Mekanisme  Pembuatan  Tabungan  Mudharabah  Pada  Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) Al Falah
Ayu Anggraini 1 , Dea Roma Dona 2 , M. Alfan Rizky 3
1,2,3 Sekolah Tinggi Ekonomi dan Bisnis Syariah (STEBIS) Indo Global Mandiri Email : ayuanggraini8363@gmail.com, dearimadhona@gmail.com, alfanrizky0103@gmail.com

## Abstract
Mudharabah  savings  are  savings  that  are  carried  out  based  on  a  mudharabah  contract. This savings is based on a mudharabah contract where the customer will receive benefits in the  form  of  profit  sharing  based  on  agreed  terms.  This  research  includes  field  research (Field  Research),  while  the  nature  of  this  research  is  descriptive  qualitative.  This  study used interview and documentation data collection techniques. Interviews were conducted with  employees  and  customers  of  mudharabah  savings  at  BPRS  Al-Falah.  Based  on research  conducted  by  researchers  at  BPRS  Al-Falah,  it  was  found  that  mudharabah savings  products  are  more  in  demand  by  the  public  than  wadi'ah  savings.  This  is  seen based on the number of customers of each product. Then it was found that the mudharabah savings  mechanism  implemented  by  BPRS  Al-Falah  was  good  and  in  accordance  with existing provisions and procedures.
Keywords: Mechanisms, Savings, Mudharabah

## Abstrak
Tabungan  mudharabah  merupakan  tabungan  yang  dijalankan  berdasarkan  akad mudharabah.  Tabungan  ini  berprinsip  pada  akad  mudharabah  dimana  nasabah akan mendapat keuntungan berupa bagi hasil berdasarkan ketentuan yang sudah disepakati.  Penelitian  ini  termasuk  penelitian  lapangan  (Field  Research), sedangkan  sifat  penelitian  ini  adalah  deskriptif  kualitatif.  Penelitian  ini menggunakan  teknik  pengumpulan  data  wawancara  dan  dokumentasi, wawancara  dilakukan  kepada  karyawan  dan  nasabah  tabungan  mudharabah  di BPRS Al-Falah.  Berdasarkan penelitian yang dilakukan oleh peneliti di BPRS Al- Falah  diperoleh  bahwa  produk  tabungan  mudharabah  lebih  diminati  oleh masyarakat  daripada  tabungan  wadi’ah.  Hal  ini  dilihat  berdasarkan  jumlah nasabah  dari  masing-masing  produk.  Kemudian  diperoleh  bahwa  mekanisme tabungan mudharabah yang diterapkan oleh BPRS Al-Falah sudah baik dan sesuai
Mekanisme Pembuatan Tabungan Mudharabah Pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) Al Falah Ayu Anggraini, Dea Roma Dona, M. Alfan Rizky
dengan ketentuan dan prosedur yang ada.
Kata Kunci : Mekanisme, Tabungan, Mudharabah

## Pendahuluan
Indonesia merupakan negara dengan mayoritas penduduknya adalah muslim.  Berdasarkan  data  pada  World  Population  Review,  jumlah penduduk muslim di tanah air pada tahun 2020 mencapai 229 juta jiwa atau 87,2%  dari  total  penduduk  273,5  juta  jiwa.  Keadaan  seperti  ini  memicu naiknya  permintaan  masyarakat  dalam  bertransaksi  secara  syariah sehingga  gagasan  pendirian  Bank  Syariah  mulai  timbul  pada  tahun  1980 yang  dipraktikkan  dalam  lembaga  dengan  skala  yang  lebih  kecil  atau terbatas  yaitu  dengan  berdirinya  Bait  At-Tamwil  Salam  ITB  di  Bandung dan Koperasi Ridho Gusti di Jakarta.
Kemudian  pada  tahun  1990  Majelis  Ulama  Indonesia  (MUI) membentuk kelompok kerja dengan tujuan untuk mendirikan bank syariah pertama di Indonesia. Definisi Bank menurut UU No. 21 Tahun 2008 adalah badan usaha yang menghimpun dana masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak (Aravik et al.,  2020).  Hasil  dari  rapat  kerja  tersebut  adalah  berdirinya  bank  syariah pertama  di  Indonesia  yaitu  PT.  Bank  Muamalat  Indonesia  pada  tanggal  1 November  1991  dan  resmi  beroperasi  pada  tanggal  1  Mei  1992  dengan modal awal sebesar Rp. 106.126.382.000,1.
