## ANALISIS PRODUK KREDIT SYARIAH PADA BPRS JABAL NUR SURABAYA MENURUT HUKUM EKONOMI SYARIAH
Dini Aulia Safitri & Abd. Hadi Email: diniaulia0307@gmail.com

## Abstrak
Rumusan  masalah  dalam  penelitian  ini  dapat  dirumuskan  sebagaimana berikut: Pertama, produk-produk kredit apa saja yang diberikan oleh BPRS Jabal Nur Surabaya? Kedua, bagaimana proses pemberian pembiayaan di BPRS Jabal Nur  Surabaya?  Ketiga,  apakah  pemberian  kredit  di  BPRS  Jabal  Nur  Surabaya sudah  sesuai  dengan  hukum  ekonomi  syariah?  Penelitian  ini  bertujuan  untuk mendiskripsikan  produk-produk  kredit  dari  BPRS  Jabal  Nur  Surabaya,  untuk menganalisis  proses  pemberian  kredit  di  BPRS  Jabal  Nur  Surabaya,  dan  untuk menganalisis apakah proses pemberian kredit tersebut telah sesuai dengan hukum ekonomi  syariah.  Penelitian  yang  digunakan  dalam  penelitian  fenomenologi dengan  deskripsi-analisis,  yaitu  menggambarkan  bagaimana  analisis  terhadap pembiayaan di BPRS Jabal Nur Surabaya dengan analisa kualitatif dengan logika induktif.
Dari penelitian yang telah dilakukan, dapat ditarik kesimpulan: pertama, BPRS  Jabal  Nur  memiliki  dua  jenis  produk  pembiayaan,  yaitu  Murabahah  dan Mudharabah. Pembiayaan Murabahah diberikan  kepada nasabah yang memiliki gaji tetap dan pedagang. Pembiayaan mudharabah diberikan kepada petani dan peternak. Kedua, proses pengajuan  pembiayaan sangatlah mudah serta  di  bantu oleh  petugas  yang  ramah  serta  informasinya  tepat.  Ketiga,  Sistem  pemberian pembiayaan  di  BPRS  Jabal  Nur  sudah  memenuhi  kriteria  syariah  karena  telah memenuhi  unsur-unsur  yang  ada  pada  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  Nomor 04/DSN-MUI/IV/2000 Tentang Murabahah.
Harapannya  dari  penelitian  ini  kedepannya  BPRS  Jabal  Nur  Surabaya perlu  mengembangkan  produk  yang  lebih  inovatif  dan  kreatif  sehingga  dapat menarik  lebih  banyak  anggota  baik  yang  menabung  maupun  yang  meminjam, sehingga  perlu  rekasaya produk yang lebih menarik, seperti pembayaran listrik, pulsa  listrik,  pulsa  HP,  kerja  sama  dengan  lembaga  lain  untuk  mempermudah pembayaran  konsumen  serta  Sistem  keuangan  terpadu  antara  kantor  pusat  dan cabangnya  perlu  dibangun  lebih  sinergis,  melalui  teknologi  informasi  jaringan sehingga  setiap  waktu  dapat  terkontrol  keuangannya  sehingga  meningkatkan kegiatan internal kontrol kantor pusat.
Kata Kunci: Perbankan syariah, pembiayaan dan akad.

