## Sumber dan Penggunaan Modal Bisnis dalam Islam
Herlina Y. Pakaya IAIN Sultan Amai Gorontalo herlinapakaya@gmail.com
Sofhian  Sofhian IAIN Sultan Amai Gorontalo sofhian@iaingorontalo.ac.id

## Abstract
This  study  aims  to  determine  the  sources  and  expenditures  of  capital  in  the  perspective  of  Islamic business, while the method used is a qualitative method by collecting data from literature, books, journals and other scientific works that are relevant to the subject to be studied. Analysis of the sources and use of capital in Islamic business can basically come from all lines in the sense that it can be from personal funds or from other people who have attachments and the rules that are built must be in accordance with the breath of Islam as well as in its use must go through management that does not go out of the corridor of Islam. so that the results obtained are not in doubt so that whoever is involved in the business besides getting profit also gets blessings from Allah SWT
Keywords: Usage, Business Capital, Islam

## A. PENDAHULUAN
Dewasa ini Pemerintah kian menggalakkan proses pembangunan yang berkesinambungan yang di titik beratkan pada usaha-usaha yang menyangkut aspek kehidupan sosial dan ekonomi yang bertujuan utama  peningkatan  kemampuan  ekonomi  melalui  peningkatan  kualitas  SDM  yang  bertakwa  kepada Allah SWT.
Satu-satunya  agama  yang  mewajibkan  setiap  orang  untuk  bekerja  hanyalah  Islam,  sehingga orang  yang  menganggur  walaupun  punya  uang  ia  tetap  berdosa.  Walaupun  sudah  tercukupi  semua kebutuhan, harus bekerja. Kalau kita tidak memerlukan hasil kerja tersebut, kita boleh menginfakkannya kepada orang lain, tetapi tidak menganggur. Dengan landasan iman, bekerja untuk mencukupi kebutuhan hidup dalam pandangan Islam dinilai sebagai ibadah yang disamping memberikan perolehan material, juga insya Allah akan mendatangkan pahala. Banyak sekali tuntutan dalam Al-Qur’an dan Al- Hadits yang mendorong seseorang muslim untuk bekerja. Diantaranya  “

## Volume 18 Nomor 2, Desember 2022
Maka bertebaranlah kamu dimuka bumi, dan carilah karuniah Allah dan ingatlah sebanyak-banyaknya supaya kamu beruntung (Al-Jumu’ah :10) (Departemen Agama RI, 1989)
Rasulullah sangat menghargai orang yang giat bekerja dan mempunyai etos kerja yang tinggi, Sebagaimana Hadits Rasulullah Saw :
“ Dari Al  Miqdam bin Ma’dikariba r.a. dari Nabi saw, beliau bersabda: Tidak ada seseorang makan makanan yang lebih dari pada makan hasil usahanya sendiri, dan sesungguhnya Nabi Allah Daud as. Makan hasil dari usahanya sendiri”.(Riwayat Bukhari) (Muslich 1981).
Pada pokoknya bekerja itu ada dua macam. Pertama, bekerja untuk orang lain. Disini seseorang mendapatkan gaji atau upah dari pihak dimana ia bekerja sebagai imbalan atas kesediaannya untuk selalu bekerja pada pihak itu. Kita sering menyebutnya bekerja sebagai pekerja atau karyawan. Kedua, bekerja sendiri inilah wirausaha. Dia tidak mendapatkan gaji dari orang lain. Ia bekerja untuk dirinya sendiri baik disektor produksi (barang dan jasa ) maupun sektor perdagangan. Bila berhasil ia akan mendapatkan untung. Sebaliknya bila gagal ia harus menanggung kerugian sendiri.
Islam  yang  merupakan  suatu  sistem  yang  mengatur  konsep  kemasyarakatan  dengan  segala interaksinya  termasuk  dalam  muamalah,  bagaimana  memanfaatkan  capital  productive  untuk kesejahteraan dan kemakmuran umat manusia. Islam mengakui modal serta peranannya dalam proses produksi,  Islam  juga  mengakui  bagian  modal  dalam  kekayaan  nasional  hanya  sejauh  mengenai sumbangannya yang ditentukan sebagai presentase laba yang berubah-ubah yang diperoleh, bukan dari presentase  tertentu  dari  kekayaan  itu  sendiri.  Dalam  arti  terbatas,  teori  Islam  mengenai  modal  tidak hanya  mengakui  gagasan  klasik  tentang  penghematan  dan  produktifitas,  tetapi  juga  gagasan  Keynes tentang preferensi likuidasi, karena dalam Islam modal itu produktif dalam arti bahwa tenaga kerja yang dibutuhkan oleh modal akan lebih menghasilkan dari pada yang tanpa modal. Laba yang diperkenankan oleh Islam adalah hasil investasi dalam produksi yang merupakan proses memakan waktu. Motif Laba, merangsang  seseorang  untuk  menabung  dan  menginvestasi,  dengan  demikian  menunda  konsumsi sekarang untuk waktu yang akan datang.
Usaha Bisnis yang memberikan keuntungan yang optimal dan kontinue, hanya dapat ditunjang oleh modal yang tersedia, baik dari sumber-sumber modal yang digunakan, maupun alokasi penggunaan modal  yang  ada  dalam  usaha  kecil,  serta  bagaimana  pelaksanaan  usaha  kecil  tersebut  dilihat  dari perspektif bisnis Islam.

