Analisis Dana Berputar Pada Produk Pembiyaaan Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi Ditinjau dari UU 21 Tahun 2008

## Rofiqoh Ferawati UIN Sulthan Thaha Saifuddin

## Abstract
This study aims to reveal the analysis of revolving fund financing at Bank Syariah Mandiri Jambi Branch. This study uses a qualitative approach with data collection methods through observation, interviews, and documentation. Based on the research conducted, the following results and conclusions were obtained: (1) The analysis of revolving fund financing at Bank Syariah Mandiri Jambi Branch in 2015-2017 was carried out in accordance with the Islamic banking Law Number 21 of 2008 in carrying out any operational activities and transactions must be in accordance with Sharia principles, including: filing, investigation, and analysis stages consisting of basic information, capability, capital, guarantees, and business conditions (2) Efforts made by Bank Mandiri Syariah Jambi Branch tomitigate revolving fund financing are selective in sorting customers, utilization of facility funds and monitoring through financial reports.
Keyword : Financing, Revolving fund, Law Number 21 of 2008, mitigation
PENDAHULUAN Perbankan syariah atau perbankan Islam (al-Mashrafiyah al- Islamiyah) adalah suatu sistem perbankan yang kegiatannya berdasarkan hukum Islam (syariah) (Siregar, M. 2016). Pembentukan sistem ini berdasarkan adanya larangan dalam agama Islam untuk meminjamkan atau memungut pinjaman dengan mengenakan bunga pinjaman (riba), serta larangan untuk berinvestasi pada usaha-usaha berkategori terlarang (haram). Menurut Undang-Undang No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, terdapat dua definisi penting dalam prinsip Syariah yaitu prinsip syariah adalah prinsip hukum Islam dan penetapan pihak/lembaga yang berwenang mengeluarkan fatwa yang menjadi dasar prinsip syariah. Keberadaan perbankan syariah diharapkan memberi manfaat bagi pertumbuhan ekonomi masyarakat melalui pembiayaan-pembiayaan yang diberikan oleh bank syariah (Harahap S, 2005). Melalui pembiayaan yang diberikan bank syariah, bank dapat menjadi mitra dengan nasabah sehingga hubungan antara bank dan nasabah tidak lagi disebut sebagai debitur dan krediturtetapi sebagai hubungan kemitraan (Sudarsono, 2003).
Secara umum perbankan syariah memiliki beberapa jenis pembiayaan yang dikelompokkan kedalam dua bagian yaitu pembiayaan
konsumer dan pembiayaan pembiayaan produktif. Pembiayaan konsumer adalah pembiayaan untuk pembelian barang/jasa yang sifatnya untuk kebutuhan pribadi, bukan untuk usaha. Sementara pembiyaan produktif dibagi dalam dua jenis, yaitu: Pembiayaan modal kerja merupakan pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan modal kerja perusahaan dalam menjalankan bisnis/usahanya. Pembiayaan ini terbagi dalam dua jenis pembiayaan; pertama, modal kerja perusahaan yang digunakan untuk modal kerja perusahaan yang tidak terbatas untuk proyek atau kontrak tertentu. Bisa berupa modal kerja dengan sistem Pembiayaan Rekening Koran (PRK) atau Pembiayaan Dana Berputar (PDB) dimana bagi hasil yang dibayarkan didasarkan atas rata-rata outstanding nasabah per bulannya. Kedua, modal kerja untuk proyek tertentu yang diperunutukkan membiayai proyek yang diperoleh perusahaan. Dapat diatur menggunakan batas maksimal fasilitas kredit yang dapat diambil. Pencairan yang dilakukan setiap ada peroyek yang diperoleh. Kewajiban nasabah sebatas jumlah yang dicairkan saja. Sedangkan pembiayaan investasi merupakan pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan pembelian asset perusahaan (Harahap S, 2016).
Dari pengertian jenis-jenis pembiayaan diatas penulis akan meneliti mengenai pembiayaan modal kerja dimana dalam Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi disebut dengan pembiayaan dana berputar. Dari hasil obeservasi awal penulis dapat diketahui bahwa dalam sebuah usaha yang dilakukan memiliki kendala dalam produksi karena beberapa alasan. Tentunya dalam hal ini pemenuhan modal dalam produksi akan terganggu. Sebagaimana dapat dilihat dari hasil wawancara bersama Ibu Sri Elvi Yanti Siregar selaku kepala Manager, sebagai berikut:
Ada nasabah yang melakukan usaha dengan menggunakan pembiayaan musyarakah di mana dengan melakukan akad kerjasama antara nasabah dan kami di sini, yang digunakan untuk melakukan usaha tertentu, masing-masing pihak memberikan separuh modal dari keseluruhan modal yang diperlukan. Ada juga yang mengalami permasalahan ketika usahanya berjalan, jadi hal yang seperti itu kita tekan sampai tidak ada lagi dikemudian hari. Untuk saat ini nasabah yang masih aktif dalam melakukan pembiayaan Musyarakah berjumlah 17 nasabah di Tahun 2017. Kalau untuk yang menunggak cicilan mereka kurang lebih 3 orang, namun kita terus mengingatkan nasabah agar segera mencicil bayaran bulanannya.1
Dari hasil wawancara di atas dapat dicermati bahwa, dengan melakukan antisipasi dikemudian hari dalam hal menerima nasabah yang ingin melakukan pembiayaan maka akan meminimalisir terjadinya kendala yang mungkin terjadi. Pembiayaan dana berputar ini dapat
1 Wawancara dengan Ibu Sri Elvi Yanti Siregar, KC BSM Jambi, 20 September 2017
membantu dalam usaha pemenuhan modal nasabah. Tetapi dalam menangani pembiayaan ini diperlukan beberapa aspek layak tidaknya nasabah mendapatkan pembiayaan ini. Prinsip kehati-hatian dalam menentukan pembiayaan yang layak perlu dipertimbangkan agar pembiayaan dana berputar ini dapat berjalan lancar baik dari pihak nasabah maupun pihak bank. Nasabah di Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi yang telah melakukan pembiayaan musyarakah terhitung 17 nasabah yang masih aktif sampai 2017. Selain yang aktif dalam kriditannya terdapat 3 nasabah yang menunggak kriditannya, sehingga nasabah yang menunggak kriditannya akan diperingatkan untuk membayar kriditannya dengan segera, bila masih terkesan tidak ada respon maka pihak bank akan melelang barang jaminan nasabah bila telah melewati tiga bulan.
