## Analisis Keuangan Usaha Kerajinan Batik Kayu dalam Memanfaatkan
Teknologi Digital pada masa pademi covid-19 di Desa Krebet, Pajangan Bantul

## Melvin Rahma Sayuga Subroto, Zulfatun Ruscitasari
Universitas Nahdlatul Ulama Yogyakarta , Indonesia; melvinrahma@unu-jogja.ac.id

## Abstrak
Keuangan usaha yang terencana dengan baik  akan memperkirakan pendanan dan aliran kas, sehingga pelaku usaha dapat mengetahui layak atau tidaknya sebuah usaha yang dijalani. Pelaku usaha kerajianan batik kayu difokuskan dengan hanya loyalitas pelanggan, hanya sebatas pada kegiatan operasional saja, sehingga mengabaikan perencanaan keuangan. Maka dari itu peneliti tertarik untuk meneliti mengenai keuangan usaha kerajinan batik kayu. Penelitian ini bertujuan untuk  mengetahui  keuangan  usaha  yang  telah  diterapkan  oleh  UMKM  pada  pelaku  usaha kerajanian  batik  kayu  dalam  memanfaatkan  teknologi  digital  pada  masa  pademi  covid-19  di desa krebet, pajangan Bantul Jenis penelitian ini ialah studi kasus. Perolehan data didapatkan peneliti  melalui  observasi,  kuesioner,  wawancara  serta  dokumentasi.  Teknik  analisis  yang digunakan  yaitu  analisis  deskriptif  kualitatif  agar  dapat  menjawab  rumusan  masalah.  Hasil penelitian  menemukan  bahwa  pelaku  usaha  telah  menerapkan  keuangan  usaha  dengan memanfaatkan  teknologi  digital  pada  masa  pademi  covid-19    .  Pengelolaan  keuangan  yang diterapkan yaitu penggunaan modal pinjaman dan alokasi pengeluaran usaha sedangkan  sulit diterapkan pada modal pribadi dan pencatatan keuangan pelaporan.
Kata kunci Keuangan Usaha, Memanfaatkan Teknologi Digital, UMKM

