MODEL MANAJEMEN EDU–FINANCE UNTUK MENINGKATKAN LITERASI KEUANGAN PADA UMKM KAYU KOTA SEMARANG
C. Tri Widiastuti Aprih Santoso Fakultas Ekonomi, Universitas Semarang, Indonesia
(aprihsantoso@usm.ac.id)

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis  pelaksanaan  manajemen  keuangan  yang  selama  ini  dilakukan      dan mendesain  model  manajemen edu – finance untuk  meningkatkan  literasi  keuangan  pada  pelaku  UMKM  kayu  Kota Semarang.  Penelitian  menggunakan  metode  kualitatif,  teknik  pengumpulan  data  melalui  wawancara  mendalam. Sampel  sumber  data  mencakupi  pelaku  UMKM  kayu  di  Jl.  Barito,  Bank  Jateng  sebagai  penyalur  kredit  UMKM  di Kota  Semarang,  dan  Kepala  Bidang  Kelembagaan  Dinas  Koperasi  dan  UMKM  Provinsi Jawa  Tengah.  Teknik analisis    data    menggunakan    model Miles    and    Hubermans .    Uji  keabsahan  data  dengan  uji  kredibilitas  melalui perpanjangan pengamatan dan trianggulasi.  Hasil penelitian mengungkapkan bahwa pelaku UMKM kayu di Jl. Barito Semarang belum  mempunyai  pengetahuan  yang  memadai terkait dengan literasi keuangan. Peningkatan pemahaman literasi  keuangan  diperlukan  suatu  model  pelatihan  yang  sesuai  dengan  kebutuhan  yang  mencakup:  pengelolaan keuangan, pembiayaan dan entrepreneur . Strategi pelatihan dilakukan dengan membuat perencanaan, pelaksanaan dan evaluasi dari pelatihan literasi  keuangan.  Perlu  pelatihan  terintegrasi,  komprehensif  dan sustainable .  Pemangku kebijakan  diharapkan  dapat  melibatkan  pelaku  UMKM  dalam  membuat  kebijakan  sehingga  kebijakan  yang  dibuat dapat lebih implementatif di lapangan.
Kata Kunci : Literasi keuangan, pengetahuan keuangan, UMKM

## ABSTRACT
This  study  aims  to  analyze  the  implementation  of  financial  management  that  has  been  done  and  design  edu- finance  management  model  to  improve  financial  literacy  on  the  perpetrators of  wood  SMEs  Semarang  City.  The research  used  qualitative  method,  data  collecting technique  through  in-depth  interview.  Sample  of  data  source include  wood  wooden perpetrator at Jl. Barito, Central Java Bank as a distributor of SMEs credit in Semarang City, and  Head  of  Institutional  Affairs  Office  of  Cooperatives  and  SMEs  of  Central  Java  Province.  Data  analysis techniques  using  Miles  and  Hubermans  model.  Test  the  validity  of  data  with  credibility  test  through  extension  of observation and triangulation.  The results revealed that the perpetrators of wood SMEs on Jl. Barito Semarang does not yet have sufficient knowledge related to financial literacy. Increased understanding of financial literacy required a training model that fits the needs that include: financial management, financing and entrepreneur. Training strategy is  done  by  planning,  implementation  and  evaluation  of  financial  literacy  training.  It  needs  integrated  training, comprehensive  and  sustainable.  Stakeholders  are  expected  to  engage  SMEs  actors  in  making  policies  so  that  the policies made can be more implemented in the field.
Keywords: Financial Literacy, Edu-Finance, SMEs

## PENDAHULUAN
Pembangunan      ekonomi      diIndonesia tidak      hanya      menumbuh  kembangkan  sektor formal  seperti  industri–industri  skala  besar (UB/Usaha  Besar),  namun  juga  menumbuhkan sektor    informal  seperti  usaha-usaha  kecil  yang dikelola  secara  pribadi  yang  bebas  menentukan cara bagaimana dan di mana usaha akan dikelola (UMKM/Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah). UMKM berperan cukup penting dalam
pengembangan  ekonomi    masyarakat    dan memberikan  kontribusi  dalam  pembangunan ekonomi  nasional.  Dalam  pengembangannya UMKM masih mengalami permasalahan berkait dengan  pengetahuan  keuangan.  Dewasa  ini literasi  keuangan  pada  pelaku  UMKM  menjadi perhatian  pemerintah  dan  lembaga  keuangan  di Indonesia.  Berdasarkan  data  Otoritas  Jasa Keuangan  (OJK),  indeks  literasi  keuangan  di Indonesia hanya 29,66%.
