## J-HES
Jurnal Hukum Ekonomi Syariah
Volume 2 | Nomor 2 | Juli-Desember 2018 p-ISSN: 2549-4872 | e-ISSN: 2654-4970

## TINGKAT BUNGA DAN NILAI LARANGAN DALAM  AL-QURAN TERHADAP KINERJA BANK SYARIAH
Syarifah Febrianti 1 , Hasanuddin 2
1 Universitas Muhammadiyah Makassar ||
2 Prodi Hukum Ekonomi Syariah Unismuh Makassar || hasanuddiningka@gmail.com

## Abstrak
Penelitian  ini  termasuk  penelitian  kuantitatif  yang  bertujuan  untuk mengetahui  apakah  tingkat  bunga  berpengaruh  terhadap  kinerja  Bank  BNI Syariah  Cabang  Makassar  dan  telah  sesuai  dengan  nilai  larangan  dalam  Al Quran. Dalam penelitian ini terdiri dari tiga variabel, yaitu X1 Tingkat Bunga, X2 Nilai Larangan dalam Al Quran, dan Y Kinerja BNI Syariah.
Total sampling dalam penelitian ini berjumlah 100 orang. Pengumpulan data dilakukan  dengan    cara  penyebaran    kuesioner  atau  angket.    Adapun  yang menjadi populasi dalam penelitian ini adalah jumlah nasabah dan  karyawan Bank  BNI  Syariah  Cabang  Makassar  sebanyak  18,250  orang,  dengan menggunakan  rumus  Sloving  maka  menghasilkan  sampel  sebanyak  100 sampel.  Selanjutnya,  data  yang  diperoleh  melalui  instrumenttersebut kemudian   diolah   melalui   analisis   regresi   linear berganda dengan bantuan aplikasi Partial Least Square (PLS).
Hasil    penelitian    menunjukkan    bahwa    margin    syariah,    penjualan  hasil pertanian,  agen  dan  kesejahteraan  keluarga  petani  berpegaruh positif dan signifikan  dari    hasil  analisis  inferensial  yang  menggunakan  uji  t  dengan rumus regresi linear berganda menunjukkan bahwa nilai t hitung lebih besar dari pada nilai t tabel.
Kata Kunci: Tingkat Bunga, Nilai Larangan, Kinerja

## J-HES
Jurnal Hukum Ekonomi Syariah
Volume 2, No. 2, Juli-Desember 2018 | p-ISSN: 2549-4872 | e-ISSN: 2654-4970

## Abstract
This study includes quantitative research that aims to determine whether the interest rate  affects  the  performance  of  the  Makassar  Branch  Bank  BNI  Syariah  and  is  in accordance  with the prohibition value in  the Qur'an.  In this study consists of three variables,  namely  X1  Interest  Rate,  X2  Value  of  Prohibition  in  the  Quran,  and  Y Performance of BNI Syariah.
The total sampling in this study amounted to 100 people. Data collection was done by distributing questionnaires or questionnaires. As for the population in this study is the number of customers and employees of Bank BNI Syariah Makassar Branch as many as 18,250 people, using the Slovin formula then produces a sample of 100 samples. Furthermore, the data obtained through these instruments are then processed through multiple  linear  regression  analysis  with  the  help  of  a  Partial  Least  Square  (PLS) application.
The results showed that the margin of sharia, sales of agricultural products, agents and family welfare of farmers had a positive and significant effect from the results of inferential  analysis  using  the  t-test  with  the  formula  of  multiple  linear  regression indicating that the t count value was greater than the value of t table.
Keywords : Interest Rate, Prohibition Value, Performance

