Strategi Pengembangan Koperasi Jasa Keuangan Syariah Dalam Pembiayaan Usaha Mikro di Kecamatan Tanjungsari, Sumedang
Cooperative Development Strategy of the Islamic Financial Services for Micro Financing in District Tanjungsari, Sumedang
Pristiyanto* 1 , Mochamad Hasjim Bintoro 2 dan Soewarno Tjokro Soekarto 3
1 Kementerian Koperasi dan UKM RI Jl. HR. Rasuna Said Kav. 2-4 Kuningan, Jakarta Selatan 12920
2 Departemen Agronomi dan Hortikultura, Fakultas Pertanian, Institut Pertanian Bogor Jl. Meranti, Kampus IPB Darmaga, Bogor 16680
3 Departemen Ilmu dan Teknologi Pangan, Fakultas Teknologi Pertanian, Institut Pertanian Bogor Jl. Kamper, Kampus IPB Darmaga, Bogor 16680

## ABSTRAK
Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) sebagai lembaga keuangan mikro syariah memiliki peran strategik  dalam  perluasan  lapangan  kerja  dan  mengurangi  kemiskinan.  KJKS  berperan  sebagai agent  of asset distribution untuk memberdayakan ekonomi  masyarakat, melalui kegiatan baitul maal yang berfungi sebagai lembaga sosial dan baitul tamwil sebagai lembaga bisnis dengan pola syariah. Tujuan penelitian adalah  (1)  Mengidentifikasi  aspek-aspek  yang  dimiliki  KJKS;  (2)  Mengidentifikasi  faktor  internal  dan eksternal yang dapat menunjukkan posisi Koperasi dan peluangnya; (3) Menyusun rumusan dan alternatif strategi yang tepat untuk pengembangan KJKS. Metode pengumpulan data primer dan sekunder melalui studi  pustaka, observasi  lapangan, kuesioner,  kertas kerja  dan wawancara  dengan  pendekatan keahlian (pengurus/pengelola  dan  pakar).  Teknik  dan  pengolahan  data  menggunakan  analisis  deskriptif,  baik normatif  (sesuai  aturan  syariah  dan  perundang-undangan),  kualitatif  (menggambarkan  profil,  produk  dan proses  kegiatan  usaha  KJKS,  menggambarkan  matriks Internal  Factor  Evaluation (IFE), External  Factor Evaluation  (EFE), Internal- External  (IE), Strengths,  Weaknesses,  Opportunities  and  Threats (SWOT), Quantitative  Strategic  Planning  Matrix (QSPM),  serta  kuantitatif  (melakukan  tabulasi  perhitungan  atas penilaian  kesehatan  dan  pembobotan  atas  IFE,  EFE,  dan  IE).  Setelah  dilaksanakan  pembobotan  dan skoring  melalui  matriks  IFE  (3,14)  dan  EFE  (2,92)  serta  pengelompokan  strategi  dengan  menggunakan matriks  I-E,  diperoleh  hasil  bahwa  KJKS  BMT  Mardlotillah  berada  pada  posisi  Pengembangan  dan Pembangunan.  Strategi  tersebut  disusun  untuk  mencapai  kondisi  pertumbuhan  permodalan,  aset  dan penyaluran  pembiayaan  bagi  usaha  mikro  anggota  koperasi.  Strategi  Pengembangan  KJKS  BMT Mardlotillah  yang  dihasilkan  dari  matriks  SWOT  dan  QSP  diperoleh  lima  prioritas    strategi  yang disarankan, yaitu (1) Peningkatan mutu layanan dan pengelolaan usaha sesuai syariah; (2) Meningkatkan pencitraan  koperasi  melalui  peningkatan  pengawasan  internal  dan  akuntabilitas  laporan  keuangan;  (3) Meningkatkan  mutu  SDM  yang  handal  dan  tangguh;  (4)  Menjalin  hubungan  baik/kemitraan  dengan lembaga  keuangan/donor;  dan  (5)  Optimasi  pelayanan  dan  pembinaan/pendampingan  usaha  anggota untuk memotivasi loyalitas dan minat menabung anggota.
Kata kunci: KJKS BMT, pembiayaan usaha mikro, strategi pengembangan

## ABSTRACT
KJKS as Islamic microfinance institution have a strategic role in the expansion of employment and reduce  poverty.  KJKS  have  a  role  as  agent  of  asset  distribution  for  the  economic  empowerment  of  the community, through Baitul Maal activities which is serve as a social institution and Baitul Tamwil which is serve  as  business  institutions  with  Islamic  patterns.  The  aimed  of  the  study  were  (1)  Identify  the  KJKS aspects, (2) Identify  internal and  and  external factors that  may indicate the  position of cooperatives and opportunities,  (3)  Arrange  appropriate  formulation  and  alternative  strategic  for  development  of  KJKS. Data  were  collected  with  primary  and  secondary  data  collection  through  library,  field  observation, questionnaires,  worksheets  and  interview  skills  approach  (administrators/managers  and  experts). Techniques  and  data  processing  using  descriptive  analysis  both  normative  (according  to  the  rules  of sharia  and  legislation  in  force),  qualitative  (describing  the  profile,  products  and  processes  as  well  as business  activities  KJKS  describe  IFE  matrix,  EFE,  IE,  SWOT  and  QSPM),  and  quantitative  (do  the calculation above tabulation health assessment and weighting of the IFE, EFE, and IE). Data processing is  done  using  Microsoft  Office  Excel  2007  and  SPSS  ver.  15.0  for Windows.  Data  showed  from  scoring
_______________ *) Korespondensi: Jl. HR. Rasuna Said Kav. 2-4 Kuningan, Jakarta Selatan, 12920; email : pristiyanto@gmail.com
through IFE matrix (3.14) and EFE (2.92) and grouping strategies using IE matrix that KJKS Mardlotillah BMT  are  at  the  Development  and  Expansion.  The  strategy  is  designed  to  achieve  capital  growth conditions, asset and financing for micro distribution cooperative members. Development Strategy KJKS BMT  Mardlotillah  generated  SWOT  matrix  and  QSP  obtained  suggested  five  strategic  priorities  are:  (1) Improved  quality  of  service  and  sharia  business  management,  (2)  Increasing  cooperatives  imaging through improved internal oversight and accountability of financial statements and (3) Increase the quality of  human  resources  that  are  reliable  and  robust,  (4)  Establish  a  good  relationship/partnership  with  the financial  institutions,  and  5)  Optimization  services  and  coaching/mentoring  business  member  loyalty  to motivate and saving members interests.
Key words: KJKS BMT, Micro Financing, development strategy

