2614-6983/ © 2020 P3M Politeknik Negeri Bengkalis. All rights reserved.
Inovbiz: Jurnal Inovasi Bisnis 8 (2020) 113-119

## Inovbiz
Website: www.ejournal.polbeng.ac.id/index.php/IBP Email: inovbiz@polbeng.ac.id
Pengaruh Faktor Psikososial terhadap Kinerja Keuangan Usaha Mikro Kecil dan Menengah: Peran Literasi Keu- angan Syariah sebagai Variabel Intervening
Nurul Astutik 1 , Anna Widiastuti 2,*
1,2 Universitas Islam Nahdlatul Ulama, Jepara, Jawa Tengah, 59427

## 1. Pendahuluan
Peran  besar  Usaha  Mikro,  Kecil  dan Menengah  (UMKM)  di  bidang  pembangunan ekonomi  suatu  negara  tidak  terbantahkan  lagi. Penyerapan tenaga kerja dan kontribusi besarnya  pada  Produk  Domestik  Bruto  (PDB) memberikan  predikat  UMKM  sebagai  penggerak ekonomi  sektor  informal  terbesar  di  Indonesia (Aribawa,  2016).  Menurut  data  BPS  Kabupaten Jepara  (2016),  tercatat  ada  sebanyak  756  unit usaha tenun ikat dengan mempekerjakan 11,577 karyawan.  Ini  yang  kemudian  menarik  perhatian peneliti-peneliti  sebelumya  untuk  menelusuri kinerja UKM (Hudson et al., 2001; Mokhtar et al., 2014;  Omerzel  &  Antoncic,  2008;  Tambunan, 2007).
Kendala  utama  pengembangan  UKM  tenun ikat  di  Jepara  adalah  rendahnya  kemampuan manajemen  usaha,  terlebih  pada  keuangan (Ismanto,  2017).  Sebagai  kota  dengan  industri kecil  dan  menengah  yang  mendunia,  kinerja keuangan  merupakan  komponen  penting  harus dikelola dengan baik. Aribawa (2016) mengatakan  bahwa  kunci  utama  untuk  bersaing di  pasar  global  adalah  pengelolaan  keuangan dan  manajemen  yang  baik.  Kinerja  UKM  harus diukur  dan  dievaluasi  secara  berkala  (Hudson  et al.,  2001).  Kinerja  keuangan  UKM  seringkali dihubungkan  dengan  tingkat  literasi  keuangan
pemilik  (Adomako  &  Danso,  2014;  Eniola  & Entebang, 2016).
Berdasarkan  survei  Otoritas  Jasa  Keuangan (OJK)  tahun  2016,  hanya  8,11%  masyarakat  di Indonesia  yang  melek  keuangan  syariah  dan 11,17%  di  Jawa  Tengah.  Apalagi  masyarakat Indonesia  yang  mayoritas  beragama  Islam, literasi keuangan syariah penting dimiliki individu. Literasi  ini  meliputi  produk  dan  lembaga keuangan  syariah,  hukum  akad,  larangan  riba, maysir, dan mengenali  transaksi gharar  (Ahmad, 2010; Djuwita, 2018). Selain itu keuangan syariah terus berkembang dan semakin banyak lembaga keuangan yang menawarkan produk dan layanan keuangan  berbasis  syariah.  Pentingnya  literasi keuangan ini seharusnya diketahui oleh kalangan masyarakat supaya dapat melakukan pengelolaan keuangan yang baik dan memperoleh  kinerja  keuangan  yang  maksimal. Penguasaan  literasi  keuangan  berperan  dalam pengambilan  keputusan  keuangan  (Kimunduu  et al., 2016).
Upaya  meningkatkan  kinerja  keuangan  UKM diantaranya  dengan  memperkaya  pengetahuan pelaku  UKM.  Pada  UKM  Tenun  Ikat  Jepara masih  memiliki  kendala  pengembangan  UKM terlebih pada keuangannya sehingga perlu dilihat bagaimana  faktor  psikososial  pelaku  UKM  yang

## ARTICLE INFO
Received: 15 April 2020 Received in revised:
16 June 2020
Accepted: 17 June 2020
Published: 18 June 2020 Open Access Micro,  Small  and  Medium  Enterprises  (MSMEs)  have  an  important  role  for  a country's economic development in addition to being able to absorb labor as well as its  contribution  to  Gross  Domestic  Product  (GDP),  where  MSMEs  are  the  largest informal sector driver in Indonesia. One of the concerns of many countries is from the financial literacy that is owned, but for this research the sharia financial literacy dimension  is  used.  This  study  aims  to  analyze  the  financial  performance  of  ikat weaving  in  Troso  Jepara  through  determinants  namely    hopelessness,  religiosity and  financial  satisfaction  with  intervening  Islamic  financial  literacy.  Primary  data were  obtained  from  the  results  of  questionnaire  responses  submitted  to  88 respondents  and  use  multiple  linier  regresion  analyzed.  Determination  of  the number  of  samples  using  the  Slovin  formula  with  the  Incindental  Sampling technique.  The  results  of  the  study  found  that  hopelessness  did  not  affect  islamic financial  literacy,  while  religiosity  influenced  islamic  financial  literacy  at  MSMEs, while  financial  performance  was  only  financial  satisfaction  variables  that  had  an influence on performance improvement at MSME Weaving Ikats in Jepara Regency
Keywords :  hopelessness,  financial  satisfaction,  financial  performance,  islamic financial literacy, religiosity
meliputi keputusasaan, religiusitas, dan kepuasan  keuangan  terhadap  kinerja  keuangan yang dimediasi oleh literasi keuangan syariah.
