## ANALISIS CAPITAL ADEQUANCY RATIO (CAR), LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) DAN RETURN ON ASSETS (ROA) TERHADAP TINGKAT SUKU BUNGA DEPOSITO BERJANGKA
PADA BANK BUMN PERIODE 2009-2014
Isna Nurcahyani Suratama Isnanurcahyani30@gmail.com Universitas Ahmad Dahlan
Dyah Fitriani Dhifa_dhe@yahoo.com Universitas Ahmad Dahlan

## ABSTRAK
This  study  aims  to  determine  the  effect  of  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),  Loan  to Deposit  Ratio  (LDR)  and  Return  on  Assets  (ROA)  on  the  interest  rate  for  time  deposits  at state-owned  banks  in  Indonesia  in  the  2009-2014  period.  The  sample  used  in  this  study  is state-owned  banks  in  Indonesia,  as  many  as  4  banks.  The  sampling  technique  used  was purposive sampling technique. The method used in this study is quantitative research and the data  obtained  are  secondary  data  where  the  data  is  already  available  in  report  form.  The analysis technique used is multiple linear regression, hypothesis testing (t test and F test) and the  coefficient  of  determination  test.  The  results  of  the  analysis  showed  that  partially  the Capital  Adequacy  Ratio  (CAR)  showed  a  regression  coefficient  of  -0.674775  with  a  prob value  of  0.5915,  which  meant  that  the  CAR  had  a  negative  and  not  significant  effect  on deposit  rates,  while  the  Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR)  showed  a  value  of  regression coefficient of 0.109967 with a value of prob. 0.6871 which means that the LDR has a positive and not  significant  effect  on the interest  rate on  time deposits  and Return on Assets  (ROA) shows  a  value  of  -10,63718  with  a  prob.  0.4255  which  means  ROA  has a  negative  and  not significant effect on the interest rate on time deposits. Based on the F test shows a prob value of  0.300476  so  that  simultaneously,  CAR,  LDR  and  ROA  have  no  significant  effect  on  the interest rate on time deposits.
Keyword: Time Deposit Interest Rates, Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR) and Return on Assets (ROA).

## PENDAHULUAN
Bank merupakan lembaga keuangan  yang  memiliki  peran  penting bagi  perekonomian  suatu  negara.  Hal  ini bisa  dibuktikan  dari  kegiatan  utama  bank yaitu penghimpunan dana, penyaluran dan berbagai  jasa  yang  ditawarkan.  Kegiatan tersebut sangat membantu kegiatan ekonomi suatu negara serta dapat melancarkan  sistem  pembayaran  bagi semua  sektor  perekonomian.  Dana  bank salah  satunya  diperoleh  dari  masyarakat
dalam  bentuk  simpanan,  seperti  giro, tabungan  maupun  deposito.    Bank  dapat menggunakan dana tersebut untuk memperoleh  keuntungan  yaitu  dengan menyalurkannya  kepada  masyarakat  yang membutuhkan dalam bentuk kredit. (Setiawan, 2013) Industri  perbankan  yang  sehat  dan efisien  adalah  lembaga  yang  menyediakan sumber  pembiayaan  yang  baik  bagi pembangunan dengan meningkatkan investasi.  Salah  satu  produk  perbankan yang dapat dijadikan alternatif masyarakat untuk beinvestasi adalah Deposito.
Menurut Undang-Undang No.
10/1998, Pasal 1 ayat 7 (1998, hal. 7) yang memberikan  pengertian  deposito  adalah sebagai berikut: “Deposito adalah simpanan  yang  penarikannya  hanya  dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian  nasabah  penyimpan  dengan bank”.  Deposito  adalah  produk  simpanan di bank yang penyetoran maupun penarikannya  hanya  dapat  dilakukan  pada waktu  tertentu  saja  atau  sesuai  dengan jatuh  temponya  sehingga  deposito  dikenal juga  sebagai  tabungan  berjangka.  Daya tarik  utama bagi  masyarakat  adalah bunga yang  diberikan  oleh  bank-bank  untuk melakukan kegiatan penyimpanan uang.
Kebanyakan  masyarakat  memilih deposito  sebagai  alternatif  yang  paling baik  untuk  menyimpan  dana  yang  mereka miliki.  Daya  tarik  masyarakat  untuk menyimpan  dananya  adalah  tergantung pada  besar  kecilnya  suku  bunga  deposito yang  ditawarkan  oleh  suatu  bank.  Dewasa ini, bank-bank umum seperti halnya bank- bank  persero  sangat  menguasai  dan mendominasi  pasar  perbankan  terutama untuk produk deposito dalam hal menentukan  tingkat  bunga  dan  jumlah deposito yang berhasil dihimpun.
Suku  bunga  deposito  sebagai  daya tarik  utama  bagi  masyarakat  dalam menghimpun  dananya  dibank,  akan  tetapi harus  dilakukan  secara  hati-hati  dan  teliti karena  apabila  suku  bunga  deposito  pada suatu bank rendah akan membuat masyarakat  justru  enggan  menabung. Apabila suku bunga terlalu tinggipun akan berdampak  pada  suku  bunga  yang  secara otomatis  menjadi  sangat  tinggi  dan  tentu akan  menyulitkan  suatu  bank  dalam menyalurkan kreditnya. (Setiawan, 2013).
Seiring  dengan  banyaknya  pilihan bank  yang  dihadapkan  kepada  masyarakat dan  persaingan  yang  semakin  ketat,  maka bank harus memperhatikan pelayanan serta produk  yang  ditawarkan  agar  mampu bersaingan dengan bank lainnya. Pelayanan bank yang bagus dan profesional  dapat  menjadikan  andalan bank  untuk  memikat  hati  masyarakat  agar
mau  menanamkan  investasinya  di  bank serta  membangun  loyalitas  nasabah.  Salah satu  produk  yang  ditawarkan  oleh  bank adalah deposito. Simpanan deposito dalam Undang-Undang  Nomor  10  Tahun  1998 dinyatakan sebagai simpanan yang penarikannya  hanya  dapat  dilakukan  pada waktu  tertentu  berdasarkan  perjanjian nasabah penyimpanan dengan bank (Martono,  2010).  Tingkat  suku  bunga deposito  yang  relatif  tinggi  dapat  menjadi daya  tarik  bagi  masyarakat  untuk  lebih memilih  deposito  dibandingkan  dengan tabungan,  namun  dengan  tingginya  bunga tersebut  maka cost  of  loanable funds pada bank juga akan meningkat
Meningkatnya dana simpanan yang diperoleh  hendaknya  dapat  dimanfaatkan oleh bank secara maksimal. Jangan sampai besarnya  dana  yang  dihimpun  nantinya malah  merugikan  bagi  bank  karena  tidak mampu  dimanfaatkan  secara  benar.  Dana yang  didapat  sudah  seharusnya  digunakan untuk  kegiatan  yang  menguntungkan  bagi bank  seperti  pemberian  kredit.  Selain dapat  memberikan keuntungan, pemberian kredit  juga  akan  mempengaruhi  besarnya loan  to  deposit  ratio (LDR).  Dendawijaya (2009)  mendefinisikan Loan  to  deposit ratio adalah  rasio  antara  seluruh  jumlah kredit  yang  diberikan  bank  dengan  dana yang  diterima  oleh  bank.  Akan  tetapi pemberikan  kredit  mestinya  dilakukan secara hati-hati karena sangat berisiko, jika nantinya terjadi kredit macet atau bad debt akan  membuat  bank  mengalami  kesulitan dalam  membayar  ananya  yang  diperoleh dari  deposan.  Oleh  sebab  itu  untuk mengantisipasi  terjadinya  hal  tidak  di inginkan  sepertinya  kredit  baermasalah bank  harus  memenuhi  modal  minimum bank atau capital adequacy ratio (CAR).
Kecukupan modal merupakan faktor  yang  penting  bagi  bank  dalam rangka pengembangan usaha dan menampung risiko kerugian. Bank Indonesia  menetapkan  capital  adequacy ratio  (CAR)  yaitu  kewajiban  penyediaan modal  minimum  yang  harus  selalu dipertahankan  oleh  setiap  bank  sebagai
suatu  proporsi  tertentu  dari  total  aktiva tertimbang menurut risiko (ATMR) (Budisantoso,  2014).  Nilai  CAR  yang tinggi akan menurunkan
tingkat keuntungan  bank,  ini  terjadi  karena  dana yang  seharusnya  bisa  digunakan  untuk memperoleh  keuntungan  dari  penyaluran kredit  dialihkan  ke  CAR  untuk  memenuhi ketentuan modal minimum bank.
Tujuan  utama  bank  adalah  untuk mencari  keuntungan.  Kemampuan  bank dalam menghasilkan laba bisa digambarkan  dari  return  on  assets  (ROA). Perputaran  modal  yang  lancar  merupakan salah  satu  pencapaian  yang  diinginkan oleh setiap bank. Karena hal ini mengindikasikan bahwa asset yang dimiliki  bisa  dimanfaatkan  secara  efektif dalam  rangka  memperoleh  keuntungan. Sebagian  keuntungan  nantinya  dapat digunakan  sebagai  tambahan  modal,  bisa juga  dialokasikan  ke  CAR.  Sehingga disinyalir  akan  mempengaruhi  kebijakan bank yang berkaitan dengan
penghimpunan dana. (Setiawan, 2013)

