## MAKSIMALISASI NILAI PERBANKAN SYARIAH MELALUI TEKNOLOGI PELAYANAN NASABAH TERKINI PADA PT. BANK NEGARA INDONESIA SYARIAH CABANG LHOKSEUMAWE
Lianti 1) Nursyidah 2) Luisha Maizura 3)
1,2) Dosen Politeknik Negeri Lhokseumawe 3) Mahasiswa Politeknik Negeri Lhokseumawe
Abstract : This study aims to determine the maximum value of sharia banking which is included in the company's development strategy required by the Indonesian Bank. Banking business as high level if bussiness in competence for product and supply needs an effective development strategies to win the competition.  The  purpose  of  the  study  was  to  determine  the  development  of  technology,  especially customer  service  associated  with  the  financial  capacity  of  Islamic  Banking  to  meet  the  demand  for these tecnologies in order to create added value for islamic banking and achieve an index of customer maximum  satisfaction  and analysis  of  the  value  of  customer satisfaction  for  banking  service.  Result from this study is the customer wants maximum service such as guarantees for customer complain, the technological development of Islamic Banking which is not rated maximally, and the development of the technology, whereas the financial analysis of Islamic Banking is able to develop the technology.
Keywords: Banking Technology, Value Banking, Customer satisfation index

## PENDAHULUAN
Ekonomi  Islam  merupakan  suatu  sistem ekonomi  yang  berlandaskan  Al-Qur’an  yang mengutamakan nilai-nilai agama serta etika yang baik  dalam  suatu  kegiatan  ekonomi.  Salah  satu kegiatan ekonomi syariah yakni dengan didirikannya  perbankan  syariah.  Perkembangan perbankan  syariah  merupakan  hal  yang  menarik bagi kalangan akademis maupun praktisi.
Semetara  itu  ada  pula  fenomena  yang  terjadi pada Bank Negara
Indonesia Syariah
berdasarkan  wawancara,  ditemukan  adanya keluhan-keluhan  seperti  kurangnya  ketersediaan ATM,  lamanya  pengembalian  dana  ke  rekening nasabah jika ada kesalahan pendebetan, kurangnya  promo  hadia  yang  menggiurkan  dan kurangnya pengetahuan nasabah mengenai perhitungan akuntansi untuk setiap produk.
Bank  syariah  adalah  lembaga  intermediasi dan  penyedia  jasa  keuangan  yang  bekerja berdasarkan  etika  dan  sistem  nilai  islam, khususnya  yang  bebas  dari  bunga  (riba),  bebas dari  kegiatan  spekulatif  yang  non  produktif seperti  perjudian  (masyir),  bebas  dari  hal-hal yang tidak jelas dan meragukan (gharar), prinsisp keadilan,  dan  hanya  membiayai  kegiatan  usaha yang halal.
Maksimalisasi  yaitu  tindakan  atau  proses peningkatan  ke  tingkat  tertinggi.  Bisnis  adalah organisasi  yang  menghasilkan  barang  dan  jasa, atau  biasa  disebut  juga  perusahaan.  Bisnis  atau perusahaan  melakukan  kegiatan  operasional bertujuan untuk memaksimalkan profit dan dapat mempertahankan kelangsungan hidup
perusahaannya.  Setiap  perusahaan  berusaha untuk meraih keuntungan atau memperoleh profit semaksimal  mungkin.  Hal  ini dikarenakan  profit yang  diperoleh  digunakan  sebagai  modal  dalam operasional perusahaan selanjutnya. Profit berkaitan  dengan  empat  faktor  yaitu  demand (kebutuhan), potensial profit, market (pasar), dan revenue  (pendapatan).  Keempat  faktor  ini menunjang
terjadinya opportunities (kesempatan).

## TINJAUAN TEORITIS Pengertian Bank Syariah
Kata  bank  berasal  dari  kata  Banque  dalam bahasa  Prancis,  dan  dari  kata  Banco  dalam bahasa  Itali,  yang  berarti  peti  atau  lemari  atau bangku. Kata peti atau lemari menyiratkan fungsi sebagai tempat menyimpan benda-benda berharga,  seperti  emas,  peti  berlian,  peti  uang dan sebagainya. Menurut Sudarsono (2010) pada umumnya  yang pengertian  bank  syariah adalah lembaga  keuangan  yang  usaha  pokoknya memberikan  kredit  dan  jasa-jasa  lain  dalam  lalu lintas  pembayaran  serta  peredaran  uang  yang beroperasi  disesuaikan  dengan  prinsip-prinsip syariah. Oleh karena itu, usaha bank akan selalu berkaitan dengan masalah uang yang merupakan barang dagangan utamanya.