Dalam  beberapa  tahun  terakhir,  banyak penelitian  yang  memberikan  bukti  teoritis  dan empiris  mengenai  literasi  keuangan.  Namun, sebagian  besar  studi  tersebut  fokus  pada  faktor demografis  dan  perencanaan  pensiun  (Boisclair et al., 2016; Bucher-Koenen et al., 2016; Kadoya &  Khan,  2017;  Lusardi  &  Mitchell,  2006). Penelitian  ini  telah  memeriksa  faktor-faktor  lain yang  mempengaruhi  literasi  keuangan  syariah, yaitu  keputusasaan,  religiusitas,  dan  kepuasan keuangan (Rahim et al., 2016).

## 2. Tinjauan Pustaka

## Kinerja Keuangan
Kinerja  adalah  tingkat  pencapaian  atau prestasi  dari  perusahaan  dalam  periode  waktu tertentu dengan tujuan
mempertahankan keberlangsungan hidup (survive) dan pertumbuhan (growth) perusahaan serta memperoleh laba (Jauch & Glueck, 1988). Fahmi (2014), menjelaskan kinerja keuangan merupakan  analisis  untuk  mengukur  sejauh mana  kesesuaian  pelaksanaan  bisnis  dengan aturan-aturan keuangan. Kinerja keuangan dapat menggambarkan bagaimana perusahaan dijalankan.  Tujuan  perusahaan  dapat  tercapai apabila  perusahaan  mempunyai  performa  yang baik  dan  diukur  secara  berkala.  Dilihat  dari kontribusinya  dalam  PDB,  UKM  memiliki  kinerja relatif lebih besar dibandingkan usaha yang lebih besar  (Tambunan,  2007).  Kinerja  UKM  dapat diukur  dari  tingkat  penjualan,  profitabilitas, pengembalian  modal,  turnover,  dan  pangsa pasar (Ismanto, 2017).

## Literasi Keuangan Syariah
Literasi keuangan syariah merupakan konsep baru di bidang literasi keuangan (Mohamad Azmi Abdullah  &  Anderson,  2015).  Literasi  keuangan syariah  lebih  memfokuskan  pada  kemampuan individu untuk menggunakan pengetahuan keuangan,  keterampilan,  dan  sikap  dalam mengelola  keuangan  sesuai  dengan  syariah Islam (Rahim et al., 2016). Jadi, literasi keuangan syariah  merupakan perluasan dari literasi keuangan  konvensional  dengan  elemen-elemen syariah
Islam didalamnya, diantaranya pengelolaan  uang  dan  harta,  wakaf,  infaq,  dana pensiun,  dan  investasi  syariah  (Djuwita,  2018). Hidajat  &  Hamdani  (2017),  mengukur  literasi keuangan  syariah  berdasarkan  pada  kontrak tijarah  yaitu  pemahaman  mengenai  praktek  riba, salam, murabahah,  istishna,  ijarah, mudharabah, dan  musyarakah.  Sedangkan  Rahim  et  al., (2016),  mengukurnya  melalui  persepsi  individu tentang  fiqh  muamalah.  OJK  membagi  tingkat literasi  keuangan  dalam  empat  kategori,  yaitu well  literate,  sufficient  literate,  less  literate,  dan not literate. Dalam dunia bisnis, literasi keuangan syariah  berguna  untuk  pengambilan  keputusan keuangan  (Hidajat  &  Hamdani,  2017),  guna mencapai peningkatan kinerja keuangan.

## Keputusasaan
Keputusasaan atau hopelessness merupakan persepsi  negatif  dalam  diri  individu  terhadap suatu  harapan.  Keputusasaan  muncul  karena ada  kecemasan  dan  ketidakberdayaan  terhadap hasil  yang  diharapkan.  Dalam  dunia  bisnis, pemilik  bisnis  yang  terlilit  utang  akan  merasakan keputusasaan  dan  cenderung  bertindak  terburu- buru.  Secara  psikologis,  utang  menjadi  faktor terjadinya  depresi  dan  keputusasaan  (Meltzer  et al.,  2011).  Studi  sebelumnya  yang  dilakukan Murphy  (2013),  di  AS,  menghubungkan  faktor psikologi  dengan  literasi  keuangan  menemukan bahwa  keputusasaan  berkorelasi  negatif  dengan literasi  keuangan.  Tetapi,  studi  lain  menemukan ada  hubungan  positif  antara  keputusasaan  dan literasi keuangan di Pakistan (Bashir et al., 2013). Dari  sisi  Islam,  keputusasaan  berpengaruh  pada tingkat literasi keuangan syariah.

