Prodi Pengembangan Masyarakat Islam Fakultas Dakwah dan Komunikasi UIN Ar-Raniry Vol.: 4 No.: 2 . Juli – Desember 2017

## MODERENISASI SISTEM EKONOMI ISLAM

## Oleh: Zaini M. Amin
Jurusan Pengembangan Masyarakat Islam (PMI) Fakultas Dakwah dan Komunikasi UIN Ar-Raniry Darussalam Banda Aceh,
Email: zaini m.amin <zzainiam@yahoo.com>

## ABSTRAK
Modernisasi sistem ekonomi Islam merupakan proses perubahan pola berpikir dan tata kerja secara teradisi  lalu  menggantikannya  dengan  pola  berpikir  dan  tata  kerja  baru  yang  mengalami  sedikit perubahan seperti menambah atau mengurangi konsep asal ulama mazhab, namun tidak lari dari substansinya.  Kegunaannya  adalah  untuk  memperoleh  daya  guna  dan  dan  efesiensi  maksimal dalam  pelaksanaannya  pada  lembaga-lembaga  ekonomi  modern  seperti  perbankan  syariah  dll. Oleh  karena  itu  produk-produk  system  ekonomi  Islam  telah  dikemas  dan  diimplementasikan secara  modern  dan  profesional  sesuai  denga  perkembangan  zaman.  Sesuai  dengan  tujuan  kajian untuk  mengevaluasi  proses  modernisasi  sistem  ekonomi  Islam  pada  maka  diperlukan  studi mendalam terhadap modernisasi itu apakah sudah mengacu sepenuhnya pada metode metode dan pedoman modernisasi itu sendiri, atau belum. Dengan demikian diperlukan pendekatan deduktif, dalam  pengambilan  kesimpulannya;  suatu  kesimpulan  secara  khusus  berdasarkan  sifat-sifat  yang berlaku  umum.  Dalam  konteks  pemikiran  modern  Islam,  pembaharuan  merupakan  suatu  wacana yang mengawali perubahan mendasar bagi Islam sebagai suatu nilai ajaran dan umatnya sebagai pembuat  arus  perubahan  tersebut.  Modernisasi  dalam  khazanah  masyarakat  Barat  mengandung makna pikiran, aliran, gerakan dan usaha untuk mengubah paham-paham, adat istiadat, institusi- institusi  lama  dan  sebagainya  untuk  disesuaikan  dengan  suasana  baru  yang  di  timbulkan  oleh kemajuan  ilmu  pengetahuan  dan  teknologi  modern.  Urgensi  modernisasi  dalam  Islam  tidak  bisa dikesampingkan pada zaman teknologi dan informatika sekarang ini. Modernisasi perlu dilakukan bukan hanya untuk menjawab tantangan global, tetapi lebih penting lagi, untuk mengangkat harkat kaum  muslimun,  mengeluarkan  mereka  dari  kemunduran  dan  keterbelakangan  dan  sebaliknya, mengantarkan mereka pada kemajuan.
Kata Kunci: Modernisasi, Ekonomi Islam

## ABSTRACT
Islamic  finance  modernization  is  a  process  of  mindset  and  working  tradition  change  to  the  new concept  that  affected  to  adding  and  reducing  availabel  concept  by  studying  Ulama  concept,  but not  changing  the  core  concept.  The  objective  of  this  change  is  to  maximize  and  efective implementation  by  modern  economic  institution  such  as  Shariah  Bank.  To  this  purpose,  the Islamic finance system was rivised and adjust to be applicable to the recent time.
The aim of this analysis is to evaluate the proces of Iclamic Finance system whether the process has been in accordance with the modernization process guideline and methods or not. So that the
analysis process needs deductive approace in drawing the conclussion. In the contect of modern Islamic thougth, transformation is an initiation to start the basic change in Islam as a doctrin and the  followers  and  the  one  who  do  the  transformation.  Mordernization  in  the  west  society containing thouth, faction, movement and the effort to change the mindset, culture, old institutions to  adjust  with  the  recent  situation  that  affected  by  the  knowledge  and  technology.  The modernization is required not only to answer the global challenge, but more important to upswing the moslem morality, take them out from the backness and bring them to the development.
Key Words: Modernization, Islamic Finance

