Meningkatkan pertumbuhan ekonomi merupakan salah satu upaya pemerintah desa diwilayah pedesaan. Untuk
dapat meningkatkan pertumbuhan ekonomi diwilayah  pedesaan  yaitu  melalui  UMKM. UMKM  adalah  Usaha  Mikro,  Kecil  dan Menengah  yang  berdiri  sendiri  dan  dikelola oleh  perorangan  atau  kelompok.  UMKM sangat  penting  untuk  dikembangkan  karena UMKM  berkontribusi  terhadap  pendapatan daerah  maupun  nasional.  UMKM  harus mampu  bertahan  dan  berkembang  meski pasar  sudah  mulai  menyempit.  Potensi  yang dimiliki  UMKM  sebagai  salah  satu  usaha guna mengurangi angka kemiskinan masyarakat  diperlukannya  pengelolaan  yang baik.  Dalam  pengelolaan  ini  tidak  hanya membutuhkan  sumber  daya  manusia  yang handal  melainkan  harus  didukung  oleh keuangan yang memadai. Pengelolaan UMKM sangat berpengaruh terhadap perkembangan  ekonomi  desa  selain  itu  juga dapat  meningkatkan  kinerja  keuangannya. Pelaku UMKM kurang teliti dalam pencatatan dan pengelolaan keuangan.
Kondisi  ini  akan  berdampak  pada  tidak tercapainya kinerja keuangan yang maksimal.
Kinerja  keuangan  adalah  hasil  yang diperoleh  atas  berbagai  aktifitas  yang dilakukan  dalam  sumber  keuangan  yang tersedia  (Oktavina  dan  Rita  2021).  Kinerja keuangan dapat diukur dengan peningkatan pendapatan, peningkatan laba, dan peningkatan aset. Peningkatan dalam kemampuan  mengelola  keuangan  menjadi hal  penting  untuk  meningkatkan  kinerja keuangan usaha.
Mengingat pentingnya peranan UMKM dalam pertumbuhan perekonomian, dalam  mencapai  kinerja  keuangan  yang maksimal maka pelaku usaha perlu memahami  sikap  keuangan  yang  positif untuk  diimplementasikan  secara  langsung. Sikap  Keuangan    merupakan    penilaian, pendapat,    ataupun    keadaan    pikiran seseorang  terhadap    keuangan    yang diterapkan    ke    dalam    sikapnya.    Menurut (Novianti  &  Salam,  2021) indikator  sikap keuangan    yaitu    orientasi    terhadap keuangan    pribadi,  sikap  keuangan    yang

## PENGARUH SIKAP KEUANGAN, PERILAKU KEUANGAN DAN LITERASI KEUANGAN TERHADAP KINERJA KEUANGAN UMKM PADA PEMDES AMBENGAN
Putu Eka Nopiyani 1 ; Putu Rara Indiani 2
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Satya Dharma Jln Yudistira No. 11, Singaraja, Bali E-mail : : nopiyanieka@gmail.com (Korespondensi)
Abstract : This study aims to determine the effect of financial attitudes, financial behavior and financial  literacy  on  the  financial  performance  of  MSMEs  in  Pemdes  Ambengan.  The population  taken  is  the  number  of  MSME  actors  in  the  Ambengan  Village  Government  in 2022 as many as 532 and a sample of 85 people calculated using the slovin formula. The data analysis  technique  used  in  this  study  is  Multiple  Linear  Regression  Analysis,  Classical Assumption Test, Model Feasibility Test (Goodness Of Fit), Hypothesis Test using the SPSS Version 21.0 application for windows.
The  results  of  this  study  indicate  that  the  influence  of  financial  attitudes  has  a  positive  and significant effect on the  financial  performance of the UMKM Pemdes  Ambengan. Financial behavior  has  a  positive  and  significant  effect  on  the  financial  performance  of  the  UMKM Pemdes  Ambengan.  Financial  literacy  has  a  positive  and  significant  effect  on  the  financial performance of the UMKM Pemdes Ambengan
Keywords: Financial Attitude, Financial Behavior, Financial Literacy and Financial
412
diukur      saat      melihat  indikator  ini  adalah bagaimana seorang individu dapat mengelola anggaran,  membuat  perencanaan  keuangan, serta  mengatur  catatan    keuangannya, keamanan  dana  atau  uang.  Indikator  ini digunakan  untuk    mengetahui  bagaimana keyakinan  seorang  individu  tentang  kondisi keuangannya  dimasa  yang  akan  datang  dan menilai  keuangan  pribadi.      Indikator  ini digunakan untuk mengukur tingkat pemahaman  seorang    individu  dengan hubungan antara pengeluaran pribadi dengan pengetahuan  keuangannya.