## Rumusan Masalah
Berdasarkan  uaraian  latar  belakang diatas, maka dapat diidentifikasi permasalahan penelitian ini adalah sebagai berikut :
1.  Apakah  ada  pengaruh  negatif  dan signifikan  antara  capital  adequacy ratio  (CAR)  terhadap  tingkat  suku bunga  deposito  berjangka  pada  bank BUMN di Indonesia?
2.  Apakah  ada  pengaruh  negatif  dan signifikan  antara  loan  to  deposit (LDR)  terhadap  tingkat  suku  bunga deposito  berjangka  pada  bank  BUMN di Indonesia?
3.  Apakah  ada  pengaruh  negatif  dan signifikan  antara  return  on  assets (ROA)  terhadap  tingkat  suku  bunga deposito  berjangka  pada  bank  BUMN di Indonesia?
4.  Apakah  ada  pengaruh  dan  signifikan antara capital  adequacy  ratio (CAR), loan to deposit ratio (LDR) dan return on assets ( ROA) secara  bersama-sama
terhadap  tingkat  suku  bunga  deposito berjangka  pada  bank  BUMN  di Indonesia?

## REVIEW LITERATUR DAN HIPOTESIS

## Landasan Teori Pengertian Bank dan Perbankan
Perbankan  adalah  segala  sesuatu yang  berkaitan  dengan  bank,  mencakup kelembagaan,  kegiatan  usaha,  serta  cara dan  proses  dalam  melaksanakan  kegiatan usahanya.  Kegiatan  usaha  tersebut  adalah menyangkut jasa keuangan. Dalam perspektif  ilmu  keuangan,  perbankan adalah bagian dari ilmu keuangan (Taswan 2010).

## Jenis Bank
Jenis bank dapat digolongkan menjadi beberapa  klasifikasi.  Adapun  klasifikasi menurut Suyatno, dkk (2005) adalah:
a. Dilihat dari Segi Fungsinya 1. Bank Sentral (Central Bank) adalah Bank Indonesia sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang  Dasar  1945  dan yang didirikan berdasarkan
Undang-Undang No. 13/1968. 2.  Bank  Umum  (Commercial  Bank) adalah  yang  dalam  pengumpulan dananya menerima simpanan dalam bentuk giro dan deposito dan dalam usahanya terutama memberikan kredit jangka pendek.
3.  Bank  Tabungan  ( Saving  Bank ) adalah bank yang dalam pengumpulan  dananya  menerima simpanan  dalam  bentuk  tabungan dalam usahanya terutama memperbungakan  dananya  dalam kertas berharga.
4.  Bank  Pembangunan (Development Bank) adalah  bank  yang  dalam pengumpulan  dananya  terutama menerima  simpanan  dalam  bentuk deposito  dan  atau  mengeluarkan kertas  berharga  jangka  menengah dan  panjang,  serta  dalam  usahanya
terutama memberikan kredit jangka menengah  dan  panjang  di  bidang pembangunan.
5.  Bank  Desa  ( Rural  Bank )  adalah bank  yang  menerima  simpanan dalam  bentuk  uang  dan  natura (padi,  jagung,  dan  sebagainya)  dan dalam  bentuk  natura  kepada  sektor pertanian dan pedesaan.
b. Dilihat dari Segi Kepemilikannya 1. Bank  Milik  Negara,  adalah bank  yang  modalnya  sebagian besar atau keseluruhan modalnya berasal dari negara.
2. Bank Milik Pemerintah Daerah, adalah  bank  yang  modalnya sebagaian besar atau
keseluruhannya  berasal  dari pemerintah daerah.
3. Bank  Milik  Swasta,  adalah bank  yang  modalnya  sebagaian besar atau keseluruhannya
berasal  dari  perorangan  atau swasta.  Bank  milik  swasta dapat  dibagi  menjadi  tiga  yaitu :bank  milik  swasta  nasional, bank  milik  swasta  asing  dan kerjasama  antara  bank  swasta nasional dengan swasta asing.
4. Bank  Koperasi,  adalah  bank yang  modalnya  berasal  dari perkumpulan-perkumpulan koperasi.
c. Dilihat  dari  Segi  Penciptaan  Uang Giral
1. Bank Primer, adalah bank  yang dapat  menciptakan  uang  giral. Bentuk  dari  uang  giral  sendiri dapat berupa cek ataupun giro.
2. Bank  Sekunder,  adalah  bank yang bertugas sebagai perantara dalam menyalurkan kredit. Bank  yang  tergolong  dalam bank  sekunder  adalah  bank tabungan  dan  bank-bank  yang tidak menciptakan uang giral.

