E-ISSN: 2746-5926 P-ISSN: 2621-0479 Vol. 6, No. 2, (2023) https://jurnal.stie-lpi.ac.id/index.php/neraca

## PENGARUH PENGGUNAAN DIGITAL PAYMENT TERHADAP KINERJA KEUANGAN PADA UMKM DI KOTA MAKASSAR
Adriani 1 , ,Vira A.P. Yuniar 2
1,2 Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Lembaga Pendidikan Indonesia (STIE-LPI) adriani@stie-lpi.ac.id 1 , vaprilyanti28@gmail.com 2

## ABSTRACT
This Study  aims to see the effect of use of digital payments on the financial perfomance of small,micro and medium enterprises in the city of Makassar . This research is categorized as a  quantitative  with  a  business  population  in  the  culinary  sector  with  a  sample  of  44 respondents in the city of Makassar.The data obtained by distributning questionnaires with a likert  scale.  The  data  was  analyzed  using  a  simple  linear  regression  method  with  SPSS version 26.0.These result indicate that the variabel digital payments has a postitive effect on the financial perfomance of micro, small and medium enterprises in the city of Makassar. Keywords: Digital Payments, financial performance, small micro and medium enterprises

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  penggunaan  digital  payment  terhadap  kinerja keuangan  pada  UMKM  di  Kota  Makassar.  Penelitian  ini  dikategorikan  sebagai  penelitian  kuantitatif dengan populasi usaha pada sektor kuliner yang ada di kota Makassar dengan sampel sebanyak 44 responden.  Data  diperoleh  melalui  pembagian  kuesioner  dengan  skala  likert.  Analisis  data menggunakan metode regresi linear sederhana dan menggunakan SPSS versi 26. Hasil penelitian ini menunjukkan  bahwa variabel  digital  payment  berpengaruh  secara  positif  terhadap  kinerja  keuangan pada UMKM di Kota Makassar.
Kata Kunci: Digital Payment, Kinerja Keuangan, UMKM

## PENDAHULUAN
Perkembangan  teknologi  informasi  semakin  meningkat  seiring  dengan  perkembangan zaman. Teknologi menjadi sangat penting untuk membantu masyarakat dalam memudahkan kegiatannya.  Di era globalisasi  saat  ini  teknologi telah  memberikan  banyak  manfaat  dalam kemajuan  di  berbagai  bidang.  Penggunaan  teknologi  digunakan  manusia  untuk mempermudah dalam penyelesaian pekerjaan.
Perkembangan teknologi informasi dapat mendorong pertumbuhan ekonomi digital karena akan  lebih  efektif dan  efisien dari  segi  waktu.  Teknologi  digital  merupakan  terobosan  baru serta inovasi baru dalam seluruh kegiatan ekonomi. Hal tersebut dapat mempengaruhi sektor perdagangan, pertanian dan secara khusus pada sektor keuangan (Yarli, 2018).
Salah satu bentuk implementasi antara teknologi informasi dengan pertumbuhan ekonomi digital adalah dengan adanya pembayaran transaksi non-tunai. Implementasi uang elektronik yang telah digunakan untuk pembayaran secara online maupun offline dapat memudahkan para pedagang untuk bertransaksi, khususnya pada UMKM (Andhika, 2022).
Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) memiliki peranan yang sangat penting bagi laju perekonomian yang mana sebagai salah satu cara untuk percepatan pembangunan daerah. UMKM merupakan salah satu sektor yang mengambil peran cukup besar dalam menyediakan lapangan kerja. Selain itu, UMKM juga memiliki kemampuan bertahan yang cukup tinggi bagi

