P-ISSN 2721-9615 / E-ISSN 2721-9623 Volume 5 Nomor 1/ Desember 2024

## PRAKTIK SEMI BANK PADA KOPERASI-BAITUL MAAL WA TAMWIL  (BMT) MUAMALAH SYARIAH TEBUIRENG JOMBANG
Peni Haryanti 1) , Septia Nanda Dewi 2) Universitas Hasyim Asy ’ ari Tebuireng Jombang
1) peniha1190@gmail.com , 2) septiadewi031@gmail.com
Abstrak. Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  praktik  akad  mudharabah  yang diterapkan  oleh  koperasi  syariah,  dengan  fokus  pada  Baitul  Maal  wa  Tamwil  yang dianggap sebagai miniatur Bank Syariah Indonesia. Penelitian ini menggunakan metode kualitatif  dengan  pendekatan  studi  kasus  yang  telah  dimodifikasi  berdasarkan pendekatan yang dikembangkan oleh Robert K. Yin, yang sejalan dengan prinsip-prinsip ajaran  al-Qur'an  dan  Hadits.  Hasil  temuan  penelitian  menunjukkan  bahwa  Baitul  Maal wa Tamwil menerapkan praktik yang menyerupai bank atau disebut juga sebagai praktik semi  bank,  terutama  dalam  produk  pembiayaan  mudharabah.  Dalam  pelayanan  yang diberikan, tidak terdapat perbedaan yang substansial antara anggota dan nasabah yang telah  atau  akan  melakukan  pembiayaan.  Keadaan  ini  memberikan  kemudahan  bagi masyarakat,  terutama  bagi  mereka  yang  berada  dalam  kelas  ekonomi  menengah  ke bawah, yang berminat untuk memperoleh pembiayaan tanpa harus menjadi anggota. Hal ini tentunya tidak sama dengan prinsip yang diterapkan oleh koperasi, yang mana hanya beroperasi  pada  anggotanya  saja.  Dan  dalam  hal  ini  Baitu  Maal  wa  Tamwil  telah menerapkan  praktik  semi  bank,  yang  tidak  hanya  menyasar  pada  anggota  saja  namun juga melebarkan pasar merambah ke masyarakat umum juga. Hal tersebut juga menjadi keuntungan  tersendiri  bagi  para  nasabah  yang  dapat  melakukan  pembiayaan  di  Baitul Maal  wa  Tamwil  karena  bisa  melakukan  praktik  simpan-pinjam  di  Koperasi  Syariah tanpa adanya keharusan menjadi anggota.
Kata Kunci : Baitul Maal Wa tamwil, Praktik semi bank, Mudharabah
Abstract .  This  research  aims  to  investigate  the  implementation  of  mudharabah  contract practices applied by Islamic cooperatives, specifically focusing on Baitul Maal wa Tamwil, which is considered a miniature of the Islamic Bank of Indonesia. The  research utilizes a qualitative method with a modified case study approach based on the framework developed by Robert K. Yin, combined with the principles of the teachings of the Qur'an and Hadith. The research findings indicate that Baitul Maal wa Tamwil adopts practices that resemble those  of  a  bank  or  are  commonly  referred  to  as  semi-banking  practices,  particularly  in mudharabah financing products. In the services provided, there is no substantial difference between  members  and  customers  who  have  or  will  engage  in  financing.  This  situation provides  convenience  for  the  community,  especially  those  in  the  lower-middle  economic class, who are interested in obtaining financing without having to become members. This is distinct from the principles applied by cooperatives, which typically operate exclusively for their  members.  In  this  case,  Baitul  Maal  wa  Tamwil  has  implemented  semi-banking practices,  targeting  not  only  its  members  but  also  expanding  its  market  to  the  general public. This advantageously allows customers to engage in savings and lending practices in the Sharia Cooperative without the requirement of membership.
