## MENGENAL PRODUK BANK SYARI’AH

## Sakinah
(Syari’ah STAIN Pamekasan dan Alumni S2 konsentrasi Ekonomi Islam IAIN Suarabaya)
Abstrak;  Sejak  dunia  Islam  berhasil  bebas  secara  fisik  dari Imperialisme  Barat  dan  sekutunya  sekitar  abad  XX-an,  umat islam  mulai  berfikir  dengan  cara  setahap  demi  setahap  yang dilakukan  oleh  kalangan  intelektual,  tokoh  ulama  dan pergerakan Islam.
Diantara  mereka  ada  yang  memulai  dari  segi  ekonomi  dengan cara  mendirikan  bank  yang  bebas  riba  atau  dikenal  dengan Bank  Syari’ah/Bank  Islam.  Bank  ini  mulai  dirintis  sejak  tahun 1963  di  Saudi  Arabia  diprakarsai  oleh  Raja  Faisal.  Disusul Malasyia  (1  Juli  1963),  di  Mesir  Bank  Sosial  Naser,  kemudian tahun  1975  berdiri  Dubai  Islamic  Bank  dan  Islamic Development  Bank  diprakarsai  oleh  OKI  dan  masih  banyak lainnya termasuk Bank Syari’ah Mandiri Pamekasan juga Bank Muamalat di Surabaya. Bank  Syari’ah/Bank  Islam  merupakan  hal  baru  di  dunia perbankan  yang  mungkin  belum  begitu  familiar  bagi  sebagian masyarakat  dibandingkan  pendahulunya;  Bank  Konvensional. Oleh karena itu tidaklah berlebihan bila Bank Islam harus lebih ekstra memperkenalkan diri (sosialisasi) agar lebih dikenal oleh masyarakat  luas  terutama  komunitas  muslim  itu  sendiri meskipun  Bank  Islam  terbuka  untuk  umum,  muslim  dan  non muslim dengan cara mengenal produknya yang variatif. Tulisan ini  akan  membahas  2  produk  Bank  Syari’ah;  Musyarakah  dan Murabahah.
Kata Kunci; Produk, Bank Syari’ah, Bank Islam
Pendahuluan Sejak negara-negara muslim secara fisik berhasil membebaskan  dirinya  dari  penjajahan  Barat  pada  pertengahan  abad ke-20,  mereka  segera  memasuki  babak  baru  dengan  persoalan- persoalan pembangunan yang rumit. Pada tingkatan internal, mereka dihadapkan  pada  sejumlah  persoalan  yang  umum  dihadapi  oleh negara-negara yang baru merdeka yang kemudian di dalam literatur

## Mengenal Produk Bank Syari’ah
ekonomi  disebut  dengan  negara  berkembang  (developing-countries), seperti  agenda-agenda  dan  program-program  untuk  mengisi kemerdekaan, pembangunan ekonomi untuk mencapai kemakmuran, pengentasan kemiskinan dll. Semua persoalan itu sangat wajar karena selama  dalam  masa  penjajahan  mereka  tidak  diberi  kesempatan untuk  mengembangkan  potensi  sumber  daya  manusianya  sehingga ketika  kemerdekaan  telah  diraih,  tenaga-tenaga  profesional    yang handal  dan  memadai  tidak  tersedia  yang  mengakibatkan  agenda- agenda  untuk  mengisi  kemerdekaan  tersebut  tidak  dapat  segera direalisasikan, 1 termasuk dibidang perbankan.
Dibidang  perbankan,  telah  lahir  Bank  Syari’ah  (baca;  Bank Islam) yang meskipun dalam prakteknya masih terdapat kekurangan disana-sini, akan tetapi hal ini patut direspon dengan baik karena ini masih akan berproses.
Sebagaimana  diketahui,  Bank  Syari’ah  adalah  bank  yang beroperasi dengan tidak mengandalkan pada bunga. Bank Islam atau biasa  disebut  dengan  Bank  tanpa  bunga  adalah  lembaga keuangan/perbankan yang operasional dan produknya dikembangkan berlandaskan pada Al-Qur’an dan Hadits Nabi SAW.
Dengan  kata lain, Bank Islam adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan pembiayaan dan jasa-jasa lainnya dalam lalu lintas  pembayaran  serta  peredaran  uang  yang  pengoperasiannya disesuaikan  dengan  prinsip  syariat  Islam. 2 Antonio  dan  Perwata Atmadja membedakan menjadi dua pengertian, yaitu Bank Islam dan Bank yang beroperasi dengan prinsip syari’at Islam. 3
Bank Shari’ah adalah (1) bank yang beroperasi sesuai dengan prinsip-prinsip syari’ah Islam; (2) bank yang tata cara beroperasinya mengacu kepada ketentuan Al-Qur’an dan Al Hadits. Sementara bank yang beroperasi sesuai prinsip syari’ah Islam adalah bank yang dalam beroperasi  mengikuti  ketentuan-ketentuan  syari’ah  Islam  khususnya yang  menyangkut  tata  cara  bermuamalat  secara  Islam  seperti menjauhi  praktek-praktek  yang  dikhawatirkan  mengandung  unsur
1 Umer Chapra, Islam and The Economic Callenge, (Leicester: The Foundation, 1992), 2 2 Muhammad, Manajemen Dana Bank Syari’ah, (Yogyakarta: Ekonisia, 2004), 1 3 Karnaen Perwataatmadja dan Syafi’I Antonio, Apa dan Bagaimana Bank Islam, (Yogyakarta: PT. Dana Bhakti Wakaf, 1997), 1

