Available at http://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 6(03), 2020, 582-587

## Analisis Faktor-faktor Yang Mempengaruhi Likuiditas Bank BNI Syariah dan Bank BCA Syariah
Muhammad Tho’in 1 , Yuge Agung Heliawan 2 1,2 Institut Teknologi Bisnis AAS Indonesia *Email korespondensi: thoinsyakira@yahoo.com

## Abstract
The purpose of this research is to determine the analysis of the factors that affect the liquidity of Islamic banks at Bank BNI Syariah and Bank BCA Syariah in 2010-2018. This research uses descriptive quantitative research that uses secondary data sources in the form of financial reports. This research uses quantitative methods, where this method is used to test the hypothesis. Sources of data in this study are secondary data in the form of financial statements  of  Bank  BNI  Syariah  and  Bank  BCA  Syariah  for  2010-2018  from  the  official  website www.bnisyariah.co.id and www.bcasyariah.co.id which are supported by journals and reference books related to research, as well as other information related to this research. The population of this research is the financial statements of Bank BNI Syariah and Bank BCA Syariah in 2010-2018. The sampling technique used purposive sampling technique, the sample in this study was quarterly financial report data published for 9 consecutive years by  Bank  BNI  Syariah  and  Bank  BCA  Syariah.  The  data  used  is  secondary  data  from  the  official  website www.bnisyariah.co.id  and  www.bcasyariah.co.id.  The  results  showed  that  the  CAR  variable  has  a  significant effect on Liquidity (FDR), the NPF variable has a significant effect on Liquidity (FDR), the TPF variable has no significant effect on Liquidity (FDR), simultaneously the CAR, NPF and TPF variables have a significant effect on Liquidity ( FDR).
Keywords: liquidity factors, Bank BNI Syariah, Bank BCA Syariah
Saran sitasi : Tho’in, M., & Heliawan, Y. A. (2020). Analisis Faktor-faktor Yang Mempengaruhi Likuiditas Bank BNI Syariah dan Bank BCA Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 6 (03), 582-587. doi:http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v6i3.1426
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v6i3.1426