## Sumber dan Penggunaan Modal Bisnis dalam Islam

## B.  KAJIAN  LITERATUR
Bisnis dengan segala macam bentuknya terjadi dalam kehidupan  kita setiap hari, sejak bangun pagi  hingga  tidur  kembali.  Alarm  jam  wekker  yang  membangunkan  kita  dini  hari  dengan  lantunan merdunya  Azan,  membuat  semua  orang  terjaga  dari  lelapnya  guna  melaksanakan  aktifitas kesehariannya,  ada  yang  berangkat  ke  kantor  dengan  mengendarai  sepeda  motor  atau  dengan  segala macam kendaraan lainnya, begitupula dengan seluruh yang kita konsumsi adalah merupakan hasil dari kegiatan bisnis.
Contoh diatas menunjukkan betapa luasnya cakupan bisnis, bila semua itu dicoba diterjemahkan dalam  suatu  pengertian  yang  komprehenship,  pengertian  itu  juga  akan  sangat  beragam,  ini  semua disebabkan dengan berbagai interprestasi tentang bisnis dimana ada yang menginterprestasikan dalam cakupan secara umum ada juga yang mengartikan dalam kajian Islam.
Setiap  manusia  memerlukan  harta  untuk  mencukupi  segala  kebutuhan  hidupnya.  Oleh karenanya, manusia akan selalu berusaha memperoleh harta kekayaan itu. Salah satunya melalui bekerja, sedangkan  salah  satu  dari  ragam  bekerja adalah  bisnis,  seperti  halnya  dalam  Islam  jelas  mewajibkan setiap muslim khususnya yang memiliki tanggungan, untuk bekerja karena bekerja merupakan salah satu sebab pokok  yang memungkinkan manusia memiliki harta kekayaan. Untuk memungkinkan manusia berusaha  mencari  nafkah,  Allah  SWT  melapangkan  bumi  serta  menyediakan  berbagai  fasilitas  yang dapat dimanfaatkan manusia untuk mencari rezki, sebagaimana dalam firman Allah surat Ibrahim ayat 32-34 :
“ Allah-lah yang telah menciptakan langit dan bumi dan menurunkan air hujan dari langit, Kemudian Dia  mengeluarkan  dengan  air  hujan itu  berbagai  buah-buahan  menjadi  rezki  untukmu;  dan  Dia  telah menundukkan bahtera bagimu supaya bahtera itu, berlayar dilautan dengan kehendak-Nya, dan Dia telah menundukkan (pula) bagimu sungai-sungai. Dan, Dia telah menundukkan (pula) bagimu matahari dan bulan yang terus-menerus beredar (dalam orbitnya) ; dan telah menundukkan bagimu malam dan siang. Dan, Dia telah memberikan kepadamu (keperluanmu) dari segala apa  yang kamu mohonkan kepada- Nya. Dan, jika kamu menghitung nikmat Allah, tidaklah dapat kamu menghinggakannya sesungguhnya manusia itu sangat zalim dan sangat mengingkari (nikmat Allah)” (QS. Ibrahim : 32-34), (Departemen Agama RI, 1989)
Dari sumber-sumber tersebut yang diserahkan kepada manusia masih banyak   sumber-sumber lainnya  yang  dapat  dijadikan  sebagai  bahan  pembuktian  bahwasanya  segala  fasilitas  dan  kenikmatan
yang diberikan oleh Allah harus patut kita syukuri dan kita jalankan agar proses pemenuhan kebutuhan dalam hal ini kaitannya dengan bisnis dapat sesuai dengan aturan yang diridhoi-Nya.
Disamping  anjuran  untuk  memperoleh  rezki,  Islam  sangat  menekankan  (mewajibkan)  aspek kehalalannya, baik dari sisi perolehan maupun pendayagunaannya (pengelolaan dan pembelanjaan) ini dapat dibuktikan dalam Al Qur’an surat Al-An’aam ayat 141 yang berbunyi :
“… Dan, janganlah kalian berbuat israf (menafkahkan harta dijalan kemaksiatan). Sesungguhnya Allah tidak menyukai orang-orang yang berbuat israf” (Al-An’aam : 141) (Departemen Agama RI, 1989)
Dari  paparan  diatas,bisnis  Islam  dapat  diartikan  sebagai  serangkaian  aktifitas  bisnis  dalam berbagai  bentuknya  yang  tidak  dibatasi  jumlah  (kuantitas)  kepemilikan  hartanya  termasuk  profitnya, namun dibatasi dalam cara perolehan dan pendayagunaan hartanya (ada aturan halal dan haram).

## 1. Sumber-Sumber Keuangan Usaha
Keberpihakan  pemerintah  terhadap  usaha  kecil  semakin  jelas  kini,  dimana  pemerintah  terus berupaya  meningkatkan  peran  dan  kontribusi  usaha-usaha  kecil  dalam  kemajuan  perekonomian nasional. Upaya-upaya yang dilakukan antara lain, terbitnya UU nomor 20 tahun 2008 tentang UMKM, dengan  menetapkan  bahwa  dengan  pemerataan  hasil  pembangunan  harus  mencakup  program memberikan kesempatan kepada usaha kecil untuk memperluas dan mengatur usahanya, dengan jalan memperkuat permodalan, meningkatkan keterampilan, dan membantu pemasaran hasil produksi, secara umum profil dan karakteristik yang melekat pada usaha kecil secara keseluruhan adalah berusaha dibawa kapasitas  dengan  menggunakan  teknologi  tradisional,  tidak  membuat  rencana  tertulis,  kurang  tertib dalam membuat catatan, kurang mampu mempertahankan mutu, dan masih banyak lagi kekurangan yang perlu dibenahi guna kemajuan usaha, apalagi di era persaingan yang cukup kompetitif.
Usaha kecil pada dasarnya merupakan kegiatan ekonomi yang di kembangkan bertumpu pada kegiatan sektor riil, mampu menyerap potensi dan sumber daya  yang ada dan tersedia di masyarakat setempat secara swadaya, dan hasilnya ditujukan untuk kemakmuran seluruh anggota masyarakat, bukan untuk orang seorang maupun kelompok tertentu dari masyarakat. Secara umum usaha kecil merupaka bentuk  usaha  yang  sangat  ideal  dalam  konsep  ekonomi  kerakyatan.  Hal  ini  dapat  dilihat  dari  fungsi, peran  dan  prinsipnya,  yakni  antara  lain  membangun  dan  mengembangkan  potensi  dari  kemampuan
ekonomi anggota pada khususnya, dan masyarakat pada umumnya untuk meningkatkan kesejahteraan ekonomi dan sosial.

