## Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode RGEC (Risk
Profile, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital) Pada Bank Umum Periode 2018-2020

## Muhamad Bayu Nur Rohman
Prodi Manajemen Bisnis, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Islam Bandung, Indonesia.
muhamadbayu751@gmail.com
Abstract. This study aims to determine the health level of BUMN Commercial Banks from the aspects of Risk Profile,  Good  Corporate  Governance,  Earnings,  Capital  and  RGEC  as  a  whole.  The  author  uses  4  sample companies with a time period of 2018-2020. This research uses descriptive quantitative research methods. The data analysis technique used is descriptive analysis with reference to POJK No. 4/POJK.03/2016. The results showed that in terms of the Risk Profile, the NPL ratio of BUMN Commercial Banks for the 2018-2020 period was  categorized  as  "Healthy".  From  the  GCG  aspect,  it  shows  that  the  2018-2020  period  of  state-owned commercial banks is categorized as "Healthy". In terms of earnings, it shows that in 2018-2020 the ROA of BUMN Commercial Banks was categorized as “Very Healthy”, and in 2020 it was categorized as “Fairly Healthy”. Furthermore, the 2018-2020 NIM is categorized as "Very Healthy". In terms of capital, it shows that in  the  2018-2020  period,  state-owned  commercial  banks  were  categorized  as  "Very  Healthy".  In  terms  of RGEC as a whole, in 2018-2019 BUMN Commercial Banks were categorized as “Very Healthy”, while in 2020 they were categorized as “Healthy”.
Keywords— Bank Health, Risk Profile, GCG, Earnings, Capital
Abstrak . Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui tingkat kesehatan Bank Umum BUMN dari aspek Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital dan RGEC secara keseluruhan. Penulis menggunakan 4  sampel  perusahaan  dengan  periode  waktu  2018-2020.  Penelitian  ini  menggunakan  metode  penelitian deskriptif kuantitatif. Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis deskriptif dengan acuan POJK No. 4/POJK.03/2016. Hasil penelitian menunjukkan dari segi Risk Profile bahwa rasio NPL Bank Umum BUMN periode  2018-2020  dikategorikan  “Sehat.  Dari  aspek  GCG  menunjukkan  bahwa  periode  2018-2020  Bank Umum BUMN dikategorikan “Sehat”. Dari segi earnings menunjukkan bahwa pada tahun 2018-2020 ROA Bank  Umum  BUMN  dikategorikan  “Sangat  Sehat”,  dan  di  tahun  2020  dikategorikan  “Cukup  Sehat”. Selanjutnya NIM pada tahun 2018-2020 dikategorikan “Sangat Sehat”. Dari segi capital menunjukkan bahwa pada  periode  2018-2020  Bank  Umum  BUMN  dikategorikan  “Sangat  Sehat”.  Dari  segi  RGEC  secara keseluruhan, pada tahun 2018-2019 Bank Umum BUMN dikategorikan “Sangat Sehat”, sedangkan di tahun 2020 dikategorikan “Sehat”.
Kata Kunci— Kesehatan Bank, Risk Profile, GCG, Earnings, Capital

## A. Pendahuluan
Dalam  rangka  mewujudkan  pertumbuhan  ekonomi,  perbankan  merupakan  salah  satu  sektor  yang paling berperan aktif dalam pembangunan ekonomi suatu negara. Menurut Pramana dan Artini (2016), perbankan adalah lembaga yang berperan sebagai intermediasi atau perantara antara pihak yang memiliki dana yang berlebih ( defisit spending unit ) dengan pihak lain yang sedang mengalami kekurangan dana ( defisit spending unit ) yang mana hal tersebut secara tidak langsung dapat membantu perputaran uang yang beredar di masyarakat. Maka dari itu, dengan tidak adanya bank sebagai lembaga intermediasi, maka kedua belah pihak tersebut akan kesulitan dalam melaksanakan kegiatan ekonominya.