## PENDAHULUAN
Indonesia  merupakan  negara  berpenduduk muslim  terbesar  di  dunia  dan  memiliki  potensi kekayaan  alam  yang  cukup  besar  untuk  kesejah- teraan  rakyatnya.  Namun  masih  terdapat  29,13 juta jiwa atau 11,96% penduduk  yang miskin dan pengangguran terbuka mencapai 6,32% angkatan kerja    nasional  (BPS,  2012a  dan  2012b).  Tentu- nya  kondisi  tersebut  harus  menjadi  perhatian dalam  mewujudkan  kesejahteraan  rakyat  Indone- sia.
Pelaku  usaha  mikro  pada  krisis  ekonomi yang  terjadi  di  Indonesia  tahun  1998,  ternyata dapat bertahan dan tetap eksis dalam perekonomian  nasional.  Hal  tersebut  disebabkan usaha  mikro  bukan  usaha  yang  padat  modal, tetapi  padat  karya  dan  lebih  banyak  meng- gunakan  sumber  daya  lokal.  Pada  tahun  2011, jumlah usaha mikro mencapai  ±  54,55 juta, atau 98,85%  pelaku  usaha  nasional  dan  mampu menyerap  tenaga  kerja  94,95  juta  pekerja,  atau 90,77%  total  tenaga  kerja  serta  menyumbangkan PDB  atas  harga  berlaku  sebesar  Rp  2,571  triliun, atau  34,73%    (BPS,  2012c).  Berdasarkan  gam- baran  tersebut,  jelas  keberadaan  usaha  mikro sangat  strategik  dalam  perekonomian  nasional dan  pengembangan  usaha  sangat  penting  untuk mengatasi  persoalan  bangsa  dalam  pengentasan kemiskinan dan perluasan lapangan kerja.
Pengembangan usaha mikro sangatlah penting  mengingat  jumlahnya  mencapai  98,85% pelaku  usaha  di  Indonesia,  termasuk  didalamnya para pelaku  usaha mikro dari kalangan penduduk miskin.  Pengembangan  usaha  mikro  ternyata masih  banyak  mengalami  kendala,  antara  lain terbatasnya  volume  usaha  dan  minimnya  laba usaha.  Laba  usaha  yang  diperoleh  hanya  cukup untuk  pemenuhan  kebutuhan  hidup  dan  belum dapat untuk meningkatkan modal usaha. Keterbatasan  modal  merupakan  salah  satu kendala  dalam  pengembangan  usaha  mikro. Usaha  mikro  lebih  mengandalkan  modal  sendiri, akibat  minimnya  akses  pembiayaan  dari  lembaga keuangan/perbankan,  yang  disebabkan  ketidak- mampuan memberikan jaminan tambahan.
Pasca  krisis  yang  terjadi  pada  tahun  1998 telah  membawa  kesadaran  bahwa  lembaga keuangan  konvensional  yang  menganut  sistem ekonomi kapitalis dirasakan tidak dapat menjawab
permasalahan  yang  dihadapi  bangsa  Indonesia, ketika  krisis  karena  lebih  mementingkan  keun- tungan semata (materialistik). Kesadaran tersebut melahirkan  gerakan  ekonomi  syariah  dengan berkembangnya lembaga ekonomi syariah seperti Baitul  Maal  wat  Tamwil (BMT),  Perbankan Syariah, dan Asuransi Syariah. Merespon perkem- bangan dan aspirasi masyarakat, khususnya para pelaku  BMT,  Kementerian  Koperasi  dan  UKM mengeluarkan  Keputusan  Menteri  Negara  Kope- rasi dan UKM No. 91 Tahun 2004 yang mengatur tentang  Kegiatan  Usaha  Jasa  Keuangan  Syariah oleh  Koperasi.  Melalui  peraturan  tersebut kebera- daan  BMT  yang  semula  merupakan  lembaga keuangan  non  formal  dapat  berubah  menjadi lembaga formal berbadan hukum koperasi dengan nama  Koperasi  Jasa  Keuangan  Syariah  (KJKS). Posisi  koperasi  dalam  bisnis  juga  mengungkap koperasi  sebagai  badan  usaha  yang  berkembang di  tengah  persaingan  dunia  usaha  (Suyono et  al , 1995; Sinaga et al , 2006).
KJKS memiliki peran strategik dalam perluas- an  lapangan  kerja  dan  mengurangi  kemiskinan. Optimasi zakat, infaq, sodaqoh dan wakaf (ziswaf) melalui  usaha  produktif  yang  berkesinambungan oleh baitul  maal KJKS  akan  bermuara  pada pengurangan  penduduk  miskin.  Disinilah  KJKS dapat berperan sebagai agent of asset distribution untuk  memberdayakan  ekonomi  masyarakat. KJKS  melalui  kegiatan  baitul  maal  berfungi  se- bagai  lembaga  sosial  dan  melalui  kegiatan baitul tamwil berfungsi  sebagai  lembaga  bisnis  yang profit oriented dengan pola syariah.
KJKS  sebagai  lembaga  Koperasi  merupakan wadah  usaha  bersama  yang  memiliki  beberapa fungsi yaitu sebagai alat perjuangan ekonomi, alat pendidikan,  efisiensi  usaha  dan  kemandirian anggota.  Keterbatasan  usaha  mikro  dalam  pe- mupukan  modal  usaha  dan  investasi,  diupayakan melalui  penghimpunan  dana  bersama  atau  sim- panan  di  Koperasi  dan  dikelola  sebagai  pinjaman dana bergulir bagi usaha mikro anggota Koperasi. Simpanan  yang  terkumpul  tersebut  ternyata belum  dapat  memenuhi  permintaan  pembiayaan dari  seluruh  anggota,  sehingga  dibutuhkan strategi  pengembangan  pembiayaan  bagi  usaha mikro anggota koperasi, baik yang bersumber dari modal sendiri, maupun dari modal luar.
Pada  penelitian  ini,  dilakukan  studi  kasus pada  KJKS  BMT  Mardlotillah  sebagai  salah  satu
Koperasi  yang  berhasil  mengembangkan  per- modalan  dan  pembiayaan  kepada  anggotanya. Selama  tahun  2008-2010  KJKS  BMT  Mardlotillah mengalami  pertumbuhan  yang  pesat.  Aset  yang dimiliki  selama  tiga  tahun  meningkat  Rp2,63 milyar atau 60,1%.  Dari  sisi modal  sendiri selama 3  tahun  menunjukkan  peningkatan  modal  sendiri Rp2,43  milyar,  atau  35,3%.  Pembiayaan  yang diberikan juga mengalami peningkatan penyaluran dana  pembiayaan  Rp1,48  milyar  atau  38%  dan penerima manfaat sebanyak 1.112 orang anggota atau  79,8%  (KJKS  BMT  Mardlotillah,  2010  dan 2011).
Tujuan kajian ini (1) Mengidentifikasi aspek- aspek  yang  dimiliki  KJKS  dalam  meningkatkan kemampuan pengembangan usahanya; (2) Meng- identifikasi  faktor-faktor  internal  (kekuatan  dan kelemahan) dan eksternal (peluang dan ancaman) yang  dapat  menunjukkan  posisi  Koperasi  dan peluangnya  dalam  pengembangan  usaha;  (3) Menyusun  rumusan  dan  alternatif  strategi  yang tepat  untuk  pengembangan  KJKS  dalam  pem- biayaan usaha mikro.