## PENDAHULUAN
Perbankan  syariah  di  Indonesia, pertama  kali  dipelopori  oleh  Bank Muamalat  Indonesia  (BMI)  yang berdiri pada tahun 1991. Bank ini pada awal  berdirinya  di  prakarsai  oleh Majelis  Ulama  Indonesia  (MUI)  dan pemerintah  serta  mendapat  dukungan dari  Ikatan  Cendekiawan  Muslim Indonesia (ICMI) dan beberapa pengusaha  muslim.  Pada  saat  krisis moneter  yang terjadi pada  akhir 1990, bank ini mengalami kesulitan sehingga ekuitasnya hanya tersisa sepertiga dari modal awal. Islamic Development Bank (IDB) kemudian memberikan  suntikan dana  pada  bank  ini  dan  pada  periode 1999-2002 dapat bangkit dan
menghasilkan  laba.  Hingga tahun 2007  terdapat  3  institusi  bank  syariah di  Indonesia  yaitu  Bank  Muamalat Indonesia (BMI), Bank Syariah Mandiri  (BSM)  dan  Bank  Mega Syariah.  Sementara  itu,  bank  umum yang telah  meiliki Unit Usaha Syariah (UUS)  adalah  19  bank  di  antaranya merupakan  bank  besar  seperti  Bank Negara  Indonesia  dan  Bank  Rakyat Indonesia  (BRI).  Prinsip  kerja  bank syariah adalah aturan  perjanjian berdasarkan hokum  Islam antara bank dan pihak lain untuk penyimpanan dana dan  atau  pembiayaan  kegiatan  usaha atau  kegiatan  lainnya  yang  sesuai dengan syariah.
Jurnal Hukum Ekonomi Syariah
Kehadiran  BSM  sejak  tahun 1999, sesungguhnya merupakan hikmah  sekaligus  berkah  pasca  krisis ekonomi  dan  moneter  1997-1998. Sebagaimana diketahui, krisis ekonomi dan  moneter  sejak  juli  1997,  yang disusul  dengan  kritis  multi-dimensi termasuk di panggung politik nasional, telah  menimbulkan  beragam  dampak negatif  yang  sangat  hebat  terhadap seluruh  sendi  kehidupan  masyarakat, tidak  terkecuali  dunia  usaha.  Dalam kondisi  tersebut,  industri  perbankan nasional  yang  didominasi  oleh  bank- bank  konvensional  mengalami  krisis luar biasa. Pemerintah akhirnya mengambil tindakan dengan
merestrukturisasi  dan  merekapitalisasi sebagian bank-bank di Indonesia.
Pada saat itu, pemerintah melakukan  penggabungan  ( merger ) empat  bank  (Bank  Dagang  Negara, Bank  Bumi  Daya,  Bank  Exim  dan Bapindo)  menjadi  satu  bank  baru bernama  PT.  Bank  Mandiri  (Persero) pada  tanggal  31  Juli  1999.  Kebijakan penggabungan tersebut juga menempatkan  dan  menetapkan  PT. Bank  Mandiri  (Persero)  Tbk.  sebagai pemilik  mayoritas  baru Branch  State Bank (BSB).
PT. Bank Syariah Mandiri hadir, tampil  dan  tumbuh  sebagai  bank  yang mampu  memadukan  idealisme  usaha dengan nilai-nilai rohani yang melandasi  operasionalnya.  Harmoni antara  idealisme  usaha  dan  nilai-nilai rohani  inilah  yang  menjadi  salah  satu keunggulan  Bank  Syariah  Mandiri dalam kiprahnya di perbankan
Indonesia.  BSM  hadir  untuk  bersama membangun Indonesia menuju Indonesia yang lebih baik. Kebijakan yang dikeluarkan pemerintah  pada  saat  itu  menaikan tingkat suku bunga pada krisis moneter tahun  1997  mengakibatkan  sejumlah bank konvensional goncang dan akhirnya dilikuidasi karena mengalami negativespread. Hal  ini  terjadi  karena bank harus membanyar bunga simpanan  nasabah  yang  jauh  lebih tinggi  dari  pada  bunga  kredit  yang diterimanya dari debitur.
Sedangkan  perbankan  Syariah terbebas  dari negative  spread ,  karena perbankan  syariah  tidak  berbasis  pada bunga  uang.  Konsep  Islam  adalah menjaga  keseimbangan  antara  sektor riil  dengan  sektor  moneter,  sehingga pertumbuhan  pembiayaan  tidak  lepas dari  pertumbuhan  sektor  riil  yang
dibiayainya.  Dengan  kata  lain,  kinerja perbankan  Islam  ditentukan  oleh kinerja sektor riil, dan bukan sebaliknya.  Dalam  pandangan  Islam, uang  hanyalah  sebagai  alat  tukar  dan bukan merupakan barang dan komoditas. Dalam perkonomian Indonesia  ketika  adanya  kenaikan tingkat  suku  bunga  pada  bank-bank umum (konvensional) akan
mempengaruhi peran intermediasi
dunia  perbankan.  Dalam  operasional perbankan konvensional sangat tergantung  pada  tingkat  suku  bunga yang berlaku, karena keuntungan bank konvensional berasal dari selisih antara bunga pinjaman dengan bunga simpanan. Sedangkan dalam perbankan syariah  tidak  mengenal  sistem  bunga tapi  yang  ada  adalah  prinsip profit sharing antara  bank  dengan  nasabah dalam pengelolaan dananya.
Berdasarkan  uraian  diatas  mengenai penabung  atau  deposan  bersifat  motif keuntungan  adalah  dilihat  dari  segi tingkat suku bunga bank konvensional, jika  tingkat suku  bunga  lebih  tinggi dari  tingkat  bagi  hasil  maka  nasabah memilih untuk menyimpan dananya di bank konvensional dan sebaliknya jika tingkat  bagi  hasil  lebih  besar  dari
tingkat  suku  bunga  maka  nasabah memilih untuk mendepositokan dananya dari pada menabung tabungan biasa, dengan alasan bahwa keuntungan  yang  didapat  adalah  lebih besar  walaupun  memang  risiko  yang dihadapi cukup besar.

