AL-URBAN: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 3, No. 2, Desember 2019 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI: 10.22236/alurban_vol1/is1pp149-163 Hal 149-163

## ANALISIS NON PERFORMING FINANCING, DANA PIHAK KETIGA, CAPITAL ADEQUACY RATIO, DAN FINANCING TO DEPOSIT TERHADAP TOTAL

## PEMBIAYAAN
Vivin Andriani 1 , Mukhaer Pakkanna 2 1,2 ITB Ahmad DahlanJakarta Email: vivien.armina@gmail.com, Email : mukhaer@itb.ac.id
Diterima:  8 Oktober 2019; Direvisi: 23 November 2019; Disetujui: 21 Desember 2019

## Abstract
This  research  aims  to  examine  the  effect  of  Non-Performing  Financing  (NPF),  Third  Party Fund (DPK), CAR and FDR both simultaneously or partially on Total Financing with Islamic General  Bank.  In  this  research,  the  researcher  applied  quantitative  method  and  employed secondary type of data sources. The sample used in this research is financial statement Islamic General Bank during the period of 2013-2017. The data analysis method used in this research is  variable  descriptive  statistics,  classic  assumption  test,  multiple  linear  regression  with significance level 5% and hypothetical test. The outcome of the research is processed using SPSS program version 22
Keyword: NPF, DPK, CAR, FDR, Total Financing

## Abstrak
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menguji  pengaruh  Non-Performing  Financing  (NPF),  Dana Pihak  Ketiga  (DPK),  CAR  dan  FDR  baik  secara  bersamaan  atau  sebagian  terhadap  Total Pembiayaan dengan Islamic General Bank. Dalam penelitian ini, peneliti menerapkan metode kuantitatif  dan  menggunakan  tipe  sumber  data  sekunder.  Sampel  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  laporan  keuangan  Islamic  General  Bank  selama  periode  2013-2017. Metode analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah statistik deskriptif variabel, uji asumsi klasik, regresi linier berganda dengan taraf signifikansi 5% dan uji hipotesis. Hasil dari penelitian ini diproses menggunakan program SPSS versi 22 Kata Kunci: NPF, DPK, CAR, FDR, Total Pembiayaan

## PENDAHULUAN
Di dalam Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan sebagaimana telah diubah dari  UU  No.  10  Tahun  1998,  disebutkan bahwa  bank  adalah  badan  usaha  yang menghimpun  dana  darimasyarakat  dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  dan atau  bentuk-bentuk  lainnya  dalam  rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Seiring dengan perkembangan perekonomian di Tanah Air, muncul berbagai institusi  komersial  modern  yang  bergerak dibidang keuangan, salah satunya adalah bank Syariah. Menurut UU No. 21 tahun 2008 Bab 1  pasal  1  terkait  Bank  Syariah  diantaranya dijelaskan,  pengertian  dari  bank  syariah sendiri  yaitu  segala  sesuatu  yang  berkaitan dengan  bank  syariah  dan  unit  usaha  syariah yang  mencakup  kelembagaan,  kegiatan usaha,  hingga  proses  pelaksanaan  kegiatan usahanya. Berkembangnya perbankan syariah di  Indonesia,  besarnya  dukungan  dan partisipasi  dari  masyarakat  yang  menjadikan industri perbankan akan mengalami perkembangan  yang  pesat.  Munculnya  bank syariah di industri perbankan akan menimbulkan  tantangan  yang  besar  bagi perekonomian  di  Indonesia.  Pertumbuhan Lembaga  Keuangan  Syariah  (LKS)  di Indonesia  sejak  2000  sampai  2017  telah menunjukkan  tingkat  pertumbuhan  yang signifikan. Hal ini dibuktikan dengan semakin berkembangnya  LKS  di  seluruh  Indonesia
seperti  perbankan  syariah,  asuransi  syariah, pegadaian  syariah,  pasar  modal  syariah,  dan lain  sebagainya.  Khusus  bagi  perbankan syariah, hingga Desember 2016 mencapai 199 bank syariah yang terdiri dari 12 Bank Umum Syariah (BUS), 22 Unit Usaha Syariah (UUS) dan  165  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah (BPRS). Jika dilihat dari pertumbuhan jumlah kantornya  maka  perbandingan  pada  saat Desember  2005  di  mana  hanya  ada  3  (tiga) Bank  Umum  Syariah  dan  95  BPRS  maka perbandingan  kemajuannya  sangat  pesat (Sumber : Data Statistik BI 2016, diolah).
Dalam forecasting statistika bisa dikatakan  bahwa  pertumbuhan  LKS  di Indonesia  pada  masa  mendatang  akan semakin  pesat  dan  pada  saatnya  akan mendominasi  sistem  keuangan  Indonesia yang  saat  ini  masih  pro-riba.  Berbagai variabel  pertumbuhan  sudah  diuji  dan semuanya  menunjukkan  pengaruh  yang signifikan terhadap pertumbuhan LKS. Mulai dari  kesadaran  masyarakat  Indonesia  untuk bertransaksi secara syariah, dukungan seluruh lapisan  masyarakat,  keberpihakan  para pembuat  kebijakan  khususnya  di  bidang moneter,  dan  lain  sebagainya.  Dalam  suatu lembaga perbankan baik konvensional maupun syariah didalam operasionalnya juga sama  memiliki  3  (tiga)  aspek  utama diantaranya  menghimpun  dana  ( funding ), pembiayaan  ( financing ),  serta  layanan jasa( sevice ).  Disebutkan  dalam  UU  No.  21
tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, bank umum syariah dalam usaha untuk menghimpun  dana  dapat  melakukan  usaha dalam bentuk simpanan berupa tabungan, giro ataupun dalam bentuk lainnya.
