ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
Volume 05 Nomor 1, Juni 2021

## DOI: https://doi.org/10.37726/ee.v5i1.162
Analisis Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode RGEC Pada PT. Bank Mega Syariah Tbk. Periode 2016-2019
Ade Ponirah 1 , Faridha Nurazizah Y 2 , Yesa Tiara Purnama Sari 3 1,2,3 Magister Ekonomi Syariah, Universitas Islam Negeri Sunan Gunung Djati Bandung
1 adeponirah@gmail.com
2 faridha.rahayu@gmail.com
3 yesatiara13@yahoo.com

## ABSTRAK
Tingkat kesehatan bank sangat penting untuk berbagai pihak terkait. Karena menjadi informasi sebagai  bahan  evaluasi  kinerja  sebuah  bank.  Bank  Indonesia  telah  mengeluarkan  aturan sebagai landasan dalam penilaian tingkat kesehatan bank. Metode yang kini banyak digunakan yaitu  RGEC  terdiri  dari  Risk  Profile,  Good  Corporate  Governance,  Earnings,  dan  Capital. Dalam metode ini dinilai menggunakan ketentuan dan komposit yang telah ditentukan. Pada penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis  tingkat  kesehatan  bank  pada  PT.  Bank  Mega Syariah  Tbk  periode  2016-2019.  Pendekatan  yang  digunakan  yaitu  pendeketan  deskriptif dengan  data  kuantitaif  dari  laporan  tahunan  yang  di  unduh  dari  web  resmi.  Hasil  penelitian berdasarkan aspek penilaian Risk Profile bank di ukur dengan NPF termasuk dalam kaetgori sehat, lalu diukur juga dengan menggunakan FDR dalam kurun empat tahun termasuk pada kategori sehat. Pada aspek Good Corporate Governance (GCG) bank termasuk dalam komposit dua  yaitu  sehat.  Lalu  pada  aspek  Earnings  keseluruhan  selama  empat  tahun  bank  termasuk pada akategori sangat sehat. Terakhir pada aspek Capital bank termasuk pada kategori sangat sehat. Secara keseluruhan PT. Bank Mega Syariah Tbk dalam kurun waktu empat tahun berada pada nilai komposit 2 yang berarti termasuk dalam kategori sehat.
Kata kunci —Bank, Kesehatan, RGEC.

## ABSTRACT
The level of health of the bank is very important for various related parties. Because it becomes information as a material evaluation of the performance of a bank. Bank Indonesia has issued rules as a basis for assessing the bank's health level. The method that is now widely used is RGEC  consists  of  Risk  Profile,  Good  Corporate  Governance,  Earnings,  and  Capital.  In  this
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
method is assessed using predetermined provisions and comsits. In this study aims to analyze the  level  of  health  of  banks  in  PT.  Bank  Mega  Syariah  Tbk  for  the  period  2016-2019.  The approach used is descriptive with quantifiable data from the annual report downloaded from the official web. The results of the study based on aspects of the bank's Risk Profile assessment measured by NPF are included in the healthy category, and then measured also by using FDR within four years included in the healthy category. In the good corporate governance (GCG) aspect, the bank is included in the composite two, namely healthy. Then on the overall Earnings aspect for four years the bank is included  in  the very healthy category. Then on the overall Earnings aspect for four years the bank is included in the very healthy category. Lastly on the Capital aspect the bank belongs to the very healthy category. Overall PT. Bank Mega Syariah Tbk within four years is at a composite value of 2 which means it falls into the healthy category. Keywords —Bank, Health, RGEC.

## I. PENDAHULUAN
Perbankan merupakan salah satu alat yang berperan  penting  dalam  lalu  lintas  keuangan dan ekonomi secara umum. Dikarenakan bank bertindak sebagai perantara antara orang yang mempunyai  dana  surplus  dan  orang  yang membutuhkan dana. Bank merupakan sebuah insititusi yang menyediakan layananan keuangan  terlengkap.  Selain  menghimpun dana dalam bentuk simpanan dan menyalurkan  dana  dalam  bentuk  pinjaman ataupun  pembiayaan,  bank  juga  memiliki usaha lain yang mendukung dan melancarkan kegiatan operasional bank.
Bank  segaai  lembaga  intermediasi  dan penopang  berbagai  aktivitas  ekonomi  harus memperhatikan tingkat kesehatannya. Informasi ini dibutuhkan oleh berbagai pihak baik  dari  pihak  internal  maupun  pihak eksternal sebagai bahan evaluasi kerja dengan menerapkan  sistem  kehati-hatian.  Karena masyarakat  mempercayakan  kepada  bank untuk mengelola dananya sehingga penilaian kesehatan  bank  sangat  penting  sebagai  dasar utama  kepercayan  masyarakat  (Marimin  and Romdhoni 2017).
