## RELIGIUSITAS DAN PRODUK BANK SERTA HUBUNGANNYA DENGAN KEPUTUSAN PENGAMBILAN PEMBIAYAAN USAHA MIKRO KECIL MENENGAH PADA PT BANK SYARIAH MANDIRI CABANG BIREUEN
Muhammad Nasir, 1 Dwi Meilvinasvita, 2 Yetty Triputri, Adinda 4
Email : nasiraceh@pnl.ac.id 1,2, 3 Dosen Jurusan Tata Niaga Politeknik Negeri Lhokseumawe
3 Mahasiswa D-IV Jurursan Tata Niaga Politeknik Negeri Lhokseumawe
Abstract:  This study  aims to  determine the effect of Religiosity and  Bank Products on Micro  Small And  Medium  Enterprises  (MSME)  Financing  Decision  Making  at  Bank  Syariah  Mandiri Bireuen  Branch.The  sample  in  this  study  is  the  MSME  financing  customer  at  Bank  Syariah Mandiri  Bireuen  Branch.  This  study  uses  primary  data  through  distribution  of  quisioner.  The research  method  uses  multiple  linear  regression  analysis  method  with  the  application  of  SPSS version  18.  Based  on  the  results  of  the  study,  the  results  of  the  simultaneous  test  show  that  the Religiosity  and  Bank  Products  have  a  joint  and  significant  influence  on  the  decision  making variables  of  financing.  The  results  showed  that  Religiosity  does  not  have  a  partial  and significant influence on Decision Making of Financing. Then, Bank Products have a partial and significant influence  on Financing  Decision Making.  It is  hoped  that this research will provide benefits to Bank Syariah Mandiri, especially PT Bank Syariah Mandiri Bireuen Branch in terms of product designs that are more varied and adapted to the needs of MSME.
Keywords : MSME, Bank Financing, Religiosity, Bank Product

## PENDAHULUAN
U s a h a   M i k r o   K e c i l   d a n M e n e n g a h (UMKM)  saat  ini  dianggapsebagai  cara  yang efektif dalam pengentasan kemiskinan. Berdasarkanstatistikdanriset  yang  dilakukan, UMKM  merupakan  kelompok  pelaku  ekonomi terbesar  dalam  perekonomian  Indonesia  dan terbukti  menjadi  katup  pengaman  perekonomian nasional  dalam  masa  krisis,  serta  menjadi dinamisator  pertumbuhan  ekonomi  pasca  krisis ekonomi.  Selain  menjadi  sektor  usaha  yang p a l i n g   b e s a r   k o n t r i b u s i n y a   t e r h a d a p p e m b a n g u n a n   n a s i o n a l ,   U M K M   j u g a menciptakan  peluang  kerja  yang  cukup  besar bagi  tenaga  kerja  dalam  negeri  sehingga  sangat membantu upaya mengurangi pengangguran.
Perkembangan  perbankan  syariah  ikut menyebar  keseluruh  daerah  yang  ada  di Indonesia,  termasuk  di  provinsi  Aceh.  Hal  ini diperkuat dengan terbitnya Qanun Aceh Nomor 8  Tahun  2014  tentang  Pokok-PokokSyariah Islam,  secara  tegas  telah  mewajibkan  bahwa lembaga  keuangan  yang  beroperasi  di  Aceh wajib  dilaksanakan  berdasarkan  prinsip  syariah. Oleh  karena  itu,  kehadiran  lembaga  keuangan syariah  hari  ini  di  Aceh  adalah  sebuah keniscayaan  yang  tidak  bisa  ditawarkan  lagi  dan semua  pihak  terkait  wajib  mendukungnnya termasuk  sektor  usaha  mikro  kecil  menengah (UMKM).
Masalah  utama  yang  dihadapi  lembaga keuangan  syariah,  khususnya  bank  syariah
adalah  bagaimana  menyakinkan  para  pelaku UMKM  unt uk  melakukan  pengam bilan pem bi ayaa n  m od al   usaha  m er e ka  a gar perusahaan  tetap  bertahan  dan  berkembang berdasarkan  prinsip-prinsip  syariah.  Sementara bank  konvensional  dan  lembaga  penyaluran dana  lainnya  juga  menawarkan  produk  yang sejenis  dengan  persaingan  tingkat  bunga  yang kompetitif  dan  proses  pemberian  kredit  yang mudah dan cepat.
Pemahaman  riba  sering  dikaitkan  dengan tingkat  religiusitas  seorang  muslim.  Menurut Anshori  dalam  Ghufron  dan  Risnawita (2010:168)  agama  menunjuk  pada  aspek-aspek formal  yang  berkaitan  dengan  aturan  dan kewajiban,  sedangkan religiusitas menunjuk pada  aspek  agama  yang  telah  dihayati  oleh seseorang  dalam  hati.  Akan  tetapi,  masyarakat yang  memiliki  religiusitas  yang  tinggi  dan mengerti  terhadap  pemahaman  riba  belum  tentu akan  melakukan  pembiayaan  pada  lembaga keuangan yang berprinsip syariah.
Bank  konvensional  beroperasi  dengan sistem  bunga,  dalam  agama  Islam  sering  di sebut  dengan  istilah  riba.  Dimana  riba  tidak diperbolehkan  dalam  Islam  karena  dapat merugikan  salah  satu  pihak  dan  menguntungkan pihak  yang  lain,  maka  dalam  hal  ini  hukumnya adalah  haram.Oleh  karena  itu,  sebuah  bank  yang beroperasi  dengan  sistem  bebas  riba  dirasa  perlu agar  umat  muslim  merasa  aman  dan  tenang dalam  menggunakan  jasa  dan  layanan  di  industri
perbankan.  Kehadiran  Bank  Syariah  bisa  jadi al t er nat if   bagi   pel aku  ( U M K M)   unt u k permodalan usaha mereka.
Faktor  lainnya  yang  mempengaruhi keputusan  nasabah  adalah  terhadap  produk bank.  Produk  adalah  segala  sesuatu  yang  dapat ditawarkan  ke  suatu  pasar  untuk  memenuhi keinginan  atau  kebutuhan.  Produk  yang dihasilkan  oleh  sesuatu  perusahaan  harus mempunyai  keunggulan  masing-masing  dari produk  itu  sendiri,  mulai  dari  kualitas,  mutu, desain,  kemasan,  garansi,  dan  rasa  agar  menarik keputusan  masyarakat  untuk  mengambil  produk tersebut.  Pelaku  UMKM  cenderung  akan memilih  produk  bank  yang  mampu  memenuhi kebutuhan  usaha  mereka  khusunya  dalam pemberian  modal  usaha  dengan  proses  yang mudah dan cepat.
P T   B a n k   S y a r i a h M a n d i r i   ( B S M ) merupakan  salah  satu  bank  dengan  pencapaian terbaik  dalam  sektor  perbankan  syariah  di Indonesia.  Akan  tetapi,  bank  BSM  hanya  dapat membukukan  pembiayaan  UMKM  sebesar Rp14,5  triliun  atau  25,09%  hingga  Agustus 2017  dari  total  target  Rp57,86  triliun  pada  tahun 2017  lalu.  Berdasarkan  data  tersebut,  dapat diambil  kesimpulan  awal  bahwa  keputusan nasabah  terhadap  pengambilan  pembiayaan UMKM pada bank tersebut masih rendah.
Hal  tersebut  juga  terjadi  pada  bank  BSM Cabang  Bireuen,  baik  dalam  kegiatan  usaha maupun  produk  dan  jasanya  yang  menyebabkan kurangnya keputusan masyarakat untuk pengambilan  pembiayaan  dan  mengganggap tidak  ada  bedanya  pengambilan  pembiayaan  di bank  syariah  maupun  konvensional.  Fenomena ini  tentu  saja  bertolak  belakang  dengan  posisi kabupaten  Bireuen  yang  merupakan  salah  satu kabupaten  di  provinsi  Aceh  yang  mayoritas seluruhnya  penduduk  muslim  dengan  sistem pemerintahan  daerah  yang  berlandaskan  Syariat Islam.
PT  Bank  Syariah  Mandiri  membukukan pembiayaan  UMKM  sebesar  Rp14,5triliun  atau 25,09% hingga Agustus 2017 dari total target Rp57,86  triliun  pada  tahun  2017  lalu.  Pada praktik  Bank  Syariah  saat  ini  belum  banyak di m en ger t i   ol eh  m asyar akat   t er ut am a masyarakat  yang  ada  di  Bireuen,  baik  dalam kegiatan  usaha  maupun  produk  dan  jasanya yang  menyebabkan  kurangnya  keputusan masyarakat  untuk  pengambilan  pembiayaan  dan meganggap  tidak  ada  bedanya  pengambilan pembiayaan  di  bank.  Dalam  hal  ini,  diperlukan suatu  usaha  yang  harus  dilakukan  oleh  bank
syariah  agar  pengambilan  pembiayaan  modal usaha di perbankan syariah agar meningkat.

