## FINANSIA : Jurnal Akuntansi dan Perbankan Syariah
P-ISSN: 2621-4636 E-ISSN: 2621-4644 Vol. 5 No. 2 Juli-Desember 2022 http://e-journal.metrouniv.ac.id/index.php/FINANSIA DOI: https://doi.org/10.32332/finansia.v5i2.5368
Sitasi artikel ini dengan format Muhammad Ramadhan, Zaki Mubarak, Dan Lisda Aisyah, “Analisis Bagi Hasil, Kualitas Pelayanan, Dan Minat Nasabah Dalam Menggunakan Produk Deposito Bank Syariah,” FINANSIA : Jurnal Akuntansi dan Perbankan Syariah 5 , no. 2 (2022): Hal. DOI: https://doi.org/10.32332/finansia.v5i2.5368

## ANALISIS BAGI HASIL, KUALITAS PELAYANAN, DAN MINAT NASABAH DALAM MENGGUNAKAN PRODUK DEPOSITO SYARIAH
Muhammad Ramadhan 1 , Zaki Mubarak 1 , Lisda Aisyah 2* 1 Universitas Islam Negeri Antasari Banjarmasin, Indonesia 2 Institut Agama Islam Darussalam Martapura, Indonesia
* lisdaaisyah33@gmail.com Diterima: Agustus, 2022 Direvisi : September, 2022 Diterbitkan: November, 2022
Abstract: There was an increase in the number of deposit accounts that were not in line with fluctuations in the number of Islamic deposit funds in the 2018-2020 period. This study aims to find out and analyze the effect of profit sharing and service quality on customer interest in using sharia deposit products at PT Bank Tabungan Negara KCS Banjarmasin. Field research with a quantitative descriptive approach, this study uses multiple linear regression analysis with the IBM SPSS Statistics 22 program. The regression results obtained the variable of profit sharing and service quality were able to explain the variable of customer interest by 20.3%, and the remaining 79.7% was explained by other variables outside the study. In the t-test, the profit sharing variable has a significant effect on customer interest while the F test, the profit sharing variable and service quality affect customer interest. Until, the variable of service quality also has a significant effect on customer interest.
Keyword: Profit sharing; Service quality; Customer Interest; Sharia Deposit
Abstrak :  Terdapat  peningkatan  jumlah  rekening  deposito  yang  tidak  selaras dengan  fluktuasi  jumlah  dana  deposito  syariah  pada  periode  tahun  2018-2020. Penelitian  ini  bertujuan  mengetahui  dan  menganalisis  pengaruh  bagi  hasil  dan kualitas pelayanan terhadap minat nasabah menggunakan produk deposito syariah di  PT  Bank  Tabungan  Negara  KCS  Banjarmasin.  Penelitian  lapangan  dengan pendekatan deskriptif kuantitatif, penelitian ini menggunakan analisis regresi linier berganda dengan program IBM SPSS Statistics 22. Hasil regresi diperoleh variabel bagi  hasil  dan  kualitas  pelayanan  mampu  menjelaskan  variabel  minat  nasabah sebesar  20,3%,  dan  sisanya  sebesar  79,7%  dijelaskan  oleh  variabel  lain  diluar penelitian. Pada uji-t, variabel bagi hasil berpengaruh signifikan terhadap minat nasabah sedangkan uji F, variabel bagi hasil dan kualitas pelayanan berpengaruh terhadap  minat  nasabah.  hingga,  variabel  kualitas  pelayanan  juga  berpengaruh signifikan terhadap minat nasabah.
Kata  Kunci: Bagi  Hasil;  Kualitas  Pelayanan;  Minat  Nasabah;  Deposito Syariah
Copyright © 20xx, First Author et al This is an open access article under the CC – BY-SA license

## Pendahuluan
Sistem perbankan syariah maupun lembaga keuangan Islam sudah beroperasi kurang lebih  30  tahun  lamanya,  dengan  penyebaran  di  lima  puluh  lima  (55)  negara.    Secara internasional, perkembangan perbankan Islam untuk kali pertamanya adalah diprakarsai oleh  Mesir. 1 Beberapa  negara  yang  beroperasi  sesuai  dengan  prinsip  keuangan  syariah, ialah  Iran,  Sudan,  dan  Pakistan. 2 Adapun  di  beberapa  negara  lain,  bank  syariahnya menerapkan  sistem  keuangan  campuran,  yang  mana  masih  bisa  berdampingan  dengan bank  yang  sifatnya  konvensional  salah  satunya  ialah  Indonesia.  Berkembangnya  bank syariah di negara-negara Islam juga mempengaruhi perekonomian Indonesia. Bank syariah pertama  yang  didirikan  di  Indonesia  adalah  Bank  Muamalat  Indonesia  (BMI)  yang  akta pendiriannya ditandatangani pada tanggal 1 November 1991 dan memulai operasinya pada tanggal 1 Mei 1992. Saat terjadinya krisis ekonomi pada akhir tahun 1997, banyak bank konvensional mengalami kesulitan hingga kebangkrutan yang disebabkan oleh banyaknya nasabah yang menutup tabungannya. Sementara itu, pada saat yang sama Bank Muamalat yang berbasis syariah masih bisa bertahan melewati krisis tersebut dan tetap eksis hingga saat ini. 3
Perbankan  syariah  adalah  lembaga intermediasi  yang  menyediakan  jasa  keuangan bagi  masyarakat  dimana  semua  aktivitasnya  dijalankan  sesuai  dengan  etika  dan  prinsip Islam yang bebas dari bunga ( riba ), hal-hal yang bersifat spekulatif  seperti judi ( maysir ), keraguan  ( gharar ), bathil ,  dan  tentunya  hanya  membiayai  usaha-usaha  yang  halal. 4 Penerapan akuntansi syariah di Indonesia memberi dampak positif pada perkembangan sistem  keuangan  berbasis  syariah.  Walaupun  fungsi  utama  akuntansi  syariah  sama  saja dengan  yang  lain,  namun  prinsip  yang  digunakan  berbeda  yaitu  mengacu  pada  prinsip Islam. Seperti pemberlakuan akrual dan cash basis pada akuntansi syariah menurut pada prinsip bagi hasil yang digunakan, sedangkan pada akuntansi konvensional pada umumnya berbasis akrual. 5
Penerapan di negara Indonesia menggunakan sistem keuangan Syariah didasarkan pada prinsip berbagi keuntungan dan kerugian atau yang dikenal dengan istilah Profit and Loss Sharing (PLS). Penerapan perbankan syariah tidak mengenal yang namanya bunga ini, namun mengajak nasabah dalam hal ini deposan untuk ikut andil dalam suatu proyek usaha, sehingga  terbentuklah  hubungan  kerja  sama  antara  bank  dengan  nasabah  (deposan) dengan menggunakan akad yang biasa dikenal dengan sebutan akad mudharabah . 6
1 Suryani, “Sistem Perbankan Islam Di Indonesia: Sejarah Dan Prospek Pengembangan,” Jurnal Muqtasid 3, no. 1 (2012): 115.
