Available at https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(03), 2022, 2765-2777

## Pengaruh FDR, PSR, Zakat Performance Ratio, dan Dana Pihak Ketiga Terhadap
Market Share Dengan ROA Sebagai Variabel Mediasi
Indah Sari 1) , Esy Nur Aisyah 2) 1,2 Fakultas Ekonomi, Prodi Perbankan Syariah, UIN Maulana Malik Ibrahim Malang
* Email korespondensi: 18540026@student.uin-malang.ac.id

## Abstract
This study aims to determine the effect of Financing to Deposit Ratio (FDR), Profit Sharing Ratio (PSR), Zakat Performance Ratio (ZPR), and Third-Party Funds (DPK) on Market Share with Return On Assets (ROA)  as a Mediation  Variable.  This  study  is  quantitative.  The  object  of  this  research  is  Islamic  Commercial  Banks  in Indonesia which are registered with the Financial Services Authority (OJK) and Bank Indonesia (BI). The sample used the purposive sampling technique and produced 8 BUS in Indonesia. The data in this research is secondary data in an annual report from 2014 to 2020. The method used is path analysis using SPSS version 26 software for data analysis. The results showed that the FDR, PSR, ZPR, and DPK variables simultaneously impacted ROA. And FDR, PSR, ZPR, DPK, and ROA impact  market share. Partially , ZPR PSR, and DPK impact ROA, then ZPR,DPK and ROA affect Market Share. At the same time, the FDR variables have no impact on ROA. Then FDR and PSR, do not influence market share. Furthermore, the results of the mediating role show that the ROA variable mediates the relationship between FDR, PSR ZPR, and DPK on Market Share.
Keywords: Financial Performance, Financing to Deposit Ratio, Market Share, Profit Sharing Ratio, Return On Assets, Third-Party Funds, Zakat Performance
Saran sitasi : Sari, I., & Aisyah, E. N. (2022). Pengaruh FDR, PSR, Zakat Performance Ratio , dan Dana Pihak Ketiga  Terhadap Market  Share Dengan  ROA  Sebagai  Variabel  Mediasi. Jurnal  Ilmiah  Ekonomi Islam,  8 (03), 2765-2777. doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v8i3.6766
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v8i3.6766

## 1. PENDAHULUAN
Dizaman  sekarang  lembaga  keuangan  syariah mengalami  pertumbuhan  dan  perkembangan  yang semakin luas, terutama pada sektor perbankan syariah yang  sudah  berkembang  sangat  pesat.  Adapun Perkembangan sistem perbankan syariah di Indonesia bisa  ditinjau  dari  banyaknya    Bank  Umum  Syariah (BUS) yang telah terdaftar di OJK yaitu 2.032, yang terdiri dari 500 Kantor Cabang, 1.337 Kantor Cabang Pembantu,  dan  195  Kantor  Kas  (www.ojk.go.id, 2021).
Financing  to  Deposit  Ratio (FDR)  ialah  rasio untuk  mencari  informasi  tentang  kesanggupan  bank syariah dalam mendistribusikan dananya dengan baik atau belum (Rokhman, 2018).  Meningkatnya jumlah FDR  maka  semakin  baik  juga  fungsi  bank  syariah sebagai lembaga intermediary . Tingkat FDR menyatakan  bahwa  seberapa  banyak financing (pembiayaan)  bagi  hasil  yang  didistribusikan.  Oleh
sebab  itu  meningkatnya  PSR  suatu  bank,  maka  laba yang didapatkan juga bertambah banyak, hal ini bisa menjadi  faktor  untuk  meningkatkan  jumlah  pangsa pasar bank syariah.
Zakat  Performance  Ratio (ZPR)  adalah  rasio yang  digunakan  untuk  mengukur  seberapa  banyak zakat yang disalurkan oleh bank dibandingkan dengan net  asset (Muttaqin,  2020).  Oleh  sebab  itu  bisa disimpulkan bahwa pengelolaan aset yang baik akan bisa  memberikan  dampak  terhadap  tingkat  kinerja bank  dalam  menyalurkan  zakat  yang  semakin  besar, hal  ini  menjadi  faktor  untuk  meningkatkan  jumlah market share bank syariah.
Salah satu  indikator  yang berpengaruh  terhadap profitabilitas adalah Dana Pihak Ketiga (DPK). Dana Pihak  Ketiga  (DPK)  menjadi  unsur  penting  untuk mengukur  kemampuan  kinerja  keuangan  dan  untuk menaikkan jumlah market share perbankan syariah di Indonesia.  Dengan  demikian  jika  jumlah  DPK
semakin tinggi, maka semakin banyak nasabah yang menitipkan  dananya  di  bank,  hal  ini  bisa meningkatkan  profitabilitas.  Kemudian  apabila profitabilitas  mengalami  peningkatan,  maka  pangsa pasar bank syariah juga meningkat.
Berhubung dengan penelitian faktor-faktor yang mempengaruhi market  share, dapat  diketahui  bahwa banyak  penelitian  terdahulu  yang  membahasanya. Misalnya  penelitian  dari  (Ludiman  &  Mutmainah, 2020)  meneliti  tentang  determinan market  share dalam  hasilnya  ROA  berpengaruh  terhadap market share .  Namun  berbeda  dengan  hasil  riset  dari  (Nur Rianto Al Arif & Rahmawati, 2018) yang menyatakan bahwa tidak ada pengaruh antara ROA dengan market share .
Berdasarkan  dari  beberapa  penelitian  terdahulu diatas,  maka  terdapat  perbedaan  faktor-faktor  yang mempengaruhi market  share. Atas  dasar  perbedaan tersebut,  maka  peneliti  menyimpulkan  hipotesis bahwa  FDR,  PSR,  ZPR,  dan  DPK  berpengaruh terhadap market  share yang  dimediasi  oleh  ROA . Alasan  pemilihan  variabel  mediasi  dalam  penelitian ini  adalah  untuk  mengetahui  pengaruh  secara  tidak langsung FDR, PSR, ZPR, dan DPK terhadap market share .  Selain  itu  alasan  jumlah  pangsa  pasar  bank syariah di Indonesia menarik untuk dianalisis karena sampai  pada  bulan  September  tahun  2021  baru sebanyak  6,52%  dari  keseluruhan  jumlah  aset perbankan nasional (www.ojk.go.id, 2021).
Dalam riset ini, Return On Asset (ROA) berperan sebagai variabel mediasi (perantara). Secara langsung ROA  mampu  menghubungkan  dengan market  share (pangsa pasar), selain itu secara tidak langsung ROA juga  menghubungkan  antara  FDR,  PSR,  ZPR,  dan DPK terhadap market share .
Pengaruh  Financing  to  Deposit  Ratio  (FDR) terhadap Return On Assets (ROA)
FDR yaitu rasio likuiditas yang digunakan untuk mengetahui seberapa banyak uang yang ditempatkan kedalam  bentuk  pinjaman  yang  diperoleh  dari  dana yang telah dihimpun bank. Rasio FDR menggambarkan  seberapa  efektif  dan  efesien  bank dalam menyalurkan pembiayaan.
Berdasarkan  penelitian  dari  (Rahmani,  2017) menunjukkan  bahwa  ada  pengaruh  positif  dan signifikan  antara  FDR  dengan  ROA.  Apabila  bank syariah sanggup untuk mengadakan dan memanifestasikan uang kepada nasabah maka return yang didapatkan juga meningkat, sehingga berpengaruh untuk meningkatkan ROA bank syariah.
H1:  FDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap

## ROA
Pengaruh  Profit  Sharing  Ratio  (PSR)  terhadap Return On Assets (ROA)
Menurut  (Muttaqin,  2020) Profit  Sharing  Ratio (PSR)  merupakan  rasio  yang  digunakan  untuk mencari  informasi  kelebihan  bank  syariah  dalam meraih keberadaan mereka menggunakan pendapatan atas bagi hasil berdasarkan pembiayaan pada nasabah. Sehingga  PSR  mencerminkan  seberapa  banyak penghasilan bagi hasil yang dicapai bank syariah.
Berdasarkan  penelitian  dari  (Rahmawati  et  al., 2020)  dan  (Aminah et  al., 2019) menyatakan  bahwa PSR  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap ROA.  Dengan  demikian  apabila  PSR  meningkat, maka  akan  menentukan  pendapatan  dan  keuntungan yang dihasilkan oleh bank.
H2:  PSR berpengaruh positif dan signifikan terhadap