Dalam menjalankan kegiatan operasionalnya agar tetap berjalan dengan lancar, unsur kepercayaan masyarakat merupakan salah satu aspek yang amat penting bagi dunia perbankan. Jika masyarakat telah memiliki kepercayaan terhadap salah satu bank, maka ia akan berminat untuk memakai jasa dari bank tersebut.  Salah  satu  hal  yang  dapat  membuat  masyarakat  memiliki  kepercayaan  terhadap  suatu  bank adalah tingkat kesehatan dari bank tersebut. Bila suatu bank dinyatakan sedang berada pada kondisi yang sehat,  maka  memungkinkan  masyarakat  dapat  tertarik  untuk  menyimpan  dana  yang  dimilikinya  untuk dikelola oleh bank tersebut. Dan begitupun sebaliknya, bila suatu bank dinyatakan sedang berada pada kondisi  yang  tidak  stabil  atau  bahkan  tidak  sehat,  maka  kemungkinan  besar  minat  serta  keyakinan masyarakat pada bank tersebut akan menurun.
Kesehatan bank yaitu kemampuan bank dalam melaksanakan kegiatan operasionalnya secara normal serta seluruh kewajibannya dapat dipenuhi dengan baik dan dilakukan sesuai dengan peraturan yang telah berlaku (Budisantoso & Nuritomo, 2014). Sedangkan tingkat kesehatan bank menurut Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 4/POJK.03/2016 adalah hasil penilaian kondisi Bank yang dilakukan terhadap risiko dan kinserja bank. Tujuan dilakukannnya penilaian tingkat kesehatan bank adalah agar para stakeholder perbankan  mengetahui  kondisi  suatu  bank  tersebut  sedang  dalam  kondisi  Sangat  Sehat,  Sehat,  Cukup Sehat, Kurang Sehat, atau Tidak Sehat.
Otoritas Jasa Keuangan selaku lembaga yang berperan melakukan pengawasan terhadap kinerja bank di  Indonesia  telah  membuat  sebuah  peraturan  mengenai  analisis  tingkat  kesehatan  bank.  Berdasarkan Peraturan  Otoritas  Jasa  Keuangan  Nomor  4/POJK.03/2016  tentang  penilaian  kesehatan  bank  umum, bahwa setiap bank wajib melakukan penilaian tingkat kesehatan bank dengan menggunakan pendekatan risiko  ( Risk-based  Bank  Rating )  dengan  cakupan  penilaian  terhadap  faktor-faktor  profil  risiko  ( risk profile ), Good Corporate Governance (GCG), Rentabilitas ( Earnings ), dan permodalan ( Capital ). Dan kemudian  saat ini analisis  tingkat kesehatan bank dengan  menggunakan  metode tersebut lebih dikenal dengan metode RGEC.
Berdasarkan  fenomena  yang  telah  dipaparkan di  atas, maka dari  itu  peneliti memiliki  ketertarikan untuk  membuat  sebuah  penilitian  yang  berjudul  “ ANALISIS  TINGKAT  KESEHATAN  BANK MENGGUNAKAN METODE RGEC (RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANANCE, DAN CAPITAL) PADA BANK UMUM BUMN PERIODE 2018-2020.”
Berdasarkan latar belakang masalah di atas, maka tujuan dari penulisan penelitian ini adalah sebagai berikut:
1. Mengetahui tingkat kesehatan dari bank bila ditinjau dari segi aspek Risk Profile pada bank umum BUMN periode 2018-2020.
2. Mengetahui  tingkat  kesehatan  dari  bank  bila  ditinjau  dari  segi  aspek Good  Corporate Governance pada bank umum BUMN periode 2018-2020.
