Universitas Dharmawangsa
PENGARUH PEMBIAYAAN USAHA MIKRO KECIL MENENGAH (UMKM) TERHADAP LABA OPERASIONAL PADA PT. BRI SYARIAH CABANG MEDAN

## Oleh: Ngatno Sahputra

## Abstrak
PT. BRI Syariah sebagai  Badan Usaha Milik Negara di bidang lembaga  keuangan,  yang  memiliki  produk  penghimpunan  dana  dan penyaluran dana dalam bentuk pembiayaan termasuk pembiayaan pada Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM). Penelitian ini bertujuan Untuk mengetahui dan menganalisa Pengaruh Pembiayaan Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM) Terhadap Laba Operasional Pada PT. BRI Syariah Cabang  Medan.  Teknik  pengumpulan  data  peneliti  lakukan  dengan Penelitian lapangan (field research) yaitu penelitian secara langsung ke perusahaan  yang  menjadi  obyek  penelitian  yang  bertujuan  untuk memperoleh  data  yang  dibutuhkan  sehubungan  dengan  materi pembahasan. Yaitu data untuk 3 tahun terakhir, yaitu : (tahun 2012 – 2014)  yang  mewakili  populasi  didalam  penelitian  ini.  Adapun  metode yang  digunakan  adalah  regresi  linier  sederhana.  Hasil  penelitian menunjukkan  bahwa  pembiayaan  dapat  mempengaruhi  laba,  hal  ini terbukti dari nilai Fhitung  menunjukkan nilai sebesar 133.097 dan  f tabel yang  diperoleh  sebesar  4,130  maknanya  adalah  bahwa  variabel  bebas pembiayaan UMKM secara bersama-sama berpengaruh terhadap variabel terikat yaitu laba operasional. Berdasarkan hipotesis yang diajukan, maka pembahasan  yang  diperoleh  adalah  variabel  Penyaluran  pembiayaan UMKM  (X)  berpengaruh  positif  dan  signifikan  secara parsial terhadap variabel laba operasional (Y).
Kata Kunci : Pembiayaan, UMKM, Laba.
1. Pendahuluan

