## The Impact Of Asset Quality On Financial Performance Of Commercial Banks In The Digital Era

## Pengaruh Kualitas Aset Terhadap Kinerja Keuangan Bank Komersial Di Era Digital
Lucky Mahesa Yahya 1* , Wahyudin Rahman 2 , Ansir Launtu 3 , Sri Hastutik 4 , Mudasetia 5 Universitas Andalas 1 Universitas Muhammadiyah Luwuk 2 STIEM Bongaya Makassar 3 Universitas Wisnuwardhana 4 STIE Widya Wiwaha 5 luckymahesayahya@eb.unad.ac.id 1* , wahyu@unismuhluwuk.ac.id 2 , ansir.launtu@stiem-bongaya.ac.id 3 , srihastutik@wisnuwardhana.ac.id 4 , mudasetia@stieww.ac.id 5
* Corresponding Author

## ABSTRACT
Asset quality plays a crucial role in determining the financial performance of commercial banks, particularly in the current digital era. This article examines the influence of asset quality on the financial performance of commercial banks using statistical analysis methods. Collected data will be analyzed to identify the relationship between asset quality and financial performance, along with its implications in facing the challenges of the digital era. This study is expected to provide deep insights into the factors affecting the financial performance of banks in the digital era. Keywords: Stock Market Asset Quality, Financial Performance, Commercial Banks, Digital Era

## ABSTRAK
Kualitas aset memiliki peran penting dalam menentukan kinerja keuangan bank komersial, terutama dalam konteks era digital saat ini. Artikel ini mengkaji pengaruh kualitas aset terhadap kinerja keuangan bank-bank komersial dengan menggunakan metode analisis statistik. Data yang terkumpul akan dianalisis untuk mengidentifikasi hubungan antara kualitas aset dan kinerja keuangan, serta implikasinya dalam menghadapi tantangan era digital. Studi ini diharapkan dapat memberikan wawasan yang mendalam mengenai faktor-faktor yang memengaruhi kinerja keuangan bank di era digital.
Kata Kunci : Kualitas Aset, Kinerja Keuangan, Bank Komersial, Era Digital

## 1. Pendahuluan
Saat  ini,  sektor  perbankan  menghadapi  tantangan  signifikan  dalam  mengelola  risiko kredit  dan  mengoptimalkan  kinerja  keuangan  di  tengah  era  digital  yang  terus  berkembang (Doran, et al., 2022). Kualitas aset, yang mencakup stabilitas, likuiditas, dan performa portofolio kredit, telah diidentifikasi sebagai faktor kunci yang memengaruhi kesehatan keuangan bank (Galletta  &  Mazzù,  2019).  Seiring  dengan  transformasi  digital,  penting  untuk  memahami bagaimana faktor-faktor ini berinteraksi dan mempengaruhi kinerja keuangan bank komersial (Kaddumi, 2023).
Penelitian  sebelumnya  telah  menunjukkan  hubungan  yang  signifikan  antara  kualitas aset dan kinerja keuangan bank (Natufe & Evbayiro-Osagie, 2023). Namun, di era digital yang ditandai oleh perubahan perilaku konsumen dan inovasi teknologi, diperlukan penelitian yang lebih mendalam untuk memahami dampak kualitas aset terhadap kinerja keuangan bank dalam konteks baru ini (Guiné, et al., 2020; Sidhu, et al., 2022). Analisis lebih lanjut akan membantu mengidentifikasi  strategi  manajemen  aset  yang  efektif  dalam  menghadapi  dinamika  baru  ini (Pathirana, et al., 2018).
Melalui  pendekatan  analitis  yang  komprehensif,  penelitian  ini  bertujuan  untuk memberikan wawasan yang lebih dalam tentang bagaimana kualitas aset mempengaruhi kinerja keuangan  bank  komersial  di  era  digital.  Dengan  menganalisis  data  empiris,  diharapkan penelitian  ini  dapat  memberikan  kontribusi  yang  signifikan  pada  pemahaman  kita  tentang interaksi antara kualitas aset dan kinerja keuangan di konteks saat ini (Beauvais, et al., 2023).
