## ANALISIS PENGARUH INFLASI, SUKU BUNGA DAN NON PERFORMING FINANCE (NPF) TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA
Vindi Indah Sari 1 , Gendro Wiyono 2 , Mujino 3 1,2,3 Alumni Fakultas Ekonomi Universitas Sarjanawiyata Tamansiswa E-mail: vindyindahsari35@gmail.com
INTISARI
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh inflasi, suku bunga dan ( Non Performing Finance ) NPF terhadap profitabilitas (ROA) baik secara parsial maupun simultan. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah purposive sampling. Teknis analisis data yang digunakan adalah metode analisis regresi berganda dengan tingkat signifikan dan pengujian hipotesis menggunakan uji F dan uji t. Dari hasil penelitian dapat disimpulkan bahwa inflasi berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA. Variabel suku bunga berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA. Dan variabel NPF berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA. Sementara variabel simultan dari inflasi,suku bunga dan NPF mempengaruhi Retrun On Asset (ROA) bank umum syariah di indonesia pada periode 2014-2018.
Kata Kunci: inflasi , suku bunga , (Non Performing Finance) NPF dan ROA.

## ABSTRACT
This research aims to determine the impact of inflation, interest rates and (Non Performing Finance) NPF on profitability (ROA) both partially and simultaneously.The samples used in this study were purposive sampling. The technical analysis of the data used is a multiple regression analysis method with significant levels and hypotheses testing using the F test and t test. The results of the study can be concluded that inflation has no significant negative influence on ROA. Interest rate variables have no significant negative impact on ROA. And NPF variables have significant negative effect on ROA. While the simultaneouse variables of inflation, interest rates and NPF affect the Retrun On Asset (ROA) sharia bank in Indonesia in the period 2014-2018.
Keywords: inflation, interest rates , (Non Performing Finance) NPF and ROA.
PENDAHULUAN Bank syariah adalah bank yang mempunyai prinsip hukum islam dalam kegiatan perbankan nya (penyimpanan dana / pembiayaan dana usaha, dan kegiatan lainnya) berdasarkan fatwa yang dikeluarkan oleh lembaga Dewan Syariah Nasional (DSN) yang memiliki kewenangan dalam penetapan Fatwa di bidang syariah.
Setiap perbankan dalam kegiatan yang dilakukan itu pasti mempunyai tujuan yang utama, untuk memperoleh suatu Profitabilitas (Keuntungan). Profitabilitas sendiri mempunyai peranan yang sangat penting, suatu perusahaan akan di katakan baik jika mempunyai profitabilitas yang baik juga.
Variabel pertama yang mempengaruhi profitabilitas bank yaitu Inflasi, inflasi adalah suatu proses kenaikan harga-harga yang berlaku dalam suatu perekonomian.inflasi yang tinggi menyebabkan minat masyarakat untuk berinvestasi akan menurun. Variabel yang kedua adalah Suku bunga, yaitu nilai , tingkat, harga atau keuntungan yang di berikan kepada investor dari penggunaan dana investasi atas dasar perhitungan nilai ekonomis dalam periode waktu tertentu. Dan variabel yang ketiga yaitu Non Performing Finance (NPF), yaitu kredit bermaslah yang terdiri dari kredit yang berklasifikasi kurang lancar, diragukan atau macet.

## TINJAUAN PUSTAKA DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS
Inflasi Inflasi adalah suatu keadaan dimana perekonomian negara dimana teradi kecenderungan kebaikan harga-harga barang maupun jasa secara umum dalam waktu yang panjang, disebabkan karena tidak seimbang nya arus uang dan barang. Ada beberapa faktor yang menyebabkan terjadi nya inflasi, secara umum penyebab inflasi adalah karena terjadinya kenaikan permintaan dan biaya produksi.
Suku Bunga Suku bunga adalah persentase tertentu yang di perhitungkan dari pokok pinjaman yang harus di bayarkan oleh debitur dalam periode tertentu, dan di terima oleh kreditur sebagai imbal jasa.
R = i-π
Dimana : R = suku bunga rill i = suku bunga nominal π = laju Inflasi
Non Performing Finance (NPF) NPF mencerminkan risiko pembiayaan, semakin tinggi rasio ini, menunjukan kualitas pembiayaan bank tersebut akan semakin buruk. Tingkat kesehatan NPF ikut mempengaruhi pencapaian laba bank. Bertambah nya NPF akan mengakibatkan hilang nya kesempatan untuk memperoleh pendapatan dari pembiayaan yang di berikan sehingga berpengaruh buruk pada ROA (Edhi Satriyo Wibowo, 2013).
Profitabilitas Profitabilitas merupakan kemampuan bank menghasilkan laba yang diperoleh dari modal dan aktiva yang dimilikinya. Retrun On Asset adalah rasio keuangan yang digunakan untuk mengukur hubungan laba terhadap total aset (Kasmir, 2013).

