Available at https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(02), 2022, 2135-2142
Analisis Efektivitas Penyaluran Pembiayaan KPR Syariah Bersubsidi di Bank BTN KC Syariah Medan
Maryam Batubara 1) , Fauziyah Rizky Fadhilah 2) 1,2 Universtas Islam Negeri Sumatera Utara *Email korespondensi: maryam.batubara@uinsu.ac.id

## Abstract
This study aims to determine whether the distribution of subsidized Sharia mortgage financing to Low-Income Communities during the COVID-19 pandemic is effective or not, and can determine the percentage of effectiveness in the distribution of subsidized Sharia mortgage financing at BTN Syariah for the community, especially Low- Income  Communities  (MBR).  .  Considering  that  during  the  COVID-19  period,  there  are  many  people  whose income is  small  due  to the  impact  of  COVID-19.  In this  study, the  authors  use quantitative  research  methods through  the  research  approach  of  Field  Research  and  Library  Research.  Researchers  used  primary  data  and secondary  data,  with  data  collection  techniques  in  the  form  of  questionnaires,  interviews,  and  documentation studies directly coming to Bank BTN Syariah and interviewing existing sources. The researcher also distributed questionnaires to 94 respondents who had been determined from customer data who participated in the subsidized Sharia mortgage program during the COVID-19 pandemic using the slovin method and Non Probability Sampling which  was  used  Accidental  Sampling.  Meanwhile,  to  measure  the  percentage  level  of  effectiveness  in  the distribution  of  subsidized  Sharia  mortgage  financing,  the  author  uses  the  Artificial  Neural  Network  (ANN) method. The results of this study indicate that the distribution of subsidized Sharia mortgage financing at BTN KC Syariah Medan during the COVID-19 pandemic is effective. With an effectiveness level of 0.9999 or 99.99%, which shows that the distribution of subsidized Sharia mortgage financing at BTN KC Syariah Medan during the COVID-19 pandemic to Low-Income Communities (MBR) is said to be effective.
Keywords: Effective,  subsidized  Sharia  mortgages,  Low-Income  Communities  (MBR),  COVID-19  pandemic, Artificial Neural Network (ANN).
Saran sitasi : Batubara, M., & Fadhilah, F. R. (2022). Analisis Efektivitas Penyaluran Pembiayaan KPR Syariah Bersubsidi  di  Bank  BTN  KC  Syariah  Medan. Jurnal  Ilmiah  Ekonomi  Islam,  8 (02),  2135-2142.  doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v8i2.4506
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v8i2.4506

## 1. PENDAHULUAN
Setiap  insan mempunyai mimpi  untuk  memiliki rumah  tinggal  yang  layak  huni,  mengingat  rumah sebagai  kebutuhan Dharuriyah (primer).  Menurut Imam Al-Ghazali kebutuhan (hajat) adalah keinginan manusia untuk mendapatkan sesuatu yang diperlukan dalam rangka mempertahankan kelangsungan hidupnya  dan  menjalankan  fungsinya.  Kebutuhan Dharuriyah (primer)  merupakan  kebutuhan  pokok yang  muncul  secara  naluri  agar  manusia  dapat bertahan  hidup.  Rumah  berfungsi  sebagai  tempat untuk  menikmati  kehidupan  yang  nyaman  sebagai pelindung dari segala gangguan cuaca, alam, makhluk hidup  dan  lainnya.    Selain  itu,  rumah  juga  sebagai tempat  untuk  beristirahat,  tempat  berkumpulnya
keluarga,  dan  tempat  untuk  menunjukkan  tingkat sosial  dalam  masyarakat.  Banyak  masyarakat khususnya  Masyarakat  Berpenghasilan  Rendah (MBR)  yang  belum  memiliki  rumah  dikarenakan selain  tingginya  harga  lahan,  sulitnya  perijinan bangunan,  juga  menyangkut  pada  permasalahan sistem  pembiyaan  perumahan  terhadap  kemampuan Masyarakat  Berpenghasilan  Rendah  (MBR)  (Arum Novia W, Astuti W, & Galeng Y, 2011).
