## Tingkat Kesehatan Bank BUMN dan Bank Swasta yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia
Belliwati Kosim a , Reggi Agustian Pratama b a Universitas Muhammadiyah Palembang, Indonesia
b Universitas Muhammadiyah Palembang, Indonesia * Corresponding author e-mail: belliwatikosim@gmail.com
A R T I C L E  I N F O A B S T R A C T DOI: 10.32502/jimn.v10i2.2728 This  study  aimed  to  find  out  the  differences  of  soundness  level  of  state- owned  banks  and  private  banks  listed  on  the  Indonesia  Stock  Exchange. This research was included in the type of descriptive quantitative research with research subjects of state-owned banks and private banks listed on the Indonesia  Stock  Exchange  for  the  period  2015-2019.  In  this  study  there were 8 research samples with purpovise sampling method. Data collection techniques used documentation and data analysis techniques in financial analysis  and  statistical  analysis  used  Anova-one  way  test.  The  results  of this study indicated that the RGEC value did not have differences between state-owned  banks  and  private  banks,  then  in  the  RGEC  indicator  test  it stated  that  there  were  no  differences  between  state-owned  banks  and private banks, this was because the soundness level of the bank was a major factor in the supervision of the financial services authority (OJK) based on Indonesia bank regulations.
Article history :
Received: 01 Agustus 2021
Accepted:
30 Oktober 2021 Available online: 15 Desember 2021
Keyword : Tingkat Kesehatan, RGEC

## A B S T R A K
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  perbedaan  tingkat  kesehatan bank BUMN dan Bank Swasta yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia. Penelitian ini termasuk dalam jenis penelitian deskriptif kuantitatif dengan subjek penelitian Bank BUMN dan Bank Swasta yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia periode 2015-2019. Dalam penelitian ini terdapat 8 sampel penelitian dengan metode purpovise sampling. Dengan teknik pengambilan data secara dokumentasi, dan teknik analisa data analisa secara analisis keuangan  dan  analisa  statistik  memakai  uji  anova-ane  way.  Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa nilai RGEC tidak memiliki perbedaan antara Bank BUMN dan Bank Swasta, lalu dalam uji perindikator RGEC menyatakan bahwa tidak terjadi perbedaan antara Bank BUMN dan Bank Swasta  hal  ini  disebabkan  karena  tingkat  kesehatan  Bank  merupakan faktor  utama  dalam  pengawasan  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK) berdasarkan peraturan Bank Indonesia.
Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License .

## JURNAL ILMU MANAJEMEN
Published every June and December e-ISSN: 2623-2081, p-ISSN: 2089-8177 Journal homepage: http://jurnal.um-palembang.ac.id/ilmu_manajemen
Tingkat Kesehatan Bank BUMN dan Bank Swasta yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia

## Pendahuluan
Tingkat kepercayaan    masyarakat Indonesia terhadap  Bank BUMN  lebih  tinggi terhadap    kepercayaan    pada    bank    swasta.
Masyarakat
menganggap bahwa penyimpanan  dana  di  bank  pemerintah  lebih aman daripada bank swasta. Namun,  sejumlah penghargaan  bagi    pengelolaan  perbankan juga  diperoleh  bank-bank  swasta.  Apabila pemberian    penghargaan    adalah    pengakuan akan  kualitas  manajemen  perbankan  maka kenyataan    tersebut    bisa    jadi    tidak    sesuai dengan    ekspektasi    (persepsi)    masyarakat akan    keamanan    dananya    pada    bank pemerintah.
Bank  pemereintah  rata  rata  memiliki permodalan  yang  besar  dibandingkan  bank swasta, namun demikian keunggulan berkompetisi suatu bank tidak hanya dipengaruhi  oleh  besarnya  permodalannya. Adanya  tingkat  persaingan  antara  bank BUMN  dan  bank  Swasta  yang  tidak  bisa dihindarkan  lagi.  Persaingan  ini  ditambah dengan  adanya  krisis  global  sehingga diperlukan  laporan  keuangan  yang  dapat memberikan  informasi  kepada  masyarakat tentang  kinerja  suatu  bank,  dan  membantu masyarakat  dalam  mengambil  keputusan. Tingkat kepercaraan masyrakat terhadap bank pemerintahan  relatif  lebih  tinggi  daripada kepercayaan  pada  bank  swasta.  Masyrakat menganggap  penyimpanan  dana  di  bank pemerintah  lebih  aman  dibanding  bank swasta.  Hal  ini  menyebabkan  bank  bank pemerintah tidak kehilangan nasabahnya pada masa krisis tahun 1998, bahkan sejumlah dana swasta  dipindahkan  kepemilikannya  kepada bank pemerintah. Hasilnya tidak banyak bank pemerintah yang mendapatkan bantuan likuiditas  pada  masa  itu,  namun  tingkat kepercayaan  masyarakat  terhadap  perbankan dapat  dilihat  dari  bagaimana  Bank  BUMN maupun  Bank  Swasta  dalam  mengelola tingkat  kesehatannya,  persaingan  dalam meningkatkan  kepercayaan  masyrakat  dalam dunia  perbankan  saat  ini  dapat  dinilai berdasarkan  faktor  kesehatan  bank,  seperti
salah  satu  bank  Swasta  BCA  yang  mampu memperaih  penghargaan  di  ajang  Bisnis Indonesia  Award  2019,  yang  menandakan bahwa  bank  swasta  saat  ini  mampu  bersaing dengan  bank  BUMN  yang  dikelola  langsung oleh  pemerinthan  baik  dari  manajemennya maupun tingkat kesehatannya.
Kepercayaan masyarakat merupakan faktor penting  dalam  dunia  perbankan  dan  prioritas utama  dalam  keberhasilan  yang  dilakukan oleh manajemen bank, manajemen bank yang baik  akan  memberikan  dampak  positif terhadap  kepercayaan  masyrakat  akan  bank, tetapi  dalam  manajemen  yang  buruk  maka kepercayaan  masyarakat  akan  berkurang,  hal itu  dapat  menggangu  kegiatan  operasional bank  itu  sendiri.  Bank  dengan  manajemen yang baik, harus mampu menjaga kepercayaan masyrakat  dengan  cara  menjaga  kesehatan bank tersebut. Untuk menjaga kesehatan bank dilakukan  dengan  tetap  menjaga  nilai likuiditas bank sehingga bank dapat memenuhi kewajibannya dan menjaga kinerjanya  agar  bank  selalu  dipercayai  oleh para  nasabahnya.  Kepercayaan  nasabah kepada  bank  akan  terwujud  apabila  bank mampu  mempertahankan  atau  meningkatkan kinerja  dengan  optimal  dan  bisa  tergolong bank yang sehat.
Bank  merupakan  lembaga  yang  dipercaya oleh  masyrakat,  maka  dari  itu  bank  harus mampu menjaga kesehatannya sendiri. Menyadari  arti  pentingya  kesehatan  suatu bank  bagi  pembentukan  kepercayaan  dalam dunia  perbankan  serta  untuk  melaksanakan prinsip  kehati-hatian  ( prudential  banking ) dalam dunia perbankan, maka bank Indonesia merasa  perlu  menerapkan  aturan  tentang kesehatan  bank.  Dengan  adanya  aturan kesehatan  bank  ini,  perbankan  diharapkan selalu  dalam  kondisi  sehat,  sehingga  tidak akan merugikan masyarakat diharapkan hanya bank yang betul betul sehat.
Aturan  kesehatan  bank  yang  diterapkan oleh  Bank  Indonesia  mencakup  berbagai
aspek  dalam  kegiatan  bank,  mulai  dari penghimpunan dana sampai dengan penyaluran  dana.  Sesuai  dengan  SE  Bank Indonesia  No.  6/23/DNPN/  31  Mei  dan Peraturan Bank Indonesia  No. 6/10/PBI/2004 tanggal 12 April 2004 tentang sistem penilaian tingkat  kesehatan  bank  umum,  bank  wajib melakukan  penilaian  tingkat  kesehatan  bank secara triwulan untuk posisi bulan Maret, Juni, September, dan Desember.
Kesehatan  merupakan  hal  penting  dalam setiap  kehidupan.  hal  ini  pun  berlaku  bagi lembaga keuangan. Keseahatan suatu lembaga keuangan  merupakan  kepentingan  semua pihak yang terkait, baik itu pemilik modal dan pengelolah bank, masyarakat yang menggunakan jasa bank, maupun OJK selaku pemilik  otoritas  dalam  mengawasi  bank. Kesehatan  bank  sebagai  kemampuan  suatu bank  untuk  melakukan  kegiatan  operasional perbankan  secara  normal  dan  mampu memenuhi  semua  kewajibannya  dengan  baik dengan  cara  yang  sesuai  dengan  peraturan yang berlaku. Bagi setiap bank, hasil akhir dari penilaian kondisi bank mencerminkan kinerja yang telah dilakukan oleh bank. Hal ini dapat digunakan  untuk  sarana  dalam  menetapkan strategi  usaha  diwaktu  yang  akan  datang sedangkan segala aturan yang telah ditetapkan Bank  Indoneisa  dapat  digunakan  sebagai sarana penetapan dan implementasi.