Secara  umum  Bank  Syariah  adalah  badan  usaha  yang  kegiatan pokoknya memberikan pembiayaan dan jasa dalam lalu lintas pembayaran serta  peredaran  uang  yang  beroperasi  sesuai  dengan  prinsip-prinsip syariah  (Aravik  &  Hamzani,  2021).  Bank  Syariah  juga  termasuk  lembaga intermediasi,  sebagaimana  pada  pasal  4  ayat  (1)  Undang-Undang Perbankan yariah bahwa bank syariah dan UUS wajib menjalankan fungsi menghimpun  dana  dan  menyalurkandana  masyarakat.  Penghimpun  dana di  bank  Islam  dapat  berbentuk  giro,  tabungan,  dan  deposito.  Prinsip oprasional  Islam  yang  diterapkan  dalam  menghimpun  dana  masyarakat adalah prinsip wadia’ah dan mudharabah . Dalam praktiknya di BPRS Al- Falah  produk  yang  diminati  oleh  nasabah  ialah  produk  tabungan mudharabah.  Produk  penghimpun  dana  yang  paling  unggul  di  Bank Syariah  Indonesia  salah  satunya  adalah  produk  tabungan  (Wardani  et  al., 2022).
Menabung merupakan tindakan yang dianjurkan dalam Islam, karena dengan  menabung  seseorang  muslim  dapat  mempersiapkan  diri  untuk pelaksanaan  perencanaan  di  masa  yang  akan  datang  sekaligus  untuk
Mekanisme Pembuatan Tabungan Mudharabah Pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) Al Falah Ayu Anggraini, Dea Roma Dona, M. Alfan Rizky
menghadapi  hal-hal  yang  tak  di  inginkan.  Bank  Syariah  Indonesia mengaluarkan  berbagai  macam  produk  tabungan  yang  pengelolaannya berdasarkan  syariat  Islam  dengan  menggunakan  akad  Mudharabah  dan akad wadi’ah.
Akad  wadi’ah  merupakan  jenis  simpanan  dimana  nasabah  dapat mengambil dananya kapan saja meskipun pihak bank boleh memanfaatkan dana  tersebut,  akan  tetapi  pihak  bank  dapat  memberikan  bonus  kepada nasabah  serta  pemberian  bonus  tersebut  tidak  diperjanjikan  di  awal  akad (Putri  &  Aravik,  2021).  Sedangkan  akad  Mudharabah  atau  bagi  hasil  ini sifatnya  investasi  diperuntukkan  untuk  masyarakat  yang  ingin mendapatkan  keuntungan  dalam  menabung  atau  dalam  istilah  lain  kerja sama  antara  pihak  bank  dan  nasabah,  dimana  pihak  bank  boleh memanfaatkan dana yang dititipkan oleh nasabah. Kemudian adanya bagi hasil  antara  pihak  bank  dan  nasabah  berdasarkan  perjanjian  di  awal  yang telah di sepakati bersama. Karena bersifat investasi,simpanan tersebut tidak dapat  diambil  kapan  saja  melainkan  berdasarkan  kesepakatan  bersama (Sari  et  al.,  2021).  Secara  umum  akad  mudharabah  terbagi  menjadi  dua macam, yaitu
Mudharabah muthlaqah dan mudharabah
muqayyadah.Adapun  BPRS  Al-Falah  di  dalam  transaksi  tabungan mudarabahnya  menggunakan  akad  Mudharabah  muthlaqah.  Karna  pihak bank  dapat  memanfaatkan  dana  yang  dititipkan  oleh  nasabah  (Chasanah Novambar Andiyansari, 2020).
Kemudian  adanya  bagi  hasil  antara  pihak  bank  dan  nasabah berdasarkan  perjanjian  di  awal  yang  telah di  sepakati  bersama.  Salah  satu produk  tabungan  yang  unggul  di  Bank  adalah  tabungan  mudharabah. Tabungan  Mudharabah  merupakan  tabungan  dalam  mata  uang  rupiah yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat selama jam operasional kas di  kantor  bank  atau  melalui  ATM.  Tabungan  Mudharabah  menggunakan akad  Mudharabah  Muthlaqah  yang  berarti  nasabah  bertindak  sebagai pemilik dana (shahibulmaal) dan bank sebagai pengelola dana (mudharib). Pada  tabungan  Mudharabah  nasabah  memperoleh  nisbah  (keuntungan atau  bagi  hasil)  (Aravik  et  al.,  2021).  Bagi  hasil  pada  mudharabah  di tetapkan  sesuai  ketentuan  bank  dan  porsi  nisbah  sewaktu-waktu  dapat berubah dan perubahan porsi nisbah akan di informasikan minimal 30 hari kerja Bank.
Pada  saat  penulis  melakukan  riset  di  BPRS  Al-Falah,  penulis menemukan  fenomena  berupa  bagaimana  mekanisme  pembuatan tabungan mudharabah pada BPRS Al-Falah. Produk tabungan mudharabah merupakan  tabungan  yang  paling  sering  digunakan  dan  pihak  bank  dan mampu  menarik  banyak  nasabah  serta  menjadikan  produk  tabungan tersebut  sebagai  produk  unggulan  di  BPRS  Al-Falah.  Dalam  menawarkan
Mekanisme Pembuatan Tabungan Mudharabah Pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) Al Falah Ayu Anggraini, Dea Roma Dona, M. Alfan Rizky
produk, pihak bank syariah Indonesia sendiri mampu meyakinkan nasabah dan produk unggulan tersebut dapat dibilang cukup mudah.
