Iltizam Journal of Shariah Economic Research Vol. 5, No.2 (2021) December 2021, pp. 146-156 E-ISSN:2598-2540 P-ISSN:2598-2222

## Peluang dan Tantangan Bank Syariah di Masa Pandemi Covid19
Kumaidi 1 and Hardiansyah Padli 2
1 STAI Darul Ulum Sarolangun, aaidie8@gmail.com
2 Dangau Tuo Institute,  hardifadli17@gmail.com
ail

## ABSTRACT
The COVID-19 pandemic has had a major impact on the  economy, and the  banking sector is  no exception. What is quite different can be seen that the growth of Islamic banks shows a positive trend. This article was compiled to analyze the opportunities and challenges faced by Islamic banks during the Covid 19 pandemic. This article uses qualitative data analysis with descriptive-critical methods and  through  a  literature  study  approach.  The  data  analysis  focuses  on  the  opportunities  and challenges of Islamic banks during the Covid 19 pandemic. Researchers used secondary data as a source of article creation. Based on the results of the study, it was revealed that Islamic banks have opportunities in the form of: historically and the application of profit-sharing contracts makes Islamic banks  more  crisis-resistant,  Indonesia  is  the  country  with  the  largest  Muslim  population,  the pandemic  has  made  businesses  digitize  this  as  a  market  share  for  Islamic  banks.  Meanwhile,  the challenges  faced  by  Islamic  banks  are  financing  risks  due  to  unstable  market  conditions,  the imposition  of  restrictions  on  human  mobility  and  limited  capital  investment  for  technology improvement.
Keyword: Challenge, Sharia Banking, Pandemic, Opportunity

## PENDAHULUAN
Pada penghujung tahun 2019, dunia dikejutkan dengan ditemukannya wabah penyakit mengerikan  yang  mengakibatkan  kelumpuhan  perekonomian  dunia.  Wabah  penyakit tersebut dikenal dengan coronavirus. Ren, dkk (2020) mengungkapkan bahwa Coronavirus merupakan salah satu patogen utama yang menyerang sistem pernapasan manusia. Karena wabah ini terjadi pada tahun 2019, maka sering disebut sebagai penyakit coronavirus 19 (Covid-19)(Ren et al., 2020).
Virus  corona  baru  COVID-19  pertama  kali  dilaporkan  pada  31  Desember  2019  di Wuhan, Cina, sebuah kota dengan populasi lebih dari 11 juta. Virus ini menyebar ke hampir setiap negara di dunia. Berdasarkan data yang dirilis  oleh WHO pada 12 Februari  2021, penyakit  ini  menginfeksi  setidaknya  107,423,526  orang  dengan  kematian  lebih  dari 2,360,280  secara  global,  menurut  Organisasi  Kesehatan  Dunia  (WHO).  Pandemi  virus corona benar-benar menjadi ancaman bagi dunia baik sektor kesehatan maupun ekonomi (Desky & Mukhtasar, 2021).
Dalam  hampir  satu  dekade,  dua  krisis  besar  melanda  ekonomi  dunia  yaitu:  Global Financial Crises (2008-2009) dan Krisis Covid-19 Global yang sedang berlangsung. Terlepas dari  dampak  ekonomi  dan  keuangan  yang  parah  dari  kedua  krisis  tersebut  terhadap ekonomi dunia, keduanya berbeda dalam hal sifat dasar penyebabnya. Secara umum, risiko dapat bersifat endogen atau eksogen bagi sistem ekonomi. Risiko eksogen mencerminkan faktor-faktor yang berasal dari luar perekonomian. Di sisi lain, risiko endogen berasal dari dalam system (Islamic Development Bank Group, 2020).
Global Financial Crises adalah salah satu contoh riil risiko endogen. Krisis ini muncul akibat  dari  tindakan  para  pelaku  pasar,  bankir,  dan  spekulan.  Pemenang  Nobel  Paul Krugman (2009) mencatat bahwa krisis ini merupakan “gelembung kredit terbesar dalam sej arah” sebagai konsekuensi logis dari tindakan pengambilan risiko yang berlebihan dan penumpukan utang (Krugman, 2009).
Sedangkan  contoh  dari  risiko  eksogen  adalah  Krisis  Covid-19  Global  yang  terjadi dewasa ini. Ketika pandemi Covid-19 menyebar dan kebijakan berupa pembatasan eskalasi manusia, dampak pandemi ini dirasakan di luar sektor kesehatan masyarakat. Estimasi dari Economic  Intelligence  Unit  (EIU)  mengungkapkan  bahwa  krisis  Covid-19  berdampak buruk terhadap pertumbuhan ekonomi  di sektor riil  (Islamic Development Bank Group, 2020). IMF menggambarkan krisis Covid- 19 sebagai “ a crisis like no other (IMF, 2020).” IMF per tanggal 21 April 2021 memproyeksikan pertumbuhan ekonomi dunia sebesar 6% pada 2021. Angka tersebut jauh lebih baik dibandingkan tahun lalu yang negatif 3,3 % sebagai imbas dari pandemic covid 19.