3. Mengetahui tingkat kesehatan dari bank bila ditinjau dari segi aspek Earnings pada bank umum BUMN periode 2018-2020.
4. Mengetahui tingkat kesehatan dari bank bila ditinjau dari segi aspek Capital pada bank umum BUMN periode 2018-2020.
5. Mengetahui tingkat kesehatan dari bank bila ditinjau pada segi aspek RGEC pada bank umum BUMN periode 2018-2020.

## B. Metodologi Penelitian
Metode penelitian yang akan digunakan dalam penelitian ini adalah penelitian deskriptif dengan pendekatan kuantitatif. Menurut Nazir (2013), pengertian deskriptif adalah suatu metode dalam meneliti  status  sekelompok  manusia,  suatu  objek,  suatu  set  kondisi,  suatu  sistem  pemikiran, ataupun  suatu  kelas  peristiwa  pada  masa  sekarang.  Dalam  penelitian  ini  menggunakan  data sekunder  dengan  teknik  pengumpulan  data  studi  kepustakaan  dan  dokumentasi.  Dan  teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah teknik analisis deskriptif dengan acuan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 4/POJK.03/2016 dan SEOJK No. 14/SEOJK.03/2017 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.

## Bank
Menurut Hasibuan (2015), bank adalah sebuah lembaga pengumpul dana dan penyalur kredit yang berarti dalam operasionalnya mengumpulkan dana dari Surplus Spending Unit (SSU) dan menyalurkan kredit kepada Defisit Spending Unit (DSU). Sedangkan menurut UU No 10 tahun 1998,  pengertian  bank  adalah  badan  usaha  yang  menghimpun  dana  darimasyarakat  dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepadamasyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk- bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.

## Kesehatan Bank
Kesehatan  bank yaitu kemampuan  bank  dalam  melaksanakan kegiatan  operasionalnya  secara normal  serta  seluruh  kewajibannya  dapat  dipenuhi  dengan  baik  dan  dilakukan  sesuai  dengan peraturan yang  telah berlaku (Budisantoso & Nuritomo, 2014).

## Analisis Tingkat Kesehatan Bank
Berdasarkan  Peraturan  Otoritas  Jasa  Keuangan  nomor  4/POJK.03/2016  tentang  penilaian kesehatan  bank  umum,  Tingkat  Kesehatan  Bank  adalah  hasil  penilaian  kondisi  Bank  yang dilakukan terhadap risiko dan kinerja Bank. Dalam peraturan tersebut dijelaskan bahwa setiap bank  wajib  melakukan  penilaian  tingkat  kesehatan  bank  dengan  menggunakan  pendekatan risiko (Risk-based Bank Rating) dengan cakupan penilaian terhadap faktor-faktor profil risiko (risk  profile),  Good  Corporate  Governance  (GCG),  Rentabilitas  (Earnings),  dan  permodalan (Capital).  Dan  penilaian  tingkat  kesehatan  bank  dengan  menggunakan  faktor-faktor  tersebut pada saat ini lebih dikenal dengan metode RGEC.

## C. Hasil Penelitian dan Pembahasan

## Risk Profile
Tabel 1. Rasio NPL Bank Umum BUMN 2018-2020 Tahun Nama Bank NPL Peringkat Komposit Kategori 2018 BRI 1,17% 1 Sangat Sehat BNI 1,96% 1 Sangat Sehat Mandiri 2,79% 2 Sehat BTN 2,81% 2 Sehat Rata-Rata 2,18% 2 Sehat 2019 BRI 1,31% 1 Sangat Sehat BNI 2,33% 2 Sehat Mandiri 2,38% 2 Sehat BTN 5,53% 3 Cukup Sehat Rata-Rata 2,89% 2 Sehat 2020 BRI 1,28% 1 Sangat Sehat BNI 4,20% 2 Sehat
Mandiri 3,25% 2 Sehat BTN 4,37% 2 Sehat Rata-Rata 3,275% 2 Sehat
Sumber: Berdasarkan tabel di atas, maka dapat dilihat bahwa mayoritas nilai NPL pada Bank  Umum  BUMN  periode  2018-2020  memiliki  tren  yang  fluktuatif.  Tercatat  hanya  Bank BNI saja yang pada periode tersebut memiliki tren yang negatif, yakni selalu terjadi peningkatan nilai NPL di setiap tahunnya. Peningkatan nilai NPL yang paling tinggi yang terjadi pada Bank BNI yaitu pada tahun 2020, yang mana mengalami peningkatan NPL sebesar 1,87%, dari yang semulanya 2,33% menjadi 4,20%. Hal itu bisa terjadi dikarenakan melemahnya kualitas kredit dari bank BNI pada tahun tersebut. Pada tahun 2020, kredit bermasalah dari Bank BNI melonjak tinggi hingga mencapai angka 24.629.844 (dalam jutaan rupiah), dari yang sebelumnya yakni pada tahun 2019 sebesar 12.961.816 (dalam jutaan rupiah).