Keywords : Baitul Maal Wa Tamwil, Semi-banking practices, Mudharabah

## PENDAHULUAN
Baitul Maal wa Tamwil (BMT) merupakan lembaga keuangan yang menggunakan prinsip Syariah  dalam  operasionalnya  serta  mempunyai  peran  penting  dalam  meningkatkan perekonomian  yang  berbasis  kerakyatan  dalam  aktifitasnya  dan  erat  berhubungan  dengan ekonomi mikro. Dalam Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan menyatakan bahwa  bank  adalah  setiap  badan  usaha  yang  bertugas  menghimpun  dana  dari  masyarakat baik  dalam  bentuk  pinjaman  atau  simpanan  yang  disalurkan  kepada  masyarakat  dalam bentuk kredit atau pun lainnya agar dapat meningkatkan kesejahteraan ekonomi kehidupan masyarakat 1
Lembaga  keuangan  seperti  Bank  dan  Koperasi  memegang  peran  yang  krusial  dalam pengembangan  ekonomi  suatu  negara . Dimana  Indonesia  sendiri  mempunyai  dua  jenis lembaga  keuangan,  yakni  lembaga  keuangan  konvensional  yang  bersistemkan  pembayaran bunga, dan lembaga keuangan syariah yang bersistemkan bagi hasil. Masing-masing dari ke dua lembaga keuangan tersebut memiliki daya tarik dan tujuan tersendiri 2 .
Peran  penting  terletak  pada  perkembangan  institusi  keuangan  mikro  syariah,  terutama lembaga Baitul Maal wa Tamwil (BMT), dalam menggerakkan perekonomian mikro. Dimana terdapat banyak para pelaku usaha mikro yang kesulitan dalam pengoperasiannya, terlebih dalam masalah modal. Hal ini disebabkan kalangan masyarakat ekonomi kelas bawah yang jarang  tersentuh  oleh  lembaga  keuangan  formal  terutama  pada  lembaga  keuangan konvensional,  karena  dianggap  tidak  mempunyai  dana  untuk  mengembalikannya 3 .  BMT merupakan  contoh  lembaga  keuangan  mikro  syariah  yang  berstruktur  sebagai  koperasi, dimana ia bergerak pada kalangan masyarakat ekonomi kelas bawah, yang bertujuan untuk menampung dana masyarakat dan mengembangan usaha-usaha produktif, berupa pemberian fasilitas pembiayaan seperti mudharabah, musyarakah, murabahah dll 4 .
1 Lili Affrida and Linda Rahmazaniati, “Implementasi Pembiayaan Modal Kerja Dengan Menggunakan Akad Mudharabah  Pada  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  KC  Meulaboh  Imam  Bonjol,” AKUA:  Jurnal  Akuntansi  dan Keuangan 1, no. 4 (2022): 443 – 449.
2 Muhammad  Rijalus  Sholihin,  “Penerapan  Psak  105  Akad  Mudharabah  Dalam  Akuntansi  Syariah  (Studi Kasus Pada Bmt Ug t Sidogiri Yosowilangun),” Riset, Ekonomi, Akuntansi dan Perpajakan (Rekan) 1, no. 2 (2020): 29 – 41. 3 Dimas Ananda Rahman, “Implementasi Akad Mudharabah Pada Baitul Maal Wa Tamwil (Studi Komparatif Bmt  Psu  Dan  Kanind o),” Jurnal  Ilmiah  Mahasiswa  FEB ,  no.  Vol  3,  No  1:  Semester  Ganjil  2014/2015  (2014), https://jimfeb.ub.ac.id/index.php/jimfeb/article/view/1645/1508.
4 Nuhman  Sarip,  As’ad  Umar,  and  Tri  Sudarwanto,  “Analisis  Implementasi  Akad  Mudharabah  Pada Pembiayaan Modal Kerja Di BMT Koperasi Tekad Mandiri Tebuireng,” JIES : Journal of Islamic Economics Studies 2, no. 2 (2021): 78 – 91.
BMT  memiliki  potensi  untuk  meningkatkan  kesejahteran  masyarakat,  khususnya  bagi masyarakat dengan ekonomi kelas bawah. Dimana, BMT tidak hanya memberikan pelayanan berupa  simpan-pinjam  tetapi  juga  beroperasi  dengan  berdasarkan prinsip-  prinsip syariah, yang  masyarakat  muslim  pun  akan  merasa  aman  melakukan  kegiatan  transaksi  tersebut 5 . Pada Koperasi-Baitul Maal Wa Tamwil Muamalah Syariah Tebuireng menyediakan beberapa produk,  baik  produk  funding  atau  pun  landing.  Dalam  penelitian  ini  akad  mudharabahlah yang  akan  diteliti  dan  dipahami.  Dimana  akad  mudharabah  pada  Koperasi-Baitul  Maal  Wa Tamwil Muamalah Syariah Tebuireng menerapkan praktik semi bank dalam penerapannya. Hal  ini  menjadi  sesuatu  yang  menarik  dimana  K-BMT  sendiri  merupakan  badan  Koperasi yang  tergabung  dalam  Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah  yang  biasa  dalam  penerapannya beroperasi  oleh  anggotanya  saja.  Namun  pada  Koperasi-Baitul  Maal  Wa  Tamwil  Muamalah Syariah Tebuireng juga beroperasi pada nasabah yang ada.