## PENDAHULUAN
Era globalisasi membuat
dunia menjadi begitu terbuka, termasuk  dalam  dunia  perbankan. Masyarakat  sangat  membutuhkan
kehadiran bank sebagai sarana penyimpanan  maupun  membantu dalam  usaha  masyarakat  baik  usaha kecil  maupun  menengah  ke  atas. Kebutuhan  manusia  akan  uang  dan
bagaimana cara penyimpanan maupun peminjaman semakin bertambah  pesat  dan  dengan  banyak pilihan. Transaksi syariah yang menjadi  tolok  ukur  haram  dan  halal adalah  jual  beli,  sekaligus  menjadi dasar  hukum  keharaman  melakukan transaksi dalam sistem riba, baik riba fadl (tambahan  keuntungan  dari modal) maupun riba nasiah
(tambahan  keuntungan  dari  jangka waktu terutang), yang sampai saat ini masih  dalam  kajian  yang  sangat serius,  dan  terjadi  pro  dan  kontra masing-masing para pakar mempunyai pendapat dan argumennya masing-masing. Bank  adalah  lembaga  yang berperan sebagai perantara keuangan ( financialintermediaty )  antara  pihak- pihak  yang  memiliki  kelebihan  dana ( surplusunit )  dengan  pihak-pihak yang  memerlukan  dana  ( deficitunit ),
serta sebagai lembaga yang berfungsi memperlancar lalu lintas pembayaran.  Di  dunia  perbankan dikenal  istilah funding . Funding yaitu  mengumpulkan  dana  atau mencari  dana  dengan  cara  membeli dari masyarakat. 1 Bank syariah dibedakan menjadi  dua  macam,  yaitu:  Bank Umum Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS). Bank  Umum  Syariah  (BUS)  adalah bank syariah yang
dalam kegiatannya  memberikan  jasa  dalam
1 Gunarto Suhardi, Pengaruh Atribut Produk yang Dipertimbangkan dalam Pemilihan Produk Deposito Perbankan Terhadap Kepercayaan dan Dampaknya pada
Loyalitas Nasabah , (Yogyajarta: Fakultas Hukum Universitas Atma Jaya Yogyakarta, 2008), 101.
bentuk  lalu  lintas  pendanaan  dan pembiayaan, sedangkan BPRS (Bank Pembiayaan  Rakyat  Syariah)  hanya menerima  simpanan  dalam  bentuk tabungan  dan  deposito  berjangka tidak  dapat  menerima  simpanan dalam bentuk giro. Pembiayaan menurut Undang-Undang  Nomor  10  Tahun 1998, Pembiayaan adalah penyediaan  uang  atau  tagihan  yang dapat  dipersamakan  dengan  itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara  bank  dengan  pihak  lain  yang mewajibkan pihak peminjam
melunasi  utangnya  setelah  jangka waktu  tertentu  dengan  pemberian bunga.
Penelitian  ini  ingin  mengkaji lebih  dalam  kegiatan  pembiayaan  di BPRS  Jabal  Nur  Surabaya  yang sudah berjalan apakah telah memenuhi  persyaratan  pembiayaan syariah  yang  sudah  digariskan  oleh syariah  Islam  sehingga  terjamin kehalalannya.  Sebab  transaksi  yang halal  akan  membawa  kehidupan yang barokah dan membawa keselamatan  bukan  hanya  didunia yang  lebih  penting  kehidupan  di akhirat. Penelitian  ini  menggunakan pendekatan kualitiatif, karena penelitian ini disajikan dengan bentuk kata-kata yang mendiskripsikan data. Penelitian kualitatif  merupakan  penelitian  yang digunakan untuk menyelidiki, menemukan,  menggambarkan,  dan menjelaskan kualitas atau
keistimewaan  dari  pengaruh  sosial, ekonomi yang tidak dapat dijelaskan, diukur atau digambarkan.Pendekatan secara fenomenologi digunakan untuk  melihat  secara  nyata  dan
faktual atas apa yang terjadi dilapangan,  dengan  begitu  akan didapatkan  data  yang  akurat  dan tepat sasaran.
Data primer  yaitu  merupakan data  utama  yang  diambil  langsung dari perusahaan tempat objek penelitian yaitu dengan teknik wawancara  ( interview )  kepada  pihak BPRS  Jabal  Nur  Surabaya.Data sekunder merupakan data pendukung yang  dapat  dilihat  dari  formulir, ikhtisar  polis,  ketentuan  atau  syarat- syarat  umum  dan  khusus,  ilustrasi polis,  brosur,  buku-buku,  website dan sumber-sumber tertulis lainnya.
Setelah  data  dikumpulkan
kemudian diolah dan dianalisa dengan  analisa  kualitatif  dengan logika induktif. 2 Pola berpikir induktif ini untuk menganalisis data- data  yang  bersifat  khusus  untuk ditarik kepada yang umum. Kemudian  dari  hasil  analisa  data yang diperoleh dideskripsikan secara urut dan teliti sesuai dengan
permasalahan yang dikaji. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 1. Pembiayaan Murabah
ah diBPR SyariahJabal NurSurabaya
a. Produkpembiayaan m urabahah BPR SyariahJabal Nur Surabaya.