## METODE PENELITIAN

## A. Jenis Pendekatan, Desain dan

## Metode Penelitian
Dalam  penelitian  ini,  peneliti menggunakan jenis pendekatan penelitian  deskriptif  kuantitatif,  yaitu peneliti  yang  menjelaskan  pengaruh antara  variabel-  variabel  pengujian hipotesis.
Merancang
pemenuhan pengaruh  tingkat bunga, dengan
masukan  hasil  penelitian  melalui metode pengamatan, survey, wawancara  serta  kuesioner  dalam populasi/sampel dengan menggunakan metode  SEM  ( Structural  Equation Modeling ) dapat memberikan jawaban atas kasus.

## B. Metode Analisis Data
Analisis  data  dilakukan  dengan cara analisis kuantitatif dengan menggunakan  metode Partial  Least Square (PLS), yaitu suatu metode yang
Jurnal Hukum Ekonomi Syariah
berbasiskeluargaregresi
yang dikenalkan  oleh  Herman  O.  A  Wold untuk  penciptaan  dan  pembangunan model  dan  metode  untuk  ilmu-ilmu social dengan pendekatan yang berorientasi pada prediksi. PLS memiliki asumsi data penelitian bebas distribusi  ( Distribution-Free ),  artinya data  penelitian  tidak  mengacuh  pada salah satu distribusi tertentu (misalnya distribusi normal).
PLS merupakan metode alternative  dari Structural  Equation Modeling (SEM) yang dapat digunakan untuk mengatasi permasalahan hubungan diantara variabel yang kompleks namun ukuran sampel datanya kecil (30 sampai 100), mengingat  SEM  memilki  ukuran sampel  data  minimal  (Hair  et.al., 2010). PLS digunakan untuk mengetahui  kompleksitas  hubungan suatu konstrak dan konstrak yang lain,
serta  hubungan  suatu  konstrak  dan indikator-indikatornya. PLS didefenisikan  oleh  dua  persamaan, yaitu  inner  model  dan  outer  model. Inner  model  menentukan  spesifikasi hubungan  antara  suatu  konstrak  dan konstrak  yang  lain,  sedangkan  outer model menentukan spesifikasi
hubungan antara konstrak dan indikator-indikatornya.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
A. Analisis Data Model analisis yang
dipergunakan  dalam  penelitian  ini adalah  analisis  yang  diperoleh  dari Pengaruh  Tingkat  Bunga  Dan  Nilai Larangan  Dalam  Terhadap  Kinerja Bank  BNI  Syariah  Cabang  Makassar dan  diolah  dengan  menggunakan Partial  Least  Square  –  Partial Modeling (PLS-PM). Depenelitian Variabel Penelitian, yaitu :
1. Tingkat Bunga (ξ)
Tabel 1 Tingkat Bunga No
Indikator Pernyataan Responden 5 4 3 2 1 1. X1 (Investasi) 56 43 1 - - 2. X2  (Pertambahan Nilai) 41 57 2 - - 3. X3 (Mendorong Konsumen Untuk Menabung) 58 42 - - - 4. X4  (Keseimbangan) 52 48 - - -
Kesimpulan:
Untuk  X1  (Investasi)  yang  memilih dengan kategori setuju = 56 indikator ini mampu  mepengaruhi  variabel  tingkat bunga.
Untuk  X2  (Pertambahan  Nilai)  yang memilih  dengan  kategori  setuju  =  57 indikator  ini  mampu  mempengaruhi variabel tingkat bunga.
Untuk X3 (Mendorong Nasabah Untuk Menabung)  yang  memilih  dengan kategori  setuju  =  58  indikator  ini mampu mempengaruhi variabel tingkat bunga.
Untuk X4 (Keseimbangan) yang memilih  dengan  kategori  setuju  =  52 indikator  ini  mampu  mempengaruhi variabel tingkat bunga.