## ROA
Pengaruh Zakat Performance Ratio (ZPR) terhadap Return On Assets (ROA)
Zakat Performance Ratio (ZPR) ialah rasio yang dipakai untuk menggambarkan perkembangan kinerja bank  syariah  dengan  mengeluarkan  zakat  yang dibayarkan    (Rahmawati  et  al.,  2020).  Jumlah  zakat yang dikeluarkan harus seimbang dengan aset bersih yang dimiliki (Ines & Sekar, 2020). Net income yaitu aset bersih yang sudah terbebas dari utang.
Adapun berdasarkan hasil riset (Muttaqin, 2020) dan  (Dewanata  et  al.,  2016)  menunjukkan  ada pengaruh  positif  antara  ZPR  dengan  ROA. Berdasarkan hasil riset ini menjelaskan apabila tingkat membayar zakat yang dilaksanakan oleh bank syariah meningkat,  maka  kinerja  keuangan  juga  mengalami peningkatan.
H3:  ZPR berpengaruh positif dan signifikan terhadap

## ROA
Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  terhadap

## Return On Assets (ROA)
DPK yaitu dana yang didapatkan dari masyarakat kemudian  dikumpulkan  oleh  lembaga  bank  syariah (Wulandari  &  Anwar,  2019).  DPK  adalah  sumber dana  terbesar  bagi  bank  syariah.  Dengan  demikian apabila  DPK  yang  dimiliki  bank  syariah  meningkat, maka laba yang dicapai juga semakin besar.
Adapun  penelitian  yang  dilakukan  (Afrizal, 2017) menunjukkan bahwa DPK berpengaruh positif terhadap ROA. Hal ini dikarenakan banyaknya jumlah pembiayaan yang dikeluarkan bank syariah. Berdasarkan hasil riset ini mengatakan bahwa apabila
DPK  meningkat,  maka  disertai  dengan  peningkatan profitabilitas.
H4:  DPK berpengaruh positif dan signifikan terhadap

## ROA
Pengaruh  Financing  to  Deposit  Ratio  (FDR) terhadap Market Share
FDR adalah  rasio yang memperlihatkan kesanggupan bank syariah untuk melakukan pembayaran kembali atas penarikan  uang  yang telah dilaksanakan  deposan  yaitu  dengan  mengandalkan kredit  yang  dibagikan  sebagai  sumber  likuiditasnya. Meningkatnya  FDR  dalam  batas  yang  telah ditentukan,  maka  jumlah  uang  yang  didistribusikan dalam  bentuk  kredit  akan  meningkat,  hal  ini  bisa memberikan  pengaruh  untuk  meningkatkan  jumlah pangsa pasar bank syariah.
Adapun  hasil  penelitian  dari  (Saputra,  2016) menjelaskan bahwa FDR berpengaruh dan signifikan terhadap market  share .  Maksudnya  adalah  apabila FDR  meningkat,  maka  akan  berpengaruh  terhadap penurunan  jumlah  pangsa  pasar  bank  syariah. Kemudian  apabila  tingkat  FDR  suatu  bank  syariah cukup tinggi, maka uang tersebut harus disalurkan dan dialoksikan dengan sebaik mungkin.
H5:  FDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap

## Market Share
Pengaruh  Profit  Sharing  Ratio  (PSR)  terhadap

## Market Share
Tujuan utama yang ada pada bank syariah adalah bagi hasil ( profit sharing ) (Khasanah, 2016). PSR juga dijadikan  indikator  untuk  mengetahui  seberapa  banyak pendapatan  bagi  hasil  yang  diraih  bank  syariah. Dengan  demikian  jika  jumlah  bagi  hasil  suatu  bank mengalami  peningkatan,  maka  penghasilan  dan keuntungan bank syariah juga mengalami peningkatan.
PSR  mendeskripsikan  bahwa  seberapa  banyak pembiayaan  bagi  hasil  yang  sudah  didistribusikan. Oleh  karena  itu  bisa  disimpulkan  apabila  PSR meningkat,  kemungkinan  bisa  untuk  meningkatkan jumlah pangsa pasar bank syariah di Indonesia. H6:  PSR berpengaruh positif dan signifikan terhadap

## Market Share
Pengaruh  Return  On  Assets  (ROA)  terhadap

## Market Share
ROA  ialah  rasio  profitabilitas  yang  selalu digunakan  karena  bisa  menggambarkan  bagaimana cara  perusahaan  untuk  memperoleh profit (Pardede, 2016).  ROA  juga  mendeskripsikan  keadaan  baik
buruknya suatu perusahaan, semakin tinggi ROA yang dihasilkan, maka laba yang diraih juga meningkat dan semakin  baik  keadaan  bank  dalam  menggunakan asetnya.
Menurut  penelitian  (Ludiman  &  Mutmainah, 2020)  dan  (Purboastuti  et  al.,  2015)  menunjukkan bahwa  ROA  memiliki  pengaruh  positif    terhadap market  share bank syariah.  Hal  ini  disebabkan  oleh jumlah profitabilitas bank yang mengalami peningkatan,  maka  akan  meningkatkan  kepercayaan masyarakat untuk menitipkan uangnya di bank syariah serta  memperhitungkan  tingkat  bagi  hasil  yang dibagikan.
H7:  ROA berpengaruh terhadap Market Share Pengaruh Zakat Performance Ratio (ZPR)

## terhadap Market Share
Salah  satu  indikator  untuk  mendapatkan  laba dalam  perusahaan  adalah  zakat.  Hal  ini  menyatakan jika bank syariah fokus pada zakat, maka secara tidak langsung  bank  syariah  juga  fokus  pada  kinerja keuangan secara keseluruhan. Oleh sebab itu tingkat kinerja adalah salah satu faktor yang bisa memberikan dampak terhadap tingkat kemampuan dalam mendistribusikan zakat.
Maka  dapat  disimpulkan  apabila  aset  dikelola dengan baik maka akan mempengaruhi tingkat kinerja dalam  mengeluarkan  zakatnya,  sehingga  sangat memungkinkan  untuk  meningkatkan  jumlah  pangsa pasar bank syariah.
H8:  ZPR berpengaruh positif dan signifikan terhadap

## Market Share
Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  terhadap

## Market Share
DPK  ialah  parameter  yang  dipakai  untuk membuat  suatu  produk  pendistribusian  uang  kepada nasabah meningkat, sehingga bisa berpengaruh secara positif  terhadap  jumlah market  share perbankan syariah di Indonesia (Siregar, 2019).
Berdasarkan penelitian (Purboastuti et al., 2015) dan  (Siregar,  2019)  yang  menjelaskan  bahwa  ada pengaruh  antara  DPK  tehadap market  share .  Hal  ini disebabkan oleh banyaknya pengimpunan dana yang dilakukan  oleh  bank  sayriah,  sehingga  profitabilitas yang  didapatkan  juga  meningkat.  Dengan  demikian hal  tersebut  bisa  miningkatkan  market  share  bank syariah.
H9:  DPK berpengaruh positif dan signifikan terhadap Market Share