Penyebaran  virus  Covid-19  telah  menyebabkan  penurunan  aktivitas  ekonomi  di seluruh  dunia  dan  menimbulkan  risiko  baru  terhadap  stabilitas  keuangan.  Dampak pandemi ini menyebabkan beberapa negara mengalami krisis ekonomi bahkan resesi (Wu & Olson, 2020). Diperkirakan 6,7 juta orang telah diberhentikan, dan tingkat kemiskinan meningkat  11%,  dengan  jumlah  orang  miskin  mencapai  30  juta.  Dampak  COVID-19 terhadap beberapa kegiatan ekonomi (produksi, konsumsi) pada akhirnya berdampak pada sektor perbankan sebagai lembaga intermediasi keuangan (Desky & Mukhtasar, 2021).
Menurut J.P Morgan Ada tiga risiko yang membayangi industri perbankan dalam masa pandemi  covid-19  yaitu  penyaluran  kredit/pembiayaan,  penurunan  kualitas  aset  dan pengetatan  margin/bunga  bersih.  Berdasarkan  laporan  Bank  Indonesia  (2021),  aktivitas intermediasi  perbankan  di  Indonesia  telah  mengalami  lemahnya  kinerja  tersebut disebabkan  oleh  kontraksi  kredit  sebesar  2,41  persen  (yoy)  pada  akhir  Desember  2020 meskipun Dana Pihak Ketiga (DPK) justru meningkat sebesar 11,11 persen (yoy). Lemahnya aktivitas intermediasi perbankan disebabkan oleh rendahnya permintaan kredit dan kehati- hatian  perbankan  dalam  menyalurkan  kredit  dengan  pertimbangan  risiko  kredit  yang tinggi  di  masa  pandemi  COVID-19  yang  ditandai  dengan  meningkatnya  rasio  kredit bermasalah. sebesar 2,53 persen pada Desember 2020 dibandingkan Desember 2019 (Bank Indonesia, 2021).
Bagi bank syariah, setidaknya ada 8 (delapan) dari item yang terkena dampak sebagai akibat dari krisis Covid 19, yakni, pertumbuhan pembiayaan, Rasio Pembiayaan terhadap Simpanan (FDR), Rasio Kecukupan Modal (CAR), likuiditas, Marjin Bunga Bersih (NIM),
kualitas aset, operasi, dan hubungan pelanggan. Karena itu, regulator telah mengeluarkan kebijakan seperti restrukturisasi kredit OJK dan kelonggaran penyampaian laporan berkala, dimana pada tahun 2020 Bank Indonesia memberikan penurunan suku bunga sebesar 50 basis  poin  (bps)  menjadi  4,5%.  Sementara  itu,  Lembaga  Penjamin  Simpanan  telah menurunkan pembayaran premi asuransi mulai Juli 2020 (Omar, 2020).
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengungkap peluang dan tantangan yang dihadapi oleh Bank Syariah selama masa Pandemi. Penelitian ini penting untuk dilakukan sebagai ikhtiar yang ditempuh oleh akademisi untuk mengelaborasi peluang dan tantangan yang dihadapi oleh Bank Syariah di masa Pandemi sehingga berdampak secara positif terhadap perkembangan Bank Syariah di Indonesia.

## TINJAUAN PUSTAKA

## Corona Virus Disease (Covid)19
Menurut  Richman  DD  (2016)  Corona  virus  adalah  virus  RNA  positif  yang  tidak tersegmentasi  yang  termasuk  dalam famili  Coronaviridae dan ordo  Nidovirales yang didistribusikan secara luas pada manusia dan mamalia lainnya (Huang et al., 2020). Ren et al., (2020) mengungkapkan bahwa Coronavirus merupakan salah satu patogen utama yang menyerang sistem pernapasan manusia. Karena wabah ini terjadi pada tahun 2019, maka sering  disebut  sebagai  penyakit  coronavirus  19  (Covid-19).  Secara  genealogi,  pada Desember 2019, serangkaian kasus pneumonia yang tidak diketahui penyebabnya muncul di Wuhan, Hubei, China, dengan presentasi klinis yang sangat mirip dengan pneumonia virus. Analisis  sekuensing  mendalam  dari  sampel  saluran  pernapasan  bagian  bawah menunjukkan  virus  corona  baru,  yang  diberi nama  2019  novel  coronavirus  (2019-nCoV) (Huang et al., 2020).
Sejak kasus pertama di Wuhan, terjadi peningkatan kasus COVID-19 di China setiap hari  dan  memuncak  diantara  akhir  Januari  hingga  awal  Februari  2020.  Awalnya kebanyakan  laporan  datang  dari  Hubei  dan  provinsi  di  sekitar,  kemudian  bertambah hingga ke provinsi-provinsi lain dan seluruh China. Tanggal 30 Januari 2020, telah terdapat 7.736 kasus terkonfirmasi COVID-19 di China, dan 86 kasus lain dilaporkan dari berbagai negara seperti Taiwan, Thailand, Vietnam, Malaysia, Nepal, Sri Lanka, Kamboja, Jepang, Singapura, Arab Saudi, Korea Selatan, Filipina, India, Australia, Kanada, Finlandia, Prancis, dan  Jerman(Susilo  et  al.,  2020).  Organisasi  Kesehatan  Dunia  (WHO)  akhirnya mengumumkan status pandemi global pada 11 Maret 2020 (Safitri, Fasa, & Suharto, 2021).
