## ANALISIS FAKTOR RISIKO SEBAGAI TAMBAHAN DALAM MODEL TAM DALAM PENGGUNAAN ELECTRONIC MONEY
(STUDI KASUS: E-MONEY MANDIRI DI KOTA JAKARTA)
Hanifa Fauzia Alza* 1 , Brady Rikumahu* 2
Program Studi S1 Manajemen Bisnis Telekomunikasi dan Informatika, Fakulta Ekonomi dan Bisnis, Universitas Telkom alzaaaa@student.telkomuniversity.ac.id bradyrikumahu@telkomuniversity.ac.id
Abstrak : E-money Mandiri  merupakan  kartu  prabayar  multifungsi  yang  diterbitkan  oleh Bank Mandiri sebagai pengganti uang tunai untuk transaksi pembayaran. E-money Mandiri menjadi  unggulan  dibandingkan  dengan  kartu  prabayar  lain  karena e-money Mandiri adalah kartu prabayar yang digunakan di Gerbang Tol Otomatis (GTO) sejak September 2015 silam. Berdasarkan issue penerbit, e-money Mandiri memperoleh persentase sebesar 33,14%  tertinggi  disbanding issue penerbit  yang  lain.  Metode  penelitian  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  adalah  metode  kuantitatif.  Pengumpulan  data  dilakukan  dengan penyebaran kuesioner kepada 400 responden pengguna e-money Mandiri. Teknik analisis data menggunakan analisis deskriptif, uji asumsi klasik, dan analisis regresi linier berganda. Berdasarkan  hasil  pengolahan  data,  variabel  persepsi  risiko  berpengaruh  signifikan terhadap keputusan penggunaan dengan nilai pengaruh paling besar, yang kedua variabel persepsi kegunaan,  dan yang terakhir adalah variabel persepsi kemudahan. Penelitian ini menghasilkan nilai R 2 sebesar 32% yang berarti model ini dapat digunakan untuk mengukur keputusan penggunaan.
Kata Kunci : Fintech, Electronic Money, Model TAM, Persepsi Risiko.
Abstract: E-money  Mandiri  is  a  multifunctional  prepaid  card  issued by Bank  Mandiri  as cash  for  payment  transactions.  E-money  Mandiri  became  the  superior  prepaid  cards because  e-money  Mandiri  was  a  prepaid  card  at  the  Automatic  Toll  Gate  (GTO)  since September  2015.  By  issuer,  e-money  Mandiri  got  the  highest  percentage  of  33.14% compared to another publisher. The purpose of this study was to find out how consumer responses of perceived ease of use, perceived usefulness, and perceived risk to intention to use e-money Mandiri. The research method used in this study is a quantitative method. Data collection is done by distributing questionnaires to 400 respondents e-money Mandiri users. Data analysis techniques used descriptive analysis, classical assumption test, and multiple linear regression analysis. Based on the results of data processing, the perceived risk  variable  has  a  significant  effect  on  intention  to  use  with  the  greatest  influence,  the second is perceived usefulness variable, and the last is the perceived ease of use variable. This  research  resulted  R 2 value  of  32%,  which  means  that  this  model  can  be  used  to measure intention to use.
Keywords : Fintech, Electronic Money, TAM Model, Perceived Risk.
JASa ( Jurnal Akuntansi, Audit dan Sistem Informasi Akuntansi ) Vol. 3 No. 2 /Agustus  2019 ISSN 2550-0732 print / ISSN 2655-8319 online

## PENDAHULUAN Latar belakang
Dalam industri keuangan, teknologi dapat mendorong  tumbuhnya  alternatif  alat transaksi  bagi  masyarakat  (Praditya 2017). Kehadiran
fintech yang menawarkan  kepraktisan  dan  digitalisasi di bidang perbankan. Salah satu penerapan Fintech pada
jenis pembayaran  ( payment )  adalah  uang elektronik  ( electronic  money ).  Uang elektronik  ( electronic  money )  adalah  alat pembayaran  yang  diterbitkan  atas  dasar nilai  uang  yang  disetor  oleh  pemegang kepada  penerbit  dan  disimpan  dalam
suatu  media  seperti server atau chip (METADATA  Bank  Indonesia  2018). E- money baru  marak  digunakan  setelah adanya  kebijakan  pemerintah  bahwa seluruh transaksi jalan tol harus dilakukan menggunakan kartu uang elektronik pada akhir Bulan Oktober 2017 (Zebua 2017). Hal  ini  selaras  dengan  hasil  survei  yang dilakukan  oleh DailySocial.id tahun  2017 yang menunjukkan bahwa 56,80% responden  pengguna emoney baru memiliki  kartu  uang  elektronik  selama satu tahun atau kurang.

