## ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN
METODE CAMEL PADA PT. BNI SYARIAH PERIODE TRIWULAN TAHUN
2015-2017

## Nopita Sari
Mahasiswa Sekolah Tinggi Ekonomi dan Bisnis Syariah (STEBIS) IGM Palembang Email : sarin6456@gmail.com

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk mengetahui  tingkat  kesehatan  bank  pada  PT.  Bank  BNI Syariah,  yang  dinilai  dengan  menggunakan  metode  CAMEL  pada  periode  triwulan tahun  2015-2017.  Metode  CAMEL  meliputi  5  aspek,  yaitu  :  Capital,  Asset, Management,  Earning  dan  Liquidity.  CAMEL  merupakan  alat  untuk  menganalisis kondisi keuangan suatu bank dan untuk penilaian manajemen bank yang ditetapkan oleh Bank  Indonesia  (BI).  Sumber  data  penelitian  ini  menggunakan  sumber  data  sekunder yang  diperoleh  dari  Laporan  Publikasi  Keuangan  Bank  Indonesia.  Hasil  penelitian menemukan  bahwa  nilai  CAMEL  pada  tahun  2015  menunjukkan  tingkat  kesehatan bank  dalam  keadaan  SEHAT,  pada  tahun  2016  menunjukkan  tingkat  kesehatan  bank dalam  keadaan  SEHAT  dan,  pada  tahun  2017  tingkat  kesehatan  bank  menunjukkan dalam keadaan SEHAT.
Kata Kunci : Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode CAMEL

## DASAR PEMIKIRAN
Dunia  perbankan  merupakan  salah  satu  institusi  yang  sangat  berperan  dalam bidang  perekonomian  suatu  negara  (khususnya  dibidang  pembiayaan  perekonomian). Perbankan  adalah  segala  sesuatu  yang  menyangkut  tentang  bank,  mencakup kelembagaan,  kegiatan  usaha,  serta  cara  dan  proses  dalam  melaksanakan  kegiatan usahanya.  Bank  merupakan  sarana  yang  memudahkan  aktivitas  masyarakat  untuk menyimpan  uang,  dalam  hal  perniagaan,  maupun  untuk  investasi  masa  depan.  Dana yang  merupakan  sarana  vital  bagi  proses  pertumbuhan  perekonomian  akan  menjadi lebih  produktif  melalui  perbankan.  Disamping  itu,  bank  juga  dikenal  sebagai  tempat untuk  menukar  uang,  memindahkan  uang  atau  menerima  segala  macam  bentuk pembayaran  listrik,  telepon,  air,  pajak,  uang  kuliah  dan  pembayaran  lainnya  (Kasmir, 2014:24).
Namun  di  dalam  dunia  perbankan  ada  hal-hal  yang  harus  diperhatikan  seperti tingkat kesehatan dari bank tersebut. Tingkat kesehatan bank harus selalu dinilai dengan tujuan untuk menentukan apakah bank tersebut dalam kondisi yang sehat, cukup sehat,
24 │ Nopita Sari Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode Camel pada PT. BNI Syariah Periode Triwulan Tahun 2015-2017
kurang sehat dan tidak sehat sehingga Bank Indonesia sebagai pengawas dan Pembina bank-bank  dapat  memberikan  arahan  atau  petunjuk  bagaimana  bank  tersebut  harus dijalankan atau bahkan dihentikan kegiatan operasinya (Kasmir, 2014:44).
Mengingat  pentingnya  penilaian  kesehatan  bank  untuk  menentukan  kebijakan- kebijakan  guna  mempertahankan  kelangsungan  operasional  perusahaan  dalam menghadapi  persaingan  sesama  jenis  usaha,  maka  peneliti  melakukan  analisis  tentang tingkat  kesehatan  bank  dengan  menggunakan  metode  CAMEL  pada  PT.  BNI SYARIAH.

