## PENGARUH FINANCIAL ATTITUDE,FINANCIAL KNOWLEDGE, PARENTAL INCOME TERHADAP FINANCIAL MANAGEMENT BEHAVIOR
Irine Herdjiono, Lady Angela Damanik

## Universitas Musamus
E-mail: irene.herdjiono@gmail.com

## ABSTRACT
The  aim  of  this  research  is  to  obtain  the  knowledge  regarding  the  influence  of  Financial Attitude,  Financial  Knowledge,  and  Parental  Income  toward  Financial  Management Behavior.  This  research  conducted  in  Merauke,  border  area  of  Indonesia.  Questionnaire  is used  to  collect  the  data.The  sample  382  respondents.  Correspondence  analysis  and  chi- square  are  used  to  analyze.The  result  of  this  research  show  that  Financial  Attitude  has influence  toward  Financial  Management  Behavior  while  Financial Knowledge and  Parental Income  have  no  influence  toward  Financial  Management  Behavior.This  research  has  two implications,  (1)  attitude  is  an  important  factor  in  supporting  financial  behavior,  where  the attitude is  generally  influenced by  environment  and  social interaction  and  (2)  the  financial knowledge  has  no  influence  on  the  financial  behavior  because  financial  education  is  less effective in low-medium income countries or regions.
Keywords: financial  attitude,  financial  knowledge,  parental  income,  financial  management behavior.

## PENDAHULUAN
Perilaku  keuangan  ( behavior  finance) mulai  dikenal  dan  berkembang  didunia  bisnis  dan akademis  pada  tahun  1990.  Berkembangnya behavior  finance dipelopori  oleh  adanya perilaku  seseorang  dalam  proses  pengambilan  keputusan  (Ida  dan  Dwinta  2010).  Perilaku keuangan haruslah mengarah pada perilaku keuangan yang bertanggungjawab sehingga seluruh keuangan baik individu maupun keluarga dapat dikelola dengan baik.
Perilaku  keuangan  masyarakat  Indonesia  yang  cenderung  konsumtif  kemudian menimbulkan  berbagai  perilaku  keuangan  yang  tidak  bertanggungjawab  lainnya  seperti kurangnya  kegiatan  menabung,  investasi, perencanaan dana  darurat  dan  penganggaran dana  untuk  masa  depan.  Masyarakat  Indonesia  belum  menabung  secara  maksimal.  Di jajaran  negara- negara  Asia  Tenggara pun, Indonesia  menempati  urutan  terbawah  dalam hal  total  nominal  tabungan  dan  kebiasaan  menabung.  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK) mengatakan  masyarakat Indonesia  semakin  konsumtif  dan  mulai  meninggalkan  kebiasaan menabung.  Hal  ini  tercermin  dari  menurunnya marginal  propensity  to  save  ( MPS)  dalam  5 tahun terakhir dan naiknya marginal prosperity to consume (MPC).
Terdapat  banyak  penelitian  terdahulu  mengenai  perilaku  keuangan  dengan  berbagai variabel yang memengaruhinya. Berdasarkan penelitian yang dilakukan oleh Ida dan Dwinta (2010)  menyatakan  bahwa personal  income tidak  berpengaruh  terhadap financial management  behavior akan  tetapi  terdapat  pengaruh financial  knowledge terhadap financial management behavior.
Adapun  penelitian yang dilakukan oleh  Kholilah dan Iramani  (2013),  menunjukkan financial knowledge dan income tidak  berpengaruh  terhadap financial  management  behavior . Financial Knowledge tidak berpengaruh langsung terhadap Financial Management Behavior namun  berpengaruh  tidak  langsung.  Pengaruh Financial  Knowledge terhadap Financial Management  Behavior dimediasi  oleh Locus  of  Control . Locus  of  Control tidak  mampu memediasi  pengaruh Income terhadap Financial  Management  Behavior. Penelitian  yang dilakukan  oleh  Andrew  dan  Linawati  (2014)  menyatakan    terdapat  hubungan  antara pengetahuan dan pendapatan dengan perilaku keuangan.
Penelitian  yang  dilakukan  oleh    Hilgert  dan  Hogarth  (2003),  menyatakan  pengetahuan keuangan  dan  pendapatan  terkait  dengan  praktek-  praktek  keuangan  yang  berkaitan dengan  manajemen  arus  kas,  manajemen  kredit,  tabungan,  dan  investasi.  Berdasarkan penelitian  yang  dilakukan  oleh  Mien  dan  Thao  (2015)  yang  dilakukan  pada  masyarakat Vietnam  menyatakan  bahwa  sikap  keuangan  dan  pengetahuan  keuangan  memiliki hubungan signifikan positif dengan perilaku manajemen keuangan.
Mahasiswa  berada  pada  waktu  yang  sangat  penting  dalam  kehidupan  mereka  dimana mereka  menghadapi  kemandirian  financial  dan mulai  melakukan  pengambilan  keputusan yang bertanggung jawab (Elliehausen et al., 2007).
Variabel  yang  memengaruhi financial  management  behavior mahasiswa  diantaranya financial  attitude yang  merupakan  keadaan  pikiran,  pendapat  serta  penilaian  tentang keuangan  (Pankow,  2003).  Hayhoe, et.al (1999)  telah  melaporkan  bahwa  ada  hubungan antara financial attitudes dan  tingkat  masalah  keuangan.  Lim  dan  Teo  (1997)  memberikan
bukti  sejumlah financial  attitudes juga  terkait  dengan  kesulitan  keuangan  yang  seringkali dihadapi oleh anak muda.
Variabel  berikutnya  yang  juga  memengaruhi financial  management  behavior ialah pengetahuan  keuangan  ( financial  knowledge ).  Edukasi  mengenai  tata  kelola  keuangan personal  rupanya  berdampak  positif  bagi  mereka  yang  memiliki  fasilitas  keuangan  seperti kartu  kredit  dan  rekening  di  bank.  Pemahaman  mengenai  cara  mengelola  dan merencanakan  keuangan  ini  membuat  89  persen  orang  Indonesia  merasa  lebih  optimistis menghadapi masa depan dengan kemandirian finansialnya.
Variabel lainnya yang memengaruhi perilaku keuangan juga dapat ditentukan oleh jumlah pendapatan  orang  tua  mahasiswa.  Pendapatan  orang  tua  memengaruhi  pengeluaran mahasiswa.  Ipsos  Public  Affairs  (2014)  menyatakan  orang  tua  berpendapatan  lebih  tinggi cenderung  lebih  banyak  memberikan  kontribusi  pada  pembayaran  kuliah  maupun tabungan anaknya.

