Pengaruh Non  Performing  Financing , Financing  To  Deposit  Ratio , Dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah
Nurul Rizka Oktaviani a , Selamet Riyadi b a Perbanas Institute, Jakarta b perbanas Institute, Jakarta * Corresponding author e-mail: nurulrzke14@gmail.com selamet.riyadi@perbanas.id
A R T I C L E   I N F O A B S T R A C T
DOI: 10.32502/jimn . v10i2.3260
This  study  aims  to  analyze  the  effect  of  Non  Performing  Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), and Capital Adequacy Ratio (CAR)  on  the  profit  sharing  rate  of  mudharabah  deposits  at  Bank Syariah  Mandiri  2010-2019.  The  data  used  in  this  study  are  data  from the  complete  annual  financial  reports  for  2010-2019.  The  analysis technique  used  in  this  research  is  multiple  regression  analysis.  The results  showed  that  partially the  Non  Performing  Financing  (NPF)  and the Financing to Deposit Ratio (FDR) had no effect on the profit sharing rate  of  mudharabah  deposits.  Meanwhile,  the  Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  partially  has  a  significant  negative  effect  on  the  profit  sharing rate  of  mudharabah  deposits.  Simultaneously,  Non  Performing Financing  (NPF),  Financing  to  Deposit  Ratio  (FDR),  and  Capital Adequacy Ratio (CAR) have a significant effect on the profit sharing rate of  mudharabah  deposits.  The  results  of  this  study  can  be  used  as  an assessment  material  in  maintaining  and  improving  the  bank's  financial performance  in  order  to  be  better  and  further  researchers  can  expand the limitations contained in this study, namely by expanding the object of research in order to obtain better research results.
Article history:
Received:
3 Maret 2021 Accepted:
15 Mei 2021
Available online: 15 Juni 2021 Keyword:
NPF, FDR, CAR, Mudharaba Deposit Profit Sharing Rate A B S T R A K
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis  pengaruh  Non  Performing Financing  (NPF),  Financing  to  Deposit  Ratio  (FDR),  dan  Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah pada  Bank  Syariah  Mandiri  periode  2010-2019.  Data  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  adalah  data  dari  laporan  keuangan  tahunan  secara lengkap  tahun  2010-2019.  Teknik  analis  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  analisis  regresi  berganda.  Hasil  penelitian menunjukkan bahwa Non Performing Financing (NPF) dan Financing to Deposit  Ratio  (FDR)  secara  parsial  tidak  berpengaruh  terhadap  tingkat bagi  hasil  deposito  mudharabah.  Sedangkan  Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  secara  parsial  berpengaruh  negatif  signifikan  terhadap  tingkat bagi  hasil  deposito  mudharabah.  Secara  simultan  Non  Performing Financing  (NPF),  Financing  to  Deposit  Ratio  (FDR),  dan  Capital Adequacy  Ratio  (CAR)  berpengaruh  signifikan  terhadap  tingkat  bagi hasil deposito mudharabah. Hasil penelitian ini dapat digunakan sebagai

## JURNAL ILMU MANAJEMEN
Published every June and December e-ISSN: 2623-2081, p-ISSN: 2089-8177 Journal homepage: http://jurnal.um-palembang.ac.id/ilmu_manajemen
Nurul Rizka Oktaviani, Selamet Riyadi Pengaruh Non Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah
bahan  penilaian  dalam  mempertahankan  dan  meningkatkan  kinerja keuangan  bank  agar  menjadi  lebih  baik  serta  peneliti  selanjutnya  dapat memperluas  keterbatasan  yang  terdapat  dalam  penelitian  ini  yaitu dengan  memperluas  objek  penelitian  agar  memperoleh  hasil  penelitian yang lebih baik.
Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License .

