## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN

## ANALISIS KINERJA BANK PERKREDITAN RAKYAT MELALUI METODE CAMEL DALAM KAITANNYA DENGAN UPAYA MEMBANGUN KESINAMBUNGAN USAHA DAN MENJAGA KEPERCAYAAN NASABAH
(Sudi Kasus : PT. BPR Fajar Artha Makmur)
Rosita Wulandari, Boedi Hasmanto, Slamet Afandi

## ABSTRAK
ANALISIS  KINERJA  BANK  PERKREDITAN  RAKYAT  MELALUI  METODE  CAMEL DALAM  KAITANNYA  DENGAN  UPAYA  MEMBANGUN  KESINAMBUNGAN  USAHA DAN  MENJAGA  KEPERCAYAAN  NASABAH. Penelitian  ini  bertujuan  untuk menganalisis  kinerja  perusahaan  dengan  menggunakan  metode  CAMEL.  Metode CAMEL  memiliki  lima  aspek,  yaitu  aspek  permodalan  menggunakan  rasio  CAR  (Capital Adequacy  Ratio),  aspek  kualitas  aktiva  produktif  menggunakan  rasio  KAP  (Kualitas Aktiva  Produktif)  dan  PPAP  (Penyisihan  Penghapusan  Aktiva  Produktif),  aspek manajemen menggunakan perhitungan manajemen umum dan manajemen risiko, aspek rentabilitas menggunakan rasio ROA (Return On Assets) dan BOPO (Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional), dan aspek likuiditas menggunakan rasio Cash Ratio dan  LDR  (Loan  to  Deposit  Ratio). Metode  penelitian  ini  bersifat  kuantitatif.  Alat  analisis yang  digunakan  dalam  penelitian  ini    dengan  menggunakan  metode  CAMEL  dan berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia Nomor 30/12/KEP/DIR tanggal 30 April  1997  perihal  Tata  Cara  Penilaian  Tingkat  Kesehatan  BPR.  Dari  hasil  analisis berdasarkan  metode  CAMEL  untuk  membangun  kesinambungan  dan  kepercayaan nasabah  dapat  disimpulkan  bahwa  kinerja  PT.  BPR  fajar  Artha  Makmur  dalam  kurun waktu  5  (lima)  tahun  terakhir  yaitu  tahun  2007,  2008,  2009,  2010,  2011  dan  september 2012 tidak semuanya mendapat predikat SEHAT hanya tahun 2010,2011 dan september 2012 yang mendapat predikat SEHAT

## I.  PENDAHULUAN

## A.  Latar Belakang
Sebagai  lembaga  intermediasi,  peran  perbankan  cukup  penting  dalam perekonomian.  Apabila  sistem  perbankan  sehat  maka  perekonomian  negara akan  dapat  tumbuh  dan  berkembang  secara  optimal.  Perbankan  yang  sehat akan mampu menjalankan fungsinya sebagai lembaga intermediasi dengan baik, yaitu  dengan  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  dan menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit.  Melalui  sistem perbankan  yang  sehat  dana  mengalir  dari  pihak  yang  mengalami  surplus  dana kepada yang membutuhkanya (defisit).
Bank  Perkreditan  Rakyat  (BPR)  yaitu  bank  yang  melaksanakan  kegiatan usaha  secara  konvensional  atau  berdasarkan  prinsip  syariah,  tetapi  tidak memberikan  jasa  dalam  lalu  lintas  pembayaran.  BPR  merupakan  lembaga perbankan  resmi  yang  diatur  berdasarkan  Undang-Undang  No.  7  tahun  1992