## Religiusitas
Religiusitas  didefinisikan  sebagai  derajat  di mana  seseorang  menganut  agama  keyakinan mereka,  nilai,  dan  praktik  yang  dimanifestasikan dalam  kehidupan  sehari-hari  kehidupan  mereka (Shukor & Jamal, 2013). Renneboog & Spaenjers (2009)  dan  Hess  (2012),  mempelajari  hubungan agama  dan  pengambilan  keputusan  keuangan. Penelitian  tersebut  menemukan  bahwa  individu yang  agamis  lebih  cenderung  untuk  menabung dan memiliki investasi berisiko rendah. Religiusitas  kosumen  Muslim  mempengaruhi produk baru yang digunakan (Rehman & Shabbir, 2010).  Kedalaman  religiusitas  seseorang  akan mempengaruhi kemampuan mereka untuk mengelola  keuangan  dan  menghindari  masalah keuangan  (Lajuni  et  al.,  2018).  Bashir  et  al., (2013),  menghubungkan  religiusitas  dengan literasi  keuangan  dan  membuktikan  adanya korelasi  antara  keduanya.  (Rahim  et  al.,  2016), menemukan  bahwa  religiusitas  berpengaruh terhadap literasi keuangan syariah.

## Kepuasan Keuangan
Kepuasan  Keuangan  mengacu  pada  jumlah kekayaan  yang  diperoleh  dan  dimiliki  oleh individu  untuk  memenuhi  kewajiban  hidup mereka.  Falahati  et  al.,  (2012),  menunjukkan status keuangan meningkatkan kepuasan keuangan. Ada kontribusi perilaku keuangan dan literasi  keuangan  untuk  mencapai  kepuasan keuangan.  Bashir  et  al.,  (2013),  menguji hubungan antara kepuasan keuangan dan literasi keuangan.  Penelitiannya  menunjukkan  hasil bahwa ada hubungan antara kepuasan keuangan dan  literasi  keuangan.  Dengan  konteks  yang berbeda,  Hasil  yang  sama  juga  ditunjukkan  oleh Rahim et al., (2016), bahwa kepuasan keuangan mempe-ngaruhi literasi keuangan syariah.

## 3. Metode Penelitian
Penelitian  ini  menguji  pengaruh  antara keputusasaan  (HOPE),  religiusitas  (RELG),  dan kepuasan  keuangan  (SATIS)  terhadap  kinerja UKM  tenun  ikat  di  Kabupaten  Jepara  (PERF) dengan  intervening  literasi  keuangan  syariah (IFL). Jumlah  populasi  UKM  tenun ikat  di  Jepara
sebanyak  756  unit,  penentuan  jumlah  sampel penelitian  menggunakan  slovin  formulas  dengan toleransi error 10% sehingga diperoleh 88 pemilik UKM  tenun  ikat  yang  dijadikan  responden  pada penelitian  ini.  Pengambilan  sampel  menggu- nakan  metode  incindental  sampling.  Data  primer diperoleh dari jawaban responden dalam kuesioner  yang  kemudian  diukur  dengan  Likert scale  skor  1  sampai  5.  Setiap  variabel  diukur menggunakan  indikator  dari  penelitian-penelitian sebelumnya.  Variabel  HOPE  menggunakan indikator  dari  Murphy  (2013), variabel  RELG  dari Rehman  &  Shabbir  (2010),  variabel  SATIS  dari Falahati et al., (2012), variabel IFL dari Djuwita & Yusuf  (2018),  dan  variabel  PERF  dari  kombinasi Djuwita  &  Yusuf  (2018)  dan  Ismanto  (2016). Analisis  data  menggunakan  SPSS  meliputi  uji validitas  dan  reliabilitas,  asumsi  klasik,  analisis regresi  linier  berganda,  dan  pengujian  hipotesis (Ghozali,  2013).  Adapun  model  persamaan regresi sebagai berikut:
IFL = β1HOPE + β2RELG + β3SATIS + e ……(1) PERF = β4HOPE + β5RELG + β6SATIS + IFL + e ……. (2)
d imana  β  adalah  koefisien  dari  masing-masing variabel.
Pengujian  pengaruh  intervening  dilakukan untuk  menguji  signifikansi  pengaruh  keputus- asaan, religiusitas, kepuasan keuangan terhadap kinerja  keuangan  yang  dimediasi  oleh  Literasi keuangan  Syariah.  Pengujian  ini  dilakukan dengan  menggunakan  Sobel  Test.  Uji  Sobel dilakukan dengan cara menguji kekuatan pengaruh  tidak  langsung  variabel  Independen terhadap  variabel  dependen  melalui  variabel intervening  (Sari,  2015).  Nilai  standart  error pengaruh  tidak  langsung  ditulis  Sab  yang dihitung dengan rumus berikut ini:
Dimana: a = nilai koefisien X ke M b = nilai koefisien M ke Y Sa = Standar error koefisien a Sb = Standar error koefisien b
Untuk  pengujian  signifikansi  diperlukan  nilai  t hitung  dari  koefisien  ab  dengan  menggunakan rumus:
Perhitungan  diatas  bertujuan  melihat  adanya mediasi  atau  tidak dengan cara  membandingkan t hitung dan t tabel.

