02015R2452 — DE — 16.12.2018 — 002.001

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►B DURCHFÜHRUNGSVERORDNUNG (EU) 2015/2452 DER KOMMISSION vom 2. Dezember 2015 zur Festlegung technischer Durchführungsstandards hinsichtlich der Verfahren, Formate und Meldebögen für den Bericht über Solvabilität und Finanzlage gemäß der Richtlinie 2009/138/EG des Europäischen Parlaments und des Rates (Text von Bedeutung für den EWR) (ABl. L 347 vom 31.12.2015, S. 1285)

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DURCHFÜHRUNGSVERORDNUNG (EU) 2015/2452 DER KOMMISSION

vom 2. Dezember 2015

zur Festlegung technischer Durchführungsstandards hinsichtlich der Verfahren, Formate und Meldebögen für den Bericht über Solvabilität und Finanzlage gemäß der Richtlinie 2009/138/EG des Europäischen Parlaments und des Rates

(Text von Bedeutung für den EWR)







Artikel 1

Gegenstand

Mit dieser Verordnung werden technische Durchführungsstandards für den Bericht über Solvabilität und Finanzlage festgelegt, die die Verfahren, Formate und Meldebögen für die Veröffentlichung von Informationen durch Versicherungs- und Rückversicherungseinzelunternehmen nach Maßgabe des Artikels 51 der Richtlinie 2009/138/EG und durch Gruppen nach Maßgabe des Artikels 256 der Richtlinie 2009/138/EG regeln.

Artikel 2

Format der Veröffentlichung

Bei der Offenlegung der in der vorliegenden Verordnung festgelegten Informationen werden Zahlen, die Geldbeträge wiedergeben, in tausend Einheiten angegeben.

Artikel 3

Währung

(1) Im Sinne dieser Verordnung bezeichnet der Ausdruck „Berichtswährung“, sofern von der Aufsichtsbehörde nichts anderes bestimmt wird,

a) für die Offenlegung auf Einzelebene die zur Erstellung des Abschlusses des Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmens verwendete Währung;

b) für die Offenlegung auf Gruppenebene die zur Erstellung des konsolidierten Abschlusses verwendete Währung;

(2) Zahlen, die Geldbeträge wiedergeben, werden in der Berichtswährung offengelegt. Jede andere Währung als die Berichtswährung wird in die Berichtswährung umgerechnet.

(3) Bei Angabe eines Vermögenswerts oder einer Verbindlichkeit, die auf eine andere Währung als die Berichtswährung lautet, wird der Vermögenswert oder die Verbindlichkeit zum Schlusskurs des letzten Tages umgerechnet, für den der betreffende Kurs im Berichtszeitraum, auf den sich der Vermögenswert oder die Verbindlichkeit bezieht, verfügbar ist.

(4) Die Werte von Einnahmen oder Aufwendungen werden anhand derselben Umrechnungsbasis in die Berichtswährung umgerechnet, die auch für Rechnungslegungszwecke verwendet wird.

(5) Die Umrechnung in die Berichtswährung wird anhand des Wechselkurses aus derselben Quelle vorgenommen, die auch im Abschluss des Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmens bei der Berichterstattung auf Einzelebene oder im konsolidierten Abschluss im Falle der Gruppenberichterstattung verwendet wird, sofern die Aufsichtsbehörde nichts anderes festlegt.

Artikel 4

Meldebögen für den Bericht über Solvabilität und Finanzlage für einzelne Unternehmen

Versicherungs- und Rückversicherungsunternehmen veröffentlichen als Bestandteil ihres Berichts über Solvabilität und Finanzlage mindestens die folgenden Meldebögen:

a) Meldebogen S.02.01.02 in Anhang I zur Angabe von Bilanzinformationen unter Verwendung der Bewertung im Einklang mit Artikel 75 der Richtlinie 2009/138/EG, entsprechend den Hinweisen in Anhang II Abschnitt S.02.01 der vorliegenden Verordnung;

b) Meldebogen S.05.01.02 in Anhang I zur Angabe von Informationen über Prämien, Forderungen und Aufwendungen unter Anwendung der im Abschluss des Unternehmens verwendeten Grundsätze für die Bewertung und den Ansatz, entsprechend den Hinweisen in Anhang II Abschnitt S.05.01 der vorliegenden Verordnung, für jeden in Anhang I der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 definierten Geschäftsbereich;

c) Meldebogen S.05.02.01 in Anhang I zur Angabe von Informationen über Prämien, Forderungen und Aufwendungen nach Ländern unter Anwendung der im Abschluss des Unternehmens verwendeten Grundsätze für die Bewertung und den Ansatz, entsprechend den Hinweisen in Anhang II Abschnitt S.05.02;

d) ►C1 Meldebogen S.12.01.02 in Anhang I ◄ zur Angabe von Informationen über versicherungstechnische Rückstellungen für die Lebensversicherung und die auf vergleichbarer technischer Basis wie die Lebensversicherung betriebene Krankenversicherung („Krankenversicherung nach Art der Lebensversicherung“) für jeden in Anhang I der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 definierten Geschäftsbereich nach den Hinweisen in Anhang II Abschnitt S.12.01 der vorliegenden Verordnung;

e) Meldebogen S.17.01.02 in Anhang I zur Angabe von Informationen über versicherungstechnische Rückstellungen für das Nichtlebensversicherungsgeschäft, entsprechend den Hinweisen in Anhang II Abschnitt S.17.01 der vorliegenden Verordnung, für jeden in Anhang I der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 definierten Geschäftsbereich;

f) Meldebogen S.19.01.21 in Anhang I zur Angabe von Informationen über Ansprüche aus Nichtlebensversicherungen in Form von Abwicklungsdreiecken, entsprechend den Hinweisen in Anhang II Abschnitt S.19.01, für das Nichtlebensversicherungsgeschäft insgesamt;

g) Meldebogen S.22.01.21 in Anhang I zur Angabe von Informationen über die Auswirkung von langfristigen Garantien und Übergangsmaßnahmen, entsprechend den Hinweisen in Anhang II Abschnitt S.22.01;

h) Meldebogen S.23.01.01 in Anhang I zur Angabe von Informationen über Eigenmittel, einschließlich Basiseigenmitteln und ergänzenden Eigenmitteln, entsprechend den Hinweisen in Anhang II Abschnitt S.23.01;

i) Meldebogen S.25.01.21 in Anhang I zur Angabe von Informationen über die unter Anwendung der Standardformel berechnete Solvenzkapitalanforderung, entsprechend den Hinweisen in Anhang II Abschnitt S.25.01;

j) Meldebogen S.25.02.21 in Anhang I zur Angabe von Informationen über die unter Anwendung der Standardformel und eines internen Partialmodells berechnete Solvenzkapitalanforderung, entsprechend den Hinweisen in Anhang II Abschnitt S.25.02;

k) Meldebogen S.25.03.21 in Anhang I zur Angabe von Informationen über die unter Anwendung eines internen Vollmodells berechnete Solvenzkapitalanforderung, entsprechend den Hinweisen in Anhang II Abschnitt S.25.03;

l) Meldebogen S.28.01.01 in Anhang I zur Angabe der Mindestkapitalanforderung für Versicherungs- und Rückversicherungsunternehmen, die nur Lebensversicherungs- oder nur Nichtlebensversicherungs- oder Rückversicherungstätigkeiten ausüben, entsprechend den Hinweisen in Anhang II Abschnitt S.28.01;

m) Meldebogen S.28.02.01 in Anhang I zur Angabe der Mindestkapitalanforderung für Versicherungsunternehmen, die sowohl Lebensversicherungs- als auch Nichtlebensversicherungstätigkeiten ausüben, entsprechend den Hinweisen in Anhang II Abschnitt S.28.02.

Artikel 5

Meldebögen für den Bericht über Solvabilität und Finanzlage für Gruppen

Beteiligte Versicherungs- und Rückversicherungsunternehmen, Versicherungsholdinggesellschaften oder gemischte Finanzholdinggesellschaften veröffentlichen als Bestandteil ihres Gruppenberichts über Solvabilität und Finanzlage mindestens die folgenden Meldebögen:

a) Meldebogen S.32.01.22 in Anhang I zur Angabe von Informationen über die Unternehmen der Gruppe, entsprechend den Hinweisen in Anhang III Abschnitt S.32.01;

b) wenn zur Berechnung der Gruppensolvabilität Methode 1 nach Artikel 230 der Richtlinie 2009/138/EG entweder ausschließlich oder in Kombination mit Methode 2 nach Artikel 233 der Richtlinie 2009/138/EG verwendet wird, Meldebogen S.02.01.02 in Anhang I der vorliegenden Verordnung zur Angabe von Bilanzinformationen, unter Anwendung der Bewertung nach Artikel 75 der Richtlinie 2009/138/EG, entsprechend den Hinweisen in Anhang III Abschnitt S.02.01 der vorliegenden Verordnung;

c) Meldebogen S.05.01.02 in Anhang I zur Angabe von Informationen über Prämien, Forderungen und Aufwendungen unter Anwendung der im konsolidierten Abschluss verwendeten Grundsätze für die Bewertung und den Ansatz, entsprechend den Hinweisen in Anhang III Abschnitt S.05.01 der vorliegenden Verordnung, für jeden in Anhang I der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 definierten Geschäftsbereich;

d) Meldebogen S.05.02.01 in Anhang I zur Angabe von Informationen über Prämien, Forderungen und Aufwendungen nach Ländern unter Anwendung der im konsolidierten Abschluss verwendeten Grundsätze für die Bewertung und den Ansatz, entsprechend den Hinweisen in Anhang III Abschnitt S.05.02;

e) Meldebogen S.22.01.22 in Anhang I zur Angabe von Informationen über die Auswirkung von langfristigen Garantien und Übergangsmaßnahmen, entsprechend den Hinweisen in Anhang III Abschnitt S.22.01;

f) Meldebogen S.23.01.22 in Anhang I zur Angabe von Informationen über Eigenmittel, einschließlich Basiseigenmitteln und ergänzenden Eigenmitteln, entsprechend den Hinweisen in Anhang III Abschnitt S.23.01;

g) wenn zur Berechnung der Gruppensolvabilität Methode 1 nach Artikel 230 der Richtlinie 2009/138/EG entweder ausschließlich oder in Kombination mit Methode 2 nach Artikel 233 der Richtlinie 2009/138/EG verwendet wird, Meldebogen S.25.01.22 in Anhang I der vorliegenden Verordnung zur Angabe von Informationen über die nach der Standardformel berechnete Solvenzkapitalanforderung, entsprechend den Hinweisen in Anhang III Abschnitt S.25.01 der vorliegenden Verordnung;

h) wenn zur Berechnung der Gruppensolvabilität Methode 1 nach Artikel 230 der Richtlinie 2009/138/EG entweder ausschließlich oder in Kombination mit Methode 2 nach Artikel 233 der Richtlinie 2009/138/EG verwendet wird, Meldebogen S.25.02.22 in Anhang I der vorliegenden Verordnung zur Angabe von Informationen über die nach der Standardformel oder einem internen Partialmodell berechnete Solvenzkapitalanforderung, entsprechend den Hinweisen in Anhang III Abschnitt S.25.02 der vorliegenden Verordnung;

i) wenn zur Berechnung der Gruppensolvabilität Methode 1 nach Artikel 230 der Richtlinie 2009/138/EG entweder ausschließlich oder in Kombination mit Methode 2 nach Artikel 233 der Richtlinie 2009/138/EG verwendet wird, Meldebogen S.25.03.22 in Anhang I der vorliegenden Verordnung zur Angabe von Informationen über die nach einem internen Vollmodell berechnete Solvenzkapitalanforderung, entsprechend den Hinweisen in Anhang III Abschnitt S.25.03 der vorliegenden Verordnung.

Artikel 6

Verweise auf andere Dokumente im Bericht über Solvabilität und Finanzlage

Wenn Versicherungs- und Rückversicherungsunternehmen, beteiligte Versicherungs- und Rückversicherungsunternehmen, Versicherungsholdinggesellschaften oder gemischte Finanzholdinggesellschaften im Bericht über Solvabilität und Finanzlage auf andere öffentlich zugängliche Dokumente Bezug nehmen, führen die betreffenden Verweise direkt zu den betreffenden Informationen und nicht zu einem allgemeinen Dokument.

Artikel 7

Kohärenz der Informationen

Versicherungs- und Rückversicherungsunternehmen, beteiligte Versicherungs- und Rückversicherungsunternehmen, Versicherungsholdinggesellschaften oder gemischte Finanzholdinggesellschaften bewerten, ob die offengelegten Informationen mit den an die Aufsichtsbehörden übermittelten Informationen in vollem Umfang übereinstimmen.

Artikel 8

Mittel der Offenlegung des Gruppen- und Einzelberichts über Solvabilität und Finanzlage

Für die Offenlegung sowohl des Gruppen- als auch des Einzelberichts über Solvabilität und Finanzlage gilt Artikel 301 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35.

Artikel 9

Einbeziehung der Tochterunternehmen in den Einzelbericht über Solvabilität und Finanzlage

(1) Wenn ein beteiligtes Versicherungs- und Rückversicherungsunternehmen, eine Versicherungsholdinggesellschaft oder eine gemischte Finanzholdinggesellschaft von der für die Gruppenaufsicht zuständigen Behörde die Zustimmung ersucht, einen einzigen Bericht über Solvabilität und Finanzlage vorlegen zu dürfen, nimmt die für die Gruppenaufsicht zuständige Behörde unverzüglich Kontakt mit allen betroffenen Aufsichtsbehörden auf, um vor allem zu erörtern, in welcher Sprache der Einzelbericht über Solvabilität und Finanzlage abzufassen ist.