## METODE PENELITIAN
Studi ini menerapkan metode penelitian kualitatif dengan pendekatan studi kasus yang diterapkan  oleh  Robert  K.  Yin  dan  dimodifikasi  dan  tetap  didasarkan  pada  Alqur’an  dan Hadits. Penelitian ini dilakukan dalam bentuk wawancara, observasi langsung dan observasi partisipan  yang  berlangsung  pada  tanggal  16  Januari-16  Februari  2023.  Tentang pengaplikasian  akad  mudharabah  yang  diterapkan  oleh  Baitul  Maal  Wa  Tamwil  Muamalah Syariah  Tebuireng  yang  beroperasi  untuk  nasabah.  Inovasi  ini  menjadi  pembaharu  dalam praktik yang dijalankan oleh K-BMT sebagai Lembaga Keuangan Mikro Syariah berbasiskan Koperasi, yang tidak hanya menaungi para anggotanya tetapi juga memberikan kemudahan bagi  para  masyarakat  yang  hendak  melakukan  kegiatan  baik  simpanpinjam pada  Koperasi- Baitul Maal Wa Tamwil Muamalah Syariah Tebuireng tersebut.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
K-BMT  Muamalah  Syariah  Tebuireng  terbentuk  atas  dasar  pemantapan  materi  yang dapat  dipraktikan  oleh  mahasiswa- mahasiswi  Universitas  Hasyim  Asy’ari  khususnya pada jurusan yang berorientasi di bidang ekonomi dan perbankan. Dimana bertujuan agar dapat merealisasikan  sistem  ekonomi  yang  berlandaskan  syariat  Islam,  meningkatkan kesejahteraan mahasiswa, karyawan, dosen maupun masyarakat ekonomi kelas bawah, dan
5 Abdul  Muttalib,  “BMT:  Dalam  Tinjauan  Historis  Menguak  Fungsi  Dan  Sejarah  Perkembangannya,” Econotica 1, no. 2 (2019): 1 – 10.
juga  menciptakan  kerjasama  antara  shohibul  maal  (K-BMT)  dan  mudharib  (anggota  atau nasabah).
K-BMT  Muamalah  Syariah  Tebuireng  memiliki  beberapa  layanan  dan  produk  yang dijalankan,  antara  lain,  Saham  Pernyataan,  Simpanan  Tabungan,  Simpanan  Berjangka,  dan Pembiayaan.
1. Saham pernyataan (anggota)
Yaitu  pembelian  saham  K-BMT  Muamalah  Syariah  Tebuireng  bagi  perorangan maupun  kelompok  yang  dapat  dilakukan  sewaktuwaktu  (selama  masih  ada)  dengan harga  Rp.  10.000,-/lembar  (maksimal  100  lembar),  dan  sertifikat  saham  dapat  dijual kepada anggota lain melalui kesepakatan bersama.
2. Simpanan Tabungan
Yaitu jenis simpanan yang ditujukan bagi individu atau kelompok untuk menyimpan uang  dengan  tujuan  keamanan  dan  investasi.  Penarikan  dana  dapat  dilakukan  secara fleksibel sesuai kebutuhan dengan ketentuan K-BMT Muamalah Syariah Tebuireng setiap bulannya. Terdapat 2 macam bentuk simpanan mudharabah, antara lain:
a. Simpanan mudharabah ummat Yaitu media penyimpanan uang yang disediakan oleh K-BMT  Muamalah  Syariah  Tebuireng  untuk  melayani  mahasiswa  dan  masyarakat umum  dengan  keuntungan  yang  menarik,  dan  nisbah  bagi  hasilnya  adalah  60:40 (BMT  :  Nasabah).  Dan  dalam  pengambilan  dana,  pihak  BMT  tidak  mempersulit sehingga dapat diambil sewaktu-waktu.
b. Simpanan  mudharabah  wisuda  yaitu  simpanan  bagi  mahasiswa.  Dipersiapkannya fasilitas  tabungan  wisuda  bertujuan  untuk  mrmbantu  mahasiswa  dalam mempersiapkan diri  menghadapi  pembayaran  wisuda,  dan  nisbah  bagi  hasilnya adalah  50:50  (BMT  :  Nasabah).  Serta  pengambilannya  hanya  dapat  dilakukan menjelang wisuda.
