## Volume 3 Nomor 2 (2022) Pages 111 – 117
Ecobankers : Journal of Economy and Banking
Email Journal : edubankers.bbc@gmail.com Web Journal : http://journal.bungabangsacirebon.ac.id/index.php/ecobankers

## Implementasi Pembiayaan Akad Mudharabah Terhadap Usaha Mikro Kecil
Alifatul Mujahadah 1 , Muhammad Yazid 2
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, UIN Sunan Ampel Surabaya
Email  : 08040420095@students.uinsby.ac.id 1 , Muhammadyazid02@gmail.com 2
Received: 2022-07-28; Accepted: 2022-08-28; Published: 2022-08-30

## Abstrak
Mudharabah  adalah  akad  kerjasama  bisnis  antara  dua  perkumpulan  dimana  pihak  utama (shahibul mal) memberikan seluruh modal (100 persen), sedangkan pihak berikutnya (mudharib) berubah  menjadi  direktur.  Modal  kerja  syariah  (PMK)  adalah  dukungan  sesaat  yang  diberikan kepada organisasi untuk mendanai kebutuhan modal kerja sesuai dengan standar syariah. Jangka waktu  pendukung  modal  yang  berfungsi  adalah  1  (satu)  tahun  dan  dapat  ditempuh  tergantung situasi. Akan tetapi jika usaha tersebut gagal atau mengalami kerugian yang telah dilakukan oleh pemilik  modal  maka  biaya  kerugian  akan  ditanggung  sepenuhnya  pemodal,  jika  kerugian  itu dikarenakan kelalaian dari pihak pengelolanya maka kerugian sepenuhnya akan di tanggung oleh mudharib  atau  pengelolanya.  usaha  mikro  adalah  penghibur  terbesar  di  bidang  keuangan berpartisipasi dalam pertukaran dan administrasi. Secara umum, persoalan yang dilirik oleh para pelaku usaha miniatur adalah persoalan permodalan, di mana para visioner usaha mini dan kecil tidak memiliki arus kas usaha yang memadai untuk mempertahankan usaha. Mengingat jumlah UMKM  yang  terus  berkembang.  Model  pembiayaan  UMKM  dengan  contoh  PKM  dapat membantu  kebebasan  UMKM  dalam  mengontrol  kebutuhan  akan  aset  untuk  mempertahankan bisnis.  Namun,  sekali  lagi  ada  banyak  penghalang  dalam  berkomunikasi  pendanaan  dengan mudharabah bersekongkol sehingga bank syariah sangat berhati-hati dalam saluran itu.

## Kata Kunci: akad, mudharabah, usaha mikro kecil

## Abstract
Mudharabah is a business cooperation agreement between two associations where the main party (shahibul mal) provides all the capital (100 percent), while the next party (mudharib) becomes a director. Sharia working capital (PMK) is a temporary support provided to organizations to fund working capital needs in accordance with sharia standards. The working capital support period is 1 (one) year and can be taken depending on the situation. However, if the business fails or suffers a loss that has been made by the owner of the capital, the cost of the loss will be fully borne by the  investor,  if  the  loss  is  due  to  negligence  on  the  part  of  the  manager,  the  loss  will  be  fully borne by the mudharib or manager micro-enterprises are the largest entertainers in the financial sector  participating  in  exchange  and  administration.  In  general,  the  problem  that  miniature business actors look at is the issue of capital, where the visionaries of mini and small businesses do not have adequate business cash flow to maintain their business. Given the number of SMEs that continue to grow. The MSME financing model with the example of PKM can help MSME freedom  in  controlling  the  need  for  assets  to  maintain  the  business.  However,  again  there  are many barriers in
communicating  funding  with  conspired  mudharabah  so  Islamic  banks  are  very  careful  in  that channel.
Keywords: contract, mudharabah, micro and small business .

