Available at https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(01), 2023, 346-357
Perkembangan Lembaga Keuangan Syariah dan Kondisi Makro Ekonomi di Indonesia
Nunung Nurjanah 1*) , Nurya Sindi Purnama 2)
1,2 Program Studi Keuangan Syariah, Institut Teknologi dan Bisnis Ahmad Dahlan *Email korespondensi: nurjanah.ng@gmail.com

## Abstract
The growth of Islamic banking in Indonesia since its inception until now has continued to increase, both in terms of performance and its contribution to national macroeconomic growth. This paper is structured to determine the contribution of Islamic Banking to the Indonesian economy at a macro level, particularly in the 2018-2022 period (July). The data used in this study is secondary data, namely Time Series data, which consists of Macroeconomic Variables and Islamic Banking SME Financing Growth. The data used is the total financing of SMEs by Islamic banks, the BI Rate or Bank Indonesia interest rate certificates (SBI) which reflect interest rates, and GDP (Gross Domestic Product). Data obtained from Bank Indonesia and the Financial Services Authority (OJK). This analysis is  also  supported  by  literature  studies  from  various  journals,  articles  and  other  related  literature.  The performance of Islamic banking in 2018-2022 is in the healthy category. The average ROA is 1.6 percent, CAR is 22.32  percent,  FDR  is  75.39  percent,  BOPO  is  84.28  percent,  NPF  is  2.97  percent,  and  DPK  is  Rp.  323,418 billion with the highest value of Rp. 382,232 billion in July 2022 and the lowest is Rp. 257.606 billion in 2018.

## Keywords : Makro Ekonomi, Perbankan Syariah, Indikator ekonomi
Saran sitasi : Nurjanah, N., & Purnama, N. S. (2023). Perkembangan Lembaga Keuangan Syariah dan Kondisi Makro Ekonomi Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9 (01), 346-357. doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i1.7985
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i1.7985

## 1. PENDAHULUAN
Sistem perbankan yang berjalan di Indonesia saat ini  adalah  perbankan  konvensional  dan  perbankan syariah.  Praktik  perbankan  syariah  modern  diawali pada  tahun  1940-an,  dengan  gagasan  membentuk perbankan  yang  berdasarkan  bagi  hasil. Sedangkan perkembangan lebih lanjut di beberapa Negara dengan mayoritas penduduk muslim, bank-bank syariah pada akhir periode 1970-an dan awal dekade 1980-an telah muncul  di  Mesir,    Sudan,    negara-negara    Teluk, Pakistan,  Iran,  Malaysia,  Bangladesh,  serta  Turki (Hermawan & Herdina, 2019).  Islamic Development Bank    (IDB)    yang    berdiri    pada    sidang    menteri keuangan    di    Jeddah    tahun    1975,  merupakan  titik awal gagasan pendirian bank-bank syariah di berbagai negara  tersebut  (Hidayatullah,  2020).   Di  Indonesia sendiri,  deregulasi  perbankan  dimulai  sejak  tahun 1983.  Pada  tahun  itu,  Bank  Indonesia  memberikan keleluasaan  kepada  bank-bank  untuk  menetapkan suku  bunga.  Pemerintah  berharap  dengan  kebijakan
deregulasi  perbankan  maka  akan  tercipta  kondisi dunia  perbankan  yang  lebih  efisien  dan  kuat  dalam menopang perekonomian. Pada tahun 1983 pemerintah  Indonesia  pernah  berencana  menerapkan "sistem bagi hasil" dalam perkreditan yang merupakan konsep  dari  perbankan  syariah.  Selanjutnya  Secara kelembagaan, Perbankan Syariah di Indonesia dimulai pada  tahun  1992  yang  ditandai  dengan  berdirinya bank  muamalat.  Berdasarkan  laporan  Otoritas  Jasa Keuangan  (OJK)  pada  tahun  2022  terdapat  12  Bank Umum    Syariah    (BUS),    21    Unit    Usaha    Syariah (UUS)  dan  164  Bank  Pembiayaan  Rakyat Syariah (BPRS).
Pada  tahun  1998  saat  terjadinya  krisis  ekonomi nasional  dan  global,  terdapat  anomali  terjadinya peningkatan  penggunaan  layanan  Bank  syariah. Sejalan  meningkatknya  kepercayaan  publik  bahwa perbankan  dan  keuangan  syariah  menjadi  alternatif terbaik  dalam  mengatasi  krisis  keuangan.  Selain  itu, pertumbuhan perbankan  syariah menunjukkan trend
positif  dengan  pertumbuhan  aset  mencapai  titik tertinggi    pada    tahun    2017    yaitu    sebesar  23.5%. Salah satu kebijakan perbankan dalam meningkatkan pertumbuhan  ekonomi  makro  adalah  Financial Inclusion,  dimana  di  Indonesia  sendiri  baru  di luncurkan pada  tahun  2010 (Nengsih, 2015).  Bank Indonesia  telah  meluncurkan    program    National Strategy    for    Financial    Inclusion    (NSFI)  sebagai upaya      untuk      memperluas      akses      masyarakat terhadap   jasa   keuangan. Selama ini, 32% atau 76 juta  penduduk  sama  sekali  belum  tersentuh  jasa keuangan (financial   exclusion).   Selain   itu,   60- 70%      Usaha      Mikro,      Kecil,      dan      Menengah (UMKM)    juga    belum    memiliki    akses    terhadap perbankan.    Padahal    hampir    53    juta  masyarakat miskin  yang  bekerja  di  sektor  UMKM  memiliki potensi    yang    sangat  besar  untuk  menurunkan pengganguran dan mengurangi kemiskinan (Nasution et al., 2017).
Jumlah  penduduk  muslim  di  Indonesia  tercatat sebanyak  87%  sangat  berpotensi  memberikan kontribusi  terhadap  ekonomi  syariah  di  Indonesia (Ilmiah,  2019).  Dengan  jumlah  penduduk  muslim banyak  di  dunia,  maka    potensi  perkembangan Lembaga Keuangan Syariah  di  Indonesia seharusnya semakin  pesat. Lebih detail, (Kumail Abbas Rizvi et al., 2018) mengungkapkan bahwa perbankan syariah menjadi alternatif penyedia  layanan  keuangan  dalam meningkatkan    total    pembiayaan    proyek    investasi bagi  pengusaha  yang  hanya  menggunakan  layanan keuangan  berbasis  syariah.  Dengan  perluasan  dan pembukaan  lahan  usaha  baru  melalui    pembiayaan perbankan  syariah  diharapkan terjadinya  percepatan perputaran  roda  perekonomian  di  Indonesia.  Saat ini  pemerintah  telah  melakukan  pengabungan  bank syariah  yang  berada  di  bank  BUMN  konvensional yaitu  Bank  BNI  Syariah,  BRI  Syariah  dan  Mandiri Syariah  menjadi  satu  wadah  dalam  Bank  Syariah Indonesia  (BSI).  Penggabungan  ini  bertujuan  agar prinsip  syariah  yang  menjadi  landasan  operasional LKS Bank dapat tercapai tanpa campuran dengan teori ekonomi  perbankan  konvensional.
Konsep  Syari’ah  dalam  Islam  dengan  tegas meyakini bahwa bunga bank yang bersifat predetermined  akan  mengeksploitasi  perekonomian, cenderung  terjadi  mis-alokasi  sumber  daya  dan penumpukan kekayaan dan kekuasaan pada segelintir orang.  Hal  ini  akan  membawa  pada  ketidakadilan, ketidakefisienan,  dan  ketidakstabilan  perekonomian. Seperti  dikemukakan  (Setiawan,  2006),  bungalah
yang  telah  menyebabkan  semakin  jauh  jarak  antara pembangunan dan tujuan  yang  akan  dicapai.  Bunga juga    merusak    tujuan-tujuan    yang    ingin    didapat, pertumbuhan  ekonomi,  produktivitas  dan  stabilitas ekonomi.
Dalam  ekonomi  syari’ah,  dikotomi  sektor moneter dan riil tidak dikenal. Sektor moneter dalam definisi ekonomi Islam adalah mekanisme pembiayaan  transaksi  atau  produksi  di  pasar    riil, sehingga  jika  menggunakan  istilah  konvensional, maka  karakteristik  perekonomian  Islam  adalah perekonomian    riil,    khususnya    perdagangan.    Jual beli  atau  perdagangan  adalah  kegiatan  bisnis sektor riel,  dan  inilah  yang  dianjurkan  dalam  ajaran  Islam. Sehingga  dalam    ekonomi    syari’ah    sistem    bagi hasillah  (profit  and  loss  sharing)  yang  kemudian menjadi  jantung  dari  sektor  moneter  Islam,  bukan bunga.  Karena bagi  hasil sebenarnya sesuai dengan iklim  usaha  yang  memiliki  kefitrahan  untung  atau rugi. Tidak seperti karakteristik bunga yang memaksa agar hasil usaha selalu positif. Islam tidak mengenal konsep  time    value    of    money,    dengan    penerapan sistem  bagi  hasil  pada  hakikatnya  menjaga  prinsip keadilan tetap berjalan dalam perekonomian. Karena memang  kestabilan  ekonomi  bersumber  dari  prinsip keadilan  yang  dipraktikkan  dalam  perekonomian (Fuadi, 2015).
Perbankan  syari’ah  sebagai  bagian  dari  sistem perbankan    nasional    mempunyai    peranan  penting dalam    perekonomian  (Amah,  2013).  Fungsi perbankan    syari’ah    dalam    aktivitas    ekonomi Indonesia hampir sama dengan perbankan konvensional  yaitu  fungsi  penghimpunan  dan penyaluran  dana  (Fitri,  2015).  Perbedaan    mendasar antara    keduanya    adalah    prinsip-prinsip    dalam transaksi    keuangan    atau  operasional.  Salah  satu prinsip dalam operasional perbankan syari’ah adalah penerapan  bagi  hasil  dan  risiko  (profit  and  loss sharing).    Prinsip   ini   tidak    berlaku    di    perbankan konvensional    yang  menerapkan    sistem    bunga. Keberadaan    perbankan   syari’ah    diharapkan   dapat mendorong  perkembangan  perekonomian  suatu negara.
Dari    unsur    regulasi,    Indonesia  lebih  unggul dibandingkan  dengan  beberapa  Negara  anggota Organisasi  Kerjasama  Islam  (OKI)  karena  telah memiliki  infrastruktur  yang  cukup  lengkap.  Hal ini dibuktikan dengan  telah  hadirnya  Undang-Undang Perbankan    Syariah  (2008)  UU  Sukuk  atau  Surat Berharga  Negara  Syariah  (2009)    Tax  neutrality
produk-produk keuangan Syariah (2009). Di sisi lain Dewan Syariah Nasional sebagai badan otonom MUI dengan sangat aktif telah mengeluarkan tidak  kurang dari    84    fatwa    produk    keuangan    dan    ekonomi syariah    yang    mencakup    berbagai    aspek    seperti perbankan, asuransi, pasar modal, gadai, perdagangan dan  jasa  lainnya.  Penyusunan  makalah  ini  bertujuan untuk mengetahui kontribusi Perbankan Syariah pada perekonomian  Indonesia  secara  makro,  khususnya pada kurun waktu 2018-2022 (Juli).