## 2. Fungsi Dan Peran Pasar Dalam Bisnis
Pasar  mempunyai  peranan  yang  sangat  penting  dalam  melakukan  kegiatan  bisnis,  sebab  jika kegiatan  bisnis  yang  kita  lakukan  tidak  sesuai  dengan  kebutuhan  pasar  maka  yang  terjadi  adalah ketidakjelasan perjalanan usaha, dalam sistem pasar yang demikian, konsumen adalah merupakan faktor yang penting dan menentukan kedudukan pasar tersebut. Dengan kata lain terjadi saling ketergantungan antara  pengusaha  (pebisnis),  dengan  demikian  dalam  masyarakat  kita  temukan  sumber-sumber  untuk memproduksi barang kebutuhan yang akan digunakan oleh setiap individu.
Aturan yang dibuat oleh Allah SWT, adalah merupakan hal yang mutlak dijalankan karena itu semua  mengatur  seluruh  sendi-sendi  kehidupan  dalam  melakukan  kegiatan  usaha  (bisnis)  dengan mengacu pada nilai-nilai sebagai berikut :
1. Jujur dan Amanah (Q.S. an-Nisa : 58)
2. Adil (Q.S. Al- Maidah : 8)
3. Profesional (Q.S. Almulk : 2)
4. Saling Bekerjasama (Q.S. Al-Maidah : 2)
5. Sabar dan Tabah (Q.S. Al-Baqarah : 45) (Departemen Agama RI, 1989)
Terciptanya  persaingan  yang  sempurna  melibatkan  unsur  lain  disamping  dari  tujuan  yang sempurna. Dengan demikian unsur yang penting bagi terwujudnya persaingan yang sempurna antara lain adalah banyaknya jumlah pembeli dan penjual dipasaran, barang yang homogen, kebebasan untuk keluar dan memasuki suatu perusahaan, gerakan bebas faktor produksi dan pemahaman yang lengkap mengenai keadaan pasar.

## C. HASIL DAN PEMBAHASAN

## Peran Permodalan Dalam Bisnis
Dewasa  ini  lembaga  keuangan  didorong  dengan  pola  kebijakan  sangat  liberal  untuk  masuk kedalam  pasar,  tetapi  kebijakan  tersebut  dilaksanakan  dengan  kemampuan  apa  adanya  baik  modal,
sumber daya manusia, infrastruktur kelembagaan pemerintah dan pengawasan. Dorongan ini akhirnya membuat ekonomi dan pelaku-pelakunya terjerumus kedalam jurang yang dibuat sendiri.
Dalam  kerangka  bisnis  modal  adalah  merupakan  suatu  hal  yang  dapat  digunakan  untuk menjalankan usaha, karena modal merupakan benda fisik dan non fisik seperti uang, raga, pendidikan, pengalaman kerja, waktu, kesempatan, benda sekeliling, dan perbuatan/ sikap mental, (Yusanto 2002) kesemuanya  ini  adalah  merupakan  modal  yang  sangat  penting  guna  meraih  kesuksesan  dalam menjalankan  usaha  bisnis  apapun,  suatu  contoh  kecil  jika  seseorang  mempunyai  modal  kepercayaan maka kepercayaan tersebut sangat mempunyai peran, dikarenakan keleluasaan dalam mewujudkan serta mengembangkan usaha sangat terbuka luas dimana semua orang akan merasa lega jika melakukan usaha bersama dengan kita karena adanya modal kepercayaan.
begitu pula dengan peran modal-modal yang lainnya tidak kalah pentingnya karena semua itu bisa mewujudkan pelaksanaan perekonomian yang efektif serta efisien jika kesemua elemen modal dapat menjadi satu kesatuan yang tak terpisahkan.
1. Sumber dan Penggunaan Modal dalam Bisnis Syariah
a. Sumbe-sumber Modal Bisnis
Jika identifikasi terhadap peluang bisnis telah dilakukan, berarti langkah wirausaha telah kita mulai pada langkah yang pertama sehingga menuntut kita untuk melangkah pada langkah- langkah yang selanjutnya yaitu, memilih peluang bisnis dan jenis bidang usaha, mendirikan dan membuat  badan  usaha,  mempersiapkan  kegiatan  usaha  dan  merencanakan  kegiatan  usaha. (Yusanto 2002)
Dalam menjalankan usahanya maka para pebisnis haruslah mempunyai modal yang jelas keberadaannya  maka  pada  dasarnya  permodalan  bersumber  dari  :  Dana  Bank  (pinjaman  dari Bank),  modal  Sendiri,  Dana  gabungan  (Joint),  Investasi  orang  lain,  Dan  lain-lainnya.Namun keseluruhan sumber dana tersebut mempunyai nilai keuntungan dan keburukan buat kalangan usahawan  (bisnis),  karena  perbedaan  sumber,  kita  bisa  memberikan  argumentasi  seperti  ini, dimana jika kita melakukan usaha bisnis namun memakai modal dari orang lain maka bisa saja kita akan terbelenggu dalam melakukan kegiatan usaha, karena kita akan disetir oleh si pemilik modal tersebut, jika nilai kepercayaan dari pemodal masih meragukan buatnya.
Para  pengusaha  dalam  menerima  bantuan  modal  dari  luar  maka  terlebih  dahulu melakukan  pengkajian terhadap  investasi  yang  akan  masuk,  karena  banyaknya  kemungkinan- kemingkinan yang bisa terjadi, dalam artian membuat suatu Agreement atau perjanjian terlebih dahulu terhadap orang atau badan usaha uang akan menanamkan atau meminjamkan modalnya, sehingga dalam pembagian keuntungan telah jelas tanpa ada pembicaraan yang berikutnya dan juga kesinambungan proses usaha yang dilakukan secara bersama. Dalam hubungan kerjasama dalam hal permodalan diatas juga terdapat perintah yang terkandung dalamAl-Qur’an ,Surah Al- Maidah ayat :2 yang berbunyi :
”..  Dan  tolong-menolonglah  kamu  dalam  (mengerjakan)  kebajikan  dan  taqwa,  dan  jangan  tolong- menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran..” (Departemen Agama RI, 1989)