## 2. METODE PENELITIAN
Metode  penelitian  ini  menerapkan  penelitian kuantitatif  dengan  pendekatan  deskriptif.  Teknik analisis  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini menggunakan  analisis  regresi  linier  berganda.  Bank Umum  Syariah  yang  terdaftar  di  Otoritas  Jasa Keuangan  (OJK)  dan  Bank  Indonesia  (BI)  dijadikan populasi  dala  penelitian  kemudian  menggunakan teknik purpossive  sampling untuk  menentukan sampel. Sampel dalam penelitian ini sebanyak 8 BUS, yaitu  Bank  Muamalat  Indonesia,  Bank  Panin  Dubai Syariah,  BCA  Syariah,  BRI  Syariah,  BNI  Syariah, Mandiri  Syariah,  Bank  Victoria  Syariah,  dan  Bank Jabar Banten Syariah dengan 56 observasi berdasarkan laporan keuangan tahunan periode 2014- 2020.  Kriteria  pemilihan  sampel  sejalan  dengan (Siyoto, 2015)
Tabel 1 Kriteria Pemilihan Sampel No  Kriteria Jumlah 1 BUS yang terdaftar di Bank Indonesia (BI) Dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) serta Yang sudah beroperasi dari tahun 2014-2020 dan mempublikasikan annual report. 14 2 BUS  yang  mempunyai  kelengkapan data  sesuai  sesuai  dengan  variabel yang diperlukan 8 Jumlah Sampel yang memenuhi kriteria purpossive sampling
Tahun Pengamatan Jumlah data penelitian sebelum Outlier
Jumlah data penelitian dengan Outlier Jumlah data penelitian setelah Outlier 8 7 tahun 56 (8) 48
Sumber: SPSS 26 (Data Diolah      peneliti,   (2022)
Variabel  bebas (X1) dalam penelitian ini adalah Financing to Deposit Ratio (FDR) adalah rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan bank syariah untuk  membayar  kembali  penarikan  dana  yang dilakukan deposan dengan mengandalkan pembiayaan yang diberikan sebagai sumber likuiditasnya (Rahmani, 2017). Adapun rumus untuk mengukur FDR yaitu:
FDR = Total pembiayaan Dana Pihak Ketiga 𝑥 100%
Selanjutnya variabel bebas (X2) dalam penelitian ini  adalah Profit  Sharing  Ratio (PSR)  menurut (Dewanata  et  al., 2016)  untuk mengetahui  nilai PSR bisa  dilakukan  dengan  cara  menambahkan  jumlah pembiayaan  akad mudharabah dan musyarakah kemudian dibagi dengan jumlah pembiayaan. Adapun rumus untuk mencari PSR ialah :

## PSR  = 𝑀𝑢𝑠𝑦𝑎𝑟𝑎𝑘𝑎ℎ + 𝑀𝑢𝑑ℎ𝑎𝑟𝑎𝑏𝑎ℎ Total Pembiayaan
x 100%
Variabel bebas (X3) dalam penelitian ini adalah Zakat  Perforrmance  Ratio (ZPR)  adalah  rasio  yang menggambarkan bagaimana kinerja perusahaan yang bisa dilihat dari kemampuannya dalam mengeluarkan zakat.  Adapun  zakat  yang  didistribusikan  oleh  bank syariah  digunakan  untuk  mengukur  tingkat  kinerja bank syariah. Rumus ZPR adalah antara lain:
ZPR  = Zakat 𝑁𝑒𝑡 𝐴𝑠𝑠𝑒𝑡𝑠 x 100%
Variabel bebas (X4) dalam penelitian ini adalah Dana  Pihak  Ketiga  (DPK).  Menurut    (Anggreni  & Suardhika,  2014)  DPK  dijadikan  tolak  ukur  untuk melihat  keberhasilan  dalam  melaksanakan  kinerja perbankan. Rumus DPK sebagai berikut:
DPK = Giro + Deposito + Tabungan Variabel  perantara  ( intervening )  variabel  yang memberikan  pengaruh  secara  tidak  langsung  antara variabel  independen  dengan  variabel  dependen (Cahyaningrum,  2019) . Dalam  riset  ini  variabel intervening yang  digunakan  yaitu  rasio  profitabilitas yang  diukur  menggunakan Return  On  Asset (ROA). Adapun  rumus Return  On  Asset (ROA)  sebagai berikut:
ROA  = Laba Bersih Total Aset X 100%
Variabel  terikat  (Y)  dalam  penelitian  ini  adalah Market Share. Menurut (Nizar. H. Hadi, 2020) market share yaitu  takaran  kesuksesan  yang  dicapai  dan seberapa  tinggi  kepercayaan  masyarakat  terhadap perbankan  syariah.  Rumus  yang  digunakan  sebagai berikut:
Market Share  = 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝑃𝑒𝑟𝑏𝑎𝑛𝑘𝑎𝑛 𝑆𝑦𝑎𝑟𝑖𝑎ℎ 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝑃𝑒𝑟𝑏𝑎𝑛𝑘𝑎𝑛 𝑁𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙 X 100%
Adapun  langkah-langkah  analisis  data  secara singkat dijabarkan sebagai berikut:
a. Uji Asumsi Klasik
Uji asumsi klasik dilakukan untuk mengukur apakah  data  yang  digunakan  layak  untuk dianalisis  hipotesisnya  yang  bertujuan  untuk mengetahui ada atau tidaknya penyimpangan data pada riset tersebut. Model regresi dapat dikatakan baik  apabila  memenuhi  semua  komponen  uji
asumsi  klasik  tersebut,  yaitu  bersifat  normalitas, tidak  terjadi  multikolinieritas,  tidak  terjadi autokorelasi, dan homokesdatisitas.
b. Uji F
Uji  simultan  menunjukkan  apakah  semua variabel independen dimasukkan kedalam model dan memiliki pengaruh simultan terhadap variabel dependen.  Apabila  nilai  signifikansi  yang dihasilkan oleh uji F P > 0.01, yang berarti bahwa semua variabel independen berpengaruh signifikan  secara  bersamaan  terhadap  variabel dependen.
c. Uji T
Pada  dasarnya  uji  T  digunakan  untuk mengetahui pengaruh pada masing-masing variabel bebas terhadap variabel terikat. Jika nilai signifikanis yang didaptkan pada uji t, P < 0.05, yang  berarti  secara  parsial  variabel  bebas berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen.
d. Uji Determinasi
Berfungsi  untuk  mengetahui  kemampuan model dalam menjelaskan jenis variabel dependen.  Nilai  koefesien  determinasi  yaitu antara 0 dan 1.
e. Analisis Jalur
Analisis  jalur  merupakan  yang  berkaitan dengan  variabel  independen,  mediasi,  dan dependen  yang  biasanya  disajikan  dengan diagram  (Setyaningsih,  2020).  Secara  istilah analisis jalur yaitu perluasan dari analisis regresi linier  yang  digunakan  untuk  menguji  dan menganalisis  model  yang  kompleks  dengan menggunakan beberapa persamaan dari regresi