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini bersifat inferensial, sampel dalam penelitian ini berjumlah 13 bank umum syariah. Populasi yang digunakan dalam penelitian ini mencangkup data bank syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) pada periode 2014-2018. Data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu laporan keuangan bank syariah yang ada di indonesia yang diterbitkan setiap tahun nya , yang di ambil melalui kurun waktu selama 5 tahun 5 x 13 sehingga dapat di peroleh jumlah data nya sejumlah 65 data yang diteliti.

## Gambar 1 Kerangka Pikir

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Analisis Deskriptif
Analisis deskrptif untuk variabel inflasi , suku bunga, NPF dan Retrun On Asset (ROA) pada bank umum syariah di indonesia selama periode 2014-2018 dapat di tunjukan dalam tabel berikut:
Tabel 1 Hasil Analisis Deskriptif Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std. Deviation INFLASI 45 3,02 3,99 3,4033 ,34248 SUKU BUNGA 45 4,25 7,50 5,9944 1,33409 NPF 45 ,10 7,85 3,5149 1,97078 ROA 45 ,02 2,51 ,7976 ,66317 Valid N (listwise) 45 Sumber: Data olahan SPSS.22 ,2020
Setelan dilakukan penguadratan data awal dan data outlier dilakukan analisis deskriptif sehingga diperoleh hasil sebagai berikut:
a. Variabel inflasi X1
Berdasarkan tabel 1 dapat diketahui nilai minimum variabel inflasi adalah sebesar 3,02; nilai maximum 3,99; nilai rata-rata ( mean ) lebih besar dari standar deviasi sebesar 3,4033 > 0,34248 berarti inflasi memiliki sebaran data yang baik. b. Variabel suku bunga X2
Berdasarkan tabel 1 menunjukan hasil bahwa varibel suku bunga memiliki nilai minimum 4,25; nilai maximum 7,50; nilai rata-rata sebesar 5,9944 dan nilai standar deviasi 1,33409. Nilai rata-rata ( mean ) lebih kecil dari standar deviasi 5,9944 < 1,33409 , berarti suku bunga memiliki sebaran data yang tidak baik c. Variabel Non Performing Finance (NPF) Berdasarkan tabel 1 menunjukan hasil bahwa variabel NPF memiliki nilai minimum 0,10; nilai maximum 7,85; nilai rata-rata ( mean ) lebih kecil dari standar deviasi 3,5149 < 1,97078 berarti NPF memiliki sebaran data yang tidak baik. d. Variabel ROA (Y)
Berdasarkan tabel 1 menunjukan hasil baha variabel ROA memiliki nilai minimum sebesar 0,02; nilai maximum 2,51; nilai rata-rata 0,7976; dan nilai standar deviasi 0,66317. Nilai rata-rata ( mean ) lebih kecil dari standar deviasi 0,7976 < 0,66317 berarti ROA memiliki sebaran data yang tidak baik.
Inflasi (X1)
Suku Bunga (X2) Non performing financing (NPF) (X3) ROA (Y)
Hasil Analisis Regresi Berganda Dalam penelitian ini, analisis regresi linear berganda digunakan untuk mengetahui apakah ada pengaruh atau tidak variabel inflasi , suku bunga dan NPF terhadap ROA.

