## STUDI MANFAAT YANG DICARI NASABAH UMKM DAN PENGARUHNYA TERHADAP KEPUASAN PADA LAYANAN KREDIT BANK KONVENSIAL
Anissa Sukmaputri

## Rr. Iramani
STIE Perbanas Surabaya E-mail : anissa.sukmaputrii@gmail.com Jalan Nginden Semolo 34-36 Surabaya 60118, Indonesia

## ABSTRACT
This research tries to review the factors determining the benefit expected by Micro, Small and Medium enterprise bank customers. It also reviews the effect of benefit expected on satisfaction of credit services given by conventional banks. Besides, this study compares some factors expected between micro, small and medium enterprise bank customers. It is based on theory relationship of relational benefit and satisfaction. With the sample of 150 conventional bank customers of Micro, Small and Medium enterprise in Surabaya and cities surround, analysis is done. This analysis is conducted by descriptive analysis, factor, and multiple regressions using SPSS 18. Relational benefits are expected by micro enterprise is that the customer intimacy to contact personnel, and trust over quality, both factors are influencing satisfaction. For small enterprises, relational benefits expected are that customer intimacy to contact personnel and also conformity of services and priority. From these three factors, factors influencing satisfaction is conformity of services and priority. While for medium enterprises relational benefits expected is customer intimacy to contact personnel, additional services and conformity of services. From these three factors, factors influencing satisfaction is additional services and conformity of services.
Key words: Benefits, Satisfaction, Micro, Small Medium Enterprises and Conventional Bank.

## ABSTRAK
Penelitian ini berusaha mengkaji faktor-faktor yang menentukan manfaat yang diharapkan oleh nasabah bank pada Usaha Mikro, Kecil dan Menengah. Selain itu, penelitian ini juga mengkaji efek manfaat yang diharapkan pada kepuasan layanan kredit yang diberikan oleh bank konvensional. Di samping itu, penelitian ini membandingkan beberapa faktor yang diharapkan antara nasabah bank usaha mikro, kecil dan menengah, yang didasarkan pada hubungan teori manfaat relasional dan kepuasan. Sampel terdiri dari 150 nasabah bank konvensional Mikro, Usaha kecil dan Menengah di Surabaya dan sekitarnya. Kemudian dianalisis, dengan analisis deskriptif, faktor, dan regresi berganda dengan SPSS 18. Manfaat relasional diharapkan oleh usaha mikro adalah keintiman pelanggan untuk menghubungi personil, dan kepercayaan atas kualitas, kedua faktor ini mempengaruhi kepuasan. Untuk usaha kecil, manfaat relasional yang diharapkan adalah bahwa keintiman pelanggan untuk menghubungi personil dan juga kesesuaian layanan dan prioritas. Dari ketiga faktor tersebut, faktor yang mempengaruhi kepuasan adalah kesesuaian pelayanan dan prioritas. Sedangkan untuk usaha menengah manfaat relasional diharapkan adalah customer intimacy untuk menghubungi personil, layanan tambahan, dan kesesuaian jasa. Dari ketiga faktor tersebut, faktor yang berpengaruh adalah kepuasan layanan tambahan dan kesesuaian jasa.
Kata Kunci: Benefits,  Satisfaction, Micro, Small Medium Enterprises and Conventional Bank.

## PENDAHULUAN
Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) di Indonesia memiliki peranan yang penting dalam membangun perekonomian dan penyerapan tenaga kerja. Menurut data Kementrian Koperasi dan Usaha Kecil Menengah jumlah UMKM di Indonesia pada 2011 berkisar antara 55,2 juta unit. Jika setiap UMKM rata-rata menyerap tenaga kerja sebanyak 2-4 orang, bearti UMKM di Indonesia telah menyerap sebanyak 135 juta orang.
Apabila tejadi kenaikan jumlah UMKM pertahun sebesar 2 juta unit saja, maka jumlah tenaga kerja yang mampu diserap UMKM pertahun kurang lebih sebanyak 6 juta orang. Hal ini mencerminkan peran serta UMKM terhadap laju pertumbuhan ekonomi memiliki signifikansi cukup tinggi bagi pemerataan ekonomi Indonesia.
UMKM memiliki kendala berupa pendanaan. Kendala ini sebenarnya dapat difasilitasi oleh pihak perbankan. Namun muncul kendala-kendala lain. Misalnya, UMKM menganggap bank mematok bunga yang terlalu tinggi, akses yang sulit, dan perbankan selektif dengan memilih UMKM yang memiliki menajemen yang baik. Manajemen yang baik tidak dimiliki oleh beberapa UMKM karena masih memiliki manajemen yang tradisional. UMKM juga lemah pengetahuannya mengenai perbankan.Berdasarkan hal tersebut perlu dilakukan upaya-upaya meningkatkan hubungan keduabelah pihak. Bank perlu mengetahui manfaat apa yang dicari UMKM dalam mendapatkan layanan kredit perbankan sehingga nantinya akan memberikan kepuasan bagi UMKM.
Pada hakikatnya tujuan bisnis dalam perspektif manajemen pemasaran adalah menciptakan dan mempertahankan pelanggan. Apapun yang dilakukan manajemen sebuah bank tidak akan ada gunanya bila hasilnya tidak menghasilkan peningkatan kepuasan nasabah. Kepuasan nasabah ini akan memberikan manfaat diantaranya: terciptanya hubungan antara bank dan nasabah menjadi harmonis,
memberikan dasar yang baik bagi pembelian ulang, menciptakan loyalitas nasabah, reputasi yang baik, dan peningkatan laba.
Setiap perbankan berusaha mempertahankan pelanggannya dengan melakukan strategi agar nasabah merasa puas. Untuk dapat memberikan kepuasan kepada pelanggan, maka pemasar perlu mengetahui manfaat atau harapan-harapan apa yang diinginkan oleh pelanggannya (Tatik 2008). Penting bagi bank melalui pegawai bank mengetahui manfaat apa yang dicari nasabah UMKM selama mendapatkan layanan kredit dan berhubungan dengan perbankan. Berdasarkan manfaat yang dicari nasabah UMKM, perbankan dapat memberikan pelayanan yang sesuai dengan keinginan nasabah sehingga dapat menciptakan kepuasan. Pelayanan yang baik dihasilkan dari kemampuan berhubungan baik dengan nasabah. Hasil akhir dari hubungan yang baik antara bank dan UMKM sebagai nasabah ini akan membawa UMKM kepada keberhasilan dalam usahanya dan di sisi lain bank sebagai penyalur kredit akan meningkatkan keuntungan jangka panjang sekaligus memenangkan persaingan.
Penelitian sebelumnya yang dilakukan oleh Molina, dkk. (2007) mengkaji mengenai relationship benefits yang diteliti dapat mempengaruhi kepuasan. Manfaat relational didefinisikan sebagai manfaat yang didapat pelanggan sebagai hubungan jangka panjang dengan penyedia jasa. (Molina, 2007 : 256). Sedangkan Zeithaml (2006:183) mengemukakan bahwa manfaat relasional baru akan dirasakan oleh pelanggan ketika menerima layanan yang memiliki nilai yang lebih tinggi dibandingkan apa yang mereka harapkan/dapatkan dari perusahaan lainnya. Hasil penelitian menunjukkan bahwa dari ketiga manfaat tersebut yang berpengaruh pada kepuasan adalah manfaat kepercayaan. Studi lain yang dilakukan oleh Dagger, dkk. (2001) membuktikan bahwa relationship benefits yang meliputi manfaat sosial, kepercayaan, perlakuan khusus mempunyai
pengaruh yang signifikan terhadap komitmen dimana manfaat kepercayaan memiliki pengaruh yang dominan dibandingkan dengan yang lain
Dalam beberapa penelitian yang telah dilakukan tersebut belum mengkaji bagaimana factor manfaat yang dicari nasabah, khususnya UMKM dikaitkan dengan skala usahanya. Oleh karenanya perlu dikaji lebih lanjut tentang faktor manfaat yang dicari nasabah dan pengaruhnya terhadap kepuasan layanan kredit bank. Tujuan dari penelitian ini adalah mengkaji faktor-faktor manfaat yang dicari nasabah Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM) dalam mendapatkan layanan kredit Bank Konvensional serta pengaruhnya terhadap kepuasan layanan pada setiap skala usaha.

## RERANGKA TEORITIS DAN HIPO- TESIS Kriteria UMKM
Berdasarkan UU No. 20 Tahun 2008 tentang UMKM, UMKM adalah usaha produktif yang memenuhi kriteria usaha dengan batasan tertentu kekayaan bersih dan hasil penjualan tahunan. UMKM meliputi Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Usaha Menengah.
Usaha Mikro adalah kegiatan ekonomi yang dilakukan baik oleh perseorangan atau rumah tangga maupun badan yang memiliki aset bersih sampai dengan Rp 50 juta. Usaha ini bertujuan untuk memproduksi barang atau jasa untuk diperniagakan secara komersial dan mempunyai omset penjualan tahunan sampai dengan Rp 300 juta. Adapun usaha kecil adalah kegiatan ekonomi yang dilakukan baik oleh perseorangan atau rumah tangga maupun badan yang memiliki aset bersih antara Rp 50 juta sampai Rp 500 juta dan bertujuan untuk memproduksi barang atau jasa untuk diperniagakan secara komersial dan mempunyai omset penjualan tahunan lebih dari Rp 300 juta sampai dengan Rp 2,5 miliar.
Usaha Menengah adalah kegiatan ekonomi yang dilakukan baik oleh perseorangan atau rumah tangga maupun
badan yang memiliki aset bersih antara Rp 500 juta sampai dengan Rp 10 miliar dan bertujuan untuk memproduksi barang atau jasa untuk diperniagakan secara komersial dan mempunyai omset penjualan tahunan sebesar Rp 2,5 miliar sampai dengan Rp 50 miliar.
Dalam studi ini, dikaji manfaat yang dicari nasabah baik Usaha Mikro, Usaha Kecil maupun Usaha Menengah dalam layanan kredit perbankan. Selanjutnya, diuji pula pengaruh manfaat yang dicari tersebut terhadap kepuasan yang dirasakan oleh nasabah UMKM.

