WADIAH: Jurnal Perbankan Syariah Vol 8, No 2 (2024): Hal 285 - 300 DOI : https://doi.org/10.30762/wadiah.v8i2. 1499

## Analisis Strategi Penyelesaian Pembiayaan
Bermasalah Pada Produk Rahn Di KSPPS “BMT Berbagi” Jepara
Syifaur Rohman 1 , Miswan Ansori 2
Universitas Islam Nahdlatul Ulama, Jepara, Jawa Tengah, Indonesia 171420000140@unisnu.ac.id 1 , miswan@unisnu.ac.id 2

## ABSTRACT
This research aims to identify the factors that cause financing problems and strategies  for  handling  them  at  the  BMT  Sharia  Savings  and  Loans  and Financing  Cooperative  (KSPPS)  in  Jepara.  A  descriptive  qualitative approach  is  used  to  describe  the  problematic  financing  phenomenon experienced  by  Islamic  financial  institutions.  Primary  data  was  obtained through  interviews  and  direct  observation,  while  secondary  data  was collected  from  financial  reports and  periodicals. Data analysis  was  carried out  using  data  reduction  techniques,  data  presentation,  and  drawing conclusions according to Miles and Huberman's theory. The research results show that financing problems at KSPPS BMT Sharing are caused by internal factors, such as weak financing analysis, lack of supervision, and suboptimal coordination of the financing committee. External factors include the impact of  the  COVID-19  pandemic,  economic  inflation,  and  the  character  of members  who  are  irresponsible  in  paying  installments.  The  handling strategies  implemented  include  preventive  measures  (financing  analysis, monitoring  and  evaluation),  revitalization  (rescheduling,  restructuring  and reconditioning),  as  well  as  curative  measures  (collateral  execution, liquidation  and  collection  through  third  parties).  The  effectiveness  of  this strategy is proven by reducing the number of non-performing financing by 19% from 2022 to 2023
Kata Kunci: Strategy, Non Performing Financing, Rahn.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengidentifikasi  faktor-faktor  penyebab pembiayaan  bermasalah  serta  strategi  penanganannya  pada  Koperasi Simpan Pinjam dan Pembiayaan Syariah (KSPPS) BMT Berbagi di Jepara. Pendekatan kualitatif deskriptif digunakan untuk menggambarkan fenomena pembiayaan  bermasalah  yang  dialami  lembaga  keuangan  syariah.  Data primer  diperoleh  melalui  wawancara  dan  observasi  langsung,  sedangkan data  sekunder  dikumpulkan  dari  laporan  keuangan  dan  terbitan  berkala. Analisis data dilakukan menggunakan teknik reduksi data, penyajian data, dan  penarikan  kesimpulan  menurut  teori  Miles  dan  Huberman.  Hasil penelitian menunjukkan bahwa pembiayaan bermasalah pada KSPPS BMT Berbagi  disebabkan  oleh  faktor  internal,  seperti  lemahnya  analisis pembiayaan,  kurangnya  pengawasan,  dan  koordinasi  komite  pembiayaan yang  tidak  optimal.  Faktor  eksternal  meliputi  dampak  pandemi  COVID-19, inflasi ekonomi, dan karakter anggota yang tidak bertanggung jawab dalam pembayaran  angsuran.  Strategi  penanganan  yang  diterapkan  meliputi tindakan  preventif  (analisis  pembiayaan,  monitoring,  dan  evaluasi), revitalisasi (rescheduling, restructuring, dan reconditioning), serta tindakan kuratif  (eksekusi  jaminan,  likuidasi,  dan  penagihan  melalui  pihak  ketiga).
Efektivitas  strategi  ini  terbukti  dengan  penurunan  jumlah  pembiayaan bermasalah sebesar 19% dari tahun 2022 ke 2023.
Kata Kunci: Strategi, Pembiayaan Bermasalah, Rahn

## A. PENDAHULUAN
Lembaga  keuangan  berfungsi  untuk  menghimpun  dana  dari masyarakat  dan  menyalurkannya  kembali  kepada  pihak  yang membutuhkan  dengan  tujuan  memperoleh  keuntungan  untuk menjaga  keberlangsungan  dan  perkembangan  lembaga  tersebut. Namun,  dalam  penyaluran  dana,  lembaga  keuangan,  termasuk lembaga  keuangan  syariah,  menghadapi  risiko  pembiayaan  yang disebut Non Performing Financing (Pembiayaan Bermasalah). Risiko ini  adalah  kejadian  potensial  yang  dapat  berdampak  negatif  pada pendapatan  dan  menyebabkan  kerugian.  Untuk  itu,  lembaga keuangan  syariah  memerlukan  prosedur  untuk  mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan mengendalikan risiko yang timbul 1 .
