## PERHITUNGAN PERKIRAAN  BIAYA  PENDIDIKAN ANAK
Farah Kristiani Fakultas Teknologi Informasi  dan  Sains, Universitas Katolik Parahyangan

## Abstract
The education of children is a very important  investment for the future of children. The preparation of educational funds  adapted to the educational plans of the child, their needs  and  financial  capacity  of their family. ln planning, rt is necessary to calculate the estimation of the magnitude of this education fund. This is not easy  to do considering the calculation involves the assumptions of the future and also the formulas to calculate the present  value of the fund in the future. Eesrdes, it should also be calculated the amount of annualfunding, which must be collected to cover their needs.  To facilitate the calculation, the program will be made by using  MATLAB  software.  The variable will be filled with the assumption using the currenf cosf information of education. A few illustrations will be provided to help understand  the problems that often occur in planning the educationalcosfs for children.
Keywords : education, fund, rate of interest, investments, savings

## Pendahuluan
Menurut Adler  Haymans  Manurung  (Manurung, A.H.,  Kompas, 4 Juli2010) dalam artikelnya di rubrik Konsultasi  Investasi dikatakan bahwa pendidikan  merupakan  tabungan  yang  paling mahal dan akan dihargai anak-anak ketika orangtuanya tidak ada lagi. Karena itu, salah satu alokasi tabungan dalam rumah tangga saat ini harus  mencakup alokasi untuk dana pendidikan  bagi anak-anak.
Dalam perkembangan  perencanaan keuangan rumah tangga, terutama  menyangkut  perencanaan  penyediaan dana pendidikan, seringkali ditemui kendala  dalam program  perencanaannya.  Salah satu kendalanya adalah kesulitan dalam menentukan besaran dana yang harus disiapkan karena  biaya pendidikan  yang terus menaik.  ldealnya pengumpulan dana  pendidikan ini sebaiknya dilakukan  setiap  bulan atau setiap tahun  sehingga  tidak terlalu  memberatkan  beban  orang  tua pada saat dibutuhkan kelak.
Pada  makalah  ini akan  dibuat suatu program perhitungan dengan menggunakan  perangkat lunak MATLAB untuk memudahkan mencari nilai tunai  dari  semua kebutuhan di masa yang  akan datang  dan juga memperkirakan  besaran  tabungan  yang  harus  disiapkan perbulan atau pertahunnya dengan menggunakan asumsi untuk beberapa  variabelnya. studi kasus  akan  dilakukan  untuk  melihat  perbandingan besaran tabungan  dan jangka waktu menabung  yang  dapat  disesuaikan dengan kondisi  keuangan masing-masing keluarga bagi beberapa kasus.
66
Volume 15, Nomor  2, Agustus 2011
Alternatif pengumpulan  dana hanya  terbatas pada jenis investasi yang bersifat pasti dan mengabaikan kemungkinan adanya jenis pengumpulan dana pendidikan dalam bentuk  asuransi  pendidikan.
Makna Tabungan  Pendidikan Dana  pendidikan merupakan dana yang  dipersiapkan keluarga untuk kebutuhan  pendidikan  anak-anak  mereka.  Perlu  dipahami bahwa biaya pendidikan  semakin lama akan semakin besar. Oleh  karena itu, persiapan harus dilakukan jauh-jauh hari sebelum anak  akan masuk sekolah.
Ada sejumlah  tahapan dalam mempersiapkan  dana pendidikan. Pertama, orang tua harus menentukan  dulu  dimana anak rencananya akan  disekolahkan.  Kedua, menghitung  seluruh biaya yang diperlukan untuk pendidikan  anak-anak.  Penghitungan ini dapat diperoleh dengan mengumpulkan informasi biaya yang dibutuhkan  mencakup biaya sekolah,  biaya pembangunan, biaya rekreasi, biaya buku-buku, dan lain- lain.
Langkah ketiga adalah menentukan tingkat  inflasi mulai  sekarang sampai anak masuk sekolah  bahkan  ketika anak-anak menempuh pendidikan di sekolah tersebut. Tingkat  inflasi  dapat diperhitungkan dengan menggunakan asumsi yang  sedikit lebih tinggi dibandingkan tingkat inflasi  sekarang.