## PEMAHAMAN

## Pengertian Bank Syariah
Perbankan  syariah  merupakan  suatu  sistem  perbankan  yang  didasarkan  pada hukum  islam,  dimana  timbulnya  sistem  perbankan  syariah  ini  didasari  oleh  larangan dalam  ajaran  agama  islam  untuk  tidak  memungut  bunga  dalam  meminjam  uang  atau modal atau yang biasa disebut dengan riba (Syamsu, 2013: 36) terdapat dalam Q.S Al- Baqarah 279:
نِإَف َهِّم  ٖب ۡرَحِب ْاوُوَذۡأَف ْاوُلَعۡفَت  ۡمَّل َِّٱ ِ ِلوُ  َ  َ ۖۦ
َلَ  ۡمُكِل ََٰو ۡمَأ  ُس ُء ُ   ۡمُكَلَف  ۡمُتۡبُت نِإ َ
َنوُمَل ۡظُت  َلَ َ  َنوُمِل ۡظَت
٢٧٩
Artinya :
“Jika kamu tidak mengerjakan (meninggalkan sisa riba), maka ketahuilah bahwa Allah dan Rasul-Nya akan memerangimu.dan jika kamu bertaubat (daripengambilan  riba),  maka  bagimu  pokok  hartamu  ;  kamu  tidak menganiayadan tidak pula) dianiya”.

## Definisi CAMEL
CAMEL  atau Capital  Assets  Management  Earnings  Liquidity merupakan suatu  metode  penilaian  kesehatan  perbankan.  Metode  CAMEL  berisikan  langkah - langkah  yang  dimulai  dengan  menghitung  besarnya  masing-masing  rasio  pada komponen-komponen berikut (Fahmi, 2014:193-194):

## 1. Capital (Aspek Permodalan)
Adalah  perbandingan  jumlah  modal  dengan  jumlah  Aktiva  Tertimbang  menurut Ratio  (ATMR)  (Kasmir,2014:44).  Kemudian  mencari  nilai  kreditnya,  dengan formulasi sebagai berikut:
 Capital Adequacy Ratio = 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙
𝐴𝑇𝑀𝑅 x 100%  Nilai Kredit Rasio CAR = 𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜 0,1 + 1  NK Faktor CAR
= NK Rasio CAR X Bobot Rasio CAR
2. Assets (Kualitas Aktiva Produktif)
Perhitungan kualitas aktiva profuktif (KAP) menggunakan 2 rasio sebagai berikut:
a. Rasio  aktiva  produktif  yang  diklasifikasikan  terhadap  jumlah  aktiva  produktif, yaitu:
 Rasio KAP = 𝑎𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓𝑦𝑎𝑛𝑔𝑑𝑖𝑘𝑙𝑎𝑠𝑖𝑓𝑖𝑘𝑎𝑠𝑖𝑘𝑎𝑛 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑎𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓 x 100 %  NK Rasio KAP
= 22,5%−𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜𝐾𝐴𝑃
0,15%
 Perhitungan NK Faktor KAP = NK KAP X Bobot KAP
b. Rasio  penyisihan  penghapus  aktiva  produktif  (PPAP)  terhadap  penyisihan penghapus aktiva produktif yang wajib dibentuk (PPAPWD), yaitu :
 NK PPAP = 𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜 1%  NK Faktor PPAP
= NK Rasio PPAP X Bobot PPAP
Kelangsungan  usaha  suatu  bank  tergantung  pada  kesiapan  bank  itu  sendiri untuk  menghadapi  risiko  kerugian  dari  penanaman  dana,  oleh  karena  itu  setiap pengurus  bank  wajib  menjaga  kualitas  aktiva  produktifnya.  Dalam  penelitian  ini Asset akan  dihitung  berdasarkan  dua  rasio  yaitu,  rasio  aktiva  produktif  dan  rasio penyisihan penghapus aktiva produktif.
3. Management (untuk menilai kualitas manajemen)
Rasio  Manajemen  diukur  berdasarkan  pertanyaan  dan  pernyataan  yang diajukan  mengenai  Manajemen  Umum  dan  Manajemen  Resiko.  Manajemen  Umum berisi  pertanyaan  dan  pernyataan  mengenai  strategi  atau  sasaran,  struktur,  sistem sumber  daya  manusia,  kepemimpinan  dan  budaya  kerja  sedangakn  Manajemen Resiko  berisi  pertanyaan  dan  pernyataan  mengenai  resiko  likuiditas,  resiko  pasar,
26 │ Nopita Sari Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode Camel pada PT. BNI Syariah Periode Triwulan Tahun 2015-2017
resiko kredit, resiko operasional dan resiko hukum. Pertanyaan dan pernyataan yang diajukan  mempunyai  perbandingan  40  %  pertanyaan  untuk  Manajemen  Umum  dan 60 % pertanyaan untuk Manajemen Risiko (Khaerunnisa , 2012: 48).
Namun dalam penelitian ini, analisis rasio manajemen tidak dilakukan karena adanya  keterbatasan  yang  ada.  Pembatasan  ini  dilakukan  mengingat  bahwa  untuk dapat  melakukan  penilaian  tingkat  kesehatan  suatu  bank,  tidak  cukup  hanya mendasarkan  pada  analisis  terhadap  laporan  keuangan  yang  dipublikasikan  saja, tetapi  juga  data-data  pendukung  lainnya  yang  bersifat  internal.  Data  yang berhubungan  dengan  aspek  manajemen  tidak  dapat  diperoleh  hanya  dengan menggandalkan  dari  data  publikasi  bank,  tetapi  harus  melalui  survey  kuisioner  dan wawancara.  Di  Indonesia  hanya  Bank  Indonesia  dan  bank  yang  bersangkutan  saja yang dapat mengetahuinya (Khaerunnisa , 2012: 48).
Oleh  karena  itu  aspek  manajemen  pada  penilaian  kinerja  bank  dalam penelitian ini tidak dapat menggunakan pola yang ditetapkan BI tetapi sesuai dengan data    yang  tersedia  diproyeksikan  dengan Net  Profit  Margin (Khaerunnisa  ,  2012: 49).
4. Earnings (Rentabilitas)
Perhitungan Earning menggunakan 2 rasio sebagai berikut:
a. Rasio  Laba  terhadap  total  Aset Return  On  Asset  (ROA) (Kasmir, 2014:46),Kemudian mencari nilai kreditnya, dengan formulasi sebagai berikut :  NK Rasio ROA = 𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜 0,015%
 NK Faktor ROA = NK Rasio ROA x Bobot Rasio ROA
b. Perbandingan biaya operasi dengan pendapatan operasi (BOPO)
(Kasmir,2014:46),  Kemudian  mencari  nilai  kreditnya,  dengan  formulasi  sebagai berikut :

