Jurnal Ekonomi dan Bisnis, Vol. 10 No. 2 Mei 2022 P - ISSN : 2503-4413 E - ISSN
: 2654-5837, Hal 281 - 290

## PENGARUH PERSEPSI RESIKO, KEGUNAAN, KEPERCAYAAN DAN KEMUDAHAN TERHADAP SIKAP PENGGUNAAN MOBILE BANKING  DI KOTA AMBON
Oleh :
Rita J.D. Atarwaman
Program Studi Akuntansi FEB Universitas Pattimura Ambon Email : rita.atarwaman72@gmail.com Article Info Abstract Article History : Received  15 May - 2022 Accepted  29 May - 2022 Available Online 30 May - 2022 This study aims to empirically examine the effect of perceived risk, usability, trust  and  convenience  on  attitudes  towards  mobile  banking  usage.  banking. The  data  in  this  study  are  primary  data  obtained  from  distributing questionnaires  directly  to  102  people  in  Ambon  city  government  bank customers.  The  results  of  multiple  regression  stated  that  the  risk  perception variable  had  no  effect  on  attitudes  to  using  mobile  banking,  the  perceived usefulness  variable  had  a  significant  effect  on  attitudes  to  using  mobile banking,  the  perceived  trust  variable  had  a  significant  effect  on  attitudes towards using mobile banking, and the perceived convenience variable had a significant effect on usage attitudes. mobile banking.
Keyword : Perception  of  Risk, Usability,  Trust,  and Ease of Attitude to Use of Mobile Banking.

## 1. PENDAHULUAN
Kemajuan  perkembangan  teknologi  yang diiringi  dengan  perkembangan  sistem  informasi berbasis  teknologi  terjadi  begitu  pesat  di  era globalisasi ini, adanya teknologi modern, masyarakat  bisa  lebih  memanfaatkan  teknologi yang  sudah  di modernisasi dan  juga  dapat memanfaatkan fasilitas yang telah di sediakan oleh pihak  terkait  (Hapsara,  2015).Pengembangan layanan perbankan pada saat ini tidak hanya berupa layanan  yang  aman  dan  terpercaya,  tetapi  juga harus  mampu  memberikan  layanan  yang  sesuai dengan kebutuhan nasabah yang telah berkembang seiring dengan perkembangan teknologi dan gaya hidup (Safitri, 2016).
Guna  memenuhi  tuntutan  perkembangan teknologi  sekaligus  memberikan  kemudahan  bagi staf  dan  nasabahnya,  banyak  perbankan  yang menyediakan layanan berbasis teknologi informasi dimana  pelayanan  dapat  dilakukan  secara online, dan  salah  satunya  adalah  melalui  penggunaan mobile banking (Tirtana dan Sari, 2014). Nasabah bisa  mendapatkan  informasi  perbankan  secara cepat,  efektif  dan  efisien,  serta  dapat  mengurangi waktu tunggu nasabah dalam melakukan transaksi perbankan. Sementara pada sisi perbankan, produk dengan  teknologi  ini  dapat  memudahkan  mereka dalam  mengurangi  pekerjaan  karyawan  mereka
khususnya teller serta customer service (Hadi dan Novi, 2015) dalam Safitri (2016).
Mobile  banking ( M-banking) merupakan sistem  layanan  yang  dapat  diakses  langsung  oleh nasabah  pengguna M-banking dimana  berfungsi untuk  melakukan  berbagai  transaksi  keuangan melalui  telepon  seluler  (Kartikawati,  2017). Melalui aplikasi mobile banking yang tersambung menggunakan  jaringan  internet  di  telepon  seluler dan  dikombinasikan  dengan  SMS,  nasabah  tidak perlu  mendatangi  bank  atau  ATM  untuk melakukan transaksi perbankan (mentransfer uang, mengecek  saldo,  atau  membayar  tagihan)  juga memperoleh informasi keuangan nasabah tersebut. Hal  ini  kemudian  tidak  selalu  berjalan  sesuai dengan  minat  nasabah  untuk  menggunakan aplikasi  tersebut.  Minat  seorang  nasabah  dalam menggunakan mobile  banking dapat  dipengaruhi oleh  beberapa  faktor,  yang  diantaranya  adalah persepsi-persepsi  nasabah  itu  sendiri  terhadap aplikasi mobile  banking .  Minat  berperilaku merupakan  suatu  keinginan  seseorang  untuk melakukan suatu perilaku tertentu. Seseorang akan melakukan  suatu  perilaku  jika  mempunyai keinginan  atau  minat  untuk  melakukannya (Jogiyanto, 2008) dalam Himawati (2018).
Dalam melihat kemudahan suatu teknologi untuk menjelaskan faktor-faktor yang
mempengaruhi
minat individu dalam menggunakan mobile banking, salah satu pendekatan yang dapat digunakan adalah Technology  Acceptence  Model (TAM).  Model TAM yang diperkenalkan oleh Davis (1986) untuk memprediksi  tingkat  penerimaan  pemakai  ( user acceptance) serta  pemakaian  yang  berdasarkan persepsi, terhadap kemudahan penggunaan teknologi informasi dengan menggunakan kemudahan dalam penggunaan teknologi informasi sebagai  pertimbangan  (Rahayu,  2019).  Dengan menggunakan model TAM, suatu penjelasan yang kuat  dan  sederhana  dapat  ditawarkan  untuk penerimaan teknologi dan perilaku para penggunaannya (Hanafi et al, 2013) dalam Safitri (2016).
Risiko  dapat  dikatakan  sebagai  suatu permasalahan  mendasar  dalam  pemanfaatan teknologi,  yang  dalam  hal  ini  adalah  fasilitas mobile  banking (Khonsa,  2020) . Faktor  atau persepsi terhadap  resiko  ( perceived  risk )  menurut Dowling  (1986)  yang  dikutip  oleh  Farizi  dan Syaefulah  (2013)  merupakan  persepsi  negatif konsumen atas sejumlah aktivitas yang didasarkan pada hasil yang negatif dan memungkinkan bahwa hasil tersebut menjadi nyata
Nasabah  memilih  tidak  menggunakan mobile  banking karena  khawatir  suatu  saat  dapat mengalami  kemalangan  setelah  menggunakan layanan mobile banking. Mereka lebih berhati-hati dalam  melakukan  transfer  uang  antar  rekening, atau bahkan memutuskan untuk tidak menggunakan mobile  banking karena  tingginya resiko dalam penggunaan mobile banking (Yulianta, 2016) dalam Aruan (2018
Dalam  model  TAM,  salah  satu  dari  dua variabel kunci dalam menjelaskan sikap penerimaan  penggunaan  teknologi  yaitu  persepsi kebermanfaatan ( perceived usefulness) atau dikenal juga sebagai persepsi kegunaan. Persepsi kegunaan menurut  Davis  (1986)  yang  dikutip  oleh  Rahayu (2019) adalah tingkat sejauh mana seseorang yakin bahwa dengan menggunakan sistem tertentu maka prestasi  kinerjanya  akan  meningkat.  Salah  satu faktor yang mempengaruhi seorang nasabah dalam menggunakan  layanan  perbankan  seperti mobile banking adalah persepsi kegunaan.
Lau dan Lee (1999) dalam Tirtana dan Sari (2014)  mendefinisikan  kepercayaan  sebagai kesediaan individu untuk menggantungkan dirinya pada pihak lain dengan resiko tertentu. Kepercayaan akan terjadi bila seseorang memiliki kepercayaan  diri  dalam  sebuah  pertuaran  dengan mitra yang memiliki integritas dan dapat dipercaya (Morgan  dan  Hunt,  1994)  dalam  Safitri  (2016). Kepercayaan  merupakan  kunci  tantangan  dalam transaksi  perbankan online .  Persepsi  kepercayaan
mampu  meningkatkan  minat  nasabah  secara keseluruhan  untuk  menerima  dan  menggunaksn fasilitas mobile banking yang ditawarkan perbankan (Khonsa, 2020).
Variabel  kunci  lain  dalam  model  TAM yang  dapat  menjelaskan  sikap  penerimaan penggunaan teknologi adalah persepsi kemudahan. Persepsi kemudahan ( perceived ease of  use )  adalah  tingkat  sejauh  mana  seseorang percaya  bahwa  dengan  menggunakan  sistem tertentu maka upayanya akan lebih ringan (Davis, 1986)  dalam  Rahayu  (2019).  Dikatakan  bahwa konstruk persepsi kemudahan penggunaan (perceive deaseofuse ) merupakan suatu kepercayaan tentang proses pengambilan keputusan, Jika nasabah percaya  mengenai sistem informasi  tersebut  dapat  digunakan  dengan  cara yang  mudah,  maka  orang  tersebut  akan menggunakannya.
Nasabah  berminat  menggunakan mobile banking ketika  kegunaan  dan  kemudahan  dalam menggunakan  layanan  tersebut  sesuai  dengan nasabah, termasuk juga didalamnya terdapat faktor resiko  dan kepercayaan yang diberikan perbankan kepada nasabah. Namun ketika nasabah menganggap  faktor-faktor  tersebut  tidak  sesuai, maka minat nasabah dalam menggunakan aplikasi mobile  banking dapat  saja  berkurang.  Terdapat juga  nasabah  yang  belum  mau  menggunakan layanan mobile  banking karena  merasa  layanan tersebut  tidak  sesuai  dengan  harapan  mereka (Fakhurozi, 2018) dalam Rahayu (2019).
Berbagai macam fasilitas yang diberikan oleh mobile  banking sangat  membantu  para nasabah.  Pelanggan  dapat  mengetahui  informasi saldo,  mentransfer  dana  baik  sesama  bank maupun dengan bank lain dan juga masih banyak manfaat dari aplikasi mobile banking tersebut.
Banyaknya  fasilitas  yang  diberikan melalui mobile  banking ,  nyatanya  masih  ada masyarakat  yang  kurang  percaya  mengenai kemudahan  penggunaan  dan  tidak  mendapatkan keuntungan  dari  penggunaannya mobile  banking tersebut,  contohnya  penggunaan BRI  Mobile seperti adanya hacker ahli yang dapat mengambil informasi mengenai account pengguna yang dapat merugikan nasabah. kasus lainnya yaitu peristiwa yang  pernah  dialami  oleh  salah  satu  nasabah mobile banking bank BRI pada akhir Februari lalu yang mengakses mobile banking untuk mengecek saldo, namun sayangnya hingga tiga kali transaksi tidak  ada  konfirmasi  yang  didapat  melalui  SMS, terdapat juga kasus yang menimpa bank BRI yaitu hilangnya uang nasabah BRI  yang menyebabkan kerugian  hingga  1,5  milyar  yang  diduga menggunakan cara skimming.

