## RIBA, BUNGA BANK, DAN KOMITMEN BARU

## Studi Tafsir Tentang Riba Kaitannya dengan Bunga Bank Konvensional
Ahmatnijar Institut Agama Islam Negeri Padangsidimpuan E-mail: ahmatnijar@gmail.com
Abstrak
Persoalan  riba  ini  menjadi  salah  satu  agenda  prioritas  Islam  untuk menghapuskannya,  namun  belum  tuntas  sampai  akhir  masa  kenabian. Seiring  perkembangan  sosio-ekonomi,  riba  mengalami  perkembangan makna  dan  malah  bersentuhan  dengan  bunga  pada  bank-bank konvensional,  sehingga  ada  yang  mengidentikkan  riba  dengan  bunga bank tersebut. Dalam kajian Tafsir, pemaknaan riba dengan bunga bank tidak  sepenuhnya  identik  meskipun  banyak  titik-titik  persamaannya. Sehingga  penyelesaian  problematika  ini  perlu  adanya  komitmen  baru untuk mendirikan lembaga keuangan yang bebas dari unsur-unsur ribawi.

## Abstract
This issue of usury became one of the priority agenda of Islam to abolish it, but it has not yet been completed until the end of the prophetic period. Along  with  the  socio-economic  development  of  the  community,  usury experiences development of meaning and instead it is linked to interest in conventional  banks,  so  that  some  identify  usury  with  the  interest  of  the bank. In the study of Tafsir, the meaning of usury with bank interest is not entirely  identical  despite  many  points  of  equality.  So  that  to  solve  this problem,  there  needs  to  be  a  new  commitment  to  establish  financial institutions that are free from elements of usury
Kata Kunci: Riba, Bunga Bank, Lembaga Keuangan Baru

## Ahmatnijar
58                                          Studi Multidisipliner Volume 5 Edisi 2 2018 M/1440 H

## Pendahuluan
Setiap  agama  (samawi)  mengharamkan  riba  karena  efek  negatif yang  diakibatkannya.Dalam  ajaran  agama  Islam,  ayat  tentang  riba diturunkan  secara  bertahap  dalam  empat  periode.  Ayat  pertama  pada periode  Makkiyah  sedangkan  tiga  tahap  berikutnya  merupakan  ayat-ayat Madaniyah.  Pada  periode  terakhir  langsung  mengharamkan  riba  secara totalitas  dengan  ungkapan  yang  sangat  keras.  Tahapan  ketidakbolehan riba dimulai pertama, dari klarifikasi bahwa riba terkesan menolong mereka yang membutuhkan (QS. Rum 39). Kedua, dengan memberikan gambaran orang  Yahudi  yang memakan  riba.  Cerita  ini  sebagai  isyarat  tentang riba sebagai  sesuatu  yang  buruk  karena  mengambil  harta  orang  lain  dengan cara  yang  batil  (QS  al-Nisa’  160-161). Ketiga,  riba  diharamkan  dikaitkan dengan  sesuatu  tambahan  yang  berlipat  ganda  ( fahisyah)  (QS  Ali  Imran 130), dan terakhir ( keempat) mengharamkan jenis tambahan apapun dari pinjaman.  Ayat  ini  disertai  dengan  ancaman  akan  diperangi  bagi  pelaku riba. 1 (QS al-Baqarah 275-279).
Riba  dapat  terjadi  pada  tindakan  maupun  objek.  Riba  melalui tindakan  yakni  dalam  pinjam-meminjam,  sedangkan  pada  objeknya  yaitu pada  transaksi  jual  beli.  Tulisan  ini  lebih  diarahkan  pada  riba  dalam tindakan karenanya akan dikaitkan dengan bunga pada bank konvensional.
Berikut  akan  diuraikan  tentang  pengertian,  nas  tentang  riba, pembagian riba, pertautan antara jual beli, riba, dan bunga bank, menarik garis dari riba ke bunga bank, serta penutup.
1 Abu  Ja’far  Muhammad  bin  Jarir  al-Thabari, Tafsir  al-Thabari,  vol.  VI,  hlm.  33.
Thabari  meriwayatkan  kebiasaan  orang  Thaib  yang  bertransaksi  dengan  riba.  Bani  Amr datang menagih utang dengan tambahan riba dari Bagni Mugirah yang telah masuk Islam dan  Bani  Mughirah  menolak  memberikan  tambahan  riba.  Antara  kedua  kelompok  ini terjadi  perdebatan.  Masalah  ini  dilaporkan  kepada  Gubernur  Itab  bin  Usaid  kemudian Gubernur menulis surat kepada Rasul. Jawabannya adalah turunnya ayat QS al-Baqarah 278-279.  Proses  pengharaman  riba  sama  halnya  dengan  proses  pengharaman  khamar melalui  empat  tahapan. Tafsir  al-Maraghy  juga  mengungkap  hal  yang  sama  ketika membahas surah al-Baqarah 179.
Riba
Orang  Jahiliyah  berpendapat  bahwa  riba  dan  jual  beli  (kontan maupun  kredit)  sama  saja  karena  objeknya  sama-sama  dipindah- tangankan  serta  sama-sama  ingin  mencari  keuntungan.  Untuk  klarifikasi pernyataan  inilah  turun  ayat  QS  al-Baqarah:  275  dan  276,  karena  dari aspek prinsip dan pelaksanaan ada perbedaan yang signifikan. Kemudian, riba yang muncul pada masa nabi bersifat individual, sedangkan riba (yang diidentikkan dengan bunga bank) masa sekarang sudah dilembagakan dan dikelola  oleh  negara  secara  resmi.  Suatu  hal  yang  relatif  sulit  untuk dilakukan  adalah  mengadakan  proses  identifikasi  antara  riba  yang diharamkan  dengan  bunga  bank  yang  berkembang  sekarang.  Umar  bin Khattab sendiri mengakui bahwa Nabi belum sempat menafsirkan makna riba secara tuntas karena dekatnya waktu wafat beliau. 2
Riba  menurut  bahasa  artinya ziyadah  (tambahan)  dan  nama’ (tumbuh) atau berlebih. 3 Riba yang dibicarakan dalam Alquran adalah riba yang timbul akibat transaksi pinjam-meminjam. Adapun secara istilah, riba adalah pengambilan tambahan dari harta pokok atau modal dengan cara yang batil. Riba sering dipadankan dengan usury  yang artinya the act of lending money atan exorbitant or illegal rate of interest.
Dalam  tulisan  ini  yang  dimaksidkan  dengan  riba  adalah  kelebihan harta  dalam  suatu  muamalah  dengan  tidak  ada  imbalan  atau  gantinya. Maksud  dari  pernyataan  ini adalah  tambahan  terhadap modal uang  yang timbul akibat transaksi utang-piutang yang harus diberikan terutang kepada pemilik  uang  pada  saat  sudah  jatuh  tempo.  Para  ulama  klasik  hingga ulama modern menemukan illat dari kata riba adalah tambahan atas jumlah pinjaman ketika pinjaman itu dikembalikan.
Bunga  bank  dalam  tulisan  ini  dipahami  sebagai  bunga  pinjaman sebagai harga yang harus dibayar  nasabah kepada penyedia dana/bank
2 M. Quraysh Shihab, Tafsir al-Misbah (Jakarta: Lentera, 2002 ), hlm. 720.
3 Jamaluddin Muhammad bin Makrum Abu al-Fadl al-Misri, Ibn Manzur, Lisan Al- ‘Arab, Juz. I (Beirut: Dar al-Sadir, t.th.), hlm. 141.

