## MEKANISME PEMBIAYAAN MUDHARABAH UNTUK USAHA KECILDAN MENENGAH (UKM)
(Studi Kasus di Koperasi Jasa Keuangan
Syariah (KJKS) Mitra Amanah Sejahtera
Semarang Tahun 2011-2012)
Achmad Fajaruddin, Aulia Ulfa Nurfitriyani *
Institut Studi Islam Darussalam Gontor Email: awlya616@gmail.com

## Abstract
Empowerment of SMEs is a strategic step to improve and strength the  basis  of  economic  life  for  most  of  Indonesian  people.  During  its development, SMEs are still having problems, especially in a capital. To overcome this finance obstacle, it is necessary to improve and develop some access-financing sources. One of them is to activate a cooperative enterprise. ICE of Mitra Amanah Sejahtera is an Islamic financial institution that given a financing provision based on mudharabah system. In this research, the researcher  discusses  about  the  mechanism  of  mudharabah  financing conducted by ICE of Mitra Amanah Sejahtera for SMEs. In addition, the researcher  continues  her  research  on  respondent  perceptions  toward mudharabah  financing.  Furthermore,  this  research  was  continuing  by compare their prior revenue and after engaging into mudharabah financing. This  research  includes  a  case  study,  which  used  a  phenomenological approach. The population in this research was all of SMEs that obtained the mudharabah financing at ICE of Mitra Amanah Sejahtera, amounting to 1500 customers and by slovin formula there are 94 data as a sample. The research comes with a result that the mechanism of mudharabah financing from  ICE  of  Mitra  Amanah  Sejahtera  used  the  principle  to  provide  a maximum funding on Rp. 1 million, with no collateral and based on trusty
* Institut Studi Islam Darussalam Gontor, Jl. Raya Siman km.6 Demangan, Siman, Ponorogo. Telp. 0352 483762
principles. In general, mudharabah system that has been undertaken by this  cooperative  can  provide  some  benefits  for  its  members.  Their perceptions  toward  mudharabah  financing  at  ICE  of  Mitra  Amanah Sejahtera  were  as  follow:  these  are  some  benefits  that  perceived  the borrowers (82.98%), there is a significant influence on business development (83.30%), respondent satisfied toward mudharabah mechanism (79.79%), an  easy  administration  (77.66%)  and  respondent  satisfied  toward mudharabah contract (81.92%). From paired test result, there is significant difference between the prior revenue and after engaging into financing.
Thus, can be seen from small and medium enterprises’ prior revenues and after  engaging into  mudharabah financing  with average  revenue  of  Rp.
261.968. Based on this research, the researcher prefers to suggest the ICE of Mitra  Amanah  Sejahtera  to  maintain  the  mechanism  of  mudharabah financing,  especially  in  order  to  develop  a  micro-economic  life  from  it capital difficulties.