(2) Das beteiligte Versicherungs- und Rückversicherungsunternehmen, die Versicherungsholdinggesellschaft oder die gemischte Finanzholdinggesellschaft legt eine Erklärung dazu vor, wie die Tochterunternehmen erfasst und die Verwaltungs-, Leitungs- oder Aufsichtsorgane der Tochterunternehmen in den Prozess und die Genehmigung des Einzelberichts über Solvabilität und Finanzlage einbezogen werden.

Artikel 10

Inkrafttreten

Diese Verordnung tritt am zwanzigsten Tag nach ihrer Veröffentlichung im Amtsblatt der Europäischen Union in Kraft.

Diese Verordnung ist in allen ihren Teilen verbindlich und gilt unmittelbar in jedem Mitgliedstaat.









ANHANG I







S.02.01.02 Bilanz Solvabilität-II-Wert Vermögenswerte C0010 Immaterielle Vermögenswerte R0030 Latente Steueransprüche R0040 Überschuss bei den Altersversorgungsleistungen R0050 ►C2 Sachanlagen für den Eigenbedarf ◄ R0060 Anlagen (außer Vermögenswerten für indexgebundene und fondsgebundene Verträge) R0070 Immobilien (außer zur Eigennutzung) R0080 Anteile an verbundenen Unternehmen, einschließlich Beteiligungen R0090 Aktien R0100 Aktien — notiert R0110 Aktien — nicht notiert R0120 Anleihen R0130 Staatsanleihen R0140 Unternehmensanleihen R0150 Strukturierte Schuldtitel R0160 Besicherte Wertpapiere R0170 Organismen für gemeinsame Anlagen R0180 Derivate R0190 Einlagen außer Zahlungsmitteläquivalenten R0200 Sonstige Anlagen R0210 Vermögenswerte für index- und fondsgebundene Verträge R0220 Darlehen und Hypotheken R0230 Policendarlehen R0240 Darlehen und Hypotheken an Privatpersonen R0250 Sonstige Darlehen und Hypotheken R0260 Einforderbare Beträge aus Rückversicherungsverträgen von: R0270 Nichtlebensversicherungen und nach Art der Nichtlebensversicherung betriebenen Krankenversicherungen R0280 Nichtlebensversicherungen außer Krankenversicherungen R0290 nach Art der Nichtlebensversicherung betriebenen Krankenversicherungen R0300 Lebensversicherungen und nach Art der Lebensversicherung betriebenen Krankenversicherungen außer Krankenversicherungen und fonds- und indexgebundenen Versicherungen R0310 nach Art der Lebensversicherung betriebenen Krankenversicherungen R0320 Lebensversicherungen außer Krankenversicherungen und fonds- und indexgebundenen Versicherungen R0330 Lebensversicherungen, fonds- und indexgebunden R0340 Depotforderungen R0350 Forderungen gegenüber Versicherungen und Vermittlern R0360 Forderungen gegenüber Rückversicherern R0370 Forderungen (Handel, nicht Versicherung) R0380 Eigene Anteile (direkt gehalten) R0390 In Bezug auf Eigenmittelbestandteile fällige Beträge oder ursprünglich eingeforderte, aber noch nicht eingezahlte Mittel R0400 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente R0410 Sonstige nicht an anderer Stelle ausgewiesene Vermögenswerte R0420 Vermögenswerte insgesamt R0500 Verbindlichkeiten C0010 Versicherungstechnische Rückstellungen — Nichtlebensversicherung R0510 Versicherungstechnische Rückstellungen — Nichtlebensversicherung (außer Krankenversicherung) R0520 Versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet R0530 Bester Schätzwert R0540 Risikomarge R0550 Versicherungstechnische Rückstellungen — Krankenversicherung (nach Art der Nichtlebensversicherung) R0560 Versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet R0570 Bester Schätzwert R0580 Risikomarge R0590 Versicherungstechnische Rückstellungen — Lebensversicherung (außer fonds- und indexgebundenen Versicherungen) R0600 Versicherungstechnische Rückstellungen — Krankenversicherung (nach Art der Lebensversicherung) R0610 Versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet R0620 Bester Schätzwert R0630 Risikomarge R0640 Versicherungstechnische Rückstellungen — Lebensversicherung (außer Krankenversicherungen und fonds- und indexgebundenen Versicherungen) R0650 Versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet R0660 Bester Schätzwert R0670 Risikomarge R0680 Versicherungstechnische Rückstellungen — fonds- und indexgebundene Versicherungen R0690 Versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet R0700 Bester Schätzwert R0710 Risikomarge R0720 Eventualverbindlichkeiten R0740 Andere Rückstellungen als versicherungstechnische Rückstellungen R0750 Rentenzahlungsverpflichtungen R0760 Depotverbindlichkeiten R0770 Latente Steuerschulden R0780 Derivate R0790 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten R0800 Finanzielle Verbindlichkeiten außer Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten R0810 Verbindlichkeiten gegenüber Versicherungen und Vermittlern R0820 Verbindlichkeiten gegenüber Rückversicherern R0830 Verbindlichkeiten (Handel, nicht Versicherung) R0840 Nachrangige Verbindlichkeiten R0850 Nicht in den Basiseigenmitteln aufgeführte nachrangige Verbindlichkeiten R0860 In den Basiseigenmitteln aufgeführte nachrangige Verbindlichkeiten R0870 Sonstige nicht an anderer Stelle ausgewiesene Verbindlichkeiten R0880 Verbindlichkeiten insgesamt R0900 Überschuss der Vermögenswerte über die Verbindlichkeiten R1000

S.05.01.02

Prämien, Forderungen und Aufwendungen nach Geschäftsbereichen







Geschäftsbereich für: Nichtlebensversicherungs- und Rückversicherungsverpflichtungen (Direktversicherungsgeschäft und in Rückdeckung übernommenes proportionales Geschäft) Krankheitskostenversicherung Einkommensersatzversicherung Arbeitsunfallversicherung Kraftfahrzeughaftpflichtversicherung Sonstige Kraftfahrtversicherung See-, Luftfahrt- und Transportversicherung Feuer- und andere Sachversicherungen Allgemeine Haftpflichtversicherung Kredit- und Kautionsversicherung C0010 C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090 Gebuchte Prämien Brutto — Direktversicherungsgeschäft R0110 Brutto — in Rückdeckung übernommenes proportionales Geschäft R0120 Brutto — in Rückdeckung übernommenes nichtproportionales Geschäft R0130 Anteil der Rückversicherer R0140 Netto R0200 Verdiente Prämien Brutto — Direktversicherungsgeschäft R0210 Brutto — in Rückdeckung übernommenes proportionales Geschäft R0220 Brutto — in Rückdeckung übernommenes nichtproportionales Geschäft R0230 Anteil der Rückversicherer R0240 Netto R0300 Aufwendungen für Versicherungsfälle Brutto — Direktversicherungsgeschäft R0310 Brutto — in Rückdeckung übernommenes proportionales Geschäft R0320 Brutto — in Rückdeckung übernommenes nichtproportionales Geschäft R0330 Anteil der Rückversicherer R0340 Netto R0400 Veränderung sonstiger versicherungstechnischer Rückstellungen Brutto — Direktversicherungsgeschäft R0410 Brutto — in Rückdeckung übernommenes proportionales Geschäft R0420 Brutto — in Rückdeckung übernommenes nichtproportionales Geschäft R0430 Anteil der Rückversicherer R0440 Netto R0500 Angefallene Aufwendungen R0550 Sonstige Aufwendungen R1200 Gesamtaufwendungen R1300







Geschäftsbereich für: Nichtlebensversicherungs- und Rückversicherungsverpflichtungen (Direktversicherungsgeschäft und in Rückdeckung übernommenes proportionales Geschäft) Geschäftsbereich für: in Rückdeckung übernommenes nichtproportionales Geschäft Gesamt Rechtsschutzversicherung Beistand Verschiedene finanzielle Verluste Krankheit Unfall See, Luftfahrt und Transport Sach C0100 C0110 C0120 C0130 C0140 C0150 C0160 C0200 Gebuchte Prämien Brutto — Direktversicherungsgeschäft R0110 Brutto — in Rückdeckung übernommenes proportionales Geschäft R0120 Brutto — in Rückdeckung übernommenes nichtproportionales Geschäft R0130 Anteil der Rückversicherer R0140 Netto R0200 Verdiente Prämien Brutto — Direktversicherungsgeschäft R0210 Brutto — in Rückdeckung übernommenes proportionales Geschäft R0220 Brutto — in Rückdeckung übernommenes nichtproportionales Geschäft R0230 Anteil der Rückversicherer R0240 Netto R0300 Aufwendungen für Versicherungsfälle Brutto — Direktversicherungsgeschäft R0310 Brutto — in Rückdeckung übernommenes proportionales Geschäft R0320 Brutto — in Rückdeckung übernommenes nichtproportionales Geschäft R0330 Anteil der Rückversicherer R0340 Netto R0400 Veränderung sonstiger versicherungstechnischer Rückstellungen Brutto — Direktversicherungsgeschäft R0410 Brutto — in Rückdeckung übernommenes proportionales Geschäft R0420 Brutto — in Rückdeckung übernommenes nichtproportionales Geschäft R0430 Anteil der Rückversicherer R0440 Netto R0500 Angefallene Aufwendungen R0550 Sonstige Aufwendungen R1200 Gesamtaufwendungen R1300







Geschäftsbereich für: Lebensversicherungsverpflichtungen Lebensrückversicherungsverpflichtungen Gesamt Krankenversicherung Versicherung mit Überschussbeteiligung Index- und fondsgebundene Versicherung Sonstige Lebensversicherung Renten aus Nichtlebensversicherungsverträgen und im Zusammenhang mit Krankenversicherungsverpflichtungen Renten aus Nichtlebensversicherungsverträgen und im Zusammenhang mit anderen Versicherungsverpflichtungen (mit Ausnahme von Krankenversicherungsverpflichtungen) Krankenrückversicherung Lebensrückversicherung C0210 C0220 C0230 C0240 C0250 C0260 C0270 C0280 C0300 Gebuchte Prämien Brutto R1410 Anteil der Rückversicherer R1420 Netto R1500 Verdiente Prämien Brutto R1510 Anteil der Rückversicherer R1520 Netto R1600 Aufwendungen für Versicherungsfälle Brutto R1610 Anteil der Rückversicherer R1620 Netto R1700 Veränderung sonstiger versicherungstechnischer Rückstellungen Brutto R1710 Anteil der Rückversicherer R1720 Netto R1800 Angefallene Aufwendungen R1900 Sonstige Aufwendungen R2500 Gesamtaufwendungen R2600

S.05.02.01

Prämien, Forderungen und Aufwendungen nach Ländern







Herkunftsland Fünf wichtigste Länder (nach gebuchten Bruttoprämien) — Nichtlebensversicherungsverpflichtungen Gesamt — fünf wichtigste Länder und Herkunftsland C0010 C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 R0010 C0080 C0090 C0100 C0110 C0120 C0130 C0140 Gebuchte Prämien Brutto — Direktversicherungsgeschäft R0110 Brutto — in Rückdeckung übernommenes proportionales Geschäft R0120 Brutto — in Rückdeckung übernommenes nichtproportionales Geschäft R0130 Anteil der Rückversicherer R0140 Netto R0200 Verdiente Prämien Brutto — Direktversicherungsgeschäft R0210 Brutto — in Rückdeckung übernommenes proportionales Geschäft R0220 Brutto — in Rückdeckung übernommenes nichtproportionales Geschäft R0230 Anteil der Rückversicherer R0240 Netto R0300 Aufwendungen für Versicherungsfälle Brutto — Direktversicherungsgeschäft R0310 Brutto — in Rückdeckung übernommenes proportionales Geschäft R0320 Brutto — in Rückdeckung übernommenes nichtproportionales Geschäft R0330 Anteil der Rückversicherer R0340 Netto R0400 Veränderung sonstiger versicherungstechnischer Rückstellungen Brutto — Direktversicherungsgeschäft R0410 Brutto — in Rückdeckung übernommenes proportionales Geschäft R0420 Brutto — in Rückdeckung übernommenes nichtproportionales Geschäft R0430 Anteil der Rückversicherer R0440 Netto R0500 Angefallene Aufwendungen R0550 Sonstige Aufwendungen R1200 Gesamtaufwendungen R1300







Herkunftsland Fünf wichtigste Länder (nach gebuchten Bruttoprämien) — Nichtlebensversicherungsverpflichtungen Gesamt — fünf wichtigste Länder und Herkunftsland C0150 C0160 C0170 C0180 C0190 C0200 C0210 R1400 C0220 C0230 C0240 C0250 C0260 C0270 C0280 Gebuchte Prämien Brutto R1410 Anteil der Rückversicherer R1420 Netto R1500 Verdiente Prämien Brutto R1510 Anteil der Rückversicherer R1520 Netto R1600 Aufwendungen für Versicherungsfälle Brutto R1610 Anteil der Rückversicherer R1620 Netto R1700 Veränderung sonstiger versicherungstechnischer Rückstellungen Brutto R1710 Anteil der Rückversicherer R1720 Netto R1800 Angefallene Aufwendungen R1900 Sonstige Aufwendungen R2500 Gesamtaufwendungen R2600

S.12.01.02

Versicherungstechnische Rückstellungen in der Lebensversicherung und in der nach Art der Lebensversicherung betriebenen Krankenversicherung