## LANDASAN TEORI DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS

## Financial Management Behavior
Financial  management  behavior adalah  kemampuan  seseorang  dalam    mengatur  yaitu perencanaan,  penganggaran,  pemeriksaan,  pengelolaan,  pengendalian,  pencarian  dan penyimpanan dana keuangan sehari-hari (Kholilah dan Iramani, 2013). Munculnya financial management  behavior ,  merupakan  dampak  dari  besarnya  hasrat  seseorang  untuk memenuhi kebutuhan hidupnya sesuai dengan tingkat pendapatan yang diperoleh (Kholilah dan Iramani, 2013).
Financial  management  behavior seseorang  dapat  dilihat  dari  empat  hal  (Dew  dan  Xiao, 2011) yaitu :
1. Consumption
Konsumsi,  adalah  pengeluaran  oleh  rumah  tangga  atas  berbagai  barang dan jasa (Mankiw, 2003). Financial management behavior seseorang dapat dilihat dari bagaimana ia melakukan kegiatan konsumsinya seperti apa yang di beli seseorang dan mengapa ia membelinya (Ida dan Dwinta,2010).
2. Cash-flow management
Arus  kas  adalah  indikator  utama  dari  kesehatan  keuangan  yaitu  ukuran  kemampuan seseorang untuk membayar segala biaya yang dimilikinya,  manajemen arus kas yang baik  adalah  tindakan  penyeimbangan,  masukan  uang  tunai  dan  pengeluaran. Cash flow  management dapat  diukur  dari    apakah  seseorang  membayar  tagihan  tepat waktu,  memperhatikan  catatan  atau  bukti  pembayaran  dan  membuat  anggaran keuangan dan perencanaan masa depan (Hilgert dan Hogarth, 2003).

## 3. Saving and investment
Tabungan dapat didefinisikan sebagai bagian dari pendapatan yang tidak dikonsumsi dalam  periode  tertentu.  Karena  seseorangtidak  tahuapa  yang  akan  terjadidi  masa depan,  uang  harusdisimpanuntuk  membayarkejadian  tak  terduga.Investasi,  yakni mengalokasikan atau menanamkan sumberdaya saat ini dengan tujuan mendapatkan manfaat di masa mendatang (Henry, 2009).
4. Credit management
Komponen  terakhir  dari financial  management  behavior adalah credit  management atau  manajemen  utang.  Manajemen  utang  adalah  kemampuan  seseorang  dalam memanfaatkan  utang  agar  tidak  membuat  anda  mengalami  kebangkrutan,  atau dengan  lain  kata  yaitu  atau  pemanfaatan  utang  untuk  meningkatkan kesejahteraannya (Sina, 2014).

## Financial Attitude .
Sikap  mengacu  pada  bagaimana  seseorang  merasa  tentang  masalah  keuangan  pribadi, yang diukur dengan tanggapan atas sebuah pernyataan atau opini (Marsh, 2006). Pankow (2003), mendefinisikan financial attitudes sebagai keadaan pikiran, pendapat serta penilaian tentang keuangan.
Hayhoe, et.al (1999)menyatakan bahwa ada suatu hubungan antara financial attitudes dan tingkat  masalah  keuangan.  Dengan  demikian  dapat  dikatakan  bahwa  sikap  keuangan seseorang  juga  berpengaruh  terhadap  cara  seseorang  mengatur  perilaku  keuangannya. Lim dan Teo (1997) dan Madern dan Schors (2012) menyatakan sejumlah financial attitudes juga terkait dengan kesulitan keuangan yang seringkali dihadapi oleh anak muda.
Financial attitudes dapat dicerminkan oleh enam konsep berikut (Furnham,1984), yaitu:
1. Obsession, merujuk pada pola pikir seseorang tentang uang dan persepsinya tentang masa depan untuk mengelola uang dengan baik.
2. Power, yaitu merujuk pada seseorang yang menggunakan uang sebagai alat untuk mengendalikan orang lain dan menurutnya uang dapat menyelesaikan masalah.
3. Effort, merujuk  pada  seseorang  yang  merasa  pantas  memiliki  uang  dari  apa  yang sudah dikerjakannya.
4. Inadequacy, merujuk pada seseorang yang selalu merasa tidak cukup memiliki uang
5. Retention, merujuk  pada  seseorang  yang  memiliki  kecenderungan  tidak  ingin menghabiskan uang
6. Security, merujuk  pada  pandangan  seseorang  yang  sangat  kuno  tentang  uang seperti anggapan bahwa uang lebih baik hanya disimpan sendiri tanpa ditabung di Bank atau untuk investasi.