## Ahmatnijar
60                                          Studi Multidisipliner Volume 5 Edisi 2 2018 M/1440 H
atas  fasilitas  yang  diterima  oleh  peminjam  dalam  bentuk  pinjaman/kredit yang dinyatakan dalam bentuk persentase.

## Beberapa Kosa Kata Penting
Beberapa kosakata yang dipilih terkait dengan judul tulisan ini yang dikaitkan dengan bank konvensional. Riba dalam pinjam-meminjam adalah mengambil  kelebihan  bayaran  di  atas  modal  disebabkan  pinjaman  yang diberikan  dan  adanya  keterlambatan  atau  penambahan  waktu  pelunasan pinjaman  tersebut.  riba  berpotensi  mengeksploitasi  orang-orang  yang membutuhkan bantuan karena sedang mengalami kesulitan.
Berikut disampaikan beberapakosa kata yang dinilai  penting dalam perbincangan tentang riba. اْ وٰ نَبَ رِّلٱ  نَو كُ كُأ نَ  نَي ذِ لَّٱ potongan ayat 275 surah al- Baqarah ini mengungkapkan bahwa memakan riba merupakan ungkapan kinayah. 4 Penggunaan kata ‘memakan’ bukan berarti memakan harta yang bersumber  dari  riba,  tetapi  harta  yang  berasal  dari  riba  diganti  menjadi bahan  makanan.  Secara  umum  harta  yang  dicari  diperuntukkan  untuk membeli  sesuatu  yang  dapat  dimakan.  Makan  merupakan  simbol  dari kebutuhan yang paling mendasar.
Al-Khazin 5 menjelaskan  bahwa  pada  saat  turunnya  ayat  ini kebanyakan  aktivitas  masyarakat  Arab  diorientasikan  untuk  mencari makan.  Hampir  seluruh  model  aktivitas  mereka  yang  masih  tergolong sederhana  dan  belum  variatif  lebih  tertuju  pada  mencari  harta  untuk makan.  Tujuan  utama  harta  adalah  untuk  memenuhi  kebutuhan  makan. Dengan demikian semua yang ikut ambil bagian dalam kegiatan riba mulai dari  pelaku,  yang  menulis,  saksi,  wakil,  dan  yang  memakannnya dimasukkan dalam pengertian ‘makan riba’. Secara lahiriyah, yang berdosa
4 Abu  Bakr  Muhammad  bin  Abdullah  al-ma’ruf  Ibn  al-“Arabiy, Ahkam  Alquran, (Beirut: Dar al-Kitan al-‘Ilmiyyah, t.t.), hlm. 320.
5 Ala’uddin Ali bin Muhammad bin Ibrahim al-Baghdady al-Khazin, Tafsir al-Khazin (Beirut: Dar al-Kutub al-Ilmiah, 1995 M/1415 H), hlm.  384. Penjelasan ini bersumber dari Hadis nabi, sehingga uraian tentang siapa saja yang masuk dalam kategori riba ini banyak ditulis oleh mufassir. Tafsir al-Khazin hanya merupakan bagian dari yang membahas ini.
Studi Multidisipliner Volume 5 Edisi 2 2018 M/1440 H                                          61
dalam  riba  itu  adalah  memakannya,  sedangkan  secara  substansial menunjukkan pada keseluruhan aktivitas yang bersinggungan dengan riba memiliki status yang sama yakni berdosa.
رِّ نَٱ  نَيذِ  كُيوٰنَي لَّلٱ  كُ كُيلَّ نَ نَ نَبَ   ذِ لَّٱ  كُو كُ نَبَ kemudian cara berdirinya orang yang memakan riba ibarat orang yang kemasukan–kerasukan setan. Pemakaian kosa kata ‘kerasukan setan’ merupakan ungkapan dan perilaku sehari-hari mereka  yang  dibungkus  dalam  tradisi  sihir.  Dengan  ungkapan  ini diharapkan  pesan  riba  yang  ada  dalam  ayat  pun  akan  lebih  mudah ditangkap masyarakat Arab waktu itu.
Kata  ‘kerasukan  setan’  merupakan  ungkapan  bagi  orang  yang kesurupan karena kemasukan setan. Mereka jadi bingung, tidak tenteram, gelisah,  dan  tidak  pasti.  Pikiran  dan  logikanya  terfokus  pada  materi  dan penambahan  untung  secara  material  tanpa  berpikir side  efeknya  kepada orang lain. 6 Perasaan kasihan jadi tercerabut. Inilah kondisi riil di dunia ini. Dalam beberapa Tafsir disebutkan bahwa ayat ini berbicara ketika bangkit dari  kuburpada  hari  kiamat. 7 Jalan  orang-orang  yang  tergolong  pada kelompok “memakan riba”tidak lurus dan bahkan sempoyongan di akhirat.
Sahabat  berpendapat  bahwa كُ لَّ نَنَ dan نَٱ رِّ adalah  bisikan  setan yang menyakitkan dan membanting. Hal ini terjadi karena lemahnya pikiran dan kegelapan yang mengalahkan manusia. Sehingga untuk mendapatkan harta  kurang  mempertimbangkan  logis-rasional,  sehingga  dengan  mudah mengambil  harta  orang  lain  melalui  jalur  kredit. 8 Inilah  yang  diklaim  riba sama dengan jual beli
اْ وٰ نَبَ رِّلٱ  كُث ذِ
ل  انَلَّنَّذِإ كُع نَ
pengungkapan  hari  kiamat  dalam  konteks pemakan  riba  yang  akan  bangkit  secara  sempoyongan  di  akhirat  adalah untuk  menggambarkan  perilaku  dosa  besar  ( kabair)  yang  akan mendapatkan sanksi di dunia maupun akhirat.
6 M. Quraysh, Tafsir...., hlm. 722.
7 Ahmad Musthafa al-Maraghy, Tafsir al-Maraghy (Mesir: Dar al-Fikri, 1325 H), Jilid III, hlm. 50.
8 Syaikh Ahmad Muhammad al-Hushari, Tafsir Ayat al-Ahkam. (Beirut: Dar al-Jail, tt), terjemahan, hlm. 190.
62                                          Studi Multidisipliner Volume 5 Edisi 2 2018 M/1440 H

