Available at https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(03), 2023, 3471-3481

## Pengaruh ROA, CAR, DPK Dan NPF Terhadap Market Share Perbankan Syariah
Retno Puji Astuti
Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Mercu Buana Email Korespondensi : retno.puji@mercubuana.ac.id

## Abstract
The purpose of this study was to analyze the effect of return on assets, CAR, third-party funds, and non-performing financing on Islamic banking market share. The population of this study is Islamic banking registered with the Financial  Services  Authority  (OJK)  for  the  period  2017–2022.  The  sampling  method  used  was  purposive sampling, with a total sample of 10 Islamic commercial banks. The data analysis technique used in this research is multivariate regression analysis using Eviews 10 statistical tools. The results of this study indicate that ROA and DPK affect the market share of Islamic banking. CAR and NPF do not affect on the market share of Islamic banking.
Keyword: ROA, CAR, DPK, NPF, Market Share
Saran  sitasi :  Astuti,  R.  P.  (2023).  Pengaruh  ROA , CAR , DPK  Dan NPF  Terhadap Market  Share Perbankan Syariah . Jurnal ilmiah ekonomi islam, 9 (03), 3471-3481. doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i3.10176
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i3.10176

## 1. PENDAHULUAN
Indonesia  merupakan  negara  dengan  penduduk muslim terbesar di dunia (Zulfikar, 2023). Berdasarkan  laporan The  Royal  Islamic  Strategic Studies  Center (RISSC)  jumlah  populasi  muslim di Indonesia diperkirakan sebanyak 237,56 juta jiwa atau setara  dengan  86,7%  populasi  di  dalam  negeri dan/atau  setara  12,30%  dari  populasi  muslim  dunia (Rizaty, 2022). Besarnya jumlah penduduk muslim ini merupakan  pasar  yang  potensial  bagi  perkembangan perbankan  syariah  di  Indonesia.  Berdasarkan  data statistic perbankan syariah yang dirilis oleh OJK per Agustus  2022  total  asset  perbankan  syariah  tumbuh sebesar  Rp726,3  triliun  lebih  besar  dari  tahun sebelumnya Rp676,74 triliun. Dana Pihak Ketiga juga mengalami pertumbuhan sebesar Rp579,6 triliun dari tahun sebelumnya Rp536,9 triliun (OJK, 2022).
Meskipun  pertumbuhan  industri  perbankan syariah  terus  berkembang  selama  beberapa  tahun terakhir,  total market  share perbankan  syariah  per Agustus 2022 baru mencapai 7,03% dari total industri perbankan nasional (Victoria, 2022). Jika dibandingkan  dengan  negara  Islam  lainnya  dengan populasi dan tingkat ekonomi yang lebih kecil seperti Malaysia  dan  Arab  Saudi, market  share ini  masih relatif rendah (Ubaidi, 2020).
Sumber : OJK (data diolah), 2023
Gambar 1. Perkembangan Market Share Perbankan Syariah Indonesia
Rendahnya market  share dapat  dilihat  dari beberapa  indikator  utama  yaitu;  asset,  Dana  Pihak Ketiga  (DPK)  dan  pembiayaan  yang  disalurkan (penyaluran  dana)  yang  dihimpun  (Hidayat  & Trisanty, 2020).
Tabel 1. Perkembangan Asset, DPK dan Penyaluran
Dana Bank Syariah (dalam miliar rupiah) Tahun Aset DPK Pyd 2017 424.181 334.887 46.268 2018 477.327 371.828 49.058 2019 524.564 416.150 55.655 2020 593.948 466.977 55.088 2021 676.735 536.992 56.331 Sumber : OJK (Data diolah), 2023 5,78 5,96 5,95 6,51 6,52 7,03 0 2 4 6 8 2017 2018 2019 2020
2021 2022
Market share
Berdasarkan table 1, perkembangan aset perbankan  syariah  mengalami  peningkatan  yang cukup  baik  setiap  tahunnya,  begitunya  dengan  DPK dan  penyaluran  pembiayaan.  Salah  satu  faktor  yang menyebabkan  adanya  peningkatan  aset  perbankan syariah  ini  disebabkan  oleh  semakin  baiknya  kinerja sektor  riil  dan  semakin  meningkatnya  aktivitas industri perbankan (Fathurrahman & Asriyanti, 2022). Berdasarkan  potensi  pasar  yang  ada  di  Indonesia seharusnya  perbankan  syariah    menguasai  pangsa pasar,  dan  aset  perbankan  syariah  dapat  lebih  besar dari  saat  ini.  Sula,  (2011)  dalam  Anik  et  al.,  (2022) menegaskan  perkembangan  perbankan  syariah  di Indonesia  harus  diikuti  dengan  peningkatan  pangsa pasar. Secepat apapun aset atau institusi berkembang, pertumbuhan  pangsa  pasar  tetap  penting  karena  ini menunjukkan eksistensi perusahaan (Sari et al., 2013 dalam Anik et al., 2022).
Perkembangan  industri  perbankan  syariah  di Indonesia juga harus disertai oleh peningkatan kinerja bank  syariah  untuk  mendapatkan  kepercayaan masyarakat  (Nugroho  et  al.,  2019).  Kinerja  bank menunjukkan bagaimana bank memperoleh pencapaian yang baik. Kinerja keuangan dapat dilihat dari  rasio return  on  asset (ROA).  ROA  digunakan untuk mengukur efektifitas perusahaan menghasilkan keuntungan  dengan  memanfaatkan  aktiva  yang dimilikinya
(Endraswati, 2018). Menurut Dendawijaya (2009) tingginya nilai ROA menunjukkan  tingginya  tingkat  keuntungan  yang dicapai suatu bank dan akan mengkuatkan posisi bank tersebut.  Menurut  Wibisono  &  Wahyuni  (2017) dengan  meningkatnya  profitabilitas  maka  kinerja keuangan semakin baik.
Sumber : OJK (data diolah), 2023 Gambar 2 Perkembangan ROA Bank Umum Syariah Berdasarkan Gambar 2, kecenderungan profitabilitas  bank  Syariah  naik  turun  dalam  lima tahun  terakhir.  Di  tahun  2017  sebesar  0,63% mengalami  peningkatan  menjadi  1,28%  pada    tahun 2018, di tahun 2019 ROA meningkat menjadi 1,73%, dan    kembali  menurun menjadi  1,4%  di  tahun  2020,
kemudian  meningkat  kembali  menjadi  1,55%  pada tahun  2021.  Semakin  besar  ROA  dari  sebuah  bank maka  akan  semakin  baik  pula  tingkat market  share (Maulana  et  al.,  2021).  Apabila  profitabilitas  suatu bank baik atau tinggi, masyarakat akan mempercayakan  dananya  untuk  diinvestasikan  pada suatu bank karena masyarakat akan memperhitungkan  bagi  hasil  yang  diperoleh  akan cukup menguntungkan baginya (Ludiman & Mutmainah, 2020).
