Available at https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(03), 2023, 4067-4075
Faktor Dominan Yang Mempengaruhi Pertumbuhan Aset Pada Lembaga Keuangan Mikro Syariah Di Jawa Barat
Muhammad Ali Fikri 1*) , Trisiladi Supriyanto 2) , Qurroh Ayuniyyah 3) 1,2,3 Magister Ekonomi Islam, Universitas Ibn Khaldun *Email korespondensi: fikrialimuhammad@gmail.com

## Abstract
This  study  aims  to  determine  the  dominant  factors  affecting  the  growth  of  assets  of  Islamic  Microfinance Institutions in West Java. Besides this research is aimed at finding out how much influence the Third-Party Funds (DPK), Financing Received (PYD), Capital, Non-Performing Finance (NPF) and Profit (SHU) on the Growth of Assets of Islamic Microfinance Institutions in West Java. This research was conducted at Koperasi Simpan Pinjam dan Pembiayaan Syariah (KSPPS) in West Java with data collection techniques based on published data that have been validated in RAT and analyzed using descriptive analysis methods with a quantitative approach. The variables examined in this study are the variables of DPK, PYD, capital, NPF and Sisa Hasil Usaha (SHU) as independent variables and Asset as the dependent variable. As for testing the hypothesis, multiple correlation regression analysis was used with significance level of 0.05 with the help of the SPSS Version 26 and Microsoft Excel 2019 programs. The results of data processing and analysis in this study can be concluded that the dominant factor affecting the growth of LKMS assets that 1) TPF has a significant effect on assets 2) PYD has a significant effect on assets. 3) Capital has a significant effect on assets 4) NPF does not have a significant effect on assets 5) SHU does not have a significant effect on assets. However, DPK, PYD, Capital, NPF and SHU altogether have an effect on Assets.

## Keywords : TPF, PYD, CAPITAL, NPF, SHU and ASSET LKMS
Saran  sitasi :  Fikri,  M.  A.,  Supriyanto,  T.,  &  Ayuniyyah,  Q.  (2023).  Faktor  Dominan  Yang  Mempengaruhi Pertumbuhan Aset Pada Lembaga Keuangan Mikro Syariah Di Jawa Barat . Jurnal ilmiah ekonomi islam, 9 (03), 4067-4075. doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i3.9934
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i3.9934

## 1. PENDAHULUAN
Sejak  dikeluarkan  peraturan  tersebut  nama nomenklatur  yang  semula  Koperasi  Jasa  Keuangan (KJKS)  berubah  menjadi  Koperasi  Simpan  Pinjam dan  Pembiayaan  Syariah  (KSPPS),  dan  Unit  Jasa Keuangan  Syariah  (UJKS)  menjadi  Unit  Simpan Pinjam  dan  Pembiayaan  Syariah  (USPPS),  Buchori, (2019).
Melihat perkembangan dan  perjalanan  Koperasi yang begitu panjang maka sudah seharusnya koperasi dan  Koperasi  syariah  dikelola  dengan  baik  sehingga Koperasi dan Koperasi syariah dapat berkembang dan sejajar  dengan  lembaga-lembaga  keuangan  lainnya. Namun  demikian  sebagai  umat  muslim  kita  harus lebuh  aktif  berperan  serta  dan  mensosialisasikan lembaga keuangan yang berprinsip syariah dalam hal ini koperasi syariah.
Beik  &  Arsyanti  (2017),  menyatakan  bahwa Meskipun  inklusi  keuangan  menjadi  agenda-agenda utama di seluruh dunia dan telah berkembang, masih banyak  agenda  yang  perlu  dilakukan,  antara  lain edukasi keuangan, penyiapan regulasi dan infrastruktur  teknologi  informasi  sebagai  platform inklusi  keuangan  dan  lain-lain.    Karena  itu,  peran seluruh  pemangku  kepentingan  seperti  pemerintah dan  lembaga  keuangan  syariah  menjadi  sangat penting.
Dalam  perspektif  syariah,  inklusi  keuangan syariah dapat didefinisikan sebagai upaya meningkatkan aksebilitas masyarakat terhadap lembaga  keuangan  syariah  sehingga  masyarakat mampu  mengelola  dan  mendsitribusikan  sumber keuangan  sesuai  prinsip  syariah,  inklusi  keuangan syariah merupakan sarana untuk mendorong
keterlibatan  yang  lebih  tinggi  dari  masyarakat terhadap praktik keuangan syariah.
Dengan  penjelasan  di  atas  maka  sudah  saatnya kita sebagai bagian dari masyarakat Muslim Indonesia harus berkontribusi dan memanfaatkan peluang untuk pengembangan Ekonomi Syariah dengan meningkatkan  kualitas  dari  Lembaga  Keuangan Syariah itu sendiri.
Ada  beberapa  yang  masuk  ke  dalam  kriteria Lembaga  Keuangan,  ada  Lembaga  Keuangan  Bank dan Non-Bank, Lembaga Keuangan konvensional dan Lembaga Keuangan Syariah.
Dalam menilai kinerja dan perkembangan suatu Perusahaan diperlukan
Indikator
yang menggambarkan kondisi perusahaan tersebut termasuk  Lembaga  Keuangan  baik  konvensional maupun  Syariah  baik  bank  maupun  non-bank.  Pada umumnya  Indikator  yang  selalu  menjadi  pertanyaan adalah  besarnya  aset,  tanpa  terlalu  memperhatikan sumber yang  berkontribusi  terhadap  aset  itu apa  dan dari mana.  Hal tersebut sangat dimengerti mengingat unsur-unsur finansial suatu Perusahaan terdapat pada Aset  tersebut.    Dengan  demikian  agar  Lembaga Keuangan  Syariah  berkembang  dan  maju  harus deikelola secara profesional.
Nazeer  (2020),  menyatakan  bahwa  Perbankan dan  Keuangan  syariah  modern  didasarkan  pada hukum  syariah  yang  memandu  setiap  peraturan  dan perilaku  seorang  muslim  terkait  cara  terbaik mengelola  keuangan  dan  kebutuhan  perbankannya. Faktor-faktor  yang  biasanya  dijadikan  ukuran perkembangan  suatu  Lembaga  Keuangan  adalah Pertumbuhan  asetnya.  Penelitian  tentang  Faktor- faktor  yang  mempengaruhi  pertumbuhan  aset, beberapa telah dijumpai tetapi sebagian besar lembaga yang  dijadikan  objek  penelitian  adalah  lembaga keuangan  syariah  yang  berbadan  hukum  PT,  dalam penelitian ini penulis menjadikan Lembaga Keuangan Syariah yang berbadan hukum Koperasi atau sekarang disebut  Koperasi  Simpan  Pinjam  dan  Pembiayaan Syariah menjadi objek penelitainnya.
Penulis  akan  melakukan  penelitian  pada Lembaga  Keuangan  Syariah  yang  berbadan  Hukum Koperasi  atau  selanjutnya  disebut  Koperasi  Simpan Pinjam  dan  Pembiayaan  Syariah  (KSPPS)  dengan judul Faktor Dominan yang mempengaruhi Pertumbuhan aset Lembaga Keuangan Mikro Syariah di Jawa Barat.
Pada  Penelitian  ini  dipilih  LKMS  berbentuk Koperasi  Syariah  dengan  pertimbangan  koperasi
mengadopsi  system  kebersamaan  kepemilikan  (co- ownership),  pengambilan  keputusan  bersama  (co- determination)  dan  tanggungjawab  bersama  (co- responsibiluty) atau disebut dengan “triple Co” yang sesuai  dengan  prinsip  Syariah  dalam  pengelolaan entitas  bisnis  untuk  mencapai  keadilan  ekonomi  dan kesejahteraan.

