## Pengetahuan dan Sikap Keuangan: Perspektif Manajemen
Keuangan dan Financial Self-Eficacy di Lingkungan Desa
Ulifatur Rosyidah 1* , Rahmat Agus Santoso 2
1,2 Program Studi Magister Manajemen, Universitas Muhammadiyah Gresik, Indonesia

## ARTICLE INFO
JEL Classification: G32, G38, P34
Korespondensi: Ulfiatur Rosyidah (ulfiaturrosyidah08@gmail.com)
Received : 15 - 01 - 2024 Revised : 12 - 02 - 2024 Accepted : 20 - 03 - 2024 Published : 28 - 03 - 2024
Keywords: Financial Attitude, Financial Knowledge, Financial Management Behavior, Financial Self - efficacy
Sitasi: Rosyidah, U., & Santoso, R. A. (2024). Pengetahuan dan Sikap Keuangan: Perspektif Manajemen Keuangan dan Financial Self - Eficacy di Lingkungan Desa. Jurnal Riset Akuntansi & Perpajakan (JRAP) , 11 (1), 116 - 143. https://doi.org/10.35838/jrap.2024.01 1.01.09
This work is licensed under a Creative Commons Attribution - ShareAlike 4.0 International License .

## ABSTRACT
This research was conducted to determine the factors that influence the Financial Management  Behavior  of  Women  Empowering  Family  Welfare  in  Sukomulyo Village.  This  research  aims  to  analyze  the  influence  of  Financial  Knowledge  and Financial  Attitude  variables  on  Financial  Management  Behavior  with  Financial Self - efficacy  as  a  mediating  variable  among  Mothers  who  are  Family  Welfare Empowerment  (PKK)  Administrators  in  Sukomulyo  Village,  Manyar  District, Gresik  Regency.  The  type  of  research  used  is  quantitative  with  data  analysis techniques using PLS (Partial Least Square) analysis with the SmartPLS program. The  population  and  sample  used  in  this  research  were  the  Family  Welfare Empowerment  (PKK)  administrators  at  the  Sukomulyo  Village  Community Association,  totaling  135  respondents.  The  research  results  show  that  Financial Knowledge  and  Financial  Attitudes  have  a  positive  effect  on  Financial Management  Behavior.  Apart  from  that,  both  also  have  a  positive  effect  on Financial  Self - efficacy,  which  in  turn  also  influences  Financial  Management Behavior.  Financial  Self - efficacy  also  functions  as  a  mediating  variable,  which connects  Financial  Knowledge  and  Financial  Attitudes  with  Financial Management  Behavior.  These  findings  emphasize  the  importance  of  having  good Financial  Knowledge,  a  positive  Financial  Attitude,  and  strong  Financial  Self - efficacy  in  forming  wise  financial  management  behavior  among  mothers  in  the village.

## ABSTRAK
Penelitian  ini  dilakukan  untuk  mengetahui  faktor  yang  mempengaruhi Perilaku  Manajemen  Keuangan  Para  Ibu  Pemberdayaan  Kesejahteraan Keluarga  Desa  Sukomulyo.  Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis pengaruh  variabel  Pengetahuan  Keuangan  dan  Sikap  Keuangan  terhadap Perilaku  Manajemen  Keuangan  dengan  Financial  Self - efficacy  sebagai variabel  mediasi  pada  Ibu - Ibu  Pengurus  Pemberdayaan  Kesejahteraan Keluarga  (PKK)  Desa  Sukomulyo  Kecamatan  Manyar  Kabupaten  Gresik. Jenis  penelitian  yang  digunakan  yaitu  kuantitatif  dengan  Teknik  analisis data  menggunakan  analisis  PLS  (Partial  Least  Square)  dengan  program SmartPLS. Populasi dan sampel yang digunakan dalam penelitian ini yaitu Ibu  Pengurus  Pemberdayaan  Kesejahteraan  Keluarga  (PKK)  pada  Rukun Warga  Desa  Sukomulyo  sebanyak  135  responden .  Hasil  penelitian menunjukkan  bahwa  Pengetahuan  Keuangan  dan  Sikap  Keuangan berpengaruh  positif  terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan.  Selain  itu, keduanya  juga  berpengaruh  positif  terhadap  Financial  Self - efficacy,  yang pada  gilirannya  juga  mempengaruhi  Perilaku  Manajemen  Keuangan. Financial  Self - efficacy  juga  berfungsi  sebagai  variabel  mediasi,  yang menghubungkan  antara  Pengetahuan  Keuangan  dan  Sikap  Keuangan dengan  Perilaku  Manajemen  Keuangan.  Temuan  ini  menekankan pentingnya  memiliki  Pengetahuan  Keuangan  yang  baik,  Sikap  Keuangan yang  positif,  dan  Financial  Self - efficacy  yang  kuat  dalam  membentuk perilaku manajemen keuangan yang bijaksana di kalangan ibu - ibu di desa tersebut.