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
3.1. Hasil Penelitian
Hasil Uji Asumsi Klasik
a. Uji Normalitas
Normalitas  residual  bisa  diketahui  dengan cara melihat pada tabel one sample kolmogorov- smirnov (Aisyah,  2015).  Berdasarkan  pengujian yang diperoleh maka hasil menunjukkan sebagai berikut:
Tabel 2 Uji Normalitas Model Sig. Keterangan X – Z 0,200 Normalitas terpenuhi X - Y 0,061 Normalitas terpenuhi
Sumber: data diolah dengan SPSS 26, 2022
Berdasarkan  hasil  uji  normalitas  diatas menunjukkn  bahwa  nilai Asymp.Sig  (2-tailed) yaitu sebesar 0,200 dan 0,61. Nilai tersebut lebih besar dari nilai 0,05 (5%). Maka bisa disimpulkan bahwa  hasil  analisis  menunjukkan  residual berdistribusi normal. Dengan demikian berdasarkan uji normalitas terhadap kedua model, bahwa data yang digunakan didalam penelitian ini layak untuk diguanakan.
b. Uji Multikolinieritas
Uji multikolinieritas digunakan untuk mengetahui  apakah  model  rgresi  ditemukan adanya  korelasi  antar  variabel  bebas  (Aisyah, 2015).  Adapun  hasil  multikolinieritas  dari penelitian dipaparkan sebagai berikut:
Tabel 3 Uji Multikolinieritas Model  Tolerenace VIF Keterangan FDR- ROA 0,783 1,277 Tidak terjadi Multikolinieritas PSR- ROA 0,773 1,294 Tidak terjadi Multikolinieritas ZPR- ROA 0,948 1,055 Tidak terjadi Multikolinieritas DPK- ROA 0,966 1,035 Tidak terjadi Multikolinieritas FDR- MR 0,729 1,373 Tidak terjadi Multikolinieritas PSR- MR 0,604 1,655 Tidak terjadi Multikolinieritas ZPR- MR 0,621 1,609 Tidak terjadi Multikolinieritas DPK- MR 0,792 1,263 Tidak terjadi Multikolinieritas ROA- MR 0,431 2,323 Tidak terjadi Multikolinieritas
Sumber: data diolah dengan SPSS 26, 2022
Berdasarkan  uji  multikolinieritas  diatas menyatakan bahwa nilai tolerance variabel FDR terhadap  ROA  yaitu  lebih  besar  dari  10%  atau (0,783 > 0,1) dan nilai VIF lebih kecil dari 10 atau (1,277  <  10).  Selanjutnya  pada  variabel  PSR terhadap ROA menyatakan bahwa nilai tolerance > 10% atau (0,773 > 0,1) dan nilai VIF lebih kecil dari 10 atau (1,294 < 10). Kemudian variabel ZPR terhadap  ROA  memiliki  nilai tolerance lebih besar  dari  10%  atau (0,948  >  0,1)  dan  nilai  VIF lebih  kecil  dari  10  atau  (1,055  <  10).  Adapun variabel  DPK  terhadap  ROA  mempunyai  nilai tolerance lebih besar dari 10% atau (0,966 > 0,1)
dan nilai VIF lebih kecil dari 10 atau (1,035 < 10). Kemudian untuk variabel FDR terhadap MR nilai tolenrance lebih besar dari 10% atau (0,729 > 0,1) dan nilai VIF lebih kecil dari 10 atau (1,373 < 10). Untuk  variabel  PSR  terhadap  MR  mempunyai nilai tolerance lebih besar dari 10% atau (0,604 > 0,1) dan nilai VIF lebih kecil dari 10 atau (1,655 <  10).  Selanjutnya  variabel  ZPR  terhadap  ROA memiliki nilai tolerance lebih besar dari 10% atau (0,621 > 0,1) dan nilai VIF lebih kecil dari 10 atau (1,609 < 10). Adapun variabel DPK terhadap MR mempunyai  nilai tolerance lebih  besar  dari 10% atau (0,792 > 0,1) dan nilai VIF lebih kecil dari 10 atau  (1,263  <  10).  Dan  unutk  variabel  ROA terhadap  MR  mempunyai  nilai tolerance lebih besar  dari  10%  atau (0,431  >  0,1)  dan  nilai  VIF lebih kecil dari 10 atau (2,323 <1 0).
c. Uji Autokorelasi
Uji autokorelasi digunakan untuk
mengetahui  apakah  didalam  persamaan  regresi mengandung autokorelasi (Aisyah, 2015).
Pengujian  ini  dilakukan  menggunakan Durbin-
Watson . Tabel 4 Uji Autokorelasi Model Durbin-Watson X – Z 2, 213 X - Y 2, 265 Sumber: data diolah dengan SPSS 26, 2022
Berdasarkan  hasil  analisis  menyatakan bahwa nilai Durbin Watson pada model pertama (X-Z) sebesar 2,213. Nilai ini berada diantara du dan 4-du (du < DW < 4-du) atau 1,7206 < 2,213 < 2,2794).  Kemudian  nilai  Durbin  Watson  pada model kedua (X-Y) sebesar 2,265. Nilai ini berada diantara  du  dan  4-du  (du  <  DW  <  4-du)  atau 1,7206 < 2,265< 2,2794. Maka bisa disimpulkan berdasarkan  kedua  model  tersebut  menunjukkan tidak terjadi autokorelasi.
d. Uji Heteroskedastisitas
Uji  heteroskedastisitas  digunakan  untuk mengetahui ketidaksamaan variance dari residual satu  ke  pengamatan  lain  dalam  model  regresi (Aisyah, 2015). Berdasarkan pengujian heteroskedastisitas  maka  diperoleh  hasil  sebagai berikut: Tabel 5 Uji Heteroskedastisitas Model Sig. Keterangan FDR- ROA 0,130 Tidak terjadi heteroskedastisitas
PSR- ROA 0,081 Tidak terjadi heteroskedastisitas ZPR- ROA 0,456 Tidak terjadi heteroskedastisitas DPK- ROA 0,052 Tidak terjadi heteroskedastisitas FDR- MR 0,070 Tidak terjadi heteroskedastisitas PSR- MR 0,301 Tidak terjadi heteroskedastisitas ZPR- MR 0,113 Tidak terjadi heteroskedastisitas DPK- MR 0,408 Tidak terjadi heteroskedastisitas ROA- MR 0,917 Tidak terjadi heteroskedastisitas Sumber: data diolah dengan SPSS 26, 2022 Berdasarkan hasil analisis pada uji heteroskedastisitas pada model 1 (X-Z) menyatakan bahwa semua variabel memiliki nilai signifikan  >  0,05  atau  (0.130,  0.081,  0,456,  dan 0.052  >  0,05).  Sedangkan  untuk  model  kedua memiliki nilai signifikan lebih besar dari 0,05 atau (0.070,  0.301,  0.113,  0.408,  dan  0.917  >  0,05). Dengan  demikian  data  yang  dianalisis  tidak terjadi  masalah  heterokedastisitas  atau  bersifat homogen.

## Uji Hipoesis ( Uji-F)
Uji  F  menunjukkan  apakah  semua  variabel independen berpengaruh terhadap variabel dependen. Adapun  berdasarkan  uji  F,  maka  diperoleh  hasil sebagai berikut:
Tabel 6 Uji Simultan (Uji F) Model Hubungan F- Statistik Sig . Model 1 FDR, PSR, ZPR, dan DPK terhadap ROA 14,218 0,000 Model 2 FDR, PSR, ZPR, DPK, dan ROA terhadap MR 242,680 0,000
Sumber: data diolah dengan SPSS 26, 2022
Berdasarkan hasil analisis data yang dipaparkan pada tabel  diatas menunjukkan  bahwa  pada model 1 yaitu  FDR,  PSR,  ZPR  dan  DPK  terhadap  ROA didapatkan  F-statistik  sebesar  14,218  dengan signifikan  sebesar  0,000.  Hasil  pengujian  tersebut menunjukkan  bahwa  nilai  signfikan  <  alpha  (5%).
Maka bisa disimpulkan bahwa secara simultan FDR, PSR,  ZPR,  dan  DPK  berpengaruh  terhadap  ROA. Kemudian untuk model kedua yaitu FDR, PSR, ZPR, DPK,  dan  ROA  terhadap  MR  diperoleh  nilai  F- statistik  sebesar  242,680  dengan  nilai  signifikan 0,000. Berdasarkan hasil pengujian tersebut menunjukkan  bahwa  nilai  signifikan  lebih  kecil  dari 5%.  Sehingga  bisa  disimpulkan  bahwa  secara simultan  FDR,  PSR,  ZPR,  DPK  dan  ROA berpengaruh terhadap MR.

## Uji Hipotesisi (Uji-T)
Uji T digunakan untuk mengetahui seberapa jauh pengaruh  antara  variabel  bebas  dengan  variabel terikat. Berdasarkan hasil uji T, maka didapatkan hasil dibawah ini:
Tabel 7 Uji Parsial (Uji T)
Bebas Terikat Koef. T- statistik Sig . FDR ROA 0,203 1,798 0,079 PSR ROA -0,394 -3,464 0,001 ZPR ROA 0,489 4,753 0,000 DPK ROA 0,314 3,081 0,004 FDR MR 0,011 0,318 0,752 PSR MR -0,065 -1,784 0,082 ZPR MR -0,084 -2,357 0,023 DPK MR 0,931 29,346 0,000 ROA MR 0,144 3,346 0,002 Sumber: data diolah dengan SPSS 26, 2022 Pada hipotesis 1, FDR terhadap ROA menunjukkan  nilai  T-statistik  sebesar  1,798  dengan signifikan 0,079. Hasil pengujian tersebut menunjukkan bahwa signifkansi > alpha (5%). Hal ini menunjukkan  bahwa  FDR  berpengaruh  negatif  dan tidak signifikan secara langsung terhadap ROA.
Selanjutnya  hipotesis  2,  PSR  terhadap  ROA menghasilkan nilai T-statistik sebesar  -3,464 dengan signfikan 0,001. Hasil pengujian tersebut menyatakan bahwa  signifikansi  <  alpha  (5%).  Sehingga  bisa dikatakan  bahwa  PSR  berpengaruh  negatif  dan signifikan secara langsung terhadap ROA.
Kemudian  hipotesis  3,  ZPR  terhadap  ROA memperoleh  nilai  T-statistik  sebesar  4,753  dengan signifikan 0,000. Hasil pengujian tersebut menyatakan bahwa  signifikansi  <  alpha  (5%).  Maka  bisa disimpulkan  bahwa  ZPR  berpengaruh  positif  dan signifikan secara langsung terhadap ROA.
Adapun  hipotesis  4,  DPK  terhadap  ROA. Menghasilkan nilai T-statistik 3,081 dengan signifikan  0,004.  Hasil  pengujian  ini  menyatakan
bahwa signifikan < alpha (5%). Maka dengan ini bisa dikatakan  bahwa  DPK  berpengaruh  positif  dan signifikan secara langsung terhadap ROA.
Untuk  hipotesis  5,  FDR  terhadap  MR  dengan nilai  T-statistik  sebesar  0,318  dengan  signifikan sebesar 0,752. Hal ini menunjukkan bahwa signifikan >  alpha  (5%).  Dengan  demikian  FDR  berpengaruh negatif dan tidak signifikan secara langsung terhadap MR.
Hipotesis  6,  PSR  terhadap  MR  dengan  nilai  T- statistik sebesar -1,784 dengan niali signifikan 0,082. Hasil  pengujian  menyatakan  bahwa  signifikan  > alpha(5%). Sehingga bisa dikatakan PSR berpengaruh negatif dan tidak signifikan secara langsung terhadap MR.
Selanjutnya  hipotesis  7,  ROA  terhadap  MR dengan nilai T-statistik sebesar 3,346 dengan signifikan  0,002.  Hasil  pengujian  memperoleh  nilai signifikan  <  alpha  (5%).  Maka  dengan  ini  ROA berpengaruh  positif  dan  signifkan  secara  langsung terhadap MR.
Hipotesis  8,  ZPR  terhadap  MR  dengan  nilai  T- statistik  sebesar  -2,357  dengan  signifikan  0,023. Berdasarkan  hasil  pengujian  menunjukkan  nilai signifikan  <  alpha  (5%).  Maka  dengan  ini  ZPR berpengaruh  negatif  dan  signfikan  secara  langsung terhadap MR
Kemudian hipotesis 9, DPK terhadap MR dengan nilai T-statistik sebesar 29,346   dengan signifikan 0,000.  Hasil  pengujian  menyatakan  bahwa  nilai signifikan  <  alpha  (5%).  Sehingga  bisa  disimpulkan DPK  berpengaruh  positif  dan  signifikan  secara langsung terhadap MR