## Tabel 2 Hasil Uji Regresi Linear Berganda
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 2,081 ,726 2,865 ,007 INFLASI -,043 ,224 -,022 -,190 ,850 SUKU BUNGA -,052 ,058 -,104 -,902 ,372 NPF -,235 ,037 -,699 -6,407 ,000 a. Dependent Variabel ROA
Sumber : Data olahan SPSS.22 ,2020
Berdasarkan tabel 2 diatas dapat dituliskan persamaan regresi linear berganda sebagai berikut:
¥ = α + ƅ 1 X 1 + ƅ 2 X 2 + ƅ 3 X 3 Sehingga pada tabel diatas dapat diketahui bahwa persamaan regresi yang terbentuk adalah:
¥ = 2,081 + -0,043X 1 +-0,052X 2 +-0,235X 3
1) Konstanta 2,081 yang menunjukan bahwa apabila variabel independen di anggap konstan, maka rata-rata ROA bank umum syariah periode 2014-2018 sebesar 2,81 persen.
2) Inflasi mempyntai Koefisien dengan arah negatif sebesar -0,043. Hal ini menunjukan bahwa variabel lain dalam keadaan konstan. Maka kenaikan Inflasi sebesar 1 persen akan menurunkan ROA sebesar -4,3 persen.
3) Suku Bunga mempunyai koefisien dengan arah negatif sebesar -0,052. Menunjukan apabila variabel lain dalam keadaan konstan. Maka kenaikan Suku Bunga Sebesar 1 persen akan menurunkan ROA sebesar -5,2 persen.
4) Non Performing Finance (NPF) mempunyai Koefisien dengan arah negatif sebesar -0,235. Menunjukan apabila variabel lain dalam keadaan konstan. Maka kenaikan NPF sebesar 1 persen dan akan membuat nilai ROA turun sebesar -23,5%.
Uji Normalitas Uji normalitas digunakan untuk mengetahui apakah populasi data berdistribusi normal atau tidak (Wiyono, 2011).

## Tabel 3 Hasil Uji Normalitas One Sample Kolomogorov-Smirnov-Test
Unstandardized Residual N 45 Normal Parameters a,b Mean ,0000000 Std. Deviation ,46055932 ``Most Extreme Absolute ,090 Differences Positive ,090 Negative -,051 Test Statistic ,090 Asymp.Sig.(2-tailed) ,200 c,d a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
c. Lillefors Significance Correction.
d. This in a lower bound of the true significance. Sumber : Data olahan SPSS.22 ,2020
Berdasarkan tabel hasil uji normalitas One Sample Kolmogorov-Smirnov-Test dilakukan setelah melakukan beberapa data (triming) sehingga nilai nya 0,090 dan nilai Asymp.sig. sebesar 0,200 menunjukan bahwa nilai Asymp.Sig. lebih besar dari nilai signifikansi sebesar 0,05 sehingga dapat dikatakan data residual dalam penelitian ini terdistribusi Normal.

## Uji Multikolinearitas
Uji multikolinearitas di gunakan yaitu untuk mengetahui ada tidak nya hubungan linear antar variabel independen dalam model regresi (Wiyono, 2011). Dalam penelitian ini untuk melakukan uji multikolinearitas dengan cara melihat nilai Inflation Factor (VIF) pada model regresi. Menurut Santoso 2001 dalam (Wiyono, 2011), pada umum nya jika nilai VIF lebih besar dari nilai 5, maka variabel tersebut mempunyai persoalan dengan variabel bebas yang lain nya , dan data dinyatakan bebas dari multokolinearitas jika nilai VIF lebih kecil dari nilai 5 (Wiyono, 2011).

## Tabel 4 Hasil Uji Multikolinearitas
Coefficients a Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 INFLASI ,880 1,136 SUKU BUNGA ,877 1,140 NPF ,989 1,012 a. Dependent Variable: ROA Sumber : Data olahan SPSS.22 ,2020
Berdasarkan tabel 4 menunjukan bahwa seluruh variabel independen memiliki nilai VIF kurang dari 5 dan tolerance lebih dari 0,10 dengan demikian dapat dikatakan bahwa tidak adanya hubungan antara variabel independen yang satu dengan yang lainnya. Disimpulkan bahwa variabel yang digunakan dalam penelitian ini tidak terjadi Multikolinearitas.
Uji Autokorelasi Uji aoutokorelasi runs test sebagai bagian dari statistik non-parametrik dapat juga digunakan untuk menguji apakah antar residual terdapat korelasi yang sangat tinggi. Dan dasar untuk pengambilan keputusan pada uji autokorelasi bisa dilihat dengan, jika nilai Asymp.Sig nya lebih besar dari nilai 0,05 maka data tersebut di nyatakan terjadi autokorelasi.

