## Pengaruh Pembiayaan Murabahah Terhadap Peningkatan Jumlah Nasabah di KSPPS BMT Mega Bintang Sejahtera Baureno
Ainul Masruroh Etika Maya Wulandari

## Prodi Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam
Universitas Islam Darul ‘Ulum Lamongan ainulmasruroh@unisda.ac.id mayaazmy48@gmail.com

## Abstrak
Baitul  mal  wa  tamwil (BMT)  adalah  lembaga  keungan  mikro  yang  di  operasikan  dengan prinsip  bagi  hasil.  Salah  satu  tujuannya,  untuk  menumbuh  kembangkan  usaha  mikro  dalam rangka  mengangkat  derajat  dan  martabat  masyarakat.  Modal  awal  BMT  berasal  dari  tokoh- tokoh masyarakat setempat dengan landasan sistem ekonomi yang salaam, yaitu keselamatan (berintikan  keadilan),  kedamaian,  dan  kesejahteraan.  BMT  adalah  koperasi  simpan  pinjam dan  pembiayaan  syariah  yang  berfungsi  untuk  menarik,  mengelola  dan  menyalurkan  dana dari  oleh  dan  untuk  masyarakat.  Salah  satu  produk  pembiayaan  yang  paling  banyak diterapkan  pada  KSPPS  BMT  Mega  Bintang  Sejahtera  adalah  Pembiayaan Murabahah. Murabahah merupakan  produk  keuangan  yang  berbasis ba’i atau  jual  beli. Murabahah adalah  produk  yang  paling  banyak  digunakan  oleh  perbankan  syariah  di  dalam  kegiatan usaha.  Tujuan  dalam  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  hubungan  antara  pembiayaan murabahah dengan  minat  nasabah  di  KSPPS  BMT  Mega  Bintang  Sejahtera.  Serta  untuk mengetahui  pengaruh  pembiayaan murabahah terhadap  peningkatan  jumlah  nasabah  di KSPPS  BMT  Mega  Bintang  Sejahtera.  Untuk  mempermudah  dalam  penelitian  ini,  penulis menggunakan  teknik  analisis  data  kuantitatif  yaitu  data  yang  berbentuk  angka  kemudian  di uji  dengan  SPSS.  Metode  yang  digunakan  untuk  pengumpulan  data  adalah  menyebar kuisioner  kepada  74  responden  yang  diambil  secara  random.  Hasil  penelitian  menunjukkan bahwa  adanya  pengaruh  positif  antara  pembiayaan murabahah dengan  peningkatan  jumlah nasabah.  Sedangkan  dengan  analisis  uji  t  menunjukkan  bahwa,  pembiayaan murabahah berpengaruh terhadap peningkatan jumlah nasabah.
Kata Kunci: Baitu Maal wa Tamwil (BMT), Pembiayaan Murabahah, Nasabah