## Tinjauan Pustaka Bank Syariah
Pengertian  bank  syariah  menurut  Undang- Undang Perbankan Syariah No.21 tahun 2008 adalah bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan  prinsip  syariah  yang  menurut  jenisnya terbagi  menjadi  bank  umum  syariah  dan  bank pembiayaan  rakyat  syariah.  Selanjut  nya  menurut ketentuan tersebut, bank umum syariah (BUS) adalah bank  syariah  yang  dalam  kegiatannya  memberikan jasa  dalam  lalu  lintas  pembayaran,  sedangkan  unit usaha  syariah  (UUS)  adalah  unit  kerja  dari  kantor pusat  bank  umum  konvensional  (BUK)  yang  berfun gsi  sebagai  kantor  induk  dari  kantor  atau  unit  yang melaksanakan  kegiatan  usaha  berdasarkan  prinsip syariah (Saputri, 2021).

## Indikator Makro Ekonomi

## Pendapatan Domestik Bruto (PDB)
Definisi PDB adalah nilai barang dan jasa yang mampu  diproduksi  oleh  perusahaan  domestik  dan perusahaan  asing  yang  berada  di  wilayah  negara tertentu  dalam  suatu  periode  tertentu  (Irsyad  et  al., 2018).  PDB  suatu  negara  dapat  melakukan perhitungan  terhadap  aktivitas  ekonominya  secara nasional. PDB menjadi tolak ukur perhitungan volume produksi  yang  dihasilkan  suatu  negara  (wilayah) secara geografis. Untuk melakukan perhitungan PDB, terdapat dua pendekatan yang dapat digunakan, yaitu: PDB  Nominal  (unadjusted  PDB)  yaitu  perh  itungan PDB  berdasarkan  harga  pasar  yang  sedang  berlaku, dan  belum  dilakukan  penyesuaian  atas  perubahan yang  terjadi  pada  tingkat  harga  atau  tingkat  inflasi; dan PDB Riil (adjusted PDB) yaitu perhitungan PDB berdasarkan  harga  yang  tercantum  pada  tahun  dasar atau  tingkat  harga  konstan,  dan  telah  dilakukan penyesuaian terhadap tingkat harga dan tingkat inflasi yang terjadi.