Dari  sisi  pengelolaan  Dana  Pihak Ketiga  (DPK)  sepanjang  tahun  2016,  DPK yang  dihimpun  oleh  BUS,  UUS,  dan  BPRS tumbuh  sebesar  20,84%  atau  meningkat sebesar  Rp.49,2  triliun  menjadi  Rp.285,2 triliun  dari  tahun  sebelumnya  2015  yaitu sebesar  Rp.236,0  triliun.  Pertumbuhan  DPK mengalami  kenaikan  signifikan  terjadi  pada UUS  yang  tumbuh  29,58%  atau  meningkat sebesar Rp.16,6 triliun.
Sementara,  DPK  BUS  meningkat sebesar Rp.31,5 triliun atau tumbuh 18,02%, sedangkan  DPK  BPRS  meningkat  sebesar Rp.1  triliun  atau  tumbuh  21,28%.    Secara umum,  peningkatan  DPK  disebabkan  oleh meningkatnya penghimpunan dana masyarakat baik dari giro, tabungan, maupun deposito  serta  makin  banyaknya  konversi bank  konvensional  menjadi  bank  syariah (Sumber  :  website  BI  dan  OJK  yang  telah diolah).  Pertumbuhan  setiap  bank  sangat dipengaruhi  oleh  perkembangannya  dalam melakukanpenghimpunan dana dari masyarakat.  Sebagai  lembaga  keuangan, sudah  tentu  dana  merupakan  masalah  bank yang paling utama. Jika dana yang ada tidak mencukupi, maka bank tidak bisa melakukan aktivitasnya  sebagai  lembaga  intermediasi
dan hal ini bisa membuat suatu bank menjadi tidak berfungsi sama sekali.
Pembiayaan  yang  disalurkan  (PYD) oleh  BUS,  UUS  dan  BPRS  sepanjang  tahun 2016 mengalami peningkatan walaupun lebih lambat  dibandingkan  pertumbuhan  DPK. PYD  perbankan  syariah  tercatat  meningkat 16,41%  atau  sebesar  Rp35,9  triliun  menjadi Rp254,6 triliun dibandingkan periode sebelumnya  yang  tercatat  sebesar  Rp218,7 triliun.    Peningkatan  pembiayaan  perbankan syariah  utamanya  disebabkan  meningkatnya pembiayaan di sektor rumah tangga, konstruksi,  dan  perdagangan  besar  dan eceran.  Sebagaimana  peningkatan  aset  dan DPK,  peningkatan  PYD  UUS  pada  tahun 2016 juga lebih baik dibandingkan PYD BUS dan  BPRS.  PYD  UUS  tumbuh  sebesar 19,48%  atau  meningkat  sebesar  Rp11,5 triliun, sementara PYD BUS tumbuh sebesar 15,27%  atau  meningkat  sebesar  Rp23,5 triliun.    Sedangkan  PYD  BPRS  tumbuh sebesar  15,57%  atau  meningkat  sebesar Rp897  miliar.  Sejalan  dengan  peningkatan dana  pihak  ketiga  yang  dikelola  dan pembiayaan yang disalurkan perbankansyariah, jumlah rekening DPK dan PYD  perbankan  syariah  juga  mengalami peningkatan.  Jumlah  rekeningDPK  tahun 2016 tumbuh sebesar 19,39% atau bertambah sebanyak  3,8  juta  rekening  dari  19,64  juta menjadi 23,45 juta rekening DPK. Sementara rekening PYD tumbuh 19,76% atau bertambah  sebanyak  786ribu  rekening  dari
3,98 juta rekening menjadi 4,76 juta rekening pembiayaan yang disalurkan.
Sementara  kualitas  pembiayaan  yang disalurkan  BUS  dan  UUS  yang  membaik ditunjukkan  oleh  rasio Non  performing Financing (NPF) gross pada tahun 2016 yang mengalami penurunan sebesar 0,19% menjadi 4,15% dari 4,34% di tahun 2015, begitu juga untuk  rasio  NPF  net  yang  mengalami penurunan  dari  2,77%  menjadi  2,06%. Perbaikan  NPF  utamanya  dikontribusikan oleh penurunan NPF BUS dari 4,84% menjadi 4,41%,  karena  meningkatnya  pembiayaan yang disalurkan bank syariah dan restrukturisasi pembiayaan(Sumber : website BI  dan  OJK  yang  telah  diolah).  Pada  tahun 2016 nilai Financing to Deposit Ratio (FDR) yang terjaga pada level 88,78% mengindikasikan bahwa bank syariah mempunyai  likuiditas  yang  baik  untuk melakukan  ekspansi  pembiayaan  karena didukung  oleh  sumber  dana  ( funding )  yang cukup.
Dari  sisi  pembiayaan,  suatu  bank syariah  dapat  menyalurkan  pembiayaan berdasarkan akad mudharabah, musyarakah, murabahah,  salam,  istishna,  qard atau  akad lain  yang  sesuai  dengan  syariah.  Dalam menjalankan  aktivitas,  untuk    memperoleh pendapatan  perbankan  selalu  dihadapkan pada  risiko.  Risiko  yang  mungkin  terjadi dapat  menimbulkan  kerugian  bagi  bank  jika tidak dideteksi serta tidak dikelola sebagaimana mestinya. Salah satu risiko yang
dialami oleh bank adalah risiko tingkat kredit macet  yang  tercermin  dalam  besarnya  rasio pembiayaan bermasalah atau Non Performing Financing (NPF).  Risiko  pembiayaan  juga mempengaruhi  pembiayaan  yang  diberikan perbankan syariah, semakin tinggi NPF maka perbankan syariah akan menurunkankomposisi pembiayaan yang diberikan.