## 2. METODE PENELITIAN
Penelitian  dilakukan  pada  Lembaga  Keuangan Mikro Syari’ah, khususnya Koperasi Simpan Pinjam dan Pembiayaan Syariah (KSPPS) yang beroperasi di Propinsi Jawa Barat. Penelitian dilakukan selama Tiga bulan mulai  bulan  Maret  2021  sampai  dengan  bulan Juni 2021. Dalam penelitian ini peneliti menggunakan metode  deskriptif  asosiatif  dengan  pendekatan kuantitatif. Data yang dipergunakan dalam penelitian bersumber  dari  data  sekunder  yang  telah  diolah kembali.  Metode  deskriptif  yang  dipergunakan bertujuan untuk membuat deskripsi secara sistematis, aktual dan akurat mengenai fakta, sifat serta pengaruh antara  fenomena  yang  diteliti  dalam  hal  ini  Dana Pihak  Ketiga,  Pembiayaan  Yang  Diterima,  Modal, Non-Performance  Financing  dan  Sisa  Hasi  Usaha yang ada di Koperasi Simpan Pinjam dan Pembiayaan Syariah  (KSPPS)  yang  beroperasi  di  wilayah  Jawa Barat.  Penelitian  ini  menggunakan  populasi  lima Koperasi  Simpan  Pinjam  dan  Pembiayaan  Syariah (KSPPS) yang beroperasi di Jawa Barat yang terdaftar di  Dinas  Koperasi  dan  Berbadan  Hukum  yang dikeluarkan oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia. sampel dilakukan dengan metode pengumpulan data tidak berpeluang atau nonprobability sampling.

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN

## 3.1. Hasil penelitian
Dalam  penelitian  ini  ada  lima  KSPPS  yang dijadikan  objek  penelitian,  yaitu  KSPPS  Khairu Ummah,  KSPPS  Khidmatul  Ummah,  KSPPS Tadbiirul  Ummah,  KSPPS  BMT  Nahdhatul  Ummah dan  KSPPS  Baitul  Ikhtiar,  dengan  Jumlah  data sebanyak  65  data  dengan  Periode  13  Tahun. Pengamatan yaitu periode 2008 -2020.

## Analisis Data
Dalam  pengolahan  data  ini,  karena  data  yang diolah  merupakan cross  section ,  maka  penelitian  ini dengan  melalui  uji  asumsi  klasik,  seperti  yang  telah disampaikan di atas.  Berikut ini langkah pengolahan data.

## 3.1.1. Analisis Grafik/Histogram
Uji  normalitas  residual  dengan  metode  grafik yaitu  dengan  melihat  penyebaran  data  pada  garis diagonal  pada  grafik  Normal  P-P  Plot  of  regression standardized residual.  Jika titk-titik menyebar sekitar garis dan mengikuti garis diagonal maka nilai residual tersebut dikatakan  normal.   Berikut merupakan hasil olah data dari SPSS versi 26.
Gambar 4.1 Grafik Histogram Sumber: Data Diolah

