer öffentlichen Stelle erhalten hat.  
0150  Zufluss — Mit der Obergrenze von 90 % für Zuflüsse  
Artikel 32, 33 und 34 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Für die Zeilen 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 
0289, 0293, 0301-0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341-0345, 0450 und 
0470-0510 melden die Kreditinstitute in Spalte 0150 die Gesamtzuflüsse, die der Obergrenze 
von 90 % für Zuflüsse gemäß Artikel 33 Absätze 4 und 5 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 unterliegen, wobei die Gesamtzuflüsse durch Multiplikation des Gesamtbetrags/Höchst ­
betrags, der in Anspruch genommen werden kann, aus Spalte 0020 mit der relevanten Gewich ­
tung aus Spalte 0090 berechnet werden. Für die Zeile 0170 melden die Kreditinstitute in 
Spalte 0150 die Gesamtzuflüsse, die der Obergrenze von 90 % für Zuflüsse gemäß Artikel 33 
Absätze 4 und 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 unterliegen, nur, wenn das Kredit ­
institut diese Zusage erhalten hat, um Förderdarlehen an Endbegünstigte auszuzahlen, oder eine 
vergleichbare Zusage von einer multilateralen Entwicklungsbank oder einer öffentlichen Stelle 
erhalten hat.  
0160  Zufluss — von der Obergrenze für Zuflüsse ausgenommen  
Artikel 32, 33 und 34 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Für die Zeilen 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 
0289, 0293, 0301-0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341-0345, 0450 und 
0470-0510 melden die Kreditinstitute in Spalte 0160 die Gesamtzuflüsse, die vollständig von 
der in Artikel 33 Absätze 2, 3 und 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 festgelegten 
Obergrenze ausgenommen sind, wobei die Gesamtzuflüsse durch Multiplikation des Gesamt ­
betrags/Höchstbetrags, der in Anspruch genommen werden kann, aus Spalte 0030 mit der 
relevanten Gewichtung aus Spalte 0100 berechnet werden. 
Für die Zeile 0170 melden die Kreditinstitute in Spalte 0160 die Gesamtzuflüsse, die vollständig 
von der Obergrenze für Zuflüsse gemäß Artikel 33 Absatz 2, 3 und 5 der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61 ausgenommen sind, nur, wenn das Kreditinstitut diese Zusage erhalten 
hat, um Förderdarlehen an Endbegünstigte auszuzahlen, oder eine vergleichbare Zusage von einer 
multilateralen Entwicklungsbank oder einer öffentlichen Stelle erhalten hat.  
1.5.2. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen  
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0010  1.  ZUFLÜSSE INSGESAMT  
Artikel 32, 33 und 34 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61DE L 97/1888 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Die Kreditinstitute melden in Zeile 0010 des Meldebogens C 74.00 in Anhang XXIV 
— für die Spalten 0010, 0020 und 0030 jeweils den Gesamtbetrag der Vermögenswerte/fäl ­
ligen Zahlungen/Höchstbeträge, die in Anspruch genommen werden können, aus unbesicher ­
ten Geschäften/Einlagen und besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen; 
— für die Spalte 0140 die Summe der Zuflüsse aus unbesicherten Geschäften/Einlagen, besi ­
cherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen und Sicherheitenswaps abzüglich der 
Differenz zwischen der Summe der gewichteten Zuflüsse und der Summe der gewichteten 
Abflüsse aus Drittländern, in denen Transferbeschränkungen gelten oder die auf nichtkon ­
vertierbare Währungen lauten; und 
— für die Spalten 0150 und 0160 die Summe der Zuflüsse aus unbesicherten Geschäften/ 
Einlagen, besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen und Sicherheitenswaps 
abzüglich der Differenz zwischen der Summe der gewichteten Zuflüsse und der Summe der 
gewichteten Abflüsse aus Drittländern, in denen Transferbeschränkungen gelten oder die auf 
nichtkonvertierbare Währungen lauten, sowie abzüglich der überschüssigen Zuflüsse von 
einem verbundenen spezialisierten Kreditinstitut gemäß Artikel 2 Absatz 3 Buchstabe e 
und Artikel 33 Absatz 6 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61.  
0020  1.1.  Zuflüsse aus unbesicherten Geschäften/Einlagen  
Artikel 32, 33 und 34 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden in Zeile 0020 des Meldebogens C 74.00 in Anhang XXIV 
— für die Spalten 0010, 0020 und 0030 jeweils den Gesamtbetrag der Vermögenswerte/fäl ­
ligen Zahlungen/Höchstbeträge, die in Anspruch genommen werden können, aus unbesicher ­
ten Geschäften/Einlagen; und 
— für die Spalten 0140, 0150 und 0160 jeweils die Summe der Zuflüsse aus unbesicherten 
Geschäften/Einlagen.  
0030  1.1.1.  Fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden in Zeile 0030 des Meldebogens C 74.00 in Anhang XXIV 
— für die Spalten 0010, 0020 und 0030 jeweils den Gesamtbetrag der fälligen Zahlungen von 
Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken) (fällige Zahlungen von Nichtfinanzkun ­
den, die keiner Kapitalrückzahlung entsprechen, sowie andere fällige Zahlungen von Nicht ­
finanzkunden) und 
— für die Spalten 0140, 0150 und 0160 jeweils die Summe der Zuflüsse von Nichtfinanz ­
kunden (ausgenommen Zentralbanken) (Zuflüsse von Nichtfinanzkunden, die keiner Kapital ­
rückzahlung entsprechen, sowie andere Zuflüsse von Nichtfinanzkunden). 
Gemäß Artikel 31a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 umfassen Nichtfinanzkunden 
unter anderem, aber nicht ausschließlich, natürliche Personen, KMU, Unternehmen, Staaten, 
multilaterale Entwicklungsbanken und öffentliche Stellen.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1889
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Fällige Zahlungen aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit Nicht ­
finanzkunden, die durch liquide Aktiva gemäß Titel II der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
besichert sind, wobei diese Transaktionen in Artikel 192 Nummern 2 und 3 der Verordnung 
(EU) Nr. 575/2013 festgelegt sind, werden in Abschnitt 1.2. und nicht in Abschnitt 1.1.1. 
gemeldet. Fällige Zahlungen aus solchen Transaktionen, die durch übertragbare Wertpapiere, die 
nicht als liquide Aktiva gemäß Titel II der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 gelten, besichert 
sind, werden in Abschnitt 1.2. und nicht in Abschnitt 1.1.1. gemeldet. Fällige Zahlungen aus 
solchen Transaktionen mit Nichtfinanzkunden, die durch nicht übertragbare Wertpapiere, die 
nicht als liquide Aktiva gemäß Titel II der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 gelten, besichert 
sind, werden in der entsprechenden Zeile des Abschnitts 1.1.1. gemeldet. 
Fällige Zahlungen von Zentralbanken werden in Abschnitt 1.1.2. und nicht hier ausgewiesen. 
Fällige Zahlungen aus Handelsfinanzierungen mit einer Restlaufzeit von höchstens 30 Tagen 
werden nicht hier, sondern in Abschnitt 1.1.4 gemeldet. Fällige Zahlungen aus Wertpapieren, die 
innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden, werden nicht hier, sondern in Abschnitt 1.1.5. 
gemeldet.  
0040  1.1.1.1.  Fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken), die 
keiner Kapitalrückzahlung entsprechen  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken) mit einer Restlaufzeit 
von höchstens 30 Tagen, die keiner Kapitalrückzahlung entsprechen. Diese Zuflüsse umfassen 
fällige Zinsen und Gebühren von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken). Fällige 
Zahlungen von Zentralbanken, die keiner Kapitalrückzahlung entsprechen, werden nicht hier, 
sondern in Abschnitt 1.1.2. ausgewiesen.  
0050  1.1.1.2.  Andere fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden in Zeile 0050 des Meldebogens C 74.00 in Anhang XXIV 
— für die Spalten 0010, 0020 und 0030 jeweils den Gesamtbetrag der anderen fälligen Zah ­
lungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken) als Summe der fälligen Zah ­
lungen von Nichtfinanzkunden nach Gegenpartei und 
— für die Spalten 0140, 0150 und 0160 jeweils die Summe der anderen Zuflüsse von Nicht ­
finanzkunden (ausgenommen Zentralbanken) als Summe der anderen Zuflüsse von Nicht ­
finanzkunden nach Gegenpartei. 
Fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken), die keiner Kapitalrück ­
zahlung entsprechen, werden in Abschnitt 1.1.1.1. und nicht hier ausgewiesen. 
Andere fällige Zahlungen von Zentralbanken werden in Abschnitt 1.1.2. und nicht hier aus ­
gewiesen. 
Zuflüsse in Verbindung mit Abflüssen im Einklang mit Förderdarlehenszusagen gemäß Artikel 31 
Absatz 9 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 werden in Abschnitt 1.1.3. und nicht hier 
gemeldet.  
0060  1.1.1.2.1.  Fällige Zahlungen von Privatkunden  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Fällige Zahlungen von Privatkunden mit einer Restlaufzeit von höchstens 30 Tagen.DE L 97/1890 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0070  1.1.1.2.2.  Fällige Zahlungen von Nichtfinanzunternehmen  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Fällige Zahlungen von Nichtfinanzunternehmen mit einer Restlaufzeit von höchstens 30 Tagen.  
0080  1.1.1.2.3.  Fällige Zahlungen von Staaten, multilateralen Entwicklungsbanken und öffent ­
lichen Stellen  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Fällige Zahlungen von Staaten, multilateralen Entwicklungsbanken und öffentlichen Stellen mit 
einer Restlaufzeit von höchstens 30 Tagen.  
0090  1.1.1.2.4.  Fällige Zahlungen von anderen juristischen Personen  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Fällige Zahlungen oben nicht erfassten anderen juristischen Personen mit einer Restlaufzeit von 
höchstens 30 Tagen.  
0100  1.1.2.  Fällige Zahlungen von Zentralbanken und Finanzkunden  
Artikel 32 Absatz 2 Buchstabe a und Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe d in Verbindung mit 
Artikel 27 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden in Zeile 0100 des Meldebogens C 74.00 in Anhang XXIV 
— für die Spalten 0010, 0020 und 0030 den Gesamtbetrag der fälligen Zahlungen von 
Zentralbanken und Finanzkunden (operative und nicht operative Einlagen); und 
— für die Spalten 0140, 0150 und 0160 die Summe der Zuflüsse von Zentralbanken und 
Finanzkunden (operative und nicht operative Einlagen). 
Die Kreditinstitute melden hier fällige Zahlungen von Zentralbanken und Finanzkunden mit einer 
Restlaufzeit von höchstens 30 Tagen, die nicht überfällig sind und bei denen die Bank keinen 
Grund zu der Annahme hat, dass sie innerhalb des 30-tägigen Zeithorizonts nicht erfüllt werden. 
Fällige Zahlungen von Zentralbanken und Finanzkunden, die keiner Kapitalrückzahlung entspre ­
chen, werden im betreffenden Abschnitt gemeldet. 
Einlagen beim Zentralinstitut gemäß Artikel 27 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 werden nicht als Zufluss gemeldet. 
Fällige Zahlungen aus Handelsfinanzierungen mit einer Restlaufzeit von höchstens 30 Tagen 
werden nicht hier, sondern in Abschnitt 1.1.4 gemeldet. Fällige Zahlungen aus Wertpapieren, die 
innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden, werden nicht hier, sondern in Abschnitt 1.1.5. 
gemeldet.  
0110  1.1.2.1.  Fällige Zahlungen von Finanzkunden, die als operative Einlagen eingestuft sind  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe d in Verbindung mit Artikel 27 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden in Zeile 0110 des Meldebogens C 74.00 in Anhang XXIV 
— für die Spalten 0010, 0020 und 0030 den Gesamtbetrag der fälligen Zahlungen von 
Finanzkunden, die als operative Einlagen eingestuft sind (ungeachtet davon, ob das Kredit ­
institut eine entsprechende symmetrische Zuflussrate ermitteln kann oder nicht); undDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1891
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
— für die Spalten 0140, 0150 und 0160 den Gesamtbetrag der Zuflüsse von Finanzkunden, 
die als operative Einlagen eingestuft sind (ungeachtet davon, ob das Kreditinstitut eine ent ­
sprechende symmetrische Zuflussrate ermitteln kann oder nicht). 
Die Kreditinstitute melden hier fällige Zahlungen von Finanzkunden gegenüber dem Kreditinsti ­
tut, um Clearing-, Verwahr- oder Gelddispositionsdienstleistungen gemäß Artikel 27 der Dele ­
gierten Verordnung (EU) 2015/61 in Anspruch zu nehmen.  
0120  1.1.2.1.1.  Fällige Zahlungen von Finanzkunden, die als operative Einlagen eingestuft sind, 
wobei das Kreditinstitut eine entsprechende symmetrische Zuflussrate ermitteln kann  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe d in Verbindung mit Artikel 27 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 
Fällige Zahlungen mit einer Restlaufzeit von höchstens 30 Tagen von Finanzkunden gegenüber 
dem Kreditinstitut, um Clearing-, Verwahr- oder Gelddispositionsdienstleistungen gemäß Arti ­
kel 27 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 in Anspruch zu nehmen, wobei das Kredit ­
institut eine entsprechende symmetrische Zuflussrate ermitteln kann.  
0130  1.1.2.1.2.  Fällige Zahlungen von Finanzkunden, die als operative Einlagen eingestuft sind, 
wobei das Kreditinstitut keine entsprechende symmetrische Zuflussrate ermitteln kann  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe d in Verbindung mit Artikel 27 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 
Fällige Zahlungen mit einer Restlaufzeit von höchstens 30 Tagen von Finanzkunden gegenüber 
dem Kreditinstitut, um Clearing-, Verwahr- oder Gelddispositionsdienstleistungen gemäß Arti ­
kel 27 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 in Anspruch zu nehmen, wobei das Kredit ­
institut keine entsprechende symmetrische Zuflussrate ermitteln kann. Für diese Posten wird eine 
Zuflussrate von 5 % angewendet.  
0140  1.1.2.2.  Fällige Zahlungen von Zentralbanken und Finanzkunden, die nicht als operative 
Einlagen eingestuft sind  
Artikel 32 Absatz 2 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden in Zeile 140 des Meldebogens C 74.00 in Anhang XXIV 
— für die Spalten 0010, 0020 und 0030 den Gesamtbetrag der fälligen Zahlungen von 
Zentralbanken und Finanzkunden, die nicht als operative Einlagen eingestuft sind, und 
— für die Spalten 0140, 0150 und 0160 die Summe der Zuflüsse von Zentralbanken und 
Finanzkunden, die nicht als operative Einlagen eingestuft sind. 
Die Kreditinstitute melden hier fällige Zahlungen von Zentralbanken und Finanzkunden, die 
nicht für die Behandlung als operative Einlagen gemäß Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe d in 
Verbindung mit Artikel 27 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 infrage kommen.  
0150  1.1.2.2.1.  Fällige Zahlungen von Zentralbanken  
Artikel 32 Absatz 2 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Fällige Zahlungen von Zentralbanken mit einer Restlaufzeit von höchstens 30 Tagen gemäß 
Artikel 32 Absatz 2 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61.  
0160  1.1.2.2.2.  Fällige Zahlungen von Finanzkunden  
Artikel 32 Absatz 2 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61DE L 97/1892 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Fällige Zahlungen mit einer Restlaufzeit von höchstens 30 Tagen von Finanzkunden, die nicht 
für die Behandlung als operative Einlagen gemäß Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe d in Ver ­
bindung mit Artikel 27 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 infrage kommen. 
Zuflüsse in Verbindung mit Abflüssen im Einklang mit Förderdarlehenszusagen gemäß Artikel 31 
Absatz 9 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 werden in Abschnitt 1.1.3. und nicht hier 
gemeldet.  
0170  1.1.3.  Zuflüsse in Verbindung mit Abflüssen im Einklang mit Förderdarlehenszusagen 
gemäß Artikel 31 Absatz 9 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Zuflüsse in Verbindung mit Abflüssen im Einklang mit Förderdarlehenszusagen gemäß Artikel 31 
Absatz 9 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61.  
0180  1.1.4.  Fällige Zahlungen aus Handelsfinanzierungsgeschäften  
Artikel 32 Absatz 2 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Fällige Zahlungen aus Handelsfinanzierungsgeschäften mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen gemäß Artikel 32 Absatz 2 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61.  
0190  1.1.5.  Fällige Zahlungen aus Wertpapieren, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig 
werden  
Artikel 32 Absatz 2 Buchstabe c der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Fällige Zahlungen aus Wertpapieren, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden, gemäß 
Artikel 32 Absatz 2 Buchstabe c der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61.  