Pemberdayaan  UKM  merupakan  langkah  yang  sangat  strategis dalam  meningkatkan  dan  memperkuat  dasar  kehidupan  perekonomian bagi sebagian besar rakyat Indonesia.Namun, sampai saat ini UKM masih mengalami kendala, khususnya dalam permodalan.Maka perlu dilakukan upaya  peningkatkan  dan  perluasan  akses  kepada  sumber-sumber pembiayaan.Salah satunya adalah dengan mensinergikan koperasi.KJKS Mitra  Amanah  Sejahtera  Semarang  merupakan  salah  satu  lembaga keuangan  syariah  yang  memberikan  pembiayaan  kepada  UKM  dengan akad  mudharabah.Dalam  penelitian  ini,  penulis  membahas  mekanisme pembiayaan  mudharabah  yang  dijalankan  oleh  KJKS  Mitra  Amanah Sejahtera  Semarang.Penulis  menambahkan  dengan  penelitian  mengenai persepsi nasabah terhadap pembiayaan mudharabah.Setelah itu, penelitian ini dilanjutkan dengan membandingkan pendapatan UKM sebelum dan sesudah menerima pembiayaan mudharabah dari KJKS. Populasi dalam penelitian  adalah  seluruh  UKM  yang  mendapatkan  pembiayaan mudharabah  dari  KJKS  Mitra  Amanah  Sejahtera  yang  berjumlah  1500 nasabah dan dengan rumus slovin didapatkan 94 nasabah sebagai sampel. Penelitian ini menyimpulkan bahwa mekanisme pembiayaan mudaharabah yang  diterapkan  oleh  KJKS  Mitra  Amanah  Sejahtera  menggunakan kebijakan  untuk  memberikan  pembiayaan  maksimal  sebesar  Rp.  1  juta, tanpa agunan dan berdasarkan atas asas kepercayaan serta memberikan kemudahan pembiayaaan kepada para UKM untuk mendapatkan tambahan modal  usaha.  Pada  umumnya,  pembiayaan  mudharabah  di  KJKS  Mitra Amanah  Sejahtera  Semarang  dapat  memberikan  manfaat  kepada anggotanya. Persepsi nasabah mengenai pembiayaan mudharabah di KJKS Mitra Amanah Sejahtera Semarang antara lain: banyaknya manfaat yang dirasakan oleh peminjam dana (82,98%), terdapat pengaruh yang signifikan terhadap  peningkatan  bisnis  (83,30%),  kepuasan  nasabah  terhadap mekanisme  pembiayaan  mudharabah  (79,79%),  kemudahan  dalam
administrasi (77,66%) dan kepuasan nasabah terhadap kontrak mudharabah (81,92%). Dari hasil uji beda dua rata-rata terdapat perbedaan signifikan antara pendapatan UKM sebelum dan sesudah mendapatkan pembiayaan mudharabah dengan peningkatan rata-rata sebesar Rp. 261.968 per bulan. Berdasarkan penelitian ini, maka peneliti menyarankan kepada KJKS Mitra Amanah Sejahtera untuk meningkatkan dan mempertahankan mekanisme pembiayaan  mudharabah  yang  sudah  diterapkan,  khususnya  untuk meningkatkan ekonomi mikro dari kesulitan memperoleh modal.
Kata Kunci: Mudharabah, KJKS, UKM

## Pendahuluan
P emberdayaan  usaha  kecil  dan  menengah  merupakan langkah yang sangat strategis dalam meningkatkan dan memperkuat  dasar  kehidupan  perekonomian  bagi sebagian besar rakyat Indonesia.Hal ini dapat dilakukan melalui penyediaan lapangan kerja, modal kerja, mengurangi kesenjangan serta  tingkat  kemiskinan.Berbagai  kebijakan,  program  dan kegiatan pemberdayaan usaha kecil dan menengah harus selalu dilakukan guna mendukung pertumbuhan ekonomi.
Di Indonesia, harapan untuk menjadikan usaha kecil dan menengah sebagai motor pertumbuhan ekonomi di masa depan sering diwacanakan.Hal ini merujuk kepada pengalaman ketika krisis  ekonomi  tahun  1997-1998,  ketika  usaha  kecil  terbukti mampu  mempertahankan  kelangsungan  usahanya,  bahkan memainkan  fungsi  penyelamatan  dibeberapa  sub-sektor kegiatan.Fungsi penyelamatan ini segera terlihat pada sektor- sektor penyediaan kebutuhan pokok rakyat melalui produksi dan  normalisasi  distribusi.  Bukti  tersebut  paling  tidak  telah menumbuhkan optimisme baru bagi sebagian besar pengusaha kecil  dan  menengah  akan  kemampuannya  menjadi  motor pertumbuhan bagi pemulihan ekonomi. 1
Dalam  perkembangannya, sampai  saat  ini usaha  kecil dan menengah masih mengalami kendala, khususnya dalam permodalan.Hal  tersebut  terlihat  baik  dari  keterbatasan
1 Noer Sutrisno, Usaha Mikro dan UKM dalam Perekonomian Indonesia (Suatu Pandangan Struktural Alternatif) , (Jakarta: STEKPI, 2005), p. 3
kepemilikan  modal  maupun  kesulitan  dalam  mengakses sumber pembiayaan untuk menjalankan dan mengembangkan usaha yang dijalankannya.Untuk mengatasi kendala di bidang pembiayaan tersebut, maka perlu dilakukan upaya peningkat- kan dan perluasan akses kepada sumber-sumber pembiayaan. Salah  satunya  adalah  dengan  mensinergikan  koperasi  yang diharapkan  mampu  mendukung  perkembangan  usaha  kecil dan menengah tersebut dengan menyalurkan pembiayaan yang dibutuhkan,  mendukung  perluasan  kesempatan  kerja  dan pengentasan kemiskinan.