## Pendahuluan
Tantangan  terberat  yang  dihadapi  bangsa  ini  adalah  masalah  kebodohan  dan kemiskinan. Dengan adanya lembaga keuangan non bank yaitu Baitul Mal wa Tamwil (BMT) atau yang lebih dikenal dengan Koperasi Simpan Pinjam dan Pembiayaan Syariah (KSPPS), memberikan  titik  terang  pada  usaha  menengah  dan  mikro.  Lembaga  keuangan  tersebut diharapkan bisa mengurangi kemiskinan di bangsa ini. KSPPS adalah lembaga keungan non bank  yang  beroperasional  berdasarkan  sistem  syariah  dan  berlandaskan  dasar  hukum  Al- Qur’an dan Al-hadist.
Dalam  sejarah  pemikiran  ekonomi  Islam,  pemikir  islam  telah  memulai  tahapan islamisasi ekonomi ini dengan memperbaiki salah satu sarana muamalah secara perlahan agar sesuai dengan syariah. Sebagaimana diketahui, riba, gharar , dan maysir adalah unsur-unsur yang  harus  dihilangkan  dalam  proses  kegiatan  ekonomi.  Dalam  praktiknya,  tanpa  disadari, riba telah  lama  dijalankan  dalam  kegiatan  perbankan  konvensional.  Situasi  seperti  itu, menggugah  kesadaran  umat  islam  untuk  memulai  meninggalkan  sistem  konvensional  yang selama ini dilaksanakan dan beralih ke sistem ekonomi Islam.
Secara teori, KSPPS sebagai pelaku lembaga keungan syariah seharusnya menerapkan prinsip-prinsip syariah dalam setiap aktivitasnya. Tetapi, pada realitanya tidak semua KSPPS mampu  menerapkan  sepenuhnya.  Dalam  praktik  pembiayaan,  banyak  masyarakat  di Indonesia  yang  belum  sadar  bahwa  mereka  lebih  banyak  menggunakan  pembiayaan  untuk konsumsi dari pada untuk investasi. Ketika berbicara tentang pembiayaan murabahah, jumlah permintaan  terhadap  pembiayaan  murabahah  merupakan  jumlah  pembiayaan  terbanyak dibanding  dengan  produk  pembiayaan  lainnya.  Dan  kegunaan  yang  paling  banyak  adalah untuk  konsumsi.  Sebagaimana  kesimpulan  di  atas,  pembiayaan  murabahah  yang  banyak tersebut, mudah di jumpai di KSPPS khusunya di daerah Baureno kabupaten Bojonegoro.
Satu dari beberapa KSPPS di Baureno adalah KSPPS BMT Mega Bintang Sejahtera. Produk  yang  paling  banyak  diterapkan  di  KSPPS  BMT  Mega  Bintang  Sejahtera  adalah Pembiayaan Murabahah.  Murabahah merupakan  produk  keuangan  yang  berbasis ba’i atau jual  beli.  Secara  umum, murabahah adalah  produk  yang  paling  banyak  digunakan  oleh perbankan  syariah  di  dalam  kegiatan  usahanya.  Dalam  Undang-undang  No.  21  Tahun  2008 tentang  perbankan  syariah,  dalam  penjelasan  pasal  19  ayat  (1)  huruf  d,  yang  dimaksud dengan  akad murabahah adalah akad  pembiayaan  suatu  barang  dengan  menegaskan  harga belinya  kepada  pembeli  dan  pembeli  membayarnya  dengan  harga  yang  lebih  sebagai keuntugan yang disepakati. 1
Produk  pembiayaan murabahah banyak  diminati  oleh  masyarakat  di  Baureno,  hal tersebut dikarenakan oleh faktor keamanan dan minimnya risiko bagi masyarakat dan KSPPS BMT Mega Bintang Sejahtera. Sebagaimana diketahui  bahwa,  murabahah adalah salah satu jenis  dari  jual  beli,  khususnya  jual  beli  amanah,  penjual  akan  memberitahu  harga  pokok barang tanpa bukti tertulis. Dengan demikian akad pembiayaan murabahah merupakan akad jual  beli  yang  memiliki  spesifikasi  tertentu,  yaitu  keharusan  adanya  penyampaian  harga
1 Sutan  Remy  Sjahdeini, Perbankan  Syariah:Produk-produk  dan  Aspek  Hukumnya ,  (Jakarta:  Prenamedia Group, 2014), 193
semula secara jujur oleh penjual, dan keuntungan yang diinginkan oleh penjual tersebut harus atas  kesepakatan  kedua  belah  pihak.  Berdasarkan  fakta  tersebut  diatas,  maka  penulis menganggap  penting  melakukan  suatu  pengkajian  untuk  melihat  kesesuaian  praktek murabahah di lembaga KSPPS BMT Mega Bintang Sejahtera.

## Metode
Populasi  adalah  keseluruhan  subjek  penelitian.  Apabila  seseorang  ingin  meneliti semua elemen yang ada dalam wilayah penelitian, maka penelitiannya merupakan penelitian populasi.  Studi  atau  penelitiannya  juga  di  sebut  studi  populasi  atau  studi  sensus. 2 Adapun yang  menjadi  populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  nasabah  pembiyaan  KSPPS  BMT  Mega Bintang  Sejahtera  Baureno  yang  berjumlah  283  nasabah.  Jika  kita  hanya  meneliti  sebagian dari  populasi,  maka  penelitian  tersebut  disebut  penelitian  sampel.  Sampel  adalah  sebagian atau wakil populasi yang diteliti.
Probability  Sampling merupakan  teknik  pengambilan  sampel  peluang  yang  sama bagi  setiap  unsur  (anggota)  populasi  untuk  dipilih  menjadi  anggota  sampel.  Adapun  teknik Probability  Sampling yang  digunakan  adalah simple  random  sampling, teknik  pengambilan anggota sampel populasidilakukan secara acak tanpa memperhatikan strata yang ada  dalam populasi itu. 3
Cara  menentukan  jumlah  elemen  atau  anggota  sampel  dari  suara  populasi  adalah sebagai berikut: 4
( )
Keterangan:
n: Jumlah elemen/amggota sampel N: Jumlah elemen/anggota populasi
E:  Error  level  (tingkat  kesalahan),  (umumnya  digunakan  1%  atau  0,01,  5% atau 10% atau 0,1 (catatan dapat dipilih oleh peneliti).
Berdasarkan rumus di atas, dapat dihitung jumlah sampel dalam penelitian ini sebagai berikut:
( ) = 73,890339426 atau dibulatkan menjadi 74 nasabah/orang.
2 Suharismi Arikunto, Prosedur Penelitian : Suatu Pendekatan Praktik . (Jakarta:Rineka Cipta, 2010), 173
3 Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif Dan Kualitatif dan R&D , (Bandung: Alfabeta,2012), 81
4 Juliansyah  Noor, Metode  Penelitian:  Skripsi,  Tesis,  Disertasi  dan  Karya  Ilmiah. (Jakarta:Kencana  Prenada Media Group, 2011), 158.
Dan  hasil  tersebut,  maka  peneliti  mengambil  sampel  sebesar  yang  74  orang/nasabah mengunakan pembiayaan murabahah.