## 4. Hasil dan Pembahasan
Responden  dari  penelitian  ini  adalah  pemilik UKM  tenun  ikat  di  Jepara.  Pemilik  UKM  tenun ikat  menjadi  pengatur  atau  pengendali  utama dalam  setiap  kegiatan  yang  ada  mulai  dari kegiatan produksi hingga pada proses
pemasaran  sehingga  pemilik  UKM  sangat  tepat menjadi  responden  dalam  penelitian  ini.  Pada tabel  1  menunjukkan  profil  responden  penelitian ini:
Tabel 1. Profil Responden Kategori Frekuensi % Pendidikan SD Sederajat 33 37,5 SMP Sederajat 20 22,7 SMA Sederajat 23 26,1 Sarjana 12 13,6 Usia ≤ 29 tahun 13 14,8 30 – 39 tahun 19 21,6 40 – 49 tahun 34 38,6 ≥ 50 tahun 22 25,0 Jenis Kelamin Laki-laki 74 84,1 Perempuan 14 15,9 Status Pernikahan Menikah 84 95,5 Belum Menikah 4 4,5 Lama Usaha < 5 tahun 8 9,1 5 – 9 tahun 34 38,7 10 – 14 tahun 13 14,8 15 – 19 tahun 14 15,9 ≥ 20 tahun 19 21,6 Pendapatan/minggu < 1 juta 6 6,8 1 – 4 juta 46 51,4 5 – 9 juta 25 28,4 ≥ 10 juta 11 12,5 Pinjaman Tidak Memiliki 56 63,6 ≤ 2 juta 4 4,5 3 – 9 juta 12 13,6 ≥ 10 juta 16 18,2 Sumber: Data yang diolah, 2019
Berdasarkan  Tabel  1  dari  total  responden menunjukkan  rata-rata  pendidikan  pemilik  UKM tenun  ikat  adalah  SMP  dan  SMA  sedangkan sarjana  hanya  sebanyak  12  orang  dan  paling banyak  adalah  dari  pendidikan  SD.  Rentang umur  responden  paling  banyak  adalah  40 –  49 tahun  sebanyak  34  orang  dan  usia  lebih  dari  50 tahun  sebanyak  22  orang  ini  berarti  rata-rata pemilik pada usia produktif dan usia lanjut karena sifat  industri  tenun  ikat  yang  sifatnya  turun temurun  pada  generasi  selanjutnya.  Menurut jenis kelamin pemilik UKM tenun ikat kebanyakan berasal dari pihak laki-laki dari pada perempuan. Selain  itu  status  pemilik  kebanyakan  telah menikah  yang  mencapai  total  84.  Pendapatan per  minggu  dari  pemilik  usaha  tenun  ikat  adalah kisaran  Rp  1.000.000 –  Rp  4.000.000  yaitu sebanyak  46  orang  dan  Rp  5.000.000 –  Rp 9.000.000  adalah  sebanyak  25  orang.  Pemilik UKM tenun ikat sebanyak 56 orang tidak memiliki utang sehingga kebanyakan menggunakan modal sendiri.
Berdasarkan  uji  validitas  dan  reliabilitas, seluruh  indikator  variabel  penelitian  telah  valid dan  reliabel,  sebagaimana  yang  terlihat  pada tabel 2 dan tabel 3 berikut ini:
Tabel 2. Hasil Uji Validitas Item r tabel r hitung Keterangan Variabel Keputusasaan (HOPE) 1 0,2096 0,815 Valid 2 0,2096 0,923 Valid 3 0,2096 0,799 Valid Variabel Religiusitas (RELG) 1 0,2096 0,704 Valid 2 0,2096 0,612 Valid 3 0,2096 0,593 Valid 4 0,2096 0,770 Valid 5 0,2096 0,728 Valid 6 0,2096 0,798 Valid 7 0,2096 0,815 Valid 8 0,2096 0,673 Valid 9 0,2096 0,652 Valid 10 0,2096 0,740 Valid 11 0,2096 0,771 Valid Variabel Kepuasan Keuangan (SATIS) 1 0,2096 0,679 Valid 2 0,2096 0,645 Valid 3 0,2096 0,566 Valid 4 0,2096 0,757 Valid 5 0,2096 0,790 Valid Variabel Literasi Keuangan Syariah (IFL) 1 0,2096 0,851 Valid 2 0,2096 0,870 Valid 3 0,2096 0,887 Valid 4 0,2096 0,827 Valid 5 0,2096 0,780 Valid 6 0,2096 0,611 Valid Variabel Kinerja Keuangan (PERF) 1 0,2096 0,784 Valid 2 0,2096 0,851 Valid 3 0,2096 0,831 Valid
Sumber: Data primer diolah, 2019
Tabel  diatas  menunjukkan  jika  r  hitung  >  r tabel  sehingga  semua  item  pertanyaan  yang digunakan  dalam  penelitian  dianggap  valid. Begitu  juga  hasil  uji  reabilitasnya  dimana  nilai Cron bach’s Alpha lebih dari 0,5 sehingga variabel yang digunakan tergolong reliabel.