## Copyright © 2022 Ecobankers : Jurnal of Economy and Banking

## PENDAHULUAN
Perbaikan  fondasi  moneter  syariah  memainkan  peran  penting  dalam  perkembangan organisasi  moneter  Indonesia.  Pekerjaan  ini  ditunjukkan  dengan  kerjasama  daerah  dalam memanfaatkan  lembaga  keuangan  syariah  untuk  membina  organisasi.  Lembaga  keuangan syariah  sebagai  salah  satu  komponen  kerangka  keuangan  syariah,  dalam  mempertahankan bisnisnya  dan  selanjutnya  menjalankannya  tidak  dapat  dipisahkan  dari  organisasi  syariah. Akibatnya, yayasan moneter Islam tidak dapat mendanai organisasi yang mengandung hal-hal yang  ilegal,  proyek-proyek  yang  benar-benar  merugikan  daerah  yang  lebih  luas.  Bisnis syariah  yang  ditampilkan  membuat  komitmen  positif  terhadap  tujuan  keuangan  masyarakat yang  unggul.  Bisnis  syariah  bergegas  untuk  mencapai  lingkungan  bisnis  yang  layak  dan terbebas  dari  praktik-praktik  palsu. Tujuan  dari  aspek  keuangan  Islam  adalah  untuk memahami  jangka  panjang  dan  meningkatkan  bantuan  pemerintah  manusia.  Di  Indonesia, ekonomi  syariah  memiliki  kemampuan  sebagai  suplemen  atau  sebagai  komando  atas kerangka  moneter  adat,  dengan  alasan  bahwa  ekonomi  yang  sedang  berjalan  kurang  siap untuk  mencapai  pemerataan  dan  belum  layak  dalam  mengurangi  kemiskinan,  maka  sangat cocok  untuk  Pilihan  ekonomi  Islam  untuk  memberikan  perubahan  kepada  individu  sebagai pengaturan keuangan sebelumnya telah dilakukan. berjalan seperti sekarang.
Kenaikan  atau  penurunan  perkembangan  keuangan  di  Indonesia  dipengaruhi  oleh berbagai variabel, salah satunya adalah asosiasi  UMKM. Sesuai UUD 1945 pasal 33 ayat 4, UMKM  penting  bagi  perekonomian  masyarakat  yang  mandiri  dan  dimungkinkan  dapat bekerja  atas  bantuan  pemerintah  perseorangan.  UMKM  memainkan  peran  besar  dalam pembangunan  moneter  negara.  Kesulitan  para  pelaku  UMKM  di  tengah  pandemi  Covid-19 yang sedang berlangsung ternyata semakin menyusahkan. Kemenkeu mengungkapkan, ada 4 bidang  yang  umumnya  patah  semangat  karena  periode  Covid-19,  salah  satunya  UMKM, Daerah  ini  merasakan  tekanan  karena  terganggunya  pendapatan  organisasi  dan  penurunan kesepakatan,  yang  mempengaruhi  kemampuan  organisasi  untuk  memenuhi  komitmen kreditnya.
Walaupun  UKM  memiliki  potensi  yang  sangat  besar  dalam  pengembangan  individu, namun dalam mempertahankan usahanya UKM umumnya memiliki hambatan. Hal-hal yang sering  dihadapi  adalah  keteladanan  dan  fundamental,  khususnya  modal  kerja  yang  terbatas, SDM, pengembangan produk, dan izin untuk tampil. Sementara itu, di dunia keuangan, untuk melayani  unit  usaha  swasta  membutuhkan  SDM  yang  sangat  besar  dengan  kualitas  yang hebat, dan organisasi tempat kerja yang besar. Secara praktis tentunya hal ini sulit dilakukan bagi  jaringan  negara  yang  harus  ke  kota  terlebih  dahulu  untuk  mendapatkan  kredit  dari perbankan  syariah,  hal  ini  banyak  dimanfaatkan  oleh  beberapa  perkumpulan  seperti  Tongol Bank (renternir) untuk mengambil keuntungan bagi diri mereka sendiri.
