## ANALISIS PEMBERDAYAAN MASYARAKAT MUSLIM MISKIN MELALUI QARDUL HASAN
Eja Armaz Hardi
Alumni Pascasarjana UGM E-Mail : erjaarmaz_hadi@yahoo.com

## Abstrak
Proverty  is  still  an  important  issue  in  Indonesia,  that  issued  a  variety  of  programs  to reduce poverty. Of the many programs that can be used is qardhul hasan. Empowerment of the poor muslim communities are conducted by the Baitul Maal (BM) Baitul Maal wa Tamwil  (BMT)  program  the  Yogyakarta  Beringharjo  qardhul  hasan  which  is  called Companions Sought Independent (SIM) that utilize funds set of Zakat, Infaq, alms and Waqf (ZISWA). This research aims at analyzing the variables that are thought to affect the success of the program SIM in the customer increase revenues and analyzing income disparity and alms SIM clients before and after following the program. This study uses four  independent  variable  Duration  programme  (JWP),  the  quality  of  Mentoring  (KP), long  working  hours  (LJK)  and  Charity  (SDKH),  while  the  dependent  variable  in  this study is an increase in Income (PD). The independent variable KP, researchers using the seven parameters are new insights for customers, seriousness, openness of the BM, alert, motivates the  customer business activities,  solving  problems  and  creating  new business clients.From the results of the analysis show that the fourth test F independent variable can be used to predict the dependent variable i.e. PD. Whereas, t test results showed that a significant variable affecting revenue increase the customer'S SIM is varibel X 3 (LJK). While the three other varibel JWP, KP and SDKH does not have any effect on PD. one of the  variables  KP  (x  2)  that  affect  the  quality  of  Mentoring  WW:  openness  of  the  BM against  the  customer.  Test  results  of  Paired  Samples  t  Test  showed  that  there  were differences in income and alms clients before and after following the program SIM from baitul maal BMT Beringharjo.
Keywords: empowerment, poverty, Qardhul Hasan, income generation, Baitul Maal.

## Abstrak
Kemiskinan  masih  menjadi  isu  penting  di  Indonesia,  berbagai  program  dikeluarkan untuk  mengurangi  angka  kemiskinan.  Dari  sekian  banyak  program  yang  dapat digunakan  adalah  qardhul  hasan.  Pemberdayaan  masyarakat  muslim  miskin  dilakukan oleh Baitul Maal (BM) Baitul Maal wa Tamwil (BMT) Beringharjo Yogyakarta dengan program  qardhul  hasan  unggulannya  disebut  Sahabat  Ikhtiar  Mandiri  (SIM)  yang memanfaatkan  dana  himpunan  dari  Zakat,  Infaq,  Sedekah  dan  Wakaf  (ZISWA). Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis variabel-variabel yang diduga berpengaruh terhadap  keberhasilan  program  SIM  dalam  meningkatkan  pendapatan  nasabah  dan menganalisis  perbedaan  pendapatan  dan  sedekah  nasabah  SIM  sebelum  dan  sesudah mengikuti  program.  Penelitian  ini  menggunakan  empat  variabel  independen  Jangka
Waktu  Program  (JWP),  Kualitas  Pendampingan  (KP),  Lama  Jam  Kerja  (LJK)  dan Sedekah (SDKH), sedangkan variabel dependen dalam penelitian ini adalah Peningkatan Pendapatan (PD). Pada variabel independen KP, peneliti menggunakan tujuh parameter yaitu wawasan baru bagi nasabah,kesungguhan, keterbukaan pihak BM, mengingatkan, memotivasi  kegiatan  usaha  nasabah,  memecahkan  masalah  nasabah  dan  menciptakan usaha baru.  Dari  hasil  analisis  uji  F  menunjukkan  bahwa  keempat variabel  independen dapat digunakan untuk memprediksi variabel dependen yaitu PD. Sedangkan hasil uji t menunjukkan  bahwa  variabel  yang  signifikan  mempengaruhi  peningkatan  pendapatan nasabah  SIM  adalah  varibel  X 3 (LJK).  Sedangkan  ketiga  varibel  lainnya  JWP,  KP  dan SDKH  tidak  memiliki  pengaruh  terhadap  PD.  Satu  dari  variabel  KP  (X 2 )  yang mempengaruhi  PD  yaitu  Kualitas  Pendampingan:  Keterbukaan  pihak  BM  terhadap nasabah.  Dari  hasil  uji  Paired  Samples  t  Test  menunjukkan  bahwa  terdapat  perbedaan pendapatan  dan  sedekah  nasabah  sebelum  dan  sesudah  mengukuti  program  SIM  dari baitul maal BMT Beringharjo Yogyakarta.
