PENGARUH TRANSAKSI NON TUNAI, INFLASI DAN PENERIMAAN PAJAK TERHADAP PERUMBUHAN EKONOMI DI INDONESIA
Merin Tri Lestari 1)* , Adi Irawan Setiyanto 2) 1 Manajemen Bisnis, Politeknik Negeri Batam email: merintri@gmail.com
2 Manajemen Bisnis, Politeknik Negeri Batam email: adiirawan@polibatam.ac.id

## ABSTRACT
Economic growth is a development goal that every country wants to achieve, one of which is Indonesia, which is currently focus on increasing economic growth. Therefore, this study aims to analyze the effect of ATM and debit cards,  electronic  money,  inflation  and  tax  revenue  on  economic  growth  in  Indonesia,  either  partially  or simultaneously. This type of research uses a quantitative approach with multiple linear regression methods, data used are secondary data taken from the publications of the Central Statistics Agency, Bank Indonesia and the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia in 2012-2018. The data in the study were processed using SPSS 26. Results of hypothesis testing showed that ATM and debit cards had a positive effect on economic growth, electronic money had a positive effect on economic growth.  While inflation has no effect on economic growth and tax revenue has no effect on economic growth. Simultaneously, ATM and debit cards, electronic money, inflation and tax revenues have an effect on economic growth.
Keywords: ATM and Debit Cards, Economic Growth, Inflation, Tax Revenue, Electronic Money