## Jurnal Ilmiah Akuntansi
Ekonomi Bisnis, Manajemen Akuntansi
keadaan ekonomi. Menurut Badan Pusat Statistik (BPS)  setelah kejadian krisis ekonomi yang melanda Indonesia tahun 1998, jumlah UMKM tidak mengalami penurunan malah semakin mengalami peningkatan hingga saat ini.
Walaupun UMKM sudah mengalami perkembangan yang sangat pesat, akan tetapi UMKM di masa ini masih stagnan pada zona usaha yang kecil dan sangat sulit untuk menjadi usaha besar.  permasalahan  yang  dihadapi  UMKM  yang  bersifat  konvensional  dan  tidak  mampu diselesaikan  secara  tuntas,  seperti  masalah  kualitas  SDM,  kepemilikan,  pembiayaan, pemasaran,  dan  masih  banyak  lagi  permasalahan  lainnya  yang  berkaitan  dengan pengelolaan  usaha,  hingga  UMKM  sulit  bersaing  dengan  perusahaan  yang  besar.  UMKM masih berorientasi jangka pendek dan belum ada konsep inovasi yang sistematis, sehingga kinerja jangka panjang UMKM yang berkontribusi pada industri kreatif akan selalu tetap dan tidak terarah dengan baik (Aulia et al., 2022).
Kinerja  keuangan  pada  umumnya  dipakai  sebagai  alat  ukur  kesehatan  usaha.  Kinerja keuangan  UMKM  biasanya  dijadikan  sebagai  media  dalam  pengukuran  subjektif  untuk menggambarkan efektivitasnya pemanfaatan aset dalam meningkatkan pendapatan usaha.
Meningkatkan  kinerja  dan  keberlangsungan  UMKM  untuk  jangka  panjang  dibutuhkan tindakan  upaya-upaya  strategis,  salah  satunya  dengan  memanfaatkan  perkembangan teknologi  yaitu  menerapakan  sistem Digital  Payment atau Financial  Technology  (fintech). Digital Payment atau fintech adalah inovasi di bidang jasa keuangan. Fintech diciptakan sebab adanya fenomena teknologi, di mana teknologi ini dapat mempermudah transaksi keuangan baik  dari  pembayaran  dan  pengajuan  pinjaman  dana  (Ramadhani,  2022). Fintech menawarkan  kemudahan  akses,  simple,  kenyamanan  dan  biaya  yang  dikeluarkan  lebih ekonomis lagi dalam melakukan transaksi keuangan.
Sebagai salah satu kota terbesar dan kota metropolitan di kawasan Indonesia Timur, Kota Makassar  memiliki  tantangan  pembangunan  yang  meliputi  jumlah  penduduk  yang  sangat besar  sehingga  tidak  sedikit  orang  yang  mencari  nafkah  atau  bahkan  berprofesi  sebagai pengusaha.  Ada  yang  berasal  dari  daerah  yang  mencari  kehidupan  di  kota  tersebut  dan bertindak  sebagai  pedagang  makanan  untuk  menyambung  hidupnya.  Salah  satu  sektor penggerak perekonomian di Kota Makassar adalah sektor Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM)  karena  sektor  inilah  yang  diduga  paling  banyak  menyerap  tenaga  kerja  dan mendorong  peningkatan  investasi.  Salah  satu  sektor  UMKM  yang  berkembang  pesat  tiap tahunnya adalah pada sektor kuliner. Berdasarkan data, sektor kuliner UMKM memberikan kontribusi sekitar 41% yang menandakan bahwa sektor kuliner merupakan salah satu pilar kekuatan  untuk  mempertahankan  perekonomian  Indonesia  dan  khususnya  Kota  Makassar (Maryani, 2022).
Tabel Jumlah UMKM Sektor Kuliner Kota Makassar Tahun 2022 No Kecamatan Jumlah UMKM 1 Biringkanaya 453 2 Bontoala 309 3 Makassar 302 4 Mamajang 52 5 Manggala 215 6 Mariso 432 7 Panakkukang 234 8 Rappocini 69 9 Kepulauan Sangkarrang 73 10  Tallo 309 11  Tamalanrea 163
12  Tamalate 120 13  Ujung Pandang 216 14  Ujung Tanah 212 15  Wajo 70 Total 3.229

## Sumber: Dinas Koperasi dan UMKM Kota Makassar
Saat  ini,  dapat  dikatatakan  bahwa  pelaku  UMKM  sektor  kuliner  adalah      yang  paling mendominasi UMKM di Kota Makassar. Besarnya UMKM   kuliner dapat menjadi misi bagi pemerintah    untuk  dapat  meningkatkan digitalisasi UMKM  di  Kota  Makassar.  Penerapan digital payment diharapkan dapat memberikan pengaruh positif terhadap kinerja finansial dan nonfinansial, kinerja finansial yang dimaksud adalah menyediakan data valid dalam laporan keuangan  bagi  pengusaha  yang  memiliki  efek  material  secara  signifikan  dan  kinerja nonfinansial dapat membantu pengusaha dalam menilai kinerja individu dalam organisasi.
Penelitian yang dilakukan  Ramadani & Syariati (2020), mengatakan bahwa pembayaran digital  masih  menjadi  tantangan  bagi  sebagian  pengusaha,  karena  bagi  yang  mampu beradaptasi,  keuntungan  berlipat  ganda  akan  didapat.  Sebaliknya,  pengusaha  yang  tidak dapat  mengikuti  kecanggihan  perkembangan  zaman  bukan  tidak  mungkin  akan  jauh ketinggalan. Sedangkan menurut penelitian yang dilakukan  Aulia dkk. (2022), menunjukkan bahwa  pemanfaatan  kecanggihan  teknologi  untuk  memasarkan  produk  usahanya  dengan menggunakan media sosial dan pembayaran secara elektronik menjadi kunci dan kemajuan usaha kecil yang ada di kota Makassar.

