Volume 3 Nomor 1, Juni 2022

## PENERAPAN APLIKASI  QAWAIDUL FIQHIYYAH  PADA AL-QARDH DI LEMBAGA KEUANGAN SYARI’AH KONTEMPORER

## APPLICATION OF QAWAIDUL FIQHIYYAH APPLICATION TO AL-QARDH IN CONTEMPORARY SHARI'A FINANCIAL INSTITUTIONS
Nur Afni Hairuddin Email: nurafni@unisapalu.ac.id Universitas Alkhairaat (UNISA)  Palu
Rafiuddin Ibrahim Email: Rafiuddin@iainpalu.ac.id Universitas Islam Negeri  (UIN) Datokarama Palu

## Syaifullah MS
Email: syaifullah@iainpalu.ac.id Universitas Islam Negeri  (UIN) Datokarama Palu

## Abstrak
Tujuan  dari  penelitan  ini  adalah  mengetahui  bagaiaman  pengaplikasian Al-qardh dalam  perbankan. Metode  penelitian  yang  digunakan  adalah  kepustakaan  dan  fokus  penelitiannya  adalah  penerapan aplikasi qawaidul fiqhiyyah pada Al-qardh di lembaga keuangan syari’ah kontemporer. Instrument penelitian. Berdasarkan analisis data dari hasil penelitian yang diperoleh adalah Al-qardh yaitu dapat membantu mereka yang membutuhkan keuangan dengan cepat dan dapat dilunasi tanpa bunga, yang mungkin  membuat  seseorang  merasa  malas. Al-qardh digunakan  dalam  perbankan  syariah  sebagai produk  tambahan  untuk  konsumen  yang  membutuhkan  modal  keuangan,  serta  produk  untuk  bisnis yang sangat kecil dan organisasi sosial.
Kata Kunci: Qawaidul Fiqhiyyah; Al-Qardh; Lembaga Keuangan Syariah

## Abstract
The purpose of this research is to find out how al-qardh is applied in banking. The research method used is literature and the focus of the research is the application of qawaidul fiqhiyyah to Al-qardh in contemporary shari'a financial institutions. Research instruments. Based on the analysis of data from the research results obtained is Al-qardh, which can help those who need finances quickly and can be repaid without interest, which may make a person feel lazy. Al-qardh is used in Islamic banking as an additional  product  for  consumers  in  need  of  financial  capital,  as  well  as  a  product  for  very  small businesses and social organizations.
Keywords: Qawaidul Fiqhiyyah Application; Al-Qardh; Islamic Financial Institutions

## PENDAHULUAN

## Latar Belakang Masalah
Didalam Islam mengakui bahwa setiap orang memiliki sudut pandang yang beragam, asalkan  perbedaan  ini  disebabkan  oleh  keterampilan  inisiatif,  kemampuan  fisikli,  usaha  dan
resiko.  Namun,  perbedaan  ini  tidak  dapat  digunakan  untuk  menutup  kesenjangan  yang berlebihan  antara si  kaya dan si  miskin.  Distribusi  sumber daya yang adil  tidak hanya akan menjadi  hadiah  dari  Tuhan  untuk  seluruh  umat  manusia,  tetapi  juga  sebuah  kebutuhan. Akibatnya,  manusia  berkewajiban  untuk  mengelolanya  secara  adil,  dan  tidak  ada  alasan untuk mengalokasikan sumber daya kepada segelintir individu dan golongan saja.
Kurangnya program-program efektif yang dapat meminimalisir kesenjangan ekonomi yang terjadi selama ini dapat berimplikasi pada kehancuran atau chaos yang sangat bertolak belakang  dengan  syari’at  Islam. 1 Syari’at  Islam  sangat  menekankan  adanya  distribusi pendapatan  yang  merata  dengan  tetap  melihat  kemungkinan  potensi  yang  dimiliki sebagaimana yang tercantum dalam surah Al-Hasyr ayat 7, yaitu “kekayaan itu tidak beredar di kalangan orang-orang kaya di antara kamu saja”.
Pemerataan  kekayaan  dan  pembagian  pendapatan  tidak  sama  dengan  komunisme, melainkan  ajaran  Islam  setiap  individu  untuk  berusaha  melengkapi  hidupnya  dan menghindari  mengemis.  Ada  banyak  jenis  transaksi  kemitraan  bisnis  komersial  dan  sosial yang  dijelaskan  dalam  literatur  Ekonomi  Islam.  Salah  satunya  adalah  jenis  keuangan  yang dikenal  sebagai “Al-qardh ."  Memberikan  harta  kepada  orang  lain  yang  dapat  ditagih  atau diminta kembali tanpa menimbulkan ketidakseimbangan dikenal sebagai al-qardhh. Dengan kata lain, qardh adalah transaksi pinjam meminjam yang tidak menyertakan syarat tambahan pada  saat  kredit. Al-qardh diklasifikasikan  sebagai  akad    tathawwui,  atau  kontrak  saling membantu, dalam literatur fikih  klasik, daripada transaksi komersial.