Langkah keempat adalah melakukan  perhitungan terhadap tingkat bunga  yang berlaku pada masa mendatang. Tingkat bunga merupakan refleksi dari tingkat inflasi yang berlaku dan harus lebih tinggi daripada tingkat  inflasi.  Langkah ini dapat didukung dengan menentukan lebih dahulu jenis investasi apa yang akan digunakan dalam mengumpulkan dana pendidikan tersebut.  Keluarga harus memahami karakteristik investasi  masing-masing sehingga mengetahui risikonya.
Langkah kelima  adalah menentukan besaran tabungan yang dilakukan.  Bila dana dan jangka  waktu anak untuk sampai sekolah telah ditentukan, keluarga dapat menentukan jumlah tabungan setiap bulan.
Diharapkan setelah besaran tabungan  untuk pendidikan ini dapat ditentukan, setiap  keluarga  dapat  memprioritaskan  alokasi dana untuk tetap mengisi tabungan pendidikan ini. Seringkali  alokasi untuk tujuan pendidikan  dikalahkan  untuk  tujuan konsumtif  lainnya.  Untuk itu sangat dibutuhkan  kepedulian dan kedisiplinan dari para orang tua untuk selalu menyisihkan dana bulanannya  untuk  pos yang  satu ini.

## Landasan  Teori
Di sini akan diperhitungkan semua jenis kebutuhan dana pendidikan mulai dari tingkat TK sampai dengan kuliah,  mulai dari kebutuhan uang pangkal, SPP  sampai  dengan tingkat kenaikan SPP tiap tahunnya. Untuk keperluan dana kuliah, akan diambil asumsi dana pendidikan di Universitas Katolik Parahyangan mulai dari kebutuhan Uang Pangkal, SKS sampai dengan BRP.
Bina Ekonomi  Majalah llmiah Fakultas  Ekonomi  Unpar
67
Karena  kebutuhan  masing-masing  jurusan  berbeda  dari segi praktikum dan responsi, maka pada makalah ini kedua  variabel tersebut untuk sementara diabaikan dulu. Perhitungan nilai tunai totalnya mengasumsikan waktu tempuh  pendidikan TK adalah 3 tahun, SD 6 tahun, SMP dan SMA masing-masing 3 tahun, dan kuliah selama 9 semester  dengan total 144 SKS.
Dari Kellison, 2009, telah dijelaskan bahwa nilai uang dapat dihitung di berbagai waktu yang berbeda dengan memperhitungkan faktor suku bunga majemuk.  Prinsip  inilah  yang akan digunakan untuk memperhitungkan nilai tunai dari semua kebutuhan dana pendidikan bagi anak. Misalnya kebutuhan dana sebesar R pada t tahun  yang akan datang akan  dilihat  nilainya pada saat sekarang dengan  asumsi suku bunga  majemuk sebesar i/th. Nilai uang pada saat t=0 biasa  disebut dengan nilai tunai.  Maka nilai tunai A(0) dari R dapat dihitung dengan cara sbb :
A(o)=PY
(1)
Dengan v = 1/(1+i). Nilai  uang  pada saat sekarang juga dapat  dilihat  nilainya pada waktu  yang  akan  datang.  Misalnya dana sebesar  R pada saat sekarang akan dilihat nilainya  pada t tahun yang akan datang dengan  asumsi suku bunga majemuk sebesar i/th. Maka nilai uang tersebut  pada saat t tahun yang  akan datang dapat  dihitung dengan cara sbb :
A(t) = R(1+i)t (2)
Pengertian anuitas  adalah sekumpulan pembayaran yang dilakukan pada interval waktu yang sama dalam suatu  periode waktu. Di sini yang akan digunakan  adalah prinsip anuitas pasti yaitu anuitas yang pasti dibayarkan dalam suatu periode waktu tertentu.  Berdasarkan masa pembayarannya,  anuitas pasti dapat dibedakan  menjadi dua macam, yaitu anuitas awal dan akhir. Anuitas awal adalah  anuitas yang pembayarannya dilakukan di setiap awal  periode pembayaran, dan anuitas akhir  adalah anuitas yang  pembayarannya  dilakukan di setiap akhir  periode.