## Profitabilitas
Profitabilitas    atau    kinerja    keuangan    bank merupakan    suatu    ukuran    yang  menggambarkan tingkat    kondisi    keuangan    bank    (Sahara,  2013). Dalam  menilai profitabilitas  bank  secara  kuantitatif, acuan  yang  dapat  digunakan  adalah  sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004, terdapat delapan  indikator  yang  dapat digunakan  untuk  menilai  tingkat  profitabilitas,  yaitu Return    on    asset  (ROA),    Return    on    equity,    Net interest    margin,    Biaya    operasional  dibandingkan dengan  pendapatan  operasional, Perkembangan  laba operasional, Komposisi  portofolio  aktiva  produktif dan    diversifikasi    pendapatan,    Penerapan  prinsip akuntansi dalam pengakuan pendapatan, dan Prospek laba  operasional.  ROA  merupakan  salah  satu  rasio profitabilitas  yang  dapat  digunakan  untuk  mengukur efektivitas perusahaan dalam menghasilkan keuntungan  dengan  memanfaatkan  total  aset  yang dimilikinya (Sodiq, 2014).
Indikator kesehatan bank syariah tertuang dalam Surat Edaran No.9/24/DPBS tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Perbankan Syariah. Bank Indonesia menetapkan  ROA  minimal  sebesar  1.26% atau    lebih    besar    dari    1.25%    untuk  menentukan suatu  bank  yang  sehat,  atau  dapat  dikatakan  jika lebih    besar    ROA,  semakin    besar    pula    tingkat pengembaliannya.    Perhitungan  ROA  sesuai  dengan Surat Edaran BI No.3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001,  ROA  diperoleh  dari  laba  sebelum  pajak dibandingkan dengan total aset bank.
Penelitian    yang    menguji    pengaruh    PDB terhadap    profitabilitas    dilakukan    oleh  Hassan    & Bashir  (2003)  pada  Bank  Islam  di  dunia.  Hasil penelitian    menjelaskan  bahwa    semua    variabel makro  ekonomi  berpengaruh  terhadap  profitabilitas bank. Dengan  asumsi  Bank  Islam  melakukan  usaha tanpa  menggunakan  prinsip  bunga serta lebih ke arah investasi riil dengan prinsip bagi hasil. Oleh sebab itu, lesunya perekonomian disebabkan karena inflasi dan pertumbuhan  PDB  suatu  negara  dapat  menyebabkan peningkatan  risiko  dan  keuntungan  bank  dari investasi.  Hasil  penelitian  juga    didukung    oleh penelitian  lainnya  yang  menjelaskan  bahwa  PDB berpengaruh terhadap  profitabilitas  bank   (Hong & Abdul  Razak,  2015);    (SAHARA,  2013);  (Sodiq, 2014).
Inflasi
(Kusuma, 2016) mendefinisikan  inflasi  menurut para  ahli  yaitu  adanya kenaikan  harga  yang  terjadi
terhadap    harga-harga    barang    secara    umum    serta berlangsung    cukup    lama.    Kenaikan    harga    yang terjadi  hanya  dari  satu  atau  dua macam barang  saja tidaklah dapat  dikatakan  sebagai  inflasi,  kecuali  jika kenaikan  tersebut    membawa    dampak    terhadap kenaikan  harga  sebagian  besar  barangbarang lainnya (Swandayani & Kusumaningtias, 2012). (Sodiq, 2014) mengemukakan  bahwa  jika  kenaikan  harga  terjadi, maka  masyarakat    cenderung    menggunakan    uang dalam  bentuk  cash  yang  digunakan untuk membeli barang-barang  dengan  tujuan  untuk  memenuhi kebutuhan  hidupnya,  bahkan  jika  terjadi  kenaikan harga yang cukup tinggi dapat mendorong masyarakat melakukan  pencairan  dananya  secara  besar-besaran dari bank (rush), masyarakat cenderung  menyimpan kekayaannya    dalam    bentuk    asset    tidak    bergerak yang nilainya   cenderung  semakin   meningkat   dari tahun    ke    tahun    dan    hal    ini    dapat  menurunkan pendapatan  bank  yang  pada  akhirnya  juga  akan menurunkan  ROA bank.

## 2. METODE PENELITIAN
Data  yang  digunakan    dalam    penelitian    ini adalah  data  sekunder  yaitu  data  Time  Series, yang terdiri    dari    Variabel    Makroekonomi    dan Pertumbuhan  Pembiayaan  UKM  Perbankan Syariah. Data    yang    digunakan    adalah    total    pembiayaan UKM  oleh  bank  syariah,  BI  Rate  atau Sertifikat suku bunga Bank Indonesia (SBI) yang mencerminkan  suku  bunga,  dan  PDB  (Produk Domestik  Bruto). Data diperoleh dari Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Analisis ini juga didukung  oleh  studi  literatur  dari  berbagai  jurnal, artikel dan literatur lain yang terkait dengan penelitian ini.
Teknik  analisis  data  yang  dilakukan  dalam penelitian  ini  meliputi  dua  tahap.    Pertama,  analisis pada  saat  pengumpulan  data,  ini  ditunjukkan  untuk lebih menangkap esensi atau inti dari fokus penelitian yang  akan  dilakukan    melalui    sumber-sumber  yang dikumpulkan dan terkandung dalam variable kebahasaan  proses  ini  dilakukan  aspek  demi  aspek, sesuai  dengan  peta  penelitian.  Kedua,  setelah
dilakukan    proses    pengumpulan    data,    selanjutnya menganalisis  kembali  setelah  data  terkumpul  yang berupa data mentah yang harus ditentukan hubungan satu  sama  lain.  Data yang terkumpul  tersebut  belum tentu    seluruhnya    menjawab  permasalahan  yang dimunculkan  dalam  penelitian  oleh  karena  itu  perlu dilakukan  kembali  analisis  data  yang  sudah diklarifikasikan tersebut.
Dalam  melakukan  analisis  data  ini  dilakukan anatara lain reduksi data, display data dan selanjutnya menyimpulkan  dari  data  yang  diteliti.  Dalam penelitian  ini,  penulis  menggunakan  penelitian deskriptif  kritis  dengan  menekankan  pada  kekuatan analisis  sumber-sumber  dan  data-data  yang  ada dengan mengandalkan  teori-teori  dan  konsep-konsep yang  ada  untuk  diinterpretasi  berdasarkan tulisan- tulisan yang mengarah kepada pembahasan.

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN

## 3.1. Hasil penelitian
Dalam    perkembangan    perekonomian    jangka pendek,    untuk    perbankan    syariah    masih  belum mempengaruhi    secara    signifikan.  Seperti  yang ditunjukkan pada Tabel 1, jumlah perbankan atau unit usaha keuangan syariah di Indosnesia berjumlah 2739, setara dengan 11.21% tehadap total jumlah perbankan di  Indonesia  (OJK,  2022).  Sejalan  dengan  ini,  Bank Indonesia  (BI)  pada  tahun  2020  menyatakan  bahwa tantangan  terbesar  bagi perbankan  syariah  selama 10    tahun    ke    depan    yaitu    mendorong    kenaikan pangsa  pasar  dan berkontribusi  lebih  besar  terhadap pertumbuhan    ekonomi.    Perbankan  Syariah  harus mampu  menarik    setidaknya    3    juta    pengguna ekonomi    dari    total    penduduk    Indonesia. Berdasarkan  data  pada  tahun  2019,  jumlah  rekening pihak  ketiga  di  bank  syariah  sebanyak  3,15  juta rekening.  Artinya  market  share  perbankan  syariah harus  terus  mengalami  peningkatan.  Peluang  ini sangat  besar  di  beberapa  Provinsi  di  Indonesia, contohnya  di  Provinsi  Aceh,  dimana  berdasarkan Qanun  UUPA  (Qanun  nomor  11  tahun  2018),  sejak 2021 hanya bank syariah yang beroperasi di Aceh.