## ABSTRAK
Pertumbuhan  ekonomi  menjadi  tujuan  pembangunan  yang  ingin  dicapai  oleh  setiap  negara  salah  satunya Indonesia  yang  sedang  berfokus  dalam  peningkatan  pertumbuhan  ekonomi.  Oleh  sebab  itu  penelitian  ini bertujuan  untuk  menganalisis pengaruh  kartu  ATM  dan  debit,  uang  elektronik, inflasi  dan  penerimaan  pajak terhadap  pertumbuhan  ekonomi  di  Indonesia  baik  secara  parsial  maupun  simultan.  Jenis  penelitian  ini menggunakan pendekatan  kuantitatif dengan metode  regresi linear berganda, data yang digunakan yaitu data sekunder  diambil  dari  publikasi  Badan  Pusat  Statistik,  Bank  Indonesia  dan  Kementrian  Keuangan  Republik Indonesia  tahun  2012-2018.  Data  dalam  penelitian  diolah  menggunakan  SPSS  26.  Hasil  pengujian  hipotesis menunjukkan bahwa kartu ATM dan debit berpengaruh positif terhadap pertumbuhan ekonomi, uang elektronik berpengaruh positif terhadap pertumbuhan ekonomi. Sedangkan inflasi tidak berpengaruh terhadap pertumbuhan ekonomi dan penerimaan pajak tidak berpengaruh terhadap pertumbuhan ekonomi. Secara simultan kartu ATM dan debit, uang elektronik, inflasi dan penerimaan pajak berpengaruh terhadap pertumbuhan ekonomi
Kata Kunci: Kartu ATM dan Debit, Pertumbuhan Ekonomi, Inflasi, Penerimaan Pajak, Uang Elektronik
1 PENDAHULUAN
Ekonomi makro pada dasarnya merupakan  sebuah  teori  yang  bertujuan untuk  mempelajari  tentang  perubahan ekonomi  suatu  negara  dan  kemudian mencari  solusi  dari  masalah  yang  timbul dalam perekonomian dengan memperbaiki kebijakan  ekonomi  yang  ada.  Indonesia merupakan  negara  berkembang  yang sedang  berfokus  dalam  peningkatan pertumbuhan ekonomi. Pertumbuhan ekonomi  adalah  kondisi  di  mana  aktivitas perekonomian  mengalami  peningkatan jumlah  produksi  barang  dan  jasa, ditandai dengan  peningkatan output per  kapita dalam jangka panjang. Perekonomian tanpa adanya  pertumbuhan  ekonomi  yang meningkat  akan  berjalan  ditempat  atau mengalamai  stagnasi  dan  akhirnya  tidak akan  tercipta  kesejahteraan.  Tingkat pertumbuhan  ekonomi  disajikan  dalam bentuk persentase yang mengukur perubahan  kondisi  perekonomian  dari tahun  ke  tahun.  Indikator  yang  digunakan untuk  melihat  perekonomian  suatu  negara adalah Produk Domestik Bruto (PDB) yang dihasilkan dari jumlah nilai barang dan jasa seluruh  unit  ekonomi  selama  periode tertentu.
Data BPS menunjukkan presentase laju pertumbuhan  ekonomi  Indonesia  yang setiap tahunnya mengalami fluktuasi, salah satu  faktor  yang  mempengaruhi  kondisi tersebut  yaitu  permintaan  agregat,  sesuai dengan  hukum  permintaan  di  mana  jika harga naik maka permintaan akan turun dan begitu  juga  sebaliknya.  Peran  pemerintah diperlukan dalam meningkatkan pertumbuhan  ekonomi  melalui  kebijakan fiskal  dan  kebijakan  moneter  yang diterapkan  untuk  menurunkan  inflasi  dan mengatasi pengangguran. Ilmu pengetahuan serta teknoIogi menjadi faktor yang mempengaruhi pertumbuhan ekonomi.  Perkembangan  teknologi  yang pesat  berdampak  pada  kegiatan  ekonomi, akibatnya alat pembayaran yang digunakan dalam transaksi terus mengalami perubahan. Salah satunya adalah perubahan pada  sistem  pembayaran  yang  menjadi
bagian  sangat  penting  dalam  infrastruktur keuangan karena mengatur transaksi dalam perekonomian. Perkembangan sistem pembayaran  menggantikan  peran  uang kertas  atau  uang  tunai  menjadi  alat pembayaran  non  tunai,  dengan  manfaat yang  diberikan  dari  non  tunai  tersebut mempermudah masyarakat dalam melakukan  transaksi  karena  lebih  praktis, aman  dan  efisien  (Ismanda,  2019).  Data BPS  memperlihatkan  bahwa  dari  tahun 2015  sampai  2019  jumlah  transaksi  tanpa uang  tunai  meliputi  penggunaan  uang elektronik  atau e-money serta  kartu  ATM dan  debit  selalu  mengalami  peningkatan setiap  tahunnya.  Banyaknya  jumlah permintaan,  penawaran  pada  barang  dan jasa menentukan tingkat laju inflasi. Inflasi merupakan suatu kondisi kenaikan tingkat harga secara umum, tingginya inflasi dapat menghambat  aktivitas  perekonomian  dan pengangguran yang meningkat. Diperlukan upaya  untuk  menjaga  kestabilan  inflasi pada  level  yang  rendah,  sehingga  dapat membawa  dampak  positif  terhadap perekonomian.
Perkembangan pendapatan nasional juga dipengaruhi  oleh  penerimaan  pajak. Penerimaan  pajak  akan  mendorong perekonomian  karena  dana  tersebut  akan dialokasikan untuk penyelenggaraan negara,  termasuk  pembangunan  yang bertujuan untuk menciptakan kesejahteraan rakyat.  Untuk  meningkatkan  penerimaan perpajakan pemerintah melakukan
reformasi pajak demi terciptanya kesejahteraan masyarakat melalui pertumbuhan ekonomi.
Reformasi perpajakan  dikatakan  berhasil  jika  bersih dari  korupsi,  kualitas  pelayanan  publik yang  baik  serta  prosedur  perpajakan  yang lebih  efisien  dan  efektif  dengan  tujuan mempermudah wajib pajak dalam melakukan  pembayaran  pajak  (Saragih, 2018).  Perkembangan  ekonomi  sejalan dengan  penerimaan  pajak,  semakin tingginya kegiatan ekonomi akan mengakibatkan pungutan  pajak  meningkat walaupun  tarif  pajak  tidak  mengalami
perubahan sehingga diikuti dengan peningkatan pengeluaran pemerintah.
Penelitian terkait pertumbuhan ekonomi bukanlah  penelitian  baru  dan  telah dilakukan  secara  luas  dengan  hasil  yang sangat beragam. Penelitian yang dilakukan oleh  Sumon  &  Miyan  (2017)  bertujuan untuk mengetahui pengaruh inflasi terhadap pertumbuhan ekonomi di Bangladesh,  riset  tersebut  menemukan hasil  bahwa  terdapat  pengaruh  positif antara  inflasi  dan  pertumbuhan  ekonomi dengan ambang batas inflasi 9%. Penelitian lain  juga  pernah  dilakukan  di  Indonesia oleh Yulianti & Khairuna (2019) hasil riset tersebut menjelaskan  bahwa inflasi memiliki  pengaruh  positif  terhadap perekonomian di Provinsi Aceh, akan tetapi jika laju inflasi nilainya melebihi 10% akan berdampak  buruk  pada  perekonomian. Riset berikutnya dilakukan oleh
Marginingsih & Sari (2019) yang meneliti bagaimana  pengaruh  transaksi  non  tunai dengan  indikator  penggunaan uang elektronik  dan  kartu  ATM  terhadap pertumbuhan  ekonomi.  Riset  tersebut menemukan  hasil  bahwa  seluruh  variabel bebas  memiliki  pengaruh  positif  yang signifikan terhadap pertumbuhan ekonomi. Efek  positif  dari  penggunaan  instrumen pembayaran  non  tunai  berkaitan  dengan manfaat  yang  ditawarkan  seperti  aspek kemudahan,  keamanan  dan  kenyamanan dalam  bertransaksi.  Penelitian  selanjutnya dilakukan oleh Sumaryani (2019) menyimpulkan bahwa pertumbuhan ekonomi  dapat  ditingkatkan  dengan  cara memaksimalkan  perolehan  realisasi  pajak nasional yang menjadi sumber pembiayaan pembangunan, mengendalikan dan mengontrol tingkat inflasi dan memperbaiki pendidikan sehingga meningkatkan  sumber  daya  manusia sebagai  perlaku  ekonomi.  Penelitian  ini merupakan  pengembangan  dari  penelitian sebelumnya dengan
menambahkan transaksi  non  tunai  dan  penerimaan  pajak sebagai variabel independen.

## 2 KAJIAN LITERATUR

## Teori Difusi Inovasi
Teori ini dikemukakan oleh Roger yang menjelaskan bagaimana sebuah inovasi dan teknologi  baru  dikomunikasikan  atau disampaikan  melalui  berbagai  saluran dalam  jangka  waktu  tertentu,  kemudian inovasi tersebut akan diadopsi oleh anggota sistem sosial  atau sekelompok  orang yang memiliki  tujuan  sama.  Teori  ini  juga dijelaskan  dalam  penelitian  Tee  &  Ong (2016)  menjelaskan  sebuah  inovasi  akan tersebar  ke  seluruh  masyarakat  setelah mereka  mendengar  atau  mengetahui inovasi  tersebut,  meskipun  tidak  dalam jangka  waktu  yang  sama  inovasi  akan diadopsi oleh seluruh masyarakat. Berdasarkan  teori  tersebut  dikaitkan dengan  penyebaran  dan  penerapan  sistem pembayaran  non  tunai  di  mana  sebagian kalangan  masyarakat  sekarang  lebih memilih  transaksi  yang  cepat,  aman  dan efisien. Teori difusi inovasi dalam transaksi non  tunai  tergantung  seberapa  cepat masyarakat  mengadopsi  inovasi  tersebut dengan  beralih  dari  transaksi  tunai menggunakan transaksi non tunai.