## Financial Knowledge
Pengetahuanmengacu  pada  apayang  diketahui  individu  tentangmasalahkeuangan pribadi, yang diukur dengantingkat pengetahuanmereka tentangberbagai konsepkeuangan  pribadi  (Marsh,  2006). Financial  knowledge ,  adalah  penguasaan seseorang atas berbagai hal tentang dunia keuangan (Kholilah dan Iramani, 2013)
Pemudabelajar tentanguangsebagian besardari sekolahdan orang tua, dengan penekanan padapenghematan (Chowa et.al , 2012).Pada perkembangannya, pengetahuan mengenai keuangan mulai diperkenalkan diberbagai jenjang pendidikan.
Terdapat  berbagai  sumber  pengetahuan  yang  dapat  diperoleh,  termasuk  pendidikan formal,seperti  program  sekolah  tinggi  atau  kuliah,  seminar  dan  kelas  pelatihan  di  luar sekolah,  serta  sumber-sumber  informal,  seperti  dari  orang  tua,  teman,  dan  lingkungan pekerjaan (Ida dan Dwinta, 2010).
Untuk  menangani personal  finance secara  sistematis  dan  berhasil  maka  diperlukan pengetahuan.Pengetahuan  keuangan  mempunyai  hubungan  yang  erat  dengan financial literacy atau  edukasi  keuangan.  Hilgert  dan  Hogarth  (2003),  menyatakan  bahwa financial knowledge sebagai definisi konseptual dari financial literacy.
Financial  literacy menggambarkanprogram  pendidikankeuangandengan  mempelajari keterampilan  tertentu  sehingga  individu  memiliki  kemampuan  untuk  mengendalikan  masa depan  keuangan  mereka.  Komponen financial  literacy ,  didefinisikan  sebagai  kemampuan untuk  membuat  keputusan  sederhana  mengenai  kontrak  utang,  khususnya  bagaimana menerapkan  pengetahuan  dasar  tentang  bunga,  diukur  dalam  konteks  pilihan  keuangan sehari-hari  (Lusardi dan Tufano; 2008)
Menurut  Chen  dan  Volpe  (1998),  literasi  keuangan  adalah  pengetahuan  untuk  mengelola keuangan dalam pengambilan keputusan keuangan. Pengetahuan keuangan meliputi:
1. Pengetahuan umum keuangan pribadi
Kemampuan  seseorang  dalam  mengelola  aset  keuangan  pribadi.  Dengan  menerapkan cara mengelola keuangan yang benar maka seseorang akan mampu memanfaatkan uang yang dimilikinya untuk mencapai tujuan.
2. Tabungan dan pinjaman
3. Asuransi.
4. Investasi

## Parental income
Nababan  dan  Sadalia  (2012),  menyatakan  pendapatan  orang  tua  adalah  tingkat penghasilan  yang  diperoleh  orang  tua  responden  selama  perbulan  baik  dari  penerimaan gaji, upah, ataupun penerimaan dari hasil usaha
Menurut  Badan  Pusat  Statistik  (2013),  tingkat  pendapatan  dapat  dikelompokkan  menjadi empat golongan yaitu:
a. Golongan sangat tinggi : lebih dari Rp. 3.500.000,00 per bulan b. Golongan tinggi : Rp. 2.500.000,00 s/d Rp. 3.500.000,00
c. Golongan sedang : Rp. 1.500.000,00 s/d Rp. 2.400.000,00
d. Golongan rendah : kurang dari Rp. 1.500.000,00 per bulan

