Available at http://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(02), 2021, 1101-1106

## Dampak Penggabungan Tiga Bank Syariah di Indonesia
Alif Ulfa
Prodi Magister Ekonomi Syariah, IAIN Kudus Email korespondensi: alifulfa07@gmail.com

## Abstract
Bank Syariah Indonesia (BSI) was born from the merger of 3 state-owned Islamic banks (BUMN), namely PT Bank BRI Syariah Tbk (BRIS), PT Bank BNI Syariah (BNIS), and PT Bank Syariah Mandiri (BSM). BSI is the government's  strategy  to  make  Indonesia  one  of  the  world's  Islamic  financial  centers.  This  study  focuses  on aspects affected by the merger of 3 Islamic banks, such as customers, employees, and the community. This study uses a qualitative method with a library research approach. The data used is secondary data, namely data sourced from  existing  literature  or  references.  The  results  of  the  merger  have  an  impact  on  several  elements  such  as customers, employees, and the community. a) Customers can still transact using card-based electronic money. Customers only need to do bank migration, b) Employee status from BNI Syariah, BRI Syariah, and Bank Syariah Mandiri remains an employee of Bank Syariah Indonesia and there will be no termination of employment, c) Bank Syariah Indonesia (BSI) educates the public by launching a Sharia Economics literacy program and accelerating the completeness of the halal value chain in the development of the halal industry, financing UMKM supporting it, and participating in financing large-scale projects using sharia schemes.

## Keywords: Bank Sharia, Merger, Effect
Saran sitasi : Ulfa, A. (2021). Dampak Penggabungan Tiga Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7 (02), 1101-1106. doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v7i2.2680
DOI : http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v7i2.2680

## 1. PENDAHULUAN
Lahirnya perbankan syariah di Indonesia diawali dengan  berdirinya  Bank  Muamalat  Indonesia  (BMI) pada  1991.  Sebelumnya,  di  Indonesia  juga  telah didirikan  lembaga-perbankan  nonbank  yang  dalam kegiatannya  menerapkan  sistem  syariah.  Pemerintah kemudian membuat peraturan untuk pelaksanaan bank syariah melalui UU No. 7 tahun 1992 (Fatinah & Fasa, 2021).  Pada  tahun  1998,  pemerintah  dan  Dewan Perwakilan Rakyat (DPR) melakukan penyempurnaan UU  No.  7/1992  tersebut  menjadi  UU  No.  10  Tahun 1998, yang secara tegas menjelaskan bahwa terdapat dua sistem dalam perbankan di tanah air ( dual banking system ),  yaitu  sistem  perbankan  konvensional  dan sistem  perbankan  syariah.  Peluang  ini  disambut hangat  masyarakat  perbankan,  yang  ditandai  dengan berdirinya beberapa Bank Islam lain, yakni Bank IFI, Bank Syariah Mandiri, Bank Niaga, Bank BTN, Bank Mega, Bank BRI, Bank Bukopin, BPD Jabar dan BPD Aceh dll (OJK, 2013).
Sebagai  negara  dengan  penduduk  muslim terbesar, sudah selayaknya Indonesia menjadi pelopor dan kiblat pengembangan keuangan syariah di dunia (Tho’in,  2019).  Hal  ini  bukan  merupakan  ‘impian yang  mustahil’  karena  potensi  Indonesia  untuk menjadi global player keuangan syariah sangat besar, diantaranya: (i) jumlah penduduk muslim yang besar menjadi  potensi  nasabah  industri  keuangan  syariah; (ii)  prospek  ekonomi  yang  cerah,  tercermin  dari pertumbuhan  ekonomi  yang  relatif  tinggi  (kisaran 6,0%-6,5%) yang ditopang oleh fundamental ekonomi yang  solid;  (iii)  peningkatan  sovereign  credit  rating Indonesia  menjadi  investment  grade  yang  akan meningkatkan  minat  investor  untuk  berinvestasi  di sektor keuangan  domestik,  termasuk  industri keuangan  syariah;  dan  (iv)  memiliki  sumber  daya alam  yang  melimpah  yang  dapat  dijadikan  sebagai underlying  transaksi  industri  keuangan  syariah (Alamsyah, 2012).