Versicherung mit Überschussbeteiligung Index- und fondsgebundene Versicherung Sonstige Lebensversicherung Renten aus Nichtlebensversicherungsverträgen und im Zusammenhang mit anderen Versicherungsverpflichtungen (mit Ausnahme von Krankenversicherungsverpflichtungen) In Rückdeckung übernommenes Geschäft Gesamt (Lebensversicherung außer Krankenversicherung, einschl. fondsgebundenes Geschäft) Verträge ohne Optionen und Garantien Verträge mit Optionen oder Garantien Verträge ohne Optionen und Garantien Verträge mit Optionen oder Garantien C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090 C0100 C0150 Versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet R0010 Gesamthöhe der einforderbaren Beträge aus Rückversicherungsverträgen/gegenüber Zweckgesellschaften und Finanzrückversicherungen nach der Anpassung für erwartete Verluste aufgrund von Gegenparteiausfällen bei versicherungstechnischen Rückstellungen als Ganzes berechnet R0020 Versicherungstechnische Rückstellungen berechnet als Summe aus bestem Schätzwert und Risikomarge Bester Schätzwert Bester Schätzwert (brutto) R0030 Gesamthöhe der einforderbaren Beträge aus Rückversicherungsverträgen/gegenüber Zweckgesellschaften und Finanzrückversicherungen nach der Anpassung für erwartete Verluste aufgrund von Gegenparteiausfällen R0080 Bester Schätzwert abzüglich der einforderbaren Beträge aus Rückversicherungsverträgen/gegenüber Zweckgesellschaften und Finanzrückversicherungen — gesamt R0090 Risikomarge R0100 Betrag bei Anwendung der Übergangsmaßnahme bei versicherungstechnischen Rückstellungen Versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet R0110 Bester Schätzwert R0120 Risikomarge R0130 Versicherungstechnische Rückstellungen — gesamt R0200







Krankenversicherung (Direktversicherungsgeschäft) Renten aus Nichtlebensversicherungsverträgen und im Zusammenhang mit Krankenversicherungsverpflichtungen Krankenrückversicherung (in Rückdeckung übernommenes Geschäft) Gesamt (Krankenversicherung nach Art der Lebensversicherung) Verträge ohne Optionen und Garantien Verträge mit Optionen oder Garantien C0160 C0170 C0180 C0190 C0200 C0210 Versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet R0010 Gesamthöhe der einforderbaren Beträge aus Rückversicherungsverträgen/gegenüber Zweckgesellschaften und Finanzrückversicherungen nach der Anpassung für erwartete Verluste aufgrund von Gegenparteiausfällen bei versicherungstechnischen Rückstellungen als Ganzes berechnet R0020 Versicherungstechnische Rückstellungen berechnet als Summe aus bestem Schätzwert und Risikomarge Bester Schätzwert Bester Schätzwert (brutto) R0030 Gesamthöhe der einforderbaren Beträge aus Rückversicherungsverträgen/gegenüber Zweckgesellschaften und Finanzrückversicherungen nach der Anpassung für erwartete Verluste aufgrund von Gegenparteiausfällen R0080 Bester Schätzwert abzüglich der einforderbaren Beträge aus Rückversicherungsverträgen/gegenüber Zweckgesellschaften und Finanzrückversicherungen — gesamt R0090 Risikomarge R0100 Betrag bei Anwendung der Übergangsmaßnahme bei versicherungstechnischen Rückstellungen Versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet R0110 Bester Schätzwert R0120 Risikomarge R0130 Versicherungstechnische Rückstellungen — gesamt R0200

S.17.01.02

Versicherungstechnische Rückstellungen –Nichtlebensversicherung







Direktversicherungsgeschäft und in Rückdeckung übernommenes proportionales Geschäft Krankheitskostenversicherung Einkommensersatzversicherung Arbeitsunfallversicherung Kraftfahrzeughaftpflichtversicherung Sonstige Kraftfahrtversicherung See-, Luftfahrt- und Transportversicherung Feuer- und andere Sachversicherungen Allgemeine Haftpflichtversicherung Kredit- und Kautionsversicherung C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090 C0100 Versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet R0010 Gesamthöhe der einforderbaren Beträge aus Rückversicherungsverträgen/gegenüber Zweckgesellschaften und Finanzrückversicherungen nach der Anpassung für erwartete Verluste aufgrund von Gegenparteiausfällen bei versicherungstechnischen Rückstellungen als Ganzes berechnet R0050 Versicherungstechnische Rückstellungen berechnet als Summe aus bestem Schätzwert und Risikomarge Bester Schätzwert Prämienrückstellungen Brutto R0060 Gesamthöhe der einforderbaren Beträge aus Rückversicherungen/gegenüber Zweckgesellschaften und Finanzrückversicherungen nach der Anpassung für erwartete Verluste aufgrund von Gegenparteiausfällen R0140 Bester Schätzwert (netto) für Prämienrückstellungen R0150 Schadenrückstellungen Brutto R0160 Gesamthöhe der einforderbaren Beträge aus Rückversicherungen/gegenüber Zweckgesellschaften und Finanzrückversicherungen nach der Anpassung für erwartete Verluste aufgrund von Gegenparteiausfällen R0240 Bester Schätzwert (netto) für Schadenrückstellungen R0250 Bester Schätzwert gesamt — brutto R0260 Bester Schätzwert gesamt — netto R0270 Risikomarge R0280 Betrag bei Anwendung der Übergangsmaßnahme bei versicherungstechnischen Rückstellungen Versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet R0290 Bester Schätzwert R0300 Risikomarge R0310 Versicherungstechnische Rückstellungen — gesamt Versicherungstechnische Rückstellungen — gesamt R0320 Einforderbare Beträge aus Rückversicherungen/gegenüber Zweckgesellschaften und Finanzrückversicherungen nach der Anpassung für erwartete Verluste aufgrund von Gegenparteiausfällen — gesamt R0330 Versicherungstechnische Rückstellungen abzüglich der einforderbaren Beträge aus Rückversicherungen/gegenüber Zweckgesellschaften und Finanzrückversicherungen — gesamt R0340







Direktversicherungsgeschäft und in Rückdeckung übernommenes proportionales Geschäft In Rückdeckung übernommenes nichtproportionales Geschäft Nichtlebensversicherungsverpflichtungen gesamt Rechtsschutzversicherung Beistand Verschiedene finanzielle Verluste Nichtproportionale Krankenrückversicherung Nichtproportionale Unfallrückversicherung Nichtproportionale See-, Luftfahrt- und Transportrückversicherung Nichtproportionale Sachrückversicherung C0110 C0120 C0130 C0140 C0150 C0160 C0170 C0180 Versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet R0010 Gesamthöhe der einforderbaren Beträge aus Rückversicherungsverträgen/gegenüber Zweckgesellschaften und Finanzrückversicherungen nach der Anpassung für erwartete Verluste aufgrund von Gegenparteiausfällen bei versicherungstechnischen Rückstellungen als Ganzes berechnet R0050 Versicherungstechnische Rückstellungen berechnet als Summe aus bestem Schätzwert und Risikomarge Bester Schätzwert Prämienrückstellungen Brutto R0060 Gesamthöhe der einforderbaren Beträge aus Rückversicherungen/gegenüber Zweckgesellschaften und Finanzrückversicherungen nach der Anpassung für erwartete Verluste aufgrund von Gegenparteiausfällen R0140 Bester Schätzwert (netto) für Prämienrückstellungen R0150 Schadenrückstellungen Brutto R0160 Gesamthöhe der einforderbaren Beträge aus Rückversicherungen/gegenüber Zweckgesellschaften und Finanzrückversicherungen nach der Anpassung für erwartete Verluste aufgrund von Gegenparteiausfällen R0240 Bester Schätzwert (netto) für Schadenrückstellungen R0250 Bester Schätzwert gesamt — brutto R0260 Bester Schätzwert gesamt — netto R0270 Risikomarge R0280 Betrag bei Anwendung der Übergangsmaßnahme bei versicherungstechnischen Rückstellungen Versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet R0290 Bester Schätzwert R0300 Risikomarge R0310 Versicherungstechnische Rückstellungen — gesamt Versicherungstechnische Rückstellungen — gesamt R0320 Einforderbare Beträge aus Rückversicherungen/gegenüber Zweckgesellschaften und Finanzrückversicherungen nach der Anpassung für erwartete Verluste aufgrund von Gegenparteiausfällen — gesamt R0330 Versicherungstechnische Rückstellungen abzüglich der einforderbaren Beträge aus Rückversicherungen/gegenüber Zweckgesellschaften und Finanzrückversicherungen — gesamt R0340

S.19.01.21

Ansprüche aus Nichtlebensversicherungen







Nichtlebensversicherungsgeschäft gesamt Schadenjahr/Zeichnungsjahr Z0020







Bezahlte Bruttoschäden (nicht kumuliert) (absoluter Betrag) Entwicklungsjahr im laufenden Jahr Summe der Jahre (kumuliert) Jahr 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 & + C0010 C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090 C0100 C0110 C0170 C0180 Vor R0100 R0100 N-9 R0160 R0160 N-8 R0170 R0170 N-7 R0180 R0180 N-6 R0190 R0190 N-5 R0200 R0200 N-4 R0210 R0210 N-3 R0220 R0220 N-2 R0230 R0230 N-1 R0240 R0240 N R0250 R0250 Gesamt R0260







Bester Schätzwert (brutto) für nicht abgezinste Schadenrückstellungen (absoluter Betrag) Entwicklungsjahr Jahresende (abgezinste Daten) Jahr 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 & + C0200 C0210 C0220 C0230 C0240 C0250 C0260 C0270 C0280 C0290 C0300 C0360 Vor R0100 R0100 N-9 R0160 R0160 N-8 R0170 R0170 N-7 R0180 R0180 N-6 R0190 R0190 N-5 R0200 R0200 N-4 R0210 R0210 N-3 R0220 R0220 N-2 R0230 R0230 N-1 R0240 R0240 N R0250 R0250 Gesamt R0260







S.22.01.21 Auswirkung von langfristigen Garantien und Übergangsmaßnahmen Betrag mit langfristigen Garantien und Übergangsmaßnahmen Auswirkung der Übergangsmaßnahme bei versicherungstechnischen Rückstellungen Auswirkung der Übergangsmaßnahme bei Zinssätzen Auswirkung einer Verringerung der Volatilitätsanpassung auf null Auswirkung einer Verringerung der Matching-Anpassung auf null C0010 C0030 C0050 C0070 C0090 Versicherungstechnische Rückstellungen R0010 Basiseigenmittel R0020 Für die Erfüllung der SCR anrechnungsfähige Eigenmittel R0050 SCR R0090 Für die Erfüllung der MCR anrechnungsfähige Eigenmittel R0100 Mindestkapitalanforderung R0110







S.22.01.22 Auswirkung von langfristigen Garantien und Übergangsmaßnahmen Betrag mit langfristigen Garantien und Übergangsmaßnahmen Auswirkung der Übergangsmaßnahme bei versicherungstechnischen Rückstellungen Auswirkung der Übergangsmaßnahme bei Zinssätzen Auswirkung einer Verringerung der Volatilitätsanpassung auf null Auswirkung einer Verringerung der Matching-Anpassung auf null C0010 C0030 C0050 C0070 C0090 Versicherungstechnische Rückstellungen R0010 Basiseigenmittel R0020 Für die Erfüllung der SCR anrechnungsfähige Eigenmittel R0050 SCR R0090







S.23.01.01 Eigenmittel Gesamt Tier 1 — nicht gebunden Tier 1 — gebunden Tier 2 Tier 3 C0010 C0020 C0030 C0040 C0050 Basiseigenmittel vor Abzug von Beteiligungen an anderen Finanzbranchen im Sinne von Artikel 68 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 Grundkapital (ohne Abzug eigener Anteile) R0010 Auf Grundkapital entfallendes Emissionsagio R0030 Gründungsstock, Mitgliederbeiträge oder entsprechender Basiseigenmittelbestandteil bei Versicherungsvereinen auf Gegenseitigkeit und diesen ähnlichen Unternehmen R0040 Nachrangige Mitgliederkonten von Versicherungsvereinen auf Gegenseitigkeit R0050 Überschussfonds R0070 Vorzugsaktien R0090 Auf Vorzugsaktien entfallendes Emissionsagio R0110 Ausgleichsrücklage R0130 Nachrangige Verbindlichkeiten R0140 Betrag in Höhe des Werts der latenten Netto-Steueransprüche R0160 Sonstige, oben nicht aufgeführte Eigenmittelbestandteile, die von der Aufsichtsbehörde als Basiseigenmittel genehmigt wurden R0180 Im Jahresabschluss ausgewiesene Eigenmittel, die nicht in die Ausgleichsrücklage eingehen und die die Kriterien für die Einstufung als Solvabilität-II-Eigenmittel nicht erfüllen Im Jahresabschluss ausgewiesene Eigenmittel, die nicht in die Ausgleichsrücklage eingehen und die die Kriterien für die Einstufung als Solvabilität-II-Eigenmittel nicht erfüllen R0220 Abzüge ▼M1 Abzüge für Beteiligungen an Finanz- und Kreditinstituten R0230 ▼B Gesamtbetrag der Basiseigenmittel nach Abzügen R0290 Ergänzende Eigenmittel Nicht eingezahltes und nicht eingefordertes Grundkapital, das auf Verlangen eingefordert werden kann R0300 Gründungsstock, Mitgliederbeiträge oder entsprechender Basiseigenmittelbestandteil bei Versicherungsvereinen auf Gegenseitigkeit und diesen ähnlichen Unternehmen, die nicht eingezahlt und nicht eingefordert wurden, aber auf Verlangen eingefordert werden können R0310 Nicht eingezahlte und nicht eingeforderte Vorzugsaktien, die auf Verlangen eingefordert werden können R0320 Eine rechtsverbindliche Verpflichtung, auf Verlangen nachrangige Verbindlichkeiten zu zeichnen und zu begleichen R0330 Kreditbriefe und Garantien gemäß Artikel 96 Absatz 2 der Richtlinie 2009/138/EG R0340 Andere Kreditbriefe und Garantien als solche nach Artikel 96 Absatz 2 der Richtlinie 2009/138/EG R0350 Aufforderungen an die Mitglieder zur Nachzahlung gemäß Artikel 96 Absatz 3 Unterabsatz 1 der Richtlinie 2009/138/EG R0360 Aufforderungen an die Mitglieder zur Nachzahlung — andere als solche gemäß Artikel 96 Absatz 3 Unterabsatz 1 der Richtlinie 2009/138/EG R0370 Sonstige ergänzende Eigenmittel R0390 Ergänzende Eigenmittel gesamt R0400 Zur Verfügung stehende und anrechnungsfähige Eigenmittel Gesamtbetrag der zur Erfüllung der SCR zur Verfügung stehenden Eigenmittel R0500 Gesamtbetrag der zur Erfüllung der MCR zur Verfügung stehenden Eigenmittel R0510 Gesamtbetrag der zur Erfüllung der SCR anrechnungsfähigen Eigenmittel R0540 Gesamtbetrag der zur Erfüllung der MCR anrechnungsfähigen Eigenmittel R0550 SCR R0580 MCR R0600 Verhältnis von anrechnungsfähigen Eigenmitteln zur SCR R0620 Verhältnis von anrechnungsfähigen Eigenmitteln zur MCR R0640 C0060 Ausgleichsrücklage Überschuss der Vermögenswerte über die Verbindlichkeiten R0700 Eigene Anteile (direkt und indirekt gehalten) R0710 Vorhersehbare Dividenden, Ausschüttungen und Entgelte R0720 Sonstige Basiseigenmittelbestandteile R0730 Anpassung für gebundene Eigenmittelbestandteile in Matching-Adjustment-Portfolios und Sonderverbänden R0740 Ausgleichsrücklage R0760 Erwartete Gewinne Bei künftigen Prämien einkalkulierter erwarteter Gewinn (EPIFP) — Lebensversicherung R0770 Bei künftigen Prämien einkalkulierter erwarteter Gewinn (EPIFP) — Nichtlebensversicherung R0780 Gesamtbetrag des bei künftigen Prämien einkalkulierten erwarteten Gewinns (EPIFP) R0790







