Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 4, Oktober 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i4.1084

## Faktor-Faktor yang Berperan pada Literasi Keuangan Mahasiswa Muslim di Kota Serang
Ibrohim 1 , Leni Triana 2 , Rina Nopianti 3 *
Universitas Bina Bangsa 1,23
ibrohim.binabangsa@gmail.com , lenitriana.binabangsa@gmail.com , rinanopianti.binabangsa@gmail.com *Penulis Korespondensi Diajukan : 5 Agustus 2022 Disetujui : 18 Agustus 2022
Dipublikasi : 1 Oktober 2022

## ABSTRACT
Various financial literacy education programs are organized by the Financial Services Authority to  improve  public  financial  literacy.  Students  and  university  students  in  general  are  the  main focus  of  financial education efforts  aimed  at  educating  the  general  public.  College  students  are one  of  the  priority  targets  of  the  Indonesian  Financial  Services  Authority's  (OJK)  financial education programs in Indonesia. The purpose of this study was to (1) assess the level of Islamic financial  literacy  among  Serang  college  students  and  (2)  investigate  the  factors  that  influence their  level  of  Islamic  financial  literacy.  The  score  of  Islamic  financial  literacy  was  used  as  the independent variable in this study. The dependent variables are gender, university, Grade Point Average  (GPA),  information  sources,  and  religiosity.  The  descriptive  analysis  and  structural equation  modeling  partial  least  squares  are  used  to  analyze  the  data  (SEM-PLS).  According  to the estimation results, the level of Islamic financial literacy among Muslim students in Serang is 50.2 percent, which is classified as sufficient literate. Gender and university were found to have a positive and significant influence on the level of Islamic financial literacy of Muslim students in Serang, according to the study.
Keywords :  Gender,  muslim  students,  structural  equation  modeling,  Islamic  financial  literacy, university

## PENDAHULUAN
Berbicara  tentang  literasi  keuangan,  dapat  didefinisikan  sebagai  pengetahuan  keuangan yang  ditujukan  untuk  mencapai  kemakmuran  (Lusardi  &  Mitchell,  2014).  Masyarakat  di Indonesia  memiliki  masalah  yang  serius  dan  tantangan  yang  signifikan  karena  kurangnya informasi  tentang  literasi  keuangan.  Edukasi  keuangan  individu  menjadi  semakin  penting  untuk menghindari kesalahan  yang  merugikan dalam pengambilan keputusan keuangan di masa depan (Farah Margaretha, 2017).
Berbagai program edukasi literasi keuangan diselenggarakan oleh Otoritas Jasa Keuangan untuk meningkatkan literasi keuangan masyarakat. Program-program tersebut menyasar berbagai kelompok sasaran, antara lain perempuan dan pelajar, usaha kecil dan menengah (UKM), profesi, karyawan,  pensiunan,  penyandang  disabilitas,  pekerja  migran  Indonesia  dan  calon  pekerja migran, petani dan nelayan, dan daerah terpencil. komunitas daerah. Pelajar dan mahasiswa pada umumnya menjadi fokus utama dari upaya edukasi keuangan yang ditujukan untuk mengedukasi masyarakat umum (OJK, 2017).
Pulau  Jawa  memiliki  kepadatan  penduduk  tertinggi  di  Indonesia,  dengan  jumlah penduduk 152.449.090 jiwa, menjadikannya provinsi terpadat di negara ini. Beberapa provinsi di Pulau Jawa Indonesia memiliki tingkat literasi keuangan syariah, seperti yang digambarkan pada gambar 1.
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 4, Oktober 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i4.1084
Sumber: (OJK, 2017). Gambar 1. Tingkat literasi keuangan tahun 2019 Banten  memiliki  nilai  persentase  literasi  keuangan  terendah  di  antara  daerah  lainnya, dengan nilai 11,78 persen, seperti yang ditunjukkan pada Tabel 1. Temuan ini menyiratkan bahwa masyarakat di Banten masih memiliki tingkat bakat dan kesadaran yang rendah dalam keuangan syariah, menurut temuan tersebut.
Menurut RISTEKDIKTI (2022), berikut ini adalah jumlah mahasiswa universitas swasta di kota Serang, seperti terlihat pada Tabel 1.
Tabel 1 Banyaknya mahasiswa menurut perguruan tinggi di Kota Serang
Perguruan Tinggi Jumlah Mahasiswa Universitas Bina Bangsa 8864 Universitas Serang Raya 8856 Universitas Banten Jaya 3224
Sumber: RISTEKDIKTI (2022).
Berdasarkan  uraian  tersebut,  masalah-masalah  berikut  dapat  dipertimbangkan:  Apa  saja unsur-unsur  yang  menentukan  tingkat  literasi  keuangan  syariah  di  kalangan  mahasiswa  muslim universitas swasra di Serang, dan bagaimana aspek-aspek tersebut berinteraksi?
Tujuan penelitian ini adalah mengetahui faktor-faktor yang mempengaruhi tingkat literasi keuangan  syariah  di  kalangan  mahasiswa  muslim  di  PTS  di  Kota  Serang  di  Kota  Serang, Indonesia.
Penelitian  ini  diharapkan  dapat  memberikan  manfaat  sebagai  berikut:    Penelitian  yang disponsori  pemerintah,  khususnya  untuk  upaya  pemerintah  membangun  dan  meningkatkan literasi keuangan syariah, dapat dimanfaatkan untuk menginformasikan keputusan kebijakan, dan juga  riset  akademik  ini  dapat  dijadikan  referensi  bagi  semua  pihak  yang  masih  berkiprah  di bawah  naungan  dunia  pendidikan  dalam  rangka  membangun  dan  juga  meningkatkan  literasi keuangan syariah.
Ruang  lingkup  penelitian  ini  yaitu  mahasiswa  Muslim  angkatan  2021  di Universitas Bina  Bangsa,  Universitas  Serang  Raya,  dan  Universitas  Banten  Jaya.  Pendekatan Structural Equation  Modeling-Partial  Least  Square (SEM-PLS)  digunakan  dalam  penelitian  ini.  Jumlah responden yang digunakan dalam penelitian ini yaitu sebanyak 150.
Salah  satu  variabel  terpenting  yang  mempengaruhi  pembangunan  ekonomi  adalah ketersediaan  sumber  daya  manusia  yang  berkualitas.  Untuk  mencapai  pembangunan  ekonomi
34,03% 18,06% 12,78%  12,60% 28,27% 11,78% 0,00% 5,00% 10,00% 15,00% 20,00% 25,00% 30,00% 35,00% 40,00% Persentase (%)
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 4, Oktober 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i4.1084
yang  berkelanjutan,  kualitas  sumber  daya  manusia  harus  terus  ditingkatkan.  Termasuk meningkatkan keterampilan mereka, salah satunya literasi keuangan.
Menurut  Remund  (Remund,  2010),  Literasi  keuangan  adalah  kemampuan  dan kepercayaan  diri  untuk  mengelola  keuangan  pribadi  melalui  keputusan  jangka  pendek, perencanaan  jangka  panjang,  dan  pembayaran.  Waspadai  peristiwa  ekonomi.  Literasi  keuangan melibatkan penggunaan alat keuangan dalam bisnis dan kehidupan.
Menurut Organization  for  Economic  Cooperation  and  Development (OECD), mendefinisikan  literasi  keuangan  sebagai  perpaduan  antara  pengetahuan  keuangan,  sikap keuangan,  dan  aktivitas  keuangan  (perilaku  keuangan).  Pengetahuan  keuangan  adalah kemampuan  untuk  menggunakan  frasa  dan  konsep  keuangan  dalam  situasi  sosial  (Bowen  & Galeotti, 2014). Sikap keuangan adalah prinsip keuangan yang bertujuan untuk menghasilkan dan mempertahankan  nilai  dengan  membuat  keputusan  dan  mengelola  sumber  daya  seefisien mungkin untuk memaksimalkan keuntungan (Anthony et al., 2011).