## Jenis-Jenis Deposito
Menurut  Rivai,  dkk  (2007)  terdapat berbagai jenis deposito, yaitu:
a. Deposito Berjangka
Deposito  berjangka  adalah  simpanan pihak  ketiga  (rupaih  dan  valuta  asing) yang  diterbitkan  atas  nama  nasabah pada  bank  yang  penarikannya  hanya dapat  dilakukan  pada  waktu  tertentu menurut  perjanjian  antara  penyimpan dengan bank yang bersangkutan.
b. Sertifikat Deposito Sertifikat  deposito  atau negotiable certificate  of  deposits atau  sering disingkat  dengan  CD  adalah  deposito berjangka  yang  bukti  simpanannya dapat diperdagangkan atau surat berharga  atas  unjuk  rupiah  yang merupakan  surat  pengakuan  utang  dari bank  dan  lembaga  keuangan  bukan bank yang dapat diperjualbelikan dalam pasar uang.
c. Deposit on Call Deposit  on  Call adalah  simpanan atas  nama  (atau  pihak  ketiga  bukan bank)  dalam  jumlah  yang  besar,  tetap berada  dibank  selama  deposan  belum menggunakannya,  dan  penarikannya hanya  dapat  dilakukan  dengan  syarat pemberitahuan sebelumnya.

## Penerima Setoran Deposito
Kuncoro  dan  Suhardjono  (2002) Setoran  deposito  dapat  digunakan  dengan banyak cara, yaitu:
a. Setoran tunai, yaitu nasabah melakukan  setoran  dengan  cara mengisi aplikasi/formulir setoran dan menyerahkannya  kepada  teller  bank beserta uangnya.
b. Setoran  dengan  warkat  bank  yang bersangkutan, yaitu nasabah
melakukan  setoran  dengan  cara mengisi formulir setoran dan menyerahkan  kepada  teller  beserta warkat bank tersebut.
c. Setoran  dengan  warkat  bank  lain, yaitu  nasabah  melakukan  setoran dengan cara mengisi formulir setoran
dan  menyerahkan  kepada  teller beserta warkat bank lain tersebut.

## Suku Bunga Deposito
Bunga  simpanan  termasuk  bunga pada deposito ditawarkan oleh bank untuk mendorong masyarakat agar mau menanamkan  dananya  di  bank.  Inilah biaya  yang  harus  dikeluarkan  oleh  bank atas  dana  yang  dihimpunnya  atau  biasa disebut dengan cost of laoanable funds.

## Penarikan Bunga dan Pokok Deposito
Pembayaran bunga dan pokok deposito  dilakukan  pada  saat  jatuh  tempo, yaitu  sesuai  dengan  perjanjian  yang  telah disepakati  anatara  bank  dengan  nasabah. Jika  nasabah  mengambilnya  sebelum  saat jatuh  tempo  maka  nasabah  mengambilnya sebelum  saat  jatuh  tempo  maka  nasabah akan  dikenakan  penalty  rate.  Biasanya bank  menetapkan  penalty  rate  sebesar  1 sampai  3  persen  dari  nominal  pokok deposito.

## Analisis Kinerja Bank

## 1) Analisis Rasio Likuiditas
Analisis  rasio  likuiditas  adalah  analisis yang dilakukan terhadap kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban jangka pendeknya  atau  kewajiban  yang  sudah jatuh tempo.
Beberapa  rasio  likuiditas  yang  sering dipergunakan  dalam  menilai  kinerja  suatu bank antara lain adalah sebagai berikut:
a. Cash Ratio Menurut Dendawijaya (2009) Cash Ratio adalah rasio likuid terhadap dana pihak ketiga yang dihimpun bank harus segera  dibayar.  Rasio  ini  digunakan untuk  mengukur  kemampuan  bank dalam  membayar  kembali  simpanan nasabah  (deposan)  pada  saat  ditarik dengan  menggunakan  alat  likuid  yang dimiliki.
b. Reserve Requirement Reserve  Requirement atau  lebih dikenal  juga  dengan  likuiditas  wajib minimum  adalah  suatu  simpanan  yang
wajib  dipelihara  dalam  bentuk  giro  di Bank Indonesia bagi semua bank.
c. Loan to Deposit Ratio (LDR) Dendawijaya (2009) Loan to Deposit  Ratio  adalah  rasio  antara seluruh  jumlah  kredit  yang  diberikan bank  dengan  dana  yang  diterima  oleh bank.  Menurut  Dendawijaya  (2009), semakin tinggi rasio tersebut
memberikan indikasi semaikn rendahnya  kemampuan  likuiditas  bank yang  bersangkutan.  Hal  ini  disebabkan karena  jumlah  dana  yang  diperlukan untuk membiayai kredit menjadi semakin besar.
d. Loan to Asset Ratio Loan  to  Asset  Ratio adalah  rasio yang digunakan untuk mengukur tingkat likuiditas bank yang menunjukan  kemampuan  bank  untuk memenuhi  permintaan  kredit  dengan menggunakan  total  asset  yang  dimiliki bank.
e. Rasio Kewajiban Bersih Call Money Persentase dari rasio ini
menunjukkan besarnya kewajiban bersih call money terhadap aktiva lancar atau aktiva yang paling likuid dari bank.

## 2) Analisis Rasio Rentabilitas
Analisis  rasio  rentabilitas  bank  adalah alat  untuk  menganalisis  atau  mengukur tingkat  efisiensi  usaha  dan  profitabilitas yang dicapai oleh bank yang bersangkutan.
a. Return on Assets (ROA)
Menurut Dendawijaya (2009)
Return  on  Assets adalah  rasio  ini digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen  bank  dalam  memperoleh keuntungan  (laba)  secara  keseluruhan. Semakin  besar  ROA  suatu  bank, semakin  besar  pula  tingkat  keuntungan yang dicapai bank tersebut dan semaikn baik  pula  posisi  bank  tersebut  dari  segi penggunaan aset.
b. Return on Equity (ROE)
ROE  adalah  perbandingan  antara laba  bersih  bank  dengna  ROE  modal sendiri.  Rasio  ROE  ini  merupakan indikator  yang  amat  penting  bagi  para
pemegang  saham  dan  calon  investor untuk  mengukur  kemampuan  bank dalam  memperoleh  laba  bersih  yang berkaitan dengan pembayaran dividen. c. Rasio Maya (Beban) Operasional
Rasio  biaya  operasional  adalah pembanding  antara  biaya  operasional dan  pendapatan  operasional.  Rasio biaya  operasional  digunakan  untuk mengukur tingkat efisiensi dan
kemampuan  bank  dalam  melakukan kegiatan operasinya.
d. Net Profit Margin (NPM) Ratio Net profit margin adalah rasio yang menggambarkan  tingkat  keuntungan (laba) yang diperoleh
bank dibandingkan  dengan  pendapatan  yang diterima dari kegiatan operasionalnya.