Dengan  memberikan  subsidi  untuk  pendanaan perumahan  bagi  Masyarakat  Berpenghasilan  Rendah (MBR)  melalui  Kementrian  Pekerjaan  Umum  dan Perumahan  Rakyat,  pemerintah  mengadakan  KPR (Kredit Pemilikan Rumah) bersubsidi untuk
membantu masyarakat menengah kebawah mencapai
impian  mereka  memiliki  rumah  yang  layak  huni. Pemerintah melalui perbankan merealisasikan program KPR subsidi ini.
Saat ini, di masa COVID-19 segmen KPR subsidi menunjukkan pertumbuhan positif di level 7,3 persen YoY  (Year  Over  Year)  menjadi  Rp12,32  triliun  per Juli  2020,  dengan  jumlah  penduduk  Indonesia mencapai  270  juta  jiwa  dan  pertumbuhan  penduduk 1,25%  per  tahun.  Mengingat  bahwa  kenaikan kebutuhan rumah mencapai 800 ribu hingga 1 juta unit pertahun,  hal  ini  membuktikan  bahwa  banyaknya permintaan  masyarakat  akan  rumah  bertambah disetiap tahunnya.
Kementrian  Pekerjaan  Umum  dan  Perumahan Rakyat (PUPR) terus berupaya memenuhi kebutuhan hunian layak terutama bagi Masyarakat Berpenghasilan  Rendah  (MBR).  Dengan  adanya penyaluran pembiayaan KPR subsidi di masa pandemi COVID-19 ini pemerintah menargetkan 380.376 unit bantuan pembiayaan perumahan. Pemerintah berkomitmen  memberikan  hunian  yang  layak,  sehat, dan nyaman.
Sasaran dari pembangunan perumahan diwujudkan  dan  dilaksanakan  oleh  kementrian perumahan  rakyat,  maka  ditetapkan  dengan  visi kementrian  perumahan  rakyat  2015-2019,  bahwa pembangunan perumahan ditujukan untuk memperluas akses terhadap tempat tinggal yang layak yang  dilengkapi  dengan  sarana  dan  prasarana  yang memadai untuk seluruh kelompok masyarakat secara berkeadilan,  melalui  perkembangan  multi-sistem penyediaan perumahan secara utuh dan seimbang.
Dalam  pasal  1  angka  4  naskah  perjanjian  Bank Tabungan Negara dinyatakan bahwa kredit kepemilikan  rumah  (KPR)  adalah  kredit  yang diberikan oleh bank kepada debitur untuk digunakan membeli  rumah  dan/atau  tanah  guna  dimiliki  dan dihuni atau digunakan sendiri. Pemberian fasilitas ini digunakan  untuk  kepentingan  pribadi  keluarga,  atau rumah  tangga  tetapi  tidak  ditunjukkan  untuk kepentingan  yang  bersifat  komersial  dan  tidak memiliki  pertambahan  nilai  barang  dan  jasa dimasyarakat.
KPR  subsidi  BTN  IB  memberikan  pembiayaan yang  ditunjukan  untuk  program  kesejahteraan Masyarakat  Berpenghasilan  Rendah  (MBR)  yang telah  bekerjasama  dengan  Kementrian  Pekerjaan Umum  dan  Perumahan  (PUPR)  dalam  rangka kemudahan  kepemilikan  rumah,  dengan  akad “Murabahah”  (jual  beli)  yang  memberikan  berbagai
macam  manfaat.  Akad  murabahah  merupakan  akad jual  beli  atas  barang  tertentu,  dimana  penjual menyebutkan harga pembelian barang kepada pembeli kemudian  menjual  barangnya  dengan  meminta kelebihan  atas  harga  beli  dengan  harga  jual  disebut margin  keuntungan  yang  diharapkan  sesuai  dengan jumlah tertentu dan sesuai dengan kesepakatan antara penjual  dengan  pembeli.  Dalam  akad  ini  penjual menjual  barangnya  dengan  meminta  kelebihan  atas harga  beli  dengan  harga  jual  yang  disebut  dengan margin keuntungan.