## Kepuasan
Menurut Engel dalam Hasan (2008: 57), kepuasan pel anggan merupakan evaluasi purnabeli di mana alternatif yang dipilih sekurang-kurangnya sama atau melampaui harapan, sedangkan ketidakpuasan timbul apabila hasil tidak memenuhi harapan. Kotler dan Keller (2008: 117) mendefinisikan kepuasan pelanggan sebagai tingkat perasaan seseorang sebagai hasil dari perbandingan antara kenyataan dan harapan yang diterima dari sebuah produk atau jasa.
Jika jasa yang dipersepsikan kinerjanya lebih rendah dari yang diharapkan, maka pelanggan akan merasa kecewa. Jika persepsi jasa memenuhi atau melebihi harapan pelanggan, maka pelanggan akan merasa puas dan ada kecenderungan pelanggan akan mempergunakan penyedia jasa tersebut. Terdapat tiga kemungkinan atas kepuasan: 1) apabila kualitas lebih rendah dari harapan, yang terjadi adalah ketidakpuasan emosional ( negative disconfirmation ) , 2) apabila kinerja lebih besar dibandingkan harapan, terjadi kepuasan emosional ( positive disconfirmation ) dan 3) apabila kinerja sama dengan harapan, maka yang terjadi adalah konfirmasi harapan ( simple disconfirmation atau non satisfaction ) (Hasan, 2008: 61). Menurut Kotler dan Keller (2008: 137), terdapat beberapa faktor yang mempengaruhi kepuasan pelanggan yaitu harapan pelanggan, tujuan, perceived
performance, attribute satisfaction, dan information satisfaction . Uraian tersebut dapat disintesa bahwa secara umum untuk mencapai kepuasan, layanan atau hasil yang diterima paling tidak harus sama dengan harapan pelanggan.
Pelanggan mengalami berbagai tingkat kepuasan dan ketidakpuasan setelah mengalami masing-masing layanan sesuai dengan sejauh mana harapan terpenuhi atau terlampaui. Pada dasarnya pelanggan mengharapkan dapat memperoleh produk yang memiliki manfaat pada tingkat harga
Manfaat Manfaat relasional ( Relational Benefits ) didefinisikan sebagai manfaat yang didapat pelanggan sebagai hubungan jangka panjang dengan penyedia jasa. (Gwinner dalam Molina, 2007: 256). Menurut Zeithaml (2006: 183) mengemukakan bahwa manfaat relasional baru akan dirasakan oleh pelanggan ketika menerima layanan yang memiliki nilai yang lebih tinggi dibandingkan apa yang diharapkan atau didapatkan dari perusahaan lainnya. Pelanggan lebih menyukai untuk menjalin hubungan dengan suatu perusahaan yang mampu memberikan layanan berkualitas, kepuasan, dan keuntungan spesifik yang lebih besar dibandingkan pengorbanan yang dilakukannya.
Ketika perusahaan mampu dengan konsisten menyampaikan nilai dari sudut pandang pelanggan, maka satu manfaat akan dirasakan pelanggan dengan lebih jelas yang akan mendorong konsumen untuk mempertahankan hubungan. Manfaat relasional terdiri tiga indikator. Indikator pertama adalah Manfaat Kepercayaan ( Confidence benefits ). Menurut Zeithaml (2006: 184) Confidence benefits mencerminkan adanya rasa percaya terhadap penyedia jasa yang mampu mengurangi kecemasan atau kegelisahan karena perusahaan memahami apa yang menjadi harapan pelanggan. Manfaat ini sangat penting karena merupakan hal yang paling dasar bagi pelanggan untuk loyal pada
penyedia jasa.
Indikator kedua adalah manfaat Sosial ( Social Benefits ). Menurut Lovelock (2004: 375), manfaat sosial mencerminkan penghargaan yang diterima pelanggan seperti nama yang dikenal oleh seluruh pegawai, maupun perhatian yang diberikan pegawai kepada pelanggan berdasarkan hubungan personal yang terjalin antara pelanggan dan perusahaan penyedia jasa. Saat manfaat sosial ini menciptakan hubungan dan pengalaman yang menyenangkan bagi pelanggan dalam interaksinya dengan perusahaan, maka hal ini dapat menjadi penentu loyalitas yang penting bagi perusahaan. Indikator terakhir adalah Manfaat Perlakuan Spesial ( Special Treatment Benefit ) .
Menurut Zeithaml (2006: 184), perlakuan istimewa terdiri dari pemberian harga spesial maupun perlakuan khusus yang tidak diterima oleh pelanggan kebanyakan. Meskipun manfaat perlakuan istimewa dapat dengan jelas dijadikan sebagai unsur kritis untuk membentuk loyalitas pelanggan (misalnya manfaat bagi pemegang kartu anggota departemen store ), namun hal ini kadang dianggap kurang penting bagi pelanggan secara keseluruhan.

## Hubungan antara Manfaat yang Dicari dengan Kepuasan
Lingkungan bisnis yang semakin ketat persaingannya belakangan ini membuat pelanggan memiliki peluang yang luas untuk mendapatkan produk atau jasa dengan sederet pilihan sesuai dengan keinginan dan kebutuhannya. Ini merupakan tantangan yang dihadapi untuk dapat membuat pelanggan mereka bertahan. Pelanggan tidak akan bertahan tanpa kepuasan.
Saat ini, banyak cara yang dapat pelanggan lakukan untuk menyuarakan kepuasan atau ketidakpuasan mereka. Di samping beberapa perusahaan telah menyediakan suara konsumen dengan layanan bebas pulsa, mereka juga dapat memilih untuk menyuarakannya melalui media yang dapat diakses oleh banyak
orang, surat pembaca di media cetak, media social dan sebagainya. Tentunya perusahaan berharap hanya citra baik yang dikemukakan ke publik. Oleh karena penciptaan citra baik akan menghasilkan kepuasan baik pula.
Kepuasan didefinisikan sebagai tingkat perasaan seseorang sebagai hasil dari perbandingan antara kenyataan dan harapan yang diterima dari sebuah produk atau jasa. Jika jasa yang dipersepsikan kinerjanya lebih rendah dari yang diharapkan, maka mereka akan merasa kecewa. Jika persepsi jasa memenuhi atau melebihi harapan, maka pelanggan akan merasa puas dan ada kecenderungan pelanggan akan mempergunakan penyedia jasa tersebut. (Kotler dan Keller, 2008: 117).
Kepuasan ini akan memberi dampak antara lain: terciptanya hubungan antara penyedia jasa dan pelanggan menjadi harmonis, memberikan dasar yang baik bagi pembelian ulang, menciptakan loyalitas, reputasi yang baik, dan peningkatan laba. Untuk memberikan kepuasan kepada pelanggan, pemasar perlu mengetahui harapan-harapan apa yang diinginkan oleh pelanggannya (Tatik 2008). Penting bagi penyedia jasa mengetahui manfaat apa yang
diinginkan pelanggan selama mendapatkan layanan produk dan jasa. Hal yang perlu diingat disini, mempertahankan pelanggan bukan berarti tanpa menonjolkan manfaat ( benefit ) seperti halnya ketika menarik pelanggan baru. Justru dalam upaya mempertahankan pelanggan lama harus mampu memperlihatkan manfaat secara kontinyu sebagai alasan pelanggan untuk tetap bertahan.
Beberapa kajian teoritis juga mengemukakan adanya pengaruh langsung antara manfaat dengan kepuasan antara lain dalam penelitian yang berjudul “relational benefits and customer satisfaction in retail banking” yang dilakukan oleh Molina dkk. (2007). Tujuan penelitian ini adalah untuk mengkaji manfaat yang diperoleh oleh nasabah dalam hubungannya dengan pegawai yang meliputi manfaat layanan khusus, manfaat sosial, dan manfaat kepercayaan terhadap kepuasan.
Hasil penelitian di atas memperlihatkan ketiga faktor manfaat yang berpengaruh terhadap kepuasan nasabah adalah manfaat kepercayaan. Sedangkan Zeithaml (2006: 183) mengemukakan bahwa manfaat relasional baru akan dirasakan oleh
Gambar 1 Rerangka Pemikiran UMKM Mikro Kecil Menengah V 1 V 2
V 3 V … V 1
V 2 V 3 V … V 1 V 2 V 3 V … Manfaat F 1
F 2 F 3
F …
Manfaat F 1 F 2 F 3
F …
Manfaat
F 1 F 2 F 3 F … Kepuasan Kepuasan Kepuasan
pelanggan ketika menerima layanan yang memiliki nilai yang lebih tinggi dibandingkan apa yang mereka harapkan/dapatkan dari perusahaan lainnya. Hasil penelitian menunjukkan bahwa dari ketiga manfaat tersebut yang berpengaruh pada kepuasan adalah manfaat kepercayaan. Studi lain yang dilakukan oleh Dagger, dkk. (2001) membuktikan bahwa relationship benefits yang meliputi manfaat sosial, kepercayaan, perlakuan khusus mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap komitmen dimana manfaat kepercayaan memiliki pengaruh yang dominan dibandingkan dengan yang lain. Berdasarkan kajian teori dan empiris yang telah diuraikan dapat disajikan rerangka pemikiran sebagaimana pada Gambar 1. Dari rerangka pemikiran tersebut maka hipotesis dalam penelitian ini sebagai berikut.
H1 :   Manfaat yang dicari Usaha Mikro berpengaruh signifikan terhadap kepuasan layanan kredit Bank Konvensional. H2 :  Manfaat yang dicari Usaha Kecil berpengaruh signifikan terhadap kepuasan layanan kredit Bank Konvensional.
H3 :  Manfaat yang dicari Usaha Menen- gah berpengaruh signifikan terhadap kepua- san layanan kredit Bank Konvensional.

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini terbatas pada variabel manfaat dan kepuasan atas hubungannya dengan kredit UMKM. Objek terbatas pada UMKM yang mengambil kredit pada Bank Konvensional saja, tidak termasuk atas UMKM yang mengambil kredit di Bank Syariah atau lembaga penyedia kredit lainnya.
Populasi dalam penelitian ini adalah UMKM di daerah Surabaya dan sekitarnya yang mengambil kredit di Bank Konvensional. Dari populasi tersebut akan diambil beberapa untuk dijadikan sampel dan dijadikan sumber data penelitian. Populasi ini merupakan populasi infinit karena merupakan suatu kumpulan objek yang berkembang terus, atau tidak pasti jumlahnya.
Untuk menentukan jumlah sampel minimum, penulis menggunakan rumus (Sugiarto, 2001 : 70)
2 2 ) ( d Q P Z n α = , (1)
di mana : Z α
= Nilai dari tabel z (1,960)
P ( Q )   = Proporsi (0,5)
e = Toleransi kesalahan (e = 0,1) n = Jumlah sampel
Maka jumlah sampel minimum adalah 96 yang selanjutnya dibulatkan oleh peneliti menjadi 150. Sample 150 ini, kemudian dibagi pada tiga skala (mikro, kecil, dan menengah) sehingga setiap skala usaha adalah 50 sampel.
Metode pengambilan sampel yang digunakan adalah purposive sampling atau judgement sampling , sampel dipilih berdasarkan penilaian peneliti bahwa responden adalah pihak yang paling baik untuk dijadikan sampel penelitiannya. Kuesioner ini dibagikan kepada nasabah kredit Bank Konvensional, berada di daerah Surabaya dan sekitarnya (Gresik, Bangkalan, Mojokerto, Surabaya dan Sidoarjo) dan telah memanfaatkan jasa kredit dan sedang mengambil kredit minimal 6 bulan.
Pengambilan sampel dilakukan di bulan Juli – Agustus 2013 di daerah Surabaya dan sekitarnya (Sidoarjo, Mojokerto, Bangkalan, dan Gresik). Penyebaran kuesioner dibantu bagian pemasaran kredit usaha dari bank – bank yang mempunyai nasabah UMKM. Dengan dibantu oleh bagian pemasaran kredit usaha diharapkan kuesioner akan lebih tepat sasaran karena personel bank tersebut lebih mengetahui skala usaha nasabahnya.

## Instrumen Penelitian
Dalam penelitian ini kisi-kisi pengembangan instrumen disajikan dalam Tabel 1.

## Teknik Analisis Data Analisis Deskriptif
Analisis ini digunakan untuk menggambar- kan hasil penelitian di lapangan, terutama
yang berkaitan dengan responden dan variabel penelitian baik yang dilengkapi dengan tabel atau diagram. Dalam penelitian ini analisis deskriptif digunakan untuk menjelaskan tentang profil responden dan tanggapan responden tentang variabel manfaat dan kepuasan.

## Analisis Faktor
Analisis faktor bertujuan mendefiniskan struktur suatu data dan matriks dan menganalisis struktur saling berhubungan (korelasi) antar sejumlah besar variabel (test score, test items, jawaban kuesioner) dengan cara mendefinisikan satu set kesamaan variabel atau dimensi dan sering disebut dengan faktor. Analisis Faktor ingin menemukan suatu cara meringkas informasi yang ada dalam variabel asli menjadi satu set dimensi baru (faktor).
Analisis faktor digunakan untuk meringkas informasi yang ada dalam variabel awal menjadi satu set dimensi baru
atau faktor dengan cara menentukan struktur melalui data summarization atau data reduction .

