## COSTING:Journal of Economic, Business and Accounting
Volume 6 Nomor 1, Juli-Desember 2022 e-ISSN : 2597-5234

## THE EFFECT OF FINANCIAL LITERACY ON FINANCIAL MANAGEMENT OF MSMEs IN TRENGGALEK DISTRICT

## PENGARUH LITERASI KEUANGAN TERHADAP MANAJEMEN KEUANGAN UMKM DI KECAMATAN TRENGGALEK
Krissantina Eferyn 1 , Gandung Satriyono 2 ,  Andy, Candra P 3 , Mayciella So, Sielva 4 Gebrella Denakrisnada 5 Universitas Kadiri 1,2,3,4,5
Krissantina_eferyn@unik-kadiri.ac.id 1

## ABSTRACT
Financial  literacy  is  one  of  the  factors  affecting  financial  management  of  MSMEs. Financial  literacy  includes  the  ability  to  make  financial  decisions,  the  ability  to  discuss financial and financial matters comfortably, the ability to plan for the future, and the ability to  influence  everyday  financial  decisions,  including  general  economic  events.  It  includes the ability to respond appropriately to inflicting life events. The purpose of this study was to determine  the  impact  of  financial  literacy  on  the  financial  management  of  his  MSMEs  in Trenggalek  district.  This  study  is  a  descriptive  quantitative  study.  The  total  population  of this  study  consisted  of  66  his  MSME  who  were  fully  obtained  as  a  study  sample.  A questionnaire was used as the data collection method. and analyzed with a simple linear regression technique. The results show that there is a significant impact between economic education  and  financial  management  of  SMEs  in  Trenggalek  subdistrict.  tCoefficient indicates that the economic literacy (X) variable has a tcount value of 2.473, which is less than  the  value  in  the  t  table  at  the  significance  level  of  ±1.998,  and  Sig.  have  economic literacy (X) well above 0.05.
Keyword : MSME, economic Literacy, financial management

## ABSTRAK
Literasi keuangan merupakan salah satu faktor yang mempengaruhi pengelolaan keuangan UMKM.  Literasi  keuangan  mencakup  kemampuan  untuk  membedakan  antara  keputusan keuangan,  mendiskusikan  uang  dan  masalah  keuangan  tanpa  ketidaknyamanan, merencanakan  masa  depan,  dan  menanggapi  secara  kompeten  peristiwa  kehidupan  yang mempengaruhi keputusan keuangan sehari-hari, termasuk peristiwa ekonomi secara umum. Tujuan  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  dampak  literasi  keuangan  terhadap pengelolaan keuangan UMKM di wilayah Trenggalek. Penelitian ini merupakan penelitian deskriptif kuantitatif. Total populasi penelitian ini terdiri dari 66 UKM yang diwawancarai lengkap.  Metode  survei  adalah  kuesioner.  Dan  dianalisis  dengan  teknik  regresi  linier sederhana. Hasil penelitian menunjukkan bahwa terdapat pengaruh yang signifikan antara literasi  keuangan  dengan  pengelolaan  keuangan  UMKM  di  Kabupaten  Trenggalek. Koefisien t menunjukkan bahwa nilai thitung variabel literasi keuangan (X) sebesar 2,473, lebih  kecil  dari  nilai  t-tabel  pada  taraf  signifikan  ±1,998  pada  Sig.  Tabel  di  atas
(signifikansi)  menunjukkan  bahwa  jumlah  variabel  literasi  keuangan  (X)  di  atas  0,05 signifikan.
Kata Kunci: UMKM, literasi keuangan, manajemen keuangan.

