## PELAKSANAAN AKAD TABARRU’ DAN AKAD WAKALAH BIL UJRAH PADA PRODUK ASURANSI SYARIAH DI AXA MANDIRI KCP BUAH BATU

## Syaukani Rahmat dan Jaih Mubarok

## Universitas Islam Negeri Sunan Gunung Djati Bandung

## ABSTRACT
Mandiri  Syariah  Sejahtera  Syariah  is  a  product  issued  by  one  of  the  conventional  insurance companies, namely AXA Mandiri, which is a sharia-based insurance product that has both the first benefit of the potential benefits of using tabarru 'contract and the second benefit is using the wakalah bil ujrah contract. The purpose of this study was to determine 1) the mechanism of implementation of tabarru 'contract in the Mandiri Sejahtera (MRS) product on Axa Mandiri at KCP Buah Batu Bandung  2)  mechanism  for  the  implementation  of  the  wakalah  bil  ujrah  contract  in  the  Mandiri Rencana Sejahtera (MRS) product on Axa Mandiri on KCP Buah Batu Bandung 3) Assessment of Syari'ah Economic Law (Muamalah) on the implementation of tabarru 'contract and the contract of wakalah bil Ujrah in the Mandiri Sejahtera (MRS) product on Axa Mandiri at KCP Buah Batu Bandung.  The conceptual  framework  or concept  of problem solving in this study uses  two DSN- MUI  fatwas,  first  Fatwa  No.53  /  DSN-MUI  /  III  /  2006  concerning  Tabarru. 'Agreement on Sharia Insurance and No.NDN. 52 / DSN-MUI / III / 2006 concerning the Wakalah Agreement on Uj Ujrah on Sharia Insurance and Sharia Reinsurance. The type of research used in this study is  empirical  research  (socio  legal  research).  Using  descriptive  analysis  method,  while  the  data collection  method  is  through  interviews,  documentation  and  literature  study,  which  is  collecting, compiling,  analyzing,  managing  data  and  drawing  conclusions  from  this  study.  The  conclusion obtained  from  this  study  is  that  1)  the  implementation  of  the  tabarru  contract  in  which policyholders grant their funds to PT Axa Mandiri and are collected in separate accounts with other funds. 2) Implementation of the wakalah bil ujrah contract, where the customers represent PT Axa Mandiri  to  manage  these  funds  in  sharia instruments, divide the results when there is a surplus underwriting  and  perform  Qardh  (pinjman)  in  the  event  of  a  deficit.  3)  As  well  as  a  review  of Sharia  Economic  Law  in  the  DSN  fatwa  No.  53  /  DSN-MUI  /  III  /  2006  concerning  Tabarru 'Agreement on Sharia Insurance and No.NDN. 52 / DSN-MUI / III / 2006 concerning the Wakalah Agreement    Bil    Ujrah    on    Sharia    Insurance    and    Sharia    Reinsurance.    Against  the implementation  of  the  Tabarru  'Agreement  and  the  Wakalah  Bil  ujrah  contract  in  the  Mandiri Renacana  Sejahtera  product  in  AXA  Mandiri  KCP  Buahbatu  is  in  accordance  with  Sharia Principles.  But  regarding  the  provisions  of  the  contract  not  written  down  or  clearly  explained about  the  rights  and  obligations  between  the  participants  as  participants  in  the  group  meaning. Where  should  be  explained  such  as  the  rights  andgations  of  participants  as  individuals  so  that there is clarity in the participants' understanding of the rights and obligations of the participants.

## KEYWORDS
Insurance; Akad tabarru; wakalah bil ujrah contract

## PENDAHULUAN
Pada  5  Mei  1994,  Takaful  lndonesia mendirikan PT Asuransi Takaful Keluarga (Takaful  Keluarga)  bergerak  di  bidang asuransi  jiwa  syariah  dan  PT  Asuransi Takaful  Umum  (Takaful  Umum)  yang bergerak  di  bidang  asuransi  umum  sya- riah.  Takaful  Keluarga  kemudian  dires- mikan  oleh  Menteri  Keuangan  saat  itu, Mar’ie  Muhammad  dan  mulai  beroperasi sejak 25 Agustus 1994.  Sedangkan Takaful Umum  diresmikan  oleh  Menristek/  Ketua BPPT  Prof.  Dr.  B.J.  Habibie  selaku  ketua sekaligus  pendiri  ICMl  dan  mulai  ber- operasi  pada  2  Juni  1995.  Sejak  saat  itu Takaful  Keluarga  dan  Takaful  Umum mengembangkan kepeloporan dalam industri  asuransi  syariah  dan  menjadi yang terdepan di bidangnya.