##  NK Rasio BOPO = 100%−𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜𝐵𝑂𝑃𝑂
0,08%
 NK Faktor BOPO = NK BOPO X Bobot Rasio BOPO
Dalam  penelitian  ini    Earning  akan  dihitung  berdasarkan  dua  rasio  yaitu ROA dan BOPO. Dengan menggunakan rasio hitung tersebut, maka  dapat diketahui tingkat  efisiensi  usaha  dan  profitabilitas  yang  berhasil  dicapai  dalam  perusahaan tersebut.

## 5. Liquidity (Likuiditas)
Perhitungan Liquidity menggunakan 2 rasio hitung sebagai berikut:
a. Rasio Alat Likuiditas terhadap Hutang Lancar (NCM-CA)
(Kasmir,2014:45),Kemudian  mencari  nilai  kreditnya,  dengan  formulasi  sebagai berikut :
 NK NCM-CA
= 100%−𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜
1%  NK Faktor NCM-CA = NK NCM-CA X Bobot NCM-CA
b. Rasio  Kredit  yang  Diberikan  terhadap  Dana  yang  Diterima (Loan  toDeposito Ratio  /  LDR) (Kasmir,2014:45),Kemudian  mencari  nilai  kreditnya,  dengan formulasi sebagai berikut :
 NK LDR = 115%−𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜
1% x 4
 NK Faktor LDR
= NK Rasio LDR X Bobot Rasio LDR

