## BIBLIOMETRIC AND LITERATURE REVIEW OF FINANCING RISK IN ISLAMIC BANKING

## Eka Wahyu Hestya Budianto
Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang, Indonesia wahyu.ala@uin-malang.ac.id
https://doi.org/10.46367/jps.v4i1.1031 Received: Feb 13, 2023 Revised: Mar 22, 2023 Accepted: Mar 30, 2023 Published: Apr 17, 2023

## ABSTRACT
This study aims to show the map of research developments about the risk of financing in Islamic banking  using  a  literature  review  approach.  The  object  of  this  research  is  financing  risk.  Data sources  come  from  searches  of  national  and  international  journals  indexed  by  Google  Scholar, Sinta,  and  Scopus  through  the  Publish  or  Perish  software.  Data  analysis  techniques  include: mapping RIS (research information systems) data files on Mendeley Desktop based on the order of year,  author,  and  publisher;  mapping  the  results  of  visualization  of  bibliometric  networks  and trends  in  scientific  publications  using  VOSviewer  software;  and  mapping  research  topics.  The results showed that the number of publications had increased significantly every year. Based on the  bibliometric  mapping,  research  on  financing  risk  was  obtained,  which  was  grouped  into  5 clusters and 85 items along with six gap research. Meanwhile, based on the results of a literature review study, eight main themes surround the risk of financing in Islamic banking. This study can be a reference for future research.
Keywords: Financing Risk, Bibliometrics, VOSviewer, Literature Review, Islamic Banking.

## BIBLIOMETRIK DAN LITERATURE REVIEW RISIKO PEMBIAYAAN PADA PERBANKAN SYARIAH

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menunjukkan  peta  perkembangan  penelitian  tentang  risiko pembiayaan  pada  perbankan  syariah  dengan  pendekatan  kajian  pustaka . Objek  penelitian  ini adalah risiko pembiayaan. Sumber data berasal dari penelusuran  jurnal nasional dan internasional terindeks Google Scholar, Sinta, dan Scopus melalui software Publish or  Perish. Teknik analisis data  meliputi:  memetakan  file  data  RIS (research  information  systems) pada Mendeley  Dekstop berdasarkan urutan tahun, penulis, dan penerbit; memetakan hasil visualisasi jaringan bibliometrik dan  tren  publikasi  ilmiah  menggunakan software VOSviewer ;  dan  memetakan  topik  penelitian. Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  jumlah  publikasi  mengalami  peningkatan  secara  signifikan setiap  tahunnya.  Berdasarkan  pemetaan  bibliometrik  diperoleh  penelitian  mengenai  risiko pembiayaan  yang  dikelompokan  menjadi  5  klaster  dan  85  item  beserta  enam gap  research . Sedangkan  berdasarkan  hasil  studi literature  review ,  terdapat  delapan  tema  utama  tentang  risiko pembiayaan  pada  perbankan  syariah.  Penelitian  dapat  menjadi  rujukan  untuk  penelitian  dimasa yang akan datang.
Kata kunci: Risiko Pembiayaan, Bibliometrik, VOSviewer, Literature Review, Perbankan Syariah.

## PENDAHULUAN
Pengelolaan  risiko  pada  perbankan  telah  mengalami  peningkatan  sejalan dengan  perkembangan  industri  keuangan  secara  keseluruhan  (Kunz  and  Heitz 2021).  Dalam  beberapa  tahun  terakhir,  perbankan  mulai  memahami  pentingnya pengelolaan  risiko  untuk  menjaga  stabilitas  dan  kelangsungan  bisnis.  Hal  ini terlihat  dari  adanya  peraturan  dari  pemerintah  yang  mengatur  pengelolaan
eksposur risiko dan tata kelola perusahaan yang efektif (Kulińska-Sadłocha 2022). Risiko  yang  ada  dalam  bidang  keuangan  harus  dapat  dikenali  dan  dikontrol dengan memperkirakan potensi yang mungkin terjadi di masa yang akan datang, bukan setelah risiko terjadi. Oleh karena itu, metodologi untuk memodelkan risiko yang  mungkin  terjadi  di  masa  depan  sangat  penting  untuk  dilakukan  agar  pihak yang mengambil keputusan dapat mempersiapkan strategi untuk mengatasi risiko yang  akan  datang  (Oyewo  2022).  Salah  satu  risiko  yang  terjadi  dalam  industri keuangan  adalah  risiko  pembiayaan.  Manajemen  risiko  pembiayaan  melibatkan identifikasi,  penilaian,  pengendalian,  dan  pemantauan  risiko  ini  sepanjang  waktu untuk memastikan bahwa bank tetap stabil dan mempertahankan reputasinya.
Pada  penelitian  terdahulu,  terdapat  beberapa  risiko  pembiayaan,  baik dalam pembiayaan bagi hasil ( murabahah , mudharabah , musyarakah ), ijarah atau ijarah  muntahiyah  bittamlik  (IMBT) ,  dan  lainnya.  Risiko  tinggi  dalam pembiayaan  tercermin  dari  posisi  rasio non  perfoming  financing  (NPF) yang sering  disebut  sebagai  pembiayaan  bermasalah.  Pembiayaan  bermasalah  adalah pembiayaan yang belum memenuhi target bank seperti pengembalian pokok atau bagi hasil  yang bermasalah,  yang memiliki risiko untuk timbul di kemudian hari bagi  bank.  Termasuk  dalam  pembiayaan  bermasalah  adalah  golongan  perhatian khusus,  diragukan,  macet  dan  lancar  yang  berpotensi  menunggak.  Tingkat  risiko pembiayaan diukur dengan membandingkan saldo NPF dengan total pembiayaan secara keseluruhan (R. A. Hamidah, Alam, and Izzuddin 2022).
Tingkat risiko pembiayaan musyarakah diperhitungkan dengan membandingkan  jumlah  pembiayaan musyarakah yang  mengalami  masalah karena  pengembalian  tidak  sesuai  jadwal  yang  disepakati,  dengan  total pembiayaan secara keseluruhan  (Warninda, Ekaputra, and Rokhim 2019). Risiko pembiayaan ijarah pada  perbankan  merupakan  salah  satu  risiko  utama  yang dihadapi oleh perbankan. Dalam pembiayaan ijarah , perbankan syariah bertindak sebagai pemilik aktiva (asset owner) dan membiayai pemilik usaha (lessee) untuk memperoleh  manfaat  dari  aktiva  tersebut.  Risiko  pembiayaan ijarah meliputi risiko  pembiayaan,  risiko  pasar,  dan  risiko  operasional  (Halim  2020).  Risiko pembiayaan qardhul  hasan pada  perbankan  syariah  merupakan  salah  satu  risiko yang  dihadapi  oleh  perbankan  syariah  dalam  menjalankan  bisnisnya.  Dalam pembiayaan qardhul  hasan ,  perbankan  syariah  memberikan  bantuan  keuangan tanpa  imbalan  atau  margin,  sehingga  risiko  utama  yang  dihadapi  adalah  risiko likuiditas (Al-Melahi, Sa’ad, and Alhabshi 2022). Perbedaan penelitian ini dengan penelitian  sebelumnya  adalah  pada  penelitian  ini  menjelaskan  seluruh  topik penelitian  mengenai  risiko  pembiayaan  pada  perbankan  syariah.  Hal  ini  dapat menjadi  rujukan  bagi  para  peneliti  lainnya  yang  berkeinginan  untuk  meneliti perihal risiko pembiayaan.
Berdasarkan  permasalahan  yang  ada,  maka  diperlukan  pemetaan  topik manajemen  risiko  pembiayaan  untuk  mengindentifikasi,  mengukur,  dan mengendalikan  risiko  yang  akan  terjadi.  Hal  demikian  dapat  mencukupi kebutuhan  sumber  daya  manusia  yang  bertugas  di  bidang  manajemen  risiko, dimana  memiliki  pengetahuan,  keterampilan,  dan  sikap  kerja  sesuai  kebutuhan bank.  Jadi,  tujuan  penelitian  ini  adalah  memetakan  topik  penelitian  mengenai risiko  pembiayaan  pada  perbankan  syariah  dengan  menggunakan  metode bibliometrik  yang  berguna  untuk  menganalisis  dan  memvisualisasikan  peta perkembangan  literatur  suatu  bidang  keilmuan  yang  telah  dipublikasi  dengan
membuat  peta  jaringan  metadata . Kemudian literature  review berguna  untuk menganalisis,  mengidentifikasi  dan  me- review artikel-artikel  dari  jurnal internasional terindeks dan bereputasi serta jurnal nasional terakreditasi .

## TELAAH LITERATUR
Risiko  pembiayaan  adalah  risiko  yang  terkait  dengan  kegiatan  pemberian pinjaman oleh bank kepada nasabahnya (Ekaputri 2014). Risiko ini meliputi risiko bahwa  nasabah  tidak  mampu  membayar  kembali  pinjaman  tepat  waktu,  risiko bahwa  nilai  jaminan  yang  diberikan  nasabah  tidak  cukup  untuk  menutupi pinjaman  jika  nasabah  gagal  membayar,  dan  risiko  bahwa  bank  tidak  dapat memperoleh keuntungan yang diharapkan dari pembiayaan tersebut (Mutamimah and  Saputri  2023).  Bank  harus  mempertimbangkan  berbagai  faktor  seperti stabilitas  ekonomi,  tingkat  suku  bunga,  dan  kondisi  industri  tertentu  saat menentukan  tingkat  risiko  pembiayaan  dan  memprioritaskan  pembiayaan  kepada nasabah  yang  memiliki  profil  risiko  yang  lebih  rendah  (Widarjono,  Anto,  and Fakhrunnas 2020).
