Journal of Information System, Applied, Management, Accounting and Research. http://journal.stmikjayakarta.ac.id/index.php/jisamar , jisamar@stmikjayakarta.ac.id , jisamar2017@gmail.com e-ISSN: 2598-8719 (Online), p-ISSN: 2598-8700 ( Printed) , Vol. 6 No.2   Mei  2022

## EXTERNAL LOCUS OF CONTROL, FINANCIAL ATTITUDE, DAN FINANCIAL MANAGEMENT BEHAVIOR
Mentari Clara Dewanti 1* , Daisy Marthina Rosyanti 2 , Fani Khoirotunnisa 3
Manajemen 1 ,  Manajemen 2 , Manajemen 3
Fakultas Ekonomi dan Bisnis 1 ,  Fakultas Ekonomi dan Bisnis 2 , Fakultas Ekonomi dan Bisnis 3
UPN “Veteran” Jawa Timur 1 , UPN “Veteran” Jawa Timur 2 , UPN “Veteran” Jawa Timur 3
mentari.clara.mnj@upnjatim.ac.id 1 , daisy.m.mnj@upnjatim.ac.id 2 , fani.khoiro.mnj@upnjatim.ac.id 3
Received: March  25,  2022 .  Revised: April  15,  2022 .  Accepted: April  25, 2022 .  Issue Period: Vol.6 No.2 (2022), Pp.471-478
Abstrak: Perilaku generasi Z dalam mengkonsumsi barang dan jasa memiliki kecenderungan pada  gaya  hidup  komsutif,  hal  tersebut  dapat  mengganggu  stabilitas  keuangan.  Oleh  karena itu,  keterampilan  dalam  mengelola  keuangan  harus  dimiliki  generasi  Z. Financial Management  Behavio r  harus  dipahami  dikarenakan  kemampuan  mengelola  keuangan membantu  untuk  menghindari  gaya  hidup  konsumtif.    Fokus  pada  penelitian  ini  adalah memeriksa  pengaruh financial  attitude terhadap financial  management  behaviour yang dimediasi  oleh external  locus  of  control pada  pola  konsumsi  generasi  Z,  dimana  dalam penelitian  ini  merupakan  mahasiswa  Jurusan  Manajemen  Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis  di UPN  “Veteran”  Jawa  Timur.  Jumlah  sampel  dalam  penelitian  ini  adalah  sebanyak  325. Penelitian  ini  menggunakan  Metode Struktural  Equation  Modeling (SEM)  berbasis  PLS. Berdasarkan  hasil penelitian, ditemukan  bahwa Financial  Attitude  memiliki pengaruh positif terhadap financial  management  behavior,  dan  external  locus  of  control memiliki  pengaruh parsial pada kedua variabel yang diteliti.
Kata kunci: External Locus Of Control; Financial Attitude; Financial Management Behavior
Abstract: Generation  Z's  behavior  in  consuming  goods  and  services  has  a  tendency  to  a consumptive  lifestyle,  which  can  disrupt  financial  stability.  Therefore,  skills  in  managing finances  must  be  possessed  by  Generation  Z.  Financial  Management  Behavior  must  be understood because the ability to manage finances helps to avoid a consumptive lifestyle. The focus  of  this  study  is  to  examine  the  effect  of  financial  attitude  on  financial  management behavior mediated by external  locus of control  on the consumption  pattern of Generation Z, who  in  this  study  are  students  of  the  Management  Department,  Faculty  of  Economics  and Business at UPN "Veteran" East Java. The number of samples in this study is 325. This study used the PLS-based Structural Equation Modeling (SEM) method. Based on the results of the study, it was found that Financial Attitude has a positive influence on Financial Management Behavior, and external locus of control has a partial effect on the two variables studied. Keywords: External Locus Of Control; Financial Attitude; Financial Management Behavior
Journal of Information System, Applied, Management, Accounting and Research. http://journal.stmikjayakarta.ac.id/index.php/jisamar , jisamar@stmikjayakarta.ac.id , jisamar2017@gmail.com e-ISSN: 2598-8719 (Online), p-ISSN: 2598-8700 ( Printed) , Vol. 6 No.2   Mei  2022

## I. PENDAHULUAN
Pandemi Covid-19 di Indonesia memberikan dampak terhadap peningkatan penggunaan layanan digital yang  dimanfaatkan  masyarakat  untuk  memenuhi  kebutuhan  konsumsi,  terutama  pada  Generasi  Z.  Berdasarkan sebuah survei, Generasi Z merupakan segmen terbesar di Indonesia yang mencakup 27,94% dari total penduduk [1] . Mereka  termasuk  dalam  usia  produktif  yang  diklaim  dapat  menjadi  peluang  untuk  mempercepat pertumbuhan ekonomi. Secara kognitif perilaku Generasi Z dapat dimanifestasikan dalam hubungannya dengan teknologi dan  media sosial,  begitu  juga  model konsumsi  Generasi  Z sangat tertanam dalam realitas virtual  [2]. Mereka cerdas  secara digital dengan daya  beli  yang  signifikan. Hal  ini dibuktikan dari  hasil survei  pada tahun 2021. Dimana survei ini dilakukan secara online terhadap 1.146 responden berusia 18-29 tahun di Jabodetabek, Surabaya, Medan, Bandung, Makassar, Semarang, Denpasar, dan Yogyakarta dengan fokus survei melihat pola transaksi  terhadap e-commerce , food  delivery dan  layanan  pembelian  bahan  pokok/sembako.  Salah  satu penemuan dari survei ini adalah  sebanyak 44% Generasi Z menjadi pengguna baru pada layanan food delivery selama  covid-19  dan  90%  dari  mereka  menyatakan  bahwa  mereka  ingin  untuk  terus  menggunakan  layanan pengiriman makanan sekalipun pandemic covid 19 sudah berakhir [3].