Untuk  menjadi  pilar  baru  kekuatan  ekonomi nasional  dan  mendorong  Indonesia  sebagai  pusat ekonomi dan keuangan syariah global, Menteri Badan Usaha  Milik  Negara  (BUMN)  Erick  Thohir menyatakan rencana penggabungan atau merger bank syariah BUMN (Lida Puspaningtyas, 2020). Pasalnya, total  aset  bank  syariah  BUMN  akan  meningkat  dan menjadi yang terbesar di Indonesia (CNN Indonesia, 2020).  Tiga  bank  syariah  BUMN  telah  melakukan penandatanganan  Conditional  Merger  Agreement (CMA).  Tiga  bank  syariah  BUMN  yang  akan digabungkan  adalah  BRI  Syariah,  BNI  Syariah,  dan Bank Syariah Mandiri. CMA merupakan bagian awal dari  proses  merger  tersebut.  Sebagai  informasi,  aset BRI  Syariah  pada  kuartal  II  2020  sebesar  Rp49,6 triliun, BNI Syariah Rp50,78 triliun, dan Bank Syariah Mandiri Rp114,4 triliun (CNN Indonesia, 2020).
Merger  atau  penggabungan  bank  diatur  dalam Peraturan Pemerintah Nomor 28 tahun 1999, Undang- Undang Perseroan Nomor 40 tahun 2007 dan Undang- Undang  Perbankan  Syariah  Nomor  21  tahun  2008. Merger  atau  aksi  korporasi  lainnya  bertujuan  untuk meningkatkan  nilai  bagi  pemegang  saham.  Merger BSM, BNIS dan BRIS juga harus dapat meningkatkan nilai bagi pemangku kepentingan lain seperti industri perbankan  syariah,  dunia  usaha  (UMKM),  dunia pendidikan,  pengelolaan  dana  haji  dan  bagi pengembangan ekosistem ekonomi syariah dalam arti luas.
Penelitian  lain  mengenai  merger/penggabungan bank  syariah  BUMN  juga  dilakukan  oleh  Amalia Nasuha  yang  berjudul  Dampak  Kebijakan  Spin-Off terhadap  Kinerja  Bank  Syariah.  Dalam  hasil penelitiannya menyebutkan bahwa terdapat perbedaan kinerja keuangan dari lima bank syariah di Indonesia yaitu BNI Syariah, BRI Syariah, BJB Syariah, Bank Syariah  Bukopin,  dan  Bank  Victoria  Syariah  satu tahun  sebelum kegiatan pemisahan (spin-off) dan satu tahun setelah kegiatan pemisahan (spin-off) (Nasuha, 2012).
Peneliti Anis Fataniah juga melakukan penelitian yang  berjudul  Analisis  Kinerja  Keuangan,  Dampak Merger  3  Bank  Syariah  Bumn  dan  Strategi  Bank Syariah  Indonesia  (BSI)  dalam  Pengembangan Ekonomi  Nasional.  Penelitian  tersebut  disimpulkan bahwa  adanya  merger  bank  syariah,  masalah permodalan pada bank syariah telah terselesaikan dan bank syariah akan mampu melakukan ekspansi lebih luas  untuk  memenuhi  dan  memfasilitasi  kebutuhan masyarakat.  Adanya  modal  yang  besar  juga  akan
mendorong bank syariah untuk memberikan pembiayaan  yang  lebih  besar  kepada  masyarakat (Fatinah & Fasa, 2021).
Tak  hanya  itu,  Ika  Atikah  juga  melakukan penelitian  tentang  Penguatan  Merger  Bank  Syariah BUMN dan Dampaknya dalam Stabilitas Perekonomian  Negara.  Tujuan    dari    penelitiannya untuk    mengetahui    pengaturan    hukum    terhadap penguatan merger  bank  syariah  menjadi  BSI  dan dampaknya    dalam    stabilitas    keuangan    negara    di tengah  pandemi  COVID-19 (Atikah et al., 2021).