## 2. KAJIAN PUSTAKA DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS Technology Acceptance Model (TAM)
Technology Acceptance Model (TAM)
merupakan perilaku yang pada umumnya digunakan untuk menjelaskan penerimaan individual  terhadap  penggunaan  sistem  teknologi informasi  (Hamzah,2009)  dalam  Tirtana  dan  Sari (2014).
Model  TAM  sebenarnya  diadopsi  dari model  TRA  yaitu  teori  tindakan  yang  beralasan dengan  satu  premis  bahwa  reaksi  dan  persepsi seseorang terhadap sesuatu hal, akan menentukan sikap  dan  perilaku  orang  tersebut  reaksi  dan persepsi pengguna Teknologi Informasi (TI) akan mempengaruhi sikapnya dalam penerimaan terhadap teknologi tersebut. Salah satu faktor yang dapat mempengaruhinya adalah persepsi pengguna terhadap kemanfaatan dan kemudahan penggunaan TI  sebagai  suatu  tindakan  yang  beralasan  dalam konteks  pengguna  teknologi,sehingga  alasan seseorang dalam melihat manfaat dan kemudahan penggunaan  TI  menjadikan  tindakan/perilaku orang  tersebut  sebagai  tolok  ukur  dalam penerimaan sebuah teknologi.

