Perencanaan pembangunan daerah merupakan  pekerjaan  yang  sangat  penting, karena  dengan  perencanaan  kita  bisa membaca  dan  merencana  mau  dibawa kemana  daerah  kedepannya,  dengan  tetap memperhatikan  potensi  dan  sumber  daya yang  dimiliki.  UU  Nomor  25  Tahun  2004 tentang  Sistem  Perencanaan  Pembangunan Nasional mendefenisikan perencanaan sebagai  suatu  proses  untuk  menentukan tindakan  masa  depan  yang  tepat,  melalui urutan  pilihan,  dengan  memperhitungkan sumber daya yang tersedia.
Menurut  jurnal  Naila  &  Iramani (2013), Financial  Management  Behavior adalah kemampuan seseorang dalam mengatur (perencanaan, penganggaran, pemeriksaan,  pengelolaan,  pengendalian, pencarian dan penyimpanan) dana
keuangan.
Munculnya Financial Management
Behavior , merupakan dampak  dari  besarnya  hasrat  seseorang untuk  memenuhi  kebutuhan  hidupnya sesuai  dengan  tingkat  pendapatan  yang diperoleh. Financial Management Behavior berhubungan  dengan  tanggung jawab  keuangan  seseorang  mengenai  cara pengelolaan keuangan.
Berdasarkan  penelitian  terdahulu terdapat tiga variabel lain yang mempengaruhi perilaku keuangan ( financial  management  behavior) ,  yaitu locus  of  control,  financial  knowledge dan income.
Dari latar belakang masalah penelitian diatas masalah pokok dalam tesis ini  adalah Locus  of  Control , Finansial Knowledge, Income terhadap Financial
Pengaruh Locus Of Control, Financial Knowledge, Income Terhadap