## 1. Penggunaan Modal Bisnis
Semua manusia mempunyai kebutuhan yang serbaneka dan kebutuhan itu harus di penuhi karena jika tidak maka kepuasan seseorang akan tidak pernah tercapai, begitu pula dalam hal lain termasuk  persoalan  usaha  yang  akan  dilakukan,  dalam  artian  modal  dapat  berati  jika penggunaannya sesuai dengan harapan yang di inginkan.
Modal  digunakan  untuk  memenuhi  segala  aktifitas  dalam  melakukan  aktifitas  bisnis, karena kita ketahui bahwasanya perangkat-perangkat yang ada dalam melakukan suatu kegiatan bisnis  sangat  bervariasi  jika  proses  usaha  yang  kita  lakukan  agak  lebih  besar  maka  dengan sendirinya perangkat yang ada didalamnya akan bervariasi pula, contohnya jika bisnis itu besar dalam artian tergolong produsen barang, maka manajemen yang harus kita terapkan harus betul- betul terarah, agar penggunaan modal yang sangat besar itu bisa terpakaikan dengan arah serta prinsip bisnis yang sesungguhnya.
Sebelum penulis menyajikan  bentuk-bentuk penggunaan modal dalam usaha bisnis, maka struktur modal  dan kegunaannya sangat ditentukan oleh :
1. Jenis usaha
2. Jangka waktu siklus operasi
3. Tingkat  penjualan,  semakin  tinggi  tingkat  penjualan,  maka  kebutuhan  modal  kerja  akan semakin besar.
4. Kebijakan penjualan secara kredit dan persediaan, serta

## 5. Seberapa jauh efisiensi manajemennya.
Manajemen modal kerja yang efektif sangat penting untuk pertumbuhan dan kelangsungan perusahaan  dalam  jangka  pendek  dan  dalam  jangka  panjang.  Apabila  suatu  bisnis  kekurangan modal kerja untuk aktifitas maka akan menyebabkan kekurangan pendapatan dan keuntungan (sisa hasil  usaha).  Termasuk  bisni    tidak  mampu  memenuhi  kewajiban  jangka  pendeknya  dan  akan menghadapi masalah likuiditas.
Modal kerja, yang digunakan secara terus menerus senantiasa dipengaruhi oleh :
1. Tingkat investasi.
2. Proporsi utang jangka pendek yang digunakan.
3. Tingkat investasi pada setiap jenis.
b. Faktor-faktor yang Mempengaruhi Perkembangan Bisnis
Dalam perkembangannya banyak tantangan yang dapat mempengaruhi usaha yang kita lakukan dalam meningkatkan produktifitas usaha, sehingga untuk menghindari semua kemungkinan yang terjadi dalam eksisnya perkembangan bisnis maka ada beberapa faktor yang harus dihindari diantaranya :
1. Tantangan Produktifitas
Dunia bisnis harus meningkatkan produktivitasnya, karena mereka akan menghadapi pasar luas yang semakin berkembang. Usaha meningkatkan produktivitas ini dapat dilakukan dengan cara ;
a. Memperbaharui  mesin-mesin  dengan  mesin  moderen,  canggih,  agar  hasil  produksinya  tidak ketinggalan zaman dan efisien dalam melakukan proses produksi
b. Kembangkan  kegiatan  research  and  development.  Sediakan  dana  untuk  itu,  agar  bisa berkembang desain, mutu dan pasar baru dari produk yang dihasilkan
c. Di  negara  maju  banyak  dicoba  pemakaian  robot,  untuk  mempercepat  dan  mempermudah pekerjaan
d. Kembangkan  manajemen  personalia  agar  karyawan  dapat  termotivasi  dalam  meningkatkan produksi dan moralnya lebih baik
e. Libatkan karyawan dalam pengambilan keputusan.
2.  Tantangan Kualitas
Konsumen merasa tidak senang membeli produk yang cepat rusak dan sering diperbaiki. Konsumen pun tidak senang dengan perusahaan jasa yang tidak mau memperbaiki servisnya.
Perusahaan  yang baik kadang-kadang menunjukkan seorang kepala bagian atau seorang wakil direktur urusan kualitas. Meningkatkan mutu berarti membuat sesuatu menjadi lebih baik, dan tingkat evisiensi pun menjadi lebih baik pula, perbaikan kualitas ini tidak menyangkut produk saja, namun juga mencakut seluruh bagian dan tingkatan dalam perusahaan.

## 3.  Tantangan Pasar Global
Persaingan global makin lama makin meningkat. Oleh sebab itu, produktivitas dan kualitas produk  harus  ditingkatkan  agar  dapat  menghadapi  persaingan  global  tersebut.  Jepang memperlihatkan keunggulan dalam hal ini. Ini dimungkinkan karena adanya kerjasama pemerintah yang mensupport industri Jepang sehingga memungkinkan industri Jepang melakukan penetrasi pasar  global,  untuk  semua  produk  unggulan  Jepang  seperti  mobil,  elektronik,  film,  TV,  dan sebagainya. (Buchari 2001)

## Unsur wirausaha
(Yusanto, 2002), Wirausaha mencakup beberapa unsur penting yang satu dengan yang lainnya saling  terkait,  bersinergi,  dan  tidak  terlepas  satu  sama  lain  yaitu  unsur  daya  pikir  (kognitif),  unsur keterampilan (psikomotorik), unsur sikap mental (apektif), unsur kewaspadaan atau intuisi.

## 1. Unsur daya pikir
Daya pikir, pengetahuan, kepandaian, intelektual atau kognitif mencirikan tingkat penalaran taraf pemikiran yang dimiliki seseorang. Daya pikir adalah juga sumber dan awal kelahiran kreasi dan temuan baru serta yang terpenting ujung tombak kemajuan suatu umat. Dalam pandangan Al-Baghdadi memang pemikiranlah yang secara sunnatullah mampu membangkitkan suatu umat sebab potensi bangkit dimiliki manusia manapun secara universal :
“  …  Sesungguhnya,  Allah  tidak  akan  mengubah  keadaan  suatu  kaum  sehingga  mereka  mengubah keadaan yang ada pada diri mereka sendiri … “ (Ar-Ra’d : 11), (Departemen Agama, 1989)

## 2. Unsur keterampilan
Mengandalkan berpikir saja belumlah cukup untuk dapat mewujudkan suatu karya nyata, karya hanya bisa terwujud jika ada tindakan. Keterampilan merupakan tindakan raga untuk melakukan  suatu