## Inovasi JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN
tentang Perbankan dan sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang No. 10 tahun 1998.
Bank Perkreditan Rakyat (BPR) mempunyai peran yang sangat penting bagi aktivitas  perekonomian, diharapkan  sebagai  wahana  yang  mampu menghimpun dan  menyalurkan  dana  bagi  masyarakat  secara  efektif  dan  efisien  kearah peningkatan  taraf  hidup  rakyat.  BPR  merupakan  salah  satu  lembaga  keuangan yang  secara  umum  fungsi  utamanya  adalah  menghimpun  dana  langsung  dari masyarakat dan menyalurkan kembali kepada masyarakat untuk berbagai tujuan atau financial intermediary.
BPR  mempunyai  pangsa  pasar  sendiri  yang  cukup  establish  dan  memiliki loyalitas  tinggi,  meskipun  mulai  banyak  bank  umum  yang  beroperasi  pada penyaluran  kredit  ditingkat  usaha  kecil  dan  mikro.  Hal  ini  dimungkinkan  karena sifat  pelayanan  kredit  BPR  yang  lebih  sederhana  dibandingkan  dengan  bank umum.  Keberadaan  BPR  sangat  membantu  usaha  mikro,  kecil  dan  menengah karena  kegiatan  usaha  BPR  terutama  ditujukan  untuk  melayani  usaha-usaha kecil  dan  masyarakat  di  pedesaan,  tetapi  dengan  semakin  berkembangnya kebutuhan  msyarakat,  tugas  BPR  tidak  hanya  ditujukan  bagi  masyarakat pedesaan saja tetapi juga mencakup pemberian jasa perbankan bagi masyarakat golongan ekonomi lemah di daerah perkotaan (Malayu: 2006).
Seiring  dengan  industri  yang  mengalami  perkembangan,  jumlah  BPR  terus mengalami  penyusutan  dari  waktu  ke  waktu,  namun  jumlah  aset,  sumber  dana dan  penyaluran  dana  dari  tahun  ke  tahun  semakin  meningkat  seperti  terlihat pada tabel dibawah ini.
BPR Fajar Artha Makmur (d/h BPR Pundimas Makmur)  adalah salah satu bank  perkreditan  rakyat  yang  mempunyai  asset  kurang  dari  5  Milyar  di  wilayah Depok  yang  sampai  saat  ini  harus  berjuang  dan  bertahan  di  tengah  ketatnya persaingan  antara  BPR-BPR  yang  ada  di  Depok  pada  khususnya  maupun  di Indonesia pada umumnya. Dengan visi “Tumbuh dan Sehat Bersama Kami” BPR Fajar  Artha  Makmur  (d/h  BPR  Pundimas  Makmur)    hadir  sebagai  Lembaga Keuangan  Mikro  yang  dapat  menghimpun  dana  masyarakat  dan  memberikan pinjaman  modal  kerja  maupun  kebutuhan  pinjaman  konsumtif  bagi  masyarakat. Data  mengenai  rasio-rasio  keuangan  BPR  Fajar  Artha  Makmur  dalam  kurun waktu 2007- September 2012 dapat dilihat pada tabel 1.2 :
Jumlah Bank dan Kegiatan Usaha BPR di Indonesia B ulan Desember 2007 - Juli 2012 Rp (miliar) Indikator 2007 2008 2009 2010 2011 Juli 2012 Jumlah Bank BPR 1,817 1,772 1,733 1,706 1,669 1,669 Jumlah Aset (nominal) BPR 27,741 32,533 37,554 45,742 55,799 60,867 Sumber dana (nominal) BPR 22,629 26,345 30,367 37,034 38,209 49,302 Penyaluran Dana BPR 26,549 31,313 36,076 43,877 41,099 54,567
Sumber: Statistik Perbankan Indonesia,18 September 2012

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN
Berdasarkan  perjalanan  usaha  dari  BPR  fajar  Artha  Makmur  yang mempunyai  riwayat  tentang  kinerja  bank  yang  tidak  sehat  sehingga  selama periode  tahun  2007-2012  sudah  dua  kali  ditetapkan  oleh  bank  Indonesia  dalam status pengawasan khusus.
Untuk  itu  diperlukan  penentuan  kebijakan-kebijakan  yang  tepat  dalam rangka  mempertahankan  kelangsungan  operasional  perusahaan  dan  menjaga kepercayaan nasabah dalam menghadapi persaingan sesama jenis usaha, maka sangat penting untuk menilai tingkat kinerja bank tersebut. Menilai tingkat kinerja BPR  Fajar  Artha  Makmur  yang  sempurna  adalah  dengan  menggunakan  kelima unsur  CAMEL  yaitu  permodalan,  aset,  manajemen,  rentabilitas  dan  likuiditas. Karena  dengan  menilai  tingkat  kinerja  bank  maka  akan  terlihat  kinerja manajemen  dalam  upaya  membangun  kesinambungan  usaha  serta  menjaga kepercayaan nasabah terhadap BPR Fajar Artha Makmur.
Atas  dasar  uraian  diatas,  maka  penulis  ingin  melakukan    penelitian  untuk menganalisis  kinerja  BPR  dengan  judul  “Analisis  Kinerja  Bank  Perkreditan Rakyat  melalui  metode  CAMEL  dalam  kaitannya  dengan  upaya  membangun kesinambungan  usaha  dan  menjaga  kepercayaan  nasabah  (Studi  Kasus  :  PT. BPR Fajar Artha M akmur)“.

## B.   Identifikasi Masalah
Tingkat Kinerja Bank merupakan hasil penilaian kualitatif atas berbagai aspek yang berpengaruh terhadap kondisi keuangan suatu bank melalui penilaian faktor permodalan,  kualitas  asset,  manajemen,  rentabilitas,  likuiditas.  Untuk mengatahui  tingkat  Kinerja  BPR  Fajar  Artha  Makmur  maka  perlu  dilakukannya identifikasi masalah, adapun identifikasi masalah tersebut antara lain:
1.  Kondisi  kinerja keuangan  dari  aspek  permodalan  pada  PT.  BPR  Fajar Artha Makmur belum optimal.
2.  Kondisi kinerja keuangan dari aspek kualitas aset  pada PT. BPR Fajar Artha Makmur belum optimal.
3.  Kondisi kinerja keuangan dari analisis rasio manajemen pada PT. BPR Fajar Artha Makmur belum optimal.
Tabel 1.2
Rasio Keuangan BPR Fajar Artha makmur Tahun 2007 – September 2012 Rp (miliar) Indikator 2007 2008 2009 2010 2011 Sept' 2012 CAR 30.03 6.74 4.00 14.90 12.47 15.29 ROA (42.08) (42.00) (21.50) (34.58) 1.61 2.60 LDR 81.33 94.79 71.75 64.95 76.61 98.18 KAP 22.23 15.09 22.52 3.55 5.03 6.63 Sumber: Laporan Keuangan BPR Fajar Artha Makmur , 2012