Pembiayaan  bermasalah  merupakan rasio  keuangan  yang  menunjukkan  total pembiayaan  bermasalah  dalam  suatu  bank syariah.  Tingkat  NPF  ( Non  Performing Financing )  yang  tinggi  pada  suatubank syariah  menunjukkan  kualitas  suatu  bank yang tidak sehat Merujuk hasil penelitian Ali (2016),  menunjukkan  bahwa  Dana  Pihak Ketiga  (DPK)  berpengaruh  positif  terhadap pembiayaan  murabahah  pada  perbankan syariah  di  Indonesia. Non  Performing Financing (NPF) tidak berpengaruh terhadap pembiayaan murabahah pada  perbankan syariah  diIndonesia. Capital  AdequacyRatio (CAR) berpengaruh negatif terhadap pembiayaan  murabahah  pada  perbankan syariah  di  Indonesia . Kemudian  juga  riset Wardiantika  dan  Kusumaningtias  (2014 menjelaskan  hasil  uji  F  menunjukkan  secara bersama CAR, NPF, DPK, SWBI berpengaruh signifikan terhadap pembiayaan murabahah pada BUS dengan nilai probabilitas  0,000  <  0,05  dan  NPF mendapatkan nilai negatif terhadap pengaruh pembiayaan murabahah. Demikian juga pada
penelitian Azmi (2016), dengan metode yang digunakan,  analisis  regresi  berganda  berupa data  panel  yaitu  kombinasi  antara  data time series dan cross  section. Hasil  penelitian menunjukkan  bahwa  DPK  berpengaruh signifikan  terhadap  pembiayaan murabahah , margin murabahah berpengaruh  positif, inflasi dan NPF berpengaruh tidak signifikan. Adapun riset Kusnianingrum (2016), menunjukkan bahwa NPF berpengaruh positif terhadappembiayaan murabahah ,  dan  DPK berpengaruh  positif  terhadap  pembiayaan musyarakah.
Selanjtnya, penelitian Arnan dan
Kurniawasih  (2014),  yang  mengangkat  kasus Bank Umum Syariah di Indonesia.. Berdasarkan hasil tersebut, ditemukan pengaruh  yang  signifikan  secara  simultan antara  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  dan Non Performing Financing (NPF ) terhadap pembiayaan mudharabah pada  BankUmum Syariah  di  Indonesia.  Namun  secara  parsial DPK  memiliki  pengaruh  yang  paling signifikan terhadapat pembiayaan mudharabah pada  Bank  Umum  Syariah  dan NPF tidak berpengaurh terhadap pembiayaan mudharabah .
Penelitian Maula (2009), menunjukkan bahwa variabel simpanan dana pihak ketiga) berpengaruh  negatif  terhadap  pembiayaan murabahah. Untuk variabel modal sendiri dan marjin  keuntungan  berpengaruh  postif  dan signifikan  terhadap  pembiayaan  murabahah. Dan  NPF  berpengaruh  secara  negatif
dansignifikan terhadap pembiayaan murabahah.
Demikian  pula  riset  Rachman  (2015), yang  mengambil  kasus  Bank  Syariah  yang Listing  di  Bursa  Efek  Indonesia  pada  Tahun 2009-2013, yang menyimpulkan bahwa FDR berpengaruh  positif  signifikan  terhadap Pembiayaan Mudharabah, NPF tidak berpengaruh terhadap Pembiayaan
Mudharabah, ROA berpengaruh positif tidak signifikan terhadap Pembiayaan Mudharabah, dan CAR Capital Adequacy Ratio berpengaruh  positif  signifikan  terhadap Pembiayaan Mudharabah.
Anastasya Sri et al (2013) Penelitian ini mengenai  The  Influence  of  Third-Party Funds,  Car,  Npf,  and  Roa  Againts  The Financing of a General Sharia-Based Bank in Indonesia  yaitupengaruh  DPK,  ROA,  CAR, NPF  terhadap  pembiaayaan  syariah  secara umumberdasarkan bank di Indonesia. Penelitian ini menggunakan regresi berganda sebagai  model  analisisnya.  Hasil  dari penelitian  ini  adalah  DPK,  CAR,  dan  ROA secarapasrial  tidak  mempunyai  pengaruh terhadap  pembiayaan  PLS.  Sementara  NPF mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap pembiayaa.
Hasil  yang lainnya adalah DPK, ROA, CAR,  dan  NPF  secara  simultan  mempunyai pengaruh  terhadap  pembiayaan.  Ulasan  dari beberapa hasil penelitian sebelumnya di atas, riset  penulis  mengombinasikan  beberapa variabel  dengan  tetap  menjadikan  variabel
total  pembiayaan  di  Bank  Umum  Syariah (BUS)  sebagai  variabel  dependen.  Tentu mengomprasikan  data  sejak  periode  2013  – 2017 Penelitian ini bertujuan; a) menjelaskan pengaruh Non  PerformingFinancing (NPF), Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing  to  Deposit  Ration (FDR) terhadap total pembiayaan pada Bank Umum  Syariah  periode  2013-2017.  b) menjelaskan  pengaruh NPF, DPK, CAR  dan FDR  secara  bersamaan  terhadap  total pembiayaan pada Bank Umum Syariahperiode 2013-2017

## METODE PENELITIAN
Objek penelitian ini adalah Laporan Keuangan  Tahunan  Bank  Umum  Syariah
(BUS) 2013- 2017. Jenis penelitian ini adalah penelitian  kuantitatif,  dengan  data  yang digunakan  melalui  laporan  tahunan  yang dipublikasikan website resmi  BUS  dan website Bank Indonesia (BI) dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Kemudian  menggunakan  data time series yang diambil dalam periode 2013-2017 dengan  alat  bantu  SPSS.  Populasi  dalam penelitian ini diambil dari Laporan Keuangan masing-masing BUS dan bersumber dari data NPF,  DPK,  CAR,  FDR  dan  data  total pembiayaan BUS. Dari laporan keuangan itu, tergambar variabelnya yakni:
Teknik  pengumpulan  data  yang  dipakai diantaranya  dengan  cara  dokumentasi,  yaitu melakukan  pencatatan  atau  mengumpulkan yang  menjadi  bahan  penelitian.  Sehingga
Variabel Definisi Indikator Pengukuran Skala NPF (X 1 )
Pembiayaan yang disalurkan oleh bank syariah kepada masyarakat namun mengalami masalah macet atau gagal bayar dalam pengembaliannya dan kemungkinan tidak dapat ditagih. Jumlah pebiayaan bermasalah : 1. Kurang lancar 2. Diragukan 3. Macet Persentase (%)
DPK (X 2 )
Sumber dana yang berasal dari masyarakat yang terhimpun melalui giro wadiah, deposito mudharabah dan tabungan mudharabah. 1. Simpanan Giro 2. Simpanan Tabungan
3. Simpanan Deposito
Rupiah (Rp.) FDR
(X 3 ) Rasio antara jumlah kredit yang diberikan oleh bank syariah dengan dana yang diterima oleh bank syariah, semakin besar dana yang disalurkan semakin besar laba yang akan diterima meskipun langkah tesebut mengandung resiko kredit. 1. DPK 2. Pembiayaan yang diberikan Persentase (%) CAR (X 4 )
Perbandingan antara modal bersih yang dimiliki bank oleh bank syariah dengan total aset yang dimiliki bank syariah.
