ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor

## PENGARUH PEMBIAYAAN QARDHUL HASAN TERHADAP PENINGKATAN PENDAPATAN USAHA MUSTAHIK ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR)
Siti Patimah Sari
Alumni Program Studi Ekonomi Syariah FAI-UIKA Bogor

## Abstract
Qardhul hasan is a loan agreement between those who have money ( muqridh ) and those who borrow money ( muqtaridh ) with no reward at the time of return, or commonly called the loan virtue. Dompet Peduli Umat Daarut Tauhiid (DPU-DT) is a non-profit organization owned by the community engaged in the collection and utilization of zakah, infaq, sadaqa and waqaf, and other funds from the lawful and legal individuals, groups, corporate/institutions. This article aims to determine the effect of financing qardhul hasan by DPU-DT and determine whether increased revenue after receiving financing of qardhul hasan to mustahik by DPU-DT. The results showed that there is a strong and significant relationship between qardhul hasan financing and the increasing of revenue of mustahik . The greater financing of qardhul hasan given, it will be the increase in income of mustahik .
Keywords: qardhul hasan, DPU-DT, revenue, mustahik

## Abstrak
Qardhul hasan adalah suatu akad pinjaman dari orang yang mempunyai uang ( muqridh ) kepada orang yang meminjam uang ( muqtaridh ) dengan tidak ada imbalan pada saat pengembalian, atau biasa disebut dengan pinjaman kebajikan. Dompet Peduli Umat Daarut Tauhiid (DPU-DT) merupakan lembaga nirlaba milik masyarakat yang bergerak di bidang penghimpunan dan pendayagunaan zakat, infaq, sedekah dan wakaf, serta dana lainnya yang halal dan legal dari perorangan, kelompok, perusahaan/lembaga.Tulisan ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh pembiayaan qardhul hasan oleh DPU-DT dan mengetahui meningkat tidaknya pendapatan usaha mustahik setelah diberi pembiayaan qardhul hasan oleh DPU-DT. Hasil penelitian menunjukkan bahwa terdapat pengaruh yang kuat dan signifikan antara pembiayaan qardhul hasan terhadap peningkatan pendapatan usaha mustahik zakat. Semakin besar pembiayaan qardhul hasan yang diberikan, maka akan semakin bertambah pula peningkatan pendapatan usaha mustahik .
Kata Kunci: qardhul hasan, DPU-DT, pendapatan, mustahik
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor

## I. PENDAHULUAN

## A. Latar Belakang
Pembiayaan qardhul  hasan merupakan  pembiayaan  yang  didasari  dengan  rasa kepedulian  terhadap  orang  lain.  Dalam  arti  lain, qardhul  hasan adalah  suatu  akad pinjaman  dari  orang  yang  mempunyai  uang (muqridh) kepada  orang  yang  meminjam uang (muqtaridh) dengan tidak ada imbalan pada saat pengembalian,  atau biasa disebut dengan pinjaman kebajikan, sebagaimana firman Allah SWT yaitu :
“Siapakah yang mau meminjamkan kepada Allah pinjaman yang baik, Maka Allah akan melipatgandakan (balasan) pinjaman itu untuknya, dan dia akan memperoleh pahala yang banyak”. (QS Al-Hadiid (57):11). 1
Berdasarkan ayat di atas, Allah SWT telah menjelaskan bahwa barangsiapa yang meminjamkan  pinjaman  yang  baik,  maka  Dia  akan  melipatgandakan  balasan-Nya. Artinya, siapa saja yang ikhlas menolong saudaranya dalam kesulitan terutama dalam hal ekonomi, kemudian dia membantunya dengan tidak mengharapkan imbalan apapun dari orang  yang  ditolongnya,  maka  Allah  SWT  akan  memberikan  pahala  yang  besar untuknya.
Masyarakat  di  Indonesia  sebagian  besar  adalah  muslim,  dan  ini  merupakan tanggung jawab kita semua terutama umat Islam untuk saling menolong dalam kebaikan, sebagaimana dengan firman Allah SWT:
“Dan  tolong  menolonglah  kamu  dalam  (mengerjakan)  kebajikan  dan  takwa,  dan jangan  tolong-menolong  dalam  berbuat  dosa  dan  permusuhan,  dan  bertakwalah kamu  kepada  Allah,  sesungguhnya  Allah  sangat  berat  siksa-Nya”. (QS  Al-Maidah (5): 2). 2
Berdasarkan  ayat  di  atas,  umat  Islam  diwajibkan  untuk  saling  menolong  dalam kebaikan.  Dengan  saling  menolong,  persaudaraan  sesama  muslim  akan  semakin  erat dan  orang  yang  dibantu  akan  merasa bahagia  serta  mempunyai  semangat  untuk  hidup menjadi  lebih  baik.  Dalam  tolong-menolong,  sebaiknya  kita  berniat  untuk  membantu sesama kita yang membutuhkan secara ikhlas tanpa ada pengharapan timbal balik dari orang yang kita tolong, karena kebanyakan orang selalu mengharapkan timbal balik dari orang yang ditolong.
Zakat  merupakan  sebuah  solusi  untuk  mengentaskan  kemiskinan,  karena  dengan zakat mampu mengubah orang yang tadinya mustahik berubah menjadi muzakki. Zakat disalurkan kepada orang-orang yang termasuk ke dalam 8 (delapan) golongan ( ashnaf ), sebagaimana firman Allah SWT:
“Sesungguhnya  zakat-zakat  itu  untuk  orang  fakir,  orang-orang  miskin,  amil  zakat, para muallaf yang dibujuk hatinya, untuk (memerdekakan) budak, orang-orang yang berutang untuk jalan Allah, dan orang-orang yang sedang dalam perjalanan, sebagai suatu  ketetapan  yang  diwajibkan  Allah.  Dan  Allah  Maha  Mengetahui  dan  Maha Bijaksana”. (QS At-Taubah (9): 60). 3
1 Departemen Agama Republik Indonesia, Al-Qur’an Bayan , Jakarta: CV Bayan Qur’an, 2009, h. 538.
2 Ibid, h. 106.
3 Ibid ,  h. 196.
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
Berdasarkan  ayat  di  atas,  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa  delapan  golongan  ini diberi  zakat  produktif  sehingga  Ia  bisa  menggunakannya  untuk  mengubah  kehidupan mereka  dengan  membuka  usaha-usaha  kecil  atau  mikro,  sehingga  dapat  membantu perekonomian mereka.
Problem  kemiskinan  merupakan  salah  satu  tantangan  besar  pembangunan Indonesia  sekarang  ini.  Kemiskinan  adalah  persoalan  yang  sangat  kompleks.  Hal  ini dapat  dipandang  dari  sudut  sosial  sebagai  rendahnya  tingkat  pendapatan  seseorang. Didin Hafidhuddin menjelaskan bahwa:
Ada  beberapa  faktor  yang  mempengaruhi  terjadinya  kemiskinan.  Penyebab kemiskinan  paling  tidak  berasal  dari  dua  hal,  di  antaranya,  kemiskinan  itu  sebagai akibat dari kemalasan (kemiskinan kultural) serta ketidakmampuan seseorang untuk bekerja  mencari  nafkah  untuk  memenuhi  kebutuhan  hidupnya,  dan  kemiskinan struktural, yaitu kemiskinan sebagai akibat dari pola kehidupan yang tidak adil serta penuh kezaliman. 4
Dengan  kemiskinan  yang  terjadi  di  zaman  sekarang  ini,  banyak  lembaga  yang berniat  untuk  membantu  orang  yang  ekonominya  lemah  atau  bisa  dikatakan  ekonomi menengah  ke  bawah.  Meskipun  demikian,  lembaga-lembaga  tersebut  selalu mengharapkan  imbalan  lebih  dari  jasa  peminjaman  yang  lembaga  mereka  berikan, seperti  marak  sekarang  ini.  Di  berbagai  daerah  banyak  Bank  Keliling  yang  masuk  ke perkampungan-perkampungan  untuk  membantu  masyarakat  yang  ekonominya  lemah dengan  diberi  pinjaman  uang  dengan  sistem  bunga  atau  riba,  di  mana  dengan  sistem bunga atau riba ini orang yang meminjam itu dipersyaratkan harus mengembalikan lebih dari pokok yang dipinjamkan oleh lembaga tersebut.
Akan  tetapi  banyak  juga  lembaga  yang  memberikan  pinjaman  tanpa  dengan menggunakan  sistem  bunga  atau  riba,  seperti  di  bank  syariah  atau  lembaga  zakat,  di mana mereka menggunakan sistem Al-Qardh atau Qardhul hasan . Sunarto  Zulkifli  menjelaskan  pengertian Qardhul  hasan yaitu:  “akad  pinjaman kebajikan dari muqridh kepada pihak tertentu muqtaridh yang wajib dikembalikan dengan jumlah yang sama sesuai pinjaman”. 5
Berdasarkan  pengertian  di  atas,  maka  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa qardhul hasan adalah pinjaman yang pengembaliannya sesuai dengan yang dipinjamkan. Dalam akad al-qardh tidak  hanya  perbankan  syariah  saja  yang  menerapkan  sistem  itu  dalam rangka  membantu  masyarakat  menengah  ke  bawah,  akan  tetapi  lembaga  zakat  pun menerapkan  sistem al-qardh guna  membantu  mengentaskan  kemiskinan  yang  terjadi selama ini.
Dalam hal ini penulis mencoba melakukan penelitian mengenai akad al-qardh yang diterapkan  di  Lembaga  Amil  Zakat  Dompet  Peduli  Umat  Daarut  Tauhiid  (DPU-DT) Cabang  Bogor,  di  mana  lembaga  tersebut  menggunakan  akad al-qardh dengan memberikannya  khusus  kepada  para mustahik zakat,  sehingga  bisa  membantu  para mustahik untuk  meningkatkan  perekonomiannya  agar  dapat  memenuhi  kebutuhannya sendiri tanpa bergantung kepada orang lain.
DPU-DT  Cabang  Bogor  mempunyai  program  untuk  pengentasan  kemiskinan  yaitu Program  Misykat  ( Micro  Finance  Berbasis  Masyarakat )  dan  PIKKa  ( Pemberdayaan  Ibu Kepala  Keluarga ),  di  mana  program  ini  menggunakan  akad al-qardh yang  dapat
4 Didin  Hafidhuddin, Panduan  Praktis  Tentang  Zakat  Infak  Sedekah ,  Jakarta:  Gema  Insani,  2008, h. 155-156.
5 Sunarto Zulkifli, Panduan Praktis Transaksi Perbankan Syariah , Jakarta: Zikrul Hakim, 2003, h. 27.
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
membantu  para mustahik yang  membutuhkan  modal  untuk  mengembangkan  usahanya tanpa  dengan  menggunakan  bunga.  Seperti  yang  penulis  dapatkan  dari  buletin  yang diterbitkan oleh DPU-DT Cabang Bogor, ada mustahik yang telah diberi pinjaman dengan menggunakan akad al-qardh, usaha yang dijalankan dapat berkembang dengan baik dan mendapatkan omzet yang tinggi setiap bulannya.

## B. Perumusan dan Pembatasan Masalah
1.  Perumusan Masalah
Perumusan  masalah  adalah  cara  yang  digunakan  untuk  merumuskan  suatu masalah  agar  apa  yang  akan  dibahas  pada  bab  selanjutnya  dapat  dipahami  oleh semua  pihak.  Maka  dengan  itu  penulis  merumuskan  masalah  yang  akan  dibahas, yaitu sebagai berikut:
a.  Bagaimana mekanisme pembiayaan qardhul hasan yang diterapkan oleh DPU-DT? b.  Apa saja usaha yang dijalankan oleh mustahik zakat yang mengajukan pembiayaan qardhul hasan ke DPU-DT?
c.  Bagaimana  pengaruh  pembiayaan qardhul  hasan terhadap  peningkatan pendapatan usaha mustahik yang ada di DPU-DT?
d.  Bagaimana pendapatan mustahik zakat setelah mendapatkan pembiayaan qardhul hasan dari DPU-DT?
2.  Pembatasan Masalah Pembatasan  masalah  adalah  suatu  cara  yang  digunakan  untuk  membatasi masalah agar  apa  yang akan diteliti oleh penulis  tidak  keluar  dari  pembahasan  yang akan diteliti, maka dengan itu penulis membatasi permasalahan yaitu sebagai berikut: a.  Pengaruh pembiayaan qardhul hasan oleh DPU-DT.
b.  Meningkat tidaknya pendapatan usaha mustahik setelah diberi pembiayaan qardhul hasan oleh DPU-DT.

