PRAKTIK PINJAM MEMINJAM UANG DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM;

## STUDI KASUS BUMDES GOTRA SAWALA KERTARAHARJA

## PRAKTIK PINJAM MEMINJAM UANG DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM; STUDI KASUS BUMDES GOTRA SAWALA KERTARAHARJA
Atus Ludin Mubarok, Muhammad Habib, Alang Sidek Fakultas Syariah,  Islamic Institute of latifah Mubarokiyah Tasikmalaya, Indonesia Sekolah Tinggi Agama Islam Jam'iyah Mahmudiyah Tanjung Pura Langkat, Indonesia Email: aldinmubarok56@gmail.com, M_Habib@staijm.ac.id, Alang_Sidek@staijm.ac.id

## Abstrak
Manusia  merupakan  mahluk  sosial  yang  tidak  dapat  hidup  sendiri.  Manusia memerlukan bantuan dari orang lain dalam rangka bertahan hidup. manusia ditakdirkan hidup  bermasyarakat.  Aktivitas  antara  seseorang  dengan  seseorang  disebut  muamalah. Tujuan penelitian ini untuk mengetahui praktik pinjam meminjam uang di BUMDes Gotra Sawala  Kecamatan  Panumbangan;  mengetahui  konsep  akad  pinjam  meminjam  dalam hukum  Islam;  mengetahui  sistem  pinjam  meminjam  uang  di  BUMDes  Gotra  Sawala ditinjau  dari  hukum  Islam.  Penelitian  ini  menggunakan  metode  kualitatif.  Teknik pengumpulan  dilakukan  melalui  metode  pengamatan,  wawancara,  dan  dokumenter. Berdasarkan  kajian  teori  dan  analisis  data  empirik,  maka  dapat  disimpulkan:  pinjam meminjam (ariyah) menurut hukum Islam menutamakan konsep ta’awun. Ketentuan yang berlaku di BUMDes Gotra Sawala adala nasabah yang meminjam uang harus membayar setiap  bulannya  angsuran  pokok  ditambah    persenan  jasa  yang  sudah  ada  dalam peraturan  yang  sudah  berlaku.  Pinjam  meminjam  di  BUMDes  Gotra  Sawala  dibenarkan karena  sudah  memenuhi  syarat  pinjam  meminjam  (ariyah)  yang  sudah  ditentukan  oleh hukum Islam. Serta praktik pinjam meminjamnya yang mengutamakan tolong menolong sama dengan konsep ta’awun dalam Islam. Adapun persentase jasa yang ditetapkan oleh BUMDes Gotra Sawala tujuannya sebagai upaya kelangsungan hidup BUMDes . Kata kunci: pinjam meminjam, uang, hukum islam

## Abstract
Human  beings  are  social  beings  who  cannot  live  alone.  People  need  help  from others in order to survive. People are destined to live in society. Activity between someone with  someone  is  called  Muamalah.  The  aim  of  this  research  is  to  know  the  practice  of borrowing  money  in  BUMDes  Gotra  Sawala  subdistrict  of  Panumbangan;  Know  the concept  of  loan  borrowing  in  Islamic  law;  Knowing  the  loan  system  borrowed  money  in BUMDes  Gotra  Sawala  is  reviewed  from  Islamic  law.  This  research  uses  qualitative methods.  Collection  techniques are conducted  through observation  methods,  interviews, and documentaries. Based on the research theory and analysis of empirical data, it can be concluded:  borrowing  (Ariyah)  borrowed  according  to  Islamic  law  is  the  concept  of Ta'awun.  Conditions  applicable  in  BUMDes  Gotra  Sawala  Adala  customers  who  borrow money must pay each month the principal instalment plus the existing service joints in the

## PRAKTIK PINJAM MEMINJAM UANG DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM; STUDI KASUS BUMDES GOTRA SAWALA KERTARAHARJA
prevailing regulations. Borrow borrowing in BUMDes Gotra Sawala is justified because it is already qualified  to borrow the borrowing (Ariyah) that has been determined by Islamic law. And the practice of borrowing and lending that prioritizes please help the same with the concept of Ta'awun in Islam. As for the percentage of services set by BUMDes Gotra Sawala Its purpose as an effort to survival BUMDes.
Keywords: borrow borrowing, money, Islamic law

## PENDAHULUAN
Sejatinya manusia merupakan mahluk sosial yang tidak dapat hidup sendiri. manusia  memerlukan  bantuan  dari  orang  lain  dalam  rangka  bertahan  hidup. Manusia  ditakdirkan  hidup  bermasyarakat.  Tentunya  manusia  selalu  berinteraksi antara  individu  dengan  individu  lainnya.  Aktivitas  antara  seseorang  dengan seseorang disebut muamalah. Hubungan sesama manusia merupakan manifestasi dari hubungan dari pencipta. Jika baik hubungan dengan manusia lain, maka baik pula hubungan dengan penciptanya. 1
Dalam  kehidupan  bermasyarakat  setiap  individu  atau  kelompok  memiliki Hak dan Kewajiban yang harus diperhatikan oleh orang lain maupun diperhatikan oleh dirinya sendiri. Dalam waktu yang sama pula ia memiliki kewajiban, dimana kewajiban  ini  harus  diperhatikan  agar  tidak  terjadi  peselisihan.  Dalam  rangka menghindari  dari  perselisihan  diaturlah  dalam  kaidah-kaidah  hukum  yang membatasi kaidah ini. Kaidah yang mengatur hubungan dan kewajiban ini disebut dengan kaidah muamalah.
Keterlibatan manusia dalam aktivitas bisnis bukan hanya sebagai kebutuhan fisik, tapi juga sebagai arena komunikasi yang bebas. Apabila tidak sesuai dengan tatanan  luhur  yang  sudah  digariskan  oleh  agama.  Betapapun  ekonominya  lancar dengan  lajur  ekonomi  tinggi,  pada  titik  tertentu  akan  tercipta  kondisi  yang membawa malapetaka apabila tidak dibarengi dengan nilai-nilai luhur.
Hukum  Islam (syari’ah) mempunya  kemampuan  untuk  berevolusi  dan berkembang  dalam  menghadapi  soal-soal  dunia  Islam  masa  kini.  Semangat  dan prinsip  umum  hukum  Islam  berlaku  di  masa  lampau,  masakini  dan  akan  tetap berlaku di masyarakat. 2
Kegiatan ekonomi dalam kehidupan sehari-hari. Bertransaksi sana-sini untuk menjalankan kehidupan dan tanpa kita sadari pula kita melakukan yang namanya ariyah (pinjam-meminjam).  Pinjam  meminjam  kita  lakukan  baik  itu  barang,  uang ataupun lainnya. Terlebih saat ini banyak kejadian pertikaian ataupun kerusuhan di  masyarakat   dikarenakan  pinjam  meminjam.  Dan  tidak  heran  kalau  hal  ini
1 Faturrahman Djamil, Filsafat Hukum Islam , (Jakarta: Logos Wacana Ilmu, 1997), hlm. 71
2 Muhammad Abdul Mannan, Teori dan Praktek Ekonomi Islam , (Yogyakarta: Dana Bhakti Wakaf, 1995),hlm.27

