## Journal of Business and Economics Research (JBE)
Vol 3, No 2, June 2022, pp. 71 − 76 ISSN 2716-4128 (media online) DOI 10.47065/jbe.v3i2.1658 https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/jbe

## Efektifitas Pemberian Kredit pada PT. BRI (Persero) Tbk Unit Jatinegara Binjai
Dito Aditia Darma Nasution * , Galih Supraja Anisa, Annisa Fajariah Damanik
Fakultas Sosial Sains, Program Studi Akuntansi, Universitas Pembangunan Panca Budi, Medan, Indonesia Jalan Gatot Subroto Km. 4,5, Sei Putih Tengah, Kec. Medan Petisah, Kota Medan, Sumatera Utara, Indonesia Email: 1* ditoaditia@dosen.pancabudi.ac.id, 2 Galih@dosen.pancabudi.ac.id, 3 Annisadamanik04@gmail.com Email Penulis Korespondensi: ditoaditia@dosen.pancabudi.ac.id Submitted: 19/02/2022 ; Accepted: 17/06/2022 ; Published: 30/06/2022
Abstrak −Dalam penyaluran kredit, bank telah menggunakan prinsip 5C. Namun, bank tersebut masih belum optimal menerapkan seluruh prinsip 5C. Untuk mencapai pengelolaan kredit yang efektif maka bank harus melakukan perbaikan dalam analisis perkreditan. Jenis  metode  penelitian  adalah  deskriptif.  Penelitian  ini  digunakan  untuk  mengetahui  pemberian  kredit  yang  diterapkan  PT.  BRI (Persero)  Tbk,  meliputi:  Proses  Permohonan  Kredit,  Proses  Persetujuan  Kredit,  Teknik  Pengawasan  Kredit  dan  Pelunasan,  dan Penyelesaian  Kredit  Bermasalah.  Analisis  rasio  keuangan  adalah  rasio  likuiditas  meliputi  rasio  cepat,  rasio  perbankan  (rasio  aset terhadap pinjaman, rasio kas, rasio pinjaman terhadap deposito) dan rasio profitabilitas meliputi margin laba kotor, margin laba bersih, pengembalian modal ekuitas, dan pengembalian total aset. Tempat penelitian yang dipilih lokasi penelitian adalah PT. BRI (Persero) Tbk Unit Jatinegara Binjai. Dalam penelitian ini metode pengumpulan data yang digunakan untuk mengumpulkan data yang diperlukan adalah dokumentasi, yaitu teknik pengumpulan data dengan melihat dan menggunakan laporan dan catatan perusahaan. Kesimpulan dari hasil analisis adalah Cash Ratio baik, Loan to Deposit Ratio ( LDR ) baik, Return on Equity ( ROE ) baik, Return on Asset (ROA) baik, dan rasio cepat tidak baik.
Kata Kunci: Pengelolaan Kredit; Efektivitas; Likuiditas; Profitabilitas
Abstract− In lending, banks have used the 5C principle. However, the bank is still not optimal in implementing all the 5C principles. To achieve effective credit management, banks must make improvements in credit analysis. This type of research method is descriptive. This study was used to determine the credit distribution applied by PT. BRI (Persero) Tbk, includes: Credit Application Process, Credit Approval Process, Credit Supervision and Repayment Techniques, and Non-performing Loans Settlement. Financial ratio analysis is liquidity ratio including quick ratio, banking ratio (asset to loan ratio, cash ratio, loan to deposit ratio) and profitability ratio including gross profit margin, net profit margin, return on equity capital, and return on total assets. The research site chosen for th e research location is PT. BRI (Persero) Tbk Unit Jatinegara Binjai. In this study, the data collection method used to collect the required data is documentation, namely data collection techniques by viewing and using company reports and records. The conclusion of the analysis is that the Cash Ratio is good, the Loan to Deposit Ratio (LDR) is good, the Return on Equity (ROE) is good, the Return on Assets (ROA) is good, and the quick ratio is not good.
Keywords : Credit Management; Effectiveness; Liquidity; Profitability