Kinerja  keuangan  yang  baik  dapat  meningkatkan market share perbankan syariah. Kinerja bank syariah dapat  ditilik  dari  laporan  keuangannya.  CAR merupakan  rasio  modal  yang  memanifestasikan kemampuan  bank  dalam  menyediakan  dana  untuk keperluan pengembangan bisnis serta dapat mewadahi berbagai  kemungkinan  risiko  kerugian  yang  terjadi dalam kegiatan opersional bank.
Berdasarkan data statistic perbankan syariah yang dirilis OJK, rasio CAR perbankan syariah mengalami peningkatan  dalam  5  tahun  terakhir,  di  mana  pada tahun 2018 CAR perbankan syariah sebesar 20,39%, tahun  2019  sebesar  20,59%,  tahun  2020  sebesar 21,64%  dan  tahun  2021  sebesar  25,71%.  Menurut Yuliana & Listari (2021)bank yang sehat adalah bank yang  memiliki  tingkat  kecukupan  modal  yang  baik. Dengan menjaga CAR berarti menjamin perlindungan nasabah  dan  secara  keseluruhan  menjaga  stabilitas keuangan bank (Fachri & Mahfudz, 2021).
Tren  NPF  bank  syariah  mengalami  penurunan dalam 5 tahun terakhir. Dimana pada tahun 2017 NPF sebesar 4,76% berturut-turut menurun menjadi 2,59% di  tahun  2021.  Ini  berarti  NPF  bank  syariah mengalami  peningkatan  dalam  periode  lima  tahun terakhir. NPF dengan  kata lain merupakan pembiayaan  yang  tidak  lancar.  Meningkatnya  rasio NPF  menampakkan  ketidakmampuan  suatu  bank dalam mengelola pembiayaan bermasalahnya, hal ini akan  menurunkan  tingkat  kepercayaan  diri  bank  dan kehati-hatian  dalam  melakukan  kegiatan  usahanya pada periode selanjutnya seperti penyaluran
pembiayaan (Astuti, 2022). Sumber : OJK (Data diolah), 2023
Gambar 3 Perkembangan NPF Bank Umum Syariah
0,63
1,28 1,73 1,4 1,55 0 0,5 1 1,5 2 2017 2018 2019 2020 2021 ROA 4,76 3,26 3,23 3,13
2,59
0 2 4 6 2017 2018 2019 2020
2021 NPF
Penelitian mengenai factor-faktor yang memengaruhi market  share telah  banyak  dilakukan, seperti penelitian Maulana et al., (2021), menyatakan ROA  tidak  memiliki  pengaruh  yang  signifikan terhadap Market  Share .  Demikian  pula  dengan  hasil penelitian  Aryanti  Lasrin  et  al.,  (2021)  yang menyatakan profitabilitas tidak berpengaruh terhadap market  share .  Masruron  &  Sholihah,  (2022) menyatakan ROA tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap market  share dan  NPF  memiliki  pengaruh terhadap market share . Penelitian Anik et al., (2022) menyatakan  ROA  dan  DPK  memiliki  pengaruh signifikan  terhadap  pangsa  pasar  perbankan  syariah, sedangkan  variabel  NPF  tidak  memiliki  pengaruh signifikan terhadap pangsa pasar perbankan syariah di Indonesia.  Begitu  juga  dengan  penelitian  Sari  & Aisyah,  (2022)  menyatakan  ROA  dan  DPK berpengaruh terhadap market share .
Penelitian  Ludiman  &  Mutmainah  (2020), menyatakan  ROA  berpengaruh  positif  terhadap market  share perbankan  syariah  di  Indonesia. Penelitian  Ali  et  al.,  (2022)  menyatakan  ROA berpengaruh  positif  dan  tidak  signifikan  terhadap market share perbankan syariah di Indonesia dan NPF berpengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap market share perbankan syariah di Indonesia. Demikian juga dengan  penelitian  (Sari  &  Aisyah,  2022)  yang menyatakan ROA berpengaruh positif dan signifikan terhadap  market  share.  Penelitian  Fuadah  &  Hakimi (2020),  menyatakan  ROA,  NPF,  BOPO,  dan  FDR berpengaruh negatif signifikan terhadap market share . Penelitian  Fathurrahman  &  Asriyanti,  (2022) menyatakan  DPK  memiliki  pengaruh  positif  dan signifikan terhadap market share perbankan syariah di Indonesia.  Penelitian  (Wulandari  &  Anwar,  2019) menyatakan  DPK  tidak  memiliki  pengaruh  terhadap market share perbankan syariah.
Rasio  profitabilitas  merupakan  rasio  untuk menilai  kemampuan  perusahaan  dalam  mencari keuntungan  atau  laba  dalam  suatu  periode  tertentu (Kasmir,  2018b).  ROA  merupakan  salah  satu  rasio profitabilitas. ROA adalah Rasio laba bersih terhadap total aktiva mengukur pengembalian atas total aktiva setelah bunga dan pajak (Brigham & Houston, 2018). Terkait  dengan  teori signalling ,  ROA  merupakan informasi  terkait  dengan  laba,  apabila  nilai  ROA tinggi  maka  ini  merupakan  sinyal  yang  baik  bagi investor. Nilai ROA yang tinggi menandakan kinerja keuangan yang baik dari sebuah perusahaan, sehingga
investor  akan  tertarik  untuk  menginvestasikan dananya.
Hasil  penelitian  Maulana  et  al.,  (2021), menyatakan  ROA  tidak  memiliki  pengaruh  yang signifikan  terhadap Market  Share .  Demikian  pula dengan  hasil  penelitian  Aryanti  Lasrin  et  al.,  (2021) yang  menyatakan  profitabilitas  tidak  berpengaruh terhadap market share . Masruron & Sholihah, (2022) menyatakan ROA tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap  market  share.  Penelitian  Anik  et  al.,  (2022) menyatakan  ROA  berpengaruh  signifikan  terhadap pangsa  pasar  perbankan  syariah  di  Indonesia. Penelitian Ludiman & Mutmainah (2020), menyatakan  ROA  berpengaruh  positif  terhadap market  share perbankan  syariah  di  Indonesia. Penelitian  Ali  et  al.,  (2022)  menyatakan  ROA berpengaruh  positif  dan  tidak  signifikan  terhadap market  share perbankan  syariah  di  Indonesia. penelitian  (Sari  &  Aisyah,  2022)  yang  menyatakan ROA  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap market  share.  Penelitian  Fuadah  &  Hakimi  (2020), menyatakan  ROA  berpengaruh  negatif  signifikan terhadap market  share .  Berdasarkan  uraian  tersebut maka dapat dirumuskan hipotesis sebagai berikut: H1 : ROA  berpengaruh  terhadap market  share perbankan syariah
CAR adalah rasio permodalan yang memperlihatkan  kemampuan  Bank  dalam  penyedian dana  untuk  kebutuhan  pengembangan  bisnis  dan menampung  risiko  kerugian  dana  yang  diakibatkan oleh  kegiatan  operasi  Bank.    CAR  memperlihatkan sejauh  mana  penurunan  asset  Bank  masih  dapat  di tutup oleh modal yang tersedia. Semakin tinggi CAR semakin baik kondisi sebuah Bank.