Tabel 3. Hasil Uji Reabilitas Variabel Cronbach’s Alpha Keterangan HOPE 0,924 Reliabel RELG 0,928 Reliabel SATIS 0,863 Reliabel IFL 0,933 Reliabel PERF 0,954 Reliabel Sumber: Data primer diolah, 2019
Data  juga  dalam  sebaran  yang  normal (Asymp.sig 0,200) serta memenuhi asumsi klasik sebagaimana terangkum dalam Tabel 4.

## Tabel 4. Uji Asumsi Klasik dan Normalitas
Model Collinearity Statistics Sig. Tolerance VIF HOPE ,786 1.273 ,264 RELG ,568 1.761 ,790 SATIS ,783 1.277 ,818 IFL ,720 1.388 ,175 a. Dependent Variable: PERF Asymp. Sig ,200 Durbin-Watson 2,181
Sumber: Data yang diolah, 2019
Model  pertama  adalah  untuk  mengetahui  ko- relasi  antara  keputusasaan,  religiusitas,  kepua- san  keuangan  terhadap  literasi  keuangan  syari-
ah.  Berdasarkan  hasil  regresi  yang  terangkum dalam  Tabel  5,  menunjukkan  bahwa  kepu- tusasaan,  religiusitas,  dan  kepuasan  keuangan mempengaruhi  literasi  keuangan  syariah  secara bersama-sama,  akan  tetapi  secara  parsial  kepu- tusasaan  tidak  menunjukkan  signifikansi.  Secara keseluruhan,  literasi  keuangan  syariah  dapat dijelaskan  25,4%  oleh  faktor-faktor  model  per- tama.
Tabel 5. Pengujian Hipotesis Model Pertama
Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Std. Error Beta 1 HOPE ,156 ,041 ,397 ,693 RELG ,186 ,427 3,755  ,000 SATIS ,150 ,203 1,988  ,050 a. Dependent Variable: IFL F-test 10,873 Adjusted R Square ,254
Sumber: Data yang diolah, 2019
Model  kedua  penelitian  ini  untuk  mengetahui pengaruh  antara  keputusasaan,  religiusitas, kepuasan keuangan, dan literasi keuangan syari- ah terhadap kinerja keuangan UKM. Dalam Tabel 6  menunjukkan  bahwa  secara  parsial  hanya kepuasan  keuangan  yang  dapat  mempengaruhi kinerja keuangan UKM. Studi empiris ini memper- lihatkan  secara  simultan  keempat  faktor  tersebut menentukan  kinerja  keuangan  UKM  dan  dapat menjelaskan sebesar 24,9%.
Tabel 6. Pengujian Hipotesis Model Kedua
Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Std. Error Beta HOPE .155 ,077 ,734  ,465 RELG .200 ,174 1,410  ,162 SATIS .153 ,359 3,416  ,001 IFL .108 ,153 1,399  ,166 a. Dependent Variable: PERF F-test 8,201 Adjusted R Square ,249
Sumber: Data yang diolah, 2019
Untuk menganalisis pengujian intervening dari literasi  keuangan  syariah,  maka sobel-test digunakan  dengan  hasil  sebagaimana  terlihat dalam  Tabel  7.  Hasil  perhitungan  menunjukkan jika  T  hitung  lebih  kecil  dibanding  T  tabel mengartikan  bahwa  literasi  keuangan  syariah bukan  variabel  intervening  dari  hubungan  kepu- tusasaan,  religiusitas,  dan  kepuasan  keuangan terhadap kinerja keuangan UKM.
Gambar 1. Pengaruh Langsung dan Tidak Langsung (Sumber: Data yang diolah, 2019)
Gambar  1  menunjukkan  skema  pengaruh langsung  dan  tidak  langsung  antar  variabel dengan  nilai  koefisien  yang  diperoleh  dari  hasil SPSS.
Tabel 7. Perhitungan Uji Intervening dengan Sobel Test Pengaruh Antar Variabel HOPE RELG SATIS Exogenous Variabel terhadap IFL 0,041 0,427 0,203 IFL terhadap PERF  0,153 0,153 0,153 Sa 0,156 0,186 0,150 Sb 0,108 0,108 0,108 Sab 0,029 0,057 0,035 T hitung 0,2122 1,1130 0,0871 T tabel (α 5%) 1,988 1,988 1,988 Sumber: Data yang diolah, 2019 Keputusasaan tidak menentukan tinggi rendahnya literasi keuangan syariah pemilik UKM tenun ikat di Jepara. Keputusasaan lebih mencer- minkan kecemasan terhadap hasil yang diharapkan  di  masa  depan,  sedangkan  literasi keuangan  syariah  berhubungan  dengan  produk dan lembaga keuangan syariah. Dalam penelitian ini, sebanyak 63,6% pemilik UKM tenun ikat tidak memiliki pinjaman. Angka ini cukup tinggi karena lebih  dari  separuh  sampel  penelitian.  Banyaknya pemilik UKM yang bebas dari utang mengindikasikan  tingkat  depresi  yang  rendah. Semangat  kerja  menjadi  alasan  pemilik  UKM tenun  ikat  untuk  mencapai  kesejahteraan. Keputusasaan  bukan  sebagai  kendala  kinerja keuangan  UKM  tenun  ikat.  Ada  sebanyak 95,5% pemilik  UKM  berstatus  menikah,  sehingga menuntut  mereka  untuk  memenuhi  biaya  hidup keluarga dan karyawannya. Keputusasaan bukan solusi  untuk  menyelesaikan  masalah  dalam bisnis. Hasil empiris ini tidak mendukung Murphy (2013) dan Bashir et al. (2013), yang menemukan bahwa keputusasaan mempengaruhi literasi keuangan seseorang.