## Penggolongan Tingkat Kesehatan Bank
Penggolongan tingkat kesehatan bank dibagi dalam empat kategori yaitu: sehat, cukup  sehat,  kurang  sehat  dan  tidak  sehat,  namun  sistem  pemberian  nilai  dalam menetapkan  tingkat  kesehatan  bank  didasarkan  pada  “ reward  system ”  dengan  nilai kredit  antara  0  sampai  dengan  100,  yakni  sebagai  berikut  (Diakses  dari https://dvinugspt.wordpress.com/  2013/11/24/kesehatan-bank/  ,  pada  tanggal  4 September 2018 hari minggu, pukul 20:24):
Untuk  menilai  suatu  kesehatan  bank  dapat  dilihat  dari  beberapa  segi.  Penilaian ini bertujuan untuk menentukan apakah bank tersebut dalamkondisi sehat, cukup sehat, kurang sehat dan tidak sehat, sehingga Bank Indonesia sebagai pengawas dan Pembina bank-bank  dapat  memberikan  arahan  atau  petunjuk  bagaimana  bank  tersebut  harus dijalankan atau bahkan dihentikan kegiatan operasinya (Diakses dari https://dvinugspt.wordpress.com/  2013/11/24/kesehatan-bank/  ,  pada  tanggal  4 September 2018 hari minggu, pukul 20:24).

## Penentuan Sampel
Sampel  adalah  proses  memilih  sejumlah  elemen  secukupnya  dari  populasi.  Teknik pengambilan  sampel  dilakukan  dengan purposive  sampling ,  yaitu  teknik  penentuan sampel dengan pertimbangan khusus sehingga layak dijadikan sampel (Juliansyah Noor,
28 │ Nopita Sari Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode Camel pada PT. BNI Syariah Periode Triwulan Tahun 2015-2017
2015:155).  Teknik  ini  bertujuan  untuk  mendapatkan  sampel  yang  sesuai  dengan kebutuhan penelitian. Kriteria sampel yang ditetapkan dalam penelitian ini antara lain: 1. Bank Syariah yang merupakan bank BNI Syariah yang terdaftar di Bank Indonesia.
2. Bank  Syariah  yang  menerbitkan  Laporan  Tata  Kelola  secara  publis  selama  tahun 2015-2017.

## Teknik Analisis Data
Teknik  analisis  data  yang  digunakan  adalah  analisis  laporan  keuangan  dengan menggunakan  metode  CAMEL.  Data  yang  yang  diperoleh  dari  penelitian  ini  dianalisa secara  deskriptif.  Data  yang  diperoleh  dikumpulkan  kemudian  diolah  dengan  rumus yang sesuai pada definisi operasional variabel. Langkah langkah yang digunakan untuk menilai  tingkat  kesehatan  bank  untuk  masing-masing  faktor  dan  komponennya  adalah sebagai berikut (Emilia, 2017:43):
1. Mengumpulkan  data-data  dari  laporan  keuangan  perusahaan  berkaitan  dengan variabel penelitian.
2. Melakukan pemeringkatan masing-masing analisis CAR, KAP, PPAP, ROA, BOPO, NCM-CA, LDR.

## Pembahasan Aspek CAMEL Tahun 2015-2017
Perhitungan nilai bersih masing-masing rasio adalah sebagai berikut:
Nilai Bersih Rasio CAMEL TAHUN 2015
Angka Rasio (%) Nilai Kotor Rasio Bobot (%) Nilai Bersih Rasio Capital/Modal CAR 15,37 100 25 25 Asset/Aktiva Produktif KAP 15,41 7,09 25 1,77 PPAP 374,690 100 5 5 Manajemen NPM 13,32 100 25 25 Earning/Rentabilitas ROA 0,68 45,33 5 2,2
BOPO 94,49 68,87 5 3,44 Liquidity/Likuiditas NCM-CA 90,74 9,26 5 0,46 LDR 12,84 100 5 5 Jumlah Nilai Bersih Rasio CAMEL 67,87 Nilai Bersih Rasio CAMEL TAHUN 2016 Angka Rasio (%) Nilai Kotor Rasio Bobot (%) Nilai Bersih Rasio Capital/Modal CAR 15,82 100 25 25 Asset/Aktiva Produktif KAP 24,35 0 25 0 PPAP 439,669 100 5 5 Manajemen NPM 15,66 100 25 25 Earning/Rentabilitas ROA 0,80 53,33 5 2,6 BOPO 87,08 100 5 8,07 Liquidity/Likuiditas NCM-CA 90,94 9,06 5 0,45 LDR 12,60 100 5 5 Jumlah Nilai Bersih Rasio CAMEL 71,12 Nilai Bersih Rasio CAMEL TAHUN 2017 Angka Rasio (%) Nilai Kotor Rasio Bobot (%) Nilai Bersih Rasio Capital/Modal CAR 14,90 100 25 25 Asset/Aktiva Produktif KAP 32,89 0 25 0
30 │ Nopita Sari Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode Camel pada PT. BNI Syariah Periode Triwulan Tahun 2015-2017 PPAP 571,744 100 5 5 Manajemen NPM 14,74 100 25 25 Earning/Rentabilitas ROA 0,76 50,66 5 2,5 BOPO 91,25 100 5 5,46 Liquidity/Likuiditas NCM-CA 91,39 8,61 5 0,43 LDR 12,20 100 5 5 Jumlah Nilai Bersih Rasio CAMEL 68,39