## Hasil
Berdasarkan hasil pengolahan data menggunakan alat analisis regresi linier sederhana mengenai  produk  pembiayaan murabahah terhadap  peningkatan  jumlah  nasabah  di  KSPPS BMT  Mega  Bintang  Sejahtera  Baureno,  dapat  disimpulkan  bahwa,  antara  pembiayaan murabahah  di  KSPPS  BMT  Mega  Bintang  Sejahtera  dan  peningkatan  jumlah  nasabahnya memiliki  hubungan  yang  positif.  Sedangkan  pembiayaan  murabahah  di  KSPPS  BMT  Mega Bintang Sejahtera memiliki pengaruh secara signifikan terhadap peningkatan jumlah nasabah.

## Pembahasan

## Pembiayaan
Fungsi  utama  suatu  lembaga  keuangan  baik  bank  maupun  non  bank  adalah menghimpun dana dari  masyarakat  yang kemudian menyalurkan kembali atau lebih dikenal sebagai  fungsi  intermediasi.  Dalam  prakteknya  bank  syariah  menyalurkan  dana  yang diperolehnya  dalam  bentuk  pemberian  pembiayaan,  baik  itu  pembiayaan  modal  usaha maupun untuk konsumsi.
Pembiayaan berdasarkan prinsip syariah adalah pembiayaan berdasarkan  persetujuan atau  kesepakatan  antara  perusahaan  pembiayaan  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak yang  dibiayai  untuk  mengembalikan  pembiayaan  tersebut  dalam  jangka  waktu  tertentu dengan imbalan atau bagi hasil. 5
Menurut M. Syafii Antonio, Pembiayaan adalah pemberian fasilitas penyediaan dana untuk  memenuhi  kebutuhan  pihak-pihak  yang  merupakan  defisi  unit. 6 Ba’i  al-Murabahah yaitu  jua  beli  barang  pada  harga  semula  dengan  tambahan  keuntungan  yang  di  sepakati.  Di sisi  lain  menurut  Adiwarman  Karim 7 pembiayaan  merupakan  salah  satu  tugas  pokok  bank yaitu memberikan fasilitas penyedia dana untuk memenuhi kebutuhan pihak devisi unit.
Berdasarkan  penjelasan  diatas  dapat  diambil  kesimpulan  bahwa  pembiayaan  adalah pemberian  fasilitas  penyediaan  dana  untuk  mendukung  investasi  yang  telah  direncanakan berdasarkan  kesepakatan  antara  bank  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak  yang
5 Andri Soemitra, Bank & Lembaga Keuangan Syariah:Go Syariah , (Jakarta:Kencana, 2009), 335
6 M. syafii Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik ,( Jakarta:Gema Insani, 2001), 160
7 Adiwarman A. Karim, Ekonomi Islam, Suatu kajian kontemporer , (Jakarta:Gema Insani Press,2011),160
dibiayai  untuk  mengembalikan  uang  atau  tagihan  tersebut  setelah  jangka  waktu  tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.
Secara  garis  besar  produk  pembiayaan  syari’ah  terbagi  dalam  empat  kategori  yang dibedakan berdasarkan tujuan penggunaanya yaitu: 8

## 1) Pembiayaan dengan Prinsip Jual Beli ( Ba’i )
Prinsip  jual  beli  dilaksanakan  sehubungan  dengan  adanya  perpindahan  kepemilikan barang  atau  benda  (Transfer  Of  Property).  Tingkat  keuntungan  ditentukan  didepan  dan menjadi bagian harga atas barang yang dijual.
Transaksi  jual  beli  dapat  dibedakan  berdasarkan  bentuk  pembayaran  dan  waktu penyerahan yakni sebagai berikut:
a) Pembiayaan Murabahah
b) Pembiayaan Salam
c) Pembiayaan Istisnah
2) Pembiayaan dengan Prinsip Sewa ( Ijarah )
Transaksi  Ijarah  dilandasi  oleh  adanya  perpindahan  manfaat.  Jadi  pada  dasarnya prinsip  Ijarah  sama  saja  dengan  prinsip  jual  beli,  tapi  perbedaannya  terletak  pada  objek transaksinya. Bila pada jual beli objek transaksinya adalah barang, pada ijarah objek transaksi adalah jasa. Pada akhir masa sewa, bank dapat saja menjual barang  yang disewakan kepada nasabah.
3) Prinsip Bagi Hasil
Produk  pembiayaan  syariah  yang  didasarkan  atas  prinsip  bagi  hasil  adalah  sebagai berikut :
1)      Pembiayaan Musyarakah
2)      Pembiayaan Mudharabah
4) Sedangkan  menurut  sifat  penggunaannya,  pembiayaan  dapat  dibagi  menjadi  dua  hal,
yaitu: 9
a) Pembiayaan  Produktif,  yaitu  pembiayaan  yang  ditujukan  untuk  memenuhi kebutuhan  produksi  dalam  arti  luas,  yaitu  untuk  peningkatan  usaha  baik  usaha  produksi, perdagangan, maupun investasi.
b) Pembiayaan  Konsumtif,  yaitu  pembiayaan  yang  dipergunakan  untuk  memenuhi konsumsi, yang akan habis digunakan untuk memenuhi kebutuhan.
8 Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah , (Jakarta:Rajawali pers,2011), 122
9 M. syafii Antonio, Bank Syariah,…., 160.