Pada  tabungan  mudharabah  sendiri  juga  mendapatkan  bagi  hasil yang  telah  disepakati  oleh  kedua  belah  pihak.    mudharabah  memberikan benefit berupa gratis biaya Tarik tunai di seluruh ATM  dan seluruh ATM Mandiri  serta  bebas  biaya  transaksi  diseluruh  EDC  Mandiri  dan  seluruh EDC Bank Syariah Indonesia dan EDC jaringan Prima. Fasilitas yang akan didapatkan  nasabah  dalam  pembukaan  tabungan  yaitu  buku  rekening, ATM,  dan  layanan  Mobile  Banking.  Dari  uraian  yang  telah  dijabarkan  di atas,  maka  penulis  tertarik  dan  melakukan  penelitian  sebagai  hasil  Kuliah Kerja Pratik, dengan judul “ Mekanisme pembuatan tabungan  mudharabah pada BPRS Al-Falah ”

## Landasan Teori
1. Mekanisme
Mekanisme menjadi satu kata yang teramat sering digunakan saat ini. Ada  banyak  pengertian  tentang  mekanisme  dalam  konteks  yang  berbeda. Pada  dasarnya  mekanisme  berasal  dari  kata  dalam  bahasa  Yunani  yaitu mechane  yang  memiliki  arti  instrument,  mesin  pengangkat  beban, perangkat,  peralatan  untuk  membuat  sesuatu  dan  dari  kata  mechos  yang memiliki  arti  sarana  dan  cara  menjalankan  sesuatu.  Mekanisme  dapat diartikan  dalam  banyak  pengertian  yang  dapat  dijelaskan  menjadi  empat pengertian, yaitu:
a. Mekanisme adalah pandangan bahwa interaksi bagian-bagian dengan bagian-bagian  lainnya  dalam  suatu  keseluruhan  atau  system  secara tanpa  sengaja  manghasilkan  kegiatan  atau  fungsi-fungsi  sesuai dengan tujuan.
b. Mekanisme adalah teori bahwa semua gejala dapat dijelaskan dengan prinsip-prinsip  yang  dapat  digunakan  untuk  menjelaskan  mesin- mesin  tanpa  bantuan  intelegensi  sebagai  suatu  sebab  atau  prinsip kerja.
c. Mekanisme  adalah  teori  semua  gejala  alam  bersifat  fisik  dan  dapat dijelaskan dalam kaitan dengan perubahan material atau materi yang bergerak.
d. Mekanisme  adalah  upaya  memberikan  penjelasan  mekanis  yakni dengan gerak setempat dari bagian yang secara instrinsik tidak dapat berubah bagi struktur internal benda alam dan bagi seluruh alam. Pengertian lain menurut para ahli, mekanisme adalah suatu rangkaian kerja  sebuah  alat  yang  digunakan  dalam  menyelesaikan  sebuah  masalah yang berkaitan dengan proses kerja, tujuannya adalah untuk menghasilkan hasil yang maksimal serta mengurangi kegagalan.
Mekanisme Pembuatan Tabungan Mudharabah Pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) Al Falah Ayu Anggraini, Dea Roma Dona, M. Alfan Rizky

## 2. Tabungan
Salah satu produk penghimpun dana atau funding yang ada di bank syariah  adalah  tabungan.  Tabungan  (saving  deposit)  merupakan  jenis simpanan yang sangat popular di lapisan masyarakat Indonesia mulai dari masyarakat  kota  sampai  pedesaan.  Menurut  Undang-Undang  Perbankan No. 10 Tahun 1998, Tabungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat  dilakukan  menurut  syarat  tertentu  yang  disepakati,  tetapi  tidak dapat  ditarik  dengan  cek,  bilyet  giro,  dan/atau  alat  lainnya  yang dipersamakan dengan itu (Zamzam & Aravik, 2016).
Tabungan  merupakan  jenis  simpanan  yang  sangat  dikenal  oleh masyarakat,  karena  sejak  sekolah  dasar  anak-anak  sekolah  sudah dikenalkan  dengan  tabungan,  meskipun  masih  bersifat  menabung  di sekolah.  Hal  ini  secara  tidak  langsung  pihak  sekolah  memperkenalkan kepada  anak-anak  untuk  menghemat  dengan  menabung.  Meskipun tabungan  tersebut  sifatnya  bukan  tabungan  seperti  diterapkan  di  bank, akan  tetapi  setidaknya  istilah  tabungan  sudah  diperkenalkan  kepada  kita sejak  dini.  Dalam  perkembangan  zaman,  masyarakat  saat  ini  justru membutuhkan  bank  sebagai  tempat  menyimpan  uangnya.  Hal  ini disebabkan  karena  faktor  keamanan  dari  uangnya  yang  dibuthkan  oleh masyarakat.  Tabungan  merupakan  salah  satu  produk  simpanan  yang diperlukan  oleh  masyarakat  untuk  menyimpan  uangnya,  karena merupakan  jenis  simpanan  yang  dapat  dibuka  dengan  persyaratan  yang sangat mudah dan sederhana (Ali, A, 2016).
