Jurnal Ecogen Universitas Negeri Padang
Vol. 5 No. 2 2022 Page 284-293

## Pengaruh Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja Usaha Kecil di Kota Makassar
Edy Jumady 1 , Ardiansyah Halim 2 , Dewi Manja 3 , Nurul Qaisah Amaliah 4 1,2,3,4 Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Makasar Bongaya *Corresponding Author: edy.jumady@stiem-bongaya.ac.id
This is an open access article distributed under the Creative Commons 4.0 Attribution License, which permits unrestricted use, distribution, and reproduction in any medium, provided the original work is properly cited. ©2022 by author.

## PENDAHULUAN
Usaha kecil adalah salah satu jenis Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM). Jenis usaha ini merupakan  jenis  usaha  yang  dilakukan  oleh  seseorang  yang  tidak  secara  langsung  dimiliki, dikuasai,  atau  berada  di  bawah  suatu  perusahaan  yang  menjadi  bagian  atau  secara  tidak langsung  perusahaan  atau  cabang  langsung  dari  perusahaan  besar  dan  menengah  yang memenuhi persyaratan khusus usaha kecil.  Jenis usaha ini memiliki kriteria yaitu aset dengan nilai antara Rp 50 juta hingga Rp 50 juta, dan omset per tahun antara Rp 300 juta hingga Rp 2,5 miliar (Kompas, 2021). Usaha kecil di Indonesia memiliki tingkat kelancaran usaha yang tidak sebanding dengan usaha-usaha yang ada di negara lainnya.
Perusahaan  sektor  skala  mikro  dan  kecil  terus  menjadi  fundamental  untuk  penciptaan lapangan  kerja  dan  pertumbuhan  ekonomi,  berdasarkan  data  Indonesia  memiliki  65,5juta UMKM  pada  tahun  2019  meningkat  1,98%  dari  tahun  sebelumnya  serta  serapan  tenaga  kerja

## ARTICLE INFO

## ABSTRACT
Received 8 Mei 2022 Accepted 29 Juni 2022 Published 30 Juni 2022
Keywords: Financial Literacy, Financial Inclusion, Business Performance
DOI : http://dx.doi.org/10.24036/jmpe.v5i2.12893
This  study  aims  to  determine  and  analyze  whether financial  literacy  and  financial  inclusion  affect  the performance  of  small  businesses  in  Makassar. Collecting  data  using  primary  data  obtained  from questionnaires  using  a  simple  random  sampling technique.  The  population  is  305  SMEs  in  the  city  of Makassar,  Mamajang  district,  while  the  sample  taken is 75 respondents. The results of the questionnaire have been  tested  for  validity  and  reliability.  The  classical assumption  has  also  been  tested  in  the  form  of  the normality  assumption.  The  method  of  data  analysis used  multiple  regression  analysis  techniques.  The results  showed  that  financial  literacy  had  a  positive and  significant  effect  on  the  performance  of  small businesses in Makassar, while financial inclusion had a negative and insignificant effect on the performance of small businesses in Makassar.
khusus usaha mikro dan kecil menyerap tenaga kerja sampai 96,92% dari total tenaga kerja (BPS, 2021).  Peningkatan  penyerapan  tenaga  kerja  serta  pertumbuhan  UMKM  mengalami  tren peningkatan sepuluh tahun terakhir.
Gambar 1. Jumlah UMKM di Indonesia Tahun 2019 Sumber: bps.go.id
Melihat  fenomena  yang  terjadi  saat  ini  pelaku  usaha  seringkali  menghadapi  berbagai permasalahan,  seperti  situasi  yang  tidak  stabil  dan  tidak  berkembang.  Terdapat  pemutusan hubungan kerja (PHK) yang meluas di sejumlah perusahaan swasta selama pandemi, tak hanya itu  bahkan  hampir  semua  pelaku  usaha  terkena  dampak  dari  pandemi  ini.  Banyak  usaha mengalami  kerugian  penjualan  dan  keuangan.  Namun,  di  masa  pandemi,  para  pelaku  usaha harus  tetap  menerapkan  berbagai  strategi  agar  usahanya  tetap  berjalan  dan  untuk  penerapan strategi tersebut pengusaha wajib memiliki tingkat literasi keuangan yang tinggi, agar terhindar resiko-resiko mungkin terjadi di masa mendatang. Sehingga pemerintah melalui OJK berupaya membantu pelaku usaha kecil dengan meningkatkan pengetahuan keuangan khususnya dalam hal transaksi (Sanistasya et al., 2019).
