Vol 8, No 2 (2021), Desember; p.212 - 220 ;https://e-journal.stie-aub.ac.id/index.php/excellent
The Effect Of Principle 5 C On Understanding Of Credit At The Head Office Of Pt Bpr Bkk Pati (Perseroda) Pati Regency
Pengaruh Prinsip 5 C Terhadap Pemahaman Kredit Pada Kantor Pusat Pt Bpr Bkk Pati (Perseroda) Kabupaten Pati
Siti Khayatun 1) Sutrisno 2) Cahyani Tunggal Sari 3) Mamik Suharti 4)
1,2,3) Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Semarang, 4) Institut Seni Indonesia Surakarta Email: sitikhayatun72@gmail.com

## Abstract
This study aims to determine the effect of the 5C principle (character, capacity, capital, collateral, and condition of economic) on credit assessment at the Head Office of PT BPR BKK PATI (Perseroda) Pati Regency.  Credit  assessment  is  a  system  implemented  by  a  financial  institution  or  bank  to  assess  the feasibility of borrowers who apply for loans to prevent non-performing loans. The sample in this study were credit  employees  at  the  Head  Office  of  PT  BPR  BKK  PATI  (Perseroda)  Pati  Regency.  The  sampling technique used is non-probability sampling with the census method, with a total sample of 60 employees. The  independent  variables  (Independent)  in  this  study  are  character  (X1),  capacity  (X2),  capital  (X3), collateral (X4), and condition of economics (X5) then the dependent variable is credit assessment (Y). . The analytical method used is multiple linear regression with hypothesis testing using t test and F test. Based on the results of the study, it shows that the character variable has a significant effect on credit assessment, the capacity variable has a significant effect on credit assessment, the capital variable has a significant effect on credit assessment, and the collateral variable has a significant effect. on credit assessment, and the condition of economic variable has a significant effect on credit assessment.
Keywords: 5C, understanding of credit, Rural Banks.

## Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh prinsip 5C (character, capacity, capital, collateral, dan condition  of  economic)  terhadap  penilaian  kredit  pada  Kantor  Pusat  PT  BPR  BKK  PATI  (Perseroda) Kabupaten Pati. Penilaian kredit adalah suatu sistem yang diterapkan oleh suatu lembaga pembiayaan atau bank untuk menilai kelayakan peminjam yang mengajukan pinjaman agar tidak terjadinya non performing loan.    Sampel  dalam  penelitian  ini  adalah  karyawan  kredit  pada  Kantor  Pusat  PT  BPR  BKK  PATI (Perseroda)  Kabupaten  Pati.  Teknik  sampling  yang  digunakan  adalah  nonprobability  sampling  dengan metode  sensus,  dengan  jumlah  sampel  berjumlah  60  karyawan.  Variabel  bebas  (Independen)  dalam penelitian ini adalah  character (X1), capacity (X2), capital (X3), collateral (X4), dan condition of economic (X5) kemudian yang menjadi variabel terikat (dependen) adalah penilaian kredit (Y). metode analisi yang digunakan  regresi  linier  berganda  dengan  uji  hipotesis  menggunakan  uji  t  dan  uji  F.  Berdasarkan  hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel character berpengaruh signifikan terhadap penilaian kredit, variabel capacity berpengaruh signifikan terhadap penilaian kredit, variabel capital berpengaruh signifikan terhadap penilaian kredit, variabel collateral berpengaruh signifikan terhadap penilaian kredit, dan variabel condition of economic berpengaruh signifikan terhadap penilaian kredit. Kata Kunci: 5C, pemahaman kredit, Bank Perkreditan Rakyat.

