Jurnal Ekonomi dan Manajemen Teknologi (EMT) Indonesian Journal for the Economics, Management and Technology .
Jurnal Ekonomi dan Manajemen Teknologi, 6(1), 2022, 177-183 Available online at http://journal.lembagakita.org

## Sistem Keuangan Islam dan Konvensional: Sebuah Studi Literatur
Asmaul Husna 1* , Julfan Saputra 2 , M. Shabri A. Majid 3 , Marliyah 4 , Rita Handayani 5 1* Universitas Muhammadiyah Sumatera Utara, Medan, Provinsi Sumatera Utara, Indonesia.
2,4,5 Universitas Islam Negeri Sumatera Utara, Medan, Provinsi Sumatera Utara, Indonesia.
3 Universitas Syiah Kuala, Kota Banda Aceh, Provinsi Aceh, Indonesia.
Abstrak. Sistem Keuangan Islam merupakan implementasi dari ajaran ekonomi Islam. Maka, nilai-nilai yang terdapat dalam ajaran Islam harus diwujudkan dalam system keuangan Islam. Namun pada kenyataannya, banyak kritik terkait dengan system keuangan islam. Tulisan ini merupakan literature review yang bertujuan untuk mengetahui system keuangan islam dan konvensional. Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif dengan menggunakan perangkat lunak Publish and  Perish  untuk  mengumpulkan  artikel  jurnal  yang  relevan  dengan  tujuan  penelitian  ini.  Isi  artikel  yang  terkumpul dianalisis  untuk  mendapatkan  suatu  kesimpulan.  Temuan  utama  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  orientasi  system keuangan  islam  adalah  profit  dan  falah  oriented  sedangkan  sistem  keuangan  konvensional  hanya  pada  profit  oriented, hendaknya  system  keuangan  konvensional  harus  memperhatikan  prinsip  keadilan  dalam  operasionalnya  agar  tidak merugikan masyarakat.
Kata kunci: Sistem Keuangan Islam; Sistem Keuangan Konvensional; Prinsip Keadilan.
Abstract. The Islamic Financial System is an implementation of the teachings of Islamic economics. So, the values contained in Islamic teachings must be realized in the Islamic financial system. But in reality, many criticisms are related to the Islamic financial system. This paper is a literature review that aims to determine the Islamic and conventional financial systems. This research uses an approach using Publish and Perish software to collect journal articles that are relevant to the purpose of this research. The contents of the collected articles were analyzed to get a conclusion. The main findings of this study indicate that the orientation of the Islamic financial system is profit and falah oriented while the conventional financial system is only profit- oriented, the conventional financial system must pay attention to the principle of justice in its operations so as not to harm the community.
Keywords: Islamic Financial System; Conventional Financial System; Principles of Justice.
*Corresponding Author. Email: asmaul25husna@gmail.com 1*
DOI: https://doi.org/10.35870/emt.v6i1.546 Received: 4 January 2022, Revision: 6 February 2022, Accepted: 9 February 2022, Available Online : 13 February 2022.
Print ISSN: 2579-7972; Online ISSN: 2549-6204. Copyright @ 2022. Published by Lembaga Otonom Lembaga Informasi dan Riset Indonesia (KITA INFO dan RISET).

## Pendahuluan
Sistem  keuangan  yang  dibangun  secara bertahap  seiring  berjalannya  waktu,  dengan institusinya  sendiri,  otoritas  regulasinya  telah menjadi universal dan telah dianggap demikian sampai  model  lain  muncul  yang  diatur  oleh prinsip  yang  berbeda.  Maraknya  Lembaga keuangan,  khususnya  di  industri  perbankan, merupakan  salah  satu  perkembangan  ekonomi Indonesia.  Lembaga  keuangan  di  Indonesia sejak awal keberadaannya bersifat konvensional,  berdasarkan  sistem  bunga dengan  tujuan  memperoleh  keuntungan  yang sebesar-besarnya. Memburuknya sistem perbankan  selama  krisis  moneter  1998 disebabkan oleh pengaturan bunga ini. Karena kenaikan  suku  bunga  pinjaman,  bank konvensional mulai gagal.
