JUPIIS: Jurnal Pendidikan Ilmu-ilmu Sosial, 11 (2) (2019): 228-247 DOI: https://doi.org/10.24114/jupiis.v11i2.13517

## JUPIIS: Jurnal Pendidikan Ilmu-ilmu Sosial
Available online http://jurnal.unimed.ac.id/2012/index.php/jupiis
Pelaksanaan Jaminan Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah
Implementation of Mudharabah Finance Guarantee in Shariah Banks

## Isnaini
Jurusan Hukum, Fakultas Hukum, Universitas Medan Area, Indonesia.
Diterima: 20 Juni 2019; Disetujui: 20 Juli 2019; Dipublish: 01 Desember 2019

## Abstrak
Kajian  ini  membahas  mengenai  persoalan-persoalan  jaminan  pembiayaan  mudharabah  di  perbankan  syariah. Untuk  menjawab  penyelidikan  ini,  kajian  menggunakan  metode  yuridis  normatif  yang  bersifat  kualitatif  dengan cara menganalisis data primer dan sekunder sehingga menghasilkan jawaban dari permasalahan yang ada. Hasil yang  dicapai  daripada  kajian  ini  adalah  penerapan  jaminan  pembiayaan  mudharabah  di  bank  syariah  masih menggunakan jaminan kepada mudharib. Transaksi mudharabah adalah bentuk kerja sama antara dua pihak atau lebih iaitu pemilik modal (shahibul maal) mempercayakan sejumlah modal kepada pengelola (mudharib) dengan suatu perjanjian perkongsian keuntungan. Bentuk ini menegaskan kerjasama dengan  sumbangan  seratus persen modal daripada shahibul maal dan pengusaha daripada mudharib. Mudharabah adalah akad yang terjalin antara dua pihak yang melakukan perjanjian. Di Indonesia, amalan penggunaan jaminan untuk pembiayaan mudharabah telah  dikuatkuasakan  UU  Nombor  10  tahun  1998  tentang  perbankan  dan  UU  Nombor  21  tahun  2008  tentang perbankan  syariah  serta  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  Majelis  Ulama  Indonesia  (DSN-MUI)  Nombor:  07/DSN- MUI/IV/2000 yang juga membolehkan adanya suatu jaminan.
Kata Kunci : Jaminan Pembiayaan, Mudharabah

## Abstract
This  study  discusses  the  issues  of  securities  financing  of  mudharabah  in  sharia  banking.  In  response  to  this investigation, the study used qualitative normative jurisprudence methods by analyzing primary and secondary data to  generate answers  to  existing  problems.  The  result  of  this  study  is that  the application  of  mudharabah  financing securities in Shariah banks still apply the guarantee to mudharib. A mudharabah transaction is a form of cooperation between two or more parties in which the owner of the capital (shahibul maal) entrusts a certain amount of capital to the  management  (mudharib)  with  a  profit  sharing  agreement.  This  form  underscores  cooperation  with  the  one hundred percent contribution from shahibul maal and entrepreneurs from mudharib. Mudharabah is an agreement entered  into  between  the  two  contracting  parties.  In  Indonesia,  the  practice  of  using  guarantees  for  mudharabah financing was enacted by Law No. 10 of 1998 on banking and Law No. 21 of 2008 on sharia banking and Fatwa of the Shariah Council of the National Council of Indonesian Scholars (DSN-MUI) Number: 07 / DSN-MUI / IV / 2000 which also allows for a guarantee.
Keywords : Financing Guarantee, Mudharabah
How  to  Cite : Isnaini.  (2019).  Pelaksanaan  Jaminan  Pembiayaan  Mudharabah  Di  Bank Syariah. JUPIIS: Jurnal Pendidikan Ilmu-ilmu Sosial, 11 (2): 228-247 .
* Corresponding author:
E-mail: isnaini@staff.uma.ac.id.
ISSN 2085-482X (Print)
ISSN 2407-7429 (Online)

## PENDAHULUAN
Bank  syariah  sebagai  institusi kewangan,  tidak  hanya  berfungsi  sebagai tempat  menyimpan  atau  menyediakan pembiayaan saja. Malah bank syariah juga memberi  perkhidmatan  sokongan  kepada beberapa  keperluan  pendeposit  yang berkaitan  dengan  keperluan  dalam peningkatan  bisnisnya  dalam  bentuk kemudahan  yang  berdasarkan  prinsip syariah 1 . Berdasarkan penjelasan Undang- undang  Nombor  21  Tahun  2008  bahawa prinsip syariah berasaskan pada nilai-nilai keadilan, kemanfaatan, keseimbangan dan rahmatan  lil’alamin ,  kerana  bank  syariah melakukan  kegiatan  bisnisnya  tidak berdasarkan  riba  dan  menggunakan sistem, antara lain prinsip bagi hasil 2 .
Prinsip  bagi  hasil  ( profit  sharing ) merupakan  karakter  umum  dan  landasan dasar  bagi  operasional  bank  Islam  secara keseluruhan.  Secara  syariah,  prinsipnya
1 Berdasarkan  Pasal  1  ayat  13  Undang-undang Nombor 10 Tahun 1998, Prinsip Syariah adalah aturan  perjanjian  berdasarkan  hukum  Islam antara  bank  dan  pihak  lain  untuk  simpanan dana dan atau pembiayaan kegiatan usaha, atau kegiatan lainnya yang dinyatakan sesuai dengan syariah.  Sedangkan  Pasal  1  ayat  12  Undang- undang Nombor 21 Tahun 2008, Prinsip Syariah adalah  prinsip  hukum  Islam  dalam  kegiatan perbankan berdasarkan fatwa yang dikeluarkan oleh lembaga yang memiliki kewenangan dalam penetapan fatwa dibidang syariah.
2 Dalam Bahasa Malaysia prinsip bagi hasil adalah perkongsian untung
berdasarkan akad mudharabah.
Berdasarkan  prinsip  ini,  bank  Islam berfungsi  sebagai  perkongsian,  baik dengan  penabung  mahupun  dengan pengusaha yang meminjam dana (Antonio, 2001).  Prinsip mudharabah ini  memberi manfaat kepada mudharib , kerana mudharib dalam
melaksanakan pengelolaan perniagaannya tidak dikenakan  tanggungan  kerugian  kecuali kerana kelalaian mudharib itu sendiri.
Akad pembiayaan mudharabah merupakan salah satu bentuk mekanisme kewangan  syariah  yang  digunakan  untuk menggantikan  sistem  faedah  (Harahap, 2016). Dalam akad ini terdapat hubungan antara  pemilik  modal  ( shahibul  mall ) dengan  pelaku  usaha  ( mudharib ).  Akad mudharabah adalah  akad  kerjasama  yang menanggung  untung  dan  rugi  antara pemilik modal dengan pengusaha. Menurut Muhammad (2008) bank syariah mempunyai inti pati berupa perkhidmatan pembiayaan  produk  bagi  hasil  yang dikembangkan dalam produk musyarakah dan mudharabah.
Pada  asasnya  akad  mudharabah merupakan akad yang bersifat kepercayaan. Kerena itu, dalam pembiayaan mudharabah ,  menurut  para ulama, bahawa bank ( shahibul mall ) tidak boleh  meminta  jaminan  sebagai  jaminan
dalam  pemberian  modal  usaha  kepada mudharib (Qudamah, 1347 H).
Jaminan  atau  cagaran  ini  muncul dikerenakan  adanya  suatu  perjanjian pembiayaan  antara  nasabah  pemilik modal  ( shahibul  mall )  dengan  pelaku usaha  ( mudharib ).  Dalam  perjanjian  ini muncul  kewajiban  bagi  pelaku  usaha ( mudharib )  untuk  mengembalikan  dana yang dipinjamnya, tetapi dalam pengembalian  dana  yang  dipinjam  itu sering  kali  masalah  timbul,  dimana  yang salah  satunya  adalah  nasabah  lalai  dalam mengembalikan  dana  tersebut,  sehingga diperlukan  jaminan  guna  memastikan pengembalian  dana  bank,  penerapan jaminan  sebagai  syarat  pada  pembiayaan dengan  akad mudharabah merupakan sebuah  pelanggaran  terhadap  prinsip Islam.  Di  keranakan  dalam  fiqih  masalah jaminan terhadap pembiayaan mudharabah  pemilik  modal  tidak  boleh meminta jaminan dari pelaku usaha.