Literasi  keuangan  mengacu  pada  pengetahuan  keuangan  dan  kemampuan  yang memungkinkan  pengusaha  menerapkan  secara  efektif  strategi  pengelolaan  keuangan  untuk perusahaan  mereka.  Literasi  diartikan  sebagai  kemampuan  membaca  dan  menulis  serta pengetahuan  dan  kompetensi  di  bidang  tertentu  (Atkinson,  2017).  Menurut  otoritas  jasa keuangan  tahun  2013  mendefinisikan  literasi  keuangan  merupakan  pengetahuan  yang  akan berpengaruh  pada  sikap  maupun  perilaku  seseorang  dalam  melakukan  peningkatan pengambilan  keputusan  yang  berkualitas  dalam  hal  pengelolaan  keuangan  untuk  mencapai kemakmuran  (Lestari,  2019).  Dilihat  dari  pandangan  konsumen,  literasi  keuangan  yang  baik yang  dimiliki  seseorang  menghasilkan  keputusan  pembelanjaan  yang  berkualitas  tinggi,  dan akan  menimbulkan  persaingan  yang  sehat  dalam  industri.  Persaingan  akan  memberikan dorongan  untuk  meng- update dalam  penjualan  yang  akan  dipasarkan  kepada  konsumen.  Tak
hanya  itu,  pengetahuan  keuangan  baik  dapat  mengurangi  terjadinya  keputusan  yang  kurang tepat mengenai masalah penjualan dan sistem transaksi yang kemungkinan akan muncul.
Dengan  adanya  literasi  keuangan,  akses  layanan  keuangan  oleh  masyarakat  dan  pelaku usaha (usaha kecil) menjadi lebih mudah dan transparan dan menjadikan kebutuhan keuangan usaha  kecil  lebih  mudah  diakses  (Tuffour,  2020).  Dari  hal  tersebut,  dapat  ditarik  kesimpulan bahwa literasi keuangan mempunyai pengaruh penting pada Kinerja usaha, terkhususnya pada pelaku Usaha Kecil karena pelaku Usaha Kecil di Kota Makassar sangat  kurang mendapatkan pengetahuan keuangan, sehingga tidak adanya akses Layanan Keuangan pada Usahanya.
Survey yang dilakukan OJK tahun 2019 mengenai tingkat literasi keuangan khusus wilayah Sulawesi  Selatan  masih  berada  pada  tingkat  32,46%  lebih  rendah  jika  dibandingkan  secara nasional berada pada tingkat 38,03%. Namun terbalik jika dilihat dari persentase tingkat inklusi keuangan  masyarakat  Sulawesi  Selatan berada  pada  tingkat  86,90%  sudah  cukup  memuaskan dibanding  tingkat  nasional  sebesar  76,19%  (makassar.tribunnews.com,  2021).  Rendahnya pemahaman literasi keuangan masyarakat sulawesi selatan terkhusus masyarakat kota Makassar menyebabkan banyak yang terjebak dengan investasi bodong.
