Analisis Persaingan Pasar, Faktor Internal dan Eksternal Bank terhadap Efesiensi Bank Syariah di Indonesia
Abdul Aziz Sahrullah 1 , Noven Suprayogi 2 *
1 Program Studi Ekonomi Islam, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Airlangga, Surabaya, Jawa Timur, Indonesia 2 Departemen  Ekonomi  Syariah,  Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis, Universitas Airlangga, Surabaya, Jawa Timur, Indonesia *Corresponding author: noven.suprayogi@feb.unair.ac.id

## Article history
Received, 31 March 2022 Revised, 07 April 2022 Accepted, 19 July 2022

## Abstract
The  present  study  aims  to  analyze  the  efficiency  of  several  sharia  banks  in  Indonesia. The study also aims to analyze several other factors that may influence efficiencies, such as  market  competition,  internal  factors,  and  external  factors.  The  study  is  conducted using a quantitative approach and analyzes the data using two different steps. The first step  measures  the  efficiency  using  DEA  and  the  second  step  analyzes  the  efficiency using  data  panel  regression.  The  data  is  collected  using  purposive  technique  sampling and using 11 different sharia banks as the main data of the study. The study shows that ROA  has  a  significant  negative  influence  on  the  sharia  bank’s  efficiency.  A  similar influence is also found in the relationship between HHI and GDP. Furthermore, several variables have a negative influence and are caused by the influence of NPF ratio, FDR ratio,  inflation,  and  interest  rate.  Hence,  the  negative  influence  that  is  found  indicates that  the  market  structure  tends  to  become  an  oligopoly  where  the  competition  of  the sharia bank can be y examined.
Keywords: Market Competition, Internal Factors, External Factors, Efficiency
Cite this article: Sahrullah, Abdul Aziz., Suprayogi, Noven., (2022). Analisis Persaingan Pasar, Faktor Internal dan Eksternal Bank terhadap Efesiensi Bank Syariah di Indonesia  , Jurnal Al-Qardh , 7(1), 1-17.
https://doi.org/10.23971/jaq.v7i1.3958
pISSN: 2354 - 6034 eISSN: 2599 - 0187

## Pendahuluan
Efisiensi merupakan indikator kinerja bank yang penting karena mencerminkan daya saing perbankan. Oleh karena itu, manjemen bank perlu mengetahui faktor-faktor yang dapat mempengaruhi tingkat efisiensi pada perusahaan sektor perbankan 1 . Selain itu,  efisiensi  merupakan  alat  utama  dalam  mengukur  kinerja  perusahaan 2 dan  juga merupakan aspek penting untuk diperhatikan guna mewujudkan kinerja keuangan yang
1 Muljawan,  D.,  Hafidz,  J.,  Astuti,  R.  I.,  dan  Oktapiani,  R.  (2014).  Faktor-Faktor  Penentu  Efisiensi Perbankan  Indonesia  serta  Dampaknya  Tehadap  Perhitungan  Suku  Bunga  Kredit. Working  paper  Bank Indonesia wp/2/2014 . Bank Indonesia
2 Andhyka,  B.,  Nisa,  C.,  dan  Puwoko,  B.  (2017).  Penggunaan  BUKU  dan  Kepemilikian  dalam menganalisis Efisiensi Perbankan di Indonesia. Al Tirajah , 3(2), pp.1-22

## Analisis Persaingan Pasar, Faktor Internal dan Eksternal Bank Terhadap Efesiensi Bank Syariah di Indonesia
sehat  dan  berkelanjutan  dalam  industri  perbankan 3 .  Oleh  karena  itu,  analisis  efisiensi khususnya pada bank syariah juga penting untuk mengetahui apakah setiap bank syariah memiliki  kinerja  yang  efisien.  Efisien  pada  dasarnya  diartikan  sebagai  rasio output terhadap input , dan jika output lebih banyak dari per unit input menunjukkan efisiensi yang  lebih  besar,  sedangkan output maksimum  per  unit input mencerminkan  efisiensi optimal 4 .  Dengan  demikian,  efisiensi  merupakan  langkah-langkah  untuk  menentukan bagaimana perusahaan memaksimalkan produksi dan keuntungan sambil meminimalkan biaya.  Sehingga,  proses  produksi  dapat  dikatakan  efisien  bila  pada  penggunaan  input sejumlah tertentu dapat mengahasilkan output yang maksimal, atau untuk menghasilkan sejumlah  output  tertentu  menggunakan  input  yang  paling  minimal.  Dalam  hal  ini, perusahaan  dapat  dikatakan  efisien  bila  dengan  jumlah  input  tertentu  dapat menghasilkan  jumlah  output  yang  lebih  banyak,  atau  jumlah  output  tertentu  bisa menggunakan input yang lebih sedikit. 5
Salah satu alat analasis efisiensi yang digunakan oleh para peneliti adalah Data Envelopment  Analysis (DEA) 67 .  DEA  ialah  statistik  non  parametric  yang  menciptakan batas  produksi  yang  mengidentifikasi  perangkat  yang  digunakann  sebagai  membantu menemukan  penyebab  dan  solusi  jalan  keluar  dari  ketidakefisiensienan  dan  dapat mengetahui input dan output mana yang menyebabkan kinerja baik atau buruk. Konsep ukur  yang  dimiliki  tidak  bersifat  teknis  atau  ekonomis,  artinya  analisis  DEA  hanya memperhitungkan  nilai  absolute  dari  suatu  variabel 8 .  Serta,  memiliki  dua  model pendekatan,  yaitu  pendekatan  orientasi  input  dan  pendekatan  orientasi  output.  Dalam hal  ini,  pendekatan  yang  dapat  menjelaskan  hubungan  input  dan  output,  yaitu pendekatan produksi, pendekatan intermediasi, dan pendekatan aset 9 . Studi ini memilih pendekatan  intermediasi  karena  pendekatan  intermediasi  merupakan  pendekatan  yang tepat  untuk  mengevaluasi  kinerja  lembaga  keuangan  secara  umum  karena  lembaga keuangan memiliki krakteristik sebagai financial intermediation . 10
Melihat  kondisi  pertumbuhan  perbankan  syariah  di  Indonesia  semakin  pesat,  diiringi dengan  semakin  lengkapnya  peraturan  bagi  bank  syariah.  Berikut  adalah  tabel perkembangakn bank syariah:
3 Marsondang, A., Purwanto, B., Mulyati, H. (2019). Pengukuran Efisiensi Serta Analisis Faktor Internal dan Faktor Eksternal Bank yang Memengaruhinya. Jurnal Manjemen dan Organisasi (JMO), vol 10 No. 1, Hal.48-62
4 Othman,  F.  M.,  Mohd-Zamil,  N.  A.,  Rasid,  S.  Z.  A.,  Vakilbashi,  A.,  dan  Mokhber,  M.  (2016).  Data Envelopment  Analysis:  A  Tool  of    Measuring  Efficiency  in  Banking  Sector. International  Journal  of Economics and Financial Issues , 6(3), pp.911-916
5 Ibid
6 Abbas, M., Azid, T., Azrin, M, H, Hj Besar. (2016). Efficiency, effectiveness and perfromance profile of Islamic and conventional banks in Pakistan. Humanomic , 32 (1), pp.2-18
7 Marsondang, A., Purwanto, B., Mulyati, H. (2019). Loc.cit.
8 Ibid
9 Candra,  Sendyvia,.&  Yulianto,  Agung.  (2015).  Analisis  Rasio  Keuangan  Terhadap  Tingkat  Efisiensi Bank Umum Syairah (Two Stage SFA). Accounting Analysis Journal , 4(4), pp. 6
10 Marsondang, A., Purwanto, B., Mulyati, H. (2019). Loc.cit.
Tabel 1 Pertumbuhan perbankan syariah Indonesia Tahun 2015-2019
Jenis Perbankan syariah Tahun BUS 2015 2016 2017 2018 2019 Total Aset (dalam Miliar Rupiah) Rp. 213.423 Rp. 254.184 Rp. 288.027 Rp. 316.691 Rp. 350.364 Jumlah Pembiayaan (dalam Miliar Rupiah) Rp. 150.225 Rp. 159.200 Rp. 169.721 Rp. 177.744 Rp. 198.594 Jumlah Bank 12 13 14 14 14 BOPO 97,01% 96,22% 94,91% 89,18% 84,45%
Sumber : Statistik Perbankan Syariah Desember 2016 – Desember 2020 , dan data diolah.
Tabel  diatas  menjelaskan  bahwa  pertumbuhan  bank  syariah  meningkat  setiap tahunnnya. Diikuti dengan peningkatan total aset, jumlah pembiyaan, dan bertambahnya jumlah  bank  syariah  di  wiliyah  Indonesia.  Serta,  rasio  BOPO  yang  menunjukan operasional bank syaraih semakin efisien. Studi kali ini ingin mengkaji tingkat efisiensi perusahaan bank syariah, serta faktor-faktor yang mempengaruhinya, baik yang bersifat makro maupun mikro.
Konsep  efisiensi  berasal  dari  konsep  mikroekonomi,  teori  konsumen  dan  teori produksen 11 . Teori konsumen berusaha untuk memaksimalkan utilitas dan kepuasan dari sudut  pandang  individu,  dan  teori  produksen  berussaha  untuk  memaksimalkan keuntungan  atau  meminimalkan  biaya  dari  sudut  pandang  produsen.  Seperti,  studi sebelumnya Abbas et al (2016), Marsondang et al (2019), Rabbaniyah & Afandi (2019), yang  telah  melakukan  penelitian  mengenai  faktor-faktor  yang  mempengaruhi  efisiensi dan menunjukan hasil yang berbeda-beda. Studi ini menguji ulang variabel persaiangan pasar, faktor internal dan faktor eksternal terhadap efisiensi bank syariah di Indonesia.