## Pendahuluan
Bank  adalah  badan  usaha  yang  berfungsi menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam bentuk  simpanan,  lalu  disalurkan  kembali kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  atau bentuk  lainnya  dalam  rangka  meningkatkan taraf  hidup  masyarakat  (Umam  &  Utomo, 2017:  77).  Ada  dua  jenis  bank  yang beroperasi  di  Indonesia  saat  ini,  yaitu  bank konvensional dan juga bank syariah.
Terdapat  perbedaan  antara  bank  syariah dengan  bank  konvensional,  salah  satunya yang  mendasar  adalah  terdapat  bunga  pada bank  konvensional,  sedangkan  pada  bank syariah  diberlakukannya  sistem  bagi  hasil. Apabila  bagi  hasil  yang  diterima  oleh nasabah  tinggi,  maka  akan  banyak  nasabah yang ingin
menabung  di  bank  syariah  tersebut.  Tetapi, apabila bagi hasil yang diterima rendah maka nasabah  yang  ingin  menyimpan  dananya  di bank syariah juga sedikit (Fadilawati & Fitri, 2019).
Salah  satu  faktor  yang  menjadi  penentu kesuksesan bank syariah dalam menghasilkan bagi hasil yang besar yaitu dana pihak ketiga (DPK).  Terdapat  tiga  produk  penghimpunan dana  pihak  ketiga  dalam  bank  syariah maupun  konvensional  yaitu  tabungan,  giro, dan deposito. Pada dasarnya ketiga produk itu sama,  tetapi  pada  bank  syariah  berlaku prinsip  yang  sesuai  dengan  prinsip  islam. Berikut  adalah  perkembangan  dana  pihak ketiga  (DPK)  Bank  Syariah  Mandiri  selama 2017 hingga 2019.
Tabel 1 Perkembangan Dana Pihak Ketiga Bank Syariah Mandiri periode 2017-2019 (Dalam Jutaan Rupiah
Sumber: www.mandirisyariah.co.id
Berdasarkan  tabel  1  menunjukkan  bahwa dana  pihak  ketiga  pada  Bank  Syariah Mandiri  selalu  mengalami  peningkatan  dari tahun  2017  hingga  2019  baik  pada  giro wadiah ,  deposito mudharabah ,  tabungan wadiah ,  dan  juga  tabungan mudharabah . Dilihat  dari  perkembangan  setiap  produk
dana  pihak  ketiga  di  atas  deposito mudharabah adalah produk yang jumlahnya paling  tinggi  dibandingkan  produk  yang lainnya,  yang  semula  sebesar  Rp34  Triliun tahun 2017, lalu 2018 menjadi Rp39 Triliun, dan menjadi Rp43 Triliun tahun 2019.
Tahun Giro Wadiah Deposito Mudharabah Tabungan Wadiah Tabungan Mudharabah 2017 6.080.168 34.155.680 3.193.557 28.195.838 2018 7.495.828 39.208.126 3.751.591 31.318.420 2019 10.573.021 43.070.887 5.126.726 34.643.648
Hal  ini  membuktikan  produk  deposito adalah  produk  yang  paling  banyak  diminati oleh  nasabah  dibandingkan  dengan  produk- produk  yang  lain  karena  bagi  hasil  yang diberikan  kepada  nasabah  pada  produk deposito  lebih  tinggi  dibandingkan  dengan produk yang lainnya.
Tingkat  bagi  hasil  yang  diberikan  bank syariah  tidak  terlepas  dari  kinerja  bank syariah  itu  sendiri. Rasio  keuangan  adalah suatu alat untuk  menganalisis dan mengukur kinerja  perusahaan dengan  menggunakan data-data keuangan perusahaan tersebut.
Penelitian  ini  memilih  tiga  variabel  dalam rasio  keuangan  yaitu Non  Performing Financing (NPF), Financing  to  Deposit Ratio (FDR)  dan  juga Capital  Adequacy Ratio (CAR) sebagai faktor yang mempengaruhi  tingkat  bagi  hasil  deposito mudharabah.
Penelitian  ini  mencoba  untuk  meneliti seberapa  besar  pengaruh  ketiga  variabel tersebut yaitu NPF, FDR, dan CAR terhadap tingkat  bagi  hasil  deposito mudharabah khususnya pada Bank Syariah Mandiri.