Penelitian  ini  berbeda  dengan  hasil  penelitian terdahulu  yang  telah  dilakukan  oleh  peneliti-peneliti sebelumnya. Penelitian ini berfokus pada aspek-aspek yang  terkena  dampak  penggabungan  3  bank  syariah BUMN  seperti  nasabah,  karyawan,  dan  masyarakat, sedangkan  penelitian  sebelumnya  lebih  meneliti tentang  progres  keuangan bank  dan  ivestasi  di  Bank Syariah  Indonesia.  Oleh  karena  itu,  pentingnya penelitian ini karena membuka wawasan baru di dunia perbankan syariah Indonesia.

## 2. METODE PENELITIAN
Metode  penelitian  yang  digunakan  adalah metode kualitatif dengan pendekatan studi kepustakaan  ( library  research ).  Studi  kepustakaan yaitu  metode  yang  mencari  referensi  yang  relevan dengan permasalahan  yang ditemukan. Studi kepustakaan  menggambarkan  analisis  teoritis,  kajian ilmiah,  rujukan  serta  literatur  yang  berhubungan dengan  kebiasaan  masyarakat  setempat,  norma  dan nilai  yang  terbangun  pada  kondisi  lapangan  yang diamati  (Sugiyono,  2016).  Adapun  data  yang digunakan  adalah  data  sekunder,  yaitu  data  yang bersumber  dari  literatur  atau  referensi  yang  ada, seperti yang termuat dalam jurnal dan makalah ilmiah, ensiklopedia,  literatur,  serta  sumber  data  lain  yang berkaitan  dengan  topik  penelitian.  Teknik  analisis dalam  penelitian  ini  menggunakan  teknik  dimana studi-studi sumber data dipelajari sehingga menghasilkan kesimpulan yang aktual sesuai dengan topik penelitian.

## 3. PEMBAHASAN
Bank  Syariah  Indonesia  lahir  dari  hasil  merger atau penggabungan 3 bank syariah Badan Usaha Milik Negara  (BUMN)  yakni  PT  Bank  BRI  Syariah  Tbk (BRIS), PT Bank BNI Syariah (BNIS), dan PT Bank Syariah Mandiri (BSM). Di awali dengan penandatanganan Conditional Meger Agreement atau
CMA antar 3 bank pada Oktober 2020. Pembentukan Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  merupakan  strategi pemerintah  menjadikan  Indonesia  sebagai  salah  satu pusat keuangan syariah dunia.
Bank Syariah Indonesia resmi mengantongi izin dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Tepatnya tanggal 27  Januari  2021  perizinan  pembentukan  BSI  keluar. Tercantum  dalam  Surat  dengan  nomor  SR- 3/PB.1/2021  tentang  Pemberian  Izin  Penggabungan PT Bank Syariah Mandiri dan PT Bank BNI Syariah ke  dalam  PT  Bank  BRI  Syariah  Tbk,  serta  Izin Perubahan  Nama  dengan  Menggunakan  Izin  Usaha PT  Bank  BRI  Syariah  Tbk  menjadi  Izin  Usaha  atas nama  PT  Bank  Syariah  Indonesia  Tbk  sebagai  bank hasil penggabungan.
Hasil  penggabungan  3  bank,  menjelma  menjadi PT  Bank  Syariah  Indonesia  Tbk.  Tercatat  di  Bursa Efek Indonesia (BEI) dengan kode saham BRIS. BRIS masuk  dalam  Indeks  saham  IDX  BUMN20  per Februari  2021.  Adapun  komposisi  pemegang  saham pada Bank Syariah Indonesia adalah PT Bank Mandiri (Persero)  Tbk  sebesar  51,2%,  PT  Bank  Negara Indonesia  (Persero)  Tbk  sebesar  25%,  PT  Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk sebesar 17,4%, DPLK BRI  -  Saham  Syariah  2%,  dan  publik  4,4%  pasca merger.  Setelah  dihitung,  hasil  gabungan  3  bank syariah BUMN, Bank Syariah Indonesia memiliki aset sebesar  Rp  245,7  triliun.  Sedangkan  modal  inti sebesar Rp 20,4 triliun. Dengan jumlah tersebut, bank syariah  ini  masuk  top  10  bank  terbesar  di  Indonesia dari  sisi  aset.  Tepatnya  di  urutan  ke-7.  Selanjutnya, Bank  Syariah  Indonesia  memiliki  target  menjadi pemain global di tahun 2025 dan tembus 10 besar bank syariah dunia dari sisi kapitalisasi pasar.