## Rumusan Masalah
Adapun rumusan masalah pada penelitia ini adalah sebagai berikut:
1. Apa arti Al-Qardh dan makna Al-Qardh Al-Hasan serta Al-qardh Lintas Fiqih?
2. Bagimana landasan hukum Al-Qardh dalam Al-Qur’an, Al-Hadits dan  Ijma’?
3. Bagaimana pengaplikasian Al-Qardh dalam Perbankan?

## METODE
Metode  yang  digunakan  adalah  penelitian  kepustakaan.  Pemantauan  terhadap berbagai  literatur  yang  terkait  dengan  pokok  bahasan  yang  diangkat,  baik  berupa  buku, makalah, maupun tulisan yang dapat digunakan sebagai bagian dari proses penelitian, dikenal sebagai  penelitian  kepustakaan.  Tujuan  dari  penelitian  kepustakaan  adalah  untuk
1 Abdain, Peran  Sistem  Ekonomi  Islam  Dalam  Menanggulangi  Tingkat  Kesenjangan  Sosial, Jurnal Muamalah: Volume IV, No 2 Agustus 2104, h. 15-16.
mengumpulkan  data  dan  informasi  dengan  menggunakan  bahan  pustaka  yang  beragam, dengan hasil yang berfungsi sebagai fungsi utama dan alat untuk penelitian lapangan. Karena penelitian  kepustakaan  memerlukan  pengumpulan  informasi  dari  berbagai  sumber  yang relevan dengan topik yang sedang dibahas.

## PEMBAHASAN

## Pengertian Al-Qardh
Dalam  pemaknaan  secara  bahasa  Arab ,  Al-qardh berarti Al-Qath'u yang  artinya pengurang  harta  debitur,  maka  harta  yang  ditawarkan  kepada  debitur  disebut  dengan Al- qardh . Kata tersebut kemudian digunakan dalam kehidupan sehari-hari sebagai bahasa kiasan untuk menandakan saling meminjam antar sesama. Salah seorang penyair berkata,“Sesungguhnya orang kaya bersaudara dengan orang kaya, kemudian mereka saling meminjamkan, sedangkan orang miskin tidak memiliki saudara”. 2
Kata Al-qardh ini kemudian diadopsi menjadi crade (Romawi), credit (Inggris), dan Kredit  (Indonesia).  objek  dari  pinjaman Al-qardh biasanya  adalah  uang  atau  alat  tukar lainnya,  yang  merupakan  transaksi  pinjaman  murni  tanpa  bunga  ketika  peminjam mendapatkan  uang  tunai  dari  pemilik  dana  (dalam  hal  ini  bank)  dan  hanya  wajib mengembalikan  pokok  utang  pada  waktu  tertentu  di  masa  yang  akan  datang.  Peminjaman atasa prakarsa sendiri dapat mengembalikan lebih besar sebagai ucapan terimakasih. 3

