FAKTOR INTERNAL DALAM PEMBERIAN KREDIT MIKRO YANG MEMPENGARUHI NON PERFORMING  LOAN

## INTERNAL FACTORS AFFECTING THE MICRO CREDIT NON
PERFORMING LOAN (Case Study :BPR WAHANA SENTRA ARTHA)
Faisal 1 , Dedi Walujadi 2 , Anwar Rahim 2 1 PT. Artha Nusa Sembada Group
2 Program Manajemen Pascasarjana UIKA

## ABSTRACT
The purpose of this study was to analyze the internal factors rural banks (BPR) and strategies to provide micro-credit to the non-performing loan ( NPL). The  research was conducted in the  BPR Wahana Sentra Artha District Majalengka , Sumedang Regency , Regency Sukabumi and Cirebon Regency of  West  Java Province . The  sampling technique used in this research is purposive sampling technique of data analysis of this study was to test multiple regression and linear regression .
Hypothesis testing results show that the internal conditions BPR positive and significant impact on the strategy of credit , debtor conditions positive and significant impact on the strategy of lending , and credit strategies and significant negative effect on the NPL.
Keywords: BPR, NPL, Micro credit

## ABSTRAK
Tujuan  penelitian  ini  adalah  menanalisis  factor  internal  Bank  Perkreditan  Rakyat (BPR)  dan strategi pemberian kredit mikro terhadap Non Performing Loan (NPL). Penelitian ini  dilaksanakan  di  BPR  Wahana  Sentra  Artha  Kab  Majalengka,  Kab  Sumedang,  Kab Sukabumi dan Kab Cirebon Provinsi Jawa Barat. Teknik pengambilan sampel yang digunakan dalam  penelitian  ini  adalah Purposive Sampling  Teknik  Analisa  data  penelitian  ini    adalah dengan Uji  Regresi Berganda, dan Regresi Linier.
Hasil  pengujian  hipotesis  menunjukkan  bahwa  kondisi  internal  BPR  berpengaruh positif dan signifikan terhadap strategi pemberian kredit, kondisi debitur berpengaruh positif dan  signifikan  terhadap  strategi  pemberian  kredit,    dan  strategi  pemberian  kredit berpengaruh negatif dan signifikan terhadap NPL.
Kata Kunci :BPR, NPL, Usaha Mikro

## Jurnal Manajemen
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://www.journal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://www.journal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen @2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http:// e journal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen

## PENDAHULUAN
Indonesia  merupakan  salah  satu negara yang cukup serius dalam mengembangkan  keuangan  mikro  secara komersial  di  Asia,  melalui      pengaturan lembaga  keuangan  menyediakan  jasa pelayanan  keuangan  mikro  di  seluruh wihayah  kepulauan  tersebut  (Saptono  dan Widiyatmanto,  2007).  Selain  keberhasilan pada  penyedia  keuangan  mikro  secara komersial,  Indonesia  juga  merupakan tempat yang diminati untuk mengembangankan program-program pemerintah  bersubsidi,  lembaga-lembaga keuangan  lokal  dan  berbasis  komunitas, koperasi dan Lembaga Swadaya Masyarakat. Walaupun  terdapat  perkembangan yang  cukup  signifikan  oleh  penyedia  jasa keuangan mikro, beberapa studi menunjukkan  bahwa  masih  terdapat permintaan  yang  belum  terpenuhi  untuk pelayanan  keuangan  mikro,  di  mana mayoritas  rumah  tangga  di  pedalaman tetap  belum  memiliki  akses  pada  sumber- sumber  pendanaan  dari  lembaga  setengah formal  atau  formal.  Penyedia  keuangan mikro  yang  teregulasi,  seperti  bank komersial  dan  Bank  Perkreditan  Rakyat (BPR)  harus  mengikuti  prinsip-prinsip komersial  dan  lebih  mengarah  pada  level atas pasar usaha mikro, yaitu di kabupaten atau kecamatan.
Sedangkan
Lembaga
Swadaya Masyarakat, koperasi dan Bank Kredit Desa (BKD)  menjangkau  level  lebih  rendah hingga terbawah, namun memiliki keterbatasan  untuk  menjangkau  daerah pelosok.  BRI  Unit  lebih  mengarah meminjamkan  untuk  tujuan  investasi sedangkan  BPR  berorientasi  menyediakan pinjaman modal kerja. BRI unit merupakan pemain dominan dimana mereka diperkirakan  menerima  sekitar  dua  pertiga dari  pengumpulan  tabungan  pada  sektor keuangan  mikro  formal  dan  setengah formal;  serta  membukukan  total  40%  dari pinjaman (nilai) di usaha mikro. Sedangkan BPR  memiliki  pangsa  pasar  sekitar  15-20% dari sektor keuangan mikro.
Dipihak  lain    peranan  BPR    dalam memberikan bantuan modal pada unit bisnis UMKM,  masih  harus  berhadapan  dengan tata  kelola  internal  manajemen  bank  itu sendiri. Hal ini mesti dipahami karena salah satu  faktor  untuk  menilai  kesehatan  suatu BPR adalah dengan melihat rasio NPL (Non Perfoming  Loan),  dihitung  dari  total  kredit yang  masuk  kategori  tidak  lancar,  dibagi dengan total kredit yang diberikan. Dimana rasio  maksimal  yang  ditentukan  oleh  Bank Indonesia, yaitu dibawah  5%. Artinya  bila suatu  BPR  memiliki  rasio  NPL  diatas  5  %, maka  dapat  dianggap  bahwa  terjadi kegagalan  penerapan  strategi  pemberian kredit yang tidak efisien dan efektif. Berdasarkan  kondisi  diatas,  maka keberadaan  BPR  Wahana  Sentra  Artha ditengah persaingan bisnis perbankan yang memberikan  bantuan  untuk  unit  usaha UMKM  telah  membuktikan  sebagai    BPR yang  tanggap dan cepat serta akurasi yang tepat  dalam  mensikapi  kondisi  tersebut dengan respon berperan sebagai perusahaan  yang  menjual    jasa  perbankan dan      berorientasi  pada  kualitas  pelayanan yang
diberikan.
Sehingga mampu melakukan    perbaikan  kinerja  BPR,  hal  ini terlihat  dari    tingkat  Non  Performing  Loan (NPL)  pada  tahun  2007  rata-rata  7.41%, tahun  2008  turun  menjadi  6,01%  (artinya ini  diatas  ambang  yang  ditentukan  oleh Bank Indonesia sebesar 5%).  Namun pada tahun  2009  menjadi  2.31%,  tahun  2010 menjadi  1,49%,  bahkan  pada    tahun  2011 turun menjadi rata-rata 0,83%.
Kondisi  ini  menunjukkan  bahwa dengan turunnya nilai NPL semakin rendah, diduga adanya pengaruh dari faktor internal BPR  yang  berangsur  meningkat  baik, kemudian memberi efek dan manfaat pada kepuasan  pelanggan.    Sebagai  ilustrasi, hubungan yang harmonis antara perusahaan  dengan  pelanggan  diduga menjadi  pemicu  peningkatan  jumlah nasabah  yang  jumlah  nasabah  pada  tahun 2007  sebanyak  1178  dengan  total  kredit yang  disalurkan  78.4  milyar  dan  kredit bermasalah  sebesar  5.8  milyar,  meningkat hingga mencapai 3.164 nasabah pada tahun 2011 dengan total penyaluran kredit senilai 553.5  milyar.  Maka  dengan  demikian
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://www.journal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://www.journal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen @2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http:// e journal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://www.journal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen @2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http:// e journal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen
mampu  membentuk  suatu  citra  baik  pada pelanggan,  sehingga  dapat  direkomendasi
pada    pelanggan  lain  (Data  Sekunder  BPR WASA, 2011).
Tabel 1.  Laporan Kolektabilitas Kredit Bank Perkreditan Rakyat ( BPR ) WASA  tahun  2007-2011 Tahun Jumlah kredit tidak lancar Jumlah kredit Ratio  NPL (%) 2007 5.813.702.840 78.433.571.915 7,41 2008 6.616.118.691 114.243.655.197 6,01 2009 3.949.228.804 186.272.743.863 2,31 2010 4.267.417.940 283.779.664.726 1,49 2011 4.448.588.828 553.546.385.527 0,83 Penelitian ini bertujuan (1) Menganalisis pengaruh Kondisi Internal BPR
Terhadap  NPL  (2)Menganalisis  pengaruh Strategi  Pemberian  Kredit  Terhadap  NPL, (3) Menganalisis  pengaruh  kondisi  internal dan strategi pemberian kredit terhadap NPL.