Namun, secara keseluruhan nilai rata-rata NPL pada Bank Umum BUMN memiliki tren yang  negatif.  Hal  tersebut  dikarenakan  nilai  rata-rata  NPL  pada  Bank  Umum  BUMN  setiap tahunnya selalu terjadi peningkatan. Namun peningkatan rata-rata nilai NPL yang terjadi pada Bank  BUMN  tidak  berpengaruh  terhap  tingkat  kesehatan  banknya.  Hal  ini  dikarenakan  pada periode 2018-2020 tingkat kesehatan Bank Umum BUMN dari segi NPL memiliki peringkat yang sama, yaitu peringkat 2 atau yang dikategorikan sehat.

## Good Corporate Governance
Tabel 2. Peringkat GCG Bank Umum BUMN 2018-2020data diolah, 2021
Tahun Nama Bank GCG Peringkat Komposit Kategori 2018 BRI 2 2 Baik BNI 2 2 Baik Mandiri 1 1 Sangat Baik BTN 2 2 Baik Rata-Rata 1,75 2 Baik 2019 BRI 2 2 Baik BNI 2 2 Baik Mandiri 1 1 Sangat Baik BTN 2 2 Baik Rata-Rata 1,75 2 Baik 2020 BRI 2 2 Baik BNI 2 2 Baik Mandiri 1 1 Sangat Baik BTN 2 2 Baik Rata-Rata 1,75 2 Baik
Sumber: data diolah, 2021 Berdasarkan tabel di atas, dapat dilihat bahwa pertumbuhan peringkat komposit GCG pada  tiap  Bank  Umum  BUMN  periode  2018-2020  memiliki  tren  atau  kecenderungan  yang datar/flat. Tiga dari empat Bank Umum BUMN, yaitu Bank BRI, Bank Mandiri, dan Bank BTN kompak  serta  konsisten  meraih  peringkat  komposit  2  secara  tiga  tahun  berturut-turut  pada periode tersebut yang berarti tingkat kesehatan bank dalam aspek GCG dari bank-bank tersebut dikategorikan  sehat.  Sedangkan  Bank  Mandiri  menjadi  satu-satunya  bank  yang  mampu memperoleh  peringkat  komposit  GCG  dengan  peringakat  1.  Dan  lebih  hebatnya  lagi  Bank Mandiri  mampu  mempertahankan  peringkat  tersebut  secara  tiga  tahun  berturut-turut.  Artinya tingkat Kesehatan Bank Mandiri jika ditinjau dari aspek GCG dikategorikan sangat sehat.
Sedangkan secara keseluruhan, nilai rata-rata GCG pada Bank Umum BUMN periode 2018-2020  juga  memiliki  kecenderungan  yang  datar  (flat).  Selama  tiga  tahun  berturut-turut peringkat komposit GCG dari Bank Umum BUMN memperoleh peringkat 2 yang berarti tingkat
kesehatan  banknya  dari  aspek  GCG  dikategorikan  sehat.  Dengan  memperoleh  peringkat komposit  2  atau  yang  dikategorikan  sehat,  maka  hal  tersebut  menunjukkan  bahwa  secara keseluruhan manajemen dari Bank Umum BUMN telah menerapkan prinsip-prinsip tata kelola atau Good Corporate Governance (GCG) dengan baik. Dan jika terdapat suatu kelemahan pun, maka kelemahan tersebut tidak terjadi secara signifikan dan dapat diselesaikan dengan tindakan normal oleh manajamen bank.

