## KOMPARASI DETERMINAN PEMBIAYAAN PADA BANK MANDIRI DAN BANK SYARIAH MANDIRI
Lantip Susilowati  , Nita Sistiani Universitas Islam Negeri Sayyid Ali Rahmatullah Tulungagung, Indonesia lantip_susilowati@yahoo.co.id, nitasistiani2008@gmail.com
https://doi.org/10.46367/jps.v2i2.379
Received: Aug 15, 2021 Revised: Sep 17, 2021 Accepted: Sep 24, 2021 Published: Oct 14, 2021

## ABSTRACT
The purpose of this research is to show the differences in financing between Bank Mandiri and Bank Syariah  Mandiri; the effect of the inflation rate on financing; the influence of the BI-7 day repo rate on financing; the influence of the number of  third  party funds  on  financing;  the effect  of  the  statutory  reserve  requirement on  financing.  This  research  uses  a  quantitative  approach  with  associative  and comparative  types  of  research.  The  sampling  technique  used  was  the  purposive sampling method. The test uses a hypothesis test and an independent sample test to  compare  the  financial  performance  of the  two  banks.  The  results  showed that the inflation rate, BI-7 day repo rate, and the minimum reserve requirement had no  effect  on  financing  at Bank  Mandiri  and  Bank  Syariah  Mandiri.  While  third- party  funds  partially  have  a  positive  and  significant  effect  on  financing  at  Bank Mandiri  and  Bank  Syariah  Mandiri.  There  is  a  significant  difference  between financing  between  Bank  Mandiri  and  Bank  Syariah  Mandiri.  This  research  can provide  input  for  Islamic  banking,  especially  Bank  Mandiri  and  Bank  Syariah Mandiri, in determining profit-sharing financing policies.
Keywords:  Inflation,  BI-7  Day  Repo  Rate,  Third-Party Funds,  Statutory  Reserve Requirement, Financing.

## ABSTRAK
Tujuan  penelitian  ini  adalah  menunjukkan  perbedaan  pembiayaan  Bank  Mandiri dengan  Bank  Syariah  Mandiri;  pengaruh  tingkat  inflasi  terhadap  pembiayaan; pengaruh BI-7  day  repo  rate terhadap  pembiayaan;  pengaruh  jumlah  dana  pihak ketiga terhadap pembiayaan; pengaruh giro wajib minimum terhadap pembiayaan. Penelitan  ini  menggunakan  pendekatan  kuantitatif  dengan  jenis  penelitian assosiatif  dan  komparatif.  Teknik  pengambilan  sampel  menggunakan  metode purposive  sampling .  Pengujian  menggunakan  uji  hipotesis  dan independent sample  test untuk  membandingkan  kinerja  keuangan  kedua  bank  tersebut.  Hasil penelitian menunjukkan bahwa tingkat inflasi, BI-7 day repo rate dan giro wajib minimum  tidak  berpengaruh  terhadap  pembiayaan  pada  Bank  Mandiri  dan  Bank Syariah Mandiri. Sedangkan dana pihak ketiga secara parsial  berpengaruh positif dan  signifikan  terhadap  pembiayaan  pada  Bank  Mandiri  dan  Bank  Syariah Mandiri.  Terdapat  perbedaan  yang  signifikan  antara  pembiayaan  antara  Bank Mandiri  dan  Bank  Syariah  Mandiri.  Penelitian  ini  dapat  memberikan  masukan
bagi  pihak  perbankan  syariah,  khususnya  Bank  Mandiri  dan  Bank  Syariah Mandiri dalam menentukan kebijakan pembiayaan bagi hasil.
Kata  Kunci:  Inflasi, BI-7  Day  Repo  Rate, Dana  Pihak  Ketiga,  Giro  Wajib Minimum, Pembiayaan.

## PENDAHULUAN
Indonesia  memiliki  dua  sistem  perbankan  yaitu  bank  konvensional  dan bank  syariah.  Munculnya  undang-undang  nomor  10  tahun  1998  tentang perbankan,  memberikan  dasar  bagi  lembaga-lembaga  keuangan  konvensional untuk  bisa  membuka  cabang  unit  usaha  perbankan  yang  menggunakan  basis syariah  dalam  pengoperasiannya.  Kehadiran  bank  syariah  ini  nantinya  bertujuan untuk  menghindarkan  operasional  bank  dari  sistem  bunga  dan  mengantinya dengan  sistem  bagi  hasil  yang  sesuai  prinsip  Islam.  Konsep  dasar  bank  syariah didasarkan  pada  Al-Qur’an  dan  Hadits.  Semua  produk  dan  jasa  yang  diterbitkan dan  ditawarkan  tidak  boleh  bertolak  belakang  dengan  isi  Al-Qur’an  dan  Hadits Rasulullah  SAW.  Salah  satu  bank  konvensional  dan  bank  syariah  di  Indonesia adalah Bank Mandiri Tbk. dan Bank Syariah Mandiri Tbk.
Marimin  and  Romdhoni  (2017)  mengungkapkan  bahwa  Bank  Mandiri merupakan  salah  satu  bank  BUMN  Indonesia  yang  telah  beroperasi  selama  15 tahun.  Bank  Mandiri  merupakan  bank  hasil  upaya  pemerintah  merestrukturasi perbankan  pasca  krisis  tahun  1998.  Bank  Mandiri  merupakan  salah  satu  bank milik  pemerintah  Republik  Indonesia  yang  tergabung  dalam  Badan  Usaha  Milik Negara  (BUMN).  Saham  sebesar  60%  dimiliki  bank  pemerintah  Republik Indonesia  dan  40%  sisanya  dimiliki  publik.  Bank  Mandiri  mengklaim  sebagai bank  terbesar  di  Indonesia  sekaligus  sebagai  bank  BUMN  terbesar  di  Indonesia berdasarkan  total  asetnya.  Sedangkan  Bank  Syariah  Mandiri  sejak  tahun  1999, sesungguhnya  merupakan  hikmah  sekaligus  berkah  pasca  krisis  ekonomi  dan moneter  1997-1998.  Dari  peristiwa  itu  Bank  Syariah  Mandiri  hadir,  tampil  dan tumbuh  sebagai  bank  yang  mampu  memadukan  idealisme  usaha  dengan  nilai- nilai rohani yang melandasi kegiatan operasionalnya.
Pada  bank  syariah,  istilah  kredit  dikenal  sebagai  pembiayaaan,  artinya kegiatan  utang  piutang  yang  digunakan  oleh  masyarakat  dalam  hal  pemberian pinjaman kepada orang lain. Adapun istilah kredit atau pembiayaan lebih banyak digunakan  oleh  masyarakat  pada  transaksi  perbankan  dan  pembelian  yang  tidak dibayar  secara  tunai.  Namun  pemaknaannya  di  masyarakat  antara  utang,  kredit atau pembiayaan tidak jauh berbeda.
Sejauh  ini  penelitian  mengenai  faktor  yang  mempengaruhi  pembiayaan terdapat beberapa aspek. Pertama, aspek inflasi sudah pernah diteliti oleh Dahlan (2014);  Ali  and  Miftahurrohman  (2016);  Naufal,  Fadilah,  and  Helliana  (2017) dengan hasil  yang beragam.  Kedua, aspek BI Rate sudah pernah diteliti oleh Ali and Miftahurrohman (2016); Naufal, Fadilah, and Helliana (2017). Ketiga, aspek dana  pihak  ketiga  sudah  pernah  diteliti  oleh  Ali  and  Miftahurrohman  (2016); Anwar  and  Miqdad  (2017);  Bakti  (2017);  Fitri,  Maulida,  and  Indrawati  (2017); Naufal, Fadilah, and Helliana (2017); Husaeni (2017) dengan hasil yang beragam. Keempat, aspek giro wajib minimum sudah pernah diteliti oleh Fitri, Maulida, and Indrawati  (2017).  Berdasarkan  penelitian  yang  sudah  ada  belum  ditemukan
pembahasan  mengenai  komparasi  pengaruh  tingkat  inflasi, BI  7  day  repo  rate , dana  pihak  ketiga  dan  giro  wajib  minimum  terhadap  pembiayaan  pada  Bank Mandiri dan Bank Mandiri Syariah, sehingga ini bisa dijadikan gap penelitian dan perlu  dilakukan  penelitian  lebih  lanjut.  Oleh  sebab  itu  penelitian  ini  bertujuan untuk  menunjukkan  perbedaan  pembiayaan  Bank  Mandiri  dengan  Bank  Syariah Mandiri;  pengaruh  tingkat  inflasi  terhadap  pembiayaan;  pengaruh BI-7  day  repo rate terhadap  pembiayaan;  pengaruh  jumlah  dana  pihak  ketiga  terhadap pembiayaan; pengaruh giro wajib minimum terhadap pembiayaan.

