journal.universitasbumigora.ac.id/index.php/target

## Pengaruh Literasi Keuangan terhadap Pengelolaan Keuangan Usaha Mikro Kecil dan Menengah
Winona Kumara Dewi  , Risa Wahyuni EDT,
Universitas Sumatera Barat, Pariaman, Indonesia
Disubmit 9 November 2023; Revisi 26 November 2023; Diterima 6 Desember 2023; Dipublikasi 31 Desember 2023

## Abstrak
Selama  beberapa  dekade  terakhir  ini,  para  ilmuwan  dan  pembuat  kebijakan  baik  di  negara  maju maupun  negara  berkembang  telah  menyadari  bahwa  literasi  keuangan  pengusaha  sangat  penting  untuk pembentukan  dan  kelangsungan  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM).  Penelitian  bertujuan  untuk mengetahui pengaruh literasi keuangan terhadap pengelolaan keuangan pada UMKM. Data yang digunakan pada  penelitian  ini  adalah  data  primer  yang  diperoleh  dari  responden  melalui  observasi,  wawancara  dan kuesioner. Adapun  yang  menjadi objek di dalam penelitian ini adalah  para pelaku UMKM  di Nagari Kapalo Hilalang.  Metode  yang  digunakan  dalam  menganalisis  data  penelitian  ini  yaitu  analisis  Regresi  Linear Sederhana  menggunakan  SPSS  versi  23.  Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  literasi  keuangan berpengaruh  signifikan  terhadap  pengeloaan  keuangan  UMKM.    Hal  ini  menunjukan  bahwa  semakin  baik pengetahuan keuangan yang dimiliki pelaku usaha akan semakin baik pula pengeloaan keuangan usahanya. Penelitian ini dapat meningkatkan literasi keuangan melalui sosialisasi maupun pelatihan – pelatihan yang diadakan oleh pemerintah.
Kata Kunci: Literasi Keuangan; Pengelolaan Keuangan; Usaha Mikro, Kecil dan Menengah.

## Abstract
Over the past few decades, scientists and policymakers in both developed and developing countries have realized that the financial literacy of entrepreneurs is crucial for the formation and survival of Micro, Small, and Medium  Enterprises  (MSMEs).  The  research  aims  to  determine  the  influence  of  financial  literacy  on  financial management  in  MSMEs.  The  data  used  in  this  research  is  primary  data  obtained  from  respondents  through observation,  interviews,  and  questionnaires.  The  objects  of  this  research  are  MSME  actors  in  Nagari  Kapalo Hilalang. The method used to analyze this research data is Simple Linear Regression analysis using SPSS version 23. The results of this research show that financial literacy has a significant effect on the financial management of MSMEs. This shows that the better financial knowledge a business actor has, the better his business financial management  will  be.  This  research  can  increase  financial  literacy  through  outreach  and  training  held  by  the government.
Keywords : Financial Literacy; Financial Management; Micro-Small and Medium Enterprises.
Hak Cipta ©2023 Penulis. Dipublikasikan oleh Universitas Bumigora Di bawah lisensi Creative Commons Attribution 4.0 International License
 Winona Kumara Dewi. Tel: +62-812-7051-5055, E-mail: winonakumaradewi@gmail.com DOI: 10.30812/target.v5i2.3549 Jurnal terakreditasi SINTA 5 ( https://sinta.kemdikbud.go.id/journals/profile/10637 ) Cara sitasi: Dewi, Winona Kumara & Risa Wahyuni EDT. (2023). Pengaruh Literasi Keuangan  terhadap Pengelolaan Keuangan Usaha Mikro Kecil dan Menengah. Target : Jurnal Manajemen Bisnis, 5 (2), 179- 186. DOI: 10.30812/target.v5i2.3549

## I. Pendahuluan
Pada  tingkat  makro  ekonomi,  usaha  kecil  merupakan  tulang  punggung  perekonomian. Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  memiliki  peran  penting  bagi  pembangunan ekonomi  dan  mendorong  pertumbuhan  perekonomian  Indonesia.  Sebagai  pendorong  utama pertumbuhan ekonomi, UMKM menyediakan lapangan kerja, menyediakan hubungan pasar di berbagai  sektor,  mempromosikan  inovasi,  mengurangi  kemiskinan  dan  memberikan kontribusi terhadap Product Domestic Bruto (PDB) baik di berbagai negara (Al-Haddad et al., 2019;  Ali,  2014;  A. Iqbal  & Yuliandari, 2019; Iqbal et al., 2020; Tian et  al., 2020; Zafar et al., 2018)  Keberadaan  UMKM  di  Indonesia  tidak  bisa  dipungkiri  merupakan  suatu  badan  usaha yang sangat berperan dalam menjaga stabilitas ekonomi(Yazfinedi, 2018).