1 Faiqul  Hazmi,  Ali  Sofwan,  and  Solikhul  Hidayat,  “Strategi  Penyelesaian  Non Performing  Financing  Pada  KSPPS  BMT  Di  Kabupaten  Jepara,” Al- Intaj :  Jurnal
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
Pembiayaan  Bermasalah  adalah  pembiayaan  yang  macet dimana debitur tidak dapat memenuhi kewajibannya kepada terhadap pembiayaan  yang  diambil.  Tingkat  pembiayaan  bermasalah  yang tinggi menunjukkan kualitas lembaga keuangan yang tidak sehat dan berpotensi menimbulkan kerugian serta mengurangi laba. Penundaan pembayaran  oleh  anggota  pembiayaan  dapat  mengganggu operasional lembaga keuangan syariah dan merugikan anggota yang menggunakan produk tabungan. Dengan kebutuhan masyarakat yang meningkat,  banyak  usaha  kecil  dan  menengah  yang  membutuhkan modal dari lembaga keuangan, termasuk lembaga keuangan syariah yang kini memberikan alternatif pembiayaan melalui sistem bagi hasil 2 KSPPS  BMT    Berbagi  adalah  Koperasi  Simpan  Pinjam  dan Pembiayaan  Syariah  yang  mengalami  perubahan  menjadi  koperasi primer  provinsi  untuk  melayani  masyarakat  di  Kabupaten  Jepara. Berikut  ini  adalah  data  jumlah  pembiayaan  bermasalah  di  BMT Berbagi tahun 2021-2023
Tabel 1
Jumlah Pembiayaan tahun 2021-2023 Tahun Pembiayaan disalurkan Pembiayaan bermasalah 2021 Rp. 10.155.364.059 Rp. 142.175.097 2022 Rp. 11.224.184.059 Rp. 159.383.414 2023 Rp. 13.401.100.059 Rp. 129.087.117 Sumber: Wawancara
Data  menunjukkan  pembiayaan  bermasalah  KSPPS  BMT  Berbagi mengalami kenaikan dari 2021 ke 2023, namun menurun pada 2023. Lembaga  ini  berhasil  mengatasi  pembiayaan  bermasalah  dengan memberikan  perpanjangan  waktu  angsuran  dan  mengurangi  bagi hasil.
Ekonomi Dan
Perbankan Syariah 9 (March 28, 2024): 124,
https://doi.org/10.29300/aij.v9i1.2689.
2 Hazmi,  Sofwan,  and  Hidayat;  A  Amzar,  “Strategi  Pengendalian  Resiko Pembiayaan Murabahah Di Perlembaga Keuangan an Syariah.,” Jurnal Keungan Dan Perlembaga Keuangan 2, no. 1 (2018).
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
Penelitian  sebelumnya  oleh  Ni  Sari,  dkk 3 membahas  strategi penanganan  pembiayaan  bermasalah  di  Koperasi  Simpan  Pinjam Karya  Artha  Sedana,  termasuk  mekanisme  pemanggilan,  negosiasi kredit, rescheduling (penjadwalan ulang), reconditioning (persyaratan ulang), restructuring (penataan ulang), liquidation (likuidasi jaminan), dan penyelesaian melalui jalur hukum. Jika tidak ada barang jaminan, penerima kredit harus mengganti dengan barang setara hutangnya. 4 mengidentifikasi  faktor  eksternal  dan  internal  yang  mempengaruhi kredit  bermasalah  di  Koperasi  Simpan  Pinjam  Pembiayaan  Mitra Masyarakat,  dengan  strategi  seperti  mengurangi  imbalan  dan  bagi hasil,  pengurangan  tunggakan  pokok  pembiayaan,  perpanjangan jangka  waktu,  penambahan  fasilitas  pembiayaan,  pengambilalihan aset debitur, rescheduling, dan reconditioning persyaratan.