## Pengertian Al-Qardh Al-Hasan
Secara umum, Al-qardh Hasan diartikan sebagai infak di jalan Allah, di dalam jihad dan  peperangan  demi  menegakkan  kebenaran  dan  bersedekah  kepada  para  fakir  miskin  dan orang-orang  yang  membutuhkan.  Ada  juga  yang  mengatakan: Al-qardh Hasan itu  adalah amal  shaleh muthlaqon yang  mana  dia  adalah  bentuk  transaksi  pinjaman  yang  benar-benar bersih dari tambahan/bunga. 4
Pengertian “al-hasan” disini  adalah  ketika  seorang  muslim  meminjamkan  atau menginfakkan sesuatu yang ada pada dirinya hendaklah dia mengeluarkan sesuatu yang elok tanpa  cela.  Maka Al-qardh hasan itu  pada  dasarnya  adalah  sedekah  yaitu  pekerjaan  yang mulia dengan mengharapkan keredhoan Allah semata.
Pengertian  Al-qardh Lintas Fiqih
Secara syar’i para ahli fiqh mendefinisikan Al-qardh :
2 http:/ /nuynunur.wordpress.com/2010/08/21/18 /, Diakses 4  Januri 2022
3 Ascaya,  “ Akad dan Produk Bank Syariah”, (Jakarta, PT. Raja Grafindo Persada, 2008), h. 15
4 Ibid, h.17
a. Menurut pengikut Madzhab Hanafi , Ibn Abidin,  mengatakan bahwa suatu pinjaman adalah  apa  yang  dimiliki  satu  orang  lalu  diberikan  kepada  yang  lain  kemudian dikembalikan dalam kepunyaannya dengan baik hati.
b. Menurut Madzhab Maliki mengatakan Al-qardh adalah Pembayaran dari sesuatu yang berharga untuk pembayaran kembali tidak berbeda atau setimpal.
c. Menurut  Madzhab  Hanbali Al-qardh adalah  pembayaran  uang  ke  seseorang  siapa yang akan memperoleh manfaat dengan itu dan kembalian sesuai dengan padanannya.
d. Menurut Madzhab Syafi’i Al-qardh adalah Memindahkan kepemilikan sesuatu kepada seseorang, disajikan ia perlu membayar kembali kepadanya.
e. Menurut  Yazid, Al-qardh adalah  pemberian  harta  kepada  orang  lain  yang  dapat ditagih  atau  diminta  kembali  atau  dengan  kata  lain  meminjamkan  tanpa  mengharap imbalan.  Menurut  Bank  Indonesia, Al-qardh adalah  akad  pinjaman  dari  bank ( muqridh ) kepada pihak tertentu ( muqtaridh ) yang wajib dikembalikan dengan jumlah yang sama sesuai pinjaman. 5
Landasan Hukum
Al-Qur’an
ُۖ ُط ُۣصْبَيَو ُضِبْقَي ُ هللّٰاَوۗ ًةَرْيِث َ ك ا ً فا َع ْض َ ا ٗٓٗه َ ل ٗه َ ف ِع ٰضُي َ ف اًن َس َح ا ًض ْر َ ق َ ه للّٰا  ُض ِر ْ قُي  ْي ِذ َّ لا ا َذ  ْن َم ِهْي َ ل ِا َو َ ن ْو ُع َج ْرُت
Terjemahnya:  Siapakah  yang  mau  memberi  pinjaman  yang  baik  kepada  Allah?  Dia  akan melipatgandakan  (pembayaran  atas  pinjaman  itu)  baginya  berkali-kali  lipat.  Allah menyempitkan  dan  melapangkan  (rezeki).  Kepada-Nyalah  kamu  dikembalikan.  (QS:  Al- Baqarah : 245). 6
Yang menjadi landasan dalil dalam ayat ini adalah kita diseru untuk “meminjamkan kepada  Allah”,  yaitu  untuk  membelanjakan  harta  di  jalan  Allah.  Berbanding  lurus  dengan meminjamkan kepada Allah, kita juga diseru untuk “meminjamkan kepada sesama manusia”. Sebagai  bagian  dari  hidup  yang  berkeimanan  kepada  Allah  dengan  bersikap  saling  tolong menolong dalam kehidupan bermasyarakat.
Sisi pengadilan dari ayat diatas adalah bahwa Allah SWT menyerupakan  amal saleh dan  memberi  infak fi  sabilillah dengan  harta  yang  dipinjamkan  dan  merupakan pembalasannya  yang  berlipat  ganda  kepada  pembayaran  hutang.  Amal  kebaikan  disebut
5 Afandi Yazid, “ Fiqh Muamalah”, (Yogyakarta: Logung Pustakan, 2009), h. 56
6 Departemen Agama RI, “ Alqur’an dan Terjemahnya”, (Bandun: Alglesindo, 2009), h. 67
pinjaman (utang) karena orang yang berbuat baik melakukannya untuk mendapatkan gantinya sehingga menyerupai orang yang mengutangkan sesuatu agar mendapat gantinya. 7
Ayat  diatas  sebenarnya  berpesan  akan  pentingnya  orang  untuk  selalu  menafkahkan hartanya  di  jalan  Allah.  Barang  siapa  yang  melakukan  demikian,  maka  Allah  SWT  akan melipat gandakan harta mereka. Hal yang menarik dari ayat tersebut adalah penyebutan oleh Allah  SWT  bagi  orang  yang  menafkahkan  hartanya  di  jalan  Allah  SWT  dengan  sebutan “ memberi  pinjaman  kepada  Allah”. Meksudnya  adalah  Allah  mengumpamakan  pemberian seseorang  kepada  hambanya  dengan  tulus  untuk  kemaslahatan  hambaNya  (dinafkahkan dijalan  Allah  (penulis))  sebagai  pinjaman  kepada  Allah,  sehingga  ada  jaminan  bahwa pinjaman tersebut kelak akan dikembalikan pada oleh Allah SWT hari kiamat. Orang tersebut akan mendapatkan balasan atas perbuatan baiknya.