## Tabel 1
Jaringan Kantor  Individual Perbankan Syariah - SPS Juli 2022 (Individual Islamic Commercial Bank and Islamic Business Unit - Juli 2022)
Kelompok Bank / Group of Banks KPO/KC KCP/UPS KK HOO/BO SBO/SSU CO Bank Umum Syariah / Islamic Commercial Bank 481 1154 176

## Tabel 1
Jaringan Kantor  Individual Perbankan Syariah - SPS Juli 2022
(Individual Islamic Commercial Bank and Islamic Business Unit - Juli 2022)
Kelompok Bank / Group of Banks KPO/KC KCP/UPS KK HOO/BO SBO/SSU CO 1 PT. Bank Aceh Syariah 27 98 27 2 PT. BPD Nusa Tenggara Barat Syariah 12 26 5 3 PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk 80 131 29 4 PT. Bank Victoria Syariah 5 1 5 PT. Bank Jabar Banten Syariah 9 55 2 6 PT. Bank Syariah Indonesia, Tbk 263 792 60 7 PT. Bank Mega Syariah 30 29 5 8 PT. Bank Panin Dubai Syariah, Tbk 10 - 1 9 PT. Bank Syariah Bukopin 13 6 4 10 PT. BCA Syariah 15 16 43 11 PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah 16 - - 12 PT. Bank Aladin Syariah 1 - - Unit Usaha Syariah / Islamic Business Unit 178 199 68 1 PT Bank Danamon Indonesia, Tbk 10 4 2 PT Bank Permata, Tbk 15 5 1 3 PT Bank Maybank Indonesia, Tbk 17 2 4 PT Bank CIMB Niaga, Tbk 24 3 7 5 PT Bank OCBC NISP, Tbk 10 - - 6 PT Bank Sinarmas 31 - 12 7 PT Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk. 29 61 7 8 PT BPD DKI 2 15 5 9 PT BPD Daerah Istimewa Yogyakarta 1 7 3 10 PT BPD Jawa Tengah 5 15 9 11 PT BPD Jawa Timur, Tbk 7 10 - 12 PT BPD Sumatera Utara 6 16 - 13 PT BPD Jambi 1 2 - 14 PT BPD Sumatera Barat 5 4 2 15 PT BPD Riau dan Kepulauan Riau 2 10 7 16 PT BPD  Sumatera Selatan dan Bangka Belitung 4 6 5 17 PT BPD  Kalimantan Selatan 2 9 5 18 PT BPD Kalimantan Barat 4 3 2 19 PD BPD  Kalimantan Timur 2 20 2 20 PT BPD Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat - 7 1 21 PT Bank Jago Tbk 1 0 0 Bank Pembiayaan Rakyat Syariah / Sharia Rural Bank 202 - 297 TOTAL 861 1,353 525
Sumber: Statistik Perbankan Syariah, 2022
Dalam    teori    ekonomi    syariah    tidak    adanya penerapan  bunga  yang  mana  pada  saat terjadinya inflasi    suatu    Negara    tidak    akan    memberikan dampak  langsung  dalam  industry perbankan  syariah. Bank    Muamalat    yang    merupakan    bank    syariah
pertama  di  Indonesia mampu  bertahan  dimana  pada tahun  1997  yang  bertepatan  dengan  krisis  ekonomi yang  melanda  Indonesia.  Dimulai  dari  itu  maka perbankan  syariah  makin  berkembang  dan  dapat menjadi  pilihan  perbankan  masyarakat  Indonesia.
Pengaruh    krisis    yang   terjadi    pada   tahun tersebut juga  berpengaruh  pada  kinerja  keuntungan  atau profitabilitas dari suatu bank.  Capital Adequacy Ratio (CAR),  Financing to Deposit Ratio (FDR)  dan Biaya Operasional  terhadap  pembiayaan    Operasional (BOPO)  merupakan  factor  yang  menjadi  tolak  ukur dalam penentuan  keuntungan  dari  suatu  perbankan. Hasil  penelitian  (Anggraini  &  Panorama,  2022) dengan  menggunakan  uji  T capital Adequacy Ratio (CAR)  dan  Biaya  Operasional  terhadap  pembiayaan Operasional  (BOPO)  berpengaruh  negative  dan signifikan  terhadap  ROA,  sedangkan    Financing  to
Deposit Ratio (FDR) berpengaruh  negative  dan  tidak signifikan  terhadap  Return  On  Asset  (ROA).  Ratio (FDR)  bepengaruh    negatif    dan    tidak    signifikan terhadap  Return  On  Asset  (ROA).  Nilai  koefisien determinasi    (R2)    adalah    sebesar    0,829.    Hal    ini menunjukan    82,9%    setiap    perubahan    ROA  dapat dijelaskan  oleh  variable  CAR,  FDR  dan  BOPO  dan sisanya  sebesar  17,1%  dipengaruhi  oleh    factor lainnya.  Sedangkan  kondisi  kinerja  bank  syariah  di tahun 2022 ini dapat  dilihat  total  perkembang  aset, jaringan  kartor  serta Tenaga kerja pada tabel 2 dan 3 berikut.