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN
4.  Kondisi kinerja keuangan PT.  BPR Fajar Artha Makmur terutama dari aspek rentabilitas belum optimal.
5.  Kondisi  kinerja  keuangan  PT.  BPR  Fajar  Artha  Makmur  dilihat  dari  rasio likuiditas belum optimal
6.  Belum  optimalnya  upaya  kesinambungan  usaha  PT.  BPR  Fajar  Artha Makmur.
7.  Belum  optimalnya  upaya  menjaga  kepercayaan  nasabah  PT.  BPR  Fajar Artha Makmur.

## C .  Pembatasan Masalah
Penelitian    ini  dibahas  dengan  Rasio  CAMEL,  yang  terdiri  dari Capital, Asset,  Manajemen,  Earning,  Liquidity. Untuk  membangun  kesinambungan  serta menjaga kepercayaan nasabah pada PT. BPR Fajar Artha Makmur.

## D.  Perumusan Masalah
Sehubungan dengan latar belakang diatas, penelitian ini akan menilai tingkat kinerja  Bank  Perkreditan  Rakyat  Fajar  Artha  Makmur  dengan  metode  CAMEL dalam  kaitannya  dengan  upaya  membangun  kesinambungan  usaha  dan menjaga kepercayaan nasabah.
Masalah yang diteliti, selanjutnya dirumuskan dalam bentuk pertanyaan sebagai berikut: “Apakah  Penilaian  Kinerja  Perusahaan  menggunakan  metode  CAMEL akan  dapat  mendukung  kesinambungan  usaha  dan  kepercayaan  nasabahnya dimasa yang akan datang?”

## II. TINJAUAN PUSTAKA

## A.  Bank
Menurut  UU  RI  No.10  Pasal  1  ayat  2  Tahun  1998  tentang  Perbankan mendefenisikan bahwa: “Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  dan  menyalurkannya  kepada  masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.”

## B.  Bank Perkreditan Rakyat (BPR)
Landasan  Hukum  BPR  adalah  UU  No.7/1992  tentang  Perbankan sebagaimana  telah  diubah  dengan  UU  No.10/1998.  Dalam  UU  tersebut  secara tegas  disebutkan  bahwa  BPR  adalah  Bank  yang  melaksanakan kegiatan  usaha secara  konvensional  atau  berdasarkan  prinsip  syariah  yang  dalam  kegiatannya tidak  memberikan  jasa  dalam  lalu  lintas  pembayaran.  Kegiatan  usaha  BPR terutama ditujukan untuk melayani usaha-usaha kecil dan masyarakat di daerah pedesaan.  Bentuk  hukum  BPR  dapat  berupa  Perseroan  Terbatas,  Perusahaan Daerah, atau Koperasi.

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN

## C.  Asas, Fungsi, Tujuan dan Sasaran BPR
Dalam  melaksanakan  usahanya  BPR  berasaskan  demokrasi  ekonomi dengan  menggunakan  prinsip  kehati-hatian,  dengan  tujuan  BPR  adalah menunjang  pelaksanaan  pembangunan  nasional  dalam  rangka  meningkatkan pemerataan, pertumbuhan ekonomi, dan stabilitas nasional ke arah peningkatan kesejahteraan  rakyat banyak
Fungsi BPR sendiri sudah sangat jelas yaitu sebagai badan usaha yang bertugas menghimpun dan menyalurkan dana masyarakat.

## D.  Kegiatan Usaha BPR
Usaha BPR meliputi usaha untuk menghimpun dana dalam bentuk tabungan dan  deposito,  dan  menyalurkan  dana  dengan  tujuan  mendapatkan  keuntungan dalam bentuk kredit.

## E.  Kesinambungan Perbankan
Kesinambungan  adalah konsistensi. Bisnis  adalah  proses  yang  berlangsung secara berkesinambungan , bukan  sesuatu  yang  sifatnya  sesaat.  Sesuatu  yang terjadi  di  dalam  kemajuan  bisnis  adalah  terencana  dan  terukur  bukan by accident .  Hal  ini  nampaknya  berlaku  dalam  dunia  bisnis  sekarang.  Saat  ini perusahaan dituntut untuk kreatif , inovatif dan memiliki daya saing global. Hal ini disebabkan kondisi lingkungan yang mengharuskan demikian, persaingan bisnis global menuntut kompetensi perusahaan berwawasan global. Langkah yang bisa dilakukan adalah menjaga kesinambungan bisnis.

## F.  Kepercayaan Nasabah
Sektor  perbankan  bisa  dikatakan  sebagai  sektor  pendukung  perkembangan ekonomi  negara  yaitu  sebagai  lembaga  penyuntik  dana  dalam  mendukung  dan menopang  aktivitas-aktivitas  ekonomi  rakyat.  Hal  ini  bisa  dilakukan  jika kepercayaan  masyarakat  terhadap  bank  cukup  tinggi,  sehingga  dapat mendorong aktivitas produktif pada bank.