## PRAKTIK PINJAM MEMINJAM UANG DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM; STUDI KASUS BUMDES GOTRA SAWALA KERTARAHARJA
menjadi  persoalan  setiap  masyarakat  dan  membawanya  ke  meja  hijau.  Hal  ini terjadi  dikarenakan  ketidakfahaman  akan  hak  dan  kewajiban  terhadap  yang dipinjamkan.
Agama Islam merupakan agama yang sangat sempurna. Dalam agama Islam pinjam meminjam sesuatu disebut dengan al-‘ariyah , dalam pengertiannya ‘ariyah adalah  meminjamkan  suatu  benda  kepada  orang  lain  untuk  diambil  manfaatnya atas  benda  tersebut,  dengan  ketentuan  digunakan  setelah  digunakan  kepada pemiliknya  dan  pada  saat  pengembalian,  benda  tersebut  harus  dalam  keadaan utuh  sesuai  dengan  awal  peminjaman.  Firman  Allah  tentang  pinjam  meminjam atau ‘ariyah Q.S. al-Maidah (4):2
اوُنَواَعَ تَو َو رناَوْدُعْلاَو رْثْرْلْا ىَلَع اوُنَواَعَ ت  َلََو ٰىَوْقَّ تلاَو ِّربِْلا ىَلَع
رباَقرعْلا ُديردَش َهَّللا َّنرإ َهَّللا اوُقَّ تا
‘’ dan  tolong-menolonglah  kamu  dalam  (  mengerjakan  )  kebajikan  dan taqwa, dan jangan tolong menolong dalam berbuat dosa dan permusuhan . 3
Kegiatan pinjam meminjam yang dulunya diidentik dengan barang. Sekarang sudah  beralih  dengan  pinjam  meminjam  uang.  Dengan  berjalannya  waktu kegiatan pinjam meminjam uang ini menjadi bisnis yang berkembang pesat. 4
Dengan kemajuan zaman yang sangat pesat ini. Kegiatan pinjam meminjam uang  semakin  marak  pula.  Mulai  dari  pinjam  meminjam  perorangan  sampai pinjam  meminjam  kelompok  atau  intansi.  Contoh  terbaru  adalah  pinjam meminjam yang dilakukan Badan Usaha Milik Desa atau disingkat BUMDes.
Di  dalam  perekonomian  untuk  mensejahterakan  masyarakat  ada  yang dinamakan  dengan  perusahaan  atau  badan  usaha  yang  bergerak  di  dalam perkumpulan orang-orang disebut badan usaha milik desa atau disingkat dengan BUMDes. BUMDes sendiri merupakan  kepanjangan tangan dari badan usaha milik negara  yang  fokusnya  untuk  mensejahterakan  masyarakat  didaerah  perdesaan. Tentunya BUMDes ini diberikan modal oleh pusat untuk mengembangkan potensi yang ada didaerahnya melalui program unggulan.
Pembentukan  badan  usaha  milik  desa  bertujuan  sebagai  lokomotif pembangunan  ekonomi  lokal  tingkat  desa.  Pembangunan  ekonomi  lokal  desa  ini didasalkan  oleh  kebutuhan,  potensial,  kapasitas,  dan  penyertaan  modal  dari pemerintah  desa  dalam  bentuk  pembiayaan  dan  kekayaan  desa  dengan  tujuan akhirnya adalah meningkatkan taraf ekonomi masyarakat desa.
3 Departemen  Agama  RI, Al-Quran  dan  Terjemahnya, (Bandung:  Penerbit  Diponegoro  , 2000),hlm. 951
4 Khosi’ah, siah, Fiqih Muamalah Perbandingan , (Bandung : Pustaka Setia, 2014),hlm.139

## PRAKTIK PINJAM MEMINJAM UANG DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM; STUDI KASUS BUMDES GOTRA SAWALA KERTARAHARJA
BUMDes  Gotra  Sawala  merupakan  salah  satu  BUMDes  di  daerah Panumbangan  yang  tergolong  kemajuannya  yang  sangat  pesat.  Hal  ini  tidak terlepas  dari  modal  dari  pemerintah  yang  dicocokan  dengan  program-program yang  dibuat  oleh  BUMDes  itu  sendiri.  Contoh  salah  satu  programnya  adalah Pinjam  meminjam  uang  untuk  modal  atau  kredit  usaha  mikro.  Namun  belum diketahui jasa atau akad yang dilakukan oleh BUMDes Gotra Sawala. Apakah jasa atau  akad  tersebut  sama  dengan  jasa  atau  akad  yang  ditetapkan  oleh  bank syari’ah  pada  umumnya  atau  BUMDes  ini  mengadopsi  bank  konvensional  dalam menetapkan Jasa atau akad dalam  pinjam meminjam uangnya serta penganutan pinjaman dari konsep syariat Islam (ta’awun) .
Berdasarkan  masalah  di  atas,  maka  tertarik  untuk  dilakukan  kajian  yang lebih mendalam terkait  dengan  praktik pinjam meminjam uang dalam  perspektif hukum  islam  studi  kasus  BUMDes  Gotra  Sawala.  Sementara  tujuan  yang diharapkan  dalam  penelitian  ini  adalah:  untuk  mengetahui  konsep  akad  pinjam meminjam  dalam  hukum  Islam;  mengetahui  praktik  pinjam  meminjam  uang  di BUMDes  Gotra  Sawala;  dan  mengetahui  sistem  pinjam  meminjam  uang  di BUMDes Gotra Sawala ditinjau dari hukum Islam.