## LANDASAN TEORITIS Pengertian Bank Syariah
Berdasarkan  Undang-Undang  No  21  Tahun 2008  tentang  Perbankan  Syariah,  perbankan syariah  merupakan  segala  sesuatu  yang menyangkut  tentang  bank  syariah,  unit  usaha syariah,  mencangkup  kelembagaan,  kegiatan u s a h a ,   s e r t a   c a r a   d a n   p r o s e s   d a l a m melaksanakan  kegiatan  usaha  (Ismail,  2011:33). Sedangkan  menurut  Sjaahdeini  (2007:1)  bank syariah  adalah  lembaga  yang  berfungsi  sebagai intermediasi  yaitu  mengerahkan  dana  dari masyarakat  dan  menyalurkan  kembali  dana - dana tersebut  kepada  masyarakat  yang  membutuhkan dalam  bentuk  pembiayaan  tanpa  berdasarkan prinsip  bunga,  melainkan  berdasarkan  prinsip syariah.
Dengan  demikian  dapat  disimpulkan pengertian  Bank  Syariah  adalah  bentuk  layanan keuangan  beretika  dan  bermoral  yang  prinsip dasarnya  bersumber  dari  syariah  (ajaran  Islam). Elemen  penting  yang  membedakannya  dengan bank  konvensional  adalah  larangan  terhadap bunga  (riba),baik  nominal  sederhana  maupun bunga  berbunga  dan  praktik-praktik  ekonomi lainnya  yang  mengandung  maisir,  gharar,  haram dan bentuk penipuan lainnya.

## Tujuan Bank Syariah
Dengan  mengacu  pada  pengamalan  Al Qur`an,  tujuan  utama  dari  pendirian  Bank Syariah  secara  umum  terbagi  menjadi  dua,  yaitu pertama  menghindari  praktik  riba,  dan  kedua mengamalkan  prinsip-prinsip  syariah  dalam perbankan  untuk  tujuan  kemashlahatan. Menurut  Susanto  (2008),  ada  beberapa  tujuan Bank Syariah di antaranya:
a. Bank Syariah Bertujuan untuk Menghindari Riba Bank  syariah  yang  bertujuan  untuk menjauhkan  umat  dari  praktik  riba  dalam kegiatan usaha perbankan.
b.  Mengamalkan  Prinsip  Syariah  dalam Perbankan Mengamalkan  prinsip-prinsip  syariah  ke semua  aspek  kehidupan  merupakan kewaj  iban  yang  telah  diperintahkan  oleh Allah  kepada  hamba-hamba  Nya.  Tujuan secara  mendasar  mengamalkan  pri  nsip- prinsip  syariah  ialah  untuk  mencapai kemashlahatan  hidup  dunia  akhirat
( f al a h ) .   B e g i t u   p u l a   d al a m   d u n i a perbankan,  tuj  uan  menerapkan  prinsip- pri nsi p  syari ah  i alah   sel ai n  unt uk mengaharapkan  ridho  Allah,  juga  dalam rangka  mencapai  kemashlahatan  di  bidang ekonomi.  Dari  semua  penjelasan  diatas tentang  tuj  uan  Bank  Syariah  bertuj  uan u n t u k   m e m b a n t u   p e r e k o n o m i a n masyarakat,  meningkatkan  derajat  hidup ummat  pada  masyarakat  yang  menengah kebawah  yang  ingin  terbebas  dari  bank- bank non syariah.
Menurut  Kazarian  dalam  Sjaahdeini (2018:32)  tujuan  dasar  dari  perbankan  syariah ialah  “Menyediakan  fasilitas  keuangan  dengan cara mengupayakan instrument-instrumen keuangan  yang  sesuai  dengan  ketentuan - ketentuan  dan  norma-norma  syariah.  Selain  itu tujuan  utama  dari  perbankan  syariah  bukan untuk memaksi mumkan keuntungannya sebagaimana  halnya  dengan  sistem  perbankan yang  berdasarkan  bunga,  tetapi  lebih  kepada memberikan keuntunga-keuntungan sosio ekonomis bagi orang-orang musli m.”
B e r d a s a r k a n   d e f i ni si   di at a s  d a p a t disimpulkan  tujuan  Bank  Syariah  adalah  untuk menciptakan  suatu  keadilan  dibidang  ekonomi dengan  pri  nsip  syariah  dan  larangan  larangan yang  sudah  ditetapkan  pada  bank  syariah sehi  ngga  menjalankan  sistem  sesuan  dengal  Al- qur’an  dan  Hadist.Bank  syariah  diharapkan dapat  membantu  perekonomian  masyarakat  dan mendukung  pembangunan  ekonomi  nasioanl secara  keseluruhan,  meningkatkan  derajat  hidup ummat dan terbebas dari praktik non syariah.

