## PENGARUH RISIKO KREDIT, KINERJA LABA, UKURAN BANK DAN LIKUIDITAS TERHADAP PERMODALAN BANK DI INDONESIA
Dian Fatmawati 1 , Emanuel Kristijadi 2
Magister Manajemen, Program Pascasarja, STIE Perbanas, Surabaya, Indonesia 1,2
Abstract. This study aims to prove the effect of credit risk, earnings performance, bank size and liquidation on bank capital in Indonesia. Research is done with quantitative methods, using secondary data, the financial report the recorded in bursa efek (BEI) 2016-2018, Using techniques with  sampling the 10  with the largest bank in indonesia  based  on  total  asset  (on  december  2018).  Data  processing  is  performed  by  the  use  data  analyst technique using regression panel test data. The result showed that credit risks of negative influence significantly to, capital the earnings performance has not significantly to negative capital, the bank has not significantly to negative capital and liquidation influential insignificant to negative capital.
Keywords. ALR; CAR; KKR; LAR.
Abstrak. Penelitian  ini  bertujuan  untuk  membuktikan  pengaruh  risiko  kredit,  kinerja  laba,  ukuran  bank  dan likuidasi  terhadap  permodalan  bank  di  Indonesia.  Penelitian  dilakukan  dengan  metode  kuantitatif,  dengan menggunakan sumber data sekunder, yaitu laporan keuangan triwulan yang tercatat di buesa efek (BEI) tahun 2016-2018,  dengan  menggunakan  teknik  pengambilan  sampel Purposive  Sampling dengan  sampel  10  Bank terbesar  di  Indonesia  berdasarkan  total  asset  (per  desember  2018).  Pengolahan  data  dilakukan  dengan menggunakan Stata dengan teknik analis data menggunakan uji regresi data panel. Hasil penelitian menunjukkan bahwa risiko kredit berpengaruh negative signifikan terhadap permodalan, kinerja laba berpengaruh negative tidak signifikan  terhadap  permodalan,  ukuran  bank  berpengaruh  negative  tidak  signifikan  terhadap  permodalan  dan likuidasi berpengaruh negative tidak signifikan terhadap permodalan.
Kata kunci. ALR; CAR; KKR; LAR.
Corresponding author. Email: dian . dirgaarjuna@gmail.com 1 , didik@perbanas.ac.id 2 How to cite this article. Fatmawati, D., & Kristijadi, E. (2021). Pengaruh Risiko Kredit, Kinerja Laba, Ukuran Bank, Dan Likuiditas Terhadap Permodalan Bank Di Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan , 9(2), 379- 396.
History of article. Received: April 2021, Revision: Juni 2021, Published: Agustus 2021 Online ISSN: 2541-061X. Print ISSN: 2338-1507. DOI: 10.17509/jrak.v9i2.29803 Copyright©2021. Published by Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan. Program Studi Akuntansi. FPEB. UPI.

## PENDAHULUAN
Perbankan  merupakan  lembaga yang didirikan dengan tujuan mendapatkan laba, sehingga Bank memerlukan permodalan  yang  cukup  kuat  untuk melaksanakan  kegiatan  operasionalnya, kecukupan modal yang kuat  dan memadai sebagai  cerminan  bank  untuk  melindungi dari  kerugian  atas  risiko  yang  terjadi  saat ini  dan  risiko  yang  akan  datang.  Besar kecilnya  modal  bank  sangat  berpengaruh terhadap kemampuan bank dalam melaksanakan  kegiatan  operasionalnya. Kecukupan  modal perbankan diproksikan dengan Capital  Adequacy  Ratio (CAR). Kecukupan modal yang memadai bertujuan
untuk  melindungi  Bank  apabila  Bank mengalami kerugian dari aktivitas operasional  yang  tak  terduga  atau  resiko operasional  yang  akan  terjadi,  sehingga kecukupan  modal  yang  ideal  akan  dapat mempengaruhi  kepercayaan  masyarakat terhadap industri perbankan dalam menempatkan dananya sehingga kecukupan modal pada perusahaan perbankan  perlu  diperhatikan.  Bank  yang ideal  mencerminkan    prestasi  kerja  dalam periode tertentu dan dapat mengelola risiko yang terjadi dalam menjalankan operasional perbankan. Kestabilan perbankan dapat dilihat dari kondisi CAR, ROA, NPL dan Likuiditas dari perbankan.
Krisis perbankan diawali dengan perbankan banyak mengalami kerugian karena tingginya NPL.
Tingginya
NPL, berbanding terbalik dengan CAR dan ROA. Semakin  tinggi  CAR  dan  ROA  maka kondisi  perbankan  semakin  baik.  Fungsi bank  dalam  melakukan  pemberian  kredit akan mempunyai  risiko  yaitu berupa tidak lancarnya  pembayaran  kredit  atau  yang biasa  disebut  dengan  risiko  kredit.  Kredit bermasalah dapat diukur dari kolektibilitasnya suatu kredit.
Peraturan  Otoritas  Jasa  Keuangan Nomor 34/POJK.03/2016
tentang Kewajiban  Penyediaan  Modal  Minimum Bank  Umum  merupakan  salah  satu  upaya yang  dilakukan  bank  untuk  menguatkan permodalan  Bank.  Peraturan  tersebut mengenai  rasio  kecukupan  modal  yang digambarkan  dengan  rasio  CAR.  Rasio CAR minimal bagi Bank umum adalah 8% CAR  adalah  rasio  yang  menunjukkan kecukupan  modal  yang  digunakan  untuk mengantisipasi  risiko  kerugian  yang  akan dihadapi  bank.  Nilai  CAR  semakin  tinggi menyebabkan  kemampuan  yang  dimiliki bank  untuk  mengatasi  risiko  yang  akan terjadi  dari  seluruh  aktiva  produktif  yang beresiko juga semakin tinggi.
Berdasarkan SEOJK No.
14/SEOJK.03/2017 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, penilaian perbankan  atas  tingkat  kesehatan  bank dilakukan dengan menggunakan pendekatan Penilaian Faktor Profil Risiko, Penilaian faktor tata kelola, Penilaian faktor Rentabilitas dan Penilaian factor Permodalan.  Penilaian  Faktor  profil  risiko terdiri  dari  Penilaian  Risiko  Kredit Penilaian  Risiko  Pasar,  Penilaian  Risiko Likuiditas,  Penilaian  Risiko  Operational, Penilaian  Risiko  Hukum,  Penilaian  Risiko Reputasi,  Penilaian  Risiko  Strategik  dan Penilaian Risiko Kepatuhan. Dari faktor Profil Risiko menggunakan perhitungan risiko kredit yang dapat diukur melalui  rasio Kredit  Kualitas  Rendah, risiko  pasar  yang  dipengaruhi  oleh  faktor eksternal  dan  risiko  likuiditas  yang  dapat diukur  dengan  rasio Asset  Liqiuid  Ratio
(ALR). Faktor profitabilitas atau rentabilitas  diukur  dengan  indikator  laba sebelum  pajak  terhadap  total  aset  (ROA) dan  Faktor Capital diukur  dengan  rasio Capital Adequacy Ratio (CAR).
Indikator kinerja internal perbankan yang  perlu  diperhatikan  adalah  tingkat likuiditas  perbankan Asset  Liquid  Ratio (ALR),  tingkat  rasio  permodalan  yang diukur  dengan Capital  Adequacy  Ratio (CAR),  dan  tingkat  Risiko  Kredit  atau kualitas aset produktif yang diukur dengan Rasio Kredit  Kualitas Rendah dan rentabilitas  atau  profitabilitas  yang  diukur dengan Return On Asset (ROA).
Rasio  ALR menunjukkan besarnya besarnya  kepemilikan asset  liquid suatu bank  untuk  mengantisipasi  kewajibannya. Rasio  CAR  yang  menunjukkan  kinerja kemampuan
perbankan
dalam menyediakan dana sehingga dapat disalurkan  sebagai  bentuk  kredit  untuk keperluan pengembangan usaha, konsumsi dan  aktivitas  perbankan  lainnya  serta menanggung Risiko kerugian dampak dari operasional perbankan.  Rasio Kredit Kualitas  Rendah  merupakan  indikator untuk  melihat  kemampuan  debitur  dilihat dari  kredit  bermasalah  yang  termasuk kredit dengan kualitas rendah untuk menilai kualitas Kredit suatu Bank dimana semakin kecil  rasio  Kredit  Kualitas  Rendah,  maka semakin baik pula kualitas perbankan.
Berbeda dengan penelitian terdahulu,  hal  baru  pada  yang  dilakukan pada  penelitian  ini  adalah  Risiko  kredit dihitung  dengan  menggunakan  Rasio Kredit Kualitas Rendah dan Loan to Asset Rasio (LAR)  sedangkan  pada  penelitian terdahulu  menggunakan  Rasio  NPL  ( Non Performance Loan ) dan Likuiditas dihitung menggunakan Asset  Liquid  Ratio (ALR) sedangkan  pada  penelitian  sebelumnya umumnya  Likuiditas  dihitung  dengan menggunakan  Rasio  LDR  ( Loan  to  Debt Ratio ).  Berdasarkan  latar  belakang  dan penelitian terdahulu tersebut, maka penelitian ini ingin membuktikan:
Apakah  Risiko  kredit  yang  diukur  dengan menggunakan rasio Kredit Kualitas Rendah
berpegaruh  negative  signifikan  terhadap permodalan (CAR) bank di Indonesia ? Apakah  Risiko  kredit  yang  diukur  dengan menggunakan Loan to  Asset Rasio  (LAR) berpengaruh  positif  signifikan  terhadap permodalan (CAR) bank di Indonesia ? Apakah  Kinerja  laba  yang  diukur  dengan menggunakan  profitabilitas  berpengaruh positif  signifikan  terhadap  permodalan (CAR) bank di Indonesia?
Apakah Ukuran Bank yang diukur dengan menggunakan Size (nilai asset) berpengaruh  negatif  signifikan  terhadap permodalan (CAR) bank di Indonesia? Apakah  Likuiditas  yang  diukur  dengan menggunakan  Rasio  ALR  berpengaruh negative   signifikan  terhadap  permodalan (CAR) bank di Indonesia?
Apakah  risiko  kredit,  kinerja  laba,  ukuran perusahaan dan  Likuiditas  secara simultan berpengaruh sinifikan terhadap permodalan bank di Indonesia?
Dalam penelitian ini ingin mengetahui  pengaruh  Risiko  Kredit  yang dihitung  dengan  menggunakan  Rasio Kredit Kurang Lancar (KKR) dan Loan to Asset  Ratio (LAR),  Kinerja  Laba  dihitung menggunakan Return  to  Asset  Ratio (ROA), Ukuran Bank dihitung menggunakan Size (total  asset)  dan Likuiditas  dihitung  menggunakan Asset Liquid  Ratio (ALR)  Terhadap  Kecukupan Modal.