Sedangkan  dalam  Undang-undang nombor  10  tahun  1998  Pasal  8  ayat  1  di nyatakan  bahawa  ”Dalam  memberikan kredit  atau  pembiayaan  berdasarkan Prinsip  Syariah,  Bank  Umum  wajib mempunyai keyakinan berdasarkan analisis  yang  mendalam  atas  iktikad  dan kemampuan  serta  kesanggupan  Nasabah Debitur  untuk  melunasi  utangnya  atau
mengembalikan  pembiayaan  dimaksud sesuai dengan yang diperjanjikan”,
Dalam  ketentuan  Pasal  8  ini merupakan  asas  bagi  bank  untuk memberikan  pembiayaan  kepada  pelaku usaha.  Dan  untuk  menceghah  trejadinya resiko  pihak  bank  harus  melihat  sistem penilaian  dalam  pemberian  persetujuan pembiayaan dengan berpedoman terhadap 5C dan penilaian kelayakan dari berbagai  aspek  iaitu  aspek  hukum,  aspek market, aspek kewangan, aspek operasional dan aspek manajemen.
Untuk  mengurangi  terjadinya  risiko, jaminan  sebagai  salah  satu  unsur pemberian pembiayaan, maka berdasarkan  atas  kemampuan  pelaku usaha  dalam  mengembalikan  hutangnya. Seperti halnya yang tercantum pada Pasal 1  ayat  26  menyatakan  bahawa  cagaran adalah  jaminan  tambahan,  baik  berupa benda  bergerak  maupun  benda  tidak bergerak  yang  diserahkan  oleh  pemilik cagaran  kepada  Bank  Syariah  dan/atau UUS, guna menjamin pelunasan kewajiban nasabah penerima fasiliti pembiayaan (UU Nombor 21 tahun 2008).
Sementara dalam literatur fiqih tidak membolehkan adanya jaminan dan  Fatwa Dewan Syariah Nasional Nombor 07/DSN- MUI/IV/2000  yang  juga  pada  prinsipnya tidak  ada  jaminan,  namun  dalam
amalannya  bank  syariah  masih  meminta jaminan  kepada  pelaku  usaha.  Ini  yang menarik  untuk  dikaji  apakah  perbankan syariah  telah  benar  melaksankan  konsep syariah  dalam  amalannya?.  Berdasarkan hal  tersebut  maka  dapat  ditarik  fokus kajian  adalah  “Bagaimana  sistem  jaminan pembiayaan  akad  mudharabah  di  bank syariah”

## METODE PENELITIAN
Untuk  menjawab  penyelidikan  ini, kajian  menggunakan  metode  yuridis normatif  yang  bersifat  kualitatif  dengan cara  menganalisis  data  primer  dan sekunder sehingga menghasilkan jawaban dari  permasalahan.  Untuk  mendukung perolehan  data  yang  faktual  dan  akurat, penelitian yang dilakukan bersifat deskriptif analisis, yaitu hanya menggambarkan  secara  sistematis  fakta- fakta  terhadap  permasalahan  yang  telah dikemukakan.
Dalam  melakukan  penulisan  kertas kerja ini, penulis melakukan sebuah kajian hukum  normatif,  maka  kajian  ini ditujukan  untuk  mengetahui  pelaksanaan akad  pembiayaan  Mudharabah  di  Bank Syariah  Medan,  dengan  demikian  kajian ini  menempatkan  kaidah-kaidah  hukum terkait  dengan  Mudharabah  di  bank syariah.
Metode  yuridis  normatif  yang bersifat  kualitatif  didasarkan  kepada berbagai  pertimbangan,  yaitu:  analisis kualitatif  didasarkan  pada  paradigma hubungan  yang  dinamis  antara  teori, konsep dan data  yang merupakan umpan balik atau modifikasi yang tetap dari teori dan  konsep  yang  didasarkan  pada  data yang  dikumpulkan.  Data  yang  akan dianalisis  beraneka  ragam  serta  memiliki sifat dasar yang berbeda antara yang satu dengan yang lain.
Alat pengumpulan data yang dipergunakan adalah studi dokumen yang bersumber  dari  bahan  hukum  primer, yakni bahan-bahan hukum yang mengikat, seperti  Undang-Undang  No.  21  Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah, Undang-Undang  No.10  Tahun  1998 Tentang Perbankan, Undang-Undang Bank Indonesia  No.  2  Tahun  2004,  Himpunan Dewan  Syariah  Nasional  Majelis  Ulama Indonesia No.07/DSN-MUI/IV/2000 tentang  Pembiayaan  Mudharabah,  Fiqh Islam,  Kitab  Undang-Undang  Hukum Perdata  serta  peraturan-peraturan  lain yang relevan.
Bahan  hukum  sekunder  dalam penelitian  ini  berupa  hasil-hasil  seminar atau  penemuan  ilmiah  lainnya,  bahkan dokumen pribadi atau pandangan kalangan  pakar  hukum  sepanjang  hal  itu berhubungan  dengan  objek  telaahan
penelitian  ini.  (Ronny  Hanitijo  Soemitro; 1984).
Selanjutnya  data  yang  dianalisis secara  kualitatif,  dengan  kata  lain  bahwa analisis  data  lebih  mengutamakan  aspek menyeluruh  dan  mendalaminya  dengan data  yang  bersangkutan,  dari  data  yang sudah dikumpulkan.

## HASIL DAN PEMBAHASAN Hukum Jaminan Islam
Istilah hukum jaminan dalam konsep ke-Indonesiaan  adalah  ketentuan  hukum yang  mengatur  hubungan  hukum  antara pemberi  jaminan  dan  penerima  jaminan sebagai  akibat  pembebanan  suatu  hutang tertentu  dengan  suatu  jaminan  (benda atau  orang  tertentu)  Rachmadi  Usman (2008).
Menurut  Satrio  (2002),  hukum jaminan  diartikan  peraturan  hukum  yang mengatur tentang jaminan-jaminan piutang  seorang  kreditor  terhadap seorang  debitur.  Ringkasnya  hukum jaminan  adalah  hukum  yang  mengatur tentang jaminan piutang seseorang.
Sementara  itu,  Salim  HS  (2004) memberikan  perumusan  hukum  jaminan adalah  keseluruhan  dari  kaedah-kaedah hukum  yang  mengatur  hubungan  antara pemberi  dan  penerima  jaminan  dalam
kaitannya  dengan  pembebanan  jaminan untuk  mendapatkan  kemudahan  kredit.
Sedangkan  Gatot  Supramono  (2009) merumuskan  bahawa  jaminan  adalah suatu  perjanjian  antara  pemberi  jaminan dengan  penerima  jaminan,  di  mana penerima jaminan memperjanjikan sejumlah  hartanya  untuk  kepentingan pelunasan  hutang  menurut  ketentuan peraturan  undang-undang  yang  berlaku, apabila dalam waktu yang telah ditentukan  terjadi  kegagalan  pembayaran hutang penerima jaminan.
Istilah jaminan merupakan terjemahan  dari  istilah zekerheid atau cautie iaitu kemampuan penerima jaminan  untuk  memenuhi  atau  melunasi hutangannya  kepada  pemberi  jaminan, yang  dilakukan  dengan  cara  menahan benda  tertentu  yang  bernilai  ekonomis sebagai  tanggungan  atas  perjanjian  atau hutang  yang  diterima  penerima  jaminan terhadap pemberi jaminan (Usman, 2009).
Secara  umum  jaminan/tanggungan ( kafalah) 3 dalam  hukum  Islam  ( fiqh )
3 Al-kafalah itu  dibagi  menjadi  lima  bagian:
Pertama, tanggungan  dengan  jaminan”diri”  ( al- kafalah  bin-nafs) ,  seperti  jaminan  seseorang untuk  kembali  ke  penjara. Kedua ,  tanggungan dengan  jaminan  harta  (kafalah  bil-mal),  seperti jaminan untuk membayar harga komoditas yang diberi  secara  utang.  Ketiga,  tanggungan  dengan jaminan  penyerahan  (al-kafalah  bis-taslim), seperti  jaminan  untuk  menyerahkan  “sesuatu atau  benda”  yang  disewa  sampai  habis  masa
dibagi menjadi dua; jaminan yang berupa orang  ( personal  guarancy/bin-nafis ) 4 dan jaminan  yang  berupa  harta  benda ( Kafalah  bil-Maal) 5 .  Yang  pertama  sering dikenal  dengan  istilah dlaman  atau kafalah .  Sedangkan  yang  kedua  dikenal dengan  istilah rahn .  Oleh  kerana  itu, dalam  bahasan  berikut  peneliti  akan mengulas  kedua  macam  istilah  tersebut menurut hukum Islam.