Produkpembiayaan murabaha h BPRSyariahJabalNurSurabaya yang menggunakan akad murabahah hanyapembiayaankonsu mtif. Pembiyaankonsumtif diperlukanolehnasabahuntukmemen uhi  kebutuhankonsumsidan  akan habisdipakaiuntukpemenuhan
2 Soeharti  Sigit, Pengantar  Metodologi Penelitian Sosial, Bisnis-Manajement ,
(Jakarta: Bumi Aksara, 1999), 155
kebutuhan. Misalnya, pembiayaankepemilikankendaraanid aman motor,mobil,tv, mesin cuci,renovasi rumahdan lain- lain.Memberikankeleluasaan  untuk pembelian  kendaraan  barumaupun bekas  pakaidengan  menggunakan skim pembiayaan jual beli( Murabahah ) yaitu akadjualbelibarang denganmenyatakanhargapokokdanke untungan ( margin ) yang disepakatioleh bank dan nasabah. b. Aplikasipengajuan dan Pemberianpembiayaan murabahah Pembiayaan diberikanbankdenganmengukurdan menilai  dari  persyaratan  dokumen yang diajukankepadapihak bank
serta  kelayakannya,  adapun  poin- poinyang diukur yaitu: 1) Persyaratandokumen pengajuan pembiayaan murabahah 2) Kemampuan nasabah 3) Besarnilaiagunan 4) Jangka waktupembiayaan 5) MarginPembiayaan M urabahah 6) ProsesPenyaluran Pembiayaan 2. MekanismeReschedu lingpadaPembiayaan Murabahah diB PRSyariahJabal Nur Surabaya Pembiayaan murabahah bermasalah di BPRSyariahJabal Nur Surabayayaitukeadaandimananasaba h tidakbisamemenuhi kewajibannyaatausudah tidakmempunyaikemampuan  untuk mengangsur kepada banksesuaidenganperjanjianyangtela hdisepakati. Dalam hal inipemenuhan
pengembalianangsuran ataspembiayaanyang diterimaoleh nasabah. Adapun faktor-faktoryang menyebabkan pembiayaanterindikasi sebagaipembiayaan yang bermasalah: a. UsahaAnggotaColaps Dalamhal ini anggota tidakbisa  membayar  kewajibannya terhadapBPRSyariahJabalNurSuraba yadiakibatkankarenausaha
anggotamengalamicolaps sehinggapembiayaanyangdiberikan mengalamikemacetan.Sebagaiconto hseorangnasabah  yang  melakukan pembiayaanmotordannasabahtersebu
t mempunyai usahatokokelontongkarenapengaruh krisisekonomidanpengaruh harga naikakhirnyamengalami colaps . b. Nasabah nakal Dalamhalininasabah yang mempunyaibiayauntuk mengembalikan angsuran tetapi nasabah tersebut tidak membayarnya. c. AnggotaterkenaPHK Dalamhalinipembiayaanyang
diberikankepada anggota mengalami kemacetanakibatanggotatersebuttida kmempunyai penghasilantetapdikarenakanterkena PHK dariperusahaantempat bekerjanya,sehinggakemampuanunt ukmembayar kewajibannya terhadapBPR Syariah Jabal NurSurabayamengalami  kemacetan yaitusuamiatauistriyangdikeluarkand aripekerjaan yangakan berakibatmempengaruhiperekonomi an nasabah. d. Musibah Dalamhal iniyang terjadisuamisakitatauterkenabencana yang akanmempengaruhiperekonomian nasabahyang berakibat kewajibannasabah tidakdiangsur dengan baik. e. KonflikRumah TanggaAnggota Akibat  konflik  yang  terjadi dalam rumah tanggaanggota mengakibatkanpembayarannyakepad a BPR SyariahJabal Nur Surabayamengalamikemacetan.
