## J-HES
Jurnal Hukum Ekonomi Syariah
Volume 2, No. 1, Januari-Juni 2018 ISSN: 2549-4872

## STUDI KOMPARASI OPERASIONAL PRODUK PEGADAIAN SYARIAH DAN GADAI KONVENSIONAL
1 Muh. Ishak Agus, 2 Syahruddin Yasen
1 Prodi Hukum Ekonomi Syariah FAI Unismuh Makassar | ishak.agus18@gmail.com 2 Universitas Muslim Indonesia Makassar

## Abstrak
Menurut kitab Undang-undang Hukum Perdata Pasal 1150, gadai adalah hak yang  diperoleh  seseorang  yang  mempunyai  piutang  atas  suatu  barang bergerak.  Barang  bergerak  tersebut  diserahkan  kepada  orang  yang berpiutang  oleh  seorang  yang  mempunyai  utang  atau  oleh  seorang  lain  atas nama  orang  yang  mempunyai  utang.  Dan  masyarakat  masih  menganggap perusahaan  syariah  dan  konvensional  sama.  Padahal  jika  dilihat  dari  segi operasional  dan  landasan  hukumnya  jelas  berbeda  yang  dimana  pegadaian syariah  berpedoman  pada  Al-Qur’an  surah  Al-Baqarah  ayat  278  tentang larangan riba. Hal ini menunjukkan bahwa produk Ar-Rahn menjadi pilihan terbaik  untuk  nasabah  dalam  mengambil  keputusan  memilih  produk  gadai syariah atau ar-Rahn.
Kata kunci : Nasabah, Produk Pegadaian syariah, Gadai Konvensional

## Abstract
According  to  the  Book  of  the  Civil  Code  Article  1150,  pledge  is  the  right earned  by  a  person  who  has  receivables  on  a  moving  good.  The  moving goods are handed over to the person who is indebted by a person who has a debt  or  by  another  person  on  behalf  of  the  person  having  the  debt.  And society  still  considers  sharia  and  conventional  companies  alike.  Whereas when viewed from the operational point of view and the legal basis is clearly different  where the shariah pawn is guided by Al-Qur'an surah Al-Baqarah verse 278 about the prohibition of usury. This shows that the product of Ar- Rahn becomes the best choice for the customer in making decision to choose the product of pawn of shariah or ar-Rahn.
Keywords: Customer, Sharia Pawn Products, Conventional Pawn

## PENDAHULUAN
enurut  kitab  Undang- undang  Hukum  Perdata
Pasal  1150,  gadai  adalah  hak  yang diperoleh  seseorang  yang  mempunyai piutang  atas  suatu  barang  bergerak. Barang  bergerak  tersebut  diserahkan kepada  orang  yang  berpiutang  oleh seorang  yang  mempunyai  utang  atau oleh seorang lain atas nama orang yang mempunyai  utang.  Seorang yang berutang tersebut memberikan kekuasaan  kepada  orang  berpiutang untuk  menggunakan  barang  bergerak yang telah diserahkan untung melunasi utang  apabila  pihak  yang  berutang tidak  dapat  memenuhi  kewajibannya pada saat jatuh tempo.
Secara umum, perusahaan pehadaian adalah suatu badan usaha di
Indonesia yang secara resmi mempunyai  izin  untuk  melaksanakan
kegiatan  lembaga  keuangan  berupa pembiayaan  dalam  bentuk  penyaluran dana  masyarakat  atas  dasar  hukum gadai.
Dari uraian diatas, dapat disimpulkan  bahwa gadai adalah  suatu hak  yang  diperoleh  oleh  orang  yang orang  yang  berpiutang  atas  suatu barang yang bergerak. sedangkan yang diserahkan oleh orang yang berpiutang sebagai  jaminan  utangnya  dan  barang tersebut  dapat  dijual  oleh  yang berpiutang  bila  yang  berutang  tidak dapat melunasi kewajibannya pada saat jatuh tempo.
Pada  masa  pemerintahan  RI, dinas  pegadaian  yang  merupakan kelanjutan  dari  Pemerintah  Hindia- Belanda,  status  pegadaian  diubah menjadi  Perusahaan  Negara  (PN) Pegadian berdasarkan UU No. 19 PRp 1960  jo.  Peraturan  Pemerintah  RI  No.