## 1. PENDAHULUAN
Perkembangan dunia usaha saat ini cukup pesat, hal ini terlihat dengan semakin banyaknya perusahaan yang bergerak di bidang usaha yang sama. Salah satu tujuan perusahaan adalah untuk mempertahankan kelangsungan hidup perusahaan serta berusaha untuk  mengembangkan lebih banyak bisnis di  masa depan untuk mencapai  keuntungan yang maksimal dan kerugian yang minimal. Salah satu perusahaan jasa yang menghadapi persaingan ketat di bidang perbankan adalah kredit.
Dalam kehidupan bermasyarakat, kredit bukan hal yang asing lagi. Hal ini dikarenakan masyarakat pada umumnya membutuhkan  dana  untuk  memenuhi  kebutuhannya,  baik  untuk  menjalankan  usahanya  maupun  untuk  memenuhi konsumsi  yang semakin meningkat, sedangkan kemampuan manusia memiliki keterbatasan-keterbatasan tertentu yang memaksa seseorang memperoleh dana untuk  pemenuhan kebutuhannya. Dukungan finansial lebih  dikenal  masyarakat sebagai  kredit.  Rusydiana,  et  al  (2019)  sumber  utama  dalam  aktivitas  perbankan  adalah  kredit,  yang  terjadi  adalah penanaman  modal  yang  memiliki  risiko  yang  cukup  besar,  seperti  keterlambatan  pembayaran  kembali  pinjaman,  dan kolektibilitas  pinjaman  baik  sebagian  atau  seluruhnya  dalam  waktu  yang  ditentukan.  Oleh  karena  itu,  masyarakat memerlukan suatu pengelolaan perkreditan yang dapat mencapai hasil dan tujuan yang diinginkan.
Pengelolaan kredit pada suatu bank merupakan hal yang penting untuk dilakukan agar kredit berjalan dengan baik dan meminimalisir hal-hal yang mungkin terjadi di luar perhitungan. Menurut He, et al (2016) manajemen kredit penting untuk dipelajari dan dilaksanakan, karena :
1. Kredit yang diberikan oleh bank merupakan bagian terbesar dari aset yang dimiliki bank.
2. Pendapatan  dari  pendapatan  bunga  pinjaman  merupakan  sumber  pendapatan  terbesar  bagi  bank.  Jika  pinjaman berjalan dengan baik maka tingkat bunga bisa mencapai 70% sampai 90% dari total pendapatan bank.
3. Jika  kredit  kurang  dikelola  dengan  baik  maka  akan  banyak  kredit  bermasalah  yang  berakibat  pada  rendahnya pendapatan bunga dan bank akan mengalami kerugian.
4. Jika dikelola dengan baik sehingga kredit bermasalah jumlah pinjaman sedikit, sehingga penerimaan suku bunga bank meningkat dan berkembang dengan baik.
Laba yang besar bukan merupakan jaminan bahwa perusahaan telah mampu bekerja secara efektif. Perusahaan dikatakan efektif dengan membandingkan laba yang diperoleh dengan modal yang digunakan untuk memperoleh laba.

## Journal of Business and Economics Research (JBE)
Vol 3, No 2, June 2022, pp. 71 − 76 ISSN 2716-4128 (media online) DOI 10.47065/jbe.v3i2.1658 https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/jbe
Semakin  tinggi  profitabilitas  yang  dimiliki  perusahaan  berarti  semakin  efektif  penggunaan  modal  untuk  memperoleh keuntungan.  Namun,  bank  yang  hanya  mengejar  profitabilitas  tinggi,  posisi  likuiditas  kemungkinan  akan  terancam. Sebaliknya jika peralatan menumpuk akan mengakibatkan profitabilitas likuid berkurang. Suatu bank harus menentukan berapa  banyak  alat  yang  dikendalikan  setiap  harinya  agar  dapat  memenuhi  kewajiban  yang  harus  segera  dibayarkan. Selain harus likuid bank harus untung. Dalam meningkatkan tingkat pengembalian, bank harus mampu menutupi biaya tersebut.
PT. BRI (Persero), Tbk Unit Jatinegara Binjai merupakan salah satu Bank pemerintah yang ada di Kota Binjai. PT. BRI (Persero), Tbk mempunyai fungsi melayani perkreditan khususnya dalam kredit makro dan mikro, simpanan dan tabungan dari  lingkungan sekitar masyarakat. Dalam  menjaga kesinambungan, PT.  BRI (Persero), Tbk harus bersaing dengan  bank  umum  lainnya  dalam  menghimpun dan  menyalurkan  kembali  dana  dalam  bentuk  pinjaman.  Jenis  kredit yang  ditawarkan  oleh  PT.  BRI  (Persero),  Tbk  meliputi  kredit  usaha  dan  kredit  pembelian  rumah.  Dalam  kegiatan peminjaman PT. BRI (Persero), Tbk sama seperti bank lainnya, tidak terlepas dari risiko kredit macet. Meskipun kredit macet tidak dapat dihindari tetapi bank harus berusaha agar kredit macet minimal tidak melebihi standar kesehatan kredit. Core values dalam penelitian ini adalah untuk mendeskripsikan manajemen perkreditan yang telah diterapkan oleh PT. BRI  (Persero),  Tbk  dan  untuk  menganalisis  efektivitas  pengelolaan  kredit  PT.  BRI  (Persero),  Tbk  dalam  menjaga likuiditas dan meningkatkan profitabilitas.

