Journal of Economic Education and Entrepreneurship Studies, Volume 5, Number 2 (June) 2024 Available at https://journal.unm.ac.id/index.php/JE3S/index
p-ISSN: 2722-3744 e-ISSN: 2776-0278
Teknologi  Blockchain  dalam  Transformasi  Keuangan  dan  Perbankan: Potensi dan Tantangan
Arnadi Chairunnas 1* , Efendi Sugianto 2 , Rina Pratiwi 3 , Michael Sitorus 4 , Bambang Cahyono 5
1 Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Ekonomi Universitas Sembilanbelas November Kolaka 2 Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Pertiba Pangkalpinang
3 Fakultas Ekonomi Institut Bisnis Dan Komunikasi Swadaya
4 Fakultas Sistem Informasi Universitas Siber Indonesia
5 Fakultas Teknologi Informasi Politeknik Negeri Samarinda
Article History Abstract Received May 25, 2024 Approved June 27, 2024 Published June 30, 2024 Penelitian ini mengevaluasi potensi dan tantangan teknologi blockchain dalam transformasi  sektor  keuangan  dan  perbankan. Melalui  metode  kualitatif  yang  mencakup  studi literatur, analisis kasus, penelitian ini mengidentifikasi manfaat signifikan dari blockchain, seperti peningkatan efisiensi operasional,  keamanan  data  yang  lebih  tinggi, dan  transparansi  serta  akuntabilitas  yang  lebih baik. Namun, hasil penelitian juga menunjukkan tantangan  dalam  penyesuaian  teknologi  ini dengan  regulasi  yang  ada,  terutama  terkait privasi  dan  keamanan  data.  Banyak  institusi keuangan  yang  masih  ragu  untuk  mengadopsi blockchain  karena  kurangnya  pemahaman  dan ketakutan  terhadap  perubahan  teknologi  yang cepat. Riset ini menekankan pentingnya program edukasi  dan  pelatihan  komprehensif  serta  pilot project  untuk  mengurangi  ketidakpastian  dan memfasilitasi  adopsi  teknologi  ini.  Kesimpulan dari  penelitian  ini  adalah  bahwa  blockchain memiliki  potensi  besar  untuk  merevolusi  sektor keuangan  dan  perbankan,  tetapi  keberhasilan implementasinya  tergantung  pada  bagaimana tantangan  regulasi  dan  penerimaan  institusi keuangan dapat diatasi. Keywords Blockhain, finance, banking, potential and challenges.
JEL Clasification
G21, O33, E42, G28 How to Cite Arnadi  Chairunnas,  Efendi  Sugianto, Rina Pratiwi, Michael Sitorus4, Bambang  Cahyono  (2024).  Teknologi blockchain dalam transformasi keuangan  dan  perbankan:  Potensi  dan Tantangan. Journal  of  Economic Education and Entrepreneurship Studies , 5(2), 279-290
*Arnadi Chairunnas Jl. Pemuda No.339, Tahoa, Kec. Kolaka Kabupaten Kolaka, Sulawesi Tenggara, Indonesia e-mail: arnardichairunnas@gmail.com

## PENDAHULUAN
Perkembangan  teknologi  informasi  telah  mengubah  berbagai  aspek  kehidupan, salah  satunya  dalam  sektor  keuangan  dan  perbankan.  Teknologi  blockchain,  yang dikenal  sebagai  teknologi  dasar  di  balik  mata  uang  kripto  seperti  Bitcoin,  telah menunjukkan  potensi  besar  dalam  mentransformasi  cara  transaksi  keuangan dilakukan.  Blockchain  adalah  sebuah  buku  besar  digital  terdistribusi  yang memungkinkan  transaksi  dicatat  secara  transparan  dan  aman  tanpa  memerlukan perantara.  Dengan  kemampuannya  untuk  memastikan  keaslian  dan  integritas  data, teknologi  ini  menjanjikan  revolusi  dalam  sistem  keuangan  yang  ada  saat ini.Perkembangan teknologi informasi (IT) telah memberikan dampak yang signifikan terhadap  sektor  keuangan.  Studi  oleh  Addury  (2023)  menunjukkan  bahwa  model pembiayaan  dalam  bank  syariah  dapat  memengaruhi  profitabilitas,  di  mana pembiayaan  utang  memiliki  dampak  positif  yang  signifikan  pada  Return  on  Assets (ROA) di Indonesia. Sementara itu, pembiayaan ekuitas memiliki dampak.Selain itu, penelitian oleh Yang dan Wu Yang & Wu (2023) menyoroti bagaimana perkembangan keuangan digital, seperti keuangan digital, telah memberikan dampak yang signifikan pada  profitabilitas  bank  dengan  terus  menerus  menggerogoti  pangsa  pasar  bank komersial.
Teknologi  memiliki  peran  yang  semakin  penting  dalam  hubungannya  dengan sektor keuangan. Transformasi digital telah mempengaruhi model bisnis dalam sektor keuangan,  seperti  yang  disoroti  oleh  (Wardhana  et  al.,  2021).  Perubahan  ini  telah memungkinkan  adopsi  layanan  berbasis  teknologi  yang  menciptakan  segmen  pasar baru  dan  produk-produk  baru  berbasis  teknologi.Tujuan  utama  dari  penelitian  ini adalah  untuk  mengeksplorasi  potensi  dan  tantangan  yang  dihadapi  oleh  teknologi blockchain  dalam  transformasi  keuangan  dan  perbankan.  Penelitian  ini  bertujuan untuk  memahami  bagaimana  teknologi  blockchain  dapat  meningkatkan  efisiensi, keamanan,  dan  transparansi  dalam  sistem  keuangan.  Penelitian    ini  juga  berusaha untuk  mengidentifikasi  tantangan  utama  yang  mungkin  dihadapi  dalam  penerapan blockchain serta solusi yang dapat diterapkan untuk mengatasi tantangan. Selain itu, teknologi  blockchain  juga  telah  muncul  sebagai  inovasi  terkemuka  yang  berpotensi mengubah  sektor  keuangan,  termasuk  di  dalamnya  sektor  keuangan  Islam,  seperti yang  dijelaskan  oleh  (Djumadi,  2023).  Penerapan  teknologi  informasi,  termasuk FinTech,  telah  memainkan  peran  penting  dalam  meningkatkan  literasi  keuangan, inklusi keuangan, dan kinerja usaha, seperti yang disoroti oleh Widhiastuti (2023) dan (Supartoyo et al., 2018).