## Tabel 2
Perkembangan Total Aset, Jaringan Kantor dan Tenaga Kerja Perbankan Syariah (Total Assets,  Networks, and Human Resources's Development of Islamic Banking )
Indikator / Indicator 2018 2019 2020 2021 2022 (juli) Bank Umum Syariah / Islamic Commercial Bank -  Total Aset (dalam miliar Rupiah)  / Total Assets (in billion IDR) 316,691  350,364 397,073 441,789 461,971 -  Jumlah Bank / Number of Banks 14 14 14 12 12 -  Jumlah Kantor / Number of Offices 1,875 1,919 2,034 2,035 1,811 - KC / Branch Officess 478 480 488 500 481 - KCP / Sub Branch Offices 1,199 1,243 1,351 1,343 1,154 - KK / Cash Offices 198 196 195 192 176 -  ATM / ATMs /ADMs 2,791 2,827 2,800 3,879 3,945 -  Jumlah Tenaga Kerja / Number of Employees 49,516 49,654 50,212 50,708 50,708 Unit Usaha Syariah / Islamic Business Unit -  Total Aset (dalam miliar Rupiah)  / Total Assets (in billion IDR) 160,636  174,200 196,875 234,947 241,196 - Jumlah Bank Umum  Konvensional yang memiliki UUS / Number of Conventional Banks that have Sharia Business Unit 20 20 20 21 21 -  Jumlah Kantor UUS / Number of Offices 354 381 392 444 445 - KC / Branch Officess 153 160 162 178 178 - KCP / Sub Branch Offices 146 159 169 201 199 - KK / Cash Offices 55 62 61 66 68 -  ATM / ATMs /ADMs 171 176 182 218 227 -  Jumlah Tenaga Kerja / Number of Employees 4,955 5,186 5,326 5,590 5,590 Total Aset BUS dan UUS (dalam miliar Rupiah)  / Total Assets (in billion IDR) 477,327  524,564 593,948 676,735 703,167 Total Kantor BUS dan UUS / Total Number of Offices 2,229 2,300 2,426 2,479 2,256 Total ATM BUS dan UUS / Total Number of ATMs/ADMs 2,962 3,003 2,982 4,097 4,172 Total Tenaga Kerja BUS dan UUS / Total Number of Employees 54,471 54,840 55,538 56,298 56,298
Bank Pembiayaan Rakyat Syariah / Sharia Rural Bank
Perkembangan Total Aset, Jaringan Kantor dan Tenaga Kerja Perbankan Syariah (Total Assets,  Networks, and Human Resources's Development of Islamic Banking )
Indikator / Indicator 2018 2019 2020 2021 2022 (juli) -  Jumlah Bank / Number of Banks 167 164 163 164 166 -  Jumlah Kantor / Number of Offices 495 617 627 659 649 -  Jumlah Tenaga Kerja / Number of 4,918 6,620 6,750 6,964 7,246
Sumber: Statistik Perbankan Syariah, 2022
Melihat  data  pada  tabel  2  dan  3  maka  dapat dilihat perkembangan yang sangat baik untuk industry perbankan  syariah  Indonesia.  Meskipun  situasi  dan kondisi  ekonomi  Indonesia  sering  terguncang  oleh inflasi  dan    berbagai  krisis,  bank  syariah  mampu menunjukkan  kinerja  yang  baik  meskipun  tidak dipungkiri  terkena    imbas    juga    oleh    Efisiensi (BOPO), dan NPF bank syariah. Fundamental kinerja perbankan  syariah  memiliki  kondisi  yang  termasuk sehat.  Rerata  ROA  sebesar  1,6  persen  dan  masuk kategori  baik,  dengan  nilai  tertinggi  sebesar  2,04 dalam kategori sangat baik, serta nilai terendah (1,28) pun masuk pada kategori baik. CAR memiliki rerata 22,32  persen,  yang  dalam  kondisi  sangat  memadai, dengan  nilai  tertinggi  sebesar  25,71  persen  dan terendah  sebesar  20,39  persen  yang  masuk  dalam kategori sangat memadai. FDR memiliki nilai sebesar 75,39  persen,    dengan    kondisi    yang    cukup    baik, yang  memiliki  nilai maksimum 70,12  persen yang masuk kategori baik dan nilai minimum sebesar 78,53 persen  masuk  kategori  baik.  Rerata  BOPO  sebesar 84,28    persen,    yang    masuk    kategori  sangat    baik, dengan  nilai tertinggi sebesar  77,91  persen masuk kategori  sangat  baik  dan  terendah  sebesar  89,18 persen    masuk    kategori  cukup  baik.  NPF  memiliki rerata sebesar 2,97 persen dalam kondisi baik, dengan nilai  tertinggi  sebesar  2,59  persen  masuk    kategori baik  dan  terendah  sebesar  3,26  persen, juga masuk pada  kategori  baik.  Untuk  DPK  memiliki  rerata  Rp. 323.418  milyar  dengan  nilai  tertinggi  sebesar  Rp. 382.232  milyar  pada  Juli  2022  dan  terendah  sebesar Rp. 257.606 milyar pada 2018.

## 3.2. Pembahasan
Kontribusi  perbankan  syariah  yang  belum signifikan  terhadap  pertumbuhan  ekonomi  dan  serta minimnya pangsa pasar perbankan syariah menunjukkan    bahwa    seluruh    pemangku kepentingan  keuangan  syariah  di  Indonesia  seperti Bank Indonesia, Lembaga  Bank  Syariah,  dan  umat
Islam    harus    berkolaborasi    dalam    meningkatkan pangsa  pasar  serta  kontribusi  bank  syariah  terhadap sektor ekonomi. Selain itu, peningkatan industri halal seperti Muslim fashion, pariwisata halal dan kosmetik halal seharusnya selaras dengan peningkatan kontribusi  perbankan  syariah  terhadap  pertumbuhan ekonomi.  Hal  ini  disebabkan  perbankan    syariah berperan  penting  dalam  menyalurkan  pembiayaan pada  industri  halal tersebut.  Fungsi dari perbankan syariah juga melakukan penghimpunan dan penyaluran  dana  (Ab  Shatar  et  al.,  2021),  dimana dengan bertambahnya outlet yang dimiliki oleh LKS Perbankan akan mempengaruhi terhadap
perkembangan ekonomi
makro Indonesia (Kamaruddin & Soemitra, 2022).
Berkaitan  dengan  Tabel  2  dan  3,  keberadaan perbankan  syaraiah  di  Indonesia  memberikan kontribusi yang positif terhadap perekonomian negara walaupun  kondisi  ekonomi  dan  keuangan  global mengalami  krisis  dan  inflasi.  Hal  tersebut  tentu  saja bertentangan  dengan  teori  ekonomi  pada  umumnya. Pada  teori  ekonomi  islam  inflasi  tidak  berpengruh terhadap  profitabilitas  bank  syariah,  berbeda  dengan teori konvensional inflasi berpengaruh pada profitabilitas  bank  syariah.      Tujuan  pertumbuhan ekonomi akan meningkat dilandaskan dari profit-loss sharing sehingga distribusi kekayaaan dan pendapatan akan  menumbuhkan  sektor  riil.    Prinsip    akad ekonomi  syariah  yaitu  prinsip wadiah,  mudharabah mutlaqah    dan    ijarah    yang    pada    akhirnya    akan bertujuan    untuk  penyaluran    dana    yang    pada akhirnya    dipergunakan    untuk    pencapaian    nisbah (Heningtyas  &  Rahayu,  2019).    Nisbah    atau keuntungan    yang    dibagikan    antara    bank    syariah dan  nasabahnya  disesuaikan  berdasarkan perjanjian diawal  akad.  Pada  laporan  untung  dan  rugi  bank syariah  akan  didata  keseluruhan  keuntungan    yang telah  didapatkan  oleh  perbankan  syariah  sebagai pendapatan  operasional, tetapi  ada  juga  pendapatan operasional    lainnya    yang    didapat    dari    investasi
melalui  akad mudharabah  muqayyadah.  Peristiwa – peristiwa  yang terjadi  di  luar  perusahaan  merupakan faktor  yang  bersifat  makro  yang  mempengaruhi jalannya  operasional  dan  kebijakan  keuangan perbankan. Kondisi ekonomi makro yang mempengaruhi  adalah  inflasi  dan  pertumbuhan ekonomi  Negara  tersebut.  Kondisi  inflasi  suatu Negara berpengaruh pada mobilitas dana.
Mobilitas  dana  yang  dimaksud  adalah  jumlah uang  yang  diminta  melebihi  jumlah  yang disediakan
yang  akan  berakibat  pada  kenaikan  harga  uang  dan tingkat    suku    bunga.  Keseimbangan  pengelolaan antara suku bunga pinjaman dan simpanan itulah yang dijaga  agar  tetap  mendatangkan  keuntungan  bagi perbankan.    Selain  dari  inflasi  indikator    lainnya adalah  Produk  Domestik  Bruto  (PDB)  yang merupakan nilai barang dan jasa yang diproduksi oleh warga Negara dan Negara asing mempengaruhi dalam tingkat profitabilitas bank syariah.