## M
178  tahun  1960  tanggal  3  mei  1961
tentang pendirian perusahaan pegadaian  (PN  Pegadaian).  Kemudian berdasarkan  peraturan  pemerintah  RI No.  7  tahun  1969  tanggal  1  agustus 1969 tentang perubahan kedudukan PN pegadaian  menjadi  jawatan  pegadaian jo.  UU  No.  9  tahun  1969  tanggal  1 agustus  dan  penjelasannya  mengenai bentuk-bentuk  usaha  Negara  dalam Perusahaan
Jawatan (Perjan), Perusahaaan  Umum  (Perum),  dan persahaan Perseroan (Persero).
Selanjutnya untuk meningkatkan efektifitas  dan  produktifitasnya,  bentu Perjan  Pegadaian  tersebut  kemudian dialihkan  menjadi  Perusahaan  Umum (Perum) Pegadaian berdasarkan Peraturan  Pemerintah  No.  10  Tahun 1990  tanggal  10  April  1990.  Dengan perubahan  status  dari  Perjan  menjadi Perum,  pegadaian  diharapkan  akan lebih  mempu  mengelola  usahanya dengan  lebih  professional, bussines oriented tanpa  meninggalkan  ciri khusus misinya, yaitu penyaluran uang pinjaman  atas  dasar  Hukum  Gadai dengan pasar sasaran adalah masyarakat  golongan  ekonomi  lemah dan  denga  cara  mudah,  cepat,  aman, dan  hemat  sesua  dengan  mottonya
“Menyelesaikan Masalah tanpa Masalah”.
Belakangan,  bersamaan  dengan berkembangnya  produk-produk  ber- basis  syariah  yang  kian  marak  di Indonesia,  sector  pegadaian  juga  ikut mengalaminya. Pegadaian syariah hadir  dalam  bentuk  mitra  kerja  antara bank  syariah  dengan  Perum  Pegadaian membentuk Unit Layanan Gadai Syariah  dibeberapa  kota  di  Indonesia. Disamping  itu  adapula  bank  syariah yang  menjalankan  produk  gadai  ( ar- Rahn ) sendiri.
Pegadaian syariah dalam
menjalankan operasionalnya ber-
pegang  pada  prinsip  syariah.  Pada dasarnya, produk-produk prinsip syariah  memiliki  karakteristik  seperti, tidak  memugut  bunga  dalam  berbagai bentuk  karena  riba,  menetapkan  uang sebagai  alat  tukar  dan  bukan  sebagai komoditas  yang  diperdagangkan,  dam melakukan  bisnis  untuk  mendapatkan balas jasa/bagi hasil.
Perusahaan  gadai  secara  teknis berada  dibawah  Departemen  Ditjen Keuangan. Secara operasioanl
pengawasan  kerja  dilakukan  oleh
Ditjen Moneter meliputi proses penilaian  &  pengesahan  rencana  kerja
