## Istiqro’ : Jurnal Hukum Islam, Ekonomi dan Bisnis
Vol.2 / No.2: 63-80, Juli 2016, ISSN : 2460-0083
Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Terhadap Pendapatan BMT UGT Sidogiri Capem Songgon Kabupaten Banyuwangi
Mahbub, M.Ag
Institut Agama Islam (IAI) Darussalam Blokagung mahbubiaida@gmail.com

## INTISARI
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  bagaimana  pengaruh  pembiayaan  mudharabah BMT  UGT  Sidogiri  Capem  Songgon  dan  strategi  apa  yang  dilakukan  BMT  UGT  Sidogiri Capem  Songgon  dalam  meningkatkan  pendapatannya.  Analisis  yang  digunakan  dalam penelitian ini  adalah Analisis Regresi Linear Sederhana karena untuk mendapatkan tingkat akurasi  dan  dapat  mengetahui  apakah  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara  variabel independen  (pembiayaan  mudharabah)  terhadap  variabel  dependen  (pendapatan  BMT). Hasil  Penelitian  menunjukkan  bahwa  setiap  adanya  peningkatan  pembiayaan  mudharabah naik sebesar satu satuan, maka akan meningkatkan pendapatan BMT. Atau setiap penurunan jumlah  pembiayaan  mudharabah  sebesar  satu  satuan,  maka  akan  menurunkan  pendapatan BMT. Jadi jika pembiayaan mudharabah mengalami kenaikan maka pendapatan BMT akan mengalami  kenaikan  pula.  Dan  untuk  meningkatkan  pendapatan  BMT  UGT  Sidogiri  capem Songgon  yaitu  mengunakan  Strategi  dalam  pada  kuantitas  nilai  pembiayaan,  strategi  fokus pembiayaan  dan  strategi  selanjutnya  yaitu  BMT  harus  berusaha  untuk  meminimalisir  Non Perfoming  Loan  (NPL)  atau  pembiayaan  bermasalah  karena  akan  berpengaruh  pada pendapatan.
Kata Kunci: Mudharabah, BMT, Regresi Linier Sederhana

## PENDAHULUAN

## A. Latar Belakang Masalah
Perkembangan  ekonomi  Islam  saat  ini  di  Indonesia  mengalami  pertumbuhan  yang signifikan.  Berdasarkan  data  statistik  perbankan  syariah  Bank  Indonesia  bulan  September 2010,  secara  kuantitas,  pencapaian  perbankan  syariah  terus  mengalami  peningkatan  dalam jumlah bank. Semenjak berdirinya Bank Muamalat Indonesia tahun 1992 sampai 2005 hanya ada  tiga  Bank  Umum  Syariah  (BUS),  19  Unit  Usaha  Syariah  (UUS),  dan  92  Bank Pembiayaan  Rakyat  Syariah  (BPRS)  dengan  total  jumlah  kantor  baru  mencapai  550  unit, dalam rentang lima tahun (2005- 2010),  pertumbuhan perbankan syariah lebih dari dua kali lipat  jumlah  BUS  saat  ini  telah  mencapai  10  unit  dengan  23  UUS  dan  jumlah  BPRS  telah mencapai  146  unit  dan  total  jumlah  kantor  syariah  sebanyak  1,640  unit.1  Secara  geografis, sebaran jaringan kantor perbankan syariah juga telah menjangkau masyarakat di lebih dari 89 kabupaten/kota  di  33  provinsi.  Keberhasilan  Perbankan  Syariah  di  Tanah  air  tidak  bisa dilepas  dari  peran.  Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah  (LKMS).  Kedudukan  LKMS  yang antara  lain  dipersentasikan  oleh  Bank  Perkreditan  Rakyat  Syariah  (BPRS),  Baitul  Maal Tamwil  (BMT)  Koperasi  Pesantren  (KOPONTREN)  sangat  vital  menjangkau transakasi syariah di daerah yang tidak bisa dilayani oleh bank umum maupun bank yang membuka unit syariah. Selain  bank  syariah  yang  akhir-akhir  ini  banyak  bermunculan  di  Indonesia, banyak pula  bermunculan  lembaga  keuangan  swasta  sejenis  yang  berprinsip  syariah. Diantaranya adalah Baitul  Maal  Wat  Tamwil (BMT).  Keberadaan  BMT  ini merupakan  usaha  untuk
Vol.2 / No.2: 63-80, Juli 2016, ISSN : 2460-0083
memenuhi keinginan khususnya sebagian umat Islam yang menginginkan jasa layanan bank syariah untuk mengelolah perekonomiannya.
Bila menengok perjalanan baitul maal di Indonesia, sebenarnya sudah sedemikian tua usia  kelahirannya,  bermula  dari  pengorganisasian  zakat  di  kalangan kaum  muslimin  pada masa  pendudukan  Jepang  yang  pada  saat  itu  dimotori  oleh Majelis  Islam  Ala  Indonesia (MIAI) dengan membentuk sebuah Baitul Maal Pusat. Ketua Umum Asosiasi BMT Seluruh Indonesia (Absindo), Aries Muftie, mengatakan saat ini setidaknya terdapat sekitar 25 BMT yang  telah  terinterkoneksi satu  sama  lain  dari  sekitar  3.000-4.000  BMT  di  Tanah  Air. Pertumbuhan  BMT  di  tanah  air  ini  terus  melesat,  lembaga  yang  mempunyai padanan  kata usaha  mandiri  terpadu ini  secara  konseptual  mempunyai  dua  fungsi sekaligus  yang  pertama yaitu  sebagai  pengembangan  harta  ( baitul  tamwil )  dan  fungsi yang  kedua  yaitu  menerima titipan  dana  zakat,  infak,  dan  sedekah  ( baitul  maal )  serta mengoptimalkan  distribusinya sesuai  peraturan  dan  amanahnya. Produk-produk  BMT  yang  bermacam-macam  disediakan untuk masyarakat, misalnya kredit atau pembiayaan yang diberikan kepada sektor pertanian, industri, perdagangan barang dan jasa, koperasi, pedagang kecil dan lainnya. Produk-produk berbasis syariah memiliki karakteristik seperti, tidak memungut bunga dalam berbagai bentuk karena  riba,  menetapkan  uang  sebagai  alat  tukar  bukan  sebagai  komoditas  yang diperdagangkan.  Dalam  perkembangannya  BMT  UGT  Sidogiri  memiliki  peningkatan  yang sangat  signifikan  dari  tahun  ke  tahun.  BMT  UGT  Sidogiri  menunjukkan  perkembangan kinerja  keuangan  dalam  kurun  waktu  2  tahun  terakhir  dari  tahun  2013  -2014.  Berdasarkan dari  data  tersebut  dapatlah  disimpulkan  bahwa  Sisa  Hasil  Usaha  (SHU)  menunjukkan peningkatan yang sangat signifikan untuk tingkatan lembaga keuangan mikro syariah.
Tentang  kinerja  dari  masing-masing  elemen  lembaga  di  BMT  UGT  Sidogiri  berjalan dengan  baik mulai  tingkatan manager  sampai tingkatan  karyawan,  terutama  kinerja  tersebut sangat dipengaruhi dengan pemasaran yang baik dari semua kinerja marketing. Di BMT UGT Sidogiri  Capem  Songgon  dalam  meningkatan  kinerja  keuangan  tersebut  tidak  terlepas  dari peran  manajerial  khususnya  devisi  pemasaran    dalam  menyebarkan  produknya  hingga perkembangan yang cukup signifikan dari tahun ke tahun. Dari pembatasan masalah tersebut, maka      penulis  dapat  merumuskan  pokok-pokok  permasalahan  dalam  penelitian  ini  sebagai berikut :
1. Bagaimana pengaruh pembiayaan mudharabah terhadap pendapatan BMT?
2. Strategi  apa  yang  dilakukan  BMT  UGT  Sidogiri  Capem  Songgon  dalam  meningkatkan pendapatannya ?