## Sikap Penggunaan Mobile Banking
Bank menyediakan layanan Mobile Banking ( M-Banking ) untuk memenuhi kebutuhan masyarakat akan alternatif media untuk melakukan transaksi perbankan, selain yang tersedia di kantor cabang  dan  ATM.  Dengan Mobile  Banking , masyarakat  tidak  perlu  lagi  membuang  waktu untuk mengantri di kantor-kantor bank atau ATM, karena  saat  ini  banyak  transaksi  perbankan  dapat dilakukan  dimanapun,  kapanpun  dengan  mudah dan praktis melalui handphone. Contohnya adalah transfer  dana  antar  rekening  maupun  antar  bank, pembayaran  tagihan,    pembelian  pulsa  isi  ulang, ataupun  pengecekan  mutasi  dan  saldo  rekening. Hampir semua bank di Indonesia telah menyediakan fasilitas Mobile banking berupa SIM toolkit (Menu  Layanan  Data)  maupun sms  plain (sms  manual)  atau  dikenal  dengan  SMS banking. (Permata Sari, 2014)
Mobile  banking adalah  langkah  awal evolusi  bank  menjadi financial  service  provider (FSP).Dalam  hal  ini,  fungsi  bank  tidak  hanya sebagai tempat menyimpan dan menyalurkan uang. Sebagai  FSP,  bank  di  masa  depan  berfungsi mengelola keuangan nasabahnya. Termasuk dalam pembayaran  tagihan,  sampai  merencanakan  dana pensiun.  Layanan-layanan  ini  bersifat  personal, disesuaikan dengan karakteristik nasabahnya.
Persepsi Kegunaan
Davis  (1989)  mendefinisikan  persepsi kebermanfaatan  sebagai the  degree  to  which  a person believe that using a particular system would
enhance his or her job performance , yaitu tingkat kepercayaan  seseorang  dalam  penggunaan  suatu sistem  teknologi  tertentu  akan  meningkatkan prestasi  kerja  orang  tersebut  (Malhotra  dan Galleta,1999;  Hernandez  dan  Mazzon,  2007). Konsep  ini  menggambarkan  manfaat  sistem  bagi pemakainya  yang berkaitan dengan produktivitas, kinerja  tugas,  efektivitas,  pentingnya  suatu  tugas dan overallusefulness (Handayani, 2007).
Menurut  Jogiyanto  (2007:  114)  persepsi kegunaan  penggunaan  merupakan  sejauh  mana seseorang  percaya  bahwa  menggunakan  suatu teknologi akan meningkatkan kinerja dari pekerjaannya.

## Persepsi Kemudahan
Persepsi  kemudahan  didefinsikan  sebagai the  degree  to  whicha  person  believe  that  using  a particular  system  would  be  free  of  effort yaitu tingkat  kepercayaan  seseorang  bahwa  sistem teknologi  tertentudapat  digunakan  dengan  mudah (tanpa  usaha)  (Malhotra  dan  Galleta,1999; Hernandez  dan  Mazzon,  2007;  Ayyagari,  2006). Konsep ini mencakup kejelasan tujuan penggunaan teknologi  informasi  dan  kemudahan  penggunaan sistem  untuk  tujuan  sesuai  dengan  keinginan pengguna (Handayani, 2007).
Persepsi individu berkaitan dengan kemudahan dalam menggunakan komputer ( perceived ease of use ) merupakan tingkat dimana individu  percaya  bahwa  menggunakan  sistem tertentu  akan  bebas  dari  kesalahan.  Persepsi  ini kemudian  akan  berdampak  pada  perilaku,  yaitu semakin  tinggi  persepsi  seseorang  tentang kemudahan  menggunakan  sistem,  semakin  tinggi pula tingkat pemanfaatan teknologi informasi.

## Persepsi Resiko
Persepsi  risiko  adalah  suatu  persepsi pelanggan tentang ketidakpastian dan konsekuensi-konsekuensi  tidak  diinginkan  dalam melakukan  suatu  kegiatan  (Jogiyanto,  2007). Risiko didefinisikan sebagai persepsi nasabah atas ketidakpastian  dan  konsekuensi  yang  akan dihadapi setelah melakukan aktivitas tertentu.
Dapat  dikatakan  bahwa  transaksi online memiliki  risiko  tinggi,karena  nasabah tidak  dapat melakukan transaksi secara tatap muka dan mereka juga tidak dapat memastikan apakah transaksi yang telah  dilakukannya,  telah  diproses  secara  tepat waktu atau tidak.  Sebelum menggunakan layanan mobile banking , nasabah pasti telah mempertimbangkan kemungkinan berbagai risiko.

## Persepsi Kepercayaan
Lau dan Lee (1999) dalam Tirtana dan Sari (2014)  mendefinisikan  kepercayaan  sebagai kesediaan individu untuk menggantungkan dirinya pada pihak lain dengan resiko tertentu. Kesediaan ini  muncul  karena  adanya  pemahaman  individu
tentang  pihak  lain  yang  didasarkan  pada  masa lalunya,  adanya  harapan  pihak  lain  akan memberikan  sumbangan  yang  positif  (walaupun ada  juga  kemungkinan  pihak  lain  memberikan sumbangan yang negatif). Literatur kepercayaan di identifikasi dari berbagai dimensi.Dari dimensi ini rasa kejujuran (kredibilitas)mengindikasikan kepastian  konsumen  dalam  bisnis,  ketulusan, kenyataan,  dan  janji  (Gundlach  dan  Murphy, 1993).