Kafalah 6 menurut  bahasa  berarti al- dhamanah,    hamalah ,  dan za’aamah 7 ,
penyewaannya. Juga jaminan untuk menyerahkan  anak  ketika  masa  pemeliharaan (hadhanah)  berakhir.  Keempat,  tanggungan yang  tak  tergantung  pada  waktu  tertentu  (al- kafalah  al-munajjazah).  Kelima,  tanggungan tergantung  (al-kafalah  al-mu’allaqah),  yaitu jaminan yang terikat pada waktu atau tindakan tertentu (baca Ibnu Rusyid; 2007, 251 jilid 3).
4 Kafalah  bin-nafis adalah  seorang  nasabah  yang mendapat  pembiayaan  dngan  jaminan  nama baik  dan  ketokohan  seseorang  atau  pemuka masyaarkat.  Walaupun  bank  secara  fisik  tidak memegang  barang  apa  pun,  tetapi  bank berharap  tokoh  tersebut  dapat  mengusahakan pembayaran  ketikanasabah  yang  dibiayai mengalami  kesulitan.  Muhammad  Syafi’i Antonio,  Bank  Syariah  Dari  Teori  ke  Praktik (Gema Insani, Jakarta, 2001) h.124.
5 Kafalah bil-Maal merupakan jaminan pembayaran barang atau pelunasan utang
6 Dalam kajian seputar al-kafalah atau pemberian jaminan  ada  beberapa  istilah  yang  perlu diktahui  iaitu, kafiil , al-makfuul  ‘anhu,  al- makfuul  lahu dan al-makfuul  bihi .  Kafil  adalah pihak  yang  menjamin.  Al-makfuul  ‘anhu  adalah orang yang menanggung hak yang dijamin oleh kafiil,  atau  bahasa  sederhananya  adalah  pihak yang  dijamin  oleh  kafiil,  dan  biasanya  juga disebut  ashiil.  Al-makfuul  lahu  adalah  orang yang  memiliki  hak  yang  dijamin  oleh  kafiil, pihak yang diberi jaminan oleh kafiil. Sedangkan
ketiga  istilah  tersebut  memilki  arti  yang sama,  yakni  menjamin  atau  menanggung Wahbah Zuhaili (2011, jilid 6) . Sedangkan menurut  terminologi  Kafalah  adalah “Jaminan  yang  diberikan  oleh  kafiil (penanggung)  kepada  pihak  ketiga  atas kewajiban/prestasi yang harus ditunaikan pihak kedua (tertanggung)”.
Kafalah diisyaratkan oleh Allah SWT. pada Al-Qur’an Surat Yusuf ayat 72;
al-makfuul bihi adadalah sesuatu atau hak yang dijamin  oleh  kafiil  (Wahbah  Zuhaili  ,  2011,  33 jilid 6).
7 Kafalah  (  bail,  bond,  guarantee  suretyship); jaminan penanggung untuk menuntut kebenaran. Hamalah; denda  yang  harus dibebankan kepada penanggung demi kebaikan orang yang ditanngung. Dhamanah (guarantee) ; jaminan  kebenaran. Za’amah ;  tanggungan  dan jaminan.
“ Penyeru itu berseru, Kami kehilangan  piala  raja  dan  barang  siapa yang  dapat  mengembalikannya  akan memperoleh  makanan  (seberat)  beban unta  dan  aku  menjamin  terhadapnya ( Yusuf  ;72) ”  dan  juga  hadis  Nabi  saw; “ Pinjaman  hendaklah  dikembalikan  dan yang  menjamin  hendaklah  membayar ” (Abu  Dawud,  At-Tirmidzi  dan  Ibnu Hibban).
Kafalah dinilai sah menurut hukum Islam  kalau  memenuhi  rukun  dan syarat,  yaitu:  1) Kafiil (orang  yang menjamin),  disyaratkan  sudah  baligh, berakal,  tidak  dicegah  membelanjakan harta  ( mahjur )  dan  dilakukan  dengan kehendaknya sendiri; 2) Makful lah (orang yang  hutang/berhak  menerima  jaminan), syaratnya  ialah  diketahui  oleh  orang  yang menjamin,  ridha  (menerima),  dan  ada ketika  terjadinya  akad  menjaminan;  3( Makful  ‘anhu (orang  yang  berutang/  yang dijamin),  disyaratkan  diketahui  oleh  yang menjamin,  dan masih  hidup (belum  mati);
4) Madmun bih atau makful bih (hutang/kewajiban yang dijamin),
disyaratkan;  merupakan  hutang/prestasi yang harus dibayar atau dipenuhi, menjadi tanggungannya  ( makful  anhu) ,  dan  bisa diserahkan  oleh  penjamin  ( kafiil );  5)
Lafadz  ijab  qabul ,  disyaratkan  keadaan lafadz itu berarti menjamin, tidak digantungkan  kepada  seauatu  dan  tidak
berarti  sementara  Wahbah  Zuhaili  (2011 jilid 6).
Kafalah dibagi menjadi dua bagian, iaitu kafalah dengan jiwa ( kafalah bi al- nafs ) dan kafalah dengan harta ( kafalah bi al-maal ). Kafalah dengan jiwa dikenal pula  dengan  Kafalah bi  al - Wajhi ,  iaitu adanya  kesediaan  pihak  penjamin  ( al-
Kafil,  al-Dhamin  atau  al-Za’im )  untuk menghadirkan  orang  yang  ia  tanggung kepada  yang  ia  janjikan  tanggungan ( Makful lah ).
Kafalah  yang  kedua  ialah  kafalah harta,  yaitu  kewajiban  yang  mesti ditunaikan  oleh dhamin atau kafil dengan pembayaran (pemenuhan)
berupa  harta.  Kafalah  harta  ada  tiga macam,  yaitu: pertama , kafalah  bi  al- Dayn ,  yaitu  kewajiban  membayar hutang  yang  menjadi  beban  orang  lain,
kedua ,  kafalah  dengan  penyerahan benda,  yaitu  kewajiban  menyerahkan benda-benda  tertentu  yang  ada  di tangan orang lain, seperti mengembalikan barang yang di- ghashab dan menyerahkan barang jualan kepada pembeli, ketiga ,  kafalah  dengan  ‘aib, maksudnya adalah jaminan bahawa jika barang yang dijual ternyata
mengandung  cacat,  kerana  waktu  yang terlalu lama atau kerana hal-hal lainnya, maka  penjamin  (pembawa  barang) bersedia  memberi  jaminan  kepada penjual  untuk  memenuhi  kepentingan pembeli  (mengganti  barang  yang  cacat tersebut).
Kedua  adalah Rahn ,  yang  secara terminologi,  kata ar-rahn bererti  boleh (ats-Tsubuut)  dan  tetap  (ad-Dawaam).
Akad  ar- rahn dalam  istilah  hukum positif disebut dengan barang jaminan/cagaran 8 .  Sedangkan  menurut istilah ar - rahn adalah  menahan  harta yang dijadikan sebagai jaminan disebabkan  adanya  hak  (hutang)  yang memungkinkan  hak  itu  boleh  dipenuhi atau dibayar Wahbah Zuhaili (2011 jilid
6).
