## Pengaruh  dana  pihak  ketiga,  kecukupan modal  dan  penyaluran  kredit  terhadap profitabilitas bank

## Sudarmin Parenrengi
Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis,  Universitas  Pancasila,  Jakarta, Indonesia
Tyahya Whisnu Hendratni *
Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis,  Universitas  Pancasila,  Jakarta, Indonesia

## Abstract
This  study  aims  to  provide  empirical  evidence  about  the  effect  of  DPK
(Third  Party  Funds),  CAR  (Capital  Adequacy  Ratio),  LDR  (Loan  to Deposit Ratio), and BOPO (Operating Expenses to Operating Income) on the profitability (ROA) of state banks. The multiple linear regression with classic  assumption  test  was  used  to  hypothesis  testing.  The  results showed that DPK, LDR, and BOPO had a positive and significant effect on ROA,  while  CAR  has  no  significantly  effect.  Among  all  the  independent variables studied, DPK is the dominant variable affecting ROA, and, ROA can explained by the variables studied at 81.4% while the remainder was explained by other factors not included in the study.

## Abstrak
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  memberikan  bukti  empiris  tentang pengaruh  DPK  (Dana  Pihak  Ketiga),  CAR  (Capital  Adequacy  Ratio),  LDR (Loan  to  Deposit  Ratio),  dan  BOPO  (Beban  Operasional  terhadap Pendapatan  Operasional)  terhadap  profitabilitas  (ROA)  bank  persero. Metode analisis yang digunakan adalah regresi linier berganda dengan uji asumsi  klasik  yang  meliputi  uji  normalitas,  uji  multikolinieritas,  uji heteroskedastisitas,  dan  uji  autokorelasi.  Hasil  penelitian  menunjukan bahwa  variabel  DPK,  LDR,  dan  BOPO  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap ROA bank persero. Sementara CAR tidak  berpengaruh. Diantara semua  variabel  bebas  yang  diteliti,  DPK  menjadi  variabel  yang  paling dominan  mempengaruhi  ROA.  Pada  penelitian ini ROA mampu dijelaskan oleh  variabel  yang  diteliti  sebesar  81.4%  sedangkan  sisanya  dijelaskan oleh faktor – faktor lain yang tidak termasuk dalam penelitan.
* Email korespondensi: tyahyawhisnu@univpancasila.ac.id
Pedoman    Sitasi:    Parenrengi,  S  dan  Hendratni,  T.W.  (2018).  Pengaruh dana  pihak  ketiga,  kecukupan  modal  dam  penyaluran  kredit  terhadap profitabilitas bank. Jurnal Manajemen Strategi dan Aplikasi Bisnis, 1(1), 9 - 18

## Published by LPMP Imperium
Journal homepage: https://ejournal.imperiuminstitute.org/index.php/JMSAB

## JMSAB
Paper type Research paper
Keywords: DPK, CAR, LDR, BOPO, ROA
Received: 9 September 2018 Accepted: 16 November 2018 Online: 31 December
2018
Jurnal Manajemen
Strategi dan Aplikasi Bisnis, Vol 1, No.1, Desember 2018,
pp. 9 – 18
eISSN 2655-237X
Parenrengi, S., & Hendratni, T.W. Pengaruh dana pihak ketiga…

## PENDAHULUAN
Krisis  global  yang  melanda  Amerika  Serikat  pada  tahun  2008  lalu  telah  menyebabkan  kepanikan industri perbankan  di seluruh dunia termasuk di  Indonesia. Bahkan  pemerintah  Amerika  serikat harus    mengucurkan  dana    talangan  bailout)    sebesar    US$    418    miliar    untuk    menyelamatkan perusahaan  – perusahaan  besar  seperti  General  Motors,  Citigroup  Inc. dan  American International Group  Inc.  (AIG)  dari  kebangkrutan.  Krisis  yang  disebabkan  kegagalan  pada  bisnis  properti  di Amerika  Serikat  atau  lebih  dikenal  dengan  sub-prime  mortage  ini  bahkan  secara  tidak  langsung masih berlanjut hingga sekarang di negara – negara Uni Eropa.
Sejak krisis tersebut, sektor perbankan telah mengalami  transformasi besar di seluruh  dunia dalam lingkungan operasinya.  Sektor perbankan yang kuat mampu menghadapi kejutan negatif dan berkontribusi  pada  stabilitas  dari  sistem  keuangan.  Kinerja  lembaga  keuangan  dipengaruhi  oleh banyak  faktor,  di  antara  faktor-faktor  ini  adalah  faktor  internal  dan  eksternal  yang  berdampak langsung pada kinerja sektor perbankan (Almazari, 2014).
Faktor  internal  seperti  keputusan  manajemen,  ukuran  bank,  modal,  manajemen  risiko  dan manajemen biaya mempengaruhi profitabilitas bank secara langsung. Faktor internal lainnya, seperti kredit  atau  likuiditas  dianggap  sebagai  faktor  spesifik  bank,  yang  terkait  erat  dengan  manajemen bank, khususnya manajemen risiko. Kebutuhan akan risiko manajemen di sektor perbankan melekat dalam  sifat  bisnis  perbankan.  Rendahnya  kualitas  aset  dan  likuiditas  merupakan  dua  penyebab utama  kegagalan  bank  dan  terwakili  sebagai  sumber  risiko  utama  dalam  hal  risiko  kredit  dan likuiditas  dan  menarik  perhatian  besar  dari  para  peneliti  untuk  memeriksa  dampaknya  terhadap profitabilitas bank.
Salah  satu  alat  ukur  profitabilitas  bank  adalah  return  on  asset  (ROA).  Rasio  ini  merupakan ukuran    kinerja  profitabilitas  bank  karena  ROA  digunakan  untuk  mengukur  efektifitas  perusahaan didalam menghasilkan keuntungan dengan memanfaatkan aktiva yang dimilikinya. ROA merupakan rasio antara laba sebelum pajak terhadap total asset.
Studi mengenai faktor penentu profitabilitas bank telah banyak dilakukan, baik dalam konteks negara  maju  maupun  negara  berkembang.    Beberapa  riset  terkini  di  Indonesia  (seperti  Sudarsono, 2017;  Permatasari,  2017;  Effendi,  2016;  Anggreni  dan  Suardhika,  2014)  menempatkan  berbagai faktor sebagai determinan determinan profitabilitas. Meski demikian, hasil penelitian yang dilakukan masih  berbeda.  Sudarsono  (2017)  memberikan  kesimpulan  bahwa  FIN  dan  BOPO  berhubungan positif  terhadap  ROA,  sedangkan  DPK,  TBH,  FDR  berhubungan  negatif  dan  NPF  tidak  berpengaruh terhadap tingkat ROA. Penelitian Permatasari (2017) memberikan kesimpulan bahwa LDR, DPK dan NPL tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap ROA.  Hasil berbeda ditunjukkan oleh Anggreni dan Suardhika, (2014) yang membuktikan CAR memiliki pengaruh pengaruh positif, sedangkan NPL dan Suku  Bunga  berpengaruh  negatif  terhadap  profitabilitas.  Hasil  serupa  ditunjukkan  oleh  Effendi (2014)  yang  menunjukkan  bahwa  BOPO.  NPF,  CAR  dan  BI  rate  tidak  memiliki  pengaruh  yang signifikan terhadap profitabilitas Bank.
Penelitian  ini  ditujukan  untuk  melakukan  pengujian  ulang  pada  pengaruh  DPK  (Dana  Pihak Ketiga),  CAR  (Capital  Adequacy  Ratio),  LDR  (Loan  to  Deposit  Ratio),  dan  BOPO  (Beban  Operasional terhadap  Pendapatan  Operasional)  terhadap  profitabilitas  (ROA)  bank  persero.  Hasil  penelitian dapat memberikan kotribusi untuk menambah wawasan dan bukti empiris mengenai pengaruh DPK, CAR, LDR, dan BOPO terhadap profitabitas bank sehingga dapat dijadikan referensi yang bermanfaat bagi  pemangku  kepentingan  untuk  melakukan  evaluasi  terhadap  faktor  yang  mempengaruhi profitabilitas bank di Indonesia.