## Uji Determinasi
Digunakan  untuk  mengukur  seberapa  jauh kemampuan  model  dalam  menjelaskan  variasi varibael  bebas.  Adapun  hasil  dari  uji  determinasi, yaitu:
Tabel 8 Uji Determinasi Model R R-Square Adjusted R Square Model 1 0,755 0,569 0,529 Model 2 0,983 0,967 0,963
Sumber: data diolah dengan SPSS 26, 2022 Berdasarkan  hasil  pengujian  diatas,  maka  bisa diketahui nilai R- square pada model 1 sebesar 0,569 atau  56,9%.  Hal  ini  mengindikasikan  bahwa  FDR, PSR,  ZPR,  dan  DPK  dipengaruhi  oleh  ROA, sedangkan  sisanya  43,1%  dijelaskan  oleh  faktor- faktor lain yang tidak dimasukkan kedalam penelitian
ini.  Kemudian  nilai  R- square pada  model  2  sebesar 0,967  atau  96,7%.  Hal  ini  mengindikasikan  bahwa FDR,  PSR,  ZPR,  DPK,  dan  ROA  dipengaruhi  oleh MR,  sedangkan  sisanya  3,3%  dijelaskan  oleh  faktor lain yang tidak diikutsertakan kedalam penelitian ini. Analisis Jalur
Analisis  jalur  ini  menggunakan  analisis  regresi untuk  menaksir  hubungan  kausalitas  antara  variabel yang sudah ditetapkan sebelumnya berdasarkan teori. Adapun  hasil  analisis  jalur  digunakan  untuk mengetahui  pengaruh  langsung  dan  tidak  langsung FDR, PSR, ZPR, dan DPK terhadap market share.

## Gambar 1 Diagram Jalur (Path Analysis)
Adapun  interpretasi  dari  gambar  analisis  jalur diatas, sebagai beikut:
Besarnya pengaruh tidak langsung PSR terhadap market share melalui ROA bisa dihitung dengan 0,203 X  0,203  =  0,041209.    Maka  total  pengaruh  FDR terhadap market  share yaitu  0,011  +  0,041209= 0,0522.
Selanjutnya  besarnya  pengaruh  tidak  langsung PSR  terhadap market  share melalui  ROA  bisa dihitung  dengan  -0,394  X  0,203  =  -0,079982.  Maka total  pengaruh  PSR  terhadap market  share adalah  - 0,065 + (-0,079982) = -0,1449
Kemudian  pengaruh  tidak  langsung  ZPR terhadap market  share melalui  ROA  bisa  dihitung dengan  0,489  X  0,203  =  0,099267.  Maka  total pengaruh ZPR terhadap market share adalah sebesar- 0,084 +0,99267= 0,9086
Selanjutnya  pengaruh  tidak  langsung  DPK terhadap market  share melalui  ROA  bisa  dihitung dengan  0,314  x  0,203  =  0,063742.  Maka  total pengaruh DPK terhadap market share adalah sebesar 0,931 + 0,063742 = 0,9947

