## PERAN BANK SYARIAH MANDIRI (BSM) BAGI PEREKONOMIAN INDONESIA DI MASA PANDEMI COVID-19

## Jefik Zulfikar Hafizd
Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam Institut Agama Islam Negeri Syekh Nurjati Cirebon Email: hafizd.zulfikar@gmail.com

## Abstract
Bank Syariah Mandiri (BSM) is one of the financial institutions with a major contribution to the Indonesian economy. The COVID-19 pandemic has affected various sectors, especially the economy. This literature study aims to determine the effects of a pandemic on the Indonesian economy, the impact  of  a pandemic on BSM, and the role of  BSM in the economy during a pandemic.  The  results  showed  that  the  pandemic  had  an  impact  on  the  investment,  trade, transportation, and tourism sectors. BSM intermediation activities have increased and have succeeded  in  generating  profits.  The  pandemic  has  had  a  positive  impact  on  BSM  digital transactions,  such  as  increasing  the  number  of  Mandiri  Syariah  Mobile  users,  increasing digital  transactions,  and  increasing  online  account  opening.  The  role  of  BSM  during  the pandemic  includes  restructuring  customer  financing,  social  assistance,  maximizing  CSR programs, implementing health protocols, and shifting bank activities to digital-based.
Keywords: BSM, The COVID-19 Pandemic, Economy, and Indonesia.

## Abstrak
Bank  Syariah  Mandiri  (BSM)  merupakan  salah  satu  lembaga  keuangan  dengan  kontribusi besar  pada  perekonomian  Indonesia.  Pandemi  Coronavirus  Disease-19  (COVID-19) menyebabkan  berbagai  sektor  khususnya  ekonomi  terdampak.    Studi  pustaka  ini  bertujuan untuk mengetahui efek pandemi terhadap ekonomi Indonesia, dampak pandemi terhadap BSM, dan peran BSM bagi perekonomian di masa pandemi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa pandemi  berdampak  pada  sektor  investasi,  perdagangan,  transportasi,  dan  pariwisata. Kegiatan intermediasi BSM mengalami peningkatan dan berhasil menghasilkan laba. Pandemi berdampak postif bagi transaksi digital BSM seperti peningkatan jumlah pengguna Mandiri Syariah Mobile, peningkatan transaksi digital, dan peningkatan pembukaan rekening online. Peran BSM di  masa pandemi meliputi restrukturisasi pembiayaan nasabah, bantuan  sosial, pemaksimalan program corporate social responsibility (CSR), penerapan protokol kesehatan, dan pengalihan kegiatan bank menjadi berbasis digital.
Kata Kunci: BSM, Pandemi COVID-19, Ekonomi, dan Indonesia.

## PENDAHULUAN
Pandemi COVID-19 memiliki dampak yang signifikan terhadap ekonomi dunia. Berbagai kebijakan  diberlakukan  guna  mengatasi penyebaran  COVID-19,  seperti physical distancing , pemakaian masker hingga pembatasan  sosial  berskala  besar  (PSBB). Akibatnya  terjadinya  penurunan  aktivitas manusia,  para  pelaku  usaha  khususnya pedagang  kecil  terpaksa  berhenti  berjualan sehingga mereka tidak memiliki pemasukan. Pandemi  COVID-19  menyebabkan  dampak luar  biasa  kepada  ekonomi  sehingga  bisa menyebabkan peningkatan jumlah kemiskinan jika tidak ditanggulangi.
Masalah  kemiskinan  tidak  hanya menjadi  problem  ekonomi,  tetapi  juga menjadi problem sosial dan politik. Problem ekonomi  berdampak  pada  problem  sosial, pendidikan,  kesehatan  dan  politik.  Problem inilah  yang  ini  dihadapi  oleh  negara-negara berpenduduk muslim karena dapat membahayakan  serta  mengancam  akidah, akhlak  kelogisan  berfikir,  keluarga  dan mengancam  masyarakat  muslim  (Qardhawi, 2005).  Kemiskinan  bisa  disebabkan  oleh faktor  internal  dan  faktor  ekternal.  Faktor internal  disebabkan  oleh  manusia  sendiri seperti rendahnya tingkat pendidikan, keterampilan,  hingga  budaya.  Sedangkan faktor eksternal seperti rendahnya kemampuan mengakses sumber daya ekonomi,  keterbatasan  sarana  prasarana umum  hingga  adanya  bencana  termasuk pandemi.
Pandemi  merupakan  tantangan  nyata bagi  dunia  usaha,  termasuk  di  dalamnya industri  jasa  keuangan  perbankan.  Bank Syariah sebagai lembaga intermediasi masyarakat yang memiliki dana dengan yang membutuhkan  dana  dituntut  untuk  dapat melakukan  aktivitasnya  ditengah  ancaman paparan  COVID-19.  Perbankan  Syariah memiliki peran strategis dalam pembangunan ekonomi Indonesia.
Perbankan  Syariah  harus  cepat  beradaptasi dengan  membuat  strategi  yang  kreatif  dan inovatif  untuk  bertahan  dalam  Pandemi COVID-19.  Tantangan  yang  dihadapi  perlu untuk  diubah  menjadi  sebuah  kesempatan
menjadi  lebih  baik.  Selain  itu  masa berakhirnya pandemi belum bisa diketahui.
Bank Syariah Mandiri (BSM) berperan hampir di semua sektor ekonomi masyarakat seperti  konsumsi  dan  investasi.  Di  masa pandemi  COVID-19,  peran  BSM  sangat dibutuhkan untuk membantu sektor ekonomi yang tengah mengalami tekanan baik melalui restrukturisasi kredit nasabah maupun melalui  penyaluran  pembiayaan  kredit  baru. Sebagai  bank  syariah.  BSM  memiliki  peran besar  untuk  memajukan  ekonomi  syariah, yakni  ekonomi  yang  berbasis  ajaran  Islam untuk kemaslahatan umat manusia. Mengingat  besarnya  efek  pandemi  terhadap perekonomian  dan  pentingnya  peran  bank syariah  di  Indonesia  maka  penelitian  terkait peran Bank Syariah Mandiri bagi perekonomian  Indonesia  di  masa  pandemi COVID-19 penting untuk dilakukan.

## LITERATURE REVIEW
Penelitian mengenai dampak pandemi COVID-19 terhadap ekonomi pernah dilakukan  oleh  Sumarni  pada  tahun  2020. Penelitian  yang  bertema  tentang  “Pandemi COVID-19: Tantangan Ekonomi dan Bisnis” ini dilatarbelakangi oleh Pandemi COVID-19 yang  melanda  Indonesia  dan  menimbulkan dampak  pada  sektor  ekonomi.  Penelitian tersebut bertujuan untuk mengetahui dampak dari  COVID-19  yang  menjadi  tantangan Ekonomi  dan  Bisnis  Syariah  di  Indonesia dengan  menggunakan  pendekatan  kualitatif. Hasil penelitian menunjukkan bahwa ekonomi dan bisnis syariah dapat memberikan  kontribusi  bagi  masyarakat terdampak COVID-19 dengan
mengedepankan tercapainya maqashid syariah (Sumarni, 2020).