Kata Kunci: Pemberdayaan, Kemiskinan, Qardhul Hasan, Peningkatan Pendapatan, Baitul Maal.

## Pendahuluan
Ekonomi  Islam  adalah  suatu  cabang  ilmu  pengetahuan  yang  berupaya untuk  memandang,  menganalisisdan  akhirnya  menyelesaikan  permasalahan- permasalahan  ekonomi  dengan  cara-cara  yang  Islami.  Ekonomi  Islam  memiliki tujuan  yang  multi  dimensi  yaitu  falah  dunia  dan  akhirat.  Untuk  kehidupan dunia,  falah  mencakup  tiga  pengertian  yaitu  kelangsungan  hidup,  kebebasan berkeinginan  serta  kekuatan  dan  kehormatan.  Sedangkan  untuk  kehidupan akhirat, falah mencakup pengertian kelangsungan hidup yang abadi,kesejahtraan  yang  abadi,  kemulian  abadi  dan  pengetahuan  abadi  (bebas dari segala kebodohan).
Qardhul  hasan yang  dijalankan  oleh  baitul  maal  BMT  Beringharjo  sesuai dengan  perintah Allah SWT sebagaimana tertuang dalam Al-Qur`an (Al-Hasyr 59:07):
Artinya:Al-Hasyr 59 (7) “ Harta rampasan fai-i yang diberikan Allah kepada Rasul-Nya  (yang  berasal)  dari  penduduk  beberapa  negeri,  adalah  untuk  Allah,Rasul, kerabat  (Rasul),  anak-anak  yatim,  orang-orang  miskin  dan  orang-orang  yang  dalam perjalanan,  agar  harta  itu  jangan  beredar  di  antara  orang-orang  kaya  saja  di  antara kamu. Apa yang diberikan Rasul kepadamu maka terimalah. dan apa yang dilarangnya bagimu maka tinggalkanlah. Dan bertakwalah kepada Allah. Sesungguhnya Allah sangat keras hukuman-Nya. ”
Berdasarkan  kajian  fakta  permasalahan  ekonomi  secara  mendalam, terungkap  bahwa  hakikat  permasalahan  ekonomi  terletak  pada  bagaimana distribusi  harta  dan  jasa  ditengah-tengah  masyarakat  sehingga  titik  berat pemecahan  permasalahan  ekonomi  adalah  menciptakan  suatu  mekanisme distribusi ekonomi yang adil.

## Pembahasan

## A. Pemberdayaan Ekonomi Islam
Dalam  ajaran  Islam  menurut  Imam  Ghazali  terdapat  lima  tujuan syariah  terhadap  ummatnya  yang  disebut  dengan maqoshidus  syariah meliputi: pertama, menjaga agama ( Ad-din ), kedua, menjaga jiwa ( nafs ), ketiga, menjaga  akal  ( aql ), keempat, menjaga  keturunan/keluarga  ( nasl )  dan  yang kelima menjaga harta ( maal ). Dalam merealisasikan lima tujuan syariah diatas perlu  adanya  kerja  sama  antara  individu,  Pemerintah,  lembaga-lembaga sosial dan keuangan syariah memiliki tanggung jawab untuk mencapai falah dunia  akhirat.  Dengan  program-program  yang  bertujuan  untuk  secara bersama dan atas nama keimanan harusnya dicanangkan beberapa program untuk pencapaian falah.
Arti  pemberdayaan  masyarakat  itu  sendiri  adalah  suatu  proses yang  mengembangkan  dan  memperkuat  kemampuan  masyarakat  untuk terus terlibat dalam proses pembangunan yang berlangsung secara dinamis sehingga  masyarakat  dapat  menyelesaikan  masalah  yang  dihadapi  serta dapat mengambil keputusan secara bebas (independen) dan mandiri.
Sementara  Harry  Hikmat  (2001)  menjelaskan  ada  beberapa  faktor internal  yang  menghambat  pemberdayaan  antara  lain,  kurang  bisa  untuk saling  mempercayai,  kurang  daya  inovasi/kreativitas,  mudah  pasrah/ menyerah/putus  asa,  aspirasi  dan cita-cita  rendah,  tidak  mampu  menunda menikmati  hasil  kerja,  wawasan  waktu  yang  sempit,  familisme,  sangat tergantung  pada  bantuan  pemerintah,  sangat  terikat  pada  tempat kediamannya  dan  tidak  mampu/tidak  bersedia  menempatkan  diri  sebagai orang lain.
Pemberdayaan menurut Andrew Bartllet (2004) meliputi perubahan yang  terjadi  secara  kuantitatif  pengukuran  dengan  angka-angka  untuk menghitung perubahan produksi, konsumsi dan pendapatan,
Pemberdayaan  melibatkan  proses  yang  di  dilakukan  oleh  individu  atau kelompok, yang mengarah ke perubahan dalam tingkat kontrol yang mereka miliki atas aset tertentu, ditambah perubahan dalam hubungan yang mereka miliki dengan orang lain.