## KAJIAN TEORI

## 1.  Digital Payment
a) Pengertian Digital Payment
Digitalisasi atau digital adalah suatu bentuk perubahan dari teknologi mekanik dan elektronik  analog  ke  dalam  teknologi  digital.  Digital  adalah  suatu  bentuk  modernisasi ataupun pembaharuan dari penggunaan teknolig yang mana sering dihubungkan dengan hadirnya internet dan teknologi komputer. Dimana seluruh halnya hanya bisa dilakukan dengan suatu peralatan canggih agar mampu mempermudah urusan manusia.
Sedangkan  secara  harfiah, payment  system adalah  sistem  pembayaran  dalam sebuah transaksi yang bis dilakukan secara tunai maupun non-tunai. Sistem pembayaran tunai mengharuskan pembeli untuk memberikan uang tunai kepada penjual. Sementara itu, sistem pembayaran nontunai cenderung lebih beragam bentuknya.
Digital Payment adalah sistem pembayaran yang khusus telah dikembangkan untuk menangani  pembayaran  barang-barang  secara  elektronik  melaui  internet.  Sistem pembayaran digital atau biasa disebut digital payment atau mobile payment merupakan alat pembayaran dalam bentuk elektronik dimana nilai uangnya disimpan dalam media elektronik tertentu.
Pembayaran digital adalah pembayaran yang berbasis teknologi yang mana dalam alat tranksaksi tidak membutuhkan lagi uang kertas maupun cek sehingga memudahkan pengguna. Dalam tranksasi pembayaran, pembayar dan penerima menggunakan mode digital  untuk  membayar  dan  menerima  uang,  semua  transaksi  pembayaran  digital dilakukan secara online (Puspita, 2019).
Berdasarkan  pengertian  diatas  maka  disimpulkan  bahwa digital  payment adalah metode pembayaran dalam media elektronik yang tidak lagi membutuhkan uang kertas atau cek dalam transaksinya. Menurut Bank Indonesia instrument pembayaran elektronik dengan menggunakan kartu telah berkembang menjadi bentuk yang lebih praktis yakni dengan  uang  elektornik.  Meskipun  memuat  karakteristik  yang  sedikit  berbeda  dengan instrumen pembayaran lainnya seperti kartu ATM/debit, namun penggunaan instrumen ini tetap sama dengan kartu kredit dan kartu ATM/debit yaitu ditujukan untuk pembayaran.
Digital Payment merupakan wakil dari seluruh pembayaran non-tunai, yang juga diartikan sebagai  transaksi  pembayaran  elektronik  antara  pelaku  bisnis  pembeli  dan  penjual menggunakan akun tabungan melalui jaringan internet atau jaringan elektronik.
b)  Indikator Digital Payment Indikator digital payment menurut (Gosal & Linawati, 2008) yaitu: 1. Perceived Ease of Use (Persepsi kemudahan penggunaan)
Perspepsi kemudahan penggunaan merupakan tingkatan dimana seseorang percaya bahwa  teknologi  informasi  mudah  untuk  dipahami.  Persepsi  kemudahan  penggunaan akan mengurangi usaha, baik waktu dan tenaga seseorang dalam mempelajari teknologi informasi. Perbandingan  kemudahan  tersebut  memberikan  indikasi  bahwa  orang  yang menggunakan  sistem  yang  baru  bekerja  lebih  mudah  dibandingkan  orang  yang menggunakan  sistem  yang  lama.  Pengguna  mempercayai  bahwa  teknologi  informasi yang  lebih  fleksibel,  mudah  dipahami,  dan  mudah  pengoperasiannya  sebagai karakteristik kemudahan penggunaan.
2. Perceived Usefullness (Persepsi Manfaat)
Suatu  tingkatan  dimana  seorang percaya  bahwa penggunaan  suatu sistem  tertentu dapat meningkatkan prestasi kerja orang tersebut. Konsumen dapat menggunakan digital payment setelah  mereka  percaya  bahwa  menggunakan  sistem  seperti  ini  dapat meningkatkan  tabungan  mereka  atau  meningkatkan  efesiensi  dalam  cara  melakukan berbagai  transaksi.  Semakin  besar  manfaat  yang  diberikan  maka  semakin  besar  pula keinginan  konsumen  membelanjakan  produk  atau  jasa  dengan  menggunakan mobile payment .
3. Perceived Credibility (Persepsi kredibilitas)
Didefenisikan sebagai penilaian konsumen terhadap masalah privasi dan keamanan menggunakan digital  payment .  Semakin  tinggi  tingkat  kredibilitas  dari  suatu  teknologi maka akan meningkatkan intentitas penggunaan layanan digital payment .