Berdasarkan dari latar belkanag diatas, maka tujuan dari penelitian ini adalah Untuk mengetahui analisis konsep pembiayaan dana berputar di Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi, lalu ntuk mengetahui sistem bagi hasil pada pembiayaan dana berputar di Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi dan mengetahui upaya yang dilakukan bila dalam pembiayaan dana berputar mengalami masalah.

## KAJIAN LITERATUR
Pembiayaan
Pembiayaan merupakan implementasi dari fungsi perbankan sebagai lembaga intermediasi (intermediary). Melalui produk pembiayaan, bank Syariah bertindak sebagai mediator antara pihak pemilik dana (shahibul maal atau investor) dengan pihak yang membutuhkan modal usaha/dana (mudharib atau pengusaha).2 Berbeda dengan perbankan konvensional, bank Syariah wajib memberikan nilai tambah bagi kemaslahatan umat.
Sedangkan menurut Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa:
1. Transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah.
2. Transaksi sewa-menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalambentuk ijarah muntahiya bittamlik.
3. Transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam dan istishna.
4. Transaksi pinjam-meminjam dalam bentuk piutang qardh.
5. Transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa.
2 Hendi Suhendi, Fiqih Muamalah , (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2011), hlm. 230.

## Analisis pembiayaan
Dalam suatu analisis pembiayaan perlu diperhatikan beberapa hal menurut Sofyan Harahap et al (2010) yaitu: a.Pendekatan analisis pembiayaan,
Dalam pendekatan analisis pembiayaan maka perlu dilakukan beberapa analisis, diantaranya :
a) Pendekatan jaminan, bank dalam memberikan pembiayaan selalu memperhatikan kuantitas dan kualitas jaminan yang dimiliki oleh peminjam.
b) Pendekatan karakter, bank mencermati secara sungguh-sungguh terkaitdengan karakter nasabah.
c) Pendekatan kemampuan pelunasan, bank menganalisis kemampuan nasabah untuk melunasi jumlah pembiayaan yang telah diambil.
d) Pendekatan dengan studi kelayakan, bank memperhatikan kelayakan usaha yang dijalankan nasabah peminjam. Lembaga intermediari keuangan, mengatur mekanisme dana yang dikumpulkan dengan dana yang disalurkan.
Dalam prinsip analisis pembiayaan maka dilakukan dengan menggunakan prinsip 5 C, yaitu:
a) Character (karakter), sifat atau karakter nasabah peminjam
b) Capacity (kemampuan), kemampuan nasabah untuk menjalankan usaha dan mengembalikan pinjaman yang diambil
c) Capital (modal), besarnya modal yang diperlukan peminjam d) Collateral (jaminan), jaminan yang dijaminkan nasabah pada bank
e) Condision (kondisi), keadaan usaha atau nasabah prospek atau tidak Dari penjelasan di atas dapat diketahui bahwa terdapat beberapa langkah yang perlu dilakukan dalam menganalisis pembiayaan di bank Syariah. Untuk itu penulis akan menggunakan teori pembiayaan musyarakah dari Sofyan Harahap, dkk di atas untuk mengetahui analisis pembiayaan dana berputar di Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi.
Pembiayaan Dana Berputar Pembiayaan dana berputar (PDB) menurut Sudarsono (2011) adalah pembiayaan yang memiliki tujuan untuk cash flow (arus kas) yang cepat dimana pembiayaan ini nasabah mendapat plafon atau limit yang dapat ditarik/dilunasi selama pembiayaan berlangsung. Pembiayaan dana berputar menggunakan 2 rekening yaitu: a) Rekening pembiayaan yang bersaldo debet.
b) Rekening giro/rekening induk yang bersaldo kredit.
Rekening pembiayaan dan rekening induk bersifat autosave. Rekening giro pembiayaan dana berputar menggunakan rekening giro wadiah. Bentuk pencairan yang dapat dilakukan nasabah dapat melalu rekening giro sesuai kebijakan pihak bank seperti cek/BG, ATM, mobile
Banking, Internet Banking. Akad pembiayaan dana berputar adalah akad musyarakahatau akad kerjasama.
Tinjuan Pustaka Siti Mufidah, (2012) menyimpulkan bahwa Produk Pembiayaan Dana Berputar di BSM Salatiga sudah sesuai dengan Prinsip Syariah. Dilihat dari prosedur pembiayaannya, Bank Syariah Mandiri Salatiga menerapkan prosedur pembiayaan bank syariah pada umumnya. Hanya saja SDM pelaksananya masih terbatas, sehingga dalam melakukan prosedur pembiayaan memakan waktu yang cukup lama. Dalam pemberian pembiayaan, BSM Salatiga menerapkan prinsip 5C dan 7A. Hal ini dilakukan untuk meminimalkan risiko kredit macet.
Komang Arlina (2013) Hasil penelitian menunjukan bahwa prosedur permohonan pembiayaan dana berputar pada PT. Bank Syariah Mandiri KCP Buleleng sudah diterapkan dengan baik dan sesuai dan pelaksanaan pembiayaan dana berputar dan prosedur pelunasan pembiayaan dana berputar pada PT. Bank Syariah Mandiri KCP Buleleng dapat dikatakan sudah memadai walaupun bagian Marketing Officer belum ada pada PT. Bank Syariah Mandiri KCP Buleleng.
Suhaimi(2011) menyimpulkan bahwa Pembiayaan Dana Berputar adalah jenis fasilitas pembiayaan modal kerja dengan prinsip musyarakah yang penarikan dananya dapat dilakukan sewaktu-waktu berdasarkan kebutuhan riil nasabah. Setiap transaksi penggunaan fasilitas PDB nasabah wajib mencatatnya dan menyerahkannya ke bank setiap bulan (tanggal 1 pada hari kerja) dalam bentuk Daftar Transaksi Penggunaan Fasilitas Pembiayaan Dana Berputar (DTPFPDB) untuk diketahui bank dan bagi hasil bisa direalisasikan antara bank dan nasabah.