1. DPK 2. Modal Inti (T1) 3. Modal Cadangan (T2)
4. investasi subordinasi jangka pendek (T3) Persentase (%) Total Pembiayaan (Y) Akad kerjasama antara dua belah pihak atau lebih, baik jual beli, bagi hasil maupun titipan.
Perbandingan tiap pembiayaan dengan total pembiayaan pada bank syariah.
Rupiah (Rp.) ∑ Pembiayaan Bermasalah Total Pembiayaan NPF = DPK = Giro + Deposito + Tabungan Pembiayaan yang disalurkan Pembiayaan yang diberikan M odal ATM R CAR = X 100% Pembiayaan yang diberikan Dana Masyarakat FDR = X 100% FDR = Pembiayaan Yang DIberikan Dana Masyarakat X    100%
Y= a + b 1 X 1 + b 2 X 2 + b 3 X 3 +b 4 X 4 +e
analisis  data  menggunakan  uji  asumsi  klasik (uji normalitas, multikolineritas, dan autokerasi.  Selain  itu,  menggunakan  uji simultan,  uji  parsial,  dan  uji  koefisien determinasi)  Semenrara  itu,  bentuk  umum persamaan  regresi  linier  berganda  dapat dituliskan persamaan
Di mana :
Y = Pembiayaan Murabahah / Musyarakah
a = Konstanta b1 = Koefisien regresi variabel X 1
b2 = Koefisien regresi variabel X 2 b3 = Koefisien regresi variabel X 3 b4 = Koefisien regresi variabel X 4 X1= Non Performing Financing (NPF) X2 = Dana Pihak Ketiga (DPK) X3 = Financing To Deposit Ratio (FDR) X4 = Capital Adequacy Ratio(CAR) e = Tingkat Error, tingkat kesalahan

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Hasil penelitian Uji Statistik Probability Plot Uji  Probability  plot  adalah  untuk  menguji normalitas data residual, dalam pengujian ini data  dikatakan  terdistribusi  secara  normal atau tidak. Uji normal probability plot atau uji P-Plot  menjadi  salah  satu  alternative  yang sangat efektive untuk mendeteksi apakah data yang dianalisis berditribusi normal atau tidak. Pengambilan keputusan dalam uji ini dengan ketentuan  jika  titik-titik  data  berada  dekat atau  mengikuti  garis  diagonal  maka  uji  bisa dikatakan normal. Namun, jika titik-titik tidak
mengikuti garis diagonal maka nilai residual tidak berdistribusi normal.

## Tabel 4.1

## Hasil Uji Probability Plot
Pada  gambar  di  atas  memiliki  distribusi normal  hal  ini  terlihat  dari  titik-titik  yang menyebar  disekitar  garis  diagonal.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  model  regresi  ini layak untuk  digunakan  dikarenakan  memenuhi syarat  normalitas  dan  bias  melanjutkan kepengujian selanjutnya.
1. Uji Multikolinieritas
Uji  Multikolinearitas  bertujuan  untuk menguji  apakah  ada  korelasi  antar  variabel independen dalam suatu model regresi. Untuk mendeteksi  adanya  multikolinieritas  dapat dilihat dari VIF dan tolerance .
Apabila nilai VIF > 10 atau tolerance < 0.10 maka  dinyatakan  terjadi  multikolinearitas.. Hasilnya dapat dilihat pada table . Berdasarkan tabel di atas, dapat disimpulkan bahwa nilai Tolerance dari NPF, DPK, CAR dan  FDR  lebih  dari  0.10maka  dari  itu dinyatakan tidak terjadi gejala multikolinearitas. Sedangkan untuk nilai VIF
dari  masing-masing  variabel  penelitian memiliki  nilai  kurang  dari  10  sehingga dinyatakan tidak terjadi gejala multikolinearitas.  Dari  penjelasan  diatas disimpulkan  bahwa  tidak  ada  terjadinya gejala  multikolinearitas  jadi  bias  dilanjutkan ketahap uji selanjutnya.
2. Uji Autokolerasi
Uji autokorelasi digunakan untuk mengetahui ada atau tidaknya penyimpangan asumsi klasik autokorelasi. Persyaratan yang harus terpenuhi adalah tidak adanya autokorelasi  dalam  model  regresi.  Metode pengujian yang digunakan adalah dengan

## Runs Test.
Hasil  dari  table  di  atas  diperoleh  jika  nilai asymp.  Sign  (2-tailed)  <  0.05 maka terdapat
gejala  autokorelasi  akan  tetapi  jika  nilai asymp.  Sign  (2-tailed)  >  0.05  maka  tidak terdapat  gejala  autokorelasi.  Jadi  dapat diartikan nilai yang diperoleh adalah sebesar 0.510  >0.05  tidak  terjadi  gejala  autokorelasi sehingga analisis linear dapat dilanjutkan.