## KAJIAN LITERATUR
Bank Syariah Menurut  (Ismail,  2011:  25)  bank  syariah adalah  bank  yang  kegiatannya  mengacu kepada hukum  islam,  dan kegiatannya tidak memberikan  beban  bunga  ataupun  tidak membayarkan bunga pada nasabah. Berdasarkan UU No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan  Syariah,  Bank  Syariah  ialah Bank  yang  menjalankan  kegiatan  usahanya berdasarkan  Prinsip  Syariah  dan  menurut jenisnya  terdiri  atas  Bank  Umum  Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.
Menurut  (Harahap  et  al.,  2020)  pandangan tentang  tujuan  tersebut  dikategorikan  dalam 2 (dua) bentuk, yaitu:
1. Bank syariah didirikan untuk
meningkatkan  kesempatan  kerja  dan Kesejahteraan  masyarakat  Islam  yang sesuai dengan kaidah-kaidah Islami.
2. Bank  syariah  didirikan  untuk  kegiatan komersial  dengan  instrument-instrumen keuangan  yang  bebas  bunga  dan bertujuan untuk menghasilkan
keuntungan finansial.

## Bagi Hasil
Bagi  hasil  adalah  pembagian  dari  hasil usaha  yang  telah  dilakukan  oleh  bank syariah dan juga nasabah (Ismail, 2011: 75). Hasil  atas  usaha  itu  akan  dibagikan  sesuai dengan  bagian  masing  masing  pihak  yang telah  dijanjikan  sebelumnya.  Pembagian hasil  usaha  pada  bank  syariah  ditetapkan dengan menggunakan nisbah. Nisbah adalah persentase  yang  sudah  disetujui  oleh  pihak pihak  dalam  menentukan  bagi  hasil  atas usaha yang telah dikerjasamakan (Fadilawati & Fitri, 2019).
Deposito Mudharabah
Menurut  (Ismail,  2011:  71)  Deposito mudharabah adalah  dana  investasi  yang ditempatkan nasabah yang tidak berlawanan dengan  prinsip  islam  dan  penarikannya hanya  dapat  dilakukan  pada  waktu  tertentu saja,  sesuai  dengan  kesepakatan  yang  telah dilakukan  oleh  bank  syariah  dan  juga nasabah. Deposito yang dibenarkan berdasarkan  prinsip  syariah  yang  terdapat dalam fatwa DSN MUI nomor 3 tahun 2000 tentang mudharabah adalah  deposito  yang menggunakan prinsip mudharabah .
Non Performing Financing (NPF) Menurut (Wangsawidjaja, 2012: 90) Non performing Financing (NPF) adalah
pembiayaan non lancar termasuk pembiayaan  yang  kurang  lancar  sampai pembiayaan  yang  macet.  Maksimal  NPF bank syariah yang ditetapkan Bank Indonesia ialah 5%, jika lebih dari 5% maka akan  mempengaruhi  tingkat  kesehatan  bank yang  bersangkutan.  Apabila  NPF  yang dimiliki  bank  rendah,  berarti  bank  tersebut cukup  baik  mengelola  pembiayaannya karena  semakin  rendah  NPF  maka  semakin rendah  juga  risiko  pembiayaan  yang ditanggungnya. NPF dapat dihitung dengan:
Nurul Rizka Oktaviani, Selamet Riyadi Pengaruh Non Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah
NPF = Jumlah Pembiayaan Bermasalah
Total Pembiayaan x 100%
Financing to Deposit Ratio (FDR) Financing  to  Deposit  Ratio (FDR)  ialah rasio  antara  jumlah  pembiayaan  yang diberikan  oleh  bank  dengan  dana  pihak ketiga  yang  diterima  oleh  bank  (Sabtatianto & Yusuf, 2018).  Semakin  tinggi rasio FDR maka  semakin  baik  bank  tersebut,  karena dapat  mengelola  fungsi  intermediasinya dengan  optimal.  Namun  semakin  tinggi rasionya juga menunjukkan bahwa likuiditas  bank  semakin  menurun,  karena lebih banyak dana
yang dialokasikan untuk kredit/ pembiayaan.  Berdasarkan  Peraturan  Bank Indonesia Nomor 17/11/PBI/2015
menyatakan bahwa batas bawah FDR adalah sebesar  78%,  dan  batas  atas  FDR  adalah sebesar 92%. FDR dapat dihitung dengan:
FDR = Jumlah Pembiayaan Jumlah Dana Pihak Ketiga x 100
Capital Adequacy Ratio (CAR) CAR  adalah  rasio  kewajiban  pemenuhan modal  minimum  yang  harus  dimiliki  oleh
bank (Riyadi, 2017: 390). (Olivia & Riyadi, 2018)  mengatakan  bahwa  rasio  CAR  dapat memperlihatkan  kinerja  suatu  bank  dalam mempertahankan modal yang dimiliki dan
juga  memperlihatkan  kinerja  manajemen bank dalam mengontrol, mengawasi, mengukur  dan  juga  mengidentifikasi  risiko yang  mungkin  akan  timbul  dan  juga mempengaruhi  jumlah  modal  yang  dimiliki bank. Semakin tinggi rasio CAR maka bank semakin  kuat  menahan  risiko  kegagalan  di setiap  kredit  atau  aktiva  produktif  yang berisiko (Riyadi, 2017). CAR dapat dihitung dengan:
CAR  = Modal bank
Aktiva tertimbang menurut risiko x 100%
Kerangka Pemikiran Kerangka  pemikiran  dalam  penelitian  ini digambarkan pada bagan sebagai berikut:
Sumber: diolah dari beberapa jurnal