## A. Latar Belakang Masalah
Pemikiran-pemikiran  tentang  modernisasi  merupakan  proses perombakan  pola  berpikir  dan  tata  kerja  lama  tidak  akliah  dan menggantikannya  dengan  pola  berpikir  dan  tata  kerja  baru  yang  akliah. Kegunaannya  adalah  untuk  memperoleh  daya  guna  dan  dan  efesiensi maksimal 1 .  Perintah  Tuhan  yang  imperatif  dan  mendasar.  Modernisasi berarti berpikir dan bekerja menurut fitrah atau sunatullah (Hukum Ilahi) yang  haq  (sebab  alam  adalah  haq)  sunatullah  telah  mengejewantah  kan dirinya  dalam  hukum  alam,  sehingga  untuk  dapat  menjadi  modern manusia  harus  mengerti  dahulu  hukum  yang  berlaku  dalam  alam  itu (perintah Tuhan).
Ekonomi Islam 2 semakin mengemuka belakangan ini. Gerakan ini terlihat  dari  banyaknya  seminar-seminar  baik  tingkat  internasional maupun  nasional  yang  menyelidiki  dan  mengembangkannya  secara kongkrit. Manifestasi dari gerakan ini adalah terwujudnya pendirian Bank Islam,  dengan  produk  bagi  hasil.  Indonesia  sebagai  negara  dengan
1 Nurcholis Majid, Islam Kemoderenan dan keindonesiaan, Mizan Bandung, 1987, hal. 52 2 Peengertian  ekonomi  menurut  islam  adalah  akan  lebih  jelas  bila  diartikan  dengan konsepsi ekonomi modern. Dalam konsepsi modern, ilmu ekonomi sering diartikan dengan suatu ilmu  yang  membahas  hubungan  antara  ekonomi  dan  kemasyarakatan  yang  tumbuh  antara  sosio- sosio  dalam  memproduksi,  membagi-bagi  hasil  produksi,  membagi-bagikan  hasil  produksi  dan dalam  pemberian  pelayanan,  guna  memenuhi  kebutuhan  hidup.  Dari  itu,  maka  peenuhan kebutuhan  materimanusia  adalah  satu-satunya  tujuan  materi.  Ekonomi  di  dalam  Islam  hanya merupakan  jalan  untuk  memperoleh  kehidupan  mulia  yang  selalu  didasarkan  pada  norma-norma islam,  menumbuhkan  keutamaan  manusia  dan  memperoleh  imbalan  pahala  dihari  akhirat  nanti, dengan kata lain tujuan ekomomi islam ialah memenuhi kebutuhan manusia di duniadan diakhirat nanti.  Islam  dan  prinsip-prinsip  Ekonomi.  Dr.  Abdul  Hadi  Ali  Annajjah,  ahli  bahasa  MUI  Aceh Dr. H. Muslim Ibrahim MA. Proyek Penyuluhan dan Muzakarah Hukum Islam, Hal. 7,1989-1990.
produk  muslim  terbesar  di  dunia  telah  terlihat  secara  aktif  dalam perkembangan perekonomian islami. Hal ini ditandai dengan berdirinya Bank Muamalat Indonesia di Jakarta dan mulai beroperasi pada tanggal 1 mei  1992.  Dewasa  ini  Bank  Islami  telah  tumbuh  dan  berkembang  dan mengakar di berbagai negara International.
Di  Indonesia,  banyak  sekali  dijumpai  Bank  syariah  Mandiri  dan B.P.R dalam jumlah yang lumayan. Produk-produknya telah dikemas dan diimplementasikan  secara  modern  dan  profesional  sesuai  denga perkembangan  zaman,  yang  teori-teorinya  berasal  dari  produk  aulama mazhab.
Diantara  produk  yang  ditawarkan  oleh  bank  syariah  mandiri adalah murabahah yang telah di moderenisasi seperti berikut: Murabahah adalah  pembelian  barang  dengan  pembayaran  ditangguhkan  (1bulan,  3 bulan,  1  tahun  dst).    Pembiayaan  Murabahah  adalah  pembiayaan  yang diberikan  pada  nasabah  dalam  rangka  pemenuhan  kebutuhan  produksi ( inventory ).  Jadi  bentuk  pembiayaan  Murabahah  hampir  mirip  dengan kredit Modal Kerja yang biasa dikucurkan oleh bank-bank konvensional, dan  karenanya  pembiayaan  Murabahah  berjangka  waktu  di  bawah  1 tahun (Shot run financing). 3
Bentuk dan sifat Murabahah yang dimaksud sebagai berikut :
- Mula-mula bank membelikan atau menunjuk nasabah sebagai agen bank  untuk  membeli  barang  yang  diperlukannya  atas  nama  bank dan menyelesaikan pembayaran harga barang dan biaya bank. Bank seketika  itu  juga  menjual  barang  tersebut    kepada  nasabah  pada tingkat  harga  yang  disetujui  bersama  (yang  terdiri  dari  harga pembelian  ditambah  harga  merk-up  atau  margin  keuntungan) untuk dibayar dalam jangka waktu yang telah disetujui bersama.
3 Lihat Drs. H. Karnaen Purwaatmadja, MPA, H. Muhammad Syafi’i Antonio, M. Ec. Apa dan bagaimana Bank Islam . Dan Bakti Wakaf Yogyakarta 1992, hal. 25.
- Pada waktu jatuh tempo, nasabah membayar harga jual yang telah disetujui  tersebut  kepada  bank.  Memperhatikan  penjelasan  di  atas dapat  diketahui  bahwa  sistem  Murabahah  telah  dimodernisasi sedemikian  rupa  dengan  sejumlah  persyaratan  yang  diaplikasikan dengan istem kredit berjangka dan ini sedikit berbeda dengan teori Murabahah  murni  ulama  fiqh  tempo  dulu,  namun  subtansinya tidak melenceng jauh (tetap terjaga).
Dalam  sistem  ekonomi  Islam,  juga  dijumpai  prinsip ta’jil (penundaan  pembayaran)  harga  dalam  suatu  transaksi.  Sebagaimana diperbolehkannya  berjual  beli  secara  tunai,  diperkenankan  juga  praktek jual  beli  secara  hutang,  untuk  jual  beli  yang  terakhir  ini  pembayarannya dilakukan  belakangan,  sesuai  dengan  tempo  yang  disepakati  bersama antara  debitur  dan  kreditur,  atau  pembayaran  dapat  dilakukan  secara angsuran  yang  kerap  disebut “Kredit”. Kebolehan  berjual  beli  dengan pembayaran bertempo ini, terutama didasarkan pada firman Allah dalam Al-Qur’an :
اﺎﮭﯾأ ﺎﯾ
ﻮﻨﻣأ ﻦﯾﻧﻟ ا
ﻻ ٔﺎﺗ
ﻮﻠﮐ ا ﻮﻣأ ا
ﻢﻜﻨﯿﺑ ﻢﻜﻟ
ﺎﺑ
رﺎﺟﺗ نﻮﻜﺗ نأ ﻻإ ﻞﻃﺎﺒﻟ
ة ﺮﺗﻦﻋ ضا
..... ﻢﻜﻨﻣ
Artinya : Hai  orang-orang  yang  beriman,  janganlah  kamu  saling  memakan harta  sesama  dengan  jalan  yang  batil,  kecuali  dengan  jalan perniagaan yang berlaku dengan suka sama-suka di antara kamu.
(An-nisa’ : 29)
Begitu  juga  dengan  riwayat  yang  menyebutkan  Rasulullah  SAW pernah  membeli  makanan  dari  seorang  Yahudi  dengan  harga  yang dibayarkan  menurut  tempo  tertentu,  yang  untuk  itu  Rasul  juga menggadaikan  baju  besinya  kepada  si  Yahudi  tersebut. 4 Atas  dasar  ini, para  ulama  dari  semua  mazhab  dalam  islam  telah  ber  ijma’  akan
4 ﻣ ا
ﻦﻋ ىور
ا ﮫﻧإم . صلﻮﺳرﻟ ا ﻌﻂى ﻮﮭﯾ ﻦﻣ ىﺮﺘﺷ ا
ﮫﻨھر وﺎﻣﻮ ﻠﻌﻣ ﻼﺟأ ﻞﺟ ﺆﻣ ﻦﻤﺸﺑ ﺎﻣ ﮫﻟﺎﻋ ر
ﮦاﻮر )
( ﻢﻟﺴﻣ
kebolehan menunda pembayaran harga barang yang dibeli, 5 dan praktek semacam ini masuk pada sistem perekonomian Islam dalam bentuk utang piutang biasa.
Permasalahan yang kemudian timbul dari bentuk jual beli kredit murahah sudah sah menurut syara’ namun apakah dibolehkan transaksi- transaksi jual beli murabahah dengan penentuan harga lebih besar (mark- up)  antara  harga  tunai  dengan  harga  kredit.  Karena  penundaan  (kredit) lalu ditetapkanlah harga lebih besar daripada harga tunai (mark-up).
Inilah  pokok  masalah  yang  akan  digali  dalam  penelitian  ini, apakah tambahan ( mak-up ) yang terjadi pada usaha kredit murabahah itu dapat dikatagorikan sebagai “riba” atau tidak.
Bila  ia  digolongkan  riba,  tentu  sudah  jelas  keharamannya, berdasarka  nash-nash  yang  tegas.  Bila  tidak  termasuk  riba,  dapatlah dianggap legal secara syara’ mengamalkannya.
Permasalahan  ini  cukup  penting  untuk  diteliti,  karena  bentuk transaksi ekonomi seperti ini dimanfaatkan Bank Syari’ah Mandiri (BSM) sedemikian  rupa,  ditengah  masyarakat  muslim  untuk  memenuhi kebutuhannya, sementara mereka sangat terjepit. Tapi walau terjepit demi memenuhi  kebutuhannya  nasabah  menerima  saja  murabahah  yang dikucurkan bank sedemikian rupa.
Transaksi seperti ini menurut pendapat Zainal Abidin Ali Ibnu al- Hesein,  al-Nashir  wa  al  Mashur  Billah,  dan  Al-  Imam  Yahya  tidak memperboleh kannya karena penambahan pada harga itu dianggap riba. 6
Kini  bank  syria’ah  Mandiri  (BSM)  telah  mempraktekkan  sistem utang piutang ini dalam bentuk murabahah yang telah dimodernisasi dan tampaknya sedikit berbeda dengan konsep ulama mazhab fiqh. Perbedan- perbedaan  itu  mungkin  bisa  diterima  islam  dengan  alasan  telah
5 Lihat  antara  lain: Al-Magghiniy,  Al-Hidayah  syarh  Syarh  Bidayat  Al-Mubtad i,  Mesir, Al- Babiy Al-Halabiy, 1355 H., Juz 3, hal. 17. Al-Dasuqiy, Hasyiah ‘Ala Al-Syarh al-Kabir, Cairo, Isa al-Babiy Al-Halabiy, T.T. Juz 3, hal. 58.
6 Lihat Assy-Syaukani, Nailul Authar Daar Alfikr , Juz 5, hal. 249-250.
dimodernisasi,  namun  modernisasinyamenurut  peneliti  bersifat  moderat karena tidak jauh melenceng dari konsep dasar murabahah itu sendiri.
Dari  latar  belakang  dan  pemikiran  di  atas  penulis  dapat merumuskan  pokok  permasalahan  kajian  ini,  dijabarkan  menjadi beberapa  pertanyaan  berikut:  Bagaimanakah  sesungguhnya  keabsahan modernisasi  sistem  Murabahah  apakah  sudah  relefan  dengan  pedoman modernisasi dalam islam, atau belum.
Kajian  ini  adalah  untuk  mengevaluasi  modernisasi  yang ditampilkan  terhadap  sistem  ekonomi  Islam  (Murabahah)  apakah  sesuai dengan  kehendak    fiqh  Islam.  Disamping  itu  melalui  uraian  ini diharapkan  masyarakat  lebih  tertarik  bermitra  usaha  dengan  Bank Syari’ah  Mandiri  dalam  berbagai  situasi.  Sementara  kegunaan  penulisan karya ini adalah :

## Kerangka Konseptual
Perekonomian masyarakat luas, bukan hanya masyarakat muslim akan  menjadi  baik    bila  menggunakan  kerangka  kerja  atau  acuan  sistem ekonomi Islam sebagaimana firman Allah :
ﻦﯾﺪﺴﻔﻣ صرﻷاﻲﻓ اﻮﺜﻌﺗ ﻻو ﷲقزر ﻦﻣا ﻮﺑﺮﺷاو اﻮﻠﻛ
Artinya:  .... Makan dan minumlah rezki (yang diberikan) Allah, dan janganlah kamu berkeliaran di mukabumi dengan berbuat kerusakan. (al-Baqarah : 60).
ﯿﺸﻟا تاﻮﻂﺧا ﻮﻌﺒﺘﺗﻻوﻮ ﺎﺒﯿﻃ ﻻﻼﺣ صرﻷاﻲﻓ ﺎﻤﻣا ﻮﻠﮐ سﺎﻨﻟا ﺎﮭﯾأ ﺎﯾ
نﯿﺒﻣوﺪﻋ ﻢﻜﻟ ﮫﻧإ نﺎﻄ
Artinya  :  Hai  sekalian  manusia,  makanlah  yang  halal  lagi  baik  dari  apa  yang terdapat  di  bumi,  dan  janganlah  kamu  mengikuti  langkah  syaitan; karena  sesungguhnya  syaitan  itu  adalah  musuh  yang  nyata  bagimu. (Al-Baqarah : 168).
Ayat-ayat  di  atas  merupakan  penentuan  pikiran  dari  pesan  Al- Qur’an  dalam  bidang  ekonomi,  silakan  berusaha  untuk  mencari kebutuhan  hidup  secara  halal  lagi  baik  dan  jangan  sekali-kali menghalalkan  segala  cara  untuk  mencari  kesenangan  hidup.  Inilah  yang membedakan sistem ekonomi Islam dengan perekonomian konvensional
yang  menggunakan  prinsip Self  Interest (Kepentingan  Pribadi)  sebagai dasar perumusan konsepnya. 7
Di era sekarang ini sistem ekonomi Islam telah dimodernisasi dan dipraktekkan  pada  Bank  Syaria’ah.  Dalam  beroperasinya  Bank  Syari’ah ini dia selalu mengikuti ketentuan syariat Islam dengan menjauhi praktek- praktek  yang  dikhawatirkan  mengandung  unsur-unsur  riba  untuk  diisi dengan kegiatan-kegiatan investasi atas dasar bagi hasil. 8
Di antara sistem ekonomi Islam yang di praktekkan Bank Syari’ah Mandiri  adalah  jual  beli  murabahah  dalam  bentuk  baru  (modernisasi). Bai’al  murabahah  adalah  jual  beli  barang  pada  harga  asal  dengan tambahan keuntungan yang disepakati. Dalam bai’al murabahah penjual harus  memberitahu  harga  produk  yang  ia  beli  dan  menentukan  suatu tingkat  keuntungan  sebagai  tambahannya.  Misalnya  pedagang  enceran membeli komputer dari grosir dengan harga Rp. 10.000.000’- kemudian ia menambahkan keuntungan sebesar Rp. 750.000,-  dan ia menjual kepada pembeli  dengan  harga  Rp.  10.750.000,-  pada  umumnya  si  pedagang enceran  tidak  akan  memesan  dari  grosir  sebelum  ada  pesanan  sebelum ada pesanan dari calon pembeli dan mereka sudah menyepakati tentang lama  pembiayaan,  besar  keuntungan  yang  akan  diambil  pedagang enceran,  serta  besarnya  angsuran,  kalau  memang  akan  dibayar  secara angsuran. 9
Syarat Bai’al Murabahah
1. Penjual memberi tahu biaya modal kepada nasabah
2. Kontrak pertama harus sah sesuai dengan rukun yang ditetapkan
3. Kontrak harus bebas dari riba
4. Penjual harus menjelaskan kepada pembeli bila terjadi cacat atas barang sesudah pembelian.
7 Muhammad Syafi’i Antoni, Bank Syari’ah Suatu Pengenalan Umum, Tazkia Insititue, Hal. 26. 8 Drs. H. Karnaen Purwaatmadja, MPA, Op, Cit, Hal. 2.
9 Muhammad Syafi’i Antonio , Op Cit hal. 145
5. Penjual harus menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan pembelian, misalnya jika pembelian, misalnya jika pembelia dilakukan secara hutang.
Secara prinsip jika syarat dalam (1), (4), atau (5) tidak dipenuhi, maka pembeli memiliki pilihan :
a. Melanjutkan pembelian seperti seperti apa adanya.
b. Kembali  kepada  penjual  dan  menyatakan  ketidaksetujuan  atas barang yang dijual.
c. Membatalkan kontrak.
Adapun  konsep  ulama  mazhab  tentang  murabahah  adalah sebagai berikut:
ﺢﺑﺮﻟ ﻊﻣ ﺎﻗ ىﺬﻟا ﺎﮭﻨﻤﺜﺑ ﺔﻌﻠﺴﻟا ﻊﯿﺑ 10
Artinya : menjual barang dagangan dengan dengan harga dasar yang jelas dan keuntungan yang jelas pula bagi keduabelah pihak.