2 husain, “Falsafah Hukum Perbankan Syariah Di Indonesia,” Sulesana: Jurnal Wawasan Keislaman 14, no. 1 (2020): 74.
3 fierman, Analisis Biaya Promosi Dan Pengaruhnya Terhadap Dana Pihak Ketiga Pada PT Bank Bni Syariah, (Jakarta: UIN Syarif Hidayatullah, 2009), h. 56.
4 Nurul Khotimah,  “Pengaruh  Religiusitas,  Kepercayaan,  Citra  Perusahaan,  Dan  Sistem  Bagi  Hasil Terhadap Minat Nasabah Menabung Dan Loyalitas Di Bank Syariah Mandiri (Studi Kasus Pada Nasabah Bank Syariah Mandiri Gresik),” Jurnal Ilmu Ekonomi & Manajemen 5, no. 1 (2018): 37.
5 Atika,  “Analisis  Penerapan  Akuntansi  Syariah  Sistem  Bagi  Hasil  Dalam  Program  Tabungan  Bank Syariah Mandiri Cabang Medan,” At-Tawassuth: Jurnal Ekonomi Islam 5, no. 1 (2020): 165.
6 Mervyn K. Lewis Algaoud Dan M. Latifa, Perbankan Syariah Prinsip, Praktik, Dan Prospek, (Jakarta: PT Ikrar Mandiri Abadi, 2001), h. 9-10.
Adanya sistem bagi hasil dengan menggunakan akad mudharabah tersebut dan tanpa adanya unsur riba dalam menjalankan operasinya merupakan ciri utama dari perbankan dan lembaga keuangan syariah. 7 Kemudian dengan melihat sistem perbankan syariah hal lain bagi sebuah perbankan pula dilihat perlihatan ini tentunya berdasarkan dari ketatnya persaingan  antar  bank  syariah  di  Indonesia,  menyebabkan  bank-bank  tersebut  bersaing memberikan  pelayanan  terbaik  untuk  nasabahnya.  Pelayanan  yang  diberikan  ( perceived service ) sesuai dengan yang diharapkan ( expected service ) sehingga memuaskan pelanggan merupakan  faktor  utama  yang  mempengaruhi  kualitas  pelayanan. 8 Penelitian  ini  pula diukur dengan pengaruh minat menabung yang mendasari dari keinginan nasabah untuk menabung kembali. Maka dari itu tentunya analisis bagi hasil, kualitas pelayanan dan minat menabung dalam menentukan pilihan dalam deposito di PT Bank Tabungan Negara KCS Banjarmasin.
Penelitian di PT. Bank Tabungan Negara KCS Banjarmasin berdasarkan annual report PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. tahun 2020, pada periode tahun 2018-2020, pada produk tabungan syariah PT. Bank Tabungan Negara (persero) menghimpun dana senilai Rp.3,53 triliun (2018), Rp.4,15 triliun (2019), dan Rp.4,02 triliun (2020). Selain itu produk giro syariah menghimpun dana senilai Rp.4,38 triliun (2018), Rp.4,01 triliun (2019), dan Rp.3,44  triliun  (2020).  Adapun  pada  produk  deposito  syariah  juga  menghimpun  dana senilai Rp.14,44 triliun (2018), Rp.13,67 triliun (2019), dan Rp.16,37 triliun (2020). 9 Dari data  tersebut  dapat  dilihat  bahwa,  produk  simpanan  pada  PT  Bank  Tabungan  Negara (Persero) Tbk. baik itu produk simpanan dalam bentuk tabungan, giro, maupun deposito, ketiganya  berfluktuasi  dari  tahun  2018  hingga  2020.  Namun  produk  simpanan  yang mendominasi adalah produk deposito syariah dengan komposisi lebih dari 60% terhitung dari 2018 hingga 2020. 10 Maka dari hal ini produk deposito menjadi produk yang menjadi minat  tertinggi  di  PT.  Bank  Tabungan  Negara  (Persero)  berdasarkan  grafik  yang  ada. Berdasarkan  grafik,  dapat  dilihat  bahwa  dari  tahun  2018  ke  tahun  2019  mengalami peningkatan sebesar 29% dengan jumlah rekening sebanyak 7.348 rekening tahun 2019. Kemudian  dari  tahun  2019  ke  tahun  2020  meningkat  lagi  sebesar  42%  dengan  jumlah rekening sebanyak 10.437 pada tahun 2020. Peningkatan jumlah rekening deposito syariah pada PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. tersebut tidak sejalan dengan fluktuatifnya jumlah dana deposito syariah yang terhimpun.
7 Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syariah: Dari Teori Ke Praktik, (Jakarta: Gema Insani Press, 2001), h. 99.
8 Siti Rohmah Koswara, “ Pengaruh  Kualitas Pelayanan Jasa Perbankan Secara Online Melalui Internet Banking  Terhadap  Loyalitas  Nasabah  Di  Bank  Syariah  Mandiri  KCP  Rancaekek, ” Prosiding Keuangan  Dan Perbankan Syariah 1,  no. 2 (2014): 47. 9 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk, Tumbuh  Berkelanjutan Di Masa Pandemi, Laporan Tahunan 2020 , (Jakarta: PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk, 2021), h. 53.