## Earnings
Tabel 3. Rasio ROA Bank Umum BUMN 2018-2020 Tahun Nama Bank ROA Peringkat Komposit Kategori 2018 BRI 3,30% 1 Sangat Sehat BNI 2,52% 1 Sangat Sehat Mandiri 3,02% 1 Sangat Sehat BTN 1,18% 3 Cukup Sehat Rata-Rata 2,505% 1 Sangat Sehat 2019 BRI 3,20% 1 Sangat Sehat BNI 2,34% 1 Sangat Sehat Mandiri 2,87% 1 Sangat Sehat BTN 0,13% 5 Tidak Sehat Rata-Rata 2,135% 1 Sangat Sehat 2020 BRI 1,84% 1 Sangat Sehat BNI 0,53% 4 Kurang Sehat Mandiri 1,57% 1 Sangat Sehat BTN 0,63% 4 Kurang Sehat Rata-Rata 1,14% 3 Cukup Sehat
Sumber: data diolah, 2021
Berdasarkan tabel di atas, pertumbuhan nilai ROA Bank Umum BUMN pada periode 2018-2020 cenderung menunjukkan tren yang negatif. Hal ini dikarenakan tiga dari empat Bank Umum BUMN yaitu Bank BRI, BNI, dan Mandiri selalu mengalami penurunan ROA di setiap tahunnya. Penurunan ROA ini disebabkan oleh meningkatnya Cadangan Kerugian Penurunan Nilai  (CKPN)  pada  Bank  Umum  BUMN  khususnya  pada  Bank  BRI,  BNI,  dan  Mandiri. Peningkatan CKPN ini terjadi dikarenakan hal tersebut adalah salah satu upaya yang dilakukan oleh bank untuk mengantisipasi naiknya risiko kredit.
Secara keseluruhan, meskipun rata-rata nilai ROA pada Bank Umum BUMN memiliki tren yang negatif yaitu selalu terjadi penurunan dari tahun ke tahun, tetapi Peringkat Komposit ROA  pada  tahun  2019  masih  sama  dengan  tahun  sebelumnya,  yaitu  mendapatkan  Peringkat Komposit 1 yang berarti masih dikategorikan sangat sehat. Tetapi, tren negatif rata -rata nilai ROA  tersebut  sangat  terlihat  pada  tahun  2020  yang  mana  terjadinya  penurunan  Peringkat Komposit dari tahun sebelumnya. Jika pada tahun 2019 rata-rata nilai ROA pada Bank Umum BUMN memperoleh Peringkat Komposit 1, maka pada tahun 2020 Peringkat Komposit tersebut menurun menjadi Peringkat Komposit 3 yang berarti dikategorikan cukup sehat.
Tabel 4. Rasio NIM Bank Umum BUMN 2018-2020
Tahun Nama Bank NIM Peringkat Komposit Kategori 2018 BRI 7,08% 1 Sangat Sehat BNI 5,11% 1 Sangat Sehat Mandiri 5,15% 1 Sangat Sehat BTN 3,99% 1 Sangat Sehat Rata-Rata 5,33% 1 Sangat Sehat 2019 BRI 6,88% 1 Sangat Sehat BNI 4,93% 1 Sangat Sehat
Mandiri 5,10% 1 Sangat Sehat BTN 3,22% 1 Sangat Sehat Rata-Rata 5,03% 1 Sangat Sehat 2020 BRI 5,68% 1 Sangat Sehat BNI 4,72% 1 Sangat Sehat Mandiri 4,37% 1 Sangat Sehat BTN 2,76% 1 Sehat Rata-Rata 4,38% 1 Sangat Sehat
Sumber: data diolah, 2021 Berdasarkan  tabel  di  atas,  maka  dapat  diketahui  bahwa  pertumbuhan  nilai  NIM  pada Bank  Umum  BUMN  memiliki  tren  yang  negatif.  Hal  ini  dapat  dibuktikan  dengan  melihat pertumbuhan nilai NIM dari seluruh Bank Umum BUMN selalu mengalami penurunan di setiap tahunnya. Namun, penurunan nilai NIM tersebut tidak terjadi secara signifikan. Dapat terlihat bahwa  penurunan  nilai  NIM  pada  Bank  Umum  BUMN  periode  2018-2020  tidak  ada  yang melebihi dari 1%.
