## STUDI INSTITUSI-INSTITUSI EKONOMI ISLAM INTERNASIONAL
(ISLAMIC BANK, ISLAMIC INSURANCE)

## Syukron
UIN Syarif Hidayatullah Jakarta Email: syukronpeace@yahoo.com

## Abstract
This study aims to find out insurance institutions and Islamic banks that cover the early history. This  study  is  a  literature  review  sourced  from  textbooks,  articles,  journals,  and  information related to  the study theme. The practice of  Islamic insurance begins  with  the  opinion of  the Muslim World League Islamic Jurisprudence Council, Mecca, Saudi Arabia, which approves cooperative insurance. In the last 30 years, the contract that is often used is the easy-granting contract and time, many insurance companies such as insurance companies in Sudan, namely Islamic Insurance Co. Ltd carries out insurance activities other than life insurance. Whereas in  Islamic  banking  the  Islamic  commercial  bank  (Islamic  Commercial  Bank)  was  first established as the Dubai Islamic Bank which was founded in March 1975. Next in 1975, the Islamic bank of Dubai was established as a private business. In the case of Islamic banking products have differences and similarities in each country it is caused by certain factors such as the selection of schools such as the example of bai ad dayn on Islamic banking in Indonesia is not applied whereas in Islamic banking Malaysia is applied.
Keywords: Islamic Economy, Islamic Banking, and Islamic Insurance.

## Abstrak
Studi ini bertujuan untuk mngetahui institusi asuransi dan bank Islam yang meliputi sejarah awal  mulanya.  Studi  ini  merupakan  kajian  literatur  yang  bersumber  dari  buku  teks,  artikel, jurnal  dan  informasi  yang  terkait  dengan  tema  studi.  Praktik  asuransi  Islami  berawal  pada pendapat  Dewan  Yurisprudensi  Islam  Liga  Dunia  Muslim,  Mekkah,  Arab  Saudi,  yang menyetujui adanya asuransi koperatif. Pada 30 tahun terakhir ini akad yang sering digunakan adalah akad mudaharabah dan wakalah, banyak perusaan asuransi seperti perusaaan asuransi di  sudan  yaitu  Islamic  Insurance  Co.  Ltd  yang  melakukan  kegiatan  asurani  selain  asuransi jiwa.  Sedangkan  dalam  berbankan  islam  bank  Islam  komersial  (Islamic  Comersial  Bank) pertama  kali  didirikan  adalah  Dubai  Islamic  Bank  yang  didirikan  pada  bulan  Maret  1975. Berikutnya tahun 1975 berdiri bank Islam Dubai merupakan usaha swasta. Dalam hal produk perbankan  syariah  memiliki  perbedaan  dan  persamaan  di  setiap  negara  hal  itu  disebabkan oleh faktor-fakto tertentu seperi pemilihan mazhab seperti contoh bai ad dayn pada perbankan syariah  di  Indonesia  tidak  diterapkan  sedangkan  dalam  perbankan  syaraih  Malaysia diterapkan.
Kata Kunci: Ekonomi Islam, Perbankan Syariah, dan Asuransi Syariah.

## LATAR BELAKANG
Secara  umum  lembaga  keuangan  syariah adalah  lembaga  yang  pengoperasiannya harus  sesuai  dengan  prinsip  syariat  Islam. Saat ini masyarakat banyak mengunakan jasa atau  produk  lembaga  keuangan  syariah dalam  kegiatan  sehari-harinya  mulai  dari menabung  di  bank  syariah  dan  melakukan asuransi  kepada  lembaga  asuransi  syariah. Namum  mereka  belum  mengenal  sejarah bagaimana  lembag-lembaga  syariah  itu terbentuk  dan  bagaimna  asal  muasal  dari lembaga-lembaga    keuangan  syariah  yang ada dibelahan dunia ini.
Maka dari itu perlunya pengetahuan akan    perkembangan    dalam  lembaga kuangan  syariah    yang  ada  di  dunia.  Bisnis keuangan Islam telah  memasuki  era kebangkitan  kembali.  Penerapan  prinsip Islam  pada  sektor  perekonomian  mendapat dukungan  dari  ahli-hali  ekonomi  dunia walaupun pada dasarnya masyarakatlah yang menjadi penggeraknya.
Kebangkitan  bisnis  keuangan  Islam ini  ditandai  dengan  banyaknya  lembaga keuangan Islam yang beroperasi seperti pada bidang perbankan, asuransi.  Oleh karena itu dalam  penulisan  ini  ingin  mengetahui bagaimana  sejarah  lembaga    islamic  bank dan islamic insurance yang ada di dunia?

## LITERATURE REVIEW
Penelitian  tentang  institusi  ekonomi  Islam Internasional  bukanlah  suatu  yang  baru. Meskipun  demikian,  namun  masih  belum banyak para pakar menuangkan pemikirannya  dalam  karya  ilmiah.  Berikut beberapa  karya  yang  terdokumentasikan terkait  permasalahan  yang  dikaji,  yaitu pertama, Mohammad Ghozali, et  al.,  dalam “Perkembangan  Bank  Syariah  di  Asia Tenggara:  Sebuah  Kajian  Historis”.  Jurnal ini  memaparkan  bahwa  perkembangan signifikan masih terjadi di dua negara, yaitu
1 Mohammad  Ghozali,  et  al.,  “Perkembangan Bank  Syariah  di  Asia  Tenggara:  Sebuah  Kajian Historis”, Falah: Jurnal Ekonomi Syariah, Vol. 4, No. 1 (Februari, 2019): 44-45.
Malaysia  dan  Indonesia,  sedangkan  di beberapa negara seperti Thailand, Singapura dan  Filipina  perkembangan  perbankan syariah masih minim. 1
Dan kedua, Yuli Andriansyah dalam “Kinerja  Keuangan  Perbankan  Syariah  di
Indonesia dan Kontribusinya bagi Pembangunan  Nasional”.  Temuan  empiris dalam  jurnal  ini  menunjukkan  bahwa perbankan  sejauh  ini  menunjukkan  persepsi yang  relatif  tinggi  kinerja  dalam  tugas keuangannya  terutama  dalam  berkontribusi untuk  perantara  keuangan  fungsi  perbankan dan pengembangan usaha kecil dan menengah  di  Indonesia.  Namun  demikian, beberapa  catatan  harus  disesuaikan  dengan preferensi  perbankan  dalam  mendukung ekonomi kegiatan mayoritas orang, seperti di bidang  pertanian  dan  sektor  primer  lainnya dan  menerapkan  prinsip  laba  dan  berbagi dalam kegiatannya. 2
Dari  kedua  topik  penelitian  yang telah dipaparkan di atas, ternyata belum ada tinjauan  secara  khusus  dan  komprehensif tentang institusi ekonomi Islam Internasional.  Oleh  karena  itu,  diharapkan penelitian  ini  mampu  mengungkapkan mendeskripsikan  dan  mengalisis  lebih  jauh sesuai  dengan  perkembangan  saat  ini.  Di sinilah  letak  perbedaan  studi  ini  dengan studi-studi yang telah dilakukan sebelumnya.

