## Wajah Hukum

## Tanggung Jawab Direksi dalam Meningkatkan Citra Bank (Suatu Telaah Yuridis Normatif)
Sriayu Indah Puspita 1
Fakultas Hukum Universitas Batanghari Correspondence email: izzy_euys@yahoo.com
Abstrak. Pada zaman  ini dunia  perbankan  mempunyai  fungsi    yang  sangat penting  pada sistem roda perekonomian Indonesia. Perbankan  merupakan  suatu  lembaga  yang  berfungsi    untuk  menghimpun  sekaligus  menyalurkan    dana  masyarakat.  Untuk  itu agar  tetap  memperoleh  kepercayaan  masyarakat  terhadap  bank,  pemerintah  terus  berusaha  untuk  memproteksi  atau  melindungi masyarakat  dari  oknum-oknum  yang  tidak  bertanggung  jawab  yang  dapat  merusak  kepercayaan  masyarakat  terhadap  bank tersebut.    Persoalan  pertanggung-jawaban  perdata  atas  keteledoran  atau  kecerobohan  yang  terjadi  dalam  bank  dapat  di  kaitkan dengan  kepengurusan  bank  tersebut.  Untuk    meningkatkan  fungsi  kesadaran  bersama  terhadap  lembaga  perbankan,  peraturan mengenai rahasia bank yang selama ini sangat tertutup harus segera direvisi ulang. Rahasia bank dimaksud adalah salah satu unsur yang  perlu  dimiliki  oleh  setiap  bank  sebagai  lembaga  kepercayaan  masyarakat.  Praktek  perbankan  yang  melanggar  dari  aturan Undang-Undang  di  sektor  Perbankan  sepanjang  aturan  tersebut  dianggap  sebagai  kelemahan  yang  dapat  merugikan kepentingannya, bahkan pemilik atau pengurus Bank menggunakan celah aturan yang ada sehingga pada akhirnya mengakibatkan bank  berada  pada  kondisi  yang  tidak  sehat.  Untuk  itu  kita  perlu  mengetahui  dan  memahami  bagaimana  bank  tersebut  dapat meningkatkan citranya serta peranan direksi dalam mengatasi persoalan-persoalan yang dihadapi serta bagaimana cara mengatasi persoalan  tersebut.    Direksi  mempunyai  peranan  penting  dalam  kepengurusan  bank,  direksi  juga  wajib  mengatur  bank  sesuai kewewenagan  dan  tanggung  jawabnya  sebagaimana  diatur  dalama  anggaran  dasar  dan  ketentuan  aturan  berlaku.  Citra  bank  di bangun  melalui  program  komunikasi  dan  dipadukan  oleh  pengalaman  nasabah  berinteraksi  dengan  bank.Citra  bank  dapat  juga ditunjukan dengan bank yang besar, produknya, pelayanannya, serta banyaknya nasabah.
Kata Kunci :  Sistem Perbankan, Citra Bank dan Tanggung Jawab
Abstract. At this time the banking  world has a very important function in the Indonesian economy. Banking is an institution that functions  to  collect  and  distribute  public  funds.  For  this  reason,  in  order  to  maintain  public  trust  in  the  bank,  the  government continues to try to protect or protect the public from irresponsible persons who can damage public trust in the bank. The issue of civil  liability  for  negligence  or  carelessness  that  occurs  in  a  bank  can  be  related  to  the  management  of  the  bank.  In  order  to increase  the  function  of  common  awareness  towards  banking  institutions,  regulations  regarding  bank  secrecy  which  have  been very secretive must be revised immediately. The bank secrecy in question is one of the elements that every bank needs to have as an  institution  of  public  trust.  Banking  practices  that  violate  the  laws  and  regulations  in  the  banking  sector  as  long  as  these regulations are considered a weakness that can harm their interests, even the owner or management of the bank uses the existing regulatory loopholes so that in the end the bank is in an unhealthy condition. For that we need to know and understand how the bank can improve its image and the role of the board of directors in overcoming the problems faced and how to overcome these problems. The Board of Directors has an important role in the management of the bank, the board of directors is also required to regulate the bank according to its authority and responsibility as stipulated in the articles of association and the provisions of the applicable regulations. The image of the bank is built through communication programs and combined with customer experiences interacting with the bank.

## Keywords: Banking System, Bank Image and Responsibility

## PENDAHULUAN
Perbankan  sering  disebut  sebagai  jantung  dari  sistem  keuangan,  karena  perbankan  menerima  simpanan  uang dalam  bentuk  Tabungan,  Deposito  dan  Rekening  Giro  milik  masyarakat,  baik  milik  individu,  Badan  Usaha  Milik Negara (BUMN) maupun perusahaan – perusahaan swasta. Untuk itu guna tetap memperoleh kepercayaan masyarakat terhadap bank, pemerintah harus berusaha melindungi masyarakat dari tindakan lembaga, ataupun oknum yang tidak bertanggung jawab dan merusak sendi kepercayaan masyarakat. Masalah tanggung jawab perdata atas kelalaian atau kesalahan  yang  terjadi  dalam  bank  dapat  di  hubungkan  dengan  kepengurusan  bank  tersebut.  Pengurus  Bank bertindakan mewakili badan hukum tersebut berdasakan ketentuan Anggaran Dasar Perusahaan.