## Menurut Ulama Malikiyah :
او ﻊﺛﺎﺒﻠﻟ ﻊﺑر ةدﺎﯾز ﻊﻣ ﮫﺑ ﺎھا ﺮﺘﺷا ىﺬﻟا ﻦﻤﺜﻟﺎﺑ ﺔﻌﻠﺴﻟا ﻊﯿﺑ ﺔﺤﺑا ﺮﻟا
ىﺮﺘﺸﻤﻟ
11
Artinya :  murabahah  adalah  menjual  barang  dagangan  dengan  harga  yang dibelinya dengan menambahkan keuntungan yang telah diketahui bagi penjual dan pembeli.
Dari konsep diatas nampak dua persyaratan :
a. Pembelian harus mengetahui modal usaha.
b. Penjual harus memberi tahu pembeli laba yang diambil Menurut Ulama Hambaliyah :
ﺔھاﺮﻛ نوﺪﺑ رﻮﻛ ﺬﻤﻟا ﺔﺤﺑا ﺮﻤﻟا ﻊﯿﺑﺢﺻ ﻚﻟﺬﻛ ﻦﻤﺜﻟاو ﺎﻣ ﻮﻠﻌﻣ ﻊﺑﺮا نﺎﻛا ذإ 12
10 Dr.Ali AbdurRasul, Al-Mab adi al Iqtishadiyah Fil Islam, Dar Al Fikr Al-Arabi, 1980, hal.89 11 Abdurrahman Al-Jaziri, Kitab Al-Fiqh, Ala Al Mazahib Al Arba’ah, Al Istiqamah, Juz. V, Mesit, t.t. hal.278
12 Ibid, hal.279
Artinya :  apabila laba itu diketahui dan harga dasar itu diketahui maka jual beli Murabahah itu sah-sah saja.
Menurut Ulama Syafi’iyah :
ةﺮﺸﻋ ﻊﺑرو ﻼﺜﻣ ﺔﻧﺎﻣ ﻮھوﺎﮩﺘﯾ ﺮﺘﺷا ىﺬﻟا ﺎﮭﻨﻤﺜﺑ ﺔﺤﻠﺴﻟا ﮦﺬھ ﻚﺘﻌﺑ : ﮫﻟلﺎﻗ ﺀاﻮﺳ ﺔﺤﺑا ﺮﻤﻟا ﻊﺒﯾ ﻊﺼﯾ 13
Artinya :  murabahah  adalah  sah  jual  beli  Murabahah,  penjual  itu  mengatakan, aku jual harga dagangan ini kepadamu dengan harga yang aku belinya, yaitu 100 dan keuntungannya 10.
Dan menurut Ulama Hanafiyah Murabaha :
ﻊﺑر ﻊﻣ لوﻻا ﻦﻤﺜﻟ ﺎﺑ يأ ﺔﺤﺑا ﺮﻤﻟ ﺎﺑ ﻊﯿﺒﻟاﺢﺼﯾ
14
Artinya :  sah  jual  beli  murabahah  dengan  harga  jual  beli  pertama  beserta keuntungannya.
Dengan dua syarat :
a. Apabila yang dijual itu barang, dan apabila pemjualan mata uang dengan sistem murabahah tidak sah.
b. Harga  barang  dagang  itu,  dihargai  dengan  riyal  atau  janaih  dan selain keduanya menurut kebiasaan yang berlaku.
Dari  uraian  diatas  penulis  melihat  bahwa  pandangan  para pengikut  mazhab  tidak  ada  khilafiyah  menyangkut  dengan  sahnya murabahah,  mereka  semua  berpendapat  jual  beli  yang  semacam  ini adalah sah, namun ikhtilafiyah (perselisihan), memang dijumpai, tapi itu bukan  pada  hal  yang  prinsipil  melainkan  pada  persyaratan-persyaratan dimana tidak mengganggu pelaksanaan murabahah itu sendiri.
Sementara  murabahah  yang  dilaksanakan  pada  Bank  Syariah mandiri ada persamaannya dengan konsep ulama fiqh mazahibul arba’ah. Selain  itu  murabahah  yang  telah  dimodernisasi  dalam  bentuk  kredit murabahah yaitu tidak jauh menyimpang daripada substansi murabahah itu sendiri yaitu sewaktu transaksi jual beli yang dibayar secara bertahap oleh para nasabah.
Metode Penelitian
13 Ibid , hal.280
14 Ibid.
Guna  mencari  jawaban  dan  memberikan  solusi  terhadap permasalahan di atas maka diperlukan evaluasi lebih mendalam. Riset ini dilakukan  untuk  mengungkapkan  proses  modernisasi  sistem  ekonomi Islam khususnya Murabahah yang telah diimplementasikan Bank Syari’ah secara profesional.
Penelitian ini dilakukan untuk menjawab permasalahan terhadap penyebab-penyebab  melemahnya  perekonomian  umat  Islam  bisakah ditempuh dengan alternatif aqad Murabahah pada Bank Islam, sehingga kehidupan umat tidak lagi dibawah garis kemiskinan.
1. Metode dan Teknik Penelitian
Sesuai  dengan  tujuan  penelitian  untuk  mengevaluasi  proses modernisasi  sistem  ekonomi  Islam  pada  Bank  Syariah  Mandiri,  maka diperlukan  studi  mendalam  terhadap  modernisasi  itu  apakah  sudah mengacu sepenuhnya pada metode metode dan pedoman modernisasi itu sendiri,  atau  belum.  Dengan  demikian  diperlukan  pendekatan  deduktif, dalam  pengambilan  kesimpulannya;  suatu  kesimpulan  secara  khusus berdasarkan sifat-sifat yang berlaku umum.
Pengumpulan  data  dilakukan  dengan  menggunanakan  beberapa teknik sebagai berikut :
a. Tela’ah dokumentasi
Tela’ah  ini  digunakan  untuk  memperoleh  data  tentang  :  1)
Proses  modernisasi  Murabahah,  2)  Nasabah  Murabahah (berkas dokumentasi)
b. Observasi
Teknik  ini  digunakan  untuk  memperoleh  data  tentang  : Pelaksanaan  Murabahah  oleh  Bank  dan  nasabah  serta  sistem monitoringnya.