Berdasarkan  definisi  yang  berasal dari  ulama  Malikiyyah  tersebut,  objek jaminan  dapat  berbentuk  kebendaan, atau manfaat, dimana keduanya merupakan  harta  menurut  jumhur ulama.  Barang,  harta  yang  dijadikan jaminan/cagaran tidak harus diserahkan  secara  nyata  atau  konkrit, tetapi boleh juga penyerahannya secara
8 Ar-Rahn dalam buku Bidayatul Mujtahid Ibnu Rusyid  adalah  mencatatkan  utang  dengan jaminan barang atau menahan barang sebagai jaminan  utang,  jika  penjamin  mampu melunasi  utang  tersebut  (mortgage)  (Ibnu Rusyid; 2007, 191 jilid 3)
kemanfaatan  barang  atau  keahlian seseorang,  seperti  harta  tidak  bergerak iaitu  tanah  dan  rumah  yang  dijadikan sebagai jaminan (cagaran) yang diserahkan adalah sizilnya.
Berbeza  dengan  definisi  di  atas,
menurut ulama Syafi'iyyah dan
Hanabilah,  ar- rahn adalah:  Menjadikan objek jaminan utang iaitu berupa barang yang  dapat  dijadikan  pembayar  hutang apabila  orang  yang  berhutang  tidak dapat melunasinya.
Jadi definisi ar- rahn ini mengandung  erti  bahawa  barang  yang boleh  dijadikan  jaminan  (cagaran) hutang hanya yang bersifat barang/kebendaan, namun tidak
termasuk  kemanfaatan  barang  atau keahlian seseorang seperti yang dikemukakan Malikiyyah. Barang jaminan/cagaran  boleh  dijual  apabila hutang  tidak    dapat  dilunasi  dalam waktu  yang  telah  disepakati  kedua-dua pihak.
Para  ulama  fiqh  mengemukakan bahawa akad ar-rahn dibolehkan dalam Islam  berdasarkan  Al-Qur'an  dan Sunnah  Rasul  Dalam  surat  al-Baqarah,
2: 283:
Dan jika kamu dalam perjalanan (dan bermuamalah  tidak  secara  murni)  sedang kamu tidak mendapatkan seorang penulis, maka hendaklah ada barang jaminan/tanggungan  yang  dipegang  (oleh yang  berhutang).  Tetapi  jika,  sebahagian kamu  mempercayai  sebahagian  yang  lain, hendaklah yang dipercayai itu menunaikan amanahnya  (hutangnya)  dan  hendaklah dia bertaqwa kepada Allah, Tuhannya. Dan janganlah kamu menyembunyikan kesaksian,
kerana
barangsiapa menyembunyikannya,  sesungguh,  hatinya kotor  (berdosa).  Allah  Maha  Mengetahui apa yang kamu kerjakan.
Adapun Sunnah, maka al-Bukhari dan Muslim  meriwayatkan  dari  Aisyah  r.a., adalah  ”Suatu  ketika,  Rasulullah  saw. Membeli  makanan  dari  seseorang  Yahudi tidak  secarai  tunai  dengan  menggadaikan perisai beliau kepadanya (HR. Bukhari dan Muslim)
Rahn dinilai  sah  menurut  hukum Islam,  apabila  telah  memenuhi  rukun  dan syarat sebagai berikut:
Pertama  syarat  yang  terkait  dengan orang  yang  berakad  adalah  cakap 9 bertindak  hukum.    Kecakapan  bertindak hukum, menurut ulama adalah orang yang telah  baligh  dan  berakal.    Sedangkan menurut  ulama  Hanafiyah,  kedua  belah pihak  yang  berakad  tidak  disyaratkan baligh  tetapi  cukup  berakal  saja.    Oleh sebab itu menurut mereka anak kecil yang mumayyiz boleh  melakukan  akad rahn , dengan  syarat  akad  ar-rahn  yang dilakukan anak kecil yang sudah mumayyiz ini mendapatkan persetujuan dari walinya.
Kedua  syarat  shigat  (lafaz).  Ulama Hanafiyah  mengatakan  dalam  akad  itu  ar- rahn  tidak  dikaitkan  dengan  syarat tertentu atau dikaitkan dengan masa yang akan  datang  kerana  ar-rahn  sama  dengan akad  jual  beli.    Apabila  akad  itu  dibarengi dengan  syarat  tertentu  atau  dikaitkan dengan  masa  yang  akan  datang,  maka syaratnya  terbatal,  sedangkan  akadnya sah.    Misalnya  orang  yang  berhutang mensyaratkan  apabila  tempoh  waktu
9 Cakap/kecakapan  adalah  kecakapan  atau kelayakan  seseorang  bertindak  dalam  hokum untuk  menerima  hak  dan  menanggung kewajiban
hutang  telah  habis  dan  hutang  belum terbayar,  maka ar-rahn itu  diperpanjang satu  bulan;  atau  pemberi  hutang mensyaratkan  harta  agunan  itu  boleh  ia manfaatkan.    Ulama  Malikiyah,  Syafi’iyah dan  Hanabilah  mengatakan  apabila  syarat itu  adalah  syarat  yang  mendukung kelancaran  akad  itu,  maka  syarat  itu diperbolehkan,  tetapi  apabila  syarat  itu bertentangan  dengan  tabiat  akad ar-rahn maka syaratnya batal.  Kedua syarat dalam contoh di atas (perpanjangan ar-rahn satu bulan  dan  jaminan  boleh  dimanfaatkan), termasuk syarat yang tidak sesuai dengan tabiat  ar-rahn,  kerananya  syarat  itu dinyatakan  terbatal.    Syarat  yang dibolehkan itu, misalnya, untuk sahnya ar- rahn itu, pihak pemberi hutang minta agar akad  itu  disaksikan  oleh  dua  orang  saksi. Sedangkan  syarat  yang  terbatal,  misalnya, disyaratkan  bahawa  jaminan  itu  tidak boleh  dijual  ketika ar-rahn itu  jatuh tempoh  dan  orang  yang  berutang  tidak mampu membayarnya.
Ketiga syarat al-marhum bihi (hutang)  adalah:  (1)  merupakan  hak  yang wajib  dikembalikan  kepada  orang  tempat berhutang.  (2)h  utang  itu  boleh  dilunasi dengan  jaminan  itu.  (3)  hutang  itu  jelas dan tertentu.
Keempat syarat al-marhun (barang yang  dijadikan  agunan),  menurut  para pakar  fiqh,  adalah:  (1)  barang  jaminan
(agunan)  itu  boleh  dijual  dan  nilainya seimbang  dengan  hutang,  (2)  barang jaminan itu bernilai dan dapat dimanfaatkan, (3) barang jaminan itu jelas dan  tertentu,  (4)  agunan  itu  milik  sah orang yang berhutang, (5) barang jaminan itu tidak terkait dengan hak orang lain, (6) barang jaminan itu merupakan harta yang penuh,  tidak  bertebaran  dalam  beberapa tempat,  dan  (7)  barang  jaminan  itu  boleh diserahkan  baik  materinya  maupun manfaatnya  Imam  al-Kasani  (1969,  Jilid VI,).
Di samping syarat-syarat di atas, para ulama  fiqh  sepakat  menyatakan  bahawa ar-rahn itu  baru  dianggap  sempurna apabila barang yang di rahn -kan itu secara hukum  sudah  berada  di  tangan  pemberi hutang,  dan  wang  yang  diperlukan  telah diterima  peminjam  uang.  Apabila  barang jaminan  itu  berupa  benda  tidak  bergerak, seperti  rumah  dan  tanah,  cukup  surat jaminan  tanah  atau  surat-surat  rumah  itu yang dipegang oleh pemberi hutang. Syarat yang  terakhir  (kesempurnaan  ar- rahn ) oleh para ulama disebut sebagai qabdh al- marhun (barang  jaminan  dikuasai  secara hukum). Syarat ini menjadi penting kerana Allah  dalam  surat  al-Baqarah,  2:  283 menyatakan  " fa  rihanun magbudhah " (barang  jaminan  itu  dikuasai  (secara hukum).
Apabila  barang  jaminan  itu  telah dikuasai  oleh  pemberi  hutang,  maka  akad ar-rahn bersifat mengikat bagi kedua belah pihak.  Oleh  sebab  itu,  hutang  itu  terkait dengan  barang  jaminan,  sehingga  apabila hutang  tidak  dapat  dilunasi,  barang jaminan  dapat  dijual  dan  hutang  dibayar. Apabila  dalam  penjualan  barang  jaminan itu ada kelebihan,
maka
wajib dikembalikan  kepada  pemiliknya  Ibn Rusyd (2007)
Dari  huraian  tentang  kedua  konsep jaminan  di  atas,    jelas  bahawa  kewujudan jaminan di akui dalam hukum Islam. Untuk jaminan  yang  diberikan  oleh  pihak  lain atas  kewajiban/prestasi  yang  harus dilaksanakan  oleh  pihak  yang  dijamin (debitur)  kepada  pihak  yang  berhak menerima pemenuhan kewajiban/prestasi (kreditur) disebut dengan kafalah .