## Gambar 1 Presentase Lamanya Pengguna
Menggunakan e-money
Sumber: Zebua 2017
JASa ( Jurnal Akuntansi, Audit dan Sistem Informasi Akuntansi ) Vol. 3 No. 2 /Agustus  2019 ISSN 2550-0732 print / ISSN 2655-8319 online
DailySocial.id juga mengemukakan bahwa dua merek kartu uang elektronik terpopuler adalah emoney Mandiri (33,14%) dan BCA Flazz (26,25%).
Gambar 2 Persentase Pengguna e-money Berdasarkan Issue Penerbit
Sumber: Zebua 2017
Meski  demikian,  PT  Bank  Mandiri masih  sering menjumpai  masalah  terkait dengan e-money yang merugikan pengguna. Masalah yang sering dijumpai antara  ain  kegagalan  saat top-up, gagal update saldo e-money ,  dan  kegagalan transaksi lainnya.
Dari data yang diterbitkan oleh BPJT (2018), lima tol dengan volume lalu lintas tertinggi  tahun  2017  adalah:  Jakarta- Cikampek, Jakarta-Bogor-Ciawi, dan
Jakarta-Tanggerang.  Diikuti  dengan  tol CawangTomang-Pluit (CTC) dan Surabaya-Gempol. Tabel 1 Tol dengan Volume Tertinggi 2017 No Nama Tol Volume 1 Jakarta-Cikampek 205.111.304 2 Jakarta-Bogor-Ciawi 188.861.778 3 Jakarta-Tanggerang 133.042.272 4 Cawang-Tomang-Pluit (CTC) 117.861.778 5 Surabaya-Gempol 102.390.959 Sumber :  (BPJT 2018)
JASa ( Jurnal Akuntansi, Audit dan Sistem Informasi Akuntansi ) Vol. 3 No. 2 /Agustus  2019 ISSN 2550-0732 print / ISSN 2655-8319 online
Berdasarkan  data  yang  diterbitkan BPJT  diatas,  tiga  dari  lima  tol  dengan volume  tertinggi  tahun  2017  berada  di Kota  Jakarta.  Maka  dari  itu,  populasi penelitian  ini  adalah  pengguna e-money Mandiri di Kota Jakarta.
Vankatesh  &  Davis  (2000)  dalam Sayekti  &  Putarta  (2016)  menyatakan bahwa  TAM  merupakan  sebuah  konsep yang  dianggap  paling  baik  dalam menjelaskan  perilaku user terhadap sistem  teknologi  informasi  baru.  TAM merupakan  model  yang  dianggap  paling tepat dalam menjelaskan bagaimana user menerima sebuah sistem.
Riek,  Bohme,  &  Moore  (2015) menyatakan penambahan variabel persepsi risiko pada model TAM memperkuat  saran  sebelumnya  untuk mempertimbangkan  faktor  negatif  saat mempelajari mengenai penerimaan teknologi ( technology acceptance ).
Featherman  &  Pavlou  (2002)  dalam penelitiannya menyatakan bahwa perceived risk memberi pengaruh penghambat yang kuat pada evaluasi dan adopsi  suatu  sistem.  Featherman  &
Pavlou (2002) juga menyatakan
perceived  risk memberi  pengaruh
penghambat  yang  kuat  pada  variabel kriteria TAM.
Berdasarkan
fenomena
tersebut, penelitian  ini  akan  melihat  bagaimana kinerja  konstruk  TAM  dengan  tambahan variabel  persepsi  risiko  ( perceived  risk ) dalam  penggunaan e-money Mandiri  di
Kota Jakarta. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui bagaimana tanggapan konsumen mengenai persepsi kemudahan,  persepsi  kegunaan,  dan persepsi risiko terhadap keinginan menggunakan e-money Mandiri.