1. Konsep Defenisi
a. Masyarakat
Dalam  bahasa  Inggris,  masyarakat  disebut society ,  asal katanya socius yang berisi kawan. Adapun kata “masyarakat” berasal dari    bahasa  Arab,  yaitu syirk yang  artinya  bergaul.  Adanya  saling bergaul ini tentu karena ada bentuk-bentuk aturan hidup yang bukan disebabkan  oleh  manusia  sebagai  perseorangan,  melainkan  oleh unsure  -  unsur  kekuatan  lain  dalam  lingkungan  sosial  yang merupakan satu kesatuan.
Selanjutnya  para  ahli  sosiologi  seperti  Mac  Iver,  J.L.  Gillin dan  J.P.Gillin  sepakat  bahwa  adanya  saling  bergaul  dan  interaksi karena    adanya  nilai-  nilai,  norma-norma,  cara-cara  dan  prosedur yang  merupakan  kebutuhan  bersama  sehingga  masyarakat
merupakan kesatuan hidup manusia yang berinteraksi menurut suatu sistem adat  istiadat tertentu, yang bersifat kontinyu dan terikat oleh suatu rasa  identitas bersama.
Proses terbentuknya suatu masyarakat biasanya berlangsung tanpa  disadari  yang  diikuti  oleh  hampir  sebagian  besar  anggota masyarakat.  Dorongan  manusia  untuk  bermasyarakat  antara  lain : Pertama, Pemenuhan kebutuhan dasar biologis, seperti papan (tempat tinggal),  sandang,  dan  pangan  yang  penyelenggaraannya  akan  lebih mudah  dilaksanakan  dengan  kerja  sama  dari  pada  usaha perorangan. Kedua, Kemungkinan untuk bersatu dengan manusia lain (bermasyarakat). Ketiga, Keinginan  untuk  bersatu  dengan  lingkungan hidupnya. Keempat, Dengan  memasyarakat  kemungkinan  untuk mempertahankan  diri    dalam  menghadapi  kekuatan  alam,  binatang dan  kelompok  lain  lebih  besar. Kelima, Secara  naluriah  manusia mengembangkan  keturunan  melalui  keluarga  yang  merupakan kesatuan  masyarakat  yang  terkecil. Keenam, Manusia  mempunyai kecenderungan  sosial,  yaitu  seluruh  tingkah    laku  yang  berkembang akibat  interaksi  sosial  atau  hubungan  antar    manusia.  Dalam  hidup bermasyarakat,  kebutuhan  dasar  kejiwaan    ingin  tahu,  meniru, dihargai,  menyatakan  rasa  haru  dan  keindahan,    serta  memuja tertampung  dalam  hubungan  antar  manusia,  baik    antar  individu maupun kelompok.
b. Kemiskinan
Definisi kemiskinan menurut ulama Islam terdapat beberapa perbedaan  dalam  memahami  substansi  kemiskinan  itu  sendiri: Menurut  Hanafi  dan  Miliki  memiliki  kesamaan  dalam  memahami kemiskinan dengan mendefinisikan miskin adalah berarti orang yang tidak memiliki suatu apapun. Menurut Hambali, miskin berarti orang yang mempunyai harta seperdua keperluannya, atau lebih tapi tidak mencukupi.  Sedangkan  menurut  Syafi’i,  miskin  berarti  orang  yang mempunyai  harta  atau  usaha  seperdua  tetapi  tidak  sampai mencukupi.
Kemiskinan  merupakan  persoalan  yang  menyangkut manusia dan berkaitan degan sifat yang melakat padanya. Pengertian kata miskin dari segi leksikal mengacu kepada dimensi ekonomi atau atau  kemiskinan materi,  pengertian  itu banyak digunakan  pada  ayat Al-Quran  yang  tergolong Makkiyat diturunkan  pada  masa  awal pengembangan  Islam  di  Makkah  sebelum  Nabi  Muhammad  SAW hijrah ke  Madinah.  Seperti  disebutkan  pada  (Al-Qalam  86:24,  Al- Muddassir  74:44,  Al-Fajr  89:  18  dan  A-Maun  107:3).  Dari  penjelasan yang disebutkan di atas menunjukkan bahwa pengertian kata miskin didalam Al-Quran berbeda-beda sesuai dengan masalah yang sedang dibicarakan.