## Pendahuluan
Peranan  sektor  swasta  pada  era  globlalisasi  perdagangani  ini  mengalami  peningkatan  di berbagai  negara  berkembang,  adanya  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  menjadi bagian  yang  signifikan  dalam  pengembangan  ekonomi  dan  penciptaan  lapangan  pekerjaan. (Richardson, Howarth, dan Finnegan, 2004). UMKM merupakan salah satu bentuk paradigma pembangunan  di  Indonesia  untuk  dapat  mempengaruhi  pertumbuhan  pendapatan.  Dalam kehidupan  sehari-hari,  masyarakat  tentu  telah  akrab  dengan  berbagai    barang  dan  jasa  yang selalu ditawarkan oleh unit usaha mikro kecil  dan menengah atau UMKM.
Pada tahun 2018 terdapat 62, 9 juta UMKM unit yang berkembang di Indonesia (Raymond 2019). Angka ini terus  bertumbuh  hingga tahun 2020 telah mencapai  64 juta unit yang telah didominasi oleh Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM). Angka yang begitu besar dari
pertumbuhan  ini  membuat  UMKM  mampu  mencetak  prestasi  di  Indonesia  seperti  menyerap lebih dari 90% tenaga kerja,  60% produk domestik bruto, 14% total ekspor nasional dan 58% total investasi di Indonesia (Bappenda 2017: Putri dan Nailufar, 2019, Suryowati, 2020) Tak heran  apabila  UMKM  ini  sebagai  penggerak  roda  perekonomian  Indonesia  dan  mampu memberikan pemerataan kesejahteraan.
Namun  sayangnya,  Pandemi  Covid-19  melanda  di  dunia,  data  WHO  sampai  dengan Desember 2021 yaitu lebih dari 215 negara, termasuk Indonesia mengalami dampak pandemi sejak awal muncul di Wuhan, Cina pada akhir tahun 2019. Kebijakan pembatasan sosial telah membawa perubahan signifikan yang mendorong transformasi aktivitas ekonomi dan tatanan sosial. Hal ini sebagai bentuk penanganan lonjakan korban yang terinfeksi seperti pembatasan fisik,  Pembatasan  Sosial  Berskala  Besar  (PSBB),  hingga new  normal sampai  sekarang  ini. Ditengarai  bahwa  UMKM  terkena  dampak,  72%,    >50%  berasal  dari  UMKM  penyedia makanan  dan  minuman  (35,  88%)  selanjutnya  perdagangan  besar  dan  eceran  25,33% (Hendratyo, 2020),  dan  >60% jumlah penurunan penjualan , serta 50% diperkirakan  gulung tikar. (Lestari, 2020).
Dalam  situasi  covid-19  para  pelaku  UMKM  mengharuskan  siap  dengan  keadaan  dengan memacu  agar  tetap  bertahan  dengan  usaha  yang  dijalani,  Sehubung  dengan  faktor  kemajuan daerah  di  DIY,  selama  2017  –  2020  jumlah  UMKM  di  DIY  mengalami  peningkatan  yang signifikan. Dari ke lima kabupaten, jumlah UMKM terbanyak ada di wilayah kabupaten Bantul yang mencapai 22.620 unit. Berikut ini rician pertumbuhan jumlah UMKM di DIY.
Tabel 1 : Pertumbuhan Jumlah UMKM di DIY KABUPATEN 2017 2018 2019 2020 Jumlah % Jumlah % Jumlah % Jumlah % Kota Yogyakarta 9,888 60 14,894 52 15,235 5 15,439 2 Sleman 21,524 12 21,294 12 21,782 3 22,073 3 Bantul 20,713 12 21,822 17 22,322 2 22,620 3 Kulon Progo 20,177 - 16 16,679 - 17 17,061 2 17,289 1 Gunung Kidul 21,112 -7 20,151 -5 20,613 2 20,889 1 DIY 93,414 94,840 97,013 98,310
Sumber : DisperindagKop dan UMKM Prop DIY
Jumlah total UMKM DIY dari tahun 2017 sampai 2020 terus mengalami peningkatan dengan rata – rata 10.5%
Peluang di masa pademi akan membuat kebijakan pemerintah terkait pembatasan sosial yang mana telah mengubah kebiasaan konsumen dalam membeli serta berbelanja. Konsumen akan
belajar berimprovisasi dalam kebiasaan baru. Karena terdapat peluang dan momentum untuk melakukan  percepatan  teknologi  digitalissi  (Limayem,&  Cheung,  2007).  Dibuktikan  dengan adanya banyak perubahan perilaku dan konsumsi di berbagai bidang kehidupan yang beralih ke aktivitas  digital.  (Mc.  Kinsey  &Company  2020)  oleh  karena  itu  UMKM  mampu  terus mempertahankan bisnisnya dengan kemampuan adaptasi dari bisnis offline menjadi online .