Menurut  Peraturan  BI  No.06/10/PBI/2004 tanggal 12 April 2004 pasal 1 ayat 4, tingkat kesehatan  bank  merupakan  hasil  penilaian kualitatif atas berbagai aspek yang berpengaruh    terhadap  kondisi  atau  kinerja suatu bank melalui beberpaa faktor permodalan, kualitas aset, manajemen rentabilitas, likuiditas, dan sensitivitas terhadap  risiko  pasar.  Secara  sederhana  bank dikatakan sehat jika bank mampu menjalankan  fungsinya  dengan  baik,  dimana bank mempunyai modal yang cukupdan dapat menjaga kualitas aset dengan baik, mengelola dengan baik dan mengoperasikanya berdasarkan prinsip kehati hatian, menghasilkan  keuntungan  yang  cukup  untuk mempertahankan  operasional  usahanya,  serta
memelihara  likuiditasnya  sehingga  dapat memenuhi kewajiban setiap saat.
Penilaian  kesehatan  bank  dapat  dilakukan dengan banyak metode yang digunakan untuk mengetahui kinerja suatu bank yang banya di pakai  oleh bank bank dunia, sedangkan  yang umum  berlaku  di  Indonesia  adalah  sesuai dengan  ketentuan  Bank  Indonesia  yang dikenal dengan “Penilaian Tingkat Kesehatan Bank” (Veithzal dkk, 2013: 459). Berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia No.13/24/DPNP Tahun  2011  yang  merupakan  petunjuk pelaksanaan  dari  peraturan  Bank  Indonesia Nomor  13/1/PBI  Tahun  2011  tentang penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank  Umum, Bank Indonesia memberlakukan secara efektif metode  RGEC  yang  terdiri    dari risk  profile (profil  risiko), good  corporate  governance, earning (rentabilitas) , dan capital (permodalan) dengan penilaian menggunakan skala  1  sampai  5,  semakin  kecil  poin  yang diterima  itu  menandakan  kesehatan  bank semakin baik.
Bank Indonesia melakukan langkah strategis dalam mendorong penerapan manajemen  risiko  bank  yang  tertuang  dalam Peraturan  Bank  Indonesia  No.13/1/PBI/2011 tentangpenilaian  kesehatan  bank  umum dengan Risk  Profile (Risiko  Profil), Good Coorporate  Governance (GCG), Earning (Rentabilitas),  dan Capital (Modal)  yang selanjutnya  dikenal  dengan  metode  RGEC. Pedoman  perhitungan  selanjutnya  diatur dalam  Surat  Edaran  Bank  Indonesia  No. 13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 perihal Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank  Umum yang mewajibkan bank umum untuk melakukan penilaian sendiri ( Self Assesment ) tingkat kesehatan bank dengan menggunakan metode RGEC.
Kualitas  manajemen  merupakan  pilar penting  dalam  metode  RGEC.  Kualitas manajemen  yang  baik  dapat  diketahui  dari hasil penerapan manajemen risiko dan RGEC dibank  tersebut.  Dengan  kata  lain,  penilaian faktor  rentabilitas  dan  permodalan  hanya
merupakan  dampak  dari  strategi  yang dilakukan  oleh  manajemen  (Permana,  2012). Metode RGEC ini berlaku secara efektif sejak tanggal  1  Januari  2012  yaitu  untuk  penilaian tingkat kesehatan bank periode yang berakhir 31  Desember  2011  dan  sekaligus  mencabut PBI  No.  6/10/PBI/2004  tentang  sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum dan SE  BI  No.  6/23/DPNP  tanggal  31  Mei  2004 tentang  Sistem  Penilaian  Tingkat  Kesehatan Bank Umum dengan metode CAMELS.
Metode
RGEC yang merupakan penyempurnaan dari metode CAMELS ( Capital,  Assets,  Quality,  Management, Earning,  Liquidity,  and  Sensitvity  to  Market List ),  digunakan  untuk  menghindari  risiko risiko  kerugian  pada  perbankan  sehingga Bank  Indonesia  selaku  lembaga  pengawas bank  mengeluarkan  kebijakan  penilaian tingkat kesehatan bank berdasarkan peraturan Bank  Indonesia  No.  06/10/PBI/2014  tentang Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank  dengan Metode CAMELS, keunggulan metode RGEC yaitu  lebih  menekankan  akan  pentingnya kualitas manajemen. Manajemen yang berkualitas  tentunya  akan  mengangkat  faktor pendapatan da juga faktor permodalan secara langsung maupun tidak langsung.
Seiring  dengan  perkembangan  dunia perbankan  serta  perubahan  dalam  penilaian kondisi bank yang diterapkan secara internasional, maka setiap perbankan dituntut harus mampu mengidentifikasi masalah sejak dini  serta  menerapkan  manajemen  risiko  dan good corporate governance . Langkah tersebut dimaksudkan agar perbankan bisa lebih tahan dalam  menghadpi  krisis.  Maka  dari  itu lembaga Bank Indonesia melakukan penyempurnaan  metode  penilaian  kesehatan bank  umum  dengan  mengeluarkan  kebijakan baru  dalam  Peraturan  Bank  Indonesia
No.13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Kesehatan  dengan  metode  RGEC  ( Risk Profile, Good Corporate Governance,
Earning and Capital ).