Studi  bibliometrik  merupakan  cabang  ilmu  yang  menganalisis  dan mengevaluasi  publikasi  ilmiah  dan  informasi  terkait  (I.  Hamidah,  Sriyono,  and Hudha  2020).  Ini  melibatkan  penggunaan  metodologi  statistik  dan  informatika untuk  menilai  produksi,  sitasi,  dan  diseminasi  ilmu  pengetahuan  dalam  literatur ilmiah  (Thakuria  and  Chakraborty  2021).  Studi  bibliometrik  dapat  digunakan untuk mengukur kinerja dan kontribusi individu, institusi, dan bidang ilmu, serta untuk memahami interaksi dan hubungan antar bidang ilmu dan publikasi. Ini juga dapat  membantu  dalam  identifikasi  dan  evaluasi  tren  dan  isu  dalam  literatur ilmiah  (Shah  et  al.  2019).  Beberapa  aplikasi  studi  bibliometrik  meliputi  analisis jaringan sitasi, analisis klaster, dan analisis visibilitas (Ilham and Izza 2021). Hasil dari  studi  bibliometrik  dapat  digunakan  oleh  peneliti,  pemerintah,  dan  industri untuk  memahami  perkembangan  dan  kontribusi  dalam  bidang  ilmu  dan  untuk menentukan arah penelitian masa depan (Dubyna et al. 2022).
VOSviewer merupakan software bibliometrik  yang  digunakan  untuk visualisasi  dan  analisis  data  publikasi  ilmiah  (Nurdin  et  al.  2021).  Ini memungkinkan  pengguna  untuk  memvisualisasikan  data  sitasi, co-citation ,  dan co-word  analysis dalam  bentuk  grafik  dan  diagram  yang  intuitif  dan  mudah diterima (Ninglasari 2021). VOSviewer dapat membantu peneliti dan analis dalam melakukan analisis jaringan  sitasi, menemukan hubungan antar bidang ilmu, dan memahami  tren  dan  isu  dalam  literatur  ilmiah  (Soegoto  et  al.  2021).  Ini  juga membantu  dalam  menentukan  arah  penelitian  masa  depan  dan  memperoleh wawasan  tentang  kinerja  dan  kontribusi  individu,  institusi,  dan  bidang  ilmu. VOSviewer memiliki  antarmuka  pengguna  yang  mudah  digunakan  dan  dapat digunakan  bersama  dengan  data  yang  berasal  dari  berbagai  sumber,  seperti Scopus , Web of Science , dan Google Scholar . Ini memungkinkan pengguna untuk memvisualisasikan dan menganalisis data publikasi secara efektif dan efisien (Eck and Ludo 2022).
Studi literature  review merupakan  proses  yang  mencakup  identifikasi, evaluasi,  dan  sintesis  hasil  dari  penelitian  sebelumnya  pada  topik  yang  spesifik (Maradin,  Nikolaj,  and  Draženović  2021).  Ini  bertujuan  untuk  memberikan pandangan  umum  tentang  tren,  isu,  dan  kemajuan  dalam  bidang  terkait  dan
membantu  dalam  memahami  bagaimana  penelitian  sebelumnya  mempengaruhi perkembangan  dan  arah  penelitian  masa  depan  (Sawhney  and  Ahuja  2021). Literature review biasanya dilakukan sebagai bagian dari proses penelitian untuk memastikan  bahwa  peneliti  memahami  lingkungan  penelitian  yang  ada  dan membuat  hasil  yang  tidak  terduplikasi  (Al-Faihani  and  Al-Alawi  2020).  Ini  juga membantu  dalam  menentukan  masalah  dan  celah  dalam  literatur  yang  ada  dan membantu  dalam  formulasi  hipotesis  dan  pemahaman  tentang  area  penelitian yang  spesifik  (Kalkavan  2020). Literature  review dapat  dilakukan  dengan mengakses database publikasi ilmiah, seperti Scopus, Web of Science , dan Google Scholar (Moch  2018).  Peneliti  juga  dapat  melakukan  pencarian  manual  melalui jurnal  ilmiah  dan  buku-buku  yang  terkait. Literature  review harus  dilakukan dengan  metodologi  yang  sistematis  dan  objektif  untuk  memastikan  bahwa hasilnya akurat dan valid (El-Halaby, Aboul-Dahab, and Bin Qoud 2021).

## METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  merupakan  kajian  pustaka  dengan  pendekatan  kuantitatif pada  bibliometrik  dan  kualitatif  pada literature  review .  Objek  penelitiannya adalah risiko pembiayaan. Jenis data yang digunakan adalah data sekunder berupa artikel  jurnal  nasional  dan  internasional.  Ruang  lingkup  data  yang  digunakan adalah  artikel  jurnal  tentang  risiko  pembiayaan  pada  perbankan  syariah.  Sumber pengambilan data berasal dari Google Scholar, Sinta, dan Scopus melalui software Publish  or  Perish. Alat  analisis  data  menggunakan software  Microsoft  Excel, Mendeley Dekstop , dan VOSviewer . Tahapan pengumpulan data meliputi: pertama mencari artikel jurnal berdasarkan kategori title words dengan kata kunci “Risiko Pembiayaan” dalam kurun waktu (1999-2022) dengan software Publish or Perish ; kedua mengumpulkan data judul artikel jurnal kedalam software Microsoft Excel , dan mengidentifikasi judul artikel jurnal yang ganda; ketiga mengunduh file yang berformat  RIS  ( research  information  systems )  dan  PDF  ( portable  document format )  dari  seluruh  artikel  jurnal  yang  sudah  terkumpul  datanya;  keempat memasukkan  file  RIS  ke  dalam software  Mendeley  Dekstop dengan  total  data sebanyak 227 artikel. Teknik analisis data meliputi: pertama memetakan file RIS pada Mendeley  Dekstop berdasarkan  urutan  tahun,  penulis,  dan  penerbit;  kedua memetakan  hasil  visualisasi  jaringan  bibliometrik  dan  tren  publikasi  ilmiah menggunakan software VOSviewer ( visualization  of  similarities )  berdasarkan jumlah klaster dan itemnya; ketiga memetakan topik penelitian berdasarkan studi literature review (Budianto and Dewi 2022) .

## HASIL DAN PEMBAHASAN PENELITIAN

## Pemetaan Publikasi Ilmiah Risiko Pembiayaan Pada Perbankan Syariah
Terdapat  227  artikel  jurnal  internasional  dan  nasional  berdasarkan  hasil pengumpulan  data  yang  berasal  dari software Publish  or  Perish selama  periode tahun  1999  hingga  2022  (Tabel  1).  Terdapat  49  artikel  jurnal  internasional terindeks Scopus dan 178 artikel jurnal internasional serta nasional terindeks Sinta tentang  penelitian  risiko  pembiayaan.  Gambar  1  menunjukkan  bahwa  trend penelitian  tentang  risiko  pembiayaan  pada  perbankan  syariah  dari  tahun  1999 hingga 2022 secara eksponensial cendrung meningkat dari tahun ke tahunnya.
Tabel 1 Data Publikasi Ilmiah Mengenai Risiko Pembiayaan Tahun Jumlah Publikasi Tahun Jumlah Publikasi Tahun Jumlah Publikasi 1999 1 2012 1 2018 22 2004 1 2014 11 2019 28 2005 1 2015 18 2020 35 2008 1 2016 12 2021 30 2009 3 2017 21 2022 38 2010 2 Total 227 artikel publikasi Sumber: data sekunder (diolah, Microsoft Excel)

## Gambar 1. Publikasi Ilmiah Mengenai Risiko Pembiayaan
Sumber: data sekunder (diolah, Microsoft Excel)

## Pemetaan Bibliometrik Risiko Pembiayaan Pada Perbankan Syariah
Terdapat  beberapa  hal  yang  perlu  diperhatikan  dalam  mengetahui  hasil bibliometrik  dengan software VOSviewer ,  yaitu: pertama ,  antarmuka VOSviewer menampilkan diagram dan grafik dalam memvisualisasikan data publikasi. Kedua , beberapa komponen visual yang muncul dari hasil VOSviewer yaitu meliputi node (representasi  dari  publikasi),  garis  (representasi  dari  hubungan  sitasi),  dan  warna (representasi  dari  kategori  atau  topik). Ketiga ,  analisis  jaringan  sitasi  membantu dalam menentukan hubungan antar publikasi dan memahami bagaimana publikasi terkait  satu  sama  lain. Keempat ,  analisis  klaster  membantu  dalam  menentukan hubungan  antar  topik  atau  bidang  ilmu  dan  memahami  bagaimana  publikasi terkait  dengan  topik  atau  bidang  ilmu  tertentu. Kelima ,  analisis  sitasi  membantu dalam  menentukan  publikasi  yang  paling  banyak  dicatat  dan  memahami bagaimana  publikasi  terkait  satu  sama  lain.  Hasil  bibliometrik  dari VOSviewer dapat dilihat pada Gambar 2.