## JRAP (Jurnal Riset Akuntansi dan Perpajakan)
https://journal.univpancasila.ac.id/index.php/jrap

## 1. PENDAHULUAN
Di  tengah  berbagai  kondisi  keuangan yang sedang dialami oleh masyarakat saat ini, maka  perilaku  manajemen  keuangan  sangat penting  dilakukan  untuk  dapat  bertahan hidup  (Khodijah et  al .,  2021).  Perilaku manajemen  keuangan  menurut  Topa et  al . (2018)  merupakan  perolehan,  alokasi,  dan penggunaan  sumber  daya  keuangan  yang berorientasi  pada  suatu  tujuan.  Sehingga Perilaku  Manajemen  Keuangan  yang  baik dapat  diamati  melalui  cara  seseorang  dalam menggunakan  uangnya,  seperti  digunakan untuk  menabung,  melakukan  investasi  dan membayar kewajiban tepat waktu. Berdasarkan  penelitian  dari  Dew  dan  Xiao (2011)  perilaku  manajemen  keuangan  dapat dinilai  melalui  beberapa  Indikator  seperti Arus  Kas,  Kredit,  Tabungan,  Investasi  dan Asuransi.
Adapun faktor yang diduga mempengaruhi perilaku manajemen
keuangan  menurut  penelitian  dari  Amagir et al .  (2020)  yang  diambil  berdasarkan Theory  of Planned  Behavior (Ajzen,  1991)  menyatakan bahwa  perilaku  seseorang  akan  dipengaruhi oleh  sikap  terhadap  perilaku  tersebut,  norma subjektif, dan kontrol perilaku yang dirasakan (yaitu self-efficacy ).  Selain  itu,  Seseorang dengan  pengetahuan  mengenai  konsep keuangan  yang  baik,  ia  akan  mudah  untuk mengatur keuangannya (Baptista, 2021).
Faktor  yang  mempengaruhi  perilaku manajemen  keuangan  yang  pertama  yaitu pengetahuan  keuangan  (Baptista,  2021).  Hal tersebut  dikarenakan  seseorang  dengan pengetahuan  yang  baik  mengenai  keuangan maka  pemahaman  dalam  merencanakan keuangan  dan  menentukan  pilihan  keuangan juga baik (Mulyati, 2021). Apabila pengetahuan  keuangan  meningkat,  maka kemampuan  individu  untuk  mengambil keputusan  yang  efisien  juga  meningkat, sehingga  meningkatkan  perilaku  dalam memanajemen  keuangan  (Martinez  &  Andal, 2022).    Penelitian  dari  Pradiningtyas  & Lukiastuti  (2019)  membuktikan  bahwa pengetahuan  keuangan  memiliki  pengaruh positif signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan.
Penelitian  dari  Sugiharti  &  Maul  (2019), Djou  (2019),  Setyawan  &  Wulandari  (2020), Napitupulu et  al. (2021),  Novianti  &  Salam (2021),  Tampubolon  &  Rahmadani  (2022), Pradinaningsih  &  Wafiroh  (2022),  Afdilla (2016), Atikah & Kurniawan (2021), Pebriyanti &  Sugianto  (2020),  Rahman et  al. (2020), Maghfirah et  al. (2022),  Putri  &  Pamungkas (2019)  juga  menyatakan  bahwa  pengetahuan keuangan  berpengaruh  positif  terhadap perilaku  manajemen  keuangan.  Namun, penelitian  tersebut  berbanding  terbalik dengan  penelitian  dari  Gahagho et  al. (2021), Estuti et  al. (2021),  Sari  &  Listiadi  (2021),  dan Rohmah et al. (2021) yang menyatakan bahwa pengetahuan  keuangan  tidak  berpengaruh terhadap  perilaku  manajemen  keuangan.  Hal tersebut  dikarenakan  seseorang  dengan tingkat  pengetahuan  mengenai  keuangan yang  tinggi,  belum  tentu  juga  memiliki perilaku manajemen keuangan yang baik.
Faktor  berikutnya  yang  mempengaruhi perilaku manajemen keuangan yaitu mengenai financial  attitude (Sikap  Keuangan). Hasil  penelitian  dari  Yong et  al. (2018) menunjukkan bahwa sikap sangat mempengaruhi  perilaku  seseorang.  Hal tersebut  dikarenakan  tingkah  laku  seseorang dapat  dilihat  dari  sikapnya.  Hal  yang  sama berlaku untuk perilaku manajemen keuangan. Baik  atau  buruknya  perencanaan  keuangan tergantung  pada  tinggi  rendahnya  sikap keuangan.  Pada  saat  seorang  individu memiliki  obsesi  pada  uang  maka  dapat menimbulkan  pemikiran  tentang  bagaimana penggunaan  dan  mendapatkan  uang.  Hal  itu mendorong  individu  untuk  mempunyai presepsi  keuangan  pada  masa  depan. Sehingga  individu  tersebut  memiliki  sikap keuangan  yang  baik  dan  semakin  baik  pula manajemen keuanggan
pribadinya
(Rizkiawati  &  Asandimitra,  2018).  Hal tersebut  sesuai  dengan  penelitian  dari Pradiningtyas & Lukiastuti (2019) menunjukkan  adanya  pengaruh  positif  sikap keuangan pada perilaku penglolaan keuangan.
Penelitian  lain  yang  menyatakan  bahwa sikap  keuangan  memiliki  pengaruh  yang positif terhadap perilaku manajemen
keuangan diantaranya didukung oleh penelitian dari Djou (2019), Estuti et al. (2021), Setyawan  &  Wulandari  (2020),  Napitupulu et al. (2021),  Novianti  &  Salam  (2021), Pradinaningsih  &  Wafiroh  (2022),  Afdilla (2016),  Rohmah et  al. (2021),  dan  Christian  & Wiyanto  (2020).  Namun  hasil  penelitian tersebut berbanding terbalik dengan penelitian  dari  Mulyati  &  Hati  (2021), Gahagho et  al. (2021),  Cahya et  al. (2021), Pradinaningsih  &  Wafiroh  (2022),  Pebriyanti & Sugianto (2020), Nisa & Asandimitra (2022) dan  Tampubolon  &  Rahmadani  (2022)yang menyatakan  bahwa  sikap  keuangan  tidak berpengaruh  terhadap  perilaku  manajemen keuangan. Hal tersebut dikarenakan seseorang  dengan sikap keuangan  yang  baik, belum tentu juga memiliki perilaku manajemen keuangan yang baik.
Faktor ketiga yang berpengaruh terhadap Perilaku Manajemen Keuangan yaitu financial self-efficacy . Financial  self-efficacy merupakan salah  satu  aspek  psikologi  dalam  hal manajemen  keuangan. Financial  Self-efficacy pertama  kali  diperkenalkan  oleh  Bandura pada  tahun  1977  yang  menyatakan  bahwa financial self-efficacy mengarah pada kemampuan  individu  untuk  mengelola keuangan pribadinya (Bandura, 1977). Pengaruh self-efficacy terhadap  Perilaku Manajemen  Keuangan  menunjukkan  adanya kepercayaan terhadap diri dan meningkatkan keyakinan  dalam  mengelola  keuangan, sekaligus  munculnya  keberanian  dalam mengambil kemungkinan terjadinya kerugian.
Penelitian yang menunjukkan bahwa self- efficacy dapat  mempengaruhi  manajemen keuangan seperti pada penelitian Asandimitra &  Kautsar  (2019)  yang  menghasilkan self- efficacy berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap  manajemen  keuangan  dosen wanita PTN.  Beberapa  peneilitian  lain  yang menunjukkan self-efficacy dapat mempengaruhi manajemen keuangan terdapat  pada  penelitian  dari  Sari  &  Listiadi (2021), Arofah & Kurniawati (2021), dan Putri &  Pamungkas  (2019).    Namun,  Penelitian tersebut berbeda dengan hasil penelitian yang
dilakukan  oleh  Mulyati  &  Hati  (2021), Gahagho et  al. (2021),  dan  Cahya et  al. (2021) yang  menyatakan  bahwa financial  self-efficacy tidak  memengaruhi  perilaku  manajemen keuangan,  karena  tingkat  kepercayaan  atau keyakinan  seseorang  tidak  bisa  menentukan baik buruknya Perilaku Manajemen Keuangan seseorang.
Seorang  Ibu  yang  merupakan  pemegang keuangan  keluarga  perlu  untuk  memahami manajemen  keuangan  yang  benar.  Namun faktanya,  berdasarkan  hasil  survei  dari Otoritas  Jasa  keuanga  (OJK)  yang  dilakukan pada  tahun  2019,  tingkat  literasi  keuangan perempuan  hanya  sebesar  30,53%  atau  lebih rendah  dari  laki-laki  yaitu  43,46%.  Sehingga perempuan  menjadi  salah  satu  dari  lima sasaran program keuangan oleh Otoritas Jasa Keuangan  (OJK)  pada  tahun  2023.  Hal tersebut  disebabkan  peran  mereka  dalam keuangan rumah tangga yang dinilai penting.
Penelitian  ini  mengambil  objek  Ibu-Ibu anggota Pemberdayaan Kesejahteraan Keluarga atau yang biasa disebut dengan Ibu- Ibu  PKK.  Pemberdayaan  Kesejahteraan Keluarga  (PKK)  sebagai  salah  satu  lembaga masyarakat  yang  menjadikan  wanita  sebagai tim  penggeraknya,  mempunyai  peranan strategis  dalam  mewujudkan  tujuan  dari Pembangunan Nasional. Ibu-Ibu yang menjadi bagian dari organisasi yang memiliki bertujuan  untuk  kesejahteraan  keluarga  ini perlu  untuk  memahami  Perilaku  Manajemen Keuangan  yang  baik  dan  benar  dengan harapan  dapat  mengelola  keuangan  keluarga secara  efektif.  Berdasarkan  penelitian  dari Susanti et  al. (2017)  menyatakan  bahwa Seseorang yang memiliki perilaku manajemen keuangan yang bertanggung jawab cenderung efektif  dalam  penggunaan  uang  yang dimilikinya,  seperti  membuat  anggaran, menghemat  uang  dan  mengontrol  belanja, serta membayar kewajiban tepat waktu. Pada gambar 1.1 menunjukkan presentase perilaku manajemen  Ibu-Ibu  anggota  Pemberdayaan Kesejahteraan  Keluarga  yang  diambil  dari hasil  survei  awal  yang  ditujukan  kepada  40 orang  anggota  Pemberdayaan  Kesejahteraan Keluarga di Desa Sukomulyo.
Gambar 1. Hasil Pra Survei Perilaku Manajemen Keuangan Sumber: Hasil Kuisioner Pra Survei (2023)
Namun  berdasarkan  hasil  survei  awal yang ditunjukkan pada gambar 1.1 menunjukkan  bahwa  47,5%  dari  ibu-ibu anggota
Pemberdayaan Kesejahteraan Keluarga  yang  memperhatikan  pembayaran kewajiban  secara  tepat  waktu.  Dalam  hal  ini kewajiban  yang  perlu  diperhatikan  yaitu berkaitan  dengan  pembayaran  tagihan  air, listrik  maupun  kebutuhan  tambahan  lainnya seperti pembayaran cicilan sepeda motor.
Disisi  lain  para  anggota  Pemberdayaan Kesejahteraan Keluarga Desa Sukomulyo juga belum  merata  yang  memiliki  inisiatif  untuk menabung. Hal tersebut dapat dilihat dengan presentase  kebiasaan  menabung  yang  hanya 60%.  Hal  tersebut  sejalan  dengan  penelitian yang dilakukan oleh Lianto & Elizabeth (2017) dalam penelitiannya terkait perilaku manajemen keuangan di kalangan ibu rumah tangga  Palembang  yang  menyatakan  bahwa perilaku  manejemen  keuangan  pada  ibu rumah  tangga  cenderung  kearah  konsumtif sehingga  menimbulkan  masalah  seperti kebiasaan menabung yang kurang.
Pernyataan  tersebut  juga  didukung  oleh
Anggota Dewan Komisioner OJK,
Kusumaningtuti  yang  menyatakan  bahwa masyarakat Indonesia semakin konsumtif dan mulai  meninggalkan  kebiasaan  menabung, hal  tersebut  juga  tercermin  dari  menurunnya
Marginal Propensity to Save (MPS) dan naiknya Marginal  Prosperity  to  Consume (MPC)
(Kompas,
2015). Tingginya MPC
menunjukkan saat masyarakat memiliki uang, mereka  akan  lebih  mengutamakan  belanja atau  konsumsi  daripada  menabung  (Jatmiko, 2015). Hasil survey yang telah dilakukan oleh Otoritas  Jasa  Keuangan  juga  menyatakan bahwa tujuan keuangan masyarakat didominasi  dengan  tujuan  jangka  pendek untuk memenuhi kehidupan sehari-hari.