## اْ وٰ نَبَ رِّلٱ  كُث ذِ ل  انَلَّنَّذِإ كُع نَ
potongan  ayat  276  ini  menggiring  pemahaman kepada kesamaan status antara jual beli dan riba. Jika jual beli halal, maka ribapun halal. Sebaliknya jika riba haram, maka jual beli pun haram.
Orang Arab Jahiliyah ada yang beranggapan bahwa jual beli sama dengan  riba.  Jual  beli  kontan  maupun  adanya  penangguhan  waktu  yang disertai penambahan bayaran dari peminjam adalah masih dalam konteks jual beli. Anggapan ini telah dibantah ayat Alquran berikut:
                                                                                                                                                                                                      
                                                                                            
                                                
Praktek  jual  beli  untuk  mendapatkan  keuntungan  dalam  hal-hal tertentu dapat disamakan dengan riba. Namun ada perbedaan yang sangat mendasar diantara kedua jenis cara mendapatkan keuntungan ini. Jual beli membutuhkan barang yang beredar, sehingga ada usaha dankerja dalam sektor  riil.  Kemudian  prinsip  jual  beli  adalah  untuk  menolong  orang  yang membutuhkan  pekerjaan  serta  membutuhkan  objek  atau  sesuatu  benda, transaksi valuta asing yang tidak memerlukan media barang atau sektor riil. Maka dalam hal kemungkinan adanya goncangan inflasi tentu lebih aman transaksi dalam bentuk barter daripada valuta asing
لكُ نَو اْ وٰ نَبَ رِّلٱ  كُ لَّ ٱ  كُقنَحنَيَ
ۡ ذِ وٰنَ نَ لَّلٱ   ذِ
ۡ Allah  memusnahkan  riba  dan menyuburkan sedekah. Kata memusnahkan bisa dalam arti menghilangkan bendanya  dan  juga  menghilangkan  keberkahannya. 9 Berkah  dalam konteks ini adalah sesuatu yang mendatangkan kebaikan bagi orang yang meminjamkan  serta  orang  yang  menerima  pinjaman.  Harta  yang  berasal dari praktek riba tidak mendapatkan kebaikan bagi pemiliknya, dan bahwa ternyata  riba  itu  tidak  berkembang  karena  dimakan  oleh  inflasi.  Dalam angka  ada  pertambahan,  tetapi  riilnya  tidak  bertambah  di  bank,  maka
9 Al-Khazin, Tafsir...., hlm. 388.
Studi Multidisipliner Volume 5 Edisi 2 2018 M/1440 H                                          63
pemerintah  harus  mencetak  uang  untuk  menetralisirnya.  Mencetak  uang berkaitan  dengan  inflasi.  Inflasi  merugikan  orang  termasuk  para  petani yang tidak memahami apa itu riba dan tidak terlibat dalam putaran ekonomi yang mengandung riba. Kita bandingkan dengan QS al-Rum ayat 39:
                                                                                                     