Pelaku  usaha  yang  menggunakan  dana  dari bank  syariah  tidak  terpengaruh  dengan fenomena bank konvensional bangkrut. Karena bank  syariah  adalah  sistem  bagi  hasil  daripada berbasis  bunga,  pengusaha  yang  menggunakan jasanya  tidak  perlu  membayar  puluhan  persen. Masalah  ini  akhirnya  membawa  bank  syariah menjadi  perhatian  mereka  yang  berusaha menghindari  pembayaran  bunga  yang  benar- benar merugikan. Masalah itu semakin penting karena  sistem  keuangan  konvensional  telah banyak  dikritik  setelah  berbagai  krisis keuangan.  Dalam  konteks  itu,  prinsip  dan mode  operasi  system  keuangan  islam memberikan  tampilan  yang  ideal.  Gagasan keadilan  dan  keadilan  yang  dimiliki  system keuangan  islam  tampaknya  memberikan potensi  untuk  membuat  kegiatan  ekonomi lebih  bermoral.  Sebagai  konsekuensinya, apakah keuangan syariah harus dipertimbangkan  sebagai  alternatif  model  yang bisa menjadi acuan reformasi sistem global.

## Tinjauan Literatur
Sudarsono  (2007)  menyebutkan  bank  syariah adalah  organisasi  keuangan  yang  kegiatan utamanya  adalah  memberikan  kredit  dan layanan  pembayaran  dan  pengiriman  uang lainnya  dengan  tetap  berpegang  pada  aturan syariah.  BPRS  adalah  bank  yang  melakukan kegiatan  usaha  berdasarkan  prinsip  syariah tetapi  tidak  memberikan  layanan  lalu  lintas
pembayaran  seperti  giro.  Bank  Umum  Syariah (BUS)  juga  memberikan  layanan  lalu  lintas pembayaran dalam kegiatannya (Rivai, 2010).
Semua  organisasi  keuangan  Islam  harus mengikuti  tata  kelola  Syariah,  yang  sama pentingnya  dengan  tata  kelola  perusahaan  di organisasi  lain  manapun.  Karena  GCG termasuk  dalam  GCG  yang  diselenggarakan oleh organisasi keuangan syariah. Ini merupakan  mekanisme  untuk  menentukan tingkat  kepatuhan  syariah  masing-masing lembaga  keuangan  syariah.  Peran  pemerintah syariah  adalah  untuk  memastikan  bahwa  para pemangku  kepentingan  memiliki  keyakinan pada  lembaga  keuangan  syariah.  Selain  itu, pengalaman  menunjukkan  bahwa  peningkatan aspek kepatuhan syariah dapat membantu bisnis keuangan  syariah  tumbuh  lebih  cepat  (Haqqi, 2014).
Keuangan Islam bukan hanya kumpulan teknik yang memungkinkan untuk mengatur perbankan  tanpa  suku  bunga.  Bahkan,  system keuangan  islam  adalah  adalah  sistem  keuangan itu  sendiri  yang  bertumpu  pada  teori  ekonomi yang pada gilirannya didasarkan pada aturan dan prinsip-prinsip  (Causse,  2012).  Gagasan  utama teori ekonomi Islam terkait barang, peran uang, solidaritas,  keadilan  sosial  berasal  dari  prinsip keuangan  yang  biasanya  direduksi  menjadi larangan riba, gharar atau ketidakpastian, maysir atau spekulasi, penimbunan uang, kegiatan yang melanggar hukum. IFS berkembang sangat luas, terlepas  dari  segala  macam  hambatan  yang memperlambat proses.