## PENDAHULUAN
Dewasa  ini  pertumbuhan  lembaga  keuangan  baik  bank  maupun  non  bank  yang  memberikan  berbagai  macam kredit untuk  masyarakat semakin  meningkat  serta  menawarkan prosedur  kredit  yang  mudah dan sederhana. Disisi  lain kemudahan ini jika tidak diikuti dengan analisis kredit yang baik dan penerapan prinsip kehati-hatian dalam memutuskan pemberian kredit bisa menyebabkan terjadinya kredit bermasalah (kurang lancar, diragukan, macet).
Salah satu bentuk penerapan prinsip kehati-hatian adalah penyaluran kredit kepada debitur yang didasarkan pada prinsip  5C  ( character , capacity , capital , collateral ,  dan condition  of  economic) .  Dengan  menerapkan  prinsip  5C diharapkan  tingkat  pengembalian  hutang  akan  meningkat  sehingga  nilai  NPL  ( Non  Performing  Loan )  menurun.  Rasio NPL  menunjukkan  kemampuan  manajemen  bank  dalam  mengelola  kredit  bermasalah  yang  diberikan  oleh  bank.  Bank Indonesia menetapkan batas nilai NPL maksimum sebesar 5%, apabila NPL bank melebihi batas yang diberikan maka bank tersebut dikatakan tidak sehat . Semakin tinggi tingkat NPL maka semakin besar pula risiko kredit yang ditanggung oleh  pihak  bank.  Begitu      juga      dengan      Bank      Perkreditan      Rakyat      (BPR)      yang      mempunyai      peran      dalam pembangunan perekonomian daerah tidak lepas dari masalah kredit.
Berdasarkan data pengamatan dan observasi peneliti bulan Juli, Agustus dan Desember tahun 2021 menyatakan bahwa NPL dari PT BPR BKK PATI (Perseroda) Kabupaten Pati masih tinggi, yaitu lebih dari 5 %. Untuk mengatasi
Vol 8, No 2 (2021), Desember; p.212 - 220 ;https://e-journal.stie-aub.ac.id/index.php/excellent
NPL yang tinggi karena kualitas kredit yang rendah, maka analisa kredit dalam memutuskan pemberian kredit harus betul- betul berpedoman pada prinsip 5C agar kualitas kredit meningkat (Basori dan Wahyuningsih, 2018).
Data Non Performing Loan Kantor Puasat PT BPR BKK PATI (Perseroda) Kabupaten Pati sebagai berikut:
Tabel 1.1 Data Kredit Kantor Pusat PT BPR BKK PATI (Perseroda) Kabupaten Pati
N o Bulan Kolektibiltas Total (Rp) NP L Lancar (Rp) DPK (Rp) Kurang lancar (Rp) Diragu kan (Rp) Macet (Rp) 1 April 23.830.13 7.244 503.16 3.337 402.08 9.564 228.36 6.400 492.17 5.842 15.455.93 2.387 4,4 1% 2 Mei 23024660 747 427.12 6.925 431.45 3.343 363.86 7.000 489.95 0.842 24.737.05 8.857 5,1 9% 3 Juni 22.838.29 3.092 394.84 2.776 219.68 2.252 522.49 1.700 486.87 9.842 24.462.18 9.662 5,0 2% 4 Juli 22.422.76 4.720 336.09 6.105 219.41 9.209 588.37 8.691 484.77 9.842 24.051.43 8.567 5,3 7% 5 Agust us 224.401.0 3.051 315.28 8.891 146.13 7.940 424.14 3.360 706.84 6.242 24.032.51 9.484 5,3 1% 6 Septe mber 22.898.24 3.612 494.86 6.691 208.88 6.322 381.56 2.028 705.04 6.242 24.688.60 4.242 5,2 5%
Sumber : PT BPR BKK PATI (Perseroda) Pati, 2021
Berdasarkan tabel 1.1 diatas diketahui bahwa NPL kantor pusat PT BPR BKK PATI (Perseroda) Kabupaten Pati bulan April 4,41% masih dalam kondisi aman, akan tetapi mulai bulan Mei sampai dengan bulan September angka NPL diatas 5% dan dinyatakan kurang sehat, ketentuan Peraturan Bank Indonesia Nomor 6/10/PBI/2004 tanggal 12 April 2004 tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, semakin tinggi nilai NPL (diatas 5 persen) maka bank tersebut tidak  sehat,untuk  tidak  menyebabkan  kerugian  maka  hendaknya  perlu  pengawasan  dalam  pemberian  kredit  terhadap nasabah.
Kredit macet atau problem loan adalah kredit yang mengalami kesulitan perlunasan akibat adanya faktor- faktor atau  unsur  kesengajaan  atau  kondisi  diluar  kemampuan  debitur.  Kredit  macet  merupakan  dimana  kondisi  bank  sangat dirugikan karena akan mengurangi tingkat lukuiditas bank tersebut  dan apabila kondisi bank tersebut sudah terlalu parah yakni pasiva lebih besar dari pada aktivanya  maka penutupan atau likuidasi tidak bisa dihindarkan lagi. Saat sekarang kredit  macet  banyak  dialami  oleh    dunia  perbankan  karena  adanya  pandemi  corona  yang  melanda  dunia  termasuk Indonesia.  Salah  satu  factor  penyebab  kredit    karena  nasabah  tidak  bisa  menjalankan  usahanya  atau  bangrut,  sehingga nasabah tidak bisa mengembalikan kredit yang digunakan untuk modal usahanya. Selain itu, kredit macet juga bisa terjadi karena usaha usaha yang dilakukan oleh bank untuk melakukan pembinaan kepada nasabah sehingga terjadi kredit macet (Nursyahriana et al., 2017).
Pengalaman kredit macet  bisa digunakan oleh bank sebagai pengalaman dalam melakukan analisa kredit supaya lebih teliti dan upaya upaya pembinaan supaya lebih ditekankan bagi nasabah yang sudah mulai telat bayar atau punya tunggakan angsuran baik pokok maupun bunga kredit. Berkaitan dengan kredit macet tersebut diatas kantor pusat PT Bank Perkreditan Rakyat BKK PATI (Perseroda) ini sudah jelas bahwa usaha yang dilakukannya  dalam bidang perkreditan. Pada  PT  Bank  Perkreditan  Rakyat  BKK  PATI  (Perseroda)  masih  banyak  kredit  dalam  kategori  macet.  Selain dimaksimalkan  untuk  penanganan  untuk  kredit  macet  bank  juga  harus  memaksimalkan  upaya  promosi  tabungan  dan kredit. Dalam dunia perbankan terjadi kredit macet itu adalah wajar tetapi harus diminimalkan resiko kredit.
Penelitian tentang pengaruh prinsip 5 C terhadap NPL  (Dewi, 2014) oleh menyimpulkan penilaian prinsip 5C terhadap terjadinya Non Perfoarming Loan dengan menggunakan metode regresi berganda, diketahui bahwa character (X 1 ), capacity (X 2 ), capital (X 3 ), collateral (X 4 ),  dan condition  of  economy (X 5 )  secara  serentak  mempengaruhi  Non Perfoarming Loan. Pengaruhnya diantaranya yaitu character berpengaruh negatif terhadap non perfoarming loan, capacity berpengaruh  negatif terhadap non perfoarming loan, capital memiliki pengaruh positif terhadap non perfoarming loan , collateral dan condition of economy memiliki pengaruh negatif terhadap terjadinya non perfoarming loan. Kajian  sama  juga  dilakukan  oleh  (Aryanti,  2021)  menunjukkan  hasil  bahwasanya  penilaian  prinsip  5C  kredit ( condition of economy, capacity, collateral, character, dan capital ) dan pengawasan kredit di Kecamatan Kubutambahan secara parsial memberi pengaruh positif signifikan pada keputusan pemberian kredit di BUM Desa. Menurut Tirtawati et al., (2019) menyatakan bahwa kualitas kredit, penerapan prinsip 5C (karakter, modal, kapasitas, agunan, kondisi ekonomi) berpengaruh positif dan signifikan terhadap keputusan realisasi kredit.
.

## TINJAUAN PUSTAKA
Menurut  ketentuan Undang-undang Nomor 10 Tahun 1998 Pasal 2 dikemukakan bahwa perbankan Indonesia dalam  melakukan  usahanyaberasaskan  demokrasi  ekonomi  dengan  menggunakan  prinsip  kehati-hatian.  Prinsip  kehati- hatian atau dikenal juga dengan prudential banking merupakan suatu prinsip yang penting dalam praktek dunia perbankan
Vol 8, No 2 (2021), Desember; p.212 - 220 ;https://e-journal.stie-aub.ac.id/index.php/excellent
di  Indonesia.  Prinsip  5  C  merupakan  bagian  dari  prinsip  kehati-hatian,  sehingga  wajib  diterapkan  oleh  bank  dalam menjalankan kegiatan usahanya. Prinsip kehatihatian tersebut tercermin dalam kebijaksanaan pokok perkreditan, tata cara dan prosedur penilaian kualitas kredit, profesionalisme dan integritas pejabat perkreditan (Kuncoro, 2012). Pada umumnya setiap bank melakukan penilaian 5 C yaitu berbagai penilaian atas kondisi nasabah dan usahanya dengan berbagai aspek resiko atau yang lebih dikenal dengan identifikasi resiko yang mungkin timbul, disertai dengan penjelasan yang lengkap. Penilaian membantu manajemen dalam mengambil keputusan atas permohonan kredit.(Ade dan Edia, 2016) Tujuan dari penerapan  prinsip  5C  adalah  untuk  menjaga  keamanan,  kesehatan,  kestabilan  sistem  perbankan,  peraturan  perundang- undangan,dan  ketentuan  yang  berlaku  secarakonsisten.  Konsep  tentang  5  C  ini  tidak  muncul  dengan  tiba-tiba,  tetapi sebagai proses pemikiran yang melalui serangkaian pengamatan atas perkembangan kehidupan perbankan yang semakin dinamis dan kompleks.
Bank harus melakukan penilaian awal saat nasabah mengajukan permohonan kredit dengan berpedoman kepada prinsip  5  C.  Pemberian  kredit/pembiayaan  kepada  seorang  nasabah  agar  dapat  dipertimbangkan,  terlebih  dahulu  harus terpenuhi persyaratan yang dikenal dengan prinsip 5 C. Kelima prinsip tersebut adalah:

## 1. Character
Yaitu  sifat  atau  watak  calon  debitur  merupakan  salah  satu  pertimbangan  yang  terpenting  dalam  memutuskan pemberian kredit. Bank sebagai pemberi kredit harus yakin bahwa calon peminjam termasuk orang yang bertingkah laku baik,  dalam  arti  selalu  memegang  teguh  janjinya,  selalu  berusaha,  dan  bersedia  melunasi  utangnya  pada  waktu  yang ditetapkan. Calon peminjam harus mempunyai reputasi yang baik (Sari et al., 2020).
Penilaian ini dapat dilakukan dengan cara mengumpulkan informasi, baik internal maupun eksternal. Informasi yang berasal dari pihak internal adalah dengan melakkan wawancara ke pegawai di perusahaan pemohon dan keluarga pemohon. Sedangkan informasi dari pihak eksternal didapat melalui pembeli, pemasok, dan pihak terkait lainnya. Bank Indonesia juga dapat memberikan informasi yang berkaitan dengan kredibilitas pemohon atas transaksi keuangan maupun posisi pinjaman di bank lain (Ade dan Edia, 2016).
Menurut veithzal Rivai dan Andria Permata Veithzal alat yang digunakan untuk memperoleh gambaran tentang karakter dari calon nasabah dapat dilakukan dengan cara antara lain:
1. Meneliti riwayat hidup calon nasabah;
2. Meneliti reputasi calon nasabah tersebut dilingkungan usahanya;
3. Meminta bank to bank information;
4. Mencari informasi kepada asosiasi-asosiasi usaha dimana calon nasabah berada;
5. Mencari informasi apakah calon nasabah suka berjudi;
6. Mencari informasi apakah calon nasabah memiliki hobi berfoya-foya (Rivai dan Veithzal, 2016)

## 2. Capacity
Pihak  bank  harus  mengetahui  kemampuan  calon  nasabah  dalam  membayar  kredit  dihubungkan  dengan kemampuannya  mengelola  bisnis  serta  kemampuannya  mencari  laba.  Sehingga  pada  akhirnya  akan  terlihat kemampuannya dalam mengembalikan kredit yang disalurkan.
Untuk  mengetahui sampai dimana Capacity calon nasabah, bank dapat memperolehnya  dengan berbagai cara, misalnya terhadap nasabah lama yang sudah dikenalnya, tentu tinggal melihat dokumen-dokumen, berkas-berkas, arsip dan catatan yang ada tentang pengalaman-pengalaman kredit yang telah dilakukan. Sementara dalam menghadapi calon nasabah  baru  yaitu  dengan  cara  melihat  riwayat  hidup  (biodata)  termasuk  pendidikan,  kursus-kursus  dan  latihan  yang pernah diikuti serta pengalaman kerja dimasa yang lalu. Serta melihat pada pembukuan atau laporan keuangan dari calon nasabah tersebut (Ismail, 2018).
3. Capital
Capital adalah  jumlah  dana/modal  yang  dimiliki  oleh  calon  nasabah.  Semakin  besar  modal  sendiri  dalam perusahaan, tentu semakin tinggi kesungguhan calon nasabah dalam menjalankan usahanya dan bank akan merasa lebih yakin dalam memberikan kredit. Penilaian atas besarnya modal sendiri merupakan hal yang penting mengingat kredit bank hanya  sebagai  tambahan  pembiayaan  dan  bukan  untuk  membiayai  seluruh  modal  yang  diperlukan.  Modal  sendiri  juga diperlukan  bank  sebagai  alat  kesungguhan  dan  tanggung  jawab  nasabah  dalam  menjalankan  usahanya.  Semakin  besar modal  yang  dimiliki  oleh  calon  debitur  kan  semakin  meyakinkan  bagi  bank  akan  keseriusan  calon  debitur  dalam mengajukan kredit 4. Collateral
Merupakan jaminan yang diberikan calon nasabah baik yang bersifat fisik maupun non fisik. Jaminan hendaknya melebihi jumlah kredit yang diberikan. Collateral tersebut harus dinilai oleh bank untuk mengetahui sejauh mana resiko kewajiban  financial  nasabah  terhadap  bank.  Penilaian  terhadap  jaminan  ini  meliputi  jenis  lokasi,  bukti  pemilikan,  dan status hukumnya. Penilaian terhadap Collateral ini dapat ditinjau dari dua segi sebagai berikut:
1. Segi ekonomis, yaitu ekonomis dari barang-barang yang akan diagunkan.
2. Segi yuridis, yaitu apakah jaminan tersebut memenuhi syarat-syaratyuridis untuk dipakai sebagai jaminan. Agunan yang dianggap paling aman adalah agunan setara uang tunai, yaitu setoran jaminan giro, tabungan, atau deposito pada bank yang mempunyai pinjaman. Sedangkan agunan yang paling umum diserahkan debitur adalah tanah dan bangunan (Andy et al., 2014).
Vol 8, No 2 (2021), Desember; p.212 - 220 ;https://e-journal.stie-aub.ac.id/index.php/excellent