## PENDAHULUAN
Pandemi Covid-19 berdampak besar  pada  berbagai  aspek  kehidupan masyarakat  di  Indonesia.  Dampak  yang dihasilkan mempengaruhi berbagai sektor antara  lain  pendidikan,  bisnis,  pariwisata dan  juga  sektor  hiburan.  Pesatnya penyebaran COVID-19 memaksa pemerintah  untuk  menerapkan  sistem jarak  sosial  yang  disebut  PSBB (Pembatasan  Sosial  Berskala  Besar). Menurut Nismawat, pada 2020 pemerintah juga merekomendasikan physical  distancing  dan  langkah-langkah untuk  mengurangi  kemacetan  guna mengurangi  penyebaran  Covid-19  di Indonesia.  Tentunya  hal  ini  berdampak pada  keberlangsungan  berbagai  aspek, terutama  pengurangan  dampak  ekonomi dan banyaknya karyawan
yang kehilangan  pekerjaan.  Salah  satu  sektor yang  terkena  dampak  pandemi  Covid-19 adalah  UMKM.  Padahal,  usaha  mikro, kecil,  dan  menengah  merupakan  salah satu  motor  penggerak  perekonomian Indonesia.  Salah  satu  sektor  yang  paling terdampak  pandemi  Covid-19  adalah usaha  mikro,  kecil,  dan  menengah (UMKM)  yang  juga  menyebabkan perekonomian  nasional  terkontraksi.  Hal ini  dapat  dimaklumi  karena  UMKM memberikan kontribusi yang sangat besar bagi perekonomian nasional. Oleh karena itu,  dalam  beberapa  tahun  terakhir, pemerintah telah mencanangkan kebijakan  untuk  meningkatkan  kapasitas usaha  mikro  dan  kecil  agar  dapat berkembang  menjadi  usaha  menengah. Menurut (Nainggolan Edward UP, 2020),
salah  satu  masalah  struktural  UMKM yang  harus  diselesaikan  agar  UMKM dapat  berperan  lebih  besar  dalam perekonomian  nasional  adalah  kualitas SDM/operator UMKM di sektor keuangan.
Manajemen Keuangan / Manajemen Keuangan  UMKM  adalah  salah  satu  hal yang paling penting untuk dipelajari agar bisnis  dapat  berfungsi  dengan  baik. Sebagian  besar  pengusaha  UMKM  di desa  biasanya  tidak  memahami  situasi keuangan mereka sendiri. Isu-isu penting, seperti  pemisahan  dana  swasta  dan komersial,  tidak  dilaksanakan.  Dampak negatifnya adalah perusahaan tidak dapat berkembang lebih jauh bahkan mengalami kemunduran. Menurut
(Wirjono,  E.R.,  &  'Raharjono,  2012) masih banyak pemilik UMKM yang tidak mempertanggungjawabkan usahanya. Hal ini  dikarenakan  para  pelaku  UMKM masih  kurang  memahami  akuntansi. (Roro,  2021),  direktur  Majoo  Academy menjelaskan bahwa hingga 82% perusahaan  gagal  karena  manajemen keuangan yang buruk. Beberapa alasannya  adalah  kurangnya  laporan keuangan,  persediaan  yang  stagnan,  laba yang  terlalu  rendah  dan  penggunaan strategi  dan  analisis  yang  tidak  tepat. (Cork,  P.  dan  Nixson,  2000)  mengatakan bahwa  UMKM  tidak  dapat  memperoleh atau  mengadopsi  teknologi  baru  atau mengembangkan  bisnis  mereka  di  pasar global  jika  keterampilan  manajerial  dan praktik akuntansi mereka lemah,
mencegah  mereka  memperoleh  keuangan bisnis.