Kondisi  minimnya  kemampuan  literasi keuangan  juga  di  alami  pada  pelaku  UMKM  di Kota  Semarang,  khususnya  UMKM  kayu  yang berada  di  Jalan  Barito.  Hasil  studi  pendahuluan yang  telah    dilakukan  pada  beberapa  pelaku UMKM      diantaranya      Trimo,      Joko,  Adi  dan Subkan      mengungkapkan  bahwa:    kualitas pelaku    UMKM  masih  rendah  serta  minimnya pengetahuan  keuangan  tampak  pada  ketidak mampuan  mereka  dalam  hal  manajemen  usaha, utamanya  tata  tertib  pencatatan/  pembukuan, memiliki  badan  hukum  kurang  menguasai teknologi, kurangnya pengetahuan tentang akses permodalan dan pendanaan UMKM.
Edukasi    pada    UMKM    secara sistematis,  terintegrasi,  dan  berkelanjutan mengenai literasi keuangan membangun fondasi  bisnis  yang  kuat  sangat  dibutuhkan. Peningkatan literasi keuangan diharapkan dapat memberikan  kontribusi  kepada  kestabilan sistem  keuangan,  mengurangi  kerentanan dalam sistem keuangan dan membuat keputusan yang    efektif terhadap sumber daya keuangannya. Kemampuan manajemen keuangan  dalam    hal    pendanaan    tentang sumber-sumber  dan  cara  memperolehnya, membuat  laporan  keuangan  sederhana  yang terdiri  dari  neraca,  laporan  laba  rugi  dan perubahan modal meningkat setelah dilakukannya  pelatihan  (Jindrichovska,  2013). Pelatihan  manajemen  keuangan  merupakan salah  satu  cara  yang  efektif   untuk  membantu meningkatkan  literasi  keuangan  bagi  pelaku UMKM (Asuquo, et al. 2014).   Pelatihan dapat memberikan perubahan yang nyata, memfasilitasi  dan  memungkinkan  perusahaan untuk  tumbuh,  memperluas  dan  mengembang kan kemampuan khususnya dibidang manajemen  keuangan  dan  bahkan  mampu meningkatkan profitabilitas (Taylor, 2013).
Berdasarkan  dari  studi  pendahuluan  yang telah dilakukan dengan pendekatan dari berbagai kajian teori dan penelitian yang telah dilakukan, maka      penelitian      yang  akan  dilakukan  dalam upaya  untuk  meningkatkan  kemampuan  literasi keuangan  pada  pelaku  UMKM  kayu  di  jalan Barito Kota Semarang adalah menggali permasalahan  yang  muncul  dalam  pengelolaan keuangan,  analisa kebutuhan dalam pemahaman literasi  keuangan        dan        model        pelatihan
manajemen  keuangan  yang  efektif  untuk mengedukasi pelaku UMKM Kayu dalam upaya meningkatkan  kemampuan  literasi  keuangan secara  sistematis,  komprehensif  dan  berke lanjutan.  Dari  latar  belakang  yang  telah diuraikan  di  atas  peneliti  ingin  menganalisIS pelaksanaan  manajemen    keuangan    yang selama  ini  dilakukan  pelaku  UMKM  kayu  Kota Semarang    dan    mendesain  model  manajemen edu – finance untuk meningkatkan literasi keuangan  pada  pelaku  UMKM  kayu  Kota Semarang.