Kegiatan pembiayaan, lebih tepatnya penataan aset atau barang dagangan oleh lembaga keuangan  syariah  tidak  berkutat  dengan  norma  pembukuan  perbankan  syariah  dan  syariah,
sedangkan  tujuan  pendanaan  oleh  lembaga  keuangan  itu  sendiri  adalah:  1.  Sasaran  skala besar,  khusus  untuk  menggarap  ekonomi,  memberikan  aset  untuk  peningkatan  bisnis, mendorong  efisiensi  yang  diperluas.  berkaitan  dengan  kesempatan  kerja,  dan  penyampaian gaji. 2. Tujuan miniatur adalah pekerjaan untuk meningkatkan manfaat, membatasi risiko, dan menggunakan  ekonomi.  Pembiayaan  sebagai  mudharabah  menggunakan  skema  pembagian keuntungan  antara  sahibul  maal  (pemilik  cadangan)  dan  mudharib  (pengawas  toko)  dan penyampaiannya  sesuai  dengan  keuntungan  yang  didapat  dari  bisnis  mudharib  dengan kesepakatan yang disepakati antara kedua pertemuan tersebut.
Sesuai  dengan  fatwa  DSN-MUI  nomor  7  tahun  2000,  pendanaan  mudharabah  dapat dimaklumi karena adanya kesepahaman kerjasama antara dua perkumpulan untuk suatu usaha tertentu,  di  mana  satu  pihak  memberikan  modal  dan  pihak  lainnya  sebagai  direktur  usaha dengan  harapan  bahwa  manfaat  dibagi  berdasarkan  proporsi  yang  disepakati  dan  bahaya ditanggung dengan cara yang sama. bersama. Padahal, al-mudharabah adalah akad kerjasama bisnis  antara  setidaknya  dua  pertemuan  di  mana  pihak  utama  (shahibul  maal)  memberikan semua  (100  persen)  modal,  sedangkan  pihak  lain  berubah  menjadi  kepala  (mudharib). Manfaat  usaha  mudharabah  dipisahkan  dengan  pengaturan  yang  diatur  dalam  perjanjian, sedangkan  jika  kerugian  ditanggung  oleh  pemilik  modal  selama  kerugian  tersebut  bukan karena  kecerobohan  pengelola.  Dalam  hal  kemalangan  itu  disebabkan  oleh  pemerasan  atau kecerobohan  pengurus,  ia  harus  bertanggung  jawab  atas  kemalangan  itu.  Mengenai penunjang,  mudharabah  dikhususkan  untuk  pembiayaan  modal  kerja  seperti  pengeluaran modal untuk pertukaran dan administrasi serta usaha-usaha khusus, juga disebut mudharabah muqayyadah, yang merupakan sumber kekayaan yang luar biasa dengan alat angkut yang luar biasa dengan kondisi yang ditetapkan oleh Shahibul Maal.(Insani, n.d.)

## METODOLOGI PENELITIAN
Ujian  ini  merupakan  jenis  penulisan  yang  berkonsentrasi  pada  penelitian  dengan metodologi  subjektif.  Penelitian  ini  menggunakan  studi  penulisan  yang  diperoleh  dari  kitab, buku-buku,  dan  situs-situs,  buku  harian  yang  terkait  dengan  masalah  yang  akan  diselidiki. Pemeriksaan  subyektif  adalah  penelitian  yang  informasinya  dinyatakan  dalam  keadaan  yang masuk akal atau sebagaimana mestinya (pengaturan normal) tanpa diubah menjadi angka atau bilangan.(Semiawan,  2010)  Kemudian,  pada  saat  itu,  informasi  yang  didapat  dibedah menggunakan  sistem  eksplorasi  yang  jelas  dengan  cara  yang  subjektif  untuk  mengungkap bagaimana Islam melihat perjanjian kumpul -kumpul online. Analisis deskriptif adalah adalah memeriksa data dengan menggambarkan atau menggambarkan yang telah dikumpulkan untuk semua  tujuan  tanpa  akhir  tanpa  mengarah  ke  semua  komunitas  inklusif  atau  tujuan spekulatif.(Sugiyono, 2013)

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Lembaga  keuangan  Islam  adalah  organisasi  Islam  yang  memiliki  latihan  pendanaan menggunakan  kontrak.  Salah  satunya  adalah  akad  pendanaan  mudharabah,  khususnya penunjang  yang  digunakan  sebagai  usaha  terkoordinasi  bisnis  dimana  pihak  utama  adalah pemilik  modal  dan  pihak  berikutnya  adalah  pengawas  usaha  dengan  pengadaan  bagi  hasil berdasarkan kesepahaman. Terlebih lagi, kemalangan ditanggung oleh pemilik modal, namun jika  terjadi  kecerobohan,  itu  menjadi  kewajiban  direktur.  Jaringan  yang  menjalankan
organisasi, adalah salah satu bagian dari area lokal yang mulai mendapatkan kemajuan yang sangat baik dalam pergantian peristiwa keuangan.(Bakhri, n.d.)