## 1. PENDAHULUAN
Bank  adalah  lembaga  keuangan  yang  memiliki peranan  penting  sebagai  penunjang  pembangunan ekonomi  suatu  negara  karena  fungsi  bank  sebagai lembaga  kepercayaan  serta  lembaga  intermediasi masyarakat serta menjadi bagian dari sistem moneter (Agustina,  2013).  Oleh  karena  itu,  bank  harus mempunyai  komitmen  dalam  menjaga  kestabilan tingkat likuiditas, memiliki modal yang cukup untuk perkembangan  bank  tersebut  dan  mengelola  biaya operasional  secara  maksimal.  Dalam  hal  ini  berlaku bagi  bank  konvensional  maupun  bank  syariah. Kehadiran bank syariah diharapkan dapat memperlancar mekanisme ekonomi sektor riil melalui berbagai  kegiatan  usahanya  yang  berdasarkan  pada prinsip  syariah  (Susilowati,  2016).  Selain  itu,  bank syariah juga harus memiliki likuiditas yang baik pula.
Menurut  Kasmir  (2014)  suatu  bank  dapat dikatakan  likuid  apabila  bank  tersebut  dapat menyelesaikan semua tanggungan jangka pendeknya. Rasio  likuiditas  berbeda  dengan  rasio  profitabilitas, rasio  profitabilitas  untuk  mengukur  efektivitas perusahaan untuk mendapatkan keuntungan, sehingga semakin  tinggi  rasio  profitabilitas  maka  rasio likuiditas  semakin  rendah.  Semakin  rendah  rasio likuiditas dapat mempengaruhi naiknya profitabilitas (Ichwan dan H.R, 2017).
Capital  Adequacy  Ratio  (CAR)  adalah  rasio permodalan  yang  menunjukkan  kemampuan  bank dalam menyediakan dana untuk keperluan pengembangan  usaha  dan  menanggulangi  risiko kerugian  yang  diakibatkan  oleh  operasional  bank (Buuml  &  Abdioğlu,  2011),  (Karim  et.al,  2014), (Abusharba et.al, 2013). Kekayaan suatu bank terdiri
dari  aktiva  lancar  dan  aktiva  tetap  yang  merupakan penjamin  solvabilitas  bank,  sedangkan  dana  (modal) bank  digunakan  untuk  modal  kerja  dan  penjamin likuiditas  bank  bersangkutan  (Damayanti  &  Savitri, 2018).
Non  Performing  Financing  (NPF)  adalah  rasio yang  digunakan  untuk  mengukur  kemampuan  suatu bank dalam mengatasi risiko kegagalan pengembalian kredit  oleh  debitur  (Firmansyah,  2014),  (Havidz  & Setiawan, 2015), (Purbaningsih, 2014). Besarnya NPF menurut  ketentuan  Bank  Indonesia  yaitu  maksimal 5%  dari  total  pembiayaan  yang  disalurkan,  semakin tinggi  tingkat  NPF  maka  semakin  besar  pula  risiko pembiayaan  yang  ditanggung  oleh  bank  (Firaldi, 2013).
Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  adalah  dana  yang dipercayakan oleh masyarakat kepada bank berdasarkan  perjanjian  penyimpanan  dana  dalam bentuk  giro,  deposito,  tabungan  dan  atau  bentuk lainnya (Sudiyatno & Suroso 2010).
Tingkat  FDR  yang  tinggi,  maka  dapat menggambarkan  penilaian  kemampuan  likuiditas yang semakin baik, karena perusahaan tersebut dapat dikatakan  berhasil  dalam  kegiatan  operasional  usaha bisnisnya.  Maksimal  FDR  yang  diperkenankan  oleh BI  bagi  bank  umum  dan  unit  usaha  syariah  adalah sebesar 110% (Setyawati et.al, 2015).
Bank  BNI  Syariah  dan  Bank  BCA  Syariah merupakan  salah  satu  perbankan  syariah  yang  telah mengalami perkembangan pesat, maka likuiditas perlu dijaga  agar  tidak  terlalu  tinggi  maupun  rendah, sehingga  nasabah  dapat  percaya  dan  merasa  aman dalam menyimpan dan menggunakan pelayanan bank tersebut.  Permasalahan  yang  akan  diteliti  dalam penelitian  ini  adalah  perlunya  dilakukan  analisis faktor-faktor  yang  mempengaruhi  likuiditas  bank syariah  pada  Bank  BNI  Syariah  dan  Bank  BCA Syariah tahun 2010-2018.

## 2. METODOLOGI PENELITIAN
Penelitian  ini  dengan  menggunakan  jenis penelitian  deskriptif  kuantitatif  yang  menggunakan sumber  data  sekunder  berupa  laporan  keuangan. Penelitian  ini  menggunakan  metode  kuantitatif, dimana  metode  ini  digunakan  untuk  menguji hipotesis.  Sumber  data  dalam  penelitian  ini  adalah data  sekunder  berupa  laporan  keuangan  Bank  BNI Syariah dan Bank BCA Syariah tahun 2010-2018 dari situs resmi www.bnisyariah.co.id dan www.bcasyariah.co.id  yang  didukung  dengan  jurnal
dan buku referensi yang berkaitan dengan penelitian, maupun  informasi-informasi  lain  yang  berkaitan dengan  penelitian  ini.  Populasi  penelitian  ini  adalah laporan keuangan Bank BNI Syariah dan Bank BCA Syariah  tahun  2010-2018.  Teknik  pengambilan sampel  menggunakan  teknik purposive  sampling , sampel  dalam  penelitian  ini  adalah  data  laporan keuangan  triwulan  yang  dipublikasikan  selama  9 tahun berturut-turut oleh Bank BNI Syariah dan Bank BCA Syariah. Data yang digunakan merupakan data sekunder  dari  situs  resmi  www.bnisyariah.co.id  dan www.bcasyariah.co.id.