Adapun maksud dari Bantuan Uang Muka ialah subsidi pemerintah yang diberikan kepada Masyarakat Berpenghasilan  Rendah  (MBR)  dalam  rangka pemenuhan sebagian atau seluruh uang yang diberikan kepada  Masyarakat  Berpenghasilan  Rendah  (MBR) dalam rangka pemenuhan sebagian atau seluruh uang muka  perolehan  rumah.  Sedangkan  Subsidi  Selisih Bunga  (SSB)  merupakan  kredit  kepemilikan  rumah yang  diterbitkan  oleh  bank  pelaksana  secara konvensional  yang  mendapat  pengurangan  suku bunga melalui subsidi bunga kredit perumahan. Serta maksud  dari  KPR  Bantuan  Pembiayaan  Perumahan Berbasis Tabungan (BP2BT) yaitu kredit kepemilikan rumah  bersubsidi  yang  merupakan  program  kerja sama antara Bank BTN dengan kementrian Pekerjaan Umum  Perumahan  Rakyat  (PUPR)  yang  diberikan bersama  dengan  subsidi  uang  muka  kepada masyarakat  yang  telah  mempunyai  tabungan  untuk pembelian  rumah  tapak  dan  pembangunan  rumah swadaya.
Apabila  penyaluran  subsidi  tidak  sesuai  dengan peraturan  yang  telah  ditetapkan  hal  tersebut  dapat memberi  peluang  terjadinya  penyimpangan  dana. Penyaluran pembiayaan yang efektif dapat dilihat dari keberhasilan program, keberhasilan sasaran, keputusan terhadap program, tingkat input dan output dan  pencapaian  tujuan  menyeluruh.  Kelima  kriteria tersebut  sangat  berpengaruh  pada  perusahaan, khususnya  apabila  dilihat  dari  sisi  manajemennya, dimana  sistem  manajemen  dapat  mengevaluasi kebijakan  dan  prosedur-prosedur  yang  ditetapkan sesuai  dengan  tujuannya  atau  tidak.  Agar  program KPR  ini  dapat  berjalan  sesuai  dengan  tujuan  dan harapan,  maka  perlu  adanya  penyaluran  pembiayaan yang efektif.

## 2. METODE PENELITIAN
Pendekatan ini menggunakan pendekatan kuantitatif. Data kuantitatif adalah data dalam bentuk
angka.  Penulis  menggambarkan  permasalahan  yang didasari  pada  data  yang  ada  berupa  angka-angka, kemudian  dianalisa  lebih  lanjut  agar  dapat  diambil kesimpulan.  Dan  pada  pendekatan  penelitian  ini menggunakan  jenis  penelitian Field  Research dan Library Research. Field Researh yaitu pengumpulan data  dilakukan  secara  langsung  ke  objek  penelitian agar  dapat  memperoleh  data  penelitian.  Sedangkan Library  Research ialah  pengumpulan  data  yang memberikan  teori  mengenai  konsep-konsep  yang dibutuhkan  dalam  menyelesaikan  masalah,  serta dengan  mencari  informasi  dari  artikel-artikel  ilmiah dan buku-buku yang relevan dalam memperoleh data penelitian.

## a. Lokasi penelitian
Lokasi  penelitian  ini  dilaksanakan  di  PT Bank  Tabungan  Negara  (BTN)  Syariah  Cabang Medan yang bertempat di J  n l. Ir. Hj. Juanda No.
48, Medan Maimun, Suka Damai, Medan Polonia.
b. Populasi dan sampel
Populasi dalam penelitian ini adalah jumlah nasabah  pembiayaan  KPR  Syariah  Bersubsidi  di BTN Syariah KCS Medan pada masa COVID-19 atau  ditahun  2020  yang  berjumlah  real  1.664
nasabah.  Sedangkan  untuk  sampelnya  sebanyak 94 orang dengan menggunkan teknik pengambilan sampel non probability sampling.
c. Jenis dan sumber data
Jenis data terbagi menjadi 2 (dua), yaitu data kuantitatif dan data kualitatif. Pada penelitian ini peneliti  menggunakan  jenis  data  kuantitatif. Adapun  sumber  data  yang  digunakan  dalam penelitian ini ialah menggunakan data primer dan data  sekunder,  dimana  data  primer  merupakan data  yang  diperoleh  peneliti  dari  sumber  asli lokasi  penelitian  atau  objek  peneliti.  Data  ini diperoleh  secara  langsung  dari  responden,  yaitu nasabah  pembiayaan  KPR  Syariah  Bersubsidi melalui  penyebaran  kuisioner  dan  diperoleh secara  langsung  melalui  wawancara  dengan  staf bagian pembiayaan BTN Syariah Cabang Medan.