## LANDASAN TEORI DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS

## UMKM(Usaha  Mikro  Kecil  dan Menengah)
Ketetapan  tentang  Usaha  Kecil  menurut
Undang-undang No. 9 tahun 1995 disempurnakan dengan
ditetapkannya Undang-undang      No.20  Tahun  2008  tentang Usaha Mikro, Kecil,  dan  Menengah  tanggal  4 Juli  2008  yang  menyatakan  bahwa  1)  Usaha Mikro  adalah  usaha  produktif  milik  orang perorangan  dan/atau  badan  usaha  perorangan yang memenuhi kriteria Usaha Mikro, 2) Usaha Kecil  adalah  usaha  ekonomi  produktif  yang berdiri  sendiri,  yang  dilakukan      oleh      orang perorangan  atau  badan  usaha  yang  memenuhi kriteria  Usaha  Kecil.  3)  Usaha  Menengah adalah  usaha  ekonomi  produktif  yang  berdiri sendiri,  yang  dilakukan      oleh      orang perorangan  atau  badan  usaha  yang  bukan merupakan  anak  perusahaan  atau  cabang perusahaan yang  dimiliki. Alasan yang melatarbelakangi masyarakat tertarik menjalankan  usaha  kecil  karena  usaha-usaha kecil  memberikan    kepuasan    bagi  pelakunya karena  mampu  mendatangkan    materi    yang berlimpah,     pelaku     bebas     untuk memilih jenis usaha yang sesuai dengan minat dan bakat yang dimilikinya.Usaha kecil ternyata memiliki kekuatan    mampu  melakukan  fleksibilitas dalam menghadapi berbagai tantangan lingkungan. Salah satu kelemahan Usaha Kecil Menengah  yakni  kurangnya  keterampilan manajemen,  pelaku  usaha  kecil  seringkali berangkat  berwirausaha  dengan  sumber  daya seadanya  dan  tidak  mempunyai  strategi  dalam
mengelola  manajemen  keuangan.  Siropolis (1994)  mengungkapkan  tingkat  kegagalan usaha  kecil  sebesar  44%  disebabkan  oleh kurangnya kompetensi dalam dunia usaha yang mencakup:  pertama,  kurangnya  penguasaan tentang  bidang  usaha  yang  dijalankan  dan kemampuan  mengelola      kegiatan      usaha secara fisik.  Penyebab  kegagalan  yang kedua adalah akibat lemahnya kemampuan manajemen (17%) yaitu pengelolaan SDM dan sumberdaya  lainnya.  Ketiga  adalah  ketidak seimbangan pengalaman.

## Literasi Keuangan
Literasi   menurut   Lembaga   Otoritas Jasa Keuangan    (2013)    merupakan  Kemampuan/ kesanggupan memahami. Dalam konteks keuangan, literasi         keuangan merupakan   ke mampuan      mengelola  dana  yang  dimiliki  agar berkembang  dan      hidup      dapat      lebih sejahtera  dimasa  yang  akan  datang.  Kebede (2015)  juga  mengungkapkan  bahwa:  Literasi keuangan didefinisikan     sebagai     salah     satu komponen      modal      manusia      dalam  me lakukan  kegiatan  keuangan  untuk  meningkat kan   kepuasan   hidup   dari apa     yang     telah dikonsumsinya. Menurut  Huston (2010) literasi keuangan  terjadi  manakala  seorang  individu memiliki sekumpulan  keahlian  dan kemampuan yang membuat orang tersebut mampu memanfaatkan  sumber  daya  yang  ada  untuk mencapai tujuan. Sedangkan President’s Advisory  Council  on  Financial  Literacy (2008) mengungkapkan
tahapan-tahapan dalam pengukuran  literasi  keuangan  yang  mencakupi: 1)  pengetahuan  tentang  keuangan  ( financial knowledge ); 2) keterampilan keuangan ( financial skill ); 3) pengetahuan yang dimiliki didalam diri ( perceived knowledge ); dan 4) perilaku keuangan ( financial behavior ).

## Model  Pelatihan
Pelatihan  merupakan  sebuah  konsep program  yang  bertujuan untuk  meningkatkan pengetahuan dan  keterampilan  seseorang.  Di dalam  dunia  usaha  model  pelatihan  ( Training ) dibangun  atas  dasar  kebutuhan  peningkatan produksi, memperluas pemasaran, dan kemampuan  perusahaan  dalam  memantapkan pengelolaan  unit  usaha  itu  sendiri,  oleh  karena
itu  perlu  dirancang  model  pelatihan  yang efektif. Suatu model pelatihan dianggap efektif manakala mampu dilandasi kurikulum, pendekatan  dan  strategi    yang    sesuai    dengan kebutuhan belajar sasaran didik dan permasalahan-permasalahan yang terjadi. Persyaratan  khusus  dalam  membangun  sebuah model pelatihan  yang  efektif dan efesien harus disesuaikan  dengan  kebutuhan belajar peserta pelatihan,  Model  pelatihan        berdasarkan kebutuhanpeserta  belajar  terdiri  dari Training Needs  Assessment  (TNA) , Subject  Matter Analysis  (SMA), dan Approaches  to  Training and Development (ATD) .
