## Aplikasi Sistem Keuangan…
15

## APLIKASI SISTEM KEUANGAN SYARIAH  PADA PERBANKAN

## ABDUL AZIZS
Dosen Sekolah Tinggi Agama Islam Negeri Gajah Putih Takengon E-mail: aziz_gayo@yahoo.com

## Abstract
The presence of the banking system will be easier for people to meet the needs in the deal, in the era of digital humans currently can not be denied that the Deity will be banking, is an absolute must. The emergence of Islamic banking is very encouraging amid public distrust'll conventional banking. Islamic banking in practice many are using the Arabic term, so most people still do not understand, even though in their daily lives have been putting it into practice is possible even though the term was not familiar to them.
Keywords: The System of Finances, Syariah, The Banking

## Abstrak
Hadirnya  perbankan  akan  dapat  mempermudah  orang  dalam  memenuhi  kebutuhan  dalam bertransaksi,  pada  era  digital  saat  ini  manusia  tidak  dapat  dipungkiri  bahwa  kebutuhan  akan perbankan, merupakan hal yang mutlak. Munculnya perbankan syariah sangat menggembirakan ditengah ketidak percayaan masyarakat akan perbankan konvensional. Perbankan syariah dalam prakteknya  banyak  yang  menggunakan  istilah  Arab,  sehingga  sebagian  orang  masih  belum memahami,  walaupun  dalam  keseharian  mereka  dimungkinkan  telah  mempraktekkanya walaupun istilah itu terasa asing bagi mereka.
Kata Kunci : Sistem Keuangan, Syariah, Perbankan

## PENDAHULUAN
Dengan  disyahkannya  Undang-undang  No.  10  Tahun  1998  tentang  perbankan,  maka  telah membuka kesempatan yang luas kepada perbankan syariah untuk berkembang. Undang-undang ini bahkan tidak hanya menyebut bank syariah berdampingan dengan bank konvensional dalam pasal demi pasal, tetapi juga menyatakan secara rinci sistem produk-produk perbankan syariah. Produk-produk  perbankan  syariah  harus  sesuai  dengan  hukum  syariah,  hal  inilah  yang memungkinkan  perbankan  syariah  menyesuaikan  dengan  menyesuaikan  produk  perbankan

## Aplikasi Sistem Keuangan…
syariah  yang  akan  bisa  membawa  dampak  ketidak  murnian  produk  syariah.  Padahal  produk syariah sudah sedemikian lengkap dan baku.
Pada  makalah  ini  mencoba  menjelaskan  aplikasi  perbankan  syariah  yang  berkaitan  dengan titipan/simpanan,  sistem  bagi  hasil,  jual  beli,  sewa  dan  jasa.  Aplikasi  ini  merupakan  produk- produk  perbankan  syariah,  agar  dapat  dimengerti  dilengkapi  dengan  skema  sehingga  lebih mudah dipahami.

## METODE PENELITIAN
Metode  penelitian  yang  digunakan  adalah  metode  penelitian  kualitatif.  Penelitian  ini  bersifat deskriptif analitik, hal ini untuk mendeskripsikan dan menganalisis sistem keuangan syariah pada perbankan, tulisan ini akan menawarkan  aplikasi keuangan Islam yang berkaitan dengan produk perbankan  syariah,  diantaranya;  titipan  atau  simpanan,  sistem  bagi  hasil  ( profit  Sharing ),  jual beli, sewa menyewa dan jasa

## Pengertian Dan Aktifitas Bank
Menurut  Undang-uandang  RI  Nomor  10  Tahun  1998  tanggal  10  November  1998  tentang perbankan,  yang  dimaksud  dengan  bank  adalah:  badan  usaha  yang  menghimpun  dana  dari masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  dan  menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam  bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkandalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Dari pengertian di atas dapat dijelaskan secara lebih luas lagi bahwa bank merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang keuangan, artinya aktivitas perbankan selalu berkaitan dengan bidang keuangan. Sehingga berbicara mengenai bank tidak terlepas dari masalah keuangan.
Aktifitas perbankan yang pertama adalah menghimpun dana dari masyarakat luas yang dikenal dengan  kegiatan funding .  Kegiatan  ini  dilakukan  dengan  memakai  beberapa  strategi  agar masyarakat mau menamkan uangnya di bank, termasuk dengan memberikan jasa keuangan baik berupa bunga, bagi hasil, hadiah. Semakin tinggi balas jasa yang diberikan maka semakin tinggi minat masyarakat untuk menyimpan uangnya di bank.
Setelah  memperoleh  dana  dalam  bentuk  simpanan  dari  masyarakat,  maka  dana  bank  memutar kembali atau menjual kembali ke masyarakat dalam bentuk pinjaman atau lebih dikenal dengan