Pengetahuan  keuangan  diduga  menjadi salah  satu  faktor  yang  mempengaruhi perilaku  manajemen  keuangan  pada  ibu rumah  tangga.  Salah  satu  faktor  dasar  yang digunakan  dalam  mengukur  pengetahuan keuangan  yang  baik  menurut  penelitian  dari Mien & Thao (2015) yaitu General knowledge of finance atau  pengetahuan  umum  mengenai keuangan. Berdasarkan hasil survei awal yang ditunjukkan  pada  gambar  1.2  menunjukkan bahwa  13%  para  ibu  anggota  Pemberdayaan Kesejahteraan Keluarga desa Sukomulyo yang memahami  tentang  tingkat  suku  bunga. Namun  sebesar  55%  memahami  tentang adanya  bunga  pada  bank.  Seharusnya masyarakat  perlu  memahami  tingkat  suku bunga  mengingat  pentingnya  mengetahui adanya  bunga  ketika  memutuskan  untuk menabung di bank.
60% 47,5% 2,5% 40% 52,5% 97,5% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 120% Saving Paying Obligation Investment Perilaku Manajemen Keuangan Ya Tidak
Gambar 1. Hasil Pra Survei Pengetahuan Keuangan Sumber: Hasil Kuisioner Pra Survei (2023)
Indikator  lainnya  yang  diduga  berkaitan dengan  Pengetahuan  Keuangan  menurut penelitian  dari  Mien  &  Thao  (2015)  yaitu Knowledge of insurance . Hal tersebut dikarenakan  adanya  asuransi  berguna  bagi masyarakat karena masyarakat perlu mendapatkan  perlindungan  dari  suatu  risiko terhadap  dirinya,  harta  benda,  maupun kegiatan  usahanya.  Berdasarkan  hasil  Survei Nasional  Literasi  dan  Inklusi  Keuangan pada tahun  2016  menunjukkan  bahwasannya belum  semua  masyarakat  mengenal  tentang asuransi,  baik  asuransi  umum  maupun asuransi  jiwa.  Indeks  dari  literasi  keuangan pada industri asuransi masih di angka 15,8%, sedangkan  produk  asuransi  yang  paling banyak  diketahui  oleh  masyarakat  masih terbatas  pada  asuransi  jiwa  dan  asuransi kesehatan.  Berdasarkan  hasil  survei  awal
menunjukkan  bahwa  hanya  35%  para  ibu yang  memiliki  asuransi.  Deputi  komisioner edukasi  dan  perlindungan  konsumen  OJK mengatakan, terdapat 67,8% masyarakat yang menggunakan produk dan layanan keuangan, namun  hanya  29,7%  masyarakat  yang well leterate . Berdasarkan hasil survei menunjukkan  bahwa  57,5%  masayarakat memahami  mengenai  pentingnya  mengelola keuangan. Sikap keuangan juga diduga mempengaruhi Perilaku Manajemen
Keuangan  ibu  rumah  tangga  Karena  setiap individu  memiliki  tujuan  keuangan  serta situasi  keuangan  yang  berbeda.  Sehingga  hal tersebut menjadikan setiap individu memiliki sikap  yang  berbeda-beda  dalam  mengelola keuangan mereka.
Gambar 2 . Hasil Pra Survei Sikap Keuangan Sumber: Hasil Kuisioner Pra Survei (2023)
13% 35% 55% 57,5% 88% 65% 45% 42,5% 0% 20% 40% 60% 80% 100% General Knowledge
Knowledge of Insurance Savings and Loans Personal Financial Management Pengetahuan Keuangan Ya Tidak 42,5% 55,0% 70,0% 53% 30,0% 57,5% 45,0% 30,0% 47% 70,0% 0,0% 20,0% 40,0% 60,0% 80,0% Power
Prestige Retention Time Anxiety Distrust Quality Sikap Keuangan Ya Tidak
Semakin tinggi tingkat kecintaan seseorang  terhadap  uang,  maka  akan terbentuk  perilaku  manajemen  keuangan yang  semakin  baik  seperti  memiliki  sikap kehati-hatian  dalam  mengalokasikan  dan menganggarkan  uang  (Tang,  2007).  Hal tersebut sesuai dengan hasil survei awal yang menunjukkan bahwa 55% anggota Pemberdayaan Kesejahteraan
keluarga memiliki  kehati-hatian  dalam  penggunaan uangnya.
Powe r  atau  kekuasaan  berdasarkan penelitian  dari  Yamauchi  &  Templer  (1982) memiliki pengaruh terhadap Sikap Keuangan.
Power menunjukkan  sikap  bahwa  dengan uang  seseorang  mampu  mempengaruhi  dan mengesankan  orang  lain.  Orang-orang  ini menganggap  uang  dapat  memberikan  citra yang  baik  pada  tiap  individu  dalam kehidupan  bermasyarakat.  Hal  tersebut sejalan dengan hasil survei awal pada gambar 1.3  yang  menunjukkan  bahwa  55%  ibu anggota Pemberdayaan Kesejahteraan Keluarga menganggap uang dapat menyelesaikan  masalah.  Namun  sebesar  70% dari ibu anggota
Pemberdayaan Kesejahteraan  Keluarga  menganggap  bahwa uang dapat menimbulkan kekhawatiran.
Gambar 3. Hasil Pra Survei Financial Self-efficacy Sumber: Hasil Kuisioner Pra Survei (2023)
Untuk  mengatasi  adanya  kesenjangan  maka diperlukan  adanya problem  solving dengan menambahkan  mediasi.  Hasil  penelitian mengenai self-efficacy dari Amagir et al. (2020) menyatakan  bahwa self-efficacy memiliki pengaruh  sebagai  kontrol  diri  dalam keuangan.  Variabel Financial  Self-efficacy sebagai  variabel  mediasi  dapat  memberikan pengaruh  dalam  memanajemen  keuangan dengan  memperkuat  atau  memperlemah faktor  yang  mempengaruhi.  Ketika  sikap finansial  individu  di  dasari  oleh  efikasi  diri yang  tinggi,  dapat  menjadikan  perilaku individu  untuk  mengambil  adanya  tingkat
kemungkinan  kerugian  dalam  manajemen keuangannya,  artinya  individu  tersebut menjadi lebih berani akan sikap yang diambil karena  kepercayaan  dirinya.  Terutama  ibu rumah  tangga  ketika  memiliki  perasaan self- efficay yang kuat dapat menjadikan ibu rumah tangga  memiliki  keinginan  lebih  dan kesenangan  ketika  melakukan  sesuatu aktivitas, sekaligus dapat menumbuhkan rasa ketenangan ketika menghadapi suatu kesulitan (Chaer, 2016). Pada tabel 1.1 berikut menunjukkan
hasil penelitian yang menyatakan bahwa Financial Self-efficacy dapat menjadi variable moderasi dan mediasi.
50% 62,5% 55% 50% 37,5% 45% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% Plan Financial Achieve Financial Goals Decision-Making Ability Financial Self-efficacy Ya Tidak
Tabel 1. Penelitian Terdahulu
No Penelitian Problem Solving 1 Pratiwi & Krisnawati (2020) dan Wening & Nurkhin (2022) Pengetahuan  Keuangan  berpengaruh  terhadap Financial Self-efficacy 2 Dewi & Rochmawati (2020) Sikap  Keuangan  berpengaruh  terhadap Financial  Self- efficacy 3 Wasita, et al. (2022), Wening &
Nurkhin (2022) Financial  Self-efficacy dapat  memoderasi  pengaruh Pengetahuan  Keuangan  terhadap  Perilaku  Manajemen Keuangan
4 Qamar, et al . (2016) , Dewi & Rochmawati (2020)
Sikap  Keuangan  berpengaruh  terhadap  Perilaku Manajemen Keuangan yang dimediasi oleh self-efficacy Sumber: Hasil Penelitian Terdahulu
Financial  Self-efficacy berfokus  pada keyakinan seseorang untuk sukses mengelola dan  merencanakan  keuangan  pribadi  karena keyakinan  seseorang  untuk  berhasil  akan mempengaruhi  sikapnya.  Menurut  penelitian dari  Lown  (2011)  dalam  Rizkiawati  & Asandimitra (2018) menyatakan bahwa dalam mengukur Financial  Self-efficacy ,  indikator yang digunakan meliputi keyakinan kemampuan
perencanaan keuangan, manajemen  keuangan  dan  pencapaian  setiap tujuan  keuangan,  keahlian  pengambilan keputusan  keuangan  tak  terduga,  keyakinan kondisi  keuangan  di  masa  mendatang,  serta keahlian  menghadapi  setiap  tantangan keuangan.
Berdasarkan  kondisi  dimana  literasi keuangan  masyarakat  Indonesia  yang  masih rendah  dan  memiliki  Perilaku  Manajemen Keuangan yang kurang sehingga menimbulkan  tingginya  sikap  konsumtif terutama  di  kalangan  perempuan,  maka peneliti  ingin  mengetahui  apakah  ada pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  dan  Sikap Keuangan  terhadap  Perilaku  Manajemen Keuangan  ibu  rumah  tangga.  Penelitian  ini diharapkan  memberikan  manfaat  praktis dengan meningkatkan pemahaman mengenai pengetahuan dan sikap keuangan, memungkinkan  implementasi  manajemen keuangan  yang  efektif  bagi  para  ibu,  dan berkontribusi  pada  terciptanya  kesejahteraan keuangan  dalam  keluarga.  Sementara  itu, manfaat  teoritisnya  mencakup  pemberian pandangan yang lebih luas terhadap perilaku dalam  manajemen  keuangan,  yang  dapat menjadi  referensi  atau  pembanding  bagi
penelitian  masa  depan  dalam  bidang  yang sama.
2. TELAAH TEORI DAN

## PENGEMBANGAN HIPOTESIS

## 2.1. Perilaku Manajemen Keuangan
Financial  management  behavior berkaitan erat  dengan  tanggung  jawab  seseorang  atas manajemen  dana  (Suwatno et  al. ,  2020). Menurut  Suryanto  (2017)  “ Financial  behavior merupakan  suatu  cara  yang  dilakukan  setiap orang untuk memperlakukan dan menggunakan  sumber  keuangan  yang dimilikinya”.
Dari pengertian yang telah dikemukakan di  atas, financial  management  behavior atau perilaku  pengelolaan  keuangan  merupakan suatu  perilaku  seseorang  terhadap  keuangan yang  dimilikinya,  dimana  penggunaannya dipengaruhi  oleh  beberapa  hal  seperti keinginan  pribadi  atau  pengaruh  dari lingkungan  luar.  Pada  dasarnya financial management  behavior menekankan  pada  diri seseorang  untuk  dapat  bertanggung  jawab dalam merencanakan, menganggarkan, mengelola,  mengatur,  dan  menyimpan keuangan yang dimiliki agar dapat digunakan secara  efektif  dan  sesuai  kebutuhan  tanpa menimbulkan  masalah  bagi  individu  itu sendiri. Financial behavior mempelajari bagaimana manusia secara aktual berperilaku dalam  sebuah  penentuan  keuangan. Financial behavior berhubungan dengan tanggung jawab keuangan  seseorang  terkait  dengan  cara pengelolaan keuangan.
Pendekatan  teori  yang  digunakan  untuk menjelaskan  perilaku  manajemen  keuangan dalam  penelitian  ini  adalah Theory  of  planned
behavior (TPB).  Teori  perilaku  terencana dianggap  penting  dalam  memprediksi perilaku  yang  dalam  penelitian  ini  adalah perilaku  manajemen  keuangan. Theory  of planned behavior
(TPB) merupakan
pengembangan  dari theory  of  reasoned  action
(TRA).  TRA  yang  dikenal  juga  dengan  teori perilaku beralasan pertama
kali
dikembangkan  oleh Ajzen  dan Fishbein pada tahun  1980.  Menurut theory  of  reasoned  action (TRA),  keputusan  untuk  melakukan  suatu perilaku  tertentu  merupakan  hasil  proses rasional.
Beberapa
pilihan perilaku dipertimbangkan dan dinilai hasilnya, kemudian diambil keputusan untuk melakukan  atau  tidak  melakukan  sesuatu (niat).  TRA  dan  TPB  disusun  dengan  asumsi dasar  bahwa  manusia  berperilaku  dengan cara  sadar  maupun  tidak  sadar  dengan mempertimbangkan  segala  informasi  yang ada (Mahyarni, 2013).