Dengan  strategi  manajemen  keuangan, maka  pengelolaan  dana  Usaha    Kecil Menengah    (UKM)  dapat  lebih  efisien  dan efektif  dan  dapat  digunakan  sebagai  salah  satu indikator  untuk  mengukur  pertumbuhan  atau profitabilitas suatu perusahaan. Karadag (2015) menyatakan  bahwa  tingkat  kesadaran  akan pentingnya pengelolaan keuangan masih sangat rendah  di  perusahaan  kecil.  Sebagian  besar manajer tidak menyadari pentingnya mengelola pembukuan yang baik.  Pengelolaan   keuangan perusahaan  secara  tertib  dan  lengkap  sehingga dapat    memberikan  informasi  akuntansi  yang akurat  (Mazzarol, et.  al. 2015).  Pelatihan manajemen  keuangan  berdampak  pada  kinerja keuangan  perusahaan  karena  keuangan  me rupakan  darah  kehidupan  dari  keberhasilan setiap  perusahaan    sehingga    harus  merangkul manajemen  keuangan  strategis.  Dampak  dari manajemen  keuangan    strategis    adalah tercapainya  kinerja  keuangan  per  usahaan Chetambe (2013).

## METODE PENELITIAN
Pendekatan  penelitian  Model  Manajemen
Edu-Finance menggunakan pendekatan kualitatif.  Tempat  penelitian  dalam  kaitannya dengan  manajemen  pelatihan  literasi  keuangan adalah      pelaku      UMKM  kayu  dilakukan  di  Jl. Barito      Kota  Semarang.  Sampel  sumber  data yang  digunakan  dalam  penelitian  adalah  pelaku UMKM kayu di Jl. Barito, Bank  Jateng  sebagai penyalur  kreditUMKM  di  Kota  Semarang,  dan Kepala  Bidang  Kelembagaan  Dinas  Koperasi dan  UMKM  Provinsi  Jawa  Tengah.  Teknik pengumpulan data dalam  penelitian  ini  melalui
observasi,  wawancara,  dan  dokumen.  Teknik analisis  data  kualitatif  menggunakan model Miles  and  Hubermans meliputi  reduksi  data, penyajian data   serta penarikan kesimpulan dan verifikasi. Uji  keabsahan  data  hasil  penelitian dalam  kaitannya  dengan  model  manajemen pelatihan  literasi  keuangan  pada  UMKM  Kayu menggunakan  uji  kredibilitas  melalui  per panjangan pengamatan.

## HASIL ANALISIS  DAN PEMBAHASAN
Pelaksanaan  manajemen  keuangan  pada UMKM  kayu  jalan  Barito  Semarang  sangat memprihatinkan,  dalam  menjalankan  usahanya tidak  pernah  mengenal  manajemen  keuangan, dan  tidak  melakukan    pencatatan    keuangan, tidak  ada  pemisahan  antara  keuangan  untuk menjalankan  usahanya  dengan  keuangan    untuk memenuhi  kebutuhan  hidup  sehari-hari,      usaha sangat tergantung pada satu orang yakni pemilik usaha  ( one  man  show ).  Pelaku  usaha  kayu  di jalan  Barito  Semarang    pada    umumnya  mem punyai tingkat pendidikan yang rendah, pembukuan  keuangan  usaha  merupakan  suatu kegiatan  yang  memerlukan  pengetahuan  dan ketelatenan.  Pembukuan  keuangan  usaha  dapat memberikan  informasi  kepada  pelaku  usaha kecil berkait dengan kesehatan usahanya. Pelaku  usaha  kayu  di  jalan  Barito Semarang  harus  mengetahui  bagaimana  cara mengorganisasikan  sumber    daya    manusia, agar    pelakuusaha  kecil  mampu  mengelola kegiatan  usaha  secara  fisik,  untuk  meng hasilkan suatu produk yang mampu bersaing di pasar.  Pelaku  usaha  kecil  juga  harus  mampu mengambil  keputusan  usahanya  dengan  baik sehingga  setiap  keputusan  yang  diambil  dapat memberikan    hasil  yang  efektif    serta  bernilai guna dan berhasil guna.
