## J-MAS

## Penilaian Tingkat Kesehatan Bank DKI Mengunakan Risk Based Bank Rating Ratio

## Aulia Yunicha Harly, Lizabeth Sari Dewi, Hasan Basri, Ratih Rosita
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Jambi Email : auliayunichaharly@mail.com
Abstract. As one of the intermediation institutions and also a source of regional income, regional development banks (BPD) are currently faced with increasingly fierce competition. This study is titled assessment of the health level of bank DKI using RBBR ratio (Risk Based Bank Ratting) with the main focus in this study is to know and analyze the health level of regional development banks  by  using  rbbr  ratio  as  an  assessment  tool.  The  research  method  used  is  quantitative  analysis  that  uses  secondary  data sourced from the bank's annual  report  in  the period  2016 to  2020. The results of the study showed that the health level  of DKI bank based on the overall RBBR Ratio showed good health performance in this study period. In 2016 the health assessment was good, in 2017 in 2018 in 2019 and in 2020.

## Keywords: Regional Development Bank, RBBR Ratio, Health and Financial Performance

## Pendahuluan
Bank  Pembangunan  daerah  (BPD)  memiliki  peranan  yang  strategis  dalam  sebuah  perekonomian  pada  suatu propinsi.  Menurut  Osi  dkk  (2020)  bank  pembangunan  daerah  selain  sebagai  bank  yang  menjalankan  fungsi intermediasi juga sebagai sumber pendapatan daerah dalam membiayai APBD propinsi dan kabupaten/kota. Sehingga dalam  menjalankan  fungsi  yang  sangat  sentral  tersebut,  sebuah  bank  berbentuk  BPD  juga  akan  dihadapkan  dengan persaingan  antar  lembaga  keuangan  itu  sendiri,  baik  berbentuk  bank  dan  juga  bukan  bank.  Di  sisi  lain,  pemerintah melalui  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  juga  memberikan  penilaian  terhadap  kinerja  bank  tersebut  dengan  tolok ukurnya  yaitu  tingkat  kesehatan  yang  dilihat  dari  berbagai  indikator  rasio  keuangan.  Penelitian  yang  dilakukan Chaniago, H & Widyantoro (2017) mengatakan bahwa otoritas jasa keuangan  (OJK) selain menjaga dan mengawasi risiko  bisnis,  GCG,  Kinerja  rentabilitas  dan  kinerja  Permodalan  sebagai  komponen  tingkat  kesehatan  BPD  di Indonesia.  dari  pernyataan  tersebut  dapat  disimpulkan  bahwa  rasio  keuangan  sangat  berperan  penting  dalam penentuan tingkat kesehatan BPD di Indonesia.
Metode  RBBR  ( Risk  Based  Banking  Rating )  merupakan  suatu  upaya  dari  bank  sentral  untuk  melakukan pengawasan terhadap kesehatan dari bank yang ada di  Indonesia. kesehatan bank sendiri  dianggap sebagai  cerminan dari suatu bank dalam melakukan kegiatan operasional perbankan secara normal dan mampu dalam memenuhi semua kewajiban yang telah ditetapkan sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011 tentang tingkat kesehatan bank yang diukur melalaui metode Risk Based Bank Rating (RBBR). Beberapa penelitian mengenai tingkat kesehatan bank yang dikemukakan Putri (2017) bahwa kinerja rasio RBBR berpengaruh terhadap pertumbuhan laba bank central Asia. Artinya bahwa ketika tingkat kesehatan bank dalam kondisi baik maka akan mempengaruhi pertumbuhan  laba bank tersebut. Tingkat kesehatan suatu bank dapat tercermin dari rasio-rasio kinerja keuangannya. Penilaian terhadap kinerja  keuangn  dari  suatu  bank  yaitu  dalam  bidang  permodalan,  operasional,  likuiditas  dan  kinerja  keuangan  bank dalam menghasilkan laba dalam kurun waktu tertentu (Wiarta, 2020).
Tabel 1 Laba bank DKI Periode 2016 s/d 2020 Tahun Laba Perkembangan 2016 Rp645.000.000.000 2017 Rp712.000.000.000 10,39 2018 Rp800.000.000.000 12,36 2019 Rp817.000.000.000 2,13 2020 Rp581.000.000.000 -28,89
Sumber: Laporan Tahunan bank DKI (diolah)
Data  perkembangan  laba  diatas  menunjukan  bahwa  laba  bank  DKI  setiap  tahunnya  dari  tahun  2016  sampai dengan  2018  memiliki  trend  positif  dengan  meningkat  setiap  tahunnya.  akan  tetapi  pada  tahun  2019  peningkatan terhadap  laba  bank  DKI  menurun  sebesar  10%  dan  pada  tahun  2020  juga  mengalami  penurunan  yang  dalam  baik terhadap  laba  maupun  terhadap  perkembangan  labanya.  Bertolok  dari  tabel  perkembangan  laba  bank  DKI  tersebut, maka  penulis  tertarik  untuk  meneliti  lebih  lanjut  mengenai  bagaimana  kondisi  kesehatan  bank  DKI  dengan  metode RBBR sebagai alat analisis tingkat kesehatannya.

## Metode
Metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  yaitu  metode  deskriptif  kuantitatif.  Metode  deskriptif  yaitu metode penelitian yang sering digunakan dalam ilmu sosial dengan tujuan untuk membuat gambaran mengenai situasi atau kejadian,  sedangkan analisis  kuantitatif  merupakan metode analisis  yang melakukan  perhitungan terhadap data- data  yang  bersifat  pembuktian  dari  masalah  (Daniel,  2020).  Dari  uraian  diatas,  dapat  disimpulkan  bahwa  metode deskriptif  kuantitatif  merupakan  sebuah  metode  penelitan  yang  mengambarkan  dan  menjelaskan  data  melalui perhitungan  angka-angka.  Data  penelitian  bersumber  dari  laporan  keuangan  Bank  DKI  periode  2016  sampai  dengan 2020 yang dipublikasikan pada website resmi perusahaan dan juga studi literatur.