Persyaratan untuk membuka rekening tabungan, masing-masing bank berbeda. Akan tetapi, pada umumnya bank memberikan persyaratan yang sama  pada  setiap  bank  yaitu  setiap  masyarakat  yang  ingin  membuka rekening  tabungan,  perlu  menyerahkan  fotokopi  identitas,  misalnya  KTP SIM,  paspor,  dan  identitas  lainnya.  Di  samping  itu,  setiap  bank  akan memberikan  persyaratan  tentang  setoran  awal,  minimal,  serta  saldo minimal  yang  harus  disisakan.  Saldo  minimal  ini  diperlukan  apabila tabungan  akan  ditutup,  maka  terdapat  saldo  yang  digunakan  untuk membayar biaya administrasi penutupan tabungan.
Adapun  yang  dimaksud  dengan  tabungan  syariah  adalah  tabungan yang dijalankan berdasarkan prinsip-prinsip syariah. Dalam hal ini, Dewan Pengawas  Syariah  Nasional  (DPSN)  telah  mengeluarkan  fatwa  yang menyatakan  bahwa  tabungan  yang  dibenarkan  adalah  tabungan  yang berdasark an  prinsip  wadi’ah  dan  mudharabah.  Menurut  undang -undang Perbankan  Syariah  nomor  21  tahun  2008,  tabungan  adalah  simpanan berdasarkan  akad  wadi’ah  atau  investasi  dana  berdasarkan  mudharabah atau  akad  lain  yang  tidak  bertentangan  dengan  prinsip  syariah  yang penarikannya  dapat  dilakukan  menurut  syarat  dan  ketentuan  yang
Mekanisme Pembuatan Tabungan Mudharabah Pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) Al Falah Ayu Anggraini, Dea Roma Dona, M. Alfan Rizky
disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro, dan/atau alat lainnya  yang  dipersamakan  dengan  itu.21  Dalam  fatwa  Dewan  Syariah Nasional No. 02/DSN-MUI/IV/2000, tabungan ada dua jenis, yaitu: pertama, tabungan  yang  tidak  dibenarkan  secara  prinsip  syariah  yang  berupa tabungan  dengan  berdasarkan  perhitungan  bunga.  Kedua,  tabungan  yang dibenarkan  secara  prinsip  syariah  yakni  tabungan  yang  berdasarkan prinsip mudharabah dan wadi’ah (Ismail, 2011).

## 3. Mudharabah
Menurut bahasa, mudharabah berasal dari kata al-dharb yang artinya secara  harfiah  adalah  bepergian  atau  berjalan.  Sedangkan  secara terminologi  mudharabah  berarti  sejumlah  uang  yang  diberikan  seseorang kepada orang lain untuk modal usaha, apabila mendapat keuntungan maka dibagi  dua  yaitu  untuk  pihak  pemilik  modal  (shahibul  mal)  dan  pelaku usaha  (mudharib)  (Suhendi,  2002).  Mudharabah  adalah  akad  kerja  sama usaha  antara  dua  pihak  dimana  pihak  pertama  (pemilik  dana) menyediakan  seluruh  dana,  sedangkan  pihak  kedua  (pengelola  dana) bertindak selaku pengelola, dan keuntungan dibagi diantara mereka sesuai kesepakatan sedangkan kerugian financial hanya ditanggung oleh pemilik dana  (Fadilla  et  al.,  2021).  Mudharabah  dalam  buku Islamic  Financial Management dijelaskan secara rinci sebagai berikut:
a. Mudharabah adalah akad kerja sama antara pemilik modal (shahibul maal),  yang  menyediakan  seluruh  kebutuhan  modal,  dan  pihak pengelola  usaha  (mudharib)  untuk  melakukan  suatu  kegiatan  usaha bersama.  Keuntungan  yang  diperoleh  dibagi  menurut  perbandingan (nisbah) yang disepakati.
b. Dalam  hal  terjadi  kerugian,  maka  ditanggung  oleh  pemilik  modal selama  bukan  diakibatkan  kelalaian  pengelola  usaha.  Sedangkan, kerugian  yang  timbul  karena  kelalaian  pengelola  akan  menjadi tanggung jawab pengelola usaha itu sendiri.
c. Pemilik  modal  tidak  turut  campur  dalam  pengelolaan  usaha,  tetapi mempunyai  hak  untuk  melakukan  pengawasan.  Berdasarkan beberapa  penjelasan  diatas,  dapat  dipahami  bahwa  mudharabah adalah  akad  yang  disepakati  antara  nasabah  dan  bank  syariah. Dimana  pihak  nasabah  sebagai  pemilik  modal  (shahibul  maal)  yang berperan  untuk  menyediakan  dana  dan  bank  syariah  sebagai  pihak lainnya  yang  bertugas  mengelola  dana  (mudharib)  untuk  kegiatan usaha (Rivai & Permata, 2008).