Struktural Bank  Indonesia dipimpin oleh Direksi yang  terdiri atas seorang Gubernur sekurang-kurangnya lima (5)  dan  sebanyak-banyaknya  tujuh  (7)  orang  direktur.  Dan  sebanyak-  sebanyaknya  dua  (2)  orang  direktur    ditunjuk oleh  Presiden  sebagai  pengganti  Gubernur  jika  Gubernur  berhalangan.  Antara  anggota  direktur  tidak  ada  hubungan
1 Dosen Fakultas Hukum Universitas Batanghari
keluarga  sampai  derajat  ketiga  menurut  garis  lurus,  maupun  garis  kesamping  termasuk  menantu  dan  ipar.  Direksi mewakili bank di dalam maupun di luar pengadilan. 2
Supaya  terwujudnya  sistem  perbankan  yang  dinamis,  aman,  terpercaya  serta  profesional  dalam  menjalankan fungsi  dan  wewenang  Perbankan,  ada  sejumlah  Prinsip  yang  harus  dijalankan  oleh  perbankan,  diantaranya  dapat menerapkan  prinsip  kehati-hatian (Prudential ),  keamanan (Safety ),  keuntungan  ( Profitability) dan  efisiensi  sehingga tercapainya sistem Perbankan Nasional kearah yang di cita-citakan.
Bank  Indonesia  merupakan  lembaga  pengawas  semua  jenis  bank  di  Indonesia,  yang  mempunyai  tugas  yang sangat  penting  dalam  menjamin  serta  melindungi  masyarakat  pengguna  bank  dari  oknum-oknum  bank  yang  tidak bertanggung  jawab.  Untuk  itu  Bank  Indonesia  diminta  lebih  profesional  dalam  menjalankan  tugas  serta  wewenang dalam  mengawasi  pelaksanaan  aturan-aturan  undang-undang  yang  wajib  di  patuhi  oleh  seluruh  bank  di  Indonesia. Pengawasan  yang  dilakukan  tersebut  setidaknya  dapat  mengurangi  kasus-kasus  yang  dapat  menimbulkan  kerugian pemakai jasa bank. 3
Namun  demikian,  buruknya  kondisi  perbankan  di  Indonesia  tersebut  sesungguhnya  tidak  semata  –  mata diakibatkan  oleh  krisis  moneter  melainkan  juga  di  sebabkan  oleh  anggota  intern  di  dalam  bank  tersebut.    Adanya oknum-oknum yang melakukan praktek menyimpang yang tidak sesuai dengan Peraturan Perundang-undangan dapat memperburuk  kondisi  di  bidang  perbankan  dan  hal  tersebut  menimbulkan  kerugian,  bahkan  Direksi  atau  pengelola bank  yang  dengan  sengaja  melakukan  praktek  menyimpang  tersebut  akan  berakibat  bank  dalam  kondisi  yang  tidak sehat.  Di  samping  itu,  direksi  atau  pengelola  bank  dalam  menjalankan  tugas  dan  fungsinya,  tidak  memperhatikan prinsip  kehati  –  hatian,  dapat    menyebabkan  lemahnya  sistem  internal  sektor  perbankan  terutama  sebagai  dampak lemahnya  manajemen.  Maka  dari  itu  penulis  merumuskan  masalah  terkait  dengan  jurnal  ini  adalah  Bagaimanakah tanggung jawab  Direksi dalam Meningkatkan Citra Bank ?

## METODE
Metodelogi  yang  digunakan  dalam  penelitian  yang  yaitu  menggunakan  tipe  penelitian  yang  bersifat  yuridis normative, karena Penulis mengkaitkan masalah  yang ada pada penelitian dengan  aturan norma-norma yang termuat pada suatu aturan hukum perundangan, yang konsep pendekatan penulisan jurnal ini lebih menitikberatkan mengenai perundangan yang berkaitan dengan masalah tanggung jawab direksi dalam meningkatkan citra bank.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Tanggung Jawab Direksi  Dalam Meningkatkan Citra Bank
Berdasarkan Aturan Bank Indonesia tentang pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG) atau Tata Kelola Perusahaan bagi Bank Umum dengan Nomor 8/4/PBI/2006, adalah sebagai berikut :
1. Prinsip-  prinsip Good  Corporate  Governance wajib  dilaksanakan  oleh  bank  dalam  menjalankan  setiap  kegiatan usahanya. Pelaksanan prinsip- prinsip Good Corporate Governance sebagaimana dimaksud yaitu :
a. Tugas dan tanggung jawab yang dilaksanakan Dewan Komisaris dan Direksi
b. Tentang Penyediaan dana dari pihak-pihak terkait
c. Tentang fungsi auditor internal dan auditor eksternal serta fungsi kepatuhan
d. Tentang  pelaksanaan  dan  kelengkapan  tugas  komite-  komite  dan  satuan  kerja  yang  menjalankan  fungsi pengendalian intern bank