Lili Yuli Setiyan (2015) menyimpulkan bahwa prosedur pembiayaan usaha mikro pada hakikatnya merupakan pembiayaan yang diberikan untuk mereka yang sudah memiliki usaha karena dengan demikian calon nasabah memiliki penghasilan untuk membayar tanggungan setiap bulan atas pembiayaan yang telah diterima. Disamping itu calon nasabah juga harus menyerahkan jaminan kepada bank sebagai pengikat atas pembiayaan tersebut. Pembiayaan usaha mikro banyak diminati oleh masyarakat, hal ini terjadi karena pembiayaan tersebut diperuntukan untuk pengusaha kecil menengah serta prosedur pembiayaan yang mudah hanya dengan memenuhi dokumen pelengkap dan syarat pemohon Destri Budi Nughrehi (2015), Penelitian ini berfokus pada asas kesetaraan dalam pembiayaan musyarakah yang belum diter- apkan dengan baik. Bank tidak menyatakan dengan jelas kewajiban mereka untuk ikut menanggung risiko dan kerugian bersama- sama dengan nasabah dan mereka juga telah mematok proyeksi pendapatan yang pada
akhirnya mengaburkan mekanisme bagi- hasil sehingga membuat sistem ini mirip dengan sistem konvensional.
Dari tinjauan pustaka tersebut, persamaan penelitian ini dengan hasil-hasil penelitian sebelumnya adalah pada variabel pembiayaan dan prosedur pembiayaan. Sedangkan, perbedaan adalah pada sistem bagi hasil dan upaya yang dilakukan bila dalam pembiayaan dana berputar mengalami masalah.

## METODE PENELITIAN
Penelitian dilakukan di Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi. Dalam penelitian ini penulis menggunakan pendekatan kualitatif yaitu untuk mengetahui atau menggambarkan kenyataan dari kejadian yang diteliti (Umar , 2021). Sehingga memudahkan penulis untuk mendapatkan data yang objektif dalam rangka mengetahui analisis pembiayaan dana berputar di Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi. Jenis data yang digunakan meliputi data primer dan data sekunder. Data Primer adalah Data yang ambil dari informasi dilapangan melalui observasi dan wawancara dilokasi penelitian, Data sekunder, yaitu sumber yang tidak langsung memberikan data kepada pengumpul data. misalnya melalui orang lain, dokumentasi, literature, pustaka lainnya yang berhubungan dengan penelitian ini. Sumber data penelitian ini terdiri dari, manusia, situasi/ peristiwa, dan dokumentasi.
Penelitian yang dilakukan tidak menggunakan popupasi dan sampel, namun hanya menggunakan dokumen-dokumen dari Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi dan informasi-informasi yang berasal dari aprat-aparatnya saja. Dalam penelitian ini informan ditentukan dengan menggunakan teknik purposive sampling, yaitu cara pengambilan sampel dengan pertimbangan informasi.3 yaitu (satu) kepala Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi, 2 (dua) pegawai kepala Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi dan 3 (tiga) nasabah Analisis data dilakukan dengan mengorganisasikan data, menjabarkannya ke dalam unit-unit, melakukan sintesa, menyusun ke dalam pola, memilih mana yang penting dan akan dipelajari dan membuat kesimpulan yang dapat diceritakan kepada orang lain. Secara singkat Aktivitas analisis data yaitu reduksi data, penyajian data, dan mengambil kesimpulan lalu diverifikasi.

## PEMBAHASAN A. Analisis Konsep Pembiayaan Cash Flow
Berdasarkan penelitian di lapangan secara umum analisis pembiayaan dana berputar di Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi
3 Jonathan Sarwono, Metode Penelitian Kuantitatif dan Kualitatif , hlm. 18.
dilakukan sesuai dengan Undang-Undang perbankan syariah dalam menjalankan setiap kegiatan operasionalnya maupun transaksinya harus sesuai dengan prinsip syariah. Baik dari segi hukum peraturan perundang undangan maupun dari segi hukum Islam. Berdasarkan hasil observasi penulis di lapangan, wawancara menggunakan catatan lapangan dan dokumentasi maka Syariah Mandiri Cabang Jambi memiliki proses dan prosedur pengajuan pembiayaan (kredit) sebagai berikut:
Pemberkasan (Permohonan) Pemberkasan merupakan tahap awal pengajuan pembiayaan, pemberkasan meliputi dokumen-dokumen yang dibutuhkan sebagai syarat dalam pengajuan pembiayaan, pada tahap pemberkasan ini merupakan tahap awal bagi marketing lending untuk berkenalan dengan calon debitur (nasabah), sehingga pada kesempatan ini marketing lending bisa saja menanyakan beberapa hal penting mengenai calon debitur, seperti: pekerjaan, penghasilan, jumlah tanggungan dan lain-lain yang dianggap penting dan bisa membantu informasi tentang keadaan calon debitur. Adapun dasar pelaksanaannya sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku tentang bank syariah.4 Dari hasil wawancara Kepala Manager Bank Syariah Mandiri Cabang Jamb dapat dicermati bahwa, dasar pembiayaan dana berputar di BSM Cabang Jambi sesuaai dengan Undang-Undang Perbankan Pasal 1 ayat 12 UU no 21 Tahun 2008 tentang kegiatan operasional; Undang- Undang Perbankan pasal 34 ayat 3 UU no 21 Tahun 2008: ketentuan lebih lanjut mengenai tata kelola yang baik sebagaimana dimaksud pada ayat (1) diatur dengan Peraturan Bank Indonesia. Dalam pemberian pembiayaan setelah calon debitur memasukan berkas permohonan pembiayaan, maka marketing lending langsung memeriksa kelengkapan berkas tersebut, jika terdapat kekurangan maka marketing lending akan langsung memberitahukan kepada calon nasabah untuk melengkapi berkas-berkas tersebut agar permohonan pembiayaan cepat diproses. Kelengkapan syarat-syarat Pembiayaan Dana Berputar pada Syariah Mandiri Cabang Jambi meliputi: persyaratan dan dokumen yang diperlukan. Persyaratan merupakan langkah bagi nasabah bila ingin melaukan pembiayaan dana berputar, dengan memenuhi perlengkapan semua persyaratan yang telah ditentukan di Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi.5 Dari hasil wawancara di dapat dicermati bahwa, persyaratan yang telah ditentukan merupakan hal terpenting bagi nasabah untuk mengjaukan pembiayaan, diantaranya; WNI cakap hukum, usia minimal 21 Tahun, Maximum pembiayaan 70% dari kebutuhan modal kerja yang
4 Wawancara dengan Ibu Sri Elvi Yanti Siregar 24 Agustus 2017
5 Wawancara dengan Ibu Sri Elvi Yanti Siregar, 20 September 2017.
sebelumnya dikurangi dengan hutang lancar, Besar angsuran tidak melebihi 40% dari penghasilan bulanan bersih.