## Gambar 4.2 Normal Probality Plot

## Sumber: Data Diolah
Berdasarkan  Gambar  4.1  diatas  dapat  dilihat bahwa  tidak  terdapat  kemencengan  pada  grafik histogram  /membentuk  pola  lonceng  sempurna. Gambar.  4.2.  Normal  Probality  Plot  di  atas menunjukan  pola  distribusi  normal,  data  menyebar disekitar  garis  diagonal  dan  mengikuti  arah  garis diagonal  tersebut.      Berdasarkan  Gambar  4.1  dan
Gambar  4.2  diatas  dapat  dilihat  bahwa  data  yang dipergunakan  menunjukkan  berdistribusi  normal. Selain  grafik  asumsi  normalitas,  uji  normalitas dilakukan  dengan  menggunakan  uji  statistik  yaitu dengan uji one sample Kolmogorov Smirnov.  Dalam pengujian  ini  dapat  dikatakan  terdistribusi  secara normal apabila hasil Asymp sig > 0,05.
Tabel 4.1 Hasil Uji Normalitas taksiran Model Regresi
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Zscore: Unstandardized Residual N 50 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation 1.00000000 Most Extreme Differences Absolute .120 Positive .080 Negative -.120 Test Statistic .120 Asymp. Sig. (2-tailed) .069 c
a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data. c. Lilliefors Significance Correction. Sumber: Lampiran Output SPSS Ver 26.
Pada uji one sample Kolmogorov Smirnov dapat dilihat  pada  nilai  Asymp  Sig,  Data  dikatakan berdistribusi Normal apabila nilai Asymp sig pada uji one  sample  kolmogorov  smirnov  di  atas  0.05,  pada tabel di atas asymp sig nilai 0,069 artinya bahwa nilai Asymp  Sig  one  sample  Kolmogorov  Smirnov  lebih besar dari 0.05 sehingga dapat dsimpulkan bahwa data berdistribusi Normal.

## 3.1.2. Uji Multikolineiritas
Untuk  melihat  Mutikolineritas,  maka  dapat dilakukan  dengan  uji  Multikolineritas  pada  tabel Coeffecient.  Dilihat dari tabel   nilai Toleran dan VIF dilihat  pada  tabel  Coefesients.  Pada  nilai  Toleran harus di atas 0,1 dan nilai VIF harus dibawah 10. Tabel.4.2 Hasil Nilai VIF untuk Uji Multikolinieritas Coefficients a Model Collinearity Statistics Tolerance VIF (Constant) Zscore:  DPK 0.199 5.030 Zscore:  PYD 0.299 3.344 Zscore:  MODAL 0.174 5.753 Zscore:  NPF 0.908 1.102 Zscore:  SHU 0.315 3.176 Sumber: Data Iolah
Dilihat dari tabel di atas maka secara rinci dapat disampaikan sebagai berikut:
a. Nilai  tolerance  Variabel  DPK  sebesar  0.199  dan Nilai VIF sebesar 5.030
b. Nilai  tolerance  Variabel  PYD  sebesar  0.299  dan Nilai VIF sebesar 3.344
c. Nilai  tolerance  Variabel  MODAL  sebesar  0.174 dan Nilai VIF sebesar 5.753
d. Nilai  tolerance  Variabel  NPF  sebesar  0.908  dan Nilai VIF sebesar 1.102
e. Nilai  tolerance  Variabel  SHU  sebesar  0.315  dan Nilai VIF sebesar 3.176
Dari data di atas dapat disimpulkan bahwa Semua variabel mempunyai Nilai tolerance lebih dari 0.1 dan nilai  VIF  mempunyai  nilai  kurang  dari  10  sehingga dapat dismpulkan bahwa semua variabel tidak terjadi multikolineritas dan   memenuhi syarat asumsi klasik kedua.

## 3.1.3. Uji Hetereskodestisitas
Dapat dilihat pada tabel scatterplot, Apabila plot tidak beraturan dan tersebar di sumbu X dan Y maka tidak terjadi Heteroskonestisitas.
Gambar 4.2 Normal Probality Plot

## Sumber: Data Diolah
Berdasarkan grafik scaterplot pada gambar 3. di atas  terlihat  bahwa  titik-titik  menyebar  secara  acak dan  merata  di  atas  sumbu  X  ataupun  Y,  tidak terkumpul di suatu tempat serta tidak membentuk pola tertentu,  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  data  tidak terjadi heteroskodastisitas.

## 3.1.4. Uji Autokorelasi
Uji  Autokorelasi  digunakan  untuk  mengetahui ada  atau  tidaknya  penyimpangan  asumsi  klasik. Autokolerasi,  yaitu  kolerasi  yang  terjadi  antara residual  pada  satu  pengamatan  dengan  pengamatan lain  pada  model  regresi.    Persyaratan  yang  harus terpenuhi  adalah  tidak  adanya  autokorelasi  dalam model  regresi.  Metode  pengujian  yang  akan
digunakan  adalah  dengan  uji  Durbin-Watson  (Uji DW).  Pengujian  dilakukan  menggunakan  uji  Durbin Watson, dengan kriteria:
a. Apabila  angka  D-W  dibawah  -2  berarti  terjadi autokorelasi  positif  di  dalam  model  penelitian tersebut.
b. Apabila  nilai  D-W  berada  diantara  –  2  sampai dengan  +2,  maka  tidak  terdapat  autokorelasi  di dalam model penelitian tersebut.
c. Apabila  angka  D-W  diatas  +2  berarti  terjadi autokorelasi  negatif  di  dalam  model  penelitian tersebut.
Dari  pengolahan  data  dengan  menggunakan SPSS ver 26, diperoleh hasil sebagai berikut:
Tabel Tabel.4.3 Uji Autokorelasi

