## Journal of Business and Economics Research (JBE)
Vol 5, No 2, June 2024, pp. 158−165 ISSN 2716-4128 (media online) DOI 10.47065/jbe.v5i2.5309 https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/jbe

## Pengaruh Literasi Keuangan dan Perilaku Keuangan Terhadap Kinerja UMKM pada UMKM Juara
Delia Nurul Nuraeni * , Ratna Meisa Dai, Luthfi Thirafi
Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik, Program Studi Administrasi Bisnis, Universitas Padjadjaran, Sumedang Jl. Raya Bandung Sumedang KM.21, Hegarmanah, Kec. Jatinangor, Kabupaten Sumedang, Jawa Bara, Indonesia Email: 1,* delia20004@mail.unpad.ac.id, 2 ratna.meisa.dai@unpad.ac.id, 3 luthfi.thirafi@unpad.ac.id Email Penulis Korespondensi: delia20004@mail.unpad.ac.id Submitted: 10/06/2024 ; Accepted: 25/06/2024 ; Published: 26/06/2024
Abstrak −Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh literasi keuangan serta perilaku keuangan terhadap kinerja UMKM pada UMKM Juara  Kabupaten Majalengka Tahun 2023.  Metode  yang  digunakan  dalam penelitian ini adalah  metode  kuantitatif dengan pendekatan deskriptif. Penelitian ini menggunakan sumber data primer dari sampel yang berjumlah 130 responden dan data sekunder yang  diperoleh  dari  sumber  literatur.  Teknik  pengumpulan  data  melalui  kuesioner  yang  telah  melewati  pengujian  validitas  serta reabilitas dengan  hasil data  yang  digunakan adalah valid dan reliabel. Penelitian ini  melakukan analisis  data dengan  menggunakan analisis  deskriptif  dan  analisis  statistik  yakni  uji  asumsi  klasik,  analisis  regresi  linier  berganda  serta  uji  hipotesis  (uji  t,  uji  F  dan koefisien determinasi). Berdasarkan hasil penelitian, persamaan regresi linier berganda yang terbentuk adalah Y = 0.459 + 0.187 X 1 + 0.512 X 2 . Hasil pengujian hipotesis yang dilakukan secara parsial yakni uji t adalah 1) literasi keuangan memberikan pengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja UMKM 2) perilaku keuangan  memberikan pengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja UMKM. Hasil  pengujian  hipotesis  yang  dilakukan  secara  simultan  yakni  uji  F  didapatkan  bahwa  literasi  keuangan  dan  perilaku  keuangan memberikan pengaruh positif signifikan terhadap kinerja UMKM. Persentase pengaruh yang diberikan oleh variabel independen yakni literasi  keuangan dan perilaku keuangan  terhadap variabel dependen  yakni  kineja  UMKM adalah sebesar 49,8% dan sisanya  yakni 50,2% dipengaruhi oleh variabel atau hal lain yang diabaikan peneliti.
Kata Kunci: Literasi Keuangan; Perilaku Keuangan; Kinerja UMKM
Abstract −This research aims to determine the influence of financial literacy and financial behavior on the performance of MSMEs in UMKM Juara Majalengka Regency in 2023. The method used in this research is a quantitative method with a descriptive approach. This research uses primary data sources from a sample of 130 respondents and secondary data obtained from literature sources. The data collection technique is through a questionnaire that has passed validity and reliability testing with the results of the data used being valid  and  reliable.  This  research  analyzes  data  using  descriptive  analysis  and  statistical  analysis,  namely  classic  assumption  tests, multiple linear regression analysis and hypothesis tests (t test, F test and coefficient of determination). Based on the research results, the multiple linear regression equation formed is Y = 0.459 + 0.187 X1 + 0.512 X2. The results of partial hypothesis testing, namely the t test, are 1) financial literacy has a positive and significant influence on the performance of MSMEs 2) financial behavior has a positive and significant influence on the performance of MSMEs. The results of hypothesis testing carried out simultaneously, namely the F test, showed that financial literacy and financial behavior had a significant positive influence on the performance of MSMEs. The percentage  of  influence  exerted  by  the  independent  variables,  namely  financial  literacy  and  financial  behavior,  on  the  dependent variable, namely the performance of MSMEs, is 49.8% and the remaining 50.2% is influenced by other variables or things that the researchers ignored.
Keywords : Finance Literacy; Behavioral Finance; MSMEs Performance

## 1. PENDAHULUAN
Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) adalah usaha atau bisnis yang dilakukan oleh individu, kelompok, badan usaha kecil, maupun rumah tangga(Aprayuda & Dalam 2022). Sebagai negara berkembang, Indonesia membuat UMKM untuk tumpuan dasar sektor perekonomian  masyarakat, yang dijalankan agar  menggerakkan keahlian seseorang untuk berkembang  pada  masyarakat  tepatnya  pada  sektor  ekonomi  (Kementerian  Keuangan  RI,  2023).  Pada  tiap  tahunnya, UMKM memberikan kontribusi sekitar Rp.8.573 Triliun pada Produk Domestik Bruto (PDB) atau jika dipersentasekan adalah sebesar 60% hal tersebut membuktikan bahwa UMKM mempunyai potensi besar sebagai penggerak perekonomian Indonesia (Kementerian Keuangan RI, 2023).