3. Uji Analisis Koefisiensi Korelasi
Uji  korelasi  bertujuan  untuk  mengetahui tingkat keeratan hubungan antar variabel yang dinyatakan  dengan  koefisien  korelasi  (r). Jenis hubungan antar variabel X dan Y dapat bersifat positif dan negative
Jika  probabilitas  >  0.05  maka  ada hubungan  yg  tidak  signifikan  antara  kedua variabel  tersebut  dan  sebaliknya  Jika probabilitas  <0.05  maka  ada  hubungan  yg signifikan antara kedua variabel tersebut.
Jadi  dari  output  data  diatas  bisa disimpulkan  bahwa  nilai  NPF  terhadap  total pembiayaan nilai signifikan yaitu 0.259>0.005  yang  berarti  tidak  terdapat korelasi, selanjutnya nilai CAR terhadap total pembiayaan  nilai  signifikannya  0.006>0.005 yang berarti tidak ada korelasi lalu untuk nilai FDR  terhadap  total  pembiayaan  nilai signifikan 0.007>0.005 tidak terdapat korelasi dan  nilai  signifikan  DPK  yaitu  0.000<0.005 berarti memiliki hubungan korelasi.
Total Pembiayaan NPF CAR FDR DPK Pearson Correelation
Sig. (2-tailed) N NPF
Pearson Correelation Sig. (2-tailed) N CAR Pearson Correelation Sig. (2-tailed) N FDR Pearson Correelation Sig. (2-tailed) N
DPK Pearson Correelation Sig. (2-tailed) N
Correlations Total Pembiayaan .148 .259 .006 .007
-.342 ** -.342 ** -.991 ** .000 1 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 .148 1 -.355 -.094 .167 .259 .006 .474 .202 .361 -.355 1 .655 ** -.359 ** .006 .006 .006 .000 -.342 ** .007
-.991 **
.000 .202 .167 -.094 .474 .655 ** .000 -.359 ** .005 1 .003 -.373 ** -.373 ** .003 1
**Correelation is significant at the 0.01 level (2-tailed)
Lalu  kemudian  output  juga  dijelaskan  juga bahwa  nilai  bahwa  pearson  correlation  yang dihubungkan  antara  masing-masing  variable yang  mempunyai  tanda  bintang  berarti terdapat  korelasi  yang  signifikan  antara variable yang dihubungkan
4. Uji F Simultan
Pengujian ini dilakukan untuk mengetahui pengaruh  semua  variable  independen yang  terdapat  dalam  model  secara bersamaan  (simultan)  terhadap  variable dependen.  Berikut  ini  merupakan  hasil dari UJI F yang dapat dilihat pada tabel : Berdasarkan hasil perhitungan dalam tabel di
atas,  dapat  disimpulkan  angka  F tabel dengan ketentuan :
F tabel = F (k; n-k ) = F ( 4; (60-4)) jadi F tabel
= (4;56) = 2,54
Sehingga  diperoleh  nilai  F hitung sebesar 842.816>  F tabel sebesar  2.54  untuk  variable independen  secara  simultan  berpengaruh terhadap  variable  dependen  dan  nilai signifikan
0.00<
0.05 berarti variabelindependen nya secara bersama-sama berpengaruh  terhadap variable dependen nya,  maka  dapat  diartikan  bahwa  secara simultan  terdapat  pengaruh  yang  signifikan
antar variable
5. Uji T (Parsial)
Berdasarkan dasar pengambilan keputusan pada uji T maka didapat:
o Jika nilai sig < 0,05 atau t hitung > t tabel maka  terdapat  pengaruh  variabel  X secara simultan terhadap variabel Y
o Jika nilai sig > 0,05 atau t hitung < t tabel maka tidak terdapat pengaruh variabel X secara simultan terhadap variabel Y Maka  dapat  disimpulkan  angka  t tabel dengan ketentuan :
T tabel = t (α / 2 ;n-k-1 ) = t ( 0.025; (60-4-
1)) jadi T tabel = (0,025;55) = 2.004
Sementara  itu,  laporan  keuangan  masing- masing BUS tergambar data :
a. Non  Performing  Financing  (NPF) terhadap Total Pembiayaan
Diketahui  nilai  sig.  Untuk  pengaruh NPF  terhadap  total  pembiayaan  adalah sebesar 0.08 5> 0.05 dan nilai t hitung -1.756 <  2.004  sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa H1  ditolak  yang  berarti  tidak  terdapat pengaruh antara NPF terhadap total pembiayaan.
b. Dana  pihak  ketiga  (DPK)  terhadap  total pembiayaan
Diketahui  nilai  sig.  Untuk  pengaruh  DPK
terhadap  total  pembiayaan  adalah  sebesar 0.00 < 0.05 dan nilai t hitung 53.378 > 2.004 sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  H2 diterima  yang  berartiterdapat  pengaruh antara DPK terhadap total pembiayaan. c. CAR terhadap total pembiayaa Diketahui  nilai  sig.  Untuk  pengaruh  CAR terhadap  total  pembiayaan  adalah  sebesar 0.029 < 0.05 dan nilai t hitung -2.246 < 2.004 sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  H3 terdapat  pengaruh  yang  tidak  signifikan antara CAR terhadap total pembiayaan d. FDR terhadap total pembiayaan Diketahui  nilai  sig.  Untuk  pengaruh  FDR terhadap  total  pembiayaan  adalah  sebesar 0.009 < 0.05 dan nilai t hitung 2.711 > 2.004 sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  H4 diterima yang berartiterdapat pengaruh antara FDR terhadap total pembiayaan.