## Maksimalisasi Nilai Perbankan
Maksimalisasi nilai perbankan adalah memaksimumkan nilai sahamnya. Arti memaksimumkan nilai perusahaan berarti memaksimumkan nilai sekarang semua
keuntungan  dimasa  datang  yang  akan  diterima oleh  pemilik  perusahaan,  dan  lebih  menekankan pada aliran hasil bukan sekedar laba bersih dalam pengertian akuntansi. Memaksimumkan kemakmuran  pemegang  perusahaan  /  pemilik perusahaan  tidak  mengingkari  adanya social objective dan  kewajiban  sosial.  Metrik  untuk menilai perusahaan adalah enterprise value (EV). Memaksimalisasi  EV  sebaiknya  menjadi  tujuan perusahan dalam menjalani operasional bisnisnya. Ada 3 hal utama yang dapat dilakukan untuk  dapat  mencapainya,  yaitu  :  kesehatan jangka panjang perusahaan, ESG ( Environmental,Social  dan  Governance )  serta Komunikasi dan keterbukaan terhadap pemegang saham.
Kelebihan  memaksimumkan  nilai  perusahaan atau  kemakmuran  pemegang  saham  adalah secara  konseptual  jelas  sebagai  pedoman didalampengambilan keputusan yang mempertimbangkan faktor resiko. Dalam pencapaian tujuan tersebut manajemen keuangan harus dapat menyeimbangkan kepentingan pemilik, kreditor dan pihak lain yang berkaitandengan  perusahaan.  Memasikmumkan kemakmuran  pemegang  saham  atau  pemilik perusahaan  tidak  mengingkari  adanya social objectives atau  kewajiban  sosial.  Tanggung jawab  sosial  adalah  satu  aspek  penting  dari tujuan perusahaan, maksudnya :
1. Keberhasilan
memaksimumkan
nilai
perusahaan  akan  memberikan  sumbangan yang berarti kepada lingkungan sosial secara keseluruhan.
2. Pengaruh  (dampak)  lingkungan  eksternal seperti polusi, keselamatan kerja, keamanan produk juga harus diperhitungkan.
3. Kepekaan terhadap faktor eksternal merupakan  salah  satu  syarat  penting  agar perusahaan  dapat  tetap  mempertahankan kelangsungan hidup perusahaan.
4. Perusahaan  harus  dapat  memaksimumkan kemakmuran pemegang saham dalam kendala  legal  dan  sosial  dan  bertanggung jawab terhadap perubahan lingkungan.

## Maksimalisasi Nilai Perusahaan
Nilai  perusahaan  merupakan  kondisi  tertentu yang telah dicapai oleh suatu perusahaan sebagai gambaran  dari  kepercayaan  masyarakat  terhadap perusahaan setelah melalui suatu proses kegiatan selama  beberapa  tahun,  yaitu  sejak perusahaan tersebut  didirikan  sampai  dengan  saat  ini. Meningkatnya  nilai perusahaan  adalah  sebuah
prestasi, yang sesuai dengan keinginan para pemiliknya,  karena  dengan  meningkatnya nilai perusahaan, maka kesejahteraan para pemilik  juga  akan  meningkat.  Nilai  perusahaan sangat  penting  karena  dengan  nilai  perusahaan yang tinggi akan diikuti oleh tingginya kemakmuran pemegang saham (Bringham Gapensi,1996).  Semakin  tinggi  harga saham  semakin  tinggi  pula  nilai  perusahaan. Nilai  perusahaan  yang  tinggi  menjadi  keinginan para  pemilik  perusahaan,  sebab dengan  nilai yang tinggi menunjukan kemakmuran pemegang saham  juga  tinggi.   Kekayaan  pemegang  saham dan perusahaan dipresentasikan oleh harga pasar dari saham  yang  merupakan  cerminan  dari keputusan  investasi,  pendanaan  ( financing ), dan manajemen aset.