## 2.  Kinerja Keuangan

## a)  Pengertian Kinerja Keuangan
Menurut  Kamus  Besar  Bahasa  Indonesia  (KBBI),  Kinerja  merupakan  suatu pencapaian  atau  prestasi  yang  dicapai  dan  dihasilkan.  Sedangkan  kinerja  menurut pandangan  islam  ialah  suatu  bentuk  maupun  cara  yang  dilakukan  seseorang  dalam mengaktualisasikan dirinya. Kinerja adalah hasil nyata yang diperoleh dari kepercayaan, nilai, serta pemahaman yang diyakini serta dilandasi oleh prinsip-prinsip moral yang kuat yang bisa dijadikan sebagai dorongan dalam menghasilkan karya-karya yang berkualitas (Hakim, 2016).
Keuangan mempelajari bagaimana  cara mengetahui berbisnis individu, menigkatkan organisasi, megalokasi, menggunakan sumber daya moneter dengan sejalannya waktu, dan juga menghitung risiko dalam menjalankan proyeknya. Keuangan berarti istilah yang biasanya dikaitkan dengan pembelajaran, manajemen, dan penciptaan mengenai uang dan penggunaanya untuk berinvestasi.
Kinerja  keuangan  adalah  suatu  hasil  atau  gambaran  mengenai  keberhasilan seseorang maupun perusahaan tentang hasil yang sudah didapatkan melalui upaya dan kegiatan  yang  semaksimal  mungkin  dikerjakan.  Kinerja  keuangan  digunakan  dalam mengevaluasi  sampai  sejauh  mana seseorang  atau suatu  lembaga/perusahaan  sudah menjalankan aktivitasnya berdasar pada aturan-aturan mengenai pelaksanaan keuangan (Fahmi, 2012).
Merujuk pada beberapa penjelasan diatas ditarik kesimpulan bahwa kinerja keuangan ialah suatu analisis atau gambaran yang bisa dijadikan maupun digunakan sebagai acuan untuk  mengevaluasi  sampai  mana  seseorang  atau  perusahaan  dalam  melaksanakan tugasnya  sesuai  dengan  ketentuan  aturan  keuangan  baik  secara  kualitas  maupun kuantitas. Hasil data yang didapat dari hasil analisis mengenai kenerja keuangan berguna sebagai pendukung dalam mengambil keputusan. Selain itu, hasil dari kinerja keuangan tersebut dapat dijadikan sebagai gambaran atau acuan dalam menyusun rencana atau
alternatif  perusahaan  maupun  badan  usaha  dalam  rangka  memaksimalkan  setiap sumber daya yang dimiliki.
Pengukuran kinerja keuangan dilihat dengan menganalisis dan mengevaluasi laporan keuangan, informasi posisi keuangan dan kinerja keuangan serta kinerja dimasa depan melalui perhitungan  rasio  keuangan  yang  menghubungan data  keuangan  yaitu  neraca dan laporan laba rugi. Nilai rasio keuangan tersebut yang nantinya dibandingkan dengan tolak ukur yang telah ada. Analisis rasio keuangan dimanfaatkan oleh manajemen untuk perencanaan dan pengevaluasian prestasi atau kinerja perusahaan.

