## INKUBASI BISNIS DAN USAHA KECIL DI BENGKALIS
Oleh: Saiful Bahri Dosen STIE Syariah Bengkalis Prodi. Perbankan Syariah Alamat: Jalan Poros Sungai Alam-Selat Baru, Bengkalis, Riau, Kode Pos 28751 e-mail: saifulbahri.usa@gmail.com

## Abstrak
Selain  dikenal  sebagai  kota  kecil,  Bengkalis  juga  dinilai  sebagai  pulau yang antik dan unik. Heterogenitas suku dan budaya yang tampak ternyata begitu akrab  dengan  kebudayaan  tempatan,  budaya  Melayu.  Dalam  dunia  bisnis  pula, sebagaimana  hasil  pengamatan  penulis,  beberapa  usaha  yang  dijalankan  tidak seperti pertumbuhan bisnis di daerah lain. Sifat imitatif alias ikut-ikutan terlihat sangat  kental.  Selain  dilatarbelakangi  beberapa  faktor,  ketergantungan masyarakat  kepada  belanja  pemerintah  kabupaten  merupakan  variabel fundamental.  Sehingga,  pemandangan  ironis  pun  tidak  terlepas  dari  mata, banyaknya masyarakat kurang mapan dalam hal ekonomi di daerah yang dikenal kaya  itu.  Dengan  demikian,  dibutuhkan  formulasi  untuk  mengurai  problematika tersebut. Pembahasan kali ini terkonsentrasi pada hal urgensi inkubasi bisnis dan usaha  kecil  di  Negeri  Junjungan  Bengkalis.  Peran  stakeholders,  seperti pemerintah, perguruan tinggi, alumni dan mahasiswa juga menjadi kajian spesial pada  kesempatan  ini.  Akhirnya,  kajian  ini  diharapkan  menemukan  formulasi bahwa  peran  para  stakeholder  itu  dapat  mengangkat  derajat  ekonomi  umat melalui bisnis dan usa ha yang halal.
Kata kunci : Bisnis dan Usaha Kecil

## A. Pendahuluan
Maksud  dari  kajian  ini  adalah,  bagaimana  masyarakat,  khususnya masyarakat  negeri  Junjungan  Bengkalis  bisa  menginisiasi  bisnis  dan  usaha mereka  pada  sektor  halal  dan  juga  bermanfaat  bagi  umat.  Selain  itu,  beberapa contoh bisnis, baik bisnis atau usaha tradisional maupun bisnis mutakhir juga akan dipaparkan  di  sini.  Peran  pemerintah  daerah,  NGO,  perguruan  tinggi,  termasuk mahasiswa beserta para alumni perguruan tinggi juga dituntut untuk berkontribusi dalam inkubasi bisnis dan usaha tersebut.
Beberapa contoh bisnis tradisional yang dimaksud seperti: pembibitan atau penanaman  benih  buah-buahan  maupun  sayur-sayuran.  Pembibitan  biji  durian, sentul,  manggis,  rambai,  durian  belanda  ( sirsak ),  rambutan,  pulas  (an),  dendan, sawo  ( ciku ),  duku  (langsat),  kedondong,  pinang,  pisang,  ubi  kayu,  ubi  jalar ( keledeik ),  pepaya  ( beteik ),  kelapa,  jambu  air,  jambu  biji  dan  lain-lain.  Buah- buahan tersebut dikenal sebagai buah pulau Bengkalis, karena, tempo dulu, buah- buahan itu yang paling banyak dikonsumsi oleh masyarakat. Dan, sampai saat ini juga,  buah-buahan  tersebut  masih  dikonsumsi  dan  laris  di  pasaran,  meskipun kuantitasnya  makin  tergerus.  Sementara,  jenis  tanaman  yang  dikenal  masih  baru di Bengkalis seperti buah naga, matoa dan jambu lonceng (sejenis jambu air).
Pembibitan  dan  penanaman  sayur-sayuran  juga  merupakan  hal fundamental  untuk  dijadikan  preferensi  bagi  masyarakat.  Karena,  sayur merupakan  kebutuhan  harian.  Tidak  mungkin  dalam  sehari,  tidak  ada  rumah tangga  yang  ingin  mengonsumsi  sayur.  Contoh  jenis  sayur-sayuran  dimaksud seperti kunyit, bayam, kangkung, daun sirih, daun ubi kayu ( pucuk ubi ) dan lain- lain. Sama seperti buah-buahan tadi, sayur-sayuran dimaksudakan tetap dan terus dibutuhkan oleh masyarakat.