## 3) Analisis Rasio Solvabilitas
a. Capital Adequacy Ratio (CAR) Capital  adequacy ratio  adalah rasio  yang  mengukur  kemampuan bank dalam permodalan untuk mengantisipasi  terjadinya  kerugian pada  aktiva-aktiva  yang  mngandung risiko.  Bank  Indonesia  mewajibkan setiap  bank  umum  menyediakan modal minimum sebesar 8% dari total aktiva  tertimbang  menurut  risiko (ATMR). Menurut  Budisantoso  (2014), apabila  CAR  suatu  bank  terlalu rendah maka kemampuan bank tersebut  untuk  survive  pada  saat mengalami  kerugian  juga  rendah. Modal  sendiri  akan  dengan  cepat habis  untuk  menutup  kerugian,  dan ketika  kerugian  telah  melebihi  modal sendiri maka kemampuan bank tersebut  untuk  memenuhi  kewajiban kepada  masyarakat  menjadi  sangat dirugikan.
b. Debt to Equity Ratio Debt  to  Equity Ratio  adalah  rasio yang  digunakan  untuk  mengukur kemampuan  bank  dalam  menutup sebagian atau seluruh utang-utangnya, baik  jangka  panjang  maupun  jangka
pendek,  dengan  dana  yang  berasal dari modal bank sendiri.
c. Long Term Debt to Assets Ratio
Rasio ini digunakan untuk mengukur  seberapa  jauh  nilai  seluruh aktiva  bank  dibiayai  atau  dananya diperoleh  dari  sumber-sumber  utang jangka panjang.

## Penelitian Terdahulu
Dewi  (2012)  dalam  penelitiannya yang  berjudul  analisis  pengaruh capital adequacy  ratio  (CAR),  loan  to  deposit ratio  (LDR)  dan  return  on  assets  (ROA) terhadap  tingkat  suku  bunga  deposito berjangka  pada  Bank  Centra  Asia,  Tbk Tahun 2001-2010). Berdasarkan uji parsial dalam  penelitiannya  maka  diperoleh  hasil bahwa CAR berpengaruh negatif dan tidak signifikan  terhadap  tingkat  suku  bunga deposito,  kemudian  LDR  berpengaruh positif  dan  tidak  signifikan  terhadap tingkat  suku  bunga  deposito  dan  ROA berpengaruh negatif dan signifikan terhadap tingkat suku bunga deposito.
Lestari  (2008)  dalam  penelitiannya yang  berjudul  pengaruh capital  adequacy ratio, return on assets dan loan to deposit ratio terhadap  suku  bunga  deposito berjangka  pada  bank  BUMN  di  Indonesia periode  2002-  2006.  Berdasarkan  uji parsial maupun simultan dalam penelitiannya diperoleh  hasil bahwa CAR, ROA, dan LDR tidak mempunyai pengaruh  yang  signifikan  terhadap  suku bunga deposito berjangka. Nugroho (2010) dalam penelitiannya yang berjudul analisis faktorfaktor  yang  mempengaruhi  tingkat suku  bunga  deposito  berjangka  pada  bank umum  di  Indonesia  tahun  2006-2008. Berdasarkan uji parsial dalam penelitiannya  ROA  berpengaruh  secara negatif  dan  signifikan  terhadap  penetapan suku bunga deposito, kemudian LDR tidak berpengaruh secara positif terhadap penetapan suku bunga deposito,  kemudian LDR  tidak  berpengaruh  secara  positif terhadap  penetapan  suku  bunga  deposito dan  CAR  tidak  berpengaruh  secara  positif terhadap penetapan suku bunga deposito.
Setiawan (2013) dalam
penelitiannya  yang  berjudul  pengaruh Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),  Loan  to Deposit Ratio (LDR) dan Return on Assets (ROA) terhadap  tingkat  suku  bunga deposito  berjangka  pada  bank  BUMN periode 2002-2012. Berdasarkan uji parsial dalam penelitiannya diperoleh bahwa CAR berpengaruh  negatif  dan  tidak  signifikan terhadap tigkat suku bunga deposito,  LDR berpengaruh negatif dan signifikan terhadap  tingkat  suku  bunga  deposito, ROA  berpengaruh  negatif  dan  signifikan terhadap  tingkat  suku  bunga  deposito sedangkan secara simultan CAR, LDR dan ROA  berpengaruh  signifikan  terhadap tingkat suku bunda deposito.

## Hipotesis
H1:    Ada pengaruh negatif dan siginfikan antara capital  adequacy  ratio  (CAR) terdapat tingkat suku bunga deposito berjangka  pada  bank  BUMN  di Indonesia
H2:   Ada pengaruh negatif dan signifikan antara loan  to  deposit  ratio  (LDR) terhadap tingkat suku bunga deposito berjangka  pada  bank  BUMN  di Indonesia.
H3:    Ada pengaruh negatif dan signifikan antara return  on  assets  (ROA) terhadap tingkat suku bunga deposito berjangka  pada  bank  BUMN  di Indonesia.
H4:    Ada  pengaruh  dan  signifikan  antara capital  adequacy  ratio  (CAR),  loan to deposit ratio (LDR) dan return on assets  (ROA) secara  bersama-sama terhadap suku bunga deposito berjangka  pada  bank  BUMN  di Indonesia.

## METODE PENELITIAN

## Populasi dan Sampel
Sanusi  (2011)  Populasi  adalah
seluruh kumpulan elemen
yang menunjukan  ciri-ciri  tertentu  yang  dapat digunakan  untuk  membuat  kesimpulan. Jadi,  kumpulan  elemen  itu  menunjukkan
jumlah, sedangkan ciri-ciri tertentu menunjukkan  karakteristik  dari  kumpulan itu.  Populasi  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  bank  BUMN  yang ada di Indonesia.
Sampel  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  4  bank  BUMN  yaitu Bank  Mandiri,  Bank  Rakyat  Indonesia, Bank Negara Indonesia, dan Bank Tabugan  Negara.  Sampel  diambil  dengan menggunakan  teknik purposive  sampling. Teknik  purposive  sampling  adalah  teknik penentuan sampel berdasarkan atas kriteria-kriteria tertentu.