Lebih  penting  lagi,  hasil  penelitian  ini  dapat  memberikan  panduan  praktis  bagi  praktisi perbankan dalam mengelola aset mereka untuk mencapai kinerja keuangan yang lebih baik di era digital yang terus berubah (Peykani , et l., 2023).
Dengan  mempertimbangkan  kompleksitas  hubungan  antara  kualitas  aset  dan  kinerja keuangan bank di era digital, penelitian ini diharapkan dapat memberikan landasan yang kuat bagi pengambilan keputusan di sektor perbankan untuk memperbaiki strategi manajemen aset mereka dalam menghadapi tantangan yang semakin berkembang (Wu, et al., 2023).

## 2. Tinjauan Pustaka
Kualitas  aset  menjadi  faktor  krusial  dalam  menentukan  kesehatan  finansial  bank komersial.  Penelitian  oleh  Galletta  &  Mazzù  (2019)  menekankan  pentingnya  stabilitas  dan likuiditas aset sebagai pendorong utama dalam performa keuangan bank. Kualitas portofolio kredit yang terjaga telah terkait dengan penurunan tingkat risiko (Kil, et al., 2021), yang menjadi fokus utama dalam strategi pengelolaan aset bank yang efektif. Menjaga portofolio aset yang berkualitas  bukan  hanya  memperkuat  stabilitas  finansial,  tetapi  juga  mengurangi  risiko potensial, menunjukkan peran kritisnya dalam menjamin kesehatan bank komersial.
Upaya menjaga stabilitas dan likuiditas dalam kerangka aset menjadi penting, seperti yang  ditunjukkan  oleh  berbagai  penelitian.  Temuan  tersebut  menekankan  korelasi  langsung antara  aspek-aspek  ini  dan  performa  keuangan  bank  secara  keseluruhan,  menggambarkan bahwa  kualitas  aset  yang  baik  bertindak  sebagai  dasar  bagi  kesehatan  finansial  yang berkelanjutan. Selain itu, keterkaitan yang diidentifikasi Galletta & Mazzù (2019) antara kualitas portofolio kredit yang superior dengan tingkat risiko yang lebih rendah menekankan perlunya manajemen  aset  yang  hati-hati,  menjelaskan  bagaimana  aset  berkualitas  secara  langsung berkontribusi pada mitigasi risiko dalam sektor perbankan komersial. Penekanan pada menjaga aset berkualitas tinggi muncul sebagai strategi utama bagi bank yang mencari ketahanan dan stabilitas di tengah lanskap finansial yang fluktuatif.
Kinerja keuangan sebuah bank memiliki hubungan yang sangat erat dengan kualitas aset yang  dimiliki.  Penelitian  empiris  yang  dilakukan  oleh  Kil,  et  al.,  (2021)  menunjukkan  adanya korelasi positif antara kualitas aset dan profitabilitas bank. Bank-bank yang memiliki portofolio kredit yang lebih sehat cenderung menunjukkan kinerja keuangan yang lebih baik. Temuan ini menegaskan bahwa aset yang berkualitas tinggi memainkan peran penting dalam meningkatkan profitabilitas bank, menjadi faktor yang krusial dalam menentukan performa finansial mereka.
Era digital telah memicu transformasi fundamental dalam ranah perbankan komersial. Perubahan  drastis  dalam  perilaku  konsumen  yang  didorong  oleh  inovasi  teknologi  telah mengubah  cara  bank  berinteraksi  dengan  nasabah  (Chiorazzo,  Milani,  &  Salvini,  2008). Penelitian  yang  dipimpin  oleh  Arun  (2017)  menyoroti  esensinya  penyesuaian  strategi  bank dengan revolusi digital untuk mempertahankan dan meningkatkan daya saing mereka dalam pasar  yang  semakin  berkembang.  Studi  ini  menekankan  bahwa  bank  yang  mampu menyesuaikan operasional mereka dengan perubahan teknologi dan preferensi konsumen akan memiliki  keunggulan  kompetitif  yang  lebih  besar  dalam  menghadapi  era  digital  yang  terus berubah.