S.23.01.22 Eigenmittel Gesamt Tier 1 — nicht gebunden Tier 1 — gebunden Tier 2 Tier 3 C0010 C0020 C0030 C0040 C0050 Basiseigenmittel vor Abzug von Beteiligungen in anderen Finanzbranchen Grundkapital (ohne Abzug eigener Anteile) R0010 Nicht verfügbares eingefordertes, aber noch nicht eingezahltes Grundkapital auf Gruppenebene R0020 Auf Grundkapital entfallendes Emissionsagio R0030 Gründungsstock, Mitgliederbeiträge oder entsprechender Basiseigenmittelbestandteil bei Versicherungsvereinen auf Gegenseitigkeit und diesen ähnlichen Unternehmen R0040 Nachrangige Mitgliederkonten von Versicherungsvereinen auf Gegenseitigkeit R0050 Nicht verfügbare nachrangige Mitgliederkonten auf Gruppenebene R0060 Überschussfonds R0070 Nicht verfügbare Überschussfonds auf Gruppenebene R0080 Vorzugsaktien R0090 Nicht verfügbare Vorzugsaktien auf Gruppenebene R0100 Auf Vorzugsaktien entfallendes Emissionsagio R0110 Auf Vorzugsaktien entfallendes nicht verfügbares Emissionsagio auf Gruppenebene R0120 Ausgleichsrücklage R0130 Nachrangige Verbindlichkeiten R0140 Nicht verfügbare nachrangige Verbindlichkeiten auf Gruppenebene R0150 Betrag in Höhe des Nettowerts der latenten Steueransprüche R0160 Betrag in Höhe des Nettowerts der latenten Steueransprüche, nicht auf Gruppenebene verfügbar R0170 Sonstige, oben nicht aufgeführte Kapitalbestandteile, die von der Aufsichtsbehörde als Basiseigenmittel genehmigt wurden R0180 Nicht verfügbare Eigenmittel in Verbindung mit anderen von der Aufsichtsbehörde genehmigten Eigenmittelbestandteilen R0190 Minderheitsanteile (sofern sie nicht als Teil eines bestimmten Eigenmittelbestandteils gemeldet werden) R0200 Nicht verfügbare Minderheitsanteile auf Gruppenebene R0210 Im Jahresabschluss ausgewiesene Eigenmittel, die nicht in die Ausgleichsrücklage eingehen und die die Kriterien für die Einstufung als Solvabilität-II-Eigenmittel nicht erfüllen ▼M1 Im Jahresabschluss ausgewiesene Eigenmittel, die nicht in die Ausgleichsrücklage eingehen und die die Kriterien für die Einstufung als Solvabilität-II-Eigenmittel nicht erfüllen R0220 ▼B Abzüge Abzüge für Beteiligungen an anderen Finanzunternehmen, einschließlich nicht der Aufsicht unterliegenden Unternehmen, die Finanzgeschäfte tätigen R0230 ▼M1 diesbezügliche Abzüge gemäß Artikel 228 der Richtlinie 2009/138/EG R0240 ▼B Abzüge für Beteiligungen, für die keine Informationen zur Verfügung stehen (Artikel 229) R0250 Abzug für Beteiligungen, die bei einer Kombination der Methoden durch die Abzugs- und Aggregationsmethode einbezogen werden R0260 Gesamtbetrag der nicht zur Verfügung stehenden Eigenmittelbestandteile R0270 Gesamtabzüge R0280 Gesamtbetrag der Basiseigenmittel nach Abzügen R0290 Ergänzende Eigenmittel Nicht eingezahltes und nicht eingefordertes Grundkapital, das auf Verlangen eingefordert werden kann R0300 Gründungsstock, Mitgliederbeiträge oder entsprechender Basiseigenmittelbestandteil bei Versicherungsvereinen auf Gegenseitigkeit und diesen ähnlichen Unternehmen, die nicht eingezahlt und nicht eingefordert wurden, aber auf Verlangen eingefordert werden können R0310 Nicht eingezahlte und nicht eingeforderte Vorzugsaktien, die auf Verlangen eingefordert werden können R0320 ▼M1 Eine rechtsverbindliche Verpflichtung, auf Verlangen nachrangige Verbindlichkeiten zu zeichnen und zu begleichen R0330 ▼M1 Kreditbriefe und Garantien gemäß Artikel 96 Absatz 2 der Richtlinie 2009/138/EG R0340 Andere Kreditbriefe und Garantien als solche nach Artikel 96 Absatz 2 der Richtlinie 2009/138/EG R0350 ▼B Aufforderungen an die Mitglieder zur Nachzahlung gemäß Artikel 96 Absatz 3 Unterabsatz 1 der Richtlinie 2009/138/EG R0360 Aufforderungen an die Mitglieder zur Nachzahlung — andere als solche gemäß Artikel 96 Absatz 3 Unterabsatz 1 der Richtlinie 2009/138/EG R0370 Nicht verfügbare ergänzende Eigenmittel auf Gruppenebene R0380 Sonstige ergänzende Eigenmittel R0390 Ergänzende Eigenmittel gesamt R0400 Eigenmittel anderer Finanzbranchen ▼M1 Kreditinstitute, Wertpapierfirmen, Finanzinstitute, Verwalter alternativer Investmentfonds, OGAW-Verwaltungsgesellschaften R0410 ▼B Einrichtungen der betrieblichen Altersversorgung R0420 Nicht der Aufsicht unterliegende Unternehmen, die Finanzgeschäfte tätigen R0430 ▼M1 Gesamtbetrag der Eigenmittel anderer Finanzbranchen R0440 ▼B Eigenmittel bei Verwendung der Abzugs- und Aggregationsmethode, ausschließlich oder in Kombination mit Methode 1 Gesamtbetrag der Eigenmittel bei Verwendung der Abzugs- und Aggregationsmethode oder einer Kombination der Methoden R0450 Gesamtbetrag der Eigenmittel bei Verwendung der Abzugs- und Aggregationsmethode oder einer Kombination der Methoden unter Abzug der gruppeninternen Transaktionen R0460 Gesamtbetrag der für die Erfüllung der konsolidierten SCR für die Gruppe zur Verfügung stehenden Eigenmittel (außer Eigenmitteln aus anderen Finanzbranchen und aus den durch die Abzugs- und Aggregationsmethode einbezogenen Unternehmen) R0520 Gesamtbetrag der für die Erfüllung des Mindestbetrags der konsolidierten SCR für die Gruppe zur Verfügung stehenden Eigenmittel R0530 Gesamtbetrag der für die Erfüllung der konsolidierten SCR für die Gruppe anrechnungsfähigen Eigenmittel (außer Eigenmitteln aus anderen Finanzbranchen und aus den durch die Abzugs- und Aggregationsmethode einbezogenen Unternehmen) R0560 Gesamtbetrag der für die Erfüllung des Mindestbetrags der konsolidierten SCR für die Gruppe anrechnungsfähigen Eigenmittel R0570 Mindestbetrag der konsolidierten SCR für die Gruppe (Artikel 230) R0610 Verhältnis von anrechnungsfähigen Eigenmitteln zum Mindestbetrag der konsolidierten SCR für die Gruppe R0650 Gesamtbetrag der für die Erfüllung der SCR für die Gruppe anrechnungsfähigen Eigenmittel (einschließlich Eigenmitteln aus anderen Finanzbranchen und aus den durch die Abzugs- und Aggregationsmethode einbezogenen Unternehmen) R0660 SCR für die Gruppe R0680 Verhältnis von anrechnungsfähigen Eigenmitteln zur SCR für die Gruppe, einschließlich Eigenmitteln aus anderen Finanzbranchen und aus den durch die Abzugs- und Aggregationsmethode einbezogenen Unternehmen R0690 C0060 Ausgleichsrücklage Überschuss der Vermögenswerte über die Verbindlichkeiten R0700 Eigene Anteile (direkt und indirekt gehalten) R0710 Vorhersehbare Dividenden, Ausschüttungen und Entgelte R0720 Sonstige Basiseigenmittelbestandteile R0730 Anpassung für gebundene Eigenmittelbestandteile in Matching-Adjustment-Portfolios und Sonderverbänden R0740 Sonstige nicht verfügbare Eigenmittel R0750 Ausgleichsrücklage vor Abzug von Beteiligungen in anderen Finanzbranchen R0760 Erwartete Gewinne ▼M1 Bei künftigen Prämien einkalkulierter erwarteter Gewinn (EPIFP) — Lebensversicherung R0770 Bei künftigen Prämien einkalkulierter erwarteter Gewinn (EPIFP) — Nichtlebensversicherung R0780 EPIFP insgesamt R0790 ▼B







S.25.01.21 Solvenzkapitalanforderung — für Unternehmen, die die Standardformel verwenden Brutto-Solvenzkapitalanforderung USP Vereinfachungen C0110 C0090 ►M1 C0120 ◄ Marktrisiko R0010 Gegenparteiausfallrisiko R0020 Lebensversicherungstechnisches Risiko R0030 Krankenversicherungstechnisches Risiko R0040 Nichtlebensversicherungstechnisches Risiko R0050 Diversifikation R0060 Risiko immaterieller Vermögenswerte R0070 Basissolvenzkapitalanforderung R0100 Berechnung der Solvenzkapitalanforderung C0100 Operationelles Risiko R0130 Verlustausgleichsfähigkeit der versicherungstechnischen Rückstellungen R0140 Verlustausgleichsfähigkeit der latenten Steuern R0150 Kapitalanforderung für Geschäfte nach Artikel 4 der Richtlinie 2003/41/EG R0160 Solvenzkapitalanforderung ohne Kapitalaufschlag R0200 Kapitalaufschlag bereits festgesetzt R0210 Solvenzkapitalanforderung R0220 Weitere Angaben zur SCR Kapitalanforderung für das durationsbasierte Untermodul Aktienrisiko R0400 Gesamtbetrag der fiktiven Solvenzkapitalanforderung für den übrigen Teil R0410 Gesamtbetrag der fiktiven Solvenzkapitalanforderungen für Sonderverbände R0420 Gesamtbetrag der fiktiven Solvenzkapitalanforderungen für Matching-Adjustment-Portfolios R0430 Diversifikationseffekte aufgrund der Aggregation der fiktiven Solvenzkapitalanforderung für Sonderverbände nach Artikel 304 R0440







S.25.01.22 Solvenzkapitalanforderung — für Gruppen, die die Standardformel verwenden Brutto-Solvenzkapitalanforderung USP Vereinfachungen C0110 ►M1 C0090 ◄ ►M1 C0120 ◄ Marktrisiko R0010 Gegenparteiausfallrisiko R0020 Lebensversicherungstechnisches Risiko R0030 Krankenversicherungstechnisches Risiko R0040 Nichtlebensversicherungstechnisches Risiko R0050 Diversifikation R0060 Risiko immaterieller Vermögenswerte R0070 Basissolvenzkapitalanforderung R0100 Berechnung der Solvenzkapitalanforderung C0100 Operationelles Risiko R0130 Verlustausgleichsfähigkeit der versicherungstechnischen Rückstellungen R0140 Verlustausgleichsfähigkeit der latenten Steuern R0150 Kapitalanforderung für Geschäfte nach Artikel 4 der Richtlinie 2003/41/EG R0160 Solvenzkapitalanforderung ohne Kapitalaufschlag R0200 Kapitalaufschlag bereits festgesetzt R0210 Solvenzkapitalanforderung R0220 Weitere Angaben zur SCR Kapitalanforderung für das durationsbasierte Untermodul Aktienrisiko R0400 Gesamtbetrag der fiktiven Solvenzkapitalanforderungen für den übrigen Teil R0410 Gesamtbetrag der fiktiven Solvenzkapitalanforderungen für Sonderverbände R0420 Gesamtbetrag der fiktiven Solvenzkapitalanforderungen für Matching-Adjustment-Portfolios R0430 Diversifikationseffekte aufgrund der Aggregation der fiktiven Solvenzkapitalanforderung für Sonderverbände nach Artikel 304 R0440 Mindestbetrag der konsolidierten Solvenzkapitalanforderung für die Gruppe R0470 Angaben über andere Unternehmen Kapitalanforderung für andere Finanzbranchen (versicherungsfremde Kapitalanforderungen) R0500 Kapitalanforderung für andere Finanzbranchen (versicherungsfremde Kapitalanforderungen) — Kreditinstitute, Wertpapierfirmen, Finanzinstitute, Verwalter alternativer Investmentfonds und OGAW-Verwaltungsgesellschaften R0510 Kapitalanforderung für andere Finanzbranchen (versicherungsfremde Kapitalanforderungen) — Einrichtungen der betrieblichen Altersversorgung R0520 Kapitalanforderung für andere Finanzbranchen (versicherungsfremde Kapitalanforderungen) — Kapitalanforderung für nicht der Aufsicht unterliegende Unternehmen, die Finanzgeschäfte tätigen R0530 Kapitalanforderung bei Beteiligung an Unternehmen, auf die maßgeblicher Einfluss ausgeübt wird R0540 Kapitalanforderung für verbleibende Unternehmen R0550 Gesamt-SCR SCR für Unternehmen, die durch die Abzugs- und Aggregationsmethode einbezogen werden R0560 Solvenzkapitalanforderung R0570