Pada pasal 2 No.13/PBI/2011 dalam rangka menjaga  kesehatan  bank,  bank  diwajibkan menerapkan prinsip prinsip kehati  hatian dan manajemen  risiko  dalam  melaksanakan kegiatan usaha industri perbankan. Kesehatan bank harus dipelihara dengan baik agar untuk menjaga kepercayaan masyarakat bank dalam mengelola  industri  perbankan  agar  tetap terjaga  dengan  baik,  selain  itu  tingkat kesehatan bank digunakan juga sebagai salah satu  sarana  dalam  melakukan  evaluasi terhadap kondisi permasalahan yang dihadapi bank  serta  menentukan  tindak  lanjut  untuk mengatasi kelemahan dan permasalahan bank, baik  berupa corrective  action bank,  maupun supervisory  action bank.  Untuk  memastikan pelaksanakan  dan  tanggung  jawab  atas kelangsungan usaha bank, Direksi  Bank, dan Dewan  Komisiaris  harus  bertanggung  jawab atas  pemeliharaan  dan  pemantauan  tingkat kesehatan  bank  serta  mengambil  langkah langkah  dalam  melakukan  pemeliharaan  dan meningkatkan tingkat kesehatan bank.
Dunia  perbankan  indonesia  mengalami masalah  dalam  pengelolaan  likuiditas.  Bila melihat  rasio  intermediasi  perbankan  atau Loan To Deposit Ratio (LDR) hampir semua besar  papan  atas  menghadapi  likuiditas  yang ketat.  Rata  rata  LDR  perbankan  sudah mencapai  92%.  Artinya,  likuiditas  yang  bisa dikelola  perbank  tinggal  8%  dari  total  dana pihak  ketiga  (DPK).  Dari  bank  yang  ada  di Indonesia  hanya  bank  yang  bermodal  inti diatas Rp 35 triliun, yaitu Bank BCA dan Bank BNI yang memiliki likuiditas yang memadai. Berdasarkan  laporan  bulan  mei  tahun  2018, LDR Bank BCA mencapai 69,81% dan LDR BNI  86,52%,  sedangkan  untuk  bank  yang mempunyai  LDR  tinggi  dan  berjuang mengelola likuiditasnya adalah Bank Mandiri, Bank  BRI, Bank Danamon, Bank Panin,  dan Bank BTN.(CNBCIndonesia.com)
Otoritas Jasa Keuangan OJK mencatat pada pertumbuhan kredit perbankan dibulan oktober  2019  mencapai  6,53%    secara tahunan,  atau  mencatatkan  perlambatan
dibanding  september  2019  yang  sebesar 7,89%.  Perlambatan  pada  oktober  2019 menandakan  perlambatan  terjadi  secara beruntun. Pada september 2019, kredit   yang tumbuh 7,89% juga mencatatkan perlambatan dibanding Agustus 2019 yang sebesar 8,59%. Melambatnya pertumbuhan kredit ini disebabkan karena turunnya penyaluran kredit di sektor pertambangan yang turun hingga 4%. Secara nominal, kredit pertambangan tergerus Rp  5  triliun  pada  Oktober  2019.  Sejalan dengan  melambatkan  pertumbuhan  kredit OJK  juga  mencatat  kenaikan  risiko  kredit perbankan. Pasalnya pada Oktober 2019, rasio kredit  bermasalah  (NPL)  didunia  perbankan naik  menjadi  2,73%,  dibanding  september 2019  yang  sebesar  2,66%.  Namun  untuk kualitas  aset  perbankan  mengalami  penuruan dengan  indikator  NPL  yang  naik  menjadi 2,53%  ditahun  2019  dibanding  2018  sebesar 2,3%.  Lalu  kondisi  Likuiditas  perbankan cenderung  masih  ketat  dengan  rasio  LDR sebesar  93,6%.  Namun,  LDR  mengalami penurunan  dibanding  2018  yang  sebesar 94%.(Antaranews.com).
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menyatakan tingkat kesehatan bank adalah produk pertama dalam pengaswasan regulator didunia, Kepala Dapertemen  Perbankan  2  OJK  menyatakan kesehatan  bank  dapat  dilihat  dari  beragam tingkat  permodalan dan likuiditas perbankan. Berdasarkan  data,  rasio  kecukupan  modal (CAR)  perbankan  sebesar  22,16%  (diatas ketentuan).    Berdasarkan  beberapa  masalah yang ada semua permasalahan  yang dihadapi bank  sejak  tahun  2018  hingga  sekarang mempengaruhi  beberapa  indikator  yang menentukan bahwa bank dalam kondisi  yang sehat atau tidak.(Kompas.com)
Permasalahan  permasalahan  yang  terjadi diatas menunjukkan
bahwa belum maksimalnya kinerja bank dalam
memperhatikan kesehatan bank yang merupakan faktor utama untuk untuk menjaga agar kepercayaan nasabah tetap terjaga, maka diperlukan  penilitian  dengan  memperhatikan
risiko risiko yang akan dihadapi bank dengan metode RGCE.
Penelitian mengenai kesehatan bank dengan  metode  RGEC  sebelumnya  telah banyak diteliti oleh beberapa peniliti terdahulu antara lain penelitian yang dilakukan oleh  Sita Ayu Hidayatika (2016), Bella Puspita Sugari, Bambang  Sunarko,  Yayat  Giyanto  (2015), Santi Octaviani (2018).
Pada  penelitian  terdahulu  hasil  dalam penelitian menunjukkan bahwa pada penelitian  yang  dilakukan  oleh  Sita  Ayu Hidayatika  (2016)  menyatakan  bahwa  dalam penelitiannya  menyatakan  tidak  adanya perbedaan  yang  signifikan  antara  faktor Risk Profile, dan Good  Coorporate  Governance , tetapi dalam faktor Earning dan faktor Capital terdapat  perbedaan  yang  signifikan  untuk faktor capital dari 12 sampel yang digunakan peneliti,  berbeda  dengan  penelitian  yang dilakukan  oleh  Bella  Puspita  Sugari,  dkk (2015)  menyatakan  bahwa  tidak  adanya pebedaan  dalam  kemampuan  memenimalisir risiko  yang  hampir  sama  pada  kegiatan operasional,  dan  kemapuan  kualitas  dalam penerapan Risk  Profile ,  dan Capital .  Tetapi peneliti  menyatakan  bahwa  penerapan  GCG dan Earning nya  sangat  berbeda  Secara statistik  dengan  nilai  Asymp.Sig  (2-  Tailed) sebesar 1,000 dan 0,200.  Lalu penelitian yang dilakukan oleh Santi Octaviani (2018) dalam penelitiannya  menyatakan  selama  periode tersebut  dinilai  sangat  mampu  menghadapi pengaruh  negatif  yang  signifikan  dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya  tercermin  dari  kriteria  faktor-faktor penilaian,  antara  lain  risk  profile,  penerapan GCG, earnings, dan capital yang secara umum sangat  baik  dan berpengaruh positif terhadap kesehatan bank.

