## PENGARUH KECUKUPAN MODAL, LIKUIDITAS, DAN RISIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS PERUSAHAAN PERBANKAN KONVENSIONAL DI BURSA EFEK INDONESIA
TAHUN 2015-2018
Siti Chanifah 1 sitichanifah@umt.ac.id Universitas Muhammadiyah Tangerang
Agung Budi 2 agungbudi@umt.ac.id Universitas Muhammadiyah Tangerang

## ABSTRAK
Tujuan dari penelitian  ini adalah untuk mengetahui pengaruh kecukupan  modal, likuiditas,  dan  risiko  kredit  terhadap  profitabilitas  pada  perusahaan  perbankan konvensional di Bursa Efek Indonesia. Periode yang digunakan dalam penelitian ini adalah  4  (empat)  tahun  yaitu  dari  tahun  2015-2018.  Penelitian  ini  menggunakan pendekatan  kuantitatif.  Populasi  dalam  penelitian  ini  sejumlah  41  perusahaan perbankan  yang  sudah  dan  masih  terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia.  Teknik pengambilan  sampel  yang  digunakan purposive  sampling dan  diperoleh  sampel sebanyak  27  perusahaan  perbankan.  Teknik  analisis  data  yang  digunakan  adalah regresi  linier berganda. Hasil penelitian  menunjukkan bahwa secara parsial  variabel Kecukupan Modal (X ₁ ) tidak berpengaruh negatif terhadap Profitabilitas (Y). Hal ini ditunjukkan dengan nilai signifikansi 0.254 > α = 0.05 dan koefisien regresi  -0.010. Likuiditas (X ₂ ) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Profitabilitas(Y). Hal ini ditunjukkan dengan nilai signifikansi 0.039 < α = 0.05 dan koefisien regresi 0.013. Risiko  Kredit  (X ₃ )  berpengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap  Profitabilitas  (Y). Hal ini ditunjukkan dengan nilai signifikansi 0.001 < α = 0.05 dan koefisien regresi 0.251.  Dan  secara  simultan  variabel  Kecukupan  Modal  (X ₁ ),  Likuiditas  (X ₂ )  dan Risiko Kredit (X ₃ ) berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas (Y) yakni F hitung >  F  tabel  sebesar  5.518  >  2.69  dan  signifikansi  0.001.  Kemampuan  variabel Kecukupan Modal, Likuiditas dan Risiko Kredit dalam mempengaruhi profitabilitas sebesar 11,2% sebagaimana ditunjukkan dengan besarnya Adjusted R² sebesar 0.112 sedangkan  sisanya  88.8%  dipengaruhi  faktor  lain  yang  tidak  dimasukkan  kedalam model  penelitian,  Dengan  nilai  persamaan  regresi  linier  berganda  Y  =  1.582  – 0.010CAR + 0.013LDR – 0.251NPL + e.
Kata kunci : Profitabilitas, Kecukupan Modal, Likuiditas dan Risiko Kredit