Nilai tunai untuk anuitas awal selama n periode pembayaran dengan suku bunga  i/periode  adalah : L-ttn d^l  = | -u
Nilai anuitas  awal  ini di akhir tahun ke n adalah : 5, (3) 1-rr 68 (4) Volume 15, Nomor  2, Agustus 2011
Telah  dijelaskan  sebelumnya  bahwa  sangat  penting bagi orang tua untuk mengumpulkan  terlebih  dahulu  informasi  biaya sekolah yang saat ini berlaku  dan  telah disesuaikan  dengan  rencana  pendidikan bagi anak. Selain itu juga harus dilihat dan disesuaikan juga dengan kemampuan finansial dari  orang tuanya.
Misalkan sekarang seorang bayi  masih  berusia  3 bulan, orang  tua dapat mulai merencanakan pendidikan  bagi anaknya, apakah akan mulai disekolahkan pada tingkat Kelompok  Bermain  dulu, atau langsung  tingkat Taman  Kanak-kanak.  Setelah  itu untuk  SD,  SMP dan SMA  nya apakah akan  disekolahkan di kota Bandung atau luar kota Bandung,  dan untuk kuliahnya, apakah akan  kuliah di lndonesia atau keluar  negeri.
Setelah gambaran perencanaan  sudah dilakukan, survey biaya dapat  mulai dilakukan.  Informasi biaya yang dapat  dikumpulkan meliputi beberapa  hal sbb : 1. Untuk tingkat KB sampai dengan  SMA, berapakah  uang pangkal yang harus dibayarkan, berapakah SPP tiap bulannya, dan terakhir adalah  adakah  kenaikan sPP tiap tahunnya  dan berapa besaran kenaikannYa.
2. Untuk tingkat kuliahnya,  dapat  diambil gambaran dari biaya  kuliah yang berlaku di Unpar. Informasinya dapat meliputi besaran biaya registrasi dan pengembangan di semester pertama, kedua dan t<eiiga. Setelah itu berapa  besaran  kenaikan tiap tahunnya. Selain itu perlu diketahui juga berapa  biaya perSKSnya dan juga perkiraan kenaikan  tiap tahun atau tiap semesternya. Perlu diingat bahwa  setiap komponen biaya yang telah dikumpulkan  tersebut  adalah biaya yang  berlaku pada saat sekarang.
Tentu  saja besaran biaya tersebut  akan  mengalami kenaikan  pada saat anak benar-benar  membutuhkannya di sekian tahun yang  akan datang. Untuk itu perlu diperhitungkan juga asumsi faktor  inflasi  yang bisa digunakan untuk memperkirakan  kenaikan biaya di masa yang akan datang nantinya.
Penghitungan total Nilai Tunai Di sini akan  mulai  ditinjau  satu per satu komponen  biaya untuk masing-masing  tingkat  pendidikan dari anak.  Misalkan  tingkat pertama adalah tingkat Kelompok  Bermain sampai dengan TK A dan TK B mulai dari anak  berusia 3 tahun.  Besaran uang pangkalnya dimisalkan dengan UP-TK,  SPP tahun pertama  dimisalkan  dengan SPP-TK(1), dan kenaikan  biaya SPP nya (biasanya dalam rupiah)  dimisalkan dengan k_Tl(tahunnya. Dengan asumsi suku bunga inflasi sebesar i-inf dan s[ku bunga  investasi sebesar i-inv, usia anak sekarang  adalah x tahun, maka  nilai tunai kebutuhan  biaya TK-nya  dapat  dihitung dengan cara sebagai berikut:
Bina Ekonomi  Majalah llmiah Fakultas  Ekonomi  Unpar
69
PVrx = Dimana
+ 12.5PPfrf (5)
I  fnf,  r3-*  /, ; r-1\i*1-x +l"l'{ I  l{r*'inu\ t ' LOo /  \\ 100/ )