## Risiko Kredit
Risiko  kredit  merupakan  suatu risiko akibat kegagalan
atau ketidakmampuan nasabah dalam mengembalikan  jumlah  pinjaman  yang diperoleh  dari  bank  beserta  bunganya sesuai  dengan  jangka  waktu  yang  telah ditetapkan  atau  dijadwalkan  (Fredy,2015). Risiko  kredit  juga  dapat  diakibatkan  oleh terkonsentrasinya  penyediaan  dana  pada debitur,  wilayah  geografis,  produk,  jenis kredit  atau  lapangan  usaha  tertentu. Berdasarkan regulasi SEOJK No.
14/SEOJK.03/2017 tanggal 17 Maret 2017 menyatakan  bahwa  Risiko  kredit  bisa dihitung  dari  beberapa  rasio  antara  lain
NPL,  Kredit  kualitas  rendah,  CKPN,  dan lain-lain.  Pada penelitian ini Risiko kredit dihitung menggunakan rasio Kredit Kualitas  Rendah  dan Loan  to  Asset  Rasio (LAR). Kredit Kualitas Rendah merupakan rasio  perbandingan  antara  kredit  yang kualitas  rendah  dengan  total  kredit  yang diberikan.  Kredit  kualitas  rendah  adalah seluruh  kredit  kepada  pihak  ketiga  bukan bamk  yang  memiliki  kuallitas  dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan  macet.  Rasio  ini  dapat  menilai kemampuan  suatu  bank  dalam  menutupi risiko  kredit  yang  dihadapinya,  jika  risiko ini bernilai rendah maka risiko kredit yang ditanggung bank semakin kecil. Begitu juga sebaliknya,  apabila  semakin  besar  artinya risiko kredit yang dihadapi bank juga akan semakin  besar  dan  hal  tersebut  akan berdampak  terhadap  tingkat  keuntungan bank dan juga berpengaruh terhadap modal atau capital. Kredit Kualitas Rendah terbagi menjadi  4  kategori  terdiri  dari  Kredit Dalam  Perhatian  Khusus,  Kredit  Kurang Lancar,  Diragukan  dan  Macet.  Penelitian mengenai  pengaruh  antara  Risiko  Kredit (NPL)  terhadap  kecukupan  modal  (CAR) berpengaruh negative signifikan , Ni Made Winda  Parascintya  Bukian,  Gede  Merta Sudiartha  (2016)  menemukan  adanya pengaruh  positif  signifikan  antara  risiko kredit  (NPL)  terhadap  kecukupan  modal, Ni  Ketut  Purnawati  (2014)  menghasilkan penelitian  tidak  adanya  pengaruh  risiko kredit (NPL) terhadap CAR, Ika Permatasari,  Retno  novitasary  (2014) menemukan  bahwa  risiko  kredit  (NPL) tidak  berpengaruh    terhadap  kecukupan modal (CAR), Feby Loviana Nazaf (2014) menemukan  bahwa  Kulitas  Aset  (NPL) berpengaruh  Negatif  Signifikan  terhadap CAR.  Pada  penelitian  ini  rasio  yang digunakan  untuk  mengukur  risiko  kredit adalah  Rasio  Kredit  Kualitas  Rendah. Kredit  Kualitas  Rendah  dapat  dirumuskan sebagai  berikut  sesuai  SEOJK  (Surat Edaran  Otoritas  Jasa  Keuangan  Nomor :14/SEOJK.03/2017  tanggal  17  Maret 2017) :
𝑲𝒓𝒆𝒅𝒊𝒕 𝑲𝒖𝒂𝒍𝒊𝒕𝒂𝒔 𝑹𝒆𝒏𝒅𝒂𝒉 = 𝑲𝒓𝒆𝒅𝒊𝒕 𝑫𝑷𝑲 + 𝑲𝑳 + 𝑫 + 𝑴 𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 𝑲𝒓𝒆𝒅𝒊𝒕
𝒙 𝟏𝟎𝟎%
Loan  to  Asset  Rasio (LAR)  digunakan untuk  mengukur  kemampuan  bank  dalam memenuhipermintaan kredit melalui sejumlah  asset  yang  dimiliki,  rasio  ini merupakan  perbandingan  seberapa  besar kredit  yang  diberikan  bank  dibandingkan dengan  besarnya  total  asset  yang  dimiliki oleh  Bank.  semakin  besar  kredit  yang disalurkan  maka  semakin  rendah  risiko kredit yang mungkin dihadapi karena kredit yang disalurkan didanai dengan asset yang dimiliki.  Penelitian  terdahulu    Wisnu Mawardi  (2012)  menemukan  bahwa  LAR berpengaruh  positif  signifikan  terhadap ROA,  Ni  Kadek  Venimas  Citra  Dewi, Wayan  Cipta,  I  Ketut  Kirya  (2015) menemukan  bahwa  LAR  berpengaruh positif  signifikan  terhadap  ROA,  Ni  Putu Anning Widar Ayu Lupita Siwi, I Nyoman Wijana  Asmara  Putra  (2016)  menemukan bahwa  LAR  berpengaruh positif terhadap return saham.  LAR  dapat  dirumuskan sebagai berikut :
𝐿𝒐𝒂𝒏 𝒕𝒐 𝑨𝒔𝒔𝒔𝒆𝒕 𝑹𝒂𝒔𝒊𝒐 (𝑳𝑨𝑹) = 𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 𝑲𝒓𝒆𝒅𝒊𝒕 𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 𝑨𝒔𝒔𝒆𝒕 𝒙 𝟏𝟎𝟎%

## Pengaruh Risiko Kredit dan Kecukupan Modal
Tingginya  risiko  kredit  dapat menyebabkan turunnya  kinerja perbankan, kredit  bermasalah  yang  semakin  tinggi mengakibatkan peluang untuk memperoleh laba dari kredit semakin menurun, sehingga penurunan  laba  secara  signifikan  akibat dari pengaruh buruk dari kredit bermasalah dapat  mengakibatkan  penurunan  atau mengurangi  permodalan  bank,  sehingga menjadi perhatian yang serius bagi industry perbankan agar tidak terjadi kebangkrutan.
Bank  akan  menghemat  uang  untuk membentuk  cadangan  kerugian  kredit bermasalah  atau  penyisihan  penghapusan aktiva  produktif  (PPAP).  Besar  kecilnya nilai PPAP berpengaruh pada tingkat modal
bank.  Sehingga  bank  dapat  menekan pengeluaran  risiko  kegiatan  operasional yang dibiayai oleh Bank (Fredy,
2015:3380).  Sehingga  semakin  besar Kredit Kualitis Rendah maka akan semakin kecil keuntungan Bank sehingga menurukan  Modal  Perusahaan  (CAR), demikian juga semakin kecil Loan to Asset Ratio (LAR)  semakin  kecil  Risiko  kredit sehingga dapat menaikan modal perusahaan (CAR).
H1  :  Risiko  Kredit  (Kredit  Kualitas
Rendah)  berpengaruh  negatif signifikan  terhadap  kecukupan modal pada perbank di
Indonesia H2  :   Risiko  Kredit  (Loan  to  Asset Ratio) berpengaruh positif signifikan  terhadap  kecukupan modal pada perbank di Indonesia

## Kinerja Laba
Kinerja  laba  merupakan  indicator kinerja  dalam  mengelola  perusahaan  dan juga berfungsi untuk mengukur efektivitas dari  sebuah  proses  bisnis.  Profitablitas adalah  alat  untuk  mengukur  tingkat efisiensi  usaha  dan  keuntungan  yang dicapai  oleh  bank  yang  bersangkutan (Feby,  2015)  sehingga  rasio  ini  dapat dikategorikan  untuk  mengukur  kinerja bank.  Profitabilias  merupakan  salah  satu factor  yang  mempengaruhi  kelangsungan perbankan. Profitabilitas menjadi indicator untuk  menilai  baik  buruknya  kinerja  dari sebuah  perusahaan  perbankan.  Dalam menjalankan kegiatan bisnisnya bank akan berusaha  menghasilkan  profitabilitas  yang optimal. Sehingga semakin tinggi profitailitas  yang  diperoleh,  maka  bank mendapatkankan  laba  yang  tinggi.  Begitu juga  sebaliknya  bila  bank  memperoleh profitabilitas yang rendah, maka laba yang diperoleh bank juga akan rendah (Komang, 2016:2312).  Kinerja  laba  juga  dapat berpengaruh terhadap modal  apabila suatu bank tidak memperoleh laba atau rugi maka setiap  kali  bank  mengalami  kerugian, modal  bank  menjadi  berkurang  nilainya dan sebaliknya jika bank meraih
keuntungan  maka  modalnya  akan  terus bertambah. Pada Penelitian ini mengambil indicator  ROA  ( Return  on  Asset )  dengan alasan  perbankan  di  Indonesia  hasil  dari perolehan  laba  masih  berasal  dari  asset (pinjaman yang diberikan). ROA menunjukan  efektifitas  perusahaan  dalam menghasilkan keuntungan dengan mengoptimalkan aset yang dimiliki. Apabila  ROA  semakin  besar  maka  return dalam  menggunakan  seluruh  asetnya  akan dikatakan  efektif  dan  optimal.  ROA ( Return  on  asset )  merupakan  rasio keuangan  yang  menilai  laba  bersih  yang bias  didapat  perusahaan  atas  pengelolaan asset yang dimiliki oleh bank. Berdasarkan Surat  Edaran  Bank  Indonesia  nomor 13/30/DPNP  tanggal  16  desember  2011 yang  dimaksud  ROA  ( Return  on  asset ) adalah  perbandingan  laba  sebelum  pajak dengan rata-rata total asset bank. Semakin tinggi  ROA  artinya  manajemen  semakin efisien  dalam  menggunakan  asset  bank tersebut. Semakin tinggi ROA artinya bank dapat menghasilkan laba bersih yang tinggu atas asset yang dikelola, semakin besar nilai ROA  maka  semakin  baik  kinerja  bank tersebut.  Rumus  menghitung  rasio  ini adalah :

## 𝑹𝑶𝑨 = 𝑳𝒂𝒃𝒂 𝑺𝒆𝒃𝒆𝒍𝒖𝒎 𝑷𝒂𝒋𝒂𝒌 𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 𝑨𝒔𝒆𝒕
𝒙 𝟏𝟎𝟎%
Laba  bersih  setelah  pajak  didapat dari  jumlah  seluruh  laba  yang  dimiliki perusahaan setelah dikurangi dengan pajak. Total  asset  yang  dimaksud  adalah  jumlah seluruh  asset  lancar  dan  asset  tidak  lancer pada  bank.  Penelitian  terdahulu,  Feby Loviana  Nazaf  (2014)  menemukan  bahwa profitabilitas  (ROA)  berpengaruh  positif signifikan terhadap CAR, Likuiditas (LDR) berpengaruh positif tidak signifikan terhadap  CAR    dan  Ferdy  Herman Yunialdo,  Prasetiono  (2015)  menemukan bahwa  profitabilitas  (ROA)  berpengaruh positif tidak signifikan terhadap CAR.