Pembiayaan  bermasalah  atau  Non  Performing  Financing adalah risiko kemungkinan kerugian yang akan timbul atas penyaluran dana  oleh  lembaga  keuangan  .  Non  Performing  Financing  (NPF) menunjukkan  kolektibitas  sebuah  lembaga  keuangan    dalam mengumpulkan kembali pembiayaan yang dikeluarkan oleh lembaga keuangan    sampai  lunas.  NPF  merupakan  persentase  jumlah pembiayaan  bermasalah  (dengan  kriteria  kurang  lancar,  diragukan, dan  macet)  terhadap  total  pembiayaan  yang  dikeluarkan  lembaga keuangan 5
Produk  rahn  menjadi  alternatif  pembiayaan  yang  dilirik masyarakat,  di  mana  harta  milik  peminjam  ditahan  sebagai  jaminan tanpa dikenakan bunga, melainkan biaya penitipan dan pemeliharaan. Namun,  tetap  ada  masalah  dalam  penyaluran  dana,  seperti pembiayaan  macet  yang  disebabkan  oleh  wanprestasi  dari  debitur
3 Ni Sari, A A Indrawati, and Suatra Putrawan, “Penyelesaian Kredit Macet Pada Koperasi  Simpan  Pinjam  Karya  Artha  Sedana  Dan  Ksp.  Wirartha  Utama  Dikota Denpasar  Selatan,” Kertha  Semaya :  Journal  Ilmu  Hukum 7  (July  3,  2019):  1, https://doi.org/10.24843/KM.2019.v07.i08.p05.
4 Rindang Nuri Isnaini Nugrohowati and Syafrildha Bimo, “Analisis Pengaruh Faktor Internal  Bank  Dan  Eksternal   Terhadap  Non-Performing  Financing  (NPF)  Pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah Di Indonesia,” Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam 5, no. 1 SE-Articles (February 26, 2019): 42 –49, https://doi.org/10.20885/jeki.vol5.iss1.art6.
5 Nugrohowati and Bimo.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
atau syarat perjanjian yang berat dari lembaga keuangan. Penelitian sebelumnya menunjukkan berbagai strategi penanganan pembiayaan bermasalah, termasuk mekanisme pemanggilan, negosiasi pembiayaan, penjadwalan ulang, dan likuidasi jaminan 6 .
Dalam istilah bahasa arab, gadai diistilahkan dengan rahn dan dapat juga dinamai al-habsu, secara etimologi, arti rahn adalah tetap dan  lama,  sedangkan  al-habsu  berarti  penahanan  terhadap  suatu barang  dengan  hak  sehingga  dapat  dijadikan  sebagai  pembayaran dari  pembayaran  dari  barang  tersebut,  sedangkan  menurut  sabiq, rahn adalah menjadikan barang yang mempunyai nilai harta menurut pandangan  syara  sebagai  jaminan  hutang,  hingga  orang  yang bersangkutan  boleh  mengambil  hutang  atau  bisa  mengambil sebagian  (manfaat)  barangnya  itu.  Pengertian  ini  didasarkan  pada praktek bahwa apabila seseorang ingin berhutang kepada orang lain, ia menjadikan barang miliknya baik berupa barang tak bergerak atau berupa  barang  ternak  berdada  dibawah  penguasaan  pemberi pinjaman sampai penerima pinjaman melunasi hutangnya 7 .
Pandemi  COVID-19  meningkatkan  pembiayaan  macet  pada koperasi  simpan  pinjam,  dan  berbagai  strategi  diterapkan  untuk menangani  masalah  ini,  seperti  mengirim  surat  teguran,  melakukan visitasi,  restructuring  jangka  waktu  pinjaman,  dan  tindakan  hukum melalui  penjualan  agunan.  Variasi  dalam  pembayaran  angsuran pembiayaan  mempengaruhi  waktu  dan  biaya  yang  dikeluarkan  oleh lembaga  keuangan  syariah.  Upaya-upaya  perlu  dilakukan  untuk mengatasi  pembiayaan  bermasalah  guna  bertahan  di  tengah persaingan 8 .
Penelitian  ini  membahas  analisis  faktor  faktor  yang menyebabkan  terjadinya  pembiayaan  bermasalah  dan  strategi penyelesaian  dari  pembiayaan  bermasalah  yang  terjadi  di  KSPPS BMT  Berbagi.  Selain  itu  fokus  penelitian  ini  pada  pembiayaan
6 Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syariah : Dari Teori Ke Praktek (jakarta, 2001).