## Sakinah
riba  untuk  diisi  dengan  kegiatan-kegiatan  investasi  atas  dasar  bagi hasil dan pembiayaan perdagangan. 4
Sebagian masyarakat mengenal Bank Islam hanya dengan satu produk  yaitu  Mudarabah,  itupun  kalau  kenal  bahkan  ada  yang  tidak kenal sama sekali. Nah tulisan ini akan memperkenalkan dua produk Bank Shari’ah yaitu; Shirkah dan Murabahah atau disebut juga dengan nama Bai’ bi thaman Ajil.

## Produk Bank Syari’ah
1. Syirkah
Syirkah menurut bahasa berarti al-ikhtilath yang artinya adalah campur  atau  percampuran.  Yang  dimaksud  dengan  percampuran disini  ialah  seseorang  mencampurkan  hartanya  dengan  harta  orang lain sehingga tidak mungkin untuk dibedakan. 5 Secara istilah berarti perserikatan dagang atau ikatan kerjasama yang dilakukan oleh dua orang  atau  lebih  dalam  suatu  usaha  tertentu. 6 Dengan  demikian kedua  belah  pihak  terikat  secara  hukum  terhadap  harta  serikat. Keduanya  berhak  mendapat  keuntungan  sesuai  dengan  apa  yang menjadi kesepakatan bersama. Dasar hukum Syirkah a. QS. Al-Nisa’: 12
ثلثلا يف ء اك رش مهف
“… maka mereka bersekutu dalam bagian yang sepertiga itu.” QS. Sad: 24
ا  نيذلا  لاا  ضعب  ىلع  مهضعب  ىغبيل  ءاطلخلا  نم  اريثك  نإو
اونم مهام ليلقو تحلصلا اولمعو
“Sesungguhnya kebanyakan dari orang-orang yang berserikat itu sebagian mereka berbuat zalim kepada sebagian yang lain,
kecuali  orang-orang  yang  beriman  dan  mengerjakan  amal sholeh dan amat sedikit mereka itu”
b. Hadits Nabi SAW
“Aku  (Allah)  merupakan  orang  ketiga  dalam  perserikatan antara  dua  orang  selama  salah  satu  dari  dua  orang  tersebut
4 Ibid. 5 Hendi Suhendi, Fiqh Muamalah, (Jakarta; PT. Raja Grafindo Persada, 2002), 125
6 Al Zuhaily, al-Fiqh al-Islam, (Damaskus; Dar Fikr al-Ilmiah, 1997), 170