## Al-Hadits
Selain  ayat  di  atas,  beberapa  hadist  juga  dapat  dijadikan  sebagai  landasan  hukum, seperti hadist berikut yang artinya:
“dari Nabi SAW beliau besabda bahwa orang muslim adalah saudara bagi muslim yang lain.  Ia  tidak  mendzalimi  dan  tidak  menjerumuskan  muslim  yang  lain.  Barang  siapa dapat  memenuhi  kebutuhan  saudaranya  maka  sesungguhnya  Allah  SWT  akan memenuhi  hajatnya.  Dan  barang  siapa  melonggarkan  kesulitan  seorang  muslim  maka Allah  SWT  akan  melonggarkan  kesulitannya  besok  dihari  kiamat.  Dan  barangsiapa menutupi  cela  seorang  muslim  maka  Allah  SWT  akan  menutupi  celanya  besok  hari kiamat.” 8
Hadist  di  atas  memuat  tentang  penegasan  Rasululloh  SAW  bahwa  sesama  muslim adalah  saudara.  Terkait  dengan  itu,  dalam  hadist  tersebut  ditegaskan  bahwa  bagi  seorang muslim  dianjurkan  untuk  melakukan  tiga  hal; pertama tidak  saling  mendzalimi  dan menjerumuskan ke dalam kerusakan. Kedua, saling membantu memenuhi kebutuhan diantara mereka, ketiga, berusaha  untuk  saling  menghilangkan  kesulitan  diantara  mereka.  Tindakan seperti ini dianggap sebgai tindakan yang sangat terpuji. Islam sangat menganjurkannya.
Pesan  kedua  dan  ketiga  di  atas  sesuai  dengan  semangat  yang  ada  dalam  akad Al- qardh .  Seseorang  yang  meminjam  sejumlah  uang  kepada  orang  lain  adalah  seseorang  yang sedang  dalam  kesulitan.  Maka  bagi  muslim  lain  yang  kebetulan  dalam  kelonggaran  sangat dianjurkan  untuk  dapat  membantunya  dengan  memberikan  pinjaman  semata-mata  untuk menutup kesulitan tersebut.
Ijma’
7 Ascaya, Akad, h. 17
8 Mardani, “ Fiqh Ekonomi Syariah”, (Jakarta: Kencana Media Group, 2012), h. 173
Para  ulama   menyatakan  bahwa Al-qardh diperbolehkan. Al-qardh bersifat  mandub (dianjurkan) bagi muqridh (orang yang mengutangi) dan mubah bagi muqtaridh (orang yang berutang)  kesepakatan  ulama  ini  didasari  tabiat  manusia  yang  tidak  bisa  hidup  tanpa pertolongan  dan  bantuan  saudaranya.  Tidak  ada  seorangpun  yang  memiliki  segala  barang yang  ia  butuhkan.  Oleh  karena  itu,  pinjam  meminjam  sudah  menjadi  satu  bagian  dari kehidupan di dunia ini. Islam adalah agama yang sangat memperhatikan segenap kebutuhan umatnya. 9

