rssN 0853-0610
BII\AT,KOI\OMI
Majalah llmiah Fakultas Ekonomi Universitas  Katolik  Parahyangan
Volume 14, No.  2, Agustus 2010
STUDI  PERBANDINGAN  TINGKAT  EFISIENSI  BANK  DOMESTIK DAN
BANI( ASING DI INDONESIA
F;€della colIne
RISK BASED INTERNALAUDIT'NG (RBIA} i

## SUATU PENDEKATAN DALAM  AUDIT INTERNAL

## MENINGKATKAN  KEUNGGULAN BERSAING PERUSAHMN  DENGAN

## MENGELOLA PROSES ANTRIAN
Rlr Satyarinl

## INFORMASI PRODUK DALAM IKIAN DAN

## PERLINDUNGAN KONSU MEN INDONESIA
Franslsca Mulyono
PERMASALAHAN  NON.REVENUE  WATER (NRW)  DALAM
PELAYANAN AIR BERSIH
Chrndra  Utama

## PERSONAL IMAGE
Agus  Hasan  Pu|a A
SUMBER  FLUKTUASI  KURS:  TEONI DAN STUDI  EMPIRIS
Florentlnus  Nugro Hardianto
OPTIMALISASI CRM @ BRANCH  SEBAGAI  SALAH  SATU  LANGKAH

## MEWUJUDKAN BANK MANDIRI  MENIADI

## THE SERVICE LEGEND
Pipin sukahdi,  Heru  Rllky  Jiwavanl

## PENGEMBANGAN SISTEM INFORMASI FENGOTAI.IAN PNAK PADA BIDANG

## PAJAK  DAERAH  HOTEL DAN RESTAUNANT DI DINAS  PENDAPATAN  DAERAH
KOTA BANDUNG
Velll  Eka Su$adhlnata,  lrma Wlbiyanti
PENGARIJH  HARAPAN  PENGAJAR  TERHAOAP MOTIVASI DAN

## PRESTASI SISWA  DI KELAS
SGtisdl  Umar, Christln BINEK Vol,14 No. 2 Hal, 1-113 Bandung Agustus  2010 tssN 08s3-0510
tssN 0853-0610
BII\AT.KOI{OMI
Majalah  llmiah Fakultas Ekonomi  Universitas Katolik Parahyangan Volume 14 No. 2, Agustus 2O1O
BINA EKONOMI adalah media informasi dan komunikasi serta forum pembahasan  masalah ekonomi, manajemen dan akuntansi bagi civitas academica Universitas  Katolik Parahyangan atau  universitas-universitas lain.
Terbit  pertama kali tahun 1997 dengan frekuensi dua kali setahun pada  bulan Januari dan Agustus.
Pelindung Penanggung  Jawab Dewan  Penyunting Pemimpin Redaksi
Staf Redaksi
Rektor U niversitas  Katolik  Parahyangan
Dekan Fa kultas Ekonomi
Universitas  Katolik  Parahyangan
Januarita  Hendrani. Ph.D.
Budiana Gomulia,  Dra.,M.Si.
Paulina Permatasari,SE.,M.Ak.,CMA. Arthur Purboyo, Drs., Ak., MPAc.
Dr. Miryam Belina  Lilian Wijaya
P.C. Suroso, Drs.,MSP.,  Lic.,Rer.,Reg.

## Amelia  Setiawan,5E.,Ak.,M.Ak.,CISA
Ria Satyarini,SE.,MM. Nina Septina,Sp.,M  M.
Michael Wasito Widarusman Tata Usaha
Alamat  Redaksi  Penerbit :
Jl. Ciumbuleuit No. 94 Gedung  9 Fakultas  Ekonomi
Universitas  Katolik  Parahyangan Bandung - 40141.
rssN 0853-0610

## BII\AT.KOI\OMI
Majalah llmiah  Fakultas Ekonomi  Universitas Katolik Parahyangan Volume 14 No.  2, Agustus  2010

## DAFTAR  ISI

## STUDI  PERBANDINGAN  TINGKAT  EFISIENSI  BANK DOMESTIK DAN 1-
18

## BANK  ASING  DI INDONESIA
Fredella Colline
RISK BASED  INTERNAL AUDITING (RBIA) :
19 - 28

## SUATU  PENDEKATAN DALAM  AUDIT INTERNAL

## Felisia

## MENINGKATKAN KEUNGGULAN  BERSAING
PERUSAHAAN 29 - 35

## DENGAN MENGELOLA PROSES ANTRIAN
Ria Satvarini
INFORMASI PRODUK DALAM IKLAN DAN
36 - 48
PERLINDUNGAN KONSUMEN INDONESIA
Fransisca Mulyono
PERMASALAHAN  NON-REVENUE  WATER (NRW} DALAM 49 - 55 PELAYANAN  AIR BERSIH
Chandra Utama PERSONAL IMAGE 56 - 61
ABus Hasan Pura A
SUMBER  FLUKTUASI  KURS;  TEORI DAN STUDI EMP|R|S
62 -7O Florentinus  Nugro Hardianto

## OPTIMALISASI CRM  @ BRANCH SEBAGAI  SALAH SATU 7L-84

## LANGKAH MEWUIUDKAN BANK MANDIRI MENJADI
THE  SERVICE  LEGEND
Pipin  Sukandi, H€ru Rizky Jiwayani
PENGEMBANGAN SISTEM INFORMASI PENGOLAHAN PNAK 85 - 93

## PADA BIDANG PAJAK DAERAH  HOTEL DAN RESTAURANT  DI
DINAS PENDAPATAN DAERAH  KOTA BANDUNG Y€lli Eka Sumadhinata,  lrma Wibiyanti