## Financial Management Behavior

## SERLY NOVIANTI
Universitas Riau Jln. H.R Subrantas KM 10 Panam 28293 E-mail : erlynovianti.stie@gmail.com
Abstract : The purpose of this study was to analyze the effect of Locus of Control, Financial Knowledge,  Income  of  the  Financial  Management  Behavior  (Empirical  Study  On Government Agencies Bappeda Riau Province and Bappeda City / Regency). This study uses multiple  linear  regression  analysis.  To  determine  the  effect  of  independent  variables  on  the dependent variable partially used t test, while to know the effect of independent variables on the dependent variable simultaneously used F test population in the study were all employees of the status of Civil Servants On Government Agencies Bappeda Riau Province and Bappeda City  /  Regency  which  amounted  to  195  people.  While  the  number  of  samples  using  the formula  Slovin  and  obtained  a  sample  of  131  people.  The  data  were  obtained  using  a questionnaire,  were  analyzed  with  regression  at  α  =  0:05.  The  results  showed  that  the statistically  variable  Locus  of  Control,  Financial  Knowledge,  Income  simultaneously significant effect on the Financial Management Behavior (p <0.05) with the percentage of the effect of locus of control at  -11.1%, amounting to 52.7 Effect of financial knowledge % and income  amounted  to  -95.4%.  For  the  partial  research  results  indicate  variable  Locus  of Control has no effect on the Financial Management Behavior, while Financial Knowledge and significant  effect  on  the  Income  Financial  Management  Behavior.  It  is  suggested  to Government Agencies Bappeda Riau Province and Bappeda City / Regency to: 1) Increase the Locus of Control by using a system of reward and punishment to employees who perform or make mistakes, 2) Improve Financial Knowledge clerks in a manner often provide training to bring  in  resource  persons  who  competent  3)  Prepare  Income  feeding  patterns  based  on employee performance.
Keywords: Locus  of  Control,  Financial  Knowledge,  Income  and  Financial  Management Behavior
Pengaruh Locus Of Control, Financial Knowledge, Income Terhadap Financial Management Behavior (Serly Novianti)
2
Management  Behavior. Artinya,  penelitian ini khusus memuat materi Financial Management Behavior .
Rumusan permasalahan  yang  akan dibahas  dalam tesis ini  adalah:  apakah Locus  of  Control dapat mempengaruhi
Financial Management Behavior pada  instansi  pemerintah  Bappeda Provinsi Riau dan Bappeda Kota/Kabupaten?;
apakah
Financial Knowledge dapat  mempengaruhi Financial Management
Behavior pada instansi pemerintah  Bappeda  Provinsi  Riau  dan Bappeda  Kota/Kabupaten?;  apakah Income dapat  mempengaruhi Financial  Management Behavior pada  instansi  pemerintah  Bappeda Provinsi Riau dan Bappeda Kota/Kabupaten? Apakah Locus of Control , Financial Knowledge, Income secara  bersama-sama (simultan)  berpengaruh  terhadap Financial Management Behavior pada instansi pemerintah  Bappeda  Provinsi  Riau  dan Bappeda Kota/Kabupaten?
Financial Management Behavior adalah kemampuan seseorang dalam mengatur (perencanaan, penganggaran, pemeriksaan, pengelolaan, pengendalian, pencarian  dan  penyimpanan)  dana  keuangan sehari-hari.    Menurut  Bringham  &  Houston (2010)  yaitu  kegagalan  etika  dalam  prilaku manajemen keuangan menimbulkan sejumlah kebangkrutan.
Menurut Robbin (2001)    locus  of control mengandung  arti  seberapa  jauh individu  yakin  bahwa  mereka  menguasai nasib mereka sendiri. Menurut Pervin (2005) locus of control merupakan konsep dari teori social learning yang  telah  dikembangkan oleh JB. Rotter yang menyangkut kepribadian  dan  mewakili  harapan  umum mengenai  faktor-faktor  yang  menentukan keberhasilan,  hadiah,  dan  hukuman  pada kehidupan seseorang.
Menurut  Duffy  &  Atwarer  (2005) mengemukakan  definisi Locus  of  control adalah  sumber  keyakinan  yang  dimiliki  oleh individu  dalam  mengendalikan  peristiwa yang terjadi baik itu dari diri sendiri ataupun dari  luar  dirinya. Locus  of  control pertama kali dikemukakan oleh Rotter (1966), dimana teori ini merupakan perkembangan dari Teori
,Belajar  Sosial.  Rotter  menyatakan  salah satu  faktor  individual  yang  mengendalikan peristiwa kehidupan seseorang adalah lo cus of control yang ada pada dirinya. Locus of control juga  memberikan  gambaran  pada keyakinan  seseorang  mengenai  sumber penentu  perilakunya.  Ditambahkan  pula bahwa locus  of  control adalah  suatu  cara dimana  individu  memiliki  tanggung  jawab terhadap  kegiatan  yang  terjadi  di  dalam kontrol atau di luar kontrol dirinya.
Kecerdasan finansial dalam kehidupan bermasyarakat lebih akrab dikenal  dengan  istilah  kemelekan  finansial tak  jarang  pula  kedua  istilah  tersebut dipertukarkan satu sama lain. Namun secara teoritis,  kedua  istilah  tersebut  memang mempunyai  arti  yang  hampir  sama  satu sama  lain.  Seseorang  yang  melek  secara finansial  belum  tentu  memiliki  kecerdasan finansial  yang  tinggi,  sebagai  contoh  orang yang  bekerja  di  bidang  akuntan,  mereka mungkin  tahu  detil  tentang  aset  dan liabilitas perusahaan, tapi seringkali mereka tidak  mampu  menciptakan  dan  mengolah kekayaannya sendiri.
Dalam  praktiknya  fungsi  akuntansi adalah  melakukan  pengukuran  kinerja  atau prestasi management perusahaan.  Produk akuntansi yaitu laporan keuangan diharapkan  dapat  memberikan  tolak  ukur secara  jelas  terhadap  prestasi  perusahaan. Banyak  faktor  dalam  laporan  keuangan yang  dapat  menjadi  tolak  ukur,  salah  satu faktor  yang  digunakan  adalah  pengukuran income atau  laba.  Laba  merupakan  elemen penting  yang  menjadi  perhatian  para pemakai laporan keuangan karena diharapkan laba cukup besar untuk menunjukkan  kinerja  perusahaan  dinilai baik secara keseluruhan.
Dari penjelasan kerangka pemikiran di  atas,  maka  model  penelitian  dalam penelitian  ini  diilustrasikan  seperti  yang ditunjukkan  pada  gambar  dibawah  ini. Penilitian  ini  terdiri  dari  4  variabel.  Yaitu pengaruh Locus  of  Control , Finansial Knowledge, Income terhadap Finansial Manajemen  Behavior. Maka  digunakan model penelitian sebagai berikut :
Pengaruh Locus Of Control, Financial Knowledge, Income Terhadap Financial Management Behavior (Serly Novianti)