## C. Tujuan dan Manfaat Penelitian

## 1.  Tujuan Penelitian
Berdasarkan  permasalahan  yang  telah  dirumuskan  di  atas,  maka  tujuan penelitian ini yaitu:
a. Untuk  mengetahui  mekanisme  pembiayaan qardhul  hasan yang  diterapkan  oleh DPU-DT.
b. Untuk  mengetahui  usaha  yang  dijalankan  oleh Mustahik Zakat  yang  mengajukan pembiayaan qardhul hasan ke DPU-DT.
c. Untuk  mengetahui  pengaruh  pembiayaan qardhul  hasan itu  sendiri  terhadap peningkatan pendapatan usaha mustahik yang ada di DPU-DT.
d. Untuk  mengetahui  pendapatan mustahik zakat  setelah  mendapatkan  pembiayaan qardhul hasan dari DPU-DT.

## D. Jenis, Metode dan Teknik Penelitian
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor

## 1.  Jenis Penelitian
Jenis  penelitian  yang  digunakan  dalam  teknis  pengambilan  sampel  ini  adalah penelitian  lapangan  ( field  research ),  dan  juga  penelitian  kepustakaan  ( library research ),  agar  keduanya  dapat  saling  melengkapi  terhadap  data  yang  dibutuhkan dalam.  Dengan  menggunakan field  research, penulis  dapat  mengetahui  fakta  yang sebenarnya terjadi di masyarakat. Sedangkan dengan menggunakan library research, penulis  dapat  mengetahui  dari  referensi-referensi  yang  telah  ada  untuk  mendukung agar penelitian ini bisa menjadi acuan dalam penerapan pembiayaan qardhul hasan .

## 2.  Metode Penelitian
Metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  metode  deskriptif.  Menurut Hadari  Nawawi,  metode  deskriptif  dapat  diartikan  sebagai  “prosedur  pemecahan masalah  yang  diselidiki  dengan  menggambarkan  atau  melukiskan  keadaan  subjek atau  objek  pada  saat  sekarang  berdasarkan  yang  tampak  atau  sebagaimana adanya”. 6
Maka  dalam  hal  ini  penulis  menggambarkan  keadaan  DPU-DT  Cabang  Bogor dalam  menyalurkan  pembiayaan qardhul  hasan kepada  para mustahik ,  sehingga dapat  diketahui  fakta-fakta  yang  menunjukkan  kinerja  dan  usaha  DPU-DT  dalam membantu mustahik untuk mengembangkan usahanya.

## 3.  Teknik Penelitian
Teknik pengumpulan data  ini  penulis  menggunakan beberapa  instrumen dalam penelitian, yaitu sebagai berikut:
a. Observasi
Observasi  adalah  cara  pengumpulan  data  dengan  melakukan  pengamatan dan  pencatatan  secara  cermat  dan  sistematis  terhadap  fenomena  yang  diteliti, guna memperoleh informasi sebagai pendukung data.
b. Wawancara
Wawancara adalah cara pengumpulan data dengan mengajukan pertanyaan- pertanyaan  langsung  kepada  pihak  terkait  dengan  topik  pembahasan.  Selain dengan  cara  observasi,  penulis  juga  melakukan  wawancara  secara  langsung dengan pihak-pihak yang terkait pada DPU-DT Cabang Bogor.
c.  Angket
Angket  yaitu  pengumpulan  data  dengan  cara  memberikan  sejumlah pertanyaan  tertulis  kepada  para mustahik guna  mendapatkan  informasi  sebagai pendukung.

## E. Hipotesis
Suharsimi Arikunto menjelaskan bahwa:
6 Hadari Nawawi, Metode Penelitian Bidang Sosial , Yogyakarta: UGM Press, 2003, h. 63.
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
“dari arti katanya, hipotesis memang berasal dari 2 penggalan kata yaitu hypo yang artinya “di bawah” dan thesa yang artinya “kebenaran”. Jadi hipotesis yang kemudian cara menulisnya disesuaikan dengan Ejaan Bahasa Indonesia menjadi hipotesa, dan berkembang menjadi hipotesis. 7
Jadi dapat disimpulkan bahwa hipotesis adalah pendapat atau jawaban sementara yang  kebenarannya  belum  dapat  dibuktikan  secara  empiris.  Sesuai  dengan  buku  diktat yang ditulis oleh Hendri Tanjung, hipotesis adalah “kesimpulan sementara dari penelitian, yang  akan  dibuktikan  dengan  data  empiris”.  Hipotesis  berasal  dari  bahasa  sanskerta yang  terdiri  dari hypo artinya  kurang  dan thesis artinya  pendapat.  Ada  juga  yang menyatakan  Hipotesis  adalah  pendapat  yang  baru  setengah  benar.  Sehingga  kalau didefinisikan, maka Hipotesis adalah pendapat atau jawaban sementara terhadap suatu permasalahan yang diajukan, di mana kebenarannya belum dibuktikan.
Dapat ditarik kesimpulan bahwa hipotesis merupakan pendapat yang baru setengah benar  dan  kebenarannya  perlu  dibuktikan  dengan  data  empiris  agar  hasilnya  bisa diterima sesuai dengan yang diinginkan.
H0 : Tidak terdapat pengaruh antara pembiayaan qardhul hasan terhadap peningkatan pendapatan usaha mustahik zakat.
H1 : Terdapat  pengaruh  antara  pembiayaan qardhul  hasan terhadap  peningkatan pendapatan usaha mustahik zakat.

## II. KERANGKA TEORITIS

## A. Qardhul hasan
7 Suharsimi Arikunto, Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik, Jakarta: PT. Rineka Cipta, 2006, h. 71.
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor

## 1.  Pengertian Qardhul hasan
Muhammad Syafi’i Antonio menjelaskan bahwa:
Al-Qardh adalah  pemberian  harta  kepada  orang  lain  yang  dapat  ditagih  atau diminta  kembali  atau  dengan  kata  lain  meminjamkan  tanpa  mengharapkan imbalan.  Dalam  literatur  fiqih, qardh dikategorikan  dalam aqd  tathawwu’i atau akad saling membantu dan bukan transaksi komersial. 8
Sedangkan  Sunarto  Zulkifli  menjelaskan  bahwa Qardh adalah  akad  pinjaman  dari ( muqridh ) kepada pihak tertentu ( muqtaridh ) yang wajib dikembalikan dengan jumlah yang sama sesuai pinjaman. 9

## Devita Purnamasari menjelaskan bahwa:
Qardh secara  umum  adalah  penyediaan  dana  atau  tagihan  antara  lembaga keuangan  syariah dan pihak peminjam yang mewajibkan pihak peminjam untuk melakukan  pembayaran  secara  tunai  atau  cicilan  dalam  jangka  waktu  tertentu. Namun, qardh memiliki  karakteristik  tertentu  yang  tidak  dimiliki  oleh  skema pembiayaan  lainnya,  yaitu  perjanjian  pinjaman  dengan  skema qardh tidak ditujukan untuk transaksi komersial. Karena itu qardh sering diistilahkan sebagai pinjaman kebajikan, artinya pinjaman secara qardh semata-mata ditujukan untuk membiayai  kegiatan  yang  bersifat  sosial  dan  kemanusiaan.  Oleh  karena  itu, dalam  pembiayaan  dengan  menggunakan  skema qardh dilarang  untuk ditambahkan  dengan  biaya  apapun,  baik  itu  berupa  margin  keuntungan  bagi lembaga  tersebut  maupun  biaya-biaya  lain,  kecuali  biaya  administrasi  yang berhubungan langsung dengan pembiayaan tersebut. 10

## Heri Sudarson menjelaskan bahwa:
Al-Qardh adalah  pemberian  harta  kepada  orang  lain  yang  dapat  ditagih  atau diminta  kembali,  atau  dengan  kata  lain,  meminjamkan  tanpa  mengharapkan imbalan. Dalam literatur fiqh klasik, qardh dikategorikan dalam akad tathawwu’i atau saling membantu dan bukan transaksi komersial. 11
Berdasarkan  beberapa  pengertian  di  atas,  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa Qardhul  hasan adalah  suatu  akad  pinjaman  kebajikan  dari  ( muqridh )  orang  yang mempunyai  uang  kepada  ( muqtaridh )  orang  yang  meminjam  uang  dengan  tidak  ada imbalan lebih pada saat pengembalian dan tidak bersifat komersial.
Irma Devita Purnamasari menjelaskan bahwa:
Sifat  sosial  dari  pembiayaan  dengan  skema qardh ini  ditegaskan  dalam  Surat Edaran  Bank  Indonesia  Nomor  10/14/DPbS  17  Maret  2008,  yang  menyatakan bahwa:  “...Bank  dilarang  dengan  alasan  apapun  untuk  meminta  pengembalian pinjaman  melebihi  jumlah  nominal  sesuai  dengan  akad;  Bank  dilarang  untuk
8 Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syariah Dari Teori ke Praktik , Jakarta: Gema Insani, 2001, h. 131.
9 Sunarto Zulkifli, Panduan Praktis Transaksi Perbankan Syariah , Jakarta: Zikrul Hakim, 2003, h.  27.
10 Irma  Devita  Purnamasari  dan  Suswinarno, Panduan  Lengkap  Hukum  Praktis  Populer  Kiat-kiat Cerdas, Mudah, dan Bijak Memahami Masalah Akad Syariah , Bandung: Kaifa PT Mizan Pustaka, 2011, h. 113.
11 Heri Sudarson, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah Deskripsi dan Ilustrasi , Yogyakarta: Ekonisia, 2008, h. 70.
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
membebankan  biaya  apapun  atas  penyaluran  pembiayaan  atas  dasar qardh , kecuali biaya administrasi dalam batas kewajaran. 12