## Fungsi Bank Syariah
Bank  Syariah  mempunyai  dua  peran  utama, yaitu  sebagai  badan  usaha  ( tamwil )  dan  badan sosial  ( maal ).  Sebagai  badan  usaha,  bank syariah  mempunyai  beberapa  fungsi,  yaitu sebagai  investasi,  investor,  dan  jasa  pelayanan. Sebagai  investasi,  Bank  Syariah  melakukan penghimpunan  dana  dari  para  investor  atau nasabahnya  dengan  prinsip wadi'ah  yad dhamanah (titipan), mudharabah (bagi  hasi  l) atau ijarah (sewa).  Sebagai  investor,  bank syariah  melakukan  penyaluran  dana  melalui kegiatan  investasi  dengan  prinsip  bagi  hasil,  jual beli,  atau  sewa.  Sebagai  penyedia  jasa perbankan,  Bank  Syariah  menyediakan  jasa keuangan, jasa nonkeuangan, dan jasa keagenan.
Pelayanan  jasa  keuangan  antara  lain dilakukan  dengan  prinsi  p wakalah (pemberian
mandat), kafalah (bank  garansi), hiwalah (pengalihan  utang), rahn (jaminan  utang  atau gadai), qardh (pinjaman  kebajikan  untuk  dana talangan), sharf (jual  beli  valuta  asing),  dan  lain- lain.  Pelayanan  jasa  nonkeuangan  dalam  bentuk wadi  'ah  yadamanah ( safe  deposit  box )  dan pelayanan  jasa  keagenan  dengan  prinsi  p mudharabah  muqayyadah .  Sementara  itu, sebagai  badan  sosial,  bank  syariah  mempunyai fungsi  sebagai  pengelola  dana  sosial  untuk penghimpunan  dan  penyaluran  zakat,  infak,  dan sadaqah  (ZIS),  serta  penyaluran qardhul  hasan (pinjaman kebajikan).

## Religiusitas
Menurut  Nasution  yang  dikutip  Jalaluddin (2012:12)  pengertian  agama  berasal  dari  kata, yaitu: al-Din,religi  (relegere,) dan  agama. Al- Din (semit)  berarti  undang-undang  atauhukum. Kem udian  dal am  bahasa  arab,  kat a  i ni mengandung  arti  menguasai,  menundukkan, patuh,  utang,  balasan,  kebiasaan.  Sedangkan dari  kata religi (latin)  atau relegere berarti mengumpulkan  dan  membaca.  Kemudian religare berarti  mengikat.  Adapun  kata  agama terdiri  dari  a=  tidak;  gam  =  pergi  mengandung arti  tidak  pergi,  tetap  ditempat  atau  diwarisi turun-temurun.
Menurut  Anshori dalam Ghufron  dan Risnawita  (2010:168)  agama  menunjuk  pada aspek-aspek  formal  yang  berkaitan  dengan aturan  dan  kewaj  iban,  sedangkan religiusitas menunjuk  pada  aspek  agama  yang  telah  dihayati oleh  seseorang  dalam  hati.  Ghufron  dan Risnawita  menegaskan  lebih  lanjut,  bahwa religiusitas merupakan  tingkat  keterikatan individu  terhadap  agamanya.  Apabila  individu telah  menghayati  dan  menginternalisasikan ajaran  agamanya,  maka  ajaran  agama  akan berpengaruh  dalam  segala  tindakan  dan pandangan hidupnya.
Religiusitas dalam  Islam  menurut  Karim (2011)  diwujudkan  dalam  berbagai  sisi kehidupan  termasuk  aspek  ekonomi.  Pada zaman  modern  ini  kegiatan  perekonomian  tidak akan  sempurna  tanpa  adanya  lembaga  keuangan syariah.  Lembaga  Keuangan  Syariah  tersebut ter masuk  ke  dalam  aspek  syariat  yang berhubungan  dengan  kegiatan  muamalah. Kegiatan  bermuamalah,  perlu  diperhatikan bahwa  semua  transaksi  di  bolehkan  kecuali  yang diharamkan  oleh  syariat.  Penyebab  terlarangnya sebuah  transaksi  menurut  syariat  dikarenakan adanya  faktor  haram  zatnya,  haram  selain  zatnya dan tidak sah.

## Produk Bank
Produk  merupakan  segala  sesuatu  yang ditawarkan  kepada  nasabah  dengan  tujuan  untuk memuaskan  sesuatu  keinginan  nasabah.  Setiap produk  yang  dihasilkan  oleh  sesuatu  perusahaan harus  mempunyai  keunggulan  masing-masing dari  produk  itu  sendiri,  mulai  dari  kualitas, mutu,  desain,  kemasan,  garansi,  dan  rasa  agar m e n a r i k   k e p u t u s a n   m a s y a r a k a t   u n t u k mengambil produk tersebut.
Pengertian  Produk  dalam  Islam  adalah suatu  yang  dihasilkan  proses  produksi  yang baik,  bermanfaat  dapat  dikonsumsi,  bedaya  guna dan  dapat  menghasilkan  perbaikan  material, moral  dan  spiritual  bagi  konsumen.  Sesuatu yang  tidak  berdaya  guna  dan  dilarang  islam merupakan  pengertian  produk  dalam  islam. Barang  dan  ekonomi  konvensional  adalah barang  yang  dapat  dipertukarkan.  Tetapi  barang dalam  ekonomi  islam  adalah  barang  yang  dapat dipertukarkan  dan  juga  berdayaguna  secara moral (Usman, 2015:133)
P r o d u k   u m u m   p e r b a n k a n   s y a r i a h merupakan  penggabungan  berkenaan  cara penghimpunan  dan  penyaluran  dana  yang dilakukan  oleh  Bank  Syariah  seperti  yang  terlah diuraikan.  Produk-produk  yang  secara  umum diaplikasikan  untuk  melayani  kebutuhan  warga masyarakat.  Produk-produk  dimaksud  secara teknis  telah  mendapat  rekomendasi  dari  para ulama,  atau  dalam  hal  ini  telah  mendapat persetujuan  dari  Dewan  Syariah  Nasional Majelis  Ulama  Indonesia  (DSM  MUI)  yang berwenang  mengawasi  berbagai  bentuk  dan produk  perbankan  syariah  sampai  pada  tingkat operasionalnya.  Hasil  produk  umum  perbankan syariah  dimaksud,  yang  kemudian  dilaporkan kepada  Dewan  Syariah  Nasional  Laporan  itu mempertanyakan  apakah  telah  sesuai  dengan ketentuan  syariah,  atau  telah  menyimpang. Sebagaimana  telah  dipraktikkan  di  beberapa negara yang mayoritas berpenduduk muslim.
P r o d u k   P e n g h i m p u n a n   D a n a   d a r i Masyarakat  (Funding)  diantaranya  Giro  Wadiah, Giro  Mudharabah,  Deposito  Wadiah.  Produk P e n y a l u r a n   D a n a   k e p a d a   M a s y a r a k a t ( Financing )  diantaranya  produk  pembiayaan perbankan  syariah  derdasarkan  prinsip  jual-beli, produk  pem biayaan  per bankan  syariah berdasarkan  prinsip  sewa-menyewa,  produk pembiayaan  perbankan  syariah  berdasarkan prinsip  bagi  hasil,  dan  produk  pembiayaan perbankan  syariah  berdasarkan  prinsip  pinjam meminjam  yang  bersifat  sosial.  Produk
Pelayanan  Jasa  ( Fee  Based  Income  Product ) diantaranya  Wakalah,  Kafalah,  Sharf,  Hawalah, dan Rahn.