## STUDI LITERATUR

## Literasi Keuangan Syariah
Literasi keuangan syariah adalah kemampuan untuk memahami produk dan jasa keuangan syariah serta  membedakan  antara  bank  konvensional  dan  bank  syariah,  yang  semuanya  mempengaruhi sikap  pengambilan  keputusan  seseorang.  Keputusan  ekonomi  yang  sesuai  syariah.  Literasi keuangan  syariah  adalah  kemampuan  mengelola  keuangan  sesuai  prinsip  syariah,  dan didefinisikan  sebagai  dasar-dasar  keuangan  Islam  meliputi  keyakinan  akan  perintah  Ilahi, penghindaran  riba,  larangan  investasi  haram,  larangan  gharar  (ketidakpastian),  larangan  maysir (perjudian/spekulasi),  pembagian  risiko,  dan  pembiayaan  aset  riil  (Abdul  Rahim  et  al.,  2016) (Abdullah & Anderson, 2015).

## Manajemen Keuangan
Manajemen  keuangan  berkaitan  dengan  keputusan  keuangan  dan  bagaimana  mengembangkan dan  melestarikan  nilai  ekonomi  atau  kekayaan  (Keown  et  al.,  2010).  Pengelolaan  keuangan meliputi pembelian, pendanaan, dan pengelolaan aset. Manajemen keuangan adalah seni dan ilmu mengelola uang dan mencakup proses, institusi, pasar, dan alat yang menangani masalah transfer uang  antara  individu/bisnis  dan  pemerintah.  Moeljadi  mendefinisikan  manajemen  keuangan sebagai  pengelolaan  dana,  yang  meliputi  alokasi  uang  yang  efektif,  pengumpulan  dana  yang efisien untuk pembiayaan investasi, dan pengelolaan aset dengan tujuan keseluruhan  (Moeljadi., 2006).
Kasmir membagi fungsi pengambilan keputusan manajemen keuangan menjadi (Kashmir, 2009):
1. Penganggaran dan perencanaan
2. Berinvestasi dalam modal dan pertumbuhan
3. Kontrol
4. Hubungan pasar modal
Pengambilan keputusan manajemen keuangan terbagi dalam tiga kategori (Moeljadi., 2006):
1. Pilihan Investasi Investasi adalah tindakan melepaskan keuangan saat ini dengan harapan menghasilkan  dana  masa  depan  yang  lebih  besar  daripada  yang  dikeluarkan  pada awalnya.
2. Keputusan  pendanaan,  yang  menyangkut  pemilihan  sumber  pendanaan  dan penghimpunan dana untuk pelaksanaan keputusan investasi.
3. Keputusan manajemen aset yang berkaitan dengan manajemen aset yang efisien.