## III. METODOLOGI PENELITIAN
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  kinerja  BPR  Fajar  Artha Makmur  dengan  menggunakan  metode  CAMEL  selama  periode  tahun  2007- September  2012  apakah    masuk  dalam  kategori  sehat,  cukup  sehat,  kurang sehat  atau    tidak  sehat.  CAMEL  memiliki  lima  aspek,  yaitu  aspek  permodalan menggunakan  rasio  CAR  ( Capital  Adequacy  Ratio ),  aspek  kualitas  aktiva produktif  menggunakan  rasio  KAP  ( Kualitas  Aktiva Produktif)  dan  PPAP ( Penyisihan  Penghapusan  Aktiva  Produktif ),  aspek  manajemen  menggunakan perhitungan  manajemen  umum  dan  manajemen  risiko,  aspek  rentabilitas

## Inovasi JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN
menggunakan  rasio  ROA  ( Return  On Assets)  dan  BOPO  ( Beban  Operasional terhadap  Pendapatan  Operasional ),  dan  aspek  likuiditas  menggunakan  rasio Cash  Ratio dan  LDR  ( Loan  to  Deposit  Ratio ).  Selain  untuk melihat kinerja  BPR fajar  Artha  Makmur,  penelitin  ini  juga  untuk  memberikan  langkah-langkah  dan upaya-upaya  yang  dilakukan  untuk  membangun  kesinambungan  usaha  dan menjaga kepercayaan nasabah pada BPR fajar Artha Makmur.
Penelitian ini adalah penelitian yang bersifat kuantitatif. Alat analisis yang digunakan  dalam  penelitian  ini    dengan  menggunakan  metode  CAMEL  dan berdasarkan  Surat  Keputusan  Direksi  Bank  Indonesia  Nomor  30/12/KEP/DIR tanggal  30  April  1997  perihal  Tata  Cara  Penilaian  Tingkat  Kesehatan  BPR. Adapun  tolak  ukur  untuk  menentukan    tingkat  kesehatan  suatu  bank  setelah dilakukan penilaian terhadap masing-masing variabel, yaitu dengan menentukan hasil  penelitian  yang  digolongkan  menjadi  predikat  kesehatan  BPR.  Jenis  data yang digunakan adalah data primer yang diperoleh melalui wawancara dan data sekunder yaitu laporan keuangan berupa neraca dan laporan laba rugi BPR Fajar Artha Makmur tahun 2007- September2012.

## IV.   HASIL DAN PEMBAHASAN
1.2 Analisis Asset
1.2.1 Rasio KAP (Kualitas Aktiva Produktif) Tabel 4.1 : Rasio KAP Tahun APYD Aktiva Produktif KAP (%)
Tahun KAP (%)
Nilai Nilai Bobot Nilai Faktor 2007 508.940 2.289.623 22,23 Kredit Maksimum Rasio KAP Kredit 2008 438.504 2.905.778 15,09 2007 22,23
2,80 100 25% 0,70 2009 438.074 1.945.135 22,52
2008 15,09
50,39 100 25% 12,60 2010 82.831 2.823.130 2,93 2009 22,52
0,86 100 25% 0,21 2011 141.955 2.823.130 5,03
2010 2,93 131,44 100 25% 25 Sept'12 195.258 2.942.879 6,63 2011 5,03 117,48 100 25% 25 Sept'12 6,63 106,77 100 25% 25 Tahun 2007 - September 2012 Tahun 2007- Sept 2012 Rasio KAP
Nilai Kredit Faktor KAP

## Inovasi JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN

## Tabel 4.2 : Bobot nilai kredit dan predikat kinerja APYD
Bobot Rasio (%) NK Standar Bobot NK Predikat (a) (b) (c) (d= axc) 25% 0.0 -10,35 81 – 100 20,25 - 25 Sehat 10,35 - 12,60 66 - < 81 16,50 - < 20,25 Cukup sehat 12,60 - 14,85 51 - < 66 12,75 - < 16,50 Kurang sehat 14,85 - 22,50 0 - < 51 0,00 - < 12,75 Tidak sehat Sumber : SK DIR BI Nomor : 30/12/KEP/DIR tanggal 30 April 1997 tentang tata cara penilaian tingkat kinerja BPR

## 1.2.2   Rasio PPAP (Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif)
Tabel 4.3 : Rasio PPAP
Tabel 4.4 Bobot nilai kredit dan predikat kinerja rasio PPAPYD
Bobot Rasio (%) NK Standar Bobot NK Predikat (a) (b) (c) (d= axc) 5% diatas 100 100 5,00 Sehat 81 -100 81 -100 4,05 -5,00 Sehat 66 - < 81 66 - < 81 3,30 - < 4,05 Cukup sehat 51 - < 66 51- < 66 2,55- < 3,30 Kurang sehat 0 - < 51 0 - < 51 0,00 - < 2,55 Tidak sehat Sumber : SK DIR BI Nomor : 30/12/KEP/DIR tanggal 30 April 1997 tentang tata cara penilaian tingkat kinerja BPR % 100 x PPAPWD PAPP PPAP Rasio  Tahun PPAP PPAPWD
PPAP Tahun PPAP (%) Nilai Nilai Bobot Nilai Faktor Yang dibentuk (%) Kredit MaksimumRasio PPAP Kredit 2007 15.141 259.901 5,83 2007 5,83 6,83 100 5% 0,34 2008 11.728 184.092 6,37 2008 6,37 7,37 100 5% 0,37 2009 6.736 165.137 4,08 2009 4,08 5,08 100 5% 0,25 2010 11.063 39.590 27,94 2010 27,94 28,94 100 5% 1,45 2011 13.718 43.455 31,57 2011 31,57 32,57 100 5% 1,63 Sept'12 13.405 68.150 19,67 Sept'12 19,67 20,67 100 5% 1,03 Rasio PPAP Nilai Kredit Faktor PPAP Tahun 2007 - September 2012 Tahun 2007- Sept 2012