## Analisis Regresi Linier Berganda
Menurut Malhotra (2006 : 230), regresi majemuk/berganda melibatkan sebuah variabel dependen dan dua atau lebih variabel independen. Jadi, jika suatu variabel dependen bergantung pada lebih dari satu variabel independen, maka hubungan antara kedua variabel disebut regresi berganda (Wahid Sulaiman, 2004: 80).
Penggunaan analisis regresi linier berganda adalah karna akan diteliti pengaruh faktor faktor manfaat sebagai variabel independen terhadap variabel kepuasan yang merupakan variabel dependen atau terikat.

## ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN Analisis Deskriptif
Dari hasil analisis deskriptif, ditemukan bahwa pada Usaha Mikro, kepuasan atas

## Tabel 1 Kisi-Kisi Instrumen Penelitian
Variabel Indikator  Item
Sumber Sosial Staf mengenal nasabah Nasabah familiar dengan pegawai Pegawai mengetahui nama nasabah Berteman dengan pegawai M1-M4 Kepercayaan Reputasi Bank Penyampaian informasi produk bank secara jelas dan akurat Kehandalan dalam mengatasi permasalahan Kesesuaian jasa dengan yang dijanjikan M5-M11 Perlakuan Spesial
Kecepatan Pelayanan
Tingkat bunga yg lebih baik
Perlakuan prioritas ketika antri Manfaat Layanan Tambahan M12-M15 Molina (2007) Kesesuaian Layanan dengan harapan
Kepuasan atas Layanan Kepuasan atas Produk Kepuasan Kemampuan dalam Memenuhi Harapan K1-K4 Kotler dan Keller (2008) dan modifikasi peneliti
produk menjadi indikator utama kepuasan. Begitu juga pada variabel manfaat, informasi kredit yang akurat merupakan indikator utama manfaat yang dicari nasabah. Pada Usaha Kecil, kepuasan atas produk dan layanan menjadi indikator utama kepuasan. Begitu juga pada variabel manfaat, manfaat kepercayaan berupa pemberian informasi kredit yang jelas dan akurat merupakan indikator utama manfaat yang dicari nasabah.
Pada Usaha Menengah, kepuasan atas produk menjadi indikator utama kepuasan. Begitu juga pada variabel manfaat, reputasi perbankan merupakan indikator utama manfaat yang dicari nasabah.

## Analisis Faktor
Dari penelitian yang telah dilakukan, didapatkan hasil analisis faktor pada Tabel 2. Pada tabel tersebut, didapatkan informasi bahwa pada Usaha Mikro faktor utama yang terbentuk adalah kedekatan nasabah dengan pegawai dan kepercayaan atas kualitas. Dari beberapa wawancara yang peneliti lakukan bahwa hubungan sosial antara nasabah dengan pegawai memiliki keeratan. Nasabah Usaha Mikro yang umumnya berpendidikan SMA dan relatif muda umumnya belum memiliki pengetahuan mengenai perbankan terbantu dengan adanya para personel perbankan.
Nasabah mengenal para personel per- bankan yang sering berhubungan dengan nasabah. Jika nasabah membutuhkan bantu- an atau informasi mengenai usaha atau per- bankan, nasabah dengan mudah menghu-
bungi pegawai yang biasa berhubungan. Kepentingan atas manfaat dengan pegawai perbankan ini tidak menghilangkan penting- nya nasabah mencari manfaat atas kualitas dari perbankan.
Usaha Kecil ternyata mementingkan apakah layanan yang didapatkan sama atau lebih baik dari yang dijanjikan. Hal ini dikarenakan Usaha Kecil sebagian telah mengerti mengenai produk dan layanan perbankan. Dari beberapa wawancara yang peneliti lakukan, para pengusaha kecil aktif mencari tahu mengenai produk dan layanan perbankan, sehingga telah mampu mem- bandingkan layanan dari bank satu dengan yang lainnya. Begitu juga pada faktor prioritas, pengusaha ini berharap layanan yang lebih utama dari nasabah lainnya, sehingga dalama hal melakukan transaksi perbankan nasabah berharap mendapatkan kemudahan.
Pada Usaha Menengah faktor yang muncul adalah kedekatan nasabah dengan pegawai, layanan tambahan dan kesesuaian jasa. Berbeda dengan Usaha Mikro dan Kecil, pada Usaha Menengah para pengu- saha lebih matang dan berpengalaman. Man- faat sosial yang terbentuk adalah hubungan dengan personel perbankan dengan kualitas lebih tinggi. Nasabah berharap mendapat kedekatan yang lebih baik berupa pelayanan yang lebih personal. Begitu juga pada faktor layanan tambahan dimana pada Usaha Kecil hanya berharap pada prioritas, sementara pada Usaha Menengah lebih dari itu. Tidak hanya prioritas atas pelayanan, nasabah yang berpengalaman ini memiliki pengetahuan

## Tabel 2 Hasil Analisis Faktor Manfaat yang Dicari Nasabah UMKM

## Faktor Manfaat yang Dicari Nasabah UMKM pada Layanan Kredit Bank Konvensional
Usaha Mikro Usaha Kecil Usaha Menengah Kedekatan Nasabah dengan Pegawai Kedekatan Nasabah dengan Pegawai Kedekatan Nasabah dengan Pegawai Kepercayaan atas Kualitas Kesesuaian Jasa Layanan Tambahan - Prioritas Kesesuaian Jasa
Sumber : Data primer, diolah.
yang cukup dan berharap mendapatkan manfaat-manfaat lain seperti suku bunga yang lebih baik, pelayanan yang lebih personal dan lain-lain.

## Analisis Regresi Berganda
Faktor-faktor yang telah terbentuk pada pengujian Analisis Faktor kemudian diuji Regresi. Hasil Analisis Regresi berganda disajikan pada Tabel 3.
Hasil analisis regresi pada Usaha Mikro adalah bahwa kepuasan nasabah UMKM dipengaruhi oleh faktor kedekatan nasabah dengan pegawai dan kepercayaan atas kualitas. Nasabah pada skala Usaha Mikro mempunyai hubungan sosial yang erat dengan pegawai perbankan. Jika dikaitkan dengan usia dan latar belakang pendidikan, di mana pada Usaha Mikro tingkat pendi- dikan mayoritas adalah SMA dan berumur relatif muda antara 25 sampai 40 tahun, nasabah pada level ini mempunyai penge- tahuan yang minim tentang perbankan, sehingga nasabah membutuhkan bantuan dari para personel bank untuk aktif memberi informasi mengenai produk dan layanan perbankan. Minimnya pengetahuan akan perbankan ini membuat kepercayaan atas kualitas diperlukan nasabah untuk menjalin hubungan jangka panjang dengan per- bankan. Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian Molina (2007), dimana penelitian ini juga sependapat manfaat kepercayaan
seperti kepercayaan atas kualitas yang berpengaruh terhadap kepuasan.
Hasil analisis regresi pada Usaha Kecil adalah bahwa faktor kesesuaian jasa dan prioritas merupakan faktor yang berpe- ngaruh pada kepuasan, sementara faktor kedekatan nasabah dengan pegawai tidak. Nasabah Usaha Kecil pada umumnya telah memiliki pengetahuan yang cukup mengenai perbankan dengan tingkat pendidikan mayo- ritas SMA dan berumur antara 25 sampai 40 tahun, nasabah telah memiliki sedikit penga- laman sehingga hubungan dengan personel perbankan bukan merupakan kriteria kepu- asannya. Kepuasan nasabah tergantung pada kualitas jasa yang diterima dan perlakuaan yang lebih baik daripada nasabah pada umumnya. Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian Molina (2007) dimana faktor-faktor yang berhubungan dengan kepercayaan berpengaruh pada kepuasan.
Berbeda dengan Usaha Mikro dan Kecil, kepuasan nasabah Usaha Menengah lebih tergantung pada kualitas layanan yang lebih baik dari nasabah pada umumnya. Hasil analisis regresi pada Usaha Menengah adalah faktor kedekatan nasabah dengan pegawai tidak berpengaruh pada kepuasan. Sementara faktor kesesuaian jasa dan prioritas berpengaruh signifikan terhadap kepuasan. Responden usaha Menengah telah memiliki pengalaman dan pengetahuan yang cukup. Hal ini dapat dilihat dari mayoritas

## Tabel 3 Hasil Analisis Regresi Berganda

## Skala Usaha
Mikro Kecil  Menengah Faktor Kedekatan nasabah Kepercayaan atas kualitas Kedekatan nasabah Kesesuaian jasa Prioritas Kedekatan nasabah Layanan tambahan Kesesuaian jasa F 32,718 6,695  4,299 Sig 0,000 0,001  0,009 Adj. R Square 0,564 0,259  0,168 T 3,437  7,323 0,908  2,869 3,321 0,629 2,462 -2,538 Sig t 0,001*  0,000* 0,369 0,006* 0,002* 0,533 0,018** 0,015** r 2 0,2007 0,5329 0,0176 0,1521 0,1936 0,0085 0,1162 0,1225
Ket: *) sig pada 0,01 **) sig pada 0,05. Sumber: Data primer, diolah.
berusia 40 sampai 55 tahun. Nasabah mampu menganalisis layanan jasa yang berkualitas. Faktor pegawai kedekatan nasabah dengan pegawai yang tidak mempunyai pengaruh terhadap kepuasan ini mendukung penelitian Molina (2007). Faktor kesesuaian jasa yang berpengaruh pada kepuasan sejalan dengan penelitian sebelumnya, dimana menurut Molina (2007) faktor tersebut yang merupakan bagian dari manfaat kepercayaan berpengaruh terhadap kepuasan. Pada faktor prioritas, dimana dalam penelitian Molina (2007) faktor ini termasuk dalam manfaat layanan tambahan dimana pada penelitian tersebut faktor ini tidak berpengaruh pada kepuasan sementara pada Usaha Menengah, faktor prioritas ternyata memiliki pengaruh yang signifikan.
Dari Tabel 3, dapat disimpulkan bahwa model kepuasan terbaik terdapat pada nasabah Usaha Mikro. Hal tersebut dapat dilihat melalui nilai Uji F dan Adjusted R Square , dimana kedual nilai tersebut mempunyai hasil yang terbaik dari 2 skala lainnya. Begitu juga pada nilai pada masing- masing faktor yang signifikan berpengaruh kepada kepuasan.
Pada Usaha Menengah dan Usaha Kecil, faktor yang berhubungan dengan hubungan sosial yang terjalin antara nasabah dan pegawai mempunyai pengaruh yang tidak signifikan terhadap kepuasan. Sementara persamaan lainnya ada pada pengaruh faktor kesesuaian jasa dan layanan tambahan atau prioritas yang mempunyai pengaruh signi- fikan. Hal ini menjelaskan bahwa kepuasan pada nasabah Usaha Kecil dan Menengah tidak berhubungan dengan bagaimana hu- bungan dengan personel perbankan, namun lebih pada kualitas layanan yang diterima. Nasabah berharap mendapat pelayanan berbeda dan lebih baik dari nasabah pada umumnya.
Perbedaan-perbedaan hasil penelitian yang dilakukan ini dengan penelitian Molina (2007) dikarenakan pada penelitian sebelum- nya hanya mengkaji nasabah perbankan se- cara umum, sementara penelitian ini meng- kaji nasabah kredit saja dan menelitinya di
setiap skala. Perbedaan setiap skala ini dikarenakan perbedaan karakteristiknya. Pada Usaha Mikro sebagian besar belum minim pengetahuan mengenai akses perbankan, dengan manajemen dan sumber daya manusia yang tebatas. Usaha Kecil pada umumnya nasabah telah memiliki manajemen yang baik walaupun masih sederhana, dan sebagian besar telah memi- liki akses dan pengetahuan tentang per- bankan. Sementara Usaha Menengah telah memiliki manajemen yang baik, sebagian besar telah berpengalaman dalam usaha dan berhubungan dengan perbankan. Perbedaan- perbedaan tersebut menyebabkan perbedaan yang timbul atas manfaat-manfaat dan tingkat kepuasan yang dicari.

