## Studi Deskripsi Tingkat Literasi Keuangan
(Pada Mahasiswa Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi UMRAH)
Descriptive Study of Financial Literacy
(In Students of the Accounting Study Program, Faculty Of Economics, UMRAH)
Jack Febriand Adel 1 , Kiki Wulandari 2
1 Universitas Maritim Raja Ali Haji
2 Universitas Maritim Raja Ali Haji Email: jackfebriandadel@umrah.ac.id

## ABSTRAK
Literasi  keuangan  merupakan  rangkaian  proses  atau  kegiatan  untuk  meningkatkan  pengetahuan, keterampilan  konsumen  dan  masyarakat  luas  sehingga  mampu  mengelola  keuangan  dengan  lebih baik,  sesuai  dengan  yang  dibutuhkan  dan  memberikan  manfaat.  Penelitian  ini  bertujuan  untuk mendeskripsikan  tingkat  literasi  keuangan  mahasiswa.  Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan kuantitatif deskriptif yang mencoba mendeskripsikan, mendeskripsikan dan menginterpretasikan suatu fenomena yang terjadi sesuai dengan data yang ada di lapangan. Lokasi penelitian berada di Program Studi  Akuntansi  Fakultas  Ekonomi  Universitas  Maritim  Raja  Ali  Haji  (UMRAH),  Kota  Tanjungpinang. Waktu  proses  pelaksanaan  penelitian  dilakukan  selama  8  (sembilan)  bulan,  sesuai  dengan  masa pengajuan  penelitian  Skema  Penelitian  Unggulan  Perguruan  Tinggi.  Kesimpulan  dari  kegiatan  Riset Unggulan Perguruan Tinggi dengan judul STUDI DESKRIPSI TINGKAT LITERASI KEUANGAN (Untuk Mahasiswa Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi UMRAH) yang dilaksanakan pada tahun 2020 ini  secara  keseluruhan  tingkat  literasi  keuangan  responden  masih  rendah.  pengetahuan  literasi keuangan.
Kata Kunci: literasi keuangan, mahasiswa, studi deskripsi

## ABSTRACT
Financial literacy is a series of processes or activities to increase the knowledge, skills of consumers and the wider community so that they are able to manage finances better, according to what they need and provide  benefits.This study aims to describe the level of student financial literacy. This research uses a descriptive quantitative approach that tries to describe, describe and interpret a phenomenon that  occurs  in  accordance  with  existing  data  in  the  field.  The  research  location  is  in  the  Accounting Study Program, Faculty of Economics, Raja Ali Haji Maritime University (UMRAH), Tanjungpinang City. The time of the research implementation process was carried out for 8 (nine) months, according to the research submission period of the Higher Education Leading Research Scheme. The conclusion of the Higher  Education  Leading  Research  activities  with  the  title  STUDY  DESCRIPTION  OF  FINANCIAL LITERATION LEVELS (For Accounting Study Program Students of the UMRAH Faculty of Economics) which was carried out in 2020 is that the overall level of financial literacy of respondents still has low knowledge of financial literacy.
Keywords: financial literacy, students, descriptive study

