Akuntabilitas: Jurnal Ilmu-Ilmu Ekonomi, Volume 13 Nomor 2 Tahun 2020
ISSN 1978-6255 ( Print )
Tersedia online di https://ejournal.unisbablitar.ac.id/index.php/akuntabilitas
https://doi.org/10.35457/xxx
Pengaruh  Kemampuan  Financial  dan  Kemudahan  Terhadap  Penggunaan Cash Less Transaction
Choirul Hana 1 , Yessy Kusumawati 2
1,2,3 Fakultas Ekonomi Dan Bisnis, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis email: 1 choirulhana@kahuripan.ac.id, 2 yessykusumawati@kahuripan.ac.id

## ABSTRAK
Kata kunci: Kemampuan financial, kemudahan, minat, cashless transaction
Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  mengetahui  faktor  –  faktor  yang mempengaruhi cash  less  transaction. Faktor  yang  paling  domain  serta menguji  teori  yang  dikemukakan  oleh  Bagozzi  Davis  dan  Warshaw tentang  penggunaan  aplikasi  teknologi  dan  Ajzen  tentang  minat  yang ditunjukan melalui perilaku.
Jenis  penelitian  ini  adalah  penelitian  kuantitatif  dengan  analisis deskriptif  dengan  populasi seluruh  nasabah  perbankan  yang  telah  atau pernah  melakukan cash  less  transaction di  Kediri  Mall  dengan menggunakan e  money karena  mereka  merupakan  nasabah  perbankan dan  pengguna  teknologi  baru  untuk  bertransaksi.  Variable  yang digunakan yaitu kemampuan financial (X1), kemudahan (X2) dan minat penggunaan chasless  transaction (Y).  Teknik  pengukuran  data menggunakan  skala  likert  dengan  metode  pengumpulan  data  melalui kuesioner  yang  kemudian  dianalisis  menggunakan  SPSS.  Hasil  dari penelitian  ini  yaitu  bahwa  variable  kemampuan  financial  dan  variable kemudahan  berpengaruh  signifikan  secara  langsung  terhadap cash  less transaction
Keywords: Financial capability, convenience, interest, cashless transactions
Choirul hana dan Yessi kusumawati (2020). Pengaruh kemampuan financial dan kemudahan terhadap penggunaan cashless transaction: Jurnal Ilmiah Ilmu-Ilmu Ekonomi, 13(2), 61-70

## ABSTRACT
The  objective  of  this  research  is  to  determine  the  factors  that  affect  cash  less transactions. The most domain factor also tests the theory proposed by Bagozzi Davis and Warshaw  about the use of technology applications and Ajzen about the interest shown through behavior. The type of this research is a quantitative research  and  applies  descriptive  analysis  approach.  The  populations  are  all banking customers who have or have done cash less transactions in Kediri Mall by  using  e  money,  because  they  are  banking  customers  and  users  of  new technology  for  transactions.  The  variables  used  are  financial  capability  (X1), convenience  (X2)  and  the  interest  by  using  simple  transactions  (Y).  The  data
ISSN 2527-3906 ( Online ) Choirul Hana, Yessi Kusumawati / Akuntabilitas 13 (2) 2020, 61-70
ISSN 1978-6255  ( Print )
© 2019 Akuntabilitas: Jurnal Ilmu-Ilmu Ekonomi. Semua hak cipta dilindungi undang-undang
measurement technique employs a Likert scale, besides the method of collecting data through a questionnaire analyzed using SPSS. The results of this research indicate that the  variable  financial  capability  and  convenience  variables have a significant direct effect on cash less transactions.