## 2.  Nilai Larangan dalam Al Quran (β)
Tabel 2 Nilai Larangan dalam Al Quran No Indikator Pernyataan Responden 5 4 3 2 1 1. X5 (Riba Nasiah) 28 68 4 - - 2. X6  (Riba Fadhl) 37 56 6 1 - 3. X7 (Bunga) 32 63 5 - -
Kesimpulan:
Untuk X6 (Riba Nasiah) yang memilih dengan  kategori  setuju  =  68  indikator ini mampu mempengaruhi variable nilai larangan dalam Al Quran.
Untuk  X7  (Riba  Fadhl)  yang  memilih dengan  kategori  setuju  =  56  indikator
ini mampu mempengaruhi variabel nilai arangan dalam Al Quran.
Untuk  X8  (Bunga)  yang  memilih dengan  kategori  setuju  =  63  indikator ini mampu mempengaruhi variabel nilai larangan dalam Al Quran.
3.   Kinerja BNI Syariah (ϒ) Tabel 3 Kinerja BNI Syariah No Indikator Pernyataan Responden 5 4 3 2 1 1 Y1 (Komitmen Organisasi) 29 68 3 - - 2 Y2  (Kemadirian) 65 35 - - - 3 Y3 (Efektivitas) 48 51 1 - -
Kesimpulan:
Untuk Y1 (Komitmen Organisasi) yang
memilih  dengan  kategori  setuju  =  68
indikator  ini  mampu  mempengaruhi variabel kinerja BNI Syariah.
Jurnal Hukum Ekonomi Syariah
Untuk Y2 (Kemandirian) yang memilih dengan kategori setuju = 65 indikator ini mampu mempengaruhi variabel kinerja BNI Syariah.
Untuk  Y3  (Efektivitas)  yang  memilih dengan kategori setuju = 51 indikator ini mampu mempengaruhi variabel kinerja BNI Syariah.
a. Uji Validitas dan Realibilty
Diperoleh  nilai  validasi  dan
realibiliti digunakan
composite realibility
D.  G.  rho  dengan  nilai  diatas 0,70  (>  0,70)  nlai  larangan  dalam  Al Quran  0,900  >  0,70  jadi  data  tersebut cukup  reliabiliti.  Untuk  nilai  validasi digunakan cronback alpha dengan nilai (0,5) digunakan 0,900 cukup valid.
Variabel  Tingkat  Bunga  D.G  rho
0,870 > 0,70 validasi reliabiliti. Kinerja
BNI  Syariah  :  dengan  nilai  P  C  A namber  =  0,756  >    0,70  valid  dan realibiliti.
b. Uji Model Assesment (Penilaian)
Pengujian atau pemeriksaan selanjutnya  dengan  melihat  nilai  AVE ( Average  Variabel  Extrated )  yaitu menggambarkan  besaran  varian  yang mampu  dijelaskan  oleh  item-item dibandingkan  varian  yang  disebabkan oleh error pengukuran.  Standarnya adalah,  bila  nilai  AVE (Average Variabel  Extrated) di  atas  0,50  maka dapat    dikatakan    bahwa    variabel memiliki Convergent  Validity yang baik  berdasarkan loading    factor 3 pada  ( Model  Assesment). Nilai  AVE untuk variabel:
Tabel 4 Model Assesment (Dimension 1)
Latent variable Type Mean (Manifest variables) R² Adjusted R² Mean Communalities (AVE) Mean Redundancies D.G. rho NILAI LARANGAN DALAM AL- QURAN Exogenous 0.000 0.748 0.899 TINGKAT BUNGA Endogenous 0.000 0.173 0.173 0.621 0.107 0.867 KINERJA BNI SYARIAH Endogenous 0.000 0.478 0.473 0.485 0.232 0.728 Mean 0.326 0.618 0.170 Sumber: data olah dengan menggunakan PLS-PM
Jurnal Hukum Ekonomi Syariah
Berdasarkan tabel 4 di atas dapat dilihat  bahwa  nilai  AVE  ( Average Variable  Extrated )  dari masing-masing variabel  untuk  Tingkat  Bunga  0,621, Nilai Larangan Dalam Al Quran 0,748, Kinerja  BNI  Syariah  0,485.  Dari  data tersebut  terlihat  bahwa  terdapat  satu variabel (tngkat bunga) yang lebih besar dari  0,5  maka  sifatnya convergent validity yang baik.