Penelitian  lain  pernah  dilakukan Albanjari dan Kurniawan tahun 2020 dengan tema  “Implementasi  Kebijakan  Peraturan
Otoritas
Jasa Keuangan (POJK) No.11/POJK.03/2020  dalam  menekan  Non Performing  Financing”  dengan  metode kualitatif naratif. Penelitian tersebut dilatarbelakangi  oleh  banyaknya  aspek kehidupan  yang  dirugikan  karena  pandemi COVID-19 mulai  dari bidang politik, sosial,
budaya,  keagamaan  dan  ekonomi.  Tujuan penelitian tersebut adalah untuk mengetahui bagaimana Kebijakan
POJK No.11/POJK.03/2020  dalam  Menekan  Non Performing  Financing  (NPF)  di  Bank Syariah.  Hasil  penelitian  menunjukkan bahwa  bank  dapat  menerapkan  kebijakan yang  mendukung  pertumbuhan  ekonomi nasabah  pembiayaan  bank  syariah  yang terdampak COVID-19 (Albanjari & Kurniawan, 2020).
Hal  serupa  juga  dibahas  pada penelitian Ningsih dan Mahfudz tahun 2020 “Dampak  Pandemi  COVID-19  terhadap Manajemen  Industri  Perbankan  Syariah: Analisis Komparatif” yang membandingkan 5  Bank  Umum  Syariah  yakni  Bank  Syariah Mandiri, Bank Mega Syariah, Bank Syariah Bukopin,  Bank  Victoria  Syariah  dan  Bank BJB Syariah. Penelitian tersebut dilatarbelakangi  oleh  banyaknya  kasus terkonfirmasi  COVID-19  di  Indonesia  yang berdampak  pada  ekonomi  dan  menjadi tantangan  bagi  bisnis  Bank  Syariah. Penelitian tersebut bertujuan untuk mengetahui  dampak  pandemi  COVID-19 pada industri perbankan dari sisi manajemen strategi  operasional  bank  dan  kegiatan intermediasi bank. Hasil penelitian menunjukkan  bahwa  5  bank  syariah mengalami penurunan pada fungsi intermediasi. Pada manajemen strategi bank syariah  menerapkan  berbagai  kebijakan seperti  pembatasan  layanan  tatap  muka langsung,  kebijakan  restrukturisasi  kepada nasabah  yang  terdampak  dan  pemanfaatan aplikasi digital (Ningsih & Mahfudz, 2020).

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini merupakan penelitian deskriptif  kualitatif.  Obyek  Penelitian  ini adalah  Bank  Syariah  Mandiri  (BSM)  yang dipilih  dengan  pertimbangan  sebagai  salah satu lembaga jasa keuangan yang memberikan
kontribusi besar pada perekonomian di Indonesia. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui efek pandemi  terhadap  ekonomi  Indonesia, dampak  pandemi  terhadap  bisnis  Bank Syariah  Mandiri  dan  peran  Bank  Syariah
Mandiri bagi perekonomian di masa pandemi. Peneliti  menggunakan  kajian  studi  pustaka guna  mencari  informasi  melalui  buku referensi,  jurnal  ilmiah,  situs  berita  online, dan  literatur  lainnya  yang  relevan  dengan tema  penelitian  untuk  membentuk  landasan teori.

## KONSEP DASAR Pengertian Pandemi COVID-19
Pandemi  Coronavirus  Disease-19  (COVID- 19)  adalah  penyakit  atau  wabah  yang menyebar  dari  suatu  wilayah  ke  beberapa negara  dan  mempengaruhi  sejumlah  besar orang  di  seluruh  dunia  termasuk  Indonesia. Virus corona menyebar luas di dunia dengan cepat. Istilah pandemi tidak ada hubungannya dengan keganasan penyakit melainkan karena penyebarannya yang meluas.
Coronavirus  adalah  virus  baru  dan penyakit  yang  tidak  diketahui  sebelum mewabah  di  Wuhan,  China  pada  Desember 2019.  COVID-19  adalah  singkatan  dari CoronaVirus Disease-2019. WHO (Organisasi  Kesehatan  Dunia)  secara  resmi menyatakan  virus  corona  (COVID-19) sebagai pandemi pada 9 Maret 2020 (WHO, 2020a).  COVID-19  merupakan  penyakit menular  yang  diakibatkan  oleh  jenis  virus korona  yang  baru.  Mayoritas  orang  yang terinfeksi  COVID-19  mengalami  penyakit pernapasan  ringan  hingga  sedang  serta  bisa sembuh tanpa perlu perawatan khusus. Orang tua  dan  orang  yang  memiliki  masalah kesehatan  seperti  penyakit  kardiovaskular, diabetes,  penyakit  pernapasan  kronis,  dan kanker memiliki kemungkinan tinggi terjangkit  penyakit  serius.  COVID-19  bisa menyebar melalui tetesan air liur atau cairan dari  hidung  ketika  orang  yang  terinfeksi bersin atau batuk. Etika pernapasan di depan umum  perlu  dijaga  dengan  baik  (WHO, 2020b).

## Pengertian Ekonomi
Ekonomi  adalah  segala  aktivitas  yang dilakukan  oleh  manusia  dalam  usaha memenuhi  kebutuhan  dan    keinginan. Ekonomi  merupakan  faktor  penting  bagi setiap  manusia,  Negara  berhak  mengatur
kegiatan  perekonomian  untuk  mencapai kesejahteraan  yang  adil  bagi  seluruh  warga Negara  Indonesia.  Pengaturan  ekonomi secara  baik  melalui  peraturan  perundang- undangan  dapat  memberikan  kemaslahatan yang  besar  bagi  masyarakat.  Stabilitas  dan pertumbuhan  ekonomi  masyarkat bisa meningkatkan  perekonomian  Negara  secara makro.  Pertumbuhan  ekonomi  menjadi faktor  yang  mendukung  pembangunan nasional.