## PENDAHULUAN
Gerakan  Non  Tunai  yang  digalakan  oleh  pemerintah  dimaksudkan  kepada masyarakakat  agar  semakin  mudah  bertransaski  dengan  keuanganya  serta meningkatkan keamanan bertransaksi sehinggi resiko kejahatan dapat diminimalkan (Firdauzi, 2017). Beberapa penelitian tentang penggunaan transaksi non tunai atau di sebut  dengan cash  less  transaction mengalami  peningkatan  lebih  dari  30% . Namun masih  banyak  masyarakat  yang  memilih  transaksi  tunai,  khususnya  kalangan menegngah ke bawah. Hal ini disebabkan ketidaktahuan maupun anggapan bahwa uang  tunai  lebih  efisien  serta lebih  mudah  penggunanya  (Nirmala  dan  Munasiron, 2020).  Perlu  waktu  yang  lama  untuk  bisa  menyesuaikan  diri  dengan  lingkungan seperti ini, tapi kemajuan teknologi telah memaksa mereka untuk segera mengikuti perkembangan  (Manik,  2019).  Awalnya  banyak  masyarakat  yang  kurang  sepaham, namun setelah merasakan manfaatnya masyarakat bisa menyesuaikan diri.  Adanya beberapa  alasan  dari  masyarakat  dalam  penggunaan cashless  transaction yang  telah dipaparkan  di  atas  peneliti  ingin  mengetahui  lebih  dalam  dengan  melakukan penelitian  berjudul  “Pengaruh  Kemampuan  Financial  dan  Kemudahan  Terhadap Minat Penggunaan Cash Less Transaction ”
Permasalahan  yang  di  angkat  berdasar  latar  belang  tersebut  adalah  sebagai berikut:
1. Apakah kemampuan financial (X1) berpengaruh terhadap minat penggunaan Cash Less Transaction (Y)?
2. Apakah Kemudahan (X2) berpengaruh terhadap minat penggunaan Cash Less Transaction (Y)?
3. Apakah  Kemampuan  Financial  (X1)  dan  Kemudahan  (X2)  berpengaruh Terhadap minat penggunaan Cash Less Transaction (Y)?
Tujuan dari penelitian ini adalah:
63 ISSN 2527-3906 ( Online ) Choiru hana, yessi kususmawati/ Akuntabilitas 13 (2) 2020, 61-70
ISSN 1978-6255  ( Print )
1. Untuk  mengetahui  pengaruh  kemampuan  financial  (X1)  terhadap  minat penggunaan Cash Less Transaction (Y).
2. Untuk mengetahui pengaruh kemudahan (X2) terhadap minat pengguna Cash Less Transaction (Y).
3. Untuk mengetahui pengaruh kemampuan financial (X1) dan kemudahan (X2) terhadap minat pengguna Cash Less Transaction (Y).

## METODE PENELITIAN
Dalam penelitian ini menggunakan pendekatan Kuantitatif  dengan Instrumen berupa  kuesioner  yang  diberikan  kepada  sample  dari  suatu  populasi  (Sugiyono, 2016).  Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  nasabah  perbankan  yang  telah  dan pernah  melakukan cash  less  transaction di  Kediri  Mall.  Dari  total  populasi  untuk kepentingan analisa diambil sebanyak 102 pengunjung Kediri Mall yang memenuhi syarat  untuk  dijadikan  sampel.  Adapun  syarat  tersebut  adalah  pengunjung  yang telah dan pernah menggunakan e money.
Dalam peneltian ini menggunakan format skala likert yang akan diukur dan dijabarkan  menjadi  indikator  variable  (Sugiyono,  2016).  Selanjutnya  indikator tersebut  dijadikan  sebagai  panduan  untuk  menyusun  item  –  item  instrumen penelitian  yang  dapat  berupa  pernyataan  atau  pertanyaan.  Pengumpulan  data dilakukan dengan cara membagikan kuesioner kepada pengunjung Kediri Mall dan wawancara dengan karyawaan Kediri Mall.

## Identifikasi dan Operasional Variabel
Variable  bebas  dan  variable  terikat  digunakan  untuk  menganalisis  penelitian yang berkaitan dengan perilaku seseorang (Sugiyono, 2016). Kemampuan Financial (X1) dan Kemudahan (X2) sebagai variable bebas sedangkan Minat Penggunaan Cash Less Transaction (Y) sebagai variable terikat. Berikut merupakan Definisi operasional:
1. Kemampuan  Financial  (X1)  adalah  kemampuan  seseorang  dalam memecahkan masalah atau mengelola keuanganya (Indrawan, 2016) indikator dari variabel ini adalah:
a. Kemampuan keuangan
b. Mengelola keuangan
ISSN 2527-3906 ( Online ) Choirul Hana, Yessi Kusumawati / Akuntabilitas 13 (2) 2020, 61-70
ISSN 1978-6255  ( Print )
2. Variabel  Kemudahan  (X2)  Kemudahan  dapat  diartikan  sebagai  keyakinan individu bebas dari suatu upaya (Mustakini, 2009). Indikator dalam variabel ini adalah:
a. Pengalaman
b. Keberadaan teknologi
3. Variabel Minat Penggunaan Cash Less Transaction (Y). Minat adalah suatu rasa ingin  memiliki  untuk  memenuhi  suatu  kebutuhannya.  Adapun  indikator dalam variabel ini adalah:
a. Kepercayaan lingkungan sosial