## 1.1. Latar Belakang Penelitian
Keadaan  ekonomi  di  Indonesia  saat  ini  yang  penuh persaingan  dan  kondisi  yang  tidak  menentu  menyebabkan perbankan  berlomba  -  lomba  untuk  meningkatkan  sumber  dana Bank  yang  kemudian  disalurkan  kembali  dalam  bentuk pembiayaan.  Bagi  hasil  dari  penyaluran  pembiayaan  ini merupakan pendapatan utama Bank.
Bank  syariah  adalah  lembaga  keuangan  yang  usaha pokoknya adalah menghimpun  dana  dan menyalurkan  kembali dana  tersebut  ke masyarakat  dalam bentuk  pembiayaan  serta memberikan jasa-jasa dalam lalu lintas pembayaran dan peredaran uang.  Kualitas  pembiayaan  akan  menentukan  kelangsungan operasional bank, menyadari betapa pentingnya masalah kualitas pembiayaan, berbagai regulasi di bidang pembiayaan di terbitkan, baik oleh bank pemerintah, bank Indonesia maupun internal bank. Semua  regulasi  itu  di  maksudkan  untuk  mengelolah  dan mengendalikan  resiko  pembiayaan  agar  dapat  diminimalkan, sehingga kelangsungan usaha bank tidak terganggu.
Seiring  dengan  keadaan  penyaluran  pembiayaan  yang mengalami fluktuasi hal ini akan berdampak pada perkembangan laba operasional bank. Jika penyaluran pembiayaan turun  maka laba  operasional  juga  akan  mengalami  penurunan  begitu  juga apabila  penyaluran  pembiayaan  meningkat  maka  pendapatan operasional  bank  juga  akan  mengalami  peningkatan  sehingga semakin  banyak  bank  menyalurkan  pembiayaannya  maka  akan semakin banyak bagi hasil yang akan diperoleh, hal ini juga akan berdampak  terhadap pendapatan laba bank (Asmira, 2006).
Dari pernyataan diatas dapat kita ketahui bahwa bagi hasil sebagian besar dapat mempengaruhi laba operasional bank karena mayoritas  dalam  neraca  bank  sebagian  asset  bank  berupa pembiayaan, begitu juga halnya dengan laba bank sebagian besar laba  dari  bagi  hasil  yang  di  peroleh  bank.  Karena  penyaluran
pembiayaan  dianggap  mampu  dalam  memberikan  pemasukan yang besar maka masing-masing bank dalam membuat kebijakan dalam  menyalurkan  pembiayaannya  pembiayaannya  berbeda- beda dengan tujuan  untuk   menambah pendapatan  bank, oleh karena  itu  jenis  dan  kualitas  pembiayaan  akan  menentukan kelangsungan hidup bank. Menyadari betapa pentingnya kualitas portofolio pembiayaan, maka setiap bank diwajibkan mempunyai kebijakan  pembiayaan  secara  tertulis  yang  dapat  dipergunakan sebagai pedoman dalam pemberian pembiayaan sehari-hari.
Dalam  perbankan  banyak  jenis-jenis  pembiayaan  yang disalurkan diantaranya adalah pembiayaan modal kerja, investasi, dan  pembiayan  konsumtif  namun  tidak  semua  pembiayaan tersebut  secara  dominan  mengalami  peningkatan  yang  pada akhirnya  akan  berpengaruh  terhadap  laba  operasional  bank. Dewasa  ini  telah  kita  ketahui  bahwa  diantara  pembiayaan  yang telah  diberikan,  salah  satu  yang  mengalami  peningkatan  sangat tajam  yaitu pembiayaan  modal  kerja  sebagaimana  yang terdapat pada tabel berikut.
Perkembangan Penyaluran Pembiayaan Bank BRI SyariahCabang Medan (Jutaan Rupiah) Tahun Penyaluran Pembiayaan Pendapatan Operasional 2011 398.623 254.665 2012 485.513 184.749 2013 580.394 246.765 2014 847.078 327.559
Tabel  di  atas  dapat  dilihat  bahwa  dari  tahun  ketahun perkembangan  penyaluran  pembiayaan  bank  BRI  Syariah  tidak berbeda  jauh  dengan  penyaluran  pembiayaan  bank-bank    secara umum,  bahwa  apabila  penyaluran  pembiayaan  meningkat  maka
pendapatan  operasional  juga  akan  meningkat  akan  tetapi  pada tabel  tersebut  pada  tahun  2012  dan  tahun  2014  penyaluran pembiayaannya  meningkat  tetapi  tidak  diikuti  dengan peningkatan  pendapatan    operasional    bank,  hal    ini  bisa    saja disebabkan  oleh adanya pembiayaan macet yang diakibatkan oleh bencana yang tidak bisa dihindari dan juga kondisi ekonomi pada saat itu. Berdasarkan latar belakang masalah di atas maka penulis mengambil  Judul  :  Pengaruh  Pembiayaan  Usaha  Mikro  Kecil Menengah  (UMKM)  Terhadap  Laba  Operasional  Pada  PT.  BRI Syariah  Cabang Medan.

## 1.2. Identifikasi Masalah
Berdasarkan latar  belakang  masalah  yang telah  diuraikan sebelumya,  variabel  indevenden  yang  mempengaruhi  laba operasional bank adalah penyaluran pembiayaan UMKM, namun selain itu laba operasional juga dipengaruhi oleh faktor lain seperti tingkat bagi hasil, tingkat suku bunga dan keadaan ekonomi.