3. Simpanan Berjangka
Yaitu  jenis  simpanan  yang  ditujukan  bagi  individu  atau  kelompok  dengan  tujuan investasi, di mana penarikannya hanya dapat dilakukan saat mencapai jatuh tempo sesuai dengan  periode  yang  telah  ditetapkan  dan  dapat  diperpanjang  secara  otomatis  (ARO). Simpanan ini memberikan bagi hasil atas keuntungan yang diperoleh. K-BMT Muamalah Syariah Tebuireng setiap bulannya.
a.  Jatuh tempo 1 bulan: 60-40
b.  Jatuh tempo 3 bulan: 50:50 c.  Jatuh tempo 6 bulan: 45:45 d.  Jatuh tempo 12 bulan  : 40:60
4. Pembiayaan
Pembiayaan pada K-BMT Muamalah Syariah meliputi :
a.  Pembiayaan Bai’ Bi Tsa manil Ajil (BBA) Yaitu pembiayaan yang menggunakan sistem pembelian  barang  dengan  pembayaran  secara  angsuran.  Dimana  nasabah  diwajibkan membayar jumlah kewajiban sesuai dengan harga yang telah disepakati bersama.
b.  Pembiayaan  Hiwalah  Yaitu  pembiayaan  yang  melibatkan  pemindahan  tanggung jawab  hutang  dari  pihak  yang  meminjam  kepada  pihak  yang  menanggung  hutang tersebut. Dalam konteks ini, nasabah bertindak sebagai pihak yang berhutang, dan K-BMT Muamalah Syariah Tebuireng berlaku sebagai orang yang menanggung hutang.
c.  Pembiayaan  Murabahah  Yaitu  pembiayaan  yang  dilakukan  melalui  sistem  transaksi jual-beli  barang  tertentu  antara  bank  dan  nasabah.  Dimana  K-BMT  Muamalah  Syariah Tebuireng sebagai penjual, yang menjual kepada pembeli (nasabah), dengan mengajukan beberapa persyaratan keuntungan yang sesuai dengan jumlah tertentu.
d.  Pembiayaan  mudharabah  Yaitu  jenis  pembiayaan  yang  menggunakan  sistem kerjasama  antara  pemilik  modal  dan  pengelola.  Dimana  K-BMT  Muamalah  Syariah Tebuireng  sebagai  pemilik  modal  yang  menyediakan  dana,  dan  nasabah  sebagai pengelola.
Penerapan  akad  mudharabah  dalam  produk  pembiayaan  yang  ada  di  Koperasi-Baitul Maal  Wa  Tamwil  Muamalah  Syariah  Tebuireng.  Dalam  Undang-Undang  tentang  Perbankan Syariah  dan  Peraturan  Bank  Indonesia  No.  10/24/PBI/2008  pasal  1  No.  25,  pembiayaan merupakan bentuk penyediaan dana, tagihan, atau piutang di mana bank syariah membantu memenuhi  kebutuhan  modal  kerja  tersebut  melalui  kerjasama  dengan  nasabah,  bukan dengan  memberikan  pinjaman  uang.  Dalam  kerjasama  ini,  bank  syariah  berperan  sebagai penyedia  dana,  sementara  nasabah  berperan  sebagai  pengelola.  Praktik  ini  sejalan  dengan prinsip  akad  mudharabah 6 .  Mudharabah  merupakan  suatu  akad  yang  berlandaskan kerjasama,  dimana  anggota  atau  calon  nasabah  (mudharib)  sebagai  pengelola  usaha  dan Baitul  Maal  Wa  Tamwil  (shohibul  maal)  sebagai  penyedia  dana.  Keuntungan  usaha  dalam
6 Sarip, Umar, and Sudarwanto, “Anali sis Implementasi Akad Mudharabah Pada Pembiayaan Modal Kerja Di BMT Koperasi Tekad Mandiri Tebuireng.”