## Aplikasi dalam Perbankan
Akad Al-Qardh merupakan  akad  tolong  menolong.  Maka  dalam  perbankan  syariah akad  ini  dapat  digunakan  untuk  menjalankan  kegiatan  sosial  bank  syariah,  yaitu  dengan memberikan  pinjaman  murni  kepada  orang  yang  membutuhkan  tanpa  dikenakan  apapun. Meskipun demikian nasabah tetap berkewajiban untuk mengembalikan dana tersebut, kecuali jika  bank  mengikhlaskannya.  Jika  dengan  pinjaman  ini  nasabah  berinisiatif  untuk mengembalikan  lebih  dari  pinjaman  pokok,  bank  sah  untuk  menerima  selama  kelebihan tersebut tidak diperjanjikan di depan.
Dalam perbankan syariah, akad ini dijalankan untuk fungsi sosial bank. Dananya bisa diambilkan  dari  dana  zakat,  infak,  dan  sadaqah  yang  dihimpun  oleh  bank  atau  diambilkan dari  keuntungan  yang  didapatkan  oleh  bank.  Cara  pengembaliannya  yaitu  dengan  cara diangsur  maupun  dibayar  sekaligus.  Bank  diperbolehkan  mengenakan  biaya  administrasi, sesuai  dengan  Fatwa  Dewan  Syari’ah  Nasional  NO:  19/DSN-MUI/IV/2001  Tentang Al- Qardh yang  memperbolehkan  untuk  pemberi  pinjaman  agar  membebankan  biaya administrasi  kepada  nasabah.  Dalam  penetapan  besarnya  biaya  administrasi  sehubungan dengan  pemberian qardh,  tidak  boleh  berdasarkan  perhitungan  persentasi  dari  jumlah dana qardh yang diberikan.
Al-qardh adalah pinjaman uang. Pinjaman qardh biasanya diberikan oleh bank kepada nasabahnya  sebagai  fasilitas  pinjaman  talangan  pada  saat  nasabah  mengalami  overdraft. Fasilitas  ini  dapat  merupakan  bagian  dari  satu  paket  pembiayaan  lain,  untuk  memudahkan nasabah bertransaksi. Aplikasi Al-qardh dalam perbankan biasanya dalam empat hal:
1. Sebagai  pinjaman  talangan  haji,  dimana  nasabah  calon  haji  diberikan  pinjaman talangan  untuk  memenuhi  syarat  penyetoran  biaya  perjalanan  haji.  Nasabah  akan melunasinya sebelum keberangkatan haji.
9 Heri  Sudarsono,  “ Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Syari’ah,  Deskripsi  dan  Ilustrasi”, (Yogyakarta, Ekonosia UII,  2003), h. 81
2. Sebagai  pinjaman  tunai  ( cash  advanced )  dari  produk  kartu  kredit  syariah,  dimana nasabah  diberi  keleluasaan  untuk  menarik  uang  tunai  milik  Bank  melalui  ATM. Nasabah akan mengembalikan sesuai waktu yang ditentukan.
3. Sebagai  pinjaman  kepada  pengusaha  kecil  dimana  menurut  perhitungan  Bank  akan memberatkan si pengusaha bila diberi pembiayaan dengan skema jual-beli Ijarah atau bagi hasil.
4. Sebagai pinjman kepada pengurus Bank, dimana Bank menyediakan fasilitas ini untuk memastikan  terpenuhinya  kebutuhan  pengurus  Bank.  Pengurus  Bank  akan mengembaliaknnya secara cicilan melalui pemotongan gajinya. 10
Berdasarkan  definisi  di  atas  kita  dapat  menyimpulakan  bahwa Al-qardh dipandang dalam  berbagai  perspektif,  mulai  dari  istilah  secara  bahasa  sampai  pada  hukum  syara’nya adalah  kontradiksi  dengan  Bank  yang  notabenenya  bergerak  dibidang  jasa  yang  senantiasa menginginkan  laba  atau  secara  implisit  dapat  dikatakan  bergerak  dibidang  komersialisasi jasa.
Dalam  perihal  tersebut  Bank  diperkenankan  mengenakan  biaya  administrasi,  sesuai dengan Fatwa Dewan Syari’ah Nasional NO: 19/DSN-MUI/IV/2001 Tentang Al-Qardh yang memperbolehkan  untuk  pemberi  pinjaman  agar  membebankan  biaya  administrasi  kepada nasabah.  Dalam  penetapan  besarnya  biaya  administrasi  sehubungan  dengan  pemberian Al- qardh ,  tidak  boleh  berdasarkan  perhitungan  persentasi  dari  jumlah  dana Al-qardh yang diberikan.