1 1 1 1 3 2 1 11 18 12 21 22 28 35 30 38 0 10 20 30 40 50 60 70 1999  2004  2005  2008  2009  2010  2012  2014  2015  2016  2017  2018  2019  2020  2021  2022 Jum la h Pub lik asi Tahun
Gambar 2 Visualisasi Jaringan Perkembangan Penelitian Risiko Pembiayaan Sumber: data sekunder (diolah, VOSViewer)
Hasil  visualisasi  dari VOSViewer (Gambar  2)  terkait  perkembangan penelitian  tentang  risiko  pembiayaan  pada  perbankan  syariah  terdapat  5  klaster dan  85  item  topik.  Klaster  1,  terdiri  dari  28  item  topik,  yaitu: BMT,  business, capital,  collateral,  contract,  customer,  documentation,  effectiveness,  financing risk  management,  fund,  interview,  Islamic  financial  instution, Jakarta ,  loss, mudharabah,  mudharabah  financing,  murabahah,  murabahah  financing, musyarakah,  observation,  profit  sharing,  qualitative  approach,  risk,  risk management,  risk  management  strategy, syariah ,  value .  Klaster  2,  terdiri  dari  21 item  topik,  yaitu:  bank , bank  pembiayaan  rakyat , bank  syariah , bank  umum syariah , BOPO , BPRS ,  capital  adequacy, dana  pihak  ketiga , Indonesia , kecukupan  modal ,  liquidity, modal ,  operational  efficiency, pembiayaan , pembiayaan  murabahah , penerapan  manajemen , pengaruh  kecukupan  modal , pengaruh  risiko  pembiayaan , risiko , risiko  kredit , risiko  pembiayaan.  Klaster  3, terdiri  dari  20  item  topik,  yaitu: asset, Bank  Muamalat  Indonesia , Bank  Syariah Mandiri , capital adequacy ratio, CAR, deposit ratio, FDR, financing risk, Islamic commercial  bank,  level,  liquidity  risk,  musyarakah  financing,  NPF,  performing financing, profit, relatioship, return, ROA, sharia bank, Tbk. Klaster 4, terdiri dari 11  item  topik,  yaitu: commercial  bank,  credit  risk,  equity,  gcg,  good  corporate governance,  Islamic  bank,  Islamic  banking,  loan,  profitability,  purposive sampling, quality . Klaster 5, terdiri dari 5 item topik, yaitu: financing, Malaysia , management, performance, world bank .
Pemetaan Literature  Review Mengenai  Definisi  Dan  Tujuan  Manajemen Risiko Pembiayaan
Temuan  penelitian  dalam  topik  ini,  antara  lain: Pertama, definisi  risiko pembiayaan.  Risiko  pembiayaan  pada  perbankan  adalah  potensi  kerugian  yang mungkin  terjadi  pada  suatu  bank  sebagai  akibat  dari  kegagalan  pihak  yang
menerima pembiayaan untuk memenuhi kewajiban pembayaran kembali pinjaman yang  diterimanya.  Dalam  hal  ini,  risiko  pembiayaan  melibatkan  tiga  hal  utama, yaitu  risiko  pembiayaan,  risiko  likuiditas,  dan  risiko  market.  Dengan  memahami risiko  pembiayaan,  bank  dapat  mempersiapkan  diri  untuk  menghadapi  dan mengatasi  risiko  tersebut,  sehingga  dapat  menjaga  stabilitas  dan  kelangsungan usahanya.
Kedua, tujuan  manajemen  risiko  pembiayaan.  Tujuan  dari  manajemen risiko pembiayaan pada perbankan adalah untuk meminimalkan potensi kerugian yang mungkin terjadi dalam pembiayaan, sekaligus memastikan bahwa perbankan dapat  mempertahankan  stabilitas  dan  keandalannya  dalam  jangka  panjang. Terdapat  beberapa  tujuan  utama  manajemen  risiko  pembiayaan  pada  perbankan, antara  lain:  Mencegah  terjadinya  kerugian,  yaitu  dengan  mengidentifikasi, menilai, dan memantau risiko pembiayaan, perbankan dapat mengambil tindakan untuk  mencegah  kerugian  yang  mungkin  terjadi;  Memastikan  kestabilan  dan keandalan  jangka  panjang,  yaitu  manajemen  risiko  pembiayaan  memastikan bahwa  perbankan  dapat  mempertahankan  stabilitas  dan  keandalannya  dalam jangka panjang, meskipun terjadi gejolak ekonomi atau perubahan pasar; Menjaga integritas  bisnis  dan  reputasi,  yaitu  manajemen  risiko  pembiayaan  memastikan bahwa  perbankan  tidak  melakukan  aktivitas  yang  dapat  merugikan  klien  atau membahayakan reputasi perbankan; Memastikan kepatuhan terhadap regulasi dan peraturan,  yaitu  manajemen  risiko  pembiayaan  memastikan  bahwa  perbankan memenuhi  semua  regulasi  dan  peraturan  yang  berlaku,  serta  memastikan  bahwa perbankan  beroperasi  dalam  batas  yang  diperbolehkan;  Meningkatkan  efisiensi bisnis, yaitu dengan mengelola risiko pembiayaan secara efektif, perbankan dapat mengurangi  biaya-biaya  yang  terkait  dengan  pembiayaan  dan  memperluas portofolio pembiayaan.
Pemetaan Literature Review Mengenai Pengawasan Risiko Pembiayaan Temuan penelitian dalam topik ini, antara lain: Pertama, kewenangan dan tanggung  jawab  dewan  komisaris.  Dalam  hal  pengelolaan  risiko  pembiayaan, dewan  komisaris  memiliki  beberapa  kewenangan,  di  antaranya:  Memastikan bahwa  bank  memiliki  sistem  pengelolaan  risiko  pembiayaan  yang  efektif  dan memastikan  bahwa  sistem  tersebut  sesuai  dengan  peraturan  dan  standar  industri yang  berlaku;  Menilai  dan  memastikan  bahwa  manajemen  bank  memiliki kapasitas  dan  kompetensi  untuk  mengelola  risiko  pembiayaan;  Memastikan bahwa bank memiliki prosedur dan mekanisme yang memadai untuk menilai dan memonitor risiko pembiayaan; Memberikan rekomendasi dan memberikan nasihat kepada  manajemen  bank  terkait  dengan  kebijakan  dan  tindakan  yang  diambil dalam  pengelolaan  risiko  pembiayaan;  Mengawasi  dan  memastikan  bahwa  bank memiliki  mekanisme  pengaduan  yang  efektif  dan  memastikan  bahwa  pelanggan bank  dapat  menyampaikan  keluhannya  secara  efektif  terkait  dengan  pengelolaan risiko  pembiayaan;  Memastikan  bahwa  bank  memiliki  prosedur  dan  mekanisme untuk memastikan bahwa pembiayaan yang diterima bank merupakan pembiayaan yang  layak  dan  memenuhi  standar  keamanan  dan  stabilitas  perbankan. Kewenangan  dewan  komisaris  dalam  pengelolaan  risiko  pembiayaan  bisa berbeda-beda  antar  negara  dan  dalam  beberapa  negara  dewan  komisaris  dapat memiliki  tugas  dan  tanggung  jawab  yang  lebih  luas  atau  lebih  terbatas dibandingkan dengan kewenangan yang dijelaskan di atas.
Kedua, kewenangan  dan  tanggung  jawab  dewan  direksi.  Dewan  direksi memiliki  beberapa  kewenangan  dan  tanggung  jawab  utama  dalam  risiko pembiayaan,  yaitu:  Menetapkan  dan  mengawasi  kebijakan  dan  prosedur pengendalian risiko pembiayaan, termasuk aspek seleksi  nasabah, evaluasi risiko pembiayaan,  dan  manajemen  portofolio  pembiayaan;  Memastikan  bahwa  bank memiliki  sistem  pengendalian  risiko  yang  memadai,  seperti  sistem  informasi pembiayaan,  sistem  pemantauan  pembiayaan,  dan  sistem  pengendalian  risiko pembiayaan;  Menentukan  tingkat  risiko  yang  dapat  diterima  oleh  bank  dan memastikan  bahwa  tingkat  risiko  yang  diambil  bank  tidak  melebihi  batas  yang ditentukan;  Memastikan  bahwa  bank  memiliki  sistem  pemantauan  dan  evaluasi secara  berkala  terhadap  kondisi  keuangan  nasabah  dan  membuat  keputusan penyaluran pembiayaan yang bijaksana; Mengawasi dan memantau kebijakan dan praktik  pengendalian  risiko  pembiayaan  dan  memastikan  bahwa  bank  memenuhi peraturan  dan  regulasi  yang  berlaku;  Memastikan  bahwa  bank  memiliki  sumber daya  manusia  yang  kompeten  dan  memadai  untuk  mengelola  risiko  pembiayaan dan  memastikan  bahwa  bank  memiliki  kapasitas  untuk  mengatasi  risiko pembiayaan  yang  mungkin  terjadi.  Dengan  demikian,  dewan  direksi  memegang tanggung  jawab  besar  dalam  memastikan  bahwa  bank  memiliki  sistem pengendalian  risiko  pembiayaan  yang  memadai  dan  dapat  memastikan  bahwa bank tetap stabil dan sukses dalam jangka panjang.