0201  1.1.6.  Darlehen mit unbestimmtem vertraglichem Endtermin  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe i der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Darlehen mit unbestimmtem vertraglichem Endtermin gemäß Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe i 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61. Das Kreditinstitut berücksichtigt Zuflüsse nur, sofern 
es ihm vertraglich möglich ist, zurückzutreten oder eine Zahlung innerhalb von 30 Kalender ­
tagen zu verlangen. Zins- und Mindestzahlungen, die vom Kundenkonto innerhalb von 30 
Kalendertagen abgebucht werden können, werden im gemeldeten Betrag erfasst. Zins- und Min ­
destzahlungen aus Darlehen mit unbestimmtem vertraglichem Endtermin, die vertraglich fällig 
sind und innerhalb der nächsten 30 Kalendertage einem tatsächlichen Zufluss unterliegen, wer ­
den als fällige Zahlungen angesehen und in der betreffenden Zeile entsprechend der in Artikel 32 
vorgesehenen Behandlung von fälligen Zahlungen ausgewiesen. Die Kreditinstitute melden keine 
sonstigen Zinsen, die zwar auflaufen, aber weder vom Kundenkonto abgebucht werden noch 
innerhalb der nächsten 30 Kalendertage einem tatsächlichen Mittelzufluss unterliegen.  
0210  1.1.7.  Fällige Zahlungen aus Positionen in Eigenkapitalinstrumenten eines wichtigen In ­
dexes, sofern sie nicht gleichzeitig als liquide Aktiva erfasst werden  
Artikel 32 Absatz 2 Buchstabe d der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Fällige Zahlungen aus Positionen in Eigenkapitalinstrumenten eines wichtigen Indexes, sofern sie 
nicht gleichzeitig als liquide Aktiva gemäß Artikel 32 Absatz 2 Buchstabe d der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61 erfasst werden. Diese Position umfasst innerhalb der nächsten 30 
Kalendertage vertraglich fällige Zahlungen, wie z. B. Bardividenden aus solchen wichtigen Indizes 
und Barmittel aus solchen Eigenkapitalinstrumenten, die verkauft, aber noch nicht abgerechnet 
sind, sofern sie nicht als liquide Aktiva gemäß Titel II der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
anerkannt sind.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1893
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0230  1.1.8.  Zuflüsse aus der Freigabe von Salden, die im Einklang mit Vorschriften für die 
Sicherung von Kundenhandelsaktiva auf getrennten Konten geführt werden  
Artikel 32 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Zuflüsse aus der Freigabe von Salden, die im Einklang mit Vorschriften für die Sicherung von 
Kundenhandelsaktiva auf getrennten Konten geführt werden, gemäß Artikel 32 Absatz 4 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61. 
Die Zuflüsse werden nur berücksichtigt, wenn diese Salden in liquiden Aktiva gemäß Titel II der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 gehalten werden.  
0240  1.1.9.  Zuflüsse aus Derivaten  
Artikel 32 Absatz 5 in Verbindung mit Artikel 21 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Der Nettobetrag der innerhalb eines Zeitraums von 30 Kalendertagen erwarteten Forderungen 
aus den in Anhang II der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 aufgeführten Kontrakten und aus 
Kreditderivaten. 
Die Kreditinstitute berechnen die innerhalb von 30 Kalendertagen erwarteten Zuflüsse auf Net ­
tobasis nach Gegenpartei, sofern bilaterale Netting-Vereinbarungen gemäß Artikel 295 der Ver ­
ordnung (EU) Nr. 575/2013 bestehen. Auf Nettobasis bedeutet hier ferner, dass zu empfangende 
Sicherheiten, die gemäß Titel II der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva 
anerkannt werden, nicht berücksichtigt werden. 
Liquiditätsabflüsse und -zuflüsse, die sich aus Fremdwährungs-Derivatgeschäften oder Kreditderi ­
vatgeschäften ergeben, die mit einem gleichzeitig (oder am selben Tag) erfolgenden vollständigen 
Austausch der Kapitalbeträge verbunden sind, werden auf Nettobasis berechnet, auch wenn die 
jeweiligen Derivatgeschäfte nicht durch eine bilaterale Netting-Vereinbarung gedeckt sind. 
Im Falle einer gesonderten Meldung nach Artikel 415 Absatz 2 der Verordnung (EU) 575/2013 
werden Derivat- oder Kreditderivatgeschäfte in jeder Währung gesondert ausgewiesen. Die Auf ­
rechnung (Netting) nach Gegenpartei darf nur bei Mittelflüssen in dieser Währung angewendet 
werden.  
0250  1.1.10.  Zuflüsse aus nicht in Anspruch genommenen Kredit- bzw. Liquiditätsfazilitäten, 
die durch Mitglieder einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems be ­
reitgestellt wurden, wobei die zuständige Behörde die Anwendung einer günstigeren 
Zuflussrate genehmigt hat  
Artikel 34 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Zuflüsse aus nicht in Anspruch genommenen Kredit- bzw. Liquiditätsfazilitäten, die durch Mit ­
glieder einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems bereitgestellt wurden, 
wobei die zuständige Behörde die Anwendung einer günstigeren Zuflussrate gemäß Artikel 34 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 genehmigt hat.  
0260  1.1.11.  Andere Zuflüsse  
Artikel 32 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Alle anderen Zuflüsse gemäß Artikel 32 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61, 
die nicht an anderer Stelle im Meldebogen ausgewiesen wurden.  
0263  1.2.  Zuflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstaben b, c und f der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 beziehen 
sich auf Zuflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Rest ­
laufzeit von höchstens 30 Tagen.DE L 97/1894 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Die Kreditinstitute melden in Zeile 0263 des Meldebogens C 74.00 in Anhang XXIV 
— für die Spalten 0010, 0020 und 0030 den Gesamtbetrag der fälligen Zahlungen aus be ­
sicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen; und 
— für die Spalten 0140, 0150 und 0160 die Summe der Zuflüsse aus besicherten Kredit ­
vergaben und Kapitalmarkttransaktionen. 
Sicherheitenswaps, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden, werden nicht hier, sondern 
in Anhang XXIV Abschnitt 75.01. gemeldet.  
0265  1.2.1.  Gegenpartei ist Zentralbank  
Hier melden die Kreditinstitute Zuflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen im Sinne von Artikel 192 Nummern 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 mit 
einer Restlaufzeit von höchstens 30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist. 
Die Kreditinstitute melden in Zeile 0265 des Meldebogens C 74.00 in Anhang XXIV 
— für die Spalten 0010, 0020 und 0030 den Gesamtbetrag der fälligen Zahlungen aus be ­
sicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen, wobei die Gegenpartei eine Zentral ­
bank ist; und 
— für die Spalten 0140, 0150 und 0160 die gesamtem Zuflüsse aus besicherten Kreditver ­
gaben und Kapitalmarkttransaktionen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist.  
0267  1.2.1.1.  Sicherheiten, die als liquide Aktiva anerkannt werden  
Die Kreditinstitute melden in Zeile 0267 des Meldebogens C 74.00 in Anhang XXIV 
— für die Spalten 0010, 0020 und 0030 jeweils den Gesamtbetrag der fälligen Zahlungen aus 
besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchs ­
tens 30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank und das Geschäft durch liquide 
Aktiva besichert ist; und 
— für die Spalten 0140, 0150 und 0160 jeweils die gesamten Zuflüsse aus besicherten Kredit ­
vergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 30 Tagen, 
wobei die Gegenpartei eine Zentralbank und das Geschäft durch liquide Aktiva besichert ist. 
Die Kreditinstitute melden besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer 
Restlaufzeit von höchstens 30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank und das Geschäft 
durch liquide Aktiva besichert ist, unabhängig davon, ob sie bei einem anderen Geschäft wieder ­
verwendet werden, und unabhängig davon, ob die erhaltenen liquiden Aktiva die operativen 
Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen.  
0269  1.2.1.1.1.  Sicherheiten der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äu ­
ßerst hoher Qualität  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank und das Geschäft durch Aktiva besichert ist, 
die unabhängig davon, ob sie bei einem anderen Geschäft wiederverwendet werden, nach den 
Artikel 7 und 10 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva einer der in 
Artikel 10 genannten Kategorien von Aktiva der Stufe 1 eingestuft würden, mit Ausnahmeder in 
Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe f genannten gedeckten Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1895
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0271  1.2.1.1.1.1.  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Von den unter 1.2.1.1.1 gemeldeten Geschäften diejenigen, bei denen die empfangenen Sicher ­
heiten die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
erfüllen.  
0273  1.2.1.1.2.  Sicherheiten der Stufe 1 in Form gedeckter Schuldverschreibungen äußerst 
hoher Qualität  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank und das Geschäft durch Aktiva besichert ist, 
die unabhängig davon, ob sie bei einem anderen Geschäft wiederverwendet werden, nach den 
Artikel 7 und 10 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva der in Artikel 10 
Absatz 1 Buchstabe f genannten Kategorie eingestuft würden.  
0275  1.2.1.1.2.1.  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Von den unter 1.2.1.1.2 gemeldeten Geschäften diejenigen, bei denen die empfangenen Sicher ­
heiten die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
erfüllen.  
0277  1.2.1.1.3.  Sicherheiten der Stufe 2A  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank und das Geschäft durch Aktiva besichert ist, 
die unabhängig davon, ob sie bei einem anderen Geschäft wiederverwendet werden, nach den 
Artikel 7 und 11 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva einer der in 
Artikel 11 genannten Kategorien von Aktiva der Stufe 2A eingestuft würden.  
0279  1.2.1.1.3.1.  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Von den unter 1.2.1.1.3 gemeldeten Geschäften diejenigen, bei denen die empfangenen Sicher ­
heiten die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
erfüllen.  
0281  1.2.1.1.4.  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Wohn ­
immobilien oder Kfz)  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank und das Geschäft durch Aktiva besichert ist, 
die unabhängig davon, ob sie bei einem anderen Geschäft wiederverwendet werden, nach den 
Artikel 7 und 13 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva einer der in 
Artikel 13 Absatz 2 Buchstabe g Ziffern i, ii oder iv genannten Kategorien von Aktiva der 
Stufe 2B eingestuft würden.  
0283  1.2.1.1.4.1.  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Von den unter 1.2.1.1.4 gemeldeten Geschäften diejenigen, bei denen die empfangenen Sicher ­
heiten die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
erfüllen.DE L 97/1896 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0285  1.2.1.1.5.  Sicherheiten in Form gedeckter Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 
2B 
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank und das Geschäft durch Aktiva besichert ist, 
die unabhängig davon, ob sie bei einem anderen Geschäft wiederverwendet werden, nach den 
Artikel 7 und 12 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva der in Artikel 12 
Absatz 1 Buchstabe e genannten Kategorie von Aktiva der Stufe 2B eingestuft würden.  
0287  1.2.1.1.5.1.  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Von den unter 1.2.1.1.5 gemeldeten Geschäften diejenigen, bei denen die empfangenen Sicher ­
heiten die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
erfüllen.  
0289  1.2.1.1.6.  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Ge ­
werbe oder natürliche Personen)  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank und das Geschäft durch Aktiva besichert ist, 
die unabhängig davon, ob sie bei einem anderen Geschäft wiederverwendet werden, nach den 
Artikel 7 und 13 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva einer der in 
Artikel 13 Absatz 2 Buchstabe g Ziffern iii oder v genannten Kategorien von Aktiva der Stufe 
2B eingestuft würden.  
0291  1.2.1.1.6.1.  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Von den unter 1.2.1.1.6 gemeldeten Geschäften diejenigen, bei denen die empfangenen Sicher ­
heiten die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
erfüllen.  
0293  1.2.1.1.7.  Sicherheiten der Stufe 2B, die nicht bereits in den Abschnitten 1.2.1.1.4., 
1.2.1.1.5. oder 1.2.1.1.6. erfasst wurden  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank und das Geschäft durch Aktiva besichert ist, 
die unabhängig davon, ob sie bei einem anderen Geschäft wiederverwendet werden, nach den 
Artikel 7 und 12 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva der in Artikel 12 
Absatz 1 Buchstaben b, c oder f genannten Kategorien von Aktiva der Stufe 2B eingestuft 
würden.  
0295  1.2.1.1.7.1.  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Von den unter 1.2.1.1.7 gemeldeten Geschäften diejenigen, bei denen die empfangenen Sicher ­
heiten die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
erfüllen.  
0297  1.2.1.2.  Sicherheiten zur Deckung von Leerverkaufspositionen  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1897
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank und das Geschäft durch Aktiva besichert ist, 
die gemäß Artikel 30 Absatz 5 Satz 2 zur Deckung einer Leerverkaufsposition verwendet 
werden. Werden Sicherheiten irgendeines Typs zur Deckung von Leerverkaufspositionen einge ­
setzt, werden diese hier und nicht in einer der obigen Zeilen ausgewiesen. Solche Sicherheiten 
dürfen nicht doppelt erfasst werden.  
0299  1.2.1.3.  Sicherheiten, die nicht als liquide Aktiva anerkannt werden  
Die Kreditinstitute melden in Zeile 0299 des Meldebogens C 74.00 in Anhang XXIV besicherte 
Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 30 Tagen, 
wobei die Gegenpartei keine Zentralbank ist und die Sicherheiten nicht als liquide Aktiva gelten. 
Die Kreditinstitute melden 
— für die Spalten 0010, 0020 und 0030 jeweils den Gesamtbetrag der fälligen Zahlungen aus 
diesen Transaktionen als Summe der fälligen Zahlungen aus besicherten Kreditvergaben und 
Kapitalmarkttransaktionen, wobei die Sicherheiten nicht liquide Eigenmittel sind, und aus 
besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen, die durch andere nicht liquide 
Sicherheiten besichert sind; und 
— für die Spalten 0140, 0150 und 0160 jeweils den Gesamtbetrag der Zuflüsse aus diesen 
Transaktionen als Summe der Zuflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkt ­
transaktionen, wobei die Sicherheiten nicht liquide Eigenmittel sind, und aus besicherten 
Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen, die durch andere nicht liquide Sicherheiten 
besichert sind.  
0301  1.2.1.3.1.  Sicherheiten sind nicht liquide Eigenmittel  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank und das Geschäft durch nicht liquide Eigen ­
mittel besichert ist.  
0303  1.2.1.3.2.  Alle anderen nicht liquiden Sicherheiten  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank und das Geschäft durch nicht liquide Aktiva 
besichert ist, die nicht schon in Abschnitt 1.2.1.3.1. erfasst sind.  
0305  1.2.2.  Gegenpartei ist keine Zentralbank  
Hier melden die Kreditinstitute Zuflüsse aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttrans ­
aktionen im Sinne von Artikel 192 Nummern 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 mit 
einer Restlaufzeit von höchstens 30 Tagen, wobei die Gegenpartei keine Zentralbank ist. 
Die Kreditinstitute melden in Zeile 0305 des Meldebogens C 74.00 in Anhang XXIV 
— für die Spalten 0010, 0020 und 0030 jeweils den Gesamtbetrag der fälligen Zahlungen aus 
besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen, wobei die Gegenpartei keine Zen ­
tralbank ist; und 
— für die Spalten 0140, 0150 und 0160 jeweils die gesamtem Zuflüsse aus besicherten 
Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen, wobei die Gegenpartei keine Zentralbank ist.DE L 97/1898 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0307  1.2.2.1.  Sicherheiten, die als liquide Aktiva anerkannt werden  
Die Kreditinstitute melden in Zeile 0307 des Meldebogens C 74.00 in Anhang XXIV 
— für die Spalten 0010, 0020 und 0030 jeweils den Gesamtbetrag der fälligen Zahlungen aus 
besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchs ­
tens 30 Tagen, wobei die Gegenpartei keine Zentralbank und das Geschäft durch liquide 
Aktiva besichert ist; und 
— für die Spalten 0140, 0150 und 0160 jeweils die gesamten Zuflüsse aus besicherten Kredit ­
vergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 30 Tagen, 
wobei die Gegenpartei keine Zentralbank und das Geschäft durch liquide Aktiva besichert ist. 
Die Kreditinstitute melden besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer 
Restlaufzeit von höchstens 30 Tagen, wobei die Gegenpartei keine Zentralbank und das Geschäft 
durch liquide Aktiva besichert ist, unabhängig davon, ob sie bei einem anderen Geschäft wieder ­
verwendet werden, und unabhängig davon, ob die erhaltenen liquiden Aktiva die operativen 
Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen.  
0309  1.2.2.1.1.  Sicherheiten der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äu ­
ßerst hoher Qualität  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen, wobei die Gegenpartei keine Zentralbank und das Geschäft durch Aktiva besichert ist, 
die unabhängig davon, ob sie bei einem anderen Geschäft wiederverwendet werden, nach den 
Artikel 7 und 10 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva einer der in 
Artikel 10 genannten Kategorien von Aktiva der Stufe 1 eingestuft würden, mit Ausnahmeder in 
Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe f genannten gedeckten Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität.  
0311  1.2.2.1.1.1.  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Von den unter 1.2.2.1.1. gemeldeten Geschäften diejenigen, bei denen die empfangenen Sicher ­
heiten die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
erfüllen.  
0313  1.2.2.1.2.  Sicherheiten der Stufe 1 in Form gedeckter Schuldverschreibungen äußerst 
hoher Qualität  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen, wobei die Gegenpartei keine Zentralbank und das Geschäft durch Aktiva besichert ist, 
die unabhängig davon, ob sie bei einem anderen Geschäft wiederverwendet werden, nach den 
Artikel 7 und 10 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva der in Artikel 10 
Absatz 1 Buchstabe f genannten Kategorie eingestuft würden.  
