## PENGARUH PERSONALIZATION , COMPUTER SELF EFFICACY , DAN

## TRUST TERHADAP PERCEIVED USEFULLNESS PADA
PENGGUNA INTERNET BANKING DI PT. BANK BRI (Persero), Tbk. CABANG MADIUN
Yoyok Sugiantoro dan Isharijadi Program Studi Pendidikan Akuntansi-FPIPS

## IKIP PGRI MADIUN

## Abstrak
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh personalization terhadap perceived usefulness , pengaruh computer self efficacy terhadap perceived usefulness , pengaruh trust terhadap perceived  usefulness ,  dan  pengaruh  secara  simultan personalization , computer self efficacy , dan trust terhadap perceived usefulness . Populasi dalam penelitian ini adalah semua nasabah pengguna internet banking di Bank BRI KCP Dolopo Madiun hingga akhir bulan  Mei  2014,  yaitu  sejumlah  157  orang.  Pengambilan  sampel menggunakan  sampling jenuh  sehingga  jumlah  sampel  penelitian  ini  sebanyak  157  orang.  Penelitian  ini menggunakan  metode  analisis  regresi  linier  berganda.  Hasil  penelitian  ini  menunjukkan bahwa  variabel personalization berpengaruh  terhadap perceived  usefulness ,  variabel computer  self  efficacy berpengaruh  terhadap perceived  usefulness ,  variabel trust berpengaruh  terhadap perceived  usefulness ,  serta  variabel personalization , computer  self efficacy ,  dan trust secara  simultan  berpengaruh  terhadap perceived  usefulness pada pengguna layanan internet banking di PT. Bank BRI (Persero), Tbk Cabang Madiun.
Kata Kunci: personalization , computer self efficacy , trust , perceived usefulness , internet banking

## PENDAHULUAN
Perkembangan  teknologi  informasi  yang  sangat  pesat  dewasa  ini  memberikan banyak  kemudahan  pada  berbagai  aspek  kegiatan  bisnis. Pesatnya  perkembangan teknologi  di  semua  bidang  sehingga  menuntut  dunia  usaha  untuk  melakukan  proaktif terhadap  tuntutan  layanan  yang  terkait  dengan  aplikasi,  baik  untuk  proses  produksi ataupun  penyediaan  layanan  jasa.  Hal  ini  dilakukan  untuk  dapat  menjamin  kontinuitas interaksi antara konsumen dengan dunia usaha. Salah satu bentuk perkembangan teknologi informasi  yang  telah  diadopsi  oleh  sektor  perbankan  adalah  p erkembangan  teknologi internet.  Dalam  pengembangannya,  salah  satu  inovasi  yang  cukup  memberi  peluang  dan menantang  pada  bank-bank  yang  ada  di  Indonesia  adalah  pengembangan  layanan perbankan  berbasis  teknologi  dalam  bentuk internet  banking .  Apostolos  (2006:  8) menyatakan: Internet  banking mengacu  pada  ketentuan  dari  layanan  perbankan elektronik  yang  dilakukan  melalui  internet,  biasanya  melalui  komputer  pribadi  atau perangkat  lain  yang  dapat  digunakan  untuk  mengakses  internet. Internet  banking memberikan  kemampuan  bagi  customer  untuk  mengakses  secara  virtual  berbagai  jenis layanan perbankan (kecuali pembayaran tunai) di sembarang tempat, pada setiap waktu.
Internet banking dapat digunakan untuk bermacam-macam transaksi online beberapa diantaranya  yaitu:  1)  untuk  mengecek  saldo  rekening  dan history transaksi  bank;  2) membayar macam-macam tagihan; 3) transfer antar account.
Berdasarkan hasil penelitian Kaleem dan Ahmad (2008) di Pakistan diketahui bahwa e-banking sebagai  sarana  untuk  meminimalisir  ketidaknyamanan,  mengurangi  biaya transaksi  dan  menghemat  waktu. Internet  banking menawarkan  kemudahan  dalam
ASSETS : Jurnal Akuntansi dan Pendidikan, Vol.4 No.1, April 2015
melakukan  pengecekan  saldo  rekening  terakhir , pembukaan  rekening  baru , pengiriman uang , pembayaran  tagihan , informasi  suku  bunga  dan  nilai  tukar  mata  uang,  mengubah nomor PIN dan simulasi perhitungan kredit.
Pada  tahun  2013  jumlah  transaksi internet  banking Bank  BRI  naik  sebesar  64,3% dibandingkan  tahun-tahun  sebelumnya,  yaitu  dari  9,8  juta  transaksi  menjadi  16,1  juta transaksi.  Sejak  dirintis  tahun  1998  oleh  Bank  International  Indonesia  (BII),  pengguna internet banking di Indonesia terus meningkat karena nasabah mulai mengenal dan terbiasa dengan  layanan  ini.  PT.  Bank  BRI  (Persero),  Tbk.  mencatatkan  pertumbuhan  pengguna layanan internet  banking yang  signifikan.  Penggunaan internet  banking ditentukan  oleh persepsi individu dan sikap yang pada akhirnya akan membentuk perilaku seseorang dalam penggunaan suatu teknologi informasi . Jika dikaitkan dengan tingkat penguasaan teknologi informasi  oleh  masyarakat  yang  sudah  baik,  maka  keberadaan  layanan internet  banking Bank  BRI  dapat  dianalisis  melalui  persepsi  kegunaan  pada  pengguna internet  banking (Agarwal et  al .  dalam  Rustiana,  2004:  29).  Terdapat  beberapa  faktor  yang  berpengaruh terhadap perceived  usefulness pada  pengguna  layanan internet  banking di  PT.  Bank  BRI (Persero),  Tbk  Cabang  Madiun.  Faktor-faktor  tersebut  diantaranya  adalah  sikap  umum pengguna internet  banking ,  kapabilitas  dan  keahlian  komputer  pada  pengguna internet banking , serta kepercayaan dari pengguna internet banking .
Ditinjau dari sikap, menurut penelitian Candra Kartika (2013) diketahui bahwa sikap tidak  berpengaruh  terhadap internet  banking  service .  Layanan internet  banking yang diberikan  oleh  bank  ternyata  tidak  dipengaruhi  oleh  sikap.  Sedangkan  hasil  penelitian  Ni Luh  Nyoman  Sherina  Devi  dan  I  Wayan  Suartana  (2014)  untuk  mengetahui  pengaruh personalization,  computer  self  efficacy, dan trust terhadap  penggunaan  sistem  informasi dengan  konsep  TAM.  Penelitian  ini  mengkaji  pengaruh  ketiga  variabel  tersebut  kepada dua  faktor  kunci  ( perceived  usefulness dan perceived  ease  of  use ).  Hasil  penelitian menunjukkan  bahwa computer  self  efficacy dan trust berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap perceived usefulness dan perceived ease of use, sedangkan personalization tidak berpengaruh  terhadap  keduanya.  Penggunaan  teknologi internet  banking dan pemanfaatannya  dalam  pekerjaan  masih  menjadi  perhatian  penting  dalam  penelitian. Walaupun  terdapat  kemajuan  yang  cukup  berarti  dalam  kemampuan hardware dan software ,  masalah  yang  muncul  dalam  penggunaan  suatu  teknologi  adalah  pemanfaatan yang  rendah  terhadap  sistem  informasi  yang  ada.  Terbukti  dengan  tidak  seimbangnya pengguna internet  banking dengan  jumlah  nasabah  bank  di  Indonesia  sampai  dengan periode Juni 2011 yang mencapai angka 9,7 juta BCA, 1,3 juta Mandiri, mendekati angka 12 ribu BNI, dan 2,6 juta CIMB Niaga.