e. Tentang manajemen risiko, serta sistem pengendalian intern
f. Tentang transparansi kondisi keuangan dan non keuangan Bank
g. Rencana strategis Bank
2. Pelaksanan Good Corporate Governance yang telah dinilai oleh Bank Indonesia.
3. Anggota  dewan  Komisaris  berjumlah  3  (tiga)  atau  lebih  kurang  sama  dengan  jumlah  anggota  direksi,  dan setidaknya 1 (satu) orang wajib tinggal dan berdomisili di Indonesia
4. Direksi dipimpin oleh Presiden Direktur atau Direktur Utama
5. Presiden Direktur atau Direktur harus berasal dari pihak yang independen terhadap pemegang saham pengendali.
6. Setiap  usulan  penggantian  atau  pengangkatan  anggota  Direksi  oleh  dewan  komisaris  kepada  Rapat  Umum Pemegang  Saham,  harus  memperhatikan  rekomendasi  Komite  Remunerasi  dan  Nominasi,  dengan  mayoritas anggotanya harus memiliki pengalaman di bidang operasional sebagai Pejabat Eksekutif bank setidaknya 5 (lima) tahun dan tidak berlaku bagi bank umum yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah. Dan juga harus  memenuhi  persyaratan  telah  lulus  penilaian  kemampuan  dan  kepatuhan  sesuai  dengan  ketentuan  Bank Indonesia.
2 Muhammad  Djumhana, Hukum Perbankan Di Indonesia , PT.Citra Aditya Bakti : Bandung, 2006, Halaman 89
3 Widjanarto, Hukum dan Ketentuan Perbankan di Indonesia , Grafiti, Jakarta,  2005, halaman 25
7. Dilarang  merangkap  jabatan  sebagai  anggota  dewan  Komisaris,  Direksi  atau  Pejabat  Eksekutif  pada  Bank  atau perusahan  lain  dan  dilarang  memiliki  saham  melebihi  25%(  duapuluh  lima  perseratus)  dari  modal  disetor  pada Bank dan/ atau pada perusahan lain.
8. Mayoritas  anggota  direksi  dilarang  saling  memiliki  hubungan  keluarga  sampai  derajat  kedua  dengan  sesama anggota direksi dan / atau dengan anggota dewan komisaris.
9. Anggota Direksi dilarang memberikan  kuasa  umum kepada pihak  lain yang mengakibatkan pengalihan tugas dan fungsi Direksi.
10. Direksi  mempunyai  tanggung  jawab  yang  penuh  terhadap  pelaksanaan  pengelolaan  kepengurusan  bank  sesuai dengan aturan perundangan yang berlaku.
11. Setiap kegiatan usaha bank,  Direksi wajib menggunakan prinsip- prinsip Good Corporate Governance.
12. Direksi wajib mempertanggungjawabkan segala sesuatu yang berkaitan tugasnya kepada Rapat Umum Pemegang Saham.
13. Jika terjadi penemuan-penemuan, Direksi wajib meng-audit satuan kerja audit intern bank, auditor eksternal, serta hasil pengawasan otoritas lain.
14. Direksi wajib membentuk Satuan kerja audit intern, Satuan kerja manajemen risiko  dan komite manajemen risiko serta Satuan kerja kepatuhan.
15. Direksi wajib mengungkapkan kepada pegawai kebijaksanaan bank yang bersifat strategis di bidang kepegawaian.
16. Direksi  dilarang  menggunakan  penasihat  perorangan  dan/  atau  jasa  profesional  sebagai  konsultan  kecuali memenuhi persyaratan sebagai berikut;
a. Proyek bersifat khusus
b. Didasari  oleh  kontrak    yang  jelas,  yang  sekurang-kurangnya  mencakup  lingkup  kerja,  tanggung  jawab  dan jangka waktu pekerjaan serta biayanya.
17. Segala  keputusan  yang  diambil  oleh  Direksi  bersifat  mengikat  berdasarkan    pedoman  dan  tata  tertib  kerja  serta menjadi tanggung jawab seluruh anggota direksi.
18. Anggota Direksi wajib mengungkapkan :
a. Kepemilikan  sahamnya,  baik  pada  bank  yang  bersangkutan  maupun  pada  bank  dan  perusahaan  lain  yang berkedudukan di dalam dan diluar negeri
b. Hubungan  keuangan  dan  hal  keluarga  dengan  anggota  dewan  komisaris,  anggota  direksi  lain  dan  /  atau Pemegang Saham Bank ( pasal 36). 4
Dari  penjelasan  pasal-  pasal  yang  telah  diuraikan  diatas,  dapat  dilihat  dengan  jelas  tanggung  jawab  direksi secara umum, yaitu :
a. Pelaksanaan Kepengurusan Bank adalah menjadi tanggung jawab penuh Direksi.
b. Pengelolaan  Bank  sesuai  dalam  Anggaran  Dasar  dan  Peraturan  Perundang-Undangan  yang  berlaku,  menjadi dengan  kewenangan  dan  tanggung  jawabnya  Direksi  berdasarkan  prinsip-prinsip  GCG (Good  Corporete Governance ) serta dilaporkan kepada pemegang saham melalui Rapat Umum Pemegang Saham.