## Mengenal Produk Bank Syari’ah
tidak melakukan penghianatan terhadap yang lain. Jika salah satu  berkhianat  kepada  yang  lain,  Aku  (Allah)  keluar  dari perserikatan  tersebut”.  (HR.  Abu  Daud  dan  al-Hikam  dari Abu Hurairah). 7
Macam-Macam Syirkah Menurut Fuqaha (Ulama Fiqh Hanafiyah), secarai  garis besar syirkah  dibagi  menjadi  2  bagian;  syirkah  al-milk  (perserikatan  dalam kepemilikan) dan syirkah al-Uqud (perserikatan dalam transaksi). 8 Syirkah Al-Milk ialah
ةكرشلا دقع ريغ نم رثكاف ناصخش كلمتي نا ةرابع
“dua  orang  atau  lebih  memiliki  harta  bersama  tanpa  melalui akad syirkah”. 9 Syirkah al-Milk dibagi menjadi 2, yaitu:
1. Syirkah Ikhtiyar yaitu perserikatan dalam pemilikan suatu benda  dengan  ikhtiyar  keduanya  seperti  dua  orang  yang bersepakat membeli suatu benda/barang, menerima harta hibah  dan  wakaf  dari  orang  lain  sehingga  menjadi  milik bersama (berserikat). 10 2. Syirkah al-Jabr  yaitu berkumpulnya  dua  orang  atau  lebih dalam  kepemilikan  suatu  benda  secara  paksa. 11 Dengan kata  lain  perserikatan  ini  muncul  secara  terpaksa  bukan atas  keinginan  mereka  yang  berserikat.  Ini  bisa  terjadi seperti harta warisan yang mereka terima dari orang yang meninggal  dunia.  Harta  warisan  masing-masing  orang yang berserikat adalah sesuai dengan hak masing-masing. Apabila  salah  satu  menginginkan  bertindak  hukum terhadap  harta  yang  menjadi  milik  bersama  (berserikat) maka harus minta izin dulu dari mitra serikatnya.
Syirkah al-Uqud ialah
نثا نيب عقاولا دقعلا نع ةرابع
هححبرو لام ىف كارتش لال رثك أف ني
7 Abu Daud, Sunan Abu Daud: Kitab al-Buyu’, (Beirut:Daral al-Fikr, 1994), 1231 8 Hendi Suhendi, Fiqh Muamalah, 129. Baca Pula Bukhari, Shahih Bukhari, (Beirut: Dar Fikr, 1994) 9 Ibid, 129-134 10 Wahbah Zuhaily, al-Fiqh al-Islam
11 Hendi Suhendi, Fiqh Muamalah, 130

## Sakinah
“Akad  yang  terjadi  antara  dua  orang  atau  lebih untuk berserikat dalam harta dan keuntungan”. 12
Syirkah ini dibagi menjadi lima macam, yaitu:
1. Syirkah  al-Inan,  yaitu  perserikatan  modal  dalam  suatu bisnis (perdagangan) yang dilakukan oleh dua orang atau badan  usaha  atau  lebih  dan  keuntungan  dibagi  bersama. Modal  yang  menjadi  gabungan  tidak  mesti  sama kuantitasnya.  Salah  satu  pihak  boleh  menjadi  pemilik modal  lebih  banyak.  Begitu  pula  dalam  hal  tanggung jawab  tidak  harus  sama.  Boleh  jadi  satu  pihak bertanggung  jawab  penuh  terhadap  perserikatan  itu, sementara pihak yang lain tidak sama sekali. Akan tetapi dalam  hal  keuntungan  dibagi  sesuai  dengan  komitmen yang  menjadi  kesepakatan  bersama  antara  orang-orang yang  berserikat  sesuai  dengan  prosentase  modal/saham masing-masing. 2. Syirkah  Al-Muwafadah,  yaitu  kontrak  antara  dua  orang atau  lebih  pada  suatu    obyek  dengan  syarat  pihak-pihak yang  berserikat  memasukkan  modal  yang  sama  jumlah, serta  melakukan  tindakan  hukum  kerja  yang  sama, sehingga  masing-masing  pihak  dapat  bertindak  hukum atas nama orang-orang yang berserikat. Untung dan rugi menjadi tanggung jawab bersama. Jadi syarat yang utama bentuk syirkah ini adalah kebersamaan dalam modal yang diberikan,  kerja  dan  tanggung  jawab.  Hutang  dibagi secara sama antara masing-masing pihak. 3. Syirkah  al-Abdan/a’mal,  yaitu  kontrak  kerja  yang dilaksanakan  oleh  dua  pihak  untuk  menerima  pekerjaan secara  bersama.  Keuntungan  dibagi  bersama  seperti  dua pengrajin menerima order dikerjakan bersama. 4. Syirkah al-Wujuh, yaitu serikat yang dilakukan dua orang atau lebih, tidak memiliki modal tetapi mereka melakukan pembelian  dengan  kredit  kemudian  dijual  dengan  harga kontan, keuntungan dibagi bersama. 5. Mudarabah,
13
12 Ibid,  Selengkapnya  baca  Sheikh  Ghazali  dkk,  An  Introduction  to  Islamic  Finance, (Kuala Lumpur; Quill Publishers, 1992), 396