## 3. METODE PENELITIAN
Metode  penelitian  adalah  metode  yang  digunakan  oleh  seorang  peneliti  sebagai  pedoman  dalam  melakukan  penilaian terhadap suatu objek (Moen & Middelthon, 2015). Metode penelitian merupakan salah satu langkah yang sangat penting, karena jika tidak dilakukan akan terjadi kesalahan dalam data penelitian, analisis data dan pengambilan keputusan atas penelitian yang telah dilakukan (Conrad, et al, 2014). Ketepatan dalam penggunaan metode penelitian perlu diperhatikan untuk  memudahkan  penulisan  dalam  menyusun  hasil  penelitian  (McNabb,  2017).  Dilihat  dari  masalah  yang  diteliti, berdasarkan teknik yang digunakan serta tempat dan waktu penelitian, yaitu menggunakan pendekatan kuantitatif. Metode penelitian menggunakan deskriptif. Fokus penelitian adalah Implementasi Manajemen Kredit di PT. BRI (Persero) Tbk. Penelitian ini digunakan untuk mengetahui manajemen kredit yang diterapkan PT. BRI (Persero) Tbk, yang meliputi: 1) Proses Aplikasi Kredit, 2) Proses Persetujuan Kredit, 3) Pengawasan Kredit Teknik Penebusan, 4) Upaya Pengendalian Kredit dan 5) Pelunasan Kredit Bermasalah.
Analisis  Rasio  Keuangan  yang  digunakan  adalah  1)  Rasio  Likuiditas  yang  meliputi:  rasio  cepat  dan  rasio perbankan  (Rasio  Aset  terhadap  Pinjaman,  Rasio  Uang  Tunai  dan  Rasio  Pinjaman  terhadap  Deposito),  2)  Rasio Profitabilitas  yang  meliputi:  Margin  Laba  Kotor  (GPM),  Margin  Laba  Bersih  (NPM),  Pengembalian  Modal  Ekuitas (ROE) dan  Pengembalian Aset Total (ROA).

## 2.1. Kredit
Kredit  berasal  dari  kepercayaan  atau  kredit  yang berarti  kepercayaan.  Karena  itu  dasar  pinjaman  adalah  kepercayaan. Makna  kata  tersebut  mengandung  makna  bahwa  setiap  kegiatan  pemberian  kredit  harus  dilandasi  oleh  kepercayaan. Tanpa kepercayaan tidak akan ada kredit. Pemberian kredit oleh bank memiliki nilai ekonomis bagi nasabah perorangan atau  badan  usaha.  Nilai  ekonomis  yang  akan  diperoleh  debitur  dan  kreditur  (bank)  harus  disepakati  di  awal)  tanpa merugikan salah satu pihak. Nilai ekonomi dari kredit yang sama akan dikembalikan kepada pemberi pinjaman setelah jangka waktu tertentu sesuai dengan kesepakatan di awal (Sugarda & Rifky, 2017).
Menurut Gichuki, et al (2015), Kredit adalah segala macam pinjaman yang harus dibayar kembali dengan bunga oleh peminjam sesuai dengan kesepakatan yang telah disepakati. Menurut (Sitanggang & Pratomo (2014) kredit adalah suatu  sistem  keuangan  untuk  memudahkan  pemindahan  modal  dari  pemilik  kepada  pengguna  dengan  harapan memperoleh keuntungan. Pinjaman yang diberikan dengan kepercayaan kepada orang lain yang memberikannya kepada pemilik.
Kredit dapat disimpulkan bahwa adalah kepercayaan yang diberikan oleh kreditur kepada debitur, dalam bentuk tunai atau tagihan yang dipersamakan dengan itu, dengan perjanjian pinjam meminjam antara kreditur dan debitur, yang nantinya debitur harus memenuhi segala sesuatu yang telah diperjanjikan.

## 2.2. Manajemen Kredit yang Efektif
Administrasi dan dokumentasi pinjaman yang akurat dan teratur merupakan salah satu sarana penting untuk memastikan pembayaran bunga dan pembayaran pinjaman tepat  waktu. Administrasi  dan dokumentasi  pinjaman merupakan aspek penting dalam proses kegiatan pinjaman yang dapat memberikan tanda-tanda melalui sistem informasi untuk menentukan kualitas. Administrasi kredit bertujuan untuk mendorong adanya petunjuk langkah demi langkah tentang perkembangan atau penilaian kredit yang diberikan atau perkembangan usaha nasabah dan pengendalian kredit, sehingga kepentingan bank terlindungi. Administrasi kredit juga digunakan untuk pengawasan oleh manajemen. Antara lain dalam pemantauan portofolio  kredit,  pemantauan  kredit,  pemantauan  kolektibilitas  kredit,  pemantauan  jumlah  Aset  Tertimbang  Menurut Risiko (ATMR), pemantauan upaya keringanan kredit bermasalah.
Dokumentasi  Pinjaman  apakah  semua  dokumen  yang  diperlukan  untuk  memberikan  kredit  adalah  bukti  atau mengikat secara hukum?, perjanjian kredit antara bank dan nasabah dan bukti kepemilikan agunan dan dokumen kredit

