Nabila Hadad Pirdos, Muthoifin

## Risalah: Jurnal Pendidikan dan Studi Islam
P-ISSN : 2085-2487;  E-ISSN : 2614-3275 Vol. 10, No. 1, (March) 2024. Journal website: jurnal.faiunwir.ac.id

## Research Article

## Analisis Pengaruh Akad Musyarakah Pada Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM) Dalam Hukum Islam
Nabila Hadad Pirdos 1 , Muthoifin 2
1. Universitas Muhammadiyah Surakarta, I000200108@student.ums.ac.id
2. Universitas Muhammadiyah Surakarta, mut122@ums.ac.id
Copyright © 2024 by Authors, Published by Risalah: Jurnal Pendidikan dan Studi Islam. This is an open access article under the CC BY License (https://creativecommons.org/licenses/by-sa/4.0).
Received :  January 17, 2024 Revised :  January 31, 2024 Accepted :  Februari 27, 2024 Available online    :  March 30, 2024
How to Cite : Nabila Hadad Pirdos, and Muthoifin. 2024. “Analisis Pengaruh Akad Musyarakah Pada Usaha Mikro Kecil  Menengah  (UMKM)  Dalam  Hukum  Islam”.  Risalah,  Jurnal  Pendidikan  Dan  Studi  Islam  10  (1):314 -25. https://doi.org/10.31943/jurnal_risalah.v10i1.769 .
Abstract: The goal to be achieved in this writing is to find out how much influence the financing of Islamic financing institutions has on in Indonesia in the long term and what is the relationship between Islamic banking and the development of Micro, Small and Medium Enterprises in Indonesia. based on Islamic law which is sourced from the Al-Qur'an and As-Sunnah, the purpose of shari'ah trading is not solely profit oriented  (getting profit)  but there are elements of  Islam and humanity  in  it, this research method uses quantitative  research,  type  research  data  using  literature  review  through  data  sources  from  literature reviews in the form of books, journal entries and other references related to the subject matter. The results of  this  study  are  that  Micro,  Small  and  Medium  Enterprises  are  businesses  that  have  an  important contribution to the economy in Indonesia. Small and Medium Enterprises are able to absorb labor, reduce responsiveness, and poverty, this can also be used as an opportunity by the community to open a business, but in developing Small and Medium Enterprises they still have limitations in capital, so that now many sharia-based financing has sprung up to support Small and Medium Enterprises development.
Keywords: Sharia Banking, UMKM, Islamic Law.
Abstrak: Tujuan dari penelitian  ini adalah untuk  mengetahui seberapa pengaruh pembiayaan  lembaga perbankan  syari’ah  dalam  umkm  di  indonesia  dalam  jangka  panjang  dan  apa  kaitan  antara  perbankan syari’ah dan pengembangan umkm di indonesia.perbankan syariah berarti badan yang bergerak di bidang keuangan yang berlandaskan pada hukum islam yang bersumber pada Al-Qur’an dan As-Sunnah, tujuan dari perbankan syari’ah tidak semata profit oriented (mendapat keuntungan) melainkan terdapat unsur keislaman dan kemanusiaan di dalamnya. Metode penelitian ini menggunakan penelitian kuantitatif, jenis

## Nabila Hadad Pirdos, Muthoifin
data penelitian dengan  menggunakan  tinjauan pustaka  melalui sumber data dari  literature review  baik berupa buku-buku, catatan jurnal maupun referensi lainnya yang berkaitan dengan pembahasan pokok. Hasil  dari  penelitian  ini  adalah  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  adalah  suatu  usaha  yang memiliki kontribusi penting terhadap perekonomian di indonesia. UMKM mampu menyerap tenaga kerja, mengurangi pengangguran, dan kemiskinan, hal ini juga bisa di jadikan peluang oleh masyarakat untuk membuka  suatu  usaha,  namun  dalam  pengembangan  umkm  masih  memiliki  keterbatasan  dalam permodalan,  sehingga  sekarang  banyak  bermunculan  pembiayaan  berbasis  syariah  untuk  mendukung pengembangan UMKM.
Kata Kunci: Perbankan Syariah, UMKM, Hukum Islam.

## PENDAHULUAN
Perbankan syariah di Indonesia diatur dalam UU No. 21 tahun 2008. Dalam UU No.  21  tahun  2008  yang  dimaksud  perbankan  syariah  adalah  segala  sesuatu  yang menyangkut  tentang  bank  syariah  dan  unit  usaha  syariah,  mencakup  kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya. Selain itu perbankan  syariah  dapat  didefinisikan  sebagai  bank  yang  melaksanakan  kegiatan usahanya berdasarkan prisip Islam, yaitu di dalam transaksi yang dilakukan bank dengan nasabahnya tercantum di dalam perjanjian (akad) yang berdasarkan hukum Islam. Hal ini  menjadi  pembeda  antara  bank  syariah  dengan  bank  konvensional,  jika  bank konvensional prinsip dasar operasionalnya menggunakan sistem bunga, sedangkan bank syariah  menggunakan  prinsip  bagi  hasil  karena  sistem  bunga  diyakini  mengandung unsur riba yang diharamkan oleh agama Islam. [1]
Ide  dasar  sistem  perbankan  syari’ah  sebenarnya  dapat  dikemukakan  dengan sederhana dengan akad musyarakah.Musyarakah adalah akad kerja sama dan bagi hasil antara  dua  pihak  atau  lebih  untuk  suatu  usaha  tertentu  dengan  cara  masing-masing pihak  memberikan  kontribusi  atau  menggabungkan  modal,  dana  atau  mal  dengan kesepakatan  bahwa  hak-hak,  kewajiban,  risiko  dan  keuntungan  ditanggung  secara bersama dengan nisbah (bagi hasil) ditentukan sesuai jumlah modal dan peran masing- masing . Secara bahasa Musyarakah berasal dari kata al-syirkah yang berarti al-ikhtilath (percampuran)  atau  persekutuan  dua  hal  atau  lebih , Pembiayaan  bagi  hasil  dalam bentuk  musyarakah  diatur  dalam  Undang-undang  Nomor  10  Tahun  1998  tentang Perbankan, dalam pasal 1 angka 13 disebutkan bahwa musyarakah merupakan salah satu produk pembiayaan pada perbankan syariah.[2]