Ketiga, berkaitan  dengan  sumber  daya  manusia  (SDM),  yang  memegang peran  penting  dalam  mengelola  risiko  pembiayaan  di  perbankan.  Berikut  adalah beberapa  hal  yang  berkaitan  dengan  SDM  dan  risiko  pembiayaan  di  perbankan: Pegawai perbankan yang memiliki kompetensi dan pengetahuan yang baik dalam bidang  pembiayaan  akan  lebih  mampu  untuk  mengelola  risiko  pembiayaan dengan  baik;  Bank  harus  memiliki  sistem  dan  prosedur  yang  jelas  dan  efektif untuk mengelola risiko pembiayaan, dan pegawai harus memahami dan mematuhi prosedur  tersebut;  Pelatihan  dan  pengembangan  yang  tepat  dalam  bidang pembiayaan  akan  memastikan  bahwa  pegawai  memiliki  pengetahuan  dan keterampilan  yang  diperlukan  untuk  mengelola  risiko  pembiayaan  dengan  baik; Supervisi  dan  monitoring  yang  efektif  dari  pegawai  senior  dalam  bidang pembiayaan akan memastikan bahwa pegawai memahami dan mematuhi prosedur yang  benar  dalam  mengelola  risiko  pembiayaan;  Kultur  perusahaan  yang menekankan pentingnya mengelola risiko secara efektif akan memastikan bahwa pegawai memahami pentingnya hal ini dan memprioritaskannya dalam pekerjaan mereka;  Bank  harus  memiliki  sistem  teknologi  informasi  yang  baik  untuk membantu mengelola risiko pembiayaan secara efektif. Secara keseluruhan, SDM memegang peran penting dalam mengelola risiko pembiayaan di perbankan. Oleh karena  itu,  bank  harus  memastikan  bahwa  mereka  memiliki  SDM  yang berkualitas  dan  memastikan  bahwa  mereka  memiliki  lingkungan  kerja  yang memotivasi  dan  membantu  pegawai  dalam  mengelola  risiko  pembiayaan  dengan baik.
Keempat, berkaitan dengan  organisasi manajemen  risiko kepatuhan, yaitu bagian  dari  sebuah  organisasi  yang  bertanggung  jawab  untuk  mengidentifikasi, menilai,  dan  mengelola  risiko  kepatuhan.  Dalam  industri  perbankan,  risiko kepatuhan  adalah  risiko  bahwa  bank  tidak  dapat  memenuhi  kewajiban  regulasi dan  peraturan  yang  berlaku,  seperti  peraturan  perbankan,  peraturan  keamanan informasi,  dan  peraturan  perlindungan  konsumen.  Organisasi  manajemen  risiko
kepatuhan  dalam  perbankan  harus  menetapkan  dan  memantau  prosedur  dan praktik  kepatuhan  yang  tepat  untuk  memastikan  bahwa  bank  memenuhi  semua regulasi  yang  berlaku  dan  melindungi  kepentingan  bank  dan  konsumennya.  Ini juga  bertanggung  jawab  untuk  mengevaluasi  efektivitas  program  kepatuhan  dan membuat  perubahan  apabila  diperlukan.  Organisasi  manajemen  risiko  kepatuhan dalam  perbankan  juga  harus  memastikan  bahwa  bank  memiliki  prosedur  yang tepat untuk menangani laporan pelanggaran dan memastikan bahwa tindakan yang tepat diambil untuk memecahkan masalah. Ini juga harus memastikan bahwa bank memiliki  program  pelatihan  kepatuhan  yang  tepat  untuk  memastikan  bahwa semua karyawan memahami dan mematuhi regulasi yang berlaku.
Pemetaan Literature  Review Mengenai  Strategi,  Tingkat  Risiko,  Kebijakan,

## Prosedur, Dan Limit Pada Manajemen Risiko Pembiayaan
Temuan  penelitian  dalam  topik  ini,  antara  lain: Pertama, strategi manajemen  risiko  pembiayaan.  Beberapa  strategi  manajemen  risiko  pembiayaan yang  dapat  diterapkan  oleh  perbankan:  Perbankan  harus  melakukan  analisis pembiayaan  terhadap  calon  peminjam  untuk  menentukan  kemampuan  dan kecukupan kemampuan peminjam untuk membayar kembali pinjaman; Perbankan harus  memiliki  portofolio  yang  terdiversifikasi  dengan  baik,  sehingga  risiko pembiayaan  terbagi  secara  merata  dan  tidak  terpusat  pada  sektor  atau  produk tertentu;  Perbankan  harus  menggunakan  sistem  informasi  yang  canggih  dan terintegrasi untuk memantau risiko pembiayaan secara real-time dan memperoleh informasi  tentang  kondisi  keuangan  peminjam;  Perbankan  harus  memperkuat sistem  manajemen  risiko  operasional  yang  efektif  dan  memenuhi  persyaratan regulasi;  Perbankan  harus  menggunakan  instrumen  pembiayaan  yang  sesuai dengan  karakteristik  risiko  peminjam  dan  kondisi  pasar;  Perbankan  harus memonitor  dan  mengevaluasi  portofolio  pembiayaan  secara  berkala  untuk memastikan bahwa risiko terkendali dan pembiayaan tetap sehat; Perbankan harus memiliki manajemen risiko likuiditas yang kuat dan memadai.
Kedua, tingkat risiko yang akan diambil ( risk appetite ) dan toleransi risiko ( risk  tolerance )  pada  risiko  pembiayaan. Risk  appetite adalah  seberapa  banyak risiko  yang  dapat  diterima  oleh  sebuah  perusahaan  atau  institusi  keuangan, termasuk perbankan. Ini menunjukkan seberapa banyak risiko yang akan diambil oleh  perbankan  dalam  menjalankan  bisnisnya,  seperti  membiayai  proyek  atau memperoleh  keuntungan  dari  investasi.  Sementara  itu, risk  tolerance adalah seberapa  banyak  risiko  yang  dapat  diterima  oleh  konsumen  atau  nasabah  dalam melakukan investasi atau membiayai proyek.  Ini menunjukkan tingkat ketahanan nasabah  terhadap  risiko  yang  mungkin  terjadi  pada  investasi  atau  pembiayaan yang  mereka  lakukan.  Ketika  membiayai  proyek  atau  menawarkan  produk keuangan,  perbankan  harus  memperhitungkan  tingkat risk  appetite dan risk tolerance nasabah  mereka.  Perbankan  yang  memiliki risk  appetite tinggi  akan lebih cenderung membiayai proyek yang memiliki tingkat risiko tinggi, sementara perbankan  dengan risk  appetite rendah  akan  lebih  memilih  untuk  membiayai proyek yang memiliki risiko rendah. Namun, perbankan harus memastikan bahwa produk  keuangan  yang  mereka  tawarkan  sesuai  dengan risk  tolerance nasabah mereka, sehingga nasabah tidak terpapar risiko yang tidak dapat diterimanya.
Ketiga, kebijakan risiko pembiayaan. Untuk mengatasi risiko pembiayaan, perbankan  memiliki  berbagai  kebijakan  dan  prosedur  yang  harus  diikuti,
diantaranya:  Sebelum  memberikan  pembiayaan,  bank  harus  melakukan  analisis pembiayaan  terhadap  debitur  potensial  untuk  menentukan  kemampuan  dan kelayakan  debitur  dalam  membayar  kembali  pinjaman;  Bank  memiliki persyaratan  pembiayaan  tertentu  yang  harus  dipenuhi  oleh  debitur  sebelum diberikan pembiayaan, seperti jaminan, agunan, dan dokumen pendukung lainnya; Bank harus melakukan monitoring dan evaluasi terhadap setiap pembiayaan yang diberikan,  untuk  memastikan  bahwa  pembayaran  dilakukan  sesuai  dengan kesepakatan;  Bank  harus  melakukan  diversifikasi  portofolio  pembiayaan,  yaitu dengan  memperbanyak  jenis  usaha  dan  industri  yang  dibiayai,  sehingga  risiko pembiayaan  tidak  terpusat  pada  satu  jenis  usaha  atau  industri  saja;  Bank  harus melakukan  pemantauan  dan  pengendalian  terhadap  risiko  pembiayaan  secara terus-menerus, sehingga bisa segera diambil tindakan bila terjadi perubahan dalam situasi pembiayaan.