## METODOLOGI PENELITIAN
Jenis  penelitian  ini  adalah  penelitian kepustakaan,  Penelitian  kepustakaan,  yang dimaksud  penelitian  kepustakaan  ialah penulis  menelusuri  terkait  tema  yang  akan dibahas  dalam  penulisan  ini  yaitu  islamic bank  dan  islamic  insurance.  Pendekataan dalam  penelitian  ini  digunakan  pedekatan sejarah ( historical approach ) dimana dalam penelitan  ini  mengakaji  bank  syariah  dan asyuransi syariah dengan pendekatan sejarah
2 Yuli Andriansyah, “Kinerja  Keuangan Perbankan  Syariah  di  Indonesia  dan  Kontribusinya bagi  Pembangunan  Nasional”, La_Riba:  Jurnal Ekonomi Islam, Vol. III, No. 2 (Desember, 2009): 181.
yang  terkait  Islamic  bank  dan  Islamic insurance.
Untuk  teknik  pengumpulkan  data yang  diperlukan,  penulis  melakukannya dengan  mengidentifikasi  tema  atau  wacana dari  buku-buku,  makalah  atau  artikel, majalah, jurnal dari hasil penelitian terdahulu, web (internet), atau juga data yang diambil  dari  informasi lainnya yang berhubungan  dengan  tema  penelitian  ini untuk  mencari  hal-hal  atau  variable  yang berupa  catatan,  transkip,  buku,  surat  kabar dan sebagainya yang berkaitan dengan kajian tentang  institusi-institusi  ekonomi  Islam Internasional  ( Islamic  Bank  and  Islamic Insurance ). Maka dilakukan langkah- langkah  sebagai  berikut:  mengumpulkan data-data  yang  ada  baik  dan  menganalisa data-data melalui buku-buku teks, dokumen lain,  majalah  dari  web  (internet)  dan sebagainya.
Dalam penelitian ini setelah mendapatkan  beberapa  data,  maka  data tersebut  dianalisis  untuk  mendapatkan kesimpulan,  beberapa  cara  yang  terdapat dalam analisa data sebagai  berikut: Analisis Deskriptif  ( Descriptif  Analysis), data  ini penulis  sudah  melakukan  pemetaan  tempat terhadap data-data yang akan dicari diberbagai  tempat.  Analisis  isi  ( Content Analysis) ,  peneliti  mencoba  menganalisa lebih dalam berkaitan buku, majalah, jurnal, penelitian  bukan hanya isi pada data tersebut melainkan  peneliti  akan  mengungkapkan latar belakang, waktu dan beberapa aspek di dalamnya,  penulis  tersebut  mengungkapkan pendapatnya diberbagai data yang terkumpul tersebut.
Analisis data dilakukan secara induktif,  yaitu  dimulai  dari  lapangan  atau fakta empiris dengan cara terjun ke lapangan, mempelajari  fenomena  atau  fakta  empiris dengan cara terjun ke lapangan, mempelajari fenomena  yang  ada  di  lapangan.  Analisis data  dalam  penelitian  kualitatif  dilakukan
3 Nurul  Huda  dan  Mohamad  Heykal, Lembaga  Keuangan  Islam  Tinjauan  Teoritis  dan Praktis (Jakarta: Kencana, 2010), 150.
secara  bersamaan  dengan  cara  proses pengumpulan data. Adapun tahapan analisis data  sebagai  berikut:  Reduksi  Data,  Hal  ini dilakukan  dari  pokok-pokok  pemikiran ekonomi  Islam,  ekonomi  pancasila  dan ekonomi kerakyatan dijabarkan satu persatu secara utuh guna dapat menyimpulkan lebih komprehensif.  Penyajian  Data,  peneliti memberikan kesimpulan tiap-tiap pemikiran pokok  dari  institusi-institusi  ekonomi  Islam Internasional  ( Islamic  Bank  and  Islamic Insurance ).  Pengambilan  Keputusan  atau Verifikasi,  setelah  data  disajikan,  maka dilakukan penarikan kesimpulan atau verifikasi.  Untuk  itu  diusahakan  mencari pola,  model,  tema,  hubungan,  persamaan, hal-hal  yang sering muncul dan sebagainya. Jadi  dari  data  tersebut  berusaha  diambil kesimpulan.  Teknik  ini  dapat  disimpulkan kelebihan  dan  kekurangan  dari  beberapa prinsip-prinsip dasar dan juga peneliti harus dapat memahami mana yang lebih baik dari institusi-institusi ekonomi Islam Internasional  ( Islamic  Bank  and  Islamic Insurance ).

## KONSEP DASAR Asuransi Syariah
Kata “asuransi” berasal dari bahasa Belanda ‘assurantie’  yang  dalam  hukum  Belanda disebut verzekering bermakna
‘pertanggungan’.
Dari
peristilahan assurantie, kemudian muncul istilah assuradeur bagi ‘penanggung’ dan greassureerde  bagi’  tertanggung’.  Dalam bahasa  Inggris  asuransi  diistilahkan  dengan insurance, ‘penanggung’ diistilahkan dengan insurer  dan  ‘tertanggung’  diistilahkan dengan  insured. 3 Istilah  asuransi  mulanya dikenal di Eropa Barat pada abad pertengahanberupa asuransi kebakaran. Kemudian, pada abad ke-13 dan ke-14 terjadi peningkatan  lalu  lintas  perhubungan  laut antar  pulau  sehingga  berkembang  pula asuransi pengangkutan laut yang berasal dari
Romawi.  Jenis  asuransi  ini  merupakanjenis asuransi  kapitalis.  Asuransi  ini  dibentuk untuk mendapatkan laba dandidasarkan atas perhitungan  niaga.  Asuransi  jiwa  baru dikenal pada awal abad ke-19.
Asal-usul  asuransi  syariah  berbeda dengan  kemunculan  asuransi  konvensional. Praktik  bernuansa  asuransi  tumbuh  dari budaya  suku  Arab  pada  zaman  Nabi Muhammad  saw  yang  disebut  aqilah.  Al- Aqilah  mengandung  pengertian  saling memikul  dan  bertanggung  jawab  bagi keluarga. Dalam kasus terbunuhnya seorang anggota  keluarga,  ahli  waris  korban  akan mendapatkan  uang  darah  (diyat)  yang dibayarkan  oleh  angota  keluarga  terdekat dari si pembunuh yang disebut aqilah. Aqilah mengumpulkan  dana  secara  bergotong royong  untuk  membantu  keluarga  yang terlibat  dalam  perkara  pembunuhan  yang tidak sengaja itu.