## PENGARUH HARAPAN PENGAIAR  TERHADAP MOTIVASI
DAN
94-113
PRESTASI SISWA DI KELAS
Setiadi Umar,  Christin

## STUDI PERBANDINGAN  TINGKAT EFISIENSI BANK  DOMESTIK DAN BANK ASING DI INDONESIA
Fredella Colline Fakultas Ekonomi  Universitas Katolik Parahyangan
Ahstract G/obal Crisis which occuned in 2008 will become a serious threat for banking  industry in all over  the world  including Indonesia- Although nowadays banking  peiormance is quite good, but there is tight competition belween banks in lndonesia  especially after foreign invesfors start Io enter banking industry in lndonesia. A bank will be able to hold out in global  crlsls  and face  competition  among banks, if it can opente efficiently.  Efficient Bank can produce  optimal output from  a given set of input through its operation, so bank function as financial intermediary run well. According  to Intermediary approach, a financial institution is viewed as mediator  whereas bank  borrow fund from lnvestors and lend it to customers.  How impoftant  competition  and efficiency issues makes the writer to do research about the compaison of efficiency level between Local and Foreign Bank in lndonesia. Efticiency is the ratio  of output and input. This siudy use Descriptive  Analysis Method with time-series  and cross secflona/ study approach. Data is taken from Annual Financial Reports of fd banks for the period 2003 - 2007 wh,bh 6ons,sts of I Local Banks and 8 Foreign Banks in lndonesia. The vaiables used are Credit, Interest lncome, and Other  Operational  lncome  as output  variables and Third parties fund, Interest Expense, Other Operational expense as input vaiables. This study use Data  Envelopment  Analysis (DEA)  with DEAP 2.1 to calculate the efficiency level for each bank. This study analyze how is the comparison of efficiency level between Local and Foreign Banks  in lndonesia  for period 2003-2007, and what factors to be increased  by the banks  which are  inefficient. The result with DEA shows  that Local Banks and Foreign Banks have operated  guite  efficiently,  There are 3 local banks and 4 foreign banks  which  are efficient (efficiency level = 1 .0000) and the others have the efficiency  level between 0.80 - 0.95. Local  Banks is good at Credit and Interest lncome Factors; meanwhile  Foreign Banks ls good at Other  lncome  Factor. The other factors are not  quite  different between Local and Foreign Banks.
Key words: Efficiency, Data Envelopment Analysis  (DEA), Local Banks, Foreign  Banks
Pendahuluan Krisis keuangan global yang terjadi di tahun 2008 berdampak cukup signifikan  terhadap semua sektor  perekonomian di lndonesia  termasuk sektor perbankan. Bank merupakan  lembaga  keuangan  terpenting dan sangat  mempengaruhi  perekonomian  baik secara  mikro maupun secara makro.
Bina  Ekonomi l/ajalah  llmiah Fakultas  Ekonomi  Unpar
Bank. menjadi  perantara  (intermediaryl  antara flhak yang memiliki  dana dengan  pihak yang  membutuhkan  dana.  Oleh  karena hal tersebut,  bank merupakan  asset penting  daiam  suatu Negara.  Bisnis tidak  akan dapat berjalan tanpa adanya fungsi bank sebagai intermediary.  Walaupun terdapat  berbagai  lembaga keuangan  non bank di Indonesia,  bank tetap memberikan tingkat  kepastian  lebih  tinggi  dan tingkat  risiko  lebih kecil bagi pemilik  maupun  pengguna  dana. Bank iuga harus memiliki kinerja keuangan yang sehat agar fungsi intermediasi dapat berjalan lancar. Untuk menjalankan  fungsinya  sebagai  intermedrary, bank harus mendapat  kepercayaan  masyarakat. Bank sangat  membuluhkan dana masyarakat untuk beroperasi dan kelangsungan hidup suatu bank antara lain ditentukan oleh kepercayaan masyarakat terhadap  bank tersebut. Di lain pihak,  masyarakat  berani mempercayakan  dana/uang  mereka pada bank  yang sehat dan mampu  bertahan  dalam jangka  waktu  yang  tidak terbatas (susiarnab/e). Di Indonesia,  peran  perbankan  begitu dominan, maka  penting dilakukan  evaluasi atas efisiensi kinerjanya,  sehingga dapat diketahur  bank  yang  efisien, sehat dan mampu bertahan dalam kondisi  ekonomi  yang semakin bertumbuh ataupun yang suiit.
Masalah  efisiensi  sekarang  menjadi faktor  yang sangat penting karena : 1. Persaingan yang semakin ketat
Kinerja efisiensi  bank mutlak diperlukan dalam situasi persaingan industri perbankan yang semakin ketat. Bank-bank yang beroperasi di Indonesia  harus mampu  bersaing  secara  sehat di industri  perbankan  untuk  mendapatkan  kepercayaan  masyarakat dan memenangkan persaingan. Dalam era globalisasi ini tentunya Bank-Bank  Domestik  tidak  saja  bersaing  dengan sesarna Bank Domestik  tapi juga Bank  Asing  yang terus memperluas  pangsa pasar dan menyusun  strategi  untuk terus bertumbuh.
2. Permasalahan  sangat terbatasnya sumber  daya Sumber daya  dapat berupa modal, tenaga  kerja, sistem manajemen, sistem informasi  dan  sumber daya lainnya 3. Meningkatnya  standar  kepuasan  nasabah Pelayanan dan fasilitas dunia  perbankan yang  terus berkembang membuat  para nasabah  menuntut dan menginginkan pelayanan dan fasilitas yang lebih baik dari sebelumnya. Bank harus berusaha  memenuhi keinginan  nasabah tanpa menimbulkan kerugian pada  bank tersebut, maka bank dituntut untuk beroperasi lebih e{isien  lagi.
Pengukuran efisiensi  merupakan  salah  satu  langkah  yang harus dilakukan oleh bank untuk perbaikan kinerja.  Bank yang sehat dan efisien tentunya akan memiliki peluang untuk bertahan lebih besar di tengah krisis  yang  terjadi.
Volume 14, Nomor  2, Agustus 2010
Selain  itu dengan menganalisis  tingkat  efisiensi  suatu  bank maka bank tersebut  dapat mengambil langkah yang tepat untuk meningkatkan efisiensinya dengan mengatur dan mengendalikan  faktor-faktor yang menyebabkan  ketidakef  isienan.
Berdasarkan fungsinya  sebagai  lembaga intermediasi, maka lembaga perbankan  dihadapkan  pada  kemampuan dalam berkompetisi  di pasar guna  menjaga kelangsungan  hidupnya.  Rendahnya kemampuan dalam menghimpun Dana  Pihak  Ketiga (DPK) maupun rendahnya kemampuan  dalam  mengelola  penyaluran  kredit, dapat mengakibatkan suatu entitas menjadi tidak  efisien dalam prakteknya. Namun di lain pihak, suatu bank yang  efisien menuniukan  kemampuan yang lebih dalam melakukan  pengelolaan  keuangan  secara  optimal  dan mengeruk keuntungan secara  maksimal yang  dapat dilihat dari Pendapatan
. Operasionalnya dibandingkan dengan  Biaya  Operasionalnya.
Oleh karena  itu penulis  memilih  unjt keglatan  ekonomi  yang akan diteliti adalah  bank-Bank  Domestik dengan total  asset terbesar yang akan dibandingkan dengan  bank-Bank Asing  yang beroperasi di lndonesia. Peneliti tertarik untuk meneliti efisiensi I buah Bank Domestik dan 8 buah Bank  Asing di Indonesia, dengan judul : "STUDI

## PERBANDINGAN  TINGKAT  EFISIENSI BANK DOMESTIK  DAN  BANK
ASING Dl INDONESIA'  periode tahun 2003-2007, menggunakan metode Dala Envelopment Analysis (DEA) yang  diolah  dengan software DEAP 2,1.