## 5. Condition
Dalam menilai kredit hendaknya juga dinilai kondisi ekonomi sekarang dan masa yang akan datang sesuai sektor ekonomi masing-masing. Apakah usaha dari calon nasabah tersebut bisa bertahan apabila terkena dampak dari inflasi yang tidak  dapat  dihindarkan  oleh  semua  sektor  ekonomi.  Pengambilan  keputusan  yang  baik  harus  dilakukan  secara  cermat dalam  melakukan  penilaian  kredit  sedetail  mungkin  untuk  mencegah  hal-hal  yang  tidak  diinginkan.  Untuk  mendapat gambaran mengenai kondisi ekonomi perlu diadakan penelitian mengenai hal-hal antara lain:
1. Peraturan-peraturan pemerintah
2. Situasi politik dan perekonomian dunia
3. Keadaan lain yang mempengaruhi pemasaran (Ismail, 2018).
Maksud dari penilaian permohonan kredit adalah untuk meletakkan kepercayaan dan untuk menghindari hal-hal yang  tidak  di  inginkan  dikemudian  hari  seperti  kegagalan  usaha  debitur  dan  kemacetan  total  kreditnya,  sehingga  baik pihak bank maupun para nasabah dalam melaksanakan kegiatan usahanya sesuai dengan ketentuan yang berlaku dan tidak merugikan kepada salah satu pihak

## METODE
Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif dengan menggunakan kuesioner untuk proses pengumpulan data. Populasi dalam penelitian ini yaitu karyawan, direksi dan komisaris pada kantor pusat PT BPR BKK PATI (Perseroda) Kabupaten Pati sebanyak 65 orang . Adapun jabatan dari populasi kantor pusat PT BPR BKK PATI (Perseroda) Kabupaten Pati sebagai berikut:
Tabel 1.2 Jumlah Populasi Berdasarkan Jabatan No Jabatan Jumlah 1 Komisaris 2 2 Direktur 3 3 SKAI 3 4 Pemasaran kredit/tabungan 20 5 Operasional 15 6 Umum dan Personalia 10 7 Teknik Informasi 4 8 Colector 8 Jumlah 65
Penelitian ini menggunakan metode pengambilan sample sensus atau sampel jenuh yaitu seluruh anggota populasi yaitu 65 pegawai sebagai responden. Berdasarkan kuesioner yang terkumpul, diperoleh data lengkap sebanyak 60 responden.

## HASIL PENELITIAN
Pada  dasarnya  analisis  regresi  adalah  studi  mengenai  ketergantungan  variabel  dependen  dengan  variabel independen dengan tujuan untuk memprediksi rata-rata populasi atau nilai rata-rata variabel dependen berdasarkan nilai variabel yang diketahui (Ghozali, 2015). Berikut ini adalah hasil uji regresi linier berganda dalam penelitian ini:
Tabel 1.3
Hasil Uji Regresi Linier Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) .644 2.277 .283 .778 Character .223 .104 .175 2.150 .036 Capacity .264 .109 .204 2.409 .019 Capital .266 .103 .194 2.595 .012 Collateral .321 .119 .203 2.707 .009 Condition of Economy 1.096 .131 .703 8.339 .000
a. Dependent Variable: Penilaian Kredit Sumber: Data primer yang diolah, 2021
Dari hasil analisis dengan program SPSS tersebut, maka dapat diketahui persamaan regresi dari penelitian ini. Hasil persamaan regresi linier yang terbentuk adalah:
Y = 0,644 + 0,223 X 1 + 0,264 X 2 + 0,266 X 3 + 0,321 X 4 + 1,096 X 5 Dari persamaan regresi linier berganda diatas maka dapat dianalisis sebagai berikut :
1) Nilai konstanta sebesar 0,644 hal ini berarti bahwa penilaian kredit akan sebesar 0,644 jika character, capacity, capital, collateral dan condition of economic sama dengan nol.
Vol 8, No 2 (2021), Desember; p.212 - 220 ;https://e-journal.stie-aub.ac.id/index.php/excellent
2) Koefisien regresi character sebesar 0,223. Koefisien bertanda positif, berarti bahwa setiap kenaikan character sebesar satu satuan akan diikuti dengan kenaikan penilaian kredit sebesar 0,223.
3) Koefisien  regresi capacity sebesar  0,264.  Koefisien  bertanda  positif,  berarti  bahwa  setiap  kenaikan capacity sebesar satu satuan akan diikuti dengan kenaikan penilaian kredit sebesar 0,264.
4) Koefisien regresi capital sebesar 0,266. Koefisien bertanda positif, berarti bahwa setiap kenaikan capital sebesar satu satuan akan diikuti dengan kenaikan penilaian kredit sebesar 0,266.
5) Koefisien regresi collateral sebesar 0,321. Koefisien bertanda positif, berarti bahwa setiap kenaikan collateral sebesar satu satuan akan diikuti dengan kenaikan penilaian kredit sebesar 0,321.
6) Koefisien regresi condition of economic sebesar 1,096. Koefisien bertanda positif, berarti bahwa setiap kenaikan condition of economic sebesar satu satuan akan diikuti dengan kenaikan penilaian kredit sebesar 1,096.

## Uji Hipotesis (Uji t)
Uji  hipotesis  1  sampai  dengan  5  diuji  dengan  uji  parameter  individual  (uji  statistik  t)  yang  bertujuan  untuk mengetahui besarnya pengaruh masing-masing variabel independen secara parsial (individu) terhadap variabel dependen. Nilai dari uji t dilihat p-value (pada kolom sig) pada masing-masing variabel independen. Jika nilai p-value lebih kecil dari level of signifikan 0,05 maka hipotesis diterima. Hasil dari analisis adalah sebagai berikut:

## Tabel 1.4
Hasil Uji t Model Unstandardized Coefficients  Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1  (Constant) .644 2.277 .283 .778 Character .223 .104 .175 2.150 .036 Capacity .264 .109 .204 2.409 .019 Capital .266 .103 .194 2.595 .012 Collateral .321 .119 .203 2.707 .009 Condition of Economy 1.096 .131 .703 8.339 .000
a. Dependent Variable: Penilaian Kredit Sumber: Data primer yang diolah, 2021
1) Pengujian Hipotesis 1 Pengaruh character terhadap penilaian kredit Hasil perhitungan  yang telah  dilakukan diperoleh nilai t hitung character adalah 2,150 > t-tabel 2,004  (df  =  n-k-1  =  54).  Tingkat  signifikansi  sebesar  0,036  sedangkan level  of  significance (taraf signifikansi) sebesar 0,05. Hal ini menunjukkan bahwa variabel character berpengaruh signifikan terhadap penilaian  kredit.  Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  semakin  tinggi character maka  akan  meningkatkan penilaian  kredit  pada  PT  BPR  BKK  (Perseroda)  Pati.  Dengan  demikian,  maka  hipotesis  pertama  dalam penelitian ini diterima.
2) Pengujian Hipotesis 2 Pengaruh capacity terhadap penilaian kredit Hasil  perhitungan  yang  telah  dilakukan  diperoleh  nilai  t  hitung capacity adalah  2,409  >  t-tabel 2,004  (df  =  n-k-1  =  54).  Tingkat  signifikansi  sebesar  0,029  sedangkan level  of  significance (taraf signifikansi) sebesar 0,05. Hal ini menunjukkan bahwa variabel capacity berpengaruh signifikan terhadap penilaian  kredit.  Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  semakin  tinggi capacity maka  akan  meningkatkan penilaian  kredit  pada  PT  BPR  BKK  (Perseroda)  Pati.  Dengan  demikian,  maka  hipotesis  kedua  dalam penelitian ini diterima.
3) Pengujian Hipotesis 3 Pengaruh capital terhadap penilaian kredit Hasil perhitungan yang telah dilakukan diperoleh nilai t hitung capital adalah 2,595 > t-tabel 2,004 (df  =  n-k-1  =  54).  Tingkat  signifikansi  sebesar  0,012  sedangkan level  of  significance (taraf  signifikansi) sebesar 0,05. Hal ini menunjukkan bahwa variabel capital berpengaruh signifikan terhadap penilaian kredit. Hasil penelitian ini menunjukkan semakin tinggi capital maka akan meningkatkan penilaian kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati. Dengan demikian, maka hipotesis ketiga dalam penelitian ini diterima.
4) Pengujian Hipotesis 4 Pengaruh collateral terhadap penilaian kredit
Hasil perhitungan yang telah dilakukan diperoleh nilai t hitung collateral adalah 2,707 > t-tabel 2,004  (df  =  n-k-1  =  54).  Tingkat  signifikansi  sebesar  0,009  sedangkan level  of  significance (taraf signifikansi) sebesar 0,05. Hal ini menunjukkan bahwa variabel collateral berpengaruh signifikan terhadap penilaian  kredit.  Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  semakin  tinggi collateral maka  akan  meningkatkan penilaian  kredit  pada  PT  BPR  BKK  (Perseroda)  Pati.  Dengan  demikian,  maka  hipotesis  keempat  dalam penelitian ini diterima.
5) Pengujian Hipotesis 5 Pengaruh condition of economic terhadap penilaian kredit
Vol 8, No 2 (2021), Desember; p.212 - 220 ;https://e-journal.stie-aub.ac.id/index.php/excellent
Hasil perhitungan yang telah dilakukan diperoleh nilai t hitung condition of economic adalah 8,339 > t-tabel 2,004 (df = n-k-1 = 54). Tingkat signifikansi sebesar 0,000 sedangkan level of significance (taraf signifikansi)  sebesar  0,05.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  variabel condition  of  economic berpengaruh signifikan terhadap penilaian kredit. Hasil penelitian ini menunjukkan semakin tinggi condition of economic maka akan  meningkatkan  penilaian  kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati.  Dengan demikian,  maka hipotesis kelima dalam penelitian ini diterima.

## Uji Simultan (Uji F)
Uji  F  digunakan  untuk  mengetahui  apakah  variabel  independen  secara  bersama-sama  berpengaruh  signifikan terhadap variabel dependen. Hasil uji pengaruh variabel character, capacity, capital, collateral dan condition of economic secara ersama-sama terhadap penilaian kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati dapat dilihat pada tabel 1.5 berikut :
Tabel 1.5
Hasil Uji F ANOVA b Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 222.848 5 44.570 31.772 .000 a Residual 75.752 54 1.403 Total 298.600 59
a. Predictors: (Constant), Condition of Economy, Capital, Collateral, Character, Capacity b. Dependent Variable: Penilaian Kredit Sumber: Data primer yang diolah, 2021
Nilai F-hitung adalah sebesar 31,772 dan nilai F-tabel = 2,541 (df 1 = k – 1 = 5 – 1 = 4, df 2 = 60 – 5 = 55) berarti F-hitung > F-tabel. Nilai probabilitas lebih kecil dari 0,05 yaitu sebesar 0,000. Dengan demikian H0 ditolak  dan  Ha  diterima.  Artinya character,  capacity,  capital,  collateral dan condition  of  economic secara bersama-sama mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap penilaian kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati

## Koefisien Determinasi
Koefisien determinasi pada intinya adalah mengukur seberapa jauh kemampuan model pada variabel bebas (X) dalam menerangkan variabel terikat (Y), (Ghozali, 2015). Berikut adalah hasil uji koefisien determinasi pengaruh prinsip 5 C terhadap penilaian kredit.
Tabel 1.6
Hasil Uji Koefisien Determinasi Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson 1 .864 a .746 .723 1.18441 1.812 Sumber: Data primer yang diolah, 2021
Nilai  koefisien  determinasi  adalah  antara  nol  dan  satu.  Nilai  R 2 yang  kecil  berarti  kemampuan  variabel independen dalam menjelaskan veriabel dependen sangat terbatas. Nilai yang mendekati satu berarti variabel independen memberikan  hampir  semua  informasi  yang  dibutuhkan  dalam  memprediksi  variabel  dependen  (Ghozali,  2015).  Ada kelemahan yang mendasar dalam penggunaan koefisien determinasi yaitu bias terhadap jumlah variabel independen yang dimasukkan  ke  dalam  model.  Setiap  ada  tambahan  satu  variabel  maka  R²  pasti  akan  meningkat  tanpa  peduli  apakah veriabel tersebut berpengaruh secara signifikan terhadap variabel dependen atau tidak.
Angka  koefisien  determinasi  ( R  Square )  sebesar  0,746.  Hal  ini  berarti  bahwa  variabel character,  capacity, capital, collateral dan condition of economic mempunyai peranan74,6% secara bersama-sama untuk dapat menjelaskan atau menerangkan variabel penilaian kredit. Sedangkan sisanya sebesar 25,4% (100% - 74,6%) dijelaskan oleh variabel lain  yang  mempengaruhi  penilaian  kredit,  misalnya  system  pengendalian  intern,  dana  pihak  ketiga  (DPK), capital adequacy ratio (CAR), dan non performing loan (NPL) dan lain-lain.
Vol 8, No 2 (2021), Desember; p.212 - 220 ;https://e-journal.stie-aub.ac.id/index.php/excellent