## Sumber: Data Diolah
Dari  perhitungan  diperoleh  hasil  nilai  Durbin- Watson sebesar 0,593 berada diantara nilai -2 hingga nilai +2, sehingga dapat disebutkan bahwa data tidak terdapat  autokorelasi  positif  maupun  negatif  dalam model regresi.  Pada tabel 4.3. diketahui nilai Durbin Watson  0.593.    Berdasarkan  kriteria  pengambilan keputusan bahwa nilai Durbin Watson adalah di antara -2 dan +2 (Santoso,2002), sehingga dapat dismpulkan bahwa  data  tidak  terjadi  auto  korelasi  atau  data terbebas dari Autokorelistisitas.
Tabel 4.5 Pengaruh Parsial Variabel X terhadap Y
Model Correlations B Zero- order Pengaruh Parsial thd Aset Zscore:  DPK 0.609 0.876 0.533 Zscore:  PYD 0.179 0.408 0.073 Zscore:  MODAL 0.381 0.915 0.349 Zscore:  NPF -0.024 - 0.071 0.002 Zscore:  SHU 0.026 0.821 0.022 0.978 Sumber: Data Diolah
Suatu  variabel  independen  dinyatakan  memiliki pengaruh terhadap Variabel dependen apabila variabel
tersebut lulus uji signifikansi, jika nilai signifikansi t lebih kecil dari 0.05 maka Ho diterima, sedangkan jika siginfikansi  t  lebih  besar  dari  0,05  maka  Hipotesis ditolak.
a. ZscoreX1DPK  memiliki  nilai  signifikan  sebesar
0.00 lebih kecil dari 0.05 maka dapat disimpulkan Ho  ditolak  Ha  diterima,  hal  ini  berarti  terdapat pengaruh  yang  siginfikan  secara  parsial  antara variabel  X1  terhadap  Y.    Dengan  menggunakan kriteria kedua dengan t hitung sebesar 12.213 dan ttabel  2.01063,  hasil  diperoleh  thitung  >  ttabel, sehingga disimpulkan X1 secara parsial berpengaruh  signifikan  terhadap  Y,  kesimpulan Hipotesis pertama diterima.
b. ZscoreX2PYD  memiliki  nilai  signifikan  sebesar 0.00 lebih kecil dari 0.05 maka dapat disimpulkan
Ho  ditolak  Ha  diterima,  hal  ini  berarti  terdapat pengaruh  yang  siginfikan  secara  parsial  antara variabel  X2  terhadap  Y.    Dengan  menggunakan kriteria kedua dengan t hitung sebesar 4.406 dan ttabel  2.01063,  hasil  diperoleh  thitung>ttabel, sehingga disimpulkan X2 berpengaruh signifikan terhadap Y, kesimpulan Hipotesis kedua diterima.
c. ZscoreX3MODAL  memiliki  nilai  signifikan sebesar  0.00  lebih  kecil  dari  0.05  maka  dapat disimpulkan  Ho  ditolak  Ha  diterima,  hal  ini berarti  tidak  terdapat  pengaruh  yang  siginfikan secara  parsial  antara  variabel  X3  terhadap  Y. Dengan  menggunakan  kriteria  kedua  dengan  t hitung  sebesar  7.144  dan  ttabel  2.01063,  hasil diperoleh  thitung>ttabel,  sehingga  disimpulkan bahwa  X3  secara  parsial  tidak  berpengaruh signifikan  terhadap  Y,  kesimpulan  Hipotesis ketiga diterima.
d. ZscoreX4NPF  memiliki  nilai  signifikan  sebesar 0.318  lebih  besar  dari  0.05  maka  dapat disimpulkan  Ho  diterima  Ha  ditolak,  hal  ini berarti  tidak  terdapat  pengaruh  yang  siginfikan secara  parsial  antara  variabel  X4  terhadap  Y. Dengan  menggunakan  kriteria  kedua  dengan  t hitung  sebesar  -1.010  dan  ttabel  2.01063,  hasil diperoleh  thitung<ttabel,  sehingga  disimpulkan X4  secara  parsial  tidak  berpengaruh  signifikan terhadap  Y,  kesimpulan  Hipotesis  keempat ditolak.
e. ZscoreX5SHU  memiliki  nilai  signifikan  sebesar 0.507  lebih  besar  dari  0.05  maka  dapat disimpulkan  Ho  diterima  Ha  ditolak,  hal  ini berarti  tidak  terdapat  pengaruh  yang  siginfikan secara  parsial  antara  variabel  X5  terhadap  Y.
Dengan  menggunakan  kriteria  kedua  dengan  t hitung  sebesar  0.669  dan  tabel  2.01063,  hasil diperoleh  thitung<ttabel,  sehingga  disimpulkan X5  secara  parsial  tidak  berpengaruh  signifikan terhadap Y, kesimpulan Hipotesis kelima ditolak.

## 3.1.5. Uji f (simultan)
Uji  f  adalah  disebut  juga  sebagai  simultan, artinya menunjukan apakah semua variabel bebas atau sebagai  variabel  yang  mempunyai  pengaruh  secara bersama-sama terhadap variabel terikat atau Y. Semua variabel  independen  dikatakan  memiliki  pengaruh terhadap variabel dependen, jika nilai signifikansinya lebih kecil dari 0.05. berdasarkan hal tersebut maka uji f tertuang dalam tabel dibawah ini:
Tabel 4.6 Hasil Uji Statistik F (F-test)
Harus diketahui nilai f table 2.56 maka didapatkan f table  2.56  Diperoleh  nilai  f  hitung  sebesar  395.889 yaitu nilai Jika Sumber: Data Diolah
fhitung > ftabel, dan nilai signifikan 0.000 <0.05, maka sesuai dasar pengambilan keputusan dalam uji f disimpulkan  bahwa  X1,  X2,  X3,  X4  dan  X5 berpengaruh  secara  simultan  atau  bersama-sama terhadap  Y  sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  NPF (X4)  tidak  berpengaruh  tetapi  secara  simultan semuanya  berpengaruh.  Kemudian  seberapa  besar pengaruhnya dapat dilihat pada Koefesien diterminasi pada tabel  berikut:
Tabel 4.7 Rsquare