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN
Tabel 4.6 : Rasio Manajemen
Rasio Manajemen Tahun 2007 - September 2012 Tahun Nilai Bobot Rasio Nilai Kredit Faktor 2007 29 20% 5,80 2008 29 20% 5,80 2009 25 20% 5,00 2010 76 20% 15,20 2011 7 20% 19,40 Sept'12 97 20% 19,40
Tabel 4.7 : Bobot nilai kredit dan predikat kinerja faktor manajemen
Bobot NK Faktor NK Standar Bobot NK Predikat (a) (b) (c) (d= axc) (e) 20% 81 – 100 81 – 100 16,20 – 20,00 Sehat 66 -< 81 66 - < 81 13,20 -< 16,20 Cukup sehat 51 -< 66 51 - < 66 10,20 -< 13,20 Kurang sehat 0 -< 51 0 - < 51 0,00 -< 10,20 Tidak sehat Sumber :  SK DIR BI Nomor : 30/12/KEP/DIR tanggal 30 April 1997 tentang tata cara penilaian tingkat kinerja BPR

## 1.3 Manajemen
Tabel 4.5 : Manajemen Aspek Manajemen Jumlah Pertanyaan Nilai 2007  2008  2009  2010  2011  Sept'12 A. Manajemen Umum 1. Strategi/sasaran 1 2 2 2 2 3 3 2. Struktur 2 4 4 2 6 6 6 3. Sistem 4 4 4 4 14 16 16 4. Kepemimpinan 3 3 3 2 9 12 12 Jumlah A 13 13 10 31 37 37 B. Manajemen Risiko 1. Risiko likuiditas 2 3 3 4 6 8 8 2. Risiko kredit 3 3 3 3 9 12 12 3. Risiko operasional 3 3 3 3 9 12 12 4. Risiko hukum 3 3 3 1 9 12 12 5 . Risiko pemilik & peng urus 4 4 4 4 12 16 16 Jumlah B 16 16 15 45 60 60 Jumlah A+B 25 29 29 25 76 97 97

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN
1.4  Earning  (Rentabilitas)
1.4.1  Rasio ROA (Return On Asset)
Tabel 4.8 : Rasio ROA
Tabel 4.9 : Bobot nilai kredit dan predikat kinerja ROA
Bobot Rasio (%)
NK Standar Bobot NK Predikat (a) (b) (c) (d= axc) 5% di atas 1,50 100 5,00 Sehat 1,22 – 1,50 81 – 100 4,05 – 5,00 Sehat 0,99 - < 1,22 66 - < 81 3,30 - < 4,05 Cukup sehat 0,77 - < 0,99 51 - < 66 2,55 - < 3,30 Kurang sehat 0,00 - < 0 77 0 - < 51 0,00 - < 2,55 Tidak sehat negatif 0 0 Tidak sehat Sumber  :    SK  DIR  BI  Nomor  :  30/12/KEP/DIR  tanggal  30  April  1997  tentang  tata  cara penilaian tingkat kinerja BPR
1.4.2  Rasio BOPO (Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional)
% 100 x aktiva total Pajak Sebelum Laba ROA 
Tahun Laba Rata-rata Aset ROA Tahun ROA (%) Nilai Nilai Bobot Nilai Faktor Sebelum Pajak (12 Bulan Terakhir) (%) Kredit Maksimum Rasio ROA Kredit 2007 (833.824) 1.981.506 (42,08) 2007 (42,08) (2.805,35) 100 5% (140,27) 2008 (83.479) 198.759 (42,00) 2008 (42,00) (2.800,01) 100 5% (140,00) 2009 (515.535) 2.398.131 (21,50) 2009 (21,50) (1.433,16) 100 5% (71,66) 2010 (806.728) 2.333.195 (34,58) 2010 (34,58) (2.305,07) 100 5% (115,25) 2011 51.230 3.187.296 1,61 2011 1,61 107,15 100 5% 5,36 Sept'12 89.436 3.441.918 2,60 Sept'12 2,60 173,23 100 5% 8,66 Rasio ROA Nilai Kredit Faktor ROA Tahun 2007 - September 2012 Tahun 2007- Sept 2012
% 100 tan x l Operasiona Pendapa l Operasiona Biaya BOPO Rasio 