## KAJIAN PUSTAKA

## Definisi Bank
Para    ahli    dalam    bidang    perbankan    memberikan    definisi    yang  berbeda-beda  mengenai  bank, namun  demikian  berbagai  definisi  tersebut  mempunyai  tujuan  yang  sama.  Untuk  memudahkan

## Jurnal Manajemen Strategi dan Aplikasi Bisnis, 1(1), 9-18
Parenrengi, S., & Hendratni, T.W. Pengaruh dana pihak ketiga..
dalam mengartikan definisi tersebut, berikut beberapa pengertian bank menurut beberapa ahli, bank “Bank adalah lembaga keuangan yang kegiatan Utamanya adalah emnghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali dana tersebut ke masyarakat serta memberikan jasa lainnya” (Kasmir, 2012). Definisi lain oleh Lukman Dendawijaya (2003:25) disebutkan bahwa ”Bank adalah suatu jenis lembaga  keuangan  yang  melaksanakan  berbagai  macam  jasa,  seperti  memberikan  pinjaman, mengedarkan mata uang, pengawasan terhadap mata uang.
Berdasarkan  Undang-Undang    RI    Nomor    10    Tahun    1998    tentang    perbankan,  perbankan disebutkan  sebagai  segala    sesuatu    yang    menyangkut    tentang    bank,    mencakup  kelembagaan, kegiatan  usaha,  serta  cara  dan  proses  dalam  melaksanakan  kegiatan  usahanya.    Sedangkan    bank adalah    badan    usaha    yang    menghimpun    dana    dari  masyarakat    dalam    bentuk    simpanan    dan menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam bentuk kredit dan atau  bentuk-bentuk  lainnya dalam rangka  meningkatkan  taraf  hidup    rakyat  banyak.  Kasmir  (2012)  menyebutkan  bahwa  usaha  yang dilakukan disamping menyalurkan dana atau memberikan pinjaman (kredit) juga memberikan jasa- jasa keuangan dengan kegiatan menghimpun dana.
Jenis-jenis perbankan di Indonesia dapat ditinjau dari berbagai segi antara lain (Kasmir, 2014) dapat dikelompokkan menjadi jenis, kepemilikannya, status, dan prinsip. Dari jenisnya, menurut UU RI  No.10  Tahun  1998  maka  jenis  perbankan  terdiri  dari:  (1)  Bank    Umum,    yaitu    bank    yang melaksanakan    kegiatanusahanya  secara  konvensional  dan  atau  berdasarkan  prinsip  syariah  yang dalam  kegiatannya  memberikan  jasa  dalam  lalu  lintas  pembayaran;  dan  (2)  Bank      Perkreditan Rakyat      (BPR),      yaitu      bank      yang  melaksanakan    kegiatan    usaha    secara    konvensional    atau berdasarkan  prinsip  syariah  yang  dalam  kegiatannya  tidak  memberikan  jasa  dalam  lalu-lintas pembayaran.
Kedua, dilihat dari segi kepemilikannya, bank dapat dikelompokkan menjadi empat, yaitu: (1) Bank  Milik  Pemerintah,  merupakan  bank  yang  akte  pendirian  maupun  modalnya  dimiliki    oleh pemerintah,   sehingga  seluruh   keuntungan  bank ini dimiliki oleh pemerintah pula; (2)  Bank Milik Swasta  Nasional,  merupakan    bank    yang    seluruh    atau    sebagian    besarnya  dimiliki  oleh  swasta nasional serta akte pendiriannya pun didirikan oleh swasta, begitu pula bank-bank yang dimiliki oleh badan usaha yang  berbentuk koperasi; (3) Bank milik asing, merupakan cabang dari bank yang ada diluar  negeri,  baik  milik  swasta  asing  maupun  pemerintah  suatu  negara;  dan  (4)  Bank  Milik Campuran,  merupakan  bank  yang  kepemilikan  sahamnya  dimiliki  oleh  pihak      asing      dan      pihak swasta   nasional.  Di  mana kepemilikan  sahamnya  secara  mayoritas  dipegang  oleh warga negara Indonesia.
Ketiga, dilihat dari segi statusnya, bank dikelompokkan menjadi: (1) Bank devisa, merupakan bank yang dapat melaksanakan transaksi keluar negeri atau  yang berhubungan dengan mata uang asing  secara  keseluruhan;  (2)  Bank  Non-Devisa,  merupakan    bank    yang    belum    mempunyai    izin untuk melaksanakan  transaksi  sebagai  bank  devisa,  sehingga tidak dapat melaksanakan transaksi seperti halnya bank devisa.
Ke-empat,  dilihat  dari  segi  cara  menentukan  harga,  bank  dikelompokkan  menjadi:  (1)  Bank berdasarkan prinsip konvensional, mayoritas bank yang beroperasi di Indonesia berdasarkan prinsip konvensional. Ciri khas prinsip konvensional antara lain menetapkan bunga sebagai harga jual untuk produk simpanan   maupun   pinjaman.   Selain   itu   bank   yang berdasarkan  prinsip  konvensional menetapkan  biaya  biaya dalam nominal atau presentase tertentu seperti biaya administrasi, sewa, atau biaya lainnya;  (2) Bank berdasarkan prinsip syariah, yaitu bank   berdasarkan   prinsip   syariah adalah    bank    yang menerapkan aturan perjanjian  berdasarkan hukum  Islam antar   bank   dengan pihak    lain    baik    dalam  hal    untuk  menyimpan    dana    atau    pembiayaan    usaha    atau    mencari keuntungan bagi bank berdasarkan prinsip syariah.