## b) Indikator Kinerja Keuangan
Fatoki mengatakan tentang pertumbuhan suatu usaha serta cara untuk mengukurnya pada umumnya didefenisiskan serta diukur atau ditandai dengan perubahan pada omset penjualan,  aset,  kerja,  produktifitas  serta  keuntungan,  dan  ini  sangat  penting  untuk UMKM(Fatoki,  2014).  Ukuran  kinerja  ialah  suatu  ukuran  yang  tentunya  seharusnya bersifat objektif, maka dari itu diperlukan akan adanya kriteria-kriteria yang sama. Kinerja keuangan yaitu suatu proses yang sudah dilaksanakan serta hasil yang telah diperoleh seseorang atau suatu organisasi. Kinerja keuangan UMKM akan diukur menggunakan 3 indikator yaitu (Jubaedah & Destiana, 2016):
1)  Aset, yaitu setiap sumber daya atau kekayaan yang dikuasai oleh suatu pelaku bisnis yang  diukur dengan jelas dengan satuan uang yang mana sistem perangkingannya berdasar pada seberapa cepat berkembang dalam menjadi satuan kas.
2)  Omset  Penjualan,  kata  omset  diartikan  jumlah,  sedangkan  penjualan  ialah  suatu kegiatan yang dilakukan dalam menjual produk dengan tujuan untuk memperoleh laba atau keuntungaan. Omset penjualan ini sangat identik dengan volume penjualan, yang mana omset penjualan biasanya akan mengalami peningkatan ketika diiringi dengan sistem penjualan yang efesien dan efektif
3)  Laba bersih, yaitu hasil atau kelebihan hasil pendapatan yang  sudah dikurangi oleh jumlah beban yang dimiliki, laba bersih juga sering disebut sebagai pendapatan atau keuntungan bersih.

## 3.  Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM)
Usaha  mikro  kecil  menengah  (UMKM)  merupakan  sebuah  istilah  yang  mengacu  pada suatu jenis usaha. Undang-undang Republik Indonesia Nomor 20 tahun 2008 tentang usaha mikro, kecil, menengah (UMKM), mendefinisikan UMKM  sebagai berikut :
Usaha  mikro  (UM)  yaitu  suatu  usaha  yang  sifatnya  produktif  yang  dikuasai  oleh seseorang  dan/atau  badan  usaha  yang  sudah  sesuuai  dengan  syarat-syarat  usaha  mikro. Usaha  Kecil  (UK)  yaitu  suatu  usaha  ekonomi  yang  sifatnya  produktif  yang  dijalankan  oleh seseorang dan/atau badan usaha yang mana bukan masuk dalam anak perusahaan maupun cabang  suatu  perusahaan  yang  telah  didirikan  seseorang,  dikuasai  maupun  jadi  bagian langsung ataupun tidak langsung dari usaha menengah maupun usaha besar, sudah sesuai dengan syarat dan karakteristik usaha kecil.
Sedangkan  Usaha  Menengah  (UM)  yaitu  suatu  usaha  atau  kegiatan  ekonomi  yang sifatnya  produktif  yang  mana  berdiri  dengan  sendirinya  serta  dikerjakan  oleh  seseorang dan/atau badan usaha yang tidak termasuk sebagai anak perusahaan atau bukan cabang dari perusahaan yang dukuasai, atau menjadi bagian secara langsung atau tidak langsung dari usaha kecil maupun besar.

## Tabel  Kriteria UMKM
Ukuran Usaha Kriteria Ciri-ciri Usaha Mikro Dengan jumlah aset maksimalnya yaitu Rp. 50 juta dengan jumlah omset penjualan maksimalnya sebesar Rp. 300 juta. Tempat usaha yang tidak selalu menetap, skill sumber daya manusianya pada umumnya masih sangat rendah dan umumnya belum
menerapkan catatan keuangan yang baik. Usaha Kecil Jumlah asset sekitar Rp. 50 juta s/d Rp. 500 juta dengan jumlah omset penjualannya mulai Rp. 300 juta s/d Rp. 2.5 miliar. Jumlah modal masih sangat terbatas, masih menggunakan sistem pembukuan yang masih sangat sederhana dan minim atau manual serta manajerial yang mengelola usaha atau bisnis masih sangat sedikit atau minim. Usaha Menengah Yaitu jumlah asset yang > Rp. 500 juta s/d 10 Miliar serta jumlah omset sebesar Rp. omzet Rp. 2.5 miliar s/d Rp. 5 miliar. Usaha menengah pada umumnya telah memiliki atau memenuhi segala jenis atau bentuk persyaratan mengenai legalitas, telah menerapkan berbagai peraturan dalam pengelolaan dan telah terdapat organisasi perburuhan seperti tenaga kerja, serta pada umumnya sudah memiliki tenaga kerja atau SDM yang terlatih.