## Gambar 1 Kerangka Pemikiran
Hipotesis Penelitian Hipotesis  dalam  penelitian  ini  dapat dirumuskan sebagai berikut:
H 1 :  NPF  secara  parsial  berpengaruh  positif terhadap  tingkat  bagi  hasil  deposito
mudharabah pada Bank Syariah Mandiri periode 2010-2019.
H 2 :  FDR  secara  parsial  berpengaruh  positif terhadap  tingkat  bagi  hasil  deposito
NPF ( X1 ) FDR ( X2 ) CAR ( X3 ) Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah (Y)
mudharabah pada Bank Syariah
Mandiri periode 2010-2019.
H 3 : CAR secara parsial berpengaruh negatif terhadap  tingkat  bagi  hasil  deposito mudharabah pada Bank Syariah
Mandiri periode 2010-2019.
H 4 :  NPF,  FDR,  dan  CAR  secara  simultan berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah pada Bank Syariah Mandiri periode 2010-2019.

## Metode Penelitian
Penelitian  ini  adalah  untuk  mencari  sejauh mana pengaruh yang diberikan oleh variabel-variabel  bebas  (NPF,  FDR,  dan CAR)  terhadap  variabel  terikat  (Tingkat Bagi  Hasil  Deposito Mudharabah ).  Peneliti melakukan  penelitian  terhadap  tiga  variabel bebas  yaitu  NPF  (X),  FDR  (X),  dan  CAR (X)  serta  satu  variabel  terikat  yaitu  Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah (Y).
Dalam  penelitian  ini  tingkat  bagi  hasil deposito mudharabah dinyatakan  sebagai indikasi rate  of  return yang  berbentuk persentase  yang  didapat  dari  laporan keuangan tahunan dengan jangka waktu 12 bulan.  Sehubungan  dengan  masalah  yang akan diteliti, maka populasi dalam penelitian
ini  adalah  laporan  keuangan  tahunan  Bank Syariah  Mandiri  periode  1999  sampai  2021 dan  sampel  dalam  penelitian  ini  adalah laporan  keuangan  tahunan  Bank  Syariah Mandiri  pada  masa  penelitian  yaitu  periode 2010 sampai 2019.
Data yang digunakan adalah data kuantitatif dalam  bentuk  data  sekunder.  Teknik pengumpulan  data  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  melalui  dokumentasi yang  diperoleh  melalui  laporan  keuangan tahunan  Bank  Syariah  Mandiri  dari  website Bank  Syariah  Mandiri  selama  periode pengamatan dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2019 dan juga melalui  data tambahan yang  diperoleh  dari  pengkajian  buku maupun  jurnal-jurnal  terdahulu.  Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian  ini  yaitu  Statistik  Deskriptif,  Uji Asumsi Klasik dan Pengujian Hipotesis.