Berdasarkan  fenomena  diatas,  telah  muncul  banyak koperasi  di  Indonesia,  baik  konvensional  maupun  syariah. Namun, seiring dengan pertumbuhan Baitul Maal waTamwil (BMT)  di  Indonesia,  Koperasi  Syariah  mulai  dibahas  oleh banyak orang. 2 Terutama ketika lembaga keuangan perbankan masih sulituntuk diakses oleh usaha kecildan menengah, KJKS dapat  menjadi  lembaga  keuanganyang  potensial  bagi anggotanya untuk membantu pengembangan usaha mereka. 3
KJKS  Mitra Amanah  Sejahtera  Semarang  merupakan salah  satu  lembaga  keuangan  syariah  yang  memberikan pembiayaan  kepada  UKM  dengan  akad  mudharabah.Secara umum, pembiayaan mudharabahyang diterapkan oleh lembaga keuangan syariah untuk membantu penambahan modal usaha masih kurang efektif. Hal tersebut disebabkan karena resiko pembiayaan mudharabah yang relatif tinggi.Namun, KJKS Mitra Amanah Sejahtera telah memikirkan jalan keluar yang tepat dalam  pemberian  pembiayaan,  khususnya  pembiayaan mudharabah.  Haldapat  dilihatdengan  jumlah  nasabah  yang cukup  banyak  dalam  kurun  waktu  tigatahun,  yaitu  1500 anggota  dari  jumlah  total  anggota  dan  menjadi  salah  satu koperasi yang berkembang di Semarang.
2 Nur Syamsudin Buchori, Koperasi Syari’ah Teori dan Praktik , Cetakan I, (Banten: Pustaka Aufa Media, 2012), p. 3
3 Sri Budi Cantika Yuli, “Lembaga Keuangan Mikro Syari’ah sebagai Upaya Pemberdayaan Masyarakat” dalam Jurnal Aplikasi Manajemen , (Nomor 2 Volume VI Agustus 2008), p. 12
Tulisan  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  mekanisme pembiayaan  mudharabah  yang  dijalankan  oleh  KJKS  Mitra Amanah Sejahtera Semarang. Setelah itu, ditambahkan dengan persepsi  nasabah  terhadap  pembiayaan  mudharabah  serta membandingkan  pendapatan  UKM  sebelum  dan  sesudah menerima pembiayaan mudharabahdari KJKS.