Berdasarkan data yang dirilis oleh WHO pada 14 Juli 2021, penyakit ini menginfeksi setidaknya 188,655,968 orang dengan kematian 4,067,517 orang secara global (World Health Organization, 2021). Pandemi virus corona benar-benar menjadi ancaman bagi dunia baik sektor  kesehatan  maupun  ekonomi(Desky  &  Mukhtasar,  2021).  COVID-19  pertama dilaporkan di Indonesia pada tanggal 2 Maret 2020 sejumlah dua kasus(Susilo et al., 2020). Berdasarkan  data  yang  dirilis  oleh  Liputan  6.com  tercatat  bahwa  2.832.755  orang  yang dinyatakan terkonfirmasi Covid-19 di Indonesia terhitung sejak Maret 2020. Meningkatnya kasus positif, juga diikuti dengan bertambahnya kasus kematian di Tanah Air. Pada hari ini
bertambah  1.092,  maka  totalnya  menjadi  72.489  orang  yang  meninggal  dunia  akibat terpapar  Covid-19.  Sedangkan  jumlah  kasus  sembuh  dan  dinyatakan  negatif  Covid-19 bertambah  27.903  orang.  Maka  jumlah  keseluruhan  saat  ini  mencapai  2.232.394  orang. Tingkat  mortalitas  COVID-19  di  Indonesia  sebesar  8,9%,  angka  ini  merupakan  yang tertinggi di Asia Tenggara.

## Bank Syariah
Menurut Undang-Undang Nomor 21 tahun 2008 tentang perbankan syariah, yang dimaksud  dengan  bank  adalah  badan  usaha  yang  menghimpun  dana  dari  masyarakat dalam  bentuk  simpanan  dan  menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit dan/atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat.
Berdasarkan pengertian di atas dapat disimpulkan bahwa bank merupakan lembaga perantara  keuangan  (financial  intermediary),  artinya  bank  adalah  lembaga  yang  segala aktivitasnya berkaitan dengan masalah keuangan. Di Indonesia bank berdasarkan prinsip operasinya dibagi atas dua, yaitu bank syariah dan bank konvensional. Bank syariah adalah bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan prinsip syariah. Sedangkan bank konvensional  adalah  bank  yang  menjalankan  kegiatan  usahanya  secara  konvensional (Muhammad, 2014).
Salah satu kegiatan bank syariah adalah melakukan penyaluran dana. Penyaluran dana  pada  bank  konvensional  disebut  dengan  kredit,  sedangkan  penyaluran  dana  pada bank syariah disebut dengan pembiayaan. Pembiayaan secara luas berarti financing atau pembelanjaan, yaitu pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yang telah direncanakan baik dilakukan sendiri maupun dijalankan oleh orang lain. dalam arti sempit, pembiayaan  dikaitkan  untuk  mendefinisikan  pendanaan  yang  dilakukan  oleh  lembaga pembiayaan seperti bank syariah kepada nasabah (Muhammad, 2014)

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini menggunakan data sekunder berupa buku, jurnal, surat kabar, laporan tahunan, data statistic dan sumber lain yang membahas tentang dampak Covid 19 terhadap perkembangan  Bank  Syariah  di  Indoensia.  Pengumpulan  data  dilakukan  melalui  studi literatur dengan mempelajari buku atau literatur dan jurnal ilmiah untuk memperoleh teori peluang dan tantangan Bank Syariah di masa pandemi.
Penelitian  ini  menggunakan  metode  analisis  deskriptif-kritis.  Analisis  ini  diawali dengan  memaparkan  pemahaman  tentang  dampak  covid  19  terhadap  bank  syariah  di Indonesia, kemudian mengelaborasi sejumlah peluan dan tantangan yang bias dirumuskan bagi bank syariah, sehingga bank syariah dapat survive di tengah pandemi. Berdasarkan hasil  analisis,  beberapa  langkah  yang  dapat  dilakukan  bank  untuk  memperkuat  kinerja perbankan, dan intermediasi dapat direkomendasikan berdasarkan rumusan peluang dan tantangan yang diperoleh dari elaborasi atas literasi terkait

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Perkembangan Bank Syariah di Indonesia
Gerakan pendirian bank syariah di tanah air pada mulanya berawal sejak tahun 1990. Saat itu, Majelis Ulama Indonesia (MUI) mengadakan seminar untuk membahas masalah bunga  bank.  hasil  kegiatan  tersebut  menyepakati  untuk  mendirikan  bank  syariah  yang bebas bunga. Setelah itu dibentuklah kelompok kerja untuk mempersiapkan pendirian bank syariah. Pokja tersebut bernama tim perbankan MUI (Antonio, 2001).