d. Defenisi operasional Variabel penelitian
Variabel  penelitian  merupakan  suatu  atribut atau  sifat  mapun  nilai  dari  orang,  objek  maupun kegiatan  yang  mempunyai  variasi  tertentu  yang ditetapkan  peneliti  untuk  dipelajari  dan  ditarik kesimpulannya.
e. Teknik pengumpulan data
Kuisioner  atau  angket  merupakan  teknik pengumpulan  data  dengan  membuat  dalam sejumlah pertanyaan atau pernyataan tertulis yang bertujuan  untuk  memperoleh  informasi  dari responden dalam arti laporan tentang hal-hal yang responden  ketahui.  Penyebaran  kuisioner  ini dilakukan  kepada  nasabah  pembiayaan  KPR Subsidi  di  PT  BTN  Syariah  KCS  Medan,  yaitu dengan cara menjawab pertanyaan yang ada pada kuisioner.    Dalam  penyusunan  kuisioner  ini penulis  menggunakan likert  scale ,  dimana responden  menyatakan  tingkat  setuju  atau  tidak setuju  mengenai  berbagai  pernyataan  mengenai perilaku,  objek,  orang,  pendapat,  dan  persepsi seseorang  atau  sekelompok  orang  tentang fenomenal  sosial  dengan  skala  likert,  maka variabel  yang  akan  diukur  dijabarkan  menjadi indikator  variabel  yang  dijadikan  sebagai  titik tolak ukur untuk menyusun item-item instrument yang dapat berupa pertanyaan maupun pernyataan.
f. Teknik analisis data
1) Uji validitas
2) Uji reabilitas
3) tificial Neural Network (ANN)

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
3.1. Hasil penelitian
Bank Tabungan Negara (BTN) Syariah merupakan  unit  usaha  syariah  milik  Bank  Tabungan Negara  (BTN)  konvensional  yang  merupakan  salah satu  bank  pelaksana  yang  mengikuti  program pemerintah  dalam  menyalurkan  fasilitas  pembiayaan perumahan murah atau KPR Subsidi yang diterapkan Kementrian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat (PUPR).
Kelompok  sasaran  KPR  Syariah  bersubsidi  ini adalah  kelompok  masyarakat  yang  berpenghasilan rendah,  dengan  gaji  pokok  bulanan  sebesar  Rp. 4.000.000,-. Peraturan mengenai bantuan subsidi bagi Masyarakat  Berpenghasilan  Rendah  (MBR)  tertuang dalam  Peraturan  Menteri  Pekerjaan  Umum  dan Perumahan  Rakyat  No.  20/PRT/M/2019  tentang kemudahan  dan  bantuan  pemilikan  rumah  bagi Masyarakat  Berpenghasilan  Rendah  (MBR)  pasal  1 ayat  (3)  disebutkan  bahwa  masyarakat  yang berpenghasilan  rendah  yang  selanjutnya  disingkat MBR adalah masyarakat yang mempunyai
keterbatasan  daya  beli  sehingga  perlu  mendapat dukungan pemerintah untuk memperoleh rumah.
Pembiayaan  KPR  Syariah  bersubsidi  ini  sesuai dengan  ketentuan  dan  prinsip  syariah,  karena pembiayaan  dikeluarkan  kepada  masyarakat  yang sudah mendapatkan persetujuan dari Dewan Pengawas  Syariah  (DPS).  Jika  sudah  mendapat persetujuan  dari  DPS,  maka  dapat  dipastikan  sudah sesuai syariah, selain itu KPR Syariah bersubsidi juga menggunakan akad-akad jual beli yang sesuai dengan prinsip syariah, seperti akad murabahah, dimana pihak Bank BTN Syariah membeli rumah yang dibutuhkan nasabah  dari  pengembang,  kemudian  bank  menjual kepada  nasabah  dengan  harga  jual  yang  ditambah dengan  margin  keuntungan  sesuai  kesepakatan bersama yaitu antara bank dengan nasabah.