Ekonomi berhubungan dengan kebutuhan dan keinginan. Kebutuhan adalah sesuatu  yang  harus  diperoleh  dan  jika  tidak terpenuhi  akan  menganggu  fisik  dan  psikis manusia.  Sedangkan  keinginan  adalah sesuatu yang bila tidak terpenuhi maka akan menggangu  psikis  tetapi  tidak  mengganggu fisik  manusia  (Karim,  2004).  Kebutuhan merupakan hal yang diperlukan manusia baik benda  atau  pun  jasa  yang  bisa  memberikan kepuasan  serta  kemakmuran.  Jika  suatu kebutuhan  manusia  terpenuhi,  maka  akan muncul  kebutuhan  lainnya.  Ketika  belum memiliki  rumah,  seseorang  berusaha  untuk memiliki rumah, kemudian muncul kebutuhan  dan  keinginan  baru  seperti menginginkan isi rumah, kemudian menginginkan  mobil,  villa,  dan  sebagainya (Zainur,  2020).  Kebutuhan  yang  harus dipenuhi guna menjaga  kelangsungan hidup disebut kebutuhan primer sedangkan keinginan  yang  merupakan  hal  yang disenangi  atau  ingin  dimiliki  bisa  disebut kebutuhan  sekunder  dan  tersier.  Kebutuhan tersier merupakan kebutuhan akan kemewahan.
Permasalahan ekonomi adalah adanya  keterbatasan  alat  pemuas  kebutuhan dan keinginan. Dengan adanya keterbatasan tersebut,  manusia  dituntut  untuk  berusaha secara  maksimal  agar  bisa  memperoleh  apa yang dibutuhkan atau diinginkan.

## Pengertian Bank Syariah
Bank berasal dari bahasa Itali, "Banca" yang memiliki  arti  meja  yang  digunakan  para penukar  uang  di  pasar.  Pada  dasarnya  bank adalah  tempat  penitipan  atau  penyimpanan uang,  pemberi  atau  penyalur  kredit  dan
perantara  pembayaran  (Hrp  &  Saraswati, 2020).  Pada  Undang-Undang  No.  10  Tahun 1998  tentang  Perbankan  dijelaskan  bahwa bank adalah badan usaha  yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan  menyalurkannya  kepada  masyarakat dalam  bentuk  kredit  dan  atau  bentuk-bentuk lainnya  dalam  rangka  meningkatkan  taraf hidup rakyat banyak (Presiden & Mensesneg, 1998).  Secara  sederhana  bank  dapat  disebut sebagai  lembaga  penyimpanan  uang  dan penyaluran kredit masyarakat. Pada perkembangannya bank terbagi menjadi dua, yakni bank konvensional dan bank syariah.
Bank  Syariah  adalah  Bank  yang menjalankan  kegiatan  usahanya  berdasarkan Prinsip  Syariah dan menurut jenisnya terdiri atas  Bank  Umum  Syariah  dan  Bank Pembiayaan  Rakyat  Syariah  (DPR  & Presiden,  2008).  Bank  syariah  adalah  bank yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan  prinsip  Syariah,  yaitu  aturan perjanjian  berdasarkan  hukum  Islam  antara bank dan pihak lain untuk penyimpanan dana dan  atau  pembiayaan  kegiatan  usaha,  atau kegiatan  lainnya  yang  dinyatakan  sesuai dengan  Syariah  (Yumanita,  Pendidikan, Studi,  &  Ppsk,  2005).  Bank  syariah beroperasi  dengan  landasan  bagi  hasil, ditambah  dengan  jual  beli  dan  sewa.  Bank Syariah berorientasi pada kesejahteraan sosial sebagaimana  tujuan  ekonomi  syariah.  Bank syariah  atau  Perbankan  syariah  memiliki kelembagaan  yang  terbagi  menjadi  Bank Umum  Syariah  (BUS),  Unit  Usaha  Syariah (UUS), dan Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPR  syariah).  Kegiatan  perbankan  syariah berhubungan  dengan  kelembaggan  lain  di luar  bank,  yakni  Dewan  Syariah  Nasional (DSN),  Dewan  Pengawas  Syariah  (DPS), Badan Arbitrase Syariah Nasional
(BASYARNAS),  Bank  Indonesia  (BI),  dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Dewan  Syariah  Nasional  (DSN) Majelis  Ulama  Indonesia  (MUI)  memiliki peran  penting  dalam  menjamin  pemenuhan kepatuhan  syariah  yang  diatur  dalam  sistem dan  mekanisme  bank  syariah.  Undang- undang  No.  21  Tahun  2008  tentang Perbankan Syariah memberikan MUI
kewenangan  untuk menerbitkan  fatwa mengenai  kesesuaian  suatu  kegiatan  atau produk  perbankan  dengan  syariah.  Secara khusus fatwa tersebut dikaji dan dikeluarkan oleh  DSN-MUI.  Kemudian  Peraturan  Bank Indonesia  (sekarang  POJK)  menegaskan bahwa  seluruh  produk  perbankan  syariah hanya  bisa  ditawarkan  kepada  masyarakat setelah bank mendapat fatwa dari DSN-MUI serta  mendapatkan  ijin  dari  OJK.  Bank syariah  wajib  memiliki  Dewan  Pengawas Syariah  (DPS)  dalam  rangka  mengatur  dan mengawasi  kegiatan  operasional  bank,  DPS memiliki  dua  fungsi  yakni:  pertama  fungsi pengawasan  syariah  dan  kedua  fungsi advisory (penasehat) ketika bank dihadapkan pada  pertanyaan  mengenai  apakah  suatu kegiatan  sesuai  syariah  atau  tidak,  serta dalam  rangka  pengembangan  produk  yang kemudian  disampaikan  kepada  DSN  untuk ditetapkan  fatwanya.  Selain  fungsi  tersebut, perbankan  syariah  memiliki  fungsi  internal audit yang membantu DPS untuk fokus pada pemantauan kepatuhan syariah. Audit eksternal bank syariah dilakukan oleh auditor yang memiliki kualifikasi dan kompetensi di bidang syariah (OJK, 2017).
Bank  Syariah  merupakan  lembaga intermediasi sekaligus penyedia layanan jasa keuangan yang dijalankan berlandaskan etika dan  sistem  nilai  Islam,  khususnya  terbebas dari  bunga  (riba),  bebas  dari  kegiatan spekulatif  yang  tidak  produktif  seperti perjudian  (maysir),  bebas  dari  hal-hal  yang tidak  jelas  serta  meragukan  (gharar), menjunjung keadilan, dan hanya membiayai kegiatan  usaha  yang  halal  (Yumanita  et  al., 2005).  Bank  syariah  merupakan  tempat intermediasi  antara  pihak  pemilik  dana  dan pihak  yang  membutuhkan  dana.  Perbedaan bank  syariah  dengan  bank  konvensional adalah  pada  dasar  pencarian  keuntungan bank, bank syariah menerapkan prinsip bagi hasil  atas  pembiayaan  sedangkan  bank konvensional  menggunakan  bunga  atas pokok  utang.  Bunga  berupa  tambahan  atas pokok  hutang  tidak  diperbolehkan  karena mengandung  sifat  riba  yang  dilarang  oleh Islam.
