Vol.06, No.02, Agustus 2023   Pebruari 2024 ISSN : 2620-6358 http://ejournal.universitasmahendradatta.ac.id/index.php/satyagraha

## FINANCIAL MANAGEMENT BEHAVIOR DAN FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHINYA PADA MAHASISWA JURUSAN AKUNTANSI UNIVERSITAS DI BALI
I Gusti Ayu Ratih Permata Dewi Jurusan Akuntansi, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Warmadewa Email: rpdiga@gmail.com

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis  faktor-faktor  yang  mempengaruhi financial management  behavior yaitu literasi keuangan, sikap keuangan,  Pendidikan keuangan di keluarga, uang saku dan financial self efficacy. Populasi dari penelitian ini  sebanyak  10.769  mahasiswa  program  studi  akuntansi  di  universitas  di  Bali. Penentuan  sampel  dilakukan  dengan  menggunakan  rumus  slovin  sehingga  total sampel  sebanyak  100  orang  mahasiswa.  Pengumpulan  data  dilakukan  dengan menyebarkan  kuesioner  melalui  google  form.  Teknik  analisis  data  yang  digunakan adalah menggunakan Smart-PLS. Hasil menunjukkan bahwa literasi keuangan, sikap keuangan, dan financial  self  efficacy  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap financial management behavior. Selanjutnya literasi keuangan, pendidikan keuangan di keluarga, dan uang saku berpengaruh pada financial self efficacy Kata Kunci : financial management behavior, mahasiswa.

## ABSTRACT
This study aims to analyze the factors that influence financial management behavior, namely financial literacy, financial attitude, financial education in the family, pocket money and financial self-efficacy. The population of this study was 10,769 students of accounting  study  programs  at  universities  in  Bali.  Sampling  was  determined  using the slovin formula so that a total sample of 100 students. Data collection was carried out by distributing questionnaires via the Google form. The data analysis technique used  is  Smart-PLS.  The  results  show  that  financial  literacy,  financial  attitude,  and financial self-efficacy have a positive and significant effect on financial management behavior.  Furthermore,  financial  literacy,  financial  education  in  the  family,  and pocket money have an effect on financial self-efficacy Keywords: financial management behavior, students.
Vol.06, No.02, Agustus 2023   Pebruari 2024 ISSN : 2620-6358 http://ejournal.universitasmahendradatta.ac.id/index.php/satyagraha

## PENDAHULUAN
Di zaman modern seperti sekarang ini, individu  harus  bisa  mengontrol keuangannya  dengan  baik.  Karena pengendalian keuangan akan menghasilkan keputusan dalam penggunaan  atau  alokasi  dana  yang dimiliki agar keuangan dapat digunakan  secara  cermat  dan  efisien, maka  penting  bagi  individu  untuk mengetahui  tentang  ilmu  keuangan. Ilmu  keuangan  terus  berubah  dengan cepat,  berbagai  kemajuan  terjadi tidak hanya dalam hal  teori keuangan tetapi dalam praktik di dunia nyata, termasuk di bidang keuangan, sangat diperlukan setiap orang untuk dapat menggunakan instrumen  secara  optimal  dan  dapat membuat  keputusan  keuangan  yang tepat. Perilaku keuangan masyarakat Indonesia  yang  berorientasi  konsumtif menyebabkan berbagai perilaku keuangan  yang  tidak  bertanggung jawab,  seperti  kurangnya  tabungan, investasi  dalam  mempersiapkan  dana darurat, dan penganggaran untuk masa depan.  Masyarakat  Indonesia  belum banyak memahami tentang pentingnya memiliki  tabungan  untuk  masa depan.
Indonesia menempati peringkat keempat  di  Asia  Tenggara  dalam  hal nominal  tabungan  dan  kebiasaan menabung.  Hal  ini  menunjukkan bahwa  masyarakat  Indonesia  adalah masyarakat  yang  konsumtif.  Ini  juga merupakan masalah manajemen keuangan,  karena  seseorang  tidak memiliki  rencana  keuangan  jangka panjang  atau  mempersiapkan  pensiun dan  tidak  peduli  dengan  situasi keuangannya. Indonesia memiliki rasio
tabungan  PDB  lebih  rendah  dari Singapura,  Brunei  Darussalam  dan Thailand menurut Bank Indonesia. Sebagai  akibat  dari  situasi  ini, masyarakat Indonesia kurang memiliki pemahaman  yang  mendalam  tentang bagaimana  memanfaatkan  sumber daya keuangan dengan sebaik-baiknya untuk  memperbaiki  situasi  keuangan mereka. Tujuan pengelolaan keuangan penting dalam merencanakan bagaimana seseorang mengelola keuangannya sehingga mencapai keuangan yang baik. Dimana mahasiswa  sebagai  sasaran  harus mampu  mengelola  dananya  dengan baik.  Mahasiswa  masa  kini  harus dipersiapkan  dengan  pengetahuan keuangan  secara  umum  agar  setiap individu dapat mengelola keuangannya sendiri dalam jangka panjang.