## PENDAHULUAN
Mahasiswa  yang  berkesempatan  mengenyam  pendidikan  di  perguruan  tinggi,  terutama  pada Fakultas  Ekonomi,  tentunya  memperoleh  kesempatan  memliki  pengetauan  keuangan  yang  lebih dibandingkan mahasiswa yang berada pada fakultas lainnya. Kesempatan memperoleh pengetahuan tersebut  tentunya  memiliki  impikasi  terhadap  pengetahuan  keuangan  mereka.  Pembelajaran  di perguruan  tinggi  sangat  berperan  penting  dalam  proses  pembentukan  literasi  finansial  mahasiswa. Melalui kombinasi berbagai metode pengajaran,  media dan sumber belajar yang direncanakan dengan baik dan sesuai dengan kompetensi, diharapkan mampu memberikan bekal kepada mahasiswa untuk memiliki kecakapan di bidang keuangan, sehingga mahasiswa menjadi siap dan mampu menghadapi kehidupan mereka saat ini maupun masa depan yang semakin kompleks. Mahasiswa merupakan salah satu  komponen  masyarakat  yang  jumlahnya  cukup  besar  serta  berperan  penting  bagi  perubahan bangsa (agent of change).
Literasi  keuangan  dewasa  ini  sangat  diperlukan  agar  individu  dapat  bijak  dan  efektif  dalam mengelola  keuangannya,  sehingga  tidak  terkesan  konsumtif,  hanya  memikirkan  kepuasan  jangka pendek  tanpa  memperhatikan  kesejahteraan  jangka  panjangnya.  Namun,  kenyataannya  literasi keuangan  Indonesia  masih  rendah  jika  dibandingkan  dengan  negara-negara  di  kawasan  ASEAN lainnya. Hasil survei nasional tahun 2019 yang dilakukan Otoritas Jasa Keuangan, menunjukkan Indeks Literasi Keuangan Indonesia sebesar 29.66%.
Manajemen atau pengelolaan keuangan menjadi penting dikarenakan sebagai tolak ukur dalam perilaku penggunaan keuangan. Kesulitan keuangan yang dialami oleh individu bukan disebabkan oleh rendahnya penghasilan akan tetapi disebabkan oleh rendahnya pengelolaan keuangan.

## LANDASAN TEORI
Literasi Keuangan
Literasi  keuangan  merupakan  pengetahuan  atau  kemampuan  untuk  mengelola  keuangan. Menurut Otoritas Jasa Keuangan (OJK), literasi keuangan adalah rangkaian proses atau aktivitas untuk meningkatkan pengetahuan, keyakinan, dan keterampilan konsumen serta masyarakat luas, sehingga mereka  mampu  mengelola  keuangan  dengan  baik.  Literasi  keuangan  dewasa  ini  sangat  diperlukan agar individu dapat bijak dan efektif dalam mengelola keuangannya, sehingga tidak terkesan konsumtif, hanya memikirkan kepuasan jangka pendek tanpa memperhatikan kesejahteraan jangka panjangnya. Namun,  kenyataannya  literasi  keuangan  Indonesia  masih  rendah  jika  dibandingkan  dengan  negara- negara  di  kawasan  ASEAN  lainnya.  Hasil  survei  nasional  tahun  2019  yang  dilakukan  Otoritas  Jasa Keuangan,  menunjukkan  Indeks  Literasi  Keuangan  Indonesia  sebesar  29.66%.  Untuk  meningkatkan pemahaman masyarakat tentang literasi keuangan, Otoritas Jasa Kuangan membentuk program guna meningkatkan  literasi  keuangan,  yaitu  melalui  Strategi  Nasional  Literasi  Keuangan  Indonseia.  Dalam Strategi  Nasional  Literasi  Keuangan  Indonesia  memiliki  beberapa  pilar,  yaitu:  1)  Edukasi  dan Kampanye Nasional, 2) penguatan infrastruktur, 3) pengembangan produk dan layanan.
Mahasiswa  merupakan  salah  satu  komponen  masyarakat  yang  jumlahnya  cukup  besar  serta berperan  penting  bagi  perubahan  bangsa (agent  of  change). Mahasiswa  yang  berkesempatan mengenyam pendidikan di perguruan tinggi, terutama  pada Fakultas Ekonomi, tentunya memperoleh kesempatan  memliki  pengetauan  keuangan  yang  lebih  dibandingkan  mahasiswa-mahasiswa  yang berada  pada  fakultas  lainnya.  Kesempatan  memperoleh  pengetahuan  tersebut  tentunya  memiliki impikasi terhadap pengetahuan keuangan mereka. Pembelajaran di perguruan tinggi sangat berperan penting  dalam  proses pembentukan literasi finansial mahasiswa. Melalui kombinasi berbagai metode pengajaran,    media  dan  sumber  belajar  yang  direncanakan  dengan  baik  dan  sesuai  dengan kompetensi,  diharapkan  mampu  memberikan  bekal  kepada  mahasiswa  untuk  memiliki  kecakapan  di bidang keuangan, sehingga mahasiswa menjadi siap dan mampu menghadapi kehidupan mereka saat ini  maupun  masa  depan  yang  semakin  kompleks. Manajemen  atau  pengelolaan  keuangan  menjadi penting  dikarenakan  sebagai  tolak  ukur  dalam  perilaku  penggunaan  keuangan.  Kesulitan  keuangan yang dialami oleh individu bukan disebabkan oleh rendahnya penghasilan akan tetapi disebabkan oleh rendahnya pengelolaan keuangan.