## Metode Penelitian
Studi  ini  menggunakan  pendekatan  kuatitatif.  Penelitian  kuantitatif  adalah spesifik dan realtif tidak mengalami perubahan karena sudah mengacu pada teori yang digunakan.  Alat  analisis  menggunakan  non-parametrik  dengan  tool Baxia  Frontier Analyst series 4 , dan teknik analisi data menggunakan teknik analisis data panel ( pool ) dengan  tool Eviews  10 .  Sedangkan,  data  yang  diambil  berdasarkan  laporan  tahunan bank  umum  syariah  tahun  2015-2019  sebelum  terjadinya  merger,  dan  perhitungan variabel input dan ouput digunakan untuk mengukur efisiensi setiap bank syariah. Studi  ini  menganalisa  dengan  cara  dua  tahap.  Pertama  pengukuran  nilai  efisiensi  pada setiap bank syariah periode 2015-2019 menggunakan metode DEA, tahap kedua metode regresi data panel digunakan juga untuk menguji hipotesa dalam penelitian ini. Adapun persamaan regresi data panel dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:
𝐸𝐹 𝑖𝑡 =   𝛽 0 + 𝛽 1 (𝑅𝑂𝐴) 𝑖𝑡 + 𝛽 2 (𝐿𝑇𝐴) 𝑖𝑡 + 𝛽 3 (𝐺𝐷𝑃) 𝑖𝑡 + 𝛽 4 (𝐻𝐻𝐼) 𝑖𝑡 + 𝜇 𝑖𝑡
Keterangan: EF = skor DEA (tingkat efisiensi)
11 Ascarya dan Yumanita. (2007). Comparing the Efficiency of Islamic Banks in Malaysia and Indonesia: Makalah dipresentasikan pada “IIUM International Conference on Islamic Banking and Finance (IICiBF): Research  and  Development:  The  Bridge  between  Ideals  and  Realities”,  IIUM,  Kuala  Lumpur,  23-25 April, 2007
ROA  = Profitabilitas LTA   = Makroekonomi GDP  = Pertumbuhan ekonomi HHI = Persaingan pasar
Penulis  memilih  menggunakan  pendekatan  intermediasi.  Variabel  dependen dalam  penelitian  ini  adalah  Efisiensi,  sedangkan  variabel  idependennya  adalah profitabilitas,  makroekonomi,  pertumbuhan  ekonomi,  dan  persaingan  pasar.  Berikut adalah definisi variabel operasional dalam penelitian ini dengan landasan penelitian dari Abbas et al (2016) dan Rabbaniyah dan Afandi (2019):
1. Variabel dependen Efisiensi terdiri dari Input dan Output:
a. Total  aset  tetap  diperoleh  dari  pengurangan  biaya  perolehan  dan akumulasi  penyusutan  yang  terdapat  di  setiap  laporan  tahunan  bank syariah 2015-2019.
b. Total  dana  pihak  ketiga  (DPK)  diperoleh  dari  setaip  laporan  tahunan bank  syariah  2015-2019  yaitu  dana  dari  bukan  bank  dan  simpanan  dari deposito, tabungan, dan giro.
c. Biaya  operasional  diperoleh  dari  beban  usaha  atau  beban  operasional bank yang terdapat di setiap laporan tahunan bank syariah 2015-2109.
d. Total  pembiayaan  diperoleh  dari  setiap  laporan  tahunan  bank  syariah 2015-2019  dari  piutang  murabahah,  pinjaman  qard,  pembiyaan mudharabah, dan pembiyaan musyarakah.
2. Variabel independen sebagai berikut:
a. Return  On  Assets (ROA)  diperoleh  berdasarkan  laporan  tahunan  2015- 2019 setiap bank syariah.
b. Loan  To  Assets  Ratio (LTA)  diproleh  dari  pembagian  pembiayaan  dan total aset setiap bank syariah tahun 2015-2019.
c. Gross  Domestic  Product (GDP)  sebagai  variabel  makro  ekonomi  yang diduga  mempengaruhi  tingkat  efisiensi  perbankan.  Perhiutngan  didapat dari  webside  Asian  Development  Bank  (ADB)  dan  Otoritas  Jasa Keuangan (OJK).
d. Herfindahl-Hirschman  Indeks  (HHI)  adalah  pengukuran  konsentrasi pasar  yang  diperoleh  dari  deposito  setiap  bank  syariah  dibagi  dengan total  deposito  dari  tahun  2015-2019  dengan  dikuadratkan  sehingga menemukan hasil dari HHI tersebut

