## Analisis Pembiayaan Perbankan Syariah Bank Syariah Indonesia Dalam Mengembangkan Usaha Mikro Kecil Dan Menengah Di KCP Kota Tanjung Balai
Suriadi Putra 1 , Nahar Abdul Ghani 2 , Syamsul Effendi 3 1,2,3 Fakultas Agama Islam, Universitas Islam Sumatera Utara E-mail: suriadip58@gmail.com 1 , abdulghani@fai.uisu.ac.id 2 , syamsul.effendi08@gmail.com 3

## Abstrak
Pembiayaan  dalam  perbankan  syariah  atau  istilah  teknisnya  aktiva  produktif.  Pembiayaan merupakan  aktivitas  bank  syariah  dalam  menyalurkan  dana  kepada  pihak  lain  selain  bank berdasarkan  prinsip  syariah  Tujuan  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  pembiayaan  dan kendala  Bank  Syariah  Indoneisa  KCP  Tanjung  Balai  dalam  mengembangkan  Usaha  Mikro Kecil  dan  Menengah  (UMKM).  Teknik  pengumpulan  data  dalam  penelitian  ini  adalah  teknik wawancara  yaitu  metode  penghimpunan  data  dengan  melakukan  tanya  jawab  sepihak  yang dilakukan  antara  penulis  dan  koresponden  dan  studi  dokumen.  Teknik  analisis  data  dalam penulisan ini dilakukan secara deskriptif analisis. Sektor usaha yang dibiayai mencakup sektor prospektif dan sedang berkembang seperti pertambangan, konstruksi dan sektor pengangkutan, pergudangan,  dan  komunikasi.  Hasil  dalam  penelitian  ini,  dengan  pembiayaan  yang  diberikan oleh Bank Syariah Indonesia KCP Tanjung Balai  sebagai struktur modal UMKM, para pelaku usaha  dapat  mengembangkan  ukuran  usahanya  hal  ini  berdampak  pada  kenaikan  omset  para pelaku  UMKM.  Pembiayaan  bermasalah  dapat  terjadi  dikarenakan  oleh  faktor-faktor  internal dan faktor-faktor eksternal. Faktor internal adalah faktor yang ada di dalam perusahaan sendiri dan faktor utama yang paling dominan adalah faktor manajerial.
Kata Kunci: Analisis Pembiayaan, Perbankan Syariah, Usaha Mikro Kecil Menengah

## 1. PENDAHULUAN
Bank Islam atau Bank Syariah adalah Bank yang beroperasi dengan tidak menggunakan bunga. Bank Islam atau biasa di sebut dengan Bank tanpa bunga adalah lembaga keuangan atau perbankan  yang  operasionalnya  dan  produknya  dikembangkan  berlandaskan Al-Qur’an dan Hadist  Nabi  Muhammad  SAW.  Perbankan  syariah  bagian  dari  entitas  syariah  yang  berfungsi sebagai  lembaga intermediary keuangan  di  harapkan  dapat  menampilkan  secara  baikdengan perbankan  dalam  system  yang  lain  yaitu  perbankan  dengan  basis  bunga.  Pengembangan perbankan yang didasarkan kepada konsep dan prinsip ekonomi Islam merupakan suatu inovasi dalam  sistem  perbankan  internasional.  Meskipun  telah  menjadi  wacana  pada  kalangan  publik dan  para  ilmuan  Muslim  maupun  non  Muslim,  namun  pendirian  industri  bank  Islam  secara komersial dan formal belum lama terwujud.
Bank Syariah Indonesia merupakan salah satu bank yang berkonsep syariah Indonesia. Bank  Syariah  Indonesia  juga  merupakan  salah  satu  pelopor  berdirinya  bank-bank  berkonsep syariah  di  Indonesia  dan  merupakan  salah  satu  bentuk  bank  syariah  terbesar  di  Indonesia  saat ini. Dalam mengembangkan bisnisnya Bank Syariah Indonesia selalu menjaga komitmen, bank syariah yang terbaik dan paling maju dengan terus berinovasi baik dari sisi produk, pelayanan, dan  tekhnologi  serta  sumberdaya  manusia  yang  profesional  dengan  akhlak  mulia  di  dalam perkembangan Bank Syariah Indonesia.
Bank Syariah Indonesia memberikan pembiayaan bagi pengusaha kecil dan menengah yaitu melalui  produk  pembiayaan  mikro  yang  ditawarkan  kepada  nasabah  yang  telah  mempunyai usaha  dan  ingin  mengembangkan  usahanya.  Di  peruntukkan  bagi  Nasabah  Golongan
Berpenghasilan  Tetap  (Golbertap)  seperti  para  karyawan  dan  Nasabah  Golongan Berpenghasilan Tidak Tetap (Non-Golbertap) seperti wiraswasta. Dalam sejarah perekonomian umat Islam, pembiayaan yang dilakukan dengan akad yang sesuai syariah telah menjadi bagian dari  wajib  umat  Islam  sejak  zaman  Rasulullah  SAW.    Dengan  demikian,  fungsi-fungsi  utama perbankan  modern,  yaitu  menerima  deposit,  menyalurkan  dana,  dan  melakukan  transfer  dana telah  menjadi  bagian  yang  tidak  terpisahkan  dari  kehidupan  umat  Islam,  bahkan  sejak  zaman Rasulullah SAW.
Islam  mengajarkan  manusia  agar  senantiasa  berusaha. Al-quran surah Ar-Ra’d ayat  11 menyatakan  untuk  melakukan  usaha  dan  mencoba  tanpa  harus  menggantungkan  diri  kepada orang lain. Adapun ayat yang menerangkan tentang hal ini adalah:
Artinya: “ Bagi manusia ada malaikat-malaikat yang selalu mengikutinya bergiliran, dimuka dan dibelakangnya,  mereka  menjaga  atas  perintah  Allah.  Sesungguhnya  Allah  tidak merobah  keadaan  sesuatu  kaum  sehingga  mereka  merobah  keadaan  yang  ada  pada diri  mereka  sendiri.  Dan  apabila  Allah  menghendaki  keburukan  terhadap  sesuatu kaum,  Maka  tak  ada  yang  dapat  menolaknya;  dan  sekali-kali  tak  pelindung  bagi mereka selain Dia” 1
Di  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Tanjung  Balai  dalam  pembiayaan  mikro  menggunakan akad  Pembiayaan Murabahah . Murabahah itu  sendiri  adalah  akad  jual  beli  barang  dengan menyatakan  harga  perolehan  dan  keuntungan  (marjin)  yang  disepakati  oleh  penjual  dan pembeli.  Pembiayaan  Mikro  di  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Tanjung  Balai  biasanya  ada nasabah yang mengajukan pembiayaan, kemudian pihak bank mensurvei apakah calon nasabah tersebut  layak  atau  tidaknya.  Jika  layak  maka  pihak  bank  akan  menentukan  margin  kemudian angsuran  bisa  dilakukan  beberapa  bulan.  Bank  Syariah  Indonesia  dalam  memberikan pembiayaan  mikro  berharap  produk  ini  dapat  mendukung  pengusaha  kecil  dan  agar  lebih berkembang dan nasabah dapat mematuhi apa yang telah disepakati jangka waktu tertentu.
Pembiayaan yang diajukan oleh nasabah telah ditentukan oleh PT Bank Syariah Indonesia KCP  Tanjung  Balai  dapat  dengan  mudah  diterima  oleh  nasabah  melalui  kantor  cabang pembantu  atas  persetujuan  dari  Kepala  Cabang  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Tanjung  Balai. Dilihat dari Pembiayaan UMKM per bulannya tingkat Nasabah yang dibiayai oleh BSI semakin meningkat  sehingga  total  pembiayaan  pada  tahun  2021  bulan  Januari  sampai  Desember berjumlah  168  nasabah.  Pembiayaan  UMK  ini  juga  memiliki  sistem  perlindungan  untuk menjaga keamanan data yang dimiliki oleh Nasabah.