## Pengembangan Hipotesis
a. Pengaruh Financial Attitude terhadap Financial Management Behavior
Sikap mengacu pada bagaimana seseorang merasa tentang masalah keuangan pribadi, yang  diukur  dengan  tanggapan  atas  sebuah  pernyataan  atau  opini  (Marsh,  2006). Sementara, financial  management  behavior mengacu  pada  bagaimana  seseorang berperilaku  dalam  kaitannya  dengan  hal  keuangan  pribadi,diukur  dengan  tindakan individu tersebut (Marsh, 2006).
Marsh (2006) menyatakan bahwa perilaku keuangan pribadi seseorang timbul dari sikap keuangannya,  individu  yang  tidak  bijaksana  dalam  menanggapi  masalah  keuangan pribadinya  cenderung  memiliki perilaku  keuangan  yang  buruk.  Menurut  Furnham  (1984), Sikap  keuangan  membentuk  cara  orang  menghabiskan,  menyimpan,  menimbun,  dan melakukan  pemborosan  uang.  Sikap  keuangan  berpengaruh  terhadap  masalah
keuangan  seperti  terjadinya  tunggakan  pembayaran  tagihan  dan  kurangnya penghasilan  untuk  memenuhi  kebutuhan.  Pemikiran  jangka  pendek  serta  tidak  adanya kemauan  untuk  menabung  merupakan  faktor-faktor  sikap  yang  dapat  menimbulkan masalah keuangan (Madern dan Schors, 2012)
Berdasarkan  penjelasan  diatas  dapat  dikatakan  bahwa  sikap  keuangan  memiliki pengaruh  terhadap  bagaimana  seseorang  mengatur  perilaku  keuangannya.  Dengan demikian hipotesis pertama dalam penelitian ini adalah H1 : Financial attitude berpengaruh terhadap financial management behavior
b. Pengaruh Financial Knowledge terhadap Financial Management Behavior
Pengetahuan  mengacu  pada  apayang  diketahui  individu  tentang  masalah  keuangan pribadi,  yang  diukur  dengan  tingkat  pengetahuan  mereka  tentang  berbagai  konsep keuangan  pribadi  (Marsh,  2006).  Pengetahuan  seseorang  tentang  keuangan  pribadi (melek  finansial)  berpengaruh  pada  perilaku  keuangan  (Sabri et  al ,  2008).  Hung et  al (2009), mengatakan seseorang dengan pengetahuan keuangan rendah cenderung tidak memahami masalah keuangan, kurang dalam melakukan perilaku keuangan yang baik dan kurang terampil dalam menghadapi guncangan ekonomi.
Financial  knowledge tidak  hanya  mampu  membuat  seseorang  menggunakan  uang dengan  bijak,  namun  juga  dapat  memberi  manfaat  pada  ekonomi.  Seseorangdengan pengetahuan finansial lebih tinggi mampu membuat keputusan yang baik bagi keluarga mereka  dan  dengan  demikian  berada  dalam  posisi  untuk  meningkatkan  keamanan ekonomi  dan  kesejahteraan  mereka,  selain  itu  seseorang  yang  berpengetahuan keuangan  yang  membuat  pilihan  informasi  sangat  penting  untuk  sebuah  pasar  yang efektif dan efisien (Hilgert dan Hogarth, 2003).
Seseorang dengan financial knowledge akan lebih memahami masalah keuangan serta lebih  baik  dalam  hal  perilaku  keuangannya.  Sehingga,semakin  baik  pengetahuan tentang keuangan maka semakin baik pula seseorang dalam mengelola keuangannya. Oleh karena hipotesis kedua dalam penelitian ini adalah :
H2 : financial knowledge berpengaruh terhadap financial management behavior
c. Pengaruh Parental Income terhadap Financial Management Behavior
Nababan dan Sadalia (2012), menyatakan bahwa pendapatan orang tua adalah tingkat penghasilan yang diperoleh orang tua responden selama perbulan baik dari penerimaan gaji,  upah,  ataupun  penerimaan  dari  hasil  usaha. income diukur  berdasarkan pendapatan dari semua sumber. Komponen terbesar dari total pendapatan adalah upah dan gaji.
Selain itu  Aizcorbe et  al (2003),  menemukan bahwa  keluarga yang  memiliki pendapatan yang lebih rendah memiliki kemungkinan yang lebih kecil untuk menabung.Pendapatan orang tua memengaruhi pengeluaran mahasiswa. Orang tua berpendapatan lebih tinggi cenderung  lebih  banyak  memberikan  kontribusi  pada  pembayaran  kuliah  maupun tabungan  anaknya  (Ipsos  Public  Affairs,  2014).  Selain  itu,  terdapat  kemungkinan  yang lebih  besar  individu  dengan  sumber  dana (income )  yang  tersedia  akan  menunjukkan perilaku  manajemen  keuangan  yang  lebih  bertanggung  jawab,  mengingat  dana (income) yang  tersedia  memberi  mereka  kesempatan  untuk  bertindak  secara bertanggung jawab (Ida dan Dwinta, 2010).
Berdasarkan  uraian  diatas  menunjukkan  bahwa  orang  tua  dengan  pendapatan  yang lebih  tinggi  akan  lebih  mampu  memberikan  pendapatan  kepada  anaknya  untuk membayar berbagai tagihan serta perilaku keuangan bertanggung jawab lainnya seperti menabung maupun investasi. Oleh karena hipotesis ketiga dalam penelitian ini adalah :
H3 : parental income berpengaruh terhadap financial management behavior

## METODE PENELITIAN Sampel Penelitian
Jumlah sampel sebanyak 382 orang mahasiswa di Merauke.

## Definisi Operasional Variabel Penelitian
Penelitian  ini  menggunakan  tiga  variabel  independen,  dan  satu  variabel  dependen. Adapun variabel dalam penelitian ini terdiri dari:
1. Financial  attitude ,  adalah  keadaan  pikiran,  pendapat  serta  penilaian  tentang keuangan (Pankow; 2003). Indikator variabel ini dapat dilihat 6 konsep financial attitudes menurut  Furnham  (1984)    yaitu obsession,  power,  retention,  security,  inadequancy ,dan effort .  Variabel Financial attitude data didapatkan dari jawaban responden terdapat  9 pertanyaandengan menggunakan skala Ordinal dengan sangat setuju (skor 1) , setuju (2), ragu-ragu (3), Tidak Setuju (4), Sangat Tidak Setuju (skor 5).
2. Financial knowledge Menurut Chen dan Volpe (1998), pengetahuan keuangan adalah pengetahuan  untuk  mengelola  keuangan  dalam  pengambilan  keputusan  keuangan. Indikator  pengukurannya  adalah  sebagai  berikut:  pengetahuan  umum  keuangan pribadi, tabungan dan pinjaman, Asuransi, dan Investasi. Variabel financial knowledge didapatkan  dari  jawaban  responden  terhadap12  pertanyaan.  Kemudian  jumlah jawaban yang benar dihitung dan dibagi dengan seluruh pertanyaan kemudian dikali seratus  persen.  Jawaban  responden  kemudian  di  bagi  kedalam  tiga  kategori  yaitu sebagai  berikut,  Tinggi  >  80%  dengan  nilai  3,  Sedang  (60%<80%)  dengan  nilai  2,  dan Rendah <60% dengan nilai 1.
3. Parental  income adalah  pendapatan  orang  tua  adalah  tingkat  penghasilan  yang diperoleh  orang  tua  responden  selama  perbulan  baik  dari  penerimaan  gaji,  upah, ataupun  penerimaan  dari  hasil  usaha  (Nababan  dan  Sadalia,  2012)  .  Menurut  Badan Pusat Statistik (2013) tingkat pendapatan dapat dikategorikan menjadi empat golongan yaitu:

## Tabel 1. Tingkat Pendapatan
Variabel  dependen  dalam  penelitian  ini  adalah: financial  management  behavior. Financial  management  behavior seseorang  dapat  dilihat  dari  empat  hal yaitu: consumption,cash-flow  management,saving  and  investment, dan credit management.
Golongan Pendapatan per bulan Sangat tinggi >Rp 3.500.000 Tinggi Rp 2.500.000 s/d Rp 3.500.000 Sedang Rp 1.500.000 s/d Rp 2.400.000 Rendah <Rp 1.500.000
Dalam penelitian ini, responden ditanya mengenai seberapa sering mereka melakukan beberapa  perilaku  yang  berkaitan  dengan personal  finance .  Metode  ini  sejalan dengan  penelitian  sebelumnya  (Xiao, et.al. ,  2007)  dimana  setiap  pernyataan  diberi skala  ordinal  dengan  skor  “tidak  pernah”  (skor  1)  ,Sangat  Jarang  (skor  2),  Kadang- Kadang (skor 3), Sering (skor 4), “selalu”  (skor 5).