## Lembaga Keuangan
Perantara  keuangan  mengumpulkan  dana  dari  deposan  dan  menggunakannya  untuk  membuat pinjaman  atau  investasi  lainnya.  Berbagai  entitas  keuangan  dapat  beroperasi  sebagai  perantara keuangan  (Kashmir,  2009).  Perusahaan  keuangan  meminjamkan  uang  kepada  pelanggan  atau berinvestasi  dalam  sekuritas.  Lembaga  keuangan  juga  menyediakan  berbagai  layanan  keuangan
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 4, Oktober 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i4.1084
seperti  asuransi,  program  pensiun,  penyimpanan  aset,  dan  sistem  pembayaran  dan  transfer (Latumaerissa, 2011). Lembaga keuangan berperan dalam sektor keuangan, khususnya  :
1. Transmutasi aset, yaitu transfer uang dari surplus ke defisit.
2. Produk yang diterbitkan oleh lembaga keuangan berupa giro, tabungan, deposito, saham, dan  sebagainya  merupakan  pengganti  uang  dan  dapat  digunakan  sebagai  alat pembayaran.
3. Likuiditas,  termasuk  memberikan  alternatif  pengelolaan  likuiditas  dengan  mengarahkan dana dari pihak yang mengalami surplus likuiditas.
4. Interaksi unit kelebihan dan kekurangan yang efisien.

## Religiusitas
Agama  didefinisikan  sebagai  tingkat  kepercayaan  seseorang  terhadap  agama  yang  dianutnya, serta  kepercayaan  yang  direpresentasikan  dalam  perilaku  sehari-hari,  menurut  kamus. Berdasarkan temuan Lembaga Survei Indonesia 2016, tingkat religiusitas masyarakat dapat dibagi menjadi empat kategori:
1. Sangat religius Jika  semua  persyaratan  untuk  mendukung  religiusitas  terpenuhi,  suatu  masyarakat  dikatakan sangat religius.
2. Religius Ketika  lebih  dari  setengah  faktor  yang  berkontribusi  terhadap  religiusitas  terpenuhi,  masyarakat religius dianggap religius.
3. Bersifat kurang religius Jika  kurang  dari  setengah  faktor  yang  berkontribusi  terhadap  keyakinan  agama  terpenuhi, masyarakat dianggap kurang religius daripada rata-rata nasional.
4. Bukan orang yang beragama
Jika  suatu  komunitas  tidak  terlibat  dalam  kegiatan  yang  berhubungan  dengan  mempertahankan agama, itu dianggap tidak beragama.

## Penelitian Terdahulu
Penelitian  sebelumnya  yang  berkaitan  dengan  subjek  yang  diteliti  dalam  penelitian  ini merupakan  salah  satu  informasi  yang  digunakan  sebagai  aspek  terpisah  dari  penyelidikan. Apabila  penelitian  terdahulu  dijadikan  sebagai  acuan,  maka  fokus  penelitian  ini  adalah  pada literasi keuangan syariah yang menjadi pokok bahasan penelitian kali ini.
Nama/Tahun Judul Metode Hasil Hambali (2018) Pengaruh Literasi Keuangan Syariah Terhadap Perilaku Keuangan Masyarakat Sekitar  Pondok  Pesantren Cibitung Kabupaten Bekasi Analisis deskriptif, regresi linier berganda Tingkat  literasi  keuangan  syariah  pada masyarakat sekitar pondok pesantren terdiri  dari  18%  yang  berpendidikan  baik,
31%  yang berpendidikan cukup, 40%  yang kurang.  berpendidikan,  dan  11%persen yang tidak berpendidikan Maulidia (2018) Literasi Keuangan Syariah  pada  Mahasiswa Program  Studi  Ekonomi Syariah Di Bogor Uji chi – square 54%  mahasiswa  berada  pada  kategori well literate . Terdapat  perbedaan tingkat  literasi keuangan  syariah  berdasarkan  usia  dan tingkat semester Fadly (2019) Financial  Literacy  and Factors Influencing Financial Literacy Mahasiswa Sarjana Institut Pertanian Bogor Analisis deskriptif  dan Structural Equation Modeling (SEM) Rata-rata tingkat literasi keuangan mahasiswa  adalah  68,45  persen,  memiliki tingkat  literasi  keuangan  yang  dipengaruhi oleh  Indeks  Prestasi  Kumulatif  (IPK)  dan dosennya
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 4, Oktober 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i4.1084
Variabel penelitian ini meliputi jenis kelamin (Farah Margaretha, 2017) , Universitas (Satyawati, 2019),  IPK  (Fadly,  2019),  sumber  informasi  (Ameliawati  &  Setiyani,  2018),  dan  religiusitas (Fadly, 2019), dengan variabel religiositas menjadi variabel baru dalam penelitian ini.

## Kerangka Pemikiran
Tujuan utama Strategi Nasional Literasi Keuangan Indonesia dan pilar pertama Strategi Nasional Keuangan  Inklusif  adalah  untuk  meningkatkan  pendidikan  keuangan  di  kalangan  masyarakat Indonesia.  OJK  fokus  pada  penyuluhan  literasi  keuangan  untuk  berbagai  kelompok  sasaran, dengan pelajar menjadi salah satu kelompok yang paling penting untuk dijangkau sebagai bagian dari upaya literasi dan inklusi keuangan ini.