## Mengenal Produk Bank Syari’ah
Arti asalnya “berjalan di atas bumi untuk berniaga” atau  disebut  juga  qiradh  yang  arti  asalnya  saling menguntungkan. Mudarabah mengandung arti “kerjasama dua pihak yang satu diantaranya menyerahkan uang kepada pihak lain untuk diperdagangkan,  sedangkan  keuntungannya  dibagi diantara keduanya menurut kesepakatan”.
Dari  pengertian  sederhana  tersebut  dapat  dipahami  bahwa kerjasama ini adalah antara modal di satu pihak dan tenaga dipihak lain.  Pekerja  dalam  hal  ini  bukan  orang  upahan  tetapi  adalah  mitra kerja  karena  yang  diterimanya  itu  bukan  jumlah  tertentu  dan  pasti sebagaimana  yang  berlaku  dalam  upah-mengupah,  tetapi  bagi  hasil dari apa yang diperoleh dalam usaha.
Muamalah  dalam  bentuk  Mudarabah  disepakati  oleh  ulama tentang  kebolehannya.  Dasar  kebolehan  hukumnya  adalah pengalaman Nabi yang memperniagakan modal yang diberikan oleh Siti  Khadijah  sebelum  beliau  diangkat  menjadi  Nabi  dan  kemudian ditetapkan  setelah  beliau  menjadi  Nabi.  Secara  khusus  terdapat riwayat  dari  Suhail  menurut  yang  diriwayatkan  oleh  Ibnu  Majah tentang ucapan Nabi:
يعشلاب ربلا ظلخو ةضراقملاو لجا ىلإ عيبلا :ةكربلا نهيف ثلاث
لل ر
تيب
عيبلللا
“tiga  hal  padanya  terdapat  berkah:  jual  beli  dengan pembayaran  kemudian,  muqaradhah/mudharabah  dan  mencampur gandum dengan jelai untuk kepentingan rumah tangga , bukan untuk jual-beli”.
Adapun  hikmah  dibolehkan  muamalah  dalam  bentuk mudarabah ini adalah memberikan kemudahan bagi manusia dengan adanya  keuntungan  timbal  balik  tanpa  ada  pihak  yang  dirugikan, karena dalam kehidupan ini ada orang yang punya modal tapi tidak punya  keahlian  berniaga  sementara  dipihak  lain  sebaliknya,  yaitu tidak punya modal tapi punya suatu keahlian. 14
Hakikat dari muamalah dengan produk mudarabah ini adalah bahwa dari segi modal yang diserahkan itu adalah titipan yang mesti dijaga  oleh  pengusaha.  Dari  segi  kerja,  pengusaha  berkedudukan
13 Amir Syarifuddin, Garis-Garis Besar Fiqh, (Jakarta; Kencana, 2003), 244-245
14 Ibid, 245