Sebelumnya,  fenomena  perilaku  Generasi  Z  dalam  mengkonsumsi  barang  dan  jasa  telah  diteliti  oleh akademisi.  Banyak  dari  hasil  penelitian  mengungkap  bahwa  kecenderungan  gaya  hidup  konsumtif  Generasi  Z sangat  mungkin  terjadi  karena  mereka  tumbuh  dan  berkembang  pada  era  modernisasi  dan  teknologi  [2]. Sejatinya,  perilaku  konsumsi  dengan  melakukan  pembelian  secara  berlebihan  akan  memberikan  konsekuensi negatif  bagi  individu  jika  tidak  diikuti  oleh  pengendalian  diri  yang  baik.  Perilaku  konsumtif  berpotensi menciptakan sifat hedonism , individualis, impulsive, pemborosan, materialistis, credit card debt trapping , hingga depresi  bagi  individu  [4].  Disisi  lain,  perilaku  komsumtif  semakin  tak  terhindarkan  dengan  adanya  produk- produk yang diperjual belikan di e-commerce [5].
Gaya  hidup  konsumtif  jelas  dapat  menggganggu  stabilitas  keuangan  individu  dan  berujung  pada terancamnya  kesejahteraan  keuangan.  Karenanya,  setiap  individu  penting  mengetahui  perbedaan  fungsi tabungan, investasi dan hutang, dengan demikian diharapkan individu dapat merubah perilaku keuangan mereka ke  arah  yang  lebih  bermanfaat  [6].  Tapi  umumnya,  pemahaman  mengenai  literasi  keuangan  tidak  dimiliki generasi saat ini, khususnya mahasiwa. Mahasiswa dideskripsikan sebagai populasi dengan usia setidaknya 18- 27 tahun dengan tingkat kecenderungan konsumtif tinggi karena mobilitasnya saat ini sebagai pengguna utama media  sosial.  Gaya  hidup  konsumtif  dapat  timbul  dalam  diri  mereka  dengan  melihat  kondisi  saat  ini,  dimana fenomena menjamurnya kafe-kafe dan tempat hang out terus berkembang serta maraknya influencer gaya hidup mewah, produk kecantikan hingga makanan kekinian semakin membuat gaya konsumtif Generasi Z tidak dapat terhindarkan.
Keterampilan  dalam  mengelola  keuangan  merupakan  hal  yang  penting  dimiliki  mahasiswa  sebagai generasi  muda  untuk  menghindari  gaya  hidup  konsumtif  yang  tidak  bertanggung  jawab.  Terlebih  mereka merupakan angkatan kerja yang nantinya akan menghadapi kemandirian financial karenanya mereka harus bijak dalam  mengelola  masalah  keuangan  pribadinya  [7]. Financial  Management  Behavior (FMB)  sejatinya merupakan hal yang penting untuk dipahami, agar individu dapat terhindar dari berbagai masalah keuangan  [8] . Kemampuan  dalam  mengelola  keuangan  dengan  tepat,  akan  membantu  setiap  individu  untuk  mencapai kesejahteraan  dalam  hidupnya.  Artinya,  individu  yang  ingin  menerapkan financial  management  behavior juga harus memperhatikan beberapa faktor penting didalamnya, seperti financial attitude. Dukungan hasil penelitian terdahulu  seperti  juga  pernah  diungkapkan  bahwa  terdapat  pengaruh  positif  antara financial  attitude terhadap financial  management  behavior [9]-[12] . . Meskipun  terdapat  kontradiksi  dari  hasil  penelitian  lain  yang  mana mengungkapkan hal sebaliknya, dimana antara financial attitude terhadap financial management behavior tidak memiliki keterkaitan satu sama lain, karena disebabkan oleh faktor lainnya [13]. Individu dengan sikap keuangan yang  baik,  akan  otomatis  memperlihatkan  keputusan-keputusan  keuangan  yang  lebih  bijak  begitu  juga sebaliknya  [14].  Pada  praktiknya,  sikap  keuangan  seseorang  sangat  mempengaruhi  cara  seseorang  mengatur perilaku keuangannya [15], artinya sikap keuangan yang buruk memiliki keterkaitan dengan kesulitan keuangan dimana itu sering dihadapi oleh kaum muda.