Pada  kongres  internasional  Islamic  Bank  yang diselenggarakan  oleh  International  Association of  Islamic  Banks  pada  tahun  1979,  perbankan syariah didefinisikan sebagai lembaga perbankan yang mengumpulkan uang dan menggunakannya  atas  dasar  syariah.  Untuk membentuk  masyarakat  yang  berdasarkan solidaritas  untuk  melaksanakan  pembagian kekayaan  yang  adil  (El  Idrissi,  2003).  Dengan demikian  organisasi  perbankan  yang  memiliki tujuan ekonomi berfungsi di bawah kendala dari berbagai  jenis:  agama,  etika,  sosial  dan  sosial (Benmansour, 1994).

## Metodologi Penelitian
Penelitian  ini  menggunakan  metode  penelitian kualitatif  berdasarkan  studi  kepustakaan  ( library research )  (Moleong,  2006).  Penelitian  ini dilakukan  dengan  mengumpulkan  artikel  buku dan  jurnal  dengan  tema  sesuai  dengan  tujuan penelitian  yaitu  system  keuangan  islam  dan konvensional  Sumber  data  primer  diperoleh dari  seluruh  karya  yang  ditulis  langsung  oleh tokoh    pemikir  ekonomi  Islam,  Sementara sumber data sekunder, diambil dari karya-karya ilmiah  yang  terkait  dengan  topik  pembahasan, ditambah  dengan  tulisan-tulisan  dalam  disiplin ilmu  ekonomi  Islam  yang  dibantu  oleh software Publish  or  Perish  untuk  menghimpun  artikel jurnal  yang  relevan  dan  selanjutnya  melakukan analisis  isi  ( content  analysis ).  Analisis  konten merupakan  suatu  teknik  penelitian  untuk menghasilkan  deskripsi  yang  objektif  dan sistematik mengenai isi yang terkandung dalam media yang diteliti (Zuchdi, 1993)
Teknik  ini  dilakukan  melalui  tiga  tahapan  yaitu pertama  tahap  reduksi  data  yakni  data  yang diperoleh  dari  artikel  jurnal  dilakukan  reduksi, dirangkum  dan  dipilih  hal-hal  yang  pokok  dan difokuskan  pada  hal-hal  yang  penting  serta disusun  secara  sistematis  sesuai  dengan  tujuan penelitian  agar  data  tersebut  menjadi  lebih mudah  dipahami  dan  dikendalikan.  Kedua display  data  yaitu  menampilkan  merupakan informasi  yang  diperoleh  sebagai  hasil  dari reduksi  data  yang  memungkinkan  adanya penarikan  kesimpulan  dan  pengambilan  data sesuai  dengan  tujuan  penelitian.  Ketiga Penarikan  Kesimpulan  atau  Verifikasi  di  mana peneliti  mencari  makna  dari  data  yang dikumpulkan dan melakukan penarikan kesimpulan yang lebih mendasar sesuai dengan tujuan penelitian (Moleong, 2006).

## Hasil dan Pembahasan
Lembaga Keuangan Konvensional Jika  dibandingkan  dengan  aset  fisik  seperti bangunan, peralatan, dan bahan baku, lembaga keuangan digambarkan sebagai entitas perusahaan  yang  aset  utamanya  adalah  aset keuangan dan klaim, yang dapat berupa saham, obligasi,  dan  pinjaman.  Sedangkan  lembaga keuangan  adalah  semua  badan  yang  melalui
kegiatannya  di  bidang  keuangan  menarik  uang dari masyarakat dan mengembalikannya kepada masyarakat,  menurut  Undang-Undang  Nomor 14  Tahun  1967  tentang  Pokok-pokok Perbankan.  Lembaga  keuangan  menurut definisi sebelumnya adalah tempat dimana dana ditransformasikan  atau  dialihkan  dari  pihak yang  kelebihan  dana  (surplus  fund)  kepada pihak yang kekurangan dana ( fund deficit ).

## Bentuk Lembaga Keuangan Konvensional
Lembaga  Keuangan  Bank  dan  Lembaga Keuangan  Bukan  Bank  merupakan  dua  jenis lembaga  keuangan  yang  dapat  diklasifikasikan. Keduanya  melayani  tujuan  yang  berbeda  dan diatur oleh entitas yang terpisah. 1) Lembaga  Keuangan  Bank  (depositori).