## Teknologi Perbankan
Teknologi di dunia transaksi perbankan mulai mengunakan  teknologi  berbasis  komputer  untuk mempermudah  transaksi  dengan  nasabah.  Yang tadinya  melayani nasabah dengan harus bertemu atau  nasabah  datang  ke  cabang-cabang  bank yang  disediakan  oleh  bank  yang  dia  gunakan untuk  menabung/investasi  menjadi  lebih  mudah karena  bank  mulai  mengunakan  teknologi berbasis  komputer  dan  sekarang  sudah  bisa mengakses lewat internet bahkan dengan  mobile Handphone sudah banyak diterapkan bank.
Perkembangan  Teknologi  yang  diterapkan dalam Perbankan
Penggunaan teknologi informasi dan komunikasi  di  perbankan  nasional  relatif  lebih maju dibandingkan sektor lainnya. Berbagai jenis teknologinya  diantaranya  meliputi  Automated Teller  Machine  (ATM),  Banking  Application System,  Real  Time  Gross  Settlement  System, Sistem  Kliring  Elektronik,  dan  internet  banking. Bank Indonesia sendiri lebih sering menggunakan istilah Teknologi Sistem Informasi (TSI)  Perbankan  untuk  semua  terapan  teknologi informasi  dan  komunikasi  dalam  layanan perbankan. Istilah lain yang lebih populer adalah Electronic Banking. Electronic banking mencakup wilayah yang luas dari teknologi yang berkembang  pesat  akhir-akhir  ini.  Beberapa diantaranya terkait dengan layanan perbankan di “garis  depan”  atau  front  end,  seperti  ATM  dan komputerisiasi (sistem) perbankan, dan beberapa kelompok  lainnya  bersifat  back  end,  yaitu teknologi-teknologi yang digunakan oleh
p-ISSN 1693-8852        e-ISSN 2549-5003
lembaga keuangan, merchant, atau penyedia jasa transaksi, misalnya electronic check conversion.

## Kajian Terdahulu
Untuk  menghindari  penelitian  terhadap  objek yang  sama  atau  pengulangan  terhadap  suatu penelitian yang sama, serta menghindari anggapan  plagiasi  terhadap  karya  tertentu,  maka perlu  dilakukan review terhadap  kajian  yang pernah ada.

## METODE PENELITIAN Teknik Pengumpulan Data
Metode-metode  penelitian  yang  digunakan adalah  angket  (kuesioner).  Kuesioner  adalah kumpulan  dari  daftar  pertanyaan  yang  diajukan secara  tertulis  kepada  seseorang  (dalam  hal  ini disebut  responden),  dan  cara  untuk  menjawab juga dengan tertulis.

## Jenis dan Sumber Data
Adapun  jenis  data  yang  digunakan  dalam uraian ini adalah sebagai berikut:
1. Data Kualitatif
Data yang diperoleh dari hasil wawancara  dan  kuisioner  dengan  pihak- pihak  yang  berkepentingan  berupa  data lisan dengan penjelasan mengenai pembahasan. Untuk melengkapi kelengkapan pembahasan dalam penulisan penelitian  ini.  Penulis  memperoleh  data yang bersumber dari :
2. Data Primer Data  primer  merupakan  data  yang diperoleh  secara  langsung  dari  sumber pertama,  baik  itu  berupa  pengisian kuisioner  oleh  nasabah  yang  sudah  pada
PT  BNI  Syariah  Cabang  Lhokseumawe, dan observasi (pengamatan) yang dilakukan  terhadap  aktivitas  nasabah  dan kegiatan operasional karyawan BNI Syariah Cabang Lhokseumawe.

## Pengukuran Variabel
Pada  penelitian ini,  data  yang  tersedia dalam bentuk skala ordinal dengan menggunakan skala likert.  Perhitungan  yang  digunakan  pada  skala Likert  sendiri  adalah  dengan  menghadapkan seorang  responden  dengan  beberapa  pertanyaan dan  kemudian  diminta  untuk  memberikan jawaban.

## Metode Analisis Data
Uji Validitas dan Reabilitas Pengujian ini dilakukan dengan mengkorelasikan  skor  item  dengan  skor  total sehingga  mengahasilkan  item-item  korelasi.
Koefisien korelasi yang dihasilkan kemudian  dilihat  nilainya.  Item-item  yang memiliki  korelasi  negatif  atau  lebih  kecil  dari nilai pada tabel maka harus dibuang atau direvisi karena  memiliki  tingkat  validitas  yang  rendah (Santoso,  2001:264).  Pengujian  validitas  ini menggunakan  alat  bantu  SPSS  versi  20. Koefisien  korelasi  tiap  item  akan  dibandingkan dengan  r  tabel  dengan  taraf  signifikan  5%.  Jika nilai  korelasi  suatu  item/pertanyaan  lebih  kecil dari r tabel maka pertanyaan tersebut tidak valid dan  harus  dikeluarkan  dari  pengujian  yang dilakukan.