Studi-studi  sebelumnya  telah  membuktikan bahwa  agama  mempengaruhi  bagaimana  orang berperilaku dan mengambil keputusan (Shukor & Jamal,  2013;  Renneboog  &  Spaenjers,  2009; Hess,  2012).  Penelitian  ini  mendukung  Bashir  et al., (2013), bahwa religiusitas dapat mempengaruhi literasi keuangan syariah. Meskipun,  studi  ini  menemukan  religiusitas pemilik  tidak  berpengaruh  terhadap  kinerja  UKM tenun  ikat.  Masalah  keagamaan  tidak  dapat dikaitkan  dengan  bisnis.  Religiusitas  merupakan urusan individu dengan sang pencipta. Religiusitas  dapat  meningkatkan  pengetahuan seseorang  tentang  keilmuan  Islam  termasuk literasi  keuangan  syariah.  Tetapi,  urusan  agama tidak berpengaruh pada kinerja keuangan.
Kepuasan  keuangan  yang  dirasakan  akan meningkatkan  keinginan  pemilik  UKM  untuk mengeksplor  keuangan  usaha.  Selama  proses mengeksplor  keuangan  ini,  maka  pemilik  UKM akan  mencoba  hal  yang  baru  dalam  mengelola keuangan sehingga memerlukan literasi keuangan  yang  baik.  Dengan  demikian,  literasi keuangan  syariah  pemilik  UKM  akan  meningkat seiring dengan meningkatnya kepuasan keuangan.  Penelitian  ini  juga  membuktikan adanya  pengaruh  antara  kepuasaan  keuangan
dan  kinerja  keuangan  UKM.  Pemilik  UKM  yang memiliki kepuasan keuangan tinggi akan berusaha  menginvestasikan  uangnya  untuk kemajuan  usaha,  menambah  aset  perusahaan untuk  kelancaran  kegiatan  usaha,  dan  pada akhirnya kinerja keuangan tercapai. Rahim et al., (2016),  mengungkapkan  posisi  keuangan  yang baik memungkinkan untuk memanfaatkan surplus menjelajah  peluang-peluang  keuangan  yang menguntungkan.
Dalam  penelitian  ini,  literasi  keuangan  bukan faktor  yang  memediasi  hubungan  ketiga  faktor terhadap  kinerja  keuangan  UKM  tenun  ikat  di Jepara.  Sebagaimana  yang  diungkapkan  oleh Djuwita  &  Yusuf  (2018),  dimana  UKM  memiliki kecenderungan dalam mengatasi berbagai keterbatasan  yang  dimiliki  sehingga  UKM kooperatif menjalankan bisnisnya untuk melengkapi keterbatasan dan memperoleh keunggulan  kompetitif  yang  spesifik  untuk bersaing  di  lingkungan  global.  Selain  itu  sejalan juga dengan penelitian (Ratnawati, 2016), bahwa menurutnya  literasi  keuangan  tidak  menjadi faktor  dominan  dalam  menentukan  kinerja  dan setiap  pelaku  UKM.  Pemilik  UKM  tenun  ikat berorientasi  pada  pencapaian  keuntungan  dan menganggap  jika  lembaga  keuangan  syariah belum  bisa  mengungguli  kemampuan  dari lembaga  keuangan  konvensional  seperti  lokasi lembaga  keuangan  syariah  dari  tempat  usaha yang  dianggap  tidak  strategis  dan  kurangnya loket-loket  ATM  untuk  mempermudah  penarikan dan transfer untuk kegiatan usaha.

## 5. Kesimpulan
Peran  penting  keberadaan  UKM  dalam perekonomian  negara  telah  dibuktikan  oleh literatur-literatur  saat  ini.  Studi-studi  empiris sebelumnya  menghubungkan  literasi  keuangan konvensional  dengan  kinerja  keuangan  UKM. Penelitian ini menguji kinerja keuangan UKM dari dimensi  literasi  keuangan  syariah  dan  faktor psikososial (keputusasaan, religiusitas, dan kepuasan  keuangan).  Literasi  keuangan  syariah diuji  sebagai  faktor  intervening  antara  faktor psikososial dan kinerja keuangan UKM. Hasilnya menunjukkan  bahwa  literasi  keuangan  syariah bukan  faktor  yang  memediasi  hubungan  antara faktor  psikososial  dan  kinerja  keuangan  UKM. Namun,  penelitian  ini  membuktikan  secara simultan  faktor  psikososial  dan  literasi  keuangan syairah menentukan pertumbuhan kinerja keuangan  UKM.  Secara  individual,  religiusitas dan  kepuasan  keuangan  berkorelasi  positif terhadap  literasi  keuangan  syariah  pemilik  UKM. Korelasi tersebut tidak ditunjukkan oleh keputusasaan,  religiusitas,  dan  literasi  keuangan syariah terhadap kinerja keuangan UKM.