## Journal of Business and Economics Research (JBE)
Vol 5, No 2, June 2024, pp. 158−165 ISSN 2716-4128 (media online) DOI 10.47065/jbe.v5i2.5309 https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/jbe
Pertumbuhan UMKM yang cukup baik terjadi di beberapa provinsi di Indonesia salah satunya Jawa Barat. Provinsi Jawa Barat merupakan provinsi  yang  menempati  urutan pertama UMKM terbanyak dengan  jumlah UMKM  mencapai 1,49 juta unit usaha (Kementerian Koperasi dan UKM, 2022). Pada gambar 1 dapat dilihat bahwa dari tahun 2016 hingga 2023, UMKM di Jawa Barat terus mengalami pertumbuhan. UMKM mengalami pertumbuhan yang merata dan signifikan diberbagai kabupaten atau kota yang ada di Jawa Barat. Menyikapi peluang pertumbuhan ekonomi melalui, pemerintah provinsi Jawa Barat  membentuk program pemberdayaan UMKM dengan nama UMKM Juara. Program UMKM Juara merupakan sebuah peluang bagi para pelaku UMKM di Jawa Barat yang bisa dijadikan batu loncatan untuk meningkatkan skala  usahanya.  Perkembangan  UMKM  yang  terus  bertumbuh  naik  dari  tahun  ke  tahun  menjadi  sebuah  kondisi  yang memang harus diperhatikan oleh pelaku UMKM nya itu sendiri karena pelaku UMKM harus menyiapkan dirinya serta usahanya agar bisa bertahan dan siap bersaing tentunya dengan modal kinerja yang baik. Kinerja yang baik merupakan sebuah faktor penting bagi suatu bisnis dalam menjalankan usahanya karena kinerja adalah sebuah keberhasilan sebuah tim, personel ataupun organisasi dalam mewujudkan sasaran strategik nya dengan perilaku yang diharapkan (Kasendah & Wijayangka, 2019). Kinerja sangat penting bagi suatu bisnis khususnya UMKM karena dapat mendorong keunggulan bersaing, kesejahteraan UMKM serta keberlangsungan usaha (Alansori & Listyaningsih, 2022; Fadila & Yuniarti, 2021; Maulana, et al. 2022).
Baik  buruknya  kinerja  dipengaruhi  oleh  berbagai  aspek,  salah  satu  aspek  yang  mempengaruhi  kinerja  UMKM adalah aspek keuangan. Dari aspek keuangan, hal yang memberikan pengaruh besar terhadap kinerja pada UMKM adalah literasi  keuangan  dan  perilaku  keuangan  (Asmin,  et  al.  2021;  Jumady  et,  al.  2022;  Kasendah  &  Wijayangka,  2019; Nurmawati,  et  al.  2022;  Sanistasya,  et  al.  2019;  Septiani  &  Wuryani,  2020;  Ummah,  et  al.  2021).  Literasi  keuangan mempengaruhi pemilik usaha dalam menghadapi kondisi keuangan usahanya serta mempengaruhi cara pelaku keuangan dalam  pengambilan  keputusan  strategis  mengenai  pengelolaan  keuangan  usahanya  (Kasendah  &  Wijayangka,  2019). perilaku keuangan merupakan sikap seseorang yang terbentuk dari kebutuhannya terhadap perencanaan keuangan dimana ia  mempertimbangkan  keputusan  keputusan  keuangan  seperti  perencanaan  anggaran,  menabung,  menghadapi  resiko keuangan untuk keberlanjutan usahanya. Pola dan tingkah laku pelaku UMKM dalam mengatur keuangan  berpengaruh pada kinerja UMKM.
Pemahaman  mengenai  literasi  keuangan  sangat  penting  dimiliki  oleh  pelaku  usaha  UMKM  karena  dengan meleknya mengelola keuangan pelaku usaha dapat menggunakan uangnya dengan baik dan merupakan sebuah peluang bagi  para  pengusaha  untuk  mensejahterakan  kehidupannya  (Dai  &  Suryanto,  2019).  Dengan  tidak  adanya  pencatatan keuangan yang baik serta keuangan bisnis dan pribadi yang masih menyatu akan  berimbas pada penghitungan profit dan pendapatan yang tidak terukur jelas serta berimbas pada akses permodalan. Dengan pengelolaan keuangan yang buruk dan tidak adanya pencatatan keuangan menyebabkan sulitnya mendapatkan akses permodalan.
Jumady  et  al.  (2022)  dan  Sanistasya  et  al.  (2019)  dalam  penelitiannya  menemukan  bahwa  literasi  keuangan berpengaruh secara positif dan signifikan terhadap kinerja UMKM. Dengan memiliki literasi keuangan yang baik, para pelaku  usaha  kecil  memperoleh  keterampilan  dan  pengetahuan  dalam  mengelola  keuangan  serta  menyusun  strategi keuangan yang bisa membantu mereka membuat keputusan keuangan dan menggunakan layanan keuangan yang sesuai dengan kebutuhannya.  Hasil penelitian   Ummah  et al. (2021)  menyatakan  bahwa perilaku keuangan  berpengaruh atas kinerja  UMKM.  Perilaku  keuangan  yang  baik  mendukung  usaha  pada  peningkatan  daya  saing  bisnis  dalam  ekonomi global dan buruknya perilaku keuangan menyebabkan ditutupnya suatu bisnis.
Berbeda  pada  penelitian  sebelumnya,  pada  penelitian  Naufal  dan  Purwanto  (2022)  didapatkan  bahwa  literasi keuangan tidak memberikan pengaruh pada kinerja UMKM. Pada penelitiannya, pengetahuan mengenai literasi keuangan tidak memberikan pengaruh yang dominan terhadap kinerja dan Dn kinerj lebih banyak dipenngaruhi oleh beberapa faktor lain  seperti disiplin kerja, keterlibatan pimpinan dan  lainnya.  Anggriani et al. (2023)  dalam penelitiannya  menemukan bahwa  variabel  literasi  keuangan  tidak  berpengaruh  terhadap  kinerja  UMKM.  Pelaku  MKM  diharapkan  untuk  lebih meningkatkan sarana dalam usahanya agar usahanya lebih berkembang sehingga bisa menerapkan pengelolaan keuangan dan memanfaatkan pengetahuan keuangan untuk kegiatan bisnisnya.
Berdasarkan  beberapa  penelitian  tersebut,  terlihat  adanya  research  gap  dimana  pada  penelitian  Jumady  et  al. (2022),  Sanistasya  et  al.  (2019)  dan  Ummah  et  al.  (2021)  menunjukan  literasi  keuangan  dan  perilaku  keuangan berpengaruh terhadap kinerja UMKM sedangkan pada penelitian Naufal dan Purwanto (2022) dan Anggriani et al. (2023) literasi keuangan dan perilaku keuangan tidak berpengaruh pada kinerja UMKM. Untuk itu berdasarkan latar belakang tersebut,  peneliti  tertarik  untuk  meneliti  pengaruh  literasi  keuangan  dan  perilaku  keuangan  terhadap  kinerja  UMKM. Penelitian  ini  dilakukan  untuk  mengetahui  bagaimana  pengaruh  literasi  keuangan  serta  perilaku  keuangan  terhadap kinerja UMKM. Penelitia ini juga dilakukan pada lokus yang berbeda dari penelitian sebelumnya yakni UMKM Juara Kabupaten Majalengka.