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN

## Tabel 4.10  Rasio BOPO
Tabel 4. 11 :  Bobot nilai dan predikat kinerja rasio BOPO
Bobot Rasio (%) NK Standar Bobot NK Predikat (a) (b) (c) (d= axc) 5% di bawah 92,00 100 5,00 Sehat 92,00 – 93,52 81 – 100 4,05 – 5,00 Sehat 93,52 - < 94,72 66 - < 81 3,30 - < 4,05 Cukup sehat 94,72 - < 95,92 51 - < 66 2,55 - < 3,30 Kurang sehat 95,92 - < 100 0 - < 51 0,00 - < 2,55 Tidak sehat di atas 100 0 0 Tidak sehat Sumber  :    SK  DIR  BI  Nomor  :  30/12/KEP/DIR  tanggal  30  April  1997  tentang  tata  cara penilaian tingkat kinerja BPR

## 1.5. Liquiditas
1.5.1 Cash Rasio
Tabel 4.12 : Cash Rasio
Tahun Biaya Pendapatan BOPO Tahun BOPO (%) Nilai Nilai Bobot Nilai Faktor Operasional Operasional (%) Kredit MaksimumRasio BOPO Kredit 2007 1.202.614 364.121 330,28 2007 330,28 (2.878,48) 100 5% (143,92) 2008 1.645.940 1.566.365 105,08 2008 105,08 (63,50) 100 5% (3,18) 2009 1.470.642 945.267 155,58 2009 155,58 (694,74) 100 5% (34,74) 2010 1.399.621 595.424 235,06 2010 235,06 (1.688,29) 100 5% (84,41) 2011 1.367.537 1.423.287 96,08 2011 96,08 48,96 100 5% 2,45 Sept'12 732.446 776.761 94,29 Sept'12 94,29 71,31 100 5% 3,57 Rasio BOPO Nilai Kredit Faktor BOPO
Tahun 2007 - September 2012
Tahun 2007- Sept 2012
% 100 x Lancar Aktiva Lancar Aktiva Ratio Cash 
Tahun Aktiva Hutang Cash Ratio Tahun Cash Nilai Nilai Bobot Nilai Faktor Likuid Lancar (%) Ratio (%) Kredit Maksimum Rasio CR Kredit 2007 289.125 1.863.810 15,51 2007 15,51 310,25 100 5% 5,00 2008 119.176 2.865.391 4,16 2008 4,16 83,18 100 5% 4,16 2009 700.094 1.958.069 35,75 2009 35,75 715,09 100 5% 5,00 2010 509.175 2.649.017 19,22 2010 19,22 384,43 100 5% 5,00 2011 727.059 3.053.716 23,81 2011 23,81 476,18 100 5% 5,00 Sept'12 396.398 2.883.774 13,75 Sept'12 13,75 274,92 100 5% 5,00 Tahun 2007 - September 2012 Tahun 2007- Sept 2012
Rasio Cash Ratio
Nilai Kredit Faktor Cash Ratio

## Inovasi JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN
Tabel 4.13 : Bobot nilai dan predikat kinerja Cash Ratio) Bobot Rasio (%) NK Standar Bobot NK Predikat (a) (b) (c) (d= axc) 5% di atas 5,00 100 5,00 Sehat 4,05 – 5,00 81 – 100 4,05 – 5,00 Sehat 3,30 - < 4,05 66 - < 81 3,30 - < 4,05 Cukup sehat 2,55 - < 3,30 51 - < 66 2,55 - < 3,30 Kurang sehat 0 - < 2,55 0 - < 51 0,00 - < 2,55 Tidak sehat
Sumber : SK DIR BI Nomor : 30/12/KEP/DIR tanggal 30 April 1997 tentang tata cara penilaian tingkat kinerja BPR
1.5.2 Rasio LDR (Loan To Deposito Rasio)
Tabel 4.14 : Rasio LDR
Tabel 4.15 : Bobot nilai dan predikat kinerja rasio LDR
Bobot Rasio (%)
NK Standar Bobot NK Predikat (a) (b) (c) (d= axc) 5% di bawah 90,00 100 5,00 Sehat 90,00 – 94,75 81 – 100 4,05 – 5,00 Sehat 94,75 - < 98,50 66 - < 81 3,30 - < 4,05 Cukup sehat 98,50 - < 102,25 51 - < 66 2,55 - < 3,30 Kurang sehat 102,25 - < 115,00 0 - < 51 0,00 - < 2,55 Tidak sehat di atas 115% 0 0 Tidak sehat Sumber  :    SK  DIR  BI  Nomor  :  30/12/KEP/DIR  tanggal  30  April  1997  tentang  tata  cara penilaian tingkat kinerja BPR % 100 x diterima yang dana diberikan yang kredit LDR 
Tahun Kredit Dana Yang LDR Tahun LDR Nilai Nilai Bobot Nilai Faktor Diterima (%) (%) Kredit Maksimum Rasio LDR Kredit 2007 1.696.362 2.085.777 81,33 2007 81,33 134,68 100 5% 5,00 2008 2.848.596 3.005.213 94,79 2008 94,79 80,85 100 5% 4,04 2009 1.425.144 1.986.271 71,75 2009 71,75 173,00 100 5% 5,00 2010 1.748.520 2.692.175 64,95 2010 64,95 200,21 100 5% 5,00 2011 2.478.429 3.234.974 76,61 2011 76,61 153,55 100 5% 5,00 Sept'12 2.476.665 2.522.471 98,18 Sept'12 98,18 67,26 100 5% 3,36 Rasio LDR Nilai Kredit Faktor LDR Tahun 2007 - September 2012 Tahun 2007- Sept 2012