## kajian pustaka
Financial Technology Financial  Technology atau  yang diketahui  dengan:  “ fintech ”  sebagai
singkatannya,  adalah  teknologi  untuk membuat layanan keuangan lebih efisien (Wewege 2016). Fintech ( financial technology ) dapat diartikan sebagai cara pembayaran  melalui  teknologi  elektronik atau  informasi.  Hal  ini  merupakan konvergensi  dari  layanan  keuangan  dan teknologi  informasi  yang  menyediakan layanan  inovatif  yang  ditawakan  kepada masyarakat (Riskinanto, Kelana & Hilmawan 2017).
Electronic Payment (e-Payment) Electronic  payment  adalah  upaya untuk  mengubah  transaksi  publik  yang semula dilakukan secara manual menjadi elektronik, mengubah metode pembayaran  tunai  menjadi  non-tunai, serta  para  pelaku  transaksi  keuangan sebelumnya bersifat inklusif dan eksklusif (Saputra  &  Supangkat  2017).  Dalam sistem pembayaran elektronik (electronic payment), uang di simpan, di proses, dan di  terima  dalam  bentuk  informasi  digital dan peroses pemindahannya di inisialisasi  melalui  alat  pembayaran elektronik (Trihasta & Fajaryanti 2008).
Technology  Acceptance  Model (TAM)
Model  Technology  Acceptance Model  sebenarnya  diadopsi  dari  model Theory  of  Reasoned  Action  (TRA)  yaitu teori  tindakan  yang  beralasan  dengan satu  premis  bahwa  reaksi  dan  persepsi seseorang  terhadap  sesuatu    hal,    akan menentukan    sikap    dan    perilaku  orang tersebut tetapi disesuaikan untuk menjelaskan dan memprediksi penerimaan teknologi  informasi (Ajzen & Fishbein 1975). Menurut  Fred  D.  Davis  dalam
Riek, Bohme and Moore (1975), Technology Acceptance Model digunakan secara menonjol dalam penelitian  Information  System  untuk menjelaskan  acceptance  dari  spektrum luas teknologi baru dari sistem operasi ke aplikasi  desktop  ke  layanan  online.
Technlogy  Acceptance  Model  (TAM) menambahkan  dua  konstruk  utama  ke dalam  model  TRA.  Dua  konstruk  utama
ini adalah persepsi kemudahan (perceived  easeof-use)  dan  persepsi kegunaan (perceived usefulness). TAM berargumentasi bahwa penerimaan  individual  terhadap  sistem teknologi  informasi  ditentukan  oleh  dua konstruk tersebut.
TAM menyatakan bahwa dampak variabelvariabel eksternal seperti karakteristik sistem, proses pengembangan,  pelatihan  dan  risiko terhadap intention to use adalah dimediasi oleh perceived usefulness dan perceived ease of use (Sayekti & Putarta 2016).
Ease of Use Menurut    Davis  (1989)  dalam (Alharbi  &  Drew  2014),    persepsi kemudahan  (Perceived  Ease  of  Use) didefinisikan  sebagai  suatu  tingkat  atau keadaan    dimana    seseorang    yakin bahwa  dengan    menggunakan    sistem tertentu  tidak  diperlukan  usaha  apapun (free  of  effort).  Davis  et.  al  (1989) menemukan bahwa persepsi kemudahan (perceived  ease  of  use)  adalah  penentu penting  dari  penggunaan  sistem  yang beroperasi  melalui  penggunaan  yang diterima. Dari definisinya, diketahui bahwa  konstruk  persepsi  kemudahan (perceived ease of use) merupakan suatu kepercayaan  (belief)  tentang  proses pengambilan keputusan (Hartono, 2007).
Usefulness
Persepsi  kegunaan  (perceived usefulness) didefinisikan sebagai "sejauh mana seseorang percaya bahwa menggunakan  sistem  tertentu  akan meningkatkan kinerja kerjanya”. Dari  definisnya,  diketahui  bahwa persepsi kegunaan (perceived usefulness) merupakan suatu kepercayaan  (belief)  tentang  proses pengambilan
keputusan.
Dengan
demikian, jika seseorang merasa percaya bahwa  sistem  informasi  berguna,  maka dia  akan  menggunakannya.  Sebaliknya, jika  jika  seseorang  merasa  percaya bahwa sistem informasi kurang berguna, maka  dia  tidak  akan  menggunakannya (Hartono, 2007).
Penelitian yang dilakukan
Mendoza-Tello, Mora, Pujol-Lope, & Lytra (2018), mengemukakan bahwa perceived risk adalah faktor penting yang mempengaruhi niat penggunaan (intention to use) sebuah teknologi. Intention to Use Niat untuk
menggunakan
(intention  to  use)  dalam  model  TAM adalah  kecenderungan  perilaku  untuk tetap  menggunakan  suatu  teknologi (Wibowo, 2018). Hartono (2007) mendefinisikan  minat  (intention  to  use) sebagai suatu keinginan (minat) seseorang untuk melakukan suatu perilaku tertentu.