## Jurnal Manajemen Strategi dan Aplikasi Bisnis, 1(1), 9-18
Parenrengi, S., & Hendratni, T.W. Pengaruh dana pihak ketiga…

## Kerangka berpikir dan hipotesis
Kinerja bank merupakan ukuran keberhasilan bagi direksi bank tersebut, sehingga apabila kinerja itu buruk  maka  tidak  mungkin  para  direksi  ini  akan  diganti.  Bank    perlu    dinilai    kesehatannya, tujuannya  adalah  untuk  mengetahui  kondisi  bank  tersebut  yang  sesungguhnya  apakah  dalam keadaan  sehat,  kurang  sehat,  atau mungkin  sakit. Apabila  kondisi  bank  tersebut  dalam  kondisi sehat,  maka    perlu  dipertahankan    kesehatannya.    Akan    tetapi    jika    kondisinya    dalam    keadaan tidak sehat  maka  segera  perlu  diambil  tindakan  untuk  mengobatinya (Kasmir, 2012).
Ratio  Profitabilitas  merupakan  rasio  yang  digunakan  untuk  mengukur  kemampuan perusahaan dalam memperoleh laba atau keuntungan, profitabilitas suatu perusahaan mewujudkan perbandingan antara laba  dengan aktiva atau modal  yang menghasilkan laba tersebut.  Rentabilitas (Profitabilitas),  merupakan  kemampuan  perusahaan  dalam  menciptakan  laba  atau  keuntungan Return  On  Assets (ROA)  merupakan    rasio    yang  digunakan  untuk  mengukur  kemampuan    manajemen Bank    dalam    memperoleh    profitabilitas    dan    mengelola  tingkat    efisiensi    usaha    bank    secara keseluruhan.  Semakin  besar nilai  rasio  ini menunjukkan  tingkat  rentabilitas  usaha  bank  semakin  baik atau  sehat. Rasio  ini  dapat dijadikan  sebagai  ukuran  kesehatan  keuangan.  Rasio  ini  sangat  penting, mengingat  keuntungan  yang  diperoleh  dari  penggunaan  aset  dapat  mencerminkan  tingkat  efisiensi  usaha suatu bank. Dalam kerangka penilaian kesehatan bank, BI akan  memberikan  score  maksimal  100  (sehat) apabila  bank  memiliki  ROA  > 1,5%.  Semakin  besar  Return  On  Assets  (ROA)  suatu  Bank, semakin besar pula  tingkat keuntungan  yang dicapai bank  tersebut  dan  semakin baik  pula  posisi  bank  tersebut dari  segi  penggunaan  asset.