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN

## 1.6  Penilaian Kinerja PT. BPR Fajar ARta Makmur Atas CAMEL
Tahun 2007 sampai September 2012
Tabel 4.16 : Penilaian Kinerja PT. BPR Fajar Artha Makmur Atas CAMEL
Upaya  yang  Perlu  Dilakukan  Untuk  Memperbaiki  dan  Mempertahankan Kinerja Bank
 Untuk  faktor  permodalan,  direksi  bank  perlu  menambahkan  modal  dari pemegang  saham  atau  pihak  lainnya  apabila  suatu  saat  bank  mengalami permasalahan  faktor  permodalan,  seperti  kecenderungan  menurunnya KPMM sehingga diperkirakan akan di bawah ketentuan yang berlaku. Untuk itu, bank sebaiknya memanfaatkan kesempatan untuk terus mengoptimalkan laba.
 Faktor kualitas aktiva produktif dapat ditingkatkan dan dipertahankan dengan terus  menangani  kredit  bermasalah  secara  intensif  dan  efektif.  Bank  perlu terus  melakukan  upaya rescheduling,  reconditioning,  restructuring ,  dan kombinasi  3-R  terhadap  kredit  bermasalah.  Selain  itu,  bank  juga  perlu meningkatkan  jumlah  kredit  yang  disalurkan  dengan  cara  meningkatkan pelayanan  dan  kemudahan  prosedur  sehingga  masyarakat  lebih  tertarik untuk  bergabung.  Semakin  banyak  kredit  yang  diberikan  dan  semakin  kecil tingkat  kredit  bermasalah  maka  semakin  banyak  pula  pendapatan  bunga yang diterima sehingga laba perusahaan juga akan meningkat.
2007 2008 2009 2010 2011 Sept'2012 Nilai Nilai Nilai Nilai Nilai Nilai Nilai Bobot Bobot Bobot Bobot Bobot Bobot Bobot 30% 30 21 12 30 30 30 25% 1 13 0 25 25 25 5% 0 0 0 1 2 1 20% 6 6 5 15 19 19 5% - - - - 5 5 5% - - - - 2 4 5% 5 4 5 5 5 5 5% 5 4 5 5 5 3 100% CAMEL 47.48 27.76 81.65 93.48 92.36 Nilai Bersih Rasio CAMEL Manajemen Risiko + Umum 4. Rentabilitas
a. ROA
b. BOPO 5. Likuiditas a. Cash Ratio b. LDR Jumlah Nilai Bersih Rasio 46.84 Faktor  Yang Dinilai 1. Permodalan CAR
2. Kualitas Aktiva Produktif
a. KAP b. PPAP 3. Manajemen

## Inovasi JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN
 Selanjutnya untuk faktor manajemen, perusahaan perlu meningkatkan fungsi audit  intern,  memperbaiki  kegiatan  usaha  dan  lebih  mengacu  pada  rencana kerja tahunan.
 Permasalahan manajemen BPR Fajar Artha Makmur yang terjadi pada tahun 2008 lebih terfokus pada masalah manajemen umum yang berkaitan dengan batasan  tugas  dan  wewenang  dalam  pekerjaan  sehingga  seringkali  terjadi perangkapan jabatan. Hal ini terjadi karena terbatasnya sumberdaya manusia yang  dimiliki  bank.  Untuk  mengatasi  hal  tersebut,  direksi  perlu  merancang analisis  jabatan  ( job  analysis )  yang  akan  membantu  bank  dalam  rangka penempatan karyawannya sesuai dengan bidang dan kemampuannya.
 Sedangkan  faktor  rentabilitas  dapat  diperbaiki  dengan  cara  meningkatkan efisiensi  bank,  menggunakan  aset  secara  lebih  produktif  seperti meningkatkan jumlah kredit yang diberikan dan penempatan dana pada bank lain.  Dengan  demikian,  pendapatan  bank  dari  bunga  dapat  meningkat sehingga  dapat  digunakan  untuk  membiayai  keseluruhan  biaya  operasional bank.
 Berikutnya  adalah  faktor  likuiditas  bank,  karena  kondisi  likuiditas  BPR  fajar artha  Makmur  sudah  baik  maka  direksi  perlu  mempertahankan  kondisi tersebut.  Upaya  yang  perlu  dilakukan  adalah  dengan  cara  tetap meningkatkan  akses  terhadap  sumber-sumber  pendanaan  lainnya  jika sewaktu-waktu bank mengalami penurunan kecukupan likuiditas, melakukan perencanaan  yang  cermat  dan  antisipasi  terhadap  perubahan tabungan  dan kredit yang dapat mengendalikan likuiditas bank.
Upaya  Membangun  Kesinambungan  Usaha  dan  Menjaga  Kepercayaan Nasabah Bank Perkreditan Rakyat Fajar Artha Makmur.
1) Menjaga Posisi CAR Minimal 8%
2) Peningkatan laba untuk mengatasi kesulitan modal
3) Penghimpunan  dana  pihak  ketiga  dan  penyaluran  kredit  dengan  prinsip kehati-hatian
4) Manajemen yang lebih profesional
5) Efektif dan efisiensi biaya
6) Memelihara  likuiditas  dengan  baik  yang  jatuh  tempo  untuk  mencegah kemungkinan timbulnya kesulitan likuiditas
7) Penjualan dan pemasaran yang bertanggung jawab
8) Melakukan riset yang berkesinambungan
9) Kemudahan dalam Pelayanan
10)  Pemberian rasa Aman dan Nyaman serta keuntungan ke nasabah.
11)  menghilangkan  persepsi  tentang  BPR  yang  identik  dengan  SDM  yang kurang
12)  Lingkungan Kerja yang mendukung

