INNOVATIVE: Journal Of Social Science Research Volume 3 Nomor 3 Tahun 2023 Page 8745-8751 E-ISSN 2807-4238 and P-ISSN 2807-4246
Website: https://j-innovative.org/index.php/Innovative

## Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Bank Umum di Indonesia
Nova yunita sari Siahaan 1 ✉ Nova wati siallagan 2 , Sarina sihombing 3 ,
Cumi wati sagala 4
Pendidikan Ekonomi, Universitas HKBP Nommensen medan Email: novawati.siallagan@student.uhn.ac.id 1 ✉
Abstrak
penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  seperti  apa  analisis  faktor  faktor  yang  mempengaruhi kinerja bank umum indonesia. Bank umum yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan  atau  berdasarkan  prinsip  syariah  yang  dalam  kegiatannya  memberikan  jasa  dalam  lalu  lintas pembayaran,maka bank wajib menjaga keuangan yang setara dengan kebijakan kapatalitasnya Tujuan dari  penelitian  ini  adalah  untuk  mempelajari  dan  menganalisis  faktor-faktor  yang  mempengaruhi profitabilitas. Metode  penelitian  yang  digunakan  adalah  metode  deskriptif  dengan jenis  penelitian kualitatif. Data yang digunakan adalah data sekunder CAR, BOPO, LDR, NIM dan ROA Bank Umum Konvensional  di  Indonesia.  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  CAR  dan  LDR  tidak  berpengaruh signifikan  terhadap  ROA,  namun  BOPO  dan  NIM  berpengaruh  signifikan  terhadap  ROA.Hasil penelitian  menunjukkan  bahwa pada  bank  umum  konvensional  variabel  CAR,  NPL,  dan  LDR tidak berpengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap  ROA  dan  BOPO  berpengaruh  positif  tetapi  tidak signifikan terhadap ROA.
Kata kunci: CAR,BOPO,LDR,NIM,ROA
this study aims to determine what kind of analysis of the factors that influence the performance of Indonesian commercial banks. Commercial banks that carry out business activities conventionally and or based on sharia principles which in their activities provide services in payment traffic, the bank is required to maintain finances that are equivalent to its capacity policy. The purpose of this research is to  study  and  analyze  the  factors  that  affect  profitability.  The  research  method  used  is  descriptive method with qualitative research. The data used is secondary data CAR, BOPO, LDR, NIM and ROA of conventional commercial banks in Indonesia. The results showed that CAR and LDR had no significant effect  on  ROA,  but  BOPO  and  NIM  had  a  significant  effect  on  ROA.  The  results  showed  that  in conventional  commercial  banks  the  variables  CAR,  NPL,  and  LDR  did  not  have  a  negative  and significant effect on ROA and BOPO had a positive effect but not significant to ROA.
Keywords: CAR,BOPO,LDR,NIM,ROA

## PENDAHULUAN
Lembaga  keuangan  merupakan  lembaga  yang  memberikan  fasilitas  dan  produk  di bidang  keuangan  serta  memutar  arus  uang  dalam  perekonomian.  Umumnya  kegiatan operasional  dari  sebuah  lembaga  keuangan  meliputi  proses  pengumpulan  dana  dari masyarakat dan menyalurkan dana kepada masyarakat yang membutuhkan. Namun, pada prakteknya  beberapa  lembaga  keuangan  hanya  menjalankan  salah  satu  dari  kegiatan operasional  tersebut.  Akan  tetapi,  pada  prakteknya  beberapa  lembaga  keuangan  hanya menjalankan salah satu dari kegiatan operasional tersebut.
Bank umum merupakan bank yang melaksanakan kegiatan usaha  secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah, yang dalam kegiatannya memberikan  jasa dalam lalu lintas pembayaran. Perbankan sanagat penting dalam kegiatan pembangunan perekonomian di Indonesia, bank diwajibkan untuk selalu    memelihara dan meningkatkan tingkat kesehatan bank. Penilaian terhadap tingkat kesehatan bank dapat  dilihat dari kinerja bank tersebut dengan menggunakan prinsip kehati-hatian.