## 1.3. Pembatasan Masalah
Sesuai dengan identifikasi masalah di atas, dapat diketahui bahwa  ruang  lingkup  penelitian  ini  relative  luas  serta  terdapat banyak  pertanyaan  dan  permasalahan  yang  muncul  dari  uraian latar belakang masalah. Oleh karena itu untuk memfokuskan arah penelitian penulis membatasi ruang lingkup penelitian ini kepada Pengaruh  Pembiayaan  Usaha  Mikro  Kecil  Menengah  (UMKM) Terhadap Laba Operasional Pada PT. BRI Syariah  Cabang Medan.

## 1.4. Perumusan Masalah
Berdasarkan  identifikasi  masalah  di  atas,  maka  yang menjadi rumusan masalah dalam penelitian ini adalah : “Apakah variabel  Pembiayaan  Usaha  Mikro  Kecil  Menengah  (UMKM) mempengaruhi  Laba  Operasional  Pada  PT.  BRI  Syariah    Cabang Medan?”
Universitas Dharmawangsa
1.5. Tujuan Penelitian
Adapun tujuan dari penelitian ini adalah ;
a. Untuk  mengetahui  dan  menganalisa  Pengaruh  Penyaluran Pembiayaan Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM) Terhadap Laba Operasional Pada PT. BRI Syariah  Cabang Medan.
b. Untuk  mengetahui  seberapa  besar  Pengaruh  Penyaluran Pembiayaan Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM) Terhadap Laba Operasional Pada PT. BRI Syariah  Cabang Medan.
1.6. Manfaat Penelitian Manfaat dilakukannya penelitian ini adalah ;
a. Untuk memberikan pemahaman bagi peneliti dalam mengkaji masalah tentang pembiayaan UMKM yang di salurkan oleh PT. BRI Syariah Cabang Medan
b. Untuk  memberikan  masukan  bagi  PT.  BRI  Syariah  dalam meningkatkan laba operasional dari pembiayaan UMKM
c. Untuk  memberikan  masukan  bagi  peneliti  lain  di  masa mendatang, untuk masalah yang sama.

## 2. Uraian Teoritis

## 2.1. Pengertian Pembiayaan
Pengertian  pembiayaan  berdasarkan  prinsip  syari’ah menurut UU No.10 tahun 1998, tentang perbankan pasal 1 ayat 12 adalah :
“Penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara  bank  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak  yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka  waktu  tertentu  dengan  imbalan  atau  pembagian  hasil keuntungan.”

## 2.2. Prinsip-prinsip Pembiayaan
Kasmir,  (2005).  Menerangkan  Prinsip-prinsip  pemberian pembiayaan lebih dikenal dengan istilah 5C, yaitu :
1) Character (karakter).  Yaitu  untuk  mengetahui  sampai  sejauh mana  tingkat  kejujuran  dan  kemauan  nasabah  untuk memenuhi kewajibannya.
2) Capacity (kemampuan).  Yaitu  suatu  penilaian  kepada  calon debitur  mengenai  kemampuan  melunasi  kewajiban- kewajibannya dari kegiatan usaha yang dilakukannya.
3) Capital (modal).  Yaitu  penilaian  terhadap  kemampuan  modal yang  dimiliki  oleh  calon  debitur,  diukur  dengan  posisi perusahaan  secara  keseluruhan  yang  ditunjukkan  oleh  rasio finansialnya dan penekanan pada komposisi modalnya.
4) Colateral (jaminan).  Adalah  barang  jaminan  yang  diserahkan oleh peminjam sebagai jaminan atas kredit yang diterimanya.
5) Condition  of  economic (kondisi  ekonomi).  Adalah  penialian untuk  mengetahui  sejauh  mana  kondisi  perekonomian  akan menimbulkan  dampak  negatif  maupun  positif  terhadap perusahaan yang memperoleh dana.
Selain  prinsip  5C,  dalam  pemberian  kredit  dikenal  juga prinsip 5P yaitu:
1) Person (pribadi). Adalah penilaian tentang pribadi nasabah dan kemampuan usaha calon nasabah, tenaga kerja dan pengelola serta orang-orang yang terlibat langsung dalam bisnis nasabah.
2) Purpose (tujuan).  Adalah  penilaian  tujuan  nasabah  dalam mengambil kredit.
3) Prospect (prospek).  Adalah  penilaian  masa  depan  usaha  dan perhitungan  bank  antara  resiko  dan  pendapatan  yang diperoleh.
4) Payment (pembayaran).  Adalah  penilaian  kemampuan membayar kembali kredit.
5) Protection (jaminan). Adalah penilaian terhadap kemungkinan usaha nasabah mengalami kegagalan, sehingga perlu jaminan.
Menurut Kasmir prinsip 5P bisa ditambah dengan 2P yaitu party dan profitability . Party mengklasifikasikan  nasabah  dalam klasifikasi  tertentu  atau  golongan-golongan  tertentu  berdasarkan modal,  loyalitas  dan  karakternya.  Sedangkan profitability adalah untuk  menganalisis  bagaimana  kemampuan  nasabah  dalam mencari laba apabila kredit diberikan.