Setelah semua persoalan di atas terkait pendirian bank syariah teratasi, munculah persoalan nama yang akan digunakan. ORBA di bawah kepemimpinan Presiden Suharto masih mempermasalahkan penggunaan kata "Islam" karena potensi isu yang terkait dengan fundamentalisme  dan  kekhawatiran  akan  menimbulkan  ketidaknyamanan  bagi masyarakat  Indonesia,  karena  Indonesia  terdiri  dari  berbagai  agama.  dan  suku  bangsa. Dengan demikian bank syariah ditugaskan oleh pemerintah untuk bekerja dengan hati-hati. Tim bank syariah terus bekerja dengan rajin untuk menyesuaikan langkah-langkah yang tepat untuk meyakinkan pihak-pihak yang tidak setuju dengan penggunaan 'Islam' di bank syariah.  Upaya  tim-tim  tersebut  membuat  Pemerintah  Indonesia  menetapkan  UU  tahun 1991  untuk  menyetujui  pendirian  bank  syariah  di  Indonesia.  Pada  tahun  1992,  Bank Islam/Syariah di Indonesia yang saat ini dikenal sebagai Bank Muamalat Indonesia (BMI) mulai beroperasi dengan modal awal sebesar Rp 84 miliar (Dwi Sari, Bahari, & Hamat, 2016).
Saat itu hanya satu bank syariah yang berdiri yaitu BMI. Bank ini merupakan simbol kebangkitan ekonomi syariah di Indonesia dan dengan demikian sejarah berdirinya bank syariah di Indonesia. Oleh karena itu BMI punya andil besar dalam sejarah bank syariah di Indoensia(Yasin,  2010).  Pada  tahun  1992,  pemerintah  Indonesia  mengeluarkan  undang- undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan Indonesia. Dalam Undang-Undang Nomor 7, istilah bank syariah tidak disebutkan secara eksplisit, melainkan dinyatakan sebagai “bank berdasarkan  prinsip  bagi  hasil”.  Undang -undang    ini  merupakan  kerangka  hukum  bagi operasional bank syariah di Indonesia. Dari tahun 1992-1998 BMI adalah satu-satunya bank umum berdasarkan prinsip syariah di Indonesia (Dwi Sari et al., 2016).
Pada tahun 1998 pemerintah mengubah Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992 dan menggantinya  dengan  Undang-undang  Nomor  10  Tahun  1998.  Undang-undang  ini memberikan  dasar  hukum  yang  lebih  kuat  bagi  pendirian  bank  syariah  di  Indonesia. Hingga saat ini bank syariah terus berkembang pesat dengan ditetapkannya UU No.  21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.
Di  Indonesia,  prospek  bank  syariah  cukup  cerah  dan  menjanjikan.  Bank  syariah diharapkan  terus  tumbuh  dan  berkembang.  Perbankan  syariah  dapat  dianggap  sebagai jenis industri baru yang menarik. Hal ini dapat diidentifikasi melalui munculnya pemain- pemain baru di dalam industri perbankan syariah. Bank syariah yang muncul tidak hanya dalam bentuk bank umum syariah maupun BPR syariah tetapi dalam bentuk Unit Usaha Syariah  (UUS)  (Safitri  et  al.,  2021).  Untuk  lebih  jelasnya,  penulis  menyampaikan  data perkembangan bank syariah di Indonesia:
Tabel 1. Perkembangan Bank Syariah di Indonesia Indikator 2015 2016 2017 2018 2019 Assets (triliun rupiah) 304 366 435 490 538 DPK (triliun rupiah) 236 285 342 380 425 PYD (triliun rupiah) 219 255 293 329 365

## Data Statistik Perbankan Syariah OJK (2020)
Pertumbuhan  jumlah  aset  bank  syariah  dari  tahun  ke  tahun  teerus  mengalami peningkatan. Hal ini dapat dilihat pada pertumbuhan asset dari tahun 2015 s/d 2019. Aset pada tahun 2015 mengalami pertumbuhan sebesar 304.00 dari tahun sebelumnya dan terus meningkat menjadi 538,32 di tahun 2019. Hal serupa juga terjadi pada pertumbuhan Dana Pihak Ketiga dan Pembiayaan yang disalurkan terus mengalami peningkatan dari tahun 2015  s/d  2019.  Pada  indikator  DPK  bank  syariah  terus  mengalami  peningkatan,  tercatat pada  tahun  2015  DPK  sebesar  236  mengalami  peningkatan  sebesar  425  di  tahun  2019. Sedangkan pembiayaan yang disalurkan tercatat sebesar 219 di tahun 2015 dan mengalami peningkatan sebesar 365 di tahun 2019. Peningkatan ketiga indikator di atas terjadi sangat signifikan.  Hal  ini  menandakan  bahwa  perkembangan  bank  syariah  sudah  cukup  baik kendati  secara  asset,  DPK  dan  kredit  yang  disalurkan  masih  kalah  dengan  perbankan konvensional.