## METODOLOGI PENELITIAN
Pengamatan (observation) merupakan cara yang sangat baik untuk meneliti tingkah  laku  manusia.  Dalam  melakukan  pengamatan  sebaiknya  peneliti  sudah memahami  terlebih  dahulu  pengertian-pengertian  umum  dari  objek penelitiannya.  Apabila  tidak  maka  hasil  pengamatannya  menjadi  tidak  tajam.
Dalam  penelitian  naturalistik,  pengamatan  terhadap  suatu  situasi  tertentu  harus dijabarkan  dalam  ketiga  elemen  utamanya,  yaitu  lokasi  penelitian,  pada  pelaku atau  aktor,  dan  kegiatan  atau  aktivitasnya.  Kemudian  ketiga  elemen  utama tersebut harus diuraikan lebih terperinci lagi.
Terdapat beberapa pengamatan berdasarkan dimensinya yaitu pengamatan berperan  serta  dan  pengamatan  tidak  perperan  serta,  pengamatan  terbuka  dan pengamatan  tertutup,  pengamatan  pada  latar  alamiah  atau  tak  terstruktur  dan pengamatan eksperimental dan pengamatan non-eksperimental.
Metode Wawancara
Wawancara  merupakan  teknik  komunikasi  antara  interviewer  dengan intervewee.  Terdapat  sejumlah  syarat  bagi  seorang  interviewer  yaitu  harus responsive,  tidak  subjektif,  menyesuaikan  diri  dengan  responden  dan pembicaraannya harus terarah. Di samping itu terdapat beberapa hal yang harus dilakukan  interviewer  ketika  melakukan  wawancara  yaitu  jangan  memberikan kesan negatif, mengusahakan pembicaraan bersifat kontinyu, jangan terlalu sering

## PRAKTIK PINJAM MEMINJAM UANG DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM; STUDI KASUS BUMDES GOTRA SAWALA KERTARAHARJA
meminta  responden  mengingat  masa  lalu,  memberi  pengertian  kepada responden  tentang  pentingnya  informasi  mereka  dan  jangan  mengajukan pertanyaan yang mengandung banyak hal.
Metode Dokumenter
Metode  atau  teknik  dokumenter  adalah  teknik  pengumpulan  data  dan informasi  melalui  pencarian  dan  penemuan  bukti-bukti.  Metode  dokumenter  ini merupakan  metode  pengumpulan  data  yang  berasal  dari  sumber  non-manusia. Sumber-sumber  informasi  non-manusia  ini  seringkali  diabaikan  dalam  penelitian kualitatif, padahal sumber ini kebanyakan sudah tersedia dan siap pakai. Dokumen berguna karena dapat memberikan latar belakang yang lebih luas mengenai pokok penelitian.
Foto  merupakan  salah  satu  bahan  dokumenter.  Foto  bermanfaat  sebagai sumber  informasi  karena  foto  mampu  membekukan  dan  menggambarkan peristiwa  yang  terjadi.  Akan  tetapi  dalam  penenlitian  kita  tidak  boleh menggunakan kamera sebagai alat pencari data secara sembarangan, sebab orang akan  menjadi  curiga.  Gunakan  kamera  ketika  sudah  ada  kedekatan  dan kepercayaan dari objek penelitian dan mintalah ijin ketika akan menggunakannya.

## PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN
Konsep Akad Pinjam Meminjam Perspektif Hukum Islam
Dalam  kitab  fiqh  pinjam  meminjam  disebut  dengan  istilah “ariyah” maka untuk  pembahasan  selanjutnya  penulis  akan  menggantikan  kata  pinjam meminjam dengan memakai istilah ariyah. Menurut etimologi, ariyah diambil dari kata عار yang berarti datang dan pergi. Menurut sebagian pendapat ariyah berasal dari  kata لتعاور ا ,  yang  sama  artinya  dengan  saling  tukar  menukar  dan  mengganti,
yakni  dalam  tradisi  pinjam  meminjam.  Bisa  juga  berarti  pinjaman,  sesuatu  yang dipinjam,  pergi  dan  beredar.  Pinjam  meminjam  diartikan  memberikan  sesuatu yang  halal  kepada  orang  lain  untuk  diambil  manfaatnya  dengan  tidak  merusak zatnya, agar dapat dikembalikan zat barang itu.
Pengertian ariyah menurut  istilah  para  ulama  mendefenisikan  dengan formulasi  yang  berbeda:  Pendapat  Syarkhasih  dan  ulama  Malikiyah.  Artinya: pemindahan  hak  kepemilikan  tentang  suatu  manfaat  tanpa  ganti  rugi.  Syafi’iyah dan  Hanabilah.  Artinya:  pembolehan  memanfaatkan  barang  (orang  lain)  tanpa ganti  rugi. ‘Ariyah berbeda  dengan  hibah,  karena  objeknya  berupa  manfaat, sedangkan hibah adalah serah terima barang.
Diantara  kedua  defenisi  di  atas  terdapat  perbedaan  kandungan  yang membawa  akibat  hukum  yang  berbeda  pula.  Berdasarkan  beberapa  pengertian

## PRAKTIK PINJAM MEMINJAM UANG DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM; STUDI KASUS BUMDES GOTRA SAWALA KERTARAHARJA
ariyah yang telah dikemukakan oleh ulama fikih di atas maka terdapat persamaan dan  perbedaan.  Persamaan  dalam  mendefenisikan ariyah yaitu  adanya pembolehan memeanfaatkan barang orang lain tanpa ganti rugi. Disisi lain antara defenisi  ini  terdapat  perbedaan  dimana  ulama  Malikiyah  dan  Imam  Syarakhsi dengan  ulama  Syafi’iyah  dan  Hanabilah  tentang  hal  pemamfaatan  barang  yang dipinjam hanya pada pihak peminjam dan boleh meminjamkan kepada pihak lain (ketiga).
Ulama  Malikiyah  dan  Imam  Syarakhsi  mengatakan  bahwa al-ariyah merupakan  akad  yang  menyebabkan  peminjaman  “memiliki  mamfaat”  barang yang  peminjam,  oleh  sebab  itu  pihak  peminjam  boleh  meminjamkan  barang  itu kepada  orang  lain  untuk  dimamfaatkan,  karena  mamfaat  barang  itu  telah  jadi miliknya,  kecuali  apabila  pemilik  barang  itu  melarang  peminjam  untuk meminjamkannya kepada orang lain.
Akan  tetapi  ulama  Syafi’iyah  dan  Hanabilah  berpendapat  bahwa  akad  al- ariyah  itu  hanya  bersifat  kebolehan  memanfaaatkan  benda  itu.  Oleh  sebab  itu, pemamnfaatan terbatas bagi pihak peminjam saja dan tidak boleh meminjamkan kepada orang lain.
Kemudian mengenai status akad ariyah para ulama pun berbeda pendapat sebagian  ulama  berpendapat  bahwa  akad  ekonomi  Islam  mempunyai  tujuan memberikan keselarasan bagi kehidupan di dunia. Hal ini karena nilai Islam tidak hanya  untuk  kehidupan  muslim,  tetapi  untuk  seluruh  makhluk  hidup  di  muka bumi. Esensi proses  ekonomi islam adalah pemenuhan kebutuhan manusia yang berlandaskan nilai-nilai Islam untuk mencapai pada tujuan agama (falah). Ekonomi Islam  manjadi  rahmat  seluruh  alam  yang  tidak  terbatas  oleh  ekonomi,  sosial, budaya, dan politik dari bangsa.
‘Ariyah sifatnya tidak mengikat bagi kedua belah pihak. Artinya pihak pemilik barang dapat membatalkan pinjaman itu kapan saja ia mau, dan pihak peminjam pun boleh juga memulangkan barang yang dipinjam kapan saja ia mau. Sedangkan pendapat lain mengatakan bahwa pihak yang meminjamkan barang barang tidak dapat  mengambil barangnya  itu  sebelum  dimaamfaatkan  oleh  peminjam  apabila akad al-ariyah memiliki batas waktu pemanfaatan maka sebelum tenggang waktu peminjaman  jatuh  tempo  pemilik  barang  pinjaman  tidak  dapat  mengambil barangnya.
Kemudian  masalah  ganti  rugi  barang  pinjaman  juka  rusak  pada  prinsipnya tidak ada ganti rugi (dhaman) bagi peminjam bila barang pinjaman itu rusak atau hilang  selama  barang  pinjaman  dipergunakan  dalam  batas  keizinan  pemilik barang,  namun  bila  peminjam  mempergunakanbarang  pinjaman  di  luar  batas