H2 : CAR  berpengaruh  terhadap  Market  share perbankan syariah.
Dana Pihak Ketiga (DPK) merupakan sumber dana terpenting  bagi  kegiatan  operasi  suatu  bank  dan merupakan keberhas http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i3.10176ilan bank jika mampu membiayai operasinya dari sumber dana ini  (Kasmir,  2018b).  Penelitian  Anik  et  al.,  (2022) menyatakan  DPK  berpengaruh  signifikan  terhadap pangsa  pasar  perbankan  syariah  di  Indonesia. Penelitian  Fathurrahman  &  Asriyanti,  (2022) menyatakan  DPK  memiliki  pengaruh  positif  dan signifikan terhadap market share perbankan syariah  di Indonesia.  Penelitian  (Wulandari  &  Anwar,  2019) menyatakan  DPK  tidak  memiliki  pengaruh  terhadap
market  share  perbankan  syariah.  Berdasarkan  uraian tersebut  maka  dapat  dirumuskan  hipotesis  sebagai berikut:
H3 : DPK  berpengaruh  terhadap  market  share perbankan syariah
Non  Performing  Financing  (NPF)  merupakan bagian  dari  rasio  keuangan  bank  yang  digunakan untuk  mengukur  terjadinya  risiko  kerugian  yang terkait dengan kemungkinan kegagalan debitur dalam melunasi  kewajiban  utang-utangnya  kepada  bank (Husaeni,  2017).  Masruron  &  Sholihah,  (2022) menyatakan NPF memiliki pengaruh terhadap market share.  Penelitian  Ali  et  al.,  (2022)  menyatakan  NPF berpengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap market share perbankan syariah di Indonesia.
Penelitian Fuadah & Hakimi (2020), menyatakan NPF  berpengaruh negatif  signifikan  terhadap market share .  Penelitian  Anik  et  al.,  (2022)  menyatakan variabel  NPF  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap pangsa  pasar  perbankan  syariah  di  Indonesia. Berdasarkan  uraian  tersebut  maka  dapat  dirumuskan hipotesis sebagai berikut:
H4 : NPF berpengaruh negative terhadap market share perbankan syariah

## 2. METODE PENELITIAN
Metode  pengambilan  sampel  yang  digunakan adalah purposive sampling yaitu pengambilan sampel yang didasarkan pada kriteria sebagai berikut:
a. Perbankan  syariah  yang  sudah  beroperasi  dari tahun 2017 hingga 2022.
b. Perbankan  syariah  yang  telah  memiliki  anual report  yang  memuat  data  yang  dibutuhkan  dan bisa diakses.
c. Data  laporan  yang  dipublikasikan  memiliki kelengkapan data yang  diperlukan untuk penelitian ini.
Berdasarkan  kriteria  yang  telah  ditentukan, jumlah bank yang terpilih seperti tabel berikut:
Tabel 2 Bank dan Jumlah Sampel Terpilih
No. Bank Umum Syariah Jumlah Sampel 1 PT Bank Aceh Syariah 6 2 PT  BPD  Nusa  Tenggara  Barat Syariah 6 3 PT Bank Muamalat Indonesia 6 4 PT Bank Victoria Syariah 6 5 PT Bank Jabar Banten Syariah 6 6 PT Bank Mega Syariah 6 7 PT Bank Panin Dubai Syariah,Tbk 6 8 PT Bank Syariah Bukopin 6 9 PT BCA Syariah 6 10 PT  Bank  Tabungan  Pensiunan Nasional Syariah, Tbk 6 Total 60
Sumber: Data diolah (2023)
Variabel bebas yang digunakan dalam penelitian ini  adalah  ROA,  CAR,  NPF  dan  dana  pihak  ketiga. Variabel operasional dalam penelitian ini ditunjukkan pada tabel berikut:
Tabel 3 Operasional Variabel Variabel Definisi Rumus Rumus Skala Return on Asset (ROA) ROA adalah pendapatan bersih dari setiap unit asset yang dimiliki. Rasio ini menggambarkan seberapa besar kemampuan asset dalam menghasilkan laba ROA = Laba Sebelum Pajak Rata − rata total aset ×  100% Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR) Rasio yang memperlihatkan seberapa jauh seluruh aktiva bank yang mengandung risiko ikut dibiayai dari dana modal sendiri disamping memperoleh dana dari sumber diluar bank 𝐶𝐴𝑅 = 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝐵𝑎𝑛𝑘 𝐴𝑇𝑀𝑅 𝑋 100% Rasio Dana Pihak Ketiga (DPK) Dana pihak ketiga adalah dana yang dihimpun oleh bank yang berasal dari masyarakat luas, yang terdiri dari simpanan giro (deman deposit), simpanan tabungan (saving deposit) dan simpanan deposito (time deposit) (Kasmir, 2014).
DPK = Giro + Tabungan + Deposito Rasio
Variabel Definisi Rumus Rumus Skala Non- Performing Financing (NPF) Rasio yang digunakan untuk mengukur terjadinya risiko kerugian yang terkait dengan kemungkinan kegagalan debitur dalam melunasi kewajiban utang-utangnya kepada bank 𝑁𝑃𝐹 = 𝑃𝑒𝑚𝑏𝑖𝑎𝑦𝑎𝑎𝑛 𝐵𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑃𝑒𝑚𝑏𝑖𝑎𝑦𝑎𝑎𝑛 𝑋 100% Rasio Market Share Pangsa pasar ( market share ) dapat diartikan sebagai bagian pasar yang dikuasai oleh suatu perusahaan, atau prosentasi penjualan suatu perusahaan terhadap total penjualan para pesaing terbesarnya pada waktu dan tempat tertentu (Ali et al., 2022).