## METODE
Pengujian    hipotesis    dilakukan dengan    menggunakan    model    analisis regresi  berganda    bertujuan    untuk memprediksi    berapa    besar    kekuatan pengaruh    variabel  independen  terhadap variabel dependen.
Y= β0+β1X1+β2X+β3X3+e
Y  = Financial Management Behaviour β0 = intersep β1, β2, β3  = koefisien regresi X1  = Locus of Control X2  = Financial Knowledge X3 =  Income E= Disturbance error
Setelah hasil analisis regresi memenuhi asumsi klasik yang telah ditetapkan,  maka  hasil  analisis  regresi  dapat digunakan untuk menguji hipotesis. Pengujian  hipotesis  penelitian  ini  dilakukan dengan menggunakan uji F dan uji t.
Penelitian  ini  menggunakan  metode deskriptif analitis dimana penelitian mengambil sampel  dari  populasi  dan menggunakan kuisioner sebagai alat pengumpulan  data.  Setelah  data  diperoleh kemudian hasilnya disajikan secara deskriptif dan  pada  akhir  penelitian  akan  dianalisis untuk  menguji  hipotesis  yang  diajukan  pada awal penelitian ini.
Populasi  dalam  penelitian  ini  seluruh pegawai  tetap  Bappeda  Provinsi  Riau  dan Bappeda  Kota/Kabupaten  yang  berjumlah 195  orang.  Sedangkan  sampelnya    adalah sebagian  dari  anggota  populasi  tersebut. Pengambilan  sampel  dilakukan    secara  acak. Kriteria  yang  digunakan  dalam  pengambilan sampel  adalah:  (1)  pegawai  tetap,  dan  (2)
tidak  memiliki  jabatan  struktural.  Dalam sampel dianbil secara acak.
Adapun  untuk  menentukan  ukuran sample menggunakan rumus Slovin
menurut  Riduwan  dan  Akdon  (2006), sebagai berikut : n = 1 ) . ( 2  d N N = 1 ) % 5 195 ( 195 2  x =  131 orang
dimana : n  : Jumlah sample N  : Jumlah populasi d  : Persen kesalahan yang ditolerir
Prosedur  pengambilan  data  dalam penelitian ini dilakukan dengan menggunakan  kuesioner.  Teknik  kuesioner merupakan  teknik  pengumpulan  data  yang dilakukan dengan cara memberi seperangkat  pertanyaan  atau  pernyataan tertulis kepada responden untuk dijawabnya menurut Sugiyono (2011).
Penyekoran  variabel  dalam  penelitian  ini dilakukan  dengan  menjumlah  skor  dari seluruh skor item  pertanyaan  yang terdapat dalam variabel yang bersangkutan. Penyekoran  terhadap  item  pertanyaan dilakukan  dengan  menggunakan  skala Likert 5 point menurut Sekaran (2003).
Tabel 1. Definisi Operasional Variabel Variabel Indikator Skala Locus of Control Seberapa sering anda merasa pada bidang berikut ini : Likert a.Benar-benar tidak ada sama sekali cara untuk saya memecahkan masalah saya b.Saya didorong(dipengaru hi) kehidupan disekitar saya c.Hanya sedikit yang bisa saya lakukan untuk mengubah hal-hal
Pengaruh Locus Of Control, Financial Knowledge, Income Terhadap Financial Management Behavior (Serly Novianti)
4 Variabel Indikator Skala penting dalam hidup saya d.Saya bisa
melakukan apapun yang sudah ada dalam pikiran saya e.Apa yang terjadi dengan saya dimasa depan tergantung pada saya f.Tidak berdaya dalam menghadapi masalah kehidupan g. Saya memiliki sedikit kontrol atas hal-hal yang
