## APLIKASI AKAD WAKALAH PADA PRODUK BSM E-MONEY

## DI BANK SYARIAH MANDIRI

## Ida Yuhanida
UIN Sunan Gunung Djati Bandung

## ABSTRACT
The development of increasingly sophisticated technology, transactions do not need to bring cash, but nowadays the community has been facilitated by the existence of electronic money (E- Money).  BSM  E-Money  is  a  product  in  the  Bank  Syariah  Mandiri  Bandung  Branch  Office Ahmad  Yani,  which  is  a  prepaid  card  based  on  smart  cards  that  can  be  used  for  various transactions. BSM E-Money products use the wakalah contract, but in its operation the wakalah contract  on  BSM  E-Money  products  is  not  explained  in  detail  in  the  product  implementation instructions, it is feared that there will be misuse of the contract. The purpose of this study is to find  out:  1)  Application  of  wakalah  contract  in  BSM  E-Money  products  in  Bank  Syariah Mandiri. 2) Form and process of transaction of BSM E-Money products. 3) Relevance between the application of wakalah contract on BSM E-Money products at Bank Syariah Mandiri with Sharia Economic Law. The framework of thought of this research is based on the contract used in time with the rewards for BSM E-Money products including the contract contract in terms of leasing  services  and  also  based  on  the  principle  of  muamalah,  namely  the  origin  of  muamalah may be done until there is a argument that prohibits it. The research method used in this study is a juridical-normative method. The type of data used in this study is qualitative. Source of data used  is  primary  data  in  the  form  of  interviews  with  Bank  Syariah  Mandiri  and  Product Operational Standards (SOP). Secondary data sources are obtained from literature in the form of books and other written documents. In this study the author uses data collection techniques by means of documentation, interviews and literature studies. The results of the study researchers conclude:  1)  Application  of  wakalah  contract  on  BSM  E-Money  products  at  Bank  Syariah Mandiri  Bandung  Branch  Office  Ahmad  Yani  uses  a  wakalah  contract  whereby  Bank  Syariah Mandiri  represents  its  work  to  partner  outlets  (merchants)  to  become  representatives  in transactions done by the customer. Partner outlets (traders) get rewards (wages / fees) from each transaction  made  by  the  customer  for  their  work.  2)  The  form  and  process  of  BSM  E-Money products  can  be  used  in  various  transactions  at  partner  outlets  (traders)  that  already  have  E- Money  marks  and  can  receive  various  transactions  such  as  top-up,  shopping  transactions  and payment transactions. 3) The relevance between the wakalah contrct in BSM E-Money products is in accordance with Sharia Economic Law.

## KEYWORDS
Wakalah; E-Money; BSM E-Money

## PENDAHULUAN
Lembaga  keuangan  bank  merupakan sebuah  lembaga  yang  memberikan  jasa keuangan  yang  lengkap.  Suatu  usaha keuangan  yang  dilakukan  untuk  menya- lurkan  dana  dan  memberikan  pembia- yaan  serta  melakukan  usaha  menghim- pun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk simpanan. Selain itu memberikan jasa-jasa keuangan yang mendukung dan memper- lancar kegiatan menghimpun dana. Tuju- an  utama  berdirinya  lembaga  keuangan berdasarkan  etika  islam  adalah  sebagai upaya  kaum  muslimin  untuk  mendasari aspek  kehidupan  ekonominya  berdasar- kan Al-Qur’an dan As-Sunnah.
Lembaga  keuangan  Islam  dalam  hal ini  Bank  Syariah  merupakan  sub  sistem dari  sistem  ekonomi  Islam.  Dalam  hal sistem  Islam  ini  senantiasa  menerapkan aturan  yang  bersifat  umum  ( kully )  untuk masalah  berdasarkan  perubahan  illat, baik  itu  zaman,  tempat,  situasi  dan  kon- disi sosial, politik maupun budaya.
Bank  syariah  adalah  bank  yang menjalankan  sebuah  usahanya  berdasar- kan  prinsip-prinsip  syariah.  Bank  syariah didirikan  dengan  tujuan  untuk  mempro- mosikan  dan  mengembangkan  peranan prinsip-prinsip  Islam,  syariah  dan  trade- sinya  ke  dalam  transaksi  keuangan  dan perbankan  serta  bisnis  lain  yang  terkait. Bank  syariah  pada  dasarnya  bersumber pada  konsep  uang  dalam  Islam  sebab bisnis  perbankan  tidak  bisa  terlepas  dari persoalan  uang.  Uang  dalam fiqh Islam biasanya  disebut  dengan nuqud atau tsaman .  Uang  dalam  Islam  adalah  alat tukar dan pengukur nilai barang dan jasa
untuk  memperlancar  transaksi  pereko- nomian.  Fungsi  utama  uang  adalah  seba- gai  alat  tukar  ( medium  of  exchange ).  Uang bukan suatu komonditas yang bisa dijual- belikan  dengan  kelebihan  baik  secara on the spot maupun bukan.