## 3.1.1. Uji validitas
Dalam  uji  validasi  ini  penulis  melakukan penelitian  kepada  94  responden  yang  sudah  menjadi nasabah  KPR  bersubsidi  iB  (syariah)  dengan mengajukan 17 butir pernyataan untuk melakukan uji validitas  dan  reabilitas  dari  semua  butir  pernyataan tersebut. Untuk menilai tingkat validitas dilakukan uji signifikansi  dengan  membandingkan  antara  nilai  r hitung dan r tabel. Untuk degree of freedom (df ) = n- k ,  dimana n sebagai  jumlah  sampel  atau  responden, dan k merupakan jumlah konstruk. Pada penelitian ini besarnya df ialah 94-2 atau df = 92 dengan alpha 0,05 atau 5% maka diperoleh r tabel sebesar 0,202.
Tabel diatas menunjukkan bahwa masing-masing butir pertanyaan atau pernyataan didominasi memiliki r hitung > r tabel (0,202) dan bernilai positif.

## 3.1.2. Uji reabilitas
Pengujian  reliabilitas  dapat  dilakukan  dengan menggunakan metode alpha cronbach, dengan batasan reliabilitas sudah ditentukan, yaitu:
a. Pengujian reabilitas variable kegunaan (X1)
Tabel  diatas merupakan  hasil  uji reliabilitas yang menghasilkan nilai alpha cronbach sebesar 0.715  atau  >  0,60.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa variabel kegunaan (X1) reliable
b. Pengujian Reliabilitas Variabel Ketepatan
Sasaran (X2)
Tabel  diatas merupakan  hasil  uji reliabilitas yang menghasilkan nilai alpha cronbach sebesar 0.624  atau  >  0,60.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa variabel ketepatan sasaran (X2) reliabel.
c. Pengujian  Reliabilitas  Variabel  Ruang  Lingkup
(X3)
Tabel  diatas merupakan  hasil  uji reliabilitas yang menghasilkan nilai alpha cronbach sebesar
0.860  atau  >  0,60.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa variabel ruang lingkup (X3) reliabel.
d. Pengujian  Reliabilitas  Variabel  Ruang  Lingkup (X4)
Tabel  diatas merupakan  hasil  uji reliabilitas yang menghasilkan nilai alpha cronbach sebesar 0.860  atau  >  0,60.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa variabel aspek biaya (X4) reliabel.
e. Pengujian  Reliabilitas  Variabel  Akuntabilitas (X5)
Tabel  diatas merupakan  hasil  uji reliabilitas yang menghasilkan nilai alpha cronbach sebesar 0.860  atau  >  0,60.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa variabel akuntabilitas (X5) reliabel.
f. Pengujian Reliabilitas Variabel Ketepatan Waktu (X6)
Tabel  diatas  merupakan  hasil  uji reliabilitas yang menghasilkan nilai alpha cronbach sebesar 0.624  atau  >  0,60.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa variabel ketepatan waktu (X6) reliabel.
3.2. Pembahasan Tingkat Efektivitas Penyaluran Pembiayaan KPR Syariah Bersubsidi Bagi Masyarakat Berpenghasilan Rendah (MBR) Di Masa Pandemi COVID-19
Dengan menggunakan variabel indikator efektivitas berupa kegunaan, ketepatan sasaran, ruang lingkup, efektivitas biaya, akuntabilitas, dan ketepatan waktu  dari  penyaluran  pembiayaan  KPR  Syariah bersubsidi dapat dijelaskan secara menyeluruh tingkat efektivitas dengan melakukan pengukuran
berdasarkan aspek-aspek tersebut melalui pendekatan Artificial Neural Network (ANN).
Tabel 3.4 Artificial Neural Network (ANN) Analisis Efektivitas Penyaluran Pembiayaan KPR Syariah Bersubsidi di BTN KC Syariah Medan Bagi Masyarakat Berpenghasilan Rendah (MBR) Di Masa Pandemi COVID-19
Berdasarkan  tabel  4.25  merupakan  indikator efektivitas berupa kegunaan (variabel X1), ketepatan sasaran  (variabel  X2),  ruang  lingkup  (variabel  X3), efektivitas biaya (variabel X4), akuntabilitas (variabel X5),  dan  ketepatan  waktu  (variabel  X6)  dari penyaluran  pembiayaan  KPR  syariah  bersubsidi  di masa  pandemi  COVID-19  dapat  dijelaskan  tingkat efektivitasnya  melalui  metode Artificial  Neural Network (ANN)  dengan  menggunakan  microsoft excel.