## Pembiayaan Murabahah
Secara  bahasa  murabahah  dari  kata rabiha  –  yarbahu  –  ribhan  –  wa  rabahan yang berarti beruntung atau memberikan keuntungan sedangkan kata ribh itu sendiri berarti suatu kelebihan yang diperoleh dari produksi atau modal ( profit ). Secara istilah, murabahah adalah jual  beli  dengan  harga  jualnya  sama  dengan  harga  belinya  ditambah  dengan  keuntungan, yang disepakati di antara kedua belah pihak. 10
Murabahah merupakan  produk  keuangan  yang  berbasis ba’i atau  jual  beli. Murabahah  adalah  produk  pembiayaan  yang  paling  banyak  di  gunakan  oleh  perbankan syariah  di  dalam  kegiatan  usahanya. Murabahah merupakan  produk  pembiayaan  perbankan syariah  yang  dilakukan  dengan  mengambil  bentuk  transaksi  jual-beli (ba’i  atau  sale) . Namun, murabahah bukan transaksi jual beli biasa yang antara satu pembeli dan satu penjual saja  sebagaimana  yang  kita  kenal  di  dalam  dunia  bisnis  perdagangan  di  luar  perbankan syariah. 11
Berdasarkan  uraian  pengertian  mengenai murabahah di  atas,  skema  proses  atau modus operandi transaksi murabahah dapat digambarkan sebagai berikut: 12

## Gambar 1
10 Yadi Janwari, Lembaga Keuangan Syariah , (Bandung:PT Remaja Rosdakarya, 2015), 14
11 Sutan Remy Sjahdeini, Perbankan Syariah: Produk-Produk Dan Aspek-Aspek Hukumnya , (Jakarta :Kencana, 2014), 190
12 Sutan Remy Sjahdeini, Perbankan …., 194. BMT Pemasok Nasabah d f c e a b
Keterangan :
a. Pembuatan  akad  jual-beli  barang  antara  bank  dan  nasabah  yang  sekaligus  merupakan pemesanan barang oleh nasabah kepada bank.
b. Pembuatan akad jual-beli yang diikuti pelaksanaan pembayaran harga barang oleh bank.
c. Penjualan dan penyerahan barang hak kepemilikkan barang oleh pemasok kepada bank.
d. Penjualan  barang  + mark-up/margin dan  penyerahan  hak  kepemilkkan  oleh  bank  kepada nasabah.
e. Pengiriman barang secara fisik oleh pemasok kepada nasabah.
f. Pelunasan  harga  barang  oleh  nasabah  kepada  bank  secara  cicilan  atau  secara  sekaligus pada akhir waktu pelunasan.

## Peningkatan
Menurut  kamus  lengkap  Bahasa  Indonesia,  peningkatan  berasal  dari  kata  tingkat. Yang berarti  lapisan dari sesuatu  yang kemudian  memebentuk  susunan. Peningkatan berarti kemajuan,  secara  umum  peningkatan  upaya  untuk  menambah  tingkat  atau  kualitas  maupun kuantitas.  Peningkatan  secara  etimologi  adalah  menaikan  derajat  taraf  dan  sebagainya mempertinggi, memeperhebat produksi dan sebagainya, proses cara perbuatan meningkatkan usaha kegiatan. 13

## Nasabah
Nasabah  adalah  konsumen-konsumen  sebagai  penyedia  dana,  sedangkan  pengertian nasabah menurut kamus  bahas  Indonesia adalah orang  yang biasa berhubungan dengan atau menjadi  pelanggan  bank  atau  lembaga  keuangan. 14 Sedangkan  menurut  Kasmir  nasabah adalah pihak yang menggunakan jasa bank, baik itu untuk keperluan sendiri maupun sebagai perantara  bagi  keperluan  pihak  lain.  Nasabah  merupakan  konsumen  yang  membeli  atau menggunakan produk yang dijual atau yang ditawarkan oleh bank.

## Gambaran Umum KSPPS BMT Mega Bintang Sejahtera

## Sejarah Singkat KSPPS BMT Mega Bintang Sejahtera
Lembaga  Koperasi  Simpan  Pinjam  dan  Pembiayaan  Syariah Baitul  Maal  wa Tamwil Mega Bintang Sejahtera ini sebelum berbadan hukum sendiri bernama KSPPS BMT SUS  yaitu salah satu cabang dari BMT SUS SUMBERREJO yang berdiri pada tahun 2007.
13 Peter Salim dan Yeni Salim, Kamus Besar Bahasa Indonesia , (Jakarta:Modern Press, 1995), 160
14 Djaslin, Saladin, Dasar-dasar Manajemen Pemasaran Bank , (Jakarta: Mandiri Maju, 2010), 683
Setelah  beroprasi  selama  kurang  lebih  4  tahun,  lembaga  ini  meminta  agar  menjadi  lembaga yang berbadan hukum sendiri. Sehingga pada tahun 2013 lembaga Koperasi Simpan Pinjam dan  Pembiayaan  Syariah Baitul  Maal  wa  Tamwil Mega  Bintang  Sejahtera  telah  resmi berbadan hukum sendiri.
Struktur Organisasi KSPPS BMT Mega Bintang Sejahtera Baureno
Gambar 2
Keterangan :
= Garis Komando
= Garis Koordinasi