Operasi  institusi  keuangan  Islam  terutama berdasarkan  pada  prinsip  PLS  (porfit  and- loss-sharing) bagi untung dan rugi. Prinsip bagi hasil ini dalam keuangan Islam sangat dianjurkan  dan  merupakan  solusi  yang  pantas  dan  relefan  untuk  mengatasi  masalah alokasi  dana  yang  terbatas,  baik  yang  berupa  dana  pinjaman  atau  tabungan  dengan maksud supaya pengelolaan dan pembiayaan bisnis secara efektif dapat tercapai. Bank syariah tidak membebankan bunga, melainkan mengajak partisipasi dalam bidang usaha yang didanai.[3]
Pemerintah  Indonesia,  melalui  Dinas  Koperasi  dan  UMKM,  di  masing-masing Provinsi atau Kabupaten/Kota melakukan pembinaan terhadap pelaku UMKM. Namun sayangnya,  di  tengah  indikator  fundamental  ekonomi  menunjukkan  kinerja  yang membaik, kinerja sektor riil justru stagnan. Banyak pula sektor UMKM yang kondisinya kembang-kempis,  Salah  satu  permasalahan  fundamental  UMKM  yaitu  sulitnya mengakses modal karena belakangan ini bank berhamburan dana, tetapi kurang melirik UMKM.[4]

## Nabila Hadad Pirdos, Muthoifin
Perkembangan  UMKM  di  Indonesia  tentu  tidak  terlepas  dari  berbagai  macam permasalahan.  Adapun  permasalahan  yang  dihadapi  oleh  pengusaha  kecil  dan menengah seperti keterbatasan modal baik kerja atau pun investasi, bahan baku dengan kualitas  baik  sulit  untuk  di  dapatkan,  teknologi  yang  terbatas,  kualitas  sumber  daya manusia  yang  tidak  baik,  informasi  pasar,  dan  kesuitan  dalam  pemasaran.  Dalam mengembangkan  usaha,  UMKM  harus  meningkatkan  kapasitas  produksinya  yang tentunya memerlukan modal yang tidak sedikit.[5]
Oleh  karena  itu  Bank  syariah  di  Indonesia  pada  dasarnya  menjadi  pionirnya adalah  Bank  Muamalat  yaitu  sudah  memiliki  program  pembiayaan  sejak  tahun  2005. Program tersebut dinamakan linkage program, ini menjadi strategi yang paling utama karena kondisi UMKM memiliki beberapa keterbatasan seperti agunan, tidakberbadan hukum, ataupun administrasinya masih lemah. Hal ini menyebabkan bank syariah sulit untuk  menjangkau  karena  biaya  tinggi,  resiko  tinggi,  persyaratan  legal  dan  juga kesulitan  menilai  usaha.  Dengan  demikian  adanya  BMT  membantu  pengembangan UMKM,  yaitu  bertambahnya  modal  dan  juga  bisa  melakukan  perluasan  usaha  akan memberikan dampak positif terhadap pengembangan usaha.[6]
Prinsip Penyaluran Dana dalam Perbankan Syariah Prinsip syariah adalah aturan perjanjian  berdasarkan  hukum  Islam  antara  bank  dan  pihak  lain  untuk  penyimpanan dana  dan/atau  pembiayaan  kegiatan  usaha,  atau  kegiatan  lainnya  yang  sesuai dengan syariah.  Prinsip  penyaluran  dana  dalam  bank  syariah  terbagi  menjadi  empat  akad (perjanjian),  yaitu:  a)  Akad  jual  beli  (bai’),  b)  Akad  sewa  (ijarah),  c)  Akad  bagi  hasil (syirkah), d) Akad pelengkap.[7]
Beberapa  tahun  ini  sejumlah  bank  berkonsep  ekonomi  Islam  ini  memiliki program memberi pembiayaan terhadap UMKM. hal ini dalam rangka membantu pelaku UMKM yang selama ini merasa kesulitan untuk mengakses permodalan ke bank-bank besar. Pasalnya, selama ini masih ada saja perbankan besar yang enggan mengeluarkan kredit untuk usaha kecil dan baru karena dinilai belum jelas prospeknya,Tujuannya agar para pelaku UMKM bisa semakin berkembang dan terus berkontribusi bagi percepatan pembangunan  nasional.  Salah  satu  produk  perbankan  syariah  yang  menyentuh  para pelaku  UMKM  adalah  kredit  usaha  rakyat  (KUR).  Hampir  semua  bank  konvensional yang  memiliki  produk  syariah  bergerak  di  produk  ini,  seperti  beberapa  di  antaranya Kredit  Mikro  BRI  Syariah,  KUR  Syariah  Mandiri,  KUR  BNI  Syariah,  KUR  Bank  Jatim Syariah, dan KUR Bank Nagari Syariah.[8]
Melihat data perkembangan kredit UMKM yang terus meningkat setiap waktu. UMKM  lebih  kokoh  dalam  memberi  kontribusi  dalam  menggerakkan  perekonomian suatu  negara.  Sehingga  UMKM  ini  memerlukan  dukungan  dalam  kegiatannya.  Salah satu lembaga yang mampu menopang perkembangan UMKM adalah bank syariah. Bank Syariah memiliki produk pembiayaan dengan menggunakan akad Musyarakah dengan sistem  bagi  hasil,  dianggap  sangat  cocok  dalam  membantu  UMKM  dalam  hal permodalan  (Amah,  2013).  Akad  pembiayaa  Musyarakah  di  bank  syariah  belum mendominasi dalam pembiayaan, sedangkan UMKM terus mengalami perkembangan sehingga  membutuhkan  produk  yang  tepat.  Karakter  pembiayaan  Musyarakah  sangat tepat  bagi  UMKM  yang  terus  berkembang.  Sehingga  potensi  pengembangan  produk pembiayaan Musyarakah pada UMKM masih sangat besar dan peluang masih terbuka luas.  Produk  pembiayaan  Musyarakah  adalah  bentuk  pembiayaan  dalam  bentuk
Nabila Hadad Pirdos, Muthoifin
penyertaan  modal,  jadi  masing-masig  pihak  harus  menyertakan  dananya  untuk usaha.[9]