Kesehatan  bank  menjadi  peran  penting bagi  semua  pihak  baik  pemilik,  manajemen, masyarakat  pengguna  jasa  dan  pemerintah dalam hal ini Bank Indonesia sebagai otoritas pengawas  perbankan,  karena  jika  terdapat
kegagalan  dalam  industri  perbankan  akan berdampak  buruk  terhadap  perekonomian Indonesia. Kesehatan  bank dapat didefinikan sebagai  kemampuan  bank  untuk  melakukan berbagai  kegiatan  operasional  secara  normal dan  memenuhi  semua  kewajibannya  dengan sesuai  dengan  peraturan  yang  berlaku (Darmawi  2011).  Menurut  Veitzhal  Rivai kesehatan bank ialah kondisi bank yang dapat menjalankan  fungsinya  dengan  baik,  serta dapat  memelihara  kepercayaan  masyarakat, menjalankan fungsi intermediasi, pemerintah melaksanakan  berbagai  kebijakan  (Rivai 2007).
Untuk  dapat  mengetahui  kesehatan  bank secara keseluruhan dapat terlihat dari ciri-ciri ank tersebut apakah bank mampu melakukan kegiatan bisnis seperti biasa atau tidak. Maka diperlukannya  penilaian  tingkat  kesehatan bank.  Berdasarkan  PBI  No.13/1/PBI/2011 Tentang  Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank secara  individual  dengn  menggunakan  risiko ( Risk-based  Bank  Rating )  meliputi  empat faktor  yaitu risk  profile (risiko  bank), good corporate  govermence (GCG), eraning (rentabilitas), dan faktor capital (permodalan) di  sebut  dengan  RGEC.  Dari  faktor  ini  akan memberikan  hasil  penilaia  berbagai  macam sisi  sudut  pandang  pada  bank  syariah (Wahasusmiah and Watie 2019).
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
Dari  faktor-faktor  yang  telah  di  paparkan dapat  dilakukan  penulaian  dengan  cara membandingkan  dengan  standar  atau  sering disebut dengan peringkat komposit (PK) dari masing-masing  rasio.  Dalam  peraturan  Bank Indonesia  terdapat  lima  tingkatan  dalam mengukur kesehatan bank yaitu sangat sehat, sehat,  cukup  sehat,  kurang  sehat  dan  tidak sehat.  Dari  peringkat  komposit  ini  dapat menggambarkan  tingkat  kesehatan  bank (Paramartha and Darmayanti 2017).
Studi kasus pada penelitian ini menggunakan  objek  pada  PT.  Bank  Mega Syariah,  Tbk.  dengan  profil  risiko  yang digunakan risiko kredi variabel yang digunakan  yaitu Non  Performing  Financing (NPF), risiko likuiditas menggunakan variabel Financing  Deposit  Ratio (DFR). Variabel  yang  digunakan  untuk  mengukur rentabilitas yaitu Return on Asset (ROA) dan Net  Interest  Margin (NIM),  variabel  yang digunakan  untuk  mengukur  pada  aspek permodalan  yaitu  menggunakan Capital Adequacy  Ratio (CAR),  selanjutnya good corporate govermence .
Permasalahan  dalam  penelitian  ini  ialah bagaimana  analisis  tingkat  kesehatan  PT. Bank Mega Syariah, Tbk dengan menggunakan  metode  RGEC  ( Risk  Profile, Good  Corporate  Govermence,  Earning,  and Capital ) periode 2016-2019. Tujun penelitian ini untuk menganalissi dan memahami tingkat kesehatan bank dengan menggunakan metode RGEC peridoe 2016-2019.

## II. TINJAUAN PUSTAKA
Penelitia  tentang  Analisis  Kesehatan  Bank Dengan  Menggunakan  Metode  RGEC  Pada PT.  Bank  Mega  Syariah  Tbk.  sudah  banyak dilakukan  oleh  peneliti  sebelumnya,  untuk lebih  jelasnya  bisa  dilihat  pada  uraian dibawah ini:
A. Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  Dengan Metode  RGEC  Pada  Bank  Syariah  Di Indonesia (Faryana 2020)
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui penilaian  tingkat  kesehatan  bank  syariah  di Indonesia  pada  periode  2014-2018  yang ditinjau dari aspek risk profile, good corporate governance,  earnings,  capital  dan  secara keseluruhan dari aspek-aspek tersebut. Ada 10 bank syariah yang menjadi sampel penelitian ini, yaitu Bank Syariah Mandiri, Bank Panin Syariah Tbk, BNI Syariah, BRI Syariah, Bank Muamalat  Indonesia,  Bank  Victoria  Syariah, Bank  Mega  Syariah,  Bank  Syariah  Bukopin, BCA Syariah dan Maybank Syariah Indonesia.
Metode pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode dokumentasi.  Dalam  penelitian  ini,  aspek Risk  Profile  menggunakan  rasio  NPF  dan FDR,  aspek  Good  Corporate  Governance dilihat dari hasil self assessment bank, aspek Earnings menggunakan rasio ROA dan BOPO, dan aspek Capital menggunakan rasio CAR.
Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa penilaian tingkat kesehatan secara keseluruhan  menggunakan  metode  RGEC untuk periode 2014 Bank Panin Syariah Tbk dan  BCA  Syariah  memperoleh  peringkat komposit  “sangat  sehat”  dan  untuk  periode 2015-2018 menunjukkan bahwa BCA Syariah memperoleh  ranking  RGEC  tertinggi  berada pada peringkat komposit “sangat sehat”.
hasil penelitian saat ini yang membedakan dengan  penelitian  terdahulu  yaitu  tahun penelitian  dimana  tahun  yang  diteliti  onel peneliti saat ini pada laporan keuangan tahun 2016-2019, selain itu lembaga penelitian yang diteliti  pada  penelitian  terdahulu,  peneliti melakukan penelitian pada lembaga perbankan  syariah  yang  ada  di  Indonesia sedangkan  penelitian  saat  ini  hanya  terfokus pada satu lembaga perbankan syariah.