## Tabel 3
Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah (Financial Performance of  Islamic Commercial Bank)Nominal dalam Miliar Rp (Billion Rp) dan Rasio Kinerja (%)
Indikator / Indicator 2018 2019 2020 2021 2022 (Juli) CAR (%) 20.39 20.59 21.64 25.71 23.25 - Modal / Capital 36,764 40,715 46,854 50,661 57,531 - Aktiva Tetap Menurut Risiko / Risk Weighted Assets 180,300 197,727 216,547  197,057 247,434 ROA (%) 1.28 1.73 1.40 1.55 2.04 - Laba / Profit 3,806 5,598 5,087 6,224 9,210 - Rata-Rata Total Aset / Average Assets 298,044 323,438 362,692  401,485 451,370 NPF (%) 3.26 3.23 3.13 2.59 2.63 NPF Net (%) 1.95 1.88 1.57 0.81 0.78 - Non Performing Financing 6,597 7,263 7,713 6,624 7,453 - Non Performing Financing Net 3,938 4,241 3,877 2,064 2,212 - Total Pembiayaan kepada Pihak Ketiga Bukan Bank / Total Financing to Non Bank 202,298 225,146 246,532  256,219 282,989 FDR (%) 78.53 77.91 76.36 70.12 74.04 - Pembiayaan kepada Pihak Ketiga Bukan Bank / Total Financing to Non Bank 202,298 225,146 246,532  256,219 282,989 - Dana Pihak Ketiga / Total Third Party Funds 257,606 288,978 322,853  365,421 382,232 BOPO (%) 89.18 84.45 85.55 84.33 77.91 - Biaya Operasional / Operations Expenses 31,169 30,415 30,410 32,861 19,181 - Pendapatan Operasional / Operations Income 34,952 36,014 35,548 38,969 24,617 Rentabilitas/Profitability NOM (%) 1.42 1.92 1.46 1.66 2.62 - Pendapatan Operasional / Net Operations Income 3,783 5,599 5,137 6,108 10,678 - Rata-rata Aset Produktif / Average Earning Assets 265,860 292,108 350,992  367,058 408,235 Kualitas Aktiva Produktif (KAP)  / Earning Assset Quality APYD terhadap Aktiva Produktif (%) 3.04 2.77 2.65 1.94 2.09 - APYD / Classified Earning Assets 8,845 9,018 9,750 7,956 8,861 - Total Aset Produktif / Total Earning assets 291,353 325,365 368,338  409,638 423,944

## Tabel 3
Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah (Financial Performance of  Islamic Commercial Bank)Nominal dalam Miliar Rp (Billion Rp) dan Rasio Kinerja (%)
Indikator / Indicator 2018 2019 2020 2021 2022 (Juli) Likuiditas / Earning Assset Quality Short Term Mistmach   (%) 27.22 30.08 28.67 26.21 23.67 - Aktiva Jangka Pendek / Short-Term Assets 63,815 76,035 82,776 92,297 86,517 - Kewajiban Jangka Pendek / Short-Term Liabilities 234,414 252,789 288,672  352,197 365,579 Imbal Hasil / Yield Proportion Non Core Deposit terhadap Total DPK (%) 47.69 46.46 44.67 47.10 47.85 - Non Core Deposit / Non Core Deposits 122,846 134,272 144,231  172,124 182,901 - Total DPK / Total Third Party Funds 257,606 288,978 322,853  365,421 382,232 Portofolio yang Memiliki Imbal Hasil Tetap terhadap Portofolio yang Memiliki Imbal Hasil Tidak Tetap (%) / Fixed Yield Portfolios to Floating Yield Portfolios   (%) 238.46 241.64 268.03 344.67 309.56 - Portofolio yang Memiliki Imbal Hasil Tetap / Fixed-rate Yield Portfolios 142,857 159,570 179,855  198,743 214,079 - Portofolio yang Memiliki Imbal Hasil Tidak Tetap / Floating- rate Yield Portfolios 59,908 66,037 67,102 57,661 69,155 Investasi / Investment Proportion and Risk Total Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil terhadap Total Pembiayaan (%) / Profit Sharing Financing to Total 36.56 39.89 39.03 38.85 40.33 - Total Pembiayaan Basis Mudharabah / Profit Sharing Financing Mudharabah-based 74,122 89,995 96,376 99,615 114,220 - Total Pembiayaan / Total Financing 202,766 225,607 246,957  256,405 283,235 Potensi Kerugian Pembiayaan Bagi Hasil terhadap Portfolio Investasi Mudharabah dan Musyarakah / Potential Loss from Profit Sharing Financing to Total Mudharabah and Musyarakah (%) 3.47 2.70 3.46 4.65 4.16 - Potensi Kerugian Pembiayaan Bagi Hasil / Potential Loss from Profit Sharing Financing 2,569 2,425 3,336 4,636 4,750 - Portofolio Investasi Mudharabah dan Musyarakah / Total Mudharabah and Musyarakah 74,122 89,995 96,376 99,615 114,220