Tak hanya literasi keuangan, akses layanan keuangan juga masih sangat minim digunakan para pelaku usaha di kota Makassar khususnya di wilayah kecamatan Mamajang. Akses layanan keuangan juga dikenal dengan istilah inklusi keuangan. Menurut Dermawan et al., (2021) Inklusi keuangan  adalah  upaya  yang  mengatasi  kesulitan  masyarakat  dalam  mengakses  lembaga keuangan. Namun, dalam situasi krisis yang terjadi akibat wabah ini, usaha kecil mau tidak mau terkena  imbas  dari  perekonomian. Menurut  Iko  Putri  Yanti  (2019)  inklusi  keuangan  ialah aktivitas  komprehensif  yang  memiliki  tujuan  untuk  mengurangi  semua  hambatan  bagi masyarakat dalam penggunaan atau pemanfaatan jasa keuangan, termasuk hambatan harga dan non-harga, sehingga dapat meningkatkan taraf hidup masyarakat. Inklusi keuangan meningkat maka akan semakin baik pula kalancaran ekonomi suatu negara.
Inklusi  keuangan  juga  memerlukan  perubahan  pada  cara  seorang  pengusaha  berpikir tentang  uang  dan  keuntungan  (Terzi,  2015).  Inklusi  keuangan  mendorong  masyarakat  untuk menggunakan produk keuangan, dan masyarakat dapat menggunakannya secara lebih fleksibel Dana  yang  diperdagangkan  untuk  keperluan  pribadi  maupun  keperluan  usaha.  Sehingga melalui  inklusi  keuangan,  pengusaha  bisa  menggunakan  pemahaman  keuangan  yang dimiliknya untuk mengambil keputusan yang sesuai dengan perusahaannya.
Terdapat  penelitian  terdahulu  mengenai  Kinerja  Usaha  Kecil  dengan  variabel  yang mempengaruhinya.  Hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Tuffour  (2020),  dan  Lestari  (2019) menemukan terdapat pengaruh positif dan signifikan literasi keuangan terhadap kinerja usaha kecil (Sanistasya et al., 2019). Berbeda halnya pada penelitian Hialmawati (2021) menunjukkan hasil penelitian pada inkilusi keuangan tidak berpengaruh terhadap kinerja dan variabel literasi keuangan  memiliki  pengaruh  yang  signifikan  terhadap  kinerja  dan  keberlangsungan  sektor usaha kecil.
Kinerja  bisnis  adalah  serangkaian  perilaku  manajemen  yang  menggambarkan  hasil  yang mereka capai dalam memenuhi tanggung jawab dan kewajiban publik mereka, apakah mereka berhasil  atau  gagal  (Firmansyah,  2015).  Kinerja  usaha  didefenisikan  khusus  bahwa  capaian
perusahaan  dalam  mengelola  sumber  datanya  berdasarkan  penentuan  ukuran  keberhasilan dalam mencapai keuntungan (Pramestiningrum, 2020).
Berdasarkan  berbagai  fenomena  yang  terjadi  secara  nasional  dan  terkhusus  di  kota Makassar mengenai belum maksimalnya sosialisasi pihak pemerintah pada masyarakat tentang manfaat  literasi  dan  inklusi  keuangan  dengan  kondisi  saat  ini,  sehingga  tujuan  penelitian  ini untuk  menganalisis  pemahaman  masyarakat  tentang  literasi  dan  inklusi  keuangan  yang berdampak pada kinerja usaha kecil di kota Makassar

## METODE PENELITIAN
Pendekatan  penelitian  ini  penelitian  kuantitatif  dengan  objek  adalah  masyarakat  kota Makassar terkhusus pelaku usaha kecil yang masih aktif menjalankan aktivitasnya pada periode penelitian yaitu periode Januari sampai Maret 2022. Populasi pada penelitian ini adalah pelaku usaha kecil sebanyak 305 di kecamatan Mamajang kota Makassar, sedangkan penentuan sampling menggunakan metode non probabiility sampling dengan teknik purposiive sampling dengan rumus Slovin sebanyak 75 pelaku usaha kecil.
Variabel  literasi  keuangan  diukur  menggunakan  3  indikator,  adapun  indikator  tersebut yaitu pengetahuan, kemampuan, dan ketrampilan (Septiani & Wuryani, 2017). kemudian untuk inklusi  keuangan  diukur  menggunakan  3  indikator,  adapun  indikator  tersebut  yaitu  dimensi akses,  dimensi  penggunaan,  dan  dimensi  kualitas  (Hilmawati  &  Kusumaningtias,  2021). Sedangkan  untuk  variabel  kinerja  usaha  kecil  diukur  menggunakan  3  indikator,  adapun indikator  tersebut  yaitu  pertumbuhan  usaha,  pendapatan  usaha,  dan  pertumbuhan  karyawan (Iko Putri Yanti, 2019).