## Sakinah
sebagai  wakil  dari  pemilik  modal,  maka  berlaku  baginya  ketentuan tentang perwakilan. Sedangkan dari segi keuntungan yang diperoleh, ia adalah harta serikat antara pemilik modal dengan pengusaha.
Dalam  kerjasama  Mudarabah  terdapat  4  unsur  yang  setiap unsur  tersebut  harus  memenuhi  syarat  untuk  sahnya  akad mudarabah, yaitu:
a. Pemilik modal (rab al-mal) dan pengusaha (mudharib) harus memenuhi  persyaratan  untuk  melangsungkan  perjanjian  yaitu; dewasa,  sehat  akal,  dan  bertindak  dengan  kesadaran  dan  pilihan sendiri  tanpa  paksaan.  Sedangkan  pengusaha  harus  cakap  dan mampu bekerja sesuai dengan bidangnya.
b. Yang  menjadi  objek  kerjasama  yaitu  modal.  Syaratnya harus  dalam  bentuk  uang  atau  barang,  yang  dengan  uang  jelas jumlahnya, milik sempurna dari pemilik modal dan dapat diserahkan pada waktu berlangsung akad.
c. Keuntungan/laba  dibagi  sesuai  dengan  yang  disepakati bersama dan ditentukan dalam kadar persentase, bukan dalam angka mutlak  yang  diketahui  secara  pasti.  Alasannya  ialah  bahwa  yang akan diterima oleh pekerja atau pemilik modal bukan dalam sesuatu yang pasti. 15
Mudharib  disamping  melakukan  tugasnya  sebagai  pekerja,  ia dapat  pula  mengangkat  pekerja  lain  sebagai  pembantu  yang  digaji dengan  harta  Mudharabah  bila  pekerjaannya  menghendaki  yang demikian. Biaya Mudharib selama berusaha, termasuk tanggungannya sebagai  pekerja  dan  tidak  dapat  dimasukkan  dalam  modal  usaha, kecuali  bila  pekerjaannya  berada  diluar  tugas  biasanya  sebagai pekerja yang disepakati.
Menurut pendapat sebagian ulama, modal yang diterima oleh Mudharib  (pengusaha;  orang  yang  menjalankan  Mudharabah) disamping  diperdagangkan  sendiri,  dapat  pula  diserahkan  kepada orang  lain  untuk  di-mudarabah-kan,  asalkan  yang  demikian  berada dalam tanggungannya.
Atas  dasar  pendapat  ulama  ini,  bank  yang  ada  sekarang  ini dapat  disamakan  dengan  mudharib  yang  me-mudarabah-kan  dana yang  diterimanya  dari  nasabah  atau  pemilik  modal;  sedangkan pengusaha  yang  yang  menerima  dana  dari  bank  dapat  disamakan

## Mengenal Produk Bank Syari’ah
dengan  mudharib  langsung.  Bila  nasabah  menerima  hasil  bagi  dari bank  sebagai  mudharib;  dan  bank  menerima  hasil  bagi  pula  dari pengusaha  langsung,  maka  apa  yang  berlaku  adalah  bisnis  dalam bentuk mudharabah.
Kerjasama  mudharabah  berakhir  bila  syarat  yang  ditentukan sudah  tidak  terpenuhi,  atau  pekerja  tidak  lagi  mampu  melanjutkan usahanya  atau  salah  satu  pihak  meninggal  dunia.  Hasil  usaha diperhitungkan sampai terputusnya hubungan kerja. 16
Contoh  perhitungan  praktis  produk  Mudharabah 17 dalam bentuk syari’ah;
Seorang pedagang yang memerlukan modal untuk berdagang dapat mengajukan mengajukan permohonan untuk pembiayaan bagi hasil  seperti  Mudharabah  dimana  bank  bertindak  selaku  shahib  al- mal  dan  nasabah  sebagai  mudharib.  Caranya  adalah  dengan menghitung dulu perkiraan pendapatan yang akan diperoleh nasabah dari proyek yang bersangkutan. Misalnya, dari modal Rp. 30.000.000,- diperoleh  pendapatan  Rp.  5.000.000,-  perbulan.  Dari  pendapatan  ini harus  disisihkan  dahulu  untuk  tabungan  pengembalian  modal, misalnya  Rp.  2.000.000,-.  Selebihnya  dibagi  antara  bank  dengan nasabah  dengan  kesepakatan  dimuka,  misalnya  60%  untuk  nasabah dan 40% untuk bank. Sedangkan pada pembiayaan musyarakah/syirkah didasarkan  atas  prinsip  musyarakah,  dimana  bank  dan  nasabah melakukan kerjasama dalam penyediaan modal. Contoh, Pak Usman adalah  pengusaha  yang  akan  melaksanakan  suatu  proyek.  Usaha tersebut  membutuhkan  modal  sejumlah  Rp.  100.000.000,-.  Ternyata setelah  dihitung,  Pak  Usman  hanya  memiliki  Rp.  50.000.000,-  atau 50%  dari  modal  yang  diperlukan.  Pak  Usman  kemudian  datang  ke sebuah bank Syari’ah untuk mengajukan pembiayaan dengan skema muasyarakah. Dalam hal ini, kebutuhan terhadap modal sejumlah Rp. 100.000.000,- dipenuhi 50% dari nasabah dan 50% dari Bank. Setelah proyek  selesai,  nasabah mengembalikan  dana  tersebut  bersama  bagi hasil yang telah disepakati untuk bank.
Seandainya  keuntungan  dari  proyek  tersebut  adalah 20.000.000,-  dan  nisbah  atau  bagi  hasil  yang  disepakati  adalah  50:50
16 Ibid, 247
17 Syafi’I Antonio, Bank Syari’a, 172