Baru pada tahun 2000-an  bisnis Banca- surrance di Indonesia mulai semarak dan di jadikan  alternative  distribusi  yang  meng- untungkan  bank,  Salah  satu  bisnis  syariah yang  akan  terdorong  perkembangannya akibat  adanya  penambahan  jumlah  bank syariah adalah bancasurrance. Karena dalam menyalurkan  pembiayaan,  Bank  syariah memerlukan dukungan perlindungan asu- ransi  syariah,  baik  asuransi  jiwa  bagi nasabah pembiayaan syariah maupun asu- ransi kerugian bagi proyek yang dibiayai.
Pada prinsipnya, Bancasurrance meru- pakan  sistem  penjualan  produk  asuransi melalui  saluran  distribusi  bank.  Dengan demikian  produk Bancasurrance meru- pakan  produk  kemitraan  antara  bank
dengan  perusahaan  asuransi.  Produk  asu- ransi  yang  di  pasarkan  melalui  bank  ada- lah  produk  asuransi  yang  terkait  dengan produk tabungan dan pinjaman.
Aktivitas  kerjasama  pemasaran  antara bank  dan  asuransi  dalam  surat  edaran Bank  Indonesia  ini  adalah  aktivitas  ker- jasama  antara  bank  dan  perusahaan  asu- ransi  dalam  ranghka  memasarkan  produk asuransi  melalui  bank.  Aktititas  kerjasama di klarifikasikan dalam tiga macam :

## Referensi
Referensi  merupakan  suatu  aktivitas kerjasama  pemasaran  produk  asuransi, dengan  bank  berperan  hanya  mereferen- sikan  atau  merekomendasikan  suatu  pro- duk  asuransi  kepadah  nasabah.  Peran bank  dalam  melakukan  pemasaran  terba- tas  sebagai  perantara  dalam  meneruskan informasi  produk  asuransi  dari  produk asuransi  dari  perusahaan  asuransi  mitra bank  kepada  nasabah  atau  menyediakan akses  kepada  perusahaan  asuransi  untuk menawarkan asuransi kepada nasabah.

## Distribusi
Kerja  sama  distribusi  merupakan  ak- tivitas  kerja  sama  pemasaran  produk asuransi,  dengan  bank  berperan  mema- sarkan  produk  asuransi  dengan  cara memberikan  penjelasan  mengenai  produk tersebut  secara  langsung  dan  jelas  baik mengunkan  alat  komunikasi  eloektronik ataupun tidak .
AXA  Mandiri  berdiri  sejak  desember 2003  dan  merupakan  joint  antara  dua perusahaan raksasa yaittu bank terbesar di
Indonesia,  PT  Bank  Mnadiri  (persero) Tbk dan  asuransi  terbesar  di  dunia  ,  AXA Group.  Melalui  produk  bernilai  tambah yang melengkapi produk yang ditawarkan Bank  Mandiri,  AXA  Mandiri  memberikan solusi  bagi  kebutuhan  finansial  nasabah. AXA  Mandiri  menyediakan  produk  kom- binasi  asuransi  dan  investasi  yang disebut unit-linked,  yaitu  Mandiri  Investasi  Sejah- tera dan Mandiri Rencana Sejahtera. Selain itu  terdapat  produk  asuransi  jiwa  murni yakni Mandiri Jiwa Sejahtera. Selain ketiga produk  dasar  ini,  AXA  Mandiri  juga  me- nyediakan  perlindungan  tambahan  yang memberikan manfaat lebih antara lain Per- lindungan Kecelakaan, Perlindungan Kese- hatan,  Perlindungan  Pembayaran  Premi dan perlindungan terhadap penyakit kritis.
AXA Mandiri juga memberikan perlin- dungan  yang  disegmentasikan  pada  ma- sing-masing  nasabah.  Untuk  bisnis  grup, AXA  Mandiri    menyediakan    produk Mandiri  Protection  yang  memberikan  per- lindungan  bagi  pemegang  kartu  kredit Mandiri  Visa,  serta  proteksi  asuransi  jiwa bagi  nasabah  Consumer  Loan.  PT.  AXA Mandiri  Financial  Services  (AXA  Mandiri) adalah  perusahaan  jiwa  patungan  antara PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk dan Nati- onal  Mutual  International  Pty. Ltd.  bagian dari  AXA  Group,  dan  mulai  beroperasi sejak Desember 2003.