## TELAAH LITERATUR
Asset and Liability Management (ALMA)
Muhamad  (2019,  197-198)  mengungkapkan  bahwa liability  management sangat  penting  dilakukan  karena  kegiatan  pencairan  dana  dan  penyaluran  dana dalam  bentuk  kredit  harus  dilakukan  dalam  rangka  mengoptimalisasikan  dana yang  dihimpun  untuk  mendapatkan  keuntungan  bank. Assets  and  liabilities management (ALMA) merupakan suatu proses dari perencanaan, pengorgaisasian dan  pengawasan  yang  berfungsi  sebagai  pengendalian  aktiva  dan  pasiva  secara terpadu  yang  saling  berhubungan  dalam usaha  untuk  mencapai  keuntungan  bank (Muhamad 2019, 197-198).
Adiwarman (2013, 472) menyampaikan bahwa dalam bank syariah, ALMA lebih  bertumpu  pada  kualitas  asset  yang  akan  menentukan  kemampuan  bank untuk  meningkatkan  daya  tariknya  kepada  nasabah  untuk  menginvestasikan dananya  melalui  bank  tersebut  yang  berarti  meningkatkan  kualitas  pengelolaan dananya.   Kebijakan ALMA ini digunakan sebagai pengelolaan aset dan liabilitas bank  syariah  agar  bank  syariah  dapat  mengelola  risiko  yang  mungkin  timbul sehingga  menghasilkan  profit  yang  optimal  pula.  Jadi,  dalam  mengelola pembiayaan bank dipengaruhi oleh dua faktor yaitu eksternal dan internal. Faktor eksternal  dipengaruhi  tingkat  inflasi, BI  7-Day  Repo  Rate. Sedangkan  faktor internal  dipengaruhi  jumlah  dana  pihak  ketiga  dan  giro  wajib  minimum,  karena dari sisi lain, bank menerapkan akan menanggung risiko yang besar. Oleh karena, itu  bank  harus  selalu  memperhatikan  pengelolaan  aset  dan  liabilitasnya  (Karim 2013, 472).

## Pembiayaan Bank Syariah
Antonio  (2001,  160)  mengatakan  bahwa  pembiayaan  adalah  salah  satu tugas  yang  harus  ada  pada  sebuah  bank,  seperti  menyediakan  dana  yang digunakan  memenuhi  kebutuhan  pihak  defisit  unit.  Sedangkan  menurut  Kasmir (2005, 92-93) dalam lembaga keuangan konvensional pembiayaan disebut dengan kredit  yang  diartikan  sebagai  kepercayaan.  Pihak  yang  memberi  kredit  tersebut memberikan  kepercayaan  kepada  pihak  yang  menerima  kredit  yang  diberikan harus dikembalikan sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati.
Ascarya  (2008,  150)  menyampaikan  bahwa  m enyalurkan  dana  nasabah, produk-produk pembiayaan bank syariah dapat menggunakan 4 (empat) pola yang berbeda  yaitu  pola  bagi  hasil  ( syirkah ),  pola  jual  beli  ( ba’i ),  pola  sewa  ( ijarah ), dan  pola  pinjaman  ( qard ).  Ada  beberapa  jenis  pembiayaan  yang  dilakukan  oleh bank konvensional,  yaitu  pembiayaan modal kerja syariah;  pembiayaan  investasi
syariah; pembiayaan konsumtif syariah; pembiayaan sindikasi; pembiayaan letter of credit (L/C).

## Tingkat Inflasi
Inflasi  kenaikan  harga  secara  umum  dari  barang/  komoditas  dan  jasa selama periode waktu tertentu (Campbell and Stanley 1990, 432). Menurut Karim (2004,  424)  inflasi  Islam  tidak  berbeda  dengan  Inflasi  konvensional.  Inflasi mempunyai  sebuah  gejala  kenaikan  harga  barang  yang  bersifat  umum  dan  terus menerus bahwa kenaikan harga ini berlangsung secara berkesinambungan (Karim 2004,  424).  Dari  dua  pendapat  para  ahli  tersebut  diatas  maka  bisa  dikatakan bahwa  inflasi  berpengaruh  terhadap  dunia  perbankan  sebagai  salah  satu  institusi keuangan.  bank  sangat  rentan  dengan  risiko  inflasi  terkait  dengan  mobilitas dananya ( Yuniarti 2018, 128) .
BI 7- Day ( Reverse ) Repo Rate
Bunga bank adalah balas jasa pada nasabah atas pembelian atau penjualan produk  bank  yang  berdasarkan  dengan  prinsip  konvesional  (Kasmir  2016). BI Rate merupakan suku bunga dengan jangka waktu satu bulan sebagai sinyal dari kebijakan  moneter  yang  diumumkan  Bank  Indonesia  kepada  publik  secara periodik  untuk  jangka  waktu  tertentu.  Suku  bunga  adalah  presentase  biaya pinjaman atau harga yang dibayarkan atas dana pinjaman tersebut (Siamat 2005). Puspopranoto  (2004,  69)  mengungkapkan  bahwa BI  rate atau  suku  bunga merupakan  salah  satu  variabel  yang  selalu  diamati  dengan  cermat  karena dampaknya  yang  luas  dalam  perekonomian.  Suku  bunga  juga  mempengarhi terhadap  keputusan  ekonomi  pengusaha  atau  pimpinan  perusahaan  untuk melakukan investasi baru atau perluasaan kapasitas.
Bank  Indonesia telah melakukan penguatan kerangka operasi moneternya terhadap acuan  tingkat  suku  bunga  baru yaitu BI  7 - day ( reverse ) repo  rate yang mulai  berlaku  pada  19  Agustus  2018.  Penguatan  kerangka  moneter  ini  untuk memperkuat  efektivitas  atas  kebijakan  dalam  mencapai  sasaran  inflasi  yang ditetapkan. BI  7 - day ( reverse ) repo  rate dapat  secara cepat  mempengaruhi  pasar uang,  dengan  sifatnya  yang  transaksional  atau  diperdagangkan  di  pasar,  dan mendorong pendalaman pasar keuangan (BI 2020).