## Journal of Business and Economics Research (JBE)
Vol 3, No 2, June 2022, pp. 71 − 76 ISSN 2716-4128 (media online) DOI 10.47065/jbe.v3i2.1658 https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/jbe
lainnya yang merupakan perbuatan hukum atau mempunyai akibat hukum. Dokumen pinjaman meliputi dokumen aplikasi pinjaman,  dokumen  yang  mencatat  setiap  langkah  dalam  kredit,  dokumen  yang  diperoleh  dalam  pembinaan  selama pinjaman dilunasi.

## 2.3. Likuiditas
Menurut  Dira  &  Astika  (2014)  Llikuiditas  adalah  kemampuan  perusahaan  untuk  memenuhi  kewajibannya  yang  harus dibayar. Sedangkan menurut Perdagangan (2013) mendefinisikan likuiditas adalah kemampuan manajemen bank untuk menyediakan dana yang cukup untuk memenuhi semua kewajiban dan komitmen yang telah dikeluarkan kepada nasabah setiap saat. Kewajiban aset, seperti menyediakan dana untuk penarikan pinjaman yang disetujui atau penarikan pinjaman kelonggaran banding. Sedangkan kewajiban yang timbul dari sisi kewajiban sebagai penyediaan dana untuk penarikan tabungan dan simpanan lainnya oleh nasabah.
Secara umum faktor-faktor yang mempengaruhi posisi likuiditas dikelompokkan menjadi dua, yaitu faktor internal dan eksternal. Faktor internal berasal dari bank itu sendiri yang mempengaruhi besar kecilnya fluktuasi likuiditas. Faktor internal dipengaruhi oleh beberapa faktor diantaranya : 1. Pergantian kepemimpinan, Bank yang relatif baru berdiri biasanya tergantung pada kepemimpinannya.
2. Jangka waktu, semakin panjang jangka waktu pinjaman berarti semakin kecil perputaran jumlah kredit yang dapat digunakan  oleh  bank.  Mengingat  sumber  pendanaannya  berasal  dari  deposito  jangka  pendek,  maka  pinjaman  juga harus jangka pendek agar bank tidak kesulitan.
3. Organisasi atau Administrasi, organisasi dan administrasi harus digunakan sebagai alat manajemen dalam menentukan kebijakan perusahaan termasuk menentukan posisi likuiditas.
4. Pembelian  aset  tetap,  pembelian  aset  tetap  yang  melebihi  kemampuan  finansial  yang  dimiliki  tentunya  akan menimbulkan  masalah  likuiditas.  Untuk  mencegahnya,  pemerintah  menetapkan  penggunaan  peralatan  kantor  bank hanya maksimal 50% dari total modal ditempatkan.
Faktor  eksternal  adalah  faktor-faktor  yang  berasal  dari  luar  yang  sedikit  mempengaruhi  keberhasilan  atau kegagalan suatu bank dalam mengendalikan posisi likuiditasnya, antara lain:
1. Peraturan-peraturan dalam perekonomian atau moneter. Dunia perbankan merupakan bagian integral  dari  sebagian besar perekonomian suatu negara. Guncangan ekonomi dan kebijakan moneter dengan sendirinya akan mempengaruhi keadaan sistem perbankan. Regulasi yang diputuskan pemerintah itu akan mempengaruhi tingkat likuiditas perbankan.
2. Gelombang ekonomi. Gelombang ekonomi juga mempengaruhi perekonomian dan seringkali menimbulkan hal-hal yang tidak diinginkan, seperti pengangguran, dan penurunan harga.
3. Perubahan  Tropis.  Perubahan  tersebut  juga  mempengaruhi  kegiatan  ekonomi  yang  juga  mempengaruhi  likuiditas. Misalnya, hasil panen biasanya akan menghimpun dana yang ditawarkan sektor pertanian.
4. Hubungan antar kantor bank. Hubungan antar bank juga mempengaruhi likuiditas. Keadaan hubungan antara kantor pusat dan kantor cabang dengan pengiriman uang bank yang buruk sulit atau di bawah standar. Misalnya, cabang bank kekurangan likuiditas, kantor pusat harus turun tangan membantu memberikan bantuan, tetapi karena hubungan yang buruk kantor cabang sering tidak menerima bantuan likuiditas.