## 2.2. Pengetahuan Keuangan
Pengetahuan  Keuangan  menurut  Huston (2010)  dalam    Safitri  &  Sari  (2021)  sebagai bagian  dari  literasi  keuangan  yang  berupa rasa  percaya  diri  yang  diikuti  dengan kemampuan  memahami  keuangan  sehingga pada  akhirnya  dijadikan  dasar  dalam pengambilan keputusan keuangan.
Pengetahuan  Keuangan  berkaitan  dengan pemahaman  seseorang  mengenai  masalah keuangan. Otoritas Jasa Keuangan mendefinisi  bahwa  literasi  keuangan  adalah rangkaian  proses  atau  aktivitas  untuk meningkatkan pengetahuan ( Knowledg e), keyakinan  ( Competence ),  dan  keterampilan ( Skill )  konsumen  dan  masyarakat  luas sehingga  mampu  mengelola  keuangan dengan baik. Pengetahuan
Keuangan mempunyai  hubungan  yang  erat  dengan financial literacy atau edukasi keuangan.

## 2.3. Sikap Keungan
Sikap  Keuangan  menurut  Pankow  (2012) dalam Ameliawati & Setiyani (2018) diartikan sebagai  keadaan  pikiran,  pendapat,  dan penilaian seseorang tentang keuangan. Dalam penelitian  yang  dilakukan  oleh  Mien  &  Thao (2015)  menyatakan  bahwa  Sikap  Keuangan
membentuk  cara  orang  membelanjakan, menabung,  menimbun,  dan  membuang- buang  uang.  Sikap  Keuangan  bisa  dianggap sebagai  kecenderungan  psikologis  yang diungkapkan  saat  mengevaluasi  praktik manajemen keuangan yang direkomendasikan  dengan  beberapa  tingkat kesepakatan atau ketidaksepakat.

## 2.4. Financial Self-Eficacy
Financial Self-efficacy berdasarkan Bandura (1977)  mengacu  pada  kepercayaan  individu akan  kemampuannya  untuk  menyelesaikan atau  menyukseskan  dalam  melakukan sesuatu. Financial  Self-efficacy merupakan keyakinan  atau  kepercayaan  yang  dimiliki seseorang  akan  kemampuannya  untuk mengelola  keuangan. Financial  Self-efficacy dapat  membentuk  cara  orang  dalam merencanakan, menghabiskan, menginvestasikan dan menyimpan uang yang dimilikinya. Self-efficacy dapat  dikatakan penilaian  seseorang  tentang  kemampuannya sendiri  untuk  menjalankan  perilaku  tertentu untuk  mencapai  tujuan  tertentu.  Terkait dengan self-efficacy jika  dikaitkan  dengan tujuan  keuangan,  maka  dapat  disimpulkan bahwa Financial  Self-efficacy merupakan keyakinan  terhadap  kemampuan  seseorang dalam  mengelola  atau  melakukan  Perilaku Manajemen Keuangan.
2.5. Hubungan antara Pengetahuan Keuangan dan Perilaku Manajemen
Keuangan
Theory  of  planned  behavior menjadi  dasar pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  terhadap Perilaku  Manajemen  Keuangan.  Pengetahuan Keuangan  merupakan  bagian  dari  faktor informasi latar belakang yang mendorong niat berperilaku  seseorang  (Ajzen,2005)  Apabila seseorang mempunyai pengetahuan mengenai  keuangan  yang  baik,  maka  akan mudah  dalam  mengatur  keuangannya (Baptista,  2021).  Selain  itu,  seseorang  yang memiliki literasi keuangan yang tinggi, maka tingkat  keterampilan  serta  kualitas  dalam pengambilan  keputusan  yang  akan  diambil juga akan semakin baik, sehingga hal tersebut dapat  memengaruhi financial  management
behavior yang baik pula (Suwatno et al. , 2020). Pernyataan  tersebut  juga  didukung  oleh penelitian  dari  Setyawan  (2020),  Napitupulu et  al. (2021),  Novianti  &  Salam  (2021), Tampubolon &
Rahmadani (2022),
Pradinaningsih  &  Wafiroh  (2022),  Afdilla (2016), Atikah & Kurniawan (2021), Pebriyanti & Sugianto (2020), Rahman, et al. (2020).
H1:  Pengetahuan  Keuangan  berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  Perilaku Manajemen Keuangan.

## 2.6.  Hubungan  antara  Sikap  Keuangan  dan Perilaku Manajemen Keuangan
Perilaku Manajemen Keuangan yang baik dan benar dapat diawali dengan menerapkan Sikap  Keuangan  yang  baik  dan  benar (Ameliawati  &  Setiyani,  2018;  Pradesa  et  al., 2023).  Pengaruh  dari  Sikap  Keuangan terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan berdasarkan pada theory of planned behavior di mana  Sikap  Keuangan  termasuk  kedalam komponen attitude  toward  the  behavior (sikap terhadap  perilaku)  yang  dapat  mendorong niat  seseorang  dalam  berperilaku  (Ajzen, 2005).  Suatu  keadaan  pikiran,  pendapat,  dan penilaian  mengenai  keuangan  pribadi  yang diimplementasikan  dapat  membentuk  Sikap Keuangan seseorang. Sutanti (2019)
menyatakan  bahwa  Sikap  Keuangan  ketika mengambil keputusan dalam keuangan dapat memiliki  nilai  positif  maupun  negatif terhadap  perilaku  keuangan  yang  dilakukan sehingga  hal  tersebut  dapat  menunjukkan sikap  yang  baik  bagi  seseorang  dalam melakukan manajemen keuangan.
Penelitian  lain  dari  Rustiaria  (2017) menyatakan  bahwa  Sikap  Keuangan  yang tidak  baik  dapat  memunculkan  perilaku keserakahan  terutama  apabila  digunakan dengan  sembarangan.  Hal  tersebut  sesuai dengan penelitian yang dilakukan oleh Lukesi et al. (2021), Pradiningtyas & Lukiastuti (2019) dan  Dewi  &  Rochmawati  (2020)  yang menyatakan  bahwasannya  Sikap  Keuangan memiliki  pengaruh  postif  dan  signifikan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan. H2: Sikap Keuangan berpengaruh positif dan signifikan  terhadap  Perilaku  Manajemen Keuangan
2.7. Hubungan antara Pengetahuan Keuangan dan Financial Self-efficacy Pengetahuan  Keuangan  yang  berbasis pada self-efficacy dapat  membuat  pemahaman keuangan  setiap  orang menjadi lebih  optimal dalam  mempraktikkan  konsep  keuangan dengan  lebih  baik.  Hal  tersebut  dapat diterapkan  terutama  pada  ibu  rumah  tangga, dimana ketika perasaan self-efficay kuat dapat membuat  ibu  rumah  tangga  memiliki keinginan yang lebih serta kebahagiaan dalam menjalankan aktivitas, sehingga dapat menumbuhkan rasa tenang ketika menghadapi suatu kesulitan (Chaer, 2016).
Hal  tersebut  sejalan  dengan  penelitian yang  dilakukan  oleh  Pratiwi  dan  Krisnawati (2020)  dan  Wening  dan  Nurkhin  (2022)  yang menyatakan  bahwa  Pengetahuan  Keuangan berpengaruh  positif  terhadap self-efficacy . Literasi  keuangan  sendiri  mengandung pemahaman  mengenai  manajemen  keuangan guna mencapai kemakmuran pada masa yang akan  datang  (Penelitian  dari  Sari  &  Listiadi, 2021).  Sedangkan  manajemen  keuangan sendiri  suatu  langkah  dalam  merencanakan dan  mengendalikan  keuangannya  (Dyah, 2021).
H ₃ :  Pengetahuan  Keuangan  berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap Financial  Self- efficacy

## 2.8.  Hubungan  antara  Sikap  Keuangan  dan Financial Self-efficacy
Sikap  finansial  individu  di  dasari  oleh efikasi  diri  yang  tinggi,  dapat  menjadikan perilaku  individu  untuk  mengambil  adanya tingkat kemungkinan kerugian dalam manajemen  keuangannya,  artinya  individu tersebut menjadi lebih berani akan sikap yang diambil  karena  kepercayaan  dirinya  (Dewi  & Rochmawati,  2020).    Pernyataan  tersebut sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Wasita et  al. (2022).  Hal  tersebut  dimaknai bahwasannya  seorang  individu  dengan pemahaman keuangan dan prospek keuangan yang  tinggi  dapat  menjadikan  lebih  mandiri dan memiliki keyakinan dalam segi finansial. H ₃ :  Sikap  Keuangan  berpengaruh  positif  dan signifikan terhadap Financial Self-efficacy

## 2.9.  Hubungan  antara Financial  Self-efficacy dan Perilaku Manajemen Keuangan
Social cognitive theory mendasari pengaruh  dari Financial  Self-efficacy terhadap Perilaku  Manajemen  Keuangan  di  mana perspektif  teori  ini  memandang  manusia sebagai  human  agency,  dan self-efficacy merupakan  faktor  dari  human  agency (Bandura,  1977).  Ketika  tingkat self-efficacy atau  keyakinan  diri  seseorang  mengenai kemampuannya tinggi, maka akan termotivasi untuk melakukan semua cara agar tujuannya  bisa  tercapai.  Hal  tersebut  juga berlaku  dalam  hal  keuangan,  semakin  tinggi tingkat  Financial  Self-efficacy  maka  semakin bertanggung  jawab  pula  seorang  individu dalam  mengelola  keuangannya,  sehingga Perilaku  Manajemen  Keuangannya  juga semakin baik (Asandimitra & Kautsar, 2019).
Pernyataan  tersebut  sejalan  dengan penelitian  yang  dilakukan  oleh  Lukesi et  al. (2021),  Safitri et  al. (2023),  Pradiningtyas  & Lukiastuti  (2019)  dan  Dewi  &  Rochmawati (2020)  yang  menyatakan  bahwasannya  Sikap Keuangan  memiliki  pengaruh  postif  dan signifikan  terhadap  Perilaku  Manajemen Keuangan.
H ₅ : Financial  Self-efficacy berpengaruh  positif dan  signifikan  terhadap  Perilaku  Manajemen Keuangan
2.10. Financial  Self-efficacy sebagai  variable mediasi pengaruh dari Pengetahuan
Keuangan  terhadap  Perilaku  Manajemen Keuangan
Self-efficacy sendiri  merupakan  bentuk dari  keyakinan  individu,  dimana  dengan keyakinan  terhadap  pengetahuan  dasar keuangan  dapat  mempengaruhi  manajemen keuangan.  Penelitian  Wasita et  al. (2022) mengatakan Financial Self-efficacy memoderasi literasi  keuangan  terhadap  manajemen keuanga,  didukung  oleh  penelitian  Wening dan  Nurkhin  (2022)  yang  menunjukkan adanya  pengaruh  positif  dan  signifikan Pengetahuan  Keuangan  dan Financial  Self- efficacy terhadap Perilaku Manajemen
Keuangan.
H 6 : Financial  Self-efficacy memediasi pengaruh  dari  Pengetahuan  Keuangan
terhadap Perilaku Manajemen Keuangan.
2.11. Financial  Self-efficacy sebagai  variable mediasi  pengaruh  dari  Sikap  Keuangan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Sikap  finansial  individu  yang  di  dasari oleh self-efficacy yang tinggi, dapat menjadikan perilaku  individu  untuk  mengambil  adanya tingkat kemungkinan kerugian dalam manajemen  keuangannya,  artinya  individu tersebut menjadi lebih berani akan sikap yang diambil  karena  kepercayaan  dirinya.  Hal sesuai  yang  dijelaskan  pada  peneliti  Dewi  & Rochmawati (2020) bahwa dengan kepercayaan  yang  dimiliki  cukup  baik, mengartikan kepercayaan terhadap diri dalam mengelola sumber daya uangnya.
Dibuktikan  pada  penelitian  Dewi  & Rochmawati (2020) yang membuktikan bahwa Financial  Self-efficacy dapat  memoderasi  Sikap Keuangan  terhadap  Perilaku  Manajemen Keuangan, sama halnya dengan penelitian Ali et  al. (2016)  bahwa Financial  Self-efficacy memoderasi positif terhadap hubungan Sikap Keuangan dan perilaku keuangan. Hasil yang juga  ditunjukkan  oleh  penelitian  Sabri et  al. (2022)  Sikap  Keuangan,  praktik  keuangan, dan  efikasi  memiliki  pengaruh  positif  dan signifikan terhadap kesejahteraan keuangan. H ₇ : Financial  Self-efficacy memediasi  pengaruh dari  Sikap  Keuangan  terhadap  Perilaku Manajemen Keuangan