## Pengertian dan Pendekatan Efisiensi
Menurut T. Hani Handoko dalam  bukunya : Manajemen edisi 2" (2003 i7) bahwa : "Efisiensi  adalah  kemampuan  untuk menyelesaikan suatu  pekerjaan  dengan  benar.  Ini merupakan  konsep malematik, atau merupakan  perhitungan rasio antara keluaran  (output) dan masukan (input),"
Efisiensi adalah pemakaian sumber daya seminimal mungkin (bahan baku, uang dan manusia) untuk meraih  output  dalam jumlah tertentu, Efisiensi  organisasi  berhubungan dengan iumlah  sumber daya yang digunakan untuk  mencapai tujuan sebuah  organisasi.
Efisiensi merupakan  sebuah konsep yang  bulat  pengertiannya dan utuh iangkauannya. Hal ini  berarti  bagi  efisiensi  tidak tepat dibuat tingkat- tingkat  perbandingan dera.1at, seperti "lebih efisien"  atau  "paling efisien". Efisiensi adalah  perbandingan  terbaik di antara 2 unsur  kegiatan dan hasilnya. Oleh karena  itu,tidaklah mungkin dikatakan perbandingan  yang 'lebih" atau "paling" terbaik. Kemungkinannya adalah efisiensi dan nonefisiensi.
Konsep dasar Pengukuran efisiensi (Ramanathan,  R. 2003) :
EJisie nsi _ Output
Input
Bina  Ekonomi  Nlajalah llmiah Fakultas  Ekonomi  Unpar
Efisiensi  relatif adalah  efisiensi  yang bersifat  relatif diantara unit- unit yang diamati. Dalam  evaluasinya, suatu unit dikatakan  efisien secara relatif jika unrt tersebut efisien dibandingkan unit yang lain. Dalam pengukuran efisiensi  relatif, nilai input-output suatu unit memiliki ciri yang lebih atau kurang  dibanding unit yang  lain tanpa  dapat mengatakan seberapa kurang atau  lebihnya, Sedangkan efisiensi  mutlak menyatakan efisiensi  standar dari suatu  unit,  dimana  efisiensi dari nilai input-output tidak memiliki  ciri lebih  atau  kurang dibandingkan unit yang lain,
Pengukuran  efisiensi relatif  dapat dilakukan  dengan pendekatan parametrik dan non parametrik.  Pengertian parametrik adalah pendekatan yang menyertakan beberapa asumsi teoritis dalam melakukan  pengukuran efisiensi relatif dan mengasumsikan adanya hubungan  fungsional antara input dan output, walaupun dalam kenyataannya tidak ada  fungsi yang benar-benar pasti. Sedangkan pengertian nonparametrik  adalah diasumsikan tidak adanya hubungan antara input dan output secara fungsional. Sedangkan pendekatan parametrik  membandingkan secara tidak langsung kombinasi  output yang dihasilkan dengan kombinasi input yang digunakan, justru sebaliknya bagi pendekatan nonparametrik yang membandingkan secara langsung  kombinasi  output  dengan  kombinasi  input.
lnput dan Output  Bank . Sumber utama  dana  bank  yang  berasal dari masyarakat yang terdiri  dari simpanan  dalam bentuk giro, deposito  berjangka dan tabungan.  Ketiga jenis  dana ini sering  disebut  sebagai Dana Pihak Ketiga.
. Menurut  UU  no.7  tahun 1992 tentang perbankan  sebagaimana telah diubah dengan  UU no 10 tahun  1998, Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan  persetujuan  atau  kesepakatan pinjam meminjam antara  bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak  peminjam  untuk melunasi  utangnya setelah jangka  waktu tertentu dengan pemberian  bunga.
Biaya  Bunga : Bunga yang  diberikan sebagai  rangsangan atau balas jasa bagi  nasabah yang menyimpan uangnya di bank. Pendapatan Bunga : bunga yang diberikan kepada para peminjam atau harga yang harus dibayar oleh nasabah peminjam kepada bank,  sebagai  contoh bunga kredit. Bank juga harus mengeluarkan biaya operasional lain selain biaya  bunga  untuk  melakukan setiap kegiatan operasinya. Disamping keuntungan dari kegiatan  pokok  tersebut pihak perbankan juga dapat memperoleh  keuntungan dari transaksi yang diberikannya  dalam  jasa-jasa  bank  lainnya,  yang dikenal dengan fee based (pendapalan operasional lain selain pendapatan bunga).
Volume 14, Nomor  2, Agustus 2010

## Tabel.l Operasionalisasi  Variabel Penelitian
Tingkat . Efisiensi (E) Suatu  ukuran  yang membandingkan antara  nilai output dengan  nilai Inputnya semakin  efisien apabila jumlah output meningkat lebih besar daripada jumlah inoutnva. Maksimasi dari  (Jumlah output*bobot i iumlah input*bobot) Rasio Input (x) Sumber  daya yang digunakan  untuk menghasilkan output Semakin  kecil input semakin baik Biaya operasional, biaya  lain- lain,  Dana Pihak  Ketioa Rasio Output (Yl Hasil  yang  timbul Karena  adanya proses  atas  suatu input Semakin  besar output semaKin baik Pendapatan i Laba, Besarnya Kredit Rasio Dana Pihak Ketiga  / DPK (xl) Dana yang'didapat dari  masyarakat, berupa  tabungan, grro alaupun deDosito Semakin  kecil DPK semakin berpengaruh positif terhadap tinokat  efisiensi Jumlah tabungan, giro  dan deposito Rasio Biaya Bunga, {x2} Biaya  yang dikeluarkan bank untuk  membayar bunga  yang timbul dari  simpanan masvarakat Semakin  besar biaya  bunga semakin  tidak efisie  n Biaya  bunga Rasio Biaya Operasional Lain (x3) Biaya  yang timbul untuk  kegiatan operasional  bank selain  biaya  bunga Semakin  besar biaya operasional lainnya semakin tidak  efisien Biaya  gaji, tunjangan, administrasi dan  umum Rasio Kredit i (Y1l Dana yang dipinjamkan bank kepada  masyarakat Semakin  besar kredit semakin efisien Jumlah kredit  yang diberikan Rasio Pendapatan Bunga (Y2) Hasil yang diperoleh  bank  atas dana yang dipiniamkan kepada  masvarakat Semakin  besar Pendapatan bunga semakin efisien Pendapatan bunga, komisi  dan provisi atas kredit Rasio Pendapatan Operasional Lainnya (Y3) Hasil yang diperoleh  bank diluar  pendapatan bunga Semakin  besar Pendapatan operasional  lain semakin  efisien Provisi  dan komisi lainnya,  laba atas  selisih KUrS
Rasio
Bina Ekonomi  Majalah  llmiah  Fakultas  Ekonomi  Unpar

## Variabel  yang diteliti
Variabel  ialah segala  sesuatu  yang dapat membedakan nilai-nilai. Nilai tersebut dapat berbeda dalam  waktu yang berbeda untuk objek yang  sama  atau waktu yang  sama  untuk objek yang berbeda. Pendekatan  variabel  yang  digunakan adalah  pendekalan  intermediate variabel dimana bank sebagai lembaga  intermediasi sebagai penghimpun dan sekaligus menyalurkan dana dalam bentuk kredit. Variabel input terdiri dari Dana  Pihak ketiga, Biaya  Bunga, Biaya Operasional Lainnya  sedangkan  variabel  outputnya adalah besamya Kredit, Pendapatan Bunga, dan Pendapatan Operasional Lainnya. Variabel di atas  mirip dengan studi yang digunakan oleh Barr et al. (2002)  dan Yudistira  (2003). Dalam  perhitungan  tingkat efisiensi dalam penelitian ini, di luar variabel input  dan  output tersebut, semua hal dianggap tetap (cetenb paibusl dan penelitian ini dibatasi  untuk keenam belas  bank yang diiadikan unit yang akan diteliti (Unit Kegiatan Ekonomi / Decision Making Unit I DMU I X1= DPK;  X2 = Biaya  Bunga ; X3 = Biaya Operasional Lainnya Y1= Kredit / Pinjaman ; Y2 = Pendapatan Bunga ;Y3 = Pendapatan Operasional Lainnya.
Pemilihan Unit  Kegiatan Ekonomi yang  akan diteliti Unit yang dianalisis  : bank Sumber  data  penelitian : . Data Laporan Keuangan Tahunan secara  lrne-senes dari tahun 2003-2007 . Data Laporan Keuangan Tahunan  secara cross-s ectional beberapa unit kegiatan  ekonomi yang akan diteliti  yaitu 8 Bank Domestik dengan  DPK terbesar dan I Bank Asing terbesar. Teknik analisis DEA dapat menggunakan ukuran satuan unit kegiatan  ekonomi kecil.  Ukuran unit kegiatan ekonomi yang akan diteliti harus  lebih besar dari lumlah  output dan input  seperti  yang  dinyatakan  Soterio  (1998) dan Dyson et. Al (1998) atau  minimal tiga kali dari jumlah output dan input menurut Nunmaker (1 985) . Penulis  mengambil 8 Bank Domestik untuk diteliti karena jumlah Dana  Pihak  Ketiga (DPK) dari I bank ini mencapai lebih dari 60% dari total  DPK keseluruhan  bank yang  dapat mewaki lebih  dari separuh  dana masyarakat  yang tertanam di sektor  perbankan.  Selain itu 8 bank ini merupakan  bank- bank sehat yang unggul dalam hal lotal Assets (Direktori Bank lndonesia  periode  2007-2008).
Sumber data : website  BEI www.idx.co.id dan  website Bank Indonesia www. bi.go.id
Volume 14, Nomor  2, Agustus 2010