## LANDASAN TEORI

## A. Lembaga Keuangan
1. Pengertian Lembaga Keuangan
Istilah  lembaga  keuangan  merupakan  padanan  dari  istilah  bahasa  Inggris financial institution .  Sebagai  badan  usaha,  lembaga  keuangan  menjalankan  usahanya  di  bidang  jasa keuangan, baik penyediaan dana untuk membiayai usaha produktif dan kebutuhan konsumtif, maupun jasa keuangan bukan pembiayaan. Menurut Y. Sri Susilo pada tahun 2007, lembaga keuangan adalah semua badan yang kegiatannya bidang keuangan, melakukan penghimpunan dan  penyaluran  dana  kepada  masyarakat  terutama  guna  membiayai  investasi  perusahaan. Andri  Soemitra  mendefinisikan  lembaga  keuangan  adalah  setiap  perusahaan  yang  kegiatan usahanya  berkaitan  dengan  bidang  keuangan. Dari  pengertian-pengertian  tersebut  di  atas, penulis  dapat  menyimpulkan  lebih  lanjut  bahwa  lembaga  keuangan  adalah  lembaga  atau perusahaan sejenisnya yang dalam kegiatan lembaga tersebut dapat berupa menghimpun dana dan  menyalurkan  dana  kepada  masyarakat  yang  ingin  membuka  usaha  atau  berinvestasi. Secara  umum,  lembaga  keuangan  berperan  sebagi  lembaga  intermediasi  keuangan. Intermediasi  merupakan  proses  penyerapan  dana  dari  unit  surplus  ekonomi,  baik  sektor
Vol.2 / No.2: 63-80, Juli 2016, ISSN : 2460-0083
usaha,  lembaga  pemerintah  maupun  individu  (rumah  tangga)  untuk  menyediakan dana  bagi unit  ekonomi  lain.  Intermediasi  keuangan  merupakan  kegiatan  pengalihan  dana  dari  unit ekonomi surplus ke unit ekonomi defisit. Fungsi lembaga keuangan bisa ditinjau dari empat aspek,  yaitu  dari  sisi  penyediaan  jasa-jasa  penyedia  finansial,  kedudukannya  dalam  sistem perbankan,  sistem  finansial,  dan  sistem  moneter. Sesuai  dengan  sistem  keuangan  yang  ada, maka  dalam  operasionalya  Lembaga  Keuangan  Syariah  secara  esensial  berbeda  dengan lembaga  keuangan  konvensional  baik  dalam  tujuan,  mekanisme,  kekuasaan,  ruang  lingkup serta tanggung jawabnya.

## 2. Baitul Maal Wat Tamwil (BMT)

## a. Pengertian BMT
Menurut  Euis  Amalia, Baitul  Maal  wa  at-Tamwil (BMT)  adalah  lembaga  swadaya masyarakat,  dalam  artian,  didirikan  dan  dikembangkan  oleh  masyarakat. M.  Zaidi  Abdad mendefinisikan  bahwa  „ baitul  mal’ adalah  suatu  lembaga  keuangan  yang  dibentuk pemerintahan  Islam  guna  mengatur  segala  aktivitas  perputaran  keuangan,  baik  mulai penerimaan,  penyimpanan,  maupun  pendistribusian  untuk  kepentingan  kesejahteraan masyarakat  berdasarkan  Syariat  Islam. Andri  Soemitra  mendefinisikan  BMT  adalah kependekan kata Balai Usaha Mandiri Terpadu atau Baitul Maal wat Tamwil , yaitu lembaga keuangan mikro (LKM) yang beroperasi berdasarkan prinsip-prinsip Syariah. Dari definisi di atas  mengandung  pengertian  bahwa  BMT  merupakan  lembaga  pendukung  kegiatan.  BMT sesuai namanya terdiri dari dua fungsi utama yaitu:
1) Baitul  Tamwil (rumah  pengembangan  harta),  melakukan  kegiatan  pengembangan usaha-usaha  produktif  dan  investasi  dalam  meningkatkan  kualitas  ekonomi  pengusaha mikro  dan  kecil  dengan  antara  lain  mendorong  kegiatan  menabung  dan  menunjang pembiayaan kegiatan ekonomi;
2) Baitul  Mal ( rumah harta),  menerima  titipan  dana  zakat,  infak,  dan  sedekah  serta mengoptimalkan distribusinya sesuai dengan peraturan dan amanahnya.
Dari  beberapa  definisi  di  atas,  penulis  dapat  menyimpulkan  bahwa  BMT  merupakan lembaga  pendukung  kegiatan  ekonomi  masyarakat  bawah  dan  kecil  dengan  berlandaskan sistem  syariah,  yang  mempunyai  tujuan  meningkatkan  kualitas  usaha  ekonomi  untuk kesejahteraan masyarakat dan mempunyai sifat usaha yakni usaha bisnis, mandiri, ditumbuh kembangkan  dengan  swadaya  dan  dikelolah  secara  profesional.  Sedangkan  dari  segi  aspek Baitul Maal lebih mengarah pada usaha-usaha pengumpulan dan penyaluran dana yang non- profit, seperti zakat, infaq, dan sadaqoh .
a) Unsur-Unsur Lembaga Pembiayaan
Berdasarkan definisi di atas, dalam pengertian lembaga pembiayaan terdapat unsur-unsur sebagai berikut:
1. Badan  usaha,  yaitu  perusahaan  pembiayaan  yang  khusus  didirikan  untuk  melakukan kegiatan yang termasuk dalam bidang usahamlembaga pembiayaan.
2. Kegiatan  pembiayaan,  yaitu  melakukan  pekerjaan  atau  aktivitas  dengan  cara membiayai pada pihak-pihak atau sektor usaha yang membutuhkan.
3. Penyediaan dana, yaitu perbuatan menyediakan uang untuk suatu keperluan.
4. Barang  modal,  yaitu  barang  yang  dipakai  untuk  menghasilkan  sesuatu  atau  barang lain, seperti mesin-mesin, peralatan pabrik dan sebagainya.
5. Tidak  menarik  dana  secara  langsung  ( non  deposit  taking )  artinya  tidak  mengambil uang secara langsung dalam giro, deposito, tabungan, dan surat sanggup bayar kecuali hanya untuk dipakai sebagai jaminan utang kepada bank yang jadi kreditornya.
6. Masyarakat, yaitu yang terikat oleh suatu kebudayaan yang mereka anggap sama.

## Istiqro’ : Jurnal Hukum Islam, Ekonomi dan Bisnis 66
Vol.2 / No.2: 63-80, Juli 2016, ISSN : 2460-0083

## b) Pengertian Pembiayaan
Dalam kegiatan penyaluran dana Bank Syariah atau Lembaga Syariah lainnya melakukan investasi  dan  pembiayaan.  Disebut  investasi  karena  prinsip  yang  dilakukan  adalah prinsip  penanaman  dana  atau  penyertaan,  dan  keuntungan  yang  akan  diperoleh bergantung  pada  kinerja  usaha  yang  menjadi  objek  penyertaan  tersebut  sesuai  dengan nisbah bagi hasil yang telah diperjanjikan sebelumnya. Disebut pembiayaan karena Bank Syariah  maupun  Lembaga  Syariah  menyediakan  dana  guna  membiayai  kebutuhan nasabah  yang  memerlukan  dan  layak  memperolehnya.  Pembiayaan  atau financing ialah pendanaan yang diberikan oleh satu pihak kepada pihak lain untuk mendukung investasi yang  telah  direncanakan,  baik  dilakukan  sendiri  maupun  lembaga.  Menurut  Undang- Undang  Perbankan  Syariah  No.  21  Tahun  2008  Pasal  1  No.  25,  dinyatakan  bahwa: Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa:
1. transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah ;
2. transaksi  sewa-menyewa  dalam  bentuk  ijarah  atau  sewa  beli  dalam  bentuk ijarah muntahiya bittamlik ;
3. transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah , salam , dan istishna‟;
4. transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh ; dan
5. transaksi  sewa-menyewa  jasa  dalam  bentuk  ijarah  untuk  transaksi  multijasa berdasarkan  persetujuan  atau  kesepakatan  antara  Bank  Syariah  dan/atau  UUS  dan pihak lain yang mewajibkan pihak yang  dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana untuk mengembalikan  dana  tersebut  setelah  jangka  waktu  tertentu  dengan  imbalan ujrah , tanpa imbalan, atau bagi hasil.
Antonio  memandang  bahwa  pembiayaan  adalah  pemberian  fasilitas  penyediyaan  dana untuk memenuhi kebutuhan pihak-pihak yang merupakan defisit unit. Dari uraian-uraian di  atas,  penulis  dapat menyimpulkan  bahwa  pembiayaan  bisa  berupa  uang  atau  tagihan yang nilainya diukur dengan uang misalnya bank atau lembaga pembiayaan membiayai pembelian  mobil  atau  barang  lainnya.  Kemudian  adanya  kesepakatan  antara  pihak pemberi  pembiayaan  terhadap  pihak  penerimaan  pembiayaan  dengan  perjanjian  yang telah  disepakati.  Dalam  perjanjian  pembiayaan  tercakup  hak  dan  kewajiban  masing- masing pihak, termasuk jangka waktu serta perolehan keuntungan yang telah ditetapkan bersama berdasarkan kedua belah pihak.
c) Jenis-Jenis Pembiayaan
Kegiatan  pembiayaan  ( financing )  yaitu  pemberian  fasilitas  penyediaan  dana  untuk memenuhi  kebutuhan  pihak-pihak  yang  merupakan  defisit  unit.  Menurut  sifat penggunaannya, pembiayaan dapat dibagi menjadi dua hal, yaitu:
1. Pembiayaan  Produktif  Yaitu  pembiayaan  yang  ditujukan  untuk  pembiayaan  sektor produktif,  seperti  pembiayaan  modal  kerja,  pembiayaan  pembelian  barang  modal dan  lainnya  yang  mempunyai  tujuan  untuk  pemberdayaan  sektor  riil. Menurut keperluannya, pembiayaan Produktif dapat dibagi dalam hal berikut:
a. Pembiayaan  Modal  Kerja,  yaitu  yang  diperlukan  untuk  memenuhi  kebutuhan, diantaranya:
1) Peningkatan  produksi,  baik  secara  kuantitatif,  yaitu  jumlah  hasil  produksi, maupun  secara  kualitatif,  yaitu  peningkatan  kualitas  atau  mutu  hasil produksi;
2) Untuk  keperluan  perdagangan  atau  peningkatan utility  of  place dari  suatu barang.
b. Pembiayaan  investasi,  yaitu  untuk  memenuhi  kebutuhan  barang-barang  modal ( capital goods ) beserta fasilitasfasilitas yang erat kaitannya dengan itu.
Vol.2 / No.2: 63-80, Juli 2016, ISSN : 2460-0083
2. Pembiayaan  Konsumtif  Yaitu  pembiayaan  yang  ditujukan  untuk  pembiayaan  yang bersifat  konsumtif,  seperti  pembiayaan  untuk  pembelian  rumah,  kendaraan bermotor, pembiayaan pendidikan, dan apapun yang sifatnya konsumtif.