## Sumber : UU RI Nomor 20 tentang UMKM tahun 2008 (2023)
Selain  menggunakan  nilai  moneter  sebagai  kriteria,  sejumlah  lembaga  pemerintahan seperti  Departemen  Perindustrian  dan  Badan  Pusat  Statistik  (BPS),  selama  ini  juga menggunakan jumlah pekerja sebagai ukuran untuk membedakan skala usaha antara usaha mikro,usaha kecil, usaha menengah dan usaha besar. Misalnya menurut Badan Puat Statistik (BPS), usaha mikro adalah unit usaha dengan jumlah pekerja tetap hingga 4 orang, usaha kecil  antara 5  sampai 19  pekerja, dan usaha  menengah  dari  20  sampai dengan  99 orang. Perusahaan-perusahaan  dengan  jumlah  pekerja  di  atas  99  orang  masuk  dalam  kategori usaha besar.
Usaha mikro kecil dan menengah merupakan pemain utama dalam kegiatan ekonomi di Indonesia.masa  depan  pembangunan  terletak  pada  kemampuan  usaha  mikro  kecil  dan menengah untuk berkembang  mandiri.  Kontribusi  usaha  mikro  kecil  dan  menengah  paada GDP di Indonesia tahun 1999 sekitar 60%, dengan rincian 42% merupakan kontribusi usaha kecil dan mikro, serta 18% merupakan usaha menengah.

## METODE PENELITIAN Metode Analisis Data
Dalam  melakukan  pengujian,  penelitian  ini  menggunakan  Analisis  regresi  linear sederhana.  Penelitian  ini  menggunakan  aplikasi  SPSS  versi  26  untuk  pegujian  model pengukuran  uji  validitas,  uji  realiabilitas  dan  uji  asumsi  klasik  (uji  normalitas  dan  uji multikoleniaritas), uji hipotesis (uji T dan koefisien determinasi).

## HASIL DAN PEMBAHASAN
1.  Uji Validitas
Uji Validitas adalah uji yang digunakan dengan membandingkan antara nilai pada r hitung dengan nilai pada r tabel untuk mengukur tingkat kevalidtan suatu data. Rumus r tabel yaitu dengan dfN-2 = 44-2= 42 yaitu sebesar 0,384.
a. Digital Payment (X)
Tabel  Uji Variabel Digital Payment Pernyataan  r Hitung r Tabel  Keterangan 1 0,908 0,384 Valid 2 0,870 0,384 Valid 3 0,806 0,384 Valid 4 0,902 0,384 Valid 5 0,841 0,384 Valid 6 0,837 0,384 Valid
Sumber:Data diolah menggunakan SPSS 26, 2023
Kriteria  pengujiannya  yaitu  :  jika  nilai  dari  r  hitung  >  nilai  r  tabel  berarti  setiap pernyataan dari kusioner dinyatakan valid. Pada tabel diatas menjelaskan akan hasil dari uji  validitas  variabel digital  payment menghasilkan  r  hitung  >  r  tabel.  Dapat  ditarik kesimpulan bahwa seluruh pernyataan pada kusioner untuk variabel digital payment pada penelitian ini dinyatakan valid.
b.  Kinerja Keuangan (Y)
Tabel 4 Variabel Kinerja Keuangan Pernyataan  r Hitung  r Tabel  Keterangan 1 0,781 0,384 Valid 2 0,723 0,384 Valid 3 0,871 0,384 Valid 4 0,908 0,384 Valid 5 0,807 0,384 Valid 6 0,785 0,384 Valid Sumber:Data diolah menggunakan SPSS 26, 2023
Tabel di atas menjelaskan akan hasil dari uji validitas pada variabel kinerja keuangan menghasilkan nilai r hitung yang > dari r tabel. Dapat ditarik kesimpulan bahwa seluruh pernyataan pada kusioner untuk variabel kinerja keuangan dalam penelitian dinyatakan valid.

## 2.  Uji Realibilitas
Tabel 5 Hasil Uji Reabilitas Variabel Reabilitas  Cronbach Alpha Keterangan X 0,929 0,60 Sangat Reliabel Y 0,897 0,60 Sangat Reliabel Sumber:Data diolah menggunakan SPSS 26, 2023
Tabel di atas dapat dilihat akan uji realiabilitas dari variabel digital payment dan variabel kinerja  keuangan  menunjukkan  nilai Cronbach  Alpha-nya yang  >  dari  0,60.  Diambil kesimpulan bahwa seluruh pernyataan kusioner pada penelitian adalah reliabel.