dan  anggaran  perusahaan,  pemberian izininvestasi, penarikan kredit, &pelepasan kekayaan milik perusahaan, penilaian
laporan keuangan,  dan  kinerja  manajemen  dan kinerja perusahaan.
Produk ar-Rahn ini  berjalan sesuai  dengan  syariat  Islam  yang dimana  diharamkan  sepesepun  pihak penerima gadai menerima bunga dalam berbagai macam bentuk disetiap pelunasan  kredit  yang  dimana  barang jaminan  milik  nasabah  dipegang  oleh pihak  penerima  gadai  selama  kredit yang  disaurkan  ke  nasabah  itu  telah lunas  dan  berakhirnya  suatu  gadai. Gadai  ( ar-Rahn )  ini  sendiri  lebih transparan karena apabila barang milik nasabah  digadai  karena  tidak  mampu melunasi  kreditnya,  barang  jaminan itulah  yang  akan  digadai  oleh  pihak penggadai (perbankan/ perusahaan gadai)  dan  setelah  ditaksir,  nilainya akan  dibandingkan  dengan  jumlah kredit nasabah tersebut.
Berbeda dengan gadai konvensional  yang  lebih  dikenal  baik oleh masyarakat yang dimana gadai ini ( ar-Rahn ) hanya mengenal jasa simpan atas    arang  yang  dijadikan  jaminan oleh  nasabah  dan  jasa  simpan  tesebut
dibayar setiap bulannya bersama dengan angsuran kreditnya. Jasa simpan  tersebut  tidak  menggunakan persentase seperti bunga. Hanya menentukan  nilai  nominal  rupiah  dan ditetukan oleh pihak penggadai. Biasanya  hanya  memasang  tarif  jasa sebesar Rp.4.000 rupiah setiap bulannya. Dalam ekonomi syariah
terkhusus  dalam  transaksi  gadai  jelas- jelas  Allah  swt.  Melarang  hambanya- Nya melakukan transaksi yang mengandung  unsur  riba.  Karena  riba adalah sebuah transaksi yang diberikan oleh  seseorang  dan  mengharapkan imbalan  atas  suatu  kebaikan  yang diberikan  kepada  seseorang  tanpa memikirkan dampak-nya seperti memberikan  bantuan  pinjaman  materi berupa  uang.  Dalam  praktik  ini  uang bukanlah  sebagai  komoditas  yang diperjualbelikan. Melainkan uang hanyalah  sebatas  alat  tukar  menukar. Jadi  apabila  seseorang  meminjamkan uang kepada seseorang, haram hukumnya bila jumlah pinjaman pokok yang  diberikan  kepada  seseorang  itu memebihi jumlah uang yang dipinjamkan tersebut alias riba
Volume 2, No. 1, Januari-Juni 2018 | ISSN: 2549-4872
(bunga).  Sebagaimana  dalam  Al- Qur’an surah Al-Baqarah ayat 278:

## يِذَّلا اَهُّيَأ اَي اَم ْاو ُرَذ َو َ ّاللّ ْاىُقَّتا ْاىُنَمآ َن
َنيِنِم ْؤُّم مُتنُك نِإ اَب ِّزلا َنِم َيِقَب
“Hai  orang-orang  yang  beriman, bertakwalah  kepada  Allah  dan tinggalkan  sisa  riba  (yang  belum dipungut)  jika  kamu  orang-orang yang beriman”. (Q.S. Al-Baqarah: 278)
Ayat  diatas  menjelaskan  bahwa Allah swt. Jelas-jelas melarang adanya praktik riba dalam bertransaksi terutama dalam sebuah lembaga
keuangan . Baik bank maupun nonbank  yang  menyalurkan  kredit kepada nasabahnya dan mengharapkan imbalan,  balas  jasa,  bunga  (riba) didalamnya.  Karena  transaksi  tersebut dapat diartikan dengan transaksi dalam ekonomi kapitaslis.

## METODE PENELITIAN
Dalam  penelitian  ini,  peneliti menggunakan jenis pendekatan penelitian  deskriptif  kuantitatif,  yaitu peneliti  yang  menjelaskan  pengaruh antara variable-variabel pengujian hipotesis.
Data  primer  adalah  data  yang diperoleh atau dikumpulkan oleh orang yang  melakukan  penelitian  atau  yang
bersangkutan  memerlukannya.  Dalam penelitian  kali  ini  menggunakan  data primer  atau  emperis  yang  di  peroleh dari penyebaran angket. Dalam penelitian ini juga angket yang tersebar terdiri dari angket tertutup dan angket terbuka. Angket tertutup dimana masyarakat  telah  disediakan  pilihan pertanyaan  yang  berkenaan  dengan keputusan Pengadilan Agama terhadap Warisan  dan  jawaban  yang  di design dengan mengunakan skala liker Responden  diminta  untuk  menjawab pertanyaan-pertanyaan  atau  pernyata- an-pernyataan  dengan  lima  alternatif jawaban  yang  telah  di  sediakan  oleh peneliti.  Responden  diminta  untuk memilih  salah  satu  jawaban  dengan cara  memberi  tanda  atau  simbol  ( ). Angket  terbuka  di  sini  dimaksudkan peneliti sebagai alternatif bagi responden  jika  dimungkinkan  jika terdapat  faktor  lain  yang  belum tercofer dalam  pilihan  yang  disajikan oleh peneliti.
Data  sekunder  merupakan  data yang  diperoleh  atau  dikumpulkan  dari sumber  yang  telah  ada.  Data  itu biasanya  diperoleh  dari  perpustakaan atau dari laporan-laporan peneliti yang terdahulu.
Populasi adalah wilayah generalisasi yang terdiri atas objek/subjek yang mempunyai kualitas dan  karakteristik  tertentu  yang  di tetapkan oleh peneliti untuk di pelajari dan kemudian ditarik kesimpulannya.
Populasi  dalam  penelitian  ini adalah  seluruh  masyarakat  indonesia yang  tinggal  di  kota  makassar.  Karena jumlah  data  yang  sangat  banyak  maka dalam melakukan penelitian ini penulis menggunakan metode sampel.
Sampel  adalah  sebagian  dari jumlah  dan  karakteristik  yang  dimiliki oleh  populasi  tersebut,  maka  dari  itu sampel  dari  penelitian  ini  adalah narasumber  yang  berada  di  dalam lokasi penelitian peneliti dengan jumlah sampel sebanyak 200 0rang.
Teknik  yang di pergunakan dalam proses pengumpulan data dalam
penelitianini terdiri atas metode angket atau koesioner, dokumentasi, obserpasi dan metode wawancara untuk melengkapi data yang diperoleh melalui angket.
Analisis  data  dilakukan  dengan cara analisis kuantitatif dengan menggunakan  metode Partial  Least Square (PLS)-PM dan uji hipotesis.

## HASIL PENELITIAN
Model  analisis  yang  diperguna- kan dalam penelitian ini adalah analisis yang diperoleh dari analisis peningkat- an  ekonomi  syariah  sebagai  pilihan sistem  ekonomi  alternatif  masyarakat dan diolah dengan menggunakan Smart PLS 2. M3. Maka dari hasil pengolahan menggunkan Smart  PLS  2 setiap variable  yang  diteliti  dideskripsikan sebagai berikut:

## Tabel 1

## Variabel Nasabah
No Indikator Penyataan Responden 5 4 3 2 1 1 X 1 (pengguna layanan jasa keuangan) 16 43 1 _ _ 2 X 2 (persepsi gadai) 12 43 5 - - 3 X 3 (nasabah penyimpan) 15 41 4 - _ 4 X 4 (pemilik dana) 16 39 5 - -
Volume 2, No. 1, Januari-Juni 2018 | ISSN: 2549-4872
Kesimpulan:
X 1 =  untuk  indikator  X 1 (pengguna layanan  jasa  keuangan) yang memilih  kategori  setujuh  :  43. Indikator ini mampu memengaruhi variabel Nasabah.
X 2 =  untuk  indikator  X 2 (persepsi gadai)  yang  memiliki  kategori setujuh : 43.   Indikator ini mampu memengaruhi variabel Nasabah.
X 3 =  untuk  indikator  X 3 (Nasabah penyimpan) yang memiliki kategori setujuh : 41. Indikator ini mampu memengaruhi variabel Nasabah
X 4 = untuk indikator X 3 (pemilik dana) yang  memiliki  kategori  setujuh  :
39. Indikator ini mampu
memengaruhi variabel Nasabah.
Tabel 2 Variabel Produk Ar-Rahn No Indikator Pernyataan Responden
5 4 3 2 1 1 X 5 (jasa simpan) 10 43 7 - - 2 X 6 (barang jaminan) 6 43 11 - - 3 X 7 (Akad) 11 44 5 - - 4 X 8 (prinsip tolong-menolong) 14 40 6 - -
Kesimpulan:
X 5 = Untuk Indikator X 5 (jasa simpan) yang  memiliki  kategori  setujuh sebanyak  :  43.  Indikator  ini mampu  memengaruhi  variabel produk Ar-Rahn .
X 6 =  Untuk  Indikator  X 6 (barang jaminan)  yang  memiliki  kategori setujuh  sebanyak  :  43.  Indikator ini mampu memengaruhi Variabel produk Ar-Rahn .
X 7 =  Untuk  Indikator  X 7 (akad)  yang memiliki kategori setujuh sebanyak  :  44.  Indikator  ini mampu  memengaruhi  variabel Produk Ar-Rahn .
X 8 =  Untuk  Indikator  X 8 (prinsip tolong-menolong)  yang  memiliki kategori  setujuh  sebanyak  :  40.
Indikator ini
mampu memengaruhi  variabel  produk Ar-Rahn .
Tabel 3

## Gadai konvensional
No Indikator Pernyataan Responden 5 4 3 2 1 1 X 9 Bunga ( riba ) 8 45 7 - - 2 X 10 (kontrak) 8 48 4 - - 3 X 11 (jaminan barang bergerak)
8 52 7 1 - 4 X 12 (bentuk bisnis) 10 42 8 - -
Kesimpulan:
X 8 = untuk Indikator bunga ( riba ) yang
memiliki kategori setujuh sebanyak  45.  Indikator  ini  mampu memengaruhi variabel gadai konvensional.
X 9 =  untuk  Indikator  (kontrak)  yang
memiliki kategori setujuh sebanyak  48.  Indikator  ini  mampu memengaruhi variabel gadai konvensional.
X 10 =untuk  Indikator  (jaminan  barang bergerak)  yang  memiliki  kategori setujuh  sebanyak  52.  Indikator  ini mampu memengaruhi variabel gadai konvensional.
X 11 =    untuk  Indikator  (bentuk  bisnis) yang  memiliki  kategori  sangat setujuh  sebanyak  42.  Indikator  ini mampu  mempengaruhi  variabel gadai konvensional

## Tabel 4

## Variabel Keputusan nasabah
No Indikator Pernyataan Responden 5 4 3 2 1 1 Y 1 (kebersihan) 9 44 6 1 - 2 Y 2 (pelayanan) 13 47 - - - 3 Y 3 (keuntungan) 8 44 8 - - 4 Y 4 (kualitas produk) 10 46 4 - - Kesimpulan: Y 1 = untuk Indikator (kebersihan) yang memiliki kategori setujuh
Volume 2, No. 1, Januari-Juni 2018 | ISSN: 2549-4872
sebanyak  44.  Indikator  ini  mampu memengaruhi  variabel  keputusan nasabah.
Y 2 = untuk  Indikator (pelayanan)  yang
memiliki kategori setujuh sebanyak  47.  Indikator  ini  mampu memengaruhi variabel gadai konvensional.
Y 3 =  untuk  Indikator  (keuntungan) yang  memiliki  kategori  setujuh sebanyak  44.  Indikator  ini  mampu memengaruhi  variabel  keputusan nasabah.
Y 4 =  untuk Indikator (kualitas produk) yang  memiliki  kategori  sangat setujuh  sebanyak  46.  Indikator  ini mampu  mempengaruhi  variabel keputusan nasabah.