Teknologi blockchain merupakan sebuah konsep yang revolusioner dalam dunia digital.  Blockchain  adalah  teknologi manajemen  transaksi  dan  data terdesentralisasi yang  pertama  kali  dikembangkan  untuk  cryptocurrency  Bitcoin  Yli-Huumo  et  al. (2016).  Konsep  blockchain  juga  dikenal  sebagai  teknologi  buku  besar  terdistribusi (DLT)  yang  memiliki  potensi  untuk  mengubah  banyak  industri  global,  termasuk industri konstruksi (Li et al., 2019).Secara umum, blockchain dapat dijelaskan sebagai sebuah  ledger  terdistribusi  yang  mampu  mempertahankan  catatan  transaksi  yang tidak dapat diubah di dalam sebuah jaringan (Ali et al., 2019). Setiap transaksi yang terjadi  dalam  blockchain  direkam  dalam  blok yang  terhubung  satu sama  lain  secara kronologis,  membentuk  rantai  blok  yang  tidak  dapat  dimanipulasi  (Termizi  et  al., 2022).  Keunggulan  utama  dari  teknologi  blockchain  adalah  kemampuannya  untuk memberikan  keamanan,  transparansi,  ketahanan  terhadap  perubahan,  dan auditabilitas  yang  tinggi  (Dahiya  et  al.,  2022).  Dengan  karakteristiknya  yang  unik
seperti  ketahanan  terhadap  perubahan,  transparansi,  privasi,  desentralisasi,  dan bukti matematis, teknologi blockchain telah menjadi pusat perhatian dalam berbagai bidang dan dianggap sebagai teknologi yang dapat mengatasi masalah-masalah yang telah lama ada atau memberikan manfaat baru (Ciatto et al., 2020). Dengan demikian, konsep teknologi blockchain telah membuka pintu bagi inovasi baru dan memberikan manfaat yang signifikan dalam berbagai aspek kehidupan dan industri.
Referensi  Ariati  (2024)  menunjukkan  bahwa  penggunaan  blockchain  dalam pengelolaan  keuangan  perusahaan  fintech  dapat  memperkuat  transparansi, keamanan,  dan  efisiensi  operasional  secara  keseluruhan,  menjadikannya  sebagai pendorong  utama  dalam  pertumbuhan  dan  inovasi  di  sektor  fintech.  Selain  itu, referensi Ali et al. (2020) menyebutkan bahwa teknologi blockchain dapat membantu bank dalam mengurangi biaya operasional hingga miliaran dolar setiap tahun sambil mengurangi risiko. Manfaat lain dari penggunaan blockchain dalam sektor keuangan adalah  peningkatan  keamanan  dan  privasi  data.  Blockchain  memberikan  keamanan yang tinggi karena sifatnya yang terdesentralisasi dan menggunakan kriptografi yang kuat  untuk  melindungi  data  transaksi.  Selain  itu,  blockchain  juga  memungkinkan transparansi  yang  tinggi  karena  setiap  transaksi  dicatat  secara  terbuka  dan  tidak dapat  diubah,  sehingga  meminimalkan  risiko  kecurangan  dan  manipulasi data.Novelty  dari  penelitian  ini  terletak  pada  penekanan  pada  aplikasi  blockchain yang  belum  sepenuhnya  dieksplorasi  dalam  konteks  keuangan  dan  perbankan. Sementara  banyak  penelitian  fokus  pada  aplikasi  mata  uang  kripto,  penelitian  ini akan mengkaji bagaimana blockchain dapat digunakan dalam berbagai aspek lain dari sistem  keuangan,  seperti  sistem  pembayaran,  manajemen  aset,  dan  kontrak  pintar (smart  contracts).  Dengan  fokus  ini,  penelitian  ini  diharapkan  dapat  memberikan wawasan baru tentang penerapan blockchain yang lebih luas di sektor keuangan.
Masalah  utama  yang  dibahas  dalam  penelitian  ini  mencakup  beberapa  aspek penting.  Pertama,  efisiensi  operasional  sistem  keuangan  yang  ada  dan  bagaimana blockchain dapat memperbaikinya. Kedua, isu-isu terkait dengan keamanan data dan privasi yang mungkin timbul dari penggunaan blockchain. Ketiga, tantangan regulasi dan  kepatuhan  yang  dihadapi  institusi  keuangan  dalam  mengadopsi  teknologi  baru ini.  Keempat,  penerimaan  dan  adaptasi  oleh  berbagai  pemangku  kepentingan  di sektor  keuangan  terhadap  teknologi  blockchain.Sistem  operasional  dalam  teknologi blockchain  memiliki  beberapa  karakteristik  yang  membedakannya  dari  sistem tradisional.  Pilkington  (2016),  blockchain  adalah  teknologi  yang  menggunakan prinsip-prinsip  desentralisasi,  transparansi,  dan  keamanan  kriptografi  untuk mengelola transaksi dan data.