## 2.  Landasan dan Hukum Syariah
a.  Landasan Syariah Transaksi qardh diperbolehkan  oleh  para  ulama  berdasarkan  hadis  riwayat Ibnu  Majah  dan  ijma  ulama.  Sungguhpun  demikian,  Allah  SWT  mengajarkan kepada kita agar meminjamkan sesuatu bagi “agama Allah”.
1.  Alquran
Alquran  menjadi  landasan  yang  pertama  yang  menjelaskan  tentang al- qardh , di mana dalam Alquran, Allah SWT menjelaskan:
“Siapakah  yang  mau  meminjamkan  kepada  Allah  pinjaman  yang  baik, Maka  Allah  akan  melipatgandakan  (balasan)  pinjaman  itu  untuknya,  dan dia akan memperoleh pahala yang banyak”. (QS Al-Hadiid (57): 11). 13
Yang  menjadi  landasan  dalil  dalam  ayat  ini  adalah  kita  diseru  untuk “meminjamkan kepada Allah”, artinya akan membalanjakan harta di jalan Allah. Selaras  dengan  meminjamkan  kepada  Allah,  kita  juga  diseru  untuk “meminjamkan  kepada  sesama  manusia”,  sebagai  bagian  dari  kehidupan bermasyarakat ( civil society ).
2.  Hadis
Adapun landasan syariah yang kedua yaitu hadis yang menerangkan tentang qardhul hasan yang dikutip dari buku buku Syafi’i Antonio, di antaranya sebagai berikut 14 :
ﺎ ًﺿ  ْ رَ ﻗ ﺎًﻣﻠ ْ ﺳُﻣ  ُ ض  ِ رْ ﻘُﯾ  ٍ مِﻠ ْ ﺳُﻣ  ْ نِﻣ ﺎ َ ﻣ َل ﺎَ ﻗ  َ مﱠ ﻠ َ ﺳ  َ و ِﮫْﯾَ ﻠ َ ﻋ ﷲ ﱠل َ ﺻ  ﱠ ﻲِ ﺑﱠ ﻧﻟ ا  ﱠ ن َا ٍد وُ
ﻌ ْ ﺳَ ﻣ  ِ نْﺑ ا  ِ ن َ ﻋ
َ د َ ﺻَ ﻛ  َ ن ﺎَ ﻛ ّ ﻻ ِا  ِ نْﯾَ ﺗ  ﱠ رَ ﻣ
ًة  ﱠ رَ ﻣ ﺎَﮭِﺗَ ﻗ .
Ibnu  Mas’ud  meriwayatkan  bahwa  Nabi  SAW  berkata, “Bukan  seorang muslim  (mereka)  yang  meminjamkan  muslim  (lainnya)  dua  kali  kecuali  yang satunya adalah (senilai) sedekah”. (HR. Ibnu Majah, Ibnu Hibban, Baihaqi).
َل ﺎَ ﻗ  ٍ كِﻟ ﺎَﻣ  ِ نْﺑ  ِ سَ ﻧ َا  ْ ن َ ﻋ :
ِ ﺑ  َ ي  ِ ر ْ ﺳ ُ ا  َ ﺔَ ﻠ ْﯾَ ﻟ  ُ تْﯾ َا  َ ر َ مﱠ ﻠ َ ﺳ  َ و  َ ﮫْﯾَ ﻠ َ ﻋ ﷲ ﻲﱠ ﻠ َ ﺻ ِﷲ ُل وُﺳ  َ ر َل ﺎَﻗ
ﺎًﺑ وُ ﺗ ْ ﻛَ ﻣ ِﺔﱠ ﻧ َ ﺟْ ﻟا ِب ﺎَﺑ ﺊَ ﻠ َ ﻋ ﻲ
ْﻓ َا  ِ ض  ْ رَ ﻘ ْ ﻟا ُل ﺎَﺑ ﺎ َ ﻣ ُلﯾ  ِ رْﺑ ِ ﺟ ﺎَﯾ  ُ تْ ﻠُ ﻘَ ﻓ  َ رَ ﺷ َ ﻋ ِﺔَﯾِﻧ ﺎ َ ﻣ َ ﺛ ِ ﺑ ُض  ْ رَ ﻘ ْ ﻟ ا  َ و ﺎَﮭِﻟ ﺎ َ ﺛ ْ
ﻣ َا  ِ ر ْ ﺷ َ ﻌِ ﺑ  ُ ﺔَ ﻗ َدﱠﺻﻠﻟا ﱠ ن َ ﻻ َل ﺎَ ﻗ ِﺔَ ﻗ  َ دﱠﺻﻟا  َ نِﻣ ُل َ ﺿ ِ رْ ﻘَ ﺗ ْ ﺳُﻣْ ﻟ ا  َ و ُه َ د ْ ﻧِ ﻋ  َ و ُل َﺎ ْ ﺳَﯾ َلِﺋ ﺎﱠﺳﻟ ا ِﺔ َ ﺟ ﺎ َ ﺣ  ْ نِﻣ  ﱠ ﻻ ِا ُ ض  ِ رْ ﻘَ ﺗ ْ ﺳَﯾ َ ﻻ  ُ ض
Dari  Anas  bin  Malik  berkata,  berkata  Rasulullah  SAW: Aku  melihat  pada waktu  malam di-isra’-kan,  pada pintu  surga  tertulis: Sedekah dibalas 10 kali lipat  dan  qardh  18  kali.  Aku  bertanya:  “Wahai  Jibril  mengapa  qardh  lebih utama  daripada sedekah ?  Ia  menjawab:  Karena  peminta-peminta  sesuatu dan  ia  punya,  sedangkan  yang  meminjam  tidak  akan  meminjam  kecuali karena keperluan”. (H.R. Ibnu Majah no. 2422, kitab Al Ahkam dan Baihaqi).
Berdasarkan  hadis  di  atas,  maka  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa barangsiapa  yang  membantu  saudaranya,  ketika  saudaranya  dalam  kesulitan dalam hal uang dan ia meminjamkan uang tersebut dengan menggunakan sistem qardh maka Allah SWT akan membalasnya dengan 18 kali lipat. 3. Ijma Ulama
12 Irma Devita Purnamasari dan Suswinarno, Panduan Lengkap..., h. 114
13 Departemen Agama Republik Indonesia, Al-Qur’an Bayan , Jakarta: CV Bayan Qur’an, 2009, h. 538.
14 Muhammad  Syafi’i  Antonio, Bank  Syariah  Wacana  Ulama  dan  Cendikiawan ,  Jakarta:  Tazkia Institute, 1999,  h. 132.
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
Sedangkan menurut ijma para ulama, al-qardh adalah sebagai berikut: Para  ulama  telah  menyepakati  bahwa qardh boleh  dilakukan.  Kesepakatan ulama  ini  didasari  tabiat  manusia  yang  tidak  bisa  hidup  tanpa  pertolongan dan  bantuan  saudaranya.  Tidak  ada  seorang  pun  yang  memilki  segala barang yang ia butuhkan. Oleh karena itu, pinjam-meminjam sudah menjadi satu bagian dari kehidupan di dunia ini. Dan Islam adalah agama yang sangat memperhatikan segenap kebutuhan umatnya. 15
Berdasarkan  ijma  para  ulama,  maka  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa qardh boleh  dilakukan.  Hal  ini  didasarkan  kepada  tabiat  atau  kebiasaan  manusia  yang tidak bisa hidup tanpa bantuan orang lain.
b. Hukum Syariah
Hukum syariah yang berkaitan dengan al-qardh adalah sebagai berikut :
1. Qardh menghasilkan  penetapan  pemilikan.  Jika  seseorang  meminjamkan sebuah  mobil, muqtaridh berhak  untuk  menyimpan,  memanfaatkan,  serta mengembalikannya  di  kemudian  hari.  Jika muqridh ingin  mengalihkan pengembalian  barang,  kepemilikan  bisa  berubah  dari muqridh kepada muqtaridh .
2. Para ulama sepakat bahwa penyelesaian akad qardh harus dilakukan di daerah tempat qardh itu  disepakati.  Sungguh  pun  demikian,  penyelesaian  akad qardh sah  dilakukan  di  tempat  lain  jika  tidak  ada  biaya  transportasi  atau  memang disepakati demikian.
3. Islam  juga  mengajarkan  agar  pemberian qardh oleh  si muqridh tidak  dikaitkan dengan  syarat  lain  berupa  manfaat  yang  harus  diberikan  oleh  si muqtaridh kepadanya.  Misalnya,  seseorang  akan  meminjamkan  mobil  kepada  temannya asalkan  ia  dibolehkan  menginap  di  rumah  temannya  tersebut.  Larangan  ini sesuai  dengan  hadis  Rasulullah  SAW  yang  diriwayatkan  oleh  Ubay  bin  Ka’ab, Ibnu Mas’ud, dan Ibnu Abbas: “Bahwa Rasulullah melarang mereka melakukan qardh  yang  mensyaratkan  manfaat.” Namun  jika  peminjam  itu  memberikan sesuatu sebagai tanda terima kasih dan tanpa diminta, hal tersebut dibolehkan karena dianggap sebagai hadiah.
4. Qardh juga  tidak  boleh  menjadi  syarat  akad  lain  seperti  jual  beli.  Misalnya, seorang pedagang meminjamkan sepeda kepada temannya, asalkan temannya itu berbelanja di tempatnya.
3.  Syarat dan Rukun Al-Qardh
a.  Syarat Qardhul hasan
1. Qardh atau barang yang dipinjamkan harus barang yang memiliki manfaat, tidak sah  jika  ada  kemungkinan  pemanfaatan,  karena qardh adalah  akad  terhadap harta.
2.  Akad qardh tidak bisa dilaksanakan kecuali dengan ijab dan qabul seperti halnya dalam jual beli.
b.  Rukun Qardhul hasan
Slamet Wiyono menjelaskan bahwa:
15 Ibid , h. 224
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
Rukun qardhul hasan antara lain: muqridh (pemilik barang), muqtaridh (yang mendapat  barang  atau  peminjam),  ijab  qabul, qardh (barang  yang dipinjamkan). 16
4.  Sumber Dana dan Manfaat Qardhul hasan
1.  Sumber Dana Qardhul hasan
Sifat Qardh tidak memberi keuntungan finansial. Karena itu pendanaan qardh dapat diambil menurut kategori berikut:
a. Qardh yang  diperlukan  untuk  membantu  keuangan  nasabah  secara  cepat  dan berjangka pendek, seperti talangan dana di atas dapat diambil dari modal bank.
b. Qardh yang  diperlukan  untuk  membantu  usaha  sangat  kecil  dan  keperluan sosial,  dapat  bersumber  dari  dana  zakat,  infak  dan  sedekah  dan  juga  dari pendapatan  bank  yang  dikategorikan  seperti  jasa  nostro  di  bank  koresponden yang konvensional, bunga atas jaminan L/C di bank asing dan sebagainya.
2.  Manfaat Qardhul hasan
Manfaat  yang  didapat  oleh  bank  dari  transaksi qardh adalah  bahwa  biaya administrasi  utang  dibayar  oleh  nasabah.  Manfaat  lainnya  berupa  manfaat nonfinansial, yaitu kepercayaan dan loyalitas nasabah kepada bank tersebut.
Risiko qardh terhitung  tinggi  karena  ia  dianggap  pembiayaan  yang  tidak ditutup  dengan  jaminan.  Manfaat  akad qardh terhitung  sangat  banyak  sekali  di antaranya:
a.  Memungkinkan  nasabah  yang  sedang  dalam  kesulitan  mendesak  untuk mendapat talangan jangka pendek.
b. Qardhul  hasan juga  merupakan  salah  satu  ciri  pembeda  bank  syariah  dengan bank  konvensional  yang  di  dalamnya  terkandung  misi  sosial,  di  samping  misi komersial.
c.  Adanya  misi  sosial  kemasyarakatan  ini  akan  meningkatkan  citra  baik  dan meningkatkan loyalitas masyarakat terhadap bank syariah.
B. Mustahik Zakat 1.  Pengertian Zakat Pengertian zakat menurut bahasa dan istilah adalah sebagai berikut : Yusuf Qaradhawi menjelaskan bahwa:
Ditinjau  dari  segi  bahasa,  kata  zakat  merupakan  kata dasar  dari  kata zaka yang berarti berkah, tumbuh, bersih, dan baik. Sedangkan zakat ditinjau dari segi istilah fiqih  berarti  “sejumlah  harta  tertentu  yang  diwajibkan  Allah  diserahkan  kepada orang-orang  yang  berhak”  disamping  berarti  mengeluarkan  jumlah  tertentu  itu sendiri. 17
Sedangkan Didin Hafidhuddin menjelaskan bahwa:
Ditinjau  dari  segi  bahasa,  kata  zakat  mempunyai  beberapa  arti,  yaitu al- barakatu “keberkahan”, an-namaa “pertumbuhan  dan  perkembangan”, ath- thaharatu “kesucian”, dan ash-shalahu “keberesan”. Sedangkan secara istilah, meskipun para ulama mengemukakannya dengan redaksi yang agak berbeda antara satu dan lainnya, akan tetapi pada prinsipnya sama, yaitu bahwa zakat itu  adalah  bagian  dari  harta  dengan  persyaratan  tertentu  yang  Allah  SWT
16 Slamet  Wiyono, Cara  Mudah  Memahami  Akuntansi  Perbankan  Syariah  Berdasarkan  PSAK  dan PAPSI , Jakarta: Grasindo, 2005, h. 29.
17 Yusuf Qaradhawi, Hukum Zakat , Jakarta: Litera Antarnusa, 1973, h. 34.
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
mewajibkan  kepada  pemiliknya,  untuk  diserahkan  kepada  yang  berhak menerimanya, dengan persyaratan tertentu pula. 18
Adapun Andri Soemitra menjelaskan bahwa :
Zakat secara harfiah mempunyai makna pensucian, pertumbuhan dan berkah. Sedangkan  menurut  istilah,  zakat  berarti  kewajiban  seorang  muslim  untuk mengeluarkan  nilai  bersih  dari  kekayaannya  yang  tidak  melebihi  satu nishab , diberikan kepada mustahik dengan beberapa syarat yang telah ditentukan. 19
Dan menurut Abu Malik Kamal, menjelaskan bahwa zakat adalah jumlah tertentu yang diambil dari harta tertentu dan dikeluarkan pada waktu tertentu serta diberikan kepada pihak-pihak tertentu. 20
Berdasarkan beberapa pendapat di atas, maka dapat ditarik kesimpulan bahwa zakat adalah sesuatu yang dapat membersihkan jiwa manusia dengan mengeluarkan zakat  harta  sesorang  akan  bersih  (suci)  dan  bertambah  (berkembang).  Hal  ini sebagaimana dinyatakan dalam firman Allah SWT  yaitu:
“Ambillah  zakat  dari  harta  mereka,  guna  membersihkan  dan  mensucikan  mereka, dan  berdoalah  untuk  mereka.  Sesungguhnya  doamu  itu  (menumbuhkan) ketentraman jiwa bagi mereka. Allah Maha Mendengar, Maha Mengetahui”. (QS At- Taubah : 103). 21
“Dan sesuatu riba (tambahan) yang kamu berikan agar harta manusia  bertambah, maka tidak berambah dalam pandangan Allah. Dan apa yang kamu berikan berupa zakat  yang  kamu  maksudkan  untuk  memperoleh  keridhaan  Allah,  maka  itulah orang-orang yang melipatgandakan pahalanya”. (QS Ar-Ruum : 39). 22
2.  Para Mustahik Zakat
Allah  SWT  telah  menentukan  golongan-golongan  tertentu  yang  berhak menerima zakat, yaitu sebagaimana firman-Nya:
“Sesungguhnya  zakat-zakat  itu  untuk  orang  fakir,  orang-orang  miskin,  amil zakat, para muallaf yang dibujuk hatinya, untuk (memerdekakan) budak, orang- orang  yang  berutang  untuk  jalan  Allah  dan  orang-orang  yang  sedang  dalam perjalanan,  sebagai  suatu  ketetapan  yang  diwajibkan  Allah;  dan  Allah  Maha Mengetahui dan Maha Bijaksana”. (QS At-Taubah (9): 60). 23
Berdasarkan ayat  di  atas,  maka penulis akan  menjabarkan  kedelapan ashnaf tersebut sebagai berikut: 24
18 Didin Hafidhuddin, Zakat dalam Perekonomian Modern , Jakarta:  Gema Insani Press, 2002, h. 7.
19 Andri Soemitra, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah , Jakarta: Kencana, 2010, h. 407.
20 Abu Malik Kamal bin Sayyid Salim, Fiqih Sunah untuk Wanita , Jakarta: Al-Itishom, 2007, h. 331.
21 Departemen Agama Republik Indonesia, Al-Qur’an Bayan , Jakarta: CV Bayan Qur’an, 2009, h. 203.
22 Ibid, h. 408.
23 Ibid, h. 196 24 Arief Mufraini, Akuntansi dan Manajemen Zakat , Jakarta : Kencana, 2006, h. 180-212.
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
a.  Kelompok fakir dan miskin. Berdasarkan pendapat beberapa ulama bahwa fakir dan miskin adalah tidak jauh dari indikator ketidakmampuan secara materi untuk memenuhi  kebutuhannya  atau  indikator  ketidakmampuannya  untuk  mencari nafkah (usaha).
b.  Kelompok  amil  zakat.  Konsep  amil  zakat  dalam  kajian fiqih adalah  orang  atau lembaga  yang  mendapat  tugas  untuk  mengambil,  memungut,  dan  menerima zakat  dari  para muzakki ,  dan  menjaga  serta  memeliharanya  kemudian menyalurkannya kepada mustahik .
c.  Kelompok riqab atau  (budak)  adalah  perjanjian  seorang  muslim  (budak  belian) untuk bekerja dan mengabdi kepada majikannya,  di mana pengabdian tersebut dapat  dibebaskan  bila  si  budak  belian  memenuhi  kewajiban  pembayaran sejumlah uang, namun si budak belian tersebut tidak memiliki kecukupan materi untuk membayar tebusan atas dirinya tersebut.
d.  Kelompok muallaf , yaitu orang-orang yang baru memeluk agama Islam.
e.  Kelompok gharimin , berasal dari kata ghariim yang berarti orang yang berutang. f.  Kelompok fii-sabilillah ,  yaitu  orang  yang  barada  di  jalan  Allah  SWT  dan memperjuangkan agama Allah SWT.
g.  Kelompok ibnu sabil , menurut jumhur para ulama adalah kiasan untuk mushala.
Berdasarkan  penjelasan  di  atas,  maka  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa  yang berhak menerima zakat itu hanyalah yang termasuk kedalam delapan golongan itu. 3.  Manfaat Zakat Bagi Mustahik
Menurut Didin Hafidhuddin manfaat zakat antara lain:
Sebagai  perwujudan  keimanan  kepada  Allah  SWT,  mensyukuri  nikmat-Nya, menumbuhkan  akhlak  mulia  dengan  rasa  kemanusiaan  yang  tinggi, menghilangkan sifat  kikir,  rakus dan  materialistis,  menumbuhkan ketenangan hidup, sekaligus membersihkan dan mengembangkan harta yang dimilki. 25