Mencapai kinerja keuangan yang baik tidak hanya dipengaruhi oleh sikap keuangan namun  perilaku  keuangan  juga  memiliki peran  penting  untuk  memaksimalkan  kinerja keuangan  usaha.  Perilaku  keuangan  adalah tanggung  jawab  seseorang  dalam  mengatur, mengelola,  mengendalikan,  mencari  dan menyimpan  uang  yang  dimiliki  (Siregar  & Simatupang,  2022).  Pada  saat  menentukan keputusan keuangan, diharapkan dapat secara rasional  dan  relevan  dalam  mendapat informasi  sehingga  dapat  mengoptimalkan keputusan. Oleh karena itu, perilaku keuangan  seseorang  dapat  dilihat  dari seberapa  baik  mereka  mengelola  uang  tunai, tabungan, hutang dan pengeluaran lainnya. Selain  hal  tersebut  diatas,  literasi  keuangan juga  menjadi  salah  satu  faktor  dalam mencapai  kinerja  keuangan  yang  maksimal. Adapun  persentase  Survei  Nasional  Literasi Keuangan  Indonesia  oleh  OJK  pada  tahun 2022  indeks  literasi  keuangan  masyarakat Indonesia sebesar 49,68%. Sementara persentase  literasi  keuangan  paling  tinggi diduduki oleh sektor Perbankan dengan nilai sebesar 49.93% yang disusul sektor Perasuransian sebesar 31.72%. Dan persentase  literasi  keuangan  terendah  ada  di Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  yaitu sebesar 14.44%.  Hal ini menandakan tingkat literasi  keuangan  pada  masyarakat  utamanya pada para pelaku usaha masih rendah.
Literasi keuangan adalah pengetahuan dan  kemampuan  mengenai  konsep  keuangan untuk  mengambil  keputusan  secara  efektif dan  efisien  mengenai  keuangan  (Darmawan et  al,  2019).  Seseorang  yang  memiliki
pengetahuan  keuangan  yang  tinggi  akan mendapatkan beberapa keuntungan diantaranya yaitu dapat mengambil keputusan  keuangan  masa  depan  dengan baik, memiliki keterampilan dalam investasi pasar modal, dan mampu meminimalisir permasalahan keuangan yang terjadi untuk meningkatkan kesejahteraan. Setiap daerah memiliki UMKM, dan selalu berupaya untuk dapat mengembangkan
UMKM. Berbagai UMKM  telah  tersebar  di  setiap  daerah dengan  jenis  usaha  yang  beragam.  Salah satunya  UMKM  yang  ada  di  Pemdes Ambengan.  Di  masa  pandemi  yang  terjadi tahun  lalu  berdasarkan  hasil  wawancara dengan  beberapa  pelaku  usaha  pada observasi awal terdapat penurunan pendapatan  yang  dihasilkan  oleh  para pelaku  usaha  namun  saat  ini  pendapatan mereka sudah meningkat karena perekonomian telah pulih.
Selain  penurunan  pendapatan,  para pelaku  UMKM  pada  Pemdes  Ambengan tidak  memiliki  laporan  keuangan  yang lengkap  dan  hanya  mencatat  keluar  masuk kas  dengan  sangat  sederhana  dan  tidak terstruktur.  Selain  itu,  keuangan  individu dan keuangan usaha juga belum dibedakan. Hal ini terjadi karena kurangnya pengetahuan  keuangan  yang  dimiliki  oleh pelaku  usaha.  Oleh  karena  itu,  diperlukan solusi  untuk  permasalahan  tersebut.  Salah satunya yaitu dengan memahami bagaimana tata  cara  pengelolaan  keuangan  yang  baik seperti  melakukan  pencatatan  pengeluaran dan pendapatan untuk mengetahui laba atau rugi  yang  diperoleh.  Apabila  pelaku  usaha sudah memiliki dasar pengetahuan keuangan maka mereka akan dengan mudah untuk  mengelola  keuangannya,  dan  dengan adanya  sikap  ataupun  perilaku  keuangan yang  baik  maka  akan  dapat  membantu meningkatkan  kinerja  keuangan  usaha. Berdasarkan  kondisi  tersebut  maka  peneliti tertarik  untuk  melakukan  penelitian  yang berjudul  “Pengaruh  Sikap  Keuangan, Perilaku  Keuangan  dan  Literasi  Keuangan
Terhadap  Kinerja  Keuangan  UMKM  Pada Pemdes Ambengan”.