## Hubungan DPK dengan profitabiltas
Dana pihak ketiga (DPK) merupakan   dana  yang   bersumber  dari  masyarakat luas  merupakan sumber    penting    untuk    aktivitas    operasional    bank    dan    merupakan  tolak  ukur  keberhasilan suatu  bank  apabila  bank  dapat  menanggung  biaya  operasinya  dari    sumber    dana    ini    (Kasmir, 201). Jika DPK  meningkat  maka  bank  mempunyai  peluang  serta  kesempatan  yang lebih besar untuk  memperoleh  pendapatan    yang    lebih    tinggi.  Oleh  karena  itu,  DPK  diasumsikan  memiliki hubungan  positif    terhadap  profitabilitas.  Hal  ini  mengindikasikan  bahwa  semakin  banyak simpanan  nasabah  yang  dihimpun  bank  persero  maka  akan  meningkatkan  kegiatan  usaha  bank untuk  memperoleh  profitabilitasnya.  Sehingga  bank  diharapkan  mampu  mendorong  nasabah untuk meningkatkan simpanannya agar dapat memaksimalkan profitabilitasnya dengan menjaga spread  antara  bunga  simpanan  dan  bunga  kredit  serta  menjaga  agar  dana  tidak  idle  Dengan semakin banyak dana yang dapat dihimpun melalui dana pihak ketiga maka bank dapat menambah kredit atau kegiatan usaha lainnya yang dapat mendatangkan profitabilitas yang lebih besar bagi bank. Oleh karena itu bank dituntut kreatif untuk mengembangkan produk – produk yang menarik dan  sesuai  dengan  kebutuhan  nasabah  guna  menambah  dana  pihak  ketiga  yang  dihimpun  oleh bank.
Sejalan dengan itu, Sudiyanto (2010) yang meneliti DPK menggunakan data time series pada sampel  bank  yang  listing  di  BEI  dan  menyimpulkan  Dana  Pihak  Ketiga  memiliki  pengaruh signifikan  terhadap  profitabilitas  bank.  Sementara  Nasution  (2011),  Anggreni  dan  Suardika (2014), dan  Permatasari (2017) yang melakukan penelitian terhadap  bank persero di Indonesia juga menghasilkan temuan bahwa Dana Pihak Ketiga berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA.
H 1 : Dana pihak ketiga (DPK) berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas (ROA)

## Jurnal Manajemen Strategi dan Aplikasi Bisnis, 1(1), 9-18
Parenrengi, S., & Hendratni, T.W. Pengaruh dana pihak ketiga..

## Hubungan CAR dengan profitabiltas
Capital Adequacy  Ratio  (CAR) merupakan aspek kecukupan permodalan bank yang memperlihatkan kemampuan manajemen bank untuk mengawasi serta mengontrol  risiko  yang  terjadi,  yang  bisa mempengaruhi    besarnya    modal    bank.  Bank  yang  mempunyai  modal  yang    memadai  maka  dapat melakukan    kegiatan    operasionalnya    dengan    efisien,    dan    akan    memberikan  keuntungan    pada bank  tersebut.  CAR  di  atas   8% menunjukkan  usaha  bank  yang  semakin stabil, karena adanya kepercayaan  masyarakat  yang  besar.  Dapat  diasumsikan  bahwa  kecukupan  modal    (CAR) berpengaruh    positif    terhadap    porofitabilitas.  Sejalan  dengan  penjelasan  di  atas,  Anggreni  dan Suardika (2014) memberikan kesimpulan bahwa CAR  berpengaruh  positif terhadap profitabilitas.
H 2 : Capital Adequacy  Ratio  (CAR) berpengaruh signifikan  terhadap profitabilitas (ROA)

## Hubungan LDR dengan profitabiltas
Loan To Deposit  Ratio  (LDR)  merupakan   rasio kredit yang  diberikan   terhadap dana pihak ketiga (Giro,  Tabungan,  Sertifikat  Deposito,  dan  Deposito).  LDR    menurut    S.E.    Intern    Bank    Indonesia (2004) merupakan Penilaian  aspek  likuiditas  mencerminkan  kemampuan  bank  untuk  mengelola tingkat  likuiditas  yang  memadai  guna  memenuhi  kewajibannya    secara  tepat  aktu  dan  untuk memenuhi  kebutuhan  yang  lain.  Rasio  LDR  merupakan  ukuran    likuiditas    yang  mengukur perbandingan    dana    yang  ditempatkan  dalam  bentuk  kredit,  yang  berasal  dari  dana  pihak  ketiga. Semakin  tinggi    rasio    LDR  menunjukkan    tingginya    dana    yang    telah    disalurkan    dibandingkan dengan  dana  pihak  ketiga  yang  berada  di  bank. Dapat  disimpulkan  bahwa  semakin besar  rasio LDR, maka  semakin  besar  pendapatan  kredit  yang   diterima  bank  yang kemudian  berdampak terhadap    semakin    tingginya    rasio    ROA.    Hal    tersebut    berarti  rasio  LDR  berpengaruh    positif terhadap  rasio  ROA. Sejalan dengan asumsi  tersebut, Permatasari (2017)  memberikan  kesimpulan bahwa LDR berpengaruh positif terhadap profitabilitas.
H 3 : Loan To Deposit Ratio  (LDR) berpengaruh signifikan  terhadap profitabilitas (ROA)
Hubungan BOPO dengan profitabilitas
BOPO  atau  Belanja  Operasional  terhadap  Pendapatan  Operasional  merupakan  rasio  yang menggambarkan  efisiensi  perbankan  dalam  melakukan  kegiatannya.  Belanja  operasional  adalah biaya  bunga  yang  diberikan  pada  nasabah  sedangkan  pendapatan  operasional  adalah  bunga  yang didapatkan  dari  nasabah.  Semakin  kecil  nilai  BOPO  artinya  semakin  efisien  perbankan  dalam beroperasi.    Dengan  kata  lain,  apabila    BOPO  meningkat  menunjukkan  kemampuan  bank  untuk menghasilkan pendapatan menurun dan  menurunya  pendapatan  berpengaruh  terhadap  turunnya rasio pendapatan  terhadap  aset  bank.
Sejalan uraian di atas, Mahardian (2008) yang meneliti tentang variabel yang mempengaruhi Profitabilitas pada 20 bank devisa di Indonesia yang menggunakan data laporan keuangan triwulan yang  menyimpulkan  bahwa  efisiensi  operasi  diproksikan  dengan  rasio  BOPO  memiliki  pengaruh signifikan terhadap profitabilitas  bank,  penelitian serupa yang dilakukan oleh Buyung  (2009) yang melakukan penelitian terhadap  81  bank  juga  menghasilkan  temuan  bahwa  semakin berkurangnya beban  operasional  berpengaruh  signifikan  terhadap  peningkatan  ROA  bank.  Penelitian  lebih  baru seperti Avrita dan Pangestuti (2016) dan Effendi (2016, 2018) juga membuktikan adanya hubungan signifikan antara BOPO dan profitabilitas.
H 1 : BOPO berpengaruh signifikan  terhadap profitabilitas (ROA)