## SIMPULAN, IMPLIKASI, SARAN DAN KETERBATASAN
Dari hasil penelitian yang telah dilakukan, dapat ditarik kesimpulan bahwa faktor manfaat yang utama dicari nasabah Usaha Mikro yaitu faktor kedekatan nasabah de- ngan pegawai dan kepercayaan atas kualitas. Pada Usaha Kecil faktor manfaat yang uta- ma dicari nasabah adalah faktor kedekatan nasabah dengan pegawai, kesesuaian jasa dan prioritas. Sementara pada Usaha Mene- ngah yaitu faktor kedekatan nasabah dengan pegawai, layanan tambahan dan kesesuaian jasa.
Faktor manfaat yang utama dicari nasabah Usaha Mikro yaitu faktor kedekatan nasabah dengan pegawai dan kepercayaan atas kualitas berpengaruh secara parsial maupun simultan terhadap kepuasan layanan kredit Bank Konvensional. Sedangkan faktor manfaat yang utama dicari nasabah Usaha Kecil yaitu faktor kedekatan nasabah dengan pegawai secara parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap kepuasan, sementara kesesuaian jasa dan prioritas secara parsial berpengaruh signifikan terhadap kepuasan. Faktor kedekatan nasabah dengan pegawai, kesesuaian jasa dan prioritas berpengaruh secara simultan terhadap kepuasan layanan kredit Bank Konvensional. Pada Usaha Menengah, faktor manfaat yang utama dicari
yaitu faktor kedekatan nasabah dengan pegawai secara parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap kepuasan, sementara faktor layanan tambahan dan kesesuaian jasa berpengaruh signifikan terhadap kepuasan layanan kredit Bank Konvensional. Faktor kedekatan nasabah dengan pegawai, kese- suaian jasa dan layanan tambahan berpe- ngaruh secara simultan terhadap kepuasan layanan kredit Bank Konvensional.
Keterbatasan penelitian ini menyangkut keterbatasan dalam hal pengumpulan data. Peneliti yang langsung menemui responden ternyata tidak efektif. Hal ini diakibatkan tidak semua UMKM merupakan responden yang dibutuhkan dalam penelitian. Peneliti mempunyai beberapa kriteria responden yang informasi tersebut dimiliki oleh per- sonel perbankan. Sehingga proses penye- baran resonden lebih efektif jika dilakukan oleh personel perbankan. Keterbatasan lain ditimbulkan dari metode tersebut, yaitu karena personel perbankan memiliki pema- haman yang kurang akan penelitian yang dilakukan mengakibatkan kemungkinan terjadi rendahnya tingkat pemahaman res- ponden atas pertanyaan yang diajukan dalam kuisioner.
Peneliti memberikan beberapa saran yang didasarkan pada hasil penelitian yang telah dilakukan. Diharapkan agar saran- saran tersebut dapat dijadikan sebagai masukan yang bermanfaat bagi perbankan dan penelelitian selanjutnya.
Bisa disimpulkan bahwa faktor manfaat sosial yang berhubungan dengan personel perbankan pada dua skala usaha (Kecil dan Menengah) tidak berpengaruh terhadap kepuasan, namun jika digabungkan dengan faktor lainnya faktor ini akan berpengaruh secara simultan. Dengan demikian, walau- pun bukan manfaat sosial atas kedekatan nasabah dengan pegawai yang mempenga- ruhi kepuasan atas layanan kredit perbankan bukan berarti faktor ini tidak perlu dalam penyediaan layanan perbankan.
Faktor kepercayaan atas kualitas, kese- suaian jasa, dan layanan tambahan merupa- kan faktor manfaat yang berpengaruh secara
parsial terhadap kepuasan UMKM, oleh kerena itu sebaiknya peningkatan kualitas atas faktor-faktor ini ditingkatkan. Pening- katan kualitas atas faktor-faktor tersebut akan berpengaruh kepada kepuasan nasabah dan meningkatkan kemungkinan peningkat- an loyalitas dan keuntungan bagi perbankan.
Strategi pemasaran kredit usaha perbankan sebaiknya dikaitkan pula dengan manfaat yang dicari setiap skala, sehingga pemakaian alat pemasaran dapat tepat sasaran. Pada tiga skala usaha Mikro, Kecil dan Menengah ditekankan pada kedekatan pegawai dengan nasabah. Oleh karena itu terkait dengan layanan ini bank diharapkan mampu mendapatkan pegawai yang mem- punyai kemampuan komuikasi yang baik yang didapat melalui proses rekruitmen yang sesuai serta pemberian pelatihan yang berke- sinambungan kepada pegawai.
Pada Usaha Mikro, strategi pemasaran lain yang bisa diterapkan adalah mena- namkan kepercayaan atas kualitas melalui promosi yang diikuti dengan peningkatan kualitas layanan secara keseluruhan. Pada Usaha Kecil, strategi pemasaran lain yang diterapkan adalah kemampuan bank mem- berikan layanan jasa yang sesuai dengan yang dijanjikan. Selain itu bank diharapkan mampu memberikan layanan yang lebih baik pada nasabah Usaha Kecil dibanding nasabah kredit pada umumnya. Pada Usaha Menegah, strategi pemasaran lain yang diterapkan adalah bank mampu memberikan layanan jasa yang sesuai yang berbeda dan lebih baik daripada nasabah Usaha Mikro dan Kecil.
Bisa dirancang strategi pemasaran pada Usaha Mikro dengan kepuasan atas produk menjadi indikator utama kepuasan. Strategi pemasaran yang sebaiknya diterapkan adalah peningkatan kualitas atas produk perbankan. Begitu juga pada variabel manfaat, informasi kredit yang akurat merupakan indikator utama manfaat yang dicari nasabah. Strategi yang sebaiknya diterapkan perbankan adalah memberikan informasi yang sejelas-jelasnya mengenai layanan kredit perbankan pada nasabah. Pada Usaha Kecil, kepuasan atas
produk dan layanan menjadi indikator utama kepuasan. Strategi pemasaran yang seba- iknya diterapkan adalah peningkatan kualitas atas produk dan layanan perbankan. Begitu juga pada variabel manfaat, manfaat keper- cayaan berupa pemberian informasi kredit yang jelas dan akurat merupakan indikator utama manfaat yang dicari nasabah.
Strategi yang sebaiknya diterapkan perbankan adalah menanamkan kepercayaan dengan memberikan informasi yang jelas dan akurat mengenai layanan kredit per- bankan pada nasabah. Pada Usaha Mene- ngah, kepuasan atas produk menjadi indika- tor utama kepuasan. Strategi pemasaran yang sebaiknya diterapkan adalah pening- katan kualitas atas produk perbankan. Begitu juga pada variabel manfaat, reputasi per- bankan merupakan indikator utama manfaat yang dicari nasabah. Strategi yang sebaiknya diterapkan perbankan adalah memberikan image yang baik atas kinerja dan layanan. Bagi penelitian selanjutnya diharapkan lebih memperluas daerah pengambilan sampel (tidak hanya di Surabaya dan sekitarnya), mengaitkan dengan variable lain (misalnya : loyalitas) dan memperbanyak jumlah sampel yang diambil.

## DAFTAR RUJUKAN
Dagger, S Tracey, Meredith E David, Sandy Ng, 2011, ‘Do Relationship Benefits and Maintance Drive Commitment and Loyality?’, Journal of Services Marketing , Vol. 25 Iss. 4 pp. 273 –
281.
Departemen Koperasi, 2008, Kriteria UMKM (Online), <www.depkop.go.id/index.php?option
=com_content&view=article&id=129> , diakses tanggal 20 Juli 2013. Hasan, Ali, 2008, Marketing , Yogyakarta : Med Press.
Kotler, Philip dan Kevin Lane Keller, 2008, Manajemen Pemasaran , Edisi Kedua Belas Jilid 1, Jakarta : PT. Index.
Lovelock, Christopher, 2004, Service Marketing and Management , New Jersey : Prentice Hall.
Malhotra, Naresh K 2006, Riset Pemasaran Pendekatan Terapan , Edisi Keempat, Jilid 2 , Jakarta : PT Indeks Kelompok Gramedia.
Molina, Arturo, David Martín-Consuegra, Águeda Esteban, 2007, ‘Relational Benefits and Customer Satisfaction in Retail Banking’, International Journal of Bank Marketing , Vol. 25 Iss: 4 pp.
253 – 271.
Sugiarto, 2001, Teknik Sampling , Jakarta : PT. Gramedia Pustaka Utama. Tatik, Suryani, 2008, Perilaku Konsumen Implikasi pada Strategi Pemasaran , Yogyakarta : Graha Ilmu. Wahid, Sulaiman, 2004, Analisis Regresi Menggunakan SPSS , Yogyakarta : CV Andi Offset.
Zeithaml, Valarie A. Mary Jo Bitner, dan Dwayne D. Gremler, 2006, Service Marketing – Integrating Customer Focus Accross The Firm, Edisi ke empat, New York: McGraw Hill.
PENGARUH PERTUMBUHAN DANA PIHAK KETIGA DAN AKTIVA PRODUKTIF TERHADAP PERTUMBUHAN NET INTEREST MARGIN (NIM) PADA BANK-BANK PEMERINTAH DAERAH

## Khuryatul Machila Anggraeni
STIE Perbanas Surabaya E-mail : khuryatul_machila@yahoo.com Jalan Nginden Semolo 34-36 Surabaya 60118, Indonesia

## ABSTRACT
This study attempts to solve the problem dealing with a good profitability of bank which occurs when net interest margin (NIM) on bank rises from year to year. However, this does not occur in the local government banks. Therefore, it is very important to find out what factors are influenc- ing the decrease of NIM  in local government banks. The aim of this study to determine the influ- ence of demand deposits, saving deposits, time deposits, loan received, interbank placement, se- curities and loans both simultaneously and individually have significant effect on the NIM growth in local government banks. It uses multiple regressions for the analysis. It shows that de- mand deposits, saving deposits, time deposits, loan received, interbank placement, securities and loans growth simultaneously did not significantly affect the NIM growth in local government banks. Demand deposits, saving deposits, time deposits, interbank placement, loan received and loans growth partially did not affect insignificantly and negatively either. The security growth partially has significant and positive effect on the NIM and among seven independent variables; security growth has dominant effect on the NIM.
Key words: Demand deposits, saving deposits, Time deposits, Loan Received, Interbank Placement, Securities, Credit.

## ABSTRAK
Penelitian ini mencoba untuk memecahkan masalah yang berhubungan dengan profitabilitas bank yang baik yang terjadi ketika net interest margin (NIM) pada bank yang meningkat dari tahun ke tahun. Namun, ini tidak terjadi di bank-bank pemerintah daerah. Oleh karena itu, sangat penting untuk mengetahui faktor-faktor apa saja yang mempengaruhi penurunan NIM bank pemerintah daerah. Tujuan dari penelitian ini untuk mengetahui pengaruh giro, tabungan, deposito berjangka, pinjaman yang diterima, penempatan pada bank lain, surat berharga dan pinjaman baik secara simultan maupun secara parsial berpengaruh signifikan terhadap pertumbuhan NIM bank pemerintah daerah. Penelitian ini menggunakan regresi berganda untuk analisis. Hasilnya menunjukkan bahwa giro, tabungan, deposito berjangka, pinjaman yang diterima, penempatan pada bank lain, surat berharga dan pertumbuhan pinjaman secara bersamaan tidak secara signifikan mempengaruhi pertumbuhan NIM bank pemerintah daerah. Giro, tabungan, deposito berjangka, penempatan pada bank lain, pinjaman yang diterima dan pertumbuhan kredit parsial tidak mempengaruhi dan tidak signifikan juga negatif. Pertumbuhan surat berharga secara parsial berpengaruh signifikan dan positif terhadap NIM dan di antara tujuh variabel independen; pertumbuhan surat berharga memiliki pengaruh dominan pada NIM.
Kata Kunci: Demand deposits, saving deposits, Time deposits, Loan Received, Interbank Placement, Securities, Credit.