## Program Unggulan KSPPS BMT Mega Bintang Sejahtera
Secara  garis  besar  produk-produk  KSPPS  BMT  Mega  Bintang  Sejahtera  terbagi menjadi dua bagian yaitu :
1. Produk Simpanan

## a. Simpanan Sukarela Lancar ( Si Rela )
Simpanan  lancar  dengan  sistem  penyetoran  dan  pengambilannya  dapat  dilakukan setiap saat.
b. Simpanan Sukarela Berjangka ( Si Suka )

## RAPAT ANGGOTA

## PENGURUS
1. Ketua : Lailatul Mukaromah, SE
2. Sekretaris   : Mukhamad Roni, SE
3. Bendahara   : Ahmad Junaidi, SE

## Pengawas Syariah
1. Sholihan 2. Mujami

## Dewan Pengurus
Syariah 1. Imam Syuhadak

## PENGELOLA
Simpanan  berjangka  dengan  sistem  setoran  dapat  dilakukan  setiap  saat  dan pengambilannya  disesuaikan  dengan  tanggal  valuta.Jenis  Simpanan  Si  Suka  dapat digolongkan Si Suka 1 bulan, 3 bulan,   6 bulan dan 1 tahun.
c. Simpanan Siswa Pendidikan ( Si Sidik )
Simpanan  yang  dipersiapkan  sebagai  penunjang  khusus  untuk  biaya  pendidikan dengan  cara  penyetorannya  setiap  bulan  dan  pengambilannya  pada  saat  siswa  akan masuk Perguruan Tinggi.
2. Produk Pembiayaan / kredit
a. Produk Pembiayaan / Kredit Pedagang
Sasaran  Pembiayaan  /  kredit  ini  dengan  sistem  angsuran  harian,  mingguan  dan bulanan dengan jangka waktu pembayaran sesuai kesepakatan kedua belah pihak.
b. Produk Pembiayaan / Kredit Pertanian
Sasaran  Pembiayaan  pertanian  dititik  beratkan  pada  modal  tanam  dan  pemupukan, jumlah modal yang dibutuhkan disesuaikan dengan luas lahan garapan,  Pembiayaan ini  dengan  sistem  musiman,  atau  jatuh  tempo  yang  telah  disepakati  kedua  belah pihak.
c. Produk Pembiayaan / Kredit Industri dan Jasa
Produk  ini  dikhususkan  bagi  para  pengusaha  yang  bergerak  dalam  bidang pengembangan  jasa,  dan  Industri,  PNS,  Pegawai  swasta    melalui  sistem  angsuran ataupun jatuh tempo yang telah disepakati kedua belah pihak.

## 3. Pendampingan
Bagian  Pendampingan  mempunyai  keterkaitan  yang  kuat  dalam  pengamanan  dan keberhasilan  produk  –  produk  Pembiayaan,  sehingga  antara  kedua  bagian  ini  saling mendukung  dan  mengevaluasi  perencanaan  dan  pencapaian  kinerjanya.  Agar  mata  rantai tersebut  dapat  berjalan  dengan  baik,  maka  tugas  yang  harus  dilakukan  oleh  bagian pendampingan adalah :
a. Pendampingan Manajemen Usaha
Kebanyakan  anggota  di  sektor  informal  masih  kurang  memiliki  kemampuan dalam  manajemen  usaha.  Oleh  karena  itu  perlu  diberikan  asistensi  tentang  manajemen usaha yang baik, diantaranya:
1. Pembukuan sederhana
2. Manajemen keuangan sederhana
3. Manajemen pemasaran
b. Pendampingan Permodalan
Salah satu faktor yang menjadi kendala dalam penumbuhan usaha anggota adalah disisi  permodalan.  Lembaga  membuka  lebar  bagi  anggota  untuk  mendapatkan permodalan lewat Pembiayaan dengan sistem bagi hasil yang sudah barang tentu sesuai dengan ketentuan dan persyaratan yang ada.
c. Pendampingan Pemasaran
Dalam  hal  pemasaran  produk,  lembaga  mengupayakan  untuk  membantu mempromosikan  produk  –  produk  mereka  ke  pihak  –  pihak  tertentu  terutama  lewat media pameran, baik yang diselenggarakan oleh pemeritah maupun swasta.
Kualitas  produk  dari  usaha  anggota  sering  dikomunikasikan  agar  di  pasaran  tidak ketinggalan dengan produk – produk lain.
d. Pendampingan Jaringan Usaha
Melalui  jaringan  usaha  (  Networking  )  khususnya  jaringan  usaha  antar  anggota diharapkan  mereka  mampu  mengelola  usahanya  dengan  baik,  agar  tidak  kalah  dalam persaingan  usaha  yang  semakin  ketat.  Komunikasi  yang  dilakukan  diantaranya  melalui kegiatan formal  yang berupa temu bisnis anggota maupun melalui kegiatan non formal seperti pengajian ataupun kegiatan lain yang bermanfaat untuk kemajuan usaha.