## Sumber dan Penggunaan Modal Bisnis dalam Islam
kerja,  dari  hasil  kerja  itulah  baru  dapat  diwujudkan  suatu  karya,  baik  berupa  produk  maupun  jasa, keterampilan dibutuhkan oleh siapa saja termasuk kalangan pebisnis professional.
Islam  memberikan  perhatian  besar  bagi  pentingnya  penguasaan  keahlian  atau  keterampilan. Penguasaan keterampilan yang serba material ini juga merupakan tuntutan yang harus dilakukan oleh setiap muslim dalam rangka pelaksanaan tugasnya. Secara normatif, terdapat banyak nash dalam Al- Quran  dan  Hadits  yang  menganjurkan  untuk  mempelajari  ilmu-ilmu  pengetahuan  umum  atau keterampilan. Seperti dalam firman Allah SWT :
“  Dan, carilah  pada  apa  yang  telah  dianugrahkan  Allah  kepadamu  (kebahagiaan)  negeri  akhirat,  dan jangan kamu melupakan bagianmu dari (kenikmatan) duniawi…” (Departemen Agama, 1989)

## c. Usaha-usaha yang Ada Dalam Bisnis
Bentuk usaha atau pemilikan bisnis di Indonesia ada yang dikatakan berbadan hukum ada pula yang tidak berbentu badan hukum. Yang  dimaksud dengan bentuk badan hukum adalah badan usaha yang  mempunyai  kekayaan  tersendiri,  terpisah  dari  harta  kekayaan  para  pendirinya  atau  para pengurusnya. Para anggota tidak bertanggung jawab atas harta kekayaannya diluar yang tersebut dalam saham yang dimilikinya.  Kita mengenal bermacam-macam bentuk pemilikan bisnis, bentuk manakah yang  akan  dipilih  sangat  tergantung  pada  faktor  pertimbangan  bentuk  kepemimpinan,  struktur permodalan, tanggung jawab terhadap utang piutang perusahaan, kontinuitas perusahaan,
Bentuk pemilikan bisnis antara lain ;(Yusanto, 2002) Perusahaan Perseorangan, Firma, CV, PT, Koperasi, Yayasan.
c. Langkah-langkah yang Perlu Diambil Dalam Meningkatkan Bisnis
Tidak  semua  orang  dapat  dan  mampu  menjadi  pengusaha  atau  pebisnis  yang  handal,  mereka yang mampu menjadi pekerja atau wirausaha pada umumnya adalah mereka yang berkeinginan hidup bebas dan sukses.
Jadi  untuk  membentuk  wirausaha  di  Indonesia  harus  melalui  proses  magang  ketempat  yang sesuai  dengan  bakat  seta  keinginan  usaha  yang  ingin  kita  kembangkan,(Siagian,  1997).  Dapat disimpulkan bahwa untuk pembinaan usaha bisnis, agar dapat menjadi besar, perlu ada seleksi bibit dan berikutnya diberikan pelatihan yang intensif dan lama, setelah itu mereka diberi kesempatan magang dalam bidang tertentu agar menjadi ahli. Setelah menjadi ahli maka harus ada badan yang memberikan
penyuluhan peluang untuk memperoleh tambahan modal, karena tanpa bantuan modal maka tidak akan berkembang seseorang atau badan usaha dalam menjalankan bisnisnya.
Disamping  pemantapan  kemampuan  intelektual  yang  menjurus  pada  persoalan  keterampilan yang harus mantap maka ada hal yang sangat penting juga yang harus kita jadikan suatu langkah-langkah dalam mengembangkan suatu bisnis,diantaranya persoalan penyusunan laporan keuangan dalam usaha yang kita geluti.
Pada dasarnya laporan keuangan itu sudah merupakan hal yang teknis, namun karena dari uraian di  atas  maka  sudah  sepantasnya  penulis  perlu  menjelaskan  serta  seperti  apa  laporan  keuangan  yang dibutuhkan nantinya, hal yang perlu di ketahui bahwasanya laporan keuangan memiliki sejumlah peran yang sangat penting diantaranya, memberikan suatu bahasa yang dimengerti semua pihak, menunjukkan logika dari hubungan timbal balik antara laporan-laporan keuangan, memperkenalkan beberapa prinsip keuangan, serta menetapkan pentingnya arus kas yang akan datang bagi organisasi.