terjadipada saya Financial Knowledg e Berapa banyak hal yang anda tahu tentang hal berikut : Likert
a.Istilah suku bunga,
beban keuangan dan kredit
b.Credit Rating dan Credit Files
c.Mengelola keuangan
d.Menginvestasikan uang e.Apa yang ada di laporan kredit anda Income Berapa total pendapatan anda (dan gabungkan pasangan
anda)sebelum pajak penghasilan?silahka n mempertimbangkan pendapatan dari semua sumber, termasuk kerja, tunjangan,
tunjangan anak,
pendapatan sewa, pendapatan investasi dan setiap uang lainnya yang mungkin anda Kategor i Variabel Indikator Skala terima ( tandai satu jawaban saja ): Di bawah 1 juta
1 juta – 3 juta 3 juta – 5 juta Di atas 5 juta
Financial Manajeme n Behavior Bagaimana tingkatan diri anda pada bidang berikut ini : Likert
a.Mengontrol pengeluaran b.Membayar tagihan saya tepat waktu c.Membuat perencanaan untuk keuangan saya dimasa depan d.Menyediakan untuk diri sendiri dan keluarga saya e.Menyimpan Sumber : Ida dan Shintia (2010) Metode analisis data dalam penelitian ini digunakan metode regresi linier berganda  dimana  hasil  dari  regresi  linier berganda akan dapat digunakan sebagai alat prediksi  yang  baik  dan  tidak  bias  apabila memenuhi beberapa asumsi. Asumsi tersebut adalah normalitas, mulitikolinieritas dan heterokedastisitas Tabel 2.   Penentuan Kategori Skor Berdasarkan Kategori Jawaban Responden No Skala Kategori Jawaban Kategori 1. 2. 3. 4. 5. 1,00 – 1,79 1,80 - 2,59 2,60 – 3,39 3,40 – 4,19 4,20 – 5,00 Sangat rendah Rendah Sedang
Tinggi Sangat Tinggi Sumber (Sugiyono,2007)
Untuk  menguji  kualitas  data  yang diperoleh    dari  penerapan    instrumen, maka  diperlukan    uji    validitas,    dan    uji reliabilitas    dengan  penjelasan  sebagai berikut:
Pengaruh Locus Of Control, Financial Knowledge, Income Terhadap Financial Management Behavior (Serly Novianti)
Vol. 2, No. 1, Januari 2019
5 1. Uji Validitas Menurut Ghozali (2006) uji validitas     dilakukan    dengan    uji korelasi Pearson  Moment antara masing-masing skor
indikator dengan  total  skor  konstruk.  Suatu butir  pertanyaan  dikatakan  valid jika  nilai  korelasi  item  butir dengan  skor  total  signifikan  pada tingkat signifikansi 0,01 dan 0,02. 2.   Uji Reliabilitas Kriteria    yang    digunakan    dalam uji   ini   adalah One   Shot, artinya satu    kali  pengukuran    saja    dan kemudian   hasilnya   dibandingkan dengan    pertanyaan  lainnya    atau dengan    kata    lain    mengukur korelasi antar jawaban pertanyaan. Statistical    Product and    Service    Solution (SPSS) memberikan    fasilitas    untuk mengukur   reliabilitas   dengan   uji statistik Cronbach    Alpha (α).
Jika    nilai  koefisien    alpha     lebih besar dari 0,60 maka disimpulkan    bahwa    intrumen penelitian  tersebut  handal  atau reliabel menurut Ghozali (2006).