## 2. METODE PENELITIAN

## 2.1 Kerangka Dasar Penelitian
Jenis penelitian ini adalah penelitian survey menggunakan metode penelitian kuantitatif dengan pendekatan deskriptif. Subjeknya  adalah pelaku UMKM Juara pada UMKM Juara Kabupaten Majalengka Tahun 2023. Teknik pengambilan sampelnya dengan probability sampling tepatnya stratified random sampling dengan total sampel 130 responden. Data yang digunakannya ialah data primer yakni kuesioner dan data sekunder. Penelitian ini menggunakan teknik pengumpulan

## Journal of Business and Economics Research (JBE)
Vol 5, No 2, June 2024, pp. 158−165 ISSN 2716-4128 (media online) DOI 10.47065/jbe.v5i2.5309 https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/jbe
data berupa kuisioner (Sugiyono, 2020). Uji validitas dan uji reliabilitas digunakan untuk menguji instrumen penelitian. Metode analisis data yang digunakan dengan metode regresi linier berganda tepatnya dengan sofware SPSS. Uji asumsi klasik  yang  digunakan  yakni  uji  normalitas,  uji  linearitas,  uji  multikolinearitas  dan  uji  heterokedastisitas.  Kemudian dilakukan uji hipotesis yaitu Uji t, Uji F dan koefisien determinasi.

## 2.2 Kerangka Pemikiran dan Operasionalisasi Variabel

## 2.2.1 Kerangka Pemikiran
Pada  penelitian  ini  memiliki  3  (tiga)  variabel  sebagai  objek  penelitian  yaitu  literasi  keuangan  dan  perilaku  keuangan sebagai variabel independen. Sedangkan untuk variabel dependen kinerja UMKM, kerangka pemikiran dalam penelitian ini dapat dilihat pada gambar 2 berikut :

## Gambar 2. Kerangka Pemikiran
Berdasarkan gambar 2, analisis  literasi keuangan dalam penelitian  ini akan dilakukan berdasarkan  dari dimensi literasi keuangan menurut Houston (2010)  yang menjelaskan bahwa literasi keuangan memiliki 2 komponen yang bisa digunakan untuk mengukur literasi keuangan yakni pengetahuan serta aplikasi. Analisis perilaku keuangan akan didasari oleh komponen-komponen perilaku keuangan  menurut Bourdieu dalam  Dai et al. (2019)  yang  mengemukakan  bahwa perilaku  keuangan  dapat  diketahui  melalui  habit,  capital  dan  change.  Analisis  kinerja  UMKM  akan  didasari  oleh komponen-komponen kinerja UMKM menurut Kasendah dan Wijayangka (2019) yang mengungkapkan bahwa kinerja UMKM  dapat  dilihat  dari  tingkat  pertumbuhan  keuntungan,  pertumbuhan  jumlah  pelanggan,  pertumbuhan  jumlah penjualan  dan  pertumbuhan  aset.  Literasi  keuangan  dan  perilaku  keuangan  akan  diuji  dengan  menggunakan  analisis regresi linier berganda dengan variabel literasi keuangan (X1), perilaku keuangan (X2) dan kinerja UMKM (Y1).  Hasil penelitian ini menjelaskan pengaruh literasi keuangan dan perilaku keuangan terhadap kinerja UMKM.

## 2.2.2 Operasionalisasi Variabel
Berikut tabel 1 merupakan keterangan dari operasional variabel yang dilakukan.
Tabel 1. Operasionalisasi Variabel Variabel Konsep Variabel Dimensi Skala Literasi Keuangan Menurut Aprayuda dan Dalam (2022) literasi keuangan merupakan sebuah edukasi serta pemahaman yang berkaitan dengan aspek keuangan. 1. Pengetahuan Keuangan 2. Aplikasi keuangan Likert Perilaku keuangan Perilaku keuangan adalah gabungan dari psikologis dan keuangan yang mempelajari bagaimana pikiran, psikis dan lingkungan eksternal manusia dalam memberikan pengaruh terhadap penggunaan sumber daya dan sistem keuangan (Azizah, 2020). 1. Habits 2. Capital 3. Change Likert Kinerja UMKM Menurut Dyah & Rr. Iramani (2020) kinerja UMKM adalah hasil kerja yang dicapai oleh UKM dan menyesuaikan dengan peran atau tugas dari tujuan UMKM. Hasil kerja tersebut dicapai pada suatu periode waktu tertentu, yang dihubungkan dengan suatu ukuran nilai atau standar tertentu.
1. Pertumbuhan penjualan
2. Pertumbuhan keuntungan
3. Pertumbuhan jumlah pelanggan 4. Pertumbuhan aset Likert