## Uji Validitas dan Reliability
Metode  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  model Smart  +
PLS  2.0. pengaruh  nasabah  terhaadap produk gadai dengan keputusan nasabah  yang  dimana  setiap  konstrak diukur oleh tiga indikator yang bersifat reflelitif.

## Evaluasi Model Pengukuran
Evaluasi  pengukuran  adalah evaluasi hubungan antara konstrak dan indikatornya.  Indikator  ini  meliputi  2
tahap convergent  validity  distriminant validity . Convergent  validity dapat dievaluasi dalam 3 tahap. Yaitu:
1. Indikator validity
2. Redibility konstrak
3. Nilai avegare vanue extracted
(AVE)
Syarat  jika  faktor  loading  >  0,5 dan  nilai  +  stal  <  2,0  maka  maka dikeluarkan  dari  model.  Dan  untuk model penelitian tersebut yang dimana: 1. Variabel nasabah (ξ) yang dimana X 1 (1,075) > 0,5 X 2 (11,528) > 0,5 X 3 (5,525) > 0,5
X 4 (12,641) > 0,5
Artinya nilai faktor loading > 0,5. Ini menunjukkan bahwa data ini benar-benar sangat akurat (valid).
2. Variabel produk Ar-Rahn ( ) yang dimana X 5 (13,072) > 0,5.
X 6 (5,69) > 0,5 X 7 (7,107) > 0,5 X 8 (6,151) > 0,5
Olah  data  tersebut  menunjukkan faktor  loading  >  0,5  yang  artinya data  menunjukkan  sangat  akurat (valid).
3. Varibel gadai konvensional (β) yang dimana X 9 (5,081) > 0,5
X 10 (3,007) > 0,5
X 11 (15,254) > 0,5
X 12 (7,134) > 0,5
Olah  data  tersebut  menunjukkan faktor loading  >0,5  yang  diartikan data sangat akurat (valid).
4. Variabel keputusan nasabah (ɤ) Y 1
(0,599) > 0,5
Y 2 (1,176) > 0,5
Y 3 (0,116) < 0,5 (Keluar dari model).
Y 4 (1,324) > 0,5
Data  diatas  menunjukkan  bahwa Y1,  Y2,  dan  Y4  terbukti  sangat akurat (valid).  Untuk  variabel  nasabah  5,080 >  2  cukup  redible  terhadap  gadai konvensional.    Untuk  variabel  gadai konvensional terhadap variabel keputusan  nasabah.  Untuk  variabel
produk Ar-Rahn terhadap gadai konvensional  6,793  >  2  (redible). Untuk  variabel  nasabah  terhadap produk  Ar-Rahn  12,03  >  2  (redible). Untuk  variabel  gadai  konvensional nilai  statis  1,26  <  2  (tidak  redible). Untuk  variabel  nasabah  terhadap keputusan  nasabah  0,64  <  (tidak redible). Semua + statis < 2 dikeluarkan dari model.
Penyajian selanjutnya dari
Convergent Validilty adalah redibilities dengan  melihat Output  Composite Redibility atau Crombacth  Alpha : berikut  materi  yang  dikatakan redible yang dimana nilai Composite Redibility > 0,70.
Dari  data  yang  diperoleh  nilai Composite Rediability
atau
Corombacth  Alpha lebih  dari  0,7  yang dimana  variable  gadai  konvensional dengan  nilai  composite rediability kurang redible untuk penilai composite readability dan crombacth  alpha dapat dikatakan redible .
Penyajian variabel keputusan nasabah dengan nilai composite rediability 0,07 < 0,7 yang berarti tidak redible . Untuk crombatch alpha 0,07 < 0,418  yang  berarti  nilainya  dikatakan
tidak redible .  Penyajian  untuk  variabel nasabah 0,78 > 0,7 yang berarti redible dan crombatch  alpha 60,07  >  0,68 yang berarti redible . Penyajian variabel produk Ar-Rahn yang dimana Composite  Relidity 0,76  >  0,7  yang berarti  redible.  Nilai Crombatch  Alpha 0,609 > 0,5. Penulisan nilai AVE untuk keempat variable lebih  kecil dari 0,5