## HASIL
Uji Validitas Variabel Locus of Control (X 1 )
Tabel  3:  Hasil  Uji  Validitas  Variabel Locus of Control (X 1 )
Item Pernyataan  r hitung r tabel Hasil Uji 1 0,305  0,172 Valid 2 0,208  0,172 Valid 3 0,459  0,172 Valid 4 0,279  0,172 Valid 5 0,112  0,172   Tidak Valid 6 0,605  0,172 Valid 7 0,315  0,172 Valid Sumber: Hasil Pengolahan SPSS, 2013
Berdasarkan  tabel  di  atas,  maka kuesioner  tentang Locus  of  Control yang terdiri  dari  7  item  pernyataan.    6  pernyataan
dinyatakan  valid  dan  1  pernyataan  tidak valid  yaitu  no.  5.  Dikarenakan  hasil r hitung  < r tabel yaitu  0,112  <  0,172  sehingga  untuk analisis  selanjutnya  pernyataan  tersebut tidak disertakan.
Uji Validitas Variabel Financial Knowledge (X 2 )

## Tabel 4. Hasil Uji Validitas Variabel Financial Knowledge
Item Pernyataan  r hitung r tabel Keterangan 1 0,703  0,172 Valid 2 0,468  0,172 Valid 3 0,600  0,172 Valid 4 0,670  0,172 Valid 5 0,663  0,172 Valid Sumber: Hasil Pengolahan SPSS, 2013
Berdasarkan  tabel  di  atas,  maka kuesioner  tentang Financial  Knowledge yang  terdiri  dari  5  item  pernyataan  ini mengindikasikan  bahwa  pilihan  jawaban dari  responden  dinyatakan  valid  menurut Widarjono (2005). Artinya, bahwa keseluruhan  pernyataan  yang  diberikan kepada  responden  sudah  valid  dan  dapat digunakan  untuk  mengukur  variabel  yang diteliti.
Uji Validitas Variabel Income (X 3 )
Tabel 5.   Hasil Uji Validitas Variabel Income (X 3 )
Item Pernyataan  r hitung r tabel Keterangan 1 0,831  0,172 Valid Sumber: Hasil Pengolahan SPSS, 2013
Berdasarkan  tabel  di  atas,  maka kuesioner tentang Income dinyatakan valid, karena  lebih  besar  dari  r tabel ,  hal  ini mengindikasikan  bahwa  pilihan  jawaban dari  responden  dinyatakan  valid  dan  dapat digunakan  untuk  mengukur  variabel  yang akan diteliti menurut Widarjono (2005).
Pengaruh Locus Of Control, Financial Knowledge, Income Terhadap Financial Management Behavior (Serly Novianti)
6
Uji Validitas Financial Management Behavior (Y 1 )
Tabel 6. Hasil Uji Validitas Variabel Financial Management Behavior (Y 1 )
Item Pernyataan  r hitung R tabel Keterangan 1 0,699  0,172 Valid 2 0,405  0,172 Valid 3 0,728  0,172 Valid 4 0,550  0,172 Valid 5 0,696  0,172 Valid
Sumber: Hasil Pengolahan SPSS, 2013
Berdasarkan  tabel  di  atas,  maka kuesioner  tentang Financial  Management Behavior yang terdiri  dari 5 item  pernyataan seluruhnya  dinyatakan  valid,  masing-masing koefisien korelasi yang dimiliki tiap butirnya lebih besar dari 0,172, hal ini mengindikasikan  bahwa  seluruh  pilihan jawaban  dari  responden  dinyatakan  valid menurut  Widarjono  (2005).  Artinya,  bahwa keseluruhan  pernyataan  yang  diberikan kepada  responden  sudah  cukup  tepat  untuk mengukur Financial Management Behavior.

## Pengujian Reliabilitas Instrumen

## Tabel 7. Hasil Uji Reliabilitas Keseluruhan Variabel
Variabel Pearson correlation r kritis Hasil Uji Locus of control (X 1 ) 0,657 0,600  Reliabel Financial knowledge (X 2 ) 0,777 0,600  Reliabel income(X 3 ) 0,912 0,600  Reliabel
Financial management behavior (Y 1 ) 0,775 0,600  Reliabel
Sumber: Hasil Pengolahan SPSS, 2013
Dari  pengujian  reliabilitas  ini  dapat diketahui  bahwa locus  of  control,  financial knowledge, income dan financial management  behavior merupakan  variabel yang  seluruhnya  dinyatakan  reliabel  atau memenuhi  persyaratan,  karena  nilai  korelasi masing-masing  variabel  melebihi  angka  0,6.
Sehingga dapat digunakan dalam pengujian hipotesis.

## Pengujian Asumsi Klasik
Dalam  analisis  ini  perlu  dilihat terlebih  dahulu  apakah  data  tersebut  bisa dilakukan pengujian model regresi. Pengujian  asumsi  klasik  dilakukan  untuk menentukan  model  regresi  dapat  diterima secara ekonometrik

## Gambar 1

## Normal Probability Plot
Dari  grafik  output  SPSS  diatas terlihat bahwa titik-titik menyebar disekitar garis diagonal, serta penyebarannya mengikuti arah garis diagonal.

## Tabel 8 Uji Multikolinearitas
No  Variabel  Tolera nce Value VIF  Kesimpulan 1 Locus of Control 0,958 1,04 4 Bebas multikoline ritas 2 Financi al Knowle dge 0,976 1,02 4 Bebas multikoline ritas 3 Income 0,937 1,06 7 Bebas multikoline ritas Sumber : data olahan
Dari  hasil  pengujian  dapat  dilihat bahwa  tidak  ada  multikolinearitas  pada variabel  yang diukur, atau dengan kata lain konsekwensi  praktis  yang  timbul  sebagai akibat  adanya  multikolinearitas  berupa
Pengaruh Locus Of Control, Financial Knowledge, Income Terhadap Financial Management Behavior (Serly Novianti)
Vol. 2, No. 1, Januari 2019
7
kesalahan  standar  penaksir  semakin  besar dan  probabilitas  untuk  menerima  hipotesis yang salah dapat dihindari