## d) Prinsip Pembiayaan
Pembiayaan  yang  dilakukan  oleh  bank  syariah  maupun  lembaga  syariah  untuk menyalurkan  dana  yang  telah  dihimpunnya  kepada  masyarakat  melalui  pembiayaan dapat dilakukan dengan prinsip sebagai berikut:
1. Pembiayaan dengan Prinsip Jual Beli Pembiayaan  dengan  prinsip  jual  beli  ditujukan  untuk  memiliki  barang,  dimana keuntungan telah ditentukan di depan dan menjadi bagian harga atas barang atau jasa yang dijual. Akad yang dipergunakan dalam produk jual beli ini antara lain:
a) Murabahah adalah jual beli pada harga asal dengan tambahan    keuntungan yang disepakati.
b) Salam  adalah  bentuk  jual  beli  dengan  pembayaran  di  muka  dan  penyerahan barang  dikemudian  hari  ( advanced payment atau forward  buying atau future sales )  dengan  harga,  spesifikasi,  jumlah,  kualitas,  dan  tanggal  dan  tempat penyerahan yang jelas, serta disepakati sebelum dalam perjanjian.
c) Istishna  adalah  akad jual  beli antara  pemesan  atau  pembeli  ( mustashni’ )  dengan produsen  atau  penjual  ( shani’ )  dimana  barang  yang  akan  diperjualbelikan  harus dibuat ( manufactured ) lebih dahulu dengan kriteria yang jelas.
2. Pembiayaan dengan Prinsip Sewa Pembiayaan  dengan  prinsip  sewa  ditujukan  untuk  mendapatkan  jasa,  dimana keuntungan  ditentukan  di  depan  dan  menjadi  bagian  harga  atas  barang  atau  barang yang di sewa. Yang termasuk dalam katagori ini adalah ijarah dan Ijarah Muntahia Bit Tamlik (IMBT).
3. Pembiayaan dengan Prinsip Bagi Hasil
Prinsip  ini  digunakan  untuk  usaha  kerja  sama  yang  ditujukan  untuk  mendapatkan barang dan jasa sekaligus, produk tersebut terdiri dari:
a) Musyarakah  yaitu  pembiayaan  sebagian  kebutuhan  modal  pada  suatu  usaha untuk jangka waktu terbatas sesuai kesepakatan.
b) Mudharabah  adalah  akad  kerjasama  usaha  antara  dua  pihak  dimana  pihak pertama ( shahibul maal ) menyediakan seluruh (100%) modal, sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola.
4. Pembiayaan dengan Akad Pelengkap Sedangkan  pembiayaan  dengan  akad  pelengkap  ditujukan  untuk  mempelancar pembiayaan  dengan  menggunakan  prinsipprinsip  di  atas.  Berikut  akad  pelengkap tersebut, yaitu: hawalah (alih hutang-piutang), rahn (gadai), qard (pinjaman uang), wakalah (perwakilan), kafalah (garansi bank).

## b. Mudharabah

## 1. Pengertian Mudharabah
Istilah mudharabah merupakan istilah yang paling banyak digunakan oleh bank-bank Islam.  Prinsip  ini  juga  dikenal  sebagai qiradh atau muqaradah .  Dan  didalam  Al-quran diartikan sebagaimana berikut :
Artiya: Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan  jalan  yang  batil,  kecuali  dengan  jalan  perniagaan  yang  Berlaku  dengan  suka sama-suka  di  antara  kamu.  dan  janganlah  kamu  membunuh  dirimu[287];  Sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu.(An-Nisa:29)

## Istiqro’ : Jurnal Hukum Islam, Ekonomi dan Bisnis 68
Vol.2 / No.2: 63-80, Juli 2016, ISSN : 2460-0083
ayat di atas menegaskan akan keberadaan jual-beli pada umumnya dan tidak merujuk pada salah  satu  model  jual-beli.  larangan  kepada  orang-orang  yang  beriman  untuk  memakan harta  orang  lain  dengan  cara  yang  batil,  sekaligus  ayat  tersebut  menganjurkan  untuk melakukan perniagaan yang didasarkan rasa saling ridha (suka sama suka).
Wirdyaningsi  mendefinisikan  mudharabah  adalah  akad  antara  pihak  pemilik  modal ( shahibul  mal )  dengan  pengelola  ( mudharib )  untuk  memperoleh  pendapatan  atau keuntungan. Sri Nurhayati dan Wasilah mendefinisikan mudharabah adalah akad kerjasana usaha  antara  pemilik  dana  dan  pengelola  dana  untuk  melakukan  kegiatan  uasaha,  laba dibagi atas dasar nisbah bagi hasil menurut kesapakatan kedua belah pihak, sedangkan bila terjadi kerugian akan ditanggung oleh si pemilik dana kecuali disebabkan oleh kesalahan ( misconduct ),  kelalaian  ( negligence ),  atau  pelanggaran  ( violation )  oleh  pengelola  dana. Slamet  Wiyono  mendefinisikan  mudharabah  adalah  akad  kerjasama  untuk  usaha  antara shahibul  maal (pemilik  dana)  dan mudharib (pengelola  dana)  dengan  nisbah  bagi  hasil menurut  kesepakatan  di  muka,  jika  usaha  mengalami  kerugian  maka  seluruh  kerugian ditanggung  oleh  pemilik  dana,  kecuali  jika  ditemukan  adanya  kelalaian  atau  kesalahan oleh  pengelolah  dana,  seperti  penyelewengan,  kecurangan,  dan  penyalahgunaan  dana. Sedangkan  menurut  Veitzal  Rifai,  dkk  mendefinisikan  mudharabah  adalah  bentuk pembiayaan  bagi  hasil  ketika  si  pemilik  modal,  biasa  disebut shahibul  mal atau rabbul mal ,  menyediakan  modal  (100%)  kepada  pengusaha  sebagai  pengelola,  biasa  disebut mudharib ,  untuk  melakukan  aktivitas  produktif  dengan  syarat  bahwa  keuntungan  yang dihasilkan  akan  dibagi  di  antara  mereka  menurut  kesepakatan  yang  ditentukan  sebelum dalam akad (yang besarnya juga dipengaruhi oleh kekuatan pasar). Dari beberapa definisi di  atas,  maka  dapat  menyimpulkan  bahwa  mudharabah  adalah  kerjasama  antara  kedua belah  pihak  yang  memiliki  dan  menyediakan  modal  guna  membiayai  suatu  usaha,  pihak penyedia  modal  disebut  shohibul  maal  dan  pihak  pengusaha  yang  usahanya  dibiayai disebut dengan mudharib. Dengan demikian, pembiyaan mudharabah adalah pembiayaan yang  disalurkan  oleh  lembaga  syariah  seperti  BMT  kepada  pihak  lain  untuk  suatu  usaha yang produktif. Dari pembiayaan ini BMT sebagai pemilik modal membiayai pembiayaan sebesar  100%  kebutuhan  suatu  usaha,  sedangkan  nasabah  bertindak  sebagai  mudharib. Jangka  waktu  usaha,  tatacara  pengembalian  dana  dan  pembagian  keuntungan  ditentukan berdasarkan  kesepakatan  antara  kedua  belah  pihak  yaitu  pihak  BMT  dengan  pihak pengusaha.

## 2. Jenis-Jenis Mudharabah
Mudharabah  terdiri  dari  dua  jenis  yaitu mudharabah  muthlaqah (investasi  tidak  terikat) dan mudharabah muqayyadah (investasi terikat).
a) Mudharabah Muthlaqah Yang  dimaksud  dengan  transaksi mudharabah  muthlaqah adalah  bentuk  kerjasama antara shahibul maal dan mudharib yang cakupannya sangat luas dan tidak dibatasi oleh spesifikasi jenis usaha, waktu, dan daerah bisnis.
b) Mudharabah Muqayyadah Yaitu transaksi mudharabah ketika shohibul mal menetapkan syarat tertentu yang harus dipatuhi mudharib, baik mengenai tempat, tujuan, maupun jenis usahanya. Dalam skim ini mudharib tidak diperkenankan untuk mencampurkan dengan modal atau dana lain. Pembiayaan  mudharabah muqayyadah antara  lain  digunakan  untuk  investasi  khusus dan reksadana.