Keberhasilan  UMKM  juga  di  dukung  oleh  banyak  faktor,  seperti  faktor  external  dan faktor  internal  (Sandra,  A.,  &  Purwanto,  2015;  Yulianingsih,  2021),  serta  promosi,  branding, minat  berwirausaha,  dan  jaringan  usaha  (Tromol  &  Pabelan,  2016),  kompetensi kewirausahaan (Nanda, 2016), orientasi kewirausahaan (Jannah et al., 2019; Yadewani, 2023), Kebijakan pemerintah (Y.Rahmat, 2022; Yadewani et al., 2023; Zaato et al., 2021), pengalaman dan  keterampilan  (Yadewani  et  al.,  2023).  Hal  ini  bermakna  bahwa,  keberadaan  UMKM memiliki peran strategis dalam perekonomian.
Walaupun  UMKM  Indonesia  memiliki  peranan  yang  sangat  potensial  dalam perekonomian  nasional,  namun  kenyataannya  masih  banyak  masalah  yang  menghadang dalam  pengembangannya.  Salah  satu  masalah  yang  dihadapi  oleh  pelaku  UMKM  adalah masalah  yang  berkaitan  dengan  pengelolaan  usaha.  Banyak  UMKM  yang  mengalami pertumbuhan  sangat  lambat  dalam  usahanya  yang  mengakibatkan  beberapa  kasus  UMKM mengalami  gulung  tikar.  Beberapa  faktor  yang  menjadi  penyebab  kegagalan  yang  sering dialami oleh pelaku UMKM dalam mengembangkan usahanya diantaranya terbatasnya modal yang dimiliki, manajemen yang lemah, kemampuan kepemimpinan, pemasaran, perencanaan (Akindoju,  2016),  komunikasi  dan  strategi  (Yusri  et  al.,  2017),  serta  lemahnya  literasi keuangan dalam pengelolaan keuangan usaha (Rumbianingrum Wahyu, 2018).
Kharchenko (2011) mendefinisikan literasi keuangan sebagai sebuah keterampilan numerik yang  diperlukan  dan  pemahaman  terhadap  konsep  dasar  ekonomi  yang  dibutuhkan  untuk mendidik  dalam  keputusan  menyimpan  dan  meminjam.  Sedangkan  Mendari  &  Kewal  (2013) menjelaskan bahwa literasi keuangan merupakan kebutuhan dasar bagi setiap orang agar terhindar dari masalah keuangan. Salah satu faktor penting dalam keberhasilan usaha agar pelaku UMKM dapat  bertahan  dan  terus  mengalami  peningkatan  dalam  usahanya    yaitu  literasi  keuangan yang  baik  pada  pelaku  UMKM  terhadap  akuntansi  yang  berperan  dalam  mengelola, menjalankan  serta  mengembangkan  usaha  kecil  tersebut  (Panggabean  &  Dalimunthe,  2018). Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  melakukan  berbagai  upaya  peningkatan literasi  keuangan, diantaranya peningkatan  pengetahuan,  keterampilan, dan  keyakinan  masyarakat  dalam merencanakan sampai mengelola keuangan (OJK, 2019).