Tanaman  lain  selain  buah-buahan  dan  sayur-sayuran  adalah  pembibitan atau  penanaman  sawit  dan  pohon  karet.  Sawit,  sesuai  program  nasional,  bisa dikatakan  merupakan pioneer bersama  Malaysia  menguasai  pasar  dunia.
Sedangkan  karet,  selain  merupakan  salah  satu  sumber  rezeki  mayoritas masyarakat  Bengkalis  dari  dulu,  juga  merupakan  mata  pencarian  banyak masyarakat saat ini.
Karet,  sesuai  kebutuhan  dunia  bisnis  terhadap  produk  kenyal  ini,  selalu berkisar pada harga ekuivalen-nya, meskipun masyarakat khususnya petani karet selalu berharap agar harga karet paling tidak menunjukkan tren positifnya.“ Karet selalu punya harga ,” begitu kata salah seorang pengamat. Dia memahami bahwa karet  akan  selalu  berharga  bagi  dunia  bisnis.  Buktinya,  karet  sampai  saat  ini bertengger pada harga enam ribuan rupiah, suatu harga yang sebenarnya di batas garis minimum, akan tetapi masih memunculkan eforia bagi petani karet.
Bukti  lain  yang  menunjukkan  masyarakat  masih  bertahan  sebagai  petani karet adalah bahwa konversi lahan karet untuk dijadikan kebun sawit tidak terlihat secara masif. Selain petani karet tidak ingin „ambil pusing‟dengan metode banting stir itu, modal yang harus disiapkan juga tidak lah sedikit.
Berbagai  bentuk  pembibitan  atau  penanaman  seperti  tersebut  di  atas merupakan  bentuk  bisnis  dan  usaha  yang  halal  lagi  baik.  Allah  SWT.  Berfirman dalam QS. Az-Zumar [39] ayat 21 yang bermaksud:
“Apakah  kamu  tidak  memperhatikan,  bahwa  sesungguhnya  Allah menurunkan  air  dari  langit,  maka  diaturnya  menjadi  sumber-sumber air  di  bumi,  kemudian  ditumbuhkan-Nya  dengan  air  itu  tanaman- tanaman  yang  bermacam-macam  warnanya,  lalu  ia  menjadi  kering, lalu  kamu  melihatnya  kekuning-kuningan,  kemudian  dijadikannya hancur  berderai-derai.  Sesungguhnya  pada  yang  demikian  itu  benar- benar  terdapat  pelajaran  bagi  orang-orang  yang  mempunyai akal.”(Lajnah Pentashih; 747)
Selain  beberapa  contoh  bisnis  tradisional  seperti  di  atas,  bisnis  modern juga  atau  seperti  dikatakan  oleh  pemerintah  sebagai  bisnis  kreatif,  adalah  salah satu  di  antara  bisnis  lain  yang  bisa  dilakoni  oleh  masyarakat.  Sebut  saja  Cerita Lucu  Rupat  (CLR)  yang  menempati  tempat  di  hati  para  penggemarnya.  Budak Betuah  Production,  dengan  spesialisasi  mereka  mengangkat  nama  dan  budaya Bengkalis lewat film, juga sudah mendapat perhatian  dari berbagai pihak. Kedua entitas  itu,  dengan  spesifikasi  dan  sepak  terjang  mereka  masing-masing,  secara tidak langsung—sedikit atau banyak—sudah mendulang hasil ( return ) dan profit. Fotografi,  bisnis clothing ,  atau  segala  bisnis  dan  usaha  yang dilatarbelakangi  dari  hobi  adalah  sumber  untuk  mendulang  rezeki  dan  nafkah, selagi tidak bertentangan dengan syariat Islam ( sharia compliance ).
Pendampingan  pemerintah  daerah  melalui  pengucuran  modal  bisnis  dan usaha  masyarakat  dalam  skema  Unit  Ekonomi  Desa  Simpan  Pinjam  (UED-SP) merupakan  bentuk  kepedulian  pemerintah  terhadap  tumbuh-kembang  bisnis  dan usaha masyarakat di setiap desa di Kabupaten Bengkalis. Tinggal lagi bagaimana pembiayaan  ini  akan  memberi  dampak  signifikan  terhadap  kemajuan  ekonomi daerah,  memberi  gaung  yang  kuat  agar  menjadi role  of  model bagi  Kabupaten lain.