Pada penelitian ini, varibel psikologi Locus Of Control juga dibahas untuk mengetahui sejauh mana cara pandang  mahasiswa  dalam  menilai  dan  mengatasi  permasalahan  yang  terjadi  pada  dirinya.  Hal  ini  memiliki urgensi,  dimana  terdapat  inkonsistensi  hasil  penelitian  dalam  pekembangannya.  Referensi  menyatakan  bahwa
Journal of Information System, Applied, Management, Accounting and Research. http://journal.stmikjayakarta.ac.id/index.php/jisamar , jisamar@stmikjayakarta.ac.id , jisamar2017@gmail.com e-ISSN: 2598-8719 (Online), p-ISSN: 2598-8700 ( Printed) , Vol. 6 No.2   Mei  2022
faktor utama yang dapat mempengaruhi sikap seseorang adalah faktor psikologi. Locus of control bukan menjadi variabel  baru  dalam  penelitian  manajemen,  bahkan  telah  banyak  penelitian  sejenis  yang  mengungkapkan  hasil beragam  diantaranya  penelitian  [16],[13],[12],[17].  Umumnya,  seseorang  dapat  mengendalikan  masalah berdasarkan  pandangannya  terhadap  suatu  kejadian,  dan  tentu  hal  ini  akan  memengaruhi  kualitas  perilakunya. Seseorang  dengan  kontrol  eksternal  yang  baik  cenderung  akan  lebih  berhemat  dan  membelanjakan  uang berdasarkan kebutuhan bukan hanya berorientasi pada keinginan semata. Berarti bahwa, dirinya lebih siap untuk mengelola pengeluaran uang dan lebih cenderung memiliki cukup uang untuk masa depan [12], sebaliknya hasil penelitian ini berlawanan dengan hasil penelitian sebelumnya yang menyatakan sehingga membutuhkan urgensi penelitian  lebih  lanjut  [13],[17].  Fokus pada penelitian  ini adalah untuk  memeriksa pengaruh financial  attitude terhadap financial  management  behaviour yang  dimediasi exsternal  locus  of  control pada  pola  konsumsi generasi  Z  yang  dalam  penelitian  ini  adalah  mahasiswa  Jurusan  Manajemen  Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis  di UPN  “Veteran”  Jawa  Timur.  Secara  teori,  mahasiswa  manajemen  telah  mendapatkan  pengetahuan  tentang bagaimana mengelola sumber daya keuangan. Dengan demikian, penelitian ini akan dapat memberikan overview lebih dalam bagaimana mahasiswa jurusan manjaemen menentukan keputusan keuangan yang baik bagi dirinya.

## II. METODE DAN MATERI

## 2.1. Metode Penelitian
Penelitian ini merupakan penelitian explanatory research , dengan menggunakan pendekatan kuantitatif. Pendekatan kuatitatif yaitu penelitian yang hasilnya akan dapat dijabarkan atau di representasikan dalam bentuk angka-angka  atau  bilangan  sebagai  alat  ukurnya.  Populasi  dalam  penelitian  ini,  yaitu  mahasiswa  jurusan manajemen  Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis  yang  termasuk  ke  dalam  generasi  Z  UPN  “Veteran”  Jawa  Timur.
Melalui teknik judgement sampling, diperoleh sampel sebanyak 325 responden. Jumlah ini  telah sesuai dengan kaidah  proporsional  sampel  yang  dapat  mewakili  populasi  penelitian.  Data  penelitian  disebarkan  secara  online melalui google form. Adapun variabel penelitian yang dikembangkan dalam penelitian ini terdiri dari Financial Attitude (X1), Exsternal Locus Of Control (M) dan Financial Management Behavior (Y).
Kuesioner pada penelitian  ini  berisi  indikator pernyataan  yang  berkaitan dengan variabel  yang  diteliti, dan  pada  akhirnya  menghasilkan  data  kuantitatif  (berbentuk  angka).  Skala  pengukuran  yang  digunakan  dalam pengukuran  indikator  tiap  variabel  adalah  skala  likert.  Kemudian,  data  dianalisis  menggunakan  WarpPLS  7.0 dengan mengadopsi metode Struktural Equation Modeling (SEM) berbasis Partial Least Square.