Secara keseluruhan, nilai rata-rata NIM Bank Umum BUMN pada periode 2018-2020 memiliki tren yang negatif. Dari tahun ke tahun, nilai rata-rata NIM pada Bank Umum BUMN selalu terjadi penurunan. Pada tahun 2019, terjadi penurunan nilai rata-rata NIM sebesar 0,30%. Dan kemudian di tahun berikutnya kembali terjadi penurunan sebesar 0,65%.
Namun  di  sisi  lain,  meskipun  rata-rata  nilai  NIM  pada  Bank  BUMN  pada  periode tersebut memiki tren yang negatif, hal tersebut tidak berdampak sama sekali terhadap tingkat kesehatan bank dari segi NIM. Hal ini terbukti dengan nilai rata-rata tingkat kesehatan Bank Umum BUMN dari segi NIM selalu mendapatkan peringkat 1, yang berati dikategorikan sangat sehat.  Artinya,  manajemen  dari  bank  umum  BUMN  memiliki  kemampuan  yang  baik  dalam mengelola aset produktifnya sehingga bisa menghasilkan  pendapatan bunga bersih yang  baik pula.

## Capital
Tabel 5. Rasio CAR Bank Umum BUMN 2018-2020 Tahun Nama Bank CAR Peringkat Komposit Kategori 2018 BRI 21,21% 1 Sangat Sehat BNI 18,50% 1 Sangat Sehat Mandiri 20,96% 1 Sangat Sehat BTN 18,20% 1 Sangat Sehat Rata-Rata 19,72% 1 Sangat Sehat 2019 BRI 22,55% 1 Sangat Sehat BNI 19,73% 1 Sangat Sehat Mandiri 21,39% 1 Sangat Sehat BTN 17,32% 1 Sangat Sehat Rata-Rata 20,25% 1 Sangat Sehat 2020 BRI 20,61% 1 Sangat Sehat BNI 16,78% 1 Sangat Sehat Mandiri 19,90% 1 Sangat Sehat BTN 19,34% 1 Sangat Sehat Rata-Rata 19,16% 1 Sangat Sehat
Sumber: data diolah, 2021 Berdasarkan tabel di atas, maka dapat diketahui bahwa pertumbuhan nilai rata-rata rasio CAR  pada  Bank  Umum  BUMN  periode  2018-2020  memiliki  tren  atau  kecenderungan  yang fluktuatif.  Tetapi  meskipun  nilai  rasio  CAR  pada  Bank  Umum  BUMN  periode  2018-2020 bersifat fluktuatif, tidak terjadi perubahan nilai rasio CAR yang secara signifikan dari tahun ke tahunnya.    Perubahan  nilai  rasio  CAR  dari  tahun  ke  tahunnya  rata  rata  tidak  lebih  dari  1%. Tercatat hanya terdapat satu saja perubahan nilai CAR yang lebih dari 1%, yaitu perubahan nilai CAR pada Bank BNI pada tahun 2020 yang menurun sebesar 2,95%.
Secara keseluruhan, meskipun nilai rata-rata CAR pada Bank Umum BUMN periode 2018-2020  memiliki  tren  yang  fluktuatif,  tetapi  Bank  Umum  BUMN  masih  mampu  menjaga nilai CAR-nya secara stabil. Hal ini dapat dibuktikan dengan rata-rata peringkat komposit nilai CAR pada Bank Umum BUMN pada periode tersebut mampu memperoleh peringkat komposit 1 secara tiga tahun berturut-turut yang berarti dikategorikan sangat sehat. Dengan memiliki nilai CAR  yang  besar,  maka  dapat  menunjukkan  bahwa  bank  mampu  mengantisipasi  berbagai kerugian yang memungkinkan terjadi di kemudian hari.