## PEMBAHASAN
Pengaruh character terhadap penilaian kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati Variabel character dengan  3  indikator pertanyaan diperoleh  rata-rata  character  sebesar  3,97.  Angka  ini  jika dilihat dari rentang skala indeks 1 – 5, mempunyai arti bahwa tanggapan responden tentang pengaruh character terhadap penilaian kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati adalah tinggi. Hasil  perhitungan yang telah dilakukan diperoleh nilai t hitung character adalah 2,150 > t-tabel 2,004 (df = n-k-1 = 54). Tingkat signifikansi sebesar 0,036 sedangkan level of significance (taraf  signifikansi)  sebesar  0,05.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  variabel character berpengaruh  signifikan terhadap penilaian kredit. Hasil penelitian ini menunjukkan semakin tinggi character maka akan meningkatkan penilaian kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati. Hasil penelitian ini menunjukkan semakin tinggi atau baik character calon debitur maka akan meningkatkan penilaian kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati. Hal demikian disebabkan karena debitur memiliki character yang baik antara lain sifat atau watak jujur dan gaya hidup sederhana, itikad dan tanggung jawab  terhadap  kredit  yang  diajukan  serta  komitmen  pembayaran.  Hasil  penelitian  ini  diperoleh  hasil  bahwa  variabel character berpengaruh terhadap penilaian kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati. Hasil ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Tirtawati et al., (2019) Pengaruh Kualitas Kredit dan Penerapan Prinsip 5 C Terhadap Keputusan Realisasi Kredit pada LPD Se-Kecamatan Abiansemal Kabupaten Badung. Hasil penelitian menunjukan bahwa character berpengaruh terhadap k eputusan realisasi kredit pada LPD Se-Kecamatan Abiansemal Kabupaten Bandung.
Pengaruh Pengaruh capacity terhadap penilaian kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati Variabel capacity dengan 3 indikator pertanyaan diperoleh rata-rata capacity sebesar 4,46. Angka ini jika dilihat dari rentang skala indeks 1 – 5, mempunyai arti bahwa tanggapan responden tentang pengaruh capacity terhadap penilaian kredit adalah sangat tinggi. Hasil perhitungan yang telah dilakukan nilai t hitung capacity adalah 2,409 > t-tabel 2,004 (df = n-k-1 = 54). Tingkat signifikansi sebesar 0,029 sedangkan level of significance (taraf signifikansi) sebesar 0,05. Hal ini menunjukkan bahwa variabel capacity berpengaruh signifikan terhadap penilaian kredit. Hasil penelitian ini menunjukkan semakin tinggi capacity maka akan meningkatkan penilaian kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati. Hasil penelitian ini menunjukkan semakin tinggi capacity debitur maka akan meningkatkan penilaian kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati. Hal demikian disebabkan karena capacity debitur menjadi acuan dalam menyelesaikan pembayaran kredit. Adapun penelian dari capacity debitur anatar lain : a) pendapatan usaha calon debitur; b) kemampuan calon  debitur  dalam  membayar  angsuran,  c)  kemampuan  calon  debitur  dalam  menyelesaikan  kredit  tepat  waktu.  Hasil penelitian  ini  diperoleh  hasil  bahwa  variabel capacity berpengaruh  terhadap  penilaian  kredit  pada  PT  BPR  BKK (Perseroda) Pati. Hasil ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Tirtawati et al., (2019) Pengaruh Kualitas Kredit dan  Penerapan  Prinsip  5  C  Terhadap  Keputusan  Realisasi  Kredit  pada  LPD  Se-Kecamatan  Abiansemal  Kabupaten Badung.  Hasil  penelitian  menunjukan  bahwa capacity berpengaruh  terhadap  k eputusan  realisasi kredit pada  LPD  Se- Kecamatan Abiansemal Kabupaten Bandung.
Pengaruh capital terhadap penilaian kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati Variabel capital dengan 3 indikator pertanyaan diperoleh rata-rata capital sebesar 4,51. Angka ini jika dilihat dari rentang skala indeks 1 – 5, mempunyai arti bahwa tanggapan responden tentang pengaruh capital terhadap penilaian kredit adalah sangat tinggi.  Hasil perhitungan yang telah dilakukan diperoleh nilai t hitung capital adalah 2,595 > t-tabel 2,004 (df = n-k-1 = 54). Tingkat signifikansi sebesar 0,012 sedangkan level of  significance (taraf signifikansi)  sebesar 0,05. Hal ini menunjukkan bahwa variabel capital berpengaruh signifikan terhadap penilaian kredit. Hasil penelitian ini menunjukkan semakin tinggi capital maka akan meningkatkan penilaian kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati. Hasil penelitian ini menunjukkan semakin tinggi capital debitur maka akan meningkatkan penilaian kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati. Hal demikian disebabkan karena capital debitur merupakan modal atau penilaian terhadap debitur tentang sumber penghasilan, memiliki bidang usaha atau miliki tabungan dan simpanan di bank untuk menghindari terjadinya non performing loan (NPL). Hasil penelitian ini diperoleh hasil bahwa variabel capital berpengaruh terhadap penilaian kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati. Hasil ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Tirtawati et al.,  (2019)  Pengaruh  Kualitas  Kredit  dan  Penerapan  Prinsip  5  C  Terhadap  Keputusan  Realisasi  Kredit  pada  LPD  Se- Kecamatan Abiansemal Kabupaten Badung. Hasil penelitian menunjukan bahwa capital berpengaruh terhadap k eputusan realisasi kredit pada LPD Se-Kecamatan Abiansemal Kabupaten Bandung.
Pengaruh collateral terhadap penilaian kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati Variabel collateral dengan  3  indikator  pertanyaan  diperoleh  rata-rata collateral sebesar  4,37.  Angka  ini  jika dilihat dari rentang skala indeks 1 – 5, mempunyai arti bahwa tanggapan responden tentang pengaruh collateral terhadap penilaian kredit adalah sangat tinggi.   Hasil perhitungan yang telah dilakukan diperoleh nilai t hitung collateral adalah 2,707  >  t-tabel  2,004  (df  =  n-k-1  =  54).  Tingkat  signifikansi  sebesar  0,009  sedangkan level  of  significance (taraf signifikansi)  sebesar  0,05.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  variabel collateral berpengaruh  signifikan  terhadap  penilaian kredit. Hasil penelitian ini menunjukkan semakin tinggi collateral maka akan meningkatkan penilaian kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati.
Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  semakin  tinggi collateral debitur  maka  akan  meningkatkan  penilaian  kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati. Hal demikian disebabkan karena collateral debitur merupakan jaminan barang jika terjadi non performing loan (NPL) maka pihak bank tidak akan dirugikan karena masih ada jaminan barang milik debitur untuk dilelang sebagai pengganti. Dalam hal collateral debitur yang dinilai pihak bank antara lain : a) Nilai jual jaminan
Vol 8, No 2 (2021), Desember; p.212 - 220 ;https://e-journal.stie-aub.ac.id/index.php/excellent
melebihi plafond kredit;  b)  jaminan  bersifat  fisik;  dan  c)  kepemilikan  barang  jaminan  dan  keaslian  dokumen.  Hasil penelitian  ini  diperoleh  hasil  bahwa  variabel collateral berpengaruh  terhadap  penilaian  kredit  pada  PT  BPR  BKK (Perseroda) Pati. Hasil ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Tirtawati et al., (2019) Pengaruh Kualitas Kredit dan  Penerapan  Prinsip  5  C  Terhadap  Keputusan  Realisasi  Kredit  pada  LPD  Se-Kecamatan  Abiansemal  Kabupaten Badung.  Hasil penelitian  menunjukan bahwa collateral berpengaruh terhadap k eputusan  realisasi kredit pada LPD  Se- Kecamatan Abiansemal Kabupaten Bandung.
Pengaruh condition of economic terhadap penilaian kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati Variabel condition of economic dengan 3 indikator pertanyaan diperoleh rata-rata condition of economic sebesar 4,39. Angka ini jika dilihat dari rentang skala indeks 1 – 5, mempunyai arti bahwa tanggapan responden tentang pengaruh condition of economic terhadap penilaian kredit adalah sangat tinggi.   Hasil perhitungan yang telah dilakukan diperoleh nilai t hitung condition of economic adalah 8,339 > t-tabel 2,004 (df = n-k-1 = 54). Tingkat signifikansi sebesar 0,000 sedangkan level  of  significance (taraf  signifikansi)  sebesar  0,05.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  variabel condition  of economic berpengaruh signifikan terhadap penilaian kredit. Hasil penelitian ini menunjukkan semakin tinggi condition of economic maka akan meningkatkan penilaian kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati. Hasil penelitian ini menunjukkan semakin tinggi condition of economic maka akan meningkatkan penilaian kredit pada PT BPR BKK (Perseroda) Pati. Hal demikian disebabkan karena condition of economic debitur merupakan harapan pihak bank dalam penyaluran kredit ke debitur dapat bermanfaat dan harapan akan prospek pengembangan bisnis calon debitur dan kondisi finansial calon debitur cukup untuk menopang kewajiban hutang baru.
Hasil penelitian ini diperoleh hasil bahwa variabel condition of economic berpengaruh terhadap penilaian kredit pada PT BPR  BKK  (Perseroda)  Pati. Hasil  ini  sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh Tirtawati  et  al.,  (2019) Pengaruh Kualitas Kredit dan Penerapan Prinsip 5 C Terhadap Keputusan Realisasi Kredit pada LPD Se-Kecamatan Abiansemal Kabupaten Badung. Hasil penelitian menunjukan bahwa condition of economic berpengaruh terhadap k eputusan realisasi kredit pada LPD Se-Kecamatan Abiansemal Kabupaten Bandung.