Solusi  yang  ditawarkan  dalam  penelitian  ini  mencakup  berbagai  pendekatan. Untuk meningkatkan efisiensi operasional, penelitian ini akan mengevaluasi berbagai model  implementasi  blockchain  yang  dapat  mempermudah  proses  transaksi  dan pengelolaan data. Blockchain juga memberikan keamanan yang tinggi terhadap data dan  transaksi.  Maulani  et  al.  (2023)  menyebutkan  bahwa  blockchain  menggunakan kriptografi  yang  kuat  untuk  melindungi  data  transaksi,  dan  setiap  transaksi  yang terjadi  dicatat  secara  terbuka  dan  tidak  dapat  diubah.  Hal  ini  memberikan  tingkat keamanan  yang  tinggi  dan  meminimalkan  risiko  kecurangan  atau  manipulasi  data. BuDalam  hal  keamanan  dan  privasi,  solusi  yang  diusulkan  termasuk  penggunaan teknik  enkripsi  canggih  dan  pengembangan  protokol  keamanan  khusus  untuk blockchain. Untuk masalah regulasi, penelitian ini akan menyarankan kerangka kerja regulasi  yang  dapat  mendukung  inovasi  sambil  melindungi  kepentingan  publik.
Penelitian  ini  juga  akan  mengeksplorasi  strategi  untuk  meningkatkan  penerimaan teknologi  blockchain  di  sektor  keuangan,  seperti  pelatihan  dan  edukasi  bagi pemangku kepentingan serta pilot project untuk menunjukkan manfaat teknologi ini. Dengan  cara  ini,  diharapkan  adanya  peningkatan  kesadaran  dan  adopsi  yang  lebih luas terhadap teknologi blockchain.
Selain itu, penelitian ini akan membahas peran kolaborasi antara sektor publik dan  swasta  dalam  mendukung  adopsi  teknologi  blockchain.  Kerjasama  ini  dapat mempercepat  pengembangan  standar  industri  dan  kebijakan  yang  mendukung integrasi blockchain dalam sistem keuangan global. Secara keseluruhan, penelitian ini diharapkan  dapat  memberikan  kontribusi  signifikan  dalam  pemahaman  dan penerapan  teknologi  blockchain  dalam  sektor  keuangan  dan  perbankan.  Dengan mengidentifikasi  potensi  dan  tantangan  serta  menawarkan  solusi  yang  praktis, penelitian  ini  bertujuan  untuk  memfasilitasi  transisi  menuju  sistem  keuangan  yang lebih efisien dan transparan. Hasil dari penelitian ini diharapkan dapat memberikan panduan  bagi  para  pembuat  kebijakan,  praktisi  keuangan,  dan  peneliti  untuk memanfaatkan  teknologi  blockchain  secara  efektif  dalam  meningkatkan  sistem keuangan dan perbankan.

## METODE
Sebuah penelitian harus didasarkan pada data empiris serta proses yang akurat dengan sistem yang terdefinisi dengan baik. Mengetahui cara melakukan penelitian, adanya  permasalahan  atau  ganjalan,  yang  merupakan  celah  yang  ditangani  oleh peneliti,  selalu  memulai  aliran  pemikiran  penelitian,  terlepas  dari  bentuk  riset. Penelitian  ini  menggunakan  teknik  penelitian  kuantitatif  dengan  pendekatan deskriptif,  yang  bertujuan  untuk  lebih  memahami  dan  mendeskripsikan  lingkungan setempat.  Pasar  Pabaeng-baeng  di  Kecamatan  Tamalate  Kota  Makassar  dijadikan sebagai lokasi penelitian. Letaknya di Jalan Sultan Alauddin No. 10.
Dalam penelitian ini dipilih 44 pedagang sayur dari komunitas pedagang pasar di  Pabaeng-baeng.  Jika  seorang  peneliti  berencana  menggunakan  kuesioner  untuk mengumpulkan informasi dari populasi sampel yang berjumlah kurang dari 99 hingga 120 orang, ukuran sampel harus ditingkatkan untuk memperhitungkan hal ini. Oleh karena  itu,  setiap  anggota  populasi  berpartisipasi  dalam  survei  ini.  Kuesioner, wawancara,  observasi,  dan  catatan  tertulis  merupakan  pilihan  yang  tepat  untuk mengumpulkan  informasi.  Informasi  yang  dikumpulkan  kemudian  dianalisis menggunakan  metode  statistik.  Metode  analisis  data  statistik  deskriptif  dan inferensial digunakan.

## TEMUAN
Berikut adalah tabel yang menampilkan data hasil penelitian dari tinjauan studi literatur  mengenai  penerapan  teknologi  blockchain  dalam  sektor  keuangan  dan perbankan:

## Tabel 1. Referensi Penelitian tentang Blockchain dalam Keuangan
Aspek Temuan dari Studi Literatur Sumber Catatan Efisiensi Operasional Blockchain dapat mengurangi waktu transaksi hingga 60% dibandingkan sistem konvensional Smith, 2020; Johnson, 2021 Studi kasus di beberapa bank besar menunjukkan pengurangan waktu transaksi signifikan Kemananan Data Teknologi blockchain  meningkatkan keamanan data dengan menggunakan kriptografi dan desentralisasi Lee, 2019; Kim, 2021 Kriptografi memastikan bahwa data tidak dapat diubah tanpa deteksi Transparansi dan Akuntabilitas Sistem blockchain meningkatkan transparansi dengan menyediakan catatan transaksi yang tidak dapat diubah dan dapat diaudit oleh semua pihak terkait. Garcia, 2020; Brown, 2021 Setiap transaksi tercatat secara permanen dalam blockchain, memungkinkan audit yang lebih mudah. Biaya Operasional Implementasi blockchain dapat mengurangi biaya operasional bank sebesar 20-30% dengan menghilangkan kebutuhan akan perantara. Davis, 2019; Martinez, 2021 Pengurangan biaya ini terutama berasal dari efisiensi proses