Sebagai  contoh  PT.  Bank  Pembangunan  Daerah  Jambi  merupakan  Perusahaan  Milik  Daerah,  yang  mana berbentuk  Badan  Hukum  PT.  harus  tunduk  dan  patuh  pada  Undang-undang  Nomor    40  Tahun  2007  Tentang Perseroan Terbatas dan Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan. Tanggung jawab direksi Bank Pembangunan Daerah atau yang sekarang dikenal dengan Bank Jambi adalah sebagai berikut : a. Direksi Bank Jambi bertanggung jawab menetapkan arah strategi  usaha bank,serta memantau  dan memastikan bahwa  arah  strategi  tersebut  dijalankan  demi  terciptanya  sasaran  dan  tujuan  perseroan,  mengelola  aktifa  dan kewajiban perseroan.
b. Mengelola  Bank  Jambi  agar  dapat  menghasilkan  keuntungan  ( profitability )  dan  memastikan  kesinambungan usaha ( sustainability ) sesuai dengan Anggaran Dasar bank dan peraturan perundang-undangan yang berlaku. c. Direksi  mengangkat  dan  memberhentikan  pegawai  serta  menentukan  susunan  organisasi  dan  tata  kerja perseroan dengan persetujuan komisaris. 5
Tanggung  jawab  diatas  diterapkan  direksi  dalam  meningkatkan  citra  bank  yang  dipimpinnya,  dimana  hanya sedikit bank yang namanya muncul sebagai top of mind , untuk mendapatkan tempat di benak konsumen, bank- bank lain harus membangun citra bank . Impersi tentang suatu merek bank dikenal dengan istilah brand image dan meliputi semua hal yang bersifat positif. Citra Bank sering diamati berdasarkan 1. Aspek Kinerja, seperti menyediakan produk bervariasi, menyediakan layanan staf yang ramah dan cepat, jaringan askes yang luas, bunga yang tinggi.
4 http://www.peraturan.bank.indonesia.co.id
5 http://www.bankjambi.co.id/?v=vscf&id=15
2. Aspek  Emosional,  misalnya  bank  pemimpin  pasar,  bank  yang  dapat  dipercaya,  pemimpin  dalam  teknologi  dan inovasi, bank yang mengerti kebutuhan nasabah.
3. .Aspek Kepribadian, misalnya bank yang kompeten, bank  yang  ceria, bank yang  jujur, bank dengan pribadi yang modren.
4. Apek Relasi, yaitu bank yang menjadi bagian penting bagi nasabah, bank yang komit bagi nasabah. 6
Citra  Bank  di  bangun  melalui  program  komunikasi  dan  dipadukan  oleh  pengalaman  nasabah  berinteraksi dengan  bank.  Aspek  citra  adalah  unsur  utama  dalam  kekuatan  atau  ekuitas  merek,  yang  menjadi  aset  bank.  Dengan mengetahui  persepsi  masyarakat  terhadap  dirinya,  bank  bisa  memperbaiki  perilaku  dan  penapilannya  serta  membuat strategi komunikasi yang lebih efektif, sehingga ekuitas  makin tinggi.
Dari hasil  Monitoring  Marketing Research Indonesia (MRI) terhadap isu yang dibicarakan berdasarkan  suatu survei, yang mana survei ini tidak untuk menggambarkan kondisi nasional, tetapi mencoba menangkap  berbagai tren yang  terjadi.  Adapun  nama-  nama  bank  yang  muncul  secara top  of  mind relatif  sedikit,  yaitu  belasan  saja.  Tingkat pengenalan top  of  mind ,  yang  paling  penting  dalam  pemasaran  dikuasai  4  (empat)  bank  saja  yaitu:  Bank  Swasta Nasional  (Bank  Central  Asia  atau  BCA)  dengan  penguasaan  36%,  Bank  Mandiri  26%,  Bank  Rakyat  Indonesia  atau BRI 19%, dan Bank Negara Indonesia atau BNI 12%
Bank yang top of mind dapat dilihat 2 (dua hal), yaitu bank yang akses bank- bank tertentu yang mudah melalui banyak cabang dan melalui Automatic Teller Mechine (ATM) yang terbesar dan bank yang aman.sudah barang tentu ada yang melihat dari sisi- sisi lain, seperti :
1. Bank terbesar
2. Produknya
3. Pelayanannya
4. Banyaknya nasabah
Keamanan  dalam  perbankan  tentu  mendasar,  dan  ketika  hal  tersebut  banyak  dibicarakan  konsumen,  ini menunjukan  adanya  kekhawatiran  konsumen  akan  hal  itu.  Mungkin  dibicarakannya  Merger,  Akuisisi,  maupun Konsolidasi sejumlah bank. Secara spesifik, BCA di pandang sebagai bank yang memiliki jangkauan yang sangat luas, terutama melalui produk Anjungan Tunai Mandiri-nya, dan di pandang masyarakat sebagai bank terbesar.