Transformasi  digital  juga  mendorong  bank  untuk  lebih  responsif  dan  inovatif  dalam menyediakan  layanan  kepada  nasabah.  Perubahan  ini  memicu  adopsi  teknologi  baru  dan strategi pemasaran yang lebih dinamis, menggugah bank untuk mencari cara-cara baru dalam menjangkau  dan  memenuhi  kebutuhan  nasabah  (Chiorazzo,  Milani,  &  Salvini,  2008).  Dalam konteks ini, penelitian Arun (2017) menegaskan bahwa bank yang berhasil mengintegrasikan teknologi  dalam  strategi  operasional  dan  layanan  mereka  akan  lebih  mampu  menjawab tantangan yang muncul di era digital ini, mempertahankan loyalitas pelanggan, dan menarik pangsa pasar baru.
Secara keseluruhan, paradigma perbankan telah berubah seiring dengan masuknya era digital. Bank-bank yang mampu mengadopsi transformasi digital ini dengan cepat dan efektif akan memiliki posisi yang lebih kuat dalam pasar yang dipenuhi dengan dinamika teknologi dan perubahan perilaku konsumen.
Manajemen  aset  dalam  ranah  perbankan  digital  menemui  tantangan  yang  semakin kompleks.  Perubahan  teknologi  telah  merambah  pada  aspek  kualitas  aset  bank,  yang menghadirkan sejumlah perubahan signifikan. Gaganis, Hasan, & Pasiouras (2013) menyoroti bahwa inovasi teknologi menjadi kunci dalam meningkatkan efisiensi proses penilaian kualitas aset,  menawarkan  solusi  bagi  bank  dalam  menyesuaikan  diri  dengan  dinamika  perubahan teknologi.
Tak hanya itu, interaksi antara kualitas aset dan kinerja keuangan bank dalam konteks digital juga menjadi sorotan utama. Studi oleh Hussainey, Mgbame, & Chijoke-Mgbame (2011) menekankan  bagaimana  kualitas  aset  yang  buruk  secara  langsung  mempengaruhi  kinerja keuangan bank, terutama dalam lingkungan digital yang kompetitif. Keberhasilan manajemen aset menjadi semakin vital dalam menghadapi tantangan ini.
Namun,  pengelolaan  aset  yang  bijaksana  juga  menjadi  fokus  strategis  dalam meningkatkan kinerja keuangan bank di era digital. Penelitian oleh Casu, Girardone, & Molyneux (2015)  menyoroti  bahwa  pengelolaan  aset  yang  cerdas  berperan  penting,  khususnya  dalam manajemen  risiko,  untuk  meningkatkan  kinerja  keuangan  bank.  Tantangan  besar  dalam mengelola aset di lingkungan digital ini juga diakui oleh Al-Tamimi & Al-Mazrooei (2007), yang menekankan perlunya penyesuaian sistem manajemen risiko untuk menghadapi kompleksitas keamanan aset digital.
Meskipun  sejumlah  penelitian  terdahulu  memberikan  wawasan  yang  penting,  masih ada ruang untuk pengembangan lebih lanjut. Studi-studi ini, meski memberikan kontribusi yang signifikan, mungkin terbatas pada lingkup geografis atau metodologi tertentu. Oleh karena itu, penelitian saat ini bertujuan untuk mengisi kesenjangan pengetahuan ini dengan menganalisis lebih  mendalam  hubungan  antara  kualitas  aset  dan  kinerja  keuangan  bank  komersial  di  era digital,  dengan  fokus  pada  strategi  pengelolaan  aset  untuk  mencapai  kinerja  keuangan  yang optimal.

## 3. Metode Penelitian
Metode penelitian menggunakan pendekatan literatur review dalam penelitian ini akan terfokus  pada  tiga  tahap  utama.  Pertama,  langkah  awal  akan  melibatkan  pencarian  sumber literatur yang relevan melalui database dan jurnal akademis yang terkait dengan kualitas aset, kinerja  keuangan  bank  komersial,  dan  peran  era  digital  dalam  konteks  perbankan.  Seleksi sumber literatur akan berdasarkan pada kriteria inklusi yang meliputi tahun publikasi terkini, relevansi dengan topik, dan kualitas metodologi penelitian.