## Istiqro’ : Jurnal Hukum Islam, Ekonomi dan Bisnis 69
Vol.2 / No.2: 63-80, Juli 2016, ISSN : 2460-0083

## 3. Landasan Hukum Mudharabah
Mudharabah  pada  dasarnya  dapat  dikatagorikan  ke  dalam  salah  satu  bentuk  musyarakah (perkongsian). Namun para cendikiawan fikih Islam meletakan mudharabah dalam posisi yang khusus dan meberikan landasan hukum tersendiri.
a) Landasan Hukum Al-Qur‟an
Artinya : “... dan orang-orang yang berjalan di muka bumi mencari sebagian karunia Allah SWT ...” (QS.AlMuzzamil/73:20)
Artinya : “apabila telah ditunaikan shalat, Maka bertebaranlah kamu di muka bumi; dan carilah karunia Allah dan ingatlah Allah banyak-banyak supaya kamu beruntung” (QS. Al-Jumuah /63:10)
b) Landasan Hukum Al-Hadits
Artinya: Diriwayatkan dari Ibn Abbas bahwa Sayyidina Abbas bin Abdul Muthalib jika memberikan dana ke mitra usahanya secara mudharabah ia mensyaratkan agar dananya tidak  dibawa  mengarungi  lautan,  menuruni  lembah  yang  berbahaya,  atau  membeli ternak.  Jika  menyalahi  peraturan  tersebut,  yang  bersangkutan  bertanggung jawab  atas dana  tersebut.  Disampaikanlah  syarat-syarat  tersebut  kepada  Rasulullah  saw.  Dan Rasulullah pun membolehkannya. ” (HR Thabrani)

## 4. Ketentuan Pembiayaan Mudharabah
Sedangkan  landasan  hukum  pembiayaan  mudharabah  terdapat  dalam  Fatwa  DSN No.07/DSN-MUI/IV/2000  tentang  Pembiayaan  Mudharabah  ( Qiradh ).  Dalam  diktum pertama tentang ketentuan pembiayaan menyebutkan sebagai berikut:
a) Pembiayaan  mudharabah  adalah  pembiayaan  yang  disalurkan  oleh  lembaga  keuangan lembaga syariah kepada pihak lain untuk suatu usaha yang produktif.
b) Dalam pembiayaan ini, lembaga keuangan syariah sebagai shaibul maal (pemilik dana) membiayai  100%  kebutuhan  suatu  proyek (usaha),  sedangkan  pengusaha  (nasabah) bertindak sebagai mudharib atau pengelola usaha.
c) Jangka  waktu  usaha,  tata  cara  pengembalian  dana,  dan  pembagian  keuntungan ditentukan  berdasarkan  kesepakatan  kedua  belah  pihak  (lembaga  keuangan  syariah dengan pengusaha).
d) Mudharib boleh melakukan berbagai macam usaha yang telah disepakati bersama dan sesuai  dengan  syariah  dan  lembaga  keuangan  syariah  tidak  ikut  serta  dalam management  perusahaan  atau  proyek,  tetapi  mempunyai  hak  untuk  melakukan pembinaan dan pengawasan.
e) Jumlah dana pembiayaan harus dinyatakan dengan jelas dalam bentuk tunai dan bukan piutang.
f) Lembaga keuangan syariah sebagai penyedia dana menanggung semua kerugian akibat dari  mudharabah  kecuali  mudharib  (nasabah)  melakukan  kesalahan  yang  disengaja, lalai menyalahi perjanjian.
g) Pada  prinsipnya,  dalam  pembiayaan  mudharabah  tidak  ada  jaminan,  namun  agar mudharib tidak melakukan penyimpangan, LKS dapat meminta jaminan dari mudharib
atau  pihak  ketiga.  Jaminan  ini  hanya  dapat  dicairkan  apabila  mudharib  terbukti melakukan pelanggaran terhadap hal-hal yang telah disepakati bersama dalam akad.
h) Kriteria  pengusaha,  prosedur  pembiayaan,  dan  mekanisme  pembagian  keuntungan diatur oleh LKS dengan memperhatikan fatwa DSN.
i) Biaya operasional dibebankan kepada mudharib.
j) Dalam  hal  penyandang  dana  (LKS)  tidak  melakukan  kewajiban  atau  melakukan pelanggaran  terhadap  kesepakatan,  mudharib  berhak  mendapat  ganti  rugi  atau  biaya yang telah dikeluarkan.

## 5. Rukun dan Syarat Mudharabah
a) Rukun mudharabah ada empat yaitu:
1. Pelaku, terdiri atas: pemilik dana dan pengelola dana.
2. Objek mudharabah, berupa: modal dan kerja.
3. Ijab kabul atau serah terima.
4. Nisbah keuntungan.
b) Syarat-syarat mudharabah, sesuai dengan rukun yang dikemukakan di atas adalah :
1. Orang yang berakal harus cakap bertindak hukum dan cakap diangkat sebagai wakil.
2. Mengenai modal disyaratkan :
a. berbentuk uang.
b. jelas jumlahnya.
c. tunai, dan
d. diserahkan sepenuhya kepada mudharib (pengelola).
Oleh  karenanya  jika  modal  itu  berbentuk  barang,  menurut  Ulama  Fiqh  tidak dibolehkan, karena sulit untuk menentukan keuntungannya.
3. Yang  terkait  dengan  keuntungan  disyaratkan  bahwa  pembagian  keuntungan  harus jelas dan bagian masing-masing diambil dari keuntungan dagang itu.

## 6. Tujuan dan Fungsi Pembiayaan Mudharabah
Secara umum dapat penulis simpulkan bahwa tujuan pembiayaan mudharabah terbagi dua,  yaitu  tujuan  untuk  tingkat  ekonomi  makro  dan  mikro.  Tujuan  pembiayaan mudharabah  untuk  tingkat  makro  diantaranya,  peningkatan  ekonomi  umat,  tersedianya dana untuk peningkatan usaha, peningkatan produktifitas, pembukaan lapangan kerja baru, dan  terjadinya  distribusi  pendapatan.  Sedangkan  tujuan  di  tataran  ekonomi  mikro  antara lain, maksimalisasi laba, minimalisasi resiko, pendayagunaan sumber daya ekonomi yang merupakan mixing antara  sumber  daya  alam,  sumber  daya  manusia,  serta  sumber  daya modal, dan terakhir adalah untuk menyalurkan kelebihan dana.
Adapun  fungsi  pembiayaan  mudharabah antara  lain  adalah  meningkatkan  daya  guna uang  dan  barang,  meningkatkan  peredaran  uang,  menimbulkan  kegairahan  usaha, meningkatkan  stabilitas  ekonomi  dan  sebagai  jembatan  untuk  meningkatkan  pendapatan nasional.  Dari  beberapa  tujuan  dan  funsi  pembiayaan  mudharabah  seperti  yang  telah diuraikan  di  atas,  dapat  ditarik  suatu  kesimpulan  bahwa  tujuan  dan  fungsi  pembiayaan mudharabah adalah untuk mengembangkan potensi masing-masing, yakni potensi pemilik modal  yang  tidak  memiliki  keahlian  usaha  dengan  pemilik  proyek  yang  tidak  memiliki modal untuk sama-sama mendapatkan keuntungan.

## METODE PENELITIAN

## A. Jenis Penelitian
Dalam  penelitian ada tiga pendekatan yang di gunakan, yakni pendekatan Kuantitatif, pendekatan  Kualitatif  dan  pendekatan mixing  method atau  gabungan  antara  kualitatif  dan kuantitatif.  Tetapi  dalam  penelitian  ini  menggunakan  pendekatan  kuantitatif,  dimana
Vol.2 / No.2: 63-80, Juli 2016, ISSN : 2460-0083
pendekatan  ini  lebih  didasarkan  pada  data  yang  dapat  dihitung  untuk  menghasilkan penaksiran  kuantitatif  yang  kokoh.  Pendekatan  kuantitatif merupakan  pendekatan penelitian yang bekerjasama dengan angka, datanya berwujud bilangan, dianalisis dengan menggunakan statistik  untuk  menjawab  pertanyaan  atau  menjawab  hipotesis  penelitian  yang  bersifat spesifik  dan  untuk  melakukan  prediksi  bahwa  suatu  variabel  tertentu  dapat  mempengaruhi variabel lain (Creswell, 2002).