3. ReschedulingpadaPe mbiayaan Murabahah diBPRSyariah JabalNur Surabaya
Reschedulingpadapembiayaa
n Murabahah dapat  dilakukandengan caramengidentifikasian  faktor-faktor yangmempengaruhipenilaian tingkatkesehatan bank,yaitupembiayaanyangbermasal ah.Sehingga dapatdilakukanmonitoringsejak diniterhadapkemampuan nasabah. a. Kriteriapembiayaanb ermasalah Setiap bank memilikikebijakanmasing- masingdalam menentukankebijakanrescheduling.A dapun kebijakanrescheduling, untuksemua produk yang menggunakan akad murabahah dapat dilakukankebijakanreschedulling.Ad akriterianasabahyangboleh direschedulling yaitu nasabahyangbenar-benartidakdapat membayar kewajibannyayangsudahdisepakatidi awal  perjanjian  yaitunasabah  yang mengalamipenurunan perekonomian,bencana alam,kecelakaan,PHK,dannasabahya ngpunyabiayatetapitidak membayarangsurannya.Haltersebutn asabahdapatmemperpanjang  jangka waktu,  dan  memperkecil  angsuran serta  nasabah  dapat  memperoleh waktuyang  fleksibel  sesuaidengan kemampuan nasabah untukmengangsur kewajibannya. b. Kriteriakebijakan resc heduling BPR Syariah Jabal NurSurabayamempunyai penilaianatas kriteria nasabah yangdapatdilakukan reschedulingtercantum didalamPBINo10/18/PBI/2011 pasal5tentangRestrukturisasi PembiayaanbagiBankUmumSyariah danUnitUsahaSyariahyang terkait maka  kriteria rescheduling ,  antara lain: 1) Restrukturasi( resched uling )untukpembiayaankonsumtifha nya dapatdilakukanuntuknasabah yang memenuhikriteriasebagai berikut: a) Nasabah mengalamipenurunan kemampuan pembayaran; b) Terdapat sumber pembayaranangsuranyang  jelas  dari nasabahdanmampumemenuhikewaji bansetelah restrukturisasi( rescheduling ). 2) RestrukturisasiPembi ayaanwajibdidukungdengananalisisd an bukti-buktiyang memadaisertadidokumentasikandeng an baik. Penetapangantirugi ( ta’widh ) 4. Prosedur  pemberian pembiayaan  ada  dua  macam  yaitu Murabahah dan Mudharabah pada
BPRS Jabal Nur Surabaya Tahapan pemberian pembiayaan  pada  BPRS  Jabal  Nur Surabaya  mulai  dari  pengajuan pembiayaan,  memenuhi  persyaratan dokumen yang diperlukan,
penyelidikan kebenaran berkas, interviu dengan jalan calon penerima pembiayaan,  peninjuan  lokasi  usaha, mencari informasi yang dapat mendukung  karakter  calon  penerima pembiayaan, rekomendasi dari berbagai  pihak  untuk  referensi, keputusan  pemberian  pembiayaan, aktivitas usaha penerima pembiayaan,  besarnya  angsuran  dan bagi  hasil  yang  diberikan  peminjam sampai dengan peluasanan
pembiayaan  sudah  sejalan  dengan hukum Islam. a. Penerapan pembiayaan Murabahah Penerapan pembiayaan Murabahah yang  diberikan  BPRS Jabal  Nur  Surabaya  berdasar  pada akad  jual  beli,  dimana  pihak  penjual dalam hal ini pemberi dana menghitung  biaya  perolehan  barang ditambah dengan besarnya keuntungan  yang  wajar,  kemudian dinegosiasikan kepada pihak pembeli dalam  hal  ini  peminjam.  Setelah terjadi  kesepakatan  baru  dibuat  akad pembiayaan.    Peminjam  pembiayaan ini  biasanya  para  PNS,  Karyawan swasta, dan peminjam yang bergerak dibidang perdagangan, Jangka waktunya bisa sampai 3 (tiga) tahun, besarnya angsuran disesuaikan dengan  kemampuan  peminjam,  hal ini  meringankan  peminjam  sebab sesuai dengan penghasilan, kemampuan  dan  aktivitas  dalam kehidupanya.