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
Pengaruh  CAR  terhadap  Likuiditas  yaitu semakin tinggi CAR maka semakin baik kemampuan bank  tersebut  untuk  menanggung  risiko  dari  setiap kredit  atau  aktiva  produktif  yang  berisiko.  Karena Bank BNI Syariah dan Bank BCA Syariah termasuk bank syariah yang sedang mengalami perkembangan memungkinkan  lebih  mengedepankan  modal  untuk mengantisipasi  terjadinya  risiko  yang  diakibatkan oleh  penyaluran  kredit  dan  pengembangan  usaha sehingga  berdampak  baik  untuk  penilaian  tingkat kesehatan bank.
Pengaruh NPF terhadap Likuiditas yaitu semakin banyak pembiayaan yang disalurkan kepada masyarakat, maka semakin banyak juga kemungkinan pembiayaan yang macet ataupun kurang lancar yang akan mengurangi kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban  jangka  pendeknya  (Likuiditas).  Besarnya NPF menjadi salah satu penyebab sulitnya perbankan dalam menyalurkan pembiayaan. Karena peningkatan pada  pembiayaan  macet  membuat  bank  tidak  dapat mengandalkan  dana  pembiayaan  untuk  memenuhi kewajibannya terhadap deposan sehingga menurunkan Likuiditas.
Pengaruh  DPK  terhadap  Likuiditas  yaitu  bank perlu  strategi  untuk  meyakinkan  masyarakat  agar mempercayakan    dananya  kepada  bank  berdasarkan perjanjian  penyimpanan  dana  dalam  bentuk  giro, tabungan  ataupun  deposito,  apabila  Dana  Pihak Ketiga  tercapai  akan  membuat  bank  semakin meningkatkan  penyaluran  pembiayaan  dan  tidak adanya  dana  menganggur  sehingga  likuiditas meningkat, tetapi jika Dana Pihak Ketiga tidak dapat dicapai  secara  optimal  akan  dapat  mengganggu likuiditas suatu bank.

## 3.1 Analisis Regresi Linier Berganda
Dalam  penelitian  ini  menggunakan  uji  regresi linier berganda bertujuan untuk mengetahui pengaruh CAR, NPF, dan DPK terhadap FDR. Analisis regresi
linier  berganda  dapat  dinyatakan  dengan  model sebagai berikut:
Y = a + b 1 X 1 + b 2 X 2 + b 3 X 3
Tabel 1
Hasil Analisis Regresi Linier Berganda Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta (Constant) 101,428 2,524 40,181 0,000 CAR -0,342 0,060 -0,670 -5,675 0,000 NPF -2,679 0,714 -0,479 -3,750 0,000 DPK -0,137 0,000 -0,178 -1,309 0,195 a. Dependent Variable: FDR Sumber: data diolah
Berdasarkan hasil analisis regresi linear berganda diatas,  persamaan  regresi  yang  dapat  disusun  adalah sebagai berikut:
Y = a + b 1 X 1 + b 2 X 2 + b 3 X 3 Y = 101,428+ (-0,342X1) + (-2,679X2) + (-0,137X3) Y = 101,428 - 0,342X1 - 2,679X2 - 0,137X3 Keterangan :
Y = harga saham a = konstanta b 1-3 = koefisien regresi X1 = CAR X2 = NPF X3 = DPK
Adapun  interpretasi  statistic  pada  persamaan regresi diatas adalah sebagai berikut:
1. Nilai  konstanta  (a)  sebesar  101,428  maksudnya adalah nilai Y (FDR) sebesar 101,428 jika variabel CAR,  NPF,  dan  DPK  dianggap  bernilai  nol  atau konstan.
2. X 1 = -0,342 maksudnya adalah jika variabel CAR terjadi  kenaikan  1%  maka  FDR  akan  mengalami penurunan  sebesar  0,342  dengan  catatan  variabel lain bernilai konstan.
3. X 2 =  -2,679  maksudnya  adalah jika  variabel  NPF terjadi  kenaikan  1%  maka  FDR  akan  mengalami penurunan  sebesar  2,679  dengan  catatan  variabel lain bernilai konstan.
4. X 3 = -0,137 maksudnya adalah jika variabel DPK terjadi kenaikan 1%  maka FDR akan mengalami penurunan  sebesar  0,137  dengan  catatan  variabel lain bernilai konstan.