Dalam beberapa tahun terakhir, praktik pengelolaan  keuangan  di  kalangan anak muda mendapat perhatian khusus dari  berbagai  organisasi,  seperti pemerintah, lembaga keuangan, universitas,  dan  sebagainya.  Saat  ini generasi  muda  sedang  berkembang  di tengah budaya hutang yang dilengkapi dengan  gaya  hidup  mewah  dan kemudahan  penggunaan  kartu  kredit (Sartono,  2001).  Banyak  anak  muda kini  mulai  masuk  perguruan  tinggi tanpa  memiliki  tanggung  jawab  atas sumber daya keuangan dan pengelolaannya secara cermat (Borden et  al,  2008).  Diketahui  juga  bahwa generasi  muda  jarang  mempraktikkan keterampilan  keuangan  dasar  seperti penganggaran,  perencanaan  tabungan harian  atau  perencanaan  kebutuhan
Vol.06, No.02, Agustus 2023   Pebruari 2024 ISSN : 2620-6358 http://ejournal.universitasmahendradatta.ac.id/index.php/satyagraha
jangka  panjang  dan  sebagainya  (Mien & Thao, 2015). Perilaku pengelolaan keuangan merupakan  kemampuan  seseorang dalam  mengelola  baik  penganggaran,
perencanaan, pencairan, penyimpanan, pengecekan,  pengendalian,  maupun pengelolaan dana keuangan sehari-hari (Kholilah  &  Iraman,  2013).  Perilaku pengelolaan  keuangan  merupakan suatu  perencanaan  dalam  pengelolaan keuangan yang  sangat penting di masa yang  akan  datang.  Masa  depan seseorang  tergantung  dari  bagaimana mereka  mengatur  keuangannya  di masa sekarang, semakin baik pengelolaan  keuangan,  semakin  baik masa depan juga akan mengubah gaya hidup seseorang yang dulunya berlebihan  menjadi  gaya  hidup  yang hemat dan teratur dalam mengendalikan uang. Sikap  keuangan  merupakan  salah  satu hal  yang  mempengaruhi  perilaku keuangan,  dimana  sikap  keuangan merupakan  pandangan,  pendirian  dan pertimbangan seorang individu tentang keuangan.  Otoritas  Jasa  Keuangan (2017)  dalam  (Pradiningtyas  & Lukiastuti,  2019)  mengatakan  bahwa Otoritas Jasa Keuangan mulai memotivasi masyarakat untuk memiliki  sikap  keuangan  agar  tujuan keuangan tercapai dan dapat melakukan  perencanaan  keuangan yang  baik.  Sikap  keuangan  dapat membantu dalam membuat manajemen  keuangan  yang  baik, penganggaran  pribadi  dan  keputusan investasi. Sikap  Keuangan  dapat  menimbulkan sifat  dan  perilaku  yang  rakus  jika
digunakan secara sembarangan.
Masalah  akan  muncul  dalam  jangka panjang  jika  kurangnya  pengetahuan dalam mengambil sikap keuangan dan membuat kesalahan dalam
perencanaan.  Generasi  millenial  kini menjadi  generasi  yang  kreatif  dan inovatif. Namun di sisi lain juga sangat konsumtif  karena  budaya  digital  dan internet.  Dimana  internet  sangat  erat kaitannya  dengan  kehidupan  milenial, melalui  internet  segala  jenis  transaksi mulai dari membeli makanan, transportasi,  jalan-jalan,  dan  belanja. Hal  ini  berdampak  positif  dan  negatif tentunya  dimana  pergerakan  milenial menjadi  lebih  cepat  di  sisi  positifnya, namun juga membuat generasi milenial  semakin  konsumtif  di  sisi negatifnya.
Dapat  dikatakan  bahwa  salah  satu komponen  masyarakat  yang  memiliki pengaruh  yang  cukup  besar  terhadap perekonomian negara
adalah mahasiswa karena mahasiswa di masa depan  akan  dihadapkan  pada  dunia kerja  dan  harus  pandai  menyelesaikan masalah  keuangannya.  Pada  saat  ini sebagian besar siswa lebih mengutamakan  keinginannya  daripada kebutuhannya,  sehingga  membuat mereka jarang
memperhatikan kebutuhan  penting  untuk  jangka pendek  maupun  jangka  panjang. Seperti  yang  terlihat  oleh  mahasiswa Universitas  di  Bali  yang  sebagian besar  uangnya  dihabiskan  untuk makanan  mewah,  fashion,  perawatan kecantikan,  handphone  dan  paket internet (pulsa).