Di  sisi  lain,  salah  satu  tantangan  utama  yang  sering  dihadapi  oleh  para  pelaku  UMKM adalah  terkait  dengan  pengelolaan  keuangan.  Pengelolaan  keuangan  yang  baik  juga  menjadi faktor kunci yang dapat menyebabkan keberhasilan atau kegagalan UMKM  (Kurniawati, dkk, 2012).  Pengelolaan  keuangan  adalah  kegiatan  yang  dilakukan  untuk  memastikan  bahwa sumber daya keuangan suatu usaha tersedia secara cukup, tepat waktu, dan digunakan secara tepat  guna  untuk  mencapai  tujuan  usaha.  (Saragih  &  Ritonga,  2022).  Pengelolaan  keuangan yang  dilakukan  dengan  pencatatan  yang  berlandaskan  kaidah  -  kaidah  akuntansi  sangat penting bagi kesuksesan UMKM.
Kapalo  Hilalang  merupakan  1  dari  46  nagari  yang  terdapat  di  Kabupaten  Padang
Pariaman  yang  cukup  padat  dimana  rata-rata  masyarakatnya  berdagang  untuk  memenuhi kebutuhan. Semakin banyaknya UMKM yang berdiri di Nagari Kapalo Hilalang akan semakin memberikan  kontribusi  bagi  perekonomian  masyarakat  dalam  menciptakan  lapangan pekerjaan. Namun meskipun demikian, terdapat beberapa dari pelaku UMKM di Nagari Kapalo Hilalang  yang  mengalami  kegagalan  dalam  menjalani  usahanya  dimana  usaha  yang  baru dibangun  tutup  atau  bangkrut  dalam  jangka  waktu  yang  singkat,  dan  sering  mencoba mengganti jenis usaha agar dapat bertahan dan berkembang.
Penyebab  yang  sering  memicu  terjadinya  kegagalan  pelaku  UMKM  dalam  menjalankan usahanya yakni masih rendahnya literasi atau pengetahuan pelaku usaha tentang pengeloaan keuangan bisnis yang baik sehingga berujung pada kerugian. Selanjutnya (Ida & Dwinta, 2010) menjelaskan  bahwa  seorang  individu  dengan  pengetahuan  keuangan  yang  tinggi  cenderung memiliki  perilaku  pengelolaan  keuangan  yang  baik. Kemudian  ada  juga  pelaku  UMKM  yang beranggapan  bahwa  setiap  pendapatan  yang  mereka  terima  ialah  keuntungan  tanpa mengeluarkan  modal  dan  biaya  dari  usahanya,  hal  ini  medorong  mereka  lebih  cenderung bersifat  konsumtif  daripada  melakukan  kegiatan saving .  Artinya,  pada  dasarnya permasalahan-  permasalahan  yang  terjadi  terkait  keberlangsugan  usaha  UMKM  ini  terletak pada keterbatasan yang dimiliki oleh sumber daya manusia yaitu pelaku UMKM itu sendiri.
Fenomena  ini  juga  menunjukan  bahwa  masih  dibutuhkannya  upaya-upaya  yang strategis  guna  untuk  meningkatkan  kinerja  dalam  keberlangsungan  UMKM  yang  nantinya akan  berdampak  pada  kesejahteraan  masyarakat.  Salah  satu  upaya  yang  dapat  dilakukan adalah dengan memperkaya pengetahuan atas literasi keuangan para pelaku UMKM sehingga pengelolaan  keuangan  bisa  dipertanggungjawabkan  dengan  menerapkan  kaidah-kaidah akuntansi  yang  lebih  baik.  Bagaimanapun  juga,  literasi  keuangan  merupakan  faktor  penting untuk  dikuasai  oleh  para  pelaku  UMKM,  karena  pemahaman  yang  dimiliki  pelaku  UMKM menjadi penentu dalam keberhasilan usaha salah satunya dalam pengelolaan keuangan usaha UMKM. Penelitian yang  dilakukan oleh  Wahyu  (2018) menemukan(Rumbianingrum  Wahyu, 2018)  bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh  signifikan  dan    positif  pada  pengelolaan keuangan  UMKM.  Hasil  yang  serupa  juga  ditemukan  dari  penelitian  yang  dilakukan  oleh Humaira, I., & Sagoro, (2018) menunjukkan bahwa pengetahuan keuangan memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan pelaku UMKM.