Untuk persyaratan perlu dilakukan pemenuhan dokumen bagi nasabah dalam sebelum melakukan pembiayaan. Dokumen yang dilengkapi akan diperoses guna melihat perlengkapan dalam proses selanjutnya.6 Dari hasil wawancara dapat dicermati bahwa, dalam melakukan permohonan perlu dilakukan pemenuhan dokumen. Syarat Pengajuan Pembiayaan diantaranya perlu melengkapi KTP Suami Istri Kartu Keluarga dan Akta Nikah Sertifikat Tanah / BPKB Rekening Listrik-Pam-PBB Tanah Mutasi rekening tabungan bank (kalau ada) SIUP/NPWP (kalau ada), SK / Slip Gaji bagi pegawai daftar Rencana Anggaran Pembelian.7
Dari hasil wawancara dgn nasabah terlihat bahwa alur pengajuan pembiayaan musyarakah dimulai dari anggota mendatangi Bank ke bagian administrasi dan umum untuk melakukan pengajuan pembiayaan musyarakah. Nasabah tersebut mengisi formulir permohonan pembiayaan musyarakah. Nasabah juga mendipenelitiankan agunan yang akan digunakan. Dari bagian adum, setelah data pengajuan pembiayaan lengkap, data tersebut lalu dibawa ke bagian analisa pembiayaan. Setelah itu bagian analisa pembiayaan menganalisa layak atau tidak pembiayaan yang diajukan oleh nasabah tadi, tentunya dengan melihat jenis pembiayaan, besar pinjaman dan agunan yang digunakan. S tidak punya pilihan, saya ikut dan harus melengkapi semua persyaratannya.8 Dari hasil wawancara di atas dapat dicermati bahwa, penulis menemukan bahwa dalam Pembiayaan Dana Berputar, seperti; Foto copy KTP pemohon dan suami/istri pemohon (bila sudah menikah), foto copy Kartu Keluarga dan Akta nikah (bila sudah menikah), foto copy rekening bank 3 bulan terakhir, akta pendirian usaha, identitas pengurus meliputi data lengkap pengurus perusahaan, legalitas usaha seperti SIUP, NPWP, TDP, dll, laporan keuangan 2 Tahun terakhir, past performance 2 Tahun terakhir, rencana usaha 1 tahu ke depan, data obyek pembiayaan.
Investigasi Investigasi merupakan tahap lanjutan dari pemberkasan data calon nasabah, investigasi ini merupakan tahap kedua yang harus dilakukan, bila calon nasabah tidak memenuhi syarat, maka pembiayaan tidak dilanjutkan, bila memenuhi syarat akan berlanjut ke tahap berikutnya. Kegiatan ini nantinya akan dituangkan pada laporan investigasi. Laporan investigasi ini meliputi: penyelidikan berkas pinjaman, wawancara awal, on the spot dan wawancara II. Sebagaimana yang disampaikan Ibu Dina
6 Wawancara dengan Bapak Darvin, 21 September 2017.
7 Wawancara dengan Ibu Aminah, nasabah BSM, 21 September 2017.
8 Wawancara dengan Bapak Ratimin, Nasabah BSM 20 September 2017.
Rosmana selaku Staf Pelaksanaan Admin.9 Dari hasil wawancara di atas dapat dicermati bahwa, dengan melakukan penyelidikan berkas pinjaman diperuntukkan dalam mengetahui apakah berkas yang diajukan sudah lengkap sesuai persyaratan dan sudah benar, termasuk menyelidiki keabsahan berkas. Dari hasil observasi penulis menemukan bahwa jika menurut pihak perbankan belum lengkap atau belum cukup, maka calon nasabah diminta untuk segera melengkapinya dan apabila sampai batas tertentu calon nasabah tidak sanggup melengkapi kekurangan tersebut, maka sebaiknya permohonan pembiayaan (kredit) dibatalkan saja. Bapak Ratimin menambahkan bahwa “kami harus melengkapi secara lengkap terkait perlengkapan yang kami siapkan, setelah itu pihak bank akan menghubungi kmai dan barulah melakkan proses peminjaman” 10 perlakuan yang baik dan pengecekan yang terlaksana dengan baik akan memberikan kualitas pelayanan di Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi telah mengikuti prosedur yang benar. Selain itu pula perlu dilakukan wawancara tahap awal agar dapat memastikan bahwa nasabah memiliki karakter yang sesuai dengan SOP yang ada. 11 Dari hasil wawancara dengan Ibu Tuti RUmini dapat dicermati bahwa, setelah persyaratan dan dokumen-dokumen yang diminta sudah lengkap dan Bank menyetujui pembiayaan maka proses pembiayaan sekitar beberapa hari setelah pengajuan. Dalam beberapa produk pembiayan di Bank melakukan standar minimal dan maksimal pengajuan pembiayaan, namun tidak dengan pembiayaan musyarakah pemberian pembiayaan disesuaikan dengan kebutuhan dana nasabah dan ketentuan minimal dan maksimal disesuaikan dengan kebijakan masing-masing Bank. Sebagaimana dapat dilihat dari hasil wawancara bersama Ibu Sri Elvi Yanti Siregar 12 dapat dicermati bahwa, wawacara awal dilakuakan kepada calon nasabah dengan langsung berhadapan dengan calon nasabah tersebut. Tujuannya adalah untuk meyakinkan Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi apakah berkas-berkas tersebut sesuai dan lengkap seperti dengan keinginan bank. Wawancara ini juga untuk mengetahui keinginan dan kebutuhan calon nasabah yang sebenarnya. Hendaknya dalam wawancara ini dibuat serilek mungkin sehingga diharap hasil wawancara akan sesuai dengan tujuan yang diharapkan. Berikan kesempatan kepada calon nasabah untuk berbicara lebih banyak, sehingga bank memperoleh informasi yang banyak pula. Kegiatan ini nantinya akan dituangkan pada laporan wawancara.