## METODE
Penelitian  ini  menggunakan  jenis penelitian asosiatif dengan pendekatan kuantitatif.  Populasi  yang  digunakan  dalam penelitian ini berjumlah 532 pelaku UMKM. Sampel  yang  didapat  dari  populasi  tersebut berjumlah  85  pelaku  UMKM  menggunakan rumus  slovin.  Penelitian  ini  menggunakan data  kuantitatif  dan  data  kualitatif.  Data kuantitatifnya  berupa jumlah pelaku UMKM dan  jawaban  kuesioner  berbentuk  angka- angka.  Data  kualitatifnya  berupa  penjelasan mengenai kondisi UMKM di Desa Ambengan.  Data  sekunder  digunakan  dalam penelitian  ini  berupa  sejarah  berdirinya perusahaan dan jumlah UMKM. Data primer yang  dipakai  dalam  penelitian  ini  berupa jawaban  kuesioner  yang  diberikan  oleh responden.  Teknik  pengumpulan  datanya melalui penyebaran kuisioner. Hasil penyebaran  kuesioner  tersebut  dianalisis menggunakan analisis regresi linier berganda dengan SPSS 21.0 for windows .
HASIL Pada  penelitian  ini,  data  yang digunakan adalah rata-rata jumlah pendapatan  para  pelaku  usaha  pada  Pemdes Ambengan.  Total  pelaku  UMKM  pada Pemdes  Ambengan  di  tahun  2022  adalah sebanyak  532  pelaku  usaha.  Penelitian  ini menggunakan simple random sampling yaitu pengambilan  anggota  sampel  dari  populasi yang  dilakukan  secara  acak,  maka  jumlah sampel  yang  digunakan  adalah  sebanyak  85 pelaku usaha.
Dalam  penelitian  ini,  teknik  analisis data  yang  digunakan  adalah  analisis  regresi linier berganda. Uji asumsi klasik dimaksudkan  untuk  mengetahui  apakah penggunaan  model  regresi  dalam  analisis regresi  linier  berganda  benar-benar  telah memenuhi  asumsi  klasik.  Uji  normalitas bertujuan  untuk  mengetahui  apakah  masing- masing  variabel  berdistribusi  normal  atau tidak.  Uji  statistik  yang  digunakan  untuk  uji normalitas  data  dalam  penelitian  ini  adalah
uji  normalitas  atau  sampel Kolmogorov- Smirnov. Berdasarkan  hasil  uji  normalitas dengan menggunakan One-Sample Kolmogorov-Smirnov  Test menunjukkan bahwa nilai Asymp Sig. (2-Tailed) memiliki nilai  sebesar  0,699  dimana  nilai  ini  lebih besar  dari  5%  (0,05)  sehingga  dapat disimpulkan  bahwa  data  kuesioner  yang digunakan sudah berdistribusi normal.
Uji  autokorelasi  bertujuan  menguji apakah  model  regresi  linear  ada  korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan kesalahan pengganggu pada periode t-1  (sebelumnya)  (Ghozali,  2018).  Uji autokorelasi  dilakukan  dengan  metode Durbin-Watson . Nilai Durbin-Watson dapat diketahui  sebesar  1,778,  nilai  ini  akan dibandingkan dengan nilai tabel signifikansi  5%,  dengan  jumlah  sampel  85 (n) dan jumlah variabel bebas ada 3 yaitu  : sikap  keuangan,  perilaku  keuangan  dan literasi  keuangan  (k  =  3),  maka  diperoleh nilai  du  sebesar  1,7210,  dan  nilai  Durbin- Watson  sebesar  1,778  >  (du)  yakni  1,7210 dan  kurang  dari  (4-du)  atau  4  -  1,778  = 2,222.  Jadi  dapat  disimpulkan  bahwa  tidak terdapat masalah autokorelasi.
Ghozali (2018) Uji Multikolinieritas bertujuan  untuk  menguji  apakah  model regresi  ditemukan  adanya  korelasi  antar variabel bebas (independen). Untuk mengetahui  ada  atau  tidaknya  masalah multikolonieritas  digunakan  nilai tolerance dan VIF. Nilai cut off yang umum dipakai untuk menunjukkan adanya multikolonieritas  adalah  nilai Tolerance ≤ 0,10 atau sama dengan nilai VIF ≥ 10. Hasil pengujian menunjukkan bahwa nilai tolerance  berada  diatas  0,10  dan  nilai  VIF dibawah  10.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa dalam model regresi tidak terdapat multikolonieritas.