                                                   
Artinya:Dalam sadaqah, Allah memberikan tambahan secarahakiki maupun maknawi,dapat berupa kenaikan pangkat, menarik hati orang lain, dicintai  manusia,  dimudahkan  semua  urusannya  sebagai  dasar untuk mencapai kemaslahatan hidup di dunia. 10
Allah menggambarkan antara praktek riba dengan praktek sadaqah secara  diameter.  Riba  mengambil  harta  orang  lain  tanpa  imbalan, sementara  sadaqah  membantu  orang  yang  membutuhkan  tanpa mengharapkan imbalan.
Quraysh  Shihab  dalam Tafsir  al-Misbah  I  mengungkapkan  bahwa yamhaq    dalam  riba  adalah  praktek  amoral  yang  dilakukan  oleh  lintah daratdan tindakan ini menjerumuskan pada kemiskinan. Sedangkan dalam sadaqah  membuat  jiwa  tenteram  sehingga  dengan  demikian  dapat berkonsentrasi dalam berusaha.
Kehancuran  pelaku  riba  di  dunia  dapat  terjadi  dalam  bentuk kemiskinan,  hilang  berkah  usahanya,  memunculkan  sifat  rakus, menghilangkan  sifat  amanah,  mengguras  keadilan,  memunculkan  sifat fasiq,  mengeraskan  hati,  membuat  kebencian  di  hati  orang  fakir  karena mengambil harta mereka dengan tidak berperasaan. Harta itu tidak dibawa mati, sementara akibat perbuatan tersebut dibawa mati. 11
10 Syaikh  Ahmad  Muhammad  al-Hushari, Tafsir  Ayat  al-Ahkam,    (Beirut:  Dar  al-
Jail, tt), terjemahan, hlm. 193.
11 Muhammad  Fakhr  al-Din  al-Razy, Tafsir  Fakhr  al-Razy  (Beirut:  Dar  al-Fikr, 1995M/ 1415H), hlm. 104.
64                                          Studi Multidisipliner Volume 5 Edisi 2 2018 M/1440 H
ا ٗف ََٰع ۡضَأ ٗ َفَع ََٰضمُّ , berlipat ganda. Dr. Abdullah Draz menegaskan bahwa فعض artinya kelipatan. Yang disebut kelipatan minimal dua kali lebih besar dari semula. Sedangkan ٗف ََٰع ۡضَأ merupakan bentuk jamak dari فعض . Jamak itu minimal 3, maka makna dari ا ٗف ََٰع ۡضَأ berarti minimal 2x3=6 kali lebih besar dari semula. Sementara ٗ َفَع ََٰضمُّ merupakan ta’kid penguat terhadap perilaku riba yang berlipat. 12
Berlipat  juga dapat dipahami dalam konteks ikhtiyar, spekulasi dan besaran  keuntungan.  Ketiga  hal  tersebut  secara  bersamaan  menjadi makna  berlipat  ganda,  suatu  tahapan  yang  tidak  dilalui  oleh  pelaku  riba untuk  sampai  pada  keuntungan  yang  diperolehnya.  Dengan  perhitungan bunga yang ditetapkan di awal perikatan, mereka telah melewati tahapan spekulasi untung rugi. 13 Bagi pelaku praktek riba, hanya ada unsur resiko dan tidak ada unsur spekulasi. Spekulasi dalam konteks bisnis, oleh ajaran Islam  merupakan  sarana  mendekatkan  diri  pada  Tuhan,  karena  sejak adanya  perencanaan  untuk  melaksanakan  bisnis  harus  terlebih  dahulu menyerahkanya pada Tuhan agarterwujud dan berhasil, لكوتف ت زع اذاف ئلع
الله .  sehingga  dari  pemahaman  ayat  ini  kita  harus  selalu  dikawal  oleh keimanan dan ketaqwaan dalam berbisnis. َنوُحِل ۡفُت  ۡمُكَّلَعَل َ َّللَّٱ ْاوُقَّتٱ َو ١٣
Larangan  mempraktekkan  riba  telah  disampaikan  kepada  manusia secara  berangsur,  dalam  artian  ada  jeda  waktu  untuk  berpikir  mencari alternatif  yang  terbaik  serta  tersedianya  waktu  dalam  proses  internalisasi kesiapan  mental  spritual  untuk  meninggalkan  praktek  riba.  Anjuran  untuk tidak memakan riba lagi bagi yang sudah pernah melakukannya sebelum ada pelarangan dari ayat dimaksudkan agar mereka metetap mendapatkan bahagia  di  dunia  maupun  di  akhirat.  Kemenagan  dihasilkan  dari  perilaku taqwa.  Meninggalkan  praktek  riba  merupakan  upaya  untuk  mendapatkan kemenangan dan jadi orang yang taqwa. Pelaku aktif riba, tentu tidak akan menghasilkan kemenangan di dunia apalagi di akhirat. 14
12 Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syariah: Dari Teori ke Praktek (Jakarta: Gema Insani, 2001), hlm. 56.
13 HAS, unsur pimpinan MUI Tapanuli Sealatan, wawancara di Padangsidimpuan,
5 Desember 2017.
14 Ala’uddin, Tafsir..., hlm.  538.
QS al-Baqarah 280 merupakan konsep dasar yang ditawarkan Islam dalam  seluruh  transakasi  adalah  saling  tolong-menolong  dan menyantuni orang yang membutuhkan. Dalam hal ini alternatif yang ditawarkan ajaran Islam  adalah  dengan  memberikan  tambahan  waktu  bagi  debitur  yang belum  dapat  menyelesaikan  hutangnya  atau  jika  memungkinkan  dengan menyedekahkan atau tidak mengambil tambahan dari modal yang dipinjam sebagai  bunga/riba  tersebut.  Debitur  tetap  berhak  atas  modal  yang dipinjamkannya. 15
ة َر ۡسُع وُذ  َناَك نِإ َو ةٌة َر ِ َ َف ٖ ِإ ٖة َرَس ۡ َ  َٰ َل ْاوُ َّ َ َت َأ َو ۡمُكَّل رٞر ۡ  َ نِإ ۡمُت ُك َنوُ َل ۡعَت ٢٨٠
َنوُ َل ۡ ُت  َ  َو  َنوُ ِل ۡ َت  َ La tazlimun (kamu tidak menganiaya) adalah tindakan untuk tidak memberati orang miskin debitur dengan biaya tambahan akibat ketidak-mampuan  membayar  hutang  pada  limit  yang  telah  ditentukan sebelumnya. Walatuzlamun (dan tidak (pula) dianiaya) adalah upaya untuk tidak  menimbulkan  kerugian  dengan  mengurangi  jumlah  modal  awal kreditur. 16

## Pembagian Riba
Dalam Tafsir  al-Khazin  disebutkan  prilaku  riba  terbagi  pada  dua yakni  riba  fadhil  dan  riba  nasiah.  Riba  Fadhil  adalah  jual  beli  sesuatu dengan sesuatu yang sejenis yang disertai tambahan dari salah satu pihak kepada  yang  lain.  Sementara  riba  nasiah  adalah  memberikan  sejumlah uang  yang  akan  dibayar  dalam  jangka  waktu  tertentu  dan  disyaratkan tambahan  bayaran  sebagai  pengganti  dari  waktu  pemakaian  dana pinjaman tersebut.
Ada  juga  yang  membuat  pembagian  riba  tersebut  kepada fadl, nasiah,  dan  yad.  Riba  yad  terkait  dengan  keterlambatan  penyerahan barang  jual  beli.  Antonio  sendiri  membuat  pembagian  riba  iutu  kepada nasiah,  fadhl,  jahiliyah,  dan  qardh.  Riba  Jahiliyah  adalah  utang  dibayar lebih dari pokoknya karena si peminjam tidak mampu membayar utangnya pada waktu yang ditetapkan. Sedangkan riba qardh adalah suatu manfaat
15 Ala’uddin, Tafsir...., hlm. 391.
16 Muhammad al-Razy, Tafsir al-Razy ...., hlm. 109.