P-ISSN 2721-9615 / E-ISSN 2721-9623 Volume 5 Nomor 1/ Desember 2024
akad  mudhrabah dibagi  sesuai  apa yang  telah  ada  dalam  kontrak perjanjian 7 .  Dalam  jurnal Supriadi,  2022  mudharabah  menurut  Sayid  Sabiq,  Abdurrahaman  Al-  Jaziri  dan  Ibn  Rusyd, yang diterangkan dalam kitab “Bidayat al -Mujtahid wa Nihayat al- Muqtashid”, dimana istilah mudharabah,  qiradh,  dan  muqaradhah  memiliki  makna  yang  serupa  yaitu  suatu  kegiatan yang  berisikan  kerjasama  antara  modal  dan  usaha.  Dan  prinsip  bagi  hasil  menjadi karakteristik  dalam  praktik  akad  mudharabah,  dimana  lembaga  keuangan  syariah  sebagai mitra yang siap bekerja sama dengan para nasabah yang mau menabung atau nasabah yang membutuhkan modal untuk membangun suatu usaha. Dimana diantara  keduanya diadakan pembagian keuntungan atau bagi hasil diantara kedua belah pihak 8 .
Dalam hal ini Koperasi-Baitul Maal Wa Tamwil Muamalah Syariah Tebuireng (shohibul maal) sebagai penyedia dana menjalankan praktik akad mudharabahnya diberlakukan sistem bagi  hasil  atau  pembagian  hasil  usaha,  dimana  untuk  pengambilan  pembiayaan  selama  1 bulan  dikenakan  bagi  hasil  sebesar  1,6%,  12-24  bulan  sebesar  20%  dan  di  atas  36  bulan sebesar 18%.
Tabel 1.1 Daftar Angsuran di K-BMT Muamalah Syariah Tebuireng
7 Lutfia, F A (2021). Penerapan Akad Pembiayaan Mudharabah Pada Koperasi Simpan Pinjam Pembiayaan Syariah  (Kspps)  Bmt  Al-  Munawwarah.  Repository.uinjkt.ac.id.  https://repository.uinjkt.ac.id/dspace/b itstream/123456789/57354/1/FHIRLI %20ADHA%20LUTFIA%20-%20FSH.pdf
8 Esy Nur Aisyah, “Penerapan Sistem Bagi Hasil Pada Tabungan Mudharabah Pada Bmt - Mmu Pasuruan,” El Dinar 1, no. 01 (2014): 1 – 9.
Dalam  perspektif  Islam,  praktik  K-BMT  Muamalah  Syariah  Tebuireng  sebagai  lembaga keuangan yang bertujuan Allah Swt, seperti dalam firmannya berikut:
ۥ ۥ ٓۥ
“ Barangsiapa  meminjamkan  kepada  Allah  dengan  pinjaman  yang  baik,  maka  Allah akan mengembalikannya berlipat ganda untuknya, dan baginya pahala yang mulia ” . (Q.S Al-Hadid 11).
Ayat di atas menerangkan bahwa barangsiapa yang rela menyumbangkan harta mereka di jalan Allah, maka Allah akan melipatgandakan ganjaran atas sumbangan itu untuk mereka. Yang  menurut  Ibnu  Katsir,  balasan  yang  elok  dan  rezeki  yang  bersinar,  yaitu  surga 9 . Sebagaimana  kita  memberikan  pinjaman  kepada  Allah,  kita  juga  diberi  dorongan  untuk memberikan pinjaman kepada sesama manusia. Hal tersebut tentu sejalan dengan kehidupan dalam  bermasyarakat.  Dimana  K-BMT  Muamalah  Syariah  Tebuireng  hadir  sebagai  lembaga keuangan  yang  mengatasi  masalah  pembiayaan  melakukan  transaksi  dengan  konsep peminjaman.
Dalam  Fatwa  DSN-MUI  Nomor  07/DSN  MUI/2000  Telah  ditegaskan  hadits  Rasulullah Saw tentang mudharabah, yakni:
Artinya :  " Nabi  bersabda,  'Ada  tiga  hal  yang  mengandung  berkah:  jual  beli  tidak secara tunai, muqaradhah (mudharabah), dan mencampur gandum dengan jewawut untuk  keperluan  rumah  tangga,  bukan  untuk  dijual ." (HR.  Ibnu  Majah  dari Shuhaib).