## Ciri- ciri Bisnis Moderen
Ciri-ciri  dari  Bisnis  Moderen  adalah  adanya  spesialisasi,  saling  ketergantungan (interdependence) dan produksi massal.
1. Spesialisasi
Jika  kita  perhatikan  bisnis,  ada  yang  hanya  bergerak  dalam  memproduksi  barang-barang tertentu,  seperti  membuat  sepatu,  membuat  tekstil,  membuat  onderdil  Mobil,  ada  yang  bergerak dalam membuat barang (pabrik), ada yang menjual barang saja (para pedagang), dan sebagainya demikian pula dalam pembagian kerja, sudah dijumpai spesialisasi jabatan.
2. Interdependence
Karena  bisnis  sudah  bergerak  dalam  bidang  tertentu,  suatu  perusahaan  bergantung kegiatannya pada perusahaan lain. Misalnya pedagang besar, bergantung usahanya pada produsen, dan  dia  bergantung  pula  pada  perusahaan  angkutan  yang  mengangkut  barang.  Dia  juga  sangat membutuhkan sarana telpon, post, dan listrik yang dikerjakan oleh sektor lain.
3. Produksi Massal
Barang  dihasilkan  dalam  jumlah  besar  dan  terus  menerus  dalam  berbagai  ukuran  sehingga mudah  dipilih  oleh  para  konsumen.  Produsen  membuat  barang-barang  untuk  orang  yang  tidak dikenal.  Oleh  sebab  itu,  produsen  harus  mengetahui  selera  konsumen  agar  produksi  yang  dibuat
secara massal mudah dipasarkan, dengan adanya produksi dan barangnya laku dipasar, akan timbul keuntungan, baik bagi bisnis  itu sendiri  maupun bagi masyarakat dan negara. Tenaga kerja akan lebih banyak tertampung, pendapatan para karyawan makin meningkat, demikian pula pendapatan masyarakat  makin  bertambah,  dan  standar  hidup  juga  makin  membaik.  Kemudian  muncul pertanyaan, mengapa bisa demikian, dan kenapa bisnis selalu bisa meningkatkan produksinya dan juga selalu menciptakan barang baru? Jawaban dari semua itu terletak pada dua kata kunci yaitu produksi dan produktivitas. (Buchari, 2003)
Produksi  diartikan  usaha  menciptakan  barang  dan  jasa  yang  menambah  kegunaannya (utility), ada 4 kegunaan utility yang timbul dari produksi ini yaitu :
a. Form  Utility,  yaitu  mengubah  bentuk  barang  menjadi  barang  baru,  seperti  dari  kulit  dirubah menjadi sepatu, dari karet menjadi ban mobil, dari tekstil  menjadi kemeja dan sebagainya.
b. Place  utility,  yaitu  kegunaan  karena  adanya  perpindahan  tempat,  misalnya  barang  berpindah tempat dari satu kota ke kota lain, atau dari desa ke kota. Beras yang diangkut dari pedalaman ke kota basar, akan meningkat kegunaannya, karena dikota orang banyak membutuhkan beras, dan harganya akan lebih meningkat dibanding dengan harga di desa dimana beras dihasilkan.
c. Time  utility,  ialah  kegunaan  karena  adanya  tenggang  waktu,  misalnya  pakaian  musim  dingin akan  lebih  meningkat  kegunaannya  pada  musim  dingin  dibanding  dengan  musim  panas, demikian pula di negara kita kegunaan payung akan lebih banyak dan meningkat pada musim hujan.
d. Possession  utility,  yaitu  kegunaan  yang  meningkat  karena  adanya  perpindahan  hak  milik  dari penjual  kepada  pembeli.  Misalnya,  makanan  di  restoran  berpindah  atau  dibeli  oleh  pembeli karena para penjual makanan itu sendiri tidak sanggup memakan makanan itu semua, bagi dia nilai fisik makanan itu sendiri tidak ada yang ada adalah nilai tukarnya, yaitu bila makanan itu ditukar dengan uang atau di jual.
(Buchari,  2003)  Produktivitas  berarti  perbandingan  antara  hasil  produksi  dengan pengorbanan-pengorbanan yang dikeluarkan untuk menghasilkan barang tersebut. Produktivitas ini  erat  hubungannya  dengan  evisiensi  (daya  guna  dan  bila  melihat  hasil  yang  dicapai dibandingkan dengan biaya yang di korbankan disebut produktivitas (hasil guna).

## Sumber dan Penggunaan Modal Bisnis dalam Islam

## d. Pandangan Islam Terhadap Dunia Bisnis
Satu-satunya  agama  yang  mewajibkan  setiap  orang  untuk  bekerja  hanyalah  Islam,  sehingga orang  yang  menganggur  walaupun  punya  uang  ia  tetap  berdosa.  Walaupun  sudah  tercukupi  semua kebutuhan, harus bekerja. Kalau kita tidak memerlukan hasil kerja tersebut, kita boleh menginfakkannya kepada orang lain, tetapi tidak menganggur. Sebab orang yang menganggur dalam keadaan sehat adalah berdosa contoh kongkrit bahwasanya nabi saja bekerja, apalagi kita. Nabi Daud setiap hari mengembala kambing walaupun ia sudah menjadi Nabi, Nabi sulaiman yang menjadi raja juga masih berdagang, jadi kita tidak boleh beranggapan bahwa kalau kita sudah cukup tidak usah bekerja. Yang dinamakan orang bekerja  adalah  orang  yang  mencari  nafkah.  Soal  sudah  berhasil  atau  belum  dalam  sehari  untuk mendapatkan uang adalah bukan masalah, oleh karena itu bekerja adalah tidak sama dengan bergerak
Rasulullah  Bersabda  yang  artinya  ;  “Bekerja  mencari  yang  halal  itu  suatu  kewajiban  sesudah kewajiban beribadah “ ( HR Thabrani dan Baihaqi ). (Hasbi, 1975),
Dengan  landasan  iman,  bekerja  untuk  mencukupi  kebutuhan  hidup  dalam  pandangan  Islam dinilai  sebagai  ibadah  yang  disamping  memberikan  perolehan  material,  juga  insya  Allah  akan mendatangkan  pahala.  Banyak  sekali  tuntutan  dalam  Al-Qur’an  dan  al-  Hadits  yang  mendorong seseorang muslim untuk bekerja. Diantaranya  “
Maka  bertebaranlah  kamu  dimuka  bumi,  dan  carilah  karuniah  Allah  dan  ingatlah  sebanyak- banyaknya supaya kamu beruntung (Al-Jumuah :10) (Departemen Agama RI, 1989)
Ada beberapa peluang dan tantangan dalam pengembangan wira usaha yang berlandaskan pada nilai-nilai  Islam.  Sifat  dasar  ajaran  Isalm  yang  sangat  mendorong  ummatnya  untuk  beusaha  sendiri, kiranya  bisa  disebut  sebagai  peluang  yang  terbesar.  Bila  itu  diwujudkan,  resultannya  adalah  berupa munculnya kelompok wirausahawan muslim yang kelak bila dikembangkan secara terus menerus bisa menjadi sebuah networking. Pengalaman membuktikan bahwa salah satu faktor penentu keberhasilan usaha  adalah  koneksi  dan  jaringan  usaha.  Dengan  adanya  jaringan  wirausahawan  muslim,  berbagai usaha bersama bisa dilakukan.
Akan tetapi, untuk menjadi wira usahawan yang berhasil, bahkan untuk memulai usaha sendiri saja, sejumlah tantangan telah menghadang. Tantangan internal berupa semangat atau etos wira usaha, lalu  keahlian  dibidang  manajemen  (produksi,pemasaran,  dan  keuangan)  maupun  pengembangan