## Sumber: Data Diolah
Diketahui  nilai  Rsquare  sebesar  0.978  artinya prosentase variabel X1, X2, X3, X4 dan X5 memiliki nilai sebesar 97,8 % sedangkan sisanya sebesar 2,2 % dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini.  Karena variabel yang diteliti lebih dari
dua maka digunakan Adjusted R Square yaitu nilainya sebesar  0.978  ini  mengartikan  bahwa  sumbangan variabel  X1,  X2,  X3,  X4  dan  X5  terhadap  Y  adalah sebesar  97.8%  sedangkan  sisanya  sebesar  2.2%  itu tidak  dipengaruhi  oleh  variabel  yang  diteliti/  faktor lain yang tdak diteliti dalam penelitian ini. Dari Tabel 4.6  diatas  hasil  uji  koefisien  determinasi  diperoleh nilai  korelasi  (R)  sebesar  0,978  atau  9,78%  yang menunjukkan  bahwa  variabel  dependen  dan  variabel independen  memiliki  korelasi  yang  positif,  artinya apabila  Dana  Pihak  Ketiga,  Pembiayaan  Yang Diterima,  Modal,  Non-Performance  Fianancing  dan Sisa  Hasil  Usaha  meningkat  maka  Aset  juga  akan meningkat. Nilai koefisien determinasi (Adjusted R2) diketahui  pengaruh  dari  kempat  variabel independen (Dana  Pihak  Ketiga,  Pembiayaan  Yang  Diterima, Modal, Sisa Hasil Usaha terhadap variabel   dependen (Aset)  dinyatakan  dalam  nilai  Adjusted  R2  yaitu sebesar  0,978  atau  97,8%.  Artinya  97,8%  variabel Aset bisa dijelaskan oleh kelima variabel independen dalam penelitian yaitu Dana Pihak Ketiga, Pembiayaan Yang diterima, Non-Performance Financing, Modal, Sisa Hasil Usaha secara bersama- sama. Sedangkan 2,2 % sisanya dijelaskan oleh rasio keuangan  yang  lain  diluar  model  penelitian  ini  Dari hasil pengujian analisis regresi linier berganda di atas dapat  disimpulkan  bahwa  variabel  dependent profitabilitas  dipengaruhi  oleh  variabel  independen dengan persamaan matematis sebagai berikut: Y =b0+b1x1+b2X2+b3x3+b4x4+b5x5 artinya:
Aset=  -0.006+  0.609  Dana  Pihak  ketiga peraset+0.179  Pembiayaan  Yang  diterima  per aset+0.381  Modal  perAset-0.024  Non-Performance Fianancing peraset+0.026 Sisa Hasil Usaha Peraset
Berdasarkan  atas  rumusan  hasil  perhitungan regresi dapat dijelaskan sebagai berikut:
a. Konstanta  sebesar  -0.006  menunjukan  nilai matematis  dari  aset  pada  kondisi  Dana  Pihak Ketiga, Pembiayaan Yang Diterima, Modal, Non- Performance  Financing  dan  Sisa  Hasil  Usaha sama dengan Nol.
b. Koefisien regresi dari variabel Dana Pihak Ketiga atau  X1  sebesar  0.609  artinya  apabila  modal mengalami  kenaikan  sebesar  1%  sedangkan variabel lain (Pembiayaan Yang Diterima, Modal, Non-Performance  Financing  dan  Sisa  Hasil Usaha)  dianggap  konstan,  maka  Aset  akan meningkat sebesar 0,75%.
c. Koefisien regresi dari variabel Pembiayaan Yang Diterima  atau  X2  sebesar  0,180  artinya  apabila Pembiayan  Yang  Diterima  mengalami  kenaikan sebesar 1% sedangkan variabel lain (Dana Pihak Ketiga,  Modal,  Non-Performance  Financing  dan Sisa  Hasil  Usaha)  dianggap  konstan,  maka  Aset akan meningkat sebesar 0,180%.
d. Koefisien  regresi  dari  variabel  Modal  atau  X3 sebesar  0.375  artinya  apabila  modal  mengalami kenaikan  sebesar  1%  sedangkan  variabel  lain (Dana Pihak Ketiga, Pembiayaan Yang Diterima, Non-Performance  Financing  dan  Sisa  Hasil Usaha)  dianggap  konstan,  maka  Aset  akan meningkat sebesar 0,375%.
e. Koefisien regresi dari variabel Non-Performance Financing atau X4 sebesar –0.026 artinya apabila Non-Perfoemance Financing mengalami penurunan  sebesar  1%  sedangkan  variabel  lain (Dana Pihak Ketiga Pembiayaan Yang Diterima, Modal, dan Sisa Hasil Usaha) dianggap konstan, maka Aset akan menurun sebesar – 0.026 f. Koefisien  regresi  dari  variabel  Sisa  Hasil  Usaha atau X5 sebesar 0.027 artinya apabila Sisa Hasil Usaha mengalami kenaikan sebesar 1% sedangkan  variabel  lain  (Dana  Pihak  Ketiga, Pembiayaan  Yang  Diterima,  Modal  dan  Non- Performance Financing) dianggap konstan, maka Aset akan meningkat sebesar 0.027%.
Pengaruh parsial terhadap aset dapat dilihat pada tabel  di  atas  secara  berturut  turut  mempunyai  nilai X1=  0.533,  X2=  0,073,  X3=  0.349,  X4=  0,002,  dan X5=0.022, dengan nilai yang dihasilkan dari variabel variabel  independent  maka  dapat  dismpulkan  bahwa variabel  indpenden  yang  paling  besar  pengaruhnya adalah  Variabel  X1  atau  faktor  Dana  Pihak  Ketiga yaitu sebesar 0.533 atau 53.3%.
Y =b0+b1x1+b2x2+b3x3+b4x4+b5x5