## b. Persepsi

## Metode Analisis Data
Penelitian  yang  dilakukan  peneliti  atas  analisis  kemapuan  financial  dan kemudahan terhadap penggunaan chasless transaction menggunakan analisis regresi linier berganda, uji t dan uji f. hal tersebut karena terdapat dua variable independen .

## PEMBAHASAN

## A. Uji Validitas dan Reliabilitas
Tabel 1 Hasil Uji Validitas dan Reliabilitas
Variable  Item  r hitung Sig. Keterangan  Alpha Crobach  Keterangan X1 1 0,893  0,000  Valid 0,663 Reliabel 2 0,839  0,000  Valid X2 1 0,863  0,000  Valid 0,635 Reliabel 2 0,850  0,000  Valid Y 1 0,911  0,000  Valid 0,802 Reliabel 2 0,917  0,000  Valid
Kesimpulan  dari  item  pertanyaan  yang  ditunjukan  oleh  tabel  tersebut diatas adalah valid dimana variabel dependen dan independent memiliki nilai r hitung > r tabel (0,195). Instrumen dikatakan reliabel, jika nilai alpha crobach sama dengan atau di atas 0,6.  Dari variabel tersebut diatas ditunjukan bahwa alpha crobach lebih dari 0,6, sehingga menunjukkan variabel – variabel tersebut telah reliabel.
65 ISSN 2527-3906 ( Online ) Choiru hana, yessi kususmawati/ Akuntabilitas 13 (2) 2020, 61-70
ISSN 1978-6255  ( Print )
© 2019 Akuntabilitas: Jurnal Ilmu-Ilmu Ekonomi. Semua hak cipta dilindungi undang-undang

## B. Distribusi Frekuensi Jawaban Responden

## Tabel 2 Distribusi Frekuensi
No Sangat tidak setuju  Tidak setuju  Netral Setuju Sangat setuju  Rata- rata f % F % f % f % F % X1.1  7 6,9 43 42,2 25  24,5  22  21,6  5 4,9 2,75 X1.2  2 2,0 13 12,7 41  40,2  40  29,2  6 5,9 3,34 X2.1  4 3,9 13 12,7 31  30,4  44  43,1  10 9,8 3,42 X2.2  3 2,9 13 12,7 20  19,6  57  55,9  9 8,8 3,55 Y1.1  4 3,9 11 10,8 26  25,5  44  43,1  17 16,7 3,58 Y1.2  4 3,9 7 6,9 28  27,5  36  35,3  27 26,5 3,74
Variabel  Kemampuan  Financial  (X1)  terdapat  dua  indikator  yaitu kemampuan  keuangan  (X1.1)  dan  mengelola  keuangan  (X1.2).    dari  102 responden terbanyak memilih jawaban tidak setuju yaitu sebanyak 43 orang. Dan  jawaban  sangat  setuju  memperoleh  jawaban  5  responden.  Jawaban  ini merupakan jawaban paling sedikit untuk indicator X1.2.
Indikator  Pengalaman  (X2.1)  dan  Keberadaan  Teknologi  (X2.2)  terdapat dalam Variabel Kemudahan (X2).  Dari kedua indikator tersebut tidak terdapat perbedaan atau selisih jawaban yang signifikan. Alasan kemudahan (X2) dalam transaksi dengan non tunai mendapatkan tanggapan paling banyak setuju dan netral  dan  hanya  4  dan  3  orang  yang  memberikan  tanggapan  sangat  tidak setuju.
Variabel  Minat  Penggunaan Cash  Less  Transaction (Y)  terdapat  dua indikator yaitu Kepercayaan Lingkungan Sosial (Y1.1) dan Persepsi (Y1.2). Ke dua indikator Y tidak jauh berbeda dengan jawaban indikator X2. Yaitu dimana kebanyakan responden memberikan jawaban netral dan setuju.