## Pengaruh Kinerja Laba dan Kecukupan Modal
ROA dapat digunakan untuk mengukur  efektifitas  perusahaan  di  dalam menghasilkan  keuntungan  (laba)  dengan memanfaatkan aktiva / asset yang dimilikinya.  Semakin  besar  ROA  suatu bank,  maka  semakin  besar  pula  tingkat keuntungan  yang  dicapai  bank  dan semaikin  baik  pula  posisi  bank  dari  segi penggunaan asset Sehingga CAR merupakan  indicator  kesehatan  bank semakin  meningkat.  Setiap  kali  bank mengalami  kerugian  maka  modal  bank akan  menjadi  berkurang  nilainya  dan sebaliknya  jika  bank  meraih  keuntungan atau laba maka modalnya akan bertambah. H3  :  Profitabilitas berpengaruh positif signifikan terhadap kecukupan modal pada perbank di Indonesia.

## Ukuran Bank (size)
Ukuran bank merupakan skala besar kecilnya  bank  yang  dapat  dinyatakan dengan  besarnya  total  asset.  Dalam mengukur ukuran bank dapat menggunakan variable Size yang  menunjukaan  ukuran atau besarnya skala asset bank. bank yang memiliki pertumbuhan asset yang semakin meningkat  akan mempunyai  peluang yang lebih  beasr  dalam  meningkatkan  risiko dibandingkan dengan bank yang mempunyai  pertumbuhan  asset  yang cenderung turun. Sehingga rumus variabel ukuran perusahaan adalah :

## Ukuran Bank (Size) = log natural (Total
Aset)
Penelitian terdahulu mengenai pengaruh Size terhadap  CAR  dilakukan oleh Ayusta Riana Dewi dan I Putu Nyadya (2018) menghasilkan bahwa Size berpengaruh negative dan signifikan terhadap  CAR.  Pada  penelitian  Fredy Herman  Yunialdo,  prasetiono  (2016) membuktikan  bahwa Size berpengaruh negative  signifikan  terhadap  kecukupan modal (CAR).

## Pengaruh  Ukuran  Bank  (size)  dan
Kecukupan Modal
Ukuran  bank  ( Size )  adalah  skala besar  kecilnya  bank  yang  diukur  dengan total asset. Suatu bank yang memiliki asset yang besar cenderung memiliki risiko yang tinggi,  dikarenakan  asset  terbesar  dalam perbankan  di  Indonesia  berasal  dari  kredit yang  diberikan  sehingga  cenderung  dapat meningkatkan risiko kredit sehingga dapat menyebabkan  penurunan  CAR  dimana apabila  asset  bank  semakin  tingga  dapet menyebabkan penurunan  rasio kecukupan modal  dikarenakan  bank  harus  semakin meningkatkan ATMR nya.
H4  :  Size berpengaruh negative signifikan  terhadap  kecukupan modal pada  perbankan di Indonesia.

## Likuiditas
Rasio  Likuiditas  adalah  rasio  yang menggambarkan  kemampuan  perusahaan dalam memenuhi kewajiban (utang) jangka pendek  dan  dapat  membayar  kembali penarikan  dana  yang  dilakukan  oleh deposan dengan mengandalkan kredit yang diberikan  sebagai  sumber  likuiditasnya. Semakin  besar  rasio  ini,  maka  dikatakan semakin  liquid  (Kasmir,  2012:315).  Suatu bank dapat dikatakan likuid jika bank yang bersangkutan  dapat  memenuhi  kewajiban hutang-hutangnya, dapat membayar kembali  semua  deposannya,  dan  dapat memenuhi permintaan yang diajukan tanpa terjadi  penangguhan.  Sesuai  Surat  Edaran Otoritas  Jasa  Keuangan  (SEOJK)  Nomor 14/SEOJK.03/2017 tentang Penilaian
Tingkat  Kesehatan  Bank  Umum  tingkat kesehatan  bank  dapat  dilakukan  penilaian Rasio  likuiditas  yang  digunakan  untuk mengukur  tingkat  kesehatan  bank  dapat diukur  dengan  menggunakan Asset  Liquid Rasio (ALR). ALR merupakan ukuran Aset Likuid  Primer  dan  asset  Likuid  Sekunder terhadap  Total  Aset. Aset  Liquid  Primer adalah  asset  yang  sangat  likuid  untuk memenuhi kebutuhan likuidasi atas penarikan dana pihak ketiga dan kewajiban jatuh  tempo,  sedangkan asset  likuid sekunder  adalah  sejumlah  asset  likuid
dengan  kualitas  rendah  untuk  memenuhi kebutuhan  likuiditas  atas  penarikan  dana pihak  ketiga  dan  kewajiban  jatuh  tempo. Dalam  mengukur  Rasio  Likuiditas  dapat menggunakan  rasio  ALR  ( Asset  Liquid Rasio ).  Apabila  bank  dapat  menyalurkan seluruh dana yang dihimpun akan menguntungkan  tetapi  jika  terkait  risiko apabila  sewaktu-waktu  pemilik  dana  akan menarik dananya dan pemakain dana tidak dapat mengembalikan dana yang dipinjamnya.  Sebaliknya,  apabila  bank tidak  dapat  menyalurkan  dananya  maka bank akan terkena  risiko  tidak endapatkan keuntungan. Sebuah bank wajib mempertahankan likuiditasnya dan
menjamin  kelancaran  operasional  dalam memenuhi  kewajibannya.  Bank  yang mempunyai total asset besar  dapat mempunyai  kesempatan  untuk  dapat menyalurkan  kreditnya  kepada  pihak peminjam  dalam  jumlah  yang  lebih  besar, sehingga  dapat  memperoleh  keuntungan yang  tinggi.  Jika  perusahaan  mampu memenuhi kewajibannya berarti perusahaan tersebut likuid, sedangkan jika perusahaan tidak mampu memenuhi kewajibannya  berarti  perusahaan  tersebut Lilikuid. Sehingga Rumus rasio ALR dapat diumuskan sebagai berikut :

## 𝑨𝑳𝑹
= 𝑨𝒔𝒆𝒕 𝑳𝒊𝒌𝒖𝒊𝒅 𝑷𝒓𝒊𝒎𝒆𝒓 + 𝑺𝒆𝒌𝒖𝒏𝒅𝒆𝒓
𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 𝑨𝒔𝒆𝒕 𝒙 𝟏𝟎𝟎%
Penelitian terdahulu mengenai pengaruh  LDR  terhadap  CAR  dilakukan oleh  Dewa  Ayu  Anjani  dan  Ni  ketut Purwanti (2018) menghasilkan bahwa LDR berpengaruh negative dan signifikan terhadap CAR, penelitian Hendra Fitrianto (2006) menghasilkan bahwa LDR berpengaruh  negative  terhadap  CAR, penelitian  Agusta  Riana  Dewi  dan  I  Putu Yadnya menghasilkan bahwa LDR berpengaruh  positif  signifikan  terhadap CAR, Ni Ketut Purnawati (2014) menghasilkan  penelitian  adanya  pengaruh negative signifikan antara likuiditas (LDR) terhadap  CAR,  Penelitian  Anggit  Senja
Nugraha  (2019)  mengahasilkan  bahwa ALR  berpengaruh  positif  tidak  signifikan terhadap  ROA,  Ferdy  Herman  Yunialdo (2015)  menghasilkan  Likuiditas  (LDR) berpengaruh positif terhadap CAR.

## Pengaruh  Likuiditas  dan  Kecukupan Modal
Rasio  likuiditas  yang  digunakan adalah Asset  Liquid  Ratio (ALR),  rasio yang  meyatakan  bahwa  semakin  tinggi ALR menunjukan semakin beresiko kondisi likuiditas bank, sebaliknya semakin rendah ALR menunjukan kurang efektifitas bank  dalam  menyalurkan  kredit.  ALR merupakan  rasio  untuk  mengukur Aset Liquid Primer dan Aset Liquid Sekunder di bandingkan dengan Total Aset. ALR dapat diukur dengan membandingkan Aset Liquit Primer dan Aset  Liquid  Sekunder dengan total  aset,  semakin  tinggi  rasio  ini  maka semakin rendah pula kemampuan likuiditas bank,  semakin  tinggi  jumlah  kredit  yang diberikan maka nilai ALR semakin tinggi. Tingginya rasio ALR dapat mengakibatkan turunnya  nilai  CAR  karena  dana  yang tersedia  digunakan  untuk  menambah penyaluran kredit kepada masyarakat. H5   :  Likuiditas  berpengaruh  negatif sifnifikan  terhadap  kecukupan modal pada  perbankan di Indonesia.