Jenis  peneliitian  ini  menggunakan  data  primer  yang  bersumber  dari  jawaban  instrumen penelitian yang dibagikan dalam bentuk kuesioner ke objek penelitian. Kemudian dilakukan uji validitas dan realibilitas instrumen penelitian tersebut dan dilanjutkan dengan menguji asumsi analisis data regresi linear berganda sebagai teknik dengan menggunakan alat SPSS versi 23.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Hasil

## Uji Validitas
Uji validitas dilakukan melihat korelasi antara skor item, Jika nilai signifikansi (P Value) < 0,05 atau R standar > 0,30 maka terjadi hubungan yang signifikan.
Tabel 1. Hasil Uji Validitas Kode Pertanyaan Corrected Item Total Correlation Rstandar Kesimpulan LK1 ,405 ** ,30 Valid
LK2
,596 **
,30 LK3 ,435 ** ,30 LK4 ,518 ** ,30 LK5 ,474 ** ,30 LK6 ,515 ** ,30 LK7 ,642 ** ,30 LK8 ,530 ** ,30 IK1 ,393 ** ,30 IK2 ,709 ** ,30 IK3 ,444 ** ,30 IK4 ,672 ** ,30 IK5 ,549 ** ,30 IK6 ,403 ** ,30 KU1 ,676 ** ,30 KU2 ,562 ** ,30 KU3 ,700 ** ,30 KU4 ,669 ** ,30 KU5 ,698 ** ,30 KU6 ,441 ** ,30
Sumber data: Hasil perhitungan SPSS Ver.23

## Uji Realibilitas
Reabilitas  diukur  dengan  uji  statistik  program  SPSS, dengan  fasilitas cronbah’s  alpha > ,60. (Sugiyono, 2013).
Tabel 2. Hasil Uji Reliabilitas
Variabel Cronbach's Alpha Cronbach's Alpha Based on Standardized Items N of Items Literasi Keuangan (X1) ,607 ,612 8 Inklusi Keuangan (X2) ,425 ,512 6 Kinerja Usaha (Y) ,681 ,692 6
Sumber data: Hasil perhitungan SPSS Ver.23
Berdasarkan  tabel  2,  menjelaskan  bahwa  nilai  cronbach’s  alpha  untuk  variabel  literasi keuangan (X1) 0,607 > 0,60, untuk variabel inklusi keuangan (X2) 0,425 > 0,60 dan untuk variabel kinerja usaha (Y) 0,681 > 0,60. Sehingga dapat disimpulkan bahwa keseluruhan variabel dalam penelitian ini yang terdiri dari pernyataan reliabel atau memenuhi reliabilitas.
Uji Normalitas
Tabel 3. Hasil Uji Asumsi Normalitas
Unstandardized Predicted Value 75 Normal Parameters a,b Mean 21,7733333 Std. Deviation 1,32910152 Most Extreme Differences Absolute ,111 Positive ,104 Negative -,111 Test Statistic ,111 Asymp. Sig. (2-tailed) ,094 c

## Sumber data: Hasil perhitungan SPSS Ver.23
Berdasarkan  tabel  3  diatas  menyimpulkan  bahwa  nilai test  statistic 0,111  >  0,05  dan  nilai Asymp  Sig  (2-tailed)  Sig.  sebesar  0,094  >  0,05  maka  dapat  disimpulkan  bahwa data yang diuji berdistribusi normal.