7 J. Galini et al., “Klausul Akad Rahn,” Jurnal Al-Tsaman. , 2021.
8 Cantika  Bangun,  Tuti  Anggraini,  and  Catur  Aldiansyah,  “Strategi  Bank  Dalam Mengatasi  Non  Performing Financing  (NPF) Pada  Masa  Pandemi  Covid- 19:,” El- Mal:  Jurnal  Kajian  Ekonomi  &  Bisnis  Islam 4  (April  25,  2022):  1 –7, https://doi.org/10.47467/elmal.v4i1.1266.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
bermasalah karena pembiayaan ini terkait dengan pembiayaan yang banyak diminati anggota dan penting bagi keberlangsungan lembaga keuangan  yang  ada  di  Jepara  salah  satunya  adalah  KSPPS  BMT Berbagi. Dampak kerugian dari pembiayaan bermasalah tidak hanya dirasakan dalam jangka pendek tetapi juga jangka panjang jika tidak segera  diselesaikan.  Dampak  tersebut  akan  merugikan  BMT  dan anggota  yang tidak dapat melunasi pembiayaan

## B. METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan  kualitatif  untuk menggambarkan  fenomena  atau  peristiwa  sosial.  Pendekatan  ini bersifat  deskriptif,  menggunakan  data  dalam  bentuk  kata-kata  atau gambar,  dan  bertujuan  untuk  memahami  apa,  mengapa,  dan bagaimana suatu peristiwa terjadi. 9
Sumber Data penelitian ini menggunakan data Primer dan data sekunder, data primer diambil langsung dari sumbernya melalui data pembiayaan  bermasalah,  data  pembiayaan  rahn,  dan  wawancara dengan pihak KSPPS BMT Berbagi terdiri dari manager BMT Berbagi, dan  bagian  pembiayaan  di  BMT  Berbagi.  sedangkan  data  sekunder diperoleh dari laporan keuangan, terbitan berkala, dan tulisan-tulisan terkait  Pembiayaan  bermasalah  pada  produk  Rahn.  Adapun  teknik analisis  data  yang  dilakukan  menggunakan  teori  Miles  And Hubberman yaitu menggunakan reduksi Data: Meringkas dan memilih elemen  penting,  serta  menghilangkan  yang  tidak  perlu,  Penyajian Data:  Menyajikan  informasi  dalam  bentuk  naratif  dan  terakhir penarikan kesimpulan: yaitu dengan menganalisis data dan menarik kesimpulan akhir 10 .
Validasi  Data:  Menggunakan  teknik  triangulasi  untuk memadukan  data  dan  meningkatkan  pemahaman  peneliti.  Metode triangulasi  meliputi  triangulasi  sumber,  waktu,  teori,  peneliti,  dan metode untuk memastikan keabsahan data yang dikumpulkan.
9 Sugiyono, Statistika Untuk Penelitian Kuantitatif (Bandung: Alfabeta, 2005).
10 S  Arikunto, Prosedur  Penelitian:  Suatu  Pendekatan  Praktik (Jakarta:  Rineke Cipta, 2013).

## C. PEMBAHASAN

## 1. Faktor Penyebab Pembiayaan Bermasalah
Dari wawancara  dengan bagian  pembiayaan  dan manager BMT Berbagi dapat dapat dijelaskan bahwa kategori pembiayaan dibagi  menjadi  5  kelompok.  Kelompok  1  disebut  dengan pembiayaan  lancar  dimana  pembiayaan  tersebut  tidak  terdapat tunggakan dalam pembayaran pembiayaan. Adapun pembiayaan kelompok  kedua  dan  seterusnya  disebut  dengan  pembiayaan bermasalah  karena  sudah  terdapat  tunggakan  pembayaran angsuran  pembiayaan  yang  terjadi,  sehingga  pihak  BMT  akan melakukan  penanganan  pada  pembiayaan  tersebut.  Berikut adalah tabel dari Kolektabilitas pembiayaan
Tabel 2
Kolektabilitas Pembiayaan Kolektabilitas Pembiayaan Waktu Keterangan Kol. 1 0 hari Lancar Kol. 2 1-3 bulan Dalam  perhatian khusus Kol. 3 4-6 bulan Kurang Lancar Kol. 4 7-10 bulan Diragukan Kol. 5 10-selebihnya Macet Sumber: data diolah peneliti, 2023
Ada  beberapa  faktor  yang  menjadi  penyebab  terjadinya pembiayaan bermaslaah pada KSPPS BMT Berbagi, diantaranya:
a. Faktor Internal
Menurut  manajer  dan  staff  Bagian  Pembiayaan menyebutkan bahwa faktor internal yang ada di KSPPS BMT Berbagi yaitu sebagai berikut:
1) Lemahnya Analisis Pembiayaan
Kelemahan  dalam  menganalisa  pembiayaan memang  sangat  berpengaruh  dalam  pembiayaan
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
bermasalah. Kelemahan dalam analisis pembiayaan bisa disebabkan karena analisa pembiayaan tidak berdasarkan  data  akurat,  informasi  pembiayaan  tidak lengkap  dan  analisa  tidak  cermat.  Berdasarkan  dari penelitian  analisa  pembiayaan  tidak  berdasarkan  data akurat, informasi pembiayaan tidak lengkap dan analisa tidak cermat bisa menjadi salah satu faktor pembiayaan bermasalah  dikarenakan  jika  analisa  pembiayaan tersebut tidak diteliti secara detail akan bisa menyebabkan pihak BMT akan terkena tipu oleh anggota,
BMT tidak dapat mengetahui untung atau ruginya dalam usaha anggota  serta tidak taunya modal usaha anggota, dalam hal seperti ini perlunya menganalisa lebih cermat lagi.  Pihak  BMT  harus  lebih  cermat  lagi  dalam menganalisa  pembiayaan  agar  tidak  terjadi  analisis pembiayaan tidak lengkap.