## Table 2 Variabel input dan Variabel output Pendekatan Intermediasi
Input Output Total aset tetap Total pembiayaan Total dana pihak ketiga Biaya operasional
Sumber: Rabbaniyah & Afandi (2019)
Secara matematis, formulasi DEA dapat dirumuskan sebagai berikut 1213 :
12 Hikmah, I. F. (2020). Analisis Tingkat Efisiensi Organisasi Pengelola Zakat (OPZ) di Indonesia: Pendekatan Data Envelopment Analysis (DEA). Skripsi. Surabaya: Universitas Airlangga
13 Ascarya dan Yumanita. (2007). Loc. Cit.
Efisiensi DMU = ∑ k=1 μ KYkj p ∑ 𝒾=1 ν 𝒾X𝒾j m
Keterangan: DMU = Unit Pengambilan Keputusan (UPK) n = UPK yang akan dievaluasi m = input-input yang berbeda p = output-otput yang berbeda Xij = jumlah input I yang dikonsumsi UPKj Ykj = jumlah output K yang diproduksi oleh UPK
Penelitian  ini  menggunakan  jenis  sumber  data  sekunder.  Populasi  dalam penelitian ini adalah seluruh Bank Umum Syariah (BUS) di Indonesia sebelum adanya proses  merger  yaitu  Bank  Mandiri  Syariah,  BNI  Syariah,  dan  BRI  Syariah.  Penelitian ini  menggunakan  teknik Purposive  sampling artinya  metode  pengambilan  sampel dilakukan secara tidak acak akan tetapi  didasarkan pada krtiteria tertentu. Berdasarkan kriteria pengambilan sampel tersebut, maka sampel yang terpilih yaitu 11 Bank Umum Syariah yang menjadi sampel dan digunakan pada penelitian ini.
1. Bank syariah merupakan BUS yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
2. Bank  syariah  mempublikasi  laporan  keuangan  tahun  2015-2019  pada  website resmi bank tersebut.
3. Terdapat  kesamaan  variabel  input  dan  output  pada  BUS  terpilih  sebab  metode yang penulis gunakan mensyaratkan demikian

## Tabel 4 Daftar Website Resmi BUS
NO Nama Bank Umum Syariah Situs Resmi 1 Bank Bca Syariah https://www.bcasyariah.co.id/ 2 Bank Bjb Syariah http://bjbsyariah.co.id/annual-report 3 Bank Bni Syariah https://www.bnisyariah.co.id/id-id/ 4 Bank Bri Syariah https://www.brisyariah.co.id/ 5 Bank Btpn Syariah https://www.btpnsyariah.com/ 6 Bank Mega Syariah https://www.megasyariah.co.id/ 7 Bank Muamalat https://www.bankmuamalat.co.id/hubungan- investor/laporan-tahunan 8 Bank Panin Syariah Panin Bank Syariah 9 Bank Syariah Bukopin Bank Syariah Pilihan dengan Pelayanan Terbaik di Indonesia | Bank Syariah Bukopin 10 Bank Syariah Mandiri https://www.mandirisyariah.co.id/ 11 Bank Victoria Syariah Bank Victoria Syariah
Sumber: Webside Resmi Bank Umum Syariah