Terlebih  jika  pembiayaan  seperti  itu  dikonversi  menjadi  pembiayaan syariah.  Karena,  Bengkalis  punya  Majelis  Ulama  Indonesia  (MUI)  yang  cukup aktif  dan  agresif  ke  arah  syariah  dan  sektor  bisnis/usaha  halal.  Dan,  Bengkalis memiliki  Sekolah  Tinggi  Ilmu  Ekonomi  (STIE)  Syariah  Bengkalis  yang  sudah tentu siap untuk bekerjasama menancapkan sistem ekonomi Islam di bumi Melayu ini.  Sekolah  Tinggi  Agama  Islam  Negeri  (STAIN)  Bengkalis,  dengan  prodi rumpun  ekonomi  Islamnya  juga  diyakini  akan  tetap  membantu  pemerintah  dan masyarakat  demi  terwujudnya  masyarakat  sejahtera  ( social  welfare ).  Selain  itu, Politeknik  Negeri  Bengkalis  juga  bisa  berkontribusi  dalam  mewujudkan cita-cita tersebut.
Agenda  seperti  disebut  di  atas  bukan  merupakan  mimpi  atau  hanya bayangan  belaka,  jika stakeholders bersinergi  dalam  berlomba-lomba  berbuat kebaikan ( fastabiqul khairat ) seperti tertera sebelumnya.
Sementara,  bisnis  atau  usaha  di  kalangan  tertentu  tentunya  tidak  sama dengan  bisnis  masyarakat  pada  umumnya.  Bisnis  atau  usaha  dimaksud  adalah pendirian  Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah  (LKMS).  Dalam  hal  ini,  alumni perguruan  tinggi  seperti  alumni  STIE  Syariah  Bengkalis  yang  dinilai  lebih berkompeten  dalam  mewujudkan  lembaga  tersebut.  Seterusnya,  mahasiswa  yang membidangi ekonomi Islam juga dituntut berkontribusi demi kemajuan itu.
Lembaga keuangan mikro syariah seperti koperasi syariah maupun Baitul Malwat Tamwil (BMT) dipercayai sebagai lembaga keuangan alternatif di tengah maraknya sistem ekonomi konvensional. Selebihnya, pendirian lembaga keuangan syariah  ini  diharapkan  menjadi  pembanding  lembaga  keuangan  konvensional. Sehingga terbukti dan menjadi penilaian masyarakat bahwa sistem ekonomi mana yang sejatinya lebih adil dan berpihak kepada mereka.
Beranjak  dari  pengalaman,  jatuh-bangunnya  beberapa  BMT  di  Bengkalis diharapkan menjadi pelajaran berharga, agar kesalahan  yang sama tidak terulang lagi di masa mendatang.

## B. Dasar Teori
Secara teoritis, aspek kajian bisnis Islami secara lugas telah  disajikan oleh Muhammad Ismail Yusanto beserta rekannya Muhammad Karebet widjayakusuma  dalam  buku  mereka  “ Menggagas  Bisnis  Islami ”  (2002;  17).
Menurut  mereka  bahwa  setiap  manusia  memerlukan  harta  untuk  mencukupi segala  kebutuhan  hidupnya.  Oleh  karena  itu,  manusia  akan  selalu  berusaha memperoleh kekayaan itu, salah satunya melalui bekerja.  Dan, bisnis merupakan bagian dari bekerja.