S.25.02.21 Solvenzkapitalanforderung — für Unternehmen, die die Standardformel und ein internes Partialmodell verwenden Eindeutige Nummer der Komponente Komponentenbeschreibung Berechnung der Solvenzkapitalanforderung Modellierter Betrag USP Vereinfachungen C0010 C0020 C0030 C0070 ►M1 C0090 ◄ ►M1 C0120 ◄ Berechnung der Solvenzkapitalanforderung C0100 Undiversifizierte Komponenten gesamt R0110 Diversifikation R0060 Kapitalanforderung für Geschäfte nach Artikel 4 der Richtlinie 2003/41/EG R0160 Solvenzkapitalanforderung ohne Kapitalaufschlag R0200 Kapitalaufschläge bereits festgesetzt R0210 Solvenzkapitalanforderung R0220 Weitere Angaben zur SCR Höhe/Schätzung der gesamten Verlustausgleichsfähigkeit der versicherungstechnischen Rückstellungen R0300 Höhe/Schätzung der gesamten Verlustausgleichsfähigkeit der latenten Steuern R0310 Kapitalanforderung für das durationsbasierte Untermodul Aktienrisiko R0400 Gesamtbetrag der fiktiven Solvenzkapitalanforderungen für den übrigen Teil R0410 ▼M1 Gesamtbetrag der fiktiven Solvenzkapitalanforderungen für Sonderverbände R0420 ▼B Gesamtbetrag der fiktiven Solvenzkapitalanforderungen für Matching-Adjustment-Portfolios R0430 Diversifikationseffekte aufgrund der Aggregation der fiktiven Solvenzkapitalanforderung für Sonderverbände nach Artikel 304 R0440







S.25.02.22 Solvenzkapitalanforderung — für Gruppen, die die Standardformel und ein internes Partialmodell verwenden Eindeutige Nummer der Komponente Komponentenbeschreibung Berechnung der Solvenzkapitalanforderung Modellierter Betrag USP Vereinfachungen C0010 C0020 C0030 C0070 ►M1 C0090 ◄ ►M1 C0120 ◄ Berechnung der Solvenzkapitalanforderung C0100 Undiversifizierte Komponenten gesamt R0110 Diversifikation R0060 Kapitalanforderung für Geschäfte nach Artikel 4 der Richtlinie 2003/41/EG R0160 Solvenzkapitalanforderung ohne Kapitalaufschlag R0200 Kapitalaufschläge bereits festgesetzt R0210 Solvenzkapitalanforderung für Unternehmen, die die konsolidierte Methode verwenden R0220 Weitere Angaben zur SCR Höhe/Schätzung der gesamten Verlustausgleichsfähigkeit der versicherungstechnischen Rückstellungen R0300 Höhe/Schätzung der gesamten Verlustausgleichsfähigkeit der latenten Steuern R0310 Kapitalanforderung für das durationsbasierte Untermodul Aktienrisiko R0400 Gesamtbetrag der fiktiven Solvenzkapitalanforderungen für den übrigen Teil R0410 ▼M1 Gesamtbetrag der fiktiven Solvenzkapitalanforderungen für Sonderverbände R0420 ▼B Gesamtbetrag der fiktiven Solvenzkapitalanforderung für Matching-Adjustment-Portfolios R0430 Diversifikationseffekte aufgrund der Aggregation der fiktiven Solvenzkapitalanforderung für Sonderverbände nach Artikel 304 R0440 Mindestbetrag der konsolidierten Solvenzkapitalanforderung für die Gruppe R0470 Angaben über andere Unternehmen Kapitalanforderung für andere Finanzbranchen (versicherungsfremde Kapitalanforderungen) R0500 Kapitalanforderung für andere Finanzbranchen (versicherungsfremde Kapitalanforderungen) — Kreditinstitute, Wertpapierfirmen, Finanzinstitute, Verwalter alternativer Investmentfonds und OGAW-Verwaltungsgesellschaften R0510 Kapitalanforderung für andere Finanzbranchen (versicherungsfremde Kapitalanforderungen) — Einrichtungen der betrieblichen Altersversorgung R0520 Kapitalanforderung für andere Finanzbranchen (versicherungsfremde Kapitalanforderungen) — Kapitalanforderung für nicht der Aufsicht unterliegende Unternehmen, die Finanzgeschäfte tätigen R0530 Kapitalanforderung bei Beteiligung an Unternehmen, auf die maßgeblicher Einfluss ausgeübt wird R0540 Kapitalanforderung für verbleibende Unternehmen R0550 C0100 Gesamt-SCR SCR für Unternehmen, die durch die Abzugs- und Aggregationsmethode einbezogen werden R0560 Solvenzkapitalanforderung R0570







S.25.03.21 Solvenzkapitalanforderung — für Unternehmen, die interne Vollmodelle verwenden Eindeutige Nummer der Komponente Komponentenbeschreibung Berechnung der Solvenzkapitalanforderung C0010 C0020 C0030 Berechnung der Solvenzkapitalanforderung C0100 Undiversifizierte Komponenten gesamt R0110 Diversifikation R0060 Kapitalanforderung für Geschäfte nach Artikel 4 der Richtlinie 2003/41/EG (übergangsweise) R0160 Solvenzkapitalanforderung ohne Kapitalaufschlag R0200 Kapitalaufschläge bereits festgesetzt R0210 Solvenzkapitalanforderung R0220 Weitere Angaben zur SCR Höhe/Schätzung der gesamten Verlustausgleichsfähigkeit der versicherungstechnischen Rückstellungen R0300 Höhe/Schätzung der gesamten Verlustausgleichsfähigkeit der latenten Steuern R0310 Gesamtbetrag der fiktiven Solvenzkapitalanforderungen für den übrigen Teil R0410 ▼M1 Gesamtbetrag der fiktiven Solvenzkapitalanforderungen für Sonderverbände R0420 ▼B Gesamtbetrag der fiktiven Solvenzkapitalanforderung für Matching-Adjustment-Portfolios R0430 Diversifikationseffekte aufgrund der Aggregation der fiktiven Solvenzkapitalanforderung für Sonderverbände nach Artikel 304 R0440







S.25.03.22 Solvenzkapitalanforderung — für Gruppen, die interne Vollmodelle verwenden Eindeutige Nummer der Komponente Komponentenbeschreibung Berechnung der Solvenzkapitalanforderung C0010 C0020 C0030 Berechnung der Solvenzkapitalanforderung C0100 Undiversifizierte Komponenten gesamt R0110 Diversifikation R0060 Kapitalanforderung für Geschäfte nach Artikel 4 der Richtlinie 2003/41/EG R0160 Solvenzkapitalanforderung ohne Kapitalaufschlag R0200 Kapitalaufschläge bereits festgesetzt R0210 Solvenzkapitalanforderung R0220 Weitere Angaben zur SCR Höhe/Schätzung der gesamten Verlustausgleichsfähigkeit der versicherungstechnischen Rückstellungen R0300 Höhe/Schätzung der gesamten Verlustausgleichsfähigkeit der latenten Steuern R0310 Gesamtbetrag der fiktiven Solvenzkapitalanforderungen für den übrigen Teil R0410 ▼M1 Gesamtbetrag der fiktiven Solvenzkapitalanforderungen für Sonderverbände R0420 ▼B Gesamtbetrag der fiktiven Solvenzkapitalanforderung für Matching-Adjustment-Portfolios R0430 Diversifikationseffekte aufgrund der Aggregation der fiktiven Solvenzkapitalanforderung für Sonderverbände nach Artikel 304 R0440 Mindestbetrag der konsolidierten Solvenzkapitalanforderung für die Gruppe R0470 Angaben über andere Unternehmen Kapitalanforderung für andere Finanzbranchen (versicherungsfremde Kapitalanforderungen) R0500 Kapitalanforderung für andere Finanzbranchen (versicherungsfremde Kapitalanforderungen) — Kreditinstitute, Wertpapierfirmen, Finanzinstitute, Verwalter alternativer Investmentfonds und OGAW-Verwaltungsgesellschaften R0510 Kapitalanforderung für andere Finanzbranchen (versicherungsfremde Kapitalanforderungen) — Einrichtungen der betrieblichen Altersversorgung R0520 Kapitalanforderung für andere Finanzbranchen (versicherungsfremde Kapitalanforderungen) — Kapitalanforderung für nicht der Aufsicht unterliegende Unternehmen, die Finanzgeschäfte tätigen R0530 Kapitalanforderung bei Beteiligung an Unternehmen, auf die maßgeblicher Einfluss ausgeübt wird R0540 Kapitalanforderung für verbleibende Unternehmen R0550

S.28.01.01

Mindestkapitalanforderung — nur Lebensversicherungs- oder nur Nichtlebensversicherungs- oder Rückversicherungstätigkeit







Bestandteil der linearen Formel für Nichtlebensversicherungs- und Rückversicherungsverpflichtungen C0010 MCRNL-Ergebnis R0010 Bester Schätzwert (nach Abzug der Rückversicherung/Zweckgesellschaft) und versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet Gebuchte Prämien (nach Abzug der Rückversicherung) in den letzten zwölf Monaten C0020 C0030 Krankheitskostenversicherung und proportionale Rückversicherung R0020 Einkommensersatzversicherung und proportionale Rückversicherung R0030 Arbeitsunfallversicherung und proportionale Rückversicherung R0040 Kraftfahrzeughaftpflichtversicherung und proportionale Rückversicherung R0050 Sonstige Kraftfahrtversicherung und proportionale Rückversicherung R0060 See-, Luftfahrt- und Transportversicherung und proportionale Rückversicherung R0070 Feuer- und andere Sachversicherungen und proportionale Rückversicherung R0080 Allgemeine Haftpflichtversicherung und proportionale Rückversicherung R0090 Kredit- und Kautionsversicherung und proportionale Rückversicherung R0100 Rechtsschutzversicherung und proportionale Rückversicherung R0110 Beistand und proportionale Rückversicherung R0120 Versicherung gegen verschiedene finanzielle Verluste und proportionale Rückversicherung R0130 Nichtproportionale Krankenrückversicherung R0140 Nichtproportionale Unfallrückversicherung R0150 Nichtproportionale See-, Luftfahrt- und Transportrückversicherung R0160 Nichtproportionale Sachrückversicherung R0170







Bestandteil der linearen Formel für Lebensversicherungs- und Rückversicherungsverpflichtungen C0040 MCRL-Ergebnis R0200 Bester Schätzwert (nach Abzug der Rückversicherung/Zweckgesellschaft) und versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet Gesamtes Risikokapital (nach Abzug der Rückversicherung/Zweckgesellschaft) C0050 C0060 Verpflichtungen mit Überschussbeteiligung — garantierte Leistungen R0210 Verpflichtungen mit Überschussbeteiligung — künftige Überschussbeteiligungen R0220 Verpflichtungen aus index- und fondsgebundenen Versicherungen R0230 Sonstige Verpflichtungen aus Lebens(rück)- und Kranken(rück)versicherungen R0240 Gesamtes Risikokapital für alle Lebens(rück)versicherungsverpflichtungen R0250







Berechnung der Gesamt-MCR C0070 Lineare MCR R0300 SCR R0310 MCR-Obergrenze R0320 MCR-Untergrenze R0330 Kombinierte MCR R0340 Absolute Untergrenze der MCR R0350 C0070 Mindestkapitalanforderung R0400

S.28.02.01

Mindestkapitalanforderung — sowohl Lebensversicherungs- als auch Nichtlebensversicherungstätigkeit







Nichtlebensversicherungstätigkeit Lebensversicherungstätigkeit Nichtlebensversicherungstätigkeit Lebensversicherungstätigkeit MCR(NL,NL)-Ergebnis MCR(NL,L)-Ergebnis C0010 C0020 Bestandteil der linearen Formel für Nichtlebensversicherungs- und Rückversicherungsverpflichtungen R0010 Bester Schätzwert (nach Abzug der Rückversicherung/Zweckgesellschaft) und versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet Gebuchte Prämien (nach Abzug der Rückversicherung) in den letzten 12 Monaten Bester Schätzwert (nach Abzug der Rückversicherung/Zweckgesellschaft) und versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet Gebuchte Prämien (nach Abzug der Rückversicherung) in den letzten 12 Monaten C0030 C0040 C0050 C0060 Krankheitskostenversicherung und proportionale Rückversicherung R0020 Einkommensersatzversicherung und proportionale Rückversicherung R0030 Arbeitsunfallversicherung und proportionale Rückversicherung R0040 Kraftfahrzeughaftpflichtversicherung und proportionale Rückversicherung R0050 Sonstige Kraftfahrtversicherung und proportionale Rückversicherung R0060 See-, Luftfahrt- und Transportversicherung und proportionale Rückversicherung R0070 Feuer- und andere Sachversicherungen und proportionale Rückversicherung R0080 Allgemeine Haftpflichtversicherung und proportionale Rückversicherung R0090 Kredit- und Kautionsversicherung und proportionale Rückversicherung R0100 Rechtsschutzversicherung und proportionale Rückversicherung R0110 Beistand und proportionale Rückversicherung R0120 Versicherung gegen verschiedene finanzielle Verluste und proportionale Rückversicherung R0130 Nichtproportionale Krankenrückversicherung R0140 Nichtproportionale Unfallrückversicherung R0150 Nichtproportionale See-, Luftfahrt- und Transportrückversicherung R0160 Nichtproportionale Sachrückversicherung R0170