Analisis Regresi Berganda Tabel 4. Hasil Uji Regresi Berganda
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 8,297 3,705 2,240 ,028 LK ,621 ,124 ,561 5,009 ,000 IK -,244 ,127 -,216 -1,928 ,058
Sumber data: Hasil perhitungan SPSS Ver.23
Koefisien regresi masing-masing sebesar 0,621 (X1), -0,244 (X2), dan nilai konstanta sebesar 8,297. Dengan demikian bentuk persamaan regresi sebagai berikut:
Y = 8,297 + 0,621X 1 − 0,244X 2
Nilai konstanta sebesar 8,297 menyatakan bahwa  kinerja usaha akan tetap kostan sebesar 8,297 apabila nilai literasi keuangan dan inklusi keuangan menunjukkan angka 0 (nol). Literasi keuangan  berkorelasi  posiitif  dan  signifikan  terhadap  kinerja  usaha  yaitu  sebesar  0,621 menyatakan  bahwa  setiap  kenaikan  1%  literasi  keuangan,  maka  akan  meningkatkan  kinerja usaha sebesar 0,621%, hasil tersebut menunjukkan bahwa adanya literasi keuangan yang dimiliki oleh pelaku usaha kecil maka terjadi peningkatan dalam mengelola usahanya. Inklusi keuangan berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap kinerja usaha yaitu sebesar -0,244 menyatakan jika partisipasi inklusi keuangan naik sebesar 1% maka kinerja usaha menurun sebesar 0,244% pada saat variabel bebas lainnya konstan. Hasil tersebut menunjukkan bahwa kurangnya inklusi keuangan dimiliki oleh pelaku usaha kecil maka membuat kinerja usaha mengalami penurunan.
Literasi keuangan menunjukkan T-hitung sebesar 5,009 sementara nilai T-tabel sebesar 1.993 dan nilai signifikansi (sig) sebesar 0,000, maka T-hitung > T-tabel dan sig < 0,05, artinya Literasi Keuangan  (X1)  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  kinerja  usaha  (Y).  Hal  tersebut berarti  bahwa  partisipasi  literasi  keuangan  dapat  meningkatkan  kinerja  usaha.  Pada  variabel inklusi  keuangan  menunjukkan T-hitung  sebesar  (-1,928)  sementara  nilai T-tabel  sebesar 1,993 dan nilai signifikansi (sig) sebesar 0,058, maka T-hitung < T-tabel dan sig > 0,05, artinya Inklusi Keuangan  (X2)  berpengaruh  negatif  tidak  signifikan  terhadap  kinerja  usaha  (Y).  Hal  tersebut berarti bahwa partisipasi inklusi keuangan dapat menurunkan kinerja usaha.

## Uji Koefisien Determinasi
Tabel 5. Hasil Uji Koefisien Determinasi
Model Summary b
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 ,509 a ,259 ,238 2,280
a. Predictors: (Constant), IK, LK b. Dependent Variable: KU
Beredasarkan tabel 5, menunjukkan bahwa nilai R Square 0,259 atau 25,9% mempunyai arti bahwa  nilai  R  Square  cukup  rendah,  dengan  kata  lain  variabel  literasi  keuangan  dan  inklusi keuangan  hanya  mampu  menjelaskan  variabel  kinerja  usaha  kecil  dengan  nilai  sebesar  25,9% sedangkan sisanya 74,1% dijelaskan oleh variabel lain yang tidak diikutkan dalam penelitian ini.