## Data Envelopment  Analysis
Dalam pengukuran kinerja efisiensi dan produktivitas, dapat digunakan dengan analisis parametrik salah satu contohnya Dala Envelopment Analysls  (DEA).  DEA adalah  analisis  non  parametrik yang merupakan pengembangan dari matematika linear  programming  yang diperkenalkan  pertama  kali oleh  Charnes et al.(1978).  Menurut Wimboh dkk, (2003) dan Kurnia (2005) dalam  BENEFIT, Vol.  11, No. 1, Juni 2007,  DEA merupakan ukuran efisiensi  relatif baik antar organisasi yang berorentasi laba maupun tidak, yang mengukur  in-efisiensi unit-unit usaha  yang  dibandingkan  dengan  unit lain yang  dianggap  paling efisien dalam set data  yang  ada. Dalam analisis  DEA, dimungkinkan beberapa unit  mempunyai tingkat  efisiensi 100% yang  artinya bahwa unit tersebut merupakan unit  yang terefisien dalam set data tertentu  dan waktu tertentu. Analisis DEA didesain secara spesifik  untuk  mengukur efisiensi relatif suatu  unit produksi  dalam  kondisi  terdapat  banyak  input maupun banyak output, yang biasanya  sulrt disiasati secara sempurna oleh teknik analisis pengukuran efisiensi lainnya  (Alvarez  and  Crespi,  2003),  Menurut Wimboh dkk (2003),  keuntungan  analisis efisiensi menggunakan DEA adalah  karena  DEA dapat melihat  sumber ketidakefisienan dengan ukuran peningkatan potensial  dari  masing-masing  input.
DEA  adalah teknik analisis  berdasarkan  linear programmrng untuk mengukur tingkat  efisiensi  suatu unit organisasi  (dalam hal ini : bank), dan  dapat mengidentifikasi input atau output suatu  bank yang dapat membantu untuk  mencari penyebab dan jalan keluar dari sumber ketidakefisienan suatu  bank.
Dengan menggunakan pendekatan parametrik  maupun DEA, tujuan penelitian  mengenai efisiensi perbankan adalah untuk memperoleh  suatu  fronfler  yang akurat.
Keunggulan DEA dibandingkan metode pengukuran tingkat efisiensi lainnya : a. Tidak  memerlukan  bentuk  fungsi  matematika  yang  terlalu spesifik dan eksplisit b. Terbukti berguna untuk menyingkapkan hubungan yang tersembunyi bagi. metode  lain c, Mampu  menganalisis  input dan  output  dalam jumlah  besar d. Dapat menghitung tingkat  efisiensi dengan ukuran input-output manapun e. Sumber ketidakefisienan  dapat  dianalisis dan dikuantifikasi  untuk setiap  unit Adapun  kelebihan DEA lainnya adalah dapat  mengidentifikasi input atau output satu bank yang digunakan sebagai  referensi yang  dapat membantu untuk  mencari penyebab dan jalan keluar dari sumber ketidakefisienan suatu  bank, Dapat  dikatakan  bahwa DEA dapat mengukur tingkat efisien bank secara umum  (Hadad, dkk. 2003).
Bina Ekonomi  Maialah  llmiah  Fakultas  Ekonomi Unpar
Dari hasil pertimbangan di atas penulis  memilih  menganalisis kineria efisiensi dengan  pendekatan DEA multi stage. Formula DEA dimulai dari formula sederhana  yang ada di linear programming  yailu sebagai  berikut ( Denizer dan Dinc, 2000) :
Maximize
lurvri el = -;-
lvixii t=l
Subiect to
Yry,v,;
+-<1forj=1...n Frr'v;;
r=t Vl >0fori = 1,... m and Ur >0forr= I ...... s dimana : ej = adalah nilai efisiensi bankl r = output i = input Ur = adalah  bobot  output ryang dihasilkan oleh bankj Yrj = lumlah output r, dihasilkan  oleh  bank, dihitung dari r=l hingga  s. Wi = adalah bobot input  i yang dihasilkan  olehbank j Xl = jumlah input  i, dihasilkan  oleh bank,  dihitung dari i = t hingga m Dari hasil perhitungan DEA untuk  bank yang juga dihasilkan komposisi  DMU yang  efisien sebagai  referensi  (benchmark),  dengan bobot yang  berbeda-beda.  DMU  yang efisien dijadikan referensi  untuk menentukan target input dan output yang  harus  dicapai  oleh  DMU yang belum efisien. Target Input  dan  Output dihitung melalui : . Target Input = Input aktual Bank  referensi x Bobotnya . Target Output = Output aktual Bank  referensi x Bobotnya Target hasil  perhiiungan  oleh DEA adalah target minimum  yang  harus dicapai suatu bank. Jika bank  sudah efisien maka target  input dan output yang dihasilkan sama nilainya dengan nilai input atau  output aktual  bank tersebut.
Dalam  mengevaluasi dengan metode DEA,  perlu diperhatikan : 1. Kebutuhan nilai input dan nilai  output untuk masing-masing DMU.
2. DMU memiliki  proses yang sama yang menggunakan  ienis input  dan jenis output yang sama 3. Mendefinisikan nilai efisiensi relatif masing-masing DMU melalu rasio antara peniumlahan bobot output dengan penjumlahan bobot input.
{1)
Volume 14, Nomor  2, Agustus 2010
4. Nilai efisiensi berkisar  antara  0 dan 1 5, Nilai bobot  yang diperoleh dari  hasil pemrograman dapat digunakan untuk memaksimumkan nilai efisiensi relatif.
Dalam DEA Multi-stage  ada dua pendekatan  sca/e yaitu constant returns to sca/e (CRS) dan variabel returns to sca/e (VRS). Penulis memilih pendekatan  CRS untuk  membantu  perhitungan  analisis  tingkat efisiensi yang  dilakukan  karena  bank dianggap dapat  beroperasi optimal dalam kondisi  perekonomian  yang sedang  tumbuh pada  periode 2003- 2007.
Tingkat efisiensi  berkisar  antara 0 dan  1, dimana bank disebut efisien bifamana mendapatkan  nilai 1 yang  berarti  pula slacknya  bernilai 0. Dalam pemrosesan data DEA tidak dilakukan secara  manual tetapi menggunakan sor?ware DEAP 2.1 (Coelli, 1 996).  DEAP adalah program komputer dengan  menggunakan  DOS, tetapi  dapat  dijalankan dengan Windows  Operating System. User software ini harus memasukkan nilai input dan output  dalam  bentuk  fexf  di notepad.  Kemudian  membuat fi/e instruksi untuk menjalankan  program tersebut  yang  berisi informasi mengenai nama  file data, output, jumlah unit yang  diteliti, jumlah periode, jumlah variabel  output  dan  input,  pendekatan  yang  dipilih.