Dengan perkembangan teknologi me- munculkan  inovasi-inovasi  untuk  mela- kukan  transaksi  secara  praktis,  dimana saat  ini  uang  tidak  hanya  berbentuk  lo- gam  maupun  kertas  tetapi  uang  elek- tronik  saat  ini  sedang  berkembang.  Uang elektronik  pada  hakikatnya  merupakan uang  tunai  tanpa  ada  fisik,  dimana  nilai uangnya  berasal  dari  nilai  uang  yang disetor  terlebih  dahulu  kepada  penerbit, kemudian  disimpan  secara  elektronik dalam suatu media elektronik berupa ser- ver atau kartu chip yang berfungsi sebagai alat  pembayaran  non  tunai  kepada pedagang  yang  bukan  penerbit  uang elektronik bersangkutan.
Saat  ini  di  Bank  Syariah  Mandiri mempunyai  produk  pembayaran  non tunan  yaitu  produk  BSM E-Money .  BSM E-Money adalah  kartu  prabayar  berbasis smart  card (kartu  pintar)  yang  diterbitkan oleh  Bank  Mandiri  bekerjasama  dengan Bank  Syariah  Mandiri.  BSM E-Money merupakan  sebuah  kartu  nirsentuh  yang memudahkan  transaksi  harian,  dalam bertransaksi  menjadi  mudah  dan  praktis dengan tidak diperlukan tandatangan dan PIN  serta  tidak  perlu  membawa  uang tunai  dan  tidak  direpotkan  dengan  uang kembalian.
Dalam produk BSM E-Money di Bank Syariah Madiri yang merupakan perbank- an  syariah  tentu  tidak  boleh  telepas  dari
sebuah  akad,  akad  harus  ditetapkan  dan diterapkan  dengan  jelas  sesuai  dengan prinsip  syariah.  Undang-Undang  No.  21 tahun  2008  tentang  Perbankan  Syariah pada  pasal  1  angka  12  menjelaskan  defi- nisi  prinsip  syariah  yaitu  hukum  Islam dalam  kegitan  perbankan  berdasarkan fatwa  yang  dikeluarkan  oleh  lembaga yang  memiliki  kewenangan  dalam  pene- tapan fatwa di bidang syariah.
Dewasa  ini  perbankan  di  Indonesia maju dan berkembang baik itu perbankan konvensional  maupun  perbankan  syariah dalam  mengembangkan  produk  yang  di- milikinya. Perbankan syariah di Indonesia telah  tumbuh  menjadi  salah  satu  per- bankan syariah dalam dual financial syatem yang  paling  sesuai  dengan  ketentuan syariah. Bank syariah mempunyai produk dan  jasa  keuangan  syariah  yang  ditawar- kan  cukup  bervariasi.  Produk  dan  jasa tersebut  meliputi  produk  dan  jasa  untuk pendanaan, pembiayaan, jasa produk, jasa oprasional  dan  jasa  investasi.  Dalam  jasa produk  yang  ditawarkan  di  perbankan syariah  cukup  banyak  dan  bervariasi untuk  memenuhi  kebutuhan  usaha  atau pribadi.  Jasa  produk  yang  ditawarkan pada dasarnya tidak berbeda dengan jasa produk yang ditawarkan perbankan kon- vensional,  tetapi  di  perbankan  syariah menggunakan  akad-akad  syariah.  Akad yang  digunakan  dalam  jasa  produk  ini sebagian  besar  menggunakan  akad Ujr , Wakalah , dan Kafalah .
Akad wakalah adalah  pemberian  ke- kuasaan kepada pihak lain untuk menger- jakan  sesuatu  agar  dikelolanya.  Akad wakalah merupakan akad yang dibolehkan
dan  termasuk  jenis  tolong  menolong  de- ngan  sahnya  diberikan  upah  maupun tanpa  upah.  Di  Bank  Syariah  Mandiri produk BSM E-Money menggunakan akad wakalah,  namun  dalam  oprasionalnya akad wakalah pada produk BSM E-Money di  Bank  Syariah  Mandiri  tidak  dijelaskan secara  rinci  dalam  petunjuk  pelaksanaan produk.  Maka  dengan  ini  dapat  diambil pertanyaan:  bagaimana  aplikasi  akad wa- kalah pada  produk  BSM E-Money di  Bank Syariah  Mandiri?  Bagaimana  bentuk  dan proses  transaksi  produk  BSM E-Money di Bank  Syariah  Mandiri?  Bagaimana  rele- vansi  antara  aplikasi  akad  wakalah  pada produk  BSM  E -Money di  Bank  Syariah Mandiri dengan Hukum Ekonomi Syariah?