Dengan cara yang sama dapat dihitung juga nilai tunai kebutuhan biaya  selama menempuh  pendidikan di tingkat SD. Misalkan uang pangkalnya  dimisalkan  dengan uP_sD,  sPP tahun pertama dimisalkan dengan SPP_SD(1), dan kenaikan biaya SPp nya (biasanya dalam rupiah) dimisalkan  dengan  k_sD/tahunnya.  Dbngan  asumsi  suku bunga inflasi  sebesar i-inf dan suku  bunga  investasi  sebesar i_inv, usia anak sekarang adalah  x tahun, maka nilai tunai kebutuhan biaya sD-nya dapat dihitung dengan cara sebagai berikut :
-\ 6-- lr. i.-inf t  r i;-..\-'\
PVso : uP,o.[ [t  -#J.(r*,"") | + Lz.sppsD (6)
\/
Dimana
/, irnfr  t i  .-'\'-* uP,"{,(l +#)  ('.#) ) 3
sPPrK= f {srrrr(r} * {r - r).rr*). (r
i=1 6 f--r, spps': /(srns.r.r(r) * (i- r).r"").tt
f=1
' ';'#)---((' , i;il ')i*S-ry
selanjutnya akan dihitung nilai tunai kebutuhan biaya selama menempuh  pendidikan di tingkat sMP. Misalkan uang pangkalnya dimisalkan dengan uP-sMP, sPP  tahun pertama  dimisalkan dengan sPP-sMP(1), dan kenaikan biaya spp nya (biasanya dalam rupian; dimisalkan dengan  k_sMP/tahunnya.  Dengan asumsi suku bunga inflasi sebesar i-inf dan suku bunga investasi sebesar i inv, usia anak sekarang adalah x tahun, maka  nilai tunai kebutuhan biaya  sMp-nya dapat  dihitung dengan cara sebagai berikut :
t ,l i  inf  t  r
r r
PVs*tp : uPsup. [ (t *# )-(t *T"%) \ r  1?-x -r\ J + tz.sPPs.up (z)
Volume 15, Nomor  2, Agustus 2011

## Dimana
J \-.- -s.Pps.rc.F: ) (seP..ro(r) * (t -  r) &rnro).
'-t, i  inf  \r?-* l/ I  r-11,+1:-t
t'-e#) (('*ffi) )
Demikian  pula dengan  cara yang  sama akan dihitung nilai tunai kebutuhan biaya selama menempuh  pendidikan  di tingkat  SMA. Misalkan uang pangkalnya  dimisalkan dengan  UP-SMA,  SPP tahun pertama dimisalkan dengan SPP-SMA(1),  dan kenaikan biaya  SPP  nya  (biasanya dalam rupiah)  dimisalkan dengan k-SMA/tahunnya. Dengan  asumsi  suku bunga  inflasi sebesar i-inf dan  suku  bunga investasi sebesar i-inv, usia anak  sekarang  adalah x tahun, maka  nilai tunai kebutuhan  biaya SMA- nya dapat  dihitung dengan cara sebagai berikut :
/ '\ 15*tr It iinfr z t'-*..r-l \ pHrido : ups,^. [ (t -;#J (t *T#J  J
+ tz.sPPsMA (8)
\"/
Dimana \-" sPPsMA: )(seru*nra(:) * (i -  1).kr**).
i \-1\ir14-r (r, ,_tnf )"-*f l/, I ,0,,.I I \-' Ion i \\-  ' tnn/ )
Untuk tingkat kuliahnya,  akan  dibagi  menjadi dua perhitungan, yaitu perhitungan nilai tunai uang  pangkal  dan  BRP, dan perhitungan nilai tunai SKSnya. Telah  disebutkan di depan  bahwa asumsi waktu tempuh kuliah  adalah  normal  selama  9 semester  dengan total 144 SKS.
Informasi  komponen biaya yang dibutuhkan adalah UP-Kul sebagai uang pangkal dan BRP(2) sebagai biaya registrasi dan pengembangan untuk semester 2, dengan k-BRP (dalam %) untuk asumsi kenaikan BRP tiap tahunnya. Dimisalkan  pula  SKS(1) untuk biaya per SKS pada semester 1 dan k_SKS (dalam %) untuk asumsi kenaikan biaya  SKS tiap  tahunnya.