## Teori Ekonomi Keynes
Dalam  Teori  ini  dikemukakan  oleh Keynes  dalam  Permatasari  (2020)  yang terkenal  dengan  teori liquidity  preference , menjelaskan  bahwa  ada  3  motif  ketika seseorang  akan  melakukan  pertimbangan saat memiliki uang, tujuan yang mendasari hal  tersebut  yaitu  permintaan  uang  untuk transaksi, spekulasi dan berjaga-jaga.

## Teori Pengeluaran Pemerintah
Teori ini dikemukakan oleh Peacock dan Wiseman dalam Setiabudi (2017) menjelaskan bahwa pengeluaran pemerintah akan mendorong  pertumbuhan ekonomi,  sumber  penerimaan  pemerintah salah  satunya  berasal  dari  pajak.  Akan tetapi  masyarakat  tidak  suka  membayar pajak yang semakin besar untuk membiayai pengeluaran  pemerintah  yang  semakin besar. Setiap orang memiliki toleransi pajak
untuk  memahami  besar  pungutan  pajak untuk membiayai aktivitas pemerintah. Jika dikaitkan  dengan  perpajakan  masalah kepentingan  terjadi  karena  adanya  upaya menghindari pembayaran pajak oleh wajib pajak sedangkan pemerintah ingin memaksimalkan penerimaan pajak.

## Pembayaran Non Tunai
Sistem  pembayaran  digunakan  untuk melakukan pemindahan dana atau uang dari pihak  yang  melakukan  transaksi  untuk memenuhi  kewajiban  dari  suatu  kegiatan ekonomi (Lestari, 2017). Alat pembayaran digunakan sebagai media untuk melakukan berbagai macam transaksi, seiring berjalannya  waktu  bentuknya  semakin berkembang  dari  alat  pembayaran  tunai menjadi alat pembayaran non tunai. Terjadi pergeseran  instrumen  pembayaran  yang sebelumnya  berbasis  kertas  seperti,  giro dan  cek  beralih  ke  penggunaan  berbasis elektronik  dan  berbasis  kartu,  terlihat  dari semakin  banyaknya  masyarakat  yang melakukan transaksi dengan menggunakan kartu ATM dan debit, uang elektronik dan kartu kredit (Marginingsih & Sari, 2019).