Pengertian  bank  menurut  Undang-undang No.  10  Tahun  1998  adalah  badan  usaha yang  menghimpun  dana  dari  masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam bentuk  kredit  dan  atau  bentuk-bentuk lainnya  dalam  rangka  meningkatkan  taraf hidup  rakyat  banyak.  Tata  Perbankan  di Indonesia:  a.  Bank  Sentral  (Central  Bank) adalah bank milik pemerintah yang bertugas mengatur,  menjaga,  dan  memelihara kestabilan  nilai  mata  uang  negaranya, membimbing pelaksanaan kebijakan moneter,  serta  mengkoordinasi,  membina, dan  mengawasi  semua  perbankan.  b.  Bank Umum  (Comercial  Bank)  adalah  lembaga yang menjalankan usaha secara konvensional yang  dalam  kegiatannya  memberikan  jasa dalam  lalu  lintas  pembayaran.  Struktur perbankan  di  Indonesia  terdiri  atas  BU (Bank  Umum)  dan  BPR  (Bank  Perkreditan Rakyat).  Perbedaan  antara  keduanya  adalah dalam  hal  kegiatan  operasionalnya.  BPR tidak  dapat  menciptakan  uang  giral  dan memiliki jangkauan dan kegiatan operasional yang  terbatas.  Fungsi-fungsi  utama  bank adalah:  a.  Menghimpun  dana  masyarakat dalam  bentuk  simpanan.  b.  Menyalurkan dana  ke  masyarakat  dalam  bentuk  kredit.  c. Melancarkan  transaksi  perdagangan  dan peredaran uang.
2) Lembaga  Keuangan  Non-Bank  (non- depositori)  Lembaga  Keuangan  Non-Bank adalah  badan  usaha  yang  melakukan kegiatan  di  bidang  keuangan,  secara
langsung ataupun tidak langsung, menghimpun  dana  dari  masyarakat  dan menyalurkan  kembali  kepada  masyarakat untuk kegiatan produktif. Kegiatan Lembaga  Keuangan  Non-Bank  difokuskan pada salah satu kegiatan keuangan saja.
Bentuk-bentuk Lembaga Keuangan Non-Bank di Indonesia: a) Modal ventura. Modal ventura adalah  badan  usaha  yang  melakukan  usaha pembiayaan  dalam  bentuk  penyertaan  modal dalam  suatu  perusahaan  yang  menerima bantuan  pembiayaan  untuk  jangka  waktu tertentu,  b)  Anjak  piutang.  Anjak  piutang adalah  badan  usaha  yang  melakukan  kegiatan pembiayaan dalam bentuk pembelian dan atau pengalihan  serta  pengurusan  piutang  dan tagihan  jangka  pendek  suatu  perusahaan (debitur)  dari  transaksi  perdagangan  di  dalam atau di luar negeri, c) Asuransi. Asuransi adalah perjanjian antara dua pihak atau lebih, dimana pihak  penanggung  mengikatkan  diri  kepada tertanggung,  dengan  menerima  premi  asuransi untuk  memberikan  penggantian  kepada tertanggung  karena  kerugian,  kerusakan,  atau kehilangan  keuntungan yang  diharapkan.  Atau tanggung  jawab  hukum  kepada  pihak  ketiga yang mungkin akan diderita tertanggung, yang timbul  dari  suatu  perinstiwa  yang  tidak  pasti, atau  untuk  memberikan  suatu  pembayaran yang didasarkan atas meninggal atau hidupnya seseorang  yang  dipertanggungkan,  d)  Dana pension.  Dana  pensiun  merupaka  suatu lembaga  atau  badan  hukum  yang  mengelola program  pensiun  dengan  tujuan  untuk memberikan  kesejahteraan  kepada  karyawan suatu perusahaan terutama yang telah pension, e)  Pegadaian.  Pegadaian  adalah  lembaga  yang memberikan  pinjaman  kepada  masyarakat dengan menahan suatu barang sebagai jaminan pinjaman, f) Pasar Modal. Pasar Modal adalah pasar  yang  memperjualbelikan  berbagai instrumen keuangan (sekuritas) jangka panjang, baik  dalam  bentuk  utang  maupun  modal sendiri  yang  diterbitkan  oleh  perusahaan swasta,  g)  Pasar  uang.  Pasar  Uang  adalah sarana  yang  menyediakan  pembiayaan  jangka pendek (kurang dari 1 tahun), pasar uang tidak mempunyai tempat fisik seperti pasar modal. h. Reksadana.  Reksadana  adalah  wadah  yang dipergunakan  untuk  menghimpun  dana  dari masyarakat pemodal untuk selanjutnya
diinvestasikan  dalam  portofolio  efek  oleh manajer  investasi.  Portofolio  efek  seperti saham,  obligasi,  instrument  pasar  uang, deposito, uang kas dan lain-lain.