## Kecukupan Modal
Modal  yang  dimiliki  oleh  bank untuk  menunjang  kegiatan  operasionalnya dapat  diukur  dengan  menggunkan  aspek kecukupan modal.
Modal
dapat mempengaruhi  kepercayaan  masyarakat terhadap  industry  perbankan,  apabila tingkat  modal  bank  yang  ideal  maka  akan meningkatkan  kepercayaan  masyarakat dalam menginvestasikan dananya. Tingkat kecukupan  modal  yang  memadai  dapat melindungi sebuah bank apabila mengalami kerugian dari aktivitas operasional yang tidak terduga. Berdasarkan  Surat  Edaran  dari  Bank Indonesia  No.  13/24/PBI/2011,  dalam melakukan  perhitungan  permodalan,  bank
wajib  mengacu  pada  ketentuan  Bank Indonesia yang mengatur mengenai kewajiban  Penyediaan  Modal  Minimum (KPMM) bagi Bank Umum.
Kecukupan modal dalam penelitian ini  dapat  diproksikan  dengan Capital Adequacy Ratio (CAR). CAR adalah rasio kecupukan  modal  bank  atau  merupakan kemampuan bank dalam permodalan yang ada untuk menutup kemungkinan kerugian di dalam perkreditan. CAR dapat menunjukkan  seberapa  besar  modal  bank yang  telah  memadai  untuk  menunjang kebutuhannya  dan  sebagai  dasar  untuk menilai  prosepek  kelanjutan  usaha  yang akan  dilakukan  oleh  bank  tersebut. Berdasarkan peraturan Bank Indonesia No. 15/12/PBI/2013,  permodalan  minimum yang harus dimiliki oleh suatu bank adalah 8%. Berdasarkan peraturan Bank Indonesia No. 15/12/PBI/2013, permodalan minimum yang harus dimiliki oleh suatu bank adalah 8%.  .  Semakin  tinggi  CAR  maka  semakin tinggi  pula  kesempatan  bank  dalam menghasilkan laba. Rasio CAR merupakan pembagian  dari  modal  ( Primary  Capital dan Secondary Capital ) dengan total aktiva tertimbang menurut risiko (ATMR). ATMR  merupakan  penjumlahan  ATMR aktiva neraca (aktiva yang tercantum dalam neraca)  dan  ATMR  aktiva  administrative (aktiva  yang  bersifat  administrative). Sehingga  runus  menghitung  CAR  sesuai Surat  Edaran  Bank  Indonesia  nomor 3/30/DPNP  tanggal  16  desember  2011 yaitu :

## 𝑪𝑨𝑹
= 𝑴𝒐𝒅𝒂𝒍 𝑰𝒏𝒕𝒊 + 𝑷𝒆𝒍𝒆𝒏𝒈𝒌𝒂𝒑
𝑨𝑻𝑴𝑹 𝒙 𝟏𝟎𝟎%
Perhitungan modal dan asset tertimbang menurut risiko dapat dilakukan bedasarkan  ketentuan  Bank  Indonesia mengenai  kewajiban  penyediaan  modal minimum.  Perhitungan  aktiva  tertimbang menurut risiko (ATMR) untuk risiko kredit, risiko  pasar,  risiko  operasional  didasarkan pada  nilai  tercatat  asset  dalam  neraca
(setelah  dikurangi  cadangan  kerugian penurunan nilai/CKPN).

## Gambar 1. Kerangka pemikiran

## METODOLOGI PENELITIAN
Penelitian  ini  bertujuan  menguji tentang  pengaruh  risiko  kredit  (Kredit Kualitas  Rendah), Loan  to  Asset  Ratio (LAR),  Kinerja  Laba, size dan  Likuiditas terhadap permodalan perbankan di Indonesia, Berdasarkan karakteristik masalah, penelitian ini merupakan penelitian  kausal  komparatif,  dimana penelitian ini menunjukan hubungan sebab akibat  antara  variabel  independen  yang terdiri dari Risiko Kredit yang diproksikan dengan Kredit Kualitas Rendah dan Loan to Asset Ratio (LAR), kinerja laba diproksikan dengan  ROA, size Bank  diproksikan dengan total aset dan Likuiditas diprosikan dengan Asset Liquid Ratio (ALR) terhadap variabel  dependen  kecukupan  modal perbankan di  Indonesia, Berdasarkan jenis data,  penelitain  ini  termasuk  penelitian pooling data, dimana data yang digunakan adalah  data  tahun  2016  –  2018.  Sumber data  yang  digunakan  pada  penelitian  ini adalah sumber data sekunder, yaitu laporan keuangan triwulan yang tercatat pada bursa efek Indonesia (BEI) 2016 – 2018.

## Identifikasi Variabel
Penelitian  ini  menggunakan  dua variiabel  yaitu  variabel  bebas  (variabel
independen)  dan  variabel  terikat  (variabel dependen).  Variabel  Independen  pada penelitian  ini  adalah  risiko  kredit  yang diproksikan  dengan Kredit  Kualitas Rendah dan Loan to Asset Ratio (LAR) , kinerja laba yang diproksikan dengan rasio ROA  (Return  on  Assets) ,  Ukuran  Bank ( size ) yang diproksikan dengan Size (total asset) dan  Likuiditas  yang  diproksikan dengan Asset  Liquid  Ratio  (ALR) . Sedangkan Variabel dependen pada penelitian ini adalah permodalan bank yang diproksikan  dengan  rasio CAR  (Capital Adequacy Ratio).
Populasi  dan  Teknik  Pengambilan Sampel
Populasi  pada  penelitian  ini  yang akan digunakan adalah seluruh bank umum nasional  Konvensional  yang  ada  di Indonesia  yang  terdaftar  di  Otoritas  Jasa Keuanga  (OJK).  Teknik  pengambilan sampel menggunakan purposive sampling.
Kriteria pengambilan sampel yang digunakan adalah :
Bank  umum  nasional  konvensional  di Indonesia    yang  terdaftar  di  Otoritas  Jasa Keuangan (OJK).
Bank  umum  nasional  konvensional  yang termasuk  dalam  10  bank  terbesar  di
RISIKO KREDIT (KREDIT KUALITAS RENDAH)

## RISIKO KREDIT (LAR)
KECUKUPAN MODAL (CAR)
PROFITABILITAS (ROA)
UKURAN BANK (SIZE)
LIKUIDITAS (ALR)
Indonesia  berdasarkan  total  asset  (per desember 2018).
Berdasarkan kriteria tersebut, maka diperoleh  rincian  sampel  penelitian  pada tabel 1. Tabel 1. SAMPEL PENELITIAN (Per Desember 2018) No Nama Perbankan Total Aset (Rp jt) 1 PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk 1.234.200.039 2 PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk 1.037.077.806 3 PT. Bank Central Asia, Tbk 808.648.119 4 PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk 754.575.210 5 PT. Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk 306.436.194 6 PT. Bank CIMB Niaga, Tbk 265.273.866 7 PT. Pan Indonesia Bank, Tbk 188.898.490 8 PT. Bank OCBC NISP, Tbk 173.582.894 9 PT. Bank Maybank Indonesia, Tbk 163.236.041 10  PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk 159.589.094 Data dan Metode Pengumpulan Data Data yang digunakan dalam penelitian  ini  adalah  menggunakan  data sekunder,  yaitu  sumber  data  yang  berasal dari  data  laporan  keuangan  triwulan  bank tahun  2016  –  2018  yang  diperoleh  dari Bursa  Efek  Indonesia  (BEI),  otoritas  jasa keuangan (OJK) dan dari website masing – masing bank.

## Teknik Analisis Data
Teknik  analisis  data  yang  akan digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah menggunakan  uji  regresi  data  panel.  Data yang  digunakan  dalam  mengestimasi pengaruh  variabel  bebas  terhadap  variable tergantung  adalah  data  panel.  Sehingga model yang akan digunakan dalam analisis penelitian ini adalah :
𝑌𝑖𝑡  =  𝛼  +  𝛽0  +  𝛽1𝑋1𝑖𝑡  +  𝛽2𝑋2𝑖𝑡
+  𝛽3𝑋3𝑖𝑡  +  𝛽4𝑋4𝑖𝑡 +  𝑒𝑖𝑡
Dimana : Y it =  Tingkat kecukupan modal (CAR) X 1it =  Risiko Kredit (Kredit Kualitas Rendah ) X 2it = Kinerja Laba (ROA) X 3it =  Ukuran Bank ( Size ) X 4it =  Likuiditas (ALR)
i =  Banyaknya bank yang diteliti t =  Banyaknya periode waktu yang diteliti.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Populasi  yang  digunakan  sebagai subjek  penelitian  ini  yakni  Bank  umum nasional  konvensional  di  Indonesia    yang terdaftar di  Otoritas Jasa Keuangan  (OJK) dan  termasuk  dalam  10  bank  terbesar  di Indonesia  berdasarkan  total  asset  (per desember 2018).

## Diskripsi Variabel Penelitian
Pada  bagian  ini  akan  dijelaskan bagaimana analisis deskriptif pada variabel KKR,  LAR,  ROA,  Ln  ASET  dan  ALR terhadap  CAR  sesuai  dengan  perhitungan yang  dilakukan  maka  akan  dijelaskan sebagai berikut :

## Kredit Kualitas Rendah (KKR)
Rasio  Kredit  Kualitas  Rendah menunjukan  kualitas  kredit  yang  dimana rasio  ini  membandingkan  antara  jumlah kredit Kualitas Rendah dengan kolektibilitas  2,  3,  4  dan  5  dengan  jumlah kredit  yang  diberikan.  Posisi  KKR  pada Bank  umum  nasional  konvensional  di Indonesia    yang  terdaftar  di  Otoritas  Jasa
Keuangan  (OJK)  tahun  2016  sampai dengan  tahun  2018  adalah  seperti  yang ditunjukkan pada tabel berikut ini.
Tabel 2. POSISI VARIABEL KKR PADA SELURUH BANK SAMPEL PER TRIWULAN TAHUN 2016 – 2018
Rasio ini dapat menilai kemampuan suatu  bank  dalam  menutupi  risiko  kredit yang  dihadapinya,  jika  risiko  ini  bernilai rendah maka risiko kredit yang ditanggung bank semakin kecil. Begitu juga sebaliknya,  apabila  semakin  besar  artinya risiko kredit yang dihadapi bank juga akan semakin  besar  dan  hal  tersebut  akan berdampak  terhadap  tingkat  keuntungan bank dan juga berpengaruh terhadap modal atau capital.