Maka  nilai tunai  dari  biaya  kuliahnya  dapat dituliskan sbb :
PHurr = PHsnp + PUser (9)
Dimana
/ ..  - 118-r |  / i-inf  i  7 i-*.. r-1 \ PV,*o:uP*.t.[ (t*#J  (t-r*i ) t* rr/ + Z ERp(i).lr- i  irrF  r1e5-x  /, irr.,\ .,!.::=l t{1--' 1OO / \\ 1o0/
_11 18,5+(t-  ?)-a,3-x
I I
Bina Ekonomi  Majalah llmiah Fakultas  Ekonomi  Unpar
74
rsrfs(i- r)
5K5(i) - I
\ / [ sns(r)(r
Dengan besaran BRP(2)  sesuai dengan informasi yang didapatkan mula- mula, sedangkan BRP(3) sampai dengan BRP(9) mengikuti hubungan sebagai berikut . ( BRP(t * L)
,jika i glnnp BRP(i):{ _ Int I antlz;(1+ ic"*r;t-il , jika i gdnjil
Penjelasan untuk nilaitunai SKS  nya adalah sbb :
+ ----,.- l - i-inftlE-* I r i'-r118+(i-t)'o's-r
PH,*=: i6.Isrstil.(t*ffiI ((t-r*) )
i=1
Dengan besaran SKS(1)  sesuai dengan informasi yang didapatkan mula- mula, sedangkan SKS(2) sampai dengan SKS(9) mengikuti hubungan sebagai berikut : , jikn i genap lill + ftsi{s)lal , jiltai ganjil
Dari uraian di atas dapat dihitung  total  nilai  tunai dana pendidikan dari tingkat TK sampai dengan kuliah  adalah  dengan  menjumlahkan semua nilai tunainya,  dan dapat  dituliskan dalam bentuk sbb :
Pfro,ol = Pfrr + ptrJ' + PI/s,vF + Pfs*d + Pfkut (10)
Setelah menghitung total dari nilai tunai kebutuhan dana pendidikannya,  selanjutnya  ingin diketahui pula  berapa tabungan yang harus disisihkan  setiap awal tahunnya  selama n tahun  untuk keperluan ini. Tabungan pertahun ini dimisalkan dengan istilah premi/tahun (p) dan dapat  dihitung dengan cara  sbb
PHr"r"r = P.ft*1 1-u" 7D-
1-u
Sehingga  P dapat  dihitung  dengan
tr. -u F = PVr"ror.
(11) X.-uo
72 Volume 15, Nomor  2, Agustus 2011
Studi Kasus
Contoh kasus akan dimisalkan  untuk orang tua yang sekarang mempunyai  seorang anak yang  berusia 1 tahun dan baru akan mulai menabung untuk dana pendidikan  anaknya sampai dengan tingkat kuliah nanti.  Setelah mencari informasi yang berlaku pada saat sekarang, diketahui  bahwa uang  pangkal TK adalah sebesar  Rp6.000.000 dengan sPP sebesar Rp300.000/bulan dengan asumsi kenaikan Rp10.000/tahun. Uang pangkal sD adalah sebesar Rp7.000.000 dengan sPP sebesar Rp350.OOoibulan dengan asumsi kenaikan Rp15.000/tahun. Uang pangkal sMP adalah sebesar Rp7.500.000 dengan SPP sebesar Rp400.000/bulan dengan asumsi kenaikan npt-s.oooltahun. Uang pangkal sMA adalah sebesar Rp9.000.000 dengan SPP sebesar Rp500.000/bulan dengan asumsi kenaikan
Rp20.00Oitahun.
Untuk biaya kuliah, diasumsikan biaya kuliah  unpar yang berlaku saat ini. Misalkan uang pangkal awal kuliah  adalah sebesar Rp
20.000.000  BRP semester  kedua  adalah  Rp3.070.000 dengan kenaikan BRP tiap tahunnya  tetap sebesar 6%/tahun.  untuk  biaya sKS nya pada semester 1 sebesar Rp200.000 dan akan ada kenaikan sebesar 6%/tahunnya.
Dengan mengambil asumsi  suku  bunga inflasi sebesar 67o, asumsi  suku bunga  investasi sebesar  9% dan jangka waktu menabung selama  20 tahun yaitu mulai sekarang  sampai  dengan  anak berusia 21 tahun, dapat  dihitung  nilai  tunai total dana pendidikannya dengan menggunakan  persamaan (10) diperoleh nilai tunai total Semua kebutuhan dana pendidikannya adalah sebesar Rp116.769.959,63.