Pemanfaatan  teknologi  digital  memiliki  peran  yang  sangat  krusial  dalam  sektor  ekonomi melalui transaksi digital. Transaksi digital di Indonesia meningkat dengan menduduki peringkat pertama  asia  tenggara  dalam  pertumbuhan  ekonomi  digital.  Transaksi  teknologi  digital  di Indonesia  mencapai  US$21  miliar  atau  sekitar  Rp29,4  triliun.  Institute  for  Development  of Economics and Finance (Indef) memperkirakan nilai ekonomi digital Indonesia naik dua kali menjadi Rp 1.447 triliun (USS$ 1,02 miliar) pada lima tahun mendatang.
Gambar 1 : Transaksi digital perdagangagan elektronik 2019 dan 2025 Sumber : google Tamasek Oktober 2019.
Kemampuan beradaptasi yang dimunculkan kemajuan teknologi, perubahan demografi, dan cara-cara inovatif akan berpengaruh pada aspek keuangan usaha dalam menjalankan bisnisnya. Meskipun pelaku usaha mempunyai peran yang strategis, namun bukan hal yang mudah dapat mengelola  keuangan usaha  dalam bisnisnya. Keuangan usaha merupakan aspek yang memiliki tujuan untuk memperkirakan pendanan dan aliran kas, sehingga pelaku usaha dapat mengetahui layak atau tidaknya sebuah usaha yang dijalani. Keuangan usaha yang baik sangat diperlukan dari  sebuah  unit  usaha  dalam  mencari  sumber  dana  dan  cara  mengalokasikan  dana  tersebut dengan tujuan untuk dapat meningkatkan nilai usaha dalam mensejahterakan pelaku usaha.
Desa Kerebet terletak di sendangsari panjangan bantul, Daerah Istimewa Yogyakarta. Desa kerebet  memiliki  keunikan  tersendiri  yaitu  ketika  pengunjung  yang  datang  di  sana  disambut dengan  galeri  di  sepanjang  jalan  kampung  yang  menjual  berbagai  hasil  kerajinan.  Keunikan hasil kerajinan para perajin berasal dari media kayu dengan mempercantik  motif batik. Maka tak heran jika di desa krebet kemudian dikenal oleh masyarakat luas sebagai sentra kerajinan
batik kayu. Sampai sejauh ini perajin desa kerebet berjumlah 57 yang aktif koperasi Sidokaton. Pada umumnya pelaku usaha di sana fokus pada peningkatan mutu dan desain produk dalam menjaga loyalitas kepada konsumen terhadap produk yang dihasilkan oleh pelaku  usaha. Hal tersebut juga diharapkan oleh pelaku usaha bahwa produk yang sesuai dengan konsumen agar mutu  konsumen  tetap  terjaga,  sehingga  dapat  menjadi  kompetitif  dengan  produk  usaha  yang lain.
Namun implementasinya masih terdapat beberapa masalah subtansial pada pelaku usaha. Masih banyak  pelaku  usaha  difokuskan  dengan  hanya  loyalitas  pelanggan  namun  setelah  itu  tidak dapat memproduksi kembali karena pelaku usaha terkendala kekurangan dana sehingga hanya memanfaatkan budget yang tersedia saja. Akibatnya  pelaku usaha harus mengeluarkan biaya produksi dari uang pribadi. Sebagian dari pelaku usaha juga tidak sering untuk memanfaatkan promosi  produk  iklan  ke  teknologi  digital.  Dengan  adanya  berbagai  masalah  tersebut dikhawatirkan  usahanya menjadi tidak stabil.
Harapannya  meskipun  para  pelaku  usaha  terdampak  dari  Covid-19,  bukan  berarti  pelaku usaha berhenti dalam menjalankan usahanya dan perlu mengetahui pengelolaan keuangan usaha namun masih bisa berupaya untuk  menjalankan usaha melalui pemanfaatan teknologi digital. Pada observasi awal yang telah dilakukan, pernyataan tersebut masih kecil jika dibandingkan dengan jumlah pelaku usaha yang belum menggunakan teknologi digital. Berdasarkan masalah di  atas  yang  telah  diuraikan  peneliti  melakukan  penelitian  dengan  judul  Analisis  Keuangan usaha kerajinan batik kayu dalam memanfaatkan teknologi digital pada masa pademi covid-19 di desa krebet, pajangan Bantul.