## KAJIAN TEORI

## Definisi Bank
Triandaru  dan  Budisantoso  (2008:  9)  menyatakan  bahwa  bank  secara  sederhana dapat  diartikan  sebagai  lembaga  keuangan  yang  kegiatan  utamanya  adalah  menghimpun dana  dari  masyarakat  baik  secara  langsung  berupa  tabungan,  giro  dan  deposito  maupun secara tidak langsung berupa kertas berharga; penyertaan dan sebagainya  yang kemudian menyalurkan  kembali  dana  tersebut  ke  masyarakat  serta  memberikan  jasa  bank  lainnya. Sedangkan Kasmir (2008: 11) mendefinisikan pengertian bank sebagai lembaga keuangan yang  kegiatan  utamanya  adalah  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dan  menyalurkannya kembali  dana  tersebut  ke  masyarakat  serta  memberikan  jasa  bank  lainnya.  Berdasarkan definisi  di  atas  bank  adalah  sebuah  lembaga  atau  perusahaan  yang  aktivitasnya menghimpun dana berupa giro, deposito tabungan dan simpanan yang lain dari pihak yang kelebihan  dana  kemudian  menempatkannya  kembali  kepada  masyarakat  yang
Yoyok Sugiantoro Dan Isharijadi : Pengaruh Personalization , Computer Self  Efficacy , Dan Trust ...
membutuhkan  dana  melalui  penjualan  jasa  keuangan  yang  pada  gilirannya  dapat meningkatkan kesejahteraan rakyat banyak.

## Fungsi Bank
Secara lebih spesifik fungsi bank dapat sebagai agent of trust , agent of development , dan agen  of  services (Triandaru  dan  Budisantoso,  2008:  9).  Fungsi  bank  dapat  diuraikan sebagai berikut: Agent of Trust . Dasar utama kegiatan perbankan adalah kepercayaan, baik dalam hal penghimpunan dana maupun penyaluran dana. Masyarakat bersedia menitipkan dana  di  bank apabila ada  unsur  kepercayaan. Agent  of  Development .  Tugas  bank sebagai penghimpun dan penyaluran dana sangat diperlukan untuk kelancaran perekonomian.