## Tinjauan Pustaka Konsep Efisiensi
Konsep  efisiensi  berasal  dari  konsep  ekonomi  mikro,  teori  konsumen  dan  teori produsen.  Teori  konsumen  adalah  untuk  mengoptimalkan  utilitas  dan  kepuasan  dari sudut  pandang  individu,  sedangkan  teori  produsen  berusaha  untuk  mengoptimalkan keuntungan  atau  menekan  baiya  dari  sudut  pandang  produsen.  Teori  batas  produksi produsen menggambarkan hubungan antara input dan output dari suatu proses produksi. Batas  produksi  ini  mewakili  output  maksimum  dengan  setiap  input.  Ini  juga  mengacu
pada  teknologi  yang  digunakan  dalam  unit  bisnis  atau  industri.  Unit  usaha  yang beroperasi di sisi produksi secara teknis efisien 14
Gambar 1 Garis Batas Produksi
Sumber: Ascarya dan Yumanita (2007)
Efisiensi  sendiri  adalah  salah  satu  parameter  kinerja  yang  menurut  teori mendasari seluruh kinerja suatu organisasi dengan mengacu pada filosofi “kemampuan menghasilkan output yang optimal dengan inputnya yang ada, adalah merupakan ukuran kinerja yang diharapkan” 15 .  Selain  itu,  efisiensi  terbagi  menjadi  3  jenis  yaitu,  pertama Technical  Efficiency yaitu  menggambarkan  kemampuan  perusahaan  untuk  mencapai tingkat produksi paling maksimum dengan menggunakan sejumlah input-input tertentu, kedua Allowcative Efficiency atau yang lebih dikenal dengan efisiensi Pareto. Efisiensi jenis ini menggambarkan kemampuan perusahaan dalam menggunakan inputnya dengan mempertimbangkan  struktur  harga  dan  teknologi,  dan  yang  terakhir Economic Efficiency yang  merupakan  kombinasi  antara  efisiensi  teknis  dan  efisiensi  alokatif. Terdapat tiga pendekatan yang dapat digunakan untuk menjelaskan hubungan input dan output 16 . Berikut adalah definisinya:
1. Pendekatan  Produksi  ( production  approach )  menganggap  lembaga  keuangan sebagai  produsen  dari  akun  deposito  ( deposit  account )  dan  kredit  pinjaman ( credit  account )  lalu  mendefinisikan output sebagai  jumlah  tenaga  kerja, pengeluaran modal pada aset-aset tetap ( fixed asset ) dan material lainnya.
2. Pendekatan  Intermediasi  ( intermediation  approach )  memandang  sebuah lembaga  keuangan  sebagai  intermediator,  yaitu  merubah  dan  mentransfer  aset- aset  financial  dari  unit-unit surplus menjual  unit-unit  deficit.  Dalam  hal  ini input-input institusional seperti biaya tenaga kerja, modal dan pembiyaan bunga pada  deposito,  lalu  dengan output yang  diukur  dalam  bentuk  kredit  pinjaman ( loans )  dan  investasi  financial  ( financial  invesment ).  Akhirnya  pendekatan  ini melihat fungsi primer sebuah institusi financial sebagai pencipta kredit pinjaman ( loans ).
3. Pendekatan Aset ( Asset approach ) mencerminkan fungsi primer sebuah lembaga keuangan  sebagai  pencipta  kredit  pinjaman  ( loans ).  Dalam  pendekatan  aset, output bener-bener didefinisikan ke dalam bentuk aset.
Studi  ini  memilih  pendekatan  intermediasi.  Karena  pendekatan  intermediasi merupakan pendekatan yang lebih tepat untuk mengevaluasi kinerja perbankan, karena karakteristik perbankan sebagai financial intermediation yang mengumpulkan dana dari unit  surplus  dan  mendistribusikan  kepada  unit  defisit 17 .  Variabel input-output yang
14 Ascarya dan Yumanita. (2007). Loc. Cit.
15 Hadad,  Muliaman  D.  Wimboh  Santoso,  Eugenia  Mardanugraha,  dan  Dhaniel  Ilyas.  (2003).  Analisis Efisiensi Industri Pebankan Indonesia: Penggunaan Metode Non Parametrik Data Envelopment Analysis (DEA). Working Paper Series Bank Indonesia
16 Candra,  Sendyvia,.&  Yulianto,  Agung.  (2015).  Analisis  Rasio  Keuangan  Terhadap  Tingkat  Efisiensi Bank Umum Syairah (Two Stage SFA). Accounting Analysis Journal , 4(4), pp. 6
17 Marsondang, A., Purwanto, B., Mulyati, H. (2019). Loc.cit.
digunakan  pada  studi  ini  adalah  total  aset  tetap,  total  dana  pinak  ketiga,  dan  biaya operasional  sebagai  variabel  input,  serta  total  pembiayaan  sebagai  variabel  output. Konsep  efisiensi  bagi  bank  syariah  sangat  penting  bahkan  sejalan  dengan  konsep syariah di dalam penerapannya yakni memiliki tujuan mencapai dan menjaga Maqasyid Syariah 18 . Maka, dalam  Islam juga menganjurkan  efisiensi, mulai  dari efisiensi  waktu, keuangan, perbuatan maupun perkataan yang tidak bermanfaat untuk ditinggalkan.
Pengukuran  efisiensi  dapat  dilakukan  dengan  tiga  pendekatan 19 ,  yaitu Pendekatan  Rasio  adalah  pendekatan  yang  paling  sering  digunakan  dalam  menghitung tingkat  efisiensi,  Pendekatan  Regresi,  pendekatan  ini  menggunakan  sebuah  model  dari tingkat  output  tertentu  sebagai  fungsi  dari  berbagai  tingkat  input  tertentu,  Pendekatan frontier  dalam  mengukur  efisiensi  dibedakan  menjadi  dua  jenis,  yaitu  metode parametrik dan non-parametrik.
Data  Envelopment  Anlysis (DEA)  ialah  suatu  pendekatan  non-parametrik  yang pada dasarnya merupakan teknik berbasis linear programming dan teknik analisis yang biasanya digunakan untuk membantu mengidentifikasi kinerja teknik perusahaan dalam menggunakan  sumber  dayanya.  Teknik  DEA  terdapat  sekumpulan Decision  Making Unit (DMU)  yang  melakukan  kegiatan  atau  tugas  yang  sama.  Jika  DMU  dinyatakan efisien  apabila  memiliki  bobot  sama  dengan  1  (nilai  efisiensi  100%),  sebaliknya  jika bobotnya  kurang  dari  1  maka  DMU  yang  bersangkutan  dianggap  tidak  efisien 20 . Terdapat  dua  model  DEA  yang  pertama  CCR  dengan  asumsi  CRS  yang dikembankan oleh Charmes, Cooper dan Rhodes pada tahun 1978 bahwa perubahan proposional pada tingkat input akan menghasilkan perubahan proposional yang sama pada tingkat output. Kedua,  model  CCR  diperluas  oleh  Bankers,  Charnes,  dan  Cooper  pada  tahun  1984, kemudian  dikenal  dengan  model  BBC  dengan  asumsi  VRS  bahwa  rasio  antara penambahan  input  dan  output  tidak  sama.  Jadi,  penambahan  input  sebesar  satu  persen tidak  akan  menyebabkan  output  meningkat  sebesar  satu  persen,  akan  tetapi  bisa  lebih keci  ( decreasing  return  scale )  atau  lebih  besar  dari  satu  persen  ( increasing  return  to scale ).  Hasil  dari  DEA  dengan  VRS  disebut  juga  dengan  Efisieni  Teknik  ( Pure Technical  Efficiency ).  DEA  merupakan  tool  paling  penting  dan  paling  banyak digunakan  untuk  mengukur  kinerja  entitas  di  berbagai  bidang,  seperti  menganalisis kinerja perbankan. Khusunya tentang analisis kinerja bank syariah menggunakan DEA ialah metode yang paling populer 21 .
Bank  dituntut  memiliki  kinerja  yang  baik,  maka  efisiensi  merupakan  aspek penting untuk mengukur kinerja bank, dan dapat ditingkatkan dengan cara menurunkan biaya  dalam  proses  produksi.  Bank  bisa  dikatakan  efisien  dan  sehat  tergantung  pada kelangsungan  operasionalnya,  sedangkan  kelangsungkan  operasional  pada  sektor perbankan  Indonesia  tergantung  pada  kemampuan  setiap  lembaga  bank  dalam mempertahankan  daya  saing  yang  tinggi,  dimana  tergambar  dari  tingkat  efisiensi operasionalnya  serta  kemampuan  bank  dalam  mengahadapi  berbagai  rintangan  yang
18 Wulandari,  Sri  Farhatin  &  Ryandono,M.  Nafik  Hadi.  (2020).  Determinan  Efisiensi  Perbankan  di Indonesia  (Studi  Empiris  pada  Bank  Umum  Syariah  Di  Indonesia  Periode  2012-2018). Jurnal  Ekonomi Syariah Teori dan Terapan , Vol 7, No. 12, pp 2436-2452
19 Muharram,  H.  &  Rizki,  Pusvitasari.  (2007).  Analisis  Perbandingan  Efisiensi  Bank  Syariah  dengan Metode Data Envelopment analysis. Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam , 2(3), pp.80-166
20 Huri,  Mumu  Daman  &  Indah  Susilowati.  (2004).  Pengukuran  Efisiensi  Relatif  Emiten  Perbankan dengan Metode Data Envelopment Analysis (Studi kasus: Bank-Bank yang terdaftar di Bursa Efek Jakarta Tahun 2002). Jurnal Dinamika Pembangunan (jdp) , Volume 1(2), pp. 95-110.
21 Abbas, M., Azid, T., Azrin, M, H, Hj Besar. (2016). Loc. Cit
muncul,  baik  itu  dari  faktor  internal  maupun  faktor  eksternal 22 Hal  ini  didukung  oleh penelitian  Fatmawati  &  Aji  (2018),  Suwignyo  &  Musdholifah  (2019),  Abbas  et  al (2016). Maka faktor internal yang dipakai pada studi ini ialah Return On Asset (ROA), Loan  To  Asset  ratio (LTA).  Faktor  eksternal  menurut  studi  terdahulu  seperti  Garcia (2012),  Muljawan  et  al  (2014)  menyatakan  bahwa  GDP  memiliki  pengaruh  positif terhadap  efisiensi.  Sebaliknya,  Andries  (2013)  mengatakan  GDP  memiliki  pengaruh negatif  terhadap  efisiensi  bank.  Lalu  Fatmawati  &  Aji  (2018),  dan  Suwignyo  & Musdholifa  (2019)  menyatakan  GDP  tidak  memiliki  pengaruh  signifikian  terhadap efisiensi.  Begitu  juga,  Abbas  et  al  (2016)  GDP  tidak  memiliki  pengaruh  signifikan mesikipun hubungannya positif, dan mengatakan bahwa meskipun efisiensi  berkaintan dengan  faktor  internal  bank,  tapi  faktor  eksternal  bank  juga  penting.  Maka Groos Domestic  Product (GDP)  digunakan  pada  studi  ini  sebagai  proyeksi  faktor  eksternal bank.  Dalam  hal  ini,  peningkatan  persaingan  dapat  memaksa  bank  untuk  beroperasi lebih efisien supaya dapat bertahan 23 . Di sisi lain, konsentrasi merupakan indikator dari struktur pasar 24 . Apabila tingkat  konsentrasi dalam suatu  industry tinggi,  maka tingkat persaingan  antar  perusahaan  dalam  industri  tersebut  rendah,  maka  struktur  pasar mengarah  kepada  monopoli.  Sedangkan,  apabila  tingkat  konsentrasi  rendah  maka struktur  pasarnya  mengarah  ke  bentuk  oligopoli  karena  tingkat  persaingan  antar perusahaan  dalam  industrinya  semakin  tampak.  Konsentrasi  pasar  di  proyeksikan  oleh Herfindahl-Hirschman  Index (HHI),  hal  ini  sejalan  dengan  penelitian  Abbas  et  al (2016). Studi ini di dukung oleh beberapa peneltian terdahulu diantaranya, Abbas et al (2016),  Rabbaniyah  &  Afandi  (2019),    Marsondang  et  al  (2019),  Ismail  et  al  (2013), Mokhtar et al (2008), dan Fatin dan Nafik (2020).