Di  antara  beberapa  ayat  al-Qur‟an  yang  mendasari  pemikiran  mereka adalah sebagai berikut:
“Allah  yang  menciptakan  langit  dan  bumi  serta  menurunkan  air  hujan dari langit. Kemudian dengan air hujan itu, Dia mengeluarkan berbagai
buah-buahan  menjadi  rezeki  untukmu;  dan  Dia  telah  menundukkan bahtera  bagimu  agar  bahtera  itu  berlayar  di  lautan  dengan  kehendak- Nya. Dan Dia juga telah menundukkan bagimu sungai-sungai; dan Dia juga  menundukkan  bagimu  matahari  dan  bulan  yang  terus-menerus beredar;  dan  telah  menundukkan  bagimu  malam  dan  siang;  dan  Dia telah memberikan kepadamu segala apa yang kamu mohonkan kepada- Nya.  Dan,  jika  kamu  menghitung  nikmat allah,  maka  kamu tidak  dapat menghinggakannya…” (Ibrahim; 32-34)
“Dia  (allah)  yang  menjadikan  bumi  ini  mudah  bagimu,  maka berjalanlah  di  segala  penjurunya  dan  makanlah  sebagian  dari  rezeki- Nya…” (Al-Mulk; 15)
“Sesunggugnya  Kami  telah  menempatkan  kamu  sekalian  di  bumi  dan kami adakan bagimu di muka bumi itu (sumber-sumber) penghidupan…” (Al-A’raf; 10)
Dengan  beberapa  dasar  itu  mereka  mendefinisikan  bahwa  bisnis  Islami dapat  diartikan  sebagai  serangkaian  aktivitas  bisnis  dalam  berbagai  bentuknya yang  tidak  dibatasi  jumlah  (kuantitas)  kepemilikan  hartanya  (barang/jasa) termasuk  profitnya,  namun  dibatasi  dalam  cara  perolehan  dan  pendayagunaan hartanya (terdapat aturan halal dan haram). (Yusanto dan Karebet; 18)
Mengenai  peran  pemerintahdan  beberapa stakehoder- yang  dalam  hal  ini adalah pemerintah daerah beserta stakeholder -nya—dalam penumbuh-kembangan lembaga  keuangan  seperti  Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah  (LKMS),  dapat disimak  serta  diambil  pelajaran  dari  kisah  pendirian  Bank  Muamalat  Indonesia (BMI).  Adalah  BMI  diprakarsai  oleh  Soeharto,  dicetus  dan  digagas  oleh  Majelis Ulama Indonesia (MUI), serta dimotori oleh Ikatan Cendikiwan Muslim Indonesia (ICMI). (Noor, 2006; 5)
Kolaborasi  di  antara  empat  unsur  tinggi  negara  itu  pada  muaranya menghasilkan  buah  manis  BMI  sebagaimana  terkenal  dan  berkontribusi  penuh bagi negara sampai detik ini.
Begitu  pula  halnya  dengan  peranan  lembaga  pendidikan,  khususnya lembaga  pendidikan  tinggi.  Menurut  Thoby  Muthis  adalah  lembaga  pendidikan memiliki  peran  dan  tanggungjawab  yang  besar  dalam  pengembangan  ekonomi syariah.  Institusi  itu  diharapkan  dapat  menjadi  sumber  pengembangan  dan sosialisasi ekonomi syariah.
Terdapat  dua  peran  strategis  yang  dapat  dilakukan,  pertama,  lembaga pendidikan akan mendidik para pelaku, regulator, supervisor, yang mengenal baik secara filosofi, teori, konsep, maupun praktik ekonomi syariah yang benar. Kedua, lembaga  ini  dapat  memberikan  arah  pengembangan  ekonomi  syariah  melalui penelitian  dan  pengembangan  teori  dan  konsep-konsepnya  yang  akan menyempurnakan praktik ekonomi syariah. (Yafie, 2003; 57)
Tentang  Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah  seperti  BMT  atau  koperasi syariah,  dapat  disimak  dari  penjelasan  panjang-lebar  Ahmad  Ifham  Sholihin (2010;  174)  dalam Buku  Pintar  Ekonomi  Syariah -nya.  Beliau  mencatat  adalah BMT  merupakan  balai  usaha  mandiri  terpadu,  yaitu  lembaga  keuangan  mikro yang dioperasikan dengan prinsip bagi hasil. Menumbuhkembangkan bisnis usaha mikro dalam rangka mengangkat derajat dan martabat serta membela kepentingan
kaum fakir-miskin. Ditumbuhkan atas prakarsa  dan modal awal dari tokoh-tokoh masyarakat setempat dengan berlandaskan pada sistem ekonomi yang salam , yang bermaksud keselamatan yang berintikan keadilan, kedamaian, dan kesejahteraan. Pada  tahun  2011,  terdapat  empat  ribuan  BMT  yang  beroperasi  di
Indonesia. Ditambah dengan koperasi syariah yang juga mulai  diminati di mana- mana.  Jenis  lembaga  keuangan  mikro  seperti  BMT  memiliki  sejarah  cemerlang sejak  konsepnya  digulirkan  pada  tahun  1994.  Padahal  lembaga  yang  bersifat Kelompok  Swadaya  Masyarakat  (KSM)  ini  hampir  seluruhnya  tumbuh  dengan biaya swadaya ( self-funded ). (Hakim, 2011; 261)

## C. Pembahasan
Ada  sebuah  hadis  yang  penulis  ingat,  bahwa  Rasulullah  Saw.  pernah bersabda  yang bermaksud: jika terdapat biji kurma dalam genggaman seseorang, maka  tanamlah,  meskipun  kiamat  akan  segera  datang.  Makna  hadis  itu menunjukkan urgensi bercocok tanam, atau pentingnya mewarisi kebaikan kepada generasi penerus, juga termasuk kepada diri  sendiri.