Implementasi  prinsip  yang dilakukan  oleh  BPRS  Jabal  Nur Surabaya,  tidak  sama  persis  dengan prinsip  hukum  ekonomi  syariah hanya  melibatkan  dua  pihak  penjual dan  pembeli,  dan  pembayarannya dilakukan  dengan  tunai  (Naqd)  atau angsuran  (bitsaman  ajil).  Sedangkan dalam  BPRS  Jabal  Nur  Surabaya melibatkan tiga pihak, Akad pertama dilakukan  pihak  penjual  dengan pihak BPRS Jabal Nur Surabaya dan transaksi  yang  kedua  BPRS  Jabal
Nur Surabaya dengan calon penerima pembiayaan. Pada umumnya  bisnis  yang  mengambil laba dari transaksi Murabahah. Rukun akad pertama terpenuhi  yaitu  penjual,  pembeli  ada barang  dan  ijab  kabul.  Demikian
juga  dengan  akad  yang  kedua  yaitu Murabahah,  dengan  demikian  kedua akad  ini  sudah  memenuhi  prinsip ekonomi  syariah,  berarti  kegiatan murabahah  yang dikembangkan oleh BPRS  Jabal  Nur  sudah  memenuhi ketentuan hukum Islam dan dianggap syah. Transaksi murabahah mempunyai rukun penjual (ba’i) dan pembeli (musytari) obyek jual beli/barang,  harga (tsaman ),  ijab qobul, merupakan mekanisme
aplikasi  dari  Fatwa  Dewan  Syari’ah
Nasional  Majelis  Ulama  Indonesia
No.  4/DSN-MUI/IV/2000  tentang Murabahah.
Fiqh  muamalah  merupakan bagian  dari  hukum  Syar’i  yang bersifat  fleksibel,  praktis  dan  selalu berkembang mengikuti perkembangan  jaman  berdasarkan dalil-dalil  terperinci  untuk  mengatur kehidupan masyarakat dalam persoalan  ekonomi.  Fiqh  muamalah merupakan  merupakan  hukum  yang dianut  berdsarkan  dalil  yang  shahih untuk  menentukan  hukum  suatu perkara. Sistem keuangan yang berdasarkan syariah harus memenuhi syarat  etika  dan  nilai  Islam,  hal  ini berlaku  untuk  kegiatan  komersial maupun  finansial.  Persepsi  orang Islam  tentang  transaksi  komersial dan  finansial  kurang  memperhatik nilai dan etika syar’i, tetapi transaksi yang  sekarang  sudah  banyak  upaya lembaga keuangan syariah
khususnya  BPRS  Jabal  Nur  terus berupaya  untuk  mengembangkan setiap  produknya  sesuai  dengan aturan  Allah  SWT.  Yang  tertuang didalam  Al  Qur’an  dan  Sunnah Rasulullah SAW.
b. Penerapan pembiayaan Mudharabah Penerapan pembiayaan Mudharabah BPRS Jabal Nur Surabaya,  jangka  waktunya  hanya enam bulan yang perputaran uangnya agak  relatif  agak  lama  sebab  yang diberi pembiayaan adalah para petani dan peternak.
Kegiatan  petani  dan  peternak perputaran  uangnya  relatif  lama sebab  bagi  hasil  dan  pelusannya diberikan  pada  saat  panen,  dan  bagi peternak diberikan pada saat menghasilkan. Ketentuan hukum Islam  dalam  Ushul  Fiqh  memberi batasan bahwa kalau masalah muamalah  semua  yang  dikerjakan manusia  boleh  asalkan  tidak  ada hukum  yang  melarangnya.  Maka batasannya adalah bagi petani tanaman  yang  dibudidayakan  tidak ada  tamanan  yang  haram  seperti ganja  dan  tembakau.  Sedangkan peternak juga tidak boleh mengembangkan  hewan  yang  haram seperti anjing dan babi. Seluruh  pembiayaan  syariah yang  dikembangkan  oleh  BPRS Jabal Nur Surabaya, tidak bertantangan  hukum  Syar’i  mulai dari prosedur permohonan dan pengajuan pembiayaan, proses penelitian  5C  yang  berupa  karakter, kapital,  kollateral,  kapasitas  dan kondisi  ekonomi  sejalan  sifat  yang dimiliki  Rasulullah  SAW.dengan prinsip  sidiq,  amanah,  fatonah  dan
Tabligh. Sidiq dapat dipercaya penerima  pembiayaan  harus  dapat membuktikan dalam kehidupan bisnisnya punya karakter/sifat sebagai  seorang  yang  baik  dan berahlaq  mulia,  sehingga  uang  yang dikucurkan  dipakai  sesuai  dengan
rencana  awal  seperti  tercantum dalam akad pembiayaan.