## PENDAHULUAN
Dalam  kegiatan  perekonomian  di Indonesia  tidak  dapat  terlepas  dari sektor  perbankan.  Perkembangan  dunia perbankan  tidak  selalu  mengalami kenaikan  tetapi  ada  saatnya  mengalami kemunduran.  Kondisi  dunia  perbankan di  Indonesia  telah  mengalami  banyak perubahan  dari  waktu  ke  waktu.  Krisis yang  terjadi  dalam  dunia  perbankan perlu diantisipasi dan dipulihkan, terutama untuk mengembalikan kepercayaan  masyarakat  baik  terhadap bank  sebagai  sebuah  perusahaan  atau sistem  perbankan  secara  keseluruhan. Dengan  kata  lain  dapat  dikatakan bagaimanapun proses nasionalisasi dilakukan  dan  berapapun  dana  yang dikeluarkan  untuk  penyelamatan  atau rekapitasilasi  perbankan,  hal  tersebut tidak  akan  ada  manfaatnya  tanpa adanya kepercayaan dan dukungan  dari masyarakat.  Dalam  situasi  seperti  itu, masyarakat  akan  menjadi  lebih  jeli untuk  menilai  kondisi  suatu  bank bahkan sistem perbankan secara
keseluruhan. Upaya  untuk  menghadapi  kondisi seperti  yang  digambarkan  di  atas mengharuskan setiap perusahaan perbankan mengambil langkah antisipatif. Perusahaan perbankan
dituntut  menjadi  lebih  dinamis  dalam berbagai  hal  termasuk  meningkatkan kemampuan  pelayanan  dalam  meraih kembali  kepercayaan  masyarakat  yang selama  ini  menurun.  Langkah  strategis yang  dapat  dilakukan  adalah  dengan cara memperbaiki kinerja bank. Kinerja yang  baik  suatu  bank  diharapkan mampu  meraih  kembali  kepercayaan masyarakat  terhadap  bank  itu  sendiri atau sistem perbankan secara keseluruhan. Pada sisi lain kinerja bank dapat pula dijadikan sebagai tolok ukur
kesehatan bank tersebut. Menurut Surat Keputusan  Direktur  Bank  Indonesia Tahun  2004  No.  6/10/PBI/2004  untuk menilai  kinerja  keuangan  perbankan menggunakan lima aspek yaitu CAMELS ( Capital, Assets,
Management,  Earnings,  Liquidity,
sensivity  to  market  risk ).  Aspek capital tercermin pada Capital
Adequacy  Ratio  (CAR) ,  aspek assets tercermin pada Non Performing Loan (NPL),  dan  aspek liquidity tercermin pada Loan to Deposit Ratio (LDR). Mengukur  kinerja  perusahaan  yang notabene  adalah  profit  motif  dapat digunakan analisis profitabilitas. Menurut  Sartono  dalam  Sukma, Nurdiana (2019:3) profitabilitas adalah kemampuan perusahaan dalam memperoleh laba dalam hubungannya dengan penjualan, total aktiva maupun  modal  sendiri. Berkaitan dengan  kinerja  perbankan,  terdapat fenomena  dari  nilai  ROA  perbankan di  Indonesia  akhir-akhir  ini,  yang masih  mengalami  fluktuasi.  Berikut tentang  dinamika  pergerakan  ROA perbankan  konvensional  di  Indonesia dari  periode  tahun  2015  sampai dengan tahun 2018.
Sumber :
Statistik Perbankan
Indonesia (data diolah)
Kegiatan  operasional  bank  dapat berjalan  dengan  lancar  apabila  bank tersebut  memiliki  modal  yang  cukup sehingga  pada  saat-saat  mengalami kerugian dan penurunan
2.32 2.23 2.45 2.55 2 2.2 2.4 2.6 2015  2016  2017  2018 Tahun
profitabilitas, bank tetap dalam posisi yang aman karena memiliki cadangan modal di Bank Indonesia. Berdasarkan  peraturan  dari  Bank Indonesia No.10/25/PBI/2008 tentang kewajiban penyediaan
modal minimum  bank  umum,  bahwa  setiap bank  wajib  menyediakan  modal minimum  sebesar  8%  dari  aktiva tertimbang menurut risiko.
CAR  menjadi  indikator  terhadap kemampuan  bank  untuk  menutupi penurunan  aktivanya  sebagai  akibat dari  kerugian-kerugian  bank  yang disebabkan oleh aktiva beresiko.
Besarnya modal suatu bank berpengaruh pada mampu atau tidaknya suatu  bank  secara  efisien  menjalankan kegiatannya.  Jika  modal  yang  dimiliki oleh  bank  tersebut  mampu  menyerap kerugian-kerugian  yang  tidak  dapat diharapkan, maka bank dapat
mengelola  seluruh  kegiatannya  secara efisien,  sehingga  kekayaan  bank  akan diharapkan  akan  semakin  meningkat, demikian  juga  sebaliknya.  Semakin tinggi  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR) yang  dicapai  oleh  bank  menunjukkan kinerja  bank  semakin  baik,  sehingga profitabilitas  bank  semakin  meningkat. Namun  laporan  statistik  perbankan menunjukkan  hal  yang  berbeda  dengan teori tersebut. Sumber : Statistik Perbankan Keterang an Tahun 201 5 (%) 201 6 (%) 201 7 (%) 201 8 (%) CAR 21, 39 22, 93 23, 18 22, 97 ROA 2,3 2 2,2 3 2,4 5 2,5 5 Indonesia Fenomena  yang  terjadi  tidak  sesuai dengan  teori  yang  ada  sehingga beberapa  orang  melakukan  penelitian
terkait  hal  tersebut.  Seperti  penelitian yang  dilakukan  oleh  Banyuaji  (2015) dan Kurniawan (2016) yang menjelaskan  bahwa  CAR  berpengaruh positif dan signifikan terhadap Profitabilitas.  Namun  penelitian  Erna dan  Joko  (2017)  dan  Prasetyo  dan Darmayanti  (2015)  menjelaskan  CAR tidak mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap ROA. Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia  No.  15/7/PBI/2013  batas aman  Loan  To  Deposit  Ratio  (LDR) pada  bank  berkisar  antara  78-100 persen.  Semakin  tinggi  LDR  maka laba bank semakin meningkat (dengan asumsi bank tersebut mampu menyalurkan kreditnya dengan efektif),  dengan  meningkatnya  laba bank, maka  kinerja  bank juga meningkat. Dengan demikian besarkecilnya  rasio  Loan  to  Deposit Ratio  (LDR)  suatu  bank  akan mempengaruhi kinerja bank tersebut.
Keterang an Tahun 201 5 (%) 201 6 (%) 201 7 (%) 201 8 (%) LDR 92, 11 90, 70 90, 04 94, 78 ROA 2.3 2 2.2 3 2.4 5 2.5 5 Sumber  :    Statistik  Perbankan Indonesia Penelitian mengenai LDR menunjukkan hasil yang berbedabeda. Penelitian yang dilakukan Banyuaji (2015) menjelaskan LDR berpengaruh negatif tetapi tidak signifikan terhadap Profitabilitas. Penelitian Kurniawan  (2016)  menjelaskan  LDR tidak  berpengaruh  signifikan  pada Profitabilitas. Berbeda pada
penelitian Erna dan Joko (2017) serta
penelitian  Prasetyo  dan  Darmayanti (2015) yang menjelaskan bahwa LDR mempunyai pengaruh yang signifikan pada Profitabilitas.
Menurut  peraturan  Bank  Indonesia No.  13/1/PBI/2011  batas  NPL  dapat dikategorikan baik adalah dibawah 5%. Kredit bermasalah adalah kredit dengan kualitas  kurang  lancar,  diragukan  dan macet.  NPL  mencerminkan  risiko kredit,  semakin  kecil  NPL  semakin kecil pula risiko kredit yang ditanggung pihak  bank.  Namum  sebaliknya,  jika risiko  kredit  yang  ditanggung  bank semakin tinggi, maka profitabilitas akan menurun.  Sehingga  dikatakan  bahwa NPL  berpengaruh  negatif  terhadap ROA.  Penelitian  yang  dilakukan  oleh Banyuaji  (2015)  menjelaskan  NPL berpengaruh  negatif  dan  signifikan terhadap  Profitabilitas,  penjelasan  ini didukung  oleh  penelitian  Kurniawan (2016)  dan  penelitian  Prasetyo  dan Darmayanti  (2015),  berbeda  dengan penelitian  yang  dilakukan  oleh  Erna dan  Joko  (2017)  menjelaskan  bahwa NPL mempunyai pengaruh yang
signifikan terhadap Profitabilitas.
Dengan melihat latar belakang permasalahan  yang  ada  dan  adanya perbedaan  hasil  penelitian–penelitian terdahulu, maka perlu dilakukan penelitian kembali mengenai
Profitabilitas.  Berdasarkan  uraian  di atas penulis ingin melakukan penelitian dengan  judul  penelitian  “ Pengaruh Kecukupan  Modal,  Likuiditas  dan Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas  Perusahaan Perbankan Konvensional Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2015-2018 ”.