## Analisis Korespondensi
Analisis ini memberikan output berupa peta persepsi yang merupakan plot antara baris dan kolom  dari  matriks  yang  berbentuk  data  kategori.  Menurut  Yamin  (2009)  analisis korespondensi adalah metode analisis untuk melihat hubungan antara dua variabel nominal atau  ordinal  secara  grafik  yang  dibentuk  dalam ruang  multidimensi  dimana  kategori  yang bermiripan  akan  saling  berdekatan.  Analisis  ini  juga  didesain  untuk  digunakan  dalam pengembangan atau pengelompokan yang mewakili data frekuensi.

## Uji Chi-Square atau Kai Kuadrat
Pengujian Hipotesis dalam penelitian ini menggunakan Uji Chi-Square (chi-kuadrat).

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Berdasarkan  kuesioner  yang  berhasil  dikumpulkan,  karakteristik  dan  frekuensi  jawaban responden dapat dilihat dalam tabel berikut ini:

## Tabel 2. Frekuensi Jawaban Responden
Frekuensi Jawaban Responden Orang Persen Financial Attitude : Baik 44 12 Sedang 276 72 Buruk 62 16 Total 382 100% Financial Knowledge : Tinggi 23 6 Sedang 31 8 Rendah 328 86 Total 382 100% Parental Income : >Rp. 3.500.000 70 18 Rp. 2.500.000 s/d Rp. 3.500.000 91 24 Rp. 1.500.000 s/d Rp. 2.400.000 84 22 < Rp. 1.500.000 137 36 Total 382 100% Financial Management Behavior : Baik 62 16 Sedang 264 69 Buruk 56 15 Total 382 100%
Sumber : Data di Olah 2016
Dari  Tabel2.  dapat  diketahui  bahwa  responden  dengan tingkat  financial  attitude baik berjumlah  44  orang  (12  %)  dari  keseluruhan  jumlah  sampel  yang  diteliti,  sementara responden dengan tingkat financial attitude sedang merupakan jumlah terbanyak yaitu 276 orang  (72%)  dari  total  keseluruhan  responden  dan  responden  yang  berada  pada  tingkat financial  attitude buruk  berjumlah  62  orang  (16%)  dari  total  keseluruhan  responden  yang diteliti.
Dilihat  dari  segi financial  knowledge dapat  diketahui  bahwa  dalam  hal  pengetahuan keuangan responden masih  rendah, hal ini dapat terlihat dari jumlah responden terbanyak yang berada pada tingkat pengetahuan rendah yaitu sebanyak 328 orang (86%) dari total seluruh  responden.  Dilihat  dari  segi  tingkat  pendapatan  orang  tua  responden  terbanyak adalah pendapatan orang tua kurang dari Rp. 1.500.000 sebanyak 137 ( 36%).
Tingkat financial management behavior responden terbanyak berada pada tingkat sedang yaitu 264 (69%), responden yang memiliki financial management behavior baik berjumlah 62 orang  (16  %)  dan  responden  dengan  tingkat financial  management  behavior buruk berjumlah 56 (15%).

## Analisis Data Kategorisasi Variabel
Financial Attitude Financial  attitude dapat  dikelompokkan  menjadi  tiga  kategori  yaitu  buruk,  sedang,  dan baik  untuk  memudahkan  pengamatan.Penentuan  data  menjadi  tiga  kategori  dengan menggunakan metode kuartil.
Tabel 3. Tingkat Financial Attitude Tingkat Financial Attitude Nilai Jumlah Baik ≥3,80 44 Sedang 2,66 s/d 3,79 276 Rendah ≤2,65 62 Total 382 Sumber : Data di Olah 2016
Kategorisasi Financial Knowledge
Financial  Knowledge )  dapat  dikelompokkan  menjadi  tiga  kategori  yaitu  rendah  (<60%), sedang (60%<80%), dan tinggi (>80%) untuk memudahkan pengamatan.
Tabel 4. Tingkat Financial Knowledge
Tingkat financial knowledge Keterangan Jumlah Tinggi >80% 23 Sedang 60%<80% 31 Rendah <60% 328 Total 382
Sumber : Data di Olah 2016

## Parental Income
Berdasarkan  hasil  pengolahan  data  primer  yang  diperoleh  dari  penyebaran kuesioner dapat dilihat  bahwa pendapatan orang tua responden terbanyak adalah pendapatan  orang  tua  dengan  golongan  rendah  ataukurang  dari  Rp.  1.500.000 sebanyak  137  orang  atau  36%,  responden  dengan  pendapatan  orang  tua  pada
golongan tinggi antara Rp. 2.500.000 s/d Rp. 3.500.000 sebanyak 91 orang atau 24 %, responden  dengan  golongan  sedang  atau  pendapatan  orang  tua  antara  Rp. 1.500.000  s/d  Rp.  2.500.000  berjumlah  84  orang  atau  22%  dan  responden  dengan pendapatan  orang  tua  lebih  dari  Rp.  3.500.000  berjumlah  70  orang  atau  18  %  dari keseluran responden.