## 4. Baitul Maal
Bagian ini sangat potensial untuk menjadi kekuatan di lembaga ini, karena dengan di intensifkannya baitul  maal akan  menjadi  kekuatan  yang  luar  biasa  untuk  pemberdayaan umat,  termasuk  pemberdayaan    usaha  lewat  Pembiayaan Qordhul  Hasan . Sumber  dana yang diperoleh Baitul Maal antara lain :
a. Zakat, infaq dan shodaqoh baik dari anggota maupun dari masyarakat.
b. Pemberdayaan zakat dari pengelola pada tiap bulannya
c. Bekerjasama  dengan  Laznas  Pusat,  berkaitan  dengan  program  penghimpunan  maupun penyaluran zakat.
d. Bekerjasama  dengan  Dompet Dhuafa’ Republika  melalui  program  Tebar  Hewan Qurban.
Penyaluran ZIS antara lain :
a. Santunan kepada fakir miskin dan yatim piatu.
b. Bantuan fasilitas ibadah untuk masjid dan mushola.
c. Pemberian  beasiswa  bagi  putra-putri  anggota  dan  masyarakat  umum  yang  kurang mampu.
d. Memberikan  sumbangan  sosial  kepada  anggota  maupun  masyarakat  yang  terkena musibah.
e. Pemberian souvenir/hadiah pada anak-anak peserta khitanan massal yang diselenggarakan oleh PHBI kecamatan Baureno.
5. Manajemen
Setelah  menempati  kantor  di  jalan  raya  Baureno  Bojonegoro,  maka  awal  2011 pengurus  mencanangkan  membuka  kantor  cabang  di  jalan  raya  Baureno  Bojonegoro.  Hal ini di maksudkan untuk pengembangan usaha di samping memenuhi kebutuhan pelayanan masyarakat  di  daerah  Baureno  dan  sekitarnya.  Atas  dasar  itulah,  maka  pengurus  KSPPS BMT Mega Bintang Sejahtera berkeinginan memperoleh Pembiayaan dari Sekretariat Dana Bergulir Dinas Koperasi dan UMKM Provinsi Jawa Timru guna meningkatkan modal kerja sehingga mampu  memenuhi  permintaan dari para anggotanya  yang pada akhirnya mampu meningkatkan kesejahteraan anggota.
6. Aspek Usaha
1. Laporan Keuangan
Laporan ini selalu dibuat setiap bulan serta pertahun guna mengetahui sejauhmana kanaikan dan penyusutan dan kas. Pihak lembaga Optimis dengan perkembangan usaha Koperasi  kami  serta  perkembangan  perekonomian  di  daerah  Bojonegoro  akan  mampu menggerakan  sektor  usaha  riil,  hal  ini  perlu  di  topang  dengan  permodalan  yang mencukupi.
2. Risiko
Guna  mengurangi  risiko  pinjaman  bermasalah,  maka  pengurus  melalui  rapat anggota  mewajibkan  setiap  peminjaman  dana  pada  KSPPSBMT  Mega  Bintang Sejahtera harus dengan jaminan berupa Sertipikat Tanah, BPKB Kendaraan roda 2 dan 4.  dengan  pemberian  plafon  kredit  sebesar  maximal  50  %  dari  nilai  taksasi  jaminan disamping memperhatikan karakter usaha dan karakter anggota
3. Langkah-langkah Penanganan Pinjaman Bermasalah.
Untuk  menangani  dan  menghadapi  pinjaman  bermasalah  dan  guna  menekan tingkat NPL, maka langkah-langkah yang dapat dilakukan adalah sebagai berikut :
a. Melakukan Pembinaan dan Monitoring.
b. Melakukan Penyelamatan pinjaman dengan reschedule , danatau pengurangan plafon kredit.
c. Melakukan penjualan aspek jaminan.

## Hasil Analisis Data

## 1. Hasil Uji Validitas
Metode pengambilan keputusan pada uji validitas salah satunya dapat  menggunakan r tabel dengan signifikan 0,05 dan diuji dua sisi dengan kriteria sebagai berikut:
1) Apabila r hitung > r tabel , maka item kuisioner tersebut valid.
2) Apabila r hitung < r tabel , maka item kuisioner tersebut tidak valid
Dengan diketahui responden 74 orang, maka nilai r tabel dapat diketahui melalui df ( degree of freedom ) = n (jumlah responden) -2 yaitu (df= 74-2=72), maka dapat diketahui dari r tabel dngan nilau r= 0,192.
Maka  hasil  uji  validitas  item  dari  pernyataan  responden  masing-masing  variabel,  dapat disajikan dalam tabel sebagai berikut:
Tabel 1 Hasil Uji Validitas Variabel (X) Variabel Item Nilai r hitung  (Corrected  Item – Total Correlation) Nilai r tabel Keterangan Sistem Pembiayaan Murabahah Butir 1 0,219 0,192 Valid Butir 2 0,525 Valid Persyaratan Pengajuan Butir 3 0,249 Valid Butir 4 0,484 Valid Prosentase Margin Butir 5 0,666 Valid Butir 6 0,440 Valid Jaminan atau Agunan Butir 7 0,678 Valid Butir 8 0,399 Valid Jangka Waktu Angsuran Butir 9 0,600 Valid Butir 10 0,477 Valid
Sumber Data Primer, diolah dengan SPPS 20.0