Pengetahuan  keuangan  adalah  faktor lain  yang  mempengaruhi  perilaku
Vol.06, No.02, Agustus 2023   Pebruari 2024 ISSN : 2620-6358 http://ejournal.universitasmahendradatta.ac.id/index.php/satyagraha
keuangan. Dimana pengetahuan keuangan  sangat penting  untuk pengambilan keputusan dan penentuan masa  depan  mahasiswa.  Seseorang akan  memiliki  masa  depan  yang terjamin  serta  kekayaan  yang  berlebih dan  terhindar  dari  perilaku  konsumtif jika mengetahui prinsip-prinsip bagaimana mengelola keuangan dengan baik. Dampak  yang  akan  terjadi  jika pengetahuan  keuangan  rendah  adalah rendahnya  produktivitas  masyarakat, kurangnya  kesadaran  menabung  dan berinvestasi, menyebabkan
perekonomian  melemah  dan  dapat menyebabkan inflasi. Semakin  tinggi  tingkat  pengetahuan keuangan  seseorang  maka  semakin baik  perilaku  keuangannya,  begitu pula sebaliknya jika tingkat pengetahuan  keuangannya  rendah maka akan berdampak buruk terhadap perilaku laba. Hal ini dapat mendukung  pernyataan  OJK  dalam jurnalnya  (Astuti  et  al,  2017)  yang menyatakan  bahwa  literasi  keuangan adalah  pemahaman,  keahlian  dan pandangan  yang  mempengaruhi  sikap dan  perilaku  untuk  meningkatkan kualitas  pengambilan  keputusan  dan pengelolaan  keuangan  yang  baik dengan tujuan mencapai kesejahteraan.
Selain itu, faktor pendapatan orang tua juga mempengaruhi perilaku keuangan mahasiswa. Dimana tingkat pendapatan orang tua akan berdampak pada  munculnya  perbedaan  pendapat dan  makna  sehingga  membentuk perilaku yang berbeda dalam mengelola  keuangan.  Oleh  karena  itu, perilaku pengelolaan keuangan
memiliki  hubungan  yang  erat  dengan sikap  keuangan  dan  pengetahuan keuangan.  Seseorang  yang  memiliki pengetahuan  keuangan  yang  baik tentunya  akan  mampu  menunjukkan sikap  yang  baik  dalam  mengelola keuangan.
Pada  fenomena  ini  masih  terlihatnya sikap  konsumtif  pada  mahasiswa, masih memiliki pengetahuan keuangan yang rendah, masih memiliki kebiasaan buruk dalam hal pengambilan keputusan untuk pengelolaan  keuangan,  dan  tidak adanya keseimbangan antara pendapatan  yang  diberikan  orang  tua kepada mahasiswa dengan pengeluaran. dibuat oleh mahasiswa.
Berdasarkan  uraian  dan  permasalahan yang  diperoleh,  maka  peneliti  tertarik untuk mengambil judul penelitian yang
Behavior  dan  faktor-faktor  yang mempengaruhinya  Pada  Mahasiswa Jurusan  Akuntansi  Universitas  Di
subjek penelitian mahasiswa Universitas  di  Bali  karena  secara psikologis  mahasiswa  sudah  memiliki kematangan emosional dalam
mengelola  keuangan,  merencanakan investasi,  bijaksana  dalam  mengambil keputusan  keuangan  dan  memiliki pengetahuan  keuangan  yang  lebih baik.
Seseorang dalam berperilaku dipengaruhi  oleh  determinan  diri  dan determinan pengaruh sosial.
Determinan  diri  disini  dimaknai sebagai  seberapa  besar  keyakinan seseorang  untuk  mencoba  suatu perilaku  dan  seberapa  besar  usaha
Vol.06, No.02, Agustus 2023   Pebruari 2024 ISSN : 2620-6358 http://ejournal.universitasmahendradatta.ac.id/index.php/satyagraha
yang  digunakannya  untuk  melakukan sebuah  perilaku.  Berdasarkan  teori belajar  bahwa  dalam  berperilaku seseorang  juga  dipengaruhi  oleh peristiwa  batiniah  dalam  dirinya.
Dalam penelitian ini, peristiwa batiniah  tersebut  dapat  diwakili  oleh efikasi  keuangan  (financial  self- efficacy).  Oleh  karena  itu,  efikasi keuangan (financial self-efficacy) turut mempengaruhi  perilaku  pengelolaan keuangan.  Self  efficacy  merupakan variabel  diri  yang  diturunkan  dari pendekatan  behavioral  dan  kognitif sosial.  Jika  variabel  ini  digabung dengan  tujuan-tujuan  spesifik  dan pemahaman  mengenai  prestasi,  maka menjadi penentu tingkah laku di masa yang akan datang (Bandura,1997). Fox dan  Bartholomae  (2008)  memaknai Financial Self-efficacy sebagai "Pengetahuan  dan  kapasitas  untuk mempengaruhi  dan  mengendalikan masalah keuangan seseorang". Qamar, dkk  (2016)  dalam  penelitiannya menemukan  bahwa  financial  self- efficacy berpengaruh moderating positif  signifikan  terhadap  financial management behavior. Sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Rizkiawati (2018) yang mengemukakan  bahwa  financial  self- efficacy  berpengaruh  pada  financial management behavior. Pendekatan  teoritis  yang  digunakan untuk menjelaskan perilaku pengelolaan keuangan (financial management behavior) dalam penelitian ini adalah theory of planned behavior  (TPB).  Theory  of  planned behavior  dianggap  penting  dalam memprediksi  suatu  perilaku,  dalam
penelitian ini adalah perilaku pengelolaan keuangan (financial management  behavior).  Berdasarkan teori ini, dalam berperilaku dipengaruhi  oleh  lingkungan,  dimana lingkungan  yang  dimaksud  yaitu pendapatan. Kemudian
norma subjektif  dalam  penelitian  ini  adalah pendidikan  keuangan  di  keluarga. Theory  of  planned  behavior  tersebut didukung  dengan  teori  belajar  dimana menurut Bandura (1986) ada hubungan tiga  arah  yang  saling  mengunci,  yaitu tingkah laku, lingkungan, dan peristiwa-  peristiwa  batiniah  yang mempengaruhi  persepsi  dan  tindakan. Financial management dalam penelitian ini merupakan suatu tingkah laku,  sedangkan  literasi  keuangan  dan financial self-efficacy merupakan peristiwa dalam diri individu, pendidikan  keuangan  di  keluarga merupakan  proses  kognitif,  serta pendapatan termasuk dalam lingkungan. Sehingga financial
management  behavior  sesuai  dengan teori  belajar  sosial  dipengaruhi  oleh pendidikan  keuangan  di  keluarga, pendapatan,  literasi  keuangan  dan financial self-efficacy.