Mekanisme Pembuatan Tabungan Mudharabah Pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) Al Falah Ayu Anggraini, Dea Roma Dona, M. Alfan Rizky

## Metode Penelitian
Penelitian  ini  termasuk  penelitian  lapangan  ( Field  Research ), sedangkan  sifat  penelitian  ini  adalah  deskriptif  kualitatif.  Sumber  data penelitian ini ada dua yaitu sumber data primer dan sumber data skunder. Sumber  data  primer  adalah  sumber  data  yang  diperoleh  secara  langsung dari sumber data untuk tujuan penelitian, sedangkan sumber data skunder diperoleh dari literatur, jurnal, dan laporan hasil penelitian yang memiliki relevansi  dengan  penelitian  (Umar,  2013).  Teknik  pengumpulan  datanya melalui  observasi,  interview  dan  dokumentasi.  Setelah  data  terkumpul,  di lakukan  uji  keabsahan  data  dengan  trianggulasi,  dan  dianalisis  dari pengumpulan data sampai penarikan kesimpulan.

## Pembahasan
1. Mekanisme  Pembuatan  Tabungan  Mudharabah  Pada  BPRS  Al- Falah
Mekanisme  produk  Tabungan  Mudharabah  di  BPRS  Al-Falah  Salah satu fungsi dari Bank Syariah adalah sebagai perantara yang membutuhkan dana dari pihak yang memiliki dana. Mayarakat yang memiliki dana akan membutuhkan  bank  syariah  sebagai  tempat  untukmenyimpan  dananya. Jenis  produk  funding  yang  ditawarkan  yaitu  seperti  tabungan,  giro,  dan deposito.
Produk  funding  yang  dimiliki  BPRS  AL-FALAH  beragam  jenis, diterapkan  kedalam  bentuk  tabungan  dan  deposito.Namun  mayoritas nasabah  lebih  berminat  menggunakan  produk  tabungan  dari  pada deposito.  Seluruh  informasi  yang  saya  proleh  mengenai  produk penghimpun dana (funding) di BPRS AL-FALAH berdasarkan pemaparan langsung dari Back Office. Seiring dengan perkembangan waktu, eksistensi Bank  Syariah  semakin  meningkat  begitu  juga  dengan  nasabah  yang menabung  di  BPRS, seperti  yang  dijelaskan  oleh  Bapak  Yusuf,  yaitu.  “Iya mbakk,Alhamdulilah  setiap  tahunnya  selalu  meningkat.  Peminat  produk tabungan mudharabah selalu banyak. Produk penghimpun dana (funding) BPRS  Al-FaLah    beragam  jenis  karna  dalam  satu  produk  tabungan  ada beragam pilihan produk dan layanan, seperti tabungan untuk bisnis, klasik, tabungan mudharabah dan wadi’ah,tabungan haji untuk dewasa dan anak- anak, tabungan junior untuk pelajar bahkan tabungan untuk mahasiswa. Produk  funding  yang  diunggulkan  oleh  pihak  Bank  Syariah  adalah produk  tabungan    mudharabah  (Hamzani  et  al.,  2020).  Seperti  yang dikatakan  Bapak  Yusuf,yaitu. “Kalau  yang  paling  banyak  diminati  itu  ya tabungan mudharabah dan wadi’ah. Karna ada banyak pilihan produk dan layanan  yang  dapat  dipilih  sesuai  dengan  kebutuhan  nasabah.  Selain  itu, syarat untuk memiliki produk ini juga mudah dan sangat menguntungkan
Mekanisme Pembuatan Tabungan Mudharabah Pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) Al Falah Ayu Anggraini, Dea Roma Dona, M. Alfan Rizky
untuk  jangka  panjang  atau  masa  depan  (Rahmany  Sri,  2020).  Ada perbedaan  produk  tabungan wadi’ah seperti  gratis  biaya  administrasi, tidak  ada  bagi  hasil  (nisbah),selebihnya  semua  sama  dengan  tabungan mudharabah”.
Mekanisme  pembukaan  rekening  mudharabah  ada  dua  cara  yaitu melalui offline dan online. Berikut pemaparan dari Bapak Yusuf terkait cara membuka  rekening  tabungan  easy  mudharabah.  “Dalam melakukan pembukaan  rekening  disini,  ada  2  cara  yaitu  dengan  datang  langsung  ke bank atau secara online. Karena perkembangan zaman, adanya pembukaan rekening  secara  online  ini  juga  dapat  meminimalisir  penyebaran  virus dikala  pandemi  seperti  ini.  Untuk  pembukaan  rekening  secara  offline, langsung daftar ke kantor BPRS dengan membawa KTP, NPWP dan uang tunai untuk saldo awal, seperti biasa mengambil nomor antrian di CS, lalu sampaikan  ke  CS  kalau  ingin  membuka  tabungan  Mudharabah.  Nanti  CS akan menjelaskan tentang fitur tabungan easy mudharabah, lalu nanti akan dimintai  KTP,  NPWP  jika  ada.  Dan  nasabah  melakukan  setoran  awal  lalu diberikan buku rekening beserta ATM.