## Pertumbuhan Ekonomi
Pertumbuhan ekonomi merupakan suatu ukuran  kuantitatif  yang  menggambarkan perubahan  kondisi  ekonomi  suatu  negara secara berkesinambungan menuju keadaan yang  lebih  baik  selama  periode  tertentu. Terjadi  peningkatan  dalam  kegiatan perekonomian
yang menyebabkan
kenaikan  produksi  barang  dan  jasa sehingga  akan  menambah output atau pendapatan  nasional  (Siahaan,  Purba,  & Simangunsong, 2001). Pertumbuhan ekonomi  diukur  menggunakan  nilai  uang yang  tercermin  pada  Produk  Domestik Bruto  (PDB)  dengan  melihat  total output dari  produksi  barang  dan  jasa,  pada umumnya perhitungannya dilakukan dalam triwulan atau tahunan kemudian
dibandingkan  dengan  periode  sebelumnya (Marginingsih & Sari, 2019).
Marginingsih & Sari (2019) melakukan penelitian menggunakan indikator penggunaan  kartu  ATM  dan  debit,  uang elektronik  dan  kartu  kredit  pada  periode tahun 2014-2018. Hasil penelitian menyimpulkan bahwa variabel independen secara  simultan  dan  parsial  memiliki pengaruh  positif  signifikan  terhadap pertumbuhan  ekonomi.  Ketika  terjadi kenaikan penggunaan instrumen pembayaran  non  tunai  dalam  bertransaksi akan berpengaruh pada penurunan permintaan  uang  di  masyarakat  sehingga akan  menurunkan  suku  bunga.  Manfaat yang ditawarkan dari pembayaran non tunai seperti kemudahan, keamanan dan kenyamanan  dalam  bertransaksi  dapat meningkatkan konsumsi masyarakat.
Susilawati  &  Putri  (2019)  meneliti bagaimana  pengaruh  antara  transaksi  non tunai  dengan  pertumbuhan  ekonomi. Penelitian  tersebut  dilakukan  di  Indonesia dengan  hasil  penelitian  mengungkapkan bahwa  terdapat  pengaruh  positif  antara kartu kredit dengan pertumbuhan ekonomi. Ketika  volume  transaksi  kartu  kredit  naik menandakan konsumsi
masyarakat meningkat dan akan menyebabkan perputaran  uang  lebih  cepat.  Saat  terjadi peningkatan  jumlah  konsumsi  perusahaan akan menambah produksi demi memenuhi permintaan  konsumen.  Kondisi  tersebut akan meningkatkan output dan pertumbuhan ekonomi.
Penelitian terkait pertumbuhan ekonomi lainnya  dilakukan  oleh  Yulianti  & Khairuna  (2019)  dengan  tujuan  untuk mempelajari  pengaruh  inflasi  terhadap pertumbuhan ekonomi, penelitian dilakukan  di  Provinsi  Aceh.  Produk Domestik  Bruto  digunakan  sebagai indikator  tingkat  pertumbuhan  ekonomi dan inflasi pada penelitian tersebut  diukur menggunakan  Indeks  Harga  Konsumen. Pengujian  hipotesis  menggunakan  regresi linear  sederhana  dengan  sumber  data sekunder  dari  BPS  tahun  2015-2018. Penelitian  tersebut  menyatakan  terdapat pengaruh yang positif secara statistik antara inflasi terhadap pertumbuhan ekonomi.
Penelitian terkait pertumbuhan ekonomi lainnya dilakukan oleh Saragih (2018) yang bertujuan  untuk  mengetahui  bagaimana pengaruh  penerimaan  pajak  terhadap pertumbuhan ekonomi di Indonesia dengan menggunakan  data  34  provinsi  pada periode  2013-2016.  Hasil  riset  tersebut menyimpulkan  bahwa  adanya  pengaruh yang  positif  dan  signifikan  antara penerimaan  pajak  tehadap  pertumbuhan ekonomi.  Pemerintah  perlu  meningkatkan reformasi pajak dan wajib pajak juga harus terus  meningkatkan  kepatuhan  membayar pajak.  Penerimaan  pajak  digunakan  untuk mendanai proyek yang produktif sehingga akan mempercepat pertumbuhan ekonomi.
Hubungan  antara  pengaruh  transaksi non  tunai  dengan  pertumbuhan  ekonomi dalam  penelitian  terdahulu  ditemukan terdapat pengaruh yang positif. Dijelaskan dalam hasil penelitian yang dilakukan oleh Marginingsih & Sari (2019) menyimpulkan bahwa masing-masing transaksi
menggunakan  kartu  dan  uang  elektronik berpengaruh  positif  signifikan  terhadap pertumbuhan ekonomi, semakin tinggi nilai transaksi  menggunakan  uang  elektronik dan  kartu  ATM  dan  debit  maka pertumbuhan ekonomi semakin meningkat. Semakin banyak masyarakat yang menggunakan  kartu  ATM  dan  debit  akan mengakibatkan  penurunan  permintaan uang.  Manfaat  yang  ditawarkan  dalam bertransaksi  non  tunai akan  meningkatkan perputaran  uang  yang  berdampak  pada pertumbuhan  ekonomi  (Sreenu,  2020). Perubahan bentuk uang tunai menjadi non tunai  mempermudah  dalam  melakukan transaksi  karena  lebih  praktis,  efisien  dan aman (Febriaty, 2019). Terdapat faktor lain yang  mempengaruhi  tingkat  pertumbuhan ekonomi yaitu inflasi. Penelitian Yulianti & Khairuna  (2019)  menyatakan  terdapat pengaruh  positif  terhadap  pertumbuhan ekonomi, ketika inflasi mengalami kenaikan  maka  akan  diikuti  dengan peningkatan  pertumbuhan  ekonomi.  Akan tetapi perekonomian menjadi melemah jika inflasi  terlalu  tinggi,  karena  daya  beli
masyarakat  akan  menurun  jika  terjadi kenaikan harga (Kalsum, 2017).
Penerimaan  pajak  juga  menjadi  faktor yang mempengaruhi pertumbuhan ekonomi,  ditemukan  dalam  penelitan
Saragih  (2018)  menyatakan  penerimaan pemerintah  dari  sektor  perpajakan  sangat berkontribusi terhadap pertumbuhan ekonomi  di  suatu  daerah  maupun  negara. Penerimaan  pajak  digunakan  untuk mendanai  proyek  yang  produktif  akan mempercepat pertumbuhan ekonomi.
Berdasarkan  uraian  tersebut  peneliti menduga pertumbuhan ekonomi dipengaruhi oleh penerimaan pajak, inflasi dan  volume  transaksi  non  tunai,  yang diwakili  oleh  kartu  ATM  dan  debit  dan uang elektronik. Maka peneliti mengajukan beberapa hipotesis yaitu:
H 1 : Nilai transaksi menggunakan ATM dan debit berpengaruh positif terhadap pertumbuhan ekonomi.
H 2 : Nilai  transaksi  menggunakan  uang elektronik  berpengaruh  positif  terhadap pertumbuhan ekonomi.
H 3 : Inflasi  berpengaruh  positif  terhadap pertumbuhan ekonomi.
H 4 : Penerimaan  pajak  berpengaruh  positif terhadap pertumbuhan ekonomi.
Berikut adalah model penelitian ini:

## Gambar 1. Model Penelitian

## 3 METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan kuantitatif, dimana data tersebut bersumber dari website resmi Bank Indonesia, Badan Pusat  Statistik dan  Kementrian Keuangan. Ojek penelitian  berupa laporan triwulanan transaksi  kartu  ATM  dan  debit,  uang
elektronik,  inflasi,  APBN  dan  Produk Domestik  Bruto  yang  diterbitkan  oleh Badan Pusat Statistik, Bank Indonesia dan Kementrian Keuangan Republik Indonesia dari  tahun  2012-2019.  Teknik  penarikan sampel  yang  digunakan  yaitu  teknik non probability  sampling dengan  memilih sampling jenuh atau sensus, karena semua anggota  populasi  akan  digunakan  sebagai sampel.