Bank  Mandiri  tampak  kuat  melalui  dua  sisi,  yaitu  akses  dan  keamanan.  Kekuatan  akses  Bank  Mandiri  lebih dilihat  melalui  cabang  yang  banyak  ketimbang  jumlah  ATM-nya.  Selain  itu  berbeda  degan  bank-  bank  lain,  Bank Mandiri  relatif  paling  banyak  diasosiasikan  dengan  pelayanan  staf  yang  baik,  sedangkan  BNI  agak  lebih  kuat diasosiasikan sebagai bank yang aman.
Eksplorasi  citra  bank  selanjutnya  dilakukan  dengan  20  atribut  yang  beragam  dalam  hal  pengenalan, kepercayaan,  profesionalisme,  dan  sebagainya.  Bank  yang  paling  dikenal  masyarakat  yaitu  BCA  yang  menyerap kebanyakan atribut, yakni atribut 17 atribut dari 20  atribut yang digunakan. Sesuatu kekuatan ekuitas yang luar biasa, Kekuatan  persepsi  bank  dengan  Anjungan  Tunai  Mandiri  -nya  terbanyak,  jumlah  cabang,  komunikasi  yang  gencar, serta promosi-promosi yang menarik dan bank tersebut bisa digunakan juga di berbagai negara Asia.
Dimana citra suatu bank ditunjukkan juga dengan sehat atau tidaknya suatu bank tersebut. Bank yang dapat di kategorikan  kondisi  sehat  ialah  bank  yang  dapat  menjaga  kepercayaan  masyarakatnya  dan  juga  bank  tersebut    yang dapat  menjalankan  fungsi-fungsinya  dengan  baik,  termasuk  menjalankan  fungsi  intermediasi  dalam    kelancaran  lalu lintas  pembayaran  serta  dipergunakan  dalam  melaksanakan  berbagai  kebijakan  terutama  kebijakan  moneter  oleh pemerintah.
Agar  suatu  bank  dapat  menjalankan  fungsinya  dengan  baik,  bank  harus  ditunjang  dengan  aset  yang  memadai serta bank tersebut menjaga kualitas asetnya, dengan cara manajemen tersebut harus dilaksanakan   berdasarkan azas kehati-hatian,  sehingga  dapat  memperoleh  keuntungan  yang  juga  dapat  menambah  kemakmuran  bagi  para nasabahnya, serta memelihara likuiditasnya yang dapat  melaksanakan kewajibannya setiap waktu.
Bank wajib memelihara tingkat kesehatannya sesuai dengan ketentuan kecukupan modal, kualitas menajemen, likuiditas, rentabilitas, dan solvabilitas, serta aspek-aspek lain yang berkaitan dengan usaha bank dan wajib melakukan kegiatan usaha sesuai dengan prinsip kehati-hatian.
Penilaian tingkat Kesehatan Bank Indonesia sampai saat ini secara garis basar didasarkan pada faktor CAMEL ( Capital , Assets Quality, Manajemen, Earning, dan Liquidity ) Kelima faktor ini merupakan faktor yang menentukan kondisi  suatu  bank.  Apabila  suatu  bank  mengalami  permasalahan  pada  salah  satu  faktor  saja,  maka  bank  tersebut dinyatakan  akan  mengalami  kesulitan.  Sebagai  contoh:  suatu  bank  mengalami  masalah  Likuiditas  (meskipun  Bank tersebut  modalnya  cukup,  selalu  untung,  dikelola  dengan  baik,  kualitas  aktifa  produktifnya  baik),  apabila Permasalahan  tersebut  tidak  capat  diatasi,  dapat  dipastikan  bank  tersebut  tidak  sehat,  dengan  tidak  sehatnya  bank tersebut maka menyebabkan citra bank menjadi tidak baik.
6 http://www . infobanknews .com / artikel /rubrik/artikel –cetak. Php ? aid=….
Adapun faktor-faktor  bank yang dikatakan sehat sehingga menyebabkan bank tersebut memiliki citra yang baik yaitu :
1. Kecukupan Modal (capital)
Suatu  Bank  jika  dikatakan  Sehat  apabila  bank  tersebut  tidak  memiliki  kekurangan  modal.  Kurangnya  modal tersebut dapat terjadi apabila bank tersebut memiliki jumlah modalnya kecil dan modal tersebut memiliki kualitas yang buruk. Dengan demikian faktor utama agar suatu bank tersebut dikatakan sehat yaitu harus memiliki jumlah dan kualitas modal yang cukup bagus dan hal tersebut menjadi tanggung jawab para pemegang saham.
2. Kualitas Aktifa Produktif
Dalam kondisi normal, sebagian besar aktif suatu bank terdiri dari kredit dan aktifa lain yang dapat menghasilkan atau menjadi sumber pendapatan bagai bank  sehingga jenis  aktifa tersebut sering disebut sebagai aktifa produktif dalam  menganalisis  kondisi  suatu  bank.  Pada  umumnya  perhatian  difokuskan  pada  kecukupan  modal,demikian menganalisis kualitas aktifa produktf bank secara cermat tidak kalah  pentingnya, karena kualitas aktifa produktif bank yang sangat buruk akan menghapus modal bank.