## C. Asumsi Klasik

## Uji Normalitas Residual Regresi
Merupakan  pengujian  untuk  melihat  variabel  penganggu  atau  residual memiliki distribusi normal. Berikut merupakan hasil uji normalitas:
ISSN 2527-3906 ( Online ) Choirul Hana, Yessi Kusumawati / Akuntabilitas 13 (2) 2020, 61-70
ISSN 1978-6255  ( Print )
© 2019 Akuntabilitas: Jurnal Ilmu-Ilmu Ekonomi. Semua hak cipta dilindungi undang-undang
Gambar 1 Histogram dan Normal P-P Plot
Tabel 3 Hasil Uji Asumsi Normalitas Test Statistic Nilai sig. Keterangan 0,583 0,885 Menyebar Normal
Berdasarkan  hasil  pengujian  normalitas  dapat  dilihat  bahwa  titik-titik menyebar mengikuti garis diagonal hal ini bisa diartikan bahwa model regresi yang digunakan layak untuk menguji minat penggunaan cashless transaction di Kediri Mall.

## D. Analisis Regresi Liniear Berganda
Tabel 4 Hasil Uji Regresi Linier Berganda Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients  T Sig. B Std. Error  Beta 1 (Constant) 0.077 0.676 0.114 0.910 X1 0.266 0.091 0.230 2.942 0.004 X2 0.582 0.095 0.500 6.155 0.000
Variabel dependen  pada  hasil  uji  regresi  berganda  adalah  Minat  Penggunaan Cashless  Transaction (Y)  sedangkan  variabel  independennya  adalah  Kemampuan Financial  (X1)  dan  Kemudahan  (X2).  Dari  tabel  hasil  uji  liner  berganda  dapat diketahui,  apabila  variable  kemampuan  financial  (X1)  mengalami  kenaikan  satu satuan  maka  variable  dependen  (Y)  minat  penggunaan cashless  transaction naik
67 ISSN 2527-3906 ( Online ) Choiru hana, yessi kususmawati/ Akuntabilitas 13 (2) 2020, 61-70
ISSN 1978-6255  ( Print )
© 2019 Akuntabilitas: Jurnal Ilmu-Ilmu Ekonomi. Semua hak cipta dilindungi undang-undang
sebesar 0,266  dengan  asumsi  variable  independen  lainyya  bersifat  konstan.  Dan apabila  variable  (X2)  kemudahan  mengalami  kenaikan  satu  satuan  maka  variable dependen (Y) minat penggunaan chasless transaction mengali kenaikan sebesar 0,582.
Sehingga berdasar hasil analisis dapat di ketahui model regresi nya sebagai berikut:: Y = 0,077 + 0,266 X1 + 0,582 X2 + e

## 1. Koefisien Determinasi
Berikut  merupakan  hasil  uji  variable  bebas  kemampuan  financial  dan kemudahan:
Tabel 5 Koefisien Determinasi (R 2 ) Model  R R Square  Adjusted R Square 1 0,753 0,567 0,553
Berdasarkan  analisis  yang  telah  dilakukan  diperoleh  nilai  Adjusted  R Square  sebesar  0,553  atau  55,3%.  Artinya,  besarnya  pengaruh  variabel Kemampuan Financial (X1) dan Kemudahan (X2) terhadap Minat Penggunaan Cash Less Transaction (Y) adalah sebesar 55,3%. Sisanya sebesar 44,7% dijelaskan oleh variabel lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini.