## 4 HASIL DAN PEMBAHASAN
Tabel 1. Statistik Deskriptif
Sumber: Output SPSS, 2021
Tabel  diatas  terlihat  penggambaran  data melalui nilai standar deviasi, rata-rata, nilai tertinggi  dan  terendah  masing-masing variabel yang digunakan dalam penelitian.

## Tabel 2. Uji Normalitas
Keterangan Signifikansi  Kesimpulan Asymp.sig: (2 tailed) 0.082 Berdistribusi Normal Sumber: Output SPSS, 2021
Tabel 2. didapatkan bahwa nilai signifikansi  ialah  0.082  lebih  besar  dari 0.05  sehingga  disimpulkan  data  lulus  uji normalitas.
Tabel 3. Uji Multikolinieritas Tolerance  VIF Kartu ATM dan Debit 0.387 2,587 Uang Elektronik 0.484 2,066 Inflasi 0.893 1,120 Penerimaan Pajak 0.517 1,934 Sumber: Output SPSS, 2021
Hasil pengujian pada tabel 3. memaparkan nilai  VIF  keempat  variabel  yaitu  kurang dari 10, hasil menunjukkan variabel bebas penelitian terbebas dari multikolinieritas.

## Tabel 4. Uji Autokorelasi
Durbin-Watson 2,138 Sumber: Output SPSS, 2021
Tabel  4.  memaparkan  nilai  DW  hitung sejumlah  2,138.  Nilai  tersebut  kemudian dibandingkan  dengan  nilai  dU  dan  4-dU dengan  nilai  n  =  32  dan  K  =  4  yang  ada dalam tabel DW pada tingkat α = 5%. Dari tabel tersebut terlihat nilai dU = 1,7323 dan nilai  4-Du  =  2,2677.  Dari  hasil  tersebut didapatkan  1,7323  <  2,138  <  2,2677  nilai DW lebih besar dari dU dan kurang dari 4- dU  maka  dikatakan  tidak  ada  masalah autokorelasi.
Tabel 5. Uji Heteroskedastisitas Variabel Sig. Kartu ATM dan Debit 0.137 Uang Elektronik 0.933 Inflasi 0.809 Penerimaan Pajak 0.157 Sumber: Output SPSS, 2021
Tabel 5. memaparkan nilai signifikansi dari setiap  variabel  bebas  >  0.05,  maka dikatakan tidak ada masalah heteroskedastisitas pada penelitian ini.
Tabel 6. Uji Hipotesis Variabel Unstandardized Coefficients B (Constant) 1404510993357.535 Kartu ATM dan Debit 0.001 Uang Elektronik 0.002 Inflasi -4485518574.590 Penerimaan Pajak -0.041 Sumber: Output SPSS, 2021
Berdasarkan hasil analisis regresi tersebut, maka  model  persamaan  regresi  yang diperoleh adalah:
Y = 1404510993357.535 + 0.001 X1 + 0.02 X2 - 4485518574.590 X3 – 0.041 X4
Persamaan  model  regresi  di  atas  maka dapat  disimpulkan  bahwa  jika  variabel independen  bernilai  konstanta maka  nilai pertumbuhan  ekonomi  akan  berganti menjadi nilai konstanata yakni 1404510993357.535.  Variabel  kartu  ATM dan debit apabila mengalami kenaikan satu satuan, sementara variabel lainnya bernilai konstan maka akan terjadi perubahan pada pertumbuhan  ekonomi  sebesar  0.001.
Selanjutnya  variabel  uang  elektronik, apabila meningkat  satu  satuan  dan  varibel independen lainnya bernilai konstan  maka pertumbuhan  ekonomi  akan  mengalami perubahan  menjadi  0.002.  Berikutnya untuk  variabel  X3  yaitu  inflasi,  apabila terjadi peningkatan untuk setiap satu satuan dan variabel bebas lainnya bernilai konstan maka pertumbuhan ekonomi akan mengalami perubahan sebesar -
485518574.590. Berikutnya untuk variabel penerimaan  pajak,  apabila  mengalami kenaikan  satu  satuan  dan  variabel independen lainnya bernilai konstan  maka akan terjadi perubahan sebesar -0.041 pada pertumbuhan ekonomi.
Tabel 7. Uji Parsial T Variabel T Sig. (Constant) 36.660 0.000 Kartu ATM dan Debit 22.991 0.000 Uang Elektronik 2.214 0.035 Inflasi -0.603 0.552 Penerimaan Pajak -0.386 0.702 Sumber: Output SPSS, 2021
Berdasarkan  hasil  pengujian  di  atas  dapat disimpulkan bahwa:
Hasil Pengujian Hipotesis Pertama:
Nilai signifikansi dari tabel 7. menjelaskan bahwa nilai untuk variabel kartu ATM dan debit 0.000 kemudian dibandingkan dengan nilai  signifikansi  yakni  0.000  <  0.05  dan kesimpulan  yang  ditarik  adalah  variabel kartu  ATM  dan  debit  berpengaruh  positif terhadap  pertumbuhan  ekonomi,  sehingga H 1 diterima. Adanya  pengaruh merupakan dampak positif dari manfaat efisiensi yang diperoleh  dari  bertransaksi  menggunakan kartu  ATM  dan  debit.  Ketika  terjadi peningkatan  transaksi  tanpa  uang  tunai yaitu  menggunakan  kartu  ATM  dan  debit maka  akan  terjadi  perputaran  uang  yang lebih  cepat, hal  tersebut juga menandakan adanya peningkatan konsumsi masyarakat. Sesuai dengan teori divusi inovasi dimana masyarakat  saat  ini  lebih  tertarik  untuk melakukan  transaksi  yang  dirasa  aman, cepat serta efisien. Semakin meningkatnya
konsumsi  masyarakat  maka  produksi barang dan jasa akan terus bertambah demi memenuhi permintaan konsumen. Kondisi ini  akan mendorong output sehingga  akan diikuti dengan meningkatnya pertumbuhan ekonomi. Hal ini juga sejalan dengan upaya perbankan  menghimpun  dana  melalui tabungan  yang  menyediakan  kartu  ATM dan debit sebagai insentif untuk memberikan  kemudahan  bagi  nasabah dalam melakukan transaksi.
Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan penelitian  yang  dilakukan  oleh  penelitian (Marginingsih  &  Sari,  2019).  Hasil penelitian  tersebut  menunjukkan  bahwa kartu  ATM  dan  debit  berpengaruh  positif terhadap pertumbuhan ekonomi. Pembayaran elektronik dapat meningkatkan kesejahteraan dan
pertumbuhan ekonomi melalui peningkatan jumlah  konsumsi  masyarakat.  Penelitian Ramadani,  (2016)  menyatakan  bahwa transaksi  non  tunai  memberikan  manfaat positif  bagi  perekonomian  karena  dapat meningkatkan  efisiensi  dan  produktivitas sektor  keuangan  yang  kemudian  akan mendorong pertumbuhan ekonomi sehingga terciptanya