Financial Attitude Financial Management Behavior Exsternal Locus Of Control
Gambar 2. Kerangka Konseptual Penelitian
Pengembangan hipotesis :
H1 : Financial attitude berpengaruh signifikan terhadap Financial management behavior H2  : Financial  Attitude berpengaruh  signifikan terhadap financial  management  behavior dimediasi oleh Eksternal Locus Of Control
Journal of Information System, Applied, Management, Accounting and Research. http://journal.stmikjayakarta.ac.id/index.php/jisamar , jisamar@stmikjayakarta.ac.id , jisamar2017@gmail.com e-ISSN: 2598-8719 (Online), p-ISSN: 2598-8700 ( Printed) , Vol. 6 No.2   Mei  2022

## 2.2. External Locus of Control
Studi  tentang  locus  of  control  merupakan  sebuah  pembahasan  yang  unik,  karena  berkaitan  dengan bagaimana  individu  bertindak  sesuai  apa  yang  diyakininya  sekaligus  sebagai  pengendali  atas  apa  yang  terjadi dalam  kehidupan  yang  dijalani.  Studi  mengenai  locus  of  control  juga  sering  kali  dikaitkan  dengan  berbagai economic outcomes , termasuk tingkat pendapatan, pengangguran, pencarian kerja, pilihan pekerjaan, pencapaian pendidikan, kepuasan  hidup dan  investasi dibidang kesehatan  [18].  Bagi akademisi konsep  ini  mungkin sudah lama  mengenal  istilah locus  of  contol ,  sejatinya  konsep  ini  merupakan  sistem  kepercayaan  seseorang  sebagai sebab pengalamannya dan faktor-faktor penyebab keberhasilan dan kegagalan seseorang [19].
Secara  psikologis,  seseorang  memiliki  keyakinan  yang  bersumber  dari  dalam  diri  atas  kemampuannya dalam  mencapai  keberhasilan.  Sebagian  individu  percaya  bahwa  keberhasilan  dan  ketidakberhasilan  dalam hidupnya tergantung dari sejauh  mana  mereka  berusaha ( internal  locus of control ), demikian sebagian  lainnya percaya bahwa ada hal-hal lain diluar kendalinya bergerak sebagai penentu keberhasilan atau kegagalan mereka ( external locus of control ) [19]. Individu yang memiliki pengendalian eksternal, cenderung berpikir bahwa lika- liku kehidupan mereka lebih ditentukan oleh faktor diluar kendali diri mereka  [20]. Konteks ini mengacu pada keberadaan  takdir,  keberuntungan,  perihal  nasib  dan  kekuatan-kekuatan  eksternal.  Adapun  Indikator  untuk mengukur external locus of control pada penelitian ini yaitu powerful other dan chance [21].

## 2.2. Financial Attitude
Masyarakat  modern  saat  ini  dihadapkan  pada  kehidupan  yang  serba  instan,  membuat  pola  pikir  dan tindakan yang dilakukan menjadi kurang bijak terhadap pengelolaan keuangannya. Pada dasanya, sikap manusia sangat  dipengaruhi  oleh  lingkungan  keluarga,  pendidikan  dan  faktor  lainnya.  Termasuk  bagaimana  manusia dalam mengatur financial management behavior khususnya dalam mencapai target ( goals) keuangannya sangat dipengaruhi oleh financial  attitude -nya  [20]. Financial  Attitude  mengacu pada keadaan pikiran, pendapat, dan penilaian  seseorang  tentang  keuangan  jadi  konsep  ini  sangat  mempengaruhi  keberhasilan  keuangan  seseorang [22].  Pada  penelitian  ini  financial  attitude  diukur  menggunakan  enam  indikator Obsession,  Power,  Retention, Security, Inadequancy, dan Effort [23]

## 2.3. Financial Management Behavior
Dewasa  ini,  literasi  keuangan  sangat  dibutuhkan  untuk  mengelola  dan  membuat  keputusan  keuangan secara  tepat.  Hal  ini  sangat  penting  dimiliki  oleh  setiap  individu,  khususnya  mahasiswa  agar  terhindar  dari pengambilan  keputusan  keuangan  yang  buruk.  Menurut  studi  sebelumnya,  sebagian  besar  mahasiswa  tidak memiliki  sumber  keuangan  mandiri  dan  tingkat  literasi  keuangan  mereka  lebih  bergantung  pada  tingkat pendidikan dan pola asuh keluarga  [6]. Hanya sedikit  mahasiswa  yang  memperoleh pendidikan  finansial  yang memadai, tentunya hal ini beresiko mendorong perilaku konsumtif yang mencolok dan pembelian impulsif yang akan  meningkatkan  kemungkinan  perilaku  kredit  berisiko  [24].  Salah  satu  wujud  dari  financial  management behavior  yang  harus  dimiliki  individu  adalah  perilaku saving dan investment [18].  Financial  management behavior dapat diukur melalui tiga Cash Management , Credit Management, dan Saving-Investment [25].