## Hipotesis
Fatmawati  &  Aji  (2018),  dan  Afrizal  (2015)  menyatakan  bahwa  profitabilitas (ROA) berpengaruh signifikan dan positif terhadap efisiensi bank. Sedangkan, Abbas et al  (2016)  menyatakan  sebaliknya  bahwa  ROA  memliki  pengaruh  negatif  terhadap efisinsiensi  bank.  Begitu  pula  dengan  hasil  penelitian  Mesa  et  al  (2013)  dan  Garcia (2012).
H 1 :Return On Assets berpengaruh signifikan terhadap efisiensi bank syariah.
Martono (2004:82) mengatakan bahwa LTA adalah rasio yang digunakan untuk mengukur tingkat likuiditaas bank yang menunjukan kemampuan bank untuk memenuhi permintaan kredit dengan total aset yang dimiliki. Abbas et al (2016) hasil penelitiannya menunjukan LTA berpengaruh signifikan positif terhadap efisiensi bank.
H 2 :Loan To Asset ratio berpengaruh signifkan  terhadap efisiensi bank syariah. Garcia  (2012)  dan  Muljawan  et  al  (2014)  hasil  penelitian  mereka  menunjukan bahwa  GDP  memiliki  pengaruh  positif  terhadap  tingkat  efisiensi.  Hasil  studi  lain  juga menyatakan bahwa pertumbuhan GDP berpengaruh signifikian positif terhadap efisiensi khususnya pada bank syariah (Sufian & Majid, 2008; Noor & Ahamd, 2011; Hassan &
22 Fatmawati,  R.  &  Aji,  T.  S  (2018)  Anlisis  Pengaruh  Faktor  Internal  dan  Eksternal  Terhadap  Efisiensi Bank  Umum  Konvensional  di  Indonesai  Periode  2012-2016  dengan  Menggunakan  Two  Stage  Data Envelopment Analysis. Jurnal Ilmu Manjemen , Vol.6 No.4, pp. 367-375
23 Mokhtar,  H.  S.  A.,  Abdullah,  N.,  Alhabshi,  S.  M.  (2008).  Efficiency  and  Competition  of  Islamic banking in Malaysia. Humanomics , Vol.24 No.1, pp.28-48
24 Naylah,  M.  (2010).  Pengaruh  Struktur  Pasar  Terhadap  Kinerja  Industri  Perbankan  Indonesia.  Tesis. Semarang: Universitas Diponegoro
Bashir, 2003 dalam Abbas et al, 2016). Sebaliknya, Andries (2013) menyatakan bahwa pertumbuhan GDP berpengaruh negatif terhadap tingkat efisiensi bank.
H 3 : Gross  Domestic  Product berpengaruh  signifikan  terhadap  tingkat  efisiensi  bank syariah.
Abbas et al (2016) hasil penelitiannya menunjukan bahwa indeks herfindahl (HI) tidak  signifikan  terhadap  efisiensi  dan  memiliki  koefisiensi  yang  negatif.  Luis  et al , (2019)  dalam  literatur  penelitiannya  menerangakan  bahwa  hubungan  antara  kinerja bank  dan  konsentrasi  dalam  peningkatan  efisiensi.  Menurut  pendekatan  teoritis,  hanya perusahaan  yang  paling  efisien  yang  bertahan,  sehingga  struktur  pasar  dengan konsentrasi tinggi disebabkan oleh proses efisiensi.
H 4 :Market concentration berpengaruh signifikan terhadap Efisiensi Bank Syariah.

## Hasil dan Diskusi
Subjek  penelitian  ini  adalah  Bank  Syariah  di  Indonesia  berdasarkan  laporan tahunan  di website resmi  BUS  terkait.  Objek  penelitiannya  adalah  tingkat  efisiensi kinerja  bank  syariah.  Penilaian  tingkat  efisiensi  mencakup  hasil  perhitungan  nilai efisiensi  beserta  keterangan  variabel  inefisien,  faktor  internal  dan  eksternal,  dan persaingan pasar. Studi ini menggunakan penelitian terdahulu sebagai perbandingan dan rujukan  seperti  penelitian  Abbas  et  al  (2016),  serta  kontribusi  input/ouput.  Penilitian dilakukan  dengan  mengelola  data  laporan  keuangan  masing-masing  BUS.  Studi  ini menganalisis  dengan  cara  dua  tahap,  pertama  perhitungan  efisiensi  variabel  input  dan output  bank  syariah  menggunakan  metode  analsisi  DEA  melalui  aplikasi Banxia Frontier  Analyst  series 4,  dan  kedua  skor  efisiensi  diregresi  pada  variabel  faktor internal,  faktor  eksternal,  dan  persaingan  pasar  menggunakan  metode  analisis  regresi data  panel  melalui  aplikasi Eviews 10.  Berikut  adalah  hasil  statistic  deskriptif  dalam penelitian ini:

## Tabel 5 Hasil Statistik Deskriptif Variabel
Variabel Observasi Min Max Mean Std. deviation Efisiensi 55 10.90000 100.0000 91.69091 16.30995 ROA 55 -10.77000 13.60000 1.008182 3.800142 LTA 55 0.517406 1.098881 0.665020 0.086324 GDP 55 4.900000 5.300000 5.060000 0.136897 HHI 55 9.23E-05 0.110145 0.016526 0.028866
Sumber: Eviews 10, data diolah (2021).
Berdasarkan tabel di atas menggambarkan efisiensi dengan jumlah observasi 55 sampel,  terdapat  nilai  minimum  sebesar  10,90  dan  nilai  maksimum  sebesar  100  dari tahun 2015-2019, dengan nilai  rata-rata sebesar  91,69 dan standar deviasi  yaitu 16,30. Efisiensi  merupakan  variabel  Y  dan  variabel  utama  dalam  penelitian  ini.  Sedangkan, ROA dengan observasi 55 sampel, terdapat nilai minimum -10,77 dan nilai maksimum sebesar  13,6  dari  tahun  2015-2019,  dengan  nilai  rata-rata  sebesar  1,008  dan  standar deviasi  yaitu  3,80.  LTA  dengan  jumlah  observasi  55  sampel,  terdapat  nilai  minimum sebesar  0,51  dan  nilai  maksimum  1,09  dari  tahun  2015-2019.  Nilai  rata-rata  sebesar 0,66 dan standar deviasi yaitu 0,08. Produk domestik bruto (GDP) dari 55 sampel data memiliki  nilai  minimum  sebesar  4,90,  dan  nilia  maksimum  sebesar  5,30  dari  tahun 2015-2019,  diketahui  nilai  rata-rata  5,06  dengan  nilai  standar  deviasi  0,13.  Kemudian HHI  dengan  jumlah  sampel  55  data,  memiliki  nilai  minimum  9,23  dengan  nilai maksimum  sebesar  0,11  dari  periode  2015-2019,  diketahui  memiliki  rata-rata  sebesar
0,016 dengan standar deviasi sebesar 0,02. Berikut adalah untuk menjelaskan perolehan nilai  efisiensi  setiap  DMU  (Nama  BUS),  terdapat  rujukan  penilaian  untuk menggambarkan  DMU  yang  efisien  dan  tidak  efisien,  berikut  adalah  pengelompokan peniliannya:
Tabel 6 Kategori Efisien dan Inefisien Definition Intesity of Eficiency Definition Full Efficient 1 The highest efficiency level of 100% Not Effcient <1 Not efficient less than 100% Very Strong Expected 0.8-0,99 Inefficiency but still highly expected to be efficient Strong Expected 0,6-0,79 Inefficiency but still very likely to be optimized Passable Expected 0,4-0,59 Average inefficiency Weak Efficient 0,2-0,39 Low inefficiency Very Weak Efficient 0,0-0,19 Very inefficiency
Sumber: Modifikasi model kategori (Thomas & Deci, 2020 dalam Hikmah, 2020)