Tahap kedua akan menitikberatkan pada evaluasi dan analisis kritis terhadap literatur yang terpilih. Informasi penting tentang kualitas aset, indikator kinerja keuangan, dan pengaruh era  digital  terhadap  bank  komersial  akan  diekstraksi.  Data-data  ini  akan  dianalisis  secara sistematis  untuk  mengidentifikasi  hubungan,  tren,  dan  temuan  penting  dari  literatur  yang relevan.
Langkah terakhir dalam pendekatan literatur review ini adalah sintesis hasil. Informasi yang diperoleh dari literatur review akan disusun secara sistematis untuk membentuk laporan yang menggambarkan temuan utama, analisis kritis terhadap literatur, serta identifikasi celah pengetahuan yang perlu diisi oleh penelitian ini. Keseluruhan pendekatan ini akan memberikan landasan  yang  kuat  untuk  menyusun  kerangka  konseptual  yang  menggambarkan  hubungan antara kualitas aset dan kinerja keuangan bank komersial di era digital, serta akan menjadi dasar untuk analisis dan temuan lebih lanjut dalam penelitian ini.

## 4. Hasil dan Pembahasan
Hasil
Hasil dari review literatur memberikan pemahaman yang mendalam tentang keterkaitan antara kualitas aset dan performa keuangan bank di era digital. Temuan utama menegaskan bahwa kualitas aset memegang peran sentral dalam menentukan kesehatan keuangan bank. Penelitian  oleh  Berger  &  Bouwman  (2013)  dan  Athanasoglou,  Brissimis,  &  Delis  (2008) menunjukkan bahwa bank dengan portofolio kredit yang lebih sehat cenderung menunjukkan kinerja keuangan yang lebih baik. Korelasi positif ini menekankan pentingnya manajemen aset yang  efektif  dalam  mencapai  kinerja  keuangan  yang  optimal  (Berger  &  Bouwman,  2013; Athanasoglou, Brissimis, & Delis, 2008).
Selain  itu,  literatur  juga  menyoroti  transformasi  yang  dibawa  oleh  era  digital  dalam mempengaruhi  strategi  dan  operasional  bank.  Perubahan  perilaku  konsumen  dan  dinamika inovasi  teknologi  telah  memaksa  bank  untuk  beradaptasi  secara  cepat  (Chiorazzo,  Milani,  & Salvini,  2008).  Perubahan  ini  menegaskan  perlunya  penyesuaian  strategi  dan  pendekatan manajemen  aset  agar  tetap  relevan  dan  berdaya  saing  di  lingkungan  bisnis  yang  terus berkembang di era digital (Chiorazzo, Milani, & Salvini, 2008).
Dalam  sintesis  literatur,  kualitas  aset  dan  transformasi  digital  merupakan  dua  faktor utama yang memengaruhi kinerja keuangan bank. Kualitas aset menjadi fondasi krusial dalam mencapai performa keuangan yang stabil, sementara adaptasi terhadap perubahan era digital menjadi  keharusan  bagi  bank  komersial  untuk  mempertahankan  relevansi  dan  daya  saing mereka di pasar yang semakin dinamis (Berger & Bouwman, 2013; Chiorazzo, Milani, & Salvini, 2008).
Pengaruh  era  digital  terhadap  bank  komersial  menjadi  fokus  utama  dalam  literatur terkini.  Perubahan  signifikan  dalam  perilaku  konsumen  dan  terobosan  teknologi  telah berdampak pada cara bank mengelola operasi dan berinteraksi dengan nasabah. Transformasi digital  yang  terus  berkembang,  seperti  yang  diperlihatkan  oleh  Chiorazzo,  Milani,  &  Salvini (2008),  menjadi  elemen  krusial  yang  memengaruhi  strategi  manajemen  aset  bank  di  era  ini. Peningkatan  penggunaan  teknologi  dalam  layanan  perbankan  menciptakan  tantangan  baru seiring kebutuhan untuk menyediakan pengalaman nasabah yang lebih responsif dan inovatif. Studi  ini  menyoroti  urgensi  bank  untuk  menyesuaikan  strategi  mereka  dengan  perubahan dinamis ini untuk tetap relevan dan bersaing di pasar yang semakin terhubung secara digital.