## Metode Penelitian
Jenis  penelitian  yang  digunakan  penulis dalam  penelitian  ini  adalah  penelitian komporatif, yang bertujuan untuk mengetahui adanya  perbedaan  dari  tingkat  kesehatan dengan  sampel  yang  lebih  dari  satu.  Dan
Tingkat Kesehatan Bank BUMN dan Bank Swasta yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia
penelitian  ini  mengunakan  analisa  kuantitatif dari indikator dari metode RGEC.
Variabel yang digunakan dalam penelitian ini adalah kinerja keuangan dengan metode  RGEC  sesuai  Surat  Edaran  Bank Indonesia  Nomor  13/24/DPNP  tanggal  25 Oktober 2011.
Populasi  penelitian  ini  adalah  seluruh sektor  bank  yang  terdaftar  dalam  bursa  efek Indonesia  dengan  jumlah  populasi  sebanyak 45  bank  baik  bank  BUMN,  bank  swasta maupun  bank  syariah  yang  terdaftar  dalam bursa  efek  Indonesia.  Pengambilan  sampel dalam penelitian ini dilakukan dengan metode non-probability sampling yaitu dengan teknik pengambilan  sampel purposive  sampling .
Berdasarkan  kriteria  yang  ditentukan  total sampel 8 bank. Berupa bank BUMN sebanyak 3.  Kemudian  bank  swasta  sebanyak  5  bank swasta.
Teknik  analisis  data  yang  digunakan peneliti  pada  penelitian  ini  yaitu  analisis terhadap  laporan  keuangan  bank  pemerintah dengan  menggunakan  metode  RGEC.  Data yang  didapat  pada  penelitian  ini  dianalisa secara deskriptif, data yang telah dikumpulkan kemudian  diolah  dengan  rumus  yang  sesuai pada  definisi  operasional  variabel.  Langkah- langkah yang digunakan untuk menilai tingkat kesehatan bank untuk tiap-tiap komponen dan faktornya adalah sebagai berikut :
1) Mengumpulkan data data laporan keuangan  perusahaan  yang  berkaitan selama periode 2015-2019
2) Melakukan pemeringkatan indikator RGEC
3) Menetapkan  nilai  komposit  kesehatan bank  selama  periode  2015-2019  dengan kriteria penilaian sebagai berikut :