## 2.4. Profitabilitas
Menurut Hu & Mao (2017) profitabilitas suatu perusahaan menunjukkan perbandingan antara laba atau modal aset yang menghasilkan laba. Dengan kata lain, rasio laba untuk mengukur laba yang diperoleh dari modal yang digunakan untuk operasi  tersebut, atau rasio  untuk  mengukur kemampuan perusahaan dalam memperoleh laba. Manajemen merupakan faktor  utama  yang  mempengaruhi  profitabilitas  bank,  ukuran  bank  dan  lokasi  bank  bukanlah  faktor  yang  paling menentukan. Menurut Sugarda & Rifky (2017) dalam hal pengelolaan, ada tiga aspek penting yang harus diperhatikan:
1. Manajemen Aset
a. Manajemen aset adalah pengalokasian dana ke berbagai jenis atau golongan aset produktif berdasarkan ketentuan yaitu : 1) Aset harus cukup likuid sehingga tidak merugikan jika sewaktu-waktu diperlukan untuk dicairkan. 2) Aset  dapat  digunakan  untuk  memenuhi  kebutuhan  atau  permintaan  pinjaman,  tetapi  tetap  memberikan penghasilan. 3) Upaya memaksimalkan pendapatannya dari investasi.
b. Pengelolaan kewajiban berkaitan dengan pengaturan dan pengelolaan sumber daya keuangan.
2. Manajemen Operasi adalah manajemen bank yang berperan dalam meningkatkan profitabilitas dengan cara menekan biaya. Seperti disebutkan di atas, biaya merupakan salah satu faktor yang akan menentukan tingkat profitabilitas.
3. Manajemen keuangan, aspek ketiga yang menentukan manajemen profitabilitas adalah manajemen keuangan. Aspek- aspek tersebut antara lain sebagai berikut:
a. Merencanakan  penggunaan  modal,  penggunaan  modal  senior  untuk  menekan  cost  of  money,  merencanakan struktur modal yang paling efisien bagi bank.
b. Pengaturan dan pengurusan hal-hal yang berkaitan dengan perpajakan.

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
Berdasarkan hasil pengumpulan data dapat digambarkan alur Proses Pengajuan Kredit Pada PT. BRI (Persero), Tbk Unit Jatinegara Binjai, sebagai berikut :