Uji  Heteroskedastisitas  yaitu  untuk menguji apakah dalam model regresi terjadi ketidaksamaan dari residual satu pengamatan  yang  lain  (Ghozali,  2018).  Uji heteroskedastisitas dilakukan untuk menguji  apakah  dalam  sebuah  model regresi,  terjadi  ketidaksamaan  varians  dari residual dari satu pengamatan ke
414
pengamatan yang lain. Pengujian
Heteroskedastisitas  dilakukan  dalam  sebuah model  regresi  dengan  menggunakan  grafik Scatterplot. Dalam penelitian ini berdasarkan grafik Scatterplot penyebaran  titik-titik tersebar  secara  merata  dibawah  dan  di  atas angka  nol.  Sehingga  dapat  dikatakan  bahwa dalam  model  regresi  tidak  terdapat  masalah heterokedastisitas.
Uji  koefisien  determinasi  digunakan untuk mengetahui persentase besarnya pengaruh variabel yang diteliti, yaitu variabel bebas  dengan  variabel  terikat  yang  dapat dilihat pada tabel 1 berikut ini.
Tabel 1 : Hasil Uji Koefisien Determinasi
Berdasarkan tabel 1, diketahui besarnya  nilai  koefisien  determinasi  dilihat dari  nilai  R  Square  yaitu  sebesar  0,682  dari pengaruh sikap keuangan, perilaku keuangan dan  literasi  keuangan  terhadap  kinerja keuangan  yaitu  sebesar  68,2%,  sedangkan lagi 31,8% dipengaruh oleh variabel lain.
Untuk  menguji  signifikan  tidaknya pengaruh  variabel  sikap  keuangan,  perilaku keuangan  dan  literasi  keuangan  secara bersama-sama  terhadap  kinerja  keuangan. Hasil uji F dapat dilihat pada tabel 2 berikut.
Dari  tabel  2  diatas  menunjukan  nilai F-hitung sebesar 58,029. maka kesimpulannya Hipotesis diterima. Ini berarti secara statistik pada taraf signifikan 0,05. Ini menandakan bahwa sikap keuangan, perilaku keuangan  dan  literasi  keuangan  terhadap kinerja  keuangan  dengan  tingkat  signifikan 0,000 < 0,050.
Untuk  menguji  hipotesis  diterima atau  tidak,  maka  akan  dilakukan  pengujian dengan menggunakan uji-t (t-test).
Berdasarkan hasil analisis, hasil pengujiannya  dapat  dilihat  pada  tabel  3
berikut.
Berdasarkan  tabel  3  diatas  dapat diketahui  besarnya  t-hitung    untuk  variabel sikap  keuangan  adalah  sebesar  2,712,  nilai t-hitung  untuk  variabel  perilaku  keuangan adalah  sebesar  2,967  dan  besarnya  nilai  t- hitung    untuk  variabel  literasi  keuangan adalah sebesar 2,441. Mengacu pada tabel 3 diatas,  diketahui  pengaruh  sikap  keuangan terhadap  kinerja  keuangan  dengan  nilai  t- hitung  >  t-tabel  (2,712  >  1,663)  dengan nilai  probability  (a  =  5%)  =  0,008  <  0,05, artinya hipotesis yang menyatakan semakin baik  sikap  keuangan  pelaku  UMKM  maka semakin  meningkat  kinerja  keuangannya (diterima).
Pengaruh perilaku keuangan terhadap  kinerja  keuangan  dengan  nilai  t- hitung  >  t-tabel  (2,967  >  1,663)  dengan nilai  probability  (a  =  5%)  =  0,004  <  0,05, artinya hipotesis yang menyatakan semakin baik  perilaku  keuangan  pelaku  UMKM maka semakin meningkat kinerja keuangannya  (diterima). Dimana  variabel yang  paling  berpengaruh  terhadap  kinerja keuangan adalah variabel perilaku keuangan  dengan  tingkat  signifikan  paling tinggi  yaitu  0,004  <  0,050,  dibandingkan variabel  sikap  keuangan  dan  literasi keuangan  yaitu  0,008  dan  0,017.  Ini menandakan bahwa perilaku keuangan yang dimiliki  oleh  para  pelaku  harus  terus dipertahankan  ataupun  lebih  ditingkatkan, karena  dengan  meningkatkan  perilaku keuangan  yang  dimiliki  oleh  pelaku  dalam proses  pengelolaan  keuangan,  dengan perilaku  keuangan  yang  dimiliki  pelaku usaha akan lebih mudah untuk memanajemen keuangan dan
memaksimalkan  keuntungan  perusahaan dengan  cara  menerapkan  perencanaan  dana yang matang.