## Pengembangan Hipotesis Pengaruh persepsi resiko terhadap sikap penggunaan mobile banking.
Resiko  yang  tinggi  akan  mempengaruhi minat  nasabah  dalam  menggunakan mobile banking karena  resiko  dipandang  sebagai ketidakpastian  yang  dihubungkan  dengan  hasil dari  suatu  keputusan.  Hal  ini  juga  berarti  bahwa nasabah  khawatir  dalam  menggunakan mobile banking akan  ada  resiko  tertentu.  Resiko  bisa datang dari sistem maupun dari nasabah tersebut, resiko dari sistem kendalanya ada pada signal atau jaringan  internet  yang  digunakan  karena  apabila saat  bertransaksi signal atau jaringan  internetnya tidak  bagus  akan  mempengaruhi  transaksi tersebut.  Resiko  dari  pengguna/  nasabah  apabila nasabah  kehilangan handphone yang  digunakan untuk bertransaksi.
Berdasarkan hasil penelitian ini konsisten dengan  penelitian  Farizi  dan  Syaefullah,  (2013), Safeena et al (2009), Widyarini dan Putro (2008), Saraswati dan Baridwan (2012) yang menyatakan bahwa  persepsi  resiko  mempunyai  pengaruh terhadap  penggunaan internet  banking dan  tidak konsisten  dengan  penelitian  Mubiyantoro  dan Syaefullah, (2013).
Amijaya  (2010)  menyimpulkan  bahwa semakin  tinggi  persepsi  risiko  nasabah  akan menurunkan minat nasabah dalam menggunakan mobile banking .
Isu utama dalam kaitannya antara teknologi dan risiko adalah faktor keamanan.Banyak  terjadi  kasus  penipuan  yang membuat  konsumen  masih  belum  bisa  percaya sepenuhnya  apabila  harus mempercayakan  semua transaksi  keuangannya  secara  online  melalui  m banking.Semakin canggih teknologi yang digunakan, maka makin besar kemungkinan bahwa teknologi  tersebut  dapat  diretas.  Ada  anggapan bahwa  kejahatan  yang  dilakukan  secara  online akan  semakin  canggih  pula,  sehingga  faktor keamanan  ini  menjadi  isu  yang  serius  bagi  dunia perbankan.
H 1 :  Persepsi  resiko  berpengaruh    terhadap sikap penggunaan mobile banking.
Pengaruh persepsi kegunaan terhadap sikap penggunaan mobile banking
Persepsi  kegunaan (Perceifed  usefulness ) merupakan  suatu  tingkatan  dimana  seseorang percaya bahwa suatu pengguna sistim tertentu akan dapat meningkatkan prestasi kerja orang tersebut. Faktor  kognitif  juga  berperan    penting  dimana semakin  besar  relevansi  sistim  informasi  yang didasarkan  user  yang  didefinisikan  sebagai presepsi  individu  mengenai  derajat  target  sistem informasi  baru  yang  berlaku  untuk  tugas  dan pekerjaan  maka  semakin  banyak  ouput  penting yang  berkualitas,di  mana  hal  ini  didefinisikan sebagai  pertimbangan  seberapa  baik  sistim informasi dapat menyelesaikan tugas   -tugasnya ( Kusumo,2010 : 21 )
Hapsara  (2015:15)  dalam  penelitiannya tentang pengaruh kegunaan,kemudahan,resiko dan kepercayaan terhadap penggunaan Mobile banking menunjukan hasil yang positifdan signifikan pada semua  variabelnya  membuktikan  pada  pengaruh kegunaan berpengaruh positifpada nasabah menggunakan mobile banking.
H 2 : Persepsi kegunaan berpengaruh  terhadap sikap penggunaanmobile banking.
Pengaruh persepsi kepercayaan terhadap sikap penggunaan mobile banking
Menurut Erna (2008 : 147 ) Kepercayaan merupakan  suatu  persepsi  akan  kehandalan  dari sudut  pandang  konsumen  yang  didasarkan  pada pengalaman,  atau  urutan  transaksi  yang  dicirikan oleh terpenuhinya harapan akan kinerja produk dan kepuasan. Berdasarkan uraian diatas maka nasabah akan percaya dalam menggunakan mobile banking apabila  layanan mobile  banking memberikan layanan  yang  sesuai  dengan  yang  di  harapkan sehingga  nasabah  akan  menggunakan  layanan mobile banking.
Nasabah  percaya  bahwa  pihak  bank  dapat dipercaya,  mengedepankan  kepentingan  nasabah, menjaga  nama  baik  dan  berkomitmen  tinggi, percaya  informasi  yang  diberikan,  serta  perhatian terhadap  kondisi  nasabah,  apabila  nasabah menggunakan mobile banking . H 3 :  Persepsi  kepercayaan  berpengaruh terhadap sikap penggunaan mobile banking. Pengaruh persepsi kemudahan terhadap sikap penggunaan mobile banking
Berdasarkan hasil penelitian Hapsara (2015:15)  kemudahan  berpengaruh  terhadap penggunaan mobile banking , berarti penelitian ini konsisten  dengan  penelitian  Tirtana  dan  Sari, 2014,  Mubiyantoro  dan  Syaefullah,  (2013), Somali et.al (2009) dan Pratiwi (2012.
Hal  ini  berarti  dalam  penggunaan mobile banking akan  meningkatkan  produktivitas  dan kinerja nasabah apabila nasabah tersebut memiliki
tingkat  kepercayaan  yang  tinggi  bahwa  aplikasi mobile  banking dapat  digunakan  dengan  mudah. Nasabah  percaya  bahwa  dalam  menggunakan aplikasi mobile  banking akan  mudah  untuk dipelajari,  mudah  digunakan,  jelas  dan  dapat dipahami serta membuat mereka semakin terampil, sehingga  mereka  akan  menggunakannya  secara kontinyu.
Penggunaan yang mudah diyakini memiliki pengaruh yang kuat dalam pembentukan sikap  seorang  individu  dalam  menerima  sebuah teknologi.  Semakin  mudah  suatu    sistem  untuk dipelajari  dan  digunakan,  maka  hal  tersebut  akan meningkatkan minat nasabah untuk menggunakan mobile banking . H 4 : Persepsikemudahan berpengaruh terhadap sikap penggunaan mobile banking

## 3. METODE PENELITIAN
Dalam  penelitian  ini  ditentukan  nasabah bank  sebagai  populasi  penelitian  dengan  alasan
utama karena peran nasabah  sebagai pengamat dan pengguna  teknologi  sebagaimana  yang  kita  tahu bahwa nasabah sering menggunakan mobile phone seperti smartphone sebagai  gaya  hidup  dan pemenuhan  kebutuhan  kesehariannya.  Sedangkan sampel  dari  penelitian  ini  adalah  nasabah  Bank Pemerintah  kota  Ambon  yang  dalam  penentuan sanpel  akan  ditentukan  oleh  peneliti  dengan metode purposif sampling .
Penelitian  ini  merupakan  jenis  penelitian survey,  yaitu  penelitian  yang  dilakukan  dengan mengambil sampel secara langsung dan mengambil data dari populasi, sehingga ditemukan hubungan-hubungan  antar  variabel  (Sugiyono, 2008) dan juga menyebarkan kuesioner.
Teknik pengumpulan sampel menggunakan metode purposif sampling yaitu :
a. Nasabah pada salah satu bank pmerintah
b. Nasabah yang menggunakan mobile banking
c. Lama menjadi nasabah minimal satu tahun