## 2.3. Sistem Bagi Hasil
Bagi  hasil  menurut  terminologi  asing  (bahasa  Inggris) dikenal  dengan profit  sharing  ( Cristopher  Pass  dan  Bryan  Lowes , 2005 ). Profit  dalam  kamus  ekonomi  diartikan  pembagian  laba. Secara definisi profit sharing diartikan "distribusi beberapa bagian dari laba pada pegawai dari suatu Perusahaan. Sedang menurut Muhammad  Syafi’I Antonio,  Bagi  hasil  adalah  suatu  sistem pengolahan  dana  dalam  perekonomian  Islam  yakni  pembagian hasil  usaha  antara  pemilik  modal (shahibul  maa/) dan pengelola (Mudharib) .
Bagi Hasil adalah Keuntungan/Hasil yang diperoleh dari pengelolaan dana baik investasi maupun transaksi jual beli yang diberikan kepada Nasabah dengan persyaratan.
a) Perhitungan Bagi Hasil disepakati menggunakan pendekatan/ pola :
- Revenue Sharing
- Profit & Loss Sharing.
b) Pada saat akad terjadi wajib disepakati sistem bagi hasil yang digunakan,  apakah  RS,  PLS  atau Gross  Profit .  Kalau  tidak disepakti akad itu menjadi gharar.
c) Waktu  dibagikannya  bagi  hasil  harus  disepakati  oleh  kedua belah  pihak, misalnya  setiap  bulan  atau  waktu  yang  telah disepakati.
d) Pembagian  bagi  hasil  sesuai  dengan  nisbah  yang  disepakati diawal dan tercantum dalam akad.
Universitas Dharmawangsa

## 2.4. Sistem Bagi Hasil Bank Syari’ah
Dalam  aplikasinya,  mekanisme  penghitungan  bagi  hasil dapat dilakukan dengan dua macam pendekatan, yaitu :
1) Pendekatan profit sharing (bagi laba)
Profit  sharing menurut  etimologi  Indonesia  adalah  bagi keuntungan.  Dalam  kamus  ekonomi  diartikan  pembagian laba. Profit secara istilah adalah perbedaan yang timbul ketika total  pendapatan  ( total  revenue )  suatu  perusahaan  lebih  besar dari  biaya  total  ( total  cost ).  Di  dalam  istilah  lain profit sharing adalah perhitungan bagi hasil didasarkan kepada hasil bersih dari total pendapatan setelah dikurangi dengan biaya- biaya  yang  dikeluarkan  untuk  memperoleh  pendapatan tersebut. Pada  perbankan  syariah  istilah  yang  sering  dipakai adalah profit  and  loss  sharing ,  di  mana  hal  ini  dapat  diartikan sebagai  pembagian  antara  untung  dan  rugi  dari  pendapatan yang diterima atas hasil usaha yang telah dilakukan.
2) Pendekatan revenue sharing (bagi pendapatan).
Revenue (pendapatan) dalam kamus ekonomi adalah hasil uang yang  diterima  oleh  suatu  perusahaan  dari  penjualan  barang- barang (goods) dan jasa-jasa (services) yang dihasilkan-nya dari pendapatan penjualan (sales revenue).