## PENDAHULUAN
Sektor perbankan memiliki peranan penting bagi pembangunan ekonomi sebagai financial intermediary atau perantara antara pihak yang kelebihan dana dengan pihak yang kekurangan dana. Dalam menghimpun dana, pihak ketiga bank menanggung biaya bunga, sedangkan dalam menyalurkan dana, bank akan memperoleh pendapatan bunga yang dapat digunakan untuk membiayai usahanya, baik operasional maupun ekspansi untuk masa yang akan datang. Untuk mengukur besar kecilnya keuntungan, salah satunya adalah melalui Net Interest Margin (NIM) yang merupakan selisih antara pendapatan bunga dan biaya bunga. Profitabilitas bank yang baik terjadi apabila NIM suatu bank meningkat dari waktu ke waktu. Namun, tidak demikian halnya yang terjadi pada bank pemerintah daerah seperti yang ditunjukkan pada Tabel 1. Oleh karena itu, perlu dicari faktor-faktor yang memengaruhi penurunan NIM pada bank pemerintah tersebut. Hal ini menarik untuk dilakukan penelitian tentang tingkat kemampuan bank dalam memperoleh keuntungan. Lebih jelasnya tentang kinerja bank pemerintah daerah periode 2010-2012 terlihat pada Tabel 1.
Rumusan masalah penelitian ini adalah: Apakah pertumbuhan giro, tabungan, deposito, pinjaman diterima, surat berharga, penempatan pada bank lain, dan kredit secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah?
Apakah pertumbuhan giro secara parsial memiliki pengaruh negatif yang signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah?
Apakah pertumbuhan tabungan secara parsial memiliki pengaruh negatif yang signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah?
Apakah pertumbuhan deposito secara parsial memiliki pengaruh negatif yang signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah?
Apakah pertumbuhan pinjaman diterima
secara parsial memiliki pengaruh negatif yang signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah ?
Apakah pertumbuhan surat berharga secara parsial memiliki pengaruh positif yang signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah?
Apakah pertumbuhan penempatan pada bank lain secara parsial memiliki pengaruh positif yang signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah?
Apakah pertumbuhan kredit secara parsial memiliki pengaruh positif yang signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah?
.

## RERANGKA TEORITIS DAN HIPO- TESIS Produk–produk Penghimpunan Dana
Produk penghimpun dana atau yang biasa disebut dengan sumber-sumber dana bank yaitu :

## Giro
Maryanto Supriyono (2011: 18) menyatakan bahwa rekening giro atau Current Account adalah salah satu produk perbankan berupa simpanan nasabah perseorangan maupun badan usaha dalam Rupiah maupun mata uang asing yang penarikannya dapat dilaku- kan sewaktu-waktu dengan menggunakan warkat cek dan/atau Bilyet Giro. Menurut Mudrajad Kuncoro Suhardjono (2011: 68) melihat sifatnya yang dapat diambil setiap saat dengan menggunakan banyak media, yang saat ini dapat dilakukan dengan cek, kuitansi, kartu ATM, dan bilyet giro, serta fungsinya sebagai sarana mempercepat proses pembayaran transaksi perdagangan. Dengan demikian, produk ini cenderung ditawarkan dalam memenuhi motif untuk keperluan pembayaran transaksi perdagang- an. Rumus untuk menghitung pertumbuhan giro adalah:
% 100 1 1 × − = Δ − − t t t giro giro giro giro . (1)

## Tabungan
Menurut Ismail (2010: 49) sarana penarikan tabungan dengan sarana lainnya adalah
sarana lain yang disediakan oleh bank misalnya formulir transfer. Formulir transfer merupakan sarana pemindahbukuan yang disediakan untuk nasabah dalam melakukan pengiriman uang baik ke bank sendiri mau- pun ke bank lain. Rumus untuk menghitung pertumbuhan tabungan adalah :
% 100 1 1 × − = Δ − − t t t T T T tabungan . (2)

## Deposito
Menurut Undang-Undang Perbankan (1998: 10) pasal 1 ayat 7 tentang perbankan, yang
dimaksud dengan deposito adalah “Simpan- an yang penarikannya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasa- bah penyimpan dan bank.” Rumus untuk menghitung pertumbuhan deposito adalah :
% 100 1 1 × − = Δ − − t t t D D D deposito . (3)

## Pinjaman yang Diterima
Menurut Ismail (2010: 116), pinjaman yang diterima merupakan sumber dana yang berasal dari bank lain, Bank Indonesia, atau pihak lain dengan kewajiban pembayaran
Tabel 1
Posisi dan Trend Net Interst Margin (NIM) pada Bank Pemerintah Daerah Tahun 2010-2012 (Dalam Persentase)
Posisi dan Trend NIM No. Nama Bank 2009 2010 Trend 2011 Trend 2012 Trend Rata- rata 1 BPD Sulawesi Tenggara 12.96 12.55 -0.41 15.1 2.55 8.68  -6.42  1.43 2 BPD Yogyakarta 9.61 10.27 0.66 9.29 0.53 8.98  -0.31  0.29 3  BPD Kalimantan Timur 6.37 8.76 2.39 8.18 -0.58 6.22  -1.96  -0.05 4  PT. Bank DKI 6.14 5.06 -1.08 5.56 0.5 5.17  -0.39  -0.32 5  PT. Bank Lampung 6.69 9.59 2.9 6.97 -2.62 6.54  -0.43  -0.05 6  PT. Bank Aceh 6.95 8.26 1.31 7.24 -1.02 7.65 0.41 0.23 7  PT. Bank Kalimantan Tengah 9.98 11.65 1.67 8.79 -2.86 7.24  -1.55  -0.91 8  PT. BPD Jambi 12.29 17.34 5.05 11.71 -5.63 7.91 -3.8  -1.46 9  PT. BPD Sulawesi Selatan & Barat 10.73 10.31 -0.42 10 -0.31 8 -2  -0.91 10  PT. BPD Riau Kepri 6.09 9.43 3.34 7.23 -2.2 6.31  -0.92 0.07 11  PT. BPD Sumatera Barat 8.46 10.43 1.97 7.59 -2.84 7  -0.59  -0.49 12  PT. BPD Jawa Barat & Banten 7.63 7.32 -0.31 7 -0.32 7 0  -0.21 13  PT. BPD Maluku 10.21 11.4 1.19 12.58 1.18 7.59  -4.99  -0.87 14  PT. BPD Bengkulu 11.97 18.04 6.07 10.82 -7.22 9.99  -0.83  -0.66 15  PT. BPD Jawa Tengah 9.33 9.24 -0.09 8.43 -0.81 7.83 -0.6  -0.50 16  PT. BPD Jawa Timur 7.66 9.2 1.54 7.95 -1.25 6.63  -1.32  -0.34 17  PT. BPD Kalimantan Barat 9.17 10.06 0.89 9.95 -0.11 8.5  -1.45  -0.22 18  PT. BPD Nusa Tenggara Barat 10.69 12.95 2.26 12.85 -0.1 11.49  -1.36 0.27 19  PT. BPD Nusa Tenggara Timur 10.99 11.68 0.69 9.85 -1.83 8.31  -1.54  -0.89 20  PT. BPD Sulawesi Tengah 10.6 12.07 1.47 7.72 -4.35 4.97  -2.75  -1.88 21  PT. BPD Sulawesi Utara 8.4 11.64 3.24 8.46 -3.18 6.82  -1.64  -0.53 22  PT. BPD Bali 8.9 8.65 -0.25 7.79 -0.86 7.51  -0.28  -0.46 23  PT. BPD Kalimantan Selatan 7.6 9.27 1.67 6.67 -2.6 6.78 0.11  -0.27 24  PT. BPD Papua 7.52 7.24 -0.28 7.52 0.28 6.54  -0.98  -0.33 25  PT. BPD Sumatera Selatan 8.47 7.22 -1.25 6.67 -0.55 6.28  -0.39  -0.73 26  PT. BPD Sumatera Utara 11.24 11.47 0.23 9.15 -2.32 8.59  -0.56  -0.88 Jumlah 236.65 271.1 34.45 231.1 -38.52 194.5  -36.54  -10.68 Rata-rata 1.33 -1.48 -1.41  -0.41
Sumber : Laporan Keuangan Publikasi Bank Indonesia (data diolah).
kembali sesuai dengan persyaratan perjan- jian pinjaman. Rumus untuk menghitung pertumbuhan pinjaman yang diterima adalah:
% 100 1 1 × − = Δ − − t t t PD PD PD PD
. (4)

## Produk-produk Penyaluran Dana
Produk-produk penyaluran dana bank atau yang biasa disebut dengan penggunaan dana bank yakni dalam penelitian ini yang digunakan adalah aktiva bank yang bisa menghasilkan pendapatan bagi bank (aktiva produktif ) yaitu :

## Penempatan pada Bank Lain
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 tahun 1998 tentang perbankan, penem- patan pada bank lain adalah penanaman dana bank pada bank lain, baik dalam negeri maupun luar negeri sebagai secondary reserve dalam bentuk interbank call money , tabungan, deposito, dll yang sejenis, dengan maksud untuk mendapatkan penghasilan. Rumus untuk menghitung pertumbuhan penempatan pada bank lain adalah :
% 100 1 1 × − = Δ − − t t t PBL PBL PBL
PBL . (5)

## Surat Berharga
Menurut Undang–Undang Perbankan (1998: 10) pasal 1 ayat 10 menjelaskan bahwa Surat Berharga adalah “Surat pengakuan utang, wesel, saham, obligasi, sekuritas kredit atau setiap derivatifnya, atau kepentingan lain, atau suatu kewajiban dari penerbit dalam bentuk yang lebih lazim diperdagangkan dipasar modal dan pasar uang”. Rumus untuk menghitung pertumbuhan surat berharga adalah:
% 100 1 1 × − = Δ − − t t t SB SB SB SB . (6)

## Kredit
Kasmir (2010: 72) menyatakan, bahwa kredit sering diartikan memperoleh barang dengan membayar cicilan atau angsuran dikemudian hari atau memperoleh pinjaman uang yang pembayarannya dilakukan dikemudian hari dengan cicilan sesuai dengan perjanjian. Jadi dapat diartikan
bahwa kredit dapat berbentuk barang atau berbentuk uang. Rumus untuk menghitung pertumbuhan kredit adalah :
% 100 1 1 × − = Δ − − t t t K K K Kredit . (7)

## Pengertian Net Interest Margin (NIM)
Menurut Surat Edaran Bank Indonesia, No. 06/23/DPNP. Tanggal 31 Mei 2004, bahwa NIM adalah Perbandingan antara pendapatan bunga bersih (pendapatan bunga-beban bunga) dengan rata-rata aktiva produktif.
Dengan rumus sebagai berikut:
% 100 Produktif rataAktiva - Rata Bunga Pendapatan × − = BiayaBunga

## NIM
(8)
Untuk mengetahui tingkat pertumbuhan Net Interest Margin dapat menggunakan rumus sebagai berikut:
1 − − = Δ t t NIM NIM NIM . (9)
Dari landasan teori, penelitian ini dapat digambarkan melalui rerangka pemikiran pada Gambar 1, hipotesis yang diajukan sebagai berikut:
H1 : Terdapat pengaruh yang signifikan oleh pertumbuhan giro, tabungan, deposito, pin- jaman yang diterima, penempatan pada bank lain, surat berharga dan kredit secara simultan terhadap pertumbuhan NIM pada bank-bank pemerintah daerah.
H2 : Pertumbuhan giro secara parsial mem- punyai pengaruh negatif yang signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada bank-bank pemerintah daerah.
H3 : Pertumbuhan tabungan secara parsial mempunyai pengaruh negatif yang signifi- kan terhadap pertumbuhan NIM pada bank- bank pemerintah daerah.
H4 : Pertumbuhan deposito secara parsial mempunyai pengaruh negatif yang signifi- kan terhadap pertumbuhan NIM pada bank- bank pemerintah daerah.
H5 : Pertumbuhan pinjaman yang diterima secara parsial mempunyai pengaruh negatif yang signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada bank-bank pemerintah daerah. H6 : Pertumbuhan penempatan pada bank lain secara parsial mempunyai pengaruh positif yang signifikan terhadap pertumbuh-
an NIM pada bank-bank pemerintah daerah. H7 : Pertumbuhan surat berharga secara parsial mempunyai pengaruh positif yang signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada bank-bank pemerintah daerah. H8 : Pertumbuhan kredit secara parsial mempunyai pengaruh positif yang signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada bank-bank pemerintah daerah.