## Tabel 7 Tingkat Efisiensi Bank Umum Syariah Berdasarkan Tahun
NAMA BUS Score 2015 2016 2017 2018 2019 Bank Bca Syariah 100 55.4 59 68.1 54.7 Bank Bjb Syariah 100 100 80.7 92.6 100 Bank Bni Syariah 100 98.2 100 97.8 96.9 Bank Bri Syariah 100 100 86.2 90.4 100 Bank Btpn Syariah 100 100 96.6 100 100 Bank Mega Syariah 99.5 99.7 96.2 98.3 100 Bank Muamalat 100 100 100 80.8 81.5 Bank Panin Syariah 100 95.8 83.7 89.8 100 Bank Syariah Bukopin 100 97 87.6 100 99.7 Bank Syariah Mandiri 100 100 100 99.8 100 Bank Victoria Syariah 93.2 100 100 98 100
Sumber: Banxia Frontier Analyst series 4, data diolah (2021).
Tabel 8 Tingkat Efisiensi Bank Umum Syariah Berdasarkan Input/Output Tahun 2015-2019 Nama Bank Score Bank Bca Syariah 99.5 Bank Bjb Syariah 96.3 Bank Bni Syariah 88.5 Bank Bri Syariah 84.0 Bank Btpn Syariah 100 Bank Mega Syariah 100 Bank Muamalat 91 Bank Panin Syariah 100 Bank Syariah Bukopin 97 Bank Syariah Mandiri 86.4 Bank Victoria Syariah 100 Rata-Rata 94.8
Sumber: Banxia Frontier Analyst series 4, data diolah (2021).

## Gambar 2 Total Potensial Improvement
Sumber: Banxia Frontier Analyst seri 4, data diolah (2021).
Berdasarkan  Tabel  7  menunjukan  hasil  estimasi  penelitian  DEA  menggunakan pendekatan  intermediasi.  Perbankan  syariah  yang  dikatakan  efisien  dengan  angka 100%.  Pada  tahun  2015  terdapat  9  bank  syariah  yang  efisieni  diantaranya  Bank  BCA Syariah,  Bank  BJB  Syariah,  Bank  BNI  Syariah,  Bank  BRI  Syariah,  Bank  BTPN Syariah,  Bank  Muamalat,  Bank  Panin  Syariah,  Bank  Syariah  Bukopin,  dan  Bank Syariah  Mandiri.  Sedangkan,  Bank  Victoria  Syariah  dan  Bank  Mega  Syariah  tidak dikatakan efisiensi meskipun memiliki skor 99,5% dan 93,2%. Begitu juga pada tahun 2016  terdapat  6  bank  syariah  yang  dikatan  efisien,  sedangkan  bank  syariah  lainnya dikatan  tidak  efisien,  tahun  2017  terdapat  4  bank  syariah  yang  dikatan  efisien,bank syariah  yang  liannya  tidak  dapat  dikatan  efisien,  tahun  2018  terdapat  1  bank  syariah yang  dikatan  efisien,  dan  tahun  2019  terdapat  8  bank  syariah  yang  dikatakan  efisien. Table  4.2  di  atas  menunjukan  hasil  analisis  dari  total  11  BUS,  terdapat  4  BUS  yang dikatan  efisien  ialah  Bank  BTPN  Syariah,  Bank  Mega  Syariah,  Bank  Panin  Syariah, Bank  Victoria  Syariah.  Sedangkan,  terdapat  7  BUS  lainnya  yang  berada  pada  kondisi <100% dengan kondisi non efficiency . Bank syariah tersebut adalah Bank BCA Syariah, Bank  BJB  Syariah,  Bank  BNI  Syariah,  Bank  BRI  Syariah,  Bank  Muamalat,  Bank Syariah Bukopin, dan Bank Syariah Mandiri meskipun skor efisiensinya diantara 80%- 90%,  meskipun  termasuk  kategori  tidak  efisien  tetapi  masih  dapat  diharapkan  akan efisien. Kesimpulannya total sebanyak 4 BUS dari sampel 11 BUS berada pada kondisi 100% dengan kondisi full efficiency , sedangkan rata tingkat efisiensi pada 11 BUS pada tahun 2015-2019 menggunakan pendekatan intermediasi sebesar 94,8% dengan definisi Very Strongh Expected . Berdasarkan  Gambar 2 bahwa untuk mencapai tingkat efisiensi optimal  maka  BUS  harus  mengurangi  total  aset  tetap  sebesar  58%,  total  DPK  sebesar 13,96%,  total  biaya  operasional  sebesar  28,04%  dari  sisi  input,  sedangkan  dari  sisi output total pembiayaan  tidak  perlu ditingkatkan.
Tahap  selanjutnya  melakukan  regresi  data  panel.  Regresi  data  panel  adalah perpaduan  antara  data time  series dengan cross  section ,  melihat  kelebihan  data  panel maka  mempunyai  keterlibatan  yang  tidak  mewajibkan  untuk  melakukan  uji  asumsi klasik  yaitu  multikolonearitas,  heteroskedastisitas,  autokorelasi  dan  normalitas  dalam data  panel 25 .  Berdasarkan  hasil  dari  kedua  metode  estimasi  yaitu  uji  chow,  dan  uji
25 Gujarati, Damodar. (2012). Dasar-Dasar Ekonometrika Buku 2 Edisi 5 . Jakarta: Penerbit Salemba.
hausman, maka Fixed Effect Model (FEM) terpilih sebagai model estimasi regresi data panel paling baik terkait objek penelitian ini, yaitu persaingan pasar, faktor internal dan faktor eksternal terhadap efisiensi bank syariah di Indonesia tahun 2015-2019. Dengan demikian, persamaan model regresi data panel dapat ditulis kembali, yakni:
𝐸𝑓𝑖𝑠𝑖𝑒𝑛𝑠𝑖 =  104,1671 − 0,148234 + 0,548478 − 10,81948 − 101,5792 + 𝜇 𝑖𝑡
Tabel 9 Uji Chow Test Effect Test Statistic d.f. Prob. Cross-section F 4.801257 (24,96) 0.0000 Sumber: Eviews 10, data diolah (2021) Tabel 10 Uji Hausman Test Test Summary Chi-Sq.Statistic Chi-Sq.d.f. Prob. Cross-section random 23.525170 4 0.0001
Sumber: Eviews 10, data diolah (2021)
Berikut adalah hipotesis dari Uji Chow: H 0 = Common effect model (CEM) lebih baik dari fixed effext model (FEM) H 1 = Fixed effect model (FEM) lebih baik dari common effect model (CEM)
Apabila nilai cross section f < 0,05 maka menolak H 0 dan menerima H 1 . Tetapi, apabila nilai cross section f > 0,05 maka menerima H 0 dan menolak H 1 .
Berikut adalah hipotesis dari Uji Hausman:
H 0 : Random effect model (REM) lebih baik dari fixed effect model (FEM) H 1 : Fixed effect model (FEM) lebih baik dari common effect model (CEM)
Apabila nilai cross section random > 0,05 maka menerima H 0 dan menolak H 1 . Tetapi, apabila nilai cross section random < 0,05 maka menolak H 0 dan menerima H 1 . Berdasarkan  hasil  olah  data  menggunakan  eviews  10  diketahui  nilai cross  section  f senilai  0,0000.  Artinya,  nilai cross  section  f <  0,05  maka  hasil  dari  uji  chow  ialah menolak  H 0 dan  menerima  H 1 ,  sehingga  penelitian  ini  lebih  baik  menggunakan  model fixed  effect  model (FEM).  Lalu,  hasil  olah  data  uji  hausman  menggunakan  Eviews  10 diketahui  nilai cross  section  random senilai  0,0001.  Artinya,  nilai cross  section random < 0,05 maka hasil dari uji hausman ialah menolak H 0 dan menerima H 1 sehingga pada penelitian ini lebih baik menggunakan fixed effect model (FEM).
Tabel 11 Fixed Effect Model Variabel Coefficient Std.Error t-Statistic Prob. C 104.1671 6.156385 16.92018 0.0000 ROA -0.148234 0.028795 -5.147940 0.0000 LTA 0.548478 1.109978 0.494134 0.6223 GDP -10.81948 1.657923 -6.525921 0.0000 HHI -101.5792 4.345695 -23.37466 0.0000 R-square 0.897265 Mean dependent var 204.6722 Adjusted R-square 0.867300 S.D. dependent var 98.11759 S.E. of regression 2.058116 Sum squared resid 406.6408 F-statistic 29.94425 Durbin-Watson stat 2.316896 Prob(F-statistic) 0.000000
Sumber: Eviews 10, data diolah (2021)
Berdasarkan hasil analisis regresi data panel yang telah dilakukan menunjukkan bahwa  ROA  mememiliki  pengaruh  signifikan  dan  negatif  terhadap  efisiensi  bank syariah.  Karena  berdasarkan  rasio  NPF  dan  tingkat  persentase  FDR  nya.  NPF  adalah tingkat  pembiayaan  bermasalah,  dan  batas  normal  NPF  tidak  boleh  lebih  dari  5%. Artinya,  semakin  besar  persentase  gagal  bayar,  profit  yang  didapat  oleh  bank  syariah menurun.  Pertumbuhan  NPF  bank  syariah  mengalami  fluktuasi  seiring  bertambahnya waktu. Tetapi, dalam tahun-tahun tertentu persentase NPF melebihi batas normal yang telah  di  tentukan.  Seperti,  Bank  BJB  Syariah  tahun  2015-2017,  Bank  BRI  Syariah Tahun  2017-2019,  Muamalat  Tahun  2015  dan  2019,  Bank  Panin  Syariah  tahun  2017, Bank  Syariah  Bukopin  tahun  2016-2019,  Bank  Syariah  Mandiri  tahun  2015,  dan terakhir  Bank  Victoria  Syariah  tahun  2015-2016.  Hal  ini,  mengambarkan  bahwa  di tahun-tahun  tersebut  porsi  pembiyaan  yang  bermasalah  cukup  besar  sehingga  dapat mempengaruhi  profitabilitas  bank  syariah.  Sedangkan,  FDR  adalah  besarnya  jumlah pembiyaan  yang  disalurkan  oleh  bank.  Batas  normalnya  tidak  boleh  lebih  dari  100% jika melebihi maka terlalu banyak pembiayaan yang disalurkan dan berisiko, dan tidak boleh  kurang  dari  65%  jika  kurang  dari  itu  maka  bank  tidak  efektif  menyalurkan dananya.  Pertumbuhannya  juga  mengalami  fluktuasi  seiring  bertambahnya  waktu. Tetapi,  terdapat  bank  di  periode  tertentu  persentase  FDR  nya  melebihi  batas  yang  di tentukan. Seperti, Bank BJB Syariah tahun 2015 FDR nya 104,75% dan Bank Victoria Syariah  tahun  2016  FDR  nya  100,66%.  Maksudnya,  Bank  Syariah  tersebut  efektif dalam menyalurkan dana nya untuk meningkatkan profitabilitasnya namun tidak efisien karena  rendahnya  kemampuan  likuiditasnya  di  sebabkan  adanya  pinjaman  yang berpotensi  gagal  bayar.  Begitu  pula  dengan  bank-bank  syariah  di  periode  berikutnya termasuk juga Bank BJB syariah dan Bank Victorian Syariah, dimana persentase FDR di  bawah  seratus  persen  mengambarkan  bahwa  bank-bank  tersebut  masih  memiliki potensi  untuk  bertumbuh  karena  memiliki  deposit  yang  besar  dan  tinggal  melakukan pencarian untuk pinjaman yang disalurkan dalam bentuk pembiyaan. Hal ini, di dukung oleh penelitian Abbas et al (2016), Garcia (2012), dan Mesa et al (2013).
LTA menunjukan tidak berpengaruh signifikan terhadap  efisiensi bank syariah. Hal ini, mungkin dikarenakan jumlah pembiyaan dipengaruhi oleh beberapa faktor yang lain  jadi  tidak  semerta-merta  mempengaruhi  efisiensi.  Selanjutnya,  GDP  menunjukan hasil  yang  signifikan  dan  negatif  terhadap  efisiensi  bank  syariah.  Hal  ini,  dikarenakan adanya  pengaruh  dari  kebijakan  bank  sentral  atas  tingkat  suku  bunga  terhadap  inflasi. Ini,  di  dukung  oleh  penelitian  lain  seperti  Andries  (2011),  Frimpong  et  al  (2014), Maserto (2014), dan data pertumbuhan inflasi dan suku bunga Indonesia yang di sajikan di Badan Pusat Statistik (BPS) dari tahun 2015-2019. HHI atau konsentrasi pasar hasil unji analisisnya menunjukan signifikan dan negatif terhadap efisiensi bank syariah. Hal ini, sejalan dengan hasil dari penelitian Abba et al (2016).