## Tabel 1.1
Pembiayaan BSI Terhadap UMKM Pada Tahun 2021
Bulan Prekuensi
Januari-Pebruari 16 Maret-April 20 Mei-Juni 27 Juli-Agustus 31 September –Oktober 34 November-Desember 40 Total 168
Sumber: Data Diolah , 2021
Berdasarkan  prapenelitian  yang  penulis  lakukan  di  PT.  Bank  Syariah  Indonesia  KCP Tanjung  Balai,  Bahwa  data  diatas  adalah  hasil  dari  studi  wawancara  yang  penulis  peroleh sebagaimana  dijelaskan  oleh  pihak  Bank  Syariah  Indonesia  melalui  wawancara  dengan  Bapak Arif Triyono Supriadi, Dengan Jabatan Branch Operational Manajer BSI KCP Tanjung Balai.
Akan  tetapi,  akad  yang  masih  banyak  digunakan  oleh  perbankan  syariah  adalah  akad perdagangan  ( murabahah,  salam ,  dan istishna ).  Disamping  itu  adanya  kecenderungan peningkatan  pembiayaan  yang  bermasalah  (non-lancar).  Hal  ini  penting  mendapat  perhatian karena  perbankan  nampaknya  mengalami  kesulitan  untuk  pembiayaan  non-lancar  tersebut, terutama pada pembiayaan yang disalurkan kepada UMKM. Hal ini menunjukkan bahwa risiko pembiayaan  untuk  UMKM  memang  relatif  lebih  besar.  Masih  terbatasnya  pembiayaan  yang disalurkan kepada usaha berskala menengah dan besar.
Fenomena  tersebut  dari  satu  sisi  menunjukkan  bahwa  perbankan  syariah  telah memberikan  perhatian  lebih  besar  kepada  sector  UKM.  Berdasarkan  latar  belakang permasalahan diatas penulis tertarik untuk mengangkat suatu penelitian yang berjudul: Analisis Pembiayaan Perbankan Syariah  Bank  Syariah Indonesia  dalam  Mengembangkan  Usaha Mikro Kecil Menengah Di KCP Tanjung Balai”.

## 2. METODE PENELITIAN
Populasi dalam penelitian ini adalah Pembiayaan Terhadap UMKM Pada Bank Syariah Indonesia  KCP  Tanjung  Balai  Tahun  2021  dimana  keseluruhan  berjumlah  168.  Populasinya berjumlah  168  maka  peneliti  menentukan  teknik  pengambilan  sampel  dalam  penelitian  ini dengan menggunakan rumus slovin. Berdasarkan hasil perhitungan menggunakan rumus slovin dengan  jumlah  populasi  168  maka  sampel  dalam  penelitian  ini  berjumlah  14,8  di  bulatkan menjadi 15 responden.
Teknik pengumpulan data menggunakan wawancara, dan studi dokumentasi. Teknik analisis data  menggunakan  reduksi  data,  penyajian  data,  penarikan  kesimpulan  verifikasi,  dan pemeriksaan keabsahan temuan.