Berdasarkan penjelasan diatas maka tujuan dari penelitian ini adalah untuk menganalisa pengaruh  literasi  keuangan  terhadap  pengelolaan  keuangan  UMKM  di  nagari  Koto  Hilalang. Diharapkan  penelitian  ini  bisa  memperkaya  khazanah  pengetahuan  yang  ada  saat  ini  dan menjadi dasar bagi pemangku kebijakan serta pemerintah daerah untuk lebh memperhatikan upaya-upaya peningkatan literasi keuangan pelaku UMKM yang ada.

## II. Metode
Penelitian  ini  merupakan  penelitan  kualitatif  Sugiyono,  (2010)  artinya  metode  ilmiah  yang digunakan  untuk  meneliti  kondisi  alamiah,  dengan  peneliti  sebagai  instrumen  kunci.  Hasil penelitian  kualitatif  berupa  narasi  atau  teori,  bukan  angka-angka  dengan  menggunakan  data primer yang diambil melalui kuesioner dengan teknik survey lapangan. Objek pada penelitian ini merupakan pelaku UMKM di Nagari Koto Hilalang. Adapun populasi dalam penelitian ini berjumlah 253  UMKM  yang  terdaftar  di  Dinas  Perdagangan  Tenaga  Kerja  Koperasi  dan  UKM.  Sampel penelitian berjumlah 72 orang yang diambil dengan teknik slovin,  (Umar, 2005). Metode statistik yang  digunakan  untuk  menganalisis  data  dan  menguji  hipotesis  yaitu  dengan  menggunakan analisis regresi linear sederhana yang diolah menggunakan aplikasi SPSS versi 23.
Adapun kerangka pemikiran yang dikembangkan untuk penelitian ini dapat dilihat pada Gambar 1 :
H1
Gambar 1. Kerangka Pemikiran
H1: Literasi keuangan berpengaruh signifikan terhadap pengelolaan keuangan

## III. Hasil dan Pembahasan
Analisis  dimulai  dengan  melakukanuji  validitas  dan  reliabilitas  instrumen.  Uji  validitas digunakan  untuk  mengukur  valid  atau  tidak  nya suatu  kuesioner.  Apabila  nilai  r hitung  >  r  tabel maka  suatu  pertanyaan  dapat  dikatakan  valid.  Hasil  uji  validitas  untuk  masing-masing  variabel dapat dilihat di Tabel 1 .
Tabel 1 . Hasil Uji Validitas No Indikator Item  r-hitung r tabel   Ket. 1.  Pengetahuan Dasar Keuangan  PDK1 0,543 0,232   Valid PDK2 0,678 0,232   Valid PDK3 0,611 0,232   Valid 2. Simpanan dan Tabungan SK1 0,665 0,232   Valid SK2 0,679 0,232   Valid SK3 0,407 0,232   Valid 3. Investasi INV1 0,682 0,232   Valid INV2 0,424 0,232   Valid INV3 0,529 0,232   Valid 4. Asuransi AS1 0,473 0,232   Valid AS2 0,663 0,232   Valid AS3 0,569 0,232   Valid 5. Pengelolaan Keuangan PK1 0,639 0,232   Valid PK2 0,5 0,232   Valid PK3 0,809 0,232   Valid PK4 0,719 0,232   Valid PK5 0,671 0,232   Valid PK6 0,813 0,232   Valid PK7 0,6 0,232   Valid PK8 0,779 0,232   Valid PK9 0,76 0,232   Valid PK10 0,754 0,232   Valid Sumber: Data Primer yang Diolah SPSS 23
Berdasarkan  hasil  uji  validitas  dari Tabel  1 menunjukan  bahwa  semua  pernyataan  dari variabel literasi keuangan (X) dan pengelolaan keuangan (Y) mempunyai r hitung > r tabel, maka dapat  disimpulkan  bahwa  semua  pernyataan  yang  mewakili  variabel  penelitian  valid  dan  dapat digunakan untuk analisis selanjutnya. Hasil uji reliabilitas pada penelitian ini disajikan dalam Tabel 2.