## PROFITABILITAS
Profitabilitas  merupakan  kemampuan perusahaan  untuk  memperoleh  laba selama  periode  tertentu.  Sedangkan menurut Sartono (2017:19) profitabilitas adalah kemampuan
perusahaan  dalam  memperoleh  laba dalam  hubungannya  dengan  penjualan, total  aktiva  maupun  modal  sendiri. Rasio yang digunakan dalam mengukur profitabilitas dalam penelitian ini berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia No.13/24/DPNP tanggal 25 Oktober  2011  adalah  Return  on Assets  (ROA).  Rasio  ini  digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen  bank  dalam  memperoleh keuntungan atau laba secara keseluruhan.  Semakin  besar  ROA suatu  bank,  semakin  besar  pula tingkat keuntungan yang dicapai bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank  tersebut  dari  segi  penggunaan aset.  Rasio  ini  dapat  dirumuskan sebagai berikut:

## KECUKUPAN MODAL
Menurut Kasmir (2016:89)
kecukupan modal adalah suatu modal yang  mampu  membiayai  organisasi dan  operasi  suatu  bank,  mampu memberikan  rasa  perlindungan  pada nasabah,  kepercayaan  pada  nasabah dan kreditor. Dalam kegiatan perbankan  tingkat  kecukupan  modal sangat  penting.  Tingkat  kecukupan modal yang memadai dapat melindungi sebuah bank ketika Laba sebelum pajak ROA  = X   100 Rata-rata total Asset
mengalami  kerugian  dari  aktivitas operasional yang tidak terduga.
Bank  Indonesia  memiliki  syarat untuk  menghitung  permodalan  bank dengan menggunakan Capital Adequacy Ratio (CAR) yang dinyatakan  dalam  rasio  modal  dibagi Aktiva  Tertimbang  Menurut  Resiko (ATMR). Menurut Dendawijaya dalam  Ayu  Nur  (2016:21)  CAR adalah  rasio  yang  memperlihatkan seberapa  jauh  seluruh  aktiva  bank yang  mengandung  resiko  (kredit, penyertaan,  surat  berharga,  tagihan pada  bank  lain)  ikut  dibiayai  dari dana  modal  sendiri  bank  disamping memperoleh  dana-dana  dari  sumber diluar  bank,  seperti  dana  masyarakat, pinjaman (utang) dan lain–lain.
Ketentuan  tentang  modal  minimum bank umum yang berlaku di
Indonesia mengikuti standar Bank for International  Settlements (BIS)  yang telah  ditetapkan  oleh  Bank  Indonesia tercantum  dalam  Peraturan  Bank Indonesia  No.  15/12/PBI/2013  yang menetapkan  bahwa  rasio  kecukupan modal (CAR) minimal 8%.
Modal CAR= x 100

## ATMR

## LIKUIDITAS
Menurut  Kasmir  (2016:128)  rasio likuiditas adalah rasio yang menunjukkan  kemampuan  perusahaan dalam  membayar  utang-utang  jangka pendeknnya  yang  jatuh  tempo  atau rasio  untuk  mengetahui  kemampuan perusahaan  dalam  membiayai  dan memenuhi kewajiban pada saat ditagih.
Likuiditas adalah
kemampuan perusahaan  dalam  melunasi  sejumlah utang jangka pendek, umumnya kurang
dari  satu  tahun.  Untuk  mengukur likuiditas  menggunakan rasio keuangan yaitu  Loan  To  Deposit  Ratio  (LDR). LDR  menggambarkan  seberapa  jauh kemampuan  bank  dalam  membayar kembali penarikan dana yang dilakukan deposan  dengan  mengandalkan  kredit yang diberikan sebagai sumber likuiditasnya. Berdasarkan Peraturan Bank
Indonesia  No.  15/7/PBI/2013  batas aman  Loan  To  Deposit  Ratio  (LDR) pada  bank  berkisar  antara  78-100 persen.  Semakin  tinggi  rasio  LDR memberikan indikasi semakin rendahnya  kemampuan  likuiditas  bank yang  bersangkutan.  Hal  ini  disebabkan karena  jumlah  dana  yang  diperlukan untuk membiayai kredit menjadi semakin besar. Tinggi rendahnya tingkat  LDR  dapat  mempengaruhi profitabilitas pada suatu bank. Tingkat LDR yang tinggi mampu menunjukkan lembaga keuangan tersebut  dalam  kondisi  illikuid  atau perusahaan  tidak  mampu  memenuhi kewajibannya, sebaliknya tingkat rasio yang rendah menunjukkan bank dalam kondisi  likuid atau perusahaan mampu memenuhi kewajiban tersebut (Kasmir, 2011). Menurut SE BI Nomor/13/24/DPNP tanggal 25 Oktober  2011,  rasio  Loan  to  Deposit Ratio (LDR) dapat dirumuskan sebagai berikut: Kredit LDR   = x 100 Dana Pihak Ketiga

## RISIKO KREDIT
Menurut Dendawijaya dalam Intania  Dewi  (2016:3)  risiko  kredit bermasalah  merupakan  risiko  yang
timbul  sebagai  akibat  tidak  dapat dipenuhinya kewajiban nasabah (debitur) kredit saat membayar
angsuran  pinjaman  maupun  bunga kredit pada waktu yang telah ditentukan  antara  pihak  bank  dan nasabah (debitur) kredit. Surat Edaran Bank Indonesia No.13/24/DPNP/2011 menyatakan bahwa  risiko  kredit  adalah  risiko akibat  kegagalan  debitur  dan/atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada Bank. Menurut  peraturan  Bank  Indonesia No.  13/1/PBI/2011  batas  NPL  dapat dikategorikan  baik  adalah  dibawah 5%.  Semakin  kecil  NPL  maka semakin  kecil  pula  risiko  kredit  yang ditanggung  oleh  bank  sehingga  bank dapat meningkatkan profit dan meminimalisir kerugian yang ditanggung bank.
Pengukuran  risiko  kredit  suatu  bank dapat dihitung  menggunakan rasio Non Performing Loan (NPL) dengan rumus:
Total kredit bermasalah NPL  = Total kredit yang diberikan