Beberapa  tujuan  yang  ingin  dicapai dalam  penelitian  ini,  yaitu  untuk  menge- tahui  aplikasi  akad wakalah pada  produk BSM E-Money di  Bank  Syariah  Mandiri, untuk  mengetahui  bentuk  dan  proses transaksi  produk  BSM E-Money di  Bank Syariah  Mandiri  dan  untuk  mengetahui relevansi  antara  aplikasi  akad  wakalah pada  produk  BSM E-Money di  Bank  Sya- riah  Mandiri  dengan  Hukum  ekonomi syariah.  Kegunaan  akdemis  dari  peneli- tian ini diharapkan dapat bermanfaat bagi perkembangan keilmuan hukum ekonomi syariah  yang  berhubungan  dengan  hu- kum  perbankan  syariah  dalam  hal aplikasi  akad  wakalah  pada  produk  BSM E-Money di  Bank  Syariah  Mandiri.  Selain itu  hasil  penelitian  ini  dapat  dijadikan sebuah  acuan  dan  salah  satu  informasi bagi  pihak  yang  ingin  mengadakan penelitian lebih lanjut terkait dengan tema
ini.  Sedangkan  kegunaan  praktis  yang diproleh  dapat  mengetahui  dan  berbagi pengetahuan  kepada  orang  lain  serta dapat  menambah  ilmu  pengetahuan  bagi peneliti  pada  bidang  yang  akan  dijalan- kan.  Manfaat  bagi  masyarakat  umum yaitu  untuk  memperkenalkan E-Money dan  dapat  dijadikan  bahan  masukan  da- lam memudahkan masyarakat dalam ber- transaksi  menggunakan E-Money sebagai alat  pembayaran  yang  tidak  perlu  mem- bawa  uang  tunai  dan  direpotkan  dengan uang kembalian dalam bertransaksi.
Metode  penelitian  yang  diterapkan dalam  penelitian  ini  adalah  metode  yuri- dis  normatif  yaitu  metode  penelitian hukum  yang  dilakukan  dengan  meneliti bahan  pustaka  atau  data  skunder.  Dalam penelitian ini menggunakan metode yang awal  ditelitinya  adalah  data  sekunder  di- mana kemudian dianjutkan dengan pene- litian  di  lapangan.  Penelitian  ini  meng- gunakan sumber data primer dan sumber data sekunder. Teknik pengumpulan data dalam  penelitian  ini  menggunakan  studi dokumentasi,  wawancara,  dan  studi kepustakaan.
Kerangka pemikiran dalam penelitian ini  didasarkan  pada  prinsip  muamalah yaitu: Pada asalnya mu’amalah boleh dila- kukan  sampai  ada  dalil  yang  mengha- ramkannya, Mu’amalah itu  hendaknya di- lakukan dengan suka sama suka, mu’ama- lah yang dilakukan hendakya mendatang- kan maslahat dan menolak madharat dan dalam mu’amalah harus lepas dari gharar, kezaliman  dan  unsur  lain  yang  diharam- kan  berdasarkan syara ’.  Selain  itu  pem- bagian  akad.  Akad  akad  adalah  kontrak
antara  dua  belah  pihak.  Akad  mengikat kedua belah pihak yang saling bersepakat yakni  masing-masing  pihak  yang  terkait untuk  melaksanakan  kewajian  mereka masing-masing  yang  telah  disepakati terlebih  dahulu.  Akad  terbagi  menjadi dua  bagian  yakni  akad tabarru’ dan  akad tijarah/ mua’wadah . Akad tabarru’ dilakukan dengan tujuan tolong menolong  dalam  berbuat  kebaikan.  Se- dangkan  akad    tijarah  dilakukan  dengan tujuan  untuk  mencri  keuntungan.  Akad wakalah  pada  produk  BSM E-Money termasuk  kedalam  akad  tijarah  karena ada  upah  yang  diberikan  bank  kepada gerai-gerai  mitra  (pedagang)  atas  jasa yang dikerjakan.