## Internet Banking
Menurut Apostolos (2006: 8) internet banking mengacu pada ketentuan dari layanan perbankan elektronik yang dilakukan melalui internet, biasanya melalui komputer pribadi atau  perangkat  lain  yang  dapat  digunakan  untuk  mengakses  internet. Internet  banking memberikan  kemampuan  bagi customer untuk  mengakses  secara  virtual  berbagai  jenis layanan perbankan (kecuali pembayaran tunai) di sembarang tempat, pada setiap waktu).
Layanan internet  banking pada  penelitian  ini  merupakan  salah  satu  layanan perbankan yang disampaikan oleh PT. Bank BRI (persero), Tbk. Di dalam ketentuan yang disampaikan  Bank  BRI  (2014)  disampaikan  bahwa  nasabah  pengguna  fasilitas  internet banking  BRI  akan  dikenakan  biaya  administrasi  bulanan  dan/atau  biaya  transaksi,  yang akan didebet secara otomatis dari rekening nasabah. Biaya  yang harus dibayar pelanggan adalah  biaya  pemakaian  akses  internet  pada  umumnya.  Sedangkan  biaya  setiap  transaksi mengikuti  ketentuan  seperti  yang  ada  pada  penggunaan  ATM/transaksi  rekening  biasa. Berkaitan  dengan  masalah  biaya  operasional  penggunaan  layanan internet  banking , nasabah tidak akan merasa dirugikan karena menurut Fandy Tjiptono (2005: 91), fasilitas jasa di bidang internet banking telah memberikan keuntungan kepada pihak bank maupun pengguna  karena  adanya  prinsip supplementary  service yang  bisa  diklasifikasikan  ke dalam  delapan  kelompok  yang  disebut The  Flower  of  Service .  Biaya  untuk  memberikan layanan  perbankan  melalui internet  banking dapat  lebih  murah  dibandingkan  harus bertransaksi ke kantor bank.

## Model Penerimaan Teknologi (Technology Acceptance Model)
TAM  merupakan  salah  satu  teori  tentang  penggunaan  sistem  teknologi  informasi yang  dianggap  sangat  berpengaruh  dan  umumnya  digunakan  untuk  menjelaskan penerimaan  individual  terhadap  penggunaan  sistem  teknologi  informasi  (Jogiyanto, 2007:111). TAM merupakan pengembangan dari Teori Tindakan Beralasan (TRA). TAM menambahkan dua konstruk utama ke dalam model TRA. Dua konstruk utama ini adalah kegunaan persepsian dan kemudahan penggunaan persepsian. TAM berargumentasi bahwa penerimaan  individual  terhadap  sistem  teknologi  informasi  ditentukan  oleh  dua  konstruk tersebut (Jogiyanto, 2007:111). TAM yang diperkenalkan oleh Davis (1989) adalah sebuah teori  adaptasi  TRA  yang  secara  spesifik  diarahkan  pada  model  tingkat  penerimaan pengguna  teknologi.  Tujuan  dari  studi  menggunakan  TAM  sebagai  dasar  teorinya  adalah untuk  menjelaskan  faktor-faktor  apa  saja  yang  menentukan  tingkat  penerimaan penggunaan  komputer,  sekaligus  untuk  menjelaskan  perilaku  pengguna  akhir  sebuah teknologi.  Model  TAM  yang  dikembangkan  oleh  Fred  D.  Davis  merupakan  salah  satu model  yang  paling  banyak  digunakan  dalam  penelitian  TI  karena  model  ini  lebih sederhana  dan  mudah  diterapkan.  Model TAM diadopsi  dari  model TRA ,  yaitu  teori tindakan beralasan yang dikembangkan oleh Fishbein dan Ajzen (Jogiyanto, 2007: 25).
ASSETS : Jurnal Akuntansi dan Pendidikan, Vol.4 No.1, April 2015
Menurut Davis (dalam Jogiyanto, 2007:  112-117) TAM dimodifikasi  menggunakan lima  konstruk  utama:  (1)  Kegunaan  persepsian.  (2)  Kemudahan  penggunaan  persepsian. (3)  Sikap  terhadap  perilaku  atau  sikap  menggunakan  teknologi.  Sikap  terhadap  perilaku didefinisikan  sebagai  perasaan-perasaan  positif  atau  negatif  dari  seseorang  jika  harus melakukan perilaku yang akan ditentukan (dalam Jogiyanto, 2007:116). (4) Niat perilaku atau  niat  perilaku  menggunakan  teknologi.  (5)  Perilaku  atau  penggunaan  teknologi  yang sesungguhnya. Perilaku nyata penggunaan sistem adalah kondisi nyata penggunaan sistem, yang  dikonsepkan  dalam  bentuk  pengukuran  terhadap  frekuensi  dan  durasi  waktu penggunaan teknologi.