## METODE  PENELITIAN  Populasi dan Sampel
Populasi  adalah  wilayah  generalisasi yang  tediri  atas  objek/subjek  yang mempunyai  kualitas  dan  karakteristik tertentu  yang  ditetapkan  oleh  peneliti untuk dipelajari kemudian ditarik kesimpulan (Sugiyono, 2017:80). Populasi penelitian ini adalah perbankan  konvensional  yang  terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun
20152018.
Sampel adalah bagian dari jumlah dan karakteristik yang dimiliki oleh populasi  tersebut  (Sugiyono,  2017:81). Teknik  pengambilan  sampel  dalam
penelitian ini purposive sampling , yaitu pengambilan sampel berdasarkan kriteria  tertentu..  Dalam  teknik  ini sampel  harus  memenuhi  kriteriakriteria sebagai berikut:
Bank  konvensional  yang  terdaftar  di Bursa Efek Indonesia pada tahun 2015- 2018
1. Bank konvensional yang memiliki  data  yang  dibutuhkan  dalam penelitian ini, meliputi laporan keuangan  perusahaan  yang  berakhir pada 31 Desember tahun 2015-2018. 2. Bank konvensional yang
memiliki  seluruh  data  lengkap  dan mendukung  mengenai  variabel  yang akan  diteliti  yaitu  dari  rasio  : Return On  Assets (ROA), Capital  Adequacy Ratio (CAR), Loan  To  Deposit  Ratio (LDR)  dan Non  Performing  Loan
(NPL).
3. Bank  konvensional  yang  tidak
memiliki data minus mengenai variabel  yang  akan  diteliti  yaitu  dari rasio  : Return  On  Assets (ROA), Capital  Adequacy  Ratio (CAR), Loan To  Deposit  Ratio (LDR)  dan Non
Performing Loan (NPL).
4. Bank konvensional yang menyampaikan laporan keuangan perusahaan  yang  berakhir  pada  31
Desember  tahun  2015-2018  dan  telah diaudit  oleh  akuntan  publik  ke BAPEPAM maupun BEI.

## Metode Pengumpulan Data
Sumber  data  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  menggunakan data sekunder. Data sekunder merupakan sumber data yang diperoleh  secara  tidak langsung melalui media perantara atau
diperoleh  dan  dicatat  oleh  pihak  lain. Data  sekunder  umumnya  berupa bukti,  catatan  yang  telah  tersusun dalam  arsip  (data  dokumenter)  yang
dipublikasikan.  Sumber  data  yang dibutuhkan diambil dari laman www.idx.co.id  yang  berupa  annual
report bank konvensional yang listing di BEI dan beberapa web terkait serta literatur lainnya yang berkaitan dengan  penelitian  baik  media  cetak maupun elektronik.

## Metode Analisis Data
Pendekatan  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  pendekatan kuantitatif, yaitu menganalisis pengukuran  fenomena  ekonomi  yang merupakan  gabungan  antara  teori ekonomi (informasi laporan keuangan),  model  matematika  dan statistika  yang diklasifikasikan dalam kategori tertentu dengan menggunakan tabel-tabel tertetu guna mempermudah  dalam  menganalisis dengan  menggunakan  program  olah data  statistik  yaitu  SPSS  25  for windows.
Penelitian  ini  menggunakan  teknik analisis  data  regresi  linier  berganda. Sebelum  analisis  linier  dilakukan,  data diuji terlebih dahulu dengan uji statistik deskriptif.  Setelah  itu  dilakukan  uji asumsi  klasik.  Uji  asumsi  klasik  untuk memastikan model regresi yang digunakan tidak terdapat masalah.

## Analisis Statistik Deskriptif
Statistik  deskriptif  merupaka  bagian dari  ilmu  statistik  yang  digunakan untuk
menggambarkan
dan mendeskripsikan  serta  menganalisis suatu  kelompok  yang  menjadi  objek penelitian atau sampel tanpa melakukan penarikan  kesimpulan  yang  berlaku umum  atau  generalisasi.  Analisis  ini dapat  memberikan  gambaran  atau deskripsi  sampel  yang  diteliti  dengan
melihat  nilai  rata-rata  (mean)  dan  nilai standar deviasi.
Descriptive Statistics
N Range Minimum Maximum Mean Std. Deviation Statistic Statistic Statistic Statistic Statistic Std. Error Statistic Profitabilitas (ROA) 108 3.99 .16 4.15 1.8444 .09682 1.00619 Kecukupan Modal (CAR) 108 84.27 8.69 92.96 22.3209 .98483 10.23467 Likuiditas (LDR) 108 87.86 29.24 117.10 85.6915 1.37958 14.33702 Risiko Kredit (NPL) 108 5.90 .21 6.11 2.6106 .11746 1.22072
Valid N (listwise) 108

## Sumber : Data yang diolah dengan
SPSS 25

## Uji Normalitas
Berdasarkan  gambar  diatas  dapat dilihat bahwa grafik histogram memenuhi  kurva  distribusi  normal. Hal tersebut dibuktikan dengan kurva yang  berbentuk  lonceng,  berbentuk satu  dan  menyatu,  dapat  diperluas menjadi  tak  terbatas  baik  itu  nilai positif  maupun  nilai  negatif  dan  area dibawah kurva sama dengan satu.
Dapat  dilihat  pula  pada  gambar tersebut,  dibuktikan  dengan  grafik PPlot  memenuhi  kriteria  distribusi normal. Hal itu dilihat dari penyebaran  titik-titik  di  sekitar  garis diagonal  dan  mengikuti  arah  garis diagonal.  Oleh  karena  itu  dapat disimpulkan  bahwa  hasil  pengujian telah  memenuhi  uji  normalitas  baik grafik histogram
maupun grafik P-Plot.
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual N 108 Normal Parameters a,b Mean
.0000000
Std. Deviation .36647034
Most Extreme Differences Absolute .068 Positive .068
Negative -.046 Test Statistic .068 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 c,d a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data. c. Lilliefors Significance Correction.
d. This is a lower bound of the true significance.
Selain  dengan  melihat  grafik  histrogram dan  grafik  P-Plot  dapat  dilihat  juga pada tabel 4.16 yaitu tabel kolmogorov- smirnov dibuktikan dengan nilai kolmogorov-smirnov sebesar 0.068 dengan nilai signifikan 0.200, menyakatan  bahwa  nilai  signifikan  di atas  0.05  memenuhi  distribusi  normal.
Dapat disimpulkan bahwa hasil pengujian telah memenuhi uji normalitas baik grafik histogram, grafik
P-Plot dan kurva kolmogorovsmirnov.