Dengan sifatnya yang berbasis syariah, barang-barang bank syariah tidak sama dengan barang-barang  bank  tradisional,  lebih  khusus  larangan  menggunakan  kerangka  pendapatan bank,  diatur  sebagai  riba,  larangan  menggunakan  pertukaran  yang  mengandung  komponen taruhan  dan  kerentanan.  Kemudian  aturan  bagi  hasil  (profit  sharing)  digunakan,  khususnya jika  ada  usaha  nasabah  yang  didukung  oleh  bank  syariah,  hasilnya  akan  dibagi  antara  pihak Bank  dan  nasabah.  Di  antara  standar  peraturan  perbankan  yang  disalahgunakan  oleh  bank syariah adalah investor di berbagai organisasi yang swadaya dan menjadi produk modal atau produk  untuk  organisasi  atau  individu  yang  berbeda.  Dalam  perbankan  syariah,  setiap  item yang diberikan tergantung pada standar toko, perdagangan, sewa, pembagian keuntungan, dan selanjutnya  kesepakatan  bersama.  Bank-bank  Islam  didirikan  dengan  aturan  yang  tidak mengizinkan  pemisahan  antara  masalah-masalah  singkat  dan  ketat.  Pedoman  ini mengharapkan  kepatuhan  terhadap  syariah  sebagai  premis  dari  semua  bagian  kehidupan, konsistensi ini bukan tentang cinta, namun kesepakatan harus sesuai dengan pelajaran syariah yang adil. Misalnya untuk situasi  ini adalah bagian paling jelas dari pelajaran  Islam  sebagai muamalah,  khususnya  pembatasan  riba  dan  pandangan  uang  tunai  sebagai  mekanisme perdagangan  dan  metode  komitmen.  Uang  tunai  bisnis.  Dengan  demikian,  uang  tunai  tidak memiliki  nilai  waktu  selain  nilai  barang  dagangan  yang  dapat  diperdagangkan  dengan  uang tunai sesuai syariah.( JURNAL.Pdf , n.d.)
Sebagian  besar  pelaku  bisnis  di  Indonesia  adalah  UMKM,  umumnya  non-bankable lebih  terbuka  untuk  berbisnis  sendiri  tanpa  memasukkan  lembaga  keuangan  sebagai perkumpulan yang dapat membantu  sejauh modal karena lembaga keuangan pada umumnya menetapkan persyaratan yang dapat' tidak dipenuhi oleh pelaku bisnis UMKM. UMKM tidak bankable  karena  tidak  berdaya  masuk  ke  dunia  keuangan  karena  tidak  adanya  sertifikasi. Kehadiran  yayasan  keuangan  syariah  dengan  pendanaan  yang  memanfaatkan  mudharabah lebih  layak  diterapkan  dalam  mendukung  kawasan  UMKM  karena  memberikan  keyakinan lebih  sebagai  proporsi  yang  akan  menjadi  alasan  bagi  hasil,  dan  tidak  mempermasalahkan bunga yang bisa naik suatu saat nanti. masa depan yang tidak terlalu jauh, seperti yang terjadi dalam  masalah  keuangan  tradisional.  Akad  mudharabah  umumnya  diharapkan  oleh  para pelaku UMKM karena dirasa sangat bermanfaat bagi usaha mereka.(Waluyo & Suwarjo, n.d.)