Sementara  itu,  untuk  uji  koefisien determinasi (adjusted R 2 ), maka standar nilai yang  digunakan  yaitu  0  (tidak  ada  korelasi), 0,00-0,25  (korelasi  sangat  lemah),  0,25-0,50 (korelasi  cukup),  0,50-0,75  (korelasi  kuat), 0,75-0,99  (korelasi sangat  kuat),  1  (korelasi sempurna).  Sehingga  dsimpulkan  dari  tabel berikut
Untuk  mengetahui  nilai  besarnya  pengaruh simultan  dari  variable  independent  terhadap total  pembiayaan,  maka  berdasarkan  hasil perhitungan  dalam  Tabel  diatas  hasil perhitungan nilai simulatannya adalah 0,984 x
100  =  98,4%,  bisa  kita  simpulkan  bahwa besarnya kontribusi dari X1, X2, X3 dan X4 terhadap Y secara simultan sangat berpengaruh  yaitu  98,4%    dan  selebihnya dipengaruhi oleh faktor lainnya.
Nilai  R  yaitu  0.117atau  11%  untuk FDR  yang  artinya  tidak  terlalu  berkorelasi, dimana  korelasi  positif  menunjukkan  bahwa hubungan  antara  frekuensi  dengan  FDR  dgn total pembiayaan searah artinya  FDR sedikit berpengaruh terhadap total pembiayaan.
Nilai  R  yaitu  0.130atau  13%  untuk CAR  yang  artinya  tidak  terlalu  berkorelasi, dimana  korelasi  positif  menunjukkan  bahwa hubungan antara frekuensi dengan CAR  dgn total pembiayaan searah artinya CAR sedikit berpengaruh terhadap total pembiayaan. Nilai R  yaitu  0.981  atau  98%  untuk  DPK  yang artinya  sangat  berkorelasi,  dimana  korelasi positif menunjukkan bahwa hubungan antara frekuensi dengan DPK dgn total pembiayaan searah  artinya  DPK  sangat  berpengaruh terhadap total pembiayaan.
Nilai R yaitu 0.022atau 2% untuk NPF yang artinya tidak terlalu berkorelasi, dimana korelasi positif menunjukkan bahwa hubungan  antara  frekuensi  denganNPF  dgn total  pembiayaan  searah  artinya  NPF  sedikit berpengaruh terhadap total pembiayaan.
1. Pengaruh Non Performing Financing (NPF) terhadap total pembiayaan pada Bank Umum Syariah Berdasarkan hasil regresi yang menunjukkan bahwa NPF tidak mempunyai
pengaruh  terhadap  total  pembiayaan  pada Bank  Umum  Syariah.  Hasil  penelitian  ini sesuai  dengan  pernyataan  hipotesis  yang menyatakan bahwa NPF berpengaruh negatif terhadap total pembiayaan.
Hal ini dibuktikan dengan hasil perhitungan  nilai  t hitung sebesar-1.756  dan tingkat  signifikannya  <  dari  5%  yaitu 0.000.Hasil  ini  sesuai  dengan  teori  Ali (2016), dalam jurnal yang berjudul, “Determinan Yang Mempengaruhi Pembiayaan  Murabahah  Pada  Perbankan Syariah  Di  Indonesia” .yang  mengatakan bahwa Non  Performing  Financing (NPF) tidak berpengaruh terhadap pembiayaan murabahah padaperbankan syariahdiIndonesia. Lalu penelitian ini didukung oleh penelitian yang dilakukan oleh Lifstin  Wardiantika  (2014),  dalam  jurnal yang  berjudul “Pengaruh  DPK,  CAR,  NPF dan SWBI Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada  Bank  Umum  Syariah  Tahun  2008- 2012” yang menyebutkan bahwa NPF berpengaruh  negatif  terhadap  pembiayaan murabahah.
Hasil  penelitian  ini  mengungkapkan bahwa tingkat NPF yang tinggi mengakibatkan  bank  mengalami  kesulitan dan  penurunan  tingkat  kesehatan  bank, sehingga  bank  diharapkan  tetap  menjaga kisaran  NPF  dalam  tingkat  yang  wajar  telah ditetapkan oleh BI yaitu minimum 5%.
Apabila  tingkat  NPF  diatas  5%  maka  pihak bank  semakin  berhati-hati  dan  mengurangi
pembiayaan  yang  disalurkan.  Kehati-hatian pihak bank dalam menyalurkan pembiayaan membuat  permintaan  nasabah  turun  karena nasabah merasa proses analisis terlalu lama. 2. Pengaruh  Dana  pihak  ketiga  (DPK) terhadap  total  pembiayaan  ada  Bank Umum Syariah
Berdasarkan hasil regresi yang menunjukkan  bahwa  DPK  mempunyai pengaruh  terhadap  total  pembiayaanpada Bank  Umum  Syariah  Mandiri.  Hubungan yang  positif  mengandung  artibahwa  total pembiayaan  adalah  searah  dengan  simpanan DPK.  Semakin  besar  DPK  yang  berhasil dihimpun, maka semakin besar total pembiayaan yangakan disalurkan.
Hal  tersebut  sesuai  dengan  teori  yang menyatakan bahwa semakin besar DPK yang dihimpun  dari  masyarakat  maka  semakin tinggi  pula  jumlah  pembiayaan  yang disalurkan,  hal  ini  menunjukan  besarnya kepercayaan masyarakat untuk menempatkan dananya di bank.
Hal  ini  dibuktikan  dengan  hasil perhitungan  nilai  t hitung sebesar  53.378  dan tingkat signifikannya < dari 5% yaitu 0.000. Hasil penelitian ini dapat menjelaskan bahwa dengan  memiliki  DPK  yang  tinggi  maka pihak Bank Umum Syariah memiliki sumber dana  yang  besar  dalam  melakukan  kegiatan penyaluran  dananya  dan  untuk  membantu masyarakat dalam mengatasi masalah pendanaannya.  Dengan  hal  ini,  masyarakat memiliki  kepercayaan  yang  tinggi  untuk
menempatkan  dananya  di  Bank  Umum Syariah  dan  Bank  Umum  Syariah  lebih mudah  untuk  mendapatkan profitabilitas karena  besarnya  DPK  akan  mempengaruhi jumlah keuntungan yangdidapat.