## Pengujian Hipotesis
Menurut  Sugiyono  (2009:94)  menyatakan bahwa  hipotesis  terbagi  dua,  yaitu  hipotesis penelitian    dan  hipotesis  statistik.  Pengertian hipotesis  penelitian  seperti  yang  di  atas. Selanjutnya  hipotesis  statistik  itu  ada  apabila penelitian  bekerja  dengan  sampel.  Apabila  di dalam  penelitian  tidak  menggunakan  sampel, maka tidak terdapat hipotesis statistik.

## Definisi Operasional Variabel
Dalam  penelitian  ini  digunakan  beberapa istilah  sehingga  didefinisikan  secara  operasional agar  menjadi  petunjuk  dalam  penelitian  ini. Definisi operasional tersebut adalah:
Tabel: Definisi Operasional Variabel No Variabel yang diukur Indikator Pengukuran 1 Teknologi  Pelayanan  Nasabah (X)  adalah  sebuah  unit  kerja yang  bertugas  untuk  melayani nasabah atau calon nasabah.pelayanan yang diberikan adalah pelayanan berdasarkan informasi dan pelayanan  jasa  yang  tujuannya untuk  memberikan  kepuasan nasabah. 1. Keamanan  Bank  yang  saya sangat baik. 2. Keamanan  data  pribadi  tidak perlu dikhawatirkan. 3. Anda dapat bertransaksi internet Banking dimana saja. 4. Anda percaya akan kecanggihan teknologi internet Banking. 5. Anda  percaya  data  pribadi anda aman. Likert 2 1. Perusahaan  selalu  memenuhi kebutuhan nasabah. 2. Pegawai  Bank  terampil  dalam melayani. 3. Perusahaan selalu menerapkan sistem disiplin. 4. Teknologi  di  dalam  bangunan baik dan bagus. 5. Bank BNI Syariah dapat digunakan untuk segala Transaksi Perbankan. Likert

## Karakteristik Responden
Dalam  penelitian  ini  telah  dilaksanakan penyebaran  angket  kuisioner  kepada  100  orang nasabah BNI  Syariah.  Penyebaran  angket kuisioner  ini  dilakukan  pada  nasabah  di  kantor
BNI  Syariah  Cabang  Lhokseumawe.  Waktu penyebaran  kuisioner  ini  dilakukan  pada  bulan Marer  2017  lalu  selama  6  hari  pada  saat  jam kerja.
Tabel: Responden berdasarkan Jenis Kelamin Jenis Kelamin Frekuensi Persentase % Pria 57 57 Wanita 43 43 Total 100 100 Tabel: Responden berasarkan Usia Usia Frekuensi Persentase % < 20 tahun 34 34 21-30 tahun 19 19 31-40 tahun 22 22 41-50 tahun 15 15 > 51 tahun 10 10 Total 100 100 Sumber : Data kuisioner yang telah diolah (2017)

## Analisis Deskriptif
Data  penelitian  dikumpulkan  dengan  cara membagikan  kuesioner  secara  langsung  kepada responden  yang  berhasil  ditemui.  Kuesioner diperoleh dengan cara peneliti menemui langsung  responden  dan  memberikan  kuesioner untuk diisi oleh para responden yang merupakan nasabah PT BNI Syariah Cabang Lhokseumawe. Survey  dengan  kuesioner  dilakukan  mulai tanggal 13 s/d 17 Maret 2017 di PT BNI Syariah Cabang  Lhokseumawe  dengan  mengambil  100 responden.