Pengembangan  usaha  miniatur  di  daerah  provinsi  pada  awalnya  tidak  layak  untuk dilakukan karena modal mereka sangat terbatas. Beberapa organisasi moneter perbankan tidak memiliki  pilihan  untuk  mencapai  organisasi  kecil  dan  menengah.  Sebelum  adanya  dana cadangan  syariah  dan  lembaga  lanjutan,  jaringan  kecil  dan  menengah  memperluas  modal usahanya  dengan  mendapatkan  dari  rentenir  atau  dana  investasi  reguler  dan  yayasan  kredit. Meskipun  peminjam  mengganti  ukuran  utama  kredit,  peminjam  juga  perlu  membayar  biaya bunga yang sangat tinggi. BMT tidak menggunakan dana investasi berbunga dan pertukaran kredit. BMT mencari keuntungan bisnis melalui latihan tanpa riba. Salah satu bentuk latihan fungsional BMT adalah kerjasama pembagian manfaat sebagai penunjang mudharabah.
Usaha  Kecil  Menengah  adalah  jenis  perusahaan  swasta  daerah  yang  berdirinya tergantung  pada  dorongan  individu.  Usaha  Miniatur,  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  adalah latihan yang dapat memperluas pintu terbuka pekerjaan, menawarkan jenis bantuan keuangan yang  luas  ke  daerah  setempat,  dan  dapat  mengambil  bagian  selama  nilai  waktu  yang dihabiskan  dan  meningkatkan  gaji  individu,  mendukung  pembangunan  moneter  dan
mengasumsikan bagian dalam mengakui soliditas publik. UMKM memainkan peran penting, terutama  dalam  memperluas  pintu  terbuka  bisnis  yang  berharga,  memperluas  gaji  UMKM dengan tujuan agar mereka dapat menjadi pendorong kemajuan dan pengembangan keuangan. Hal ini sangat bermanfaat bagi negara atau pemerintah dalam hal pembuatan jabatan-jabatan baru  dan  pembentukan  satuan-satuan  kerja  baru  yang  memanfaatkan  tenaga  kerja  baru  yang dapat  menjunjung  tinggi  gaji  keluarga.  Selain  itu,  telah  memberikan  kontribusi  yang signifikan  terhadap  pendapatan  provinsi  dan  negara  bagian  di  Indonesia.  Semua  dianggap sama,  dalam  beberapa  kasus  UMKM  di  Indonesia  kadang-kadang  diwajibkan  oleh  modal, dengan  cara  ini  membuat  usaha  gagal  atau  usaha  tutup.  Dalam  keterbatasan  modal  yang diklaim oleh para miniatur dan visioner bisnis kecil, mereka dapat mengajukan uang muka ke BMT.
BMT cukup dikenal oleh masyarakat pada umumnya dan memiliki peluang yang besar karena  sebagian  besar  penduduknya  beragama  Islam,  sehingga  dapat  dikatakan  bahwa yayasan  moneter  syariah  mengalami  kemajuan  pesat  dari  tahun  ke  tahun.  BMT  merupakan salah  satu  hasil  dari  lembaga  keuangan  syariah  yang  sampai  saat  ini  siap  memberikan  dana kepada  organisasi  perorangan  maupun  individu  berencana  untuk  berkreasi.  Semakin  banyak BMT  yang  muncul,  semakin  besar  pula  modal  usaha  yang  bisa  dimiliki  oleh  para  anggota usaha  mini.  Salah  satu  faktor  penting  dalam  suatu  substansi  bisnis  adalah  modal.  Modal adalah  sumber  aset  untuk  mendukung  latihan  bisnis.  Sumber  modal  dalam  koperasi  adalah modal sendiri dan modal kredit. Penggunaan modal sendiri lebih unggul daripada modal yang diperoleh, karena penggunaan modal sendiri tidak akan menimbulkan biaya bunga yang luar biasa besar.  Perkembangan BMT Mu'amalah syariah sangat  pesat,  hal  ini dikarenakan BMT ini  memiliki  modal  yang  tinggi  dibandingkan  dengan  lembaga  keuangan  syariah  lainnya. Modal  merupakan  salah  satu  bagian  penting  untuk  mempertahankan  suatu  usaha.  BMT memberikan  kredit  kepada  organisasi  individu  untuk  berkreasi.  Ada  beberapa  BMT  yang menawarkan modal usaha atau disebut kerangka pendukung mudharabah.