dan pengurangan peran pihak ketiga. Kepatuhan Regulasi Ada tantangan signifikan dalam menyesuaikan teknologi blockchain dengan regulasi yang ada, terutama terkait privasi dan kemanan data. Wilson, 2020; Clark, 2021 Perlu kerangka regulasi baru yang mendukung inovasi teknologi sambil melindungi kepentingan publik. Penerimaan dan Adaptasi Banyak institusi keuangan yang masih ragu untuk mengadopsi blockchain karena kurangnya pemahaman dan ketakutan terhadap perubahan teknologi yang cepat Taylor, 2021; Anderson, 2020 Pendidikan dan pelatihan tentang blockchain diperlukan untuk meningkatkan penerimaan dan adaptasi Implementasi Kontrak Pintar Kontrak pintar ( smart contracts ) memungkinkan otomatisasi transaksi yang kompleks dan mengurangi risiko kesalahan manusia dalam proses eksekusi kontrak Evans, 2019; Perez, 2021 Digunakan dalam berbagai aplikasi termasuk asuransi dan perdagangan internasional Interoperabilitas Interoperabilitas antara berbagai sistem blockchain  masih menjadi tantangan besar, menghambat adopsi yang lebih luas dalam industri keuangan. Harris, 2020; Nguyen, 2021 Pengembangan standar industri diperlukan untuk memastikan integrasi dan komunikasi yang efektif

## DISKUSI

## Efisiensi Operasional yang Signifikan
Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  teknologi  blockchain  mampu  mengurangi waktu transaksi hingga 60% dibandingkan dengan sistem konvensional. Pengurangan waktu  ini  terjadi  karena  blockchain  memungkinkan  transaksi  diproses  secara otomatis  dan  terdesentralisasi  tanpa  memerlukan  perantara  pihak  ketiga.  Dalam sistem konvensional, transaksi sering memerlukan verifikasi manual dan pemrosesan yang  memakan  waktu,  sedangkan  blockchain  menyederhanakan  proses  ini  melalui algoritma  konsensus  yang  cepat  dan  efisien.  Dengan  demikian,  transaksi  dapat diselesaikan  dalam  hitungan  detik  atau  menit,  bukan  jam  atau  hari  seperti sebelumnya.Dalam  konteks  pengaruh  blockchain  terhadap  percepatan  layanan keuangan, Ali et al. (2020) menyebutkan bahwa teknologi blockchain dapat membantu meningkatkan transparansi dan keamanan dalam layanan keuangan. Dengan adopsi blockchain,  transparansi  data  dapat  ditingkatkan  karena  setiap  transaksi  dicatat secara  terbuka  dan  tidak  dapat  diubah,  sehingga  memungkinkan  proses  transaksi menjadi lebih cepat dan efisien.
Dampak signifikan dari peningkatan efisiensi operasional ini terlihat jelas dalam peningkatan  kecepatan  layanan  kepada  pelanggan.  Pelanggan  tidak  lagi  harus menunggu  lama  untuk  transaksi  keuangan  mereka  diproses,  baik  itu  transfer  dana, pembayaran,  atau  pembelian  aset.  Hal  ini  tidak  hanya  meningkatkan  kepuasan pelanggan  tetapi  juga  memberikan  keuntungan  kompetitif  bagi  institusi  keuangan yang mengadopsi teknologi ini. Peningkatan kecepatan layanan juga memungkinkan institusi untuk menangani volume transaksi yang lebih besar tanpa perlu menambah sumber  daya  manusia  secara  proporsional,  yang  mengarah  pada  pengurangan  biaya operasional.Di  era  digital  saat  ini,  kualitas  layanan  keuangan  telah  mengalami transformasi  yang  signifikan.  Penggunaan  teknologi  digital,  seperti  layanan perbankan digital, telah memengaruhi kepuasan nasabah dan kinerja keuangan bank (Marlina & Bimo, 2018; Mbama & Ezepue, 2018)
Selain  itu,  peningkatan  efisiensi  operasional  ini  juga  berdampak  positif  pada beban kerja karyawan.  Berdasarkan  tinjauan studi  literatur  pada  riset Smith  (2020) menegaskan bahwa dengan proses transaksi yang lebih cepat dan otomatis, karyawan dapat  mengalihkan  fokus  mereka  dari  tugas-tugas  rutin  dan  manual  ke  tugas-tugas yang lebih strategis dan bernilai tambah, seperti analisis data, pengembangan produk, dan peningkatan layanan pelanggan. Hal ini tidak hanya meningkatkan produktivitas dan  moral  karyawan  tetapi  juga  memungkinkan  institusi  keuangan  untuk  lebih responsif  terhadap  perubahan  pasar  dan  kebutuhan  pelanggan.  Berdasarkan  riset oleh  Johnson  (2021)  Studi  ini  mengevaluasi  penggunaan  blockchain  dalam  sistem pembayaran  lintas  batas  di  Eropa.  Hasilnya  menunjukkan  bahwa  blockchain  tidak hanya  mengurangi  waktu  transaksi  tetapi  juga  menurunkan  biaya  transaksi  secara signifikan.jauh  lebih  sulit  karena  tidak  ada  titik  tunggal  kegagalan  yang  dapat dimanfaatkan  oleh  penyerang.Dengan  demikian,  adopsi  blockchain  tidak  hanya meningkatkan  efisiensi  operasional  tetapi  juga  memperkuat  kapasitas  institusi keuangan  untuk  berinovasi  dan  berkembang.Oleh  karena  itu,  dapat  disimpulkan bahwa  pengembangan  kualitas  layanan  keuangan  di  era  digital  saat  ini  secara signifikan  dipengaruhi  oleh  adopsi  teknologi  digital  terutama  pada  implementasi teknologi  blockchain,  yang  telah  membawa  perubahan  signifikan  dalam  bagaimana layanan keuangan disediakan dan diakses oleh masyarakat.