Perbankan Syariah bertujuan menunjang pelaksanaan pembangunan nasional dalam rangka meningkatkan keadilan,  kebersamaan,  dan  pemerataan kesejahteraan  rakyat  (DPR  &  Presiden, 2008). Fungsi Bank Syariah dalam paradigma Islam  antara  lain  manajemen  investasi, investasi,  jasa  keuangan,  dan  jasa  sosial (Antonio,  2001).  Manfaat  yang  paling butuhkan  nasabah  dari  suatu  perbankan adalah kenyamanan yang diberikan, baik dari segi  kemudahan  maupun  segi  keamanan (Fatimah & Hendratmi, 2020). Bank Syariah bisa  menginvestasikan  dana  pada  sektor usaha  dengan  menggunakan  instrumen investasi  yang  sesuai  dengan  syariah.  Bank Syariah  bisa  menawarkan  berbagai  jasa keuangan  berdasarkan  upah  ( fee  based ) dalam  suatu  kontrak  perwakilan  atau penyewaan.  Bank  Syariah  juga  perlu melaksanakan jasa atau kegiatan sosial dalam rangka pemerataan kesejahteraan rakyat.

## PEMBAHASAN DAN DISKUSI Efek  Pandemi  terhadap  Perekonomian
Indonesia
Pandemi COVID-19 berdampak pada perekonomian  global  termasuk  Indonesia yang  mengalami  penurunan  drastis.  Banyak UMKM (Usaha, Mikro, Kecil dan Menengah) hingga Perusahaan Besar mengalami  kerugian.  Akibatnya  banyak tenaga  kerja  mendapat  PHK  (Pemutusan Hubungan  Kerja)  karena  perusahaan  tidak sanggup membayar gaji karyawannya. Gelombang  PHK  menyebabkan  jumlah pengangguran  meningkat  hingga  lebih  dari 2,3 juta orang. Dampak ekonomi diperkirakan akan sangat parah, menurunkan tingkat pertumbuhan ekonomi yang diproyeksikan  untuk  tahun  2020  dari  sekitar 5%  turun  menjadi  -5%.  Angka  kemiskinan akan  meningkat  dari  9,2%  pada  September 2019  menjadi  9,7%  pada  akhir  tahun  2020, mendorong  1,3  juta  lebih  banyak  orang  ke dalam  kemiskinan.    Jika  tingkat  kemiskinan bertambah maka masyarakat bisa mengalami kesulitan memenuhi kebutuhan primer.
Pandemi  COVID-19  menyebabkan rendahnya  sentimen  investor  pada  pasar
Indonesia,  hal  ini  membawa  pasar  ke  arah cenderung  negatif.  Keputusan  strategis terkait fiskal dan moneter sangat diperlukan untuk memberikan stimulus ekonomi (Aditia et  al.,  2020).  Kebijakan  fiskal  merupakan kebijakan  yang  mengatur  pengeluaran  dan pendapatan pemerintah. Kebijakan moneter, merupakan kebijakan yang bertujuan menjaga  stabilitas  ekonomi  dengan  cara mengontrol  tingkat  bunga  perbankan  serta jumlah  uang  beredar.    Langkah  strategis sangat  diperlukan  mengingat  banyak  sektor ekonomi terdampak pandemi.
Sektor usaha yang paling jelas terkena pandemi adalah sektor investasi, perdagangan, transportasi, dan pariwisata. Di bidang  perdagangan,  Indonesia  mengalami penurunan penerimaan pajak sektor perdagangan.  Pajak  sektor  perdagangan merupakan  sumber  terbesar  kedua  setelah industri  pengolahan.  Penurunan  pajak  juga terjadi  pada  ekspor  migas  dan  non-migas. Tiongkok  yang  merupakan  importir  minyak mentah terbesar mengurangi kegiatan impor selama pandemi COVID-19 (BPS, 2020). Di bidang  investasi,  proyeksi  pasar  Indonesia mengalami  penundaan  investasi  karena rantai  pasokan  yang  tidak  jelas  dan perubahan  asumsi  pasar.  Investasi  di Indonesia  banyak  dilakukan  oleh  sektor swasta  termasuk  dari  luar  negeri.  Pandemi COVID-19  juga  berdampak  pada  maskapai angkutan udara Indonesia. Akibat pemberlakuan pembatasan perjalanan ke luar negeri,  banyak  maskapai  penerbangan  yang membatalkan penerbangan, sedangkan maskapai  yang  tetap  beroperasi  juga mengalami  kerugian  karena  mayoritas  kursi pesawatnya  kosong,  bahkan  perusahaan penerbangan raksasa sekelas Garuda Indonesia terpaksa harus melakukan pemutusan hubungan kerja kepada labih dari 700  orang  pegawai.  Di  sektor  pariwisata terjadi penurunan jumlah turis yang berdampak  pada  penurunan  pendapatan  di sektor  penunjang  pariwisata  seperti  hotel, restoran,  dan  pedagang  kaki  lima.  Hunian hotel  mengalami  penurunan  hingga  4% dengan  daerah  yang  sangat  terpengaruh adalah  Bali,  Manado,  Kepulauan  Riau,
Bangka Belitung, Medan, dan Jakarta. Begitu pula  dengan  Usaha  Mikro  Kecil  dan Menengah  (UMKM)  yang  berada  di  sekitar kawasan  pariwisata  mengalami  penurunan omzet akibat berkurangnya jumlah wisatawan, terutama UMKM yang menyediakan produk untuk oleh-oleh, catering, jajanan, dan sejenisnya.
Pandemi berdampak terhadap aktivitas bisnis  Perbankan  Syariah.  Dampak  yang dirasakan  oleh  bank  syariah  meliputi: Pertama,  kewajiban  menjalankan  secara maksimal  protokol  kesehatan.  Kedua,  bank syariah harus memberikan keringanan kepada debitur untuk menunda pembayaran sebagaimana  diatur  oleh  PJOK  Nomor 11/POJK.03/2020. Adanya protokol kesehatan  tentu  bisa  menghambat  kegiatan bisnis  bank  syariah  namun  demi  tujuan kemanusiaan  melalui  menjaga  kesehatan maka  hal  tersebut  perlu  dilaksanakan. Penggunaan  layanan  digital  bisa  menjadi salah  satu  solusi  atas  pembatasan  aktivitas sosial.  Kemudian  pemberian  keringanan pembayaran pembiayaan di bank merupakan upaya penyelamatan UMKM dari kebangkrutan. Apabila banyak usaha mengalami  kebangkrutan  maka  ekonomi Indonesia akan terus menurun.