## 2.3 Kajian Pustaka

## 2.3.1 Literasi Keuangan
Aprayuda dan Dalam (2022)  menjelaskan bahwa  literasi keuangan merupakan sebuah edukasi serta pemahaman yang berkaitan  dengan  aspek  keuangan.  Literasi  keuangan  merujuk  pada  pengetahuan  keuangan  serta  penerapannya  yang
Perilaku Keuangan :
1. Habbit 2. Capital 3. Change Literasi Keuangan : 1. Pengetahuan Keuangan 2. Aplikasi Keuangan Perilaku Keuangan :
1. Habbit 2. Capital 3. Change
Kinerja UMKM : 1. Pertumbuhan Keuntungan 2. Pertumbuhan Penjualan
3. Pertumbuhan Jumlah Pelanggan
4. Pertumbuhan aset

## Journal of Business and Economics Research (JBE)
Vol 5, No 2, June 2024, pp. 158−165 ISSN 2716-4128 (media online) DOI 10.47065/jbe.v5i2.5309 https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/jbe
dilakukan  pengusaha  dalam  menjalankan  usahanya.  Hal  itu  berkaitan  dengan  kemampuan  pengusaha  untuk  bisa menerapkan secara efektif pengetahuannya mengenai strategi pengelolaan keuangan dalam bisnis mereka (Jumady et al., 2022).Literasi keuangan terdiri dari dimensi pengetahuan dan aplikasi  Kasendah dan Wijayangka (2019). Pengetahuan adalah  seluruh  kumpulan  pengetahuan  keuangan  yang  dimiliki  seseorang  sedangkan  aplikasi  adalah  bagaimana pengetahuan itu diterapkan atau digunakan dalam pengelolaan keuangannya.

## 2.3.2 Perilaku Keuangan
Perilaku  keuangan  adalah  gabungan  dari  psikologis  dan  keuangan  yang  mempelajari  bagaimana  pikiran,  psikis  dan lingkungan  eksternal  manusia  dalam  memberikan  pengaruh  terhadap  penggunaan  sumber  daya  dan  sistem  keuangan (Azizah,  2020).  Melalu  pengetahuan  dari  psikologi,  sosiologi,  dan  disiplin  sosial  lainnya  yang  digabungkan,  perilaku keuangan  telah  dikenali  sebagai  cabang  baru  dalam  teori  keuangan.  Perilaku  keuangan  ini  berhubungan  dengan kemampuan seseorang dalam merencanakan penggunaan dana keuangan, mengalokasikan anggaran keuangan, mengelola dan menyimpan dana pada aktivitas sehari-hari. Dai et al. (2019) menjelaskan perilaku keuangan berdasarka teori perilaku Bourdieu dapat dilihat dari 3 dimensi yakni habit (kebiasaan) , capital (modal), dan change (perubahan).

## 2.3.3 Kinerja UMKM
Kinerja  UMKM  merupakan  sebuah  pencapaian  atau  tingkat  keberhasilan  atas  pekerjaan  atau  usahanya  yang memperlihatkan perdagangan, permodalan, total pegawai, pangsa pasar kemudian keuntungan yang berkembang (Susilo, et al. 2022) . Berdasar pada Pramestiningrum dan Iramani (2020), kinerja UMKM ialah perolehan kerja atau pencapaian kerja UMKM dengan menyesuaikan tugas serta peran untuk mencapai tujuan UMKM. Hasil kerja tersebut diukur oleh suatu nilai tertentu atau standar tertentu pada periode waktu tertentu. Ada beberapa aspek yang menjadi tumpuan bagi perolehan  kinerja  maksimal  ialah  tingkat  literasi  keuangan,  tingkat  pendidikan  pemilik  usaha,  letak  usaha,  usia  dan lainnya. Kinerja bisnis merupakan hasil sebuah organisasi dan dapat dilihat dari efektifitasnya dalam hal waktu, kualitas, kuantitas  dan  biaya.  Kasendah  dan  Wijayangka  (2019)  menyatakan  bahwa  kinerja  UMKM  memiliki  4  dimensi  yakni pertumbuhan  atau  peningkatan  dalam  keuntungan,  pertumbuhan  atau  peningkatan  dalam    penjualan,  pertumbuhan peningkatan dalam jumlah pelanggan dan pertumbuhan atau peningkatan dalam jumlah aset.

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN

## 3.1 Analisis Deskriptif
Kuesioner yang terkumpul dari 130 responden dianalisis secara deskriptif untuk  dalam penelitian ini dapat dikategorikan menggambarkan karakteristik responden secara deskriptif melalui jenis kelamin, usia, tingkat pendidikan terakhir, jenis usaha, lama usaha, jumlah karyawan serta omset usaha dalam perbulan. Berdasarkan jenis kelamin, sebanyak 62% atau mayoritas responden berjenis kelamin perempuan. Rata-rata responden berada diusia 26-45 tahun dan rata-rata pendidikan terakhir responden adalah SMA. Responden merupakan pelaku UMKM Juara Kabupaten Majalengka 2023 yang terdiri dari  6  kategori  usaha  yakni  craft,  minuman,  makanan,  fashion,  budidaya  tanaman  dan  budidaya  ikan,  Sebagian  besar responden memiliki tenaga kerja tetap kurang dari 4 orang dan berdasarkan usahanya, rata-rata responden memiliki omset kurang dari 10 juta rupiah.
Berdasarkan hasil analisis  yang dilakukan  secara  deskriptif, didapatkan  tingkat  literasi keuangan  UMKM Juara Kabupaten  Majalengk  adalah  79,6%  yang  berarti  dalam  kategori  baik.  Pengetahuan  keuangan  yang  mereka  miliki diaplikasikan  dalam  mengelola  keuangan  usahanya  seperti  membuat  catatan  keuangan,  anggaran  belanja  usaha  dan menghitung  laba  rugi  usaha  mereka.  Pada  variabel  perilaku  keuangan,  pelaku  UMKM  Juara  Kabupaten  Majalengka memiliki  nilai  70,8%  yang  berarti  dalam  kategori  baik.  Pelaku  UMKM  Juara  memiliki  kebiasaan  yang  baik  dalam mengelola  keuangannya,  seperti  sudah  bisa  menabung  rutin,  selalu  membayar  tunai  dan  terbiasa  membuat  catatan keuangan.  Selanjutnya  nilai  kinerja  UMKM  pada  pelaku  UMKM  Juara  Majalengka  adalah  sebesar  71%  yang  berarti dalam  kategori  baik.  Penjualan  dan  keuntungan  pelaku  UMKM  mengalami  peningkatan  dengan  baik  namun  perlu diusahakan lagi untuk mencapai target keuntungan karena masih berada dalam kategori cukup.