Produk-produk  asuransi  dan  unit  link AXA  Mandiri  yang  dipasarkan  melalui kantor-kantor  cabang  Bank  Mandiri  saat ini  antara  lain  Mandiri  Investasi  Sejahtera
(MIS),  Mandiri  Rencana  Sejahtera  (MRS), Mandiri  Investasi  Sejahtera  (MIS)  Syariah, Mandiri  Rencana  Sejahtera  (MRS)  Syariah dan Mandiri Jiwa Sejahtera (MJS). Produk- produk  tersebut  bukan  produk  yang  di- keluarkan/dijamin oleh Bank Mandiri.
Namun  pada  tahun  2009  produk-pro- duk  yang  berbasis  syariah  baru  bisa  di pasarkan ke publik, dengan salah satu pro- duk unggulan yaitu asuransi Mandiri Ren- cana Sejahtera syariah plus (MRS), Produk ini  adalah  suatu  produk  asuransi  untuk perencanaan  masa  depan  yang  baik,  pro- duk  yang  terhindar  dari  ketidakpastian (gharar),  perjudian,  riba,  suap  dan  barang haram.
Manfaat  dari  produk  ini  ialah  berupa santunan  meninggal  dunia  sebesar  100% uang  pertanggungan  dan  hasil  invesatasi optimal  yang  sesuai  dengan  jenis  dana investasi  pilihan  pemegang  polis,  sedang dalam  bentuk  investasinya  produk  ini memiliki  empat  pilihan,  Yiatu  Attractive money  syariah,  Amanah  Equity  Syariah Rupiah, Active money Syariah rupiah dan Advanced Commodity Syariah.
Kontribusi  yang  pemegang  polis  ba- yarkan  akan  di  alokasikan  dan  hitung  ke dalam  unit  sesuai  dengan  harga  jual  unit yang berlaku, harga unit terdiri dari harga jual  dan  harga  beli  unit,  pembebeanan iuran Tabarru’ dan administrasi di potong dari  saldo  pemegang  polis  dan  iuran  Ta- barru’ di potong secara bulan berdasarkan usia,  jenis  kelamin,  status  merokok,  kelas pekerjaan dan jumlahuang pertanggungan.
Tabel  1.1

## Alokasi  investasi  produk  Mandiri  Renacana Sejahtera (MRS)
Tahun Alokasi investasi Biaya atas konstribusi 1 20% dari konstribusi dasar 80% dari konstribusi dasar 2 40% dari konstribusi dasar 60% dari konstribusi dasar 3 70% dari konstribusi dasar 30% dari konstribusi dasar 4 80% dari konstribusi dasar 20% dari konstribusi dasar 5 90% dari konstribusi dasar 10% dari konstribusi dasar
Dalam  segi  biaya  dalam  produk Mandiri  Renacana  Sejahtera  (MRS)    biaya konstribusi  adalah  presentase  tertentu yang  di  kenakan  saat  pembayaran  kon- tribusi,  sedangkan  iuran  tabbarru’  di tentukan  berdasarkan  usia,  jenis  kelamin, uang  pertanggungan  dan  risiko-risiko lainnya yang berhubungan dengan peserta, biaya  administrasi  diambil  sebesar  Rp. 35.000  yang  akan  di  potong  setiap  bulan, biaya pengelolaan resiko sebesar 40 % dari iuaran tabarru’ .
Keunggulan  dalam  produk    Mandiri Renacana  Sejahtera  (MRS)    ialah  masa perlindungan  asuransi  jiwa  hingga  usia 100  Tahun,  fleksibelitas  dalam  menentu- kan  uang  pertanggungan  untuk  perlin- dungan yang maksimal,fleksibelitas dalam menambah perlindungan asuransi tambah- an  sesuai  kebutuhan,  fleksibelitas  dalam top-up/investasi  tambahan,  pilihan  jenis dana  investasi  yang sesuai  kebutuhan,  be- bas  melakukan  penarikan  dan  penam- bahan  serta  pemindahan  kontribusi  setiap
saat  dan  apemegang  polis  dapat  memilih cara  pemabayaran  secara  bulan,  triwulan, semesteran dan tahunan.