## Ahmatnijar
66                                          Studi Multidisipliner Volume 5 Edisi 2 2018 M/1440 H
atau tingkat kelebihan tertentu yang disyaratkan terhadap yang berhutang. Riba  fadhl  adalah  pertukaran  antara  barang  sejenis  dengan  kadar  atau takaran yang berbeda, sedangkan barang yang dipertukarkan itu termasuk dalam barang jenis ribawi. Riba nasiah adalah penangguhan penyerahan atau  penerimaan  jenis  barang  ribawi  yang  dipertukarkan  dengan  jenis barang  ribawi  lainnya.  Riba  nasiah  muncul  karena  adanya  perbedaan, perubahan,  atau  tambahan  antara  yang  diserahkan  saat  ini  dan  yang diserahkan kemudian. 17
Pertautan Jual Beli, Riba, dan Bunga Bank
Ada  kesulitan  ketika  kita  akan  menyandingkan  riba  dengan  bunga bank, karena seperti yang diungkapkan oleh Ibnu ‘Arabi bahwa riba dalam Alquran  tidak  bersifat  global,  akan  tetapi  riba  yang  dimaksud adalah  riba yang  dipraktikkan  oleh  masyarakat  Arab, 18 sementara  bunga  bank  telah hadir  di  tengah  model  sosio-kultural  yang  sangat  berbeda  dengan  tradisi Arab Jahiliyah tersebut.
Orang  Arab  Jahiliyah  mengklaim  bahwa al-ba’iu  mislu  al-riba  (jual beli  sama  dengan  riba)  karena  dalam  hal-hal  tertentu  jual  beli  dan  riba sama-sama  ingin  mencari  keuntungan.  Sesuai  dengan  kondisi geografisnya,  mereka  memiliki  kebiasaan  berdagang.  Perputaran  bisnis dan jiwa dagang inilah yang terpaut dengan pelaksanaan riba. Praktik riba sangat massif, dan dilakukan oleh banyak kalangan bangsawan dan orang- orang  kaya.  Kehidupan  komersial  Arab  Jahiliyah  saat  itu  menampilkan sebuah  kondisi  di  mana  orang  kaya  sebagai  pemberi  pinjaman  semakin kaya dan orang miskin sebagai peminjam menjadi semakin melarat.
Jual beli Riba Ada usaha atau kerja Kerja ringan karena hanya menetukan porsentasi besaran keuntungan diawal transaksi Ada barang komoditi Tidak ada barang komoditi Ada spekulasi pada keberuntungan laku dan besaran keuntungan
Ada resiko 17 Antonio, Nk..., hlm.41.
18 Ibnu al-‘Arabi, Ahkam Alquran…, Jilid. 1, hlm. 241.
Keuntungan setelah adanya usaha bisnis oleh debitur Keuntungan sebelum dana dikelola oleh peminjam Terasa saling tolong-menolong Eksploitasi Ada unsur untung rugi Pengalihan unsur rugi kepada debitur Terpenuhinya unsur keseimbangan Tidak ada unsur keseimbangan
Unsur lain yang menjadi sorotan dalam riba adalah:
1. Plato  menyebutkan  bahwa  riba  dapat  menyebabkan  perpecahan dan  perasaan  tidak  puas  dalam  masyarakat,  alat  golongan  kaya untuk  mengeksploitasi  golongan  miskin.  Dalam  tradisi  Yunani, demikian  kata  Cirero,  ada  perbandingan  antara  pencuri  engan pemakan  bunga. Sanksi bangi pencuri adalah didenda dua kali lipat sedangkan  pemakan  riba  didenda  empat  kali  lipat. 19 Riba merupakan budaya Yahudi yang rakus.
2. Mencabut  perasaan  kasihan  pada  orang  yang  lemah  dan  miskin serta  hilangnya  perasaan  saling  mempercayai,  karena  desakan untuk memiliki harta yang banyak.
Dari gambaran ini kemudian Alquran lalu membuat kesimpulan bahwa riba  itu  haram.  Ahmad  Muzhaffar 20 menggunakan  ungkapan Tahrim ( destructive)  sebagai  sikap  menolak  keberlakuan  sebuah  tradisi masyarakat.  Sikap  ini  ditunjukkan  dengan  adanya  pelarangan  terhadap kebiasaan  atau  tradisi  dimaksud  oleh  ayat-ayat  Alquran.  Pelarangan tersebut  juga  dibarengi  dengan  ancaman  bagiyang  melakukannya. Termasuk  dalam  kategori  ini  adalah  kebiasaan  berjudi,  minum khamr, praktik riba, dan perbudakan.  Bahkan  sampai  dalam  membangun  Ka’bah pun  ditegaskan  “Hai  sekalian  orang-orang  quraisy,  dalam  membangun ka’bah,  janganlah  menggunakan  sesuatu  yang  diperoleh  dengan  jalan
19 Antonio, Bank ..., hlm. 43-46.
20 Secara  umum,  sikap  Alquran  dalam  merespons  keberadaan  tradisi  Arab dapat  dikelompokkan menjadi tiga, yaitu tahmil (menerima atau melanjutkan tradisi), tahrim (melarang  keberadaan  tradisi),  dan taghyir (menerima  dan  merekonstruksi tradisi).  Riba  masuk  dalam  kategori tahrim. Ahmad  Muzhaffar,  “riba  dalam  Alquran: sebuah kajian antropologis” dalam Al-Mazahib, Volume 3, Nomer 1, Juni 2015, hlm. 105.

## Ahmatnijar
68                                          Studi Multidisipliner Volume 5 Edisi 2 2018 M/1440 H
yang  tidak  baik;  jangan  menggunakan  hasil  pelacuran,  riba,  jangan  pula hasil penganiayaan kepada seseorang”.