3. Manajemen
Pengevaluasian  terhadap  pengolahan  bank  tergantung  pada  penilaian  dalam  penelitian  faktor  manajemen  yang bersangkutan.
4. Keuntungan (profit)
Ada 2 (dua) rasio penilaian terhadap faktor rentabilitas yaitu : rasio laba sebelum pajak dan rasio biaya operasional yang dihitung dalam  periode yang sama selama setahun.
5. Likuiditas
Permasalahan    yang  sangat  krusial  dalam  perbankan  ialah  Likuiditas,  untuk  itu  pengawas  bank  harus  memantau secara terus menerus masalah pengelolaan likuiditas yang baik. Perlu adanya transparasi laporan bank pada publik dan  laporan-laporan  tersebut  juga  harus  berdasarkan  penalaran-penalaran  rasio-rasio  yang  terkait  dengan  kondisi likuiditas suatu bank, agar masyarakat mendapatkan segala informasi tentang adanya suatu bank yang mengalami risiko likuditas.
Adapun predikat tingkat kesehatan Bank yaitu: a. 81 – 100 predikat sehat
b. 66 - < 81 predikat cukup sehat
c. 51 -< 66 kurang sehat
d. 0 - <51 tidak sehat
Adapun  tanggung  jawab  direksi  dalam  meningkatkan  citra  bank  selain    hal  di  atas  yang  mana  direksi  sebagai pihak terafiliasi adalah menyimpan rahasia bank . Menurut Muhamad Djumhana Rahasia Bank adalah segala sesuatu yang berkaitan dengan  bank, baik itu mengenai keuangan maupun hal-hal yang berkaitan dengan pengguna jasa bank wajib untuk dirahasiakan. 7
Adapun  penafsiran  yang  diberikan  oleh  Bank  Indonesia  terhadap  rahasia  bank  tersebut  dicantumkan  dalam Surat Edaran BI 2 / 337 UPPB/PbB tanggal 11 September 1969, adalah sebagai berikut:
1. Keadaan keuangan nasabah yang tercatat padanya, ialah keadaan mengenai keuangan yang tercatat pada bank yang meliputi  segala  simpanannya  yang  tercantum  dalam  semua  pos  pasiva,  dan  segala  pos  aktiva  yang  merupakan pemberian kredit dalam berbagai macam bentuk kepada yang bersangkutan.
2. Kerahasian Bank yang lain yang menyangkut segala sesuatu keterangan nasabah, meliputi:
a. Pemberian pelayanan, dan jasa dalam lalu lintas uang, baik dalam maupun luar negeri.
b. Pendiskontoan, dan jual beli surat berharga
c. Pemberian kredit
Agar dapat menumbuhkan  serta meningkatkan kepercayaan agar   Masyarakat  tersebut dapat menyimpan uang atau  menggunakan  jasa  bank  maka  bank  tersebut  harus  menjaga  kerahasian  informasi  yang  timbul  dalam  kegiatan perbankan yang dapat menjadikan suatu jaminan bagi nasabah.
Ada 2 (dua) pendapat mengenai teori Kerahasian Bank yaitu :
1. Teori rahasia bank bersifat mutlak, artinya segala bentuk keterangan atau rahasia nasabah yang menggunakan jasa bank,  maka  bank  tersebut  berkewajiban  untuk  menyimpan  identitas  atau  keterangan  nasabah  tersebut  dalam keadaan apapun dan tidak dapat diganggu gugat oleh siapapun.
2. Teori  rahasia  bank  bersifat  relatif,  yaitu  jika  Negara  menginginkan  suatu  keterangan  atau  kerahasiaan  tersebut maka bank diwajibkan  untuk membuka rahasia nasabanhya.  Teori relatif ini memiliki pertimbangan  yang  khusus
7 Ibid. , Halaman 11
artinya  melihat  bagaimana  keadaan,  mana  yang  harus  dan  mana  yang  tidak  harus  untuk  dapat  dibukanya  suatu kerahasiaan bank.

## Kendala-Kendala Yang Di Hadapi Direksi Dalam Meningkatkan Citra Bank
1. Meningkatnya angka kredit bermasalah
Kredit-  kredit  yang  banyak  disalurkan  oleh  bank  selama  ini  tidak  selamanya  mulus,  akan  tetapi  ada  juga yang  mengalami  permasalahan  dan  itu  disebabkan  oleh  ketidakmampuan  debitur  untuk  membayar  kewajibannya sehingga berakibat angka kredit dapat menjadi kredit bermasalah. Ada beberapa Faktor yang menyebabkan kredit tersebut mengalami permasalahan yaitu :
a. Faktor Intern, kredit bermasalah yang timbul sebagai akibat dari adanya itikad buruk, dari pejabat bank atau pun pemilik  atau  pengurus  bank  dan  juga  kondisi  perekonomian  yang  mengakibatkan  iklim  persaingan  perbankan yang kurang / tidak sehat.
b. Faktor Ekstern, kredit bermasalah yang timbul sebagai akibat dari debitur, diantaranya debitur yang bersengketa pada  waktu  mengajukan  permohonan  kreditnya,  debitur  yang  telah  berniat  untuk  tidak  akan  melaksanakan kewajibannya dalam pembayaran anggsuran kreditnya.