## Aplikasi Sistem Keuangan…
istilah kredit ( lending ). Dalam pemberian kredit juga dikenakan jasa pinjaman kepada penerima kredit  ( debitur )  dalam  bentuk  bunga  dan  biaya  administrasi.  Sedangkan  bagi  bank  yang berdasarkan prinsip syariah dapat berdasarkan bagi hasil atau penyertaan dana.
Besarnya  bunga  kredit  sangat  dipengaruhi  oleh  besarnya  bunga  simpanan.  Semakin  besar  atau semakin  mahal  bunga  simpanan  maka  semakin  besar  atau  semakin  mahal  bunga  simpanan. Keuntungan  utama  dari  bisnis  perbankan  konvensional  diperoleh  dari  selisih  bunga  simpanan yang  diberikan  kepada  penyimpan  dan  bunga  pinjaman  atau  kredit  yang  disalurkan,  selisih  ini yang disebut dengan spread based . Kalau bank mengalami kerugian dari selisih bunga, dimana suku bunga simpanan lebih besar dari suku bunga kredit, maka istilah ini disebut dengan nama negatif spread . (Kasmir, 2004).
Bagi  bank  yang  berdasarkan  prinsip  syariah,  tidak  mengenal  istilah  bunga  dalam  memberikan jasa  kepada  penyimpan  maupun  peminjam.  Prinsip  yang  ditetapkan  oleh  bank  syariah  adalah pembiayaan  berdasarkan  bagi  hasil  ( mudharabah ),  penyertaan  modal  ( musharakah ),  jual  beli barang  dengan  memperoleh  keuntungan  ( murabahah ),  pembiayaan  modal  berdasarkan  prinsip sewa  murni  tanpa  pilihan  ( ijarah ).  Sistem  bank  yang  berdasarkan  prinsip  syariah  di  Indonesia sebelumnya  hanya  dilakukan  oleh  Bank  Muamalah  Indonesia  (BMI)  dan  Bank  Perkereditan Rakyat Syariah (BPRS), namun  setelah keluarnya Undang-undang perbankan Nomor 10 Tahun 1998, maka bank umum pun dapat menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan prinsip syariah, asalkan sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Prinsip Titipan Dan Simpanan
Dalam  prinsip  simpanan  ini  dikenal  dengan  istilah wadi’ah ,  yang  maknanya  adalah  perjanjian antara  pemilik  barang  (termasuk  uang),  di  mana  pihak  penyimpan  bersedia  menyimpan  dan menjaga keselamatan barang yang dititipkan kepadanya.  Wadiah dapat diartikan sebagai titipan murni dari satu pihak ke pihak lain, baik individu maupun badan hukum, yang harus dijaga dan dikembalikan kapan saja si penitip menghendaki. (Sayyid Sabiq: 1987,3)
Dalam  aplikasi  perbankan,  bank  sebagai  pihak  yang  menerima  simpanan  dapat  memanfaatkan Wadiah untuk  tujuan carrent  account (giro)  dan saving  account (tabungan  berjangka).  Dalam dunia  perbankan  modern  yang  penuh  dengan  komprtensi,  dapat  dijadikan  upaya  merangsang

## Aplikasi Sistem Keuangan…
18
semangat  masyarakat  dalam  menabung,  sebagai  sebagai  indikator  sebagai  kesehatan  bank. Semakin besar nilai yang diberikan kepada penabung dalam bentuk bunus, semakin efesien pula pemanfaatan  dana  tersebut  dalam  investasi  yang  produktif  dan  menguntungkan.(  Syafi’i Antonio:2001,88)
Sistem Pembiayaan Bagi Hasil ( Profit And Loss Sharing )
Secara umum prinsip bagi hasil dalam Islamic Banking dapat dilakukan empat akad utama yaitu, al-Musyarakah dan al-Mudharabah , al-muzara’ah dan al-musaqah .  Sungguh  pun  demikian, prinsip  yang  paling  banyak  dipakai  adalah al-musyarakah dan al-mudharabah ,  sedangkan al- muzara’ah dan al-musaqah dipergunakan  khusus  untuk plantiation  financing atau  pembiayaan pertanian oleh beberapa bank Islam.(Syafii Antonio, 2001).