Pada  dasarnya  pembiayaan  mudharabah  untuk  UKM  di  BMT  adalah  bantuan  yang diberikan  oleh  BMT  kepada  klien  atau  individu  yang  memiliki  organisasi.  Penataan penunjang  ini  dilengkapi  dengan  harapan  agar  BMT  dapat  membantu  pelaku  usaha  kecil menengah dalam membina usaha yang ideal. Organisasi moneter Islam adalah yayasan Islam yang  memiliki  latihan  pendanaan  menggunakan  kontrak.  Salah  satunya  adalah  akad penunjang  mudharabah,  yaitu  pembiayaan  khusus  yang  digunakan  sebagai  kerjasama  usaha dimana pihak prinsipal adalah pemilik modal dan pihak selanjutnya sebagai pengawas usaha dengan  memperoleh  bagi  hasil  berdasarkan  kesepakatan  bersama.  Apalagi  kemalangan ditanggung  oleh  pemilik  modal,  namun  jika  terjadi  kecerobohan,  itu  menjadi  kewajiban pengelola. Kelompok masyarakat yang mengelola bisnis adalah salah satu bagian dari daerah yang  mulai  mendapatkan  kemajuan  yang  luar  biasa  dalam  pergantian  peristiwa  keuangan. Pendanaan  untuk  area  kecil  dan  menengah  seperti  area,  industri,  pertanian,  perdagangan nelayan, dan para pedagang kecil.
Rencana  pendanaan  mudharabah  dengan  kapasitasnya  untuk  memobilisasi  dana  dari Shahibul  Maal  ke  Mudarib  dapatkan  menjadi  pilihan  dalam  berkreasi  UMKM.  Majunya UMKM  itu  biasa  akan  benar-benar  ingin  membuat  berkembang  ekonomi  daerah  setempat. UMKM  yang  menjadi  unit  khusus  terbesar  di  Indonesia,  jika  dibuat  dengan  mencari dukungan  dukungan  dari  lembaga  keuangan  Islam  dengan  persekongkolan  mudharabah,
dipercaya  bahwa  kenaikan  batas  bisnis.  Akibatnya  kehadiran  model  pendukung  berbasis mudharabah untuk organisasi antar yayasan Uang syariah dengan UMKM sangat dibutuhkan.
Mekanisme bagi hasil pada dasarnya terletak pada kerjasama yang baik antara shahibul maal  dan  mudharib.  Kolaborasi  atau  organisasi  adalah  orang  dalam  masyarakat  keuangan Islam.  Partisipasi  keuangan  harus  diselesaikan  dalam  semua  latihan  moneter,  khususnya: penciptaan, pengangkutan tenaga kerja dan produk. Salah satu bentuk kerjasama dalam bisnis atau  keuangan  Islam  adalah  qirad  atau  mudharabah.  Qirad  atau  mudrabah  adalah  upaya terkoordinasi antara pemilik modal atau uang tunai dan pengusaha yang memiliki penguasaan atau kemampuan atau pekerjaan dalam pelaksanaan unit moneter atau proyek bisnis. Melalui qirad  atau  mudharabah  kedua  pemain  yang  menjadi  kaki  tangan  tidak  akan  mendapatkan bunga,  namun  mendapatkan  bagi  hasil  dan  malapetaka  dari  tugas-tugas  keuangan  yang disepakati bersama.(Wigati, n.d.)