2) Lemahnya Pengawasan
Pengawasan usaha yang melakukan pembiayaan memang  sangat  perlu  dilakukan.  Karena  pendapatan yang  diterima  oleh  anggota  bergantung  pada  baik buruknya  usaha  tersebut  berjalan.  Apabila  usaha  dapat berjalan  dengan  baik  maka  angsuran  akan  dapat dibayarkan  tampa  hambatan  sehingga  meminimalisir terjadinya kredit macet. Maka perlu adanya pengawasan oleh pihak bank kepada usaha yang dijalankan anggota . agar  bank  bisa  memonitor  pergerakan  usaha  yang dilakukan anggota , dan mengurangi resiko kredit macet.
3) Kurangnya Koordinasi Komite Pembiayaan
Masalah  koordinasi  komite  merupakan  sebuah masalah  yang  dapat  berakibat  fatal.  Jika  terjadi  kurang koordinasi maka akan terjadi salah paham antara kedua belah  pihak  sehingga  menimbulkan  ketidak  sesuaian data  yang  diperoleh  dari  pihak  satu  dengan  pihak  yang lainnya.  Sehingga  berdampak  pada  resiko  pembiayaan yang akan bertambah.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah

## b. Faktor Eksternal
1) Anggota tidak mau membayar angsurannya
Anggota yang tidak mau membayar angsurannya
ini berkaitan dengan karakter anggota yang kurang baik dan  rasa  tanggung  jawab  pada  dirinya  tidak  ada. Sehingga  tidak  mau  membayar  angsurannya  dan  ada alasan pada disaat dilakukan penagihan.
2) Dampak Inflasi Ekonomi dan Pandemi
Salah  satu  faktor  utama  penyebab  eksternal adalah inflasi dan pandemi COVID-19 yang dimulai pada tahun 2020. Pandemi ini menyebabkan gangguan besar- besaran  pada  ekonomi  global,  termasuk  Indonesia. Banyak  bisnis  mengalami  penurunan  pendapatan  atau bahkan  berhenti  beroperasi,  sehingga  pendapatan masyarakat  juga  terdampak.  Hal  ini  mengakibatkan penurunan  kemampuan  masyarakat  untuk  membayar angsuran  pembiayaan.  Hal  tersebut  terbukti  dengan adanya, pembiayaan macet di KSPPS BMT Berbagi pada tahun 2021 naik menjadi Rp 159.383.414.
3) Kondisi Masyarakat
Kondisi masyarakat suatu wilayah yang berpendapatan rendah tidak bisa memenuhi persyaratan
5C tetapi terjadi beberapa kesalahan dalam menganalisa 5C sehingga anggota  yang harusnya tidak lolos verifikasi data menjadi lolos verifikasi.
Dari  penjelasan  diatas  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa faktor  internal  dari  pembiayaan  macet  yaitu  karena  masalah manajerial yaitu lemahnya analisis pembiayaan, pengawasan serta koordinasi dengan komite pembiayaan. Sedangkan dari faktor  eksternal  yaitu  faktor  alam  berupa  pandemi  covid-19, dari  sifat  anggota  yang  tidak  mau  membayar  serta  kondisi masyarakat.