## Personalization
Personalization terkait  dengan  sikap  umum  pengguna  teknologi  informasi. Personalization meliputi  sifat  kepribadian,  nilai  hidup,  emosi,  dan  kecerdasan  yang dimiliki.  Istilah  sikap  dalam  bahasa  inggris  disebut  attitude  pertama  kali  digunakan  oleh Herbert  Spancer  yang  menggunakan  kata  ini  untuk  menunjuk  suatu  status  mental. Thurstone  (dalam  Syamsu  Yusuf  dan  Juntika  Nurihsan,  2009:  169)  berpendapat  bahwa sikap  merupakan  suatu  tingkatan  afeksi,  baik  bersifat  positif  maupun  negative  dalam hubungannya  dengan  objek-objek  psikologis,  seperti:  simbol,  prase,  slogan,  orang, lembaha,  cita-cita  dan  gagasan.  Howard  Kendler  (dalam  Syamsu  Yusuf  dan  Juntika Nurihsan,  2009:  169)  mengemukakan  bahwa  sikap  merupakan  kecenderungan  untuk mendekati  atau  menjauhi,  atau  melakukan  sesuatu,  baik  secara  positif  maupun  negatif terhadap  suatu  lembaga,  peristiwa,  gagasan  atau  konsep.  Sarlito  Howard  Kendler  (dalam Syamsu  Yusuf  dan  Juntika  Nurihsan,  2009:  169)  mengemukakan,  bahwa  “Sikap  adalah kesiapan  seseorang  bertindak  terhadap  hal-hal  tertentu.”  Berdasarkan  pendapat  di  atas, disimpulkan  bahwa  sikap  merupakan  suatu  tingkatan  afeksi,  baik  bersifat  positif maupun negatif  yang  berhubungan  dengan  objek  psikologis  dan  merupakan  suatu  kesiapan seseorang bertindak terhadap hal-hal tertentu. Sikap merupakan hasil reaksi atau tanggapan dari  stimulus  atau  rangsangan  dari  luar  individu  yang  sifatnya  sangat  kompleks,  namun sikap  manusia  dapat  diobservasi  secara  nyata.  Sikap  manusia  tidak  sederhana  dapat dipahami dan diprediksi.

## Computer Self Efficacy
Computer Self Efficacy sebagai salah satu variabel yang penting untuk studi perilaku individual  dalam  bidang  teknologi  informasi.  Didasarkan  pada  teori  kognitif  sosial  yang dikembangkan  oleh  Bandura, self  efficacy sebagai  persepsi  individual  mengenai kemampuannya  sendiri  untuk  melakukan  suatu  perilaku  (Jogiyanto,  2007:  405).  Ada  tiga dimensi  CSE,  yaitu  (1) magnitude, (2) strength dan  (3) generalizability .  Dimensi magnitude mengacu  pada  tingkat  kapabilitas  yang  diharapkan  dalam  penggunaan komputer.  S trength mengacu  pada  level  keyakinan  tentang judge atau  kepercayaan individu untuk mampu menyelesaikan tugas-tugas komputasi dengan baik. G eneralizability yang  mengacu  pada  tingkat judgement  user yang  terbatas  pada  domain khusus aktivitas.

## Trust
K epercayaan  merupakan  faktor  penting  bagi  konsumen  untuk  memutuskan  akan melakukan transaksi secara online atau tidak. Menurut Jogiyanto (2007: 397) penerimaan teknologi  oleh  pemakai  individual  tidak  terlepas  dari  kepercayaan-kepercayaan  ( beliefs ) pemakai  terhadap  teknologinya.  Konsep  kepercayaan  di  sini  adalah  kepercayaan  pada penyelenggara  transaksi online ( banking / retailer /produsen)  dan  kepercayaan  pada
Yoyok Sugiantoro Dan Isharijadi : Pengaruh Personalization , Computer Self  Efficacy , Dan Trust ...
mekanisme operasional dari transaksi  yang dilakukan. Upaya tinggi harus dilakukan oleh penyelenggara internet  banking agar  kepercayaan  konsumen  semakin  tinggi,  karena trust mempunyai  pengaruh  besar  pada  pemanfaatan  konsumen  untuk  melakukan  transaksi secara online atau  tidak  melakukannya.  Hubungan  kepercayaan  terhadap  pemanfaatan nasabah dalam menggunakan internet banking sangat positif, dimana tingkat individu pada konsumen  akan  percaya  dapat  melakukan  transaksi  secara  konsisten  sesuai  dengan  yang diharapkan.