## Pembiayaan
Undang-Undang  Nomor.  10  tahun  1998 menyebutkan  bahwa  kredit  atau  pembiayaan adalah  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dapat di per sam akan  dengan   itu,  ber dasar kan persetujuan  atau  kesepakatan  pinjam  meminjam antara  bank  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan pihak  peminjam  untuk  melunasi  utangnya setelah  j  angka  waktu  tertentu  dengan  pemberian nisbah (Rokhim, 2014).
Menurut
Muhammad (2002:260) Pembiayaan  secara  luas  berarti  financing  atau p e m b e l a n j a a n ,   y a i t u   p e n d a n a a n   y a n g dikeluarkan  untuk  mendukung  investasi  yang telah  direncanakan,  baik  dilakukan  sendiri maupun  dijalankan  oleh  orang  lain.  Dalam  arti s e m p i t ,   p e m b i a y a a n   d i p a k a i   u n t u k mendefinisikan  pendanaan  yang  dilakukan  oleh lembaga  pembiayaan,  seperti  bank  syariah kepada nasabah.
Menurut  Muhammad  (2014)  pembiayaan merupakan  aktivitas  bank  syariah  dalam menyalurkan  dana  kepada  pihak  lain  selain  bank berdasarkan  prinsip  syariah.  Penyaluran  dana dalam  bentuk  pembiayaan  didasarkan  pada kepercayaan  yang  diberikan  oleh  pemilik  dana kepada  pengguna  dana.  Pemilik  dana  percaya kepada  penerima  dana,  bahwa  dana  dalam bentuk  pembiayaan  yang  diberikan  pasti  akan terbayar.  Penerima  pembiayaan  mendapat kepercayaan  dari  pemberi  pembiayaan,  sehingga penerima pembiayaan.

## UMKM (Usaha Mikro, Kecil dan Menengah)
Menurut  Rachman  (2015:  272),  pada  tahun 2014  telah  ada  sekitar  57,9  juta  pelaku  UMKM dimana  telah  memberikan  kontribusi  terhadap PDB  sekitar  58,92  persen  dan  kontribusi  dalam penyerapan  tenaga  kerja  mencapai  97,30  persen. Meskipun  sektor  UMKM  menj  anjikan  masa depan  yang  baik  bagi  ekonomi  nasional,  dalam perkembangannya  masih  terdapat  permasalahan yang  dihadapi  oleh  UMKM.  Salah  satu  kendala terbesar  ialah  persoalan  pembiayaan  modal usaha.  Modal  usaha  tentunya  memiliki  peran penting  bagi  setiap  UMKM,  di  mana  sebuah usaha  yang  tidak  memiliki  kecukupun  modal akan  sulit  untukberkembang  dan  menjalankan kegiatannya.
Aufar  (2014:9)  UMKM  adalah  usaha produktif  milik  warga  negara  Indonesia,  yang berbentuk  badan  usaha  orang  perorangan,  badan
usaha  yang  tidak  berbadan  hukum,  atau  badan usaha  berbadan  hukum  seperti  koperasi;  bukan merupakan  anak  perusahaan  atau  cabang  yang dimiliki,  dikuasai  atau  berafiliasi,  baik  langsung maupun  tidak  langsung  dengan  usaha  menengah atau  besar.  Memiliki  kekayaan  bersih  paling banyak  Rp.  200.000.000,  tidak  termasuk  tanah dan  bangunan  atau  memiliki  hasil  penjualan paling  banyak  Rp.  200.000.000  per  tahun, sedangkan  usaha  menangah,  merupakan  usaha yang  memiliki  kriteria  aset  tetapnya  dengan besaran  yang  dibedakan  antara  industry manufaktur  (Rp.  200.000.000  s.d.  8  Rp. 500.000.000)  dan  non  manufaktur  (Rp. 200.000.000 s.d. Rp. 600.000.000).
Pemberdayaan  UMKM  di  tengah  arus globalisasi  dan  tingginya  persaingan  membuat UMKM  harus  mampu  mengadapai  tantangan global,  seperti  meningkatkan  inovasi  produk  dan jasa,  pengembangan  sumber  daya  manusia  dan teknologi,  serta  perluasan  area  pemasaran.  Hal ini  perlu  dilakukan  untuk  menambah  nilai  jual UMKM  itu  sendiri,  utamanya  agar  dapat bersaing  dengan  produk-produk  asing  yang  kian membanjiri  sentra  industri  dan  manufaktur  di Indonesia,  mengingat  UMKM  adalah  sektor ekonomi  yang  mampu  menyerap  tenaga  kerja terbesar di Indonesia (Sudaryanto, 2011).
Bedasarkan  difinisi  diatas  UMKM  adalah usaha  milik  orang  perorangan  badan  usaha  yang bukan  merupakan  anak  atau  cabang  dari perusahaan  lain  dengan  kriteria  memiliki  modal usaha  yang  memiliki  batasanbatasan  tertentu. M e n u r u t   B a d a n   P u s a t   S t at i st i k   ( B P S ) memberikan  definisi  UMKM  berdasarkan kuantitas  tenaga  kerj  a.  Usaha  kecil  merupakan usaha  yang  memiliki  jumlah  tenaga  kerja  5 orang  samapai  dengan  19  orang,  sedangkan usaha  menengah  merupakan  usaha  yang memiliki  jumlah  tenaga  kerja  20  orang  sampai dengan  99  orang.  bisa  disimpulkan  Usaha Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  (UMKM)  di Indonesia  tidak  terlepas  dari  dukungan perbankan  dalam  penyaluran  kredit  kepada UMKM.  Setiap  tahun  pembiayaan  kepada
UMKM  mengalami  pertumbuhan  dan  secara umum  pertumbuhannya  lebih  tinggi  dibanding total  kredit  perbankan.  Kredit  UMKM  adalah kredit  kepada  debitur  usaha  mikro,  kecil  dan menengah  yang  memenuhi  definisi  dan  kriteria usaha  mikro,  kecil  dan  menengah  sebagaimana diatur  dalam  UU  No.  20  Tahun  2008  Tentang UMKM.  Berdasarkan  UU  tersebut,  UMKM adalah  usaha  produktif  yang  memenuhi  kriteria usaha  dengan  batasan  tertentu  kekayaan  bersih dan  hasil  penjualan  tahunan.  Keberhasilan Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  (UMKM)  di Indonesia  juga  tidak  terlepas  dari  dukungan  dan peran  pemerintah  dalam  mendorong  penyaluran pembiayaan kepada UMKM.