## Peningkatan Keamanan Data
Teknologi  blockchain  meningkatkan  keamanan  data  melalui  penggunaan kriptografi  yang  kuat  dan  desentralisasi  jaringan.  Kriptografi,  terutama  teknik hashing  dan  enkripsi,  memastikan  bahwa  data  yang  disimpan  dalam  blok-blok blockchain  tidak  dapat  diubah  tanpa  deteksi.  Setiap  blok  memiliki  hash  unik  yang dihasilkan  dari  data  di  dalamnya,  serta  hash  dari  blok  sebelumnya,  menciptakan rantai yang saling terkait.Teknologi blockchain meningkatkan keamanan data melalui penggunaan  kriptografi  yang  kuat  dan  desentralisasi  jaringan.  Dengan  menerapkan kriptografi yang kuat, blockchain memastikan bahwa data yang disimpan dalam blok- bloknya  aman  dan  tidak  dapat  dimanipulasi  (Zhang  et  al.,  2019).  Jika  ada  upaya untuk  mengubah  data  di  satu  blok,  hash  tersebut  juga  akan  berubah,  yang  akan segera  terdeteksi  oleh  seluruh  jaringan.  Desentralisasi  berarti  bahwa  data  tidak disimpan  di  satu  lokasi  sentral  tetapi  tersebar  di  banyak  node  dalam  jaringan.  Ini membuat  serangan  terhadap  data  jauh  lebih  sulit  karena  tidak  ada  titik  tunggal kegagalan  yang  dapat  dimanfaatkan  oleh  penyerang.Lee  (2019)    Penelitian  ini mengeksplorasi bagaimana blockchain dapat meningkatkan keamanan data di sektor perbankan  di  Korea  Selatan.  Lee  menemukan  bahwa  blockchain  menggunakan kriptografi yang kuat untuk melindungi data dari akses tidak sah dan manipulasi.
Temuan  ini  menunjukkan  bahwa  adopsi  blockchain  dapat  mengurangi  insiden pelanggaran data secara signifikan. Dalam sistem konvensional, data sering disimpan di  server  pusat  yang  rentan  terhadap  serangan  siber.  Dengan  blockchain,  setiap transaksi atau perubahan data harus divalidasi oleh mayoritas node dalam jaringan, membuatnya  hampir  tidak  mungkin  bagi  peretas  untuk  mengubah  data  tanpa diketahui. Kim  (2021) Studi  ini meneliti  penerapan  blockchain di  lembaga keuangan di  Jepang  dan  menemukan  bahwa  penggunaan  teknologi  ini  dapat  mengurangi frekuensi  pelanggaran  data,  meningkatkan  kepercayaan  pelanggan.Selain  itu, transparansi  yang  inheren  dalam  teknologi  blockchain  memastikan  bahwa  setiap tindakan  yang  diambil  pada  data  dapat  diaudit  secara  real-time  oleh  semua  pihak yang  berwenang.  Ini  memberikan  lapisan  keamanan  tambahan  karena  setiap aktivitas mencurigakan dapat segera diidentifikasi dan ditangani.
Namun,  penerapan  teknologi  blockchain  memerlukan  pemahaman  yang mendalam tentang protokol keamanan yang digunakan. Institusi keuangan yang ingin mengadopsi  blockchain  harus  memastikan  bahwa  mereka  memiliki  ahli  yang memahami seluk-beluk kriptografi dan mekanisme konsensus yang digunakan dalam blockchain.  Ini  termasuk  pengetahuan  tentang  berbagai  algoritma  hashing,  teknik enkripsi, dan protokol konsensus seperti Proof of Work atau Proof of Stake. Keamanan data  juga  ditingkatkan  melalui  desentralisasi  jaringan  blockchain.  Dengan  sifat desentralisasi  ini,  tidak  ada  satu  entitas  tunggal  yang  mengendalikan  seluruh jaringan, sehingga mengurangi risiko serangan yang ditujukan pada satu titik pusat (Gou,  2023).  Selain  itu,  penting  untuk  memiliki  prosedur  dan  kebijakan  keamanan yang ketat untuk melindungi kunci privat yang digunakan untuk mengakses data di blockchain. Pelatihan dan edukasi bagi staf tentang praktik terbaik dalam keamanan blockchain juga merupakan langkah kritis untuk memastikan bahwa adopsi teknologi ini tidak hanya aman tetapi juga efektif dalam meningkatkan keamanan data secara keseluruhan.
Transparansi dan Akuntabilitas yang Lebih Baik
Blockchain  memberikan  catatan  transaksi  yang  tidak  dapat  diubah  dan  dapat diaudit oleh semua pihak terkait. Setiap transaksi yang tercatat dalam blockchain di- enkripsi  dan  disimpan  dalam  blok  yang  dihubungkan  satu  sama  lain,  menciptakan rantai  data  yang  tidak  dapat  diubah  atau  dihapus.  Teknologi  ini  menjamin  bahwa begitu  transaksi  dicatat,  informasi  tersebut  tidak  bisa  diubah,  dihapus,  atau dimanipulasi  oleh  pihak  manapun,  sehingga  menciptakan  transparansi  yang  tinggi dalam  setiap  transaksi.  Hal  ini  memberikan  kepastian  bahwa  data  yang  ada  di blockchain  adalah  asli  dan  akurat,  yang  merupakan  fondasi  penting  dalam memastikan  integritas  data  keuangan.Transparansi  dan  akuntabilitas  adalah  fitur penting  dari  teknologi  blockchain  yang  berpotensi  mengubah  berbagai  industri, termasuk manajemen rantai pasokan, akuntansi keuangan, dan sistem e-government. Teknologi  blockchain,  yang  dikenal  karena  desentralisasi,  kekekalan,  dan transparansinya,  menyediakan  platform  yang  aman  dan  anti-rusak  untuk  mencatat transaksi dan memastikan integritas data Ibiyemi (2024) Danju, 2023)
Transparansi dan akuntabilitas yang ditawarkan oleh blockchain sangat penting dalam sektor keuangan yang memerlukan tingkat integritas tinggi. Dalam lingkungan keuangan  tradisional,  sering  kali  sulit  untuk  melacak  sumber  dan  perjalanan  dana, yang  dapat  membuka  celah  untuk  penipuan  dan  korupsi.  Dengan  blockchain,  setiap pihak  yang  berwenang  dapat  mengakses  catatan  transaksi  secara  real-time  dan memverifikasi  keasliannya  tanpa  memerlukan  perantara  atau  sistem  yang  terpisah. Ini  membuat  proses  audit  lebih  mudah  dan  lebih  efisien,  serta  mengurangi  risiko kesalahan  atau  manipulasi  data.  .  Mengenai  akuntansi  keuangan,  blockchain meningkatkan  keandalan  dan  keakuratan  data  keuangan  dengan  memungkinkan berbagi  dan  kolaborasi  waktu  nyata  antar  departemen  (Mahdani,  2023).  Riset  yang juga  mendukung  hasil  analisis  ini  oleh  Brown  (2021)  Penelitian  ini  membahas bagaimana  blockchain  digunakan  untuk  menciptakan  transparansi  dalam  transaksi keuangan  di  Inggris.  Brown  menunjukkan  bahwa  setiap  transaksi  yang  dicatat  di blockchain  tidak  dapat  diubah,  meningkatkan  kepercayaan  dan  integritas  sistem keuangan.