## Dampak Pandemi Covid 19 terhadap Bank Syariah di Indonesia
J.P Morgan dalam riset yang dilakukan mengungkapkan bahwa ada tiga risiko yang akan dihadapi oleh industri perbankan di masa pandemi covid-19, yaitu(Safitri et al., 2021):
a. Penyaluran  kredit/pembiayaan,  dimana  baik  itu  bank  syariah  maupun  bank konvensional akan menghadapi kondisi serupa. Perlambatan terhadap pembiayaan akan terjadi.
b. Penurunan  kualitas  asset.  Pada  kondisi  ini,  bank  syariah  cukup  terbantu  dengan adanya  POJK  No.11/POJK.03/2020.  POJK  tersebut  akan  membantu  bank  syariah dalam  Pengetatan  margin  bersih  Hal  tersebut  dikarenakan  bank  syariah menggunakan sistim bagi hasil seperti yang disampaikan dalam penjelasan di atas. Dengan sistim bagi hasil maka kondisi neraca bank syariah pada mas krisis akibat pandemi covid-19 ini akan elastis karena besarnya biaya yang diperuntukkan buat pembayaran  bagi  hasil  juga  akan  ikut  menurun  dengan  penurunan  pendapatan yang diperoleh bank syariah.
c. Pengetatan  margin  bunga  bersih.  Hal  tersebut  dikarenakan  bank  syariah menggunakan sistim bagi hasil. Dengan sistim bagi hasil maka kondisi neraca bank syariah pada masa krisis akibat pandemi covid-19 ini akan elastis karena besarnya biaya  yang  diperuntukkan  buat  pembayaran  bagi  hasil  juga  akan  ikut  menurun dengan penurunan pendapatan yang diperoleh bank syariah.
Industri  keuangan syariah Indonesia mempertahankan kinerja yang stabil sebelum munculnya pandemi COVID-19. Bank syariah hingga Januari 2020 menunjukkan beberapa kinerja yang baik dengan indikator sebagai berikut (SPS, OJK 2020):
a. Capital Adequacy Ratio (CAR) sebesar 20,27%
b. Return  On  Assets (ROA)  sebesar  1,88%  (untuk  Bank  Umum  Syariah)  dan  2,44% (untuk Unit Usaha Syariah);
c. Gross Non-Performing Financing (NPF) sebesar 3,46% (untuk Bank Umum Syariah) dan 3% (untuk Unit Usaha Syariah).
Sedangkan kondisi kinerja bank syariah setelah munculnya  pandemi covid 19 hingga Januari 2021 adalah sebagai berikut:
a. Capital Adequacy Ratio (CAR) sebesar 21,80%
b. Return  On  Assets (ROA)  sebesar  1,79%  (untuk  Bank  Umum  Syariah)  dan  2,35  % (untuk Unit Usaha Syariah);
c. Gross Non-Performing Financing (NPF) sebesar 3,20% (untuk Bank Umum Syariah) dan 3,09% (untuk Unit Usaha Syariah).
Berdasarkan  dari  data  di  atas  diketahui  bahwa Capital  Adequacy  Ratio (CAR) mengalami kenaikan sebesar 21,80%. Profitabilitas bank syariah melalui indikator Return On Assets (ROA) mengalami penurunan dengan ROA sebesar 1,79% di Januari 2021 untuk bank umum syariah dan 2,35% untuk unit usaha syariah. Sementara Gross Non-Performing Financing (NPF) bank syariah terus membaik dari 3,46% di Januari 2020 menjadi 3,20% di Januari 2021 untuk bank umum syariah. Sedangkan Gross Non-Performing Financing (NPF) unit usaha syariah mengalami kenaikan pada Januari 2020 sebesar 3,00% menjadi 3,09%.

## Peluang Bank Syariah di Masa Pandemi Covid 19
Saat ini bank syariah tengah menghadapi krisis yang disebabkan oleh pandemi covid 19. Kendati pun demikian setidaknya ada beberapa peluang yang bisa dimanfaatkan oleh Bank Syariah untuk terus berkembang di tengah situasi yang tidak menentu saat ini, yaitu:
a. Secara  historis,  bank  syariah  cenderung  lebih  tahan  akan  krisis  ketimbang  bank konvensional.  Pengalaman  krisis  moneter  1998  telah  memberi  bukti  bahwa  bank syariah merupakan satu-satunya bank yang bertahan  menghadapi  krisis. Hal ini didukung oleh hasil penelitian Rahman (2015) dalam  Desky & Mukhtasar, (2021) yang  mengungkapkan  bahwa  bank  syariah  lebih  tahan  krisis  ketimbang  bank konvensional.