## Hasil dan Pembahasan
Dari  hasil  pengolahan  data  dengan  analisis regresi  linier  berganda,  setidaknya  terdapat 9  (sembilan)  bagian  hasil  yang  perlu dijelaskan.  Masing-masing  bagian  akan dijelaskan sebagai
berikut:

## 1. Statistik Deskriptif
Tabel 2 Statistik Deskriptif N Minimum Maximum Mean Std. Deviation NPF 10 .95 4.29 2.2410 1.25922 FDR 10 75.54 94.40 82.6100 5.88719 CAR 10 10.60 16.26 14.3010 1.70697 Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah 10 4.34 6.15 4.9970 .49982 Valid N (Listwise) 10
Sumber: Output SPSS, data diolah (2021).
Berdasarkan  tabel  2,  nilai  minimum  tingkat bagi  hasil  deposito mudharabah yaitu sebesar  4,38  yang  diperoleh  pada  tahun 2014,  sedangkan  nilai  maksimum  tingkat bagi  hasil  deposito mudharabah sebesar 6,15  yang  diperoleh  pada  tahun  2010.
Tingkat  bagi  hasil  deposito mudharabah memiliki  nilai  rata-rata  sebesar  4,9970  dan standar deviasi sebesar 0,49982.
Nilai  minimum  NPF  adalah  sebesar  0,95 yang diperoleh pada tahun 2011, sedangkan nilai  maksimum  NPF  sebesar  4,29  yang
Nurul Rizka Oktaviani, Selamet Riyadi Pengaruh Non Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah
diperoleh  pada  tahun  2014.  NPF  memiliki nilai  rata-  rata  sebesar  2,2410  dan  standar deviasi  sebesar  1,25922.  Variabel  FDR memiliki nilai minimum sebesar 75,54 yang diperoleh  pada  tahun  2019,  sedangkan  nilai maksimum  FDR  sebesar  94,40  yang diperoleh  pada  tahun  2012.  FDR  memiliki nilai  rata-rata  sebesar  82,6100  dan  standar deviasi sebesar 5,88719. CAR memiliki nilai
minimum sebesar 10,60 yang diperoleh pada tahun  2010,  sedangkan  nilai  maksimum sebesar  16,26%  yang  diperoleh  pada  tahun 2018.  CAR  memiliki  nilai  rata-rata  sebesar 14,3010 dan standar deviasi sebesar 1,70697.

## 2. Uji Normalitas

## Tabel 3 Uji Normalitas
Sumber: Output SPSS, data diolah (2021).
Berdasarkan Tabel 3, dapat diketahui bahwa besarnya  nilai Asymp.  Sig. (2-tailed)  yaitu 0,200.  Hasil  pengujian  tersebut  melebihi nilai  signifikasi  yaitu  sebesar  0,05,  maka dapat  disimpulkan  bahwa  data  dalam penelitian  ini berdistribusi normal.

## 3. Uji Heteroskedastitas
Sumber: Output SPSS, data diolah (2021).
Berdasarkan  gambar  2,  dapat  diketahui bahwa titik-titik menyebar secara acak serta tersebar baik di atas maupun di bawah angka 0  pada  sumbu  Y,  maka  dapat  disimpulkan bahwa data dalam penelitian ini tidak terjadi heteroskedastisitas.

## 4. Uji Multikolineritas

## Tabel 4 Uji Multikolinearitas
Sumber: Output SPSS, data diolah (2021).
Berdasarkan Tabel 4, dapat diketahui bahwa semua  variabel  bebas  memiliki  dan  nilai VIF  kurang  dari  10  dan  nilai tolerance di atas  0,1,  Maka  dapat  disimpulkan  bahwa model pengujian ini terbebas dari multikolonieritas.