0315  1.2.2.1.2.1.  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Von den unter 1.2.2.1.2. gemeldeten Geschäften diejenigen, bei denen die empfangenen Sicher ­
heiten die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
erfüllen.  
0317  1.2.2.1.3.  Sicherheiten der Stufe 2A  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1899
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen, wobei die Gegenpartei keine Zentralbank und das Geschäft durch Aktiva besichert ist, 
die unabhängig davon, ob sie bei einem anderen Geschäft wiederverwendet werden, nach den 
Artikel 7 und 11 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva einer der in 
Artikel 11 genannten Kategorien von Aktiva der Stufe 2A eingestuft würden.  
0319  1.2.2.1.3.1.  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61. 
Von den unter 1.2.2.1.3. gemeldeten Geschäften diejenigen, bei denen die empfangenen Sicher ­
heiten die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
erfüllen.  
0321  1.2.2.1.4.  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Wohn ­
immobilien oder Kfz)  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen, wobei die Gegenpartei keine Zentralbank und das Geschäft durch Aktiva besichert ist, 
die unabhängig davon, ob sie bei einem anderen Geschäft wiederverwendet werden, nach den 
Artikel 7 und 13 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva einer der in 
Artikel 13 Absatz 2 Buchstabe g Ziffern i, ii oder iv genannten Kategorien von Aktiva der 
Stufe 2B eingestuft würden.  
0323  1.2.2.1.4.1.  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Von den unter 1.2.2.1.4. gemeldeten Geschäften diejenigen, bei denen die empfangenen Sicher ­
heiten die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
erfüllen.  
0325  1.2.2.1.5.  Sicherheiten in Form gedeckter Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 
2B 
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen, wobei die Gegenpartei keine Zentralbank und das Geschäft durch Aktiva besichert ist, 
die unabhängig davon, ob sie bei einem anderen Geschäft wiederverwendet werden, nach den 
Artikel 7 und 12 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva der in Artikel 12 
Absatz 1 Buchstabe e genannten Kategorie von Aktiva der Stufe 2B eingestuft würden.  
0327  1.2.2.1.5.1.  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Von den unter 1.2.2.1.5. gemeldeten Geschäften diejenigen, bei denen die empfangenen Sicher ­
heiten die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
erfüllen.  
0329  1.2.2.1.6.  Sicherheiten in Form forderungsbesicherter Wertpapiere der Stufe 2B (Ge ­
werbe oder natürliche Personen)  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen, wobei die Gegenpartei keine Zentralbank und das Geschäft durch Aktiva besichert ist, 
die unabhängig davon, ob sie bei einem anderen Geschäft wiederverwendet werden, nach den 
Artikel 7 und 13 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva einer der in 
Artikel 13 Absatz 2 Buchstabe g Ziffern iii oder v genannten Kategorien von Aktiva der Stufe 
2B eingestuft würden.DE L 97/1900 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0331  1.2.1.1.6.1.  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Von den unter 1.2.2.1.6. gemeldeten Geschäften diejenigen, bei denen die empfangenen Sicher ­
heiten die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
erfüllen.  
0333  1.2.2.1.7.  Sicherheiten der Stufe 2B, die nicht bereits in den Abschnitten 1.2.2.1.4., 
1.2.2.1.5. oder 1.2.2.1.6. erfasst wurden  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen, wobei die Gegenpartei keine Zentralbank und das Geschäft durch Aktiva besichert ist, 
die unabhängig davon, ob sie bei einem anderen Geschäft wiederverwendet werden, nach den 
Artikel 7 und 12 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquide Aktiva der in Artikel 12 
Absatz 1 Buchstaben b, c oder f genannten Kategorien von Aktiva der Stufe 2B eingestuft 
würden.  
0335  1.2.2.1.7.1.  Davon: Empfangene Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Von den unter 1.2.2.1.7. gemeldeten Geschäften diejenigen, bei denen die empfangenen Sicher ­
heiten die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
erfüllen.  
0337  1.2.2.2.  Sicherheiten zur Deckung von Leerverkaufspositionen  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen, wobei die Gegenpartei keine Zentralbank und das Geschäft durch Aktiva besichert ist, 
die gemäß Artikel 30 Absatz 5 Satz 2 zur Deckung einer Leerverkaufsposition verwendet 
werden. Werden Sicherheiten irgendeines Typs zur Deckung von Leerverkaufspositionen einge ­
setzt, werden diese hier und nicht in einer der obigen Zeilen ausgewiesen. Solche Sicherheiten 
dürfen nicht doppelt erfasst werden.  
339  1.2.2.3.  Sicherheiten, die nicht als liquide Aktiva anerkannt werden  
Die Kreditinstitute melden in Zeile 0339 des Meldebogens C 74.00 in Anhang XXIV besicherte 
Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 30 Tagen, 
wobei die Gegenpartei keine Zentralbank ist und die Sicherheiten nicht als liquide Aktiva gelten. 
Die Kreditinstitute melden 
— für die Spalten 0010, 0020 und 0030 jeweils den Gesamtbetrag der fälligen Zahlungen aus 
diesen Transaktionen als Summe der fälligen Zahlungen aus Lombardgeschäften, wobei die 
Sicherheiten nicht liquide sind, aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktio ­
nen, wobei die Sicherheiten nicht liquide Eigenmittel sind, und aus besicherten Kreditver ­
gaben und Kapitalmarkttransaktionen, die durch andere nicht liquide Sicherheiten besichert 
sind; und 
— für die Spalten 0140, 0150 und 0160 jeweils die gesamten Zuflüsse aus diesen Trans ­
aktionen als Summe der Zuflüsse aus Lombardgeschäften, wobei die Sicherheiten nicht 
liquide sind, aus besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen, wobei die Si ­
cherheiten nicht liquide Eigenmittel sind, und aus besicherten Kreditvergaben und Kapital ­
markttransaktionen, die durch andere nicht liquide Sicherheiten besichert sind.  
0341  1.2.2.3.1.  Lombardgeschäfte: Sicherheiten sind nicht liquide  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe c der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1901
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Lombardgeschäfte, die gegen Sicherheiten in Form nicht liquider Aktiva getätigt werden, mit 
einer Restlaufzeit von höchstens 30 Tagen, wobei die Gegenpartei keine Zentralbank ist und die 
empfangenen Vermögenswerte gemäß Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe c der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61 nicht zur Deckung von Leerverkaufspositionen verwendet werden.  
0343  1.2.2.3.2.  Sicherheiten sind nicht liquide Eigenmittel  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen, wobei die Gegenpartei keine Zentralbank und das Geschäft durch nicht liquide 
Eigenmittel besichert ist.  
0345  1.2.2.3.3.  Alle anderen nicht liquiden Sicherheiten  
Artikel 32 Absatz 3 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen, wobei die Gegenpartei keine Zentralbank und das Geschäft durch nicht liquide Aktiva 
besichert ist, die nicht schon in Abschnitt 1.2.2.3.1. oder 1.2.2.3.2. erfasst sind.  
0410  1.3.  Summe der Zuflüsse aus Sicherheitenswaps  
Die Kreditinstitute melden hier die Summe der Zuflüsse aus Sicherheitenswaps, wie im Melde ­
bogen C 75.01 in Anhang XXIV berechnet.  
0420  1.4.  (Differenz zwischen der Summe der gewichteten Zuflüsse und der Summe der 
gewichteten Abflüsse aus Drittländern, in denen Transferbeschränkungen gelten, oder 
die auf nichtkonvertierbare Währungen lauten)  
Artikel 32 Absatz 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden in den jeweiligen Spalten 0140, 0150 und 0160 die Summe der 
gesamten gewichteten Zuflüsse aus Drittländern, in denen Transferbeschränkungen gelten, oder 
die auf nichtkonvertierbare Währungen lauten, abzüglich der Summe der in Anhang XXIV 
Meldeboten C 73.00 ausgewiesenen gewichteten Abflüsse in Drittländer, in denen Transfer ­
beschränkungen gelten, oder die auf nichtkonvertierbare Währungen lauten. Im Falle eines 
negativen Betrags melden die Kreditinstitute „0“.  
0430  1.5.  (Überschüssige Zuflüsse von einem verbundenen spezialisierten Kreditinstitut)  
Artikel 2 Absatz 3 Buchstabe e und Artikel 33 Absatz 6 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 
Kreditinstitute, die auf konsolidierter Basis melden, geben in den jeweiligen Spalten 0140, 0150 
oder 0160 den Betrag der Zuflüsse von einem verbundenen spezialisierten Kreditinstitut im 
Sinne des Artikels 33 Absätze 3 und 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 an, die 
den Betrag der Abflüsse aus demselben Institut überschreiten.  
ZUSATZINFORMATIONEN  
0450  2.  Fremdwährungszuflüsse  
Diese Zusatzinformation wird nur im Falle einer gesonderten Meldung in der Meldewährung oder 
einer anderen Währung als der Meldewährung gemäß Artikel 415 Absatz 2 der Verordnung 
(EU) Nr. 575/2013 ausgewiesen. 
Die Kreditinstitute melden den Anteil der Zuflüsse aus Derivaten (gemeldet in Abschnitt 1.1.9.), 
die sich auf Fremdwährungs-Kapitalströme in der entsprechenden Währung aus währungsüber ­
greifenden Swaps sowie Devisenkassa- und -termingeschäften, die innerhalb der 30-Tage-Frist 
fällig werden, beziehen. Die Aufrechnung (Netting) nach Gegenpartei darf nur bei Mittelflüssen in 
dieser Währung angewendet werden.DE L 97/1902 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0460  3.  Zuflüsse innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems  
Die Kreditinstitute melden hier als Zusatzinformationen alle in Abschnitt 1 (ausgenommen 
Abschnitt 1.1.10.) gemeldeten Geschäfte, bei denen die Gegenpartei das Mutter- oder Tochter ­
institut des Kreditinstituts oder ein anderes Tochterunternehmen desselben Mutterinstituts ist 
oder mit dem Kreditinstitut durch eine Beziehung im Sinne des Artikels 12 Absatz 1 der 
Richtlinie 83/349/EWG verbunden oder Mitglied desselben institutsbezogenen Sicherungssystems 
gemäß Artikel 113 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 oder das Zentralinstitut oder 
ein Mitglied eines Verbunds oder einer genossenschaftlichen Gruppe gemäß Artikel 10 der 
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ist. 
Die Kreditinstitute melden in Zeile 0460 des Meldebogens C 74.00 in Anhang XXIV 
— für die Spalten 0010, 0020 und 0030 jeweils den Gesamtbetrag der fälligen Zahlungen/ 
Höchstbeträge, die in Anspruch genommen werden können, innerhalb einer Gruppe oder 
eines institutsbezogenen Sicherungssystems als Summe der fälligen Zahlungen/Höchstbeträge, 
die in Anspruch genommen werden können, innerhalb einer Gruppe oder eines instituts ­
bezogenen Sicherungssystems nach Transaktionsart und Gegenpartei; und 
— für die Spalten 0140, 0150 und 0160 jeweils die Summe der Zuflüsse innerhalb einer 
Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems als Summe der Zuflüsse innerhalb 
einer Gruppe oder eines institutsbezogenen nach Transaktionsart und Gegenpartei.  
0470  3.1.  Fällige Zahlungen von Nichtfinanzkunden (ausgenommen Zentralbanken)  
Die Kreditinstitute melden hier alle in Abschnitt 1.1.1. gemeldeten Geschäfte, bei denen die 
Gegenpartei das Mutter- oder Tochterinstitut des Kreditinstituts oder ein anderes Tochterunter ­
nehmen desselben Mutterinstituts ist oder mit dem Kreditinstitut durch eine Beziehung im Sinne 
des Artikels 12 Absatz 1 der Richtlinie 83/349/EWG verbunden oder Mitglied desselben 
institutsbezogenen Sicherungssystems gemäß Artikel 113 Absatz 7 der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013 oder das Zentralinstitut oder ein Mitglied eines Verbunds oder einer genossen ­
schaftlichen Gruppe gemäß Artikel 10 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ist.  
0480  3.2.  Fällige Zahlungen von Finanzkunden  
Die Kreditinstitute melden hier alle in Abschnitt 1.1.2. gemeldeten fälligen Zahlungen von 
Finanzkunden, bei denen die Gegenpartei das Mutter- oder Tochterinstitut des Kreditinstituts 
oder ein anderes Tochterunternehmen desselben Mutterinstituts ist oder mit dem Kreditinstitut 
durch eine Beziehung im Sinne des Artikels 12 Absatz 1 der Richtlinie 83/349/EWG verbunden 
oder Mitglied desselben institutsbezogenen Sicherungssystems gemäß Artikel 113 Absatz 7 der 
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 oder das Zentralinstitut oder ein Mitglied eines Verbunds oder 
einer genossenschaftlichen Gruppe gemäß Artikel 10 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ist.  
0490  3.3.  Besicherte Transaktionen  
Die Kreditinstitute melden hier alle fälligen Zahlungen aus besicherten Kreditvergaben und Ka ­
pitalmarkttransaktionen sowie den Gesamtmarktwert der in Abschnitt 1.2. gemeldeten emp ­
fangenen Sicherheiten, bei denen die Gegenpartei das Mutter- oder Tochterinstitut des Kredit ­
instituts oder ein anderes Tochterunternehmen desselben Mutterinstituts ist oder mit dem Kredit ­
institut durch eine Beziehung im Sinne des Artikels 12 Absatz 1 der Richtlinie 83/349/EWG 
verbunden oder Mitglied desselben institutsbezogenen Sicherungssystems gemäß Artikel 113 
Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 oder das Zentralinstitut oder ein Mitglied eines 
Verbunds oder einer genossenschaftlichen Gruppe gemäß Artikel 10 der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013 ist.  
0500  3.4.  Fällige Zahlungen aus Wertpapieren, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig wer ­
den  
Die Kreditinstitute melden hier alle in Abschnitt 1.1.5. gemeldeten Zahlungen aus Wertpapieren, 
die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden, bei denen der Emittent das Mutter- oder 
Tochterinstitut des Kreditinstituts oder ein anderes Tochterunternehmen desselben Mutterinstituts 
ist oder mit dem Kreditinstitut durch eine Beziehung im Sinne des Artikels 12 Absatz 1 der 
Richtlinie 83/349/EWG verbunden oder Mitglied desselben institutsbezogenen Sicherungssystems 
gemäß Artikel 113 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 oder das Zentralinstitut oder 
ein Mitglied eines Verbunds oder einer genossenschaftlichen Gruppe gemäß Artikel 10 der 
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ist.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1903
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0510  3.5.  Andere Zuflüsse innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungs ­
systems  
Die Kreditinstitute melden hier alle anderen in Abschnitt 1.1.3. bis 1.1.11 gemeldeten Zuflüsse 
innerhalb einer Gruppe oder eines institutsbezogenen Sicherungssystems (mit Ausnahme von 
Abschnitt 1.1.5. und 1.1.10.), bei denen die Gegenpartei das Mutter- oder Tochterinstitut des 
Kreditinstituts oder ein anderes Tochterunternehmen desselben Mutterinstituts ist oder mit dem 
Kreditinstitut durch eine Beziehung im Sinne des Artikels 12 Absatz 1 der Richtlinie 
83/349/EWG verbunden oder Mitglied desselben institutsbezogenen Sicherungssystems gemäß 
Artikel 113 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 oder das Zentralinstitut oder ein 
Mitglied eines Verbunds oder einer genossenschaftlichen Gruppe gemäß Artikel 10 der Ver ­
ordnung (EU) Nr. 575/2013 ist.  
4. Von Artikel 17 Absätze 2 und 3 freigestellte besicherte Finanzierungsgeschäfte  
Hier melden die Kreditinstitute besicherte Kreditvergaben mit einer Restlaufzeit von höchstens 
30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist und die betreffenden Geschäfte nach 
Artikel 17 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 von der Anwendung des 
Artikels 17 Absätze 2 und 3 der genannten Verordnung freigestellt sind.  
0530  4.1.  davon: besichert durch Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschrei ­
bungen äußerst hoher Qualität  
Hier melden die Kreditinstitute besicherte Kreditvergaben, die innerhalb von 30 Kalendertagen 
fällig werden, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist und es sich bei den empfangenen 
Sicherheiten um Sicherheiten der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst 
hoher Qualität, handelt, die die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61 erfüllen, und wobei die betreffenden Geschäfte nach Artikel 17 Absatz 4 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 von der Anwendung des Artikels 17 Absätze 2 und 
3 der genannten Verordnung freigestellt sind.  
0540  4.2.  davon: besichert durch gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der 
Stufe 1  
Hier melden die Kreditinstitute besicherte Kreditvergaben, die innerhalb von 30 Kalendertagen 
fällig werden, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist und es sich bei den empfangenen 
Sicherheiten um gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1 handelt, die 
die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen, 
und wobei die betreffenden Geschäfte nach Artikel 17 Absatz 4 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 von der Anwendung des Artikels 17 Absätze 2 und 3 der genannten Verordnung 
freigestellt sind.  