## 3.2. Pembahasan
Berdasarkan  hasil  penelitian  menunjukkan bahwa FDR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap  ROA.  Hal  ini  disebabkan  oleh  nilai signifikansinya lebih besar dari batas signifikan yang ditentukan, yang berarti FDR berpengaruh negatif dan tidak  signfikan  terhadap  ROA.  Maka  dengan  ini  h1 ditolak.
Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian yang dilakukan oleh (Karim, Abdul & Hanfia, 2020), (Wibisono, Muhammad yusuf & wahyuni, 2017), dan (rohansyah,  wiswar,  Rachmawati,  2021)  yang menyatakan  bahwa  FDR  berpengaruh  negatif  dan tidak  signifikan  terhadap  ROA.  Hal  ini  disebabkan karena nilai rata-rata FDR bank cukup tinggi sehingga tidak dapat mempengaruhi ROA. Semakin tinggi rasio ini,  maka  bisa  memberikan  indikasi  semakin rendahnya  likuiditas  bank  yang  bersangkutan (Mahmudah & Harjanti, 2016). Kemudian hal tersebut dapat  dilihat  pada  data  penelitian,  terdapat  beberapa bank yang memiliki nilai FDR lebih dari 100% yaitu Bank  BJB  Syariah tahun  2014  sebesar  104,75%  dan bank Muamalat pada tahun 2017 sebesar 100,7%.
Berdasarkan  dari  hasil  riset  ini  menyatakan bahwa  PSR  berpengaruh  negatif  dan  signifikan terhadap ROA. Hal ini disebabkan nilai sigfikansinya lebih besar dari taraf signifikan yang ditentukan. Maka dengan ini H2 diterima.
Hasil penelitian ini sesuai dengan penelitian yang dilakukan  oleh  (Rahmawati  et  al.,  2020)  dan (Dewanata et al., 2016) yang menyatakan bahwa PSR berpengaruh negatif dan signfikan terhadap ROA. Hal ini  terjadi  apabila Profit  Sharing  Ratio (PSR) mengalami  peningkatan,  maka  ROA  akan  menurun. Kemudian apabila jumlah pembiayaan bagi hasil yang didapatkan melalui Profit Sharing  Ratio (PSR)  yang tinggi maka profitabilitas perbankan syariah mengalami  penurunan.  Hal  ini  disebabkan  karena pendapatan  dari  hasil  pembiayaan  bagi  hasil  kepada
debitur  tidak  mencukupi  untuk  menutupi  biaya operasional yang harus dibayarkan kepada debitur.
Berdasarkan  dari  hasil  riset  ini  menyatakan bahwa  ZPR  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap ROA. Hal ini disebabkan nilai sigfikansinya lebih kecil dari taraf signifikan yang ditentukan. Maka dengan ini H3 diterima.
Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian (Dewanata  et  al.,  2016)  dan  (Rosyidah,  2020)  yang menyatakan  bahwa  ZPR  berpengaruh  positif  dan signfikan  terhadap  ROA.  Dengan  demikian,  hal  ini terjadi ketika jumlah pembayaran zakat bank syariah meningkat maka tingkat profitabilitas juga mengalammi  peningkatan.  Dengan  demikian  hal  ini disebabkan  oleh  pendapatan  dari  hasil  kegiatan penghimpunan  dana  serta  penyaluran  pembiayaan kepada  debitur  sudah  mencukupi  sehingga  bisa digunakan  untuk  menutupi  biaya  yang  harus dibayarkan kepada debitur. Akan tetapi riset ini tidak sejalan  dengan  penelitian  (Rahmawati  et  al.,  2020) dan  (Hardina  et  al.,  2019)  yang  menyatakan  bahwa ZPR tidak berpengaruh terhadap ROA bank syariah.
Berdasarkan  dari  hasil  riset  ini  menyatakan bahwa  DPK  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap ROA. Hal ini disebabkan nilai sigfikansinya lebih kecil dari taraf signifikan yang ditentukan. Maka dengan ini H4 diterima. Hal ini disebabkan oleh ketika jumlah  DPK  yang  tinggi  dengan  diimbangi  oleh pendistribusian  pembiaayan  yang  maksimal  maka profitabilitas  perbankan  syariah  akan  mengalami peningkatan. Dengan demikian apabila DPK semakin meningkat  maka  semakin  banyak  nasabah  untuk menitipkan  dananya  di  bank,  hal  ini  bisa meningkatkan profitablitas.
Penelitian ini sejalan dengan penelitian (Wulandari  &  Anwar,  2019)  dan  (Setiawan  & Indriani,  2016)  yang  menyatakan  bahwa  DPK berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  ROA bank syariah.
Berdasarkan  hasil  penelitian  ini  menyatakan bahwa FDR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap market  share .  Hal  ini  karena  nilai signikansinya lebih besar dari alpha yang ditentukan. Maka  dengan  ini  H5  ditolak.  Hal  ini  terjadi  karena apabila  bank syariah memiliki rasio  FDR  yang  ckup tinggi, kemudian dana tersebut tidak dialokasikan atau diinvestasikan  dengan  sebaik  mungkin,  maka  akan memberikan  dampak  negatif  terhadap  kinerja penyaluran  dana  bank  (Asmoro,  2018).  Dengan melemahnya tingkat pembiayaan yang dilakukan oleh
bank  syariah,  maka  masyarakat  juga  enggan  untuk menyimpan  dananya  pada  bank  syariah  tersebut. Dengan  demikian  semakin  menurunnya  keperayaan masyarakat  terhadap  bank  syariah  maka  akan berdampak  terhadap  penurunan market share perbankan syariah.
Penelitian  ini  sesuai  dengan  penelitian  yang dilakukan  oleh  (Purboastuti  et  al.,  2015)  yang menyatakan  bahwa  FDR  berpengaruh  negatif  dan tidak  signifikan  terhadap market  share .  akan  tetapi penelitian  ini  bertentangan  dengan  penelitian  (Noor Rohman & Karsinah, 2018) yang menyatakan bahwa FDR  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap market share bank syariah.
Berdasarkan  hasil  penelitian  ini  menyatakan bahwa PSR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap market  share .  Hal  ini  karena  nilai signikansinya  lebih  besar  dari  batas  signifikan  yang ditentukan.  Maka  dengan  ini  H6  ditolak.  Hal  ini disebabkan  oleh  jumlah  pembiayaan  bagi  hasil  yang diperoleh bank syariah masih sangat minim, sehingga dana yang digunakan sebagian besar didominasi oleh pembiayaan dari luar bagi hasil perbankan syariah.
Penelitian ini sesuai dengan penelitian (Rosyidah,  2020)  yang  menyatakan  bahwa  PSR berpengaruh  negatif  dan  tidak  signifikan  terhadap market share bank syariah.
Berdasarkan  hasil  penelitian  ini  menyatakan bahwa  ROA  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap market  share .  Hal  ini  karena  nilai signikansinya  lebih  kecil  dari  batas  signifikan  yang ditentukan.  Maka  dengan  ini  7diterima.  Menurut (Ludiman & Mutmainah, 2020) dengan meningkatnya profitabilitas  suatu  bank  tersebut  maka  tingkat kepercayaan  masyarakat  akan  meningkat,  kemudian menitipkan  dananya  di  bank  syariah.  Hal  ini dikarenakan  masyarakat  masih  memperhitungkan bagi  hasil  yang  didapatkan  akan  cukup  memberikan keuntungan  bagi  nasabah.  Oleh  karena  itu  semakin tinggi  ROA  yang  dimiliki  suatu  bank,  maka  tingkat laba  yang  diperoleh  juga  semakin  besar  dan  akan berdampak  pada  peningkatan market  share bank syariah.
Penelitian ini sejalan dengan penelitian (Wulandari  &  Anwar,  2019)  dan  (Rosyidah,  2020) yang  menyatakan  bahwa  ROA  berpengaruh  positif dan  signifikan  terhadap market  share .  Tetapi  hasil penelitian  ini  bertentangan  dengan  riset  yang dilakukan  (Al Arif & Rahmawati, 2018) dan (Aryanti
et  al.,  2020)  yang  menyatakan  bahwa  ROA  tidak berpengaruh terhadap market share bank syariah.
Berdasarkan  hasil  penelitian  ini  menyatakan bahwa  ZPR  berpengaruh  negatif  dan  signifikan terhadap market  share .  Hal  ini  karena  nilai signikansinya  lebih  kecil  dari  batas  signifikan  yang ditentukan.  Maka  dengan  ini  H8  diterima.    Hal  ini karena  mayoritas  Bank  Umum  Syariah  yang  diteliti pada  setiap  tahunnya  mengalami  peningkatan  dalam jumlah  membayarkan  zakatnya  (Khasanah,  2016). Sehingga hal ini akan memberikan pengaruh terhadap peningkatan  keuntungan  dan  akan  meningkatkan market  share .  Namun,  dilihat  dari  nilai  ZPR    setiap Bank  Umum  Syariah  yang  diteliti,  mayoritas  bank memiliki  tingkat  pengeluaran  zakat  masih  dibawah 2,5% yaitu nisab pembayaran zakat dalam Islam.
Berdasarkan  hasil  penelitian  ini  menyatakan bahwa  DPK  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap market  share .  Hal  ini  karena  nilai signikansinya  lebih  kecil  dari  batas  signifikan  yang ditentukan.  Maka  dengan  ini  H9  diterima.  Hal  ini terjadi karena faktor apabila jumlah DPK meningkat dan  disertai  dengan  penyaluran  pembiayaan  yang maksimal, maka market share perbankan syariah juga meningkat. Dengan demikian hal ini disebabkan oleh banyaknya pendapatan yang didapatkan dari pengumpulan dana serta pendistribusian pembiayaan tersebut.
Penelitian ini sejalan dengan dengan (Ludiman & Mutmainah, 2020) dan (Purboastuti et al., 2015) yang menjelaskan  bahwa  DPK  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  market  share.  akan  tetapi penelitian  ini  tidak  sesuai  dengan  penelitian (Wulandari & Anwar, 2019) yang menyatakan bahwa DPK  tidak  berpengaruh  terhadap market  share bank syariah.
Berdasarkan  hasi  dari  uji  sobel  pada  variabel ROA terdapat pengaruh mediasi antara FDR terhadap market  share .  Data  dari  ke  8  sampel  Bank  Umum Syariah ini menyatakan bahwa ROA yang digunakan sebagai  variabel  mediasi  mampu  mempengaruhi variabel  FDR  terhadap market  share pada  Bank Umum Syariah di Indonesia. Kemudian hasil uji sobel pada variabel ROA terdapat pengaruh mediasi antara PSR  terhadap market  share .  Data  dari  ke  8  sampel Bank  Umum  Syariah  ini  menyatakan  bahwa  ROA yang  digunakan  sebagai  variabel  mediasi  mampu mempengaruhi  variabel  PSR  terhadap market  share pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
Adapun  hasil  dari  uji  sobel  pada  variabel  ROA terdapat  pengaruh  mediasi  antara  ZPR  terhadap market  share .  Data  dari  ke  8  sampel  Bank  Umum Syariah ini menyatakan bahwa ROA yang digunakan sebagai  variabel  mediasi  mampu  mempengaruhi variabel  ZPR  terhadap market  share pada  Bank Umum Syariah di Indonesia. Selanjutnya hasil dari uji sobel  pada  variabel  ROA  terdapat  pengaruh  mediasi antara  DPK  terhadap market  share .  Data  dari  ke  8 sampel  Bank  Umum  Syariah  ini  menyatakan  bahwa ROA  yang  digunakan  sebagai  variabel  mediasi mampu mempengaruhi variabel DPK terhadap market share pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
Secara  teoritis  ada  berbagai  faktor  yang  bisa mempengaruhi market share Bank Umum Syariah di Indonesia,  salah  satunya  adalah  rasio  keuangan. Dengan  adanya  rasio keuangan makan  memudahkan untuk mendapatkan informasi mengenai market share bank syariah. Maka dengan ini apabila tingkat FDR, PSR,  ZPR,  dan  DPK  meningkat  maka  akan mempengaruhi kenaikkan terhadap profitabilitas bank syariah. Sehingga kepercayaan nasabah juga meningkat  untuk  menitipkan  dananya  di  bank. Apabila  jumlah  nasabah  semakin  banyak,  maka keuntungan  yang  diperoleh  juga  semakin  besar. Dengan  demikian  hal  ini  bisa  dimanfaatkan  untuk meningkatkan market  share Bank  Umum  Syariah  di Indonesia.