## C. Peningkatan Pendapatan Usaha
1.  Pengertian Peningkatan Menurut kamus besar bahasa Indonesia, menjelaskan bahwa “peningkatan adalah proses, cara, meningkatkan perbuatan usaha dan sebagainnya”. 26
2.  Pengertian Pendapatan Dalam kamus besar bahasa Indonesia disebutkan bahwa :
“pendapatan  adalah  hasil  usaha  (kerja).  Sedangkan  pada  Pedoman  Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 23 dijelaskan bahwa pendapatan adalah arus masuk brutto dari manfaat ekonomi yang timbul dari aktifitas normal perusahaan selama suatu periode bila arus masuk tersebut mengakibatkan kenaikan ekuitas, yang tidak berasal dari kontribusi penanaman modal”.
Jadi dapat ditarik kesimpulan bahwa pendapatan hasil usaha atau kerja di mana dengan bekerja seseorang akan mempunyai penghasilan atau pendapatan.
3.  Pengertian Usaha
Usaha adalah kerja, pengertian “usaha” atau “kerja” dalam kehidupan sehari- hari berbeda pengertian usaha dalam fisika. Seseorang yang sedang bermain atau piknik dikatakan tidak bekerja (pengertian sehari-hari), sedangkan dalam
25 Didin Hafidhuddin, Zakat dalam..., h. 10.
26 Departemen Pendidikan Nasional, Kamus Besar Bahasa Indonesia , Jakarta: Balai Pustaka, 2003, h. 1198.
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
fisika,  setiap  benda  yang  bergerak  karena  adanya  gaya  sehingga menyebabkan benda itu berpindah, dikatakan melakukan usaha atau kerja. 27
Harmaizar Z menjelaskan bahwa:
"Menangkap  peluang  Usaha"  Usaha  atau  dapat  juga  disebut  suatu perusahaan  adalah  suatu  bentuk  usaha  yang  melakukan  kegiatan  secara tetap dan terus-menerus dengan tujuan memperoleh keuntungan, baik yang diselenggarakan  oleh  perorangan,  maupun  badan  usaha  yang  berbentuk badan  hukum  atau  tidak  berbentuk  badan  hukum,  yang  didirikan  dan berkedudukan di suatu daerah dalam suatu negara. 28
Jadi  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa  usaha  adalah  suatu  proses  atau  bekerja untuk  mendapatkan  penghasilan,  dengan  usaha  seseorang  dapat  memenuhi kebutuhan hidupnya.
4.  Macam-Macam Usaha
a.  Usaha Menengah
“Usaha  Menengah adalah usaha ekonomi  produktif  yang  berdiri  sendiri,  yang dilakukan  oleh  orang-perorangan  atau  badan  usaha  yang  bukan  merupakan anak  perusahaan  atau  cabang  perusahaan  yang  dimiliki,  dikuasai,  atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak langsung dengan usaha kecil atau usaha  besar  dengan  jumlah  kekayaan  bersih  atau  hasil  penjualan  tahunan sebagaimana diatur dalam Undang-Undang”. 29
Berdasarkan  pengertian  di  atas,  maka  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa  usaha menengah  adalah  usaha  produktif  yang  berdiri  sendiri  bukan  anak  perusahaan  atau cabang perusahaan darai perusahaan lain. b.  Usaha Kecil (Mikro)
“Usaha  Mikro  adalah  peluang  usaha  produktif  milik  orang  perorangan  atau badan  usaha  perorangan  yang  memenuhi  kriteria  usaha  mikro  sebagaimana diatur  dalam  Undang-Undang.  Usaha  mikro  sebagaimana  dimaksud  menurut Keputusan  Menteri  Keuangan  No.40/KMK.06/2003  tanggal  29  Januari  2003, yaitu usaha produktif milik keluarga atau perorangan Warga Negara Indonesia dan  memiliki  hasil  penjualan  paling  banyak  Rp100.000.000,00  (seratus  juta rupiah) per tahun”. 30
Berdasarkan  pengertian  di  atas,  maka  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa  usaha kecil atau mikro adalah usaha yang dimiliki oleh perorangan dan modal usahanya juga kecil.
27 http://id.shvoong.com/exact-sciences/physics/2112621-pengertian-usaha/Diakses  pada  tanggal  19 September 2012.
28 http://carapedia.com/pengertian_definisi_usaha_info2644.html/Diakses pada tanggal 21 September 2012.
29 http://www.depkop.go.id/index.php?option=com_content&view=article&id=129 / Diakses tanggal 19 September 2012.
30 http://mulyajho.blogspot.com/2012/08/materi-syariah-mid.html/diakses pada tanggal 19-September- 2012 .
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor

## III. HASIL PENELITIAN

## A. Gambaran Umum Dompet Peduli Umat Daarut Tauhiid (DPU-DT) Cabang Bogor
1.  Profil DPU-DT Cabang Bogor
DPU-DT merupakan lembaga nirlaba milik masyarakat yang bergerak di bidang penghimpunan ( fundraising ) dan pendayagunaan dana ZISWA (zakat, infaq, sedekah dan  wakaf  serta  dana  lainnya  yang  halal  dan  legal  dari  perorangan,  kelompok, perusahaan/lembaga).  Didirikan  pada  tanggal  16  Juni  1999  oleh  K.H.  Abdullah Gymnastiar  sebagai  bagian dari  Yayasan  Daarut  Tauhiid dengan  tekad  menjadi LAZ yang Amanah, Profesional dan Akuntabel.
Latar  belakang  berdirinya  DPU-DT  adalah  melihat  Indonesia  sebagai  negara dengan jumlah penduduk muslim terbesar di dunia memiliki potensi zakat yang amat besar.  Hanya  saja,  persentase  masyarakat  yang  memiliki  kesadaran  menunaikan kewajiban zakat sesuai dengan ketentuan masih relatif kecil.
Hal  lain  yang  juga  menjadi  perhatian  adalah    belum  optimalnya  penggunaan dana  zakat  ini.  Kadang,  penyaluran  dana  zakat  hanya  sebatas  pada  pemberian bantuan saja tanpa memikirkan kelanjutan dari kehidupan si penerima dana.
DPU-DT  berusaha  untuk  mengatasi  hal-hal  tersebut.  Selain  berusaha membangkitkan  kesadaran  masyarakat  terhadap  zakat,  DPU-DT  juga  berusaha menyalurkan dana yang sudah diterima kepada mereka yang benar-benar berhak, dan berusaha  mengubah  nasib  kaum mustahik menjadi muzakki atau  mereka  yang sebelumnya menerima zakat menjadi pemberi zakat.
Berawal  dari  Rapat  Pengurus  Yayasan  bahwa  perlu  ada  peningkatan  kinerja Badan  Pengelola  zakat,  infak  dan  sedekah  (ZIS)  secara  profesional.  Untuk  itu, diperlukan  juga  strategi-strategi  baru  yang  efektif  dan  efisien  dalam  mengelola  dana yang  dihimpun  dari  ZIS,  sehingga  pada  gilirannya  dapat  menjadi  suatu  kekuatan ekonomi  masyarakat.  Berangkat  dari  hal  ini,  maka  Yayasan  Daarut  Tauhiid memutuskan untuk mendirikan Dompet Peduli Umat (DPU).
DPU-DT secara efektif menjalankan aktivitasnya pada bulan Juni 2000, dengan berbasiskan database, di mana  setiap donatur mempunyai nomor dan kartu anggota sehingga  kepedulian  dan  komitmen  donatur  dapat  terukur.  Dari  aspek  legal  formal, DPU-DT dikukuhkan sebagai Lembaga Amil Zakat Daerah Jawa Barat oleh Gubernur Jawa  Barat  tanggal  19  Agustus  2002,  dengan  SK  No.  451.12/Kep.  846– YANSOS/2002.
Kiprah  DPU-DT  pun  mendapat  perhatian  pemerintah  pusat,  dalam  waktu  yang cukup  singkat  sejak  masa  berdiri  DPU-DT,  dan  menjadi  LAZDA,  sudah  berhasil menjadi  Lembaga Amil  Zakat  Nasional,  LAZNAS,  sesuai  dengan  SK  Menteri  Agama No. 410 tahun 2004 pada tanggal 13 Oktober 2004.
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
Setelah menjadi LAZNAS, DPU-DT mengembangkan jaringan hingga mencapai delapan  kota,  yakni:  Jakarta,  Bogor,  Tasikmalaya,  Garut,  Semarang,  Yogyakarta, Lampung, dan Palembang.

## Visi, Misi DPU-DT Cabang Bogor
Visi
“Menjadi model Lembaga Amil Zakat Nasional (LAZNAS) yang amanah, profesional, akuntabel dan terkemuka dengan daerah operasi yang merata”.

## Misi
Mengoptimalkan  potensi  Umat  melalui  ZISWA untuk  memberdayakan  masyarakat dalam bidang ekonomi, pendidikan, dakwah dan sosial menuju masyarakat mandiri. Motto Membersihkan dan Memberdayakan.
2.  Program-program DPU-DT Cabang Bogor
a.  Program Kemandirian Umat
1.  MISYKAT (Micro finance Syariah berbasis Masyarakat) Secara  sederhana  Misykat  pun  dapat  diartikan  sebagai  “Institusi pemberdayaan Mustadh’afiin melalui  pendampingan  yang  intensif  dan  integral dengan entry point simpan pinjam”.
Misykat  menjadi  salah  satu  program  unggulan  DPU-DT  yang  dirintis sejak  22  April  2002,  kemudian  program  ini  diresmikan  pada  tanggal  22  April 2003  oleh  KH.  Abdullah  Gymnastiar  di  Gedung  Daarul  Ilmi  Pondok  Pesantren Daarut Tauhiid Bandung.
2.  DTM (Desa Ternak Mandiri)
Program  peternakan  domba  merupakan  salah  satu  program  rutin  yang dikemas  dan  diperuntukkan  bagi  penduduk  desa  yang  sedikit  banyak  telah mendongkrak  ekonomi  keluarga  miskin.  Ini  dibuktikan  dengan  program  pasca pemberian  modal  usaha,  peserta  diarahkan  dan  difasilitasi  dalam  pengadaan ternak  (domba)  dan  keterampilan  di  dunia  usaha  baru  sebagai  peternak  dan wirausaha.
Program  ini  diharapkan  bisa  mandiri  dalam  bidang  peternakan,  tidak hanya  mengurusi  hal-hal  yang  berkaitan  dengan  ternak  saja,  melainkan  juga bisa  berperan  ganda  menjadi  pribadi  terpuji  dalam  memberikan  nilai-nilai spiritual dan keislaman di keluarga, dan turut membantu penanaman tauhid yang kuat dan nilai-nilai akhlak bagi perkembangan lingkungan sekitarnya.
3.  PIKKa (Pemberdayaan Ibu Kepala Keluarga)
Program  pemberdayaan  ekonomi  bagi  ibu  janda  yang  berjuang menghidupi  keluarganya  dengan  cara  berwirausaha.  Dengan  program  PIKKa mereka  diberikan  bantuan  keuangan  mikro  untuk  usahanya  dan  pelatihan khusus  bidang  ekonomi,  selain  itu  pembinaan  karakter  dan  ruhiyah  pun diberikan melalui pendampingan rutin.
4.  CSR ( Corporate Sosial Responsibility )/Mitra Pemberdayaan
b.  Program Pendidikan dan Pelatihan Umat
1.  Beasiswa Tunas Cita (SMK IT Daarut Tauhiid Bandung)
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
2.  Beasiswa Prestatif (Santunan Anak Yatim)
3.  Beasiswa Mandiri
4.  BeaSantri Siap Karya
5.  Beasiswa Bahasa Cuma-Cuma
6.  SEM “Sekolah Entrepreneur Mandiri”
7. Training -Diklat Pemberdayaan Menuju Kemandirian
c.  Program Sosial Kemanusiaan
1.  Ambulance MONAS (Mobil Layanan Kemanusiaan)
2.  Peduli Korban Bencana Alam/Kemanusiaan
3.  Bakti Peduli Sehat
4.  Cinta Mesjid/Musholla

## B. Gambaran Umum Responden
Responden dalam penelitian ini adalah mustahik yang mendapatkan dana Qardhul hasan yang  masih  aktif.  Berdasarkan  data  yang  penulis  dapat  dari  DPU-DT  Cabang Bogor,  maka  dapat  diketahui  subyek  penelitian  seluruhnya  berjumlah  120  orang,  akan tetapi  penulis  hanya  meneliti  60  orang  dari  jumlah  keseluruhan,  karena  yang  diambil hanya  50%  dari mustahik yang  menerima  pembiayaan Qardhul  hasan .  Dan  umumnya DPU-DT memberikan pinjaman mulai dari Rp 250.000 s.d. Rp 1.000.000.

## C. Hasil Penelitian
a.  Deskripsi Data
a.  Sumber Dana Pembiayaan Qardhul hasan
Dana  Pembiayaan Qardhul  hasan bersumber  dari  dana  zakat,  infak  dan sedekah  karena  DPU-DT  merupakan  lembaga  zakat  yang  tugasnya  menyalurkan dana tersebut.
b.  Tujuan Pembiayaan Qardhul hasan
Adapun tujuan dari pembiayaan Qardhul hasan adalah sebagai berikut:
i. Untuk membantu para mustahik dalam mengembangkan usahanya.
ii. Untuk membantu meningkatkan kesejahteraan mustahik . iii. Untuk membantu para mustahik agar bisa hidup mandiri.
c.  Syarat-syarat Pembiayaan Qardhul hasan Adapun  syarat-syarat  pembiayaan qardhul  hasan yang  ada  di  DPU-DT Cabang  Bogor  mekanismenya  adalah  mengisi  formulir  atau  mengisi  data pembiayaan qardhul hasan , dan melampirkan Kartu Tanda Penduduk (KTP) serta Kartu Keluarga (KK) kepada DPU-DT, selanjutnya baru diproses oleh DPU-DT.
d.  Ketentuan Pembiayaan Qardhul hasan Ketentuan pembiayaan Qardhul hasan yang diterapkan oleh DPU-DT yaitu: Jangka waktu : 1 s.d. 10 bulan Apabila mustahik tidak  dapat  mengembalikan  pada  saat  jatuh  tempo,  maka  pihak DPU-DT  akan  memperpanjang  angsurannya,  dan  apabila mustahik tidak  bisa mengembalikannya maka pihak DPU-DT akan membebaskannya.
Diketahui  bahwa  pihak  DPU-DT  memberikan  modal  dalam  bentuk  uang  kepada mustahik ,  dan  selanjutnya mustahik menggunakannya  untuk  modal  usahanya.  Dan keuntungan  yang  diperoleh  oleh mustahik sepenuhnya  milik mustahik tanpa  ada  bagi hasil  kepada  DPU-DT  karena  akadnya qardhul  hasan .  Untuk  kelancaran  usaha  para mustahik , DPU-DT terus  memantau dengan melakukan pembinaan atau pendampingan kepada  para mustahik dengan  menggunakan  sistem  Silaturrahim  Temu Mustahik sepekan sekali.
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor

## b.  Analisa Data
Sebelum  menganalisa  data,  penulis  akan  memasukkan  demografi  responden terlebih dahulu. Demografi responden yang penulis cantumkan yaitu 50 orang sampel mustahik zakat yang diberi pembiayaan Qardhul hasan .
Diketahui  bahwa  mayoritas  yang  mengajukan  pembiayaan Qardhul  hasan adalah perempuan  karena  data  yang  ada  di  DPU-DT  hanya  ada  perempuan  (ibu-ibu)  yang mengajukan pembiayaan qardhul hasan .
Diketahui bahwa  mayoritas  yang  mengajukan  pembiayaan qardhul  hasan berusia 41 tahun s.d. 60 tahun yaitu 26 orang dan yang berusia 20 tahun s.d. 40 tahun yaitu 22 orang, sedangkan  yang  berusia 61  tahun  s.d.  80  tahun  hanya  ada  2  orang.  Hal  ini  menunjukkan bahwa  mayoritas  yang  mengajukan  pembiayaan qardhul  hasan berusia  41  tahun  s.d.  60 tahun.
Diketahui bahwa mayoritas pendidikan terakhir yang mengajukan pembiayaan qardhul hasan adalah  SD  yaitu  sebanyak  30  orang  dan  yang  SMP/Sederajat  ada  12  orang, sedangkan yang SMA/Sederajat ada 8 orang.
Diketahui bahwa dari profesi pedagang yang banyak mengajukan pembiayaan qardhul hasan yaitu  sebanyak  37  orang,  sedangkan  yang  berprofesi  sebagai  wiraswasta  ada  7 orang dan yang berprofesi sabagai buruh ada 6 orang.
Diketahui bahwa pendapatan per bulan dari para mustahik yang banyak mengajukan pembiayaan qardhul hasan berkisar antara Rp 500.00,- per bulan yaitu 32 orang, sedangkan yang pendapatan perbulannya mencapai > Rp 1.500.000,- hanya ada 2 orang. Hal ini menunjukkan bahwa yang paling banyak mengajukan pembiayaan qardhul hasan mustahik yang pendapatan per bulannya hanya mencapai Rp 500.000,-.
Diketahui bahwa mayoritas yang mengajukan pembiayaan qardhul hasan baru 1 kali yaitu  sebanyak  37  orang.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  rata-rata  yang  mengajukkan pembiayaan qardhul hasan baru 1 kali.
DIketahui  bahwa mustahik yang  sudah  lama  menjadi  nasabah  pembiayaan qardhul hasan ada 15 orang yang > 12 bulan, sedangkan yang baru mencapai 1 s.d. 3 bulan hanya ada  7  orang.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa mustahik yang  sudah  lama  menjadi  nasabah pembiayaan qardhul hasan yang > 12 bulan ada 15 orang.
Diketahui  bahwa  mayoritas  usaha  yang  dijalankan  oleh mustahik yaitu  sebagai pedagang  makanan  sebanyak  25  orang  dan  selebihnya  ada  yang  sebagai  pedagang warung kelontong, pedagang sayuran dan pedagang baju.
Diketahui  bahwa mustahik yang  sudah  lama  menjalani  usahanya  yaitu  20  orang yang sudah mencapai 3 s.d. 5 tahun.
Diketahui bahwa modal awal yang dikeluarkan oleh mustahik untuk modal usahanya mayoritas berkisar antara Rp 100.000,- s.d. Rp 300.000,- yaitu sebanyak 34 orang.
Diketahui  bahwa  mayoritas  modal  awal  para mustahik zakat  untuk  memulai usahanya  yaitu  berasal  dari  modal  sendiri  sebanyak  34  orang,  dan  selebihnya  ada  yang meminjam modal dari saudaranya dan ada juga yang langsung ke DPU-DT.
Diketahui  bahwa  mayoritas mustahik yang  mengajukan  pembiayaan qardhul  hasan mendapatkan pinjaman  berkisar  antara  Rp  450.000,-  s.d.  Rp  600.000,-  yaitu  sebanyak 25
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
orang, sedangkan selebihnya ada yang mendapat pinjaman Rp 200.000,- s.d. Rp 400.000,- yaitu sebanyak 17 orang, Rp 650.000,- s.d. Rp 800.000,- ada 4 orang dan yang mendapat pinjaman sebesar Rp 850.000,- s.d. 1.000.000,- ada 4 orang.
Dan  selanjutnya  penulis  akan  menganalisa  data  pengaruh  pembiayaan qardhul hasan terhadap  peningkatan  pendapatan  usaha mustahik zakat,  namun  sebelum menganalisa  kedua  variabel  tersebut  akan  penulis  uraikan  masing-masing  dari  kedua variabel  itu,  di  mana  poin  a  sebagai  pembiayaan qardhul  hasan dan  poin  b  seabagi peningkatan pendapatan usaha mustahik zakat. Uraiannya yaitu sebagai berikut:
Untuk  mengetahui bagaimana  sistem Pembiayaan Qardhul  hasan yang  ada di  DPU-DT,  penulis  menyebarkan angket  kepada  50  orang mustahik zakat  yang mengajukan pembiayaan qardhul hasan kepada DPU-DT. Angket ini berisi pilihan jawaban  pernyataan  yang  dianggap  mewakili  keingintahuan  penulis  tentang pembiayaan qardhul hasan yang ada di DPU-DT Cabang Bogor.
Angket  yang  telah  disebarkan  pada Mustahik Zakat  Pembiayaan Qardhul hasan dengan sampel 50 orang mustahik . Angket ini dikembalikan seluruhnya ke tangan  penulis  dalam  keadaan  baik  dan  terisi.  Dengan  demikian  maka  angket yang akan diolah sebanyak itu pula. Item angket tersebut berupa pernyataan dari variabel  X  yaitu  tentang  pembiayaan qardhul  hasan ,  dari  tiap  item  soal  tersebut penulis memberikan skor jawaban pedoman dibawah ini:
(Tabel 1)
Kategorisasi Nilai Angket Kategori Jawaban Skor Jawaban Sangat Setuju a (4) Setuju b (3) Kurang Setuju c (2) Tidak Setuju d (1)
Dalam  perolehan  skor  dibawah  ini  akan  penulis  tampilkan  dalam  bentuk tabel yaitu sebagai berikut:
Tabel 2 (Variabel X) Skor Pembiayaan Qardhul hasan Responden Skor Pembiayaan Qardhul hasan Jumlah 1 2 3 4 5 1 4 4 4 4 4 20 2 3 4 3 4 3 17 3 3 3 3 3 3 15 4 3 3 3 3 3 15 5 3 3 3 3 3 15 6 3 3 3 3 3 15
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
7 4 4 4 4 4 20 8 4 4 4 4 4 20 9 3 3 3 3 3 15 10 4 4 3 4 4 19 11 4 3 4 4 4 19 12 4 4 4 4 4 20 13 4 3 3 3 3 16 14 4 3 4 3 3 17 15 3 3 2 3 3 14 16 4 4 3 4 4 19 17 3 3 4 3 3 16 18 4 3 4 4 4 19 19 4 4 4 3 3 18 20 3 3 3 3 3 15 21 4 3 3 3 3 16 22 4 3 4 4 4 19 23 3 4 4 4 3 18 24 3 3 4 4 3 17 25 3 3 4 4 4 18 26 4 4 4 4 4 20 27 4 3 4 4 4 19 28 4 4 4 4 4 20 29 4 4 2 4 4 18 30 4 4 4 4 4 20 31 4 4 4 4 4 20 32 4 4 2 4 4 18 33 4 4 4 4 4 20 34 4 4 4 4 4 20 35 3 3 3 3 3 15
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
Setel ah  data  nilai pembiayaan qardhul hasan
diketahui,  selanjutnya  penulis  akan  mengolah  dan  menganalisa  data  yang  diperoleh  dari setiap  item  pernyataan  dengan  membuat  satu  tabel  yang  di  dalamnya  langsung  dibuat frekuensi dan persentase. Perincian dari tabel tersebut adalah sebagai berikut:
Tabel 3 Pengertian Qardhul hasan Jawaban Alternatif Frekuensi Persentase Sangat Setuju 33 66% Setuju 17 34% Kurang Setuju Tidak Setuju Jumlah 50 100%
Pernyataan:  Pembiayaan qardhul  hasan adalah  pembiayaan  dalam  bentuk pemberian pinjaman bebas bunga pada orang-orang yang membutuhkan dengan pengembalian pinjaman tetap.
Dari  tabel  di  atas  diketahui  bahwa mustahik zakat  yang  mendapat pembiayaan qardhul hasan menjawab sangat setuju bahwa pembiayaan qardhul hasan adalah pembiayaan dalam bentuk pemberian pinjaman bebas bunga pada
36 4 4 4 4 4 20 37 4 3 3 3 3 16 38 3 3 3 4 4 17 39 3 3 3 3 3 15 40 4 4 4 4 4 20 41 3 3 3 3 3 15 42 4 4 4 4 4 20 43 4 4 4 4 4 20 44 4 4 4 4 4 20 45 4 4 4 4 4 20 46 4 4 4 4 4 20 47 4 4 4 3 4 19 48 4 4 4 3 3 18 49 3 3 4 3 3 16 50 4 4 4 4 4 20
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
orang-orang  yang  membutuhkan  dengan  pengembalian  pinjaman  tetap  yaitu berjumlah  33 orang  (66%), dan  yang  menjawab setuju  yaitu berjumlah 17  orang (34%),  sedangkan  tidak  ada  yang  menjawab  kurang  setuju  dan  tidak  setuju bahwa  pembiayaan qardhul  hasan adalah  pembiayaan dalam bentuk  pemberian pinjaman  bebas  bunga  pada  orang-orang  yang  membutuhkan  dengan pengembalian  pinjaman  tetap.  Dengan  demikian  para mustahik zakat  sangat setuju  bahwa  pembiayaan qardhul  hasan adalah  pembiayaan  dalam  bentuk pemberian pinjaman bebas bunga pada orang-orang yang membutuhkan dengan pengembalian pinjaman tetap.
(Tabel 4)
Pemberian Pembiayaan Qardhul hasan Alternatif Jawaban Frekuensi Persentase Sangat Setuju 27 54% Setuju 23 46% Kurang Setuju Tidak Setuju Jumlah 50 100%
Pernyataan:  DPU-DT  memberikan  pembiayaan Qardhul  hasan dalam  rangka membantu tingkat kesejahteraan mustahik zakat.
Dari  tabel  di  atas  diketahui  bahwa mustahik zakat  yang  mendapat pembiayaan qardhul hasan menjawab sangat setuju bahwa DPU-DT memberikan pembiayaan qardhul  hasan dalam  rangka  membantu  tingkat  kesejahteraan mustahik zakat  yaitu  berjumlah  27  orang  (54%),  yang  menjawab  setuju  yaitu berjumlah  23  orang  (46%),  sedangkan  tidak  ada  yang  menjawab  kurang  setuju dan  tidak  setuju  bahwa  DPU-DT  memberikan pembiayaan qardhul  hasan dalam rangka  membantu  tingkat  kesejahteraan mustahik zakat.  Hal  tersebut menunjukkan  bahwa mayoritas pernyataan mustahik zakat memberikan jawaban sangat setuju bahwa pemberian pembiayaan atau pinjaman qardhul hasan dapat membantu meningkatkan kesejahteraan mustahik zakat.
(Tabel 5) Proses Pencarian Pembiayaan Qardhul hasan Alternatif Jawaban Frekuensi Persentase Sangat Setuju 31 62% Setuju 16 32% Kurang Setuju 3 6% Tidak Setuju Jumlah 50 100%
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
Pernyataan: Proses pencairan pembiayaan qardhul hasan dinilai cepat.
Dari tabel di atas dapat diketahui bahwa responden yang menjawab sangat setuju  berjumlah  31  orang  (62%)  yang  menyatakan  bahwa  proses  pencairan pembiayaan qardhul  hasan yang  ada  di  DPU-DT  dinilai  cepat,  sedangkan  yang menjawab setuju berjumlah 16 orang (32%),  menjawab kurang setuju berjumlah 3  orang  (6%),  dan  tidak  ada  yang  menjawab  tidak  setuju  untuk  pernyataan  itu. Maka  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa  mayoritas  responden  menjawab  sangat setuju bahwa proses pencairan pembiayaan Qardhul hasan yang ada di DPU-DT dinilai cepat.
(Tabel 6)
Prosedur Pengajuan Pembiayaan Qardhul hasan Mudah Jawaban Alternatif Frekuensi Persentase Sangat Setuju 31 62% Setuju 19 38% Kurang Setuju Tidak Setuju Jumlah 50 100%
Pernyataan : Prosedur Pengajuan Pembiayaan Qardhul hasan Mudah
Dari tabel di atas dapat diketahui bahwa responden yang menjawab sangat setuju  berjumlah  31  orang  (62%)  yang  menyatakan  bahwa  prosedur  pengajuan pembiayaan qardhul hasan mudah, sedangkan yang menjawab setuju berjumlah 19  orang  (38%),  dan  tidak  ada  yang  menjawab  kurang  setuju  atau  tidak  setuju untuk pernyataan itu. Maka dapat ditarik kesimpulan bahwa mayoritas responden menjawab  sangat  setuju bahwa  prosedur  pengajuan  pembiayaan qardhul  hasan mudah.
(Tabel 7)
Jangka Waktu Pelunasan Pembiayaan Qardhul hasan Tidak Memberatkan Jawaban Alternatif Frekuensi Persentase Sangat Setuju 29 58% Setuju 21 42% Kurang Setuju Tidak Setuju Jumlah 50 100%
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
Pernyataan : Jangka Waktu Pelunasan Pembiayaan Qardhul hasan Tidak Memberatkan.
Dari tabel di atas dapat diketahui bahwa responden yang menjawab sangat setuju  berjumlah  29  orang  (58%)  yang  menyatakan  bahwa  jangka  waktu pelunasan  pembiayaan qardhul  hasan tidak  memberatkan,  sedangkan  yang menjawab  setuju  berjumlah  21  orang  (42%),  dan  tidak  ada  yang  menjawab kurang  setuju  atau  tidak  setuju  untuk  pernyataan  itu.  Maka  dapat  ditarik kesimpulan  bahwa  mayoritas  responden  menjawab  sangat  setuju  bahwa  jangka waktu pelunasan pembiayaan qardhul hasan tidak memberatkan.
Untuk  mengetahui  bagaimana  peningkatan  usaha mustahik setelah  diberi pinjaman pembiayaan qardhul hasan oleh DPU-DT, penulis menyebarkan angket kepada  50  orang mustahik zakat  yang  mengajukan  pembiayaan qardhul  hasan kepada  DPU-DT  apakah  meningkat  atau  tidak  usaha  tersebut  setelah  diberi pinjaman qardhul hasan .
Angket  ini  berisi  pilihan  jawaban  pernyataan  yang  dianggap  mewakili keingintahuan  penulis  tentang  peningkatan  usaha mustahik zakat  yang  diberi pinjaman  pembiayaan qardhul  hasan oleh  DPU-DT  Cabang  Bogor.  Maka  akan dibahas  dahulu  seluruh  item  yang  ada  di  angket,  item  angket  tersebut  berupa pernyataan  dari  variabel  Y  yaitu  tentang  Peningkatan  Pendapatan  Usaha Mustahik Zakat.
(Tabel 8)
(Variabel Y)
Skor Peningkatan Pendapatan Usaha Mustahik Zakat Responden Skor Peningkatan Usaha Mustahik Zakat Jumlah 1 2 3 4 5 1 4 4 4 4 4 20 2 3 3 4 4 4 18 3 3 3 3 3 3 15 4 3 3 3 3 3 15 5 3 3 3 3 3 15 6 4 4 3 3 3 17 7 4 4 4 4 4 20 8 4 4 4 4 4 20 9 4 4 3 3 3 17 10 2 3 3 3 3 14 11 3 3 3 3 3 15
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
12 4 4 4 4 4 20 13 3 3 3 3 3 15 14 3 3 3 3 3 15 15 4 4 4 4 4 20 16 4 4 4 3 3 18 17 3 4 3 3 3 16 18 4 4 4 4 4 20 19 3 3 3 3 3 15 20 3 3 3 3 3 15 21 3 3 3 3 3 15 22 3 3 3 3 3 15 23 4 4 4 4 4 20 24 3 3 4 4 4 18 25 4 3 4 4 4 19 26 4 4 4 4 4 20 27 3 3 3 3 3 15 28 4 4 4 4 4 20 29 4 4 4 4 4 20 30 4 4 4 4 4 20 31 4 4 4 3 3 18 32 4 4 4 4 4 20 33 4 4 4 4 4 20 34 3 3 4 4 4 18 35 3 3 3 3 3 15 36 3 4 3 4 3 17 37 3 3 4 3 3 16 38 4 4 4 3 3 18 39 3 3 3 3 3 15 40 4 4 4 4 4 20
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
41 3 3 3 3 3 15 42 4 4 4 4 4 20 43 4 4 4 4 4 20 44 4 4 4 4 4 20 45 4 4 4 4 4 20 46 4 4 4 4 4 20 47 3 4 3 3 3 16 48 3 4 3 3 3 16 49 3 4 3 4 3 17 50 3 3 3 3 4 16
Setelah  data nilai Peningkatan  Usaha Mustahik Zakat  diketahui,  selanjutnya penulis  mengolah  dan  menganalisa  data  yang  diperoleh  dari  setiap  item pernyataan  dengan  membuat  satu  tabel  yang  di  dalamnya  langsung  dibuat frekuensi dan persentase. Perincian dari tabel tersebut adalah sebagai berikut:
(Tabel 9)
Peluang Kerja Jawaban Angket Frekuensi Persentase Sangat Setuju 25 50% Setuju 24 48% Kurang Setuju 1 2% Tidak Setuju Jumlah 50 100%
Pernyataan: Pembiayaan qardhul hasan dapat memberikan peluang kerja kepada mustahik zakat.
Dari tabel di atas dapat diketahui bahwa responden yang menjawab sangat setuju  berjumlah  25  orang  (50%)  yang  menyatakan  bahwa  pembiayaan qardhul hasan dapat memberikan peluang kerja kepada mustahik zakat, sedangkan yang menjawab setuju berjumlah 24 orang (48%),  dan yang menjawab kurang setuju berjumlah  1  orang  (2%)  dan  tidak  ada  yang  menjawab  tidak  setuju  untuk pernyataan  itu.  Maka  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa  mayoritas  responden menjawab  sangat  setuju  bahwa  pembiayaan qardhul  hasan dapat  memberikan peluang kerja kepada mustahik zakat.
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
(Tabel 10)