## Risk Profile
Risk Profile adalah  gambaran keseluruhan risiko  yang  melekat  pada  oprasional  bank. Bank  perlu  menyusun  laporan  profil  risiko, selain  untuk  kepentingan  laporan  pada  Bank Indonesia, juga sebagai bahan supervisi untuk mengendalikan  risiko  bank  secara  efektif
Berdasarkan  PBI  No.13/1/PBI/2011  bank melakukan  penilaian  terhadap  risiko  inheran dan  kualitas  penerapan  manajemen  risiko dalam  kegiatan  operasionalnya.  Risiko  ini terdiri  atas  8  (delapan)  jenis  Risiko  yaitu Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Risiko Pasar, Risiko  Operasional,  Risiko  Hukum,  Risiko Stratejik,  Risiko  Kepatuhan,  dan  Risiko Reputasi
Non Performing loan (NPL) 𝑁𝑃𝐿 = 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝐵𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 × 100%
Loan To Deposit Ratio (LDR)

## Good Coorporate Governance
Penilaian faktor GCG merupakan penilaian terhadap  kualitas  manejemen  bank  atas pelaksanaan  prinsip  prinsip  GCG.  Prinsip- prinsip  GCG  dan  fokus  penilaian  terhadap pelaksanaan prinsip-prinsip GCG berpedoman pada  ketentuan  Bank  Indonesia  mengenai pelakasanaan  GCG  bagi  ank  umum  dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha bank. Penetapan peringkat faktor  GCG  dilakukan  berdasarkan  analisis atas  pelaksanaan  prinsip-prinsip  GCG  Bank sebagaimana dimaksud dalam kecukupan tata kelola (governance) atas struktur, proses, dan hasil  penerapan  GCG  pada  Bank  dan informasi lain yang terkait dengan GCG Bank yang didasarkan pada data dan informasi yang relevan.
Earning (Rentabilitas) Earning atau rentabilitas sering  disebut juga profitabiltas usaha. Rasio  ini  digunakan untuk  mengukur  tingkat  efesiensi  usaha  dan profitabiltas yang dicapai oleh bank. Earning menunjukkan  tidak  hanya  jumlah  kuantitas dan  trading  earning  tetapi  juga  faktor-faktor yang mempengaruhi ketersedian dan keberhasilan kualitas earning.
Pada  penilitan  ini  Earnings  (Rentabilitas) dihitung  dengan  menggunakann  rasio  Return on  Assets  (ROA),  Return  On  Equity  (ROE), (NIM)  Net  Interest  Margin  dan  Biaya operasional  terhadap  pendapatan  operasional (BOPO)  yang  dimana  nilai  diambil  dari  data yang  tertera  dalam  laporan  keuangan  bank yang  sudah  dipublikasikan  dalam  bagian perhitungan  rasio  keuangan  dan  memiliki kriteria penilian peringkat.
Return On Assets (ROA)
𝑅𝑂𝐴 = 𝑙𝑎𝑏𝑎 𝑠𝑒𝑏𝑒𝑙𝑢𝑚 𝑝𝑎𝑗𝑎𝑘 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑎𝑠𝑒𝑡 × 100% Return On Equity ( ROE) 𝑅𝑂𝐸 = 𝑙𝑎𝑏𝑎 𝑠𝑒𝑏𝑒𝑙𝑢𝑚 𝑝𝑎𝑗𝑎𝑘 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑒𝑘𝑢𝑖𝑡𝑎𝑠 × 100%
Net Interest Margin (NIM)
𝑁𝐼𝑀 = 𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝐵𝑢𝑛𝑔𝑎 𝐵𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑎𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓 × 100% BOPO (Biaya
Operasional Pendapatan Operasional)