## PEMBAHASAAN
BSM E-Money merupakan  salah  satu produk  baru  yang  ada  di  Bank  Syariah Mandiri  sebagai  pengganti  uang  tunai untuk  bertransaksi  pembayaran  di  gerai- gerai  mitra  (pedagang)  yang  telah  ber- sedia  menerima  transaksi  BSM  E-Money. Kartu BSM E-Money ini merupakan kartu prabayar  berbasis smart  card yang  diter- bitkan  oleh  Bank  Syariah  Mandiri  beker- jasama  dengan  Bank  Mandiri  untuk  me- mudahkan  masyarakat  dalam  melakukan transaksi  secara  elektronik  dan  tidak harus  membawa  uang  tunai  serta  tidak direpotkan dengan uang kembalian.
Di  Bank  Syariah  Mandiri    Kantor Cabang Bandung Ahmad Yani akad waka- lah dapat  diterapkan  pada  BSM E-Money dimana  penerbit  yaitu  Bank  Syariah Mandiri  mewakilkan  transaksi  yang
dilakukan  nasabah  (pemegang  kartu)  ke- pada  gerai-gerai  mitra  (pedagang).  Peda- gang  menjadi  wakil  dari  Bank  Syariah Mandiri,  transaksi  apapun  yang  dilaku- kan  oleh  nasabah  lewat  pedagang    terse- but  atas  nama  Bank  Syariah  Mandiri. Akad wakalah dalam  produk  BSM E- Money terdapat  imbalan  yang  diberikan Bank  Syariah  Mandiri  (penerbit)  pada gerai-gerai  mitra  (pedagang)  yang  telah bersedia  menerima  transaksi  BSM E- Money ,  imbalan  yang  diperoleh  oleh gerai-gerai  mitra  atas  suatu  pekerjaan yang dilakukannya yaitu per setiap  nasa- bah melakukan transaksi yang telah dise- pakati  bersama.  Dalam  pemberian  imbal- an/upah,  upah  harus  berupa mal  muta- qawwin dan  harus  dinyatakan  dengan  je- las. Persyaratan ini ditetapkan Rasulullah SAW  yang  artinya  “barang  siapa  yang memperkerjakan buruh hendaklah menjelaskan upahnya”.
Penerapan akad wakalah pada produk BSM E-Money dengan  adanya  imbalan atas  jasa  yang  dilakukan  oleh wakil ,  ini sesuai  dengan  Fatwa  DSN-MUI  No. 10/DSN-MUI/IV/2000 tentang wakalah yang memberlakukan imbalah pada akad wakalah dan  terdapat  pula  dalam  Kom- pilasi  Hukum  Ekonomi  Syariah  pada buku  II  Pasal  474  Ayat  1  yang  menya- takan  jika  disyaratkan  upah  bagi  pene- rima kuasa dalam transaksi pemberi kua- sa,  maka  penerima  kuasa  berhak  atas upah setelah memenuhi tugasnya. Dalam pendelegasiannya  pemberian  upah  dila- kukan oleh Bank Syariah Mandiri kepada agen-agen  mitra  (pedagang)  atas  suatu pekerjaan  yang  diwakilkannya  berupa
pelayanan transaksi yang dilakukan nasa- bah  pemegang  kartu  BSM E-Money yang merupakan  layanan  transaksi  non  tunai. Penetapan  besarnya  imbalan  yang  diber- lakukan  tidak  diatur  dalam  peraturan yang  berlaku  tentang wakalah dan  pene- tapan  imbalan  tersebut  di  kembalikan kepada  perbankan  syariah  yaitu  Bank Syariah Mandiri.
Dalam  melakukan  transaksi  menggu- nakan  uang  elektronik  di  Bank  Syariah Mandiri  memiliki  prosedur  dalam  pener- bitan BSM E-Money yaitu nasabah sebagai calon  pemegang  kartu  BSM E-Money cukup  datang  ke  Kantor  Cabang  Bank Syariah Mandiri terdekat sebagai penerbit dengan  membeli  terlebih  dahulu  kartu BSM E-Money dengan  biaya  Rp.  20.000 (dua puluh ribu rupiah). Nasabah sebagai calon pemegang kartu BSM E-Money tidak harus  mengisi  identitas  diri  pemegang, karena  nasabah  yang  ingin  mempunyai kartu BSM E-Money harus sudah menjadi nasabah  dan  memiliki  tabungan  giro  di Bank  Syariah  Mandiri.  Setelah  nasabah memiliki  kartu  BSM E-Money dan  sudah terdapat  saldo  di  dalam  kartu  BSM E- Money ,  maka  selanjutnya  nasabah  bisa melakukan  transaksi  di  agen-agen  mitra (pedagang) yang dapat menerima transaksi BSM E-Money .