## 1. Manfaat Al-Qardh
Adapun manfaat dari  pengaplikasian Al-Qardh adalah sebagai berikut:
a. Memungkinkan  nasabah  yang  sedang  dalam  kesulitan  mendesak  untuk  mendapat talangan jangka pendek.
b. Al-qardh  al-hasan juga  merupakan  salah  satu  ciri   syariah  dan  bank  konvensional yang  didalamnya  terkandung  pembeda  antara  bank  misi  social,  disamping  misi komersial.
c. Adanya  misi  kemasyarakatan  ini  akan  meningkatkan  citra  baik  dan  meningkatkan loyalitas masyarakat kepada bank syariah.
d. Risiko Al-qardh terhitung  tinggi  karena  ia  di  anggap  pembiayaan  yang  tidak  ditutup dengan jaminan. 11

## 2. Rukun dan Syarat
Rukun Al-qard ada empat yaitu:
a. Muqridl yaitu orang yang mempunyai barang-barang untuk dihutangkan.
b. Muqtaridl yaitu orang  yang mempunyai hutang.
10 Rizal Yaya dan Ahim Abdurrahim, “ Akuntansi Perbankan Syariah; Teori dan Praktik Kontemporer” (Jakarta: Salemba Empat, 2009), h. 328
11 Antonio Syafi’I, “ Bank Syariah: Dari Teori Ke Praktek”, (Jakarta: Gema Insani, 2001), h. 12
c. Muqtaradl yaitu obyek yang dihutangkan.
d. Sighat akad yaitu ijab dan qabul. 12
Adapun syarat-syarat yang terkait dengan akad qardl, dirinci berdasarkan rukun akad qardl di atas :
a.  Syarat Aqidain ( muqridl dan muqtaridl ) 1). Ahliyatu  al-tabarru’ (layak  bersosialisasi)  adalah  orang  yang  mampu bertasyarufkan  hartanya  sendiri  secara  mutlak  dan  bertanggung  jawab.  Dalam pengertian  ini  anak  kecil  yang  belum  mempunyai  kewenangan  untuk  mengelola hartanya, orang cacat, mental dan budak tidak boleh melakukan akad Al-qardh .
2). Tanpa  ada  paksaan,  bahwa  muqridl  dalam  memeberikan  hutangnya  tidak  dalam tekanan  dan  paksaan  orang  lain,  demikian  juga  muqtaridl.  Keduanya  melakukannya secara suka rela.
b. Syarat Muqtaradl (barang  yang  menjadi  obyek Al-qardh )  adalah  barang  yang bermanfaat  dan  dapat  dipergunakan.  Barang  yang  tidak  bernilai  secara  syar’i  tidak bisa ditransaksikan.
c. Syarat Shighat ,  ijab  qabul  menujukan  kesepakatan  kedua  belah  pihak,  dan Al-qardh tidak  boleh  mendatangkan  manfaat  bagi muqridl .  Demikian  juga  shighat  tidak mensyaratkan qardl bagi akad lainnya. 13
Manfaat Al-Qard Dalam Dunia Usaha
Manfaat Al-qardh dalam dunia usaha banyak sekali, diantaranya sebagai berikut :
a.  Memungkinkan  pengusaha  yang  sedang  dalam  kesulitan  mendesak  untuk  mendapat talangan jangka pendek.
b.  Dalam Al-Qard  Al-hasan terkandung  misi  sosial,  adanya  misi  kemasyarakatan  ini akam  meningkatkan  citra  baik  dan  meningkatkan  loyalitas  masyarakat  kepada perbankan syariah.
c. Memudahkan para pengusaha atau nasabah yang memerlukan dana secara cepat, tanpa memberatkan  nasabah  karena Al-qardh tidak  memperbolehkan  adanya  bunga  dan jaminan.  Lembaga  keuangan  syariah  dapat  meminta  jaminan  kepada  nasabah bilamana dipandang perlu. 14