## 3.2 Hasil
Sebelum melakukan uji asumsi klasik, dilakukan uji validitas dan reliabilitas dengan syarat t hitung perlu lebih besar dari t tabel  pada  uji  validitas,  dan  Cronbach’s  alpha  >  0,70  pada  uji  reliabilitas  agar  dapat  disebut  sebagai  data  valid  dan reliabel (Ghozali, 2021) . Hasil uji validitas memperlihatkan bahwa r hitung > dari r tabel maka seluruh item pernyataan bisa  disebut  valid.  Berdasar  hasil  uji  reliabilitas  pada  kuesioner  variabel  literasi  keuangan  didapatkan  bahwa  nilai reliabilitas kuesioner sebesar 0,866 (Cronbach’s alpha) > 0,70,  variabel perilaku keuangan diperoleh bahwa nilai sebesar 0,712 (Cronbach’s alpha) > 0,70 dan pada kuesioner variabel kinerja UMKM diperoleh diperoleh  nilai  sebesar 0,871 (Cronbach’s alpha) > 0,70.
3.2.1 Uji Asumsi Klasik
3.2.1.1 Uji Normalitas

## Journal of Business and Economics Research (JBE)
Vol 5, No 2, June 2024, pp. 158−165 ISSN 2716-4128 (media online) DOI 10.47065/jbe.v5i2.5309 https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/jbe
Tabel 2 merupakan hasil output SPSS yang menunjukan bahwa nilai sig (2-tailed) 0,098 > 0,05 yang bisa diartikan bahwa data berdistribusi normal.

## Tabel 2. Hasil Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 130 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation  3.16228027 Most Extreme Differences  Absolute .072 Positive .072 Negative -.060 Test Statistic .072 Asymp. Sig. (2-tailed) .098 c
a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data. c. Lilliefors Significance Correction.

## 3.2.1.2 Uji Linearitas
Berdasarkan  output  SPSS  pada  tabel  3  dapat  diketahui  bahwa  dari  data  penelitian  didapat  nilai  Sig.  (Deviation  from Linearity) sebesar 0,119 dan lebih besar dari 0,05 artinya ada hubungan linier antara variabel independen dan variabel dependen.
Tabel 3. Hasil Uji Linearitas ANOVA Table Sum of Squares df Mean Square F Sig. Unstandardized Residual * Unstandardized Predicted Value Between Groups (Combined) 955.012  87 10.977  1.376  .127 Linearity .000 1 .000  .000  1.000 Deviation from Linearity 955.012  86 11.105  1.392  .119 Within Groups 334.990  42 7.976 Total 1290.002  129

## 3.2.1.3 Uji Multikolinearitas
Berdasarkan output SPSS pada tabel 4 dapat diketahui bahwa dari data penelitian diperoleh nilai hasil tolerance X 1 (0,662) dan X 1 (0,662) > 0,1 sedangkan nilai VIF X 1 (1,511) dan X 2 (1,511) < 10. Hal tersebut menunjukan bahwa model regresi terbebas dari multikolinearitas.
Tabel 4. Hasil Uji Multikolinearitas Coefficients a Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1  Literasi Keuangan \ .662 1.511 Perilaku Keuangan .662 1.511 a. Dependent Variable: Kinerja UMKM

## 3.2.1.4 Uji Heterokedastisitas
Berdasar output SPSS pada tabel 5 diketahui dari data penelitian  didapat nilai sig X 1 (0,630) dan X 2 (0,627) lebih dari 0,05 yang artinya pada model regresi tersebut tidak terjadi masalah heterokedastisitas.
Tabel 5. Hasil Uji Heterokedastisitas
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients  Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1  (Constant) 2.435 1.460 1.667  .098 Literasi Keuangan .023 .048 .053  .483  .630 Perilaku Keuangan -.022 .045 -.053  -.488  .627 a. Dependent Variable: AbsRes

## Journal of Business and Economics Research (JBE)
Vol 5, No 2, June 2024, pp. 158−165 ISSN 2716-4128 (media online) DOI 10.47065/jbe.v5i2.5309 https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/jbe