0550  4.3.  davon: besichert durch Aktiva der Stufe 2A  
Hier melden die Kreditinstitute besicherte Kreditvergaben, die innerhalb von 30 Kalendertagen 
fällig werden, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist und es sich bei den empfangenen 
Sicherheiten um Sicherheiten der Stufe 2A handelt, die die operativen Anforderungen des Ar ­
tikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen, und wobei die betreffenden Ge ­
schäfte nach Artikel 17 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 von der Anwen ­
dung des Artikels 17 Absätze 2 und 3 der genannten Verordnung freigestellt sind.  
0560  4.4.  davon: besichert durch Aktiva der Stufe 2B  
Hier melden die Kreditinstitute besicherte Kreditvergaben, die innerhalb von 30 Kalendertagen 
fällig werden, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist und es sich bei den empfangenen 
Sicherheiten um Sicherheiten der Stufe 2B handelt, die die operativen Anforderungen des Ar ­
tikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen, und wobei die betreffenden Ge ­
schäfte nach Artikel 17 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 von der Anwen ­
dung des Artikels 17 Absätze 2 und 3 der genannten Verordnung freigestellt sind.  
0570  4.5.  davon: besichert durch nicht liquide Aktiva  
Hier melden die Kreditinstitute besicherte Kreditvergaben, die innerhalb von 30 Kalendertagen 
fällig werden, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist, es sich bei der empfangenen Sicherheit 
um eine nicht liquide Sicherheit handelt und die betreffenden Geschäfte nach Artikel 17 Ab ­
satz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 von der Anwendung des Artikels 17 Ab ­
sätze 2 und 3 der genannten Verordnung freigestellt sind.DE L 97/1904 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
TEIL 4: SICHERHEITENSWAPS  
1. Sicherheitenswaps  
1.1. Allgemeine Bemerkungen  
1. In diesem Meldebogen werden sämtliche innerhalb der nächsten 30 Kalendertage fällig werdenden Trans ­
aktionen, bei denen unbare Aktiva gegen andere unbare Aktiva getauscht werden, gemeldet. Posten, zu 
denen die Institute keine Angaben machen müssen, sind grau hinterlegt.  
2. Bei Sicherheitenswaps, die innerhalb der nächsten 30 Kalendertage fällig werden, wird ein Abfluss ange ­
setzt, wenn der geliehene Vermögenswert nach Kapitel 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 einem 
geringeren Haircut unterliegt als der verliehene Vermögenswert. Berechnet wird der Abfluss durch Multi ­
plikation des Marktwerts des geliehenen Vermögenswerts mit der Differenz zwischen der Abflussrate, die 
auf den verliehenen Vermögenswert und der Abflussrate, die auf den geliehenen Vermögenswert bei 
innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werdenden besicherten Finanzierungsgeschäften anwendbar ist. 
Handelt es sich bei der Gegenpartei um die inländische Zentralbank des Kreditinstituts, so wird auf 
den Marktwert des geliehenen Vermögenswerts eine Abflussrate von 0 % angewandt. Die inländische 
Zentralbank des Kreditinstituts ist die inländische Zentralbank im Sinne der Begriffsbestimmung in Ar ­
tikel 28 Absatz 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61.  
3. Bei Sicherheitenswaps, die innerhalb der nächsten 30 Kalendertage fällig werden, wird ein Zufluss ange ­
setzt, wenn der verliehene Vermögenswert nach Kapitel 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
einem geringeren Haircut unterliegt als der geliehene Vermögenswert. Berechnet wird der Zufluss durch 
Multiplikation des Marktwerts des verliehenen Vermögenswerts mit der Differenz zwischen der Zufluss ­
rate, die auf den geliehenen Vermögenswert und der Zuflussrate, die auf den verliehenen Vermögenswert 
bei innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werdenden besicherten Finanzierungsgeschäften anwendbar ist. 
Wird die empfangene Sicherheit zur Deckung von Leerverkaufspositionen verwendet, die über 30 Kalen ­
dertage hinaus verlängert werden können, wird kein Zufluss ausgewiesen.  
4. Bei liquiden Aktiva wird der Liquiditätswert gemäß Artikel 9 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
berechnet.  
5. Jeder Sicherheitenswap wird einzeln bewertet und der Mittelfluss entweder als Abfluss oder Zufluss (je 
Transaktion) in der entsprechenden Zeile ausgewiesen. Wenn ein Handel verschiedene Sicherheitenkate ­
gorien (z. B. Korb von Sicherheiten) umfasst, wird er zu Meldezwecken in Teile entsprechend den Mel ­
debogenzeilen aufgeteilt und in Teilen bewertet. Bei Swapgeschäften mit Sicherheitenkörben oder -pools, 
die innerhalb der nächsten 30 Kalendertage fällig werden, werden die verliehenen unbaren Aktiva den 
geliehenen unbaren Aktiva entsprechend den in Titel II Kapitel 2 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 festgelegten Kategorien liquider Aktiva einzeln zugeordnet, angefangen mit der am wenigsten 
liquiden Kombination (d. h. verliehene nicht liquide unbare Aktiva, geliehene nicht liquide unbare Aktiva). 
Etwaige überschüssige Sicherheiten innerhalb einer Kombination werden in die höhere Kategorie ver ­
schoben, sodass die entsprechenden Kombinationen bis hin zur liquidesten Kombination vollständig 
ausgeglichen sind. Etwaige insgesamt überschüssige Sicherheiten werden sodann bei der liquidesten Kom ­
bination erfasst.  
6. Sicherheitenswaps mit Aktien oder Anteilen von OGA werden so gemeldet, als beinhalteten die betref ­
fenden Geschäfte die dem OGA zugrunde liegenden Vermögenswerte. Die unterschiedlichen auf Aktien 
oder Anteile an OGA angewandten Abschläge müssen sich in der jeweils zu meldenden Ab- oder 
Zuflussrate widerspiegeln.  
7. Die Kreditinstitute füllen den Meldebogen in den entsprechenden Währungen gemäß Artikel 415 Absatz 2 
der Verordnung (EU) 575/2013 aus. In diesem Falle umfassen die gemeldeten Salden nur die auf die 
jeweilige Währung lautenden Salden, um sicherzustellen, dass Währungsabweichungen korrekt wider ­
gespiegelt werden. Dies kann bedeuten, dass nur eine Seite des Geschäfts im Meldebogen für die jeweilige 
Währung ausgewiesen wird, mit entsprechenden Auswirkungen auf den überschüssigen Liquiditätswert.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1905
 
1.2. Besondere Bemerkungen  
8. Zur Berechnung der Zuflüsse oder Abflüsse werden Sicherheitenswaps unabhängig davon gemeldet, ob die 
zugrunde liegende Sicherheit die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung 
(EU) 2015/61 erfüllt oder erfüllen würde, wenn sie nicht schon als Sicherheit für das betreffende Geschäft 
verwendet würde. Zur Berechnung des angepassten Bestands liquider Aktiva gemäß Artikel 17 Absatz 2 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 melden die Kreditinstitute außerdem jene Transaktionen ge ­
sondert, bei denen zumindest eine Komponente der Sicherheit die operativen Anforderungen des Arti ­
kels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
9. Wenn ein Institut nur einen Teil seiner Aktien, Zentralstaat- oder Bankaktiva in Fremdwährung bzw. 
seiner Zentralstaat- oder Bankaktiva in Landeswährung innerhalb seiner erstklassigen liquiden Aktiva 
ansetzen kann, wird nur der ansetzbare Teil in den Zeilen für Aktiva der Stufen 1, 2A und 2B gemeldet 
(gemäß Artikel 12 Absatz 1 Buchstabe c Ziffer ii und Artikel 10 Absatz 1 Buchstabe d der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61). Wird der betreffende Vermögenswert als Sicherheit verwendet, jedoch in einer 
Höhe, die den innerhalb der liquiden Aktiva ansetzbaren Teil übersteigt, wird der überschüssige Betrag in 
dem Abschnitt für nicht liquide Aktiva gemeldet.  
10. Sicherheitenswaps in Verbindung mit Aktiva der Stufe 2A werden in der entsprechenden Zeile für solche 
Aktiva der Stufe 2A gemeldet, selbst wenn der Alternative Liquiditätsansatz befolgt wird (d. h., dass Aktiva 
der Stufe 2A bei der Meldung von Sicherheitenswaps nicht in Stufe 1 verschoben werden dürfen).  
1.3. Einzelvorlage Sicherheitenswaps  
1.3.1. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0010  Marktwert der verliehenen Sicherheiten  
Der Marktwert der verliehenen Sicherheiten wird in Spalte 0010 gemeldet. Der Marktwert 
spiegelt den aktuellen Marktwert vor Abzug des Abschlags und nach Berücksichtigung der 
Ab- und Zuflüsse infolge der Abwicklung der zugehörigen Sicherungsgeschäfte gemäß Artikel 8 
Absatz 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 wider.  
0020  Liquiditätswert der verliehenen Sicherheiten  
Der Liquiditätswert der verliehenen Sicherheiten wird in Spalte 0020 gemeldet. Bei flüssigen 
Aktiva spiegelt der Liquiditätswert den Wert der Aktiva nach Berücksichtigung des Abschlags 
wider.  
0030  Marktwert der geliehenen Sicherheiten  
Der Marktwert der geliehenen Sicherheiten wird in Spalte 0030 gemeldet. Der Marktwert 
spiegelt den aktuellen Marktwert vor Abzug des Abschlags und nach Berücksichtigung der 
Ab- und Zuflüsse infolge der Abwicklung der zugehörigen Sicherungsgeschäfte gemäß Artikel 8 
Absatz 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 wider.  
0040  Liquiditätswert der geliehenen Sicherheiten  
Der Liquiditätswert der geliehenen Sicherheiten wird in Spalte 0040 gemeldet. Bei flüssigen 
Aktiva spiegelt der Liquiditätswert den Wert der Aktiva nach Berücksichtigung des Abschlags 
wider.  
0050  Standardgewichtung  
Artikel 28 und 32 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Standardgewichtungen in Spalte 0050 entsprechen denjenigen, die in der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61 standardmäßig angegeben sind, und werden hier nur zur Information 
bereitgestellt.DE L 97/1906 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0060  Anwendbare Gewichtung  
Artikel 28 und 32 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Diese anwendbaren Gewichtungen entsprechen denjenigen, die in den Artikeln 28 und 32 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 angegeben sind. Anwendbare Gewichtungen können zu 
gewichteten Durchschnittswerten führen und werden im Dezimalformat gemeldet (z. B. 1,00 für 
eine anwendbare Gewichtung von 100 Prozent oder 0,50 für eine anwendbare Gewichtung von 
50 Prozent). Anwendbare Gewichtungen können u. a. unternehmensspezifische und nationale 
Ermessensspielräume widerspiegeln.  
0070  Abflüsse  
Die Kreditinstitute melden hier die Abflüsse. Dieser Wert wird durch Multiplikation der 
Spalte 0060 mit der Spalte 0030 des Meldebogens C 75.01 in Anhang XXIV ermittelt.  
0080  Zuflüsse mit der Obergrenze von 75 % für Zuflüsse  
Hier melden die Kreditinstitute die Zuflüsse für Transaktionen, die der Obergrenze von 75 % für 
Zuflüsse unterliegen. Die Zuflüsse werden durch Multiplikation der Spalte 0060 mit der 
Spalte 0010 des Meldebogens C 75.01 in Anhang XXIV ermittelt.  
0090  Zuflüsse mit der Obergrenze von 90 % für Zuflüsse  
Hier melden die Kreditinstitute die Zuflüsse für Transaktionen, die der Obergrenze von 90 % für 
Zuflüsse unterliegen. Die Zuflüsse werden durch Multiplikation der Spalte 0060 mit der 
Spalte 0010 des Meldebogens C 75.01 in Anhang XXIV ermittelt.  
0100  Zuflüsse — von der Obergrenze für Zuflüsse ausgenommen  
Hier melden die Kreditinstitute die Zuflüsse für Transaktionen, die von der Obergrenze für 
Zuflüsse ausgenommen sind. Die Zuflüsse werden durch Multiplikation der Spalte 0060 mit 
der Spalte 0010 des Meldebogens C 75.01 in Anhang XXIV ermittelt.  
1.3.2. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen  
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0010  1. SICHERHEITENSWAPS INSGESAMT (Gegenpartei ist Zentralbank)  
Artikel 28 Absatz 4 und Artikel 32 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier für die jeweiligen Spalten die Gesamtwerte der Sicherheitenswaps.  
0020  1.1.  Summe der Transaktionen, bei denen Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte 
Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität) verliehen und folgende Sicherheiten ge ­
liehen wurden:  
Artikel 28 Absatz 4 und Artikel 32 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier für jede betreffende Spalte die Gesamtwerte der Sicherheitenswaps 
für Transaktionen, bei denen Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen 
äußerst hoher Qualität) verliehen wurden.  
0030  1.1.1.  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuld ­
verschreibungen äußerst hoher Qualität, (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 1, ausgenommen 
gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität, (geliehen) getauscht hat.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1907
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0040  1.1.1.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.1.1. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0050  1.1.2.  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuld ­
verschreibungen äußerst hoher Qualität, (verliehen) gegen gedeckte Schuldverschreibungen äu ­
ßerst hoher Qualität der Stufe 1 (geliehen) getauscht hat.  
0060  1.1.2.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.1.2. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0070  1.1.3.  Aktiva der Stufe 2A  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuld ­
verschreibungen äußerst hoher Qualität, (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 2A (geliehen) ge ­
tauscht hat.  
0080  1.1.3.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.1.3. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0090  1.1.4.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuld ­
verschreibungen äußerst hoher Qualität, (verliehen) gegen forderungsbesicherte Wertpapiere 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
0100  1.1.4.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.1.4. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.DE L 97/1908 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0110  1.1.5.  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuld ­
verschreibungen äußerst hoher Qualität, (verliehen) gegen gedeckte Schuldverschreibungen hoher 
Qualität der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
0120  1.1.5.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.1.5. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0130  1.1.6.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, 
Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuld ­
verschreibungen äußerst hoher Qualität, (verliehen) gegen forderungsbesicherte Wertpapiere (Ge ­
werbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) getauscht 
hat. 
0140  1.1.6.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.1.6. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0150  1.1.7.  Andere Aktiva der Stufe 2B  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuld ­
verschreibungen äußerst hoher Qualität, (verliehen) gegen andere Aktiva der Stufe 2B (geliehen) 
getauscht hat.  
0160  1.1.7.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.1.7. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0170  1.1.8.  Nicht liquide Aktiva  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuld ­
verschreibungen äußerst hoher Qualität, (verliehen) gegen nicht liquide Aktiva (geliehen) ge ­
tauscht hat.  
0180  1.1.8.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.1.8. melden die Kreditinstitute die Komponente der verliehenen Si ­
cherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach Ar ­
tikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquides Aktivum gelten würde;DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1909
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0190  1.2.  Summe der Transaktionen, bei denen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität der Stufe 1 verliehen und folgende Sicherheiten geliehen wurden:  
Artikel 28 Absatz 4 und Artikel 32 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier für die betreffenden Spalten die Gesamtwerte der Sicherheitens ­
waps für Transaktionen, bei denen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der 
Stufe 1 verliehen wurden.  
0200  1.2.1.  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qua ­
lität der Stufe 1 (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschrei ­
bungen äußerst hoher Qualität, (geliehen) getauscht hat.  
0210  1.2.1.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.2.1. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0220  1.2.2.  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qua ­
lität der Stufe 1 (verliehen) gegen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der 
Stufe 1 (geliehen) getauscht hat.  
0230  1.2.2.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.2.2. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0240  1.2.3.  Aktiva der Stufe 2A  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qua ­
lität der Stufe 1 (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 2A (geliehen) getauscht hat.  
0250  1.2.3.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.2.3. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.DE L 97/1910 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0260  1.2.4.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qua ­
lität der Stufe 1 (verliehen) gegen forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, 
Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
0270  1.2.4.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.2.4. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0280  1.2.5.  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qua ­
lität der Stufe 1 (verliehen) gegen gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B 
(geliehen) getauscht hat.  
0290  1.2.5.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.2.5. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0300  1.2.6.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, 
Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qua ­
lität der Stufe 1 (verliehen) gegen forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche 
Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
0310  1.2.6.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.2.6. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0320  1.2.7.  Andere Aktiva der Stufe 2B  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qua ­
lität der Stufe 1 (verliehen) gegen andere Aktiva der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
0330  1.2.7.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.2.7. melden die KreditinstituteDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1911
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0340  1.2.8.  Nicht liquide Aktiva  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qua ­
lität der Stufe 1 (verliehen) gegen nicht liquide Aktiva (geliehen) getauscht hat.  
0350  1.2.8.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.2.8. melden die Kreditinstitute die Komponente der verliehenen Si ­
cherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach Ar ­
tikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquides Aktivum gelten würde;  
0360  1.3.  Summe der Transaktionen, bei denen Aktiva der Stufe 2A verliehen und folgende 
Sicherheiten geliehen wurden:  
Artikel 28 Absatz 4 und Artikel 32 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier für die betreffenden Spalten die Gesamtwerte der Sicherheitens ­
waps für Transaktionen, bei denen Aktiva der Stufe 2A verliehen wurden.  