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
B. Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Dengan  Menggunakan  Metode  RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, And Capital) Pada Bank Umum Syariah  Di  Indonesia  Periode  2014–2016 (Rodiyah 2019)
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui bagaimana  kesehatan  Bank  Umum  Syariah menggunakan metode RGEC. Teknik analisis data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini adalah  metode  RGEC  dan  analisis  laporan keuangan. Jenis penelitian deskriptif kualitatif dengan data kuantitatif. Faktor-faktor penilaian  pada  metode  RGEC  adalah:  profil risiko dengan menggunakan indikator pengukuran  pada  faktor  risiko  kredit  (NPF) dan  risiko  likuiditas  (FDR),  tata  kelola perusahaan  yang  baik  dengan  menggunakan data  yang  telah  diolah  dan  diperoleh  dari masing-masing  bank  syariah  (hasil  self- assessment),  earning  dengan  menggunakan indikator  pengukuran.  terhadap  ROA,  NIM, ROE,  dan  BOPO,  permodalan  menggunakan indikator  pengukuran  CAR.  Hasil  penelitian ini  menunjukkan  bahwa  bank  yang  memiliki status  kesehatan  sehat  tahun  2014  sampai 2016  adalah  BCASyariah  dan  BNI  Syariah. Sedangkan  bank  yang  berada  dalam  kondisi cukup  sehat  secara  konsisten  periode  tahun 2014 sampai dengan tahun 2016 adalah Bank Muamalat  dan  Bank  Victoria  Syariah. Sedangkan  bank  lain  tingkat  kesehatannya cukup  fluktuatif  yaitu  dalam  keadaan  sehat dan cukup sehat.
Perbedaan  penelitian  saat  ini  dengan penelitian terdahulu dapat kita lihat dari tahun penelitiannya,  tempat  penelitianna  dimana penelitian  saat  ini  hanya  terfokus  pada  satu tempat lembaga perbankan syariah sedangkan penelitian  terdahulu  melakukan  penelitian pada bank umum syariah di Indonesia.
C. Analisis  Kesehatan  Bank  Syariah  Dengan Menggunakan Metode RGEC (Risk Profile,
Governance, Earnings And Capital) Dalam Menjaga  Stabilitas  Kesehatan  Pada  PT. Bank  BNI  Syariah  Tahun  2016  (Sa’diah and Buchor 2017)
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui bagaimana  penerapan  metode  RGEC  (risk profile,  governance,  earnings  dan  capital) dalam  menganalisis  kesehatan  Bank  BNI Syariah  Tahun  2015  dan  bagaimana  analisis tingkat  kesehatan  dengan  menggunakan metode  RGEC  (risk  profile,  governance, earnings dan capital) dalam menjaga stabilitas kesehatan  Bank  BNI  Syariah  tahun  2016. Metodologi penelitian yang digunakan adalah pendekatan  kualitatif  dengan  jenis  penelitian deskriptif.  Hasil  penelitian  yang  diperoleh adalah Berdasarkan penilaian tingkat kesehatan PT. Bank BNI Syariah tahun 2015 dengan  menggunakan  metode  RGEC  yang meliputi  aspek  risk  profile,  governance, earnings dan capital, didapatkan hasil bahwa kesehatan PT. Bank BNI syariah berada pada peringkat  2  yaitu  Sehat  dengan  nilai keseluruhan 83,33%. Dalam hal ini PT. Bank BNI  syariah  mampu  menghadapi  pengaruh negatif  yang  signifikan  dari  perubahan kondisi  bisnis  dan  faktor  eksternal  lainnya. Dan  juga  PT.  Bank  BNI  syariah  mampu menjaga  stabilitas  kesehatan  bank  syariah  di tahun  2016  (Jaelani,  Sucipto,  and  Jalaludin 2020).  Hal  ini  dibuktikan  dengan  penilaian kesehatan  PT.  Bank  BNI  syariah  di  triwulan pertama  dan  kedua  tahun  2016  dengan peringkat  Sangat  Sehat.  Dari  hasil  dari penilaian  kesehatan  dengan  menggunakan metode RGEC ini juga dapat dijadikan acuan untuk evaluasi, saran perbaikan dan menjaga stabilitas kesehatan bank syariah.
Perbedaan  penelitian  saat  ini  dengan penelitian terdahulu dapat kita lihat dari tahun yang  dilteliti,  penelitian  terdahulu  hanya menganalisis  laporan  keungan  dengan  kurun waktu  satu  tahun,  sedangkan  penelitian  saat ini  mengalisis  laporan  keuangan  dengan
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
kurun  waktu  5  tahun,  selain  itu  tempat penelitianna yang digunakanpun berbeda.
D. Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  Mega, Tbk (Esomar 2020)
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui tingkat  kesehatan pada PT. Bank Mega, Tbk selama tahun 2014-2017 dengan menggunakan metode RGEC. Metode RGEC merupakan  salah  satu  alat  analisis  yang memudahkan dalam menilai tingkat kesehatan  bank  karena  memberikan  penilian yang  terbuka  terhadap  faktor-faktor  penting dalam  usaha  perbankan.  Faktor-faktor  yang dianggap penting tersebut diantaranya adalah : Penilaian  profil  resiko  (Risk  Profile), Penilaian Good Corporate Governance (GC), Penilaian rentabilitas (Earning) dan penilaian permodalan (Capital).
Penelitian ini menggunakan data sekunder. Data  sekunder  yang  digunakan  yaitu  laporan keuangan  yang  dipublikasikan  pada  tahun 2014-2017.  Dari  data  laporan  keuangan tersebut  kemudian  dihitung  rasio-rasio  yang berkaitan dengan faktor-faktor yang dipertimbangkan dalam metode RGEC. Hasil dari rasio-rasio tersebut kemudian dipergunakan dalam penilaian tingkat kesehatan bank atau diteliti guna memperoleh predikat  atau  rating  di  mata  bank  indonesia, yaitu sangat sehat, sehat, cukup sehat, kurang sehat, atau tidak sehat.
Hasil  dari  penelitian  yang  dilakukan  ini didapatkan bahwa dengan Metode RGEC PT Bank Mega, Tbk berada dalam kriteria sehat.
Lembaga  penelitian  saat  ini  dengan penelitian  terdahulu  sama  yaitu  pada  Bank Mega  Syariah  akan  tetapi  tahun  yang ditelitinya  berbeda,  pada  penelitian  saat  ini peneliti  menganilisi  laporan  keuangan  dari tahun 2016-2019 sedangkan penelitian terdahulu  peneliti  menganalisis  laporan keuangan pada tahun 2014-2017.
E. Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Syariah Berdasarkan Metode RGEC Tahun 2012-2016 (Khudori 2018)
Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk mengetahui  tingkat  kesehatan  perbankan syariah  di  Indonesia  dengan  menggunakan RGEC  (Risk  Profile,  Good  Corporate Governance,  Earnings,  dan  Capital)  pada periode 2012 - 2016. Metode penelitian yang digunakan  meliputi  metode  kuantitatif  dan kualitatif. Pada metode kuantitatif menggambarkan Profil Risiko dengan menggunakan  rasio  keuangan  NPF  (Non Performing  Financing),  dan  FDR  (Financing the Deposit  Ratio),  menggunakan rasio Laba ROA (return on asset), ROE (return on equity), BOPO  (Cost  to  Income  Ratio)  ,  dan  CAR yang  digunakan  (Capital  Adequacy  Ratio). Pada  metode  kualitatif  menjelaskan  tentang Tata Kelola Perusahaan yang Baik. Jenis data yang digunakan adalah data sekunder berupa laporan  tahunan  dan  laporan  publikasi  yang dipublikasikan  di  website  yang  dikelola  per perbankan  syariah  di  Indonesia.  Hasil penelitian  menunjukkan  bahwa  terdapat beberapa  kondisi  kesehatan  pada  perbankan syariah  dengan  kategori  sangat  sehat  yaitu Bank Panin Syariah, kategori sehat yaitu Bank BCA Syariah, Bank BNI Syariah,  Bank  BRI Syariah,  Bank  Bukopin,  Bank  Mandiri Syariah,  Bank  Mega  Syariah.  ,  Bank Muamalat Syariah, dan Victoria Bank Syariah. Kategori  kurang  sehat  adalah  MayBank Syariah.
Perbedaan  penelitian  saat  ini  dengan penelitian terdahulu dapat kita lihat dari tahun penelitiannya,  tempat  penelitiaannya  dimana penelitian  saat  ini  hanya  terfokus  pada  satu tempat lembaga perbankan syariah sedangkan penelitian  terdahulu  melakukan  penelitian pada  beberapa  bank  syariah  yang  ada  di Indonesia.
F. Metode  RGEC  :  Penilaian  Tingkat Kesehatan Bank Pada Perusahaan
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
Perbankan  Syariah  (Wahasusmiah  and Watie 2019)
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui tingkat  kesehatan  Bank  Umum  Syariah menggunakan  metode  pengukuran  yang diatur  dalam  Peraturan  Bank  Indonesia  PBI No.13  /  1  /  PBI  /  2011,  tentang  Penilaian Tingkat  Kesehatan  Bank  dengan  metode RGEC. Faktor penilaian dalam metode RGEC adalah faktor risk profile (risiko bank), faktor Good Coorporate Governance (GCG), faktor earnings  (rentabilitas)  dan  faktor  capital (permodalan).  Objek  penelitian  ini  adalah semua  perusahaan  perbankan  syariah  yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada periode 2014  sampai  2016.  Teknik  pengambilan sampel  dalam  penelitian  ini  menggunakan purposive  sampling.  Teknik  analisis  dalam penelitian  ini  adalah  deskriptif  kuatitatif dengan menghitung rasio keuangan menggunakan metode RGEC.Hasil penelitian ini  menunjukkan  bahwa  bank  yang  memiliki tingkat  kesehatan  yang  sehat  dalam  kategori sangat sehat untuk periode 2014 hingga 2016 adalah  Bank  Syariah  Mandiri,  BRI  Syariah, BCA Syariah dan BNI Syariah, Bank Bukopin Syariah.