## KESIMPULAN
UMKM  merupakan  pilar  terpenting  dalam  perekonomian  Indonesia,  dalam  hal  ini UMKM  sangat  lah  berpengaruh  pada  peningkatan  atau  penurunan  ekonomi  di  Indonesia. Sehingga peran UMKM terhadap perekonomian sangatlah terlihat dalam kemajuan Indonesia saat  ini,  UMKM  merupakan  bagian  dari  perekonomian  nasional  yang  mandiri  dan  memiliki potensi  besar  untuk  meningkatkan  kesejahteraan  masyarakat  dan  UMKM  memiliki  peran yang  signifikan  terhadap  pertumbuhan  ekonomi  Negara.  Tingginya  jumlah  UMKM  di Indonesia tidak terlepas dari berbagai tantangan di negeri ini yang mendorong pola konsumsi barang  dan  jasa  menjadi  momentum  untyk  mengakselerasi  transformasi  digital.  Dalam menjalankanya  UMKM  itu  sendiri  juga  memiliki  kendala  hal  yang  sering  dihadapi  adalah bersifat  klasik  dan  mendasar,  yaitu  keterbatasan  modal  kerja,  untuk  mengatasi  keterbatasan modal  pengusaha  bisa  melakukan  pinjaman  terhadap  BMT,  Hadirnya  lembaga  keuangan syariah  dengan  pembiayaan  menggunakan  mudharabah  lebih  cocok  diterapkan  dalam membiayai  sektor  UMKM  karena  lebih  memberikan  kepastian  berupa  nisbah  yang  akan menjadi  dasar  pembagian  bagi  hasil,  dan  tidak  membebani  dengan  bunga  yang  dapat  naik suatu waktu kemudian.

## DAFTAR PUSTAKA
Bakhri, K. (N.D.). Program D3 Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islam Uin Walisongo Semarang . 102.
Bintarto,  M.  Al  I.,  &  Setiawan,  Y.  (2021).  Implementasi  Pembiayaan  Mudharabah  Untuk Kegiatan  Usaha  Masyarakat  Sebagai  Upaya  Pemulihan  Ekonomi  Nasional  Akibat Pandemi Covid-19. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam , 7 (2), 571–576. Https://Doi.Org/10.29040/Jiei.V7i2.2489 Full Tugas Akhir.Pdf . (N.D.). Retrieved July 2, 2022, From
Https://Eprints.Walisongo.Ac.Id/Id/Eprint/9086/1/Full%20tugas%20akhir.Pdf
Insani,  D.  F.  (N.D.). Diajukan  Untuk  Memenuhi  Salah  Satu  Syarat  Meraih  Gelar  Sarjana Ekonomi  Islam  (Jurusan  Ekonomi  Islam  Pada  Fakultas  Ekonomi  Dan  Bisnis  Islam Uin Alauddin Makassar) . 134.
Jurnal.Pdf . (N.D.). Retrieved July 2, 2022, From Http://Repository.Unmuhjember.Ac.Id/2570/9/Jurnal.Pdf
Ningrum, D. T. N. (N.D.). Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat Memperoleh Gelar S1 Ekonomi . 105.
Semiawan,  D.  C.  R.  (2010).  Metode  Penelitian  Kualitatif    (Jenis,  Karakteristik  ,  Dan Keunggulannya). Pt Gramedia Widiasarana Indonesia , 171.
Sugiyono,  S.  (2013). Metode  Penelitian  Kuantitatif,  Kualitatif  Dan  R  &.  D .  Alfabeta, Bandung. Https://B-Ok.Asia/Book/5686376/9d6534
Waluyo, B. & Suwarjo. (N.D.). Peluang Implementasi Mudharabah Untuk Pembiayaan  Pada Usaha Mikro, Kecil Dan Menengah . Https://Www.Google.Com/Url?Sa=T&Rct=J&Q=&Esrc=S&Source=Web&Cd=&Cad
=Rja&Uact=8&Ved=2ahukewifmfpavnb4ahx2nngfhbaaaowqfnoecacqaq&Url=Https %3a%2f%2fjurnal.Pnj.Ac.Id%2findex.Php%2fekbis%2farticle%2fview%2f988%2fpd f&Usg=Aovvaw0hmbe4w0w4zjalobj_Heyk Wigati, D. A. (N.D.). Fakultas Ekonomika Dan Bisnis Universitas Diponegoro Semarang . 83.