## Menarik Garis dari Riba ke Bunga Bank
Dari  gambaran  di  atas,  kemudian  apakah  bunga  bank  itu  identik dengan  riba  sehingga  status  hukumnya  juga  sama  yakni  haram?  Suatu klaim yang masih perlu dikaji lebih lanjut.
Kegiatan  perekonomian  pada  zaman  moderen  sekarang  ini  tidak akan  sempurna  tanpa  adanya  lembaga  perbankan.  Maka  kehadiran lembaga  perbankan  merupakan  bagian  dari  perekonomian  itu  sendiri. Apabila  perekonomian  merupakan  hal  yang  mesti  ada  dalam  kehidupan manusia, maka lembaga perbankan juga mesti ada. وهف هب  ا بجاولا مت   ا بجاو . Sementara yang menjadi perbincangan dalam lembaga keuangan ini adalah sistem bunga yang mereka terapkan.
Bank  konvensional  tugasnya  untuk  menghimpun  dan  menyalurkan dana  tanpa  melihat  darimana  asalnya  dan  kemana  peruntukannya. Demikian juga dengan bunga sebagai rupiah, bukan rupiah dengan rupiah. Jika mengandalkan perolehan untung melalui bunga, maka uang terkumpul di bank dan kurang beredar di masyarakat, sehingga sektor riil masyarakat kurang berjalan. Apabila uang beredar dalam bentuk jual beli, atau sektor riil  lainnya,  maka  aktivitas  ekonomi  berjalan  dengan  baik,  banyak menyerap tenaga kerja, usaha masyarakat menjadi lancar.
Mengambil  keuntungan  langsung  dari  bunga  tidak  membutuhkan adanya  transparansi  apalagi  pengawasan  penggunaan  pinjaman.  Bank syariah  mengambil  keuntungan  dari  bagi  hasil  dan  margin  pada murabahah tentu saja dengan melibatkan pengawasan penggunaan dana pinjaman. Dengan mengabaikan aspek akuntabilitas dan pengawasan ini, secara  tak  langsung  telah  membuka  peluang  untuk  terjadinya  transaksi yang mengandung unsur maisir, garar, riba, dan batil.
Bunga  menghindari  resiko,  padahal  untuk  antisipasi  resiko  perlu aqidah yang kuat yang disebut dengan azam. Tindakan penetapan bunga dapat dimaknai sebagai tindakan melangkahi kehendak Tuhan.
Pertautan antara riba dan bunga yang masih terus diperbincangkan sampai  sekarang  karena  kenyataannya  tidak  semua  pinjaman  tersebut
Studi Multidisipliner Volume 5 Edisi 2 2018 M/1440 H                                          69
diperuntukkan kepada hal yang bersifat konsumtif tetapi banyak juga yang dikelola untuk modal kerja yang produktif. Kemudian, jika pada masa Nabi riba itu adalah perilaku perorangan, sedangkan praktek bunga dalam bank merupakan  kegiatan  yang  terlembaga  dan  bahkan  negara  telah  turut intervensi  dalam  penentuan  suku  bunga  demi  stabilitas  perekomian  dan keuangan  negara.  Perkembangan  model  keuangan  seperti  ini  ternyata semakin mempersulit untuk mengidentikkan term riba dengan bunga bank yang ada sekarang.
Tabel berikut sekedar menggambarkan pergeseran yang terjadi dari kosa kata riba (tambahan) yang biasanya dipergunakan dalam konteks jual beli  dan  pinjam-meminjam  dalam  bisnis  sederhana,  kemudian  dalam perkembangan  berikutnya  terkait  dengan  penerapannya  yang  paling banyak  ditemukan  dalam  praktek  bunga  bank.  Pergeseran  dan pengembangan makna riba dan atau bunga bank harus dikaji secara serius dan  mendalam,  sehingga  penggunaan  kosa  kata  riba  tersebut  tidak menimbulkan makna lain. Berikut gambaran singkatnya:
عضولا ابر Tambahan Arti لا عتس ا ابر jual beli secara umum konsumtif لح لا ابر bank konvensional secara umum produktif
Bunga  yang  diterapkan  oleh  lembaga  perbankan  paling tidakmemiliki beberapa alasan, yakni:
1. Presenceof inflation, tingkat inflasi turut mempengaruhi daya beli uang terhadap barang yang semakin menurun sesuai dengan tingkat inflasi yang  dialaminya.  Oleh  karena  itu,  perlu  ada  kompensasi  melalui bungan bank. Dalam ungkapan Masdar Mas’udi bunga menjadi modal apabila  jumlahnya  sesuai  atau  untuk  mengkonpensasi  tingkat  inflasi yang terjadi yang mengurangi nilai uang yang ada.
2. Preperence present consumption of future, meski daya beli uang hari ini  sama  dengan  hari  besok,  tetapi  penundaan  pembayaran  uang hutang  berarti  penundaan  pemanfaatan  uang  tersebut.  Dalam  hal
70                                          Studi Multidisipliner Volume 5 Edisi 2 2018 M/1440 H
penundaan  pemanfaatan  inilah  perlu  adanya  kompensasi  melalui bunga. 21 Pada bagian lain mari kita perhatikan:
a. Fatwa MUI 22 Syawwal 1424 H/ 16 Desember 2003 tentang prinsip darurat  atau  kepentingan hajat  yang  membolehkan  melakukan kegiatan  transaksi  di  lembaga  keuangan  konvensional  yang menerapkan konsep bunga sebelum ada kantor, jaringan lembaga keuangan syariah dengan konsep bagi hasil yang  diterapkan pada bank  syariah  menjadi  alternatif  dan  mendasari  semangat. Semangat  seperti  ini  sejalan  dengan  ungkapan  Sutan  Remy Sjahdeini bahwa Vatikan mengapresiasi model lembaga keuangan Islam  yang  tidak  hanya  mengedepankan  aspek  moralitas  agama yang harus dijunjung tinggi tetapi juga merupakan salah satu model perekonomian  yang  rasional  dan  profesional. 22 Dengan  ungkapan yang  berbeda,  majelis  Tarjih  Muhammadiyah  membuat  term mutasyabih.
Mereka membolehkan bertransaksi setelah mengidentifikasi  bahwa  bank  pemerintah  dengan  tingkat  suku bunga  yang  relatif  rendah dari  suku  bunga bank  swasta  nasional. Kebolehan bunga bank negara ini masih tergolong meragukan atau mutasyabihat. 23
b. Perlaku  riba  akan  terus  didalam  perang  batin  melawan  Allah  dan Rasul-Nya.  Ini  lebih  sakit  dari  pada  perang  pisik.  Maka  jika  ingin hidup  berani  dan  bahagia  tentulah  setiap  episode  hidup  harus
didasarkan pada iman, kebaikan, menunaikan shalat,
mengeluarkan zakat, serta tidak terikut-ikut dalam praktek riba. 24
c. Seandainya  riba  yang  dimaksudkan  Nabi  bukan  seperti  praktek bunga  yang  diterapkan,  maka  orang-orang  yang  terlibat didalamnya,  baik  penulis,  wakil,  saksi,  maupun  pelaku  tidak  ada