𝑀𝑎𝑟𝑘𝑒𝑡 𝑆ℎ𝑎𝑟𝑒 = 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝑝𝑒𝑟𝑏𝑎𝑛𝑘𝑎𝑛 𝑠𝑦𝑎𝑟𝑖𝑎ℎ 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑎𝑠𝑒𝑡 𝑝𝑒𝑟𝑏𝑎𝑛𝑘𝑎𝑛 𝑛𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙 ×  100% Rasio
Variable bebas yang digunakan dalam penelitian ini  adalah  CAR,  FDR,  NPF,  BOPO,  dan  NOM. Sedangkan  variable  terikatnya  adalah  profitabilitas atau  ROA.  Variable  operasional  dalam  penelitian  ini ditunjukkan pada tabel berikut:
Dalam pengujian hipotesis yang diajukan dalam penelitian  ini.  peneliti  menggunakan  metode  analisis yang dibantu  dengan  software  Eviews  12. Penelitian ini  menggunakan  data  panel,  yang  menggabungkan data time  series dan cross  section .  Pengujian  regresi data panel ini dilakukan untuk mengetahui hubungan antara  variabel  independen,  yaitu  PDB,  inflasi,  dana pihak  ketiga,  dan  NPF  terhadap  profitabilitas perbankan  Syariah.  Profitabilas  menggunakan  ROA sebagai  variabel  dependen.  Model  yang  digunakan dalam penelitian ini :
Market Share =  + β 1 ROA it + β 2 CAR + β 3 DPK it + β 4 NPF it + it Di mana: ROA  = Return on Asset CAR  = Capital Adequacy Ratio DPK  = Dana Pihak Ketiga NPF  = Non Performing Financing
Metode regresi dengan data panel  terdiri dari tiga pendekatan yaitu CEM ( Common Effect Model ), FEM ( Fixed  Effect  Model ),  dan  REM  ( Random  Effect Model ).    Untuk  memilih  model  yang  tepat  terdapat beberapa  pengujian,  yang  pertama  yaitu  uji  Chow digunakan  untuk  memilih  model  yang  paling  tepat untuk  mengestimasi  data  panel  antara    model    CEM atau FEM. Kedua, yaitu uji Hausman digunakan untuk memilih  model  FEM  atau  REM  yang  paling  tepat untuk  mengestimasi  data  panel.  Ketiga  yaitu  uji lagrange  multiplier  digunakan  untuk  mengetahui apakah REM lebih baik dari FEM untuk mengestimasi data  panel.  Dan  analisis  koofisien  determinasi
dilakukan  untuk  menjelaskan  hubungan  antara variabel  dependen  dan  variabel  independen  dalam model penelitian.

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
3.1. Hasil Penelitian
a. Pemilihan Ketepatan Model Regresi Data Panel Uji Chow
Uji  chow  dilakukan  untuk  mengetahui apakah  model  yang  digunakan  adalah common effect ( pooled  least  square )  atau fixed  effect . Hipotesa yang digunakan dalam uji chow yaitu H 0 = Common  Effect  Model (CEM);  H 1 = Fixed Effect  Model (FEM).  Dengan  ketentuan  jika probabilitas > 0,05, maka H 0 diterima, pendekatan yang  digunakan  adalah  common      effect  ( pool least square ). Sebaliknya jika probabilitas < 0,05, maka H 0 ditolak, dan menerima H 1 , berarti model yang digunakan adalah fixed effect model . Tabel 4 Hasil Uji Chow
Sumber : Data diolah (2023)
Berdasarkan  tabel  4  nilai  prob  cross-section F  sebesar  0,6956   >   0,05  maka  H 0 diterima  dan menolak H 1 , ini berarti model common effect lebih baik  daripada  model fixed  effect .  Hal  ini  berarti tidak  perlu  dilakukan  uji  Haussman  dikarenakan model yang cocok digunakan dalam penelitian ini adalah model common effect .
Tabel 5 Hasil Uji Regresi Common Model Effect Dependent Variable: MS Method: Panel Least Squares Date: 06/29/23   Time: 08:43 Sample: 2017 2022 Periods included: 6 Cross-sections included: 10
Total panel (balanced) observations: 60 Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. C -0.071468 0.453493 -0.157594 0.8754 ROA 0.106483 0.046965 2.267297 0.0273 CAR -0.004195 0.009177 -0.457102 0.6494 DPK 0.330432 0.013529 24.42458 0.0000 NPF 0.095973 0.054066 1.775115 0.0814 Root MSE 1.169823     R-squared 0.921647 Mean dependent var 4.136000     Adjusted R-squared 0.915948 S.D. dependent var 4.214448     S.E. of regression 1.221840 Akaike info criterion 3.318249     Sum squared resid 82.10915 Schwarz criterion 3.492777     Log likelihood -94.54746 Hannan-Quinn criter. 3.386516     F-statistic 161.7368 Durbin-Watson stat 0.584385     Prob(F-statistic) 0.000000 Sumber : Data diolah (2023) Berdasarkan  tabel  5.2  maka  persamaan model  regresi  data  panel  yang  diperoleh  sebagai berikut: MS = -0.0714679468506 + 0.10648295809 ROA -  0.00419491317702  CAR  +  0.330432294466 DPK + 0.0959725690723 NPF b. Uji Statistik Deskriptif Tabel 6 Uji Statistik Deskriptif MS ROA CAR DPK NPF Mean 4.136000 1.482667 28.10083 11.62800 3.388500 Median 2.580000 1.025000 23.63000 7.365000 2.260000 Maximum 21.42000 13.58000 149.6800 48.69000 22.04000 Minimum 0.380000 -10.77000 11.51000 0.820000 0.320000 Std. Dev. 4.214448 4.017831 18.97051 12.31131 3.473532 Skewness 2.386504 0.734419 4.584015 1.986318 3.068784 Kurtosis 8.522586 6.263402 29.36794 5.834961 15.61381 Jarque-Bera 133.2014 32.01819 1948.303 59.54708 491.9448 Probability 0.000000 0.000000 0.000000 0.000000 0.000000 Sum 248.1600 88.96000 1686.050 697.6800 203.3100 Sum Sq. Dev. 1047.933 952.4352 21232.94 8942.540 711.8602 Observations 60 60 60 60 60 Sumber : Data diolah (2023) Berdasarkan  tabel  6  nilai  rata-rata market share sebesar  4,136  dengan  standar  deviasi sebesar  4,214448.  Nilai  minimum sebesar  0,38 yang dimiliki oleh Bank Victoria Syariah dan nilai maksimum sebesar 21,42 yang dimiliki oleh Bank Muamalat  Indonesia.  ROA  memiliki  nilai  rata- rata  sebesar  1,482667  dengan  standar  deviasi
sebesar 4,017831. Nilai minimum sebesar -10,77 yang dimiliki oleh Bank Panin Dubai Syariah, dan nilai maksimum sebesar 13,58 yang dimiliki oleh BTPN Syariah.
CAR  memiliki  nilai  rata-rata  sebesar 28,10083  dengan  nilai  standar  deviasi  sebesar 18,97051.  Hal  ini  menunjukkan  perbankan
syariah  dalam  kondisi  sehat.  Berdasarkan peraturan  Bank  Indonesia  bank  yang  dianggap sehat  memiliki  nilai  CAR  minimum  adalah  8%. Nilai minimum CAR sebesar 11,51 yang dimiliki oleh  Bank  Panin  Dubai  Syariah,  dan  nilai maksimum  sebesar  149,68  yang  dimiliki  oleh Bank Victoria Syariah. DPK memiliki nilai rata- rata sebesar 11,628 dengan standar deviasi sebesar 12,31131.  Nilai  minimum  sebesar  0,82  triliun yang  dimiliki  oleh  Bank  Victoria  Syariah,  dan nilai  maksimum  sebesar  48,69  triliun  yang dimiliki  oleh  Bank  Muamalat  Indonesia.  NPF memiliki  nilai  rata-rata  sebesar  3,3885  dengan standar deviasi sebesar 3,473532. Nilai minimum sebesar 0,32 yang dimiliki oleh BCA Syariah, dan nilai  maksimum  sebesar  22,04  triliun  yang dimiliki oleh BJB Syariah.