## Financial Management Behavior
Tingkat  perilaku  keuangan  ( financial  management  behavior )  dapat  dikelompokkan menjadi  tiga  kategori  yaitu  buruk,  sedang,  dan  baik  untuk  memudahkan pengamatan.Penentuan data menjadi tiga kategori dengan menggunakan metode kuartil.
Tabel 5. Tingkat Financial Management Behavior Financial Management Behavior Keterangan Jumlah Baik ≥ 3,99 62 Sedang 2,49 s/d 3,98 264 Buruk ≤ 2,48 56 Total 382
Sumber : Data di Olah 2016

## Analisis Korespondensi
Analisis korespondensi adalah metode analisis untuk melihat hubungan antara dua variabel nominal atau ordinal secara grafik yang dibentuk dalam ruang multidimensi dimana kategori yang bermiripan akan saling berdekatan.
Gambar 1.Analisis Korespondensi Financial Attitude Terhadap Financial Management Behavior
Berdasarkan  Gambar  1.  terlihat  bahwa  titik financial  attitude 1  atau  buruk  berdekatan dengan financial  management  behavior 1  atau  buruk  menunjukkan  bahwa  mahasiswa dengan financial  attitude buruk  juga  memiliki financial  management  behavior buruk begitupun  pada  mahasiswa  dengan financial  attitude sedang  memiliki financial management  behavior sedang  dan  mahasiswa  dengan financial  attitude baik  memiliki financial management behavior baik.
Gambar 2.Analisis Korespondensi Financial Knowledge Terhadap Financial Management Behavior
Sumber : Data di Olah 2016
Berdasarkan  Gambar  2.  terlihat  bahwa  letak  titik  tidak  berdekatan  antara financial knowledge rendah  dan financial  management  behavior rendah  demikian  pula  pada sedang  dan  tinggi.  Dengan  demikian  dapat disimpulkan  tidak  terdapat  kemiripan  kategori antara financial knowledge dan financial management behavior.
Gambar 3.Analisis Korespondensi Parental Income Terhadap Financial Management

## Behavior
Sumber : Data di Olah 2016
Berdasarkan Gambar 3. terlihat bahwa letak titik tidak berdekatan antara parental income rendah  dan financial  management  behavior rendah  demikian  pula  tingkat  tinggi  hanya tingkat sedang yang berdekatan yang menunjukan tidak adanya keterkaitan antara kedua variabel tersebut.

## Uji Chi –Square atau Chi-Kuadrat
Hasil Perhitungan Chi-Square dapat dilihat pada Tabel 6 berikut:
Tabel 6. Hasil Analisis Chi-Square Variabel Chi square Sig Financial attitude 1210,031 0,001 Financial knowledge 82,957 0,329 Parental income 118,175 0,452 Sumber : Data di Olah 2016 Pembahasan
Pengaruh Financial Attitude terhadap Financial Management Behavior Terdapat  pengaruh  antara financial  attitude dengan financial  management  behavior karena  nilai  signifikan  pada  uji chi  square sebesar  0,001  lebih  kecil  dari  0,05.  Mahasiswa dengan sikap keuangan yang lebih baik cenderung lebih bijak perilaku keuangannya bila di bandingkan dengan mahasiswa pada tingkat sikap keuangan yang buruk.
Sikap  keuangan  berpengaruh  dalam  menentukan  perilaku  keuangan  seseorang.  Sikap keuangan  mengarahkan  seseorang  dalam  mengatur  berbagai  perilaku  keuangannya. Dengan  sikap  keuangan  yang  baik  maka  seseorang  akan  lebih  baik  pula  dalam pengambilan berbagai keputusan terkait manajemen keuangannya.
Seseorang  dengan  tingkat financial  attitude baik  akan  menunjukan  pola  pikir  yang  baik tentang uang yaitu persepsinya tentang masa depan ( obsesion), tidak menggunakan uang untuk tujuan mengendalikan orang lain atau sebagai penyelesai masalah ( power), mampu mengontrol  situasi  keuangan  yang  dimiliki( effort ),  menyesuaikan  penggunaan  uang sehingga  mampu  mencukupi  kebutuhan  hidupnya  ( inadequancy), tidak  ingin menghabiskan uang ( retention), dan memiliki pandangan yang selalu berkembang tentang uang atau tidak berpandangan kuno (securities) sehingga akan mampu melakukan kontrol terhadap  konsumsinya,  mampu  menyeimbangkan  pengeluaran  dan  pemasukan  yang dimiliki ( cash flow ), menyisihkan uang untuk tabungan dan investasi, serta mengelola hutang yang dimiliki untuk kesejahteraannya.
Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Mien  dan  Thao(2015) terdapat  hubungan  yang  signifikan  antara  sikap  keuangan  seseorang  akan  cenderung memiliki perilaku keuangan yang lebih bijak.
Pengaruh Financial Knowledge terhadap Financial Management Behavior
Hasil  uji  hipotesis financial  knowledge tidak  berpengaruhterhadap financial  management behavior , karena nilai chi square 0,329 lebih besar dari 0.05.Tidak terbukti bahwa seseorang dengan pengetahuan keuangan tinggi memiliki perilaku keuangan baik maupun seseorang dengan financial knowledge rendah memiliki financial management behavior yang buruk. Financial  management  behavior seseorang  dapat  dipengaruhi  oleh  berbagai  faktor. Pengetahuan  seseorang  terhadap  keuangan  cenderung  berbeda,  akan  tetapi  tidak selamanya  seseorang  dengan  pengetahuan  keuangan  tinggi  mampu  mengendalikan manajemen perilaku keuangannya.
Faktor-faktor  lain  yang  dapat  mempengaruhi  perilaku  keuangan  adalah  lingkungan, pergaulan  dan  cara  bersosialiasi,  kontrol  dari  orang  tua,  faktor  kebiasaan, locus  of  control (Joo et al ., 2003), perilaku impulsif,kepuasan hidup, stress (Norvilitis dan Maria, 2002), sosialisi orang  tua  (Palmer  et  al,2001),  materialisme  (Pinto  et  al,  2000)  dan  faktor-faktor  psikologis yang sulit diukur dan tidak dimasukkan dalam penelitian ini.
Kecenderungan  responden  mempraktekkan financial  management  behavior yang diharapkan  tidak  meningkat  secara  konsisten  seiring  dengan  peningkatan financial knowledge .  Hal  ini  disebabkan  perilaku  seseorang  tidak  selalu  dipengaruhi  tingkat pengetahuan  yang dimilikinya,  tetapi juga  dipengaruhi  oleh  faktor-faktor  lain  seperti  faktor psikologis dan emosi (Nababan dan Sadalia, 2012).
Hasil penelitian ini sejalan dengan Kholilah dan Iramani(2013), Nababan dan Sadalia (2012), bahwa financial  knowledge tidak  memiliki  pengaruh  yang  signifikan  terhadap  perilaku keuangan mahasiswa.Kaiser dan Menkhoff (2016) menyimpulkan bahwa financial education di negara dengan pendapatan yang rendah dan menengah kurang efektif sehingga tidak mempengaruhi perilaku keuangan.
Pengaruh Parental Income terhadap Financial Management Behavior
Hasil  uji  hipotesis  dengan  chi-square parental  income atau  pendapatan  orang  tua  tidak berpengaruh terhadap financial management behavior , karena nilai chi square 0,452 lebih besar dari 0,05.
Hasil  penelitian parental income yang  tidak berpengaruh  terhadap financial management behavior dapat  dikaitkan  dengan  perbedaan  distribusi  jumlah  uang  yang  diberikan  oleh masing-masing  orangtua  kepada  anaknya.  Tidak  berarti  orangtua  dengan  pendapatan lebih  tinggi  akan  memberikan  uang  dengan  jumlah  lebih  tinggi  kepada  anaknya  untuk berbagai kebutuhan anak.
Hasil penelitian ini sejalan dengan  penelitian Mayer (2002) yang menyatakan bahwa   rata- rata distribusikenaikan keseluruhan 10 persen pendapatan pada orang tua baik upah, laba, dan  pendapatan  hanya  berdistribusi  peningkatan  pendapatananak  tidak  lebih  dari  2 persen, dan  mungkin  kurang. Ini  mengindikasikan  bahwa  tingginya pendapatan orang  tua tidak  berpengaruh  pada  pendapatan  seorang  anak.    Rendahnya  tingkat  distribusi pendapatan  orang  tua  kepada  anaknya  menyebabkan  dana  yang  dimiliki  anak  untuk berbagai kegiatan keuangannya seperti kegiatan konsumsi, menyeimbangkan pengeluaran dan  pemasukan  ( cash  flow), serta  menabung  dan  investasi  relatif  tetap  walaupun pendapatan  orangtua  tinggi.  Kecilnya  distribusi  pendapatan  orangtua  pada  anak menyebabkan ketersediaan dana pada mahasiswa relatif tidak berbeda, sehingga perilaku keuangan  mahasiswa  cenderung  sama  walaupun  tingkat  pendapatan  orang  tua berbeda.Hasil  penelitian  ini  juga  sejalan  dengan  penelitian  Nababan  dan  Sadalia  (2012) bahwa pendapatan orang tua tidak berpengaruh signifikan pada perilaku keuangan.