## Lembaga Keuangan Islam
Definisi  Lembaga  Keuangan  Syariah  mirip dengan definisi Lembaga Keuangan
Konvensional;  Bedanya,  Lembaga  Keuangan Syariah  menganut  prinsip  yang  berbeda,  yaitu prinsip hukum Islam dalam kegiatan perbankan dan keuangan, yang didasarkan pada fatwa yang dikeluarkan  oleh  lembaga  yang  berwenang mengeluarkan fatwa di bidang syariah.

## Sistem  Keuangan  Islam  Dalam  Perspektif Maqashid Syariah
Menurut  Abdul  Wahab  Khalaf  keberadaan Maqashid  Syariah  penting  karena  dapat digunakan  sebagai  alat  untuk  memahami redaksi  Al-Qur'an  dan  Sunnah  menyelesaikan argumen  yang  saling  bertentangan  dan  yang paling  penting,  menetapkan  hukum  dalam ketentuan  hukumnya.  Jika  studi  semantik digunakan,  dapat  ditemukan  dalam  Al-Qur'an dan  Sunnah.  Di  sinilah  peran  Maqasid  Syariah dalam aktivitas ekonomi dan keuangan modern, terlepas  dari  perbedaan  norma  perbankan syariah di seluruh negara, berperan (Fathurrahman, 2014).
Sejauh ini dominasi fiqh klasik sebagai landasan bagi  aktivitas  keuangan  dan  perbankan  Islam sangat  nyata  dan  realistis.  Fiqh,  di  sisi  lain, merupakan hasil rasionalisasi kreatif para ulama pada  masanya.  Sebagai  contoh,  hampir  semua item transaksi yang ditawarkan oleh perbankan syariah  sebagai  lokomotif  pergerakan  ekonomi Islam  mengacu  pada  jenis  transaksi  kontrak dalam  fiqh  klasik.  Di  sisi  lain,  penyusunan bangunan  keilmuan  ekonomi  Islam  banyak diadopsi dari teori-teori ekonomi konvensional dengan melakukan sedikit penyesuaian. Akibatnya,  apa  yang  disebut  dengan  ekonomi Islam tidak lebih dari kumpulan teori ekonomi konvensional  plus  fikih  saja.  Untuk  itu  perlu kiranya  rekontekstualisasi  fikih,  agar  tetap  bisa seirama  dengan  perjalanan  dinamika  zaman yang  selalu  melahirkan  banyak  persoalan  yang berbeda satu sama lain, termasuk permasalahan terkait dengan sistem keuangan Islam.