Pemeriksaan    berikutnya    adalah nilai descriminant  validity dari model pengukuran  reflektif  (            )    yang dimiliki   berdasarkan Cross  Loading dan  membandingkan  antara  nilai  AVE dengan kuadrat korelasi antara variabel. Desriminant  validity yang  baik  akan mampu menjelaskan
varian indikatornya  lebih  tinggi  dibandingkan
dengan menjelaskan varian dari indikator variabel lainnya.
c. Descriminant Validity
Descriminant  validity dilakukan untuk memastikan bahwa setiap konsep dari  masing-masing  variabel  laten berbeda dengan variabel lainnya. Model mempunyai descriminant  validity yang
baik jika setiap nilai loading dari  setiap indikator    dari    sebuah    variabel    laten memiliki    nilai loading  yang  paling besar  dengan  nilai  loading  lain terhadap variabel laten lainnya.
Descriminant validity dalam Partial Least Square – Parth Modeling (PLS–PM)  dilihat  dari  dua out  –  put , yaitu nilai cross loading dan perbandingan nilai AVE dengan kuadrat  korelasi  antar  variabel. Cross Loading menggambarkan korelasi antar suatu indikator dengan variabelnya dan dengan variabel lainnya.
Jika  nilai  variabel  dengan  item pengukuran  (setiap  indikatornya) lebih tinggi  dari  korelasi  dengan  indikator dari  korelasi  dengan  indicator  dari variabel lainnya. Maka hal ini menunjukkan  variabel  laten  tersebut mampu memprediksi indikatornya dengan  lebih  baik  dari  pada  variabel lainnya,  sekarang  kita  lihat Cross Loading (Monofacturial Manifest
Variables) yaitu hasil pengujian discriminant  validity diperoleh  sebagai berikut:
Jurnal Hukum Ekonomi Syariah
Tabel 5 Cross Loading (Manofactorial Manifest Variables)
Tingkat Bunga Nilai Larangan dalam al- Qur'an Kinerja BNI Syariah X1 0.718 0.262 0.344 X2 0.768 0.300 0.330 X3 0.855 0.362 0.397 X4 0.804 0.366 0.389 X5 0.425 0.885 0.623 X6 0.290 0.866 0.498 X7 0.359 0.844 0.588 Y1 0.381 0.689 0.895 Y2 0.247 0.215 0.526 Y3 0.358 0.290 0.614
Sumber: data olag dengan menggunakan PLS-PM
Berdasarkan  tabel  diatas  dapat dilihat  bahwa  nilai  indikator  yang memiliki  korelasi  dengan  variabel Tingkat bunga, dimana nilai standardized  loading untuk  indikator
X1  =  0,718,  X2 =  0,768,  X3 =  0,855, X4 = 0,804. Nilai dari indikator X1, X2, X3, dan X4>0,5.
d. Inner Model (Pengujian Model
Struktural)
Tabel 6 Path Coefficients (Nilai Larangan Dalam Al Quran/1)
R² (TINGKAT BUNGA / 1): R² F Pr > F  R²(Bootstrap)  Standard error  Critical ratio (CR) Lower bound (95%) Upper bound (95%) 0.173  20.525 0.000 0.191 0.067 2.591 0.076 0.372 Path coefficients (TINGKAT BUNGA / 1): Latent variable Value  Standard error t Pr > |t| f² Value (Bootstrap) Standard error (Bootstrap) Critical ratio (CR) Nilai Larangan  dalam al- Qur'an 0.416 0.092 4.530 0.000 0.209 0.430 0.076 5.494