## 3. METODE PENELITIAN
Penelitian ini menggunakan metode penelitian kuantitatif. populasi yang digunakan dalam  penelitian  ini  yaitu  ibu-ibu  anggota Pemberdayaan  Kesejahteraan Keluarga  (PKK) pada Rukun Warga Desa Sukomulyo Kecamatan  Manyar  dengan  jumlah  135  orang dari  15  Rukun  Warga  Desa  Sukomulyo. Dalam  penelitian  ini  proses  pengambilan sampling  dilakukan  dengan  menggunakan non-probability sampling. Metode non- probability  sampling  pada  penelitian  ini menggunakan  teknik  sampel  jenuh  yang merupakan  teknik  pengambilan  sampel  yang menggunakan seluruh anggota populasi sebagai sampel.
Tabel 2. Variabel, Indikator dan Pernyataan
No. Variabel Indikator Pernyataan 1 Pengetahuan Keuangan General knowledge of finance 1. Saya memahami tingkat suku bunga. 2. Saya mengetahui perubahan suku bunga. Knowledge of personal financial management 1. Saya  memahami  cara  mengelola  keuangan pribadi dengan baik. 2. Saya memahami manfaat mengelola keuangan pribadi. Knowledge of savings and loans 1. Saya  dapat  menghitung  bunga  tabungan  di bank. 2. Saya  mengetahui  cara  meminjam  uang  di bank. Knowledge of insurance 1. Saya mengetahui manfaat asuransi. 2. Saya memahami jenis-jenis asuransi. 2 Sikap Keuangan Power-prestig 1. Uang membantu meningkatkan citra saya di lingkungan sekitar. 2. Uang  dapat  memudahkan  menyelesaikan masalah. Retention-time 1. Saya menggunakan uang dengan hati-hati. 2. Saya mengeluarkan uang sesuai kebutuhan. Distrust 1. Setelah membeli sesuatu, saya mencari tahu apakah  ada  yang  jauh  lebih  murah  dari yang saya beli. 2. Saya rutin melihat jumlah uang yang tersisa baik direkening maupun didompet. Anxiety 1. Saya  mengkhawatirkan  kondisi  keuangan saya. 2. Uang sebagai penyebab kegelisahan. Quality 1. Uang sebagai symbol kesuksesan. 2. Saya  membeli  produk  dengan  merek ternama. 3 Financial Self-Eficacy Plan financial expenditure 1. Saya membuat anggaran kebutuhan. 2. Saya menyediakan dana untuk pengeluaran tidak terduga. Confidence in the ability to achieve financial goals 1. Mengelola  keuangan  berguna  bagi  masa depan. 2. Tabungan mempermudah untuk memenuhi kebutuhan di masa mendatang. Confidence in decision- making ability 1. Saya mengetahui yang akan dibelanjakan. 2. Saya  belanja  sesuai  dengan  uang  yang tersedia. 4 Perilaku Manajemen Keuangan Savings Money 1. Saya menyimpan sebagian uang di bank. 2. Saya menabung dalam bentuk setoran tunai. Paying obligations on time 1. Saya membayar tagihan listrik tepat waktu. 2. Saya membayar angsuran tepat waktu.
Sumber: Hasil Pengembangan Peneliti (2023)
Teknik  survei  akan  dilakukan  dalam penelitian  ini  dengan  melalui  pembagian kuesioner  sebagai  sumber  data  utama  dalam pengumpulan  data.  Penyebaran  kuesioner melalui  pengisian  secara  langsung  terhadap responden.  Kuesioner  ini  akan  dibagikan kepada  pengurus  inti  PKK  pada  Rukun
Warga  Desa  Sukomulyo  secara  langsung melalui kegiatan bulanan yang dilakukan oleh para  pengurus  PKK  Desa  Sukomulyo  dan melalui pengisian google form bagi pengurus lain  yang  tidak  dapat  hadir  dalam  acara tersebut.
Pengukuran variabel penelitian ini diukur dengan  memberikan  nilai  skoring,  dengan memberikan  skala  1-5  atau  skala  untuk mengukur  dalam  penelitian  ini  adalah  skala likert.  Uji  instrumen  penelitian  meliputi  uji validitas  dan  reabilitas.  Teknik  analisis  data dalam  penelitian  ini  menggunakan Structural Equation  Model (SEM)  berbasis Partial  Least Square (PLS).  Teknik  analisis  data  pada SEM-
PLS  adalah  uji  statistik  deskriptif,  uji outer model ,  uji  model  struktural  ( inner  model ),  dan uji hipotesis.

## 4. HASIL DAN PEMBAHASAN 4.1. Hasil Penelitian
Berikut  ini  hasil  tanggapan  responden berdasarkan tingkat pendidikan dan pendapatan. Tabel 3. Deskripsi Responden Deskripsi Frekuensi (Orang) Presentase (%) Tingkat Pendidikan SMP 4 2,96 SMA/Sederajat 110 81,48 D3 4 2,96 S1 16 11,85 S2 1 0,74 Golongan Pendapatan < Rp. 1.500.000 per bulan 0 0,00 Rp. 1.500.000 s/d Rp. 2.500.000 per bulan 0 0,00 Rp. 2.500.000 s/d Rp. 3.500.000 per bulan 35 25,93 > Rp. 3.500.000 per bulan 100 74,07 Sumber: Data Diolah (2023)
Berdasarkan data yang ditunjukkan pada tabel  3  diatas  maka  dapat  dilihat  bahawa karakteristik  responden  berdasarkan  tingkat pendidikan didominasi oleh Pendidikan SMA atau  sederajat  dengan  persentase  81,48%, kemudian  diikuti  dengan  tingkat  pendidikan S1  dengan  persentase  11,85%,  kemudian tingkat  SMP  dan  D3  dengan  presentase masing - masing 2,96% dan terakhir Pendidikan  S2  dengan  persentase  0,74%. Berdasarkan  latar  belakang  pendidikan terakhir  responden  tersebut,  maka  dapat dilihat  bahwa  secara  keseluruhan  responden telah  memiliki  latar  belakang  pendidikan yang  baik.  Oleh  karena  itu  seharusnya orang yang memilki tingkat pendidikan yang tinggi akan  lebih  memahami  dalam  memanajemen keuangan  yang  dilakukan  dan  lebih  tanggap dalam menyelesaikan permasalahan finansial,
hal ini dikarenakan tingkat pengetahuan yang dimiliki juga sudah memadai.
Karakteristik  responden  berdasarkan pendapatan  didominasi  oleh  golongan pendapatan  dengan  presentase  74,07% kemudian  diikuti  dengan  pendapatan  antara Rp.  2.500.000  s/d  Rp.  3.500.000  per  bulan dengan  persentase  25,93%.  Dalam  penelitian ini  yang  dimaksud  pendapatan  yaitu pendapatan  yang  diperoleh  dari  penghasilan suami  bagi  yang  tidak  bekerja  dan penghasilan  gabungan  bagi  yang  memiliki pekerjaan.

## Uji Instrumen Penelitian
Uji  instrument  penelitian  meliputi pengujian  validitad  dan  reliabilitas.  Adapun hasil pengujian tersebut sebagai berikut:
Tabel 4. Hasil Pengujian Instrumen Penelitian
Item Pernyataan R Hitung R Tabel C ronbach’s Alpha Keterangan Perilaku Manajemen Keuangan 0,886 Reliabel Y1 0,819 0,240 Valid Y2 0,855 0,240 Valid Y3 0,837 0,240 Valid Y4 0,864 0,240 Valid Pengetahuan Keuangan 0,929 Reliabel X1.1 0,788 0,240 Valid X1.2 0,697 0,240 Valid X1.3 0,724 0,240 Valid X1.4 0,794 0,240 Valid X1.5 0,702 0,240 Valid X1.6 0,724 0,240 Valid X1.7 0,760 0,240 Valid X1.8 0,810 0,240 Valid Sikap Keuangan 0,860 Reliabel X2.1 0,785 0,240 Valid X2.2 0,773 0,240 Valid X2.3 0,739 0,240 Valid X2.4 0,829 0,240 Valid X2.5 0,763 0,240 Valid X2.6 0,774 0,240 Valid X2.7 0,797 0,240 Valid X2.8 0,760 0,240 Valid X2.9 0,781 0,240 Valid X2.10 0,851 0,240 Valid Financial Self-Eficacy 0,906 Reliabel Z1 0,765 0,240 Valid Z2 0,819 0,240 Valid Z3 0,878 0,240 Valid Z4 0,797 0,240 Valid Z5 0,843 0,240 Valid Z6 0,865 0,240 Valid Sumber: Data Diolah (2023)
Berdasarkan  hasil  uji  validitas  dengan menggunakan  acuan  R  tabel  sebesar  0.240, maka  didapatkan  hasil  Rhitung  untuk  setiap item pernyataan variabel Perilaku Manajemen Keuangan  dan  dapat  dilihat  bahwa  nilai Rhitung  pada  setiap  item  pernyataan menunjukkan  hasil  yang  nilainya  lebih  besar daripada  nilai  dari  Rtabel  (rhitung  >  rtabel). Sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  setiap item  pernyataan  yang  digunakan  dalam penelitian ini dinyatakan valid karena hasil uji validitas  dapat  dikatakan  valid  jika  nilai rhitung > rtabel.
Berdasarkan tabel 4 diatas, diperoleh nilai Cronbach’s  Alpha variabel  lebih  dari  0.60. Konstruk  dinyatakan  reliabel  jika  nilai cronbach  alpha  di  atas  0,6  (Ghozali  &  Latan,
2020).  Hasil  tersebut  disimpulkan  bahwa seluruh butir pernyataan yang tertuang dalam kuesioner  penelitian  ini  dapat  dinyatakan handal / reliabel . Hal ini menunjukkan bahwa koefisien  reliabilitasnya  termasuk  ke  dalam kategori  sangat  tinggi.  Dengan  demikian dapat dikatakan bahwa instrument pernyataan dari masing - masing variabel yang akan  digunakan  sebagai  instrumen  final dalam penelitian.

## Evaluasi  uji  model  pengukuran  atau  Outer Model
Analisa  outer  model  dilakukan  untuk memastikan  bahwa  measurement  yang digunakan layak untuk dijadikan pengukuran (valid  dan  reliabel).  Dalam  analisis  model  ini
menspesifikasikan  hubungan  antar  variabel laten dengan indikator indikatornya. Berdasarkan  hasil  analisis  PLS  di  dalam  PLS Algorithm untuk uji validitas dan reliabilitas, koefisien  determinasi  model  dan  koefisien
jalur untuk model persamaan, telah ditunjukkan  berdasarkan  hasil  output  PLS Algorithm  SmartPLS,  yang  dapat  diamati pada gambar 5. berikut ini:
Gambar 5. Hasil pengujian outer model
Sumber: Data Diolah (2023)
Uji Outer Model a. Convergent Validity Covergent  validity dalam  penelitian  dapat dilihat berdasarkan nilai outer loading factor. Dalam  penelitian  ini  batas  minimum  nilai outer  loading  factor  suatu  indikator  yang layak  digunakan  untuk  merefleksikan  suatu variabel
adalah sebesar 0,7. Untuk memperoleh  hasil  yang  optimal,  maka
dilakukan  eliminasi  pada  indikator - indikator yang  tidak  dapat  merefleksikan  variabel  dan dilaksanakan  perhitungan  kembali  atas  nilai outer  loading.  Setelah  dilakukan  proses peritungan kembali, maka diperoleh indikator - indikator  yang  dapat merefleksikan seluruh variabel.
Tabel 5. Nilai Outer Loading
Financial Self-efficacy Perilaku Manajemen Keuangan Pengetahuan Keuangan Sikap Keuangan Y1 0.778 Y2 0.779 Y3 0.865 Y4 0.851 X1.1 0.745 X1.2 0.717 X1.3 0.701 X1.4 0.759 X1.5 0.769 X1.6 0.718 X1.7 0.709
X1.8 0.756 X2.1 0.734 X2.2 0.708 X2.3 0.775 X2.4 0.776 X2.5 0.709 X2.6 0.728 X2.7 0.761 X2.8 0.755 X2.9 0.721 X2.10 0.704 Z1 0.735 Z2 0.824 Z3 0.782 Z4 0.704 Z5 0.810 Z6 0.722
Sumber: Data Diolah (2023)
Pada  tabel  5  menggambarkan  nilai  outer loading  setiap  indikator.  Hasil  yang ditunjukkan  pada  tabel  4.14  menampilkan bahwa  semua  indikator  pada  variabel Perilaku  Manajemen  Keuangan,  Pengetahuan Keuangan,  Sikap  Keuangan  dan  Financial Self - Efficacy yang digunakan dalam penelitian  ini  memiliki  nilai  outer  loading factor dari indikator lebih dari 0,700 sehingga indikator  dari  variabel  telah  memenuhi validitas  konvergen  (Ghozali  &  Latan,  2020). Oleh  karena  itu  dapat  disimpulkan  bahwa nilai  tersebut  dapat  digunakan  pada  proses analisis lebih lanjut.
b. Discriminant Validity Discriminant Validity
dari model pengukuran  indikator  bisa  diamati  melalui nilai  dari  cross  loading  antara  indikator dengan  konstruknya.  Validitas  diskriminan terjadi jika dua instrumen yang berbeda yang mengukur  dua  konstruk  yang  diprediksi tidak  berkorelasi  menghasilkan  skor  yang memang  tidak  berkorelasi.  Skala  yang direkomendasikan  untuk  pengukuran  nilai cross loading lebih dari 0.70 (Ghozali & Latan, 2020).  Pada  tabel  6  menunjukkan  nilai  cross loading dari setiap indikator:

## Tabel 6. Nilai Cross Loading
Financial Self-efficacy Pengetahuan Keuangan Perilaku Manajemen Keuangan Sikap Keuangan X1.1 0.478 0.745 0.381 0.332 X1.2 0.374 0.717 0.243 0.200 X1.3 0.518 0.701 0.560 0.445 X1.4 0.466 0.759 0.434 0.379 X1.5 0.412 0.769 0.457 0.349 X1.6 0.480 0.718 0.511 0.534 X1.7 0.512 0.709 0.550 0.471 X1.8 0.574 0.756 0.589 0.475 X2.1 0.402 0.358 0.449 0.734 X2.2 0.456 0.372 0.521 0.708 X2.3 0.714 0.457 0.616 0.775 X2.4 0.611 0.448 0.554 0.776 X2.5 0.427 0.313 0.384 0.709 X2.6 0.356 0.339 0.329 0.728 X2.7 0.467 0.418 0.420 0.761 X2.8 0.474 0.528 0.513 0.755
X2.9 0.419 0.448 0.408 0.721 X2.10 0.369 0.426 0.463 0.704 Y1 0.386 0.409 0.778 0.443 Y2 0.412 0.416 0.779 0.484 Y3 0.606 0.619 0.865 0.602 Y4 0.656 0.650 0.851 0.567 Z1 0.735 0.526 0.494 0.434 Z2 0.824 0.579 0.582 0.511 Z3 0.782 0.484 0.476 0.529 Z4 0.704 0.429 0.408 0.506 Z5 0.810 0.546 0.528 0.514 Z6 0.722 0.460 0.475 0.538 Sumber: Data Diolah (2023)
Berdasarkan tampilan data tabel 6 di atas dapat  diketahui  bahwa  setiap  indikator variabel  penelitian  memiliki  nilai  cross loading  terbesar  pada  variabel  yang dibentuknya dibandingkan dengan nilai cross loading  pada  variabel  lainnya.  Berdasarkan hasil  yang  didapat,  bisa  dikatakan  bahwa indikator - indikator  yang  dipakai  pada penelitian  berikut  sudah  mempunyai  nilai Cross Loading Uji Validitas Diskriminan yang baik  dalam  menyusun  variabelnya  masing - masing. Data di atas menunjukkan nilai cross loading  masing - masing  konstruk  dievaluasi untuk  memastikan  bahwa  korelasi  konstruk
dengan item pengukuran lebih besar daripada konstruk lainnya.
Selain mengamati dari nilai cross loading, discriminant  validity  juga  dapat  diketahui melalui  metode  yang  lain  yakni  mengamati nilai  Average  Variance  Extracted  (AVE). Discrimant  validity  dinyatakan  valid  apabila nilai Average Variance Extracted (AVE) lebih dari  0,5.  Apabila  variabel  telah  dinyatakan valid,  maka  selanjutnya  dapat  dilakukan pengujian  reliabilitas  pada  seluruh  variabel yang digunakan dalam penelitian ini. Tabel 7 berikut menggambarkan nilai average variance extracted (AVE): Tabel 7. Construct Validity Variabel Average Variance Extracted (AVE) Pengetahuan Keuangan 0.540 Sikap Keuangan 0.544 Perilaku Manajemen Keuangan 0.671 Financial Self-efficacy 0.584 Sumber: Data Diolah (2023)
Berdasarkan  hasil  pada  tabel  4.16 menampilkan  semua  variabel  memiliki  nilai average  variance  extracted  (AVE)  lebih  dari 0,5.  Dengan  nilai  AVE  pada  Pengetahuan Keuangan sebesar 0.540, nilai AVE pada Sikap Keuangan  yaitu  0.544,  kemudian  nilai  AVE pada  Perilaku  Manajemen  Keuangan  sebesar 0.671  dan  nilai  AVE  pada  Financial  Self - efficacy sebesar 0.584. Sehingga dapat diambil kesimpulan  bahwa discrimant validity  dalam penelitian ini baik.
Uji Model Struktural ( Inner Model ) Inner model digunakan untuk mengukur hubungan  keseluruhan  variabel  di  dalam
penelitian ini. Uji struktural atau inner model pada  penelitian  yang  terdiri  dari  uji path coefficient , uji goodness of fit dan uji hipotesis.
Uji Path Coefficient
Berdasarkan  uraian  hasil  tersebut, menunjukkan  bahwa  keseluruhan  variabel dalam  model  ini  memiliki  path  coefficient dengan  angka  yang  positif.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  jika  semakin  besar  nilai path  coefficient  pada  satu  variabel  eksogen terhadap variabel endogen, sehingga semakin kuat  pula  pengaruh  antar  variabel  eksogen terhadap variabel endogen tersebut. Pengkategorian  Uji  Path  Coefficient  dilihat
apabila  nilai  uji  lebih  dari  0,67  sehingga kategori  Baik,  jika  hasilnya  0,33 - 0,67 tergolong  kategori  Sedang  dan  jika  hasilnya 0,19 – 0,33 tergolong kategori Lemah. Tabel 8. Path Coefficient Konstruk Sampel Asli (O) Keterangan Pengetahuan Keuangan (X1) → Perilaku Manajemen Keuangan (Y) 0.336 Sedang Sikap Keuangan (X2) → Perilaku Manajemen Keuangan (Y) 0.314 Lemah Pengetahuan Keuangan (X1) → Financial Self- efficacy (Z) 0.425 Sedang Sikap Keuangan (X2) → Financial Self-efficacy (Z) 0.421 Sedang Financial Self-efficacy (Z) → Perilaku Manajemen Keuangan (Y) 0.219 Lemah Sumber: Data Diolah (2023)
Pada  hasil  path  coefficient  pada  tabel  8 menunjukkan  bahwa  yang  memiliki  kategori sedang adalah hubungan antara Pengetahuan Keuangan  dengan  Perilaku  Manajemen Keuangan,  Pengetahuan  Keuangan  dengan Financial  Self - efficacy dan  Sikap  Keuangan dengan Financial Self - efficacy . Sedangkan yang termasuk  kategori  lemah  adalah  pengaruh Sikap Keuangan terhadap Perilaku Manajemen  Keuangan  dan Financial  Self - efficacy
terhadap Perilaku Manajemen
Keuangan.
Uji Kebaikan Model ( Goodness of Fit )
Uji  kebaikan  model  digunakan  untuk mengetahui tingkat pengaruh hubungan antar variabel  dengan  menggunakan  nilai adjusted (R 2 )  dan  tingkat  pengaruh  keseluruhan variabel dalam sistem yang dibangun dengan menggunakan  nilai  predictive  relevance  (Q 2 ). Pengukuran berdasarkan Q 2 digunakan untuk mengukur  seberapa  baik  nilai  observasi dihasilkan  oleh  model  dan  juga  estimasi parameternya  (Ghozali  &  Latan,  2020)). Validitas  prediktif  dapat  dikatakan  baik apabila nilainya lebih besar dari nol.
Tabel 9. Nilai Adjusted R-square ( Adjusted R2) dan Q-square (Q2) Variabel Endogen R-Square Adjusted R-square (Adjusted R 2 ) Q-square (Q 2 ) Financial Self-efficacy 0.560 0.553 0,315 Perilaku Manajemen Keuangan 0.568 0.558 0,364 Sumber: Data Diolah (2023)
Berdasarkan  tabel  9  R - square  Financial Self - efficacy 0,560 maka dapat diartikan bahwa variabilitas  konstruk Financial  Self - efficacy dapat  dijelaskan  oleh  konstruk  Pengetahuan Keuangan, Sikap
Keuangan dengan interaksinya sebesar 56,8 %. R - square Perilaku Manajemen  Keuangan  sebesar  0,568  yang berarti  bahwa  variabilitas  konstruk  Perilaku Manajemen  Keuangan  dapat  dijelaskan  oleh konstruk mediasi Financial Self - efficacy dengan Pengetahuan  Keuangan,  Sikap  Keuangan, dengan  interaksinya  sebesar  56,8%.  Hal tersebut  membuktikan  bahwa  Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, dan Financial Self -
efficacy berkontribusi  terhadap  Perilaku Manajemen Keuangan sebesar 0,568 (56,8%).
Nilai  Q2  untuk Financial  Self - efficacy sebesar  0,315  (31,5  %)  dan  Perilaku Manajemen  Keuangan  sebesar  0,364  (36,4  %). Q2  digunakan  untuk  mengetahui  hubungan keseluruhan  variabel  dalam  sistem  yang dibangun  maka  dapat  disimpulkan  bahwa kedua  variabel  tersebut  telah  memenuhi kriteria  validitas  prediktif  yang  baik  karena nilainya lebih dari nol .

## Uji Hipotesis
Uji  hipotesis  dilakukan  untuk  menguji pengaruh  langsung  dan  pengaruh  tidak
langsung.  Uji  pengaruh  langsung  bertujuan untuk  mengetahui  pengaruh  Pengetahuan Keuangan  terhadap  Perilaku  Manajemen Keuangan, pengaruh Sikap Keuangan terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan, pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  terhadap
Financial
Self - efficacy , pengaruh Sikap Keuangan  terhadap Financial  Self - efficacy ,  dan pengaruh Financial  Self - efficacy terhadap Perilaku  Manajemen  Keuangan.  uji  pengaruh langsung  dilakukan  dengan  penggunakan  uji
t - statistik  dalam  model  analisis partial  least squared (PLS).
Uji  pengaruh  tidak  langsung  bertujuan untuk  mengetahui  mediasi Financial  Self - efficacy pada pengaruh Pengetahuan Keuangan  terhadap  Perilaku  Manajemen Keuangan  dan  pengaruh  Sikap  Keuangan terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan.  Uji pengaruh  tidak  langsung  dilakukan  dengan menggunakan  estimasi indirect  effect dengan model partial  least  squared (PLS).  berikut merupakan hasil uji hipotesis penelitian.
Tabel 10. Hasil Uji Hipotesis Pengaruh langsung Hipotesis Original Sample t- statistic p- values Pengetahuan Keuangan (X1) → Perilaku Manajemen Keuangan (Y) 0.336 3.880 0.000 Sikap Keuangan (X2) → Perilaku Manajemen Keuangan (Y) 0.314 3.661 0.000 Pengetahuan Keuangan (X1) → Financial Self- efficacy (Z) 0.425 5.703 0.000 Sikap Keuangan (X2) → Financial Self-efficacy (Z) 0.421 5.722 0.000 Financial Self-efficacy (Z) → Perilaku Manajemen Keuangan (Y) 0.219 2.279 0.023 Sumber: Data Diolah (2023)
Berdasarkan  pada  tabel  10  didapatkan hasil  koefisien  jalur  t - statistic  dan  tingkat signifikasi  variabel.  Untuk  mengetahui variabel  berpengaruh  maka  maka  nilai  t - statistic  >  t - tabel  dimana  t - tabel  yang digunakan  adalah  1,96  sedangkan  nilai signifikasi  dilihat  dari  p - value  <  0.05.  Hasil yang  diperoleh  penelitian  ini  adalah  sebagai berikut.
Hasil  pengujian  hipotesis  dinyatakan bahwa  Pengetahuan  Keuangan  berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  Perilaku Manajemen  Keuangan.  Nilai  original  sample sebesar 0.336 menunjukkan arah positif, serta nilai  t - staistic  =  3.880  dan  p - value  =  0.000, maka hipotesis ke - 1 (H1) dalam penelitian ini diterima.  Penelitian  ini  sejalan  dengan  hasil penelitian  Pradiningtyas  &  Lukiastuti  (2019) yang  membuktikan  bahwa  Pengetahuan Keuangan memiliki pengaruh positif signifikan  terhadap  Perilaku  Manajemen Keuangan.
Pengujian hipotesis didapat bahwa Sikap Keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan
dengan  nilai  original  sample  sebesar  0.314 menunjukkan arah positif, serta nilai t - statistic =  3.661  dan  p - value  =  0.000,  maka  hipotesis ke - 2  (H2)  dalam  penelitian  ini  diterima.  Hal ini sesuai dengan penelitian dari Pradiningtyas & Lukiastuti (2019) menunjukkan  adanya  pengaruh  positif  Sikap Keuangan pada Perilaku Manajemen Keuangan. Hasil hipotesis dinyatakan bahwa
Pengetahuan  Keuangan  berpengaruh  positif dan  signifikan  terhadap Financial  Self - efficacy dengan  nilai  original  sample  sebesar  0.425 menunjukkan arah positif, serta nilai t - satistic =  5.703  dan  p - value  =  0.000,  maka  hipotesis ke - 3  (H3)  dalam  penelitian  ini  diterima. Beberapa  penelitian  yang  menunjukkan bahwa  Pengetahuan  Keuangan  berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap Financial  Self - efficacy yaitu  pada  penelitian  yang  dilakukan oleh  Pratiwi  dan  Krisnawati  (2020)  serta penelitian dari Wening dan Nurkhin (2022).
Berdasarkan  pengujian  hipotesis  didapat bahwa  Sikap  Keuangan  berpengaruh  positif dan  signifikan  terhadap Financial  Self - efficacy dengan  nilai  original  sample  sebesar  0.421
menunjukkan arah positif, serta nilai t - satistic =  5.722  dan  p - value  =  0.000,  maka  hipotesis ke - 4  (H4)  dalam  penelitian  ini  diterima.  Hal ini  menunjukkan  bahwa  Sikap  Keuangan yang  baik  dapat  memunculkan  kepercayaan yang baik pula terhadap keuangannya.
Pengolahan  hipotesis  didapat  bahwa Financial  Self - efficacy berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  Perilaku  Manajemen Keuangan  dengan  nilai  original  sample sebesar 0.219 menunjukkan arah positif, serta nilai  t - satistic  =  2.279  dan  p - value  =  0.023, maka hipotesis ke - 5 (H5) dalam penelitian ini
diterima.  Hal  ini  didukung  dengan  adanya teori  yaitu  pentingnya  tingkat  kepercayaan dan  keyakinan  individu  sebagai  pembuat keputusan  keuangan  dan  tujuan  keuangan dapat mendorong individu untuk mempertimbangkan  penggunaan  formal  jasa keuangan, misalnya individu dengan kepercayaan diri yang tinggi akan melakukan perhitungan untuk peningkatan kesejahteraan jika  mampu  menabung,  berinvestasi,  dan melakukan  pembayaran  (Mindra  &  Moya, 2017)

## Tabel 11. Hasil Uji Hipotesis Pengaruh Tidak Langsung
Hipotesis Original Sample t- statistic p- values
Pengetahuan Keuangan -> Financial Self-efficacy - > Perilaku Manajemen Keuangan 0.093 2.060 0.040 Sikap Keuangan -> Financial Self-efficacy -> Perilaku Manajemen Keuangan 0.092 2.109 0.035 Sumber: Data Diolah (2023)
Berdasarkan  tabel  11  menghasilkan manajemen  hipotesis  dinyatakan  bahwa Pengetahuan  Keuangan  yang  dimediasi Financial  Self - efficacy berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  Perilaku  Manajemen Keuangan  dengan  nilai  original  sample sebesar 0.093 menunjukkan arah positif, serta nilai  t - satistic =  2.060  dan  p - value =  0.040, maka hipotesis ke - 6 (H6) dalam penelitian ini diterima.
Pengujian hipotesis didapat bahwa Sikap Keuangan  yang  dimediasi Financial  Self - efficacy berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan dengan  nilai  original  sample  sebesar  0.092 menunjukkan arah  positif,  serta  nilai  t - satistic = 2.109 dan p - value = 0.035, maka hipotesis ke - 7 (H7) dalam penelitian ini diterima.