## 3.  Uji Asumsi Klasik

## a. Uji Normalitas
Tabel 6 Uji Normalitas N 44 Normal Parameters a,b Mean ,0000000 Std. Deviation 2,92864711 Most Extreme Differences Absolute ,091 Positive ,076 Negative -,091 Test Statistic ,091 Asymp. Sig. (2-tailed) ,200 c,d
Bila  uji kolmogorov-smirnov menunjukkan  sig  >  0.05  maka  data  dikatakan terdistribusi  normal.  Pada  Regresi  ini  yang  ditunjukkan  di  dalam  tabel kolmogorov- smirnov nilai  sig  0.200  >  0.05  maka  dapat  disimpulkan  variabel  dependen  dan independen terdistribusi normal.
b. Uji Multikolienaritas
Coefficients a Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients Beta t Sig. Model                                         B Std. Error 1 (Constant) 5,882 2,861 2,056 ,046 DIGITAL PAYMENT ,690 ,111 ,694 6,242 ,000

## Collinearity Statistics
Model Tolerance VIF 1 DIGITAL PAYMENT 1,000 1,000

## a. Dependent Variable: KINERJA KEUANGAN
Berdasarkan  tabel  di  atas  menunjukkan  bahwa  nilai tolerance dari  variabel independen berada diatas 0.10 dan VIF kurang dari 10. Maka dapat disimpulkan  bahwa seluruh variabel independen di dalam penelitian ini tidak terdapat gejala multikolonieritas.

## 4.  Uji Hipotesis
a.  Uji Koefisien Determinasi

## Model  Summary
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 ,694 a ,481 ,469 2,96331
a.  Predictors: (Constant), DIGITAL PAYMENT
Berdasarkan  tabel  diatas,  nilai  r  square  sebesar  0.481.  maka  dapat  disimpulkan bahwa variasi variabel independen dalam menjelaskan variabel dependen sebesar 0.481 atau 48.1%, sedangkan sisanya sebesar 51,9% dipengaruhi oleh variabel lainnya diluar model atau yang tidak dijelaskan dalam penelitian ini.
b.  Uji Parsial (Uji T)
Coefficients a Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients Beta t Sig. Model                                        B Std. Error 1 (Constant) 5,882 2,861 2,056 ,046 DIGITAL PAYMENT ,690 ,111 ,694 6,242 ,000

## b. Dependent Variable: KINERJA KEUANGAN
Berdasarkan hasil perhitungan dengan menggunakan rumus (α/2; n-k) = (0,05/2; 44- 2).  Pada  nilai  t  tabel  didapat  bahwa  nilai  t  tabel  adalah  sebesar  2,018.  Pada  variabel digital payment terhadap kinerja keuangan nilai signifikannya lebih kecil 0,000 > 0,05 dan t hitung lebih besar dari t tabel (6,242 > 2,018), maka dapat disimpulkan bahwa variabel digital payment berpengaruh secara signifikan terhadap kinerja keuangan UMKM.

## 5.  Analisis Regresi Linear Sederhana
Hasil  perhitungan  regresi  linear  sederhana  diatas  memperlihatkan  nilai  koefisien konstanta sebesar 5,882 dan koefisien variabel bebas (X) adalah sebesar 0,690. Sehingga diperoleh persamaan regeresi Y=5,882+0,690.
Berdasarkan  persamaan  diatas  diketahui  nilai  konstantanya  sebesar  5,882.  Secara sistematis, nilai kontanta ini menyatakan bahwa pada saat digital payment 0, maka kinerja keuangan memiliki nilai 5,882. Selanjutnya nilai positif (0,690) yang terdapat pada koefisien regresi  variabel  bebas  ( digital  payment )  menggambarkan  arah  hubungan  antara  variabel bebas  ( digital  payment )  dengan  variabel  terikat  (kinerja  keuangan)  adalah  searah,  dimana setiap  kenaikan  satu  satuan  variabel digital  payment akan  menyebabkan  kenaikan  kinerja keuangan sebesar 0,690.