## Capital
Permodalan  merupakan    faktor      penting bagi  sebuah  bank  karena  jika  sebuah  bank memiliki faktor  permodalan  yang  baik  maka tentu  saja  bank  tersebut  akan  semakin  lancar dalam  melaksanakan  kegiatan  oprasionalnya penilaian  atas  permodalan  mencakup  tingkat kecukupan  permodalan.  (Ikatan  Banker Indonesia,  2016:  190).  Rasio  permodalan dapat  dihitung  dengan  rumus  CAR  sebagai berikut:

## 𝐶𝐴𝑅 = 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝐴𝑇𝑀𝑅 × 100%

## Hasil Penelitian dan Pembahasan

## Uji Hipotesis Anova-One Way
Pengujian dalam
penelitian ini menggunakan  uji  hipotesis  anova-one  way untuk melihat perbedaan antara Bank BUMN dan  Bank  Swasta  yang  terdaftar  pada  BEI dengan sig F < 0,05 , maka Ho ditolak dan Ha diterima  dengan  hasil  ada  perbedaan  antara bank bumn dan bank swasta, atau sig F > 0,05, maka  Ho  diterima  dan  Ha,  artinya  tidak  ada perbedaan antara bank bumn dan bank swasta.

## Tabel 1. Test Homogenitas RGEC
Sumber : Data Diolah Peneliti : 2021
Salah  satu  syarat  dalam  pengujian  anova- one  way  yaitu  uji  homogenitas,  dengan  nilai sig < 0,05, maka dikatakan bahwa varian data
dalam penelitian tidak sama (tidak homogen). Sig >0,05 maka dikatakan bahwa varian data dalam penelitian sama (homogen).

## Belliwati Kosim, Reggi Agustian Pratama
Pada  test  homegenitas  data  berdistribusi normal  dengan  nilai  levena  statistic  sebesar 0,503  dengan  nilai  sig  sebesar  0,505  lebih besar  dari  0,05,  dan  data  dikatakan
berdistribusi homogen, dan dapat  dilanjutkan pada uji Anova.

## Tabel 2. Test Anova RGEC
Sumber : Data Diolah Peneliti : 2021
Berdasarkan  hasil  tabel  uji  Anova-One Way diatas menunjukkan bahwa nilaiFhitung 0,387  lebih  besar  dari  Ftabel  0,110  dengan nilai  sig  sebesar  0,557  artinya  nilai  sig  lebih besar daripada 0,05, maka Ha ditolak dan Ho diterima,  artinya  tidak  ada  perbedaan  tingkat kesehatan  Bank  BUMN  dan  Bank  Swasta yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia.

## Kesimpulan dan Saran
Berdasarkan  hasil  penelitian  mengenai perbedaan tingkat kesehatan bank BUMN dan Bank Swasta dengan metode RGEC menggunakan  alat  analsisi  statistik Anova- One  Way dengan  nilai  sig  0,557  lebih  besar daripada  0,05  artinya  tidak  ada  perbedaan tingkat  kesehatan  Bank  BUMN  dan  Bank Swasta  yang  terdaftar  pada  Bursa  Efek Indonesia.  Hal  ini  disebabkan  karena  tingkat kesehatan  bank  menjadi  fokus  utama  dalam pengawasan  OJK  maka  dari  itu  bank  wajib memelihara tingkat kesehatannya dan melaporkan  kepada  OJK  secara  berkala  agar dapat  menetapkan  tindak  lanjut  terhadap risiko yang dialami perbankan.
Bagi  Bank  BUMN  diharapkan  dapat mampu  menjaga  tingkat  kesehatan  dengan menerapkan risiko risiko dalm dunia perbankan  agar  mampu  mengatasi  dan
meminimalisir risiko yang akan datang dimasa depan.  Dengan  begitu  tingkat  kepercayaan masyrakat  terhadap  bank  BUMN  akan semakin baik.
Bagi  Bank  Swasta  diharapkan  dengan penelitian ini mampu memperbaiki Peringkat Komposit dan tingkat kesehatan dimasa yang akan  datang  sehingga  bank  swasta  mampu bersaing  dengan  bank  BUMN,  dan  dapat meningkatkan  rasa  kepercayaan  masyarakat akan  kinerja  bank  swasta,  dan  mengubah persepsi masyarakat bahwa bank swasta mapu bersaing dengan bank BUMN.
Bagi  Penelitian  selanjutnya  diharapkan dapat  memperluas  sampel  maupun  data periode  pada  penelitian  sehingga  memiliki berbagai data yang bervariatif, sehingga dapat menjadi acuan dalam meningkatkan kerpercayaan masyarakat terhadap bank, baik itu Bank BUMN, Bank Swasta dan jenis bank lainnya yang terdapat di Indonesia.