## METODE
Sumber  data  penelitian  ini  menggunakan data  primer  dan  data  sekunder.  Data  primer merupakan  sumber  data  penelitian  yang diperoleh  secara  langsung  dari  sumber  aslinya berupa  penyebaran  kuesioner  kepada  94 responden  penelitian.  Responden  dalam penelitian  ini  adalah  nasabah  berkeputusan pengambilan  pembiayaan  untuk  UMKM  di Kabupaten  Bireuen.  Teknik  pengumpulan  data yang  digunakan  adalah  menggunakan  sampling jenuh,  yaitu  penentuan  sampel  bila  semua anggota populasi digunakan sebagai sampel.
Sampel  ini  digunakan  jika  jumlah populasi  relative  sedikit.  Sampling  jenuh disebut  juga  dengan  istilah  sensus  dimana semua anggota populasi dijadikan sampel.
Jenis  penelitian  yang  digunakan  adalah jenis  penelitian  asosiatif  dengan  menggunakan metode  kuantitatif.  Metode  analisis  yang digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  analisis regresi  berganda,  analisis  ini  digunakan  untuk menguji  apakah  hipotesis  penelitian  terbukti signifikan  atau  tidak.  Analisis  ini  untuk  menguji variabel religiusitas,  kualitas  produk, terhadap  pengambilan  pembiayaan  UMKM (Studi  Kasus  PT.  Bank  Syariah  Mandiri Cabang  Bireuen). Model  yang  digunakan adalah sebagai berikut:
Y=a+β 1 X 1 +β 2 X 2 + ε i
Di mana : Y : Pembiayaan UMKM a : Konstanta β 1, β 2 : Koefisien Regresi X 1 : Religiusitas X 2 : Produk Bank ε i : Faktor pengganggu (residual)
HASIL PENELITIAN Uji Asumsi Klasik Analisis
data dilakukan denganmenggunakan  model regresi  linier  berganda  untuk  mengetahui  ada atau  tidaknya  pengaruh  variabel  independen terhadap  variabel  dependen.  Dal am  analisis regr esi  li nier   ber ganda  mensyarat kan adanya  beberapa  asumsi  yang  harus dipenuhi  agar  penaksiran  atau  k o ef i s i e n r e gr e si   t i da k  bi as  d a n  da p at   mendeteksi keadaan  yang  sesungguhnya  ( Best  Linear Unbiased Estimator atau BLUE). Maka sebelum dilakukan  analisis  data  dan  pengujian  hipotesis terlebih  dahulu  melakukan  uji  asumsi  klasik yang meliputi uji normalitas, uji multikolinieritas, dan uj i heteroskedastisitas.

## Uji Normalitas
Uji  normalitas  bertujuan  untuk  menguji apakah  dalam  sebuah  model  regresi  variabel independen  dan  dependen  atau  keduanya mempunyai  distribusi  normal  atau  tidak.  Model yang  baik  adalah  data  normal  atau  mendekati n o r m a l .   U n t u k   m e n g u j   i   a p a k a h   d a t a berdistribusi  normal  atau  tidak  dapat  dilakukan dengan uj i statistik Kolmogorov Smirnov Test.
a. Jika Sig > 0,05 maka data berdistribusi normal.
b. Jika Sig < 0,05 maka data tidak berdistribusi normal.

## Tabel 1.

## Uji Normalitas Kolmogorov Smirnov
Unstandardized Residual N 94 Normal Mean .0000000 Parameters a,b Std.Deviation 2.33276683 Most Extreme Absolute .094 Differences Positive .047 Negative -.094 Kol mogorov .907 Smirnov Z Asymp. Sig. .384
(2-tailed)
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
Sumber : Hasil Penelitian (Diolah), 2020
Ber dasarkan  Tabel  1  di  atas,  dapat diketahui  bahwa  nilai  signifikansi Asymp.Sig  (2- tailed )  adalah  sebesar  0,384  >  0,05.  Maka sesuai  dengan  dasar  pengambilan  keputusan dalam  uji  normalitas  K-S  dapat  disimpulkan bahwa  nilai  residual  berdistribusi  normal. Dengan  demikian,  asumsi  atau  persyaratan normalitas  dalam  model  regresi  terpenuhi  dan hipotesis yang dikemukakan ialah Ha diterima.

## Uji Multikoleniaritas
Uji  multikolinearitas  bertujuan  untuk menguji  apakah  dalam  model  regresi  ditemukan adanya  korelasi  atau  hubungan  kuat  antar variabel  bebas  (eksogen).  Model  regresi  yang baik  seharusnya  tidak  terjadi  korelasi  diantara variabel  bebas.Jika  antar  variabel  bebas  terjadi k o r e l a s i ,   m a k a   t e r d a p a t   m a s a l a h multikolinearitas.  Untuk  mendeteksi  ada  atau
tidaknya  gejala  multikolinearitas  dalam  model regresi,  maka  dapat  dilakukan  dengan  melihat nilai Tolerance dan Variance  Inflating  Factors (VIF).  Adapun  hasil  uji  multikolinearitas  dari model  yang  dikembangkan  dalam  penelitian  ini, dapat dilihat dari tabel output coefficients pada bagian colliniarity  Statistics pada  Tabel  2 berikut.
Tabel 2. Hasil Uji Multikoleniaritas Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 X1 .880 1.136 X2 .880 1.136 a. Dependent Variable: Pembiayaan UMKM Sumber : Hasil Penelitian (Diolah), 2020
Berdasarkan  output coefficients pada T a b e l   2 ,   d a p a t   d i k e t a h u i   b a h w a nilai Tolerance variabel  X1  dan  X2  sebesar 0,880>  0,10  dan  nilai  VIF  sebesar  1,136  < 1 0 , 0 0 .   M a k a   m e n g a c u   p a d a   d a s a r p e n g a m b i l a n   k e p u t u s a n   d a l a m   u j i multikolinearitas  dapat  disimpulkan  bahwa  tidak terjadi  multikolinearitas  antar  variabel  dalam model regresi.