Tujuan  penelitian  ini  adalah  untuk mengetahui
pengaruh literasi keuangan, sikap keuangan, Pendidikan keuangan  di  keluarga,  uang  saku,  dan financial self efficacy terhadap pengelolaan  keuangan;  apakah self- efficacay mampu memoderasi pengaruh  literasi  keuangan  terhadap pengelolaan keuangan; untuk mengetahui pengaruh literasi keuangan, sikap keuangan, Pendidikan keuangan  di  keluarga,  uang  saku
Vol.06, No.02, Agustus 2023   Pebruari 2024 ISSN : 2620-6358 http://ejournal.universitasmahendradatta.ac.id/index.php/satyagraha
terhadap  financial  self  efficacy  dan apakah self-efficacay mampu memediasi pengaruh literasi keuangan, sikap  keuangan,  Pendidikan  keuangan di  keluarga  serta  uang  saku  terhadap pengelolaan keuangan.
Gambar 1. Konsep Penelitian
Vol.06, No.02, Agustus 2023   Pebruari 2024 ISSN : 2620-6358 http://ejournal.universitasmahendradatta.ac.id/index.php/satyagraha

## Hipotesis
H1  :  Literasi  keuangan  berpengaruh positif  terhadap  financial  management behavior.
H2:  Sikap  keuangan  berpengaruh positif  terhadap  financial  management behavior.
H3: Pendidikan Keuangan di Keluarga berpengaruh  positif  terhadap  financial management behavior.
H4:  Uang  Saku  berpengaruh  positif terhadap financial management behavior. H5: Financial self-efficacy berpengaruh  positif  terhadap  financial management behavior.
H6:  Literasi  keuangan  berpengaruh positif terhadap Financial self-efficacy. H7:  Sikap  Keuangan  berpengaruh positif terhadap Financial self-efficacy.
Pengaruh  Pendidikan  Keuangan  di Keluarga  terhadap  Financial  Self- Efficacy H8:  Pendidikan  keuangan  di  keluarga berpengaruh positif terhadap Financial self-efficacy.
H9:  Uang  Saku  berpengaruh  positif terhadap Financial self-efficacy.
METODE Populasi penelitian ini yaitu mahasiswa  aktif  Jurusan  Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas  di  Bali  Angkatan  2020 karena  mahasiswa  telah  menempuh mata  kuliah  akuntansi  keuangan  dan manajemen keuangan Tabel 1 Daftar Universitas Di Bali No Nama Perguruan Tinggi Jumlah Mahasiswa 1 Universitas Warmadewa 2647 2 Universitas Pendidikan Nasional 1268 3 Universitas Pendidikan Ganesha 1348 4 Universitas Dhyana Pura 224 5 Universitas Mahasaraswati 2768 6 Universitas Udayana 1332 7 Universitas Hindu Indonesia 1182 Jumlah Mahasiswa 10.769
Sumber: Pangkalan Data Perguruan Tinggi, 2022 (data diolah)
Vol.06, No.02, Agustus 2023   Pebruari 2024 ISSN : 2620-6358 http://ejournal.universitasmahendradatta.ac.id/index.php/satyagraha
Adapun  peneliti  menggunakan  rumus Slovin  karena  dalam  penarikan sampel, jumlahnya harus representative  agar  hasil  penelitian dapat digeneralisasikan dan perhitungannya pun tidak memerlukan tabel  jumlah  sampel,  namun  dapat dilakukan dengan rumus dan perhitungan  sederhana.  Rumus  Slovin untuk  menentukan  sampel  adalah sebagai berikut :
Keterangan: n = Jumlah Sampel N = Jumlah Populasi E  =  10%  kelonggaran  ketidaktelitian karena  kesalahan  pengambilan  sampel yang  masih  dapat  ditolelir  atau diinginkan.