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN

## 3.1. Hasil penelitian
Temuan  penelitian  merupakan  deskripsi  data  yang  langsung  berkaitan  dengan  upaya menjawab  focus  penelitian.  Penelitian  mengungkapkan  data  focus  penelitian.  Peneliti mengungkapkan  data  serinci  mungkin  terkait  focus  penelitian.  Penelitian  mendeskripsikan ungkapan-ungkapan  informan  dengan  mengutip  kalimat  langsung  yang  diucapkan  oleh informan.
Hasil  wawancara  yang  dilakukan  kepada  Ryan  Syafreza  selaku  Relationship  Manager Funding  yang  bersifat  langsung    terhadap  “Analisis  Pembiayaan  Perbankan  Syariah  dalam Mengembangkan  Usaha  Mikro  Kecil  Dan  Menengah  (Studi  Kasus  pada  Bank  Syariah Indonesia KCP Tanjung Balai)”.
Perkembangan Pembiayaan di Bank Syariah Indonesia KCP Tanjung Balai
a.  Jenis  Pembiayaan  Usaha  Mikro  Kecil  Menengah  pada  Bank  Syariah  Indonesia  Di KCP Tanjung Balai
1) Pembiayaan Modal Kerja Syariah
a) Pembiayaan Syariah Dengan Skema Jual Beli
Terdapat  dua  jenis  kontrak  pembiayaan  syariah  untuk  modal  kerja.  Pertama adalah pembiayaan syariah untuk modal kerja dengan skema murabahah (jual beli). Dengan skema pembiayaan syariah ini, pihak Bank Syariah Indonesia KCP Tanjung Balai akan  membiayai  pembelian  barang  kebutuhan  modal  kerja  yang  dibutuhkan nasabah.  Pembiayaan  tersebut  adalah  sebesar  harga  pokok  dan  ditambah  dengan margin keuntungan bank syariah yang sudah disetujui oleh pihak nasabanh dan bank. Sebagai  contoh,  jika  suatu  pebisnis  yang  bergerak  di  industri  manufaktur memperoleh pesanan barang dengan total modal yang diperlukan adalah satu miliar, sedangkan  dana  untuk  modal  yang  dimiliki  saat  ini  hanya  Rp  500  juta.  Maka pengusaha tersebut dapat melakukan pengajuan pembiayaan syariah untuk tambahan modal kerja sebesar Rp 500 juta. Jika bank menilai kebutuhan pengusaha cenderung ke kebutuhan material maka bank syariah akan memberikan pembiayaan modal kerja dengan skema jual beli yang sudah di tetapkan melalui kesepakatan antar duabelah pihak.  Di  awal  perjanjian,  bank  akan  menetapkan  margin  keuntungan  jual  beli, misalnya sebesar Rp 85 juta, sehingga total pembiayaan adalah senilai Rp 585 juta.
b) Pembiayaan Syariah dengan Skema Kerja Sama Jenis  kontrak  pembiayaan syariah  kedua adalah  dengan  skema  kemitraan  bagi hasil  atau  mudharabah  dan  musyarakah.  Pembiayaan  syariah  pada  skema  ini didasarkan  pada  kemauan  kedua  pihak  (bank  dan  nasabah)  untuk  melakukan  kerja sama  dalam  upaya  untuk  menaikkan  nilai  aset  mereka.  Dalam  kontrak  perjanjian tertulis  pula  skema  pembagian  hasil  keuntungan  yang  telah  disepakati  oleh  kedua belah  pihak.  Sebagai  contoh,  ada  kontraktor  yang  mendapatkan  nilai  kontrak pembangunan  infrastruktur  sebesar  dengan  total  modal  yang  diperlukan  untuk melaksanan kontrak tersebut adalah Rp 2 miliar. Namun, pengusaha jasa konstruksi ini  hanya  mempunyai  modal  sebesar  Rp  1.5  miliar,  masih  kurang  Rp  500  juta. Dalam hal ini, jika pihak kontraktor lebih memerlukan kas, maka bank syariah akan menyediakan pembiayaan syariah dengan skema bagi hasil. Dalam skema ini, pihak bank dan kontraktor tersebut bekerja sama dan membentuk kesepakatan nisbah bagi hasil.
2) Pembiayaan Konsumtif Syariah
a) Pembiayaan Syariah untuk kebutuhan Konsumtif dengan Skema Murabahah Dalam dunia perbankan syariah di Indonesia, akad murabahah adalah salah satu  akad  utama  dalam  pembiayaan  syariah.  Hal  ini  karena  sistem  serta  cara kalkulasi  perhitungan  dengan  skema  akad  ini  lebih  mudah.  Bank  Syariah Indonesia  KCP  Tanjung  Balai menawarkan  fasilitas  pembiayaan  syariah konsumtif  murabahah  menyediakan  pembiayaan  syariah  untuk  pembelian
kendaraan  bermotor.  Untuk  agunannya  adalah  kendaraan  bermotor  yang dibiayai dengan fasilitas pembiayaan ini.
b) Pembiayaan Syariah dengan Skema Ijarah Pada dasarnya, prinsip dalam akad ijarah hampir serupa dengan prinsip jual beli,  tapi  perbedaannya  adalah  terletak  pada  obyek  transaksi.  Jika  dalam transaksi jual  beli  obyek  transaksinya  adalah jenis  barang.  Dalam  akad  ijarah, pembiayaan  diberikan  untuk  suatu  jasa.  Misalnya  adalah  fasilitas  pembiayaan konsumtif untuk memenuhi kebutuhan pembelian jasa paket perjalanan ibadah umroh.  Dalam  hal  ini,  biasanya  bank  syariah  sudah  melakukan  kerja  sama dengan agen travel sesuai dengan prinsip syariah.