Sedangkan  jaminan  yang  terkait  dengan benda/harta yang harus diberikan debitur (orang  yang  berhutang)  kepada  kreditur (orang  yang  berpiutang)  disebut  dengan rahn .
Sebagai  perbandingan,  dalam  sistem yang  berlaku  di  Indonesia  jaminan digolongkan  menjadi  dua  jenis,  iaitu jaminan  kebendaan,  dan  jaminan  bukan kebendaan  ( garansi ).  Jaminan  kebendaan mempunyai  ciri-ciri  “kebendaan”  dalam arti  memberikan  hak  mendahului  di  atas benda-benda  tertentu  dan  mempunyai
sifat  melekat  dan  mengikuti  benda  yang bersangkutan. Sedangkan jaminan perorangan tidak memberikan hak mendahului  atas  benda-benda  tertentu, tetapi  hanya  dijamin  oleh  harta  kekayaan seorang  lewat  orang  yang  menjamin pemenuhan  perikatan  yang  bersangkutan. (H. Salim HS;2004)

## Mudharabah
Salah  satu  bentuk  pengelolaan wang/harta  yang  dibenarkan  oleh  Allah SWT  adalah  menyalurkan  dengan  cara memberikan modal kepada seseorang atau institusi. Modal tersebut kemudian dikelola  dalam  suatu  usaha  yang  layak. Bentuk  Muamalatnya  dalam  pengelolaan tersebut adalah Mudharabah.
Mudharabah pada  bank  Islam  ialah suatu  sistem  dana  operasional  realiti bisnis,  saham  mengembangkan  kegiatan ekonomi  masyarakat.  Oleh  karena  itu, mudharabah termasuk  dalam  kategori bekerja  yang  merupakan  salah  satu  sebab ke  pemilikan  yang  sah  menurut  syarah. Maka,  seorang  pengelola  berhak  memiliki harta  yang  merupakan  hasil  keuntungan daripada  transaksi mudharabah karena kerjanya, sesuai dengan peratus yang telah disepakati oleh kedua-dua belah pihak.
Transaksi mudharabah adalah bentuk kerja  sama  antara  dua  pihak  atau  lebih yang mana pemilik modal ( shahibul maal) mempercayakan  sejumlah  modal  kepada
pengelola  ( mudharib )  dengan  suatu perjanjian pembagian keuntungan. Bentuk ini menegaskan kerjasama dengan sumbangan seratus persen modal shahibul maal  dan  keahlian  daripada mudharib (H.R. Daeng Naja, 2011).
Pembiayaan
dengan akad mudharabah adalah akad kerja sama usaha antara  bank  sebagai  pemilik  dana ( shohibul maal ) dengan pelanggan sebagai pengusaha/pengelola  dana  ( mudhorib ), untuk  melakukan  kegiatan  usaha  dengan nisbah  pembahagian  hasil  (keuntungan atau  kerugian)  menurut  kesepakatan ditetapkan  oleh  kedua-duanya  (Nabhan, 2008).
Menurut pendapat
ulama,
mudharabah atau qiradh atau  muamalah termasuk dalam jenis-jenis syirkah . Dalam merumuskan  pengertian mudharabah ,
Wahbah Az-Zuhaili (2011) mengemukakan bahawa pemilik modal memberikan modal pada  pengelola  untuk  mengelolanya,  dan keuntungannya  menjadi  milik  bersama sesuai  dengan  apa  yang  mereka  sepakati. Sedangkan  kerugiannya  hanya  menjadi tanggungan pemilik modal sahaja. Pengelola  (’amil)  tidak  menanggung kerugian  apa  pun  kecuali  pada  usaha  dan kerjanya saja.
Muhammad  (2001)  menyebutkan bahawa mudharabah ialah suatu perkongsian  antara  dua  pihak,  iaitu  pihak
pertama  ( Sahibul  maal )  menyediakan dana,  dan  pihak  kedua  ( mudharib ) bertanggungjawab atas pengelolaan usaha. Keuntungan  dibagi  sesuai  dengan  nisab laba  yang  telah  disepakati  bersama pendahuluan,  manakala  rugi  Sahibul  al- mal  akan  kehilangan  sebahagian  imbalan daripada  kerja  keras  dan  kecakapan pengurusan selama projek berlangsung.
Menurut  Mervyn  K.  Lewis  dan  Latifa M.  Algaoud  (2007) mudharabah difahami sebagai  kontrak  antara  paling  sedikit  dua pihak, iaitu pemilik modal (shahib al-mal) yang  mempercayakan  sejumlah  dana kepada  pihak  lain,  pengusaha  ( mudharib ), untuk  menjalankan  suatu  aktiviti  atau usaha.
Menurut Afzalur Rahman
sebagaimana  dikutip  oleh  Gemala  Dewi dkk ., (2005) syirkah  mudharabah atau qiradh ,  iaitu  berupa  kemitraan  terbatas adalah perseroan antara tenaga dan harta, seseorang (pihak pertama/ supplier/ pemilik  modal/ mudharib )  memberikan hartanya  kepada  pihak  lain  (pihak kedua/pemakai/pengelola/ dharib) yang digunakan untuk bisnis, dengan ketentuan bahawa keuntungan (laba) yang diperoleh akan  dibagi  oleh  masing-masing  pihak sesuai  dengan  kesepakatan.  Bila  terjadi kerugian, maka ketentuannya berdasarkan syarah bahawa kerugian dalam mudharabah dibebankan  kepada  harta,
tidak  dibebankan  sedikit  pun  kepada pengelola, yang bekerja.
Menurut  Muhammad  Syafii  Antonio (2010) mudharabah adalah  satu  bentuk kerjasama  bisnis  antara  dua  belah  pihak atau  lebih,  di  mana  pihak  pertama menyediakan  dana  ( sahib  al-mal )  dan pihak  kedua    memberikan  keahlian  dan kemampuan manajemen ( mudarib ). Kedua belah  pihak  sepakat  untuk  berkongsi untung  dan  rugi  dalam  satu  projek  atau unit  usaha.  Jika  terdapat  keuntungan, keuntungan itu dibagi sesuai nisbah (ratio) yang  telah  disepakati.  Manakalah  terjadi kerugian,  kerugian  itu  akan  ditanggung pemberi  modal,  selama  tidak  timbul daripada  kecurangan  dan/atau  kelalaian mudarib . Jika mudarib melakukan manipulasi  yang  berakibatkan  pada kerugian, kerugian sepenuhnya ditanggung mudarib .
Muhammad Ayub (2007) Mudarabah is a partnership arrangement in which  one party  provides  capital  to  the  partnership while the other party provides entrepreneurial  skills.  Any  loss  is  borne  by the  financier;  any  profit  is  shared  by  the partners  according  to  a  pre-agreed  ratio . ( Mudarabah adalah pengaturan kemitraan di  mana  satu  pihak  menyediakan  modal untuk  kemitraan  sedangkan  pihak  lain memberikan keterampilan kewirausahaan. Kerugian  ditanggung  oleh  pemodal;
keuntungan apa pun dibagi oleh para mitra sesuai  dengan  nisab  yang  telah  disetujui sebelumnya).
Sedangkan  menurut  Sayyid  Sabiq (2010) mudharabah adalah  akad  yang terjalin  antara  dua  pihak  yang  melakukan perjanjian.  Pihak  pertama  memberikan hartanya secara tunai kepada pihak kedua agar digunakan untuk berdagang, kemudian  keuntungan  yang  diperoleh dibagi  antara  mereka  sesuai  dengan peratus yang telah disepakati.
Sementara  itu  menurut  Abdul  Sami’ al-Misri  (1993) Mudharabah ialah  sebuah syarikat  atau  suatu  bentuk  kerjasama  di antara  pihak  pemodal  dengan  satu  pihak lain  yang  bakal  mengendalikan  modal tersebut.  Orang  yang  mengendalikan  itu disebut  dengan  “ Mudarib ”,  yang  bererti orang yang merantau, kerana ada  kalanya ia  merantau  di  atas  muka  bumi  untuk memperniagakan  modal  tersebut  untuk mencari untung.