## METODOLOGI
Penelitian dilaksanakan melalui studi kasus pada  KJKS BMT  Mardlotillah  yang berlokasi di  Jl. Pasar  Utara  No.  15  D  Pasar  Tanjungsari  Keca- matan  Tanjungsari,  Kabupaten  Sumedang,  Jawa Barat.  Penelitian  ini  dilaksanakan  bulan  Oktober- November 2012. Pengambilan contoh mengguna- kan  teknik non-probability  sampling, yaitu  teknik sampling  yang  tidak  menggunakan  prosedur pemilihan  peluang  melainkan  mengandalkan judgment pribadi  peneliti.  Perhitungan  contoh untuk  kepuasan  anggota  melalui  rumus  Slovin (Umar,  2007),  dari  populasi  1.176  orang  dan derajat kesalahan 16%, diperoleh 38 orang. Untuk mengantisipasi kuesioner yang tidak kembali, atau tidak  memenuhi  syarat  untuk  diolah  lebih  lanjut ditambah empat, sehingga menjadi 42 responden.
Untuk memperoleh gambaran faktor internal mengenai kekuatan dan kelemahan, serta faktor  eksternal  mengenai  peluang  dan  ancaman KJKS  BMT  Mardlotillah  dalam  pengembangan koperasi  di  pilih  6  responden (Glueck  dan Lawrence dalam David,  2006)  yaitu:  Ketua, Manajer  Operasional  dan  Keuangan,  Pimpinan Cabang  Tanjungsari,  Ketua  Badan  Pengawas, dan  Ketua  Dewan  Pengawas  Syariah  KJKS  BMT Mardlotillah. Untuk memperoleh beberapa alterna- tif  strategi  pada  Matriks  QSP,  dipilih  satu  respon- den,  yaitu  pakar  perkoperasian  dari  Kementerian Koperasi dan UKM.
Pengolahan  data  menggunakan  analisis deskriptif,  baik  normatif,  kualitatif  dan  kuantitatif. Analisis  data  yang  digunakan  adalah  analisis kinerja  kesehatan,  analisis  pelaksanaan  nilai  dan prinsip  koperasi,  analisis  pelaksanaan  prinsip syariah, analisis kepuasan  anggota,  serta analisis matriks IFE, EFE, IE, SWOT dan QSP.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Aspek Kemampuan Pengembangan Usaha
Aspek  sebagai  Lembaga  Perkoperasian  dan Promosi Ekonomi Anggota
Koperasi  menempatkan  anggota  sebagai unsur  penting  dalam  organisasi.  Semakin  besar anggota  koperasi  semakin  menunjukkan  bahwa koperasi  tersebut  direspon  dengan  baik  oleh pelanggan  yang  menjadi  anggota  (Sijabat,  2012). Anggota  Koperasi  merupakan  sentral  pengem- bangan  yang  berposisi  penting  dalam  proses peningkatan kesejahteraan. Koperasi akan sangat menarik bila Koperasi dapat memberikan manfaat ekonomi (economi  benefit) bagi  anggotanya (Ropke,  2003). Melalui  Koperasi,  potensi  yang ada  pada  anggota  dikembangkan,  sehingga potensi  tersebut  menjadi  kekuatan  yang  dapat meningkatkan  taraf  hidup  anggota  sendiri  melalui proses “nilai tambah” (Kementerian KUKM, 2012). Nilai  total  volume  usaha  koperasi  pada  tahun 2011  Rp95.06  triliun  atau  rata-rata  per  provinsi Rp2.88 triliun (Situmorang, 2012).
KJKS  sebagai  badan  usaha  memiliki  ke- unikan tersendiri, di mana anggota memiliki status ganda,  yaitu  sebagai  pemilik  sekaligus  sebagai pelanggan. Pendirian KJKS bertujuan mempromo- sikan ekonomi anggota (memperbaiki dan meningkatkan taraf ekonomi anggota). Penyatuan ekonomi individu ke dalam kegiatan kolektif  yang diwadahi  oleh  KJKS,  dilakukan  sebagai  upaya menciptakan  efek  sinergi  untuk  mencapai  skala kegiatan  ekonomis  ( economies  of  scale )  dan penguatan  posisi  tawar  ( bargaining  position ). Manfaat ekonomi yang diberikan oleh KJKS kepa- da  anggota  adalah  rendahnya  biaya  pelayanan, keringanan persyaratan administrasi dan kecepatan pelayanan (Kementerian KUKM, 2012).
Dalam  aspek  perkoperasian  dan  promosi ekonomi anggota, capaian yang diperoleh adalah: a.  Rasio  partisipasi  bruto  100%  (sepenuhnya melayani kebutuhan pembiayaan anggota).
b.  Rasio  promosi  ekonomi  anggota  56,32% berada  pada  predikat  tinggi,  telah  mampu memberikan manfaat bagi anggota.
c.  Mutu  layanan  KJKS  BMT  Mardlotillah  mem- pengaruhi  55,23%  kepuasan  anggota,  dengan faktor  dominan  melalui  daya  tanggap  dan empati pada anggota.
d.  Kepuasan  anggota  terhadap  mutu  layanan juga  menunjukkan  tingkat  kepuasan  nyata karena  74%  puas  terhadap  mutu  pelayanan KJKS BMT Mardlotillah.
e.  Kepuasan  anggota  membuat  keinginan  untuk menyampaikan  pengalaman  baiknya  atas pelayanan (74%), keinginan untuk tetap meng- gunakan  jasa  Koperasi  (72%)  dan  kemauan mengajak/mempengaruhi  orang  lain  untuk menggunakan  jasa  KJKS  BMT  Mardlotillah (89%).  Selaras  dengan  hasil  penelitian  Mahri (2006),  bahwa  semakin  tinggi  mutu  pelayanan
Koperasi,  maka  semakin  tinggi  peningkatan partisipasi anggota terhadap Koperasi.

## Aspek sebagai Lembaga Keuangan
KJKS  dalam  pengelolaannya  jika  diban- dingkan  dengan  lembaga  keuangan  konvensional memiliki  perbedaan  secara  prinsip  dan  nilai-nilai yang  mendasari  penciptaan  produk  dan  jenis transaksi  yang  dilakukan  (Kementerian  KUKM, 2012).  Kegiatan  tamwil  yang  dilaksanakan  oleh KJKS  memiliki  kesamaan  dengan  bank  syariah, namun pangsa pasar KJKS lebih banyak melayani usaha  mikro.  KJKS  memiliki  perbedaan  dengan bank  syariah,  dikarenakan  adanya  kegiatan maal yang  bersinergi  dengan  kegiatan tamwil ,  sebagai upaya membangun karakter dan memberdayakan usaha  ekonomi  anggota.  KJKS  tidak  hanya menjalin  hubungan  bisnis,  tetapi  juga  sosial- ekonomi  dan  kerohanian  melalui  pendidikan, pendampingan  teknis  manajemen  dan  kegiatan keagamaan anggota (Kementerian KUKM, 2012).
Sebagai lembaga yang melakukan kegiatan usaha  di  bidang  jasa  keuangan,  KJKS  harus dikelola  secara  profesional  sesuai  dengan  prinsip kehati-hatian  dan  kesehatan  lembaga  keuangan, sehingga  dapat  memberikan  kepercayaan  dan manfaat  sebesar-besarnya  bagi  anggota  dan masyarakat  di  sekitarnya.  Penilaian  kesehatan KJKS sangat penting untuk diperhatikan, terutama di  bidang  keuangan.  Dalam  aspek  kesehatan kinerja,  terutama  di  bidang  keuangan  diperoleh hasil berikut:
a.  Penilaian  kinerja  kesehatan  KJKS  BMT Mardlotillah 81,76 dengan predikat Sehat.
b.  Rasio  Kecukupan  Modal/CAR  11,40%  berada pada predikat Sehat.
c.  Rasio tingkat piutang dan pembiayaan bermasalah  terhadap  jumlah  piutang  dan pembiayaan  4,55%  berada  pada  predikat lancar.
d.  Rasio  pembiayaan  berisiko  terhadap  jumlah piutang  dan  pembiayaan  2,86%  berada  pada predikat berisiko rendah.
e.  Rasio  biaya  operasional  pelayanan  terhadap partisipasi  bruto  (pendapatan  dari  partisipasi anggota) 64,68% berada pada predikat efisien.