## B. MEDORNISASI DALAM ISLAM
“  Modernisasi  ”  atau  pembaharuan  dalam  terminology  Islam sering  disebut  ahli  sebagai  “Tajdid 15 ”  yang  secara  sederhana  berarti Pembaharuan  ( renewal )  yaitu  kajian  dan  refleksi  ulang  atas  pemahaman, interprestasi terhadap islam dan cara kerja lembaga-lembaga Islam untuk menemukan  pemahaman,  interprestasi  baru,  dari  lemabaga-lembaga Islam yang lebih sesuai relevan dengan tantangan zaman.
Dalam  konteks  pemikiran  modern  Islam,  pembaharuan merupakan  suatu  wacana  yang  mengawali  perubahan  mendasar  bagi Islam  sebagai  suatu  nilai  ajaran  dan  umatnya  sebagai  pembuat  arus perubahan  tersebut.  Modernisasi  dalam  khazanah  masyarakat  Barat mengandung makna pikiran, aliran, gerakan dan usaha untuk mengubah paham-paham, adt istiadat, institusi-institusi lama dan sebagainya untuk disesuaikan dengan suasana baru yang di timbulkan oleh kemajuan ilmu pengetahuan dan teknologi modern. 16
Modern  sumber-sumber  pokok  ajaran  Islam,  khususnya  Al- Qur’an sesungguhnya sangat mendorong dan member semangat kepada kaum  muslimin,  khususnya  para  pemikir,  untuk  senantiasa  melakukan upaya-upaya  pembaharuan/  modernisasi.    Hal  ini  misalnya  bisa  dilihat dai karakter kebanyakan ayat-ayat Al-Qur’an sendiri. Sebagian besar ayat- ayat Al-Qur’an, kecuali yang berkenaan dengan subjek tauhid dan syariah , disampaikan  Allah  SWT  dalam  bentuk  garis  besar,  sehingga  merupakan pedoman  pokok  saja.  Ayat-ayat  lainnya  terutama  berkenaan  dengan kehidupan  sosial  ekonomi,  budaya,  pendidikan,  politik  dan  sebagainya, maka  Al-Qur’an  memberikan  kesempatan  seluas-luasnya  bagi  umatnya untuk mengembangkan berbagai konsep baru melalui Reinterprestasi dan Rekontekstualisasi  secara  terus  menerus  sesuai  dengan  tuntutan perubahan sosial, teknologi dan tantangan zaman.
15 Drs. Abdul Sani, Perkembangan Modern Dalam Islam , PT. Raja Gratindo Persada,
Jakarta, tt hal. 1.
16 Hanum Nasution, Pembaharuan Dalam Islam Sejarah dan Gerakan , Bulan Bintang, Jakarta, 1986, hal 11.
Pada  tingkat  sosiologi  masyarakat  (termasuk  umat  Islam)  dan lingkungan  peradabannya  mengalami  perubahan  yang  luas.  Perubahan itu  memang  tidak  selalu  berupa  kemajuan  (progres),  tetapi  juga  berupa kemunduran  (regres).  Perubahan,  apakah  kemajuan  atau  kemunduran, bahkan  sering  disebut  para  ahli  sebagai  suatu  Sunnatullah  :  keharusan hokum  alam  yang  tidak  bisa  dielakkan  masyarakat,  manusia  dan peradabannya. Dalam perubahan kontinu itu, maka masyarakat manusia secara  alamiah  melakukan  seleksi  terhadap  pandangan  dunia,  cara berfikir,  nilai-nilai  agama  dan  lembaga-lembaga  sosialnya,  mereka mempertahankan  semua  yang  relevan  dan  kotekstual,  dilain  pihak meninggalkan semua yang tidak relevan dan tidak kontekstual lagi dengan kebutuhan zaman.
Islam  sebagai  agama  wahyu  yang  diturunkan  kepada  manusia memang  bersifat  absolut,  Al-Qur’an  sebagai  wahyu  dengan  demikian, tidak  boleh  berubah  dan  tidak  boleh  di  ubah.  Meskipun  demikian,  ayat- ayat tertentu, dapat saja di tafsir ulang di kontekstualisasikan secara terus menerus  guna  mendapatkan  rumusan  dan  konsep  baru  (modern). Apalagi,  Islam  sebagai  realitas  misteris  yang  hidup  di  tengah  manusia ikut  membentuk  pandangan  sunia  cara  berfikir,  sistem  nilai  dan perubahan.
Urgensi  modernisasi  dalam  Islam  tidak  bisa  disampingkan  pada zaman  teknologi  dan  Informatikan  sekarang  ini.  Jadi,  tuntutan modernisasi  Islam  harus  lebih  mencuat  ketika  kaum  muslimin berhadapan  dengan  tantangan  penjajahan,  sosio  cultural  dan  intelektual Barat  dalam  menegakkan  dominasi  dan  hegemoninya  dalam  berbagai aspek  kehidupan  kaum  muslimin,  telah  menghentakkan  kesadaran kepada para pemikir muslim. Dan ini pada gilirannya mendorong mereka untuk  berkali-kali  merenungkan  kembali  ajaran-ajaran  dan  lembaga- lembaga Islam pada masa mereka masing-masing.
Modernisasi  perlu  dilakukan  bukan  hanya  untuk  menjawab tantangan Barat, tetapi lebih penting lagi, untuk mengangkat harkat kaum muslimun, mengeluarkan mereka dari kemunduran dan keterbelakangan dan sebaliknya, mengantarkan mereka pada kemajuan.
Bentuk  pembaharuan  kelembagaan  Islam  bisa  dilakukan  dengan mengadopsi  bentuk-bentuk  kelembagaan  modern  tertentu  lengkap dengan  metode-metode  dan  cara  kerjanya.  Modernisasi  seperti  ini dilandasi  pemikiran  bahwa  kemunduran  dan  keterbelakangan  kaum muslimin  disebabkan  kenyataan  bahwa  lembaga-lembaga  Islam,  seperti dalam bidang ekonomi dan lain-lain. Sudah ketinggalan zaman, sehingga tidak mampu lagi meresponi tantangan dan kebutuhan masyarakat. Atas dasar  pemikiran  inilah,  maka  para  pembaharu  muslim  di  masa  modern mengambil inisiatif dan melakukan upaya-upaya untuk membangun dan mengembangkan  kelembagaan  modern  Islam  seperti  sistem  perbankan Islam dan sebagainya.

## 1. Proses Modernisasi Ekonomi Islam
Dewasa  ini  terdapat  anggapan  bahwa  Islam  menghambat kemajuan.  Beberapa  kalangan  mencurigai  Islam  sebagai  faktor penghambat pembangunan ( an abstacle to economic growth ). Pemandangan ini  berasal  dari  pemikiran  Barat.  Meskipun  demikian,  tidak  sedikit intelektual yang juga menyakininya. 17
Kesimpulan  yang  agak  tergesa-gesa  ini  hampir  dapat  dipastikan timbul  karena  kesalah-pahaman  terhadap  Islam.  Seolah-olah  Islam merupakan  agama  yang  hanya  berkaitan  dengan  masalah  ritual,  bukan sebagai  suatu  sistem  yang  komprehensif  dan  mencakup  seluruh  aspek kehidupan,  termasuk  maslah  pembangunan  ekonomi  serta  industry
17 Muhammad Antonio, Op Cit .
perbankan sebagai salah satu motor penggerak roda perekonomian. Dan kini telah diaplikasikan secara modern.
Sisi-sisi  modernisasi  ekonomi  Islam  dewasa  ini  terlihat  jelas mencuat  dalam  pandangan  para  ekonomi  muslim  terhadap  riba. Sekalipun  Ijma’  ulama  telah  memutuskan  baik  riba  nasiah  maupun  riba Fadhil  hukumnya  adalah  haram 18 ,  namun  ekonomi  muslim  melihat bahwa riba fadhal tidak bisa diharamkan karena riba fahdal adalah sama dengan “interest” dan “usery” (jasa/kemantangan).
Dalam  sitem  ekonomi  modern  dikenal  adalah  “interest”,  kedua sistem  keuangan  ini  adalah  para  ulama  menyamakan  dengan  riba  yang dikenal  pengharamannya  dalam  Islam,  dengan  demikian,  karena  riba diharapkan, maka haram pulalah, terhadap interest dan usury, sedangkan simple  interest  adalah  tidak  termasuk  dalam  katagori  riba.  Lebih  lanjut, Muhammad  Kamal  Azhar 19 ,  menjelaskan  bahwa  interest  yang  diambil dari  pinjaman  produktif  bukanlah  riba,  tapi  merupakan  keuntungan, sedangkan  interest  yang  yang  diambil  dari  pinjaman  komsumtif,  tidak kecuali berapapun jumlahnya adalah termasuk dalam katagori riba.
Golongan  reformist  pada  kurun  18  Masehi,  berpendapat  bahwa pemberi  pinjaman  berhak  menerima  pengembalian  uangnya  yang dipinjmkan.  Sejumlah  uang  pinjaman  dan  kelebihan  pengembalian  yang diperoleh,  tidak  termasuk  dalam  kategori  usury  akan  tetapi  dianggap sebagai faedah, karena harga atau premei yang dibebankan kepada nilai uang  sekarang  untuk  dibawa  pada  masa  akan  datang,  sementara dikatakan  usury,  sekiranya  pengembilan  kadar  faedah  yang  berlebihan atas pinjaman. 20
Ada  sebagian,  dari  golongan  ilmuan  Islam  berpendapat  bahwa Islam  melarang  ummatnya  memakan  usury  dan  tidak  dilarang mengambil  faedah,  karena  faedah  yang  diterima  melalui  pinjaman  yang dikeluarkan untuk kepentingan produktif tidak bertentangan dengan Al-
18 Syed Nawab Haidar.
19 Muhammad Kamal Azhar, Bank Islam Teori dan Praktis , Fajar, K. Lumpur, hal. 57.
20 Sudin Harun, Prinsip dan Operasi Perbankan Islam , Bangi, K. Lumpur, 1996,hal. 189.
Qur’an, sebab riba yang dimaksudkan Al-Qur’an adalah faedah terhadap pinjaman  konsumtif.  Jadi  pada  riba  fadhal  yang  bila  diqiaskan  sama dengan “Usury” tampaknya bisa dipraktekkan Islam sekarang ini karena bila tidak, bank dan investor akan merugi.
Banyak  terjadi  transaksi  ekonomi  dalam  masyarakat,  khususnya dalam kasus hutang-piutang, terjadi adanya pihak-pihak yang dirugikan dan  diuntungkan,  akibat  perubahan  nilai  ,ata  uang.  Sebenarnya  yang dikehendaki  adalah  “keadilan”  dan  “keseimbangan”  antara  pihak kreditur  (yang  member  hutang)  dengan  debitur  (yang  berhutang)  dari jumlah uang yang diambil dengan jumlah nilai uang yang dikembalikan. Keadaan  ini  adalah  ahli  ekonomi  merasa  adanya  kekhawatiran  akibat menurun  dan  meningginya  nilai  mata  uang  pada  suatu  waktu  akan datang  dibandingkan  dengan  nilai  uang  sekaramg.  Sehingga  mereka mencari  upaya  penanggulangannya,  salah  satunya  dengan  konsep  Net Present Value (NPV).
Konsep  NPV  ini  mula-mula  muncul  dikalangan  ahli  moniter, sehingga  upaya  penanggulangan  terhadap  kemungkinan  adanya  pihak- pihak yang dirugikan dalam soal hutang piutang merupakan usaha yang positif  dalam  sistem  ekonomi  modern.  Lebih  lanjut  mereka  mencoba menyusun  rumus-rumus  tertentu  yang  dapat  memberikan  jaminan terhadap  keutuhan  nilai  mata  uang  baik  karena  pengaruh  inflasi  dan defaluasi yang terjadi secara berjangka dalam masa tertentu. 21
NPV  menurut  ahli  moniter,  suatu  upaya  untuk  menjaga  nilai waktu dari uang (time value of money). Memang tidak dapat dipungkiri, hukum  alam  membuktikan  bahwa  nilai  uang  tetap  berubah  mengikuti masa,  artinya  sejumlah  uang  sekarang  tidak  sama  dari  segi  nilainya dibandingkan  dengan  nilai  uang  tertentu  dalam  satu  tahun  akan  datang dan demikian juga tetap berubah untuk tahun-tahun selanjutnya. Tingkat
21 Saiful Bahri Sutar, Finansial Management , Penerbit Dewan Bahasa dan Pustaka Kuala Lumpur, 1995, hal. 170.
perubahan  nilai  mata  uang  sangat  tergantung  pada  jumlah  suku  bunga tertentu pada setiap tahunnya.