## 5. Uji Autokorelasi

## Tabel 5 Uji Autokorelasi
Sumber: Output SPSS, data diolah (2021).
Berdasarkan  tabel  5,  dapat  diketahui  bahwa nilai Asymp . Sig .  (2- tailed )  >  0,05.  Maka, dapat  disimpulkan  bahwa  model  regresi tidak terjadi autokorelasi.
Nurul Rizka Oktaviani, Selamet Riyadi Pengaruh Non Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah

## 6. Analisis Regresi Berganda
Tabel 6 Analisis Regresi Berganda
Sumber: Output SPSS, data diolah (2021).
Berdasarkan  tabel  6,  maka  diperoleh persamaan  regresi  linear  berganda  sebagai berikut:
Y = a + 𝛽 1 NPF + 𝛽 2 FDR + 𝛽 3 CAR + e
Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah = 9,719 - 0,148NPF – 0,008FDR - 0,263CAR
Persamaan  regresi  tersebut  menghasilkan data  yang  dapat  disimpulkan  sebagai berikut:
Konstanta  (a)  sebesar  9,719.  Artinya,  jika NPF,  FDR,  dan  CAR  dianggap  konstan, maka  besarnya  tingkat  bagi  hasil  deposito
mudharabah adalah sebesar 9,719.
Koefisien  regresi  NPF  sebesar  -0,148 menunjukkan  nilai  negatif.  Artinya,  setiap kenaikan  1  satuan  variabel  NPF  maka tingkat  bagi  hasil  deposito mudharabah akan  menurun  sebesar  0,148.  Koefisien regresi  FDR  sebesar  -0,008  menunjukkan nilai  negatif.  Artinya,  setiap  kenaikan  1 satuan variabel FDR maka tingkat bagi hasil deposito mudharabah akan menurun sebesar 0,008. Koefisien regresi CAR sebesar -0,263 menunjukkan  nilai  negatif.  Artinya,  setiap kenaikan  1  satuan  variabel  CAR  maka tingkat  bagi  hasil  deposito mudharabah akan menurun sebesar 0,263.

## 7. Uji Parsial (Uji T)
Tabel 7 Uji T
Sumber: Output SPSS, data diolah (2021).
Berdasarkan  Output  SPSS  uji  T  pada  Tabel 7, menunjukkan hasil sebagai berikut: Variabel NPF (X1) memiliki nilai signifikansi  0,069  >  0,05.  Hasil  tersebut menunjukkan  bahwa  secara  parsial    (NPF) tidak  berpengaruh  terhadap  tingkat  bagi
hasil  deposito mudharabah pada  Bank
Syariah Mandiri periode 2010-2019.
Variabel  FDR  (X2)  memiliki  signifikansi 0,641  >  0,05.  Hasil  tersebut  menunjukkan bahwa secara parsial FDR tidak berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah pada Bank  Syariah  Mandiri periode  2010-2019.  Variabel  CAR  (X3) memiliki nilai signifikansi 0,002 < 0,05 dan nilai koefisien sebesar -0,263. Hasil tersebut menunjukkan  bahwa  secara  parsial  CAR
berpengaruh  negatif  signifikan  terhadap tingkat  bagi  hasil  deposito mudharabah pada  Bank  Syariah  Mandiri  periode  2010- 2019.

## 8. Uji Simultan (Uji F)

## Tabel 8 Uji F
Sumber: Output SPSS, data diolah (2021).
Berdasarkan tabel 8, diketahui nilai signifikansi  0,009  <  0,05.  Maka  dapat disimpulkan  bahwa  variabel  independen yaitu NPF, FDR dan CAR secara bersama-
sama berpengaruh signifikan terhadap tingkat  bagi  hasil  deposito mudharabah pada  Bank  Syariah  Mandiri  periode  2010- 2019.

## 9. Koefisien Determinasi

## Tabel 9 Koefisien Determinasi
Sumber: Output data SPSS, data diolah (2021).
Berdasarkan  tabel  9  dapat  diketahui  nilai  R Square sebesar  0,839  atau  sebesar  83,9%. Artinya  83,9%  dari  variabel  dependen  yaitu Tingkat  Bagi  Hasil  Deposito Mudharabah dapat  dijelaskan  oleh  variabel  independen dalam  penelitian  ini  yaitu  NPF,  FDR,  dan CAR.  Sedangkan  sisanya  16,1%  dijelaskan oleh  variabel  lain  yang  tidak  digunakan dalam penelitian ini.