Kemudian,  penulis  berpikir,  jangan-jangan  Allah  SWT.  tidak  hanya menetapkan  kita  untuk  mengonsumsi  buah-buahan  maupun  sayur-sayuran  dan makanan  lainnya,  melainkan  kita  dituntut  untuk  membudidayakan  serta melestarikan  berbagai  makanan  itu.  Seperti  halnya  mayoritas  masyarakat Bengkalis  yang  suka  makan  durian,  tapi  jangan  lupa  mengambil  bijinya  untuk ditanam.  Terlebih  lagi  bagi  mereka  yang  sama  sekali  tidak  atau  belum  memiliki pohon durian.
Biarlah saat ini jadi konsumen durian, dengan harapan di masa mendatang dapat menjadi produsennya. Bukan kah berpikir seperti itu lebih baik?
Termasuk  terhadap  buah-buahan  lain,  jika  hobi  mengonsumsi  buah tertentu,  bukankah  lebih  baik  hobi  itu  dikembangkan  untuk  mendulang  rezeki? Mungkin  di  antara  sebagian  orang  berpandangan,  bagaimana  jika  tidak  punya tanah yang luas atau cukup untuk berkebun durian. Jika ia sudah menyemai atau membibitkan  benih/biji  durian,  maka  bisa  saja  ia  jual  kepada  orang  lain  yang memiliki tanah cukup dan punya tendensi untuk berkebun durian.
Sebuah  pemandangan  mengejutkan  ketikadi  tahun  1990-an,  penulis bertemu  teman  sekelas  sedang  berjualan  bibit  tanaman  di  pinggir  jalan  di  salah satu  pasar  di  Sumatera  Barat.  Fenomena  itu  menyentak  pikiran  penulis  bahwa sedangkan  kita  sama  sekali  belum  berpikir,  sementara  kawan  tadi  sudah  banyak berbuat.
Semoga  ilustrasi  di  atas  memberi  pelajaran  bagi  kita,  bahwa  banyak  cara untuk membangun bisnis atau usaha yang halal. Patut untuk diulang firman Allah SWT. dalam QS. Az-Zumar [39] ayat 21 sebelumnya:
“Apakah  kamu  tidak  memperhatikan,  bahwa  sesungguhnya  Allah menurunkan air dari langit, maka diaturnya menjadi sumber-sumber air di  bumi,  kemudian  ditumbuhkan-Nya  dengan  air  itu  tanaman-tanaman yang  bermacam-macam  warnanya,  lalu  ia  menjadi  kering,  lalu  kamu melihatnya kekuning-kuningan, kemudian dijadikannya hancur berderai-derai.  Sesungguhnya  pada  yang  demikian  itu  benar-benar terdapat  pelajaran  bagi  orang-orang  yang  mempunyai  akal.  (Lajnah Pentashih; 747)
Imitatif  alias  ikut-ikutan  seperti  tertera  pada  abstrak  memiliki  makna bahwa  merupakan  pemandangan  yang  merisihkan  bagi  penulis  ketika  melihat orang  lain  berhasil  menanam  suatu  tanaman  lantas  diikuti  oleh  orang  lain  tanpa sebab-akibat.  Maksudnya  yang  dilakukan  oleh  orang  sesudahnya  adalah taklid belaka.
Ketika  diketahui  bahwa  beberapa  orang  berhasil  berbisnis  buah  naga, maka  tidak  sedikit  mereka  yang  ikut  mengonversi  lahannya  menjadi  kebun  buah naga.  Walhasil,  tidak  sedikit  juga  mereka  yang  menanggung  rugi.  Cukuplah berusaha  atau  berbisnis  secara  sederhana  seperti  sedia  kala,  namun  berjalan dengan  pasti,  alias  lancar.  Bijak  melihat  dan  menyikapi  pasar,  adalah  tanda pebisnis atau pengusaha yang juga bijak.
Mengenai  peran stakeholder dalam  hal  inkubasi  bisnis  dan  usaha  kecil masyarakat, sebatas pengetahuan penulis, segala apa yang pernah diprakarsai oleh pemerintah misalnya, sudah dinilai cukup. Tinggal lagi bagaimana memanifestasikan  segala  kebijakan  itu  ke  arah  optimal  dan  maksimal.  Selain dibutuhkan  evaluasi,  pendampingan  secara  kontinyu  kepada  masyarakat  yang membangun bisnis atau usaha dipandang sebagai variabel substansial.