## Inovasi JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN

## V.  kESIMPULAN
Berdasarkan hasil penelitan yang telah dilakukan  pada BPR Fajar Artha Makmur  menyatakan  bahwa  tingkat  kinerja  BPR  Fajar  Artha  Makmur  periode tahun  2007  sampai  2009  mendapat  predikat TIDAK SEHAT karena  nilai  kredit CAMEL  kurang  dari  81  (batas  minimum  sehat)  yaitu  46.84  pada  tahun  2007, 47.48  tahun  2008,  27.76  tahun  2009.  Sedangkan  pada  tahun  2010-Sept  2012 mendapat  predikat SEHAT karena  nilai  kredit  CAMEL  lebih  dari  81  (batas minimum  sehat)  yaitu  81.65    tahun  2010,  86.03  tahun  2011,  83.80  pada september  tahun  2012.  Upaya  untuk  menjaga  kesinambungan  BPR  fajar  artha makmur    adalah  dengan    melakukan  riset  kesinambungan  tentang pengembangan  produk,  persaingan  tingkat  suku  bunga,  pengembangan  SDM. Sedangkan  untuk  melakukan  upaya-upaya  yang  dapat  membangun  dan meningkatkan kepercyaan nasabah antara lain BPR meningkatkan kinerja BPR, mampu mengakomodasi kebutuhan transaksi nasabah, memberikan rasa aman, sekaligus  keuntungan  pada  dana  yang  mereka  tempatkan  dan  kemudahan dalam pelayanan.
Dari hasil penilaian kinerja BPR Fajar Artha Makmur berdasarkan metode CAMEL  untuk  membangun  kesinambungan  dan  kepercayaan  nasabah  dapat disimpulkan  bahwa  kinerja  PT.  BPR  fajar  Artha  Makmur  dalam  kurun  waktu  5 (lima)  tahun  terakhir  yaitu  tahun  2007,  2008,  2009,  2010,  2011  dan  september 2012  tidak  semuanya  mendapat  predikat  SEHAT  hanya  tahun  2010,2011  dan september  2012  yang  mendapat  predikat  SEHAT  ,  untuk  lebih  jelasnya  dapat dilihat pada Tabel dibawah ini.

## DAFTAR PUSTAKA
Bank Indonesia. 1992. UU No. 7 tahun 1992, tentang Perbankan , Jakarta.
Bank  Indonesia.  1998.  UU  No.  10  tahun  1998, tentang  perubahan terhadap UU No. 7 tahun 1992, Jakarta.
Predikat Penilaian Tingkat Kinerja BPR Fajar Artha Makmur Tahun Nilai CAMEL Predikat 2007 46.84 TIDAK SEHAT 2008 47.48 TIDAK SEHAT 2009 27.76 TIDAK SEHAT 2010 81.65 SEHAT 2011 93.48 SEHAT Sept’12 92,36 SEHAT

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN
Bank  Indonesia.  1997.  Keputusan  Direksi  BI  No.30/12/KEP/DIR  tanggal 30  April  1997  Tentang  Tata  Cara  Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank Perkreditan Rakyat. Bank Indonesia, Jakarta.
Haryoko,  Iwan.  2005. Analisis  Tingkat  Kesehatan  Pada  BPR  Klepu  Mitra Kencana Di Semarang Periode Tahun 2001 – 2004 . Skripsi. Fakultas Ekonomi  Universitas  Islam  Indonesia,  Yogyakarta http://www.bi.go.id (akses 15 September 2012)
Kasmir.  2008. Bank  Dan  Lembaga  Keuangan  Lainnya (Edisi  Revisi).
Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Riyadi,  Slamet.  2004. Banking  Assets  and  Liability  Management Edisi Kedua. Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, Jakarta.
S.P. Malayu. 2006. Dasar Dasar Perbankan . Jakarta, Bumi Aksara
Taufik Dharnaeny A. 2012. Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan BPR
Tim Pedoman Akuntansi Bank Perkreditan Rakyat Bank Indonesia. 2010. Pedoman  Akuntansi  Bank  Perkreditan  Rakyat. Jakarta,  Ikatan  Akuntan Indonesia (IAI)
Triandaru,  S.  dan  Totok,  B.  2006.  Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lain Edisi 2. Salemba Empat, Jakarta.