## Semangat Wirausaha
Jawaban Alternatif Frekuensi Persentase Sangat Setuju 29 58% Setuju 21 42% Kurang Setuju Tidak Setuju Jumlah 50 100%
Pernyataan: Pembiayaan Qardhul hasan dapat membentuk sebuah semangat berwirausaha.
Dari tabel di atas dapat diketahui bahwa responden yang menjawab sangat setuju  berjumlah  29  orang  (58%)  yang  menyatakan  bahwa  pembiayaan qardhul hasan dapat  membentuk  sebuah  semangat  berwirausaha,  sedangkan  yang menjawab  setuju  berjumlah  21  orang  (42%),    dan  tidak  ada  yang  menjawab kurang  setuju  dan  tidak  setuju  untuk  pernyataan  itu.  Maka  dapat  ditarik kesimpulan  bahwa  mayoritas  responden  menjawab  sangat  setuju  bahwa pembiayaan qardhul hasan dapat membentuk sebuah semangat berwirausaha.
(Tabel 11)
Memecahkan Masalah Ekonomi Jawaban Alternatif Frekuensi Persentase Sangat Setuju 27 54% Setuju 23 46% Kurang Setuju Tidak Setuju Jumlah 50 100%
Pernyataan: Pembiayaan qardhul hasan dapat membantu memecahkan masalah ekonomi.
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
Dari tabel di atas dapat diketahui bahwa responden yang menjawab sangat setuju  berjumlah  27  orang  atau  (54%)  yang  menyatakan  bahwa  pembiayaan qardhul hasan dapat membantu memecahkan masalah ekonomi, sedangkan yang menjawab setuju berjumlah 23 orang atau (46%),  dan tidak ada yang menjawab kurang  setuju  dan  tidak  setuju  untuk  pernyataan  itu.  Maka  dapat  ditarik kesimpulan  bahwa  mayoritas  responden  menjawab  sangat  setuju  bahwa Pembiayaan qardhul hasan dapat membantu memecahkan masalah ekonomi.
(Tabel 12)
Menumbuhkan Kesadaran Mengembangkan Usaha Jawaban Alternatif Frekuensi Persentase Sangat Setuju 25 50% Setuju 25 50% Kurang Setuju Tidak Setuju Jumlah 50 100%
Pernyataan: Pembiayaan Qardhul hasan dapat menumbuhkan kesadaran mengembangkan usaha.
Dari  tabel  di atas  dapat diketahui  bahwa  responden  yang  menjawab  sangat setuju berjumlah 25 orang atau (50%) dan yang menjawab setuju juga berjumlah 25 orang atau (50%) yang menyatakan bahwa pembiayaan qardhul hasan dapat menumbuhkan kesadaran mengembangkan usaha, dan tidak ada yang menjawab kurang  setuju  dan  tidak  setuju  untuk  pernyataan  itu.  Maka  dapat  ditarik kesimpulan  bahwa  responden  menjawab  sangat  setuju  dan  setuju  seimbang bahwa pembiayaan qardhul hasan dapat menumbuhkan kesadaran mengembangkan usaha.
(Tabel 13)
Meningkatkan Usaha Mustahik Zakat Jawaban Alternatif Frekuensi Persentase Sangat Setuju 24 48% Setuju 26 52% Kurang Setuju Tidak Setuju Jumlah 50 100%
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
Pernyataan: Pembiayaan qardhul hasan dapat meningkatkan usaha kecil menengah mustahik zakat.
Dari  tabel  di  atas  dapat  diketahui  bahwa  responden  yang  menjawab  sangat setuju  berjumlah  24  orang  atau  (48%)  dan  yang  menjawab  setuju  berjumlah  26 orang  atau  (52%)  yang  menyatakan  bahwa  pembiayaan qardhul  hasan dapat meningkatkan usaha mustahik zakat, dan tidak ada yang menjawab kurang setuju dan  tidak  setuju  untuk  pernyataan  itu.  Maka  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa mayoritas  responden  menjawab  setuju  bahwa  pembiayaan qardhul  hasan dapat meningkatkan usaha mustahik zakat.
Dari  variabel  X  (pembiayaan qardhul hasan ) dan  variabel  Y  (peningkatan usaha mustahik ),  maka  dapat  kita  lihat  dengan  menggunakan  uji  statistik  Non Parametric Correlations dapat diketahui bahwa:

## Non Parametric Correlations
(Tabel 14)
Perhitungan korelasi di atas merupakan korelasi non parametric correlation di  mana  data  yang  digunakan  adalah  data  kualitatif  yaitu  tentang  pembiayaan
Correlations
X Y Kendall's tau_b X Correlation Coefficient 1.000 .505 ** Sig. (2-tailed) . .000 N 50 50 Y Correlation Coefficient .505 ** 1.000 Sig. (2-tailed) .000 . N 50 50 Spearman's rho X Correlation Coefficient 1.000 .604 ** Sig. (2-tailed) . .000 N 50 50 Y Correlation Coefficient .604 ** 1.000 Sig. (2-tailed) .000 . N 50 50
**. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
qardhul hasan dan peningkatan usaha mustahik yang diperoleh berdasarkan hasil kuesioner.
Arti  angka  korelasi: korelasi  antara  variabel  X  dan  Y  adalah  positif,  artinya semakin besar pembiayaan qardhul hasan yang diberikan, maka akan semakin bertambah  pula  peningkatan  pendapatan  usaha mustahik ,  demikian  pula sebalikanya,  semakin  kecil  pembiayaan qardhul  hasan yang  diberikan,  maka pendapatan usaha mustahik juga akan mengalami penurunan. Angka korelasi antara kedua variabel tersebut berdasarkan hasil perhitungan korelasi kendall’s adalah  (0.505)  yang  menunjukkan  bahwa  cukup  kuatnya  hubungan  antara kedua variabel tersebut, demikian juga hasil perhitungan berdasarkan korelasi spearman yang menunjukkan hasil tidak jauh berbeda yaitu (0,604).
Signifikansi  Hasil  Korelasi: korelasi  antara  kedua  variabel  tersebut  adalah signifikan  (probabilitas  0,0000  yang  jauh  dibawah  0,05),  yang  berarti  bahwa adanya  hubungan  yang  benar-benar  signifikan  antara  pembiayaan qardhul hasan terhadap peningkatan pendapatan usaha mustahik .
Pengaruh  Pembiayaan  Qardhul  hasan  Terhadap  Peningkatan  Pendapatan Usaha Mustahik Zakat
Untuk  mengetahui  pengaruh  pembiayaan qardhul  hasan terhadap peningkatan  pendapatan  usaha mustahik zakat  dapat  dilihat  dari  tabel pendapatan sesudah dan sebelum mendapatkan pembiayaan qardhul hasan yaitu sebagai berikut:
(Tabel 15)
Pendapatan Mustahik Mustahik Zakat Pendapatan Yang Diperoleh Sebelum Mendapat Pembiayaan Qardhul hasan Setelah Mendapat Pembiayaan Qardhul hasan 1 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 2 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 3 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 4 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 5 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 6 Rp 800.000,- Rp 1.200.000,- 7 Rp 400.000,- Rp 600.000,- 8 Rp 200.000,- Rp 600.000,- 9 Rp 200.000,- Rp 1.200.000,- 10 Rp 200.000,- Rp 300.000,-
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
11 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 12 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 13 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 14 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 15 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 16 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 17 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 18 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 19 Rp 200.000,- Rp 600.000,- 20 Rp 400.000,- Rp 600.000,- 21 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 22 Rp 600.000,- Rp 900.000,- 23 Rp 200.000,- Rp 600.000,- 24 Rp 600.000,- Rp 900.000,- 25 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 26 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 27 Rp 600.000,- Rp 900.000,- 28 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 29 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 30 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 31 Rp 800.000,- Rp 1.200.000,- 32 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 33 Rp 400.000,- Rp 600.000,- 34 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 35 Rp 400.000,- Rp 600.000,- 36 Rp 400.000,- Rp 600.000,- 37 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 38 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 39 Rp 200.000,- Rp 300.000,-
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
40 Rp 400.000,- Rp 900.000,- 41 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 42 Rp 400.000,- Rp 900.000,- 43 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 44 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 45 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 46 Rp 600.000,- Rp 600.000,- 47 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 48 Rp 200.000,- Rp 300.000,- 49 Rp 400.000,- Rp 600.000,- 50 Rp 400.000,- Rp 1.200.000,-
Dari  tabel  di  atas  dapat  dilihat  hasilnya  dengan  menggunakan  uji  statistik Paired  Sample  t  Test. Paired  sample  t  test merupakan  uji  beda  dua  sampel berpasangan,  sampel  berpasangan  merupakan  subjek  yang  sama  namun mengalami  perlakuan  yang  berbeda.  Dalam  penelitian  ini,  terdapat  dua  kondisi yaitu  pendapatan  usaha mustahik sebelum  mendapatkan  pembiayaan qardhul hasan dan pendapatan usaha mustahik setelah mendapatkan pembiayaan qardhul hasan .  Karena  dalam  uji  beda  berpasangan  dibutuhkan  jumlah  observasi  yang sama,  maka  penulis  mengambil  sampel  50  orang mustahik zakat  yang mendapatkan pembiayaan qardhul hasan . Uji statistiknya sebagai berikut
(Tabel 16)
Dari  tabel  di  atas  dapat  kita  analisa.  Analisa  bertujuan  untuk  mengetahui  statistik rata-rata  dari  sampel  yang  diolah.  Hasilnya  memperlihatkan  rata-rata  nilai  jumlah pendapatan sebelum dan setelah mustahik zakat mendapatkan pembiayaan qardhul hasan .