Berkaitan dengan hal tersebut, Maqasid Syariah merupakan koredor yang relevan sebagai dasar pengembangan sistem, praktek, bahkan produk perbankan  syariah  di  era  multidemensi sekarang. Tatanan Maqasid Syariah dinilai oleh mayoritas  ulama  sebagai  jalan  terang  bagi perjalanan perbankan syariah dalam menjawab persoalan  dinamis,  karena  berdasarkan  pada kemaslahatan  dan  kesejahteraan.  Konsep maslahah  merupakan  tujuan  utama  dari ditetapkannnya hukum Islam. Berikut contoh peninjauan produk-produk dan operasional  di  bank  syariah  pada  umumnya dan di Bank Muamalat pada khususnya dengan nilai-nilai Maqasid Syariah
1) Terjaga  agama  para  nasabah.  Hal  ini diwujudkan  dengan  Bank  Muamalat menggunakan Alquran, hadis, dan hukum Islam  lainnya  sebagai  pedoman  dalam menjalankan segala sistem operasional dan produknya.  Dengan  adanya  Dewan Pengawas  Syariah  (DPS)  dan  Dewan Syariah  Nasional  (DSN),  membuat keabsahan  bank  tersebut  dalam  nilai-nilai dan  aturan  Islam  semakin  terjamin  dan Insya Allah dapat dipercaya oleh kalangan muslim dan non-muslim.
2) Terjaga  jiwa  para  nasabah.  Hal  ini terwujud  dari  akad-akad  yang  diterapkan dalam  setiap  transaksi  di  bank  syariah. Secara psikologis dan sosiologis penggunaan akadakad antar pihak
menuntun manusia untuk saling menghargai  dan  menjaga  amanah  yang diberikan.  Di  sinilah  nilai  jiwanya.  Selain itu,  hal  ini  juga  terwujud  dari  pihak stakeholder  dan  stockholder  bank  syariah dimana  dalam  menghadapi  nasabah dituntut  untuk  berperilaku,  berpakaian, dan  berkomunikasi  secara  sopan  dan Islami.
3) Terjaga  akal  pikiran  nasabah  dan  pihak bank.  Hal  ini  terwujud  dari  adanya tuntutan  bahwa  pihak  bank  harus  selalu mengungkapkan  secara  detail  mengenai sistem  produknya  dan  dilarang  untuk menutup-nutupi  barang  sedikit  pun.  Di sini  terlihat  bahwa  nasabah  diajak  untuk berpikir  bersama  ketika  melakukan transaksi  di  bank  tersebut  tanpa ada  yang dizalimi  oleh  pihak  bank.  Bank  syariah ikut memintarkan nasabah (adanya edukasi
di setiap produk bank kepada nasabah).
4)
Terjaga  hartanya.  Hal  ini  terwujud  jelas dalam setiap produk-produk yang dikeluarkan  oleh  bank  dimana  bank berupaya untuk menjaga dan mengalokasikan dana nasabah dengan baik dan  halal  serta  diperbolehkan  untuk mengambil  profit  yang  wajar.  Selain  itu, terlihat  juga  dari  adanya penerapan  sistem zakat yang bertujuan untuk membersihkan harta  nasabah  secara  transparan  dan bersama-sama.
5) Terjaga  keturunannya.  Hal  ini  terwujud dengan terjaganya empat hal di atas, maka dana  nasabah  yang  Insya  Allah  dijamin halal  akan  berdampak  baik  bagi  keluarga dan  keturunan  yang  dinafkahi  dari  dana tabungannya tersebut.