Dengan      tata  kelola  manajemen  usaha yang  baik  dan  profesional  akan  menjadikan usaha  kecil  dalam  hal  ini  usaha  jual  beli  kayu bekas menjadi perusahaan yang mampu mengambil  keputusan dengan baik ,tangguh dan mampu bersaing serta menjadikannya sustainable . Di Samping itu dengan pengelolaan atau  manajemen  keuangan  pelaku  usaha  kecil dapat  lebih  mengembangkan  usahanya  menjadi semakin  maju  dan  mendapatkan  keuntungan
yang  semakin  meningkat.  Pelaku  usaha  kecil dapat  mengelola  keuangan  dengan  cermat  dan teliti  sehingga  proses  pengawasan  keuangan dapat lebih mudah dan terhindar dari kesalahan. Pengelolaan  keuangan  yang  baik  dapat  menjadi fondasi untuk mengembangkan usaha  yang kuat untuk  turut  mewujudkan  perekonomian  yang tangguh dan mandiri. Untuk mengatasi permasalahan berkait dengan permodalan
Pemerintahan di kota Semarang sudah menyiapkan  beberapa  strategi  dalam  upaya pemberdayakan  usaha  kecil  yang  mencakupi  1) peningkatan  akses  pembiayaan  untuk  penguatan usaha kecil, 2) peningkatan layanan pembiayaan usaha kecil. Melalui Kredit Wibawa (Wirausaha Bangkit  Jadi  Jawara)      dan      Kredit      Mikro Sejahtera  Jawa  Tengah  atau  disingkat  Kredit Mitra  Jateng,    pemerintah  memberikan  ke mudahan  bagi  rakyat  untuk  mengakses  per modalan.    Dengan  kemudahan  tersebut  diharap kan  pelaku  usaha  mampu  bersaing  secara kompetetif.  Pelaku  usaha  kecil  juga  harus mempunyai jiwa kewirausahaan. Pengembangan entreprenuership bertujuan  untuk  meningkatkan kemandirian  usaha,  kemampuan  bisnis  dan  jiwa kepemimpinan dalam menjalankan usaha.
Model  Hipotetik  Manajemen Edu-  Finance

## Untuk Meningkatkan Literasi  Keuangan
Untuk  meningkatkan  literasi  keuangan UMKM      kayu      di      jalan  Barito  Semarang, pelaku  UMKM  kayu  di  Jalan  Barito  Semarang membutuhkan  pengetahuan  berkait  dengan  cara mengelola  keuangan  perusahaan,  mengakses pembiayaan  melalui  perbankkan  atau  lembaga keuangan  yang  lain  dan  menumbuhkan  jiwa kewirausahaan.  Literasi  keuangan  bagi  pelaku UMKM  Kayu  di  jalan  Barito  Semarang  dapat ditingkatkan  melalui  pelatihan-pelatihan,  men cakupi planning (perencanaan), implementation (pelaksanaan)    dan follow-up (tindak lanjut). Design  model  pelatihan  litersi  keuangan bagi  pelaku  UMKM  di jalan Barito Semarang dibuat sesuai dengan kebutuhan pelaku UMKM kayu  di  jalan  Barito  Semarang,  permasalahan yang  paling  mendasar  yang  harus  segera dipecahkan  adalah  berkait  dengan  pengelolaan keuangan,  pembiayaan  dan  kewirausahaan. Mengidentifikasi  kebutuhan    pelatihan    sangat pentingdilakukan agar pelatihan menjadi efektif
agar  sumber  daya  manusia  menjadi      terampil, berpengetahuan  dan  mempunyai  komitmen agar  kinerja  sumberdaya  manusia  dapat meningkat  dan  dapat  memberikan  kontribusi yang baik bagi perusahaan (Anuar,2015).