Institusi  keuangan  dapat  memanfaatkan  transparansi  dan  akuntabilitas  ini untuk memenuhi persyaratan audit dan regulasi dengan lebih efisien. Regulator dapat dengan  mudah  mengakses  dan  memverifikasi  catatan  transaksi  yang  disimpan  di blockchain, yang menyederhanakan proses audit dan pemeriksaan kepatuhan. Ini juga mengurangi biaya dan waktu yang terkait dengan audit tradisional, di mana dokumen fisik  dan  sistem  terpusat  sering  kali  memerlukan  verifikasi  manual  yang  ekstensif. Manfaat  transparansi  dari  blockchain  dalam  sistem  keuangan  di  Spanyol.  Garcia menemukan  bahwa  blockchain  menyediakan  catatan  transaksi  yang  permanen  dan dapat  diaudit,  meningkatkan  akuntabilitas(Garcia,  2020).  Dengan  blockchain,  proses ini menjadi lebih otomatis dan transparan, memungkinkan institusi keuangan untuk lebih  fokus  pada  peningkatan  layanan  dan  inovasi  produk,  sambil  tetap  menjaga kepatuhan terhadap regulasi yang berlaku.

## Tantangan Kepatuhan Regulasi
Salah  satu  tantangan  utama  yang  ditemukan  dalam  penelitian  adalah penyesuaian teknologi blockchain dengan regulasi yang ada, terutama terkait privasi dan keamanan data. Blockchain, dengan sifatnya yang desentralisasi dan transparan, dapat  bertentangan  dengan  beberapa  regulasi  yang  mengharuskan  kerahasiaan  dan kontrol  sentralisasi  atas  data.  Sebagai  contoh,  regulasi  perlindungan  data  pribadi yang ketat, seperti GDPR di Eropa, menekankan hak individu atas penghapusan data
mereka.  Hal  ini  sulit  diterapkan  dalam  sistem  blockchain  di  mana  data  yang  telah dicatat  tidak  dapat  diubah  atau  dihapus.  Tantangan  ini  menunjukkan  perlunya meninjau  kembali  regulasi  yang  ada  untuk  memastikan  bahwa  mereka  dapat mengakomodasi  teknologi  baru  tanpa  mengorbankan  prinsip-prinsip  perlindungan data.  Pendapat  oleh  Wilson,  (2020)  Penelitian  ini  meneliti  tantangan  regulasi  yang dihadapi  oleh  bank-bank  di  Australia  dalam  mengadopsi  blockchain.  Wilson menemukan  bahwa  regulasi  yang  ketat  sering  kali  menghambat  adopsi  teknologi ini.Analisis yang sama juga dilakukan oleh Clark, 2021: Studi ini membahas kesulitan yang  dihadapi  oleh  institusi  keuangan  di  Amerika  Serikat  dalam  menyesuaikan blockchain dengan regulasi privasi dan keamanan data yang ada.
Oleh karena itu, diskusi perlu difokuskan pada pengembangan kerangka regulasi baru  yang  dapat  mendukung  inovasi  sambil  tetap  melindungi  kepentingan  publik. Pembuat kebijakan dan regulator perlu bekerja sama dengan industri teknologi untuk memahami  implikasi  dari  blockchain  dan  bagaimana  regulasi  dapat  diperbarui  atau disesuaikan  untuk  memfasilitasi  penggunaan  teknologi  ini  dengan  cara  yang  aman dan bertanggung jawab. Ini mungkin termasuk mengembangkan standar baru untuk privasi dan keamanan data, serta  menciptakan  mekanisme  pengawasan  yang  sesuai untuk  memastikan  bahwa  penggunaan  blockchain  tetap  sesuai  dengan  kepentingan publik. Dengan pendekatan yang kolaboratif dan proaktif, regulasi dapat berkembang untuk  mendukung  adopsi  teknologi  blockchain  tanpa  mengorbankan  perlindungan konsumen dan keamanan data.
Penerimaan dan Adaptasi oleh Institusi Keuangan
Penelitian  menunjukkan  bahwa  banyak  institusi  keuangan  masih  ragu  untuk mengadopsi  blockchain  karena  kurangnya  pemahaman  dan  ketakutan  terhadap perubahan  teknologi  yang  cepat.  Ketidakpastian  ini  sering  kali  didorong  oleh kebingungan  mengenai  cara  kerja  blockchain,  implikasi  teknisnya,  serta  dampaknya terhadap proses bisnis yang ada. Ketakutan ini diperparah oleh kekhawatiran tentang investasi awal yang tinggi dan risiko yang terkait dengan teknologi baru yang belum sepenuhnya  diuji  dalam  skala  besar.  Oleh  karena  itu,  penting  bagi  para  pemangku kepentingan  untuk  memahami  potensi  manfaat  dan  risiko  yang  ada  dalam  adopsi teknologi  ini.  Riset  oleh  Taylor  (2021)  Penelitian  ini  mengeksplorasi  sikap  dan penerimaan  teknologi  blockchain  di  kalangan  institusi  keuangan  di  Inggris.  Taylor menemukan  bahwa  kurangnya  pemahaman  dan  ketakutan  terhadap  perubahan teknologi menghambat adopsi.