Laporan  keuangan  tahun  2017  dari  empat  bank  besar  milik  pemerintah  telah disampaikan. PT Bank Mandiri Tbk (BMRI), PT Bank Negara Indonesia Tbk (BBNI) dan PT Bank Rakyat Indonesia Tbk (BBRI), dan PT Bank Tabungan  Negara Tbk  (BBTN) mencatat peningkatan laba sepanjang tahun lalu, dimana grafik pertumbuhan laba, dapat dilihat pada gambar 1.1. berikut:
Berdasarkan gambar  diatas, maka kinerja keuangan bank BUMN dapat dijelaskan sebagai berikut:
Bank Mandiri mencatat realisasi laba bersih belum diaudit sepanjang 2017 sebesar Rp 20 triliun. Jumlah tersebut naik 53,09 persen secara year on year (yoy). Pencapaian ini menjadi perbaikan  kinerja  Bank  Mandiri  setelah  mencetak  penurunan  laba  32,1  persen  dari  tahun sebelumnya pada 2016. Kenaikan  laba ini  dikontribusikan kenaikan fee based income  dan pengendalian  biaya  operasional.  Selama  2017 fee  based  income  Bank  Mandiri  naik  14,72 persen yoy menjadi Rp21 triliun. Dalam periode yang sama biaya operasional dapat ditekan hanya naik 7,38 persen.
BNI berhasil mencatat laba bersih sebesar Rp13,62 triliun pada 2017. Angka ini tumbuh 20,1 persen jika dibandingkan laba bersih tahun sebelumnya yang tercatat sebesar Rp11,34 triliun. Dari sisi penyaluran kredit, BNI pada 2017 mencatat pertumbuhan 12,2 persen menjadi Rp441,31 triliun. Tingkat pertumbuhan ini lebih   tinggi bila dibandingkan dengan pertumbuhan kredit industri perbankan yang diperkirakan hanya 8,2 persen. Dengan penyaluran kredit ini, BBNI  mampu mencatatkan Pendapatan Bunga Bersih (NII) sebesar Rp 31,94 triliun pada 2017. Dalam hal pendapatan Non-Bunga juga, pertumbuhannya mencapai 13,9 persen dari Rp 8,59 Triliun pada 2016 dan menjadi Rp 9,78 Triliun pada akhir tahun 2017.
Kinerja memuaskan juga dilaporkan BTN. Bank pelat merah yang berfokus di segmen kredit pemilikan rumah tersebut mencetak realisasi  laba (sebelum diaudit) sepanjang 2017 senilai Rp 3 triliun. Nilai itu naik 15,4 persen secara tahunan dibandingkan 2016. Laba bersih perseroan salah satunya disumbang kenaikan pendapatan operasional 13,3 persen menjadi Rp21,6 triliun. Sepanjang 2017, BTN menyalurkan kredit sebesar Rp198 triliun melonjak 21,01 persen. Dari sisi kualitas kredit, sepanjang 2017, rasio kredit bermasalah (NPL) BTN sebesar 2,6 persen di 2017 membaik dari 2,84 persen di 2016. Dari kenaikan kinerja ini, BTN mencatat total aset sepanjang 2017 senilai Rp261,5 triliun atau melonjak 22,1 persen secara year on year. Salah satu indikator paling penting atau faktor-faktor dalam menilai kinerja sebuah bank adalah profitabilitas dapat diproksikan dengan Return On Assets (ROA) (Adnyani, 2011). ROA  memfokuskan  kemampuan  perusahaan  untuk  memperoleh  penghasilan (earning) dalam kegiatan operasi perusahaan dengan memanfaatkan aktiva yang dimiliki perusahaan.  ROA  dikatakan  penting  karena  ROA  dapat  digunakan  untuk  mengukur
efektivitas suatu perusahaan dalam mencapai keuntungan yaitu untuk memanfaatkan aktiva yang dimiliki perusahaan tersebut.