## Metode Penelitian

## Desain Penelitian
Dalam penelitian ini peneliti menggunakan metode kualitatif study research (studi kasus) bersifat deskriptif. Peneliti memilih pendekatan kualitatif karena dapat digunakan untuk menyelidiki dan memahami  makna  masalah  sosial  yang  berasal  dari  individu  atau  kelompok  dengan mengumpulkan  berbagai  macam  informasi  yang  kemudian  diolah  untuk  mendapatkan  sebuah solusi  agar  masalah  yang  diungkap  dapat  terselesaikan  Creswell  (2015).  Hal  tersebut  sesuai dengan  penelitian  yang  akan  dilakukan  peneliti  yakni  untuk  menemukan  data  yang  dapat dipercaya  dalam  upaya  mengeksplorasi  keuangan  usaha  kerajinan  batik  kayu  ketika memanfaatkan teknologi digital di  masa pademi.

## Pengumpulan Data
Teknik pengumpulan data yakni dengan Observasi yakni digunakan sebagai teknik pengumpulan data dengan melakukan pengamatan langsung pada objek kajian, kuesioner yakni pengumpulan data  dilakukan  dengan  cara  membagikan  kuesioner  secara  langsung  melalui  google  form , Wawancara  dipilih Purposive  sampling, melalui  bentuk  pertanyaan  yang  diajukan  kepada informan. Sebagai narasumber pokok, informan dipilih berdasarkan peran dan fungsi. Sampel yang  diwawancarai  yakni  5  pelaku  usaha  yang  mempunyai  kriteria  sampel  yang  dipilih. Dokumentasi  digunakan  untuk  memahami  persoalan  yang  sedang  diteliti  untuk  mendapatkan teori  atau  pendekatan  baru  (Indrawan,  2014).  Dokumentasi  berfungsi  untuk  menguatkan  data yang sudah diperoleh baik dari data observasi maupun wawancara

## Teknik Analisis Data
Teknik  analisis  data  dalam  penelitian  ini  menggunakan  analisis  data  menurut  Miles  dan Huberman. Adapun tahapan proses analisis datanya adalah sebagai berikut :

## Gambar 2 Teknik Analisis Data Kualitatif Menurut Miles dan Hubermen

## Hasil Temuan dan Pembahasan

## Analisis Deskriptif
Pada  penelitian  ini  data  yang  didapatkan  dari  hasil  kuesioer  Populasi  dalam  penelitian  ini dengan jumlah 125 pelaku usaha. Namun apabila jumlah responden kurang dari 100, sampel diambil  semua  sehingga  penelitiannya  merupakan  penelitian  populasi.  Sedangkan  apabila jumlah responden lebih dari 100, maka pengambilan sampel 10% - 15% atau 20% -25% atau lebih (Arikunto, 2002: 112).
Berpijak pada pendapat tersebut, maka pengambilan sampel dalam penelitiaan ini adalah 20% dari populasi yang ada, jumlah populasi melebihi 100 yaitu 125 pelaku usaha. Berarti 125 x 20% = 25, jadi sampel untuk disebar kuesioner dalam penelitian ini sebanyak 25 pelaku usaha. Deskripsi umum  dapat diperoleh gambaran umum karakteristik narasumber berdasarkan nilai tertinggi pada tiap karakteristiknya yakni 54%jenis kelamin laki- laki, 48% usia 26-40 tahun, 55% pendidikan Lulus S-1 , 52% memanfaatkan teknologi digital FaceBook 40% serta rata- rata pendapatan 3 bulan terakhir yakni Rp.5.000.000 – Rp. 10.000.000.

## Temuan dan Pembahasan
Pada  penelitian  ini  data-data  yang  didapatkan  merupakan  perolehan  dari  metode wawancara,  observasi  dan  dokumentasi.  Menggunakan  4  indikator  untuk  mengetahui keuangan usaha dilakukan pelaku usaha yakni modal sendiri, modal pinjaman, alokasi dana dan  pencatatan  keuangan.  Berkaitan  dengan  pelaku  usaha  dalam  melakukan  keuangan
usaha penelitian ini mengambil sampel 5 responden yaitu kepala dusun, kepala anggota, dan 3 orang pelaku usaha. Karakteristik  atau kriteria sampel yang harus  dipenuhi  untuk keperluan penelitian ini yaitu Mempunyai karyawan minimal 3 orang. Pelaku usaha yang memili omset diatas > Rp.10.000.000 tiap bulan berikut  peneliti  deskripsikan  keuangan  usaha  yang  dilakukan  pelaku  usaha  dalam menjalankan usahanya di desa krebet pajangan Bantul
1. Modal Pribadi
Modal merupakan salah satu hal terpenting dalam berlangsungnya usaha. Hal ini sesuai dengan menurut para kepala dusun dan pelaku usaha :
“ dulu  awalnya  malah  jadii    menerima  reseller  sama  repacking,  tawarin  online  jadi memanfaatkan teknologi digital yang ada, kalau modal pribadi saya kesulitan karena tidak ada,  akhirnya  dengan  menerima  reseller  jadi  bisa  buka  sendiri  di  rumah.  Alhamdulillah dari situ awalnya” (PKB-4)
“ Kalau Saya cermati para perajin di sini memang kebanyakan usaha turun menurun. Ada yang dulu dipegang usahanya ke kedua orang tua , ada berbagi hasil usaha ini dengan adek nya karena dia juga ada dibagian desain kerajinan” (PKB-1)
“ Kalau ada kegiatan dari dinas, perajin itu nanti ada slot pasangl lapak di pameran atau di acara  dinas  umkm  kan  lumayan.  Nanti,  perajin  pada  mengikuti  pelatihan  yang diselenggarakan  oleh  dinas  umkm,  itu  nanti  dapat  pesangon,  kemudian  uangnya  bisa ditabung untuk operasional usaha. Jadi banyak pelaku ushaa itu aktif jadi keuntungannya juga buat keberlangsungan usahanya karena pelangannya jadi banyakk, dari situ bisa kenal orang – orang penting mbak, lumayan untuk dijadikan relasi” (PKB-2)
Berdasarkan dari hasil wawancara tersebut modal pribadi dapat menjadi unsur terpenting dalam sebuah kinerja usaha. Untuk itu selaku pemilik usaha memiliki cara tersendiri dalam memulai bisnisnya.  Hal  tersebut  dilakukan  supaya  dalam  kegiatan  usaha,  masih  tetap  mengalami keuntungan.  Tidak  adanya  perbedaan  antara  modal  pribadi  maupun  modal  pinjaman  dalam proses produksi (Taufiqurrahman, 2017).