Kemudian  dengan  menggunakan persamaan (1 1), dapat dihitung premi/tahunnya  sebesar  Rpl 1 .528.798,25, sehingga  diperoleh perkiraan tabungan tiap bulannya  sebesar  Rp960.733'19.
Diharapkan dengan  adanya program  perhitungan dana  ini, orang tua dapat  merencanakan  tabungan untuk  pendidikan  anaknya dengan lebih baik sedini  mungkin yaitu dari usia anak masih 0 tahun. llustrasi di atas hanyalah satu contoh  saja tentang perencanaan  ini. Telah dikatakan di bagian  awal bahwa di dalam merencanakan tabungan  pendidikan ini haruJ disesuaikan  dengan kemampuan dan karakteristik investasi dari masing-masing  keluarga.
contoh lain dari ilustrasi perencanaan  ini, jika misalkan dalam keluarga  yang lain, mempunyai  karakteristik  investasi yang lebih berani dalam-mengimbil risiko  dalam  berinvestasi,  mungkin dapat membuat perencanaan  dengan  asumsi  suku bunga  dan jangka waktu menabung yang lain. Keluarga  ini mungkin  lebih  memilih asumsi  suku bunga yang leOifr tlnggi yaitu 12o/a, dengan jangka waktu yang lebih  singkat, hanya sampai uiia anat< 18 tahun  saja tapi dimulai dari  usia anak masih 0
tahun.
Bina Ekonomi  Majalah llmiah Fakultas  Ekonomi  Unpar
73
Untuk perhitungbn ilustrasi kedua, sama seperti  uraian di ilustrasi yang pertama, dengan menggunakan persamaan (10).diperoleh nilai tunai total semua  kebutuhan dana pendidikannya adalah sebesar Rp81.634.222,88. Kemudian dengan ntenggunakan  persamaan {11), dapat  dihitung premi/tahunnya sebesar Rp9.895.453,04, sehingga diperoleh  perkiraan tabungan tiap bulannya sebesar Rp824.621,09. Dari situ dapat dilihat bahwa jika jangka  waktu  menabung lebih singkat, haruslah diimbangi pula dengan suku bunga investasi yang lebih tinggi. Jika semua asumsi  yaitu jangka waktu menabung dan suku bunga investasi dapat dipenuhi, maka  akan diperoleh hasil akhir yang sama. Tentu  saja tujuan akhirnya  adalah  dapat  dipenuhinya  semua kebutuhan dana pendidikan anak dari mulai tingkat yang  paling rendah sampai dengan tingkat kuliah.
Mungkin saja dalam  keluarga yang lain, kesadaran menabung dana pendidikan  ini agak  terlambat  dalam memulainya.  Misalkan orang tua baru  menyadari  pentingnya  menabung  dana  pendidikan  pada saat anak sudah mau masuk  SD. Dengan  program  perhitungan  yang sudah dibuat ini, dapat juga dihitung kebutuhan dana pendidikannya jika dimulai dari tingkat yang  terdekat  yaitu  tingkat SMP.  Orang tua dapat memulai menabung  pada saat anak usia 6 tahun  sampai  usia 21 tahun, dengan suku bunga investasi sebesar 8% misalnya. Dengan mengabaikan kebutuhan dana pendidikan  tingkat TK dan SD, dari persamaan (10) diperoleh  nilai tunai total semua  kebutuhan  dana pendidikannya adalah sebesar  Rp86.810.926,43.  Kemudian dengan  menggunakan persamaan (11), dapat dihitung premi/tahunnya  sebesar Rp9.081.136,04, sehingga diperoleh  perkiraan  tabungan tiap bulannya sebesar Rp756.761,34. Program  perhitungan dengan menggunakan  MATLAB ini dibuat dengan berdasarkan  pada asumsi di masa sekarang. Kenyataan yang terjadi di masa yang akan  datang  sudah pasti akan berbeda dengan harapan di masa sekarang. Bukan berarti program perhitungan ini adalah suatu hal yang sia-sia,  karena tujuan awalnya adalah memberikan gambaran tentang  kebutuhan dana  pendidikan anak di masa yang akan datang. Diharapkan  paling tidak sudah terkumpul tabungan dalam jumlah tertentu yang dikumpulkan sedikit demi  sedikit dari masa sekarang, sehingga jika suatu saat dibutuhkan dan jumlahnya  masih  kurang, maka penambahan dana sisanya tidaklah terlalu memberatkan beban keuangan  sebuah  keluarga.