## Tabel 2
Hasil Uji Validitas Variabel (Y) Variabel Item Nilai  r hitung (Corrected Item – Total Correlation) Nilai r tabel Keterangan Faktor Bagi Hasil dan Akad Butir 11 0,821 0,192 Valid Butir 12 0,601 Valid Kebutuhan Berupa Barang Butir 13 0,725 Valid Kesesuaian Syariah Butir 14 0,750 Valid Ketertarikan Pada Murabahah  Butir 15 0,747 Valid
Sumber Data Primer, diolah dengan SPPS 20.0
Dari  tabel  diatas  dapat  dilihat  bahwa  seluruh  butir  item  pernyataan  kuisioner  yang terdiri dari 15 item mempunyai r hitung lebih besar, maka hasil dapat dilihat bahwa seluruh item X dan Y melebihi nilai r tabel. Sehingga dapat disimpulkan bahwa variabel independent dan dependent valid.

## 2. Uji Reliabilitas
Teknik  yang  digunakan  untuk  uji  reliabilitas  dalam  penelitian  ini  adalah  dengan bantuan  komputer  program  SPSS  22.0  dengan  melihat  hasil  uji  statistik  Cronbach  Alpha, dengan  kriteria  variabel  dikatakan  variabel  jika  memberikan  nilai  Cronbach  Alpha  >  0,60. Hasil reliabilitas dari masing-masing variabel sebagai berikut:
Tabel 3

## Hasil Uji Reliabilitas
Variabel Cronbach ‘s Alpha  Sig Keterangan Pembiayaan Murabahah 0,624 0,60 Realiable Peningkatan Jumlah Nasabah 0,743 Reliable
Sumber Data Primer, diolah dengan SPPS 20.0
Berdasarkan  olahan  data  tersebut  pada  tabel  4.7,  semua  nilai  hasil  menunjukkan besaran  yang  lebih  besar  dari  0,60  berarti  dapat  dikatakan  bahwa  butir-butir  pernyataan seluruh variabel adalah reliabel.

## 3. Uji Asumsi Klasik
a. Uji Normalitas
Jika  data  menyebar  di  sekitar  garis  diagonal  dan  mengikuti  arah  garis  diagonalnya, maka model regresi memenuhi asumsi normalitas.

## Gambar 3

## Hasil Uji Normalitas
Pada  gambar  di  atas  terlihat  bahwa  titik-titik  tersebar  berhimpit  di  sekitar  garis  dan mengikuti  arah  garis  diagonal.  Berdasarkan  gambar  di  atas,  maka  dapat  dinyatakan  bahwa model regresi pada penelitian ini memenuhi asumsi normal.

## 4. Analisis Regresi Linier Sederhana
Analisis regresi linier sederhana digunakan utnuk memprediksikan pengaruh variabel bebas terhadap variabel terikat. Adapun hasil regresi linier sederhana dapat dilihat pada tabel dibawah ini:

## Tabel 4

## Hasil Analisis Regresi Linier Sederhana
Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 13.043 2.559 5.097 .000 X .179 .078 .260 2.287 .025

## Sumber Data Primer, diolah dengan SPPS 20.0

## Persamaan regresi linier adalah
(      )
Dimana :
Y = Variabel Terikat X = Variabel Bebas α=  Angka Konstan (dari unstandardized coefficiens ) dalam hal ini sebesar 13,043 b= angka koefisien regresi (0,179)

## Jadi persamaan regresinya adalah
Y = 13,043+0,179 x
 13,043 merupakan nilai  konstanta, jika nilai  konstanta 13,043 maka menunjukkan bahwa peningkatan  jumlah  nasabah  akan  konstan  sebesar  13,043.  Jika  tidak  ada  (tidak dipengaruhi)  oleh  variabel  Pembiayaan  Murabahah  (X),  maka  dapat  diartikan  bahwa peningkatan  jumah  nasabah  (Y)  mengalami  kenaikan  sebesar  13,043  sebelum  atau  tanpa adanya variabel pembiayaan murabahah.
 0,179  merupakan  nilai  koefisien  regresi  variabel  Pembiayaan  Murabahah  (X)  terhadap variabel  Peningkatan  Jumah  Nasabah  (Y)  artinya  jika  pembiayaan  murabahah (X)mengalami  kenaikan  satu-satuan,  maka  peningkatan  jumlah  nasabah  (Y)  akan mengalami peningkatan sebesar 0,179