## 2. Aplikasi Sistem Ekonomi Islam Modern Para Bank Syariah
Sistem  ekonomi  Islam  modern  (baru)  telah  diaplikasikan  Bank Syariah Mandiri dengan sangat memperhatikan kepentingan nasabah dan masyarakatnya. Prinsip syari’ah merupakan landasan pokok dan falsafah dasar  pengoperasian  Bank  Syari’ah.  Dalam  penerapannya  di  lapangan, Bank  Syariah  memasarkan  produk-produk  kepada  segenap  lapisan masyarakat tanpa membedakan agama, resa dan kebangsaan.
Adapun  produk-produk  yang  ditawarkan  Bank  Syariah  kepada nasabah terbagi dalam dua kelompok yaitu : Produk penghimpunan dana dan produk pembiayaan.
Adapun  sistis  laba/  keuntungan  antara  perbankan  syari’ah dengan  perbankan  konvensional  jauh  berbeda,  baik  dari  segi  konsepnya maupun  mekanisme  perolehannya.  Dalam  perbankan  syari’ah  tidak mengenal bunga tapi  menganut  sistem bagi  hasil menurut  selayaknya dalam suatu aqad.
Adapun faktor penentu dalam mempergunakan keuntungan pada perbankan  syari’ah  adalah ra’sul (modal),  baik  modal  itu  berasal  dari nasabah ataupun berasal dari investor.
Jadi  bila  diperhatikan,  aplikasi  sistem  ekonomi  Islam  pada perbankan  syari’ah  mandiri  adalah  bentuk  baru  (modern).  Dimana produk-produknya  sudah  dikemas  secara  profesional  dan  dilayani dengan  alat-alat  modern,  yang  mana  pada  zaman  dahulu  tidak  pernah dikenal  dan  dilihat.  Namun  saying,  alat-alat  canggih  itu  bukanlah buatab/ciptaan murni orang Islam.

## 3. Modernisasi Murabahah
Menurut para fuqaha Murabahah adalah : menjual barang dagangan dengan  harga  dasar  yang  jelas  dan  keuntungannya  yang  jelas  pula  bagi  kedua belah pihak . 22
Jadi dari teori diatas dapat dipahami bahwa murabahah itu suatu transaksi  jual  beli  antara  pedagang  dan  pembeli  secara  kontan/cash terhadap suatu barang, dimana pembeli mengetahui persis berupa modal dan keuntungan pengusaha/ pedagang dalam jual beli barang itu.
Setelah peneliti telusuri data dan terapan sistem murabahah pada Bank  Syariah  Mandiri,  maka  menemukan  suatu  teori  baru  (modern) tentang murabahah antara lain.
Murabahah  adalah  pembelian  barang  dengan  pembayaran  di tangguhkan  (1  bulan,  2  bulan,  1  tahun  dan  sebagainya),  menurut kesepakatan  antara  pihak  perbankan  dengan  peminjam  dana  itu. Pembiayaan  murabahah  mirip  dengan  kredit  modal  kerja  yang  biasa diberikan oleh bank-bank konvensional. 23
Jadi  bank  membiayai  pembelian  produk  antara  barang  yang dibutuhkan  nasabah  dengan  cara  membeli  barang  itu  dari  pemasok barang.  Setelah  itu  pihak  perbsnksn  menjual  barang  tersebut  kepada nasabah dengan menambahkan suatu profit/ keuntungan lalu atas dasar suatu  kesepakatan  dan  suatu  kerelaan,  ditetapkan  harga  yang  harus dibayar  nasabah  secara  bertahap  baik  satu  bulan,  satu  tahun  dan sebagainya.
Dari  uraian  di  atas  dapat  dipahami  bahwa  murabahah  yang konsep awalnya berupa transaksi jual beli dalam bentuk tunai/cash, kini telah  diaplikasikan  dalam  bentuk  kredit.  Pengeseran  dari  bentuk cash/tunai  ke  bentuk  kredit/utang,  ini  merupakan  mutu  bentuk  baru (modern). Namun substansi murabahah tetap terjaga, dimana tetap pada
22 Dr. Ali Abdar Rasul, Op. Cit .
23 Perwata Atmadja, Apa dan Bagaimana Bank Islam , Dhana Bakti Wakaf, Yogyakarta, 1992, hal. 25.
suatu  bentuk  jual  beli  terhadap  suatu  barang  atas  dasar  kerelaan  antara nasabah dengan perbankan.
Modernisasi yang ditunjukkan perbankan syari’ah ini, tampaknya cukup  moderat  dan  bisa  diterima  (rasional)  diera/zaman  modrrn sekarang ini.