## 4.2. Pembahasan Hasil Penelitian
Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
Hipotesis  pertama  yaitu  mengenai pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  (X1) terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  (Y). Berdasarkan hasil pengujian statistik menunjukkan  bahwa  nilai Original  sample 0.336  bernilai  positif  karena  diatas  nol  di bawah satu, nilai t statistik lebih dari t tabel (t
statistik > 1,960) yaitu 3.880 dan nilai p - values yaitu  0,000  kurang  dari  0,05  sehingga  dapat dinyatakan  bahwa  Pengetahuan  Keuangan dapat  berpengaruh  postif  dan  signifikan terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan, maka  dapat  diartikan  bahwa  semakin  baik Pengetahuan Keuangan (X1) akan
berpengaruh  signifikan  terhadap  semakin baiknya  Perilaku  Manajemen  Keuangan  (Y). Hasil  tersebut  menunjukkan  bahwa  hipotesis pertama diterima.
Berdasarkan  hasil  responden  variabel Pengetahuan  Keuangan  (X2).  Hasil  yang diperoleh  yaitu  total  mean  sebesar  2,95 dengan  kreteria  cukup  setuju  terhadap indikator - indikator pada variabel pengetahuan  keuangan.  Sedangkan  untuk mean  setiap  indikator  terbagi  atas  rata - rata yang paling rendah yaitu 2,30 dengan kreteria tidak  setuju  bahwa  ibu - ibu  Pemberdayaan Kesejahteraan  Keluarga  dapat  menghitung bunga  tabungan  di  bank.  Berkaitan  dengan tingkat  pendidikan  ibu - ibu  Pemberdayaan Kesejahteraan Keluarga yang didominasi oleh tingkat  SMA  yakni  81,48%  dan  S1  sebesar 11,85% yang sudah termasuk kedalam tingkat pendidikan yang tinggi, diharapkan agar ibu - ibu  Pemberdayaan  Kesejahteraan  Keluarga mulai  mengenal  dan  memahami  mengenai
pengetahuan umum terkait finansial.
Sedangkan  rata - rata  yang  paling  tinggi  yaitu 3.67  dengan  kriteria  setuju  bahwa  ibu - ibu Pemberdayaan
Kesejahteraan
Keluarga memahami manfaat dari mengelola keuangan pribadi.  Pengetahuan  mengenai  manfaat  dari mengelola keuangan tersebut perlu diterapkan  maupun  dipertahankan  oleh  ibu - ibu Pemberdayaan Kesejahteraan Keluarga.
Hasil  penelitian  ini  didukung  oleh penelitian  dari  pradiningtyas  (2019)  yang membuktikan bahwa  Pengetahuan Keuangan memiliki pengaruh positif signifikan terhadap Perilaku  Manajemen  Keuangan.  Hal  tersebut dikarenakan  seseorang  dengan  pengetahuan yang  baik  mengenai  keuangan  maka pemahaman  dalam  merencanakan  keuangan dan menentukan pilihan keuangan juga baik. Sehingga dapat disimpulkan bahwa Pengetahuan  Keuangan  para  ibu  anggota Pemberdayaan Kesejahteraan Keluarga memiliki pengaruh penting untuk menentukan perilaku mereka dalam memanajemen keuangan yang dimiliki.
Hasil  penelitian  ini  juga  sependapat dengan  penelitian  Sugiharti  &  Maula  (2019), Djou  (2019),  Setyawan  (2020),  Napitupulu  et al.  (2021).  Hasil  penelitian  ini  tidak sependapat  dengan  penelitian  Rohmah  et  al. (2021),  Sampoerno  dan  Asandimitra  (2021), Wardani dan Fitrayati (2022) yang menyatakan  bahwa  Pengetahuan  Keuangan tidak berpengaruh terhadap Perilaku Manajemen Keuangan. Pengaruh Sikap Keuangan
terhadap

## Perilaku Manajemen Keuangan
Hipotesis  kedua  mengenai  pengaruh Sikap  Keuangan  (X1)  terhadap  Perilaku Manajemen  Keuangan  (Y)  menunjukkan bahwa  nilai  Original  sample  0.314  bernilai positif karena diatas nol di bawah satu, nilai t statistik  lebih  dari  t  tabel  (t  statistik  >  1,960) yaitu  3.661  dan  nilai  p - values yaitu  0,000 kurang  dari  0,05  sehingga  dapat  dinyatakan bahwa  Sikap  Keuangan  berpengaruh  positif terhadap Perilaku Manajemen Keuangan. Hal tersebut dapat diartikan  bahwa  semakin  baik Sikap  Keuangan  (X1)  akan  berpengaruh signifikan  pada  semakin  baiknya  Perilaku
Manajemen Keuangan (Y). Sehingga Hipotesis kedua diterima.
Hasil responden variabel Sikap Keuangan diatas, diperoleh hasil total mean sebesar 3,21 kreteria cukup setuju terhadap indikator pada variabel  Sikap  Keuangan.  Sedangkan  untuk mean  setiap  indikator  terbagi  atas  rata - rata yang paling rendah yaitu 2,45 dengan kreteria tidak  setuju  bahwa  ibu - ibu  Pemberdayaan Kesejahteraan  Keluarga  membeli  produk dengan  merek  ternama.  Sedangkan  rata - rata yang  paling  tinggi  yaitu  3,90  dengan  kreteria setuju bahwa ibu - ibu Pemberdayaan Kesejahteraan  Keluarga  menggunakan  uang dengan  hati - hati.  Kedua  sikap  tersebut  perlu diimplementasikan  maupun  dipertahankan oleh  ibu - ibu  Pemberdayaan  Kesejahteraan Keluarga  Desa  Sukomulyo  agar  dapat terbentuk  Perilaku  Manajemen  Keuangan yang baik.
Berdasarkan hasil tersebut dapat diartikan  pula  bahwasannya Sikap  Keuangan yang dimiki oleh ibu - ibu anggota Pemberdayaan Kesejahteraan Keluarga dalam aspek  keuangan  memberikan  dampak  besar dalam  membentuk  Perilaku  Manajemen Keuangan.  Ibu - ibu  anggota  Pemberdayaan Kesejahteraan Keluarga perlu untuk menyikapi  keuangan  mereka  secara  benar dengan  menggunakan  uang  secara  hati - hati dan  mengeluarkan  uang  sesuai  dengan kebutuhan  yang  ada.  Hal  tersebut  agar  tidak menimbulkan kekhawatiran maupun kegelisahan  terhadap  kondisi  keuangan dikarenakan  adanya  kebijaksanaan  dalam menyikapi keuangan.
Hal  tersebut  sesuai  dengan  penelitian dari Pradiningtyas dan Lukiastuti (2019) yang menunjukkan  adanya  pengaruh  positif  Sikap Keuangan pada perilaku penglolaan keuangan. Baik
maupun buruknya perencanaan  keuangan  tergantung  pada tinggi  rendahnya  Sikap  Keuangan.  Sehingga dapat  disimpulkan  bahwa  Sikap  Keuangan yang  baik  akan  membentuk  perilaku keuangan yang baik pula.
Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  terhadap Financial Self - efficacy
Hipotesis  ketiga  mengenai  pengaruh Pengetahuan Keuangan (X1) terhadap
Financial  Self - efficacy (Z).  Hasil  pengujian statistik  yang  telah  dilakukan  menunjukkan bahwa  nilai  Original  sample  0.425  bernilai positif karena diatas nol di bawah satu, nilai t statistik  lebih  dari  t  tabel  (t  statistik  >  1,960) yaitu  5.703  dan  nilai  p - values yaitu  0,000 kurang  dari  0,05  sehingga  dapat  dinyatakan bahwa  Pengetahuan  Keuangan  (X1)  dapat berpengaruh  postif  dan  signifikan  terhadap Financial Self - efficacy (Z), yang artinya semakin baik  Pengetahuan  Keuangan  (X1)  akan berpengaruh signifikan pada semakin baiknya Financial  Self - efficacy (Z).  Sehingga  Hipotesis ketiga diterima.
Beberapa  penelitian  yang  menunjukkan bahwa  Pengetahuan  Keuangan  berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap Financial  Self - efficacy yaitu  pada  penelitian  yang  dilakukan oleh  Pratiwi  dan  Krisnawati  (2020)  serta penelitian  dari  Wening  dan  Nurkhin  (2022). Sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  para anggota Pemberdayaan Kesejahteraan Keluarga  perlu  meningkat  keyakinan  mereka dalam  memanajemen  keuangan  dalam Rumah Tangga.
Pengaruh Sikap Keuangan terhadap
Financial Self - efficacy Hipotesis  yang  keempat  mengenai pengaruh  Sikap  Keuangan  (X2)  terhadap Financial  Self - efficacy (Z).  Hasil  pengujian statistik  yang  telah  dilakukan  menunjukkan bahwa  nilai  Original  sample  0.421  bernilai positif karena diatas nol di bawah satu, nilai t statistik  lebih  dari  t  tabel  (t  statistik  >  1,960) yaitu  5.722  dan  nilai  p - values yaitu  0,000 kurang  dari  0,05  sehingga  dapat  dinyatakan bahwa Sikap Keuangan (X2) dapat berpengaruh  postif  dan  signifikan  terhadap Financial Self - efficacy (Z), yang artinya semakin baik  Sikap  Keuangan  (X2)  akan  berpengaruh signifikan  pada  semakin  baiknya Financial Self - efficacy (Z).  Sehingga  Hipotesis  keempat diterima.
Berkaitan dengan hasil responden dengan mean  3.90  dengan  kriteria  setuju  dalam menggunakan  uang  dengan  hati - hati  diikuti oleh  pernyataan  dengan  mean  3,72  dengan
kriteria  setuju  dalam  mengeluarkan  uang sesuai kebutuhan diharapkan dapat membentuk  kepercayaan  atau  keyakinan pada  ibu - ibu  Pemberdayaan  Kesejahteraan Keluarga  dalan  mengatur  yang  akan dibelanjakan,  mulai  memiliki  keyakinan untuk  membuat  anggaran  kebutuhan  dan mempersiapkan  adanya  kebutuhan  yang tidak terduga.
Hasil  dari  penelitian  ini  sejalan  dengan penelitian  dari  Dewi  &  Rochmawati  (2020) yang  menyatakan  bahwa  sikap  finansial individu  di  dasari  oleh  efikasi  diri  yang tinggi,  dapat  menjadikan  perilaku  individu untuk mengambil adanya tingkat kemungkinan  kerugian  dalam  manajemen keuangannya,  artinya  individu  tersebut menjadi lebih berani akan sikap yang diambil karena kepercayaan dirinya.
Pengaruh Financial  Self - efficacy terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
Hipotesis  kelima  yaitu  mengenai pengaruh Financial  Self - efficacy (Z)  terhadap Perilaku  Manajemen  Keuangan  (Y).  Hasil pengujian  statistik  yang  telah  dilakukan menunjukkan  bahwa  nilai Original  sample 0.219  bernilai  positif  karena  diatas  nol  di bawah satu, nilai t statistik lebih dari t tabel (t statistik > 1,960) yaitu 2.279 dan nilai p - values yaitu  0,023  kurang  dari  0,05  sehingga  dapat dinyatakan  bahwa Financial  Self - efficacy (Z) berpengaruh  postif  dan  signifikan  terhadap Perilaku  Manajemen  Keuangan  (Y2),  yang artinya  semakin  baik Financial  Self - efficacy (Z) akan  berpengaruh  signifikan  pada  semakin baiknya  Perilaku  Manajemen  Keuangan  (Z). Sehingga Hipotesis kelima diterima.
Hasil  responden  variabel Financial  Self - efficacy diperoleh hasil total mean sebesar 3,76 kreteria  setuju  terhadap  indikator  dalam variabel Financial  Self - efficacy .  Sedangkan untuk mean setiap indikator terbagi atas rata - rata  yang  paling  rendah  yaitu  3,15  dengan kreteria  cukup  setuju  bahwa  ibu - ibu Pemberdayaan Kesejahteraan
Keluarga
belanja  sesuai  dengan  uang  yang  tersedia. Sedangkan  rata - rata  yang  paling  tinggi  yaitu 4.33 dengan kreteria sangat setuju bahwa bagi ibu - ibu Pemberdayaan Kesejahteraan
Keluarga,  tabungan  dapat  mempermudah dalam  memenuhi  kebutuhan  di  masa mendatang.
Adanya keyakinan atau kepercayaan  dalam  hal  keadaan  finansial tersebut  diharapkan  dapat  menjadikan  ibu - ibu  Pemberdayaan  Kesejahteraan  Keluarga mampu mengelola keuangannya dengan baik.
Hal  ini  didukung  dengan  adanya  teori yaitu  pentingnya  tingkat  kepercayaan  dan keyakinan individu sebagai pembuat keputusan  keuangan  dan  tujuan  keuangan dapat mendorong individu untuk
mempertimbangkan  penggunaan  formal  jasa keuangan, misalnya individu dengan kepercayaan diri yang tinggi akan melakukan perhitungan untuk peningkatan kesejahteraan jika  mampu  menabung  dan  melakukan pembayaran (Mindra & Moya, 2017).
Hasil  tersebut  juga  sejalan  dengan penelitian dari Sari dan Listiadi (2021), Arofah dan  kurniawati  (2021)  serta  Putri  dan Pamungkas (2019). Sehingga dapat disimpulkan  bahwa  ibu - ibu  Pemberdayaan Kesejahteraan  Keluarga  perlu  memiliki keyakinan  terhadap  manajemen  keuangan mereka  karena  adanya  kepercayaan  terhadap diri  dapat  meningkatkan  keyakinan  dalam mengelola keuangan.
Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  terhadap Perilaku  Manajemen  Keuangan  dimediasi oleh Financial Self - efficacy Hipotesis  keenam  yaitu  mengenai pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  (X1) terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  (Y) dengan Financial  Self - efficacy (Z)  sebagai variabel  mediasi.  Hasil  pengujian  statistik yang  telah  dilakukan  menunjukkan  bahwa nilai Original  sample 0.093  bernilai  positif karena  diatas  nol  di  bawah  satu,  nilai  t statistik  lebih  dari  t  tabel  (t  statistik  >  1,960) yaitu  2.060  dan  nilai  p - values yaitu  0,040 kurang  dari  0,05  sehingga  dapat  dinyatakan bahwa Financial  Self - efficacy (Z)  dapat memediasi  pengaruh  dari  Pengetahuan Keuangan (X1) terhadap Perilaku Manajemen Keuangan  (Y).  Sehingga  dapat  dikatakan bahwa hipotesis keenam diterima. Jika dilihat dari  p - value  dan  t - statistik  pengaruh langsung  H1  >  dari  P - Value dan  t - statistik
pengaruh  tidak  langsung  H6  maka  dapat dikatakan bahwa Financial
Self - efficacy mempunyai  pengaruh  parsial  mediasi. Pengetahuan  Keuangan  dapat  meningkatkan Financial  Self - efficacy yang  kemudian  dapat mempengaruhi Perilaku Manajemen
Keuangan.  Dengan  kata  lain, Financial  Self - efficacy dapat  berperan  sebagai  perantara antara  Pengetahuan  Keuangan  dan  Perilaku Manajemen Keuangan.
Beberapa  penelitian  telah  menggunakan Financial Self - efficacy sebagai variabel moderasi. Seperti hasil penelitian dari Wasita et al. (2022), Wening (2022) yang menunjukkan  bahwa Financial  Self - efficacy dapat  memoderasi  Pengetahuan  Keuangan terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan. Pada  penelitian  lain  dari  Qamar  et  al.  (2016) menjadikan  Pengetahuan  Keuangan  sebagai mediasi  pengaruh  dari Financial  Self - efficacy terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  dan hasilnya  menunjukkan  bahwa  Pengetahuan Keuangan  dapat  memoderasi.  Sehingga  pada penelitian  ini Financial  Self - efficacy digunakan sebagai  variabel  mediasi  pengaruh  dari Pengetahuan  Keuangan  terhadap  Perilaku Manajemen  Keuangan  dan  diperoleh  hasil bahwa  varibel Financial  Self - efficacy dapat memediasi. Pengaruh Sikap Keuangan terhadap Perilaku  Manajemen  Keuangan  dimediasi oleh Financial Self - efficacy Hipotesis ketujuh yaitu mengenai pengaruh  pengaruh  Sikap  Keuangan  (X2) terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  (Y) yang  dimediasi  oleh Financial  Self - efficacy (Z). Hasil pengujian statistik yang telah dilakukan menunjukkan  bahwa  nilai Original  sample 0.092  bernilai  positif  karena  diatas  nol  di bawah satu, nilai t statistik lebih dari t tabel (t statistik > 1,960) yaitu 2.109 dan nilai p - values yaitu  0,035  kurang  dari  0,05  sehingga  dapat dinyatakan  bahwa Financial  Self - efficacy (Z) dapat  memediasi  pengaruh  dari  Sikap Keuangan (X2) terhadap Perilaku Manajemen Keuangan  (Y).  Sehingga  Hipotesis  ketujuh juga  diterima.  Jika  dilihat  dari  p - value dan  t - statistik pengaruh langsung H2 > dari p - value dan  t - statistik  pengaruh  tidak  langsung  H7
maka  dapat  dikatakan  bahwa Financial Self - efficacy mempunyai pengaruh parsial mediasi. Dengan adanya Financial Self - efficacy yang baik dapat meningkatkan Sikap Keuangan ibu Pemberdayaan
Kesejahteraan
Keluarga sehingga  kemudian  dapat  mempengaruhi Perilaku  Manajemen  Keuangan.  Dengan  kata lain, Financial  Self - efficacy dapat  berperan sebagai perantara antara Sikap Keuangan dan Perilaku  Manajemen  Keuangan.  Hal  ini sejalan  dengan  penelitian  dari  Qamar,  et  al. (2016) yang menyatakan bahwa Financial Self - efficacy dapat  memediasi  pengaruh  Sikap Keuangan  terhadap  Perilaku  Manajemen Keuangan. Hasil dari penelitian mengidentifikasi meningkatnya Sikap
Keuangan  yang  dimiliki  oleh  ibu - ibu
Pemberdayaan Kesejahteraan Keluarga (PKK) akan meningkatkan keyakinan atau kepercayaan  sehingga self - efficacy yang tumbuh dapat membentuk Perilaku Manajemen Keuangan yang baik.
Sikap Keuangan yang baik sejalan dengan Perilaku  Manajemen  Keuangan  yang  baik pula. Sikap Keuangan ibu - ibu PKK yang baik dapat  dilihat  dari  kehati - hatian  dalam menggunakan  uang,  membandingkan  harga ketika  membeli  suatu  kebutuhan  serta penggunaan  uang  sesuai  dengan  kebutuhan. Perilaku  Manajemen  Keuangan  ibu - ibu  PKK yang baik dapat dilihat dari kebiasaan dalam menabung  serta  mengatur  uang  untuk membayar  kewajiban.  Sikap  Keuangan  baik serta  Perilaku  Manajemen  Keuangan  baik didukung  dengan self - efficacy ibu - ibu  PKK dalam  menghadapi  keuangannya  sehingga mampu memenuhi kebutuhan dan keinginan secara seimbang.
5. KESIMPULAN Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan  terhadap  seluruh  variabel  yang diuji terhadap anggota Pemberdayaan Kesejahteraan  Keluarga  Desa  Sukomulyo  di Gresik,
dapat disimpulkan bahwa Pengetahuan  Keuangan  dan  Sikap  Keuangan memiliki  pengaruh  positif  dan  signifikan terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan. Selain  itu,  Pengetahuan  Keuangan  dan  Sikap Keuangan  juga  berpengaruh  positif  dan
signifikan  terhadap Financial  Self-efficacy . Financial  Self-efficacy juga  mempengaruhi Perilaku  Manajemen  Keuangan  dengan signifikan.  Selain  sebagai  faktor  yang memengaruhi  langsung, Financial  Self-efficacy juga  berfungsi  sebagai  mediator  antara Pengetahuan  Keuangan  dan  Sikap  Keuangan dengan  Perilaku  Manajemen  Keuangan anggota Pemberdayaan Kesejahteraan Keluarga Desa Sukomulyo di Gresik.
Berdasarkan  hasil  analisis  penelitian, peneliti  mengajukan  beberapa  saran.  Secara praktis,  bagi  ibu-ibu  anggota  Pemberdayaan Kesejahteraan  Keluarga  desa  Sukomulyo, disarankan  untuk  tidak  hanya  menabung  di bank,  tetapi  juga  memahami  perhitungan bunga bank. Sikap hati-hati dalam penggunaan  uang  dan  kebijaksanaan  dalam membeli produk dengan merek ternama juga perlu dipertahankan. Selain itu, mereka perlu mempercayai  kemampuan  mereka  dalam mengelola  keuangan  dan  berbelanja  sesuai dengan  kebutuhan  dan  ketersediaan  dana. Secara  akademis,  peneliti  merekomendasikan penelitian mendatang untuk mempertimbangkan  implikasi  variabel  lain yang  memengaruhi  Perilaku  Manajemen Keuangan,  seperti  kecerdasan  spiritual  dan emosional.  Disarankan  pula  untuk  mengatasi keterbatasan  penelitian  yang  hanya  berfokus pada  satu  lokasi  dengan  melakukan pengembangan  yang  lebih  luas.  Universitas dapat  menggunakan  hasil  penelitian  ini sebagai referensi akademik dan panduan bagi peneliti  selanjutnya  yang  tertarik  dengan topik yang sama.