Berdasarkan  pembahasan  diatas  maka dapat  digaris  bawahi  dalam  produk  Man- diri  Rencana  Sejahtera  (MRS)  yang  meru- pakan  sebuah  produk  yang  berbasis Asuransi syariah yang dikeluarkan oleh PT. Axa Mandiri  sebagai  perusahaan  peransu- ransian  konvensional,  maka  hal  yang harus di perhatikan ialah mekanisme akad yang  menjadikan  perbedaan  antara  kon- vensional  dan  syariah,  produk  tersebut haruslah  sesuai  dengan  aturan-aturan yang di gunakan dalam peransuasian yang berbasis  syariah  yang  menjadikan  sebuah fatwa DSN MUI sebagai pedoman yang di gunakan  dalam  sebuah  produk  asuransi yang berbasis syariah. Maka dapat di ambil pertanyaan:    1)  Bagaimana    Mekanisme Pelaksanaan    Akad    Tabarru’    dalam  pro- duk  Mandiri Rencana Sejahtera (MRS) pa- da  Axa  Mandiri  di  KCP  Buah  Batu  Ban- dung.  2)  Bagaimana  Mekanisme  Pelak-
sanaan  Akad  Wakalah  Bil  Ujrah  dalam produk  Mandiri  Rencana  Sejahtera  (MRS) pada  Axa  Mandiri  di  KCP  Buah  Batu Bandung.  3)  Bagaimana  Tijauan  Hukum Ekonomi  Syari’ah  (muamalah)  terhadap Pelaksanaan  Akad  Tabarru’  dan  Akad Wakalah  Bil  Ujrah  dalam  produk  Mandiri Rencana  Sejahtera  (MRS)  pada  Axa Mandiri di KCP Buah Batu Bandung .
Beberapa  tujuan  yang  ingin  dicapai dalam penelitian ini, yaitu : Untuk Menge- tahui Mekanisme Pelaksanaan Akad Tabarru’  Yang  Terdapat  Dalam  Sebuah Produk  Mandiri  Rencana  Sejahtera  pada Axa  Mandiri  di  KCP  Buah  Batu  Bandung. Untuk  Mengetahui  Mekanisme  Pelaksa- naan  Akad  Wakalah  Bil  Ujrah    yang Terdapat  dalam  Sebuah  Produk  Mandiri Rencana  Sejahtera  pada  Axa  Mandiri  di KCP  Buah  Batu  Bandung.  Untuk  Menge- tahui  Prespektif  Pandangan  Hukum  Eko- nomi  Syariah  terhadap  pelaksanaan  Akad Tabarru’  dan  Akad  Wakalah  Bil  Ujrah yang  Terdapat  Dalam  Sebuah  Produk Mandiri  Rencana  Sejahtera  pada  Axa Mandiri di KCP Buah Batu Bandung.
Metode  Penelitian  yang  di  gunkan adalah  metode  deskriptif,  yaitu  metode penulisan  yang  di  gunakan  dengan  cara mengumpulkan  ,  mengolah,  menganalisa, data  dari  hasil  penelitian,  mengenai  fak- tor-faktor  yang  meruapakan  pendukung terhadapvariabel-variabel  yang  diteliti. Sedangkan  Kerangka  Pemikiran  yang  di gunakan  dalam  penelitian  ini  ialah
Undang-Undang  Republik  Indonesia  No. 40  tahun  2014  tentang  peransuransian, Fatwa  No.52/DSN-MUI/III/2006  Tentang Akad  Wakalah  Bil  Ujrah  Pada  Asuransi Syari’ah  dan  Reasuransi  Syariah  dan  Fat- wa  Nomor.  53/DSN-MUI/III/2006  Tentang Akad Tabarru’ Pada Asuransi Syariah.

## PEMBAHASAN
Produk mandiri rencana sejahtera sya- riah  plus  yang  di  keluarkan  oleh  AXA Mandiri  KCP  buah  batu  ialah  merupakan sebuah  produk  modern  yang  berkembang zaman  sekarang dimana produk  ini meru- pakan sebuah produk unit link, yang mana produk ini memiliki dua manfaat sekaligus di  luar  manfaat  poteksi  asuransi  jiwa produk ini juga di barengi dengan manfaat lain  yaitu  manfaat  investasi.  Yang  mana manfaat poteksi menggunakan akad tabarru ’  yang  digunakan  oleh  para  peme- gang  polis  dengan  pemegang  polis  yang lain  yang  mana  PT  AXA  Mandiri  Menjadi pengelola  dana  tabarru’  tersebut  sedang- kan  manfaat  investasi  dalam  produk mandiri  rencana  sejahtera  syariah  plus  ini menggunakan akad wakalah bil ujrah yang mana  para  pemegang  polis  mewakilkan kepada PT AXA Mandiri untu menginves- tasikan  dana  mereka  terhadap  bebrapa  pi- lihan  jenis  investasi  yang  sesuai  prinsip syariah.