## Loan To Asset Ratio (LAR)
Loan  to  Asset  Ratio  (LAR) yang menunjukan  kemampuan  Bank  dalam memenuhi  permintaan  kredit  dengan memgggunakan  total  asset,  Loar  to  Asset Ratio (ALR) membandingkan antara kredit yang  diberikan  dengan  total  asset.  Posisi LAR pada Bank umum nasional konvensional di Indonesia  yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) tahun 2016 sampai  dengan  tahun  2018  adalah  seperti yang ditunjukkan pada tabel berikut ini.
Tabel 3. POSISI VARIABEL LAR PADA SELURUH BANK SAMPEL PER TRIWULAN TAHUN 2016 – 2018
Rasio  ini  merupakan  perbandingan seberapa besar kredit yang diberikan bank dibandingkan  dengan  besarnya  total  asset yang  dimiliki  oleh  Bank.  semakin  besar kredit yang disalurkan maka semakin tinggi risiko kredit yang mungkin dihadapi karena kredit yang disalurkan didanai dengan asset yang dimiliki.
Return on Asset (ROA) Return on Asset (ROA) menunjukan  kemampuan  bank  dalam memperoleh laba bersih secara keseluruhan atas asset yang dimiliki oleh bank, dimana rasio  ini  membandingkan  antara  laba sebelum  pajak  dengan  asset  yang  dimiliki oleh  perusaahaan.  Posisi  ROA  pada  Bank umum  nasional  konvensional  di  Indonesia yang  terdaftar  di  Otoritas  Jasa  Keuangan
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 PT. Bank BRI, Tbk. 8.64 8.98 7.95 6.31 7.57 8.48 7.74 6.19 7.34 7.32 7.38 5.77 2 PT. Bank Mandiri, Tbk 8.01 8.35 8.29 7.50 7.93 8.12 8.26 7.36 8.15 7.82 7.52 6.83 3 PT. Bank BCA, Tbk 2.78 2.86 3.62 2.86 3.49 3.96 3.30 2.92 3.41 3.75 3.60 3.21 4 PT. Bank BNI, Tbk 6.36 6.02 6.14 5.89 7.30 6.68 6.29 6.03 6.72 6.19 5.82 5.83 5 PT. Bank BTN, Tbk 17.42 15.93 5.91 13.06 15.02 15.26 14.63 11.43 13.21 14.15 12.91 11.35 6 PT. Bank CIMB NIAGA, Tbk 13.83 11.79 10.86 9.71 9.08 10.14 9.25 7.88 8.62 9.01 7.77 6.68 7 PT. Bank PANIN, Tbk 5.96 6.23 6.56 5.62 6.14 6.40 5.84 5.29 6.07 6.41 6.39 6.05 8 PT. Bank OCBC NISP, Tbk 2.99 2.73 3.08 3.02 3.39 3.42 3.83 3.83 3.89 4.02 4.14 3.41 9 PT. Bank MAYBANK, Tbk 7.79 7.83 8.08 6.82 7.24 7.33 7.28 5.69 5.92 6.29 5.60 5.69 10 PT. Bank DANAMON, Tbk 11.98 11.90 11.71 10.25 11.02 12.85 11.69 10.15 10.73 11.32 10.61 9.48 2016
2017 2018 No Nama Bank 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 PT. Bank BRI, Tbk. 67.43 67.67 67.48 65.90 68.45 66.99 66.91 65.77 68.04 69.16 68.66 65.17 2 PT. Bank Mandiri, Tbk 64.33 63.68 65.14 64.55 64.27 64.68 64.41 65.85 65.00 66.89 67.30 69.33 3 PT. Bank BCA, Tbk 63.26 63.15 59.73 62.83 60.64 59.90 60.63 63.65 63.09 63.67 65.78 66.52 4 PT. Bank BNI, Tbk 64.80 67.00 65.95 65.97 64.94 66.11 63.96 63.05 63.98 63.12 64.49 64.07 5 PT. Bank BTN, Tbk 80.12 78.79 68.50 76.78 79.18 79.17 79.55 76.14 78.27 78.85 80.82 77.59 6 PT. Bank CIMB NIAGA, Tbk 73.27 72.65 72.54 73.77 73.51 73.84 70.29 69.01 69.08 71.02 69.81 70.31 7 PT. Bank PANIN, Tbk 67.49 68.84 66.32 66.57 62.79 64.32 63.80 64.73 64.59 70.65 71.00 72.13 8 PT. Bank OCBC NISP, Tbk 71.04 66.64 67.82 67.34 65.43 69.88 68.79 68.92 68.32 68.43 72.88 67.64 9 PT. Bank MAYBANK, Tbk 68.49 70.66 69.22 70.89 70.49 67.81 69.47 69.90 66.84 71.39 73.33 72.86 10 PT. Bank DANAMON, Tbk 66.75 67.88 65.70 64.19 64.12 63.01 63.51 63.72 63.02 63.68 64.92 65.53 No Nama Bank
2016 2017
2018
(OJK)  tahun  2016  sampai  dengan  tahun 2018 adalah seperti yang ditunjukkan pada tabel berikut ini.
Tabel 4. POSISI VARIABEL ROA PADA SELURUH BANK SAMPEL PER TRIWULAN TAHUN 2016 – 2018
Semakin  tinggi  ROA  artinya  bank dapat menghasilkan laba bersih yang tinggu atas asset yang dikelola, semakin besar nilai ROA  maka  semakin  baik  kinerja  bank tersebut.
Total Aset (Ln ASET)
Ukuran perusahaan (size)
merupakan  ukuran  besarnya  asset  yang
dimiliki  perusahaan.  Ukuran  perusahaan dalam  penelitian  ini  diukur  dengan menggunkana proksi total asset. Posisi Aset pada Bank umum nasional konvensional di Indonesia    yang  terdaftar  di  Otoritas  Jasa Keuangan  (OJK)  tahun  2016  sampai dengan  tahun  2018  adalah  seperti  yang ditunjukkan pada tabel berikut ini.
Tabel 5. POSISI VARIABEL ASET PADA SELURUH BANK SAMPEL PER TRIWULAN TAHUN 2016 – 2018
Size menunjukaan  ukuran  atau besarnya  skala  asset  bank.  bank  yang memiliki pertumbuhan asset yang semakin meningkat  akan mempunyai  peluang yang lebih  beasr  dalam  meningkatkan  risiko dibandingkan dengan bank yang mempunyai  pertumbuhan  asset  yang cenderung turun.
Asset Liquid Ratio (ALR) Asset Liquid Ratio (ALR)
merupakan  rasio  yang  membandingkan antara Aset  Liquid  Sekunder dan Aset Liquid  Primer dengan  total  Aset  yang dimiliki oleh perusahaan. Posisi ALR pada Bank  umum  nasional  konvensional  di Indonesia    yang  terdaftar  di  Otoritas  Jasa Keuangan  (OJK)  tahun  2016  sampai dengan  tahun  2018  adalah  seperti  yang ditunjukkan pada tabel berikut ini.
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 PT. Bank BRI, Tbk. 3.62 3.61 3.46 3.60 3.30 2.87 3.27 3.51 3.30 3.33 3.50 3.46 2 PT. Bank Mandiri, Tbk 2.53 2.10 2.24 1.84 2.35 2.57 2.65 2.62 3.10 2.99 2.85 3.05 3 PT. Bank BCA, Tbk 3.59 3.83 3.85 3.75 3.49 3.60 3.69 3.76 3.41 3.55 3.78 3.88 4 PT. Bank BNI, Tbk 3.01 2.12 2.37 2.46 2.74 2.66 2.69 2.54 2.69 2.69 2.65 2.60 5 PT. Bank BTN, Tbk 1.57 1.50 3.41 0.89 1.46 1.49 1.51 1.57 1.34 1.38 1.40 1.25 6 PT. Bank CIMB NIAGA, Tbk 0.62 0.83 0.98 1.17 1.45 1.57 1.57 1.56 1.64 1.70 1.72 1.73 7 PT. Bank PANIN, Tbk 1.65 1.54 1.54 1.62 1.89 1.76 1.81 1.83 1.65 1.67 1.96 2.30 8 PT. Bank OCBC NISP, Tbk 2.02 1.96 1.87 1.76 2.11 2.08 2.01 1.90 2.23 2.13 2.14 2.07 9 PT. Bank MAYBANK, Tbk 1.35 1.28 1.27 1.46 1.39 1.45 1.35 1.22 1.18 1.24 1.36 1.47 10 PT. Bank DANAMON, Tbk 1.65 2.51 2.19 2.37 3.48 3.35 3.28 2.95 3.28 3.09 2.90 2.72 No Nama Bank 2016 2017 2018 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 PT. Bank BRI, Tbk. 20.54 20.59 20.61 20.69 20.68 20.71 20.72 20.80 20.79 20.82 20.84 20.93 2 PT. Bank Mandiri, Tbk 20.50 20.57 20.57 20.64 20.63 20.66 20.66 20.70 20.67 20.73 20.74 20.76 3 PT. Bank BCA, Tbk 20.20 20.23 20.29 20.31 20.33 20.40 20.40 20.41 20.43 20.47 20.48 20.51 4 PT. Bank BNI, Tbk 19.98 20.04 20.10 20.15 20.17 20.19 20.25 20.31 20.29 20.34 20.38 20.44 5 PT. Bank BTN, Tbk 19.00 19.06 20.10 19.18 19.18 19.23 19.26 19.38 19.37 19.41 19.42 19.54 6 PT. Bank CIMB NIAGA, Tbk 19.24 19.27 19.26 19.28 19.27 19.29 19.33 19.39 19.36 19.37 19.37 19.40 7 PT. Bank PANIN, Tbk 18.95 18.99 19.01 19.03 19.07 19.08 19.09 19.10 19.10 19.06 19.05 19.06 8 PT. Bank OCBC NISP, Tbk 18.60 18.67 18.68 18.74 18.78 18.78 18.82 18.85 18.90 18.95 18.92 18.97 9 PT. Bank MAYBANK, Tbk 18.84 18.84 18.84 18.86 18.85 18.88 18.87 18.89 18.90 18.86 18.88 18.91 10 PT. Bank DANAMON, Tbk 18.83 18.79 18.79 18.82 18.80 18.83 18.82 18.85 18.85 18.87 18.84 18.89 No Nama Bank
2016 2017
2018

## Tabel 6. POSISI VARIABEL ALR PADA SELURUH BANK SAMPEL PER TRIWULAN
TAHUN 2016 – 2018
ALR menunjukkan Jika perusahaan mampu  memenuhi  kewajibannya  berarti perusahaan tersebut likuid, sedangkan jika perusahaan tidak mampu memenuhi kewajibannya  berarti  perusahaan  tersebut Lilikuid.
Capital Adequacy Ratio (CAR)
Capital  Adequacy  Rasio  (CAR ) merupakan  rasio  yang  digunakan  untuk
mengukur  modal  yang  dimiliki  bank  guna menunjang aktiva yang mengandung risiko. Posisi  CAR  pada  Bank  umum  nasional konvensional di Indonesia  yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) tahun 2016 sampai  dengan  tahun  2018  adalah  seperti yang ditunjukkan pada tabel berikut ini.