## SIMPULAN
Berdasarkan  hasil  analisis  kinerja  keuangan  pada  PT.  BNI  Syariah  pada  tahun 2015 sampai dengan tahun 2017, dapat ditarik kesimpulan bahwa pada masing-masing rasio CAMEL mengalami fluktuasi dari tahun ke tahun, sebagai berikut:
1. Pada  Aspek Capital tingkat  kesehatan  diukur  dengan  rasio  CAR,  dapat  dilihat  dari Nilai  kredit  CAR  Bank  BNI  Syariah  per  31  September  2015  sebesar  154,1,  tahun 2016 sebesar 159,2, tahun 2017 sebesar 150. Ini menunjukkan nilai kredit CAR lebih besar  dari  kriteria  penilaian  tingkat  kesehatan  bank  yang  ditetapkan  oleh  Bank Indonesia sebesar 8% maka rasio yang dicapai Bank Syariah Mandiri dikategorikan dalam kelompok SEHAT.
2. Pada  Aspek Asset tingkat  kesehatan  diukur  dengan  rasio  KAP  dan  PPAP,  berikut adalah Nilai Kredit KAP Bank BNI Syariah per 31 September 2015 sebesar 7,09%. Sedngkan  untuk  tahun  2016-2017  nilai  rasio  lebih  dari  22,5%  yaitu    tahun  2016 sebesar 24,35%,  dan tahun 2017 sebesar 32,89%. Ini menunjukkan nilai kredit KAP pada tahun 2015, 2016 dan 2017 lebih kecil dari kriteria penilaian tingkat kesehatan bank yang ditetapkan oleh Bank Indonesia sebesar 10,35% maka rasio yang dicapai Bank BNI Syariah pada tahun tersebut dikategorikan dalam kelompok SEHAT . Dan Nilai  kredit  PPAP  Bank  BNI  Syariah  per  31  September  2015  sebesar  374.690%, tahun  2016  sebesar  439.669%  dan  pada  tahun  2017  sebesar  571.744%.  Ini menunjukkan nilai kredit PPAP lebih besar dari kriteria penilaian tingkat kesehatan
bank  yang  ditetapkan  oleh  Bank  Indonesia  sebesar  81%  maka  rasio  yang  dicapai Bank BNI Syariah dikategorikan dalam kelompok SEHAT .
3. Pada Aspek Earning tingkat kesehatan diukur dengan rasio ROA dan BOPO, berikut adalah Nilai kredit ROA Bank BNI Syariah per 31 September 2015 sebesar 45,33%, tahun 2016 sebesar 53,33% dan tahun 2017 sebesar 50,66%.  Ini menunjukkan nilai kredit ROA lebih besar dari kriteria penilaian tingkat kesehatan bank yang ditetapkan oleh  Bank  Indonesia  sebesar  1,22%  maka  rasio  yang  dicapai  Bank  BNI  Syariah dikategorikan dalam kelompok SEHAT . Dan Nilai Kredit BOPO Bank BNI Syariah per  31  September  2015  sebesar  68.875%,  tahun  2016  sebesar  161,5%,  tahun  2017 sebesar  109.375%.  Ini  menunjukkan  nilai  kredit  BOPO  lebih  besar  dari  kriteria penilaian  tingkat  kesehatan  bank  yang  ditetapkan  oleh  Bank  Indonesia  sebesar 93,52% maka rasio  yang dicapai Bank  BNI Syariah dikategorikan dalam kelompok SEHAT .
4. Pada  Aspek Liquidity tingkat  kesehatan  diukur  dengan  rasio  NCM-CA  dan  LDR, berikut  adalah  Nilai  kredit  NCM-CA  Bank  BNI  Syariah  per  31  September  2015 sebesar  9,26%,  tahun  2016  sebesar  9,06  dan  tahun  2017  sebesar  8,61%.  Ini menunjukkan  nilai  kredit  NCM-CA  lebih  besar  dari  kriteria  penilaian  tingkat kesehatan bank yang ditetapkan oleh Bank Indonesia sebesar 4,05% maka rasio yang dicapai  Bank  Syariah  Mandiri  dikategorikan  dalam  kelompok SEHAT .  Dan  Nilai kredit LDR Bank BNI Syariah per 31 September 2015 sebesar 408,64%, tahun 2016 sebesar  409,6%  dan  pada  tahun  2017  sebesar  411,2%.  Oleh  karena  nilai  kredit maksimum  100,  maka  nilai  rasio  LDR  untuk  tahun  2015,  2016  dan  2017  diakui sebesar  100.  Ini  menunjukkan  nilai  kredit  LDR  pada  tahun  2015-2017  lebih  kecil dari  kritera  penilaian  tingkat  kesehatan  bank  yang  ditetapkan  oleh  Bank  Indonesia sebesar  94,75%  maka  rasio  yang  dicapai  Bank  BNI  Syariah  pada  tahun  tersebut dikategorikan dalam kelompok SEHAT .