kesejahteraan masyarakat.
Hasil Pengujian Hipotesis Kedua:
Nilai signifikansi dari tabel 7. menjelaskan nilai untuk  variabel uang elektronik  0.035 kemudian  dibandingkan  dengan  sig  yakni 0.035 < 0.05 maka kesimpulan yang ditarik adalah variabel uang elektronik berpengaruh positif terhadap pertumbuhan ekonomi, sehingga H 2 diterima. Pertumbuhan  ekonomi  menjadi  salah  satu dampak  positif  dari  penggunaan  alat transaksi  non  tunai  salah  satunya  uang elektronik  yang  tentunya  berkaitan  erat dengan  manfaat  yang  didapatkan  seperti kemudahan, kemanan dan efisien sehingga dapat meningkatkan konsumsi masyarakat. Perputaran  uang  akan  semakin  cepat  dan memicu  perkembangan  sektor  keuangan. Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa pembayaran  uang  elektronik  telah  sesuai dengan  teori  ekonomi  keynesian.  Ketika
terjadi  kenaikan  jumlah  konsumsi  yang dilakukan oleh masyarakat berdampak pada meningkatnya  pendapatan  nasional  dan akhirnya menyumbangkan pada peningkatan sektor rill sehingga berpengaruh  pada  pertumbuhan  ekonomi. Uang  elektronik  dapat  meningkatkan pendapatan  masyarakat  karena  dengan menggunakan  uang  eletronik  biaya transaksi  menurun  dan  waktu  yang digunakan menjadi lebih efisien.
Hasil  riset  ini  sesuai  dengan  riset  yang dilakukan oleh Febriaty (2019)
memaparkan  hasil  yakni  uang  elektronik berpengaruh  positif  signifikan  terhadap pertumbuhan  ekonomi.  Produk  domestik bruto berkaitan erat dengan transaksi tanpa uang  tunai  karena  manfaat  efisiensi  dan produktivitas keuangan dan pada akhirnya memberikan dorongan aktivitas sektor rill,
yang kemudian akan mendorong pertumbuhan ekonomi.
Hasil Pengujian Hipotesis Ketiga:
Nilai signifikansi dari tabel 7. memaparkan nilai  inflasi  diangka  0.552  dilakukan perbandingan  dengan  signifikansi  yakni 0.552 > 0.05 maka kesimpulan yang ditarik adalah  inflasi  tidak  memiliki  pengaruh terhadap  produk  domestik  bruto  atau pertumbuhan  ekonomi,  sehingga  H 3 ditolak. Inflasi  sangat mempengaruhi nilai uang  dan  dampaknya  akan  dirasakan langsung  oleh  masyarakat.  Tingginya tingkat  laju  inflasi  akan  mengakibatkan perekonomian  semakin  menurun,  karena kenaikan harga berdampak pada daya  beli masyarakat  menurun.  Selaras  dengan hukum  permintaan  ketika  naiknya  harga maka penawaran atau permintaan konsumen menurun.
Tetapi dalam kondisi sekarang ini inflasi berada  pada  titik  yang  rendah  yang memperlihatkan pemerintah sedang mengahadapi  kesusahan  mengendalikan serta  meningkatkan  perekonomian.  Di Indonesia  dari  tahun  2015  tingkat  inflasi berada  dibawah  4%  dikarenakan  fokus utama  pembangunan  ekonomi  pada pemerataan kesejahteraan  masyarakat
sehingga dilakukan pengendalian harga dan mempertahankan  inflasi  ditingkat  yang relatif  rendah  demi  menjaga  daya  beli masyarakat. Konsekuensi dari inflasi yang rendah  yaitu  pertumbuhan  ekonomi  yang melambat dan relatif rendah, pertumbuhan ekonomi menurun menjadi 4,79% di tahun 2015,  dengan  rata-rata  inflasi  pertriwulan sebesar 1,1% dan bahkan terjadi deflasi di triwulan  pertama  tahun  2015  sebesar  - 0,04%. Hasil p penelitian ini sesuai dengan n hasil riset terdahulu yang dilakukan oleh Ardiansyah (2017)
memaparkan  adanya  pengaruh  negatif antara  Inflasi  dan  pertumbuhan  ekonomi. Inflasi  dapat b berakibat  buruk  bagi  suatu negara  dikarenakan  kenaikan  harga a yang terus  menerus  maka  daya  beli  konsumen akan menurun.
Hasil Pengujian Hipotesis Keempat:
Nilai signifikansi dari tabel 7. menjelaskan nilai penerimaan pajak sebesar 0.702. Nilai ini  jika  dibandingkan  dengan  nilai signifikansi  yakni  0.702  >  0.05  maka kesimpulan  yang  ditarik  adalah  tidak  ada pengaruh  yang  positif  antara  penerimaan pajak dan pertumbuhan ekonomi, sehingga H 4 ditolak. Kebijakan perpajakan yang baik ikut  menentukan  jalannya  perekomian disuatu negara, tarif pajak yang tinggi akan menurunkan  investasi  yang  otomatis menekan  pertumbuhan  ekonomi  dan berdampak mengecilnya penerimaan pajak (Saragih,  2018).  Hasil  dari  analisis berdasarkan  tabel  7.  menunjukkan  bahwa penerimaan  pajak  tidak  berpengaruh terhadap pertumbuhan ekonomi. Didukung oleh hasil riset yang dilakukan oleh Mahdi, Aimon, & Syofyan (2014). Seseorang tidak melaporkan seluruh atau sebagian pendapatannya  jika  tarif  pajak  terlalu tinggi,  kondisi  ini  juga  menjadi  pemicu berpindahnya  investasi  ke  negara  yang menetapkan tarif pajaknya rendah. Peacock dan wiseman mengemukakan teori pengeluaran  pemerintah  menyebutkan untuk bisa memahami bersarnya pungutan pajak seseorang memiliki tingkat toleransi pembayaran  pajak.  Inilah  yang  menjadi
penghambat pemerintah dalam  menaikkan pemungutan pajak.
Penurunan  daya  beli  atau  permintaan barang  dan  jasa  yang  dilakukan  oleh masyarakat  dikarenakan  tingginya  tarif pajak  yang  menyebabkan  menurunnya pendapatan. Penurunan permintaan ini akan menyebabkan berkurangknya jumlah barang  yang  diproduksi  dan  akan mengakibatkan  turunnya  produk  domestik bruto nasional.