K-BMT Muamalah Syariah  sebagai  lembaga  berbasis  Koperasi  Syariah  yang  biasanya menerapkan  praktik  hanya  pada anggotanya  saja,  kini  telah  bergulir  ke  arah  cakupan  yang lebih luas. Dalam hal ini, K- BMT Muamalah Syariah Tebuireng terbuka luas bagi siapa saja yang hendak melakukan transaksi disana. Dikarenakan  persyaratan untuk menjadi anggota pun dirasa cukup memberatkan bagi masyarakat, yang antara lain:
1. Nasabah  lama  atau orang-orang tertentu (kerabat dekat pegawai/pimpinan)
2. Menyerahkan data diri
9 Syaikh Muhammad Ali Ash-Shabuni. (2020). Shafwatut Tafasir (1st ed.). Pustaka Al-Kautsar.
3. Menyetor Simpanan Pokok Anggota (Simpo) sebesar Rp. 250.000
4. Menyetor Simpanan Wajib Anggota (Simwa)
5. Mengisi form pengajuan menjadi anggota
Hal-hal di atas dirasa cukup memberatkan bagi masyarakat yang ekonominya ke bawah. Sehingga  atas  pertimbangan  yang  cukup,  K-BMT  Muamalah  Syariah  Tebuireng  membuka perluasan terhadap praktik akan produk-produk yang diterapkan.
Hal  tesebut  juga  diterapkan  oleh  K-BMT  Muamalah  Syariah  Tebuireng  karena  tujuan awal berdirinya sendiri yaitu sebagai ladang praktik para mahasiswa. Namun seiring dengan berjalannya  waktu,  K-BMT  Muamalah  Syariah  Tebuireng  berkembang  luas  dengan banyaknya para masyarakat yang tertarik akan produkproduk yang ada. Sehingga pihak K- BMT  Muamalah  Syariah  Tebuireng  membatasi  jumlah  anggotanya,  dengan  tetap  membuka luasnya produk- produk yang ingin dilakukan oleh nasabah.
Hal  ini  dipengaruhi  oleh  letaknya  K-BMT  Muamalah  Syariah  Tebuireng  yang  strategis, dekat dengan tempat wisata religi, yakni makamnya KH. Hasyim Asy’ari selaku Pendiri NU, KH.  Abdurrahman  Wahid selaku  mantan presiden  Indonesia  ke  4,  dan  para makam  ulama- ulama masyhur yang ada di sekitar Pondok Pesantren Tebuireng. Tentunya, ini memberikan peluang  bagi  masyarakat  sekitar  untuk  mendirikan  usaha  mereka  sendiri. Dan  K-BMT Muamalah  Syariah  Tebuireng  hadir  sebagai  penyedia  dana  yang  dapat  membantu merealisasikan usaha-usaha masyarakat sekitar Pondok Pesantren Tebuireng.
Dalam  target  pasar,  K-BMT  Muamalah  Syariah  Tebuireng  tidak  hanya  menyasar  pada anggotanya  saja,  namun  juga  pada  masyarakat  luas  di  sekitarnya  yang  membutuhkan pembiayaan,  khususnya  dalam  akad  mudharabah.  Dalam  praktik  akad  mudharabah  K-BMT Muamalah  Syariah  Tebuireng  menerapkan  beberapa  prosedur  kepada  anggota  atau  calon nasabah, antara lain sbb:
Gambar 2.1 Prosedur Pengajuan Proses Pengajuan Melengkapi Persyaratan
Proses Penyaringan (Verivikasi data dan Survei) Persetujuan Pembiayaan
P-ISSN 2721-9615 / E-ISSN 2721-9623 Volume 5 Nomor 1/ Desember 2024
Penggunaan  prinsip  akad  mudharabah  dalam  produk  pembiayaan  di  K-BMT  Muamalah Syariah  Tebuireng  biasanya  lebih  digunakan  pada  pemenuhan  kelengkapan  barang  atau modal usaha. Dalam hal ini Koperasi-Baitul Maal Wa Tamwil  Muamalah Syariah Tebuireng menerapkan prosedur sebagai berikut:
1. Para  anggota  atau  calon  nasabah  yang  akan  mengajukan  pembiayaan  harus mengunjungi  kantor  secara  langsung  K-BMT  Muamalah    Syariah  Tebuireng  dengan menjelaskan tujuannya dalam akad pembiayaan mudharabah.