Keempat, prosedur  risiko  pembiayaan.  Prosedur  umum  yang  biasa dilakukan  oleh  bank  dalam  mengelola  risiko  pembiayaan,  diantaranya: Mengidentifikasi  jenis  risiko  yang  terkait  dengan  pembiayaan.  Risiko-risiko  ini dapat berupa risiko pembiayaan, risiko pasar, risiko likuiditas, dan risiko margin. Setelah risiko teridentifikasi, bank akan melakukan analisis terhadap risiko-risiko tersebut untuk menentukan tingkat risiko yang terkait dengan setiap pembiayaan. Analisis  ini  melibatkan  pemeriksaan  laporan  keuangan  nasabah,  memantau perkembangan ekonomi dan pasar, dan memperhitungkan faktor-faktor lain yang dapat mempengaruhi kemampuan nasabah untuk membayar pembiayaan. Setelah risiko-risiko  teridentifikasi  dan  dianalisis,  bank  akan  memberikan  tingkat  risiko pembiayaan  yang sesuai dengan nasabah. Tingkat risiko ini dapat berupa tingkat risiko  rendah,  sedang,  atau  tinggi.  Kemudian  bank  akan  menerapkan  kontrol risiko  untuk  mengurangi  tingkat  risiko  pembiayaan.  Kontrol  risiko  ini  dapat berupa  menetapkan  batasan  pembiayaan,  menyediakan  jaminan,  dan  meminta laporan perkembangan nasabah secara berkala. Selanjutnya bank akan melakukan monitoring dan  evaluasi  terhadap  risiko  pembiayaan  secara  berkala  untuk memastikan  bahwa  kontrol  risiko  yang  diterapkan  masih  efektif  dan  dapat mengurangi risiko pembiayaan.
Kelima, limit  risiko  pembiayaan.  Ketika  membatasi  risiko  pembiayaan, bank  biasanya  melakukan  beberapa  hal  yaitu:  Melakukan  analisis  pembiayaan yang  cermat  untuk  memastikan  bahwa  calon  debitur  memiliki  kemampuan membayar pinjaman yang diperlukan;  Memastikan bahwa portofolio pembiayaan mereka  terdiversifikasi  untuk  mengurangi  risiko  pembiayaan;  Melakukan pemantauan dan evaluasi kontinu terhadap pembiayaan untuk memastikan bahwa mereka  tidak  berisiko  terlalu  tinggi;  Meminta  jaminan  atau  agunan  untuk membatasi  risiko  pembiayaan;  Membatasi  jumlah  pembiayaan  yang  diberikan kepada satu debitur atau industri tertentu untuk mengurangi risiko pembiayaan.
Pemetaan Literature Review Mengenai Identifikasi, Pemantauan, Pengendalian, Dan Sistem Informasi Risiko Pembiayaan Temuan penelitian dalam topik ini, antara lain: Pertama, mengidentifikasi risiko  pembiayaan  pada  perbankan,  ada beberapa langkah  yang  dapat  dilakukan, antara  lain:  Melakukan  analisis  menyeluruh  tentang  profil  debitur,  termasuk histori  pembiayaan,  pendapatan,  dan  keuangan;  Melakukan  analisis  mengenai kondisi ekonomi secara umum dan bagaimana hal tersebut mempengaruhi sektor
usaha  yang  sedang  dibiayai  oleh  bank;  Melakukan  analisis  mengenai  aliran  kas yang  diharapkan  dari  aktivitas  pembiayaan  dan  bagaimana  hal  tersebut mempengaruhi  kemampuan  debitur  membayar  utang;  Melakukan  analisis mengenai  rasio  keuangan  debitur,  seperti  rasio  utang  terhadap  pendapatan,  rasio cepat, dan rasio solvabilitas; Melakukan analisis mengenai faktor-faktor eksternal yang  dapat  mempengaruhi  kemampuan  debitur  membayar  utang,  seperti perubahan pasar, peraturan pemerintah, dan bencana alam; Melakukan monitoring dan  evaluasi  secara  berkala  terhadap  portofolio  pembiayaan  untuk  memastikan bahwa risiko pembiayaan tetap dalam batas yang dapat diterima.
Kedua, pemantauan risiko pembiayaan, yaitu proses yang dilakukan oleh bank  untuk  mengidentifikasi,  menilai,  dan  memantau  risiko  yang  terkait  dengan pembiayaan  yang  diberikan.  Ini  bertujuan  untuk  memastikan  bahwa  bank  dapat meminimalkan potensi kerugian yang terkait dengan pembiayaan dan memastikan kesehatan  keuangan  bank  tetap  stabil.  Proses  pemantauan  risiko  pembiayaan meliputi  beberapa  tahap,  diantaranya:  Tahap  yang  melibatkan  identifikasi  risiko- risiko  yang  terkait  dengan  pembiayaan,  seperti  risiko  pembiayaan,  risiko  pasar, dan  risiko  operasional;  Tahap  yang  melibatkan  penilaian  risiko-risiko  yang  telah diidentifikasi, yaitu dengan menentukan tingkat risiko  yang terkait dengan setiap pembiayaan;  Tahap  yang  melibatkan  pemantauan  terus-menerus  terhadap  risiko- risiko  yang  terkait  dengan  pembiayaan.  Ini  termasuk  memantau  kinerja pembiayaan dan memantau tingkat risiko yang terkait dengan setiap pembiayaan; Tahap yang melibatkan implementasi tindakan-tindakan pengendalian risiko yang dibutuhkan  untuk  memastikan  bahwa  risiko-risiko  yang  terkait  dengan pembiayaan dapat dikendalikan dan dikelola dengan baik.
Ketiga, pengendalian  risiko  pembiayaan,  yaitu  proses  yang  digunakan untuk  meminimalisir  risiko  yang  terkait  dengan  kegiatan  pembiayaan  yang dilakukan oleh bank. Ada beberapa cara yang dapat digunakan untuk melakukan pengendalian  risiko  pembiayaan,  diantaranya:  Analisis  pembiayaan,  yaitu  bank harus  melakukan  analisis  yang  memadai  sebelum  memberikan  pembiayaan kepada  nasabah.  Analisis  ini  meliputi  analisis  keuangan  nasabah,  analisis  bisnis, dan  analisis  lingkungan;  Diversifikasi  portofolio,  yaitu  bank  harus  melakukan diversifikasi portofolio pembiayaan sehingga tidak terpapar pada satu jenis risiko yang  besar; Monitoring dan  evaluasi  pembiayaan,  yaitu  bank  harus  melakukan monitoring  dan  evaluasi  terhadap  pembiayaan  yang  diberikan  secara  berkala untuk  mengetahui  perkembangan  kondisi  nasabah  dan  mengambil  tindakan seperlunya  jika  diperlukan;  Kemampuan  modal,  yaitu  bank  harus  memastikan bahwa  tingkat  modalnya  memadai  untuk  mengatasi  kerugian  yang  mungkin terjadi  dari  pembiayaan  yang  diberikan;  Sistem  pengendalian  intern,  yaitu  bank harus  memiliki  sistem  pengendalian  intern  yang  baik  untuk  memastikan  bahwa proses  pembiayaan  dilakukan  dengan  benar  dan  sesuai  dengan  prosedur  yang berlaku;  Asuransi  pembiayaan,  yaitu  bank  juga  dapat  mempertimbangkan  untuk mengambil  asuransi  pembiayaan  untuk  mengatasi  risiko  yang  terkait  dengan pembiayaan.
Keempat, sistem informasi manajemen risiko pembiayaan (SIMAR), yaitu sistem yang digunakan oleh perbankan untuk mengidentifikasi, mengevaluasi, dan mengelola  risiko  pembiayaan.  Tujuan  dari  SIMAR  adalah  untuk  memastikan bahwa  pembiayaan  yang  diberikan  oleh  bank  memiliki  tingkat  risiko  yang terkontrol dan memenuhi standar kebijakan perbankan. SIMAR melakukan proses
pemantauan  terhadap  seluruh  aktivitas  pembiayaan  yang  dilakukan  oleh  bank, termasuk pemantauan penerima pembiayaan, jenis pembiayaan, dan tingkat risiko pembiayaan.  Dengan  informasi  ini,  bank  dapat  membuat  keputusan  yang  lebih baik  tentang  alokasi  sumber  daya  dan  memprioritaskan  pembiayaan  yang memiliki  potensi  risiko  rendah.  SIMAR  juga  dapat  membantu  bank  dalam melakukan  pengelolaan  risiko  pembiayaan  dengan  memantau  dan  menganalisis data,  seperti  rasio  utang  dan  arus  kas,  untuk  memprediksi  tingkat  risiko  masa depan.  Pada  dasarnya,  SIMAR  adalah  alat  yang  penting  bagi  perbankan  untuk mengendalikan risiko pembiayaan dan memastikan bahwa bank memiliki tingkat risiko yang terkontrol dan sesuai dengan standar perbankan.
Kelima, sistem  pengendalian  intern  risiko  pembiayaan  ( internal  control system for financing risk ), yaitu prosedur dan tindakan yang dilakukan oleh suatu perusahaan  perbankan  untuk  memastikan  bahwa  risiko  pembiayaan  dapat dikendalikan  dan  dikelola  secara  efektif.  Tujuan  utama  dari  sistem  ini  adalah untuk  memastikan  bahwa  kegiatan  pembiayaan  dilakukan  secara  aman  dan efisien,  serta  memastikan  bahwa  aset  bank  tetap  terlindungi  dan  nilainya  stabil. Beberapa  hal  yang  berkaitan  dengan  sistem  pengendalian  intern  risiko pembiayaan  pada  perbankan,  yaitu:  Identifikasi  risiko,  yaitu  langkah  pertama dalam  mengelola  risiko  pembiayaan  adalah  untuk  mengidentifikasi  risiko  yang ada, ini dapat meliputi risiko pembiayaan, risiko pasar, risiko likuiditas, dan risiko operasi; Analisis risiko, yaitu setelah risiko teridentifikasi, bank harus melakukan analisis  risiko  untuk  menentukan  tingkat  risiko  yang  berbeda  dan  menentukan bagaimana  mengelolanya;  Perencanaan  strategis,  yaitu  bank  harus  memiliki rencana strategis  yang jelas untuk mengelola risiko pembiayaan dan memastikan bahwa  aset  bank  tetap  terlindungi;  Proses  pembiayaan,  yaitu  proses  pembiayaan harus  dilakukan  dengan  hati-hati  dan  melalui  prosedur  yang  ketat,  ini  termasuk evaluasi pembiayaan dan verifikasi informasi yang diterima dari calon peminjam.