## Tabel 7. POSISI VARIABEL CAR PADA SELURUH BANK SAMPEL PER TRIWULAN
TAHUN 2016 – 2018
CAR menunjukkan jika kecupukan modal yang tinggi dalam mengelola risiko operasional  yang  dihadapi  dalam  proses pengembangan  usahanya  dibandingkan dengan  bank  yang  tingkat  kecukupan modalnya rendah.
Hasil Penelitian
Hasil pengolahan data yang diperoleh  dengan  menggunakan  Program Stata  sebagaimana  yang  tercantum  dalam lampiran,  maka  dapat  dilakukan  analisis statistik menggunakan Model Regresi Data Panel  yang  memiliki  3  teknik  yang  dapat digunakanantara  lain  Common  Effects (OLS),  Fixed  Effects  (FE)  atau  Random Effects  (RE),  Pemilihan  ketiga  teknik
tersebut  untuk  menentukan  mana  yang lebih  baik  maka  menggunakan  metode Chow  Test  dan  Hausmann  Test,  untuk metode  Chow  Test  digunakan  untuk memilih antara teknik OLS dan FE dengan kriteria Jika rho > 0,05 maka FE lebih baik ,  jika  rho  <  0,05  maka  OLS  lebih  baik, sehingga  setelah  dilakukan  pengujian menghasilkan Rho = 0,88 > 0,05, maka FE lebih  baik,  untuk  metode  Hausmann  Test digunakan untuk memilik antara teknik RE dan FE dengan kriteria Jika Prob > Chi2 > 0,05 Maka RE lebih baik, Jika Prob > Chi 2 <  0,05  Maka  FE  lebih  baik,  setelah dilakukan  pengujian  menghasilkan  Prob  > Chi2 = 0,0024 < 0,05, maka FE lebih baik,
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 PT. Bank BRI, Tbk. 25.32 24.82 23.99 27.51 24.47 25.70 25.45 26.33 23.53 20.94 20.76 23.16 2 PT. Bank Mandiri, Tbk 25.89 25.17 25.21 26.22 26.32 23.02 25.06 23.22 23.37 19.90 21.00 18.66 3 PT. Bank BCA, Tbk 26.45 28.88 28.28 28.85 29.36 30.19 25.52 27.02 26.06 26.29 25.66 23.68 4 PT. Bank BNI, Tbk 23.01 21.86 20.67 24.03 23.35 21.58 21.36 22.98 21.71 20.42 20.77 20.95 5 PT. Bank BTN, Tbk 13.71 14.66 20.67 18.14 12.16 12.84 12.86 17.84 10.39 12.09 9.85 16.37 6 PT. Bank CIMB NIAGA, Tbk 18.84 19.43 19.20 18.72 19.10 17.80 22.36 23.57 23.28 21.69 21.86 21.22 7 PT. Bank PANIN, Tbk 20.41 15.38 15.94 16.77 18.42 17.40 16.80 16.52 22.32 17.97 11.65 10.83 8 PT. Bank OCBC NISP, Tbk 21.57 24.27 23.10 24.70 27.03 20.89 22.56 22.86 23.38 24.05 19.80 25.10 9 PT. Bank MAYBANK, Tbk 24.17 20.17 20.55 18.66 18.50 18.03 17.93 18.33 17.87 17.50 15.57 17.56 10 PT. Bank DANAMON, Tbk 23.32 22.92 23.52 23.91 20.83 19.88 19.75 20.09 20.50 21.35 18.71 20.36 No Nama Bank 2016 2017 2018 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 PT. Bank BRI, Tbk. 19.49 22.10 21.88 22.91 20.86 21.67 22.17 22.96 20.74 20.13 21.02 21.21 2 PT. Bank Mandiri, Tbk 18.48 21.78 22.63 21.36 21.11 21.55 21.98 21.64 20.94 20.64 21.38 20.96 3 PT. Bank BCA, Tbk 20.04 20.29 21.54 21.90 23.10 22.10 23.62 23.06 23.65 22.81 23.19 23.39 4 PT. Bank BNI, Tbk 19.87 19.30 18.39 19.36 17.95 18.99 19.01 18.53 17.92 17.46 17.80 18.50 5 PT. Bank BTN, Tbk 16.50 22.07 18.39 20.34 18.90 18.38 16.97 18.87 17.92 17.42 17.97 18.21 6 PT. Bank CIMB NIAGA, Tbk 17.88 17.53 17.96 17.71 18.21 18.14 18.60 18.22 18.66 18.13 18.97 19.20 7 PT. Bank PANIN, Tbk 19.92 19.77 20.82 20.32 21.03 22.43 23.57 22.26 22.35 21.70 23.04 23.49 8 PT. Bank OCBC NISP, Tbk 18.00 18.95 18.97 18.28 18.23 17.55 17.71 17.51 17.01 16.74 17.03 17.63 9 PT. Bank MAYBANK, Tbk 15.86 15.77 17.66 16.98 16.98 16.91 17.71 17.63 17.86 19.20 19.04 19.09 10 PT. Bank DANAMON, Tbk 22.06 22.03 22.85 22.30 23.24 23.19 23.81 23.24 22.46 22.52 23.08 22.79 No Nama Bank
2016 2017
2018
sehingga dari hasil pengujian kedua metode tersebut  dapat  disimpulkan  bahwa  model FE lebih baik untuk digunakan, selanjutnya
melakukan persamaan regresi linier berganda
Tabel 8. Koefisien Regresi Linier Berganda Variabel Penelitian Koefisien Regresi KKR -0,2282 LAR -0,0484 ROA -0,0350 Ln ASSET -16,721 ALR -0,0685 R Square = 0,0583 Sif F = 0,0000 Konstanta = 59,3781 F Hitung = 18,55
Sumber : tabel 2, Data Diolah
Berdasarkan  tabel  2  maka  diperoleh persamaan :
𝑌  =  59, 3781 –  0,2282 𝐾𝐾𝑅 –  0,0484 𝐿𝐴𝑅 –   0,0350 𝑅𝑂𝐴  –  1,6721 𝐿𝑛 𝐴𝑆𝑆𝐸𝑇 –  0,0685 𝐴𝐿𝑅  +  𝑒𝑖
Dari  persamaan  regresi  linier berganda tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut : 𝛼  =  59,3781
Konstanta  sebesar  59,3781  berarti jika keseluruhan variabel X 1 , X 2 , X 3 , X 4 , X 5 dalam  penelitian  ini  bernilai  sama dengan nol , maka besarnya nilai variabel Y akan meningkat sebesar 59,3781 𝛽1  = –  0,2282
Menunjukkan  apabila  variabel  X 1 mengalami peningkatan sebesar satu persen maka  akan  variabel  Y  akan  menurun sebesar  0,2282  persen  dan  berlaku sebaliknya  jika  variabel  X 1 mengalami penurunan  sebesar  satu  persen  maka variabel Y akan meningkat sebesar 0,2282 persen dengan asumsi bahwa nilai variabel lain dalam keadaan konstan. 𝛽2  = –  0,0484
Menunjukkan  apabila  variabel  X 2 mengalami peningkatan sebesar satu persen maka  akan  variabel  Y  akan  menurun sebesar  0,0484  persen  dan  berlaku sebaliknya  jika  variabel  X 2 mengalami penurunan  sebesar  satu  persen  maka
variabel Y akan meningkat sebesar 0,0484 persen dengan asumsi bahwa nilai variabel lain dalam keadaan konstan.
𝛽3  = –  0,0350
Menunjukkan  apabila  variabel  X 3 mengalami peningkatan sebesar satu persen maka  akan  variabel  Y  akan  menurun sebesar    0,0350  persen  dan  berlaku sebaliknya  jika  variabel  X 3 mengalami penurunan  sebesar  satu  persen  maka variabel Y akan meningkat sebesar 0,0350 persen dengan asumsi bahwa nilai variabel lain dalam keadaan konstan.
𝛽4  = –  1,6721
Menunjukkan  apabila  variabel  X 4 mengalami peningkatan sebesar satu persen maka  akan  variabel  Y  akan  menurun sebesar  1,6721  persen  dan  berlaku sebaliknya  jika  variabel  X 4 mengalami penurunan  sebesar  satu  persen  maka variabel Y akan meningkat sebesar 1,6721 persen dengan asumsi bahwa nilai variabel lain dalam keadaan konstan.
𝛽5  = –  0,0685
Menunjukkan  apabila  variabel  X 5 mengalami peningkatan sebesar satu persen maka  akan  variabel  Y  akan  menurun sebesar    0,685  persen  dan  berlaku sebaliknya  jika  variabel  X 5 mengalami penurunan  sebesar  satu  persen  maka variabel Y akan meningkat sebesar 0,0685
persen dengan asumsi bahwa nilai variabel lain dalam keadaan konstan. Hasil  analisis  uji  t  dan  determinan  parsial diperoleh pada tabel 3. Tabel 9. Hasil Analisis Uji t dan Koefisien Determinasi Parsial Variabel t hitung t tabel r r 2 h 0 h 1 KKR -2,10 -165,833 0,3152 0,0994 Ditolak Diterima LAR -0,70 165,833 -0,4083 0,1667 Diterima Ditolak ROA -0,10 165,833 0,4318 0,1865 Diterima Ditolak Ln ASSET  -1,53 -165,833 -0,0588 0,0035 Diterima Ditolak ALR -1,13 -165,833 -0,2236 0,0500 Diterima Ditolak

## Pengaruh KKR Terhadap CAR
Secara teori pengaruh KKR terhadap CAR yakni negatif, hasil analisis regresi  linier  berganda  menunjukkan koefisien  regresi  sebesar  -0,2282  yang berarti  KKR  memiliki  pengaruh  negatif terhadap  CAR,  dengan  demikian  hasil penelitian ini sesuai dengan teori. Kesesuaian  hasil  penelitian  dengan    teori disebabkan karena apabila KKR meningkat berarti  telah  terjadi  peningkatan  Kredit Kurang Lancar (Kolektibilitas 2,3,4 dan 5) dibandingkan  dengan  peningkatan  total kredit yang diberikan. Hal ini menunjukkan bahwa potensi terjadinya kredit bermasalah mulai dari kolektibilitas 2, 3, 4 dan 5 akan meningkat,  dengan  demikian  risiko  kredit juga akan meningkat yang akan menyebabkan kinerja perbankan.
Akibatnya  pendapatan  bank  menurun  dan laba  bank  juga  akan  menurun,  sehingga akan  terjadi  penurunan  modal  semakin besar. Selama periode penelitian CAR pada bank sampel penilitian mengalami penurunan  yang  dibuktikan  dengan  tren sebesar -0,05 persen.