Pada  produk  mandiri  rencana  sejah- tera syariah ini, menggunakan akad tabaru’ (hibah)  yang  mana  para  pemegang  polis
menghibahkan  dana  mereka  kepada  PT AXA  Mandiri  yang  kemudian  di  kumpul pada  satu  akun  yang  bernama  full  of tabarru’ , akun ini ialah akun yang terpisah dari  akun-akun  lain,  akun  ini  ialah  akun yang khusus  buat  PT  AXA  Mandiri untuk mengumpulkan  semua  dana  hibah  para peserta  asuransi.  Yang  kemudian  dari akun  inilah  para  pemegang  polis  menda- pat  santunan  atau  klaim  manfaat  poteksi apabila  memenuhi  syarat  (  terkena musibah).
Manfaat yang lain dari produk mandiri rencana  sejahtera  syariah  di  AXA  Mandiri ialah  manfaat  investasi  dengan  menggu- nakan  akad  wakalah  bil  ujrah,  yang  mana para  pemegang  polis  menjadi  muwakkil atau yang mewakilkan, dan PT AXA Man- diri  menjadi  wakil  dari  para  pemegang polis  atau  peserta  untuk  mengelola  harta mereka pada instrumen-instrumen syariah yang terdapat pada pilihan produk ini.
Terdapat  4  pilihan  jenis  investasi  da- lam  produk  Mnadiri  Elite  Plan  Syari’ah, diantaranya :
a.    Active Money Syariah Rupiah Bertujuan  untuk  memberikan  tingkat pengembalian  investasi  jangka  mene- ngah  dan  jangka  panajang  yang  lebih melalui  penempatan  pada  instrumen saham  syariah  ,  sukuk  dan  pasar  uang syariah  dan  di  tujukan  bagi  pemegang polis  yang  memiliki  risiko  rendah hingga menengah.
b.    Attractive Money Syariah Rupiah
Bertujuan  untuk  memberikan  tingkat pengembalian  investasi  jangka  mene- ngah  hingga  jangka  panjang  yang  lebih tinggi melalui  penempatan pada instru- men  syariah  dan  pasa  uang  syariah, ditujukan  bagi  pemegang  polis  yang memiliki profil risiko tinggi.
c.    Advanced Commodity Syariah Rupiah Bertujuan  untuk  memberikan  tingkat pengembalian  investasi  jangka  mene- ngah  hingga  jangka  panjang  yang  lebih tinggi  melalui penempatan pada instru- men  saham  sektor  komoditas  yang  ber- basis  syariah  dan  pasar  uang  syariah dan  di  tujukan  bagi  pemegang  polis yang memliki profil risiko tinggi. d.    Amanah Equity Syariah Rupiah
Bertujuan  untuk  memberikan  tingkat pengembalian  investasi  jangka  mene- ngah  hingga  jangka  panjang  yang  lebih tinggi memlalui penempatan  pada instrumen saham syariah dan pasar uang syariah  dan  di  tujukan  bagi  pemegang polis yang memliki profil timggi.
Dalam  keadaaan  surplus  dan  defisit underwriting  dalam  produk  ini,  jika  me- menuhi  persyaratan,  pemegang  polis  ber- hak  mendapat  pemabagian  surplus under- writing yang  di  hitung  dari  dana  tabarru’ peserta skema pemabagaian surplus under- writing ialah  30%  menjadi  hak  peserat sebagai  pemegang  polis,  20%  menjadi  hak AXA  Mandiri  dan  50%  di  kemabalikan  ke dalam akun tabarru’ dan jika terjadi defisit
maka  pihak  AXA  Mandiri  akan  menang- gulangi dengan Qardh (pinjaman).
Pada  perkembangan  sekarang  ini, praktek  ekonomi  islam  sedang  dalam perkembangan  yang  sangat  baik.  Pada prakteknya  pelaksanaan  ekoomi  syaraih tentunya meiliki panduan pedoman dalam menajalankan  semua  aktivitas  Tranksaksi yang  di  lakukan  oleh  para  pihak, terkhusus  dalam  ekonomi  fiqh  Muamalah /  Hukum  Ekonomi  Syariah  menjadi  salah satu  panduan  dalam  menjalakan  praktek- praktek dalam semua kegiatan ekonomi.
Kegiatan ekonomi terkhusus di bidang bisnis  dalam  perspektif  fiqh  Muamalah sangat  berbeda  dengan  kegiatan  ekonomi sekuler  yang  branggapan  bahwa  dalam setiap urusan bisnis tidak di kenal adanya etika  sebagai  kerangka  acuan.  Sehingga dalam pandangan kaum kapitalis kegiatan bisnis  ialah  kegiatan  yang  tanpa  moral yang  yang  memikirkan  sisi  keuntungan saja.  Sedangkan  dalam  kegiatan  ekonomi syariah  dalam  menjalankan  kegiatan  yang berhubungan dengan pihakyang lain tidak hanya memikirkan sisi keuntungan, namun ketentuan-ketentuan lain.