Tantangan  baru  dalam  manajemen  aset  di  era  digital  menjadi  sorotan  utama  dalam literatur. Al-Tamimi & Al-Mazrooei (2007) menyoroti perlunya penyesuaian sistem manajemen risiko bank untuk menghadapi kompleksitas keamanan aset digital yang semakin terkoneksi. Hal ini menegaskan urgensi untuk meningkatkan kerangka kerja keamanan guna melindungi aset digital yang semakin vital dalam operasi perbankan saat ini.
Selain itu, Casu, Girardone, & Molyneux (2015) menekankan bahwa pengelolaan aset yang bijaksana menjadi kunci utama dalam meningkatkan kinerja keuangan bank di era digital yang dipenuhi dengan perubahan dan kompleksitas. Penelitian ini menyoroti perlunya strategi manajemen aset yang adaptif dan proaktif, khususnya dalam konteks perubahan yang cepat dalam teknologi dan lingkungan bisnis yang terus berubah. Implikasinya adalah pentingnya bank mengadopsi  strategi  manajemen  aset  yang  responsif  untuk  tetap  bersaing  dan mempertahankan kinerja finansial yang stabil dalam era digital yang dinamis.
Solusi yang ditawarkan oleh literatur menjadi sorotan penting. Studi yang dilakukan oleh Gaganis, Hasan, & Pasiouras (2013) menegaskan bahwa inovasi teknologi memiliki potensi besar dalam meningkatkan efisiensi proses penilaian kualitas aset bank. Hal ini membuka peluang bagi bank untuk memanfaatkan teknologi sebagai alat untuk memperbaiki manajemen aset mereka di era digital, memungkinkan adopsi teknologi sebagai pendukung strategis dalam mengatasi tantangan yang dihadapi.
Kesimpulannya,  literatur  review  ini  mengungkapkan  poin  kunci  terkait  pemahaman mendalam  tentang  kualitas  aset,  dampak  era  digital,  serta  tantangan  dan  solusi  dalam manajemen  aset  bank  komersial.  Temuan-temuan  ini  memberikan  dasar  yang  kuat  bagi pengembangan penelitian lebih lanjut dan memberikan wawasan yang sangat dibutuhkan bagi para  praktisi  dan  pengambil  keputusan  di  industri  perbankan.  Dengan  wawasan  ini,  mereka dapat mengoptimalkan strategi manajemen aset mereka agar mampu menghadapi perubahan dinamis dan kompleksitas yang terus berkembang di era digital. Seiring dengan itu, pengetahuan yang diperoleh dari literatur ini memberikan landasan yang kokoh bagi pengambilan keputusan yang tepat dalam mengelola aset di tengah tantangan yang dihadapi industri perbankan saat ini.

## Pembahasan
Tentang kualitas aset dan kinerja keuangan bank komersial di era digital, pembahasan ini  menyoroti  sejumlah  aspek  penting  yang  menjadi  fokus  penelitian  dan  perhatian  dalam literatur terkait.
Pertama,  kualitas  aset  memainkan  peran  krusial  dalam  menentukan  kesehatan keuangan  bank.  Literatur,  seperti  yang  diungkapkan  oleh  Berger  &  Bouwman  (2013)  dan Athanasoglou, Brissimis, & Delis (2008), menegaskan bahwa kualitas portofolio kredit memiliki pengaruh langsung terhadap kinerja keuangan. Bank dengan portofolio kredit yang lebih sehat cenderung memiliki risiko yang lebih rendah, yang berkontribusi pada performa keuangan yang lebih baik.
Kedua,  perubahan  mendalam  dalam  perilaku  konsumen  dan  inovasi  teknologi  telah mengubah lanskap perbankan komersial. Era digital memaksa bank untuk beradaptasi dengan cara yang lebih responsif dan inovatif dalam menyediakan layanan kepada nasabah (Chiorazzo, Milani, & Salvini, 2008). Transformasi ini menimbulkan tantangan bagi manajemen aset bank untuk menyesuaikan strategi mereka dalam menjaga kualitas aset dan kinerja keuangan yang optimal.