## Musyarakah
Musyarakah adalah akad kerja sama antara dua belah pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu di mana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana (amal/expertise) dengan kesepakatan bahwa  keuntungan  dan  risiko  akan  ditanggung  bersama  sesuai  dengan  kesepakatan.  Jenis musyarakah terbagi kepada empat yaitu:

## a. Syirkah ‘Inan
Kerja sama antara dua orang atau lebih yang setiap pihaknya memberikan kontribusi berupa dana, keahlian dan tenaga, tetapi porsi masing-masing pihak, baik dalam dana maupun kerja, tidak harus sama dengan bagi hasil kesepakatan.

## b. Syirkah Mufawadhah
Kerja sama antara dua orang atau lebih yang setiap pihaknya memberikan kontribusi sama, baik  berupa  dana,  tenaga  dan  keahlian,  sehingga  porsi  bagi  hasil  didistribusikan  merata kepada setiap pihak.

## c. Syirkah A’mal
Kesepakatan  kerja  sama  antara  dua  orang  atau  lebih  yang  memiliki  profesi  dan  keahlian tertentu,  untuk  memerima  serta  melaksanakan  suatu  pekerjaan  secara  bersama  dan  berbagi keuntungan dari hasil yang diperoleh.

## d. Syirkah Wujud

## Aplikasi Sistem Keuangan…
Kerja  sama  antara  dua  orang  atau  lebih  untuk  membeli  sesuatu  tanpa  modal  uang,  tetapi hanya berdasarkan kepercayaan para pengusaha dengan perjanjian profit sharing .
Karatristik  dari  transaksi  ini  dilandaskan  karena  adanya  keinginan  dari  pada  pihak  (dua  pihak atau  lebih)  untuk  melakukan  kerja  sama  untuk  suatu  usaha  tertentu,  di  mana  masing-masing pihak menyertakan dan menyetorkan modalnya dengan pembagian keuntungan di kemudian hari sesuai kesepakatan.
Landasan syariah dari musyarakah adalah seperti tertera dalam Alquran surat Shaad ayat 24:
Daud  berkata:  "Sesungguhnya  dia  Telah  berbuat  zalim  kepadamu  dengan meminta  kambingmu  itu  untuk  ditambahkan  kepada  kambingnya.  dan Sesungguhnya  kebanyakan  dari  orang-orang  yang  berserikat  itu  sebahagian mereka  berbuat  zalim  kepada  sebahagian  yang  lain,  kecuali  orang-orang  yang beriman dan mengerjakan amal yang saleh; dan amat sedikitlah mereka ini". dan Daud  mengetahui  bahwa  kami  mengujinya;  Maka  ia  meminta  ampun  kepada Tuhannya lalu menyungkur sujud dan bertaubat .
Hal  yang  perlu  diperhatikan  pembiayaan musyarakah ,  agar  semua  bertanggung  jawab  dengan keputusanya masing-masing, antara lain sebagai berikut:
a. Semua  modal  disatukan  sebagai  modal  usaha  dan  dikelola  bersama.  Setiap  pemilik  modal mempunyai  hak  turut  serta  dalam  menetapkan  kebijakan  usaha  yang  dijalankan  oleh pengelola proyek (nasabah).
b. Adanya transpirasi dan diketahui para pihak terhadap biaya yang timbul dalam pelaksanaan proyek serta jangka waktu proyek.
c. Keuntungan  usaha  dibagi  sesuai  kesepakatan,  sedangkan  kemungkinan  rugi  dibagi  sesuai dengan porsi modal masing-masing.
d. Setelah  pekerja  (proyek)  selesai  modal  dikembangkan  pada  masing-masing  pihak  beserta sejumlah bagi hasil.
e. Akad  hendaknya  dibuat  selengkap  mungkin  sehingga  menghindarkan  risiko  yang  tidak diinginkan dikemudian hari.
Dari  sisi  pembiayaan  secara musyarakah ini,  diperoleh  beberapa  manfaat,  antara  lain  sebagai berikut:

## Aplikasi Sistem Keuangan…
a. Bank  akan  memperoleh  keuntungan  berupa  peningkatan  dalam  jumlah  tertentu  saat keuntungan usaha nasabah meningkat.
b. Pengembalian pokok pinjaman disesuaikan dengan cash flow usaha nasabah, sehingga tidak memberatkan nasabah.
c. Bank  lebih  selektif  dan  hati-hati  dalam  mencari  jenis  usaha  yang  benar-benar  halal,  aman dan  menguntungkan  karena  hanya  keuntungan  yang  riil  dan  benar-benar  terjadi  yang dibagikan.
d. Prinsip  bagi  hasil  dalam mudharabah/musyarakah ini  berbeda  dengan  prinsip  bunga  tetap (yang dianut oleh bank konvensional) di mana bank akan menagih penerimaan pembiayaan (nasabah) untuk suatu jumlah bunga tetap berapa pun keuntungan yang dihasilkan nasabah, bahkan  sekalipun  nasabah  menderita  rugi  akibat  krisis  moneter  yang  dijual  kemampuan bank untuk menolaknya.