Amanah adalah  menjalankan perintah  sesuai  dengan  akad  yang dibuat,  bila  peminjam  pembiayaan untuk mengembangkan pertanian dan ternaknya,  jangan  sampai  setelah mendapat kucuran pembiayaan dibuat  kegiatan  konsumtif atau bahkan untuk berfoya-foya,  judi dan lain-lain yang negatif. Maka pembiayaan  yang  diberikan  oleh BPRS  Jabal  Nur  Surabayaharus bebas dari unsur haram, riba, gharar,
maisir.
Unsur  haram  dan  riba  yang tergandung dalam perjanjian pembiayaan, pelaksanaan dan penggunaan  uang  yang  diterima  dari pencairan pembiayaan, maupun pelunasan  pembiayaan,  semua  harus terbebas dari unsur haram dan riba. Gharar berarti tipuan, keraguan dan tindakan yang
bertujuan merugikan pihak lain, yang menyangkut  obyek  akad,  besarnya akad,  dan  penerapan  akad  sampai berakirnya  akad  tidak  boleh  ada unsur  penipuan  baik  secara  tersirat maupun tersurat.
Maisyir berati untung- untungan  berarti  ada  ketidakpastian dalam  transaksi  keuangan.  Keraguan hasil  yang  akan  diperoleh  sangat tergantung  pada  harga  yang  tidak pasti  dan  laba  yang  tidak  pasti. Pembiayaan  yang  diberikan  oleh BPRS  Jabal  Nur  Surabaya  harus terbebas  dari  unsur  spekulatif  yang terlalu tinggi,
Fathonah berarti kemampuan ( capacity )  dan  kecerdasan,  bahwa penerima  pinjaman  harus  mampu mengatur  keuangan  dengan  cerdas, hal  ini dapat dilihat dari pengalaman dan  perkembangan  usahanya.  Bila
usahanya terus mengalami perbaikan dan  pengembangan  yang  siqnifikan maka maka peminjam mampu menjalankan bisnisnya, bila bisnisnya  mengalami  kemunduran dan  kebangkrutan  berarti  peminjam tidak  cerdas  dalam  bisnisnya.  Maka melihat  kapasitas  dan  kecerdasan calon  penerima  pembiayaan  perlu digali sedetil mungkin agar pembiayaan  yang  diberika  tepat sasaran. Tabligh berarti menyampaikan  kondisi  riil apa adanya,  berhubungan  dengan  laba yang  didapat  maupun  kerugian  yang diderita  oleh  peminjam.  Sehingga rizki  yang  didapat  akan  berkah.  Bila penerima  pembiayaan  mendapatkan laba  melebihi  target  yang  tertulis dalam  akad  kridit  maka  harus dilaporkan  sehingga  dia  membayar bagi  hasil  lebih  dari  perjanjian,
walaupun ini jarang terjadi. Sebaliknya bila usahanya mengalami kerugian  maka  dilaporkan  sesuai dengan  keadaan  yang  sebenarnya,
jangan malah dibesar besarkan seakan bangkrut total. Pembiayaan  syariah  yang dikembangkan oleh BPRS  Jabal Nur Surabaya, baik yang berupa mudhabah maupun murabahah sudah memenuhi  syarat  dan  rukunnya, mulai  dari  permohonan  pembiayaan, pengajuan  berkas,  penelitian  calon penerima pembiayaan dari unsur 5C, datambah  lagi  unsur sidiq,  amanah, fathonah dan tabligh, pencairan pembiayaan,  pelaksanaan  perjanjian akad  pembiayaan  sampai  dengan pelunasan pembiayaan yang menandai berakhirnya akad pembiayaan  semua  sudah  berjalan sesuai dengan hukum syar’i.