Perhitungan  ekonometrik yang dilakukan adalah mengasumsikan jika terdapat  kombinasi optimal  antara masing-masing input untuk menghasilkan output yang diharapkan maka  nilai tertinggi efisiensi adalah  1. Jarak antara batas tertinggi  nilai efisiensi 1 adalah merupakan ketidakefisrenan.  Perhitungan efisiensi yang dihasilkan adalah angka efisiensi relatif  dari seluruh perhitungan.
Berdasarkan hasil perhitungan di atas, bank-bank yang memiliki skor  efisiensi  tertinggi untuk  masing-masing  kategori  adalah  bank yang dapat  mengelola  input  dengan baik serta mengombinasikannya secara optimal.
Pengolahan Data
Data akan dianalisis  secara time-series dan cross-seclibna/ dengan menggunakan  3 variabel input  (Dana  Pihak  ketiga, Biaya  Bunga, Biaya Operasional Lainnya) dan 3 variabel output (besarnya Kredit,
Pendapatan Bunga, dan Pendapatan operasional Lainnya). Pengukuran efisiensi menggunakan DEA ini relatif, maksudnya relatif yakni bergantung  pada unit yang  terbaik.  Unit  dengan tingkat efisiensi terbaik akan mendapat nilai 1.000 atau 100%. Sedangkan unit lain akan bervariasi tingkat  efisiensinya  yaitu  antar 0 - 100% tergantung  pada unit yang tingkat efisiensinya terbaik.  Tujuan teknjk ini adalah untuk mengukur  seberapa  efisien suatu bank dalam menggunakan sumber daya yang ada dalam  menghasilkan  sejumlah output. Selain itu DEA dapat membantu memberikan target yang harus dicapai suatu bank agar dapat menladi lebih  efisien. Semua  pengolahan  data  dilakukan dengan software DEAP 2.1 .
Bina Ekonomi Majalah llmiah  Fakultas  Ekonomi  Unpar
Tabel  2. Data input dan output bank domestik Tingkat Efisiensi dengan DEA
Firm NO BANK INPUT 2OO7 OUTPUT 2OO7 X1 X2 X3 Y1 Y2 DPK B,BUNGA B.OP lain KREDIT P,BUNGA P,OP lain I BNI 145,769 7,419 7,626 83,134 1.t,878 4,130 z MANDIRI 247 ,000 1,143 8,208 137 ,770 23,929 3, r60 ? BCA 189,139 6,748 5,884 81,700 16,327 2,846 4 BRI 164,776 6,544 9,020 112,407 23,241 1,822 DANAMON 57,232 5,662 5,407 49,851 13,471 1,030 6 Btl 36,9.14 3,021 3,385 28,520 5,547 1 ,179 NIAGA 45,000 2,607 2,138 40,664 5,053 683 I PANIN 31, 189 2,094 1 ,324 28,277 4,349 600
Maximum E1 untuk  Tingkat  efisi€nsi  relatif Bank  BNl, rumusnya  adalah sebagai berikut : 83.1 3421 + 14.878u2 + 4.130u3 El=  ' ' '-  - denqan ketentuan/batas/ | 45,7 69vl + 7,4 1 0v2 + 7,626v3
constraints'.
83,134a1 + 14.878a2+4.130u3 . -
(-rsll=
<l
145,769 vl + 7,410v2  + 7,626v3
| 37 ;1 7 lul + 23.929u2  + J.l 60u3 iJ=LJ= <l
247,000v1 + I I,l 43v2 + 8,208y3
n. r^ - 81,'700u1 + 16,237 u2 + 2,846u3 ., 189,139y1 + 6,?48v2+5,884v3 - -
^, DA _112,407 ul +23,241u2 +1,822u3 - , | 64,7 7 6vl + 6,544v2 + 9,020 v3
0<E5=
0<E6 0< E7 = 0<E8= 49,851u1+13,47 hi2 + 1,030a3
57 ,232v1 + 5,622v2  + 5,40'1v3 28,520u7 + 5,54'l u2 +1}79u3
36,944y1+ 3,021v2  + 3,385v3
40,664 u| + 5,053 u2 + 683 u3 45,000 v1 + 2,607  v2 + 2,138y3
28,277 ul + 4,349u2  + 600u3
3 1,1 89 vl + 2,094 v2 + 1,324 v3
<l
<l <1 10 Volume 14, Nomor  2, Agustus 2010
Persamaan  matematika  diatas jika diselesaikan  maka. akan memberikan nilai bobot untuk setiap input dan output yaitu untuk u 1 , u2,u3,vl ,v2,v3 yang akan memberikan Tingkat efisiensi relatif maksimum untuk bank 1 yaitu Bank BNl. Sedangkan untuk Bank Domestik lainnya, perhitungan tingkat efisiensi  menggunakan rumus sama seperti  Bank  BNI hanya menggunakan nilai  input dan  output yang berbeda, dan untuk ketentuan / batas / constraints yang digunakan  sama seperti  contoh  yang tertera di atas.
Setelah  didapat  tingkat  efisiensi  relatif untuk  semua Bank dengan melakukan  langkah  perhitungan yang  sama  untuk  ketuiuh  bank lainnya, maka dapat dilihat bank  mana yang sudah  efisien  (E=1.0000), mana yang  belum  efisien (E<1.000).  Kemudian setelah mendapat  tingkat efisiensi relatif  masing-masing  bank  maka dapat mencari  Target input dan  Output  untuk  bank-bank yang belum efisien, dengan rumus : . Target Input = lnput  aktual  Bank referensi (peei x Bobotnya (/amda weights) . Target Output = Output Aktual  Bank referensi (peefl x Bobotnya (lamda weighls)
Tabel 3. Tingkat Efisiensi Relatif dan Rata-rata Tingkat Efisiensi per tahun  Bank Domestik Tingkat Efisiensi Bank Domestik
Sumber : diolah  dengan software DEAP  2.1 (Coelli, 1 996)
Dilihat dari Tabel di atas,  Rata-rata  tingkat  efisiensi  relatif  untuk Bank Domestik  dari tahun 2003-2007  yang tinggi dan meningkat berkisar dari 0.9000  sampai  0.9933.  Kenaikan  yang  cukup  signifikan  terjadi  dari tahun 2003 ke tahun 2004 yaitu dari  tingkat efisiensi  0.9000 menjadi 0.9630.
Melihat pergerakan tingkat  efisiensi Bank Domestik dari tahun 2003-2007, maka terlihat  adanya  perbaikan tingkat efisiensi rata-rata untuk  Bank  Domestik  dari tahun ke tahun.
No. Bank 2003 2004 2005 2006 2007 I BNI 0.7290 0.8780 0.9210 1.0000 1.0000 ? MANDIRI 1.0000 0.9680 0.9520 1.0000 0.9460 J BCA 0.9170 0.8580 1.0000 1,0000 1.0000 BRI 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 5 DANAIVION 0.8780 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 6 Btl 0.6760 1.0000 1.0000 0.9680 '1.0000 7 NIAGA 1.0000 1 .0000 '1.0000 1.0000 1,0000 8 PANIN 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 Avet?ge 0.9000 0.9630 0.9841 0.9960 0.9933
Bina Ekonomi  Majalah  llmiah  Fakultas  Ekonomi  Unpar
11
Tabel 4. Tingkat Efisiensi  Relatif dan Rata-rata Tingkat Efisiensi per  Bank Domestik
Dilihat dari tabel di atas, BRl, Bank Niaga dan  Bank panin memiliki rala4ala  tingkat  efisiensi 1.0000. selama  periode pengamatan tahun 2003-2007, yang berarti bank-bank tersebut sudah efisien dibanding bank-bank lainnya yang mendapat tingkat efisiensi dibawah 1.0000-, Kelima bank yang belum  efisien  adalah BNl, Bank mandiri, BCA, Bank Danamon dan Bll. Bahkan  BNt  0,9056 dan Bil 0,9288 tingkat efisiensinya berada di bawah lingkat efisiensi rata-rata  secara keselui.than 0.9673.
Tabel 5. Tingkat Efisiensi  Relatif dan Rata-rata Tingkat Efisiensi per tahun  Bank Asing (Coelli, 1996)
$umber: diolah dengan software DEAP 2.1 (Coeili, tS96)