## III. PEMBAHASA DAN HASIL
Setelah  dilakukan  dua  kali  tahap  analisis  yaitu  Analisis  Model  Pengukuran  dan  Analisis  Model Struktural dapat disimpulkan bahwa model pengukuran Outer ini telah memenuhi syarat. Pertama, Convergent Validitynya menunjukkan bahwa masing - masing nilai pada Cross-Loadings Factor telah mencapai nilai diatas 0.5 dengan  nilai P < 0,001. Dengan demikian,   kriteria uji  validitas konvergen telah terpenuhi. Hal  ini  berarti semua  indikator  –  indicator  pada  setiap  variabel  valid  dan  dapat  digunakan  dalam  model.  Kedua,  Validitas Diskriminan menunjukkan bahwa nilai akar AVE variabel yang sama lebih tinggi dari pada nilai akar AVE pada variabel  yang  berbeda.  Hasil  tersebut  menunjukkan  bahwa  kriteria  uji  validitas  diskriminan  telah  terpenuhi. Dengan  demikian,  instrumen  pada  penelitian  ini  telah  memenuhi  semua  ketentuan  uji  validitas.  Ketiga, berdasarkan  Uji  Reabilitas,  menunjukkan  bahwa  masing  –  masing  konstruk  memiliki  realibility  yang  tinggi dimana hal ini dapat dilihat dari nilai Composite Realibility seluruh konstruk lebih besar dari 0.70.
Journal of Information System, Applied, Management, Accounting and Research. http://journal.stmikjayakarta.ac.id/index.php/jisamar , jisamar@stmikjayakarta.ac.id , jisamar2017@gmail.com e-ISSN: 2598-8719 (Online), p-ISSN: 2598-8700 ( Printed) , Vol. 6 No.2   Mei  2022
Tabel 1. Model fit and Quality Indices

## Sumber : Data diolah, 2022
Berdasarkan hasil output general result pada tabel diatas, dapat disimpulkan bahwa Model mempunyai fit yang baik,  tidak  ada  masalah  multikolinieritass  antar  indikator  dan  antar  variable  eksogen  serta  tidak  ada  problem kausalitas didalam model.
Sumber : data diolah, 2022

## Gambar 1. Model SEM
Dari  model  diatas,  diperoleh  nilai  Adjusted  R-squared  sebesar  0.80  yang  berarti  dalam kategori besar dan menunjukkan external locus of control dapat dijelaskan 3 variabel eksogen sebesar 80%  dan  sisanya  20%  dipengaruhi  oleh  variable  diluar  model.  Sedangkan  nilai  R-squared  pada financial    management  behavior sebesar  0.48  yang  menunjukkan  variable  ini  dapat  dijelaskan  48% dan sisanya dipengaruhi oleh variable diluar model.
Selanjutnya,  untuk  mengevaluasi  hubungan  structural  antar  variable  laten,  harus  dilakukan dengan pengujian hipotesis terhadap koefisien jalur antara variable dengan membandingkan angka p- value dengan 0.05. Pengujian seluruh hipotesis akan di analisis berdasarkan hasil yang diperoleh dari pengolahan data pada table berikut :
Tabel 2. Direct Effect
Sumber : data diolah, 2022
3.1. Financial Attitude Berpengaruh Signifikan Terhadap Financial Management Behavior
Dari  hasil  pengujian  statistik  menunjukkan  jika financial  attitude memiliki  pengaruh  positif  pada financial management behavior , maka H1 diterima. Hasil ini cukup menjelaskan bahwa financial attitude yang
Kriteria Nilai Keterangan Average path coefficient (APC) 0.539, P<0.001 Terima Average R-squared (ARS) 0.656, P<0.001 Terima Average adjusted R-squared (AARS) 0.653, P<0.001 Terima Average block VIF (AVIF) 4.078 Terima Average full collinearity VIF (AFVIF) 3.948 Terima Tenenhaus GoF (GoF) 0.696 Terima, Large Sympson's paradox ratio (SPR) 1.000 Terima R-squared contribution ratio (RSCR) 1.000 Terima Statistical suppression ratio (SSR) 1.000 Terima Nonlinear bivariate causality direction ratio (NLBCDR) 1.000 Terima Hub (β) P-values Hasil X1→Y X1→Z Z→Y 0.43 0.89 0.27 0.001 0.001 0.001 Signifikan Signifikan Signifikan
Journal of Information System, Applied, Management, Accounting and Research. http://journal.stmikjayakarta.ac.id/index.php/jisamar , jisamar@stmikjayakarta.ac.id , jisamar2017@gmail.com e-ISSN: 2598-8719 (Online), p-ISSN: 2598-8700 ( Printed) , Vol. 6 No.2   Mei  2022
dimiliki  oleh  Mahasiswa  Jurusan  Manajemen  Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis  di  UPN  “Veteran”  Jawa  Timur dapat  meningkatkan financial  management  behavior .  Hasil  penelitian  ini  juga  sejalan  dengan  penelitian sebelumnya  yang  menyatakan  terdapat  hubungan  yang  saling  mempengaruhi  antara  dua  variabel  tersebut [9],[26],[20].