## Kerangka Pemikiran
Dengan munculnya teknologi, variabel  baru  ditambahkan  pada  model TAM, sehingga menghasilkan model TAM yang mampu menganalisis niat konsumen  untuk  menggunakan  suatu teknologi baru. Variabel-variabel tambahan  ini  adalah  keterlibatan  produk (product involvementPersepsi risiko (perceived risk) dibuktikan dapat mengurangi    niat  konsumen  untuk melakukan  transaksi.  Persepsi  risiko didefinisikan sebagai risiko yang dirasakan konsumen dan toleransi mereka  terhadap  pengambilan  risiko yang  mampu  mempengaruhi  keputusan transaksi (Lai & Zainal, 2015). Persepsi  risiko  (perceived  risk) menunjukkan gagasan bahwa ko nsumen dapat dipengaruhi selama proses
penggunaan  e-payment  oleh  perasaan seperti kecemasan, kekhawatiran,
ketidaknyamanan,  ketidakpastian,  dan disonasi kognitif dalam penelitian ini (Lai
& Zainal, 2015) Pada penelitian ini, penulis melakukan  replikasi  pada  kerangka
JASa ( Jurnal Akuntansi, Audit dan Sistem Informasi Akuntansi ) Vol. 3 No. 2 /Agustus  2019 ISSN 2550-0732 print / ISSN 2655-8319 online
pemikiran  yang  dibuat  oleh  Lui  & Jamieson (2003).

## Gambar 3 Kerangka Pemikiran
Sumber: Lui & Jamieson (2003), diolah oleh penulis
Hipotesis Penelitian H1 : perceived ease of use, perceived usefulness, dan perceived risk berpengaruh  secara  simultan  terhadap intention  to  use pada  penggunaan e- money Mandiri. H2 : perceived  ease  of use berpengaruh  terhadap intention  to
use pada penggunaan e-money Mandiri. H3 : perceived  usefulness berpengaruh terhadap intention to use pada penggunaan e-money Mandiri. H4 : perceived risk berpengaruh terhadap
intention to use pada penggunaan e- money Mandiri.

## METODE PENELITIAN Variabel Operasional
Secara teoritis variabel dapat didefinisikan  sebagai  atribut  seseorang, atau  obyek,  yang  mempunyai  “variasi”
antara satu orang dengan yang lain atau satu obyek dengan obyek lain (Hatch dan Farhady,  1981).  Variabel  juga  dapat merupakan  atribut  dari  bidang  keilmuan atau kegiatan tertentu (Sugiyono, 2017).
Variabel independen yang digunakan pada penelitian ini ialah perceived ease of use , perceived usefulness dan perceived risk dan v ariabel  dependen  yang
digunakan adalah intention to use .
Pengumpulan  data  dan  sumber data
Data yang dikumpulkan dan digunakan  dalam  penelitian  ini  didapat dari dua sumber data, yaitu sumber data primer  dan  sumber  data  sekunder.  Data primer  merupakan  sumber  data  yang yang langsung memberikan data kepada pengumpul data (Sugiyono, 2017). Pada penelitian kali ini, data primer digunakan dengan teknik pengumpulan data kuesioner (angket). Data  sekunder  merupakan  suatu informasi yang dikumpulkan dari
berbagai  sumber  yang  sudah  ada (Sekaran  and  Bougie  2009).  Pada penelitian  ini,  data  sekunder  diperoleh melalui  studi  kepustakaan  dimana  studi kepustakaan merupakan
metode pengumpulan
data yang diperoleh dari buku, jurnal, literatur  atau  penelitian  yang  telah dilakukan oleh orang lain yang berhubungan  dengan  materi  penelitian dan digunakan sebagai teori dasar dalam penelitian ini.

## Populasi
Dalam  penelitian  kuantitatif,  populasi diartikan  sebagai  wilayah  generalisasi yang  terdiri  atas:  obyek/subyek  yang mempunyai  kualitas  dan  karakteristik tertentu  yang  ditetapkan  oleh  peneliti untuk  dipelajari  dan  kemudian  ditarik kesimpulannya
(Sugiyono, 2017).
Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah pengguna  e-money  Mandiri  di  Kota Jakarta.

## Sampel
Menurut  Sugiyono  (2017),  sampel
adalah sebagian
daripopulasi.Teknikpengambilan  sampel dalam penelitian ini adalah non probability sampling . Menurut Sugiyono (2017), non probability sampling adalah teknik pengambilan sampel yang tidak memberi peluang/kesempatan  yang  sama  bagi setiap unsur atau anggota populasi untuk dipilih menjadi sampel.
Tipe non probability sampling yang digunakan  pada  penelitian  ini  adalah purposive  sampling . Purposive  sampling adalah teknik penentuan sampel dengan pertimbangan  tertentu  (Indrawati,  2015). Penelitian  ini  menggunakan  purposive sampling  dengan  karakteristik  sebagai berikut:
1.Responden  yang  menggunakan  e- money Mandiri 2.Responden yang berdomisili di Kota Jakarta Pada penelitian ini, jumlah populasi tidak  diketahui  dengan  asumsi  jumlah pengguna e-money Mandiri dapat berubah setiap waktunya. Untuk
mengetahui jumlah sampel pada penelitian  ini,  peneliti  menggunakan rumus Cochran. Dari hasil perhitungan menggunakan rumus Cochran , didapatkan minimal sampel dalam
penelitian  ini  berjumlah  384,16  dan  di bulatkan menjadi 400 responden pengguna  e-money  Mandiri  di  Kota Jakarta.