## METODE PENELITIAN

## Ruang Lingkup Penelitian
Penelitian ini dilakukan untuk menguji apakah variabel bebas yang terdiri dari Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan toDeposit   Ratio   (LDR), mempengaruhi variabel terikat
Parenrengi, S., & Hendratni, T.W. Pengaruh dana pihak ketiga…
yaitu profitabilitas pada bank persero yang diproksikan dengan rasio Return on Assets (ROA). Jangka waktu  penelitian  dilakukan  mulai  Januari  2014 sampai  dengan Desember 2017.

## Populasi dan Sampel
Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  bank  umum  di  Indonesia  yang  yang  melaporkan    kinerjanya pada    Bank    Indonesia    yang    terdiri    dari    120    bank.  Sementara  metode  penentuan  sampel  yang digunakan  dalam  penelitian  ini  menggunakan  metode  purposive  sampling.  Metode  purposive sampling adalah teknik penentuan sampel yang satuan sampelnya dipilih berdasarkan pertimbangan tertentu  dengan  tujuan  untuk  memperoleh    satuan    sampel    yang    memiliki    karakteristik    dan kriteria    yang  dikehendaki  dalam  pengambilan  sampel  (Suryani  dan  Hendryadi,  2015),  dengan demikian ukuran sampel yang digunakan dalam penelitian ini terdiri dari 4 bank yang dapat dilihat pada tabel dibawah ini :

## Tabel 1. Sampel Penelitian
No Nama Bank Kode 1 PT Bank Mandiri Tbk. BMRI 2 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk. BBRI 3 PT Bank Negara Indonesia 46 Tbk. BBNI 4 PT Bank Tabungan Negara Tbk. BBTN

## Pengukuran Variabel
Dalam  penelitian  ini  terdapat  4  variabel  bebas  yang  akan  digunakan  yaitu:  Dana  Pihak  Ketiga  (X1) yang merupakan proksi dari simpanan nasabah, Capital Adequacy Ratio (X2) yang merupakan proksi dari kecukupan modal, Loan to Deposit Ratio (X3 yang merupakan proksi dari penyaluran kredit, dan Beban  Operasional  terhadap  Pendapatan  Operasional  (X4)  yang  merupakan  proksi  dari  efisiensi operasi.  Sementara  variabel  terikat  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  Return  of  Assets  (Y) yang mewakili indikator profitabilitas.
Tabel 2. Operasionalisasi Variabel
No  Variabel Kode 1 Dana Pihak Ketiga (DPK) DPK = Dana pihak ketiga / total kewajiban x 100 2 Capital Adequacy Ratio (CAR)  CAR = Modal / Aset tertimbang menurut resiko x 100
3 Loan to Deposit Ratio (LDR) LDR = total kredit bukan bank / total DPK x 100 4 Beban  Operasional  terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) BOPO = belanja operasional / pendapatan operasional x 100 5 Return on asset (ROA) ROA = laba sebelum pajak / rata-rata total asset x 100

## Teknik Analisis
Teknik  analisis  yang  digunakan  untuk  menganalisis  data  adalah  analisis  regresi  linier  berganda (multiple linier regression method) yang bertujuan untuk menguji pengaruh dan hubungan lebih dari satu variabel bebas terhadap variabel terikat.Pada awalnya analisis regresi berganda dikembangkan oleh para ahli ekonometri untuk membantu meramal akibat dari aktivitas - aktivitas ekonomi pada berbagai segmen ekonomi.

## Jurnal Manajemen Strategi dan Aplikasi Bisnis, 1(1), 9-18
Parenrengi, S., & Hendratni, T.W. Pengaruh dana pihak ketiga..

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Sebelum melakukan analisis regresi berganda, sebuah model regresi harus melewati serangkaian uji asumsi  klasik.  Uji  asumsi  klasik  bertujuan  agar  hasil  analisis  regresi  berganda  memenuhi  kriteria BLUE  (Best  Linear  Unbiased  Estimate)  yaitu  data  terdistribusi  normal,  tidak  terdapat  gejala autokorelasi, tidak terdapat multikolinieritas, dan tidak  terdapat heterokedastisitas. Hasil penelitian memberikan  kesimpulan  bahwa  seluruh  asumsi  terpenuhi  sehingga  analisis  regresi  linier  berganda dapat diinterpretasi.