2. Kemudian di lanjutkan dengan melengkapi beberapa persyaratan, yaitu fotocopy KTP suami-istri,  fotocopy  Kartu  Keluarga,  fotocopy  dokumen  yang  dijaminkan,  seperti BPKB dan STNK minimal tahun 2010, Sertipikat Tanah, dll), yang kemudian semuanya itu  dimasukkan  ke  dalam  MAP  kertas.  Biasanya  bagi  anggota  atau  nasabah  yang sebelumnya  telah  melakukan  pembiayaan  di  Koperasi  Baitul  Maal  Wa  Tamwil Muamalah Syariah Tebuireng maka tidak perlu melengkapi persyaratan, dikarenakan dokumendokumen  yang  sebelumnya  masih  tersimpan  di  K-BMT.  Namun  apabila pengajuan dana melebihi dari harga jaminan maka hendaklah jaminan di tambah atau diganti untuk dapat menyesuaikan jumlah yang hendak dipinjam.
3. Yang  apabila  semua  berkas  persyaratan  telah  lengkap  maka  diberikan  ke  bagian pembiayaan.  Yang  nantinya  akan  dilakukan  penyaringan  atau  verivikasi  data  dan survei  lapangan,  juga  terhadap  tempat  atau  agunan  yang  telah  dijaminkan  oleh anggota atau nasabah.
4. Yang kemudian nanti anggota atau nasabah akan mendapatkan konfirmasi dari pihak Koperasi  Baitul  Maal  Wa  Tamwil  Muamalah  Syariah  Tebuireng  mengenai  diterima atau ditolaknya pengajuan pembiayaan yang dilakukan, baik lewat media telepon atau pun ketika survei berlangsung.
5. Setelah pengajuan pembiayaan diterima, pihak anggota atau nasabah akan diberikan informasi  mengenai  jadwal  akad  pembiayaan  yang  akan  dilakukan.  Biasanya ditetapkan pada hari rabu dan minggu. Sedangkan proses pembiayaan sendiri paling cepat yakni kurun waktu satu minggu dari waktu pengajuan.
6. Pembiayaan  dilakukan  sesuai  dengan  jadwal  yang  telah  ditetapkan  untuk  akadnya. Dalam  hal  ini  anggota  atau  nasabah  akan  melangsungkan  akad  dengan  bagian pembiayaan. Setelah akad selesai, anggota atau nasabah pun dapat mengambil dana pembiayaan di bagian teller atau kasir.
Perbedaan  mekanisme  pada  akad  pembiayaan  mudharabah  antara  anggota  dan  calon nasabah  tidak  terlalu  signifikan.  Namun,  dikarenakan  K-BMT  Muamalah  Syariah  Tebuireng merupakan  suatu  lembaga  yang  berdiri  di  atas  naungan  Universitas  Hasyim  Asy’ari  dan memungkinkan  kebanyakan  anggotanya  merupakan  dari  civitas  UNHASY  sendiri,  sehingga apabila hendak melakukan pembiayaan mudharabah akan dikenakan Potong Gaji atas biaya yang diambil.

## PENUTUP

## Simpulan
Dari  penjelasan  di  atas,  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa  praktik  semi  bank  yang diterapkan  oleh  K-BMT  Muamalah  Syariah  Tebuireng  pada  produk  pembiayaan  akad mudharabah, bahwa:
1. Koperasi-Baitul Maal wa Tamwil Muamalah Syariah Tebuireng melakukan beberapa praktik  yang  diterapkan  oleh  bank,  yakni  pada  target  pasar  tidak  hanya  menyasar pada  anggotanya  saja,  melainkan  juga  para  calon  nasabah  yang  hendak  melakukan kegiatan  simpan-  pinjam  yang  ada  di  K-BMT  Muamalah  Syariah  Tebuireng.  Hal  itu didasari  atas  dasar  pembatasan  pada  jumlah  anggota  yang  ada,  dimana  fokus  dan tujuan utama dari berdirinya K-BMT Muamalah Syariah Tebuireng yakni wadah atas pemantapan  materi  yang  sebelumnya  telah  dipelajari  oleh  mahasiswa-mahasiswi Universitas  Hasyi m  Asy’ari  khususnya  ya ng  berorientasi  pada  bidang  ekonomi  dan perbankan.