Sedangkan  menurut  Haq  (1995)  mendifinisikan  kemiskinan sebagai  kondisi  sebuah  kehidupan  yang  berada  dibawah  garis  yang sehat dan menurutnya kemiskinan dalam Islam adalah suatu kondisi manusia yang tidak mendapatkan kesejahteraan yang cukup. Namun
keadaan  tersebut  masih  terlalu  luas  untuk  dikategorikan  kolompok- kolompok yang masuk dibawah garis kemiskinan, karena pendekatan dalam memahami kemiskinan pada belahan dunia berbeda-beda.
Dilain  pihak,  kemiskinan  dibagi  menjadi  tiga  bagian  yaitu: kemiskinan  absolut,  kemiskinan  relatif  dan  kemiskinan  subyektif. Konsep  kemiskinan  absolut  dirumuskan  dengan  membuat  ukuran tertentu  yang  konkret  ( a  fixed  yardstick ).  Ukuran  yang  digunakan adalah berorientasi pada kebutuhan  hidup dasar minimum anggota masyarakat  (sandang,  pangan,  papan).  Satuan  ukuran  yang digunakan pada masing-masing negara memiliki perbedaan sehingga acuan yang digunakan untuk menentukan garis kemiskinan menjadi berbeda. Konsep kemiskinan relatif dirumuskan berdasarkan the idea of relative standard, dengan memperhatikan dimensi tempat dan waktu serta asumsi awal yang dibangun adalah kemiskinan di suatu daerah berbeda  dengan  daerah  lainnya  dan  pada  waktu  tertentu  berbeda dengan waktu yang lainnya. Pengukuran kemiskinan ini berdasarkan dengan  pertimbangan  ( in  term  of  judgment )  anggota  masyarakat tertentu dengan berorientasi pada derajat kelayakan hidup.
Konsep  kemiskinan  subyektif  dirumuskan  berdasarkan perasaan  kelompok  miskin  itu  sendiri.  Kelompok  ini  yang  menurut ukuran  kita  berada  dibawah  garis  kemiskinan,  boleh  jadi  tidak menganggap  dirinya  sendiri  miskin  (demikian  pula  sebaliknya). Bagitu  juga  pada  kelompok  yang  dalam  perasaan  kita  hidup  dalam keadaan  tidak  layak,  namun  mereka  tidak  menganggap  dirinya seperti  itu  (begitu  juga  sebaliknya).  Dengan  damikian,  konsep kemiskinan  ini  di  anggap  lebih  tepat  apabila  dipergunakan  untuk memahami  kemiskinan  dan  merumuskan  cara  atau  strategi  yang efektif untuk penanggulangannya.
Terdapat  pandangan  lain  dalam  pembagian  kemiskinan, menurut  Arraiyah  (2007)  bahwa  Al-Quran  mengemukaan  tiga  jenis kemiskinan  yaitu:  kemiskinan  materi,  kemiskinan  jiwa  (rohani)  dan kemiskinan  dalam  arti  khusus,  yakni  kebutuhan  manusia  terhadap ciptanya.  Kemiskinan  materi  yaitu  keadaan  manusia  yang  berada pada  taraf  membutuhkan,  tidak  mampu  memenuhi  kebutuhan dasarnya  sehingga  perlu  dibantu  orang  lain.  Dalam  Al-Quran  yang sering  disebutkan  adalah  kebutuhan  akan  pangan,  karena  pangan merupakan salah satu kebutuhan jasmani yang bersifat pokok, seperti tertuang  dalam  Al-Quran  (Al-Anbiya  21:8,  Al-Maun  107:7,  Al- Baqorah 2:249). Kemiskinan jiwa/ rohani adalah sifat jiwa yang buruk dan tercermin dalam bentuk sikap negatif seperti rendah diri, pesimis yang  erat  kaitannya  dengan  kemiskinan  moral.  Kemiskinan  yang ketiga  adalah  kemiskinan  terhadap  kebutuhan  manusia  terhadap penciptanya  yang  berkaitan  dengan  dimensi  spiritual  yang  bersifat sangat pribadi.
c. Qardhul Hasan
Di  dalam  transaksi  muamalat  Islam  mengenalkan  kita dengan  suatu  akad  nirlaba  yang  disebut  dengan  akad tabarru’ yaitu akad  segala  macam  perjanjian  yang  menyanngkut non-profit transaction (transaksi nirlaba). Transaksi ini berbeda dengan transaksi komesil  lainnya  yang  ada  pada  produk  perbankan  syariah  maupun BMT  yang  berorientasi  pada  profit  ( profit  oriented ).  Sedangkan transaksi  yang  bersifat tabarru’ ini  lebih  mengedepankan  pencapaian imbalan  atau  padahala  dari  Allah  SWT. Tabarru’ berasal  dari  bahasa arab  yaitu birr yang  bermakna  kebaikan,  oleh  karena  itu  seluruh transaksi  yang  mengatasnamakan tabarru’ adalah  akad  yang bertujuan  saling  membantu  antar  sesama.  Konsekuensi  logis  dari akad tabarru’ ini  adalah  bila  akad tabarru’ dilakukan  dengan mengambil  keuntungan  komersil,  maka  ia  bukan  lagi  akad tabarru’ , melaikan menjadi akad tijarah .