Pengaruh literasi keuangan terhadap kinerja  keuangan  dengan  nilai  t-hitung  >  t- tabel  (2,441  >  1,663)  dengan  nilai
Vol. 6, No. 3, September 2023
probability (a = 5%) = 0,017 < 0,05, artinya hipotesis  yang  menyatakan  semakin  tinggi literasi  keuangan  pelaku  UMKM  maka semakin  meningkat  kinerja  keuangannya (diterima).

## PEMBAHASAN
Berdasarkan hasil pengujian hipotesis,  sikap  keuangan  berpengaruih positif  dan  signifikan  terhadap  kinerja keuangan  UMKM  pada  Pemdes  Ambengan. Hal  tersebut  menunjukkan  bahwa  semakin baik  sikap  keuangan  pelaku  UMKM  maka semakin meningkat kinerja keuangannya. Hal ini  dibuktikan  dengan  sikap  keuangan  yang dimiliki oleh pelaku usaha dalam menjalankan  usaha  mampu  membantunya dalam  meningkatkan  pendapatannya,  dengan cara mengendalikan pikiran atau mengendalikan  keinginan  yang  akan  dapat menurunkan  pendapatan  usaha.  Hal  tersebut diatas  sesuai  dengan  pendapat  Humaira (2018)  sikap  keuangan  merupakan  sebagai penerapan  prinsip-prinsip  keuangan  untuk menciptakan  dan  mempertahankan  nilai melalui pengambilan keputusan dan pengelolaan  sumber  daya  yang  tepat.  Sikap keuangan  dalam  bisnis  dapat  ditingkatkan melalui  pengadaan  informasi  keuangan  yang memadai  yang  dilakukan  seorang  manajer keuangan dalam bisnis.
Hasil  penelitian  diatas  juga  didukung oleh  penelitian  yang  dilakukan  Rusnawati (2022)  yang  menjelaskan  bahwa  sikap keuangan  berpengaruh  signifikan  terhadap kinerja  keuangan  UMKM.  Penelitian  serupa juga  dilakukan  oleh  Humairah  (2018)  yang menyatakan terdapat hubungan positif antara sikap  keuangan  terhadap  perilaku  pengelola usaha  (manajemen)  keuangan  pada  objek penelitian  pada  UMKM  Sentra  Kerajinan Batik  Kab.  Bantul.  Hal  ini  juga  sejalan dengan  penelitian  Esiebugie.,  at.,al  (2018) menunjukan  hubungan  positif  antara  sikap keuangan  terhadap  kinerja  keuangan  UKM. Hasil  penelitian  ini  menyimpulkan  bahwa sebagian besar pemilik UKM berorientasi ke masa depan, yaitu dengan menetapkan target keuangan  yang  baik  di  masa  depan.  Temuan ini  juga  menunjukkan  bahwa  dengan
berorientasi ke masa depan dapat mendorong  pengambilan  keputusan  dan mempengaruhi kinerja usaha. Berdasarkan hasil pengujian hipotesis,  perilaku  keuangan  berpengaruih positif  dan  signifikan  terhadap  kinerja keuangan UMKM pada Pemdes Ambengan. Hal  tersebut  menunjukkan  bahwa  semakin baik  perilaku  keuangan  pelaku  UMKM maka semakin meningkat kinerja keuangannya.  Dan  hal  ini  dibuktikan dengan  perilaku  yang  dimiliki  oleh  para pelaku  usaha  dengan  bertanggung  jawab dalam mengatur, mengelola, mengendalikan,  mencari  dan  menyimpan uang yang dimiliki untuk memajukan usaha dan  membuat  usaha  tetap  bisa  bersaing  di kemudian  hari.  Hal  tersebut  diatas  sejalan dengan  pendapat  Widodo  (2020)  financial behavior  atau  perilaku  keuangan  yang mempelajari  keputusan  keuangan,  salah satunya psikologi dalam keputusan keuangan,  perusahaan  dan  pasar  keuangan. Hal ini muncul dari dampak besarnya emosi seseorang  untuk  memenuhi  kebutuhan hidupnya  sesuai  dengan  pendapatannya. Perilaku  keuangan  yang  baik  mengarah pada daya saing dalam ekonomi global dan perilaku  yang  buruk  akan  menyebabkan ditutupnya bisnis.