Pemerintah Republik Indonesia sebagai regulator  mengeluarkan  berbagai  kebijakan untuk menstimulus dampak Covid-19 terhadap perekonomi Indonesia, termasuk di sektor industri perbankan. Pemerintah melalui  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK) menetapkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan  Nomor  11/POJK.03/2020  tentang Stimulus  Perekonomian  Nasional  Sebagai Kebijakan
Countercyclical Dampak Penyebaran  Corona  Virus  Disease  2019 (OJK, 2020). Kebijakan tersebut memberikan kelonggaran  kredit  usaha  mikro  dan  usaha kecil  yang  mencakup  kebijakan  penilaian kualitas  pembiayaan  hanya  didasarkan  pada ketepatan  pembayaran  pokok  dan  margin/ bagi hasil/ ujrah untuk pembiayaan di bawah 10 Miliar Rupiah dan Skema Restrukturisasi pembiayaan.  Mekanisme  setiap  utang  atau pembiayaan direstrukturisasi oleh pihak bank atau perusahaan, pembiayaan dapat
ditetapkan  menjadi  lancar  apabila  debitur teridentifikasi  terdampak  Pandemi  COVID- 19.  Debitur  yang  mendapatkan  perlakuan khusus  dalam  POJK  tersebut  adalah  yang mengalami  kesulitan  memenuhi  kewajiban pada  Bank  karena  terkena  dampak  dari wabah  virus  COVID-19.  Kebijakan  bank syariah  yaitu  memberikan  relaksasi  kepada nasabah  terhadap  fasilitas  pembiayaan seperti melalui penundaan pembayaran serta pemberian  keringanan  margin  (bagi  hasil) yang kurun waktu dan syaratnya disesuaikan dengan sektor ekonomi, kriteria, dan kondisi nasabah dengan mengacu pada POJK.
Bank Indonesia menurunkan BI 7-Day Reverse  Repo  Rate  (BI7DRR)  sejumlah  25 bps  menjadi  4,75%,  suku  bunga  Deposit Facility sejumlah 25 bps menjadi 4,00%, dan suku bunga Lending Facility sejumlah 25 bps menjadi  5,50%.    Kebijakan  moneter  dibuat secara  akomodatif  dengan  kondisi  dan konsisten terhadap prakiraan inflasi, stabilitas  eksternal  aman,  serta  sebagai langkah pre-emptive dalam  rangka  menjaga momentum pertumbuhan ekonomi domestik. Bank  Indonesia  menyesuaikan ketentuan  perhitungan  Rasio  Intermediasi Makroprudensial  (RIM)  dengan  menambah cakupan pendanaan serta pembiayaan terhadap  kantor  cabang  bank.  Strategi operasi  moneter  ditetapkan  guna  menjaga likuiditas  dan  mendukung  adanya  transmisi bauran kebijakan. Kebijakan makroprudensial mampu meningkatkan pembiayaan  ekonomi  sebagaimana  siklus keuangan  yang  masih  di  berada  bawah optimal dengan tetap menjaga prinsip kehati- hatian.  Pertumbuhan  ekonomi  diperkuat melalui  kebijakan  sistem  pembayaran  yakni melalui  perluasan  akseptasi  QRIS  ( Quick Response  Code  Indonesian  Standard )  dan elektronifikasi  bantuan  sosial  dan  transaksi keuangan Pemerintah Daerah. (Bank Indonesia, 2020).
Bank  Syariah  dalam  menjalankan fungsinya sebagai lembaga intermediasi atau perantara  keuangan  yang  mempertemukan antara  masyarakat  yang  kelebihan  dana dengan  masyarakat  yang  kekurangan  dana dituntut  untuk  dapat  berinteraksi  dengan
orang  banyak.  Namun  disisi  lain,  ancaman terhadap  paparan  virus  Covid-19  menjadi tantangan bagi lembaga perbankan. Berbagai kebijakan dikeluarkan perbankan untuk tetap dapat bertahan ditengah pandemi COVID-19 (Ningsih  &  Mahfudz,  2020).  Industri perbankan  syariah  perlu  menyusun  strategi baru  yang  relevan  dengan  kondisi  pandemi COVID-19. Peluang selalu menyertai tantangan  sebagaimana  tantangan  yang disebabkan  pandemi  perlu  dimanfaatkan dengan  baik.  Tantangan  pertama,  industri perbankan syariah harus merubah pola bisnis menjadi  layanan  bank  berbasis  digital  pada sisi  penghimpunan  dana  dan  pembiayaan. Kedua, mengurangi pembayaran Non Performing  Finanacing (NPF).  Ketiga, mencari  alternatif  pasar  baru,  khususnya pasar  yang  tidak  terdampak  signifikan  dari sisi  ekonomi  oleh  pandemi  COVID-19 (Tahliani, 2020).

## Analisis Dampak Pandemi terhadap Bisnis Bank Syariah Mandiri
PT  Bank  Syariah  Mandiri  merupakan lembaga keuangan yang terdaftar dan diawasi oleh  Otoritas  Jasa  Keuangan.  Bank  Syariah Mandiri  (BSM)  merupakan  bank  yang memadukan  semangat  idealisme  bisnis dengan  nilai  spiritual  di  dalam  kegiatan operasionalnya.  BSM  memiliki  1  Kantor Pusat serta 1.736 jaringan 129 kantor cabang, 398 kantor cabang pembantu, 50 kantor kas, 1000  layanan  syariah  bank  di  Bank  Mandiri dan  jaringan  kantor  lainnya,  114 payment point ,  36  kantor  layanan  gadai,  6  kantor mikro dan 3 kantor non operasional di seluruh propinsi di Indonesia, dengan akses lebih dari 200.000 jaringan ATM (BSM, 2017).
BSM  memiliki  Visi  menjadi  Bank Syariah  terdepan  dan  modern.    BSM memberikan  pesan  kepada  nasabah  bahwa BSM merupakan bank pilihan yang memberikan  manfaat,  menenteramkan  dan memakmurkan. Bagi pegawai, BSM merupakan bank yang menyediakan kesempatan  untuk  beramanah  sekaligus berkarir  profesional.    Untuk  Investor,  BSM merupakan institusi keuangan syariah Indonesia  yang  terpercaya  yang  terus
memberikan value berkesinambungan. Adapun  Misi  BSM  yakni:  1)  Mewujudkan pertumbuhan  dan  keuntungan  di  atas  rata- rata  industri  yang  berkesinambungan;  2) Meningkatkan  kualitas  produk  dan  layanan berbasis teknologi  yang melampaui harapan nasabah;  3)  Mengutamakan  penghimpunan dana  murah  dan  penyaluran  pembiayaan pada segmen ritel; 4) Mengembangkan bisnis atas  dasar  nilai-nilai  syariah  universal;  5) Mengembangkan  manajemen  talenta  dan lingkungan  kerja  yang  sehat;  dan  6) Meningkatkan kepedulian terhadap masyarakat dan lingkungan (BSM, 2017).