## B. Waktu Dan Tempat Penelitian
Dalam penyelesaian skripsi ini dilakukan pada tanggal  1 Mei sampai dengan tanggal 30  yang  bertempat  di  BMT  UGT  Sidogiri  capem  Songgon.  Alamat  Jl.  pasar  Seragi RT.03/RW.02 Songgon Banyuwangi Jawa Timur.

## C. Populasi Dan Sampel
Populasi  adalah  segala  sesuatu  yang  meliputi  seluruh  karakteristik  atau  sifat  yang dimiliki oleh obyek/subyek yang di tetapkan untuk dipelajari. Dan populasi untuk penelitian ini  adalah  Data  keuangan  yang  berada  di  BMT  UGT  Sidogiri  Capem  Songgon  Kabupaten Banyuwangi.  Sampel  adalah  sebagian  atau  wakil  yang  diambil  dari  populasi.  Maka penelitaian ini mangambil sempel data berbentuk data keuangan  yang berada di BMT  UGT Sidogiri Capem Songgon Kabupaten Banyuwangi.

## D. Definisi Operasional
Variabel  X:  Pembiayaan  Mudharabah.  Pendanaan  yang  diberikan  oleh  satu  pihak kepada  pihak  lain  untuk  mendukung  investasi  yang  telah  direncanakan,  baik  dilakukan sendiri maupun lembaga.
Variabel  Y:  Pendaptan  Mudarabah.  Antara  pihak  pemilik  modal  ( shahibul  mal ) dengan pengelola ( mudharib ) untuk memperoleh pendapatan atau keuntungan.

## E. DATA DAN SUMBER DATA

## 1. Data
Data  adalah  kumpulan  informasi yang  diperoleh  dari  suatu  pengamatan,  dapat  berupa  angka, lambang atau sifat. Data ada 4:
a. Data Nominal
Disebut  data  skala  nominal  adalah  data  yang  diperoleh  dengan  cara  kategorisasi  atau klasifikasi.
b. Data Ordinal
Adalah data yang diperoleh dengan cara kategorisasi atau klasifikasi, tetapi diantara data tersebut terdapat hubungan.
c. Data Interval
Adalah  data  yang  diperoleh  dengan  cara  pengukuran,  dimana  jarak  antar  dua  titik  pada skala,  sudah  diketahui.  Berbeda  dengan  skala  ordinal,  dimana  jarak  dua  titik  tidak diperhatikan  (seperti  berapa  jarak  antara  puas  dan  tidak  puas,  yang  sebenarnya menyangkut perasaan orang saja).
d. Data rasio
Adalah  data  yang  diperoleh  dengan  cara  pengukuran,  dimana  jarak  dua  titik  pada  skala sudah diketahui, dan mempunyai titik nol yang absolut.
Jenis  data  yang  mampu  untuk  memenuhi  kelengkapan  penelitian  ini  adalah  data  rasio yang  berupa  data  laporan  keuangan  tahun  2013-2014  dari  BMT  UGT  Sidogiri  Capem Songgon Kabupaten Banyuwangi.

## Istiqro’ : Jurnal Hukum Islam, Ekonomi dan Bisnis 72
Vol.2 / No.2: 63-80, Juli 2016, ISSN : 2460-0083

## 2. Sumber Data
a. Data Primer
Data  primer  adalah  data  yang  diperolah  langsung  dari  salah  seorang  staff  bagian resepsionis BMT UGT Sidogiri Capem Songgon Kabupaten Banyuwangi.
b. Data Sekunder
Adalah  data  yang  diperoleh  dari  laporan-laporan  atau  data-data  berupa  data  kuantitatif yang dikeluarkan oleh BMT UGT Sidogiri Capem Songgon Kabupaten Banyuwangi.
Data yang digunakan dalam penelitian adalah merupakan :
a. Perusaahaan,  yakni  BMT  UGT  Sidogiri  Capem  Songgon  Kabupaten  Banyuwangi.  Yaitu meminta dokumen-dokumen dari perusahaan yang berkaitan dengan topik yang bahas.
b. Buku-buku,  yaitu  penulis  mempelajari  buku-buku  dengan  melakukan  penelitian kepustakaan dan mempelajari hasil survei yang pernah dilakukan pihak lain.

## F. Teknik Pengumpulan Data
Data  merupakan  informasi  yang  diperoleh  melalui  pengukuran-pengukuran  tertentu untuk  digunakan  sebagai  landasan  dalam  menyusun  argumentasi  yang  logis  menjadi  fakta. Sedangkan  fakta  itu  sendiri  adalah  kenyataan  yang  telah  diuji  kebenarannya  (Fathoni, 2006:104). Teknik pengumpulan data-data penelitian menggunakan:
a. Library  research ,  menelaah  data  tertulis  yang  berhubungan  dengan  topik  permasalahan penelitian  baik  dalam  bentuk  buku,  artikel  makalah,  koran,  majalah  dan  lain-lain  untuk menemukan kajian teoritis.
b. Field  research ,  untuk  mendapatkan  data-data  secara  langsung.  Yang  bersifat  deskriptif analitis,  maksudnya  memaparkan  data-data  yang  ditemukan  di  lapangan  dan menganalisisnya untuk mendapatkan kesimpulan yang benar dan akurat.

## G. Teknis Analisis Data
Analisis kuantitatif statistik yaitu metode analisis regresi dengan menggunakan data-data yang  sudah  ada  alasan  menggunakan  regresi  linear  sederhana  adalah  untuk  mendapatkan tingkat  akurasi  dan  dapat  mengetahui  apakah  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara variabel  independen  (pembiayaan  mudharabah)  terhadap  variabel  dependen  (pendapatan BMT).

## 1. Regresi Linear Sederhana
Metode regresi linear sederhana adalah suatu metode analisisis  yang dipergunakan untuk mengukur  besarnya  pengaruh  variabel  independen  terhadap  variabel  dependen.  Dengan persamaan umum Regresi Linear Sederhana sebagai berikut :
Y = a + bX
Keterangan : X = Variabel independen yaitu pembiayaan mudharabah. Y = Variabel dependen yaitu pendapatan BMT.
a = Konstanta yaitu nilai Y bila X = 0.
b = Koefisien regresi yaitu perubahan pada Y jika X berubah satu-satuan.
a. Koefisien Determinasi
Analisis  untuk  mengetahui  seberapa  besar  sumbangan  atau  kontribusi  variabel independen  (pembiayaan  mudharabah)  terhadap  variabel  dependen  (pendapatan  BMT). Besar  koefisien  determinasi  (R2)  didapat  dari  menguadratkan  koefisien  korelasi  (r). Koefisien Determinasi dapat dilambangkan dengan (R2). Dengan rumus:
R 2 = r 2 x 100%
Vol.2 / No.2: 63-80, Juli 2016, ISSN : 2460-0083
Keterangan : R 2 = Koefisien Determinasi r = Koefisien Korelasi Sedangkan koefisien korelasi dapat dihitung dengan rumus :

## HASIL PENELITIAN

## A. Analisis Pembiayaan Keuangan Mudharabah
Data-data yang dipergunakan dalam analisis ini di dapat dari laporan keuangan bulanan BMT  UGT Sidogiri capem Songgon.  Berikut ini penulis akan menyajikan data Pembiayaan keuangan Mudharabah selama dua tahun terakhir dari tahun 2013 sampai dengan 2014.
Tabel 1. Pembiayaan Kinerja uang Mudaharabah
2013-2014 Bulan Tahun 2013 Tahun 2014 Januari 564.791.799 1.564.892.564 Februari 1.661.717.988 2.392.119.663 Maret 1.676.012.664 2.332.554.286 April 2.775.016.629 3.556.778.980 Mei 2.775.016.629 3.677.788.321 Juni 2.330.445.671 3.971.187.642 Juli 3.900.225.782 3.984.456.765 Agustus 3.455.654.824 4.274.586.962 September 4.568.953.465 4.385.596.300 Oktober 4.554.658.789 5.550.255.623 November 5.665.879.654 5.609.821.100 Desember 6.230.671.453 6.377.482.722 Jumlah 74.768.057.442  95.308.503.440

## Sumber: BMT UGT Sidogiri
Nilai  pembiayaan  mudharabah  keseluruhan  pada  tahun  2013  sebesar  Rp 74.768.057.442, pada tahun 2014 dan pada tahun 2014 sebesar Rp  95.308.503.440, Melihat dari  jumlah  total  pembiayaan  secara  keseluruhan  pertahunnya  dapat  disimpulkan  bahwa terjadinya kenaikan dalam setiap pembiayaan mudharabah tiap tahunnya.
r = n . ∑X.Y - ∑X.∑Y
Vol.2 / No.2: 63-80, Juli 2016, ISSN : 2460-0083
Tabel 2. Akumulasi Perubahan Pembiayaan Mudharabah BMT UGT Sidogiri Capem Songgon
Tahun Pembiayaan Mudharabah (Rp) Perubahan (Rp) Presentase (%) 2013 74.768.057.442 - - 2014 95.308.503.440 38.238.699.103 50% Jumlah  170.076.560.882  640.945.782.206 50%

## Sumber: BMT UGT Sidogiri
Pada  tahun  2014  total  pembiayaan  mudharabah  sebesar  Rp  95.308.503.440,- sedangkan  pada  tahun  2013  total  sebesar  Rp  74.768.057.442,-.  Hal  ini  menunjukan  bahwa adanya  kenaikan  pembiayaan  mudharabah  sebesar  50%.  Dengan  demikian  penulis  dapat menyimpulkan  bahwa  kenaikan  pembiayaan  mudharabah  selama  periode  2013  sampai dengan  2014  adalah  sebesar  Rp  170.076.560.882,-  Apabila  dipresentasikan  kenaikan pembiayaan mudharabah selama tiga tahun yaitu sebesar 80%.