Kegiatan yang tak luput juga dengan melakukan kegiatan pemeriksaan dan pemastian di lapangan tentang kondisi dan berkas
9 Wawancara dengan Ibu Dina Rosmana, Staff Pelaksana BSM21 September 2017.
10 Wawancara dengan Bapak Ratimin, nasabah, BSM, 20 September 2017.
11 Wawancara dengan Tuti Rumini, nasabah BSM, 21 September 2017.
12 Wawancara dengan Ibu Sri Elvi Yanti Siregar,, 20 September 2017
nasabah. Sebagaimana dapat dilihat dari hasil wawancara bersama Bapak Darvin13 bahwa, dilakukannya kegiatan pemeriksaan kelapangan dengan meninjau berbagai obyek yang akan dijadikan usaha atau jaminan. Kemudian hasil on the spot hendaknya jangan diberitahukan kepada nasabah. Sehingga kondisi di lapangan sesuai dengan yang sebenarnya. Kegiatan ini akan dituangakan pada laporan taksasi, dan berkas jaminan atau agunan. Sebagaimana dapat dilihat dari hasil wawancara bersama Ibu Aminah bahwa wawancara terakhir merupakan kegiatan perbaikan berkas, jika mungkin ada kekuranganpada saat setelah dilakukan on the spot di lapangan. Catatan yang ada pada permohonan dan pada saat wawancara I dicocokkan dengan kegiatan on the spot yang telah dilakukan apakah ada kesesuaian dengan mengandung suatu kebenaran. Penelitian ini menemukan bahwa setelah nasabah mengajukan permohona pembiayaan musyarakah, calon nasabah datang langsung ke BSM Cabang Jambi untuk mengisi formulir permohonan pembiayaan serta membawa dokumen- dokumen yang telah menjadi persyaratan sebagai lampiran permohonan pembiayaan musyarakah. Kemudian tahap wawancara awal, dalam tahap ini dilakukan pada calon nasabah dengan cara pihak bank berhadapan langsung dengan calon pembiayaan musyarakah. Tujuan wawancara ini adalah untuk mengetahui keinginan calon nasabah pembiayaan dad menilai kemampuannya dalam melaksanakan kewajibannya. Wawancara meliputi semua data yang perlu dilengkapi ataupun diketahui.
Kemudian penyelidikan berkas di mana setelah pengajuan pembiayaan musyarakah dan berkas-berkas, tahap selanjutnya adalah penyelidikan dokumen-dokumen yang mengajukan permohonan. Tujuannya adalah untuk mengetahui apakah berkas yang diajukan telah lengkap sesuai persyaratan yang telah diterapkan, jika dirasa belum lengkap maka pemohon akan diminta untuk melengkapinya. Dalam penyelidikan berkas, hal-hal yang perlu diperhatiakan adalah kebenaran dan keaslian dari dokumen-dokumen yang diberikan. Peninjauan ke lokasi, setelah
memperoleh keyakinan dari keabsahan dari hasil penyelidikan wawancara maka langkah selanjutnya adalah melakukan peninjauan ke lokasi yang akan menjadi objek pembiayaan. Pada saat melakukan peninjauan lapangan petugas harus menggali informasi sebanyak-banyaknya kepada calon anggota pembiayaan dan selain itu petugas juga melakukan survey lingkungan tempat tinggal calon nasabah, yaitu informasi dari masyarakat sekitar, tujuannya adalah untuk memastikan objek yang dibiayai benar-benar ada dan sesuai dengan yang ditulis kedalam formulir pengajuan pembiayaan.
13 Wawancara dengan Bapak Darvin, selaku Staf Pelaksanaan Admin Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi Kec. Jelutung, Kota Jambi, 21 September 2017. Dokumentasi Catatan Lapangan.
Tahap Analisa Analisa merupakan tahap lanjutan setelah persyaratan dan investigasi, bila semua persyaratan telah lolos verivikasi dari investigasi. Analisa merupakan kegiatan suatu proses analisis pembiayaan (kredit) dengan menggunakan pendekatan-pendekatan dan rasio-rasio keuangan untuk menentukan kebutuhan pembiayaan (kredit) yang wajar. Kegiatan ini nantinya akan dituangkan pada Nota Analisa Pembiayaan (NAP) Cabang. Sedikitnya ada beberapa aspek analisa yang digunakan oleh BSM Kantor Cabang Jambi antara lain:
1.Informasi pemohon Informasi pemohon merupakan tahap analisa yang diperuntukkan dalam mengetahui sifat atau karakter nasabah peminjam dan ini juga digunakan untuk mengetahui secara keseluruhan informasi nasabah. Sebagaimana yang disampaikan Ibu Dina Rosmana14 bahwa, informasi yang diperoleh terkait pribadi nasabah akan memberikan dampak yang sangat berpengaruh kepada kelayakan nasabah untuk mendapatkan pinjaman dana untuk melakukan pembiayaan dana berputar, sehingga karakter yang baik tentu akan menghasilkan kinerja yang baik pula. Selain itu juga nasabah perlu mengetahui tentang informasi Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi itu sendiri agar lebih mudah untuk mengetahui informasi nasabah dalam kegiatan pebankan, yakni informasi antar bank melalui informasi BI Cheking. Nantinya akan diketahui bagaimana keterkaitan calon nasabah dalam kegiatan perbankan. Sebagaimana dapat dilihat dari hasil wawancara bersama Ibu Tuti Rumini.15 bahwa, dengan mengetahui karakter nasabah maka akan lebih mudah dalam menganalisa dan menggambarkan watak atau kepribadian calon nasabah, meliputi sejauh mana tingkat kejujuran dan integritas serta tekad baik calon nasabah. Contohnya apabila pada waktu wawancara si nasabah ditanyakan apakah nasahah menjalankan shalat 5 waktu dan nasabah menjawab iya, lalu ternyata si nasabah tidak melakukan shalat 5 waktu maka bisa saja Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi tidak memberikan pembiayaan tersebut karena ketidak jujurannya.
2.Analisa kemampuan Analisa kemampuan ini merupakan kemampuan pemohon dalam menjalankan usaha dan mengembalikan pinjaman yang diambil. Dengan begitu pihak bank akan lebih mudah dalam memberikan kepercayaan dengan bentuk bantuan dana. Sebagaimana dapat dilihat dari hasil wawancara bersama Bapak Darvin16 bahwa kemampuan nasabah dalam mengembalikan uang yang dipinjam adalah suatu analisa bila mana
14 Wawancara dengan Ibu Dina Rosmana, Staff BSM, 21 September 2017
15 Wawancara dengan Tuti Rumini, nasabah BSM, 21 September 2017
16 Wawancara dengan Bapak Darvin, Staff BSMSi, 21 September 2017.
ditengah perjalanan mengalami maslah, maka pihak nasabah tetap mengangsur pinjamannya pada bank.
Dengan begitu bank anak tetap eksis dalam perannya memabantu ekonomi masyarakat. Analisa yang digunakan untuk mengetahui kemampuan keuangan calon nasabah baik penghasilan, pengeluaran dan kemampuan berapa nantinya nasabah mampu membayar angsuran. Sebagaimana dapat dilihat dari hasil wawancara bersama Bapak Ratimin17 bahwa, analisis ini dilakukan untuk melihat kemampuan calon nasabah dalam bidang bisnis yang dihubungkan dengan kemampuan bisnis. Dengan kata lain untuk mengetahui bidang usaha, sehingga pihak bank percaya bahwa nasabah dapat menjalankan usahanya dengan baik dan benar berdasarkan pengalaman yang dimilikinya.