## Tabel 1. Jumlah Rekening Deposito Syariah
Sumber : Annual Report PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Data Diolah 2022
Beberapa  kajian  terdahulu  yang  serupa  yang  peneliti jadikan  sebagai  acuan  untuk mendukung penelitian ini, diantaranya adalah penelitian yang menggunakan variabel bebas bagi  hasil  dan  variabel  terikat  jumlah  dana  deposan. 11 Kemudian  terdapat  penelitian menggunakan metode kualitatif dalam analisis. 12 Beberapa penelitian ini tentunya memiliki perbedaan  dan hasil  yang  berbeda  pula  baik  dari  subjek  dan objek  penelitian  atau  hasil temuan. 13 Bahkan ada penelitian yang pengaruh minat nasabah terhadap produk deposito menyatakan  bahwa  adanya  pengaruh  minat  menabung  dan  menyimpan  di  BPRS. 14 Kemudian dari beberapa penelitian ini dapat dikaitkan sebagai tantangan dari perbankan yang ada di bank syariah 15 dan tabungan mudharabah . 16 Oleh karena itu, pada penelitian bertujuan untuk mengetahui variabel-variabel yang mempengaruhi minat nasabah untuk menyimpan di PT Bank Tabungan Negara KCS Banjarmasin dalam hal simpanan deposito.
Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian ini ialah penelitian kuantitatif. 17 Populasi  dalam  penelitian  ini  merupakan  nasabah  PT  Bank  Tabungan  Negara  KCS Banjarmasin. Sampel  diambil  dengan menggunakan  pendekatan nonprobability  sampling dengan teknik pengambilan sampelnya adalah simple random sampling . 18 Jumlah nasabah di  PT  Bank  Tabungan  Negara  KCS  Banjarmasin  sangat  banyak.  Rumus  yang  digunakan untuk menentukan sampel pada penelitian ini adalah menggunakan rumus Cochran , karena peneliti  tidak  mengetahui  dengan  pasti  jumlah  seluruh  nasabah  di  PT  Bank  Tabungan Negara KCS Banjarmasin sebagai berikut:
11 Rizqa Rizqiana, Pengaruh Bagi Hasil Terhadap Jumlah Dana Deposito Syariah Mudharabah Yang Ada Pada Bank Syariah Mandiri, (Jakarta: UIN Syarif Hidayatullah, 2010), h. 78. 12 Siti Zahira, Minat Nasabah Menggunakan Produk Deposito Mudharabah Pada PT. Bank Pembangunan Daerah Sumut Capem Syariah Hamparan Perak , (Medan: UIN Sumatera Utara, 2019), h. 21.
13 Nur  Atika  Wulandari, Minat  Nasabah  Terhadap  Deposito  IB  Hasanah  Pada  PT.  Bank  Negara  Indonesia Syariah Kantor Cabang Banjarmasin , (Banjarmasin: Universitas Islam Negeri Antasari Banjarmasin, 2019), h. 16 14 Muhammad  Ryan  Fahlevi,  Hasrun  Afandi  UmpuSinga,  Nizaruddin  Nizaruddin,  Dan  Dwi  Puspa Anjasari,  “Pengaruh  Minat  Nasabah  Terhadap  Produk    Deposito,” FINANSIA  :  Jurnal  Akuntansi  Dan Perbankan Syariah 5, no. 1 (2022): 26. 15 Agus Munandar, Intani Dwita Risanti, Dan Shidky Aygarini, “Peluang Dan Ancaman Penggabungan Bank Syariah  Dalam Meningkatkan Perekonomian Indonesia Di Masa Pandemi Covid- 19,” FINANSIA : Jurnal Akuntansi Dan Perbankan Syariah 5, no. 01 (2022): 86.
16 Atanasius  Hardian  Permana  Yogiarto, Pengaruh  Bagi  Hasil,  Promosi,  Dan  Kualitas  Pelayanan  Terhadap Keputusan Penggunaan Jasa Perbankan Syariah Tabungan Mudharabah, (Yogyakarta: Universitas Negeri Yogyakarta, 2015), h. 34.
17 Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif, kualitatif, dan R&D, (Bandung: Alfabeta, 2019), h. 16.
5.697
7.348 10.437 0 5000 10000 15000 2018 2019 2020

## Jumlah Rekening Deposito Syariah
Rekening Deposito Syariah PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
𝑛 = 𝑧 2 . 𝑝. 𝑞
𝑒 2 Keterangan:
n : Jumlah Sampel
z : Harga dalam kurve normal (5%) = 1,96 p : Peluang benar (50%) = 0,5
q : Peluang salah (50%) = 0,5 e : Sampling error (10%)
Menggunakan rumus tersebut diperoleh nilai n sebesar 96,04 yang peneliti bulatkan menjadi 100. Sehingga disimpulkan bahwa jumlah sampel untuk penelitian yang dilakukan di PT Bank Tabungan Negara KCS Banjarmasin adalah sebanyak 100 responden.
Sistem bagi hasil merupakan bentuk imbal hasil ( return ) dari kontrak investasi dari waktu  ke  waktu  yang  besarnya  tidak  pasti  tergantung  pada  hasil  usaha  terjadi. 19 Dalam persepsi  masyarakat  sistem  bagi  hasil  ini  merupakan  sistem  yang  lebih  sesuai  dengan dengan  prinsip-prinsip  syariah. 20 Menurut  Antonio  prinsip  bagi  hasil  dalam  perbankan syariah secara umum ada empat yaitu musyarakah , mudharabah , musaqah , dan muzara’ah . Namun, yang paling banyak digunakan adalah musyarakah dan mudharabah . 21 Terdapat 2 macam pendekatan mekanisme penghitungan bagi hasil, yaitu pendekatan profit and loss sharing (PLS) dan pendekatan revenue sharing . 22
Kualitas pelayanan merupakan isu yang krusial bagi setiap perusahaan, apapun dan bagaimanapun bentuk produk yang dihasilkan oleh perusahaan tersebut. 23 Kualitas layanan merupakan  sebuah  upaya  memenuhi  kebutuhan,  keinginan  pelanggan,  dan  ketetapan penyampaian  demi  mengimbagi  harapan  pelanggan  ( customer ), 24 atau  keunggulan pelayanan  yang  bisa  memenuhi  spesifikasi/keinginan  konsumen  yang  diberikan  suatu
19 Adiwarman Karim, Bank Islam: Analisa Fiqih Dan Keuangan , (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2010), h. 191.
20 Muhammad  Abrar  Kasmin  Hutagalung,  “Pengaruh  Pengetahuan  Dan  Sikap  Terhadap  Minat Masyarakat Pada Bank Syariah,” Jurnal Al-Qasd 1, no. 2 (2017): 228.