## 2.5. Defenisi Laba
Tujuan  utama  perusahaan  adalah  memaksimalkan  laba. Laba merupakan indikator prestasi atau kinerja perusahaan yang besarnya tampak  di  laporan  keuangan,  tepatnya  laba  rugi.
Laba ( earnings ) atau laba bersih ( net income ) mengindikasi- kan profitabilitas perusahaan. Laba mencerminkan pengembalian kepada    pemegang    ekuitas    untuk    periode    bersangkutan, sementara pos-pos dalam laporan merinci bagaimana laba didapat (Lukman Dendawijaya, 2005).
Laba  terdiri  dari  empat  elemen  utama  yaitu  pendapatan ( revenue ), beban ( expense ),  keuntungan ( gain ),  dan kerugian ( loss ). Defenisi  dari  elemen-elemen  laba  tersebut  telah  dikemuka-kan oleh Financial Accounting Standard Board, (Sri Mulyono, 2006) .
a. Pendapatan  ( revenue )  adalah  arus  masuk  atau  peningkatan lain  dari  aktiva  suatu  entitas  atau  pelunasan  kewajibannya (atau  kombinasi  dari  keduanya)  dari  penyerahan  atau produksi  suatu  barang,  pemberian  jasa,  atau  aktivitas  lain yang  merupakan  usaha  terbesar  atau  usaha  utama  yang sedang dilakukan entitas tersebut.
b. Beban  ( expense )  adalah  arus  keluar  atau  penggunaan  lain dari  aktiva  atau  timbulnya  kewajiban  (atau  kombinasi keduanya)  dari  penyerahan  atau  produksi  suatu  barang, pemberian  jasa,  atau  pelaksanaan  aktivitas  lain  yang merupakan  usaha  terbesar  atau  usaha  utama  yang  sedang dilakukan entitas tersebut.
c. Keuntungan ( gain ) adalah peningkatan dalam ekuitas (aktiva bersih)  dari  transaksi  sampingan  atau  transaksi  yang  terjadi sesekali dari suatu entitas dan dari semua transaksi, kejadian, dan  kondisi  lainnya  yang  mem-pengaruhi  entitas  tersebut, kecuali yang berasal dari pendapatan atau investasi pemilik.
d. Kerugian  ( loss )  adalah  penurunan  dalam  ekuitas    (aktiva bersih)  dari  transaksi  sampingan  atau  transaksi  yang  terjadi sesekali dari suatu entitas dan dari semua   transaksi, kejadian, dan  kondisi  lainnya  yang  mem-pengaruhi  entitas  tersebut, kecuali yang berasal dari pendapatan atau investasi pemilik.

## 2.6. Pengertian UMKM
Menurut  Undang-undang  Republik  Indonesia  Nomor  20 Tahun  2008  Tentang  Usaha  Mikro,  Kecil  dan  Menengah,  usaha mikro adalah usaha produktif milik perorangan dan/atau badan
Universitas Dharmawangsa
usaha  perorangan  yang  memiliki hasil penjualan  tahunan paling banyak Rp 300.000.000,- (Tiga ratus juta rupiah).
M.  Asdar,  (2005),  menjelaskan  secara  sederhana  usaha mikro  dapat  didefinisikan  sebagai  usaha  yang  dijalankan  oleh rakyat  miskin  atau  mendekati  miskin  yang  mempunyai  ciri-ciri sebagai berikut :
1) Dimiliki oleh keluarga
2) Mempergunakan teknologi sederhana
3) Memanfaatkan sumber daya lokal
4) Lapangan usahanya mudah dimasuki dan ditinggalkan.