## KESIMPULAN
Al-qardh adalah memberikan (menghutangkan) harta kepada orang lain tanpa mengharapkan imbalan,  untuk  dikembalikan  dengan  pengganti  yang  sama  dan  dapat  ditagih  atau  diminta kembali  kapan  saja  yang  menghutangi  menghendaki.  Akad Al-qardh adalah  akad  tolong menolong, bertujuan untuk  meringankan beban orang lain.   Dasar hukum Al-qardh terdapat pada Q.S Al-Baqarah: 245. dasar hukum Al-qardh juga terdapat pada hadist dan ijma. Rukun Al-qardh yaitu muqridl, muqtaridl, muqtaradl, dan sighat. Sedangkan syarat Al-qardh terdiri dari  syarat aqidain ,  syarat muqtaradl ,  dan  syarat shighat .  Secara  umum  manfaat  dari Al-
12 Ibid.,
13 Mardani, “ Fiqh”, h. 117
14 Fatwa Dewan Syari’ah Nasional NO: 19/DSN-MUI/IV/2001 Tentang Al-Qardh
qardh adalah  untuk  membantu  orang  yang  membutuhkan  dana  secara  mudah  dan  dapat dikembalikan tanpa adanya bunga yang dapat membebani orang tersebut.  Aplikasi Al-qardh dalam perbankan lembaga keuangan syariah yaitu sebagai produk pelengkap kepada nasabah yang  membutuhkan  talangan  dana  secepatnya,  sebagai  produk  untuk  menyumbang  usaha yang sangat kecil atau membentu sektor sosial.

## DAFTAR PUSTAKA

## Buku
Ascaya. “ Akad dan Produk Bank Syariah”. Jakarta, PT. Raja Grafindo Persada, 2008. Departemen Agama RI. “ Alqur’an dan Terjemahnya” . Bandung: Alglesindo, 2009. Fatwa Dewan Syari’ah Nasional NO: 19/DSN-MUI/IV/2001 Tentang Al-Qardh Mardani. Fiqh Ekonomi Syariah . Jakarta: Kencana Media Group, 2012. Rizal  Yaya  dan  Ahim  Abdurrahim.  “ Akuntansi  Perbankan  Syariah;  Teori  dan  Praktik Kontemporer”. Jakarta: Salemba Empat, 2009.
Sudarsono,  Heri.    “ Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Syari’ah,  Deskripsi  dan  Ilustrasi”.
Yogyakarta, Ekonosia UII,  2003.
Syafi’I, Antonio. “ Bank Syariah: Dari Teori Ke Praktek”. Jakarta: Gema Insani, 2001. Yazid, Afandi. “ Fiqh Muamalah” . Yogyakarta: Logung Pustakan, 2009. Jurnal
Abdain.  “ Peran  Sistem  Ekonomi  Islam  Dalam  Menanggulangi  Tingkat  Kesenjangan  Sosial”, Jurnal Muamalah: Volume IV, No 2 Agustus, 2104.
Internet http:/ /nuynunur.wordpress.com/2010/08/21/18 /, Diakses 4  Januri 2022.