3.Analisa modal
Modal juga merupakan hal yanga sangat penting dalam pemberian pinjaman kepada nasabah, nasabah wajib memiliki 40% dari keseluruhan modal yang diperlukan. Sebagaimana dapat dilihat dari hasil wawancara bersama Bapak Darvin18 bahwa nasabah yang ingin melakukan pinjaman atau dana berputar bersama bank, maka nasabah harus memiliki modal paling tidak 40%, ini diharuskan bagi setiap nasabah yang ingin melakukan pinjaman kepada bank.
Dengan mengetahui modal yang dimiliki oelh nasabah maka pihak bank akan mengetahui besarnya modal yang diperlukan peminjam. Sebagaimana dapat dilihat dari hasil wawancara bersama Ibu Tuti Rumini19 bahwa, dalam analisa permodalan BSM cabang Jambi terhadap nasabah dilakukan sesuai dengan kemampuan nasabah itu sendiri dan juga tidak lebih dari 30%. Sebagaimana dapat dilihat dari hasil wawancara bersama Bapak Ratimin20 bahwa, setiap nasabah yang ingin melakukan pembiayaan di Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi tentu harus memiliki modal yang dijadikan sebagai dasar niatnya untuk menjalankan usaha, dengan begitu nasabah akan memulai dengan serius dalam usahanya. Sebagaimana dapat dilihat dari hasil wawancara bersama Ibu Aminah21 bahwa, untuk melihat penggunaan modal secara efektif, dilihat dari laporan keuangan dengan melakukan pengukuran. Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi akan memberikan modal sesuai dengan yang dibutuhkan oleh nasabah, apabila diketahui nabah mengajukan pembiayaan lebih dari yang dibutuhkan untuk penambahan modalnya maka, Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi akan menarik kelebihan pembiayaan yang di berikan oleh nasabah.
17 Wawancara dengan Bapak Ratimin, Staff BSM, 20 September 2017.
18 Wawancara dengan Bapak Darvin, Staff BSM, 21 September 2017.
19 Wawancara dengan Tuti Rumini, selaku nasabah BSM 21 September 2017
20 Wawancara dengan Bapak Ratimin, NAsabah BSM 20 September 2017
21 Wawancara dengan Ibu Aminah, NAsabah 21 September 2017.
4.Analisa aspek agunan (jaminan) Analisa tentang agunan (jaminan) tentang berapa nilai jaminan (agunan), layak atau tidak. Dengan adanya jaminan yang diberikan nasabah maka pihak bank akan gunakan untuk berjaga-jaga bilamana nasabah tidak mengalami kemacetan dalam pembayaran angsuran. Sebagaimana yang disampaikan Ibu Dina Rosmana22 bahwa, Risiko dan mitigasi, untuk menilai dan mencegah. Resiko ketidak tertiban pembayaran angsuran tiap bulan mitigasi: monitoring angsuran tiap bulan, dengan meminta pembayaran angsuran tiap bulan dan resiko pembiayaan tidak digunakan sebagaimana tersebut dalam pengajuan mitigasi: dana pencairan pembiayaan langsung ditransfer ke rekening pemilik rumah (penjual rumah yang akan dibeli), dan resiko obyek jaminan terbakar dan nasabah meninggal dunia mitigasi: obyek yang dijaminkan harus dicover dengan asuransi kebakaran dan asuransi jiwa nasabah dengan jangka waktu sampai jatuh tempo pembayaran. Sebagaimana dapat dilihat dari hasil wawancara bersama Ibu Aminah23 bahwa, jaminan mempunyai fungsi untuk mengkover hutang. Oleh karena itu, jaminan di samping faktor-faktor lain (watak, kemampuan, modal, jaminan dan kondisi ekonomi), dapat dijadikan sebagai sarana perlindungan untuk para kreditur dalam kepastian atau pelunasan utang calon debitur atau pelaksanaan suatu prestasi oleh debitur. Apabila meninjau lebih mendalam pada fungsi jaminan (Collateral), maka jaminan sangat dibutuhkan untuk menanggung kegagalan kredit. Sebagaimana dapat dilihat dari hasil wawancara bersama Bapak Ratimin24 bahwa, jaminan yang diberikan bias berupa surat tanah atau surat rumah, sehingga yang akan dijadikan jaminan ini degunakan sebagai penjagaan bank dalam mengatasi jika bila nasabah mengalami permasalahan usahanya.
5.Kondisi usaha Kondisi usaha yang akan dijalannkan oleh nasabah perlu dianalisis, apakah prospek kedepannya atau tidak. Sebagaimana dapat dilihat dari hasil wawancara bersama Bapak Darvin25 bahwa, setelah semua persyaratan itu selesai, maka tahap terakhir yang dilakukan adalah melihat kondisi usaha yang akan dilakukan, jangan sampai usaha yang akan dilakukan tidak sesuai dengan kebuthan masyarakat. Sebagaimana dapat dilihat dari hasil wawancara bersama Ibu Tuti Rumini26bahwa, dengan melakukan pemeriksaan usaha yang akan dilakukan menjadikan kemungkinan nasabah akan menjalankan usahanya dengan baik, dengan
22 Wawancara dengan Ibu Dina Rosmana, Staff BSM 21 September 2017..
23 Wawancara dengan Ibu Aminah, Nasbah BSM 21 September 2017 24 Wawancara dengan Bapak Ratimin, NAsabah BSM 20 September 2017
25 Wawancara dengan Bapak Darvin, Staff BSM., 21 September 2017
26 Wawancara dengan Tuti Rumini, NAsabah BSM, 21 September 2017
begitu nasabah akan terus berusaha menjalankan usahanay dengan baik. Sebagaimana dapat dilihat dari hasil wawancara bersama Bapak Ratimin 27 bahwa, usaha yang diajukan oleh nasabah memiliki berbagai jenis usaha yang akan dijalnkan. Usaha yang dijalankan berdasarkan kebutuhan masyarakat sehingga tidak menimbulkan kerugian dengan tidak datangnya masyarakat kepada tempat usaha.