## SKEMA MUSYARAKAH
Gambar 1.1. Transaksi Musyarakah

## Al-Mudharabah
Al-Mudharabah berasal  dari  kata dharb ,  berarti  memukul  atau  berjalan.  Pengertian  memukul atau  berjalan  ini  lebih  tepatnya  adalah  proses  seseorang  memukulkan  kakinya  dalam  dalam menjalankan usahanya. Mudarabah adalah sistem kerjasama usaha antara dua pihak atau lebih dimana  pihak  pertama  ( shahib  al-mal )  menyediakan  seluruh  (seratus  persen)  kebutuhan  modal (sebagai  penyuntik  sejumlah  dana  sesuai  kebutuhan  pembiayan  suatu  proyek),  sedangkan
Nasabah Parsial Bank Syariah Parsial PROYEK/USAHA Bagi Hasil keuntungan sesuai porsi kontribusi modal (nisbah) KEUNTUNGAN

## Aplikasi Sistem Keuangan…
nasabah  sebagai  pengelola  ( mudharib )  mengajukan  permohonan  pembiayaan  dan  untuk  ini nasabah sebagai pengelola menyediakan keahliannya.
Landasan syariah dari mudharabah ini lebih mencerminkan agar setiap umat dianjurkan untuk melakukan usaha, seperti tertera dalam Alquran surah Al-Jumu’ah, ayat: 10 yaitu:
Apabila  Telah  ditunaikan  shalat,  Maka  bertebaranlah  kamu  di  muka  bumi;  dan carilah karunia Allah dan ingatlah Allah banyak-banyak supaya kamu beruntung.
Hal-hal yang perlu diperhatikan pembiayaan mudharabah agar semua bertanggung jawab dengan keputusannya masing-masing adalah sebagai berikut:
a. Setiap penyerahan modal dari bank kepada pengelola harus jelas syarat dan waktunya.
b. Hasil usaha dibagi sesuai dengan kesepakatan yang tertera dalam akad.
c. Bank selaku pemilik dana berhak melakukan pengawasan, tetapi tidak ikut campur dalah usaha nasabah.
d. Hasil  yang  diperoleh  dari  pengelolaan  modal  dapat  menggunakan  perhitungan,  seperti: berdasarkan perhitungan pada revenue sharing dan profit haring.
Keuntungan pembiayaan dengan mudharabah , antara lain dapat dikemukkan sebagai berikut:
a. Bank  akan  memperoleh  peningkatan  bagian  hasil,  tatkala  keuntungan  usaha  nasabah meningkat.
b. Pengambilan pokok pinjaman diselaraskan dengan cash flow usaha nasabah sehingga tidak mengganggu bisnis nasabah.
c. Bank lebih selektif dan hati-hati dalam mencari jenis usaha dan nasabah yang benar-benar halal, aman, dan menguntungkan karena hasil keuntungan itulah yang akan dibagikan.
d. Prinsip  bagi  hasil  ini  berbeda  dengan  prinsip  bunga  yang  diterabkan  dalam  bank konvensional  (bunga  tetap),  di  mana  bank  akan  menagih  nasabah  untuk  suatu  jumlah bunga tetap berapa pun keuntungan yang dihasilkan nasabah. Sekalipun nasabah menderita rugi akibat terjadi krisis ekonomi.
Kemudian resiko dalam mudharabah , antara lain sebagai berikut:

## Aplikasi Sistem Keuangan…
a. Dana  yang  diperoleh  nasabah  disalahgunakan  untuk  keperluan/tujuan  lain  yang menyimpang dari kesepakatan semula.
b. Nasabah melakukan kesalahan yang sengaja, atau kelalaian yang tidak disengaja.
c. Nasabah yang tidak jujur menyampaikan perkembangan bisnis/usaha perusahaan.