Berikut  perhitungan  sampel  dengan menggunakan rumus slovin: n =        10.769
1+ (10.769 x 0.1²) n = 99,079 sampel dibulatkan menjadi 100 sampel penelitian. Teknik yang digunakan untuk mengumpulkan  data  dalam  penelitian ini  yaitu  dengan  menggunakan  angket atau  kuesioner.  Menurut  Sugiyono (2013;199) kuesioner merupakan teknik pengumpulan data yang dilakukan  dengan  cara  39  memberi seperangkat pertanyaan atau pernyataan  tertulis  kepada  responden untuk  dijawabnya.  Kuesioner  dapat berupa  pertanyaan  atau  pernyataan tertutup  atau  terbuka,  dapat  diberikan kepada responden secara langsung atau dikirim  melalui  pos  atau  internet. jawaban  responden  diukur  dengan
skala  likert.  menurut  Siregar  (2013) skala  likert  adalah  skala  yang digunakan  utuk  mengukur  sikap, pendapat  dan  persepsi  seseorang tentang  objek  atau  fenomena  tertentu. Teknik penyebaran kuesioner dilakukan  dengan  dua  cara,  pertama diberikan  kepada  responden  secara lansung,  kedua  dikirim  melalui internet  dengan  bantuan  google dokumen.  Teknik  analisis  data  yang digunakan adalah menggunakan Smart-PLS.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Tahapan analisis yang digunakan adalah sebagai berikut.
1) Convergent Validity
Convergent  Validity digunakan  untuk mengukur  besarnya  korelasi  antar konstruk dengan variabel laten dengan mengukur  nilai  item  skor  indikator dengan skor variabelnya yang dihitung dengan PLS. Ukuran refleksi individual  dapat  dilihat  dari  nilai standardized loading factor . Standardized loading factor menggambarkan  besarnya  korelasi antara  setiap  item  pengukuran  atau indikator dengan konstruknya.
Vol.06, No.02, Agustus 2023   Pebruari 2024 ISSN : 2620-6358 http://ejournal.universitasmahendradatta.ac.id/index.php/satyagraha
Tabel 1 Nilai loading factor X1 X2 X3 X4 Y1 Y2 X1.1 0,886 X1.2 0,942 X1.3 0,931 X1.4 0,915 X2.1 0,893 X2.2 0,885 X2.3 0,902 X2.4 0,910 X2.5 0,887 X3.1 0,893 X3.2 0,894 X3.3 0,907 X3.4 0,921 X3.5 0,906 X4.1 0,945 X4.2 0,953 Y1.1 0,947 Y1.2 0,930 Y1.3 0,957 Y1.4 0,923 Y1.5 0,936 Y1.6 0,939 Y2.1 0,908 Y2.2 0,931 Y2.3 0,940 Y2.4 0,924 Sumber: Data diolah (2023) Nilai loading factor yang ditunnjukkan pada Tabel 1 sudah lebih besar dari 0,7 sehingga dapat dinyatakan ideal yang artinya indikator tersebut dikatakan valid mengukur konstruknya.
2) Discriminant Validity Discriminant  Validity yang  dievaluasi melalui  cross  loading,  kemudian
dibandingkan  nilai average  variance extracted (AVE)  dengan  kuadrat  dari nilai  korelasi  antar  konstruk  atau dengan  membandingkan  akar  kuadrat AVE dengan korelasi antar konstruknya.
Vol.06, No.02, Agustus 2023   Pebruari 2024 ISSN : 2620-6358 http://ejournal.universitasmahendradatta.ac.id/index.php/satyagraha
Tabel 2 Hasil Uji Discriminant Validity Variabel Average Variance Extracted Square root of average variance extracted X1 0,844 0,919 X2 0,802 0,896 X3 0,817 0,904 X4 0,901 0,949 Y1 0,881 0,939 Y2 0,857 0,926 Sumber: data diolah (2023) Data  pada  Tabel  2  menunjukkan  nilai pengukuran AVE pada seluruh variabel  lebih besar dari 0,5 dan nilai square  root  of  average  variance extracted (AVE) yang lebih besar dari nilai  AVE.  Jadi  dapat  dinyatakan bahwa model memiliki nilai
discriminant  validity yang  baik.  Cara kedua  untuk  mengetahui  kebaikan discriminant  validity adalah  dengan membandingkan niliai cross loading .