## 3.2.2 Persamaan Regresi Linier Berganda
Tabel 6. Hasil Analisis Regresi Linier Berganda
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients  Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1  (Constant) .459 2.247 .204  .839 Literasi Keuangan .187 .075 .194  2.510  .013 Perilaku Keuangan .512 .069 .575  7.435  .000 a. Dependent Variable: Kinerja UMKM
Berdasarkan output SPSS pada tabel 6 dapat diketahui  :
Y = 0.459 + 0.187 X 1 + 0.512 X 2 (1)
Persamaan diatas dapat diartikan sebagai berikut : 1. Nilai  Konstanta sebesar 0,459  menunjukan  bahwa  jika  variabel  literasi keuangan (X 1 ) dan  perilaku keuangan (X 2 ) dianggap konstan maka kinerja UMKM (Y) akan bernilai positif sebesar nilai konstanta tersebut yaitu 0,459. Dengan kata lain, jika variabel literasi keuangan (X 1 ) dan perilaku keuangan (X 2 ) bernilai 0 maka kinerja UMKM (Y) akan bernilai 0,459 satuan
2. Berdasarkan variabel literasi keuangan hasil uji regresi yang menunjukan bahwa variabel X1 mempunyai koefisien regresi positif terhadap kinerja UMKM (Y) dengan  nilai  b = 0,187. Berarti  bila terjadi pertambahan  nilai  variabel literasi  keuangan  (X1)    sebesar  satu  satuan  dan  variabel  lainnya  konstan  maka  akan  terjadi  peningkatan  terhadap variabel kinerja UMKM (Y) sebesar 0,187 satuan. Dengan kata lain, jika variabel literasi keuangan meningkat dan variabel lain dipandang konstan maka variabel kinerja UMKM akan turut serta meningkat.
3. Berdasarkan  variabel  perilaku  keuangan  (X 2 )  hasil  uji  regresi  menunjukan  bahwa  variabel  perilaku  keuangan  (X 2 ) mempunyai koefisien regresi positif terhadap Y dengan nilai b = 0,512 yang berarti bila terjadi kenaikan nilai variabel perilaku  keuangan  (X 2 )  sebesar  satu  satuan  dan  variabel  lainnya  konstan  maka  akan  terjadi  peningkatan  terhadap variabel kinerja UMKM (Y) sebesar 0,512 satuan. Dengan kata lain, jika variabel perilaku keuangan meningkat dan variabel lain dianggap konstan maka variabel kinerja UMKM turut serta meningkat.

## 3.2.3 Pengujian Hipotesis

## 3.2.3.1 Uji t
Merujuk tabel 6 didapat bahwa perolehan dari uji t pada variabel pada variabel literasi keuangan (X 1 ) adalah nilai t hitung lebih besar dari nilai t tabel (2,510 > 1,979) dan nilai signifikansi 0,013 < 0,05 sehingga kesimpulannya  literasi keuangan berpengaruh positif signifikan terhadap variabel kinerja UMKM. Pada variabel perilaku keuangan (X 2 ) nilai t hitung lebih besar dari nilai t tabel (7,435 > 1,979) dan nilai signifikansi 0,000 < 0,05 maka kesimpulannya bahwa perilaku keuangan berpengaruh positif signifikan terhadap variabel kinerja UMKM.

## 3.2.3.2 Uji F
Merujuk output pada tabel 7 didapat bahwa nilai f hitung sebesar 62,940 dengan nilai signifikansi sebesar 0,000. Dengan α= 0,05 F hitung lebih besar dari F tabel (62,940 > 3,39) dan nilai signifikansi (0,000 < 0,05) maka kesimpulannya ialah ditemukan pengaruh  yang positif dan signifikan dari variabel  independen tepatnya  literasi keuangan (X 1 ) dan perilaku keuangan (X 2 )  terhadap  variabel dependen tepatnya kinerja UMKM (Y).
Tabel 7. Hasil Uji F
ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 1278.621 2 639.310 62.940 .000 b Residual 1290.002 127 10.157 Total 2568.623 129 a. Dependent Variable: Kinerja UMKM
b. Predictors: (Constant), Perilaku Keuangan, Literasi Keuangan

## 3.2.3.3 Koefisien Determinasi
Merujuk  hasil  pada  tabel  7  didapat  bahwa  nilai  R  square  sebesar  0,498  dan  dipersentasekan  menjadi  49,8%.  Artinya, variabel  independen  yakni  literasi  keuangan  (X 1 )  dan  perilaku  keuangan  (X 2 )  memberikan  pengaruh  sebesar  49,8% terhadap variabel dependen yakni kinerja UMKM (Y). Selain itu, sisanya sebesar 50,2% dipengaruhi oleh aspek lain yang diabaikan penulis

## Journal of Business and Economics Research (JBE)
Vol 5, No 2, June 2024, pp. 158−165 ISSN 2716-4128 (media online) DOI 10.47065/jbe.v5i2.5309 https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/jbe
Tabel 8. Hasil Uji Koefisien Determinasi
Model Summary
Model R R Square  Adjusted R Square  Std. Error of the Estimate 1 .706 a .498 .490 3.187 a. Predictors: (Constant), Perilaku Keuangan, Literasi Keuangan

## 3.3 Pembahasan

## 3.3.1 Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja UMKM pada UMKM Juara Kabupaten Majalengka Tahun 2023
Berdasarkan  hasil penelitian  yang dilakukan peneliti dengan perhitungan  statistika terhadap  variabel  literasi keuangan dan variabel kinerja UMKM, dengan hasil yang diperoleh ialah nilai signifikansi literasi keuangan sebesar 0,013 < 0,05 dan diperoleh hasil uji t dengan nilai t hitung > dari nilai t tabel yakni 2,510 > 1,979. Berdasarkan hasil tersebut, berarti literasi keuangan mempunyai pengaruh yang positif dan signifikan terhadap kinerja UMKM. Hal itu didukung dengan pengetahuan pelaku UMKM Juara terkait pencatatan keuangan, pengelolaan keuangan yang diaplikasikan dengan baik. Hasil penelitian ini searah dengan penelitian Sanistasya et al. (2019), Jumady et al. (2022) dan Yulianto dan Rita (2023), yang  memperlihatkan  bahwa terdapat pengaruh dari  variabel  literasi keuangan terhadap kinerja UMKM.  Kemampuan literasi keuangan menjadi faktor dalam membuat keputusan keuangan dan usahanya yang bisa mendukung perkembangan usahanya. Literasi keuangan  yang  baik  menghasilkan keputusan keuangan  yang baik  maka bisa  meningkatkan kinerja usahanya.