## Uji Multikolinieritas
Tujuan digunakannya uji multikolinearitas dalam penelitian
adalah  untuk  menguji  apakah  model regresi  ditemukan  adanya  korelasi
(hubungan  kuat)  antar  variabel  bebas atau variabel independent. Model regresi  yang  baik  seharusnya  tidak terjadi  korelasi  diantara  variabel  bebas atau tidak
terjadi gejala multikolinearitas.  Berdasarkan  hasil pengolahan  data  dengan  bantuan  SPSS (Statistical  and  Service  Solution)  versi 25 diperoleh hasil sebagai berikut:
1
Dari  hasil  uji  multikolinearitas diperoleh hasil  bahwa, nilai tolerance dari  CAR  sebesar  0.993,  NPL  0.992 dan  LDR  sebesar  1.000.  Sedangkan nilai  VIF  dari  CAR  sebesar  1.007, NPL  1.008  dan  LDR  sebesar  1.000. Maka artinya semua variabel independen  yakni  Kecukupan  Modal (CAR),  Risko  Kredit  (NPL)  dan Likuiditas (LDR) memilki nilai tolerance > 0.10 dan VIF < 10. Dapat disimpulkan  bahwa  tidak  terjadi korelasi di antara variabel independen, sehingga uji multikolinearitas terpenuhi.
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta
Tolerance VIF (Constant) 1.582 .633 2.501 .014 Kecukupan Modal (CAR) -.010 .009 -.105 -1.146 .254 .993 1.007 Likuiditas (LDR) .013 .006 .191 2.095 .039 1.000 1.000 Risiko Kredit (NPL) -.251 .075 -.305 -3.332 .001 .992 1.008
a. Dependent Variable: Profitabilitas (ROA)

## Uji Heteroskedastisitas
Uji  heteroskedastisitas  digunakan untuk  menguji  apakah  dalam  regresi terjadi  ketidaksamaan  varians  dari residual  suatu  pengamatan  yang  lain.
Model  regresi  yang  baik  adalah  yang tidak terjadi heteroskedastisitas. Pengujian  dilakukan  menggunakan uji  glejser  yaitu  meregresi  masing- masing  variabel  independen  dengan absolute  residual  (AbsUt)  sebagai variabel  dependen.  Residual  adalah selisih  antara  nilai  observasi  dengan nilai  prediksi  dan  absolute.  Kriteria yang dipakai untuk menyatakan tidak terjadinya heteroskedastisitas di dalam  data  pengamatan  maka  nilai signifikansi  harus  lebih  dari  5%. apabila nilai koefisien signifikansinya lebih dari 5% maka dapat disimpulkan tidak terjadi heteroskedastisitas  dan  sebaliknya. Hasil  pengujian  heteroskedastisitas yang diperoleh adalah sebagai berikut:
1
Hasil uji  glejser menunjukkan bahwa  tidak  ada  variabel  yang memiliki  koefisien  signifikansi  lebih kecil  dari  tingkat  signifikansi  5% maka dapat disimpulkan model regresi  tidak  mengandung  gejala heteroskedastisitas.

## Uji Autokorelasi
Uji  autokorelasi  digunakan  untuk mengetahui  adanya  korelasi  yang terjadi  antara  residual  pada  satu pengamatan  dengan  pengamatan  lain pada  model  regresi.  Model  regresi yang  baik  tidak  terdapat  masalah autokorelasi.  Untuk  mengetahui  data tidak terkena autokorelasi maka perlu dilakukan  pengujian  terlebih  dahulu dengan menggunakan Uji DurbinWatson (DW). Hasil Uji
Autokorelasi  dapat  dilihat  pada  tabel berikut:
Model Summary b
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate
Durbin-Watson
1 .435 a .189 .165 .72969 1.98 a. Predictors: (Constant), Risiko Kredit (NPL), Likuiditas (LDR), Kecukupan Modal (CAR) b. Dependent Variable: Profitabilitas (ROA)
Tabel diatas merupakan hasil pengujian  autokorelasi  dengan  nilai Durbin-Watson sebesar 1.981. Selanjutnya,  nilai  DW  dibandingkan dengan  nilai  dU  dan  4-dU  yang terdapat  pada  tabel  Durbin-Watson.
Nilai dU diambil dari tabel DurbinWatson  dengan  n  berjumlah 108 dan k = 3, sehingga diperoleh dU sebesar 1.7437. Pengambilan keputusan dilakukan dengan ketentuan  1.7437  <  1.981  <  2.019. Dari  hasil tersebut dapat disimpulkan model  regresi  tidak  mengandung autokorelasi,  sehingga  model  ini layak digunakan. Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta (Constant) 2.571 1.231 2.088 .039 Kecukupan Modal (CAR) .177 .148
.113 1.193 .236 Likuiditas (LDR) -.508 .259 -.187 -1.963 .052 Risiko Kredit (NPL) -.106 .089 -.113 -1.184 .239 a. Dependent Variable: ABS_RES15