## 3.2 Uji Parsial (Uji –t)
Tabel 2 Hasil Uji t Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta (Constant) 101,428 2,524 40,181 0,000 CAR -0,342 0,060 -0,670 -5,675 0,000 NPF -2,679 0,714 -0,479 -3,750 0,000 DPK -0,137 0,000 -0,178 -1,309 0,195 a. Dependent Variable: FDR
1) Hasil Pengujian CAR terhadap FDR
Berdasarkan perhitungan variabel CAR nilai yang dihasilkan  sebesar  –5,675.  Nilai  t  tabel  sebesar 1,997 (df (n-k-1) 68-3-1 = 64, α = 0,05), sehingga t  hitung  >  t  tabel  (–5,675  >  1,997),  maka  dapat disimpulkan variabel CAR berpengaruh signifikan terhadap Likuiditas (FDR).
2) Hasil Pengujian NPF terhadap FDR Berdasarkan perhitungan variabel NPF nilai yang dihasilkan  sebesar  –3,750.  Nilai  t  tabel  sebesar
1,997 (df (n-k-1) 68-3-1 = 64, α = 0,05), sehingga t  hitung  >  t  tabel  (-3,750  >  1,997),  maka  dapat disimpulkan variabel NPF berpengaruh signifikan terhadap Likuiditas (FDR).
3) Hasil Pengujian DPK terhadap FDR
Berdasarkan perhitungan variabel DPK nilai yang dihasilkan  sebesar  –1,309.  Nilai  t  tabel  sebesar 1,997 (df (n-k-1) 68-3-1 = 64, α = 0,05), sehingga t  hitung  <  t  tabel  (-1,309  <  1,997),  maka  dapat disimpulkan variabel DPK tidak
berpengaruh signifikan terhadap Likuiditas (FDR).

## 3.3 Uji Simultan (Uji –F)
Tabel 3 Hasil Uji f ANOVA a Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. Regression 1526,396 3 508,799 13,882 0,000 b Residual 2345,700 64 36,652 Total 3872,096 67 a. Dependent Variable: FDR Sumber: data diolah
Berdasarkan  tabel  diatas,  nilai  F  hitung  sebesar 13,882 dengan nilai signifikan 0,000. Jadi kesimpulannya  adalah  nilai  signifikasi  0,000  <  0,05, maka  Ho  ditolak  dan  Ha  diterima,  dengan  nilai
Fhitung > Ftabel (13,882 > 3,13) dengan nilai F tabel df:α, (k-1), (n-k) atau 0,05, (3-1), (68-3) = 3,13. Maka dapat disimpulkan bahwa CAR, NPF, dan DPK secara simultan berpengaruh terhadap Likuiditas (FDR).
3.4 Uji Koefisien Determinasi (R 2 )
Tabel 4
Hasil Uji Koefisien Determinasi

## Sumber: data diolah
Berdasarkan hasil SPSS diatas, nilai Adjusted R Square adalah sebesar 0,394 = 39,4%, sehingga dapat disimpulkan  bahwa  variabel  CAR,  NPF  dan  DPK mempunyai  pengaruh  sebesar  39,4%  terhadap Likuiditas (FDR) dan sisanya 60,6% dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini.