## Pembahasan

## Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja Usaha Kecil di Kota Makassar
Berdasarkan  hasil  analisis  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa  variabel  literasi  keuangan berpengaruh secara parsial terhadap kinerja usaha. Yang dimana hasil perhitungan statistik uji T menunjukkan nilai t-hitung sebesar 5,009. setelah itu dibandingkan dengan nilai t-tabel sebesar 1.993 dengan signifikansi 5% (0,05). Sehingga dapat disimpulkan T hitung › T tabel (5,009 › 1.993) dan sig  0,000  ‹  0,05.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh  terhadap  kinerja usaha  dan  nilai  koefisien  beta  variabel  literasi  keuangan  sebesar  0,561.  Namun  pada  hasil  uji regresi  linier  berganda  koefisien  X1  (b1)  =  0,621,  angka  tersebut  menunjukkan bahwa  variabel literasi keuangan berpengaruh positif dan signifikan. Jika variabel literasi keuangan ditingkatkan sebesar  satu-satuan  maka  akan  bertambah  sebesar  0,621,  arah  koefisien  regresi  menunjukkan tanda positif, hal tersebut menjelaskan bahwa variabel literasi keuangan searah dengan kinerja usaha,  dan  dari  hasil  tersebut  menjelaskan  bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh  positif  dan signifikan terhadap kinerja usaha kecil di kota Makassar. Adanya literasi keuangan yang dimiliki oleh pelaku usaha kecil di kota Makassar dalam penelitian ini karena terdapat 3 indikator yaitu pengetahuan keuangan, perilaku, dan kesejahteraan. Adanya kontrol dari dalam diri para pelaku usaha kecil, maka akan mengiringi sikapnya dalam meningkatkan kinerja usaha mereka.
Hasil  ini  menunjukkan  korelasi  antara  literasi  keuangan  dan  kinerja  bisnis  di  kalangan pengusaha  di  kota  Makassar.  Temuan  menunjukkan  hubungan  yang  signifikan  antara literasi keuangan  dan  kinerja  bisnis  kewirausahaan  kecil  sebagai  nilai-p  untuk  semua  dimensi  dalam temuan  berada di  antara  rentang (α  <0,05). Dengan  demikian,  penelitian ini  adalah  menerima hipotesis secara signifikansi. Hasilnya menunjukkan bahwa pemerintah dan pembuat kebijakan harus menggunakan efektivitas keuangan literasi sebagai tolak ukur untuk mengetahui kinerja usaha  wirausaha  kecil.  Ini  bukan  mengejutkan  karena  mengkonfirmasi  penelitian  sebelumnya tentang hubungan antara literasi keuangan dan kinerja bisnis wirausaha. Temuan ini konsisten dengan sebagian besar penelitian sebelumnya tentang literasi keuangan dan kinerja bisnis seperti Patrick,  (2015),  dan  konsisten  dengan  Sanistasya  (2019),  Fajri,  A.,  Indrias,  D.,  &  Indriyati,  N. (2019),  Septiani  (2020),  Yanti  (2019),  dan  Mei  Ruli  Ninin  Hilmawati  dan  Rohmawati Kusumaningtias (2021).

## Pengaruh Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja Usaha Kecil di Kota Makassar
Hal  ini  menunjukkan  inklusi  keuangan  tidak  berpengaruh  terhadap  kinerja  usaha dibuktikan dengan nilai sig > ,05 (,058) dan nilai koefisien beta variabel inklusi keuangan sebesar -0,216. Namun pada hasil uji regresi linier berganda koefisien X1 (b1) yaitu -0,244, arah koefisien regresi menunjukkan tanda negatif, hal tersebut menjelaskan bahwa variabel inklusi keuangan searah kinerja usaha, dan dari hasil tersebut menjelaskan bahwa inklusi keuangan berpengaruh negatif  dan  tidak  signifikan  terhadap  kinerja  usaha  kecil  di  kota  Makassar.  Adanya  inklusi keuangan dalam penelitian ini karena terdapat 3 indikator yaitu dimensi akses, dimensi kualitas, dan  dimensi  penggunaan.  Hal  ini  mengindikasikan  bahwa  adanya  kendala  inklusi  keuangan akan  memungkinkan  usaha  kecil  untuk  mengakses  layanan  keuangan  yang  lebih  terjangkau, sehingga  dapat  meningkatkan  kinerja  usaha  kecil  di  Kota  Makassar  melalui  pendanaan  yang cukup  untuk  membiayai  aset  jangka  panjang  perusahaan  guna  memfasilitasi  pertumbuhan bisnis.  Hal  ini  diperkuat  dengan  hasil  koefisien  yang  menunjukkan  bahwa  inklusi  keuangan tercermin dari dimensi akses keuangan keuangan yang meliputi kesesuaian dan manfaat produk pinjaman yang diberikan oleh bank. Sementara itu, kinerja UMKM tercermin dari pertumbuhan pangsa  pasar  utama,  diikuti  oleh  pertumbuhan  tenaga  kerja,  pertumbuhan  penjualan,  dan pertumbuhan laba.