## METODE PENELITIAN Rancangan Penelitian
Rancangan dalam penelitian ini yaitu diantaranya :
(1) Jenis penelitian menurut metode analisis- nya. Adapun metode analisis data yang digunakan dalam pengelolaan data adalah regresi linier berganda, dimana model ini bertujuan untuk mengetahui seberapa besar pengaruh variabel-variabel bebas terhadap variabel tergantung (Mudrajad Kuncoro 2011: 99). Dengan demikian, penelitian ini bersifat kausalitas. (2) Jenis penelitian me- nurut jenis data. Ini juga penelitian kuanti- tatif karena data yang akan digunakan dalam
penelitian ini adalah data sekunder yang bersifat kuantitatif. Data bersumber dari laporan keuangan Bank-bank Pemerintah Daerah. Laporan keuangan yang akan diteliti yaitu laporan keuangan triwulanan.

## Identifikasi variabel
Variabel bebas dan variabel tergantung dalam penelitian ini antara lain:
Variabel tergantung ( Y ) : Pertumbuhan NIM. Variabel bebas (X) adalah sebagai berikut:
1. Pertumbuhan Giro : X 1
2. Pertumbuhan Tabungan : X 2
3. Pertumbuhan Deposito : X 3
4. Pertumbuhan Pinjaman Diterima : X 5
5. Pertumbuhan Surat Berharga : X 6
6. Pertumbuhan penempatan pada bank lain
: X 7
7. Pertumbuhan Kredit : X 8

## Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel
Variabel tergantung : Pertumbuhan Net Interest Margin (Rasio

## Gambar 1 Rerangka Pemikiran

## NIM)
Ini merupakan hasil perbandingan antara selisih NIM Bank Pemerintah Daerah pada periode tertentu ( t ) dengan periode t- 1 pada setiap triwulan mulai triwulan 1, 2010 sampai triwulan II, 2012. Satuan pengukuran dalam persen dan untuk mengukurnya digunakan rumus nomor dua.
Variabel Bebas : Pertumbuhan Giro Ini merupakan hasil perbandingan antara selisih giro Bank Pemerintah Daerah pada periode tertentu (t) dengan periode t- 1 dibagi dengan giro periode t- 1 pada setiap triwulan mulai triwulan 1, 2010 sampai triwulan II, 2012. Satuan pengukuran dalam persen dan untuk mengukurnya digunakan rumus nomor tiga.
Pertumbuhan Tabungan Ini merupakan hasil perbandingan antara selisih tabungan Bank Pemerintah Daerah pada periode tertentu ( t ) dengan periode t- 1 dibagi dengan tabungan periode t- 1 pada setiap triwulan mulai triwulan 1 tahun 2010 sampai triwulan II, 2012. Satuan pengukuran dalam persen dan untuk mengukurnya digunakan rumus nomor empat.

## Pertumbuhan Deposito
Ini merupakan hasil perbandingan antara selisih deposito Bank Pemerintah Daerah pada periode tertentu ( t ) dengan periode t- 1 dibagi dengan deposito periode t- 1 pada setiap triwulan mulai triwulan 1 tahun 2010 sampai triwulan II, 2012. Satuan pengukuran dalam persen dan untuk mengukurnya digunakan rumus nomor lima.
Pertumbuhan Pinjaman Diterima Merupakan hasil perbandingan antara selisih pinjaman diterima Bank Pemerintah Daerah pada periode tertentu ( t ) dengan periode t- 1 dibagi dengan pinjaman diterima periode t- 1 pada setiap triwulan mulai triwulan 1, 2010 sampai triwulan II, 2012. Satuan pengukuran dalam persen dan untuk mengukurnya digunakan rumus nomor enam. Pertumbuhan Penempatan pada Bank Lain
Ini merupakan hasil perbandingan antara selisih penempatan pada bank lain Bank
Pemerintah Daerah pada periode tertentu ( t ) dengan periode t- 1 dibagi dengan penempatan pada bank lain periode t- 1 pada setiap triwulan mulai triwulan 1, 2010 sampai triwulan II, 2012. Satuan pengukuran dalam persen dan untuk mengukurnya digunakan rumus nomor tujuh.
Pertumbuhan Surat Berharga Ini merupakan hasil perbandingan antara selisih surat berharga Bank Pemerintah Daerah pada periode tertentu ( t ) dengan periode t- 1 dibagi dengan surat berharga periode t- 1 pada setiap triwulan mulai triwulan 1, 2010 sampai triwulan II, 2012. Satuan pengukuran dalam persen dan untuk mengukurnya digunakan rumus nomor delapan.

## Pertumbuhan Kredit
Merupakan hasil perbandingan antara selisih kredit Bank Pemerintah Daerah pada periode tertentu (t) dengan periode t- 1 dibagi dengan kredit periode t- 1 pada setiap triwulan mulai triwulan 1, 2010 sampai triwulan II, 2012. Satuan pengukuran dalam persen dan untuk mengukurnya digunakan rumus nomor sembilan.

## Populasi, Sampel, dan Teknik Pengam- bilan Sampel
Teknik pengambilan sampel yang digunakan adalah purposive sampling . Karakteristik yang digunakan dalam pemilihan sampel adalah sebagai berikut: Bank Pemerintah Daerah yang mengalami penurunan NIM dan Bank Pemerintah Daerah yang memiliki total asset terakhir per Juni, 2012 dengan total asset di atas 20 Triliun Rupiah. Berdasarkan kriteria tersebut maka terdapat enam bank yang terpilih sebagai sampel dalam penelitian ini yaitu: BPD Kalimantan Timur, PT. Bank DKI, PT. BPD Jawa Barat & Banten, PT. BPD Jawa Tengah, PT. BPD Jawa Timur dan PT. BPD Sumatera Utara.

## Teknik atau Metode Analisis Data
Teknik yang digunakan dalam analisis ini adalah analisis deskriptif dan analisis statistik.
Analisis Deskriptif ini dilakukan untuk
mengetahui perkembangan rasio NIM pada Bank Pemerintah Daerah dari 2009 sampai 2012.
Analisis statistik dilakukan dengan langkah sebagai berikut :
Analisis Regresi Berganda, Melakukan Uji Serempak (Uji F), Melakukan Uji Parsial (Uji t)

## ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN Analisis Regresi Linier Berganda
Analisis regresi berganda dilakukan untuk menentukan arah dan besarnya pengaruh variabel-variabel bebas yang meliputi pert- umbuhan giro ( X 1 ), pertumbuhan tabungan ( X 2 ), pertumbuhan deposito ( X 3 ), pertum- buhan pinjaman yang diterima ( X 4 ), pertum- buhan penempatan pada bank lain ( X 5 ), pertumbuhan surat berharga ( X 6 ) dan pertumbuhan kredit ( X 7 ) terhadap variabel tidak bebas yaitu pertumbuhan NIM ( Y ). Untuk mempermudah dalam menganalisis regresi linier berganda, berikut ini disajikan hasil pengolahan data dengan menggunakan program SPSS Ver 11.5 diperoleh hasil yang disajikan pada Tabel 2. Berdasarkan Tabel 2, terbentuk persamaan regresi di bawah ini : Y = 0,517- 0,0002 X1 - 0,0002 X2 - 0,015 X3 - 0,001 X4 + 0,004 X5 + 0,001 X6 -0,102 X7 + ε i Dari persamaan regresi linier berganda di atas, dapat dijelaskan sebagai berikut: Besarnya nilai konstanta adalah sebesar 0,517 menunjukkan bahwa jika semua
variabel bebas dianggap konstan atau tidak berpengaruh terhadap NIM, maka besarnya NIM adalah 0,517. Jadi, angka ini menun- jukkan besarnya nilai Y (NIM), dengan asumsi apabila semua variabel bebas bernilai nol.
Besarnya koefisien Pertumbuhan Giro sebe- sar -0,0002. Ini menunjukkan bahwa adanya hubungan negatif antara Pertumbuhan Giro dengan NIM. Apabila Pertumbuhan Giro semakin besar, pertumbuhan NIM akan semakin kecil.
Besarnya koefisien Pertumbuhan Tabungan sebesar -0,0002 yang menunjukkan bahwa adanya hubungan negatif antara Pertum- buhan Tabungan dengan pertumbuhan NIM apabila Pertumbuhan Tabungan semakn besar makan pertumbuhan NIM akan semakin kecil.
Besarnya koefisien Pertumbuhan Deposito sebesar -0,015 menunjukkan bahwa adanya hubungan negatif antara Pertumbuhan Depo- sito dengan pertumbhan NIM. Apabila Per- tumbhan Deposito semakin besar maka pertumbuhan NIM akan semakin kecil.
Koefisien Pertumbuhan Pinjaman sebesar - 0,001 menunjukkan bahwa adanya hubung- an negatif antara Pertumbuhan Pinjaman dengan pertumbhan NIM. Apabila Pertum- buhan Pinjaman semakin besar maka per- tumbuhan NIM akan semakin kecil. Besarnya koefisien Pertumbuhan Penem- patan pada Bank Lain sebesar 0,004. Ini menunjukkan bahwa adanya hubungan posi-
Tabel 2 Koefisien Regresi Variabel Penelitian Koefisien Regresi X1 = ∆ Giro -0.0002 X2 = ∆ Tabungan -0.0002 X3 = ∆ Deposito -0.015 X4 = ∆ Pinjaman yang diterima -0.001 X5 = ∆ Penempatan pada Bank Lain 0.004 X6 = ∆ Surat Berharga 0.001 X7 = ∆ Kredit -0.102 R Square = 0.203 Konstanta = 0.517 Sig F = 0.089 F Hitung = 1.898
Sumber: Hasil pengolahan SPSS.
tif antara Pertumbuhan Penempatan pada Bank Lain dengan pertumbhan NIM. Apabila Pertumbuhan Penempatan Bank Lain semakin besar maka pertumbuhan NIM semakin besar.
Besarnya koefisien Pertumbuhan Surat Ber- harga sebesar 0,001 menunjukkan bahwa adanya hubungan positif antara Pertum- buhan Surat Berharga dengan pertumbuhan NIM. Apabila Pertumbuhan Surat Berharga semakin besar maka pertumbuhan NIM semakn besar.
Koefisien Pertumbuhan Kredit sebesar - 0,102 menunjukkan bahwa adanya hubung- an positif antara Pertumbhan Kredit dengan pertumbuhan NIM. Semakin besar Pertum- buhan Kredit maka pertumbuhan NIM semakin besar.