## PENUTUP Simpulan
Berdasarkan hasil penelitian ini, maka kesimpulan yang dapat diambil adalah: 1.Character  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  penilaian  kredit  pada  PT  BPR  BKK  Pati  (Perseroda).  Hal  ini ditunjukan dengan tingkat signifikansi sebesar 0,039 sedangkan level of significance (taraf signifikansi) sebesar 0,05 2.  Capacity  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  penilaian  kredit  pada  PT  BPR  BKK  Pati  (Perseroda).  Hal  ini ditunjukan dengan tingkat signifikansi sebesar 0,019 sedangkan level of significance (taraf signifikansi) sebesar 0,05 3.  Capital  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  penilaian  kredit  pada  PT  BPR  BKK  Pati  (Perseroda).  Hal  ini ditunjukan dengan tingkat signifikansi sebesar 0,012 sedangkan level of significance (taraf signifikansi) sebesar 0,05 4.  Collateral berpengaruh positif dan signifikan terhadap penilaian kredit pada PT BPR BKK Pati (Perseroda). Hal ini ditunjukan dengan tingkat signifikansi sebesar 0,009 sedangkan level of significance (taraf signifikansi) sebesar 0,05 5. Condition of economic berpengaruh positif dan signifikan terhadap penilaian kredit pada PT BPR BKK Pati (Perseroda). Hal ini ditunjukan dengan tingkat signifikansi sebesar 0,000 sedangkan level of significance (taraf signifikansi) sebesar 0,05

## Saran
Melihat pentingnya pengaruh prinsip 5 C terhadap penilaian kredit, adapun saran dalam penelitian ini adalah: 1. PT BPR BKK (Perseroda) Pati dapat lebih memahami watak, pola prilaku dan gaya hidup calon debitur, hal ini dapat dilakukan dengan interaksi langsung dan pendapat orang-orang terdekatnya, dengan memahami watak, pola prilaku dan gaya hidupnya maka PT BPR BKK Pati (Perseroda) dapat memastikan bahwa kredit yang nantinya diberikan akan tepat guna.
2.  PT  BPR  BKK  Pati  (Perseroda)  dapat  mempengaruhi  calon  debitur  agar  memiliki  komitmen  dalam  menyelesaikan pinjaman tepat waktu, hal ini dapat dilakukan dengan melakukan interaksi tatap muka individu antar individu 3.  Dalam  penilaian  kredit,  PT  BPR  BKK  Pati  (Perseroda)  dapat  meningkatkan  manajement  resiko  melalui  jumlah penghasilan  yang  diterima  oleh  calon  debitur,  penghasilan  sangat  berhubungan  erat  dengan  kemampuan  calon  debitur dalam membayar kewajiban angsuran kredit
4. Dalam penilaian kredit, PT BPR BKK Pati (Perseroda) dapat lebih meningkatkan penilaian terkait dengan nilai agunan yang diberikan oleh calon debitur, seperti keaslian dokumen dan harga agunan tersebut dipasaran 5.  Dalam  penilaian  kredit,  PT  BPR  BKK  Pati  (Perseroda)  sangat  perlu  memperhatikan  kondisi  sosial  ekonomi  calon debitur,  kondisi  sosial  ekonomi  ini  terkait  dengan  cara  calon  debitur  bermasyatakat  dan  keterikatan  debitur  dengan lembaga keuangan lainnya.

