## ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN (online) : 2599-171X
Penggunaan Metode Risk Based Bank Rating (RBBR) Untuk Menilai Tingkat Kesehatan Bank Pada PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk
Jamaludin *)
*) dosen universitas pamulang, email :. dosen01020@unpam.ac.id
ARTICLES INFORMATION
ABSTRACT JURNAL ILMIAH

## MANAJEMEN FORKAMMA
Vol.3, No.2, Maret  2020 Halaman  : 109 – 130 © LPPM & FORKAMMA
Prodi Magister Manajemen UNVERSITAS   PAMULANG
ISSN ( online )  : 2599-171X ISSN ( print )     : 2598-9545
Keyword : Tingkat Kesehatan bank, Metode Risk Based Bank Rating.
JEL. classification : O15,

## Contact Author :

## PRODI MAGISTER MANAJEMEN & FORKAMMA UNPAM
JL.Surya Kencana No.1 Pamulang Tangerang Selatan – Banten Telp. (021) 7412566, Fax (021) 7412491 Email : jurnalforkamma.unpam@gmail.com
Tujuan  dari  penelitian  ini  untuk  mengetahui  tingkat kesehatan  pada  PT.  BRI  Tbk.  dengan  menggunakan pendekatan RBBR ( Risk Based Bank Rating ) pada tahun 2009- 2018.  Adapun  Jenis  penelitian  ini  adalah  penelitian  deskriptif dengan pendekatan kuantitatif. Variable yang digunakan adalah Risk  Profile ,  faktor Good  Corporate    Governance ,    faktor Earnings ,    faktor Capital .      Hasil  penelitian    bahwa    tingkat kesehatan  BRI  pada  tahun  2009  sampai  tahun  2018  dengan menggunakan  pendekatan  RBBR  adalah  sehat.  Faktor Risk Profile yang  dinilai  melalui  NPL  dan  LDR, secara  keseluruhan menggambarkan  pengelolaan  risiko  yang  telah  dilaksanakan dengan  baik.  Faktor Good  Corporate  Governance BRI  sudah memiliki  dan  menerapkan  tata  kelola  perusahaan  dengan sangat  baik.  Faktor Earnings atau  Rentabilitas  yang penilaiannya terdiri dari ROA dan NIM mengalami kenaikan dan hal  ini  menandakan  bertambahnya  jumlah  aset  yang  dimiliki BRI  diikuti  dengan  bertambahnya  keuntungan  yang  didapat oleh  BRI.  Dengan  menggunakan  indikator  CAR,  peneliti membuktikan  bahwa  BRI  memiliki  faktor  Capital  yang  baik, yaitu diatas ketentuan Bank Indonesia sebesar 8%.
The purpose of this study was to determine the level of health  at  PT.  BRI  Tbk.  by  using  the  RBBR  (Risk  Based  Bank Rating)  approach  in  2009-2018.  The  type  of this  research  is  a descriptive  study  with  a  quantitative  approach.  Variables  used are  Risk  Profile,  Good  Corporate  Governance  factor,  Earnings factor,  Capital  factor.  The  results  of  the  study  that  the  level  of health  of  BRI  in  2009  to  2018  using  the  RBBR  approach  is healthy.  Risk  Profile  factors  assessed  through  NPL  and  LDR, overall describe the risk management that has been carried out properly. Good Corporate Governance Factors BRI already has and  implements  corporate  governance  very  well.  Earnings  or Profitability Factors whose appraisal consists of ROA and NIM have increased and this indicates an increase in the number of assets owned by BRI followed by increased profits obtained by BRI. By using the CAR indicator, the researchers prove that BRI has  a  good  Capital  factor,  which  is  above  the  Bank  Indonesia regulation of 8%..

## ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN (online) : 2599-171X

## A. PENDAHULUAN
Bank  memiliki  tujuan  utama  berupa  menghimpun  dan  menyalurkan  uang kepada  masyarakat  serta  penukaran  uang,  dengan  demikian  bahwa  bank  cukup dikenal  dengan  dengan  meja  tempat  penukaran  uang.  Dan  di  dunia  modern  saat  ini sering kita kenal dengan perdaganagan valutas asing (valas).  Operasional perbankan kemudian  berkembang  lebih  lengkap  menjadi  tempat  penitipan  uang  atau  yang sekarang  disebut  sebagai  kegiatan  simpanan.  Berikutnya  kegiatan  perbankan bertambah  lagi  dengan  kegiatan  peminjaman  uang  (memberikan  kredit).  Uang  yang dititipkan  masyarakat  ke  bank  dalam  bentuk  simpanan  oleh  perbankan  dipinjamkan kembali ke masyarakat yang membutuhkan dalam bentuk pinjaman atau kredit. Seiring  berjalannya  waktu  jasa  perbankan  mulai  merambah  dari  berbagai kegiatan  bisnis  lainnya  sesuai  dengan  kebutuhan  nasabah/masyarakat.  Dengan demikian  peran  dunia  perbankan  semakin  menjadi  daya  tarik  bagi  masyarakat  akan jasa  yang  ditawarkan  kepada  calon  nasabah  baik  pada  Negara  maju  maupun kenegara yang berkembang. Seperti jasa transfer, jasa penagihan surat berharga, jasa letter  of  credit  (L/C),  bank  garansi  dan  jasa  yang  cukup  popular  adalah  jasa pinjaman/kredit. Belum lagi terdapat jasa yang paling mudah bagi nasabah yaitu jasa kartu kredit yang sudah sedikit menggeser fungsi dari uang dalam jasa pembayaran, karena  masyarakat  sebagian  sudah  melakukan  transaksi  dengan  debit  atau  kartu kredit  dan  tidak  lagi  menggunakan  uang  cash.  Itu  artinya  bahwa  sebagian  besar pelayan  yang  ditawarkan  perbankan  sudah  mendominasi  dan  mampu  merubah kebiasaan  lama  dari  masyarakat  dalam  kaitanya  denga  kegiatan  bisnis  masyarakat. Dengan  demikian  maraknya  jenis  transaksi  seperti  itu  secara  tiddak  langsung  sudah menentukan  suatu  Negara  dan  masyakat  tidak  lagi  menutup  diri  akan  perubahan kebiasaan tersebut.
PT.  BRI  Tbk.  Merupakan  salah  satu  BUMN  milik  pemerintah  menyediakan solusi  perbankan  melalui  produk  dan  layanan  terintegrasi  yang  didukung  teknologi digital untuk memenuhi kebutuhan seluruh segmentasi nasabah. Perjalanan bisnis PT. Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk  sejak  tahun  1895  di  Purwokerto,  Jawa  Tengah  yang dirintis oleh Raden Aria Wiriatmaja yang pada dasarnya hanya mengelola dana masjid dan untuk disalurkan kepada calon nasabah/masyarakat. Diawal berdiri ada beberapa nama  dari  BRI,  seperti  De  Poerwokertosche  Hulp  en  Spaarbank  der  Indlandsche Hoofden, Hulp en Spaarbank der Indlandsche Bestuurs Ambtenareen, Syomin Ginko, dan    akhirnya  secara  resmi  diberi  nama  Bank  Rakyat  Indonesia  sejak  18  Desember 1968 berdasarkan UU No. 21 tahun 1968.
Sejak  berdiri  BRI  hanya  focus  pada  bisnis  yang  bergerak  pada  UMKM,  dan pelopor microfinance di Indonesia. Komitemen tersebut selalu dijaga hingga kini,   dari awal  BRI  cukup  konsisten  terhadap  pencapaiannya  dan  berhasil  mempertahankan eksistensinya  dengan  prestasi  sebagai  bank  yang  profitnya  terbesar  dari  bank  yang lainnya selama 13 tahun secara terus menerus. . pencapaian tersebut merupakan bukti dan  hasil  dari  kinerja  bank  BRI  dalam  memberikan  pelayanan  terbaik  untuk nasabah/masyarakat,  karena  selama  berdiri  BRI  tidak  henti-hentinya  berinovasi  dan melakaukan pengembangan produk dalam menarik hati nasabah. Demi eksistensinya PT  BRI  Tbk  sellau  memberikan  layanan  prima  pada  nasabahnya  dalam    bukti memberikan layanan perbankan yang berbasis teknologi dari pusat hingga ke pelosok desa  dari  sabang  sampai  merauke  dan  terus  menyediakan  pelayan  yang  sesuai dengan kebutuhan masyarakat dan nasabah pada khususnya.
Modal utama dari jasa pelayanan adalah kepercayaan (trust), Bank BRI selalu menjadi salah satu bank milik pemerintah yang sanmpai sekarang tingkat kepercayaan masyarakat  semakin  meningkat.  Karena  biargimana  pun  masyakat  masih  menaruh harapan  besar  pada  dunia  perbankan  dalam  mengamankan  uang  mereka,  sehingga

## ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN (online) : 2599-171X
disini Bank BRI sangat peduli dengan hal tersebut, dan selalu berusaha menjadi salah satu  yang  selalu  menjadi  idola  bagi  masyakarat.  Dalam  meningkatkan  kepercayaan tersebut  ,  tentu  harus  memperhatikan  dan  selalu  memelihara  tingkat  kesehatan  bank terutama  selalu  menjaga  likuiditasnya  dalam  memenuhi  kewajibannya  dan  menjaga kinerja agar selalu menjadi bank yang dapat dipercaya oleh nasabah.
Tingkat  kesehatan  bank  itu  secara  umum  dapat  dilihat  dari  apakah  bank  itu menjalankan  fungsinya  dengan  baik/tidak.  Menurut  Permana,  bank  yang  sehat merupakan bank yang selalu menjaga serta memelihara kepercayaan nasabah/masyarakat,    fungsi  intermediasinya  dijalankan  dengan  baik,  mempermudah proses  pembayaran  nasabah,  dan  dapat  digunakan  pemerintah  dalam  menetapkan dan  membuat  kebijakan    terutama  dalam  membuat  kebijakan  moneter  dalam mengontrol jumlah uang beredar (Permana, 2012:2).
Tingkat  kesehatan  bank  selalu  menjadi  perhatian  khusus  supaya  selalu memberikan  pelayanan  terbaik  (prima)  bagi  nasabah/masyarakat,  karena  jika  bank tidak sehat akan membahayakan perbankan dan semua pihak yang terlibat dan pihak lain juga Negara. Kriteria tingkat kesehatan bank dapat dilihat dari berbagai penilaian seperti sangat sehat, sehat, cukup sehat, kurang sehat atau tidak sehat.
Tujuan utama dari pengawasan bank adalah untuk memantau dan memeriksa yang  sesuai    dengan  ketentuan  perbankan  yang  berlaku.  Selain  itu  juga  digunakan untuk  mengukur  kinerja  dan  tingkat  kesehatan  dari  bank.  Tingkat  kesehatan  bank dilakukan  untuk  melihat  kemampuan  suatu  bank  dalam  kegiatan  operasionalnya secara  baik  dan  dalam  memenuhi  semua  kewajiban  dengan  baik  sesuai  dengan undang-undnag  perbankan.  Bank  sentral  (BI)  menerbitkan  Peraturan Bank  Indonesia No.13/1/PBI/2011  mengenai  tingkat  kesehatan  bank  yang  diukur  dengan menggunakan metode Risk Based Bank Rating (RBBR). RBBR terdiri dari empat faktor yakni, profil risiko, good corporate governance , rentabilitas ( earning ), dan permodalan. Menurut  Peraturan  Bank  Sentral  (BI)  No.  13/  1/  PBI/  2011  profil  risiko merupakan penilaian terhadap risiko inheren dan kualitas penerapan manajemen risiko dalam operasional bank yang dilakukan terhadap 8 (delapan) resiko yaitu, risiko kredit, pasar, likuiditas, operasional, hukum, strategik, kepatuhan dan reputasi. Penelitian ini mengukur  risiko  kredit  menggunakan  rasio Non  Performing  Loan dan  rasio Loan  to Deposit Ratio untuk mengukur resiko liquiditas.
Dengan menganalisis laporan Good Corporate Governance berlandaskan pada Peraturan Bank Sentral (BI) No.13/1/PBI/2011 dengan mencari laporan tahunan yang dipublikasikan   dan  menetapkan  penilaian  yang  dilakukan  oleh  bank  berdasarkan cara self  assessment .  unsur earning merupakan  penilaian  meliputi  kinerja,  sumber, kesinambungan,  dan  manajemen  rentabilitas,  rasio  dari  kinerja  rentabilitas yakni Return On Asset dan Net Interest Margin .
Riyadi  (2006:171)  meyatakan  setiap  bank  kegiatan  operasinya  di  Indonesia wajib  menyediakan  berupa  Kewajiban  Penyediaan  Modal  Minimum  (KPMM).  Tinggi rendahnya  KPMM/CAR  suatu  bank  akan  dipengaruhi  oleh  2  faktor  utama  yaitu besarnya  modal  yang  dimiliki  bank  dan  jumlah  Aktiva  Tertimbang  Menurut  Risiko (ATMR) yang dikelola oleh bank. Karena penilaian faktor permodalan didasarkan pada rasio Modal terhadap ATMR. Penilaian faktor capital diukur dengan menggunakan CAR.
Tabel Data NPL, LDR, GCG, ROA, NIM, dan CAR PT. BRI, Tbk tahun 2009-2018
Tahun NPL LDR GCG ROA NIM CAR 2009 3,53 80,69 1,35 3,12 7,71 13,20 2010 2,01 75,17 1,45 3,69 8,66 13,76 2011 1,76 76,13 1,30 3,99 7,96 14,96 2012 1,44 79,86 1,31 4,33 7,31 16,95

## ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN (online) : 2599-171X
2013 1,27 88,55 1,29 4,46 7,76 16,99 2014 1,26 81,75 1,14 4,84 7,07 18,31 2015 1,17 86,93 1,17 3,70 7,45 20,59 2016 1,06 87,84 2 3,39 6,60 22,91 2017 1,10 88,18 2 3,28 6,47 22,96 2018 1,17 89,58 2 3,22 6,59 21,21
Sumber : Data diolah (2019)
Dari  hasil  tabel  diatas,  nilai risk  profile yaitu  NPL  pada  tahun        2009 adalah 3,53% tetapi mengalami penurunan berturut-turut sampai tahun 2016 dan pada tahun  2017  mengalami  kenaikan  menjadi  1,10%  sedangkan  nilai  LDR  mengalami fluktuasi  dari  tahun  2009  sebesar  80,69%  menjadi  89,58%  pada  2018.  Nilai  GCG mengalami fluktuasi dari tahun 2009 sebesar 1,35 menjadi 2,0 pada tahun 2018. Nilai earning yaitu ROA mengalami fluktuasi dari tahun 2009 sebesar 3,12% menjadi 3,22% pada  tahun  2018,  sedangkan  NIM  mengalami  fuktuasi  pada  tahun  2009  sebesar 7,71%  sampai  2015  7,45%  dan  mengalami  penurunan  berturut-turut  sampai  pada 2018  menjadi  6,54%.  Nilai capital yaitu  CAR  mengalami  kenaikan  berturut-turut  dari 2009 sebesar 13,20% menjadi 21,21% pada tahun 2018.  Dari  latar belakang tersbut, maka  peneliti  melakukan  penelitian  dengan  tema “ PENGGUNAAN  METODE RISK BASED  BANK  RATING (RBBR)  UNTUK  MENILAI  TINGKAT  KESEHATAN  BANK PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA, TBK ”.

## B. KAJIAN LITERATUR

## Manajemen Keuangan
Menurut  Fahmi  (2015:2),  manajemen  keuangan  merupakan  kolaborai  dari ilmu/seni  yang  membahas,  mengkaji  dan  menganalisis  bagaimana  seorang  manajer keuangan dalam memanfaatkan semua sumber daya yang dimilkioleh perusahaan dalam menghimpun  dana,  pengelolaan  dana,  dan menyalurkan  dana  perusahaan untuk  tujuan dalam  meningkatkan  profit  dan  kemakmuran  bagi  investor/pemegang  saham  dan keberlanjutan usaha perusahaan dalam jangka panjang.