## Aspek sebagai Lembaga Keuangan Syariah Pelaksanaan Prinsip Syariah)
KJKS  adalah  Koperasi  yang  mengkhu- suskan  diri  pada  usaha  jasa  keuangan  syariah melalui kegiatan maal dan tamwil . KJKS melaksanakan  kegiatan maal ,  yaitu  menghimpun dana  ziswaf  untuk  disalurkan  dan  didayagunakan bagi  para mustahiq/mauquf  alaih .  Kegiatan  sosial ( baitul  maal )  yang  dilakukan  oleh  KJKS  merupa- kan  upaya  proteksi,  atau  jaminan  sosial  untuk menjaga proses pembangunan masyarakat miskin anggota/calon  anggota  KJKS  melalui  usaha produktif  menjadi  pelaku  usaha  mikro.  Jika  KJKS sebagai baitul  maal berfungsi  sebagai  lembaga sosial, maka KJKS sebagai baitul tamwil berfungsi
sebagai lembaga bisnis yang mencari keuntungan dengan konsep syariah (bagi hasil).
Kegiatan  yang  dijalankan  KJKS  sangat strategik, karena tidak saja bergerak dalam usaha simpan  pinjam  anggota/calon  anggota  di  sektor keuangan,  tetapi  juga  berperan  langsung  pada sektor  riil  melalui  pembiayaan,  piutang,  sewa ( ijrah ), pinjaman kebajikan ( qardh ) dan produk lain sesuai  syariah.  Kegiatan baitul  tamwil KJKS memiliki  peran  penting  dalam  menyebarkan ajaran  Islam  pada  lembaga  keuangan.  Dalam kegiatan bisnis tamwil tidak diperbolehkan memisahkan  antara  masalah-masalah  duniawi dan  agama,  yang  berimplikasi  bahwa  hukum Islam  sebagai  dasar  untuk  semua  aspek kehidupan.  Kegiatan baitul  tamwil KJKS  harus beroperasi  dengan  landasan  Al-Quran  dan  As- Sunnah,  baik  dalam  aktivitas  transaksi  bisnis  dan perilaku bisnis harus sejalan dengan ajaran Islam (Kementerian KUKM, 2012).
Dalam  ajaran  Islam,  tidak  diperbolehkan memperjualbelikan atau memperdagangkan uang, sebagaimana  dipraktekkan  lembaga  keuangan konvensional  yang  melaksanakan  "perdagangan" dalam  bentuk  uang  (membeli  uang  dari  deposan dan menjual uang dalam bentuk pinjaman). KJKS harus  melaksanakan  "perdagangan"  dalam  aset nyata,  atau  jasa.  Sebagaimana  ajaran  Islam, KJKS  harus  mendorong  dan  mengembangkan penerapan  prinsip-prinsip  dan  hukum  Islam  untuk transaksi  keuangan  dan  bisnis,  (Kementerian KUKM,  2012).  Terdapat  perbedaan  utang  uang dengan  utang  pembiayaan  pengadaan  barang. Utang  karena  pinjam  meminjam  uang  tidak  boleh ada  tambahan,  kecuali  dengan  alasan  yang  pasti dan jelas, seperti biaya meterai, biaya notaris dan studi  kelayakan.  Utang  karena  pembiayaan pengadaan  barang,  harus  jelas  harga  jualnya, yang  terdiri  atas  harga  pokok  ditambah  keun- tungan  yang  disepakati  dan  tidak  boleh  berubah naik  karena  akan  masuk  dalam  kategori  riba (Antonio, 2001).
KJKS  tidak  diijinkan  melaksanakan  kontrak berdasarkan  peristiwa  yang  tidak  pasti.    Hubung- an  kontrak  di  KJKS,  atau  lembaga  keuangan syariah  lainnya  tergantung  pada  sifat  dari transaksi,  bisa  menjadi  pembagian  keuntungan ( mudharabah ),  penyimpanan  ( wadiah ),  perus- ahaan patungan/kemitraan ( musyarakah ), jual-beli ( murabahah ),  dan  sewa  guna  usaha  (ijar). Hubungan  tersebut  dalam  lembaga  keuangan konvensional  hanya  dikenal  istilah  kreditur- debitur. Prinsip lain yang diterapkan sesuai ajaran Islam  adalah  kemitraan  dan  pembagian  risiko. KJKS menawarkan pemilik dana (anggota sebagai investor/deposan) partisipasi dalam pembagian risiko bukan bunga tetap  seperti pada deposito  (konvensional).  Risiko  mencerminkan aset  nyata  dan  produktif  dengan  tingkat  peubah pengembalian terkait dengan kinerja aset. Keuangan  Islam  menggunakan  konsep  partisi- pasi,  memanfaatkan  dana  berisiko  berdasarkan pembagian laba-rugi, sehingga mendorong mana-
jemen  sumber  daya  lebih  baik.  KJKS  sebagai lembaga  keuangan  berbasis  syariah  harus berkontribusi  pada  dimensi  penciptaan  etika, sosial  dan  moral  yang  meningkatkan  kesetaraan dan  keadilan  bagi  anggota  dan  calon  anggota Koperasi.  KJKS  memiliki  tanggungjawab  sosial terhadap  kemiskinan  dalam  masyarakat  Islam, dan  harus  berkontribusi  dalam  upaya  pengentas- an  kemiskinan  dan  pemberdayaan  masyarakat (Kementerian KUKM, 2012).
Dalam  aspek  pelaksanaan,  prinsip  syariah yang dicapai adalah:
a.  Skor  Kepatuhan  Prinsip  Syariah  dari  KJKS BMT  Mardlotillah  8%  (dari  standar  10%), berada pada predikat patuh.
b.  90%  anggota  setuju  bahwa  pengelolaan usaha KJKS sudah sesuai prinsip syariah.
c.  KJKS  telah  menjalankan  kegiatan maal (sosial) melalui penyaluran dana ZIS.
Dengan aspek-aspek yang dimiliki tersebut, KJKS BMT  Mardlotillah  telah  mampu  mengembangkan usahanya.  Hal  tersebut  dapat  dibuktikan  dengan terjadi perkembangan selama periode 2008-2011, yaitu (1) permodalan: modal  sendiri (49%),  modal luar  (393%)  dan  asset  (144,85%);  (2)  keanggota- an (110,2%); dan (3) pembiayaan: total pembiaya- an  (166%),  volume  pembiayaan  (132%)  dan debitur (48%).