## PRAKTIK PINJAM MEMINJAM UANG DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM; STUDI KASUS BUMDES GOTRA SAWALA KERTARAHARJA
keizinanmak  peminjam  wajib  menggantinya.Karena  pada  hakikatnya  barang pinjaman merupakan amanat yang wajib dikembalikan.
Terdapat  berapa  penyebab  barang  pinajamn  harus  ganti  rugi:  apabila barang itu sengaja dimusnahkan atau dirusak; apabila barang disewakan dan tidak dipelihara  sama  sekali;  apabila  pemanfaatan  barang  pinjaman  itu  tidak  sesuai dengan  adat  kebiasaan  yang  berlaku,  atau  tidak  sesuai  dengan  syarat  yang disepakati bersama ketika berlangsung akad; apabila pihak peminjam melakukan seseuatu yang berbeda dengan syarat yang ditentukan sejak semula dalam akad. Firman Allah SWT dalam Q.S An-Nissa: 58:
ْنَأ  رساَّنلا َْيَْ ب ْمُتْمَكَح اَذرإَو اَهرلْهَأ َٰلَرإ  رتاَناَمَْلْا اوُّدَؤُ ت ْنَأ ْمُكُرُمْأَي َهَّللا َّنرإ رلْدَعْلارب اوُمُكَْتَ ۚ رهرب ْمُكُظرعَي اَّمرعرن َهَّللا َّنرإ ۚ اًيررصَب اًعيرَسَ َناَك َهَّللا َّنرإ
“ Sesungguhnya Allah menyuruh kamu menyampaikan amanat kepada yang berhak menerimanya, dan (menyuruh kamu) apabila menetapkan hukum di antara manusia supaya kamu menetapkan dengan adil.Sesungguhnya Allah memberi  pengajaran  yang  sebaik-baiknya  kepadamu.Sesungguhnya  Allah adalah Maha mendengar lagi Maha melihat .” (QS. An-Nisa’: 58)
Praktik Akad Pinjam Meminjam Perspektif Uang di BUMDes Gotra Sawala Sejarah BUMDes Gotra Sawala
Sejarah  BUMDes  Gotra  Sawala  bermula  ketika  Presiden  Jokowi  Dodo  dan wakilnya  Jusuf  Kala  terpilih  sebagai  Presiden  Indonesia.  BUMDes  ini  tercipta dengan  munculnya  Kementrian  baru  yaitu  Kementrian  Desa.  UU  No.  6/20014 tentang  Desa  menjadi  prioritas  penting  bagi  Pemerintahan  Jokowi-JK,  dimana Desa  diposisi-kan  sebagai  “kekuatan  besar”  yang  akan  memberikan  kon-tribusi terhadap  misi  Indonesia  yang  berdaulat,  sejahtera  dan  bermartabat.  Dalam NAWACITA,  khususnya  Nawa  Cita  ke-tiga “Membangun  Indonesia  dari  Pinggiran dengan  Memperkuat  Daerah-daerah  dan  Desa  dalam  Kerangka  Negara Kesatuan” ,  Pemerintahan  Jokowi-JK  berkomitmen  mengawal  implementasi  UU Desa  secara  sistematis, konsisten  dan  berkelanjutan,  untuk  mencapai  Desa  yang maju, kuat, mandiri dan demokratis.
Kementerian  Desa,  PDT,  dan  Transmigrasi  berkomitmen  mewujudkan harapan UU Desa dan NAWACITA. Dalam konteks demikian, pendirian BUMDesa diposisikan  sebagai  salah  satu  kebijakan  untuk  mewujudkan  Nawa  Cita  Pertama, Ketiga,  Kelima  dan  Ketujuh,  BUMDes  Gotra  Sawala  yang  beralamat  di  Desa Kertaraharja Kecamatan Panumbangan ini berdiri dibawah kepemimpinan Kepala Desa  yang  bernama  Yeyep  Nana  Jasmana.  Sebuah  Desa  yang  meiliki  luas  sekitar 107,955  Ha.  Berbatasan  dengan  Desa  Golat  di  sebelah  timur  Kecamatan

## PRAKTIK PINJAM MEMINJAM UANG DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM; STUDI KASUS BUMDES GOTRA SAWALA KERTARAHARJA
Panymbangan,  Desa  Tanjungsari  Kabupaten  Tasikmalaya  disebelah  Barat,  Desa Tanjungkerta disebelah Utara dan Desa Tanjungmulya disebelah Selatan.
BUMDes  di  Desa  Kertaraharja  diberi  nam  “  Gotra  Sawala  “  tahun  berdiri BUMDes Gotra Sawala adalah pada tanggal 28 Juni 2016. BUMDes ini beralamat di Simpang  Tiga  Jln.  Desa  Kertaraharja.  Pembentukan  BUMDes  ini  tertera  pada Peraturan  Desa  (  PerDes  )  Nomor  6  tahun  2015  tentang  pembentukan  dan pengelolaan Badan Usaha Milik Desa .
Visi BUMDes Gotra Sawala Sebagai  penopang  ketahanan  ekonomi  Desa  Kertaraharja.  Untuk meningkatkan  perekonomian  masyarakat  demi  terwujudnya  kehidupan masyarakat produktif, partisipatif dan mandiri.
Misi BUMDes Gotra Sawala:
 Meingkatkan pendapatan masyarakat melalui usaha-usaha ekonomi produktif dari sumber daya alam yang ada.
 Memfasilitasi  sektor  usaha  tani  melalui  kredit  usaha  tani. Penanganan pra panen dan pasca panen.
 Menjalin  usaha  kemitraan  dengan  para  pelaku  usaha.  Baik masyarakat desa kertaraharja maupun luar desa Kertaraharja.
 Sarana  pengembangan  sumber  daya  manusia  dalam  hal  keahlian business.
 Terciptanya  lapangan  pekerjaan  sesuai  dengan  tingkat  kemampuan masyarakat.
 Melakukan usaha-usaha sosial masyarakat.
1. Struktur Organisasi BUMDes Gotra Sawala
Komisaris Kepala Desa Sekretaris Desa Kaur Ekbang Pengawas Ketua BPD Dan Anggotanya Pelaksana Operation Direktur : Ade Sudirman Kadiv Administrasi : Filia Astri W. Kadiv Keuangan : Tria Pasmari 2. Jenis kegiatan usaha BUMDes Gotra Sawala
a. Kredit Usaha Mikro
Usaha mikro adalah industri kecil (usaha kecil) kegiatan ekonomi rakyat yang berskala  kecil  dan  memenuhi  kriteria  kekayaan  bersih  atau  hasil  penjualan tahunan  serta  kepemilikan.  Usaha  mikro  diartikan  sebagai  model  usaha  yang paling kecil, biasanya dilakukan di rumah. Usaha mikro adalah usaha yang bersifat