## 3.2. Pembahasan

## Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Aset
Berdasarkan  hasil  perhitungan  pada  uji  parsial pada table 4.5 diperoleh pengaruh parsial dari variabel Dana Pihak Ketiga yang diukur terhadap Aset adalah sebesar  0,533  atau  sebesar  5,33%  dengan  nilai signifikansi  sebesar  0,00  lebih  kecil  dari  taraf signifikansi α sebesar 0,05.
Koefisien  korelasi  parsial  untuk  Dana  Pihak Ketiga adalah 0,533 yang berarti pengaruh Dana Pihak Ketiga terhadap Aset termasuk dalam kategori sedang yang berada dalam interval koefisien korelasi dari 0,4
sampai 0,59 sugiono (2019:184). Arah pengaruh yang positif  dari  variabel  Dana  Pihak  Ketiga  menunjukan bahwa  setiap  kenaikan  pada  variabel  Dana  Pihak Ketiga  akan  diikuti  kenaikan  pada  Aset  dan sebaliknya.
Pengaruh  variabel  Dana  Pihak  Ketiga  secara parsial  sebesar  5,33%  dengan  kategori  sedang menunjukan bahwa fungsi dana Pihak Ketiga adalah sebagai  penyangga  dan  penyerap  kegagalan  atau kerugian  bank  dan  melindungi  kepentingan  para pemegang  rekening  titipan  (wadi’ah)  atau  pinjaman (qord) terutama  atas  aktiva  yang didanai  oleh modal sendiri  dan  dana  dana  wadi’ah  atau  qord  (Drs.
Muhammad  Mag.)    Dengan  kata  lain  Dana  Pihak Ketiga memang tidak ditujukan untuk meningkatkan Aset  dalam  jangka  pendek  tapi  lebih  kepada penyangga atas kerugian yang mungkin terjadi.
Hasil  penelitian  ini  sesuai  dengan  yang diprediksikan  yaitu  Dana  Pihak  Ketiga  berpengaruh terhadap pertumbuhan Aset LKMS di Jawa Barat.

## Pengaruh  Pembiayaan  Yang  Diterima  Terhadap Aset
Berdasarkan  hasil  perhitungan  pada  uji  parsial pada  tabel  4.5,  diperoleh  pengaruh  parsial  dari variabel likuiditas terhadap Aset adalah sebesar 0,073 atau  sebesar  7,3%  dengan  nilai  signifikansi  sebesar 0,000 lebih kecil dari taraf signifikansi α sebesar 0,05, maka  dari  hasil  uji  ini  dinyatakan  H0  diterima  yang artinya  bahwa  secara  parsial  variabel  Pembiayaan Yang Diterima berpengaruh terhadap Aset LKMS di Jawa Barat.
Hal  ini  sesuai  dengan  yang  diprediksikan  yaitu Pembiayaan  Yang  Diterima  berpengaruh  terhadap Aset  LKMS  di  Jawa  Barat  yang  artinya  bahwa Lembaga yang kemampuan akses  Pembiayaan Yang diterimanya  kuat  yang  ditunjukkan  dengan  tingkat Pembiayaan Yang diterima dari Pihak lain yang tinggi cenderung  akan  memberikan  kontribusi  Aset  yang tinggi.
korelasi  parsial  untuk  Pembiayaan  Yang Diterima  adalah  0,543  yang  berarti  pengaruh Pembiayaan  Yang  Diterima  terhadap  Aset  termasuk dalam  kategori  sedang  yang  berada  dalam  interval koefisien  korelasi  dari  0,4  sampai  0,59,  sugiono (2019:184).  Arah pengaruh yang positif dari variabel Pembiayaan Yang Diterima menunjukan bahwa setiap kenaikan  pada  variabel  Pembiayaan  Yang  Diterima akan diikuti kenaikan pada Aset dan sebaliknya.
Kondisi  pengaruh  variabel  Pembiayaan  Yang Diterima  secara  parsial  sebesar  39,3%  dengan kategori  kuat  dan  paling  dominan  diantara  dua variabel lainnya menunjukan bahwa fungsi pembiayaan  yang  diterima  yang  menjadi  alat  ukur dalam  hal  ini,  merupakan  fungsi  yang  terpenting dalam kegiatan LKMS untuk meningkatkan pertumbuhan aset. Dengan kata lain Pembiayaan yang diterima  dapat  mempengaruhi  pertumbuhan  aset dalam  jangka  pendek  sebagai  fungsi  utama  yang penting  dalam  kegiatan  Lembaga  Keuangan  Mikro Syariah.