Pencatatan  keuangan  yang  sistematis sangat  bermanfaat  bagi  pelaku  usaha  kecil, manfaat-manfaat  tersebut  mencakupi:  mampu memberikan  informasi  kas  dengan  baik sehingga    kondisi    keuangan  usaha  kecil  dapat dipercaya, dengan kondisi  keuangan  yang baik pelaku  usaha  kecil  mampu  memberikan informasi  keuangan  mengenai  hasil  usaha dalam satu periode akuntansi, mampu memberikan informasi- informasi kepada pihak ketiga  untuk  menilai  kondisi  dan  potensi suatu usaha  serta  mampu  memberikan  informasi penting  lainnya  yang  relevan  dengan  pihak yang  berkepentingan  lainnya  (Rivai,  2013). Pelatihan  yang  direncanakan  dengan  baik merupakan  alat  kunci  untuk  meningkatkan kemampuan belajar organisasi perusahaan pada tingkat  individu,  kelompok  dan  organisasi  dan bahwa  melalui  pelatihan  dapat  mempengaruhi kinerja, pelatihan yang terancana dapat
mengantisipasi  dan  memahami  kebutuhan pelanggan  dan  situasi  persaingan  dengan  lebih baik,  untuk  memproses  informasi  ini  lebih
cepat  dan  untuk  mengembangkan  produk, proses  atau  sistem  baru  yang  memungkinkan mereka mencapai suatu keunggulan kompetitif, (Arago,  2013).  Pelaksanaan  pelatihan  dapat dilakukan  dengan  metode  yang  beragam  mulai dari  metode  demonstrasi,  seminar,  ataupun dengan melakukan metode outbound. Di antara ketiga  metode  tersebut,  metode  yang  seminar merupakan  salah  satu  metode  yang  dinilai efektif  dalam  meningkatkan  kualitas  pelaku usaha  kecil  dalam  membangun  perusahaan menjadi lebih baik. Setelah pelatihan diharapkan pelaku usaha kayu dapat lebih tertib dalam  administrasi  dan  dalam  mengelola keuangannya.  Pelaksanaan  pelatihan  literasi keuangan  perlu  dievaluasi.  Evaluasi  ini dilakukan untuk  mengetahui  sejauh mana daya serap  pelaku  UMKM  kayu  di  jalan  Barito Semarang  pada  materi  pelatihan  yang  telah diberikan,  dan  juga  dapat  mengetahui  dampak dari  program  pelatihan    yang    diikuti    pelaku UMKM  kayu  di  jalan  Barito  Semarang  dalam hal  peningkatan knowledge,  skill dan attitude mengenai  suatu  hal  yang  dipelajari  dalam pelatihan.    Evaluasi  pelaksanaan    pelatihan perlu  dilakukan  agar  dapat  meningkatkan  dan mengoptimalkan    desain  pelatihan.  Design model  pelatihan  untuk    meningkatkan    literasi keuangan  pada  pelaku  UMKM  kayu  di  jalan Barito dapat digambarkan pada gambar 1.

## PENUTUP Simpulan dan Saran
Berdasarkan    hasil    penelitian    dalam kaitannya  dengan  model  manajemen edu- finance untuk meningkatkan literasi keuangan
pelaku  UMKM  kayu      di      jalan      Barito Semarang,  diperoleh  beberapa  kesimpulan sebagai  berikut    pelaksanaan  manajemen keuangan    pada    pelaku  UMKM    kayu    Jl. Barito   Semarang masih     tergolong     rendah,
karena  pengetahuan    literasi    keuangan    yang rendah,dan  tingkat  pendidikan  pelaku  UMKM pada  umumnya  pada  kategori  menengah  ke bawah,  Desain  pelatihan  manajemen  keuangan perlu  disesuaikan  berdasarkan  analisa  ke butuhan  yang mencakup pengelolaan keuangan, pembiayaan  /  pemodalan, entrepreneur / kewirausahaan,  dan  menggunakan    prinsip- prinsip  manajemen  perencanaan,  pelaksanaan dan  evaluasi.  Beberapa hal    yang   dapat   dire komendasikan  dari        penelitian        dalam kaitannya dengan     model     manajemen edu- finance untuk  meningkatkan  literasi  keuangan pelaku    UMKM    kayu    di  jalan      Barito Semarang,      diperoleh  beberapa  saran  sebagai berikut  perlu  dilakukan  pelatihan  yang  ter integrasi, menyeluruh       dan       berkelanjutan. Dengan      instruktur      yang      memiliki  kompe tensi  pada  bidangnya.  Konten  dan  penyampai an  materi  menggunakan  bahasa  yang  komuni katif      dan      mudah      dipahami  oleh    peserta. Pemangku    kebijakan  diharapkan  dapat  me libatkan  pelaku  UMKM  dalam  membuat kebijakan-kebijakan   sehingga   kebijakan   yang dibuat  dapat  lebih  implementatif  di lapangan.