## Tingkat Literasi Keuangan
Tingkat  literasi  keuangan  yang  tinggi  merupakan  kebutuhan  dasar  bagi  setiap  orang  agar terhindar  dari  masalah  keuangan  (Drentea,  2000).  Kesulitan  keuangan  bukan  disebabkan  dari
pendapatan  semata  (rendahnya  pendapatan),  kesulitan  keuangan  juga  dapat  muncul  jika  terjadi kesalahan  dalam  pengelolaan  keuangan  seperti  kesalahan  penggunaan  kredit,  tidak  adanya perencanaan keuangan dan tidak memiliki tabungan. Sehingga memiliki literasi keuangan yang tinggi merupakan hal vital untuk mendapatkan kehidupan yang sejahtera (Kim & Garman, 2003).
Edukasi  finansial (financial  education) dijadikan  sebagai  alat  mengatasi  permasalahan rendahnya  tingkat  melek  keuangan  (Shockey,  2002).  Namun  masih  merupakan  tantangan  besar diterapkan di Indonesia. Edukasi finansial adalah proses panjang yang memacu individu untuk memiliki rencana  keuangan  di  masa  depan  demi  mendapatkan  kesejahteraan  sesuai  dengan  pola  dan  gaya hidup yang mereka jalani (Joo & Garman, 1998). Sementara di Indonesia sendiri pendidikan keuangan pribadi ( personal finance ) masih jarang ditemui baik itu di sekolah sampai perguruan tinggi. Pendidikan  sangat  berperan  penting  dalam  pembentukan  literasi  finansial,  baik  pendidikan informal  di  lingkungan  keluarga  maupun  pendidikan  formal  di  lingkungan  perguruan  tinggi.  Dalam lingkungan  keluarga,  tingkat  literasi  finansial  ditentukan  oleh  peran  orang  tua  dalam  memberikan dukungan berupa pendidikan keuangan (Lusardi, Mitchell and Curto, 2010). Pembelajaran di perguruan tinggi sangat berperan penting dalam proses pembentukan literasi finansial mahasiswa. Pembelajaran yang  efektif  dan  efisien  akan  membantu  mahasiswa  memiliki  kemampuan  memahami,  menilai,  dan bertindak dalam kepentingan keuangan mereka.
Chen and Volpe (1998) mengkategorikan literasi keuangan menjadi 3 kelompok, yaitu
1. < 60% yang berarti responden memiliki pengetahuan tentang keuangan yang rendah
2. 60%–79%, yang berarti responden memiliki pengetahuan tentang keuangan yang sedang
3. > 80% yang menunjukan bahwa responden memiliki pengetahuan keuangan yang tinggi. Chen and Volpe (1998) menjabarkan literasi keuangan ke dalam 4 dimensi yaitu:
1. Manajemen  keuangan  pribadi  ( personal  finance )  merupakan  proses  perencanaan  dan pengendalian keuangan dari unit individu atau keluarga
2. Bentuk  simpanan  di  Bank  yang  dapat  dilakukan  dalam  bentuk  tabungan  (sebagian  pendapatan mastyarakat yang tidak dibelanjakan disimpan sebagai cadangan guna berjaga-jaga dalam jangka pendek),  deposito  berjangka  (simpanan  pada  bank  yang  penarikannya  hanya  dapat  dilakukan dalam  jangka  waktu  tertentu),  sertifikat  deposito  (deposito  berjangka  yang  bukti  simpanannya dapat  diperdagangkan),  dan  giro  (simpanan  pada  bank  yang  dapat  digunakan  sebagai  alat pembayaran).
3. Asuransi  adalah  salah  satu  bentuk  pengendalian  resiko  yang  dilakukan  dengan  cara mengalihkan/transfer  risiko  dari  satu  pihak  ke  pihak  lain  (dalam  hal  ini  adalah  perusahaan asuransi).  Definisi  asuransi  yang  lain  adalah  merupakan  suatu  pelimpahan  resiko  dar  pihak pertama kepada pihak lain.
4. Investasi  merupakan  suatu  bentuk  pengalokasian  pendapatan  yang  dilakukan  saat  ini  untuk memperoleh  manfaat  keuntungan  ( return )  di  kemudian  hari  yang  bisa  melebihi  modal  investasi yang dikeluarkan saat ini.