Perbedaan  penelitian  terdahulu  dengan penelitian  saat  ini  dapat  kita  lihat  dari  tahun yang  diteliti,  lalu  lembaga  keuangan  syariah dan Teknik pengambilan sampel.
G. Perbandingan  Tingkat  Kesehatan  Bank Umum Konvensional Dengan Bank Umum Syariah  Di  Indonesia  Periode  2017-2018 Menggunakan Metode RGEC (Manajemen et al. 2021)
Penelitian  ini  merupakan  deskriptif  dan komparatif  dengan  Populasinya  berjumlah 128  bank  yang  terdaftar  di  bursa  efek indonesia.  Sampel  dalam  penelitian  ini sebanyak  40  bank  konvensional  dan  bank syariah  selama  periode  2017-2018.  Teknik pengambilan sampel menggunakan Purposive
Sampling  dengan  perolehan  datanya  adalah data  sekunder,  (data  laporan  keuangan, laporan  keuangan  tahunan  dan  laporan  tata kelola  perusahaan).  Variabel  yang  dikaji adalah  tingkat  kesehatan  bank  dengan menggunakan  teknik  analisis  diskriminan. Hasil  penelitian  menjelaskan  perhitungan ratio  NPL  pada  tingkat  kesehatan  bank konvensional lebih tinggi dibandingakn bank umum  syariah,  perhitungan  ratio  LDR  pada tingkat  kesehatan  bank  umum  syariah  lebih tinggi  dibandingkan  bank  konvensional, perhitungan ratio ROA pada tingkat kesehatan menjelaskan  tingkat  kesehatan  pada  bank konvensional  lebih  baik  dibandingkan  bank umum syariah, perhitungan tingkat kesehatan bank menggunakan ratio ROE terlihat bahwa tingkat  kesehatan  pada  bank  konvensional lebih tinggi dibandingkat bank umum syariah yang  terbilang  rendah,  perhitungan  tingkat kesehatan mengunakan ratio BOPO menjelaskan  bank  konvensional  dan  bank umum syariah tergolong sama-sama memiliki tingkat kesehatan yang baik, dan perhitungan tingkat  kesehatan  menggunakan  ratio  CAR terlihat  bahwa  tingkat  kesehatan  pada  bank umum  syariah  lebih  baik  dibandingkan  bank konvesional. Perbandingan tingkat  kesehatan bank  konvensional  dan  bank  umum  syariah memiliki  tingkat  kesehatan  berbeda-beda melalui perhitungan RGEC.
Perbadaan  penelitian  terdahulu  dengan penelitian  saat  ini  dapat  kita  lihat  dari  tahun laporan  keuangan  yang  diteliti,  lokasi penelitian,  lalu  metode  penelitian  yang dilakukanpun berbeda, pada penelitian terdahulu  metode  yang  digunakan  yaitu deskripsi  dan  komparasi  sedangkan  pada penelitian  saat  ini  menggunakan  deskriptip dengan data kuantitatif, serta yang membedakan  dari  penelitian  terdahulu  dan saat ini dilihat dari variabel yang digunakan.
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
H. Analisis Penggunaan Metode Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, And Capital (RGEC) Dalam
Mengukur
Kesehatan Bank Pada Bank Umum Syariah Di  Indonesia  Periode  2012-2014  (Khalil and Fuadi 2016)
Penelitian ini menggunakan metode RGEC yang merupakan inovasi dari metode Capital, Asset,  Management,  Earning,  Liquidity  and Sensitivity to Market Risk (CAMELS) untuk menganalisis  dan  mengukur  kesehatan  bank dengan menggunakan perhitungan composite rank  pada  laporan  keuangan.  Jumlah  bank syariah  dalam  penelitian  ini  adalah  11  bank, yaitu  Bank  Syariah  Mandiri,  BNI  Syariah, Bank Muamalat Syariah, Bank Mega Syariah, BRI  Syariah,  BCA  Syariah,  Bank  Syariah Bukopin,  Bank  BJB  Syariah,  Bank  Panin Syariah,  Bank  Maybank  Syariah  dan  Bank Victoria Syariah.
Hasil penelitian selama periode 2012-2014 menunjukkan  bahwa  bank  dengan  predikat tersehat  pada  tahun  2012  adalah  Bank Muamalat  Syariah,  dan  pada  tahun  2013 adalah  Bank  BNI  Syariah  dan  Bank  Mega Syariah  pada  tahun  2013  serta  pada  tahun 2014  adalah  Bank  Bank  Panin  Syariah  dan Bank BNI Syariah.
Perbedaan  penelitian  terdahulu  dengan penelitian  saat  ini  dapat  kita  lihat  dari  tahun yang  diteliti,penelitian  terdahulu  hanya meneliti laporan keuangan selama 2 tahun dari tahun 2012-2014 sedangkan penelitian saat ini menganalisis  laporan  keuangan  selama  5 tahun dari tahun 2016-2019, selain itu lokasi penelitianpun berbeda, pada penelirian terdahulu peneliti melakukan penelitian pada 11 bank syariah di Indonesia sedangkan pada penelitian saat ini hanya 1 bank syariah.