## SKEMA MUDHARABAH
Keahlian/                                    Modal Keterampilan                              100% Nisbah                                                           Nisbah X%                                                                    Y% Pengambilan Modal Pokok Gambar 1.2. Transaksi Mudharabah

## Al-Muzara’ah
Al-muzara’ah adalah kerja sama pengelolaan pertanian antara pemilik lahan dan penggarap, di mana  pemilik  lahan  memberikan  lahan  pertanian  kepada  si  penggarap  untuk  ditanami  dan dipelihara dengan imbalan bagian tertentu (persentase) dari hasil panen. Sering juga muzara’ah diartikan  sama  dengan mukabarah ,  namun  diantaranya  terdapat  juga  perbedaan,  yaitu: Muzara’ah , benih dari pemilik. Dan Murabahah , benih dari penggarap lahan pertanian. (Rivai:
Perjanjian/Bagi Hasil
Lahan Keahlian Benih                                                             Tenaga Pupuk                                                            Waktu Gambar 1.3. Transaksi Muzara’ah

## PERJANJIAN BAGI HASIL
PROYEK/USAHA PEMBAGIAN KEUNTUNGAN Bank Nasabah MODAL PENGGARAP LAHAN PEMILIK LAHAN LAHAN PERTANIAN HASIL PANEN

## Aplikasi Sistem Keuangan…

## AL-Musaqah
Al-Musaqah adalah  bentuk  yang  lebih  sederhana  dari muzara’ah di  mana  si  penggarap  hanya bertanggung jawab atas penyiraman dan pemeliharaan. Sebagaian imbalan, si penggarap berhak atas nisbah tertentu dari hasil panen.
Sistem Pembiayaan Jual Beli Dan Sewa ( Sale And Parcashe )
Pembiayaan yang diberikan kepada nasabah tidaknya diselesaikan dengan cara mudharabah dan musyarakah (bagi hasil), namun Islam banking dapat juga menjalankan pembiayaan dengan akad jual  beli  dan  sewa,  Islami  banking  akan  memperoleh  pendapatan  secara  pasti.  Hal  ini  sesuai dengan konsep dasar teori pertukaran.(Vietzal Riva’i: 2002) Adapun sistem jual beli pembiayaan adalah:

## Murabahah
Murabahah adalah  akad  jual  beli  barang  dengan  menyatakan  harga  perolehan  dan  keuntungan ( margin )  yang  disepakati  oleh  penjual  dan  pembeli.  Akad  ini  merupakan  salah  satu  bentuk natural certainty contracts , karena dalam murabahah ditentukan berapa required rate of profit- nya (keuntungan yang ingin diperoleh). Karena dalam definisinya disebut adanya “keuntungan yang disepakati” karatristik Murabahah adalah si penjual harus memberi tahu pembeli tentang harta  pembelian  barang  dan  menyatakan  jumlah  keuntungan  yang  ditambahkan  pada  biaya tersebut ( Adiwarman A. Karim; 2004)
Pembiayaaan murabahah adalah  transaksi  jual  beli  di  mana  bank  syariah  bertindak  sebagai penjual  dan  nasabah  sebagai  pembeli,  dengan  harga  jual  dari  bank  adalah  harga  beli  dari pemasok  ditambah  keuntungan  dalam  persentase  tertentu  bagi  bank  syariah  sesuai  dengan kesepakatan.  Dengan  cara  ini  pembeli  dapat  mengetahui  harga  sebenarnya  dari  barang  yang dibeli dan dikehendaki oleh penjual. Kepemilikan barang akan berpindah kepada nasabah segera setelah  perjanjian  jual  beli  ditandatangai  dan  nasabah  akan  membayar  tersebut  dengan  cicilan tetap yang besarnya sesuai kesepakatan sampai pelunasannya.
Aplikasi murabahah dalam perbankan syariah adalah:
a. Bank bertindak sebagai penjual sementara nasabah sebagai pembeli. Harga jual adalah harga beli  bank  dari  produsen  ditambah  keuntungan.  Kedua  belah  pihak  harus  meyepakati  harga jual dan jangka waktu pembayaran.

## Aplikasi Sistem Keuangan…
b. Harga  jual  beli  dicantumkan  dalam  akad  jual  beli  dan  jika  telah  disepakati  tidak  dapat berubah  selama  berlaku  akad.  Dalam  perbankan, murabahah lazimnya  dilakukan  dengan pembayaran cicilan.
c. Dalam  transaksi  ini,  bila  sudah  ada  barang  diserahkan  segera  kepada  nasabah,  sedangkan pembayaran dilakukan secara tangguh. (Sunarso: 2005)

## SKEMA MURABAHAH
1. Negosiasi &
Peryaratan 2. Akad Jual Beli
6. Bayar
e. Terima                   Barang & Dokumen 3. Beli Barang 4. kirim Gambar 1.4. Transaksi Murabahah
Bai’u Salam
Bai’u Salam adalah akad jual beli atas suatu barang dengan jenis dan dalam jumlah tertentu yang penyerahannya dilakukan waktu kemudian, sedangkan pembayarannya segera (di muka).
Bai’u  Salam dalam  jual  beli  jenis  ini,  barang  yang  ingin  dibeli  biasanya  belum  ada  (misalnya masih harus diproduksi atau pesan). Jual beli ini berlawanan dengan jual beli muajjal. Dalam jual beli as-salam ,  uang  diserahkan  sekaligus  di  muka,  sedangkan  barangnya  diserahkan  di  akhir periode  pembiayaan.  Dengan  demikian, bai’  salam ini  diartikan  sebagai  pembelianbarang  atau produk  yang  diserahkan  dikemudian  hari,  sedangkan  dalam  hal  pembayarannya  dilakukan  di muka.
BANK NASABAH SUPLIER