## Journal of Business and Economics Research (JBE)
Vol 3, No 2, June 2022, pp. 71 − 76 ISSN 2716-4128 (media online) DOI 10.47065/jbe.v3i2.1658 https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/jbe
Gambar 1. Proses Pengajuan Kredit
Proses pengajuan kredit pada gambar memiliki penjelasan :
a. Teller  melayani  nasabah  yang  datang  untuk  mengisi  formulir  permohonan  kredit  pribadi,  setelah  itu  debitur mengajukan  permohonan  yang  terdiri  dari  KTP  pemohon,  pas  foto  3x4  (1  lembar)  untuk  pemohon  dan  pasangan pemohon, fotokopi kartu pegawai dan SK terakhir (Khusus untuk PNS), surat keterangan penghasilan suami pemohon dari instansi (penghasilan tetap), copy Surat Izin Usaha, copy sertifikat tanah, copy IMB. Surat keterangan penghasilan pemohon suami istri.
b. Setelah semua persyaratan terpenuhi, Teller menyerahkan formulir aplikasi dan formulir kredit ke layanan pinjaman, kemudian  layanan  pinjaman  akan  melakukan  pencocokan  data  pada  formulir  aplikasi  dengan  file  aplikasi  yang diserahkan ke Teller.
c. Setelah dilakukan pencocokan data, petugas melakukan wawancara dengan menganalisis pekerjaan dan pendapatan pelamar yang dibandingkan dengan data formulir dan data verbal dengan data lain yang mendukung.
d. Jika pemohon adalah pengusaha maka petugas akan mengunjungi tempat usaha untuk mengetahui kondisi pabrik atau tempat usaha, jalannya usaha dan pengelolaan kepemilikannya.
e. Layanan  pinjaman  menyerahkan  file  ke  Komite  Kredit.  Kemudian  Komite  Kredit  mengadakan  rapat  untuk menentukan kredit dan menilai kelayakan penjaminan dan angsuran.
f. Setelah kredit disepakati, maka kredit akan direalisasikan.
g. Dan komitmen Kredit terakhir akan direalisasikan kepada pelanggan.
Secara umum pelaksanaan monitoring kredit yang dilakukan oleh PT. BRI (Persero), Tbk Unit Jatinegara Binjai telah  dilakukan  dengan  baik  dengan  melakukan  berbagai  teknik  monitoring  yang  menurut  peneliti  dapat  mengurangi terjadinya tunggakan kredit. Ada beberapa kekurangan dalam pelaksanaan monitoring  kredit yang dilakukan oleh PT. BRI (Persero), Tbk Unit Jatinegara Binjai, antara lain:
1. Inspeksi di tempat. Dilakukan setiap 3 bulan sekali, namun menurut informasi yang diperoleh penulis, pemeriksaan di  tempat  dilakukan  sewaktu-waktu  tidak  terus  menerus.  Artinya  pemeriksaan  di  tempat  dilakukan  jika  terjadi keterlambatan dalam membayar kewajibannya. Menurut penulis, pemeriksaan di tempat harus lebih giat dilaksanakan, karena  kemungkinan  terjadinya  tunggakan  akan  semakin  besar.  Selain  itu,  peran  Pengendalian  Internal  harus diaktifkan.  Pengendalian  Internal  dapat  melakukan  pemeriksaan  mendadak  terhadap  debitur  sehingga  tunggakan kredit akan berkurang kemudian akan meningkatkan pengendalian internal perusahaan.
2. Pembinaan  terhadap  nasabah  dilakukan  jika  nasabah  terus  menerus  melakukan  keterlambatan  dalam  memenuhi kewajibannya. Menurut penulis pembinaan terhadap usaha nasabah harus lebih terprogram dan terstruktur sehingga apabila ada tunggakan di kemudian hari akan segera diselesaikan. Kelancaran pembayaran tergantung pada kelancaran usaha nasabah.
3. Dalam pelaksanaan monitoring kredit yang dilakukan oleh PT. BRI (Persero), Tbk Unit Jatinegara Binjai, di mana bank melaksanakan pencegahan represif, yaitu menyimpan potensi kerugian yang lebih besar, memiliki kelemahan, dimana pelunasan Kredit hanya dapat dilakukan jika telah disetujui oleh Pemimpin Cabang selaku pemegang polis.
4. Dalam  memonitor  rekening  nasabah  dan  laporan  keuangan  yang  telah  dibuat  oleh Account  Officer ,  mantri  harus bekerja sama dengan deskman agar portofolio kredit dapat dikelola serta tunggakan kredit tersebut dapat diatasi sedini mungkin sehingga dapat meningkatkan pengendalian internal perusahaan.
Upaya yang dilakukan PT. BRI (Persero), Tbk Unit Jatinegara Binjai dalam upaya pencegahan dan penyelesaian kredit  bermasalah  yang  pertama  adalah  Menetapkan  Identifikasi  masalah  dan  analisis  strategi  diperlukan  untuk menentukan  langkah  yang  tepat  untuk  mengetahui  apakah  kredit  bermasalah  akan  diselesaikan  dengan  strategi penghentian (jika kondisi debitur tidak dapat diharapkan lagi) atau strategi relationship forwarding ketika kondisi debitur dapat ditingkatkan, atau koordinasi dengan lembaga untuk penyelesaian kredit. Selanjutnya, yang kedua adalah rencana tindak lanjut dapat dilakukan sebagai upaya pelunasan dan penyelesaian kredit bermasalah yang terdiri dari Pelunasan

## Journal of Business and Economics Research (JBE)
Vol 3, No 2, June 2022, pp. 71 − 76 ISSN 2716-4128 (media online) DOI 10.47065/jbe.v3i2.1658 https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/jbe
Kredit Bermasalah. Adapun hasil analisis dan interpretasi berdasarkan data sekunder yang dikumpulkan, dapat disajikan pada tabel berikut :
Tabel 1. Rasio Likuiditas dan Profitabilitas Ratio 2010 2011 2012 Liquidity Ratio Quick Ratio 5,69% 16,39% 6,95% Banking Ratio 99,79% 99,77% 101,60% Asset to Loan Ratio 70,15% 70,36% 72,14% Cash Ratio 5,31% 15,03% 6,36% Loan to Deposit Ratio 87,94% 89,34% 91,06% Profability Ratio Gross Profit Margin 34,65% 32,65% 35,31% Net Profit Margin 11,10% 10,69% 12,14% Return on Equity 14,20% 14,01% 12,41% Capital Return on Total Asset 1,33% 1,15% 1,02% Sumber: www.bi.go.id
Dari interpretasi hasil tersebut, dapat diketahui bahwa kondisi keuangan PT. BRI (Persero), Tbk bila dilihat dari analisis rasio keuangan, rasio likuiditas memiliki nilai yang tinggi artinya bank memiliki kelebihan aktiva lancar yang berpengaruh  buruk  terhadap  profitabilitas.  Penarikan  dana  secara  besar-besaran  oleh  nasabah  yang  menyebabkan terganggunya likuiditas. Namun dalam hal ini rasio likuiditas dapat dipertahankan. Sedangkan pada rasio profitabilitas secara  keseluruhan  mengalami  penurunan  pada  tahun  2010  dan  2011,  dan  meningkat  pada  tahun  2012.  Dalam meminimalkan  risiko  kegagalan,  maka  PT.  BRI  (Persero),  Tbk  Unit  Jatinegara  Binjai  untuk  mengelola  perkreditan diperlukan pembenahan agar likuiditas dapat terjaga dan profitabilitas meningkat.