Praktik  aqilah  ini  pada  zaman Rasulullah saw tetap diterima oleh masyarakat  Islam  dan  menjadi  bagian  dari hukum Islam. Terdapat kemungkinan seseorang  secara  tidak  sengaja  mencelakai orang lain hingga meninggal dunia. Kemudian, keluarga orang tersebut mengumpulkan  dana  untuk  digunakan sebagai  kompensasi  finansial  kepada  ahli waris  korban  sehingga  masalah  kecelakaan ini  dianggap  selesai  antar  keluarga.  Prinsip aqilah  memang  didasarkan  kepada  kejadian tidak disengajaatau kekeliruan yang menyebabkan  hilangnya  nyawa  seseorang sehingga  yang  lain  ( aqilah )  menanggung beban  kompensasi  terhadap  ahli  waris korban.  Bebankompensasi  tidak  ditanggung oleh si pembuat kekeliruan. 4
Menurut  Buku  Dictionary  of  Islam yang  ditulis  oleh  Thomas  Patrick  jika  ada salah satu anggota suku  yang terbunuh oleh anggota suku lain, maka pewaris kurban akan dibayar  sejumlah  uang  darah  atau  yang dikenal  sebagai  diyat.  Diyat  ini  digunakan
4 Abdullah  Armin, Meraih  Berkah  Melalui Asuransi  Syariah (Jakarta:  PT.  Elex  Media Komputindo, 2011), 3.
sebagai kompensasi dari keluarga terdekat si pembunuh. Al-aqila adalah denda sedangkan makna al’aqil adalah orang  yang membayar denda.  Beberapa  ketentuan  sistem  aqilah yang  merupakan  bagian  dari  asuransi  sosial dituangkan  olehNabi  Muhammad  SAW dalam  piagam  Madinah  yang  merupakan konstitusi pertama di dunia setelah hijrah ke Madinah.  Pasal  3  Konstitusi  Madinah menyebutkan  bahwa  orang  Quraisy  yang melakukan  perpindahan  (ke  Madinah) melakukan pertanggunganbersama dan akan saling bekerja sama membayar uang darah di antara  mereka.  Jika  seorang  anggota  suku melakukan  pembunuhan  terhadap  anggota suku yang lain, maka ahli waris korban akan memperoleh  bayaran  sejumlah  uang  darah sebagai kompensasi oleh penutupan keluarga pembunuh, yang disebut sebagai aqilah. 5 Praktik  aqilah  tersebut  memiliki kemiripan  konsep  dengan  praktik  asuransi Islam  yang  pertama  kali  dibentuk.  Praktik asuransi  Islami  berawal  pada  pendapat Dewan  Yurisprudensi  Islam  Liga  Dunia Muslim,  Mekkah,  Arab  Saudi, yang menyetujui  adanya  “asuransi  koperatif”. Organisasi  asuransi  atas  dasar  koperatif dimotivasi  oleh  sebab  yang  sama  dan  pada hakikatnya  mengikuti  perkembangan  yang sama  baik  di  zaman  modern,  maupun  di zaman kuno. Suatu Negara Islam seharusnya menganjurkan  pembentukan  suatu  industri asuransi yang dimotivasi oleh jiwa koperatif karena gagasan koperatif diakui dalam Islam.

## Perbankan Syariah
Saat  ini,  jumlah  institusi  perbankan  Islam semakin  meningkat  dan  mencapai  sekitar 500  bank  syariah  yang  beroperasidi  75 negara  di  seluruh  dunia,  denganpopulasi muslim  dan  non-muslim.  Sektor  perbankan masih  mendominasi  industri  jasa  keuangan Islam,  diestimasi  memegang  80%  total asetnya.    Pada  tahun  2013,  jumlah  aset perbankan  Islam  global  mencapai  USD  1,7
5 Abdullah  armin, Meraih  Berkah  Melalui Asuransi Syariah , 4.
triliun, menunjukkan bahwa perbankan Islam telah  menjadi  sektor  dengan  pertumbuhan tercepat dalam sistem keuangan Internasional,
dengan
perkiraan pertumbuhan  rata-rata  tahunan  sebesar  17,6 % . 6
Secara  kronoligis  berdirinya  bank Islam  terentang  masa  begitu  panjang,  yaitu sejak 1940 telah ada gagasan, tetapi kondisi pada  saat  itu  belum  memungkinkan  untuk mendirikan  bank  Islam.  Hal  ini  tidak  lepas dari  belum  adanya  kelengkapan  dari  modus operandinya,  sehingga  pada  saat  itu  masih merupakan  konsep  teoritis  yang  belum  bisa direalisir  secara  lembaga.  Tahun  1963, muncul eksperimen pertama untuk merealisasi  gagasan  bank  Islam  dalam praktek,  yakni  dengan  didirikannya  bank Islam  Mit  Ghamr  di  Mesir  dengan permodalan  dibantu  oleh  Raja  Faisal  (Arab Saudi).  Pada  saat  itu,  umumnya  penduduk pedesaan di Mesir tidak bersedia berhubungan  dengan  bank,  karena  masih dianggap mengembangkan riba dengan jalan membungakan  uang.  Kemudian  dengan operasional  bank  Islam  Mit  Ghamr  yang tanpa  bunga  ini,  ternyata  disambut  oleh masyarakat  dengan  sangat  antusias  dan berhasil. Orang-orang yang patut mendapatkan pujian dalam usaha pemula ini adalah almarhum Ahmad an-Najjar. 7
Keberhasilan operasional Bank Islam Mit  Ghamr  ditandai  dengan  pembukaan sembilan  cabang  dalam  waktu  empat  tahun dengan  jumlah  nasabah  satu  juta  orang. Namun  pada  tahun  1967  karena  persoalan politik tertentu,  bank  ini  ditutup  pada  tahun 1967,  bank  ini  dan  kesembilan  cabangnya kemudian  pengoperasinya  diambil  alih  oleh Bank  Nasional  Mesir  dengan  berdasarkan bunga 8
Secara garis besar, lembaga-lembaga keuangan Islam dapat dimasukkan ke dalam
6 Syamsul  Hadi ,  “ Perbankan  Islam  Arab Saudi:  Kemajuan  yang  Tertinggal”, Jurnal  CMES , Vol. VIII, No. 1 (Juni, 2015): 20.