Namun,  transformasi  digital  juga  membawa  tantangan  baru  dalam  manajemen  aset. Perlunya penyesuaian sistem manajemen risiko menjadi kritis dalam menghadapi kompleksitas baru yang muncul seiring dengan transisi ke platform digital (Al-Tamimi & Al-Mazrooei, 2007). Fokus pada keamanan aset digital menjadi penting untuk memitigasi risiko yang terkait dengan inovasi teknologi dan keberadaan di ranah digital.
Kemudian,  pengelolaan  aset  yang  bijaksana  dan  adaptif  diidentifikasi  sebagai  kunci utama dalam meningkatkan kinerja keuangan bank di era digital yang berubah dengan cepat (Casu,  Girardone,  &  Molyneux,  2015).  Strategi  manajemen  aset  yang  responsif  terhadap perubahan pasar dan teknologi menjadi esensial bagi bank untuk tetap kompetitif.
Pada  sisi  solusi,  literatur  menunjukkan  bahwa  penggunaan  inovasi  teknologi  dapat membantu bank dalam meningkatkan efisiensi proses penilaian kualitas aset (Gaganis, Hasan, & Pasiouras,  2013).  Penerapan  teknologi  sebagai  alat  strategis  memberikan  bank  kemampuan untuk lebih adaptif dan responsif terhadap perubahan lingkungan bisnis yang cepat.
Secara  keseluruhan,  pembahasan  ini  menyoroti  pentingnya  manajemen  aset  yang efektif  dan  adaptif  dalam  menghadapi  tantangan  yang  dihadapi  oleh  bank  komersial  di  era digital. Strategi manajemen aset yang adaptif, fokus pada inovasi teknologi, dan penyesuaian terhadap perubahan perilaku konsumen menjadi kunci bagi bank untuk tetap kompetitif dan menjaga kinerja keuangan yang stabil di lingkungan yang terus berkembang.

## 5. Penutup Kesimpulan
Literatur  terkait  kualitas  aset  dan  kinerja  keuangan  bank  komersial  di  era  digital menyoroti hubungan erat antara manajemen aset yang efektif dan performa keuangan yang optimal.  Temuan  utama  menegaskan  bahwa  kualitas  portofolio  kredit  memiliki  dampak langsung  terhadap  kesehatan  keuangan  bank.  Bank  dengan  aset  yang  lebih  berkualitas cenderung memiliki risiko yang lebih rendah dan kinerja keuangan yang lebih baik, menjadikan pengelolaan aset sebagai faktor kunci dalam menjaga stabilitas finansial.
Perubahan  mendalam  dalam  perilaku  konsumen  dan  dinamika  inovasi  teknologi memaksa  bank  untuk  bertransformasi.  Era  digital  memunculkan  tantangan  baru  dalam manajemen  aset,  dengan  perubahan  sistem  manajemen  risiko  dan  peningkatan  fokus  pada keamanan aset digital menjadi esensial. Kendati demikian, literatur menawarkan solusi berupa penerapan  inovasi  teknologi  sebagai  alat  penting  dalam  meningkatkan  efisiensi  penilaian kualitas aset, memberikan peluang bagi bank untuk meningkatkan adaptabilitas mereka dalam menghadapi perubahan lingkungan bisnis yang cepat.
Kesimpulannya,  literatur  menegaskan  bahwa  manajemen  aset  yang  responsif,  fokus pada inovasi teknologi, dan adaptif terhadap perubahan pasar dan teknologi menjadi kunci bagi bank komersial untuk tetap kompetitif dan menjaga kinerja keuangan yang stabil di era digital yang terus berkembang. Pemahaman mendalam tentang pengaruh kualitas aset, transformasi digital, serta tantangan dan solusi dalam manajemen aset bank memberikan dasar yang kuat bagi pengembangan strategi yang memadai untuk tetap bersaing dalam lingkungan bisnis yang dinamis.

## Daftar Pustaka
Al-Tamimi, H. A. H., & Al-Mazrooei, F. (2007). Banks' risk management: A comparison study of UAE national and foreign banks. Journal of Risk Finance, 8(4), 394-409.