Usaha  Mikro  Kecil  Menengah  (UMKM),  sangat  penting  bagi  perkembangan ekonomi di Indonesia karena kontribusi UMKM sangat jelas di sektor riil dan dilakukan oleh  sekelompok  akar  rumput,  dan  sebagai  salah  satu  tiang  penyangga  stabilitas ekonomi  nasional.  Sebagaimana  dibuktikan  oleh  daya  tahan  UMKM  terhadap  krisis moneter  pada  tahun  1997  silam,  bahwa  lebih  dari  95  persen  sektor  usaha  ini  mampu bertahan di tengah kolapsnya moneter nasional.[10]
Karakteristik  UMKM  adalah  beromzet  relatif  rendah,  mempunyai  peralatan seadanya  (tradisional/manual),  dan  punya  pangsa  pasar  lebih  sempit.  Mereka  juga membutuhkan modal untuk mengembangkan usaha. Bidang inilah yang perlu diisi oleh lembaga keuangan syariah. Dimana dalam syariat Islam, sektor pembiayaan untuk usaha riil dipraktekkan secara langsung, baik oleh Rasulullah maupun oleh para sahabat Nabi, termasuk  Sahabat  Umar  bin  Khatab.  Pemberian  pembiayaan  kepada  UMKM  lebih efektif, karena dialokasikan benar-benar pada kebutuhan usaha kecil secara langsung. Pertimbangan  lain  yang  harus  diperhatikan  oleh  pemerintah  adalah  bahwa  landasan filosofis  negara  ini  adalah  Pancasila.  Dalam  hal  ini,  negara  berdasarkan  atas  Keadilan Sosial  Bagi  Seluruh  Rakyat  Indonesia.  Sebagaimana  diketahui  bahwa  Indonesia menempati  urutan  keempat  negara  dengan  ketimpangan  terbesar  di  seluruh  dunia, setelah  Rusia,  India,  dan  Thailand.  Dengan  pemberian  pembiayaan  kepada  UMKM, maka  diharapkan  ketimpangan  ini  dapat  diperkecil,  sesuai  dengan  cita-cita  para founding fathers negara ini.[11]

## LITERATURE REVIEW
Peneliian yang berjudul prespektif Analisis Potensi Produk Musyarakah Terhadap Pembiayaan Sektor Riil UMKM dengan nama peneliti jurnal yaitu Trimulato terbit pada tanggal  April  2017 dengan  tujuan  bahwa  di  indonesia  potensi  pengembangan  produk pembiayaan masih sangat besar oleh karna itu akad musyarakah di gunakan oleh bank syariah  untuk  memenuhi  sebagian  kebutuhan  permodalan  usaha  nasabah  bertujuan untuk menjalan kan usaha atau proyek yang di sepakati. jurnal ini menggunakan metode studi  pustaka  yang  di  peroleh  dari  beberapa  sumber.  Penelitian  ini  bersifat  deskriptif kualitatif yang artinya menggambarkan suatu subyek penelitian. Dalam hal ini adalah bentuk  produk  pembiayaan  dengan  akad  musyarakah  di  bank  syari;ah.  Kemudian tentang potensi pengembangan produk pembiayaan musyarakah di bank syari’ah bagi sektor rill khususnya bagi umkm. hasil dari penelitian ini adalah salah satu lembaga yang mampu  menopong  perkembangan  UMKM  adalah  bank  syari’ah    menggunakan  akad musyarakah dengan sistem bagi hasil di anggap sangat tepat dalam membantu UMKM dalam hal permodalan.[12]
Penelitian yang penulis lakukan dengan judul Peran Pembiayaan Syariah Dalam Pengembangan UMKM di Indonesia Dengan nama peneliti jurnal yaitu Sedinadia Putri terbit pada tanggal Juni 2021 dengan tujuan menumbuhkan dan mengembangkan usaha UMKM  di  indonesia  terutama  dalam  pembiayaan  permodalan  di  lembaga  keuangan syariah,  Penelitian  ini  menggunakan  metode  kualitatif  untuk  mengekspresikan  data secara obyektif terhadap kondisi yang ada,dimana menggunakan latar belakang dengan maksud  menafsirkan  fenomena,  selain  dari  wawancara  secara  langsung,  jenis  sumber data  yang  di  gunakan  berasal  dari  buku literature dan  jurnal  terkait.  Namun  edukasi
Nabila Hadad Pirdos, Muthoifin
terkait  bank  syariah  masih  kurang,  banyak  masyarakat  yang  masih  menggunakan pembiayaan dari lembaga keuangan konvesional, sehingga asumsi masyarakat terhadap pembiayaan semakin memberatkan karena ada tanggungan mengembalikan pokok dan margin atau bunga. peran pembiayaan syari’ah terhadap umkm memiliki potensi yang sangat  besar,  dan  mengingat  kekurangan  umkm  dalam  segi  permodalan  maka  harus menambahkan  edukasi  mengenai  pembiayaan  syariah  kepada  seluruh  masyarakat dengan  tujuan  agar  pemahaman  masyarakat  terhadap  pembiayaan  syari’ah  semakin meningkat serta banyak masyarakat yang menggunakan pembiayaan syari’ah sehingga dapat membantu mengembangkan UMKM di Indonesia.[13]
Kajian  terdahulu  yang  mirip  dengan  tema  ini  adalah  Analisis  Pengaruh Karakteristik  Bank, Faktor Makroekonomi Terhadap Pembiayaan Sektor UMKM Pada Perbankan  Syariah  di  Indonesia  dengan  nama  peneliti  jurnal  Lutfi  Bangun  Lestari, Akhsyim Afandi terbit pada tanggal Oktober 2020 dengan tujuan memberikan gambaran serta  rekomendasi kepada pihak perbankan dan pemerintahan, bagi pihak perbankan yakni  bank  umum  syari’ah  (BUS)  maupun  unit  usaha  syari’ah  (UUS)  perlu memperhatikan kembali kondisi karakteristiknya seperti perluasan jaringan kantor bank agar lembaga keuangan dapat di akses masyarakat secara merata karena jaringan kantor ini  mempengaruhi  terhadap  pembiayaan  BUS  dan  UUS.menggunakan  metode pendekatan kuantitatif, data yang di gunakan adalah data sekunder yang bersifat time series, data time  series merupakan  data  bulanan  yang  berasal  dari  publikasi  statistik perbankan  syari’ah  dari  OJK,  Bank  Indonesia,  Badan  Pusat  Statistik  periode  Oktober 2014  sampai  April  2020,  Tekhnik  yang  di  gunakan  studi  kepustakaan  dengan  cara dokumentasi.dapat  memaksimalkan  pendapatan  dengan  menginvestasikan  dana  yang sedang  di  himpun  ke  sektor-sektor  produktif  serta  menaikan  ERP  ( equivalent  rate pembiayaan)  secara  wajar,  kemudian  dari  pihak  pemerintah  diharapkan  selalu mendukung  kegiatan-kegiatan  dalam  upaya  menciptakan  pertumbuhan  ekonomi indonesia yang stabil mencakup inflasi, dan tingkat suku bunga ( BI- Rate ).[14]