2. Penelitian  ini  difokuskan  pada  pola  implementasi  produk  pembiayaan  dengan menggunakan  akad  mudharabah  di  K-BMT  Muamalah  Syariah  Tebuireng,  dimana dalam proses pelayanan pembiayaan tersebut terdapat beberapa langkah yang harus ditempuh  oleh  anggota  atau  pun  calon  nasabah,  atara  lain;  proses  pengajuan, melengkapi  persyaratan,  proses  penyaringan  (verivikasi  data  dan  survei  lapangan), dan pesetujuan pembiayaan.
3. Secara teknis praktik pada produk pembiayaan akad mudharabah baik pada anggota atau  pun  nasabah  yang  hendak  mengajukan  pembiayaan  tidak  terdapat  perbedaan yang signifikan. Namun dikarenakan K- BMT Muamalah Syariah Tebuireng terbentuk di  atas  naungan  Uni versitas  Hasyim  Asy’ari,  diman a  para  anggotanya  yang kebanyakan  dari  civitas  akademik  UNHASY,  sehingga  apabila  mengajukan  sebuah pembiayaan  akan  dikenakan  potong  gaji  dalam  praktik  pelunasannya  ke  K-BMT Muamalah Syariah Tebuireng.

## DAFTAR PUSTAKA
E. Aisyah. (2014). Penerapan Sistem Bagi Hasil Pada Tabungan Mudharabah Pada Bmt-Mmu Pasuruan.  El  Dinar.  1(1).  1-9.  https://ejournal.uinmalang.ac.id/index.php/eldinar /article/ view/2513/4488
Fatwa, Nasional, D. S., & 07/DSNMUI/IV/2000, N. (n.d.). Pembiayaan Mudharabah (Qiradh). Retrieved  March  17,  2023,  from  https://tafsirq.com/fatwa/dsnmui/pem  biayaan- mudharabah-qiradh
Lili  Affrida,  &  Linda  Rahmazaniati.  (2022).  Implementasi  Pembiayaan  Modal  Kerja  dengan Menggunakan  Akad  Mudharabah  pada  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  KC  Meulaboh Imam Bonjol. AKUA: Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 1(4),443 – 449.
https://doi.org/10.54259/akua.v1i4.11 96
Lutfia, F A (2021). Penerapan Akad Pembiayaan Mudharabah Pada Koperasi Simpan Pinjam Pembiayaan  Syariah  (Kspps)  Bmt  Al-  Munawwarah.  Repository.uinjkt.ac.id. https://repository.uinjkt.ac.id/dspace/b itstream/123456789/57354/1/FHIRLI %20ADHA%20LUTFIA%20-%20FSH.pdf Muttalib,  A.  (2019).  BMT:  Dalam  Tinjauan  Historis  Menguak  Fungsi  Dan  Sejarah Perkembangannya. Econotica, 1(2), 1 – 10.
Rahman, D. A. (2014). Implementasi Akad Mudharabah Pada Baitul Maal Wa Tamwil (Studi Komparatif  Bmt  Psu  Dan  Kanindo).  Jurnal  Ilmiah  Mahasiswa  FEB,  Vol  3,  No  1:
Semester Ganjil 2014/2015. https://jimfeb.ub.ac.id/index.php/jimf eb/article/view/1645/1508 Sarip, N., Umar, A., & Sudarwanto, T. (2021). Analisis Implementasi Akad Mudharabah pada Pembiayaan Modal Kerja di BMT Koperasi Tekad Mandiri Tebuire ng. JIES : Journal of Islamic Economics Studies, 2(2), 78 – 91.
https://doi.org/10.33752/jies.v2i2.338 Supriadi, D. (2022). Tafsir Hadits Akad Mudharabah. Uika-bogor.ac.id. https://islahuliqtishadipui- 2.stebipui.ac.id
Sholihin,  M.  R.  (2020).  Penerapan  Psak  105  Akad  Mudharabah  Dalam  Akuntansi  Syariah (Studi Kasus Pada Bmt Ugt  Sidogiri  Yosowilangun).  Riset,  Ekonomi,  Akuntansi  Dan Perpajakan (Rekan), 1(2), 29 – 41. https://doi.org/10.30812/rekan.v1i2.9 25
Syaikh  Muhammad Ali  Ash-Shabuni. (2020). Shafwatut Tafasir (1st ed.). Pustaka Al-Kautsar. Yin, R. K. (2021). Studi Kasus Desain & Metode (17th ed.). Rajawali Pers.