CAR  berfungsi  untuk  mengukur  kecukupan  modal  yang  dimiliki  bank  dalam menunjang aktiva yang mengandung risiko  (Benny,  2014). CAR di atas 8%  menunjukkan usaha  bank  yang  stabil,  karena  adanya  kepercayaan  besar  dari  masyarakat.  Hal  ini disebabkan karena bank  mampu menanggung risiko dari aset yang berisiko (Armelia, 2011). Capital Adequacy Rasio yang tinggi akan membuat bank semakin kuat dalam menanggung risiko  dari  setiap  aktiva  produktif  yang  berisiko  dan  mampu  membiayai  operasi  bank, sehingga akan memberikan kontribusi yang cukup besar bagi profitabilitas (Suhardjono dan Kuncoro, 2012: 573).
BOPO merupakan rasio perbandingan antara Biaya Operasional dengan Pendapatan Operasional, semakin rendah tingkat rasio BOPO berarti semakin baik kinerja manajemen bank tersebut, hal ini disebabkan karena BOP lebih efisien  dalam menggunakan sumber daya yang ada di perusahaan, semakin tinggi biaya pendapatan maka bank menjadi tidak efisien sehingga ROA semakin kecil (Riyadi, 2014:159).
LDR  merupakan  rasio  untuk  mengukur  komposisi  jumlah  kredit  yang  diberikan dibandingkan dengan jumlah dana masyarakat dan modal sendiri yang digunakan (Kasmir, 2012:290). LDR menunjukan kemampuan bank dalam menyalurkan dana pihak ketiga yang dihimpun oleh bank bersangkutan” (Riyadi, 2014:165).

## METODE PENELITIAN
Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah penelitian studi korelasional dengan pendekatan kuantitatif data sekunder yang berupa laporan keuangan bank-bank umum yang terdiri dari 5 bank persero, 40 bank umum swasta nasional devisa, dan 39 bank umum swasta nasional non devisa. Pengambilan sampel menggunakan metode Purposive Random Sampling, dengan kreteria sebagai berikut:
1. Bank  yang  menerbitkan  laporan  keuangan  selama  5  (lima)  tahun  berturut-turut  dari tahun 2001 sampai dengan tahun 2005.
2. Laporan keuangan harus memiliki tahun buku yang berakhir tanggal 31 Desember, hal ini untuk menghindari adanya pengaruh waktu parsial dalam perhitungan proksi dari variabel independen maupun dependen. Dari kriteria di atas maka bank yang memenuhi persyaratan sebagai sampel dalam penelitian ini adalah 59 bank yaitu 4 bank persero, 27 bank swasta nasional devisa, dan 28 bank swasta nasional non devisa.
Metode yang dipakai dalam menganalisis variabel-variabel dalam penelitian ini adalah menggunakan  regresi  linier  berganda  guna  mengetahui  arah,  pengaruh,  dan  kekuatan
hubungan dari variable independen terhadap variabel dependen. Adapun model dasar dari regresi linier berganda dari penelitian ini dapat dirumuskan sebagai berikut :
Y=a+b1+x1+b2x2+b3x3+b4x4+b5x5+e
Dengan :
Y = Return on Assets (ROA)
a = Intercept
b1, b2, b3, = Koefisien regresi, merupakan besarnya perubahan variabel b4, dan b5 terikat akibat perubahan tiap-tiap unit variabel bebas
X1 = Capital Adequacy Ratio (CAR)
X2 = Loan Deposit Ratio (LDR)
X3 = Non Performing Loan (NPL)
X4 = Debt to Equity Ratio (DER)
X5 = Biaya Oprasional terhadap Pendapatan Opearsional (BOPO) e = Variabel Residua.
HASIL DAN PEMBAHASAN Deskripsi Statistik N Minimum Maximum  Mean Std. Deviation CAR 295 -134.62  206.00 23.6058  27.40413 LDR 295 9.00 152.00 64.2920  23.60294 NPL 295 .01 78.80 5.2002  7.87000 DER 295 .34 66.01 4.6858  6.79032 BOPO 295 3.35 267.00 88.2208  21.74199 ROA 295 -45.05 41.00 1.4992    5.29907
Valid N (listwise)  295
Gambar diatas menunjukan Umum Swasta Nasional Non Devisa yang telah  diseleksi atau disaring  dengan  kriteria  tertentu,  sehingga  secara  terperinci  jumlah  sampel  bank  umum menurut  kategori yang  ada adalah 59 bank yaitu 4  bank  persero, 27 bank  swasta nasional devisa, dan 28 bank swasta nasional non devisa, dengan deskripsi statistik.