## C. OPERASIONAL SISTEM MURABAHAH PADA BANK SYARIAH

## 1. Jual Beli Kredit Murabahah pada Bank Syaria’h

## 1.1. Pengertian Jual Beli Kredit
Dalam  rangka  memberikan  gambaran  dan  pemahaman  tentang jual  beli  kredit,  maka  penulis  perlu  memberikan  pengertian  ringkas mengenai jual beli dan istilah kredit.
Menurut  istilah  fiqh,  jual  beli  disebut  dengan  kata al-bai’ yang berarti barang, mengganti dan menukar sesuatu dengan yang lain. Lafadh al-bai’ dalam  bahasa  Arab  terkadang  digunakan  untuk  pengertian lawannya, yakni asy-syira yaitu beli. Dengan demikian kata al-bai’ berarti jual beli, tetapi juga berarti beli. 24
Dari itu dapat di katakana bahwa kata “jual dan beli” sebenarnya mempunyai  arti  yang  bertolak  belakang  antara  satu  dengan  yang  lain. Kata jual menunjukkan bahwa adanya perbuatan menjual, sedangkan beli memberitahukan  adanya  perbuatan  membeli.  Dengan  demikian,  yaitu satu pihak menjual dan pihak lain membeli. Maka dalam hal ini terjadilah peristiwa hukum jual beli. 25
Dari ungkapan di atas terlihat dalam perjanjian atau transaksi jual beli, tidak boleh tidak harus terlibat dua pihak, baik dalam bentuk pribadi
24 Nasrun Haroen, Fiqh Mu’amalah , Jakarta: Gaya Media Pratama, Cet. I, 2000, hal. 111 .
25 Suhrawardi K Lubis, Hukum Ekonomi Islam , Jakarta: Pustaka Sinar Grafika, 2000, hal.
128.
atau  kelompok,  yang  saling  nelakukan  pertukaran  terhadap  sesuatu benda atau harta hak milik yang memberikan manfaat bagi keduanya.
Menurut  pengertian  syari’at  yang  di  maksud  dengan  jual  beli adalah:
صﻮﺼﺨﻣ ﮫﺟ و ﻰﻠﻋ ﺎﻤﺑلﺎ ﻣ ﺔﻠﺑ ﺎﻘﻣ
Artinya :  pertukaran harta dengan harta menurut cara tertentu.
Yang  di  maksud  dengan  “cara  tertentu”  dalam  definisi  di  atas ialah, bahwa akad itu mewujudkan pemilikan (hak milik) terhadap benda sekaligus  pemamfaatannya  (hak  manfaat)  yang  di  lakukan  dengan  suka rela  dan  tidak  bertentangan  dengan  aturan  syara. 26 Menurut  Sayyid  jual beli  adalah  pertukaran  harta  atas  dasar  saling  rela  atau  memindahkan milik dengan ganti yang dapat di benarkan. 27 Sedangkan istilah “kredit” berasal  bahasa  Romawi  yang  berbunyi  “ Credere ”  yang  berarti kepercayaan,  oleh  karena  dasar  dari  kredit  itu  percaya  bahwa  penerima kredit  dimasa  yang  akan  datang  sanggup  memenuhi  semua  kewajiban sebagaimana telah disepakati baik berupa uang atau jasa. 28
Rumusan  arti  hukum  dari  kredit  adalah  menyerahkan  dengan sukarela sejumlah uang atau barang untuk dipergunakan serta bebas oleh si penerima kredit, penerima kredit berhak mempergunakan pinjaman itu untuk  keuntungannya  dengan  kewajiban  mengembalikan  jumlah pinjaman itu di belakang hari. 29
Dalam  istilah  di  atas  mengandung  pengertian  bahwa  penerima kredit  itu  di  percaya  dan  di  wajibkan  untuk  membayar  atau mengembalikannya pada waktu yang telah ditentukkan.
Muchdarsyah  Sinungan  memberikan  pengertian  kredit  sebagai berikut:  Kredit  adalah  suatu  pemberian  presyasi  oleh  satu  kepada  pihak
26 Ibid, hal. 148.
27 Sayyid sabiq, Fiqh Sunnah (terjemahan Kamaluddin, A. Marzuki), Jilid 12. Bandung: PT. Al-Ma’arif, hal. 48.
28 Mariam Daud Badruzzaman, Perjanjian Kredit Bank , Bandung: Citra Ditya Bhakti, 1976, hal.28.
29 Ibid , hal. 29.
lain  dan  prestasi  itu  akan  di  kembalikan  lagi  pada  masa  tertentu  yang akan disertai dengan suatu kontrak prestasi berupa uang. 30
Dari  pengertian  di  atas  dapat  disimpulkan  bahwa  kredit  itu terjadi  bila  adanya  tenggang  waktu  antara  pemberian  perjanjian  itu sendiri  oleh  pihak  kreditur  dengan  syarat  pembayaran  yang  di  lakukan pihak debitur.
Rangkaian  dari  kata  jual  beli  dan  kredit  yang  disebut  di  atas, dalam  sistem  perdagangan  dewasa  ini  di  idtilahkan  untuk  salah  satu bentuk jual  beli  dengan  pembayaran  di  tangguhkan. Menurut  Sudarsono dalam  “kamus  Hukum”  menyebutkan  bahwa  kredit  merupakan  cara menjual barang dengan pembayaran tidak tunai atau cara menjual dengan pembayaran di tangguhkan atau diangsur. 31
Jual  beli  kredit  dalam  bahasa  Arab  diistilahkan  dengan  al-Bai’at taqshid.  At-Taqshid 32 adalah  membayar  dengan  sedikit-sedikit 33 ,  atau dalam  istilah  sekarang  di  sebut  dengan  pembayaran  cicilan.  Menurut kamus Muhith disebutkan “Qassatha asy-syaia” yaitu menjadikan sesuatu beberapa  bagian,  qassaha  ad-dain  adalah  membayar  hutang  dengan berangsur-angsur pada waktu-waktu yang telah disepakati. 34
Sedangkan  menurut  istilah  syara’,  bai’at  at  at-taqshid  ialah menjual  sesuatu  dengan  pembayaran  yang  di  angsur  dengan  cicilan tertentu,  pada  waktu  tertentu  dan  lebih  mahal  dari  pada  pembayaran kontan. 35
Muhammad  Aqlah  Ibrahim  berpendapat  ada  beberapa  pedoman yang  dapat  dijadikan  pegangan  dalam  memahami  maksud  bai’at  at- tagshid  atau jual beli kredit secara syari’.
30 Murchdarsyah Sinungan, Dasar-Dasar dan Teknik Manajemen Kredit , Jakarta: Buina Aksara, 1987, hal. 12.
31 Sudarsono, Kamus Hukum , Cet. II Jakarta:  Rineka Cipta, 1999, hal. 232.
32 Al-Amien Ahmad, Jual Beli Kredit , Cet. II. Jakarta: Gema Insasi Press, 2000, hal. 14.
33 M. Idris al-Marbawy, Kamus Al-Marbawy , Jilid II, Mesir. Mustafa Babi Al-Halaby, tt. Hal. 13. 34 Ahmad al-Zawy, Kamus Al-Nuhith , Riyadh: Dar’Alam Al-Kutub, Juz III. Tt, hal. 617.
35 Al-Amien Ahmad , Op. Cut , hal. 19.
Pertama : seorang pedagang menjual dagangannya secara muajal “kredit” dengan ketentuan harga lebih tinggi dari pada secara tunai.
Kedua   :  taqshith  “kredit”  ialah  membayar  hutang  dengan  berangsur- angsur pada waktu yang telah ditentukan.
Ketiga   : pembayaran yang di angsur ialah sesuatu yang pembayarannya dipersyaratkan  di  angsur  dengan  cicilan  tertentu  dan  waktu tertentu. 36
Dari penjelasan di atas dapat disimpulkan bahwa jual beli kredit (bai’  at-taqshith)  adalah  bentuk  jual  beli  yang  pembayarannya  di tangguhkan (al-ajal) dengan persyaratan di angsur dengan cicilan tertentu pada waktu tertentu dan ketentuan harga lebih tinggi dari harga tunai.
Jual  beli  secara  kredit  ini  belum  dikenal  oleh  masyarakat  pada zaman  dahulu,  tetapi  telah  menyebar  dan  mendunia  pada  kurun  waktu berikutnya. Oleh karena itu jual beli kredit seperti sekarang ini tidak ada pembatasannya dalam kitab-kitab fikih dan kitab-kitah hadist yang susun berdasarkan sistematika fikih. Akan tetapi ada beberapa macam jual-beli yang  ada  kemikirapn  dengan  bai”  at-taqshith  seperti  bai’  atani  fi  bi’atin (dua  penjualann  atas  satu  produk),  shafqatani  fi  ash-shfqah  (  dua  akad atas  satu  transaksi),  bai’  al-inah,  bai’  at-tawarruq,  bai’  fasid  dan  bai’  al- ajal. 37
Bila  di  lihat  hukum  jual  beli  kredit  yang  berkembang  saat  ini, maka tidak terdapat penjelasan yang konkrit dalam Islam karena jual beli ini  merupakan  bentuk  jual  beli  modal  baru  (mu’malah  haditsah)  yang perlu  penalaran  mendalam  melalui  dalil-dalil  umum  (‘am)  yang terkandung dalam ayat al-quran dan hadist Rasulullah dengan melakukan analogi (qias) dengan cara mencari penyebab (‘ilat) yang ada di dalamnya.
Allah SWT memberikan gambaran secara umum tentang jual beli bertempo (kredit) ini dengan firmannya dalam surat Al-Baqarah ayat 280:
36 Ibid, hal. 20.
37 Ibid, hal. 24.
نﻮﻤﻠﻌﺗ ﻢﺘﻨﻛنإ ﻢﻜﻟ ﺮﯿﺧا ﻮﻗﺪﺼﺗ نأو ةﺮﺴﯿﻣ ﻰﻟإ ةﺮﻈﻨﻓة ﺮﺴﻋوذ نﺎﻛ نإو
Artinya : dan jika (orang berhutang itu) dalam kesukaran, maka berilah tangguh sampai  dia  berkelapangan.  Dan  menyedekahkan  (sebagai  atau  semua hutang) itu, lebih baik bagimu, jika kamu mengetahui (q.s. Al-Baqarah ; 280)
Ayat  ini  dapat  di  pahami  bahwa  manusia  yang  melakukan transaksi jual beli apabila tidak mampu membayar secara tunai (kontan) Allah memberikan kepada penjual untuk memberikan kelonggaran waktu terhadap  pembeli  sehingga  mereka  dapat  member  dan  memiliki  barang yang  diinginkan  dengan  pembayaran  bertangguh.  Namun  demikian memaafkannya (tidak perlu bayar) dengan jalan sedekah jauh lebih baik.
Penjelasan berikutnya Allah mengatakan dalam suat Al-Baqarah ayat 282:
ﻮﻨﻣٰاﻦﯾﺬﻟا ﺎﮭﯾأ ﺎﯾ
ﺐﺘﻜﯾ نأ ﺐﺗﺎﻛ بٔﺎﯾ ﻻ ولﺪﻌﻟ ﺎﺑ ﺐﺗﺎﻛ ﻢﻜﻨﯿﺑ ﺐﺘﻜﯿﻟوﮦﻮﺒﺘﻛﺎﻓ ﻰﻤﺴﻣ ﻰﻠﺟأ ﻰﻟإ ﻦﯾﺪﺑ ﻢﺘﻨﯾا ﺪﺗا ذإا ﺐﺘﻜﯿﻠﻓ ﮫﻠﻟا ﮫﻤﻠﻋ ﺎﻤﻛ
Artinya :   hai  orang-orang  yang  beriman,  apabila  kamu  bermuamalah  tidak secara  tunai  untuk  waktu  yang  ditentukan,  hendaklah  kamu menuliskannya.  Dan  hendaklah  seorang  penulis  diantara  kamu menuliskannya  sebagaimana  Allah  telah  mengajarkannya,  maka hendaklah ia menulis…… (Q.S. Al-Baqarah; 282.)
Dalam ayat ini disimpulkan bahwa Allah memerintahkan kepada pihak-pihak  yang  bertransaksi  secara  tangguh  untuk  mencatat  semua  isi kesepakatan dalam perjanjian tersebut agar tidak terjadi perselisihan atau persengketaan diantara mereka.
Rasulullah SAW juga menggambarkan secara umum tentang jual beli  kredit  ini  dalam  hadist  yang  diriwayatkan  oleh  Bukhari  dari  Ibnu Abbas :
( ىرﺎﺨﺒﻟاﮦاور ) مﻮﻠﻌﻣ ﻞﺟأ ﻰﻟإ مﻮﻠﻌﻣ ﻞﯿﻛ ﻰﻓ ﻒﻠﺴﯿﻠﻓ ﻒﻠﺳأ ﻦﻣ . م . ص ﮫﻠﻟا لﻮﺳر لﺎﻗ : لﺎﻗ سﺎﺒﻋ ﻦﺑا ﻦﻋ
38
Artinya  :  dari  Ibnu  Abbas.  Ra.  Rasulullah  SAW  bersabda  :  barang  siapa  yang meminjamkan  (sesuatu),  hendaklah  ia  memimjamkannya  dalam takaran  tertentu  dan  timbangan  tertentu  serta  sampai  batas  waktu tertentu. (H.R. Bukhari) .
Rasulullah juga menganjurkan jual beli tangguh ini karena mengandung keberkahan  dalam sabdanya :
ﻰﻟإ ﻊﯿﺒﻟا ﺔﻛ ﺮﺒﻟا ﻦﮭﻓ ثﻼﺛ م . صﮫ ﻠﻟال ﻮﺳر لﺎﻗ , ﮫﯿﺑأ ﻦﻋ ﺐﯿﮩﺻ ﻦﺑ ﻊﻟﺎﺻ ﻦﻋ
ﻼﺘﺧإ و ﺔﺿرﺎﻘﻤﻟا و ﻞﺟأ
( ﮫﺟﺎﻣﻦﺑاﮦاور )
ﻊﯿﺒﻠﻟﻻ ﺖﯿﺒﻠﻟ ﺮﯿﻌﺸﻟ ﺎﯾﺮﺒﻟط
39
Artinya : dari Salih bin Suhaib dari bapaknya, Rasulullah SAW bersabda tiga hal yang di dalamnya terdapat keberkatan yaitu : jual beli secara tangguh, muqaradhah  (mudharabah)  dan  mencampur  gandum  denga  tepung untuk keperluan rumah, bukan untuk dijual (H.R. Ibnu Majah) .
Rasulullah  juga  pernah  mempraktekkan  jual  beli  secara  tangguh  ini seperti keterangan ‘Aisyah dalam hadist yang diriwayatkan oleh Muslim sebagai berikut :
ﺳر نأ ﮫﻠﻟا ﻲﺿر ﺔﺸﺛﺎﻋ ﻦﻋ
اور ) ﺪﯾﺪﺣ ﻦﻣ ﺎﻋرد ﮫﻨھر وﻞﺟأ لإ ﺎﻣﺎﻌﻃ دﻮﮭﯾ ﻦﻣ ىﺮﺘﺷا . م . ص ﮫﻠﻟا لﻮ ( ﻢﻠﺜﻣﮦ
40