I. Analisis Kinerja Keuangan Dengan
Pendekatan  Metode  RGEC  Pada  Bank BUMN  Periode  2012-2013  (Mandasari 2015)
Tujuan  penelitian  ini  untuk  menganalisis kinerja  keuangan  Bank  BUMN  (BNI,  BRI, BTN  dan  Bank  Mandiri)  periode  2012-2013 dengan  pendekatan  metode  RGEC  (Risk Profile, Good Corporate Governance,
Earnings, Capital).Alat analisis yang dipergunakan  adalah  Metode  RGEC  (Risk Profiel,  GCG,  Earning,  Capital).  Sedangkan Metode penelitian ini menggunakan deskriptif dengan  pendekatan  kuantitatif.  Populasi penelitian  ini  seluruh  Bank  BUMN  yang terdaftar  dalam  direktori  Bank  Indonesia, yang memiliki laporan tahunan periode tahun 2012 sampai 2013. Teknik pengumpulan data yang dipergunakan adalah teknik dokumentasi  dan  teknik  kepustakaan.Hasil penelitian  menunjukkan  secara  keseluruhan kinerja  keuangan  Bank  BUMN  selama periode 2012-2013 dari segi profil risiko yaitu dengan  menganalisis  risiko  kredit  yang diwakili dengan rasio NPL dikatakan baik dan dari  analisis  risiko  likuiditas  yang  diwakili dengan  rasio  LDR  dapat  dikatakan  Cukup Likuid. Sedangkan dari segi Good Corporate Governance (GCG) kinerja bank Sangat Baik. Serta  secara  keseluruhan  kinerja  keuangan dari segi Rentabilitas (Earning) yaitu dengan menganalisis  rasio  ROA  atau  perolehan  laba berdasarkan  aset  dan  Rasio  NIM  atau kemampuan manajemen dalam mengendalikan  biaya-biaya  Bank  dikatakan Baik.  Dan  secara  keseluruhan  kinerja keuangan  dari  segi  permodalan  dengan menganalisis  perbandingan  rasio  modal terhadap  aktiva  tertimbang  menurut  risiko (ATMR)  yang  diwakili  dengan  menghitung rasio  CAR  (Capital  Adequacy  Ratio)  Bank dikatakan Baik.
Perbedaan  penelitian  terdahulu  dengan penelitian  saat  ini  dapat  kita  lihat  dari  tahun yang  diteliti,  penelitian  terdahulu  hanya meneliti laporan keuangan selama 1 tahun dari tahun 2012-2013 sedangkan penelitian saat ini menganalisis  laporan  keuangan  selama  5
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
tahun dari tahun 2016-2019, selain itu lokasi penelitianpun berbeda, pada penelitian terdahulu peneliti melakukan penelitian pada Bank  syariah  milik  Negara,  sedangkan  pada penelitian saat ini hanya 1 bank syariah bukan milik  negara.  Serta  variabel  yang  digunakan oleh  penelitian  terdahulu  dengan  saat  ini berbeda.

## III. METODOLOGI PENELITIAN
Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan penelitian  deskriptif  dengan  jenis  data kuantitaif,  menggunakan  variabel  tunggal yaitu tingkat keseahatn bank. Model penelitian yang menggambarkan dan menginrpretasikan  objek  sesuai  dengan  yang terjadi.  Penelitian  ini  dilakukan  dengan
mengumpulkan  data-data  dengan  ketentuan yang  telah  di  atur  oleh  Bank  Indonesia. Sumber  data  yang  digunakan  yaitu  data sekuner dari web resmi www.megasyariah.co.id periode 2016-2019.

## IV. HASIL DAN PEMBAHASAN
A. Hasil
Hasil penilaian tingkat kesehatan PT. Bank Mega Syariah Tbk menggunakan metode Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings  dan  Capital  (RGEC)  periode  2016- 2019 disajikan sebagai berikut.