Pembiayaan Mudharabah

## 1. Pengertian Mudharabah
Mudharabah  berasal  dari  kata  dharb,  berarti  memukul atau berjalan. Pengertian memukul atau berjalan ini lebih tepat- nya  adalah  proses  seseorang  memukulkan  kakinya  dalam menjalankan  usaha.  Secara  teknis,  mudharabah  adalah  akad kerjasama  usaha  antara  dua  pihak  dimana  pihak  pertama (shahibul mal)menyediakan seluruh (100%) modal, sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola. 4
Apabila  terjadi  kerugian,  maka  pemilik  dana  yang menanggung  kerugian  sedangkan  pengelola  dana  hanya menanggung kehilangan berupa waktu, tenaga dan kesempat- an  untuk  mendapatkan  keuntungan.  Pengelola  tidak  me- nanggung kerugian tersebut, kecuali kerugian tersebut terjadi akibat  kesengajaan,  kelalaian  atau  pelanggaran  akad  yang dilakukan oleh pengelola dana. 5

## 2. Landasan Syariah
a. Al Quran
“  …dan  orang-orang  yang  berjalan  di  muka  bumi  mencari sebagian karunia Allah …” 6
4 Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syari’ah dari Teori ke Praktik , Cetakan I, (Jakarta: Gema Insani, 2001), p. 95
5 Salahuddin Ahmed, Islamic Banking Finance and Insurance: A Global Overview , Second Reprint, (Kuala Lumpur: A.S. Noordeen, 2009), p. 25 6 Al-Muzammil: 20
“Apabila  telah  ditunaikan  shalat  maka  bertebaranlah  kamu  di muka bumi dan carilah karunia Allah …” 7
b. Al Hadits
Dari  Shahih  bin  Shuhaib  r.a.  bahwa  Rasulullahbersabda, “Tiga hal yang di dalamnya terdapat keberkatan: jual beli secara tangguh, muqaradah dan mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah, bukan untuk dijual.” 8
c. Ijma
Imam  Zailai 9 telah  menyatakan  bahwa  para  sahabat  telah berkonsesus  terhadap  legitimasi  pengolahan  harta  yatim secara  mudharabah.Kesepakatan  para  sahabat  ini  sejalan dengan spirit hadits yang dikutip Abu Ubaid. 10

## 3. Skema Pembiayaan Mudharabah
Secara  umum,  skema  Pembiayaan  Mudharabah  dalam digambarkan sebagai berikut: 11
7 Al-Jumu’ah: 10
8 Imran Ahsan  Khan  Nyazee, Islamic  Law  of  Business  Organization Partnerships, (Malaysia: The Other Press, 2002), p. 247 dikutip dari al-Zayla’i, Tabyin al-Haqa’i, (volume 5), p. .52-53; Ibn Hajar, Talkhis al Habir, (volume 3), p. 85 9 Muhammad Syafi’i Antonio, op.cit. ,p. 96 dikutip dari Nasbu ar-Rayah IV, p. 13 10 Ibid , p. 96 dikutip dari al-Amwal Book, p. 454 11 Muhammad Syafi’i Antonio, op.cit. , p. 98

## Gambaran Umum Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) Mitra Amanah Sejahtera Semarang
KJKS  Mitra Amanah  Sejahtera  mulai  beroperasi  pada bulan  November  2009. Awalnya  koperasi  ini  hanya  khusus melayani anggota pendiri.Sebagai legalitas usaha KJKS Mitra Amanah Sejahtera didaftarkan pada notaris Agustinus Andi Toryanto, SH pada tanggal 23 November 2009 dengan nomor akte 27.
Pada  awal  berdirinya  KJKS  Mitra Amanah  Sejahtera menempati rumah salah satu anggota pendiri.Seiring dengan perkembangan  anggota  dan  untuk  memudahkan  pelayanan kepada para anggota, KJKS Mitra Amanah Sejahtera kemudian pindah ke tempat yang lebih strategis dan mudah dijangkau yaitu di Jl. WR.Supratman No. 69 B Gisikdrono Semarang.
Tujuan didirikannya KJKS Mitra Amanah Sejahtera ini karena  adanya  keprihatinan  para  pendiri  terhadap  praktek- praktek ekonomi ribawi. Dengan menggunakan prisip syariah, KJKS Mitra Amanah Sejahtera ingin memberikan solusi bagi ummat untuk melaksanakan transaksi keuangan secara halal dan  lebih  utama  adalah  untuk  membangun  kesejahteraan masyarakat  melalui  pembiayaan-pembiayaan  kepada  para pedagang  kecil,  pengrajin,  wiraswastawan  kecil  maupun pegawai yang selama ini mengalami kesulitan pembiayaan dari lembaga keuangan.