b. Bank  syariah  memiliki  sistem  bagi  hasil  yang  membuat  bank  syariah  cenderung tahan krisis. System ini dapat dilihat dari impelemnetasi atas akad mudharabah dan musyarakah. Akad mudharabah dan musyarakah cenderung menyerap risiko. Hal ini  tentu  berbeda  dengan  konsep  bank  konvensional  yang  cenderung  bertumpu pada bunga, sehingga pada saat krisis justru mampu meningkatkan beban bunga yang  ditanggung.  Oleh  karena  itu,  skema  bagi  hasil  bank  syariah  diharapkan mampu memberikan harapan pada situasi pandemi yang segalanya tidak pasti. Hal ini  dibuktikan  dengan  pertumbuhan  ekonomi  pada  kuartal  ke-II  yang  -5,32% ternyata  tidak  memengaruhi  kinerja  keuangan  syariah  yang  tercermin  secara
langsung melalui rasio CAR yang tetap meningkat dan masih dapat mengatasi risiko keuangan  yang  timbul.  Adapun  dampak  pandemi  COVID-19  pada  perbankan syariah  di  triwulan  ke-II  hanya  memengaruhi  rentabilitas  keuangan  yang  mulai menurun (Wicaksono & Maunah, 2021).
c. Indonesia merupakan Negara dengan potensi besar bagi perkembangan keuangan syariah. Indonesia memiliki jumlah penduduk muslim terbesar didunia, yakni 80% dari  total  penduduk  Indonesia  yang  ebrjumlah  254,9  juta  jiwa  adalah  beragama Islam (Hikmah,  2017).  Berdasarkan  hasil  penelitian  Center  for  Middle  Class Consumer  Studies  (CMCS),  lembaga  tink  tank  yang  didirikan  oleh  Inventure bersama Majalah SWA tentang pasar muslim di Indonesia mengungkapkan bahwa 44%  muslim  Indonesia  sangat concern dengan  keyakinannya  (sangat  religius) termasuk  dalam  hal  bertransaksi  di  bank  syariah  (Yuswohady,  2014).  Hal  ini menjadi peluang yang sangat besar bagi bank syariah untuk tetap bertahan kendati pandemi ini belum berakhir.
d. Berdasarkan  penelitian  dari Accenture  Global  Financial  Services  Consumer  Study menyatakan bahwa 72% penduduk Indonesia tertarik pada digitalisasi. Salah satu variabel yang mendorong digitalisasi ini adalah suasana pandemi yang membatasi mobilitas  manusia.  Di  masa  pandemi  ini,  tidak  semua  sektor  ekonomi  terpuruk. Dcode  Economic  &  Financial  Consulting  (DEFC,  2020)  menyampaikan  beberapa industri yang berpotensi berkembang di masa pandemi, yaitu E-commerce dan ICT. Di  era  ini,  banyak  organisasi  mengalokasikan  sumber  daya  untuk  menggunakan teknologi baik untuk memperoleh keunggulan kompetitif maupun untuk menarik konsumen (Riza, 2020). Survei terbaru mengungkap sebanyak 4,7 juta UMKM telah merambah ekosistem digital dalam 11 bulan terakhir. Totalnya kini sekitar 64 juta UMKM secara keseluruhan. Dari hasil survey 392 UMKM se-Indonesia para UMKM sudah memiliki toko online (https://www.industry.co.id/). Hal ini berarti sekitar 85% UMKM mulai beralih ke dunia digital. Hal ini  menjadi perhatian yang lebih bagi  bank  ketika  ingin  menarget  pangsa  pasar  yang  lebih  luas.  Peningkatan infrastruktur  teknologi  adalah  sebuah  keharusan  bagi  bank  untuk  memberikan kenyamanan bagi nasabah untuk bertransaksi di bank syariah. Teknologi memiliki dampak  yang  sangat  besar  dalam  mendukung  aktivitas  manusia  terutama  pada masa  lockdown  dan  physical  distancing.  Menurut  Dcode,  industri  jasa keuangan sedang mengalami penurunan, namun hal ini berbanding terbalik dengan layanan perbankan digital.

## Tantangan Bank Syariah di Masa Pandemi Covid 19
Berikut sejumlah tantangan yang dihadapi oleh bank syariah di masa Pandemi Covud 19:
a. Risiko pembiayaan yang ditimbulkan oleh kondisi pasar yang tidak stabil. Salah satu kondisi pasar hari ini adalah banyaknya perusahaan terdampak oleh pandemi Covid 19.  Konsekuensinya  tentu  pelaku  usaha  harus  berupaya  mempertahankan  bisnis agar tetap survive di masa pandemi. Tidak sedikit pula yang harus memnghentikan operasional perusahaan. Dapat dikatakan hanya sebahagian kecil perusahaan saja yang  dapat  bertahan  dengan  adanya  pandemi  COVID-19  ini  seperti  perusahaan
yang  bergerak  pada  industri food  and  beverage ,  industri  telekomunikasi,  peralatan kesehatan yang dibutuhkan tenaga medis, serta pertanian dan perkebunan. Kendati ada  regulasi  yang  mengatur  tentang  restrukturisasi  pembiayaan  yang  bertujuan untuk  memudahkan  angsuran  pembiayaan  bagi  mitra,  bank  syariah  harus  tetap berhati-hati  dalam  memutuskan  untuk  memberikan  pembiayaan  kepada  mitra dengan  cara  lebih  selektif  dalam  memilih  calon  mitra  yang  sekiranya  usahanya mampu untuk bertahan di tengah pandemi COVID-19.