Karim  (2004)  menyebutkan  setidaknya  ada  tiga  jenis peminjaman  uang. Pertama ,  bila  pinjaman  diberikan  dengan  tidak mensyaratkan  apa  pun,  selain  mengembalikan  pinjaman  tersebut setelah jangka waktu tertentu maka bentuk pinjaman uang seperti ini disebut  dengan qardh . Kedua, apabila  pinjaman  uang  mensyaratkan sesuatu  jaminan  dalam  bentuk  atau  jumlah  tertentu  maka  bentuk pemberian  pinjaman  ini  disebut  dengan rahn.  Ketiga, peminjaman uang  yang  bertujuan  untuk  mengambil  alih  piutang  dari  pihak  lain, bentuk  dari peminjaman uang ini disebut dengan hiwalah . Qardh adalah pemberian harta kepada orang lain yang dapat ditagih  atau  diminta  kembali.  Dalam  literatur fiqih  salaf  ash  shalih, qardh dikategorikan  dalam  akad thatowwui atau  akan  saling  bantu membantu  dan  bukan  transaksi  komersial.  Sedangkan  menurut Ascarya  (2008) qardh merupakan  pinjaman  kebajikan/lunak  tanpa imbalan,  biasanya  untuk  pembelian  barang-barang fungible (yaitu barang yang dapat diperkirakan dan diganti sesuai berat, ukuran dan jumlahnya).  Dalam  kamus  istilah  ekonomi  islam  mendefiniskan qardhul  hasan sebagai  pinjaman  kebajikan;  akad  pinjam-meminjam dengan  ketentuan  pihak  yang  menerima  pinjaman  tidak  wajib mengembalikan dana apabila terjadi force major .
Dari  beberapa  pengertian qardh diatas  terlihat  bahwa pinjaman  yang  menjadi  produk  suatu  lembaga  keuangan  bank  atau non-bank  tidak  diperbolehkan  untuk  mencari  keuntungan  ( profit oriented )  dikarenakan  aspek qardh yang  ditonjolkan  adalah  aspek sosial  kebajikan  dan  saling  tolong  menolong. Qardh dapat  juga disebut  dengan qardhul hasan yang  terdapat  pada  lembaga  keuangan bank  atau  non-bank  biasanya  disalurkan  kepada  nasabah  yang membutuhkan  melalui  himpunan  dana  sukarela  baik  dari  pihak individu maupun korporasi.
Qardh merupakan  transaksi  yang  bebas  dari  segala  bentuk imbalan,  namun  ulama-ulama  tertentu  membolehkan  pemberi pinjaman  untuk  membebani  biaya  jasa  pengadaan  pinjaman,  biaya jasa  ini  bikan  merupakan  keuntungan,  melainkan  biaya  actual  yang
dikeluarkan  oleh  pemberi  pinjaman,  seperti  biaya  sewa  gedung,  gaji pegawai  dan  peralatan  kantor.  Hukum  Islam  memperbolehkan pemberi  pinjaman  untuk  meminta  kepada  peminjam  untuk membayar  biaya-biaya  operasional  diluar  pinjaman  pokok,  tetapi agar biaya ini tidak menjadi bunga terselubung komisi atau biaya ini tidak  boleh  dibuat  proposional  terhadap  jumlah  pinjaman.  Dari penjelasan  di  atas  tidak  menutup  kemungkinan  lembaga  keuangan syariah  untuk  menarik  biaya  operasional  diluar  jumlah  pinjaman dengan  beberapa  syarat  tertentu.  Dalam  halnya qardhul  hasan murni seperti  yang  dilakukan  oleh  baitul  maal  BMT  Beringharjo  adalah contoh  penerapan  pinjaman  yang  bebas  dari  biaya,  yang  mana nasabah hanya diwajibkan untuk mengembalikan pokok pinjaman.
Islam  memperolehkan  transaksi qardh dalam  kegiatan muamalah  melalui  Al-Quran,  Hadist  dan Ijma’ (konsensus)  ulama: (Al-Quran) Artinya:  Al-Hadiid  57  (11)  “ Siapakah  yang  mau  meminjamkan kepada  Allah  pinjaman  yang  baik,  Maka  Allah  akan  melipat-gandakan (balasan)  pinjaman  itu  untuknya,  dan  Dia  akan  memperoleh  pahala  yang banyak .”