Monitoring dan  evaluasi,  yaitu  bank  harus  memantau  dan  mengevaluasi  kinerja pembiayaan  secara  teratur  untuk  memastikan  bahwa  risiko  pembiayaan  dapat dikendalikan  dan  dikelola  dengan  efektif.  Sistem  informasi,  yaitu  bank  harus memiliki  sistem informasi  yang  baik  untuk  membantu  mengelola  dan  memantau risiko pembiayaan.
Pemetaan Literature Review Mengenai Pengukuran Risiko Pembiayaan Terdapat beberapa temuan metode dalam topik penelitian ini, antara lain: Pertama, loan-to-value (LTV) ratio ,  yaitu rasio  yang digunakan oleh bank untuk menilai  tingkat  risiko  dalam  pembiayaan. LTV  ratio mengukur  perbandingan antara  jumlah  pinjaman  yang  diberikan  oleh  bank  kepada  nasabah  dengan  nilai dari properti yang dijaminkan sebagai agunan. Semakin tinggi LTV ratio , semakin besar risiko bagi bank karena jumlah pinjaman yang diberikan relatif lebih besar dibandingkan  nilai  properti  yang  dijaminkan.  Oleh  karena  itu,  bank  biasanya hanya  akan  memberikan  pinjaman  dengan LTV ratio yang  relatif  rendah  untuk mengurangi risiko kegagalan pembayaran. LTV ratio biasanya digunakan sebagai salah  satu  faktor  yang  dipertimbangkan  dalam  proses  pengambilan  keputusan pembiayaan.  Bank  akan  mempertimbangkan  faktor-faktor  lain  seperti  stabilitas keuangan nasabah, riwayat pembiayaan, dan prospek usaha, sebelum memutuskan untuk memberikan pinjaman.
Kedua,  debt  service  coverage  ratio (DSCR) ,  yaitu  rasio  yang  digunakan untuk  menilai  kemampuan  suatu  perusahaan  atau  proyek  untuk  membayar kembali  pinjaman  yang  diambil  dalam  waktu  yang  telah  ditentukan. DSCR digunakan  oleh  bank  dan  lembaga  pembiayaan  untuk  menilai  risiko  pembiayaan dan  memutuskan  apakah  akan  memberikan  pinjaman  atau  tidak. DSCR dihitung dengan  membagi  pendapatan  bersih  setelah  pajak  (EBITDA)  dengan  jumlah pembayaran  margin  dan  angsuran  pinjaman.  Nilai DSCR yang  lebih  tinggi menunjukkan  bahwa  perusahaan  atau  proyek  memiliki  pendapatan  yang  lebih besar  dibandingkan  dengan  pembayaran  utang.  Umumnya,  bank  dan  lembaga pembiayaan  memerlukan DSCR sekitar  1,2  hingga  1,5  untuk  memberikan pinjaman.  Ini  berarti  bahwa  perusahaan  atau  proyek  harus  memiliki  pendapatan yang  cukup  untuk  membayar  margin  dan  angsuran  utang  serta  mempertahankan laba bersih setelah pajak.
Ketiga, risk-weighted  sssets (RWA) ,  yaitu  metode  yang  digunakan  oleh perbankan  untuk  mengukur  dan  mengendalikan  risiko  pembiayaan.  Metode  ini memperhitungkan  risiko  setiap  posisi  aktiva  bank  dan  memberikan  bobot  risiko pada setiap aktiva tersebut. Bobot risiko ini digunakan untuk menentukan jumlah modal  yang  harus  dipertahankan  oleh  bank  untuk  mengcover  risiko  yang  terkait dengan  aktiva  tersebut.  Proses  penerapan RWA dimulai  dengan  penilaian  risiko pada  setiap  posisi  aktiva  bank.  Risiko  ini  kemudian  diklasifikasikan  menjadi risiko  pembiayaan,  risiko  pasar,  dan  risiko  operasional.  Setelah  itu,  setiap  posisi aktiva  diberikan  bobot  risiko  yang  sesuai  dengan  tingkat  risiko  yang  terkait dengan  aktiva  tersebut.  Bobot  risiko  ini berdasarkan  pada  regulasi  yang  berlaku, seperti Basel III yang memberikan pedoman tentang cara menentukan bobot risiko pada setiap jenis aktiva. Bobot risiko ini kemudian digunakan untuk menghitung RWA ,  yaitu dengan membagi jumlah aktiva dengan bobot risiko  yang diterapkan pada  aktiva  tersebut.  Hasil  dari  perhitungan RWA ini  digunakan  untuk menentukan  jumlah  modal  yang  harus  dipertahankan  oleh  bank.  Modal  ini digunakan  untuk  mengcover  risiko  yang  terkait  dengan  aktiva  bank  dan memastikan  bahwa  bank  memiliki  kemampuan  untuk  mengatasi  kerugian  jika terjadi kondisi ekonomi yang tidak menguntungkan.
Keempat, financing scoring , yaitu metode yang digunakan oleh perbankan untuk  menilai  risiko  dalam  pemberian  pembiayaan.  Metode  ini  menggunakan analisis  statistik  dan  algoritme  untuk  memperkirakan  kemungkinan  kegagalan pembayaran  oleh  calon  debitur.  Proses financing  scoring melibatkan pengumpulan data tentang calon debitur, seperti riwayat pembiayaan, pendapatan, pekerjaan,  dan  informasi  keuangan  lainnya.  Data  ini  kemudian  dianalisis menggunakan algoritme untuk menentukan skor pembiayaan, yang menggambarkan  tingkat  risiko  yang  terkait  dengan  pembiayaan  tersebut. Perbankan  dapat  menggunakan  skor  pembiayaan  untuk  membuat  keputusan tentang apakah harus memberikan pembiayaan dan dengan syarat apa. Misalnya, calon  debitur  dengan  skor  pembiayaan  yang  lebih  tinggi  mungkin  diizinkan meminjam  uang dengan  margin  yang lebih rendah atau jangka waktu  yang lebih lama.  Sebaliknya,  calon  debitur  dengan  skor  pembiayaan  yang  rendah  mungkin hanya  diizinkan  meminjam  uang  dengan  margin  yang  lebih  tinggi  dan  jangka waktu  yang  lebih  pendek. Financing  scoring membantu  perbankan  untuk mengambil  keputusan  yang  lebih  informatif  dan  objektif  dalam  pemberian pembiayaan.  Metode  ini  juga  membantu  perbankan  untuk  mengurangi  risiko
kegagalan pembayaran dan mempercepat proses pemberian pembiayaan. Namun, metode  ini  juga  memiliki  beberapa  kekurangan,  seperti  diskriminasi  terhadap calon  debitur  dengan  data  pembiayaan  yang  terbatas  atau  tidak  representatif. Metode lainnya, yaitu: mashlahah, maqashid syariah, auto regressive distributed lag  (ARDL),  decision  support  system  (DSS) , financing  scoring,  financing  risk, karateristik masyarakat.
Pemetaan Literature Review Mengenai Mitigasi Risiko Pembiayaan
Mitigasi  risiko  pembiayaan  pada  perbankan  adalah  suatu  upaya  untuk mengurangi  potensi  kerugian  yang  dapat  terjadi  sebagai  akibat  dari  pembiayaan yang  dilakukan  oleh  bank.  Tujuan  utamanya  adalah  untuk  meminimalkan  risiko kerugian  yang  mungkin  terjadi  dan  memastikan  bahwa  bank  tetap  berada  dalam posisi  yang  stabil  dan  memiliki  daya  tahan  yang  cukup  untuk  mengatasi  potensi kerugian  tersebut.  Cara  untuk  melakukan  mitigasi  risiko  pembiayaan  pada perbankan  meliputi:  Bank  dapat  meningkatkan  diversifikasi  portofolio pembiayaan  dengan  menyebar  risiko  ke  berbagai  sektor  ekonomi  dan  geografis; Bank  harus  melakukan  penilaian  risiko  pembiayaan  yang  memadai  sebelum memberikan  pembiayaan  kepada  calon  debitur;  Bank  harus  memastikan  bahwa praktik pengelolaan risiko dan corporate governance yang baik diterapkan dalam kegiatan  pembiayaan;  Bank  harus  terus  memantau  dan  mengevaluasi  portofolio pembiayaan  dan  membuat  tindakan  yang  diperlukan  untuk  mengatasi  potensi risiko;  Bank  harus  memiliki  sistem  manajemen  risiko  pembiayaan  yang  efektif untuk  memastikan  bahwa  risiko  pembiayaan  dapat  dikendalikan  dan  dikelola secara efektif.