## 2. Strategi  Penanganan  Pembiayaan  bermasalah  produk  Rahn di KSPPS BMT Lumbung Artho
Beberapa  strategi  yang  dilakukan  dalam  menangani pembiayaan  bermasalah  pada  KSPPS  BMT  Berbagi  adalah sebagai berikut:
a. Tindakan  preventif ,  dapat  dilakukan  melalui  analisis pembiayaan,  mekanisme  monitoring  dan  evaluasi.  Pihak KSPPS  BMT  Berbagi  dapat  membuat  analisis  pengajuan yang  sesuai  dengan  persyaratan  pengajuan  pembiayaan rahn .  Selain  itu  melakukan  survey  dengan  menerapkan prinsip  5C  yaitu  melakukan  analisis  mendalam  kepada anggota yang akan mengajukan pembiayaan menggunakan metode   analisis dari character, capacity, capital, collateral, dan  condition  anggota  ,  dan  ditambah  dengan  melakukan analisis prinsip 7P yaitu personality, purpose, party, payment, prospect,  profitability,  dan  protection.  Teknik  ini  dilakukan oleh  bagian  pembiayaan  BMT  Berbagi  dalam  menilai kelayakan anggota yang mengajukan pembiayaan.
b. Tindakan  revitalisasi ,  merupakan  tindakan  dalam  rangka memperbaiki  dan  menyelamatkan  pembiayaan  bermasalah yang  telah  diberikan  kepada  anggota.  Tindakan  revitalisasi meliputi:
1) Rescheduling yaitu tindakan yang berbentuk menjadwalkan kembali kewajiban anggota. Anggota BMT
Berbagi yang diberikan kebijakan ini adalah anggota yang memiliki itikad baik dan juga kemampuan untuk melunasi pembiayaan. Rescheduling ini dilakukan dengan ketentuan  sebagai  berikut:Tidak  menambah  jumlah tagihan  yang  tersisa,  pembebanan  biaya  dalam  proses penjadwalan kembali adalah biaya riil, dan perpanjangan masa  pembayaran  harus  berdasarkan  kesepakatan kedua  belah  pihak  dalam  hal  ini  pihak  BMT  Berbagi membatasi rescheduling hanya berlaku dengan waktu 2 x sisa periode pembiayaan, misal pembiayaan dilakukan
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
jangka waktu 1 tahun dan bermasalah mulai bulan ke 3 maka reschedulling dilakukan dengan maksimal 14 bulan . Bagi pihak BMT, perpanjangan waktu tidak diperkenankan  terlalu  lama,  karena  penambahan  waktu tidak  diikuti  dengan  penambahan  jumlah  margin. Sedangkan bagi pihak anggota, perpanjangan waktu juga tidak  ditetapkan  dengan  singkat,  mengingat  kondisi keuangan  dan  usaha  anggota  yang  sedang  mengalami penurunan.
Rescheduling dihitung  berdasarkan  dari  sisa  pokok pembiayaan dan margin yang belum dibayarkkan. Pihak BMT  Berbagi  hanya  diperkenankan  menambah  waktu pembayaran  dari  pembiayaan  bermasalah  anggota  dan tidak diperkenankan menambah jumlah tagihan.
2) Restructuring yaitu  perubahan  persyaratan  pembiayaan yang  antara  lain  meliputi  penambahan  dana  fasilitas pembiayaan,  konversi  akad  pembiayaan,  konversi pembiayaan menjadi penyertaan modal sementara pada usaha anggota yang dapat disertai dengan rescheduling atau reconditioning .  Restructuring  yang  dilakukan  pada
BMT Berbagi yaitu dengan memberikan potongan nisbah bagi  hasil  dengan  ketentuan  adalah  maksimal  3  kali nisbah angsuran.
3) Reconditioning yaitu  perubahan  sebagian  atau  seluruh persyaratan  pembiayaan  tanpa  menambah  sisa  pokok kewajiban anggota yang harus dibayarkan kepada pihak BMT.  Adapun  tindakan reconditioning ,  sebagai  berikut: pertama merubah jadwal pembayar, supaya waktu yang digunakan  oleh  anggota  lebih  longgar  dan  lebih  leluasa untuk berusaha melunasi kewajibannya. Kedua perubahan jumlah angsuran, BMT memberikan kelonggaran  kepada  anggota  dan  keringanan  dalam mencicil kewajibannya., karena nominal yang
seharusnya dikeluarkan setiap bulan. Dan menurut DSN- MUI/46/II/2005 bahwa perubahan jumlah angsuran atau
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
potongan  tagihan  bisa  dilakukan  apabila  anggota mengalami  penurunan  kemampuan  dalam  pembayaran kewajiban, kemudian besarnya potongan tergantung dari kebijakan  dan  lembaga  keuangan  syariah,  dan  dalam pemberian potongan dilarang untuk melakukan perjanjian dalam  akad.Ketiga  Perubahan  jangka  waktu,  anggota diberikan  kemudahan  dalam  membayar  cicilan,  yaitu dengan diperpanjangnya jangka waktu untuk pelunasan, misalnya  yang  awalnya  hanya  diberikan  waktu  4  tahun tetapi  setelah  direstrukturisasi  diberi  kelonggaran menjadi  5  tahun.  Tindakan  yang  dilakukan  pada  BMT Berbagi  dalam  hal  reconditioning  adalah  dengan melakukan pembaharuan kontrak akad dengan memberi keringanan waktu dan nisbah yang diberikan.