Dalil  Al-Quran  tersebut  bermakna  menyerukan  manusia untuk  membelanjakan  harta  dijalan  Allah  SWT,  dengan  kata  lain manusia diserukan untuk selalu menggunakan hartanya dijalan Allah SWT  dengan  berbagai  cara  yang  perbolehkan  Islam.  Disamping  itu Allah juga  menyerukan agar  manusia  memberikan  pinjaman  sesama manusia.  (Hadist)  Dari  beberapa  hadist  yang  menjadi  landasan diperboehkannya qardh adalah sebagai berikut:
Artinya: “ Ibnu Mas’ud meriwayatkan bahwa Nabi SAW. Berkata, “ bukan seorang muslim (mereka) yang meminjamkan muslim (lainnya) dua kali kecuali yang satunya adalah (senilai) sedekah.” (HR. Ibnu Majah) Artinya: “ Anas bin Malik berata bahwa Rosulullah berkata, “Aku melihat  pada  waktu  malam  di-isra’kan,  pada  pintu  surge  tertulis:  sedekah dibalas  sepuluh  kali  lipat  dan  qardh  dibalas  delapan  belas  kali.  Aku bertanya,’Wahai  Jibril,  mengapa  qardh  lebih  utama  dari  sedekah?  Ia menjawab,  ‘Karena  peminta-minta  sesuatu  dan  ia  punya,  sedangkan  yang meminjam  tidak  akan  meminjam  kecuali  karena  keperluan. ”  (HR.  Ibnu Majah).
Yang terakhir adalah dalil dari konsensus para ulama ( Ijma’ ). Para  ulama  terdahulu  berkonsensus  bahwa qardh diperbolehkan. Kesepakatan  ini  berdasarkan  karena  manusia  adalah  mahluk  sosial yang  tentunya  saling  membutuhkan  satu  sama  lain.  Di  lain  pihak manusia  juga  tidak  selamanya  memiliki  segala  sesuatu  yang  ia butuhkan untuk memenuhi kebutuhan demi keberlangsungan hidup, untuk itu manusia membutuhkan transaksi pinjam-meminjam dalam kehidupan  sehari-hari.  Islam  merupakan  agama  universal  yang memberikan berbagai kemudahan kepada ummat-Nya. Dari beberapa landasan  hukum  dari  Al-Quran,  Hadist  dan Ijma’ di  atas  beberapa
ulama  menyimpulkan  bahwa  transaksi qardh adalah mandub bagi pemberi pinjaman dan mubah bagi peminjam.
Terdapat  beberapa  rukun  dan  syarat  yang  harus  dipenuhi dalam  pembiayaan qardhul  hasan atau qardh yaitu: Pertama, Pelaku akad yaitu ( muqtarid ) pihak peminjam yang membutuhkan dana dan ( muqrid )  pihak  yang  meminjamkan. Kedua, objek  akad  yaitu  dana ( qardh ). Tiga, tujuan  yaitu iwadh berupa  pinjaman  tanpa  imbalan. Keempat, shighat yaitu ijab dan qobul. Sedangkan beberapa syarat yang harus  dipenuhi  adalah  kerelaan  kedua  belah  pihak  dan  dana  yang dipinjamkan digunakan untuk sesuatu yang bermanfaat dan halal.
Dalam  mekanisme qardhul  hasan kedua  belah  pihak melakukan  akad qardhul  hasan yang  kemudian  pihak  pemberi pinjaman  meberikan  sejumlah  pinjaman  kepada  pihak  peminjam. Selanjutnya  dana  tersebut  digunakan  pihak  kedua  untuk dimanfaatkan  pada  kegiatan  usaha  produktif,  dari  kegiatan  usaha yang dijalankan pihak kedua menghasikan keuntungan (keuntungan tersebut  murni  diambil  oleh  pihak  kedua  karena  akad  yang digunakan  adalah  akad taarru’ atau  peminjaman  yang  hanya mengembalikan  pokok  pinjaman  saja).  Setelah  jangka  waktu  yang telah  disepakati  kedua  belah  pihak  maka  pokok  modal  dikembali kepada pihak pertama selaku pemberi pinjaman.
Antonio  (2001)  menyebutkan  beberapa  manfaat  transaksi qardh sebagai  berikut: pertama, memungkinkan  nasabah  yang  sedang dalam kesulitan mendesak untuk mendapat talangan jangka pendek.
Kedua,  al-qardh  al-hasan juga  merupakan  salah  satu  cirri  pembeda antara  bank  syariah  dan  bank  konvensional  yang  di  dalamnya terkandung misi sosial di samping misi komersial. Ketiga, adanya misi sosial-kemasyarakatan  ini  akan  meningkatkan  citra  baik  dan meningkatkan loyalitas masyarakat terhadap bank syariah.