## PRAKTIK PINJAM MEMINJAM UANG DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM; STUDI KASUS BUMDES GOTRA SAWALA KERTARAHARJA
menghasilkan  pendapatan  dan  dilakukan  oleh  rakyat  miskin  atau  mendekati miskin. Sedangkan pengusaha  mikro adalah orang yang berusaha di bidang usaha mikro. Ciri-ciri usaha mikro antara lain: modal usahanya tidak lebih dari Rp 10 juta (tidak termasuk tanah dan bangunan), tenaga kerja tidak lebih dari lima orang dan sebagian besar mengunakan anggota keluarga/kerabat atau tetangga, pemiliknya bertindak secara naluriah/alamiah dengan mengandalkan insting dan pengalaman sehari-hari.  Untuk  menunjang  para  pengusaha  mikro  di  Desa  Kertaraharja  yang kekurangan  modal.  BUMDes  Gotra  Sawala  dengan  salah  satu  kegiatannya  kredit usaha mikro menjadi solusi meringankan modal usaha dengan cara meminjamkan modal .
b. Kredit Pertanian
Sebagai wilayah yang mayoritas bermata pencaharian sebagai petani karena daerahnya  dikelilingi  oleh  pesawahan  yang  cukup  luas.  Tak  heran  jika  desa Kertaraharja mampu menghasilkan beras yang cukup banyak namun hasil panen berbanding terbalik dengan modal yang harus dikeluarka oleh para petani. Apalagi oleh  petani  yang  modal  nekat  atau  modal  pas-pasan.  Tentunya  memerlukan pinjaman  uang  untuk  modal  kelangsungan  pertaniannya.  BUMDes  Gotra  Sawala sesuai  yang  tertera  pada  Misinya  ingin  membantu  masyarakat  khususnya  petani dalam menggarap lahan pertaniannya dengan bantuan peminjaman uang sebagai modal prabercocok tanam pun pascabercocok tanam. Agar petani lebih sejahtera.
c. Pengelolaaan Air Bersih
Air  bersih  adalah  air  yang  digunakan  untuk  memenuhi  kebutuhan  sehari- hari  dan  kualitasnya  memenuhi  syarat  kesehatan  dan  dapat  diminum  jika  telah diolah. Menurut Undang-Undang Republik Indonesia nomor 7 tahun 2004 tentang Sumber Daya Air, yang dimaksud dengan kebutuhan pokok sehari-hari adalah air untuk memenuhi kebutuhan hidup sehari-hari yang digunakan pada atau diambil dari  sumber  air  untuk  keperluan  sendiri  guna  mencapai  kehidupan  yang  sehat, bersih dan produktif.
Pengelolaan  air  bersih  yang  dilakukan  oleh  BUMDes  Gotra  Sawala  sebagai upaya  membantu  masyarakat  mendapatkan  air  bersih  yang  sehat  dengan pelayanan  yang  terbaik.  Pengelolaan  sumber  daya  air  adalah  upaya merencanakan,  malaksanakan,  memantau  dan  mengevaluasi  penyelenggaraan konservasi  sumber  daya  air,  pendayagunaan  sumber  daya  air  dan  pengendalian daya rusak air. Pengelolaan sumber daya air mencakup kepentingan lintas sektoral dan  lintas  wilayah  yang  memerlukan  keterpaduan  untuk  menjaga  dan memanfaatkan  sumber  air.  Pengelolaan  sumber  daya  air  dilakukan  melalui koordinasi  antara  pemerintah  Desa  khususnya  BUMDes  Gotra  Sawala  dan masyarakat.

## PRAKTIK PINJAM MEMINJAM UANG DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM; STUDI KASUS BUMDES GOTRA SAWALA KERTARAHARJA

## d. Pengelolaan Sampah
Besarnya  penduduk  dan  keragaman  aktivitas  di  Desa  Kertaraharja  serta kurangnya  kesadaran  masyarakat  dalam  menjaga  kebersihan  maka  munculah permasalahan  sampah.  Banyaknya  sampah  rumah  tangga  yang  dihasilkan, membuat sampah-sampah ini dibuang disembarang tempat apalagi belum adanya tempat pengelolaan sampah yang disediakan oleh pemerintah desa Ketaraharja.
Dengan  permasalah  tersebut  maka  BUMDes  Gotra  Sawalah  menjadikan pengelolaan  sampah  tersebut  sebagai  Produk  sekaligus  solusi  bagi  permasalah tersebut  dengan  dilandasi  oleh  Peraturan  Desa  atau  (Perdes).  Pengelolaan sampah adalah  pengumpulan,  pengangkutan, pemrosesan, daur  ulang,  atau pembuangan  dari  material  sampah.  Kalimat  ini  biasanya  mengacu  pada  material sampah  yang  dihasilkan  dari  kegiatan  manusia,  dan  biasanya  dikelola  untuk mengurangi  dampaknya  terhadap  kesehatan,  lingkungan,  atau  estetika. Pengelolaan  sampah  juga  dilakukan  untuk  memulihkan  sumber  daya  alam ( resources  recovery ).  Pengelolaan  sampah  bisa  melibatkan  zat padat, cair, gas, atau  radioaktif  dengan  metode  dan  keterampilan  khusus  untuk  masing-masing jenis zat.
Metode  pengelolaan  sampah  berbeda-beda  tergantung  banyak  hal,  di antaranya  tipe  zat  sampah,  lahan  yang  digunakan  untuk  mengolah,  dan ketersediaan  lahan.  Praktik  pengelolaan  sampah  yang  dilakukan  oleh  BUMDes adalah  dengan  menarik  sampah-sampah  rumah  tangga  oleh  pegawai  sampah dalam  naungan  BUMDes.  Kemudian  sampah-sampah  ini  diangkut  ke  Tempat Pembuangan Akhir (TPA). Disinilah terjadi proses pemilihan sampah organik  dan non  organik  menjadi  sampah  yang  bermanfaat  untuk  dijual  maupun  dijadikan pupuk.
3. Profil Anggota Kredit Usaha Mikro
Daftar Kredit Usaha Mikro BUMDes Gotra Sawala Kertaraharja No. Nama Agama Pekerjaan 1. Oshin Islam Pedagang 2. Rini Unang Islam Pedagang 3. Gingin Islam Wirausaha 4. Ending Islam Wirausaha 5. Ani suryani Islam Pedagang 6. Entis Sutisna Islam Pedagang 7. Runaesih Islam Pedagang 8. Yani Suryani Islam Pedagang 9. Oon Rohaedi Islam Pedagang