Sedangkan  untuk  pendaftaran  offline,  perlu  email  dan  nomor  yang aktif  agar  bisa  menerima  kode  OTP.  Jaringan  internet  juga  harus  stabil, soalnya kita video call. Setoran awalnya dilakukan melalui setor tunai atau transfer  dari  rekening  lain.  Menyiapkan  juga  tanda  tangan  di  kertas  yang sesuai  dengan  KTP.  Selanjutnya  calon  nasabah  harus  menginstal  BPRS Mobile  terlebih  dahulu,  seperti  biasa  buka  aplikasi  dan  beri  akses  izin. Terus pilih buku rekening, dan klik selanjutnya dan pilih jenis kartu ATM (BSI  debit  GPN – Silver),  pilih  selanjutnya  dan  isiskan  informasi  kontak sepertiemail dan 949 nomor telepon. Dilanjutkan dengan mengisi data diri seperti  KTP,  foto  NPWP,  foto  tanda  tangan.  Jika  sudah  ceklis  dan selanjutnya  petugas  bank  akan  melakukan  verifikasi  melalui  videocall. Tidak  jarang  pula  pembukaan  rekening  secara  online  ini  mengalami gangguan atau tidak sukses (Maryati et al., 2022).
1) Produk Perbankan di BPRS AL-Falah
Saat  ini  PT.  BPRS  Al-Falah  telah  melayani  lebih  dari  11.500  nasabah penyimpan  dana  dan  lebih  dari  2.000  nasabah  Usaha  Mikro  Kecil Menengah  (UMKM)  yang  telah  menggunakan  layanan  pembiayaan  dari Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  (BPRS)  57  Sebagai  lembaga  yang berfungsi menjadi intermediasi antara masyarakat yang memiliki kelebihan dana  (shahibul  maal)  dengan  masyarakat  yang  membtuhkan  dana (mudharib),  dalam  menjalankan  oprasional  perbankan  syariah,  produk- produk PT. BPRS Metro Madani adalah sebagai berikut:
a. Produk Pendanaan
Produk Penghimpunan Dana terdiri dari:
Mekanisme Pembuatan Tabungan Mudharabah Pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) Al Falah Ayu Anggraini, Dea Roma Dona, M. Alfan Rizky
1) Tabungan dengan prinsip Wadiah (titipan) : Tabungan Syariah Metro Madani (TSMM), yaitu tabungan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat kapan saja nasabah membutuhkan.
2) Tabungan  dengan  prinsip  Mudharabah,  yaitu  tabungan  yang penarikannya sesuai dengan tujuannya antara lain Tabungang Haji iB, Tabungan  Qurban  iB,  Tabungan  Pendidikan  iB,  Tabungan  Walimah iB.
3) Deposito Investasi dengan prinsip Mudharabah, yaitu simpanan yang ditujukan  untuk  berinvestasi  dalam  jangka  waktu  tertentu  dan berbagi  hasil  sesuai  dengan  nisbah  yang  telah  disepakati.  Jangka waktu mulai dari 1 bulan, 3 bulan, 6 bulan dan 12 bulan.
b. Pembiayaan
Produk  Pembiayaan  PT.  BPRS  AL-FALAH  atas  dasar  akad  Syariah antara lain:
1) Jual beli : Murabahah, Salam dan Istishna.
2) Syirkah dengan bagi hasil : Mudharabah dan Musyarakah.
3) Sewa menyewa : Ijarah, Ijarah muntahiyah bittamlik.
4) Pinjam meminjam : Qard / Qardhul Hasan.
5) Jasa pelayanan : Ijarah Multijasa, Kerjasama Talangan Haji / Umroh.
6) Gadai Emas Syariah : Rahn.
7) Pembiayaan untuk Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM) dan Guru.
c. Syarat dan Ketentuan Pembukaan Rekening
• KTP dan NPWP
• Pembukaan rekening melalui Cabang, BSI MobileWebsite
2) Rincian Nisbah (Keuntungan /Bagi Hasil Tabungan Mudharabah)
• Jika  memiliki  saldo  <  RP  100  Juta,  nasabah  memperoleh  keuntungan 8% dan pihak bank memperoleh 92%
• Jika memiliki saldo < RP 100 Juta,  nasabah memperoleh keuntungan 13% dan pihak bank memperoleh 87%.