## 4. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
Hasil Uji Regresi Linier Berganda
Tabel 1. Hasil Uji Regresi Linear Berganda Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 9.798 2.590 3.783 .000 Persepsi Resiko .148 .085 .214 1.735 .086 Kegunaan .173 .086 .209 2.851 .007 Kepercayaan .138 .059 .224 2.344 .021 Kemudahan .157 .069 .273 2.267 .026
a. Dependent Variable: Sikap Pengguna M-Banking
Sumber : Data diolah, 2022
Dari tabel diatas maka persamaan regresi yang terbentuk dari uji iniadalah:
Y = 9,798 + 0,148 X1 + 0,173 X2 + 0,138 X3 + 0,157 X4 + e Persamaan  diatas  dapat  diinterpretasikan  sebagai berikut :
a. Nilai konstanta
Nilai  kostanta  sebesar  9,798  hal ini  menunjukkan  bahwa  variabel  bebas (X1,  X2,  X3  dan  X4)  berupa  persepsi resiko,  kegunaan  ,  kepercayaan  dan kemudahan mampu
memberikan kontribusi yang besar dalam
mempengaruhi  sikap  penggunaan  mobile banking (variabel terikat) sebesar 9,798.
b. Nilai Variabel X1 (Persepsi Resiko) Nilai  Variabel  X1  (persepsi resiko)  sebesar  0,148  artinya  variabel persepsi  resiko  memberikan  kontribusi positif dalam mempengaruhi sikap
pengguna  mobile  banking  yaitu  sebesar 0,148.  Hal  ini  berarti  bila  persepsi  resiko meningkat  sebesar  kelipatan  1  x  akan meningkat  pula  sikap  pengguna  mobile banking.
c. Nilai Variabel X2 (Kegunaan) Nilai  Variabel  X2  (kegunaan)
sebesar  0,173  artinya  variabel  kegunaan memberikan  kontribusi  positif  dalam mempengaruhi  sikap  pengguna  mobile banking yaitu sebesar 0,173. Hal ini berarti bila kegunaan meningkat sebesar kelipatan 1  x  akan  menigkatkan  sikap  pengguna mobile banking
d. Nilai Variabel X3 (Kepercayaan) Nilai  Variabel  X3  (kepercayaan)
sebesar 0,138 artinya variabel kepercayaa memberikan  kontribusi  positif  dalam mempengaruhi  sikap  pengguna  mobile banking yaitu sebesar 0,138. Hal ini berarti
bila  kepercayaan  meningkat  sebesar kelipatan  1  x  akan  meningkatkan  sikap pengguna mobile banking
e. Nilai Variabel X4 (Kemudahan)
Nilai  Variabel  X4  (kemudahan) sebesar 0,157 artinya variabel kemudahan memberikan  kontribusi  positif  dalam mempengaruhi  sikap  pengguna  mobile banking yaitu sebesar 0,157. Hal ini berarti bila kemudahan meningkat sebesar kelipatan  1  x  akan  meningkatkan  sikap pengguna mobile banking.

## Uji Hipotesis Uji Parsial (Uji t)
Pengujian ini bertujuan untuk memastikan apakah  variabel  indevenden  yang  terdapat  dalam
persamaan  tersebut  berpengaruh  terhadap  nilai variabel  dependen.Uji  t  dilakukan dengan membandingkan antar t-hitung dengan t- tabel.Untuk  menentukan  nilai  t-tabel  ditentukan dengan  nilai  signifikansi  5%.  Adapun  kriteria pengujian yang digunakan adalah:
a. jika t hitung > t tabel (n-k-1) , Jika p value < 0,05  maka  variabel  bebas  berpengaruh secara signifikan terhadap variabel terikat.
b. jika  t  hitung  <  t  tabel  (n-k-1),  jika p  value >
0,05  maka  variabel  bebas  tidak  berpengaruh terhadap variabel terikat.
Nilai t tabel dengan df = n – k – 1 = 100 - 5  -  1  =  94  maka  nilai  t  tabel  diperoleh sebesar 1,985.
Tabel 2. Hasil Uji t
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 9.798 2.590 3.783 .000 Persepsi Resiko .148 .085 .214 1.735 .086 Kegunaan .173 .086 .209 2.851 .007 Kepercayaan .138 .059 .224 2.344 .021 Kemudahan .157 .069 .273 2.267 .026
a. Dependent Variable: Sikap Pengguna M-Banking
Sumber : Data diolah, 2022
Berdasarkan  hasil  pengujian  parsial  (uji  t)  dari tabel 5 dapat disimpulkan sebagai berikut:
1. Variabel  persepsi  resiko  memiliki  nilai  t hitung  <  t  tabel  dimana  1,735  <  1,985 dengan  tingkat  signifikansi  0,086  >  0,05 sehingga dapat dinyatakan bahwa persepsi resiko  tidak  berpengaruh  terhadap  sikap penggunaan mobile banking.
2. Variabel kegunaan memiliki nilai t hitung >  t  tabel  dimana    2,851  >  1,985  dengan tingkat  signifikansi  0,007<  0,05  sehingga dapat dinyatakan bahwa kegunaan berpengaruh  secara  signifikan  terhadap sikap penggunaan mobile banking.
3. Variabel  kepercayaan  memiliki  nilai  t hitung  >  t  tabel  dimana  2,344>  1,985 dengan  tingkat  signifikansi  0,021<  0,05 sehingga dapat dinyatakan bahwa
kepercayaan berpengaruh secara
signifikan  terhadap  sikap  penggunaan mobile banking.
4. Variabel  kemudahan  memiliki  nilai  t hitung  >  t  tabel  dimana  2,267    >  1,985 dengan  tingkat  signifikansi  0,026  <  0,05
sehingga dapat dinyatakan bahwa
kemudahan berpengaruh secara signifikan terhadap sikap penggunaan mobile banking.

## Hasil Uji Simultan (Uji F)
Uji F ini digunakan untuk mengetahui ada tidaknya pengaruh secara bersama-sama (simultan) variabel-variabel  independen  (bebas)  terhadap variabel  dependen  (terikat).  Kriteria  pengujian yang digunakan adalah :
a. Jika F hitung > F tabel (n-k-1) maka secara statistik data yang digunakan membuktikan  bahwa  semua  variabel independen  berpengaruh  terhadap  nilai variabel (Y). Dan jika signifikansi > 0,05 maka pengaruh variabel independen tidak signifikan dan
b. Jika F hitung < F tabel (n-k-1) maka secara statistic data yang digunakan membuktikan  bahwa  semua  variabel independen  tidak  berpengaruh  terhadap nilai variabel (Y). Dan jika signifikansi < 0,05  maka  pengaruh  variabel  independen signifikan.
Dari  hasil  penelitian  didapatkan  bahwa nilai  F  dan  signifikansi  secara  simultan  adalah sebagai berikut:

## Tabel 3. Hasil Uji F
ANOVA b Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regression 44.493 4 11.123 6.822 .000 a Residual 154.897 95 1.630 Total 199.390 99
a. Predictors: (Constant), Kemudahan, Kepercayaan, Persepsi Resiko, Kegunaan b. Dependent Variable: Sikap Pengguna M-Banking
Sumber : Data diolah, 2022
Pada  tabel  4.15  nilai  F  hitung  >  F  tabel yakni  6,822>  2,47  dengan  tingkat  signifikansi sebesar  0,005  <  0,05  maka  persepsi  resiko, kegunaan,  kepercayaan  dan  kemudahan  secara simultan  berpengaruh  signifikan  terhadapsikap penggunaan mobile banking.