Di  samping  hal  tersebut,  KJKS  ini  juga  menjembatani antara  ummat  Islam  yang  mempunyai  dana  berlebih  dan ummat Islam yang membutuhkan dana untuk modal usaha. Dengan menyimpan dana di KJKS Mitra Amanah Sejahtera, maka  akan  membantu  membangun  ekonomi  ummat  tanpa mengurangi dana pemilik, karena dengan menyimpan dana di  KJKS  Mitra Amanah  Sejahtera  para  pemilik  dana  akan mendapatkan dua manfaat langsung, yaitu membantu sesama ummat  Islam  untuk  mengembangkan  kehidupannya  dan mendapatkan bagi hasil yang menguntungkan.
Produk  KJKS  Mitra  Amanah  Sejahtera  meliputi simpanan dan pembiayaan.Produk simpanan meliputi Semar (simpanan  mudharabah),  Si  Jaka  (simpanan  berjangka mudharabah),  Simba  (simpanan  berhadiah)  dan  Sahied (simpanan  hari  raya  ied).Sedangkan  produk  pembiayaan meliputi pembiayaan al-murabahah, pembiayaan al-mudharabah dan pembiayaan talangan.

## Mekanisme Pembiayaan Mudharabah di KJKS Mitra Amanah Sejahtera Semarang
Sebagai lembaga keuangan syari’ah, KJKS Mitra Amanah Sejahtera  memfokuskan  dirinya  untuk  memberikan pembiayaan kepada para UKM yang tidak tersentuh oleh bank ataupun lembaga keuangan mikro lainnya, terutama kepada para UKM yang belum mempunyai modal yang cukup untuk mengembangkan  usahanya.  Salah  satu  kegiatan  yang dilakukan  adalah  dengan  memberikan  pembiayaan  dengan akad mudharabah. Dengan berprinsip memberikan pembiayaan maksimum  sebesar  Rp.  1.000.000,  tanpa  agunan  serta berdasarkan atas asas kepercayaan, maka para anggota yang meminjam dana kepada koperasi tidak merasa terbebani oleh pinjaman  yang  didapatkannya  dan  memiliki  rasa  tanggung jawab  yang  lebih  besar  untuk  mengembalikan  dana pinjamannya kepada koperasi.
Sebelum mendapatkan pembiayaan mudharabah, maka calon  penerima  pembiayaan  harus  memenuhi  syarat-syarat berikut:
1. Mengisi formulir permohonan pembiayaan,
2. Menyerahkan foto copy kartu tanda penduduk,
3. Menyerahkan foto copy kartu keluarga,
4. Menyerahkan foto copy surat menikah, dan
5. Keterangan  domisili  atau  tempat  tinggal  (bukan mengontrak).
Setelah memenuhi syarat-syarat diatas, maka marketing akan  melakukan  survey  awal  kepada  calon  peminjam  yang meliputi survey denah lokasi calon penerima pembiayaan. Dan
setelah  itu  akan  dilanjutkan  oleh  surveyor  untuk  terjun  ke lapangan dan melakukan survey kepada calon peminjam secara lebih mendalam. Dan yang terakhir laporan hasil suvey akan diajukan  ke  komite  pembiayaan.  Persetujuan  pemberian pembiayaan harus disetujui dan ditanda tangani oleh 2 orang komite  pembiayaan,  jika  hanya  salah  satu  komite  yang menyetujui  pembiayaan  tersebut,  maka  dianggap  tidak  sah. Mekanisme  pembiayaan  mudharabah  dapat  dilihat  pada illustrasi di bawah ini:
Ilustrasi 1.2

## Mekanisme Pembiayaan Mudharabah di KJKS Mitra Amanah Sejahtera
Pembiayaan  mudharabah  merupakan  pemberian pembiayaan yang memiliki tingkat resiko yang tinggi namun lebih  banyak  diminati  oleh  angota  koperasi,  maka  dalam prakteknya  KJKS  MItra Amanah  Sejahtera  berusaha  untuk memaksimalkan  keuntungan  yang  akan  diperoleh  dan meminimalkan  kerugian  yang  akan  ditanggung  oleh  kedua belah pihak, baik oleh peminjam maupun koperasi.