## Sumber : data olah dengan menggunakan PLS-PM
Berdasarkan tabel
path coefficients nilai  statistik  variabel tingkat  bunga  dimana  nilai  t  hitung sebesar  4.530  dengan  R  Value  0,416 bahwa  dengan  standar probability 0,076  >  0,05  atau  dari  nilai Critical
Rasio (CR)  2.591    sehingga    dapat dikatakan    bahwa    2.591    <    5.494 bahwa    tingkat  bunga  mempengaruhi secara  signifikan  dan  positif  terhadap variabel nilai larangan dalam Al Quran.
Jurnal Hukum Ekonomi Syariah

## Tabel 7 Path Coefficients (Kinerja BNI Syariah/1)
R² (KINERJA BNI SYARIAH /1): R² F Pr > F R² (Bootstrap) Standard error Critical ratio (CR) Lower bound (95%) Upper Bound (95%) 0.478  44.464 0.000 0.497 0.068 6.985    0.368 0.634 Path coefficients (KINERJA BNI SYARIAH / 1): Latent variable Value  Standard error t Pr > |t| f² Value (Bootstrap) Standard error (Bootstrap) Critical ratio (CR) Nilai Larangan  dalam al- Qur'an 0.563  0.081 6.983 0.000 0.503 0.567 0.087 6.459 Tingkat Bunga 0.230  0.081 2.857 0.005 0.084 0.231 0.086 2.690
Sumber: data olah dengan menggunakan XLSTAT (PLS-PM)
Berdasarkan  table  diatas  bahwa variable  tingkat  bunga  mempegaruhi variabel  kinerja  BNI  Syariah  yaitu sebesar  6,983  signifikan  pada  0.05  (t hitung lebih  besar  dari  1,671).  Hal  ini berarti  variabel  tingkat bunga memiliki hubungan  positif  dan  signifikan  pada variabel kinerja BNI Syariah, pengambilan keputusan mempengaruhi variabel  kinerja  BNI  Syariah  yaitu sebesar  2,857  signifikan  pada  0,05   (t hitung    lebih  besar  dari  1,671)  hal  ini berarti variable nilai larangan dalam Al- Quran  memiliki  hubungan  positif  dan signifikan  pada  variabel  kinerja  BNI Syariah.
Jawaban Hasil Penelitian
a. Hipotesis  1:  Tingkat  bunga berpengaruh terhadap nilai larangan dalam Al-Qur’an
Hasil pengujian outer model yang telah  dilakukan  menunjukkan  bahwa variabel tingkat bunga dapat mempengaruhi  variabel  kinerja  BNI
Syariah  yaitu  sebesar  6,983  sedangkan berdasarkan tabel distribusi t menunjukkan  bahwa  (t  hitung  =  6,983 lebih besar dari t tabel = 1,671) dengan tarap signifikan 0,05 yang menunjukkan bahwa hipotesis 1 (satu) diterima karena terdapat  pengaruh yang  signifikan antara  variabel  tingkat  bunga  dengan variabel kinerja BNI Syariah.
Jurnal Hukum Ekonomi Syariah
b. Hipotesis  2:    Nilai  larangan dalam  Al-Qur’an  berpengaruh terhadap kinerja BNI Syariah
Hasil pengujian outer model yang
telah  dilakukan  menunjukkan  bahwa variabel nilai larangan dalam Al Quran dapat  mempengaruhi  variabel  kinerja BNI  Syariah  yaitu  sebesar  2,857 sedangkan  berdasarkan  tabel  distribusi t  menunjukkan  bahwa  (t hitung = 2,857 lebih besar dari t tabel = 1,671) dengan taraf signifikan 0,05 yang menunjukkan bahwa  pada  hipotesis  2  (dua)  diterima karena terdapat pengaruh yang signifikan antara variabel nilai larangan dalam Al Quran dengan variabel kinerja BNI Syariah.
c. Hipotesis  3:  Tingkat  bunga berpegaruh  terhadap  kinerja BNI Syariah
Hasil pengujian outer model yang telah  dilakukan  menunjukkan  bahwa hubungan variabel tingkat bunga memiliki pengaruh antara variabel nilai larangan  dalam  Al  Quran  sebesar 4,530.  Sedangkan  berdasarkan  tabel distribusi  t  menunjukkan  bahwa  (t hitung = 4,530 lebih besar dari t tabel = 4,530 dengan taraf signifikan 0,05 yang menunjukkan  bahwa  pada  hipotesis  3 (tiga) diterima karena terdapat pengaruh
yang  signifikan  antara  variabel  tingkat bunga  dengan  variabel  nilai  larangan dalam Al Quran.