## Hasil
Indrianasari & Ifa (2019) menyatakan bahwa risk profile menjadi dasar penilaian tingkat kesehatan bank yang sangat  memungkinkan  akan  timbulnya  risiko.  Peraturan  Bank  Indonesia  menjelaskan  bahwa  risiko-risiko  yang diperhitungkan dalam upaya menilai tingkat kesehatan dari bank yaitu menggunakan metode RBBR ( risk Based bank Rating ).
Tabel 2 Tabulasi Rasio RBBR bank DKI Periode 2016 s/d 2020 Rasio Tahun Rata-rata Predikat 2016 2017 2018 2019 2020 NPL 2,75 2,31 1,58 1,75 0,42 1,762  Sangat Sehat LDR 87,41 70,77 93,04 100,33 72,90 84,89  Sehat ROA 2,19 2,04 2,24 2,31 1,56 2,068  Sangat Sehat ROE 11,07 10,13 10,02 10,68 6,84 9,748  Sehat NIM 7,27 5,31 5,57 5,44 5,26 5,77  Sangat Sehat CAR 29,79 29,88 24,23 25,78 28,05 27,546  Sangat Sehat
Sumber : Laporan Tahunan (data diolah)
Berdasarkan  pada  tabel  diatas,  diketahui  bahwa  gambaran  kinerja  rasio  –rasio  keuangan  yang  digunakan dalam analisis RBBR pada Bank DKI periode 2016 sampai dengan 2020 memberikan nilai  yang berfluktuatif. Nilai rata-rata  NPL  selama  5  tahun  menunjukan  nilai  sebesar  1,762  dengan  predikat  sangat  sehat.  Nilai  rata-rata  tersebut dapat  diartikan  bahwa  bank  DKI  berhasil  menjaga  terjadinnya  kredit  bermasalah,  sehingga  prinsip  kehati-hatian dijalankan dengan baik oleh manajemen ( Al Baihaqy, 2017) Sedangkan untuk kinerja LDR dan ROE dari perhitungan rata-rata  diatas,  dapat  disimpulkan  bahwa  kinerjanya  berada  pada  posisi  sehat  dengan  besaran  nilai  sebesar  84,89 untuk  LDR  dan  9,748  untuk  ROE.  Penilaian  sehat  merupakan  kondisi  dimana  bank  dapat  memenuhi  semua kewajibannya sehingga dapat dikatakan bahwa predikat sehat merupakan tanda kehati-hatian yang harus diperhatikan bagi pihak bank. Selanjutnya Kinerja keuangan lainnya yaitu ROA NIM dan CAR berada pada predikat sangat sehat.

## Simpulan
Metode Risk Based Bank Rating (RBBR) menitik beratkkan aspek  kesehatan bank yang berdasarkan prinsip kehati-hatian dan manajemen resiko, bertolok pada hasil dan pembahasan penelitian, maka dapat disimpulkan bahwa tingkat  kesehatan  bank  pembangunan  daerah  DKI  periode  2016  sampai  dengan  2020  dengan  menggunakan  metode Risk  Based  Bank  Rating  (RBBR)  menunujukan  predikat  rata-rata  sangat  sehat  hanya  kinerja  ROE  dan  LDR  yang masuk dalam kategori sehat. Ini sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011.

## Daftar Pustaka
Al Baihaqy, M. H. (2017). Tingkat Kesehatan Bank Dan Laba Pada Bank Umum Syariah. Akuntabilitas , 10 (1), 79-92. Chaniago,  H.,  &  Widyantoro,  H.  (2017).  RBBR  Model:  A  prediction  model  of  bank  health  level  based  on  risk  for Regional  Development  Banks  (BPD)  in  Indonesia. Journal  of  Economics,  Business,  and  Accountancy Ventura , 20 (1), 47-60.
Daniel, P. (2020). Pengaruh Upah Dan Pendidikan Terhadap Produktivitas Tenaga Kerja  Di Provinsi Jambi. Journal Development , 8 (2), 96-102.
Indrianasari,  N.  T.,  &  Ifa,  K.  (2019).  Risk  Based  Bank  Rating  Dalam  Mengukur  Tingkat  Kesehatan  Perbankan. Assets: Jurnal Ilmiah Ilmu Akuntansi, Keuangan Dan Pajak , 3 (2), 114-123
Osi,  I.,  Prayitno,  S.,  Wiarta,  I.,  &  Kurniasih,  E.  T.  (2020).  Analisis  Rasio  Keuangan  Bank  Pembangunan  Daerah  Di Indonesia (Studi Empiris Pada Bank Jambi Periode 2017 S/D 2019). J-Mas (Jurnal Manajemen Dan Sains) , 5 (2), 285-288.
Putri,  H.  T.  (2017).  Analisis  Pengaruh  Rasio  Keuangan  Rbbr  Terhadap  Pertumbuhan  Laba  Bank  (Studi  Kasus  Pt.
Bank Central Asia (Bca), Tbk). Jurnal Ilmiah Universitas Batanghari Jambi , 16 (1), 28-34.
Wiarta,  I.  (2020).  Pengaruh  Rasio  Kecukupan  Modal,  Likuiditas  Dan  Operasioal  Terhadap  Kinerja  Keuangan  Bank Syariah Di Indonesia (Studi Empiris Pada BRI Syariah). Journal Development , 8 (1), 90-95.