## 2. Modal Pinjaman
Berikut ini adalah alasan yang disampaikan pelaku usaha  mengapa lebih memilih melakukan pinjaman modal usaha :
“Tidak ada pinjam uang di  bank tapi saya pinjam di  koperasi  kecil ,tapi  meminjam itu bukan sepenuhnya untuk modal usaha, melainkan juga untuk membantu kebuthan sehari – hari. Awalnya hanya seorang Ibu rumah tangga biasa, ya pademi gini sepi yang kerja hanya suami,  setelah  itu  beritekad  untuk  mendapatkan  pelatihan  setidaknya  tidak  perlu  banyak karyawan karena saya dapat membatu keluarga”(PKB-5)
“Pinjam  uang  untuk  tambahan,  jadi  uangnya  saya  manfaatkan  betul.  cuma    berharap Adanya  kebijakan  dari  bank  saja  untuk  keringanan  pembayaran  angsuran  karena pendapatan  sangat menurun covid gini. produksi ya  menurun terus Cashflow usaha tidak
lancar  mbak.  Aku  2  bulan  ini  belum  bayar  bunganya,  jadi  saya  pengen  ada  penundaan pembayaran angsuran, ingin mengkomunikasikan dengan pihak bank” (PKB-3)
Bedasarkan  hasil  wawancara  di  atas  Salah  satu  alasan  bagi  para  pelaku  usaha  untuk  memilih mengajukan pinjaman guna memenuhi kebutuhannya yang mendesak, seperti mengembangkan usaha, dan kebutuhan sehari- hari  (Maesaroh, 2016) (Hakim & Mulyani, 2017).

## 3. Alokasi pengeluaran
Keuangan  usaha  yang  baik  dilakukan  untuk  mencapai  hasil  secara  maksimal  dengan mengalokasikan  dana  usahanya    yang  dimiliki  secara  efektif  dan  efesien.  Saat  melakukan pengalokasian dana dapat dilakukan dengan cara membuat perencanaan operasional usahanya. Hal ini sesuai dengan menurut para pelaku usaha :
“Sebenarnya sudah  mengeluarkan dana tersendiri untuk keperluan biaya pulsa paketan data untuk  iklan sosial media, bayar untuk membuat website, namun terkadang ya masih kurang, Meskipun harga ongkir atau paketan  data  kadang meningkat atau menurun, harga jual barang saya  tetap sama.” (PKB-3)
“Jualan  online  juga  iya,  tapi  tidak  ada  website  hanya  mengandalkan  FB,  dan  suka  ikut pameran  batik, sudah  ada pasarannya sendiri, kalau  online  yang dijalankan oleh suami saya saya gak dong.” (PKB-5)
“Saat taat, pasti tak buat rincian perkiraan biaya yang dibayarkan dalam harian, mingguan ataupun bulanan, Kebetulan ada bagian admin yang ngerangkap pendapatan tiap bulannya. Admin tugasnya satu tapi ya serabutan yang lain kadang saya bantuin” (PKB- 4)
Bedasarkan hasil wawancara di  atas Salah satu  alasan bagi  para pelaku usaha untuk  memilih mengalokasikan  dananya  dengan  memperkirakan  perkiraan  biaya  yang  digunakan  termasuk dengan biaya pemasaran (Hakim & Mulyani, 2017).