Menurut Muhammad Nejatullah Siddiqi  (1991) Mudarabah bermakna bahawa  satu  pihak  menyediakan  modal dan pihak yang lain menggunakannya bagi tujuan  perniagaan  dengan  persetujuan bahawa  keuntungan  daripada  perniagaan akan  dibahagikan  mengikuti  kadar  yang ditentukan.
Menurut  Nailul  Authar  sebagaimana dikutip  oleh  Muamalat  Institut  (1999)
mudharabah atau  disebut  juga  Nuqaradha bererti  berpergian  untuk  berdagang. Secara  muamalah  bererti  pemilik  modal ( shahibul  maal )  menyerahkan  modalnya kepada  pekerja/pedagang  ( mudharib ) untuk diperdagangkan/diusahakan, sedangkan  keuntungan  dagang  itu  dibagi menurut kesepakatan bersama.
Sementara  menurut  Ascarya  (2007) Mudharabah merupakan  akad  bagi  hasil yang  pemilik  modal/dana,  biasa  disebut shahibul  maal/robbul  maal ,  menyediakan dana  100  peratus  kepada  pengusaha sebagai pengelola, biasa disebut mudhorib , untuk melakukan aktiviti produktif dengan syarat bahawa keuntungan yang dihasilkan  dibagi  di  antara  mereka menurut  kesepakatan  yang  ditentukan sebelumnya  dalam  akad  (yang  besarnya juga dipengaruhi oleh kekuatan market).
Menurut  Ahmad  Wardi  Muslich (2010) mudharabah adalah  akad  atau perjanjian  antara  dua  belah  pihak  atau lebih, di mana pihak pertama memberikan modal  usaha,  sedangkan  pihak  lain menyediakan tenaga dan keahlian, dengan ketentuan  bahawa  keuntungan  dibagi  di antara mereka sesuai dengan kesepakatan yang mereka tetapkan bersama.
Sementara berdasarkan Fatwa Dewan Syariah Nasional (DSN)
Mudharabah iaitu  akad  kerjasama  suatu usaha  antara  dua  pihak  di  mana  pihak
pertama  ( malik,  shahib  al-mal,  Lembaga Keuangan  Syariah) menyediakan  seluruh modal,  sedang  pihak  kedua  ( amil, mudharib,  pelanggan) bertindak  selaku pengelola, dan keuntungan usaha dibagi di antara mereka sesuai dengan kesepakatan yang  dituangkan  dalam  kontrak  (Fatwa DSN No: 07/DSN-MUI/IV/2000).
Sedangkan  mudharabah  di  dalam  al- quran telah dikuatkuasakan daripa  QS. al- Muzammil (73); 20) dan orang-orang yang lain berjalan di bumi mencarai sebahagian karunia  Allah  S.W.T.. Mudharib dalam  hal adalah  orang  yang  berpergian  di  muka bumi    ini  untuk  mencari  karunia  Allah S.W.T.
QS.  al-Jum’ah  (62);  10)  yang menyatakan bahawa apabila telah dilaksanakan  shalat,  maka  bertebaranlah kamu  di  bumi,  dan  carilah  karunia  Allah dan  ingatlah  Allah  banyak-banyak  supaya kamu  beruntung.  Dalam  ayat  ini  secara umum  mencakup  didalamnya  pekerjaan dengan  memberikan  modal.  (Wahbah  Az- Zuhaili, 2011; 477).
QS. al-Baqarah (2); 198) menyatakan tidak  ada  dosa  bagimu  utnuk  mencari karunia  (rizki  hasil  perniagaan)  dari Tuhanmu.  Maka  apabila  kamu  telah bertolak  dari  Arafat,  berzikirlah  kepada Allah  di  Masy’arilharam,  dan  berzikirlah (dengan  menyebut)  Allah  sebagaimana yang  ditunjukkan  Nya  kepadamu,  dan
sesungguhnya  kamu  sebelum  itu  benar- benar termasuk orang-orang yang sesat.
Sedangkang  dalil  sunnah,  hadis  yang diriwayatkan  oleh  Ibnu  Abbas  ra.  bahawa Abbas  bin  Abdul  Muthalib  apabila memberikan harta/modal untuk mudharabah, maka dia mensyaratkan pada pengelolanya  ( mudharib )  agar  tidak mengarungi  lautan  dan  menuruni  lembah dan  membeli  binatang  tunggangan  yang memiliki  hati  yang  basah.  Jika mudharib melakukan  hal-hal  tersebut,  maka  dia mesti  menanggungnya.  kemudian  sayarat itu  sampai  kepada  Rasulullah  S.a.w.,  dan Rasul  pun  membolehkannya  (Wahbah  Az- Zuhaili, 2011)
Hadis lain yang sama telah diriwayatkan oleh Ibnu
Majah meriwayatkan  dari  Shihaib  r.a  bahawa Rasulullah  S.a.w.  bersabda  ada  tiga perkara di dalamnya terdapat keberkahan, iaitu,  pertama  menjual  dengan    tangguh, kedua muqaradah ( mudharabah ),  ketiga mencapur  gandum  dengan  tepung  untuk keperluan rumah dan bukan  untuk dijual. (Wahbah Az-Zuhaili, 2011)
Sedangkan  hadis  yang  diriwatkan Abu  Daud,  Bahaiqi  dan  Al-Hakam mengemukakan  bahawa  Rahmat  Allah S.W.T.  tercurahkan  atau  dua  pihak  yang sedang rakan  kongsi selama mereka tidak melakukan penghianatan, manakalah berkhianat,  bisnisnya  akan  tercela  dan
keberkahan pun akan sirna daripadannya ( Hadis  Riwayat  Abu  Daud,  Bahaiqi  dan  Al- Hakam dalam Muhammad, 2008).
Dalam  fiqih  muamalah,  secara terminologi  kata mudharabah diungkap secara  bermacam-macam  oleh  beberapa ulama’ mazhab, di antaranya adalah :
Mazhab Hanafi mendefinisikan mudharabah adalah suatu perjanjian untuk berkongsi  dalam  keuntungan  dengan modal daripada salah satu pihak dan kerja (usaha)  dari  pihak  lain.  Mazhab  Maliki menamai mudharabah sebagai penyerahan wang  di  muka  oleh  pemilik  modal  dalam jumlah  wang  yang  ditentukan  kepada seorang  yang  menjalankan  usaha  dengan wang  itu  dengan  imbalan  sebahagian daripada keuntungannya.
Mazhab Syafii mendefinisikan mudharabah bahawa  pemilik  modal menyerahkan  sejumlah  wang  kepada pengusaha  untuk  dijalankan  dalam  suatu usaha dagang dengan keuntungan menjadi milik  bersama  antara  kedua-duanya.  Dan menurut  mazhab  Hambali, mudharabah adalah  penyerahan  suatu  barang  atau sejenisnya  dalam  jumlah  yang  jelas  dan tertentu kepada orang yang mengusahakannya  dengan  mendapatkan bagian  tertentu  daripada  keuntungannya (Muhammad, 2005).
Secara  umum  definisi  berbagai mazhab, mudharabah merupakan  suatu
akad  yang  memuat  penyerahan  modal khusus  atau  semaknanya  tertentu  dalam jumlah,  jenis  dan  karakternya  (sifatnya) daripada  orang  yang  diperbolehkan mengelola  harta  ( jaiz  attashruf )  kepada orang  lain  yang  ‘akil,  mumaiyiz  dan bijaksana,  yang  ia  pergunakan  untuk berdagang  atau  di  buat  untuk  menambah modal  usahanya,  seperti  pertanian, kerajinan,  dengan  mendapatkan  bagian tertentu daripada keuntungannya menurut nisbah pembahagiannya dalam kesepakatan (Muhammad, 2004).
Selain dipergunakan untuk
pembiayaan  modal  kerja,  secara  umum pembiayaan mudharabah dapat
dipergunakan  untuk  pembelian  barang pelaburan dan pembiayaan projek. Pembiayaan mudharabah merupakan produk  penyaluran  dana  bank  untuk membantu  usaha  pelanggan  melalui penyediaan  modal  usaha.  Oleh  itu  sebagai kompensasinya, bank memperoleh keuntungan daripada bagi hasil.