## REFERENSI
Afdilla,  U.  B.  (2016).  Pengaruh  Pengetahuan
Keuangan, Sikap Keuangan Dan Kepribadian Terhadap Perilaku Manajeman  Keuangan  Pada  Pelaku Umkm  Penghasil  Susu  Di  Pujon  (Studi Kasus  Pada  Koperasi  Susu  Sae  Pujon) Oleh. E – Jurnal Riset Manajemen , 82–94. Ajzen, I. (1991). The Theory Of Planned Behavior. Disability, Cbr And Inclusive Development.
Ali,  M.,  Qamar,  J.,  Asif,  M.,  Khemta,  N.,  & Jamil,  H.  (2016).  How  Knowledge  And
Financial  Self - Efficacy  Moderate  The Relationship  Between  Money  Attitudes And  Personal  Financial  Management Behavior . European  Online  Journal  Of Natural And Social Sciences , 296–308.
Amagir, A., Groot, W., Van Den Brink, H. M.,
&  Wilschut,  A.  (2020).  Financial  Literacy Of  High  School  Students  In  The Netherlands: Knowledge, Attitudes, Self - Efficacy,  And  Behavior. International Review  Of  Economics  Education , 34 , 100185.
https://doi.org/10.1016/J.Iree.2020.1001
85
Ameliawati,  M.,  &  Setiyani,  R.  (2018).  The Influence Of Financial Attitude, Financial Socialization,  And  Financial  Experience To Financial Management Behavior With Financial  Literacy  As  The  Mediation Variable. International  Conference  On Economics, Business And Economic Education , 811–832. Andrew,  V.,  &  Nanik,  L.  (2014).  Hubungan Faktor  Demografi  Dan  Pengetahuan Keuangan  Dengan  Perilaku  Keuangan Karyawan Swasta Di Surabaya. 2.
Arofah,  A.  A.,  &  Kurniawati,  R.  (2021). Pengaruh  Literasi  Keuangan  Dan  Self - Efficacy Terhadap Perilaku Keuangan. 1. Asandimitra,  N.,  &  Kautsar,  A.  (2019).  The Influence  Of  Financial  Information, Financial  Self  Efficacy,  And  Emotional Intelligence  To  Financial  Management Behavior Of Female Lecturer. Humanities And  Social  Sciences  Reviews , 7 (6),  1112–
1124.
https://doi.org/10.18510/Hssr.2019.761 60
Asmin,  E.  A.,  Ali,  M.,  Nohong,  M.,  & Mardiana,  R.  (2021).  The  Effect  Of Financial  Self - Efficacy  And  Financial Knowledge  On  Financial  Management Behavior. 1 . Assyfa,  L.  N.  (2020).  Pengaruh  Uang  Saku, Gender  Dan  Kemampuan  Akademik Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan Pribadi Mahasiswa Akuntansi Dengan  Literasi  Keuangan  Sebagai
Variabel  Intervening. Prisma  (Platform Riset Mahasiswa Akuntansi), 1 , 109–119.
Atikah,  A.,  &  Kurniawan,  R.  R.  (2021).
Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Locus  Of Control,  Dan  Financial  Self  Efficacy Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan.  JMB :  Jurnal  Manajemen  Dan Bisnis, 10 (2), 284–297. https://doi.org/10.31000/Jmb.V10i2.513 2 Ayuni, N. M. S., & Lestari, N. K. D. S. (2022). Pengaruh  Financial  Knowledge  Dan Income  Melalui  Locus  Of  Control Terhadap Financial Management Behavior. E - Jurnal  Ekonomi  Dan  Bisnis Universitas Udayana, 11 (09), 1141–1151. Bandura,  A.  (1977). Self - Efficacy:  Toward  A Unifying  Theory  Of  Behavioral  Chance. Psychological  Review .  Departement  Of Psycology, Standford University.
Baptista,  S.  M.  J.  (2021).  The  Influence  Of Financial  Attitude,  Financial  Literacy, And  Locus  Of  Control  On  Financial Management  Behavior  (Study  Case Working - Age Of Semarang). International Journal  Of  Social  Science  And  Business , 5 (1), 93–98. https://doi.org/10.23887/Ijssb.V5i1.3140 7 Brandon, D. ., & Smith, C. . (2009). Prospective
Teachers  Financial  Knowledge  Ang Teaching  Self  Efficacy. Journal  Of  Family & Consumer Sciences Education. , 27 , 14–28.
Cahya, A. D., Amrina, H. N., & Oktaviyani, S. (2021).  Pengaruh  Sikap  Keuangan Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan  Pada  Umkm  Batik  Jumputan. E - Bisnis : Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 14 (2), 22–29. https://doi.org/10.51903/E - Bisnis.V14i2.413
Chaer,  M.  T.  (2016). Self - Efficacy Dan Pendidikan  (Kajian  Teori  Kognitif  Sosial Dan  Implikasinya  Dalam  Pendidikan Agama  Islam). Jurnal  Studi  Kependidikan
Dan Keislaman , 3. Christian, S., & Wiyanto, H. (2020). Pengaruh Sikap Keuangan, Sosial, Dan Pengetahuan Keuangan Terhadap Perencanaan  Keuangan  Pribadi. Jurnal
Manajerial  Dan  Kewirausahaan,  2 (3),  820. https://doi.org/10.24912/Jmk.V2i3.9596
Dewi,  I.  A.  K.,  &  Rochmawati,  R.  (2020).
Pengaruh  Money  Attitude  Terhadap Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  Pribadi: Pengetahuan  Dan  Financial  Self - Efficacy Sebagai  Moderasi. Jurnal  Pendidikan  Ilmu Sosial , 30 (2), 123–134. https://doi.org/10.23917/Jpis.V30i2.109 56 Djou,  L.  D.  G.  (2019).  Analisis  Pengaruh Literasi  Keuangan, Sikap  Keuangan Dan Kepribadian Terhadap Perilaku Pengelolaan  Keuangan  Umkm  Di Kabupaten  Ende. Magisma:  Jurnal  Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis , 7 (2), 123 - 134.
Estuti,  E.  P.,  Rosyada,  I.,  &  Faidah,  F.  (2021).
Analisis Pengetahuan Keuangan, Kepribadian  Dan  Sikap  Keuangan Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan. 4 .
Febriani, N. ., & Dewi, W. W. (2017). Teori Dan Praktis :  Riset  Komunikasi  Pemasaran Terpadu. Ub Press. Gahagho,  Y.  D.,  Rotinsulu,  T.  O.,  &  Mandeij, D.  (2021).  Pengaruh  Literasi  Keuangan Sikap Keuangan Dan Sumber Pendapatan Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan Mahasiswa Fakultas  Ekonomi  Dan  Bisnis  Unsrat Dengan Niat Sebagai Variabel Intervening. Jurnal  Emba:  Jurnal  Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi , 9 (1), 543–555. Ghozali, I. (2014). Structural Equation Modeling Metode  Alternatif  Dengan  Partial  Least Square (Pls) . Badan Penerbit – Undip.
Ghozali,  I.,  &  Latan,  H.  (2020). Partial  Least Squares:  Konsep,  Teknik,  Dan  Aplikasi Menggunakan  Program  Smartpls  3.0  (2nd Ed.) . Badan Penerbit – Undip.
Hussein,  A.  .  (2015). Penelitian  Bisnis  Dan Manajemen  Menggunakan  Partial  Least Square (Pls) Dengan Smartpls 3.0.
Jatmiko, A. (2015). Analisis Strategi Pemasaran Produk Tabungan Ib Tapenas Hasanah  Pada  Bank  Bni  Syariah Semarang. Khodijah,  I.,  Afriani,  R.  I.,  Yuliah,  Y.,  & Octavitri,  Y.  (2021).  Pengaruh  Literasi Keuangan Dan Sikap Keuangan Terhadap Perilaku Pengelolaan
Keuangan  Keluarga  Di  Masa  Pandemi Covid - 19  Dengan  Self  Efficacy  Sebagai Variabel  Intervening. National  Conference On  Applied  Business,  Education,  &
Technology (Ncabet) , 1 (1), 630–644. https://doi.org/10.46306/Ncabet.V1i1.5 1
Kompas.  (2015). Ojk:  Orang  Indonesia  Makin Konsumtif . https://money.kompas.com/Read/2015 /08/08/110746226/Ojk.Orang.Indonesia. Makin.Konsumtif?Lgn_Method=Google Lianto,  R.,  &  Elizabeth,  S.  M.  (2017).  Analisis Pengaruh  Financial  Attitude,  Financial Knowledge,  Dan  Income  Terhadap Financial  Behavior  Di  Kalangan  Ibu Rumah  Tangga  Palembang  (Studi  Kasus Kecamatan Ilir Timur I). Jurnal Manajemen Stie Mdp .
Lukesi,  E.,  Rahadjeng,  E.  R.,  &  Satiti,  N.  R.
(2021).  Effect  Of  Financial  Attitudes, Financial  Knowledge,  Locus  Of  Control, And  Financial  Self - Efficacy  To  Financial Management  Behavior  In  Millennial Generation. Jamanika  (Jurnal  Manajemen Bisnis Dan Kewirausahaan) , 56–63.
Maghfirah,  N.,  Hartaty,  H.,  &  Muhsin,  B. (2022). Pengaruh Pengetahuan Keuangan Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan  Dengan  Pengendalian  Diri Sebagai  Variabel  Moderasi. Jurnal
Ekonomi Dan Bisnis , 10 (1), 298–305.
Mahyarni. (2013). Theory Of Reasoned Action Dan  Theory  Of  Planned  Behavior (Sebuah Kajian Historis Tentang Perilaku). 4 . https://doi.org/10.24014/Jel.V4i1.17 Mardiana,  M.,  &  Widoatmojo,  S.  (2023). Factors  Affecting  Financial  Management Behavior Among Universitas Tarumanagara’s  Students. International Journal  Of  Application  On  Economics  And Business , 1 (1), 354–362. https://doi.org/10.24912/Ijaeb.V1i1.354 - 362
Martinez,  L.  V.,  &  Andal,  E.  Z.  (2022). Relations  Of  Financial  Literacy  And Decision - Making  Skills  To  Teacher’s Financial  Well - Being  And  Professional Qualities. International Journal Of
Accounting,  Finance And Entrepreneurship , 1 (1). https://doi.org/10.53378/352871 Mien,  N.,  &  Thao,  T.  (2015). Factors  Affecting Personal  Financial  Management  Behaviors: Evidence From Vietnam .
Mindra,  R.,  &  Moya,  M.  B.  (2017).  Financial Self - Efficacy:  A  Mediator  In  Advancing Financial  Inclusion. Equality  Diversity And  Inclusion  An  International  Journal  36 . https://doi.org/10.1108/Edi - 05 - 2016 -
0040 Mulyati,  S.,  &  Hati,  R.  P.  (2021).  Pengaruh Literasi  Keuangan  Dan  Sikap  Terhadap Uang  Pada  Pengelolaan  Keuangan Keluarga  The  Effect  Of  Financial Literation  And  Attitude  To  Money  On Family  Financial  Management. Jurnal
Ilmiah  Akuntansi  Dan  Finansial  Indonesia ,
4 , 33–48.
Napitupulu,  J.  H.,  Ellyawati,  N.,  &  Astuti,  R.
F.  (2021).  Pengaruh  Literasi  Keuangan Dan  Sikap  Keuangan  Terhadap  Perilaku Pengelolaan  Keuangan  Mahasiswa  Kota Samarinda. Jurnal  Pendidikan  Ekonomi (Jupe) , 9 (3), 138–144. https://doi.org/10.26740/Jupe.V9n3.P13 8 - 144 Nisa,  F.  K.,  &  Asandimitra,  N.  (2022). Pengaruh Financial Knowledge, Financial Attitude, Financial Self Efficacy,  Income,  Locus  Of  Control,  Dan Lifestyle Terhadap Financial Management  Behavior  Generasi  Z  Di Kota  Surabaya. Jurnal  Ilmu  Manajemen ,
10 (1), 82–97. https://doi.org/10.26740/Jim.V10n1.P82 - 97
Novianti,  M.,  &  Salam,  A.  (2021).  Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan Dan  Kepribadian  Terhadap  Perilaku Manajemen  Keuangan  Pelaku  Umkm  Di Moyo Hilir. Jurnal Manajemen Dan Bisnis ,
4 (3), 18–26.
Parrotta,  J.  L.,  &  Johnson,  P.  J.  (1998).  The
Impact  Of  Financial  Attitudes  And Knowledge  On  Financial  Management And  Satisfaction  Of  Recently  Married Individuals. Financial  Counseling  And Planning , 59–74.
Pebriyanti,  A.,  &  Sugianto,  D.  B.  P.  (2020).
Analisis  Perilaku  Manajemen  Keuangan Pada  Ibu  Rumah  Tangga  Desa  Cisaat, Waled  Cirebon. Business  Management, Economic,  And  Accounting  National Seminar , 1 (1), 367–382.
Perry, V. G., & Morris, M. D. (2005). Who Is In Control?  The  Role  Of  Self - Perception, Knowledge,  And  Income  In  Explaining Consumer Financial Behavior. The Journal Of Consumer Affairs .
Pradinaningsih,  N.  A.,  &  Wafiroh,  N.  L. (2022).  Pengaruh  Literasi  Keuangan, Sikap  Keuangan  Dan  Self - Efficacy Terhadap  Pengelolaan  Keuangan  Ibu Rumah Tangga. E - Jurnal Akuntansi , 32 (6), 1518. https://doi.org/10.24843/Eja.2022.V32.I 06.P10
Pradesa, H. A., Agustina, I., Sulistyan, R. B., & Rusdianti,  I.  S.  (2023).  Studi  Empiris Tentang  Kompetensi  Auditor  Dalam Melakukan  Fungsi  Audit  Internal  Pada Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah. JRAP (Jurnal  Riset  Akuntansi  Dan  Perpajakan) , 10 (1), 81 - 91. https://doi.org/10.35838/jrap.2023.010.0
1.08
Pradiningtyas,  T.  E.,  &  Lukiastuti,  F.  (2019). Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  Dan Sikap  Keuangan  Terhadap  Locus  Of Control  Dan  Perilaku  Pengelolaan Keuangan  Mahasiswa  Ekonomi. Jurnal Minds:  Manajemen  Ide  Dan  Inspirasi , 6 (1), 96. https://doi.org/10.24252/Minds.V6i1.92 74 Pramedi,  A.  D.,  &  Asandimitra,  N.  (2021).
Pengaruh  Financial  Literacy,  Financial Knowledge,  Financial  Attitude,  Income Dan  Financial  Self  Efficacy  Terhadap Financial Management Behavior Entrepreneur  Lulusan  Perguruan  Tinggi Di Surabaya. Jurnal Ilmu Manajemen , 9 (2), 572. https://doi.org/10.26740/Jim.V9n2.P572
- 586
Prihartono,  M.  R.  D.,  &  Asandimitra,  N.
(2018).  Analysis  Factors  Influencing Financial Management Behaviour.
International  Journal  Of  Academic  Research
In Business And Social Sciences , 8 , 308–326. Putri,  M.  H.,  &  Pamungkas,  A.  S.  (2019).
Pengaruh  Financial  Knowledge,  Locus Of  Control  Dan  Financial  Self  Efficacy Terhadap  Financial  Behavior. Jurnal Manajerial  Dan  Kewirausahaan , 1 (4),  926. https://doi.org/10.24912/Jmk.V1i4.6591 Putri, R. S., Tubastuvi, N., Rahmawati, I. Y., & Endratno,  H.  (2023). The  Effect  Of Financial  Literacy  ,  Financial  Knowledge  , Financial  Attitudes  And  Personality  On Financial Management Behavior In Msme . Rahman,  A.,  Yousida,  I.,  Kristansi,  L.,  &
Paujiah, S. (2020). Pengaruh Pengetahuan Keuangan,  Perencanaan  Keuangan  Dan Kontrol Diri Terhadap Perilaku Pengelolaan  Keuangan  Pada  Mahasiswa
Yang  Menjalankan  Praktik  Bisnis  Dikota Banjarmasin. Jurnal  Mitra  Manajemen ,
4 (9), 1405–1416. https://doi.org/10.52160/Ejmm.V4i9.46 6
Rizkiawati,  N.  L.,  &  Asandimitra,  N.  (2018). The Influence Of Demography, Financial Knowledge, Financial Attitude, Locus Of Control  And  Financial  Self - Efficacy  On The  Financial  Management  Behavior  Of The  Surabaya  Community. Jurnal  Ilmu Manajemen (Jim) , 6 (3), 93–107.
Rohmah, N., Susbiyani, A., Aspirandy, R. M., &  Cahyono,  D.  (2021).  Pengaruh Financial  Knowledge,  Financial  Attitude Dan Internal Locus Of Control Terhadap Perilaku  Manajemen  Keuangan. Jurnal Ekobis :  Ekonomi  Bisnis  &  Manajemen , 11 (1), 150–161. https://doi.org/10.37932/J.E.V11i1.249 Rustiaria, A. P. (2017). Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, Dan Tingkat Pendidikan Terhadap Perilaku Pengelolaan  Keuangan  Keluarga. Journal
Of Business And Banking .
Sabri,  M.  F.,  Wijekoon,  R.,  Rahim,  H.  A.,  & Ahmad,  N.  (2022). Financial  Literacy  , Financial  Behavior  ,  Self - Efficacy  ,  And Financial Health Among Malaysian Households :  The  Mediating  Role  Of  Money Attitudes . June . https://doi.org/10.6007/Ijarbss/V12 -
I13/14150
Safitri,  E.,  Sriyunianti,  F.,  &  Chandra,  N. (2023).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Dan Sikap  Keuangan  Terhadap  Perilaku Pengelolaan  Keuangan  Umkm  (Studi Kasus  Pada  Usaha  Mikro  Bidang Kerajinan. Jurnal  Akuntansi,  Bisnis,  2 (1), 118–128.
Safitri,  M.,  &  Sari,  R.  C.  (2021). The  Effect  Of Financial  Knowledge  And  The  Use  Of  E -
Money  Toward  Financial  Behavior  Of Undergraduate Students Faculty Of Economics Yogyakarta State University . 10 . Sari,  N.  R.,  &  Listiadi,  A.  (2021).  Pengaruh Literasi Keuangan, Pendidikan Keuangan  Di  Keluarga,  Uang  Saku Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan Dengan Financial Self - Efficacy
Sebagai  Variabel  Intervening. Jurnal Pendidikan  Akuntansi  (JPAK) , 9 (1),  58–70. https://doi.org/10.26740/Jpak.V9n1.P58
- 70 Selcuk,  E.  A.  (2015).  Factors  Influencing College  Students’  Financial  Behaviors  In Turkey:  Evidence  From  A  National Survey. International Journal Of Economics And Finance . https://doi.org/10.5539/Ijef.V7n6p87 Setyawan,  W.,  &  Wulandari,  S.  (2020).  Peran
Sikap  Keuangan  Dalam  Mengintervensi Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pekerja Di  Cikarang. Jurnal  Sekuritas  (Saham, Ekonomi, Keuangan Dan Investasi) , 4 (1), 15. https://doi.org/10.32493/Skt.V4i1.6435 Silaen,  S.  (2018). Metodologi  Penelitian  Sosial Untuk  Penulisan  Skripsi  Dan  Tesis .  In Media.
Sinambela,  L.  (2022). Metodologi  Penelitian Kuantitatif : Teoretik Dan Praktik . Rajawali
Pers. Sugiharti, H., & Maula, K. A. (2019). Pengaruh Literasi  Keuangan  Terhadap  Perilaku Pengelolaan Keuangan Mahasiswa. Accounthink :  Journal  Of  Accounting  And Finance , 4 (2), 804–818. https://doi.org/10.35706/Acc.V4i2.2208
Sugiyono. (2020). Metode Penelitian Kuantitatif . Alfabeta.
Sukirno,  S.  (2012). Makroekonomi  Teori
Pengantar Edisi Ketiga . Rajawali Pers.
Susanti,  A.,  Ismunawan,  P.,  &  Ardyan,  E. (2017). Tingkat Pendidikan, Literasi Keuangan,  Dan  Perencanaan  Keuangan Terhadap  Perilaku  Keuangan  Umkm  Di
Surakarta . 45–56. Sutanti,  R.  L.  (2019). Pengaruh  Pendapatan, Efikasi  Diri  Keuangan,  Sikap  Keuangan, Locus  Of  Control,  Dan  Pengetahuan Keuangan  Terhadap  Perilaku  Manajemen Keuangan Masyarakat Kota Purwokerto.
Suwatno,  S.,  Waspada,  I.  P.,  &  Mulyani,  H. (2020). Meningkatkan Perilaku Pengelolaan Keuangan Mahasiswa Melalui  Financial  Literacy  Dan  Financial Sel  Efficacy. Jurnal  Pendidikan  Akuntansi & Keuangan , 8 (1), 87–96. https://doi.org/10.17509/Jpak.V8i1.2193 8
Tampubolon,  M.,  &  Rahmadani,  R.  (2022).
Pengaruh  Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan  Dan  Kepribadian  Terhadap Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pada Pelaku  Umkm  Di  Kecamatan  Air  Putih Kabupaten  Batubara. Jurnal  Akuntansi, Manajemen, Bisnis Dan Teknologi (Ambitek) , 2 (1), 70–79. https://doi.org/10.56870/Ambitek.V2i1.
38
Topa,  G.,  Hernández - Solís,  M.,  &  Zappalà,  S. (2018).  Financial  Management  Behavior Among Young Adults: The Role Of Need For  Cognitive  Closure  In  A  Three - Wave
Moderated Mediation Model. Frontiers In Psychology , 9 , 1–10. https://doi.org/10.3389/Fpsyg.2018.024 19
Ulumudiniati,  M.,  &  Asandimitra,  N.  (2022).
Pengaruh  Financial  Literacy,  Financial Self - Efficacy,  Locus  Of  Control,  Parental Income,  Love  Of  Money  Terhadap Financial Management Behavior: Lifestyle  Sebagai  Mediasi. Jurnal  Ilmu Manajemen , 10 (1), 51–67. https://doi.org/10.26740/Jim.V10n1.P51 - 67 Wasita,  P.  A.  A.,  Artaningrum,  R.  G.,  & Clarissa,  S.  V.  (2022).  Pengaruh  Literasi Keuangan Dan Sikap Keuangan Terhadap  Perilaku  Keuangan  Dengan Self - Efficacy. Imat (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) , 13 (1), 310–320.
Wening,  P.  M.  (2022).  Pengaruh  Literasi Keuangan,  Locus  Of  Control  Dan Kepribadian Terhadap Perilaku Keuangan Melalui Financial Self - Efficacy Sebagai  Variabel  Intervening. Business And  Accounting  Education  Journal , 3 . https://doi.org/10.15294/Baej.V3i3.5193 0 Yamauchi, K. T., & Templer, D. I. (1982). The Development  Of  A  Money  Attitude Scale. Journal  Of  Personality  Assessment . https://doi.org/10.1207/S15327752jpa46 05_14
Yong,  C.  C.,  Yew,  S.  Y.,  &  Wee,  C.  K.  (2018). Financial  Knowledge,  Attitude  And Behaviour  Of  Young  Working  Adults  In Malaysia. Institutions  And  Economies , 10 (4), 21–48.