Artinya : dari Aisyah ra bahwa Rasulullah SAW, membeli dari seorang yahudi makanan  dengan  harga  yang  dibayarkan  menurut  tempat  tertentu, yang  untuk  ini  Rasulullah  juga  menggadaikan  baju  besinya  kepada yahudi itu (H.R. Muslim) .
38 Imam Bukhari, Sahih Bukhari , Beirut, Dar al-fiqr, Juz III. T.t. hlm. 61.
39 Ibnu Majah, Sunah Ibnu Majah , Beirut Dar-Al Fiqr, Juz II, t.t hlm. 678.
40 Imam Muslim, Sahih Muslim , Riyadh: Dar-al-salam, 1419H. Hlm, 701.
Berdasarkan  ayat-ayat  dan  hadist  diatas,  maka  para  ulama  dari ulama  mazhab  dalam  Islam  telah  berijima’  akan  kebolehan  menunda pembayaran hrga (kredit) terhadap barang yang di beli. 41
1.2.  Tinjauan  Hukum  Islam  Terhadap  Penambahan  Harga  dalam  Jual Beli Kredit Murabahah .
Para  ulama  fiqh  berbeda  pendapat  tentang  hukum  penambahan harga dalam pelaksanaan jual beli kredit, karena berbeda sudut pandang mereka  dalam  mencari  titik  temu  praktek  jual  beli  kredit  yang  berlaku dewasa  ini  dengan  bentuk  jual  beli  bertempo  yang  pernah  ada  dan  di praktekkan pada masa Rasulullah, ini di sebabkan umumnya dalil tentang jual beli semacam ini, tidak ada nash yang khusus mengatur tentang itu.
Menurut Imam Syafi’i hukum jual beli yang fasid, karena itu hukumnya adalah haram. Larangan ini ditarik dari beberapa hadist Rasulullah SWT yang berbunyi : ﻰﻟﺎﻌﺗ ﮫﻠﻟا ﻰﺿر ةﺮﯾﺮھ ﻰﺑا ﻦﻋ
. م . ص ﮫﻠﻟا لﻮﺳر لﺎﻗ : لﺎﻗ ﺎﮭﻤﺴﻛ واﺔﻌﯿﺑ عﺎﺑ ﻦﻣ ( دوادﻮﺑاﮦاور )
ﺎﺑﺮﻟا وأ
42
Artinya : Dari Abu Hurairah r.a. ia berkata : Rasulullah SAW telah bersabda : Siapa  yang  menjual  dua  jualan  dalam  satu  jual  beli,  maka  hak  penjual  adalah harsa yang lebih rendah atau riba. (H.R. Abu Dau d).
( ﮫﯿﺤﺻو ىﺬﻣﺮﺗا و ﻰﺴﻧ و ﺪﻤﺣا ﮦاور ) ﺔﻌﯿﺑ ﻰﻓ ﻦﯿﺘﻌﯿﺑ ﻦﻋ . م . ص ﻰﺒﻨﻟا ﻰﮭﻧﻆﻔﻟ ﻰﻓو
43
Artinya :  pada  suatu  lafazh  (redaksi)  :  Nabi  SAW  melarang  dua  jual  beli  pada satu  jual  beli  (H.R.  Ahmad,  an-Nasai,  at-Turmuzi,  dan  mereka menshahihkannya):
: لﺎﻗ ﮫﯿﺑا ﻦﻋ دﻮﻌﺴﻣ ﻦﺑا ﮫﻠﻟاﺪﺒﻋ ﻦﻋ ﻦﻤﺣﺮﻟﺪﺒﻋ ﻦﻋ كﺎﻤﺳ ﻦﻋو ﻰﻬﻓ ا ﻰﺒﻨﻟ ص . م . ﻦﻋ ﻦﻴﺘﻘﻔﺻ
ﻰﻓ ﺖﻔﺻ . ﺎﻗ ل ﻚﻤﺳ : ﻮﻫ ا ﻞﺟﺮﻟ ﻊﻴﺒﻳ ﻮﻘﻴﻓ ل ﻮﻫ ﺎﺴﻧ ﺬﻜﺑ ى و ﻮﻫ ﺬﻜﺑﺪﻘﻧ ى ) أﮦاور ﺪﻤﺣ ( 44 41 Al-Magghinary, Op. Cit .
42 Muhammad bin Ali bin Muhammad Asy-Syawkani, Nail al-authar , juz VI. Mesir
Mustafa Al-Babi-Al-Halabi, t.t. hlm.171 . 43 Ibid.
Artinya  :  dari  Simak,  dari  Abd,  AR-Rahman  bin  Abdullah  bin  Mas’ud  dari ayahnya,  ia  mengatakan  “Nabi  Muhammad  SAW  melarang  dua  jual beli  dalam  satu  jual  beli”.  Berkata  Simak,  (bentuknya)  adalah  : seseorang  menjual  satu  jualan  maka  ia  berkata,  “barang  ini  angsur sekian dan kontan sekian (H.R. Ahmad).
Dari Hadist pertama dapat di pahami, bahwa siapa yang menjual dua  jualan  seperti  contoh  yang  terdapat  pada  hadist  nomor  tiga  di  atas, maka hal penjualan adalah hal yang lebih rendah dari dua macam harga yang  disebutkan.  Apabila  ia  yang  mengambil  harga  yang  lebih  majal karena angsur, maka itu termasuk riba.
Hadist kedua yang juga berasal dari Abu Hurairah, menurut Asy- Syaukani  dalam  Nail  al-Authar  adalah  di  keluarkan  oleh  Imam  Syafi’ dalam Malik.
Dalam  hadist  ini  Nabi  Muhammad  SAW  melarang  dua  jual  beli dalam  satu  produk  ( ﺔﻌﯿﺑ ﻰﻓ ﻦﯿﺘﻌﯿﺑ )  Imam  Syafi’i  menafsirkan  hadist  ini dengan  cara  sebagai  berikut  :  “seorang  penjual  berkata  :  “saya  menjual barang ini seharga dua ribu angsur, dan seribu kalau kontan.”
Menurut Imam Syafi’i, praktek jual beli ini adalah jual beli fasid, karena  harganya  tidak  menentu,  lagipula  ada  unsure  berlainan  harga yang lebih dari hari ini lantaran bertangguh. 45
Iman  Syafi’i  dalam  kitab  al-Umm,  dalam  masalah  jual  beli  ini dengan tegas mengatakan :
ﺎﻨﯾدر ﺎﻨﯾد ﻦﯿﺘﺋ ﺎﻤﺑ اﺪﻘﻧرﺎﻨﯾد ﺔﺋﺎﻣ ﮫﻨﻣ يﺮﺘﺸﯾ نأ ﮫﻟذ ﻮﺠﯾ ﻻ
46
Artinya : tidak boleh (seorang pembeli) membeli darinya (penjual), seratus dinar kontan dan dua ratus dinar angsur (tangguh).
44 Ibid.
45 Ibid.
46 Ibid.
Asy-Syawkani mengatakan, bahwa Imam Syafi’i juga menyetujui penafsiran  Simak  tentang  ( ﻦﺘﻌﯿﺑعﺎﺑﻦﻣ )  Simak  menggambarkan  sebagai berikut :
ﺖﺌﺷ ﺎﻤﮭﯾ اﺬﺨﻓ ﺔﻨﺳ ﻰﻟإ ﻦﯿﻔﻟا وأ اﺪﻘﻧ ﻒﻟ اﺑ ﻚﺘﻌﺑ
47
Artinya : Saya menjual padamu seribu kontan, atau dua ribu (bertempo) satu tahun maka ambillah mana saja yang engkau kehendaki .
Dalam  hadist  riwayat  Abi  Hurairah  terdahulu  terdapat  redaksi yang  tersembunyi ﺎﮩﻤﺴﻛوأ ﮫﻠﻓ redaksi  ini  menunjukkan  bahwa  seorang penjual  yang  menjual  suatu  barang  dengan  cara  menyebutkan  secara angsur  dan  kontan,  dimana  harga  angsur  lebih  mahal  dan  harga  kontan lebih  mahal,  maka  yang  menjadi  hak  penjual  adalah  harga  yang  lebih rendah  itu,  jika  ternyata  diambilnya  juga  harga  yang  lebih  tinggi  karena angsur, maka ini termasuk riba yang diharamkan. 48
Dalam konteks jual beli angsur dan kontan ini Imam Syafi’i lebih lanjut  mengatakan,  seperti  yang  ada  dalam  kitab  Asy-Syawkani  Nail  al- Authar.
49 ﺎﺴﻨا ﻞﺟ ﻻ ﮫﻣ ﻮﯾﺮ ﺮﻌﺳ ﻦﻣ ﺮﺜﻛﺄﺑ ﺊﯿﺷﻟا ﻊﯿﺑ م ﺮﺤﯾ
Artinya : haram menjual sesuatu dengan harga yang banyak (mahal) dari harga itu lantaran penangguhan (angsur).
Dari  pernyataan  di  atas  dapat  di  pahami  bahwa  tidak  boleh penambahan harga dari ketetapan harga yang telah di ucapkan pada hari tertentu  lantaran  adanya  angsur,  dengan  demikian  masa  penangguhan tidak  boleh  di  uangkan  tegasnya  penangguhan  waktu  tidaklah mengakibatkan  penambahan  harga  dari  semula.  ‘Illat  tentang  haramnya
47 Muhammad bin ‘Ali bin Muhammad Asy-Syawkani , op. Cit , hlm 172. 48 Ibid 49 Ibid.
dua jual beli dalam satu jual beli adalah ketidak tetapan harga di dalam bentuk satu jual beli dengan dua harga. 50
Namun  demilian,  apabila  penjual  hanya  mengangsurkan  saja, artinya  ia  hanya  mengucapkan  harga  angsur  maka  hal  ini  tidaklah  di larang,  sebab  tidak  termasuk  kedalam  tunjukan  (maksud)  hadist  diatas. Hal  ini  misalnya  penjual  berkata  “  barang  ini  diangsur  dengan  harga sekian” maka hadist tersebut tidak menunjukkan yang demikian. 51
Imam  Syafi’i  menjelaskan  mengenai  pengertian  larangan  Nabi SAW  tentang  dua  penjualan  di  atas  satu  penjualan  (produk),  misalnya apabila  seseorang  penjual  mengatakan  “  saya  jual  seseorang  hamba kepada  engkau  seharga  seribu  dinar  kontan  atau  dua  ribu  dinar  secara kredit selama setahun”, dan saya (Imam Syafi’i) tidak mengahruskan jual beli ini harus jadi dengan akad ini. Maka jual beli ini berbeda jauh dengan jual beli yang diketahui dengan jelas harganya. 52
Dari pendapat Imam Syafi’i di atas, dapat disimpulkan bahwa jual beli yang di larang adalah jual beli yang menetapkan dua harga terhadap dua satu produk, baik penjual maupun pembeli tidak menyepakati salah satu  dari  dua  harga  tersebut.  Jual  beli  semacam  ini  tidak  di  bolehkan karena  harnya  tidak  jelas  ( majhul ).  Adapun  jual  beli  yang  diketahui dengan jelas harganya dan penjual haqnya menjual dengan harga angsur, seperti halnya jual beli kredit, maka tidak dilarang karena tidak termasuk dalam dua penjualan atas satu produk.
Al-hafizh Imam Tarmizi mengomentari hadist Abu Hurairah yang melarang dua penjualan atas satu produk sebagai berikut :
Hadist  ini  diamalkan  oleh  ahli  ilmu  “  sebagian  ahli  ilmu  telah menjelaskan tentang dua penjualan atas satu produk yaitu ketika mereka
50 Ibid, Hal. 173.
51 Ibid, hal. 172
52 Al-Amien Ahmad, Op. Cit .
berkata “ yang dimaksud atas penjualan atas satu produk adalah seorang penjual  mengatakan  “  saya  menjual  baju  ini  kepadamu  dengan  harga sepuluh  ribu  secara  kontan  dan  dua  puluh  ribu  secara  kredit  “, sedangkan  pihak  penjual  tidak  menentukan  dengan  harga  kontan  atau haraga  kredit.  Akan  tetapi  bila  ditentukan  salah  satu  dari  keduanya, 53 maka  tidak  mengapa  karena  transaksi  jual  beli  ini  menggunakan  salah satu dari kedua akad jual beli itu. Adapun pendapat Imam Syafi’i yang mengatakan  “  maksud  lain  dengan  laranagn  Nabi  SAW.  Mengetahui dua penjualan atas satu produk ialah seseorang yang mengatakan “ saya menjual  rumahku  ini  kepadamu  dengan  harga  sekian  dengan  syarat kamu harus menjual budakmu dengan harga sekian. Maka apabila sudah positif  budakmu  dijual  kepada  saya,  maka  pasti  rumahku  akan  kujual kepadamu”.  Penjulan  semacam  ini  berbeda  jauh  dengan  jual  beli  yang tidak di tentukan harganya sehingga masing-masing dari pihak penjual dan pembeli tidak tahu pasti akad jual beli mana yang di pilih. 54
Mengenai hadist yang di tuturkan Abu Hurairah dari Nabi SAW “ Barang siapa yang menjual dua penjualan dalam satu jual beli, maka hak penjual adalah harga yang lebih rendah atau riba yang di tafsirkan ulama dengan seseorang pedagang yang menjual barang dengan harga sepuluh dinar  kontan  atau  dua  dinar  kredit,  menurut  Ibnu  Qayyim  penafsiran tersebut jauh sekali dari dua sudut.
Pertama, dalam akad jual beli semacam ini tidak terdapat unsure riba.  Kedua,  akad  di  atas  bukan  dua  transaksi  melainkan  satu  akad dengan  salah  satu  harga  yang  di  tawarkan  karena  sudah  di  maklumi
53 Misalnya penjual berkata “ Saya menjual mobil ini kepadamu dengan harga dua puluh ribu kontan atau dua puluh lima ribu secara kredit “ setelah pihak penjual dan pembeli sepakat atas salah satu dari kedua harga tersebut, mereka berdua berpisah. Inilah transaksi bai’ bial-Tagsith (jual beli kredit) yang banyak dilakukan orang sekarang.
54 Imam Tarmizi, Sunan al- Tarmizi , Juz III. Beirut Dar al-Fikr, 1414 H, hal. 15.
bahwa pihak pembeli membeli barang dengan ketentuan harga yang lebih mahal bukan berarti riba. 55
Asy-Syawkani  berpendapat  bahwa  memakai  hadist  yang diriwayatkan  Abu  Hurairah  di  atas  yang  melarang  dua  penjualan  atas satu produk sebagai rujukan untuk menghukumi haram jual beli dengan kredit adalah kurang tepat karena maksud kedua jual beli ini berbeda. 56
Dari  komentar-komentar  ulama  dapat  dipahami  bahwa  jual  beli dengan  dua  penjualan  atas  satu  produk,  yang  dilarang  Nabi  karena  di dalamnya  terdapat  kesamaran  ( majhul )  harga  akibat  tidak  adanya  salah satu harga yang disepakati tidak dapat disamakan dengan jual beli kredit yang  mempunyai  harga  jelas  ( ma’lum )  dan  telah  disepaki  bahwa  harga yang diterima adalah harga kredit (ansuran).