## 3. Pembahasan
Uji t statistic Variables Entered/Removed a Model  Variables Entered  Variables Removed  Method 1 PembUMKM b . Enter
a. Dependent Variable: LabaOprs b. All requested variables entered.
Dari  output  di  atas  dapat  dilihat  bahwa  variabel independen  yang  dimasukkan  adalah  laba  operasional  dan variabel dependennya adalah pembiayaan UMKM dan tidak ada variabel yang dikeluarkan ( removed ).
3.1. Uji Determinasi R Square (R 2 )
Analisis regresi adalah salah satu jenis analisis parametrik yang  dapat  memberikan  dasar  untuk  memprediksi  serta menganalisis  varian.  Sedangkan  tujuan  analisis  regresi  secara umum  adalah  menentukan  garis  regresi  berdasarkan  nilai konstanta dan koefisien regresi yang dihasilkan, mencari korelasi bersama-sama  antara  variabel  terikat  dan  menguji  signifikansi pengaruh antara variabel bebas dan variabel terikat. Dari hasil uji
regresi  berganda  yang  dilakukan  maka  diperoleh  output model summary berikut ini:
Model Summary Mode l R R Square  Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .892 a .797 .791 35672.739 Predictors: (Constant), PembUMKM
Nilai  R  menunjukkan  korelasi  berganda,  yaitu  korelasi antara  dua  atau  lebih  variabel  independen  terhadap  variabel dependen.  Nilai  R  berkisar  antara  0  sampai  1.  Jika  nilai  R mendekati 1 maka hubungan antara variabel independen dengan variabel  dependen  akan  semakin  erat,  begitu  pula  sebaliknya. Angka R diperoleh sebesar 0,892, artinya korelasi antara variabel pembiayaan UMKM dengan laba operasional sebesar 0,892. Hal ini berarti  menunjukkan  terjadi  hubungan  yang  sangat  erat  karena nila R mendekati 1.
R  square  (R 2 )  menunjukkan  koefisien  determinasi.  Angka ini  akan  diubah  dalam  bentuk  persen,  artinya  persentase sumbangan  pengaruh  variabel  independen  terhadap  variabel dependen. Nilai R 2 yang diperoleh sebesar 0,797 atau 79,7%  artinya bahwa variabel dependen pada laba operasional mampu dijelaskan oleh  variabel  independen  yaitu  pembiyaan  UMKM.  Sedangkan sisanya sebesar 20,3% dijelaskan oleh variabel lain di luar varibel penelitian yang digunakan.
3.2. Uji Partial dengan t test Statistik
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta
Universitas Dharmawangsa 1 (Constant)  19116.988  28322.434 .675  .504 Pemb UMKM .127 .011 .892  11.537  .000
a. Dependent Variable: LabaOprs
Dari  output  di  atas  dapat  dinyatakan  model  persamaan regresi sederhana dalam penelitian ini adalah:
Y = 19116,988 + 0,127 X Arti  dari  angka-angka  pada  persamaan  di  atas  adalah  nilai konstanta  (a)  adalah  19116,988,  yaitu  jika  pembiayaan  UMKM  0 (nol) maka laba operasional yang diperoleh sebesar 19116,988. Nilai koefisien  (b)  sebesar  0,127.  Ini  dapat  diartikan  bahwa  setiap peningkatan  penyaluran  pembiayaan  UMKM  sebesar  Rp.1  maka laba operasional akan meningkat sebesar Rp. 0,127 Hasil:
- Jika t hitung < t tabel : H a ditolak dan H 0 diterima, yaitu variabel bebas tidak  memiliki  pengaruh  yang  signifikan  terhadap  variabel terikat.
- Jika t hitung > t tabel: Ha diterima dan H 0 ditolak, yaitu variabel bebas memiliki pengaruh yang signifikan terhadap variabel terikat. Dari  tabel coefficient di  atas  diperoleh  t hitung 11,537. Sedangkan  t tabel dapat  dilihat  pada  tabel  T.  Tabel  dapat  dilihat dengan  derajat  bebas  atau degree  of  freedom (df)  =  n-k,  dimana  n adalah jumlah sampel dan k adalah jumlah variabel bebas, maka 36 – 1 = 35 dengan taraf  kepercayaan 95% (α/2 = 0,05/2 = 0.025) maka nilai t tabel yang diperoleh sebesar 2,030.
Maka  dari  tabel  di  atas  dapat  diperoleh  hasil  bahwa Pembiayaan  UMKM  11,537  >  2,030  maka  H 0 ditolak  dan  H a diterima artinya bahwa variabel Penyaluran pembiayaan UMKM (X)  berpengaruh  positif  dan  signifikan  secara  parsial  terhadap variabel  laba  operasional  (Y)  dengan  tingkat  signifikansi  sebesar 0,000.