## 3.3.2 Pengaruh Perilaku Keuangan Terhadap Kinerja UMKM pada UMKM Juara Kabupaten Majalengka Tahun 2023
Berdasarkan hasil penelitian yang dilakukan peneliti dengan perhitungan statistika terhadap variabel perilaku keuangan dan variabel kinerja UMKM, didapatkan hasil nilai signifikansi literasi keuangan sebanyak 0,000 < 0,05 dan didapatkan hasil uji t dengan nilai t hitung sebesar 7,435 dan nilai ini lebih besar dari nilai t tabel yakni 1,979. Hal itu berarti bahwa perilaku  keuangan  memiliki  pengaruh  yang  positif  dan  signifikan  terhadap  kinerja  UMKM.  Artinya,  semakin  baik perilaku  keuangan  para  pelaku  UMKM  Juara  Kabupaten  Majalengka,  maka  semakin  baik  pula  kinerja  UMKM  yang dihasilkannya.  Hasil  dari  penelitian  ini  searah  dengan  penelitian  Ummah  et  al.  (2021)    dan  Asmin  et  al.  (2021)  yang mengemukakan bahwa perilaku keuangan memberikan pengaruh yang positif dan signifikan terhadap kinerja UMKM.

## 3.3.3  Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Perilaku  Keuangan  Terhadap  Kinerja  UMKM  pada  UMKM  Juara Kabupaten Majalengka Tahun 2023
Dengan  perhitungan  statistika,  hasil  penelitian  ini  mendapatkan  pengaruh  variabel  literasi  keuangan  dan  perilaku keuangan  terhadap  variabel  kinerja  UMKM,  diperoleh  nilai  signifikansinya  sebesar  0,000  lebih  kecil  dari  0,05  dan diperoleh hasil uji F dengan nilai F hitung sebesar 62,940 dan nilai ini lebih besar dari nilai F tabel yakni 3,39. Artinya literasi  keuangan  dan  perilaku  keuangan  memiliki  pengaruh  terhadap  kinerja  UMKM.  Semakin  meningkat  literasi keuangan dan semakin  baik perilaku keuangan para pelaku UMKM Juara Kabupaten Majalengka, maka semakin  baik pula kinerja UMKM yang dihasilkannya.

## 4. KESIMPULAN
Berdasarkan hasil penelitian terkait literasi keuangan dan perilaku keuangan terhadap kinerja UMKM pada UMKM Juara Kabupaten  Majalengka  Tahun  2023,  diperoleh  bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap kinerja UMKM dan perilaku keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja UMKM. Pelaku UMKM Juara Kabupaten  Majalengka  sudah  mengaplikasikan  pengetahuannya  dengan  baik  namun  perlu  ditingkatkan  lagi pengetahuannya terkait penyusunan anggaran keuangan. Pelaku UMKM perlu meningkatkan perilaku keuangan dalam dimensi changes yaitu kemampuan pelaku UMKM dalam beradaptasi pada perubahan serta kemampuan pelaku UMKM dalam mengelola dan memanfaatkan kredit harus lebih ditingkatkan agar bisa mendorong pertumbuhan kinerja. Pelaku UMKM  juga  perlu  meningkatkan  kegiatan  bisnisnya  yang  berhubungan  dengan  kegiatan  penjualan,  seperti memaksimalkan saluran pemasaran serta memperluas jangkauan pasarnya agar pertumbuhan peningkatan penjualan dan pertumbuhan jumlah pelanggan bisa terus meningkat. Adapun secara simultan, literasi keuangan dan perilaku keuangan berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  kinerja  UMKM.  Berdasarkan  hasil  uji  pengaruh  parsial,  variabel  yang memberi  pengaruh  paling  besar  ialah  variabel  perilaku  keuangan.  Dalam  penelitian  ini  peneliti  memiliki  beberapa keterbatasan yang mempengaruhi hasil penelitian ini yakni responden yang masih kurang menggambarkan keseluruhan keadaan,  objek  yang  diteliti  hanya  fokus  pada  keuangan  yang  mana  masih  terdapat  banyak  faktor  lain  yang  bisa mempengaruhi kinerja UMKM serta keterbatasan pengetahuan peneliti sehingga penelitian ini perlu disempurnakan lagi kedepannya.  Peneliti  menyarankan  penelitian  ini  disempurnakan  pada  penelitian  selanjutnya  dengan  memperbanyak responden penelitian serta menambah variabel lain atau faktor lain dalam melakukan analisis terhadap kinerja UMKM.

## Journal of Business and Economics Research (JBE)
Vol 5, No 2, June 2024, pp. 158−165 ISSN 2716-4128 (media online) DOI 10.47065/jbe.v5i2.5309 https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/jbe

## UCAPAN TERIMAKASIH
Peneliti  mengucapkan  terimakasih  kepada  Dinas  KUKM  Kabupaten  Majalengka  khususnya  bidang  UKM  dan  para pendamping UMKM, pelaku UMKM Juara Kabupaten Majalengka 2023 serta kepada pihak-pihak yang telah mendukung terlaksananya penelitian ini.