## METODOLOGI
Penelitian  ini  dilaksanakan  di  BPR Wahana Sentra Artha Kab Majalengka, Kab Sumedang, Kab Sukabumi dan Kab Cirebon Provinsi  Jawa  Barat.  Waktu  penelitian dilakukan pada bulan Mei - Juni 2012. Data yang  dikumpulkan  dalam  penelitian  ini adalah data primer dan data sekunder. Data primer  diperoleh  melalui  kuesioner  dan wawancara  langsung  dengan  responden. Data  sekunder  diperoleh  dari  data  internal BPR  Wahana  Sentra  Artha,  baik  yang publikasi  terbatas  yang  terkait,  maupun hasil temuan lapangan serta data dokumen- dokumen yang diperlukan untuk penyusunan  penelitian  dan  mendukung terhadap permasalahan yang teliti.
Teknik  pengambilan  sampel  yang digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah Purposive  Sampling  (sampel  bertujuan). Selain  itu  sampling  purposive  dilakukan dengan  sengaja  dengan  catatan  bahwa sampel  tersebut  harus  dapat  mewakili (representatif)  dari  populasi  yang  akan diteliti (Sutrisno,1993).
Metode  pengumpulan  data  yang digunakan  dengan  metode  angket  dan observasi  pada  BPR  Wahana  Sentra  Artha (1  kantor  pusat  di  Kadipaten  ,  4  kantor cabang  yaitu  :  Sindang  Laut,  Cikijing  Kab
Sumedang dan Kab Sukabumi  serta kantor kas Wado, kantor kas Jati wangi dan kantor kas Palimanan Cirebon.
Teknik  Analisa  data  penelitian  ini adalah  dengan  Uji    Regresi  Berganda,  dan Regresi  Linier.  Analisis  data  deskriptif terlebih  dahulu  akan  disajikan  dan digunakan  untuk  menggambarkan  kondisi jawaban  responden  untuk  masing-masing variabel  penelitian.  Hasil  jawaban  tersebut selanjutnya  digunakan  untuk  mendapatkan tendensi  jawaban  responden  mengenai kondisi-kondisi  masing-masing  variabel penelitian.
Teknik  pengolahan  data  dalam penelitian  ini  menggunakan  penghitungan komputasi  program  SPSS  (Statistical Product  and  Service  Solution)    karena program  ini  memiliki  kemampuan  analisis statistik  cukup  tinggi  serta  sistem manajemen  data  pada  lingkungan  grafis menggunakan  menu-menu  dekriptif  dan kotak  dialog  sederhana,  sehingga  mudah dipahami cara pengoperasiannya (Sugianto, 2007: 1).

## GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN
Perusahaan  telah  beberapa  kali mengalami  perubahan  anggaran  dasar, yang  terakhir  adalah  berdasarkan  akte nomor  37  Tanggal  29  Oktober  2010  yang dikeluarkan  oleh  Notaris  Vianna  Dewi  Tina Asih Oeripkartawinata,
SH yang berkedudukan  di  Jalan  Gandapura  No.  22 Bandung.  PT.  BPR  Wahana  Sentra  Artha terdiri dari 1 (satu) Kantor Pusat, 4(empat) Kantor Cabang dan 1 (satu) Kantor Kas.
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://www.journal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://www.journal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http:// e journal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen
Visi  :  Menjadi  BPR  terbaik  sewilayah Priangan  Timur  (Jawa  Barat  Timur)  dan dijabarkan  dalam  misi  BPR  Wahana  Sentra Artha sebagai berikut :
1. Menjadi  BPR  yang  mengutamakan pelayanan  yang prima kepada nasabah
2. Menjadi  BPR  yang  fokus  membantu pengusaha  mikro
3. Menjadi  BPR  pelopor  penyaluran  kredit mikro pola grameen
4. Menjadi  BPR  yang  fokus  mengurangi kemiskinan  dan  kebodohan  kaum perempuan.