Selain  itu  juga  nasabah  harus  mem- perhatikan syarat dan ketentuan yang ada di  dalam  produk  BSM E-Money yaitu Penggunaan  kartu  BSM E-Money harus memenuhi  syarat  dan  ketentuan  serta prosedur  yang  berlaku  di  Bank  Syariah Mandiri.  Kartu  BSM E-Money adalah milik  bank  yang  dapat  digunakan  oleh
nasabah  untuk  melakukan  transaksi seperti  pembayaran  dan  pembelanjaan  di gerai-gerai  mitra  yang  telah  bisa  mene- rima  transaksi  uang  elektronik.  Produk BSM E-Money dapat  di  isi  ulang  saldo oleh  pemegang  kartu  (nasabah)  dengan batas  maksimal  yang  telah  ditentukan oleh  bank.  Pemegang  kartu  bertanggung jawab  sepenuhnya  atas  penyimpanan, keamanan dan penggunaan kartu BSM E- Money ,  bank  tidak  bertanggung  jawab untuk  mengganti  kerugian  akibat  kartu yang  rusak  karena  kelalaian  pengguna kartu,  hilang  dicuri  dan  digunakan  oleh pihak  yang  tidak  berwenang.  Apabila pemegang  kartu  BSM E-Money ingin mengakhiri  penggunaan  kartu  tersebut, pemegang  kartu  dapat  memeritahukan secara tertulis dalam  bentuk dan  isi yang dapat  diterima  oleh  bank  dan  apabila kartu  BSM E-Money yang  akan  ditutup masih  terdapat  saldo  di  dalamnya  bank akan  mengembalikan  saldo  tersebut  se- suai  catatan di bank.  Pengembalian  saldo tersebut  dilakukan  dengan  mengkre- ditkan ke rekening tabungan/giro nasabah.
Kartu  BSM E-Money bisa  dilakukan untuk  berbagai  transaksi.  Dalam  melaku- kan  transaksi,  pemegang  BSM E-Money dapat  melakukan  transaksi  di  gerai-gerai yang  telah  bersedia  menerima  transaksi, seperti  transaksi  isi  ulang  ( top  up ),  tran- saksi  pembelanjaan  dan  transaksi  pem- bayaran  dengan  menggunakan  BSM E- Money.
Transaksi isi ulang ( top up ) kartu BSM E-Money dapat dilakukan secara fisik atau secara sistem, secara tunai dapat
dilakukan dengan cara nasabah datang ke Customer  Service di  Bank  Syariah  Mandiri Kantor  Cabang  atau  ke  gerai-gerai  mitra untuk  menyampaikan  jumlah  nominal  isi ulang  tersebut.  Sedangkan  secara  sistem yaitu  melalui  ATM  Mandiri  bertanda E- Money menggunakan  BSM  Card  dan  me- lalui  mesin EDC ( Electronic Data Capture ). Melakukan  transaksi  isi  ulang  ( top  up ) dengan sistem bisa dikenakan biaya yaitu apabila  menggunaka  fasilitas  BSM Card yaitu di ATM Mandiri dengan besar biaya Rp.2.000  (dua  ribu  rupih)  dan  jika  mela- kukan  isi  ulang  di  EDC  biaya  yang  dike- luakan  sebesar  Rp.6.500  (enam  ribu  lima ratus rupiah) dalam satu kali transaksi.
Transaksi pembelanjaan dapat dilaku- kan  di  indomart,  alfamart,  alfamidi,  law- som,  circle-k,  superindo,  hypermart  dan family mart dan SPBU Pertamina dengan melalui  proses  serahakan  kartu  BSM E- Money kepada  kasir/petugas  toko,  Kartu BSM E-Money akan ditempelkan pada rea- der yang ada di toko, jika transaksi berha- sil,  maka  saldo  kartu  BSM E-Money akan berkurang sesuai nilai pembelanjaan.