## RGEC Keseluruhan
Tabel 6. Peringkat Komposit Bank Umum BUMN dari Aspek RGEC
Secara Keseluruhan periode2018-2020
Tahun Komponen RGEC Rasio %Rasio Peringkat Peringkat Komposit 1 2 3 4 5 2018
Risk Profile NPL 2,18% ✓ PK-1 Sangat Sehat
GCG GCG 1,75
✓ Earnings ROA 2,50% ✓ NIM 5,33% ✓ Capital CAR 19,72% ✓ Nilai Komposit 23/25= 92 15 8 - - - 2019 Risk Profile NPL 2,89% ✓ PK-1
Sangat Sehat
GCG GCG
1,75 ✓ Earnings ROA 2,135% ✓ NIM 5,03% ✓ Capital CAR 20,25% ✓ Nilai Komposit 23/25= 92 15 8 2020 Risk Profile NPL 3,275% ✓ PK-2
Sehat GCG
GCG
1,75 ✓ Earnings ROA 1,14% ✓ NIM 4,38% ✓ Capital CAR 19,16% ✓ Nilai Komposit 21/25= 84 10 8 3 - -
Sumber: data diolah, 2021
Secara keseluruhan, tingkat kesehatan Bank Umum BUMN jika ditinjau dari aspek Risk Profile,  Good  Corporate  Governance,  Earnings,  dan  Capital  (RGEC)  memiliki  trend pertumbuhan yang negatif. Pada tahun 2018-2019, tingkat kesehatan bank pada Bank Umum BUMN  mampu  memperoleh  nilai  komposit  sebesar  92  yang  berarti  mendapatkan  Peringkat Komposit 1 (PK-1). Artinya hal tersebut mencerminkan kondisi bank yang secara umum sangat sehat  sehingga  dinilai  sangat  mampu  menghadapi  pengaruh  negatif  yang  signifikan  dari perubahan  kondisi  bisnis  dan  faktor  eksternal  lainnya.  Kemudian  pada  tahun  2020,  nilai komposit dari Bank Umum BUMN mengalami penurunan menjadi sebesar 84 dan hal tersebut berdampak  pada  tingkat  kesehatan  Bank  Umum  BUMN  yang  juga  ikut  menurun  menjadi Peringkat Komposit 2 (PK-2) yang berarti tingkat kesehatan banknya dikategorikan “sehat”.
Penurunan  tingkat  kesehatan  bank  yang  dialami  Bank  BUMN  pada  tahun  2020 diakibatkan  oleh  adanya  penurunan  kinerja  dari  Bank  BUMN  itu  sendiri.  Penurunan  kinerja yang  paling  ‘mencolok’  terjadi  pada  sisi  earnings  (rentabilitas),  yaitu  menurunnya  peringkat komposit dari Return on Asset (ROA) yang semula berada pada peringkat 1 kemudian menurun dua peringkat menjadi peringkat 3. Hal tersebut mengindikasikan terjadi penurunan perolehan laba yang didapatkan oleh Bank BUMN. Kemudian selain Return on Asset (ROA), kinerja Non Performing Loan (NPL) juga menunjukkan trend atau kecenderungan yang negatif dikarenakan selalu mengalami peningkatan di setiap tahunnya. Selanjutnya kinerja dari Bank BUMN yang memiliki trend atau kecenderungan yang negatif adalah dari segi Net Interest Margin (NIM). Nilai  Net  Interest  Margin  (NIM)  dari  Bank  BUMN  selalu  mengalami  penurunan  di  setiap tahunnya.

## D. Kesimpulan
Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan yang telah dilakukan, maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut:
1. Penilaian  tingkat  kesehatan  bank  pada  Bank  Umum  BUMN  ditinjau  dari  aspek  risk profile dilakukan dengan cara menganalisis risiko kredit dengan menghitung rasio Non Performing Loan (NPL)). Hasil penelitian menunjukkan bahwa pada periode 2018-2020, rasio NPL dari Bank Umum BUMN mampu memperoleh Peringkat Komposit 2 (PK-2) secara tiga tahun berturut-turut yang berarti bank dikategorikan “sehat”.
2. Penilaian  tingkat  kesehatan  bank  pada  Bank  Umum  BUMN  ditinjau  dari  aspek  GCG dilakukan dengan cara melihat laporan assessment GCG yang dilakukan oleh masing- masing  bank.  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  pada  periode  2018-2020,  tingkat kesehatan  Bank  Umum  BUMN  dari  aspek  GCG  memperoleh  Peringkat  Kompositn  2 (PK-2) secara tiga tahun berturut-turut yang berarti bank dikategorikan “sehat”.