## KESIMPULAN Kesimpulan
Berdasarkan hasil penelitian dan analisis data yang telah dilakukan, dapat disimpulkan bahwa
a.  Penggunaan digital payment menunjukkan adanya pengaruh positif terhadap kinerja keuangan pada UMKM di kota Makassar.
b.  Pemahaman  dan  pemanfaatan  kecanggihan  teknologi  untuk  memasarkan  produk usaha  dengan  menggunakan  media  sosial  dan  pembayaran  secara  elektronik menjadi salah satu kunci kemajuan UMKM yang ada di kota Makassar.
c.  Penggunaan digital  payment semakin  meningkat  karena  metode  pembayaran tersebut  dapat  memberikan  kemudahan  dan  kecepatan  dalam  proses  transaksi pembayaran. Kemudahan menjadi alasan utama banyaknya konsumen berpindah ke pembayaran  digital  yang  tentunya  dapat  dimanfaatkan  oleh  pelaku  UMKM  untuk menjaring lebih banyak konsumen.

## DAFTAR PUSTAKA
Andhika,  A.  (2022). Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Kemudahan  Terhadap  Keputusan Menggunakan Qris Pada UMKM Selama Masa Pandemi Covid-19 .
Aulia,  P.,  Asisa,  W.,  Dalianti,  N.,  &  Handa,  Y.  R.  (2022).  Pengaruh  Pemahaman  Literasi Keuangan dan Kemudahan Digital Payment Terhadap Kinerja UMKM di Kota Makassar. Jurnal Dinamika , 3 (1), 23 –50. https://doi.org/10.18326/dinamika.v3i1.23-50 Badan Pusat Statistik (BPS). (2016). Usaha Mikro Kecil Menenegah . Fahmi, I. (2012). Pengantar Manajemen . Alfabeta. Fatoki, O.  (2014).  The  Financial  Literacy  of  Micro  Enterprenuer  in South Africa. Journal of Business Management , 40 , No. 2 , 151 –158.
Gosal,  M.  A.,  &  Linawati,  N.  (2008). Pengaruh  Intensitas  Penggunaan  Layanan  Mobile Payment Terhadap Spending Behaviour .
Hakim, Z. (2016). Islamic Business Strategy For Enterpreunership . Multitama. Jogiyanto. (2007). Model Kesuksesan Sistem Teknologi Informasi . Penerbit Andi. Jubaedah, S., & Destiana, R. (2016). Kinerja Keuangan Usaha Mikro Kecil dan Menengah di Kabupaten Cirebon. JRKA , 2 (2), 93 –103. Kusumaningtuti, S., Soetiono, & Cecep, S. (2018). Literasi dan Iklusi Keuangan Indonesia . Raja Grafindo Persada.
Maryani, D. (2022). Benarkah Digitalisasi UMKM Sektor Kuliner Membawa Pengaruh P ositif? https://kumparan.com/delis-maryani-166788626029100712/benarkah-digitalisasi- umkm-sektor-kuliner-membawa-pengaruh-positif-1zDFUKPBxzf
Octavia, A., Zulfanetti, & Erida. (2017). Meningkatkan Daya Saing Daerah Melalui Kecil dan Menengah di Provinsi Jambi. Jurnal Perspektif Pembiayaan Dan Pembangunan Daerah , 4(3) , 155 –166.
Puspita, Y. C. (2019). Analisis Kesesuaian Teknologi Pengguna Digital Payment pada Aplikasi Ovo. Jurnal Manajemen Informatika , 9 Nomor 02 , 121 –128.
Ramadani,  D.  f.,  &  Syariati,  A.  (2020).  Ekonomi  Digital  dan  Persaingan  Usaha  sebagai Pendorong Pendapatan UMKM di Kota Makassar. Journal Of Regional Economics , 1(1) , 24 –33. Ramadhani, N. (2022). Apa itu Digital Payment? Roy, F. (2018). Mulai dari Milenial Hingga UMKM Bisa Akses Fint ech. CNBC Indonesia . https://www.cnbcindonesia.com/tech/2018011214401-37-1340/mulai-dari-milenial- hingga-umkm-bisa-akses-fintech
Sugiyono. (2002). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R dan D . Alfabeta. Undang-undang  Republik  Indonesia  No.  20  Tahun  2008  tentang  Usaha  Mikro,  Kecil  dan Menengah.
Yarli, D. (2018). Analisis Akad Tijarah Pada Transaksi Fintech Syariah dengan Pendekatan Maqhasid. Journal Pemikiran Hukum Dan Hukum Islam , 9 No.2 . Zainuri, A., Astuti, E. S., & Dewantara, R. . (2017). Pengaruh Kemudahan Penggunaan dan Kemanfaatan  Informasi  Berbasis  Wireless  Terhadap  Niat  Pengguna  Internet. Jurnal Administrasi Bisnis , 27(1) , 1 –9.