## DAFTAR PUSTAKA
Ade, A., & Edia, H. (2016). Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank. Jakarta: Indeks . Alya,  J.  (2020). Pengaruh Sistem  Pengendalian Internal  (SPI),  prinsip  5C  (Characther,  Capital,  Capacity,  Condition,
Vol 8, No 2 (2021), Desember; p.212 - 220 ;https://e-journal.stie-aub.ac.id/index.php/excellent
Collateral), dan kualitas kredit terhadap keputusan pemberian kredit pada PT Bank Jatim cabang Sampang . UIN Sunan Ampel Surabaya. Amalia, N. (2019). Pengaruh penilaian prinsip 5C (character, capital, collateral, capacity dan condition of economy) terhadap  efektivitas  pemberian  kredit  di  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia  yang  berada  di  Kabupaten  Dompu . Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim.
Andrianto, A. (2020). Manajemen Kredit .
Andy, A., Siregar, M., Suhaidi, S., & Leviza, J. (2014). Peranan Manajemen Risiko dalam Tugas dan Tanggung Jawab Direksi Bank Berdasarkan Peraturan Perundang-undangan di Indonesia. Usu Law Journal , 2 (1), 169–185.
Apriana, S., Artiningsih, D. W., & Irwansyah, I. (2017). Analisis Pengaruh Prasyarat Kredit (5C) Terhadap Kelancaran Pembayaran  Angsuran  Nasabah  Di  Bank  Kalsel  Unit  Sentra  Antasari  Banjarmasin. Jurnal  Bisnis  Dan Pembangunan , 6 (1), 10–18.
Ardani,  S.,  &  Herawati,  N.  T.  (2021).  Pengaruh  Penerapan  Prinsip  5C  Dan  Sistem  Pengendalian  Internal  Terhadap Efektivitas  Pemberian  Kredit  Pada  Lembaga  Pekreditan  Desa  (LPD)  Di  Kabupaten  Gianyar. JIMAT  (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) Undiksha , 12 (2), 547–556. Arikunto, S. (2019). Prosedur penelitian .
Aryanti, K. D. (2021). PengaruhPrinsip 5C Kredit dan pengawasan Kredit terhadap Keputusan pemberian Kredit Pada Bumdesa di Kecamatan Kubutambahan kabupaten Buleleng . Universitas Pendidikan Ganesha. Aziza, F. (2016). Pengaruh Penilaian Kelayakan Kredit Terhadap Keputusan Pemberian Kredit Pada Bank Perkreditas Rakyat di Surabaya . STIE PERBANAS SURABAYA.
Basori,  O.  R.,  &  Wahyuningsih,  S.  D.  (2018).  Analisis  penilaian  prinsip  5C  dalam  pemberian  kredit  terhadap  non performing loan guna menilai tingkat kesehatan Bank pada PT BPR Harta Swadiri Pandaan. Jurnal Penelitian Manajemen Terapan (PENATARAN) , 3 (1), 54–63. Basuki,  A.  T.,  &  Prawoto,  N.  (2016).  Analisis  Regresi  dalam  Penelitian  Ekonomi  dan  Bisnis. Jakarta:  Raja  Grafindo Persada . Dendawijaya, L. (2014). Manjemen Perbankan. Edisi Ketujuh, Bogor: Ghalia. Indonesia . Dewi,  F.  R.  (2014). Analisa  Pengaruh  Penilaian  Prinsip  5c  Terhadap  Non  Perfoarming  Loan  Pada  Pt  Bank  Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Kcp Baranangsiang Bogor . Fikri, M. R. (2021). Peranan Penilaian Prinsip 5C PT. Bank Perkresitas Rakyat (BPR) Tabungan Rakyat Makasar . Ghozali, I. (2015). Analisis Multivariate dengan program SPSS. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro . Hamonangan,  H.  (2020).  Analisis  Penerapan  prinsip  5C  Dalam  Penyaluran  Pembiayaan  Pada  Bank  Miamalat  KCU Padang Sidempuan. Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi) , 4 (2), 454–466.
Indonesia, B. (2004). Peraturan Bank Indonesia nomor: 6/10/PBI/2004 tentang sistem penilaian tingkat kesehatan bank umum. Peraturan Bank Indonesia . Indonesia, R. (1998). Undang-undang No. 10 tahun 1998 tentang Perbankan. Sekretariat Negara, Jakarta . Ismail, M. B. A. (2018). Manajeman Perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi . Kencana. Jehantana, F. (2019). Pengaruh Analisis 5C Terhadap Kebijakan Kredit Pada KPN Werdhi Yasa. Jurnal Akuntansi Profesi , 10 (1), 17–22.
Kasmir, S. E. (2018). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Edisi Revisi . Kuncoro, M. (2012). Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi. Edisi Kedua . Yogyakarta: BPFE. Maryanto, S. (2011). Buku Pintar Perbankan. Jakarta: Andi Offset .
Monulandi, M. M., Dumais, J. N. K., & Pangemanan, L. R. J. (2016). Persepsi Nasabah Terhadap Penerapan Prinsip 5c Dalam Penyaluran Kredit Usaha Rakyat (Kur) Oleh Pt. Bank  Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Tombatu, Minahasa Tenggara. AGRI-SOSIOEKONOMI , 12 (2A), 303–314. Muljono, T. P. (2021). Manajemen perkreditan bagi bank komersil . Nursyahriana,  A., Hadjat, M., & Tricahyadinata, I. (2017). Analisis Faktor Penyebab Terjadinya Kredit Macet. Forum Ekonomi , 19 (1), 1–14.
Rivai, V., & Veithzal, A. P. (2016). Credit Management Handbook, Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada . Sari, I. M., Siregar, S., & Harahap, I. (2020). Manajemen Risiko Kredit Bagi Bank Umum. Seminar Nasional Teknologi Komputer & Sains (SAINTEKS) , 1 (1), 553–557.
Sugiyono, P. D. (2017). Metode Penelitian Bisnis: Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, Kombinasi, dan R&D. Penerbit CV. Alfabeta: Bandung .
Sugiyono, S. (2017). Metode penelitian kuantitatif dan kualitatif dan R&D. Alfabeta Bandung .
Tirtawati, N. N. A., Yasa, P. N. S., & Azis, I. S. A. (2019). Pengaruh Kualitas Kredit dan Penerapan Prinsip 5 C Terhadap Keputusan  Realisasi  Kredit  pada  Lembaga  Perkreditan  Desa  (Lpd)  Se-Kecamatan  Abiansemal  Kabupaten Badung. Warmadewa Economic Development Journal (WEDJ) , 2 (2), 51–63.
Undang-Undang,  R.  I.  (1998).  Nomor  10  tahun  1998  Tentang  Perubahan  Atas  Undang-Undang  Nomor  7  tahun  1992 Tentang Perbankan. Lembaran Negara Republik Indonesia .