Literasi  keuangan  merupakan  salah satu faktor yang mempengaruhi pengelolaan  keuangan  UMKM.  Literasi keuangan  mencakup  kemampuan  untuk membedakan antara keputusan keuangan, mendiskusikan uang dan masalah keuangan tanpa ketidaknyamanan, merencanakan masa depan, dan
menanggapi  secara  kompeten  peristiwa kehidupan yang mempengaruhi keputusan keuangan  sehari-hari,  termasuk  peristiwa ekonomi secara umum. Literasi keuangan mempengaruhi  cara  berpikir  seseorang tentang kondisi ekonomi dan mempengaruhi  pengambilan  keputusan strategis  terkait  dengan  pengelolaan ekonomi  dan  wirausaha  yang  lebih  baik. Penelitian  yang  berjudul  Pengaruh Tingkat  Literasi  Keuangan  Terhadap Pengelolaan  Keuangan  Pada  Pelaku UMKM  yang  dilakukan  oleh  (Saskia  & Yulhendri,  2020),  didukung  oleh  Rumah Kreatif  BUMN  Padang,  menemukan bahwa terdapat pengaruh yang signifikan antara literasi keuangan dengan “masalah keuangan”. . Manajemen” dengan dukungan  dari  operator  UMKM  RKB Padang.  Penelitian  serupa  juga  dilakukan oleh  (Haekal,  2021)  yang  menunjukkan bahwa  literasi  keuangan  berdampak positif dan signifikan terhadap
pengelolaan  keuangan.  Namun,  hasil penelitian yang berbeda (Zahriyan, 2016) muncul  dari  penelitian  ini  menyatakan bahwa  literasi  keuangan  dan  sikap  uang tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap perilaku pengelolaan keuangan.
Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah untuk mengetahui dampak literasi keuangan terhadap pengelolaan keuangan UMKM di wilayah Trenggalek.

## METODE PENELITIAN
Model penelitian yang digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah
model  penelitian  deskriptif.  Hidayat (2010) yang menyatakan bahwa penelitian  metode  deskriptif  adalah  studi yang  lebih  luas  tentang  penggunaan  data dan  informasi.  Yang  dimaksud  dengan
“luas” dalam hal ini adalah kecenderungan  ke  arah  analisis  yang panjang  dari  awal  sampai  akhir. Penelitian  deskriptif  dilakukan  untuk menggambarkan  suatu  gejala,  peristiwa, dan  kejadian  yang  terjadi  secara  nyata, sistematis,  dan  akurat.  Dalam  penelitian ini,  penulis  mencoba  mendeskripsikan peristiwa  yang  menjadi  fokus  penelitian, tanpa perlakuan khusus. Menurut Sugiyono  (2008),  penelitian  deskriptif adalah  penelitian  yang  dilakukan  untuk mengetahui nilai variabel bebas, atau satu atau  lebih  variabel  (bebas)  tanpa perbandingan  atau  kombinasi  dengan variabel  lain.  Dalam  penelitian  ini, peneliti  mengkaji  pengaruh  literasi keuangan terhadap pengelolaan keuangan UMKM  di  Kabupaten  Trenggalek  pada masa  pandemi.  Penelitian  ini  memiliki satu variabel bebas (independen) dan satu variabel terikat (dependen).
Populasi  penelitian  ini  adalah UMKM  Kecamatan  Trenggalek  yang termasuk dalam data simfoni Trenggalek, sebanyak  66  UMKM.  Dalam  penelitian ini,  metode  pengambilan  sampel,  yaitu menggunakan  sampel  jenuh,  adalah penyebaran kuesioner ke seluruh populasi.  Dalam  penelitian  ini,  sampel terdiri  dari  66  UMKM.  Data  yang digunakan  adalah  data  primer  sebagai sumber informasi dengan pengambilannya  dilakukan  langsung  dari responden. Teknik pengumpulan menggunakan survei atau kuesioner.