Caranya dengan memaksimalkan kinerja pelaku utama koperasi, yaitu marketing, karena marketing adalah orang yang pertama  kali  melakukan  survey  ke  lapangan.  Saat  survey pertama kali, marketing harus memperhatikan jenis usaha apa yang  dilakukan  oleh  calon  peminjam  dana,  dengan  tetap mempertimbangkan  kehalalan  dari  usaha  yang  dijalankan. Selain  itu,  KJKS  Mitra Amanah  Sejahtera  juga  melakukan pembinaan  kepada  nasabah  yang  telah  mendapatkan pembiayaan secara langsung.
Pembiayaan mudharabah yang diberikan oleh KJKS Mitra Amanah  Sejahtera  merupakan  pembiayaan  dengan  jangka pendek. Pada awalnya anggota diharuskan untuk mengembali- kan  angsuran  setiap  bulan  selama  waktu  yang  disepakati. Tetapi  untuk  membayar  angsuran  tersebut  ada  yang  meng- gunakan  sIstem  bulanan  dan  harian  (tergantung  pada permintaan anggota) dan yang lebih diminati oleh masyarakat adalah dengan pengembalian harian.
Jika  bulanan  maka  angsurannya  tidak  mencapai  10 persen dari pinjaman. Jika setiap hari, maka akan dipotong dari jumlah pinjaman setiap harinya. Yang banyak terjadi adalah para  anggota  membayar  angsurannya  secara  harian  tetapi dipotong  secara  bulanan,  dengan  tujuan  agar  tidak  mem- beratkan anggota dalam mengangsur pinjamannya.Bahkan ada beberapa anggota yang telah melunasi peminjamannya namun terus  menabungkan  uangnya  ke  koperasi.  Sehingga  selain membayar peminjaman juga membiasakan anggota untuk suka menabung.Dengan  prinsip  sedikit  demi  sedikit  lama  –  lama menjadi  bukit,  konsep  ini  dinilai  lebih  efektif  dan  meng- untungkan kedua belah pihak.
Sebagai bukti pengangsuran pinjaman anggota kepada koperasi, maka angsuran uang tersebut akan dicetak ke dalam sebuah  kartu  angsuran  pembiayaan.  Pada  awal  berdirinya terdapat  kartu  angsuran  pembiayaan  sendiri,  namun  untuk menghindari terjadinya double account yang dapat menyulit- kan  koperasi  dalam  pemeriksaan  keuangan  serta  untuk
menyederhanakan dan memudahkan pemeriksaan, maka kartu angsuran  pinjaman  pembiayaan  mudharabah  dijadikan  satu dengan kartu tabungan.
Apabila  anggota  ingin  mengajukan  pembiayaan  lagi maka prosedurnya sama dengan pengajuan awal dan ditambah dengan bukti angsuran dana pinjaman sebelumnya. Apabila terjadi  kredit  macet,  maka  marketing  akan  menanyakan permasalahan  yang  dihadapi  oleh  anggota  dan  membantu menyelesaikan permasalahan tersebut sampai masalah tersebut terselesaikan. Namun, apabila masalah tersebut masih belum terselesaikan maka akan dilakukan rescheduling pinjaman yang disesuaikan dengan kemampuan anggota.
Rescheduling  adalah  pembuatan  ulang  waktu pengembalian  pinjaman  pembiayaan  dengan  melihat  sisa pinjaman  yang  belum  bisa  dikembalikan  (dalam  nominal rupiah), dan setelah itu dibagi dengan kemampuan peminjam untuk  mengembalikan  pinjamannya.  Misalnya:  sisa  pijaman yang  belum  bisa  dikembalikan  sebesar  Rp  500.000  dan kemampuan peminjam untuk mengembalikan sisa pinjaman tersebut sebesar Rp 5.000 per hari.