## Sumber: Statistik Perbankan Syariah, 2022
Prinsip  yang  diminiki  pada  perbankan  syariah dimana  sistem  antara  pihak  yang  kelebihan  dana ( surplus  of  fund )  seimbang  dengan  pihak  yang
kekurangan  dana  ( lack  of  fund ).  Sehingga  dapat mensinergikan  sektor  riil  dalam  perekonomian Indonesia.  Dalam  sistem  syariah  profit  atau
keuntungan yang di  dapat  bersumber  dari  bagi  hasil ( profit  and  loss    sharing )    atau    revenue  sharing dengan  pelaku  usaha  (investor)  dan  pemilik  dana ( shahibul  mall )  yang  membiayai  investasi  termasuk bank  syariah  sendiri (Hasibuan et al., 2016).  Melalui sistem  ini  pereknomian  suatu  Negara  akan  menjadi stabil  dan  berpotensi  mengalami  pertumbuhan  yang positif.
Walaupun sistem intermediasi ini dapat membuat perkembangan  ekonomi  negara  menjadi  pesat pertumbuhannya,  tetapi  kebijakan  pemerintah  juga sangat berpengaruh terhadap perkembangan ekonomi makro  dan  mikro.  Penelitan  yang  dilakukan  oleh (Demirgüç-Kunt & Huizinga, 1999) dengan menggunakan    faktor    makro  ekonomi  dan  struktur keuangan suatu Negara. Sedangkan untuk mengetahui kinerja  internal  bank,  harus    menggunakan    variable karakteristik    bank    yang   didalamanya    berisi    size, rasio  rasio    keuangan    bank    mulai    dari    total pembiayaan,    permodalan,    aktivitas    bank    serta aktiva  produktifnya.    Kunt  &  Huizinga mengunakan sampel bank umum dimana terdapat unsur resiko dan keuntungan  bunga.  Pada  Penelitian  Kun  bant  dan Huizinga  terdapat  suatu  hal  yang  unik  dimana dijelaskan bahwa inflasi justru memberikan pengaruh positip  terhadap  profotabilitas  bank  dengan  syarat bank mampu menaikkan tingkat bunganya lebih cepat dari pada biaya yang timbul akibat inflasi.
Penelitian    (Demirgüç-Kunt  &  Huizinga,  1999) tersebut    bertentangan    dengan    hasil    penelitian (Hasan & Bashir, 2003) yang  melakukan  penelitian pada  Bank  Islam  di  seluruh  dunia. Menurut  Hasan semua    variable    makro    ekonomi    berpengaruh terhadap    profitabilitas    bank  dimana  Bank  Syariah harus  melakukan  usaha  dengan  tetap    tidak menggunakan  prinsip  bunga  dan  lebih  kearah investasi  riil  dengan  model  bagi  hasil.  Berdasarkan hal    di    atas    maka    dapat    di    pahami    bahwa pertumbuhan    ekonomi    akan  meningkat    apabila inflasi    dalam    keadaan    normal    dan    akan berpengaruh  pada  tingkat keuntungan  dan  efisiensi bank  tersebut.  Apabila  kondisi  ekonomi  mengalami depresi    dan  diiringi    dengan    tingkat    inflasi    yang tinggi    maka    resiko    terhadap    keuntungan    dan efisiensi  bank  akan  menurun.  Untuk  itu  pada  bank konvensional  harus  lebih  cepat  meningkatkan  bunga dan  prinsip  bagi  hasil  pada  bank  syariah  agar  dapat meningkatkan  pendapatan  melalui  pr  oduk  jasa  dan sewa dari produk syariah.
Inflasi  sendiri  sangat  berkaitan  erat  dengan jumlah uang yang beredar, oleh karena itu BI sebagai bank sentral harus mengambil kebijakan moneter yang berpengaruh  pada  proses  penerbitan    uang  sehingga pemerintah  dapat  melakukan  pengendalian  terhadap juamlah uang yang beredar dan pengendalian  tingkat suku  bunga  atau  tingkat  suku  bunga  (BI  Rate). Pengendalian    tingkat  suku  bunga  ini  berpengaruh pada  investasi,  permintaan  agregat.  Sejalan  dengan penelitian (Bohle & Regan, 2021), Iklim investasi di Irlandia  dan  Hungaria  dipengaruhi  secara  kuat  oleh kebijakan  terhadap  industry  keuangan.  Dengan demikian  keuntungan  bank  dari  sisi  bunga  sangat ditentukan kondisi makro serta regulasi dan kebijakan pemerintah (Naili & Lahrichi, 2022).
Untuk tetap menjaga kinerja Perbankan Syariah mempunyai  kontribusi  yang  baik  terhadap  makro ekonimi, perlu dilakukan beberapa tindakan terutama untuk  meningkatkan  kinerjanya,  guna  menunjang profitabilitas.  Kondisi  makro  ekonomi  perlu  dalam kondisi  yang  kondusif,  dengan  memiliki  inflasi  dan kurs  yang  stabil,  serta  memiliki  pertumbuhan  PDB yang  berasal  dari  peningkatan  produktivitas  dengan memiliki  daya  saing  tinggi.    Untuk  fundamental perusahaan, perbankan perlu menjaga rasio CAMELS agar  tetap  dalam  kondisi  yang  kondusif,  dengan memperhatikan  profitabilitas  dan  risiko  yang dihadapi,  serta  memprioritaskan  penyaluran  dana untuk  peningkatan  usaha  kecil  dan  menengah  yang merupakan  grass  roots  economy  dan  telah  terbukti tahan  terhadap    krisis    ekonomi    dan    memiliki peluang  besar  untuk  dapat  tumbuh  menjadi  usaha besar.  Disamping    itu,    perbankan    perlu    juga melakukan    inovasi    dan    memanfaatkan    teknologi digital,  agar lebih efisien.

## 4. KESIMPULAN
Keberadaan perbankan syariah diperlukan dalam menunjang  pembangunan  di  Indonesia.  Untuk  itu, perlu    menjaga    kepercayaan    masyarakat    dengan meningkatkan    kinerja,    yang    terindikasi    dengan profitabilitasnya    berupa    ROA.  Kinerja  perbankan syariah  dipengaruhi  kondisi  makro  ekonomi  dan fundamental  perusahaan.  Pertumbuhan  ekonomi meningkat sangatlah  dipengaruhi  oleh  sektor  makro berupa produksi  (aggregate  supply)  dan  permintaan (aggregat    demand)    yang    akan    diikuti    oleh peningkatan    kebutuhan    investasi    yang    berfungsi sebagai  sumber  dana  bank  syariah berdasarkan akad prinsip  ekonomi  Islam.  Merujuk  pada  fakta  ini,
pertumbuhan  perbankan  syariah  di  Indonesia  perlu didukung oleh penguatan regulasi dari pemerintah (BI dan  OJK)  yang  bersifat  konstruktif,  termasuk memperluas infrastruktur pelayanan.

## 5. UCAPAN TERIMA KASIH
Penulis mengucapkan terima kasih kepada dosen pengasuh  mata  kuliah  Metode  Penulisan  dan Presentasi  Ilmiah  dan  Teori  Ekonomi  Syariah,  serta OJK  yang  telah  membantu  penyempurnaan  naskah dan  menyediakan  sumber  data  untuk  penulisan makalah ini.