## B. Analisis Perkembangan Pendapatan Bmt
Berikut ini penulis akan menyajikan data pendapatan BMT UGT Sidogiri selama dua tahun terakhir dari tahun 2013 sampai dengan 2014.
Tabel 3. Pendapatan Mudharabah BMT UGT Sidogiri
Periode 2013 – 2014 (Dalam Rupiah) Bulan Tahun 2013 Tahun 2014 Januari 100.256.432 100.456.211 Februari 150.345.231 123.765.877 Maret 231.564.432 243.454.766 April 254.443.442 257.345.455 Mei 131.446.964 387.657.777 Juni 365.874.655 432.672.889 Juli 420.146.543 600.838.405 Agustus 654.574.234 645.853.517 September 785.766.755 766.165.839 Oktober 785.789.634 799.056.528 November 785.870.853 909.745.417 Desember 785.920.942 933.055.083 Jumlah 9.216.254.387  12.402.135.521

## Sumber: BMT UGT Sidogiri
Dari  data  di  atas  dapat  dilihat  bahwa  jumlah  pendapatan  BMT  dari  pembiayaan mudharabah pada tahun 2013 sebesar Rp  9.216.254.387,-, dan pada tahun 2014 pendapatan sebesar  Rp  12.402.135.521,-  Maka  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa  terdapat  kenaikan pendapatan BMT dari pembiayaan mudharabah yang disalurkan setiap tahunnya.
Tabel 4. Akumulasi Perubahan Pembiayaan Mudharabah
BMT UGT Sidogiri Capem Songgon Tahun Pendapatan BMT (Rp) Perubahan (Rp) Presentase (%) 2013 9.216.254.387 - - 2014 12.402.135.521  5.344.677.887 55% Jumlah 21.618.389.908  8.530.559.017 95%
Sumber: BMT UGT Sidogiri
Vol.2 / No.2: 63-80, Juli 2016, ISSN : 2460-0083
Pada tahun 2014 total pendapatan BMT sebesar Rp  12.402.135.521,- dan pada tahun 2013  total  sebesar  Rp  9.216.254.387,-.  Dan  juga  mengalami  kenaikan  di  tahun  2014  yaitu sebesar  55%.  Dengan  demikian  penulis  dapat  menyimpulkan  bahwa  kenaikan  pendapatan BMT  UGT  Sidogiri  Capem  Songgon  selama  periode  2013  sampai  dengan  2014  adalah sebesar Rp 21.618.389.908,- Apabila dipresentasikan kenaikan pendapatan BMT selama tiga tahun yaitu sebesar 95%.
Tabel 5. Uji F Statistik
Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regression 143272.540 1 143272.540 1.784 .195 a Residual 1767180.905 22 80326.405 Total 1910453.445 23
a. Predictors: (Constant) , Pembiayaan_Mudharabah
b . Dependent Variable : Pendapatan_BMT
Berdasarkan  hasil  print  out  tabel  anova  di  atas  disebut  juga  sebagai  uji  F  statistik. Untuk  menguji  hipotesis  apakah  pendapatan  BMT  dapat  dipengaruhi  oleh  pembiayaan mudharabah  dengan  cara  membandingkan  angka  signifikansi  sebesar  0,000  dengan  0,05. Hasil  tabel  0,000  <  0,05  maka  Ho  ditolak  dan  Ha  diterima  berarti  signifikan  artinya  secara bersama-sama  variabel  bebasnya  pembiayaan  mudharabah  mempunyai  pengaruh  signifikan terhadap variabel tidak bebasnya yaitu pendapatan BMT.

## PEMBAHASAN

## A. Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Terhadap Pendapatan Bmt

## 1. Koefisien Regresi
Setelah  menganalisis  koefisien  penentu,  maka  selanjutnya  penulis  akan  melanjutkan dengan  koefisien  regresi  untuk  mengetahui  lebih  lanjut  mengenai  pengaruh  pembiayaan mudharabah  terhadap  pendapatan  BMT.  Bilangan  konstanta  (a)  adalah  bilangan  yang menunjukan pembiayaan mudharabah sebelum adanya pengaruh dari pendapatan BMT (X=0) Koefisien  regresi  atau  parameter  (b)  positif,  maka  menunjukan  adanya  pengaruh  terhadap jumlah pembiayaan mudharabah terhadap pendapatan BMT.
Bentuk umum persamaan regresi linier sederhana adalah:
Y = a + bX
Keterangan : Y = Pendapatan BMT X = Pembiayaan Mudharabah a = Konstanta, yaitu nilai Y bila X=0 b = Koefisien regresi yaitu perubahan pada Y jika X berubah satu satuan.

## Tabel 6. Regresi Pengembangan Mudharabah
Model
Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 ( Constant) 504.226 59.527 8.471 .000 Pembiayaan_Mudharabah -.689 .516 -.274 -1.336 .195
a. Dependent Variable : Pendapatan_BMT
Vol.2 / No.2: 63-80, Juli 2016, ISSN : 2460-0083
Berdasarkan  hasil  print  out  dari  perhitungan  SPSS  yang  terlihat  pada  Tabel  6  dapat diketahui persamaan regresi adalah Y = 504.226,000+0,689 (pembiayaan mudharabah) sama dengan Y = 504.226,000 + 0,689X , artinya adalah:
a  =  504.226,000  artinya  apabila  X  =  0  atau  tidak  ada  pembiayaan  mudharabah,  maka pendapatan BMT (Y) sebesar 504.226,000.
b  =  koefisien  regresi  hasil  menunjukan  sebesar  0,689  menyatakan  bahwa  setiap  adanya peningkatan pembiayaan mudharabah naik sebesar satu satuan, maka akan meningkatkan pendapatan  BMT  sebesar  0,689  atau  setiap  penurunan  jumlah  pembiayaan  mudharabah sebesar  satu  satuan,  maka  akan  menurunkan  pendapatan  BMT  sebesar  0,689.  Sebagai contoh  pembiayaan  mudharabah  pada  bulan  Januari  2013  sebesar  Rp  74.768.057.442,- Maka  pendapatan  akan  naik  sebesar  0,689.  Sehingga  pendapatan  pada  BMT  UGT Sidogiri  capem  songgon  akan  bertambah  sebesar  Rp  3.028.818,-.  Jadi  jika  pembiayaan mudharabah  mengalami  kenaikan  maka  pendapatan  BMT  akan  mengalami  kenaikan pula.

## 2. Penaksiran Koefisien Penentu (Determinasi)
Merupakan  ukuran  untuk  menyatakan  bahwa  proporsi  dalam  variabel  yang  dijelaskan oleh variabel independen dan karenanya memberikan ukuran sejauh mana varian dalam suatu variabel menentukan dalam variabel lain.
Tabel 7. Koefisien Penentu (Determinasi)
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson 1 .274 a .075 .033 283.41913 .472
a. Predictors: (Constant ), Pembiayaan_Mudharabah
b . Dependent Variable : Pendapatan_BMT
Untuk menghitung seberapa besar pengaruh pembiayaan mudharabah (X) terhadap naik turunnya pendapatan BMT (Y) digunakan koefisien penentu atau determinan dengan melihat tabel output SPSS di atas.
Berdasarkan  print  out  dari  tabel  SPSS  di  atas,  koefisien  korelasi  dalam  perhitungan SPSSnya adalah sebesar  0,274. Ini artinya jumlah pembiayaan mudharabah (X) mempunyai hubungan  yang  positif  dan  kuat.  Dimana  hubungan  yang  positif  artinya,  jika  pembiayaan mudharabah  bertambah  maka  pendapatan  BMT  akan  naik, atau  sebaliknya  jika  pembiayaan mudharabah berkurang maka pendapatan BMT juga akan turun.
Koefisien  determinasinya  (r2/  R  Square)  atau  koefisien  penentunya  sebesar  0,075  = 075%  artinya  pendapatan  BMT  (Y)  dapat  dijelaskan  oleh  pembiayaan  mudharabah  (X) sebasar  075%.  Sedangkan  sisahnya  sebesar  50,7%  dapat  dijelaskan  oleh  faktor-faktor  lain seperti  produk  simpanan,  produk  pembiayaan  selain  mudharabah  antara  lain  yaitu baibitsamanajil, murabahah dan qardul hasan .
1. Strategi Bmt Ugt Sidogiri Capem Songgon Dalam Meningkatkan Pendapatan.
Ada  beberapa  cara  yang  dilakukan  BMT  UGT  Sidogiri  cabang  Songgon    dalam melaksanakan strategi, antara lain:
a) Strategi Ikatan Alumni Santri Sidogiri ( graduation networking strategy)
Strategi  pemasaran  ini  melibatkan  para alumni  santri  yang  sudah  kembali  ke  masyarakat dimana mereka tinggal. Ikatan alumni sangatlah berpengaruh kuat terhadap perkembangan BMT  UGT  Sidogiri  Capem  Songgon  Kabupaten  Banyuwagi.  Ini  dibuktikan  dengan penyebaran  cabang  dan  cabang  pembantu  yang  tersebar  dibeberapa  wilayah  di  Jawa Timur. Selain itu, alumni santri Sidogiri yang memiliki kemampuan keilmuan agama yang baik  memiliki  potensi  kuat  untuk  menggaet  masyarakat  dalam  mengikuti  apa  yang disampaikannya.  Para  alumni  mempromosikan  Koperasi  BMT  sebagai  solusi  di
Vol.2 / No.2: 63-80, Juli 2016, ISSN : 2460-0083
masyarakat  untuk  menghindari  praktik  riba  dan  menyadarkan  masyarakat  agar  gemar menyisihkan  sebagian  hartanya  untuk  anak  cucu  mereka  dengan  cara  berinvestasi  atau menabung pada BMT.