Kesadaran  mahasiswa  untuk  mempergunakan  uang  dengan  bijak  memberikan  pengaruh  terhadap pengelolaan  keuangan  pribadinya  di  masa  depan  [7].  Modernisasi  memang  sering  kali  membutakan  individu untuk hidup telalu konsumtif karena setiap produk dan proses dapat dengan mudah diperoleh. Namun, kendati demikian  mahasiswa  sebagai  generasi  yang  akan  memasuki  dunia  kerja  sudah  seharusnya  melek  secara financial  dan  menjadi  konsumen  yang  cerdas.  Keputusan  mahasiswa  untuk  mengikuti  gaya  hidup  mewah, konsumsi berdasarkan keinginan, terlalu royal pada suatu brand, pergaulan yang boros tentu saja akan membuat mereka  kesulitan  menata  keuangan  di  masa  depan.  Sebaliknya,  mahasiswa  yang  memiliki  financial  attitude yang  baik  tentu  akan  lebh  memilih  menabung  daripada  membelanjakan  uang  serta  mempromosikan  sikap keuangan positif lainnya [24].
3.2. Exsternal  Locus  of  Control Memediasi  Pada  Pengaruh  Signifikan Financial  Attitude Terhadap Financial Management Behavior
Pengujian statistik menunjukkan bahwa exsternal  locus of control pada penelitian ini terbukti mampu memediasi  hubungan financial  attitude mahasiswa  terhadap financial  management  behavior ,  berarti  H2  juga diterima.  Lebih  lanjut,  dari  hasil  penelitian  ini  juga  diketahui  jika  Mahasiswa    Jurusan  Manajemen  Fakultas Ekonomi dan  Bisnis di UPN  “ Veteran  “  Jawa Timur  memiliki exsternal  locus  of  control yang  relatif  tinggi. Kondisi ini dianggap wajar mengingat mahasiwa (1) belum memiliki pemasukan pribadi dan masih bergantung pada dukungan orangtua mereka, (2) mengalami ketidakpastian dan kecemasan akan masa depan, (3) kurangnya pengalaman tampaknya menjadi hal yang membuat mereka memiliki keyakinan yang rendah perihal mengatur keuangannya, (4) diketahui bahwa sebagian besar mahasiswa manajemen UPN Veteran adalah kategori remaja dengan gaya hidup labil dan berubah-ubah.
Dari  hasil  kuesioner,  secara  umum  mahasiswa  manajemen  terbilang  memiliki financial  attitude yg cukup bagus terhadap masalah keuangan karena sejauh ini mereka bisa mengelola keuangan pribadinya, mereka juga  masih  mempertimbangkan  pengeluaran  bulanan,  inisiatif  menabung  dan  membeli  barang.  Pola  asuh orangtua,  lingkungan  pergaulan,  tingkat  pendidikan  dan  sumber  ekonomi  keluarga  menjadi  faktor  yang mendasari keputusan manajemen keuangan oleh mahasiswa. Sejatinya, financial attitude yang dimiliki individu memberikan dampak yang besar dalam membentuk locus of control yang berhubungan dengan aspek keuangan [20]. Hasil penelitian ini seklaigus menegaskan terdapat pengaruh positif financial attitude pada locus of control [9],[16].

## IV. KESIMPULAN
Dari  penelitian  ini,  dapat  disimpulkan  bahwa  Mahasiswa  jurusan  manajemen  Fakultas  Ekonomi  dan Bisnis di UPN  “Veteran” Jawa Timur telah  memiliki financial  attitude yang  baik  dan  mampu  menyelesaikan masalah keuangan, serta  mereka mempunyai pandangan bahwa lingkungan eksternal memiliki kontrol terhadap perilaku keuangan. Tetapi tidak menutup kemungkinan bahwa financial attitude yang telah diterapkan dengan baik  dapat  menenakn external  locus  of  control dalam  diri  mahasiswa  yang  secara  bersama-sama  akan meningkatkan financial  management  behavior. Lebih  dari  itu,  peneliti  menyakini  bahwa  variabel  psikologi merupakan  elemen  yang  memiliki  pengaruh  sangat  besar  pada  perilaku  individu.  Pada  praktiknya, locus  of control merupakan  sebuah  konstruk  yang  tidak  terpisahkan  antara  internal  dan  eskternal,  keduanya  memiliki peran yang saling mempengaruhi dalam perilaku manusia.