## Tabel 5 Hasil Uji Autokorelasi

## Runs Test
Unstandardized Residual Test Value a -,03673 Cases < Test Value 22 Cases >= Test Value 23 Total Cases 45 Number of Runs 17 Z -1,807 Asymp. Sig. (2-tailed) ,071 a. Median Sumber : Data olahan SPSS.22 ,2020
Berdasarkan tabel 5 diatas ditunjukan bahwa nilai Asymp.Sig sebesar 0,071. Nilai yang ada pada tabel diatas lebih besar dari nilai signifikansi nya yaitu 0,05 . dan dapat di simpulkan hasil dari uji Autokorelasi ini yaitu tidak terjadi gejala Autokorelasi dalam penelitian ini, karena terbukti nilai Asymp.Sig nya lebih besar dari 0,05.

## Uji Heteroskedastisitas
Hasil heterokedastisitas ini digunakan untuk mengetahui ada atau tidak nya ketidaksamaan varian dari residual untuk semua pengamatan pada model regresi (Wiyono, 2011). Dalam penelitian ini untuk melakukan uji heteroskedastisitas, peneliti menggunakan uji Weighted least square yaitu model regresi linear dengan pembobot. Dimana pembobot didasarkan pada variabel-variabel bebas yang menjadi penyebab terjadi nya gejala heteroskedastisitas, yaitu variabel-variabel bebas yang berkorelasi kuat dengan residual persamaan regresi tersebut . Mengkuadratkan salah satu variabel independent, semua variabel dibagi oleh salah satu variabel yang sudah di kuadratkan (Ghozali, 2017).

## Tabel 6 Hasil Uji Heteroskedastisitas
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1(Constant) ,780 ,169 4,613 ,000 INFLASIX1_2 -,060 ,055 -4,919 -1,087 ,283 SUKUBUNGAX 2_2 ,032 ,029 4,898 1,084 ,285 NPFX3_2 -,013 ,007 -,269 -1,739 ,089 a. Dependent Variable: ABS2 Sumber : Data Olahan SPSS.22 ,2020
Berdasarkan tabel 6 melalui uji Weighted least square dapat diperoleh hasil variabel inflasi mempunyai nilai signifikansi sebesar 0,283 > 0,05 itu berarti tidak terjadi heterokedastisitas. Variabel suku bunga mempunyai nilai signifikansi sebesar 0,285 > 0,05 itu berarti tidak terjadi heterokedastisitas. Variabel NPF menunjukan nilai signifikan nya sebesar 0,089 > 0,05 itu berarti tidak terjadi heteroskedastisitas. Jadi masing-masing variabel independen tersebut jelas lebih besar dari nilai 0,05. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa penelitian ini tidak terjadi heterokedastisitas.

## Hasil Uji Statistik F
Model signifikan selama kolom signifikansi (%) < Alpha ( kesiapan berbuat salah tipe 1, yang menentukan peneliti itu sendiri, biasa nya ilmu sosial paling besar alpha 10% atau 5% dan 1%).

## Tabel 7 Hasil Uji Statistik F
ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 10,018 3 3,339 14,670 ,000 b Residual 9,333 41 ,228 Total 19,351 44 a. Dependent Variable: ROA b. Predictors: (Constant), NPF, INFLASI, SUKU BUNGA
Sumber :Data olahan SPSS.22 ,2020
Berdasarkan Output dari tabel 8 diatas, maka diperoleh nilai F sebesar 14,670 dan signifikan 0,000 < 0,05. Hal ini menunjukan bahwa variabel independen (inflasi,suku bunga dan NPF) secara simultan atau bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap ROA bank umum syariah yang ada di indonesia periode 2014-2018.