## Gambar 2. Rasio Grafis
Berdasarkan grafik  efektivitas pengelolaan kredit PT.  BRI  Persero),  Tbk  Unit  Jatinegara Binjai  bekerja dengan baik dalam penyaluran kredit, karena mengalami peningkatan yang stabil walaupun turun juga tetapi tidak dalam skala yang besar, dalam rasio likuiditas memiliki nilai yang tinggi pada bangking ratio , assets to loan ratio dan loan to deposit ratio ,  Namun  pada  rasio  cepat  dibawah  standar  normal,  rasio  kas  melebihi  standar.  Pada  rasio  profitabilitas  tidak  ada perbedaan antar rasio selalu meningkat. PT. BRI (Persero), Tbk Unit Jatinegara Binjai menjadi tujuan utama masyarakat untuk  mendapatkan  penyaluran  kredit,  karena  pengelolaan  pengelolaan  kredit  yang  terpercaya  dan  dapat  membantu menyelesaikan permasalahan mereka dalam hal keuangan, serta pihak bank dapat memberikan solusi penyaluran kredit dengan mudah sehingga dapat memberikan keuntungan masing-masing. Selain itu, begitu banyak nasabah yang hari demi hari datang ke bank untuk meminta izin kredit sehingga risiko yang ditanggung bank sangat tinggi, sehingga harus pintar- pintar  memilih  nasabah  untuk  meminimalkan  risiko  kredit,  agar  bank  dapat  menjaga  rasio  likuiditas  dan  juga  dapat meningkatkan profitabilitas. Dalam pengelolaan kredit perlu ditingkatkan agar likuiditas dapat terjaga dan meningkatkan profitabilitas, dengan 5C untuk memilih nasabah yang meminta aplikasi kredit. PT. BRI (Persero), Tbk Unit Jatinegara Binjai  memiliki  beberapa  cara  untuk  mengendalikan  kredit  agar  tidak  terjadi  masalah  tunggakan  kredit  dengan menganalisis  calon  debitur,  antara  lain  dengan  menggunakan  alternatif  penilaian  Kredit  sebelum  Pemberian  Kredit dengan menggunakan Prinsip 5C :
1. Character , Pemberian kredit didasarkan pada kepercayaan, dimana bank menganalisis debitur untuk mengetahui sifat dan tingkat kejujurannya.
2. Capacity ,  Bank menilai sejauh mana hasil usaha  dapat  diperoleh untuk  melunasi  kewajibannya tepat  waktu  sesuai dengan kesepakatan.
3. Capital ,  Bank perlu  mengetahui bagaimana pertimbangan antara jumlah utang dan jumlah modal. Jadi  bank harus menganalisis neraca setidaknya selama dua tahun terakhir.
4. Collateral , Bank meminta agunan dimaksudkan untuk memelihara apabila usaha yang dibiayai dengan kredit gagal atau karena sebab lain yang mengakibatkan debitur tidak dapat melunasi utangnya.
5. Condition  of  economic ,  Dalam  memberikan  kredit,  bank  harus  melihat  keadaan  yang  terjadi  pada  saat  itu  seperti keadaan  politik,  ekonomi,  sosial,  budaya  dan  keadaan  lain  yang  mempengaruhi  kemungkinan  pada  waktu  tertentu dapat mempengaruhi kelancaran usaha memperoleh kredit.

## Journal of Business and Economics Research (JBE)
Vol 3, No 2, June 2022, pp. 71 − 76 ISSN 2716-4128 (media online) DOI 10.47065/jbe.v3i2.1658 https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/jbe
Tabel 2. Kesimpulan Hasil Analisis
Ratio Bank Indonesia's Standart Analysis Result Conclusion Cash Ratio
3%
2010 : 5,31% Good 2011 : 15,03% 2012 : 6,36% Loan to Deposit Ratio (LDR) 85% - 110%
2010 : 87,94% Good 2011 : 89,34% 2012 : 91,06% Return on Equity (ROE) 5% - 12,5%
2010 : 14,20% Good 2011 : 14,21% 2012 : 12,41%
Return on Asset (ROA) 0,5% - 1,25%
2010 : 1,33% Good 2011 : 1,15% 2012 : 1,02%
Quick Ratio 100%
2010 : 5,69% Not Good 2011 : 16,39% 2012 : 6,95%