## Uji Heteroskedastisitas
Uji heteroskedastisitas bertujuan untuk
mengetahui  apakah  dalam  model  regresi terjadi  perbedaan  varians  dari  nilai  residual  pada s u a t u   p e r i o d e   p e n g a m a t a n   k e   p e r i o d e pengamatan  yang  lainnya.  Model  Salah  satu cara  untuk  mendeteksi  ada  atau  tidaknya  gejala heteroskedastisitas  pada  suatu  model  regresi adalah  dengan  melihat  pola  gambar  pada  grafik scatterplot. Adapun  hasil  uji  heteroskedastisitas untuk  model  yang  dikembangkan  dalam penelitian  ini,  dapat  dilihat  pada  Gambar  1 berikut:
Gambar 1. Uji Heteroskedastisias Sumber : Hasil Penelitian (Diolah), 2020
Data  menyebar  di  atas  dan  di bawah  atau  disekitar  angka  0,titik-titik  tidak mengumpul  hanya  di  atas  atau  di  bawah  saja. Penyebaran  titik-titik  data  tidak  membentuk suatu  pola  apapun  dan  menyebar  ke  seluruh sisi.  Dengan  demikian,  dapat  disimpulkan bahwa tidak terjadi masalah heteroskedastisitas  sehingga  model  regresi yang baik dan ideal dapat terpenuhi.

## Hasil Uji Regresi Linier Berganda
Suatu model persamaan regresi
linier
berganda digunakan untuk menjelaskan hubungan antara satu variabel dependent dengan  lebih  dari  satu variabel independent .  M odel   per sam aa n r egr esi  m enj el askan   hubungan  antara satu variabel linier berganda dalam penelitian
ini  disusun  untuk  mengetahui  hubungan antara Pengetahuan Agama, Akses Informasi, Keterlibatan Dalam Organisasi Sosial,  dan  Religiusitas  sebagai  variabel independent terhadap Preferensi Wakaf Uang sebagai variabel dependent . Hasil persamaan regresi dihitung dengan SPSS versi 18 adalah sebagai berkut:
Tabel 3.

## Analisis Regresi Linier Berganda
Coefficients a Model Standardiz Unstandardized Coefficient Coefficien B Std. Error Beta (Constant) 11.013 3.197 Religiusitas 0.139 .134 .110 Produk _ Bank 0.353 .136 .274 a. Dependent Variable: PembiayaanUMKM Sumber : Hasil Penelitian (Diolah), 2020
Hasil perhitungan regresi linier berganda sesuai  dengan tabel  3  di  atas  diperoleh parameter  untuk  masing-masing  variabel adalah:
Y= 11,013 + 0,139 X 1 + 0,353 X 2 + e Interprestasi hasil persamaan diatas sebagai berikut :
1.  Nilai  konstanta  (a)  pada  angka  sebesar 11,013  menunjukkan  bahwa  jika  variabel Religiusitas( X 1 )  dan  Produk  Bank  ( X 2 )  tidak dimasukkan  dalam  pene;itian  ini  atau  sama dengan  0,  maka  Keputusan  Pengambilan Pembiayaan  (Y)  bernilai  11,013  dijelaskan oleh variabel lain diluar penelitian.
2. Variabel  Religiusitas( X 1 )  memiliki  koefisien positif  yaitu  sebesar  0,139.  Nilai  koefisien positif  menunjukkan  bahwa  Religiusitas  ( X 1 ) berpengaruh  positif  terhadap  Keputusan Pengambilan  PembiayaanUMKM  (Y). Arti  nya  jika  variabel  lain  nilainya  tetap danReligiusitas
( X 1 )
mengalami kenaikan.
3. Variabel  Pr oduk  Ban k( X 2 )  m emiliki koefisien  positif  yaitu  sebesar0,353.  Nilai koefisien  positif  menunjukkan  bahwa  Produk Bank( X 2 )  berpengaruh  positif  terhadap Keputusan  Pengambilan  PembiayaanUMKM (Y).  Artinya  jika  variabel  lain  nilainya  tetap dan  Produk  Bank( X 2 )  mengalami  kenaikan sebesar  1  maka  Keputusan  Pengambilan
Pembiayaan  (Y)  akan  mengalami  kenaikan sebesar 0,353.

## Uji Hipotesis
Pengujian  hipotesis  bertujuan  untuk memeriksa  atau  menguji  koefisien  regresi  yang didapat signifikan. Hipotesis juga dapat dibuktikan dari data yang terkumpul.
Berdasarkan  penjelasan  di  atas  model  ini  akan di  analisa  dengan  uji  signifikan  simultan  (uji  F) dan uji signifikan parsial (uji t).

## Uji Signifikansi Simultan (Uji F)
Pengujian  signifikansi  simultan  (uji  F) dalam  analisis  regresi  maka  dapat  dilakukan dengan  memperhatikan  hasil  yang  terdapat dalam  tabeloutput  Anova . Penguj  ian  ini bertujuan  untuk  mengetahui  apakah  variabel eksogenyang dimasukkan dalam model m em pu ny ai   pengar uh   secar a  ber sam a - sama(simultan)  terhadap  variabel  endogen.  Uji signifikansi  simultan  diketahui  dengancara membandingkan  Fhitung  dan  Ftabel  dimana F h i t u n g   >   F t a b e l .   P a d a   m o d e l   y a n g dikembangkan dalam penelitian ini, k = 4 dan df (N) yaitu , k = 2 dan df (N) yaitu N – k – 1 = 94 – 2 – 1  =  91.  Jadi  F tab el pada  model pengujian adalah 3,10.
Adapun  hasil  perhitungan  uji  F  untuk model  yang  dikembangkan  dalam  penelitian  ini, dapat dilihat pada Tabel 4 berikut ini:
Tabel 4. Hasil Uji Signifikansi Simultan Model F Sig. 1 Regression 5.498 .006 a
Residual

## (Constant), Religiusitas, Produk Bank Variable: Pembiayaan UMKM
Sumber : Hasil Penelitian (Diolah), 2020
Berdasarkan  output  pada  Tabel  4,  pada hasil  uj  i  F  pada  model  regresi  diketahui variabelreligi  usitas  dan  produk  bank  secara bersama-sama  berpengaruh  terhadap  variabel keputusan  pengambilan  pembiayaan  dengan nilai  sig.  adalah  sebesar  0,006  dan  nilai
F hitung sebesar5,498.  Karena  nilai  Sig.  0,006< 0,05  dan  nilai F hitung 5 , 498 > F tabel 3,10.  Maka sesuai  dengan  dasar  pengambilan  keputusan dalam  uji  F  dapat  disimpulkan  bahwa  Ha  pada hipotesis  diterima  atau  dengankata  lain  variabel religiusitas  dan  produk  bank  secara  simultan berpengaruh  signifikan  terhadap  keputusan pengambilan pembiayaan.