## Hasil Statistik Uji t
Uji t dikenal juga dengan uji parsial, yaitu untuk menguji bagaimana pengaruh masing-masing variabel-variabel bebas nya secara tersendiri terhadap variabel terikat nya. Hasil pengujian dengan t statistik dengan standar nilai signifikansi nya sebesar α = 5% jika signifikan < α maka hipotesis tersebut di terima.

## Tabel 8 Hasil Uji Statistik t
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 2,081 ,726 2,865 ,007 INFLASI -,043 ,224 -,022 -,190 ,850 SUKU BUNGA -,052 ,058 -,104 -,902 ,372 NPF -,235 ,037 -,699 -6,407 ,000 a. Dependent Variabel ROA
Sumber: Data Olahan SPSS.22 ,2020
Koofesien regresi digunakan untuk mengetahui menguji pengaruh Inflasi , Suku Bunga dan NPF terhadap ROA. Hasil pengujian pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen adalah sebagai berikut:
1) Penguji Hipotesis Pertama H 01 : β1≤0, Artinya tidak terdapat pengaruh negatif variabel Inflasi terhadap ROA. H a1 : β1>0, Artinya terdapat pengaruh negatif variabel inflasi terhadap ROA.
Berdasarkan tabel 8 hasil uji t di peroleh nilai β sebesar -0,043. Hal ini menunjukan bahwa pengaruh Inflasi terhadap ROA berlawanan arah. Variabel Inflasi mempunyai t hitung sebesar -0,190 dengan probabilitas sebesar 0,850. Hasil ini menunjukan bahwa inflasi berpengaruh Negativ tidak signifikan terhadap variabel Retrun On Asset (ROA) bank umum syariah di indonesia periode 2014-2018. Melihat hasil tersebut maka tidak sesuai dengan hipotesis awal yang diajukan yaitu Inflasi berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA. Kesimpulan nya hipotesis pertama ditolak karena tidak terbukti.
2) Pengujian Hipotesis Kedua
H 02 : β1≤0, Artinya tidak terdapat pengaruh negatif Suku Bunga terhadap ROA. H a2 : β1>0, Artinya terdapat pengaruh negatif Suku Bunga terhadap ROA Berdasarkan tabel 8 Hasil Uji t di peroleh nilai β sebesar -0,052. Hal ini menunjukan bahwa pengaruh Suku Bunga terhadap ROA berlawanan arah. Variabel Suku Bunga mempunyai t hitung sebesar -0,902 dengan probabilitas sebesar 0,372. Hasil ini menunjukan bahwa Suku Bunga berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA bank umum syariah periode 2014-2018. Melihat hasil tersebut maka tidak sesuai dengan hipotesis awal yang di ajukan yaitu suku bunga berpengaruh positif signifikan terhadap ROA. Kesimpulan nya hipotesis kedua di tolak karena tidak terbukti.
3) Pengujian Hipotesis Ketiga H 03 β1≤0, Artinya tidak terdapat pengaruh negatif NPF terhadap ROA H a3 β1>0, Artinya terdapat pengaruh negatif NPF terhadap ROA
Berdasarkan tabel 9 Hasil uji t diperoleh nilai β -0,235. Hal ini menunjukan bahwa variabel Non Performing Finance (NPF) terhadap ROA berlawanan arah. Variabel NPF mempunyai t hitung sebesar -6,407 dengan probabilitas sebesar 0,000. Hasil ini menunjukan bahwa NPF berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA bank umum syariah periode 2014-2018. Hasil tersebut sesuai dengan hipotesis awal yang diajukan yaitu Non Performing Finance (NPF) berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA. Kesimpulan nya hipotesis ketiga diterima karena terbukti.