## Faktor Kekuatan, Kelemahan, Peluang, dan Ancaman

## Kekuatan
Berdasarkan  perhitungan  dari  matriks  IFE, dapat  diketahui  bahwa  KJKS  BMT  Mardlotilla memiliki tiga kekuatan utama dalam pengembang- an usaha, yaitu:
a.  SDM Pengelola/Karyawan Potensial KJKS  BMT  Mardlotillah  memiliki  SDM  Pe- ngelola/Karyawan  dengan  tingkat  Pendidikan Tinggi  (D3-S2)  dan  memiliki  komitman  dalam pemberdayaan  anggota  dan  calon  anggota dari masyarakat sekitar.
b.  Pelayanan Ramah dan Tanggap KJKS  BMT  Mardlotillah  memberikan  pe- layanan  yang  memberikan  kepuasan  anggota terutama daya tanggap dan empati pada ang- gota.
c.  Lokasi Usaha Strategik KJKS  BMT  Mardlotillah  berlokasi  di  pasar Tanjungsari  sebagai  lokasi  starategik  tempat transaksi  anggota  dari  kalangan  petani, peternak,  pengrajin  dan  pedagang  di  Ke- camatan Tanjungsari.

## Kelemahan
Hasil  perhitungan  dari  matriks  IFE,  dapat  di- ketahui  bahwa  KJKS  BMT  memiliki  tiga  kelema- han utama dalam pengembangan usaha, yaitu:. a.   Pengawasan manajemen dan prinsip syariah.
Keterbatasan  pengawasan  manajemen  dan prinsip  syariah  disebabkan  masih  belum
sempurnanya  sistim  teknologi  informasi  dan Standar Operasional Manajemen/Standar Operasional Prosedur (SOM/SOP)
b.   Minimnya minat anggota untuk menabung Anggota  lebih  banyak  melakukan  pinjaman pembiayaan  dibandingkan  menabung.  Se- bagaian  besar  modal  koperasai  berasal  dari lembaga keuangan dan lembaga donor.
c.   Besarnya pembiayaan bermasalah. Walaupun  masih  dibawah  normal  atau  stan- dar  kepatutan  lembaga  keuangan,  namun besarnya  pembiayaan  bermasalah  masih cukup  besar  nilainya  di  bandingkan  modal sendiri koperasi.

## Peluang
Perhitungan  matriks  IFE  menunjukan  hasil bahwa  KJKS  BMT  Mardlotillah  memiliki  tiga peluang  utama  dalam  pengembangan  usaha, yaitu:
a.  Keinginan  masyarakat  untuk  menjalankan Syariat Islam
Mayoritas  penduduk  Kecamatan  Tanjungsari adalah  muslim  dan  memiliki  kesadaran keagamaan untuk menjalankan perintah agama dalam bermuamalah.
b.  Kepercayaan  pihak  luar  sebagai  mitra/lem- baga donor Keberhasilan  KJKS    BMT  Mardlotillah  dalam menjalin  jaringan  kemitraan  dan  menjaga kepercayaan  lembaga keuangan/donor  dalam pengelolaan pembiayaan kepada anggota dan memenuhi  kewajibannya  membuat  semakin besar  kepercayaan  pihak  luar  sebagai  mitra/ lembaga donor dalam memperkuat permodal- an Koperasi.
c.  Besarnya  pelaku  usaha  mikro  yang  berminat terhadap layanan Koperasi.
Keterbatasan  dalam  mengakses  pembiayaan dari  lembaga  keuangan  perbankan  dan berdasarkan  referensi  dari  kepuasan  anggota Koperasi  membuat  para  pelaku  usaha  mikro menaruh harapan untuk memperoleh pelayanan dari KJKS BMT Mardlotillah.

## Ancaman
Berdasarkan  perhitungan  dari  matriks  EFE, dapat  diketahui  bahwa  KJKS  BMT  Mardlotilla memiliki  tiga  ancaman  utama  dalam  pengem- bangan usaha, yaitu:
a.  Persaingan dengan lembaga keuangan lain Terdapatnya  lembaga  keuangan  yang  mem- berikan layanan pembiayaan atau kredit mikro dari  koperasi  lain  atau  BPR/BPRS  di  wilayah Kecamatan  Tanjungsari  yang  membuat  pem- banding  bagi  anggota  dalam  memperoleh layanan terbaik.
b.  Berkembangnya  layanan  produk  perbankan berbasis teknologi informasi (TI).
Dengan memanfaatkan TI perbankan semakin mempermudah  layanan produknya, sehingga transaksi lebih mudah dan cepat.
c.  Pesatnya  perkembangan  kredit  mikro  dari perbankan/lembaga keuangan Besarnya  pangsa  pasar  dan  rendahnya  nilai kredit macet kredit mikro membuat perbankan banyak  membuka  layanan  kredit  mikro  bagi para pelaku usaha mikro.

## Posisi Usaha Berdasarkan Matriks IE

## Matriks IFE
Matriks  IFE  disusun  berdasarkan  identifikasi faktor  kekuatan  dan  kelemahan  yang  dimiliki, key succes factors (KSF) dari lingkungan internal yang diperoleh  dirangkum  dalam  sebuah  tabel  IFE. Weight (bobot)  dan  rating  (peringkat)  atas  faktor- faktor  strategik  internal.  Hasil  dari  kuesioner pembobotan dan pemberian rating terhadap faktor internal  (kekuatan  dan  kelemahan)  tersebut dilakukan  perhitungan  untuk  menentukan  nilai rataannya (Rangkuti, 2005).
Dari  hasil  analisis  perhitungan  didapatkan total  skoring  nilai  faktor-faktor  strategik  internal KJKS  BMT  Mardlotillah  3,14  (Tabel  1).  Nilai tersebut  berada  di  atas  nilai  rataan  2,5  yang  me- nunjukkan  posisi  internal  KJKS  BMT  Mardlotillah memiliki posisi kuat, yaitu memiliki kemampuan di atas  rataan  dalam  memanfaatkan  kekuatan  dan mengantisipasi  kelemahan  internal  (Rangkuti, 2005).