Hasil  penelitian  ini  didukung  oleh  Devi Kusnianingrum  (2016),  dengan  jurnal  yang berjudul “Determinan Pembiayaan Murabahah  (Studi  Pada  Bank  Syariah Mandiri)”. Hasil  penelitian  menunjukkan bahwa  DPK  berpengaruh  positif  terhadap pembiayaan Musyarakah .  Penelitian  ini mengungkapkan bahwa jika DPKmengalami peningkatan  maka  total  pembiayaanyang disalurkan  juga  mengalami  peningkatan begitu juga sebaliknya, jika DPK mengalami penurunan  maka  total  pembiayaan  yang disalurkan juga mengalami penurunan.
3. Pengaruh  Capital  Adequacy  Ration (CAR)  terhadap  total  pembiayaan  Bank Umum Syariah
Berdasarkan hasil regresi yang menunjukkan bahwa CARtidak berpengaruhsignifikan terhadap  pembiayaan.  Hal  ini  dibuktikan dengan hasil perhitungan nilai t hitung sebesar - 2.246  dan  tingkat  signifikannya  <  dari  5% yaitu 0.000
Jika  nilai  CAR  tinggi  berarti  bank tersebut  mampu  membiayai  operasi  bank, keadaan  yang  menguntungkan  bank  tersebut akan  memberikan  kontribusi  yang  cukup besar  bagi  profitabilitas.Walaupun  pada dasarnya pendapatan utama bank adalah dari penyaluran  pembiayaan  ke  masyarakat.
Namun  jika  ekspansi  pembiayaan  dilakukan secara  besar-besaran  tanpa  memperhatikan batasan Capital Adequacy Ratio (CAR) tersebut, risiko pembiayaan  yang besar akan mengancam bank yang bersangkutan.
Hasil penelitian ini didukung oleh Wuri Arianti&  Harjum  Muharamm  (2011)dengan judul “ Analisis pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), dan Return Of Asset  (ROA)  terhadap  Pembiayaan  Pada Perbankan  Syariah”. Dimana  hasil  teorinya menjelaskan bahwa CAR tidak berpengaruhsignifikan terhadap pembiayaan.
4. Pengaruh  Financing  To  Deposit  Ration (FDR) TERHADAP TOTAL
PEMBIAYAAN  PADA  Bank  Umum Syariah
Berdasarkan hasil regresi yang menunjukkan  bahwa  FDR  mempunyai pengaruh  terhadap  total  pembiayaanpada Bank  Umum  Syariah.  Hal  ini  dibuktikan dengan  hasil  perhitungan  nilai  t hitung sebesar 2.711  dan  tingkat  signifikannya  <  dari  5% yaitu 0.000.
FDR  yang  diijinkan  BI  minimum adalah 80% dan maksimum adalah 110%, hal ini  menyatakan  seberapa  jauh  kemampuan bank  dalam  membayar  kembali  penarikan dana  yang  dilakukan  deposan  dengan mengandalkan kredit yang diberikan sebagai sumber  likuiditasnya.  Semakin  besar  dana yang disalurkan pada masyarakat maka akan memberikan  kesempatan  yang  besar  kepada
bank  untuk  menuai  keuntungan  yang  besar, walaupun  langkah  tersebut  mengandung resiko yang besar yaitu berupa resiko kredit.
Penelitian  inipun  didukung  dalam jurnal Rachman (2015), “Pengaruh Financing to  Deposit  Ratio  (FDR),  Non  Performing Financing  (NPF),  Return  On  Assets  (ROA), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Pembiayaan Mudharabah (Survey pada Bank Syariah yang Listing di Bursa Efek Indonesia pada Tahun 2009-2013)” yang menyimpulkan  bahwa  FDR  berpengaruh positif  signifikan  terhadap  Pembiayaan Mudharabah.

## SIMPULAN
Variabel CAR secara parsial berpengaruh positif terhadap totalpembiayaan pada  Bank  Umum  Syariah  namun  tidak signifikan  dengan  nilai  R  13%.  Namun variabel  ini  pada  uji  T  tidak  berpengaruh signifikan terhadap total pembiayaan dengan nilai sebesar 0.029 < 0.05 dan nilai t hitung - 2.246 < 2.004.
Variabel CAR secara parsial berpengaruh positif terhadap totalpembiayaan pada  Bank  Umum  Syariah  namun  tidak signifikan  dengan  nilai  R  13%.  Namun variabel  ini  pada  uji  T  tidak  berpengaruh signifikan terhadap total pembiayaan dengan nilai sebesar 0.029 < 0.05 dan nilai t hitung - 2.246 < 2.004.
Variabel  NPF  secara  parsial  nilai  R yaitu  2% yang  berarti  tidak  terlalu berkorelasi, dari hasil korelasi positif tersebut
menunjukkan hubungan searah antara frekuensi dan NPF terhadap total pembiayaan sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  NPF hanya sedikit memberikan kontribusi terhadap  total  pembiayaan yang  ada. Namunpada  uji  T,  variable  NPF  tidak berpengaruh signifikan terhadap total pembiayaan  dengan  nilai    sebesar  0.085  > 0.05 dan nilai t hitung -1.756 < 2.004.