Vareabel Bebas (X 1 )
Literasi Keuangan
Vareabel Terikat (Y) Manajemen Keuangan
Teknik analisis data yang digunakan dalam  penelitian  ini  adalah  analisis regresi  linier  sederhana.  Rumus  yang digunakan  dalam  rumus  model  regresi sederhana adalah:
Y = a + b1X1 + e
Keterangan:
Y = Manajemen Keuangan a = parameter konstanta populasi b = Koefisien regresi populasi X1 = Literasi Keuangan e = Standar eror

## HASIL DAN PEMBAHASAN Hasil
Untuk  menguji  hipotesis  pertama bahwa  variabel  literasi  keuangan  (X) diasumsikan  memiliki  pengaruh  terhadap pengelolaan  keuangan  (Y),  penelitian  ini menghitung  besarnya  masing-masing t hitung dari  variabel  independen.  Hasil pengujuan T hitung tercantum dalam tabel di bawah ini:
Tabel 1. Hasil Uji t Variabel t Sig. Literasi Ekonomi  2,473  0,016 Sumber  :  Lampiran  Data  Diolah  dengan
SPSS
Dari  tabel  di  atas  terlihat  bahwa hasil  koefisien  t  menunjukkan  nilai thitung  variabel  literasi  keuangan  (X) sebesar 2,473 lebih kecil dari nilai t tabel pada  taraf  signifikan  ±1,998  pada  dan tabel  Sig  di  atas  (signifikansi  ) menunjukkan  bahwa  jumlah  variabel literasi keuangan (X) di atas 0,05. Dengan demikian  hipotesis  diterima,  artinya literasi  keuangan  (X)  berpengaruh terhadap  variabel  terikat  pengelolaan keuangan  (Y),  atau  dapat  dikatakan bahwa  variabel  literasi  keuangan  (X) berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel
pengelolaan  keuangan.  sehingga  faktor literasi  keuangan  dapat  dimasukkan dalam persamaan prediksi
Dari tabel di bawah ini, Anda dapat menemukan  besarnya  hubungan  antara variabel independen dan variabel dependen: Tabel 2. Analisa Korelasi R R Square .795 a .632 Sumber : Lampiran, Data diolah dari perhitungan SPSS Angka R sebesar 0,795 menunjukkan  bahwa  korelasi/hubungan antara  literasi  keuangan  (X)  adalah  erat. Nilai  R  yang  semakin  mendekati  satu berarti  korelasi/hubungan  antar  variabel sangat  erat  dan  arah  hubungan  kedua variabel  bersifat  positif  atau  searah. Koefisien  multivariat  (R2)  sebesar  0,632 menunjukkan  bahwa  literasi  keuangan (X) memiliki pengaruh yang kuat sebesar 0,632  atau  63,7%,  sedangkan  sisanya 36,6%  dipengaruhi  oleh  variabel  lain yang tidak diteliti.
Berdasarkan pernyataan
sebelumnya  bahwa  dua  variabel  bebas berpengaruh  terhadap  variabel  terikat. Untuk memuat dua variabel bebas sebagai variabel  prediktor.  Seringkali  hasil analisis  linier  dapat  dilihat  dalam  tabel sebagai berikut:
Tabel 3. Hasil Analisis Regresi Hasil
Uji t Variabel B t Sig. Constanta 25,659 Literasi Ekonomi  0,565  2,473 0,016
Sumber  :  Lampiran  Data  Diolah  dengan SPSS Berdasarkan  tabel  di  atas  diketahui bahwa  konstanta  dan  literasi  keuangan dapat  dimasukkan  dalam  model  regresi karena faktor literasi keuangan
mempengaruhi  menejemen  keuangan UMKM. Dengan demikian model regresi dapat dibentuk sebagai berikut: Y = 25,659 + 0,565 X + e
Nilai  konstantanya  sebesar  25,659 yang  merupakan  angka  konstan  yang artinya  apabila  variabel  bebas  yaitu literasi  keuangan  (X)  sama  dengan  nol maka  besarnya  variabel  pengelolaan keuangan  (Y)  sebesar  25,659.  besaran pengelolaan  keuangan  (Y)  tidak  dapat digambarkan secara
kuantitatif, sebaliknya  terdapat  variabel  kompetensi keuangan  (X1),  ada  variabel  lain  yang berperan  di  luar  model.  Jika  koefisien memiliki  angka  sebesar  0,565  yang merupakan  besarnya  koefisien  regresi variabel  bebas  Literasi  Keuangan  (X), maka  berpengaruh  positif  dan  sepihak yang  artinya  setiap  kenaikan  (kenaikan) variabel  Literasi  Keuangan  (  X) meningkat variabel dependen manajemen keuangan  (Y)  sebesar  0,565  Dengan asumsi  variabel  independen  lainnya konstan.  Jika  variabel  literasi  keuangan (X) cenderung meningkat, maka pengelolaan  keuangan  (Y)  meningkat.