## Uji F (Uji Serempak)
Uji F ini dilakukan untuk mengetahui signifikan tidaknya pengaruh variabel X (variabel bebas) secara bersama-sama terhadap variabel Y (variabel tergantung). Dari Gambar 2, dengan α = 0,05 dengan df pembilang = k = 7, dan df penyebut = n- k-1 = 52, sehingga F tabel = 2,19, sedangkan F hitung = 1.898. Dengan demikian F hitung ≤ F tabel dan nilai signifikasi diperoleh sebesar 0,089 lebih besar dari nilai α = 0,05 . Hal ini berarti H 0 diterima dan H 1 ditolak, artinya seluruh variabel bebas pertumbuhan giro, tabungan, deposito, pinjaman yang diterima, penempatan pada bank lain, surat berharga dan kredit secara bersama-sama memiliki pengaruh yang tidak signifikan terhadap variabel tergantung yaitu pertumbuhan NIM.
Koefisien determinasi atau R square sebesar 0,203 artinya perubahan-perubahan
yang terjadi pada variabel tergantung sebesar 20,3 persen disebabkan oleh variabel bebas secara bersama-sama, sedangkan sisanya 79,7 persen disebabkan oleh variabel lain di luar model penelitian.
Koefisien korelasi (R) menunjukkan angka sebesar 0,451 yang mengindikasikan bahwa variabel bebas secara bersama-sama memiliki hubungan yang cukup kuat dengan variabel tergantung karena angka koefisien korelasi berada hampir mendekati angka 1.

## Pengujian Hipotesis Uji t (Uji Parsial)
Uji t dipergunakan untuk mengetahui pengaruh masing-masing variabel bebas terhadap variabel tergantung. Uji t sisi kiri untuk menguji variabel pertumbuhan giro, tabungan, deposito dan pinjaman yang diterima secara parsial mempunyai pengaruh negatif yang siginifikan terhadap pertumbuhan NIM serta Uji t sisi kanan untuk menguji variabel pertumbuhan penempatan pada bank lain, surat berharga dan kredit secara parsial mempunyai pengaruh positif yang signifikan terhadap pertumbuhan NIM.
Dari hasil proses SPSS pada Tabel 3, diketahui hasil dari analisis masing-masing variabel bebas adalah sebagai berikut:

## Hipotesis 1: Pertumbuhan Giro
Nilai t hitung variabel X 1 yang diperoleh adalah sebesar -0,027, sedangkan nilai dari – t tabel adalah sebesar -1.67469 sehingga (t hitung ≥ - t tabel ) dengan asumsi (t hitung = - 0,027 ≥ -t tabel = - 1.67469) t hitung lebih besar dari-t tabel sehingga H 0 diterima dan H 1 ditolak. Besarnya koefisien determinasi parsial (r 2 ) adalah sebesar 0,0000016 yang berarti bahwa secara parsial variabel pertum- buhan giro memberikan kontribusi sebesar 0,00 persen terhadap pertumbuhan NIM.

## Hipotesis 2: Pertumbuhan Tabungan
Nilai t hitung variabel X 2 yang diperoleh adalah sebesar -0,013, sedangkan nilai dari – t tabel adalah sebesar - 1.67469, sehingga (t hitung ≥ - t tabel ) dengan asumsi (t hitung = -
Gambar 2 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji F
F hitung =1,898 F tabel = 2,19 Daerah Penerimaan H0 Daerah Penolakan H0
0,013 ≥ -t tabel = - 1.67469 ) t hitung lebih besar dari t tabel sehingga H 0 diterima dan H 1 dito- lak. Besarnya koefisien determinasi parsial (r 2 ) adalah sebesar 0,000004 yang berarti bahwa secara parsial variabel pertumbuhan tabungan memberikan kontribusi sebesar 0,00 persen terhadap pertumbuhan NIM.

## Hiotesis 3: Pertumbuhan Deposito
Nilai t hitung variabel X 3 yang diperoleh adalah sebesar -1.237, sedangkan nilai dari – t tabel adalah sebesar - 1.67469sehingga (t hitung ≥ - t tabel ) dengan asumsi ( t hitung = -1.237 ≥ -t tabel = - 1.67469 ) t hitung lebih besar dari-t
tabel sehingga H 0 diterima dan H 1 ditolak. Besarnya koefisien determinasi parsial (r 2 ) adalah sebesar 0,028561 yang berarti bahwa secara parsial variabel pertumbuhan deposito memberikan kontribusi sebesar 2,85 persen terhadap pertumbuhan NIM.
Hipotesis 4: Pertumbuhan Pinjaman yang diterima
Nilai t hitung variabel X 4 yang diperoleh adalah sebesar -0,863, sedangkan nilai dari – t tabel adalah sebesar - 1.67469 sehingga (t
hitung ≥ - t tabel ) dengan asumsi (t hitung = - 0,863 ≥ -t tabel = - 1.67469 ) t hitung lebih besar dari-t tabel sehingga H 0 diterima dan H 1 ditolak. Besarnya koefisien determinasi parsial (r 2 ) adalah sebesar 0,014161 yang berarti bahwa secara parsial variabel pertumbuhan pinjaman yang diterima memberikan kontribusi sebesar 1,41 persen terhadap pertumbuhan NIM.
Hipotesis 5: Pertumbuhan Penempatan Pada Bank Lain
Nilai t hitung variabel X 5 yang diperoleh adalah sebesar 1.163 sedangkan nilai dari t tabel adalah sebesar 1.67469 sehingga (t hitung ≤ t tabel ) dengan asumsi (t hitung = 1.163 ≤ t tabel = 1.67469) t hitung kurang dari t tabel sehingga H 0 diterima dan H 1 ditolak. Besarnya koefisien determinasi parsial (r 2 ) adalah sebesar 0,025281 yang berarti bahwa secara parsial variabel pertumbuhan penempatan pada bank lain memberikan kontribusi sebe- sar 2,52 persen terhadap pertumbuhan NIM.
Hipotesis 6: Pertumbuhan Surat Ber- harga Nilai t hitung variabel X 6 yang diperoleh adalah sebesar 2.118 sedangkan nilai dari t tabel adalah sebesar 1.67469 sehingga (t hitung ≥ t tabel ) dengan asumsi (t hitung = 2.118 ≥ t tabel = 1.67469 ) t hitung lebih besar dari t tabel sehingga H 0 ditolak dan H 1 diterima. Besarnya koefisien determinasi parsial (r 2 ) adalah sebesar 0,079524 yang berarti bahwa secara parsial variabel pertumbuhan surat berharga memberikan kontribusi sebesar 7,95 persen terhadap pertumbuhan NIM.
Hipotesis 7: Pertumbuhan Kredit Nilai t hitung variabel X 7 yang diperoleh adalah sebesar -1.776 sedangkan nilai dari -t tabel adalah sebesar 1.67469 sehingga (t hitung ≤ t tabel ) dengan asumsi (t hitung = -1.776 ≤ t tabel = 1.67469 ) t hitung kurang dari t tabel sehingga H 0 diterima dan H 1 ditolak.

## Tabel 3 Hasil Uji Parsial (Uji t)
Variabel t hitung t tabel R  r 2 Kesimpulan
∆ Giro -0.027  -1.67469 -0.004  0,000016 Ho diterima dan H 1 ditolak ∆ Tabungan -0.013  -1.67469 -0.002  0,000004 Ho diterima dan H 1 ditolak ∆ Deposito -1.237  -1.67469 -0.169  0,028561 Ho diterima dan H 1 ditolak ∆ Pinjaman yang diterima -0.863  -1.67469 -0.119  0,014161 Ho diterima dan H 1 ditolak
∆ Penempatan pada Bank lain  1.163  1.67469  0.159  0,025281 Ho diterima dan H 1 ditolak ∆ Surat Berharga 2.118  1.67469  0.282  0,079524 Ho ditolak dan H 1 diterima ∆ Kredit -1.776  1.67469  -0.239  0,057121 Ho diterima dan H 1 ditolak
Sumber: Hasil pengolahan SPSS.
Besarnya koefisien determinasi parsial (r 2 ) adalah sebesar 0,057121 yang berarti bahwa secara parsial variabel pertumbuhan kredit memberikan kontribusi sebesar 5,71 persen terhadap pertumbuhan NIM.

## Pembahasan.
Berdasarkan hasil analisis linier berganda, uji f dan uji t dengan menggunakan SPSS versi 11.5 maka hasilnya dapat dirangkum pada Tabel 4. Dari Tabel 4 dapat dijelaskan sebagai berikut:
Hasil Analisis Regresi linier Berganda Pertumbuhan Giro ( X 1 ) Pertumbuhan giro memiliki pengaruh negatif terhadap pertumbuhan NIM, hal ini ditunjukkan oleh koefisien regresi sebesar - 0,0002. Dengan demikian, bisa ditarik simpulan bahwa terdapat kesesuaian antara penelitian yang dilakukan dengan teori bahwa peningkatan giro akan menambah biaya bunga yang harus ditanggung oleh bank sehingga Net Interest Margin akan menurun. Hal ini disebabkan oleh kenaikan pertumbuhan biaya bunga lebih besar sehingga menyebabkan NIM mengalami penurunan. Dalam hal ini pendapatan bunga yang dihasilkan tidak mampu menutupi biaya bunga yang sifatnya harus segera dibayar oleh bank kepada pihak ketiga, yang menyebabkan NIM mengalami penurunan. Penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Selly (2011).
Pertumbuhan Tabungan ( X 2 ) Pertumbuhan tabungan memiliki pengaruh negatif terhadap pertumbuhan NIM, hal ini ditunjukkan oleh koefisien regresi sebesar - 0,0002. Dengan demikian, dapat ditarik simpulan bahwa terdapat kesesuaian antara penelitian yang dilakukan dengan teori dimana dalam teori peningkatan tabungan akan menambah biaya bunga yang harus ditanggung oleh bank sehingga Net Interest Margin akan menurun. Hal ini disebabkan oleh kenaikan pertumbuhan biaya bunga lebih besar sehingga menyebabkan NIM menurun. Dalam hal ini pendapatan bunga yang dihasilkan tidak mampu menutupi biaya bunga yang sifatnya harus segera dibayar oleh bank kepada pihak ketiga, yang menyebabkan NIM mengalami penurunan. Penelitian ini sejalan dengan penelitian yan dilakukan oleh Selly.
Pertumbuhan Deposito ( X 3 ) Didalam hasil penelitian ini pertumbuhan deposito juga mempunyai pengaruh negatif terhadap pertumbuhan NIM, hal ini ditunjukkan oleh koefisien regresi sebesar - 0,015. Artinya hasil analisis yang dilakukan dalam penelitian ini sesuai dengan teori dimana diperkirakan selama periode penelitian. Bank dalam menghimpun dana dari deposito dengan volume yang tinggi sehingga pertumbuhan deposito akan menyebakan NIM menurun. Hal ini disebabkan perolehan dana dari pihak lain
Tabel 4