Sebagaimana dapat dilihat dari hasil wawancara bersama Ibu Aminah28 bahwa, kondisi usaha adalah analisis terhadap kondisi perekonomian, pihak kreditur harus mempertimbangkan sektor usaha calon debitur dikaitkan dengan kondisi ekonomi. Kelayakan pembiayaan yang dilakukan oleh Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi akan dilihat dari hasil observasi, wawancara, dan lainnya setelah itu maka akan diadakan rapat oleh komite jika Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi menyatakan hasil observasi, wawancara dan yang lainnya bagus maka pembiayaan akan dilaksanakan. Namun jika hasil observasi, wawancara dan yang lainnya tidak bagus maka Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi berhak menolak pengajuan pembiayaan tersebut dan memberitahu nasabah tentang penolakan tanpa harus menjelaskan alasan penolakan. Dari penjelasan di atas dapat disimpulkan bahwa analisis pembiayaan dana berputar di Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi dilakukan sesuai dengan Undang-Undang perbankan syariah dalam menjalankan setiap kegiatan operasionalnya maupun transaksinya harus sesuai dengan prinsip syariah, diantaranya: pemberkasan (permohonan), di mana nasabah harus melengkapi persyaratan dan dokumen yang diperlukan; investigasi, dimana pihak bank melakukan penyelidikan berkas pinjaman, wawancara awal, on the spot dan wawancara II; tahap analisa, dengan mengetahui sifat atau karakter pemohon, analisa kemampuan untuk menjalankan usaha dan mengembalikan pinjaman yang diambil, analisa modal dengan mengetahui besarnya modal yang diperlukan, analisa aspek agunan (jaminan) dengan mengetahui jaminan yang dijaminkan nasabah pada bank dan kondisi usaha dengan mengetahui keadaan usaha atau nasabah prospek atau tidak.
Pembayaran Angsuran, keuntungan dari pengembangan dana musyarakah dibagikan kepada Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi dan nasabah sesuai nisbah (porsi bagi hasil yang disepakati). Pembayaran angsuran oleh nasabah dilakukan dengan cara pengembalian modal dan bagi hasil secara bulanan sampai masa pembiayaan berakhir. Pemutusan Kontrak kerja, pembiayaan musyarakah dapat dihentikan sebelum jangka waktunya apabila: nasabah terbukti melanggar hal-hal yang telah disepakati dalam kontrak, nasabah dan Bank Syariah Mandiri Cabang
27 Wawancara dengan Bapak Ratimin, Nasbah BSM 20 September 2017.
28 Wawancara dengan Ibu Aminah, Nasbah BSM, 21 September 2017.
Jambi sepakat untuk mengakhiri kontrak, salah satu pihak meninggal dunia dan terjadinya kecenderungan penurunan usaha terus menerus.
Tabel 1
Jumlah Nasabah Yang Melakukan Pembiayaan Dana Berputar Dari Tahun 2015-2017 di Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi29 No Nama Jumlah Jangka Waktu Tahun 1 Ratimin 200.000.000.00 2 Tahun 2015 2 Tuti Rumini 100.000.000.00 2 Tahun 2015 3 Aminah 80.000.000.00 2 Tahun 2015 4 Nanik Rusmini 100.000.000.00 1 Tahun 2015 5 Ria Karmila 50.000.000.00 1 Tahun 2016 6 Istiqomah 50.000.000.00 1 Tahun 2016 7 Maya Sari 50.000.000.00 5 Bulan 2016 8 Arif Rahman 100.000.000.00 5 Bulan 2016 9 Candri Cniago 100.000.000.00 5 Bulan 2016 10 Adam Marsela 100.000.000.00 1 Tahun 2016 11 Wisnu Aji 100.000.000.00 5 Bulam 2016 12 Malfindra 50.000.000.00 8 Bulan 2017 13 Doni Candra 80.000.000.00 1 Tahun 2017 14 Soni CanDra 80.000.000.00 5 Bulan 2017 15 Sodri 20.000.000.00 1 Tahun 2017 16 Zarwani 20.000.000.00 1 Tahun 2017 17 Yayan Marwan 20.000.000.00 1 Tahun 2017
Dari 17 orang yang melakukan pembiayaan diatas 14 diantaranya masuk kategori lancar, hanya 3 orang yang masu kategori macet yaitu Arf Rahman, MAya Sari dan yayan Marwan.

## B. Treatment Pembiayaan Cash Flow yang Masalah
Dari hasil observasi dan wawancara penulis menemukan data terkait upaya yang dilakukan bila dalam pembiayaan dana berputar mengalami masalah, diantaranya: selektif dalam memilah nasabah, pemanfaatan dana fasilitas dan pemantaun melalui laporan keuangan.
Selektif Dalam Memilah Nasabah Hasil wawancara bersama Bapak Darvin30 bahwa, calon nasabah harus punya pekerjaan dan penghasilan tetap yang cukup tentunya dan juga mampu untuk mempertanggungjawabkannya, walaupun calon nasabah punya pekerjaan dan penghasilan tetap, adanya usaha-usaha
29 Dokumentasi Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi , 2 Oktober 2017. 30 Wawancara dengan Bapak Darvin, Staff BSM 21 September 2017.
yang telah dijalankan dan juga berhasil. Selain itu juga, pihak bank akan memberikan penjelasan sedetil-detilnya informasi mengenai ketentuan- ketentuan, hak dan kewajiban, persyaratan, perhitungan atau istilah- istilah asuransi ke calon nasabah.
Sedangkan hasil wawancara bersama Ibu Sri Elvi Yanti Siregar31 bahwa, apabila calon nasabah masih muda dan sehat tentunya akan lancar dan semakin besar usahanya yang dijalnkan apabila mendapat pembiayaan dari BSM. Memiliki kepribadian lebih ramah dan menghargai dengan mau mendengarkan penjelasan. Ini bias didapatkan dan dilihat dari hasil wawancara antara Customer Service kepada nasabah yang hendak mengajukan pembiayaan, mengenai latar belakang, kebiasaan hidup, pola hidup nasabah, dan lain-lain. Inti dari prinsip Character ini ialah menilai calon nasabah apakah bisa dipercaya dalam menjalani kerjasama dengan bank.

## Pemanfaatan Dana Fasilitas
Nasabah dituntut mampu untuk memanfaatkan dana yang telah diberikan dengan baik, sesuai dengan usaha dan proyek yang akan dijalankan. Maka pihak Bank Mandiri Syariah Cabang Jambi melakukan pemantauan terkait dana yang telah diberikan untuk menjalankan usahanya. Sebagaimana dapat dilihat dari hasil wawancara bersama Ibu Tuti Rumini32 bahwa, penilaian atas kemampuan nasabah dalam menjalankan keungan yang ada pada usaha yang dimilikinya perlu menjadi pertimbangan yang cukup serius, karena nasabah akan menjalankan usahanya dengan kemampuan yang dimiliki. Untuk itu Bank Mandiri Syariah Cabang Jambi dapat melihat melalui latar belakang nasabah, apakah nasabah tersebut pernah mengalami sebuah permasalahan keuangan sebelumnya atau tidak, di mana prinsip ini menilai akan kemampuan membayar kredit nasabah terhadap bank. Kemampuan dalam mengelola kondisi aset dan kekayaan yang dimiliki, khususnya nasabah yang mempunyai sebuah usaha harus terus diperhatikan. Dengan melihat laporan Tahun an perusahaan yang dikelola oleh nasabah.