## 3.3. Uji Simultan F test
Uji simultan dengan f-test adalah uji statistic yang bertujuan untuk mengetahui pengaruh variabel independen secara bersama- sama terhadap variabel dependen. Untuk uji f-test dapat diliha dari tabel Anova di bawah ini.
ANOVA a Model Sum of Squares  df Mean Square F Sig. Regression  169371784457.695  1 169371784457.695  133.097 .000 b Residual 43266506097.305  34  1272544296.980 Total 212638290555.000  35 a. Dependent Variable: LabaOprs
b. Predictors: (Constant), PembUMKM
Dengan menggunakan tingkat kepercayaan 95%, α = 5%, df 1 (jumlah variabel - 1) atau 2-1 = 1 dan df 2 (n-k-1) atau 36 – 1 – 1 = 34  (n  adalah  jumlah  data  dan  k  adalah  jumlah  variabel independen).  Hasil  yang  diperoleh  untuk  F  tabel  sebesar  4,130. Kriteria pengujian adalah sebagai berikut:
- H 0 diterima bila F hitung ≤ F table - H 0 ditolak bila F hitung > F tabel. Dari tabel anova di atas menunjukkan bahwa p-value 0,000 < 0,05  yang  artinya  signifikan.  Kemudian  f hitung yang  diperoleh sebesar  133.097  dan  f tabel yang  diperoleh  sebesar  4,130.  Hal  ini berarti f hitung 133,097 > f tabel 4,130 maka H a diterima dan H 0 ditolak yaitu bahwa variabel bebas pembiayaan UMKM secara bersama - sama berpengaruh terhadap variabel terikat laba operasional.
Pembiayaan UMKM BRI Syariah (2012 – 2014) dalam jutaan No Jenis Usaha Penyaluran Biaya Laba Operasional
Universitas Dharmawangsa 01 Usaha Mikro dan Kecil 65.246.290 (88,85%) 41.301.269 (96,85%) 02 Usaha Menengah 8.399.710 (11%) 63.250 (3%) Sumber : Diola dari Data BRI Syariah
Dari  data  diatas  dapat  diketahuai  bahwa  Bank  Rakyat Indonesia  Syariah  lebih  banyak  memberikan  pembiayaan  pada jenis  Usaha  Mikro  dan  Kecil  yaitu  sebesar  88,85%,  sedangkan Usaha  Menengah  11%,  karena  dengan  memberikan  pembiayaan pada Usaha Mikro dan Kecil tingkat resiko macet juga kecil. Begitu juga laba yang diperoleh lebih besar dari pada Usaha Menengah.