## Aplikasi Sistem Keuangan…

## SKEMA BAI’U SALAM
4. Kirim barang 3. Kirim dokumen 5. Bayar 2. Pemesanan 1. Negosiasi Barang                                                                                         Pesanan Nasabah &                                                                                  dengan Kriteria Bayar tunai
Gambar 1.5. Transaksi Bai’u Salam
Bai’u Istishna .
Transaksi Bai’u  Istishna merupakan  kontrak  penjualan  antara  pembeli  dan  pembuat  barang. Dalam  kotrak  ini,  pembuat  barang  menerima  pesanan  dari  pembeli.  Pembuat  barang  lalu berusaha  melalui  orang  lain  membuat  atau  membeli  barang  menurut  spesifikasi  yang  telah disepakati dan menjualnya kepada pembeli akhir. Kedua belah pihak bersepakat atas harga serta sistem  pembayaran,  apakah  pembayaran  dilakukan  di  muka,  melalui  cicilan  atau  ditangguhkan sampai suatu waktu pada masa yang akan datang.
Bai’u  istishna ini  adalah  jenis  transaksi  yang  merupakan  kontrak  penjualan  antara  pembeli dengan  produsen  dan supplier .  Dalam  kontrak  ini  produsen  menerima  pesanan  dari  pembeli. Produsen  berusaha  melalui  orang  lain  membuat  atau  membeli  barang  menurut  spekulatif  yang telah disepakati (sejak awal) dan menjualnya kembali kepada pembeli akhir. Selanjutnya kedua belah pihak sepakat atas harga serta sistem pembayaran (pembayaran dimuka, secara cicil atau tangguhan sampai waktu tertentu pada waktu yang akan datang).

## SKEMA BAI’ ISTISHNA
1. Pesan 2. Beli 3. Jual Gambar 1.6. Transaksi bai’ istishna
PRODUSEN PENJUAL NASABAH BANK NASABAH KONSUMEN PRODUSEN PEMBUAT BANK

## Aplikasi Sistem Keuangan…

## Ijarah Dan Ijarah Wa Iqtisna .
Transaksi ijarah dilandasi dengan adanya perpindahan manfaat (hak guna), bukan perpindahan kepemilikan  (hak  milik).  Jadi  pada  dasarnya  prinsip ijarah sama  dengan  prinsip  jual  beli. Perbedaannya  terletak  pada  objek  transaksinya.  Pada  jual  beli,  objek  transaksinya  barang, sedangkan pada ijarah , objek transaksinya adalah barang maupun jasa. Ijarah adalah hak untuk mendapatkan  barang/jasa  dengan  membayar  imbalan  tertentu,  dan ijarah  wa  iqtina ( Ijarah Muntahia  Bit  Tamlik )  adalah  akad  sewa  menyewa  atas  barang  tertentu  antara  bank  sebagai pemilik barang ( mu’jir ) dan nasabah selaku penyewa ( musta’jir ) untuk jangka waktu dan dengan harga  yang  disepakati.  Pada  akhir  masa  sewa,  bank  memberikan  opsi  kepada  nasabah  untuk membeli barang tersebut dengan harga disepakati.

## SKEMA IJARAH
B B. milik
3. sewa beli
A. Milik
2. Beli objek Sewa 1. Pesan Objek Sewa Gambar 1.7. Transaksi Ijarah
JASA ( FEE )
Hawalah (Anjak piutang/ Factoring ).
Hawalah adalah pengalihan hutang/piutang dari orang yang berhutang/berpiutang kepada orang lain  yang  wajib  menanggunya/menerimanya.  Hawalah  adalah  akad  pengalian  piutang  nasabah ( muhal) kepada bank ( muhal ‘alaih ). Nasabah meminta bank agar membayarkan terlebih dahulu piutangnya atas transaksi yang halal dengan pihak yang berutang ( muhil ) Selanjutnya bank akan menagih kepada pihak pihak yang berhutang tersebut.
PENJUAL SUPLIER NASABAH OBJEK SEWA BANK SYARIAH

## Aplikasi Sistem Keuangan…
Teknik  operasionalnya  perbankan  syariah,  hawalah  lazimya  dipergunakan  untuk  membantu supplier mendapatakan modal tunai agar dapat melanjutkan produksinya. Bank mendapat ganti biaya  atas  jasa  pemindahan  piutang.  Untuk  mengantisipasi  resiko  kerugian  yanga  akan  timbul, bank perlu melakukan penelitian atas kemampuan pihak yang berutang dan kebenaran transaksi antara yang memindahkan piutang dengan yang berutang.