c. Uji Asumsi Klasik
Menurut  Basuki  &  Prawoto  (2017)  pada
pendekatan ordinary  least  square (OLS)  tidak semua  uji  asumsi  klasik  harus  dilakukan  pada semua  model  regresi  linier.  Menurut  Gujarati  et al.,  (2012)  uji  linieritas  tidak  digunakan  karena diasumsikan model bersifat linear. Oleh karenanya  uji  linear  tidak  digunakan  dalam penelitian  ini.  Dalam  data  panel  uji  normalitas tidak  wajib  dilakukan.  Pada  dasarnya  uji normalitas  bukan  merupakan  syarat Best  Linear Unbias Estimator (BLUE) dan beberapa pendapat tidak  mewajibkannya.  Sehingga  uji  normalitas tidak  dilakukan  dalam  penelitian  ini.  Auto korelasi hanya terjadi pada data time  series ,  data panel merupakan gabungan data cross section dan time  series .  Uji  auto  korelasi  tidak  digunakan dalam  penelitian  ini.  Uji  multikolinieritas  perlu dilakukan ketika regresi linier menggunakan lebih dari satu varabel bebas. Menurut  Ghozali (2018) uji  multikolinieritas  bertujuan  untuk  menguji apakah  dalam  model  regresi  ditemukan  adanya korelasi yang tinggi atau sempurna antar variabel independen.  Uji  heteroskedatisitas  biasanya terjadi  pada  data cross  section ,  data  panel  lebih dekat  ke  ciri cross  section dibandingkan time
series . Menurut (Ghozali, 2018) uji heteroskedatisitas  digunakan  untuk  menguji apakah dalam model regresi terjadi ketidaksamaan variance dari  residual  satu pengamatan  ke  pengamatan  yang  lain.  Oleh karena  itu  pada  penelitian  ini  hanya  menguji  uji multikolinearitas dan uji heteroskedatisitas.
1) Uji Multikolinieritas
Tabel 7 Hasil Uji Multikolinieritas ROA CAR DPK NPF ROA   1.000000   0.315383  -0.048598  -0.496694 CAR   0.315383   1.000000  -0.230211  -0.246261
DPK  -0.048598  -0.230211   1.000000  -0.114108 NPF  -0.496694  -0.246261  -0.114108   1.000000 Sumber : Data diolah (2023)
Berdasarkan  tabel  7,  semua  variabel  bebas memiliki nilai kurang dari 0,8, sehingga dapat disimpulkan  tidak  terjadi  multikolinieritas pada model.
2) Uji Heteroskedastisitas
-4 -2 0 2 4 6 -5 0 5 10 15 20 25 1 - 1 7 1 - 2 0 2 - 1 7 2 - 2 0 3 - 1 7 3 - 2 0 4 - 1 7 4 - 2 0 5 - 1 7 5 - 2 0 6 - 1 7 6 - 2 0 7 - 1 7 7 - 2 0 8 - 1 7 8 - 2 0 9 - 1 7 9 - 2 0 1 0 - 17 1 0 - 20 Residual Actual Fitted
Sumber : Data diolah (2023) Gambar 4 Hasil Uji Heteroskedastisitas
Berdasarkan  Gambar  5.1  terlihat  grafik residual (warna biru) tidak melewati batas 500 dan – 500, artinya varian residual sama, maka dapat disimpulkan tidak terjadi heteroskedastisitas pada model (Napitupulu et al., 2022)
d. Pengujian Hipotesis
1) Uji Simultan (Uji F)
Berdasarkan  tabel  5.2  hasil  regresi  dengan metode  CEM  nilai  Prob  (F-statistic)  sebesar 0,0000  <  0,05,  maka  H0  ditolak.  Sehingga dapat  disimpulkan  bahwa  variabel  ROA, CAR,  DPK,  dan  NPF  berpengaruh  secara bersama-sama  terhadap Market  Share .  Ini berarti model penelitian layak untuk digunakan.
2) Koofisien Determinasi Dari  hasil  tabel  5.2  besarnya  koofisien determinasi  adalah  0.921647  atau  92,16%. Hal  ini  menunjukkan  bahwa  variabel  ROA, CAR,  DPK,  dan  NPF  dapat  menjelaskan variabel Market  Share sebesar  92,16%, sedangkan  sisanya  sebesar  7,84%  dijelaskan oleh variabel lain diluar model penelitian ini.
3) Uji Parsial (Uji t)
Berdasarkan  tabel  5  hasil  regresi  data  panel dengan pendekatan CEM dapat dilihat bahwa:
a) Return On Asset (ROA)
Berdasarkan  hasil  pengujian  regresi  data panel  diperoleh  nilai  t  hitung  2.267297 dan  nilai  probabilitas  sebesar  0.0273  < 0,05.  Sehingga  dapat  disimpulkan  ROA berpengaruh  terhadap market  share perbankan Syariah.
b) Capital Adequacy Ratio Berdasarkan  hasil  pengujian  regresi  data panel  diperoleh  nilai  t  hitung  -0.457102 dan  nilai  probabilitas  sebesar  0.6494  > 0,05.  Sehingga  dapat  disimpulkan  CAR tidak berpengaruh terhadap market share perbankan Syariah.
c) Dana Pihak Ketiga (DPK) Berdasarkan  hasil  pengujian  regresi  data panel  diperoleh  nilai  t  hitung  -24.42458 dan  nilai  probabilitas  sebesar  0.0000  < 0,05.  Sehingga  dapat  disimpulkan  DPK berpengaruh  terhadap market  share
perbankan Syariah.
d) Non-Performing Financing (NPF) Berdasarkan  hasil  pengujian  regresi  data panel  diperoleh  nilai  t  hitung  -1.775115 dan  nilai  probabilitas  sebesar  0.0814  > 0,05.  Sehingga  dapat  disimpulkan  NPF tidak berpengaruh terhadap market share perbankan Syariah.

## 3.2. Pembahasan
Hasil  pengujian  hipotesis  pertama  adalah  ROA berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap market share . Hasil penelitian ini sejalan dengan teori sinyal, ROA  merupakan  informasi  terkait  dengan  laba  yang dihitung dari tingkat pengembalian asset, apabila nilai ROA  tinggi  maka  akan  menjadi  sinyal  bagi masyarakat untuk menginvestasikan atau menempatkan dananya pada suatu bank. Peningkatan profitabilitas suatu bank akan meningkatkan kepercayaan masyarakat untuk menempatkan dananya pada  bank  tersebut,  karena  masyarakat  akan mempertimbangkan keuntungan bagi hasil yang akan diperoleh  (Ludiman  &  Mutmainah,  2020).  Semakin tinggi  tingkat  ROA  suatu  bank,  akan  meningkatkan keuntungan  yang  diperoleh  dan  akan  meningkatkan market  share (Saputra,  2014  dalam  Ludiman  & Mutmainah,  2020).  Penelitian  ini  sejalan  dengan penelitian Ludiman & Mutmainah (2020), Anik et al.