Nichtlebensversicherungstätigkeit Lebensversicherungstätigkeit Nichtlebensversicherungstätigkeit Lebensversicherungstätigkeit MCR(L,NL)-Ergebnis MCR(L,L)-Ergebnis C0070 C0080 Bestandteil der linearen Formel für Lebensversicherungs- und Rückversicherungsverpflichtungen R0200 Bester Schätzwert (nach Abzug der Rückversicherung/Zweckgesellschaft) und versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet Gesamtes Risikokapital (nach Abzug der Rückversicherung/Zweckgesellschaft) Bester Schätzwert (nach Abzug der Rückversicherung/Zweckgesellschaft) und versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet Gesamtes Risikokapital (nach Abzug der Rückversicherung/Zweckgesellschaft) C0090 C0100 C0110 C0120 Verpflichtungen mit Überschussbeteiligung — garantierte Leistungen R0210 Verpflichtungen mit Überschussbeteiligung — künftige Überschussbeteiligungen R0220 Verpflichtungen aus index- und fondsgebundenen Versicherungen R0230 Sonstige Verpflichtungen aus Lebens(rück)- und Kranken(rück)versicherungen R0240 Gesamtes Risikokapital für alle Lebens(rück)versicherungsverpflichtungen R0250







Berechnung der Gesamt-MCR C0130 Lineare MCR R0300 SCR R0310 MCR-Obergrenze R0320 MCR-Untergrenze R0330 Kombinierte MCR R0340 Absolute Untergrenze der MCR R0350 C0130 Mindestkapitalanforderung R0400 Berechnung der fiktiven MCR für Nichtlebens- und Lebensversicherungstätigkeit Nichtlebensversicherungstätigkeit Lebensversicherungstätigkeit C0140 C0150 Fiktive lineare MCR R0500 Fiktive SCR ohne Aufschlag (jährliche oder neueste Berechnung) R0510 Obergrenze der fiktiven MCR R0520 Untergrenze der fiktiven MCR R0530 Fiktive kombinierte MCR R0540 Absolute Untergrenze der fiktiven MCR R0550 Fiktive MCR R0560

S.32.01.22

Unternehmen der Gruppe







Land Identifikationscode des Unternehmens Art des ID-Codes des Unternehmens Eingetragener Name des Unternehmens Art des Unternehmens Rechtsform Kategorie (auf Gegenseitigkeit beruhend/nicht auf Gegenseitigkeit beruhend) Aufsichtsbehörde C0010 C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 (Forts.)







Einflusskriterien Einbeziehung in den Umfang der Gruppenaufsicht Berechnung der Gruppensolvabilität % Kapitalanteil % für die Erstellung des konsolidierten Abschlusses % Stimmrechte Weitere Kriterien Grad des Einflusses Verhältnismäßiger Anteil zur Berechnung der Gruppensolvabilität JA/NEIN Datum der Entscheidung, falls Artikel 214 angewendet wird Verwendete Methode und bei Methode 1 Behandlung des Unternehmens C0180 C0190 C0200 C0210 C0220 C0230 C0240 C0250 C0260









ANHANG II

Hinweise zu den Meldebögen für den Bericht über Solvabilität und Finanzlage für einzelne Unternehmen

Dieser Anhang enthält weitere Hinweise im Zusammenhang mit den Meldebögen aus Anhang I der vorliegenden Verordnung. In der ersten Tabellenspalte werden die zu berichtenden Elemente entsprechend den im Meldebogen in Anhang I angegebenen Spalten- und Zeilennummern aufgeführt.

Meldebögen, die gemäß den Hinweisen der verschiedenen Abschnitte dieses Anhangs auszufüllen sind, werden im gesamten Text dieses Anhangs als „dieser Meldebogen“ bezeichnet.

S.02.01. — Bilanz

Allgemeine Bemerkungen:

Dieser Abschnitt bezieht sich auf die jährliche Übermittlung von Informationen für einzelne Unternehmen.

Die Spalte „Solvabilität-II-Wert“ (C0010) ist anhand der Bewertungsgrundsätze auszufüllen, die in der Richtlinie 2009/138/EG, der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 und den technischen Standards und Leitlinien zu Solvabilität II dargelegt sind.