## DAFTAR PUSTAKA
Frianto  Pandia  (2017). Manjamen  Dana  dan Kesehatan  Bank .  Jakarta:  Rineka Cipta
Hafiz,  Ahsan  Putra.  "Penilaian  Tingkat Kesehatan  Bank  Syariah  Dengan Metode CAMEL dan REGC (Studi Pada  Bank  BNI  Syariah  Tahun
2011-2015)." Iltizam 2.1 (2018):
66-83. Hidayatika,  Sita  Ayu. Analisis  perbedaan tingkat kesehatan bank konvensional dengan menggunakan metode  RGEC:  Studi  pada  bank konvensional yang terdaftar di BEI periode 2011-2014 . Diss. Universitas  Islam  Negeri  Maulana
Malik Ibrahim, 2016.
Ikatan  Bankir  Indonesia  (2016). Manajemen Kesehatan  Bank  Berbasis  Risiko . Jakarta:  PT  Gramedia  Pustaka Utama, Jakarta Ikatan  Bankir  Indonesia  (2016). Supervisi Manajemen  Risiko  Bank .  Jakarta: PT  Gramedia  Pustaka  Utama, Jakarta Kasmir (2014). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya .Jakarta:  PT  Rajagrfindo Persada Kasmir  (2017). Analisa  Laporan  Keuangan. Jakarta : PT RajaGrafindo Persada Lemiyana  (2018). Manajemen  Dana  Bank. Palembang : NoerFikri,Palembang
Lestari, Dian. "Perbandingan Indikator Keuangan  antara  Bank  Umum Milik  Negara  dengan  Bank  Umum Swasta Nasional di Indonesia." Jurnal Ekonomi Pembangunan 12.2 (2014): 92-105.
Lidia Desiana dan Aryanti (2018). Manajemen Keuangan Bank Syariah (Teori dan Evaluasi) .  Palembang:  NoerFikri,
Palembang
Muhrajad  Kuncor  dan  Suhardjono  (2011).
Manajemen  Perbankan  Teori  dan Aplikasi. Yogyakarta: BPFE- Yogyakarta Octaviani,  Santi,  and  Nadya  Saraswati. "Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan  Bank  Dengan  Metode Risk  Profile,  Good  Corporate Governance, Earnings, Capital." JAK  (Jurnal  Akuntansi): Kajian Ilmiah Akuntansi 5.2 (2018): 138-146. Peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.4/POJK.03/2016 Tentang Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank Umum Putri,  Putu  Ania  Cahyani,  and  AA  Gede Suarjaya. " Analisis Tingkat Kesehatan  Bank  Dengan  Metode Rgec  Pada  PT.  Bank  Tabungan Negara  (Persero)  Tbk ." E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana 6.7 (2017).
Saputra, Hendra,  and Andi  Afrizal.  "Analisis Tingkat  Kesehatan  Bank  Dengan Menggunakan  Rasio  Camel  (Studi Kasus Pada Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk)." Jurnal Mahasiswa Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi 4.1 (2017). Septiana, Dwi. " Perbedaan Tingkat Kesehatan Bank Pemerintah Dengan  Bank  Swasta  Nasional Yang  Terdaftar  Di  Bursa  Efek Indonesia ." Jurnal Ilmu Manajemen 6.1 (2019): 1-12. Sugari, Bella Puspita, Bambang Sunarko, and Yayat Giyatno. " Analisis Perbandingan  Tingkat  Kesehatan Bank  Syariah  dan  Konvensional
Dengan Menggunakan Metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate  Governance,  Earnings, dan Capital) ." Sustainable
Competitive  Advantage  (SCA) 5.1 (2015).
Sugiono (2017). Metode Penelitian . Bandung:
Alfabeta Bandung
Sumadi, Gonan. "Analisis Tingkat Kesehatan
Bank Pembangunan Daerah
Sumatera  Selatan  dan  Bangka Belitung  Menggunakan  Metode
Camel." I-Finance:  a  Research Journal  on  Islamic  Finance 4.1 (2018): 15-30. Surat Edaran Bank Indonesia No.13/24/DPNP/2011 Tentang
Tingkat Kesehatan Bank BUMN dan Bank Swasta yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia
Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank
Umum Thamrin Abdullah dan Francis Tantri (2012). Bank dan Lembaga Keuangan .Jakarta: PT RajaGrafindo, Jakarta Wulandari,  Ika.  "Perbandingan  Penilaian Tingkat  Kesehatan  Bank  dengan Menggunakan Metode RGEC pada Lima  Bank  yang  Masuk  Kategori Buku  4  di  Indonesia  Periode 2016." Jurnal Riset Akuntansi Mercu Buana 4.1 (2018): 1-16.