Hasil penelitian diatas sejalan dengan penelitian Aprilia (2020), Asmin & Ali  (2021),  dan  Ummah  et  al  (2021)  yang menyatakan  bahwa  perilaku  keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja keuangan UMKM. Penelitian serupa dilakukan oleh Rusnawati (2022) menunjukkan  bahwa  perilaku  keuangan berpengaruh  secara  signifikan  terhadap kinerja  keuangan  UMKM.  Serta  penelitian ini  juga  didukung  oleh  penelitian  dari Budiasni  dkk  (2022)  yang  menyatakan bahwa  perilaku  keuangan  berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  kinerja keuangan  pedagang  di  Pasar  Banyuasri Singaraja
Berdasarkan hasil pengujian hipotesis,  literasi  keuangan  berpengaruih positif  dan  signifikan  terhadap  kinerja keuangan UMKM pada Pemdes Ambengan.
416
Hal  tersebut  menunjukkan  bahwa  semakin tinggi literasi keuangan pelaku UMKM maka semakin meningkat kinerja keuangannya. Hal ini  dibuktikan  dengan  keterampilan  yang dimiliki  pelaku  usaha  dalam  mengelola  dan menjalankan  usahanya,  dimana  dengan keterampilan  yang  dimiliki  oleh  seorang pelaku  usaha  dapat  mempengaruhi  keuangan dari  usahanya  yang  berdampak  pada  proses pengambilan keputusan yang akan diambil.
Hal  tersebut  diatas  searah  dengan pendapat  Sakinah  &  Mudakir  (2018)  literasi keuangan merupakan tingkat keyakinan serta keterampilan, yang dapat berpengaruh terhadap  sikap  dan  perilaku  seseorang  yang berdampak  pada  pengambilan  keputusan. Sesuai dengan hasil penelitian yang dilakukan  oleh  Rusmawati  (2022)  yang menunjukan bahwa literasi keuangan berpengaruh  secara  signifikan  terhadap kinerja  keuangan  UMKM.  Penelitian  serupa juga  dilakukan  oleh  Darmawan  et  al  (2021), Wahyuni  et  al  (2021),  Hilmawati  dan Kusumaningtias  (2021)  yang  menyatakan bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh  positif dan  signifikan  terhadap  kinerja  keuangan UMKM.

## SIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang telah dilakukan, maka dapat ditarik kesimpulan  sebagai  berikut  :  (1)  Sikap keuangan  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap  kinerja  keuangan  UMKM  Pemdes Ambengan  dengan  sikap  keuangan  yang dimiliki  pelaku  usaha  dalam  menjalankan usaha mampu membantunya dalam meningkatkan  pendapatannya,  dengan  cara mengendalikan  pikiran  atau  mengendalikan keinginan  yang  akan  dapat  menurunkan pendapatan  usaha.  (2)  Perilaku  Keuangan berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap Kinerja  Keuangan  pada  UMKM  Pemdes Ambengan  dengan  perilaku  yang  dimiliki oleh pelaku-pelaku usaha dengan bertanggung jawab dalam mengatur, mengelola,  mengendalikan,  mencari  dan menyimpan  uang  yang  dimiliki  untuk memajukan  usaha  dan  membuat  usaha  tetap bisa  bersaing  di  kemudian  hari.  (3)  Literasi
Keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap Kinerja Keuangan pada
UMKM Pemdes Ambengan dengan keterampilan  yang  dimiliki  pelaku  usaha dalam mengelola dan menjalankan usahanya,  dimana  dengan  keterampilan yang  dimiliki  oleh  seorang  pelaku  usaha dapat mempengaruhi keuangan dari usahanya.

## DAFTAR RUJUKAN
Aprilia,  M.  R.  2020.  Analisis  Literasi Keuangan, Penggunaan Teknologi, Perilaku                      Keuangan  dan inerja  UMKM  Kota  Probolinggo. Skripsi                      dipublikasikan. Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis Universitas Jember.