7 Abd.  Salam  Arief,  “Bank  Islam:  Suatu Alternatif  Pemberdayaan  Ekonomi  Umat”, Asy- Syir’ah: Jurnal Ilmu Syari’ah, No. 7 (2000): 66.
dua ketegori. Pertama, bank Islam komersial (Islamic  Comercial  Bank).  Kedua,  lembaga investasi dalam bentuk International Holding Companies. 9 Kemudian tahun 1971 didirikan Bank  Social  Nasser  di  Kairo  Mesir,  mulai beroperasi  tahun  1972,  bank  ini  merupakan lembaga  swasta  yang  memiliki  otonomi sendiri.  Kegiatanya  terutama  dalam  bidang sosial seperti memberikan pinjaman keuangan bebas bunga untuk proyek-proyek kecil  atas  dasar  bagi  untung  dan  membantu kaum miskin.
Sedangkan  bank  Islam  komersial (Islamic  Comersial  Bank)  pertama  kali didirikan  adalah  Dubai  Islamic  Bank  yang didirikan pada bulan Maret 1975. Berikutnya tahun  1975  berdiri  bank  Islam  Dubai merupakan  usaha  swasta  terbatas  dengan modal  awal  50-an  juta  dirham.  Pemerintah Kuwait memberikan kontribusi sebesar 20% dari modal total. Sejak itu, bank-bank Islam banyak  didirikan  di  berbagai  negara.  Pada tahun 1984 terdapat sekitar 38 bank Islam di dunia, serta sekitar 20 lembaga keuangan dan investasi  Islam  yang  menyelenggarakan kegiatannya berdasarkan syari'at Islam. Dari 38 bank Islam ini, 28 bank berada di negara- negara  Islam,  negara-negara  Arab  memiliki 20  bank  Islam,  (Sudan  memiliki  5,  Mesir, Bahrain dan Yordania masing-masing memiliki  3  bank  Islam,  Turki  memiliki  2 bank  Islam,  Kuwait,  Qatar,  Arab  Saudi  dan Uni Emirat Arab masing-masing memiliki 1 bank Islam). Sedangkan 8 bank Islam lainnya berada di negara Islam non-Arab, (Bangladesh,  Guinea,  Mauritania,  Nigeria, Senegal, Iran, Malaysia). Adapun bank Islam lainya  berada  di  negara-negara  non-Islam, yakni  di  Swiss,  Luxemburg,  Denmark, Inggris,  Afrika  Selatan,  Bahama  dan Fhilipina.  Perkembangan  bank  Islam  tidak lepas  dari  usaha-usaha  yang  dilakukan  oleh Organisasi  Konferensi  Islam  (OKI)  yang
8 Mairijani,  “Analisis  SWOT  Perkembangan Bank  Syariah  di  Negara-Negara  Muslim”, Jurnal Hukum Islam (JHI) , Vol. 10, No. 1 (Juni, 2012): 211.
9 Muhammad Syafi'i Antonio, Bank Syariah: Dari  Teori  ke  Praktik (Jakarta:  Gema  Insani,  2007), 22.
sejak tahun 1970 telah banyak mengeluarkan anjuran  dan  mendorong  negara-negara anggotanya
untuk meningkatkan perekonomian  rakyat  di  negara  masing- masing. 10
Pakistan  merupakan  salah  satu pelopor  di  bidang  perbankan  syariah.  Pada awal  juli  1979,  sistem  bunga  dihapuskan pada  lembaga  yang  ada  di  Pakistan diantaranya,  investment,  house  building finance corporation. Pada tahun 1981 seiring diberlakukanya  undang-undang  perusahaan mudharabah  dan  murabahah,  mualailah berorperai tujuh ribu cabang bank komersial nasional  pakistan    dengan  mengunakan sistem bagi hasil dan pada awal tahun 1985 seluruh  perbankan  dipakistan  dikonversi dengan  sistem  yang  baru  yaitu  perbankan syariah.  Sedangkan  di  Uni  Emirat  Arab terdapat Dubai Islamic Bank yang merupakan  pelopor  perbankan  syariah  di Dubai. Investasinya meliputi bidang perumahan,  proyek-proyek  industri  dan aktivitas komersial. 11
Sebagaimana  bank  Islam  dinegara- negara lain,  negara malaysia memiliki bank yang bernama Bank Islam Malaysia Berhad, dengan    Visinya  untuk  menjadi  'Pemimpin Global dalam Perbankan Syariah' menggambarkan komitmennya terhadap perluasan  merek  keuangan  Islam  Malaysia ke  pasar  global.  Dengan  menempatkan pentingnya  budaya  pelayanan  prima,  Bank Islam  terus  menawarkan  yang  terbaik  dan memenuhi kebutuhan pelanggan yang berbeda karena berusaha untuk menegakkan statusnya sebagai simbol perbankan Islam di Malaysia.  Bank  Islam  Malaysia  Berhad adalah institusi perbankan syariah pertama di Malaysia  dan  Asia  Tenggara;  dan  telah memainkan peran utama dalam pengembangan  industri  perbankan  syariah. Sebenarnya,  ia  telah  memberikan  bantuan
10 Mairijani , “Analisis SWOT Perkembangan Bank Syariah di Negara-Negara Muslim”, 213.
11 Muhammad  Syafi'i  Antonio, Bank Syariah: Dari Teori ke Praktik , 19.
12 Ahmad
Tajudin Abdul Rahman , “Workings  of  an  Islamic  Bank  Case  Study  of  Bank
teknis  dalam  mendirikan  beberapa  institusi Islam  di  kawasan  Asia  seperti  Indonesia, Thailand  dan  Sri  Lanka.  Didirikan  pada tahun  1983,  pada  awalnya  didirikan  dengan tujuan  tunggal  untuk  membantu  kebutuhan keuangan penduduk Muslim Malaysia. Sejak saat  itu,  Bank  Islam  Malaysia  Berhad  telah memperluas  layanannya  ke  populasi  yang lebih  luas,  non-Muslim,  memenuhi  prinsip Perbankan untuk Semua
Saat ini, dengan lebih dari 70 produk dan  layanan  perbankan  Islam  yang  inovatif dan  canggih,    Bank  Islam  Malaysia  Berhad menawarkan rangkaian solusi perbankan dan keuangan Syariah yang komprehensif kepada lebih  dari  lima  juta  nasabahnya.  Terutama bank ritel dengan perbankan konsumer yang menghasilkan  lebih  dari  70%  dari  total pembiayaan,  daftar  produk  Bank  Islam berkisar  dari  solusi  pembiayaan,  tabungan dan  investasi  tradisional  khusus  untuk pelanggan perorangan, hingga solusi perbankan  dan  keuangan  yang  dirancang untuk  memenuhi  kebutuhan  keuangan  yang cepat  berubah.  pelanggan  dari  semua kategori  termasuk  yang  terkait  dengan pembiayaan  mikro,  pengelolaan  kekayaan, pasar modal, treasury dan produk terstruktur. Berbagai layanan keuangan yang ditawarkan oleh  Bank  telah  berjalan  jauh  sejak  awal ketika  bertindak  sebagai  pengatur  utama untuk  penerbitan  Sukuk  pertama  di  dunia sebesar  RM125  juta  pada  tahun  1990  oleh Shell MDS Sdn Bhd. Dalam melayani basis pelanggan  yang  terus  berkembang,  Bank Islam  Malaysia  Berhad  saat  ini  memiliki jaringan  perbankan  syariah  yang  terluas  di Malaysia dengan 145 cabang dan lebih dari 1.000  terminal  layanan  mandiri  di  seluruh kawasan Malaysia.