## Matriks EFE
Matriks  EFE  disusun  berdasarkan  identifi- kasi  faktor  peluang  dan  tantangan  yang  dimiliki, KSF  dari  lingkungan  eksternal  yang  diperoleh dirangkum  dalam  sebuah  tabel  EFE. Weight (bobot)  dan rating (peringkat)  atas  faktor-faktor strategik  eksternal.  Hasil  dari  kuesioner  pem- bobotan  dan  pemberian rating terhadap  faktor internal  (kekuatan  dan  kelemahan)  tersebut dilakukan  perhitungan  untuk  menentukan  nilai rataannya (Rangkuti, 2005).
Dari  total  skor  nilai  faktor-faktor  strategik eksternal KJKS BMT Mardlotilla memiliki nilai 2,92 (Tabel 2). Nilai tersebut berada di atas nilai rataan
2,5  menunjukkan  posisi  eksternal  cukup  kuat, yaitu  perusahaan  memiliki  kemampuan  di  atas rataan  dalam  memanfaatkan  peluang  dan  meng- antisipasi ancaman eksternal (Rangkuti, 2005).
Matriks IE Analisis Matriks IE digunakan untuk memadukan  kekuatan  dan  kelemahan  yang dimiliki  dengan  peluang  dan  ancaman  yang dihadapi  KJKS  BMT  Mardlotillah.  Tujuan  utama dari  matriks  IE  untuk  mencocokkan  posisi  total skor  nilai  faktor-faktor  strategik  internal  dan eksternal ke dalam gambar Matriks IE.
Matriks  IE  berguna  untuk  menentukan  posisi strategik  saat  ini,  sehingga  mempermudah  KJKS BMT Mardlotillah dalam menentukan dan mengembangkan  strategi  yang  sesuai  untuk diterapkan (Rangkuti, 2005). Berdasarkan analisis faktor  internal  dan  eksternal  mela-lui  matriks  IFE dan  EFE,  maka  dapat  diketahui  bahwa  total  skor atas  faktor-faktor  srategik  internal  3,14    dan  total skor  atas  faktor-faktor  strategik  eksternal  2,92. Dari  total  skor  faktor-faktor  strategik  internal  dan eksternal  tersebut,  menempatkan  posisi  KJKS BMT Mardlotillah pada posisi sel IV dengan posisi Strategi Pengembangan dan Pembangunan (David, 2006).
Gambar 1. Hasil Analisis Matriks IE

## Tabel 1. Hasil skor matriks IFE
Strengths Skor Weaknesses Skor SDM pengelola/karyawan potensial 0,3106 Terbatasnya  pengawasan  manajemen dan prinsip syariah 0,2101 Pelayanan ramah dan tanggap 0,2932 Minimnya minat anggota untuk menabung 0,1971 Lokasi usaha strategik 0,2692 Besarnya pembiayaan bermasalah 0,1916 Pelaksanaan/penerapan  prinsip/pola  syariah oleh KJKS 0,2580 Penerapan  operasional  manajemen  dan prosedur longgar 0,1868 Pembinaan dan pendidikan/pelatihan pengelola KJKS 0,2548 Terbatasnya  kemampuan  menyediakan pembiayaan bagi anggota 0,1855 Pelaksanaan  pembinaan  dan  pendampingan usaha anggota 0,2197 Keterbatasan penggunaan teknologi informasi/ networking 0,1855 Ringannya  prosedur  dan  biaya  perolehan pembiayaan 0,2015 Besarnya  modal  luar  yang  mengandung risiko 0,1807 Jumlah 1,8073 Jumlah 1,3376 Total 3,1450

## Tabel 2. Hasil skor matriks EFE
Opportunities Skor Threats Skor Keinginan  masyarakat  untuk  menjalankan syariat Islam 0,3125 Persaingan  dengan  lembaga  keuangan lain 0,1794 Adanya  kepercayaan  pihak  luar  sebagai mitra/lembaga donor 0,3036 Berkembangnya  layanan  produk  per- bankan berbasis TI 0,1770 Besarnya  pelaku  usaha  mikro  yang  berminat terhadap layanan koperasi 0,2983 Pesatnya perkembangan kredit mikro dari perbankan/lembaga keuangan 0,1746 Perhatian positif pemerintah terhadap pengembangan KJKS 0,2537 Lemahnya pemahaman masyarakat terhadap Koperasi dan penerapan syariah 0,1567 Kebutuhan  pembiayaan  yang  mudah,  murah dan cepat 0,2479 Lemahnya pengawasan pelaksanaan prinsip syariah dari pemerintah/MUI 0,1364 Pendirian  dan  perkembangan  jaringan  KJKS melalui perhimpunan/asosiasi 0,2182 Lemahnya  regulasi  pemerintah  terhadap KJKS 0,1259 Semakin  mudah  akses  sistem  manajemen informasi dan teknologi bagi KJKS 0,2167 Besarnya  biaya  perolehan  pendanaan dari lembaga perbanakan 0,1225 Jumlah 1,85119 Jumlah 1,0728 Total 2,9240 FAKTOR INTERNAL FAKTOR EKSTERNAL
KEKUATAN ( STRENGTHS ) 1.  Lokasi usaha strategik
2.  SDM pengelola/karyawan yang potensial 3.  Pelaksanaan/penerapan prinsip pola syariah oleh KJKS 4.  Pembinaan dan pendidikan pelatihan KJKS 5.  Ringannya prosedur dan biaya perolehan pembiayaan 6.  Pelayanan ramah dan tanggap 7.  Pelaksanaan pembinaan dan pendampingan usaha anggota KELEMAHAN ( WEAKNESSES ) 1.  Keterbatasan penggunaan teknologi informasi/ networking system
2.  Besarnya pembiayaan bermasalah
3.  Penerapan operasional manajemen dan prosedur yang longgar
4.  Minimnya minat anggota untuk menabung
5.  Besarnya modal luar yang mengandung risiko
6.  Terbatasnya pengawasan manajemen dan prinsip syariah
7.  Terbatasnya kemampuan menyediaan pembiayaan bagi anggota
PELUANG ( OPPORTUNITIES )
1.  Kebutuhan pembiayaan yang mudah, murah dan cepat
2.  Adanya  kepercayaan  pihak  luar sebagai mitra/lembaga donor
3.  Besarnya pelaku usaha mikro yang berminat terhadap layanan koperasi
4.  Keinginan masyarakat untuk menjalankan syariat Islam
5.  Perhatian positif pemerintah terhadap pengembangan KJKS
6.  Semakin mudah akses sistem manajemen informasi dan teknologi bagi KJKS
7.  Pendirian dan perkembangan jaringan KJKS melalui perhimpunan/asosiasi

## STRATEGI S-O
1.  Peningkatan kualitas layanan prima dan pengelolaan usaha sesuai prinsip syariah (S1,S2,S3, S4,S5,S6; O1,O2,O3,O4,O5,O6,O7) 2.  Menjalin hubungan baik dengan pemerintah dalam pembinaan dan pengawasan KJKS (S2,S3,S4,S5, S6,S7; O1,O2,O3,O4,O5,O6,O7) 3.  Pengembangan layanan melalui peningkatan jumlah SDM untuk pendampingan dan kolektor pembiayaan serta membuka kantor layanan yang dekat dengan lokasi usaha anggota/calon anggota (S1,S2,S3,S4,S5,S6,S7; O1,O2,O3,O4,O5,O6,O7)