## Teknik Analisis Data
Teknik analisis data yang digunakan pada  penelitian  ini  adalah  analisis deskriptif,  uji  asumsi  klasik  dan  analisis regresi  linier  berganda.  Analisis  regresi linier berganda digunakan untuk mengukur  besarnya  pengaruh  antara dua atau lebih variabel indep enden terhadap satu variabel
independen dengan satu variabel dependen.
JASa ( Jurnal Akuntansi, Audit dan Sistem Informasi Akuntansi ) Vol. 3 No. 2 /Agustus  2019 ISSN 2550-0732 print / ISSN 2655-8319 online

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN Karateristik Responden
Responden  yang  dipilih  pada  penelitian ini memiliki karakteristik sebagai berikut:
1. 46,5%  (186  responden)  adalah  pria dan  53,5%  (214  responden)  adalah wanita
2. 75,3% (301 responden) berusia 19-25 tahun,  13%  (52  responden)  berusia 26-35  tahun,  4,5%  (81  responden) berusia  36-45  tahun,  4,3%  (17 responden)  berusia  16-18  tahun,  2% (8  responden)  berusia  46-55  tahun, dan masing-masing 0,5% (2 responden)  berusia  >  55  tahun  dan
<16 tahun. 3. 77,25% (309 responden) berpendidikan S1, 13,5% (54
responden) berpendidikan SMA/SMK, 7%  (28  responden)  berpendidikan D1/D2/D3,  2,25%  (9  responden) berpendidikan S2/S3.
4. 62,7%  (251  responden)  merupakan pelajar/mahasiswa, 20,8% (83
responden) merupakan pegawai swasta,  6,3%  (  25  responden) merupakan pegawai negeri, 3,5% (14 responden)  merupakan  wirausaha, dan  6,7%  (27  responden)  memiliki pekerjaan diluar dari empat kelompok tersebut.

## Analisis Deskriptif
Dari  hasil  penelitian  yang  telah dilakukan, tanggapan responden dianalisis menggunakan analisa deskriptif. Hasil analisis deskriptif variabel perceived ease of use mendapat perolehan  persentase  sebesar  86,98% dengan  kategori  Tinggi  Sekali,  variabel perceived usefulness mendapat perolehan  persentase  sebesar  86,23% dengan  kategori  tinggi  sekali,  variabel perceived  risk mendapat  perolehan persentase  sebesar  75,40%  dengan kategoi  Tinggi,  dan variabel  intention  to use mendapat  perolehan  persentase sebesar 82,27% dengan kategori Tinggi.

## Tabel 2 Rekapitulasi Tanggapan Responden
Sumber: Data yang telah diolah oleh penulis , 2018.

## Uji Asumsi Klasik Uji Normalitas
Uji  normalitas  pada  penelitian  ini adalah uji normalitas Kolmogorov- smirnov,  dengan  kaidah  keputusan  jika tingkat signifikansi diatas 0,05 maka data berdistribusi normal dan danpat digunakan untuk regresi berganda. Hasil uji  Kolmogorovsmirnov  penelitian  ini
mendapat  nilai  Asymp.  Sig  sebesar 0,393.  Sehingga  data  dapat  digunakan untuk  uji  regresi  berganda  karena  hasil penelitian ini sebesar 0,393 > 0,05.

## Uji Multikolinieritas
Uji  multikolinieritas  dapat  dilihat  dari nilai  VIP  dan  nilai  tolerance  dengan
kaidah  keputusan  jika  nilai  VIF  <  4  dan nilai  tolerance  >  0,20  maka  tidak  terjadi multikolinieritas terhadap data yang diuji. Hasil  uji  multikolinieritas  pada  penelitian ini  menghasilkan  nilai  VIF  seluruh variabel  <  4  dan  nilai  tolerance  seluruh variabel > 0,20. Maka dapat disimpulkan tidak  terjadi  multikolinieritas  pada  data yang diuji dalam penelitian ini.
. Uji Heteroskedastisitas
Uji heterokedastisitas pada penelitian ini  dilakukan  dengan  melakukan  uji glejser dengan kaidahpengambilan keputusan  jika  nilai  signifikansi  variabel independen  >  0,05  maka  tidak  terjadi heterokedastisitas.  Dari  hasil  penguji
heterokedastisitas  penelitian  ini,  nilai signifikansi seluruh variabel > 0,05. Hasil tersebut  dapat  disimpulkan  bahwa  tidak terjadi  masalah  heterokedastisitas  pada data dalam penelitian ini.