## Laporan Keuangan
Laporan  keuangan  bertujuan  memberikan  informasi  finansial  perusahaan  baik kepada  owner,  pihak  manajemen,  dan  pihak  lain  yang  berkepentingan  dengan perusahaan.  Semua  perusahaan  yang  bergerak  di  dunia  perbankan/non  bank, perusahaan BUMN  atau  swasta,  setiap  periode  (tahunan)  selalu  menginformasikan  dan melaporkan semua kegiatan finansialnya (Kasmir, 2017: 280)

## Pengertian Bank
Menurut Kasmir (2014: 3) bank merupakan badan Usaha/lembaga keuangan yang kegiatan  usahanya  adalah  menghimpun  dan  menyalurkan  kembali  dana  tersebut  ke masyarakat serta memberikan jasa pelayanan bank lainnya kepada nasabah/masyarakat. Menurut UU No. 10 Tahun 1998, bank  merupakan lembaga yang usahanya menghimpun dana dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya dalam bentuk kredit dan/atau bentuk- bentuk  lainnya  kepada  masyarakat  dalam  rangka  meningkatkan  taraf  hidup  rakyat banyak.

## Kesehatan Bank
Menurut  Peraturan  Bank  Indonesia  No.  13/1/PBI/2011  “Tingkat  Kesehatan  Bank adalah  hasil  penilaian  kondisi  Bank  yang  dilakukan  terhadap  risiko  dan  kinerja  Bank”. Kesehatan  bank  merupakan  kemampuan  suatu  bank  dalam  melakukan  operasional

## ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN (online) : 2599-171X
perbankan secara normal, mampu memenuhi kewajibannya dengan baik sesuai dengan peraturan perbankan (Triandaru dan Budisantoso, 2014: 51). Kinerja bank dapat diketahui jika  melakukan  analisis  mengenai  tingkat  kesehatan  bank  supaya  menunjukan  bank tersebut dikatakan kriteria sehat atau tidak.
Menurut  Rivai,  dkk  (2012:  465)  Kesehatan/kondisi  keuangan  dan  non  keuangan bank merupakan kepentingan semua pihak terkait, berupa owner, pihak manajemen bank, bank  pemerintah  (Bank  Indonesia)  dan  para  pengguna  jasa  perbankan.  Hal  tersebut dilakukan  untuk  mengevalusi  kinerja  bank  dalam  menerapkan  prinsip  kehati-hatian, kepatuhan  terhadap aturan dan manajemen resiko.
Tabel Kriteria Penetapan Peringkat Komposit
Peringkat Komposit Keterangan 1 Dengan  kondisi  bank  yang  sangat  sehat,  maka  bank  akan  mampu mengahdapai pengaruh yang merugikan bank/negatif dan perubahan situasi usaha/bisnis bank serta faktor eksternal lainnya. 2 kondisi  bank  yang  secara  umum  dikatakan  sehat.    dapat  dinilai mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dan perubahan situasi usaha/bisnis bank serta faktor eksternal lainnya. 3 Dengan  kondisi  bank  yang  cukup  sehat,  maka  bank  akan  mampu mengahdapai pengaruh yang merugikan bank/negatif dan perubahan situasi usaha/bisnis bank serta faktor eksternal lainnya. 4 kondisi bank yang secara umum kurang sehat sehingga dinilai kurang mampu  mengahdapai  pengaruh  yang  merugikan  bank/negatif  dan perubahan situasi usaha/bisnis bank serta faktor eksternal lainnya. 5 Keadaan  bank  yang  secara  umum  dikatakan  tidak  sehat  sehingga dinilai  sangat  tidak  mampu  mengahdapai  pengaruh  yang  merugikan bank/negatif  dan  perubahan  situasi  usaha/bisnis  bank  serta  faktor eksternal lainnya.
Sumber: Peraturan BI No. 13/I/PBI/2011

## Unsur Level Kesehatan Bank
Unsur  level  kesehatan  bank  yaitu  Risk  Governance  Earning  Capital  :  Pada Peraturan Bank Indonesia Nomor. 13/1/PBI/2011 dan SE No. 13/ 24/ DPNP tanggal 25- 10-2011  yang  menjadi  tolak  ukurnya  adalah  1) Risk  Profile ,  2) Good  Corporate Governance , 3) Rentabilitas ( Earnings ), dan 4) Permodalan:
1) Risk profile
Penilaian  ini merupakan penilaian terhadap risiko Inheren dan kualitas  implementasi pengelolaan (manajemen) risiko dalam kegiatan operasional bank. Hal  ini  terbagai 8 bagian sebagai berikut:
a. Resiko Kredit
merupakan risiko yang timbul akibat ketidakmampuan nasabah dalam membayar pinjamannya  kepada  bank  sesuai  dengan  tanggal  jatuh  tempo  yang  telah disepakati kedua belah pihak. Jika kredit semakin menigkat, makan resiko inheren akan  semakin  tinggi  pula.  misalnya  peningkatan  kredit  diatas  pertumbuhan  rata- rata  industri.  Faktor  lain  yang  dapat  meningkatkan  risiko  inheren  kredit  adalah pengembangan  pemasaran  kredit  pada  daerah  baru,  memasarkan  produk  baru, atau  memasarkan  produk  lama  dengan  fitur  baru  di  bidang  perkreditan, pengembangan  produk,  atau  segmen  kredit  baru  seperti  kredit  segmen  mikro, kartu  kredit  dan  sebagainya.  rasio  kredit  dihitung  dengan  menggunakan  rumus berikut.
Jika  NPL  semakin  rendah  maka  tingkat  kesehatan  bak  semakin  sehat  (kriteria dikatakan sangat sehat jika hasilnya <2)
b. Risiko pasar
Resiko ini muncul karena rendah dan menurunnya nilai investasi terhadap konsisi pasar/ekonomi. Dengan rumus seperti berikut:
Keterangan: IRR : risiko tingkat suku bunga ( Interest Rate Risk )
RSA  : aktiva yang dapat berubah setelah tanggal jatuh waktu aktiva yang bersangkutan ( Rate Sensitive Assets ) RSL  : pasiva yang imbal hasilnya dapat berubah setelah tanggal jatuh waktu pasiva yang bersangkutan (( Rate Sensitive Liabilities )
c. Resiko Likuiditas
Resiko  ini  muncul  akibat  ketdak  mampuan  perusahaan  dalam  membayar kewajiban  jangka  pendeknya  yang  telah  jatuh  tempo.  Berikut  adalah  cara menghitung rasio liquiditas:
1) Loan to Deposit Ratio (LDR) Loan to Deposit Ratio merupakan rasio tingginya jumlah kredit yang diberikan kepada nasabah dan banyaknya jumlah dana/pinjaman dari berbagai sumber. Artinta  rasiona  rasio  yang  menunjukan  tingginya  utang  suatu  perusahaan. Rumus LDR adalah
Resiko ini dikatakan sangat sehat ketika hasil 70% - 85%.
2) Loan to Asset Ratio (LAR)
Loan  to Asset  Ratio  merupakan  kemampuan  bank  dalam  memberikan  kredit dengan asset yang dimiliki perusahaan. LAR dapat dihitung dengan cara:
3) Rasio kas ( Cash Ratio )
Rasio  kas  merupakan  perbandingan  total  kas  yang  dimiliki  oleh bank/perusahaan  dan  total  kewajiban  yang  segera  dapat  ditagih.  Rumuas Rasio kas.

## ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN (online) : 2599-171X
d. Risiko operasional
Resiko  ini  muncul  akibat  ketidakcukupan/tidak  berfungsinya  proses  internal, human  error,  system  error,  dan/atau  adanya  kejadian  eksternal  yang  berdampak negatif pada operasional bank.
e. Resiko law Resiko  ini  muncul  akibat  tuntutan  hukum  lemahnya  kekuatan  hukum.  Dan timbulnya  karena  belum  tersedianya  kebiijakan  pendukung  dan  lemaknya perikatan  (tidak  terpenuhinya  syarat  sahnya  kontrak  dan  jaminan  yang tidakmemadai)
f. Resiko strategi
Resiko ini muncuk karena ketidaktepatan cara dan strategi yang diambil dan atau kegagalan membaca kondisi lingkungan usahah/bisnis
g. Resiko ketaatan/kepatuhan
Resiko ini muncul akibat bank tidak mematuhi peraturan dan undang-undang yang berlaku.
h. Resiko reputasi dan trust Resiko  ini  muncul  akibat  adanya  ketidakpercayaan  nasabah/stakeholder  karena berpandnagan negative terhadap bank/perusahaan.
2) Good Corporate Governance (GCG)
Hal  ini  merupakan  penggunaan  fungsi  organisasi  yang  berdasarkan manajemen yang baik, dalam artian pelaksanaan prinsip Good Corporate Governance yang  bepedoman  pada  aturan  yang  dibuat  oleh  BI  dengan  memperhatikan karakteristik, dan komplesitas bisnis dunia perbankan. GCG biasanya mencerminkan bagian  manajemen  dari  Capital, Asset  Quality,  Management,  Earning,  Liquidity,  dan Sensitivity  to  Market  risk  (CAMELS)  namun  telah  disempurnakan.  Untuk  mengukur GCG dapat  digunakan  dengan  metode Self  Assesment karena  berdasarkan  Surat Edaran  Bank Indonesia Nomor. 15/15/DPNP Tahun 2013 mewajibkan Self Assesment (SA) dalam mengukur GCG. SA merupakan penilaian sendiri terhadap masing-masing bank atas persetujuan dewan direksi dengan mengacu pada peringkat komposit pada Surat  Edaran  Bank  Indonesia  Nomor.  15/15/DPNP  Tahun  2013.  Jika  nilai  komposit pada bank semakin rendah, maka bank tersebut dikatakan sehat. Kriteria komponen dikatakan sangat sehat jika hasilnya <1,5.
3) Earnings (Rentabilitas)
Penilaian ini bertujuan untuk mengukur seberapa efisien usaha dan keuntungan yang diperoleh  oleh  suatu  bank.  Untuk  menghitung  earning  (rentabilitas)  dapat menggunakan indicator sebagai berikut:
a. Return On Assets (ROA)
Menurut  Kuncoro  dan  Suhardjono  (2011:  506)  ROA  merupakan  kemampuan perusahaan/bank dalam memperoleh profit/keuntungan dari mengelola asset-aset yang dimiliki oleh bank tersebut. Cara menghitung ROA adalag berikut:
Jika  hasil  dari  perhitungan  ROA  semakin  meningkat,  maka  bank  tersebut dikatakan semakin sehat. Jika raio bank >2% makan dikatakan sangat sehat.
b. Return On Equity (ROE)
menurut  Syafri  Harahap  menyatakan  bahwa  ROE  merupakan  kemampuan perusahaan/bank dalam memperoleh laba bersih bila dibandingkan dengan modal owner/pemilik. Rumus ROE seperti berikut ini.
c. Net Interest Margin /NIM
Net Interest Margin/NIM untuk mengukur seberapa besar perbedaan pendapatan dari  bunga  yang  dihasilkan  dengan  nilai  Bungan  yang  telah  dibayarkan.  Rumus untuk menghitung NIM.
Jika  hasil  perhitungan  NIM  semakin  tinggi  makan  semakin  sehat.  Atau  ketika standar rasionya > 5%.
d. Beban Operasional terhadap pendapatan operasional/BOPO Maksud dari BOPO adalah jika pendapatan yang diperoleh oleh bank lebih tinggi dari biaya operasional, itu artinya bank akan memperoleh keuntungan yang lebih besar. Rumus BOPO adalah.
Jika biaya operasional bank semakin rendah, makan dikatakan sehat. Atau ketika rasio BOPO ini memiliki nilai < 94%.
4) Capital (Permodalan)
Jika  Rasio  kecukupan  modal  ( Capital  Adequacy  Ratio /CAR)  menandakan  hal  yang baik  bagi  bank.  CAR  yang  tinggi,  maka  bank  dengan  mudah  melakukan  ekspansi kedepan  untuk  jangka  panjang.    Modal  bank  merupakan  sejumlah  uang/dana  atau dalam  bentuk  lainya  yang  dimiliki/dikuasai  oleh  lembaga  usaha  (Wayan,  2013). Rumus menghitung CAR.
Bank dikatakan sangat sehat jika rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum >12%.

## C. METODOLOGIPENELITIAN

## Sumber Data
Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang bersumber dari laporan tahunan laporan keuangan PT Bank Rakyat Indonesia Tbk. Berupa:
 Laporan keuangan posisi hasil konsolidasi per tanggal 31 Desember 2009-2018.
 Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain hasil konsolidasi per tanggal 31 Desember 2009-2018.
 Catatan  atas  laporan  keuangan  hasil  konsolidasi  per    tanggal  31  Desember  2009- 2018.

## ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN (online) : 2599-171X

## Teknik Pengumpulan Data
Setiap  penelitian  pasti  memiliki  teknik/cara  dalam  mengumpulkan  data  risetnya. Begitupun  dalam  penelitian  ini.  teknik  pengumpulan  dalam  penelitian  ini  adalah dokumentasi.  Metode  dokumentasi  adalah  objek  yang  diperhatikan  (ditatap)  dalam memperoleh informasi berupa tiga macam sumber, yaitu tulisan ( paper ), tempat ( place ), dan  kertas  atau  orang  ( people )  (Arikunto,  2014:  201).  Dokumentasi  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  adalah  berupa  dokumen  laporan  keuangan  PT.  BRI,  Tbk  periode 2009-2018 (diakses pada www.bri.co.id)

## Teknik Analisis Data
Penelitian ini menggunakan teknik teknik analisis tingkat kesehatan bank dengan pendekatan  Metode Risk  Based  Bank  Rating/ RBBR  yang  cakupannya  faktor  seperti berikut: Profil Risiko ( Risk profile ), Good Corporate Governance/ GCG, Rentabilitas/ Earnings dan  Permodalan/ Capital (metode  RGEC).    Penelitian  ini  dianalisis secara. Berikut adalah langkah yang digunakan dalam menganalisis metode RGEC:
1) Mengumpulkan data laporan keuangan PT. Bank BRI Tbk periode rtahun 2009-2018.
2) Melakukan Analisis Profile Risiko/ Risk Profile
a. Menghitung  risiko  kredit,  dengan  menghitung  rasio Non  Perfoming  Loan /NPL dengan menggunakan rumus berikut.
Tabel Matrik Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Resiko Kredit
Peringkat Keterangan kinerja Standar Rasio resiko kredit 1 Sangat Sehat NPL < 2% 2 Sehat 2% ≤ NPL < 5% 3 Cukup Sehat 5% ≤ NPL < 8% 4 Kurang Sehat 8% ≤ NPL 12% 5 Tidak Sehat NPL ≥ 12%
Sumber: Lampiran SE BI 13/24/DPNP/2011
b. Menghitung resiko likuiditas, dengan menghitung rasio Loan to Deposit Ratio /LDR. Berikut rumus dari LDR.
Tabel Matrik Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Resiko Likuiditas Peringkat Keterangan Kinerja Standar Rasio Likuiditas 1 Sangat Sehat 50% < LDR ≤ 75% 2 Sehat 75% < LDR ≤ 85% 3 Cukup Sehat 85% < LDR ≤ 100% 4 Kurang Sehat 100% < LDR ≤ 120% 5 Tidak Sehat LDR > 120%
Sumber: Surat Edaran Bank Indonesia 13/24/DPNP/2011

## ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN (online) : 2599-171X
3) Analisis Good Corporate Governance (GCG)
Analisis GCG bank dengan menganalisis hasil self assessment nya.
Tabel Matrik Kriteria dalam Penetapan Peringkat Komponen Risiko GCG Peringkat Keterangan Kinerja Resiko Rasio GCG 1 Sangat Baik Nilai Komposit <1,5 2 Baik 1,5 < Nilai Komposit < 2,5 3 Cukup Baik 2,5 < Nilai Komposit < 3,5 4 Kurang Baik 3,5 < Nilai Komposit < 4,5 5 Tidak Baik Nilai Komposit > 4,5 Sumber: Lampiran SE BI 13/24/DPNP/2011
4) Analisis Rentabilitas/profitabilitas ( Earning )
Dalam menganalisis Rasio rentabilitas dapat menggunakan cara berikut ini:
a. Menghitung tingkat Return On Assets /ROA
Tabel Matrik Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Risiko Rentabilitas
Peringkat Keterangan Kesehatan Resiko Rasio rentabilitas 1 Sangat Sehat 2% < ROA 2 Sehat 1,25% < ROA ≤ 2% 3 Cukup Sehat 0,5% < ROA ≤ 1,25% 4 Kurang Sehat 0% < ROA ≤ 0,5% 5 Tidak Sehat ROA ≤ 0% Sumber: Lampiran SE BI 13/24/DPNP/2011
b. Menghitung Net Interest Margin /NIM Tabel Matrik Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Risiko Rentabilitas (NIM) Sumber: Lampiran SE BI 13/24/DPNP/2011 Peringkat
Keterangan sehat Rasio 1 Sangat Sehat 3% < NIM 2 Sehat 2% < NIM ≤ 3% 3 Cukup Sehat 1,5% < NIM ≤ 2% 4 Kurang Sehat 1% < NIM ≤ 1,5% 5 Tidak Sehat NIM ≤ 1%

## ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN (online) : 2599-171X
5) Analisis Permodalan/ Capital
Rumus menghitung CAR.
Tabel Matrik Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Faktor Permodalan
Peringkat Keterangan Rasio 1 Sangat Sehat 12% < CAR 2 Sehat 9% < CAR ≤ 12% 3 Cukup Sehat 8% < CAR ≤ 9% 4 Kurang Sehat 6% < CAR ≤ 8% 5 Tidak Sehat CAR ≤ 6% Sumber: Lampiran SE BI 13/24/DPNP/2011
6) Melakukan  pemeringkatan  tiap  analisis  dari  Net  Profit  Loan,  LDR,  GCG,  Return  On Asset, NIM, dan Capital Adequacy Ratio.
7) Menetapkan peringkat komposit  penilaian  tingkat  kesehatan  bank dari  tahun  2009  – 2018.  Nilai  komposit  untuk  rasio  keuangan  masing-masing  komponen  yang menempati peringkat komposit akan bernilai sebagai berikut :
a. Peringkat 1 = tiap kali ceklist x dengan 5
b. Peringkat 2 = tiap kali ceklist x 4
c. Peringkat 3 = tiap kali ceklist x 3
d. Peringkat 4 = tiap kali ceklist x 2
e. Peringkat 5 = tiap kali ceklist x 1
Setelah  melakukan  perkalian  tiap  ceklis,  lalu  mennetukan  bobotnya  dengan  cara mempersentasekannya.  Berikut  bobot/persentase  dalam  menentukan  peringkat komposit keseluruhan komponen:
Tabel Matrik Kriteria Penetapan Peringkat Komposit Tingkat Kesehatan Bank Bobot (%) Peringkat Komposit Keterangan kesehatan 86-100 PK 1 Sangat Sehat 71-85 PK 2 Sehat 61-70 PK 3 Cukup Sehat 41-60 PK 4 Kurang Sehat <40 PK 5 Tidak Sehat Sumber: Refmasari dan Setiawan (2014)
Kesimpulannya,  dalam  melihat  tingkat  kesehatan  bank  harus  sesuai  standar perhitungan  sesuai  dengan  ketentuan  yang  dibuat  oleh  Bank  Indonesia,  harus berdasarkan rasio diatas.

## D. HASIL DAN PEMBAHAS AN
1. Profil Risiko (Risk Profile)
a. Risiko Non Performing Loan /NPL
Rasio  ini  menunjukan  kemampuan  dalam  mengelola  kredit  macet  dari keseluruahan kredit yang telah diberikan. Berikut adalah rasio NPL PT BRI, Tbk.
Tabel Tingkat Kesehatan BRI tahun 2009-2018 berdasarkan Rasio NPL
TAHUN KREDIT BERMASALAH TOTAL KREDIT NPL PREDIKAT PERINGKAT 2009 7.231.660 205.037.003 3,53 Sehat 2 2010 4.957.766 246.964.238 2,01 Sehat 2 2011 5.010.108 285.406.257 1,76 Sangat Sehat 1 2012 5.059.432 350.758.262 1,44 Sangat Sehat 1 2013 5.504.271 434.316.466 1,27 Sangat Sehat 1 2014 6.219.743 495.097.288 1,26 Sangat Sehat 1 2015 6.598.838 564.480.538 1,17 Sangat Sehat 1 2016 6.790.381 643.470.975 1,06 Sangat Sehat 1 2017 7.915.978 718.982.668 1,10 Sangat Sehat 1 2018 9.631.449 820.010.157 1,17 Sangat Sehat 1 Rerata 1,58 Sangat Sehat 1 Sumber : data diolah (2019)
Selanjutnya, tabel diatas dapat dibuat grafik seperti berikut.
Sumber : Data diolah (2019)
Dilihat dari hasil perhitungan tabel diatas, diketahui bahwa Nilai rerata Net Profit Loan PT. BRI, Tbk selama tahun 2009-2018 adalah 1,58%. Nilai NPL berada pada kondisi yang sangat sehat. Itu artinya PT. BRI, Tbk mampu menjaga kulaitas kredit dengan baik selama tahun penelitian.
1.76 1.44 1.27 1.26 1.17 1.06 1.1 1.17 2.01 3.53 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

## NPL (Non Performing Loan)
Sangat Sehat Sehat Cukup Sehat
Kurang Sehat
b. Loan to Deposit Ratio /LDR
Rasio ini membandingkan total kredit dengan dana pihak ketiga non bank (seperti: tabungan, giro,dan deposito berjangka). Berikut adalah hasil perhitungan LDR PT. BRI, Tbk
Tabel Tingkat Kesehatan BRI tahun 2008-2018 berdasarkan Rasio LDR
Tahun Total Kredit Dana Pihak Ketiga LDR Predikat Peringkat 2009 205.037.003 254.117.950 80,69 Sehat 2 2010 246.964.238 328.555.801 75,17 Sehat 2 2011 285.406.257 374.913.340 76,13 Sehat 2 2012 350.758.262 439.202.137 79,86 Sehat 2 2013 434.316.466 490.486.513 88,55 Cukup Sehat 3 2014 495.097.288 605.610.330 81,75 Sehat 2 2015 564.480.538 649.372.612 86,93 Cukup Sehat 3 2016 643.470.975 732.558.804 87,84 Cukup Sehat 3 2017 718.982.668 815.367.842 88,18 Cukup Sehat 3 2018 820.010.157 915.430.199 89,58 Cukup Sehat 3 Nilai rerata 83,47 Sehat 2 Sumber : data sekunder diolah (2019)
Dan dari tabel diatas dapat digambarkan dalam bentuk grafik berikut ini.

## Sumber : data diolah (2019)
Nilai rerata LDR PT. BRI, Tbk periode tahun 2009-2018 adalah 83,47%. Nilai LDR kualitas kreditnya berada pada kondisi sehat. Itu artinya bahwa PT. BRI, Tbk mampu dalam memenuhi kewajiban jangka pendeknya saat ditagih.
80.69 75.17  76.13 79.86
81.75 87.84 88.5 86.93 88.18  89.58 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