b. Risiko  operasional.  Pemberlakuan  PSBB  atau  PPKM  oleh  pemerintah  melalui kebijakannya  membuat  bank  syariah  untuk  berupaya  merumuskan  strategi  yang tepat dalam memberikan pelayanan terhadap nasabah. Karena tidak smeua layanan bias  dibuat  dalam  bentuk  digital.  Apalagi  kondisi  teknologi  bank  syariah  masih belum bias menyamai teknologi bank konvensional.
c. Untuk meningkatkan infrastruktur teknologi dalam rangka menyaingi fintech yang tengah menjamur saat ini tentu bank syariah membutuhkan investasi modal yang besar.  Selama  ini  bank  syariah  dalam  upaya  ekspansi  aatau  perluasan  pasar terkendala oleh persoalan modal. Apalagi dalam hal peningkatan teknologi, bank sayriah harus lebih berfikir keras agar persoalan modal untuk peningkatan teknologi dapat dipenuhi.

## SIMPULAN
Kesimpulan  Berdasarkan  penjelasan  dari  penelitian  di  atas  dapat  disimpulkan bahwa:
1. Penyebaran  virus  Covid-19  telah  menyebabkan  penurunan  aktivitas  ekonomi  di seluruh dunia dan menimbulkan risiko baru terhadap stabilitas keuangan. Dampak pandemi  ini  menyebabkan  beberapa  negara  mengalami  krisis  ekonomi  bahkan resesi.  Dampak  COVID-19  terhadap  beberapa  kegiatan  ekonomi  (produksi, konsumsi)  pada  akhirnya  berdampak  pada  sektor  perbankan  sebagai  lembaga intermediasi keuangan.
2. J.P Morgan dalam riset yang dilakukan mengungkapkan bahwa ada tiga risiko yang akan  dihadapi  oleh  industri  perbankan  di  masa  pandemi  covid-19,  yaitu: Penyaluran kredit/pembiayaan, Penurunan kualitas asset, dan Pengetatan margin bunga bersih.
3. Bank  syariah  memiliki  beberapa  peluang  yang  harus  dimanfaatkan  agar  tetap survive di masa pandemi. Peluang itu adalah:
a. Secara historis, bank syariah cenderung lebih tahan akan krisis ketimbang bank konvensional.
b. Bank syariah memiliki sistem bagi hasil yang membuat bank syariah cenderung tahan krisis.
c. Indonesia memiliki jumlah penduduk muslim terbesar didunia, yakni 80% dari total penduduk Indonesia yang ebrjumlah 254,9 juta jiwa adalah beragama Islam
d. Pandemi  telah  mendorong  pelaku  usaha  melakukan  digitalisasi.  Peningkatan infrastruktur teknologi adalah sebuah keharusan bagi bank untuk memberikan kenyamanan  bagi  nasabah  untuk  bertransaksi  di  bank  syariah.  Teknologi
memiliki  dampak  yang  sangat  besar  dalam  mendukung  aktivitas  manusia terutama pada masa lockdown dan physical distancing .
4. Bank syariah memiliki beberapa tantangan yang harus dicarikan strateginya agar tetap survive di masa pandemi. Peluang itu adalah:
a. Risiko pembiayaan yakni pembiayaan bermasalah disebabkan situasi pasar yang tidak stabil saat ini.
b. Risiko operasional yang disebabkan pemberlakuan kebijakan lockdown, physical distancing dan PPKM.
c. Keterbatasan teknologi bank syariah
d. Keterbatasan modal dalam rangka investasi peningkatan teknologi.
Pandemi  bukan  halangan  bagi  Lembaga  Keuangan  Syariah  dalam  hal  ini  bank Syariah untuk terus meningkatkan pelayanan, namun pandemi bias menjadi batu pijakan bagi bank syariah untuk terus memperbaiki layanan. Artikel ini berisi masukan bagi bank syariah untuk mengembangkan sisi lain yang dapat dioptimalkan bagi bank syariah.

## DAFTAR PUSTAKA
Antonio, M. S. (2001). Bank Syariah dari Teori ke Praktik . Jakarta: Gema Insani Press.
Asad, A. (2021). From Bureaucratic-Centralism Management to School Based Management: Managing Human Resources in the Management of Education Program. Indonesian Research Journal in Education |IRJE|, 5(1), 201 – 225. https://doi.org/10.22437/irje.v5i1.12947
Desky, H., & Mukhtasar. (2021). Strengthening the Performance and Role of Islamic Bank Intermediation in Indonesia during the Covid Pandemic 19. ICoReSH , 3 (3), 95 – 105.