## Tabel 8. Uji Koefisien Determinasi
Model R R Square  Adjusted R Square 1 .991 a 0.983 0.980 Sumber: Output SPSS, 2021
Dilihat  dari  nilai Ajusted R  Square pada tabel  8.  pada  angka  0.980  yang menunjukkan  proporsi  pengaruh  variabel bebas  sebesar 98%  pada variabel terikat. Sisanya  2%  dipengaruhi  dari  faktor  lain yang tidak ada pada regresi.
Tabel 9. Uji Simultan Model F Sig. Regression 382.225 0.000 b Sumber: Output SPSS, 2021
Nilai  F  hitung  (sig.)  dari  tabel  diatas menunjukkan
0.000 lebih kecil dibandingkan  dengan  signifikansi,  maka kesimpulan yang ditarik yakni penerimaan pajak,  uang  elektronik,  inflasi  dan  kartu ATM  dan  debit  secara  simultan  memiliki pengaruh  terhadap  variabel  pertumbuhan ekonomi atau produk domestik bruto.

## 5. KESIMPULAN DAN SARAN
Setelah  melakukan  penelitian  da menganalisis hasilnya, disimpulkan bahwa:
1.  Kartu  ATM  dan  debit  secara  positif mempengaruhi  pertumbuhan  ekonomi. Ketika  transaksi  kartu  ATM  dan  debit meningkat menandakan semakin meningkatnya konsumsi masyarakat sehingga  produksi  barang  dan  jasa  akan terus bertambah demi memenuhi permintaan  konsumen.  Kondisi  ini  akan mendorong output sehingga  pertumbuhan ekonomi juga semakin meningkat.
2.  Uang  elektronik  berpengaruh  positif terhadap  perekonomian.  Pertumbuhan ekonomi menjadi dampak positif penggunaan  alat  transaksi  non  tunai  salah satunya  uang  elektronik  yang  tentunya berkaitan  erat  dengan  manfaat  yang didapatkan  seperti  kemudahan,  kemanan dan  efisien  sehingga  dapat  meningkatkan jumlah  konsumsi.  Apabila  konsumsi masyarakat meningkat maka akan meningkatkan pendapatan nasional. 3.  Inflasi  tidak  memiliki  pengaruh  pada pertumbuhan  ekonomi.  Tingginya  tingkat inflasi
menunjukkan penurunan perekonomian, fokus  utama pembangunan ekonomi  saat  ini  adalah  pemerataan kesejahteraan masyarakat sehingga dilakukan pengendalian harga dan menjaga inflasi demi menjaga daya beli masyarakat. Konsekuensi dari inflasi yang rendah yaitu pertumbuhan ekonomi yang melambat. 4.  Penerimaan  pajak  tidak  berpengaruh terhadap pertumbuhan ekonomi. Turunnya pendapatan  masyarakat  juga  desebabkan oleh  kenaikan  pajak  sehingga  akan berdampak pada daya beli masyarakat ikut menurun.  Hal  tersebut  akan menyebabkan penurunan output sehingga  akan  diikuti dengan penurunan pertumbuhan ekonomi. 5.  Secara  simultan  kartu  ATM  dan  debit, uang  elektronik,  inflasi  dan  penerimaan pajak berpengaruh positif terhadap pertumbuhan ekonomi Indonesia.