## Kesimpulan
Berdasarkan  hasil  penelitian  dapat  di  simpulkan  bahwa  secara  parsial,  variabel yang  hubungan  secara  statistik  signifikan  terhadap  efisiensi  bank  syariah  di  Indonesia adalah  ROA,  GDP,  dan  HHI,  Sedangkan  variabel  LTA  tidak  signifikan  terhadap efisiensi  bank syariah. Lalu,  secara simultan dapat  di  simpulkan bahwa variabel  ROA, LTA,  GDP,  dan  HHI  memiliki  hubungan  secara  signifikan  terhadap  efisiensi  bank syariah di Indonesia. Dengan demikian, profitabilitas memiliki hubungan negatif karena bank  umum  syariah  terdapat  bank  syariah  kecil  yang  pendapatannya  mengandalkan pembiayaan, hal ini berbeda dengan bank-bank syariah besar yang pendapatannya tidak hanya  dari  pembiyaan,  melaikan  dari  produk-produk  syariah  lainnya  yang  mereka

## Analisis Persaingan Pasar, Faktor Internal dan Eksternal Bank Terhadap Efesiensi Bank Syariah di Indonesia
tawarkan  kepada  nasabahnya.  Pertumbuhan  ekonomi  memiliki  hubungan  negatif, karena  adanya  pengaruh  dari  kebijakan  bank  sentral  atas  tingkat  suku  bunga  terhadap inflasi  Persaingan  pasar  memiliki  hubungan  negatif  terhadap  efisiensi  dimana menggambarkan  struktur  pasar  oligopoli  dimana  persaingan  kelihatan  tampak  di industri perbankan syariah.