Dalam Undang-Undang Republik Indonesia  Nomor  40  tahun  2014  tentang Perasuransian  pasal  1  ayat  menjelaskan bahwa  yang  di  maksud  dengan  prinsip syariah  dalam  peransuransian  adalah fatwa  yang  di  keluarkan  oleh  lembaga yang  berwenang  dalam  penetapan  fatwa di bidang syariah.
Untuk  itu  dalam  pelaksanaan  produk asuransi  syariah  Mandiri  Renacana  Sejah- tera  Syariah  Plus  di  AXA  Mandiri  yang menggunakan  akad  tabarru’  dan  akad waklah  bil  ujrah  akan  kita  seleraskan dengan prinsip syariah  yaitu fatwa nomor 53 tahun  2006  tentang  akad  tabarru’  pada asuransi  syariah  dan  fatwa  nomor  52 tahun  2006  tentang  akad  wakalah  bil ujrah pada asuransi syaraiah dan reasuransi  syariah  sebagai  pedoman  yang di  pakai  dalam  melakukan  kegiatan- kegiatan peransuransian syariah.
Pada  Penjelasan  praktek  lapangan produk  mandiri  rencana  sejahtera  yang  di keluarkan  oleh  AXA  Mandiri  KCP  Buah- batu,  yang  mana  dari  ketentuan  pertama fatwa  no  53  tentang  akad  tabarru’  pada asuransi syariah sampai ketentuan terakhir sudah  sesuai  apa  yang  menjadi  pedoman pelaksanaan menurut fatwa akad tabarru’.
Tetapi  mengenai  hal-hal  yang  seku- rang- kurangnya ada dalam ketentuan akad tidak  di  tuliskan  atau  di  jelaskan  secara jelas  mengenai  hak  dan  kewajiban  antara para  peserta  selaku  peserta  dalam  arti kelompok,  Dimana  seharusnya  di  jelaskan seperti  hak  dan    kewajiban    para  peserta sebagai  individu  agar  terdapat  kejelasan dalam  pemahaman  para  peserta  terhadap hak dan kewajiban para peserta.

## SIMPULAN
Berdasarkan hasil penelitian dan pem- bahasan  mengenai  yunjauan  Hukum
Ekonomi  Syariah  terhadap  pelaksanaan akad Tabarru’dan Akas Wakalah Bil Ujrah pada  Produk  Mandiri  Rencana  Sejahtera Syariah  di  AXA  Mandiri  KCP  Buahbatu, maka  dapat  di  simpulkan  sebagai  ber- ikut  :1)  Pelaksaaan  Akad  Tabarru’  pada produk Mandiri Rencana Sejahtera Syariah ialah  Dimana  para  pemegang  polis menghibahkan  dana  nya  kepada  PT  AXA Mandiri  dan  di  kumpulkan  terpisah dengan  dana  lain  dengan  sebutan  full  of tabarru’  yang  mana  dari  dana  inilah  para pemegang  polis  yang  terkena  musibah mendapatkan  pertanggungan.  Namun  da- lam  produk  ini  apabila  masa  usia  sudah lewat  dengan  apa  yang  telah  tertuang dalam  perjanjian  maka  PT  AXA  Mandiri tidak memberikan pertanggungan manfaat poteksi.  2)  Pelaksanaan  Akad  Wakalah  Bil Ujrah  pada  Produk  Mandiri  Rencana Sejahtera  Syariah  ialah      para  pemegang polis  mewakkilkan  kepada  PT  AXA Mandiri  selaku  wakil  untuk  menginves- tasikan dana para peserta. Dalam menyikapi keadaan surplus underwritting,
PT  AXA  Mandiri  mengambil  alternatif yang  ketiga  dalam  fatwa  Selanjutnya dalam  keadaan  defisit  underwriting  PT AXA  mandiri  menanggulanginya  dengan tindak  berbentuk  Qardh  (  pinjaman)  yang mana  pengemalian  akan  di  sisihkan  dari dana  akun  tabarru’.    3)  Tinjauan  Hukum Ekonomi  Syariah  khususnya  pada  produk MRS  ini  menggunakan  akad  tabarru  dan akad wakalah bil ujrah maka fatwa yang di gunakan  ialah  fatwa  nomor  53  tahun  2006 tentang  akad  tabarru’  pada  asuransi syariah  dan  fatwa  nomor  52  tentang  akad wakalah  bil  ujrah  pada  asuransi  syariah dan  reasuransi  syariah.  Pada  ketentuan ketentuan  teori-teori  dari  kedua  fatwa tersebut  apabila  di  selaraskan  dengan praktek-praktek    produk  mandiri  rencana sejahtera  sudah  sesuai  Tetapi  mengenai hal-hal  yang  sekurang-  kurangnya  ada dalam  ketentuan  akad  tidak  di  tuliskan atau  di  jelaskan  secara  jelas  mengenai  hak dan  kewajiban  antara  para  peserta  selaku peserta dalam arti kelompok.