Tabel 3.5
Transformasi Artificial Neural Network (ANN)
Analisis Efektivitas Penyaluran Pembiayaan KPR Syariah Bersubsidi di BTN KC Syariah Medan Bagi Masyarakat Berpenghasilan Rendah (MBR) Di Masa Pandemi COVID-19
Dari  penjelasan  tabel  diatas,  bahwa  tingkat efektivitas berada pada range 0 (nol) sampai 1 (satu). Semakin  mendekati  angka  1  (satu)  maka  semakin efektif penyaluran pembiayaan KPR Syariah bersubsidi tersebut, dan sebaliknya semakin mendekati  0  (nol)  maka  semakin  tidak  efektif penyaluran pembiayaan KPR Syariah bersubsidi. dari hasil  tabel  di  atas  yang  menggunakan  metode  ANN (Artificial  Neural  Network)  nilai  efektif  yang dihasilkan  sebesar  0,9999  atau  sebesar  99,99% mendekati nilai 1.
Hal  ini  menunjukkan  kesesuaian  dengan  hasil penilaian responden 50% memilih sangat setuju untuk penyaluran KPR Syariah bersubsidi di masa pandemi COVID-19  dengan  prosedur  yang  mudah  dan  cepat serta  pada  pencairan  dana  yang  cepat  sesuai  dengan batasan  waktu  yang  ditentukan  oleh  Peraturan Kementrian Perumahan Rakyat
Nomor
13/PRT/M/2019  Pasal  29 Ayat  (2)  dijelaskan  bahwa satker melakukan konfirmasi melalui surat elektronik atas kelengkapan permintaan pencairan dana BP2BT Kepada  Bank  Pelaksana  paling  lambat  3  (tiga)  hari kerja  setelah  dokumen  digital  diterima  oleh  Satker BP2BT    pencairan.  Kedua  pernyataan  tersebut
merupakan  indikator  yang  sangat  berperan  dari kategori  efektivitas  dalam  aspek  ruang  lingkup  dan ketepataan  waktu.  Hal  ini  perlu  dipertahankan  agar kedepannya penyaluran KPR Syariah bersubsidi dapat membantu  Masyarakat  Berpenghasilan  Rendah (MBR) sebagai kebutuhan pokok yang layak huni baik dimasa pandemi COVID-19 maupun tidak.

## 4. KESIMPULAN
Adapun  hasil  kesimpulan  dari  penelitian ini,yaitu:
a. Hasil  penelitian  dengan  mengukur  tingkat efektivitas  penyaluran  pembiayaan  KPR  syariah bersubsidi  yang  dilakukan  BTN  KC  Syariah Medan dikatakan efektif bagi golongan Masyarakat  Berpenghasilan  Rendah  (MBR)  di masa COVID-19 dengan menggunakan pendekatan  ANN  (Artificial  Neural  Network) melalui  pernyataan  atau  pertanyaan  yang diberikan  kepada  responden  (nasabah)  program KPR  Syariah  bersubsidi  di  BTN  KC  Syariah Medan.
b. Berdasarkan  tabel  4.14,  merupakan  tabel transformasi  ANN  (Artificial  Neural  Network) yang  memperoleh  nilai  total  rata-rata  efektivitas sebesar  0,9999927752  atau  sebesar  0,9999 (mendekati  angka  1).  Dimana  dijelaskan  bahwa tingkat  efektivitas  terletak  pada  range  0  (nol) sampai  1  (satu).  Semakin  mendekati  angka  1 (satu) maka semakin efektif penyaluran pembiayaan KPR Syariah bersubsidi tersebut, dan sebaliknya  semakin  mendekati  0  (nol)  maka semakin  tidak  efektif  penyaluran  pembiayaan KPR  Syariah  bersubsidi.  Hal  ini  menunjukkan bahwa  efektivitas  penyaluran  pembiayaan  KPR syariah  bersubsidi  yang  dilakukan  BTN  KC Syariah Medan efektif bagi golongan Masyarakat Berpenghasilan Rendah (MBR) di masa COVID- 19  karena memiliki  nilai, yaitu sebesar  0,9999% atau sebesar 99,99%.