Untuk  mewujudkan  Visi  dan  Misi BSM,  insan-insan  BSM  perlu  memiliki  dan menerapkan keseragaman nilai  yang sejalan visi  dan  misi.  Nilai-nilai  yang  digali  dan disepakati  kemudian  disebut  BSM Shared Values yakni AKHLAK (Amanah,
Kompeten,  Harmonis, Loyal, Adaptif, Kolaboratif).  Amanah  memiliki  makna memegang teguh kepercayaan yang diberikan.  Kompeten  artinya  cakap,  terus belajar  dan  mengembangkan  kapabilitas. Harmonis  berarti  keserasian,  saling  peduli dan  menghargai  perbedaan.  Loyal  berarti berdedikasi dan mengutamakan kepentingan bangsa  dan  Negara.  Adaptif  berarti  terus berinovasi dan antusias dalam menggerakkan ataupun menghadapi perubahan.
Kolaboratif  berarti  membangun  kerja  sama yang sinergis (BSM, 2017).
Bank  Syariah  Mandiri  didukung penuh oleh Bank Mandiri sebagai Pemegang Saham Pengendali dan para pemegang saham lain. Kecukupan modal minimum bank perlu dipenuhi dalam rangka menjaga kelangsungan  fungsi  lembaga  intermediasi. Penguatan  permodalan  akan  dipenuhi  dari retained  earning setiap  tahun  yang  berasal dari  tambahan  setoran  modal  Bank  Mandiri serta  melalui corporate  action atau  sumber permodalan lain seperti penerbitan sukuk dan strategic partner atau investor dan atau IPO (BSM,  2019).  Peningkatan  jumlah  nasabah harus diimbangi dengan peningkatan pelayanan.  Peningkatan  pelayanan  yang dapat  dilakukan  adalah  dengan  terus meningkatkan kehandalan teknologi
informasi  dalam  setiap  layanan  dan  produk- produk  perbankan,  penerapan  teknologi informasi  terkini  serta  melakukan  inovasi- inovasi  secara  berkesinambungan  untuk meningkatkan  daya  saing  dalam  industri perbankan.  Selain  itu,  PT  Bank  Syariah Mandiri  fokus  pada  strategi  peningkatan produktivitas, kapabilitas dengan memperkuat fungsi Mandiri Syariah University untuk menjadikan pegawai Mandiri Syariah sebagai Bankir Syariah yang unggul dan kompeten. Fokus strategi lainnya adalah  memperkuat  penerapan  budaya risk , budaya digital, budaya sales dan mengimplementasikan employee value proposition yang membedakan dengan Bank Syariah ataupun bank lainnya (BSM, 2019).
Dampak  pada  Manajemen  Strategi Bank Syariah Mandiri. Bank Mandiri Syariah selama  pandemi  Covid-19  mengeluarkan kebijakan terkait dengan produk dan layanan sebagai  berikut:  Pertama,  Mandiri  Syariah Mobile  (MSM).  Mandiri  Syariah  Mobile disebut  sebagai  Superaps,  yang  mana  satu aplikasi  tidak  hanya  dapat  melakukan transaksi  keuangan  tetapi  juga  menawarkan berbagi  fitur-fitur  tambahan  diantaranya seperti  fitur  pembayaran  zakat,  sedekah, wakaf,  serta  ibadah  melalui  kemudahan mendapatkan  jadwal  sholat,  arah  kiblat, lokasi masjid, juz amma, kutipan hadits, dan lain-lain.  Mandiri  Syariah  Mobile  (MSM) dapat  pula  untuk  transaksi e-commerce , pembayaran  haji,  top-up  e-wallet  (emoney, gopay,  ovo).  Kedua,  QRIS.  Transaksi menggunakan  smartphone. Quick  Response
Code
Indonesia
Standard (QRIS)
memudahkan  dengan gadget dan  teknologi untuk  melakukan  transaksi  melalui  metode pembayaran digital QRIS. Ketiga, Kebijakan Stimulus  Perekonomian  Nasional  No.11/ POJK.03/ 2020. Bank melonggarkan fasilitas pembiayaan kepada nasabah yang terdampak pandemi  Covid-19  dalam  bentuk  penundaan pembayaran dan atau penurunan margin atau bagi  hasil  untuk  jangka  waktu  tertentu  dan persyaratannya  disesuaikan  dengan  sektor ekonomi,  kriteria,  dan  kondisi  nasabah dengan  tetap  mengacu  pada  ketentuan  OJK
untuk  nasabah  terutama  UKM  (Ningsih  & Mahfudz, 2020).
Pandemi  menyebabkan  beberapa risiko  yang  dihadapai  perbankan  syariah, antara  lain  risiko  pembiayaan,  risiko operasional dan risiko pasar. Risiko pembiayaan  bisa  timbul  akibat  kegagalan nasabah dalam memenuhi kewajiban mengingat  tidak  sedikit  nasabah  yang kehilangan pekerjaan dan mengalami penurunan  pendapatan.  Risiko  operasional diakibatkan  perlambatan  operasional  seperti pembatasan  nasabah  yang  datang  ke  bank, pemotongan  jam  operasional,  work  from home,  bahkan  hingga  penutupan  cabang bank  syariah  di  beberapa  daerah  untuk sementara waktu. Risiko pasar tidak menjadi masalah besar bagi bank syariah karena bank syariah menerapkan sistem bagi hasil bukan sistem bunga.
Pandemi COVID-19 berdampak kepada  manajemen  strategi  operasional perbankan.  BSM  menerapkan  stimulus ekonomi  terkait  pembiayaan  restrukturisasi untuk  Nasabah  yang  terkena  dampak pandemi  COVID-19  berdasarkan  POJK No.11/  POJK.03/  2020.  Pengembangan aplikasi digital  mobile  banking pada dilakukan  secara  lebih  serius  mengingat adanya  pembatasan  aktivitas  sosial  yang perlahan dialihkan menjadi  aktivitas  daring. Transaksi  BSM  dialihkan dari  transaksi  di cabang  menjadi  transaksi  digital,  sehingga transaksi  Mandiri  Syariah  Mobile  dan Internet Banking Mandiri Syariah meningkat signifikan.