## DAFTAR PUSTAKA
Agil,  Said  Husain  Al  Munawar.2004. Pelaksanaan  Arbitrase  di  Dunia  Islam . Semarang: Toha Putra.
Ali, Z . 2004. Metode Penelitian Hukum. Jakarta: Sinar Grafika. Cet V. Amrin, Abdullah .2011. Meraih Berkah Melalui Asuransi Syariah . Jakarta : PT Elex Media Komputindo. Amrin,A. 2006. Asuransi Syariah. Jakarta : Elex Media Komputindo.
Ash-shiddiqi, Hasbi.1984. Pengantar Fiqih Muamalat . Jakarta : Bulan Bintang. Brousur AXA
Mandiri KCP Buahbatu
Bungin,  B.  2013. Metodologi  Penelitian  Sosial&Ekonomi .  Jakarta:  Kencana  Prenada  Media Group.
Departemen Agama. 2012. Al-Qur’an dan terjemahannya . Bandung: Diponegoro
Dewi,  Germala.  2017. Aspek-  Aspek  Hukum  Dalam  Perbankan  dan  Perasuransian  Syariah  Di Indonesia . Depok: Kencana. Cet V .
Dwi fridhayanti,” Pelaksanaan Akad Tabarru’ pada asuransi syaraih ( studi kasus  di  Pt.  Takaful Indonesi    di    cabang    Malang ”,diakses    di http://etheses.uin-  malang.ac.id/1329/ , padatanggal 23 januari 2018 pada pukul 10:42.
Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  No.21/DSN-MUI/X/2001  Tentang  Pedomaan  Umum Asuransi Syariah.
Fatwa DSN No 19/DSN MUI /IV/2001 Tentang Al-Qardh Fatwa DSN No.31/DSN-MUI/VI/2002 Tentang kafalah .
Fatwa    No.52/DSN-MUI/III/2006    Tentang    Akad    Wakalah    Bil    Ujrah    Pada  Asuransi Syari’ah dan Reasuransi Syariah
Fatwa Nomor. 53/DSN-MUI/III/2006 Tentang Akad Tabarru’ Pada Asuransi Syariah Ghofur,  Abdul  Anshari.  2018. Filsafat  Hukum  Hibah  dan  wasiat  di  Indonesia. Yogyakarta : Gadjah Mada University Press.
Hafidhuddin,  Didin.  2002. Zakat  Dalam  Ekonomi  Modern .  Jakarta  :  Gema Insani.
Hafidhudin, D. 2000. Islam Aplikatif. Bandung: Gema Insani.
Harun. 2017. Fiqh Muamalah. Surakarta: Muhamaddiyah University Press.
Hasan   Bin   Ahmad, Dasyhatnya   Terapi   Sedekah ,   (Jakarta:   Maghfirah pustaka,2013), hlm.11.
Hasan,   C   Bisri.   2001. Penuntun     Penyusunan   Rencana   Penelitian   dan Penulisan Skripsi ( Bidang Ilmu Agama Islam) . Jakarta: PT Raja Grafindo Persada. Cet II.
Hasbiyallah.    2014. Sudah    Syari’ahkah    Muamalahmu?Panduan    Memahami Selukbeluk Fiqih Muamalah . Depok: Salma Idea.
http://www.axa-mandiri.co.id/tentang-axa-mandiri/ di  akses  pada  tanggal  19  Mei  2018 jam 14.02 pada hari sabtu.
https://www.moneysmart.id/simak-dulu-keuntungan-dan-kerugian -unit-link- ini- sebelum-beli-polisnya/ di akses pada tanggal 19 mei 2018  pada jam 22.48 hari Sabtu.
Huda, N . 2010. Lembaga Keuangan Islam . Jakarta : Kenacana.
Ifham,  A  S.  2010. Ekonomi  Syariah .  Jakarta  :  PT.Gramedia  pustaka  utama.  Ikatan  Bankir Indonesia.2014. Memahami  Bisnis  Bnak  Syariah .  Gremedia  Pustaka Utama.