## Sakinah
(50%  untuk  nasabah  dan  50%  untuk  bank).  Pada  akhir  proyek  Pak Usman  harus  mengembalikan  dana  sebesar  Rp.  50.000.000,-  (dana pinjaman dari bank) ditambah Rp. 10.000.000,- (50% dari keuntungan untuk bank).
2. Produk Murabahah
Produk Murabahah adalah transaksi penjualan barang dengan menyatakan  harga  perolehan  dan  keuntungan  (margin)  yang disepakati oleh penjual dan pembeli. 18 Model pembiayaan ini disebut pula  dengan  sistem  mark-up  yaitu  penaikan  harga  dengan  harga pokok menjadi harga jual. Beberapa ahli ekonomi Islam menyamakan antara murabahah dengan bai’ muajjal (deferred paymen sale); jual beli dengan  bayar  dikemudian  hari,  sebagian  yang  lain  membedakan antara  keduanya.  Mereka  mengartikan  dengan  suatu  kontrak  antara bank  dan  nasabah  untuk  membeli  produk/barang  atas  permintaan nasabah,  kemudian  bank  menjual  barang  tersebut  pada  nasabah dengan  harga  pokok  ditambah  margin  keuntungan  yang  disepakati secara  tunai.  Sedangkan  bai’  muajjal  pembayarannya  tidak  tunai, bayar belakangan. Murabahah ini disebut pula dengan bai’ bi Thaman Ajil.  Kedua  istilah  ini  dibedakan  pula,  yang  pertama  adalah pembiayaan  dalam  bentuk  jual  beli  berdasarkan  harga  pokok ditambah  margin  keuntungan  dengan  pembayaran    dibelakang sekaligus.  Yang  kedua  substansinya  sama  dengan  yang  pertama namun  pembayarannya  dibelakang  dilakukan  dengan  mencicil. 19 Jenis-jenis produk ini hukumnya boleh selama dilakukan dengan cara yang  transparan  dan  saling  rida  juga  mengandung  maslahah  yang menjadi spirit dari diturunkannya syari’at Islam.
Dasar hukumnya QS. 2 : 275
وبرلا مرحو عيبلا الله لحاو
“Allah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba” QS. 4 : 29
جت نوكتنا لاا لطابلاب مكنيب مكلاومأ اولكأتلا اونما نيذلااهيااي ةرا
“hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu makan harta sesamamu  dengan  cara  yang  bathil  kecuali  dengan  cara  perniagaan yang dilakukan dengan cara suka sama suka diantara kamu”
18 Muhammad, Manajemen Dana Bank Syari’ah,  124
19 Syamsul  Anwar,  Permasalah  Pokok  Bank  Syari’ah:  Studi Tentang  Bai’ Muajjal,  dalam Jurnal Penelitian Agama No. 23 Th. Viii, Sept. – Des. 1999), 112