Transaksi pembayaran bisa dilakukan untuk  pembayaran  gerbang  tol  bisa  dila- kukan  dengan  cara  digardu  manual  de- ngan  cara  menyerahkan  kartu  BSM E- Money anda  ke  kasir  tol  kemudian  kartu BSM E-Money akan  ditempelkan  oleh kasir tol pada reader yang ada di gardu tol dan  jika  berhasil  saldo  akan  berkurang sesuai  tarif,  kasir  tol  akan  menyerahkan kembali  kartu  BSM E-money anda  dan struk  bukti  transaksi  pembayaran  yang telah  dilakukan.  Sedangkan  di  gardu  tol otomatis otomatis (GTO), pemegang kartu
cukup menempelkan kartu BSM E-Money pada  mesin  yang  telah  disediakan  dan saldo kartu BSM E-Money akan berkurang otomatis  sesuai  tarif  tol  yang  berlaku. Transaksi  pembayaran  tiket  busway  cu- kup  tempelkan  kartu  BSM E-Money anda pada reader yang  disediakan  di  halte busway  dan  jika  transaksi  berhasil  maka saldo yang ada dalam kartu BSM E-Money anda  akan  berkurang  secara  otomatis sesuai  tarif  yang  berlaku.  Pembayaran tiket  kereta  api  dengan  cara  pemegang kartu harus mengaktifkan terlebih dahulu di  mesin  aktifasi  yang  terdapat  di  dekat loket  penjualan  tiket  kereta,  tempelkan kartu  BSM E-Money pada readaer di statsiun kereta, jika transaki berhasil saldo kartu BSM E-Money anda akan berkurang sesuai  tarif  kereta  yang  berlaku.  Dan terakhir  pembayaran  parkir  yang  menye- diakan reader E-Money yaitu dengan cara serahkan  kartu  BSM E-Money anda kepada  kasir  parkir,  kartu  BSM E-Money akan ditempelkan pada reader yang ada di gardu  parkir  dan  jika  transaki  berhasi, maka  saldo  kartu  BSM E-Money anda akan  berkuran  sesuai  tarif  parkir  yang berlaku.
Di  dalam  konteks  hukum,  di  Indo- nesia terdapat beberapa produk jasa yang berkaitan  dengan  akad wakalah ,  baik dalam  peraturan  perundang-undangan, Kompilasi  Hukum  Ekonomi  Syariah  dan peraturan  fatwa  yang  dikeluarkan  oleh Dewan  Syariah  Nasional  Majelis  Ulama Indonesia.  Fatwa  DSN  MUI  mempunyai peranan  penting  dalam  upaya  mengem- bangkan  produk  hukum  perbankkan syariah.  Adanya  peraturan  dalam  eko-
nomi  perbankan  syariah  menjadi  titik kemajuan  ekonomi  masyarakat  dan  lem- baga  keuangan  syariah,  karena  dalam pengembangan  ekonomi  dan  pebankkan syariah  mengacu  pada  hukum  berda- sarkan Al-Quran, Hadis dan kaidah yang keberadaannya  berfungsi  sebagai  pedo- man  umat  Islam  untuk  menjamin  kese- suaian  dengan  prinsip-prinsip  syariah. Akad wakalah pada produk BSM E-Money dapat  dilihat  dari  kerelevansian    antara penerapan E-Money di  Bank  Syariah Mandiri Kantor Cabang Bandung Ahmad Yani  dengan  Hukum  Ekonomi  Syariah yaitu  kaidah muamalah dimana  pada asalnya muamalah boleh dilakukan sampai ada  dalil  yang  mengharamkannya.  Mak- sud  kaidah  ini  adalah  akad wakalah pada BSM E-Money yang  merupakan  produk jasa dengan adanya imbalan dan dari segi fatwa DSN-MUI No.10/DSN-MUI/IV/2000 tentang Wakalah dapat  dilihat  kerelevan- siannya  yaitu  dari  ketentuan  tentang wakalah dalam  BSM E-Money ijab  qabul dilakukan  antara  Bank  Syariah  Mandiri dengan gerai-gerai mitra (pedagang) yang telah  bekerjasama.  Penetapan  imbalan dilakukan di awal akad, gerai-gerai mitra mendapatkan  imbalan  dari  setiap  nasa- bah  melakukan  transaksi  di  gerai-gerai mitra  (pedagang)  tersebut.  Sedangkan syarat  dari muwakil yaitu  Bank  Syariah Mandiri  merupakan  pemilik  dari  produk BSM E-Money yang memudahkan masya- rakat  dalam  melakukan  transaksi  dengan cukup  menempelkan  kartu  pada reader yang tersedia dan syarat wakil yaitu aakap hukum,  tugas  yang  dilakukannya  yaitu melayani  nasabah  dalam  setiap  bertran-
saksi  baik  iu  dalam  transaksi  isi  ulang ( top-up ), transaksi pembelanjaan dan tran- saksi  pembayaran,  wakil  yang  diberi amanat  yaitu  gerai-gerai  mitra  (peda- gang)  yang  mejadi  wakil  dari  Bank Syariah  Mandiri.  dari  kerelevansian  di atas maka akad wakalah pada produk BSM E-Money telah  sesuai  dengan  Hukum Ekonomi Syariah.