Terdapat  kajian  terdahulu  yang  berjudul  Analisis  Dampak  Pembiayaan  Bank Umum  Syariah  Pada  Perkembangan  Usaha  Mikro,  Kecil  dan  Menengah  Di  Indonesia (Menggunakan Analisis Vektor Auto Regression ) dengan nama peneliti Safarinda Imani terbit pada tanggal Agustus 2018 dengan tujuan mengetahui keintegrasi yaitu pengaruh jangka  panjang  pembiayaan  dan  perkembangan  UMKM,  dan  kausalitas  yaitu  saling berkaitan di antara keduanya.metode pendekatan kuantitatif untuk mengetahui bahwa dua  variable  yaitu  variable  pembiayaan  dan  variable  UMKM  saling  mempengaruhi, dalam jangka panjang pembiayaan ba nk umum syari’ah dan perkembangan UMKM di indonesia tahun 2006-2017 saling mempengaruhi,sehingga pada sektor perbankan, bank lebih  banyak  memberikan  pembiayaan  untuk  perkembangan  setiap  unit  UMKM  di indonesia.dapat  di  simpulkan  bahwan  bank  umum  syari’ah  te rhadap  perkembangan UMKM saling berkaitan di antara keduanya dalam jangka panjang salah satu tujuan nya untuk mengatasi kemiskinan dan pengangguran.[15]
Penelitian yang berjudul Analisis Pengaruh Inklusi Perbankan Syariah Terhadap Pembiayaan    UMKM  Sektor  Halal  di  Indonesia  dengan  nama  peneliti  Muhammad Khozin  Akbar  terbit  pada  tanggal  Desember  2019  dengan  tujuan  menganalisis  faktor demensi akses inklusi keuangan pada perbankan syari’ah dengan proksi jaringan kantor perbankan syari’ah ( BUS dan UUS ) terhadap pembiayaan sektor halal di bank syariah dengan  menggunakan  metode  VAR  ( Vector  Autoregression )  yang  memfokuskan  pada
Nabila Hadad Pirdos, Muthoifin
pengaruh faktor inklusi keuangan (kantor layanan bank syari’ah) terhadap pembiayaan UMKM yang ada pada bank syari’ah,kantor bank syari’ah merupakan tempat di mana bank  syari’ah  memberikan  layanan  terhadap  berbagai  macam  produk  dan  jasa  bank syari’ah,bank syari’ah tidak mungkin membiayai bisnis yang tidak halal ( bertentangan dengan syariat islam) aturan tersebut tidak hanya terdapat dalam fiqh, akan tetapi juga terdapat di hukumpositif indonesia melalui UU NO. 21/2008 tentang perbankan syari’ah pasal  24  ayat  (1a)  dan  (2a)  sehingga  UMKM  yang  di  berikan  pembiayaan  oleh  bank syari’ah adalah UMKM sektor halal. [16]

## METODE PENELITIAN
Dalam  penyusunan  penelitian  ini  memerlukan  data  data  yang  akurat  sebagai bagian dari pemecahan suatu masalah atau bahkan dapat menjadi jawaban atas apa yang akan  dibahas.Dalam  suatu  penelitian  ada  kaitannya  dengan  Analisa  yang  dilakukan secara sistematis,metodelogis,bahkan juga dapat konsisten.Dalam hal ini ada berbagai pengertian yang pertama ialah sistematis yaitu berarti sesuai aturan atau dapat dengan cara  tertentu,Metodologis  yaitu  merupakan  Sebagian  dari  metode  atau  cara  yang dilakukan  dalam  sebuah  penelitian,kemudian  yaitu  konsisten  berarti  tidak melanggar hal hal yang bertentangan denga napa yang diteliti atau selalu konsisten dalam membuat penelitian yang dibahas dalam suatu kerangka penelitian.
Penyusunan Penelitian yang berjudul:  Pengaruh Akad Musyarakah Pada Usaha Mikro Kecil Menengah (Umkm) Dalam Hukum Islam Pengaruh Akad Musyarakah Pada Usaha  Mikro  Kecil  Menengah  (Umkm)  Dalam  Hukum  Islam.  Memerlukan  data  yang Akurat  dan  terpercaya.  Data  Data  tersebut  akan  diperoleh  dari  Langkah  Langkah dibawah ini:
Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan  eksploratif  deskriptif  dengan menganalisis  peran  pembiayaan  bank  syariah  terhadap  pengembangan  keunggulan kompetitif sektor UMKM. Karya ilmiah ini juga  dikembangkan dengan menggunakan pendekatan  kajian  literatur  atau  studi  pustaka.  Pendekatan  teori/konsep  dilakukan dengan merujuk dari beberapa sumber, seperti buku, jurnal ilmiah, dan internet. Semua uraian gagasan yang ada digabungkan dalam satu susunan kerangka pemikiran. Adapun jenis  penelitian  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  yaitu  deskriptif  kualitatif. Deskriptif  kualitatif  yaitu  strategi  penelitian  yang  dimulai  dari  analisis  berbagai  data yang  terhimpun  kemudian  dipahami  dengan  fenomena  apa  yang  dialami  subjek penelitian dengan cara deskripsi dalam bentuk kata kata dan bahasa pada suatu konteks khusus  yang  alamiah  (Burhan  Bungin  2015).  Hal  ini  digunakan  agar  peneliti  dapat meneliti  konsep  dan  data  diperoleh  akan  lebih  lengkap,  mendalam  dan  dapat  lebih dipercaya sehingga rumusan masalah akan dapat terjawab dan tujuan penelitian tercapai secara  efektif.  Jenis  penelitian  dalam  tesis  ini  meliputi  kombinasi  antara  penelitian pustaka  (library  research)  dan  penelitian  lapangan  (field  research).  dengan  metode kualitatif  (qualitative  method)  yang  dilakukan  secara  deskriptif  analisis,  karena penelitian ini memberikan gambaran tentang hasil penelitian dengan mendeskripsikan data-data aktual yang diperoleh di lapangan (Amiruddin and Zainal Asikin 2018).