## 4.  Pencatatan keuangan
Pentingnya pencatatan keuangan dengan tersusunnya anggaran, maka dapat dijadikan pedoman untuk menilai baik buruknya suatu hasil yang diperoleh. Suhardi (2019), Dalam perencanaannya seharusnya pelaku usaha dapat melakukan perencanaan program maupun perencanaan usahanya secara mandiri. Menurut responden, pencatatan keuangan  tidak banyak untuk dilakukan, karena akan  menguras  waktu  serta  merasa  kerepotan  untuk  melakukannya.  Terkait  asumsi  di  atas, demikian yang disampaikan oleh  responden 2 ketika wawancara :
“Ada  mempunyai  penyusunan  pembukuan  laporan  keuangan  sederhana  seperti  neraca, laba rugi dan arus kas itu,tapi masih sederhana, karena butuh pemahaman ” (PKB-4)
“ Tidak  ada  sampai  sedetai  itu...saya  merasa  kesulitan,  kalau  dicatet  iya,  tapi pencatatannya hanya keluar masuk uang saja” (PKB- 5)
Pelaku  usaha  pada  umumnya  belum  memiliki  niat  dan  kemauan  yang  besar  untuk  melakukan pencatatan  keuangan.  Mereka  merasa  kesulitan  dengan  segala  keterbatasan  yang  dimiliki,  hal
tersebut  mengakibatkan  belum  adanya  kesadaran  akan  pentingnya  pencatatan  demi keberlangsungan usaha mereka. Jika sebuah bisnis ingin tetap bertahan lebih lama, maka kegiatan pencatatan keuangan tidak boleh diabaikan karena bisnis membutuhkan pencatatan agar transaksi yang sedang atau sudah terjadi dapat diketahui secara jelas (Sadeli, 2018).

## Kesimpulan dan Saran
Berdasarkan hasil analisis serta pembahasan, maka dapat ditarik kesimpulan bahwa pelaku usaha di desa  krebet  pajangan  Bantul  telah  melakukan    Keuangan  usaha  dengan  memanfaatkan  teknologi digital, namun hanya pada indikator tertentu saja, hal tersebut menunjukkan keuangan usaha yang telah  dilakukan  belum  terlaksana  secara  maksimal  karena  belum  mencangkup  semua  indikator pengelolaan usaha yaitu modal pribadi, modal pinjaman, alokasi pengeluaran. Kesimpulan tersebut diperoleh dari:
1. Pada indikator modal pribadi rata- rata pelaku usaha di sana adalah usaha terun – menurun, namun ada sebagian dari pelaku usaha dalam membangun bisnisnya dengan modal pribadi sehingga lebih bersemangat lagi dalam berusaha dengan modal sendiri.
2. Pada  indikator  modal  pinjaman  hampir  semua  pelaku  usaha  untuk  memilih  mengajukan pinjaman guna memenuhi kebutuhan usahanya,
3. Pada indikator alokasi pengeluaran hampir semua alokasi pengeluaran sudah di tulis dapat dimulai dari peningkatan jumlah produksi, jumlah penjualan, memperkuat branding dengan memanfaatkan teknologi digital seperti Facebook dan web
4. Pada indikator pencatatan, pelaku usaha belum melakukan pencatatan keuangan meskipun secara sederhana. Karena menurut pemilik usaha akan menguras waktu serta merasa

## Saran
Berdasarkan hasil analisis di atas maka saran yang diberikan peneliti, dapat digunakan sebagai bahan  pertimbangan  dan  masukkan.  Adapun  saran  yang  diberikan  peneliti  adalah  sebagai berikut:
1. Pelaku usaha diharapkan mampu membaca situasi dan kondisi, khususnya di masa pandemi ini tidak hanya memanfaatkan teknologi digital hanya pada Facebook ataupun Web
2. Mengusulkan  kepada  Dinas  yang  terkait  agar  membuat  pelatihan  terkait  penyusunan laporan  keuangan  secara  menyeluruh  agar  pelaku  usaha  dapat  memiliki  pengetahuan sehingga mampu membuat laporan keuangan sesuai dengan standar akuntansi
3. Diharapkan  dapat  memperluas  wilayah  penelitian  dengan  cara  menambah  jumlah responden atau meneliti dengan responden yang berbeda