## Gambar 2 Uji Heteroskedastisitas

## Uji Hipotesis
Hasil  pengujian  Regresi  melalui software  SPSS  17  diperoleh  hasil  sebagai berikut :

## Tabel 9 Hasil Uji Regresi
Model
Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig.
B Std. Error Beta 1  (Constant) 14,154 1,932 7,327  ,000 Locus of control -,111 ,072 -,112 - 1,539 ,126 Financial knowledge ,527 ,066 ,574  7,986  ,000 income -,954 ,245 -,286 - 3,899 ,000
Sumber : Hasil perhitungan SPSS Dengan memperhatikan tabel di atas, maka dapat diperoleh persamaan , yaitu :
Y =   14,154 -  0.111X1 + 0,527X2 - 0,954
X3 + e

## PEMBAHASAN
Pengaruh Locus  of  Control terhadap Financial  Management  Behavior pada instansi  pemerintah  Bappeda  Provinsi Riau dan Bappeda Kota/Kabupaten
Hipotesis pertama dalam penelitian ini membuktikan  bahwa  kontrol  diri  ( Locus  of Control )  tidak berpengaruh terhadap prilaku keuangan  ( Financial  Management  Behavior) pada  instansi  pemerintah  Bappeda  Provinsi
Riau dan Bappeda Kota/Kabupaten. Hal ini dapat  dilihat  dari  hasil  signifikan  variabel ( Locus  of  Control) yang  bernilai  0,126.
Sedangkan derajat signifikan yang digunakan adalah 0,05. Hal ini menunjukkan  bahwa  H 1 ditolak,  karena 0,126 > 0,005.
Dengan  demikian,  dapat  dikatakan apabila  seseorang  cenderung  memiliki Internal Locus of Control yang buruk, maka
Perilaku  Keuangannya  akan  mengalami penurunan.  Begitu  juga  sebaliknya,  dan apabila seseorang mengalami kecenderungan  menuju  External Locus  of Control yang  buruk , maka  Perilaku Keuangannya  belum  tentu  mengalami penurunan.
1. Pengaruh Financial  Knowledge terhadap Financial  Management  Behavior pada instansi  pemerintah  Bappeda  Provinsi Riau dan Bappeda Kota/Kabupaten
Hipotesis  kedua  dalam  penelitian membuktikan Pengetahuan Keuangan (Financial Knowledge )
berpengaruh terhadap  Perilaku  Keuangan  ( Financial Management Behavior ) pada instansi pemerintah  Bappeda  Provinsi  Riau  dan Bappeda  Kota/Kabupaten.  Hasil  ini  sama dengan  keempat  penelitian  sebelumnya. Pada  penelitian  Perry  dan  Morris  (2005) menyatakan, seseorang dengan Pengetahuan  Keuangan  yang  baik  akan memiliki  perilaku  keuangan  yang  lebih bertanggungjawab.  Penelitian  Grable  dkk. (2009),  nguyen  thi  (2015),  serta  Ida  dan Chintia Yohana Dwinta (2010) menyatakan,  terdapat  pengaruh Financial Knowledge terhadap Financial Management Behavior .
Sehingga dapat disimpulkan apabila financial  Knowledge seseorang  itu  baik maka  akan  berdampak  baik  pula  pada financial management behavior, begitu juga sebaliknya.
Pengaruh Locus Of Control, Financial Knowledge, Income Terhadap Financial Management Behavior (Serly Novianti)
8
Pengaruh Income terhadap Financial
Management Behavior pada instansi pemerintah  Bappeda  Provinsi  Riau  dan Bappeda Kota/Kabupaten
Hipotesis  ketiga  pada  penelitian  ini membuktikan  bahwa Income berpengaruh terhadap Financial  Management  Behavior . Hasil  ini  sama  halnya  dengan  3  penelitian sebelumnya  yaitu  penelitian  Perry  (2005), oki  (2015)  dan  nguyen  thi  (2015)  yang menyatakan Income berpengaruh  positif terhadap Financial  Management  Behavior. Adapun  pada  penelitian  ini,  didukung  oleh responden  telah  bekerja  dan  memiliki pendapatan tetap.
Sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa apabila income seseorang  itu  meningkat maka  akan  berdampak  baik  pula  terhadap Financial  Management  Behavior. Begitu juga  sebaliknya.  Misalnya,  sebagian income yang  diperoleh  di  tabung,  dan  dipergunakan secara efisien dan efektif di saat dibutuhkan.