Hasil  penggabungan  3  Bank  Syariah  tersebut membawa dampak terhadap beberapa elemen seperti nasabah, karyawan, dan masyarakat.
a. Dampak terhadap nasabah
Merger  tiga  bank  syariah  BUMN  menjadi Bank  Syariah  Indonesia  berdampak  pada rekening  nasabah.  Selama  masa  transisi,  Bank Syariah  Indonesia  memulai  proses  integrasi secara  bertahap.  Salah  satu  proses  yang dilakukan adalah  migrasi  rekening  nasabah  dari bank  asal  menjadi  rekening  Bank  Syariah Indonesia. Periode integrasi secara bertahap pada 15  Februari  2021  sampai  dengan  30  Oktober 2021. Nasabah secara bertahap dihubungi untuk melakukan  migrasi  ke  Bank  Syariah  Indonesia
sesuai dengan integrasi pada operasional cabang, layanan, dan produk.
Proses migrasi bisa dilakukan secara digital menggunakan  aplikasi  BSI  Mobile  atau  datang langsung ke kantor cabang BSI. Migrasi rekening juga  bisa  dilakukan  melalui  call  center  14040, WhatsApp  Business  BSI,  live  chat  Aisyah  dan mesin ATM.
Bagi nasabah yang memiliki deposito, masih berlaku  sampai  dengan  jatuh  tempo.  Bagi Nasabah tabungan haji yang belum mendapatkan porsi  haji,  rekeningnya  tetap  bisa  digunakan untuk melakukan pendaftaran haji bisa di cabang pengelola rekening. Sementara itu, nasabah yang sudah mendapatkan porsi haji, status pendaftaran masih berada di cabang saat nasabah mendaftar. Untuk  pelunasan  haji  bisa  dilakukan  di  cabang tersebut.
Usai merger, uang elektronik berbasis kartu, seperti  e-Money,  Tapcash,  dan  Brizzi,  masih dapat  digunakan.  Tidak  ada  perubahan  pada posisi saldo terakhir ataupun cara cek saldo dan cara  pengisian  saldo  uang  elektronik.  Selama proses integrasi, nasabah tetap bisa menggunakan jaringan  ATM  dari masing-masing  bank.  Selain itu, nasabah juga dapat menggunakan ATM dari jaringan ATM yang bekerja sama, yakni jaringan ATM Prima, ATM Bersama, dan GPN.
Sejalan  dengan  itu,  mobile  banking  dan internet  banking  dari  bank  masing-masing  tetap dapat  digunakan  dan  diakses  oleh  nasabah. Nasabah tetap menggunakan mobile dan internet banking  dari  setiap  bank  asal.  Selama  masa transisi, nasabah tidak perlu melakukan penggantian  kartu  debit,  buku  tabungan,  dan Hasanah  Card  pada  tanggal  efektif  merger. Penggantian item-item tersebut dilakukan secara bertahap. Semua kartu debit dari ketiga bank dan Hasanah Card yang dimiliki saat ini masih dapat digunakan. Hasanah Card masih dapat digunakan untuk transaksi hingga nasabah menerima Kartu Pembiayaan baru dari Bank Syariah Indonesia.

## b. Dampak terhadap karyawan
Jumlah  karyawan  tetap  ketiga  bank sedikitnya  18.734  orang.  Perinciannya,  BSM sekitar  8.400  karyawan,  BNI  Syariah  5.723 karyawan (data per 2019), dan BRI Syariah 4.611 karyawan  (Hendri  Tri  Widi  Asworo,  2020). Direktur  Utama  BSI  Hery  Gunardi  mengatakan dari  total  kurang  lebih  20  ribu  pekerja  Bank
Syariah  Indonesia  (BSI)  tersebut  di  seluruh Indonesia,  40%  di  antaranya  merupakan perempuan  (Arif  Hatta,  2021).  Status  karyawan ketiga bank tidak akan ada pemutusan hubungan kerja (PHK) terhadap semua karyawan.