(2022), Ali et al. (2022), Masruron & Sholihah (2022) dan Sari & Aisyah (2022). Namun penelitian ini tidak sejalan  dengan  penelitian  Fuadah  &  Hakimi  (2020) Maulana et al. (2021) dan Aryanti Lasrin et al. (2021) yang  menyatakan  ROA  tidak  berpengaruh  terhadap market share .
Hasil pengujian hipotesis kedua yaitu CAR tidak berpengaruh  terhadap market  share .  Hasil  penelitian ini  tidak  sejalan  dengan  teori  sinyal,  karena  semakin tinggi nilai CAR menandakan bank mampu mengelola keuangannya  dengan  baik,  sehingga  memberikan sinyal  kepada  masyarakat  untuk  menempatkan dananya pada suatu bank. Hal ini mungkin saja terjadi karena CAR bukan menjadi pertimbangan masyarakat ketika  bertransaksi  dengan  perbankan  syariah. Menurut  Ludiman  &  Mutmainah  (2020),  Ketika masyarakat sudah merasa nyaman dengan suatu bank syariah,  mereka  cenderung  tidak  memperdulikan tinggi  rendahnya  nilai  CAR.  Hasil  penelitian  ini sejalan  dengan  penelitian  Ludiman  &  Mutmainah (2020),  dan  Ali  et  al.  (2022).  Penelitian  ini  tidak mendukung  hasil  penelitian  Masruron  &  Sholihah (2022)  dan  Desil  &  Amri  (2020)  yang  menyatakan CAR memiliki pengaruh terhadap market share.
Hasil uji hipotesis ketiga adalah DPK berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap market share .  DPK  merupakan  dana  yang  dihimpun  dari masyarakat dari produk simpanan. Tingginya jumlah DPK akan memengaruhi pembiayaan yang merupakan salah satu komponen asset (Fathurrahman &  Asriyanti,  2022).  Produktifitas  bank  dapat  dilihat dari  jumlah  pembiayaan  yang  bisa  disalurkan, semakin  optimal  bank  mengelola  dan  menghimpun pembiayaan, maka semakin optimal bank menjalankan fungsinya sebagai Lembaga intermediasi.  Meningkatnya  jumlah  DPK  akan mendorong  meningkatnya  pembiayaan,  pembiayaan yang  dikelola  dengan  efektif  akan  meningkatkan keuntungan yang juga berdampak pada meningkatnya asset  sehingga  dapat  meningkatkan  market  share (Wulandari  &  Anwar,  2019).  Besarnya  jumlah  DPK juga  mengindikasikan  minat  masyarakat  yang  cukup tinggi  untuk  menempatkan  dananya  pada  bank syariah, ditambah lagi dengan semakin meningkatnya jaringan  pelayanan  perbankan  syariah  di  Indonesia. Hasil penelitian ini sejalan dengan teori sinyal, jumlah DPK  yang  tinggi  akan  memberikan  tanda  pada masyarakat  akan  kinerja  perbankan  yang  baik, sehingga  meningkatkan  minat  masyarakat  untuk menyimpan dananya pada bank syariah. Penelitian ini
sejalan  dengan  hasil  penelitian  (Fathurrahman  & Asriyanti,  2022),  Hanafi  (2021),  dan  (Anik  et  al., 2022). Penelitian ini tidak mendukung hasil penelitian dari  (Wulandari  &  Anwar,  2019)  yang  menyatakan DPK  tidak  memengaruhi  market  share  perbankan syariah.
Hasil  pengujian  hipotesis  keempat  adalah  NPF tidak  berpengaruh  terhadap market  share .  Tidak berpengaruhnya  NPF  terhadap market  share bisa dilihat  dari  nilai  NPF  yang  terus  turun  dari  tahun ketahun,  tetapi  tidak  cukup  berdampak  terhadap meningkatnya  market  share  perbankan  syariah. Market  share  perbankan  syariah  masih  berada  jauh dibawah target yang ditetapkan oleh BI yaitu sebesar 20% (Sebayang, 2018).
Sumber: OJK (data diolah 2023)

## Gambar 5 Perkembangan Market Share dan NPF Perbankan Syariah
Hasil  penelitian  ini  tidak  sejalan  dengan  teori sinyal,  NPF  seharusnya  memberi  sinyal  terhadap masyarakat tentang risiko pembiayaan, semakin tinggi nilai  NPF  berarti  semakin  tidak  efisien  pengelolaan keuangan  suatu  bank.  Hasil  penelitian  ini  sejalan dengan  penelitian  (Ludiman  &  Mutmainah,  2020). Hasil  penelitian  ini  tidak  sejalan  dengan  penelitian (Ali  et  al.,  2022),  (Masruron  &  Sholihah,  2022), (Fuadah & Hakimi, 2020), dan  (Nasuha, 2020)  yang menyatakan NPF berpengaruh negative dan signifikan terhadap market share .

## 4. KESIMPULAN
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis ROA,  CAR,  DPK,  dan  NPF  Terhadap Market  Share Perbankan Syariah. Objek penelitian yang digunakan adalah bank umum syariah untuk periode 2017 - 2022. Berdasarkan  hasil  analisis  dan  pengujian  dapat disimpulkan bahwa :
a. Return  on  Asset memiliki  pengaruh  terhadap market share perbankan syariah. Artinya
meningkatnya ROA suatu bank akan meningkatkan  kepercayaan  masyarakat  untuk menempatkan  dananya  pada  bank  tersebut, semakin  tinggi  penempatan  dana  masyarakat, maka akan meningkatkan keuntungan suatu bank dan akan meningkatkan market share . b. Capital  Adequacy  Ratio tidak  berpengaruh terhadap market share perbankan syariah. Artinya CAR tidak menjadi pertimbangan utama masyarakat  untuk  menempatkan  dananya  pada bank syariah. Sehingga CAR tidak memengaruhi market share.
c. Dana  Pihak  Ketiga  memiliki  pengaruh  terhadap market share perbankan syariah. Artinya semakin besar DPK yang diperoleh bank, maka bank dapat menjalankan fungsinya intermediasi dengan baik, sehingga  meningkatkan  keuntungan  dan market share.
d. Non-Performing  Financing tidak  memengaruhi market  share  perbankan  syariah.  Artinya  NPF tidak  memengaruhi  pertimbangan  masyarakat untuk  menempatkan  dananya pada  bank  syariah. Sehingga NPF tidak memengaruhi market share.

## 5. UCAPAN TERIMA KASIH
Puji  syukur  kehadirat  Allah  SWT  yang  telah senantiasa  melimpahkan  rahmat  dan  karunia-Nya, sehingga  artikel  penelitian  ini  dapat  selesai  dengan baik.  Penulis  menyadari  bahwa  terselesaikannya penelitian ini tidak lepas dari bantuan dan kerja sama serta  dukungan  dari  berbagai  pihak.  Terima  kasih untuk  Universitas  Mercu  Buana  yang  telah mendukung  dan  membantu  dalam  melaksanakan penelitian ini.

## 6. REFERENSI
Ali,  S.,  Dukalang,  H.  H.,  &  Kadir,  R.  D.  (2022).