Kurangnya kesadaran dari dalam diri para pelaku usaha kecil untuk menggunakan layanan keuangan yang telah disediakan oleh bank untuk mengurangi kerugian yang mungkin terjadi dimasa mendatang, maka akan mengiringi penggunaan layanan keuangan dalam meningkatkan kinerja  usaha  mereka.  Inklusi  keuangan  mendorong  masyarakat  untuk  menggunakan  produk keuangan,  dan  masyarakat  dapat  menggunakannya  secara  lebih  fleksibel  Dana  yang diperdagangkan  untuk  keperluan  pribadi  maupun  keperluan  usaha.  Sehingga  melalui  inklusi keuangan,  pengusaha  bisa  menggunakan  pemahaman  keuangan  yang  dimiliknya  untuk mengambil keputusan yang sesuai dengan perusahaannya.  Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian  yang  dilakukan  oleh  Mei  Ruli  Ninin  Hilmawati  dan  Rohmawati  Kusumaningtias (2021)  dalam  penelitiannya  mengatakan  bahwa  inklusi  keuangan  tidak  berpengaruh  terhadap kinerja  usaha.    Hasil  penelitian  ini  bertentangan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh
Sanistasya (2019), Fajri (2021), Septiani (2020), dan Yanti (2019) yang menyatakan bahwa inklusi keuangan  berpengaruh  positif  terhadap  kinerja  usaha  dikarenakan  perbedaan  penggunaan indikator dan tahun penelitian.

## SIMPULAN
Melihat  tujuan  diadakannya  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  dan  menganalisis adakah pengaruh dari variabel literasi keuangan dan inklusi keuangan terhadap kinerja usaha kecil  di  kota  Makassar  khususnya  pada  wilayah  Kecamatan  Mamajang.  Berdasarkan  hasil penelitian  yang  telah  dilakukan  sehingga  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa  literasi  keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja usaha kecil di kota Makassar, penelitian ini membuktikan  bahwa  seorang  pengusaha  yang  memiliki  literasi  keuangan  atau  lebih  dikenal dengan  pemahaman  keuangan  akan  mampu  meningkatkan  kinerja  usaha  yang  sedang  ia jalankan, sehingga lebih mudah menghadapi resiko-resiko keuangan yang mungkin akan terjadi di  masa  mendatang.  Kemudian  inklusi  keuangan  berpengaruh  negatif  dan  tidak  signifikan terhadap  kinerja  usaha  kecil  di  kota  Makassar,  penelitian  ini  membuktikan  bahwa  seorang pengusaha  yang  masih  belum  menggunakan  layanan  keuangan  yang  telah  disediakan  oleh perbankan di wilayah Kecamatan Mamajang ini masih minim, sehingga mempengaruhi kinerja usaha. Penggunaan layanan keuangan digital juga hal yang semestinya lebih diperhatikan agar dapat mempermudah para pelaku usaha untuk mengelola keuangannya.
Penelitian  kali  ini  tentunya  memiliki  keterbatasan-keterbatasan  seperti  jangkauan  sampel yang hanya berorientasi pada wilayah kecamatan saja, sehingga kemungkinan akan berbeda jika penelitian dilakukan pada beragam kecamatan yang ada di kota Makassar dengan memperbesar jumlah  responden  serta  melakukan  perbandingan  antar  wilayah  kecamatan.    Berdasarkan  hal tersebut  maka  disarankan  untuk  peneliti  selanjutnya  agar  mengambil  sampel  pada  seluruh wilayah kota Makassar.