0370  1.3.1.  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 2A (verliehen) gegen Aktiva der 
Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität, (geliehen) ge ­
tauscht hat.  
0380  1.3.1.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.3.1. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0390  1.3.2.  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 2A (verliehen) gegen gedeckte 
Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1 (geliehen) getauscht hat.  
0400  1.3.2.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.3.2. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.DE L 97/1912 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0410  1.3.3.  Aktiva der Stufe 2A  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 2A (verliehen) gegen Aktiva der 
Stufe 2A (geliehen) getauscht hat.  
0420  1.3.3.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.3.3. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0430  1.3.4.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 2A (verliehen) gegen forderungs ­
besicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) 
getauscht hat.  
0440  1.3.4.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.3.4. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0450  1.3.5.  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 2A (verliehen) gegen gedeckte 
Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
0460  1.3.5.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.3.5. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0470  1.3.6.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, 
Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 2A (verliehen) gegen forderungs ­
besicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) der 
Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
0480  1.3.6.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.3.6. melden die KreditinstituteDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1913
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0490  1.3.7.  Andere Aktiva der Stufe 2B  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 2A (verliehen) gegen andere Aktiva 
der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
0500  1.3.7.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.3.7. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0510  1.3.8.  Nicht liquide Aktiva  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 2A (verliehen) gegen nicht liquide 
Aktiva (geliehen) getauscht hat.  
0520  1.3.8.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.3.8. melden die Kreditinstitute die Komponente der verliehenen Si ­
cherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach Ar ­
tikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquides Aktivum gelten würde;  
0530  1.4.  Summe der Transaktionen, bei denen forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) verliehen und folgende Sicherheiten geliehen 
wurden:  
Artikel 28 Absatz 4 und Artikel 32 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier für die betreffenden Spalten die Gesamtwerte der Sicherheitens ­
waps für Transaktionen, bei denen forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B (Wohnimmo ­
bilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) verliehen wurden.  
0540  1.4.1.  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 1, ausgenommen 
gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität, (geliehen) getauscht hat.  
0550  1.4.1.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.4.1. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.DE L 97/1914 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0560  1.4.2.  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen gedeckte Schuldverschreibungen 
äußerst hoher Qualität der Stufe 1 (geliehen) getauscht hat.  
0570  1.4.2.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.4.2. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0580  1.4.3.  Aktiva der Stufe 2A  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 2A (geliehen) 
getauscht hat.  
0590  1.4.3.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.4.3. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0600  1.4.4.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen forderungsbesicherte Wertpapiere 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
0610  1.4.4.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.4.4. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0620  1.4.5.  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen gedeckte Schuldverschreibungen 
hoher Qualität der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
0630  1.4.5.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.4.5. melden die KreditinstituteDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1915
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0640  1.4.6.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, 
Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen forderungsbesicherte Wertpapiere 
(Gewerbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) ge ­
tauscht hat.  
0650  1.4.6.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.4.6. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0660  1.4.7.  Andere Aktiva der Stufe 2B  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen andere Aktiva der Stufe 2B 
(geliehen) getauscht hat.  
0670  1.4.7.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.4.7. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0680  1.4.8.  Nicht liquide Aktiva  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen nicht liquide Aktiva (geliehen) 
getauscht hat.  
0690  1.4.8.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.4.8. melden die Kreditinstitute die Komponente der verliehenen Si ­
cherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach Ar ­
tikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquides Aktivum gelten würde;  
0700  1.5.  Summe der Transaktionen, bei denen gedeckte Schuldverschreibungen hoher Quali ­
tät der Stufe 2B verliehen und folgende Sicherheiten geliehen wurden:  
Artikel 28 Absatz 4 und Artikel 32 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61DE L 97/1916 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Die Kreditinstitute melden hier für die betreffenden Spalten die Gesamtwerte der Sicherheitens ­
waps für Transaktionen, bei denen gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B 
verliehen wurden.  
0710  1.5.1.  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der 
Stufe 2B (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen 
äußerst hoher Qualität, (geliehen) getauscht hat.  
0720  1.5.1.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.5.1. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0730  1.5.2.  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der 
Stufe 2B (verliehen) gegen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1 
(geliehen) getauscht hat.  
0740  1.5.2.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.5.2. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0750  1.5.3.  Aktiva der Stufe 2A  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der 
Stufe 2B (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 2A (geliehen) getauscht hat.  
0760  1.5.3.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.5.3. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0770  1.5.4.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der 
Stufe 2B (verliehen) gegen forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Boni ­
tätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1917
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0780  1.5.4.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.5.4. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0790  1.5.5.  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der 
Stufe 2B (verliehen) gegen gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B (geliehen) 
getauscht hat.  
0800  1.5.5.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.5.5. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0810  1.5.6.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, 
Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der 
Stufe 2B (verliehen) gegen forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, 
Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
0820  1.5.6.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.5.6. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0830  1.5.7.  Andere Aktiva der Stufe 2B  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der 
Stufe 2B (verliehen) gegen andere Aktiva der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
0840  1.5.7.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.5.7. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.DE L 97/1918 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0850  1.5.8.  Nicht liquide Aktiva  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der 
Stufe 2B (verliehen) gegen nicht liquide Aktiva (geliehen) getauscht hat.  
0860  1.5.8.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.5.8. melden die Kreditinstitute die Komponente der verliehenen Si ­
cherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach Ar ­
tikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquides Aktivum gelten würde;  
0870  1.6.  Summe der Transaktionen, bei denen forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Gewerbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) verliehen und folgende 
Sicherheiten geliehen wurden:  
Artikel 28 Absatz 4 und Artikel 32 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier für die betreffenden Spalten die Gesamtwerte der Sicherheitens ­
waps für Transaktionen, bei denen forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B (Gewerbe oder 
natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) verliehen wurden.  
0880  1.6.1.  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B (Ge ­
werbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 
1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität, (geliehen) getauscht 
hat. 
0890  1.6.1.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.6.1. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0900  1.6.2.  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B (Ge ­
werbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen gedeckte Schuld ­
verschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1 (geliehen) getauscht hat.  
0910  1.6.2.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.6.2. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0920  1.6.3.  Aktiva der Stufe 2A  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B (Ge ­
werbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 
2A (geliehen) getauscht hat.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1919
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0930  1.6.3.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.6.3. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0940  1.6.4.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B (Ge ­
werbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen forderungsbesi ­
cherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) getauscht 
hat. 
0950  1.6.4.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.6.4. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0960  1.6.5.  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B (Ge ­
werbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen gedeckte Schuld ­
verschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
0970  1.6.5.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.6.5. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
0980  1.6.6.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, 
Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B (Ge ­
werbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen forderungsbesi ­
cherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) der Stufe 
2B (geliehen) getauscht hat.  
0990  1.6.6.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.6.6. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; undDE L 97/1920 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1000  1.6.7.  Andere Aktiva der Stufe 2B  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B (Ge ­
werbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen andere Aktiva 
der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
1010  1.6.7.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.6.7. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1020  1.6.8.  Nicht liquide Aktiva  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B (Ge ­
werbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen nicht liquide 
Aktiva (geliehen) getauscht hat.  
1030  1.6.8.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.6.8. melden die Kreditinstitute die Komponente der verliehenen Si ­
cherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach Ar ­
tikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquides Aktivum gelten würde;  
1040  1.7.  Summe der Transaktionen, bei denen andere Aktiva der Stufe 2B verliehen und 
folgende Sicherheiten geliehen wurden:  
Artikel 28 Absatz 4 und Artikel 32 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier für die betreffenden Spalten die Gesamtwerte der Sicherheitens ­
waps für Transaktionen, bei denen andere Aktiva der Stufe 2B verliehen wurden.  
1050  1.7.1.  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut andere Aktiva der Stufe 2B (verliehen) gegen Aktiva 
der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität, (geliehen) 
getauscht hat.  
1060  1.7.1.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.7.1. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1070  1.7.2.  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut andere Aktiva der Stufe 2B (verliehen) gegen gedeckte 
Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1 (geliehen) getauscht hat.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1921
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
1080  1.7.2.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.7.2. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1090  1.7.3.  Aktiva der Stufe 2A  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut andere Aktiva der Stufe 2B (verliehen) gegen Aktiva 
der Stufe 2A (geliehen) getauscht hat.  
1100  1.7.3.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.7.3. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1110  1.7.4.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut andere Aktiva der Stufe 2B (verliehen) gegen forde ­
rungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) 
getauscht hat.  
1120  1.7.4.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.7.4. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1130  1.7.5.  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut andere Aktiva der Stufe 2B (verliehen) gegen gedeckte 
Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
1140  1.7.5.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.7.5. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.DE L 97/1922 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
1150  1.7.6.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, 
Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut andere Aktiva der Stufe 2B (verliehen) gegen forde ­
rungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) 
der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
1160  1.7.6.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.7.6. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1170  1.7.7.  Andere Aktiva der Stufe 2B  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut andere Aktiva der Stufe 2B (verliehen) gegen andere 
Aktiva der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
1180  1.7.7.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.7.7. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1190  1.7.8.  Nicht liquide Aktiva  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut andere Aktiva der Stufe 2B (verliehen) gegen nicht 
liquide Aktiva (geliehen) getauscht hat.  
1200  1.7.8.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.7.8. melden die Kreditinstitute die Komponente der verliehenen Si ­
cherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach Ar ­
tikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquides Aktivum gelten würde;  
1210  1.8.  Summe der Transaktionen, bei denen nicht liquide Aktiva verliehen und folgende 
Sicherheiten geliehen wurden:  
Artikel 28 Absatz 4 und Artikel 32 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier für die betreffenden Spalten die Gesamtwerte der Sicherheitens ­
waps für Transaktionen, bei denen nicht liquide Aktiva verliehen wurden.  
1220  1.8.1.  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut nicht liquide Aktiva (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 
1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität, (geliehen) getauscht 
hat.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1923
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
1230  1.8.1.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.8.1. melden die Kreditinstitute die Komponente der geliehenen Sicher ­
heit, wenn sie die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 erfüllt.  
1240  1.8.2.  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut nicht liquide Aktiva (verliehen) gegen gedeckte 
Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1 (geliehen) getauscht hat.  
1250  1.8.2.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.8.2. melden die Kreditinstitute die Komponente der geliehenen Sicher ­
heit, wenn sie die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 erfüllt.  
1260  1.8.3.  Aktiva der Stufe 2A  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut nicht liquide Aktiva (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 
2A (geliehen) getauscht hat.  
1270  1.8.3.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.8.3. melden die Kreditinstitute die Komponente der geliehenen Sicher ­
heit, wenn sie die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 erfüllt.  
1280  1.8.4.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut nicht liquide Aktiva (verliehen) gegen forderungs ­
besicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) 
getauscht hat.  
1290  1.8.4.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.8.4. melden die Kreditinstitute die Komponente der geliehenen Sicher ­
heit, wenn sie die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 erfüllt.  
1300  1.8.5.  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut nicht liquide Aktiva (verliehen) gegen gedeckte 
Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
1310  1.8.5.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.8.5. melden die Kreditinstitute die Komponente der geliehenen Sicher ­
heit, wenn sie die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 erfüllt.  
1320  1.8.6.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, 
Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut nicht liquide Aktiva (verliehen) gegen forderungs ­
besicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) der 
Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.DE L 97/1924 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
1330  1.8.6.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.8.6. melden die Kreditinstitute die Komponente der geliehenen Sicher ­
heit, wenn sie die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 erfüllt.  
1340  1.8.7.  Andere Aktiva der Stufe 2B  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut nicht liquide Aktiva (verliehen) gegen andere Aktiva 
der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
1350  1.8.7.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 1.8.7. melden die Kreditinstitute die Komponente der geliehenen Sicher ­
heit, wenn sie die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 erfüllt.  
1360  1.8.8.  Nicht liquide Aktiva  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut nicht liquide Aktiva (verliehen) gegen nicht liquide 
Aktiva (geliehen) getauscht hat.  
1370  2. SICHERHEITENSWAPS INSGESAMT (Gegenpartei ist keine Zentralbank)  
Artikel 28 Absatz 4 und Artikel 32 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier für die jeweiligen Spalten die Gesamtwerte der Sicherheitenswaps.  
1380  2.1.  Summe der Transaktionen, bei denen Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte 
Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität) verliehen und folgende Sicherheiten ge ­
liehen wurden:  
Artikel 28 Absatz 4 und Artikel 32 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier für jede betreffende Spalte die Gesamtwerte der Sicherheitenswaps 
für Transaktionen, bei denen Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen 
äußerst hoher Qualität) verliehen wurden.  
1390  2.1.1.  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuld ­
verschreibungen äußerst hoher Qualität, (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 1, ausgenommen 
gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität, (geliehen) getauscht hat.  
1400  2.1.1.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.1.1. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1410  2.1.2.  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuld ­
verschreibungen äußerst hoher Qualität, (verliehen) gegen gedeckte Schuldverschreibungen äu ­
ßerst hoher Qualität der Stufe 1 (geliehen) getauscht hat.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1925
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
1420  2.1.2.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.1.2. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1430  2.1.3.  Aktiva der Stufe 2A  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuld ­
verschreibungen äußerst hoher Qualität, (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 2A (geliehen) ge ­
tauscht hat.  
1440  2.1.3.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.1.3. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1450  2.1.4.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuld ­
verschreibungen äußerst hoher Qualität, (verliehen) gegen forderungsbesicherte Wertpapiere 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
1460  2.1.4.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.1.4. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1470  2.1.5.  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuld ­
verschreibungen äußerst hoher Qualität, (verliehen) gegen gedeckte Schuldverschreibungen hoher 
Qualität der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
1480  2.1.5.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.1.5. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.DE L 97/1926 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
1490  2.1.6.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, 
Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuld ­
verschreibungen äußerst hoher Qualität, (verliehen) gegen forderungsbesicherte Wertpapiere (Ge ­
werbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) getauscht 
hat. 
1500  2.1.6.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.1.6. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1510  2.1.7.  Andere Aktiva der Stufe 2B  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuld ­
verschreibungen äußerst hoher Qualität, (verliehen) gegen andere Aktiva der Stufe 2B (geliehen) 
getauscht hat.  
1520  2.1.7.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.1.7. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1530  2.1.8.  Nicht liquide Aktiva  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuld ­
verschreibungen äußerst hoher Qualität, (verliehen) gegen nicht liquide Aktiva (geliehen) ge ­
tauscht hat.  
1540  2.1.8.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.1.8. melden die Kreditinstitute die Komponente der verliehenen Si ­
cherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach Ar ­
tikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquides Aktivum gelten würde;  
1550  2.2.  Summe der Transaktionen, bei denen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität der Stufe 1 verliehen und folgende Sicherheiten geliehen wurden:  
Artikel 28 Absatz 4 und Artikel 32 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier für die betreffenden Spalten die Gesamtwerte der Sicherheitens ­
waps für Transaktionen, bei denen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der 
Stufe 1 verliehen wurden.  
1560  2.2.1.  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qua ­
lität der Stufe 1 (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschrei ­
bungen äußerst hoher Qualität, (geliehen) getauscht hat.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1927
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
1570  2.2.1.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.2.1. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1580  2.2.2.  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qua ­
lität der Stufe 1 (verliehen) gegen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der 
Stufe 1 (geliehen) getauscht hat.  
1590  2.2.2.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.2.2. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1600  2.2.3.  Aktiva der Stufe 2A  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qua ­
lität der Stufe 1 (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 2A (geliehen) getauscht hat.  
1610  2.2.3.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.2.3. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1620  2.2.4.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qua ­
lität der Stufe 1 (verliehen) gegen forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, 
Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
1630  2.2.4.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.2.4. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.DE L 97/1928 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
1640  2.2.5.  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qua ­
lität der Stufe 1 (verliehen) gegen gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B 
(geliehen) getauscht hat.  
1650  2.2.5.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.2.5. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1660  2.2.6.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, 
Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qua ­
lität der Stufe 1 (verliehen) gegen forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche 
Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
1670  2.2.6.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.2.6. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1680  2.2.7.  Andere Aktiva der Stufe 2B  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qua ­
lität der Stufe 1 (verliehen) gegen andere Aktiva der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
1690  2.2.7.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.2.7. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1700  2.2.8.  Nicht liquide Aktiva  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qua ­
lität der Stufe 1 (verliehen) gegen nicht liquide Aktiva (geliehen) getauscht hat.  
1710  2.2.8.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.2.8. melden die Kreditinstitute die Komponente der verliehenen Si ­
cherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach Ar ­
tikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquides Aktivum gelten würde;DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1929
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
1720  2.3.  Summe der Transaktionen, bei denen Aktiva der Stufe 2A verliehen und folgende 
Sicherheiten geliehen wurden:  
Artikel 28 Absatz 4 und Artikel 32 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier für die betreffenden Spalten die Gesamtwerte der Sicherheitens ­
waps für Transaktionen, bei denen Aktiva der Stufe 2A verliehen wurden.  