Peran  perguruan  tinggi,  alumni  perguruan  tinggi  beserta  mahasiswa, adalah menginkubasi bisnis dan usaha masyarakat dengan mendirikan Baitul Mal wat  Tamwil (BMT)  atau  Koperasi  Syariah  (Kopsyah).  Kedua  lembaga  keuangan syariah  itu  diyakini  dapat  membantu  pembiayaan  bagi  masyarakat  yang membangun atau menjalankan bisnis maupun usaha yang halal.
Alumni  perguruan  tinggi,  khususnya  mereka  yang  membidangi  ekonomi Islam seperti di STIE Syariah Bengkalis dapat kembali bersinergi kembali dengan rekan-rekan seperjuangan untuk memperbincangkan proyek tersebut.
Para  mahasiswa  yang  sudah  sampai  pada  tahap  Kuliah  Kerja  Mahasiswa (KKM)  atau  Kuliah  Kerja  Nyata  (KUKERTA)  sebaiknya  ditugaskan  untuk mendirikan  BMT  atau  Kopsyah  di  tempat  maupun  desa  mereka  melakukan KKM/KUKERTA itu.
Agenda  itu  dinilai  lebih  berarti  dan  lebih  layak  demi  mengangkat  dan mengaplikasikan  Tri  Dharma  Perguruan  Tinggi.  BMT  maupun  Kopsyah  adalah dari  masyarakat,  oleh  masyarakat,  dan  untuk  masyarakat.  Sehingga, stakeholder seperti  pemerintah,  MUI,  perguruan  tinggi,  alumninya,  mahasiswanya  hanya sebagai inisiator, dan penggerak (motor).
Jika  usaha  dan  niat  baik  dimulai  dari  hasil  sinergitas  berbagai  unsur  dan elemen, maka tunggulah hasilnya yang cemerlang, gemilang, dan terbilang.

## D. Penutup
Orang  Bengkalis,  sesuai  dengan  adat  dan  kebiasaan  mereka,  terkenal dengan  masyarakat  yang  religius.Selain  itu  mereka  juga  terkenal  dengan  sifat ramah-tamahnya.  Sejatinya,  kedua  modal  itu  sudah  cukup  untuk  menjalankan bisnis atau usaha yang prospektif.
Namun, dukungan dan pendampingan kepada pebisnis maupun pengusaha tetap dibutuhkan. Di situlah letak peranan stakeholder , agar bisnis dan usaha yang dijalankan  sesuai  dengan  aturan  yang  berlaku  serta  tetap  memandang  penting aspek kehalalan suatu produk atau jasa.

## E. Ucapan Terimakasih
Al-hamdulillah …syukur kepada Allah SWT. atas segala limpahan nikmat dan  hidayah-Nya,  sehingga  tugas  ini  dapat  diselesaikan  meskipun  dengan  hasil yang mungkin “jauh panggang dari api”.
Terimakasih juga saya ucapkan kepada Istriku tersayang, Rosida binti M. Yunus,  Ananda Shifa Dhighthinqizh, Turbah Ardhina, dan Tazakka Muhammad, atas segala dukungan dan kebaikannya.
Terimakasih  juga  saya  ucapkan  kepada  Karib-Kerabat.  Dan,  tak  lupa ucapan  terimakasih  kepada  Civitas  Akademika  STIE  Syariah  Bengkalis  atas semua bantuannya.

## F. Daftar Rujukan
Departemen  Agama,  RI.,  Lajnah  Pentashih  Mushaf  al-Qur‟an,  1990, al-Qur’an dan Terjemahannya , Madinah, Mujamma‟ al-Malik Fahd Hakim, Cecep Maskanul, 2011, Belajar Mudah Ekonomi Islam , Banten, Shuhuf Media Insani, cet. I
Noor,  ZainulBahar,  2006, Bank  Muamalat;  Sebuah  Mimpi,  Harapan  dan Kenyataan , Jakarta, Bening Publishing Sholihin, ahmad Ifham, 2010, Buku Pintar Ekonomi Syariah , Jakarta, Gramedia, Cet. I
Yafie, KH. Ali(peng), 2003, Ekonomi Syariah Dalam Sorotan , Jakarta: Yayasan Amanah
Yusanto, Muhammad  Ismail,  dan  Muhammad  Karebet  Widjayakusuma,
2002, Menggagas Bisnis Islami , Jakarta, Gema Insani Press, Cetak