## METODA PENELITIAN

## Jenis Penelitian
Jenis  Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan  kuantitatif  yang  bersifat  deskriptif  yang  mencoba mengambarkan,  memaparkan  dan  menafsirkan  suatu  fenomena  yang  terjadi  sesuai  dengan  data yang ada dilapangan.

## Lokasi Tempat dan Waktu Penelitian
Penelitian ini memilih lokasi di Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Maritim Raja Ali  Haji  (UMRAH)  Kota  Tanjungpinang.  Waktu  proses  pelaksanaan  penelitian  dilakukan  selama  8 (sembilan)  bulan,  sesuai  periode  pengajuan  penelitian  Skema  Penelitian  Unggulan  Perguruan Tinggi.

## Sumber Data Penelitian
Data yang digunakan dalam penelitian ini dapat dikelompokkan menjadi 2 (dua) jenis, yaitu : 1. Data Primer; data-data yang diperoleh melalui kuisioner.
2. Data  Sekunder;  data  yang  diambil  melalui  study  kepustakaan  yakni  data  dari  dokumen- dokumen.

## Teknik Pengumpulan Data
Tujuan teknik pengumpulan data dilakukan peneliti adalah untuk melengkapi informasi dan sumber data-data yang dibutuhkan selama pengolahan data-data penelitian, baik data utama maupun data pendukung  yakni  data  yang  bersifat  primer  maupun  sekunder.  Memperoleh  data  yang  sesuai dengan  rumusan  masalah  dan  tujuan  penelitian  ini,  maka  teknik  pengumpulan  dilakukan  peneliti menggunakan 4 (empat) teknik pengumpulan data, antara lain:
1. Observasi merupakan salah satu teknik pengumpulan data yang tidak hanya mengukur sikap dari  responden  (wawancara  dan  angket)  namun  juga  dapat  digunakan  untuk  merekam berbagai fenomena yang terjadi (situasi, kondisi). Dalam observasi ini, peneliti secara langsung terlibat dalam kegiatan sehari-hari orang atau situasi yang diamati sebagai sumber data.
2. Pelaksanaan pengumpulan data primer melalui kuisioner.
3. Studi  Kepustakaan;  suatu  bentuk  pengumpulan  data  melalui  buku  yang  sesuai  dengan penelian atau literatur, hasil penelitian terdahulu.