1730  2.3.1.  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 2A (verliehen) gegen Aktiva der 
Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität, (geliehen) ge ­
tauscht hat.  
1740  2.3.1.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.3.1. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1750  2.3.2.  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 2A (verliehen) gegen gedeckte 
Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1 (geliehen) getauscht hat.  
1760  2.3.2.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.3.2. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1770  2.3.3.  Aktiva der Stufe 2A  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 2A (verliehen) gegen Aktiva der 
Stufe 2A (geliehen) getauscht hat.  
1780  2.3.3.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.3.3. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1790  2.3.4.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 2A (verliehen) gegen forderungs ­
besicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) 
getauscht hat.DE L 97/1930 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
1800  2.3.4.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.3.4. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1810  2.3.5.  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 2A (verliehen) gegen gedeckte 
Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
1820  2.3.5.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.3.5. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1830  2.3.6.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, 
Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 2A (verliehen) gegen forderungs ­
besicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) der 
Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
1840  2.3.6.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.3.6. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1850  2.3.7.  Andere Aktiva der Stufe 2B  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 2A (verliehen) gegen andere Aktiva 
der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
1860  2.3.7.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.3.7. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1931
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
1870  2.3.8.  Nicht liquide Aktiva  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut Aktiva der Stufe 2A (verliehen) gegen nicht liquide 
Aktiva (geliehen) getauscht hat.  
1880  2.3.8.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.3.8. melden die Kreditinstitute die Komponente der verliehenen Si ­
cherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach Ar ­
tikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquides Aktivum gelten würde;  
1890  2.4.  Summe der Transaktionen, bei denen forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) verliehen und folgende Sicherheiten geliehen 
wurden:  
Artikel 28 Absatz 4 und Artikel 32 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier für die betreffenden Spalten die Gesamtwerte der Sicherheitens ­
waps für Transaktionen, bei denen forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B (Wohnimmo ­
bilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) verliehen wurden.  
1900  2.4.1.  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 1, ausgenommen 
gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität, (geliehen) getauscht hat.  
1910  2.4.1.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.4.1. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1920  2.4.2.  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen gedeckte Schuldverschreibungen 
äußerst hoher Qualität der Stufe 1 (geliehen) getauscht hat.  
1930  2.4.2.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.4.2. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1940  2.4.3.  Aktiva der Stufe 2A  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 2A (geliehen) 
getauscht hat.DE L 97/1932 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
1950  2.4.3.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.4.3. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1960  2.4.4.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen forderungsbesicherte Wertpapiere 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
1970  2.4.4.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.4.4. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
1980  2.4.5.  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen gedeckte Schuldverschreibungen 
hoher Qualität der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
1990  2.4.5.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.4.5. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
2000  2.4.6.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, 
Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen forderungsbesicherte Wertpapiere 
(Gewerbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) ge ­
tauscht hat.  
2010  2.4.6.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.4.6. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1933
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
2020  2.4.7.  Andere Aktiva der Stufe 2B  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen andere Aktiva der Stufe 2B 
(geliehen) getauscht hat.  
2030  2.4.7.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.4.7. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
2040  2.4.8.  Nicht liquide Aktiva  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen nicht liquide Aktiva (geliehen) 
getauscht hat.  
2050  2.4.8.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.4.8. melden die Kreditinstitute die Komponente der verliehenen Si ­
cherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach Ar ­
tikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquides Aktivum gelten würde;  
2060  2.5.  Summe der Transaktionen, bei denen gedeckte Schuldverschreibungen hoher Quali ­
tät der Stufe 2B verliehen und folgende Sicherheiten geliehen wurden:  
Artikel 28 Absatz 4 und Artikel 32 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier für die betreffenden Spalten die Gesamtwerte der Sicherheitens ­
waps für Transaktionen, bei denen gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B 
verliehen wurden.  
2070  2.5.1.  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der 
Stufe 2B (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen 
äußerst hoher Qualität, (geliehen) getauscht hat.  
2080  2.5.1.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.5.1. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
2090  2.5.2.  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der 
Stufe 2B (verliehen) gegen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1 
(geliehen) getauscht hat.DE L 97/1934 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
2100  2.5.2.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.5.2. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
2110  2.5.3.  Aktiva der Stufe 2A  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der 
Stufe 2B (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 2A (geliehen) getauscht hat.  
2120  2.5.3.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.5.3. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
2130  2.5.4.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der 
Stufe 2B (verliehen) gegen forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Boni ­
tätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
2140  2.5.4.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.5.4. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
2150  2.5.5.  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der 
Stufe 2B (verliehen) gegen gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B (geliehen) 
getauscht hat.  
2160  2.5.5.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.5.5. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1935
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
2170  2.5.6.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, 
Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der 
Stufe 2B (verliehen) gegen forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, 
Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
2180  2.5.6.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.5.6. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
2190  2.5.7.  Andere Aktiva der Stufe 2B  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der 
Stufe 2B (verliehen) gegen andere Aktiva der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
2200  2.5.7.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.5.7. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
2210  2.5.8.  Nicht liquide Aktiva  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität der 
Stufe 2B (verliehen) gegen nicht liquide Aktiva (geliehen) getauscht hat.  
2220  2.5.8.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.5.8. melden die Kreditinstitute die Komponente der verliehenen Si ­
cherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach Ar ­
tikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquides Aktivum gelten würde;  
2230  2.6.  Summe der Transaktionen, bei denen forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B 
(Gewerbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) verliehen und folgende 
Sicherheiten geliehen wurden:  
Artikel 28 Absatz 4 und Artikel 32 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier für die betreffenden Spalten die Gesamtwerte der Sicherheitens ­
waps für Transaktionen, bei denen forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B (Gewerbe oder 
natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) verliehen wurden.  
2240  2.6.1.  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B (Ge ­
werbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 
1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität, (geliehen) getauscht 
hat.DE L 97/1936 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
2250  2.6.1.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.6.1. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
2260  2.6.2.  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B (Ge ­
werbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen gedeckte Schuld ­
verschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1 (geliehen) getauscht hat.  
2270  2.6.2.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.6.2. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
2280  2.6.3.  Aktiva der Stufe 2A  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B (Ge ­
werbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 
2A (geliehen) getauscht hat.  
2290  2.6.3.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.6.3. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
2300  2.6.4.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B (Ge ­
werbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen forderungsbesi ­
cherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) getauscht 
hat. 
2310  2.6.4.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.6.4. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1937
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
2320  2.6.5.  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B (Ge ­
werbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen gedeckte Schuld ­
verschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
2330  2.6.5.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.6.5. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
2340  2.6.6.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, 
Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B (Ge ­
werbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen forderungsbesi ­
cherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) der Stufe 
2B (geliehen) getauscht hat.  
2350  2.6.6.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.6.6. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
2360  2.6.7.  Andere Aktiva der Stufe 2B  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B (Ge ­
werbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen andere Aktiva 
der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
2370  2.6.7.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.6.7. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
2380  2.6.8.  Nicht liquide Aktiva  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut forderungsbesicherte Wertpapiere der Stufe 2B (Ge ­
werbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) (verliehen) gegen nicht liquide 
Aktiva (geliehen) getauscht hat.  
2390  2.6.8.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.6.8. melden die Kreditinstitute die Komponente der verliehenen Si ­
cherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach Ar ­
tikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquides Aktivum gelten würde;DE L 97/1938 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
2400  2.7.  Summe der Transaktionen, bei denen andere Aktiva der Stufe 2B verliehen und 
folgende Sicherheiten geliehen wurden:  
Artikel 28 Absatz 4 und Artikel 32 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier für die betreffenden Spalten die Gesamtwerte der Sicherheitens ­
waps für Transaktionen, bei denen andere Aktiva der Stufe 2B verliehen wurden.  
2410  2.7.1.  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut andere Aktiva der Stufe 2B (verliehen) gegen Aktiva 
der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität, (geliehen) 
getauscht hat.  
2420  2.7.1.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.7.1. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
2430  2.7.2.  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut andere Aktiva der Stufe 2B (verliehen) gegen gedeckte 
Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1 (geliehen) getauscht hat.  
2440  2.7.2.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.7.2. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
2450  2.7.3.  Aktiva der Stufe 2A  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut andere Aktiva der Stufe 2B (verliehen) gegen Aktiva 
der Stufe 2A (geliehen) getauscht hat.  
2460  2.7.3.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.7.3. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
2470  2.7.4.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut andere Aktiva der Stufe 2B (verliehen) gegen forde ­
rungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) 
getauscht hat.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1939
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
2480  2.7.4.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.7.4. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
2490  2.7.5.  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut andere Aktiva der Stufe 2B (verliehen) gegen gedeckte 
Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
2500  2.7.5.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.7.5. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
2510  2.7.6.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, 
Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut andere Aktiva der Stufe 2B (verliehen) gegen forde ­
rungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) 
der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
2520  2.7.6.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.7.6. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
2530  2.7.7.  Andere Aktiva der Stufe 2B  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut andere Aktiva der Stufe 2B (verliehen) gegen andere 
Aktiva der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
2540  2.7.7.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.7.7. melden die Kreditinstitute 
— die Komponente der verliehenen Sicherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen 
Geschäften verwendet — nach Artikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als 
liquides Aktivum gelten würde; und 
— die Komponente der geliehenen Sicherheit, wenn sie die operativen Anforderungen des 
Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllt.  
2550  2.7.8.  Nicht liquide Aktiva  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut andere Aktiva der Stufe 2B (verliehen) gegen nicht 
liquide Aktiva (geliehen) getauscht hat.DE L 97/1940 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
2560  2.7.8.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.7.8. melden die Kreditinstitute die Komponente der verliehenen Si ­
cherheit, die — würde sie nicht als Sicherheit bei diesen Geschäften verwendet — nach Ar ­
tikel 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 als liquides Aktivum gelten würde;  
2570  2.8.  Summe der Transaktionen, bei denen nicht liquide Aktiva verliehen und folgende 
Sicherheiten geliehen wurden:  
Artikel 28 Absatz 4 und Artikel 32 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Die Kreditinstitute melden hier für die betreffenden Spalten die Gesamtwerte der Sicherheitens ­
waps für Transaktionen, bei denen nicht liquide Aktiva verliehen wurden.  
2580  2.8.1.  Aktiva der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut nicht liquide Aktiva (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 
1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität, (geliehen) getauscht 
hat. 
2590  2.8.1.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.8.1. melden die Kreditinstitute die Komponente der geliehenen Sicher ­
heit, wenn sie die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 erfüllt.  
2600  2.8.2.  Stufe 1: gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut nicht liquide Aktiva (verliehen) gegen gedeckte 
Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1 (geliehen) getauscht hat.  
2610  2.8.2.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.8.2. melden die Kreditinstitute die Komponente der geliehenen Sicher ­
heit, wenn sie die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 erfüllt.  
2620  2.8.3.  Aktiva der Stufe 2A  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut nicht liquide Aktiva (verliehen) gegen Aktiva der Stufe 
2A (geliehen) getauscht hat.  
2630  2.8.3.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.8.3. melden die Kreditinstitute die Komponente der geliehenen Sicher ­
heit, wenn sie die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 erfüllt.  
2640  2.8.4.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitäts ­
stufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut nicht liquide Aktiva (verliehen) gegen forderungs ­
besicherte Wertpapiere (Wohnimmobilien oder Kfz, Bonitätsstufe 1) der Stufe 2B (geliehen) 
getauscht hat.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1941
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
2650  2.8.4.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.8.4. melden die Kreditinstitute die Komponente der geliehenen Sicher ­
heit, wenn sie die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 erfüllt.  
2660  2.8.5.  Stufe 2B: gedeckte Schuldverschreibungen hoher Qualität  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut nicht liquide Aktiva (verliehen) gegen gedeckte 
Schuldverschreibungen hoher Qualität der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
2670  2.8.5.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.8.5. melden die Kreditinstitute die Komponente der geliehenen Sicher ­
heit, wenn sie die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 erfüllt.  
2680  2.8.6.  Stufe 2B: forderungsbesicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, 
Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1)  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut nicht liquide Aktiva (verliehen) gegen forderungs ­
besicherte Wertpapiere (Gewerbe oder natürliche Personen, Mitgliedstaat, Bonitätsstufe 1) der 
Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
2690  2.8.6.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.8.6. melden die Kreditinstitute die Komponente der geliehenen Sicher ­
heit, wenn sie die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 erfüllt.  
2700  2.8.7.  Andere Aktiva der Stufe 2B  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut nicht liquide Aktiva (verliehen) gegen andere Aktiva 
der Stufe 2B (geliehen) getauscht hat.  
2710  2.8.7.1.  Davon: Getauschte Sicherheiten erfüllen die operativen Anforderungen  
Für die Geschäfte unter 2.8.7. melden die Kreditinstitute die Komponente der geliehenen Sicher ­
heit, wenn sie die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 erfüllt.  
2720  2.8.8.  Nicht liquide Aktiva  
Transaktionen, bei denen das Kreditinstitut nicht liquide Aktiva (verliehen) gegen nicht liquide 
Aktiva (geliehen) getauscht hat.  
ZUSATZINFORMATIONEN  
2730  3. Summe der Sicherheitenswaps (alle Gegenparteien), bei denen geliehene Sicherheiten 
zur Deckung von Leerverkaufspositionen eingesetzt wurden  
Die Kreditinstitute melden hier die Summe der in den obigen Zeilen ausgewiesenen Sicherhei ­
tenswaps (alle Gegenparteien), bei denen geliehene Sicherheiten zur Deckung von Leerverkaufs ­
positionen eingesetzt wurden, wobei eine Abflussrate von 0 % angesetzt wurde.  
2740  4. Summe der Sicherheitenswaps mit gruppeninternen Gegenparteien  
Die Kreditinstitute melden hier die Summe der in den obigen Zeilen ausgewiesenen Sicherhei ­
tenswaps mit gruppeninternen Gegenparteien.DE L 97/1942 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
5. Von Artikel 17 Absätze 2 und 3 freigestellte Sicherheitenswaps  
Hier melden die Kreditinstitute den Teil der Sicherheitenswaps mit einer Restlaufzeit von höchs ­
tens 30 Tagen, bei denen die Gegenpartei eine Zentralbank ist und die betreffenden Geschäfte 
nach Artikel 17 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 von der Anwendung des 
Artikels 17 Absätze 2 und 3 der genannten Verordnung freigestellt sind.  
2750  5.1.  davon: bei geliehener Sicherheit handelt es sich um Aktiva der Stufe 1, ausgenom ­
men gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
Hier melden die Kreditinstitute den Teil der Sicherheitenswaps mit einer Restlaufzeit von höchs ­
tens 30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist, es sich bei den geliehenen Sicher ­
heiten um Sicherheiten der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst 
hoher Qualität, handelt, die die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61 erfüllen, und die betreffenden Geschäfte nach Artikel 17 Absatz 4 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 von der Anwendung des Artikels 17 Absätze 2 und 3 
der genannten Verordnung freigestellt sind.  
2760  5.2.  davon: bei geliehener Sicherheit handelt es sich um gedeckte Schuldverschreibungen 
äußerst hoher Qualität der Stufe 1  
Hier melden die Kreditinstitute den Teil der Sicherheitenswaps mit einer Restlaufzeit von höchs ­
tens 30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist, es sich bei den geliehenen Sicher ­
heiten um gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1 handelt, die die 
operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen, 
und die betreffenden Geschäfte nach Artikel 17 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 von der Anwendung des Artikels 17 Absätze 2 und 3 der genannten Verordnung 
freigestellt sind.  
2770  5.3.  davon: bei geliehener Sicherheit handelt es sich um Aktiva der Stufe 2A  
Hier melden die Kreditinstitute den Teil der Sicherheitenswaps mit einer Restlaufzeit von höchs ­
tens 30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist, es sich bei den geliehenen Sicher ­
heiten um Sicherheiten der Stufe 2A handelt, die die operativen Anforderungen des Artikels 8 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen, und die betreffenden Geschäfte nach Arti ­
kel 17 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 von der Anwendung des Artikels 17 
Absätze 2 und 3 der genannten Verordnung freigestellt sind.  
2780  5.4.  davon: bei geliehener Sicherheit handelt es sich um Aktiva der Stufe 2B  
Hier melden die Kreditinstitute den Teil der Sicherheitenswaps mit einer Restlaufzeit von höchs ­
tens 30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist, es sich bei den geliehenen Sicher ­
heiten um Sicherheiten der Stufe 2B handelt, die die operativen Anforderungen des Artikels 8 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen, und die betreffenden Geschäfte nach Arti ­
kel 17 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 von der Anwendung des Artikels 17 
Absätze 2 und 3 der genannten Verordnung freigestellt sind.  