## Pengaruh LAR Terhadap CAR
Secara teori pengaruh LAR terhadap  CAR  yakni  positif,  hasil  analisis regresi  linier  berganda  menunjukkan koefisien  regresi  sebesar  -0,0484  yang berarti  LAR  memiliki  pengaruh  negatif terhadap  CAR,  dengan  demikian  hasil
penelitian  ini  tidak  sesuai  dengan  teori. Ketidaksesuaian  hasil  penelitian  dengan teori dikarenakan apabila LAR meningkat, berarti telah terjadi peningkatan total kredit dibanding peningkatan aset karena peningkatan aset lebih banyak dialokasikan pada  untuk  pencairan  kredit,  akibatnya resiko  kredit  akan  meningkat  sehingga pendapatan  bank  menurun,  laba  bank menurun  dan  sehingga  akan  terjadi penurunan  modal  semakin  besar.  Bisa terjadi  juga  apabila  LAR  meningkat  maka bisa diakibatkan oleh kredit yang meningkat  sehingga  dapat  meningkatkan laba perusahaan dan terjadi kenaikan pada modal. Apabila laba perusahaan lebih besar daripada  Risiko  yang  dihadapi  dalam perusahaan  maka  modal  perusahaan  akan mengalami  peningkatan.  Selama  periode penelitian CAR pada bank sampel penilitian  mengalami  penurunan  yang dibuktikan  dengan  tren  sebesar  -0,05 persen.

## Pengaruh ROA Terhadap CAR
Secara teori pengaruh ROA terhadap  CAR  yakni  positif,  hasil  analisis regresi  linier  berganda  menunjukkan koefisien  regresi  sebesar  -0,0350  yang berarti  ROA  memiliki  pengaruh  negatif terhadap  CAR,  dengan  demikian  hasil penelitian ini tidak sesuai dengan teori.
Ketidaksesuaian  hasil  penelitian dengan  teori  dikarenakan  apabila  ROA
meningkat, berarti telah terjadi peningkatan laba  perusahaan  sehingga  menyebabkan modal  perusahaan  meningkat.  Apabila ROA meningkat makan dapat menyebabkan  laba  perusahaan  meningkat sehingga  risiko  yang  akan  dihadapi  oleh perusahaan  akan  meningkat  dan  dapat menyebabkan  modal  meningkat,  hal  ini dapat terjadi apabila laba perusahaan lebih besar  dari  pada  risiko  yang  ada  dalam perusahaan. Laba yang diperoleh perusahaan  sesuai  dengan  risiko  yang diambil  oleh  perusahaan.  Selama  periode penelitian CAR pada bank sampel penilitian  mengalami  penurunan  yang dibuktikan  dengan  tren  sebesar  -0,05 persen.

## Pengaruh Ukuran Bank Terhadap CAR
Secara  teori  pengaruh  Ln  Asset terhadap CAR yakni negatif, hasil analisis regresi  linier  berganda  menunjukkan koefisien  regresi  negatif  sebesar  -1,6721 yang  berarti  Ln  Asset  memiliki  pengaruh negatif  terhadap  CAR  dengan  demikian hasil  penelitian  ini  sesuai  dengan  teori. Kesesuaian  hasil  penelitian  dengan  teori dikarenakan  apabila  Ukuran  Bank  lebih besar  maka  mempunyai  asset  yang  besar, sehingga dapat meningkatkan risiko kredit dikarenakan  asset  terbesar  Bank  di Indonesia berasal dari kredit yang diberikan.  Akibatnya  meningkatkan  nya risiko  kredit  dapat  menurunkan  CAR. Selama periode penelitian CAR pada bank sampel  penilitian  mengalami  penurunan yang dibuktikan dengan tren sebesar -0,05 persen.

## Pengaruh ALR Terhadap CAR
Secara teori pengaruh ALR terhadap CAR yakni negatif, hasil analisis regresi  linier  berganda  menunjukkan koefisien  regresi  sebesar  -0,0685  yang berarti  ALR  memiliki  pengaruh  negatif terhadap  CAR,  dengan  demikian  hasil penelitian ini sesuai dengan teori. Kesesuaian  hasil  penelitian  dengan  teori dikarenakan  apabila  ALR  meningkat, berarti telah terjadi peningkatan aset likuid
dengan  persentase  lebih  besar  dibanding persentase peningkatan aset karena peningkatan aset lebih banyak dialokasikan pada  aset  likudi,  akibatnya  pendapatan bank  menurun,  laba  bank  menurun  dan CAR  bank  menurun.  Selama  periode penelitian CAR pada bank sampel penilitian  mengalami  penurunan  yang dibuktikan  dengan  tren  sebesar  -0,05 persen.
Dari  hasil  Berdasarkan  pada  hasil Uji  F  yang  telah  dilakukan  ,  maka  dapat diperoleh  bahwa  variabel  KKR,  LAR, ROA, Ln ASSET dan ALR secara bersama – sama memiliki pengaruh yang signifikan terhadap  Tingkat  Kesehatan  Bank  pada Bank  Umum  Konvensional  di  Indonesia pada  periode  2016  sampai  dengan  2018. Hal ini menunjukkan bahwa Risiko Kredit yang diukur menggunakan KKR dan ALR, Kinerja  Laba  yang  diukur  menggunakan ROA,  Ukuran  Perusahaan  yang  diukur menggunakan  Size  (Aset)  dan  Risiko Likuiditas yang diukur menggunakan ALR secara bersama-sama mempunyai pengaruh yang  signifikan  terhadap  Kecukupan  pada bank sampel penelitian.
Besarnya  pengaruhnya  yakni  5,83 persen yang berarti bahwa perubahan yang terjadi  pada  kecukupan  modal  pada  Bank Umum Nasional Konvensional di Indonesia yang merupakan sampel penelitian dipengaruhi  oleh  variabel  KKR,  LAR, ROA,  Ln  ASSET  dan  ALR  sedangkan sisanya  50,08  persen  pada  kecukupan modal pada sampel  penelitian dipengaruhi oleh variabel diluar model yang dihasilkan pada  penelitian.  Hal  tersebut  diperkirakan karena  adanya  pengukuran  kecukupan modal menurut InfoBank melibatkan aspek Peringkat Profil Manajemen Risiko, Peringkat  Nilai  Komposit  GCG,  Kualitas Aset (NPL), Rentabilitas (ROE), Likuiditas (LDR)  serta  Efisiensi  (BOPO  dan  NIM). Namun pada penelitian ini tidak melibatkan seluruh aspek yang digunaka InfoBank.
Dengan demikian, hipotesis pertama  penelitian  ini  menyatakan  bahwa variabel KKR, LAR, ROA, Ln ASSET dan ALR secara bersama-sama memiliki
pengaruh  yang  signifikan  terhadap  CAR adalah diterima.
Tabel 10. Kesesuaian Hasil Regresi Linier Berganda Dengan Teori
Variabel Teori Hasil Penelitian Kesesuaian Teori KKR Negatif  Negatif Sesuai LAR Positif Negatif Tidak Sesuai ROA Positif Negatif Tidak Sesuai Ln ASSET Negatif  Negatif Sesuai ALR Negatif  Negatif Sesuai

## SIMPULAN Kesimpulan
Berdasarkan  hasil  analisa  data  dan pembahasan  yang  telah  dikemukakan bahwa  sebagian  dari  hipotesis  penelitian diterima  dan  sebagian  penelitian  ditolak atau terdapat pengaruh signifikan dan tidak terdapat  pengaruh  signifikan,  sehingga dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut:
Berdasarkan hasil pengujian menunjukkan bahwa Rasio  Kredit yang di hitung  menggunakan  Kredit  Kualitas Rendah  (KKR)  berpengaruh  negative signifikan  terhadap  Kecukupan  Modal (CAR) sehingga H0 ditolak.
Berdasarkan hasil pengujian menunjukkan  bahwa  Rasio  Kredit  yang dihitung menggunakan Loan to Asset Ratio (LAR) berpengaruh negative tidak signifikan  terhadap  Kecukupan  Modal (CAR) sehingga H0 diterima.
Berdasarkan hasil pengujian menunjukkan  bahwa  Kinerja  Laba  yang dihitung  menggunakan  Rasio Return  on Asset (ROA)  berpengaruh  negative  tidak signifikan  terhadap  Kecukupan  Modal (CAR) sehingga H0 diterima.
Berdasarkan hasil pengujian menunjukkan  bahwa  Ukuran  Bank  yang dihitung  menggunakan Size dengang menggunakan total aset (LnAsset) berpengaruh  negative  tidak  signifikan terhadap Kecukupan Modal (CAR)
sehingga H0 diterima
Berdasarkan
hasil pengujian menunjukkan  bahwa  Likuiditas  yang dihitung  menggunakan Asset  Liquid  Ratio
(ALR) berpengaruh negative tidak signifikan  terhadap  Kecukupan  Modal (CAR) sehingga H0 diterima.