Determinan  Market  Share  Bank  Umum  Syariah di  Indonesia. Mutanaqishah:  Journal  of  Islamic
Banking , 2 (1), 21–30. https://doi.org/10.54045/mutanaqishah.v2i1.235
Aminah, soewito, Erina, N., Khairudin, & Damayanti,
T.  (2019).  Financial  Performance  And  Market Share In Indonesia Islamic Banking: Stakeholder Theory  Perspective. International  Journal  Of Scientific  &  Technology  Research , 8 (1),  14–18.
www.ijstr.org
Anik,  Salmia,  &  Prastiwi,  Ii.  E.  (2022).  Pengaruh
Faktor-Faktor Internal Dan Faktor
Makroekonomi  Terhadap  Pangsa  Pasar  (Market Share)  Bank  Syariah  Indonesia. Jurnal  Ilmiah Ekonomi Islam , 8 (02), 1832–1839. https://doi.org/10.29040/jiei.v8i2.5397 5,78 5,96 5,95 6,51 6,52 7,03 4,76 3,26 3,23 3,13 2,59 2,35 0 2 4 6 8 2017 2018 2019 2020 2021
2022

## Perkembangan Market Share &
NPF Perbankan Syariah
Market share NPF
Aryanti Lasrin, D., Hidayati, S., & Tito Permadhy, Y.
(2021). Analisis Faktor-Faktor Kinerja Keuangan Yang  Mempengaruhi  Market  Share  Perbankan Syariah  Di  Indonesia. Korelasi , 2 ,  2021–2728. www.ojk.go.id Astuti, R. P. (2022). Pengaruh CAR, FDR, NPF, Dan
BOPO Terhadap Profitabilitas Perbankan
Syariah. Jurnal  Ilmiah  Ekonomi  Islam , 8 (03), 3213–3223. https://doi.org/10.29040/jiei.v8i3.6100 Basuki, A. T., & Prawoto, N. (2017). Analisis Regresi Dalam Penelitian Ekonomi& Bisnis: Dilengkapi Aplikasi  SPSS  &  Eviews (1st  ed.,  Vol.  1). Rajawali Pers.
Bergh,  D.  D.,  Connelly,  B.  L.,  Ketchen,  D.  J.,  &
Shannon,  L.  M.  (2014).  Signalling  theory  and equilibrium  in  strategic  management  research: An assessment and a research agenda. Journal of Management Studies , 51 (8), 1334–1360. https://doi.org/10.1111/joms.12097
Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2018). Dasar-Dasar Manajemen  Keuangan (M.  Masykur,  Ed.;  14th ed.). Salemba Empat.
Dendawijaya,  L.  (2009). Manajemen  Perbankan . Ghalia Indonesia.
Desil, I. M., & Amri, A. (2020). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Peningkatan Market Share Bank Umum  Syariah  (BUS)  Di  Indonesia. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Islam , 1 (2), 18–31.
Endraswati, H. (2018). Gender Diversity in Board of Directors  and  Firm  Performance:  A  Study  in Indonesia  Sharia  Banks. Review  of  Integrative Business  and  Economics  Research , 7 (1),  299. www.sindonews.com,
Fachri, M. F., & Mahfudz. (2021). Analisis Pengaruh CAR,  BOPO,  NPF  Dan  FDR  Terhadap  ROA (Studi  pada  Bank  Umum  Syariah  di  Indonesia Periode Tahun 2016-2019). Diponegoro Journal Of  Management , 10 (1),  1–10.  http://ejournal- s1.undip.ac.id/index.php/dbr
Fadhilah,  Y.,  Maknuun,  il,  &  Indra  Lesmana,  C.
(2021).  Pengaruh  Marketing  Mix dan  Customer Relationship  Marketing  melalui  Keunggulan Bersaing  dalam  Meningkatkan  Market  Share Perbankan  Syariah. Jurnal  Dinamika  Ekonomi Syariah , 08 (01).
http://ejurnal.iaipd- nganjuk.ac.id/index.php/es/index
Fathurrahman,  A.,  &  Asriyanti,  A.  M.  (2022).
Determinan Market Share Perbankan Syariah di Indonesia (Pendekatan Error Correction Model). Jurnal  Masharif  Al-Syariah:  Jurnal  Ekonomi Perbankan Syariah , 7 (2), 638–659.
Fauziah, F. (2017).
Kesehatan  Bank,  Kebijakan  Dividen  dan  Nila i   Perusahaan   Teori   dan  Kajian  Empiris, . Pustaka Horizon.
Fuadah,  N.,  &  Hakimi,  F.  (2020).  Financial Performance  Dan  Market  Share  Pada  Bank Umum  Syariah  Devisa  Indonesia:  Perspektif Teori Stakeholder. Jurnal Penelitian Ipteks , 5 (2), 180–186.
Ghozali,  I.  (2018). Aplikasi  Analisis  Multivariate dengan Program IBM SPSS 25 (9th ed.). Badan
Penerbit Universita Diponogoro. Gujarati,  D.  N.,  Dawn  C.  Porter,  &  Raden  Carlos Mangunsong. (2012). Dasar-Dasar
Ekonometrika (5th ed.). Salemba Empat.
Gunawan,  I.,  Purnamasari,  E.  D.,  &  Setiawan,  B.
(2020).  Pengaruh  CAR,  NPF,  FDR,  dan  BOPO terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank Syariah Bukopin Periode 2012-2018. Jurnal Manajemen SDM, Pemasaran,  Dan Keuangan , 1 (1), 11–36. http://doi.org/xxxx/xxxx
Hanafi, S. M. (2021). Determinant of Market Share in the  Indonesian  Islamic  Banking  Industry. Muqtasid:  Jurnal  Ekonomi  Dan  Perbankan
Syariah , 12 (1), 1–16. https://doi.org/10.18326/muqtasid.v12i1.1-16
Handoko,  B.  L.  (2021,  July  13). Teori  Sinyal  dan Hubungannya  dengan  Pengambilan  Keputusan Investor . Binus University.
https://accounting.binus.ac.id/2021/07/13/teori- sinyal-dan-hubungannya-dengan-pengambilan- keputusan-investor/
Hendra, S. T. N., & Hartomo, D. D. (2017). Pengaruh Konsentrasi  Dan  Pangsa  Pasar  Terhadap Pengambilan  Resiko  Bank. Jurnal  Bisnis  & Manajemen , 17 (2), 35–50.
Hidayat, A. R., & Trisanty, A. (2020). Analisis Market Share  Perbankan  Syariah  di  Indonesia. At- Taqaddum ,
12 (2).
https://doi.org/10.21580/at.v12i2.6449
Husaeni, A. U. (2017). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Non Performing Financing Terhadap Return  On  Asset  Pada  BPRS  Di  Indonesia. EQUILIBRIUM:  Jurnal  Ekonomi  Syariah , 5 (1), 1–16.
Kasmir.  (2014). Dasar-Dasar  Perbankan (15th  ed.). Rajawali Pers, 2018.
Kasmir.  (2018a). Analisis  Laporan  Keuangan (11th ed.). Rajawali Pers.