## Teknologi Pelayanan (X)
Dalam  variabel  Teknologi  Pelayanan  ini,  ada 5 kuesioner yang meliputi : (1). Keamanan Bank yang  saya  sangat  baik,  (2).  Keamanan  data pribadi  tidak  perlu  dikhawatirkan,  (3).  Anda dapat bertransaksi internet Banking dimana saja, (4).  Anda  percaya  akan  kecanggihan  teknologi internet  Banking,  dan  (5).  Anda  percaya  data pribadi  anda  aman.  Hasil  jawaban  responden dapat dilihat pada tabel sebagai berikut.
Tabel: Tanggapan Responden terhadap Teknologi Pelayanan (X) No Pertanyaan SS S N TS STS Rata- rata 1 Keamanan Bank pada internet Banking yang saya gunakan sangat baik. 75 23 2 0 0 4,73 2 Keamanan data pribadi di internet Banking tidak perlu dikhawatirkan. 83 16 0 1 0 4,79 3 Anda dapat bertransaksi perbankan dengan internet Banking dimana saja/ tanpa ada batasan tempat. 22 34 31 13 0 3,39 4 Anda percaya akan kecanggihan teknologi internet Banking pada Bank yang anda gunakan. 68 29 2 1 0 4,62 5 Anda percaya data pribadi anda aman sehingga tidak akan mudah diperoleh oleh orang ketiga. 72 25 3 0 0 4,69 Total rata-rata keseluruhan 4,44 Sumber : Data kuisioner yang telah diolah (2017) Maksimalisasi Nilai Perbankan (Y) Dalam variabel
Maksimalisasi Nilai Perbankan  ini,  ada  5  kuesioner  yang  meliputi  : (1).  Perusahaan  selalu  memenuhi  kebutuhan nasabah,  (2).  Pegawai  Bank  terampil  dalam melayani,  (3).  Perusahaan  selalu  menerapkan
sistem disiplin, (4). Teknologi di dalam bangunan baik dan bagus, dan (5). Bank BNI Syariah dapat digunakan  untuk  segala  Transaksi  Perbankan. Hasil jawaban responden dapat dilihat pada tabel sebagai berikut.
Tabel: Tanggapan Responden terhadap Maksimalisasi Nilai Perbankan (Y) No Pertanyaan SS S N TS STS Rata- rata 1 Perusahaan selalu berusaha memenuhi kebutuhan nasabah. 30 42 24 4 0 3,90 2 Pegawai Bank terampil dalam melayani nasabah. 72 25 3 0 0 4,69 3 Perusahaan selalu menerapkan sistem disiplin dalam proses kegiatan. 72 25 3 0 0 4,69 4 Teknologi di dalam bangunan baik dan bagus. 6 34 52 8 0 3,22 5 Bank BNI Syariah dapat digunakan untuk segala Transaksi Perbankan. 32 40 25 3 0 3,30 Total rata-rata keseluruhan 3,96

## Sumber : Data kuisioner yang telah diolah (2017)

## Hasil Uji Validitas dan Reliabilitas Hasil Uji Validitas
Uji validitas merupakan suatu data dapat dipercaya kebenarannya sesuai dengan kenyataan. Valid berarti instrumen tersebut dapat digunakan untuk mengukur apa yang seharusnya diukur. Untuk menguji validitas dan reabilitas instrumen, penulis menganalisa dengan hasil olahan SPSS versi 20. Tingkat validitas dilakukan dengan syarat diatas 0,05 dinyatakan valid dan apabila di bawah 0.05 dinyatakan tidak valid .

## Hasil Uji Reliabilitas
Reabilitas  adalah  sesuatu  instrumen  cukup dapat  dipercaya  untuk  digunakan  sebagai  alat pengumpul data karena instrumen tersebut sudah baik.  Instrumen  dapat  dikatakan  baik  bila memiliki koefisien reabilitas 0.6 atau lebih.

## Pembahasan
Untuk  memperoleh  keyakinan  dari  model regresi  dalam  memprediksi  pengaruh  variabel independen  terhadap  variabel  dependen  kita harus  menguji  dengan  berdasarkan  uji  T  (Uji Parsial) dimana dengan melihat apakah
Maksimalisasi  nilai  perbankan  melalui  teknologi pelayanan nasabah. Hasil penelitian menunjukkan  bahwa  nilai  T  hitung  sebesar sebesar 2,953 dan nilai signifikansi 0,000 dengan begitu  Jika  dibandingkan  dengan  nilai sebesar  1.66039  hasilnya  nilai lebih
besar  dari .  Dengan  demikian,  teknologi pelayanan  nasabah  (X)  berpengaruh  positif  dan signifikan terhadap maksimalisasi nilai perbankan  pada  PT  BNI  Syariah  Cabang Lhokseumawe.
Mengingat hasil koefisien regresi teknologi pelayanan nasabah (X) yang diperoleh adalah  0.004  dan lebih  besar  dari serta  hipotesis  yang  telah  diungkapkan  di  bab sebelumnya adalah :
=   diduga  bahwa  Teknologi  Pelayanan Nasabah  tidak  berpengaruh  signifikan terhadap  Maksimalisasi  nilai  Perbankan pada PT BNI Syariah Cabang Lhokseumawe. =   Diduga  bahwa  Teknologi  Pelayanan Nasabah berpengaruh signifikan terhadap  Maksimalisasi  Nilai  Perbankan pada BNI Syariah Cabang Lhokseumawe.
Maka  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwasanya teknologi pelayanan nasabah berpengaruh secara parsial  dan  signifikan  terhadap  maksimalisasi nilai perbankan. Dan dirumuskan ditolak dan diterima.