Adapun  fungsi  dari qardh adalah  sebagai  salah  satu  bentuk pendekatan  diri  atau  lembaga  keuangan  syariah  kepada  Allah  SWT. Hal  ini  sejalan  dengan  ayat  yang  menyebutkan  tentang  peminjaman kepada  Allah  SWT.  Disamping  tujuan  utama  transaksi qardh adalah untuk  mendapatkan  pahala  dari-Nya,  juga  diharapkan  dengan aplikasi  transaksi qardh kepada  nasabah  yang  membutuhkan  dapat memperlancar traksaksi komersil lainnya. Tindakkan ini mencerminkan salah satu tujuan ekonomi Islam yang mngedepankan keseimbangan antara dunia dan akhirat.
d. Distribusi Kekayaan
Salah  satu  masalah  yang  dihadapi  pemerintah  dalam pembangunan  adalah  adanya  kesenjangan  ( gap )  yang  terdapat  pada distribusi  pendapatan.  Dengan  demikian  kesenjangan  antara  kaya dan miskin merupakan sumber masalah dalam sistem perekonomian suatu negara. Adanya kewajiban zakat dan anjuran untuk melakukan sedekah,  infaq  dan  wakat  merupakan  solusi  yang  ditawarkankan
Islam  untuk  mengurangi  kesenjangan  akibat  buruknya  distribusi pendapatan.
Sedangkan  prinsip  pokok  ekonomi  konvensional  adalah efisiensi.  Prinsip  ini  muncul  secara  langsung  dari  definisinya berkenaan  dengan  problema  ekonomi.  Jika  keinginan  adalah  tidak terbatas  dan  sumberdaya-semberdaya  terbatas,  maka  pemecahannya adalah  bertindak  “ekonomis”.  Inilah  yang  disebut  ,efisiensi,  yaitu: “mengerjakan  sesuatu  yang  terbaik  dengan  apa  yang  dimiliki.”  Jika keinginan manusia adalah sangat tidak terbatas  dan sumberdayanya langka,  manusia  tidak  dapat  memenuhi  kebutuhan  masyarakat. Dalam  kerangka  ekonomi  konvensional,  konsep  efisiensi  diartikan memaksimalkan  kepuasan  dengan  sumber-sumber  yang  memadai, akan  tetapi  makna  efisiensi  dalam  kerangka  ekonomi  Islam  adalah memaksimalkan pemenuhan kebutuhan dengan sumbe-sumber yang memadai.  Dua  konsep ini  berbeda,  struktur  masyarakat  “yang  baik” tidak hanya ditentukan oleh “efisiensi” dalam alokasi barang-barang modal,  tetapi  juga  “perhatian  yang fair ”  dalam  distribusi  barang kapital  secara  adil.  Sebagimana  tertuang  dalam  firman  Allah  (Al- Hasyr 59:7).
e. Pendapatan
Islam  merupakan  agama  universal  yang  menjadi  landasan dalam  menjalani  kehidupan,  hal  ini  tercermin  dari  kompleksitas ajaran-ajaran  yang  disampaikan  kepada  umatnya.  Islam  juga mengajarkan kepada umatnya untuk selalu berkerja untuk memenuhi kebutuhan  hidup,  dalam  kerangka  ini  terlihat  bahwa,  berkerja merupakan manifestasi dari maqashidus syariah. Hasil pekerjaan yang dilakukan  dapat  berupa  pendapatan  atau  upah  yang  merupakan salah  satu  penyebab  terjadinya  suatu  kepemilikan.  Oleh  karena  itu dalam  hal  pemberdayaan  tidak  lepas  dari  aspek  bekerja  yang  dapat menghasilkan  pendapatan,  dan  pendapatan  bagi  beberapa  kalangan merupakan salah satu indikator kesejahtraan.
Pendapatan atau upah dapat dipandang dari dua segi, yaitu moneter  dan  yang  bukan  moneter.  Pendapatan  adalah  jumlah  uang yang  diperoleh  seorang  pekerja  selama  satu  jangka  waktu  tertentu yang  mengacu  pada  upah  nominal  tenaga  kerja.  Dengan  kata  lain pendapatan  merupakan  hasil  yang  di  dapatkan  setelah  melakukan perkerjaan  tertentu.  Begitu  juga  pandangan  Islam  terkait  dengan pendapatan, beberapa hadist Nabi SAW yang menerangkan beberapa aspek pendapatan dan hubungan antara majikan dan buruh:
“  upah  seorang  buruh  harus  dibayarkan  kepadanya  sebelum keringat  dibadannya  kering.  ’’ (HR.  Ibnu  Majah)  dan  “ Janganlah  kalian membebani  mereka  (budak),  dan  jika  kalian  memberikan  tugas  kepada mereka, bantulah mereka .” (HR. Bukhari).
f. Sedekah
Sedekah  merupakan  berarti  harta  yang  dikeluarkan  dengan maksud  untuk  mendekatkan  diri  kepada  Tuhan  dan  untuk mensucikan  harta  dan  diri.  Mengeluarkan  sebagian  harta  yang didapat  dengan  jalan  sedekah  tidak  boleh  di  ikuti  dengan riya ’  atau niat yang bukan karena untuk mendapatkan ridho Allah SWT.