Beberapa saran untuk penelitian  berikutnya dari peneliti  yaitu:    pertama,  peneliti  menyarankan untuk memperluas  sampel  penelitian.  Kedua,  penelitian  ini  dapat  dikembangkan  dengan  mengukur locus  of  cintrol secara  keseluruhan,  bukan  eksternal  saja.  Ketiga,  dalam  penelitian  ini  penulis  masih  belum  memasukkan
Journal of Information System, Applied, Management, Accounting and Research. http://journal.stmikjayakarta.ac.id/index.php/jisamar , jisamar@stmikjayakarta.ac.id , jisamar2017@gmail.com e-ISSN: 2598-8719 (Online), p-ISSN: 2598-8700 ( Printed) , Vol. 6 No.2   Mei  2022
seluruh faktor-faktor yang  dapat mempengaruhi financial mangement behavior , maka dari itu diharapkan pada penelitian  selanjutnya  dapat  lebih  mengeksplor  faktor-faktor  lain  yang  mempengaruhi financial  mangement behavior, karena belum tentu semua faktor akan berpengaruh terhadap financial mangement behavior.

## REFERENSI
[1] Badan  Pusat  Statistik,  “Badan  Pusat  Statistik,” Badan Pusat Statistik Indonesia , 2020. https://www.bps.go.id/linkTableDinamis/view/id/960. (accessed Mar. 02, 2022).
[2] M. Jaciow and R. Wolny, “New technologies in the ecological behavior of generation Z,” Procedia Comput. Sci. , vol. 192, pp. 4780–4789, 2021, doi: 10.1016/j.procs.2021.09.256.
[3] Katadata.co.id,  “Survei  KIC:  Ada  Tiga  Layanan  Digital  yang  Semakin  Banyak  Dipakai  Gen  Z,” Katadata.co.id ,  2021.  https://katadata.co.id/padjar/berita/60c0385836fd9/survei-kic-ada-tiga-layanan-digital- yang-semakin-banyak-dipakai-gen-z (accessed Mar. 02, 2022).
[4] A.  B.  Rahayu,  N.  Lesmana,  and  D.  Murwanto,  “The  Impacts  of  Consumptive  Behaviors  toward  American Society in Modern Era as Reflected in the Film The Joneses,” Ethical Ling. J. Lang. Teach. Lit. , vol. 7, no. 1, pp. 149–161, 2020, doi: 10.30605/25409190.154.
[5] Z. N. ’Ainy, “Pengaruh E-Commerce Terhadap Perilaku Konsumtif Masyarakat Di Kelurahan Karang Panjang Kota  Ambon,” J.  Pendidik.  Ekon.  dan  Kewirausahaan ,  vol.  4,  no.  2,  pp.  226–235,  2020,  doi: 10.29408/jpek.v4i2.2672.
[6] L. Liu and H. Zhang,  “Journal of Behavioral and Experimental  Finance Financial  literacy , self-efficacy  and risky credit behavior among college students : Evidence from online consumer credit,” J. Behav. Exp. Financ. , vol. 32, pp. 1–9, 2021, doi: 10.1016/j.jbef.2021.100569.
[7] R.  Asaff,  Suryati,  and  R.  Rahmayani,  “Pengaruh  Financial  Attitude  Dan  Financial  Knowledge  Terhadap Financial  Management  Behavior  (Studi  Kasus  pada  Mahasiswa  Fakultas  Ekonomi  Konsentrasi  Keuangan Universitas Andi Djemma Palopo),” Jemma J. Econ. Manag. Account. , vol. 2, no. 2, pp. 09–22, 2019.
[8] N. Al Kholilah and R. Iramani, “Studi Financial Management Behavior Pada Masyarakat Surabaya,” J. Bus. Bank. , vol. 3, no. 1, pp. 69–80, 2013, doi: 10.14414/jbb.v3i1.255.
[9] N. T. N. Mien and T. P. Thao, “Factors Affecting Personal Financial Management Behaviors: Evidence from Vietnam,” Proc.  Second  Asia-Pacific  Conf.  Glob.  Bus. ,  vol.  47,  no.  3,  pp.  1–16,  2015,  doi: 10.1161/01.HYP.0000200705.61571.95.
[10] K.  M.  Vieira,  A.  C.  G.  Potrich,  and  W.  Mendes-Da-Silva,  “Development  of  a  financial  literacy  model  for university students Introduction,” Manag. Res. Rev. , vol. 34, no. 1, pp. 1–5, 2016.
[11] E. Amanah, A. Iradianty, and D. Rahardian, “Pengaruh Financial Knowledge , Financial Attitude Dan External Locus of Control Terhadap Personal Financial Management Behavior Pada Mahasiswa S1 Universitas Telkom the  Influence  of  Financial  Knowledge  ,  Financial  Attitude  and  External  Locus  of  Control  on,” e-Proceeding Manag. , vol. 3, no. 2, pp. 1228–1235, 2016.
[12] E.  Budiono,  “Analisis  Financial  Knowledge,  Financial  Attitude,  Income,  Locus  of  Control,  Financial Management Behavior Masyarakat Kota Kediri,” J.  Ilmu  Manaj. , vol. 8, no. 1, pp. 284–295, 2020.