Tabel 3 Nilai Cross loading X1 X2 X3 X4 Y1 Y2 X1.1 0,886 0,759 0,806 0,771 0,821 0,817 X1.2 0,942 0,868 0,860 0,836 0,887 0,907 X1.3 0,931 0,783 0,797 0,784 0,827 0,843 X1.4 0,915 0,751 0,786 0,775 0,819 0,831 X2.1 0,732 0,893 0,735 0,663 0,710 0,757 X2.2 0,755 0,885 0,710 0,770 0,804 0,802 X2.3 0,792 0,902 0,759 0,784 0,774 0,812 X2.4 0,832 0,910 0,774 0,768 0,802 0,842 X2.5 0,740 0,887 0,699 0,742 0,750 0,751 X3.1 0,771 0,653 0,893 0,678 0,774 0,734 X3.2 0,796 0,754 0,894 0,720 0,814 0,807 X3.3 0,812 0,756 0,907 0,788 0,827 0,817 X3.4 0,794 0,752 0,921 0,769 0,806 0,797 X3.5 0,825 0,792 0,906 0,756 0,834 0,818 X4.1 0,808 0,771 0,738 0,945 0,812 0,787
Vol.06, No.02, Agustus 2023   Pebruari 2024 ISSN : 2620-6358 http://ejournal.universitasmahendradatta.ac.id/index.php/satyagraha
X4.2 0,829 0,811 0,821 0,953 0,873 0,851 Y1.1 0,870 0,817 0,867 0,832 0,947 0,882 Y1.2 0,890 0,819 0,856 0,840 0,930 0,880 Y1.3 0,882 0,809 0,848 0,848 0,957 0,870 Y1.4 0,823 0,803 0,801 0,813 0,923 0,857 Y1.5 0,839 0,812 0,838 0,830 0,936 0,865 Y1.6 0,841 0,778 0,844 0,840 0,939 0,851 Y2.1 0,840 0,769 0,773 0,770 0,826 0,908 Y2.2 0,862 0,845 0,838 0,821 0,870 0,931 Y2.3 0,873 0,839 0,813 0,808 0,859 0,940 Y2.4 0,854 0,828 0,833 0,799 0,866 0,924 Sumber: data diolah (2023) Data Tabel 3 menunjukkan nilai cross loading dari  setiap  indikator  variabel memiliki koefisien korelasi yang lebih besar  dari  konstruk  dari  blok  lainnya. Ini berarti model memiliki discriminant validity yang baik. 3) Composite reliability Composite reliability merupakan indikator  yang  digunakan  dalam mengukur  suatu  konstruk  untuk mengukur  konsistensi  internal  alat ukur. Reliabilitas menunjukkan akurasi,  konsistensi,  dan  ketepatan suatu  alat  ukur  dalam  menggunakan pengukuran. Tabel 4 Nilai Composite reliability Variabel Cronbach's Alpha Composite Reliability X1 0,938 0,956 X2 0,938 0,953 X3 0,944 0,957 X4 0,891 0,948 Y1 0,973 0,978 Y2 0,944 0,960 Sumber: data diolah (2022)
Vol.06, No.02, Agustus 2023   Pebruari 2024 ISSN : 2620-6358 http://ejournal.universitasmahendradatta.ac.id/index.php/satyagraha
Data pada Tabel 4 menunjukkan nilai dan composite reliability > 0,6. Jadi dapat dinyatakan bahwa konstruk yang digunakan konsisten digunakan sebagai alat ukur. 4) Inner Model Inner model diukur dengan menggunakan beberapa kriteria yaitu R 2 untuk variabel laten endogen.
Tabel 5 Nilai R-square R Square Keterangan Y1 0,898 Kuat Y2 0,909 Kuat Sumber: data diolah (2022) Hasil analisis nilai R 2 yang didapatkan dari  hasil  perhitungan  menunjukkan sebaran yang sama. Tabel 5 menyajikan  hasil  perhitungan  yang didapatkan  dengan  memanfaatkan software  SmartPLS  versi  3.6  yaitu nilai  R 2 .  Hasil  nilai  R 2 sebesar  0,848 untuk untuk variable Y tergolong kuat. Penilaian  inner  model  berikutnya adalah  dengan  mengukur  relevansi prediksi (Q 2 ). Q 2 = 1   (1   R1 2 ) (1   R2 2 ) Q 2 = 1   (1   0,898) (1   0,909)
Q 2 = 1   (0.102) (0,091) 0,009 Q 2 = 0,991 Berdasarkan hasil perhitungan diperoleh nilai Q 2 sebesar 0,991 dapat diartikan  bahwa  99,1  persen  variasi dari  variabel  Financial  Management
Behavior  dinyatakan  oleh  variasi Literasi  Keuangan,  Sikap  Keuangan, Pendidikan  Keuangan  di  Keluarga, Uang  Saku,  dan  Financial  Self Efficacy,  sedangkan  sisanya  sebesar 0,9 persen dari variasi perubahan  nilai faktor  lain  yang  tidak  disertakan  pada model penelitian ini.
5) Pengujian Hipotesis
Pengujian  hipotesis  dilakukan  dengan perbandingan  nilai p-value dengan tingkat  signifikan  5  persen.    Jika p- value lebih  rendah  dibandingkan dengan  tingkat  signifikan  5  persen, berarti  hipotesis  terdukung  atau diterima.  Hasil  perhitungan  secara langsung  dapat  dilihat  dari  hasil  uji path coefficient .