Ketika  variabel  indikator  keuangan  (X) menurun,  maka  pengelolaan  keuangan (Y)  juga  memburuk.  Persamaan  regresi menunjukkan bagaimana variabel independen literasi keuangan (X) mempengaruhi variabel dependen manajemen keuangan (Y). Variabel bebas menunjukkan  pengaruh  yang  positif. Pengaruh  positif  menunjukkan  bahwa perubahan variabel bebas literasi keuangan (X) konsisten dengan perubahan pengelolaan keuangan (Y). UMKM  merupakan  salah  satu penopang perekonomian Indonesia. Dalam  perekonomian  nasional,  UMKM merupakan salah satu penopang pertumbuhan ekonomi Indonesia. Termasuk  kebijakan  pemerintah  untuk
meningkatkan jumlah UMKM di Indonesia. Namun, sumber daya manusia khususnya di bidang pengelolaan keuangan  menjadi  kendala  operasional UMKM.  (Utari,  2014)  Manajemen keuangan adalah perencanaan, pengorganisasian, pelaksanaan dan
pengarahan  pencarian  dana  dengan  biaya serendah  mungkin  dan  penggunaannya efektif  untuk  operasional  organisasi. Manajemen keuangan dapat didefinisikan sebagai pengelolaan dana yang baik, yang mengacu  pada  alokasi  dana  yang  efektif dalam  berbagai  bentuk  investasi,  serta kegiatan  pengumpulan  untuk  membiayai investasi  atau  belajar  secara  efektif (Agus,  2015).  Manajemen  keuangan adalah  manajemen  operasi  keuangan. Kegiatan  keuangan  tersebut  antara  lain memperoleh  dana  (mengumpulkan  dana) dan  menggunakan  dana  (mengalokasikan dana)  (Mulyant,  2017).  Pengelolaan keuangan dapat dipengaruhi oleh beberapa  faktor,  salah  satunya  adalah literasi keuangan. Berdasarkan hasil penelitian terhadap UMKM di Kecamatan Trenggalek Kabupaten Trenggalek diketahui  bahwa  literasi  keuangan  (X) berpengaruh  terhadap  variabel  terikat pengelolaan  keuangan  (Y),  atau  dapat dikatakan bahwa variabel literasi keuangan  (X)  berpengaruh  terhadap variabel  terikat  pengelolaan  keuangan (Y). signifikan dan berpengaruh signifikan terhadap pengelolaan keuangan (Y).  Literasi  keuangan  berpengaruh positif  yaitu  semakin  tinggi  literasi keuangan
maka semakin tinggi kompetensi pengelolaan atau pengelolaan keuangan  UMKM,  dan  pengaruhnya sebesar  0,632  atau  63,7%,  sedangkan sisanya  36,6%  berada  di  luar  variabel yang  diteliti  yaitu  .  karena  dampak. Menurut  (Nurjanah,  2019),  literasi
keuangan  adalah  pemahaman  yang berguna  yang  memungkinkan  kita  untuk berpikir  rasional  dalam  berperilaku  dan mengambil  keputusan  yang  tepat  yang dapat memenuhi kebutuhan, lebih memahami  ekonomi  untuk  menjalani kehidupan  yang  sejahtera.  Seseorang yang sudah melek finansial akan memiliki pemahaman  yang  baik  tentang  masalah keuangan  mendasar  yang  diperlukan untuk  melakukan  kegiatan  keuangan secara efektif.