## REFERENCES
Alansori,  A.,  &  Listyaningsih,  E.  (2022).  Pengaruh  Kinerja  UMKM  Terhadap  Kesejahteraan  UMKM  di  Bandar  Lampung.
AdBispreneur, 7(1), 39. https://doi.org/10.24198/adbispreneur.v7i1.37930
Anggriani, I., Armiani, & Wahyullah, M. (2023). Pengaruh Inklusi Keuangan, Literasi Keuangan, dan Pengelolaan Keuangan terhadap Kinerja UMKM di Kabupaten Dompu. Kompeten: Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 2(3), 598–609.
Aprayuda, R., & Dalam, W. W. W. (2022). Apakah Tingkat Literasi dan Inklusi Keuangan dapat Mempengaruhi Kinerja UMKM ? Jurnal Akuntansi Dan Bisnis, 15(2). Retrieved from https://jurnal.pcr.ac.id/index.php/jakb/
Aprayuda,  R.,  Wahana,  W.,  &  Dalam,  W.  (2022).  Apakah  Tingkat  Literasi  dan  Inklusi  Keuangan  dapat  Mempengaruhi  Kinerja UMKM ? In Jurnal Akuntansi dan Bisnis (Vol. 15). Retrieved from https://jurnal.pcr.ac.id/index.php/jakb/
Asmin, E. A., Ali, M., Nohong, M., & Mardiana, R. (2021). Perilaku Keuangan, Financial Self-Efficacy dan Keterampilan Wirausaha terhadap  Kinerja  Keuangan  UKM  Fashion  dan  Kuliner.  Journal  of  Management  Science  (JMS),  2(1),  188–196. https://doi.org/10.52103/jms.v2i1.424
Azizah, N. S. (2020). Engaruh Literasi Keuangan, Gaya Hidup Padaperilaku Keuangan Pada Generasi Milenial. Prisma (Platform Riset Mahasiswa Akuntansi), 1(2), 92–101.
Dai,  R.  M.,  Kostini,  N.,  &  Tresna,  P.  W.  (2019).  Pengaruh  Behavioral  Finance  Terhadap  Kinerja  Keuangan  Pelaku  Usaha  Kecil Menengah Unggulan Di Kota Cimahi. AdBispreneur, 4(1), 57. https://doi.org/10.24198/adbispreneur.v4i1.19801
Dai, R. M., & Suryanto. (2019). Model Literasi Keuangan dalam Meningkatkan Pengelolaan Keuangan pada Pengusaha Olahan Susu
Cipageran di Kota Cimahi. Jurnal Ilmu Keuangan Dan Perbankan (JIKA), 8(1), 43–48.
https://doi.org/https://doi.org/10.34010/jika.v8i1.1932
Fadila, F., & Yuniarti, Y. (2021). Pengaruh Kinerja Usaha Terhadap Keunggulan Bersaing Pada UKM Spoccat Sepatu Cibaduyut Kota Bandung. Business Preneur: Jurnal Ilmu Administrasi Bisnis, 3(1), 1–19.
Ghozali,  I.  (2021).  Aplikasi  Analisis  Multivariate  Dengan  Program  IBM  SPSS  26  Edisi  10  (10th  ed.).  Semarang:  Badan  Penerbit Universitas Diponegoro.
Jumady, E., Halim, A., Manja, D., & Amaliah, N. Q. (2022). Pengaruh Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja Usaha Kecil di kota Makassar. Jurnal Ecogen, 5(2), 287. https://doi.org/10.24036/jmpe.v5i2.12893
Kasendah, B. S., & Wijayangka, C. (2019). Pengaruh literasi keuangan terhadap kinerja UMKM. Almana : Jurnal Manajemen Dan Bisnis, 3(1), 153–160. Retrieved from https://doi.org/10.36555/almana.v3i1.459
Maulana, B. R., Bachtiar, N.  K., &  Waharini, F. M. (2022). Pengaruh  Ketahanan Usaha,  Kinerja Bisnis,  Karakter Wirausaha, dan Pertumbuhan  Usaha  terhadap  Keberlangsungan  Usaha  pada  UMKM  di  Jawa  Tengah.  Business  and  Economics  Conference  in Utilization of Modern Technology , 819–832. Retrieved from https://journal.unimma.ac.id
Naufal, M. I., & Purwanto, E. (2022). Dampak Literasi Keuangan Terhadap Kinerja Dan Keberlanjutan UMKM (Studi Kasus Industri F&B Kecamatan Sumbersari Jember). Profit: Jurnal Administrasi Bisnis, 16(2), 209–215.
Nurmawati, N., Silfi, A., Mela, N. F., & Abdurrahman, R. (2022). Literasi Keuangan, Tingkat Pendidikan, Modal Usaha, Keberlanjutan Usaha Dan Catatan Keuangan, Pengaruhnya Terhadap Kinerja UMKM. CURRENT : Jurnal Kajian Akuntansi Dan Bisnis Terkini, 3(3), 266–277. https://doi.org/https://doi.org/10.31258/current.3.3.266-277
Pramestiningrum,  D. R., &  Iramani,  I. (2020). Pengaruh literasi  keuangan, financial  capital, kebijakan pemerintah terhadap kinerja usaha  pada  usaha  kecil  dan  menengah  di  Jawa  Timur.  Journal  of  Business  and  Banking,  9(2),  279. https://doi.org/10.14414/jbb.v9i2.1750
Sanistasya, P. A., Rahardjo, K., & Iqbal, M. (2019). Pengaruh Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja Usaha Kecil di Kalimantan Timur. Jurnal Economia, 14(1), 48. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.21831/economia.v15i1.23192
Septiani, R. N., & Wuryani, E. (2020). Pengaruh Literasi Keuangan Dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja UMKM Di Sidoarjo. E- Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 9(8), 3214. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2020.v09.i08.p16
Sugiyono. (2020). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan Kombinasi (Mixed Methods). Bandung: Alfabeta. Susilo, J., Anisma, Y., & Syofyan, A. (2022). Pengaruh Literasi Keuangan, Inklusi Keuangan, Dan Inovasi Terhadap Kinerja UMKM.
Current : Jurnal Kajian Akuntansi Dan Bisnis Terkini, 3(1), 1–10. https://doi.org/https://doi.org/10.31258/current.3.1.1-10
Ummah, H., Rosyafah, S., & Masyhad. (2021). Pengaruh Pengetahuan Akuntansi Dan Perilaku Keuangan Terhadap Kinerja Manajerial UMKM Makanan Di Sidoarjo. Akuntansi 45, 2(1), 38–43.
Yulianto,  M.  A.,  &  Rita,  M.  R.  (2023).  Mediasi  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  Dalam  Pengaruh  Fintech  Dan  Literasi  Keuangan Terhadap Kinerja Usaha. EKUITAS (Jurnal Ekonomi Dan Keuangan), 7(2), 212–232.
https://doi.org/10.24034/j25485024.y2023.v7.i2.5260