[13] N.  L.  Rizkiawati  and  N.  Asandimitra,  “The  Influence  of  Demography,  Financial  Knowledge,  Financial Attitude, Locus of Control and Financial Self-Efficacy on the Financial Management Behavior of the Surabaya Community,” J. Ilmu Manaj. , vol. 6, no. 3, p. 2, 2018, [Online]. Available: https://jurnalmahasiswa.unesa.ac.id/index.php/jim/article/view/23846/21793.
[14] F.  Khairani  and  M.  F.  Alfarisi,  “Analisis  Pengaruh  Financial  Attitude  ,  Financial  Knowledge  ,  Pendidikan Orang Tua Dan Parental Income Terhadap  Financial  Management Behavior Pada Mahasiswa S1  Universitas Andalas Padang,” J. Ilm. Mhs. Ekon. Manaj. , vol. 4, no. 1, pp. 360–371, 2019.
[15] A.  Dwiastanti,  “Analysis  of  financial  knowledge  and  financial  attitude  on  locus  of  control  and  financial management behavior Anis,” Manag. Bus. Rev. , vol. 1, no. 1, pp. 1–8, 2017, doi: 10.1287/mksc.2017.1032.
[16] A.  Dwiastanti,  “Analysis  of  financial  knowledge  and  financial  attitude  on  locus  of  control  and  financial management behavior,” Manag. Bus. Rev. · , no. June 2017, pp. 1–10, 2018, doi: 10.21067/mbr.v1i1.2043.
[17] S. M. J. Baptista, “The Influence of Financial Attitude, Financial Literacy, and Locus of Control on Financial Management Behavior (Study Case Working-Age of Semarang),” Int. J. Soc. Sci. Bus. , vol. 5, no. 1, pp. 93–
Journal of Information System, Applied, Management, Accounting and Research. http://journal.stmikjayakarta.ac.id/index.php/jisamar , jisamar@stmikjayakarta.ac.id , jisamar2017@gmail.com e-ISSN: 2598-8719 (Online), p-ISSN: 2598-8700 ( Printed) , Vol. 6 No.2   Mei  2022
98, 2021, doi: 10.23887/ijssb.v5i1.31407.
[18] D. A. Cobb-Clark, S. C. Kassenboehmer, and M. G. Sinning, “Locus of control and savings,” J. Bank. Financ. , vol. 73, pp. 113–130, 2016, doi: 10.1016/j.jbankfin.2016.06.013.
[19] R. B. Joelson, “Locus of Control,” Psychology Today , 2017. https://www.psychologytoday.com/us/blog/moments-matter/201708/locus-
control%0Ahttps://www.psychologytoday.com/gb/blog/moments-matter/201708/locus-control  (accessed  Mar. 04, 2022).
[20] B. Cahyaningrum and M. A. Fikri, “Peran Pemediasi Locus of Control Pada Pengaruh Financial Knowledge Dan Financial  Attitude Terhadap  Financial  Management Behavior,” J. Ilmu Manaj. , vol. 9,  no. 4, pp. 1500– 1515, 2021, doi: 10.26740/jim.v9n4.p1500-1515.
[21] J.  B.  Routter,  “The  Social  Learning  Theory  of  Julian  B,” California  State  University,Fullerton ,  2014. http://psych.fullerton.edu/jmearns/rotter.htm (accessed Mar. 04, 2022).
[22] R. R. Yogasnumurti, I. Sadalia, and N. Irawati, “The Effect of Financial , Attitude , and Financial Knowledge on the Personal Finance Management of College Collage Students,” in Economics and Business in  Industrial Revolution 4.0 , 2021, no. Ebic 2019, pp. 649–657, doi: 10.5220/0009329206490657.
[23] I.  Herdjiono  and  L.  A.  Damanik,  “Pengaruh  Financial  Attitude,  Financial  Knowledge,  Parent  Al  In  Come Terhadap Financial Management,” J. Manaj. Teor. dan Terap. , vol. 9, no. 3, pp. 226–241, 2016.
[24] A.  E.  Aydin  and  E.  A.  Selcuk,  “An  investigation  of  financial  literacy  ,  money  ethics  and  time  preferences among college students,” Int. J. Bank Mark. , pp. 1–22, 2019, doi: 10.1108/IJBM-05-2018-0120.
[25] J.  Dew  and  J.  J.  Xiao,  “A  deeper  review  of  the  literature  resulted  in  eight  more  studies  that  used  financial manage-ment behavior scales,” J. Financ. Couns. Plan. , vol. 22, no. 1, pp. 43–59, 2011.
[26] C. Yong, S. Yew, and C. Wee, “Financial Knowledge , Attitude and Behaviour of Young Working Adults in,” Institutions Econ. , vol. 10, no. 4, pp. 21–48, 2018.