## 3) Pembiayaan Investasi Syariah
Pembiayaan  investasi  syariah  adalah  suatu  pembiayaan  dengan  periode  jangka pendek  atau  jangka  panjang  untuk  melakukan  pembelian  barang-barang  modal  yang dibutuhkan  dalam  pendirian  proyek/usaha  baru,  ekspansi,  relokasi  proyek  yang  sudah ada dan rehabilitasi atau penggantian mesin-mesin pabrik. Bank Syariah Indonesia KCP Tanjung  Balai  menawarkan  pembiayaan  investasi  yang  bertujuan  untuk  modernisasi dan  ekspansi  usaha-usaha  produktif  seperti  pembelian  tempat  usaha  atau  pembelian kendaraan  operasional.  Selain  menawarkan  produk  pinjaman,  Bank  Syariah  Indonesia KCP Tanjung Balai juga menawarkan banyak produk perbankan lainnya, misalnya jasa kartu  pembiayaan  yang  berfungsi  sebagai  kartu  kredit  berdasarkan  prinsip  syariah. Dengan adanya banyak jenis pilihan kontrak pembiayaan syariah dan produkproduknya, Anda bisa memilih jenis pembiayaan yang bermanfaat sesuai dengan kebutuhan.
b. Data Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Murabhah, IMBT
Pembiayaan  mudharabah  pada  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Tanjung  Balai memiliki  portofolio  lebih  rendah  dibandingkan  dengan  pembiayaan  murabahah. Pembiayaan  Musyarakah  lebih rendah  dari Mudharabah.  Dan  IMBT  lebih rendah  dari pembiayaan  mudharabah,  musyarakah  dan  murabahah.  Dari  data  yang  diperoleh  dari Bank Syariah Indonesia KCP Tanjung Balai sebagai berikut:

## Tabel 3.1
Perbandingan Pembiayaan Mudharabah, Murabahah, Musyarakah, IMBT
Tahun 2021 2022 Pembiayaan Mudharabah Rp. 976.963.041 Rp. 681.068.128 Pembiayaan Murabahah Rp. 10.842.165.967 Rp. 15.842.632.437 Pembiayaan Musyarakah Rp. 856.259.333 Rp. 553.251.998 IMBT Rp. 773.258.654 Rp. 589.635.441
Sumber: BSI KCP Tanjung Balai 2022
Alokasi  pembiayaan  perbankan  syariah,  khususnya  BUS  dan  UUS,  sejauh  ini  masih lebih banyak ditujukan pada pelaku Usaha Kecil dan Menengah (UKM). Nilai pembiayaan yang diperoleh  UKM  tahun  2021  mencapai  Rp  14,9  trilyun  atau  sekitar  73  persen  dari  total pembiayaan  yang  disalurkan.  Sedangkan  penerima  pembiayaan  selain  UKM  hanya  mendapat porsi 27 persen. Usaha skala Menengah Besar (UMB) termasuk dalam kelompok selain UKM tersebut. Dengan demikian porsi pembiayaan perbankan syariah yang disalurkan kepada UMB tentunya  lebih  kecil  dari  27  persen.  Walaupun  total  pembiayaan  yang  disalurkan  perbankan
syariah  KCP  Tanjung  Balai  telah  mengalami  pertumbuhan  diatas  dua  kali  lipat,  namun  porsi pembiayaan  yang  disalurkan  kepada  kelompok  selain  UKM  hampir  tidak  mengalami perubahan.  Hal  ini  memberikan  indikasi  bahwa  perbankan  syariah  memang  cukup  konsisten berpihak kepada UKM. Selain itu, dana yang berhasil dihimpun perbankan syariah juga masih terbatas,  sehingga  belum  memungkinkan  bagi  perbankan  bebas  riba  ini  untuk  menyalurkan pembiayaan dengan porsi yang lebih besar kepada UMB.

## 2. Perkembangan Dunia Usaha yang dibiayai oleh Bank Syariah Indonesia KCP Tanjung Balai
a. Pembiayaan Bermasalah Dunia Usaha Produktif
Menurut Sutan Remy Sjahdeini, pembiayaan bermasalah disebabkan karena nasabah tidak  dapat  memenuhi  kewajibannya  kepada  karena  faktor-faktor  intern  nasabah,  faktor- faktor intern bank, dan atau faktor-faktor ekstern bank dan nasabah. Pada kasus yang dialami oleh PT Bank Indonesia KCP Tanjung Balai.
Tabel 3.2 Pembiayaan Bermasalah PT. Bank Syariah Indonesia KCP Tanjung Balai Tahun BD (Baki Debet) Jumlah Restrukturisasi Non Nasabah Restrukturisasi 2021 64.828 179 Orang 140 Orang 21 % 2022 61.463 294 Orang 178 Orang 39 %