## Analisis regresi linier berganda
Koefisien  korelasi (adjusted  R 2 ) menunjukka  n  seberapa  besar  korelasi  atau  hubungan  antara variabel-variabel  bebas  dengan  variabel  terikat  (Ghozali,  2016).  Uji  ini  bertujuan  untuk menentukan proporsi atau presentase total variansi dalam variabel terikat yang diterangkan oleh variabel  bebas.  Apabila  yang  digunakan  adalah  regresi  sederhana,  maka  nilai  yang  digunakan adalah  nilai  R Square. Namun,  apabila  analisis  yang  digunakan  adalah  regresi  berganda,  maka yang  digunakan  adalah Adjusted  R Square. Hasil  perhitungan Adjusted  R  Square dapat  dilihat pada  output Model  Summary. Koefisien  determinasi  (R 2 )  merujuk  kepada  Ghozali  (2016), apabila  model  regresi  terdapat  lebih  dari  1  variabel  bebas,  maka  uji  koefisien  determinasi menggunakan  determinasi adjusted  R 2 . Pada  tampilan  output  SPSS  model summary ,  nilai koefisien  korelasi Adjusted  R  Square atau  koefisien  determinasi  adalah  0,816.  Hal  ini  berarti 81,6%  variasi  atau  perubahan  dalam  variabel  terikat  dapat  dijelaskan  oleh  variable  bebas, sedangkan 19,4% sisanya dijelaskan oleh faktor-faktor lain di luar model penelitian.
Hasil  uji  ANOVA  atau  uji  F  tersebut,  F  hitung  sebesar  70,715  adapun  F  tabel  dengan tingkat signifikansi 5% diperoleh F tabel sebesar 2,960. Dalam hal ini makan F hitung > F tabel yaitu 70,715 > 2,960. Selain itu dari tabel ANOVA dapat dilihat besar probabilitas yaitu 0,001. Karena  signifikan  penelitian  kurang  dari  0,05  yaitu  0,001  <  0,05  maka  ada  pengaruh  yang signifikan antara  profitabilitas, pertumbuhan pejualan, dan pertumbuhan aset terhadap struktur modal secara simultan (bersama-sama).

## Tabel 3. Hasil regresi
Variabel Koefisien t-hitung  sig Kesimpulan (Constant) 647.282 3.192 0.002 DPK 0.000 3.399 0.001  Signifikan CAR 0.065 .1.792 0.078  Tidak signifikan LDR 0.021 4.223 0.000  Signifikan BOPO 0.071 .4.106 0.000  Signifikan Adj.R 2 0.816 F-statistik 70.715 0.001  Signifikan
Sumber: data diolah
Persamaan  regresi  tersebut  di  atas  dapat  di  interpretasikan  sebagai  berikut:  pertama,  Konstanta bernilai 647.282X menunjukkan bahwa jika tidak ada pengaruh variabel terikat, yaitu, DPK, CAR,LDR dan Bopo terhadap ROA, maka ROA akan tetap sebesar 647.282X.
Dana pihak ketiga  bernilai 4.832  % menyatakan  bahwa setiap kali terjadi kenaikan  1% ROA, maka  akan  mendorong kenaikan  Dana pihak ketiga sebesar  4.832  % . Dengan asumsi  variabel  lain tetap  (variabel  lain  sama  dengan  nol).    Hasil  uji  regresi  berganda  yang  menunjukan  Dana  pihak ketiga (X 1 )  memiliki pengaruh positif dan tidak signifikan terhadap Return of aset (Y). Hasil, t hitung 3,399 dengan sig.0,002. Nilai signifikansi profitabilitas lebih besar dari signifikansi yang diharapkan