## Mengenal Produk Bank Syari’ah
Hadis  yang  berasal  dari  Suhail  yang  diriwatkan  oleh  Ibn Majah:
ريعشلاب ربلا طلحو ةضراقملاو لجأ ىلإ عيبلا :ةكربلا نهيف ثلاث ل تيبل عيبلل لا
“Tiga padanya terdapat berkah; jual beli dengan pembayaran kemudian,  muqaradhah  (mudharabah)  dan  mencampur  gandum dengan jelai untuk kepentingan rumah tangga, bukan untuk jual beli” (HR. Ibnu Majah)
Produk  Murabahah  ini  dalam  bank  Islam  umumnya diterapkan  pada  pembiayaan  untuk  membeli  barang  investasi  baik domestik maupun luar negeri seperti melalui letter of credit. Selama ini paling banyak digunakan oleh perbankan syari’ah di Indonesia secara berkelanjutan  seperti  untuk  modal  kerja  padahal  murabahah  adalah kontrak  jangka  pendek  dengan  sekali  akad.  Untuk  keperluan  ini sebenarnya lebih tepat menggunakan akad mudarabah. 20 Penerapan produk Musabahah dengan cara nasabah datang ke Bank  Islam  mengajukan  permohonan  fasilitas  barang  dan menyatakan  sanggup  membeli  barang  tersebut  berdasarkan  harga pokok  ditambah  mark-up  untuk  bank  dengan  pembayaran  di belakang,  setelah  disurvei  untuk  melihat  kelayakan  nasabah,  bank menyetujui  permohonannya.  Setelah  itu  dibuat  suatu  perjanjian antara bank dan nasabah. Perjanjian itu bukanlah perjanjian jual beli melainkan perjanjian untuk melakukan jual beli setelah barang yang dimaksud  telah  datang  atau  diserahkan  dan  dilakukan penandatanganan  jual  beli  berdasarkan  janji  pertama  tadi.  Dalam praktek  ini,  bank  memikul  resiko  atas  barang  sampai  diserahkan, 21 hal  ini  beda  sekali  dengan  yang  dipraktekkan  bank  konvensional, dimana  bank  tadi  tidak  pernah  menanggung  resiko  kerugian sedikitpun.
Produk  murabahah  ini  banyak  digunakan  dalam  perbankan Islam  meskipun  masih  terdapat  kontroversi  dikalangan  ulama  dan pakar ekonomi  Islam karena dianggap celah menuju riba. Meskipun
20 Syafi’I Antonio, Bank Syari’ah, 106
21 Syamsul Anwar, 113-114

## Sakinah
demikian dapat dikemukakan disini sebenarnya Murabah ini berbeda dengan bunga/riba.
Pada pembiayaan sistem bunga, yang menjadi pinjaman/utang  terdiri  dari  pinjaman  pokok  dan  hutang  bunga. Sedangkan  pada  pembiayaan  murabahah  yang  menjadi  hutang adalah  “harga  baru”  dari  barang  yang  telah  disepakati  bersama. Dengan  harga  baru  itu  tidak  ada  lagi  pemisahan  antara  pokok  dan margin  keuntungan,  tetapi  keseluruhannya  telah  menjadi  satu kesatuan  harga  jual  baru  yang  tidak  berubah  dengan  perubahan waktu  atau  tingkat  suku  bunga  di  pasar.  Selain  itu,  nasabah  tidak memperoleh uang tunai, melainkan langsung mendapat barang yang dibutuhkan. Hal ini akan memperlancar sekaligus mempercepat arus barang.  Sementara  dalam  sistem  bank  konvensional  nasabah memperoleh  uang  sehingga  ada  kemungkinan  uang  tersebut  tidak digunakan  untuk  pembelian  barang  yang  dimaksud  semula, melainkan  dibungakan  kembali  kepada  suatu  instansi  yang  dapat memberikan bunga yang lebih tinggi. Disini  bunga uang digeserkan kepada  pihak  ketiga  dan  menjadi  lebih  tinggi,  sementara  secara  riil uang tersebut belum menghasilkan suatu proyek ekonomis produktif. Keadaan  seperti  ini  ikut  mendorong  meningkatnya  inflasi.  Akan tetapi meskipun  berbeda dengan sistem bunga dan dapat dikatakan tidak  ada  ketentuan  syari’ah  yang  dilanggar,  namun  harus  diakui bahwa perbedaan antara keduanya tipis. Idealnya bank Islam seperti dikehendaki sistem bagi hasil, yaitu yaitu predeter mined rate of return (tingkat  keuntungan  yang  ditetapkan  secara  pasti  di  depan)  yang akan  diterima  bank,  belum  terpenuhi.  Oleh  karena  itu,  tidak berlebihan  jika  produk  ini  dipandang  lemah  dari  sudut  keagamaan. Council  of  Islamic  Ideologi  Pakistan  bahkan  menyarankan  agar produk ini tidak dipraktekkan secara luas mengingat adanya bahaya yang  melekat  padanya  yaitu  bisa  menjuruskan  kepada  pembukaan pintu belakang dijalankannya praktek bunga. 22
Contoh penghitungan praktisnya; Seorang  nasabah  ingin  memiliki  sebuah  motor.  Ia  dapat datang  ke  Bank  Syari’ah  dan  memohon  agar  bank  membelikannya. Setelah  diteliti  dan  dinyatakan  dapat  diberikan,  bank  membelikan motor  tersebut  dan  diberikan  kepada  nasabah.  Jika  harga  motor