2790  5.5.  davon: bei verliehener Sicherheit handelt es sich um Aktiva der Stufe 1, ausgenom ­
men gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität  
Hier melden die Kreditinstitute den Teil der Sicherheitenswaps mit einer Restlaufzeit von höchs ­
tens 30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist, es sich bei den verliehenen Sicher ­
heiten um Sicherheiten der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst 
hoher Qualität, handelt, die die operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Ver ­
ordnung (EU) 2015/61 erfüllen, und die betreffenden Geschäfte nach Artikel 17 Absatz 4 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 von der Anwendung des Artikels 17 Absätze 2 und 3 
der genannten Verordnung freigestellt sind.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1943
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
2800  5.6.  davon: bei verliehener Sicherheit handelt es sich um gedeckte Schuldverschreibungen 
äußerst hoher Qualität der Stufe 1  
Hier melden die Kreditinstitute den Teil der Sicherheitenswaps mit einer Restlaufzeit von höchs ­
tens 30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist, es sich bei den verliehenen Sicher ­
heiten um gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1 handelt, die die 
operativen Anforderungen des Artikels 8 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen, 
und die betreffenden Geschäfte nach Artikel 17 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 
2015/61 von der Anwendung des Artikels 17 Absätze 2 und 3 der genannten Verordnung 
freigestellt sind.  
2810  5.7.  davon: bei verliehener Sicherheit handelt es sich um Aktiva der Stufe 2A  
Hier melden die Kreditinstitute den Teil der Sicherheitenswaps mit einer Restlaufzeit von höchs ­
tens 30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist, es sich bei den verliehenen Sicher ­
heiten um Sicherheiten der Stufe 2A handelt, die die operativen Anforderungen des Artikels 8 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen, und die betreffenden Geschäfte nach Arti ­
kel 17 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 von der Anwendung des Artikels 17 
Absätze 2 und 3 der genannten Verordnung freigestellt sind.  
2820  5.8.  davon: bei verliehener Sicherheit handelt es sich um Aktiva der Stufe 2B  
Hier melden die Kreditinstitute den Teil der Sicherheitenswaps mit einer Restlaufzeit von höchs ­
tens 30 Tagen, wobei die Gegenpartei eine Zentralbank ist, es sich bei den verliehenen Sicher ­
heiten um Sicherheiten der Stufe 2B handelt, die die operativen Anforderungen des Artikels 8 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 erfüllen, und die betreffenden Geschäfte nach Arti ­
kel 17 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 von der Anwendung des Artikels 17 
Absätze 2 und 3 der genannten Verordnung freigestellt sind.  
TEIL 5: BERECHNUNGEN  
1. Berechnungen  
1.1. Allgemeine Bemerkungen  
1. Dies ist ein zusammenfassender Meldebogen mit Angaben zu den Berechnungen zwecks Meldung der 
Liquiditätsdeckungsanforderung gemäß der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61. Posten, zu denen die 
Institute keine Angaben machen müssen, sind grau hinterlegt.  
1.2. Besondere Bemerkungen  
2. Verweise auf Zellen haben das folgende Format: Meldebogen; Zeile; Spalte. Beispielsweise bezieht sich {C 
72.00; r0130; c0040} auf Meldebogen für liquide Aktiva; Zeile 0130; Spalte 0040.  
1.3. Einzelbogen Berechnungen — Erläuterungen zu den einzelnen Zeilen  
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
BERECHNUNGEN  
Zähler, Nenner, Verhältnis  
Artikel 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Zähler, Nenner und Verhältnis der Liquiditätsdeckungsquote. 
Tragen Sie alle nachfolgenden Daten in Spalte 0010 der angegebenen Zeile ein.  
0010  1. Liquiditätspuffer  
Die Institute melden den Zahlenwert aus {C 76.00; r0290; c0010}.  
0020  2. Netto-Liquiditätsabfluss  
Die Institute melden den Zahlenwert aus {C 76.00; r0370; c0010}.DE L 97/1944 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0030  3. Liquiditätsdeckungsquote (%)  
Die Institute melden die Liquiditätsdeckungsquote, die gemäß Artikel 4 Absatz 1 der Delegier ­
ten Verordnung (EU) 2015/61 berechnet wurde. 
Die Liquiditätsdeckungsquote entspricht dem Verhältnis des Liquiditätspuffers eines Kreditinstituts 
zu seinen Netto-Liquiditätsabflüssen während einer Stressphase von 30 Kalendertagen und wird 
als Prozentsatz angegeben. 
Wenn {C 76.00; r0020; c0010 gleich null (was ein Verhältnis von unendlich ergibt), dann ist der 
Wert 999 999 zu melden.  
Berechnungen des Zählers  
Artikel 17 und Anhang I der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Formel für die Berechnung des Liquiditätspuffers 
Tragen Sie alle nachfolgenden Daten in Spalte 0010 der angegebenen Zeile ein.  
0040  4. Liquiditätspuffer der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst 
hoher Qualität (Wert gemäß Artikel 9): unbereinigt  
Die Institute melden den Zahlenwert aus {C 72.00; r0030; c0040}..  
0050  5. Abflüsse der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden  
Die Institute melden Abflüsse aus liquiden Wertpapieren der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte 
Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität) nach Abwicklung aller besicherten Finanzierungs ­
geschäfte, besicherten Leihgeschäfte oder Sicherheitenswaps, die innerhalb von 30 Kalendertagen 
nach dem Stichtag fällig werden, außer wenn das Geschäft nach Artikel 17 Absatz 4 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 freigestellt ist.  
0060  6. Zuflüsse der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden  
Die Institute melden Zuflüsse aus liquiden Wertpapieren der Stufe 1 (ausgenommen gedeckte 
Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität) nach Abwicklung aller besicherten Finanzierungs ­
geschäfte, besicherten Leihgeschäfte oder Sicherheitenswaps, die innerhalb von 30 Kalendertagen 
nach dem Stichtag fällig werden, außer wenn das Geschäft nach Artikel 17 Absatz 4 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 freigestellt ist.  
0070  7. Besicherte Liquiditätsabflüsse  
Die Institute melden Liquiditätsabflüsse (Aktiva der Stufe 1) nach Abwicklung aller besicherten 
Finanzierungsgeschäfte oder besicherten Leihgeschäfte, die innerhalb von 30 Kalendertagen nach 
dem Stichtag fällig werden, außer wenn das Geschäft nach Artikel 17 Absatz 4 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61 freigestellt ist.  
0080  8. Besicherte Liquiditätszuflüsse  
Die Institute melden Liquiditätszuflüsse (Aktiva der Stufe 1) nach Abwicklung aller besicherten 
Finanzierungsgeschäfte oder besicherten Leihgeschäfte, die innerhalb von 30 Kalendertagen nach 
dem Stichtag fällig werden, außer wenn das Geschäft nach Artikel 17 Absatz 4 der Delegierten 
Verordnung (EU) 2015/61 freigestellt ist.  
0091  9. Aktiva der Stufe 1, ausgenommen gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher 
Qualität: „bereinigter Betrag“  
Dies entspricht Anhang I Ziffer 3 Buchstabe a. 
Die Institute melden den bereinigten Betrag nicht gedeckter Schuldverschreibungen der Stufe 1 
vor Anwendung der Obergrenze. 
Bei dem bereinigten Betrag ist die Abwicklung von besicherten Finanzierungsgeschäften, besi ­
cherten Leihgeschäften oder Sicherheitenswaps, die innerhalb von 30 Kalendertagen nach dem 
Stichtag fällig werden, zu berücksichtigen, außer wenn das Geschäft nach Artikel 17 Absatz 4 
der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 freigestellt ist.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1945
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0100  10. Wert von gedeckten Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1 ge ­
mäß Artikel 9: unbereinigt  
Die Institute melden den Zahlenwert aus {C 72.00; r0180; c0040}.  
0110  11. Abflüsse aus gedeckten Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1, 
die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden  
Die Institute melden Abflüsse aus gedeckten Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der 
Stufe 1 nach Abwicklung aller besicherten Finanzierungsgeschäfte, besicherten Leihgeschäfte oder 
Sicherheitenswaps, die innerhalb von 30 Kalendertagen nach dem Stichtag fällig werden, außer 
wenn das Geschäft nach Artikel 17 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 frei ­
gestellt ist.  
0120  12. Zuflüsse aus gedeckten Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1, 
die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig werden  
Die Institute melden Zuflüsse aus gedeckten Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der 
Stufe 1 nach Abwicklung aller besicherten Finanzierungsgeschäfte, besicherten Leihgeschäfte oder 
Sicherheitenswaps, die innerhalb von 30 Kalendertagen nach dem Stichtag fällig werden, außer 
wenn das Geschäft nach Artikel 17 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 frei ­
gestellt ist.  
0131  13. Gedeckte Schuldverschreibungen äußerst hoher Qualität der Stufe 1: „bereinigter 
Betrag“  
Dies entspricht Anhang I Ziffer 3 Buchstabe b. 
Die Institute melden den bereinigten Betrag gedeckter Schuldverschreibungen der Stufe 1 vor 
Anwendung der Obergrenze. 
Bei dem bereinigten Betrag wird die Abwicklung von besicherten Finanzierungsgeschäften, be ­
sicherten Leihgeschäften oder Sicherheitenswaps, die innerhalb von 30 Kalendertagen nach dem 
Stichtag fällig werden, berücksichtigt, außer wenn das Geschäft nach Artikel 17 Absatz 4 der 
Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 freigestellt ist.  
0160  14. Wert von Aktiva der Stufe 2A gemäß Artikel 9: unbereinigt  
Die Institute melden den Zahlenwert aus {C 72.00; r0230; c0040}.  
0170  15. Abflüsse aus Sicherheiten der Stufe 2A, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig 
werden  
Die Institute melden Abflüsse aus liquiden Wertpapieren der Stufe 2A nach Abwicklung aller 
besicherten Finanzierungsgeschäfte, besicherten Leihgeschäfte oder Sicherheitenswaps, die inner ­
halb von 30 Kalendertagen nach dem Berechnungsdatum fällig werden, außer wenn das Geschäft 
nach Artikel 17 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 freigestellt ist.  
0180  16. Zuflüsse aus Sicherheiten der Stufe 2A, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig 
werden  
Die Institute melden Zuflüsse aus liquiden Wertpapieren der Stufe 2A nach Abwicklung aller 
besicherten Finanzierungsgeschäfte, besicherten Leihgeschäfte oder Sicherheitenswaps, die inner ­
halb von 30 Kalendertagen nach dem Berechnungsdatum fällig werden, außer wenn das Geschäft 
nach Artikel 17 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 freigestellt ist.  
0191  17. Aktiva der Stufe 2A: „bereinigter Betrag“  
Dies entspricht Anhang I Ziffer 3 Buchstabe c. 
Die Institute melden den bereinigten Betrag von Aktiva der Stufe 2A vor Anwendung der 
Obergrenze. 
Bei dem bereinigten Betrag wird die Abwicklung von besicherten Finanzierungsgeschäften, be ­
sicherten Leihgeschäften oder Sicherheitenswaps, die innerhalb von 30 Kalendertagen nach dem 
Berechnungsdatum fällig werden, berücksichtigt, außer wenn das Geschäft nach Artikel 17 
Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 freigestellt ist.  
0220  18. Wert von Aktiva der Stufe 2B gemäß Artikel 9: unbereinigt  
Die Institute melden den Zahlenwert aus {C 72.00; r0310; c0040}.DE L 97/1946 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0230  19. Abflüsse aus Sicherheiten der Stufe 2B, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig 
werden  
Die Institute melden Abflüsse aus liquiden Wertpapieren der Stufe 2B nach Abwicklung aller 
besicherten Finanzierungsgeschäfte, besicherten Leihgeschäfte oder Sicherheitenswaps, die inner ­
halb von 30 Kalendertagen nach dem Berechnungsdatum fällig werden, außer wenn das Geschäft 
nach Artikel 17 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 freigestellt ist.  
0240  20. Zuflüsse aus Sicherheiten der Stufe 2B, die innerhalb von 30 Kalendertagen fällig 
werden  
Die Institute melden Zuflüsse aus liquiden Wertpapieren der Stufe 2B nach Abwicklung aller 
besicherten Finanzierungsgeschäfte, besicherten Leihgeschäfte oder Sicherheitenswaps, die inner ­
halb von 30 Kalendertagen nach dem Berechnungsdatum fällig werden, außer wenn das Geschäft 
nach Artikel 17 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 freigestellt ist.  
0251  21. Aktiva der Stufe 2B: „bereinigter Betrag“  
Dies entspricht Anhang I Ziffer 3 Buchstabe d. 
Die Institute melden den bereinigten Betrag von Aktiva der Stufe 2B vor Anwendung der 
Obergrenze. 
Bei dem bereinigten Betrag wird die Abwicklung von besicherten Finanzierungsgeschäften, be ­
sicherten Leihgeschäften oder Sicherheitenswaps, die innerhalb von 30 Kalendertagen nach dem 
Berechnungsdatum fällig werden, berücksichtigt, außer wenn das Geschäft nach Artikel 17 
Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 freigestellt ist.  
0280  22. Betrag der überschüssigen liquiden Aktiva  
Anhang I Ziffer 4 
Die Institute melden den „Betrag der überschüssigen liquiden Aktiva“. Dieser Betrag ist gleich: 
a) dem bereinigten Betrag nicht gedeckter Schuldverschreibungen der Stufe 1 zuzüglich 
b) des bereinigten Betrags gedeckter Schuldverschreibungen der Stufe 1 zuzüglich 
c) des bereinigten Betrags der Aktiva der Stufe 2A zuzüglich 
d) des bereinigten Betrags der Aktiva der Stufe 2B 
abzüglich des niedrigsten Werts von: 
e) der Summe aus a, b, c und d; 
f) 100/30 multipliziert mit a; 
g) 100/60 multipliziert mit der Summe aus a und b; 
h) 100/85 multipliziert mit der Summe aus a, b und c.  
0290  23. LIQUIDITÄTSPUFFER  
Anhang I Ziffer 2 
Die Institute melden den Liquiditätspuffer. Dieser ist gleich: 
a) dem Betrag der Aktiva der Stufe 1 zuzüglich 
b) des Betrags der Aktiva der Stufe 2A zuzüglich 
c) des Betrags der Aktiva der Stufe 2B 
abzüglich des niedrigsten Werts von: 
d) der Summe aus a, b und c oder 
e) dem „Betrag der überschüssigen liquiden Aktiva“.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1947
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Berechnungen des Nenners  
Anhang II der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 
Formel für die Berechnung des Netto-Liquiditätsabflusses 
Dabei gilt: 
NLO = Netto-Liquiditätsabfluss 
TO = Gesamtabflüsse 
TI = Gesamtzuflüsse 
FEI = Vollständig ausgenommene Zuflüsse 
IHC = Zuflüsse mit höherer Obergrenze von 90 % der Abflüsse 
IC = Zuflüsse mit Obergrenze von 75 % der Abflüsse 
Die Institute tragen alle nachfolgenden Daten in Spalte 0010 der angegebenen Zeile ein.  
0300  24. Gesamtabflüsse  
TO = aus Meldebogen Abflüsse 
Die Institute melden den Zahlenwert aus {C 73.00; r0010; c0060}.  
0310  25. Vollständig ausgenommene Zuflüsse  
FEI = aus Meldebogen Zuflüsse 
Die Institute melden den Zahlenwert aus {C 74.00; r0010; c0160}.  
0320  26. Zuflüsse mit der Obergrenze von 90 %  
IHC = aus Meldebogen Zuflüsse 
Die Institute melden den Zahlenwert aus {C 74.00; r0010; c0150}.  
0330  27. Zuflüsse mit der Obergrenze von 75 %  
IC = aus Meldebogen Zuflüsse 
Die Institute melden den Zahlenwert aus {C 74.00; r0010; c0140}.  
0340  28. Abschläge für vollständig ausgenommene Zuflüsse  
Die Institute melden den nachfolgenden Teil der Berechnung von NLO: 
= MIN (FEI, TO).  
0350  29. Abschläge für Zuflüsse mit der Obergrenze von 90 %  
Die Institute melden den nachfolgenden Teil der Berechnung von NLO: 
= MIN (IHC, 0.9*MAX(TO-FEI, 0)).  
0360  30. Abschläge für Zuflüsse mit der Obergrenze von 75 %  
Die Institute melden den nachfolgenden Teil der Berechnung von NLO: 
= MIN (IC, 0.75*MAX(TO-FEI-IHC/0.9, 0)).  
0370  31. NETTO-LIQUIDITÄTSABFLUSS  
Die Institute melden den Netto-Liquiditätsabfluss, der der Gesamtsumme der Abflüsse abzüglich 
der Abschläge für vollständig ausgenommene Zuflüsse abzüglich der Abschläge für Zuflüsse mit 
der Obergrenze von 90 % abzüglich der Abschläge für Zuflüsse mit der Obergrenze von 75 % 
entspricht.DE L 97/1948 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
NLO = TO — MIN(FEI, TO) — MIN(IHC, 0.9*MAX(TO-FEI, 0)) — MIN(IC, 0.75*MAX(T0-FEI- 
IHC/0.9,0))  
Säule 2  
0380  32. ANFORDERUNG NACH SÄULE 2  
Artikel 105 CRD 
Die Institute melden die Anforderung nach Säule 2.  