## Populasi dan Sampel Penelitian
Populasi  penelitian  ini  adalah  Mahasiswa  Akuntansi  Program  Studi  Akuntansi  Fakultas  Ekonomi UMRAH  sedangkan  sampel  penelitian  diambil  menggunakan  pendekatan probability  sampling dengan teknik simple random sampling. Metode Analisis Data Penelitian Tingkatan diperoleh dengan teknik analisis data sebagai berikut:
1. Menghitung Skor tertinggi dan Skor terendah
2. Untuk mengetahui tingkat kategori tersebut, selanjutnya skor dikuantifikasikan dengan kategori literasi keuangan tingkatan yang digunakan OJK yaitu:
a. Well literate dan Suffice literate
b. Less literate.
3. Untuk  mengetahui  literasi  keuangan  keseluruhan  dengan  analisis  deskriptif  persentase  pada Well/Suffice  Litterate dikuantifikasikan  dengan  kategori  literasi  keuangan Chen  and  Volpe (1998), yaitu :
a. < 60% yang berarti responden memiliki pengetahuan tentang keuangan yang rendah
b. 60%–79%, yang berarti responden memiliki pengetahuan tentang keuangan yang sedang
c. 80% yang mengambarkan responden memiliki pengetahuan tentang keuangan yang tinggi.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Hasil
Hasil penelitian tingkat literasi keuangan mahasiswa Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Maritim Raja Ali Haji, akan tergambar dari hasil pengisian kuesioner. Responden terdiri dari mahasiswa semester  5  dan  Semester  7.  Dari  total  124  kuesioner  yang  telah  diisi,  seluruhnya  kuesioner  layak digunakan  untuk  pengolahan  data  lebih  lanjut.  Selanjutnya  skor  dikuantifikasikan  dengan  kategori literasi keuangan OJK:
Pengetahuan Mengenai Lembaga Jasa Keuangan Perbankan 72.58% Less Literate Asuransi,  Pasar  Modal,  Lembaga  Pembiayaan,  Dana Pensiun dan Pergadaian 22.58% Suffice Literate Lembaga  Jasa  Keuangan  Lainnya,  Obligasi  dan  Reksa Dana 4.84% Well Literate Pengetahuan Mengenai Produk Dan Layanan Jasa Keuangan Tabungan 72.58% Less Literate Asuransi dan Transfer dan Jaminan/ Gadai, Kredit 26.61% Suffice Literate Program Pensiun/Iuran Pasti 0.81% Well Literate Pengetahuan Mengenai Karakteristik Produk Dan Layanan Jasa Keuangan Paham Manfaat 80.65% Less Literate
Paham Risiko
19.35%
Well/Suffice Literate
Kesiapan  Menanggung  Risiko  Kehilangan  Sebagian  Uang  Ketika  Menabung  Atau Berinvestasi Sangat Setuju & Setuju 46.77% Well Literate Ragu-Ragu 28.23% Suffice Literate Kurang Setuju & Tidak Setuju 25.00% Less Literate Pengetahuan Mengenai Fitur, Cara Memperoleh Produk Layanan Jasa Keuangan Paham Fitur 33.87% Well/Suffice Literate Paham Cara Memperoleh 66.13% Less Literate Sumber Informasi Yang Mempengaruhi Keputusan Keuangan Iklan TV dan Iklan Koran 54.03% Less Literate Saran Dari Teman 16.13% Suffice Literate Program TV Atau Radio dan Kantor Cabang LJK 29.84% Well Literate Pengetahuan Mengenai Biaya Dan Denda Produk Dan Layanan Jasa Keuangan Paham Biaya 71.77% Well/Suffice Literate Paham Denda 28.23% Less Literate Pengetahuan Mengenai Hak Dan Kewajiban Hak 48.39% Less Literate Kewajiban 51.61% Well/Suffice Literate Keterampilan Dalam Perhitungan Sederhana Merasa Mampu Menghitung 48.39% Less Literate Menghitung Dengan Benar 51.61% Well/Suffice Literate Keterampilan Dalam Perhitungan Suku Bunga Merasa Mampu Menghitung 53.23% Less Literate Menghitung Suku Bunga Dengan Benar 46.77% Well/Suffice Literate Keterampilan Dalam Perhitungan Inflasi Merasa Mampu Menghitung 62.10% Less Literate Menghitung Inflasi Dengan Benar 37.90% Well/Suffice Literate Keyakinan Terhadap Lembaga Jasa Keuangan Perbankan dan Pergadaian 79.03% Less Literate Asuransi dan Lembaga Pembiayaan 12.10% Suffice Literate Dana Pensiun dan Pasar Modal 8.87% Well Literate Menetapkan Rencana Keuangan Jangka Panjang Dan Berusaha Mencapainya Sangat Setuju dan Setuju 96.77% Well Literate Ragu-Ragu 2.42% Suffice Literate Tidak Setuju dan Sangat Tidak Setuju 0.81% Less Literate
Upaya Untuk Mencapai Tujuan Keuangan Menabung 41.94% Less Literate Menyusun Rencana Keuangan 58.06% Well/Suffice Literate
Tabel  berikut  mengambarkan  hasil  analisis  secara  keseluruhan dikuantifikasikan  dengan  kategori literasi keuangan Chen and Volpe (1998):
Well/Suffice Literate 52.42% Less Literate 47.58%
Berdasarkan tabel diatas, tingkat literasi keuangan Well/Suffice Literate adalah  52.42%, yang berarti responden memiliki pengetahuan tentang keuangan yang rendah.
Pembahasan
Berdasarkan  analisis  diatas,  tingkat  literasi  keuangan  responden  secara  keseluruhan  masih memiliki pengetahuan tentang literasi keuangan yang rendah.
Pengetahuan terkait literasi keuangan yang rendah ( Less Literate ) adalah:
1. Pengetahuan Mengenai Lembaga Jasa Keuangan
2. Pengetahuan Mengenai Produk Dan Layanan Jasa Keuangan
3. Pengetahuan Mengenai Karakteristik Produk Dan Layanan Jasa Keuangan
4. Pengetahuan Mengenai Fitur Dan Cara Memperoleh Produk Dan Layanan Jasa Keuangan
5. Sumber Informasi Yang Mempengaruhi Keputusan Keuangan
6. Keterampilan Dalam Perhitungan Suku Bunga
7. Keterampilan Dalam Perhitungan Inflasi
8. Keyakinan Terhadap Lembaga Jasa Keuangan Pengetahuan terkait literasi keuangan yang tinggi/sedang ( Well/Suffice Literate ) adalah:
1. Kesiapan Menanggung Risiko Kehilangan Sebagian Uang Ketika Menabung Atau Berinvestasi
2. Pengetahuan Mengenai Biaya Dan Denda Produk Dan Layanan Jasa Keuangan
3. Pengetahuan Mengenai Hak Dan Kewajiban
4. Keterampilan Dalam Perhitungan Sederhana
5. Menetapkan Rencana Keuangan Jangka Panjang Dan Berusaha Mencapainya
6. Upaya Untuk Mencapai Tujuan Keuangan