Selain itu kemampuan mengembalikan pinjaman juga diperhatikan sebagaimana dapat dilihat dari hasil wawancara bersama Bapak Darvin33 bahwa, ketika mereka tidak dapat memenuhi kewajibannya dalam mengembalikan pinjaman dari pihak bank. Jika hal demikian terjadi, maka sesuai dengan ketentuan yang ada, pihak bank bisa saja menyita aset yang telah dijanjikan sebelumnya sebagai sebuah jaminan..
31 Wawancara dengan Ibu Sri Elvi Yanti Siregar, KC BSM 20 September 2017
32 Wawancara dengan Tuti Rumini, (Nasabah BSM), 21 September 2017
33 Wawancara dengan Bapak Darvin, (Staff BSM) 21 September 2017

## Memantau Melalui Laporan Keuangan
Dalam hal ini pihak bank harus menindaklanjuti permasalahannya agar tidak mengalami kerugian lebih lanjut baik untuk pihak bank maupun nasabah seperti komunikasi sebagai peringatan. Sehingga pihak bank akan melakukan pemantau melalui rekening nasabah atau langsung melihat perkembangan usaha yang dijalankan. Sebagaimana dapat dilihat dari hasil wawancara bersama Ibu Tuti Rumini .34 bahwa, Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi dapat memantau melalui laporan keuangan yang diterimanya per enam bulan, jika terjadi hal yang mencurigakan dari perbandingan dana yang diambil nasabah dengan seberapa banyak pembelian bahan baku ataupun produksi yang dilakukan melalui laporan keuangan nasabah maka bank syariah harus menyelidiki dan mengambil alih cepat untuk memperbaiki. Tindak lanjut resiko yang dilakukan nasabah apabila melakukan penyimpangan yang merugikan akan mendapat sanksi sesuai kesepakatan pada awal perjanjian akad seperti, jika nasabah tidak membayar tepat waktu maka nasabah akan mendapat denda sesuai dengan nilai kesepakatan, jika nasabah kabur atau sampai melakukan tindakan lebih buruk yang menyebabkan kerugian yang lebih besar maka bank syariah akan menyita jaminan dan usaha nasabah.

## SIMPULAN
Analisis pembiayaan dana berputar di Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi pada Tahun 2015-2017 dilakukan sesuai Undang-Undang perbankan syariah Nomor 21 Tahun 2008 dalam menjalankan setiap kegiatan operasionalnya maupun transaksinya harus sesuai dengan prinsip syariah, diantaranya: pemberkasan (permohonan), di mana nasabah harus melengkapi persyaratan dan dokumen yang diperlukan; investigasi, dimana pihak bank melakukan penyelidikan berkas pinjaman, wawancara awal, on the spot dan wawancara II; tahap analisa, dengan mengetahui sifat atau karakter pemohon, analisa kemampuan untuk menjalankan usaha dan mengembalikan pinjaman yang diambil, analisa modal dengan mengetahui besarnya modal yang diperlukan, analisa aspek agunan (jaminan) dengan mengetahui jaminan yang dijaminkan nasabah pada bank dan kondisi usaha dengan mengetahui keadaan usaha atau nasabah prospek atau tidak.
Upaya yang dilakukan Bank Mandiri Syariah Cabang Jambi bila dalam pembiayaan dana berputar mengalami masalah, diantaranya: selektif dalam memilah nasabah, di mana dilakukan dengan mengetahui karakter, kemampuan, modal usaha, jaminan dan usaha yang akan dijalankan, pemanfaatan dana fasilitas, di mana pemantauan yang dilakukan Bank Mandiri Syariah Cabang Jambi guna memastikan dana
34 Wawancara dengan Tuti Rumini, (Nasabah BSM) 21 September 2017.
betul-betul terealisasikan dan memantau melalui laporan keuangan, di mana dipantau melalui pertumbuhan pendapatan melalui rekening dan juga survei langsung kelokasi usaha nasabak.

## DAFTAR PUSTAKA
Antonio MS, 2001. Bank Syariah dari Teori ke Praktek, Depok: GEMA INSANI.
DPR RI, 2008. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah, Jakarta, Presiden Republik Indonesia Harahap S et al, 2005.Akutansi Perbankan Syariah, Jakarta Barat: LPFE Usakti
Komang Arlina, 2013. Prosedur Permohonan dan Pelunasan Pembiayaan Dana Berputar (PDB) pada PT. Bank Syariah Mandiri KCP Bulleleng, Universitas Pendidikan Ganesha
Sarwono J, 2006. Metode Penelitian Kuantitatif dan Kualitatif, Yogyakarta:
Graha Ilmu
Siti Mufidah, 2012. Analisis Pembiayaan Dana Berputar Di Bank Syariah Mandiri Cabang Salatiga, Jurusan Syariah Program Studi Diii Perbankan Syariah Sekolah Tinggi Agama Islam Negeri (STAIN) Salatiga
Sudarsono H, 2003, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, Yogyakarta: EKONISIA
Sugiyono, 2009. Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R & D, Bandung: Alfabeta
Suhaimi, 2011. Penerapan Pembiayaan Dana Berputar (PDB) PADA Bank Syariah Mandiri Menurut Perspektif Ekonomi Islam, Jurusan Ekonomi Islam Fakultas Syariah Dan Ilmu Hukum Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau,
Suhendi H, 2011. Fiqih Muamalah, Jakarta: Raja Grafindo Persada Syukri A, et al 2012., Fiqih Teleogologis, Jambi: IAIN STS Jambi, Umar, 2011. Metode Penelitian Untuk Sekripsi dan Tesis Bisnis, Jakarta: PT Raja Grafindo Persada Washil NF dan Azzam AA 2009, Qawa’id Fiqhiyyah, Jakarta: Azah Yamin H, 2009Metodologi Penelitian Pendidikan dan Sosial Kualitatif dan Kuantitatif, Jakarta: Komplek Kejaksaan Agung,