Variabel X
Literasi Keuangan Variabel Y
Pengeloaan Keuangan
Tabel 2 . Hasil Uji Reabilitas Variabel Batas Reabilitas Cronbach Alpha Keterangan Literasi  Keuangan 0,60 0,819 Reliabel Pengelolaan Keuangan 0,60 0,887 Reliabel Sumber: Data Primer yang Diolah SPSS 23
Berdasarkan  hasil  uji  reliabilitas Tabel  2 diketahui  bahwa  nilai  Cronbach ’s Alpha  pada variabel  literasi  keuangan  sebesar  0.819  dan  variabel  pengelolaan  keuangan  sebesar  0.887 yang  lebih  besar  dari  0.60  sehingga  disimpulkan  seluruh  item  pernyataan  pada  setiap kuesioner bersifat reliabel atau handal. Dikarenakan instrumen penelitian ini sudah terbukti valid dan reliabel, maka peneliti bisa melanjutkan dengan uji hipotesis.
Analisis  regresi  liner  sederhana  bertujuan  untuk  mengukur  besarnya  pengaruh  dari variabel bebas terhadap variabel terikat. Hasil uji regresi linier sederhana pada penelitian ini tampak pada Tabel 3 :
Tabel 3. Hasil Analisis Regresi Sederhana Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) Literasi Keuangan 5.525 1.902 4.649 .143 .847 1.188 13.341 .239 .000

## Sumber: Data Primer yang Diolah SPSS 23
Tabel  3 menunjukkan  bahwa  variabel  literasi  keuangan  (X)  memiliki  nilai  probabilitas hitung  yang  lebih  kecil  dari  taraf  signifikansi  yaitu  sebesar  0.00  <  0.05.  Hal  ini  menunjukan bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh  signifikan  terhadap  pengelolaan  keuangan  UMKM sehingga  hipotesis  diterima.  Artinya  literasi  keuangan  memiliki  dampak  yang  baik  terhadap pengeloaan keuangan UMKM, yang mana semakin baik tingkat literasi keuangan pelaku UMKM maka semakin baik juga pengelolaan keuangan  usaha yang dilakukan  begitu juga sebaliknya. Literasi  keuangan  merupakan  salah  satu  kebutuhan  dasar  yang  harus  dimiliki  oleh  pelaku UMKM  dalam  menjalankan  suatu  usaha.  Kegagalan  dalam  usaha  yang  sering  dialami  oleh UMKM dapat terjadi karena kesalahan yang dilakukan dalam pengelolaan usaha serta kurang baiknya  literasi  keuangan  yang  dimiliki.  Pelaku  usaha  yang  memiliki  pengetahuan  keuangan dasar  yang  tinggi  akan  lebih  berhati – hati  dan  bijak  dalam  mengelola  keuangannya.  Setiap keputusan  yang  diambil  akan  diperhitungkan  risiko  maupun  tingkat  keuntungan  yang  akan diperoleh.  Hal  ini  memudahkan  pemilik  UMKM  dalam  menentukan  strategi  keuangan  yang tepat  tepat,  efektif  dan  efisien  sehingga  mampu  meningkatkan  kinerja  usaha  salah  satunya pengelolaan  keuangan  UMKM  yang  nantinya  juga  menentukan  terhadap  keberlangsungan usahanya.