## Analisis Koefisien Determinasi (R²)
Analisis  koefisien  determinasi  digunakan untuk mengetahui persentase sumbangan pengaruh variabel independen secara bersama-sama terhadap variabel dependen (Priyatno, 2016).  Adapun hasil uji determinasi dalam penelitian ini adalah sebagai berikut :
Tabel 4. Koefisien Determinasi Model Summary b Model R R Square  Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .872 a .823 .790 1.277
a. Predictors: (Constant), Kemudahan, Kepercayaan, Persepsi Resiko, Kegunaan
b. Dependent Variable: Sikap Pengguna M-Banking Sumber : Data diolah, 2022 Dari hasil perhitungan dengan menggunakan  program  SPSS  versi  16dapat diketahui bahwa koefisien determinasi (R Square) yang diperoleh sebesar 0,823. Hal ini berarti 82,3% sikap penggunaan mobile banking dapat dijelaskan oleh  persepsi  resiko,  kegunaan,  kepercayaan  dan kemudahan  sedangkan  sisanya yaitu  17,7%  sikap penggunaan  mobile  banking  dipengaruhi  oleh variabel-variabel lainnya yang tidak diteliti dalam penelitian ini.
Pembahasan Hipotesis Pengaruh  Persepsi  Resiko  Terhadap  Sikap Penggunaan Mobile Banking
Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa persepsi  resiko  tidak  berpengaruh  terhadap  sikap penggunaan  mobile  banking.  Hasil  penelitian  ini memandang persepsi resiko sebagai ketidakpastian yang  dihubungkan  dengan  hasil  suatu  keputusan, rasa ketidakpastian tersebut dialami oleh pengguna atau  nasabah  saat  ingin  memutuskan  untuk melakukan transaksi dengan mobile banking.Persepsi  resiko  hanya  sebagai  pembantu dalam membentuk sikap konsumen dibandingkan niat  mereka.Menurut  Nazar  dan  Syahran  (2008), persepsi  resiko  adalah  persepsi  pengguna  mobile bangking terhadap ketidakpastian dan konsekuensi
yang dihadapi saat menggunakan mobile banking untuk  transaksi  online  karena  penggunaan transaksi online  sendiri tidak terlepas dari resiko. Ketidakpastian  resiko  yang  akan  dihadapi  tidak mempengaruhi sikap nasabah untuk menggunakan mobile banking, nasabah cenderung akan menggunakan  mobile  banking  didorong  dari  niat mereka  sendiri  untuk  menggunakan  sistem tersebut.
Pengaruh  Persepsi  Kegunaan  Terhadap  Sikap Penggunaan Mobile Banking
Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa persepsi  kegunaan  berpengaruh  terhadap  sikap penggunaan  mobile  banking.  Irwan  (2014) menjelaskan  bahwa  persepsi  nasabah  mengenai kegunaan  dari  mobile  banking  yang  semakin tinggi,  akan  meningkatkan  penggunaan  mobile banking  sebagai  media  bagi  nasabah  untuk melakukan  transaksi  perbankan.  Nasabah  yang telah merasakan manfaat dari penggunaan mobile banking seperti efektifitas kinerja dan menambah tingkat  produktivitas  akan  mendorong  nasabah tersebut  untuk  meningkatkan  penggunaannya terhadap  mobile  banking.Teori  TAM  juga menjelaskan  penggunaan  system  teknologi  oleh
individu, dipengaruhi oleh faktor kemanfaatan dan kegunaan.
Pengaruh  Persepsi  Kepercayaan  Terhadap Kecenderungan  Sikap  Penggunaan  Mobile Banking
Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa persepsi kepercayaan berpengaruh terhadap sikap penggunaan mobile banking. artinya nasabah yang percaya  bahwa  pihak  bank  dapat  dipercaya, mengedepankan  kepetingan  nasabah,  menjaga nama  baik  dan  berkomitmen  tinggi,  percaya informasi yang diberikan, serta perhatian terhadap kondisi  nasabah,  apabila  nasabah  menggunakan mobile banking.Dalam model  TAM yang dikembangkan  dari  teori  psikologis,  menjelaskan perilaku  pengguna  teknologi  oleh  individu berlandaskan  pada  kepercayaan (belief ).  Individu dengan persepsi kepercayaan yang tinggi terhadap mobile banking akan cenderung selalu menggunakan  mobile  banking  untuk  melakukan transaksi.

## Pengaruh  Persepsi  Kemudahan  Terhadap Kecenderungan  Sikap  Penggunaan  Mobile Banking
Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa persepsi  kemudahan  berpengaruh  terhadap  sikap penggunaan  mobile  banking.  Nasabah  percaya bahwa aplikasi  mobile banking  mudah  dipelajari, mudah digunakan, jelas dan dapat dipahami serta membuat  semakin  terampil,  sehingga  mereka menggunakannya  dengan  kontinyu.Kemudahan penggunaan mobile bangking memberikan indikasi  bahwa  para  nasabah  dapat  lebih  mudah melakukan transaksi atau lainnya dibanding tanpa menggunakan  sistem  ini.Dalam  TAM  Teori Tentang Penggunaan sistem teknologi menggambarkan bahwa penggunaan sistem informasi akan dipengaruhi oleh factor kemudahan pemakaian  ( ease  of  use ).Konsep  diatas  sesuai dengan  penelitian  yang  pernah  dilakukan  oleh Ramadhan  dan  Heraningrum  (2017)  bahwa persepsi  kemudahan  penggunaan  berpengaruh signifikan  terhadap  niat  menggunakan  mobile banking.