## Sumber dan Penggunaan Modal Bisnis dalam Islam
keperibadian  wirausahaan  (kreasi,  inofasi,  negosiasi,  dan  sebagainya),  serta  moral.  Yang  utama, berkaitan dengan jaminan kehalalan usaha, adalah pemahaman yang bersangkutan tentang aturan-aturan Islam yang berkaitan dengan usaha itu (misalnya tentang riba, akad syarikah, dan sebagainya).
Disamping  tantangn  internal  terdapat  tantangan  eksternal  berupa  iklim  yang  kurang  kondusif bagi perkembangannya wirausaha muslim.Ketika praktek bisnis tak lagi mengenal etika, wirausahawan muslim yang ingin konsisten memegang syariah akan menghadapi tantangan yang berat. Disamping itu, tantangan juga datang dari regulasi ekonomi pemerintah. Misalnya menyangkut kredit ( yang ribawi ) atau perizinan yang berbelit-belit sehingga membuka peluang praktek riswah (sogok menyogok) yang sangat dicela Islam. Semua itu bisa mengendorkan kegairahan berwirausaha.
Tantangan internal bisa diatasi dengan misalnya mengadakan pelatihan kewirausahaan. Dalam pelatihan ini diberikan materi untuk mendorong motifasi berusaha, peningkatan kemampuan manajerial, serta  pengembangan  kepribadian  wirausahaan  muslim.  Juga  diberikan  materi-materi  tentang  hukum- hukum Islam menyangkut masalah ekonomi dan praktek bisnis dalam Islam. Sementara itu, tantangan eksternal diatasi dengan mengubah regulasi ekonomi agar sesuai dengan syariah dan menjalin jaringan wirausaha muslim sebagaimana telah disebut diatas, termasuk mengadakan lembaga keuangan syariah untuk mencukupi kebutuhan modal non ribawi bagi para wirausahawan muslim.
Teladan Rasulullah dalam Membangun Citra Berdagang (Buchari, 2003) No Kepribadian Rasul Dasar Acuan Ket 1 2 PENAMPILAN PELAYANAN “Apabila  dilakukan  penjualan,  katakanlah, Tidak ada penipuan.”(Al-Hadits)
“Sempurnakanlah takaran dan janganlah kamu termasuk  orang-orang  yang  merugikan;  dan timbanglah  dengan  timbangan  yang  lurus. Dan, janganlah kamu merugikan manusia pada hak-haknya dan janganlah kamu merajalela di muka  bumi  ini  dengan  membuat  kerusakan.“
(Asy-Syu’araa : 181- 183)
“Tidak  ada  suatu  kelompok  yang  mengurangi timbangan  dan  takaran  tanpa  diganggu  oleh kerugian.” (Al- Hadits)  Tidak membohongi pelanggan, baik menyangkut besaran  (kuantitas)
maupun kualitas.
3

## 4

## PERSUASI
PEMUASAN Dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan)  kebajikan  dan  Takwa  dan jangan  tolong  menolong  dalam  berbuat  dosa dan pelanggaran. (Al-Maa-idah: 2) “Hai  orang-orang  yang  beriman,  janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan jalan  batil,  kecuali  dengan  jalan  perniagaan yang  berlaku  dengan  dasar  suka  sama  suka diantara kamu…” (An-Nisaa: 29)
“Keduanya  tidak  boleh  berpisah  kecuali dengan kesepakatan bersama.”    (Al- Hadits)
 Pelanggan yang tidak sanggup membayar  kontan hendaknya diberi tempo untuk melunasinya. Selanjutnya, pengampunan  (bila memungkinkan) hendaknya diberikan  jika  ia benar-benar  tidak sanggup
membayarnya.  Menjauhi  sumpah yang berlebihan dalam menjual suatu barang.  Hanya dengan kesepakatan bersama, dengan suatu  usulan  dan penerimaan, penjualan akan sempurna.
Bisnis Islami yang dikendalikan oleh aturan halal dan haram, baik dari cara perolehan maupun pemanfaatan harta yang telah didapat, ini sama sekali berbeda dengan bisnis non Islam, dengan landasan sekularisme yang bersendikan pada nilai-nilai material, bisnis non Islam tidak memperhatikan aturan halal dan haram dalam setiap perencanaan, pelaksanaan, dan segala usaha yang dilakukan dalam meraih tujuan-tujuan bisnis yang digeluti.
Maka untuk menghilangkan seluruh bentuk kegiatan bisnis maka haruslah berpedoman dalam ajaran  yang  jelas  yaitu  Islam,  dengan  jalan  memahami  karakteristik  bisnis  Islam,  sebagaimana  yang terdapat dalam tabel berikut ini:
Karakteristik Bisnis ISLAMI VS  NONISLAMI. ISLAMI KARAKTER BISNIS NONISLAMI Aqidah Islam (Nilai-nilai Transendental) ASAS Sekularisme (Nilai-nilai Material) Dunia – Akhirat MOTIFASI Dunia Profit  &  Benefit (Non Materi/qimah), Pertumbuhan, Keberlangsungan, Keberkahan. ORIENTASI Profit, Pertumbuhan, Keberlangsungan Tinggi, bisnis adalah  bagian  dari Ibadah. ETOS KERJA Tinggi,  Bisnis  adalah  kebutuhan Duniawi. Maju  &  Produktif, konsekuensi keimanan & manifestasi kemusliman SIKAP MENTAL Maju  &  Produktif  sekaligus konsumtif konsekuensi aktualisasi diri Cakap  &  Ahli  di bidangnya, konsekuensi dari kewajiban  seorang Muslim KEAHLIAN Cakap  &  ahli  di  bidangnya, konsekuensi dari motifasi reward & punishment Terpercaya & bertanggung jawab, tujuan  tidak menghalalkan cara AMANAH Tergantung  kemauan  individu (pemilik kapital), tujuan menghalalkan cara Halal MODAL Halal & haram Sesuai dengan akad kerjanya SDM Sesuai dengan akad kerjanya atau sesuai keinginan pemilik modal Halal SUMBER DAYA Halal & Haram