Pada  mekanisme  bank  syariah, pendapatan  perkongsian  untung  berlaku untuk  produk-produk  penyertaan,  baik penyertaan menyeluruh mahupun
sebahagian-sebahagian, atau dalam bentuk bisnis kerjasama. Pihak-pihak yang terlibat dalam kepentingan bisnis harus melakukan  transparensi  dan  kemitraan secara  baik  dan  ideal.  Sebab  semua
pengeluaran  dan  pemasukan  rutin  yang berkaitan dengan bisnis penyertaan, bukan untuk kepentingan peribadi yang menjalankan projek.
Keuntungan  harus  dibagi  secara proporsional  antara shahibul  mal dengan mudharib .  Dengan  demikian,  semua pengeluaran  rutin  yang  berkaitan  dengan bisnis mudharabah , bukan untuk kepentingan  peribadi mudharib ,  dapat dimasukkan  ke  dalam  biaya  operasional. Keuntungan  bersih  harus  dibagi  antara shahibul  mal dan mudharib sesuai  dengan proporsi  yang  disepakati  sebelumnya  dan secara eksplisit disebutkan dalam perjanjian awal.
Dalam mudharabah , salah satu pihak berfungsi sebagai pemilik modal/penyedia modal ( shahibul maal) dan pihak yang lain berperan  sebagai  pengelola  ( mudharib ) dengan  nisbah  perkongsian  untung menurut  kesepakatan  di  persetujui. Sebagai  orang  yang  diberi  amanah,  ia dituntut  untuk  bertindak  hati-hati  dan bertanggung  jawab  terhadap  kerugian yang terjadi karena kelalaiannya. Perjanjian mudharabah dapat  dilakukan antara beberapa penyedia dana dan pelaku usaha.  Jika  usaha  mengalami  kerugian, maka  seluruh  kerugian  ditanggung  oleh pemilik  modal,  kecuali  jika  ditemukan adanya  kelalaian  atau  kesalahan  oleh
pengelola  dana,  seperti  penyelewengan, kecurangan, dan penyalahgunaan dana.
Hubungan  antara shohibul mal dengan  mudharib  merupakan  hubungan yang  mengutamakan  kepercayaan  ( trust) .
Kerana  disyaratkan  mudharib  adalah orang  yang  dipercaya,  maka  shohibul  mal tidak  boleh  meminta  jaminan.  Shohibul mal tidak dapat menuntut jaminan apapun dari  mudharib  untuk  mengembalikan modal  dengan  keuntungan,  di  keranakan dalam  mudharabah  merupakan  bentuk kerjasama  bisnis  antara  kedua  pihak sepakat  untuk  berkongsi  untung  dan  rugi dalam satu projek atau unit usaha.
Shahibul mall berkewajiban menyediakan  dana  yang  dipercayakan kepada mudharib untuk  mendanai  suatu projek  atau  aktiviti  usaha.  Dan  mudharib berkewajiban menyediakan keahlian, waktu, pikiran dan upaya untuk mengelola projek  tersebut  dan  berusaha  untuk memperoleh keuntungan
seoptimal mungkin (Sjahdeini, 1999) Dalam amalannya perbankan syariah dalam
pemberian pembiayaan mudharabah  selalu  menjalankan  “prinsip kehati-hatian”,  yaitu  menilai  pelaku  usaha dari  berbagai  aspek.  Aspek-aspek  dalam pemberian kredit lebih dikenal prinsip 5C, dalam  hal  ini  bank  harus  melakukan analisis terhadap permohonan pembiayaan dari mudharib iaitu
kemampuan  usaha  serta  studi  kelayakan dalam  mempertimbangkan  pemberian fasiliti  pembiayaan  bagi  calon mudharib yang dibiayai oleh bank (Isnaini, 2015).
Walapun  bank  tidak  diperkenankan meminta  jaminan  apa  pun  dari mudharib , seperti yang dikemukakan Ulama madzhab Malik  dan  Syafi’i,  jika  shohibul  mal mempersyaratkan pemberian jaminan dari mudharib  dan  menyatakan  hal  ini  dalam syarat kontrak, maka kontrak mudharabah mereka tidak sah (Rusyid, 2007).
Sedangkan menurut sebahagian ulama  lain,  jaminan  boleh  diminta  oleh pemilik  modal.  Kepada  pelaku  usaha berupa  cagaran.  Kebolehan  pengambilan jaminan  tersebut  didasarkan  daripada asumsi  si  pelaku  usaha  ( mudharib )  tidak mustahil  melakukan  pelanggaran  batas atau  menyalahi  ketentuan  yang  telah disepakati  atau  yang  disebut  dengan jaminan  khianat  ( moral hazard )  (Jamil, 2012)
Sedangkan berdasarkan Fatwa Dewan  Syariah  Nasional  Majelis  Ulama Indonesia  (DSN-MUI)  Nombor :  07/DSN- MUI/IV/2000 mengenai pembiayaan mudharabah  ( qiradh )  bahawa  pada prinsipnya  dalam  mudharabah  tidak  ada jaminan.  Namun  agar  mudharib  tidak melakukan penyimpangan, Lembaga Keuangan Syari’ah boleh meminta jaminan dari mudharib atau  pihak  ketiga.  Jaminan
ini  hanya  dapat  dicairkan  apabila mudharib terbukti melakukan pelanggaran terhadap  hal-hal  yang  telah  disepekati bersama dalam akad.
Dan  hal  ini  dikuatkuasakan  oleh Peraturan  Bank  Indonesia  Nombor: 7/46/PBI/2005 tentang akad penghimpunan  dan  penyaluran  dana  bagi bank  yang  melaksanakan  kegiatan  usaha berdasarkan prinsip Syariah Pasal 8 ayat o yang  menyatakan  bahawa  ” Bank  dapat meminta  jaminan  atau  agunan  untuk mengantisipasi  risiko  apabila  nasabah tidak dapat memenuhi kewajiban sebagaimana  dimuat  dalam  Akad  karena kelalaian dan/atau kecurangan”
Jadi jaminan hanya untuk menunjukan  itikad  baik  dan  mencegah mudharib melakukan pelanggaran. Seperti penyataan
(AAOIFI-Bahrain, 1998),
Accounting  and  Auditing  Organization  for Islamic  Financial  Institutions bahawa “Collateral  is  important  to  protect  Islamic bank from any misconduct”.
Bahawasanya untuk pengikatan jaminan  pada  pembiayaan mudharabah adalah dengan penyerahan sertifikat tanah yang  akan  dijaminkan  kepada shahibul maal ,  Namun  dalam  amalannya  bank ( shahibul  mall )  dalam  pemberian  akad pembiayaan mudharabah meninta jaminan kepada mudharib berupa objek jaminannya  sebidang  tanah  dengan  bukti
kepemilikan  berupa  sertifikat  hak  milik (SHM), kerana salah satu syarat mudharib mendapatkan  pembiayaan  adalah  adanya jaminan.
Jaminan yang dimaksud oleh praktisi bank  syariah  adalah  projek  usaha  yang akan  dibiayai  harus  ada  yang  menjamin, baik  yang  berupa  jaminan  personal ( kafalah  bil  nafs) mahupun  jaminan kebendaan  ( kafalah  bil-mall ),  namun lazimnya  jaminan  yang  diberlakukan  oleh bank syariah adalah jaminan kebendaan.
Jadi  penyertaan  jaminan  dalam pembiayaan mudharabah merupakan prinsip  kehati-hatian  perbankan  atau pemilik  modal  ( shahibul  mall )  dalam memberikan  modal  kepada  pelaku  usaha ( muharib ) untuk mengantisipasi terjadinya ingkar  janji  atau  kerusakan  moral  ( moral hazard ) mudharib .