## 6. REFERENSI
Ab  Shatar,  W.  N.,  Hanaysha,  J.  R.,  &  Tahir,  P.  R. (2021).  Determinants  of  cash  waqf  fund collection  in  Malaysian  Islamic  banking institutions: empirical insights from employees’ perspectives. ISRA  International  Journal  of Islamic
Finance , 13 (2), 177–193. https://doi.org/10.1108/IJIF-06-2020-0126
Amah,  N.  (2013).  Bank  Syariah  Dan  Umkm  Dalam Menggerakkan  Roda  Perekonomian  Indonesia: Suatu Kajian Literatur. Assets: Jurnal Akuntansi
Dan Pendidikan , 2 (1), 48. https://doi.org/10.25273/jap.v2i1.561
Anggraini,  D.,  &  Panorama,  M.  (2022).  Industri Perbankan Syariah Dan Kondisi Ekonomi Makro Di  Indonesia. Medina-Te :  Jurnal  Studi  Islam ,
18 (2), 1–11.
Bohle,  D.,  &  Regan,  A.  (2021).  The  Comparative Political Economy of Growth Models:
Explaining the Continuity of FDI-Led Growth in Ireland  and  Hungary*. Politics  and  Society ,
49 (1),
75–106.
https://doi.org/10.1177/0032329220985723 Demirgüç-Kunt,  A.,  &  Huizinga,  H.  (1999).
Determinants  of  commercial  bank  interest margins  and  profitability:  Some  international evidence. World Bank Economic Review , 13 (2), 379–408. https://doi.org/10.1093/wber/13.2.379 Fitri,  M.  (2015).  Prinsip  Kesyariahan  Dalam
Pembiayaan Syariah. Economica: Jurnal Ekonomi Islam , 6 (1), 57–70. https://doi.org/10.21580/economica.2015.6.1.78
6
Fuadi,  A.  (2015).  Negara  Kesejahteraan  (Welfare State). Jurnal Ekonomi Syariah Indonesia , 5 (1). http://ejournal.almaata.ac.id/index.php/JESI/arti cle/download/190/185
Hasan,  M.,  &  Bashir,  A.  (2003).  Determinants  of Islamic  banking  profitability. 10th  ERF  Annual
Conference, Morocco , 2–31.
https://www.ptonline.com/articles/how-to-get- better-mfi-results
Hasibuan, A. S., Susilawati, R. A. E., & Mustikowati, R.  I.  (2016).  Analisis  Pelaksanaan  Profit-loss Sharing Pada Akad Mudharabah di Bank Syariah Mandiri. Jurnal  Riset  Mahasiswa  Akuntansi , 4 (2).
Heningtyas,  O.  S.,  &  Rahayu,  K.  A.  (2019). Comparative  financial  risk  of  conventional  and Islamic  bank.  In Business  Innovation  and Development in Emerging Economies (pp. 622– 629). CRC Press.
Hermawan,  I.,  &  Herdina,  V.  (2019).  Hubungan Antara  Variabel  Ekonomi  Makro  dengan Pembiayaan  UKM  (Usaha  Kecil  Menengah) Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Aktiva : Riset  Akuntansi  Dan  Keuangan , 1 (1),  50–68. https://doi.org/10.52005/aktiva.v1i1.19
Hidayatullah,  M.  S.  (2020).  Meniti  Jejak  Perbankan Syariah  dari  Klasik  hingga  Kontemporer. IQTISHADIA  Jurnal  Ekonomi  &  Perbankan
Syariah , 7 (1), 79–96.
https://doi.org/10.19105/iqtishadia.v7i1.3221 Hong, S. C., & Abdul Razak, S. H. (2015). The impact of  nominal  GDP  and  inflation  on  the  financial performance  of  Islamic  banks  in  Malaysia. Journal  of  Islamic  Economics,  Banking  and Finance , 113 (3281), 1–24.
Ilmiah, D. (2019). Optimalisasi Asset Wakaf Melalui Sukuk  Wakaf  di  Indonesia. JESI  (Jurnal Ekonomi  Syariah  Indonesia) , IX (2),  138–146. http://ejournal.almaata.ac.id/index.php/JESI/arti cle/view/1251
Irsyad,  M.,  Kosim,  A.  M.,  &  Hakim,  H.  (2018). Pengaruh  PDB  (Produk  Domestik  Bruto),  Suku Bunga, dan Inflasi Terhadap Profitabilitas Bank Syariah  Periode  2014-2017. TAFAQQUH: Jurnal  Hukum  Ekonomi  Syariah  Dan  Ahwal Syahsiyah , 3 (2), 54–75.
Kamaruddin,  K.,  &  Soemitra,  A.  (2022).  Literature Study  on  the  Role  of  Islamic  Financial Institutions  in  Msme  Empowerment. Eqien-
Jurnal Ekonomi Dan Bisnis , 9 (1).
https://stiemuttaqien.ac.id/ojs/index.php/OJS/arti cle/view/339%0Ahttps://stiemuttaqien.ac.id/ojs/i ndex.php/OJS/article/download/339/213 Kumail  Abbas  Rizvi,  S.,  Naqvi,  B.,  &  Tanveer,  F.
(2018).  Is  Pakistan  Ready  to  Embrace  Fintech Innovation? The  Lahore  Journal  of  Economics ,
23 (2), 151–182. https://doi.org/10.35536/lje.2018.v23.i2.a6
Kusuma,  S.  Y.  (2016).  Pengaruh  Faktor  Makro Ekonomi  Terhadap  Provitabilitas  Perbankan Syariah Di Indonesia Periode 2013-2015. Jurnal Bingkai Ekonomi , 1 (2), 10–18.
Naili, M., & Lahrichi, Y. (2022). The determinants of banks’  credit  risk:  Review  of  the  literature  and future research agenda. International Journal of Finance  and  Economics , 27 (1),  334–360. https://doi.org/10.1002/ijfe.2156
Nasution,  H.,  Nasution,  Y.,  &  Yafiz,  M.  (2017).
Analisis Financial Inclusion Terhadap
Pemberdayaan  Masyarakat  Miskin  Di  Medan (Studi  Kasus  Pembiayaan  Mikro  Ss  Ii  Di  Bank Sumut  Syariah). Jurnal  Ekonomi  Dan  Bisnis
Islam , 2 (1), 1–20. https://doi.org/10.32505/jebis.v2i1.119
Nengsih, N. (2015). Peran Perbankan Syariah Dalam Mengimplementasikan  Keuangan  Inklusif  di Indonesia. Etikonomi , 14 (2), 105–120. https://doi.org/10.15408/etk.v14i2.2272
SAHARA, A. Y. (2013). Ayu Yanita Sahara; Analisis Pengaruh  Inflasi  ... Jurnal  Ilmu  Manajemen , 1 , 149–157.
Saputri, O. B. (2021). Pengaruh Indikator
Makroekonomi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2015 – 2020. Forum Ekonomi , 23 (1), 133–144.
Setiawan,  A.  B.  (2006).  Perbankan  Syariah ; Challenges  dan  Opportunity. Jurnal  Kordinat ,
8 (1), 1–42.
Sodiq,  A.  (2014).  Analisis  Pengaruh  Inflasi,  Produk Domestic  Bruto  dan  Jumlah  Uang  Beredar Terhadap  Return  On  Asset  Bank  Syariah. Equilibrium: Jurnal Ekonomi Syariah , 2 (2), 208– 225.
Swandayani,  D.  M.,  &  Kusumaningtias,  R.  (2012).
Pengaruh Inflasi, Suku Bunga, Nilai Tukar Valas Dan Jumlah Uang Beredar Terhadap
Profitabilitas  Pada  Perbankan  Syariah  Di Indonesia Periode 2005-2009. AKRUAL: Jurnal Akuntansi , 3 (2), 147. https://doi.org/10.26740/jaj.v3n2.p147-166