## Perceived Usefulness
Persepsi  manfaat  merupakan  suatu  tingkatan  dimana  seseorang  percaya  bahwa penggunaan  suatu  sistem tertentu  akan  dapat  meningkatkan  prestasi  kerja  orang  tersebut) (Jogiyanto,  2007:  112).  Berdasarkan  definisi  tersebut  dapat  diartikan  bahwa  manfaat  dari penggunaan teknologi informasi dapat meningkatkan kinerja dan prestasi kerja orang yang menggunakannya. Penerimaan teknologi oleh pengguna ditentukan oleh dua tipe motivasi, yaitu motivasi intrinsik dan motivasi ekstrinsik. Dalam aspek perceived usefulness , faktor yang membentuknya terdiri dari faktor intern dan ekstern perusahaan.  Faktor-faktor  yang mempengaruhi perceived  usefulness meliputi  (Jogiyanto,  2007:  114):  (1)  Kemudahan penggunaan ( Ease of Use ).

## METODE PENELITIAN Populasi, Sampel, Teknik Pengambilan Sampel
Penelitian  ini  dilaksanakan  di  Bank  BRI  (Persero),  Tbk.  KCP  Dolopo  Madiun, dimulai dari bulan Februari sampai bulan Juni 2014. Populasi dalam penelitian ini adalah semua  nasabah  yang  menggunakan internet  banking di  Bank  BRI  KCP  Dolopo  Madiun pada  tahun  2014.  Menurut  data  internal  Bank  BRI  KCP  Dolopo  Madiun  tahun  2014, diketahui  bahwa  jumlah  pengguna internet  banking hingga  akhir  bulan  Mei  2014  adalah sebanyak  157  orang.  Teknik  sampling  yang  digunakan  adalah  teknik  sampling  jenuh. Menurut  Sugiyono  (2010:  124-125)  sampling  jenuh  adalah teknik  penentuan  sampel  bila semua anggota populasi digunakan sebagai sampel. Seluruh populasi dalam penelitian ini dijadikan  sampel,  sampel  dalam  penelitian  ini  berjumlah  157  orang  nasabah  pengguna internet banking Bank BRI KCP Dolopo Madiun.

## Teknik Pengumpulan Data
Teknik yang digunakan untuk memperoleh data primer dari nasabah Bank BRI KCP Dolopo  Madiun  tentang  perilaku  penggunaan internet  banking adalah  kuesioner.  Dalam penelitian ini  peneliti menyebarkan  kuesioner  kepada  responden  kemudian  hasil  jawaban kuesioner tersebut dianalisis dengan SPSS versi 17.0 for windows .

## Uji Validitas dan Reliabilitas
Instrumen  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  berupa  kuesioner.  Uji  validitas dilakukan atas item-item pertanyaan pada kuesioner dengan menghitung koefisien korelasi dari tiap-tiap item pernyataan menggunakan analisis korelasi product moment .
                     2 2 2 2 y y n x x n y x xy n r xy
(Arikunto, 2010: 213)
Syarat minimum untuk dianggap memenuhi syarat adalah kalau r kritis = 0,3. Jika r hitung (untuk r tiap butir dapat dilihat pada kolom Corrected Item-Total Correlation ) lebih
besar  dari  r  kritis  (0,3)  dan  nilai  r  hitung  positif,  maka  butir  atau  pertanyaan/pernyataan atau indikator tersebut dikatakan valid.
Uji  reliabilitas  dilakukan  dengan  koefisien  Cronbach  Alpha.  Menurut  Nunnaly (dalam  Imam  Ghozali,  2006:  42)  suatu  konstruk  atau  variabel  dikatakan  reliabel  jika memberikan nilai Cronbach Alpha > 0,60. Untuk menguji reliabilitas dilakukan dengan uji statistik dimana rumus Cronbach’s Alpha .

## Teknik Analisis Data
Data  dalam  penelitian  ini  di  analisis  dengan  Analisis  Regresi  Linearberganda  dengan persamaan sebagai berikut.
Y = a + b 1 X 1 + b 2 X 2 + b 3 X 3 + e
Notasi dari model tersebut adalah: Y = perceived  usefulness pada  pengguna  layanan internet Bank  BRI  (Persero), Tbk Cabang Madiun.
a =  bilangan konstanta.
X 1 = personalization . b 1 =  koefisien regresi variabel personalization .
X 2 = computer self efficacy . b 2 =  koefisien regresi variabel computer self efficacy .
X 3 = trust .
b 3 =  koefisien regresi variabel trust .
e =  error (kesalahan/pengganggu), asumsi e = 5%.

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN Hasil Penelitian

## Analisis Validitas dan Reliabilitas
Uji  validitas  pernyataan  kuesioner  tentang personalization , computer  self efficacy , trust , dan perceived usefulness pada pengguna layanan internet banking Bank BRI (Persero), Tbk. dengan menggunakan korelasi pearson menunjukkan bahwa nilai r hitung lebih  besar  dari  nilai  r tabel (0,288);  berarti  bahwa  semua  pernyataan  untuk mengukur  variabel  perilaku  penggunaan  adalah  valid.  Hasil  uji  reliabilitas instrument menunjukkan  bahwa  semua  variabel  memiliki  nilai cronbach  alpha di  atas  0,600, sehingga semua variabel adalah reliabel dan bisa dilanjutkan untuk uji hipotesis.