## Dana Pihak Ketiga (DPK)
Menurut  Muhamad  (2019,  119),  dana  pihak  ketiga  adalah  dana  dari masyarakat  yang  dititipkan  pada  bank,  yang  umumnya  berupa  giro,  deposito, tabungan dan bentuk lainnya.  Sedangkan menurut Kasmir (2005, 60)  dana pihak ketiga  adalah  dana  yang  berasal  dari  masyarakat  luas  yang  merupakan  sumber dana  terpenting  bagi  kegiatan  operasional  suatu  bank  dan  merupakan  ukuran keberhasilan  bank  jika  mampu  membiayai  operasionalnya  dari  sumber  dana  ini. Demikian juga halnya pendapat Dahlan (2012, 124) yang menyatakan bahwa dana pihak ketiga sebagaimana pada lembaga bank secara umum, dalam penghimpunan dana bank syariah mempraktikkan produk tabungan,  giro dan deposito.

## Giro Wajib Minimum (GWM)
Saldo  Minimum  yang  wajib  dipelihara  oleh  bank-bank  umum  setiap  saat atau  perbandingan  antara  saldo  giro  bank  yang  wajib  ditempatkan  pada  Bank
Indonesia  ditambah  cadangan  minimum  yang  wajib  dipelihara  oleh  bank  berupa SBI, SUN dan atau excess reserve terhadap dana pihak ketiga yang dimiliki bank (Rivai and Arifin 2013).  Arifin (2009, 193) menyampaikan giro wajib minimum merupakan  rasio  antara  saldo  giro  dari  seluruh  kantor  bank  yang  tercatat  pada Bank  Indonesia  setiap  hari  dengan  rata-rata  harian  jumlah  dana  pihak  ketiga (DPK)  bank.  Demikian  halnya  Yuniarti  (2018,  196)  mengungkapkan  informasi DPK baru akan diketahui dua minggu kemudian, maka giro wajib minimum pada masa  laporan  berlaku  dibandingkan  dengan  jumlah  rata-rata  harian  DPK  dari masa  laporan  sebelumnya.  Simpanan  minimum  bank-bank  umum  dalam  bentuk giro  pada  BI  yang  besarnya  ditetapkan  oleh  BI  berdasarkan  persentase  tertentu dari  dana  pihak  ketiga.  Giro  wajib  minimum  adalah  kewajiban  bank  untuk mendukung  pelaksanaan  prinsip  kehati-hatian  perbankan  serta  berperan  sebagai instrumen  moneter  yang  berfungsi  mengendalikan  jumlah  peredaran  uang (Yuniarti 2018, 196).
Besarnya  GWM  adalah  5%  dari  dana  pihak  ketiga  yang  berbentuk  IDR (rupiah) dan 3% dari dana pihak ketiga yang berbentuk mata uang asing.  Jumlah uang  tersebut  dihitung  rata-rata  harian  dalam  satu  masa  laporan  untuk  periode masa  laporan  sebelumnya.  BI  mengenakan  denda  terhadap  kesalahan  dan keterlambatan penyampaian laporan mingguan yang digunakan untuk menentukan GWM, bank yang melakukan pelanggaran juga terkena sanksi (Yuniarti 2018).

## Hubungan Antara Tingkat Inflasi Dengan Pembiayaan/Kredit
Menurut  pendapat  Karim  (2017,  210)  hubungan  inflasi  dengan pembiayaan,  bahwa  tingkat  inflasi  yang  naik  turun  di  Indonesia  menyebabkan perekonomian  Indonesia  tidak  stabil,  sehingga  mengurangi  pendapatan masyarakat. Berkurangnya pendapatan masyarakat ini mengakibatkan menurunnya  jumlah  nasabah  penabung  maupun  jumlah  nasabah  pembiayaan sehingga secara tidak langsung mengakibatkan turunnya jumlah pembiayaan atau kredit.  Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Ali  and  Miftahurrohman  (2016) menyatakan bahwa  tingkat inflasi berpengaruh terhadap pembiayaan murabahah, maka dari itu dapat dirumuskan hipotesis sebagai berikut:
H 1a : tingkat inflasi berpengaruh terhadap kredit pada Bank Mandiri.
H 1b : tingkat inflasi berpengaruh terhadap pembiayaan pada Bank Syariah Mandiri.
Hubungan Antara BI 7-Day Repo Rate Dengan Pembiayaan/Kredit Hasoloan  (2014,  65)  mengungkapkan  suku  bunga  acuan  yang  digunakan adalah BI  Rate. Suku  bunga  sendiri  didefiniskan  sebagai  pembayaran  bunga tahunan dari suatu pinjaman, dalam bentuk presentase sebagai pembayaran bunga tahunan  dari  suatu  pinjaman,  dalam  bentuk  presentase  dari  pinjaman  yang diperoleh  dari  jumlah  bunga  yang  diterima  tiap  tahun  dibagi  dengan  jumlah pinjaman.  Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Ali  and  Miftahurrohman  (2016); Naufal,  Fadilah,  and  Helliana  (2017)  menyatakan  bahwa BI  7-day  repo  rate berpengaruh  negatif  terhadap  pembiayaan,  maka  dari  itu  dapat  dirumuskan hipotesis sebagai berikut:
H 2a : BI 7-day repo rate berpengaruh terhadap kredit pada Bank Mandiri. H 2b : BI  7-day  repo  rate berpengaruh  terhadap  pembiayaan  pada  Bank  Syariah Mandiri.
Hubungan Antara Dana Pihak Ketiga Dengan Pembiayaan/Kredit Hubungan  antara  dana  pihak  ketiga  dengan  pembiayaan  dalam  konsep manajemen kredit atau pembiayaan, dana pihak ketiga merupakan kebijakan bank (Ichsan  2013).  Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Ali  and  Miftahurrohman  (2016); Anwar  and  Miqdad  (2017);  Bakti  (2017);  Fitri,  Maulida,  and  Indrawati  (2017); Husaeni  (2017)  menyatakan  bahwa  dana  pihak  ketiga  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  pembiayaan  atau  kredit,  maka  dari  itu  dapat  dirumuskan hipotesis sebagai berikut:
H 3a : dana pihak ketiga berpengaruh terhadap kredit pada Bank Mandiri. H 3b :  dana pihak  ketiga  berpengaruh  terhadap  pembiayaan  pada  Bank  Syariah Mandiri.