Jauhari.  2017. Penyelesaian  Sengketa  Di  Luar  Pengadilan  Menurut  Hukum  Islam . D.I.Yogyakarta:  Deepublish.  Kamus  besar  bahasa  indonesia  (KBBI)  Karim, Helmi.2002. Fiqh Muamalah. Jakarta : PT. RajaGrafindo persada. cet 3. Kartika, E Sari. 2002. Peng antar Hukum Zakat Dan Wakaf . Jakarta :Grasindo.
Kholiq,  AS.  ” Analisis  Hukum  Islam  Terhadap  Asuransi  Jiwa  PT.  Axa  Mandiri  Pada  Produk Mandiri  Rencana  Sejahtera  Syariah  Plus  Dalam  Akad  Al-Ujrah  Di  BSM  KCP  Genteng Banyuwangi”. [Skripsi].
Laam,  A  Bin  Ibrahim.  2015. Fikih  Kekayaan .  Jakarta:  Serambi  Ilmu  Semesta.  M.  Wijaya, Tinjauan  Hukum  Surat  Wasiat Menurut  Hukum  perdata,  Jurnal  Skripsi  melalui, iaibafa. Ac. Id, 2014.
Mardani. 2015. Aspek Hukum Lembaga Keuangan Syariah Di Indonesia . Jakarta: PrenataMedia. Mubarok,  J  ,  Hasanuddin.  2017. Fikih  Muamalah  Maliyah  Akad  tabarru’ .  Bandung: simbiosa Rekatama Media.
Muhammad,  Syaikh  Bin  Shalih  Al-  ‘Utsaimin.  2008. Panduan  Wakaf,  Hibah  dan  Wasiat. Jakarta:Pustaka Imam Syafi’i.
Nugroho,  A  Susanto.  2016. Jurus  Buka  Ratusan  Cabang  Tanpa  Riba .  D.I  Yogyakarta  : edubuku.
Nuhyanti,  Indah .  2013.    Penerapan  Aplikasi  Akad  Wakalah  pada  Produk  jasa  bank  Syariah, Jurnal Skripsi, acadenmia.edu.
Polis  Asuransi  Mandiri  Renacana  Sejahtera  Syariah  PT  AXA  Mandiri.  Rasyadi,    Imran.
2017. Jaminan  Kebendaan  Berdasarkan  Akad  Syariah. Depok: Kencana.
Riduan. 2007. Belajar Mudah Penelitian. Bandung: Alfabeta.
Sandini, Tri P usanti, Somad A. 2017. Hukum Perbankan. Jakarta : Kencana.
Soehendi , H. 2011. Fiqh Muamalah. Jakarta : Rajawali Pers.
Soemitra, A .2017 . Bank & Lembaga Keuangan  Syariah. Jakarta :  Prenada Media.
Suadi,  A,Mardi  Candra.  2016. Politik  Hukum  :  Perspektif  Hukum  Perdata  Dan  Pidana  Islam Serta Ekonomi Syariah . Jakarta: kencana.
Suadi, Amran . 2018. Penyelesaian Sengketa Ekonomi Syariah : penemuan dan kaidah hukum. Jakarta: prenada Media grup.
Syafe’i M Antoni. 2001. Bank syariah dari teori  kepraktek . Jakarta : Gema Insani.
Syakir, M S, Aaij, Fi’is. 2004. Asuransi Syariah (life and general). Jakarta : Gema Insani. Syaodih,  N    Sukmadinata.  2007. Jenis-Jenis  Penelitian. Bandung:  PT.  Remaja  Rosdakarya.
Cet III.
Syekh Abi Abdillah Abd al- salam ‘Allusy, Ibanat al-ahkam syarh bulugh al- maram (beirut : dar al-fikr.2004), vol.III, hlm.204.
Undang-undang Nomor 40 Tahun 2014 Tentang Peransuransian.
Undang-Undang Republik Indonesia nomor 40 tahun 2014. Usman, H. 1996. Metodologi Penelitian Sosial. Jakarta: Bumi Aksara.
Wahyuni , Analisis Prinsip Asuransi Syariah Terhadap Pelaksanaan Perjanjian Asuransi Jiwa di Pt. Takaful Keluarga di cabang Bandung ,
http://repository.unisba.ac.id:8080/xmlui/handle/123456789/4690 , pada tanggal 23 januari 2018 pukul 12:16.
Warson,  Ahmad    Munawwir,1997. Al-Munawwir,  Kamus  Arab  Indonesia .  Surabaya: Pustaka progresif.
Wawancara, Rabu 02 Mei 2018,Ferri Vernando ( FA AXA Mandiri).