Variabel DPK secara parsial berpengaruh  positif  terhadap  total  secara parsial berpengaruh positif terhadap totalpembiayaan  pada  Bank  Umum  Syariah namun tidak signifikan dengan nilai R 11%. Namun  variabel  ini  pada  uji  T  berpengaruh signifikan terhadap total pembiayaan dengan nilai  sebesar  0.009  <0.05  dan  nilai  t  hitung 2.711>2.004. Variabel NPF, CAR, FDR dan DPK  secara  simultan  atau  berdasarkan perhitungan  uji  F  terdapat  pengaruh  yang signifikan terhadap total pembiayaandi Bank Umum Syariah

## REFERENSI
Ali,  Herni,  (2016), Determinan  Yang Mempengaruhi Pembiayaan Murabahah  Pada  Perbankan  Syariah Di  Indonesia ,  Jurnal  Bisnis  dan Manajemen,  UIN  Syarif  Hidayatullah Jakarta, Universitas Trisaksi, Volume 6 (1), P-ISSN: 2087-2038; E-ISSN-1182, hal 42.
Antonio,Muhammad  Syafi’i,  ( 2005), Bank Syariah  Dari  Teori  ke  Praktek ,  Gema Insani  bekerjasama  dengan  Tazkia Cendekia, Jakarta.
Azmi,  Fika,  (2016), “Faktor  Internal  dan Ekternal Yang
Mempengaruhi
Pembiayaan Murabahah Pada Perbankan Syariah di Indonesia”.
Arnan,  Sendi  Gusnandar  danKurniawasih,
(2014), “ Pengaruh Jumlah Dana Pihak Ketiga  dan  Tingkat  Non  Performing
Financing Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum
Syariah  Di  Indonesia ”  Proceedings SNEB2014: Vol.2 hal. 5.
Ariant,  WuridanMuharam,  Harjum,  (2011), “analisis pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), dan Return  Of  Asset  (ROA)  terhadap Pembiayaan Pada Perbankan Syariah.
Ascarya,  Diana,  (2005),  “ Bank  Syariah Gambaran  Umum.  Pusat  Pendidikan dan  Studi  Kebanksentralan  (PPSK) Bank Indonesia , Jakarta.
Dendawijaya,  Lukman,  (2005) Manajemen Perbankan , Ghalia Indonesia, Bogor. Hasan,  Nurul  Ichsan,  (2014), “Perbankan Syariah: Sebuah Pengantar” , GP Press Group, Jakarta.
Idroes,  Ferry  N,  (2011), Manajemen  Risiko Perbankan, PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta.
Ismail, (2010), Manajemen Perbankan: Dari Teori  Menuju  Aplika si,  Kencana, Jakarta.
Kasmir,  (2013), Bank  Dan  Lembaga Keuangan Lainnya, PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta.
Karim,  Adiwarman,  (2014), Bank  Islam Analisis Fiqih dan Keuangan , PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta.
Kusnianingrum,  Devi,  (2016), “Determinan Pembiayaan  Murabahah  (Studi  Pada Bank  Syariah  Mandiri)”. Graduasi Vol.34 no.1 hal. 68 .
Muhammad,
(2005),
Manajemen
Pembiayaan  Bank  Syariah, UPPAMP YKPN, Yogyakarta
Muhammad,  (2004), Teknik  Perhitungan Bagi  Hasil  Dan  Profit  Margin  Pada Bank Syariah , Yogyakarta.
Maula, Khodijah Hadiyyatul, (2004),
Pengaruh  Simpanan  (Dana  Pihak
Ketiga), Modal Sendiri, Marjin Keuntungan dan NPF (Non Performing Financing) terhadap Pembiayaan Murabahah pada Bank SyariahMandiri , Yogyakarta.
Rivai,  Veithzal,  (2013), Commercial  Bank Management Manajemen Perbankan
Dari  Teori  Ke  Praktik ,  PT.  Raja  Grafindo Persada, Jakarta.
Rachman,  Yoga  Tantular(2015), “Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing  Financing  (NPF),  Return On Assets (ROA), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Pembiayaan Mudharabah (Survey pada Bank  Syariah  yang  Listing  di  Bursa Efek  Indonesia  pada  Tahun  2009- 2013) ”, Bandung
Sugiyono, (2012), Metode Penelitian Kuantitatif  Kualitatif  dan  R  &  D, Alfabeta, Bandung.
Suswadi, (2007), “ Analisa Efisiensi
Perbankan  Syariah  Di  Indonesia (Metode Stochastic Frontier Approach / SFA)”, Yogyakarta.
Sjahdeini,  Sutan  Remy,  (2014), Perbankan Syariah  Produk-Produk  dan  Aspek- aspek Hukumnya , Kencana, Jakarta.
Saebani,  Beni  Ahmad,  (2008), Metode Penelitian , CV  PustakaSetia, Bandung.
Sudarsono, Heri (2003), “ Bank Dan Lembaga Keuangan Syariah, Ekonisia ”,
Yogyakarta.
Sri  et  al  ,  Anastasya,  (2013),“ Penelitian  ini mengenai The Influence of Third-Party Funds,  Car,  Npf,  and  RoaAgaints  The
Financing  of  a  General  Sharia-Based Bank in Indonesia yaitupengaruh DPK, ROA, CAR, NPF terhadap
pembiaayaan  syariah  secara  umum berdasarkan bank di Indonesia ”.
Trisnadi,  (2014),  “ Pengaruh  Financing  To Deposit Ratio (FDR) Dan Dana Pihak Ketiga  (DPK)  Terhadap  Pembiayaan
Mudharabah”.
Undang-UndangNomor  21  Tahun  2008 Tentang  Perbankan  Syariah.  2008, (Online), ( www.ojk.go.id , diakses Januari 2018).
Undang-Undang  Nomor  10,  perubahan  atas Undang-UndangNomor  7  Tahun  1992 tentang perbankan tahun 1998, (Online), www.ojk.go.id , diakses Januari 2018).
Wardiantika,  Lifstin  dan  Kusumaningtias (2014), “Pengaruh  DPK,  CAR,  NPF
dan  SWBI  Terhadap  Pembiayaan Murabahah Pada Bank Umum Syariah Tahun
2008-2012” jurnal ilmu manajemen, Vol.2 no.4 hal. 1559 .
Website Bank Indonesia www.bi.go.id Website OJK www.ojk.go.id