21 Ana Toni Roby Candra Yu dha, “Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli Dan Risiko Pembiayaan Serta Margin Laba Pada Bank Syariah ,” Seminar Nasional Dan Call for Paper:  Manajemen, Akuntansi, Dan Perbankan 2018 1, no. 1 (2018): 1295; Chefi  Abdul Latif, “Pembiayaan Mudharabah Dan Pembiayaan Musyarakah Di Perbankan Syariah,” Jurnal Ilmu Akuntansi Dan Bisnis Syariah 2, no. 01 (2020): 9; Riyan Pradesyah, “Mudharabah Di Era New Normal,” CERED: Centre For Research And Development Indonesia 1, no. 1 (2021):  908.
22 Rahmayati Nasution, “Optimalisasi Skema Bagi Hasil Sebagai Solusi Pembiayaan Berdasarkan Prinsip Bagi Hasil Bank Syariah Di Indonesia,” Kumpulan Jurnal Dosen Universitas Muhammadiyah Sumatera Utara 1, no. 1 (2020): 5; Taufiq Risal Dan Austin Alexander, “Pengaruh Persepsi Bagi Hasil, Promosi Dan Kualitas Pelayanan Terhadap  Minat  Penggunaan  Jasa  Perbankan  Syariah  Tabungan  Mudharabah  Pada  Mahasiswa  Universitas Potensi Utama,” Jurnal Samudra Ekonomik 3, No. 2 (2019): 123-124; Muhammad, Teknik Perhitungan Bagi Hasil Dan Pricing Di Bank Syariah, (Yogyakarta: UII Press, 2004), h. 99; Muhammad Ryan Fahlevi, Hasrun Afandi UmpuSinga, Nizaruddin Nizaruddin, Dan Dwi Puspa Anjasari, “Pengaruh Minat Nasabah…, 28; Wulandari, “Minat Nasabah Terhadap…, 13-16; Muhammad, Sistem Bagi Hasil Dan Pricing Bank Syariah, (Yogyakarta: UII Press, 2016), h. 99; Rifaat Ahmed Abdel Karim Dan Simon Archer, “Profit -Sharing Investment Accounts In Islamic Banks: Regulatory Problems And Possible Solutions,” Journal Of Banking Regulation 10, no. 4 (2009): 301; Nurhidayatus  Sifki  Dan  Ibram  Pinondang  Dalimunthe,  “Pengar uh  Bagi  Hasil,  Biaya  Promosi,  Efisiensi Operasional Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Jumlah Deposito Mudharabah,” JAS (Jurnal Akuntansi Syariah) 6, no. 1 (2022): 30.
23 Sarin i Kodu, “Harga, Kualitas Produk Dan Kualitas Pelayanan Pengaruhnya Terhadap Keputusan Pembelian Mobil Toyota Avanza,” Jurnal EMBA 1, no. 3 (2013): 1251.
24 M. Nur Nasution, Manajemen Jasa Terpadu, (Bogor: Ghalia Indonesia, 2004), h. 47.
organisasi. 25 Kualitas  pelayanan  merupakan  persepsi  pelanggan  yang  terbentuk  dari penilaian  pelanggan  atas  keunggulan  produk  sesuai  dengan  kebutuhan  dan  keinginan pelanggan kualitas layanan dapat memotivasi pelanggan untuk berkomitmen pada produk dan  layanan  tertentu  guna  meningkatkan  kinerja  perusahaan  dan  yang  pasti  dapat mempertahankan pelanggan sesuai kebutuhan pasar. 26
Minat merupakan kecenderungan seseorang terhadap sesuatu atau dapat dikatakan apa yang disukai dan diinginkan oleh seseorang untuk dilakukan. 27 Minat ini memiliki peran penting dalam kehidupan seseorang. Setiap orang memiliki minat terhadap sesuatu yang berdampak besar pada sikap, perilaku maupun tindakan yang akan dilakukannya. Menurut cara  mengungkapkan  minat,  ada  2  macam  yaitu expressed  interest , inventoried  interest , tested interest , dan manifest interest . 28 Minat mengandung unsur-unsur sebagai berikut: 1) Minat adalah suatu gejala psikologis. 2) Adanya pemusatan perhatian, perasaan dan pikiran dari subjek karena adanya ketertarikan. 3) Adanya perasaan senang terhadap objek yang menjadi sasaran. 4) Adanya kemauan atau  kecenderungan dari subjek untuk melakukan kegiatan tersebut guna mencapai tujuan. 29
Deposito  merupakan  simpanan  yang  penarikannya  hanya  dapat  dilakukan  pada waktu  tertentu  saja  atau  pada  saat  jatuh  tempo  saja  sesuai  dengan  perjanjian  nasabah dengan bank. 30 Pengertian tersebut adalah pengertian deposito menurut Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan Syariah. 31 Produk deposito terdapat beberapa macam, diantaranya: Pertama, deposito berjangka biasa deposito yang telah mencapai jatuh tempo  pada  jangka  waktu  yang  telah  diperjanjikan,  dapat  diperpanjang  apabila  adanya permohonan  baru/pemberitahuan  dari  nasabah  penyimpan.  Kedua,  deposito  berjangka otomatis pada saat deposito jatuh tempo, secara otomatis akan diperpanjang dengan jangka waktu yang sama tanpa ada pemberitahuan dari nasabah penyimpan. 32
25 Mu’ah Dan Masram, Loyalitas Pelanggan Tinjauan Aspek Kualitas Pelayanan Dan Biaya Peralihan, (Sidoarjo: Zifatama Publisher, 2014), h. 34.