## Definisi Operasional
1. Variabel Independen Variabel independen atau bebas  merupakan  variabel  yang mempengaruhi  terhadap  variabel dependen.  Dalam  penelitian  ini yang merupakan variabel independen adalah sebagai berikut: a. Capital Adequacy Ratio CAR adalah rasio yang memperlihatkan seberapa jauh seluruh aktiva bank yang
mengandung risiko (kredit, penyertaan,  surat  berharga,  tagihan pada  bank  lain)  ikut  dibiayai  dari dana modal sendiri bank disamping memperoleh dana-dana dari sumbersumber di luar bank, seperti dana masyarakat, pinjaman (utang), dan  lain-lain.  Dengan  kata  lain, capital  adequacy  ratio  adalah  rasio kinerja  bank  untuk  mengukur kecukupan  modal  yang  dimiliki bank untuk menunjang aktiva yang mengandung  atau  menghasilkan risiko, misalnya kredit yang diberikan. (Dendawijaya, 2009).
b. Loan to Deposit Ratio
LDR  adalah  rasio  antara seluruh jumlah kredit yang diberikan  bank  dengan  dana  yang
diterima  oleh  bank.  Rasio  ini menunjukkan  salah  satu  penilaian likuiditas bank dan dapat
dirumuskan sebagai berikut :
c. Return on Assets
Rasio  ini  digunakan  untuk mengukur  kemampuan  manajemen bank dalam memperoleh keuntungan (laba) secara keseluruhan.  Semakin  besar  ROA suatu  bank,  semakin  besar  pula tingkat  keuntungan  yang  dicapai bank  tersebut  dan  semakin  baik pula  posisi  bank  tersebut  dari  segi penggunaan  aset.  Rasio  ini  dapat dirumuskan:
2. Variabel Dependen Variabel  dependen  atau  terikat
merupakan variabel yang dipengaruhi oleh variabel independen.  Dalam  penelitian  ini yang merupakan variabel dependen adalah tingkat suku bunga berjangka  12  bulan.  Tingkat  suku bunga  berjangka  dinyatakan  dalam bentuk  persentase  dan  digunakan untuk  menarik  masyarakat  agar menginvestasikan dananya di bank.

## Teknik Analisis Data
1. Analisis Regresi Linier Berganda Suliyanto  (2008)  Analisis  regresi digunakan  untuk  mengukur  kekuatan hubungan  antara  dua  variabel  atau lebih, juga digunakan untuk menunjukan  arah  hubungan  antara variabel bebas dengan variabel untungnya. Dengan menggunakan analisis regresi akan diperoleh koefisien untuk setiap variabel bebasnya. Dengan diperolehnya  koefisien  regresi  maka diharapkan  akan  dapat  diperoleh  nilai
variabel tergantung yang mampu meminimumkan penyimpangan.
Pada penelitian ini yang digunakan adalah  analisis  regresi  linier  berganda karena  terdapat  lebih  dari  satu  variabel independen.  Model  analisisnya  adalah sebagi berikut:

## Uji Asumsi Klasik
a. Uji Normalitas Uji Normalitas dimaksudkan untuk mengetahui  apakah  residual  yang  telah distandarisasi  berdistribusi  normal  atau tidak (Sulisyanto, 2008).
b. Uji Autokorelasi
Salah  satu  asumsi  dalam  analisis regresi  linier  dengan  OLS  ( ordinary  least square) adalah  tidak  adanya  masalah autokorelasi. Autokorelasi adalah hubungan  antara  residual  satu  observasi dengan observasi lainnya [E(ei,ej) ≠ 0 dan i  ≠  j].  Setiap  data  residual  pada autokorelasi  [E(ei,ej)  ≠  0  dan  i  ≠  j]. Autokorelasi lebih mudah terjadi pada data yang  sifatnya  runtut  waktu  (time  series), karena  sifat  datanya  yang  biasanya dipengaruhi oleh data sebelumnya.
Autokorelasi  juga  dimungkinkan  terjadi pada  data  antar  objek  ( cross  section ). Autokorelasi  dapat  berbentuk  positif  dan negatif.  Autokorelasi  pada  regresi  linier dapat  menyebabkan  terjadinya  kebiasan pada kesimpulan yang diambil.
c. Uji Heteroskedastisitas
Ismanto dan Desta (2012)
Heteroskedastisitas  adalah  kondisi  dimana
nilai  varians  error  untuk  setiap  data pengamatan  tidak  konstan  atau  var  (ei)  = 2.  Salah  satu  asumsi  dalam  model  regresi dengan  OLS  adalah  nilai  error  atau residual memiliki varians yang konstan var (ei) = 2 atau disebut juga homoskedastisitas. Pada kenyataannya nilai  residual  sulit  memiliki  varian konstan,  yang  membuat  nilai  taksiran varaians dan standar error koefisien regresi menjadi  tidak  efisien  ( underestimate ) sehingga  pengujian  hipotesis  dengan  uji  t menjadi tidak valid (overestimate ).
Heteroskedastisitas  sering  dijumpai  pada data  yang  sifatnya cross  section daripada time  series .  Dalam  penelitian  yang menyangkut  data  keuangan  perusahaan misalnya,  akan  terjadi  perbedaan  yang cukup  besar  antara  perusahaan  besar  dan perusahaan kecil.
d. Uji Multikolinearitas Ismanto dan Desta (2012)
Multikolinearitas  merupakan  salah  satu masalah  dalam  analisis  regresi  OLS,  yang berarti  terdapat  korelasi  atau  hubungan yang  sangat  tinggi  diantara  variabel independen.Multikolinearitas hanya terjadi pada  regresi  majemuk,  karena  melibatkan beberapa  variabel  independen  sehingga tidak terjadi pada regresi sederhana.

## Uji Hipotesis
1. Uji Parsial (Uji T)
Uji  t  digunakan  untuk  mengetahui pengaruh  antara  variabel  independen dengan variabel dependen secara parsial.  Pada  penelitian  ini  uji  t digunakan  untuk  mengetahui  pengaruh secara parsial atau sendiri-sendiri antara CAR,  LDR,  dan  ROA  terhadap  tingkat suku  bunga  deposito  berjangka  pada bank BUMN di Indonesia.
Dasar  pengambilan  keputusannya dengan  menggunakan  program  Eviews adalah sebagai berikut :
a)  Apabila  nilai  probabilitas  <  0,05 maka Ha diterima
b)  Apabila  nilai  probabilitas  >  0,05 maka Ha ditolak
2. Uji Simultan (Uji F)
Uji  F  digunakan  untuk  mengetahui pengaruh  antara  variabel  independen dengan variabel dependen secara simultan  atau  bersamasama.  Pada penelitian  ini  uji  F  digunakan  untuk mengetahui  pengaruh  secara  simultan atau  bersama-sama  antara  CAR,  LDR, dan  ROA  terhadap  tingkat  suku  bunga deposito  berjangka  pada  bank  BUMN di Indonesia.
Dasar pengambilan keputusan dengan  menggunakan  program  Eviews adalah sebagai berikut :
a) Apabila nilai probablilitas < 0,05 maka Ha diterima
b) Apabila  nilai  probablilitas  >
0,05 maka Ha ditolak. 3. Uji Koefisien Determinasi
Koefisien determinasi adalah ukuran  yang  menunjukkan  besarnya variasi  variabel  dependen  yang  dapat dijelaskan  ( explained )  oleh  persamaan (model)  yang  diperoleh.  Didalam  suatu persamaan regresi, koefisien determinasi  menunjukkan  persentase pengaruh  semua  variabel  independen yang terdapat didalam persamaan terhadap variabel dependennya.