## Deskripsi Variabel Penelitian
Analisis  deskriptif  menunjukan  bahwa  jumlah  responden  perempuan  lebih banyak  dibandingkan  responden  laki-laki.  Jumlah  responden  dengan  jenis  kelamin perempuan adalah  80  orang  (51%)  sedangkan  responden  laki-laki  sebanyak  77  orang (49%).  Kelompok  terbesar  dari  responden  penelitian  ini  adalah  berusia  lebih  dari  30 tahun.  Sedangkan  kelompok  usia  terbesar  kedua,  yaitu  20-30  tahun,  dan  kelompok terkecil  adalah  responden  dengan  kelompok  usia  kurang  dari  20  tahun.  Kelompok terbesar dari responden penelitian ini adalah  pengguna layanan internet banking Bank BRI Kantor Cabang Madiun KCP Dolopo  dengan tingkat pendidikan Sarjana (D1, D2, S1,  S2,  S3).  Kelompok  terbesar  dari  responden  bekerja  sebagai  PNS,  terbanyak berikutnya bekerja di sektor swasta, sedangkan responden paling sedikit adalah sebagai pelajar/mahasiswa.  Kelompok  terbesar  responden  penelitian  ini  dengan  tingkat pendapatan antara Rp 2.000.000 – Rp 3.000.000 per bulan.
Yoyok Sugiantoro Dan Isharijadi : Pengaruh Personalization , Computer Self  Efficacy , Dan Trust ...

## Hasil Uji Asumsi Klasik
Data pada penelitian ini telah lolos uji asuksiklasik yang berupa Uji Multikolinearitas, Uji Heteroskedastisitas, Uji Normalitas dan Uji Autokorelasi.

## Analisis Regresi Linier Berganda
Hasil  perhitungan  regresi  antara personalization (X 1 ), computer  self  efficacy (X 2 ),  dan trust (X 3 )  sebagai  variabel  independen  terhadap  terhadap perceived usefulness sebagai  variabel  dependen  (Y)  dapat  diformulasikan  persamaan  regresi sebagai berikut.
Y = 1,428 + 0,385X 1 + 0,183X 2 + 0,105X 3 .
Berdasarkan  uraian  di  atas,  maka  dapat  dijelaskan  bahwa  jika personalization meningkat,  maka perceived  usefulness pengguna internet  banking akan  meningkat pula. Begitu pula pengaruh yang ditimbulkan pada variabel computer self efficacy dan trust terhadap perceived usefulness .
Analisis Koefisien Determinasi (Uji R 2 ) Besarnya Multiple Coeficient of Determination ( R Square ) adalah 0,497 atau 49,7% yang berarti 49,7% perceived usefulness dapat dijelaskan oleh variabel personalization , computer  self  efficacy dan trust ,  sisanya  sebesar  50,3%  dijelaskan  oleh  sebab-sebab lain,  misalnya  kemudahan  penggunaan,  faktor  risiko,  atau  variabel-variabel  lain  yang tidak dijelaskan dalam penelitian ini.

## Nilai t regresi
Perhitungan  data personalization diperoleh  nilai  t hitung sebesar  5,387 lebih  besar dari t tabel (1,655) dan p-value (0,000) lebih kecil dari  (0,05), maka Ho ditolak dan H 1 diterima.  Ini  berarti personalization berpengaruh  terhadap perceived  usefulness . Perhitungan data Computer Self Efficacy diperoleh nilai t hitung sebesar 2,224 lebih besar dari t tabel (1,655) dan p-value (0,028) lebih kecil dari  (0,05), maka Ho ditolak dan H 2 diterima. Ini berarti computer self efficacy berpengaruh terhadap perceived usefulness . Perhitungan  data trust diperoleh  nilai  t hitung sebesar  2,231  lebih  besar  dari  t tabel (1,655) dan p-value (0,027) lebih kecil dari  (0,05), maka Ho ditolak dan H 1 diterima. Ini  berarti trust berpengaruh  terhadap perceived  usefulness .  Perhitungan  data personalization , Computer  Self  Efficacy ,  dan trust secara  simultan  diperoleh  nilai F hitung sebesar 50,440 lebih besar dari F tabel (2,66) dan p-value (0,000) lebih kecil dari  (0,05),  maka  Ho  ditolak  dan  H 4 diterima.  Ini  berarti personalization , computer  self efficacy , dan trust secara simultan berpengaruh terhadap perceived usefulness .