## Sumber: PT. Bank Syariah Indonesia KCP Tanjung Balai, 2022
Dari  data  di  atas  dapat  dilihat  pada  tahun  2021,  jumlah  pembiayaan  bermasalah mengalami berjumlah 179 orang, pada tahun 2022, jumlah pembiayaan bermasalah mengalami peningkatan  yang  cukup  drastis  berjumlah  294  orang.  Penunggakan  yang  terjadi  seiring menyebabkan kredit macet yang muncul dari berbagai faktor di antaranya penyalahgunaan dana oleh  nasabah  atau  nasabah  yang  tidak  sanggup  lagi  atau  turunnya  kemampuan  nasabah  dalam membayarkan kredit sehingga risiko kerugian bank bertambah.
b . Dunia Usaha yang mendapatkan Pembiayaan yang mengalami peningkatan
Perkembangan  usaha  UMKM  sesudah  menerima  pembiayaan  dari  Bnk  Syariah Indonesia KCP Tanjung Balai dapat dilihat dari omset penjualan perbulan, jumlah tenaga kerja, dan  jumlah  pelanggan.  Diketahui  bahwa  omset  penjualan  pelaku  UMKM  terjadi  peningkatan setiap bulannya. Dikarenakan setelah mendapatkan pembiayaan pelaku UMKM bisa menambah jumlah  produk  atau  barang  yang  dijual  menjadi  lebih  bervariasi  dan  lengkap,  sehingga mempengaruhi omset penjualan.
Indikator  perkembangan  usaha  yang  lain  adalah  jumlah  pelanggan.  Pelanggan  disini adalah  konsumen  yang  rutin  maupun  tidak  rutin  membeli  barang  ditempat  usaha.  Sehingga UMKM  yang  mendapatkan  pembiayaan  dari  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Tanjung  Balai mengalami perkembangan dalam usahanya jika dilihat dari jumlah pelanggan yang dimiliki oleh pelaku UMKM.
Tabel 3.3 Perkembangan Usaha W.R Bang Mamat 2022 Setelah Mendapat Pembiayaan Nama Usaha Omset Penjualan Sebelum Omset Penjualan Setelah Tenaga Kerja Sebelum Tenaga Kerja Sesudah Jumlah Pelanggan Sebelum Jumlah Pelanggan Sesudah WR. Bang Mamat 13.125.000    17.500.000   2 2 589 785 14.062.000    18.750.000    2 3 657 876 14.587.500   19.450.000   2 3 692 923 15.337.500   20.450.000    2 4 717 956 16.905.000   22.540.000   2 4 730 974
Sumber: PT. Bank Indonesia KCP Tanjung Balai, 2022
Dilihat dari tabel diatas usaha Wr. Bang Mamat mengalami perkembangan usaha yang cukup fluktuatif setelah mendapat pembiayaan dari Bank Syariah Indonesia KCP Tanjung Balai. Dapat  dilihat  dari  segi  omset  penjualan  sebelum  dan  setelah  mendapat  pembiayaan  setiap bulannya  selalu  mengalami  kenaikan  yang  cukup  relatif.  Dilihat  dari  segi  jumlah  tenaga mengalami  penambahan  yang  awalnya  hanya  mempekerjakan  dua  orang,  setelah  mendapat pembiayaan bisa mempekerjakan empat orang tenaga kerja. Dari segi jumlah pelanggan antara sebelum  mendapat  pembiayaan  dan  setelah  mendapat  pembiayaan  setiap  bulannya  mengalami kenaikan yang cukup relatif.
Tabel 3.4 Perkembangan Usaha Toko Jaya Mandiri Tahun 2022 Setelah Mendapat Pembiayaan Nama Usaha Omset Penjualan Sebelum Omset Penjualan Setelah Tenaga Kerja Sebelum Tenaga Kerja Sesudah Jumlah Pelanggan Sebelum Jumlah Pelanggan Sesudah Jaya Mandiri 18.750.000    25.000.000    4 5 732 976 21.750.000   29.000.000   4 5 774 1023 25.500.000   34.000.000    4 6 733 978 21.750.000    29.000.000   4 6 760 1014 22.500.000    30.000.000   4 7 793 1057
Sumber: Wawancara dengan Bapak Yusuf (Tanggal, 10 September 2022)
Dilihat dari tabel diatas usaha Toko Jaya Mandiri mengalami perkembangan usaha yang cukup  fluktuatif.  Dari  segi  omset  penjualan  sebelum  mendapat  pembiayaan  dan  setelah mendapat pembiayaan setiap bulannya selalu mengalami kenaikan yang cukup relatif. Dari segi jumlah  tenaga  kerja  mengalami  penambahan  yang  awalnya  hanya  mempekerjakan  dua  orang sebelum  mendapat  pembiayaan,  setelah  mendapat  pembiayaan  bisa  mempekerjakan  tiga  orang tenaga  kerja.  Dari  segi  jumlah  pelanggan  antara  sebelum  dan  setelah  mendapat  pembiayaan setiap  bulannya  mengalami  kenaikan  yang  cukup  relatif.  Jadi  dilihat  dari  tabel  diatas  dapat penulis simpulkan jika dilihat dari ketiga indikator perkembangan usaha diatas dapat diketahui jika  setiap  pelaku  usaha  mengalami  peningkatan  yang  cukup  relatif.  Sehingga  UMKM  atau pelaku usaha yang mendapatkan pembiayaan dari Bank Syariah Indonesia KCP Tanjung Balai mengalami  perkembangan  dalam  usahanya  jika  dilihat  dari  omset  penjualan,  jumlah  tenaga kerja  dan  jumlah  pelanggan  yang  dimiliki  oleh  pelaku  Usaha  Mikro.  Dari  ketiga  indikator perkembangan  usaha  yang  sudah  diteliti,  Usaha  Mikro  yang  mendapatkan  pembiayaan  dari Bank Syariah Indonesia KCP Tanjung Balai mengalami perkembangan usaha. Pembiayaan tidak
hanya dapat memenuhi kebutuhan akan modal bagi pelaku Usaha tetapi juga berpengaruh pada perkembangan usaha pelaku Usaha tersebut.
3. Kendala Dalam Mengembangkan Dunia Usaha Melalui Pembiayaan
a. Penyelesaian Pembiayaan yang Bermasalah
Penanggulangan  pembiayaan  bermasalah  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Tanjung  Balai melakukan  upaya-upaya  yang  bersifat  preventif  dan  upaya-upaya  yang  bersifat  represif  / kuratif.  Upaya-upaya  yang  bersifat  preventif  (pencegahan)  dilakukan  oleh  Bank  Syariah Indonesia KCP Tanjung Balai sejak permohonan pembiayaan diajukan nasabah, pelaksanaan analisa  yang  akurat  terhadap  data  pembiayaan,  pembuatan  perjanjian  pembiayaan  yang benar,  pengikatan  agunan  yang  menjamin  kepentingan  bank,  sampai  dengan  pemantauan atau pengawasan terhadap pembiayaan yang diberikan.
Mengenai konversi akad Murabahah, Fatwa DSN No. 49/DSNMUI/11/2005 antara lain menyatakan  bahwa  Bank  Syariah  Indonesia KCP Tanjung  Balai  boleh  melakukan  konversi akad  murabahah  bagi  nasabah  yang  tidak  dapat  menyelesaikan  atau  melunasi  pembiayaan murabahahnya sesuai dengan jumlah dan waktu yang telah disepakati.