## SIMPULAN
Aplikasi  akad wakalah pada  produk BSM E-Money di  Bank  Syariah  Mandiri Kantor  Cabang  Bandung  Ahmad  Yani dalam  pelaksanaannya  bank  sebagai pemilik dan penerbit kartu BSM E-Money mewakilkan  sebuah  pekerjaan  kepada gerai-gerai  mitra  untuk  menjadi wakil dalam  transaksi  yang  dilakukan  oleh nasabah (pemegang kartu), transaksi apa- pun yang dilakukan lewat pedagang atas nama  penerbit  yaitu  Bank  Syariah  Man- diri. Gerai-gerai mitra (pedangang) dalam menjalankan  tugasnya  sebagai wakil dari Bank  Syariah  Mandiri  mendapatkan  im- balan dari setiap transaksi yang dilakukan oleh  nasabah  atas  jasa  perwakilan  yang dilakukannya.
Bentuk  dan  proses  transaksi  produk BSM E-Money dilakukan  oleh  nasabah (pemegang  kartu  BSM E-Money )  untuk
bertransaksi  diberbagai  gerai-gerai  mitra (pedagang) yang telah menerima transaksi  uang  elektronik,  transaksi  yang dapat  dilakukan  nasabah  di  gerai-gerai mitra (pedagang) yaitu transaksi isi ulang ( top-up )  kartu  BSM E-Money yang  dapat dilakukan  di  secara  fisik  yaitu  dengan datang  langsung  ke Customer  Service di Bank  Syariah  Mandiri  Kantor  Cabang atau malalui gerai-gerai mitra, sedangkan melakukan isi ulang dengan secara sistem yaitu  melalui  ATM    bertanda E-Money dan melalui EDC ( Electronic Data Capture), transaksi  pembelanjaan  dapat  dilakukan di  indomart,  alfamart,  alfamidi,  lawsom, circle-k, superindo, hypermart dan family mart  dan  SPBU  Pertamina  dan  transaksi pembayaran  dapat  dilakukan  digerbang tol,  pembayaran  tiket  busway,  pemba- yaran  tiket  kereta  api  dan  pembayaran parkir yang menyediakan reader E-Money . Relevansi antara aplikasi akad wakalah pada  produk  BSM E-Money di  Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Bandung Ahmad  Yani  telah  sesuai  dengan  kaidah muamalah dimana  asal  muamalah  boleh dilakukan  sampai  ada  dalil  yang  menun- jukkan  keharamannya  dan  ketentuan yang  terdapat  di  dalam  fatwa  DSN-MUI No.10/DSN-MUI/IV/2000 tentang Wakalah .

## DAFTAR PUSTAKA
A. Marzuki Kamaluddin. 1987. Fikih Sunnah Jilid 13. Bandung: Al-Ma’arif.
Al-Hafizh  Ibnu  Hajar  Al-Asqalani.  2000. Terjemah  Bulughul  Maram .  Jakarta:  Pustaka Amani.
Antonio M. Syafi’i. 1999. Bank Syariah Wacana Ulama dan Cendekiawan . Jakarta: Tazkia. Arfin Hamid M. 2007. Hukum Ekonomi Islam (Ekonomi Syariah) di Indonesia . Bogor: Ghalia Indonesia.
Arifin Zainul. 2002. Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah . Jakarta: Tazkia Institute.
Ascarya. 2008. Akad Dan Produk Bank Syariah . Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Ascarya. 2013. Akad dan Produk Bank Syariah . Jakarta: Rajawali Pers.
Bisri Cik Hasan. 1999. Penuntut Penyusun Rencana dan Penulisan Sripsi Bandung: PT Raja Grafindo Persada.
Dimyauddin  Djuwaini. 2010. Pengantar Fiqh Muamalah . Yogyakarta: Pustaka Pelajar.
Djazuli. 2011. Kaidah-Kaidah Fikih . Jakarta: Kencana.
Gani Iwan. 2015. Alat Analisis Data, Aplikasi Statistik untuk Penelitian Bidang Ekonomi dan Sosial . Yogyakata: Andi Offset.
Hakim Atang Abd. 2011. Fiqh Perbankan Syariah . Bandung: PT Refika Aditama.
Hendi Suhendi. 2011. Fiqh Muamalah . Jakarta: Rajawali Pers.
Huda  Nurul.  2010. Lembaga  Keuangan  Islam  Tinjauan  Teoritis  dan  Praktis .  Jakarta: Kencana.
Janwari Yadi. 2015. Lembaga Keuangan Syariah, Bandung: PT Remaja Rosdakarya.
Janwari Yadi. 2005. Asuransi Syariah . Bandung: Pustaka Bani Quraisy.