## 2. Uji Simultan (Uji F)
Tabel  6  merupakan  tabel  hasil  uji  secara  simultan  menggunakan  uji  F dengan membandingkan nilai dengan 0,005 atau 5%.
Tabel 6 Hasil Uji Simultan (Uji F) Model Sum of Squares  df Mean Square  F Sig. 1 Regression  205.141 3 68.380 42.732 0,000 Residual 156.819 98 1.600 Total 361.961 101
Berdasarkan tabel 7 menunjukan F hitung sebesar 42,732 (Sig F = 0,000). F tabel pada  taraf  nyata  5%  dengan  derajat  bebas  3  dan  98  sebesar  2,697.  maka  Ho ditolak  yang  berarti  bahwa  secara  bersama-sama  variabel  Kemampuan Financial  (X1)  dan  Kemudahan  (X2)  mempunyai  pengaruh  yang  signifikan terhadap variabel Minat Penggunaan Cash Less Transaction (Y).
ISSN 2527-3906 ( Online ) Choirul Hana, Yessi Kusumawati / Akuntabilitas 13 (2) 2020, 61-70
ISSN 1978-6255  ( Print )
Penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  Kamil,  (2020)  yang  menyatakan bahwa penggunaan finctech dipengaruhi signifikan oleh kemampuan financial, kemudahan dan keamanan.
3. Uji Model Regresi Secara Parsial (Uji t)
Pengujian  model  regresi  secara  parsial  digunakan  untuk  mengetahui pengaruh  masing-masing  variable  independen  terhadap  variabel  dependen atau tidak terikat. Variabel independen dikatakan berpengaruh signifikan jika t hitung >  t tabel atau  signifikan  <  α  =  0,05.  Pengujian  model  regresi  secara  parsial adalah sebagai berikut:
Tabel 7 Hasil Uji Parsial (Uji T) Variabel bebas t hitung Sig. t t tabel Keterangan Kemampuan Financial (X1) 2,942 0,004 1,986 Signifikan Kemudahan (X2) 6,155 0,000 1,986 Signifikan
Pada pengujian hipotesis pengaruh variabel Kemampuan Financial (X1) terhadap  Minat  Penggunaan Cash  Less  Transaction (Y),  hasilnya  t hitung sebesar 2,942  dengan  nilai  signifikansi  sebesar  0,004.  Nilai  statistik  uji  t hitung tersebut lebih besar daripada t tabel (2,942 > 1,986) atau nilai signifikansi lebih kecil dari α =  0,05  maka  disimpulkan  variabel  Kemampuan  Financial  (X1)  secara  parsial memberikan  pengaruh  yang  signifikan  terhadap  variabel  Minat  Penggunaan Cash Less Transaction (Y).
Pada  pengujian  hipotesis  variabel  Kemudahan  (X2)  terhadap  Minat Penggunaan Cash Less Transaction (Y), dari tabel 7 dapat dilihat bahwa tingkat signifikansi  adalah  0,000  atau  kurang  dari  0,005  sehingga  H 0 ditolak  dan  h 1 diterima,  maka  dapat  diambil  kesimpulan  bahwa  variable  kemudahan berpengaruh signifikan terhadap cashless transaction.
Sedikit  berbeda  dengan  penelitian  Aksami  &  Jember    (2019)  yang menyatakan  bahwa  peningkatan  penggunaan e-money dipengaruhi  oleh semakin  besarnya  tingkat  pendapatan,  manfaat,  kemudahan  dan  keamanan penguna.
4. Penentuan Variabel yang Paling Dominan
69 ISSN 2527-3906 ( Online ) Choiru hana, yessi kususmawati/ Akuntabilitas 13 (2) 2020, 61-70
ISSN 1978-6255  ( Print )
© 2019 Akuntabilitas: Jurnal Ilmu-Ilmu Ekonomi. Semua hak cipta dilindungi undang-undang
Tabel  8  di  bawah  ini  menunjukkan  nilai  koefisien  regresi  masig-masing variable sehingga menunjukkan variable dominan:
Tabel 8 Variabel Dominan Peringkat  Variabel bebas Koefisien Beta 1 Kemudahan (X2) 0,500 2 Kemampuan Financial (X1) 0,230
Pada  tabel  8  dapat  dilihat  bahwa  variabel  Kemudahan  (X2)  adalah variabel  yang  memiliki  koefisien  beta  yang  paling  besar.  Artinya,  variabel Kemudahan (X2) lebih banyak mempengaruhi variabel Minat Penggunaan Cash Less Transaction (Y).