Kekhawatiran akan
pembiayaan  bermasalah  terjadi  bila usaha peminjam mengalami kerugian sehingga  terjadi  wanprestasi  dan keadaan  yang  tidak  sesuai  dengan prediksi. Ada beberapa kemungkinan yang terjadi ketika kondisi keuangan dan ekonomi peminjan berubah total, tetapi  pendekatan  persuasif  yang berupa  silaturrohim  dan  bicara  dari hati ke hati akan dapat menyelesaikan masalah. Maka diperlukan  pemantuan  secara  terus menerus perkembangan usaha peminjam baik positif maupun negatif. Bila perkembangannya positif  didorong  terus  menerus  agar dapat  berkembang  dengan  baik.  Bila perubahan usaha peminjam mengalami  penurunan  maka  perlu solusi  yang  cerdas  agar  dapat menyelesaikan permasalahannya sedini mungkin sehingga masalahnya tidak berlarut-larut dan segera menemukan solusi yang tepat.

## KESIMPULAN
1. Pemasaran produk
BPRS  Jabal  Nur  Surabaya  adalah dengan memberikan kemudahan bagi para  nasabah  yang  mengajukan pembiayaan. Diantara kemudahan itu adalah  proses  pengajuan  kredit  yang mudah, bunganya kecil yang ditawarkan  dari  pada  BPRS  Jabal Nur  Surabaya  yang  lain  serta memiliki  jangka  waktu  yang  lama dalam  pelunasannya  serta  tidak  ada pinalti  bagi  nasabah  yang  akan mengajukan pelunasan. 2. Proses pemberian pembiayaan BPRS Jabal Nur Surabaya adalah mulai daripengajuan pembiayaan,  memenuhi  persyaratan dokumen yang diperlukan, penyelidikan kebenaran berkas,
interview dengan jalan calon penerima  pembiayaan,  peninjuan lokasi usaha, mencari informasi yang dapat  mendukung  karakter  calon penerima  pembiayaan,  rekomendasi dari  berbagai  pihak  untuk  referensi, keputusan  pemberian  pembiayaan, aktivitas usaha penerima pembiayaan,  besarnya  angsuran  dan bagi  hasil  yang  diberikan  peminjam sampai dengan peluasanan pembiayaan 3. BPRS Jabal Nur Surabayamemiliki  dua  jenis  produk pembiayaan, yaitu Murabahah dan Mudharabah .
Pembiayaan Murabahah diberikan kepada  nasabah  yang  memiliki  gaji tetap  dan  pedagang.  Pembiayaan mudharabah diberikan kepada petani dan  peternak.  Kenyataan  terdapat wanprestasi  ada  upaya  resceduling untuk pembaharuan kontrak sehingga tidak pernah terjadi pembiayaanmacet. Sistem pemberian  pembiayaan  di  BPRS Jabal Nur Surabaya sudah memenuhi kriteria
syariah karena telah memenuhiunsur-unsur yang ada pada Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional Nomor 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah .

## DAFTAR PUSTAKA
Suhardi , Gunarto.  2008. Pengaruh Atribut Produk yang Dipertimbangkan dalam Pemilihan  Produk  Deposito Perbankan Terhadap Kepercayaan dan Dampaknya  pada  Loyalitas Nasabah , Yogyakarta: Fakultas  Hukum  Universitas
Atma Jaya Yogyakarta.
Sigit,  Soeharti.  1999. Pengantar Metodologi Penelitian Sosial,
Bisnis-Manajement . Jakarta: Bumi Aksara.
Arikunto, Suharsimi. 2006. Prosedur Penelitian  Suatu  Pendekatan Praktik Edisi  Revisi  ke-VI. Jakarta: Rineka Cipta. Dewan  Syariah  Nasional  MUI  dan Bank Indonesia. 2006. Himpunan Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI . Jakarta: Gaung Persada. Hadi,Sutrisno. 2001. Metodologi Research, Jilid 3. Yogjakarta:
Andi Offset.
Ismail.  2014. Perbankan  Syariah .
Jakarta:  Kencana  Prenada Media Group.
Karim,Adiwarman.  2014. Bank  Islam Analisis Fiqih dan Keuangan . Jakarta: Raja Grafindo Persada.