## SIMPULAN
Berdasarkan  penelitian  dan  pembahasan  yang  dilakukan  diatas  dapat  ditarik kesimpulan sebagai berikut:
1. Sikap  keuangan  ( Financial  Attitude )  berpengaruh  terhadap financial  management behavior .
2. Pengetahuan Keuangan ( Financial Knowledge) tidak berpengaruh terhadap financial management behavior .
3. Parental  income tidak  berpengaruh  terhadap financial  management  behavior mahasiswa. Hasil ini dikaitkan dengan rendahnya tingkat distribusi pendapatan orang tua  kepada  anak  yang  menyebabkan  jumlah  dana  yang  dimiliki  mahasiswa  relatif sama sehingga financial management behavior punrelatif sama.

## SARAN
Beberapa saran perlu diberikan terkait dengan penelitian dan hasil yang telah dicapai :
1. Mahasiswa  perlu  mendapatkan  pelatihan  terkait  bagaimana financial  attitude yang baik  karena financial  attitude memiliki  pengaruh  terhadap financial  management behavior.
2. Penelitian  selanjutnya  dapat  memasukkan  variabel  lain  atau  variabel  moderasi  yang secara  teoritis  berpengaruh  terhadap Financial  Management  Behavior seperti faktorpsikologis,  emosi,  lingkungan,  sosialisasi  orang  tua, locus  of  control, perilaku impulsif, kepuasan hidup, dan stres.