## PENUTUP Kesimpulan
Berdasarkan  hasil  penelitian,  hasil  analisis dan  pembahasan  yang  telah  ditentukan  oleh penulis  mengenai  pengaruh  Maksimalisasi  Nilai Perbankan melalui Teknologi Pelayanan Nasabah  pada  PT  BNI  Syariah  Cabang
Lhokseumawe  pada  bab-bab  sebelumnya,  maka dapat  ditarik  kesimpulan  dari  keseluruhan  hasil analisis sebagai berikut :
1. Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  dilakukan pada  100  responden  nasabah  BNI  Syariah dengan  cara  memberikan  angket  kuisioner dapat  diketahui  bahwa  terdapat  pengaruh yang  signifikan  secara  parsial  atau  sendiri- sendiri  antara  variabel  Maksimalisasi  Nilai Perbankan  (Y)  melalui  Teknologi  Pelayanan nasabah (X).
2. Berdasarkan  hasil  pengolahan,  angka  R  atau korelasi  sederhana  sebesar  0,286  atau  28,6% yang  artinya  hubungan  antara  variabel independen  dengan  variabel  dependen  dalam penelitian tersebut dapat dikatakan mempunyai hubungan yang tidak terlalu kuat karena  tidak  mendekati  1  (satu).  Angka tersebut  menunjukkan  adanya  hubungan positif  antara  variabel  Maksimalisasi  nilai perbankan melalui teknologi pelayanan nasabah.

## Saran
1. Penulis  mengharapkan  kepada  pihak  PT  BNI Syariah  agar  dapat  meningkatkan  sistem teknologi pelayanan nasabah
guna memaksimalisasi  nilai  perbankan  pada  PT BNI Syariah Cabang Lhokseumawe.
2. Untuk  mendukung  agar  jumlah  nasabah  PT BNI  Syariah  yang  dapat  dicapai  dan  lebih meningkat sebaiknya pihak manajemen perusahaan  yang  dalam  hal  ini  adalah  bagian pemasaran agar memprogramkan lagi strategi yang  lebih  terpadu,  misalnya  memberikan keunggulan-keunggulan  tambahan  dari  jenis produk  serta  lebih  menggencarkan  lagi kegiatan  promosinya  dengan  menambah media periklanan melaui media elektronik dan media cetak.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdullah.(1991). Manajemen  Perbankan. Edisi Revisi. Penerbit UMM. Malang Andri  Soemitra.  (2009). Bank  dan  Lembaga Keuangan Syariah. Prenada Media. Jakarta Arifin,  Zainul.  2009. Dasar-Dasar  Manajemen Bank Syariah . Jakarta : Pustaka Alvabet Aritonang  dkk,  (2005). Kepuasan  Pelanggan, Pengukuran  dan  Penganalisisan  dengan SPSS. Jakarta  :  PT  Gramedia  Pustaka Utama Antonio,  M.  Syafi’i  dkk.  2006. Bank  Syariah
“Analisis Kekuatan, Kelemahan,
Peluang,  dan  Ancaman”. Yogyakarta  :
Ekonisia
Assegaf  Muhammad.  2009. Pengaruh  Kualitas Pelayanan Terhadap Kepuasan Pelanggan. Jurnal  Ekonomi  dan  Bisnis.
Unisulla Semarang
Dewi,  Gemala.  2007. Aspek-Aspek  Hukum Dalam  Perbankan  dan  Perasuransian
Syariah di Indonesia. Jakarta : Kencana G. Arnold, (2008). Corporate   financial Management 4th edition. Prentice Hall. Ghozali.  2006. Aplikasi  Analisis  Multivariate dengan  program  spss  18. Edisi  VI. Semarang.  Badan  Penerbit  Universitas Diponegoro.
Harianto,  F.  danSudono,  S.  (1998) Perangkat dan  Teknik  Analisis  Investasi  di  Pasar Modal  Indonesia,  Edisipertama :  PT. Bursa Efek Jakarta. Harmono,    (2009) Manajemen    Keuangan Berbasis Balanced Scorecard (Pendekatan Teori,Kasus,  Dan  Riset Bisnis), Bumi Aksara, Jakarta.