## PRAKTIK PINJAM MEMINJAM UANG DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM; STUDI KASUS BUMDES GOTRA SAWALA KERTARAHARJA
10. Hendra Islam Wirausaha 11. Bepi Yanuar Islam Wirausaha 12. Eto Islam Wirausaha 13. Iin Herawati Islam Pedagang 14. Cucu Yoyoh Islam Pedagang 15. Maman Islam Wirausaha 16. Titi Sumiati Islam Pedagang 17. Ade Sumiati Islam Pedagang 18. Dadang Islam Pedagang 19. Yaman Islam Wirausaha 20. Hendi Suhendi Islam Wirausaha 21. Heryadi Islam Wirausaha 22. Kusmawa Islam Pedagang 23. Hayati Islam Pedagang 24. Kanda Islam Wirausaha 25. Enceng Dadan Islam Wirausaha 26. Enok Kusmiati Islam Pedagang 27. Uar Syarsih Islam Wirausaha 28. Endah Islam Pedagang 29. Enting Yuliah Islam Pedagang 30. Ipong Kartini Islam Pedagang 31. Eleh Islam Wirausaha 32. Enem Islam Wirausaha 33. Ade Mulyana Islam Pedagang 34. Edah Islam Wirausaha 35. Oman Islam Wirausaha 36. Etom Muhtar Islam Wirausaha 37. Umi Sumiati Islam Pedagang 38. Solihin Islam Wirausaha 39. Engking Muslih Islam Wirausaha 40. Dede Rusmana Islam Wirausaha 41. Anen Islam Wirausaha 42. Ili Heryanto Islam Pedagang 43. Encud Islam Wirausaha 44. Halil Islam Pedagang 45. Kiki Yuliawati Islam Pedagang 46. Eman Islam Pedagang

## PRAKTIK PINJAM MEMINJAM UANG DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM; STUDI KASUS BUMDES GOTRA SAWALA KERTARAHARJA
47. Aminah Oman Islam Wirausaha 48. Nonoh Nuryaman Islam Pedagang 49. Ai Nina Herlina Islam Pedagang 50. Nandar Islam Pedagang 51. Oom Nasrudin Islam Wirausaha 52. Andan Islam Pedagang 53. Ida Marlena Islam Pedagang 54. Rusli Rusliana Islam Wirausaha 55. Yayu Setianaya Islam Pedagang
Sistem Akad Pinjam Meminjam Perspektif Uang di BUMDes Gotra Sawala Menurut Hukum Islam
Praktik Pinjam Meminjam Uang Untuk Kredit Usaha Mikro
‘Ariyah uang adalah pinjam meminjam uang dengan tambahan persentase jasa  dilakukan  atas  kedua  belah  pihak.  Waktu  peminjaman  sesuai  dengan  waktu yang  telah  ditentukan.  Sesuai  dengan  waktu  yang  telah  ditentukan  itu  maka Nasabah yan telah meminjam uang harus mengmbalika uang yang telah dipinjam.
‘Ariyah menurut  masyarakat  setempat  adalah  peminjaman  yang  pasti  ada tambahan. Padahal dalam Islam tidak ada pinjam meminjam yang menambahkan sesuatu  apapun.  Islam  sangat  melarang  umatnya  meminjam  disertai  Bunga. Pelaksanaan akad ‘Ariyah dikatakan sah apabila telah terpenuhi Rukun dan Syarat yang telah ditentukan oleh Syariah Islam. Sebagaimana diketahui bersama, ‘Ariyah merupakan  salah  satu  bentuk  dari  hubungan  muamalah  yaitu  hubungan  sesama antara orang yang satu dengan yang lainnya.
Praktik pinjam meminjam uang untuk kredit usaha mikro dimana nasabaha yang meminjam uang untuk modal usaha di BUMDes Gotra Sawala nasabah harus menyetor uang pokok pinjaman ditambah persentasi jasa yang sudah ditentukan setiap  bulannya  serta  harus  dilunasi  apabila  sudah  habis  waktu  pemnjaman apabila melebihi batas waktu peminjaman maka akan dikenakan denda. Biasanya pencairan  uang  yang  dilakukan  BUMDes  dilakukan  apabila  nasbah  sudah memenuhun syarat-syarat yang sudah ditentukan.
Proses Kredit Usaha Mikro
Proses  krerdit  usaha  mikro  di  BUMDes  Gotra  Sawala  terdiri  dari  beberapa tahap.  Dari  hasil  penelitian  yang  sudah  dilakukan  ada  beberapa  langkah  yang harus dilakukan:
langkah  pertama  yang  harus  dilakukan  nasabah  atau  pemohon  adalah datang  ke  kantor  BUMDes  untuk  meminta  informasi  tentang  kredit  usaha  mikro (KUM).  Untuk  meminta  informasi  tersebut  nasabah  bisa  meminta  penjelasan