Tabel 7 Penetapan PK PT. Bank Mega Syariah Tbk Periode 2016-2019 Tahun Indikator   Rasio   Nilai Kriteria Predikat Ket PK 1 2 3 4 5
2016 Risk Profile
NPF 3,30% ✓
Sehat Sehat
Sehat
FDR 95,24 % ✓ Cukup Sehat Cukup Sehat Good Corporate Governance GCG 2 ✓ Sehat Sehat Earnings ROA  2,63% ✓ Sangat Sehat Sangat Sehat NIM  7,56% ✓ Sangat Sehat Sangat Sehat Capital CAR 23,53 % ✓ Sangat Sehat Sangat Sehat Nilai Komposit 30 15 8 3 0 0 (26/30)*100% = 86,7% 2017 Risk Profile NPF 2,93% ✓
Sehat Sehat
Sehat
FDR 91,05
% ✓ Cukup Sehat Cukup Sehat Good Corporate Governance GCG 2 ✓ Sehat Sehat Earnings ROA  1,56% ✓ Sangat Sehat Sangat Sehat NIM  6,03% ✓ Sangat Sehat Sangat Sehat
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
Tahun Indikator   Rasio   Nilai Kriteria Predikat Ket PK 1 2 3 4 5
Capital CAR 22,19 ✓ Sangat Sehat Sangat Sehat Nilai Komposit 30 15 8 3 0 0 (26/30)*100% =
86,7% 2018 Risk Profile NPF 1,72% ✓
Sehat Sehat Sehat FDR 94,53
% ✓ Cukup Sehat Cukup Sehat Good Corporate Governance   GCG 1 ✓ Sehat Sehat Earnings ROA 0,89% ✓ Sangat Sehat Sangat Sehat NIM 5,36% ✓ Sangat Sehat Sangat Sehat Capital CAR 19,96 % ✓ Sangat Sehat Sangat Sehat Nilai Komposit 30 20 0 6 0 0 (26/30)*100% = 86,7% 2019 Risk Profile NPF 2,15% ✓ Sehat Sehat Sehat
B. Pembahasan

## 1. Risk Profile
Dalam  penelitian  ini  menganalisis  aspek risiko  kredit  yang  menggunakan  NPF  dan riisko  likuiditas  menggunakan  LDR.  Nilai rasio NPF mulai dari tahun 2016 hingga 2019 masing-masing  sebesar  3,3%  2,95%  1,72% 2,15%.  Dari  data  ini  menggambarkan  bank mampu  mengelola  dan  menjaga  tingkat kualitas  kredit  dalam  kurun  waktu  empat tahun dan termasuk dalam kategori sehat.
Selanjutnya  untuk  nilai  rasio  FDR  mulai dari  tahun  2016  hingga  2019  ialah  95,24% 91,05%  94,53%  90,88%.  Data  tersebut memperlihatkan  bahwa  bank  mempunyai kemampuan cukup baik dalam
mengembalikan dana kepada deposan dengan mengandalkan  kredit  yang  diberikan  sebagai sumber likuiditasnya.
2. Good Corporate Governance
Dalam  konteks  ini  penilaian  dilakukan sendiri oleh PT. Bank Mega Syariah Tbk atau bisa disebut dengan self assessment . Penilaian ini  mengenai  tata  kelola  perusahaan  sesuai dengan  ketentuan  berlaku.  Nilai  komposit GCG  yang  diperoleh  pada  tahun  2016,  2017 dan 2019 berada pada  nilai komposit 2  yang berarti  sehat.  Sedangkan  pada  tahun  2019 nilai  komposit  bernilai  1  yang  berarti  sangat sehat.
3. Earnings (Rentabilitas)
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
Penilaian  pada  faktor  ini  menggunakan rasio ROA dan NIM. Untuk nilai ROA dalam kurun  waktu  empat  tahun  masing-masing sebesar  2,63%  1,56%  0,89%  0,93%.  Data tersebut menggambarkan bahwa kemampuan bank  dalam  memperoleh  laba  dengan menggunakan  asetnya  berjalan  dengan  baik. Hanya pada tahun 2016 tidak berjalan dengan baik.  Dari  keseluruhan  data  ROA  termasuk dalam kategori sehat.
Untuk  nilai  rasio  NIM  mulai  dari  tahun 2016  hingga  2019  masing-masing  sebesar 7,56% 6,03% 5,36% dan 5,52%. Data tersebut memperlihatkan  bahwa  kemampuan  bank dalam  memperoleh  pendapatan  dari  bunga termasuk dalam kategori sangat sehat. Hal ini sesuai  dengan  komposit  NIM  bahwa  jika mencapai > 3 maka termasuk dalam kategori sangat sehat.
4. Capital (Modal)
Penilaian  tingkat  kesehatan  bank  dalam inidkator  ini  menggunakan  rasio  CAR.  Nilai CAR dalam kurun waktu empat tahun ini ialah 23,53%  22,19%  19,96%  dan  50,54%.  Data tersebut  menunjukkan  bahwa  bank  mampu menyangga  jika  terjadi  kerugian  operasional dan dapat mendukung pemberian kredit yang besar.  Karena  jika  nilai  CAR  lebih  dar  8% maka termasuk dalam kategori sangat sehat.
Berdasarkan  pada  tabel  yang  telah  di sajikan  tingkat  kesehatan  PT.  Bank  Mega Syariah  Tbk  dengan  menggunakan  metode RGEC  periode  2016-2019  menunjukan kinerja  pada  peringkat  komposit  2  (PK-2) mempunyai  arti  bawah  dalam  kondisi  sehat. Meskipun  ada  beberapa  rasio  yang  termasuk dalam  kategori  kurang  baik,  namun  pihak manajemen  dalam  kurun  waktu  empat  tahun ini dapat mempertahankan kondisi kesehatan bank.