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

## Statistik Deskriptif
Statistik  deskriptif  bertujuan  untuk memberikan  gambaran  pada  data-data variabel  penelitian.  Deskripsi  variabel yang  digunakan  dalam  penelitian  ini meliputi nilai minimum, maksimum, mean dan  standar  deviasi  dari  tiga  variabel independen  yaitu CAR  (Capital  Adequacy Ratio),  LDR  (Loan  to  Deposit  Ratio)  dan ROA  (Return  On  Assets) sebagai  variabel yang mempengaruhi tingkat suku bungadeposito berjangka. Perhitungan data
deskriptif  dapat  dilihat  pada  tabel  4.2 sebagai berikut :
Dari  analisis  deskriptif  di  atas  dapat disimpulkan  bahwa  dari  4  sampel  data maka  variabel  CAR  memiliki  nilai minimum  sebesar  13.20000  dan  nilai maksimum  sebesar  21.54000.  Sedangkan nilai  ratarata  sebesar  16.01708  dengan standar  deviasi  sebesar  1.907843.  Standar deviasi  yang  lebih  kecil  dari  rata-rata menunjukkan simpangan data yang rendah,  ini  menunjukkan  bahwa  data variabel  CAR  mengindikasikan  hasil  yang baik. Dengan demikian hal ini menunjukkan  bahwa  nilai  CAR  yang dimiliki oleh bank-bank tersebut semuanya sudah  memenuhi  standar  yang  ditentukan oleh Bank Indonesia, yaitu sebesar 8%.
Hasil  analisis  deskriptif  pada  variabel LDR  memiliki  nilai  minimum  sebesar 59.15000dan  nilai  maksimum  sebesar 108.0000. Sedangkan nilai rata-rata sebesar  83.31333  dengan  standar  deviasi sebesar  14.12830.  Nilai  standar  deviasi yang lebih rendah dari rata-rata menunjukkan  bahwa  data  variabel  LDR mengindikasi hasil yang baik.
Pada  variabel  ROA  memiliki  nilai minimum  sebesar  1.120000  dan  nilai maksimum  5.150000.  Sedangkan  nilai rata-rata  sebesar  3.178750  dengan  nilai standar deviasi sebesar 1.181099. Nilai ini sama  seperti  pada  CAR  dan  LDR  karena standar  deviasi  lebih  kecil  dari  rata-rata sehingga  menunjukkan  simpangan  data yang rendah, oleh karena itu variabel ROA mengindikasi hasil yang baik.
Variabel  tingkat  suku  bunga  deposito memiliki nilai minimum sebesar 5.910000 dan  nilai  maksimum  sebesar  9.400000. Sedangkan nilai rata-rata sebesar 7.013333 dengan  standar  deviasi  sebesar  1.174389.
Hal ini menunjukkan bahwa variabel suku bunga  deposito  mengindikasi  hasil  yang baik  seperti  variabel  independen  yaitu CAR,  LDR,  dan  ROA  karena  standar deviasi lebih kecil dari pada nilai rata-rata.

## Uji Asumsi Klasik 1. Uji Normalitas
Berdasarkan  hasil  uji  Jarque-Bera terlihat nilai Jarque-Bera 4.246831 sebesar dengan  prob.  Sebesar  0.119622,  hasil  ini menunjukkan  bahwa  data  berdistribusi normal, karena prob. J-B >0,05.

## 2. Uji Autokorelasi
Berdasarkan  hasil  uji  Breush-Godfrey pada  tabel  diatas  diketahui  bahwa  nilai prob.  Chi  Square sebesar  0.4392  yang lebih  besar  dari  0.05  ( prob.  Chi  Square > 0,05),  sehingga  dapat  disimpulkan  tidak terjadi masalah autokorelasi.

## 3. Uji Heteroskedastisitas
Dari  hasil  pemeriksaan  terhadap gejala heteroskedastisitas dengan uji White dan  Uji  BPG  tersebut  menunjukkan masing-masing  nilai Prob.  Chi-Square pada  Obs*R-Squared  lebih  besar  daripada 0.05.  Jadi,  dalam  kasus  ini  terlihat  tidak adanya masalah heteroskedastisitas.

## 4. Uji Multikolineiritas
Pada  pengujian  korelasi  antar variabel  independen  diatas  terlihat  tidak adanya  nilai  korelasi  (derajat  keeratan) yang  sangat  tinggi  (<  90%)  anatarvariabel independen.  Hal  ini  menunjukkan  tidak adanya gejala multikolinearitas.

## Analisis Regresi Berganda
Dari  tabel  diatas,dapat  diperoleh persamaan regresi linier berganda sebagai berikut :
Y = 46.05936 -0.674775X1+ 0.109967X2- 10.63718X3+ε
Dimana : Y = Tingkat Suku Bunga Deposito X1 = Capital Adequacy Ratio (CAR) X2 = Loan to Deposit Ratio (LDR) X3 = Return on Assets (ROA) ε = Error Term
Penjelasan  untuk  masing-masing  variabel yang terdapat pada tabel diatas adalah sebagai berikut :
a.  Nilai  koefisien  konstanta  46.05936 mempunyai  makna  apabila  semua variabel independen diasumsikan sama dengan  nol  (0),  maka  Y  adalah
46.05936.  Berdasarkan  hasil  tersebut berarti  apabila  CAR,  LDR  dan  ROA nilainya  nol,  maka  besarnya  tingkat
suku  bunga  deposito  berjangka  adalah 46.05936.
b.  Untuk  variabel  CAR,  diperoleh  nilai koefisien  sebesar  -0.674775  dengan tanda  negatif  yang  berarti  bahwa  pada tahun  2009  sampai  dengan  2014 kenaikan  CAR  ( Capital  Adequacy Ratio )  akan  menyebabkan  penurunan suku  bunga  deposito  12  bulan  pada bank  BUMN.  Nilai  tersebut  berarti bahwa  setiap  penurunan  1  CAR  akan menyebabkan  penurunan  suku  bunga deposito sebesar -0.674775.
c.  Untuk  variabel  LDR,  diperoleh  nilai koefisien  sebesar  0.109967  dengan tanda  positif  yang  berarti  bahwa  pada tahun  2009  sampai  dengan  2014 kenaikan LDR ( Loan to Deposit Ratio ) akan  menyebabkan  penurunan  suku bunga  deposito  berjangka  12  bulan pada  bank  BUMN.  Nilai  tersebut berarti  bahwa  setiap  kenaikan  1  nilai LDR  akan  menyebabkan  kenaikan suku bunga deposito berjangka sebesar 0.109967.
d.  Untuk  variabel  ROA,  diperoleh  nilai koefisien  sebesar  -10.63718  dengan tanda  negatif  yang  berarti  bahwa  pada tahun  2009  sampai  dengan  2014 kenaikan ROA ( Return on Assets ) akan menyebabkan  penurunan  suku  bunga bunga  deposito  berjangka  12  bulan pada  bank  BUMN.  Nilai  tersebut berarti  bahwa  setiap  penurunan  1  nilai ROA  akan  menyebabkan  penurunan suku bunga deposito berjangka sebesar -10.63718.