26 Malik  Ibrahim  D an  Thawil  Sitti  Marijam,  “Pengaruh  Kualitas  Produk  Dan  Kualitas  Pelayanan Terhadap Kepuasan Pelanggan,” Jurnal Riset Manajemen Dan Bisnis (JRMB) Fakultas Ekonomi UNIAT 4, no. 1 (2019): 177; Siti Rohmah Koswara, “ Pengaruh  Kualitas Pelayanan …, 44;  Leonard L. Berry, A. Parasuraman, Dan Valarie A. Zei thaml, “Improving Service Quality In America: Lessons Learned,” Academy Of Management Executive 8,  no.  2  (1994):  33;    Fandy  Tjiptono, Perspektif  Manajemen  Dan  Pemasaran  Kontemporer, (Yogyakarta: Penerbit Andi, 2005), h. 20; Nasution, Manajemen Jasa Terpadu ..., h. 49. 27 Magdalena  Elendiana,  “Upaya  Meningkatkan  Min at Baca  Siswa  Sekolah  Dasar,” JPDK  Jurnal Pendidikan Dan Konseling Research & Learning In Primary Education 2, no. 1 (2020): 55. 28 Abd.  Rahman  Shaleh, Psikologi  Suatu  Pengantar  Dalam  Perspektif  Islam, (Jakarta:  PT.  Prenada  Media, 2004), h. 265-266
29 Makmum Khairani, Psikologi Belajar, (Yogyakarta: Aswaja Presindo, 2017), h. 136-137;  Annisa Fitri Ir iani,  “Minat  Nasabah  Dalam    Penggunaan  Mobile  Banking    Pada  Nasabah  Bank  Syariah    Mandiri  Kota Palopo,” DINAMIS-  Journal  Of  Islamic  Management  And  Business 2,  no.  2  (2018):  101;  Sulaiman  Wahab, “Marketing Mix Dan Religi Terhadap Minat Masyarakat,” Jurnal Manajemen Dan Akuntansi 2, no. 2 (2013): 66; Alifatul Laily Romadlon iyah Dan Dwi Hari Prayitno, “Pengaruh Persepsi Kemudahan Penggunaan, Persepsi Daya Guna, Persepsi Kepercayaan, Dan Persepsi Manfaat Terhadap Minat Nasabah Dalam Menggunakan E- Money Pada Bank Bri Lamongan,” Jurnal Penelitian Ekonomi Dan Akuntansi 3, no. 2 (2018): 703 30 Fauzan Haqiqi, “Analisis Pengaruh Suku Bunga Dan Deposito Terhadap Laba Pada PT. Bank Mandiri (Persero) Cabang Tanjung Balai Karimun Tahun 2015- 2018,” Jurnal Cafetaria 3, no. 1 (2022): 115. 31 Adiwarman Karim, Bank Isl am: Analisa…, h. 351.
32 Wiroso, Penghimpun Dana Dan Distribusi Hasil Usaha Bank Syariah, (Jakarta: PT. Grasindo, 2005), h. 54; Ismail, Perbankan Syariah , (Jakarta: Kencana Prenadamedia Group, 2011), h. 91; Muhammad Syafi’i Antonio,

## Hasil Dan Pembahasan Uji Validitas Dan Reliabilitas
Ketika pertanyaan dalam suatu kuesioner mampu/dapat digunakan untuk mengukur sesuatu yang akan diukur oleh kuesioner, maka kuesioner tersebut dapat dikatakan valid. Selanjutnya, jika kuesioner yang digunakan berkali-kali dalam mengukur objek yang sama dan  menghasilkan  data  yang  sama,  atau  dengan  kata  lain  jawaban  responden  terhadap pernyataan adalah stabil (tidak berubah suatu kuesioner dikatakan reliabel atau handal jika jawaban  seseorang  terhadap  pernyataan  adalah  konsisten  atau  stabil  dari  waktu  ke waktu. 33
Tabel 2. Output Uji Validitas Variabel Item r hitung r tabel Cronbach Alpha Bagi Hasil (X1) X 1.1 0,612 0,196 0,664 X 1.2 0,491 0,196 X 1.3 0,505 0,196 X 1.4 0,712 0,196 Kualitas Pelayanan (X2) X 2.1 0,450 0,196 0,795 X 2.2 0,738 0,196 X 2.3 0,771 0,196 X 2.4 0,720 0,196 X 2.5 0,713 0,196 Minat Nasabah (Y) Y.1 0,839 0,196 0,761 Y.2 0,578 0,196 Y.3 0,283 0,196 Y.4 0,854 0,196 Y.5 0,877 0,196 Sumber : IBM SPSS Statistik 22 Data Diolah 2022
Berdasarkan  Tabel  1,  ditunjukkan  bahwa  nilai  r hitung untuk  setiap  item  pertanyaan memiliki nilai yang lebih besar dari r tabel (0,196). Sehingga dapat dikatakan bahwa seluruh item pertanyaan pada masing-masing variabel dinyatakan valid. Selanjutnya, berdasarkan Tabel 1, uji reliabilitas untuk ketiga variabel penelitian ini memiliki nilai cronbach alpha masing-masing  lebih  besar  dari  r  tabel  (0,60).  Maka  penulis  simpulkan  bahwa  seluruh variabel penelitian ini dapat dinyatakan reliabel.
Bank Syariah: Dari Teori …, h. 157; Hichem Hamza, “Does Investment Deposit Return In Islamic Banks Reflect Pls  Principle?,” Borsa  Istanbul  Review 16,  no.  1  (2015):  33;    Evi  Natalia,  Moch  Dzulkirom,  Dan  Rahayu  Sri Mangesti,  “Pengaruh  Tingkat  Bagi  Hasil  Deposito  Bank  Syariah  Dan  Suku  Bunga  Deposito  Bank Umum Terhadap Jumlah Simpanan Deposito Mudharabah (Studi Pada PT. Bank Syariah Mandiri Periode 2009- 2012),” Jurnal Administrasi Bisnis 9, no. 1 (2014): 7; Arzam Dan Husnah Katjina, “Faktor -Faktor Yang Mempengaruhi Deposito  Mudharabah  Pada  Bank  Muamala t  Indonesia,” Entries 4,  no.  1  (2022):  42;  Ahmad  Dahlan, Bank Syariah Teoritik, Praktik, Kritik, (Yogyakarta: Kalimedia, 2018), h. 153-155. 33 Imam  Ghozali, Aplikasi  Analisis  Multivariate  Dengan  Program  IBM  SPSS  25 ,  (Semarang:  Universitas Diponegoro, 2018), h. 45.