## SKEMA HAWALAH
1. Invoce 5. Bayar 3. Bayar 4. Tagih
1. Suplai Barang
Gambar 1.8. Transaksi hawalah

## Rahn
Rahn ( mortgage ) adalah pelimpahan kekuasaan oleh satu pihak kepada pihak lain (bank) dalam hal-hal  yang  boleh  diwakilkan.  Atas  jasa,  maka  penerima  kekuasaan  dapat  mendapat  imbalan tertentu dari pemberi amanah (Ascarya: 2007)
Rahn merupakan  produk  penunjang  sebagai  alternative  pengadaian,  terutama  untuk  membantu nasabah dalam memenuhi kebutuhan insidentilnya yang mendesak. Bank tidak manarik manfaat apa  pun,  kecuali  biaya  pemeliharaan  dan  keamanan  atas  barang  yang  digadaikan.  Akad rahn dapat  pula  diaplikasikan  untuk  memenuhi  permintaan  bank  akan  jaminan  tambahan  atas  suatu pemberian fasilitas pembiayaan kepada nasabah.

## MUHAL’ALAIH
FACTOR/BANK MUHIL (MENYUPLAI) MUHAL (PEMBELI)

## Aplikasi Sistem Keuangan…
28

## SKEMA RAHN
1. 2. Permohonan Pembiayaan
a. c
3. Akad Pembiayaan 2. Hutang + Mark Up
1.a 1. b Titipan/Gadai Pembiayaan Gambar 1.9 Transaksi Rahn
Kafalah (garansi)
Kafalah ( guaranty )  adalah  jaminan,  beban  atau  tanggungan  yang  diberikan  oleh  penanggung ( kafil )  kepada  pihak  ketiga  untuk  memenuhi  kewajiban  pihak  kedua  atau  yang  ditanggung ( makful ) kafalah dapat juga berarti mengalihkan tanggung jawab seseorang yang dijamin dengan berpegangan  pada  tanggung  jawab  orang  lain  sebagai  penjamin.  Atas  jasanya  penjamin  dapat meminta imbalan tertentu dari orang yang dijamin.
Dalam  perbankan  syariah,  akad  ini  terlihat  dalam  penerbitan  garansi  bank  ( Bank  Guarantee ), baik  dalam  rangka  mengikuti  tender  ( bid  bond ),  pelaksanaan  proyek  ( Performance  Bond ), ataupun  jaminan  atas  pembayaran  lebih  dulu  ( Advance  Payment  Bond ).  Secara  umum  skema kafalah dalam perbankan syariah dapat digambarkan sebagai berikut:

## SKEMA KAFALAH
JAMINAN                                        KEWAJIBAN Gambar 1.10. Transaksi kalafah TERTANGGUNG (Jasa/Objek) PENANGGUNG (Lembaga DITANGGUNG Nasabah Marhun Bih (Pembiayaan) Murtahin (Bank) Rahin Nasabah Marhun (Jaminan)

## Aplikasi Sistem Keuangan…

## Perwakilan ( Wakalah )
Wakalah ( deputyship ),  atau  biasa  disebut  perwakilan  adalah  pelimpahan  kekuasaan  oleh  satu pihak ( muwakil ) kepada pihak lain ( wakil ) dalam hal-hal boleh diwakilkan. Atas jasanya, maka penerima kekuasaan dapat meminta imbalan tertentu dari pemberi amanah. Dalam hal ini, pihak kedua  hanya  melakukan  sesuatu  sebatas  kuasa  atau  wewenang  yang  diberikan  oleh  pihak pertama.
Dalam  prakteknya  perbankan  syariah, wakalah terjadi  apabila  nasabah  memberikan  kuasa kepada bank untuk mewakili dirinya melakukan pekerjaan jasa tertentu, seperti pembukuan L/C, inkaso  dan  transfer  uang.  Secara  umum  aplikasi wakalah dalam  perbankan  dapat  digambarkan sebagai berikut:

## SKEMA WAKALAH
Kontrak + Fee Kontrak + Fee
Gambar 1.11. Transaksi W akalah
Qardh .
Qardh adalah  pinjaman  uang.(Karim:  2004) Yakni adalah  pemberian  harta  kepada  orang  lain yang  dapat  ditagih  atau  diminta  kembali  atau  dengan  kata  lain  meminjamkan  tanpa mengharapkan imbalan. Aplikasi qardh dalam perbankan biasanya dalam empat hal, yaitu:
a. Sebagai peminjaman talangan haji, di mana nasabah calon haji diberikan pinjaman talangan untuk  memenuhi  syarat  penyetoran  biaya  perjalanan  haji.  Nasabah  melunasinnya  sebelum keberangkatannya ke haji.