Senior  Faculty  LPPI,  Moch.  Amin  Nurdin, mengatakan bahwa potensi pemutusan hubungan kerja secara besar tidak akan terlalu kuat. Hal itu dikarenakan  efisiensi  bank-bank  syariah  yang menjadi kandidat mega merger tergolong sangat baik  dan  Bank  Syariah  Indonesia  tetap membutuhkan tenaga yang besar untuk persiapan ekspansi  usaha  ke  depan.  Sebagai  informasi, beban operasional terhadap pendapatan operasional  sebelumnya  pada  Bank  Mandiri Syariah,  Bank  BRI  Syariah,  dan  Bank  BNI Syariah  adalah  masing-masing  sebesar  81,26 persen,  89,93  persen,  dan  82,88  persen  (Hendri Tri Widi Asworo, 2020).
Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  akan melakukan  tinjauan  dalam  rangka  harmonisasi kriteria  pekerjaan  dan  kebijakan  sumber  daya manusia.  Karyawan  BNIS  dan  BSM  yang bergabung di bank baru ini akan dilanjutkan masa kerjanya. BNIS dan BSM akan mematuhi seluruh hukum dan peraturan perundang-undangan yang berlaku (Wareza, 2020).
PT  Bank  Syariah  Indonesia  Tbk  (IDX: BRIS) sebagai bank syariah terbesar di Indonesia membuka program pengembangan talenta Officer  Development  Program  (ODP)  yang terbuka untuk seluruh insan terbaik di Indonesia. Program  ini  untuk  menjaring  SDM  berkualitas unggul  yang  akan  menjadi  pimpinan  Bank Syariah  Indonesia  di  masa  mendatang.  (Adi, 2021)

## c. Dampak terhadap masyarakat
Bank Syariah Indonesia (BSI) meluncurkan program literasi Ekonomi Syariah dengan tujuan untuk  memberikan  edukasi  dan  literasi  kepada masyarakat umum, akademisi dan generasi muda Indonesia. Hal ini dikarenakan literasi masyarakat  Indonesia  yang  baru  mencapai  8% terhadap  ekonomi  dan  keuangan  syariah. Program  literasi  ini  berkolaborasi  dengan sejumlah  pihak  dalam  rangka  memperbesar keberhasilan dari program. Sejumlah pihak yang digandeng oleh BSI dalam program ini antara lain 21 universitas di Indonesia, KNEKS, Ikatan Ahli Ekonomi Islam Indonesia, dan Lembaga nirlaba
Syafieq  NU.  BSI  juga  bekerjasama  dengan organisasi islam dan menyelenggarakan seminar yang sifatnya menyampaikan informasi mengenai  BSI  dan  pengetahuan  mengenai perbankan syariah. (Adi, 2021)
Selain  itu,  Direktur  Eksekutif  Komite Nasional  Keuangan  dan  Ekonomi  Syariah (KNKES)  Ventje  Rahardjo  menuturkan  adanya Bank  Syariah  berskala  besar  dapat  mendorong pengembangan ekonomi syariah, seperti mempercepat  kelengkapan  rantai  nilai  halal dalam  pengembangan  industri  halal,  termasuk pembiayaan UMKM pendukungnya, serta mampu  ikut  pembiayaan  proyek  berskala  besar dengan menggunakan  skema  syariah  (Ekonomi, 2020).  Hal  itu  merupakan dampak  positif untuk meningkatkan  ekonomi  dan  wawasan  bagi masyarakat.

## Usaha Mikro Kecil dan Menengah
Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  akan  terus memberikan  dukungan  kepada  para  pelaku UMKM  di  antaranya  melalui  Kredit  Usaha Rakyat (KUR), dan melalui produk dan layanan keuangan syariah yang sesuai dengan kebutuhan UMKM  baik  secara  langsung  maupun  sinergi dengan bank-bank Himbara dan pemerintah. BSI menargetkan porsi pembiayaan UMKM mencapai  23  persen  pada  Desember  2021. Keseriusan  tersebut  tercermin  dari  struktur pengurus  dengan  adanya  direksi  yang  khusus membawahi  retail  banking  dan  UMKM.  Bank Syariah  Indonesia  telah  merumuskan  strategi khusus  untuk  mendukung  UMKM  Indonesia. Salah satunya berfokus pada pertumbuhan yang sehat  di  sektor  UKM  dan  Mikro  dengan memanfaatkan teknologi digital.