Vol.06, No.02, Agustus 2023   Pebruari 2024 ISSN : 2620-6358 http://ejournal.universitasmahendradatta.ac.id/index.php/satyagraha
Tabel 6 Hasil Uji Hipotesis Pengaruh Langsung Original Sample (O) Standard Deviation (STDEV) T Statistics (|O/STDEV|) P Values X1 -> Y1 0,306 0,128 2,388 0,017 X1 -> Y2 0,343 0,120 2,851 0,005 X2 -> Y1 0,110 0,098 1,124 0,262 X2 -> Y2 0,228 0,093 2,458 0,014 X3 -> Y1 0,303 0,129 2,348 0,019 X3 -> Y2 0,083 0,079 1,055 0,292 X4 -> Y1 0,283 0,101 2,798 0,005 X4 -> Y2 0,034 0,088 0,387 0,699 Y1 -> Y2 0,310 0,142 2,182 0,030 Sumber: data diolah (2022) (1) Pengaruh  Literasi  Keuangan Terhadap Financial Management Behavior Nilai Original  Sample (O)  yang dihasilkan  bertanda  positif  dengan nilai  0,343.  Nilai T  Statistics sebesar 2,851  dengan P  Values 0,005.  Nilai T
Statistics lebih  besar  dari  1,96  dan P Values lebih  kecil  dari  0,05.  Hasil  ini menunjukkan  bahwa  literasi  keuangan berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap Financial Management Behavior. (2) Pengaruh Sikap Keuangan Terhadap  Financial  Management Behavior Nilai Original  Sample (O)  yang dihasilkan  bertanda  positif  dengan nilai  0,228.  Nilai T  Statistics sebesar 2,458  dengan P  Values 0,014.  Nilai T
Statistics lebih  besar  dari  1,96  dan P Values lebih  kecil  dari  0,05.  Hasil  ini menunjukkan  bahwa  Sikap  Keuangan berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap Financial Management Behavior. (3) Pengaruh  Pendidikan  Keuangan di  Keluarga  terhadap  Financial Management Behavior
Nilai Original  Sample (O)  yang dihasilkan  bertanda  positif  dengan nilai  0,083.  Nilai T  Statistics sebesar 1,055  dengan P  Values 0,292.  Nilai T Statistics lebih  kecil  dari  1,96  dan P
Values lebih besar dari  0,05. Hasil ini menunjukkan bahwa Pendidikan Keuangan di Keluarga tidak berpengaruh signifikan terhadap Financial Management Behavior. (4) Pengaruh Uang Saku terhadap Financial Management Behavior Nilai Original  Sample (O)  yang dihasilkan  bertanda  positif  dengan nilai  0,034.  Nilai T  Statistics sebesar 0,387  dengan P  Values 0,699.  Nilai T Statistics lebih  kecil  dari  1,96  dan P Values lebih besar dari 0,292. Hasil ini menunjukkan  bahwa  uang  saku  tidak
Vol.06, No.02, Agustus 2023   Pebruari 2024 ISSN : 2620-6358 http://ejournal.universitasmahendradatta.ac.id/index.php/satyagraha
berpengaruh signifikan terhadap Financial Management Behavior. (5) Pengaruh  Financial  Self-Efficacy terhadap  Financial  Management Behavior
Nilai Original  Sample (O)  yang dihasilkan  bertanda  positif  dengan nilai  0,310.  Nilai T  Statistics sebesar 2,182  dengan P  Values 0,030.  Nilai T
Statistics lebih  besar  dari  1,96  dan P Values lebih  kecil  dari  0,05.  Hasil  ini menunjukkan  bahwa  Financial  Self- Efficacy  berpengaruh  positif  dan signifikan terhadap Financial Management Behavior. (6) Pengaruh Literasi Keuangan terhadap Financial Self-Efficacy Nilai Original  Sample (O)  yang dihasilkan  bertanda  positif  dengan nilai  0,306.  Nilai T  Statistics sebesar 2,388  dengan P  Values 0,017.  Nilai T
Statistics lebih  besar  dari  1,96  dan P Values lebih  kecil  dari  0,05.  Hasil  ini menunjukkan  bahwa  literasi  keuangan berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap Financial Self-Efficacy. (7) Pengaruh  Sikap  Keuangan terhadap Financial Self-Efficacy Nilai Original  Sample (O)  yang dihasilkan  bertanda  positif  dengan nilai  0,110.  Nilai T  Statistics sebesar 1,124  dengan P  Values 0,262.  Nilai T
Statistics lebih  kecil  dari  1,96  dan P
Values lebih besar dari  0,05. Hasil ini menunjukkan  bahwa  sikap  keuangan tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap
Financial Self-Efficacy.
(8) Pengaruh  Pendidikan  Keuangan  di Keluarga  terhadap  Financial  Self-
Efficacy
Nilai Original  Sample (O)  yang dihasilkan  bertanda  positif  dengan nilai  0,303.  Nilai T  Statistics sebesar 2,348  dengan P  Values 0,019.  Nilai T Statistics lebih  besar  dari  1,96  dan P
Values lebih  kecil  dari  0,05.  Hasil  ini menunjukkan bahwa pendidikan keuangan  di  keluarga  berpengaruh positif dan signifikan terhadap Financial Self-Efficacy. (9) Pengaruh  Uang  Saku  terhadap Financial Self- Efficacy
Nilai Original  Sample (O)  yang dihasilkan  bertanda  positif  dengan nilai  0,283.  Nilai T  Statistics sebesar 2,798  dengan P  Values 0,005.  Nilai T Statistics lebih  besar  dari  1,96  dan P Values lebih  kecil  dari  0,05.  Hasil  ini menunjukkan  bahwa  uang  saku berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap Financial Self-Efficacy.

## SIMPULAN DAN SARAN
Simpulan dalam penelitian ini adalah:
1. Hasil  ini  menunjukkan  bahwa literasi keuangan berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap Financial Management Behavior. 2. Hasil ini menunjukkan bahwa Sikap Keuangan  berpengaruh  positif  dan signifikan terhadap Financial Management Behavior. 3. Hasil  ini  menunjukkan  bahwa Pendidikan  Keuangan  di  Keluarga tidak berpengaruh signifikan terhadap  Financial  Management Behavior.