## Analisis Regresi Linier Berganda
Analisis  regresi  linier  berganda dilakukan  untuk  mengetahui  pengaruh antara  variabel  independen  terhadap variabel dependen. Maka pada penelitian ini  analisis  regresi  linier  berganda memiliki tujuan untuk mengetahui pengaruh perceived  ease  of use, perceived usefulness , dan perceived risk terhadap intention  to  use  e-money Mandiri.
Tabel 3 Koefisien Regresi Model B (Constant) 2001.733 Perceived Ease of Use 0,073 Perceived Usefulness 0,112 Perceived Risk 0,290 Sumber : data yang telah diolah oleh penulis, 2018 Tabel  3  dapat  dijelaskan  bahwa nilai konstanta sebesar 2001,733
menunjukan  bahwa  ketika  variabel  X dalam penelitian ini bernilai nol, maka nilai Y  pada  penelitian  ini  bernilaii  2001,733. Nilai  koefisien  regresi perceived  ease  of use sebesar 0,073 diartikan bahwa setiap kenaikan dari perceived ease of use maka intention  to  use (Y)  akan  meningkat sebesar  0,073.  Nilai  koefisien  regresi perceived  usefulness sebesar  0,112 diartikan  bahwa  setiap  kenaikan  dari perceived  usefulness maka intention  to use (Y)  akan  meningkat  sebesar  0,112. Nilai  koefisien  regresi perceived  risk sebesar  0,290  diartikan  bahwa  setiap
kenaikan  dari perceived  risk maka intention  to  use (Y)  akan  meningkat sebesar 0,290.

## Pengujian Hipotesis Uji F
Uji  F  dilakukan  untuk  mengetahui pengaruh  ketiga  variabel  independen penelitian  ini  ( perceived  ease  of  use, perceived usefulness , dan perceived risk ) secara simultan terhadap variabel intention  to  use (Y),  dengan  kaidah keputusan jika F hitung ≤ F tabel maka H0 diterima. Pada penelitian ini, nilai F tabel sebesar  2,60. . Berikut  merupakan  hasil pengujian secara simultan (Uji F):
JASa ( Jurnal Akuntansi, Audit dan Sistem Informasi Akuntansi ) Vol. 3 No. 2 /Agustus  2019 ISSN 2550-0732 print / ISSN 2655-8319 online

## Tabel 4 Hasil Uji F
F Hitung Sig F 62,237 0,000 Sumber: data yang diolah oleh penulis, 2018
Dari tabel 4.3 dapat dilihat nilai F hitung penelitian ini sebesar 62,237. Maka nilai F hitung  penelitian  ini  (62,237)  >  F  tabel (2,60)  sehinggal  H0  ditolak,  artinya terdapat  pengaruh  yang  signifikan  dari minimal  salah  satu  variabel  X  terhadap variabel Y.

## Uji t
Uji  t  dilakukan  untuk  mengetahui pengaruh  variabel independen (X) secara  parsial  pada  variabel  dependen (Y) dengan kaidah pengambilan keputusan jika t hitung ≤ t tabel maka H 0 diterima.  t  tabel  pada  penelitian  ini adalah 1,966.