## 4. KESIMPULAN
Berdasarkan hasil uji dan pemabahsan yang telah dipaparkan  maka  bisa  disimpulkan,  yaitu  (1)  FDR berpengaruh  negatif  dan  tidak  signifikan  terhadap ROA, hal ini menunjukkan bahwa nilai rata-rata FDR bank cukup tinggi sehingga tidak dapat mempengaruhi ROA. Semakin tinggi rasio ini, maka bisa  memberikan  indikasi  semakin  rendahnya likuiditas  bank  yang  bersangkutan.  (2)  PSR berpengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap  ROA, Hal  ini  disebabkan  karena  pendapatan  dari  hasil pembiayaan  bagi  hasil  kepada  debitur  tidak mencukupi  untuk  menutupi  biaya  operasional  yang harus dibayarkan kepada debitur. (3) ZPR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, hal ini  karena  ketika  jumlah  pembayaran  zakat  bank syariah  meningkat  maka  tingkat  profitabilitas  juga mengalammi  peningkatan.  (4)  DPK  berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  ROA,  hal  ini  karena ketika  jumlah  DPK  tinggi  serta  diimbangi  oleh penyaluran pembiayan yang maksimal maka
profitabilitas  perbankan  syariah  akan  mengalami peningkatan.  (5)  Sedangkan  untuk  variabel  FDR terhadap market share berpengaruh negatif dan tidak signifikan, hal ini disebabkan oleh apabila  FDR yang dimiliki  cukup  tinggi,  kemudian  dana  tersebut  tidak dialokasikan  atau  diinvestasikan  dengan  sebaik mungkin,  maka  akan  memberikan  dampak  negatif terhadap kinerja penyaluran dana bank, sehingga bank akan  mengalami  kerugian.  (6)  PSR  berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap market share , hal ini karena faktor jumlah pembiayaan bagi hasil yang diperoleh bank syariah masih sangat minim, sehingga dana yang digunakan sebagian besar didominasi oleh pembiayaan dari luar bagi hasil perbankan syariah. (7) ZPR  bepengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap market  share ,  hal  ini  disebabkan  karena  zakat  yang dibayarkan oleh bank syariah mengalami peningkatan.  (8)  DPK  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap market  share ,  hal  ini  karena apabila  jumlah  DPK  meningkat  dan  disertai  dengan penyaluran pembiayaan yang maksimal, maka market share perbankan  syariah  juga  meningkat.  (9)  ROA berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap market share , hal ini karena faktor meningkatnya kepercayaan masyarakat untuk menitipkan dananya di bank syariah sehingga akan meningkatkan profitabilitas  dan  akan  mempengaruhi  peningkatan market share bank syariah.
Dalam penelitian ini masih memiliki kekurangan terhadap  variabel  independen  yang  digunakan. Diharapkan  untuk  penelitian  selanjutnya  yang berkaitan dengan pengaruh FDR, PSR, ZPR, dan DPK terhadap market  share Bank  Umum  Syariah  di Indonesia  untuk  menambah  periode  penelitian sehingga  variabel  yang  digunakan akan berpengaruh terhadap market share . Selain itu, variabel independen yang  digunakan  untuk  mengetahui  perkembangan market share Bank Umum Syariah di Indonesia yaitu CAR, NPF, BOPO, GDP, NPL, dan inflasi. Meskipun demikian,  hasil  penelitian  ini  bisa  dianggap  berguna bagi bank syariah di Indonesia. Dengan lebih banyak upaya yang dilakukan untuk meningkatkan profitabilitas  bank  syariah,  maka  dengan  ini  akan berpotensi  untuk  meningkatkan market  share bank syariah  di  Inodnesia.  Oleh  karena  ini  hasil  riset  ini memerlukan  penelitian  yang  lebih  lanjut  mengenai dengan  faktor-faktor  yang  mempengaruhi market share bank syariah di Indoensia.

## 5. UCAPAN TERIMAKASIH
Terima  kasih  kami  ucapkan  pada  Fakultas Ekonomi  Uiniversitan  Islam  Negeri  Maulana  Malik Ibrahim  Malang  yang  telah  memberikan  pendanaan dalam penelitian ini.