Arun, T. (2017). Adapting to the digital era: Challenges and opportunities for banks. International Journal of Bank Marketing, 35(1), 20-35.
Athanasoglou, P. P., Brissimis, S. N., & Delis, M. D. (2008). Bank-specific, industry-specific and macroeconomic  determinants  of  bank  profitability.  Journal  of  International  Financial Markets, Institutions and Money, 18(2), 121-136.
Berger, A. N., & Bouwman, C. H. S. (2013). Bank liquidity creation. Review of Financial Studies, 22(9), 3779-3837.
Casu, B., Girardone, C., & Molyneux, P. (2015). Introduction to banking. Pearson Education. Chiorazzo,  V.,  Milani,  C.,  &  Salvini,  F.  (2008).  The  impact  of  internet  banking  on  bank performance  and  risk:  The  Italian  experience.  Journal  of  Financial  Services  Marketing, 7(2), 139-147.
Doran NM, Bădîrcea RM, Manta AG. Digitization and Financial Performance of Banking Sectors Facing COVID-19 Challenges in Central and Eastern European Countries. Electronics. 2022; 11(21):3483. https://doi.org/10.3390/electronics11213483
Gaganis, C., Hasan, I., & Pasiouras, F. (2013). Efficiency and stock returns: Evidence from the insurance industry. Journal of Productivity Analysis, 39(2), 161-175.
Galletta  S,  Mazzù  S.  Liquidity  Risk  Drivers  and  Bank  Business  Models.  Risks.  2019;  7(3):89. https://doi.org/10.3390/risks7030089
Guiné  RPF,  Florença  SG,  Barroca  MJ,  Anjos  O.  The  Link  between  the  Consumer  and  the
Innovations in Food Product Development. Foods. 2020; 9(9):1317.
https://doi.org/10.3390/foods9091317
Hussainey, K., Mgbame, C. O., & Chijoke-Mgbame, A. M. (2011). Financial reporting quality and corporate performance: Evidence from Nigeria. Journal of Applied Accounting Research, 12(1), 1-16.
Kaddumi  TA,  Baker  H,  Nassar  MD,  A-Kilani  Q.  Does  Financial  Technology  Adoption  Influence Bank’s  Financial  Performance:  The  Case  of  Jordan.  Journal  of  Risk  and  Financial Management. 2023; 16(9):413. https://doi.org/10.3390/jrfm16090413
Kil K, Ciukaj R, Chrzanowska J. Scoring Models and Credit Risk: The Case of Cooperative Banks in Poland. Risks. 2021; 9(7):132. https://doi.org/10.3390/risks9070132
Natufe  OK,  Evbayiro-Osagie  EI.  Credit  Risk  Management  and  the  Financial  Performance  of Deposit Money Banks: Some New Evidence. Journal of Risk and Financial Management. 2023; 16(7):302. https://doi.org/10.3390/jrfm16070302
Pathirana A, Radhakrishnan M, Bevaart M, Voost E, Mahasneh S, Abu Al Rob H. Fit-for-Purpose Infrastructure  Asset  Management  Framework  for  Water  Utilities  Facing  High Uncertainties. Infrastructures. 2018; 3(4):55. https://doi.org/10.3390/infrastructures3040055
Peykani P, Sargolzaei M, Botshekan MH, Oprean-Stan C, Takaloo A. Optimization of Asset and Liability  Management  of  Banks  with  Minimum  Possible  Changes.  Mathematics.  2023; 11(12):2761. https://doi.org/10.3390/math11122761
Sidhu  AV,  Rastogi  S,  Gupte  R,  Bhimavarapu  VM.  Impact  of  Liquidity  Coverage  Ratio  on Performance of Select Indian Banks. Journal of Risk and Financial Management. 2022; 15(5):226. https://doi.org/10.3390/jrfm15050226
Wu C, Liu T, Yang X. Assessing the Impact of Digital Finance on the Total Factor Productivity of Commercial  Banks:  An  Empirical  Analysis  of  China.  Mathematics.  2023;  11(3):665. https://doi.org/10.3390/math11030665