## STRATEGI W-O
1.  Optimasi Peran KJKS dalam jaringan KJKS/APEX BMT pada asosiasi perhim- punan dalam rangka meningkatkan kapasitas permodalan, Standar Mana- jemen/ Prosedur dan Penerapan Prinsip Syariah, serta Pemanfaatan Teknologi Bersama (W1,W2,W3,W5,W66,W7; O1,O2,O3,O4, O5,O6,O7) 2.  Menjalin hubungankKemitraan dengan lembaga keuangan/donor untuk mening- katkan akses pendanaan yang murah (W4,W5,W7; O1,O2,O3,O4,O5,O6)
3.  Meningkatkan pencitraan koperasi mela- lui peningkatan pengawasan internal dan akuntabilitas KJKS (W1,W2,W3,W4,W5,
W6,W7; O1,O2,O3,O4,O5,O6,O7)
ANCAMAN ( THREATS )
1.  Persaingan dengan lembaga keungan lain
2.  Berkembangnya layanan produk perbankan berbasis TI
3.  Lemahnya regulasi pemerintah terhadap KJKS
4.  Lemahnya pemahaman masyarakat terhadap Koperasi dan penerapan syariah
5.  Lemahnya pengawasan pelaksana- an prinsip syariah dari pemerintah/ MUI
6.  Besarnya biaya perolehan penda- naan dari lembaga perbankan 7.  Pesatnya perkembangan kredit mikro dari perbankan/lembaga keuangan

## STRATEGI S-T
1.  Optimalisasi pelayanan dan pembinaan usaha anggota untuk memotivasi loyalitas dan minat menabung anggota (S1,S2,S3,S4, S5,S6,S7; T1,T2,T3,T4,T5,T6,T7) 2.  Mengintensifkan pendidikan/ pela- tihan pengelola untuk meningkat- kan kualitas pelayanan, mana- jemen dan penerapan prinsip syariah (S2,S3,S4,S6,S7; T1,T2,T3,T4,T5,T6,T7) 3.  Pembinaan/pendidikan anggota di bidang perkoperasian dan penerapan pola syariah (S2,S3,S4,S7; T1,T2,T3,T4,T5)

## STRATEGI W-T
1.  Penyempurnaan dan mengefektifkan penerapan SOP/M dan pelaksanaan prinsip syariah (W1,W2,W3,W5,W6; T1,T2, T3,T4,T5,T7)
2.  Meningkatkan modal sendiri melalui simpanan anggota dan modal penyertaan anggota (W4,W5,W7; T1,T6,T7)
3.  Meningkatkan kualitas SDM yang handal dan tangguh (W1,W2,W3,W4,W5,W6,W7; T1,T2,T3,T4,T5,T7)
Gambar 2. Matriks SWOT strategi pengembangan KJKS
Tabel 3. Prioritas strategi yang disarankan No. Strategi STAS 1. Peningkatan mutu layanan dan pengelolaan usaha sesuai syariah 7,109 2. Meningkatkan pencitraan Koperasi melalui peningkatan pengawasan internal dan akuntabilitas laporan keuangan 6,148 3. Meningkatkan mutu SDM yang handal dan  tangguh 6,137 4. Menjalin hubungan baik/kemitraan dengan Lembaga Keuangan/ Donor 5,902 5. Optimalisasi Pelayanan dan Pembinaan/Pendampingan Usaha Anggota Untuk Memotivasi loyalitas dan Minat Menabung Anggota 5,772 6. Mengintensifkan Pendidikan/Pelatihan Pengelola untuk meningkatkan mutu manajemen, penerapan syariah dan layanan 5,649
7. Bergabung dalam APEX BMT/ Networking KJKS di Asosiasi/Perhimpunan untuk meningkatkan profesionalisme dan memperbesar kapasitas usaha 5,460 8. Pembinaan/pendidikan Perkoperasian dan Penerapan Pola Syariah bagi Anggota 5,368 9. Penyempurnaan dan mengefektifkan penerapan SOP/M dan prinsip syariah 5,274 10. Pengembangan layanan dengan pendirian kantor cabang yang dekat dengan lokasi usaha anggota/calon anggota 4,872 11. Menjalin hubungan baik dengan pemerintah dalam pembinaan dan pengawasan dalam rangka pengembangan koperasi 4,697 12. Meningkatkan modal sendiri melalui Simpanan Anggota dan Modal Penyertaan Anggota 4,632

## Rumusan Alternatif Strategi
Analisis  Matriks  SWOT  dilakukan  dengan menggunakan  tabel  matriks  SWOT  (Gambar  2) yang  menempatkan  faktor-faktor  stategik  internal di  sisi  vertikal  dan  faktor-faktor  stategik  eksternal di sisi horisontal. Pada matriks tersebut dipasang- kan  masing-masing  faktor  internal  dan  eksternal dan  dikembangkan  empat  tipe  strategi  yang dihasilkan (Rangkuti, 2005).
Untuk mengevaluasi 12 alternatif strategi yang dihasilkan  agar  dapat  diimplementasikan  berda- sarkan  skala  prioritas  digunakan  analisis  matriks QSP. Berdasarkan analisis matriks QSP diperoleh prioritas  strategi  yang  disarankan  berdasarkan urutan nilai STAS (David, 2006)  dari nilai tertinggi sampai terendah berturut-turut pada Tabel 3.

## Implikasi Penelitian
Strategi Pengembangan KJKS yang dihasilkan berimplikasi terhadap berbagai aspek berikut:
1.   Teknis
Implikasi  penerapan  strategi  pengembangan KJKS  dalam  aspek  teknis  adalah  KJKS  BMT Mardlotillah  perlu  meningkatkan  pengetahuan dan  keterampilan  SDM  pengelola/karyawan melalui  pendidikan  dan  pelatihan  sehingga dapat meningkatkan mutu SDM, meningkatkan kinerja  manajemen,  penerapan  syariah  dan kualitas  layanan.  Untuk  meningkatkan  keper- cayaan anggota, lembaga keuangan/donor dan masyarakat  diperlukan  pula  peningkatan  pe- ngawasan  internal  dan  akuntabilitas  KJKS melalui  penyempurnaan  standar  operasional manajemen/prosedur  dan  audit  independen oleh akuntan publik.
2.    Ekonomi Dalam  aspek  ekonomi,  terbatasnya  modal yang  dimiliki  membuat  KJKS  BMT  Mardlotillah meningkatkan  modal  luar  dari  lembaga  ke- uangan/perbankan  dan  lembaga  donor.  Ma- suknya  modal  luar  menunjukkan  kepercayaan KJKS  BMT  Mardlotillah.  Namun  masuknya modal  luar  membuat  biaya  perolehan  yang cukup  besar  kepada  anggota  dibandingkan modal  sendiri  serta  menimbulkan  kewajiban bagi hasil atas perolehan pendapatan koperasi. Untuk  itu  prinsip  kehati-hatian  perlu  dijalankan dengan  tidak  menghambat  optimasi  penyalur- an pembiayaan kepada anggota dan mempertimbangan  kemampuan  KJKS  dalam memberikan  layanan  pembiayaan  secara cepat,  tepat  dan  sesuai  kebutuhan  anggota. Penyempunaan  prosedur  dan  peningkatan personil  SDM  diperlukan,  agar  modal  luar tersebut  dapat  secara  optimat  termanfaatkan bagi pembiayaan anggota.
3.  Sosial Optimasi pembinaan/pendampingan usaha anggota KJKS BMT Mardlotillah yang berjalan, diharapkan  berdampak peningkatan pendapat- an  anggota,  yang  pada  gilirannya  akan meningkatkan  rasa  kepemilikan  dan  loyalitas anggota.Untuk  itu  diperlukan  pola  pembinaan dan  pendampingan  efektif  sesuai  dengan karakteristik anggota.
4.  Lingkungan Dalam  meningkatkan  kapasitas  kelembagaan dan  usaha,  KJKS  perlu  menjalin  kemitraan/ jaringan  kerjasama  produktif  pada  asosiasi/ perhimpunan  untuk  meningkatkan  kapasitas permodalan,standar-standar  manajemen/pro-
sedur  dan  penerapan  prinsip  syariah  serta pemanfatan  tekonologi  bersama.  Untuk  itu, diperlukan  kesiapan  KJKS  untuk  menerima perubahan  dan  keterbukaan  dalam  mana- jemen  pengelolaan,  serta  menerima  standar- standar manajemen bersama.