## Jurnal Manajemen Strategi dan Aplikasi Bisnis, 1(1), 9-18
Parenrengi, S., & Hendratni, T.W. Pengaruh dana pihak ketiga…
(0,05)  menunjukkan  bahwa  variabel  return  on  assets berpengaruh  positif  Hal  ini  diperkuat  dengan melihat nilai Sig. Hasil penelitian ini konsisten Nasution (2011), Anggreni dan Suardika (2014), dan Permatasari  (2017)  yang  melakukan  penelitian  terhadap  bank  di  Indonesia  juga  menghasilkan temuan  bahwa  Dana  Pihak  Ketiga  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  ROA.  Hal  ini mengindikasikan bahwa semakin banyak simpanan nasabah yang dihimpun bank persero maka akan meningkatkan kegiatan usaha bank untuk memperoleh profitabilitasnya.  Sehingga  bank diharapkan mampu  mendorong  nasabah  untuk  meningkatkan  simpanannya  agar  dapat  memaksimalkan profitabilitasnya  dengan  menjaga  spread  antara  bunga  simpanan  dan  bunga  kredit  serta  menjaga agar  dana  tidak  idle  Dengan semakin banyak dana yang dapat dihimpun melalui  dana  pihak  ketiga maka  bank  dapat  menambah  kredit  atau  kegiatan  usaha  lainnya  yang  dapat  mendatangkan profitabilitas yang lebih besar bagi bank. Oleh karena itu bank dituntut kreatif untuk mengembangkan produk – produk yang menarik dan sesuai dengan kebutuhan nasabah guna menambah dana pihak ketiga yang dihimpun oleh bank.
CAR memiliki nilai koefisien sebesar 0.65 sehingga setiap kali terjadi kenaikan 1% ROA, maka akan mendorong kenaikan CAR sebesar 0.65%. Dengan asumsi variabel lain tetap (variabel lain sama dengan  nol).  Hasil  uji  regresi  berganda  yang  menunjukan  Capital  Adequacy  Ratio  (X 2 )    memiliki pengaruh  positif  dan  tidak  signifikan  terhadap  Return  of  aset  (Y).  Hasil,  t  hitung  1,792  dengan sig.0,078.  Nilai  signifikansi  profitabilitas  lebih  besar  dari  signifikansi  yang  diharapkan  (0,05) menunjukkan  bahwa  variabel  return  on  assets  berpengaruh  positif  namun  tidak  signifikan.  Hasil penelitian berbeda dengan penelitian sebelumnya yang dilakukan Anggreni dan Suardika (2014). Hal ini diduga bahwa bank sebagai intermediary institution yang kegiatan usaha utamanya menghimpun dana  dalam  bentuk  tabungan,  giro,  dan  deposito  serta  menyalurkan  kembali  dalam  bentuk  kredit. Sehingga besar kecilnya keuntungan yang diperoleh berdasarkan besar – kecilnya dana yang berhasil dihimpun  dan  disalurkan  kembali  untuk  mendapatkan  spread,  bukan  seperti  kegiatan  usaha  non bank  yang  sangat  mengandalkan  capital  yang  dimiliki  untuk  memperoleh  keuntungan  Selain  itu kebijakan  pemerintah  yang  mengatur  kewajiban  penyediaan  modal  minimum  juga  berpotensi mengurangi profitabilitas bank dikarenakan dana yang seharusnya dapat digunakan untuk kegiatan usaha  seperti  meningkatkan  kredit  atau  transaksi  valuta  asing  harus  dibatasi  guna  memenuhi kewajiban CAR sebesar 8%.
LDR memiliki nilai koefisien sebesar 0.21, sehingga dapat dinyatakan bahwa setiap kali terjadi kenaikan 1% ROA, maka akan mendorong kenaikan CAR sebesar 0.21%. Dengan asumsi variabel lain tetap  (variabel  lain  sama  dengan  nol).  Hasil  uji  regresi  berganda  yang  menunjukan  bahwa  Loan  to Deposit Ratio (LDR) (X 3 )  memiliki pengaruh positif terhadap ROA (Y). Hasil, t hitung 4,223 dengan sig.0,000  sehingga  dapat  disimpulkan  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara  variabel  LDR terhadap  variabel  terikat.  Hasil  tersebut  sesuai  dengan  hipotesis  alternatif  ketiga  (H3)  yang menyatakan bahwa Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return On  Assets  (ROA).  Penelitian  ini  konsisten  dengan  penelitian  sebelumnya  yang  dilakukan  oleh Puspitasari  (2009)  yang  menyimpulkan  bahwa  kredit  diproksikan  dengan  LDR  memiliki  pengaruh signifikan  terhadap  profitabilitas  bank.  Hal  ini  mengindikasikan  bahwa  semakin  tinggi kredit  yang disalurkan  oleh  bank  persero  maka  profitabilitas  yang  dihasilkan  akan  semakin  meningkat.  Hal  ini sesuai  dengan  kegiatan  utama  bank  sebagai  lembaga  perantara  keuangan  (financial  intermediary institution)  dimana  jumlah  kredit  yang  disalurkan  merupakan  sumber  pendapatan  utama  bank. Sehingga bank diharapkan meningkatkan kredit yang disalurkan dengan mempertimbangankan aspek analisis kredit guna meminimalisir resiko gagal bayar (default) yang dapat mengurangi profitabilitas bank.
Variabel  BOPO  memiliki  nilai  koefisien    0.71  sehingga  dapat  dinyatakan  bahwa  setiap  kali terjadi  kenaikan  1%  ROA,  maka  akan  mendorong  kenaikan  BOPO  sebesar  0.71%.  Dengan  asumsi variabel  lain  tetap  (variabel  lain  sama  dengan  nol).  Hasil  uji  regresi  berganda  yang  menunjukan bahwa Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) (X 4 )  memiliki pengaruh positif

## Jurnal Manajemen Strategi dan Aplikasi Bisnis, 1(1), 9-18
Parenrengi, S., & Hendratni, T.W. Pengaruh dana pihak ketiga..
terhadap  retrun  of  asets  (Y).  Hasil,  t  hitung  4,106  dengan  sig.0,000.  Hasil  tersebut  sesuai  dengan hipotesis alternatif keempat (H4) yang menyatakan bahwa Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional  (BOPO)  berpengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap  Return  On  Assets  (ROA).  Hasil penelitian ini konsisten dengan penelitian sebelumnya yang dilakukan oleh Mahardian (2008) yang membuktikan  pengaruh  BOPO  signifikan  terhadap  profitabilitas  bank,  penelitian  serupa  yang dilakukan  oleh  Avrita  dan  Pangestuti  (2016)  dan  Effendi  (2016,  2018)  juga  membuktikan  adanya hubungan signifikan antara BOPO dan profitabilitas.

## KESIMPULAN

## Kesimpulan
Hasil  penelitian  memunjukan  bahwa  variabel  DPK  (Dana  Pihak  Ketiga)  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  ROA  (Return  On  Assets).  Variabel  CAR  (Capital  Adequacy  ratio)  berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap ROA. Variabel LDR (Loan to Deposit Ratio) berpengaruh positif dan  signifikan  terhadap  ROA,  dan  BOPO  (Beban  Operasional  terhadap  Pendapatan  Operasional) berpengaruh signifikan terhadap ROA. Dari semua variabel bebas yang diteliti, variabel yang paling dominan mempengaruhi ROA adalah variabel LDR (Loan to Deposit Ratio).

## Implikasi
Hasil penelitian ini yang menyimpulkan bahwa Dana Pihak Ketiga (DPK), Loan to Deposit ratio (LDR), dan  Beban  Operasional  terhadap  Pendapatan  Operasional  (BOPO)    berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  ROA  (Return  On  Assets).    Diharapkan  bagi  industri  perbankan  yang  ada  di Indonesia  khususnya  bagi  bank  persero  untuk  meningkatkan  simpanan  nasabah,  serta  penyaluran kredit.  Selain  itu  bank  juga  harus  meningkatkan  efisiensi  operasi  dengan  cara  mengurangi  beban operasional  untuk  meningkatkan  profitabilitas  bank.  Loan  Dept  Ratio  (LDR)  merupakan  variabel yang  paling  berpengaruh  terhadap  profitabilitas  bank  persero,  oleh  karena  itu  bagi  industri perbankan di Indonesia diharapkan mendorong nasabah untuk meningkatkan simpanannya di bank sebagai prioritas utama seperti meningkatkan pelayanan produk simpanan, atau memberikan hadiah khusus kepada nasabah yang mau menyimpan dananya di bank dalam jumlah besar agar bank dapat memperoleh keuntungan maksimal