## Hubungan Antara Giro Wajib Minimum Dengan Pembiayaan/Kredit
Peraturan  Bank  Indonesia  nomor  10/19/PBI/2008  tentang  giro  wajib minimum  Bank  Umum  pada  Bank  Indonesia  dalam  valuta  rupiah  dan  valuta asing. Namun tidak berselang lama, Bank Indonesia juga menerbitkan perubahan Peraturan  Bank  Indonesia  nomor  10/19/PBI/2008  melalui  Peraturan  Bank Indonesia  No.  10/25/PBI/2008  (Hermanto  and  Agung  2008).  Penelitian  yang dilakukan oleh Fitri, Maulida, and Indrawati (2017) menyatakan bahwa giro wajib minimum  tidak  berpengaruh  terhadap  penyaluran  kredit,  maka  dari  itu  dapat dirumuskan hipotesis sebagai berikut:
H 4a : giro wajib minimum tidak berpengaruh terhadap kredit pada Bank Mandiri. H 4b :  giro  wajib  minimum  tidak  berpengaruh  terhadap  pembiayaan  pada  Bank Syariah Mandiri.
Berdasarkan  teori-teori  dan  hasil  penelitian  yang  ada  mengenai pembiayaan perbankan maka dapat dirumuskan hipotesis sebagai berikut: H 5 :  terdapat  perbedaan  pembiayaan  antara  Bank  Mandiri  dengan  Bank  Syariah Mandiri.

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitaif dengan jenis komparatif asosiatif.  Pengumpulan  data  menggunakan  instrumen  penelitian  yang  bersifat membandingkan  keberadaan  satu  variabel  atau  lebih  pada  dua  atau  lebih  sampel yang  berbeda.  Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  keseluruhan  dari  subjek penelitian yaitu Bank Mandiri dan  Bank Syariah Mandiri  yang ada di  Indonesia. Penelitian ini menggunakan teknik pusposive sampling dengan kriteria, data yang digunakan  berupa tingkat  inflasi, BI  7-day  repo  rate ,  dana  pihak  ketiga  dan  giro wajib  minimum  Bank  Mandiri  dan  Bank  Syariah  Mandiri  periode  2012-2019. Data yang digunakan adalah data sekunder berupa dokumentasi dan kepustakaan. Dokumentasi berasal dari laporan keuangan Bank Indonesia dan situs resmi Bank Mandiri  dan  Bank  Syariah  Mandiri.  Laporan  keuangan  yang  digunakan  adalah laporan  keuangan  triwulan  periode  2012-2019  pada  Bank  Mandiri  dan  Bank Syariah Mandiri. Sedangkan kepustakaan berasal dari referensi melalui buku dan jurnal.  Analisis  data  yang  digunakan  adalah  analisis  kuantitatif,  pengujian menggunakan  uji  hipotesis  dan independent  sample  test serta  dibantu  dengan program SPSS.

## HASIL DAN PEMBAHASAN PENELITIAN

## Data Deskriptif
Tabel 1. Tingkat Inflasi 2012-2019 (persen) Periode 2012 2013  2014  2015  2016  2017  2018  2019 Triwulan I 3,97 5,90 7,32 8,36 4,45 3,40 3,40 2,48 Triwulan II 4,53 5,90 6,70 7,26 3,45 3,12 3,12 3,28 Triwulan III 4,13 8,40 4,53 6,83 3,07 2,88 2,88 3,39 Triwulan IV 4,30 8,38 8,36 3,35 3,02 3,13 3,13 2,72 Sumber: data sekunder (diolah)
Pada  Tabel  1,  dapat  diketahui  bahwa  nilai  tingkat  inflasi  dari  tahun  2012 sampai  2019  pertumbuhannya  bergerak  secara  fluktuatif.  Untuk  tingkat  inflasi tertinggi  pada  tahun  2013  Triwulan  III  sebesar  8,40%  dan  nilai  terendah  pada tahun 2019 Triwulan I sebesar 2,48%. Menurut tingkatnya inflasi dibagi menjadi apabila  angka  inflasi  0%-2,5%  menandakan  kondisi  perekonomian  stabil.  Saat angka inflasi 2,5%-5% menandakan tingkat inflasi sedang. Angka inflasi 5%-8% menandakan inflasi tinggi.
Tabel 2. BI 7-Day Repo Rate 2012-2019 (persen) Periode 2012  2013  2014  2015  2016  2017  2018  2019 Triwulan I 5,75 5,75 7,50 6,38 4,45 3,40 3,40 6,00 Triwulan II 5,75 6,00 6,70 7,26 3,45 3,12 3,12 6,00 Triwulan III 5,75 5,75 4,53 7,26 3,07 3,12 2,88 5,25 Triwulan IV 5,75 7,50 7,75 7,50 4,75 3,13 3,13 5,00 Sumber: data sekunder (diolah)
Berdasarkan  Tabel  2,  dapat  dilihat  bahwa  sejak  tahun  2012  masih mengggunakan  acuan BI  Rate dengan  persentasenya  pada  triwulan  I  terendah sebesar 5,75% sehingga sejak tahun 2018 sudah menjadi acuan BI 7-day repo rate diresmikan sebagai bunga acuan baru, persentasenya terus mengalami penurunan secara fluktuatif hingga bulan desember 2019. Hal ini ditunjukkan agar BI 7-day repo rate dapat mempengaruhi pasar uang dan perbankan.