## b) Strategi Perekrutan Tokoh Masyarakat ( Leader Cooperation Strategy )
Tokoh masyarakat yang sebagai panutan di lingkungannya diajak bergabung dan dijadikan ketua  anggota  dari  masing-masing  kelompok.  Tujuan  dari  menggaet  tokoh-tokoh masyarakat  ini  adalah  untuk  memperkenalkan  BMT  UGT  Sidogiri  Capem  Songgon Kabupaten Banyuwagi. kepada masyarakat secara luas. Tokoh- tokoh masyarakat tersebut tentunya  memiliki  pengaruh  besar  di  lingkungannya  yang  dijadikan  sebagai  kepala kelompok/anggota  untuk  memperkenalkan  BMT  kepada  masyarakat  melalui  media kegiatan  pada jamiyyah (perkumpulan)  di  masyarakat  seperti  kegiatan  yasinan,  tahlilan dan  dibaiyyah  serta  moment-  moment  kegiatan  religi  yang  lainnya,  karena  strategi  ini lebih cepat diterima oleh masyarakat dan pengaruhnya lebih besar untuk pengenalan BMT yang langsung terjun pada masyarakat umum.
c) Strategi Lingkungan Pemasaran ( Environtment Marketing Strategy )
Lingkungan  pemasaran  juga  memberikan  kekuatan  yang  ada  diluar  perusahaan  yang mempengaruhi  kemampuan  manajemen  pemasaran  untuk  mengembangkan  dan mempertahankan  produk-produk  BMT  yang  ada  di  lingkungan  pemasaran,  hal  ini  juga diartikan  sebagai  kemampuan  manajemen  pemasaran  untuk  mengembangkan  dan meningkatkan transaksi-transaksi yang berhasil dengan anggota sasarannya.
d) Strategi Sidogiri Networking Forum ( Networking Forum Strategy )
Selain  strategi  marketing  yang  digunakan  seperti  yang  diuraikan  diatas  cara  lain  untuk memperkenalkan  produk-  produk  BMT  UGT  Sidogiri  Capem  Songgon  Kabupaten Banyuwagi  yaitu dengan menggelar berbagai acara sosial dan amal yang tergabung dalam SNF (Sidogiri Network Forum) yang didalamnya terdiri dari kopontren, BMT UGT, BMT Maslahah,  Koperasi  Agro,  Pustaka  Sidogiri,  Buletin  Sidogiri,  Lembaga  zakat  dan  wakaf kemudian  yang  dilakukan  pihak  Marketing  BMT  Maslahah  adalah  disela-  sela  kegiatan- kegiatan tersebut diperkenalkan juga produk-produk BMT UGT Sidogiri Capem Songgon Kabupaten Banyuwagi.
e) Strategi Peduli Masyarakat ( Corporate Social ResponsibilityStrategy )
Strategi ini diterapkan untuk kegiatan amal/ sosial, selain itu untuk memperkenalkan BMT BMT  UGT  Sidogiri  Capem  Songgon  Kabupaten  Banyuwagi  kepada  masyarakat  secara luas  dan  juga  sebagai ajang  promosi agar  mereka  mengetahui tentang  BMT  dan  produk- produk yang dihasilkan. Langkah yang diterapkan dalam strategi  ini adalah dalam bentuk peduli  sosial  seperti  santunan  kepada  anak  yatim,  nikah  massal  bagi  masyarakat  yang kurang  mampu  dan  kegiatan  sosial  yang  lain.  Strategi  ini  sangat  berpengaruh  untuk meningkatkan  jumlah  anggota  diwilayah  yang  memiliki  tatanan  ekonomi  masyarakat menengah kebawah. Mereka merasa diperhatikan dan mendapat bantuan dari pihak BMT. Selain  itu,  kegiatan  ini  juga  dijadikan  sebagai  wahana  menyadarkan  masyarakat  kurang mampu untuk mau bergabung pada BMT.
f) Jemput Bola (Pick-Up Service).
Sebagai  lembaga  keuangan  yang  belum  lama  lahir,  BMT  membutuhkan  promosi  dan sosialisasi  secara  lebih  optimal  di  masyarakat.  Keaktifan  pengelola  dalam  memasarkan produk  BMT  merupakan  komponen  terpenting  diantara  komponen-komponen  lainnya yang  akan  menentukan  tingkat  keberhasilan  lembaga.  Salah  satu  cara  efektif  yang dilakukan  oleh  BMT  UGT  Sidogiri  cabang  Songgon    untuk  mencapai  target-target marketingnya di awal operasionalnya adalah dengan melakukan pendekatan “jemput bola (Pick-Up  Service) ”  pendekatan  ini  dilakukan  dengan  cara  petugas  langsung  mendatangi calon  anggota,  petugas  leluasa  menjelaskan  mengenai  konsep  keuangan  syariah  serta sistem  dan  prosedur  operasional  BMT  UGT  Sidogiri  cabang  Songgon    dan  juga  layanan
Vol.2 / No.2: 63-80, Juli 2016, ISSN : 2460-0083
tersebut  diberikan  kepada  nasabah  yang  ingin  dananya  diambil  lagsung  tidak  perlu nasabah datang ke kantor, akan tetapi dari pihak pegawai BMT akan langsung mendatangi nasabah  yang  ingin  bertransaksi.  Jemput  bola  dapat  pula  dipahami  sebagai  upaya  BMT UGT Sidogiri mengembangkan tradisi silaturrahmi yang menurut Rosulullah SAW dapat menambah  rezeki,  memanjangkan  umur  serta  menjauhkan  manusia  dari  dendam  dan kebencian.  Istilah  yang  digunakan  mudah  dipahami  oleh  masyarakat  umum,  karena mayoritas masyarakat Songgon adalah masyarakat yang awam.
g) Strategi Meminimalisir Non Performent Loan (NPL)
Strategi  lain  yang  dijalankan  BMT  dalam  upaya  peningkatan  jumlah  pendapatan  dari penyaluran  pembiayaan  khususnya  mudharabah  adalah  dengan  meminimalisir  angka pembiayaan  bermasalah  (NPL).  Hal  ini  dilakukan  karena  angka  pembiayaan  yang bermasalah  akan  berpengaruh  pada  pendapatan  yang  diperoleh  BMT.  Secara  umum strategi  yang  dijalankan  sebagai  upaya  penyelesaian  pembiayaan  bermasalah  dapat dikelompokkan menjadi 2 (dua), yaitu:
1) Stay Strategy adalah strategi saat BMT masih ingin mempertahankan hubungan bisnis dengan nasabah dalam konteks waktu jangka panjang.
2) Phase out Strategy adalah strategi saat pada prinsipnya BMT tidak ingin melanjutkan hubungan  bisnis  lagi  dengan  nasabah  yang  bersangkutan  dalam  konteks  waktu  yang panjang.  Sebagian  besar  pembiayaan  yang  macet  ini  dari  sektor  perdagangan  dan industri.
Sebab-sebab yang mengakibatkan terjadinya masalah adalah :
1) Persaingan  usaha  nasabah  yang  semakin  ketat  sehingga  pendapatan  nasabah berkurang.
2) Anggota  nasabah  sakit  sehingga  uang  yang  seharusnya  disetor  ke  BMT  digunakan untuk berobat.
3) Gagal  panen  karena  serangan  hama  tikus  dan  harga  jual  yang menurun  sehingga nasabah mengalami kerugian.
4) Penyembunyian keuntungan yang disengaja oleh nasabah. Oleh karena itu upaya yang dilakukan pihak BMT agar tidak terjadi pembiayaan bermasalah ini dengan cara:
a. Pihak BMT harus mengetahui gambaran umun usaha yang ingin dilakukan oleh calon anggota atau nasabah.
b. Memonitoring  usaha  yang  dilakukan  oleh  nasabah  agar  usahanya  berjalan lancar.