## 5. Hasil Uji t (Parsial)
Pada tahap ini dilakukan uji t, bertujuan untuk mendapatkan signifikasi peran secara parsial  antara  variabel  independen  terhadap  variabel  dependen  asumsi  variabel  independen yang  lain  dianggap  konstan.  Dengan  menggunakan  tingkat  signifikasi  α  sebesar  5%,  nilai t hitung dari  masing-masing  koefisiensi  regresi  kemudian  dibandingkan  dengan  t tabel. Jika t hitung >t tabel atau prob-sig < α = 5%, memberi arti bahwa masing-masing variabel independen
secara signifikasi  berpengaruh secara positif terhadap variabel  dependen. Hasil analisis uji t variabel pembiayaan murabahah terhadap peningkatan jumlah nasabah sebagaimana gambar berikut ini:
Tabel 5 Hasil Uji t (Parsial) Variabel t hitung t table Sig. Keterangan Pembiayaan Murabahah 2.287 1.666 0,025 Berpengaruh secara signifikan
Sumber Data Primer, diolah dengan SPPS 20.0
Adapun dasar pengambilan keputusannya adalah 15
H 0 diterima atau H 1 ditolak jika t hitung < t tabel dengan α = 5%
H 0 ditolakatau H 1 diterima jika t hitung > t tabel dengan α = 5%
Dengan Probabilitas: 16
Jika probabilitas > 0,05, maka H 0 diterima atau H 1 ditolak Jika probabilitas < 0,05, maka H 0 ditolak atau H 1 diterima
Berdasarkan  tabel  di  atas  dapat  dilihat  bahwa  t  hitung  sebesar  2.287>  t  tabel  1,666 maka dapat disimpulkan bahwa H 0 ditolakatau H 1 diterima yang berarti variabel pembiayaan murabahah (X) berpengaruh secara signifikan terhadap jumlah peningkatan nasabah (Y).
Berdasarkan  tabel  diatas,  dapat  dilihat  bahwa  angka  sig.  untuk  uji  t  yaitu  0,025. Dengan  demikian  uji  t  signifikan  karena  sig  <  0,05  sehingga  pembiayaan  murabahah  (X) berpengaruh secara signifikan terhadap peningkatan jumlah nasabah (Y).

## Kesimpulan
Berdasarkan hasil pengolahan data menggunakan alat analisis regresi linier sederhana mengenai  produk  pembiayaan murabahah terhadap  peningkatan  jumlah  nasabah  di  KSPPS BMT Mega Bintang Sejahtera Baureno, maka dapat diambil kesimpulan sebagai berikut:
1. Antara pembiayaan murabahah dan peningkatan jumlah nasabah memiliki hubungan yang positif atau searah, artinya apabila pembiayaan murabahah naik maka peningkatan jumlah nasabah  juga  akan  mengalami  kenaikan,  sebaliknya  apabila  pembiayaan  murabahah menurun maka peningkatan jumlah nasabah juga akan mengalami penurunan.
15 I’anatut thoifah, Statistika …. 94
16 Idem., 133
16 Idem., 133
2. Dari  hasil  uji  data  yang  telah  dilakukan  mendapatkan  hasil,  apabila  pembiayaan murabahah ditingkatkan satu-satuan maka peningkatan jumlah nasabah meningkat sebesar 0,179. Pembiayaan murabahah berpengaruh secara signifikan terhadap peningkatan jumlah nasabah.

## Daftar Rujukan
Sjahdeini,  Sutan  Remy.  2014. Perbankan  Syariah:  Produk-produk  dan  Aspek  Hukumnya , Jakarta: Prena media Group.
Sugiyono. 2012. Metode Penelitian Kuantitatif Dan Kualitatif dan R&D , Bandung: Alfabeta.
Noor,  Juliansyah.  2011 Metode  Penelitian:  Skripsi,  Tesis,  Disertasi  dan  Karya  Ilmiah. Jakarta: Kencana Prenada Media Group.
Soemitra, Andri. 2009 Bank & Lembaga Keuangan Syariah: Go Syariah . Jakarta: Kencana. Antonio, M. Syafii. 2001. Bank Syariah dari Teori ke Praktik . Jakarta: Gema Insani.
A.  Karim,  Adiwarman.  2011. Ekonomi  Islam,  Suatu  kajian  kontemporer .  Jakarta:  Gema Insani Press.
Janwari, Yadi. 2015. Lembaga Keuangan Syariah . Bandung: PT Remaja Rosda karya.
Salim, Peter dan Yeni Salim. 1995. Kamus Besar Bahasa Indonesia . Jakarta: Modern Press. Saladin, Djaslin. 2010. Dasar-dasar Manajemen Pemasaran Bank . Jakarta: Mandiri Maju. Arikunto, Suharismi. 2010. Prosedur Penelitian :Suatu Pendekatan Praktik . Jakarta: Rineka Cipta.
Thoifah,  I’anatut.  2015. Statistika  Pendidikan  dan  Metode  Penelitian  Kuantitatif. Malang: Madani.