## Uji Asumsi Klasik
Uji asumsi klasik pada analisis regresi linier berganda dilakukan untuk menghindari adanya bias dalam pengambilan keputusan. Ada 3 uji asumsi klasik yang digunakan dalam penelitian, diantaranya: Pertama, uji normalitas untuk menguji apakah data yang digunakan dalam penelitian berdistribusi normal atau tidak. Dan data yang diharapkan adalah data yang  berdistribusi  normal . Berdasarkan  hasil  output,  diperoleh  nilai asymp.sig sebesar 0,073 lebih dari 0,05. Dan pada Gambar 1. Diatas, dapat dikatakan bahwa pola pada uji P-P Plot data masih berada disekitar garis diagonal. Dari kedua macam uji normalitas diatas dapat disimpulkan bahwa data yang digunakan dalam penelitian ini berdistribusi normal. Kedua,  uji  multikolinearitas  berdasarkan  output  SPSS,  diperoleh  nilai tolerance untuk masing-masing  variabel  bebas  sebesar  0,999  lebih  besar  dari  0,10.  Dan  untuk  nilai  VIF masing-masing sebesar 1,001  kurang dari 10.   Sehingga dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi masalah multikolinearitas. Ketiga, uji heteroskedastisitas, seperti gambar di bawah ini:

## Gambar 1. Hasil Uji Heteroskedastisitas
Scatterplot Variabel Dependen: Minat

## Regression Standardized Predicted Value
Sumber : IBM SPSS Statistik 22 Data Diolah 2022
Berdasarkan  gambar  2,  terlihat  bahwa  titik-titik  tersebut  menyebar  dan  tidak membentuk  suatu  pola  tertentu.  Sehingga  dapat  dikatakan  bahwa  model  regresi  pada penelitian ini bebas dari masalah heteroskedastisitas.
Reg re ss ion Student ize d Res idual

## Uji Regresi Linier Berganda
Tabel 3. Uji Regresi Linier Berganda Variabel Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Costant) Bagi Hasil (X1) Kualitas Pelayanan (X2) 0,738 0,747 0,332 4,061 0,177 0,135 - 0,384 0,224 0,182 4,229 2,466 0,856 0,000 0,015 Sumber : IBM SPSS Statistik 22 Data Diolah 2022
Berdasarkan  hasil  perhitungan  dengan  SPSS,    diperoleh  model  persamaan  regresi pada penelitian ini adalah Y = 0,738 + 0,747X 1 + 0,332X 2
Model  regresi  tersebut  menunjukkan  bahwa:  Pertama,  jika  variabel  bagi  hasil  dan kualitas  pelayanan  bernilai  nol,  maka  besarnya  minat  nasabah  menggunakan  produk deposito syariah adalah sebesar  0,738. Kedua, jika variabel bagi hasil meningkat sebesar 1%, maka minat nasabah menggunakan produk deposito syariah akan meningkat sebesar 0,747,  dengan  asumsi  variabel  yang  lain  tetap.  Ketiga,  jika  variabel  kualitas  pelayanan meningkat sebesar 1%, maka minat nasabah menggunakan produk deposito syariah akan meningkat sebesar 0,332, dengan asumsi variabel yang lain tetap.

## Uji Koefisien Determinasi (R
2 )
Uji ini dilakukan untuk mengukur sejauh mana variabel bebas dalam model regresi pada  penelitian  ini  mampu  menjelaskan  variabel  terikatnya.  Nilai  R 2 berkisar  antara  0 sampai 1, jika nilai R 2 mendekati 1 artinya variabel X dapat menjelaskan variabel Y secara keseluruhan. Berdasarkan hasil perhitungan dengan SPSS, diperoleh nilai R 2 sebesar 0,203 (20,3%).  Dengan demikian, variabel bagi hasil dan kualitas pelayanan cukup baik dalam menjelaskan variabel minat nasabah menggunakan produk deposito syariah sebesar 20,3%, dan sisanya sebesar 79,7% dijelaskan oleh variabel diluar penelitian ini.

## Uji Simultan
Berdasarkan  hasil  perhitungan  SPSS    diperoleh  nilai  F hitung =12,331  lebih  dari F tabel =3,09,  sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  secara  simultan  variabel  bagi  hasil  dan kualitas pelayanan berpengaruh terhadap minat nasabah menggunakan produk deposito syariah.

## Uji Parsial
Berdasarkan hasil perhitungan pada program SPSS, analisis uji parsial pada model ini adalah: Pertama, variabel bagi hasil diperoleh nilai t hitung =4,229 lebih dari t tabel =1,984. Dapat disimpulkan  bahwa  secara  parsial  variabel  bagi  hasil  berpengaruh  signifikan  terhadap minat nasabah menggunakan produk deposito syariah di PT Bank Tabungan Negara KCS Banjarmasin. Hal ini juga didukung oleh terdahulu yang mana hasil penelitiannya bagi hasil berpengaruh  signifikan  terhadap  jumlah  dana  deposito  syariah,  dimana  semakin  besar keuntungan  bagi  hasil,  semakin  pula  jumlah  dana  dan  juga  minat  nasabah  dalam
menggunakan produk deposito syariah. Kedua, variabel kualitas pelayanan diperoleh nilai t hitung =2,446 lebih dari t tabel =1,984, dan diperoleh juga nilai signifikansi 0,015 kurang dari α=0,05.  Dengan  demikian,  dapat  disimpulkan  bahwa  secara parsial  variabel  kualitas pelayanan berpengaruh signifikan terhadap minat nasabah menggunakan produk deposito syariah  di  PT  Bank  Tabungan  Negara  KCS  Banjarmasin.  Hal  tersebut  sejalan  dengan sebelumnya  hasil  penelitiannya  menunjukkan  bahwa  kualitas  pelayanan  berpengaruh terhadap  keputusan  penggunaan  jasa  perbankan  syariah  tabungan mudharabah . 34 Berdasarkan  pengujian hipotesis  yang  telah  dilakukan,  maka  kedua  variabel  bebas  pada penelitian ini secara parsial (bagi hasil ataupun kualitas pelayanan) berpengaruh signifikan terhadap  minat  nasabah  menggunakan  produk  deposito  syariah  di  PT  Bank  Tabungan Negara  KCS  Banjarmasin.  Diantara  kedua  variabel  bebas  tersebut,  variabel  yang  paling dominan  dalam  mempengaruhi  minat  nasabah  menggunakan  produk  deposito  syariah adalah variabel bagi hasil dengan memperoleh nilai standardized coefficients beta tertinggi yaitu sebesar 38,4%, sedangkan variabel kualitas pelayanan hanya sebesar 22,4%.