## TINGKAT EF]SIEI'ISI RELATIF BAHK  OOMESTIK
No. Bank 2003 2004 2005 2006 2007 Average 1 BNI 0.7290 0.8780 0.9210 1.0000 1.0000 0.9056 2 MANDIRI 1.0000 0,9680 0.9520 1.0000 0.9460 0.9732 J BCA 0.9170 0.8580 1,0000 1.0000 1.0000 0.9550 4 BRI 1.0000 1.0000 '1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 DANAMON 0,8780 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 0.9756 Bil 0.6760 1.0000 1.0000 0.9680 1.0000 0.9288 NIAGA 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 o PANIN 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 AVERAGE 0,9673 Sumb er : diolah dengan software 2.1 1

## Efisiensi Bank

## TINGKAT EFISIENSI RELATIF BAHK ASING
No. Bank 2003 2004 2005 2006 2007 1 CITIBANK '1.0000 1.0000 1.0000 0.9990 1,0000 HSBC 0.9580 0.9'100 1.0000 0,9120 '1.0000 J STANCHART 1.0000 1.0000 1,0000 1.0000 1.0000 4 ABN AMRO 0.8570 0,7420 0.6740 0.9510 1.0000 i BANGKOK  BANK t.0000 1.0000 1.0000 1,0000 1,0000 6 BANK OF  CHINA 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 BANK OF AMERICA 1.0000 0,9910 1.0000 1.0000 1.0000 * BANK  OF TOKYO 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1,0000 AVERAGE 0.9769 0.955,t 0,9593 0.9828 1.0000 12 Volume 14,  Nomor  2, Agustus 2010
Dilihat dari Tabel di atas, Rata-rata tingkat  efisiensi  relatif  untuk Bank Asing  dari tahun  2003-2007  berkisar  dari 0,9554  sampai 0.9828. Pergerakan  tingkat  efisiensi  Bank Asing  tersebut  cukup  tinggi  dan stabil dari tahun ke tahun. Tren Kenaikan dan penurunan yang teriadi dari tahun 2003 sampai  tahun 2007 tidak terlalu berfluktuasi.
Tabel 6. Tingkat Efisiensi Relatif dan  Rata-rata Tingkat Efisiensi per Bank Asi
Diiihat dari tabel di atas, terdapat 4 Bank Asing yang mendapat tingkat efisiensi 1.0000  (Stanchart,  Bangkok  Bank, Bank of China, dan Bank of Tokyo), sedangkan  4 sisanya (Citibank,  HSBC,  ABN AMRO, dan Bank of America (BoA)) mendapat tingkat efisiensi dibawah 1.0000 (belum  efisien). Dari keempat Bank yang belum  efisien, ABN AMRO adalah bank yang terburuk dalam  hal tingkat efisiensinya.
1 . Citibank, bank ini mendapat tingkat efisiensi dibawah 1.0000 hanya  pada tahun 2006  yaitu  sebesar 0.9990  dimana Citibank sudah dapat dikatakan hampir  efisien.
2. HSBC  (THE Hongkong and Shanghai Banking Corporation), beroperasi secara tidak efisien  tahun 2003, 2004 dan 2006 dengan tingkat  efisiensi masing-masing 0,9580, 0.9100 dan 0.9120.
3. ABN AMRO,  beroperasi secara tidak  efisien selama tahun 2003 -
2006, dengan tingkat efisiensi  masing-masing  0.8570, 0.7420, 0.6740 dan 0.9510. Tingkat efisiensi ABN AMRO ini cukup berfluktuasi dimana di tahun 2003 mencapai tingkat elisiensi lumayan baik dan ketika tahun  2005 mengalami penurunan drastis dan  mencapai tingkat efisiensi terendah selama  5 tahun.
4. Bank of America  (BoA),  bank ini mendapat tingkat efisiensi dibawah 1.00 hanya  pada tahun 2004  yaitu  sebesar  0.9910,
n
TINGKAT EFISIENSI RELATIF BANK  ASING No, Bank 2003 2004 ?005 2006 2007 Average 1 CITIBANK '1.0000 1 .0000 1 .0000 0.9990 1.0000 0.9998 11SDL] 0.9580 0.9100 1 .0000 0.9120 1.0000 0.9560 STANCHART 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 t.0000 ABN AI\4RO 0.8570 o.7420 0.6740 0.9510 L0000 o.8448 5 BANGKOK BANK 1 .0000 1 .0000 1 .0000 1 .0000 1.0000 1.0000 6 BANK  OF  CHINA 1 .0000 '1 .0000 1 .0000 '1 .0000 1.0000 1.0000 7 BANK  OF AMERICA 1 .0000 0.9910 1 .0000 1 .0000 1.0000 0.9982 BANK  OF  TOKYO 1 .0000 1 .0000 1 .OO00 1 .0000 1.0000 1.0000 AVERAGE 0.9749
Sumber : diolah dengan software  DEAP  2.1 (Coelli, I 996)
Bina Ekonomi Majalah llmiah Fakultas  Ekonomi  Unpar
13