Kasmir.  (2018b). Bank  dan  Lembaga  Keuangan lainnya (Edisi Revi). Rajawali Pers.
Ludiman,  I.,  &  Mutmainah,  K.  (2020).  Analisis Determinan Market Share Perbankan Syariah di Indonesia  (Studi  Empiris  pada  Bank  Umum Syariah  dan  Unit  Usaha  Syariah  yang  Terdaftar di  OJK  Periode  Maret  2017  sampai  September 2019). Journal  of  Economic,  Management, Accounting  and  Technology , 3 (2),  169–181. https://doi.org/10.32500/jematech.v3i2.1336
Masruron,  M.,  &  Sholihah,  M.  (2022).  Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Perkembangan Market  Share  Perbankan  Syari’ah  di  Indonesia.
Al Birru , II (1), 54–67.
Maulana,  A.,  Ariffin,  M.,  &  Gendalasari,  G.  G.
(2021). Pengaruh Return  On  Assets  Dan  BOPO Terhadap  Market  Share  Pada  Bank  Syariah. JIMKES , 9 (1), 167–176.
Napitupulu,  R.  B.,  Simanjuntak,  Torang.  P., Hutabarat, L., Damanik, H., Harianja, H., Sirait, R. T. M., & Ria, C. E. (2022). Penelitian Bisnis : Teknik dan Analisis Data Dengan SPSS - STATA
- EVIEWS (1st ed., Vol. 1). Madenatera. Nasuha, A. (2020). Analysis Of Financial Performance  Affecting  Market  Share  Of  Sharia Banking  In  Indonesia. Journal  of  Indonesia
Applied Economics , 8 (1), 32–36.
https://jiae.ub.ac.id/
Nugroho,  L.,  Badawi,  A.,  &  Hidayah,  N.  (2019). Indonesia Islamic Bank Profitability 2010-2017. Shirkah , 4 (1). OJK.  (2022). Statistik  Perbankan  Syariah  -  Agustus 2022 . https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/data-dan- statistik/statistik-perbankan- syariah/Documents/Pages/Statistik-Perbankan- Syariah---Agustus- 2022/STATISTIK%20PERBANKAN%20SYA RIAH%20-%20AGUSTUS%202022.pdf Ramadhania,  O. P.  B.  (2022,  March  8). Dana  Pihak Ketiga  Membantu  Perekonomian .  Kompasiana. https://www.kompasiana.com/olgapanovabianca ramadhania7403/6226dfb3bb44863f78535f95/d ana-pihak-ketiga-membantu-perekonomian Rizaty, M. A. (2022, November 3). Jumlah Penduduk Muslim Indonesia Terbesar di Dunia pada 2022 . DataIndonesia.Id. https://dataindonesia.id/ragam/detail/populasi- muslim-indonesia-terbesar-di-dunia-pada-2022 Rohman,  S.  N.,  &  Karsinah.  (2016).  Analisis Determinan  Pangsa  Pasar  Bank  Syariah  dengan Kinerja Bank Syariah di Indonesia Periode 2011- 2016. Economics Development Anaysis Journal ,
5 (2), 135–142. http://journal.unnes.ac.id/sju/index.php/edaj Rokhlinasari, S. (2015). Teori-Teori dalam
Pengungkapan  Informasi  Corporate  Social Responbility  Perbankan. Al  Amwal:  Jurnal Kajian  Ekonomi  Dan  Perbankan  Syariah , 7 (1). www.bi.go.id
Sabatini,  K.,  &  Sudana,  I.  P.  (2019).  Pengaruh Pengungkapan  Corporate  Social  Responsibility pada  NilaiPerusahaan  dengan  Manajemen  Laba sebagai  Variabel  Moderasi. Jurnal  Ilmiah
Akuntansi Dan Bisnis , 14 (1), 56–69.
https://doi.org/10.24843/jiab.2019.v14.i01.p06
Sari, I., & Aisyah, E. N. (2022). Pengaruh FDR, PSR,
Zakat Performance Ratio, dan Dana Pihak Ketiga Terhadap  Market  Share  Dengan  ROA  Sebagai Variabel Mediasi. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam , 8 (03). https://doi.org/10.29040/jiei.v8i3.6766 Sebayang,  R.  (2018,  December  12). 2023,  BI Targetkan Industri Syariah Capai Market Share 20% . CNBC Indonesia.
https://www.cnbcindonesia.com/syariah/201812 12142636-29-46049/2023-bi-targetkan-industri- syariah-capai-market-share-20
Setiawan, U. N. A., & Indriani, A. (2016).  Pengaruh Dana  Pihak  Ketiga  (DPK),  Capital  Adequacy Ratio  (CAR),  dan  Non  Performing  Financing (NPF)  terhadap  Profitabilitas  Bank  Syariah dengan
Pembiayaan sebagai Variabel Intervening. Diponegoro Journal of Management , 5 (4), 1–11.
Ubaidi,  A.  (2020).  Peningkatan  Market  Share  Bank Syariah  Melalui  Kinerja  Keuangan;  Antara Moderasi  Efisiensi  dan  Risk-Taking  Behavior. MALIA:  Journal  of  Islamic  Banking  and Financing , 4 (2), 118–135. Victoria, A. O. (2022, October 13). OJK catat pangsa pasar  perbankan  syariah  capai  7,03  persen  per Agustus . Antara.
https://www.antaranews.com/berita/3177193/ojk -catat-pangsa-pasar-perbankan-syariah-capai- 703-persen-per-agustus
Wibisono,  M.  Y.,  &  Wahyuni,  S.  (2017).  Pengaruh CAR, NPF, NOPO, FDR, Terhadap ROA Yang Dimediasi  Oleh  NOM. Jurnal  Bisnis  & Manajemen , 17 (1), 41–62.
Wulandari,  V.,  &  Anwar,  D.  (2019).  Analisis Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  dan  Pembiayaan Terhadap  Market  Share  Perbankan  Syariah  di Indonesia  Melalui  Aset  Sebagai  Variabel Intervening. SERAMBI: Jurnal Ekonomi
Manajemen  Dan  Bisnis  Islam , 1 (2),  33–44. https://doi.org/10.36407/serambi.v1i2.69 Yuliana,  I.  R.,  &  Listari,  S.  (2021).  Pengaruh  CAR,
FDR,  Dan  BOPO  Terhadap  ROA  Pada  Bank Syariah  Di  Indonesia. Jurnal  Ilmiah  Akuntansi
Kesatuan , 9 (2), 309–334. https://doi.org/10.37641/jiakes.v9i2.870
Zulfikar,  F.  (2023,  January  11). 10  Negara  dengan
Penduduk Muslim Terbanyak di Dunia,
Indonesia Pertama?    Baca artikel detikedu, ‘10 Negara dengan Penduduk Muslim Terbanyak di Dunia,  Indonesia  Pertama?’  selengkapnya https://www.detik.com/edu/detikpedia/d- 6510599/10-negara-dengan-penduduk-muslim- terbanyak-di-dunia-indonesia-pertama . Detik.Com.