## PENUTUP Kesimpulan
Berdasarkan  penjelasan  di  atas dapat  disimpulkan  bahwa  terdapat pengaruh  yang  signifikan  antara  literasi keuangan  dengan  pengelolaan  keuangan UMKM  di  Kecamatan  Trenggalek.  Nilai t-koefisien  menunjukkan  bahwa  nilai tnumerik  variabel  literasi  keuangan  (X) adalah 2,473, lebih kecil dari nilai t-tabel pada  tingkat  signifikan  ±1,998  pada  Sig. (Signifikan) dari tabel di atas menunjukkan  bahwa  variabel.  literasi keuangan  (X)  memiliki  nilai  signifikansi lebih besar dari 0,05.
Saran Dari hasil penelitian ini menunjukkan  bahwa  terdapat  pengaruh yang  signifikan  antara  literasi  keuangan dengan pengelolaan keuangan UMKM di
Kabupaten  Trenggalek.  Untuk  penelitian selanjutnya  bisa  melakukan  penelitian dengan  mengukur  indikator  yang  ada dalam literasi keuangan terhadap pengelolaan  keuangan  sehingga  tahu indicator  mana  yang  paling  berpengaruh terhadap pengelolaan  keuangan tersebut.

## DAFTAR PUSTAKA
Agus, S. (2015). Manajemen Keuangan:Teori dan Aplikasi.
BPFE. Ambarwafti,.
Cork,  P.  and  Nixson,  F.  (2000).  Finance and  Small  and  Medium-Sized Enterprise  Development,  Finance and Development Research Programme  Working  Paper  Series. University of Manchester.
Haekal,    fikri.  (2021). Pengaruh  literasi keuangan  terhadap  pengelolaan keuangan  umkm  di  kota  palopo .
168–183. http://repository.umpalopo.ac.id/id/ eprint/1758 Mulyant, D. (2017). Manajemen Keuangan Perusahaan. Jurnal Ilmiah Akuntansi , 8 , 62–67. Nainggolan  Edward  UP.  (2020). UMKM Bangkit, Ekonomi Indonesia Terungkit . Artikel DJKN. https://www.djkn.kemenkeu.go.id/a rtikel/baca/13317/UMKM-Bangkit- Ekonomi-Indonesia-Terungkit.html Nurjanah.  (2019).  Pengaruh  Literasi Ekonomi Dan Self Control Terhadap Perilaku Konsumtif Mahasiswa Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Jakarta. Param J Pendidik  Univ  Negeri  Jakarta. , 31 ,
124. Roro,  P.  (2021). Pentingnya  Penerapan Manajemen Keuangan bagi UMKM . MNEWS. https://mnews.co.id/read/fokus/pent ingnya-penerapan-manajemen- keuangan-bagi-umkm/ Saskia,  D.  H.,  &  Yulhendri,  Y.  (2020). Pengaruh Tingkat Literasi Keuangan  terhadap  Pengelolaan Keuangan  pada  Pelaku  UMKM Binaan  Rumah  Kreatif  BUMN. Jurnal Ecogen , 3 (3), 365. https://doi.org/10.24036/jmpe.v3i3. 9912
Utari,  D.  dkk.  (2014). Manajemen Keuangan :  Kajian  Praktik  dan
Teori  dalam.  Mengelola  Keuangan
Organisasi Perusahaan.
PT.
Gramedia Pustaka Utama.
Wirjono,  E.  R.,  &  ‘Raharjono,  D.  A.  B. (2012).  Survei  Pemahsman  Dan Pemanfatan  Informasi  Akuntansi Usaha  Kecil  Mnengah  Di  Daerah Istimewa Yogyjkarta. Jurnal‘Ilmiah Akintansi ‘Bisnis .
Zahriyan, M. Z. (2016). Pengaruh Literasi Keuangan  dan  Sikap  Terhadap Uang  Pada  Perilaku  Pengelolaan Keuangan  Keluarga. Journal  of Business and Banking , 1, 1–10.