## Daftar pustaka
Abbas, M., Azid, T., & Azrin, M. (2016). Efiiciency, Effectiveness and performance profile of Islamic and conventional banks in Pakistan. Humanomic 32 (1) , 2-18.
Andhyka,  B.,  Nisa,  C.,  &  Puwoko,  B.  (2017).  Penggunaan  Buku  dan  Kepemilikan  dalam Menganalisis Efisiensi Perbankan di Indonesia. Al Tirajah 3(2) , 1-22.
Andries,  A.  (2011).  The  Determinants  of  Bank  Efficiency  and  Productivitiy  Growth  in  the Central and Eastern European Banking System. Eastern European Economic, 49 (6) , 38- 59.
Ascarya,  &  Yumanita.  (2007).  Comparing  the  Efficiency  of  Islamic  Banks  in  Malaysia  and Indonesia. IIUM  International  COnference  on  Islamic  Banking  and  FInance  (IICiBF): Research  and  Development:  The  BRidge  between  Ideals  and  Realities (pp.  -).  Kuala Lumpur: IIUM.
Bank  BCA.  (2020,  09  22). Laporan  Tahunan .  Retrieved  09  22,  2020,  from  bcasyariah.co.id: http://bcasyariah.co.id/annual-report
Bank  BNI.  (2020,  09  21). Laporan  Tahunan .  Retrieved  09  21,  2020,  from  Bnisyariah.co.id: https://www.bnisyariah.co.id/id-id/
Bank  BRI.  (2020,  09  22). Laporan  Tahunan .  Retrieved  09  22,  2020,  from  Brisyariah.co.id: https://www.brisyariah.co.id/
Bank  BTN.  (2020,  09  22). Laporan  Perusahaan .  Retrieved  09  22,  2020,  from Bankbtnsyariah.co.id: https://www.brisyariah.co.id/
Bank BTPN. (2020, 09 22). Laporan Tahunan . Retrieved 09 22, 2020, from btpnsyariah.com: http://btpnsyariah.co.id/annual-report
Bank  Bukopin.  (2020,  09  22). Laporan  Keuangan .  Retrieved  09  22,  2020,  from Syariahbukopin.co.id: http://syariahbukopin.co.id/annual-report
Bank Indonesia. (2020, 09 22). Retrieved 09 2020, 2020, from http://bi.go.id Bank  Mandiri.  (2020,  09  21). Laporan  Tahunan .  Retrieved  09  21,  2020,  from MandirisiSyariah.co.id: https://www.mandirisyariah.co.id/
Bank Mega. (2020, 09 22). Laporan Tahunan . Retrieved 09 22, 2020, from Megasyariah.co.id: http://megasyariah.co.id/
Bank  Muamalat.  (2020,  09  22). Laporan  Tahunan .  Retrieved  09  22,  2020,  from BankMuamalat.co.id: https://www.bankmuamalat.co.id/hubungan-investor/laporan- tahunan
BJB  Syariah.  (2020,  09  22). Annual  Report .  Retrieved  09  22,  2020,  from  bjbsyariah.co.id: http://bjbsyariah.co.id/annual-report
Cadra,  S.,  &  Yulianto,  A.  (2015).  Analisis  Rasio  Keuangan  Terhadap  Tingkat  Efisiensi  Bank Umum Syariah (Two Stage SFA. Accounting Analysis Journal 4 (4) , 6.
Fatmawati,  R.,  &  Aji,  T.  (2018).  Analisis  Pengaruh  Faktor  Internal  dan  Eksternal  Terhadap Efisiensi  Bank  Umum  Konvensional  di  Indonesia  Periode  2012-2016  dengan Menggunakan  Two  Stage  Data  Envelopment  Analysis. Jurnal  Ilmu  Manajemen  6(4) , 367-375.
Frimpong, K., Gan, C., & Hu, B. (2014). Cost Efficiency of Ghana's Banking Industry: A Panel Data Analysis. The International Journal of Business and Finance Research 8(2) , 69-86. Garcia,  J.  (2012).  Determinants  of  Bank  Efficiency  in  Mexico:  a  two-stage  analysis. Bristol: Center for Global Finance , 1-30.
Gujarati, D. (2012). Dasar-Dasar Ekonometrika Buku 2 Edsi 5. Jakarta: Salemba.
Hadad,  M.,  Santoso,  W.,  Mardanugraha,  E.,  &  Ilyas,  D.  (2003).  Analisis  Efisiensi  Industri Perbankan Indonesia: Penggunaan Metode Non-Parametrik Data Envelopment Analuysis (DEA). Working Paper Series Bank Indonesia , -.
Hikmah, I. (2020). Analisis  Tingkat Efisiensi Organisasi Pengelola Zakat (OPZ) di Indonesia. Surabaya: Universitas Airlangga.
Huri,  M.,  &  Susilowati,  I.  (2004).  Pengukuran  Efisiensi  Realtif  Emiten  Perbankan  dengan Metode  Data  Envelopment  Analysis  (Studi  Kasus:  Bank-Bank  yang  Terdaftar  di  Bursa Efek Jakarta Tahun 2002). Jurnal Dinamika Pembangunan 1(2) , 95-110.
Ismail, F., Majid, M., & Ab-Rahim, R. (2013). Efficiency of Islamic and Conventional Banks in Malaysia. Journal of Financial Reporting and Accounting 11(1) , 92-107. Marsondang,  A.,  Purwanto,  B.,  &  Mulyati,  H.  (2019).  Pengukuran  Efisiensi  Serta  Analisis Faktor  Internal  dan  Faktor  Eksternal  Bank  yang  Mempengaruhinya. Jurnal  Manajemen Organisasi 10 (1) , 48-62. Martono. (2004). Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Yogyakarta: Ekonisia. Mokhtar,  H.,  Abdullah,  N.,  &  Alhabshi,  S.  (2008).  Efficiency  and  Competition  of  Islamic Banking in Malaysia. Humanomics 24 (1) , 28-48.
Muljawan,  D.,  Hafidz,  J.,  Astuti,  R.,  &  Oktapiani,  R.  (2014,  2  -).  Faktor-Faktor  Penentu Efisiensi  Perbankan  Indonesia  serta  Dampaknya  Terhadap  Perhitungan  Suku  Bunga Kredit. Working Paper Bank Indonesia , pp. -.
Naylah, M. (2010). Pengaruh Struktur Pasar Terhadap Kinerja Industri Perbankan Indonesia.
Semarang: Universitas Diponegoro.
OJK.  (1,  10  2020). Statistik  Perbankan  Syariah  -  Juli  2020 .  Retrieved  10  2020,  1,  from OJK.go.id:  https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/data-dan-statistik/statistik-perbankan- syariah/Pages/Statistik-Perbankan-Syariah---Juli-2020.aspx
Othman,  F.,  Mohd-Zamil,  N.,  Rasid,  S.,  Vakilbashi,  A.,  &  Mokhber,  M.  (2016).  Data Envelopment Analysis: A Tool of Measuring Efficiency in Banking Sector. International Journal of Economics and Financial Issues 6 (3) , 911-916.
Rabbaniyah,  L.,  &  Afandi,  A.  (2019).  Analisis  Efisiensi  Perbankan  Syariah  di  Indonesia: Metode  Stochastic  Frontier  Analysis. Conference  on  Islamic  Management  Accounting and Economics (pp. 200-211). -: CIMAE. Sarmanu.  (2004). Metodologi  Penelitian  Kuantitatif,  Kualitatif  &  Statistika. Surabaya: Airlangga University Press.
Suwignyo,  A.,  &  Musdholifah,  M.  (2019).  Analisis  Faktor  Penentu  efisiensi  Bank  Syariah  di Indonesia  dengan  Pendekatan  Two-Stage  Data  Envelopment  Analysis  (DEA). Jurnal Ilmu Manajemen 7 (1) , 172-183.