## Pembahasan Hasil Penelitian Pengaruh CAR terhadap Likuiditas (FDR)
Berdasarkan  perhitungan  dari  uji  SPSS  variabel CAR nilai signifikasi yang dihasilkan sebesar  0,000 <
0,05 dan nilai t hitung > t tabel (–5,675 > 1,997) maka dapat disimpulkan bahwa variabel CAR berpengaruh signifikan terhadap Likuiditas (FDR). Menurut Ervina dan  Anindya  (2016)  setiap  kenaikan  tingkat  rasio CAR, maka berpengaruh dengan adanya peningkatan aktifitas pembiayaan, dan tingkat likuiditas pada Bank BNI Syariah dan BCA Syariah. Menurut Muhammad (2011)  Besarnya  CAR  dalam  suatu  bank  yang  telah ditentukan  yaitu  rasio  minimum  8%  permodalan terhadap aktiva beresiko merupakan standar dari BIS ( Bank Of International Settlement ).
Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 0,628 a 0,394 0,336 6,05405
a. Predictors: (Constant), DPK, CAR, NPF

## Pengaruh NPF terhadap Likuiditas (FDR)
Berdasarkan  perhitungan  dari  uji  SPSS  variabel NPF nilai signifikasi yang dihasilkan sebesar 0,000 < 0,05 dan nilai t hitung > t tabel (–3,750 > 1,997) maka dapat disimpulkan  bahwa variabel  NPF  berpengaruh signifikan  terhadap  Likuiditas  (FDR).  Menurut  IBI dan LSPP (2014) Rasio NPF Net yang menjadi acuan Bank Indonesia maksimal 5%, Jika tinggi rasio NPF Net sebuah  bank  diatas  5%,  bank  tersebut  dianggap mempunyai risiko pembiayaan yang tinggi.
Pengelolaan  pembiayaan  perbankan  merupakan indikator
keberhasilan dalam mengelola pembiayaannya dengan baik dapat menghasilkan NPF pada  level  yang  rendah  dengan  memberikan kontribusi laba yang tinggi.

## Pengaruh DPK terhadap Likuiditas (FDR)
Berdasarkan  perhitungan  dari  uji  SPSS  variabel NPF nilai signifikasi yang dihasilkan sebesar 0,195 > 0,05 dan nilai t hitung < t tabel (–1,309 < 1,997) maka dapat disimpulkan bahwa variabel DPK secara parsial tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  Likuiditas (FDR).

## Pengaruh  CAR,  NPF  dan  DPK  terhadap Likuiditas (FDR)
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  dilakukan menunjukkan  bahwa  secara  simultan  variabel  CAR, NPF  dan  DPK  berpengaruh  signifikan  terhadap Likuiditas (FDR). Hasil penelitian menunjukkan nilai signifikasi 0,000 < 0,05,  dengan nilai Fhitung > Ftabel (13,882 > 3,13) dengan nilai F tabel df:α, (k-1), (n-k) atau  0,05,  (3-1),  (68-3)  =  3,13.  Maka  dapat disimpulkan  bahwa  CAR,  NPF,  dan  DPK  secara simultan berpengaruh terhadap Likuiditas (FDR).
Besarnya  pengaruh  CAR,  NPF  dan  DPK  secara simultan terhadap Likuiditas (FDR)
Dalam penelitian ini hasil perhitungan untuk nilai R 2 dalam  analisis  regresi  linier  berganda  diperoleh angka  koefisien  determinasi  sebesar  0,394  =  39,4%, sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  variabel  CAR, NPF  dan  DPK  mempunyai  pengaruh  sebesar  39,4% terhadap  Likuiditas  (FDR)  dan  sisanya  60,6% dipengaruhi  oleh  variabel  lain  yang  tidak  diteliti dalam penelitian ini.

## 4. KESIMPULAN
Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan di atas,  maka  penelitian  ini  dapat  disimpulkan  bahwa variabel  CAR  berpengaruh  signifikan  terhadap Likuiditas  (FDR),  variabel  NPF  berpengaruh signifikan  terhadap  Likuiditas  (FDR),  variabel  DPK secara  parsial  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap Likuiditas (FDR), secara simultan variabel CAR, NPF dan DPK berpengaruh signifikan terhadap Likuiditas (FDR).

## 5. UCAPAN TERIMA KASIH
Kami sebagai peneliti mengucapkan terima kasih banyak  kepada  pemerintah  yang  telah  memberikan bantuan  penelitian  dalam  bentuk  pendanaan  sebagai sarana  memperlancar  penelitian  ini  sehingga  dapat selesai tepat pada waktu yang telah dijadwalkan.