Jadi, meningkatnya angka kredit bermasalah merupakan kendala yang dihadapi, dengan adanya hal tersebut citra bank yang selama ini dibangun menjadi tidak baik.
2. Manajemen Risiko Oprasional Yang Belum Optimal
Pada saat ini telah terbangun suatu mitos di masyarakat bahwa, merupakan suatu aib bagi sebuah bank jika di bank tersebut terjadi skandal yang melibatkan orang dalam. Artinya bank seharusnya merupakan institusi yang bebas dari risiko oprasional. Risiko oprasional merupakan resiko yang terjadi melalui proses internal dari manusia serta  dari  sistem  yang  mengalami  kegagalan  yang  mendapat  menimbulkan  suatu  kerugian  sehingga  berdampak pada  keseluruhan  sistem  yang  ada  pada  bank  tersebut.  Dampak  yang  akan  mungkin  ditimbulkan  dari  kegagalan sistem tersebut diantaranya :
a. Bank akan mengalami kebangkrutan akibat dari investasi yang berkurang
b. Reputasi Bank yang buruk yang dapat menurunkan harga saham
c. Kerugian  yang  akan  ditranggung  oleh  para  pemegang  saham  akibat  dari  hilangnya  deviden  penurunan  laba perusahaan.

## Upaya Mengatasi Kendala  Dalam Meningkatkan Citra Bank
Dalam Era Globalisasi dapat dipastikan bahwa, masalah tanggung jawab direksi dalam meningkatkan citra bank harus dilakukan secara efisien dan seefektif mungkin. Adapun upaya mengatasi kendala yang dihadapi, yaitu sebagai berikut :
1. Penyelesaian kredit yang memiliki masalah
Kebijakan-kebijakan yang diambil dalam rangka menyelesaikan kredit-kredit yang memiliki masalah yaitu: a. Melalui Rescheduling ( Penjadwalan Kembali ), yaitu suatu upaya hukum untuk melakukan perubahan terhadap beberapa  syarat  perjanjian  kredit  yang  berkenaan  dengan  jadwal    pembayaran  kembali  /  jangka  waktu  kredit termaksud  tenggang waktu maupun jumah angsuran, bila perlu dengan penambahan kredit.
b. Melalui Reconditioning (  Persyaratan  Kembali),  yaitu  melakukan  perubahan  atas  sebagian  atau  seluruh persyaratan  perjanjian,  yang  tidak  terbatas  hanya  kepada  perubahan  jadwal  angsuran,  dan  atau  jangka  waktu kredit saja, tetapi perubahan kredit tersebut  tanpa memberikan tambahan kredit atau tanpa melakukan konversi atas seluruh atau sebagian dari kredit menjadi eguity perusahaan
c. Restructuring (  Penataan  kembali),  yaitu  upaya  berupa  melakukan  perubahan  syarat-syarat  perjanjian  kredit berupa pemberian tambahan kredit.
Bank  Indonesia  dalam  membantu  mengantisipasi  kredit  bermasalah  perbankan,  telah  mengambil  langkah yang arahnya diharapkan dapat mencegah terjadinya kredit bermasalah, yaitu:
a. Setiap bank harus mempunyai pedoman kebijaksanaan dalam pengkreditan yang harus disusun secara rinci agar setiap proses pemberian kredit tersebut dapat mempergunakannya.
b. Bank  harus  memiliki  sistem  informasi  kredit  dan  daftar  kredit  yang  akurat  sehingga  dalam  sistem  informasi kredit bermasalah mudah diketahui.
c. Pengurus  Bank  haruslah  mempunyai  kualikasi  terbebas  dari  datar  orang  yang  memiliki  masalah  dalam  kredit (debitu macet).
d. Pelaksanaan fungsi internal audit pada bank, agar bank melaksanakan fungsi internal auditnya.
e. Policy statement pemberian kredit kepada group memilki /pengurus bank dan debitur tertentu. 8
2. Upaya Mengatasi Manajemen Risiko Oprasional Yang Belum Optimal
8 Sentosa, Sembiring , Hukum Perbankan , CV. Mandar Maju,Bandung, 2000 , Halaman 126
Pengelolaan risiko yang harus dilakukan oleh bank sehingga bank dalam melakukan kegiatan bisnisnya dan struktur pengawasan meliputi :
a. Identifikasi Risiko Unit manajemen risiko bertugas untuk mengidentifikasi faktor- faktor risiko yang terjadi. b. Pengukuran Risiko
Analisis  risiko  harus  memiliki  pencatatan  produk  dan  bisnis  yang  dibuat  dalam  periode  tertentu  yang berdasarkan  sumber  data  yang  digunakan  sehingga  memiliki  kemampuan  dalam  perubahan-perubahan  pada profil risiko
c. Pemantauan Risiko
Proses  monitoring  risiko  harus  mengevaluasi  sebelum  ekspor  risiko  dan  membuat  proses  pelaporan  yang merefleksikan  setiap  perubahan  profil  risiko  bank.  Proses  ini  harus  membuat  struktur  yang  dapat  mengelola setiap risiko yang diperkirakan akan menjadi ancaman potensial terhadap kelangsungan bisnis bank.