Berikut  ini  salah  satu  produk  yang ditawarakan  oleh  Bank  Islam  Malaysia, 12 antara lain:
Islam  Malaysia  Berhadthe  Fourth  International Conference  on  Islamic  Economics,  Banking  and Finance  Lough  Borough”, Seminar (Kualalumpur: United Kingdom, 2000), 6.
1. Deposits:
a. Current Account (Wadiah)
b. Savings Account (Wadiah)
c. Savings Account (Mudharabah)
d. ljraa Savings Account (Mudharabah)
e. Wadi Savings Account (Mudharabah)
f. Pewani Savings Account (Mudharabah)
g. General Investment Account (Mudharabah)
h. Special Investment Account (Mudharabah)
i. Sakinah Investment Account (Mudharabah)
j. Negotiable Islamic Debt Certificate (Bai Ad-Dayn & AI-Bai Bithaman Ajil)
2. Financing:
a. Project financing (Al-Mudharabah / Trustee profit-sharing)
b. Project financing (Al-Musyarakah / Joint-venture profit sharing)
c. Asset acquisition (AI-Bai Bithaman Ajil / Deferred sale)
d. Leasing / Use of services of assets (Al-ljarah / Leasing)
e. Benevolent loan for the needy (AI- Qardh Hasan / Benevolent loan)
f. Syndication services (Al-Ujr/ Fee)
g. Securitisation and Debt Trading (Bai Ad-Dayn / Debt-trading).
Sebagai pelopor dalam industri ini, Bank Islam  Malaysia  Berhad  percaya  akan pentingnya  inovasi  dan  telah  menghasilkan beberapa  solusi  perbankan  paling  inovatif untuk  pasar.  Sebagai  pendukung  kuat pembiayaan  etis  dan  bertanggung  jawab, status  perintis  Bank  Islam  juga  memberi keuntungan  dengan  memiliki  nama  merek dan waralaba yang kuat yang membedakannya  secara  signifikan  dari pesaingnya  -  menciptakan  citra  menarik untuk  menjadi  bank  syariah  paling  murni
13 Muhammad A. Mannan, Teori dan Praktek Ekonomi Islam , terj. Ali Hadi (Yogyakarta: PT. Dana Bhakti Wakaf, 1993), 59.
yang  telah  tertarik  dan  berlanjut.  untuk menarik  basis  pelanggan  yang  tumbuh  dan loyal. Selain itu, Bank senantiasa berkomitmen terhadap tanggung jawab sosial perusahaan, tidak hanya dengan memberikan kembali kepada masyarakat dimana perusahaan beroperasi namun industri keuangan  Islam  secara  keseluruhan  melalui berbagi  pengetahuan  dan  menjadi  sumber referensi.  Dalam  beberapa  tahun  terakhir, Bank  Dunia  tidak  hanya  menunjukkan peningkatan  yang  signifikan  dalam  hal kinerja keuangan namun menerapkan manajemen risiko yang kuat serta menjamin keberlanjutan pertumbuhan.

## PEMBAHASAN DAN DISKUS Sejarah  Lembaga  Islamic  Bank  dan Islamic Insurance yang Ada di Dunia
Dalam  sistem  asuransi  koperatif,  para penyumbang  dana  asuransi  adalah  para dermawan,  dan  sumbangan  mereka  adalah donasi, dengan tujuan menanggung kerugian yang  menimpa  siapa  saja  dari  para penyumbang  itu  secara  bersama-sama. Kompensasi yang diberikan bertalian dengan kerugian  yang  diderita  dan  bukan  suatu jumlah  tertentu  yang  disetujui  antara pengasuransi  dan  yang  diasuransikan  pada waktu perjanjian dibuat.
Pada  dekade  70-an  di  beberapa Negara  Islam  atau  di  Negara-negara  yang mayoritas penduduknya penduduknya muslim  bermunculan  asuransi  yang  prinsip operasionalnya  mengacu  kepada  nilai-nilai Islam  dan  terhindar  dari  ketiga  unsur  yang diharamkan Islam. Pada tahun 1979 “Faisal Islamic Bank of Sudan” mengambil prakarsa untuk  mendirikan  Perusahaan  Asuransi  atas dasar  koperatif  yang  bernama  Islamic Insurance  Co.  Ltd  di  Sudan.  Perusahaan tersebut  mengasuransikan  usaha  berikut  ini, kecuali asuransi jiwa. 13
1. Asuransi Muatan Laut;
2. Asuransi Kapal;
3. Kebakaran dan Pencurian;
4. Penerbangan;
5. Kecelakaan Pribadi;
6. Rekayasa; dan
7. Ganti rugi para pekerja.
Islamic Insurance Co. Ltd,
menyelenggarakan  dua  akun  yang  terpisah dan berbeda yaitu akun pertama adalah akun pemegang polis dan akun kedua adalah akun pemegang saham. Akun para pemegang polis dimasukkan  dalam  kredit  beserta  semua iuran  mereka,  dengan  mempertimbangkan perlindungan  asuransi  ditambah  dengan keuntungan  yang  diterima  pada  investasi sumbangannya,  dan  didebitkan  dengan proporsi  beban  jasa  dan  klaim.  Kelebihan yang ada setelah menyiapkan cadangan yang diperlukan,  dibagikan  di  antara  para pemegang  polis,  sebanding  dengan  iuran yang  mereka  bayar.  Para  pemegang  saham perusahaan  tidak  turut  serta  dalam  suatu bagian  pun  dari  kelebihan  akun  pemegang polis  itu.  Pendapatan  yang  diperolah  dari investasi  modal  saja  dikreditkan  pada  akun pemegang  saham.  Bila  ada  kelebihan  yang tersisa sesudah membayar bagian pengeluaran  pemegang  saham  untuk  masa yang    tertentu,  maka  kelebihan  ini  dapat dibagi antar pemegang saham. 14
Perusahaan  tersebut  telah  membuat banyak  kemajuan  dalam  jangka  waktu  lima tahun dan telah mampu mendirikan beberapa cabang di Arab Saudi yang bernama Islamic Insurance  Co.  Ltd  dan  di  Arab  Saudi. Keberhasilan  asuransi  syariah  ini  kemudian diikuti oleh berdirinya Dar al-Mal al-Islam di Geneva,  Swiss  dan  Takaful  Islami  di Luxemburg,  Takaful  Islam  Bahamas  di Bahamas dan al-Takaful al-Islami di Bahrain pada tahun 1983. Syarikat Takaful Nerhad di Malaysia  berdiri  padatahun  1984.  Di  Asia,
14 Novi Puspitasari, “Sejarah dan Perkembangan  Asuransi  Islam  serta  Perbedaannya dengan Asuransi Konvensional”, JEAM, Vol. X, No. 1  (2011):  38.  Lihat  juga  Abdullah  Armin, Meraih Berkah Melalui Asuransi Syariah , 6.