Pemilik  UKM  harus  tetap  memperhatikan kinerja  keuangan  mereka  untuk  dapat  bertahan dan  memperluas  pangsa  pasar.  Salah  satu caranya dengan tetap mempertahakan semangat kerja  dan  kepuasaan  keuangan.  Etos  kerja  yang tinggi  dibarengi  dengan  merasa  bersyukur dengan rejeki yang diterima dapat memperlancar bisnis.  Bagi,  pihak  lembaga  keuangan  syariah untuk  selalu  berusaha  meningkatkan  kinerja lembaganya  dan  berupaya  menambah  wawasan
masyarakat  mengenai  literasi  keuangan  syariah dengan membuat suatu program-program pelatihan sehingga masyarakat dan pelaku bisnis dapat mengenali keberadaan lembaga keuangan syariah dan juga produk/layanan yang ditawarkan.  Untuk  peneliti  selanjutnya  bisa menambahkan faktor-faktor lain yang mempengaruhi  kinerja  keuangan  UKM, selain itu bisa  menambahkan  indikator  yang  digunakan dalam penelitian dari sisi faktor-faktor psikososial maupun dari sisi literasi keuangan syariah.

## Referensi
Adomako,  S.,  &  Danso,  A.  (2014).  Financial Literacy  and  Firm  Performance :  The  and Resource  Flexibility.  International  Journal of  Management  &  Organizational  Studies, 3(4), 2 –15.
Ahmad, M. (2010). Why Islamic Financial Literacy is Important. Personal Finance, March, 46.
Aribawa,  D.  (2016).  Pengaruh  Literasi  Keuangan Terhadap  Kinerj  dan  Keberlangsungan UMKM  di  Jawa  Tengah.  Siasat  Bisnis, 20(1).
Bashir,  T.,  Arshad,  A.,  Nazir,  A.,  &  Afzal,  N. (2013).  Financial  literacy  and  influence  of psychosocial  factors.  European  Scientific Journal, 9(28), 384 –404.
Bashir,  T.,  Arshad,  A.,  Nazir,  A.,  &  Afzal,  N. (2013).  Financial  Literacy  and  Influence  Of Psychosocial  Factors.  European  Scientific Journal, 9(28), 384 –404.
Boisclair,  D.,  Lusardi,  A.,  &  Michaud,  P.  (2016). Financial Literacy and Retirement Planning in  Canda.  Journal  of  Pension  Economics and Finance, 15(March), 203 –223. https://doi.org/10.1017/S147474721500004 9
BPS  Jepara.  (2016).  Tabel  Dinamis  Banyaknya Unit  Usaha  dan  Tenaga  Kerja  Dirinci. Https://Jeparakab.Bps.Go.Id/.
Bucher-Koenen,  T.,  Alessie,  R.,  Lusardi,  A.,  & van  Rooij,  M.  (2016).  Women,  Confidence,
and Financial Literacy. European Investment Bank.
Djuwita,  D.  D.  A.  A.  Y.  (2018).  Tingkat  Literasi
Keuangan  Syariah  Di  Kalangan  UMKM
Dan  Dampaknya  Terhadap  Perkembangan
Usaha. Al-Amwal, 10(1), 105 –127. https://doi.org/10.24235/amwal.v10i1.2837
Eniola,  A.  A.,  &  Entebang,  H.  (2016).  Financial Literacy  and  SME  Firm  Performance.
International  Journal  of  Research  Studies in Management, 5(1), 31 –43. https://doi.org/10.5861/ijrsm.2015.1304
Fahmi,  I.  (2014).  Analisis  Kinerja  Keuangan. ALFABETA, CV.
Falahati, L., Sabri, M. F., & Paim, L. H. J. (2012). Assessment a model of financial satisfaction predictors: Examining the mediate  effect  of  financial  behaviour  and financial  strain.  World  Applied  Sciences Journal, 20(2), 190 –197. https://doi.org/10.5829/idosi.wasj.2012.20.0
2.1832
Ghozali,  I.  (2013).  Aplikasi  Analisis  Multivariate dengan  Program  IBM  SPSS  21  (7th  ed.).
Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hess, D. W. (2012). The Impact Of Religiosity on Personal  Financial  Decisions.  Journal  of Religion & Society, 14, 1 –13.
Hidajat,  T.,  &  Hamdani,  M.  (2017).  Measuring Islamic financial literacy. Advanced Science Letters, 23(8), 7173 –7176. https://doi.org/10.1166/asl.2017.9321 Hudson,  M.,  Smart,  A.,  &  Bourne,  M.  (2001).