## Sumber dan Penggunaan Modal Bisnis dalam Islam
Visi dan Misi organisasi terkait erat  dengan  misi penciptaan manusia di Dunia MANAJEMEN STRATEGI Visi dan Misi organisasi ditetapkan  berdasarkan  kepada kepentingan material belaka Jaminan  halal  bagi setiap masukan, proses  &  keluar, mengedepankan produktifitas dalam koridor syariah MANAJEMEN OPERASI Tidak  ada  jaminan  halal  bagi setiap masukan, proses & keluaran, mengedepankan produktifitas dalam koridor manfaat. Jaminan  halal  bagi setiap masukan, proses dan keluaran keuangan MANAJEMEN KEUANGAN Tidak  ada  jaminan  halal  bagi setiap masukan, proses & keluaran keuangan Pemasaran  dalam koridor jaminan Islam MANAJEMEN PEMASARAN Pemasaran menghalalkan cara SDM  professional &  berkepribadian Islam, SDM adalah pengelola bisnis,
SDM  bertanggung, jawab  pada  diri, majikan  &  Allah SWT MANAJEMEN SDM SDM  profesional,  SDM  adalah faktor produksi, SDM bertanggung  jawab  pada  diri  & majikan.    (  Yusanto  Yusanto, 2002)
Hal yang penting pula dalam diri seorang  muslim adalah kebajikan, kebajikan yang dimaksud sebagai tingkah laku yang baik, jujur, simpatik, bekerjasama, pendekatan yang berprikemanusiaan dan ikhlas,  mementingkan  orang  lain  dan  menjaga  hak  orang  lain,  memberi  sesuatu  kepada  orang  lain walaupun melebihi sesuatu yang sepatutnya diterima orang tersebut dan berpuas hati dengan sesuatu.

## D.   KESIMPULAN
Berdasarkan uraian yang telah dikemukakan penulis dalam pembahasan skripsi tersebut di atas maka akan di tarik beberapa kesimpulan sebagai berikut :
1. Bisnis adalah merupakan suatu usaha dagang, usaha komersial, di dunia perdagangan, dan bidang usaha lainnya, yang dapat mendatangkan keuntungan. Dan jika dikaitkan dalam persoalan Islam maka
hanya  terletak  perbedaan  pada  persoalan  operasional,  dimana  Islam  jelas  menganjurkan  kegiatan bisnis dilakukan tanpa melalui kebohongan atau dengan kata lain harus sesuai dengan koridor Islam.
2. Sumber  dan  penggunaan  modal  bisnis  harus  bisa  dimanfaatkan  semaksimal  mungkin  atau  melalui manajerial yang professional sehingga dalam pencapaian target sesuai yang di inginkan.
3. Analisis sumber dan penggunaan modal dalam bisnis Islam pada dasarnya bisa bersumber dari segala lini dalam artian bisa dari dana pribadi maupun dari orang lain yang memiliki keterikatan serta aturan yang  dibangun  harus  sesuai  dengan  nafas  Islam  begitu  pula  dalam  penggunaannya  harus  melalui manajemen yang tidak keluar dari koridor Islam sehingga hasil yang di dapatkan tidak meragukan sehingga  siapa  pun  yang  terlibat  didalam  bisnis  tersebut  disamping  mendapat  profit  juga mendapatkan berkah dari Allah SWT.
4. Langkah-langkah dalam mengantisipasi persoalan permodalan dalam bisnis adalah dilihat dari jenis kegiatan  bisnis  yang  dilakukan  harus  sesuai  dengan  kebutuhan,  bisa  mengikuti  perubahan  secara global  dalam  dunia  bisnis,  perkuatan  modal  yang  terus  dilakukan,  dalam  artian  selalu  melakukan kerjasama dengan orang lain dan menanam kepercayaan secara utuh.

## DAFTAR PUSTAKA
Arifin Zainul, Memahami Bank Syariah (Lingkup, Peluang, Tantangan, dan Prospek), Alvabet, Jakarta, 2000
Alma Buchari, Pengantar bisnis, Alfabeta, Bandung, 2003
Budianta Eka, Humanism bisnis, puspa swara, Jakarta, 2003
Departemen Pendidikan dan kebudayaan, Kamus Lengkap Bahasa Indonesia, Balai Pustaka, Jakarta, 1990
Dawam Rahajo, H.M, Moral Ekonomi Islam dan Manajemen Pembangunan, Jurnal Ilmiah Bestari,            Jakarta, 1989.
Dirgantoro Crown, Keunggulan Bersaing Melalui Bisnis, GRASINDO, Jakarta 2002
Hasbi Ash-Shiddieqy, TM, 2002 Mutiara Hadist , Bulan Bintang, Jakarta, 1975
Handoko, TH, Dasar-dasar Manajemen Produksi  dan Operasi, BPFE, Yogyakarta, 2000
IKAPI, Undang-undang No. 25, Th 1992 tentang Perkoperasian, Aneka Ilmu, Semarang, 1995
Lipsey, R.G dkk, Ilmu Ekonomi, Rineka Cipta, Jakarta, 1993
Madjid, B.A, Rasyid, S.A, Paradigma Baru Ekonomi kerakyatanya Sistem Syariah, PINBUK, Jakarta, 1993
Musthan Zulkifli, Pendidikan Agama Islam 1 (Ilmu Tauhid, Aqidah, Ilmu Kalam), Hasanuddin University Press, Cet 1, Makassar, 2002
Rachbini, D.J, Politik Pembangunan: Pemikiran Kearah Demokrasi Ekonomi, LP3ES, Jakarta, 1990
Shabir Muslich, Terjemahan Riyadlus Shalihin 1, CV Toha Putra, Semarang 1981
Siagian, S, Asfahani, Kewirausahaan Indonesia dengan Semangat 17-8-45 Departemen Koperasi,Jakarta,1997
Sibagian S P, Manajemen Strategi, Bumi Aksara, Jakarta, 1995
Siddiq, M.N, Kegiatan Ekonomi dalam Islam, Bumi Aksara, Jakarta, 1996
Sugiyono, Metode Penelitian Bisnis, Alfabeta, Bandung, 1999
Thalib M, Bimbingan Bisnis dan Pemasaran Islamy, Gema Risalah Press, Bandung, 2000
Undang-undang No.9 Th. 1995, Tentang Usaha Kecil, Jakarta
Wilson, R, Bisnis Menurut Islam- Teori dan Praktek, PT. Intermasa, Jakarta, 1998
Yayasan Penterjemah dan Penafsir Al-Quran, Al-Quran dan Terjemahannya, CV. Toha Putra, Semarang 1989
Yusanto, M.I Widjajakusuma, M.K, Menggagas Bisnis Islam, Gema Insani Press, Jakarta, 2002.