21 Adiwarman, Bank...., hlm. 505.
22 Sutan  Remy  Sjahdeini, Perbankan  Syariah:  Produk-Produk,  dan  Aspek-Aspek
Hukumnya  (Jakarta: Kencana, 2014), hlm. Xii.
23 Muhammad Syafi’i Antonio , Bank Syariah..., hlm. 62.
24 Zainal  Arifin  Zakaria, Tafsir  Inspirasi:  Inspirasi  Seputar  Kitab  Suci  Alquran (Medan: Duta Azhar, 2012), hlm. 53.
permasalahan. Tetapi jika bunga bank itu identik atau sudah dapat diokategorikan  dengan  riba,  maka  pelakunya  akan  mendapat sanksi hukum yang sangat mengerikan di dunia maupun di akhirat. Untuk itulah perlu langkah kehati-hatian ( ihtiyath).
d. Ayat  menuntun  para  kreditor  untuk  memberi  keluasan  waktu  bagi debitur  yang  terkepung  kesusahan  dalam  pelunasan  hutangnya, dan  jika  memungkinkan  agar  menyedekahkan  (bunganya)
sekaligus kepada debitur.
Jika  inilah  beberapa  alasan  yang  disampaikan  oleh  pelaku penerapan konsep bunga, maka perlu membandingkannya dengan konsep bagi hasil yang juga diterapkan oleh lembaga perbankan. 25
Bunga Bagi Hasil penentuan  bunga  dibuat  pada waktu  akad  dengan  asumsi harus selalu untung penentuan besarnya rasio/nisbah bagi  hasil  dibuat  pada  waktu akad  dengan  berpedoman  pada kemungkinan untung rugi besarnya persentase berdasarkan  pada  jumlah  uang (modal) yang dipinjamkan besarnya rasio bagi hasil berdasarkan pada jumlah keuntungan yang diperoleh pembayaran bunga tetap seperti yang dijanjikan tanpa pertimbangan  apakah  proyek yang  dijalankan  oleh  pihak nasabah untung atau rugi bagi  hasil  yang  bergantumng pada  keuntungan  proyek  yang dijalankan.  Bila  usaha  merugi, kerugian  akan  ditanggung  oleh kedua belah pihak. jumlah pembayaran bunga tidak meningkat  sekalipun  jumlah keuntungan atau keadaan ekonomi sedang “booming” jumlah pembagian laba meningkat  sesuai  peningkatan jumlah pendapatan. eksistensi  bunga  diragukan (kalau  tidak  dikecam)  oleh semua agama, termasuk Islam tidak  ada  yang  meragukan keabsahan bagi hasil.(Antonio, 1)
Hukum  bunga  bank  memang  sangat  kontroversial.  Perbincangan seputar riba dan bunga ini antara lain dapat dilihat dari tiga aliran pemikiran berikut: 26
25 Antonio, Bank..., hlm. 61.
26 Antonio, hlm. 163.
1. Aliran  pragmatis  tidak  melarang  bunga  ( interest)  dalam  sistem keuangan moderen kecuali luar biasa tingginya yang bertujuan agar pemberi  pinjaman  mengeksploitasi  peminjam.  Bunga  dimaksudkan untuk  menggalakkan  tabungan  dan  mengarahkan  modal  untuk membiayai investasi-investasi yang produktif. Pandangan ini antara lain  dianut  oleh  Muhammad  Abduh,  Rasyid  Rida,  Muhammad Syaltut, Abdul Wahab Khallaf, Ibrahim Z, Albadawi.
2. Pandangan  Konservatif  mengartikan  riba  adalah  bunga  dan  juga usury. Karena ini termasuk imbalan yang telah ditentukan sebelum pinjaman, dan merupakan syarat bagi peminjaman. Jika imbalan itu ditentukan  setelah  adanya  hasil  akhir  yang  tidak  dapat  diketahui sebelumnya  tidak  jadi  masalah.  Dengan  demikian  menurut interpretasi tentang riba yang sempit pemungutan dan pembayaran riba dilarang tanpa memandang tingkat suku bunga yang tinggi atau rendah,  apakah  dana  itu  diperuntukkan  pada  yang  konsumtif  atau produktif. Riba nasiah jelas dilarang dalam Alquran maupun Hadis.
3. Pandangan  sosio-ekonomis  melihat  bahwa  pemasok  dana  yang berbunga  telah  mengalihkan  resiko  kepada  ketidakpastian  yang dihadapi  oleh  penerima  pinjaman. 27 Perjanjian  seperti  ini  tidak  adil dan  melanggar  hukum  yang  berefek  pada  munculnya mementingkan  diri  sendiri  ( selfishness)  yang  bertentangan  dengan prinsip  persaudaraan  dalam  Islam.  Menurut  prinsip  Islam  kedua belah  pihak  harus  turut  serta  dalam  menanggung  resiko  dan ketidak-pastian  dalam  usaha.  Modal  dan  tidak  terpisahkan  dari perusahaan  serta  semua  di  dunia  ini  tergantung  kepada  hukum alam mengenai penyusutan.
Perbincangan  seputar  riba  dan  bunga  ternyata  belum  selesai sampai  sekarang.  Persoalan  ini  masih  tetap  berada  pada  lingkaran ijtihadiy. Antara pinjaman konsumtif dan produktif, antara praktek riba yang
27 Bunga  hanya  berhubungan  dengan  resiko,  sementara  bagi  hasil  akan berhadapan  dengan  ketidak-pastian  untuk  mendapatkan  keuntungan.  Meskipun  sudah mendapatkan  keuntungan  tetapi  masih  saja  berspekulasi  tentang  besaran  yang  akan diperoleh.
Studi Multidisipliner Volume 5 Edisi 2 2018 M/1440 H                                          73
dilakoni  secara  perorangan  menjadi  praktek  bunga  yang  terlembagakan, semuanya saling bertautan. Negara juga ikut intervensi dalam penentuan besaran bunga bank untuk memproteksi keuangan negara.
Dalam  Islam,  keuntungan  yang  dicari  bukan  saja  keuntungan  di dunia, tetapi juga di akhirat. Oleh karena itu pemanfaatan waktu bukan saja harus  efektif  dan  efisien,  tetapi  juga  harus  didasarkan  pada  keimanan, bukan  langsung  dikompensasi  dan  diukur  dengan  nominal  seperti  bunga dalam  lembaga  perbankan.  Keimanan  inilah  yang  mendatangkan keuntungan  di  akhirat.  Sebaliknya,  jika  keimanan  tidak  mampu mendatangkan  keuntungannya  di  dunia,  berarti  ada  faktor-faktor  yang belum diamalkan. 28
Ayat tentang riba di atas telah menyinggung orang-orang yang terlalu berambisi  untuk  mendapatkan  harta  dengan  mengalihkan  resiko  kepada debitur  tanpa  belas  kasihan.    Mereka  mengabaikan  keimanan  dalam mencari  harta  seperti  menetapkan  keuntungan  dalam  bentuk  bunga sebelum ada usaha dari debitur, padahal ada alternatif lain seperti konsep bagi  hasil.  Umat  Islam  harus  dapat  membuktikan  bahwa  perekonomian dapat berjalan tanpa unsur ribawi. Perlu kerja kolektif dan komprehensif.