## STRUKTUR  ORGANISASI
Jumlah Karyawan BPR Wahana Sentra Artha  sebanyak  113  orang  karyawan, jumlah  tersebut  sudah  termasuk  pengurus sebanyak  4  (empat)  orang.  Setiap  cabang dikepalai  oleh  seorang  kepala  cabang dengan  dibantu  pada  bagian,  akunting, Customer service, administrasi kredit, teller, account  officer,  dan  satpam  serta  office boy. Komposisi tingkat pendidikan karyawan BPR WASA dapat dilihat pada Tabel 3.
Tabel 3. Komposisi Tingkat Pendidikan Karyawan BPR WASA

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Uji Validitas dan Reliabilitas Dari  uji  reliabilitas  statistik  ,  maka dapat  diketahui  bahwa  nilai  croanbachs sebesar  0.892,  artinya  nilai  ini  lebih  besar dari  0,60,  jadi  kuisioner  ini  Reliabel Sedangkan  untuk  menguji  Validitasnya, diperlukan  perhatikan  tabel  item  tabel statistik, dimana suatu item dikatakan Valid jika  Correction  item  Correlation  (r  hitung) lebih besar dari r tabel.
Variabel Kondisi Internal BPR Untuk  mengukur  variabel  kondisi internal  BPR  (  X  ),  digunakan  enam indikator,
yang dikembangkan dari kebijakan perusahaan yaitu proses persetujuan  kredit  (X1),  syarat  pemberian kredit  (X2),  kapasitas  account  officer  (X3), peranan
manajemen (X4), proses pengendalian  kredit  (X5),  dan  proses penagihan  kredit  (X6).  Adapun  hasil perhitungan  nilai  indeks  untuk  masing- masing indikator.
Variabel Strategi Pemberian Kredit Untuk  mengukur  variabel  strategi pemberian kredit digunakan enam indikator, yaitu  pemberian  fasilitas  (X7),  Strategi bersaing    (X8),  strategi    pemasaran  (X9), Strategi pendekatan personal (X10), strategi informasi  dan  komunikasi  (X11),  dan  kerja sama dengan pihak luar (X12).
Non Performing Loan Untuk mengukur Variabel Non
Performing  Laoan  (  NPL  )  ini  adalah Pencapaian  NPL  pada  titik  aman  (Y1)    dan konsolidasi  menurunkan  NPL  (  Y2).  Dari hasil Survey dan penyebaran kuisioner yang dilakukan  terhadap  karyawan  BPR  WASA tersebut, diperoleh data berikut ini :
Tabel  4 Hasil Kuisioner Karyawan  BPR No Jabatan Tingkat Pendidikan SLTP SLTA D-III S-1 S-2 Jumlah 1. Direksi - - - 2 - 2 2. Kepala Bagian/Pincab - - 3 6 - 9 3. Staff 2 64 15 21 - 102 Jumlah 2 64 18 29 0 113

## Jurnal Manajemen
Dari  data  diatas  kemudian  di  input kedalam program regresi Berganda dengan program  softwere  SPSS  ,  maka  didapat sebagai berikut :
Tabel  5
Descriptive Statistics
Keterangan :
1. Mean adalah nilai rata-rata  dari masing- masing Variabel 2. Sdt  Deviation merupakan akar kuadrat dari Variant (nilai- rata-rata nilai)
3. N merupakan banyaknya data yang diuji dari masing-masing variabel