## NASABAH
• Agency
• Admimistration • Collection • Payment • Co Arranger
• Dll
BANK WAKIL INVESTOR MUWAKIL

## Aplikasi Sistem Keuangan…
b. Sebagai  pinjaman  tunai  ( cash  Advanced )  dari  produk  kartu  kredit  syariah,  dimana  nasabah diberi  keluasaan  untuk  menarik  uang  tunai  milik  bank  melalui  ATM.  Nasabah  akan mengembalikan sesuai waktu yang ditentukan.
c. Sebagai  pinjaman  kepada  pengusaha  kecil,  dimana  menurut  perhitungan  bank  akan memberatkan  si  pengusaha  bila  diberikan  pembiayaan  dengan  skema  jual  beli ,  ijarah atau bagi hasil.
d. Sebagai  pinjaman  kepada  pengurus  bank,  di  mana  bank  menyediakan  fasilitas  ini  untuk memastikan  terpenuhnya  kebutuhan  pengurus  bank.  Pengurus  bank  akan  mengembalikan dana pinjaman itu secara sisilan melalui pemotongan gajinya.

## SKEMA QARDH

## PERJANJIAN QARDH
TENAGA               MODAL KERJA                 100%
100%                                                                                                 Kembali Modal

## Gambar 1.12. Transaksi Qardh

## SIMPULAN
Pada  makalah  ini  telah  dibahas  aplikasi  keuangan  Islam  yang  berkaitan  dengan  produk perbankan  syariah,  diantaranya;  titipan  atau  simpanan,  sistem  bagi  hasil  ( profit  Sharing ),  jual beli, sewa menyewa dan jasa.
Pelaksanaan  aplikasi  tersebut  sering  kita  jumpai  ditengah-tengah  masyarakat,  karena pelaksanaannya  sudah  dilakukan  oleh  masyarakat  walaupun  pada  saat  itu  mereka  belum memberikan nama dalam transaksinya, namun yang sangat penting adalah dalam pelaksanaannya mereka melakukan transaksi yang tidak bertentang dengan syariah.
Sesuai dengan kemajuan zaman, maka transaksi perbankan akan terus berkembang sesuai dengan kebutuhan  manusia,  oleh  karena  itu  hendaknya  para  praktisi  perbankan  hendaknya  akan  terus
PROYEK USAHA NASABAH BANK KEUNTUNGAN

## Aplikasi Sistem Keuangan…
meng- Up  Date sehingga  tidak  akan  ketinggal  dengan  perbankan  konvensional  dan  semakin dicintai oleh nasabahnya.

## REFERENSI
Adiwarman  A.  Karim.  (2004), Bank  Islam  Analisis  Fiqih  dan  Keuangan .  Edisi  ketiga  Jakarta: RajaGrafindo Persada.
Ascarya. (2007), Akad dan Bank Syariah . Jakarta:  RajaGrafindo Persada.
DEPAG RI. (1989), Al-Quran dan Terjemahan . Semarang: Toha Putra.
Heri  Sudarsono.  (2005), Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Syariah:  Deskripsi  dan  Ilustrasi. Yogyakarta: Ekonisia.
Muhammad Syafi’i Antonio. Bank Syariah dari Teori dan Praktek. Jakarta: Gema Insani, 2001.
Musthafa  Dib  Al-Bugha.  (2010) Buku  Pintar  Transaksi  Syariah terj.  Fakhri  Ghafur.  Jakarta:
Hikmah.
Prathama Raharja. (1997), Uang dan Perbankan . Jakarta: Rineka Cipta.
Veithzal  Rivai  dan  Adriana  Permata  Veithzal.  (2007) Credit  Management  Handbook  Teori, konsep,  Prosedur  dan  aplikasi  Paduan  Praktis,  Bankir  dan  Nasabah. Jakarta: Rajagrafindo Persada.
Veithzal  Rivai  dan  Adriana  Permata  Veithzal  (2008) Islamic  Financial  Management,  Teori, konsep dan aplikasi Paduan Praktis untuk Lembaga Keuangan, Nasabah, praktis  dan Mahasiswa. Jakarta: Rajagrafindo Persad.