Pandemi  membawa  dampak  positif terhadap perkembangan transaksi digital. Hal ini  dapat  terlihat  dari  peningkatan  jumlah User  MSM  (Mandiri  Syariah  Mobile)  yang mengalami  peningkatan  hingga  45  persen dari 860 ribu nasabah pada juni 2019 menjadi 1,25  juta  nasabah  pada  juni  2020.  Jumlah transaksi  digital  per  bulan  mengalami peningkatan  113,4  persen  dari  1,7  juta transaksi  pada  juni  2019  menjadi  3,6  juta transaksi pada juni 2020. Jumlah pembukaan rekening secara online mengalami peningkatan dari 5.348 rekening pada januari 2020  menjadi  61.318  rekening  pada  juni
2020. Fee based income (FBI) layanan digital mengalami  kenaikan  hingga  35,83%,  dari Rp107,87  miliar  per  Juni  2019  menjadi Rp146,52 miliar pada Juni 2020. Kontribusi fee  based  income (FBI)  layanan digital  paling  besar  berasal  dari mobile banking yang  meningkat  65,38%  YoY  dari Rp17,29  miliar  per  Juni  2019  menjadi Rp28,60 miliar pada Juni 2020 (BSM, 2020).
Dampak  pandemi  pada  kegiatan intermediasi BSM dapat dilihat dari perkembangan  pembiayaan  dan  dana  pihak ketiga (DPK). Pembiayaan BSM mengalami peningkatan hingga akhir Juni 2020 sejumlah Rp75,61  triliun,  meningkat  5,8%  dari  Juni 2019 yang sebesar Rp71,47 triliun. DPK pada Juni 2020 sebesar Rp101,78 triliun, mengalami peningkatan 16,52% dari Rp87,36  triliun  per  Juni  2019.  Berdasarkan total  dana  tersebut,  porsi low  cost  fund mencapai 57,93%. Pertumbuhan DPK mampu menambah aset Mandiri Syariah pada Juni 2020 hingga Rp114,40 triliun atau naik 13,26  persen  dari  Juni  2019  yang  sebesar Rp101,01 triliun. Pencapaian yang diperoleh memperkuat  posisi  BSM  sebagai  bank syariah  terbesar  di  Indonesia.  Kualitas pembiayaan  menjadi  tantangan  di  masa pandemi.  BSM  mempertebal  cadangan likuiditas  yang  berdampak  pada  penurunan angka non  performing  financing (NPF)  Net dari 1,21% per Juni 2019 menjadi 0,88% per Juni 2020. Sedangkan, NPF Gross turun dari 2,89% di Juni 2019 menjadi 2,57 % per Juni 2020 (BSM, 2020).
Laba  bersih  BSM  berhasil  diperoleh dari keberhasilan dalam peningkatan pembiayaan  dan  penghimpunan  dana  pihak ketiga (DPK). Keberhasilan tersebut mendorong peningkatkan aset dan komposisi low  cost  fund dan  keberhasilan BSM  menurunkan  angka non  performing financing (NPF) diperoleh melalui apenyaluran  pembiayaan  secara  selektif  dan berkualitas.  BSM berhasil membukukan laba bersih  sebesar  Rp719  miliar  per  Juni  2020 naik  signifikan  30,53%  dibanding  tahun sebelumnya.  Kenaikan  laba  ditopang  oleh pendapatan margin dan FBI yang berasal dari layanan digital.
Peran  Bank  Syariah  Mandiri  bagi Perekonomian Indonesia
Permasalahan ekonomi yang dihadapi masyarakat Indonesia akibat dampak pandemi dapat diselesaikan dengan beberapa solusi  seperti:  (1)  penyaluran  bantuan langsung tunai yang berasal dari zakat, infak dan  sedekah;  (2)  penguatan  wakaf  baik berupa  wakaf  uang,  wakaf  produktif,  waqf linked sukuk maupun wakaf untuk infrastruktur; (3) bantuan modal usaha untuk UMKM  terdampak  pandemi;  (4)  skema qardhul  hasan;  (5)  peningkatan  literasi ekonomi  dan  keuangan  syariah;  (6)  melalui pengembangan  teknologi  finansial  syariah (Iskandar,  Possumah,  &  Aqbar,  2020). Dalam  rangka  melakukan Corporate  Social Responsibility BSM  bekerjasama  dengan kerjasama  Lembaga  Amil  Zakat  Nasional Bangun  Sejahtera  Mitra  Umat  (LAZNAS BSM) yang dibangun oleh Yayasan Bangun Sejahtera  Mitra  Umat  (BSM  Umat).  Dalam menjalankan  aktivitasnya,  LAZNAS  BSM memiliki  tiga  program  unggulan  yakni: Program  Mitra  Umat,  Program  Didik  Umat serta Program Simpati Umat (Irawan, 2020).
BSM  memiliki  peran  signifikan dalam  perekonomian  Indonesia  di  masa pandemi  COVID-19.  BSM  memberikan bantuan kepada masyarakat dan umat melalui penyaluran  beberapa  bantuan  Covid-19 diantaranya  1)  Restrukturisasi  pembiayaan kepada  lebih  dari  29.000  nasabah  senilai Rp7,1  Triliun;  2)  Pembagian  2.500  alat pelindung diri (APD) dan 100.000 masker ke 105  rumah  sakit  rujukan  COVID-19;  3) Pembagian 3 ton beras untuk panti asuhan; 4) Pembagian 26.600 paket bahan pangan; dan 5)  Pembagian  18.000  masker  untuk  pondok pesantren  (BSM,  2020).  Selain  itu  BSM memiliki banyak kontribusi melalui program corporate social responsibility seperti pembangunan  masjid,  pembagian  hewan Qurban, pembagian al-Qur’an, memberdayakan  ekonomi  desa  binaan, bantuan  perbaikan  sekolah,  bmodal  usaha, dan program lainnya.
Dalam  upaya  mengatasi  penyebaran COVID-19, BSM memiliki komitmen untuk menjaga  protokol  kesehatan  bagi  nasabah
dan pegawai. Dari sisi ekonomi, BSM gencar mengimbau  nasabah  untuk  beralih  ke transaksi  digital.  Transaksi  digital  memiliki beberapa kelebihan antara lain bisa dilakukan di  mana  saja  secara  daring,  lebih  praktis karena tidak harus datang ke bank atau ATM untuk  transfer,  dan  meminimalisasi  kontak dengan orang lain ketika bertransaksi.

## KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  studi  dapat  disimpulkan bahwa pandemi COVID-19 berdampak pada sektor ekonomi yang tercermin dari penurunan pertumbuhan  ekonomi dan bisnis khususnya  sektor  investasi,  perdagangan, transportasi, dan pariwisata. Kegiatan intermediasi Bank Syariah Mandiri mengalami  peningkatan  positif  dan  berhasil menyumbangkan  laba.  Peran  Bank  Syariah Mandiri terhadap  ekonomi di  masa pandemi meliputi  restrukturisasi  pembiayaan  nasabah yang terdampak pandemi COVID-19, pembagian  bantuan  sosial,  pemaksimalan program corporate social responsibility (CSR),  menjaga  protokol kesehatan  dan  pengalihan  kegiatan  bank menjadi berbasis digital.