## Pengaruh Modal Terhadap Aset
Berdasarkan  hasil  perhitungan  pada  uji  parsial pada  tabel  4.5,  diperoleh  pengaruh  parsial  dari variabel  Modal  terhadap  Aset  adalah  sebesar  0,349 atau  sebesar  34,9% dengan  nilai signifikansi  sebesar 0,000 lebih kecil dari taraf signifikansi α sebesar 0,05, maka  dari  hasil  uji  ini  dinyatakan  H0  diterima  yang artinya  bahwa  secara  parsial  variabel  modal berpengaruh terhadap aset LKMS di Jawa Barat.
Hal  ini  sesuai  dengan  yang  diprediksikan  yaitu modal  berpengaruh  terhadap  aset  LKMS  di  Jawa Barat yang artinya bahwa semakin tinggi ratio modal suatu  LKMS  atau  semakin  banyak  suatu  LKMS menggunakan  modal  dalam  struktur  manajemen asetnya, maka akan semakin meningkatkan pertumbuhan aset.
korelasi  parsial untuk Modal adalah  0,500  yang berarti pengaruh modal terhadap aset termasuk dalam kategori sedang yang berada dalam interval koefisien korelasi  dari  0,4  sampai  0,59  sugiono  (2019:184). Arah  pengaruh  yang  positif  dari  variabel  modal menunjukan  bahwa  setiap  kenaikan  pada  variabel modal akan diikuti kenaikan pada aset dan sebaliknya.
Kondisi  pengaruh  variabel  modal  secara  parsial sebesar  34,9%  dengan  kategori  sedang  tetapi  lebih kecil  pengaruhnya  dari  pada  dana  pihak  ketiga  dan pembiayaan yang diterima menunjukan bahwa modal dapat  dianggap  sebagai  variabel  yang  berpotensi meningkatkan asset.
Rasio  modal  menggambarkan  sampai  sejauh mana  aktiva  suatu  perusahaan  dibiayai  oleh  modal. Semakin tinggi rasio modal berarti semakin besar pula proporsi  pendanaan  perusahaan  yang  dibiayai  dari anggota koperasi itu sendiri. Apabila semakin banyak proporsi  modal  yang  digunakan  dalam  struktur permodalan  suatu  perusahaan,  maka  semakin  tinggi
pula  potensi  perusahaan  tersebut  meningkatkan asetnya dengan memberdayakan partisipasi anggota.

## Pengaruh NPF Terhadap Aset
Berdasarkan  hasil  perhitungan  pada  uji  parsial pada  tabel  4.5,  diperoleh  pengaruh  parsial  dari variabel NPF terhadap Aset adalah sebesar 0,002 atau sebesar 0,2% dengan nilai signifikansi sebesar 0,318 lebih besar dari taraf signifikansi α sebesar 0,05, maka dari  hasil  uji  ini  dinyatakan  H0  ditolak  yang  artinya bahwa secara parsial variabel NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap pertumbuhan aset LKMS di Jawa Barat.
Hal ini menyatakan bahwa NPF tidak berpengaruh  signifikan  terhadap  pertumbuhan  aset pada LKMS di Jawa Barat.
korelasi  parsial  untuk  NPF  adalah  0,002  yang berarti  pengaruh  NPF  terhadap  pertumbuhan  aset termasuk  dalam  kategori  sangat  rendah  yang  berada dalam  interval  koefisien  korelasi  dari  0,00  sampai 0,199 sugiono (2019:184). Arah pengaruh yang positif dari variabel NPF menunjukan bahwa setiap kenaikan pada  variabel  NPF  akan  diikuti  penurunan  pada  aset dan sebaliknya.
Kondisi  pengaruh  variabel  NPF  secara  parsial sebesar 0,2% dengan kategori sedang tetapi lebih kecil pengaruhnya  dari  pada  dana  pihak  ketiga  dan pembiayaan  yang  diterima  menunjukan  bahwa  NPF dapat dianggap sebagai variabel yang tidak signifikan dalam meningkatkan aset.
Rasio NPF menggambarkan sampai sejauh mana aktiva  suatu  lembaga  tidak  menggerus  modal  yang ada. Semakin tinggi rasio NPF berarti semakin besar pula resiko lembaga dalam mempertahankan aset itu sendiri.    Apabila  semakin  tinggi  NPF  yang  timbul dalam  struktur  pembiayaan  suatu  lembaga,  maka semakin tinggi pula potensi lembaga tersebut tergerus modalnya dan menurunkan asetnya.

## Pengaruh SHU Terhadap Aset
Berdasarkan  hasil  perhitungan  pada  uji  parsial pada  tabel  4.5,  diperoleh  pengaruh  parsial  dari variabel SHU terhadap Aset adalah sebesar 0,022 atau sebesar 2,22% dengan nilai signifikansi sebesar 0,507 lebih besar dari taraf signifikansi α sebesar 0,05, maka dari  hasil  uji  ini  dinyatakan  H0  ditolak  yang  artinya bahwa secara parsial variabel SHU tidak berpengaruh signifikan terhadap pertumbuhan aset LKMS di Jawa Barat.
Hal  ini  menyatakan  bahwa  SHU  tidak berpengaruh  signifikan  terhadap  pertumbuhan  aset pada LKMS di Jawa Barat.
korelasi  parsial  untuk  NPF  adalah  0,022  yang berarti  pengaruh  SHU  terhadap  pertumbuhan  aset termasuk  dalam  kategori  sangat  rendah  yang  berada dalam  interval  koefisien  korelasi  dari  0,00  sampai 0,199 sugiono (2019:184). Arah pengaruh yang positif dari variabel SHU menunjukan bahwa setiap kenaikan pada  variabel  SHU  akan  diikuti  kenaikan  pada  aset dan sebaliknya.
Kondisi  pengaruh  variabel  SHU  secara  parsial sebesar  2,22%  dengan  kategori  sedang  tetapi  lebih kecil  pengaruhnya  dari  pada  dana  pihak  ketiga  dan pembiayaan yang diterima menunjukan bahwa modal dapat  dianggap  sebagai  variabel  yang  berpotensi meningkatkan asset.
Rasio SHU menggambarkan sampai sejauh mana aktiva  suatu  lembaga  dapat  menghasilkan  laba. Semakin tinggi rasio SHU berarti semakin besar pula peluang  lembaga  dalam  mempertahankan  aset  itu sendiri.    Apabila  semakin  tinggi  SHU  yang  dapat dihasilkan, maka semakin tinggi pula potensi lembaga tersebut  dalam  mempertahankan  dan  meningkatkan asetnya.
Pengaruh  DPK,  PYD,  Modal,  NPF  dan  SHU Terhadap Aset.
Berdasarkan hasil perhitungan koefesien determinasi  pada  tabel  4.6  diperoleh  pengaruh  total dari  variabel  DPK,  PYD,  modal,  NPF  dan  SHU terhadap aset adalah sebesar 0,978 atau sebesar 97,8% sesuai pula dengan yang ditunjukan pada perhitungan koefisien  determinasi  pada  tabel    4.14  yang menunjukan  R²  sebesar  97,8  %  yang  berarti profitabilitas  dipengaruhi  secara  simultan  oleh  DPK, PYD, modal, NPF dan SHU sebesar 97,8% sedangkan faktor  lain  yang  tidak  diteliti  memberikan  pengaruh kepada pertumbuhan aset sebesar 2,2%, faktor-faktor tersebut  antara  lain  Pembiayaan  yang  diberikan berupa baki debet pembiayaan, Kebijakan Manajemen dalam  hal  penentuan  nisbah  dan  bagi  hasil  dan lainnya.
Hasil  penelitian  ini  sesuai  dengan  yang diprediksikan  di  awal  yaitu  secara  simultan  atau bersama-sama, variabel DPK, PYD, modal, NPF dan SHU    mempunyai  pengaruh  terhadap  pertumbuhan aset pada Lembaga Keuangan Mikro Syariah di Jawa Barat.