## 3) Tarif dan Biaya Tabungan Mudharabah
• Setoran awal sebesar Rp 100.000 untuk perorangan, dan Rp 1.000.000 untuk non perorangan
• Setoran minimum berikutnya sebesar Rp 50.000 via teller dan Rp 1 via echannel
• Saldo minimum Rp 50.000
• Biaya Penutupan rekening sebesar Rp 20.000
• Biaya administrasi bulanan sebesar Rp 10.000
• Biaya ganti kartu hilang atau rusak sebesar Rp 25.000
• Biaya ganti buku tabungan karena hilang atau rusak sebesar Rp 5.000
Mekanisme Pembuatan Tabungan Mudharabah Pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) Al Falah Ayu Anggraini, Dea Roma Dona, M. Alfan Rizky
• Fasilitar kartu debit GPN dan VISA
• Biaya Dormant Account Rp 5.000.

## Gambar 1. Prosedur Pembukaan Tabungan

## 4) Keunggulan  Tabungan Mudharabah
• Memperoleh Kemudahan bertransaksi menggunakan mobile banking dan net banking
• Garis  biaya  tarik  tunai  diseluruh  ATM  Bank  Mandiri  dan  Mandiri Syariah
• Pembukaan rekening bisa dilakukan secara Online
• Bebas biaya transaksi di seluruh EDC Bank Mandiri, semua EDC Bank di Indonesia dan EDC Berjaringan Prima
• Kartu  ATM  yang  dapat  digunakan  disekuruh  ATM,  BSM,  Bank Mandiri,  ATM  Bersama,  ATM  Prima,  ATM  Link,  dan  ATM  berlogo VISA.
2. Analisis Mekanisme Tabungan Mudhrabah Pada BPRS Al-Falah
Tabungan  mudharabah salah satu produk yang paling di unggulkan karena  peminatnya  yang  banyak.  Sesuai  dengan  namanya  produk  ini menggunakan  prinsip  mudharabah,  dimana  nasabah  akan  mendapatkan nisbah  (keuntungan/bagi  hasil).    Berdasarkan  hasil  wawancara  dengan Bapak  Yusuf  selaku  Back  Office,  maka  mekanisme  dalam  pembukaan rekening  tabungan  mudharabah  pada  BPRS  AL-FALAH  sesuai  dengan teori.  Seperti  pada  setoran  awal  yang  di  teori  mengatakan  minimal  Rp.
100.000  dan  setiap  bulannya  di  kenakan  biaya  administrasi  sebesar  Rp 10.000.  Syarat  pada  pembukaan  tabungan    mudharabah  sangat  mudah hanya  memerlukan  KTP  dan  NPWP  jika  ada.  Pembukaan  rekening  akan dibantu oleh Customer Services dengan mengisi formulir isian pembukaan rekening yang sudah di sediakan bank. Setelah calon nasabah selesaimengis iformulir,  selanjutnya  pihak  bank  akan  memberikan  nomor  rekening  di buku tabungan beserta ATM kepada nasabah, dan mengharuskan nasabah untuk melakukan setoran awal.  Maka menurut penulis, produk tabungan mudharabah  pada  BPRS  AL-FALAH  sudah  berjalan  semestinya  dengan menggunakan  akad  mudharabah  dan  menggunakan  prinsip-prinsip syariah  yaitu  melaksanakan  mekanisme  tabungan  mudharabah  dengan pedoman Al- Qur’an dan Hadist (Rahmany, 2020).

## Simpulan
Berdasarkan  penelitian  yang  sudah  dilakukan  oleh  peneliti  maka disimpulkan  bahwa  mekanisme  tabungan  mudharabah  di  BPRS  Al-Falah sudah  sesuai  dengan  teori  dan  ketentuan  yang  sudah  ada  yaitu  menurut Fatwa DSN Nomor 02/DSN-MUI/IV/2000 dan Surat Edaran Bank Indonesia No.  10/14/DPbs  tentang  tabungan  mudhrabah.  Mekanisme  tabungan mudharabah yang ada di BPRS Al-Falah, bank bertindak sebagai mudharib yang  diperbolehkan  mengalokasikan  atau  mengelola  dana  dari  nasabah penabung  (shahibul  mal)  dalam  bentuk  usaha  riil  namun  tetap  sesuai syariat  Islam.  jenis  tabungan  mudharabah  yang  disediakan  berupa mudharabah muthlaqah.
Tabungan  mudharabah  ini  dapat  diambil  sesuai  waktu  perencanaan dari  tabungan  tersebut.  Disetiap  akhir  bulan,  akan  dilakukan  perhitungan keuntungan berdasarkan nisbah bagi hasil yang sudah disepakati di awal. Dimana  BPRS  Al-Falah  menerapkan  nisbah  30:70  yang  nantinya  akan dihitung  berdasarkan  pendapatan  riil  bank  setiap  bulan  lalu  bagian keuntungan  yang  didapat  nasabah  akan  langsung  dimasukan  dalam rekening penabung oleh pihak bank.