## Hipotesis
H1  =  siswa  laki-laki  (D=0  perempuan,  D=1  laki-laki)  memiliki  literasi  keuangan  yang  lebih unggul dalam Islam daripada siswa perempuan.
H2  =  Mahasiswa  Uniba  (D=0),  mahasiswa  Unsera  (D=1),  mahasiswa  Unbaja  (D=2),  memiliki tingkat literasi keuangan yang lebih tinggi dibandingkan mahasiswa dari universitas lain.
H3:  Semakin  tinggi  nilai  rata-rata  siswa,  semakin  besar  kemungkinan  siswa  akan  memiliki pemahaman yang lebih baik tentang literasi keuangan Islam.
H  4:  Ada  pengaruh  yang  menguntungkan  dari  sumber  informasi  (D=1  keluarga/kerabat,  D=2 teman/lainnya, D=3 media, D=4 sekolah/instansi) terhadap literasi keuangan Islam H5:  Tingkat  agama  memiliki  dampak  yang  menguntungkan  pada  kemampuan  seseorang  untuk memahami keuangan Islam.
Penelitian  ini  dilaksanakan  mulai  bulan  April  2022  hingga  Agustus  2022.  Pemilihan  lokasi penelitian di perguruan tinggi swasta di Kota Serang.
POJK no 76/POJK.07/2016 Tentang
Peningkatan Literasi dan Inklusi Keuangan di Sektor Jasa Keuangan Bagi Konsumen dan/ atau Masyarakat Strategi Nasional Literasi Keuangan Indonesia (SNLKI) Mahasiswa menjadi Salah Satu Prioritas Sasaran Kegiatan Edukasi Keuangan Literasi Keuangan Syariah (OECD2018) 1. Sikap dan Perilaku Keuangan 2. Pengetahuan Keuangan Implikasi Manajerial Hasil Analisis Tingkat Literasi Keuangan Analisis Deskriptif Faktor-Faktor yang mempengaruhi Literasi Keuangan: 1.Jenis kelamin 2.Universitas
3.IPK
4.Sumber Informasi 5.Tingkat Religiusitas Analisis SEM-PLS
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 4, Oktober 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i4.1084

## METODE
Penelitian  ini  menggunakan  metode non  probability  sampling.    Non    probability sampling adalah    jenis sampling yang    dilakukan    tidak  secara  acak.  Teknik  ini  digunakan karena  peneliti  tidak  mengetahui  populasi  penelitian  secara  rinci.  Cara  pengambilan  sampel  ini menggunakan  teknik convenience  sampling .  Penggunaan convenience  sampling adalah  memilih beberapa  populasi  dari  faktor-faktor  yang  memengaruhi  tingkat  literasi  keuangan  syariah mahasiswa  PTS  yang  beragama  Muslim  di  Kota  Serang  dengan  ketersediaan  responden  untuk dijadikan  sampel  dengan  memberikan  informasi  yang  dibutuhkan  dalam  penelitian  (Sugiarto, 2017). Jumlah  sampel  yang  digunakan  yaitu  150  responden.  Teknik  pengambilan  sampel  dalam penelitian ini dengan cara menyebar kuesioner dan wawancara kepada 150 mahasiswa Muslim di perguruan tinggi swasta di Kota Serang.  Adapun penentuan jumlah responden dibagi berdasarkan pembagian universitas dengan melihat jumlah mahasiswa setiap universitas pada Tabel 2.
Tabel 2 Jumlah sampel berdasarkan universitas Perguruan Tinggi Jumlah Mahasiswa Universitas Bina Bangsa 8864 Universitas Serang Raya 8856 Universitas Banten Jaya 3224 TOTAL 20994 Sumber: Data diolah (2022).
Perhitungan  jumlah  sampel  yang  akan  dijadikan  responden  untuk  setiap  universitas adalah sebagai berikut. Contoh, untuk Universitas Bina Bangsa :
Universitas Bina Bangsa  = x 100% = 42,22% x 150 = 63 orang
Perhitungan jumlah responden untuk universitas berikutnya dilakukan dengan cara  yang sama  dengan  cara  di  atas.  Responden  setiap  universitas  kemudian  diambil  sesuai  kriteria  yang sudah  ditentukan  hingga  memenuhi  jumlah  responden.  Hal  ini  betujuan  agar  mahasiswa  setiap universitas dapat terwakili oleh sejumlah responden.
Studi  ini  menggunakan  kuesioner  2018  OECD/INFE Toolkit  for  Measuring  Financial Literacy  and  Inclusion .  Pertanyaan  penelitian  disesuaikan  dengan siswa.  Penyesuaian  dilakukan tanpa  mengubah  maksud  ukuran.  Kuesioner mencakup  31  pertanyaan  tentang religiusitas  (ritual dan sosial) dan literasi keuangan (sikap, perilaku, dan pengetahuan). Sebelum pengambilan data primer  melalui  wawancara,  kuesioner  telah  memenuhi  asumsi  uji  validitas  dan  uji  reliabilitas. Software yang digunakan dalam mengelola data adalah Smart PLS 3.0, Microsoft Excel , dan the Statistical  Package  for  Social  Sciences (SPSS  16.0).  Data  hasil  penelitian  dideskripsikan  dalam bentuk tabel.
Tabel 3 Kategori tingkat literasi keuangan Kategori Literasi Keuangan Persentase Well Literate 76 – 100 Sufficient Literate 50 – 75 Less Literate 25 – 49 Not Literate 0 – 24 Sumber: OJK (2016).
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 4, Oktober 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i4.1084
Tabel 4 Variabel penelitian Variabel Definisi Indikator Notasi Eksogen Jenis Kelamin (Farah Margaretha, 2017) Atribut    fisiologis yang dimiliki. 1. Laki-laki 2. Perempuan X1 Universitas  (Ahmad et al., 2015) Perguruan    tinggi yang mempelajari berbagai macam bidang ilmu tertentu. 1. Universitas Bina Bangsa 2. Universitas Serang Raya 3. Universitas Banten Jaya X2 IPK (Fadly, 2019) Nilai rata-rata dari semua mata kuliah  yang  sudah diambil 1. 2.00 ≤ IPK < 2.76 2. 2.76 ≤ IPK < 3.51 3. ≥ 3.51 X3 Sumber Informasi (Ameliawati & Setiyani, 2018) Sumber dalam Mendapatkan informasi keuangan 1. Keluarga/ saudara 2. Teman/ orang lain 3. Media (elektronik, cetak, dll) 4. Institusi X4 Tingkat Religiusitas (Dewantara, 2014) Aspek rohani yang dimiliki        setiap individu           dan dipatuhi sebagai pedoman    hidup. 1. Dimensi Ritual 2. Dimensi Sosial X5 Endogen Literasi Keuangan (OECD, 2017) Pengetahuan, keterampilan, sikap dan perilaku untuk membuat keputusan finansial          dan mencapai kesejahteraan finansial individu 1. Sikap dan Perilaku Keuangan 2. Pengetahuan Keuangan Y1
Y2
Sumber: Data diolah (2022).
Gambar 3 Model awal dari penelitian ini divisualisasikan
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 4, Oktober 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i4.1084