## PENUTUP A. Kesimpulan
Berdasarkan  analisis  dan  pembahasan  serta  uraian-uraian  sebelumnya  mengenai pengaruh pembiayaan mudharabah terhadap pendapatan BMT UGT Sidogiri capem songgon. Maka penulis dapat menarik kesimpulan sebagai berikut:
1. Berdasarkan tabel  Regresi Pengembangan Mudharabah  Berdasarkan hasil print out dari perhitungan  SPSS  yang  terlihat  pada  tabel  di  atas  dapat  diketahui  persamaan  regresi adalah  Y  =  504.226,000+0,689  (pembiayaan  mudharabah)  sama  dengan Y  = 504.226,000 + 0,689 X , artinya adalah:
a =504.226,000 artinya apabila X = 0 atau tidak ada pembiayaan mudharabah, maka pendapatan BMT (Y) sebesar 504.226,000.
b  =  koefisien  regresi  hasil  menunjukan  sebesar  0,689  menyatakan  bahwa  setiap adanya peningkatan pembiayaan mudharabah naik sebesar satu satuan, maka akan meningkatkan  pendapatan  BMT  sebesar  0,689  atau  setiap  penurunan  jumlah pembiayaan mudharabah sebesar satu satuan, maka akan menurunkan pendapatan
Vol.2 / No.2: 63-80, Juli 2016, ISSN : 2460-0083
BMT.  Jadi  jika  pembiayaan  mudharabah mengalami  kenaikan  maka  pendapatan BMT akan mengalami kenaikan pula.
2. Strategi  marketing  yang  dilakukan  oleh  BMT  BMT UGT  Sidogiri  Capem  Songgon Kabupaten Banyuwagi. yaitu melalui jaringan alumni pesantren Sidogiri yang tersebar luas di  wilayah Banyuwagi dan  menggaet  tokoh-tokoh  masyarakat  untuk  memperkenalkan BMT Sidogiri kepada masyarakat secara luas. Lingkungan yang dijadikan sebagai lokasi pemasaran  pada  BMT  Sidogiri  adalah  lingkungan  yang  memiliki  lokasi  yang  strategis dan  memiliki  potensi  jaringan  alumni  pesantren  Sidogiri  serta  dekat  dengan  pasar  atau pusat  perbelanjaan.  Cara  lain  untuk  memperkenalkan  produk-  produk  BMT  Sidogiriya itu  dengan  menggelar  berbagai  acara  sosial  dan  amal  yang  tergabung  dalam  SNF (Sidogiri  Network  Forum) yang  didalamnya  terdiri  dari  kopontren,  BMT  UGT,  BMT Maslahah, Koperasi Agro, Pustaka Sidogiri, Buletin Sidogiri, Lembaga zakat dan wakaf

## DAFTAR PUSTAKA
Al Quran al-Karim. Qs. Al-Muzzamil/73:20, Qs. Al-Jumuah/63:10. Abdad,  M.  Zaidi. Lembaga  Perekonomian  Umat  di  Dunia  Islam .  Bandung:  Angkasa Bandung, 2003.
Administrator.  “Identitas  Lembaga”.  Artikel  ini  diakses  26  Mei  2010  dari  http://bmt bus.com/index.php?option=com_content&view=article&id=53&Itemid=65.
Amalia,  Euis. Keadilan  Distributif  Dalam  Ekonomi  Islam .  Jakarta:  PT.  Raja  Grafindo Persada, 2009.
Antonio,  Muhammad  Syafi‟i. Bank  Syariah:  Dari  Teori  Ke  Praktek .  Jakarta:  Gema  Insani, 2001, Cet. Ke-1.
Arif, M.Nur Rianto. Dasar-Dasar pemasaran Bank Syariah . Bandung: Alvabeta, 2010. Arifin, Zainul. Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah . Jakarta: Pustaka Alvabeta, 2005. Assauri, Sofjan. Manajemen Pemasaran . Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2004, Cet. Ke7. Dewi,  Gemala. Aspek-Aspek  Hukum  Dalam  Perbankan  dan  Peransuransian  Syariah  di Indonesia . Jakarta: Kencana Prenada, 2004, Cet. Ke-3.
Djazuli,  A  dan  Janwari,  Djazuli,  A  dan  Janwari,  Yadi. Lembaga-Lembaga  Perekonomian Umat: Sebuah Pengenalan . Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2002.
Fansuri, Firkah. “ Aset Inkopsyah BMT Capai RP 70 M.” Republika , 25 Februari 2011. Hamidi, M.Lutfi. Jejak-Jejak Ekonomi Syariah . Jakarta: Senayan Abadi Publishing, 2003. Irfansyah, Mochammad. “Pengaruh Jumlah Pembiayaan yang Disalurkan Terhdap Tingkat Rasio Non Perfoming Financing (NPF).” Skripsi S1 Fakultas
Syariah  dan  Hukum,  Universitas  Islam  Negeri  Syarif  Hidayatullah  Jakarta,2007.  Lam,
Charles W. Dkk. Pemasaran . Jakarta: Salemba Empat, 2001, Ed. Ke-1.
Nazir, Moh. Metode Penelitian . Jakarta: PT. Ghalia Indonesia, 2009.
Nor, Dumairi. Ekonomi Syariah: Versi Salaf . Jatim: Pustaka Sidorigi, 2008. Nurhayati, Sri dan Wasilah. Akuntansi Syariah di Indonesia . Jakarta: Salemba Empat, 2008. Rama,  Ali.  “Ekonomi  Syariah  dan  Outlook  2011”,  artikel  diakses  pada  31  Desember  2010 dari  http://ekonomiislami.wordpress.com/2010/12/31/ekonomi-syariahdan-  outlook 2011/ Respati, Yogle. “Interkoneksi BMT 2010.” Artikel diakses pada 13 Juli 2010 dari http://bataviae.co.id/node/293203
Rifai, Veitzal. dkk. Bank and Financial Institution Managemen . Jakarta:  PT. Raja Grafindo Persada, 2007.
Rochaety, Ety. Dkk. Metodologi Penelitian Bisnis Dengan Aplikasi SPSS Edisi . Rostiyani, Yeyen. “BMT Harus Menentukan Jati Dirinya.” Republika , 26 Oktober 2010. Santoso,  Singgih. Buku  Latihan  SPSS  Statistik  Parametik .  Jakarta:  Pt.  Alex  Media Komputindo, 2000.

## Istiqro’ : Jurnal Hukum Islam, Ekonomi dan Bisnis 80
Vol.2 / No.2: 63-80, Juli 2016, ISSN : 2460-0083
Somitra ,  Andri. Bank  &  Lembaga  Keuangan  Syariah .  Jakarta:  Kencana  Prenada  Media Group, 2009, Cet. Ke-1.
Sudarsono,  Heri. Bank  &  Lembaga  Keuangan  Syariah .  Jakarta:  Kencana  Prenada  Media Group, 2009, Cet. Ke-1.
Sugiyono. Metode Penelitian Bisnis . Bandung: Alvabeta, 2009.
Suma,  Muhammad  Amin. Menggali  Akar  dan  Produk  Bank  Syariah .  Tangerang:  Kholam Publishing, 2008.
Sunaryo. Hukum Lembaga Pembiayaan . Jakarta: Sinar Grafika, 2009, Cet. Ke-2. Supranto, J. Statistik Teori dan Aplikasi . Jakarta: Erlangga, 2001. Jilid II. Ed. Ke-6. Susilo, Y.Sri. dkk. Bank dan Lembaga Keuangan Lain . Jakarta: Salemba Empat,2000.
UU.  “Perbankan  Syariah”.  UU  ini  diakses  pada  13  Februari  2011  dari http://www.dpr.go.id/id/undang-undang/2008/21/UU/Perbankan-Syariah
Windyarti,  Yanti.  “Persepsi  Pedagang  Kecil  di  Pasar  Kanjengan  Terhadap  Pembiayaan Mudharabah BMT Bina Umat Sejahterag Semarang.” Skripsi S1 Fakultas Ekonomi, Universitas Negeri Semarang, 2007.
Wirdyaningsih. Bank  Dan  Ansuransi  Islam  di  Indonesia .  Jakarta:  Kencana  Prenada  Media, 2005, Cet. Ke-3.
Wiyono, Slamet. Akuntansi Perbankan Syariah: Berdasarkan PSAK dan PAPSI . Jakarta: PT. Gramedia Widiasarana Indonesia, 2005.
Yazid, Abdullah. Pedoman Syariah & Juknis Bagian Pemasaran . Lasem: t.p., 2009.