Arianti, F. B. (2020). Pengaruh Pendapatan
Dan  Perilaku  Keuangan  Terhadap Literasi Keuangan Melalui Keputusan  Berinvestasi  Sebagai Variabel           Intervening. Jurnal Akuntansi, 10(1), 13–36. https://doi.org/10.33369/j.akuntans i.9.3.13-36 Arianti,  B.  F.,  Azzahra,  K.  2020.  Faktor- Faktor yang Mempengaruhi
Literasi                      Keuangan:  Studi Kasus  UMKM  Kota  Tangerang Selatan. Jurnal           Manajemen dan  Keuangan  Vol.  9  No.  2,  Hal. 156-171.
Budiasni,  N.  W.,  Trisnadewi,  N.  K.  A.,  &
Indrawan,  K.  (2022).  Pengaruh
Literasi
Keuangan, Perilaku Keuangan  Dan  Inklusi  Keuangan Terhadap           Kinerja Keuangan Pedagang  Di  Pasar  Banyuasri Singaraja. Management Studies and Entrepreneurship Journal, 3(5), 3071–3077. http://journal.yrpipku.com/index.p hp/msej Dalima  Landang,  R.,  Widnyana,  W.,  & Sukadana,  I.  W.  (2021).  Pengaruh Literasi           Keuangan,Perilaku Keuangan Dan Pendapatan Terhadap Keputusan Berinvestasi  Mahasiswa  Fakultas
Vol. 6, No. 3, September 2023
417
Ekonomi Universitas Mahasaraswati Denpasar. Jurnal Emas, 2(2), 51–70. Darmawan,  A.,  Kurnia,  K.,  &  Rejeki,  S.
(2019). Pengetahuan Investasi, Motivasi                      Investasi,  Literasi Keuangan Dan Lingkungan Keluarga Pengaruhnya Terhadap  Minat  Investasi  Di  Pasar Modal. Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, 8(2), 4456.
Darmawan,  A.,  Sepriani,  A.,  Bagis,  F.,  & Rahmawati,  D.  V.  2021.  Pengaruh
Faktor Demografi, Locus Of Control,  Literasi  Keuangan,  dan Inklusi                     Keuangan  Terhadap
Kinerja  Keuangan  UMKM.  Jurnal Ilmiah  Akuntansi                      Dan KeuanganVol.  10  No.  2,  Hal.  170- 180.
Erny,  A.  A.,  Ali,  M.,  Nohong,  M.,  & Mardiana, R. (2021). Perilaku Keuangan,                      Financial  Self- Efficacy dan Keterampilan Wirausaha terhadap Kinerja Keuangan UKM Fashion dan Kuliner.  Journal  of  Management Science                      (JMS),  2(1),  188–
196. https://doi.org/10.52103/jms.v2i1.42 4
Ghozali,  Imam.  2018.  Aplikasi  Analisis Multivariate  dengan  Program  IBM
SPSS                    25.  Semarang:  Badan Penerbit Universitas Diponergoro. Handayani, Ririn. 2020. Metodologi Penelitian  Sosial.  Yogyakarta  : Trussmedia           Grafika.
Hilmawati,  M.  R.  N.,  &  Kusumaningtias,  R.
2021. Inklusi Keuangan Dan Literasi           Keuangan Terhadap Kinerja Dan Keberlangsungan Sektor  Usaha  Mikro                      Kecil Menengah.  Nominal: Barometer Riset  Akuntansi  dan  Manajemen Vol. 10 No. 1, Hal. 135-152. Humaira,  Iklima  dan  Endra  Murti  Sagoro, 2018. Pengaruh Pengetahuan Keuangan,  Sikap  Keuangan  dan Kepribadian Terhadap Perilaku
Manajemen  Keuangan  pada  Pelaku
UMKM  Sentra  Kerajinan  Batik Kabupaten Bantul. Jurnal Nominal, 7(1), hal. 96-10. Kusnandar, D, L., & Kurniawan, D, (2020). Literasi  Keuangan  Dan  Gaya Hidup                   Ibu  Rumah  Tangga Dalam Membentuk Perilaku Keuangan Di Tasikmalaya.
Sains:  Jurnal  Manajemen  Dan Bisnis, 13(1), 123.