## Tabel  6
Correlations
Keterangan :
1. r  hitung  variabel internal BPR dan variabel NPL  adalah : 0.254, angka ini menunjukkan  korelasi yang kuat antara variabel internal BPR dengan NPL
2. r hitung  variabel Strategi dan variabel NPL adalah: 0.352, angka ini menunjukkan korelasi yang kuat antara variabel strategi dan variabel NPL 3. r hitung  variabel internal dan variabel strategi adalah: 0.802, angka ini
menunjukkan  korelasi yang kuat antara variabel internal dan variabel  strategi.
4. Sig.(1-tailed)= 0.009  menunjukkan hubungan yang signifikan karena  0.009
< 0.05 dimana 0.05 adalah taraf signifikan.
Tabel  7. Variables Entered/Removed b Model Variables Entered Variables Removed  Method 1 Strategi, Internal . Enter a. All requested variables entered. b. Dependent Variable: NPL Keterangan : 1. R  merupakan  koefisien  dimana  dalam penelitian ini besarnya R adalah: 0.356 2. R-Square  (R 2 )  adalah  0.126  =  12,6  %, artinya  besarnya  pengaruh  variabel internal  BPR  dan  strategi  pemberian kredit  terhadap  variabel  NPL  adalah hanya  sebesar  12,6  %  dan  besarnya pengaruh  variabel  lain  terhadap  NPL adalah sebesar 87.4 %. ( diperoleh dari 100 % - 12.6 % )
3. Adjusted R Square meruapakan nilai R2 yang disesuaikan . 4. Std. Error of the Estimation meruapakan ukuran kesalahan standar dari penaksiran. Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 ,356 a ,126 ,084 ,56790 a. Predictors: (Constant), Strategi, Internal b. Dependent Variable: NPL

## Tabel  8.  Variabel Kondisi Internal BPR
INDIKATOR Frekuensi Jawaban Responden Tentang Kondisi Internal BPR Sangat tidak setuju (1) Kurang setuju (2) Ragu- ragu (3) Setuju (4) Sangat setuju (5) Jumlah Nilai Indeks Proses Persetujuan Kredit (X1) 4 5 8 19 7 44 29.8 Syarat Pemberian Kredit (X2) 1 3 12 20 8 44 32.6 Kapasitas Account Officer (X3) 1 2 9 24 8 44 33.6 Peranan Manajemen (X4) - 1 1 20 22 44 39.0 Proses Pengendalian Kredit (X5) - 2 4 17 11 44 27.8 Proses Penagihan Kredit (X6) 3 7 7 0 7 44 30.6 Total  Skor 32.23 Sumber: Data primer yang diolah, 2012
Hasil  perhitungan  tabel  5.6  diatas, nilai  indeks  yang  dilakukan  terhadap variabel  kondisi  internal  BPR  menunjukkan bahwa  item-item  Kondisi  Internal  BPR dipersepsikan  sedang  oleh  responden dengan  nilai  indeks  yang  dihasilkan  32.23 Dari  keenam  indikator  yang  digunakan, indikator  mengenai peranan  manajemen (X4)  dipersepsikan  paling  tinggi  oleh responden  dengan  nilai  indeks  39.0 sedangkan indikator mengenai kapasitasProses  pengendalian  kredit (X5)
dipersepsikan  paling  rendah  dengan  nilai indeks sebesar 27.8.
Selain  melakukan  analisis  deskriptif secara  kuantitatif,  untuk  mengetahui tanggapan  /  persepsi  responden  secara terinci,  dilakukan  juga  analisis  terhadap jawaban  -  jawaban  responden  atas pertanyaan  terbuka.  Analisis  ini  dilakukan dengan  cara  mengelompokkan  jawaban  - jawaban  responden  yang  sama  ke  dalam satu  kategori.  Nilai  indeks  yang  dilakukan terhadap  variabel  kondisi  internal  BPR menunjukkan  bahwa  item-item  Strategi Pemberian kredit BPR dipersepsikan sedang oleh  responden  dengan  nilai  indeks  yang dihasilkan 34.6 Dari keenam indikator yang digunakan,  indikator  mengenai Strategi Pemasaran Kredit  (X9) dipersepsikan paling tinggi  oleh  responden  dengan  nilai  indeks
38.4 sedangkan indikator mengenai
kapasitas kerjasama  dengan  pihak  luar (X12)  dipersepsikan  paling  rendah  dengan nilai indeks sebesar 30.2