## DAFTAR PUSTAKA
…… 1995. Undang-Undang no. 9 tahun 1995 tentang  Usaha  Kecil. Jakarta;  Presiden Negara Republik Indonesia.
Anuar. Et.al.( 2015).  A  Study  on  Training Needs  Analysis  (TNA)    Process  among Manufacturing   Companies Registered with  Pembangunan  Sumber  Manusia
Berhad  (PSMB)  at  Bayan  Lepas  Area, Penang, Malaysia Mediterranean Journal      of Social Sciences  MCSER Publishing,  Rome-Italy ,  Vol  6 No 4 S3, August 2015
Aragon. et.al. (2013)  Training  and  perfor mance:  Themediating  role  oforganizati onal  learning. BRQ  Business  Research Quarterly .Volume 17
Asuquo, et. al. .(2014). The Effect of Financial Management Practices on The Profitability  of  Small  and  Medium
Enterprises    in  Nigeria, International Journal  of  Research  in  IT,  Management and  Engineering, Volume    2,  Issue  3
ISSN: 2249-1619. Jindrichovska, I. (2013). Financial Management in SMEs. European
Research  Studies, Volume  XVI,  Special Issue on SMEs, 2013.
Karadag,  H.      (2015).      Financial  Management Challenges In Small and Medium- Sized  Enterprises:  A  Strategic  Manage ment Approach. Emerging Markets Journal.  Volume  5  No  1(2015). ISSN 2158-8708 (online).DOI 10.5195/ emaj.2015.67. Kementerian  Koperasi  dan  UKM,  Rapa Koordinasi. (2014).
Pemberdayaan Koperasi  dan  UMKM  melalui  Program  / Kegiatan  Unggulan    (Icon)  Kementrian Koperasi      dan  UMKM    tahun  2015. http://www.depkop.go.id/. Diakses    pada Jumat    13 Maret 2015.
President’s  Advisory      Council      on  Financial Literacy    (PACFL)  (2008).    (2008) Annual    Report  to      the      President.
Accessed March  11, 2009 at http://www.treas.gov/offices/domestic- finance/financial-institution/fin- education/council/index.shtml.
Rivai,
V. (2013). Commercial Bank
Management:  Manajemen  Perbankkan Dari Teori ke Praktik. Edisi  I,  Cetakan 1, Jakarta: Rajawali Pers.
Sandra  J.  Huston.  (2010),  Measuring  Financial Literacy. The  Journal  of  Consumer Affairs ,  Vol.    44,    No.    2,    2010    ISSN 0022-0078.
Siropolis, N. (1994), Small Business Management ,  fifth  edition,  Houghton Miffin Company, Toronto.
Sugiyono.  (2013). Cara  Mudah  Menyusun Skripsi,  Tesis,  dan  Disertasi. Bandung: CV Alfabetha.
Taylor.  (2013).  The  Solution  to  the  Financial Literacy  Problem:What  is  the  Answer? Australasian  Accouting,  Business    and Finance  Journal 7(3),  2013, 69-90.
Wolmarans    H    and    Meintjes    Q.    (2015).
Fiancial Management Practices in
Successful Small
and Mediaum Enterprises (SMEs). SAJESBM Volume 7
https://www.bps.go.id/Subjek/view/i
d/35, diakses pada Kamis 14 April 2016.
http://www.depkop.go.id/berita-
informasi/data- informasi/data-umkm/,
diakses pada    Kamis , 14 April 2016.
http://www.kompasiana.com/ussisa/p
roblematika-apa-saja-yang- dihadapi-
umkm-di-indonesia_565e27124623bd b70eba545b,      diakses      pada  Kamis  14
April 2016.
http://www.ojk.go.id/id/kanal/edukas i-dan- perlindungan-konsumen/Pages/  Literasi  - Keuangan.aspx,  diakses  pada    Kamis  14 April 2016.