## b. Sebab-sebab Pembiayaan Bermasalah
Pembiayaan  bermasalah  dapat  terjadi  dikarenakan  oleh  faktor-faktor  internal  dan faktor-faktor  eksternal. Faktor  Intern adalah  faktor  yang  ada  di  dalam  perusahaan  sendiri, dan  faktor  utama  yang  paling  dominan  adalah  faktor  manajerial.  Munculnya  kesulitan- kesulitan  keuangan  perusahaan  yang  disebabkan  oleh  faktor  manajerial  dapat  dilihat  dari beberapa  hal,  seperti  kelemahan  dalam  kebijakan  pembelian  dan  penjualan,  lemahnya pengawasan biaya dan juga pengeluaran, kebijakan piutang yang  kurang tepat, penempatan berlebihan  pada  aktiva  tetap,  dan  permodalan  yang  tidak  cukup.  Faktor  Ektern  merupakan faktor-faktor  yang  berada  di  luar  kekuasaan  manajemen  perusahaan,  seperti  bencana  alam, peperangan, perubahan dalam kondisi perekonomian dan perdagangan, perubahan-perubahan teknologi, dan lain-lain.
Berdasarkan  Pasal  23  dan  Penjelasan  Pasal  37  ayat  (1)  UU  No.  21  Tahun  2008 terkait  Perbankan  Syariah,  dapat  disimpulkan  bahwa  Penyaluran  dana  oleh  Bank  Syariah mengandung  risiko  kegagalan  atau  kemacetan  dalam  pelunasannya,  sehingga  dalam pelaksanaannya bank harus benar-benar memperhatikan asas-asas penyaluran dana/pembiayaan yang sehat.  Apabila bank tidak memperhatikan asas-asas pembiayan yang sehat  dalam  menyalurkan  pembiayaannya,  maka  akan  timbul  berbagai  risiko  yang  harus ditanggung oleh bank.

## 3.2. Pembahasan
1. Perkembangan Pembiayaan di Bank Syariah Indonesia KCP Tanjung Balai
Beberapa  informasi  tentang  pembiayaan  komersial  berdasarkan  hasil  wawancara  dengan pejabat di Kantor Bank Syariah Indonesia KCP Tanjung Balai:
1. Nilai pembiayaan non ritel (komersial) dikelola di kantor pusat dibawah divisi komersial. Jadi semua proses persetujuan ada di pusat meskipun mungkin nasabahnya ada di kantor Bank Syariah Indonesia KCP Tanjung Balai.
2. Analisa untuk nasabah korporat ini harus lebih tajam dan lebih lebih complicated sehingga tidak bisa disamakan dengan analisa nasabah ritel.
3. Asset  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Tanjung  Balai  belum  begitu  besar,  baru  sekitar  6 triliun. Sedangkan pembiayaan ke sektor non ritel (komersial) ini nilainya besar. Dari sisi lain  Bank  Indonesia  KCP  Tanjung  Balai  masih  ingin  mengoptimalkan  intermediasi  ke
daerah-daerah  untuk  pembiayaan  mikro  dan  ritel.  Oleh  karena  itu,  sementara  ini  rasio portfolio untuk pembiayaan komersial masih sekitar 20 persen.
4. Potensi  pembiayaan  komersial  ini  sebenarnya  masih  sangat  besar.  Namun  untuk  masuk lebih jauh pada segmen ini membutuhkan penanganan yang lebih intensif.
5. Nasabah  korporat  lebih  sensitif  terhadap  tingkat  margin  atau  bagi  hasil.  Sedangkan pembiayaan pada segmen mikro biasanya tidak terlalu sensitif terhadap margin atau bagi hasil.
6. Proses  pembiayaan  mikro  lebih  sederhana,  margin  atau  bagi  hasilnya  lebih menguntungkan. Namun demikian, pembiayaan mikro membutuhkan SDM lebih banyak, karena  proses  yang  harus  dijalankan  untuk  pembiayaan  100  milyar  sama  saja  dengan nasabah  yang  mengajukan  5  milyar.  Akan  tetapi,  untuk  pembiayaan  yang  lebih  besar analisanya harus lebih tajam dan perangkat analisanya pun berbeda.