## Kesimpulan
Berdasarkan uraian permasalahan serta pembahasan diatas, maka penulis simpulkan bahwa secara simultan, variabel bagi hasil dan variabel kualitas pelayanan berpengaruh signifikan terhadap variabel minat nasabah dalam menggunakan produk deposito syariah. Sementara  itu,  secara  individu  (parsial),  variabel  bagi  hasil  berpengaruh  signifikan terhadap variabel minat nasabah dalam menggunakan produk deposito syariah.  Kemudian variabel  kualitas  pelayanan  juga  berpengaruh  signifikan  terhadap  minat  nasabah  dalam menggunakan  produk  deposito  syariah.  Dengan  demikian,  semakin  besar  nisbah  atau keuntungan yang diperoleh dari bagi hasil, maka akan semakin tinggi pula minat nasabah dalam  menggunakan  produk  deposito  syariah.  Begitu  pula  halnya  dengan  kualitas pelayanan,  pelayanan  yang  baik  tentu  juga  akan  meningkatkan  minat  nasabah menggunakan produk deposito syariah.

## Daftar Pustaka
Algaoud, Mervyn K. Lewis., Dan Latifa, M. Perbankan Syariah Prinsip, Praktik, Dan Prospek . Jakarta: PT. Ikrar Mandiri Abadi, 2001.
Antonio, Muhammad Syafi’i. Bank Syariah: Dari Teori Ke Praktik . Jakarta: Gema Insani Press,
2001.
Arzam., Dan Katjina, Husnah. “Faktor -Faktor Yang Mempengaruhi Deposito Mudharabah P ada Bank Muamalat Indonesia.” Entries, Vol. 4, No. 1, 2022.
Atika. “Analisis Penerapan Akuntansi Syariah Sistem Bagi Hasil Dalam Program Tabungan Bank Syariah Mandiri Cabang Medan.” At-Tawassuth: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 5, No. 1, 2020.
Berry, Leonard L. , Parasuraman, A., Dan Zeithaml, Valarie A. “Improving Service Quality In America: Lessons Learned.” Academy Of Management Executive, Vol. 8, No. 2, 1994.
34 Atanasius Hardian Permana Yogiarto, Pengaruh Bagi Hasil …, h. 35.
Dahlan, Ahmad. Bank Syariah Teoritik, Praktik, Kritik . Yogyakarta: Kalimedia, 2018.
Elendiana, Magdalena. “Upaya Meningkatkan Min at Baca Siswa Sekolah Dasar.” Jpdk Jurnal Pendidikan Dan Konseling Research & Learning In Primary Education, Vol. 2, No. 1, 2020.
Fahlevi,  Muhammad  Ryan.,  UmpuSinga,  Hasrun  Afandi.,  Nizaruddin,  Nizaruddin.  Dan A njasari,  Dwi  Puspa.  “Pengaruh  Minat  Nasabah  Terhadap  Produk    Deposito.” FINANSIA : Jurnal Akuntansi Dan Perbankan Syariah , Vol. 5, No. 1, 2022.
Fierman. Analisis Biaya Promosi Dan Pengaruhnya Terhadap Dana Pihak Ketiga Pada PT. Bank BNI Syariah . Jakarta: UIN Syarif Hidayatullah, 2009.
Ghozali,  Imam. Aplikasi  Analisis  Multivariate  Dengan  Program  IBM  SPSS  25 .  Semarang: Universitas Diponegoro, 2018.
Hamza, Hichem. “Does Investment  Deposit Return In Islamic Banks Reflect Pls Principle? . ” Borsa Istanbul Review, Vol. 16, No. 1, 2015.
Haqiqi, Fauzan. “Analisis Pengaruh Suku Bunga Dan Deposito Terhadap Laba Pada P T. Bank Mandiri  (Persero)  Cabang  Tanjung  Balai  Karimun  Tahun  2015- 2018.” Jurnal Cafetaria, Vol. 3, No. 1, 2022.
Husain.  “Falsafah  Hukum  Perbankan  Syariah Di  Indonesia.” Sulesana:  Jurnal  Wawasan Keislaman, Vol. 14, No. 1, 2020.
Hutagalung, Muhammad Abrar Kasmin. “Pengaruh Pengetahuan Dan Sikap Terhadap Minat Masyarakat Pada Bank Syariah.” Jurnal Al-Qasd, Vol. 1, No. 2, 2017.
Ibrahim,  Malik.,  Dan  Marijam, Thawil  Sitti.  “Pengaruh  Kualitas  Produk  Dan  Kualitas Pelayanan  Terhadap  Kepu asan  Pelanggan.” Jurnal  Riset  Manajemen  Dan  Bisnis (JRMB) Fakultas Ekonomi Uniat, Vol. 4, No. 1, 2019.
Iriani, Annisa Fitri. “Minat Nasabah Dalam  Penggunaan Mobile Banking  Pada Nasabah Bank Syariah  Mandiri Kota Palopo.” Dinamis- Journal Of Islamic Management And Business Vol. 2, No. 2, 2018.
Ismail. Perbankan Syariah . Jakarta: Kencana Prenadamedia Group, 2011.
Karim,  Adiwarman. Bank  Islam:  Analisa  Fiqih  Dan  Keuangan .  Jakarta:  PT.  Raja  Grafindo Persada, 2010.
Karim,  Rifaat  Ahmed  Abdel.,  Dan  Archer,  Simon. “Profit -Sharing  Investment  Accounts  In Islamic  Banks:  Regulatory  Problems  And  Possible  Solutions.” Journal  Of  Banking Regulation, Vol. 10, No. 4, 2009.
Khairani, Makmum. Psikologi Belajar . Yogyakarta: Aswaja Presindo, 2017.
Khotimah, Nurul. “Pengaruh Reli giusitas, Kepercayaan, Citra Perusahaan, Dan Sistem Bagi Hasil Terhadap Minat Nasabah Menabung Dan Loyalitas Di Bank Syariah Mandiri (Studi Kasus Pada Nasabah Bank Syariah Mandiri Gresik).” Jurnal Ilmu Ekonomi & Manajemen, Vol. 5, No. 1, 2018.
Kodu,  Sarini .  “Harga,  Kualitas  Produk  Dan  Kualitas  Pelayanan  Pengaruhnya  Terhadap Keputusan Pembelian Mobil Toyota Avanza.” Jurnal Emba Vol. 1, No. 3, 2013.
Koswara, Siti Rohmah. "Pengaruh  Kualitas Pelayanan Jasa Perbankan Secara Online Melalui Internet  Banking  Terhadap  Loyalitas  Nasabah  Di  Bank  Syariah  Mandiri  Kcp Rancaekek." Prosiding Keuangan Dan Perbankan Syariah , Vol. 1, No. 2, 2014.