## LDR (Loan Deposit Ratio)
Sangat Sehat Sehat Cukup Sehat Kurang Sehat
Tidak Sehat

## ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN (online) : 2599-171X
2. Good Corporate Governance/ GCG
Pemberian  kriteria  GCG dilakukan  oleh  bank  secara self  assesment namun  tetap  dipantau  Bank  sentral  (bank  Indonesia).  Berikut  hasil self assesment yang dilakukan oleh PT. BRI, Tbk  periode 2009-2018.
Tabel Tingkat Kesehatan PT. BRI, Tbk tahun 2009-2018 berdasarkan GCG.
TAHUN GCG PREDIKAT PERINGKAT 2009 1,35 Sangat Baik 1 2010 1,45 Sangat Baik 1 2011 1,3 Sangat Baik 1 2012 1,31 Sangat Baik 1 2013 1,29 Sangat Baik 1 2014 1,14 Sangat Baik 1 2015 1,17 Sangat Baik 1 2016 2 Baik 2 2017 2 Baik 2 2018 2 Baik 2 RATA2 1,5 Sangat Sehat 1 Sumber : Data Annual Report BRI periode 2009-2018
Selain menggunakan tabel, rasio GCG PT. BRI, Tbk, dapat digambarkan seperti grafik berikut:
Sumber : Data Annual Report BRI periode 2009-2018
Dari tabel dan grafik diatas Tingkat kesehatan bank jika ditinjau dari nilai rerata GCG PT. BRI, Tbk selama tahun 2009-2018 adalah 1,50. Nilai ini  menunjukkan  kualitas  manajemen  PT.  BRI,  Tbk  atas  pelaksanaan prinsip GCG berjalan dengan sangat baik. Penerapan GCG yang baik akan meningkatkan  kepercayaan stakeholder untuk  melakukan  transaksi  pada PT.  BRI,  Tbk  karena  dengan  melihat  nilai  GCG  para stakeholder dapat mengetahui  resiko  yang  mungkin  terjadi  apabila  melakukan  transaksi dengan bank tersebut.
1.35 1.45 1.3 1.31 1.29 1.14 1.17 2 2 2 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

## GCG ( Good Corporate Governance )
Sangat Baik Baik Cukup Baik
Kurang Baik Tidak Baik

## ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN (online) : 2599-171X

## 3.  Rentabilitas ( Earnings )
Untuk  menghitung  rentabilitas/earning  menggunakan  rasio Return  On Asset /ROA dan Net Interest Margin/ NIM.
a. Return On Asset /ROA ROA merupakan  rasio  ini  menunjukan  kemampuan  suatu  bank  dalam menghasilkan  profit  dengan  memaksimalkan  asset  yang  dimiliki.  Berikut adalah menghitung rasio ROA :
Tabel Tingkat Kesehatan BRI tahun 2009-2018 berdasarkan ROA
TAHUN LABA SEBELUM PAJAK TOTAL ASET  ROA  PREDIKAT PERINGKAT 2009 9.891.228 316.947.029   3,12  Sangat Sehat 1 2010 14.908.230 404.285.602   3,69  Sangat Sehat 1 2011 18.755.880 469.899.284   3,99  Sangat Sehat 1 2012 23.859.572 551.336.790   4,33  Sangat Sehat 1 2013 27.910.066 626.100.633   4,46  Sangat Sehat 1 2014 30.804.112 801.984.190   3,84  Sangat Sehat 1 2015 32.494.018 878.426.312   3,70  Sangat Sehat 1 2016 34.047.035 1.004.801.673   3,39  Sangat Sehat 1 2017 37.023.236 1.127.447.489   3,28  Sangat Sehat 1 2018 41.753.694 1.296.898.292   3,22  Sangat Sehat 1 Nilai rerata 3,70 Sangat Sehat 1 Sumber : Data Sekunder yang diolah peneliti, 2019
Rasio ROA juga dapat digambarkan dalam bentuk grafik berikut:
Sumber : data diolah (2019) Gambar Grafik ROA PT. BRI, Tbk
3.12 3.69 3.99 4.33 4.46 3.84 3.7 3.39 3.28 3.22 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

## ROA (Return On Asset)
Sangat Sehat Sehat Cukup Sehat Kurang Sehat Tidak Sehat

## ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN (online) : 2599-171X
Berdasarkan  tabel  diatas  Nilai  rerata  ROA  PT.  BRI,  Tbk  selama tahun 2009-2018 adalah 3,70%. Dengan nilai tersebut itu artinya PT. BRI, Tbk.  Mampu  memperoleh  laba  dengan  asset  yang  dimilikinya  sesuai dengan  penetapan  peringkat  ROA  dimana  rasio  >2%  tergolong  kriteria sangat sehat.
b. Perhitungan Net Interest Margin
Net  Interest  Margin/NIM  untuk  mengukur  seberapa  besar  perbedaan pendapatan  dari  bunga  yang  dihasilkan  dengan  nilai  Bungan  yang  telah dibayarkan. Berikut adalah hasil perhitungan NIM pada  PT. BRI, Tbk Tabel Tingkat Kesehatan BRI tahun 2009-2018 berdasarkan rasio NIM.
TAHUN PENDAPATAN BUNGA BERSIH TOTAL AKTIVA PRODUKTIF NIM PREDIKAT PERINGKAT 2009 23.049.495   299.063.000 7,71 Sangat Sehat 1 2010 32.888.603   379.696.000 8,66 Sangat Sehat 1 2011 34.427.076   432.647.000 7,96 Sangat Sehat 1 2012 36.483.766   499.042.000 7,31 Sangat Sehat 1 2013 44.106.271   568.546.000 7,76 Sangat Sehat 1 2014 51.442.410   728.094.000 7,07 Sangat Sehat 1 2015 58.279.767   781.931.000 7,45 Sangat Sehat 1 2016 65.439.190   991.719.000 6,60 Sangat Sehat 1 2017 73.018.094   1.128.476.000 6,47 Sangat Sehat 1 2018 77.665.772   1.178.512.000 6,59 Sangat Sehat 1 Nilai rerata 7,36 Sangat Sehat 1 Sumber : data diolah (2019)
Selain dalam bentuk tabel, juga dapat dibuat grafik seperti berikut.
Sumber : data diolah (2019) Gambar Grafik NIM PT. BRI, Tbk
Berdasarkan tabel diatas Nilai rata-rata NIM PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk selama  tahun  2009-2018  adalah  7,36%.  Nilai  NIM  tersebut  menunjukkan kemampuan  manajemen  bank  yang  sangat  baik  dalam  mengelola  aktiva produktifnya  untuk  menghasilkan  pendapatan  bunga  bersih  perusahaan.  Hal ini sesuai dengan matriks penetapan peringkat NIM dimana rasio 3%  > NIM masuk dalam kriteria sangat sehat.
7.71 8.66
7.96 7.31 7.76 7.07 7.45 6.6 6.47 6.59
2009  2010  2011  2012  2013  2014  2015  2016  2017  2018

## NIM (Net Interest Margin)
Sangat Sehat Sehat
Cukup Sehat
Kurang Sehat
Tidak Sehat

## ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN (online) : 2599-171X
1.  Perhitungan rasio Permodalan ( Capital )
Dalam perhitungan rasio permodalan menggunakan rasio Modal, rasio CAR,  dan  rasio  Aset  Tertimbang  Menurut  Risiko  (ATMR)  berpedoman  pada ketentuan  BI  mengenai  Kewajiban  Penyediaan  Modal  Minimum  Bank Umum/KPMM. Berikut adalah hasil perhitungan rasio CAR.
Tabel Kesehatan PT. BRI, Tbk tahun 2009-2018 berdasarkan rasio CAR.
Sumber : data diolah (2019)
Dari tabel diatas, dapat dibuat grafik berikut:
Sumber : data diolah (2019) Gambar Grafik CAR PT. BRI, Tbk
Tingkat  kesehatan  bank  ditinjau  dari  aspek permodalan dengan mengitung CAR pada PT. BRI, Tbk periode 2009-2018 memiliki nilai rata- rata  CAR  18,18%  dengan  kriteria sangat  sehat .  CAR  yang  tinggi menunjukkan  bank  dapat  mengatasi  kerugian  operasional  bank  tersebut bila  terdapat  pemberian  kredit  yang  besar.  Nilai  CAR  pada  PT.  BRI,  Tbk selama  periode  yang  diteliti  berada  di  atas  standar  yang  telah  ditetapkan
13.2 13.76 14.96 16.95  16.99 18.31 20.59
22.91  22.96 21.21
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