Pandemi COVID-19 merupakan ujian sekaligus momentum bagi umat Islam untuk mengaktualisasikan  nilai  dan  pesan  agama dengan  mengoptimalkan  peran  Ekonomi Syariah. Adanya Bank Syariah dapat menjadi instrumen  powerful  dan  memiliki  peran fundamental  untuk  mengatasi  efek  pandemi dengan  program  nyata  yang  membantu  dan memberdayakan masyarakat.

## DAFTAR PUSTAKA
Aditia,  D.,  Nasution,  D.,  Sains,  F.  S., Pembangunan, U., Budi, P., & Utara, U. S. (2020).  Dampak  Pandemi  COVID-19 Terhadap  Perekonomian. Jurnal  Benefita ,
5 (2), 212–224.
Albanjari,  F.  R.,  &  Kurniawan,  C.  (2020).
Implementasi Kebijakan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No.11/POJK.03/2020 Dalam Menekan Non Performing Financing (NPF) Pada Perbankan  Syariah. Jurnal  Eksyar  (Jurnal Ekonomi Syariah) , 7 (1), 24–36. Antonio, M. S. (2001). Bank Syariah Dari Teori
ke Praktik . Jakarta: Gema Insani Press. Bank Indonesia. (2020). BI 7-Day Reverse Repo Rate  Turun  25  bps  Menjadi  4,75%:
Memperkuat Stabilitas,
Mendorong
Momentum  Pertumbuhan .  Retrieved  from https://www.bi.go.id/id/ruang- media/siaran-pers/Pages/SP_221320.aspx BPS.  (2020).  Perkembangan  Ekspor  dan  Impor
Indonesia  Januari  2020. Berita  Resmi Statistik ,  (55),  1–16.  Retrieved  from https://www.bps.go.id/pressrelease/downlo ad.html?nrbvfeve=MTY3NQ%3D%3D&s dfs=ldjfdifsdjkfahi&twoadfnoarfeauf=MjA yMC0wOS0wNiAyMzozMjoyOA%3D%3 D BSM.  (2017).  Home|Bank  Mandiri  Syariah.
Retrieved  from  PT  Bank  Syariah  Mandiri website: https://www.mandirisyariah.co.id/ BSM. (2019). Laporan Tahunan 2019:
Memberikan Nilai Tambah Melalui Pengembangan Kapabilitas Internal . Jakarta. BSM.  (2020).  Cetak  Laba  719  M,  Mandiri
Syariah  Bukukan  Kinerja  Solid  Sepanjang Semester  I  2020.  Retrieved  October  20, 2020,  from  PT  Bank  Syariah  Mandiri website: https://www.mandirisyariah.co.id/news- update/cetak-laba-719-m-mandiri-syariah- bukukan-kinerja-solid-sepanjang-semester- i-2020-#:~:text=Pertumbuhan DPK tersebut  juga  mendorong,yang  sebesar
Rp101%2C01 triliun.&text=Dari sisi pembiayaan sampai dengan,yang se DPR,  &  Presiden. Undang-Undang  Republik Indonesia  Nomor  21  Tahun  2008  Tentang Perbankan Syariah . , (2008).
Fatimah,  S.  B.,  &  Hendratmi,  A.  (2020). Digitalisasi Pada Bank Mandiri Syariah Di Tengah Persaingan Dan Perubahan Teknologi. Jurnal  Ekonomi  Syariah  Teori Dan Terapan , 7 (4), 795. https://doi.org/10.20473/vol7iss20204pp79 5-813 Hrp,  A.  P.,  &  Saraswati,  D.  (2020). Bank  Dan
Lembaga  Keuangan  Lainnya .  Surabaya: Jakad Media Publishing.
Irawan, F. (2020). Analisis Penerapan Corporate
Social Responsibility (CSR) dalam
Perspektif Sharia Enterprise Theory.
Minhaj: Jurnal Ilmu Syariah , 1 (2).
Iskandar,  A.,  Possumah,  B.  T.,  &  Aqbar,  K.
(2020).  Peran  Ekonomi  dan  Keuangan Sosial  Islam  saat  Pandemi  Covid-19.
SALAM: Jurnal Sosial Dan Budaya Syar-I ,
7), 625–638. https://doi.org/10.15408/sjsbs.v7i7.15544
Karim, A. A. (2004). Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam (3rd ed.). Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Ningsih,  M.  R.,  &  Mahfudz,  M.  S.  (2020).
Dampak  Pandemi  Covid-19  Terhadap Manajemen  Industri  Perbankan  Syariah: Analisis  Komparatif. Point , 2 (1),  1–10.
https://doi.org/10.46918/point.v2i1.576
OJK. (2017). Perbankan Syariah dan
Kelembagaannya. Retrieved from https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/tent ang-syariah/Pages/PBS-dan- Kelembagaan.aspx OJK. (2020). Peraturan OJK Nomor 11/POJK.03/2020 Tentang Stimulus Perekonomian Nasional Sebagai Countercyclical Dampak Penyebaran Coronavirus Disease 2019 . 2019 . https://doi.org/10.1017/CBO978110741532 4.004 Presiden, & Mensesneg. Undang-Undang
Republik  Indonesia  Nomor  10  Tahun  1998 Tentang  Perubahan  Atas  Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan . ,
(1998).
Qardhawi,  Y.  (2005). Spektrum  Zakat  Dalam Membangun Ekonomi Kerakyatan . Jakarta:
Zikrul Media Intelektual.
Sumarni, Y. (2020). Pandemi Covid-19 Tantangan  Ekonomi  dan  Bisnis. Al-Intaj: Jurnal  Ekonomi  Dan  Perbankan  Syariah ,
6 (2).
Tahliani,  H.  (2020).  Tantangan  Perbankan Syariah  Dalam  Menghadapi  Pandemi COVID-19. Madani Syari’ah , 3 (2), 92–113. WHO.  (2020a).  Archived:  WHO  Timeline  - COVID-19. Retrieved September 21, 2020, from https://www.who.int/news-
room/detail/27-04-2020-who-timeline--- covid-19 WHO.  (2020b).  Coronavirus.  Retrieved  from https://www.who.int/health- topics/coronavirus#tab=tab_1 Yumanita, D., Pendidikan, P., Studi, D. A. N., & Ppsk, K. (2005). Bank Syariah : Gambaran Umum . Jakarta: Pusat Pendidikan dan Studi Kebanksentralan Bank Indonesia.
Zainur.  (2020).  Konsep  Dasar  Kebutuhan Manusia  Menurut  Persfektif  Ekonomi Islam. Jurnal An-Nahl , 9 (5).