## DAFTAR PUSTAKA
Ardiansyah, H. (2017). Pengaruh Inflasi Terhadap Pertumbuhan Ekonomi di Indonesia. Jurnal Pendidikan Ekonomi. Vol.5 No.1 . Chan, J. (2011). Cara Menulis Daftar Pustaka Yang Benar (2nd ed.).
Batam: Bumi Nusantara. Febriaty, H. (2019). Pengaruh Sistem Pembayaran Non Tunai Dalam Era Digital Terhadap Tingkat Pertumbuhan Ekonomi Indonesia. Festival Riset Ilmiah Mnajemen dan Akuntansi , 306-313.
Ismanda, F. (2019). Analisis Pengaruh APMK dan E-money Sebagai Instrumen Pembayaran Non Tunai Terhadap Tingkat Suku Bunga dan Pertumbuhan Ekonomi Indonesia. Jurnal Dinamika Ekonomi Pembangunan. Vol. 2 No.2 , 202- 2012. Kalsum, U. (2017). Pengaruh Pengangguran dan Inflasi Terhadap Pertumbuhan Ekonomi di Sumatera Utara. Jurnal Ilmu Ekonomi dan Studi Pembangunan. Vol.17 No.1 . Lestari, P. R. (2017). Perkembangan Instrumen Pembayaran Non Tunai Dalam Menyumbang Pertumbuhan Ekonomi Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Mhasiswa FEB. Vol.5 No.2 ,
1-11.
Lintangsari, N. N., Hidayati, N., Purnamasari, Y., Carolina, H., & Febranto, W. (2018). Analisis Pengaruh Instrumen Pembayaran Non Tunai Terhadap Stabilitas Sistem Keuangan Di Indonesia. Jurnal Dinamika Ekonomi Pembangunan. Vol.1 No.1 , 47-62. Mahdi, Aimon, H., & Syofyan, E. (2014). Pengaruh Kebijakan Fiskal dan Moneter Terhadap Pertumbuhan Ekonomi Provinsi Jambi. Jurnal Kajian Ekonomi, Vol 2 No.4 , 1-9. Mahzalena, Y., & Juliansyah, H. (2019). Pengaruh Inflasi, Pengeluaran Pemerintah dan Ekspor Terhadap Pertumbuhan Ekonomi di Indonesia. Pertumbuhan Ekonomi di Indonesia. Vol.2 No.1 , 37-50. Marginingsih, R., & Sari, I. (2019). Nilai Transaksi Non Tunai Terhadap Pertumbuhan Ekonomi Di Indonesia Periode 2014-2018. Inovator : Jurnal Manajemen. Vol. 8 No.2 , 13-24.
Permatasari, K. (2020). Pengaruh Pembayaran Non Tunai Terhadap Variabel Makroekonomi di Indonesia Tahun 2010-2017. Jurnal Ilmu Manajemen, Vol. 8 No. 1 , 225-232.
Ramadani, L. (2016). Pengaruh Penggunaan Kartu Debit dan Uang Elektronik Terhadap Pengeluaran Konsumsi Mahasiswa. Jurnal Ekonomi dan Studi Pembangunan, Vol. 8 No.1 , 1-8. Saragih, A. H. (2018). Pengaruh Penrimaan Pajak Terhadap Pertumbuhan Ekonomi Di Indonesia. Sistem Informasi, Keuangan, Auditing dan Perpajakan , 17-27. Setiabudi, A. W. (2017). Rasio Pajak Optimal dan Tingkat Pertumbuhan Ekonomi di Indonesia Tahun 1970- 2008. Jurnal Akuntansi, Vol.10 No.2 , 151-179.
Siahaan, S., Purba, E., & Simangunsong, R. M. (2001). Pengantar Ekonomi Pembangunan. Medan: Universitas HKBP Nommensen. Sreenu, N. (2020). Cashless Payment Policy and Its Effects on Economic Growth of India: An Exploratory Study. ACM Transactions on Management Information Systems. Vol. 11 No. 3 , 15-24. Suhartanto, D. (2020). Analisis Data untuk Riset Bisnis: SPSS, AMOS, PLS Edisi 2. Bandung: Politeknik Negeri Bandung. Sumon, K. K., & Miyan, M. S. (2017). Inflation and Economic Growth: An Empirical Evidence of Bangladesh (1986-2016). International Journal of Economics and Financial. Vol.7 No.5 , 454- 464. Susilawati, & Putri, D. Z. (2019). Analisis Pengaruh Transaksi Non Tunai dan Suku Bunga BI Terhadap Pertumbuhan Ekonomi di Indonesia. Jurnal Kajian Ekonomi dan Pembangunan. Vol.1 No.2 , 667-678.
Tee, H. H., & Ong, H. B. (2016). Cashless payment and economic growth.
Financial Innovation , 1-9.
Utari, G. D., Cristina, R., & Pambudi, S. (2015). Inflasi Di Indonesia:
Karakteristik dan Pengendaliannya. Jakarta: BI Institute. Yulianti, R., & Khairuna. (2019). Pengaruh Inflasi Terhadap Pertumbuhan Ekonomi Provinsi Aceh Periode 2015-2018 Dalam Prespektif Ekonomi Islam. Jurnal Akuntansi Mmuhammadiyah. Vol.9 No.2 , 113-123.