## Tabel 3. Dana Pihak Ketiga Bank Mandiri 2012-2019 (triliun rupiah)
Periode 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Triwulan I 360,731  418,678  167,622  225,129  213,917  224,411  222,579  684,530 Triwulan II 375,043  451,275  181,045  220,111  217,636  228,925  671,171  725,293 Triwulan III 386,334  459,940  198,224  207,595  216,629  225,581  244,633  728,293 Triwulan IV 435,458  499,718  223,828  200,431  233,617  203,860  247,286 0 Sumber: data sekunder (diolah) Tabel 4. Dana Pihak Ketiga Bank Syariah Mandiri 2012-2019 (juta rupiah) Periode 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Triwulan I 8.147,68  7.767,15  51.366,2  55.484,1  63.160,2  71.035,5  82.584,1  87.154,7 Triwulan II 7.986,58  10.072,3  51.597,6  59.164,4  63.792,1  72.327,3  82.416,5  87.354,8 Triwulan III 9.432,95  11.777,4  53.249,6  59.707,7  65.977,5  74.750,5  82.275,4  90.494,3 Triwulan IV 11.449,3  14.384,1  55.156,6  62.112,8  69.949,8  77.903,1  87.471,8 0 Sumber: data sekunder (diolah)
Berdasarkan  Tabel  3,  dapat  dilihat  bahwa  selama  tahun  2012-2019  dana pihak  ketiga  Bank  Mandiri  cenderung  naik  turun  dari  tahun  ke  tahunnya.  Nilai dana  pihak  ketiga  terendah  selama  kurun  8  tahun  terjadi  pada  tahun  2016 Triwulan I sebesar 167,622 triliun rupiah. Sedangkan  dana pihak ketiga tertinggi yang pernah dihimpun di Bank Mandiri pada tahun Triwulan III pada tahun 2019 sebesar 728,122 triliun rupiah. Demikian halnya pada Tabel 4, jumlah dana pihak ketiga  Bank  Syariah  Mandiri  dapat  dilihat  bahwa  selama  tahun  2012-2019 mengalami  fluktuatif  dari  tahun  ke  tahun,  disebabkan  karena  dana  pihak  ketiga Bank  Syariah  Mandiri  mengalami  pengaruh  pada  pembiayaan  yang  semakin tinggi maka simpanan nasabah seperti halnya tabungan ,deposito, giro mengalami kenaikan sehingga nasabah lebih memilih pola saving dan nasabah menanamkan dananya.  Berdasarkan  data  Triwulan  I  Tahun  2013  dana  pihak  ketiga  terendah sebesar  7.767,15  juta  rupiah,  sedangkan  dana  pihak  ketiga  yang  tertinggi  pada tahun 2019 triwulan III sebesar 90.494 juta rupiah.

## Tabel 5. Giro Wajib Minimum Bank Mandiri 2012-2019 (persen)
Periode 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Triwulan I 8,00 8,00 8,10 8,00 6,50 6,78 6,69 6,05 Triwulan II 8,00 8,00 8,10 8,00 6,50 6,78 6,69 6,05 Triwulan III 8,00 8,00 8,10 8,00 6,50 6,78 6,69 6,05 Triwulan IV 8,00 8,00 8,00 7,50 6,50 6,78 6,69 - Sumber: data sekunder (diolah) Tabel 6. Giro Wajib Minimum Bank Syariah Mandiri 2012-2019 (persen) Periode 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Triwulan I 5,07 5,06 5,05 5,05 5,09 8,12 8,4 5,24 Triwulan II 5,07 5,06 5,05 5,05 5,09 5,12 5,05 5,04 Triwulan III 5,06 5,20 5,05 5,05 5,14 5,13 5,04 4,54 Triwulan IV 5,06 5,20 5,05 5,09 5,14 8,05 5,05 - Sumber: data sekunder (diolah)
Berdasarkan  Tabel  5,  dapat  dilihat  bahwa  giro  wajib  minimum  Bank Mandiri selama tahun 2012-2019 mengalami kecenderungan fluktuatif dari tahun ke tahunnya. Nilai giro wajib minimum terendah terjadi pada tahun 2019 triwulan I,  II  dan  III  sebesar  6,05%.  Sedangkan  nilai  tertinggi  tertinggi  pada  tahun  2012 dan 2013 sebesar 8,00%. Pada Tabel 6, dapat dilihat bahwa giro wajib minimum Bank  Syariah  Mandiri  selama  tahun  2012-2019  mengalami  fluktuatif  dari  tahun ke tahun. Nilai giro wajib minimum terendah terjadi pada tahun 2019 triwulan III sebesar 4,54%. Sedangkan nilai  giro wajib minimum tertinggi terjadi  pada tahun 2019 Triwulan I sebesar 8,12%.

## Tabel 7. Kredit Bank Mandiri 2012-2019 (triliun rupiah)
Periode 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Triwulan I 286,259  340,654  475,266  478,519  513,809  585,052  614,632  684,530 Triwulan II 306,832  375,203  430,384  495,767  546,952  605,622  235,478  725,293 Triwulan III 319,154  395,830  451,841  502,779  560,320  605,885  684,657  728,122 Triwulan IV 339,973  416,978  475,266  536,029  592,669  644,257  718,966 0 Sumber: data sekunder (diolah)
Tabel 8. Pembiayaan Bank  Syariah Mandiri 2012-2019 (juta rupiah)
Periode 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Triwulan I 2.431,5 1.276,4 10.126 9.684,9 14.677 17.144 21.733 26.948 Triwulan II 2.185,2 1.149,7 9.964,9 10.323 15.731 19.850 22.517 27.479 Triwulan III 2.231,7 1.346,9 10.323 13.758 15.762 20.550 24.658 28.462 Triwulan IV 2.112,4 1.695,4 9.992,6 14.677 17.397 21.826 25.329 0 Sumber: data sekunder (diolah)
Berdasarkan  Tabel  7,  dapat  dilihat  bahwa  kredit  Bank  Mandiri  selama tahun  2012-2019  mengalami  kecenderungan  fluktuatif  dari  tahun  ke  tahunnya. Nilai kredit terendah terjadi pada tahun 2012 Triwulan II  sebesar 235,478 triliun rupiah. Nilai kredit tertinggi pada tahun 2019 Triwulan III sebesar 728,122 triliun rupiah.  Berdasarkan  Tabel  8,  dapat  dilihat  bahwa  pembiayaan  Bank  Syariah Mandiri selama tahun 2012-2019 mengalami kecenderungan fluktuatif dari tahun ke  tahunnya.  Nilai  pembiayaan  terendah  terjadi  pada  tahun  2012  Triwulan  IV sebesar 2.112,4 jutaan rupiah. Sedangkan nilai  pembiayaan  tertinggi  terjadi pada tahun 2019 triwulan III sebesar 28.462 jutaan rupiah.