## 2. Perkembangan  Dunia  Usaha  yang  Dibiayai  oleh  Bank  Syariah  Indonesia  KCP Tanjung Balai
UMKM  yang  mendapatkan  pembiayaan  dari  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Tanjung Balai  mengalami  perkembangan  dalam  usahanya  jika  dilihat  dari  jumlah  pelanggan  yang dimiliki oleh pelaku UMKM. Dari ketiga indikator perkembangan usaha yang sudah diteliti, UMKM  yang  mendapatkan  pembiayaan  dari  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Tanjung  Balai mengalami  perkembangan  usaha.  Pembiayaan  mudharabah  tidak  hanya  memenuhi kebutuhan akan modal UMKM tetapi juga berpengaruh pada perkembangan usaha UMKM tersebut.  Dalam  menjalankan  perannya,  nasabah  merasa  terbantu  dengan  adanya  program pembiayaan yang dilakukan Bank Syariah Indonesia KCP Tanjung Balai, selain membantu meringankan  nasabah  dalam  hal  permodalan  yang  dibutuhkan,  juga  memajukan  usaha nasabah, dengan adanya program pembiayaan tersebut bisa menambah pendapatan nasabah. Namun  menurut  Pak  Sony  Staf  Account  Officer  Micro ” Adapun  beberapa  nasabah  yang mengalami  kesulitan  dalam  membayar  angsuran  setiap  bulannya,  dikarenakan  usaha  yang dijalani  kurang  berkembang  sehingga  pendapatan  mereka  tidak  cukup  untuk  membayar angsuran ”. Hal  ini  bisa  terjadi  karena beberapa  faktor  seperti,  cuaca  dan  daya  saing  yang ketat.  Kehadiran  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Tanjung  Balai  sedikitnya  membantu perkembangan UMKM di Kota Tanjung Balai.
Peneliti  bertanya  kepada  seorang  nasabah  bernama  Syaifdin  yang  memperoleh pembiayaan di Bank Syariah Indonesia KCP Tanjung Balai disektor perdagangan dan jasa di bidang  otomotif  yang  usahanya  bernama  Yan  Motor, usaha tersebut telah dirintisnya  sejak 18  tahun  lalu. “apa  yang  membuat  bapak melakukan  pembiayaan  ke  bank  ? Nasabah menjawab “Saya  mengajukan  pembiayaan  kepada  bank  karena  untuk  mengembangkan usaha  yang  saya  miliki,  saya  mengajukan  pembiayaan  untuk  menambah  barang  berupa spare part agar menjadi lebih lengkap. Selain itu margin yang ditetapkan oleh Bank Syariah Indonesia  KCP  Tanjung  Balai  cukup  ringan  sehingga  membuat  saya  tetrtarik  untuk mengajukan  pembiayaan. Hadirnya  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Tanjung  Balai  menurut narasumber  sangat  membantu  dalam  permodalan  ketika  narasumber  kekurangan  dalam masalah  permodalan  untuk  bengkelnya.    Dalam  melakukan  pembiayaannya,  Bank  Syariah Indonesia  KCP  Tanjung  Balai  memberikan  dampak  postitif  terhadap  UMKM,  ini  terbukti dari  beberapa  pengakuan  narasumber  terkait  dengan  program  pembiayaan  yang  dilakukan, mereka  merasa  terbantu  dengan  hadirnya  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Tanjung  Balai karena usaha yang dilakukannya berkembang dan menambah pendapatan mereka, sehingga nasabah UMKM nyaman bertransaksi dengan Bank Syariah Indonesia KCP Tanjung Balai.
3. Kendala  yang  dihadapi  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Tanjung  Balai  dalam Mengembangkan Dunia Usaha Melalui Pembiayaan
Secara  umum  pembiayaan  bermasalah  dapat  terjadi  dikarenakan  oleh  faktor-faktor internal  dan  faktor-faktor  eksternal. Faktor  Intern adalah  faktor  yang  ada  di  dalam perusahaan  sendiri,  dan  faktor  utama  yang  paling  dominan  adalah  faktor  manajerial. Munculnya kesulitan-kesulitan keuangan perusahaan yang disebabkan oleh faktor manajerial dapat dilihat dari beberapa hal, seperti kelemahan dalam kebijakan pembelian dan penjualan, lemahnya  pengawasan  biaya  dan  juga  pengeluaran,  kebijakan  piutang  yang  kurang  tepat, penempatan berlebihan pada aktiva tetap, dan permodalan yang tidak cukup. Faktor Ektern merupakan  faktor-faktor  yang  berada  di  luar  kekuasaan  manajemen  perusahaan,  seperti bencana  alam,  peperangan,  perubahan  dalam  kondisi  perekonomian  dan  perdagangan, perubahan-perubahan  teknologi,  dan  lain-lain.Walaupun  bank  syariah  memiliki  berbagai kelebihan  dan  keunggulan dalam  menggerakkan  perekonomian,  khususnya  sektor  UMKM, namun perlu diketahui bahwa pengaruh bank syariah Indonesia KCP Tanjung Balai terhadap pertumbuhan perekonomian nasional hanya 0,23% atau kurang dari 1%.
Adapun  alasan-alasan  yang  menghambat  bank  syariah  Indonesia  KCP  Tanjung  Balai dalam  mengoptimalkan  perannya  pada  sektor  UMKM  di  Kota  Tanjung  Balai  adalah: Pertama,  ketersediaan  sumber  daya  manusia  yang  memahami  aspek  fikih  sekaligus  aspek finansial  masih  sangat  terbatas  (SDM  yang  kurang  berkualitas).  Kedua,  kurangnya sosialisasi  tentang  bank  syariah  terutama  kepada  masyarakat  lapisan  bawah  sebagai pemegang  peranan  penting  sektor  UMKM.  Ketiga,  bank  syariah  kurang  aktif  dalam pembiayaan.  Keempat,  kecanggihan  teknologi  informasi  yang  masih  ketinggalan  jika dibandingkan  dengan  bank  konvensional.  Kelima,  kebijakan  pemerintah  terhadap perkembangan  bank  syariah  Indonesia  KCP  Tanjung  Balai  dinilai  masih  lamban  karena pemerintah  sendiri  masih  berpihak  pada  perbankan  konvensional  dengan  alasan  eksistensi bank  konvensional  selama  ini  berpengaruh  pada  perekonomian  nasional  serta  kurangnya pengetahuan pemerintah tentang bank syariah.