## Paired Samples Statistics
Mean N Std. Deviation Std. Error Mean Pair 1  Sebelum_Mendapat_P embiayaan_Qardhul_H asan 292000.000 0 50 1.62682E5  23006.65387 Setelah_Mendapat_Pe mbiayaan_Qardhul_Ha san 492000.000 0 50 2.89151E5  40892.09294
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
Hasil yang didapat sebelum mendapat pembiayaan qardhul hasan rata-rata mustahik mendapatkan pendapatan dari hasil usahanya adalah sebesar 292000.0000 dengan standar deviasi  sebesar  1.62682E5.  Sementara  itu  setelah mustahik mendapatkan  pembiayaan qardhul  hasan ,  rata-rata  pendapatannya  adalah  sebesar  492000.0000  dengan  standar deviasi 2.89151E5.
Selanjutnya akan kita analisa dengan menggunakan uji Paired Samples Correlatian di mana tabelnya adalah sebagai berikut :
(Tabel 17)
Analisa  yang  kedua  ini  fungsinya  adalah  untuk  melihat  ada  atau  tidaknya  korelasi antara  dua  variabel  sampel  di  atas.  Hasil  uji  menunjukkan  bahwa  korelasi  antara  dua variabel  sebelum  dan  setelah  mendapatkan  pembiayaan qardhul  hasan adalah  sebesar 0.788  dengan  signifikansi  sebesar  0.000.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  korelasi  antara  dua rata-rata  pendapatan  usaha mustahik sebelum  dan  setelah mendapatkan  pembiayaan qardhul hasan adalah kuat dan signifikan (< 0.05).
Tahapan  selanjutnya  setelah uji  Paired  Samples  Statistic dan Paired  Samples Correlatian adalah  pengujian  hipotesis.  Hipotesis  yang  diajukan  dalam  penelitian  terkait pendapatan mustahik sebelum  dan  setelah  mendapatkan  pembiayaan qardhul  hasan adalah sebagai berikut:
H o :  Tidak  terdapat  pngaruh  pembiayaan qardhul  hasan terhadap  peningkatan pendapatan usaha mustahik zakat
H 1 :   Terdapat  pengaruh  pembiayaan qardhul  hasan terhadap  peningkatan pendapatan usaha mustahik zakat
Hasil  penghitungan  memperlihatkan  bahwa  nilai  t  hitung  adalah  sebesar  -7.462 dengan signifikansi 0.000, dengan standar deviasi sebesar 1.89521E5. Karena signifikansi < 0.05  maka  dengan  tingkat  keyakinan  sebesar  95%  dapat  disimpulkan  bahwa  H 1 diterima dan  H 0 ditolak,  artinya  terdapat  perbedaan  antara  sebelum  mendapatkan  pembiayaan qardhul hasan dan setelah mendapat pembiayaan qardhul hasan .
Dengan  demikian  dapat  dinyatakan  bahwa  dengan  mendapat  pembiayaan qardhul hasan dapat mempengaruhi tingkat pendapatan mustahik zakat (< 0.05) tolak Ho terima H 1.

## Paired Samples Correlations
N Correlatio n Sig. Pair 1  Sebelum_Mendapat_P embiayaan_Qardhul_H asan & Setelah_Mendapat_Pe mbiayaan_Qardhul_Ha san 50 .788 .000
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor

## IV. PENUTUP

## A. Kesimpulan
Berdasarkan hasil pengolahan data dalam penelitian ini, maka dengan berpedoman pada perumusan masalah dan tujuan penelitian mengenai pengaruh pembiayaan qardhul hasan terhadap  peningkatan  pendapatan  usaha mustahik zakat  dapat  diambil kesimpulan sebagai berikut:
e.  Mekanisme  pembiayaan  di  DPU-DT  adalah  mengisi  formulir  atau  mengisi  data pembiayaan qardhul  hasan ,  dan  melampirkan  Kartu  Tanda  Penduduk  (KTP)  serta Kartu Keluarga (KK) kepada DPU-DT, selanjutnya baru diproses oleh DPU-DT.
f.  Mayoritas mustahik zakat  yang  mengajukan  pembiayaan qardhul  hasan adalah sebagai  pedagang  yaitu  sebanyak  25  orang  dan  selebihnya  ada  yang  sebagai pedagang  warung  kelontong  sebanyak  11  orang,  pedagang  sayuran  7  orang  dan pedagang baju 7 orang dari data 50 orang mustahik zakat.
g.  Terdapat  pengaruh  yang  kuat  dan  signifikan  antara  pembiayaan qardhul  hasan terhadap  peningkatan  pendapatan  usaha mustahik zakat,  hal  ini  terbukti  dari perhitungan uji statistik “non parametric correlation” yang menunjukkan bahwa korelasi antara  variabel  X  dan  Y  adalah  positif,  artinya  semakin  besar  pembiayaan qardhul hasan yang  diberikan  maka  akan  semakin  bertambah  pula  peningkatan  pendapatan usaha mustahik- nya,  demikian  pula  sebalikanya,  apabila  semakin  kecil  pembiayaan qardhul hasan yang diberikan maka usaha mustahik juga akan mengalami penurunan. h.  Angka korelasi antara kedua variabel tersebut berdasarkan hasil perhitungan korelasi kendall’s  adalah  (0.505)  yang  menunjukkan  bahwa  cukup  kuatnya  hubungan  antara kedua  variabel  tersebut,  demikian  juga  hasil  perhitungan  berdasarkan  korelasi spearman  yang  menunjukkan  hasil  tidak  jauh  berbeda  yaitu  (0,604).  Korelasi  antara kedua  variabel  tersebut  adalah  signifikan  (probabilitas  0,0000  yang  jauh  di  bawah 0,05),  yang  berarti  bahwa  adanya  hubungan  yang  benar-benar  signifikan  antara pembiayaan qardhul hasan terhadap peningkatan pendapatan usaha mustahik .  Hasil penghitungan  memperlihatkan  bahwa  nilai  t  hitung  adalah  sebesar  -7.462  dengan signifikansi  0.000,  dengan  standar  deviasi  sebesar  1.89521E5.  Karena  signifikansi  < 0.05  maka  dengan  tingkat  keyakinan  sebesar  95%  dapat  disimpulkan  bahwa  H 1 diterima  dan  H 0 ditolak,  artinya  terdapat  perbedaan  antara  sebelum  mendapatkan pembiayaan qardhul  hasan dan  setelah  mendapat  pembiayaan qardhul  hasan . Dengan  demikian  dapat  dinyatakan  bahwa  dengan  mendapat  pembiayaan qardhul hasan dapat  mempengaruhi  tingkat  pendapatan mustahik zakat  (<  0.05)  tolak  Ho terima H 1.
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor

## B. Saran
Dengan  mempertimbangkan  hasil-hasil  penelitian  ini,  maka  penulis  memberikan saran-saran sebagai sumbangan pemikiran, sebagai berikut:
1.  Untuk  Lembaga  Amil  Zakat  Dompet  Peduli  Umat  Daarut  Tauhiid  (DPU-DT)  Cabang Bogor  agar  lebih  memperhatikan  para mustahik ,  agar  mereka  bisa  lebih  produktif dalam hal ekonomi.
2.  Dalam  hal  pembiayaan qardhul  hasan sebaiknya  DPU-DT  agar  segera menindaklanjuti  agar mustahik bisa  segera  mengembangkan  usahanya  guna meningkatkan perekonomian hidupnya.
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor

## DAFTAR PUSTAKA
Arikunto,  Suharsimi, Prosedur  Penelitian  Suatu  Pendekatan  Praktik, Jakarta: PT. Rineka Cipta, 2006.
Departemen  Agama  Republik  Indonesia, Al-Qur’an  Bayan ,  Jakarta: CV. Bayan Qur’an, 2009.
Departemen  Pendidikan  Nasional, Kamus  Besar  Bahasa  Indonesia , Jakarta: Balai Pustaka, 2003.
Devita Purnamasari, Irma dan Suswinarno, Panduan Lengkap Hukum Praktis  Populer  Kiat-kiat  Cerdas,  Mudah,  dan  Bijak  Memahami Masalah Akad Syariah , Bandung: Kaifa PT Mizan Pustaka, 2011.
Fakultas  Agama  Islam, Pedoman  Penulisan  Skripsi ,  Bogor:  UIKA, 2012.
Hafidhuddin,  Didin, Panduan  Praktis  Tentang  Zakat  Infak  Sedekah , Jakarta: Gema Insani, 2008.
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
Hafidhuddin,  Didin, Zakat  Dalam  Perekonomian  Modern ,  Jakarta: Gema Insani Press, 2002.
http://carapedia.com/pengertian_definisi_usaha_info2644.html/ Diakses pada tanggal 21 September 2012.
http://id.shvoong.com/exact-sciences/physics/2112621-pengertian- usaha/ Diakses pada tanggal 19 September 2012.
http://www.depkop.go.id/index.php?option=com_content&view=article &id=129/ Diakses tanggal 19 September 2012.
Malik  Kamal,  Abu,  bin  Sayyid  Salim, Fiqih  Sunah  untuk  Wanita , Jakarta: Al-Itishom, 2007.
Mufraini,  Arief, Akuntansi  dan  Manajemen  Zakat ,  Jakarta:  Kencana, 2006, h. 180-212.
ZAKAT (STUDI KASUS DOMPET PEDULI UMAT DAARUT TAUHIID CABANG BOGOR) Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 4 No. 1, Maret 2013 pp. 57-93 Program Studi Ekonomi Islam FAI-UIKA Bogor
Nawawi,  Hadari, Metode  Penelitian  Bidang  Sosial ,  Yogyakarta:  UGM Press, 2003. Qaradhawi, Yusuf, Hukum Zakat , Jakarta: Litera Antarnusa, 1973.
Soemitra,  Andri, Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Syariah ,  Jakarta: Kencana, 2010.
Sudarsono,  Heri, Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Syariah  Deskripsi dan Ilustrasi , Yogyakarta: Ekonisia, 2008.
Syafi’i  Antonio,  Muhammad, Bank  Syariah  Dari  Teori  ke  Praktik , Jakarta: Gema Insani, 2001.
Wiyono,  Slamet, Cara  Mudah  Memahami  Akuntansi  Perbankan Syariah Berdasarkan PSAK dan PAPSI , Jakarta: Grasindo, 2005.
Zulkifli,  Sunarto, Panduan  Praktis  Transaksi  Perbankan  Syariah , Jakarta: Zikrul Hakim, 2003.