## 5. UCAPAN TERIMA KASIH
Alhamdulillahirabbil  ‘alamin,  puji  dan  syukur atas  kehadirat  Allah  SWT  yang  telah  memberikan rahmat  dan  karunia-Nya,  sehingga  penulis  dapat menyelesaikan  jurnal  ini,  kata  teristimewa  kepada kedua  orang  tua  yang  sellau  mensuport  penulis  dan teman-teman sejawat.

## 6. REFERENSI
A.A.  Ngr  Agung  Gd  Pramadi,  “Implementasi
Kebijakan Program Rumah Subsidi Di Kecamatan  Banjar  Kabupaten  Buleleng”  dalam Jurnal  Administrasi  Publik Vol.3  No.  1  (2018) Pasca Sarjana Universitas Warmadewa Denpasar Badan  Pusat  Statistik,  “Hasil  Sensus  Penduduk 2020”,
https://www.bps.go.id/pressrelease/2021/01/21/1 854/hasil-sensus-penduduk-2020. htm l . Diunduh pada 21 Januari 2021 BTN, “Profile BTN”, dari
https://www.btn.co.id/id/Conventional/Product- Links/Produk-BTN/Kredit-Konsumer/Pinjaman- Bangunan/KPR-BTN-BP2BT,  di  unduh  tanggal 16 April 2021
Dora  Kusumastuti,  “Kajian  Terhadap  Kebijakan Pemerintah  Dalam  Pemberian  Subsidi  Pada Sektor Perumahan” dalam Jurnal Yustisia, Vol. 4 No. 3, September – Desember 2015 Fatin  Dinana  “Konsep  Kebutuhan  dalam  Islam”, dalam Kompasiana , (Jum’at, 12 Oktober 2018) Handoyo,  Kementrian  PUPR  targetkan  bantuan subsidi  perumahan  TA  2021  sebanyak  380.376 unit”,
https://nasional.kontan.co.id/news/kementerian- pupr-targetkan-bantuan-subsidi-perumahan-ta- 2021-sebanyak-380376-unit  .  Diunduh  pada tanggal 22 Januari 2021 Ismail, Perbankan Syariah, (Jakarta: Kencana, 2011) “KPR BTN Bersubsidi IB”,
https://www.btn.co.id/id/Syariah-
Home/Syariah_Data-Sources/Product-Links-
Syariah/Produk- BTNSyariah/pembiayaan/Pembiayaan- Perumahan/KPR--BTN-Bersubsidi-iB
Muhammad  Yafiz,  et  al, Pengantar  Ilmu  Ekonomi Islam (Medan: Febi Press, 2016) Muhammad, Metode  Penelitian  Ekonomi  Islam Pendekatan Kuantitatif, (Yogyakarta: PT. Rajawali Pers, 2008)
Mudrajad  Kuncoro, Metode  Riset  Untuk  Bisnis  dan Ekonomi, (Jakarta: Erlangga, 2009) Pembiayaan.pu.go.id,  “FAQ  Layanan  Informasi”, dari http://pembiayaan.pu.go.id/faq/faq/p/8- subsidi-bantuan-uang-muka-sbum, di unduh pada tanggal 16 April 2021
Peraturan Menteri Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat No. 20/PRT/M/2019 tentang kemudahan dan  bantuan  pemilikan  rumah  bagi  masyarakat berpenghasilan  rendah  pasal  1  ayat  3,  pada tanggal 17 Juli 2021
Suharsimi  Arikunto, Prosedur  Penelitian, (Jakarta: PT. Rineka Cipta, 2010)
Sugiyono, Statistika  Untuk  Penelitian, Bandung:
Alfabeta, 2007 Urip Santoso, Hukum Perumahan , (Jakarta: Gramedia, 2017)
Yudo Winarto, ”BTN Syariah siap kolaborasi dengan BPKH genjot pembiayaan rumah”, https://keuangan.kontan.co.id/news/btn-syariah- siap-kolaborasi-dengan-bpkh-genjot- pembiayaan-rumah.  Diunduh  pada  24  Agustus 2020
Yanita  Petriella,  “Kementrian  PUPR  Fokus  Ke Pembangunan  Rumah  Rakyat  Tahun  Depan”, dalam Bisnis.com, (Selasa, 22 Desember 2020) Wawancara  pribadi  oleh  T.  Muhammad  Marman,
Restructuring  Analyst  BTN  Syariah  Cabang Medan pada tanggal 07 Juli 2021.