## Simpulan Dan Saran
Berdasarkan  hasil  penelitian  menunjukkan bahwa  NPF  dan  FDR  secara  parsial  tidak berpengaruh  terhadap  tingkat  bagi  hasil deposito mudharabah pada  Bank  Syariah Mandiri  periode  2010-2019,  sedangkan CAR  secara  parsial  berpengaruh  negatif signifikan  terhadap  tingkat  bagi  hasil deposito mudharabah pada  Bank  Syariah Mandiri
periode  2010-2019.  Lalu  NPF,  FDR,  dan CAR secara simultan berpengaruh signifikan  dan  layak  untuk  menjelaskan tingkat  bagi  hasil  deposito mudharabah pada  Bank  Syariah  Mandiri  Periode  2010- 2019.
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  telah dilakukan, penulis merasa perlu memberikan saran  atau  masukan  kepada  pihak  Bank Syariah  Mandiri diharapkan  hasil  penelitian ini dapat digunakan sebagai bahan penilaian dalam  mempertahankan  dan  meningkatkan kinerja  keuangan  bank  agar  menjadi  lebih baik  lagi.  Dan  juga  kepada  pihak  peneliti selanjutnya  diharapkan  dapat  memasukkan variabel bebas yang lainnya yang diperkirakan  mempengaruhi  tingkat  bagi hasil  deposito mudharabah ,  dan  juga diharapkan peneliti selanjutnya dapat
Nurul Rizka Oktaviani, Selamet Riyadi Pengaruh Non Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah
memperluas  keterbatasan  yang  terdapat dalam penelitian ini yaitu dengan memperluas objek penelitian agar memperoleh  hasil  penelitian  yang  lebih baik.

## DAFTAR PUSTAKA
Fadilawati, N., & Fitri, M. (2019). Pengaruh Return  On  Asset,  Biaya  Operasional Atas Pendapatan Operasional, Financing  to  Deposit  Ratio,  dan  Non Performing Financing Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah (Studi Empiris Pada Bank Umum  Syariah  di  Indonesia  Periode 2012-2015). Jurnal  Ilmiah  Mahasiswa Ekonomi  Akuntansi  (JIMEKA) , 4 (1),
11.
Harahap,  L.  R.,  Wulandari,  S.,  Elly,  & Effendy,  R.  Y.  (2020).  Penggunaan Metode Altman Z-Score Dalam Analisis  Risiko  Keuangan  PT.  BTPN
Syariah,  Tbk. Jurnal  Ilmu  Manajemen ,
10 (1),
15. https://doi.org/10.32502/jimn.v10i1.24
54.
Ismail. (2011). Perbankan Syariah (1st ed.).
Prenadamedia Group.
Olivia,  Y.,  &  Riyadi,  S.  (2018).  Pengaruh Dana  Pihak  Ketiga,  Biaya  Operasional
Pendapatan
Operasional, Capital
Adequacy  Ratio  Dan  Jakarta  Interbank Offered  Rate  Terhadap  Penyaluran
Kredit Pada Bank Buku 4 Tahun 2013- 2017. Jurnal Akuntansi , 3 (2), 51–64.
Riyadi,  S.  (2017).  Financial  Performance Efficiency  of  Indonesia  Government Banks  in Improving  Profitability. International  Journal  of  Financial Innovation in Banking , 1 , 239–252. Riyadi,  S.  (2017). Manajemen  Perbankan Indonesia  (Teori,  Praktik,  dan  Studi Kasus) (1st  ed.).  PT  RajaGrafindo Persada.
Sabtatianto,  R.,  &  Yusuf,  M.  (2018).
Pengaruh BOPO, CAR, FDR dan ROA Terhadap  Tingkat  Bagi  Hasil  Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di  Indonesia  (Studi  Pada  Bank  Umum Syariah di Indonesia). ULTIMA Accounting , 10 (2), 169–186.
Umam,  K.,  &  Utomo,  S.  B.  (2017).
Perbankan  Syariah :  Dasar-dasar  dan Dinamika Perkembangannya di Indonesia (1st  ed.).  PT  RajaGrafindo
Persada.
Wangsawidjaja.  (2012). Pembiayaan  Bank Syariah . PT Gramedia Pustaka Utama. www.mandirisyariah.co.id