## 1. Hasil Uji Parsial (Uji T)
Berdasarkan  tabel  diatas  dapat disimpulkan:
a. Uji hipotesis 1
Hasil pengujian variabel CAR menunjukkan  bahwa  diperoleh  nilai koefisien  regresi  sebesar  -0.674775 dengan  nilai  prob.  Sebesar  0.5915. Karena  nilai  prob.  lebih  besar  dari 0.05,  maka  secara  parsial  variabel CAR  berpengaruh  negatif  dan  tidak signifikan  terhadap  tingkat  suku bunga  deposito  berjangka,  hal  ini berarti bahwa Ha1 ditolak.
b. Uji hipotesis 2 Hasil pengujian variabel LDR menunjukkan  bahwa  diperoleh  nilai koefisien  regresi  sebesar  0.109967 dengan  nilai  prob.  sebesar  0.5915
Karena  niai  prob.  lebih  besar  dari 0.05,  maka  secara  parsial  variabel
LDR  berpengaruh  positif  dan  tidak signifikan  terhadap  tingkat  suku bunga  deposito  berjangka,  hal  ini berarti bahwa Ha2 ditolak.
c. Uji hipotesis 3 Hasil pengujian variabel ROA menunjukkan  bahwa  diperoleh  nilai koefisien  regresi  sebesar  -10.63718 dengan  nilai  prob.  sebesar  0.4255. Karena  nilai  prob.lebih  besar  dari 0.05  maka  secara  parsial  variabel ROA  berpengaruh  negatif  dan  tidak signifikan  terhadap  tingkat  suku bunga  deposito  berjangka,hal  ini berarti bahwa Ha3 ditolak.
2. Hasil Uji Simultan (Uji F)
Berdasarkan  hasil  uji  F  pada  tabel diatas,  diperoleh  nilai  probabilitas sebesar  0.300476  Karena  probabilitas lebih  besar  dari  0.05,  dengan  demikian maka  Ha4  ditolak.  Dengan  kata  lain CAR,  LDR  dan  ROA  secara  bersama- sama  tidak  berpengaruh  signifikan terhadap  tingkat  suku  bunga  deposito berjangka.

## 3. Hasil Uji Koefisien Determinasi
Berdasarkan  tabel  diatas  diperoleh nilai  koefisien  determinasi  sebesar 0.788016  Hal  ini  menunjukkan  bahwa variabel  CAR,  LDR  dan  ROA  mampu menjelaskan  terhadap  variabel  suku bunga  deposito  sebesar  78.8016%  dan sisanya dijelaskan oleh variabel lainnya sebesar 21.1984%.

## Pembahasan
1.  Pengaruh  CAR  terhadap  tingkat  suku bunga deposito berjangka
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang dilakukan,  diketahui  bahwa  variabel CAR  berpengaruh  negatif  dan  tidak signifikan  terhadap  tingkat  suku  bunga deposito  berjangka  yang  ditunjukkan dengan  nilai  koefisien  regresi  sebesar  - 0.674775  dengan  nilai  prob.  sebesar 0.5915. Hasil penelitian ini tidak sesuai dengan  hipotesis  dan  di  dukung  oleh hasil  penelitian  dari  Setyawan  (2013) yang  menunjukkan  bahwa  CAR  tidak terbukti berpengaruh negatif dan signifikan  terhadap  tingkat  suku  bunga
deposito  berjangka.  Semakin  tinggi CAR  maka  semakin  kuat  kemampuan bank tersebut  untuk  menanggung risiko dari  setiap  kredit  atau  aktiva  produktif yang  berisiko.  Atau  dengan  kata  lain, maka semakin tinggi kecukupan modalnya  untuk  menanggung  risiko kredit  macetnya,  sehingga  kinerja  bank semakin  baik,  dan  dapat  meningkatkan kepercayaan masyarakat  terhadap bank. Dengan meningkatnya kepercayaan masyarakat  terhadap  bank,  maka  bank cenderung  akan  menurunkan  tingkat suku bunga depositonya untuk mengurangi  beban  bunganya  dan  pada saat  yang53 sama bank juga tidak perlu khawatir  kehilangan  nasabah  karena tingginya kepercayaan masyarakat terhadap bank tersebut.
2.  Pengaruh  LDR  terhadap  tingkat  suku bunga deposito berjangka Berdasarkan  hasil  penelitian  yang dilakukan dapat diketahui bahwa hipotesis  ditolak.  Pengujian  terhadap variabel  LDR  menunjukkan  variabel LDR  berpengaruh  positif  dan  tidak signifikan  yang  ditunjukkan  dengan nilai  koefisien regresi  sebesar 0.109967 dengan  nilai  prob.  0.6871.  Dari  hasil penelitian  tersebut  dapat  diartikan apabila  LDR  semakin  tinggi  maka tingkat  suku  bunga  deposito  akan semakin rendah. Nilai LDR yang tinggi menunjukkan  bahwa  penyaluran  kredit yang  dilakukan  oleh  bank  lebih  tinggi dibandingkan dengan dana yang diterima  dari  masyarakat.  Dengan semakin  besarnya  penyaluran  kredit maka  pendapatan  yang  diterima  bank dari  pendapatan  bunga  kredit  semakin besar  oleh  karena  itu  keuntungan  yang diperoleh  oleh  bank  juga  semakin meningkat.  Apabila  bank  menahan sebagian dari keuntungan untuk menambah  cadangan  dan  memperkuat permodalan  maka  bank  tidak  perlu  lagi menarik  modal  dari  masyarakat  dalam jumlah  yang  besar  sehingga  bank  akan
cenderung  menurunkan  tingkat  suku bunga deposito berjangka.
3.  Pengaruh  ROA  terhadap  tingkat  suku bunga deposito
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang dilakukan,diketahui bahwa variabel ROA  berpengaruh  negatif  dan  tidak signifikan  terhadap  tingkat  suku  bunga deposito  berjangka  yang  ditunjukkan dengan  nilai  koefisien54  regresi  - 10.63718  dengan  nilai  prob.  0.4255. Hasil  penelitan  ini  tidak  sesuai  dengan hipotesis  dan  didukung  oleh  hasil penelitian  dari  Setyawan  (2013)  yang menunjukkan  bahwa  ROA  merupakan rasio yang menggambarkan kemampuan bank  dalam  menghasilkan  laba  bersih berdasarkan  tingkat  asset  tertentu. Semakin  besar  ROA  maka  semakin besar  pula  laba  yang  diperoleh  oleh suatu  bank.  Apabila  bank  menentukan porsi  laba  ditahan  yang  besar,  hal  ini akan  menambah  modal  sendiri  yang  di miliki  oleh  bank  dengan  konsekuensi setoran  dividen  yang  diberikan  kepada pemilik bank berkurang. Dengan demikian  bank  tidak  harus  terobsesi untuk menghimpun dana dari masyarakat dalam jumlah besar. Sehingga  bank  akan  meringankan tingkat suku bunga deposito berjangka.
4.  Pengaruh  CAR,  LDR  dan  ROA terhadap tingkat suku bunga deposito berjangka Berdasarkan  hasil  uji  F  pada penelitian  yang  dilakukan,  diperoleh nilai  probabilitas  sebesar  0.300476. Karena  probabilitas  lebih  besar  dari 0.05  dapat  diketahui  bahwa  variabel CAR,  LDR  dan  ROA  secara  bersama- sama  tidak  mempunyai  pengaruh  yang signifikan  terhadap  tingkat  suku  bunga deposito  berjangka.  Dengan  demikian dapat  diketahui  bahwa  rasio  keuangan CAR,  LDR,  dan  ROA  tidak  dapat digunakan  untuk  memprediksi  tingkat suku bunga deposito berjangka.