## KESIMPULAN
a. Dari keseluruhan variabel Kemampuan Financial diperoleh mean dalam kategori cukup  yang  artinya  kemampuan  financial  cukup  mempengaruhi  pengguna terhadap  penggunaan cashless  transaction. Artinya  semakin  besar  kemampuan financial  yang  dimiliki  seseorang  maka  semakin  tinggi  pula  keinginan menggunakan cashless transaction.
b. Dari  keseluruhan  variabel  Kemudahan  diperoleh  mean  dalam  katergori  tinggi dan  merupakan  mean  tertinggi  dari  variabel  independen  lainya.  Itu  artinya Variabel  Kemudahan  memiliki  pengaruh  paling  besar  dibanding  dengan  2 variabel  lainya  dalam  mempengaruhi  pengguna  dalam  penggunaan cashless transaction .  Variabel  ini  memiliki  2  item  yaitu  pegawai  yang  berpengalaman terhadap pengoperasian cashless transaction dan keberadaan teknologi. Dari kedua item  tersebut  keberadaan  teknologi  memiliki  mean  lebih  besar  yang  artinya pengguna  menilai  kemudahan  dalam  penggunaan  cashless  transaction  karena keberadaan teknologi cashless transaction mudah ditemukan dipusat perbelanjaan, counter,  outlet  atau  di  tempat  pembayaran  lainya.  Sehingga,  semakin  tinggi tingkat  kemudahan  yang  didapat  konsumen  terkait  penggunaan cashless transaction , maka semakin meningkat pula penggunaan cashless transaction.
ISSN 2527-3906 ( Online ) Choirul Hana, Yessi Kusumawati / Akuntabilitas 13 (2) 2020, 61-70
ISSN 1978-6255  ( Print )
© 2019 Akuntabilitas: Jurnal Ilmu-Ilmu Ekonomi. Semua hak cipta dilindungi undang-undang
c. Variabel  Kemampuan  Financial,  Kemudahan  dan  Manfaat  memiliki  pengaruh yang  signifikan  terhadap  pengguna  dalam  menggunakan cashless  transaction . Dalam  hal  ini  variabel  Kemudahan  memiliki  pengaruh  paling  besar  daripada variabel lainya.

## DAFTAR PUSTAKA
Aksami, N. M. D., & Jember, I. M. (2019). Analisis Minat Penggunaan Layanan E- Money pada Masyarakat Kota Denpasar. E-Jurnal EP Unud , 8 (9), 2439–2470.
Arikunto, S. (2014). Prosedur Penelitian: Suatu Pendekatan Penelitian. In Rineka Cipta .
Indrawan, Firdauzi. (2016). Pengaruh Kemampuan Finansial, Kemudahan, dan Perilaku Konsumen Terhadap Minat Penggunaan Uang Elektronik di Kota Yogyakarta. Journal of Chemical Information and Modeling .
Indrawan, Firdauzi. (2017). Pengaruh Finansial, Kemudahan dan Perilaku Konsumen Terhadap Minat Penggunan Uang Elektronik di Kota Yogyakarta. Jurnal Pendidikan Dan Ekonomi .
Kamil, I. (2020). Cashless Society: The Effect of Financial Ability, Ease and Security on Behavior of the Use of Financial Technology System. Asian Journal of Economics, Business and Accounting . https://doi.org/10.9734/ajeba/2020/v20i330328
Mustakini, J. H. (2009). Sistem Informasi Teknologi. Yogyakarta: Andi Offset .
Nirmala, Munasiron, S. (2020). Analisis Gaya Hidup dan Literasi Keuangan Terhadap Perilaku Mahasiswa Dalam Cashless Society. Analisis Gaya Hidup Dan Literasi Keuangan Terhadap Perilaku Mahasiswa Dalam Cashless Society .
Sugiyono, P. D. (2016). Metodologi Penelitian. In Journal of Chemical Information and Modeling .
Tumpal Manik. (2019). ANALISIS PENGARUH TRANSAKSI DIGITALISASI UANG ELEKTRONIK TERHADAP CASHLESS SOCIETY DAN INFRASTRUKTUR UANG ELEKTRONIK SEBAGAI VARIABEL PEMODARASI. Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Finansial Indonesia . https://doi.org/10.31629/jiafi.v2i2.1714