## 1.3. Hambatan-Hambatan Dalam Operasional Murabahah
Dari  hasil  observasi  data  yang  terhimpun,  maka  disana  dijumpai hambatan-hambatan  baik  interen  mapun  ekstern  dapat  dilihat  sebagai berikut :
1. Faktor Intern
- Bank  belum  memiliki  stok  barang  dagangan  Murabahah yang  memadai,  sehingga  perlu  kerja  sama  dengan  suplair itupun dalam skala terbatas.
- Tenaga  menitoring  dan  controlling  masih  belum  cukup disebabkan wilayah kerja yang luas.
- Murabahah  tertentu  seperti  pelayanan  rumah  nasabah relative lebih sulit.
2. Faktor Ekstern
55 Ibid , hal. 93.
56 Asy- Syawkani, Op.Cit . hal. 173.
- Belum  tersedianya  perangkat  hukum  dan  undang-undang perbankan Syaria’ah yang memadai.
- Sosialisasi  yang  belum  optimal  dan  konsekwensinya pemahaman masyarakat luas masih kurang.

## D. KESIMPULAN
Sesuai  dengan  tuntunan  judul  di  atas  pengkaji  dapat menyimpulkan :
1. Modernisasi Murabahah sebagai suatu sistem transaksi jual beli kredit yang dikucurkan bank Syariah di era modern sekarang ini adalah sah hukumnya (legal)
2. Penambahan  harga  akibat  dari  pembayaran  bertempo  tidak dikategorikan riba, melainkan kompensasi bagi pemilih modal sebagai “ usery ” dan jerih bagi institusi perbankan.

## DAFTAR PUSTAKA
Al-Quran Al-Karim
Abdul  Hadi  Ali  Annajjah,  Dr.  Ahli  bahasa  MUI  Dr.  H.  Muslim  Ibrahim MA.  Proyek  Penyuluhan  dan  Muzakarah  Hukum  Islam,  1989- 1990.
Abdul  Hadi  Ali  Annajjah,  Dr.  Islam  dan  Prinsi-Prinsip  Ekonomi.  Alih bahasa Muslim Ibrahim, Dr. H. 1989-1990.
Abdurrahman  Al-Jaziri,  Kitab  Al-Fiqh,  Ala  Al  Mazahib  Al  Arba’ah,  Al Iatiqamah, Juz. V, Mesit, t.t.
Al-Magghinaniy, Al-Hidayah Syarh Bidayat Al-Mubtadi, Mesir, Al-Babiy Al Halabiy, 1355 H, Juz 3, hal. 17. Al-Dasuqiy, Hasyiah ‘Ala Al- Syarh al-Kabir, Cairo, Isa al-Babiy Al-Halabiy, T.T. Juz 3.
Asy-syaukani, Nailul Authar Darr alfikr, Juz 5.
Dasuqy, Hasyiah ‘Ala Al-Syarh Al-Kabir, Kairo.
Dr. Ali Abdul Rasul, Al-Mab Adi al Iqtishadiyah Fil Islam, Dar Al Fikr Al- Arabi, 1980.
Krnean Purwaawmadja, MPA, H. Muhammad Syafi’i Antonio, M. Ec. Apa dan Bagaimana Bank Islam. Dana Bakti Wakaf Yogyakarta 1992.
Muhammad  Syafi’i  Antonio,  Bank  Syaria’h  Suatu  Pengenalan  Umum,
Tazkia Institue.
Nurcholis  Madjid,  Islam  Kemoderanan  dan  keindonesian,  Mizan Bandung, 1987.
Sumita A.K., Manajemen Keuangan, Sinar Baru, Bandung, 1981.