## KESIMPULAN DAN SARAN

## Kesimpulan
Penelitian  ini  dilakukan  dengan tujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  antara capital  adequacy  ratio (CAR),  loan  to deposit  ratio  (LDR)  dan return  on  assets (ROA)  terhadap  tingkat  suku  bunga deposito  berjangka  pada  bank  BUMN  di Indonesia periode 2009-2014. Berdasarkan hasil  penelitian  dan  pembahasan  pada penelitian ini, maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut :
1.  Variabel  CAR  berpengaruh  negatif  dan tidak  signifikan  terhadap  tingkat  suku bunga deposito berjangka sehingga Ha1 ditolak.
2.  Variabel  LDR  berpengaruh  positif  dan tidak  signifikan  terhadap  tingkat  suku bunga berjangka sehingga Ha2 ditolak.
3.  Variabel  ROA  berpengaruh  negatif  dan tidak  signifikan  terhadap  tingkat  suku bunga deposito berjangka sehingga Ha3 ditolak.
4.  Secara  simultan,  variabel  CAR,  LDR dan  ROA  tidak  berpengaruh  terhadap tingkat  suku  bunga  deposito  berjangka sehingga Ha4 ditolak.
Saran 1. Bank BUMN sebaiknya memperhatikan rasio keuangan perusahaan dalam penetapan  tingkat  suku  bunga  deposito berjangka.
2.  Penelitian selanjutnya sebaiknya dilakukan penambahan variabel independen  demi  keakuratan  hasil penelitian.
3.  Penelitian selanjutnya diharapkan
menambah jumlah sampel bank sehingga  penelitian  yang  dilakukan dapat lebih menyeluruh.

## DAFTAR PUSTAKA
Budisantoso,  Totok  dan  Nuritomo,  2014. Bank  &  Lembaga  Keuangan  Lain.
Jakarta: Salemba Empat.
Dendawijaya,  Lukman.  2009.  Manajemen Perbankan.  Edisi  Kedua.  Jakarta: Ghalia Indonesia.
Dewi,  May  Karlina.  2012.  Analisis Pengaruh  Capital  Adequacy  Ratio (CAR),  Loan  to  Deposit  Ratio (LDR),  Return  on  Assets  (ROA) Terhadap  Tingkat  Suku  Bunga Deposito  Berjangka  (Pada  Bank Central  Asia,  Tbk  Tahun  2001- 2010). Skripsi. Makasar: Universitas Hassanudin.
Ismanto,  Deni  dan  Desta  Rizki  Kusuma.
2012.  Petunjuk  Praktikum  Eviews. Yogyakarta: FE UAD.
Kuncoro, Mudrajad dan Suhardjono. 2002. Manajemen
Perbankan.
Edisi Pertama. Yogyakarta: BPFE
Lestari,  Sosie.  2008.  Pengaruh  Capital Adequacy  Ratio,  Return  on  Assets dan Loan to Deposit Ratio Terhadap Suku  Bunga  Deposito  Berjangka Pada  Bank  BUMN  di  Indonesia
Periode 2002-2006. Skripsi. Yogyakarta. Martono.  2010.  Bank  dan  Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi II.Yogyakarta: Ekonisia Nugroho,Yohanes Yuni Eko. 2010. Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi  Tingkat  Suku  Bunga Deposito  Berjangka  Pada  Bank Umum  di  Indonesia  Tahun  2006-
2008. Skripsi. Semarang: Universitas Diponegoro.
Rivai,  Veithzal,  Andria  Permata  Veithzal dan Ferry N. Idroes. 2007. Bank and
Financial  Institution  Management. Jakarta: RajaGrafindo Persada.
Sanusi, Anwar. 2011. Metodologi Penelitian  Bisnis.  Jakarta:  Salemba Empat.
Suliyanto.  2008.  Teknik  Proyeksi  Bisnis. Yogyakarta: ANDI.
Suyatno,  Thomas,  Djuhaepah  T.  Marala, Azhar  Abdullah,  Johan  Thomas Aonno, Tinon Yunianti Ananda, dan
Chalik. 2005.
Kelembagaan Perbankan. Edisi Ketiga. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.
Setiawan, Prastyo. 2013. Pengaruh Capital Adequacy  Ratio  (CAR),  Loan  to Deposit  Ratio  (LDR)  dan  Return  on Assets  (ROA)  terhadap  tingkat  suku bunga deposito  berjangka pada bank BUMN  periode  2002-2012.  Skripsi. Yogyakarta: UAD.
Taswan.  2010.  Manajemen  Perbankan. Edisi  Kedua.  Yogyakarta:  UPP STIM YKPN.