## 4. Kesimpulan dan Saran
4.1. Kesimpulan.
- Sebagaimana perbankan pada umumnya  BRI Syariah Cabang Medan  juga  sebagian  besar  assetnya  berasal  dari  bagi  hasil penyaluran  pembiayaan    sehingga  penyaluran  pembiayaan dapat  mempengaruhi  pendapatan  operasional  bank,  hal  ini terbukti dari nilai Fhitung  menunjukkan nilai sebesar 133.097 dan  f tabel yang  diperoleh  sebesar  4,130.  Hal  ini  berarti  f hitung 133,097  >  f tabel 4,130  maka  H a diterima  dan  H 0 ditolak  yaitu bahwa  variabel  bebas  pembiayaan  UMKM  secara  bersama  - sama  berpengaruh  terhadap  variabel  terikat  pendapatan operasional.
- Dari  tabel  coefficient  diperoleh  t hitung 11,537.  Sedangkan  t tabel dapat dilihat pada tabel T. Tabel dapat dilihat dengan derajat bebas  atau  degree  of  freedom  (df)  =  n-k,  dimana  n  adalah jumlah sampel dan k adalah jumlah variabel bebas, maka 36 – 1 = 35 dengan taraf  kepercayaan 95% (α/2 = 0,05/2 = 0.025) maka nilai t tabel yang diperoleh sebesar 2,030. Maka dari tabel di atas dapat diperoleh hasil bahwa Pembiayaan UMKM 11,537 > 2,030 maka H 0 ditolak dan H a diterima artinya bahwa variabel
Penyaluran  pembiayaan  UMKM  (X)  berpengaruh  positif  dan signifikan  secara  parsial  terhadap  variabel  pendapatan operasional (Y) dengan tingkat signifikansi sebesar 0,000.

## 4.2. Saran
- BRI  Syariah  Cabang  Medan  sebagai    salah    satu  lembaga keuangan yang kegiatan utamanya adalah menghimpun dana dari  masyarakat  dan  menyalurkan  kembali  dana  tersebut  ke masyarakat dalam bentuk pembiayaan serta memberikan jasa bank  lainya,  dan  untuk  tetap  dapat  menjalankan  opersional- nya  serta untuk  dapat  meningkatkan  pendapatanya  maka BRI Syariah Cabang Medan harus lebih selektif dalam  memilih nasabah  agar  tidak  terjadi  pembiayaan  macet  serta  dapat meminimalkan adanya pembiayaan macet.
- Untuk  memperoleh  nasabah yang  lebih  banyak  maka  perlu adanya peningkatan pelayanan terhadap nasabah dalam proses pengajuan pembiayaan.

## Daftar Pustaka
Antonio, Muhammad  Syafi’I . Bank  Syariah  dari  Teori  ke  Praktek. Jakarta; Gema Insani. 2005 Asmira. Bank  dan  Lembaga  Keuangan  lainya, Jakarta:  PT  Raja Grafindo Persada,  2006. Asdar,  M. Strategi  Pemberdayaan  Koperasi,  Usaha  Mikro,  Kecil  dan Menengah  Melalui  Lembaga  Keuangan  Syariah  (LKS)  untuk Mengentaskan  Kemiskinan  dan  Pengangguran .  Dalam Procedings  of  International  Seminar  Islamic  Economics  As  a Solution (Medan : IAEI, September 2005). Cristopher  Pass  dan  Bryan  Lowes. Kamus  Lengkap  Ekonomi, Edisi ke-2 . Jakarta: Erlangga, 2005. Dendawijaya, Lukman. Manajemen Perbankan, Edisi Kedua. Bogor: Ghalia  Indonesia, 2005.
Universitas Dharmawangsa
Mulyono,  Sri. Statistika  Untuk  Ekonomi  Dan  Bisnis. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, 2006.
Kasmir , Pemasaran Bank. Jakarta: Kencana, 2005. UU No.10 tahun 1998, tentang perbankan pasal 1 ayat 12 Undang-undang Republik Indonesia Nomor 20 Tahun 2008