Theory  and  Practice  in  SME  Performance Measurement  Systems.  In  International
Journal of Operations & Production
Management (Vol. 21, Issue 8). Ismanto,  H.  (2017).  Analisis  Kinerja  Keuangan Umkm  Tenun  Ikat  Troso  Jepara.  Jurnal Economia, 12(2), 159. https://doi.org/10.21831/economia.v12i2.11 340
Ismanto,  H.  (2017).  Penguatan  Tatakelola  UKM Tenun  Ikat  Troso.  Dedicator  Community, 1(2).
Jauch,  L.  R.,  &  Glueck,  W.  F.  (1988).  Business Policy and Strategic Management (5th ed.). NY: McGraw-Hill Education.
Kadoya,  Y.,  &  Khan,  M.  S.  (2017).  Explaining Financial  Literacy  in  Japan:  New  Evidence Using  Financial  Knowledge,  Behavior,  and Attitude.  In  JSPS  KAKENHI  (pp.  1 –27). https://doi.org/10.2139/ssrn.3067799
Kimunduu,  G.,  Erick,  O.,  &  Shisia,  A.  (2016).  A Study on the Influence of Financial Literacy on  Financial  Performance  of  Small  and Medium Enterprises in Ruiru Town, Kiambu County,  Kenya.  International  Journal  of Economics,  Commerce  and  Management, IV(11), 416 –433.
Lajuni,  N.,  Bujang,  I.,  &  Karia,  A.  A.  (2018).  The Effect  of  Religiosity,  FinancialKnowledge,
and Financial Behaviouron Financial Distress  Among  Undergraduate  Students. Proceedings  of  the  2nd  Advances  in Business Research International Conference. https://doi.org/10.1007/978- 981-10-6053-3 Lusardi,  A.,  &  Mitchell,  O.  S.  (2006).  Financial Literacy  and  Planning:Implications  for Retirement Wellbeing. In Pension Reseacrh Council Working Paper.
Meltzer,  H.,  Bebbington,  P.,  Brugha,  T.,  Jenkins, R.,  McManus,  S.,  &  Dennis,  M.  S.  (2011). Personal  Debt  and  Suicidal  Ideation. Psychological  Medicine,  41(4),  771 –778. https://doi.org/10.1017/S003329171000126
1
Mohamad Azmi Abdullah, & Anderson, A. (2015). Islamic  Financial  Literacy  among  Bankers in  Kuala  Lumpur.  Journal  of  Emerging Economies  and  Islamic  Research,  3(2),  1 – 16.
Mokhtar,  S.  S.  M.,  Yusoff,  R.  Z.,  &  Ahmad,  A.
(2014). Key Elements of Market Orientation on Malaysian SMEs Performance.
International  Journal  of  Business  and Society, 15(1), 49 –64.
Murphy,  J.  L.  (2013).  Psychosocial  Factors  and Financial  Literacy.  Social  Security  Bulletin, 73(1), 73 –81.
OJK.  (2016).  Survei  Nasional Literasi  dan  Inklusi Keuangan 2016. Omerzel,  D.  G.,  &  Antoncic,  B.  (2008).  Critical Entrepreneur  Knowledge  Dimensions  for the SME Performance.
Industrial
Management  &  Data  Systems,  108(9), 1182 –1199. https://doi.org/10.1108/0263557081091488 3
Rahim,  S.  H.  A.,  Rashid,  R.  A.,  &  Hamed,  A.  B.
(2016).  Islamic  Financial  Literacy  and  its
Determinants  among  University  Students : An Exploratory Factor Analysis. International  Journal  of  Economics  and Financial Issues, 6(S7), 32 –35.
https://doi.org/10.15405/epsbs.2016.08.58
Ratnawati. (2016). Tingkat Pendididkan, Pengetahuan Literasi Keuangan, Sustainability Usaha Sebagai Upaya Meningkatkan  Kinerja  Manajemen  UKM.
Ilmiah - Vidya, 24(2), 24 –32.
Rehman,  A.,  &  Shabbir,  M.  S.  (2010).  The relationship  between  religiosity  and  new product  adoption.  Journal  of  Islamic Marketing, 1(1), 63 –69.
https://doi.org/10.1108/1759083101102623 1
Renneboog,  L.  D.,  &  Spaenjers,  C.  (2009). Where  Angels  Fear  to  Trade:  The  Role  Of Religion  in  Household  Finance.  Tilburg University.
Sari, D. A. (2015). Financial Literacy dan Perilaku
Keuangan Mahasiswa (Studi Kasus Mahasiswa  STIE  YPPI  Rembang).  Buletin Bisnis & Manajemen, 01(02), 171 –189.
Shukor,  S.  A.,  &  Jamal,  A.  (2013).  Developing Scales  for  Measuring  Religiosity  in  the Context  of  Consumer  Research  Faculty  of Economics  and  Muamalat.  Middle-East Journal of Scientific Research (Research in Contemporary  Islamic  Finance  and  Wealth Management), 13, 69 –74. https://doi.org/10.5829/idosi.mejsr.2013.13. 1884 Tambunan, T. (2007). Entrepreneurship Development:  SMES  in  Indonesia.  Journal of  Developmental  Entrepreneurship,  12(1), 95 –118.