## Tabel 7. TARGET  OUTPUT DAN  INPUT BANK  DOMESTIK  DAN BANK  ASING
SELAMA PERIODE 2tl03 - 2OO7
prcjected value 14 Bank Donestik Kredit Pendapatan  Bunga % Pendapatan lperasional Lain
,t.
OR Target to target OR Target to target OR Target to target 2003 BNI 43,282 47,887 '10.64% 13,219 13,215 0.00% 2,108 5,080 140.99Y. 3 BCA 28,732 41,882 45.7I"h 12.175 12,1lS 0.00% 1,434 3,648 154.39% ! Danamon 18.210 22,U3 20.65% 6,288 6,286 0.00Y" '1,302 1,928 18.06% 6 Bll 10,152 1 1,966 17 .87v" 3,343 3,34:) 0.00% 738 1,189 6t.11% 2N4 BNI 54,016 54,016 0,00% 11,505 11,505 0.00% 2,8N 2,8ffi 0.00% 2 Mandiri 93,{l12 93,182 0.00% 10 ?1? 23,458 22.09% ?,396 2,396 0.00% 3 BCA 39,867 47,340 18.7 4% 11,483 11,483 0.00% 1,746 1,746 0.00% 2005 BNI 57,108 5f,108 0.00i'" 12,873 12,873 0.00% 2,331 2,331 0.00% 2 tulandiri 105,607 t05,601 0.00% 20,798 20,798 0.00% 2,323 rc.47% 2006 6 B 21,700 26,904 23.98% 6,203 6,203 0.00% 1,015 1,015 0.00% N07 2 Mandki 137,?70 144,97! 5.23% 23,929 23,925 0.00v" 3,160 3,160 0.00% Bank Asing Kredit Yo Pendapatan  Bunga % Pendapatan f,perasional Lair "h OR Tarqet to target OR Target to target OR Target to hrget 2003 2 HSBC 7,304 7,465 2.20vo 1,062 1,06? 0.00% 418 418 0.00% \BN Amr€ 3,319 7,588 128.52"1o 983 983 0.00% 23r 237 0.00% 2N4 2 HSBC 10,235 11,2U 9.76% 1,300 1,300 0.00% 471 0.00% 4 \BN  Amrc 5,165 6,S09 33.77% 976 s76 0.00% 489 d89 0.00% 7 8oA 2 266 1320f/6
28 133.33% 18 t8 0.00%
2005 4 \BN  Amro 5,988 12,S00 115.43% |,558 1,598 0.00% 411 411 0,00% 2006 1 Citibank 20,710 20,710 0.00% 4,030 4,783 18.68% 1,046 |,016 0.00v0 2 HSBC 12,256 22,954 81.29% 3,268 3,268 0.00% 684 664 0.00y" 4 \BN Amrc 12304 62.86% 1,750 1,750 0.00vo iYJ 595 0.00%
Sumber : diolah  dengan soffvr/are DEAP  2.'1 (Coelli, 1996)  i OR  --originat value  ldata  asli) ; Target =
Volume 14, Nomor  2, Agustus 2010
Tabel 7. TARGET OUTPUT DAN  INPUT BANK  DOMESTIK DAN BANK ASING SELAMA PERIODE 2OO3 . 2OO7
Sumber : diolah  dengan sofhnare DEAP  2.1 (Coelli, 1996)  ; OR:on?'i4al  value (dah asli) ; Target = prolected value
Bank  Dom€€tik
DPK % Eiaya  Bunga Birye )perision3l Lrii % OR Target to target OR Taryet to target OR Tergot to blgd 2m3 BNI 105,135 74,046 .29.57% 8.217 4 Atq -nlM. 6,368 3,901 -38.694 3 BCA 117,W4 72,689 .38.39/ 6,U2 6,271 €.30% 3,532 3,?39 4,30% 5 Danamcn 39,r 82 34,386 -12.24% 2,870 -12.?sfl, 2,976 1,986 .3ttrx 6 8tl 27,476 18,fi? -32.44% 2,X25 '1,519 -3d6r% |,499 1,0t 3 n2.4ft 2004 BNI 104,861 89,694 -14.46% 5,020 4,407 -12.21% 6,654 5,842 -12.z9'f. [randid 175,724 '133,8S9 -23.80% 8,238 -11.8996 6,m6 5,M6 3,15% J BCA 13'1,595 ffi,212 48.141/ 4,898 4,201 -14.23% 1 41( 3,1t8 -14.22# 2005 BNI 115,383 102,120 11,49% 5,964 5,496 -f,acr 6,4?7 -a,oo:t 2 lVandid 204,871 1ffi,577 -t8.69% 12,044 11,402 4.83% 6,868 o,oJo 4.83% 20m 6 Btl 37,053 35,857 3,23% 3,'160 2,94 r,8&1 .36.U9t
2007 2 Mandiri 247,000 182,964 .25.93% 11 ,143 10,544 -5.38% 8,208 7,767 -5.37% Bank Asing
DPK %
Bhya Bunga Elayt )p.68hnal  Lrh t6 OR Target to target OR Targd to tilget OR Trrsst to t{!ot 2003 2 HSBC 1'1,285 8,93'| -20.86% 107 348 -12.Ufr 175 455 4.21''4 4 {BN  Amrc 9,849 7,480 -24.05% 387 241 -36.95t6 373 320 -11.21 20M 2 HSBC r3,309 12, r 08 -9.02% 307 -12.54% 5S8
544 -9.03% \BN  Amrc 11,901 8,825 -lJ.aJ rto0 269 n2.75% 733 544 .t5.tE16
7 BoA JJC 332 {.90% I
E 0.00% 21 21 0,00fr 2m5 \BN Amrc '14,082 9,493 .32.59% 909 613 .32.56% 871 ffil -3{909t 1 Citibank 2t,028 26,727 1,11% t,126 1,124 {.18% r,9s0 1,922 -3.4?'1 2 HSBC 18,S6s '17,28S 4.84% 1,293 1,179 +,82% r,?80 Yit:t .2't.61% 4 \BN  Amrc 9,667 9,196 4.81% 979 852 -12.9T% |,082 494 "51.34t
Bina Ekonomi Majalah llmiah  Fakultas  Ekonomi Unpar 15
Dalam Tabel 7 di atas dapat  dilihat adanya jarak  (gap) antara Data (QR = original value) dan target  yang harus dicapai masing-masing bank untuk masing-masing faktor output dan  faktor  input. Bank-bank yang tertera  dalam Tabel 7 adalah  Bank-bank  yang tidak mencapai tingkat efisiensi  1.0000 di masing-masing tahun  selama periode 2003-2007. Bank-bank tersebut harus meningkatkan faktor output maupun menurunkan  faktor  input agar  dapat mencapai  tingkat  efisiensi 1.0000. Dari keenam faktor masing-masing bank yang  dilihat, tidak semua faktor memiliki gap antara data  dengan  targetnya. Hal itu disebabkan karena . ada faktor  output maupun faktor input yang sudah optimal dan tidak perlu diubah  (data  dan target yang  diberi cetak tebal dan miring).  Tetapi  jika faktor  output dan faktor input belum optimal  maka ada target  yang harus dicapai oleh masing-masing bank dan dapat  dilihat  seberapa besar faktor-faktor  tersebut  harus ditingkatkan  (% to target).  Tabel 7 membagi faktor output  dan faktor input  ke dalam 6 variabel  untuk  masing-masing bank selama periode  2003-2007 yang termasuk ke dalam kelompok Bank Asing dengan Bank Domestik.
Adapula  faktor  output  beberapa  bank  yang perlu ditingkatkan dan faktor inputnya diturunkan cukup signifikan (>25%  - cetak tebal)
Kesimpulan