## KESIMPULAN DAN SARAN
1. Tingkat  literasi  keuangan  responden  secara  keseluruhan  masih  memiliki  pengetahuan  tentang literasi keuangan yang rendah.
Saran untuk penelitian selanjutnya:
1. Menambah cakupan penelitian dengan menambahkan program studi lainnya.
2. Menambah jumlah responden
3. Menggunakan metoda penelitian True Experimental dan/atau Quasi Experimental.

## DAFTAR PUSTAKA
Chen, H., & Volpe, R. P. (1998). An Analysis Of Financial Literacy Among College Students. Financial Services Review, 7(1), 107–128.
Drentea, P. (2000). Age, debt, and anxiety. Journal of Health and Social Behavior, 41 Joo, S., & Garman, E. T. (1998). Personal financial wellness maybe the missing factor in understanding and reducing worker absenteenism. Personal Finance and Worker Productivity, 2(2).
Kim,  J.,  &  Garman,  E.  T.  (2003).  Financial  stress  and  absenteeism:  An  empirically  derived  model, Financial Counseling and Planning, 14 (1).
Lusardi,  A.,  Mitchell,  O.S.,  and  Curto,  V.  (2010).  Financial  Literacy  among  the  young  evidence  and implications for consumer policy. Journal of Consumer Affairs 44 (2).
Otoritas Jasa Keuangan. (20190  Survei Nasional Literasi Dan Inklusi Keuangan 2019. Shockey,  S.  S.  (2002).  Low-wealth  adult’s  financial  literacy.  Money  management  behavior  and associates factors, including critical thinking. Unpublished doctoral dissertation, The Ohio State University (AAT 3039524).