## Kesimpulan
Pengumpulan dana pendidikan  bagi anak adalah hal yang penting dan mutlak  harus  dilakukan oleh sebuah  keluarga.  Meskipun disadari bahwa hal ini sangat penting,  namun dalam banyak  keluarga hal ini masih sering terlewatkan untuk direncanakan dari awal. Salah satu kendala dalam perencanaannya adalah  kesulitan dalam membuat perhitungannya.
Volume 15, Nomor  2, Agustus 2011
Untuk mengatasi  kesulitan yang  seringkali  dihadapi  oleh banyak keluarga ini, maka dalam makalah ini sudah  dibuatkan program perhitungan  perkiraan  kebutuhan dana  pendidikan  untuk  anak. Program dibuat dengan menggunakan perangkat lunak MATLAB yang sangat berguna dalam menyederhanakan  masalah  perhitungan  yang  dihadapi.
Sebelum melakukan perhitungan, sebuah  keluarga harus melakukan  beberapa langkah-langkah yang diharapkan dapat memberikan gambaran  kebutuhan perhitungan ini. Selain itu sebuah keluarga juga harus mempunyai  perencanaan yang jelas tentang pendidikan untuk  anaknya. Setelah  selesai  merencanakan pendidikan, dapat  disurvey  kebutuhan  biaya  pendidikan yang berlaku  pada  saat ini'
Semua hal penting ini sebaiknya  dimulai  dari sedini mungkin, idealnya dimulai sejak anak berusia  0 tahun. Jika memang tidak bisa dimulai  sejak usia 0 tahun, diharapkan  perencanaan ini dapat dimulai Sesegera mungkin.
Dengan  menggunakan program ini, dapat  disajikan beberapa ilustrasi perbncanaan  keuangan dalam  beberapa kasus.  Semua variabel perhitungan seperti suku bunga inflasi, suku bunga investasi, biaya pendidikan anak  dari tingkat  TK sampai dengan  kuliah, diberikan dalam bentuk asumsi. Asumsi yang diberikan didasarkan pada kebutuhan dana pendidikan yang kurang lebih masih berlaku  pada saat sekarang. kebutuhan  dana  untuk tingkat  kuliah mengacu pada biaya pendidikan di Universitas Katolik Parahyangan untuk masa perkuliahan semester ganjil 201112012.
Dari beberapa  contoh kasus yang  disajikan, dapat disimpulkan bahwa  pengumpulan dana pendidikan akan  lebih ringan jika dimulai sejak  sedini  mungkin. Akan lebih  ringan  lagi jika asumsi suku bunga investasi  dapat laun teOifr tinggi dari suku bunga inflasi, akan tetapi tentu saja pengambiian asumsi ini tidak bisa asal saja dilakukan. Sebuah keiuaiga harus memahami  karakteristik  dari kegiatan  investasinya' Jika memaig  dirasa karakteristiknya  bukan yang  berani mengambil risiko terlalu tinggi, disarankan tidak memasukkan  asumsi suku bunga  investasi yang terlilu tinggi juga.  Akibatnya  tentu saja tabungan  per tahun yang harus ditabung akan  lebih tinggi.
Daftar Pustaka Kellison, s.G., (2009), The Theory of lnterest,3rd  edition, Mc Graw  Hill
Hanselman,  D.', & Littlefield, 8., (2002), terjemahan oleh Edyanto, J.,
MATLAB, Bahasa  Komputasi  Teknis,  ANDI  Yogyakarta lnformasi Penerimaan  Mahasiswa Baru, Universitas Katolik
Parahyangan,  Tahun Akademik 201112012,  Unpar,  Bandung
Manurung, n.u., (zot0), Artikel Konsultasi  Investasi : Dana Pendidikan'
Harian  KomPas suwarna, 8., ('2010), Artikel Tren Hobi dan Komunitas : Dana Siap,
Sekolah Berlanjut,  Harian  KomPas
Bina Ekonomi  Majalah llmiah Fakultas  Ekonomi  Unpar