## SIMPULAN
Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa secara  statistik  variabel Locus  of  Control,
Financial Knowledge, Income secara
simultan  berpengaruh  signifikan  terhadap Financial  Management  Behavior (p<0,05) dengan  persentase  pengaruh locus  of  control
sebesar -11,1%, Pengaruh
financial knowledge sebesar  52,7%  dan income sebesar -95,4%. Untuk hasil penelitian secara parsial  menunjukkan  variabel Locus  of Control tidak berpengaruh terhadap
Financial  Management  Behavior, sedangkan Financial Knowledge dan Income berpengaruh  signifikan  terhadap Financial Management Behavior Disarankan kepada Instansi Pemerintah  Bappeda  Provinsi  Riau  dan Bappeda Kota/Kabupaten untuk :1) Meningkatkan Locus  of  Control dengan menggunakan sistem reward and punishment kepada  pegawai  yang  berprestasi  atau berbuat  kesalahan  ,  2)  Meningkatkan Financial  Knowledge pegawai  dengan  cara sering memberikan pelatihan dengan mendatangkan  nara  sumber  yang  kompeten 3)  Menyusun  pola  pemberian Income

## berdasarkan kinerja pegawai

## DAFTAR RUJUKAN
Aaker,  David  A.  (2004).  Brand  Portfolio Strategy: Creating Relevance, Differentiation,  Energy,  Leverage and  Clarity.,  Simon  &  Schuster. New York.
Abu  Ahmadi  dan  Widodo  Supriyono. (2008).  Psikologi  Belajar.  Rineka Cipta. Jakarta.
Amanda  Stake.  Religiosity,  Locus  of Control,  and  Superstitious  Belief. UW-L  Journal  of  Undergraduate Research VII (2004)
Anonimus. (2004). Undang-Undang Nomor 25  Tahun  2004  tentang  Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional
ANZ  Bank  ,  (2003).  ANZ  Survey  of Financial Literacy In Australia.
Belkaoui, Ahmed Riahi (1993), Accounting Theory,  Third  Edition,  Harcourt Brace  Company,      Orlando- Florida.
Brigham  F.  Eugene  dan  Houston,  Joel. (2010).  Dasar–Dasar  Manajemen Keuangan  :  Assetials  Of  Financial Management.  Penerbit  Salemba Empat. Jakarta.
Byrne,  A.  (2007).  Employee  saving  and investment  decisions  in  defined contribution  pension  plans:  survey evidence  from  the  U.K.  Financial Services Review 16 (2007) 19-40 .
Case,  Karl  E,  (2007).  Prinsip-prinsip Ekonomi,  Edisi  Kedelapan,  New Jersey : Pearson.
Deacon,  R.E.,  &  Firebaugh,  F.M.  (1981). Family Resource Management
Pengaruh Locus Of Control, Financial Knowledge, Income Terhadap Financial Management Behavior (Serly Novianti)
Vol. 2, No. 1, Januari 2019
Principles  and  Aplications.  470. Atlantic Avenue. Boston.
Nur  Indriantoro,  M.Sc.,  (2002).  Metedologi Penelitian Bisnis. Yogyakarta : Edisi Pertama, Penerbit BPFE.
Duffy,  K.  G.,  &  Atwater,  E.  (2005). Psychology  for  living  :  Adjustment, Growth, and Behavior Today(8 ed.). New Jersey: Prentice Hall.
Ghozali,  Imam.  (2006),  Aplikasi  Analisis Multivariate  dengan  program  SPSS, Cetakan  Keempat,  Badan  Penerbit Universitas Diponegoro, Semarang.
Haris  Munandar  ,  (2007).  Lanskap  Ekonomi
Indonesia,  Kajian,  dan  Renungan Terhadap Masalah-Masalah
Struktural,  Transformasi  Baru  dan Prospek  Perekonomian  Indonesia, Kencana, Jakarta.
Hartono,  Budi,  (2010).Cerdas  Keuangan! Kesadaran  Keuangan  untuk  Hidup Lebih Sejahtera, [Online] Available: http://www.vbiznews.com/column/fi nancial/2010/09/27/ cerdas
keuangan kesadaran keuangan untuk hidup lebih sejahtera.
Heck,  Ramona  (1984).  The  Determinants  of Financial  Management  Behaviors among College Student : implications for Costumer Education, The Journal of Consumer Education, Vol. 2, 1984
Henry  Faizal  Noor,  (2009).  Investasi, Pengelolaan  Keuangan  Bisnis,  dan