## 4. KESIMPULAN
Kesimpulan dan saran yang dapat dipaparkan dalam penelitian ini adalah:
1. Pembiayaan  mudharabah  pada  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Tanjung  Balai  memiliki portofolio  lebih  rendah  dibandingkan  dengan  pembiayaan  murabahah.  Pembiayaan Musyarakah lebih rendah dari Mudharabah. Dan IMBT lebih rendah dari pembiayaan mudharabah, musyarakah dan murabahah.
2. UMKM  yang  mendapatkan  pembiayaan  dari  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Tanjung Balai  mengalami  perkembangan  dalam  usahanya  jika  dilihat  dari  jumlah  pelanggan yang dimiliki oleh pelaku UMKM
3. Perkembangan  usaha  UMKM  tersebut.  Dalam  menjalankan perannya,  nasabah  merasa terbantu  dengan  adanya  program  pembiayaan  yang  dilakukan  Bank  Syariah  Indonesia KCP  Tanjung  Balai,  selain  membantu  meringankan  nasabah  dalam  hal  permodalan yang dibutuhkan, juga memajukan usaha nasabah, dengan adanya program pembiayaan tersebut bisa menambah pendapatan nasabah.
4. Kendala-kendala  pembiayaan  bermasalah  dapat  terjadi  dikarenakan  oleh  faktor-faktor internal dan faktor-faktor eksternal.
Saran  yang  diberikan  atas  penelitian  ini  adalah  Pihak  PT.  Bank  Syariah  Indonesia  KCP Tanjung  Balai  harus  dapat  meningkatkan  dalam  hal  pengawasan  penerapan  dan  implementasi pemberian pembiayaan terutama dalam hal survey serta pendapatan yang diterima serta apakah ada tunggakan (kredit macet), sehingga apabila tingkat pendapatan yang diterima oleh nasabah lebih  tinggi  dibandingkan  dalam  hutang  calon  nasabah  tersebut,  maka  dapat  memungkinkan
terjadinya pembiayaan bermasalah potensi kecil atau bahkan tidak ada yang bermasalah dalam hal pembiayan tersebut.

## 5. REFERENSI
A  Wangsawidjaja  Z, Pembiayaan  Bank  Syariah ,  Jakarta:  PT.  Gramedia  Pustaka  Utama 2012.
A.  Karim,  Adiwarman, Bank  Islam,  Analisis  Fiqih  dan  Keuangan,  edisi  ketiga ,  Jakarta, RajaGrafindo Persada, 2010.
Agung Sujatmoko, Cara Cerdas Menjadi Pengusaha Hebat Jakarta: visi media 2009.
Ahmad Supriyadi, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, Kudus: STAIN Kudus,2008.
Andry  Herdiansyah, Pengaruh  Pembiayaan  Modal  Kerja  Terhadap  Pendapatan  Usaha Nasabah Studi Pada Bank DKI Syariah Cabang Wahid Hasyim
Ary Syofwan, Peranan Kredit Usaha Rakyat terhadap Pengembangan UMK di Kecamatan Gebang  Kabupaten  Langkat studi  kasus:  Bank  BRI  Kecamatan  Langkat Gebong.Skripsi 2012.
Burhan  Bungin, Metode  Penelitian  Kuantitatif ,  Jakarta:  Kencana  Prenada  Media  Group, 2005.
Dedi  Haryadi, Tahap  Perkembangan  Usaha  Kecil  :  Dinamika  Dan  Peta  Potensi Pertumbuhan, Bandung : Yayasan Akatiga, 1998.
Departemen Agama RI, Swadaya: Penerbit Maghfirah pustaka 2006.
Dia  Oktavia  Sari, Pembiayaan  Modal  Kerja  Terhadap  Peningkatkan  Pendapatan  Usaha Nasabah Bank BTN Syariah Palembang.
Fitri  Ananda. Analisis  Usaha  Mikro  dan  Kecil  Setelah  Memperoleh  Pembiayaan Mudharabah dari BMT At-Taqwa Halmahera di Kota Semarang . Skripsi. 2011.
Ismail, Perbankan Syariah , Jakarta: Kencana Prenadamedia Group, 2011.
Kartini Kartono, Pengantar Metodologi Research Sosial , Bandung: Mandar Maju, 1996.
Kashmir, Kewirausahaan Jakarta: Rajawali Pers, 2011
Kasmir, Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya, Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2012.
Kementrian Koperasi dan UMK , Kriteria Usaha Mikro, Kecil dan Menengah  menurut UU No. 20 Tahun 2008 tentang UMKM . Di akses pada tanggal 05 Juli 2019.
Khotibul  Umam, Perbankan  Syariah:  Dasar-dasar  dan  Dinamika  Perkembangannya  di Indonesia , Jakarta: Rajawali Pers, 2016.
Lasmi Wardi’ah, Dasar-Dasar Perbankan, Bandung: CV. Pustaka Setia, 2013.
Mandiri syariah .co. id Diakses pada tanggal 12 Juli 2022
Muhammad  Syafi’i  Antonio, Bank  Syariah:  Dari  Teori  ke  Praktik ,  Jakarta:  Gema  Insani Press, 2001.
Muhammad, Manajemen Dana Bank Syariah , Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2014.
Nanang Martono, Metode Penelitian Kuantitatif .
Rani  Ernawati ,  Analisis  Akad  Pembiayaan  Mudharabah  pada  BMT  dalam  Meningkatkan Pendapatan  Masyarakat studi  kasus  pada  KJKS-BMT  Ummat  Sejahtera  Abadi Rembang . Skripsi. 2012.
Rivai Veithzal dan Arviyan Arifin, Islamic Banking , Jakarta: PT. Bumi Aksara, 2010
Sugiyono. Metode Penelitian Kuantitatif  Kualitatif . Jakarta: Prenamedia, 2011
Sumar’in, Konsep Kelembagaan Keuangan Bank Syariah , Yogyakarta: Graha Ilmu, 2012
Syafi’i Antonio, Bank Syariah Dari Teori Ke Praktek, Jakarta : Gema Insani Press
Taswan, Manajemen  Perbankan  Konsep,  Teknik,  Dan  Aplikasi, Yogyakarta:  UPP  STIM YKPN, 2006
Thamrin  Abdullah,  Francis  Tantri, Bank  Dan  Lembaga  Keuangan, Jakarta:  Raja  Grafindo Persada, 2013
Totok  Budisantoso,  Sigit Triandaru, Bank  Dan  Lembaga  Keuangan  Lain  Edisi  2 , Jakarta: Salemba Empat, 2006.