Penelitian  ini  konsisten  dengan  hasil  penilitian  yang  dilakukan  oleh  Siekei,  Wagoki,  & Kalio, (2013) yang menyatakan bahwa pelatihan dalam analisis keuangan, penganggaran dan manajemen  kredit  meningkatkan  kinerja  usaha  mikro.  Hal  ini  juga  didukung  oleh  penelitian
yang  menyatakan  bahwa  apabila  pelaku  usaha  pada  sektor  UMKM  memiliki  kemampuan literasi  keuangan  yang  baik,  maka  keputusan  bisnis  dan  pengelolaan  keuangan  yang dihasilkan akan menuju kearah berkembang yang membaik dari waktu ke waktu. Berdasarkan penelitian  dari  yang  dilakukan  oleh  Dahmen  dan  Rodriguez  (2014)  juga  ditemukan  bahwa terdapat pengaruh melek keuangan terhadap kinerja UKM, dimana penting bagi pelaku usaha untuk  memahami  bagaimana  melek  keuangan  mempengaruhi  kinerja  UKM  terutama  hal pembayaran  pinjaman,  semakim  tinggi  tingkat  pengetahuan  keuangan  maka  pembayaran pinjaman juga akan terkelola secara tepat dan efisien, sehingga pengelolaan keuangan untuk produksi  juga  terkelola  secara  baik.  Hasil  penelitian  ini  juga  sejalan  dengan  hasil  penelitian Humaira  &  Sagoro  (2018)  yang  menunjukkan  bahwa  pengetahuan  keuangan  berpengaruh positif dan signifikan terhadap pengelolaan keuangan pelaku UMKM.

## IV. Kesimpulan
Kajian  ini  memberikan  kontribusi  terhadap  kinerja  pelaku  UMKM  terutama  yang berkaitan dengan pengelolaan keuangan usaha pada UMKM  di Nagari Koto Hilalang. Temuan penelitian  ini  memberikan  penjelasan  tentang  pengaruh  literasi  keuangan  terhadap pengelolaan  keuangan  UMKM.  Berdasarkan  hasil  uji  yang  dilakukan  pada  penelitian  ini disimpulkan bahwa literasi keuangan berpengaruh signifikan terhadap pengelolaan keuangan UMKM di Nagari Koto Hilalang.
Namun  demikian,  penelitian  ini  memiliki  kelemahan  karena  hanya  melihat  kinerja pengelolaan keuangan UMKM melalui satu varibael literasi keuangan saja, meskipun variable tersebut diwakili oleh indikator perencanaan keuangan, pengetahuan tabungan, pengetahuan kredit dan bunga, serta pengetahuan tentang asuransi dan investasi. Minimnya variabel serta indikator  yang  mewakili  serta  minimnya  sampel  menjadi  keterbatasan  dalam  penelitian  ini. Berdasarkan  keterbatasan  pada  penelitian  ini  maka  sekaligus  menjadi  saran  bagi  peneliti selanjutnya  dimana  studi  masa  depan  akan  memasukkan  lebih  banyak  variabel  independen dan  indikator-  indikator  yang  mewakili  untuk  menguji  kinerja  pengelolaan  keuangan  usaha. Peneliti  selanjutnya  juga  dapat  mengembangkan  penelitian  pada  berbagi  sektor  UMKM lainnya seperti UMKM sektor kuliner, UMKM sektor kerajinan dan lainnya. Adapun saran bagi pelaku usaha terutama pelaku UMKM di Nagari Koto Hilalang Koto Hilalang untuk senantiasa meningkatkan pemahaman literasi keuangan melalui sosialisasi maupun pelatihan – pelatihan yang gencar dilakukan oleh pemerintah.

## Ucapan Terima Kasih
Penulis mengucapkan terima kasih kepada Universitas Sumatera Barat dan semua pihak yang terlibat dalam pelaksanaan penelitian ini.

## Deklarasi
Semua peneliti berperan sama dalam pelaksanaan penelitian dan penyusunan artikel ini. Para  penulis  juga  tidak  memiliki  apapun  yang  saling  bersaing  yang  dapat  mempengaruhi pekerjaan yang dilaporkan dalam artikel ini.