## Keterbatasan
Penelitian  ini  hanya  menggunakan  4  variabel  bebas,  diharapkan  bagi  akademisi  yang  akan melakukan  penelitian  selanjutnya  menambah  variabel  -  variabel  lain  seperti:  rasio  –  rasio  lainnya (PDN,  GWM,  CKPN)  ,  faktor  ekonomi  secara  makro  (Inflasi,  nilai  kurs,  PDB)  ,  serta  faktor resiko.metode  yang  digunakan  pada  penelitian  ini  menggunakan  analisis  regresi  berganda, diharapkan  bagi  akademisi  yang  akan  melakukan  penelitian  selanjutnya  menggunakan  metode lainnya seperti analisis jalur (path analysis), atau SEM  (Structural Equation Model),  atau menambah jangka waktu penelitian agar didapat hasil yang lebih akurat.

## REFERENSI
Ali,  M,  (2004).  Asset  Liability  Management:  Menyiasati  Risiko  Pasar  dan  Risiko  Operasional,  Jakarta, PT. Gramedia.
Anggreni,  M.  R.,  &  Suardhika,  M.  S.  (2014).  Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  Kecukupan  Modal,  Risiko Kredit Dan Suku Bunga Kredit Terhadap Profitabilitas Bank Bumn Tahun 2010-2012. E-Jurnal Akuntansi, 27-37.
Avrita, R. D., & Pangestuti, I. R. D. (2016). Analisis Pengaruh CAR, NPL, LDR, NIM, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank (Perbandingan Bank  Umum Go  Public Dan Bank  Umum Non Go Public Di Indonesia Periode Tahun 2011-2014). Diponegoro Journal of Management, 5(2), 366-378.
Parenrengi, S., & Hendratni, T.W. Pengaruh dana pihak ketiga…
Effendi,  E.  Y.  (2016).  Pengaruh  Rasio  Keuangan  Dan  Variabel  Makro  Ekonomi  Terhadap  Kondisi Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia Tahun 2004-2014. Perbanas Review, 2(1).
Effendi,  E.  Y.  (2018).  Pengaruh  Rasio  Keuangan  Dan  Variabel  Makro  Ekonomi  Terhadap  Kondisi Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia. Perbanas Review, 3(1).
Ghozali,  Imam,  (2016).  Aplikasi  Analisis  Multivariate  dengan  Program  SPSS  19,  Semarang,  Badan Penerbit Universitas Diponegoro
Kasmir, (2014). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, Jakarta, PT. Rajawali Press
Martono, (2010). Bank dan Lembaga Keuangan Lain, EKONOSIA Fakultas Ekonomi UII, Yogyakarta Mahardia,  P.  (2008).  Analisis  pengaruh  rasio  CAR,  BOPO,  NPL,  NIM  dan  LDR  terhadap  kinerja keuangan perbankan (studi kasus perusahaan perbankan yang tercatat di bej periode juni 2002 â juni 2007) (Doctoral dissertation, Program Pascasarjana Universitas Diponegoro).
Nasution,  Masnindar,  (2012).  Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK),  Non  Performing  Financing  (NPF), Dan  Nisbah  Bagi  Hasil  Terhadap  Laba  Pada  Bank  Syariah  Di  Indonesia  (Periode  2003-2012),
Skripsi Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Syarif Hidayatullah, Jakarta, 2012.
Permatasari,  A.  K.  M.,  &  Amboningtyas,  D.  (2017).  The  Influence  of  LDR,  DPK,  and  NPL  on  ROA through CAR as Intervening Variable (Study on Conventional Bank Sub Sector Company 2012- 2016 listed in BEI). Journal of Management, 3(3).
Sudarsono,  H.  (2017).  Analisis  Pengaruh  Kinerja  Keuangan  terhadap  Profitabilitas  Bank  Syariah  di Indonesia. Economica: Jurnal Ekonomi Islam, 8(2), 175-203.
Surat  Edaran  Bank  Indonesia No.6/23/DPNP  Tanggal  31  Mei 2004  tentang  Tata  Cara  Penilaian Kesehatan Bank
Suryani, dan Hendryadi.  (2015). Metode Riset Kuantitatif: Teori dan Aplikasi pada Penelitian Bidang Manajemen dan Ekonomi Islam. Jakarta, Predanamedia Group

## PROFIL PENULIS
Sudarmin  Parenrengi,  dosen  Tetap  Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis    Universitas  Pancasila.    Saat  ini Mengampu Mata Kuliah Manajemen Keuangan , Pengantar Manajemen  dan Teori Mikro. Pendidikan S3  (  Doktoral  )  ditempuh  di    IPB  (  Institut  Pertanian  Bogor).    Saat  ini  Penulis  lebih  tertarik melakukan penelitian dalam bidang Keuangan.
Tyahya  Whisnu  Hendratni,  dosen  Tetap  Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis  Universitas  Pancasila. Mengajar  sejak  tahun  2001.  Telah  Mengampu  mata  kuliah  :  Pasar  modal,  manajemen  Keuangan, Manajemen  Distribusi,  Manajemen  Pemasaran  ,  Manajemen  Produk  dan  Harga,  Pengantar  Bisnis, etika  Bisnis,  Kewirausahaan,  Manajemen  Pemasaran  Jasa,  Pemasaran  Relasional  dan  Komunikasi Bisnis.   Riwayat  Pendidikan    S1,  S2  dan  S3  adalah    Konsentrasi  Manajemen  Keuangan  sehingga sekarang  lebih  tertarik  menulis  berkaitan  dengan  penelitian  dalam  bidang  keuangan. Email  : tyahyawhisnu@univpancasila.ac.id