## HASIL

## Analisis Model Pengukuran (Outer Model)
Hubungan  antara  variabel  laten  dan  indikatornya  dievaluasi  dalam  model  pengukuran atau  evaluasi  model  luar.  Model  ini  akan  menggambarkan  seberapa  baik  variabel  indikator mencerminkan variabel laten.
1. Convergent Validity
Penelitian ini menggunakan validitas konvergen bila loading factor > 0,7. Namun jika nilai loading factornya antara 0,5 dan 0,6 masih baik-baik saja. Jika nilai AVE lebih besar dari 0,50, tidak apa-apa. Tabel 5 menunjukkan nilai outer loading untuk masing-masing indikator.
Tabel 5. Nilai outer loading dan AVE
Sumber: Data primer, diolah (2022).
Menurut  hasil  analisis,  semua  indikator  sudah  benar  dan  dapat  menggambarkan  variabel.  Pada variabel  laten  literasi  keuangan  syariah,  indikator  pengetahuan  keuangan  (Y2)  memiliki  nilai outer  loading  yang  lebih  tinggi  dibandingkan  indikator  sikap  dan  tindakan  keuangan.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  indikator  pengetahuan  keuangan  lebih  penting  untuk  mengetahui  seberapa baik siswa memahami uang.

## 2. Composite reliability
Jika  nilai  composite  reliability  dari  uji  reliabilitas  variabel  laten  diatas  0,7  maka  dikatakan reliabel. Dari Tabel 6, kita dapat melihat bahwa semua variabel memiliki nilai reliabilitas di atas 0,7  ketika  semuanya  dijumlahkan.  Jadi,  dapat  dikatakan  bahwa  variabel  laten  yang  digunakan dalam penelitian ini reliabel.
Tabel 6. Nilai composite_reliability
Sumber: Data primer, diolah (2022).
Variabel_Laten Indikator Outer_Loading Average_Variance_Extracted (AVE) Eksogen Jenis_Kelamin X1 1 1 Universitas X2 1 1 IPK X3 1 1 Sumber_Informasi X4 1 1 Religiusitas X51 0.722 0.717 X52 0.957 0.713 Endogen Sikap_Perilaku_Ke uangan Y1 0.841 Pengetahuan Keuangan Y2 0.848 Variabel Composite_Reliability Jenis_Kelamin 1 Universitas 1 IPK 1 Sumber_Informasi 1 Religiusitas 0.832 Literasi_Keuangan 0.834
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 4, Oktober 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i4.1084

## 3. Discriminant Validity
Langkah  selanjutnya  adalah  melihat  nilai cross  loading indikator  tersebut.  Validitas diskriminan  yang  baik  berarti  indikator  variabel  laten  memiliki  nilai  korelasi  yang  lebih  tinggi dibandingkan indikator variabel laten lainnya. Setiap indikator dalam penelitian ini memiliki nilai yang baik untuk dapat membedakan sesuatu.