## DAFTAR PUSTAKA
Arikunto. 2002. Prosedur Penelitian: Suatu Pendekatan Praktek. Edisi Revisi. Jakarta: PT Rineka Cipta
Creswell, J.W. 2015. Penelitian Kualitatif & Desain Riset. 1st ed. Yogyakarta: Pustaka
Belajar
Francis, T., & Hoefel, F. (2018, November 12). Generation Z characteristics and its
implications for companies | McKinsey. McKinsey & Company. Diakses pada Oktober 11, 2020  dari  McKinsey  &  Company: https://www.mckinsey.com/industries/consumer- packaged-goods/ourinsights/true-gen-generation-z-and-its-implications-for-companies Limayem, M., Hirt, S. G., & Cheung, C. M. K. (2007). How habit limits the predictive power of intention: The case of information systems continuance. MIS Quarterly:
Management Information Systems, 31(4), 705–737.
Hakim, Y. P., & Mulyani, S. (2017). Analisis Kebutuhan Modal Kerja Pada Rumah Makan Bintang Lima Di Samarinda. Jurnal Ekonomi Manajemen, 11(2)
Hendartyo, M. (2020, Juni 25). Survei BI: 72 Persen Pelaku UMKM Terdampak Pandemi Corona - Bisnis Tempo.co. Diakses pada November 19, 2020 dari Tempo: https://bisnis.tempo.co/read/1357762/survei-bi-72-persen-pelakuumkm terdampak-pandemi-corona/full&view=ok
Indrawan, Rully. 2019. Sinergitas Pengembangan KUMKM Melalui Penguatan  Peran Antar Lembaga.  https://www.dekop.go.id/. (27 Agustus 2020).
Maesaroh. (2016). Perilaku Masyarakat Dalam Memilih Pembiayaan. Al-Iqtishad: Journal Of Islamic Economics, 2(2). https://doi.org/10.15408/aiq.v2i2.2483
Munizu, M. (2012). Strategi Bauran Pemasaran dan Pengaruhnya Terhadap Keputusan Konsumen. Manajemen Teori Dan Terapan, 5(2), 2–8.
Putri, S. A., & Nailufar, N. N. (2019, Desember 20). Peran UMKM dalam FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERILAKU PENGUSAHA UMKM DALAM MENGGUNAKAN TEKNOLOGI INTERNET KETIKA MENJALANKAN BISNIS DI MASA PANDEMI COVID-19 CHRYSANT M. D. DJ., B.M. Purwanto, Dr., M.B.A. Universitas Gadjah Mada, 2020 | Diunduh dari http://etd.repository.ugm.ac.id/ 132 Perekonomian Indonesia Halaman all – Kompas.com. Diakses pada Oktober 20, 2021 dari Kompas.com:
https://www.kompas.com/skola/read/2019/12/20/120000469/peran-umkmdalam perekonomian-indonesia?page=all
Raymond, C. (2019, Maret 17). Benarkah 99,9 Persen Jumlah Unit Usaha di Indonesia adalah UMKM? - kumparan.com. Diakses pada September 2, 2021 dari Kumparan.com: https://kumparan.com/karjaid/benarkah-99-9-persen-jumlahunit usaha-di-indonesia-adalah-umkm-1552834338532079419/ful
Richardson, P., R. Howarth and G. Finnegan. (2004). The Challenges of Growing
Small Businesses, Insights from Women Entrepreneurs in Africa.
Geneva: International Labour Organization (ILO).
Sadeli. 2018. Dasar-Dasar Akuntansi. Jakarta: Bumi Aksara.
Suryowati, E. (2020, Januari 16). Akumindo Yakin Kontribusi UMKM Tahun ini Capai Rp 2.394,5 Triliun. Diakses pada Agustus 20, 2020 dari Jawa Pos.
https://www.jawapos.com/ekonomi/16/01/2020/akumindo-yakin kontribusiumkm-tahun-ini-capai-rp-2-3945-triliun/
Taufiqurrahman. (2017). Peningkatan Pendapatan Pemilik Usaha Mebel Melalui Ekonomi Kerakyatan di Kabupaten Pringsewu. 08(01), 17–32