## Uji Hipotesis
Uji  hipotesis  dapat  digunakan  untuk  mengetahui  pengaruh  parsial  dari masing-masing variabel bebas yang ada terhadap variabel terikat dalam penelitian. Uji  t  dapat  dilakukan  dengan  membandingkan  nilai  t hitung dengan  t tabel dengan tingkat  kesalahan  (α)  =  0,05.    Dalam  pengambilan  keputusan  pada  uji  t, apabila t hitung >  t tabel dan sig. <  0,05  maka  terdapat  pengaruh  signifikan  variabel  bebas terhadap variabel terikat, apabila t hitung < t tabel dan sig. > 0,05 maka tidak terdapat pengaruh  dan  tidak  signifikan  variabel  bebas  terhadap  variabel  terikat.  Pada  uji hipotesis ini didapat nilai t tabel sebesar 1,976.
Tabel 9. Hasil Uji t Bank Mandiri
Variable Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta Tingkat Inflasi 0,001 0,028 0,009 0,052 0,959 BI 7-Day Repo Rate 0,036 0,036 0,148 0,995 0,329 Dana Pihak Ketiga 0,621 0,118 0,928 5,283 0,000 Giro Wajib Minimum 0,009 0,065 0,028 0,143 0,888 Sumber: data sekunder (diolah)
Tabel 10. Hasil Uji t Bank Syariah Mandiri
Variabel Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta Tingkat Inflasi -0,159 0,062 -0,285 -2,564 0,016 BI 7-Day Repo Rate 0,065 0,095 0,074 0,682 0,501 Dana Pihak Ketiga 0,856 0,100 0,783 8,537 0,000 Giro Wajib Minimum 0,046 0,108 0,039 0,425 0,674 Sumber: data sekunder (diolah)
Berdasarkan  Tabel  9,  dapat  dilihat  variabel  inflasi  memiliki  nilai  t hitung sebesar  0,052  <  t tabel 1,976  dan sig. sebesar  0,959  >  0,05  berarti  tingkat  inflasi tidak memiliki pengaruh dan tidak signifikan terhadap kredit pada Bank Mandiri (H 1a ditolak).  Variabel BI  7-day  repo  rate memiliki  nilai  t hitung sebesar  0,995  < t tabel 1,976 dan sig. sebesar 0,329 > 0,05 berarti BI 7-day repo rate tidak memiliki pengaruh  dan  tidak  signifikan  terhadap  kredit  pada  Bank  Mandiri  (H 2a ditolak). Variabel dana pihak ketiga memiliki nilai t hitung sebesar 5,283 > t tabel 1,976 dan sig. sebesar 0,000 < 0,05 berarti dana pihak ketiga berpengaruh dan signifikan terhadap kredit pada Bank Mandiri (H 3a diterima). Variabel giro wajib minimum memiliki nilai  t hitung sebesar  0,143  <  t tabel 1,976  dan sig. sebesar  0,888  >  0,05  berarti  giro wajib minimum tidak memiliki pengaruh dan tidak signifikan terhadap kredit pada Bank Mandiri (H 4a diterima).
Berdasarkan  Tabel  10,  dapat  dilihat  variabel  inflasi  memiliki  nilai  t hitung sebesar  -2,564  <  t tabel 1,976  dan sig. sebesar  0,016  <  0,05  berarti  tingkat  inflasi tidak memiliki pengaruh dan signifikan terhadap  pembiayaan pada Bank Syariah Mandiri  (H 1b ditolak).  Variabel BI  7-day  repo  rate memiliki  nilai  t hitung sebesar 0,682 < t tabel 1,976 dan sig. sebesar 0,501 > 0,05 berarti BI 7-day repo rate tidak memiliki pengaruh dan tidak signifikan terhadap  pembiayaan pada Bank Syariah Mandiri (H 2b ditolak). Variabel dana pihak ketiga memiliki nilai t hitung sebesar 8,537 >  t tabel 1,976  dan sig. sebesar  0,000  <  0,05  berarti dana  pihak  ketiga berpengaruh dan  signifikan  terhadap  pembiayaan  pada  Bank  Syariah  Mandiri  (H 3b diterima). Variabel giro wajib minimum memiliki nilai t hitung sebesar 0,425 < t tabel 1,976 dan sig. sebesar 0,674 > 0,05 berarti giro wajib minimum tidak memiliki pengaruh dan tidak signifikan terhadap pembiayaan pada Bank Syariah Mandiri (H 4b diterima).

## Komparatif Dua Sampel Bebas
Analisis komparatif atau analisis perbedaan adalah salah satu analisis yang digunakan  untuk  mengetahui  perbedaan  antara  dua  variabel  (data)  atau  lebih. Salah  satu  jenis  uji  perbedaan  dua  parameter  rata-rata  adalah  analisis  perbedaan dua  parameter  rata-rata  sampel  bebas  ( independent  sample  t-test ).  Sampel  bebas diartikan sebagai dua sampel yang tidak saling berkolerasi. Berdasarkan Tabel 11, dapat  dilihat  bahwa  nilai Sig.  (2-tailed) sebesar  0,000  lebih  kecil  dari  taraf signifikan  (0,05)  sehingga  terdapat  perbedaan  pembiayaan  antara  Bank  Mandiri dengan Bank Syariah Mandiri (H 5 diterima).
Tabel 11 Uji Independent Sample T-Test
Bank Mandiri Dan Bank Syariah Mandiri
Variable F Sig. t df Sig. (2-tailed) Mean Difference Std. Error Difference Pembiayaan 59,860 0,000  19,719 60 0,000 491,90323 24,94610
Sumber: data sekunder (diolah)

## Pengaruh Tingkat Inflasi Terhadap Pembiayaan/Kredit
Berdasarkan  hasil  pengujian  dapat  diketahui  bahwa  H 1a ditolak  dan  H 1b ditolak, ini berarti tingkat inflasi tidak berpengaruh dan tidak signifikan terhadap kredit  atau  pembiayaan  pada  Bank  Mandiri  dan  Bank  Syariah  Mandiri.  Hal tersebut  menggambarkan  bahwa  inflasi  yang  terjadi  dalam  suatu  negara  tidak selamanya  mempengaruhi  rasio  keuangan  di  dunia  perbankan  khususnya  kredit
atau  pembiayaan.  Hal  ini  terjadi  karena  setiap  negara  pasti  mempunyai  suatu kebijakan  tertentu  untuk  menjaga  perekonomian  agar  tidak  berada  pada  posisi inflasi, dengan adanya kebijakan tersebut nantinya membuat perekonomian suatu negara stabil dan tidak berimbas pada rasio keuangan bank konvensional maupun syariah. Selain itu setiap bank pastinya juga mempunyai suatu kebijakan atau cara tersendiri  untuk  mengatasi  inflasi,  sehingga  jika  sewaktu-waktu  terjadi  inflasi maka akan tidak secara langsung berimbas pada dunia perbankan.
Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Dahlan (2014)  yang  menunjukkan  bahwa  inflasi  tidak  berpengaruh  dan  tidak  signifikan terhadap penyaluran pembiayaan pada Bank Syariah di Indonesia. Hasil penelitian ini  bertolak  belakang  dengan  penelitian  yang  telah  dilakukan  oleh  Ali  and Miftahurrohman  (2016);  Naufal,  Fadilah,  and  Helliana  (2017)  yang  menyatakan bahwa inflasi berpengaruh terhadap pembiayaan. Ali and Miftahurrohman (2016) menyatakan  bahwa  pengaruh  inflasi  terhadap  pembiayaan  signifikan,  sedangkan Naufal, Fadilah, and Helliana (2017) tidak signifikan.
Pengaruh BI 7 –Day Repo Rate Terhadap Pembiayaan/Kredit Berdasarkan  hasil  pengujian  dapat  diketahui  bahwa  H 2a ditolak    dan  H 2b ditolak,  ini  berarti BI  7-day  repo  rate tidak  berpengaruh  dan  tidak  signifikan terhadap  kredit  atau  pembiayaan  Bank  Mandiri  dan  Bank  Syariah  Mandiri.  Hal tersebut  dikarenakan  ketika BI  7-day  repo  rate naik  masyarakat  juga  menjadi enggan untuk melakukan kredit atau pembiayaan karena bunga atau margin yang ditawarkan  cukup  tinggi.  Disisi  lain  masyarakat  lebih  cenderung  berbondong- bondong  untuk  menyimpan  uangnya  karena  tingkat  bunga  atau  bagi  hasil  lebih besar.  Hasil  penelitian  ini  bertolak  belakang  dengan  penelitian  yang  dilakukan oleh Ali and Miftahurrohman (2016); Naufal,  Fadilah, and  Helliana (2017) yang menyatakan bahwa BI 7- Day Repo Rate berpengaruh terhadap pembiayaan.

## Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Pembiayaan/Kredit
Berdasarkan  hasil  pengujian  dapat  diketahui  bahwa  H 3a diterima  dan  H 3b diterima, ini berarti dana pihak ketiga berpengaruh dan signifikan terhadap kredit atau pembiayaan Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri. Hal ini terindikasi jika jumlah  dana  pihak  ketiga  dalam  suatu  perbankan  tinggi,  maka  peluang  untuk diputarkan  kepembiayaan  juga  semakin  tinggi  dan  jumlah  laba  yang  dihasilkan semakin  besar.  Sebalikanya  jika  jumlah  dana  pihak  ketiga  rendah  maka  peluang disalurkan kepembiayaan juga rendah.
Penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Ali  and Miftahurrohman (2016); Anwar and Miqdad (2017); Bakti (2017); Fitri, Maulida, and  Indrawati  (2017);  Husaeni  (2017)  menyatakan  bahwa  dana  pihak  ketiga berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  kredit  atau  pembiayaan.  Kemudian hasil penelitian ini juga diperkuat oleh  Olokoyo (2011)  yang menyatakan bahwa deposito bank komersial memiliki dampak besar terhadap penyaluran pinjaman.

## Pengaruh Giro Wajib Minimum Terhadap Pembiayaan/Kredit
Berdasarkan  hasil  pengujian  dapat  diketahui  bahwa  H 4a diterima  dan  H 4b diterima,  ini  berarti  giro  wajib  minimum  tidak  berpengaruh  dan  tidak  signifikan terhadap  kredit  atau  pembiayaan  pada  Bank  Mandiri  dan  Bank  Syariah  Mandiri. Hal tersebut terjadi karena apabila bank sentral melaksanakan kebijakan moneter
kontraktif,  misalnya  melalui  peningkatan  cadangan  minimum  di  bank  sentral, cadangan yang ada di bank akan mengalami penurunan sehingga dana yang dapat disalurkan  dalam  kredit atau  pembiayaan  oleh  bank  akan mengalami  penurunan. Kemudian  akan  berdampak  pada  profitabilitas  bank  syariah,  karena  jika  terlalu banyak  dana  yang  disimpan  dalam  giro  wajib  minimum  maka  dana  yang  dapat disalurkan untuk pembiayaan akan berkurang. Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian  yang  dilakukan  oleh  Fitri,  Maulida  and  Indrawati  (2017)  yang menyatakan  bahwa  giro  wajib  minimum  tidak  berpengaruh  dan  tidak  signifikan terhadap penyaluran kredit pada PT. Bank Central Asia.

## Perbedaan Pembiayaan Pada Bank Mandiri Dengan Bank Syariah Mandiri
Berdasarkan  hasil  uji independent  sample  t-test data  pembiayaan  Bank Mandiri  dan  Bank  Syariah  Mandiri  menunjukkan  bahwa  H 5 diterima,  ini  berarti terdapat  perbedaan  signifikan  antara  pembiayaan  padad  Bank  Mandiri  dan  Bank Syariah Mandiri. Hal tersebut ditunjukkan dengan nilai Sig. (2-tailed) lebih kecil dari taraf signifikan. Kemudian perbedaan pembiayaan ini terjadi karena beberapa alasan seperti prosedur operasional dan acuan yang berbeda antara Bank Mandiri dan  Bank  Syariah  Mandiri.  Bank  Mandiri  menggunakan  acuan  suku  bunga  yang dipengaruhi oleh Bank Indonesia, sedangkan Bank Syariah Mandiri menggunakan sistem bagi hasil.  Selanjutnya jumlah kantor pelayanan antara Bank Mandiri dan Bank  Syariah  Mandiri  berbeda  jauh,  ini  juga  bisa  menjadi  pengaruh  besarnya pembiayaan  diantara  dua  lembaga  tersebut.  Tidak  bisa  dipungkiri  bahwa  jumlah Bank  Mandiri  saat  ini  lebih  banyak  dan  lebih  dikenal  oleh  masyarakat  jika dibandingkan  Bank  Syariah  Mandiri.  Kondisi  ini  secara  tidak  langsung  akan berefek pada jumlah aset yang dimiliki oleh kedua bank tersebut, sehingga terjadi perbedaan yang signifikan.

## KESIMPULAN
Ternyata tingkat inflasi sama-sama tidak berpengaruh terhadap kredit atau pembiayaan  pada  Bank  Mandiri  dan  Bank  Syariah  Mandiri. BI  7-day  repo  rate sama-sama tidak berpengaruh negatif terhadap kredit atau pembiayaan pada Bank Mandiri  dan  Bank  Syariah  Mandiri.  Dana  pihak  ketiga  sama-sama  berpengaruh dan  siginifikan  terhadap  kredit  atau  pembiayaan  pada  Bank  Mandiri  dan  Bank Syariah  Mandiri.  Giro  wajib  minimum  sama-sama  tidak  berpengaruh  terhadap kredit atau pembiayaan pada Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri. Kemudian terdapat  perbedaan  yang  signifikan  antara  pembiayaan  antara  Bank  Mandiri  dan Bank Syariah Mandiri.
Hasil  penelitian  ini  dapat  memberikan  masukan  bagi  pihak  perbankan syariah,  khususnya  Bank  Syariah  Mandiri.  Bahwa  dalam  menentukan  kebijakan pembiayaan  perlu  diperhatikan  faktor-faktor  yang  mempengaruhi  dalam pembiayaan,  baik  itu  faktor  internal maupun  faktor  eksternalnya,  sehingga  dapat meningkatkan  pembiayaan.  Penelitian  ini  memiliki  keterbatasan  dalam  jumlah variabel dan subjek penelitian.
Bagi  perbankan  syariah  terutama  Bank  Syariah  Mandiri  diharapkan lebih meningkatkan pembiayaan di masa yang akan datang. Sedangkan bagi penelitian lanjutan disarankan untuk menambah variabel makro ekonomi seperti PDB, Nilai tukar  dan  variabel  yang  berasal  dari  faktor  internal  bank  seperti  rasio-rasio
keungan  lainnya  yang  berpengaruh  terhadap  pembiayaan.  Kemudian  penelitian lanjutan  dapat  menambah  subjek  penelitian  dari  Bank  Umum  Syariah,  Bank Perkreditan Rakyat Syariah dan Unit-Unit Syariah.