Selain itu, BSI juga siap untuk berkolaborasi dengan seluruh pemangku kepentingan termasuk Muhammadiyah,  Nahdlatul  Ulama  (NU),  serta organisasi kemasyarakatan lainnya untuk memajukan  pelaku  UMKM  di  Tanah  Air. Direktur  Bisnis  Ritel  BRIsyariah  Fidri  Arnaldy mengatakan  UMKM  merupakan  kelompok nasabah terbesar yang dilayani perusahaan. Oleh karena  itu,  porsi  penyaluran  pembiayaan  dari BRI  Syariah  bagi  UMKM  sudah  mencapai  46 persen  persen  dari  total  portofolio  pembiayaan. Fidri  menegaskan  posisi  kuat  BRI  Syariah sebagai bank syariah mitra UMKM akan menjadi
fondasi bagi Bank Syariah Indonesia untuk terus memberi  dan  meningkatkan  layanan  terjangkau bagi pelaku usaha nantinya. Pihaknya akan terus membantu  dan  hadir  untuk  pelaku  UMKM, karena  merekalah  para  pahlawan  ekonomi Indonesia  yang  harus  selalu  didukung  dan dikembangkan.
Direktur  Bisnis  Ritel  dan  Jaringan  BNI Syariah  Iwan  Abdi  mengatakan  pihaknya  akan tetap melanjutkan komitmen mendukung pelaku usaha kecil dan mikro.  BNI Syariah telah resmi ditunjuk  pemerintah  sebagai  salah  satu  bank penyalur  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR).  BNI Syariah  sudah  bekerjasama  dengan  sejumlah perusahaan  untuk  pembiayaan  investasi  bagi pedagang,  agar  mampu  memiliki  tempat  usaha. Bentuk kerja sama lainnya yakni dengan Serikat Ekonomi Pesantren (SEP) atau Yayasan Simpul Energi Pesantren guna pemanfaatan produk dan jasa  layanan  bank,  serta  pemberian  pembiayaan warung mikro di lingkungan pesantren.
SEVP  Individual  &  SME  Banking  Bank Syariah  Mandiri  (BSM)  Wawan  Setiawan menyampaikan  porsi  penyaluran  pembiayaan BSM  kepada  UMKM  terus  meningkat.  BSM telah  memiliki  sistem  terkini  untuk  membantu bisnis UMKM, salah satunya dengan menghadirkan layanan Mandiri Syariah Net agar pelaku UMKM bisa bertransaksi secara cepat dan mudah sesuai perkembangan zaman.

## 4. KESIMPULAN
Bergabungnya  tiga  bank  Syariah  BUMN  yang berubah menjadi Bank Syariah Indonesia (BSI) pasti membawa  dampak  dalam  berbagai  aspek.  Dampak tersebut  terjadi  pada  Nasabah,  Karyawan  dan Masyarakat.  a).  dampak  terhadap  nasabah,  nasabah tetap bisa bertransaksi selayaknya sedia kala. Nasabah tetap  bisa  menggunakan  uang  elektronik  berbasis kartu, seperti e-Money, Tapcash, dan Brizzi. Nasabah hanya  menunggu  informasi  dari  pihak  Bank  Syariah Indonesia  untuk  melakukan  pembaharuan  informasi; b). dampak terhadap karyawan, status karyawan dari BNI Syariah, BRI Syariah, dan Bank Syariah Mandiri tetap menjadi karyawan Bank Syariah Indonesia dan tidak  akan  ada  pemutusan  hubungan  kerja  (PHK). Bank Syariah Indonesia membuka program pengembangan talenta Officer Development Program (ODP) untuk menjaring SDM Unggul; dan c). dampak terhadap  masyarakat,  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)
mengedukasi masyarakat dengan meluncurkan program  literasi  Ekonomi  Syariah  yang  akan bekerjasama  dengan  organisasi-oraganisasi  besar Indonesia. BSI juga mempercepat kelengkapan rantai nilai  halal  dalam  pengembangan  industri  halal, pembiayaan  UMKM  pendukungnya,  dan  ikut pembiayaan proyek berskala besar dengan menggunakan skema syariah.