Terdapat  beberapa  metode  mitigasi  risiko  pembiayaan,  antara  lain:  risiko pembiayaan  pemilikan  rumah  (PPR);  risiko  pembiayaan  dengan  prinsip  5C ( character,  capacity,  capital,  colateral,  condition );  risiko  pembiayaan  dengan prinsip  7P  ( personality,  purpose,  party,  payment,  prospect,  profitability, protection );  risiko  pembiayaan  dengan  prinsip POAC ( planning,  organizing, actuating,  controlling );  risiko  pembiayaan  kepemilikan  kendaraan;  risiko pembiayaan masyarakat prasejahtera; risiko pembiayaan kebijakan countercylical covid-19; Estimasi jangka pendek dan jangka panjang.
Pemetaan Literature Review Mengenai Determinan Risiko Pembiayaan
Determinan  risiko  pembiayaan  adalah  faktor-faktor  yang  mempengaruhi kemungkinan  terjadinya  kerugian  pada  pembiayaan  yang  diterima  oleh  bank. Dalam  dunia  perbankan,  risiko  pembiayaan  sangat  penting  untuk  diperhatikan karena  dapat  mempengaruhi  kinerja  keuangan  bank  dan  memerlukan  tindakan untuk mengatasi risiko tersebut. Terdapat beberapa determinan risiko pembiayaan dalam  topik  penelitian  ini,  antara  lain:  makro  ekonomi; capital  adequacy  ratio (CAR) ; financing to  deposit ratio (FDR) ; beban operasional terhadap  pendapatan operasional  (BOPO); return  on  asset (ROA) ; return  on  equity  (ROE) ;  BI rate ; good  corporate  governance  (GCG) ;  krisis  keuangan;  ekspansi  pembiayaan; likuiditas;  kualitas  pembiayaan; industrial  production  index  (IPI) ;  indeks penjualan  riil  (IPR); natural  certainy  contracts ; natural  uncertainy  contracts ; non-performing  financing (NPF) ;  kecukupan  modal; account  officer ; linkage; fintech;  pertumbuhan  aset;  solvabilitas;  perputaran  total  aset;  nilai  tukar  mata
uang;  ukuran  bank;  produk  domestik  bruto  (PDB);  asuransi;  jumlah  nasabah; gadai emas; UMKM; likuiditas; karateristik perusahaan; syariah governance.
Pemetaan Literature  Review Mengenai  Permasalahan  Dan  Pengaruh  Risiko Pembiayaan
Terdapat  beberapa  pengaruh  risiko  pembiayaan  pada  perbankan,  antara lain: capital  adequacy  ratio  (CAR) ;  pertumbuhan  ekonomi; financing  to  deposit ratio (FDR) ; non-performing financing (NPF) ; return on asset  (ROA) ; return on equity (ROE) ; syariah compliance ; margin; profit  distribution management ; dana pihak  ketiga  (DPK); net  interest  margin  (NIM) ;  pengembalian  pembiayaan nasabah; jumlah nasabah; tingkat efisiensi; kontribusi UMKM; likuiditas. Terdapat  beberapa  permasalahan  dalam  risiko  pembiayaan,  antara  lain: pegadaian  syariah;  sektor  pertanian;  modal  kerja;  modal  ventura;  cicil  emas; Fatwa  DSN-MUI  mengenai  risiko  pembiayaan;  pembiayaan  bermasalah; manajemen  risiko  pembiayaan mudharabah , murabahah (bil  wakalah) , musyarakah (mutanaqishah) , ijarah , istishna , qardh ;  risiko  pembiayaan  pada investasi bodong;  risiko pembiayaan berdasarkan tinjauan filsafati.
Pemetaan Gap  Research Mengenai  Risiko  Pembiayaan  Pada  Perbankan Syariah
Berdasarkan hasil pemetaan bibliometrik VOSviewer (pada Gambar 2) dan pemetaan literature  review ,  terdapat  6  hal  yang  dapat  dipertimbangkan  untuk menjadi gap  research mengenai  risiko  pembiayaan  pada  perbankan  syariah, antara lain: pertama, analisis portofolio pembiayaan, analisis ini dapat membantu bank  untuk  memahami  risiko  pada  portofolio  pembiayaan  dan  mengidentifikasi sektor  yang  paling  rentan  terhadap  risiko.  Pada  analisis  ini,  dapat  diperhatikan jenis  pembiayaan  yang  disalurkan  oleh  bank,  misalnya  pembiayaan  konsumsi, pembiayaan  usaha  kecil  dan  menengah,  atau  pembiayaan  korporat.  bagaimana risiko-risiko tersebut dapat mempengaruhi kesehatan keuangan perbankan.
Kedua, evaluasi kualitas  pembiayaan, evaluasi kualitas  pembiayaan dapat membantu  bank  untuk  mengidentifikasi  pembiayaan  yang  berpotensi  menjadi macet atau bermasalah. Analisis ini dapat mencakup pengecekan terhadap kualitas jaminan  yang  diambil  oleh  bank,  seperti  agunan  atau  hipotek,  serta  evaluasi terhadap kemampuan debitur untuk membayar kembali pembiayaan.
Ketiga, strategi  manajemen  risiko,  penting  bagi  bank  untuk  memiliki strategi manajemen risiko yang efektif untuk mengurangi risiko pembiayaan.  Hal tersebut  mengeksplorasi  strategi  yang  digunakan  bank,  seperti  diversifikasi portofolio  pembiayaan,  penggunaan  instrumen  keuangan  derivatif,  dan penggunaan teknologi analisis data.
Keempat , pengembangan model risiko, pengembangan model risiko dapat membantu  bank  untuk  memprediksi  risiko  pembiayaan  dan  mengambil  tindakan pencegahan  yang  sesuai.  Model  risiko  ini  dapat  mencakup  faktor-faktor  seperti kondisi ekonomi, suku bunga, dan tingkat inflasi.
Kelima , studi komparatif risiko pembiayaan antar negara, hal ini dilakukan dengan  melakukan  studi  komparatif  risiko  pembiayaan  antar  negara.  Studi tersebut  dapat  dilakukan  dengan  membandingkan  kebijakan  risiko  pembiayaan, praktik  manajemen  risiko,  dan  efektivitas  sistem  pengendalian  internal  pada
sektor  perbankan  di  berbagai  negara.  Hal  ini  dapat  memberikan  wawasan  yang berguna dalam upaya mitigasi risiko pembiayaan pada perbankan.
Keenam ,  pengembangan  teknologi  untuk  manajemen  risiko  pembiayaan, hal  ini  dapat  dilakukan  dengan  mengembangkan  teknologi  untuk  manajemen risiko  pembiayaan  pada  perbankan.  Teknologi  tersebut  dapat  berupa  sistem pendukung  keputusan,  aplikasi  analisis  data,  atau  teknologi  keamanan  untuk mencegah terjadinya fraud atau tindakan yang merugikan.

## KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  dan  pembahasan,  maka  dapat  disimpulkan  bahwa jumlah  publikasi  penelitian  mengenai  risiko  pembiayaan  pada  perbankan  syariah selama  kurun  waktu  tahun  1999  hingga  tahun  2022,  menunjukkan  peningkatan secara signifikan dari tahun ke tahun. Total publikasi adalah sebanyak 227 artikel jurnal.  Penelitian  tentang  risiko  pembiayaan  pada  perbankan  syariah  terbagi menjadi 5 klaster dan 85 item. Klaster 1 terdiri dari 28 item, klaster 2 terdiri dari 21 item, klaster 3 terdiri dari 20 item, klaster 4 terdiri dari 11 item, klaster 5 terdiri dari  5  item.  Terdapat  8  tema  utama  penelitian  tentang  risiko  pembiayaan  pada perbankan  syariah,  yaitu:  definisi  dan  tujuan  manajemen  risiko;  pengawasan risiko; strategi, tingkat risiko, kebijakan, prosedur, limit; identifikasi, pemantauan, pengendalian,  sistem  informasi;  pengukuran  risiko;  mitigasi  risiko;  determinan risiko;  dan    permasalahan  dan  pengaruh  risiko.  Sedangkan gap  research tentang risiko  pembiayaan  pada  perbankan  syariah  yang  diperoleh  untuk  penelitian kedepan  yaitu:  analisis  portofolio  pembiayaan,  evaluasi  kualitas  pembiayaan, strategi  manajemen  risiko,  pengembangan  model  risiko,  studi  komparatif  risiko pembiayaan  antar  negara  dan  pengembangan  teknologi  untuk  manajemen  risiko pembiayaan.
Penelitian  ini  dapat  memetakan  topik-topik  yang  sering  diteliti  oleh peneliti  terdahulu  dan  menghasilkan gap  reseacrh ,  sehingga  dapat  menjadi rujukan bagi penelitian dimasa yang akan datang. Keterbatan penelitian ini adalah dari  penggunaan  sampel,  sehingga  bagi  penelitian  selanjutnya  diharapkan menggunakan  sampel  data  yang  lebih  banyak,  supaya  dapat  menjelaskan pemetaan  penelitian  yang  lebih  luas.  Selain  itu  dapat  menambahkan  rentang waktu  penelitian  yang  lebih  lama  sehingga  dapat  diperoleh  hasil  pemetaan  yang menunjukkan tingkat generalisasi yang lebih tinggi dan luas serta dapat dijelaskan secara lebih kompleks.