TEIL 6: KONSOLIDIERUNGSKREIS  
1. Konsolidierungskreis  
1.1. Allgemeine Bemerkungen  
1. Dieser Meldebogen enthält — einzig für die Zwecke der LCR auf konsolidierter Ebene — Angaben zu den 
Unternehmen, auf die sich die in den Meldebögen C 72.00, C 73.00, C 74.00, C 75.01 und C 76.00 
gemeldeten Informationen beziehen. In diesem Meldebogen werden alle Unternehmen angegeben, die — 
je nach Anwendbarkeit — gemäß den Artikeln 8 und 10 sowie Artikel 11 Absätze 3 und 5 der Ver ­
ordnung (EU) Nr. 575/2013 zum Konsolidierungskreis gehören. Dieser Meldebogen hat ebenso viele 
Zeilen wie die Zahl der Unternehmen, die zum Konsolidierungskreis gehören.  
1.2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten  
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0005  Mutter- oder Tochterunternehmen  
Anzugeben ist „Mutterunternehmen“, falls es sich bei dem in der betreffenden Zeile genannten 
Unternehmen um Folgendes handelt: 
— das EU-Mutterinstitut, die EU-Mutterfinanzholdinggesellschaft oder eine gemischte EU-Mut ­
terfinanzholdinggesellschaft im Sinne des Artikels 11 Absatz 3 der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013; 
das Mutterinstitut oder ein Tochterinstitut, das die LCR im Rahmen einer zusammengefassten 
Liquiditätsuntergruppe gemäß Artikel 8 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 auf konsoli ­
dierter Basis bzw. auf teilkonsolidierter Basis einhalten muss; 
— das betreffende Institut, das die LCR gemäß Artikel 11 Absatz 5 der Verordnung (EU) 
Nr. 575/2013 auf teilkonsolidierter Basis einhalten muss; 
— das EU-Zentralinstitut. 
In den übrigen Zeilen ist „Tochterunternehmen“ anzugeben.  
0010  Name  
In Zeile 0010 wird der Name jedes Unternehmens im Konsolidierungskreis angegeben.  
0020  Code  
Der Code ist Teil der Zeilenkennung und muss für jedes meldende Unternehmen einmalig 
vergeben worden sein. Bei Instituten und Versicherungsunternehmen entspricht der Code dem 
LEI-Code. Bei sonstigen Unternehmen entspricht der Code dem LEI-Code oder, falls kein LEI- 
Code vorliegt, einem nationalen Code. Der Code muss einmalig vergeben worden sein und muss 
durchgängig und dauerhaft in allen Meldebögen verwendet werden. Das Codefeld muss immer 
ausgefüllt sein.  
0021  Art des Codes  
Die Institute müssen angeben, welche Art von Code in Spalte 0020 angegeben wird: „LEI-Code“ 
oder „Kein LEI-Code“. 
Die Art des Codes ist stets anzugeben.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1949
 
Spalte  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0022  Nationaler Code  
Wenn in der Spalte „Code“ der „LEI-Code“ angegeben wurde, können die Institute den nationalen 
Code zusätzlich angeben.  
0040  Ländercode  
In Zeile 0020 wird der Ländercode des Sitzlandes jedes Unternehmens im Konsolidierungskreis 
nach ISO-Standard 3166-1-Alpha-2 angegeben.  
0050  Art des Unternehmens  
Bei jedem in Spalte 0010 genannten Unternehmen ist anzugeben, um welche Art von Unter ­
nehmen es sich handelt. Wählen Sie je nach Rechtsform: 
„Kreditinstitut“; 
„Wertpapierfirma“; 
„Sonstige“.DE L 97/1950 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
ANHANG XXVI  
ZUSÄTZLICHE MELDUNGEN ZWECKS ERMITTLUNG UND ZUWEISUNG DER G-SRI-PUFFER-QUOTEN  
MELDEBÖGEN  
Meldebogen- 
nummer  Meldebogen-co ­
de Bezeichnung des Meldebogens/der Meldebogengruppe  Kurzbezeich ­
nung  
G-SRI-Indikatoren und EBU-Posten  
1 G 01.00  G-SRI-Indikatoren und EBU-Posten  G-SRI  
G 01.00 - G-SRI-Indikatoren und EBU-Posten  
Zeilen  Posten  Betrag  
G-SRI-Indikatoren  
0010  Gesamtsumme der Risikopositionen  
0020  Vermögenswerte innerhalb des Finanzsystems  
0030  Verbindlichkeiten innerhalb des Finanzsystems  
0040  Ausstehende Wertpapiere  
0050  Zahlungstätigkeit  
0060  Verwahrte Vermögenswerte  
0070  Underwriting-Tätigkeit  
0080  Handelsvolumen  
0090  OTC-Derivate  
0100  Für Handelszwecke gehaltene und zur Veräußerung verfügbare Wertpapiere  
0110  Aktiva der Stufe 3  
0120  Rechtsraumübergreifende Forderungen  
0130  Rechtsraumübergreifende Verbindlichkeiten  
Posten, bei denen die Europäische Bankenunion als einheitlicher Rechtsraum gilt  
0140  Gesamte ausländische Forderungen auf Letztrisikobasis  
0150  Ausländische Derivate-Forderungen auf Letztrisikobasis  
0160  Ausländische Verbindlichkeiten auf Basis des unmittelbaren Risikos (einschließ ­
lich Derivaten)  
0170  davon: Ausländische Derivate-Verbindlichkeiten auf Basis des unmittelbaren 
RisikosDE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1951
 
ANHANG XXVII  
ERLÄUTERUNGEN ZU DEN MELDUNGEN ZWECKS ERMITTLUNG UND ZUWEISUNG DER G-SRI-PUFFER- 
QUOTEN  
TEIL I  
ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN  
1.1.1. Aufbau und Konventionen  
2.1.1.1. Aufbau  
1. Dieser Rahmen umfasst einen Meldebogen mit Angaben zu Indikatoren der globalen Systemrelevanz und zu 
spezifischen Posten, die zwecks Anwendung der EU-Methodik für die Ermittlung global systemrelevanter 
Institute (G-SRI) und für die Zuweisung der entsprechenden G-SRI-Pufferquoten benötigt werden.  
3.1.1.2. Nummerierungskonvention  
2. In allen Bezugnahmen auf die Spalten, Zeilen und Zellen der Meldebögen folgt das Dokument den unter den 
Punkten 3 bis 5 festgelegten Kennzeichnungskonventionen. Von diesen Zahlencodes wird in den Validie ­
rungsregeln ausführlich Gebrauch gemacht.  
3. In den Erläuterungen wird folgende allgemeine Notation verwendet: {Meldebogen; Zeile; Spalte}.  
4. Im Falle von Bezugnahmen innerhalb eines Meldebogens, bei denen nur Datenpunkte des betreffenden Bogens 
verwendet werden, entfällt in den Notationen die Bezugnahme auf den Bogen: {Zeile; Spalte}. Bei Meldebögen 
mit nur einer Spalte wird nur auf die Zeilen Bezug genommen: {Meldebogen; Zeile}.  
5. Um auszudrücken, dass die Bezugnahme für die zuvor angegebenen Zeilen oder Spalten gilt, wird ein 
Sternchen* verwendet.  
4.1.1.3. Vorzeichenkonvention  
6. Jeder Betrag, der den Wert des Indikators, der Vermögenswerte, der Verbindlichkeiten oder der Risikoposi ­
tionen erhöht, ist als Positivwert anzugeben. Jeder Betrag, der den Wert des Indikators, der Vermögenswerte, 
der Verbindlichkeiten oder der Risikopositionen vermindert, ist als Negativwert anzugeben. Steht vor der 
Bezeichnung einer Position ein negatives Vorzeichen (-), wird davon ausgegangen, dass für die betreffende 
Position kein positiver Wert ausgewiesen wird.  
5.1.1.4. Abkürzungen  
7. Für die Zwecke dieses Anhangs steht „CRR“ für die Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Par ­
laments und des Rates (  1 ) und „CRD“ für die Richtlinie 2013/36/EU des Europäischen Parlaments und des 
Rates (  2 ). 
TEIL II  
ERLÄUTERUNGEN ZU DEN EINZELNEN MELDEBÖGEN  
6.1.1. Allgemeine Bemerkungen  
8. Der Meldebogen ist in zwei Abschnitte gegliedert. Der obere Abschnitt zu den G-SRI-Indikatoren umfasst die 
Indikatoren zur Ermittlung global systemrelevanter Institute im Sinne der vom Basler Ausschuss für Banken ­
aufsicht entwickelten Methodik. Der untere Abschnitt enthält verschiedene Posten, die für die Berechnung der 
relevanten Indikatoren nach der auf Basis von Artikel 131 Absatz 18 CRD festgelegten Methode benötigt 
werden.DE L 97/1952 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021  
( 1 ) Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an 
Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 (ABl. L 176 vom 27.6.2013, S. 1).  
( 2 ) Richtlinie 2013/36/EU des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über den Zugang zur Tätigkeit von Kredit ­
instituten und die Beaufsichtigung von Kreditinstituten und Wertpapierfirmen, zur Änderung der Richtlinie 2002/87/EG und zur 
Aufhebung der Richtlinien 2006/48/EG und 2006/49/EG (ABl. L 176 vom 27.6.2013, S. 338).
 9. Gegebenenfalls müssen die Angaben in diesem Meldebogen mit den Angaben übereinstimmen, die den 
zuständigen Behörden für deren Erhebung der Indikatorwerte gemäß Artikel 3 Absatz 2 der Delegierten 
Verordnung (EU) Nr. 1222/2014 der Kommission übermittelt werden.  
7.1.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen  
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
0010-0120  G-SRI-Indikatoren  
Die Definition der Indikatoren entspricht der Definition, die für die Zwecke der im Anhang der 
Delegierten Verordnung (EU) Nr. 1222/2014 der Kommission aufgeführten Angaben verwen ­
det wird. 
Bei Änderungen der Methodik wird die für die Ermittlung der Indikatorwerte zum Ende des 
Geschäftsjahres geltende Methode auch für die Meldung der Angaben zum Ende des ersten, 
zweiten und dritten Quartals des betreffenden Geschäftsjahres angewandt. 
Indikatoren, bei denen es sich Flussgrößen handelt, werden kumuliert ab Beginn des Geschäfts ­
jahres bzw. des Kalenderjahres gemeldet.  
0010  Rechtsraumübergreifende Forderungen  
0020  Rechtsraumübergreifende Verbindlichkeiten  
0030  Gesamtsumme der Risikopositionen (Verschuldungsquote)  
0040  Vermögenswerte innerhalb des Finanzsystems  
0050  Verbindlichkeiten innerhalb des Finanzsystems  
0060  Ausstehende Wertpapiere  
0070  Verwahrte Vermögenswerte  
0080  Zahlungstätigkeit  
0090  Übernommene Transaktionen an Fremd- und Eigenkapitalmärkten  
0100  Handelsvolumen  
0110  Nominalbetrag von OTC-Derivaten  
0120  Aktiva der Stufe 3  
0130  Für Handelszwecke gehaltene und zur Veräußerung verfügbare Wertpapiere  
0140-0170  Posten, bei denen die Europäische Bankenunion als einheitlicher Rechtsraum gilt  
Um die nachstehend aufgeführten Posten zu ermitteln, werden die verwendeten Definitionen 
und Konzepte — sofern im Folgenden nichts anderes bestimmt ist — so weit wie möglich an 
die Definitionen und Konzepte angepasst, die in den „Guidelines for reporting the BIS interna ­
tional banking statistics“ festgelegt sind.DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1953
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Abweichend davon werden die Tätigkeiten der meldenden Unternehmen in den teilnehmenden 
Mitgliedstaaten im Sinne von Artikel 4 der Verordnung (EU) Nr. 806/2014 des Europäischen 
Parlaments und des Rates (  3 ) nicht einbezogen, d. h. die teilnehmenden Mitgliedstaaten gelten 
als einheitlicher Rechtsraum.  
0140  Gesamte ausländische Forderungen auf Letztrisikobasis  
Die gesamten ausländischen Forderungen entsprechen der Gesamtsumme der grenzüberschrei ­
tenden Forderungen und der lokalen Forderungen ausländischer Tochtergesellschaften in Lan ­
des- oder Fremdwährung. Forderungen aus Positionen in Derivatekontrakten werden nicht 
eingerechnet. „Forderungen“, „grenzüberschreitende Forderungen“ und „lokale Forderungen aus ­
ländischer Tochtergesellschaften in Fremd- und Landeswährung“ sind genauso definiert wie in 
den „Guidelines for reporting the BIS international banking statistics“. 
„Auf Letztrisikobasis“ bedeutet, dass zur Feststellung, ob eine Forderung als grenzüberschrei ­
tend oder als lokal einzustufen ist, die Position einem Dritten zugewiesen wird, der sich 
verpflichtet hat, die Schulden oder Verpflichtungen der Primärgegenpartei bei deren Ausfall 
zu übernehmen, sofern es einen solchen Dritten gibt. Diese Zuweisung erfolgt gemäß den 
Bestimmungen, die die „Guidelines for reporting the BIS international banking statistics“ für 
Risikotransfers vorsehen.  
0150  Ausländische Derivate-Forderungen auf Letztrisikobasis  
Positiver beizulegender Zeitwert aller Derivate-Forderungen, bei denen es sich um grenzüber ­
schreitende Forderungen oder um lokale Forderungen ausländischer Tochtergesellschaften in 
Landes- oder Fremdwährung handelt. 
Derivate umfassen Termingeschäfte, Swaps und Optionen über Devisen, Zinssätze, Aktien, 
Waren und Kreditinstrumente. Hierzu gehören auch erworbene Kreditderivate, die eine ver ­
äußerte Kreditbesicherung absichern oder ausgleichen oder zu Handelszwecken gehalten wer ­
den. 
Bei solchen erworbenen Kreditderivaten darf der Wert nicht auf den Wert der direkten For ­
derung gedeckelt werden, die mit dem Erwerb der Kreditderivate garantiert werden soll. 
Die positiven beizulegenden Zeitwerte von Derivatekontrakten dürfen nur dann gegen negative 
beizulegende Zeitwerte aufgerechnet werden, wenn die Positionen mit derselben Gegenpartei 
im Rahmen einer rechtlich durchsetzbaren Netting-Vereinbarung ausgeführt wurden. Bei die ­
sem Posten sind nur Netting-Sätze mit positivem Wert zu berücksichtigen. 
Die Derivateforderungen sind vor Abzug etwaiger Barsicherheiten auszuweisen. 
Für Meldungen auf Letztrisikobasis gilt Folgendes: 
a) Liegt das Letztrisiko bei der Gegenpartei, gilt ein Derivat als „ausländisch“, wenn sich die 
Gegenpartei nicht im Herkunftsstaat der meldenden Unternehmen befindet. 
b) Liegt das Letztrisiko beim Garantiegeber, gilt ein Derivat als „ausländisch“, wenn sich der 
Garantiegeber nicht im Herkunftsstaat der meldenden Unternehmen befindet.  
0160  Ausländische Verbindlichkeiten auf Basis des unmittelbaren Risikos (einschließlich Deri ­
vaten)  
Die ausländischen Verbindlichkeiten, einschließlich Derivaten, entsprechen der Summe der 
ausländischen Verbindlichkeiten und der ausländischen Verbindlichkeiten aus Derivaten. Wert ­
papierverbindlichkeiten, bei denen es sich um vom meldenden Institut begebene handelbare 
finanzielle Vermögenswerte handelt, werden nicht in diesen Posten eingerechnet. 
Derivate sind dabei ebenso definiert wie für Zeile 0140.DE L 97/1954 Amtsblatt der Europäischen Union 19.3.2021
 
Zeile  Rechtsgrundlagen und Erläuterungen  
Die negativen beizulegenden Zeitwerte von Derivatekontrakten dürfen nur dann gegen positive 
beizulegende Zeitwerten aufgerechnet werden, wenn die Positionen mit derselben Gegenpartei 
im Rahmen einer rechtlich durchsetzbaren Netting-Vereinbarung ausgeführt wurden. Die Deri ­
vateverbindlichkeiten sind vor Abzug etwaiger Sicherheiten (Bar- und sonstige Sicherheiten) 
auszuweisen. 
„Auf Basis des unmittelbaren Risikos“ bedeutet, dass zur Feststellung, ob eine Forderung als 
grenzüberschreitend oder als lokal einzustufen ist, die Position der direkten Kontrakt-Gegen ­
partei zugewiesen wird.  
0170  davon: Ausländische Derivate-Verbindlichkeiten auf Basis des unmittelbaren Risikos  
Teilmenge der Verbindlichkeiten in Zeile 0160, bei denen es sich um Derivateverbindlichkeiten 
handelt.  
( 3 ) Verordnung (EU) Nr. 806/2014 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 15. Juli 2014 zur Festlegung einheitlicher 
Vorschriften und eines einheitlichen Verfahrens für die Abwicklung von Kreditinstituten und bestimmten Wertpapierfirmen 
im Rahmen eines einheitlichen Abwicklungsmechanismus und eines einheitlichen Abwicklungsfonds sowie zur Änderung 
der Verordnung (EU) Nr. 1093/2010 (ABl. L 225 vom 30.7.2014, S. 1).DE 19.3.2021 Amtsblatt der Europäischen Union L 97/1955