Keuangan Islam Dalam Mengatasi Permasalahan Sosial
Ada  beberapa  poin  penting  dalam  topik  ini yang harus ditekankan dan diulas dalam Islam, khususnya  konsep  maqashid  al-syariah,  yang menunjukkan  bahwa  Islam  diciptakan  untuk dan  memelihara  kemaslahatan  umat.  Maqashid syariah  adalah  pedoman  utama  dalam  praktik Islam  bagi  umat  Islam  (Musolli,  2018). Pendekatan  atau  pengertian  maqashid  syariah, menurut  As-Syatibi,  terdiri  dari  tiga  konsepsi keniscayaan: dharuriyah, hajiyah, dan tahsiniyah (Kadir,  2020).  1)  Konsep  dharuriyah  adalah kebutuhan  yang  mendasar  (asasi),  yaitu  semua kebutuhan  yang  sangat  penting  dan  akan dipenuhi  dalam  memenuhi  kehidupan  dan kebutuhan  umat.  Kebutuhan    ini    sangatlah diperlukan agar  kemaslahatan  umat  manusia bisa  tercapai  denganbaik  dan  sesuai  dengan ajaran  Islam.  Menurut  As-Syatibi  biasa  disebut dengan al-dharuriyah al-khamsah yaitu: perlindungan agama, jiwa, akal, keturunan, dan harta,  2)  Konsep  hajiyah  ini  memiliki  tujuan agar menjadikan lima unsur tersebut lebih baik lagi dari sebelumnya dan apabila tidak dipenuhi tidak  sampai  mengancam  keselamatan  jiwa, akan  tetapi  mengalami      kesulitan      dalam memenuhi      kebutuhan      atau  kemaslahatan umat.  Sehingga  menjaditantangantersendiri dalam konsep ini agar bisa   dipenuhi   dengan baik   dan   tidak   menimbulkan   kesulitan. 3) Konsep tahsiniyah ini mempunyai tujuan untuk menyempurnakan dari konsep-konsep
sebelumnya  agar  lebih  baik  lagi  terhadap ulasan-ulasan  untuk  memelihara  lima  unsur yang  ada  dalam  maqashid  syariah.    Dalam konsep ini tahsiniyahtidak terlalu membahayakan  atau  dengan  kata  lain  tidak begitu  berpengaruh  apabila  konsep  ini  tidak dilakukan dengan baik.
Dari  sisi  potensi  lembaga  keuangan  syariah  di Indonesia,  pemanfaatannya  belum  maksimal untuk  meningkatkan  perekonomian  umat. Bahkan di tengah pandemi COVID-19 saat ini, dana  sosial  yang  ada  di  lembaga  keuangan syariah dapat dimanfaatkan untuk kemaslahatan  yang  lebih  besar  jika  digunakan dan ditangani dengan baik. Karena diharapkan dana  sosial  tersebut  dapat  dimanfaatkan dengan lebih baik.

## Kesimpulan
Konsep  ekonomi  Islam  harus  dikembangkan tidak  hanya  dalam  tataran  konseptual  tetapi juga  dalam  tataran  praktis,  khususnya  praktek di perbankan syariah. Islam telah menyediakan sumber-sumber  tekstual  yang  memadai  untuk memberikan batasan perilaku manusia. Maqasid Syariah dalam kajian ekonomi islam merupakan pengembangan  model  ekonomi  Islam  yang paling ideal.
Ada  persamaan  dan  perbedaan yang  signifikan antara  lembaga  keuangan  konvensional  dan Islam.  Teknis  penerimaan  uang,  saluran transfer,  teknologi  komputer,  dan  syarat-syarat umum untuk mendapatkan pembiayaan, seperti KTP, NPWP, proposal, laporan keuangan, dan sebagainya,  semuanya  merupakan  kesamaan  di antara  keduanya.  Perbedaan  keduanya  adalah pada  bidang  investasi,  dimana  bank  syariah hanya berinvestasi pada perusahaan yang halal. Bank  syariah  menggunakan  sistem  bagi  hasil, sedangkan  bank  konvensional  menggunakan sistem berbasis bunga.
Dalam  hal  akad,  bank  syariah  menggunakan akad  berdasarkan  hukum  Islam,  sedangkan bank konvensional menggunakan akad berdasarkan  hukum  positif.  Bank  syariah berorientasi  pada  keuntungan  dan  falah,
sedangkan bank konvensional hanya berorientasi  pada  keuntungan.  Pelanggan  dan
bank  syariah  memiliki  hubungan  yang  lebih seperti  mitra  daripada  kreditur  dan  debitur. DPS  menggunakan  bank  syariah  dalam operasinya  untuk  menjaga  kepatuhan  syariah bank.  Apabila  timbul  masalah  antara  bank  dan penyelesaiannya  tidak  dapat  dicapai  secara damai,  maka  perselisihan  tersebut  dibawa  ke pengadilan  basyarnas  atau  pengadilan  agama, sedangkan  perselisihan  di  bank  tradisional dibawa ke pengadilan negeri.