## 4. KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  pengolahan  data  serta pembahasan mengenai Pengaruh Dana Pihak Ketiga,
Pembiayaan Yang Diterima, Modal, Non- Performance  Fianancing  dan  Sisa  Hasil  Usaha terhadap Pertumbuhan Aset pada Lembaga Keuangan Mikro  Syariah  di  Jawa  Barat,  penulis  memperoleh kesimpulan sebagai berikut:
a. Dana  Pihak  Ketiga  berpengaruh  siginifikan terhadap  Pertumbuhan  Aset  pada  Lembaga Keuangan Mikro Syariah di Jawa Barat
b. Pembiayaan Yang Diterima berpengaruh siginifikan  terhadap  Pertumbuhan  Aset  pada Lembaga Keuangan Mikro Syariah di Jawa Barat c. Modal berpengaruh siginifikan terhadap Pertumbuhan  Aset  pada  Lembaga  Keuangan Mikro Syariah di Jawa Barat
d. Non-Performance  Financing  tidak  berpengaruh siginifikan  terhadap  Pertumbuhan  Aset  pada Lembaga Keuangan Mikro Syariah di Jawa Barat
e. Sisa  Hasil  Usaha  tidak  berpengaruh  siginifikan terhadap  Pertumbuhan  Aset  pada  Lembaga Keuangan Mikro Syariah di Jawa Barat.
f. Faktor dominan yang mempengaruhi Pertumbuhan  Aset  pada  Lembaga  Keuangan Syariah di Jawa Barat adalah Faktor Dana Pihak Ketiga sebesar 8.79%.
g. Secara bersama-sama atau simultan variabel Dana Pihak Ketiga, Pembiayaan Yang Diterima, Modal,
Non-Performance  Fianancing  dan  Sisa  Hasil Usaha berpengaruh signifikan terhadap
pertumbuhan  Aset  pada  Lembaga  Keuangan Mikro  Syariah  di  Jawa  Barat  dengan  pengaruh sebesar 97,8%.

## 5. REFERENSI
Alim,  A.  (2016).  Tafsir  tematik  ekonomi  syariah.
Bogor: UIKA PRESS.
Antonio,  M.  S.  (2019).  Bank  syari'ah  dari  teori  ke praktik. Depok: Gema Insani.
Beik,  L.  D.  (2017).  Ekonomi  pembangunan  syariah edisi revisi. Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada.
DRBANK.  (2014  ,  April  4).  pengertian  -aset- liabilitas-danmodal-akuntansi.  Retrieved  from https://manajemenbank.com/.
Dunn,  W.  N.  (1994).  terjemahan  Pengantar  analisis kebijakan  publik  edisi  kedua.  Yogyakarta: Gadjah Mada Universty Press.
Gunawan.  (2020).  Mahir  Menguasai  SPSS,Panduan Praktis  Mengolah  Data  Penelitian.  Sleman Yogyakarta: Deeppublish.
Indonesia,  B.  (2007).  Kodifikasi  perbankan  syariah indonesia. Jakarta: Bank Indonesia.
Indonesia,  M.  U.  (2014). Himpunan fatwa  keuangan syariah MUI. Jakarta: Erlangga.
Nazeer,  T.  (2020).  Belajar  mudah  keuangan  syariah prinsip,praktek  dan  prospek  Keuangan  syariah. Jakarta Selatan: Qaf Media Kreative.
Nur.S.  Buchori,  ,.  P.  (2019).  Manajemen  koperasi syariah teori dan praktik. Depok: PT. Rajagrafindo Persada.
Santoso.  (2002).  Buku  Latihan  SPSS  Statistik Parametrik. Jakarta: Gramedia.
sugiyono.  (2019).  Metode  Penelitian  Kuantitatif Kualitatif. Bandung: alfabeta.
Sugiyono,  S.  (2021).  Cara  Mudah  Belajar  SPSS  & LISREL. Bandung: Alfabeta.
Tanjung, H. (2020). Ekonomi dan Keuangan Syariah isu-isu  Kontemporer.  Jakarta:  PT.Elex  Media Komputindo Kelompok Gramedia.