## Jenis dan Teknik Pengumpulan Data
Metode  pengumpulan  data  merupakan  salah  satu  faktor  paling  penting  dalam menentukan  berhasil  atau  tidak  dalam  suatu  penelitian,  untuk  itu,  dalam  proses
Nabila Hadad Pirdos, Muthoifin
pengumpulan  data  peneliti  dilakukan  dengan  menggunakan  data  pustaka  dan  data lapangan.  Teknik  pengumpulan  data  dilakukan  dengan  cara  studi  pustaka,  observasi, wawancara, dan dokumentasi.
a. Studi  Pustaka  Mengkaji  dokumen-dokumen  yang  berkaitan  dengan  penelitian  ini, berupa  bahan  yang  diperoleh  melalui  buku-buku,  perundang-undangan,  Jurnal, Artikel dan bahan tertulis lainnya.
b. Observasi  Observasi  merupakan  teknik  yang  mendasar  dalam  penelitian  non  tes. Observasi dilakukan dengan pengamatan yang jelas, rinci, lengkap, dan sadar tentang perilaku individu sebenarnya di dalam keadaan tertentu.
Pentingnya observasi adalah kemampuan dalam menentukan faktor faktor awal mula perilaku dan kemampuan untuk melukiskan akurat reaksi individu yang diamati dalam kondisi tertentu. Observasi dalam penelitian kualitatif dilakukan terhadap situasi sebenarnya yang wajar, tanpa dipersiapkan, dirubah atau bukan diadakan khusus untuk keperluan  penelitian.  Observasi dilakukan  pada  objek  penelitian  sebagai  sumber  data dalam keadaan asli atau sebagaimana keadaan sehari-hari.

## Sumber Data Sumber Data
Merupakan hal yang paling utama dalam sebuah penelitian, karena hal tersebut merupakan  cara  agar  dapat  menentukan  kekayaan  data  yang  diperoleh.  Sumber  data yang dimaksud dalam penelitian ini adalah subyek dari mana data diperoleh (Muhajir, n.d.). Adapun sumber data yang digunakan dalam penelitian ini menggunakan dua jenis sumber data yaitu: a. Data Primer Data primer dalam penelitian ini adalah sumber data yang diperoleh langsung dari informan di lapangan sesuai dengan permasalahan yang akan dibahas dalam penelitian ini. Data yang diperoleh secara langsung dari informan yang erat kaitannya dengan masalah yang akan diteliti. Bersumber dari studi lapangan berupa informasi yang berasal dari sumber pertama baik individu maupun kelembagaan, yakni hasil wawancara dengan pihak PT Ammana Fintek Syariah. b. Data Sekunder Data sekunder merupakan sumber yang tidak langsung memberikan data kepada pengumpul data,  misalnya  lewat  dokumen  atau  melalui  orang  lain  (Kusumastuti  and  Ahmad Mustamil  Khoiron  2019).  Sumber  data  yang  tidak  langsung  dari  informan  atau  data tambahan yang digunakan yang berupa dokumenter yang bersumber dari buku- buku yang membahas prinsip syariah dalam akad pembiayaan, hasil-hasil penelitian, jurnal, majalah, media cetak, dan dokumen dokumen lainnya yang berkaitan dengan penelitian ini. Dalam hal ini segala sumber informasi media di atas yang mendukung kerja peneliti (Sugiyono  2013).  Data  yang  telah  diperoleh  baik  dari  sumber  data  primer  maupun sumber  data  sekunder  kemudian  dikomparasikan  untuk  dianalisa  dengan  tetap mengutamakan substansi data primer.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
UMKM  memiliki  peranan  yang  strategis  dalam  membangun  perekonomian  di Indonesia.  UMKM  menjadi  salah  satu  prioritas  dalam  agenda  pembangunan  di Indonesia. Hal ini terbukti dari bertahannya sektor UMKM saat terjadi krisis hebat tahun 1998,  bila  dibandingkan  dengan  sektor  lain  yang  lebih  besar  justru  tidak  mampu bertahan  dengan  adanya  krisis.  Tidak  dapat  dipungkiri  bahwa  salah  satu  sektor  yang menopang perekonomian di Indonesia adalah dari sektor UMKM karena melalui sektor inilah semua aspek yang berkaitan dengan pola kehidupan manusia bersumber, mulai
Nabila Hadad Pirdos, Muthoifin
dari sektor konsumsi, pangan, dan papan. Sebagai contoh dalam segi konsumsi banyak sekali  usaha-usaha  UMKM  yang  berperan  aktif,  seperti  usaha  pengolahan  hasil pertanian, gabah, produksi pangan dan lain sebagainya. Dan masih banyak lagi sektor lain yang mengisi aktifitas lalu lintas produksi:
1. Pertama, sebagian besar UMKM memproduksi barang konsumsi dan jasa jasa dengan elastitas  permintaan  terhadap  pendapatan  yang  rendah,  maka  tingkat  pendapatan rata-rata  masyarakat  tidak  banyak  berpengaruh  terhadap  permintaan  barang  yang dihasilkan.  Sebaliknya  kenaikan  tingkat  pendapatan  juga  tidak  berpengaruh  pada permintaan.
2. Kedua,  sebagian  besar  UKM  tidak  mendapat  modal  dari  bank.  Implikasinya keterpurukan  sektor  perbankan  dan  naiknya  suku  bunga,  tidak  banyak mempengaruhi sektor ini. Berbeda dengan sektor perbankan bermasalah, maka usaha skala besar ikut terganggu kegiatan usahanya.