## Daftar Pustaka
Amstrong, P. K. (1997). Prinsip- prinsip.Pemasaran. Jakarta: Penerbit
Erlangga.
Benmansour,  H.  (1994).  Benmansour,  H. (1994). Politique e´conomique en Islam. Paris: Al-Qalam. Paris: Benmansour, H. (1994). Politique e´conomique en Islam. Paris: Al-Qalam.
Causse, G. (2012). La finance islamique. Paris: Causse, G. Deliarnov. (2006). Ekonomi Politik: Mencakup  Berbagai  Teori.dan  Konsep yang Komprehensif. Jakarta: Erlangga.
El  Idrissi,  L.  S.  (2003).  La  re´mune´ration  du capital  en  Islam.  Gene`ve:  Revue Finance.
Fathurrahman, A. (2014). Pendekatan Maqasid asy- Syari‘ ah: Konstruksi Terhadap Pengembangan  Ilmu  Ekonomi  dan Keuangan  Islam.  Hunafa:  Jurnal  Studia Islamika, Vol. 11, No. 2.
Frank,  R.  M.  (2003).  Micro  Economics  and Behavior. London: Routledge.
Haqqi,  A.  R.  (2014).  Shariah  Governance  In Islamic  Financial  Institution:  An Appraisal.  Jurnal  US-CHINA  LAW REVIEW  SHARIA  GOVERNANCE,
Vol. 11.
Ibrahim, A. Y. (1979). Kitab al-Kharaj. Beirut: Dar  al- Ma’rifah  li  ath - Thiba’ah.wa  an - Nasyr.
Kadir, A. M. (2020). Penggunaan Dana Zakat Pada  Korban  Covid-19  Perspektif Maqashid Syariah. Al-Tafaqquh: Journal of Islamic Law.
Karim, A. A. (2010). Ekonomi.Mikro.Islami . Jakarta: Rajawali.Pers.
Marthon, S. (2004). Ekonomi Islam di Tengah krisis.Ekonomi  Global.  Jakarta:  Zikrul Hakim.
McKenzie,  R.  B.  (1983).  The  Limit  of Economic  Science.  Kluwer.  Kluwer: Nijhoft Publishing.
Meiners,  R.  L.  (2000).  Teori.Mikro.  ekonomi
Intermediate. Jakarta: PT Raja.Grafindo.Persada. Moleong, j. L. (2006). PT. Remaja Rosdakarya.
Bandung: PT. Remaja Rosdakarya.
Musolli.  (2018).  Maqasid  Syariah:  Kajian Teoritis  Dan  Aplikatif  Pada  Isu-Isu Kontemporer.  Jurnal  Studi  Keislaman5 (1): 60 – 81.
Rivai,  V.  (2010).  Sistem  Bank  Islam  Bukan Hanya Solusi Menghadapi Krisis Namun Solusi  dalam  Menghadapi  Berbagai Persoalan  Perbankan  dan  Ekonomi Global. Jakarta: Bumi Aksara.
Sabiq,  S.  (1995).  Fiqhus  Sunnah.  Beirut: Syirkatu Manariad-Dauliyah.
Smith, A. (1937). An Inquiry Into The Nature and  Causesiof  the  Wealth  of  Nations. New York: The Modern Library.
Sudarsono, H. (2003). Konsep Ekonomi.Islam,  SuatuPengantar.  Get.
II. Yogyakarta: Ekonisia.
Sudarsono,  H.  (2007).  Bank  dan  Lembaga Keuangan Syariah. Yogyakarta: Ekonisia.
Zuchdi, D. (1993). Panduan Penelitian Analisis Konten.  Yogyakarta:  Lembaga  Penelitian IKIP Yogyakarta.
Sugiyono.  (2018).  Metode  Penelitian  Kualitatif. Bandung: Alfabeta. Sutisna.  (2002).  Perilaku  Konsumen  dan Komunikasi Pemasaran. Bandung: Remaja Rosdakarya.