## DAFTAR PUSTAKA
Al-Faihani,  Marwa,  and  Adel  Ismail  Al-Alawi.  2020.  “A  Literature  Review  of Organizational  Cultural  Drivers  Affecting  the  Digital  Transformation  of the Banking Sector.” In 2020 International Conference on Data Analytics for  Business  and  Industry:  Way  Towards  a  Sustainable  Economy (ICDABI) , 1–6. IEEE. https://doi.org/10.1109/ICDABI51230.2020.9325596.
Al-Melahi,  Abdellah  Ali  Ahmed,  Auwal  Adam  Sa’ad,  and  Syed  Musa  Bin  Syed Jaafar Alhabshi. 2022. “Developing Repayment Risk Management Model
of Qarḍ Al-Ḥasan Financing for SMEs in Islamic Banks.” In Lecture Notes in Networks and Systems , 486:817–31. https://doi.org/10.1007/978-3-031- 08087-6_57.
Budianto,  Eka  Wahyu  Hestya,  and  Nindi  Dwi  Tetria  Dewi.  2022.  “Research Mapping  of  Musyarakah  Contracts  in  Islamic  Financial  Institutions:
VOSviewer  Bibliometric  Study  and  Literature  Review.” Maliki  Islamic Economics Journal 2 (2): 76–94. https://doi.org/10.18860/miec.v2i2.17199. Dubyna,  Maksym,  Olha  Popelo,  Nataliia  Kholiavko,  Artur  Zhavoronok,  Maiia Fedyshyn, and Inna Yakushko. 2022. “Mapping the Literature on Financial Behavior:  A  Bibliometric  Analysis  Using  the  VOSviewer  Program.” WSEAS TRANSACTIONS on BUSINESS and ECONOMICS 19 (December 2021): 231–46. https://doi.org/10.37394/23207.2022.19.22.
Eck,  Nees Jan  Van, and  Waltman  Ludo.  2022. VOSviewer  Manual  Versi  2.6.18. Leiden: Univeristeit Leiden.
Ekaputri,  Cahaya.  2014.  “Tata  Kelola,  Kinerja  Rentabilitas,  Dan  Risiko Pembiayaan  Perbankan  Syariah.” Journal  of  Business  &  Banking 4  (1): 91–104. https://journal.perbanas.ac.id/index.php/jbb/article/view/296. El-Halaby,  Sherif,  Sameh  Aboul-Dahab,  and  Nuha  Bin  Qoud.  2021.  “A
Systematic  Literature  Review  on  AAOIFI  Standards.” Journal  of Financial Reporting and Accounting 19 (2): 133–83.
https://doi.org/10.1108/JFRA-06-2020-0170.
Halim,  Sofyan.  2020.  “Effect  Of  Financing  In  Sharia  Business  Units  On Profitability  And  Financing  Risk  Management.” Journal  of  Islamic Economics and Social Science (JIESS) 1 (1): 11–27.
https://doi.org/10.22441/jiess.2020.v1i1.002.
Hamidah,  Ida,  Sriyono  Sriyono,  and  Muhammad  Nur  Hudha.  2020.  “A Bibliometric  Analysis  of  Covid-19  Research  Using  VOSviewer.” Indonesian  Journal  of  Science  and  Technology 5  (2):  209–16. https://doi.org/10.17509/ijost.v5i2.24522.
Hamidah, Raisa Aribatul, Azhar Alam, and Azzam Izzuddin. 2022. “Comparison Analysis  Of  Murabahah  And  Mudharabah  Financing  Risk  Management From Sharia Micro-Finance Institutions.” Ar-Ribh: Jurnal Ekonomi Islam 5 (1): 1–14. https://journal.unismuh.ac.id/index.php/ar- ribh/article/view/7521. Ilham,  Ilham,  and  Naufal  Al  Izza.  2021.  “A  Bibliometric  Analysis  of  ISO  9000 Research  from  2015  to  2020  Using  VOSViewer  Application.” Library Philosophy and Practice , no. May: 1–11. https://www.proquest.com/openview/3bef959e89874772a3f9324835b4d51 f/.
Kalkavan,  Hakan.  2020.  “The  Importance  of  Ethics  and  Corporate  Social
Responsibility  in  Financial  Markets.”  In Handbook  of  Research  on Decision-Making Techniques in Financial Marketing , 172–86. https://doi.org/10.4018/978-1-7998-2559-3.ch008.
Kulińska-Sadłocha, Ewa. 2022. “Environmental Regulations as a Framework for Environmental  Risk  Management  in  Banks.”  In Environmental  Risk Modelling in Banking , 23–49. London: Routledge.
https://doi.org/10.4324/9781003310099-3.
Kunz, Jennifer, and Mathias Heitz. 2021. “Banks’ Risk Culture and Management Control  Systems:  A  Systematic  Literature  Review.” Journal  of Management Control 32 (4): 439–93. https://doi.org/10.1007/s00187-021- 00325-4.
Maradin,  Dario,  Stella  Suljić  Nikolaj,  and  Bojana  Olgić  Draženović.  2021.
“Efficiency and Productivity of  Islamic Banking Industry by Using  DEA Method:  A  Literature  Review.”  In Contributions  to  Economics ,  205–17. https://doi.org/10.1007/978-3-030-82778-6_12.
Moch,  Nils.  2018.  “The  Contribution  of Large  Banking  Institutions  to  Systemic Risk: What Do We Know? A Literature Review.” Review of Economics 69 (3): 231–57. https://doi.org/10.1515/roe-2018-0011.
Mutamimah,  Mutamimah,  and  Pungky  Lela  Saputri.  2023.  “Corporate Governance and Financing Risk in Islamic Banks in Indonesia.” Journal of Islamic Accounting and Business Research 14 (3): 436–50. https://doi.org/10.1108/JIABR-09-2021-0268.
Ninglasari, Sri Yayu. 2021. “Mapping the Cash Waqf Literature Based on Web of Science  and  VOSviewer:  A  Bibliometric  and  Visualization.” Library Philosophy and Practice , no. 5558: 1–11. https://digitalcommons.unl.edu/libphilprac/5558/. Nurdin,  Bartoven  Vivit,  Simon  Sumanjoyo  Hutagalung,  Yulianto,  Robi  Cahyadi Kurniawan,  and  Dedy  Hermawan.  2021.  “Bibliometric  Analysis  on Governance  Index  Topics  Using  Scopus  Database  and  Vosviewer.”
Journal of Physics: Conference Series 1933 (1): 012047.
https://doi.org/10.1088/1742-6596/1933/1/012047.
Oyewo,  Babajide.  2022.  “Enterprise  Risk  Management  and  Sustainability  of Banks  Performance.” Journal  of  Accounting  in  Emerging  Economies 12 (2): 318–44. https://doi.org/10.1108/JAEE-10-2020-0278.
Sawhney,  Aastha,  and  Vandana  Ahuja.  2021.  “Drivers  of  Social  Media  Content Marketing  in  the  Banking  Sector.” International  Journal  of  Service Science,  Management,  Engineering,  and  Technology 12  (3):  54–72. https://doi.org/10.4018/IJSSMET.2021050104.
Shah, Syed Hamad Hassan, Shen Lei, Muhammad Ali, Dmitrii Doronin, and Syed Talib Hussain. 2019. “Prosumption: Bibliometric Analysis Using HistCite and VOSviewer.” Kybernetes 49  (3):  1020–45.  https://doi.org/10.1108/K- 12-2018-0696.
Soegoto,  Herman,  Eddy  Soeryanto  Soegoto,  Senny  Luckyardi,  and  Agis  Abdi Rafdhi.  2021.  “A  Bibliometric  Analysis  of  Management  Bioenergy Research  Using  Vosviewer  Application.” Indonesian  Journal  of  Science and Technology 7 (1): 89–104. https://doi.org/10.17509/ijost.v7i1.43328. Thakuria,  Abhijit,  and  Indranil  Chakraborty.  2021.  “A  Bibliometric  Review  on Information  Seeking  Behaviour  Research  Literature  in  Library  and Information Science Using HistCite and VOSviewer.” Library Philosophy and Practice , no. 6266: 1–25. https://digitalcommons.unl.edu/libphilprac/6266. Warninda,  Titi  Dewi,  Irwan  Adi  Ekaputra,  and  Rofikoh  Rokhim.  2019.  “Do Mudarabah  and  Musharakah  Financing  Impact  Islamic  Bank  Credit  Risk Differently?” Research  in  International  Business  and  Finance 49 (October): 166–75. https://doi.org/10.1016/j.ribaf.2019.03.002.
Widarjono,  Agus,  M.B.  Hendrie  Anto,  and  Faaza  Fakhrunnas.  2020.  “Financing Risk in Indonesian Islamic Rural Banks: Do Financing Products Matter?” The  Journal  of  Asian  Finance,  Economics  and  Business 7  (9):  305–14. https://doi.org/10.13106/jafeb.2020.vol7.no9.305.