## REFERENSI
Atkinson,  A.  (2017). Financial  Education  for  MSMEs  and  Potential  Entrepreneurs.  OECD  Working Papers on Finance, Insurance and Private PensionsOECD Publishing , Paris.
doi:10.1787/bb2cd70c-en
Dermawan, A., Annisa, S., Fatimah, B., & Dwi Vina, R. (2021). Pengaruh Faktor Demografi, Locus 0f Control , Literasi Keuangan, dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan UMKM . 10 (2).
Dienillah, A. A., & Anggraeni, L. (2016). Dampak inklusi keuangan terhadap stabilitas sistem keuangan di asia . 409 – 430. https://www.bmeb-bi.org/index.php/BEMP/article/view/574/554 Direktori UKM. (2020). Data Usaha Kecil dan Menengah di Kota Makassar . https://www.diskop.id/umkm-2/
Fajri, A., Indrias, D., & Indriyati, N. (2019). Pengaruh Inklusi Keuangan Dan Literasi Keuangan Terhadap Kinerja Umkm Batik Di Kabupaten Tegal. Jurnal Manajemen Dan Bisnis, 13(1), 108-123.
Firmansyah,  D.  (2015). Pengertian  Kinerja  Usaha .  https://123dok.com/document/8yde6keq- pengaruh-inovasi-kreativitas-terhadap-kinerja-clothing-kawasan-trunojoyo.html
Hilmawati,  M.  R.  N.,  &  Kusumaningtias,  R.  (2021).  Inklusi  Keuangan  Dan  Literasi  Keuangan Terhadap  Kinerja  Dan  Keberlangsungan  Sektor  Usaha  Mikro  Kecil  Menengah. Nominal:
Barometer Riset Akuntansi Dan Manajemen , 10 (1), 135 – 152.
https://doi.org/10.21831/nominal.v10i1.33881
Lestari, N. M. (2019). Pengaruh Tingkat Literasi Mahasiswa Perbankan Syariah Terhadap Inklusi Keuangan  Produk  Perbankan  Syariah  Dalam  Transaksi  E_Commerce. Ekonomi Islam, 10(2), 208-226.
Pramestiningrum, D. R., & Iramani, R. (2020). Pengaruh literasi keuangan, financial capital, dan kebijakan  pemerintah  terhadap  kinerja  usaha  pada  usaha  kecil  dan  menengah  di  jawa timur. Journal of Busiiness and Banking, 9(2), 279-295.
Rahmanto, Fajar; Susanti, A. (2021). Pengaruh Literasi Keuangan, Lifestyle Hedonis, Dan Sikap Keuangan Pribadi Terhadap Perilaku Keuangan Mahasiswa. Jurnal Agribisnis Unisi Vol. 10 No. 1, 10(1), 58 – 65.
Sanistasya, P. A., Raharjo, K., & Iqbal, M. (2019). The Effect of Financial Literacy and Financial Inclusion on Small Enterprises Performance in East Kalimantan. Jurnal Economia , 15 (1), 48 – 59. https://doi.org/10.21831/economia.v15i1.23192
Septiani,  R.  N.,  &  Wuryani,  E.  (2017).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Dan  Inklusi  Keuangan Terhadap Kinerja Umkm Di Sidoarjo. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana , 9 (8), 3214. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2020.v09.i08.p16
Sugiyono, P. D. (2013). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif Dan R&D . Terzi, N. (2015). Financial Inclusion and Turkey. Academic Journal of Interdisciplinary Studies , 4 (1), 269 – 276. https://doi.org/10.5901/ajis.2015.v4n1s2p269
Tuffour, J. K., Amoako, A. A., & Amartey, E. O. (2020). Assessing the effect of financial literacy among managers on the performance of small-scale enterprises. Global Business Review, 0972150919899753.
Usama,  K.  M.,  &  Yusoff,  W.  F.  (2019).  The  impact  of  financial  literacy  on  business performance. International Journal of Research and Innovation in Social Science, 3(10), 84- 91.
Yanti, W. I. P. (2019). Pengaruh inklusi keuangan dan literasi keuangan terhadap kinerja UMKM di kecamatan moyo utara. Jurnal Manajemen Dan Bisnis, 2(1).