15 Muhammad A. Mannan, Teori dan Praktek Ekonomi  Islam ,  59.  Lihat  juga  Abdullah  Armin, Meraih Berkah Melalui Asuransi Syariah , 6.
asuransi  syariah  pertama  kali  diperkenalkan di Malaysia padatahun 1985 melalui sebuah perusahaan  asuransi  jiwa  bernama  Takaful Malaysia,  selanjutnya  diikuti  oleh  Negara- negara  lain  seperti  Brunei,  Singapura,  dan Indonesia. 15
Perkembangan  perusahaan  asuransi berlandaskan  Islam  di  Indonesia  terkait dengan beroperasinya bank syariah sehingga diperlukan  kehadiran  jasa  asuransi  syariah. Perusahaan  asuransi  syariah  pertama  kali didirikan  pada  agustus  tahun  1994  melalui PT Syarikat Takaful Indonesia (STI). PT STI memiliki  dua  anak  perusahaan,  yaitu  PT Asuransi  Takaful  Keluarga  (ATK)  dan  PT Asuransi  Takaful  Umum  (ATU)  resmi didirikan  pada  2  juni  1995. 16 Menurut  data pemerintah  BAPEPAM  LK2  Kementrian Republik  Indonesia,  sampai  dengan  tanggal 31  Januari  2011,  di  Indonesia  terdapat  44 perusahaan  yang  bergerak  di  bidang perasuransian  syariah,  lima  diantaranya merupakan  asuransi  syariah  penuh(full Islamic insurance system), yaitu PT Asuransi Takaful  Keluarga  (ATK),  PT  Asuransi Takaful  Umum  (ATU),  dan  PT  Asuransi Syariah Mubarakah (ASM), PT Jaya Proteksi Takaful,  dan  PT  Asuransi  Jiwa  Al-Amin, sedangkan  37  unit  asuransi  syariah  (UUS), dan  tiga  perusahaan  reasuransi  yang memiliki unit syariah. Kondisi ini menunjukkan  bisnis  asuransi  syariah  di Indonesia  mulai  ditekuni  secara  serius. Permintaan  asuransi  syariah  di  masyarakat sudah meningkat yang dapat diartikanbahwa masyarakat  Indonesia  sudah  mulai  terbiasa untuk  bertransaksi  dengan  menggunakan syariah Islami. 17
PT.  Asuransi  syariah  mubarakah adalah  salah  satu  perusahaan  asuransi  di Indonesia    dalam  melakukan  kegiatanya
16 Abdullah  Armin, Meraih  Berkah  Melalui Asuransi Syariah , 8. 17 Novi Puspitasari, “Sejarah dan Perkembangan  Asuransi  Islam  serta  Perbedaannya dengan Asuransi Konvensional”, 38.
mengunakan akad al wadiah yad dhomanah. Dana  yang terkumpul dari nasabah asuransi yaitu premi akan dititipkan kepada perusaaan asuransi  untuk  kemudian  dana  tersebut  di investasikan  dan  hasilnya  bisa  dibagi  ke nasabah  dan  sekaligus  ada  akad  tabarru. Sesuai  dengan  ketentuan  yang  ada  di indoensia. Sedangkan dalam asuransi syariah di  malaysia  di  awasi  oleh  Syarikat  Takaful Malaysia  Berhad  menyebutkan  bahwa  di Malaysia, pengoperasian
Takaful dilisensikan dan diatur oleh Undang-Undang Takaful 1984. Untuk memastikan kepatuhan terhadap prinsip-prinsip Syariah, Memorandum dan Anggaran Dasar, Takaful Malaysia  menyatakan  bahwa  "semua  bisnis Perusahaan  akan  ditransaksikan  sesuai dengan  prinsip,  aturan  dan  praktik  Islam. Dalam    Bagian  8,  undang-undang  takaful tahun  1984  menyatakan  bahwa.  "Dewan Pengawas  Keagamaan,  yang  anggotanya terdiri  dari  para  ilmuwan  agama  Muslim  di negara  tersebut,  dibentuk  untuk  memberi nasehat kepada Perusahaan mengenai operasi bisnis  Takaful  untuk  memastikan  bahwa mereka  tidak  melibatkan  unsur  yang  tidak disetujui oleh Syariah. 18
Dalam operasonalnya, Asuransi syariah beroperasi selama 30 tahun terakhir. Ada  dua  operasional  utama  model  untuk asuransi syariah, 19 yaitu:
1. Mudahrabah Model  dasarnya  adalah  dasar untuk berbagi keuntungan dan kerugian antara  operator  asuransi  syariah  dan pemegang  polis.  Operator  asuransi syariah  mengelola  operasi  tersebut sebagai  imbalan  bagi  surplus  surplus underwriting  dan  bagian  keuntungan dari  investasi.  Bagian  proporsional dalam  keuntungan  ditentukan  oleh
18 Asif  Ahmed  Qureshi,  “Analyzing  The Sharia'h Compliant Issues Currently Faced by Islamic Insurance”, Interdisciplinary Journal of Contemporary  Research  in  Business ,  Vol.  3,  No.  5 (September, 2011): 279.
kesepakatan  bersama  antara  operator asuransi syariah dan pemegang polis.
2. Wakalah Wakalah berarti penyerahan atau pendelegasian wewenang dari satu pihak untuk  dilaksanakan  oleh  pihak  lainya  . odel  ini  menggantikan  surplus  sharing dengan  biaya  performance.  Operator asuransi syariah dalam hal ini bertindak sebagai agen (Wakeel) untuk peserta dan mengelola dana syariah dengan imbalan biaya.