ELEMENT HINWEISE Vermögenswerte C0010/R0030 Immaterielle Vermögenswerte Immaterielle Vermögenswerte außer dem Geschäfts- oder Firmenwert. Ein identifizierbarer nicht monetärer Vermögenswert ohne physische Substanz. C0010/R0040 Latente Steueransprüche Latente Steueransprüche sind die Beträge an Ertragsteuern, die in künftigen Perioden erstattungsfähig sind und aus (a) abzugsfähigen temporären Differenzen, (b) dem Vortrag noch nicht genutzter steuerlicher Verluste und/oder (c) dem Vortrag noch nicht genutzter steuerlicher Gewinne resultieren. C0010/R0050 Überschuss bei den Altersversorgungsleistungen Dies ist der gesamte Nettoüberschuss im Zusammenhang mit dem Altersversorgungssystem für Mitarbeiter. C0010/R0060 ►C2 Sachanlagen für den Eigenbedarf ◄ Zur ständigen Nutzung bestimmte Sachanlagen sowie Eigentumswerte, die vom Unternehmen für den Eigenbedarf genutzt werden. Einschließlich im Bau befindlicher zur Eigennutzung vorgesehener Immobilien. C0010/R0070 Anlagen (außer Vermögenswerten für indexgebundene und fondsgebundene Verträge) Dies ist die Gesamtsumme der Anlagen außer Vermögenswerten für index- und fondsgebundene Verträge. C0010/R0080 Immobilien (außer zur Eigennutzung) Wert der nicht zur Eigennutzung vorgesehenen Immobilien. Einschließlich im Bau befindlicher nicht zur Eigennutzung vorgesehener Immobilien. C0010/R0090 Anteile an verbundenen Unternehmen, einschließlich Beteiligungen Beteiligungen gemäß Artikel 13 Absatz 20 und Artikel 212 Absatz 2 und Anteile an verbundenen Unternehmen gemäß Artikel 212 Absatz 1 Buchstabe b der Richtlinie 2009/138/EG. Beziehen sich Teile der Vermögenswerte im Zusammenhang mit Beteiligungen und verbundenen Unternehmen auf fonds- und indexgebundene Verträge, sind diese unter „Vermögenswerte für index- und fondsgebundene Verträge“ in C0010/R0220 anzugeben. C0010/R0100 Aktien Dies ist der Gesamtbetrag der notierten und nicht notierten Aktien. C0010/R0110 Aktien — notiert Aktien, die Eigenkapital von Gesellschaften darstellen, d. h. die Eigentümerschaft an einer Gesellschaft widerspiegeln, gehandelt an einem geregelten Markt oder innerhalb eines multilateralen Handelssystems gemäß der Definition in Richtlinie 2004/39/EG. Ausgenommen sind Anteile an verbundenen Unternehmen, einschließlich Beteiligungen. C0010/R0120 Aktien — nicht notiert Aktien, die Eigenkapital von Gesellschaften darstellen, d. h. die Eigentümerschaft an einer Gesellschaft widerspiegeln, nicht gehandelt an einem geregelten Markt oder innerhalb eines multilateralen Handelssystems gemäß der Definition in Richtlinie 2004/39/EG. Ausgenommen sind Anteile an verbundenen Unternehmen, einschließlich Beteiligungen. C0010/R0130 Anleihen Dies ist der Gesamtbetrag der Staatsanleihen, Unternehmensanleihen, strukturierten Schuldtitel und besicherten Wertpapiere. C0010/R0140 Staatsanleihen Anleihen, die von öffentlicher Hand begeben werden, sei es von Zentralstaaten, supranationalen staatlichen Institutionen, Regionalregierungen oder Kommunalverwaltungen, und Anleihen, die vollständig, vorbehaltlos und unwiderruflich von der Europäischen Zentralbank, den Zentralstaaten der Mitgliedstaaten und den Zentralbanken garantiert werden, die auf die einheimische Währung dieses Zentralstaats und der Zentralbank lauten und aus dieser Währung finanziert sind, und Anleihen, die von multilateralen Entwicklungsbanken gemäß Artikel 117 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 oder internationalen Organisationen gemäß Artikel 118 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 garantiert werden, wobei die Garantie die Anforderungen nach Artikel 215 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 erfüllt. C0010/R0150 Unternehmensanleihen Von Unternehmen begebene Anleihen. C0010/R0160 Strukturierte Schuldtitel Hybride Wertpapiere, die ein festverzinsliches Instrument (Rendite in Form fester Zahlungen) mit einer Reihe von derivativen Komponenten kombinieren. Ausgenommen von dieser Kategorie sind festverzinsliche Wertpapiere, die von Staaten ausgegeben werden. Betrifft Wertpapiere, in die Derivate gleich welcher Kategorie eingebettet sind, einschließlich Credit Default Swaps („CDS“), Constant Maturity Swaps („CMS“) und Credit Default Options („CDOp“). Vermögenswerte dieser Kategorie werden nicht entbündelt. C0010/R0170 Besicherte Wertpapiere Wertpapiere, deren Wert und Zahlungen von einem Portfolio zugrunde liegender Vermögenswerte abgeleitet sind. Dazu gehören Asset Backed Securities („ABS“), Mortgage Backed Securities („MBS“), Commercial Mortgage Backed Securities („CMBS“), Collateralised Debt Obligations („CDO“), Collateralised Loan Obligations („CLO“) und Collateralised Mortgage Obligations („CMO“). C0010/R0180 Organismen für gemeinsame Anlagen Ein Organismus für gemeinsame Anlagen ist ein Organismus für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren („OGAW“) gemäß Artikel 1 Absatz 2 der Richtlinie 2009/65/EG des Europäischen Parlaments und des Rates oder ein alternativer Investmentfonds („AIF“) gemäß Artikel 4 Absatz 1 Buchstabe a der Richtlinie 2011/61/EU des Europäischen Parlaments und des Rates. C0010/R0190 Derivate Ein Derivat ist ein Finanzinstrument oder ein anderer Kontrakt mit allen drei nachstehenden Merkmalen: (a) Seine Wertentwicklung ist an einen bestimmten Zinssatz, den Preis eines Finanzinstruments, einen Rohstoffpreis, Wechselkurs, Preis- oder Zinsindex, ein Bonitätsrating, einen Kreditindex oder eine ähnliche Variable gekoppelt, sofern bei einer nicht finanziellen Variablen diese nicht spezifisch für eine der Vertragsparteien ist (auch „Basiswert“ genannt). (b) Es erfordert keine Anfangsauszahlung oder eine, die im Vergleich zu anderen Vertragsformen, von denen zu erwarten ist, dass sie in ähnlicher Weise auf Änderungen der Marktbedingungen reagieren, geringer ist. (c) Es wird zu einem späteren Zeitpunkt beglichen. Hier wird nur ein positiver Solvabilität-II-Wert des Derivats zum Zeitpunkt der Berichterstattung ausgewiesen (bei einem negativen Wert siehe C0010/R0790). C0010/R0200 Einlagen außer Zahlungsmitteläquivalenten Einlagen außer Zahlungsmitteläquivalenten, die vor einem bestimmten Fälligkeitstermin nicht als Zahlungsmittel verwendet werden können und nicht ohne erhebliche Einschränkung oder Vertragsstrafe in Valuta oder jederzeit verfügbare Einlagen umgewandelt werden können. C0010/R0210 Sonstige Anlagen Sonstige Anlagen, die nicht unter die vorgenannten Anlagen fallen. C0010/R0220 Vermögenswerte für index- und fondsgebundene Verträge Vermögenswerte für index- und fondsgebundene Verträge (klassifiziert in Geschäftsbereich 31 gemäß Anhang I der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35). C0010/R0230 Darlehen und Hypotheken Gesamtbetrag der Darlehen und Hypotheken, d. h. finanzielle Vermögenswerte, die entstehen, wenn Unternehmen besichert oder nicht besichert Mittel, einschließlich Cash-Pools, verleihen. C0010/R0240 Policendarlehen Policenbesicherte Darlehen an Versicherungsnehmer (Darlehen mit Versicherungsscheinen als Sicherheit). C0010/R0250 Darlehen und Hypotheken an Privatpersonen Finanzielle Vermögenswerte, die entstehen, wenn Gläubiger besichert oder nicht besichert Mittel an Schuldner (Privatpersonen), einschließlich Cash-Pools, verleihen. C0010/R0260 Sonstige Darlehen und Hypotheken Nicht in Element R0240 oder R0250 einzureihende sonstige finanzielle Vermögenswerte, die entstehen, wenn Gläubiger besichert oder nicht besichert Mittel an Schuldner (Sonstige), einschließlich Cash-Pools, verleihen. C0010/R0270 Einforderbare Beträge aus Rückversicherungsverträgen von: Dies ist der Gesamtbetrag der aus Rückversicherungsverträgen einforderbaren Beträge. Entspricht dem Anteil der Rückversicherer an den versicherungstechnischen Rückstellungen (einschließlich Finanzrückversicherungen und Zweckgesellschaften). C0010/R0280 Nichtlebensversicherungen und nach Art der Nichtlebensversicherung betriebene Krankenversicherungen Aus Rückversicherungsverträgen einforderbare Beträge in Bezug auf versicherungstechnische Rückstellungen für Nichtlebensversicherungen und Krankenversicherungen nach Art der Nichtlebensversicherung. C0010/R0290 Nichtlebensversicherung außer Krankenversicherungen Aus Rückversicherungsverträgen einforderbare Beträge in Bezug auf versicherungstechnische Rückstellungen für das Nichtlebensversicherungsgeschäft, außer versicherungstechnischen Rückstellungen für nach Art der Nichtlebensversicherung betriebene Krankenversicherungen. C0010/R0300 Nach Art der Nichtlebensversicherung betriebene Krankenversicherungen Aus Rückversicherungsverträgen einforderbare Beträge in Bezug auf versicherungstechnische Rückstellungen für nach Art der Nichtlebensversicherung betriebene Krankenversicherungen. C0010/R0310 Lebensversicherungen und nach Art der Lebensversicherung betriebene Krankenversicherungen außer Krankenversicherungen und fonds- und indexgebundenen Versicherungen Aus Rückversicherungsverträgen einforderbare Beträge in Bezug auf versicherungstechnische Rückstellungen für Lebensversicherungen und nach Art der Lebensversicherung betriebene Krankenversicherungen, außer Krankenversicherungen und fonds- und indexgebundenen Versicherungen. C0010/R0320 Nach Art der Lebensversicherung betriebene Krankenversicherungen Aus Rückversicherungsverträgen einforderbare Beträge in Bezug auf versicherungstechnische Rückstellungen für nach Art der Lebensversicherung betriebene Krankenversicherungen. C0010/R0330 Lebensversicherungen außer Krankenversicherungen und fonds- und indexgebundenen Versicherungen Aus Rückversicherungsverträgen einforderbare Beträge in Bezug auf versicherungstechnische Rückstellungen für das Lebensversicherungsgeschäft, außer versicherungstechnischen Rückstellungen für nach Art der Lebensversicherung betriebene Krankenversicherungen und für fonds- und indexgebundene Versicherungen. C0010/R0340 Lebensversicherungen, fonds- und indexgebunden Aus Rückversicherungsverträgen einforderbare Beträge in Bezug auf versicherungstechnische Rückstellungen für das fonds- und indexgebundene Lebensversicherungsgeschäft. C0010/R0350 Depotforderungen Depotforderungen im Zusammenhang mit dem in Rückdeckung übernommenen Geschäft. C0010/R0360 Forderungen gegenüber Versicherungen und Vermittlern Beträge überfälliger Zahlungen von Versicherungsnehmern, Versicherern und anderen Akteuren im Versicherungsgeschäft, die nicht in die Zahlungszuflüsse der versicherungstechnischen Rückstellungen einbezogen werden. Hierzu zählen Forderungen aus dem in Rückdeckung übernommenen Geschäft. C0010/R0370 Forderungen gegenüber Rückversicherern Beträge überfälliger Zahlungen von Rückversicherern im Zusammenhang mit dem Rückversicherungsgeschäft, bei denen es sich nicht um aus Rückversicherungsverträgen einforderbare Beträge handelt. Hierzu zählen beispielsweise: überfällige Beträge aus Forderungen von Rückversicherern im Zusammenhang mit regulierten Schäden von Versicherungsnehmern oder Begünstigten; Forderungen gegenüber Rückversicherern im Zusammenhang mit anderen Sachverhalten als Versicherungsfällen oder mit regulierten Versicherungsansprüchen, wie etwa Provisionen. C0010/R0380 Forderungen (Handel, nicht Versicherung) Dazu gehören Forderungen gegenüber Arbeitnehmern oder verschiedenen Geschäftspartnern (nicht versicherungsbezogen), einschließlich öffentlicher Körperschaften. C0010/R0390 Eigene Anteile (direkt gehalten) Dies ist der Gesamtbetrag der vom Unternehmen direkt gehaltenen eigenen Anteile. C0010/R0400 In Bezug auf Eigenmittelbestandteile fällige Beträge oder ursprünglich eingeforderte, aber noch nicht eingezahlte Mittel Wert der in Bezug auf Eigenmittelbestandteile fälligen Beträge oder der ursprünglich eingeforderten, aber noch nicht eingezahlten Mittel. C0010/R0410 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente Im Umlauf befindliche Banknoten und Münzen, die als allgemeines Zahlungsmittel verwendet werden, und Einlagen, die auf Verlangen zum Nennwert in Valuta umwandelbar sind und ohne Vertragsstrafe oder Einschränkung unmittelbar zur Zahlung per Scheck, Wechsel, Giroanweisung, Lastschrift oder mittels einer anderen Form der direkten Zahlung verwendet werden können. Da Bankguthaben nicht aufgerechnet werden dürfen, werden in dieser Position ausschließlich positive Guthaben anerkannt; Kontokorrentkredite sind unter den Verbindlichkeiten auszuweisen, es sei denn, es besteht sowohl ein gesetzliches Recht auf Verrechnung als auch die nachweisliche Absicht zum Ausgleich auf Nettobasis. C0010/R0420 Sonstige nicht an anderer Stelle ausgewiesene Vermögenswerte Dies ist die Summe der sonstigen Vermögenswerte, die nicht bereits unter anderen Bilanzposten ausgewiesen sind. C0010/R0500 Vermögenswerte insgesamt Dies ist die Gesamtsumme aller Vermögenswerte. Verbindlichkeiten C0010/R0510 Versicherungstechnische Rückstellungen — Nichtlebensversicherung Summe der versicherungstechnischen Rückstellungen für das Nichtlebensversicherungsgeschäft. Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der Mindestkapitalanforderung („MCR“) verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0520 Versicherungstechnische Rückstellungen — Nichtlebensversicherung (außer Krankenversicherung) Dies ist der Gesamtbetrag der versicherungstechnischen Rückstellungen für das Nichtlebensversicherungsgeschäft (außer Krankenversicherung). Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der MCR verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0530 Versicherungstechnische Rückstellungen — Nichtlebensversicherung (außer Krankenversicherung) — versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet Dies ist der Gesamtbetrag der als Ganzes berechneten versicherungstechnischen Rückstellungen (übertragbares/absicherbares Portfolio) für das Nichtlebensversicherungsgeschäft (außer Krankenversicherung). Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der MCR verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0540 Versicherungstechnische Rückstellungen — Nichtlebensversicherung (außer Krankenversicherung) — bester Schätzwert Dies ist der Gesamtbetrag des besten Schätzwerts der versicherungstechnischen Rückstellungen für das Nichtlebensversicherungsgeschäft (außer Krankenversicherung). Der beste Schätzwert ist ohne Abzug der aus Rückversicherungsverträgen einforderbaren Beträge anzugeben. Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der MCR verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0550 Versicherungstechnische Rückstellungen — Nichtlebensversicherung (außer Krankenversicherung) — Risikomarge Dies ist die gesamte Risikomarge der versicherungstechnischen Rückstellungen für das Nichtlebensversicherungsgeschäft (außer Krankenversicherung). Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der MCR verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0560 Versicherungstechnische Rückstellungen — Krankenversicherung (nach Art der Nichtlebensversicherung) Dies ist der Gesamtbetrag der versicherungstechnischen Rückstellungen für Krankenversicherungen (nach Art der Nichtlebensversicherung). Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der MCR verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0570 Versicherungstechnische Rückstellungen — Krankenversicherung (nach Art der Nichtlebensversicherung) — versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet Dies ist der Gesamtbetrag der als Ganzes berechneten versicherungstechnischen Rückstellungen (übertragbares/absicherbares Portfolio) für das Krankenversicherungsgeschäft (nach Art der Nichtlebensversicherung). Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der MCR verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0580 Versicherungstechnische Rückstellungen — Krankenversicherung (nach Art der Nichtlebensversicherung) — bester Schätzwert Dies ist der Gesamtbetrag des besten Schätzwerts der versicherungstechnischen Rückstellungen für das Krankenversicherungsgeschäft (nach Art der Nichtlebensversicherung). Der beste Schätzwert ist ohne Abzug der aus Rückversicherungsverträgen einforderbaren Beträge anzugeben. Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der MCR verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0590 Versicherungstechnische Rückstellungen — Krankenversicherung (nach Art der Nichtlebensversicherung) — Risikomarge Dies ist der Gesamtbetrag der Risikomarge der versicherungstechnischen Rückstellungen für das Krankenversicherungsgeschäft (nach Art der Nichtlebensversicherung). Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der MCR verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0600 Versicherungstechnische Rückstellungen — Lebensversicherung (außer fonds- und indexgebundenen Versicherungen) Dies ist die Summe der versicherungstechnischen Rückstellungen für das Lebensversicherungsgeschäft (außer fonds- und indexgebundenen Versicherungen). Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der MCR verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0610 Versicherungstechnische Rückstellungen — Krankenversicherung (nach Art der Lebensversicherung) Dies ist der Gesamtbetrag aller versicherungstechnischen Rückstellungen für das Krankenversicherungsgeschäft (nach Art des Lebensversicherungsgeschäfts). Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der MCR verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0620 Versicherungstechnische Rückstellungen — Krankenversicherung (nach Art der Lebensversicherung) — versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet Dies ist der Gesamtbetrag der als Ganzes berechneten versicherungstechnischen Rückstellungen (übertragbares/absicherbares Portfolio) für das (nach Art der Lebensversicherung betriebene) Krankenversicherungsgeschäft. Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der MCR verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0630 Versicherungstechnische Rückstellungen –Krankenversicherung (nach Art der Lebensversicherung) — bester Schätzwert Dies ist der Gesamtbetrag des besten Schätzwerts aller versicherungstechnischen Rückstellungen für das Krankenversicherungsgeschäft (nach Art des Lebensversicherungsgeschäfts). Der beste Schätzwert ist ohne Abzug der aus Rückversicherungsverträgen einforderbaren Beträge anzugeben. Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der MCR verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0640 Versicherungstechnische Rückstellungen — Krankenversicherung (nach Art der Lebensversicherung) — Risikomarge Dies ist der Gesamtbetrag der Risikomarge der versicherungstechnischen Rückstellungen für das Krankenversicherungsgeschäft (nach Art des Lebensversicherungsgeschäfts). Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der MCR verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0650 Versicherungstechnische Rückstellungen — Lebensversicherung (außer Krankenversicherungen und fonds- und indexgebundenen Versicherungen) Dies ist der Gesamtbetrag der versicherungstechnischen Rückstellungen für das Lebensversicherungsgeschäft (außer Krankenversicherungen und fonds- und indexgebundenen Versicherungen). Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der MCR verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0660 Versicherungstechnische Rückstellungen — Lebensversicherung (außer Krankenversicherungen und fonds- und indexgebundenen Versicherungen) — versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet Dies ist der Gesamtbetrag der als Ganzes berechneten versicherungstechnischen Rückstellungen (übertragbares/absicherbares Portfolio) für das Lebensversicherungsgeschäft (außer Krankenversicherungen und fonds- und indexgebundenen Versicherungen). Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der MCR verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0670 Versicherungstechnische Rückstellungen — Lebensversicherung (außer Krankenversicherungen und fonds- und indexgebundenen Versicherungen) — bester Schätzwert Dies ist der Gesamtbetrag des besten Schätzwerts der versicherungstechnischen Rückstellungen für das Lebensversicherungsgeschäft (außer Krankenversicherungen und fonds- und indexgebundenen Versicherungen). Der beste Schätzwert ist ohne Abzug der aus Rückversicherungsverträgen einforderbaren Beträge anzugeben. Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der MCR verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0680 Versicherungstechnische Rückstellungen — Lebensversicherung (außer Krankenversicherungen und fonds- und indexgebundenen Versicherungen) — Risikomarge Dies ist der Gesamtbetrag der Risikomarge der versicherungstechnischen Rückstellungen für das Lebensversicherungsgeschäft (außer Krankenversicherungen und fonds- und indexgebundenen Versicherungen). Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der MCR verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0690 Versicherungstechnische Rückstellungen — fonds- und indexgebundene Versicherungen Dies ist der Gesamtbetrag der versicherungstechnischen Rückstellungen für das fonds- und indexgebundene Versicherungsgeschäft. Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der MCR verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0700 Versicherungstechnische Rückstellungen — fonds- und indexgebundene Versicherungen — versicherungstechnische Rückstellungen als Ganzes berechnet Dies ist der Gesamtbetrag der als Ganzes berechneten versicherungstechnischen Rückstellungen (übertragbares/absicherbares Portfolio) für das fonds- und indexgebundene Versicherungsgeschäft. Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der MCR verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0710 Versicherungstechnische Rückstellungen — fonds- und indexgebundene Versicherungen — bester Schätzwert Dies ist der Gesamtbetrag des besten Schätzwerts der versicherungstechnischen Rückstellungen für das fonds- und indexgebundene Versicherungsgeschäft. Der beste Schätzwert ist ohne Abzug der aus Rückversicherungsverträgen einforderbaren Beträge anzugeben. Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der MCR verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0720 Versicherungstechnische Rückstellungen — fonds- und indexgebundene Versicherungen — Risikomarge Dies ist der Gesamtbetrag der Risikomarge der versicherungstechnischen Rückstellungen für das fonds- und indexgebundene Versicherungsgeschäft. Bei diesem Betrag ist gemäß der zur Berechnung der MCR verwendeten proportionalen Methodik auch der vorübergehende Abzug von den versicherungstechnischen Rückstellungen zu berücksichtigen. C0010/R0740 Eventualverbindlichkeiten Definition von Eventualverbindlichkeiten: a) eine mögliche Verpflichtung, die aus vergangenen Ereignissen resultiert und deren Existenz durch das Eintreten oder Nichteintreten eines oder mehrerer unsicherer künftiger Ereignisse erst noch bestätigt wird, die nicht vollständig in der Kontrolle des Unternehmens liegen, oder b) eine gegenwärtige Verpflichtung, die auf vergangenen Ereignissen beruht, selbst wenn (i) nicht wahrscheinlich ist, dass zu ihrer Begleichung ein Abfluss wirtschaftlich vorteilhafter Ressourcen erforderlich sein wird; oder (ii) die Höhe der Verpflichtung nicht ausreichend verlässlich geschätzt werden kann. Die Höhe der Eventualverbindlichkeiten, die in der Bilanz angesetzt wird, richtet sich nach den in Artikel 11 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 niedergelegten Kriterien. C0010/R0750 Andere Rückstellungen als versicherungstechnische Rückstellungen Verbindlichkeiten mit ungewisser Fälligkeit oder Höhe des Betrags, außer den unter „Rentenzahlungsverpflichtungen“ ausgewiesenen Verbindlichkeiten. Die Rückstellungen werden als Verbindlichkeiten erfasst (unter der Annahme, dass eine verlässliche Schätzung möglich ist), wenn sie Verpflichtungen darstellen und zur Erfüllung der Verpflichtungen ein Abfluss von Mitteln mit wirtschaftlichem Nutzen wahrscheinlich ist. C0010/R0760 Rentenzahlungsverpflichtungen Dies sind die gesamten Nettoverpflichtungen im Zusammenhang mit dem Altersversorgungssystem für Mitarbeiter. C0010/R0770 Depotverbindlichkeiten Beträge (z. B. Barmittel) aus dem in Rückdeckung gegebenen Geschäft oder Beträge, die vom Rückversicherer gemäß Rückversicherungsvertrag in Abzug gebracht wurden. C0010/R0780 Latente Steuerschulden Die latenten Steuerschulden sind die Beträge an Ertragsteuern, die in künftigen Perioden resultierend aus zu versteuernden temporären Differenzen zahlbar sind. C0010/R0790 Derivate Ein Derivat ist ein Finanzinstrument oder ein anderer Kontrakt mit allen drei nachstehenden Merkmalen: (a) Seine Wertentwicklung ist an einen bestimmten Zinssatz, den Preis eines Finanzinstruments, einen Rohstoffpreis, Wechselkurs, Preis- oder Zinsindex, ein Bonitätsrating, einen Kreditindex oder eine ähnliche Variable gekoppelt, sofern bei einer nicht finanziellen Variablen diese nicht spezifisch für eine der Vertragsparteien ist (auch „Basiswert“ genannt). (b) Es erfordert keine Anfangsauszahlung oder eine, die im Vergleich zu anderen Vertragsformen, von denen zu erwarten ist, dass sie in ähnlicher Weise auf Änderungen der Marktbedingungen reagieren, geringer ist. (c) Es wird zu einem späteren Zeitpunkt beglichen. In dieser Position sind ausschließlich Derivatverbindlichkeiten auszuweisen (d. h. Derivate, die zum Zeitpunkt der Berichterstattung einen negativen Wert aufweisen). Derivative Vermögenswerte sind unter C0010/R0190 auszuweisen. Unternehmen, deren nationale Rechnungslegungsvorschriften keine Bewertung von Derivaten vorsehen, müssen keine Bewertung im Abschluss übermitteln. C0010/R0800 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Verbindlichkeiten wie Hypotheken und Darlehen gegenüber Kreditinstituten, außer von Kreditinstituten gehaltenen Schuldverschreibungen (da das Unternehmen nicht die Möglichkeit hat, alle Halter der von ihm ausgegebenen Schuldverschreibungen zu benennen) und nachrangigen Verbindlichkeiten. Kontokorrentkredite sind einzubeziehen. C0010/R0810 Verbindlichkeiten außer Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Verbindlichkeiten einschließlich vom Unternehmen begebener Anleihen (unabhängig davon, ob sie von Kreditinstituten gehalten werden oder nicht), vom Unternehmen selbst begebene strukturierte Schuldtitel sowie Hypotheken und Darlehen bei anderen Stellen als Kreditinstituten. Nachrangige Verbindlichkeiten sind hier nicht einzubeziehen. C0010/R0820 Verbindlichkeiten gegenüber Versicherungen und Vermittlern Überfällige Verbindlichkeiten gegenüber Versicherten, Versicherern oder anderen Unternehmen im Zusammenhang mit dem Versicherungsgeschäft, die jedoch keine versicherungstechnischen Rückstellungen sind. Einschließlich überfällige Verbindlichkeiten gegenüber (Rück-)Versicherungsvermittlern (zum Beispiel Vermittlern geschuldete, vom Unternehmen jedoch noch nicht gezahlte Provisionen). Nicht einbezogen werden Versicherungsgesellschaften geschuldete Darlehen und Hypotheken, die nicht mit dem Versicherungsgeschäft, sondern lediglich mit dem Finanzierungsbereich in Zusammenhang stehen (und daher als finanzielle Verbindlichkeiten auszuweisen sind). Hierzu zählen Verbindlichkeiten aus dem in Rückdeckung übernommenen Geschäft. C0010/R0830 Verbindlichkeiten gegenüber Rückversicherern Überfällige Verbindlichkeiten gegenüber Rückversicherern (insbesondere im Kontokorrentverkehr) außer Einlagen im Zusammenhang mit dem Rückversicherungsgeschäft, die nicht Bestandteil der aus Rückversicherungsverträgen einforderbaren Beträge sind. Eingeschlossen sind Verbindlichkeiten gegenüber Rückversicherern im Zusammenhang mit zedierten Prämien. C0010/R0840 Verbindlichkeiten (Handel, nicht Versicherung) Dies ist der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten aus Lieferungen, hierzu gehören Beschäftigten, Lieferanten usw. geschuldete nicht versicherungsbezogene Beträge, parallel zu den Forderungen (Handel, nicht Versicherung) auf der Aktivseite; einschließlich öffentlicher Körperschaften. C0010/R0850 Nachrangige Verbindlichkeiten Nachrangige Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten, die im Falle der Abwicklung des Unternehmens erst nach den anderen Verbindlichkeiten rangieren. Dies ist die Summe der als Basiseigenmittel eingestuften und der bei den Basiseigenmitteln nicht berücksichtigten nachrangigen Verbindlichkeiten. C0010/R0860 Nicht in den Basiseigenmitteln aufgeführte nachrangige Verbindlichkeiten Nachrangige Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten, die im Falle der Abwicklung des Unternehmens erst nach den anderen Verbindlichkeiten rangieren. Hinter ihnen können noch weitere Schulden rangieren. An dieser Stelle sind nur die nachrangigen Verbindlichkeiten auszuweisen, die nicht als Basiseigenmittel eingestuft werden. C0010/R0870 In den Basiseigenmitteln aufgeführte nachrangige Verbindlichkeiten Als Basiseigenmittel eingestufte nachrangige Verbindlichkeiten. C0010/R0880 Sonstige nicht an anderer Stelle ausgewiesene Verbindlichkeiten Dies ist die Summe der sonstigen Verbindlichkeiten, die nicht bereits unter anderen Bilanzposten ausgewiesen sind. C0010/R0900 Verbindlichkeiten insgesamt Dies ist die Gesamtsumme aller Verbindlichkeiten. C0010/R1000 Überschuss der Vermögenswerte über die Verbindlichkeiten Dies ist der Gesamtüberschuss der Vermögenswerte über die Verbindlichkeiten des Unternehmens, bewertet anhand der Bewertungsvorgaben der Solvabilität-II-Richtlinie. Wert der Vermögenswerte abzüglich der Verbindlichkeiten.