Sedangkan usaha UMKM dapat bertahan. Di Indonesia, UMKM mempergunakan modal  sendiri  dari  tabungan  dan  aksesnya  terhadap  perbankan  sangat  rendah (Widyanto, 2015). Terbukti saat krisis global yang terjadi beberapa waktu lalu, UMKM hadir  sebagai  suatu  solusi  dari  sistem  perekonomian  yang  sehat.  UMKM  merupakan salah satu sektor industri yang sedikit bahkan tidak sama sekali terkena dampak krisis global  yang  melanda  dunia.  UMKM  memiliki  proporsi  sebesar  99,99%  dari  total keseluruhan pelaku usaha di Indonesia atau sebanyak 56,54 juta unit (Bank Indonesia dan Lembaga Pengembangan Perbankan Indonesia, 2015).
Peranan UMKM dalam struktur perekonomian nasional sangatlah dominan, baik dari sisi jumlah unit usaha, penyerapan tenaga kerja, maupun sumbangan terhadap PDB dan ekspor Indonesia. Dalam kurun waktu lima tahun terakhir, Indonesia merupakan salah  satu dari  negara-negara  berkembang  yang  secara konsisten  dapat  membukukan pertumbuhan  ekonomi  positif  dan  stabil  di  kisaran  5%.  Kuatnya  ketahanan  ekonomi dalam  kurun  waktu  tersebut  tidak  terlepas  dari  besarnya  basis  permintaan  domestik, yang  didukung  oleh  besarnya  kontribusi  UMKM  dalam  memutar  roda  perekonomian (Yufrizal, 2018).
Nabila Hadad Pirdos, Muthoifin
Dalam  undang  undang  tersebut  diatur  juga  mengenai  kriteria  yang  termasuk usaha yang kecil, mikro dan menengah. Adapun kriteria tersebut adalah sebagai berikut (Trianovie,  2019).  Sedangkan  usaha  besar  dapat  didefinisikan  sebagai  usaha  ekonomi yang  bersifat  produktif dimana pelaku dari badan usaha tersebut adalah badan usaha dengan jumlah kekayaan bersih lebih besar dari usaha menengah (Gunawan, 2018).

## Kontribusi Perbankan Syariah dalam Pengembangan UMKM
Saat ini dunia usaha khususnya di Indonesia memiliki permasalahan mengenai pendanaan  atau  permodalan.  Para  pelaku  usaha  pastinya  memerlukan  modal  untuk menjalankan  usahanya  tersebut,  dan  disinilah  bank  syariah  berperan  dalam menyediakan  modal  dengan  menggunakan  produk  bank  syariah  yang  cocok  dengan UMKM  tersebut,  karena  selama  ini  para  pelaku  usaha  kesulitan  dalam  permodalan, maka dari itu kehadiran bank syariah diharapkan bisa sangat membantu perkembangan usaha masyarakat. Dalam rangka mendorong pertumbuhan ekonomi di sektor riil dan membantu  program  pemerintah  dalam  penyerapan  tenaga  kerja,  bank  syariah  harus berkomitmen  untuk  tetap  mendukung  segmen  UMKM.  Dukungan  terhadap pembiayaan  pada  segmen  UMKM  sejalan  dengan  ketentuan  PBI  No.  17/12/PBI/2015 mengenai  Pemberian  Kredit  atau  Pembiayaan  oleh  Bank  Umum  dan  Bantuan  Teknis dalam  rangka  Pengembangan  Usaha  Mikro,  Kecil  dan  Menengah  di  mana  portofolio pembiayaan  ke  segmen  UMKM  setiap  Bank  minimal  20%.  Perkembangan  sektor perbankan  syariah  yang  semakin  pesat  diharapkan  dapat  lebih  membantu perkembangan UMKM. Melalui pembiayaan yang diberikan oleh bank syariah dengan karakteristik  yang  berbeda  dengan  kredit  dari  bank  konvensional,  maka  akses pembiayaan  bagi  UMKM  akan  semakin  terbuka.  Kehadiran  perbankan  syariah diharapkan mampu memberikan dampak yang signifikan bagi perkembangan sektor riil dikarenakan  produk  inti  dari  bank  syariah,  yaitu  skim  pembiayaan  musyarakah  dan mudharabah.  Islam  memandang  bahwa  sektor  riil  harus  menjadi  prioritas  dalam aktivitas  ekonomi  dikarenakan  sektor  riil  merupakan  sektor  yang  terkait  langsung dengan  kesejahteraan  masyarakat.  Sehingga  perbankan  syariah  harus  mampu memberikan  kontribusi  dalam  pertumbuhan  sektor  riil,  hal  ini  dapat  dicapai  dengan membantu mengembangkan sektor UMKM (Malik dan Siswanto, 2015).

## Akad Financial Technology
Landasan  hukum  mengenai  keberadaan  akad  mudharabah  sebagai  salah  satu produk financial technology syariah terdapat dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.77/POJK.01/2016  tentang  layanan  pinjam  meminjam  uang  berbasis  teknologi informasi  atau  biasa  disebut  fintech  syariah.  Dan  diatur  dalam  Fatwa  Dewan  Syariah Nasional  No.117/DSN-MUI/II/2018  tentang  layanan  pembiayaan  berbasis  teknologi
Nabila Hadad Pirdos, Muthoifin
informasi berdasarkan prinsip syariah. Secara umum mudharabah terbagi menjadi dua jenis, yaitu mudharabah muthlaqah dan mudharabah muqayyadah (Alfiya and Heykal 2014). a. Mudharabah muthlaqah adalah bentuk kerja sama antara shahibul maal dan mudharib dan  cakupannya  sangat  luas  dan tidak dibatasi  oleh  spesifikasi  jenis  usaha, waktu,  dan  daerah  bisnis.  Dalam  pembahasan  fiqih  ulama  salafus  saleh  seringkali dicontohkan dengan ungkapan if ‟ al masyi ‟ ta (lakukanlah sesukamu) dari shahibul maal mudharib  yang  memberi  kekuasaan  sangat  besar.  b.  Mudharabah  muqayyadah  atau disebut  juga  dengan  istilah  restricted  mudharabah/specified  mudharabah  adalah kebalikan  dari  mudharabah  muthlaqah.  Si  mudharib  dibatasi  dengan  batasan  jenis usaha, waktu, atau tempat usaha.
a. Ijab  kabul,  yakni  pihak  yang  berakad  yaitu  pemilik  modal  ( shahibul  maal )  atau kuasanya dan pelaksana usaha ( mudharib ) atau kuasanya.
b. Modal,  diserahkan  tunai  100%  sekaligus  ( lumpsum) kepada mudharib setelah  akad disetujui.