## PRAKTIK PINJAM MEMINJAM UANG DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM; STUDI KASUS BUMDES GOTRA SAWALA KERTARAHARJA
langsung  kepada  pegawai  BUMDes.  Setelah  mendapatkan  informasi  lanjut  ke langkah selanjutnya.
Nasabah atau pemohon bisa mengisi formulir pengajuan kredit usaha mikro yang  disediakan  oleh  BUMDes.  Selain  mengisi  formulir  yang  telah  disediakan nasabah  juga  harus  melengkapi  dokumen  seperti  foto  copy  KTP,  KK.  Langkah selanjutnya  petugas  BUMDes  melakukan  survey  ke  tempat  nasabah  untuk memperifikasi  data  yang  diajukan  oleh  nasabah.  Langkah  harus  dilakukan  agar tidak terjadi penipuan dan juga agar terhindar dari wanprestasi.
Nasabah  yang  memenuhi  syarat  berdasarkan  hasil  survey  yang  dilakukan oleh  BUMDes  akan  diundang  ke  kantor  untuk  melengkapi  data  dan  membuat perjanjian  akad  kredit.  Setelah  berkas-berkas  lengkap  pihak  BUMDes  akan memberikan pinjaman sesuai jumlah yang ajukan oleh nasabah.
Akad yang digunakan di BUMDes Gotra Sawala adalah bagi hasil berbentuk jasa  .  setiap  bulannya  jasa  tersebut  disetorkan  ke  BUMDes  beserta  pinjaman pokok.  Didalam  syariat  islam  akad  ini  disebut  dengan  murabahah.  Pembayaran kredit oleh nasabah dilakukan di Kantor BUMDes Gotra Sawala sesuai jatuh tempo yang  telah  ditentukan.  Pembayaran  kredit  terdiri  dari  angsuran  pokok  ditambah jasa dalam setiap bulannya.
Ketentuan Kredit Usaha Mikro
Diantara ketentuan-ketentuan yang berlaku di BUMDes Gotra Sawala adala nasabah yang meminjam uang harus membayar setiap bulannya angsuran pokok ditambah    persenan  jasa  yang  sudah  ada  dalam  peraturan  yang  sudah  berlaku. Apabila terjadi keterlambatan dalam pembayaran angsuran maka pihak BUMDes akan mengubah jasa menjadi utang. Nasabah yang masih menunggak tidak akan diberikan  lagi  pinjaman  terkecuali  pinjaman  yang  masih  nunggak  harus  lunas terlebih dahulu dan penunggak siap diselesaikan sesuai aturan yang berlaku. Kasus atau Masalah Kredit Usaha Mikro
Hasil  yang  dilakukan  oleh  penulis  baik  dari  hasil  penelitian  maupun pengamatan  serta  dari  hasil  wawancara  yang  dilakukan  oleh  penulis  kasus  atau masalah  yang  terjadi  di  BUMDes  Gotra  Sawala  khususnya  kredit  usaha  mikro adalah  macetnya  angsuran  pokok  setiap  bulannya  penyebabnya  adalah kebutuhan  dari  para  nasabah  yang  lebih  besar  dari  pemasukan  walaupun persentase jasa yang digunakan mirip dengan akad yang ada diperbankan Syariah. Analisis Praktik Pinjam Meminjam Uang di BUMDes Gotra Sawala Kertaraharja Konsep Pinjam meminjam dalam Hukum Islam
Pinjam meminjam dalam bahasa arab dikenal dengan sebutan 'ariyah yang artinya adalah pinjam. Sedangkan pengertian menurut istilah syari'at islam pinjam meminjam  adalah  akad  atau  perjanjian  yang  berupa  pemberian  manfaat  dari

## PRAKTIK PINJAM MEMINJAM UANG DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM; STUDI KASUS BUMDES GOTRA SAWALA KERTARAHARJA
suatu  benda  yang  halal  dari  seseorang  kepada  orang  lain  tanpa  adanya  imbalan dengan  tidak  mengurangi  ataupun  merubah  barang  tersebut  dan  nantinya  akan dikembalikan lagi setelah diambil manfaatnya.
Dari pengertian di atas, maka esensi yang kita ambil dari pengertian pinjam meminjal  adalah  bertujuan  untuk  tolong  menolong  di  atara  sesama  manusia. Dalam  hal  pinjam  meminjam  adalah  tolong  menolong  melalui  dan  dengan  cara meminjamkan suatu benda yang halal untuk diambil manfaatnya.
Dalam  yang  spesifik  mengenai  pinjam  meminjam  adalah  hadits  lain
Rasulullah saw. bersabda yang artinya :
"Dari  Abu  Umamah  r.a.  dari  Nabi  saw.  beliau  bersabda:  Pinjaman  itu  harus dikembalikan  dan  orang  yang  meminjam  adalah  yang berutang .  Dan  utang  itu dibayar." (H.R. At-Turmudzi).
Seperti  perkara  fiqh  atau  hal  lainnya  misalnya  jual  beli  dan  utang  piutang, pinjam  meminjam  juga   memiliki  dasar  hukum  baik  yang  disebutkan  dalam Alqur’an maupun yang disebutkan dalam hadits .Hukum pinjaman sendiri adalah diperbolehkan  dalam  islam  selama  pinjaman  tersebut  adalah  sesuatu  yang  baik dan bukanlah pinjaman yang diperuntukkan untuk maksiat.
Konsep  Pinjam  meminjam  dalam  ajaran  Islam  adalah  wujud  dari  prinsip Taawun  (  tolong  menolong  ).  Allah  akan  menolong  hambanya  apabila  hamba tersebut  menolong  saudaranya.  Dengan  tolong  menolong  kepada  sesama  selain mendapatkan  pahala  dari  Allah  swt.  Tentunya  meringankan  beban  orang  yang sangat  membutuhkan.  Dalam  hal  ini  membutuhkan  pinjaman  sebagi  upaya kelangsungan  hidupnya.  Maka  dari  itu  pinjam  meminjam  tidak  boleh  dilakukan jikalau menguntungkan salah satu pihak dan merugian  pihak lain. Bentuk  Tolong Menolong  Pinjam  meminjam  dalam  islam  sebagai  bentuk  tolong  menolong tentunya boleh dilakukan atau hukumnya mubah.
Pinjam  meiminjam  dalam  Hukum  Islam  sangat  anti  dengan  yang  namanya Riba  atau  biasa  disebut  Bunga.Tidak  menggunakan  bunga  Ketika cari pinjaman kepada  bank  atau  lembaga  penyedia  keuangan  lainnya  yang  masih konvensional,  maka  Anda  akan  dikenai  sejumlah  bunga  yang  harus  dibayarkan sebagai penambahan utang yang dimiliki. Dalam hal tambahan inipun para Ulama berbeda pendapat ada yang membolehkan da nada pula yang mengharamkan. Praktik Pinjam Meminjam Uang di Lembaga Keuangan
Bank  Syariah  adalah  bank  yang  dalam  menjalankan  praktek  perbankannya mengikuti petunjuk dari hukum Islam atau syariah. Bank syariah sendiri dibentuk sebagai  tanggapan  atas  adanya  larangan  dalam  agama  Islam  untuk  memberikan pinjaman  maupun  memungut  pinjaman  dengan  pengenaan  bunga.  Praktek  ini dikenal dengan riba.