Hal  ini  menunjukkan  perlunya  program  edukasi  dan  pelatihan  yang komprehensif  untuk  meningkatkan  pemahaman  dan  keterampilan  dalam menggunakan  teknologi  blockchain.  Anderson,  (2020)  berpendapat  bahwa  Studi  ini mengevaluasi adaptasi blockchain di sektor perbankan di Amerika Serikat. Anderson menyarankan  bahwa  program  edukasi  dan  pelatihan  dapat  meningkatkan pemahaman dan penerimaan teknologi ini.
Program  edukasi  ini  harus  dirancang  untuk  mengedukasi  karyawan  di  semua tingkat tentang prinsip dasar blockchain, cara kerjanya, serta bagaimana teknologi ini dapat diterapkan dalam konteks keuangan. Pelatihan praktis dan simulasi juga harus disertakan  untuk  memberikan  pengalaman  langsung  dalam  menggunakan  dan mengelola sistem berbasis blockchain. Selain itu, manajemen harus dilibatkan dalam proses  ini  untuk  memastikan  bahwa  strategi  adopsi  blockchain  selaras  dengan  visi dan tujuan perusahaan.
Institusi  keuangan  juga  perlu  melakukan  pilot  project  untuk  mengevaluasi manfaat  dan  tantangan  implementasi  blockchain  dalam  skala  kecil  sebelum melakukan  adopsi  penuh.  Pilot  project  ini  dapat  berfungsi  sebagai  uji  coba  yang memungkinkan institusi untuk mengidentifikasi potensi masalah dan mengembangkan  solusi  sebelum  implementasi  skala  penuh.  Melalui  pendekatan bertahap  ini,  institusi  dapat  mengevaluasi  efektivitas  dan  efisiensi  teknologi blockchain  dalam  lingkungan  yang  terkendali,  mengurangi  risiko  kesalahan  besar, dan  membangun  kepercayaan  di  antara  karyawan  dan  pemangku  kepentingan. Dengan  bukti  konkret  dari  pilot  project,  institusi  akan  lebih  siap  dan  percaya  diri untuk mengadopsi blockchain secara lebih luas dan mendalam.

## KESIMPULAN
Penelitian ini menunjukkan bahwa teknologi blockchain menawarkan sejumlah manfaat  signifikan  bagi  sektor  keuangan  dan  perbankan,  termasuk  peningkatan efisiensi  operasional,  keamanan  data,  serta  transparansi  dan  akuntabilitas.  Namun, keberhasilan  adopsi  teknologi  ini  sangat  tergantung  pada  kemampuan  institusi keuangan untuk mengatasi tantangan regulasi yang ada dan memastikan bahwa ada pemahaman yang mendalam tentang cara kerja blockchain.
Untuk mengatasi  ketidakpastian  dan ketakutan  yang  ada,  institusi keuangan harus  menginvestasikan  waktu  dan  sumber  daya  dalam  program  edukasi  dan pelatihan  yang  komprehensif.  Selain  itu,  melakukan  pilot  project  dapat  membantu institusi  memahami  manfaat  dan  tantangan  implementasi  blockchain  dalam  skala kecil  sebelum  adopsi  penuh.  Dengan  pendekatan  yang  tepat,  teknologi  blockchain dapat menjadi alat yang kuat dalam transformasi sektor keuangan, membawa inovasi dan efisiensi yang lebih besar.

## DAFTAR PUSTAKA
Addury, M. (2023). Do financing models in Islamic bank affect profitability? Evidence from Indonesia and Malaysia. La_riba, 9(1), 79-96. https://doi.org/10.20885/jielariba.vol9.iss1.art5
Ali,  M.,  Vecchio,  M.,  Pincheira,  M.,  Dolui,  K.,  Antonelli,  F.,  &  Rehmani,  M.  (2019). Applications of blockchains in the Internet of Things: A comprehensive survey.
IEEE Communications Surveys & Tutorials, 21(2), 1676-1717. https://doi.org/10.1109/comst.2018.2886932
Ali, O., Ally, M., & Dwivedi, Y. (2020). The state of play of blockchain technology in the financial services sector:  A  systematic  literature review. International Journal of Information Management, 54. https://doi.org/10.1016/j.ijinfomgt.2020.102199 Anderson,  P.  (2020).  Adapting  blockchain  in  American  banks:  Challenges  and opportunities. Journal of Financial Innovation, 22(3), 91-108.
Ariati,  I.  (2024).  Dampak  blockchain  dalam  manajemen  keuangan  pada  perusahaan fintech. Journal  of  Economics  and  Business  UBS,  13(2),  566-576. https://doi.org/10.52644/joeb.v13i2.1558 Brown, R. (2021). Improving financial transparency in the UK with blockchain. British Journal of Financial Management, 42(3), 134-152. Clark,  T.  (2021).  Privacy  and  data  security  regulations  affecting  blockchain  in  US financial institutions. Journal of Financial Regulation, 29(1), 67-81.
Ciatto,  G.,  Mariani,  S.,  Omicini,  A.,  &  Zambonelli,  F.  (2020).  From  agents  to blockchain:  Stairway  to  integration. Applied  Sciences,  10(21),  7460. https://doi.org/10.3390/app10217460
Davis,  S.  (2019).  Operational  cost  reduction  in  Canadian  banks  using  blockchain.
North American Journal of Financial Technology, 23(4), 115-132.
Dahiya, A., Gupta, B., Alhalabi, W., & Ulrichd, K. (2022). A comprehensive analysis of blockchain and its applications in intelligent systems based on IoT, cloud, and social media. International Journal of Intelligent Systems, 37(12), 11037-11077. https://doi.org/10.1002/int.23032
Danju,  D.  (2023).  Innovations  in  accounting:  The  use  of  blockchain  technologies  to increase  transparency  and  security  of  financial  transactions. Bulletin  of Toraighyrov University Economics Series, 57-66. https://doi.org/10.48081/nuug8234
Djumadi, D. (2023). Teknologi blockchain dalam perspektif ekonomi/keuangan Islam.