## Analisis Model Struktural ( Inner Model)
Analisis pengaruh   variabel-variabel   laten   eksogen   terhadap variabel laten endogen dilakukan dengan menganalisis inner model . 1.   Uji R square
Uji R-squared menunjukkan bagaimana variabel laten dari dunia luar mempengaruhi variabel yang berasal dari dalam. Hasil analisis menunjukkan bahwa nilai R Square adalah 0,475 yaitu 47,5 persen. Dalam Ghozali dan Latan (2015), Chin (1998) mengatakan bahwa nilai R square sebesar  0,475  merupakan  nilai  sedang.  Artinya,  jenis  kelamin,  universitas,  IPK,  sumber informasi, dan keyakinan agama dapat menjelaskan 47,5 persen literasi keuangan.
2.  Koefisien Jalur
Dalam  model  struktural,  langkah  selanjutnya  adalah  memutuskan  apakah  hipotesis  dapat diterima  atau  ditolak.  Hal  ini  dilakukan  setelah  model  pengukuran  dievaluasi.  Nilai signifikansi  0,05 atau 5% digunakan  dalam  penelitian ini.  Jika P-value lebih  kecil dari nilai signifikan  yang  telah  ditentukan  (P0,05),  maka  hubungan  antar  variabel  signifikan.  Tabel  7 menunjukkan  bagaimana  koefisien  jalur  ternyata.  Dari  Tabel  7,  kita  dapat  melihat  bahwa beberapa  variabel  jalur  tidak  penting  karena  nilai  T-statistik  kurang  dari  1,97  (t-tabel)  dan nilai P lebih besar dari 0,05.
Tabel 7. Hasil koefisien jalur
Sumber: Data primer, diolah (2022).
Tabel 7 menunjukkan bahwa temuan penelitian tentang variabel gender konsisten dengan penelitian  dan  hipotesis  yang  dirumuskan.  Siswa  laki-laki  memiliki  tingkat  literasi  yang  lebih tinggi  daripada  siswa  perempuan,  menurut  Chen  dan  Volpe  (2002),  karena  siswa  perempuan kurang  tertarik  pada  topik  keuangan,  kurang  percaya  diri,  dan  kurang  bersemangat  untuk mempelajari  keterampilan  keuangan.  Menurut  Clark  dkk.  (2006),  banyak  wanita  mengakui kurangnya  pengetahuan  mereka,  sebagaimana  dibuktikan  oleh  fakta  bahwa  mereka  lebih cenderung  mengakui  ketidaktahuan  mereka  dibandingkan  pria  ketika  diminta  untuk  menjawab pertanyaan  yang  menilai  keakraban  mereka  dengan  konsep-konsep  keuangan  mendasar.  Siswa perempuan lebih banyak melakukan kesalahan dalam menjawab angket dibandingkan siswa laki- laki, sesuai dengan fakta dan data yang terjadi di lapangan.
Jika seorang siswa adalah laki-laki, variabel gender diatur ke 1; jika tidak, itu adalah 0. 0,000  p-value,  jadi  tolak  H0  karena  p  0,050.  Nilai  sampel  asli  adalah  0,562,  artinya  variabel tersebut signifikan. Siswa laki-laki memiliki literasi keuangan syariah yang lebih baik daripada siswa perempuan.
Hasil  penelitian  variabel  universitas  mendukung  hipotesis  yang  telah  ditetapkan.  Untuk variabel  universitas,  0  diberikan  jika  mahasiswa  berasal  dari  Bina  Bangsa,  1  dari  Serang  Raya, dan 2 dari Banten Jaya. 0,000 p-value, jadi tolak H0 karena p 0,050. Variabel tersebut signifikan dengan nilai sampel sebesar 0,405. Berdasarkan variabel tersebut, mahasiswa Universitas Banten Jaya memiliki literasi keuangan syariah  yang lebih baik daripada mahasiswa Universitas Serang
Variabel Original_Sa mple T-Statistics P_Value Pengaruh Keputusan_Hipotesis Jenis_Kelamin 0.564 11.233 0.000 Berpengaruh_signifikan Tolak_H0 Universitas 0.405 6.762 0.000 Berpengaruh_signifikan Tolak_H0 IPK 0.036 0.632 0.528 Tidak_signifikan Terima_H0 Sumber_Informasi 0.095 1.384 0.167 Tidak_signifikan Terima_H0 Religiusitas 0.034 0.818 0.414 Tidak_signifikan Terima_H0
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 4, Oktober 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i4.1084
Raya.
Hasil  penelitian  IPK  bertentangan  dengan  hipotesis.  Menurut  Fadly  (2019),  literasi keuangan  syariah  meningkat  dengan  IPK.  Menurut  penelitian,  mahasiswa  dengan  literasi keuangan  yang  baik  rata-rata  memiliki  IPK  2,75.  Krisna  dkk.  (2010)  mengatakan  literasi keuangan  tidak  ditentukan  oleh  kemampuan  intelektual  (seperti  IPK)  tetapi  oleh  latar  belakang pendidikan.  Menurut  data  lapangan,  hanya  5  dari  30  siswa  dengan  IPK  3,51  yang  melek  huruf dengan baik.
Hasil  penelitian  sumber  informasi  tidak  sesuai  dengan  hipotesis.  Informasi  keluarga berpengaruh terhadap literasi keuangan syariah, menurut (Ameliawati & Setiyani, 2018). (Sohn et al.,  2012)  mengatakan  komunikasi  keluarga  tentang  masalah  konsumsi  menurun  seiring bertambahnya  usia,  sementara  komunikasi  teman  sebaya  meningkat.  Pengaruh  orang  tua tampaknya berkurang seiring waktu. Usia memperkuat pengaruh teman sebaya. Informasi media juga terkait dengan keuangan. Meski menjadi sosialisasi terpenting, keluarga tidak meningkatkan literasi keuangan siswa.
Hasil penelitian variabel religiusitas tidak sesuai dengan hipotesis yang telah ditetapkan. Studi  ini  menunjukkan  bahwa  pembelajaran  langsung  dapat  meningkatkan  literasi  keuangan. Menurut  fakta  dan  data,  sebagian  besar  mahasiswa  beragama,  tetapi  mahasiswa  perbankan syariah  kurang  terwakili.  Menggunakan  perbankan  syariah  meningkatkan  literasi  keuangan syariah siswa.
Tabel 8. Tingkat literasi keuangan  berdasarkan jenis kelamin dan universitas
Universitas Tingkat Literasi Keuangan Syariah(%) Laki-Laki Perempuan Universitas Bina Bangsa 78.57 80.48 Universitas Serang Raya 84 80.76 Universitas Banten Jaya 100 87.5
Sumber: Data primer, diolah (2022).
Tabel  8  menunjukkan  tingkat  literasi  keuangan  syariah  mahasiswa  Muslim  di  Serang berdasarkan jenis kelamin dan universitas. Dapat dilihat bahwa mahasiswa yang berjenis kelamin laki-laki  di  Universitas  Serang  Raya  dan  Universitas  Banten  Jaya,  dominan  memiliki  tingkat literasi  keuangan  syariah  yang  lebih  tinggi  daripada  mahasiswa  yang  berjenis  kelamin perempuan. Hal ini mendukung hasil penelitian yang menyatakan bahwa terdapat pengaruh jenis kelamin terhadap literasi keuangan.
Tabel 9. Pemetaan tingkat literasi keuangan syariah mahasiswa Muslim di  Serang berdasarkan
universitas Universitas Tingkat Literasi Keuangan Kategori Y1 Y2 Rata- rata Universitas Bina Bangsa 21 95 53 Sufficient_literate Universitas Serang Raya 25 77 47 Less_literate Universitas Banten Jaya 68 72 44 Less_literate
Sumber: Data primer, diolah (2022).
Tabel 9  menunjukkan hanya mahasiswa Universitas Bina Bangsa yang memiliki tingkat literasi  keuangan  syariah sufficient  literate ,  sedangkan  mahasiswa  lainnya  memiliki  literasi keuangan  syariah less literate.
Rata-rata  tingkat  literasi  keuangan  syariah   mahasiswa  Muslim  di Serang tergolong less literate. Hal ini memberi gambaran bahwa mahasiswa Muslim   di   Serang   telah   memiliki
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 4, Oktober 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i4.1084
pengetahuan   tetapi   belum   memiliki keyakinan mengenai produk dan layanan jasa keuangan syariah,  dan  belum  memiliki  keterampilan  untuk  menggunakan  produk  dan  layanan  jasa keuangan syariah tersebut.  Selain  itu, tingkat  literasi  keuangan syariah pada indikator sikap dan perilaku  keuangan  (Y1)  masih  rendah  jika  dibandingkan  indikator  pengetahuan  keuangan. Padahal sikap dan perilaku keuangan penting karena dapat membantu mahasiswa untuk mencapai tujuan  keuangan  baik  jangka  panjang  maupun  jangka  pendek.  Keputusan  keuangan  mahasiswa akan  lebih  terarah  dan  mahasiswa  dapat  mencapai  tujuan  keuangan  yang  telah  ditetapkan.  Jika kondisi keuangan dikelola dengan baik, mahasiswa juga dapat terhindar dari kondisi defisit.