## Uji Regresi Linier Berganda
Analisis  regresi  linier  berganda dilakukan untuk mengetahui pengaruh variabel Kecukupan Modal. Likuiditas, dan Risiko Kredit terhadap Profitabilitas. Hasil pengujian  regresi  linier  berganda dapat dilihat sebegai berikut: Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant)
1.582 .633 2.501 .014
Kecukupan Modal (CAR) -.010 .009 -.105 -1.146 .254
Likuiditas (LDR) .013 .006 .191 2.095 .039 Risiko Kredit (NPL) -.251 .075 -.305 -3.332 .001 a. Dependent Variable: Profitabilitas (ROA)
Berdasarkan  pada  tabel  diatas,  maka diperoleh  model  persamaan  regresi linier berganda sebagai berikut:
Profitabilitas = 1.582 – 0.010CAR + 0.013LDR – 0.251NPL + e
Berdasarkan  hasil  persamaan  di  atas, dapat disimpulkan bahwa:
1.Nilai  konstanta  sebesar  1.582, menyatakan bahwa jika CAR, LDR dan  NPL  nilainya  0  maka  tingkat profitabilitas (ROA) sebesar 1.582.
2.Nilai koefisien regresi atas
Kecukupan Modal (CAR) sebesar – 0.010  dan  variabel  independen  lain nilainya  tetap  menyatakan  bahwa setiap  penambahan  satu  satuan CAR akan menurunkan Profitabilitas (ROA) sebesar 0.010. 3.Nilai koefisien regresi atas Likuiditas
(LDR)  sebesar  0.013  dan  variabel independen lain nilainya tetap menyatakan bahwa setiap
penambahan  satu  satuan  LDR  akan menaikkan
Profitabilitas (ROA)
sebesar 0.013.
4.Nilai  koefisien  regresi  atas  Risiko Kredit  (NPL)  sebesar  –  0.251  dan variabel  independen  lain  nilainya tetap menyatakan bahwa setiap penambahan  satu  satuan  NPL  akan menurunkan Profitabilitas (ROA)
sebesar 0.251.

## Uji Hipotesis
Hasil perhitungan uji t dalam penelitian ini dapat dilihat pada tabel berikut ini:
1 5 3 0
Penjelasan hasil uji t untuk masingmasing  variabel  bebas  adalah sebagai berikut:
1) Kecukupan Modal (CAR)
Hasil  statistik  uji  t  untuk  variabel Kecukupan  Modal  diperoleh  nilai signifikansi sebesar 0.254. Nilai signifikansi  lebih  besar  dari  nilai probabilitas 0.05, atau nilai 0.254>0.05, maka  Ha1  ditolak  dan  Ho1  diterima. Variabel  kecukupan  modal  mempunyai thitung    yakni  1.146  dengan  ttabel sebesar  1.6596.  Jadi  thitung<ttabel
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta
1 (Constant) 1.582 .633 2.501 .0 Kecukupan Modal (CAR) -.010 .009 -.105 -1.146 .2 Likuiditas (LDR) .013 .006 .191 2.095 .0 Risiko Kredit (NPL) -.251 .075 -.305 -3.332 .0
a. Dependent Variable: Profitabilitas (ROA)
dapat  disimpulkan  bahwa  variabel  X1 tidak  memiliki  kontribusi  terhadap  Y.
Nilai  t  negatif  menunjukkan  bahwa Kecukupan Modal mempunyai hubungan yang berlawanan arah dengan Profitabilitas. Hal ini menunjukkan bahwa Kecukupan  Modal  tidak  berpengaruh negatif terhadap Profitabilitas perusahaan  perbankan  konvensional di  Bursa  Efek  Indonesia  tahun 20152018.
2) Likuiditas (LDR)
Hasil  statistik  uji  t  untuk  variabel Likuiditas diperoleh  nilai  signifikansi sebesar 0.039. Nilai signifikansi lebih kecil dari  nilai probabilitas 0.05, atau nilai  0.039<0,05,  maka  Ha2  diterima dan  Ho2  ditolak.  Variabel  X2 mempunyai  thitung    yakni  2.095 dengan  ttabel  sebesar  1.6596.  Jadi thitung>ttabel dapat disimpulkan bahwa variabel X2 memiliki
kontribusi  terhadap  Y.  Nilai  t  positif menunjukkan  bahwa  variabel  X2
mempunyai  hubungan  yang  searah dengan  Y.  Hal  ini  menunjukkan bahwa  Likuiditas  berpengaruh  positif dan  signifikan  terhadap  Profitabilitas perusahaan  perbankan  konvensional di  Bursa  Efek  Indonesia  tahun 20152018. 3) Risiko Kredit (NPL) Hasil  statistik  uji  t  untuk  variabel Risiko Kredit diperoleh nilai signifikansi  sebesar  0.001.  Nilai signifikansi  lebih  besar  dari  nilai probabilitas 0.05, atau nilai
0.001>0.05, maka H1 ditolak dan Ho diterima.  Variabel  X3  mempunyai thitung    yakni  3.332  dengan  ttabel sebesar  1.6596.  Jadi  thitung>ttabel dapat disimpulkan bahwa variabel X3 memiliki kontribusi terhadap Y. Nilai t  negatif  menunjukkan  bahwa  X3 mempunyai
hubungan
yang
berlawanan  arah  dengan  Y.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  Risiko  Kredit
(NPL) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Profitabilitas perusahaan  perbankan  konvensional di  Bursa  Efek  Indonesia  tahun 20152018.

## Uji Signifikansi Simultan (Uji F)
Uji  simultan  (uji  F)  dilakukan  untuk mengetahui apakah keseluruhan variabel independen berpengaruh secara bersama-sama (simultan) terhadap variabel  dependen.  Selain  itu,  uji  F dilakukan  untuk  mengukur  ketepatan model  regresi.  Hasil  perhitungan  uji  F dalam  penelitian  ini  dapat  dilihat  pada tabel berik ut ini:
1
Berdasarkan  tabel  diatas,  hasil  uji  F diperoleh nilai F hitung sebesar 5.518 dengan  tingkat  signifikansi  sebesar 0.001.  Berdasarkan  nilai  signifikansi yang  lebih  kecil  dari  0.05,  maka dapat  disimpulkan  bahwa  model dapat  digunakan  untuk  memprediksi pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas dan Risiko Kredit terhadap Profitabilitas  perusahaan  perbankan konvensional di Bursa Efek
Indonesia tahun 2015-2018.
Koefisien Determinsi ( Adjusted R² )
Koefisien  determinasi  digunakan  untuk mengukur besarnya persentase
ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. Regression 14.875 3 4.958 5.518 .001 b Residual 93.454 104 .899 Total 108.329 107 a. Dependent Variable: Profitabilitas (ROA) b. Predictors: (Constant), Risiko Kredit (NPL), Likuiditas (LDR), Kecukupan Modal CAR)
pengaruh  variabel  independen  terhadap variabel  dependen.  Besarnya  koefisien determinasi  berkisar  antara  angka  0 sampai dengan 1. semakin mendekati 0 besarnya  koefisien  determinasi  suatu persamaan regresi,  maka  semakin kecil pengaruh  semua  variabel  independen terhadap variabel dependen. Sebaliknya,  semakin  besar  koefisien determinasi  mendekati  angka  1,  maka semakin besar pengaruh semua variabel independen terhadap variabel dependen.  Hasil  pengujian  koefiisen determinasi  dapat  dilihat  pada  tabel berikut.
Hasil  pengujian  Adjusted  R²  pada penelitian  ini  diperoleh  nilai  sebesar 0.112.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa profitabilitas dipengaruhi oleh Kecukupan  Modal,  Likuiditas,  dan Risiko Kredit sebesar 11,2%, sedangkan sisanya 88,8% dipengaruhi  oleh  faktor  lain  yang tidak diteliti dalam penelitian ini.