## 5. REFERENSI
Adi.  (2021,  June  11). Perkuat  SDM,  Bank  Syariah Indonesia  Gelar  ODP  dan  Literasi  Syariah . https://pasardana.id/news/2021/6/11/perkuat- sdm-bank-syariah-indonesia-gelar-odp-dan- literasi-syariah/
Alamsyah,  H.  (2012).  Perkembangan  dan  prospek perbankan  syariah  Indonesia:  Tantangan  dalam menyongsong MEA 2015. Makalah
Disampaikan Pada Ceramah Ilmiah Ikatan Ahli Ekonomi  Islam  (IAEI),  Milad  Ke-18  IAEI,(13
April 2012) .
Arif  Hatta.  (2021,  April  21).  40%  Pegawai  Bank
Syariah Indonesia Adalah Perempuan. Iconomics . https://www.theiconomics.com/brand-equity/40- pegawai-bank-syariah-indonesia-adalah- perempuan/
Atikah,  I.,  Maimunah,  M.,  &  Zainuddin,  F.  (2021).
Penguatan  Merger  Bank  Syariah  BUMN  dan Dampaknya  Dalam  Stabilitas  Perekonomian Negara. SALAM: Jurnal Sosial dan Budaya Syar- i , 8 (2). https://doi.org/10.15408/sjsbs.v8i2.19896 CNN  Indonesia.  (2020,  October  13). Erick  Thohir Ungkap Alasan Merger 3 Bank Syariah BUMN . Ekonomi. https://www.cnnindonesia.com/ekonomi/202010 13165129-78-557962/erick-thohir-ungkap- alasan-merger-3-bank-syariah-bumn Ekonomi, W.  (2020,  Agustus). Merger  Bank  BUMN Syariah:  Dampak  dan  Tantangannya .  Warta Ekonomi.
https://www.wartaekonomi.co.id/read300295/m erger-bank-bumn-syariah-dampak-dan- tantangannya
Fatinah,  A.,  &  Fasa,  M.  I.  (2021). Analisis  Kinerja Keuangan,  Dampak  Merger  3  Bank  Syariah BUMN  dan  Strategi  Bank  Syariah  Indonesia (BSI) Dalam Pengembangan Ekonomi Nasional . 34 (1), 11.
Hendri  Tri  Widi  Asworo.  (2020,  October  13). BSM, BNI  Syariah  &  BRI  Syariah  Merger,  Begini Nasib  Karyawannya  |  Finansial .  Bisnis.Com. https://finansial.bisnis.com/read/20201013/231/ 1304279/bsm-bni-syariah-bri-syariah-merger- begini-nasib-karyawannya Kusuma,  I.  L.,  Dewi,  M.  W.,  &  Tho’in,  M.  (2021).
Analysis  of  the  Effect  of  Human  Resources Competency, Utilization of Technological Information, and Internal Control Systems on the Value of Financial Reporting Information. Annals of the Romanian Society for Cell Biology , 14628-14638.
Lida  Puspaningtyas.  (2020,  October  14). 7  Alasan Pentingnya  Merger  Bank  Syariah  BUMN . Republika Online. https://republika.co.id/share/qi6gay440
Nasuha,  A.  (2012).  Dampak  kebijakan  spin-off terhadap  kinerja  bank  syariah. Al-Iqtishad: Jurnal Ilmu Ekonomi Syariah , 4 (2). OJK. (2013). Tentang Syariah . https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/tentang- syariah/pages/sejarah-perbankan-syariah.aspx Sugiyono,  S.  (2016). Metode  Penelitian  Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. PT Alfabet. Tho'in, M. (2019). Profitability of Islamic Commercial  Banks  in  Indonesia. IQTISHADIA: Jurnal  Ekonomi  dan  Perbankan  Syariah , 6 (2), 89-99.
Wareza, M. (2020, OKTOBER). Pascamerger, Bank Syariah  Terbesar  RI  Punya  20.000  Karyawan . Market. https://www.cnbcindonesia.com/market/202010 21123654-17-195999/pascamerger-bank- syariah-terbesar-ri-punya-20000-karyawan