## KESIMPULAN
Nilai  larangan  dalam  Al-Qur’an berpengaruh  terhadap  tingkat  bunga. Hal  ini  menunjukkan  bahwa  variabel nilai larangan dalam Al-Quran dengan variabel  tingkat  bunga  berpengaruh signifkan.  Hal  ini  dikarenakan  Bank BNI Syariah Cabang Makassar melakukan  segala  kegiatan  maupun transaksinya   sesuai dengan Al Quran dan Hadist.
Nilai  larangan  dalam  Al  Quran berpegaruh  terhadap  kinerja  BNI Syariah. Hal ini menunjukkan bahwaantara  variabel  nilai  larangan dengan  variabel  kinerja  BNI  Syariah berpengaruh signifikan. Hal ini
dikarenakan cara kerja atau pengelolaan  perusahaan  di  Bank  BNI Syariah  sesuai  dengan  Al  Quran  dan Hadist.
Tingkat bunga berpengaruh terhadap  kinerja  BNI  Syariah.  Hal ini menunjukkan  bahwa  antara  variabel tingkat  bunga  dengan  variabel  kinerja BNI  Syariah  berpengaruh  signifikan. Hal  ini  dikarenakan  dengan  adanya
Jurnal Hukum Ekonomi Syariah
kenaikan  tingkat  bungamaka  akan diikuti  oleh  naiknya  suku  bunga simpanan  dan  suku  bunga  pinjaman pada  bank  konvensional.  Sehingga orang akan cenderung untuk
menyimpan dananya di bank
konvensional dari pada di bank syariah karena  bunga  simpanan  di  bank konvesional  naik  yang  pada  akhirnya tingkat  pengembalian  yang  akan diperoleh  oleh  nasabah  penyimpan dana akan mengalami peningkatan.

## DAFTAR PUSTAKA
Afandi, M.  Yazid.  2009. Fiqh  Muamalah  dan  Implementasinya  dalam  Lembaga Keuangan Syariah , Yogyakarta. Logung Pustaka.
Antonio  Muhammad  Syafi’i.  2001. Bank  Syariah dari  Teori  ke  Praktik . Jakarta. Gema Insani.
_______  1999. Bank  Syariah, Wacana  Ulama  dan  Cendekiawan . Jakarta. Tazkia Institut dan Bank Indonesia.
Azzam,  Abdul  Azis  Muhammad. 2010.  Fiqh Muamalah Sistem Transaksi dalam Fiqh Islam. Jakarta. AMZAH.
Eko,  Waluyo.  2014. Makalah  Sistem  Bagi  Hasil  dalam  Perbankan  Syariah . Websitehttp://ekowaluyoekonommuda.blogspot.co.id/2014/03/makal  ah- sistem-bagi-hasil-dalam.html. (11 Januari 2016)
Farida, Ariani. 2012. Pengertian Bunga Menurut Islam . Website http://fhariedha- rossbone.blogspot.co.id/2012/10/pengertian-bunga-menurut-islam.html.
(11 Januari 2016)
Gustiviana. 2011. “Sistem Bagi Hasil Perbankan Syariah”. http://gustiviana.blogspot.co.id/2011/12/sistem-bagi-hasil-perbankan- syariah.html. (28 Januari 2016)
Husnah.  2011. Pengaruh  Suku  Bunga,  Inflasi  dan  PDRB  terhadap  Permintaan Kredit Non-Konsumtif pada PT. BNI Makassar . Penelitian. Makassar. UIN Makassar.
Iqbal  Qureshi  Anwar.  1985. Islam  dan  Teori  Pembangunan  Uang .  Jakarta. Tintamas
Lina, Anniswah. 2011. Pengaruh Tingkat Suku Bunga Dan Bagi Hasil Terhadap Volume   Deposito   Mudharabah   (Studi   Pada   Bank Muamalat Indonesia Tahun 2009 - 2011). Penelitian. IAIN Walisongo Semarang.
Mallaweang,  Abdul  Rahim.  2013. Bankdan  Lembaga  Keuangan  Syariah Non Bank . Makassar. Gunadarma Ilmu.
Muhammad,  Netajulah  Shiddiqi.  1986. Pemikiran  Ekonomi  Islam .  Jakarta. LIPPM.
Nopirin.  1993. Ekonomi  Moneter  Buku  1  (Edisi  Keempat) .  Yogyakarta. BPFE. Sadono, Sukirno.  2009. Mikro  Ekonomi  Teori  Pengantar  (Edisi  etiga). Jakarta. Rajawali Pers.
Suhendi, Hendi. 2010. Fiqh Muamalah . Jakarta. RajaGrafindo Persada.