Pengembangan Ekonomi
Masyarakat, Jakarta.
Hilgert,  M.,  &  Reichel,  C.  D.  (2003).
Drehem  administrative  documents from  the  reign  of  Amar-Suena. Chicago,  Ill.:  Oriental  Institute  of the University of Chicago.
Ida,  dan  Dwinta,  Cinthia  Yohana.  (2010). Pengaruh Locus of Control, Financial Knowledge, Income terhadap  Financial  Management Behaviour.  Jurnal  Bisnis  dan
Akuntansi. Vol. 12, No. 3, pp. 131- 144.
Ikatan Akuntan Indonesia . (2007) . Standar Akuntansi  Keuangan  .  Edisi  2007.
Penerbit  :  Salemba  Empat  . Jakarta. Kunarjo. (2002). Perencanaan dan Pengendalian Program Pembangunan. Jakarta Lusardi,  A.  &  Mitchell,  OS  (2007). Financial  literacy  and  retirement preparedness: Evidence and implications for financial education.  Business  Economics,
42(1), 35-43.
Lusardi,  A  &  Mitchell,  O.  S.  (2007).  Baby Boomer  retirement  security:  The roles of planning, financial literacy,  and  housing  wealth. Journal of Monetary Economics 54 (2007) 205–224.
Mankiw,  N  Gregory  (2003),  Pengantar Ekonomi,  Edisi  ke-2  Jilid  2 Erlangga. Jakarta.
Mauritius,  (2007).  Baquant,J.  R  Panray Beeharry  dan  B  Gobin.  “  Ethanol Stove for Mauritius “.
Monks, dkk. (2004). Psikologi
Perkembangan  Pengantar  dalam
Berbagai Bagaiannya. Yogyakarta Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2008 tentang Tahapan, Tata Cara Penyusunan, Pengendalian,  dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana
Pembangunan Daerah
Pengaruh Locus Of Control, Financial Knowledge, Income Terhadap Financial Management Behavior (Serly Novianti)
10
Pervin, L.A., Cervone, D., John, O.P. (2005). Personality:  Theory  and  Research. Hoboken. NJ: Wiley.
Robbins,  Stephen  P.  (2001).  Perilaku Organisasi,  Konsep,  Kontroversi, Aplikasi,  Alih  Bahasa:  Hadyana Pujaatmaka  dan  Benyamin  Molan, Prenhallindo, Jakarta.
Rosplock,  Kirby.  (2010).  Gender  Matters: Men’s and Women’s Perceptions of Wealth are Mostly Aligned. Vol. 12 (4):  15-30.  The  Journal  of  Wealth Mangement.
Rotter J.B. (1966). Genaralized Expectancies for Internal Versus External Control of  Reinforcement.  Pshycologycal Monographs,80 Whole No. 69.
Sekaran,  U.  2003.  Research  Methods  for Business : A Skill Building Approach  2  nd  Edition,  John  Wiley
and Son. New York.
Sofyan  Syafri  H.  (2001). ”Analisa  Kritis Atas  Laporan  Keuangan” .  Raja Grafindo Persada. Jakarta.
Stendardi,  Edward  J.  dan  Judy  F.  Graham (2006),  The  Impact  of  Gender  on The  Personal  Financial  Planning Process.
Stice  dan  Skousen.  (2009).  Akuntansi Intermediate,  Edisi  Keenam  Belas, Buku 1, Salemba Empat, Jakarta.
Sugiyono. (2006). Metode Penelitian Pendidikan. Alfabeta. Bandung.
Sugiyono. (2007). Metode Penelitian
Pendidikan. Alfabeta. Bandung.
Sugiyono. (2009). Metode Penelitian Pendidikan. Alfabeta. Bandung.
Sugiyono. (2011). Metode Penelitian
Pendidikan. Alfabeta. Bandung.
Tanuwijaya,  (2009).  Sistem  Informasi: konsep, teknologi  dan manajemen. Yogyakarta: Penerbit Graha Ilmu.
Widarjono,  Agus,  2005.  Ekonometrika Teori  dan  Aplikasinya,  Edisi Pertama. Ekonisia Yogyakarta.
Worthington, Andrew C, (2006). Predicting Financial  Literacy  in  Australia, Financial  Services  Review  15 pp59-79, Wollongong, Australia.
Yates,  Dan,  dan  Chris  Ward,  (2011). Financial Literacy: Examining The Knowledge  Transfer  Of  Personal Finance  From  High  School  To College  To  Adulthood,  The  Clute
Institute, USA. Yoga, Paulus, (2011). Kesadaran Masyarakat  Mengatur  Keuangan Bulanan  Masih  Rendah,  [Online]
http: //www.infobanknews.com/2011.