## Implikasi Manajerial
Berdasarkan  hasil  penelitian,  tingkat  literasi  keuangan  syariah  mahasiswa  Muslim  di Serang  adalah  sebesar  50.2%  dan  tergolong sufficient  literate. Mahasiswa  harus  meningkatkan pengetahuan  mereka  tentang  keuangan  khususnya  mengenai  keuangan  syariah , menambah wawasan  terkait  produk  dan  jasa  keuangan  syariah  agar  mahasiswa  bisa  mulai  memanfaatkan produk-produk  keuangan  syariah,  tidak  hanya  produk  tabungan  tetapi  juga  produk-produk investasi.
Selanjutnya,  hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  mayoritas  mahasiswa  memperoleh informasi-informasi  keuangan  melalui  keluarga  (42.67%)  dan  media  (31.33%).  Hal  ini  dapat dimanfaatkan  oleh  OJK  untuk  memberikan  program  edukasi  keuangan  syariah  melalui  media, agar program edukasi tersebut lebih terjangkau oleh mahasiswa. OJK dapat memberikan edukasi keuangan  syariah  dalam  bentuk  video  yang  interaktif  dan  berdurasi  singkat  melalui platform- platform media sosial seperti Instagram, YouTube, Twitter dan lain-lain agar materi edukasi lebih mudah  dipahami  dan  diterima  oleh  mahasiswa. Platform media  sosial  tersebut  juga  dapat dimanfaatkan  oleh  industri  jasa  keuangan  syariah  sebagai  media  promosi  agar  dapat  menarik minat  mahasiswa  untuk  memanfaatkan  produk  dan  layanan  jasa  keuangan  syariah.  Hal  ini disebabkan  mahasiswa  aktif  dalam  menggunakan platform media  sosial  tersebut. Ilmu yang diperoleh dari edukasi keuangan syariah tersebut selanjutnya dapat diaplikasikan oleh mahasiswa dalam kehidupan sehari-hari. Selain itu,  mahasiswa sebagai agent of change dapat menyebarkan informasi\terkait  lembaga,  produk  dan  layanan  jasa  keuangan  syariah  kepada  masyarakat  agar masyarakat menjadi kategori well literate dan sejahtera secara keuangan.
Untuk  meningkatkan  literasi  mahasiswa  dari  kurang  literat  menjadi  well  literate,  pihak kampus  atau  organisasi  kemahasiswaan  dapat  mengadakan  seminar  atau  pelatihan  terkait keuangan secara berkala dan dapat bekerjasama dengan lembaga formal seperti OJK atau otoritas lainnya. Untuk   meningkatkan   literasi   mahasiswa   wanita   yaitu   dengan   mengikuti program pendidikan  terkait  dengan  keuangan.  Peneliti  selanjutnya  sebaiknya  menambah  jumlah  sampel penelitian  dan  menambahkan  variabel  atau  faktor  lain  di  luar  model  penelitian  ini  untuk  lebih menggambarkan atau menjelaskan perilaku keuangan mahasiswa.

## KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  maka  dapat  disimpulkan  bahwa    unsur-unsur  yang  menentukan tingkat  literasi  keuangan  syariah  di  kalangan  mahasiswa  muslim  universitas  swasta  di  Serang adalah  sebagai  berikut:  7%  mahasiswa  muslim  di  Serang  melek  huruf  dengan  baik,  33%  cukup melek  huruf,  42%  kurang  melek  huruf,  dan  27%  tidak  melek  huruf.  Rata-rata  tingkat  literasi keuangan  mahasiswa  adalah  50,2%  dan  tergolong  cukup,  artinya  mereka  memiliki  pengetahuan dan keyakinan tentang lembaga jasa keuangan syariah dan produk dan layanan keuangan syariah, termasuk fitur, manfaat dan risiko, hak dan kewajiban, tetapi tidak memiliki keterampilan untuk gunakan  mereka.  Tingkat  literasi  keuangan  syariah  mahasiswa  Universitas  Banten  Jaya  (53%) berada  pada  kategori  cukup  melek,  mahasiswa  Universitas  Serang  Raya  (47%)  berada  pada kategori  kurang,  dan  mahasiswa  Universitas  Bina  Bangsa  (44%)  berada  pada  kategori  kurang melek  huruf.  Jenis  kelamin  dan  jenis  universitas  berpengaruh  terhadap  literasi  keuangan mahasiswa muslim Serang. Mahasiswa Universitas Banten Jaya memiliki literasi keuangan syariah yang lebih baik dibandingkan mahasiswa Universitas Bina Bangsa dan Universitas Serang Raya.
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 4, Oktober 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i4.1084

## REFERENSI
Abdul Rahim, S. H., Abdul Rashid, R., & Bakar Hamed, A. (2016). Islamic Financial Literacy and its Determinants among University Students: An Exploratory Factor Analysis. International Journal of Economics and Financial Issues , 6 . https://www.proquest.com/openview/0a97df030f1e7e869910c54e21fce2a9/1?pq- origsite=gscholar&cbl=816338
Abdullah, M. A., & Anderson, A. (2015). Islamic Financial Literacy among Bankers in Kuala Lumpur. Journal of Emerging Economies and Islamic Research , 3 (2), 79. https://doi.org/10.24191/jeeir.v3i2.9061 Ahmad, A. N., Rahman, A. A., & Rahman, S. A. (2015). Assessing Knowledge and Religiosity on Consumer Behavior towards Halal Food and Cosmetic Products. International Journal of Social Science and Humanity , 5 (1), 10–14. https://doi.org/10.7763/ijssh.2015.v5.413 Ameliawati, M., & Setiyani, R. (2018). The Influence of Financial Attitude, Financial Socialization, and Financial Experience to Financial Management Behavior with Financial Literacy as the Mediation Variable. KnE Social Sciences , 3 (10), 811.
https://doi.org/10.18502/kss.v3i10.3174
Anthony, R., Ezat, W. S., Junid, S. Al, & Moshiri, H. (2011). Financial Management Attitude and Practice among the Medical Practitioners in Public and Private Medical Service in Malaysia. International Journal of Business and Management , 6 (8). https://doi.org/10.5539/ijbm.v6n8p105
Bowen, A., & Galeotti, M. (2014). Latvia and money laundering: An examination of regulatory and institutional effectiveness in combating money laundering. … of International & Security Studies . https://search.proquest.com/openview/74c54ca1a1d55db3ea88b4da58fbbe88/1?pq- origsite=gscholar&cbl=2069611 Dewantara, M. M. (2014). Pengetahuan, nilai religiusitas, sikap, dan perilaku membaca label halal pada mahasiswa muhammad mardi dewantara . Fadly, F. A. (2019). Literasi Keuangan dan Faktor–Faktor yang Memengaruhi Literasi Keuangan Mahasiswa S1 Institut Pertanian Bogor . https://202.124.205.241/handle/123456789/98413
Farah Margaretha, R. A. P. (2017). Tingkat Literasi Keuangan Pada Mahasiswa S-1 Fakultas Ekonomi. Jurnal Manajemen Dan Kewirausahaan , 17 (1), 44–64. Kashmir. (2009). Pengantar Manajemen Keuangan .
Keown, A. J., Martin, J. D., Petty, J. W., & David F. Scott, J. (2010). Manajemen Keuangan; Prinsip dan Penerapan. In Jilid 2 .
Latumaerissa, J. (2011). Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Salemba Empat , 84 , 135. http://ir.obihiro.ac.jp/dspace/handle/10322/3933
Lusardi, A., & Mitchell, O. S. (2014). The economic importance of financial literacy: Theory and evidence. Journal of Economic Literature , 52 (1), 5–44. https://doi.org/10.1257/jel.52.1.5 Moeljadi. (2006). Manajemen Keuangan: Pendekatan Kuantitatif dan Kualitatif. In Edisi Pertama.
OECD. (2017). G20/OECD INFE report on adult financial literacy in G20 countries . 80. http://www.oecd.org/daf/fin/financial-education/G20-OECD-INFE-report-adult-financial- literacy-in-G20-countries.pdf
OJK. (2017). Strategi Nasional Literasi Keuangan Indonesia (Revisit 2017) . Otoritas Jasa Keuangan.
Remund, D. L. (2010). Financial literacy explicated: The case for a clearer definition in an increasingly complex economy. Journal of Consumer Affairs , 44 (2), 276–295. https://doi.org/10.1111/j.1745-6606.2010.01169.x
Satyawati, S. A. (2019). Analisis Tingkat Literasi Keuangan. SSRN Electronic Journal , 5 (564),
1–19. http://eprints.walisongo.ac.id/11221/ Sugiarto. (2017). Metodologi Penelitian Bisnis. In Yeskha (Ed.), Metodologi Penelitian Bisnis.