## 6. DAFTAR PUSTAKA
Agustina,  A.  (2013).  Analisis  Faktor-Faktor  yang Mempengaruhi Loan Deposit Ratio Bank Swasta Nasional  di  Bank  Indonesia. Jurnal  Wira Ekonomi Mikroskil: JWEM , 3 (2), 101-109. Susilowati,  E.  (2016). Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Non
Performing Financing (NPF) Terhadap
Likuiditas  Perbankan  Syariah  di  Indonesia Periode  2011-2015 (Bachelor's  thesis,  Jakarta: Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis  UIN  Syarif Hidayatullah Jakarta).
Kasmir,  S.  E.  M.  M.  (2014).  Bank  dan  Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi revisi .
Ichwan,  M.  C.,  &  HR,  M.  N.  (2017).  Faktor-Faktor Yang  Berpengaruh  Terhadap  Likuiditas  Bank Syariah. Jurnal  Ekonomi  Syariah  Teori  dan Terapan , 3 (2), 144.
Buuml, A., & Abdioğlu, H. (2011). Determinants of capital adequacy ratio in Turkish Banks: A panel data  analysis. African  Journal  of  Business Management , 5 (27), 11199-11209.
Karim,  M.  A.,  Hassan,  M.  K.,  Hassan,  T.,  & Mohamad,  S.  (2014).  Capital  adequacy  and lending  and  deposit  behaviors  of  conventional and Islamic banks. Pacific-Basin Finance
Journal , 28 , 58-75.
Abusharba,  M.  T.,  Triyuwono,  I.,  Ismail,  M.,  & Rahman,  A.  F.  (2013).  Determinants  of  capital adequacy  ratio  (CAR)  in  Indonesian  Islamic commercial banks. Global review of accounting and finance , 4 (1), 159-170.
Damayanti,  P.,  &  Savitri,  D.  A.  M.  (2018).  Analisis Pengaruh Ukuran (Size), Capital Adequacy Ratio (CAR), Pertumbuhan Deposit, Loan To Deposit Rasio (LDR), Terhadap Profitabilitas Perbankan Go Public DI Indonesia Tahun 2005–
2009. Jurnal  Ilmu  Manajemen  Dan  Akuntansi Terapan (JIMAT) , 3 (2), 45-54.
Firmansyah, I. (2014). Determinant of non performing loan: The case of islamic bank in indonesia. Buletin Ekonomi Moneter dan Perbankan , 17 (2), 241-258.
Havidz,  S.  A.  H.,  &  Setiawan,  C.  (2015).  Bank efficiency  and  non-performing  financing  (NPF) in the Indonesian Islamic banks. Asian Journal of Economic Modelling , 3 (3), 61-79.
Purbaningsih, Y. P. (2014). The effect of liquidity risk and  non  performing  financing  (NPF)  ratio  to commercial Sharia bank profitability in Indonesia. International Proceedings of Economics Development and Research , 73 (5).
Firaldi,  M.  (2013).  Analisis  Pengaruh  Jumlah  Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financing (NPF)  dan  Tingkat  Inflasi  Terhadap  Total Pembiayaan yang diberikan oleh Bank
Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Indonesia (Periode Januari 2007-Oktober 2012).
Sudiyatno, B., & Suroso, J. (2010). Analisis Pengaruh Dana  Pihak  Ketiga,  BOPO,  CAR  dan  LDR terhadap  Kinerja  Keuangan  pada  Sektor Perbankan  yang  Go  Public  di  Bursa  Efek Indonesia  (BEI)(Periode  2005-2008). Dinamika Keuangan dan Perbankan , 2 (2).
Setyawati,  I.  R.  M.  A.,  Kartini,  D.,  Rachman,  S.,  & Febrian,  E.  (2015).  Assessing  the  Islamic banking financial
performance
in
Indonesia. International  Journal  of  Education and Research , 3 (10), 233-248.