## KESIMPULAN
Dari  seluruh  hasil  olah  data penelitian  dan  telah  di  analisa  secara rinci  dapat  disimpulkan  bahwa:  1)
Volume 2, No. 1, Januari-Juni 2018 | ISSN: 2549-4872
Variabel  gadai  konvensional  memiliki korelasi  signifikan  terhadap  variabel nasabah  yan  dimana  korelasi  1,117  > 0,7.  2)  Variabel  gadai  konvensional memiliki  korelasi  terhadap  variabel keputusan  nasabah  sebsar  0,655  <  0,7 tidak berkolerasi signifikan. 3)
Variabel nasabah berkolerasi signifikan
positif  yang  dimana  nilainya  sebesar 1,851  >  0,7.  4)  Variabel  produk Ar- Rahn 4,951  >  0,7  berpengaruh  positif signifikan  terhadap  variabel  nasabah.
5) Variabel produk
Ar-Rahn berkolerasi  1,017  >  0,7  memiliki kolerasi positif signifikan.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdul  Manan,.  Hukum  Ekonomi  Syariah. Dalam  perspektif  kewenangan peradilan agama. (Kencana Prenadamedia Group). 2012
Adimarwan  Karim, Bank  Islam  (analisis  fiqih  dan  keuangan), Jakarta:  PT. Raja Grafindo Persada, 2004
Andri  Soemitra,  M.A., Bank  &  Lembaga  Keuangan  Syariah, (Jakarta: Kencana/Prenadamedia Group, 2009)
Apridar. Ekonomi Internasional. Sejarah, teori, konsep, dan permasalahan dalam aplikasinya . (Yogakarta/Graha Ilmu) 2012.
H. Muslich Anshori dan Hj. Sri Iswati. Buku ajar metodologi penelitian kuantitatif (Surabaya) Pusat Penelitian dan percetakan UNAIR (AUP) 2009
Hasan, Iqbal. 2003. Pokok-pokok materi statistik 1(statistik deskripif). Jakarta: PT Bumi Aksara.
Hasan,  M  Ali.  2003,  Berbagai  macam  transaksi  dalam  islam  (  fiqh  muamalah), Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.
Hasan,  M  Ali.  2003,  Berbagai  macam  transaksi  dalam  islam  (  fiqh  muamalah), Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.
Hasan, M Ali. 2003. Fiqh Muamalat, Cet 1: Jakarta : PT Raja Grafindo Persada. Herman O.A Word.Partial Least Square (PLS)
Julius  R.  Latumaerissa,  Bank  &  Lembaga  Keuangan  Lain,  (Jakarta Selatan/Salemba Empat) 2013
Mardani. 2011. Ayat-Ayat dan Hadist Ekonomi Syariah ( Jakarta : rajawali pers).
Sugiono, Metode Penelitian Kuantitatif (Alfabeta, Bandung) 2014.
Thamrin  Abdullah,  Francis  Tantri,.  Manajemen  Pemasaran.  (PT.  Raja  Grafindo Persada) 2014
Tim Penyusun, Pedoman penulisan karya tulis ilmiah (proposal, skripsi, makalah, dan laporan penelitian) Universitas Muhammadiyah Makassar, 2015
Wilson Bangun, Teori Ekonomi Mikro (PT. Refika Aditama) 2010
Wilson  Bangun,  Teori  Ekonomi  Mikro,  cet.  1  dan  2,  PT  Refika  Aditama Bandung, 2007.