c. Tindakan  kuratif, merupakan  tindakan  yang  bersifat penyelamatan  melalui  penanganan  yang  menggunakan pendekatan  aspek  legal  formal.  Tindakan  kuratif  dilakukan dengan  cara:  pertama  Eksekusi,  Eksekusi  dapat  berupa jaminan  dilakukan  secara  sukarela  dan  ada  yang  secara paksa  melalui  hukum.  Hal  ini  dilakukan  apabila  anggota secara  sukarela  datang  kepada  BMT  untuk  menjual  barang jaminan  karena  sudah  tidak  mampu  untuk  membayar kewajibannya. Kedua Likuidasi yaitu tindakan penutupan dan penjualan  seluruh  kekayaan  usaha  anggota  dan  hasilnya dipergunakan  untuk  melunasi  kewajibannya  dan  ketiga C ollection  agent yaitu  penagihan  menggunakan  bantuan pihak ketiga. Apabila anggota sudah tidak dapat bermusyawarah  dan  tidak  mau  membayar  kewajibannya. Maka pihak BMT dapat menggunakan jalur pengadilan.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
Tabel 3

## Strategi Penanganan Pembiayaan Bermasalah
Jenis Strategi Jumlah (Rp) Total Anggota Hasil Akhir Preventif 75.550.000 4 75 % lancar Reschedulling 98.757.255 7 75% selesai Restructuring 30.329.862 5 selesai Reconditioning 0 Kuratif 0 Sumber: Data diolah (2024)
Dari  data  diatas  dapat  diketahui  bahwa  BMT  Berbagi telah menerapkan tindakan preventif untuk anggota pembiayaan baru  yang  ada  sebanyak  4  anggota  dengan  total  pembiayaan Rp 75.550.000 dengan menggunakan metode analisis 5C dan prinsip  7P.  Dari  keempat  hanya  satu  anggota  yang  saat  ini mengalami  sedikit  masalah  dalam  pembayaran  namun  hal  ini dikarenakan  penundaan  pembayaran  yang  diterima  dari pembelinya  sehingga  menunda  pembayaran  dan  dijanjikan akan  diselesaikan  dalam  waktu  1  bulan.  Untuk  tindakan revitalisasi BMT Berbagi dari total Rp. 129.087.117 pembiayaan bermasalah  pada  tahun  2023  dilakukan  2  tindakan  revitalisasi yaitu  rescheduling  sebanyak  7  anggota  dengan  total pembiayaan  bermasalah  Rp  98.757.255  dan  hasilnya  adalah 75%  pembiayaan  bermasalah  tersebut  selesai.  Sedangkan untuk  restructuring  diberikan  untuk  5  anggota  dengan  total pembiayaan  Rp  30.329.862,  dan  dari  kelima  anggota  tersebut dapat  selesai  dengan  baik  semua  meskipun  nisbah  yang didapat  berkurang.Sedangkan  untuk  tindakan  reconditioning dan kuratif belum ada yang dilakukan.
Dari  penjelasan  diatas  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa strategi  penanganan  pada  pembiayaan rahn yaitu  tindakan preventif,  tindakan  revitalisasi  dan  tindakan  kuratif  telah dilakukan  bertahap  dan  efektif  dalam  menangani  pembiayaan
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
yang  terjadi  di  KSPPS  BMT  Berbagi.  Hal  tersebut  terbukti dengan  adanya  penurunan  jumlah  pembiayaan  yang  macet sebesar  75%  pada  tahun  2023  .  Hal  ini  juga  selaras  dengan penelitian dari 11

## D. KESIMPULAN
Faktor-faktor  yang  menyebabkan  terjadinya  terjadinya  non performing  finance  (npf)  produk  rahn  pada  KSPPS  Berbagi  yaitu faktor  internal  dari  pembiayaan  macet  yaitu  karena  masalah manajerial  yaitu  lemahnya  analisis  pembiayaan,  pengawasan serta  koordinasi  dengan  komite  pembiayaan.  Sedangkan  dari faktor  eksternal  yaitu  faktor  alam  berupa  pandemi  covid-19,  dari sifat anggota yang tidak mau membayar serta kondisi masyarakat.