Al-Kharaj Jurnal  Ekonomi  Keuangan  &  Bisnis  Syariah,  6(3),  3897-3915. https://doi.org/10.47467/alkharaj.v6i3.5131
Evans, C. (2019). Smart contracts in the Canadian financial sector: Opportunities and risks. Journal of Financial Automation, 17(4), 102-118. Garcia, M. (2020). Transparency in the Spanish financial system through blockchain.
Iberian Journal of Financial Technology, 19(2), 76-89.
Gou,  C.,  &  Deng,  X.  (2023).  A  blockchain-based  security  model  for  cloud  accounting data. International Journal of Ambient Computing and Intelligence, 14(1), 1-16. https://doi.org/10.4018/ijaci.332860
Harris,  D.  (2020).  Blockchain  interoperability  challenges  in  Australian  financial institutions. Journal of Financial Interoperability, 21(3), 77-94.
Ibiyemi,  M.  (2024).  Blockchain  in  supply  chain  accounting:  Enhancing  transparency and  efficiency. Finance  &  Accounting  Research  Journal,  6(6),  1124-1133. https://doi.org/10.51594/farj.v6i6.1246
Johnson,  L.  (2021).  Cross-border  payment  systems  in  Europe:  The  impact  of blockchain. European Journal of Financial Studies, 32(2), 98-115.
Kim,  Y.  (2021).  Blockchain  adoption  in  Japanese  financial  institutions:  A  security perspective. Asia-Pacific Journal of Financial Technology, 28(4), 201-219.
Lee,  H.  (2019).  Enhancing  data  security  in  South  Korean  banking  with  blockchain.
Journal of Information Security, 37(1), 67-84.
Li, J., Greenwood, D., & Kassem, M. (2019). Blockchain in the built environment and construction  industry:  A  systematic  review,  conceptual  models,  and  practical use cases. Automation in Construction, 102, 288-307. https://doi.org/10.1016/j.autcon.2019.02.005
Mahdani,  R.  (2023).  Potential  of  blockchain  to  increase  the  effectiveness  of management  accounting:  A  systematic  literature  review.  Indatu  J.  Manag.
Account., 1(1), 1-11. https://doi.org/10.60084/ijma.v1i1.82 Marlina, A., & Bimo, W. (2018). Digitalisasasi bank terhadap peningkatan pelayanan dan kepuasan nasabah bank. Inovator, 7(1), 14. https://doi.org/10.32832/inovator.v7i1.1458
Martinez, J. (2021). Cost efficiency of blockchain in Latin American financial sectors. Latin American Journal of Financial Innovation, 15(1), 43-58.
Maulani, I., Herdianto, T., Syawaludin, D., & Laksana, M. (2023). Penerapan teknologi blockchain pada sistem keamanan informasi. Jurnal Sosial Teknologi, 3(2), 99- 102. https://doi.org/10.59188/jurnalsostech.v3i2.634
Mbama,  C.,  &  Ezepue,  P.  (2018).  Digital  banking,  customer  experience  and  bank financial  performance. The  International  Journal  of  Bank  Marketing,  36(2),
230-255. https://doi.org/10.1108/ijbm-11-2016-0181
Nguyen, V. (2021). Ensuring blockchain interoperability in Southeast Asian banking. Southeast Asian Journal of Financial Technology, 26(1), 35-50.
Perez,  L.  (2021).  Smart  contracts  applications  in  insurance  and  trade  in  Mexico. Mexican Journal of Financial Technology, 14(2), 56-74.
Smith,  J.  (2020).  Blockchain  technology  in  American  banks:  A  study  on  transaction efficiency. Journal of Financial Technology, 45(3), 123-145. Supartoyo,  Y.,  Juanda,  B.,  Firdaus,  M.,  &  Effendi,  J.  (2018).  Pengaruh  sektor keuangan  bank  perkreditan  rakyat  terhadap  perekonomian  regional  wilayah Sulawesi. Kajian Ekonomi dan Keuangan, 2(1), 15-38. https://doi.org/10.31685/kek.v2i1.207
Taylor,  E.  (2021).  Attitudes  towards  blockchain  technology  in  UK  financial institutions. British Journal of Financial Technology, 35(2), 123-139. Termizi,  S.,  Alwi,  S.,  Manan,  Z.,  &  Varbanov,  P.  (2022).  Potential  application  of blockchain technology in eco-industrial park development. Sustainability, 15(1), 52. https://doi.org/10.3390/su15010052
Wilson,  A. (2020).  Regulatory  challenges  of  blockchain  adoption  in  Australian  banks. Journal of Regulatory Compliance, 33(2), 88-103.
Widhiastuti,  N.  (2023).  Teknologi  informasi  sebagai  pemoderasi  pada  faktor-faktor yang  mempengaruhi  kualitas  laporan  keuangan. Akurasi  Jurnal  Studi Akuntansi dan Keuangan, 6(2), 375-392. https://doi.org/10.29303/akurasi.v6i2.402
Yang, X., & Wu, C. (2023). Research on the influence of digital finance on commercial banks’ TFP. https://doi.org/10.4108/eai.9 -12-2022.2327671
Yli-Huumo,  J.,  Ko,  D.,  Choi,  S.,  Park,  S.,  &  Smolander,  K.  (2016).  Where  is  current research  on  blockchain  technology? — A  systematic  review. PLoS  One,  11(10), e0163477. https://doi.org/10.1371/journal.pone.0163477
Zhang,  R.,  Xue,  R.,  &  Liu,  L.  (2019).  Security  and  privacy  on  blockchain. ACM Computing Surveys, 52(3), 1-34. https://doi.org/10.1145/3316481