## Uji Signifikansi Parsial (Uji t)
Setelah itu, untuk melakukan uji signifikasi parsial (uji t) dalam analisis regresi maka dapat
dilakukan
dengan
memperhatikan  hasil  yang  terdapat  dalam tabel  output coefficients .  Untuk  menguji signifikasi parsial maka digunakan uji t- test . Pada  dasarnya,  uj  i  t  dilakukan  untuk mengetahui  apakah  semua  variabel  bebas secara parsial berpengaruh terhadap variabel terikat  Adapun hasil  perhitungan uji t untuk masingmasing variabel dalm model substruktur yang dikembangkan dalam penelitian  ini,  dapat  dilihat  pada  Tabel  5 berikut :

## Tabel 5.
Hasil Uji Signifikansi Parsial Coefficients a Model Unstandardized B T Sig. (Constant) 11.013 3.445 .001 Religiusitas .139 1.038 .302 ProdukBank .353 2.596 .011
a. Dependent Variable: Pembiayaan UMKM Sumber : Hasil Penelitian (Diolah), 2020
Berdasarkan  hasil  uji  t,  ditemukan  bahwa nilai dari ttabel adalah sebesar 1 ,98609diperoleh dari n-k dimana n = 94 dan k = 2 dengan a = 0,050. Hasil uji t untuk setiap variabel dapat dijelaskan sebagai berikut:
1. Pengaruh  religiusitas  terhadap  keputusan pengambilan pembiayaan UMKM.
Berdasarkan  output coefficients pada  Tabel
5,  pada  hasil  uj  i  t  diketahui  nilai  sig. variabel religiusitas adalah
sebesar 0,302dan  nilai  t  hitung  adalah  sebesar 1,038.  Karena  nilai  Sig.  0,302>0,05  dan t hitung 1, 03 8 < t tabel 1  ,98609maka  sesuai dengan  dasar  pengambilankeputusan dalam  uj  i  t  dapat  disimpulkan  bahwa Ha1ditolak  dan  H01diterima,  atau  dengan katalain  variabel  rel  igiusitas  secara  parsial tidak  berpengaruh  terhadap  keputusan pengambilan pembiayaan UMKM.
2. Pengaruh  produk  bank  terhadap  keputusan pengambilan pembiayaan UMKM. Berdasarkan  output coefficients pada  Tabel 5,  pada  hasil  uj  i  t  diketahui  nilai  sig. variabel  produk  bankadalah  sebesar 0,011dan  nilai thitung adalah  sebesar 2,596.  Karena  nilai  Sig.  0,011<  0,05  dan
t hitung 2, 59 6 > t tabel 1  ,98609maka  sesuai dengan  dasar  pengambilan  keputusan dalam  uji  t  dapat  disimpulkan  bahwa H01ditolak  dan  Ha1diterima,  atau  dengan katalain  produk  bank  secara  parsial berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap keputusan pengambilan pembiayaan UMKM.

## Uji Koefisien Determinasi (R-Square)
Uji  koefisien  Determinasi  (R 2 )  digunakan untuk  mengetahui  seberapa  besar  variabel terikat  (endogen)  dapat  dijelaskan  oleh  variasi variabel-variabel  bebasnya  (eksogen).  Atau dengan  kata  lain,  nilai  R 2 berguna  untuk memprediksi  atau  melihat  seberapa  besar kontribusi  pengaruh  yang  diberikan  variabel eksogen  secara  simultan  (bersama-sama) terhadap  variabel  endogen.  Variabel  endogen dalam  penelitian  ini  adalah  religiusitas  dan produk  bank.  Sedangkan  variabel  eksogen dalam  penelitian  ini  adalah  pembiayaan U M K M .   H a s i l   p e r hi t u n g a n   k o e f i si e n determinasi  untuk  model  yang  dikembangkan dalam  penelitian  ini,  dapat  dilihat  pada  Tabel  6 berikut ini:

## Tabel 6.

## Hasil Koefisien Determinasi
M o d e l   S u m m a r y Model R Adjusted R R Square Square 1 .328 a .108 .088
a. Predictors: (Constant), Religiusitas, ProdukBank
b. Dependent Variable: PembiayaanUMKM Sumber : Hasil Penelitian (Diolah), 2020
Berdasarkan  output  “ Model  Summary ” pada  Tabel  6  di  atas,  pada  hasil  uji  koefisien d e t e r m i n a s i   ( R   S q u a r e ) ,   d i k e t a h u i nilaikoefisien R  Square adalah  sebesar  0,108 atau  samadengan  10,8%.  Angka  tersebut mengandung  arti  bahwa  religiusitas  dan produk  bank  mampu  menjelaskan  variabel keputusan  pengambilan  pembiayaan  UMKM sebesar  10,8%.  Sedangkan  sisanya  sebesar 89,2%merupakan  kontribusi  dari  variabel- variabel  lain  yang  tidak  dimasukkan  dalam penelitian.

## PENUTUP

## Kesimpulan
Ber dasarkan hasil penelitian yang  d i l a k u k a n   m a k a   d a p a t d i a m b i l   kesimpulan sebagai berikut:
1. Variabel  Religiusitas  dan  Produk Bank  secara  simultan  berpengaruh terhadap  Keputusan  Pengambilan Pembiayaan  bedasarkan  data  yang diperoleh dari nilai F hitung 5 , 498 > F tabel 3,10 dan nilai signifikan 0,006<0,05. Itu artinya, dalam penelitian ini Religiusitas dan Produk Bank menentukan keputusan nasabah untuk mengambil pembiayaan UMKM pada Bank Syariah Mandiri Cabang Bireuen.
2. Variabel  Religiusitas  secara  parsial tidak berpengaruh  terhadap keputusan.