Maka  akan  diberikan  waktu  100  hari  lagi  untuk mengembalikan  sisa  dana  pinjaman.  Apabila  sisa  dana pinjaman  tersebut  belum  dapat  dikembalikan  juga,  maka dengan terpaksa koperasi akan mengambil barang dari pihak peminjam yang mempunyai nilai sebesar sisa dana pinjaman yang belum dapat dikembalikan. Namun, disini barang tersebut bukan  untuk  dimiliki  oleh  koperasi,  tetapi  untuk  disimpan sampai  peminjam  dana  dapat  mengembalikan  sisa  dana pinjaman yang belum dikembalikan.
Nisbah bagi hasil dalam pembiayaan mudharabah yang dilakukan oleh KJKS Mitra Amanah Sejahtera memiliki ratio perbandingan  55:45  atau  60:40  dengan  kesepakatan  antara kedua  belah  pihak  dan  hasil  survey  lapangan  dari  koperasi dengan  perolehan  perbandingan  koperasi  lebih  banyak  dari pada nasabah. Dalam perjalanannya selam 3 tahun ini, KJKS
Mitra Amanah Sejahtera dirasa belum sempurna, namun harus tetap  dijaga  dan  ditingkatkan  kualitasnya.  Seperti  akad pembiayaan yang diberikan oleh koperasi kepada nasabah agar terjauh dari praktek riba.

## Persepsi Nasabah Terhadap Pembiayaan Mudharabah
Untuk mendukung mekanisme pembiayaan mudharabah yang  dilakukan  oleh  KJKS  Mitra  Amanah  Sejahtera,  maka dilakukan  penelitian  sederhana    tentang  persepsi  nasabah terhadap  pembiayaan  mudharabah  di  KJKS  Mitra  Amanah Sejahtera.  Caranya  dengan menyebarkan  angket  pertanyaan kepada beberapa nasabah dengan hasil yang diperoleh sebagai berikut:  banyaknya  manfaat  yang  dirasakan  oleh  peminjam dana  (82,98%),  terdapat  pengaruh  yang  signifikanterhadap peningkatan  bisnis  (83,30%),  kepuasan  nasabah  terhadap mekanisme  pembiayaan  mudharabah(79,79%),  kemudahan dalam administrasi (77,66%) dan kepuasan nasabah terhadap kontrak mudharabah(81,92%).

## Pendapatan  Ukm  Sebelum  Dan  Sesudah  Menerima Pembiayaan Mudharabah Dari Kjks Mitra Amanah Sejahtera
Dari penelitian ini terlihat jelas bahwa secara nominal para  UKM  mengalami  peningkatan  pendapatan  dari  pada sebelumnyadengan peningkatan rata-rata sebesar Rp. 261.968 per bulan.t-nilai lebih besar dari t-tabel (6,700>1,98). Sedangkan nilai  signifikan  (0,000)  lebih  kecil  dari  5%.  Maka  efek  dari pembiayaan  mudharabah  adalah  signifikan  dan  berdampak untuk meningkatkan pendapatan para anggotadari rata-rata sebelumnya.

## Penutup
Penelitian  ini  menyimpulkan  bahwa  mekanisme pembiayaan  mudaharabah  yang  diterapkan  oleh    KJKS  Mitra Amanah Sejahtera menggunakan kebijakan untuk memberikan pembiayaan maksimal sebesar Rp. 1 juta, tanpa agunan dan berdasarkan  atas  asas  kepercayaan  serta  memberikan  ke-
mudahan pembiayaaan kepada para UKM untuk mendapatkan tambahan  modal  usaha.  Pada  umumnya,  pembiayaan mudharabahdi KJKS Mitra Amanah Sejahtera Semarang dapat memberikan manfaat kepada anggotanya.