Kamsir. 2012. Dasar-Dasar Perbankan . Jakarta: Rajawali Pers.
Karim  Adiwarman  A.  2013. Bank  Islam  Analisis  Fiqh  dan  Keuangan .  Jakarta:  PT RajaGrafindo Persada.
Kementerian Agama RI. 2011. Al-Quran dan Tafsirnya . Jakarta: Widya Cahaya.
Muhammad. 2011. Manajemen Bank Syariah . Yogyakarta: UPP-STIM YKPN.
Musthafa Dib al-Bugha. 2009. Buku Pintar Transaksi   Syariah Menjalin Kerja Sama Bisnis Dan  Menyelesaikan    Sengketanya  Berdasarkan  Panduan  Islam .  Damaskus:  Darul Musthafa.
Petunjuk Pelaksanaan BSM E-Money .
Rozalinda.  2016. Fikih  Ekonomi  Syariah  Prinsip  Dan  Implementasi  Pada  Sektor  Keuangan Syariah . Jakarta: Rajawali Pers.
S.Pradja Juhaya. 2012 Ekonomi Syariah . Bandung: Pustaka Setia.
Sayyid Sabiq penerjemah Abu Syauqina Lc dan Abu Aulia Rahma Lc. 2013. Fiqh Sunnah Jilid 5. Jakarta: PT Tinta Abadi Gemilang.
Serfianto  Dibyo  Purnomo  dkk.  2012. Untung  Dengan  Kartu  Kredit  Kartu  ATM-Debit  & Uang Elektronik . Jakarta: Visi Media.
Shomad  Abd.  2010. Hukum  Islam  Penormaan  Prinsip  Syariah  Dalam  Hukum  Indonesia . Jakarta: Kencana.
Siti Hidayati dkk. 2006. Oprasional E-Money , Jakarta: BI.
Soekanto Soejono. 2001. Pengantar Penelitian Hukum . Jakarta: UI Press.
Soemitra Andri. 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta: Prenadamedia Grup. Sugiono. 2013. Metode Penelitian Kuantitatif Dan Kualitatif . Bandung: Alfabeta.
Sutan  Remy  Sjahdeini.  2014. Perbankan  Syariah  Produk-Produk  Dan  Aspek  Hukumnya .
Jakarta: Kencana,
Syafi’i Antonio Muhammad. 2001. Bank Syaiah dari Teori ke Pratik . Jakarta: Gema Insani.
Syamsyul  Anwar.  2010. Hukum  Perjanjian  Syariah  Studi  Tentang  Teori  Akad  Dalam  Fikih Muamalah . Jakarta: Rajawali Pers.
Taufik Hidayat. 2011. Investasi Syariah . Jakarta: Mediakita.
Thamrin Abdullah & Francis Tantri. 2012. Bank Dan Lembaga Keuangan . Jakarta: Rajawali Pers,
Tim  Pengembangan  Perbankan  Syariah  Institut  Bankir  Indonesia.  2003. Konsep  Produk dan Implementasi Oprasional Bank Syariah, 2007. Jakarta: Djambatan.
Veithzal Rivai dkk. 2010. Islamic Financial Managemen . Bogor: Ghalia Indonesia.
Veuthzal  Rivai.  2007. Bank  and  Financial  Institutin  Management .  Jakarta:  Raja  Grafindo Persada.
Wahbah Az-Zuhaili. 2011. Fiqh Islam Wa Adillatuhu Jilid 5 . Jakarta: Gema Insani.
Yahya Islachuddin. 2008. Teknik Penulisan Karya Ilmiah . Surabaya: Surya Jaya Raya.
Depertemen Agama. 2007. Al-Qur’an Tajwid . Bogor:PT Sygma Examedia Arkanleema.
Fatwa No. 53/DSN-MUI/III/2006 tentang Akad Tabarru’ Pada Asurransi Syariah.
Fatwa No. 116/DSN-MUI/IX/2017 tentang Uang Elektronik Syariah
Fatwa DSN–MUI No.10/DSN-MUI/IV/2000 tentang Wakalah.
Kompilasi Hukum Ekonomi Syariah Buku II tentang Akad.
Undang-undang No.21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.
Peraturan  Bank  Indonesia  No.  16/8/PBI/2014  tentang  Perubahan  Atas  Peraturan  Bank Indonesia No 11/12/PBI/2009 tentang Uang Elektronik ( Electronic Money ).
Usman  Rachmadi.  2017.  “  Karakteristik  Uang  Elektronik”,  Jurnal, Karakteristik  Uang Elektronik dalam Sistem Pembayaran Vol. 32 No. 1, Januari 2017.