Novianti,  M.,  &  Salam,  A.  (2021). Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan, Sikap                      Keuangan  Dan Kepribadian  Terhadap  Perilaku
Manajemen Keuangan Pelaku  Umkm  Di  Moyo  Hilir). Jurnal  Manajemen  Dan  Bisnis, 4(2), 18–26. https://doi.org/10.37673/jmb.v4i2 Octavina,  L.  A.,  &  Rita,  M.  R.  2021. Digitalisasi UMKM, Literasi Keuangan,  dan                        Kinerja
Keuangan: Studi pada Masa Pandemi  Covid-19.  Journal  of Business  and  Banking  Vol.11 No.1, Hal. 73-92.
Pradiningtyas,  T.  E.,  &  Lukiastuti,  F.
(2019). Pengaruh Pengetahuan Keuangan                    dan  Sikap Keuangan  terhadap  Locus  of
Control  dan  Perilaku  Pengelolaan Keuangan  Mahasiswa  Ekonomi. Jurnal  Minds:  Manajemen  Ide  dan Inspirasi, 6(1), 96–112. https://doi.org/10.24252/minds.v6i
1.9274
Rita,  M.  R.,  &  Utomo,  M.  N.  2019.  An
Entrepreneurial  Finance  Study:
MSME           Performance Based on  Entrepreneurial  and  Financial Dimensions. Jurnal Keuangan  dan  Perbanan,  Vol.  23 No. 2, Hal. 217-234. Rusnawati,  Rusdi,  &  Saharuddin.  (2022). Pengaruh Literasi Keuangan, Perilaku                      Keuangan  dan Sikap  Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan Usaha Mikro,
Kecil  dan  Menengah  di  Kota Makassar. Journal Of Management
Vol. 6, No. 3, September 2023
418
&                     Business,  5(2),  253–261. https://doi.org/10.37531/sejaman.v5i 2.2084 Sari,  D.  P.,  &  Siregar,  Q.  R.  (2022). Pengaruh Sistem Pembayaran Online, Pola           Gaya Hidup Dan Pengetahuan  Keuangan  Terhadap Perilaku Keuanganpada Mahasiswa Akhir Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Muhammadiyah  Sumatera  Utara. Jurnal  Sosial  Dan  Ekonomi,  8(2),
99–109. http://jurnal.bundamediagrup.co.id/i ndex.php/sosek
Siregar, Q. R., & Simatupang, J. (2022). The Influence  of  Financial  Knowledge,
Income,  and  Lifestyle  on  Financial Behavior  of  Housewives  at  Laut Dendang Village. Journal of International Conference Proceedings  (JICP),                      5(2), 652–660. Sugiyono. 2017. Metode Penelitian Kuantitatif,  Kualitatif,  dan  R&D. Bandung:           Alfabeta, CV. Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Kombinasi (Mixed Methods). Bandung: CV           Alfabeta. Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Kuantitatif. Bandung: Alfabeta.
Sugiyono (2019). Statistika untuk Penelitian.
Bandung : CV Alfabeta. Sakinah,  G.,  &  MUDAKIR,  Y.  B.  2018. Analisis Literasi Keuangan Mahasiswa                      S-1  Fakultas Ekonomika  Dan  Bisnis  Universitas Diponegoro Angkatan           2014- 2017. Doktoral
dissertation,
Fakultas Ekonomika dan Bisnis. Susianti, I. 2018. Analisis Laporan Keuangan Untuk  Menilai  Kinerja  Keuangan Pada  Pt.  Gudang  Garam  Tbk.  Pada Periode  2013-2015.  Jurnal  Simki-
Economic Vol. 2 No. 2
Ummah,  H.,  Rosyafah,  S.,  &  Masyhad,  M.
2021. Pengaruh Pengetahuan Akuntansi  dan  Perilaku  Keuangan
Terhadap  Kinerja  Manajerial  UMK
Makanan di Sidoarjo. Jurnal Akuntansi,  Vol.  2  No.  1,  Hal.  38- 43
Wahyuni,  S.,  Nugroho,  W.  S.,  Purwantini, A.  H.,  &  Khimah,  S.  N.  2021. Pengaruh  E-Commerce,  Budaya
Organisasi,  Penggunaan  Sistem Informasi                      Akuntansi  dan Literasi Keuangan Terhadap Kinerja UMKM di Kota Magelang.  In  Prosiding  Seminar Nasional Fakultas Ekonomi Untidar 2021            Vol. 1 No. 1 Widyaningrum,  S.  (2018).  Pengaruh  Sikap Keuangan,  Pengetahuan  Keuangan Dan Pengalaman Keuangan Terhadap  Perilaku  Pengelolaan
Keuangan                      Keluarga  Di Sidoarjo. STIE Perbanas, 45, 39.