Namun kemudian, apabila kedua belah pihak sepakat, modal diserahkan secara bertahap, maka tahap mengenai waktu dan cara pembiayaannya harus lengkap dan jelas pula: Pembagian keuntungan (termasuk resiko usaha), sebagaimana dalam kebebasan mengucapkan lafadz lafadz ijab kabul di atas, dalam hal pembagian keuntungan, juga tidak ada ketentuan syariah yang menentukan secara pasti besar kecil bagi hasil (nisbah) masing-masing pihak, baik pemilik modal maupun pelaksana usaha. Pada dunia bisnis kesepakatan  dicapai  setelah  terjadinya  negosiasi  Tujuan  penggunaan  dana  (jenis kegiatan usaha) yang jelas dan pasti. Meskipun dalam hal ini shahibul maal tidak dapat, memaksakan  jenis  usaha  yang  dijalankan  mudharib, namun  tujuan  penggunaan  dana harus diketahui shahibul maal, mudharib bebas menentukan sendiri usaha yang akan dijalankan,  namun  umumnya  konsep  dasar  mudharib  sering  digunakan  pada  usaha kemitraan, waralaba, pembiayaan modal kerja dan investasi serta fasilitas letter of credit (L/C)  atau  usaha-usaha  lainnya  sepanjang  tidak  bertentangan  dengan  peraturan perundang-undangan yang berlaku dan yang penting halal serta memiliki prospek usaha yang cerah.
Meskipun  tidak  berhak  ikut  campur  namun  shahibul  maal  dapat  mengawasi kegiatan usaha yang dijalankan mudharib, karena hal tersebut menyangkut kepentingan kembalinya modal yang telah dikeluarkannya. Selain itu shahibul maal juga tidak dapat membatasi  usaha  mudharib  memperoleh  keuntungan  sebesar-  besarnya  (profit oriented),  sepanjang  hal  itu  telah  disepakati  bersama  dan  tidak  bertentangan  dengan ketentuan  perundang-undangan  negara  dan  aturan  syariah.  Pembiayaan  musyarakah adalah semua bentuk usaha yang melibatkan dua pihak atau lebih dimana mereka secara bersama-sama memadukan seluruh bentuk sumber daya baik yang berwujud maupun yang tidak berwujud.
Pembiayaan  musyarakah  adalah  kerja  sama  antara  dua  pihak  atau  lebih  untuk suatu  usaha  tertentu  di  mana  masing-masing  pihak  memberikan  kontribusi  dana dengan keuntungan dan risiko akan ditanggung bersama sesuai kesepakatan (Hadiyati 2013).  Al-Musyarakah  merupakan  akad  kerja  sama  usaha  antara  dua  pihak  atau  lebih dalam menjalankan usaha, dimana masing-masing pihak menyertakan modalnya sesuai dengan  kesepakatan,  dan  bagi  hasil  atas  usaha  bersama  diberikan  sesuai  dengan kontribusi dana atau sesuai dengan kesepakatan bersama. Aplikasi: pembiayaan modal kerja, dan pembiayaan ekspor (Faisol 2017). Istilah lain musyarakah adalah sharikah atau
Nabila Hadad Pirdos, Muthoifin
syirkah. Secara bahasa kata syirkah berarti al ikhtilath (percampuran) dan persekutuan. Sedangkan menurut istilah, musyarakah adalah kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan keuntungan dan risiko ditanggung bersama sesuai kesepakatan (Mazlan 2013).
Menurut Fatwa Dewan Syariah Nasional No. 114/DSN-MUI/IX/2017 tentang akad syirkah, yang dimaksud dengan akad syirkah adalah akad kerjasama antara dua pihak atau  lebih  untuk  suatu  usaha  tertentu  dimana  setiap  pihak  memberikan  kontribusi dana/modal  usaha  (ra ‟ s  almal)  dengan  ketentuan  bahwa  keuntungan  dibagi  sesuai nisbah yang disepakati atau secara proporsional, sedangkan kerugian ditanggung oleh para pihak secara proporsional. Syirkah ini merupakan salah satu bentuk syirkah amwal dan dikenal dengan nama syirkah inan .

## KESIMPULAN
Peranan UMKM dalam struktur perekonomian nasional sangatlah dominan, baik dari sisi jumlah unit usaha, penyerapan tenaga kerja, maupun sumbangan terhadap PDB dan ekspor Indonesia. Namun pertumbuhan ekspor belum signifikan sehingga pelaku UMKM  perlu  memberi  perhatian  khusus  agar  mampu  meningkatkan  usahanya  dan menembus  pasar  internasional.  UMKM  mampu  menyerap  tenaga  kerja  yang  sangat besar.  Jika produktivitas  UMKM ditingkatkan,  maka  dari  sektor  UMKM  akan  mampu mendongkrak  lapangan  kerja  baru  dan  mampu  menyerap  ancaman  pengangguran. Semakin besar kontribusi UMKM terhadap perekonomian maka semakin kuat ekonomi negara tersebut.
Permasalahan  utama  utama  yang  dihadapi  oleh  sektor  UMKM  adalah  masalah permodalan.  Keterbatasan  modal  akan  menyebabkan  ruang  gerak  UMKM  semakin sempit dan menghambat perkembangan sektor usaha kecil, maka disinilah pentingnya peran  perbankan  syariah  dalam  menyediakan  modal  untuk  UMKM.  Peran  perbankan syariah  terhadap  UMKM  dapat  ditunjukkan  melalui  seberapa  besar  dana  yang dialokasikan  untuk  pembiayaan  UMKM.  Pembiayaan  bank  syariah  saat  ini  memang fokus  pada  sektor  produktif,  terutama  UMKM  dan  sektor  konsumstif.  Alokasi pembiayaan  bank  syariah  lebih  didominasi  ke  pembiayaan  konsumtif  atau  akad murabahah  (jual  beli)  dibandingkan  ke  ke  sektor  produktif  atau  akad  bagi  hasil ( mudharabah dan musyarakah ).