## PRAKTIK PINJAM MEMINJAM UANG DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM; STUDI KASUS BUMDES GOTRA SAWALA KERTARAHARJA
Bank  syariah  menerapkan  sistem  transaksi  finansial  yang  ditetapkan  dalam Islam  yang  disebut  akad.  Ada  beberapa  jenis  akad,  di  antaranya  adalah:  akad mudharabah  dan  musyarakah  untuk  sistem  bagi  hasil.  Dalam  transaksi  jual  beli ada  beberapa  akad  yang  mengaturnya  sesuai  dengan  jenisnya  masing  masing yaitu  akad  Murahabah,  akad  Salam  dan  akad  Istishna.  Sementara  itu,  dalam transaksi  sewa  menyewa  ada  akad  Ijarah.  Dan  pada  akhirnya,  untuk  transaksi gadai menggadaikanterdapat akad Rahn dan akad Qadrul Hasan Praktik Pinjam Meminjam Uang di BUMDes Gotra Sawala
BUMDes merupakan sebuah usaha desa milik kolektif yang digerakkan oleh aksi kolektif antara pemerintah desa dan masyarakat. BUMDes merupakan bentuk kemitraan  antara  pemerintah  desa  sebagai  sektor  publik  dengan  masyarakat setempat.
UU No 6 tahun 2014 mendorong desa sebagai subjek pembangunan secara emansipatoris  untuk  pemenuhan  pelayanan  dasar  kepada  warga,  termasuk menggerakan  aset-aset  ekonomi  lokal.  Posisi  BUMDes  menjadi  lembaga  yang memunculkan sentra-sentra ekonomi di desa dengan semangat ekonomi kolektif.
Sebagai  ujung  tobak  pemerintah  pusat  BUMDes  mejadi  salah  satu alternative  untuk  mensejahterakan  rakyat.  Dengan  adanya  BUMDes  ini  para pelaku  usaha  yang  ada  di  Pedesaan  khususnya  dapat  terbantu  secara  finansial. Modal yang disalurkan oleh pemerintah pusat akan disalurkan melalui BUMDes.
Praktik  Pinjam  meminjam  uang  di  BUMDes  Gotra  Sawala  lebih  spesifiknya penulis  meneliti  tentang  kredit  usaha  mikro  yaitu  pinjam  meminjam  uang  bagi para  pengusaha-pengusaha  kecil-kecilan.  Merupakn  salah  satu  jenis  kegiatan usaha  yang  dilaksanakan  di  BUMDes.  Tujuannya  adalah  untuk  membantu masyarakat  dalam  rangka  mencari  pinjaman  modal.  Dengan  jasa  yang  dapat dijangkau oleh nasabah. Pemberian modal tersebut semata-mata untuk menolong agar dalam usahanya para masyarakat terus berjalan sebagimana mestinya tidak merugikan  kedua  belah  pihak  tentunya  dalam  peminjamannya  atau  dalam perkreditan  jasanya  tidak  mencekik  masyarakat.  Pengembalian  uang  pokok beserta jasa yang harus dibayarkan oleh nasabah merupakan perjanjian awal yang sudah disepakati oleh kedua belah pihak dalam hal ini pihak nasabah sudah Ridho memberikan  uang  pokok  beserta  jasanya.  Jasa  disini  adalah  bagi  hasil  yang dilakukan di BUMDes.

## SIMPULAN
Persentase Jasa dalam praktiknya sistem pemberian tambahan pembayaran, yaitu  melipatgandakan  pembayaran.  Padahal  dalam  Islam  hukum  utang-piutang haruslah  sama  antara  uang  dipinjamkan  dengan  dibayarkan. Kecuali  tambahan

## PRAKTIK PINJAM MEMINJAM UANG DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM; STUDI KASUS BUMDES GOTRA SAWALA KERTARAHARJA
persentase  jasa  itu  sebagai  upaya  tolong  menolong  ( ta’awun ).  Praktik  pinjam meminjam  uang  Khususnya  proses  kredit  usaha  mikro  di  BUMDes  Gotra  Sawala terdiri  dari  beberapa  tahap,  yaitu:  1)  nasabah  atau  pemohon  datang  ke  kantor BUMDes untuk meminta informasi tentang kredit usaha mikro (KUM); 2) Nasabah atau  pemohon  bisa  mengisi  formulir  pengajuan  kredit  usaha  mikro  yang disediakan  oleh  BUMDes.  Selain  mengisi  formulir  yang  telah  disediakan  nasabah juga  harus  melengkapi  dokumen  seperti  foto  copy  KTP,  KK;  3)  petugas  BUMDes melakukan  survey  ke  tempat  nasabah  untuk  memperifikasi  data  yang  diajukan oleh  nasabah  tujuannya  agar  tidak  terjadi  penipuan  dan  terhindar  dari wanprestasi;  4)  Nasabah  yang  memenuhi  syarat  akan  diundang  ke  kantor  untuk melengkapi data dan membuat perjanjian akad kredit; dan 5) Pembayaran kredit dilakukan  di  Kantor  BUMDes  Gotra  Sawala  sesuai  jatuh  tempo  yang  telah ditentukan.
Diantara ketentuan  yang berlaku di BUMDes Gotra Sawala adalah nasabah yang meminjam uang harus membayar setiap bulannya angsuran pokok ditambah persenan  jasa  yang  sudah  ada  dalam  peraturan  yang  sudah  berlaku.  Apabila terjadi  keterlambatan  dalam  pembayaran  angsuran  maka  pihak  BUMDes  akan mengubah  jasa  menjadi  utang.  Nasabah  yang  masih  menunggak  tidak  akan diberikan pinjaman terkecuali pinjaman yang masih nunggak harus lunas terlebih dahulu dan penunggak siap diselesaikan sesuai aturan yang berlaku.
Berdasarkan  hasil  penelitian  bahwa  Pinjam  meminjam  uang  di  BUMDes Gotra Sawala Hukumnya Mubah atau dibenarkan karena sudah memenuhi syarat pinjam meminjam yang sudah ditentukan oleh hukum Islam. Serta praktik pinjam meminjamnya  yang  mengutamakan  tolong-menolong  dengan  konsep Taawun dalam Islam. Adapun Persentase jasa yang ditetapkan oleh BUMDes Gotra Sawala tujuannya sebagai upaya kelangsungan hidup BUMDes.

## DAFTAR PUSTAKA
Departemen  Agama  RI, Al-Quran  dan  Terjemahnya, (Bandung:  Penerbit Diponegoro, 2000).
Faturrahman Djamil, Filsafat Hukum Islam , (Jakarta: Logos Wacana Ilmu, 1997). Jamaludin, (Tasikmalaya ,Pengantar Fiqh Muamalah , : Latifah Press, 2015). Khosi’ah, siah, Fiqih Muamalah Perbandingan , (Bandung : Pustaka Setia, 2014).
Mardani, Hukum Perikatan Syariah di Indonesia , (Jakarta : Sinar Grafika, 2013).
Muhammad Abdul Mannan, Teori dan Praktek Ekonomi Islam , (Yogyakarta: Dana Bhakti Wakaf, 1995).
Putra, Anom Surya, Badan Usaha Milik Desa: Spirit Usaha Kolektif Desa, (Jakarta : Kementrian  Desa,  Pembangunan  daerag  tertinggal,  dan  Transmigrasi Republik Indonesia, 2015 ).
Rachmat  Syafe’i, Fiqih  Muamalah, (Bandung:  Pustaka  Setia,2001).