## CAR (Capital Adequacy Ratio)
Sangat Sehat Sehat Cukup Sehat
Kurang Sehat Tidak Sehat TAHUN MODAL ATMR CAR PREDIKAT PERINGKAT 2009 22.839.021 173.068.002  13,20  Sangat Sehat 1 2010 31.710.589 230.447.032  13,76  Sangat Sehat 1 2011 41.815.988 279.602.642  14,96  Sangat Sehat 1 2012 55.133.677 325.352.028  16,95  Sangat Sehat 1 2013 69.472.036 408.858.393  16,99  Sangat Sehat 1 2014 85.706.557 468.182.076  18,31  Sangat Sehat 1 2015 110.580.617  537.074.938  20,59  Sangat Sehat 1 2016 142.910.432  623.857.728  22,91  Sangat Sehat 1 2017 161.751.934  704.515.985  22,96  Sangat Sehat 1 2018 173.618.421  818.608.240  21,21  Sangat Sehat 1 RATA-RATA 18,18 Sangat Sehat 1
sehingga  bank  dinilai  telah  mampu  memenuhi  Kewajiban  Penyediaan Modal Minimum/KPMM.
2. Perhitungan  Aspek Risk  Profile,  Good  Corporate  Governance,  Earnings, Capital (RGEC)
Berikut adalah hasil perhitungan RGCE pada PT. BRI, Tbk
Tabel Penetapan Peringkat Komposit PT. BRI, Tbk dengan metode RGEC
periode 2009-2018. Tahun Komponen Faktor Rasio Nilai Kriteria Kriteria Ket PK 1  2  3  4  5 2009 Risk Profile NPL 3,53% √ Sehat Sehat Sangat Sehat LDR  80,69% √ Sehat GCG GCG 1,35 √ Sangat Sehat Sangat Sehat Rentabilitas/Earnings ROA 3,12% √ Sangat Sehat Sangat Sehat NIM 7,71% √ Sangat Sehat permodalan CAR  13,20%  √ Sangat Sehat Sangat Sehat Nilai Komposit 30 20  8           (28/30)*100%=93,34% 2010 Risk Profile NPL 2,01% √ Sehat Sehat Sangat Sehat LDR  75,17% √ Sehat GCG GCG 1,45 √ Sangat Sehat Sangat Sehat Earnings ROA 3,69% √ Sangat Sehat Sangat Sehat NIM 8,66% √ Sangat Sehat Capital CAR  13,76%  √ Sangat Sehat Sangat Sehat Nilai Komposit 30 20  8           (28/30)*100%=93,34% 2011 Risk Profile NPL 1,76% √ Sehat Sehat Sangat Sehat LDR  76,13% √ Sehat GCG GCG 1,3 √ Sangat Sehat Sangat Sehat Earnings ROA 3,99% √ Sangat Sehat Sangat Sehat NIM 7,96% √ Sangat Sehat Capital CAR  14,96%  √ Sangat Sehat Sangat Sehat Nilai Komposit 30 25  4           (29/30)*100%=96,67% 2012 Risk Profile NPL 1,44% √ Sangat Sehat Sangat Sehat Sangat Sehat LDR  79,86% √ Sehat GCG GCG 1,31 √ Sangat Sehat Sangat Sehat Earnings ROA 4,33% √ Sangat Sehat Sangat Sehat

## ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN (online) : 2599-171X
NIM 7,31% √ Sangat Sehat Capital CAR  16,95%  √ Sangat Sehat Sangat Sehat Nilai Komposit 30 25  4           (29/30)*100%=96,67% 2013 Risk Profile NPL 1,27% √ Sangat Sehat Sangat Sehat Sangat Sehat LDR  88,55% √ Cukup Sehat GCG GCG 1,29 √ Sangat Sehat Sangat Sehat Earnings ROA 4,46% √ Sangat Sehat Sangat Sehat NIM 7,76% √ Sangat Sehat Capital CAR  16,99%  √ Sangat Sehat Sangat Sehat Nilai Komposit 30 25     3        (28/30)*100%=93,34% 2014 Risk Profile NPL 1,26% √ Sangat Sehat Sehat Sangat Sehat LDR  81,75% √ Cukup Sehat GCG GCG 1,14 √ Sangat Sehat Sangat Sehat Earnings ROA 3,84% √ Sangat Sehat Sangat Sehat NIM 7,07% √ Sangat Sehat Capital CAR  18,31%  √ Sangat Sehat Sangat Sehat Nilai Komposit 30 25     3        (28/30)*100%=93,34% 2015 Risk Profile NPL 1,17% √ Sangat Sehat Sehat Sangat Sehat LDR  86,93% √ Cukup Sehat GCG GCG 1,17 √ Sangat Sehat Sangat Sehat Earnings ROA 3,70% √ Sangat Sehat Sangat Sehat NIM 7,45% √ Sangat Sehat Capital CAR  20,59%  √ Sangat Sehat Sangat Sehat Nilai Komposit 30 25     3        (28/30)*100%=93,34% 2016 Risk Profile NPL 1,06% √ Sangat Sehat Sehat Sangat Sehat LDR  87,84% √ Cukup Sehat GCG GCG 2 √ Sangat Sehat Sangat Sehat Earnings ROA 3,39% √ Sehat

## ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN (online) : 2599-171X
NIM 6,60% √ Sangat Sehat Capital CAR  22,91%  √ Sangat Sehat Sangat Sehat Nilai Komposit 30 25     3        (28/30)*100%=93,34% 2017 Risk Profile NPL 1,10% √ Sangat Sehat Sehat Sangat Sehat LDR  88,18% √ Cukup Sehat GCG GCG 2 √ Sehat Sehat Earnings ROA 3,28% √ Sehat Sangat Sehat NIM 6,47% √ Sangat Sehat Capital CAR  22,96%  √ Sangat Sehat Sangat Sehat Nilai Komposit 30 20  4  3 (27/30)*100%=90% 2018 Risk Profile NPL 1,17% √ Sangat Sehat Sehat Sangat Sehat LDR  89,58% √ Cukup Sehat GCG GCG 2 √ Sehat Sehat Earnings ROA 3,22% √ Sehat Sangat Sehat NIM 6,59% √ Sangat Sehat Capital CAR  21,21%  √ Sangat Sehat Sangat Sehat Nilai Komposit 30 20  4  3 (27/30)*100%=90% Sumber : data diolah (2019)
Hasil  perhitungan  dan  analisis  tingkat  kesehatan  PT.  BRI,  Tbk  dengan menggunakan  metode  RGEC  periode  2009-2018  menunjukkan  bahwa  kinerja bank berada pada Peringkat Komposit 1 (PK-1). yaitu terlihat dari keempat aspek yang  diukur  berupa Risk  Profile,  Good  Corporate  Governance,  Earnings,  Capital secara  keseluruhan  berada  dalam  peringkat  sangat  sehat.  Hal  ini  menunjukkan bahwa  PT.  BRI,  Tbk  terus  mempertahankan  kinerja  perusahaan  secara keseluruhan  sehingga  tetap  berada  pada  peringkat  yang  sangat  sehat  dan  bila perlu lebih ditingaktkan lagi.

## E. KESIMPULAN
Berdasarkan hasil penelitian diatas, dapat disimpulkan bahwa:
1. Hasil  penilaian Tingkat  Kesehatan  Bank  pada  PT.  BRI,  Tbk  ditinjau  dari Risk  Profile periode 2009-2018.
Dari Hasil perhitungan bahwa penilaian Profil risiko ( Risk profile) PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk menggunakan rasio NPL dan risiko likuiditas dengan rasio LDR selama tahun 2009-2018 berada dalam kondisi yang sehat . Hal ini terbukti dengan nilai rata- rata  NPL  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk  selama  tahun  2009-2018  adalah  1,58% berada dalam kondisi sangat sehat. Sedangkan nilai rata-rata LDR PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk selama tahun 2009-2018 83,47% berada dalam kondisi sehat.

## ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN (online) : 2599-171X
2. Hasil  Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank  pada  PT.  BRI,  Tbk  ditinjau  dari Good Corporate Governance periode 2009-2018. Hasil  penilaian Good  Corporate  Governance  (GCG PT.  BRI,  Tbk  periode  2009- 2018 diperoleh nilai rerata 1,50 berada pada tingkat 1 (satu) yang artinya pelaksanaan prinsip-prinsip GCG telah terlaksana dengan sangat baik.
3. Hasil Penilaian Tingkat Kesehatan PT. BRI, Tbk ditinjau dari (Earnings) periode 2009- 2018.
Sesuai dengan Hasil perhitungan bahwa penilaian Rentabilitas/ Earning PT. BRI, Tbk  dengan  menggunakan  rasio  ROA  dan  NIM  selama  periode  tahun  2009-2018 berada  dalam  kondisi  sangat  sehat.  Hal  ini  terbukti  dengan  nilai  rata-rata  ROA  PT. BRI, Tbk selama periode tahun 2009-2018 adalah 3,70% berada dalam kondisi sangat sehat.  Selanjutnya  nilai  rerata  NIM  pada  PT.  BRI,  Tbk  selama  periode  2009-2018 adalah  7,36%  berada  dalam  kondisi  sangat  sehat.  Nilai  rerata  ROA  dan  NIM  yang diperoleh  PT.  BRI,  Tbk  tersebut  menunjukkan  bahwa  PT.  BRI,  Tbk  telah  berhasil menjalankan  kegiatan  operasional  perusahaan  dengan  efektif  sehingga  mampu menghasilkan profitabilitas yang tinggi selama periode tahun 2009-2018.
4. Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank  pada  PT.  BRI,  Tbk  ditinjau  dari (Capital) pada periode tahun 2009-2018.
Hasil penilaian Permodalan (Capital) PT PT. BRI, Tbk selama periode tahun 2009- 2018  berada  dalam  kondisi  sangat  sehat,  hal  ini  dibuktikan  dengan  rerata  CAR  PT. BRI, Tbk selama 2009-2018 adalah 18,18% dengan kriteria sangat sehat. Nilai  rata- rata  CAR  tersebut  berada  di  atas  standar  minimal  CAR  yang  telah  ditetapkan  oleh Bank BI yaitu sebesar 8%, hal ini menunjukkan selama periode tersebut PT. BRI, Tbk telah mampu mengelola capital perusahaan dengan sangat baik.
5. Hasil  perhitungan  bahwa  Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank  pada  PT.  BRI,  Tbk ditinjau  dari  aspek  RGEC  ( Risk  profile,  Good  Corporate  Governance,  Earnings, dan Capital) pada tahun 2009-2018.
Hasil  penilaian  tingkat  kesehatan  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia, Tbk  dilihat  dari  aspek RGEC  ( Risk  profile,  GCG,  Earnings, dan Capital) selama  periode  tahun  2009-2018 menempati  Peringkat  Komposit  1  (PK-1).  Sehingga  PT.  BRI,  Tbk  selama  periode tersebut  dinilai  sangat  mampu  menghadapi  pengaruh  negatif  yang  signifikan  dari perubahan  kondisi  bisnis  dan  faktor  eksternal  lainnya  tercermin  dari  kriteria  faktor- faktor  penilaian,  antara  lain risk  profile ,  penerapan  GCG, earnings ,  dan permodalan/ capital yang secara umum sangat baik. Apabila terdapat kelemahan maka secara umum kelemahan tersebut tidak signifikan.

## ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN (online) : 2599-171X

## DAFTAR PUSTAKA
. Abdul  Kadim,  K.,  &  Nardi,  S.  (2018).  Pengaruh  analisa  kesahatan  dan  kebangkrutan dengan pendekatan altman z-score terhadap harga saham Industri Konstruksi di indonesia yang listing di BEI periode 2013-2017. Jurnal Ilmiah Saham, Ekonomi, Keuangan, dan Investasi Prodi Manajemen Universitas Pamulang, 1(4), 52-65.
Abdul  Kadim,  K.,  Nardi  Sunardi,  S.,  Hendro  Waryanto,  W.,  Dessy Adelin, A.,  &  Endang Kusmana,  K.  (2018).  The  Effects  Of  Bank  Soundness  With  The  RGEC Approach (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital) Of Leverage And Its Implications  On  Company’s  Value  Of  State  Bank  In  Indonesia  For  The  Period  Of 2012-2016. IJER (International Journal of Economic Research) , 15 (11), 41-52. Abdul,  K.,  &  Nardi,  S.  (2018). Analisis  altman  z-score  untuk  memprediksi  kebangkrutan pada  Bank  Pemerintah  (BUMN)  di  Indonesia  Tahun  2012-2016. Jurnal  Ilmiah Sekuritas Prodi Manajemen Universitas Pamulang , 1 (3), 142-156. Irham Fahmi. (2015 ). “Pengantar Manajemen Keuangan” . Bandung. Alfabeta. Kasmir. Edisi Revisi. 2014. “ Dasar-Dasar Perbankan” . Jakarta. Raja Grafindo. Mudrajat  dan  Suhardjono.  2011.  “ Manajemen  Perbankan  Teori  dan Aplikasi” .  Yogyakrta: BPFE.
Peraturan Bank Indonesia. 2011. Peraturan Bank Indonesia No. 13/PBI/2011, tentang tata cara penilaian kesehatan bank umum
Permana,  Bayu  Aji.  2012.  “ Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  Berdasarkan  Metode CAMELS dan Metode RGEC” . Skripsi . Universitas Negeri Surabaya. Surabaya.
Rivai,  Veithzal,  dkk.  2012.  “ Commercial  Bank  Management:Manajemen  Perbankan  dari Teori ke Praktik” . PT Raja Grafindo Persada. Jakarta.
Sadiyah,  K.,  Nurita,  E.,  &  Lesmana,  R.  (2020).  Pelatihan  Manajemen  Keuangan  Bagi Nelayan  Kepulauan  Seribu  Pasca  Penjualan  Hasil  Tangkapan  IKAN. Jurnal Abdimas , 1 (1). SE BI No. 6/23/DPNP Perihal: Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum . Jakarta: Bank Indonesia.
SE  BI.  2011.  Surat  Edaran  Bank  Indonesia  No.  13/24/DPNP  tanggal  25  Oktober  2011, tentang Matriks Perhitungan Analisis Komponen Faktor Analisis RGEC untuk Bank Umum .
Sunardi,  N.  (2018). Analisis  Du  Pont  System  Dengan  Time  Series Approach  (Tsa)  Dan Cross  Sectional  Approach  (Csa)  Dalam  Penilaian  Kinerja  Keuangan  Perusahaan (Studi  Pada  Industri  Konstruksi  (BUMN)  di  Indonesia  Yang  Listing  di  BEI  Tahun 2013-2017). Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi) , 1 (4).
Sunardi,  N.  (2018). Analisis  Economic  Value Added  (Eva),  Financial  Value Added  (FVA) Dan  Market  Value  Added  (MVA)  Dengan  Time  Series  Approach  Sebagai  Alat Penilaian  Kinerja  Keuangan  (Studi  Pada  Industri  Konstruksi  (BUMN)  di  Indonesia Yang  Listing  di  BEI  Tahun  2013-2017). Jurnal  SEKURITAS  (Saham,  Ekonomi, Keuangan dan Investasi) , 2 (1).
Sunardi,  N.  (2018).  Analisis  Risk  Based  Bank  Rating  (RBBR)  Untuk  Mengukur  Tingkat Kesehatan  Bank  Syariah  Di  Indonesia. JIMF  (Jurnal  Ilmiah  Manajemen Forkamma) , 1 (2).
Sunardi,  N.  (2020).  Kesehatan  Bank  Umum  Syariah  yang  terdaftar  di  Otoritas  Jasa Keuangan  dengan  metode  Risk  Based  Bank  Rating  (RBBR). Jurnal  SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi) , 3 (2), 11-16.
Sunardi,  N.  S.  N.,  Lesmana,  R.,  &  Tumanggor,  M.  (2018).  Implementasi  Manajemen Dalam Meningkatkan Iman dan Taqwa Masyarakat Dusun Panyeredan, Cimanggu, Cisalak, Subang–Jawa Barat. Jurnal Pengabdian Dharma Laksana , 1 (1).
Sunardi,  N.,  &  Oktaviani,  L.  (2016).  Analisis  Camel  Dalam  Menilai  Tingkat  Kesehatan Bank (Studi Kasus pada Subsektor Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 2011- 2015). Jurnal Ilmiah Ilmu Manajemen .