## 4. KESIMPULAN
PT. BRI (Persero), Tbk Unit Jatinegara Binjai merupakan bank yang berfungsi melayani simpanan, giro, deposito, dan pemberian kredit dengan jenis kredit konsumsi dan kredit modal kerja. Pemberian kredit merupakan sumber pendapatan bank,  oleh  karena  itu  baik  tidaknya  pengelolaan kredit  yang  diterapkan  akan  mempengaruhi  pendapatan  bank.  Tugas pokok dalam pengelolaan kredit bermasalah kredit sehingga likuiditas bank akan terjaga dan tetap akan meningkatkan keuntungan.  Efektivitas  manajemen  kredit  PT.  BRI  (Persero),  Tbk  Unit  Jatinegara  Binjai,  Tbk  berhasil  baik  dalam penyaluran kredit, karena mengalami  peningkatan yang stabil  walaupun menurun juga namun  tidak dalam skala yang besar, terbukti dengan antusias masyarakat yang mempercayai pengelolaan kredit tersebut. Dan setiap hari banyak orang datang ke bank untuk mengajukan permohonan kredit. Dalam penyaluran kredit, bank telah menggunakan prinsip 5C. Namun,  bank  masih  belum  optimal  menerapkan  seluruh  prinsip  5C.  Untuk  mencapai  pengelolaan  kredit  yang  efektif maka  bank  harus  melakukan  perbaikan  dalam  analisis  perkreditan.  Pada  rasio  likuiditas  dalam  kondisi  kurang  stabil karena setiap tahunnya terjadi penurunan dan peningkatan, namun masih dalam kondisi yang baik. Sedangkan pada rasio profitabilitas  melalui  hal  yang  sama  artinya  bank  masih  mampu  memberikan  kredit  untuk  menjaga  likuiditas  guna meningkatkan profitabilitas yang baik meskipun dalam kondisi kurang stabil.

## REFERENCES
Conrad, C., Serlin, R., & Harwell, M. (2014). Research Design in Qualitative Quantitative/Mixed Methods. In The SAGE Handbook for Research in Education: Pursuing Ideas as the Keystone of Exemplary Inquiry .
Dira,  K.,  &  Astika,  I.  (2014).  PENGARUH  STRUKTUR  MODAL,  LIKUIDITAS,  PERTUMBUHAN  LABA,  DAN  UKURAN PERUSAHAAN PADA KUALITAS LABA. E-Jurnal Akuntansi .
Gichuki, C. N., Mutuku, M. M., & Kinuthia, L. N. (2015). Influence of Participation in “Table Banking” on The Size of Women- Owned  Mmicro  and  Small  Enterprises  in  Kenya. Journal  of  Enterprising  Communities , 9 (4),  315–326. https://doi.org/10.1108/JEC-11-2013-0036
He, B. Z., Krishnamurthy, A., & Milbradt, K. (2016). What makes US government bonds safe assets? American Economic Review , 106 (5), 519–523. https://doi.org/10.1257/aer.p20161109 Hu, Y., & Mao, C. (2017). Accounting Quality, Bank Monitoring, and Performance Pricing Loans. Review of Quantitative Finance and Accounting , 49 (3), 569–597. https://doi.org/10.1007/s11156-016-0601-1
McNabb,  D.  E.  (2017).  Fundamentals  of  Quantitative  Research.  In Research  Methods  for  Public  Administration  and  Nonprofit Management (Fourth edi, pp. 111–121). https://doi.org/10.4324/9781315181158-9 Moen, K., & Middelthon, A. L. (2015). Qualitative Research Methods. In Research in Medical and Biological Sciences: From Planning and Preparation to Grant Application and Publication . https://doi.org/10.1016/B978-0-12-799943-2.00010-0 Perdagangan, K. (2013). Analisis Peran Lembaga Pembiayaan Dalam Pengembangan UMKM. Pusat Kebijakan Perdagangan Dalam Negeri .
Rusydiana, A. S., Laila, N., & Sudana. (2019). Efisiensi dan Produktivitas Industri Perbankan pada Sistem Moneter Ganda di Indonesia. Jurnal Siasat Bisnis , 23 (1), 50–66. https://doi.org/10.20885/jsb.vol23.iss1.art5
Sitanggang, A. K., & Pratomo, W. A. (2014). Analisis Tingkat Pemahaman Masyarakat Terhadap Produk Keuangan di Deli Serdang (Studi kasus Tanjung Morawa). Jurnal Ekonomi Dan Keuangan , 2 (7), 412–424.
Sugarda,  P.  P.,  &  Rifky,  W.  M.  (2017).  Strengthening  Indonesia’s Economic  Resilience through  Regulatory Reforms  in  Banking, Investment and Competition Law. Journal of Economic & Management Perspectives , 11 (3), 1093–1103.