Persepsi nasabah mengenai  pembiayaan  mudharabahdi KJKS Mitra Amanah Sejahtera Semarang antara lain: banyaknya manfaat yang dirasakan oleh peminjam dana (82,98%), terdapat pengaruh yang signifikanterhadap peningkatan bisnis (83,30%), kepuasan  nasabah  terhadap  mekanisme  pembiayaan mudharabah(79,79%), kemudahan dalam administrasi (77,66%) dan kepuasan nasabah terhadap kontrak mudharabah(81,92%). Dari hasil uji beda dua rata-rata terdapat perbedaan signifikan antara pendapatan UKM sebelum dan sesudah mendapatkan pembiayaan mudharabah dengan peningkatan rata-rata sebesar Rp. 261.968 per bulan.
Berdasarkan penelitian ini, maka peneliti menyarankan kepada  KJKS  Mitra Amanah  Sejahtera  untuk  meningkatkan dan  mempertahankan  mekanisme  pembiayaan  mudharabah yang  sudah  diterapkan,  khususnya  untuk  meningkatkan ekonomi mikro dari kesulitan memperoleh modal.Selain itu, penulis  menyarankan  untuk  meningkatkan  pemberian pembiayaan kepada UKM, bukan hanya dengan pembiayaan mudharabah saja namun dengan produk-produk pembiayaan lainnya.

## Daftar Pustaka
Ahmed, Salahuddin. 2009. Islamic Banking Finance and Insurance:
A Global Overview. Second Reprint. Kuala Lumpur: A.S. Noordeen. Al-Quran al-Karim Antonio, Muhammad Syafi’i. 2001. Bank Syari’ah dari Teori ke
Praktik. Cetakan I. Jakarta: Gema Insani.
Buchori,  Nur  Syamsudin.  2012.  Koperasi  Syari’ah  Teori  dan Praktik. Cetakan I. Banten: Pustaka Aufa Media.

## Hafsah, Mohammad Jafar. 2004. “Upaya Pengembangan Usaha
Kecil dan Menengah (UKM)” Jurnal Infokop. Nomor 25 Tahun XX. p. 41-43.
Menteri  Negara  Koperasi  dan  Usaha  Kecil  dan  Menengah Republik Indonesia. 2004. Juklak Koperasi Jasa Keuangan Syariah.
_______. 2007. Standar Operasioal Prosedur Koperasi Jasa Keuangan Syari’ah dan Unit Jasa Keuangan Syari’ah.
_______. 2012. Modul Koperasi Jasa Keuangan Syariah.
Muhammad.  2005.  Manajemen  Pembiayaan  Bank  Syari’ah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN.
Nurhayati, Sri dan Wasilah. 2011. Akuntansi Syari’ah di Indonesia.
Edisi 2 Revisi. Jakarta: Salemba Empat. Nyazee,  Imran Ahsan  Khan.  2002.  Islamic  Law  of  Business Organization Partnerships. Malaysia: The Other Press. Qasmi, Mufti Nasim Ahmad. 2009. Economy the Islamic Approach.
Pakistan: Darul Ishaat.
Setiawan,  Achma  Hendra.  2004.  “Fleksibilitas  Strategi
Perkembangan  Usaha  Kecil  dan  Menengah”  Jurnal Dinamika Pembangunan. Nomor 2 Volume I Desember 2004.p. 118.
Sutrisno, Noer. 2005. Usaha Mikro dan UKM dalam Perekonomian
Indonesia  (Suatu  Pandangan  Struktural  Alternatif).
Jakarta: STEKPI.
Undang-undang Republik Indonesia No. 20 Tahun 2008 tentang “Usaha Mikro, Kecil dan Menengah”.
Yuli,  Sri  Budi  Cantika.  2008.  “Lembaga  Keuangan  Mikro Syari’ah  sebagai  Upaya  Pemberdayaan  Masyarakat” Jurnal Aplikasi Manajemen. Nomor 2 Volume VI Agustus 2008.