Pendapatan Kredit, Non Kredit, Dan Npl Bank Umum (Miliarrupiah)
Tahun Jumlah Pendapatan  2001 2002 2003 2004 2005 Pendapatan  41.593 50.185 57.782  68.048 84.390  301.998 Kredit (27,29%)  (31,25%) (39,39%)  (73,86%) (47,58%)  (37,88%) Pendapatan Non Kredit 110.842 110.419 88.893  92.127 92.987  495.268 ( Fee Base Income) (72,71%)  (68,75%) (60,61%)  (26,14%) (52,42%)  (62,12%) Jumlah 152.435 160.604 146.675  160.175 177.377  797.266 (100%) (100%) (100%)  (100%) (100%) (100%) Kredit Macet (NPL) 38.655 27.839 29.865 25.174 52.589 174.122 (22,20%) (15,99%) (17,15%) (14,46%) (30,20%) (100%)
Pada  tabel  diatas  memperlihatkan  bahwa  kontribusi  yang  diberikan  oleh pendapatan non kredit (62,12 persen)  lebih kecil dibandingkan kontribusi yang diberikan oleh  pendapatan  kredit  (37,88  persen)  dalam  membentuk  pendapatan  total, menunjukkan bahwa tingginya kredit macet yang diproksikan dalam rasio NPL akan tetap mampu meningkatkan keuntungan yang diproksikan dalam rasio ROA. Hasil penelitian ini  mendukung  hasil  penelitian  serupa  yang  dilakukan  oleh  Sulistiyono  (2005)  yang menunjukkan  bahwa Non  Performing  Loan  (NPL)  berpengaruh  positif  terhadap profitabilitas bank.

## SIMPULAN
Penelitian  yang  telah  dilakukan  untuk    menganalisis  faktor-faktor  yang mempengaruhi kinerja bank umum di Indonesia dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut:
• Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA.
• Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA.
• Non Performing Loans (NPL) berpengaruh positif tidak signifikan terhadap ROA.
• Debt to Equity Ratio (DER) berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA.
• Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)  berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA
DAFTAR PUSTAKA
Abreau dan Mendes, (2002). Commercial Bank Interest Margins and Profitability: Evidence from
E.U Countries. Porto Working Paper Series.
Aburine, and Uche, (2008). Impact of Share Capitalization on Bank Profitability in Nigeria.
European Journal of Scientific Research, Vol 19, No 3, pp 438-452.
Bambang Sudiyatno dan Rini Setiyowati, (2012). Pengaruh BOPO, NPL, NIM dan CAR Terhadap Kinerja Keuangan Bank. Dinamika Akuntansi, Keuangan dan Perbankan, Vol 1, No1.
Hempel, George H, Alan B Coleman, Donald G. Simonson, (1986). Bank Management Text and Cases, John Wilry and Sons.
Kasmir, 2000, Manajemen Perbankan, PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta.
Muhammad Kuncoro, 2001, Metode Kuantitatif : Teori dan Aplikasi untuk Bisnis dan Ekonomi,
UPP AMP YKPN, Yogyakarta.
Sugeng Wahyudi, 2003, Pengaruh Rasio Harga Nilai Buku dan Rasio Hutang Modal Sendiri terhadap Return, Media Ekonomi & Bisnis, Vol. XV No. 2 Desember 2003
Taswan, (2002). Manajemen Perbankan Konsep,Teknis & Aplikasi, STIM YKPN, Yogyakarta Website :www.bi.go.id. Peraturan Bank Indonesia Nomor ; 6 /10/PBI/ 2004 Tentang Sistem Penilaian Kesehatan Bank Umum.