## Daftar Pustaka
Ali,A, H. (2016). Kamus Asuransi . Bumi Aksara.
Aravik,  H.,  &  Hamzani,  A.  I.  (2021). Etika  Perbankan  Syariah:  Teori  dan
Implementasi .
Yogyakarta: Deepublish.
https://deepublishstore.com/shop/buku-etika-perbankan-syariah- teori-dan-implementasi/
Aravik, H., Hamzani, A. I., & Khasanah, N. (2021). the Role of the State in the  Islamic  Economic  System:  a  Review  of  Abbas  Mirakhor’S
Mekanisme Pembuatan Tabungan Mudharabah Pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) Al Falah Ayu Anggraini, Dea Roma Dona, M. Alfan Rizky
Thought. Islamic  Banking :  Jurnal  Pemikiran  Dan  Pengembangan Perbankan Syariah , 7 (1), 1 – 22. https://doi.org/10.36908/isbank.v7i1.271
Aravik, H., Sulastyawati, D., & Yunus, N. R. (2020). Leadership Concept At
Sharia  Bank ; Islamic  Banking:  Jurnal  Penelitian  Dan  Pengembangan Perbankan Syariah , 5 (2), 21 – 32.
Chasanah  Novambar  Andiyansari.  (2020).  Akad  Mudharabah  dalam Perspektif Fikih dan Perbankan Syariah. SALIHA: Jurnal Pendidikan & Agama Islam , 3 (2), 42 – 54. https://doi.org/10.54396/saliha.v3i2.80
Fadilla, Choiriyah, & Aravik, H. (2021). Islamic Marketing: Konsep, Filosofi dan Implementasi . Yogyakarta: Deepublish.
Hamzani,  A.  I.,  Sugiharto,  I.,  Rahayu,  K.,  Haryadi,  T.,  Asmarudin,  I., Aravik,  H.,  &  Khasanah,  N.  (2020).  The  New  Direction  of  Islamic Economics:  Review  of  Ma sudul  Alam  Choudhury’s  Thought. European Journal of Molecular and Clinical Medicine , 7 (3), 4097 – 4107. Ismail. (2011). Perbankan Syariah . Pernada Media Group.
Maryati,  M.,  Purnomo,  H.,  Sutisnawati,  Y.,  &  Herlina,  M.  (2022).  Faktor Mempengaruhi Tabungan Mudharabah Bank Umum Syariah 2015- 2019 di Indonesia. Jurnal Ilmu Keuangan Dan Perbankan(JIKA) , 11 (2).
Putri, N. S., & Aravik, H. (2021). Analisis Produk Tabungan Wadi’ah Pada PT.  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  Al-Falah  Banyuasin. Jurnal Ilmiah  Mahasiswa Perbankan  Syariah  (JIMPA) , 1 (1),  1 – 10. https://jim.stebisigm.ac.id/index.php/jimpa/article/view/2
Rahmany,  S.  (2020).  Faktor-Faktor  Kebijakan  Yang  Mempengaruhi
Tabungan Mudharabah Pada Perbankan Syariah Di Indonesia. JPS (Jurnal Perbankan Syariah) , 1 (2), 122 – 137.
https://ejournal.stiesyariahbengkalis.ac.id/index.php/jps/article/vie w/225
Rivai,  V.,  &  Permata,  A.  (2008). Islamic  Financial  Management .  Jakarta:  Raja Grafindo Persada.
Sari, E., Meriyari, & Aravik, H. (2021). Analisis Swot Terhadap Pembiayaan Produk  Multijasa  Di  PT.  BPRS  Al-Falah  Banyuasin. Jurnal  Ilmiah Mahasiswa Perbankan Syariah (JIMPA) , 1 (2), 115 – 124. https://jim.stebisigm.ac.id/index.php/jimpa/issue/view/2
Mekanisme Pembuatan Tabungan Mudharabah Pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) Al Falah Ayu Anggraini, Dea Roma Dona, M. Alfan Rizky
Suhendi, H. (2002). Fikih Muamalah . Jakarta: Rajawali Press.
Umar, H. (2013). Metode Penelitian untuk Skripsi dan Tesis . Rajawali Press.
Wardani,  R.  D.  A.,  Aravik,  H.,  &  Choiriyah.  (2022).  Strategi  Pemasaran Produk  Tabungan  Qurban  Pada  PT.  BPRS  Al-Falah  Banyuasin. JIMPA:  Jurnal  Ilmiah  Mahasiswa  Perbankan  Syariah , 2 (2),  307 – 322. https://jim.stebisigm.ac.id/index.php/jimpa/article/view/80
Zamzam,  F.,  &  Aravik,  H.  (2016). Kamus  Bisnis  Syariah .  Yogyakarta: Deepublish.
Mekanisme Pembuatan Tabungan Mudharabah Pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) Al Falah Ayu Anggraini, Dea Roma Dona, M. Alfan Rizky