Menurut  Ibnu  Qudamah  (1347H) dalam  Muhammad  (2008)  agar  pemilik dana mudharabah dapat  memperoleh modal dan keuntungannya kembali secara tepat  waktu,  maka  ia  dapat  menerapkan jaminan  kepada mudharib atau  pihak ketiga. Meskipun, Antonio (2003)
membantah bahawa jaminan tidak diciptakan  untuk  menjamin  pulangnya modal, tetapi untuk menyakinkan performance  mudharib sesuai  dengan batas-batas waktu kontrak dan tidak main- main.  Jika performance  mudharib baik,
maka  hasil  pembiayaan  juga  akan  baik.
Hasil penelitian Musolin (2004) menunjukkan  bahawa  penerapan  jaminan pembiayaan dapat mengurangi munculnya risiko pembiayaan bagi hasil.

## SIMPULAN
Dalam
konsep pembiayaan mudharabah dalam  Fiqih  muamalah  dan mayoritas  ulama  dengan  amalannya  pada perbankan  syariah  di  Indonesia  tidak sesuai  dalam  pelaksanaannya,  disini  ada perbedaan  mendasar  mengenai  pendapat yang dilakukan oleh Fatwa Dewan Syariah Nasional  Majelis  Ulama  Indonesia  (DSN- MUI) Nomor : 07/DSN-MUI/IV/2000, walaupun  tidak  ada jaminan,  namun  agar mudharib tidak  melakukan  penyimpangan pebankan  di bolehkan  meminta  jaminan kepada mudharib . Dan hal ini dikuatkuasakan  oleh Accounting  and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions ( AAOIFI Bahrain, 1998).
Untuk  mengurangi  terjadinya  risiko pembiayaan mudharabah ,  setiap  fasiliti pembiayaan  perbankan  syariah  boleh meminta jaminan kepada mudharib .

## DAFTAR PUSTAKA
AAOIFI. (1998). Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions ( AAOIFI) Bahrain,
Al-Misri,  A.S.  (1993),  Perniagaan  Dalam  Islam,
Penerjemah  Ahmad  Haji  Hasbullah,  Kuala Lumpur,  Dewan  bahasa  dan  Pustaka Kementerian Pendidikan Malaysia
Al-Zuhaili,  W.  (2011).  Fiqih  Islam  wa  adillatuhu. Jilid IV. Darulfikir. Jakarta:  Gema Insani. Al-Zuhaili,  W.  (2011).  Fiqih  Islam  wa  adillatuhu.
Jilid V. Darulfikir. Jakarta: Gema Insani. Al-Zuhaily,  W,  (2011),  Al-Fiqhu  Al-Islaamiyu  wa Adillatuhu,  Juz  IV,  Gema  Insani,  Darulfikir, Jakarta
Antonio,  M.S.  &  Tim  Tazkia,  (2010).  Ensiklopedia Leadership  and  Manajemen  Muhammad SAW.  Jilid  2  Bisnis  dan  Kewirausahaan, Tazkia Publishing, Cetakan I, Antonio,  M.S.  (2001), Bank  Syariah  dari  Teori  ke Praktek, Jakarta: Gema Insani Press Antonio, M.S. dan Tim Tazkia, (2010), Ensiklopedia Leadership and Manajemen Muhammad SAW . Jilid  2  Bisnis  dan  Kewirausahaan ,  Tazkia Publishing, Cetakan I, Jakarta
Ascary,  (2007). Akad  dan  Produk  Bank  Syariah, Jakarta: PT. Raja Grafindo, Ascarya.  (2006). Akad  dan  produk  bank  Syari’ah: Konsep  dan  praktek  di  beberapa  negara.
Jakarta: Bank Indonesia
Ayub,  M.  (2007),  Understanding  Islamic  Finance, John Wiley & Sons Ltd, The Atrium, Southern Gate,  Chichester,  West  Sussex  PO19  8SQ, England Dewi,  G.  dkk,  (2007). Hukum  Perikatan  Islam  Di Indonesia, Jakarta: Kencana Djamil, F. (2001). Hukum Perjanjian Syariah dalam Kompilasi  Hukum  Perikatan  oleh  Mariam Darus  Badrulzaman,  Bandung:  Citra  Aditya Bakti, Cetakan Pertama,
Djamil,  F.  (2012).  Hukum  perjanjian  Syariah. Bandung: Citra Aditya Bakti.
Djamil,  F.  (2012).  Penerapan  hukum  perjanjian dalam  transaksi  di  lembaga  keuangan Syariah. Jakarta: Sinar Grafika Faqih,  N.  (2008). Dasar-dasar  akuntansi  bank Syariah . Yogyakarta: Lumbung Ilmu Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  Majelis  Ulama Indonesia  (DSN-MUI)  Nombor:  07/DSN- MUI/IV/2000.
Harahap,  D.A  dan  Windy  S.W.  (2016),  Peranan Urgensi  Pengaturan  Hukum  Efek  Syariah dalam  Peraturan  Perundang-Undangan  di Indonesia , Jurnal  Pendidikan  Ilmu-Ilmu
Sosial, 8 (2) (2016): 156-164 Himpunan  Fatwa  Dewan  Syari’ah  Nasional No.07/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Mudharabah (Qiradh) Isnaini, (2015). Akad pembiayaan mudharabah di bank  SUMUT  Syariah di Kota Medan, Mercatoria . 8 (2):145
Lewis,  M.K.  dan  Latifa  M.  Algaoud,  (2007), Perbankan  Syari’ah  Prinsip,  Praktik  dan Prospek Diterjemahkan dari Islamic Banking , PT. Serambi Ilmu Semesta, Jakarta
Muhammad, (2000). Sistem & Prosedur Operasional Bank  Syariah ,  Yogyakarta:  Yogyakarta:  UII Press.
Muhammad,  (2008).  Manajemen  Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah, Rajawali Pers. Muslich, A.W. (2010). Fiqh muamalat. Jakarta: Sinar Grafika Offset
Naja,  D.  (2011) Akad  bank  Syariah .  Yogyakarta:
Pustaka Yustisia Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor  14/  15 /PBI/2012  Tentang  Penilaian  Kualitas  Aset Bank Umum
Peraturan Bank Indonesia Nomor: 5/ 7 /PBI/2003 Tentang Kualitas Aktiva Produktif Bagi Bank Syariah
Ridwan,
M. (2002). Pertumbuhan dan Pembangunan  Ekonomi  Dalam  Perspektif Ekonomi  Islam,  (Azhari  Akmal  Tarigan, (editor),  Ekonomi  dan  Bank  Syariah  Pada Milenium Ketiga, IAIN Pers, Medan. Rusyd,  I.  (2007). Bidayatul  mujtahid  analisa  Fiqih para  mutjahid .  Jakarta:  Pustaka  Amani  Jilid II. Rusyd,  I.  (2007). Bidayatul  mujtahid  analisa  Fiqih para  mutjahid .  Jakarta:  Pustaka  Amani  Jilid III. Salim H.S, (2009). Hukum Kontrak Teori dan Teknik Penyusunan Kontrak , Jakarta, Sinar Grafika,
Satrio,  J.  (1992). Hukum  Perjanjian ,  Bandung, Citra Aditya Bakti,
Satrio,  J.  (2002). Hukum  jaminan  hak  jaminan kebendaan fidusia. Bandung: Aditya Bakti Siddiqi, M.N. (1991), Perkongsian Dan Pengongsian Untung  Dalam  Hukum  Islam ,  Penerjemah Salmi Bahron, Kuala Lumpur, Dewan bahasa dan  Pustaka  Kementerian  Pendidikan Malaysia.
Sjahdeini,  S.R.  (1999). Perbankan  Islam  dan kedudukannya dalam tata hukum perbankan Indonesia . Jakarta: Pustaka Utama Garfiti. Soemitro,  R.H.  (1982), Metode  Penelitian  Hukum ,
Jakarta: Gahlia Indonesia.
Supramono,  G.  (2009). Perbankan  dan  Masalah Kredit  Suatu  Tinjauan  di  Bidang  Yuridis . Jakarta: Rineka Cipta.
Undang-undang  RI  Nombor  10  Tahun  1998,
Tentang Hukum Perbankan
Undang-undang  RI  Nombor  21  Tahun  2008,
Tentang Perbankan Syariah Usman,  R.  (2008).  Hukum  jaminan  keperdataan. Jakarta: Sinar Grafika.
Usman,  R.  (2009).  Aspek-aspek  hukum  perbankan di  Indonesia.  Jakarta:  Gramedia  Pustaka Utama.