## KESIMPULAN
1. Hasil  penelitian  dengan  menggunakan data  empiris  membukti  bahwa  kondisi internal  BPR  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  strategi  pemberian kredit.
2. Hasil  pengujian  terhadap  hipotesis menunjukkan bahwa strategi pemberian kredit berpengaruh negatif dan signifikan  terhadap  NPL.  Strategi pemberian  kredit  yang  diterapkan  oleh BPR merupakan sarana untuk mengendalikan  perkembangan  dari kredit  yang  dilemparkan  ke  pasar  oleh BPR. 3. Kondisi internal perusahaan berpengaruh  negatif  terhadap  strategi pemberian kredit, dimana terlalu banyak campur  tangan  dari  pemilik/pengelola dalam  menjalankan  strategi  yang dijalankan  sehingga  banyak  strategi yang dibuat untuk kepentingan pribadi.
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://www.journal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen @2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://www.journal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen @2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http:// e journal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen

## DAFTAR  PUSTAKA
Singarimbun,  Masri  dan  Sofyan  Effendi. 1995.  Metode   Penelitian .    Jakarta: Ghalia  Indonesia. Chandra  Dewi,  2009.    Faktor-faktor  Yang Mempengaruhi    Strategi  Pemberian Kredit  dan  Dampaknya  Terhadap  Non Performing Loan . Semarang UNDIP Denda  wijaya  Lukman,    2005.  Manajemen Perbankan  .Jakarta,  Penerbit    Ghalia Indonesia.
Sekaran,  U.  2006.  Research  Methods  For Business,  Edisi  4  Buku  2.  Jakarta, Penerbit Salemba
Ali  Mashud,  2004,  Asset    Liquidity Management,  Mensiasati    Resiko  Pasar dan  Resiko  Operasional,  Jakarta  ,  PT. Gramedia .
Haryadi  Sarjono,  Winda  Julianita,  2011.
SPSS  vs  LISREL  Sebuah  Pengantar Aplikasi  Untuk  Riset.    Jakarta  Salemba Empat.
Burhan  Bungin,  2005  Metodologi  Penelitian Kuantitatif.  Jakarta  Kencana  Prenada Media Group.
Peraturan  Perbankan  ,  Peraturan  Bank Indonesia.
Bank  Indonesia,  2008,  Laporan  Keuangan BPR Konvensional, www.bi.go.id. Bank Indonesia, 2006, PBI No.
8/19/PBI/2006, www.bi.go.id.
Djohanputro,  Bramantyo  dan  Ronny Kountur,  2007.  Non  Performing  Loan (NPL)  Bank  Perkreditan  Rakyat  (BPR), www.profi.or.id.
Firdaus,  H.  Rachmat  dan  Maya  Ariyanti, 2004,  Manajemen  Perkreditan    Bank Umum,  Edisi  ke-2,  Penerbit  Alfabeta, Bandung.
Indriantoro  Nur  dan  Bambang  Supomo, 2002,  Metodologi  Penelitian  Bisnis, Badan  Penerbit  Universitas  Gajahmada, Yogyakarta.
Kasmir, 2003, Manajemen Perbankan, Edisi Keempat,  Jakarta  PT.  Raja  Grafindo
Persada. Saptono,  dan  Yuli  Widiyatmanya  2007, Penerapan  Sistem  Kredit  Kelompok sebagai Alternatif Strategi PenyaluranKredit  Kepada  Usaha  Mikro (Laporan  Penelitian  terhadap  Kredit
Kelompok  di  Wilayah  Kerja  KBI  Solo Pasca Proyek PHBK), www.profi.or.id.
Soedarto,  Much,  2002,  Analisis  Faktor- Faktor yang Mempengaruhi  Penyaluran Kredit  pada  Bank  Perkreditan  Rakyat (Studi Kasus pada BPR di Wilayah Kerja BI  Semarang),  Tesis  Program  Pasca Sarjana    Universitas  Diponegoro, Semarang (tidak dipublikasikan).