## 5. KESIMPULAN
Berdasarkan hasil pengujian hipotesis dan mengacu  pada  perumusan  serta  tujuan  dari penelitian  ini,  maka  dapat  ditarik  kesimpulan sebagai berikut :
a. Variabel  persepsi  resiko  tidak  memiliki pengaruh  terhadap  sikap  penggunaan  mobile banking.  Ini  berarti  tinggi  atau  rendahnya persepsi  resiko  tidak  mempengaruhi  nasabah dalam sikapnya menggunakan mobile banking.
b. Variabel  persepsi  kegunaan  berpengaruh secara  signifikan  terhadap  sikap  penggunaan mobile  banking.  Ini  berarti  semakin  tinggi
persepsi kegunaan akanberpengaruh meningkatnya  penggunaan  mobile  banking oleh nasabah.
c. Variabel  persepsi  kepercayaan  berpengaruh secara  signifikan  terhadap  sikap  penggunaan mobile  banking.  Ini  berarti  semakin  tinggi persepsi kepercayaan  akan berpengaruh meningkatnya  penggunaan  mobile  banking oleh nasabah.
d. Variabel  persepsi  kemudahan  berpengaruh secara  signifikan  terhadap  sikap  penggunaan mobile  banking.  Ini  berarti  semakin  tinggi persepsi kemudahan akan berpengaruh meningkatnya  penggunaan  mobile  banking oleh nasabah.

## 6. REFERENSI
Adityawarman,  Y.,  Sanim,  B.,  &  Sinaga,  B.  M. (2015).Pengaruh  Beban  Kerja  terhadap Kinerja  Karyawan  PT.  Bank  Rakyat Indonesia (persero) Tbk Cabang Krekot. Jurnal Manajemen dan Organisasi , 6 (1), 34-44. Amijaya, G. R., & Rahardjo, S. T. (2010). Pengaruh Persepsi Teknologi Informasi, Kemudahan, Resiko Dan Fitur Layanan Terhadap Minat Ulang Nasabah Bank  Dalam  Menggunakan  Internet Banking  (Studi  Pada  Nasabah  Bank Bca). (Doctoral  dissertation,  Perpustakaan FE UNDIP).
Aruan,  D.  I.  (2018).  Pengaruh  Persepsi  Risiko Terhadap  Minat  dalam  Menggunakan Mobile  Banking. Undergraduate  thesis, Universitas Atmajaya Yogyakarta. Davis,  F.  D.,  &  Venkatesh,  V.  (1996).  A  critical assessment  of  potential  measurement biases in the technology acceptance model: three experiments. International journal of human-computer studies , 45 (1), 19-45.
Davis,  F.  D.,  Bagozzi,  R.  P.,  &  Warshaw,  P.  R. (1989).  User  acceptance  of  computer technology: a comparison of two theoretical  models. Management  science , 35 (8), 982-1003.
Farizi,  H.,  &  Syaefullah,  M.  M.  Akt.  (2013). “Pengaruh  Persepsi  Kegunaan,Persepsi kemudahan,persepsi Resiko dan Kepercayaan terhadap Minat Menggunakan Internet  Banking”.  Jurnal Akuntansi Universitas Brawijaya. Malang.
Fitry, Sarida. (2020). Pengaruh Persepsi Risiko dan Kemudahan  Penggunaan  Terhadap  Minat Nasabah  Menggunakan Mobile  Banking Bank  Sumselbabel  Syariah  (Studi  pada Dosen  atau  Pegawai  UIN  Raden  Fatah Palembang). Undergraduate thesis,
Universitas  Islam  Negeri  Raden  Fatah Palembang.
Hamzah,  M.  (2009).Optimalisasi  peran  dual
banking  system  melalui  fungsi  strategis JUB  dalam  rangka  menjaga  stabilitas sistem keuangan di
Indonesia. La_Riba , 3 (2), 197-221. Hapsara,  R.  F.  (2015). Pengaruh  Kegunaan, Kemudahan,  Resiko  dan  Kepercayan Terhadap  Penggunaan  Mobile  Banking (Studi  pada  Nasabah  Bank  BRI  Kantor Cabang  Solo  Kartasura) .  ( Doctoral dissertation , Universitas Muhammadiyah Surakarta).
Hasniawati, N. A., Lase, E. R., & Hutabarat, A. R.
(2020).  Indonesian  Household  Payment Choice: A Nested Logit Analysis. Journal of Central Banking Theory and Practice , 9 (s1), 291-313.
Hernandez,  J.  M.  C.,  &  Mazzon,  J.  A.  (2007).
Adoption of internet banking: proposition and  implementation  of  an  integrated methodology approach. International journal of bank marketing .
Himawati,  R.  R.  (2018).  Pengaruh  Persepsi
Manfaat dan Persepsi Kemudahan
Terhadap  Minat  Menggunakan Mobile Banking dengan  Sikap  Sebagai Variabel Intervening (Studi  Kasus  pada  PT.  Bank
Tabungan  Negara,  Tbk  Kantor  Cabang Syariah  Solo). Undergraduate  thesis,
Institus Agama Islam Negeri Salatiga.
Jogiyanto,  H.  M.  (2007).  Model  Kesuksesan Sistem  Teknologi  Informasi. Yogyakarta: Penerbit Andi .
Kartikawati,  Maretha  Andina.  (2017).  Pengaruh
Persepsi  Risiko,  Persepsi  Kemudahan
Penggunaan,  Keuntungan  Relatif  dan
Kesesuaian  Terhadap  Adopsi  Mobile
Banking Bank BRI di Surabaya. Undergraduate  thesis, STIE  Perbanas Surabaya . Karyawan,  K.  T.  K.  U.  K.,  &  Wijaya,  P.  M. Ghozali.(2011). Aplikasi Analisis Multivariate  dengan  Program  IBM  SPSS 19, Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.  Gibson.  2001.  Organisasi Perilaku-Struktur-Proses, Terjemahan Agus  Dharma.  Edisi  5.  Jakarta:  Penerbit Erlangga Haryanto, Danny. 2014. Pengaruh  Komitmen  Organisasional  dan Kepuasan. E-Jurnal Manajemen
Universitas Udayana , 5 , 9.
Khonsa, N. A. (2020). Analisis Faktor Kegunaan, Kepercayaan  dan  Persepsi  Risiko  yang Berhubungan  dengan  Minat  Penggunaan
Mobile  Banking pada  Generasi  Milenial
(Studi  Kasus  Mahasiswa  FEBI  IAIN Purwokerto). Undergraduate thesis, IAIN Purwokerto .
Malhotra, Y. (2002). Knowledge management and new organization forms: A framework for business  model  innovation.  In Intelligent Support Systems: Knowledge Management (pp. 177-199). IGI Global.
Maretha,  E.  D.  (2017).  Pengaruh  Kinerja
Keuangan  Terhadap  Nilai  Perusahan (Studi Empiris Pada Perusahan Manufaktur Yang Teraftar Di Bursa Efek Indonesia  Tahun  2014-2016). SKRIPSI-
2017. Mubiyantoro,  A.  Syaefullah.  (2013). Pengaruh persepsi Kegunaan, Persepsi kemudahan,persepsi kesesuaian, dan persepsi Reseiko Terhadap Sikap Penggunaan Mobile Banking ( Studi Kasus di Bank BRI
Kota Malang)”,