Menurut
Amrin,
pengelolaan asuransi syariah secara garis besar menggunakan prinsip-prinsip sebagai berikut: 20
1. Prinsip Tauhid Setiap  muslim  harus  melandasi dirinya
dengan tauhid dalam menjalankan  segalaaktivitas  kehidupan, tidak  terkecuali  dalam  berasuransi syariah.  Dimana  dalam  niatan  dasar ketika  berasuransi  syariah  haruslah berlandaskan  pada  prinsip tauhid, mengharapkan  keridhaan  Allah  SWT. Jika  dilihat  dari  sisi  perusahaan,  asas yang  digunakan  dalam  berasuransi syariah  bukanlah  semata-mata  meraih keuntungan  dan  peluang  pasar  namun lebih  dari  itu.  Niat  awal  adalah implementasi  nilai  syariah  dalam  dunia asuransi.  Dari  sisi  nasabah,  berasuransi syariah adalah bertujuan untuk bertransaksi dalam bentuk tolong menolong  yang  berlandaskan  asas syariah, dan bukan semata-mata mencari perlindungan.  apabila  terjadi  musibah. Dengan demikian, nilai tauhid terimplementasi  pada  industri  asuransi syariah.
2. Prinsip Keadilan
Perusahaan asuransi memiliki
peluang besar untuk melakukan
19 Asif  Ahmed  Qureshi,  “Analyzing  The Sharia'h Compliant Issues Currently Faced by Islamic Insurance”,  284.
20 Abdullah  Armin, Meraih  Berkah  Melalui Asuransi Syariah , 8.
ketidakadilan,seperti adanya unsur dana hangus (untuk produk tabungan), karena pembatalan  kepesertaan  di  tengah  jalan oleh  nasabah.  Pada  asuransi  syariah, dana  saving  nasabah  yang  telah dibayarkan melalui premi harus dikembalikan kepada nasabah bersangkutan, berikut hasil investasinya.
Bahkan  beberapa  perusahaan  asuransi syariah menyerahkan ke lembaga kesejahteraan  umat  seperti  lembaga zakat,  infaq,  dan  shodaqah,  ketika terdapat dana-dana saving nasabah yang telah mengundurkan diri atau terputus di tengah  periode  asuransi,  lalu  tidak mengambil  dananya  kendatipun  telah dihubungi  baik  melalui  surat  maupun media lainnya.
3. Prinsip Tolong Menolong Hakekat  konsep  asuransi  syariah adalah tolong menolong, dimana sesama peserta bertabarru’ atau berderma untuk kepentingan  peserta  lain  yang  tertimpa musibah. Peserta tidak berderma kepada perusahaan  asuransi,  peserta  berderma hanya  kepada  sesame  peserta  saja. Perusahaan  hanya  berfungsi  sebagai pengelola dana tabarru, konsekuensinya perusahaan  tidak  berhak  menggunakan dana  tabarru’  atau  mengklaim  bahwa dana  tabarru’  adalah  milik  perusahaan. Perusahaan  hanya  mendapatkan  ujrah (fee)  atas  jasanya  mengelola  dana tabarru’  tersebut.  Perusahaan  asuransi mengelola  dana  tabarru’  dengan  cara menginvestasikan  ke  instrument  yang sesuai aturan Islam dan mengalokasikan untuk  membantu  peserta  lain  yang tertimpa  musibah.  Dengan  konsep  ini sesama peserta telah
mengimplementasikan  kegiatan  tolong menolong,  walaupun  antara  peserta tidak  saling  bertatap  muka.  Allah berfirman  dalam  surat  al-Maidah  yang artinya sebagai berikut.
21 QS. Al-Maidah (5): 2.
Artinya: Dan  bertolong  menolonglah kalian  dalam  kebaikan  dan ketakwaan,  dan  janganlah kalian  bertolong  menolong dalam  perbuatan  dosa  dan permusuhan . 21
4. Prinsip Amanah Pada  hakekatnya  kehidupan  ini adalah amanah yang kelak dipertamggungjawabkan  kepada  Allah SWT. Perusahaan dituntut untuk amanah  dalam  segala  hal  seperti mengelola dana premi dan proses klaim. Nasabah juga harus amanah dalam aspek risiko yang menimpanya. Nasabah tidak diperbolehkan untuk mengada-ada sesuatu  yang  seharusnya  tidak  dapat diklaimkan  namun  berusaha  untuk menjadi  klaim,  dimana  hal  ini  akan merugikan peserta yang lian. Perusahaan juga  tidak  boleh  seenaknya  dalam mengambil keuntungan yang berdampak kerugian  pada  nasabah.  Transaksi  yang amanah membawa pelakunya mendapatkan surga.
5. Prinsip  menghindari  gharar,  maisyir, riba, dan risywah
Gharar,  maisyir  dan  risywah adalah  kegiatan  yang  dilarang  dalam syariat  Islam,  oleh  karena  itu  dalam praktek  muamalat  khususnya  dalam kegiatan asuransi syariah kegitan tersebut di larang.
Dalam  penerapan  konsep  perbankan Islam dari satu negara dengan negara lainya selaian  memiliki  perbedaaan  juda  terdapat perbedaaan  yang  terjadi  karena  lingkungan yang berbeda beberapa faktor yang mempengaruhi terjadinya perbedaan tersebut: 22
1. Adanya perbedaan sistem ekonomi yang dianut dalam satu negara.
2. Adanya perbedaan mazhab atau pemikiran  yang  dianut  oleh  mayoritas penuduk satu negara.
22 Nurul  Huda  dan  Mohamad  Heykal, Lembaga  Keuangan  Islam  Tinjauan  Teoritis  dan Praktis , 159.
3. Kedudukan perbankan Islam dalam UU
yang ada dinegara tersebut.
4. Pendekatan pengembangan produk perbankan Islam yang dipilih.
Sebagaimna  dalam  lembaga  keuangan perbankan  di  Indonesia  tidak  memiliki produk bai ad-dayn akan tetapi lembaga bank Islam di Malaysia memiliki produk tersebut.