Hal ini menunjukkan alokasi pada sektor riil masih lebih rendah dibandingkan alokasi untuk skim jual beli yang sebenarnya merupakan alokasi pada sektor konsumsi masyarakat.  Kecilnya  porsi  pembiayaan  dengan  prinsip  bagi  hasil  muncul  disebabkan karena  beberapa  persoalan,  misalnya  pembiayaan  dengan  prinsip  bagi  hasil  sangat berisiko  dan  membutuhkan  transparansi  informasi  juga  kepercayaan  tinggi  antara pemilik modal (shahibul maal ) dan pengelola usaha ( mudharib ), usaha mikro kecil sering dianggap sebagai unit usaha yang oleh perbankan sering disebut sebagai unit usaha yang tidak bankable.
Faktor-faktor penghambat diatas sebenarnya dapat diatasi dengan mengupayakan beberapa hal, antara lain: pertama, perbaikan peraturan perbankan yaitu perlu  disesuaikan  agar  bank  dapat  tetap  dalam  kondisi  kesehatan  yang  baik  dengan menerapkan prinsip kehatihatian. Kedua, bagi UMKM yang terkendala dengan jaminan, maka dapat menjadi anggota pada suatu koperasi primer. Ketiga, peningkatan kualitas dan  kuantitas  Sumber  Daya  Insani  perbankan  syariah.  Keempat,  menumbuhkan
Nabila Hadad Pirdos, Muthoifin
pemahaman  masyarakat  mengenai  budaya  kejujuran  dan  produk  pembiayaan  bank syariah.

## DAFTAR PUSTAKA
[1] D.  Hendarsyah  Sekolah  Tinggi  Ilmu  Ekonomi  Syariah  Bengkalis  Jl  Poros  Sungai Alam - Selat Baru and S. Alam, “PENGGUNAAN UANG ELEKTRONIK DAN UANG VIRTUAL  SEBAGAI  PENGGANTI  UANG  TUNAI  DI  INDONESIA.”  [Online]. Available:  http://www.bank-indo.com/pengertian-uang-elektronik-dan-macam- bank-penyedianya/.
[2] A. Astuti and G. Wiyono, “ANALISIS CASH HOLDING BERBASIS KEKUATAN KAS DAN MODAL KERJA BERSIH,” JBTI: Jurnal Bisnis: Teori dan Implementasi , vol. 10, pp. 137 – 149, 2019, [Online]. Available: http://journal.umy.ac.id/index.php/bti
[3] M.  Maharani  and  S.  Ampuni,  “Perilaku  anti  sosial  remaja  laki -laki  ditinjau  dari identitas moral dan moral disengagement,” Indigenous: Jurnal Ilmiah Psikologi , vol. 5, no. 1, pp. 54 – 66, May 2020, doi: 10.23917/indigenous.v5i1.8706.
[4]  A. Taher et al. , “PENDIDIKAN MORAL DAN KARAKTER: SEBUAH PANDUAN,” 2014.
[5] A. Astuti and G. Wiyono, “ANALISIS CASH HOLDING BERBASIS KEKUATAN KAS DAN MODAL KERJA BERSIH,” JBTI: Jurnal Bisnis: Teori dan Implementasi , vol. 10, pp. 137 – 149, 2019, [Online]. Available: http://journal.umy.ac.id/index.php/bti
[6] A. Sudrajat, J. Syariah, D. E. Islam, S. Ponorogo, A. Sodiq, and S. Kudus, “ANALISIS PENILAIAN  KINERJA  BANK  SYARIAH  BERDASARKAN  INDEKS  MAQASID SHARI’AH (Studi Kasus pada 9 Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2015).”
[7]  S.  Diajukan  untuk  Memenuhi  Persyaratan  Memperoleh  Gelar  Sarjana  Ekonomi Islam,  “ANALISA  TERHADAP  APLIKASI  PEMBIAYAAN  IJARAH  MULTIJASA PADA BMT AL- MUNAWWARAH.”
[8] N. Riama Manullang, “Pengaruh Kualitas Pelayanan dan Harga Terhadap Kepuasan Pelanggan Extra Qilo Laundry Kiloan di Kota Batam”.
[9]  R.  R.  Saputra,  H.  Muharram,  D.  C.  Ayu,  A.  Afif,  J.  Jan,  and  N.  A.  Rakhmawati, “Analisis  Empiris  Akun  Jasa  Gesek  Tunai  pada  Instagram,” ETTISAL :  Journal  of Communication , vol. 5, no. 1, Jun. 2020, doi: 10.21111/ejoc.v5i1.3692.
[10] J.  Badruzaman,  “ANALISIS  EFISIENSI  DAN  KINERJA  BANK  SYARIAH  DI INDONESIA.” [Online]. Available: http://jurnal.unsil.ac.id/index.php/jak
[11] C. Pratami, T. Tubarad, A. Z. Indra, and J. Akuntansi, “Analisis Kinerja Perbankan Syariah di Indonesia Menggunakan Syariah Maqasid Index (SMI).”
[12] M.  Prasaja  Sekolah  Tinggi  Ilmu  Ekonomi,  “K  I  N  E  R  J  A  15  (2),  2018  57 -67 Determinan  Kinerja  Keuangan  Perbankan  Syariah,”  2018,  [Online].  Available: http://journal.feb.unmul.ac.id/index.php/KINERJA
[13] “admin,+Akurat,+vol.7_54 - 64”.
[14]  J.  Aqidah  and  F.- F.  Addin,  “MORALITAS  DALAM  PERSPEKTIF  AGAMA  DAN SOSIOLOGI ( STUDI PERBANDINGAN PEMIKIRAN MURTADHA MUTHAHHARI DAN EMILE DURKHEIM ) SKRIPSI YUNI HASTUTI DWI RETNO HANDAYANI NIM 58511444,” 2013.
[15]  A. Taher et al. , “PENDIDIKAN MORAL DAN KARAKTER: SEBUAH PANDUAN,” 2014.
[16] “NURIL ILMI ADI WIJAYA - FSH”.