## 6. REFERENSI
Afrizal. (2017). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Quick Ratio,  Current  Asset  Dan  Non  Performance Finance Terhadap Profitabilitas Pt Bank Syariah Mandiri Indonesia. Valuta , 3 (1), 189–210. Aisyah,  E.  N.  (2015a). Statistik  Inferensial Parametrik . Malang.Universitas Negeri Malang. Aisyah,  E.  N.  (2015b). Handbook  Manajemen Keuangan I . Malang: Universitas Negeri Malang. Aisyah, E., & Pratikto, H. (2022). Intellectual Capital
And Financial Performance In Sharia Commercial  Banks  In  Indonesia. International Journal Of Social Science Research And Review , 5 (4), 12–19.
Https://Doi.Org/10.47814/Ijssrr.V5i4.225.
Aminah, Soewito, Erina, N., Khairudin, & Damayanti, T.  (2019).  Financial  Performance  And  Market Share In Indonesia Islamic Banking: Stakeholder Theory  Perspective. International  Journal  Of Scientific And Technology Research , 8 (1), 14–18. Anggreni, M., & Suardhika, I. M. S. (2014). Pengaruh Dana  Pihak  Ketiga,  Kecukupan  Modal,  Risiko Kredit  Dan  Suku  Bunga  Kredit  Terhadap Profitabilitas  Bank  Bumn  Tahun  2010-2012. E- Jurnal Akuntansi , 9 (1), 27–38.
Aryanti,  L.  D.,  Hidayati,  S.,  &  Permadhy,  Y.  T.
(2020). Analisis Faktor-Faktor Kinerja Keuangan Yang  Mempengaruhi  Market  Share  Perbankan Syariah Di Indonesia. Prosiding Konferensi Riset Nasional Ekonomi, Manajemen, Dan Akuntansi , 2 . Asmoro,  W.  P. (2018). Analisis  Faktor-Faktor  Yang Mempengaruhi  Market  Share  Bank  Syariah  Di Indonesia . Uin Syarif Hidayatullah Jakarta. Cahyaningrum, I. Made I. P. & I. (2019). Cara Mudah Memahami Metode Penelitian . Cv Budi Utama. Cholisach, I. D. A. N. U. R., Amri, M., Syariah, J. P., Ekonomi,  F.,  &  Bisnis,  D.  A.  N.  (2021). Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  Dan  Capital Adequacy  Ratio  Terhadap  Return  On  Asset Dengan
Pembiayaan
Sebagai Variabel
Intervening  Pada  Bank  Muamalat  Indonesia  ( Studi  Kasus  Laporan  Triwulan  Periode  2013- 2020 ) .
Dewanata, P., Hamidah, H., & Ahmad, G. N. (2016).
The Effect Of Intellectual Capital And Islamicity Performance  Index  To  The  Performance  Of Islamic  Bank  In  Indonesia  2010-2014  Periods. Jrmsi - Jurnal Riset Manajemen Sains Indonesia ,
7 (2), 259–278. Https://Doi.Org/10.21009/Jrmsi.007.2.04
Hardina,  L.,  Sasongko,  N.,  &  Setiawati,  E.  (2019).
Pengaruh Islamicity Performance Index Terhadap  Profitabilitas  Dengan  Intellectual Capital  Sebagai  Variabel  Moderating  Pada Perbankan  Syariah  Di  Indonesia. Urecol , 2004 , 275–282.
Ines,  A.,  &  Sekar,  A.  (2020).  Analisis  Pengaruh
Islamicity Performance Index Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Dengan Intellectual  Capital  Sebagai  Variabel  Moderasi. Skripsi .
Karim,  Abdul  &  Hanfia,    Fifi.  (2020).  Analisis  Car, Bopo,  Npf,  Fdr,  Nom,  Dan  Dpk  Terhadap Profitabilitas  (Roa)  Pada  Bank  Syariah  Di Indonesia. Manajemen Dan Bisnis , 2 No 1 , 2715– 9361.
Khasanah,  A.  N.  (2016a).  Pengaruh  Intellectual Capital  Dan  Islamicity  Performance  Index Terhadap  Kinerja  Keuangan  Perbankan  Syariah Di  Indonesia. Nominal,  Barometer  Riset Akuntansi  Dan  Manajemen , 5 (1),  119–127. Https://Doi.Org/10.21831/Nominal.V5i1.11473 Khasanah,  A.  N.  (2016b).  Pengaruh  Intellectual Capital  Dan  Islamicity  Performance  Index Terhadap  Kinerja  Keuangan  Perbankan  Syariah Di  Indonesia. Nominal,  Barometer  Riset Akuntansi Dan Manajemen , 5 (1). Https://Doi.Org/10.21831/Nominal.V5i1.11473 Ludiman,  I.,  &  Mutmainah,  K.  (2020).  Analisis Determinan Market Share Perbankan Syariah Di Indonesia  (Studi  Empiris  Pada  Bank  Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah Yang Terdaftar Di  Ojk  Periode  Maret  2017  Sampai  September 2019). Journal  Of  Economic,  Management, Accounting  And  Technology , 3 (2),  169–181. Https://Doi.Org/10.32500/Jematech.V3i2.1336 Mahmudah,  N.,  &  Harjanti,  R.  S.  (2016).  Analisis Capital  Adequacy  Ratio,  Financing  To  Deposit Ratio,  Non  Performing  Financing,  Dan  Dana Pihak  Ketiga  Terhadap  Tingkat  Profitabilitas Bank  Umum  Syariah  Periode  2011-2013. Seminar Nasional Iptek Terapan , 1 (1), 134–143. Muttaqin, C. (2020). Pengaruh Islamic Income Ratio, Profit  Sharing  Ratio,  Dan  Zakat  Performance Ratio Terhadap Kinerja Keuangan Di Perbankan Syariah.
Http://Eprints.Ums.Ac.Id/Id/Eprint/83965 Nizar. H. Hadi, M. K. F. E. S. S. R. (2020). Dampak Makro  Ekonomi  Dan  Financial  Performance Terhadap  Market  Share  Perbankan  Syari’ah  Di Indonesia. Jurnal Ekonomi , 25 (1), 51.
Https://Doi.Org/10.24912/Je.V25i1.626
Noor  Rohman,  S.,  &  Karsinah,  K.  (2018).  Analisis Determinan Pangsa Pasar Bank Syariah Dengan Kinerja Bank Syariah Di Indonesia Periode 2011- 2016. Economics Development Analysis Journal , 5 (2), 135–142.
Https://Doi.Org/10.15294/Edaj.V5i2.22026
Nur  Rianto  Al  Arif,  M.,  &  Rahmawati,  Y.  (2018).
Determinant Factors Of Market Share: Evidence From The Indonesian Islamic Banking Industry. Problems  And  Perspectives  In  Management , 16 (1),
392–398.
Https://Doi.Org/10.21511/Ppm.16(1).2018.37 Pardede, D. N. (2016). Analisis Pengaruh Car, Dana Pihak  Ketiga  (Dpk),  Nim,  Dan  Ldr  Terhadap Profitabilitas  Perbankan  Dengan  Ldr  Sebagai Variabel  Intervening  (Studi  Pada  Bank  Umum Go Public Di Indonesia Periode 2010-2014) . Purboastuti,  N.,  Anwar,  N.,  &  Suryahani,  I.  (2015).
Pengaruh  Indikator  Utama  Perbankan  Terhadap Pangsa Pasar Perbankan Syariah. Jejak , 8 (1), 13– 22. Https://Doi.Org/10.15294/Jejak.V8i1.3850 Rachmania,  R.  (2021).  Pengaruh  Pembiayaan Murabahah  Sebagai  Variabel  Mediasi  Antara Non  Perfoming  Financing  (Npf)  Terhadap Profitabilitas  (Roa)  Pada  Bri  Syariah. Jurnal Intelektualita:  Keislaman,  Sosial  Dan  Sains ,
10 (1), 15–20. Https://Doi.Org/10.19109/Intelektualita.V10i1.7
862
Rahmani, N. A. B. (2017). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car) Dan Financing To Deposit Ratio (Fdr) Terhadap Return On Asset (Roa) Dan Return  On  Equity  (Roe)  Pada  Perusahaan  Bank Umum  Syariah  Di  Indonesia. Human  Falah ,
4 (2), 299–316.
Rahmawati,  I.  D.,  Ubaidillah,  H.,  &  Rahayu,  D.
(2020).  Pengaruh  Intellectual  Capital  Dan Islamicity Performance Index Terhadap Profitabilitas  Perbankan  Syariah  Di  Indonesia. Equilibrium: Jurnal Ekonomi-Manajemen- Akuntansi , 16 (2), 62–71. Www.Bcasyariah.Co.Id Rohansyah,  Wiswar,  Rachmawati,    Nita  Hasnita.
(2021).  Pengaruh  Npf  Dan  Fdr  Terhadap  Roa Bank Syariah Di Indonesia. Ekonomi & Bisnis , 1 No 1 , 2798–4010. Rokhman,  F.  (2018). Analisis  Determinan  Market Share Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2013-2017 . Http://Eprints.Walisongo.Ac.Id/8687/ Rosyidah,  I.  (2020). Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga (Dpk),  Profit  Sharing  Ratio  (Psr),  Zakat Performance Ratio (Zpr), Dan Return On Asset (Roa)  Sebagai  Varibel  Intervening  Terhadap Market Share (Studi Pada Bank Umum Syariah Tahun 2013-2019) . Uin Maulana Malik Ibrahim Malang.
Saputra,  B.  (2016).  Faktor-Faktor  Keuangan  Yang Mempengaruhi Market Share Perbankan Syariah Di  Indonesia. Akuntabilitas , 7 (2),  728–743. Https://Doi.Org/10.15408/Akt.V7i2.2675
Setiawan, U. N. A., & Indriani, A. (2016). Pengaruh Dana  Pihak  Ketiga  (Dpk),  Capital  Adequacy Ratio  (Car),  Dan  Non  Performing  Financing (Npf)  Terhadap  Profitabilitas  Bank  Syariah
Dengan Pembiayaan Sebagai Variabel Intervening. Diponegoro Journal Of Management , 5 (4), 1–11.
Siregar,  E.  S.  (2019).  Analisis  Pengaruh  Faktor Internal  Dan  Eksternal  Perbankan  Syariah Terhadap Market Share Aset Perbankan Syariah Di  Indonesia. Zhafir  |  Journal  Of  Islamic Economics, Finance, And Banking , 1 (1), 39–50. Https://Doi.Org/10.51275/Zhafir.V1i1.128 Siyoto,  S.  &  M.  Ali  S.  (2015). Dasar  Metodelogi
Penelitian . Literasi Media Publishing.
Wibisono, Muhammad Yusuf & Wahyuni,  Salamah. (2017). Pengaruh Car, Npf, Bopo, Fdr, Terhadap Roa  Yang  Dimediasi  Oleh  Nom. Bisnis  & Manajemen , 17 No 1 , 41–62.
Wulandari,  V.,  &  Anwar,  D.  (2019).  Analisis Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  Dan  Pembiayaan Terhadap  Market  Share  Perbankan  Syariah  Di Indonesia  Melalui  Aset  Sebagai  Variabel Intervening.
Serambi: Jurnal Ekonomi
Manajemen  Dan  Bisnis  Islam , 1 (2),  33–44. Https://Doi.Org/10.36407/Serambi.V1i2.69 Www.Ojk.Go.Id. (2021). Snapshot Perbankan
Syariah September 2021 . 6.