## KESIMPULAN
Dengan  aspek-aspek  yang  dimiliki,  KJKS BMT  Mardlotillah  telah  mampu  mengembangkan usahanya, yang dibuktikan dengan terjadi perkembangan  selama  periode  2008-2011,  yaitu (1)  permodalan:  modal  sendiri  (49%),  modal  luar (393%)  dan  asset  (144,85%);  (2)  keanggotaan (110,2%);  dan  (3)  pembiayaan:  total  pembiayaan (166%),  volume  pembiayaan  (132%)  dan  debitur (48%).
Posisi  matriks  IE  menunjukan  posisi  KJKS BMT  Mardlotillah  pada  strategi  pengembangan dan  pembangunan  (skor  3,14:  2,92).  Strategi pengembangan  KJKS  BMT  Mardlotillah  yang dihasilkan  dari  matriks  SWOT  dan  pembobotan dari  matriks  QSP  diperoleh  12  prioritas  strategi yang  disarankan.  Secara  praktis  ke-12  prioritas strategi  yang  disarankan  tersebut  dapat  diklasifi- kasikan  atas  faktor  (1)  Manajemen  (3,6,8,9,);  (2) Pengawasan  (5,11);  (3) Network (4,7,10);  dan  (4) Mutu/Modal (1,12).
Lima  prioritas  strategi  yang  disarankan dengan  nilai  skoring  tertinggi  secara  berurut  ada- lah  (1)  Peningkatan  mutu  layanan  dan  pe- ngelolaan usaha sesuai syariah; (2) Meningkatkan Pencitraan  Koperasi  melalui  peningkatan  penga- wasan  internal  dan  akuntabilitas  laporan  ke- uangan; (3) Meningkatkan mutu SDM yang handal dan  tangguh;  (4)  Menjalin  hubungan  baik/ kemitraan dengan Lembaga Keuangan/Donor;  (5) Optimalisasi  Pelayanan  dan  Pembinaan/Pendam- pingan  Usaha  Anggota  Untuk  Memotivasi  Loya- litas dan Minat Menabung Anggota.

## DAFTAR PUSTAKA
Antonio,  M.S.  2001.  Bank  Syariah  dari  Teori  ke Praktik, Gema Insani. Jakarta.
BPS  [Badan  Pusat  Statistik].  2012a.  Profil Kemiskinan  Indonesia  Maret  2012,  Berita Resmi Statistik  No. 45/07/Th.XV. 2 Juli 2012. Badan Pusat Statistik. Jakarta.
BPS  [Badan  Pusat  Statistik].  2012b.  Keadaan Ketenagakerjaan Februari 2012, Berita Resmi  Statistik    No.  33/05/Th.XV.  7  Mei 2012. Badan Pusat Statistik. Jakarta.
BPS  [Badan  Pusat  Statistik].  2012c.  Statistik Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  Tahun
2011.  Kementerian  Negara  Koperasi  dan UKM. Jakarta.
David,  F.  R.  2006.  Manajemen  Strategi  (Terje- mahan). PT Prenhallindo, Jakarta.
Kementerian Agama RI. 2011. Al Qur’an dan Ter- jemahannya. Pustaka Al-Kautsar, Jakarta.
Kementerian  KUKM  [Kementerian  Koperasi  dan Usaha Kecil dan Menengah]. 2012. Pedoman Kegiatan  Pengelolaan  Zakat  Oleh  KJKS/ UJKS  Koperasi  Untuk  Pemberdayaan  Usaha Mikro Melalui Kemitraan, Kementerian Negara Koperasi dan UKM. Jakarta.
KJKS  BMT Mardlotillah [Koperasi  Jasa Keuangan Syariah Baitul Maal wat Tamwil Mardlotillah],
2010. Laporan Tahunan KJKS BMT Mardlotillah  Tahun  Buku  2009,  KJKS  BMT Mardlotillah. Sumedang.
_____.  2011.  Laporan  Tahunan  KJKS  BMT Mardlotillah  Tahun  Buku  2010,  KJKS  BMT Mardlotillah. Sumedang.
Mahri,  A.J.W.  2006.  Pelayanan  dan  Manfaat Koperasi, serta Pengaruhnya Terhadap Partisipasi  Anggota  (Suatu  Kasus  pada Koperasi  Produsen  Tahu  Tempe  Kabupaten Tasikmalaya).  Jurnal  Abmas,  Universitas Pendidikan Indonesia, 6(6): 1-5.
Rangkuti,  F.  2005.  Analisis  SWOT  Teknik  Mem- bedah  Kasus  Bisnis.  Gramedia  Pustaka Utama, Jakarta.
Ropke,  J.  2003.  Ekonomi  Koperasi-Teori  dan Manajemen. Salemba Empat, Jakarta.
Sijabat,  S.,  dan  I.  Idris  2012.  Evaluasi  Kelayakan Koperasi  Menjadi  Koperasi  Skala  Besar. Jurnal  Pengkajian  Koperasi  dan  UKM, 7: 54- 82.
Sinaga,  P.,  U.  Triyono,  I.  Muchtar,  Z.  Wafa,  dan Slamet  A.  W.  2006.  Berlayar  Mengarungi Sejuta  Tantangan.  Koperasi  Di  Tengah Lingkungan  yang  Berubah.  Rajawali  Pers, Jakarta.
Situmorang  J.W.  2012.  Keunggulan  Komparatif Provinsi dalam Pembangunan Koperasi Studi dengan  Metode “Revealed  Comparative Advantage ”. Jurnal Pengkajian Koperasi dan UKM, 7: 1-21.
Suyono, A.G., I. Muchtar, T.I. Suparto, S. Sukma- wati, E. Syafrida, A. Maryetta, B. Wahyu, dan B.  Astono.  1995.  Koperasi  Dalam  Sorotan Pers.  Agenda  Tertinggal  Dalam  Rangka  50 Tahun RI.
Umar, H. 2007. Studi Kelayakan Bisnis, Gramedia Pustaka Utama, Jakarta.