3. Penilaian tingkat kesehatan bank pada Bank Umum BUMN ditinjau dari aspek earnings dilakukan  dengan  cara  menghitung  rasio  ROA  dan  NIM.  Rasio  ROA  Bank  Umum BUMN pada periode 2018-2019 memperoleh Peringkat Komposit 1 (PK-1) yang berarti bank dikategorikan “sangat sehat”. Namun, pada tahun 2020 peringkat komposit ROA dari Bank Umum BUMN mengalami penurunan menjadi Peringkat Komposit 3 (PK-3) atau yang dikategorikan “cukup sehat”. Sedangkan dari segi rasio NIM, pada periode 2018-2020 nilai rata-rata NIM pada Bank Umum BUMN mampu memperoleh Peringkat Komposit 1 yang berarti bank dikategorikan sangat sehat.
4. Penilaian tingkat kesehatan bank pada Bank Umum BUMN dari aspek capital dilakukan dengan  cara  menghitung  rasio  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR).  Hasil  penelitian menunjukkan  bahwa  pada  periode  2018-2020  rasio  CAR  dari  Bank  Umum  BUMN mampu memperoleh Peringkat Komposit 1 (PK-1) secara tiga tahun berturut-turut yang berarti tingkat kesehatan bank dikategorikan “sangat sehat”.
5. Hasil  penelitian  tingkat  kesehatan  bank  dari  seluruh  komponen  RGEC  menunjukkan bahwa  pada  tahun  2018-2019  tingkat  kesehatan  Bank  Umum  BUMN  mampu memperoleh Peringkat Komposit 1 (PK-1) atau yang dikategorikan “sangat sehat”. Dan di tahun 2020 tingkat kesehatan Bank BUMN mengalami penurunan menjadi Peringkat Komposit 2 (PK-2) atau yang dikategorikan “sehat”.

## Daftar Pustaka
[1] Budisantoso,  T.,  &  Nuritomo.  (2014).  Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lain  Edisi  ke-3. Jakarta: Salemba Empat.
[2] Fitriano,  Y.,  &  Sofyan,  R.  M.  (2019).  Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  dengan Penerapan  Metode  RGEC  (Risk  Profile,  Good  Corporate  Governance,  Earnings,  dan Capital) Pada PT. Bank Bengkulu . Jurnal Ilmiah Manajemen, 73-91.
[3] Hasibuan, M. (2015). Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta: PT. Bumi Aksara.
[4] Nazir, M. (2013). Metode Penelitian. Bogor: Ghalia Indonesia
[5] Otoritas Jasa Keuangan. 2016. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 4/POJK.03/2016 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Jakarta: Otoritas Jasa Keuangan
[6] Otoritas  Jasa  Keuangan.  2017.  Surat  Edaran  Otoritas  Jasa  Keuangan  Nomor 13/SEOJK.03/2017 Tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum. Jakarta: Otroitas Jasa Keuangan
[7] Otoritas  Jasa  Keuangan.  2017.  Surat  Edaran  Otoritas  Jasa  Keuangan  Nomor 14/SEOJK.03/2017 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Jakarta: Otoritas Jasa Keuangan
[8] Pandia, F. (2012). Manajemen Dana dan Kesehatan Bank. Jakarta: Rineka Cipta.
[9] Pramana, K. M., & Artini, L. S. (2016). Analisis Tingkat Kesehatan Bank (Pendekatan RGEC) Pada PT. Bank Danamon Indonesia Tbk. E Jurnal Manajemen Unud, 3849-3878.
[10] Sudirman,  I.  (2013).  Manajemen  Perbankan:  Menuju  Bankir  Konvensional  yang Profesional, Edisi Pertama. Jakarta: Kencana Prenada Media Group.
[11] Wardiah, M. L. (2013). Dasar-Dasar Perbankan . Bandung: Pustaka Setia.