## Penutup
Muhammad  Ayub  menuturkan  bahwa  bukan  hanya  manusia  di banyak  negara  telah  menderita  akibat  sistem  keuangan  berbasis  bunga, tetapi  juga  banyak  negara  miskin  dan  negara  berkembang  yang merupakan  negara-negara  pengutang    menjadi  semakin  miskin,  semakin tertimbun  utang  yang  makin  lama  makin  besar  jumlahnya. 29 Dari  bunga yang kecil porsentasinya, tetapi karena terus berjalan ditengah perputaran waktu  tanpa  membedakan  hari  libur  kerja  maupun  krisis  ekonomi  secara makro,  akhirnya  membesar  dan  terkadang  sampai  pada adh’afan mudha’afah.
28 Adiwarman, Bank..., hlm. 504.
29 Remy, Perbankan …, hlm. 156.

## Ahmatnijar
Dengan  alasan  yang  tidak  terlalu  jauh  berbeda,  maka  orang-orang Yahudi dilarang mempraktekkan pengambilan bunga. Praktek pengambilan bunga dicela oleh para ahli filsafat karena dinilai tidak pantas, para pendeta awal Kristen abad l-XII secara umum juga melarang pengambilan bunga.
Namun  demikian,  paling  tidak  perlu  menjadi  bahan  renungan  kita bersama  apa  yang  disampaikan  oleh  ustaz  al-Maraghy 30 bahwa  kenapa kaum  muslimin  tidak  mau  menekuni  semua  bidang  usaha  agar  kita  bisa hidup  tanpa  unsur  ribawi  yang    diharamkan  itu  serta  dapat  menyusul ketertinggalan  selama  ini,  termasuk  dalam  keuangan  dan  bisnis. Seandainya pemerintah dan masyarakat mau menuruti ajaran agama Islam dan tidak lagi menjalankan praktek riba beserta orang-orang asing, maka harta  tidak  akan  habis  dan  milik  kita  akan  utuh  dan  kita  jadikan  agama sebagai  pelindung.  Sayangnya,  agama  dianggap  tidak  mampu  lagi membendung kehendak pemeluknya agar tidak melakukan tindakan riba.
Peran  akademisi  tidak  dapat  diabaikan  begitu  saja  dalam menerjemahkan ajaran agama Islam yang telah diterima ke dalam kancah realitas  empiris.  Ayat-ayat  Alquran  sebagai hudan  tersebut  harus diturunkan  ke  tingkat intermediate  theory  selanjutnya  untuk  diaplikasikan dalam  dunia  nyata.  Menghadirkan  lembaga  keuangan  yang  berdasarkan nilai-nilai  syariah  serta  doktrin  transaksi  non-ribawi  menjadi  tugas  kita bersama. Nabi telah menegaskan مكا    رو اب ملعا مت ا.

## Daftar Pustaka
Abdullah  al-Ma’ruf  Ibn  al-‘Arabiy,  Abu  Bakr  Muhammad  bin. Ahkam Alquran. Beirut: Dar al-Kitan al-‘Ilmiyyah, tt.
Jarir al-Thabari Muhammad bin Jarir al-Thabari, Abu Ja’far Muhammad bin. Tafsir al-Thabari.  Vol. VI.
Al-Maraghy,  Ahmad  Musthafa. Tafsir  al-Maraghy,  Mesir:  Dar  al-Fikri, 1325 H.
30 Al-Maraghy, Tafsir... III, hlm. 56-60
Ahmad  Muzhaffar.  “Riba  dalam  Alquran:  Sebuah  Kajian  Antropologis” dalam Al-Mazahib, Volume 3 Nomor 1 Juni 2015.
Adiwarman  A.  Karim. Bank  Islam:  Analisis  Fiqh  dan  Keuangan.  Jakarta:
Raja Grafindo Persada. 2010.
al-Baghdady al-Khazin, Ala’uddin Ali bin Muhammad bin Ibrahim. Tafsir al- Khazin, Beirut: Dar al-Kutub al-Ilmiah, 1995 M/1415 H.
Ismail HB. Tafsir Ruh al-Bayan. Beirut: Dar al-Fikr, tt.
Ibn  Manzur,  Jamaluddin  Muhammad  bin  Makrum  Abu  al-Fadl  al-Misri,
Lisan Al-‘Arab. Juz. I. Beirut: Dar al-Sadir, tt.
M. Quraysh Shihab. Tafsir al-Mishbah. Jakarta: Lentera, 2002.
al-Din al-Razy, Muhammad Fakhr. Tafsir Fakhr al-Razy.Beirut: Dar al-Fikr,
1995M/1415H.
Muhammad Syafi’i Antonio . Bank Syariah: dari Teori ke Praktek, Jakarta:
Gema Insani, 2001.
Sutan  Remy  Sjahdeini. Perbankan  Syariah:  Produk-Produk,  dan  Aspek-
Aspek Hukumnya. Jakarta: Kencana, 2014.
al-Hushari,  Syaikh  Ahmad  Muhammad. Tafsir  Ayat  al-Ahkam.  Beirut:  Dar al-Jail. tt.
Zainal Arifin Zakaria. Tafsir Inspirasi: Inspirasi Seputar Kitab Suci  Alquran.
Medan: Duta Azhar. 2012.

## Ahmatnijar
76                                          Studi Multidisipliner Volume 5 Edisi 2 2018 M/1440 H