1. Rata-rata tingkat efisiensi Bank Domestik baik dan meningkat dari tahun ke tahun,  sedangkan  rata-rata tingkat  efisiensi Bank Asing berfluktuasi tetapi masih baik. Jika dilihat dari rata-rata  tingkat efisiensi  per  bank  maka  terdapat 3 Bank Domestik  (BRl, Niaga, Bank Panih) yang konsisten  beroperasi secara efisien, sedangkan Bank  Danamon,  Bank Mandiri, BCA  mendapat rata-rata tingkat efisiensi  di atas 0.95 selama  5 tahun  dan Bll, BNI BCA mendapat . rata-rata tingkat efisiensi  antara  0.90-0.95.  Selama tahun 2003  - 2007,  ada 4 Bank Asing (Stanchart,  Bangkok Bank,  Bank of China,  dan Bank of Tokyo) yang  sudah efisien dengan  mendapat rala-rata  tingkat  efisiensi  1.0000,  Citibank, HSBC dan  Bank of America  mendapat  rata-rata  tingkat efisiensi > 0.95, sedangkan ABN AMRO mendapat rata-rata tingkat efisiensi < 0.85. 2. Secara  umum  Bank Asing  periode  2003-2007 kurang dapat menyalurkan kredit karena gap to target  yang  paling besar terjadi pada faktor output  Kredit. Sedangkan  Bank Domestik  cukup baik dalam menyalu;kan  kredit serta pendapatan bunga,  Faktor output Pendapatan Bunga dan faktor input Biaya Bunga serta Biaya Operasional untuk  Bank Domestik dan Bank Asing  tidak  terlalu jauh berbeda. Tahun 2003-2005,  ABN AMRO  lemah dalam faktor DPK, Biaya Bunga dan Biaya  operasional. Tahun  2006, ABN AMRO sudah  mulai membaik hanya tinggal  Faktor Biaya Operasional  lain  yang  perlu  diperbaiki.  Pendapalan  Bunga  untuk Bank  of America di tahun 2004  masih  oerlu  ditinokatkan,
16
Volume '14, Nomor  2, Agustus 2010
Tetapi jika melihat  dari Pendapatan Operasional selain  bunga, Bank Asing jauh lebih baik dari Bank Domestik. Tahun  2003, BCA termasuk  bank  domestik yang  belum  efisien dalam hal penyaluran kredit kemudian makin membaik di tahun{ahun berikutnya. BNl, BCA, Bank Danamon dan Bll lemah dalam hal Pendapatan Operasional Lain, DPK dan Biaya  Operasional,  sedangkan Faktor Biaya Bunga  masih cukup baik. Tahun 2004, BCA kurang  dapat menghimpun  DPK.  Tahun  2005-2007, semua faktor  sudah cukup baik untuk Bank Domestik. Tahun  2005-2007, faktor input dan output Bank Domestik  sudah cukup baik  kecuali Bll di tahun  2006, faktor Biaya Operasional  masih tinggi. Kemudian  Bank  Mandiri di tahun 2007 kurang dapat menghimpun  DPK.
Daftar Pustaka: Abdullah, Piter dan Suseno. (2003). 'Sistem dan Kebijakan Perbankan  di lndonesia". Jakarta : Bank Indonesia.
Alvarez  R. and  Crespi  G. (2003).  Determinant  of Technical  Efliciency in Smalf  Firms, Netherlands: Sma//  BusrnessEconomics, 20: 233-244 Berger, N. Aflen and D.B Humphrey  (19971 " Efficiency of Financial lnstitutions" . Wharton School working paper. Brigham, Eugene F., and Louis C. Gapensky., (1999) Financial Management Theory and Practice. Ninth Edition  Orlando, FL : The Dryden  Press. Bos, Jaap W. and Kolari, James (2005),' Large  Bank  Efficiency in Europe and the United Sfaies:  Are  There Economics  Motivations for Geographic Expansion in Financial ServiceT, The Journal of Business; July;78,4 pg 1555. Charnes, A., W.W Cooper and E. Rhodes. (19781 " Measuring  the Efficiency of Decision Making Units" . European Journal of Operation Research, vol. 2: 429-444.
Coelfi, Tim,  (1996)  " A Guide  to DEAP version 2.1: A Data  Envlopment Analysis (Computer)  Program". Australia : CEPA Working Paper.
Daellenbach, Hans.G & Donald. C, McNickle. (2005)' 'Management Science-Decision Making  Through  System  Thinking". Palgrave
Mcmillan
Daft, L. Richard. (2002).  "Management 6no edition". USA : South-Western
College Pub. Demirguc-Kunt, Asli & Levine,  Ross. (1999)."  Bank-Based and Market- Based Financial System:  Cross  -Country  Comparisons,  Working Paper Dietsch,  Michel  and Ana Lozano-vivas.  (2000).  "How's the environment determines  banking  efficiency  : A comparison  between  French and Spanr'sh /ndusfnes". Spain:Journal Banking and Finance 24. pg.
985-1004.
Bina Ekonomi Majalah llmiah Fakultas Ekonomi Unpar 17
Emmanuel,  Thanassoulis (2001): "lntroduction To The Theory And Application Of Data Envelopment Analysis: A Fondation  Text with Integrated Software,  Kluwer Academic Publishers.
Hadad, Mulaiwan;  Santoso, Wimboh; llyas,Daniel dan Mardunegara, Eugenia, (2003)."  Analisis  Efisiensi lndustri Perbankan Indonesia: penggunaan  metode  non paramerik,  Data Envelopment Analysis". Kertas Kerja. Bank  Indonesia Handoko, T. Hani.  (2003).  "Manajemen  edisi 2'. Yogyakarta : BPFE Herlambang, SiSit.  (2008). "Analisis tingkat efisiensi faktor-faktor operasional BRI dan BTN''. Master Thesis from MBIPB. lskandar,  Syamsu. (2008).  "Bank dan  Lembaga Keuangan Lain'. Jakarta : Semesta Asa Bersama
Kasmir,  (2008), "Bank dan Lembaga  Keuangan Lain'.  Jakarta ' PT.
Rajagrafindo Persada Mishkin, Frederic. S. (2008). " The Economic of Money,  Banking and Financial Markels 8th edition.  New Jersey : Pearson Education Ramanathan, R. (2003). "An Introduction to Data Envelopment Analysls'llndia : Sage . Rose, Peter.S,, and Fraser, Donald R.  (1985). ''Financial  Institution', 2nd edition,  Plano, Texas: Business  Publication  Inc. Sastradipoera,  Komaruddin.  "Strategi  Mene.iemen Bisnis Perbankan." 2004. Bandung : Kappa  Sigma Sathye, Milf ind-  (20Q1). "X-efticiency in Australian  banking  : An empirical investigation". Australia : Journal  Banking and Finance 25.  pg, 613- ,
630.
Siswadi,  Erwinta dan R, Nugroho  Purwantoro  (2006). 'Aplikasi Metode DEA dengan  Klasifikasi DIV]U untuk Pengukuran Kinerja Operasional Kantor Cabang". Usahawan No. 8, Taswan, S.E., Msi. (2006).'Manajemen  Perbankan".  Yogyakarta : UPP STIM YKPN. Triandaru, Sigit & Totok Budisantosa. (2006) '"Bank dan Lembaga
. Keuangan Lain edisi  2". Jakarta : Salemba  Empat Wimboh Satoso, Muliaman D. Hadad,  Dhaniel llyas, Uegenia Mardanigraha, (2003), Anarsis Efisiensi lndustri Perbankan Indonesia: Penggunaan Metode Nonparametik DEA, www.bi.go,id Yildirim,  Semih and G.C Philippatos. (2003)." Efficiency of Bank: Recent Evidence From The Transition Economies of Europe"  University of , Iennessee.
Direktori Bank Indonesia  periode  2007-2008 www.bi.go. id www.digilib. petra, ac. id www.lnfoBankNews.com www.idx, co.id
18
Volume 14, Nomor  2, Agustus 2010