## Daftar Pustaka
Akindoju, O. O. (2016). Exploring small business strategies in Halifax, Nova Scotia. Walden University. Al-Haddad, L., Sial, M. S., Ali, I., Alam, R., Khuong, N. V., & Khanh, T. H. T. (2019). The role of small and medium  enterprises  (SMEs)  in  employment  generation  and  economic  growth:  A  study  of marble industry in emerging economy. International Journal of Financial Research , 10 (6), 174 – 187. https://doi.org/10.5430/ijfr.v10n6p174
Ali,  S.  (2014).  The  role  of  small  and  medium  enterprises  and  poverty  in  Pakistan :  An  empirical
analysis. Theoretical and Applied Economics , XXI (4), 67 – 80.
Aribawa,  D.  (2016).  Pengaruh  literasi  keuangan  terhadap  kinerja  dan  keberlangsungan  UMKM  di Jawa Tengah. ,. Jurnal Siasat Bisnis , 20 (1), 1 – 13.
Dahmen,  P.  dan  Rodriguez,  E.  (2014).  Financial  Literacy  and  the  Success  of  Small  Businesses:  An Observation from a Small Business Development Center. International Journal Of Numeracy, 7 ,
1 – 12.
Humaira,  I.,  &  Sagoro,  E.  M.  (2018).  Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan,  Sikap  Keuangan,  Dan Kepribadian  Terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pada  Pelaku  Umkm  Sentra  Kerajinan Batik  Kabupaten  Bantul. Nominal,  Barometer  Riset  Akuntansi  Dan  Manajemen. https://doi.org/https://doi.org/10.21831/nominal.v7i1.19363
Ida,  &  Dwinta,  C.  Y.  (2010).  Pengaruh  Locus  of  Control,  Financial  Knowlegde,  Income  terhadap Financial Management Behaviour. Jurnal Bisnis Dan Akuntansi , 12 (3), 131 – 144.
Iqbal, A., & Yuliandari, N. K. (2019). Determinan Kinerja Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) dalam  Upaya  Mendukung  Banyuwangi  sebagai  Kota  Tujuan  Wisata. Jurnal  Manajemen  Dan Kewirausahaan , 7 (2), 175 – 188. https://doi.org/10.26905/jmdk.v7i2.3023
Iqbal, B. A., Rahman, M. N., & Nam, V. (2020). Contribution of ASEAN-6 SMEs to Economic Growth of
ASEAN. Economics World , 3 (11), 258 – 269. https://doi.org/10.17265/2328- 7144/2015.1112.002
Jannah, M., Irawati, A., & Purnomo, H. (2019). Pengaruh Orientasi Kewiraushaan dan Inovasi Produk Terhadap Kinerja UMKM Batik Gedog Khas Tuban. Eco-Entrpreneurship , 5 (1), 33 – 48. Kharchenko,  O.  (2011).  Financial  literacy  in  Ukraine:  Determinants  and  implications  for  saving behavior. Kyiv School of Economic.
Mendari, A. S., & Kewal, S. S. (2013). Tingkat literasi keuangan di kalangan mahasiswa STIE MUSI.
Jurnal Economia , 9 (2), 130-140.
Nanda, U. E. (2016). Pengaruh kompetensi kewirausahaan terhadap kinerja umkm. Bisnis Dan Iptek , 9 (2), 98 – 109.
OJK.  (2019). Otoritas  Jasa  Keuangan  Siaran  Pers  Survei  OJK  2019:  Indeks  Literasi  dan  Inklusi Keuangan Meningkat.
Panggabean, F. Y., & Dalimunthe, M. B. (2018). Analisis Literasi Keuangan terhadap Keberlangsungan Usaha Kuliner Kota Medan. Jurnal Manajemen Dan Keuangan , 7 (2), 139 – 147. Rumbianingrum Wahyu, W. C. (2018). Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Pengelolaan Keuangan UMKM. Jurnal Manajemen Dan Bisnis , 2 (3), 155 – 165.