Latif, Chefi Abdul. “Pembiayaan Mudharabah Dan Pembiayaan Musyarakah Di Perbankan Syariah.” Jurnal Ilmu Akuntansi Dan Bisnis Syariah, Vol. 2, No. 01, 2020.
Mu’ah .,  Dan  Masram. Loyalitas  Pelanggan  Tinjauan  Aspek  Kualitas  Pelayanan  Dan  Biaya Peralihan . Sidoarjo: Zifatama Publisher, 2014.
Muhammad. Sistem Bagi Hasil Dan Pricing Bank Syariah . Yogyakarta: UII Press, 2016.
——— . Teknik Perhitungan Bagi Hasil Dan Pricing Di Bank Syariah . Yogyakarta: UII Press, 2004.
Munandar,  Agus.,  Risanti,  Intani  Dwita.,  Dan  Aygarini, Shidky.  “Peluang  Dan  Ancaman Penggabungan  Bank  Syariah    Dalam  Meningkatkan  Perekonomian  Indonesia  Di Masa Pandemi Covid- 19.” FINANSIA : Jurnal Akuntansi Dan Perbankan Syariah, Vol.
5, No. 1, 2022.
Nasution, M. Nur. Manajemen Jasa Terpadu . Bogor: Ghalia Indonesia, 2004.
Nasution,  Rahmayati.  “Optimalisasi  Skema  Bagi  Hasil  Sebagai  Solusi  Pembiayaan Berdasarkan Prinsip Bagi Hasil Bank Syariah Di Indonesia.” Kumpulan Jurnal Dosen Universitas Muhammadiyah Sumatera Utara, Vol. 1, No. 1, 2020.
Natalia,  Evi.,  Dzulkirom,  Moch.,  Dan  Mangesti, Rahayu  Sri.  “Pengaruh  Tingkat  Bagi  Hasil Deposito  Bank  Syariah  Dan  Suku  Bunga  Deposito  Bank  Umum  Terhadap  Jumlah Simpanan  Deposito  Mudharabah  (Studi  Pada  PT.  Bank  Syariah  Mandiri  Periode 2009- 2012).” Jurnal Administrasi Bisnis, Vol. 9, No. 1, 2014.
Pradesyah,  Riyan.  “Mudharabah  Di  Era  New  Normal.” Cered:  Centre  For  Research  And Development Indonesia Vol. 1, No. 1, 2021.
Risal, Taufiq., Dan Alexander, Austin. “Pengaruh Persepsi Bagi Hasil, Promosi Dan Kualitas Pelayanan  Terhadap  Minat  Penggunaan  Jasa  Perbankan  Syariah  Tabungan Mudharabah  Pada  Mahasiswa  Universitas  Potensi  Utama.” Jurnal  Samudra Ekonomik, Vol. 3, No. 2, 2019.
Rizqiana, Rizqa. Pengaruh Bagi Hasil Terhadap Jumlah Dana Deposito Syariah Mudharabah Yang Ada Pada Bank Syariah Mandiri. Jakarta: UIN Syarif Hidayatullah, 2010.
Romadloniyah,  Alifatul  Laily.,  Dan  Prayitno, Dwi  Hari.  “Pengaruh  Persepsi  Kemudahan Penggunaan,  Persepsi  Daya  Guna,  Persepsi  Kepercayaan,  Dan  Persepsi  Manfaat Terhadap Minat Nasabah Dalam Menggunakan E- Money Pada Bank Bri Lamongan.”
Jurnal Penelitian Ekonomi Dan Akuntansi, Vol. 3, No. 2, 2018.
Shaleh,  Abd.  Rahman. Psikologi  Suatu  Pengantar  Dalam  Perspektif  Islam .  Jakarta:  PT. Prenada Media, 2004.
Sifki,  Nurhidayatus.,  Dan  Dalimunthe, Ibram  Pinondang.  “Pengaruh  Bagi  Hasil,  Biaya Promosi, Efisiensi Operasional Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Jumlah Deposito Mudharabah.” JAS (Jurnal Akuntansi Syariah), Vol. 6, No. 1, 2022.
Sugiyono. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, Dan R&D . Bandung: Alfabeta, 2019.
Suryani.  “Sistem  Perbankan  Islam  Di  Indonesia:  Sejarah  Dan  Prospek  Pengembangan.”
Jurnal Muqtasid, Vol. 3, No. 1, 2012.
Tbk,  PT.  Bank  Tabungan  Negara  (Persero). Tumbuh  Berkelanjutan  Di  Masa  Pandemi,
Laporan Tahunan 2020. Jakarta: PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk, 2021.
Tjiptono, Fandy. Perspektif Manajemen Dan Pemasaran Kontemporer . Yogyakarta: Penerbit Andi, 2005.
Wahab,  Sulaiman.  “Marketing  Mix  Dan  Religi  Terhadap  Minat  Masyarakat.” Jurnal Manajemen Dan Akuntansi, Vol. 2, No. 2, 2013.
Wiroso. Penghimpun Dana Dan Distribusi Hasil Usaha Bank Syariah . Jakarta: PT. Grasindo, 2005.
Wulandari, Nur Atika. “Minat Nasabah Terhadap Deposito I B Hasanah Pada PT. Bank Negara Indonesia  Syariah  Kantor  Cabang  Banjarmasin.” Banjarmasin:  Universitas  Islam Negeri Antasari Banjarmasin, 2019.
Yogiarto, Atanasius Hardian Permana. Pengaruh Bagi Hasil, Promosi, Dan Kualitas Pelayanan Terhadap Keputusan Penggunaan Jasa Perbankan Syariah Tabungan Mudharabah. Yogyakarta: Universitas Negeri Yogyakarta, 2015.
Yudha, Ana Toni Roby Candra. “Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli Dan Risiko Pembiayaan Serta Margin Laba Pada Bank Syariah .” Seminar Nasional Dan Call For Paper:  Manajemen, Akuntansi, Dan Perbankan 2018 , Vol. 1, No. 1, 2018.
Zahira,  Siti.  “Minat  Nasabah  Menggunakan  Produk  Deposito  Mudharabah  Pada  P T.  Bank Pembangunan  Daerah  Sumut  Capem  Syariah  Hamparan  Perak.” Medan:  UIN Sumatera Utara, 2019.