## Saran

## Saran untuk penelitian selanjutnya
Menambah  rasio-rasio  baru  yang belum  pernah  dilakukan  penelitian  dalam mengukur Kecukupan Modal pada perusahaan Perbankan
Memperbanyak  sampel  bank  yang menjadi  subyek penelitian dan mengambil tahun  terbaru  dengan  rentang  waktu  yang lebih panjang

## Saran untuk kebijakan manajerial
Berdasarkan  hasil  penelitian  pada variabel  Risiko  Kredit  yang  diukur menggunakan Rasio Kredit Kurang Lancar (KKR)  berpengaruh  negative  signifikan terhadap  kecukupan  Bank,  selama  ini perbankan  hanya  mengitung  risiko  kredit menggunakan  kredit  kualitas  3,  4  dan  5 dengan  menggunakan  rasio  NPL  tetapi dalam penelitian ini membuktikan kolektibiltas 2 sudah mempunyai pengaruh untuk  dapat  meningkatnkan  risiko  kredit sehingga  bukan  hanya  kredit  kualitas  3,  4 dan 5 yang termasuk dalam NPL saja yang mempunyai risiko untuk dapat meningkatkan  risiko  kredit  dan  dapat menurunkan  laba  perusaahn  dan  dapat menurunkan keukupan modal, tetapi kredit kolektibilitas  2  sudah  mempunyai  potensi untuk dapat meningkatkan risiko kredit dan menurunkan  laba  yang  dapat  menurunkan kecupakan modal, sehingga kredit
kolektibilitas 2 perlu juga diperhatikan dan dikelola  dengan  benar  supaya  bisa  naik menjadi kolektibilitas 1 (lancar) dan dapat mengurangi risiko kredit perbankan .

## DAFTAR PUSTAKA
Anggreni,  Made  Ria  &  I  Made  Sadha
Suardhika.  (2014)  Pengaruh  Dana Pihak  Ketiga,  Kecukupan      Modal, Risiko Kredit dan Suku Bunga Kredit pada Profitabilitas. E-Jurnal Akutansi Universitas Udayana. 9.1, 27-38.
Anggit  Senja  Nugraha  (2019)  Internal Factor  Affecting  Probability  With Loan  Distribution  As  Intervening. Management  and  Economic  Journal. Voume 3 Issue 3. ISSN: 2456-2661
Ariwidanta, Komang Triska. (2016)
Pengaruh  Risiko  Kredit  Terhadap Profitabilitas dengan Kecukupan Modal  sebagai  Variabel  Mediasi.  E- Jurnal Management Unud, Vol. 5 (4), 2311-2340.
Ayusta Riana Dewi, I Putu Yadnya (2018) Pengaruh  Size,  Likuiditas,  Risiko Kredit  dan  Rentabilitas  Terhadap Rasio  Kecukupan  Modal.  E-Jurnal Managemen Unud, Vol 7, No 7, 2018,
3502-3531
Bukian,  Ni  Made  Winda  Parascintya  &
Gede Merta Sudiartha (2016) Pengaruh  Kualitas  Aset,  Likuiditas, Rentabilitas dan Efisiensi Operasional terhadap Rasio Kecukupan Modal. E-Jurnal Manajemen  Unud,  Vol.  5  (2),  1189- 1221. Dewa  Ayu  Anjani,  Ni  Ketut  Purwanti.
(2014)  Pengaruh  Non  Performing Loan (NPL),
Likuiditas dan Rentabilitas Terhadap Rasio Kecukupan Modal. E-Jurnal Managemen unud, Vol 6. 1140
Dewi,  Ayusta  Riana  &  I  Putu  Yadnya.
2018.  Pengaruh  Size,  Likuiditas, Risiko Kredit dan Rentabilitas
Terhadap  Rasio  Kecukupan  Modal.
E-Jurnal  Managemen  Unud,  Vol  7 (7), 3502-3531.
Dwi  Agung  Prasetyo,  Ni  Putu  Ayu
Darmayanti  (2015)  Pengaruh  Risiko Kredit,
Likuiditas. Kecukupan
Modal,  dan  Efisiensi  Operasional Terhadap Profitabilitas pada PT. BPD
Bali. E-Jurnal Managemen Unud, Vol
4, No. 9, 2015: 2590-2617.
Feby  Loviana  Nazaf.  (2015)  Pengaruh
Kualitas Aset, Likuiditas, dan
Profitabilitas terhadap Tingkat Kecukupan  Modal  Perbankan  (Studi Empris  Pada  Perusahaan  Perbankan yang  Terdaftar  di  BEI).  Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Padang Fredy Herman Yunialdo, Prasetiono (2015)
Pengaruh ROA, Size, Risiko Likuiditas,  Risiko  Kredit,  Risiko Suku  Bunga,  dan  Risiko  Modal Terhadap  CAR  pada  Bank  Umum yang Terdaftar di BEI Periode 2008- 2013. Diponegoro Journal of Management.  Volume  4,  Nomor  3, Tahun 2015, ISSN :2337-3792 Ghozali  imam,  (2011)  “Aplikasi  Analisis Multivariate  Dengan  Program  IBM SPSS 19” cetakan kelima, Semarang :
Badan Penerbit Universitas Diponegoro. Ika  Permatasari,  Retno  Novitasary  (2014) Pengaruh Implementasi Good Corporate Governance Terhadap Permodalan dan Kinerja Perbankan di
Indonesia : Manajemen Risiko sebagai  Variabel  Intervening.  Jurnal Ekonomi  Kuantitatif  Terapan  Vol  7 No. 1. ISSN: 2301-8968.
Bank Indonesia, Kajian StabilitasKeuangan No.  27,  September  (2016)  (KSK) Tentang  Mitigasi  Risiko  Sistimatik dan  Penguatan  Intermedasi  Dalam Upaya  Menjaga  Stabilitas  Sistem Keuangan. ( http://www.bi.go.id ).
Komang Triska Ariwidanta (2016)
Pengaruh  Risiko  Kredit  Terhadap Profitabilitas dengan Kecukupan
Modal  sebagai  Variabel  Mediasi. Jurnal Managemen Unud, Vol 5, No. 4, 2016: 2311-2340
Made  Ria  Anggraeni,  I  made  Sadha Suardhika  (2014)  Pengaruh  Dana Pihak  Ketiga,  Kecukupan  Modal,
Risiko Kredit dan Suku Bunga Kredit pada Profitabilitas. E-Jurnal Akuntasi Uneversitas  Udayana  9.1  (2014):27- 38. ISSN : 2302-8556.
Mian,  Stefano  &  Josanco  Floreani  & Andrea Paltrinieri (2018) Do Capital Adequancy  Affect  Systematic  Risk? Investigation of a Sample of European  Listed  Bank  in  Light  of EBA Stress Tests, Quartely Journal of Finance, Vol. 8 No. 4. 1-31.
Ni  Kadek  Venimas  Citra  Dewi,  Wayan
Cipta, I Ketut Kirya (2015) Pengaruh LDR,  LAR,  DER  dan  CR  Terhadap
ROA.  e-Journal  Bisma  Universitas
Pendidikan Ganesha
Jurusan
Manajemen, Vol 3.
Ni Made Winda Parascintya Bukian, Gede
Merta  Sudiartha  (2016)  Pengaruh Kualitas Aset,Likuiditas, Rentabilitas dan  Efesiensi  Operasional  Terhadap Rasio  Kecukupan  Modal.  E-Jurnal Managemen  Unud,  Vol  5,  No.  2,
2016: 1189-1221 Peraturan Bank Indonesia No. 15/12/PBI/2013 Tanggal 12 Desember  2013  Tentang  Kewajiban Penyediaan  Modal  Minimum  Bank
Indonesia ( http://www.bi.go.id ).
Permatasari,  Ika  &  Retno  Novitasary.
(2014) Pengaruh Implementasi Good Corporate Governance terhadap Permodalan dan Kinerja Perbankan di
Indonesia : Manajemen Risiko sebagai  Variabel  Intervening.  Jurnal Ekonomi  Kuantitatif  Terapan.  Vol  7 (1). 52-59.
Prasetyo,  Dwi  Agung  &  Ni  Putu  Ayu Darmayanti  (2015)  Pengaruh  Risiko Kredit,  Likuidasi,  Kecukupan  Modal dan  Efisiensi  Operasional  terhadap Profitabilitas pada PT. Bali. E-Jurnal
Manajemen  Unud.  Vol.  4  (9),  2590- 2617.
Samanta,  Swapna  &  Tanupa  Chakraborty. (2018)  An  Analysis  of  Capital Adequancy in Select Indian Commersial  Bank  :  A  Frontier Approach,  The  IUP  Journal  of
Journal  of  Management  Research.
Vol. XVII, No. 2. 24-42. Shaw, Ming-Fu & Juin-Jen Chung & Hung- Ju  Chen.  (2013)  Capital  Adequancy and  The  Bank  Lending  Channel  :
Macroeconomic Implications, Journal of Macroeconomics 36. 121- 137. Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/30/DPNP  tanggal  16  Desember 2011.  Perihal  Perubahan  Ketiga  atas SE  BI  No.  3/30/DPNP  tanggal  14 Desember  2001  Perihal  Laporan Keuangan  Publikasi  dan  Bulanan Bank  Umum  serta  Laporan  Tertentu yang  Disampaikan  kepada  Bank Indonesia.
Jakarta. ( http://www.bi.go.id ).
Surat  Edaran  Otoritas  Jasa  Keuangan  No.
11/POJK.03/2016.
Kewajiban Penyediaan  Modal  Minimum  Bank Umum . ( http://www.ojk.go id ).
Surat  Edaran  Otoritas  Jasa  Keuangan
No.34/POJK.03/2016. Perubahan atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 11/POJK.03/POJK Tentang Kewajiban Penyediaan
Modal  Minimum  Bank  Umum  . ( http://www.ojk.go id ).
Surat  Edaran  Otoritas  Jasa  Keuangan  No. 14/SEOJK.03/2017 tanggal 17 Maret 2017.  Tentang  Penilaian  Tingkat
Kasehatan Bank Umum .
( http://www.ojk.go id ).
Yuliando,  Fredy  Herman  &  Prasetiono (2015)  Pengaruh  ROA,  Size,  Risiko Likuiditas,  Risiko  Kredit,  Risiko Suku  Bunga,  dan  Risiko  Modal terhadap  CAR  pada  Bank  Umum yang terdaftar di BEI Periode 2008 – 2013. Diponegoro Journal of
Management. Vol. 4 (3). 1-12.