## DAFTAR PUSTAKA
Aizcorbe,  Ana  M.,  Arthur  B.  Kennickeell,dan  Kevin  B.Moore.2003.  Recent  Changes  in  U.S. FamilyFinances:Evidence  from  the  1998 and  2001  Survey  of  Consumer  Finances .Federal Reserve Bulletin, 89: 1-32.
Andrew  Vincentius,  Linawati  Nanik.2014.  Hubungan  Faktor  Demografi  dan  Pengetahuan Keuangan,dengan  Perilaku Keuangan  Karyawan  Swasta  di  Surabaya,    FINESTA  Vol.  02, No. 02:35-39
Chowa,  Gina  A.N.,  DespardMat,  dan  AkotoIsaac  Osei.  2012.  Financial  Knowledge  and Attitudes of Youth in Ghana. YouthSave Research Brief .
Chen,  H.  dan  Volpe,  R.  P.  1998.An  analysis  of  personal  financial  literacy  among  college students. Financial services review , 7(2): 107128
Dew,Jeffery., Xiao Jing Jian. 2011. The Financial Management Behavior Scale: Development and Validation. Journal of Financial Counseling and Planning Volume 22: 43-59. Elliehausen,  Gregory,  E.  Christopher  Lundquist,  and  Michael  E.  Staten,  2007.  The  Impact  of Credit Counseling on Subsequent Borrower Behavior. Journal of Consumer Affairs , 41 (1), 1-28.
Furnham,  A.1984.  Many Sides of the Coin: The Psychology of Money Usage. Personality and Individual Differences, 5: 501:509.
Hayhoe, C.R., Leach, L., danTurner, P. R. 1999. Discrimining the Number of Credit Cards Held by  College  Students  Using  Credit  Card  and  Money  Attitudes. Journal  of  Economic Psychology, 20: 643-656.
Henry Faizal Noor 2009. Investasi, Pengelolaan Keuangan Bisnis,dan Pengembangan Ekonomi Masyarakat ,Jakarta: Indeks.
Hilgert,Marianne  A.,  Jeanne  M.Hogarth  dan  Sondra  Baverly.2003.  Household  Financial Management  :  The  Connection  between  Knowledge  and  Behavior .Federal  Reserve Bulletin,89(7):309-322.
Hung Angela A., Parker Andrew .M, Yoong Joanne K 2009. Defining and Measuring Financial Literacy. Labor And Population Working Paper .
Ida  dan  Chintia  Yohana  Dwinta.2010.  Pengaruh  locus of  control,  financial  knowledge,  dan income  terhadap  financial  management  behavior .  JurnalBisnis  dan  Akuntansi ,  Vol.  12, No. 3: 131 – 144.
Ipsos  Public  Affairs.  2014.  How  America  Pays  for  College. Sallie  Mae’s  National  Study  of College Students and Parents
Joo,  S.  H.,  Grable,  J.  E.,  dan  Bagwell,  D.  C.  2003.  Credit  card  attitudes  and  behaviors  of college students. College Student Journal , 37(3), 405-419.
Kaiser,  Tim  dan  Lukas  Menkhoff.  2016. Does  Financial  Education  Impact  Financial  Behavior, and If so, When? .Discussion Papers of DIW Berlin
Kholilah Naila Al, Iramani Rr . 2013. Studi Financial Management Behavior pada Masyarakat Surabaya, Journal of Business and Banking Volume 3, No. 1: 69 – 80
Lim, V. K. G., danTeo, T. S. H. 1997. Sex, Money and Financial Hardship: An Empirical Study of Attitudes  Towards  Money  Among  Undergraduates  in  Singapore. Journal  of  Economic Psychology, 18 , 369-386
Lusardi,  A.,  Tufano,  P.  2008.  Debt  literacy,  financial  experiences,  and  overindebtedness. Dartmouth Working Paper.
Madern,  Tamara,  Schors  Anna  Van  Der.  2012.Financial  attitudes  and  skills  as  early-warning signs of financial problems. Dutch National Institute for Family Finance Information.
Marsh, Brent A.2006.Examining the personal finanial attitudes,behavior and knowledge levels of first-year and senior students at BaptistUniversities in the State of Texas. Bowling Green State University
Mankiw, N Gregory .2003. Pengantar Ekonomi , Edisi ke-2 Jilid 2, Jakarta:Erlangga. Mayer  Susan  E.2002. The  Influence  of  Parental  Incomeon  Children’s  Outcomes. Knowledge Management Group, Ministry of Social Development, Te Manatu Whakahiato Ora.
Mien  Nguyen  Thi  Ngoc,Thao  Thran  Puong.  2015.  Factors  Affecting  Personal  Financial Management  Behaviors  :  Evidence  from  Vietnam. Proceedings  of  the  Second  Asia- Pacific  Conference  on  Global  Business,  Economics,  Finance  and  Social  Sciences (AP15Vietnam Conference).
Nababan Darma dan Isfenti Sadalia. 2013. Analisis Personal Financial Literacy dan Financial Behavior Mahasiswa strata I Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera utara. Media Informasi Manajemen Vol 1 No.1:1-16.
Norvilitis,  J.  M.,  dan  Maria,  P.  S.  2002.  Credit  card  debt  on  college  campuses:  Causes, consequences and solutions. College Student Journal , 36(3), 357-364.
Palmer, T. S., Pinto, M. B., & Parente, D. H. 2001. College students’ credit card debt and the role  of  parental  involvement:  Implications  for  public  policy. Journal  of  Public  Policy  & Marketing , 20(1), 105-113. Pankow,  Debra  2003. Financial,Values,Attitudes  and  Goals, North  Dakota  State  University Fargo, North Dakota 58105.
Pinto, M. B., Parente, D. H., & Palmer, T. S. 2000. Materialism and credit card use by college students. Psychological Reports , 86, 643-652.
Sabri Mohamad Fazli, MacDonald Maurice, Masud  Jariah, Paim Laily, Hira Tahira K., Othman Mohd. Amim 2008. Financial Behavior and Problems among College Students in Malaysia:
Research and Education Implication. Consumer Interests Annual Volume 54:166-170 . Sina, Peter Garlans.2014. Tipe Kepribadian Dalam Personal Finance. Jurnal JIBEKA Volume 8 No 1 :54-59.
Xiao, J. J., Shim, S., Barber, B., & Lyons, A. 2007. Financial behavior and quality of life  of  college  students:  Implications  for  college  financial  education. Proceedings  of Association for Financial Counseling and Planning Education: 33-43.
Yamin,  sofyan dan  Heri  kurniawan.  2009. SPSS  COMPLETE: Teknik  Analisis  Statistik Terlengkap dengan Software SPSS . Jakarta: Salemba Infotek.