## Saran
1. Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Bireuen seharusnya  lebi  h  meningkatkan  lagi pelayanan  terhadap  nasabah.  Karena berdasarkan  jawaban  responden  pada kuesioner  yang  dibagikan,  sebanyak  27 dari  94  responden  merasa  kurang  puas akan pelayanan BSM Cabang Bireun.
2. Bagi  peneliti  selanjutnya  dapat  menjadi ruj  ukan  dan  bila  perlu  dilakukan penelitian lebih lanjut
dengan
menggunakan  metode-metode  penelitian
yang  lebih  kompleks  yang  berguna  untuk menyempurnakanhasil penelitian sebelum nya. Kemudian menambahkan  variabel-variabel  lain yang  ada  kaitannya  dengan  penelitian  serta m e n g k a j i   k e m b a l i   s e b a b - s e b a b variabel  tertentu  yang  berpengaruh  dan y a n g   t i d a k   b e r p e n g a r u h   t e r h a d a p keputusan  pengambilan  pembiayaan UMKM  pada  Bank  Mandiri  Syariah Cabang Bireuen .

## KEPUSTAKAAN
Adiwarman  A  Karim.  (2011). Bank  Islam Analilsis  Fiqih  dan  Keuangan, edisi  4.
Jakarta : PT. Rajawali Pers.
Ancok,  Jamaluddin.  2008. Psikologi Islami . Pustaka Pelajar. Yogyakarta.
Aufar,  Arizali.  2014. Faktor-Faktor  yang Me m pe n ga r u hi Pe n g g u na a n InformasiAkuntansi Pada UMKM
(Survei  Pada  Perusahaan  Rekanan  PT.
PLN(Persero) di Kota Bandung).
Bhakti,  R.  T.  A.,  Bakri,  M.,  &  Hamidah,  S. (2013).  Pemberdayaan  Umkm  Dan Lembaga  Keuangan  Syariah  Melalui Prinsip  Bagi  Hasil. Journal  Syariah D a n   H u k u m , 5 ( 1 ) ,   1 – 1 5 .
https://doi.org/10.18860/j- fsh.v5i 1.2990 Gujarati, D.N. (2012). Dasar-dasar E k o n o m e t r i k a ,
T e r j e m a h a n
Mangunsong,R.C., Salemba Empat, buku 2, Edisi 5, Jakarta Ghozali,  Imam.  (2012). Aplikasi  Analisis Multivariate  dengan  Program  IBM S PS S. Y og ya kar t a:   U ni ver si t as Diponegoro Grufron  dan  Risnawati  (2010). Teori-teori Psikologi, Jogjakarta  :  Ar-Ruzz Media Group.
Ismail. 2011. Perbankan Syariah, Jakarta: Kencana Prenada Media Group. Jalaluddin. 2012. Psikologi Agama:
M e m a h a m i P e r i l a k u D e n g a n Mengaplikasikan Prinsip-Prinsip
Psikologi ,  Edisi  revisi.  Jakarta:  PT  Raja Grafindo Persada.
Karim,  Adiwarman.  2011. Bank  Islam: A n a l i si s  Fi q i h   d a n   K e u a n g a n .
Rajawali Press. Jakarta
Kartika,  Dewi.  (2017). Pengaruh Pemahaman Mahasiswa Perbankan Syariah Atas Bagi Hasil dan Bunga Terhadap Minat Menjadi Nasabah Bank.
Kasmir. 2014. Analisis Laporan Keuangan . Jakarta: PT Raja Grafindo Persada. Muhammad.  2002. Manajemen  Bank Syariah . Yogyakarta: AMP YKPN Muhamad.  2014. Manajemen  Bank Syariah . Jakarta : Rajawali Pers
Nasrulloh, Ahmad Agus. 2012. Pengaruh  Bagi Hasil  Terhadap  Dana  Pihak  K e t i g a Pe r b a n k a n   S y a r i a h   di   Indonesia . Jurnal  Akuntansi,  Vol.  7  Nomor  1  hal.  8, 12-13. Rastari, A. (2019). Pengaruh Religiusitas, Bagi Hasil dan Kemudahan Akses Terhadap Keputusan Masyarakat M e n g a m b i l P e m b i a y a a n D i
Koperasi Syarih MSI. (25), 819 – 833.
Riyanto, Bambang. 2010. Dasar – Dasar
Pembelanj aanPer  usahaan .  Yogyakarta.
BPFE, Universitas Gajah Mada
Rokhim. (2014). Peran Organisasi Muhammadiyah Dalam Bidang Pendidikan  Di  Kecamatan  Sukorejo Kabupaten Kendal. Jurnal Ilmiah Pendidikan Sejarah IKIP Veteran Semarang. Vol. 02. No. 1, November. Santoso,Singgih. (2012) .
Panduan  Lengkap  SPSS  Versi  20. Jakarta: PT Elex Media Komputindo.
Santosa,  R.  E.  W.  A.,  &  Wilardjo,  S.  B. ( 2 0 1 6) . Pe n g a r u h p e m bi n a a n kerohanian,  pemahaman  riba  dan b a n k   s y ari a h  t e r h a d a p   si k a p pedagang  kecil  dalam  menghindari renternir.Rakernas Aipkema , 305 – 310. Sekaran,  Uma.  2011. Research  Methods  For Business  (Metode  Penelitian  Untuk Bisnis). Jakarta: Salemba Empat. Shofwan,  Y.  2016. Pengaruh  Kualitas Produk  dan  Religiusitas  Terhadap
K e p u t u s a n N a s a b a h P r o d u k S i m p a n a n   Pa d a   B s m   C a b a n g P u r w o k e r t o . E l - - J J \ a : - X ( n a l Ek o n o mi   I sl a m , 4 ( 1) ,   1 8 9 – 2 1 5. https://doi.org/10.24090/ej.v4i1.2016 . pp189-215
Sjahdeini,  Sutan  Remi,  2018, Perbankan Syariah  Produk-produk  dan  Aspek- a s p e k
H u k u m n y a , J a k a r t a : Prenadamedia Group Suci,  Y.  R.  (2017). Perkem bangan UMKM  (Usaha  Mikro  Kecil  dan Menengah)  Di  Indonesia.  Jurnal Ilmiah Cano Ekonomos , 6 (1), 51 – 58.
Sudaryanto,  Ragimun.  (2011). Strategi P e m b e r d a y a a n
U M K M
Menghadapi  Pasar  Bebas  Asean. Yogyakarta: Kedaulatan Rakyat. Sudj ana. (1992). Metode Statistika.
Bandung: Tarsito. Sugiyono. (2019). Metode Penelitian
Kuantitatif Kualitatif dan R&D.
Bandung:Alfabeta.