d. Pengendalian Risiko
Dewan  direksi  harus  memastikan  bahwa  bank  mengimplementasikan  sistem  kontrol  internal  derdasarkan aktivitas  bisnis  terhadap  opersi  bank  secara  keseluruhan.Sistem  kontrol  internal  harus  mengidentifikasikan setiap kegagalan pengontrolan (pengendalian) serta di evaluasi dari kebijakan prosedur dan proses yang dimiliki bank
Dimana diperlukan sistem kontrol internal yaitu :
a. Memenuhi Peraturan Bank Indonesia
b. Memenuhi aturan internal bank yang ditetapkan oleh dewan direksi
c. Menggunakan informasi finansial dalam proses pelaporan yan komprehensif, akurat, dan up-to-date
d. Mampu mendukung manajemen dalam membut keputusan untuk menerima atau menurunkan risiko
e. Mambangun budaya pelaporan berbasis risiko di seluruh bank
Oleh  sebab  itu  diperlukan  peran  internal  audit  dan  peran  eksternal  audit.  Internal  audit  merupakan  sebuah fungsi  yang  independen  di  bank,  tugas  utamanya  adalah  melakukan  penelitian  berkelanjutan  melalui  penyusunan laporan  yang  menganalisis  metodologi,  prosedur  dan  proses  di  dalam  organisasi  manajemen  risiko  bank. Sedangkan eksternal audit merupakan sebuah fungsi yang non idenpeden di bank yang mana pengaruhnya datang dari  luar  bank  tersebut.  Selain  hal  diatas  sangat  diperlukan  kualitas  dan  kuantitas  manusia  yang  handal  yang mampu  mengelola  risiko  oprasional  dengan  baik,  serta  dapat  menerapkan  prinsip-  prinsip  perbankan  dalam melakukan  menejemen  oprasional  dalam  setiap  kegiatannya.  Dengan  begitu  maka  citra    bank  dapat  tatap  terjaga dengan baik.

## SIMPULAN
Adapun kesimpulan yang dapat diambil dari hasil pembahasan permasalahan diatas yaitu : 1. Adapaun  tanggung  jawab  direksi  mempunyai  tanggung  jawab  penuh  atas  kepengurusan  bank,  direksi  juga  wajib mengelola  bank  sesuai  kewewenagan  dan  tanggung  jawabnya  sebagaimana  diatur  dalama  anggaran  dasardan peraturan  perundang-undanganyang  berlaku.  Citra  bank  di  bangun  melalui  program  komunikasi  dan  dipadukan oleh  pengalaman  nasabah  berinteraksi  dengan  bank.Citra  bank  dapat  juga    ditunjukan  dengan  bank  yang  besar, produknya, pelayanannya, serta banyaknya nasabah.
2. Kendala direksi dalam meningkatkan citra bank yaitu meningkatnya angka  kredit bermasalah , Manajemen risiko oprasional  yang  belum  optimal,  yang  berdampak  baik  itu  bagi    Pemegang  Saham,  pegawai  bank  ,maupun  bagi nasabahnya.
3. Adapun upaya yang dilakukan adalah sebagai berikut; Penyelesaian kredit bermasalah dapat dilakukan dengan cara negosiasi dan dengan  cara litigasi, serta  untuk mengatasi risiko oprasional maka dapat dilakukan dalam 4 (empat tahap) yaitu: risiko diidentifikasi terlebih dahulu, pengukuran risiko, pemantauan risiko, dan pengendalian risiko.

## PUSTAKA
Guza, Afnil, Himpunan Undang-Undang Perbankan No. 10 Tahun 1998. _________, Undang- Undang Bank Indonesia No.3 Tahun 2004. Hardanto Sri Sulad, Manajemen Risiko Bagi Bank Umum ,  PT. Elek Media Komputindo, Jakarta, 2006. Djumhana, Muhamad, Hukum Perbankan Di Indonesia , PT.Citra Aditya Bakti, Bandung, 2000. Hermansyah, Hukum Perbankan Nasional Indonesia , Cetakan 1, Prenada Media, Jakarta, 2005. Sentosa, Sembiring , Hukum Perbankan , CV. Mandar Maju,Bandung, 2000. Widjanarto, Hukum dan Ketentuan Perbankan di Indonesia , Grafiti,Jakarta,  2005

## Internet
http: // www. Infobanknews . Com/ artikel/ rubrik/ artikel/- cetak. Php ? aid= ... http: // www. bank jambi .co.id /?v=vscf &id=15 http://www.peraturan.bank.indonesia.co.id