## Rangkuman Hasil Hipotesis
Variabel Kesimpulan Teori Koefisien Kesesuaian Teori ∆ Giro Ho Diterima Negatif Negatif Sesuai ∆ Tabungan Ho Diterima Negatif Negatif Sesuai ∆ Deposito Ho Diterima Negatif Negatif Sesuai ∆ Pinjaman yang diterima  Ho Diterima Negatif Negatif Sesuai ∆ Penempatan pada Bank lain Ho Diterima Positif Positif Sesuai ∆ Surat Berharga Ho Diterima Positif  Positif Sesuai ∆ Kredit Ho Diterima Positif Negatif Tidak Sesuai Sumber : Hasil SPSS.
tidak dapat dialokasikan secara optimal dengan pendapatan bunga yang jauh lebih kecil dari biaya bunga atau biaya bunga yang ditanggung oleh bank lebih besar daripada pendapatan bunga, sehingga mengakibatkan Net Interest Margin mengalami penurunan. Penelitian ini sejalan dengan penelitian yag dilakukan oleh Selly (2011).
Pertumbuhan Pinjaman yang Diterima ( X 4 )
Dalam penelitian ini, pertumbuhan pinjaman yang diterima juga mempunyai pengaruh negatif terhadap pertumbuhan NIM. Hal ini ditunjukkan oleh koefisien regresi sebesar - 0,001. Artinya hasil analisis yang dilakukan dalam penelitian ini sesuai dengan teori dimana diperkirakan selama periode penelitian, bank dalam menghimpun dana dari pinjaman yang diterima dengan volume yang tinggi sehingga pertumbuhan pinjaman yang diterima akan meyebabkan NIM mengalami penurunan. Hal ini disebabkan perolehan dana dari pihak lain tidak dapat dialokasikan secara optimal dengan pendapatan bunga yang jauh lebih kecil dari biaya bunga atau biaya bunga yang ditanggung oleh bank lebih besar daripada pendapatan bunga, sehingga mengakibatkan Net Interest Margin mengalami penurunan. Penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Selly (2011).
Pertumbuhan Penempatan pada Bank Lain ( X 5 ) Didalam penelitian ini pertumbuhan penem- patan pada bank lain memiliki pengaruh positif terhadap pertumbuhan NIM, hal ini ditunjukkan oleh koefisien regresi sebesar 0,004, sehingga ditarik kesimpulan bahwa terdapat kesesuaian antara penelitian yang dilakukan dengan teori, dimana didalam teori peningkatan penempatan pada bank lain akan menambah pendapatan bunga sehingga Net Interest Margin akan menigkat. Dalam hal ini pendapatan bunga yang dihasilkan mampu menutupi biaya bunga yang sifatnya harus segera dibayar
oleh bank kepada pihak ketiga, yang menyebabkan NIM meningkat. Hal ini dikarenakan dana yang diperoleh bank dialokasikan dalam bentuk penempatan pada bank lain cukup besar sehingga bank memperoleh pendapatan bunga dari penempatan pada bank lain tersebut yang mana pendapatan bunga yang diperoleh tersebut berdampak positif terhadap NIM sehingga Net Interest Margin meningkat. Penelitian ini tidak sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Selly (2011).
Pertumbuhan Surat Berharga ( X 6 ) Didalam penelitian ini pertumbuhan surat berharga memiliki pengaruh positif terhadap pertumbuhan NIM, hal ini ditunjukkan oleh koefisien regresi sebesar 0,001, sehingga ditarik kesimpulan bahwa terdapat kesesuaian antara penelitian yang dilakukan dengan teori, dimana didalam teori peningkatan surat berharga akan menambah pendapatan bunga sehingga Net Interest Margin akan menigkat. Dalam hal ini pendapatan bunga yang dihasilkan mampu menutupi biaya bunga yang sifatnya harus segera dibayar oleh bank kepada pihak ketiga, yang menyebabkan NIM meningkat. Hal ini dikarenakan dana yang diperoleh bank dialokasikan dalam bentuk surat berharga cukup besar sehingga bank memperoleh pendapatan bunga dari surat berharga tersebut yang mana pendapatan bunga yang diperoleh tersebut berdampak positif terhadap NIM sehingga Net Interest Margin meningkat. Penelitian ini tidak sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Selly (2011).
Pertumbuhan Kredit ( X 7 )
Dimana peningkatan kredit akan menyebab- kan peningkatan pendapatan bunga, sehing- ga Net Interest Margin akan mengalami peningkatan. Akan tetapi didalam penelitian ini pertumbuhan kredit memiliki pengaruh negatif terhadap pertumbuhan NIM Ini ditunjukkan oleh koefisien regresi sebesar - 0,102, sehingga dapat ditarik kesimpulan bahwa terdapat ketidaksesuaian antara
penelitian yang dilakukan dengan teori dimana dalam teori peningkatan kredit akan menambah pendapatan bunga sehingga Net Interest Margin akan menigkat akan tetapi dalam kenyataannya Net Interest Margin menurun jika pertumbuhan kredit meningkat dan biaya bunga mengalami peningkatan sehingga mengakibatkan Net Interest Margin menurun. Hal ini dikarenakan kenaikan pertumbuhan biaya bunga lebih besar sehingga menyebabkan NIM menurun. Penelitian ini tidak sejalan dengan peneliian yang dilakukan oleh Selly (2011).

## SIMPULAN, IMPLIKASI, SARAN, DAN KETERBATASAN
Berdasarkan analisis data dan pengujian hipotesis yang telah dilakukan, maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut : Variabel pertumbuhan giro, tabungan, depo- sito, pinjaman yang diterima, penempatan pada bank lain, surat berharga dan kredit secara bersama-sama memiliki pengaruh yang tidak signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah periode triwulan I, 2010 sampai triwulan II, 2012. Besarnya pengaruh variabel bebas pertum- buhan giro, tabungan, deposito, pinjaman yang diterima, penempatan pada bank lain, surat berharga dan kredit terhadap pertum- buhan NIM sebesar 20,3 persen sedangkan sisanya 79,7 persen dipengaruhi oleh varia- bel lain. Dengan demikian, hipotesis perta- ma penelitian ini yang menyatakan bahwa variabel pertumbuhan giro, tabungan, depo- sito, pinjaman yang diterima, penempatan pada bank lain, surat berharga dan kredit secara bersama-sama memiliki pengaruh yang signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah ditolak. Variabel pertumbuhan giro secara parsial memiliki pengaruh negatif tidak signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah. Besarnya pengaruh variabel pertumbuhan giro secara parsial terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah adalah sebesar 0,00 persen. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa hipotesis yang menyatakan bahwa
pertumbuhan giro secara parsial mempunyai pengaruh negatif signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah ditolak.
Variabel pertumbuhan tabungan secara par- sial memiliki pengaruh negatif tidak signi- fikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah. Besarnya pengaruh variabel pertumbuhan tabungan secara parsial terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah adalah sebesar 0,00 persen. Dengan demikian, dapat disim- pulkan bahwa hipotesis yang menyatakan bahwa pertumbuhan tabungan secara parsial mempunyai pengaruh negatif yang signi- fikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah ditolak.
Variabel pertumbuhan deposito secara parsial memiliki pengaruh negatif tidak signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah. Besarnya pengaruh variabel pertumbuhan deposito secara parsial terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah adalah sebesar 2,85 persen. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa hipotesis yang menyatakan bahwa pertumbuhan deposito secara parsial mempunyai pengaruh negatif yang signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah ditolak. Variabel pertumbuhan pinjaman yang diterima secara parsial memiliki pengaruh negatif tidak signifikan terhadap pertum- buhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah. Besarnya pengaruh variabel pinjaman yang diterima secara parsial terhadap pertumbuh- an NIM pada Bank Pemerintah Daerah adalah sebesar 1,41 persen. Dengan demiki- an dapat disimpulkan bahwa hipotesis yang menyatakan bahwa pertumbuhan pinjaman yang diterima secara parsial mempunyai pengaruh negatif yang signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah ditolak.
Variabel pertumbuhan penempatan pada bank lain secara parsial memiliki pengaruh positif tidak signifikan terhadap pertumbuh- an NIM pada Bank Pemerintah Daerah. Besarnya pengaruh variabel pertumbuhan
penempatan pada bank lain secara parsial terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah adalah sebesar 2,52 persen. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa hipotesis yang menyatakan bahwa pertumbuhan penempatan pada bank lain secara parsial mempunyai pengaruh positif yang signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah ditolak. Variabel pertumbuhan surat berharga secara parsial memiliki pengaruh positif signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah. Besarnya pengaruh variabel pertumbuhan surat berharga secara parsial terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah adalah sebesar 7,95 persen. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa hipotesis yang menyatakan bahwa pertumbuhan surat berharga secara parsial mempunyai pengaruh positif yang signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah diterima.
Variabel pertumbuhan kredit secara parsial memiliki pengaruh negatif tidak signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah. Besarnya pengaruh variabel pertumbuhan kredit secara parsial terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah adalah sebesar 5,71 persen. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa hipotesis yang menyatakan bahwa pertumbuhan kredit secara parsial mempunyai pengaruh positif yang signifikan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah ditolak.
Diantara tujuh variabel bebas yang mempunyai pengaruh paling dominan terhadap pertumbuhan NIM pada Bank Pemerintah Daerah adalah pertumbuhan surat berharga. Karena mempunyai nilai koefisien determinasi parsial paling tinggi dibandingkan dengan koefisien determinasi parsial yang dimiliki oleh variabel bebas lainnya yaitu sebesar 7,95 persen.
Penelitian yang telah dilakukan ini masih memiliki banyak keterbatasan. Adapun keterbatasan-keterbatasan dalam penelitian ini adalah sebagai berikut :
Pertama, Subyek penelitian hanya terbatas pada Bank Pemerintah Daerah yang masuk dalam sampel penelitian.
Kedua, Periode Penelitian yang digunakan selama dua tahun setengah yaitu mulai triwulan I, 2010 sampai triwulan II, 2012. Ketiga, Jumlah variabel yang diteliti juga terbatas karena hanya meliputi pertumbuhan giro, tabungan, deposito, pinjaman yang diterima, penempatan pada bank lain, surat berharga dan kredit.
Ada beberapa kelemahan dalam penelitian ini. Untuk itu, ada beberapa saran yang diharapkan bermanfaat bagi berbagai pihak yang memiliki kepentingan dengan hasil penelitian :
Bank pemerintah daerah terutama PT. Bank DKI diharapkan lebih optimal dalam menyalurkan dana dalam bentuk surat berharga karena rata-rata pertumbuhan surat berharga PT.
Bank DKI paling rendah sebesar 42,24 persen dan berada di bawah rata-rata keseluruhan sebesar 142,62 persen terhadap pertumbuhan NIM, diharapkan PT. Bank DKI bisa meningkatkan surat berharga sampai sebesar 261,92 persen yang merupakan rata-rata pertumbuhan surat berharga paling tinggi yang dimiliki oleh BPD Kalimantan Timur atau diatas rata-rata keseluruhan sehingga pendapatan bunga yang dihasilkan diharapkan mampu menutupi biaya bunga yang harus segera dibayar kepada pihak ketiga dan diharapkan NIM mengalami peningkatan.
Bagi peneliti lain, sebaiknya mereka meneliti tingkat pertumbuhan produk bank lainnya yang lebih variatif selain yang telah dimasukkan dalam penelitian ini dan lebih memperbanyak periode penelitian agar hasil yang diharapkan signifikan sesuai dengan hipotesis penelitian. Di samping itu, hal tersebut diharapkan juga untuk menambah pengetahuan mahasiswa terhadap dunia perbankan khususnya mengenai pengaruh pertumbuhan produk penghimpun dana dan penyaluran dana terhadap pertumbuhan Net Interest Margin pada Bank-bank Pemerintah Daerah.

## DAFTAR RUJUKAN
Bank Indonesia, Laporan Keuangan dan Publikasi Bank . Ismail, 2010, Akuntansi Bank: Teori dan Aplikasi dalam Rupiah , Jakarta, Kencana Prenada Media Group. Ismail, 2010, Manajemen Perbankan: dari Teori Menuju Aplikasi , Jakarta, Kencana Prenada Media Group. Kasmir, 2010 , Manajemen Perbankan , Jakarta, PT. Raja Grafindo Persada. Maryanto Supriyono, 2011, Buku Pintar Perbankan , Yogyakarta, ANDI Yogyakarta.
Mudrajad Kuncoro, 2011, Metode Kuantitatif: Teori dan Aplikasi untuk Bisnis dan Ekonomi , Yogyakarta, UPP
STIM YKPN. Mudrajad Kuncoro Suhardjono, 2011, Manajemen Perbankan: Teori dan Aplikasi , Yogyakarta, BPFE- Yogyakarta.
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 06/23/DPNP, Tanggal 31 Mei 2004, Tentang perhitungan Rasio Keuangan Perbankan.
Selly Nur Apiyanti, 2011, ‘Pengaruh Struktur Dana Pihak Ketiga dan Aktiva Produktif terhadap Profitabilitas Bank’, Thesis , FEB Unpad.
Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan Perubahan Undang-Undang No. 7 Tahun 1992.