S.05.01. — Prämien, Forderungen und Aufwendungen nach Geschäftsbereichen

Allgemeine Bemerkungen:

Dieser Abschnitt bezieht sich auf die jährliche Übermittlung von Informationen für einzelne Unternehmen.

▼M1

Dieser Meldebogen ist aus Sicht der Rechnungslegung auszufüllen, d. h.: gemäß den nationalen Rechnungslegungsvorschriften oder den IFRS, sofern diese als nationale Rechnungslegungsvorschriften anerkannt sind, jedoch unter Verwendung der SII-Geschäftsbereiche. Dabei verwenden die Unternehmen den Ansatz und die Bewertungsgrundlage aus dem veröffentlichten Abschluss; ein erneuter Ansatz oder eine erneute Bewertung ist nicht erforderlich, außer im Hinblick auf eine unterschiedliche Klassifizierung von Investmentverträgen und Versicherungsverträgen, soweit diese im Abschluss angewandt wird. In diesen Meldebogen sind alle Versicherungsgeschäfte aufzunehmen, und zwar unabhängig von einer möglicherweise unterschiedlichen Klassifizierung von Investmentverträgen und Versicherungsverträgen im Abschluss.

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ELEMENT HINWEISE Nichtlebensversicherungs- und Rückversicherungsverpflichtungen C0010 bis C0120/R0110 Gebuchte Prämien — brutto — Direktversicherungs-geschäft Definition für gebuchte Prämien gemäß Richtlinie 91/674/EWG, sofern anwendbar: Die „gebuchten Bruttobeiträge“ umfassen alle während des Geschäftsjahres für die Versicherungsverträge fällig gewordenen Beiträge aus dem Direktversicherungsgeschäft, unabhängig davon, ob sich diese Beiträge ganz oder teilweise auf ein späteres Geschäftsjahr beziehen. C0010 bis C0120/R0120 Gebuchte Prämien — brutto — in Rückdeckung übernommenes proportionales Geschäft Definition für gebuchte Prämien gemäß Richtlinie 91/674/EWG, sofern anwendbar: Die „gebuchten Bruttobeiträge“ umfassen alle während des Geschäftsjahres für die Versicherungsverträge fällig gewordenen Beiträge aus dem in Rückdeckung übernommenen proportionalen Versicherungsgeschäft, unabhängig davon, ob sich diese Beiträge ganz oder teilweise auf ein späteres Geschäftsjahr beziehen. C0130 bis C0160/R0130 Gebuchte Prämien — brutto — in Rückdeckung übernommenes nicht-proportionales Geschäft Definition für gebuchte Prämien gemäß Richtlinie 91/674/EWG, sofern anwendbar: Die „gebuchten Bruttobeiträge“ umfassen alle während des Geschäftsjahres für die Versicherungsverträge fällig gewordenen Beiträge aus dem in Rückdeckung übernommenen nichtproportionalen Versicherungsgeschäft, unabhängig davon, ob sich diese Beiträge ganz oder teilweise auf ein späteres Geschäftsjahr beziehen. C0010 bis C0160/R0140 Gebuchte Prämien — Anteil der Rückversicherer Definition für gebuchte Prämien gemäß Richtlinie 91/674/EWG, sofern anwendbar: Die „gebuchten Bruttobeiträge“ umfassen alle während des Geschäftsjahres für die Versicherungsverträge an Rückversicherer abgegebenen Beträge, unabhängig davon, ob sich diese Beträge ganz oder teilweise auf ein späteres Geschäftsjahr beziehen. C0010 bis C0160/R0200 Gebuchte Prämien — netto Definition für gebuchte Prämien gemäß Richtlinie 91/674/EWG, sofern anwendbar: Die „gebuchten Nettobeiträge“ stellen die Summe aus dem Direktversicherungsgeschäft und dem in Rückdeckung übernommenen Geschäft dar, vermindert um den an Rückversicherungsunternehmen abgegebenen Betrag. C0010 bis C0120/R0210 Verdiente Prämien — brutto — Direktversicherungs-geschäft Definition für verdiente Prämien gemäß Richtlinie 91/674/EWG, sofern anwendbar: Summe der „gebuchten Bruttobeiträge“ abzüglich der Veränderung der Brutto-Beitragsüberträge für das Direktversicherungsgeschäft. C0010 bis C0120/R0220 Verdiente Prämien — brutto — in Rückdeckung übernommenes proportionales Geschäft Definition für verdiente Prämien gemäß Richtlinie 91/674/EWG, sofern anwendbar: Summe der „gebuchten Bruttobeiträge“ abzüglich der Veränderung der Brutto-Beitragsüberträge für das in Rückdeckung übernommene proportionale Versicherungsgeschäft. C0130 bis C0160/R0230 Verdiente Prämien — brutto — in Rückdeckung übernommenes nicht-proportionales Geschäft Definition für verdiente Prämien gemäß Richtlinie 91/674/EWG, sofern anwendbar: Summe der „gebuchten Bruttobeiträge“ abzüglich der Veränderung der Brutto-Beitragsüberträge für das in Rückdeckung übernommene nichtproportionale Versicherungsgeschäft. C0010 bis C0160/R0240 Verdiente Prämien — Anteil der Rückversicherer Definition für verdiente Prämien gemäß Richtlinie 91/674/EWG, sofern anwendbar: Summe des Anteils der Rückversicherer an den „gebuchten Bruttobeiträgen“ abzüglich der Veränderung des Anteils der Rückversicherer an den Beitragsüberträgen. C0010 bis C0160/R0300 Verdiente Prämien — netto Definition für verdiente Prämien gemäß Richtlinie 91/674/EWG, sofern anwendbar: Summe der „gebuchten Bruttobeiträge“ abzüglich der Veränderung der Brutto-Beitragsüberträge bezogen auf die Summe des Direktversicherungsgeschäfts und des in Rückdeckung übernommenen Geschäfts, vermindert um den an Rückversicherungsunternehmen abgegebenen Betrag. C0010 bis C0120/R0310 Aufwendungen für Versicherungsfälle — brutto — Direktversicherungs-geschäft Definition für Aufwendungen für Versicherungsfälle im Berichtszeitraum gemäß Richtlinie 91/674/EWG, sofern anwendbar: Summe der für Versicherungsfälle geleisteten Zahlungen und der Veränderung der Rückstellung für Versicherungsfälle während des Geschäftsjahres im Zusammenhang mit Versicherungsverträgen aus dem Direktversicherungsgeschäft. Davon ausgenommen sind Schadensregulierungsaufwendungen und die Bewegung der Rückstellungen für Schadensregulierungsaufwendungen. C0010 bis C0120/R0320 Aufwendungen für Versicherungsfälle — brutto — in Rückdeckung übernommenes proportionales Geschäft Definition für Aufwendungen für Versicherungsfälle im Beri