## Tabel 9 Hasil Uji Hipotesis
Hipotesis B Sig Keterangan H1 Inflasi berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA -0,043 0,850 Ditolak H2 Suku bunga berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA -0,052 0,372 Ditolak H3 NPF berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA -0,235 0,000 Diterima H4 Inflasi , Suku Bunga dan Non Performing Finance (NPF) berpenfaruh signifikan secara simultan terhadap ROA X 0,000 Diterima

## PENUTUP
Pengaruh Inflasi Terhadap ROA Variabel Inflasi berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA. Hal ditunjukan bahwa peningkatan atau penurunan nilai inflasi selama periode 2014-2018. Berpengaruh negatif tapi tidak signifikan terhadap ROA bank umum syariah di indonesia. Inflasi yang tinggi akan mengakibatkan daya beli masyarakat menurun dan kenaikan tingkat suku bunga, besar kecil nya inflasi akan mempengaruhi kenaikan suku bunga dan kinerja keuangan perusahaan khusus nya dari sisi profitabilitas.
Pengaruh Suku Bunga Terhadap ROA Variabel Suku Bunga berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap variabel Retrun On Asset (ROA). Hal ini ditunjukan bahwa peningkatan atau penurunan nilai suku bunga selama periode 2014-2018 berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap Retrun On Asset (ROA) bank umum syariah. Meningkat nya suku bunga BI akan di ikuti peningkatan suku bunga tabungan, sehingga akan mengakibatkan nasabah memindahkan dana nya ke bank konvensional, untuk memperoleh pengembalian yang lebih tinggi.
Pengaruh Non Performing Finance (NPF) Terhadap ROA Variabrel NPF berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA. Hal ini ditunjukan bahwa peningkatan atau penurunan nilai NPF selama periode 2014-2018 berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA bank umum syariah di indonesia. Meningkatkan nilai NPF atau kredit bermasalah (macet) maka tingkat profitabilitas bank akan mengalami penurunan.
Pengaruh Inflasi, Suku Bunga Dan Non Performing Finance (NPF) Terhadap ROA Inflasi , Suku Bunga dan NPF berpengaruh signifikan secara simultan terhadap ROA dengan nilai signifikansi sebesar 0,000 yang berarti tingkat signifikan kurang dari 0,05. Hal tersebut menunjukan bahwa adanya pergerakan Inflasi, Suku Bunga dan NPF akan berpengaruh secara bersama-sama terhadap ROA.

## KETERBATASAN PENELITIAN
Penelitian yang dilakukan peneliti memiliki keterbatasan dalam penelitian ini, yaitu sebagai berikut:
a. Penelitian ini hanya menguji beberapa faktor yang mempengaruhi Profitabilitas (ROA) bank, yaitu Inflasi , Suku Bunga dan NPF ( Non Performing Finance )
b. Pengambilan sampel dalam penelitian ini menggunakan kriteria bank umum syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Yang mengeluarkan laporan keuangan setiap tahun nya, mencangkup seluruh variabel yang digunakan dalam penelitian ini.
c. Penelitian ini mengambil jangka waktu lima tahun yaitu dari tahun 2014 sampai 2018, sehingga data yang di ambil kemungkinan kurang mencerminkan kondisi perusahaan dalam jangka panjang.

## SARAN
Bagi Manajemen Sebaik nya perbankan harus bisa menjaga tingkat kesehatan bank tersebut,baik dari faktor permodalan ,manajemen, rentabilitas dan liquiditas nya , jika beberapa faktor tersebut berjalan dengan baik maka krisis perbankan tidak akan terjadi dan kepercayaan nasabah juga terjaga sehingga dapat membantu tercipta nya perekonomian yang baik di suatu negara tersebut.

## Bagi Investor
Untuk para nasabah setidak nya harus memperhatikan informasi yang berkaitan dengan Inflasi dan Suku bunga , karena informasi tersebut dapat digunakan untuk memprediksi kinerja keuangan bank. Selain melihat dari sisi inflasi dan suku bunga, dan NPF, hendak nya lihat juga dari sisi faktor eksternal nya di luar pengaruh-pengaruh tersebut , seperti unsur informasi dan kondisi persaingan dan kondisi lain yang memberikan penjelasan mengenai kondisi kinerja suatu perbankan tersebut.

## DAFTAR PUSTAKA
Ghozali, I. (2017). “Ekonometrika Teori,konsep dan aplikasi.” Kasmir. (2013). analisis laporan keuangan . jakarta. Wiyono. (2011). Merancang Penelitian Bisnis dengan Alat Analisis SPSS 17.0 & Smart PLS
2.0 . yogyakarta.