## Pembahasan
Personalization terkait  dengan  sikap  umum  pengguna  teknologi  informasi. Personalization meliputi  sifat  kepribadian  ( personal  straits ),  nilai  hidup  ( values ), emosi,  dan  kecerdasan  yang  dimiliki.  Sikap  merupakan  suatau  tingkatan  afeksi,baik bersifat  positif  maupun  negatif  dalam  hubungannyadengan  objek-objek  psikologis, seperti: simbol, prase, slogan, orang, cita-cita dan gagasan. Sikap menyatakan apa yang kita sukai dan tidak. Sikap seseorang terdiri atas unsur kognitif/cara pandang, afektif, dan komponen-komponen yang berkaitan dengan perilaku.
Computer Self Efficacy dipandang sebagai salah satu variabel yang penting untuk studi  perilaku  individual  dalam  bidang  teknologi  informasi. Computer  Self  Efficacy
ASSETS : Jurnal Akuntansi dan Pendidikan, Vol.4 No.1, April 2015
juga  didefinisikan  sebagai  penilaian  kapabilitas  dan  keahlian  komputer  seseorang untuk  melakukan  tugas-tugas  yang  berhubungan  dengan  teknologi  informasi.  CSE penting  dalam  rangka  untuk  menentukan  perilaku  individu  dan  kinerja  dalam penggunaan  teknologi  informasi.  Ada  tiga  dimensi  CSE,  yaitu  (1) magnitude, (2) strength dan (3) generalizability .
Kepercayaan merupakan faktor penting bagi konsumen untuk memutuskan akan melakukan  transaksi  secara online atau  tidak.  Faktor  kepercayaan  adalah  perkiraan subyektif  dimana  konsumen  percaya  mereka  dapat  melakukan  transaksi online secara konsisten  sesuai  dengan  yang  diharapkan.  Upaya  tinggi  harus  dilakukan  oleh penyelenggara internet  banking agar  kepercayaan  konsumen  semakin  tinggi,  karena trust mempunyai  pengaruh  besar  pada  pemanfaatan  konsumen  untuk  melakukan transaksi  secara online atau  tidak  melakukannya.  Tingkat  kemanfaatan internet banking mempengaruhi sikap para nasabah terhadap sistem tersebut.
Self  efficacy yang  dirasakan  seseorang,  memainkan  peranan  penting  dalam mempengaruhi motivasi dan perilaku. Computer Self Efficacy dapat menjadi penilaian kapabilitas  dan  keahlian  komputer  seseorang  untuk  melakukan  tugas-tugas  yang berhubungan dengan teknologi informasi. Kepercayaan merupakan faktor penting bagi konsumen  untuk  memutuskan  akan  mekakukan  transaksi  secarai online atau  tidak. Faktor  kepercayaan  dalam e-commerce adalah  perkiraan  subyektif  dimana  konsumen percaya mereka dapat melakukan transaksi online secara konsisten sesuai dengan yang diharapkan.  Dimensi  kemanfaatan  dapat  berupa  pekerjaan  lebih  mudah,  bermanfaat, meningkatkan  produktifitas,  mendorong  efektivitas,  dan  meningkatkan  kinerja pekerjaan.  Berdasarkan  definisi  dan  indikator-indikator  di  atas  dapat  diartikan  bahwa kemanfaatan  dari  penggunaan  teknologi  informasi  dapat  meningkatkan  kinerja  dan prestasi orang yang menggunakannya.

## KESIMPULAN DAN SARAN
Berdasarkan  hasil  analisis  dan  pembahasan,  maka  kesimpulan  yang  dapat  diambil dari  penelitian  ini  adalah:  (1)  Persepsi  manfaat  berpengaruh  terhadap  perilaku.  Layanan mobile  banking dapat  diterima  dan  nasabah  akan  menggunakan  jika  nasabah  tersebut memiliki  keyakinan  bahwa  layanan mobile  banking akan  berguna  bagi  nasabah  dan  akan menguntungkannya.  (2)  Persepsi  kemudahan  penggunaan  berpengaruh  terhadap  perilaku. Nasabah  akan  menggunakan  layanan mobile  banking Bank  BRI  apabila  nasabah menganggap  bahwa  penggunaan  layanan mobile  banking Bank  BRI  adalah  mudah  dan nasabah  yakin  dapat  menggunakannya  dengan  baik.  (3)  Sikap  penggunaan  tidak berpengaruh  terhadap  perilaku.  Hal  ini  disebabkan  karena  nasabah  pengguna  layanan mobile banking Bank BRI dalam menggunakan jenis layanan tersebut bukan berdasarkan adanya  pertimbangan  rasa  senang  atau  tidak  senang,  penilaian  perlu  atau  tidaknya,  serta terkait  dengan  masalah  ide  dan  pertimbangan  keharusan  menggunakan.  Nasabah menggunakan  layanan mobile  banking hanya  karena  adanya  pertimbangan  manfaat  serta kemudahan penggunaan. (4) Persepsi manfaat, persepsi kemudahan penggunaan, dan sikap penggunaan  secara  simultan  berpengaruh  terhadap  perilaku  penggunaan mobile  banking pada  nasabah  Bank  BRI  (Persero),  Tbk  Cabang  Madiun.  Nasabah  pengguna  layanan mobile  banking Bank  BRI  dalam  menggunakan  layanan  ini  karena  adanya  manfaat  dan kemudahan  penggunaan  yang  akhirnya  akan  berujung  pada  adanya  sikap  dalam menggunakan layanan.
Berdasarkan  hasil  penelitian  disampaikan  saran  sebagai  berikut  :  persepsi  manfaat memberikan  gambaran  bahwa  dengan mobile  banking secara  keseluruhan  mampu meningkatkan  kinerja  dan  mengefisienkan  waktu  bagi  nasabah,  oleh  karena  itu
Yoyok Sugiantoro Dan Isharijadi : Pengaruh Personalization , Computer Self  Efficacy , Dan Trust ...
peningkatan  pada  layanan  ini  harus  lebih  dioptimalkan  dengan  lebih  memberikan  waktu traksaksi yang lebih cepat sehingga nasabah dapat mengakses secara penuh dan tidak harus menunggu  beberapa  waktu  untuk  proses loading dari  sistem  yang  dipergunakan.  Pihak BRI (Persero), Tbk Cabang Madiun hendaknya mendesain kembali pengoperasian layanan mobile  banking menjadi  lebih  sederhana  dan  mudah  sehingga  nasabah  tidak  kesulitan dalam mengoperasikan layanan mobile banking terutama dalam hal regristrasi. Pihak Bank BRI  (Persero),  Tbk  Cabang  Madiun  perlu  menyampaikan  sosialisasi  tentang  layanan mobile banking Bank BRI, khususnya terkait masalah peningkatan pemahaman pentingnya layanan mobile banking dalam aktivitas bisnis maupun kehidupan sehari-hari nasabah.