## KESIMPULAN
Berdasarkan pembahasan hasil penelitian  yang  telah  dikemukakan sebelumya,  dapat  disimpulkan  bahwa
:
1.Kecukupan  Modal  (CAR)  tidak berpengaruh negatif terhadap Profitabilitas  (ROA)  perusahaan perbankan  konvensional  di  Bursa Efek Indonesia tahun 2015-2018.
Dibuktikan pada tabel statistik uji t  untuk  variabel  Kecukupan  Modal (CAR)  diperoleh  nilai  signifikansi se  esar  0.254  >  α  =  0.05  dan thitung=1.146<ttabel=1.6596 dan thitung bernilai negatif menunjukkan  bahwa  Kecukupan Modal  mempunyai  hubungan  yang
berlawanan arah dengan
Profitabilitas. Artinya bahwa Kecukupan  Modal  (CAR)  tidak berpengaruh negatif terhadap  rofita ilitas (   ).  aka Ho₁ dalam penelitian ini terbukti. Tidak adanya hubungan antara Kecukupan Modal (CAR) terhadap Profitabilitas (ROA) menunjukkan bahwa variabel ini tidak dapat
mempengaruhi  kinerja  suatu  bank untuk  memperoleh  laba.  Besarnya suatu  modal  tidak  berpengaruh pada  kemampuan  bank  dalam menjalankan  kegiatannya.  Modal yang  dimiliki  oleh  bank  tidak mempengaruhi  keuntungan  yang dihasilkan.
2.Likuiditas  (LDR)  berpengaruh  positif dan  signifikan  terhadap  Profitabilitas (ROA)  pada  perusahaan  perbankan konvensional di Bursa Efek Indonesia tahun 20152018.
Dibuktikan pada tabel hasil statistik uji  t  untuk  variabel  Likuiditas diperoleh  nilai  signifikansi  se  esar 0.039 < α = 0.05 dan thitung=2.095>ttabel=1.6596 dan thitung  bernilai  positif  menunjukkan bahwa Kecukupan Modal mempunyai hubungan yang searah dengan Profitabilitas. Artinya Likuiditas
(LDR) berpengaruh positif dan signifikan  terhadap    rofita  ilitas  (     ). aka Ha₂ dalam penelitian ini terbukti. Dapat  diartikan  bahwa  rasio  LDR dapat  mempengaruhi  laba  yang  akan dihasilkan suatu bank. Semakin tinggi rasio  LDR  memberikan  indikasi semakin rendahnya kemampuan likuiditas  bank.  Hal  ini  disebabkan karena  jumlah  dana  yang  diperlukan untuk membiyai kredit menjadi semakin besar dan akan mempengaruhi  profitabilitas  suatu bank.
3.Risiko  Kredit  (NPL)  berpengaruh negatif dan signifikan terhadap
Profitabilitas (ROA) perusahaan perbankan  konvensional  di  Bursa
Efek  Indonesia  tahun  2015-2018.
Dibuktikan  pada  tabel  hasil  statistik uji  t  untuk  variabel  Likuiditas diperoleh nilai signifikansi sebesar 0.001 < α = 0.05   dan thitung=3.332>ttabel=1.6596 dan thitung bernilai negatif. Hal ini menunjukkan bahwa Risiko Kredit (NPL) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Profitabilitas (   ). aka Ha₃ dalam penelitian ini terbukti. Rasio NPL menentukan risiko kredit yang ditanggung oleh bank, sehingga bank dapat meningkatkan laba dan meminimalisir kerugian dari resiko kredit bermasalah yang harus ditanggung bank.
4.Kecukupan Modal (CAR), Likuiditas (LDR) dan Risiko Kredit (LDR) secara simultan berpengaruh signifikan  terhadap  Profitabilitas (ROA).
Hal  ini  didasarkan  pada  hasil pengujian  yang  diperoleh  nilai  F hitung sebesar 5.518 > F tabel 2.69 dengan  signifikansi  sebesar  0.001. Nilai  signifikansi  lebih  kecil  dari 0.05  (0.001<0.05).  Hasil  pengujian Adjusted  R²  pada  penelitian  ini diperoleh  nilai  sebesar  0.112.  Hal ini menunjukkan bahwa profitabilitas dipengaruhi oleh
Kecukupan Modal, Likuiditas, dan Risiko Kredit sebesar  11.2%,  sedangkan  sisanya 88.8%  dipengaruhi  oleh  faktor  lain yang  tidak  diteliti  dalam  penelitian ini.

## SARAN
Berdasarkan  kesimpulan  di  atas, maka  saran  yang  dapat  diberikan adalah sebagai berikut :
1.Bagi Investor
Untuk  para  investor  sebaiknya dalam melakukan prediksi terhadap besarnya  ROA  menggunakan  rasio LDR dikarenakan variabel independen  tersebut  mempunyai pengaruh positif terhadap ROA dan mempertimbangkan rasio NPL karena mempunyai pengaruh negatif  dan  terhadap  ROA.  Jadi dapat  memprediksi  besarnya  ROA serta  agar  mendapatkan  laba  yang maksimal,  sehingga  tujuan  para investor dapat tercapai.
2.Bagi  Peneliti  Selanjutnya  Penelitian selanjutnya  diharapkan  menambah variabel independen lain yang mungkin  mempengaruhi profitabilitas yang dapat dihasilkan oleh perusahaan perbankan dan menambahkan  jumlah  sampel  yang akan  digunakan  dalam  penelitian dengan
penambahan periode pengamatan.