## Tabel 5 Hasil Uji t
Model t Hitung Sig Perceived Ease of Use 1,996 0,047 Perceived Usefulness 2,871 0,004 Perceived Risk 11,590 0,000 Sumber: data yang diolah oleh penulis, 2018
Dari tabel 5 dapat dilihat bahwa nilai t hitung seluruh variabel independen pada penelitian  ini  bernilai  >  1,966.  Hasil tersebut dapat disimpulkan bahwa seluruh  variabel  independen  ( perceived ease  of  use,  perceived  usefulness, perceived risk ) memiliki pengaruh signifikan  terhadap intetion  to  use  e- money Mandiri.
Berdasarkan hasil uji hipotesis pada Tabel  5  menunjukkan  bahwa  seluruh hipotesis  diterima  dengan  penjelasan sebagai berikut:
Perceived  ease  of  use (PEU)  memiliki pengaruh signifikan terhadap intention to use (ITU) e-money Mandiri.
Nilai  t  hitung  dari  variabel perceived  ease  of  use terhadap intention to  use sebesar  1,996  dan nilai sig sebesar 0,047. Dengan nilai t hitung  (1,996)  >  t  tabel  (1,966)  dan nilai signifikansi 0,047 < 0,05 maka Ho ditolak, artinya secara parsial perceived ease of use (PEU) memiliki pengaruh signifikan terhadap intention to  use (ITU) e-money Mandiri.
Perceived usefulness (PU) memiliki pengaruh signifikan terhadap intention to  use (ITU) emoney Mandiri .
JASa ( Jurnal Akuntansi, Audit dan Sistem Informasi Akuntansi ) Vol. 3 No. 2 /Agustus  2019 ISSN 2550-0732 print / ISSN 2655-8319 online
Nilai  t  hitung  dari  variabel perceived usefulness terhadap intention to  use sebesar 2,871 dan nilai sig sebesar 0,04. Dengan  nilai  t  hitung  (2,871)  >  t  tabel (1,966)  dan  nilai  signifikansi  0,04  <  0,05 maka  Ho  ditolak,  artinya  secara  parsial perceived  usefulness (PU)  memiliki pengaruh signifikan terhadap intention to use (ITU) e-money Mandiri.
Perceived risk (PR) memiliki pengaruh signifikan  terhadap intention to  use (ITU) emoney Mandiri.
Nilai t hitung dari perceived risk terhadap intention to use sebesar 11,590 dan nilai sig  sebesar  0,000.  Dengan  nilai  t  hitung (11,590)  >  t  tabel  (1,966)  dan  nilai signifikansi 0,000 < 0,05 maka Ho ditolak, artinya secara parsial perceived risk (PR) memiliki  pengaruh  signifikan  terhadap intention to use (ITU) e-money Mandiri.

## Koefisien Determinasi
Nilai  koefisien  determinasi  yang diperoleh  pada  penelitian  ini  adalah sebesar  0,320  atau  jika  dalam  bentuk persentase  adalah  sebesar  32,0%.  Hal tersebut  menunjukkan  bahwa  sebesar 32,0% intention to  use  emoney Mandiri dapat  dijelaskan  dengan  menggunakan variabel perceived ease of use, perceived usefulness, dan perceived risk , sedangkan  sebesar  68% dijelaskan oleh faktor lain diluar dari p enelitian ini.

## KESIMPULAN DAN SARAN Kesimpulan
Berdasarkan penelitian yang telah dilakukan, maka kesimpulan yang didapatkan ialah: 1. Berdasarkan pengujian seara
simultan  (uji  F), perceived  ease  of
use (X1), perceived usefulness (X2), dan perceived  risk (X3)  memiliki pengaruh  yang  signifikan  terhadap intention to use (Y) emoney Mandiri. Perceived ease of use (X1), perceived  usefulness (X2),  dan perceived risk (X3) memiliki
pengaruh  sebesar  32%  terhadap intention to use (Y) e-money Mandiri 2. Berdasarkan  hasil  pengujian  secara parsial  (uji  t) perceived  ease  of  use
(X1)  memiliki  pengaruh  signifikan terhadap intention  to  use (Y) e- money Mandiri
3. Berdasarkan  hasil  pengujian  secara parsial  (uji  t) perceived  usefulness
(X2)  memiliki  pengaruh  signifikan terhadap intention  to  use (Y) e- money Mandiri
4. Berdasarkan  hasil  pengujian  secara parsial  (uji  t) perceived  risk (X3) memiliki pengaruh signifikan terhadap intention  to  use (Y) e- money Mandiri

## Saran
Saran  atau  rekomendasi  yang dapat  diberikan  kepada  pihak  Bank Mandiri selaku penerbit e-money Mandiri adalah  lebih  memperhatikan  aspek perceived  risk penggunaan e-money . Saran untuk peneliti selanjutnya berdasarkan hasil penelitian ini perceived ease  of  use,  perceived  usefulness, perceived risk berpengaruh sebesar 32% terhadap intention to use emoney Mandiri di  Kota  Jakarta,  sisanya  sebesar  68% dipengaruhi  oleh  faktor  lain  yang  tidak dijelaskan  dalam  penelitian.  Sehingga penulis  dapat  memberikan  saran  bagi peneliti selanjutnya untuk dapat mempertimbangkan  dan  menambahkan variabel  independen  lain  seperti trust, social  image, dan influence yang  dapat berpengaruh terhadap intention to use e- money Mandiri.