Vol.06, No.02, Agustus 2023   Pebruari 2024 ISSN : 2620-6358 http://ejournal.universitasmahendradatta.ac.id/index.php/satyagraha
4. Hasil  ini  menunjukkan  bahwa Pendidikan  Keuangan  di  Keluarga tidak berpengaruh signifikan terhadap  Financial  Management Behavior. 5. Hasil  ini  menunjukkan  bahwa Financial Self-Efficacy berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap  Financial  Management Behavior. 6. Hasil  ini  menunjukkan  bahwa literasi  keuangan  berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap
Financial Self-Efficacy.
7. Hasil  ini  menunjukkan  bahwa sikap  keuangan  tidak  berpengaruh signifikan  terhadap  Financial  Self- Efficacy.
8. Hasil  ini  menunjukkan  bahwa pendidikan  keuangan  di  keluarga berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap Financial Self-Efficacy.
9. Hasil ini menunjukkan bahwa uang saku  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  Financial  Self-
Efficacy. Adapun beberapa saran dalam penelitian  ini  yaitu  Pengujian  pada penelitian  ini  terbatas  hanya  pada beberapa  faktor  perilaku  manajemen keuangan, diharapkan peneliti selanjutnya  menambahkan  faktor- faktor  psikologis  lain  yang  tidak diteliti  dalam  penelitian  ini  seperti jenis  kelamin,  demografi,  locus  of control ,financial satisfication, dan lain sebagainya  danlain  sebagainya.  Selain daripada  itu  keterbatasan  ruang lingkup penelitian ini yaitu hanya pada unit  program  studi  akuntansi  saja,
diharapkan kedepannya peneliti selanjutnya  dapat  mempertimbangkan
ruang  lingkup  yang  mencakup  unit penelitian  lebih  luas  seperti  fakultas ataupun Universitas secara menyeluruh. Selain itu juga diharapkan kedepannya peneliti
membuat  kuesioner  secara  lebih mendalam  dan  menjurus  ke  hal  yang dimaksud  agar  responden  tidak  ragu- ragu dalam menjawab.

## REFERENSI
Empat, BPFE; Yogyakarta.
Al-Kholilah,  N.  &  Iramani,  (2013). Studi Financial Management Behavior Pada Masyarakat Surabaya, Journal of Business and Banking, 3(1): 69-80.
Borden,  L.  M.,  Lee,  S.  A.,  Serido,  J., &  Collins,  D.  (2008).  Changing attitudes,  and  behavior  through seminar  participation.  Journal  of Family  and  Economic  Issues,  29(1), 23 40. https://doi.org/10.1007/s10834- 007-9087-2.
Bandura,  A.  (1977).  Self-Efficacy: Toward  A  Unifying  Theory  of Behavioral
Fox,  J.,  Bartholomae,  S.,  &  Lee,  J. (2005). Building the case for financial education.  The  Journal  of  Consumer Affairs, 39(1), 195-214. http://dx.doi.org/10.1111/j.1745- 6606.2005.00009.Mien,  N.  T.  N.,  & Thao,  T.  P.  (2015).  Factors  Affecting Personal Financial Management Behaviors:  Evidence  from  Vietnam. Proceedings  of  the  Second  Asia- Pacific Conference on Global
Vol.06, No.02, Agustus 2023   Pebruari 2024 ISSN : 2620-6358 http://ejournal.universitasmahendradatta.ac.id/index.php/satyagraha
Business,  Economics,  Finance  and Social  Sciences  ISBN:  978-1-63415- 833-6, 10 12. Pradiningtyas, T. E., dan Lukiastuti, F. (2019). Pengaruh Pengetahuan Keuangan  dan  Sikap  Keuangan Terhadap  Locus  of  Control  dan Perilaku Pengelolaan Keuangan Mahasiswa  Ekonomi.  Jurnal  Minds: Manajemen Ide dan Inspirasi, 6(1), 96. https://doi.org/10.24252/minds.v6i1.92
74
Qamar, M. A. J., Khemta, M. A. N., & Jamil, H. (2016). How Knowledge and Financial  Self-Efficacy  Moderate  the Relationship between Money Attitudes and  Personal  Financial  Management Behavior.  European  Online Journal  of Natural and Social Science, 5(2), 296 308.
.
Rizkiawati,  N.  L.,  &  Asandimitra,  N. (2018). Pengaruh Demografi, Financial Knowledge, Financial Attitude,  Locus  of  Control  Dan Financial Self-Efficacy Terhadap Financial Management Behavior Masyarakat  Surabaya. Jurnal  Ilmu Manajemen (JIM) , 6 (3), 2. https://jurnalmahasiswa.unesa.ac.id/in dex.php/jim/article/view/23846/21793
Sugiyono.  (2013).  Metode  Penelitian Kuantitatif,  Kualitatif  dan  R&D. Bandung: Alfabeta.CV
Siregar, Syofian. 2013. Metode Penelitian Kuantitatif. Jakarta