## DAFTAR PUSTAKA
Danupranata, Gita. Manajemen Perbankan Syariah . Jakarta: Salemba Empat, 2013. Fahmi, Irham. Pengantar Perbankan Teori dan Aplikasi . Bandung: Alfabeta, 2014. Iskandar, Syamsu. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya . Jakarta: In Media, 2013.
Kasmir. Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lainnya. Jakarta:  Penerbit  PT.  Raja  Grafindo, 2014.
Noor, Juliansyah. Metodelogi Penelitian. Jakrata: Prenadamedia Group, 2011).
Pandia, Frianto. Manajemen Dana dan Kesehatan Bank . Jakarta: Rineka Cipta, 2012.
Suryabrata, Sumadi. Metodelogi Penelitian . Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2011).
Totok, Sigit. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Salemba Empat, 2011.

## Jurnal
Emilia.  2017.“Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  dengan  Metode  RGEC  (Risk  Profile, Good  Corporate  Governance,  Earnings  and  Capital)  pada  PT.  BNI  Syariah”.
Skripsi. Ekonomi dan Bisnis Islam, UIN Raden Fatah Palembang.
Khaerunisa.  2012.  “Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  dengan  Menggunakan  Metode CAMEL  Pada  PT.  Bank  Mandiri  Periode  (2001-2010)”. Skripsi. Ekonomi  dan Bisnis, Universitas Hasanudin Makassar.
Lili.  (2012).  Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  Pada  PT.  Bank  Tabungan  Negara (Persero) Tbk. Jurnal Ekonomi Universitas Mulawarman.
Nindyani,  Achmad,  Devi.  (2013).  Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  dengan Menggunakan  Metode  CAMEL  Pada  PT.  Bank  JATIM,  Tbk  Malang  Periode 2010-2012. Jurnal Ilmu Administrasi Universitas Brawijaya Malang.
Yusmedi.  (2009).  Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  PT.  Bank  Mandiri  (Persero)  Tbk. Jurnal Pro Bisnis. Vol. 2, No. 2, Agustus: 3.

## Website
Catarts, “Kesehatan  dan  Rahasia  Bank” .  Di  akses  dari https://catarts.wordpress. com/2012/04/09/bab-ii-kesehatan-dan-rahasia-bank/amp/ , pada tanggal 3
September 2018, hari senin, pukul 18:00) :
Septyani  Devi,  “ Kesehatan  Bank”, Diakses  dari  https://dvinugspt.wordpress.com/ 2013/11/24/kesehatan-bank/  ,  pada  tanggal  4  September  2018  hari  minggu, pukul 20:24
Gina  Maryam, ”Tinjauan  dan  Kerangka  Pemikiran  tingkat  Kesehatan  Bank  dengan
Metode CAMEL” . Di akses dari http://elib.unikom.ac.id/
files/disk1/644/jbptunikompp-gdl-ginamaryam-32191-8 unikom_g-i.pdf,pada
tanggal 4 Maret 2018, hari minggu, pukul 21:08
www.bnisyariah.co.id