## DAFTAR PUSTAKA
BPJT,  Admin.  2018. Badan  Pengatur Jalan Tol. Agustus 24. http://bpjt.pu.go.id/berita/5jalan- tol-dengan-volume-lalu- lintastertinggi-tahun-2017. Hartono, Jogiyanto. 2007. Sistem Informasi Keperilakuan. Yogyakarta: CV Andi Offset.
JASa ( Jurnal Akuntansi, Audit dan Sistem Informasi Akuntansi ) Vol. 3 No. 2 /Agustus  2019 ISSN 2550-0732 print / ISSN 2655-8319 online
2018. METADATA Bank Indonesia.
Febuari. http://www.bi.go.id/id/statistik/met adata/sist empembayaran/Documents/Meta dataEMoney.p df.
Praditya,  Ilyas  Istianur.  2017. Liputan6. September 19. http://bisnis.liputan6.com/read/310 0538/takuntung-bca-ogah-patok- target-penjualanuang-elektronik. Riek,  Markus,  Rainer  Bohme,  and  Tyler Moore.  1975.  "Measuring  the Influence of Perceived."
Riskinanto,  Anggar,  Bayu  Kelana,  and
Deliar Rifda Hilmawan. 2017. "The Moderation Effect of Age  on  Adopting  E-Payment Technology." 4th Information Systems  International  Conference 2017. Saputra,  Muhardi,  and  Suhono  Harso Supangkat. 2017. "Financial Technology Business Model as Branchless Banking for
People  in  Rural  Area." the
International  Conference  on  ICT for Smart Society (ICISS).
Sayekti, Fran, and Pulasna Putarta. 2016.
"Penerapan Technology Acceptance  Model  (TAM)  dalam Pengujian Model Penerimaan Sistem Informasi Keuangan Daerah." Jurnal Manajemen Teori

## Terapan.
Sekaran,  Uma,  and  Roger  Bougie.  2009.
Research Methods for Business: A Skill Building Approach.
Sugiyono. 2017. Metode Penelitian Bisnis (Pendekatan  Kuantitatif,  Kualitatif,
Kombinasi  dan  R&D). Bandung: Alfabeta.
—.  2017. Metode  Penelitian  Kuantitatif Kualitatif  dan  R&D. Bandung: Alfabeta. Wewege, Luigi. 2016. The Digital Banking
Revolution. Zebua,  Ferdinand.  2017. DailySocial. Oktober 27. https://dailysocial.id/post/laporand ailysocial-survei-e-money-di-
indonesia2017.
Trihasta,  D.,  &  Fajaryanti,  J.  (2008).  E- Payment  Sistem.  Seminar  Ilmiah Nasional  Komputer  dan  Sistem
Intelijen  (KOMMIT  2008)  (hal. 616). Depok: ISSN. Davis, F. D. (1989). Perceived
Usefulness,  Perceived  Ease  of Use,  and  User  Acceptance  of Information Technology. MIS.
Lai,  P.,  &  Zainal,  A.  (2015).  Perceived Risk  As  An  Extension  To  TAM Model: Consumers’  Intention  To Use A Single Platform E-Payment. Australian  Journal  of  Basic  and Applied Sciences.
Lui,  H.  K.,  &  Jamieson,  R.  (2003). TRiTAM:  A  Model  for  Integrating
Trust  and  Risk  Perceptions  in
Business-to-Consumer Electronic.
16th Bled eCommerce Conference
eTransformation. Slovenia.
Mendoza-Tello,  J.  C.,  Mora,  H.,  Pujol- Lope, F. A., & Lytras, M. D. (2018). Social
Commerce as a Driver to Enchance  Trust  and  Intention  to Use Cryptocurrencies  for  Electronic
Payments. IEEE Access. Alharbi, S., & Drew, S. (2014). Using the Technology Acceptance Model n Understanding Academic's Behavioural  Intention  to  Use LearningManagement System. International Journal of Advanced ComputerScienceandApplications .
Indrawati.  (2015).  Metode  Penelitian
Manajemen dan Bisnis Konvergensi Teknologi Komunikasi
dan
Informasi.  Bandung:  PT  Refika Aditama.
Wibowo,  A.  (2018).  Kajian  Tentang Perilaku Pengguna Sistem Informasi  Dengan  Pendekatan Technology
Acceptance Model (Tam) .
Featherman,  M.  S.,  &  Pavlou,  P.  A.
(2002). Predicting e-Service Adoption: a Perceived Risk Facets Perspective.  English  American Conference on Information System, (hal. 1035).
Ajzen,  I.,  &  Fishbein,  M.  (1975).  Belief, Attitude,  Intention,  and  Behavior: An Introduction to Theory and Research.