## Skripsi,Universitas Brawijaya Malang
Pavlou,  P.  A.  (2003).  Consumer  acceptance  of electronic commerce: Integrating trust and risk  with  the  technology  acceptance model. International journal of electronic commerce , 7 (3), 101-134.
Permatasari, I., & Novitasary, R. (2014). Pengaruh implementasi  good  corporate  governance terhadap permodalan dan kinerja perbankan  di  Indonesia:  Manajemen Risiko sebagai Variabel
Intervening. Jurnal  Ekonomi  Kuantitatif Terapan , 7 (1), 52-59.
Prakash, R., Burkhart, P. D.,Chen, A.,
Comeaux,K.A.,Guernsy,C.S.,Kipp,
D.M.,...& San Martin,A. M. (2008). Mars Science  Laboratory  entry,  descent,  and landing  system  overview.In  2008 IEEE Aerospace Conference ( pp . 1-18). IEE Pratiwi, D. D., & Mahfud, M. K. (2012). pengaruh CAR,  BOPO,  NPF  dan  FDR  terhadap return on asset (roa) bank umum  syariah (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia  Tahun  2005–2010) (Doctoral dissertation,  Fakultas  Ekonomika  dan
Bisnis).
Pratiwi,  D.  P.  (2012).  Pengaruh  Presepsi
Manfaat,Presepsi Kemudahan Penggunaan  Dan  Pengalaman  Terhadap Perilaku  Penggunaan  Mobile  Banking
Dengan  Dimediasi  Niaat  Penggunaan Mobile  Banking  Nasabah  Bank  BCA  Di Surabaya. Jurnal Akuntansi,2 (2), 1-18. Rahayu,  P.  P.  (2019).  Pengaruh  Persepsi Kegunaan, Persepsi Kemudahan, Persepsi Kepercayaan,  dan  Persepsi  Kenyamanan Terhadap  Minat  Penggunaan  Mobile
Banking  (Studi  Empiris  pada  Mahasiswa di Yogyakarta). Skripsi, Fakultas Ekonomi Universitas Islam Indonesia.
Rithmaya,  C.  L.  (2016).  Pengaruh  Kemudahan Penggunaan,  Kemanfaatan,  Sikap,  Risiko Dan Fitur Layanan Terhadap Minat Ulang Nasabah  Bank  Bca  Dalam  Menggunakan Initernet  Banking. Jurnal  Riset  Ekonomi dan Manajemen , 16 (1), 160-177.
Safitri,  W.  A.  (2016).  PengaruhPresepsi  Resiko,
Kemudahan,Kegunaan  dan  Kepercayaan Terhadap Sikap dalam Penggunaan Mobile  Banking. ( Doctoral dissertation , Universitas Muhammadiyah Surakarta).
Sakinah, S. S., Handayani, S. T., & Hawariah, L. A.  (2007).  Zerumbone  induced  apoptosis in  liver  cancer  cells  via  modulation  of Bax/Bcl-2 ratio. Cancer cell international ,
7 (1), 1-11.
Saraswati,  P.,  &  Zaki  Baridwan,  S.  E.  (2012).
Penerimaan sistem e-commerce: pengaruh kepercayaan, persepsi manfaat dan persepsi  risiko. Jurnal  Ilmiah  Mahasiswa FEB , 1 (2).
Subagyo,  L.  Y.  S.  (2018).  Pengaruh  Persepsi Kegunaan,  Persepsi  Keamanan  Terhadap
Adopsi Mobile  Banking Nasabah  BNI  di Surabaya  dengan  Pemediasi  Motivasi Hedonik. Undergraduate  thesis, STIE Perbanas Surabaya . Sugiyono, D. (2008). Metode penelitian bisnis. Bandung: Pusat Bahasa Depdiknas .
Sugiyono,  P.  D.  (2010).  Metode  penelitian pendidikan. Pendekatan Kuantitatif . Takahashi,  M.,  Iida,  M.,  Kusumo,  K.,  Ikka,  H.,
Katayama,  Y.,  Hirabayashi,  Y.,  ...& Miyauchi,  Y.  (2010).  Releases  of  otolith marked  salmon  from  Japan  in  the  fall  of 2009  and  spring  of  2010. North  Pacific Anadromous Fish Commission, Document , 1261 . Tangke, N. (2004). Analisa Penerimaan Penerapan Teknik  Audit  Berbantuan  Komputer (TABK) Dengan Menggunakan Technology  Acceptance  Model  (TAM) Pada  Badan  Pemeriksa  Keuangan  (BPK)
RI. Jurnal Akuntansi dan Keuangan , 6 (1),
10-28. Tirtana,  I.,&  Permata  Sari,  S.  (2014).  Analisis Pengaruh Persepsi Kebermanfaatan,Persepsi  Kemuahan  Dan Kepercayaan Terhadap Penggunaan Mobile Banking. Universitas Muhamadiyah Surakarta
Wibowo,  A.  (2008).  Kajian  tentang  perilaku
pengguna sistem informasi dengan pendekatan  technology  acceptance  model (TAM). Konferebsi Nasional Sistem Informasi . Widyarini,  L.  A.,  &  Putro,  A.  Y.  W.  T.
(2008).Analisis  Hubungan  Faktor-Faktor Technology,  Acceptance,  Trust  Dan  Risk
Pada Niat Nasabah Bank Untuk Menggunakan  Internet  Banking.In The 2nd National Conference UKWMS. Surabaya (Vol. 6).