Dwi Sari, M., Bahari, Z., & Hamat, Z. (2016). History of Islamic Bank in Indonesia: Issues Behind Its Establishment. International Journal of Finance and Banking Research , 2 (5), 178. https://doi.org/10.11648/j.ijfbr.20160205.13
Febriyani,  C.  2021.  Survei  Mengungkapkan  47  Juta  UMKM  beralih  ke  Digital  selama
Pandemi” (Jakarta: Industry, 18 Juli 2021, tersedia pada. https://www.industry.co.id/read/87653/survei-mengungkapkan-47-juta-umkm- beralih-ke-digital-selama-pandemi
Hardi,  E. A. (2021). MUSLIM  YOUTH AND PHILANTROPHIC ACTIVISM  The  Case  of
Tangan Recehan and Griya Derma, 16(1) 15 – 29.
https://doi.org/10.21274/epis.2021.16.1.15-29
Hikmah, M. (2017). Tingkat Ketertarikan Masyarakat Muslim Terhadap Bank Syariah di DI Yogyakarta. Forum Ilmiah Keuangan Negara , 4 (1).
Huang, C., Wang, Y., Li, X., Ren, L., Zhao, J., Hu, Y., … Gu, X. (2020). Articles Clinical features of patients infected with 2019 novel coronavirus in Wuhan , China . 6736 (20), 1 – 10.
IMF, I. M. F. (2020). World Economic Outlook Update June 2020. World Economic Outlook ,
(2), 6.
Islamic Development Bank Group. (2020). The Covid-19 Crisis and Islamic Finance . Retrieved from https://irti.org/product/the-covid-19-crisis-and-islamic-finance/
Krugman, P. (2009). How Did Economists Get It So Wrong? The New York Times Magazine . Muhammad. (2014). Manajemen Dana Bank Syariah . Jakarta: Rajawali Pers.
Nengsih, T. A., Nofrianto, N., Rosmanidar, E., & Uriawan, W. (2021). Corporate Social Responsibility on Image and Trust of Bank Syariah Mandiri. Al-Iqtishad: Jurnal Ilmu Ekonomi Syariah, 13(1), 151 – 170. https://doi.org/10.15408/aiq.v13i1.18347
OJK, 2020, Statistik Perbankan Syariah, Otoritas Jasa Keuangan
Omar,  Z.  (2020).  The  Impact  Of  Covid-19  On  Islamic  Banking  In  Indonesia  During  The Pandemic  Era. Journal  of  Entrepreneurship  and  Business , 8 (2),  19 – 32. https://doi.org/10.17687/jeb.0802.03
Ren, L. L., Wang, Y. M., Wu, Z. Q., Xiang, Z. C., Guo, L., Xu, T., … Wang, J. W. (2020). Identification  of  a  novel  coronavirus  causing  severe  pneumonia  in  human:  a descriptive study. Chinese Medical Journal , 133 (9), 1015 – 1024. https://doi.org/10.1097/CM9.0000000000000722
Riza, A. F. (2020). The potential of digital banking to handle the Covid-19 pandemic crisis: Modification of UTAUT model for Islamic finance industry. Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam , 7 (2), 92 – 104.
Rosmanidar, E., Hadi, A. A. Al, & Ahsan, M. (2021). Islamic Banking Performance Measurement: a Conceptual Review of Two Decades. International Journal of Islamic Banking and Finance Research, 5(1), 16 – 33. https://doi.org/10.46281/ijibfr.v5i1.1056
Safitri, A. N., Fasa, M. I., & Suharto. (2021). Dampak Pandemi terhadap Perkembangan dan Prospek Perbankan Syariah. Economics and Digital Business Review , 2 (2), 103 – 117.
Susilo,  A.,  Rumende,  C.  M.,  Pitoyo,  C.  W.,  Santoso,  W.  D.,  Yulianti,  M.,  Sinto,  R.,  … Yunihastuti,  E.  (2020).  Coronavirus  Disease  2019 :  Tinjauan  Literatur  Terkini. Jurnal Penyakit Dalam Indonesia , 7 (1), 45 – 67.
Wicaksono, Y. K., & Maunah, B. (2021). Peran Negara Dalam Ketahanan Perbankan Syariah Di Masa Pandemi Covid-19. An-Nisbah:Jurnal Ekonomi Syariah , 8 (1), 206 – 225. Retrieved from http://ejournal.iain-tulungagung.ac.id/index.php/nisbah/article/view/3600
Wu,  D.  D.,  &  Olson,  D.  L.  (2020). The  Effect  of  COVID-19  on  the  Banking  Sector . https://doi.org/10.1007/978-3-030-52197-4_8
Usdeldi, Nasir, M. R., & Ahsan, M. (2021). Meta Synthesis of GCG, SSB, and CSR On Islamic banking, performance and financial innovations. Iqtishadia, 14(1), 1 – 25. https://books.google.com/books?hl=en&lr=&id=ejlQBwAAQBAJ&oi=fnd&pg=PR7 &dq=islamic+economics&ots=3S7cdvFBox&sig=FmbOIiOg3DIqJettaNLcung_d2U
Yasin,  M.  N.  (2010).  Argumen-Argumen  Kemunculan  Awal  Perbankan  Syariah  Di Indonesia. De  Jure,  Jurnal  Syariah  Dan  Hukum , 2 (1),  109 – 123.  Retrieved  from http://www.nuansaislam.com/
Yuswohady. (2014). Martketing to the Middle Class Muslim . Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.