## DAFTAR PUSTAKA
Afandi , P.  ( 2018 ). Manajemen Sumber Daya  Manusia  (Teori,  Konsep dan.  Indikator) .  Riau:  Zanafa Publishing.
Agistian,  Dinda  Bella.2016. Pengaruh Motivasi Terhadap Kinerja Pegawai  Pada  PT.  Telkom
(Witel Jabar Tengah) Bandung. Thesis Skripsi.Universitas Pasundan. Arief Sugiono dan Edi Untung. 2016.
Panduan Praktis Dasar Analisa Laporan. Keuangan
Edisi Revisi . Jakarta : Grasindo Bayuaji,  Rio.2015. Pengaruh  Capital,
Liquidity,  Ef  iciency,  dan  Risk Ratio Terhadap Profitabilitas Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia .Artikel
Skripsi.Universitas   Negeri
Yogyakarta Darsono,  Agustinus.2011. Manajemen Keuangan  dan  Akuntansi  untuk
Eksekutif Perusahaan. Jakarta:
Salemba Empat. Dendawijaya,  Lukman. 2009. Manajemen   Perbankan . Jakarta : Ghalia Indonesia Fahmi, Irham.2016. Pengantar Manajemen  Keuangan. Bandung  : CV. Alfabeta.
Fajrina,  Ayu  Nur.2016. Pengaruh Rasio  Camel  Dan  Ukuran Komite Audit Terhadap Financial Distress Serta Dampaknya  Terhadap  Harga Saham  (Suatu  studi  pada
Perusahaan  Perbankan  yang terdaftar  di  BEI  periode 20112015). Thesis Skripsi.Fakultas  Ekonomi  dan Bisnis Unpas. Fathi, Sari.2018. Pengaruh Kualitas Pelayanan, Kepercayaan Pelanggan, Dan Penetapan Harga Terhadap Keputusan Pembelian Pada
Pelanggan Online Fazza Store. Masters thesis, Universitas Pamulang. Ghozali, Imam.2016. Aplikasi Analisis Multivariete Dengan Program IBM   SPSS   23 .Semarang:
Badan  Penerbit
Universitas Diponegoro.
Hariyani, Iswi.2010. Restrukturisasi dan Penghapusan  Kredit Macet . Jakarta : PT. Elex Media Komputindo.
Kasmad.2018. Perubahan Return On Asset (ROA) Yang Diakibatkan
Adanya Perubahan Pada Non Performing Loan  (NPL) Dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Pada   PT. Bank   Negara Indonesia Pesero, Tbk . Fakultas Ekonomi, Universitas Pamulang. ISSN : 2339  –0689,  E-ISSN  :  2406- 8616 Kasmir.2016. Analisis Laporan Keuangan . Jakarta: Raja Grafindo Persada. Kasmir.2012. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya . Jakarta:
PT. Raja Grafindo. Kurniawan, Sigit Dwi.2016. Pengaruh CAR, NPL, BOPO, LDR, CASH RATIO, dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan di Bursa Efek
Indonesia. Artikel Skripsi.Universitas Diponegoro.
Kurniawan, Sigit Dwi.2016. Pengaruh CAR, NPL, BOPO, LDR, CASH RATIO, dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan di Bursa Efek Indonesia . Artikel Skripsi.Universitas Diponegoro Maryati. 2017. Pengaruh Loan Todeposit  Ratio  (LDR),  Capital Adequacy  Ratio  (CAR),  Net Interest  Margin  (NIM),  Net Performing Laon (NPL)
Terhadap  Return  On  Asset (ROA)  (Studi  Kasus  Pada  Bank Umum  Go  Publik  di  BEI Tahun 2011-201).
Artikel  Skripsi  :  Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.
Munawir, S. 2010. Analisis Laporan Keuangan Edisi   keempat. Cetakan Kelima Belas. Yogyakarta: Liberty Musthafa.2017. Manajemen  Keuangan .
Yogyakarta: CV. Andi Offset Nur Rahmawati,   Annisa.2017. Analisis Financial Distress Dengan Menggunakan Metode Altman Z-Score Modifikasi, Springate, Dan   Zmijewski Pada Industri Telekomunikasi Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 20112015. Artikel Skripsi.Fakultas Bisnis Dan Manajemen Universitas Widyatama. Prasetyo, dan Ni Putu Ayu Darmayanti.2015. Pengaruh Risiko Kredit, Likuiditas, Kecukupan Modal, dan Efisiensi  Operasional. Artikel Skripsi.Universitas  Udayana. Bali. Sudarwanti, Erna dan Joko Pramono.2017. Pengaruh CAR,  NPL,  BOPO,  NIM,  dan LDR  Terhadap  ROA  Studi Kasus pada Bank Perkreditan Rakyat di Salatiga yang terdaftar  di  Otoritas  Jasa
Keuangan  Tahun  2011-2015). Jurnal  Among  Makarti  .  Vol 10, Nomor 19. Sugiyono.2017. Metode
Penelitian Kuantitatif  Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta. Sukma, Nurdiana Mulyatini dan Elin 2.
Universitas Muhammadiyah Tangerang.2016. Pedoman Penulisan Skripsi. Tangerang. Yeni   Nofitasari.2017. Pengaruh Likuiditas, Rentabilitas, Dan Efisiensi Operasional Terhadap  Kecukupan  Modal PT.  Bank  Mega  Syariah . Artikel Skripsi: Jurusan Perbankan  Syariah,  Fakultas Ekonomi  dan  Bisnis  Islam,
Institut  Agama  Islam  Negeri Tulungagung. http://www.idx.co.id/id
Diakses (1 Maret 2020)