## V. KESIMPULAN
Dari  keseluruhan  hasil  analisis  dengan menggunakan metode  RGEC pada  PT. Bank Mega  Syariah  Tbk  periode  2016-2019  bank
termasuk  dalam  komposit  2  yaitu  termasuk pada  kategori  sehat.  Di  analisis  dengan menggunakan  faktor Risk  Profile , Good Corporate Governance , Earning dan Capital , dengan rincian sebagai berikut: 1) Risk Profile: Nilai rasio FDR mulai dari tahun 2016 hingga 2019  ialah  95,24%  91,05%  94,53%  90,88. Nilai rasio NPF mulai dari tahun 2016 hingga 2019  masing-masing  sebesar  3,3%  2,95%
1,72% 2,15%; 2) Good Corporate
Govermence :  Nilai  komposit  GCG  yang diperoleh  pada  tahun  2016,  2017  dan  2019 berada  pada  nilai  komposit  2  yang  berarti sehat.  Sedangkan  pada  tahun  2019  nilai komposit bernilai 1 yang berarti sangat sehat. 3) Earning :  Nilai  ROA  dalam  kurun  waktu empat  tahun  masing-masing  sebesar  2,63% 1,56%  0,89%  0,93%.  Nilai  rasio  NIM  mulai dari tahun 2016 hingga 2019 masing-masing sebesar  7,56%  6,03%  5,36%  dan  5,52%.  4) Capital : Nilai CAR dalam kurun waktu empat tahun  ini  ialah  23,53%  22,19%  19,96%  dan 50,54%. Implikasinya pihak manajemen bank tetap  harus  dapat  mempertahankan  tingkat kesehatan, karena kesehatan bank menjadi hal paling  utama  dan  menjadi  landasan  dalam kepercayaan  para  deposan  untuk  mengelola dananya.

## VI. DAFTAR PUSTAKA
Christian, F. J., Tommy, P., & Tulung, J. (2017).
Analisa Kesehatan Bank Dengan Menggunakan  Metode  RGEC  pada  Bank BRI  dan  Mandiri  Periode  2012-2015. Jurnal EMBA , 5 (2), 530–540.
Darmawi, H. (2011). Manajemen Perbankan . PT Bumi Aksara.
Dewi, G., & Triaryati, N. (2017). Pengaruh Faktor Internal Dan Eksternal Bank Terhadap Net Interest  Margin  Di  Indonesia. E-Jurnal Manajemen  Universitas  Udayana , 6 (6),
252811.
Fitriano,  Y.,  &  Sofyan,  R.  M.  (2019).  Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Penerapan Metode Rgec (Risk Profile, Good Corporate Governance,  Earnings  Dan  Capital)  Pada
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
Pt.Bank  Bengkulu. Managament  Insight: Jurnal  Ilmiah  Manajemen , 13 (1),  73–91. https://doi.org/10.33369/insight.14.1.73-91 Kaihatu,  T.  S.  (2006).  Good  Corporate Governance dan Penerapannya di Indonesia. Jurnal Ekonomi Manajemen , 8 (1), 1–9. Kasmir.  (2016). Bank  dan  Lembaga  Keuangan Lainnya . Rajawali Press.
Marimin,  A.,  &  Romdhoni,  A.  H.  (2017). Perkembangan Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam , 1 (02), 75–87. https://doi.org/10.29040/jiei.v1i02.30
Paramartha, I. M., & Darmayanti, N. P. A. (2017). PENILAIAN  TINGKAT  KESEHATAN BANK DENGAN METODE RGEC PADA PT.  BANK  MANDIRI  (PERSERO),  Tbk.
E-Jurnal Manajemen Unud , 6 (2), 948–974. Prastyananta,  F.,  Saifi,  M.,  &  NP,  M.  (2016).
ANALISIS  PENGGUNAAN  METODE RGEC (RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNING, CAPITAL) UNTUK MENGETAHUI TINGKAT KESEHATAN  BANK  (Studi  Pada  Bank Umum  Yang  Terdaftar  Di  BEI  Periode
2012-2014). Jurnal  Administrasi  Bisnis S1
Universitas Brawijaya , 35 (2), 68–76.
Rahmani,  N.  A.  B.  (2017).  Analisis  Pengaruh Capital  Adequacy  Ratio  (CAR)  dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return  On  Asset  (ROA)  dan  Return  On Equity  (ROE)  Pada  Perusahaan  Bank Umum Syariah di Indonesia. Human Falah ,
4 (2), 299–316. Rivai,  V.  (2007). Bank  adn  Financial  Institute
Management . PT Raja Grafindo.
Romdhoni,  A.  H.  (2016).  Analisis  Likuiditas Berbasis  Laporan  Keuangan  Bri  Syariah Tahun 2013 – 2015. Jurnal Ilmiah Ekonomi
Islam , 2 (02), 1–10. https://doi.org/10.29040/jiei.v2i02.46 Sutrisno. (2003). Manajemen Keuangan . Ekonisia.
Wahasusmiah, R., & Watie, K. R. (2019). Metode
Rgec :  Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank
Pada  Perusahaan  Perbankan  Syariah. I-
Finance:  A  Research  Journal  on  Islamic
Finance , 4 (2),
170–184.
https://doi.org/10.19109/ifinance.v4i2.3038 Wahyu,  D.  R.  (2016).  FINANCING  TO
DEPOSIT  RATIO  (FDR)  SEBAGAI SALAH
SATU
PENILAIAN KESEHATAN BANK UMUM SYARIAH (Study  Kasus  Pada  Bank  BJB  Syariah Cabang Serang). ISLAMICONOMIC: Jurnal  Ekonomi  Islam , 7 (1),  19–36. https://doi.org/10.32678/ijei.v7i1.34