Berikut ini bank syariah: 23
Tahun Jumlah Bank Islam Nama Bank Islam/Keterangan 1940 - Adanya gagasan mendirikan bank Islam 1940 - Dipraktekkannya PLS di Malaysia dalam pengelolaan dana jama'ah haji 1950-an - Gagasan pendirian bank Islam di Pakistan 1963 1 The  Mith  Ghamr  di Mesir 1967 - The  Mith  Ghamr diambil alih sehingga berubah dengan nama  National  Bank of Egypt 1970 - Pembahasan Proposal Pendirian bank  Islam,  dalam sidang OKI di Karachi Pakistan 1970 - Terkumpulnya tulisan-tulisan intelektual Muslim yang tergabung dalam The  Muslim Student's Association of  the  United  States and  Canada (MSA), dengan judul : " Contemporary
23 Mairijani , “Analisis SWOT Perkembangan Bank Syariah di Negara-Negara Muslim”, 214.
Aspects  of  Economic and Social Thingking in Islam " 1971 1 Nasser  Social  Bank, Cairo 1973 - Dalam sidang OKI di Benghazi Libya, memutuskan  bahwa OKI harus mempunyai badan yang khusus menangani ekonomi 1973 1 Philippine  Amanah Bank di Philipina 1973 - Pertemuan komite ahli  pendirian  Bank Islam di Jeddah guna membahas visi, misi, goal, AD/ART. 1974 - Pematangan  konsep pendirian bank Islam oleh  Komite  Ahli  di Jeddah 1975 1 IDB ( Islamic Development  Bank ) resmi berdiri di jedddah 1975 1 Dubai Islamic Bank 1975 1 Faisal  Islamic  Bank, Sudan 1977 3 Kuwait Finance House, Kuwait 1978 1 Faisal  Islamic  Bank, di Mesir 1978 2 Jordan Islamic Bank, Jordan Islamic Finance House Universal Holding, Luxemburg 1979 2 Bahrain Islamic Bank,  Bahrain,  Iran Islamic Bank; Islamic Bank di Pakistan
1980 1 Islamic  International Bank, Cairo 1981 4 Dar-al-Mal al-Islami, Swizerlan Islamic Finance House, England; Jordan Finence House, Jordan; Islamic Bank of  Western  Sudan, Sudan 1982 3 Islamic Bank Bangladesh, Bangladesh  Kibris; Islamic Investment House, Jordan 1983 10 Qatar  Islamic  Bank, Qatar; Tadamon Islamic Bank, Sudan; Faisal  Islamic  Bank, Bahrain;  Bank  Islam Malaysia Berhad, Malaysia; Faisal Islamic Bank, Senegal, Islamic Bank  International, Denmark; Faisal Islamic Bank, Negeria; Sudan Islamic Bank, Sudan; Bank  al-Baraka  al- Sudani, Sudan 1984 5 Al-Baraka Bank, Bahrain, Islamic Finance House, Jordan, Bait at- Tamwil  al-Saudi  al- Tunisi, al-Baraka Turkish Finance Institusion, Turkey 1985 1 Al-Baraka Islamic Bank, Muritania.

## KESIMPULAN
Dari  uraian  dan  pembahasan  di  atas  dapat disimpulkan bahwa  asuransi  syariah meniru Praktik  aqilah  yang  talah  dipraktekan  oleh nabi,  asuransi  syarah saat  ini  mirip dengan konsep  dengan  praktik  asuransi  Islam  yang
pertama  kali  dibentuk.  Praktik  asuransi Islami  berawal  pada  pendapat  Dewan Yurisprudensi  Islam  Liga  Dunia  Muslim, Mekkah,  Arab  Saudi,  yang  menyetujui adanya  asuransi  koperatif.  Pada  30  tahun terakhir  ini  akad  yang  sering  digunakan adalah  akad  mudaharabah  dan  wakalah, banyak  perusaan  asuransi  seperti  perusaaan asuransi di sudan yaitu Islamic Insurance Co. Ltd  yang melakukan kegiatan asurani selain asuransi  jiwa.  Sedangkan  dalam  berbankan Islam  bank  Islam  komersial  (Islamic Comersial  Bank)  pertama  kali  didirikan adalah  Dubai  Islamic  Bank  yang  didirikan pada  bulan  Maret  1975.  Berikutnya  tahun 1975  berdiri  bank  Islam  Dubai  merupakan usaha swasta terbatas dengan modal awal 50- an juta dirham. Dalam hal produk perbankan syariah  memiliki  perbedaan  dan  persamaan di  setiap  negara  hal  itu  disebabkan  oleh faktor-fakto tertentu seperi pemilihan mazhab  seperti  contoh  bai  ad  dayn  pada perbankan  syariah  di  Indonesia  tidak diterapkan  sedangkan  dalam  perbankan Syaraih Malaysia diterapkan.

## DAFTAR PUSTAKA
Ghozali,  Mohammad  et  al.  “Perkembangan Bank  Syariah  di  Asia  Tenggara: Sebuah Kajian Historis”, Falah: Jurnal Ekonomi  Syariah, Vol.  4,  No.  1 (Februari, 2019).
Andriansyah,  Yuli.  “Kinerja  Keuangan Perbankan  Syariah  di  Indonesia  dan Kontribusinya bagi Pembangunan Nasional”, La_Riba:  Jurnal  Ekonomi Islam, Vol.  III,  No.  2  (Desember, 2009).
Huda,  Nurul  dan  Mohamad  Heykal. Lembaga  Keuangan  Islam  Tinjauan Teoritis dan Praktis . Jakarta: Kencana, 2010.
Armin,  Abdullah. Meraih  Berkah  Melalui Asuransi  Syariah. Jakarta:  PT.  Elex Media Komputindo, 2011.
Hadi,  Syamsul. “ Perbankan  Islam  Arab Saudi:  Kemajuan  yang  Tertinggal”, Jurnal  CMES ,  Vol.  VIII,  No.  1  (Juni, 2015.
Arief,  Abd.  Salam.  “Bank  Islam:    Suatu Alternatif  Pemberdayaan  Ekonomi Umat”, Asy-Syir’ah:  Jurnal  Ilmu Syari’ah, No. 7 (2000). Mairijani.  “Analisis  SWOT  Perkembangan Bank Syariah di Negara-Negara Muslim”, Jurnal  Hukum  Islam  (JHI) , Vol. 10, No. 1 (Juni, 2012). Antonio, Muhammad Syafi'i. Bank Syariah: dari  Teori  ke  Praktik .  Jakarta:  Gema Insani, 2007. Rahman, Ahmad Tajudin Abdul. “Workings of an Islamic Bank Case Study of Bank Islam  Malaysia  Berhadthe  Fourth
International  Conference  on  Islamic Economics,  Banking  and  Finance Lough Borough”, Seminar .
Kualalumpur: United Kingdom, 2000.
Mannan,  Muhammad  A. Teori  dan  Praktek Ekonomi  Islam ,  terj.  Ali  Hadi.
Yogyakarta:  PT.  Dana  Bhakti  Wakaf,
1993. Puspitasari, Novi. “Sejarah dan Perkembangan  Asuransi  Islam  serta Perbedaannya dengan Asuransi
Konvensional”, JEAM, Vol.  X,  No.  1 (2011). Qureshi,  Asif  Ahmed.  “Analyzing  The Sharia'h  Compliant  Issues  Currently
Faced by Islamic Insurance”, Interdisciplinary Journal of
Contemporary  Research  in  Business , Vol. 3, No. 5 (September, 2011).