## Mengenal Produk Bank Syari’ah
tersebut Rp. 4.000.000,- dan bank ingin mendapatkan keuntungan Rp. 800.000,-  selama  2  tahun  harga  yang  ditetapkan  kepada  nasabah seharga Rp. 4.800.000,-. Nasabah dapat mencicil pembayaran tersebut Rp.  200.000,-  perbulan. 23 Mungkin  ini  yang  membuat  kesan  seolah- olah Bank Islam sama saja dengan bank konvensional bahkan malah jauh lebih mahal. Sebenarnya produk macam ini sah menurut hukum karena  disini  bank  bertindak  sebagai  penjual  dan  nasabah  sebagai pembeli. Penjual boleh mengambil keuntungan yang telah disepakati oleh nasabah selaku pembeli.

## Penutup
Bank Syari’ah merupakan fenomena baru di dunia perbankan yang membutuhkan proses lama untuk benar-benar steril dari unsur ribawi karena ia masih mencari format meskipun dengan dengan cara bertahap  untuk  bebas  dari  riba. Hal  ini  perlu  mendapat  respon  dari umat  Islam  agar  mereka  terbebas  dari  jerat-jerat  riba  yang menyengsarakan  dan  sebagai  bentuk  pengamalan  mereka  terhadap ajaran agama.
Dari uraian tentang produk Bank Syari’ah tersebut dikatakan bahwa semua produk tadi telah memenuhi persyaratan ditinjau dari hukum  Islam  yaitu  bebas  dari  ghirar/penipuan  dan  bebas  dari spekulasi.  Untuk  produk  Murabahah  yang  mungkin  perlu diminimalisir penggunaannya karena masih ada  predetermined rate  of return mirip riba. Wallahu a’lam

## Sakinah

## DAFTAR PUSTAKA
Abu Daud, Sunan Abu Daud, Kitab al Buyu’, Beirut: Dar al Fikr, 1994 Anwar,  Syamsul,  Permasalah  Pokok  Bank  Syari’ah:  Studi  Tentang  Bai’
Muajjal,  dalam  Jurnal  Penelitian  Agama  No.  23  Th.  Viii, Sept. – Des. 1999
Al Zuhaily, Wahbah, al-Fiqh al-Islam, Damaskus; Dar Fikr al-Islamiah, 1997 Chapra,  Umer,  Islam  and  The  Economic  Callenge,  Leicester:  The Foundation, 1992 Muhammad, Manajemen Dana Bank Syari’ah, Yogyakarta: Ekonisia, 2004
Purwataatmadja,  Karnaen;  Antonio,  Syafi’i,  Apa  dan  Bagaimana  Bank Islam, Yogyakarta: PT. Dana Bhakti Wakaf, 1997
Suhendi, Hendi, Fiqh Muamalah, Jakarta; PT. Raja Granfindo Persada, 2002
Syarifuddin, Amir, Garis-Garis Besar Fiqh, Jakarta; Kencana, 2003