Strategi Penanganan Pembiayaan bermasalah produk Rahn di  KSPPS  BMT  Berbagi  yaitu  tindakan  preventif,  tindakan revitalisasi  dan  tindakan  kuratif  telah  efektif  dalam  menangani pembiayaan  yang  terjadi  di  KSPPS  BMT  Berbagi.  Hal  tersebut terbukti  dengan  adanya  penurunan  jumlah  pembiayaan  yang macet sebesar 19% dari tahun 2021 ke 2022.
11 Bangun,  Anggraini,  and  Aldiansyah,  “Strategi  Bank  Dalam  Mengatasi  Non Performing  Financing  (NPF)  Pada  Masa  Pandemi  Covid- 19:”;  Nur  Melinda. "Setiawati  Lestari,  “Strategi  Penyelesaian  Pembiayaan  Bermasalah  Pada  Akad Mudharabah  Di  Bank  Muamalat  Indonesia  Serta  Pengaruhnya  Terhadap Penurunan Tingkat Non Performing Financing (NPF),” Jurnal Ekonomi Islam 9, no. 1  (2018):  75 –99;  Hazmi,  Sofwan,  and  Hidayat,  “Strategi  Penyelesaian  Non Performing Financing Pada KSPPS BMT Di Kabupaten Jepara.”
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah

## DAFTAR PUSTAKA

## Amzar, A. “Strategi Pengendalian Resiko Pembiayaan Murabahah Di
Perlembaga  Keuangan  an  Syariah.” Jurnal  Keungan  Dan Perlembaga Keuangan 2, no. 1 (2018).
Antonio,  Muhammad  Syafi’i. Bank  Syariah :  Dari  Teori  Ke  Praktek . jakarta, 2001.
Arikunto, S. Prosedur Penelitian: Suatu Pendekatan Praktik . Jakarta:
Rineke Cipta, 2013.
Bangun,  Cantika,  Tuti  Anggraini,  and  Catur  Aldiansyah.  “Strategi
Bank  Dalam  Mengatasi  Non  Performing  Financing  (NPF)  Pada Masa  Pandemi  Covid- 19:” El-Mal:  Jurnal  Kajian  Ekonomi  & Bisnis Islam 4 (April 25, 2022): 1 –7.
https://doi.org/10.47467/elmal.v4i1.1266.
Galini, J., N. Damayanti, P. Pratama, and I. A Haresma. “Klausul Akad
Rahn.” Jurnal Al-Tsaman. , 2021.
Hazmi,  Faiqul,  Ali  Sofwan,  and  Solikhul  Hidayat.  “Strategi
Penyelesaian  Non  Performing  Financing  Pada  KSPPS  BMT  Di Kabupaten  Jepara.” Al- Intaj :  Jurnal  Ekonomi  Dan  Perbankan Syariah 9 (March 28, 2024): 124. https://doi.org/10.29300/aij.v9i1.2689.
Lestari, Nur Melinda. "Setiawati. “Strategi Penyelesaian Pembiayaan
Bermasalah  Pada  Akad  Mudharabah  Di  Bank  Muamalat
Indonesia Serta Pengaruhnya Terhadap Penurunan Tingkat Non
Performing  Financing  (NPF).” Jurnal  Ekonomi  Islam 9,  no.  1
(2018): 75 –99.
Nugrohowati,  Rindang  Nuri  Isnaini,  and  Syafrildha  Bimo.  “Analisis
Pengaruh  Faktor  Internal  Bank  Dan  Eksternal    Terhadap  Non- Performing  Financing  (NPF)  Pada  Bank  Perkreditan  Rakyat Syariah Di Indonesia.” Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam 5, no. 1 SE-Articles (February 26, 2019): 42 –49.
https://doi.org/10.20885/jeki.vol5.iss1.art6.
Sari,  Ni,  A  A  Indrawati,  and  Suatra  Putrawan.  “PENYELESAIAN
KREDIT  MACET  PADA  KOPERASI  SIMPAN  PINJAM  KARYA ARTHA  SEDANA  DAN  KSP.  WIRARTHA  UTAMA  DIKOTA
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
DENPASAR SELATAN.” Kertha Semaya : Journal Ilmu Hukum 7 (July 3, 2019): 1. https://doi.org/10.24843/KM.2019.v07.i08.p05. Sugiyono. Statistika Untuk Penelitian Kuantitatif . Bandung: Alfabeta,
2005.