## DAFTAR PUSTAKA
Ali,  Herni,  and  Miftahurrohman  Miftahurrohman.  2016.  “Determinan  Yang Mempengaruhi  Pembiayaan  Murabahah  Pada  Perbankan  Syariah  Di Indonesia”. Esensi:  Jurnal  Bisnis  dan  Manajemen ,  6  (1):  31-44. http://journal.uinjkt.ac.id/index.php/esensi/article/view/3119. Antonio,  Muhammad  Syafii.  2005. Bank  Syariah  Dari  Teori  Ke  Praktik. Jakarta: Gema Insani.
Anwar,  Chairul,  and  Muhammad  Miqdad.  2017.  “Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Asset (ROA) Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Tahun 2008-2012 , 1 (1): 42-47. http://owner.polgan.ac.id/index.php/owner/article/view/14. Ascarya,  Ascarya.  2008. Akad  dan  Produk  Bank  Syariah. Jakarta:  PT  Raja Grafindo Persada.
Arifin,  Zainul.  2009. Dasar-DasarManajemen  Bank  Syariah .  Jakarta:  Azkia Publisher.
BI.  2020. BI-7  Day  Reverse  Repo  Rate  (BI7DRR) .  Jakarta:  Bank  Indonesia. https://www.bi.go.id/id/fungsi-utama/moneter/bi-7day-rr/default.aspx.
Bakti, Nurimansyah Setivia. 2017. “Analisis DPK, CAR, ROA dan NPF Terhadap Pembiayaan  Pada  Perbankan  Syariah”. Jurnal  Bisnis  dan  Manajemen ,  17 (2): 15-28. https://doi.org/10.20961/jbm.v17i2.17180.
Campbell,  R.  Mc.  Connel  dan  Stanley  L.  Brue.  1990. Economics:  Principles, Problems, and Policies . Mc. Graw: Hill Publishing. Dahlan, Ahmad. 2012. Bank Syariah Teoritik, Praktik, Kritik . Yogyakarta: Teras. Dahlan,  Rahmat . 2014.  “Pengaruh  Tingkat  Bonus  Sertifikat  Bank  Indonesia Syariah  Dan  Tingkat  Inflasi  Terhadap  Pembiayaan  Bank  Syariah  Di Indonesia”. Etikonomi: Jurnal Ekonomi, 13 (2): 104-117. http://dx.doi.org/10.15408/etk.v13i2.1881.
Fitri,  Lailatul,  Yusni  Maulida, and  Toti  Indrawati.  2017.  “Pengaruh  Suku  Bunga Kredit,  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK),  dan  Giro  Wajib  Minimum  Terhadap Penyaluran Kredit pada PT. Bank Central Asia, Tbk. Di Indonesia Tahun 2001-2015”. Jurnal  Online  Mahasiswa  Fakultas  Ekonomi  Universitas Riau, 4 (1): 379-392. http://jom.unri.ac.id/index.php/JOMFEKON/article/view/12327.
Hasoloan, Jimmy. 2016. Ekonomi Moneter . Yogyakarta: Deepublish. Hermanto,  Bambang,  and  Mulyo  Agung.  2015. Analisa  Laporan  Keuangan . Jakarta: Lentera Ilmu Cendekia.
Husaeni,  Uus  Ahmad.  2017.    “Determinan  Pembiayaan  Pada  Bank  Pembiayaan Rakyat  Syariah  Di  Indonesia”. Esensi:  Jurnal  Bisnis  dan  Manajemen ,  7 (1): 49-62. http://dx.doi.org/10.15408/ess.v7i1.4542.
Ichsan, Nurul. 2013. “Pengelolaan  Likuiditas Bank Syariah”. Al-Iqtishad: Jurnal Ilmu Ekonomi Syariah , 6 (1): 82-103. http://dx.doi.org/10.15408/aiq.v6i1.1371.
Karim,    Adiwarman  Azwar.  2004. Ekonomi  Makro  Islami .  Jakarta:  PT  Grafindo Persada.
Karim, Adiwarman A. 2017. Ekonomi Makro Islam .  Jakarata: Rajawali Pers. Kasmir,  Kasmir.  2005. Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lainnya .  Jakarta:  Raja Grafindo Persada.
Kasmir, Kasmir. 2016. Bank dan Lembaga Keuangan. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Marimin, Agus, and Abdul Haris Romdhoni. 2015. “Perkembangan Bank Syariah di  Indonesia”. Jurnal  Ilmiah  Ekonomi  Islam  (JIEI) ,    1  (2):  75-87. http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v1i02.30.
Muhamad,  Muhamad.  2019. Manajemen  Dana  Bank  Syariah .  Depok:  PT  Raja Grafindo Persada.
Naufal, Tanesia, Sri Fadilah, and Helliana Helliana. 2017. Pengaruh Dana Pihak Ketiga,  Rasio  Keuangan  Bank,  Inflasi  dan  Bi  Rate  terhadap  Volume Pembiayaan. Skripsi  Program  Studi  Akuntansi  Universitas  Islam Bandung. http://repository.unisba.ac.id/handle/123456789/24740.
Olokoyo,  Felicia  Omowunmi.  2011.  “Determinants  of  Commercial  Banks’ Lending  Behavior  in  Nigeria”. International  Journal  of  Financial Research 2 (2): 61-72. https://doi.org/10.5430/ijfr.v2n2p61. Puspopranoto,  Sawaldjo.  2004. Keuangan  Perbankan  dan  Pasar  Keuangan konsep, teori dan realita . Jakarta: Pustaka LP3ES Indonesia. Rivai,  Veithzal,  and  Arviyan  Arifin.  2013. Comercial  Bank  Management Manajemen Perbankan Dari Teori ke Praktik. Jakarta: Rajawali Pers. Siamat,  Dahlan.  2005. Manajemen  Lembaga  Keuangan:  Kebijakan  Moneter  dan Perbankan . Jakarta: Sinar Grafika. Yuniarti,  Vinna  Sri.  2018. Ekonomi  Makro  Syariah,  Cetakan  I .  Bandung:  CV. Pustaka Setia.