Sandra, A., & Purwanto, E. (2015). Pengaruh Faktor-Faktor Eksternal dan Faktor Internal Terhadap Usaha  Kecil  dan  Menengah  di  Jakarta. Bisnis  Manajemen , 11 (1),  97-124. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.30813/bmj.v11i1. 623
Saragih,  F.,  &  Ritonga,  P.  (2022).  Model  Pengelolaan  Keuangan  Berbasis  Literasi  Keuangan  dan Inklusi Keuangan : Studi pada UMKM di Kota Binjai. Owner , 6 (April), 1509 – 1518.
Siekei,  J.,  Wagoki,  J.,  &  Kalio,  A.  (2013).  An  assessment  of  the  role  of  financial  literacy  on performance  of  small  and  micro  enterprises:  Case  of  Equity  Group  Foundation  training program on SMEs in Njoro District, Kenya. Business & Applied Sciences , 1 (7), 250 – 271. Sugiyono.  (2010). Metode  Penelitian  Pendidikan  Pendekatan  Kuantitatif,  kualitatif,  dan  R&D . Alfabeta.
Tian,  H.,  Iqbal,  S.,  Akhtar,  S.,  Qalati,  S.  A.,  Anwar,  F.,  &  Khan,  M.  A.  S.  (2020).  The  Impact  of Transformational  Leadership  on  Employee  Retention:  Mediation  and  Moderation  Through Organizational Citizenship Behavior and Communication. Frontiers in Psychology , 11 (March), 1 – 11. https://doi.org/10.3389/fpsyg.2020.00314 Tromol, Y., & Pabelan, P. I. (2016). Key Success Factors Of Small And Medium Entreprises. Prosiding Seminar Nasional Ekonomi Dan Bisnis & Call For Paper FEB UMSIDA , 67 – 81.
Umar, H. (2005). Metodologi Penelitian : Untuk Skripsi dan Tesis Bisnis. (Edisi Baru). PT Raja Grafindo Persada.
Y.Rahmat,  A.  roni  P.  (2022).  Moderating  Effect  Of  Government  Regulations  On  The  Effect  Of Entrepreneurship Orientation On The Performance Of Micro, Small And Medium Enterprises. Ilmiah Akuntansi , 6 (1).
Yadewani, D. (2023). The Effect of Skills and Experience on the Performance of Small and Medium Enterprises  with  Innovation  as  Mediation  Variable. Indonesian  Journal  of  Business  and Entrepreneurship , 9 (1), 12 – 24. https://doi.org/DOI: http://dx.doi.org/10.17358/IJBE.9.1.12
Yadewani, D., Duraipandi, O., Bhaumik, A., & Poddar, S. (2023). “ The Mediating Effect of Government Policy  on  The  Relationship  Between  Knowledge  and  SMEs  Performance  " . 1 ,  562222. https://doi.org/10.48161/Issn.2709-8206
Yazfinedi.  (2018).  Usaha  mikro,  kecil,  dan  menengah  di  indonesia:  permasalahan  dan  solusinya. Quantum , XIV , 33 – 41.
Yulianingsih. (2021). FACTORS AFFECTING THE SUCCESS OF MSMEs THROUGH INTERNAL Usaha Mikro Kecil Menengah ( UMKM ). Jurnal Sosial Humaniora P-ISSN , 12 (April), 98 – 108. Yusri, M., Sukardi, D., & Asia, C. P. M.  (2017). Faktor-Faktor Penyebab Kegagalan Bisnis. Performa , 2 (April).
Zaato,  S.  G.,  Ismail,  M.,  Uthamaputhran,  S.,  Owusu-Ansah,  W.,  &  Owusu,  J.  (2021).  The  Impact  of Entrepreneurial  Orientation  on  SMEs  Perfomance  In  Ghana :  The  Role  of  social  Capital  and Goverment  Support  Policies. Jurnal  Manajemen  Dan  Kewirausahaan , 22 (2),  99 – 114. https://doi.org/10.1007/978-3-030-69221-6_96
Zafar, M., Waqas, M., & Butt, M. N. (2018). The Role Of Small And Medium Enterprises On Poverty Reduction In Developing Country : A Case OF Pakistan. Pakistan Business Review , 20 (3).