## DAFTAR PUSTAKA
Apostolos  Gkoutzinis.  2006. Internet  Banking  and  the  Law  in  Europe  regulation, Financial Integration and Electronic Commerce . New York: Cambridge University Press.
Candra  Kartika.  2013.  Analisis Technology  Acceptance  Model (TAM)  terhadap  Layanan Internet  Banking dengan  Faktor-Faktor  yang  Mempengaruhi  Penerimaan  Nasabah Bank di Kabupaten Kudus. Skripsi . Kudus: Universitas Muria.
Davis,  F.D. 1989. Perceived Usefulness, Perceived Easy of Use, and User Acceptance of Informatiom Technology”, MIS Quarterly, Vol. 13, No. 5, pp. 319-339. Dwi Priyatno. 2010. Teknik Mudah dan Cepat Melakukan Analisis Data Penelitian dengan SPSS . Yogyakarta: Gava Media Fandy Tjiptono. 2005. Manajemen Pemasaran Jasa . Yogyakarta: ANDI. Imam  Ghozali.  2006. Aplikasi  Analisis  Multivariant  dengan  Program  SPSS .  Edisi  2. Semarang: UNDIP.
Jogiyanto. 2007. Sistem Informasi Keperilakuan . Yogjakarta: Andi. Kaleem, Ahmad, dan Saima Ahmad. 2008. Banker’s Perception of Electronic Banking in Pakistan, Journal  of  Internet Banking  and  Commerce,  April, Vol.  13,  No.  1,  pp. 1- 16.
Kasmir.  2008. Manajemen  Perbankan .  Edisi  Revisi  2008.  Jakarta:  PT  RajaGrafindo Persada.
Ni  Luh  Nyoman  Sherina  Devi  dan  I  Wayan  Suartana.  2014.  Analisis Technology Acceptance  Model (TAM)  terhadap  Penggunaan  Sistem  Informasi  di  Nusa  Dua Beach  Hotel  &  Spa. E-Jurnal  Akuntansi  Universitas  Udayana .  Vol.  6.  No.  1.  hal. 167-184.
Rustiana.  2004. Computer  Self  Efficacy (CSE)  Mahasiswa  Akuntansi  dalam  Penggunaan Teknologi Informasi: Tinjauan Perspektif Gender. Jurnal Akuntansi dan Keuangan . Vol. 6, No. 1. hal. 29-39.
Sugiyono.  2010. Metode  Penelitian:  Pendekatan  Kuantitatif,  Kualitatif,  dan  R&D . Bandung: Alfabeta.
Suharsimi  Arikunto.  2010. Prosedur  Penelitian  Suatu  Pendekatan  Praktek. Jakarta: Rineka Cipta.
Syamsu  Yusuf  dan  Juntika  Nurihsan.  2009. Landasan  Bimbingan  dan  Konseling . Bandung: Remaja Rosdakarya.
Triandaru,  Sigit  dan  Totok  Budisantoso.  2006. Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lainnya . Jakarta: Salemba Empat.
Wang, Y.S., Wang, Y.M., Lin, H.H., &Tang, T.I. 2010. Determinants of User Acceptance of Internet Banking:  An Empirical Study. International Journal of Service Industry Management , 14(5): 501-519.