Melalui  firman-Nya  dalam  Al-Quran,  Allah  menjelaskan anjuran dan perintah untuk mengeluarkan sedekah bagi ummat yang memiliki  kelebihan  materi  untuk  disalurkan  kepada  mereka  yang kurang berkecukupan. Dari beberapa ayat yang menjelaskan anjuran dan perintah sedekah sebagai berikut:
Artinya: Al-Baqarah 2 (271) “Jika kamu Menampakkan sedekah- sedekahmu [104], Maka  itu  baik.  Dan  jika  kamu  menyembunyikannya  dan memberikannya  kepada  orang-orang  fakir,  maka  menyembunyikan  itu  lebih baik  bagimu.  Dan  Allah  akan  menghapus  sebagian  kesalahan-kesalahanmu. Dan Allah mahateliti apa yang kamu kerjakan.”
Beberapa  ulama  berpendapat  bahwa  ayat  diatas  menunjuk kepada  sedekah  yang  sifatnya  sunnah,  sesuai  dengan  arti  dasarnya yang  tidak  mencakup  kepada  sedekah  wajib.  Dari  beberapa  alasan yang  dikemukakan  adalah pertama ,  sedekah  wajib  itu  lebih  baik ditampakkan demi kepentingan syiar agama karena ia bersifat umum, hal  ini  berguna  untuk  menghilangkan  keraguan  dan  menjadi pendorong bagi orang lain untuk melakukan kebaikan. Kedua, ayat ini menunjukkan kepada kasus yang bersifat khusus, yaitu sedekah bagi fuqara .
Artinya: Al-Baqarah 2 (195) “ Dan infakkanlah (hartamu) di jalan Allah,  dan  janganlah  kamu  jatuhkan  (diri  sendiri)  ke  dalam  kebinasaan dengan  tangan  sendiri,  dan  berbuat  baiklah,  Sungguh,  Allah  menyukai orang-orang yang berbuat baik.”
Ath-thabrani  meriwayatkan  dengan sanad yang sahih dari Abu  Jabirah  bin  Dhahhak,  dia  berkata,  “Dulu  orang-orang  Anshar menginfakkan  harta  mereka  dengan  jumlah  yang  banyak,  lalu  pada suatu ketika masa krisis menimpa mereka, sehingga merekapun tidak berinfak lagi”, lalu Allah menurunkan Ayat tersebut.
g. Baitul Maal wa Tamwil (BMT)
Baitul Maal wa Tamwil (BMT) merupakan suatu lembaga yang terdiri  dari  dua  istilah,  yaitu  baitul  maal  dan  baitul  tamwil.  Baitul maal  lebih  mengarah  pada  usaha-usaha  pengumpulan  dan penyaluran  dana  yang  non-profit,  seperti:  zakat,  infaq,  dan  sedekah. Adapun  baitul  tamwil  sebagai  usaha  pengumpulan  dan  penyaluran dana  komersial.  Baitul  Maal  wa  Tamwil  secara harfiah/logowi, Baitul maal berarti rumah dana dan baitul tamwil berarti rumah usaha. BMT adalah balai usaha mandiri terpadu yang isinya berintikan bayt al-mal wa  at-tamwil dengan  kegiatan  mengembangkan  usaha-usaha produktif  dan  investasi  dalam  meningkatkan  kualitas  kegiatan ekonomi  pengusaha  mikro  dan  kecil  dengan  mendorong  kegiatan menabung  dan  menunjang  pembiayaan  kegiatan  ekonominya.  BMT
sebenarnya  adalah  lembaga  swadaya  masyarakat,  dalam  pengertian didirikan  dan  dikembangkan  oleh  masyarakat,  terutama  sekali  pada awal  berdiri,  biasanya  dilakukan  dngan  menggunakan  sumber  daya termasuk dana atau modal dari masyarakat setempat itu sendiri.
BMT  diyakini  sebagai  salah  satu  wahana  yang  dinilai strategis  untuk  upaya  pemberdayaan  umat.  Mengingat  kelemahan umat  Islam  sebagai  pelaku  ekonomi  disebabkan  oleh  faktor ketidakmampuan  mereka  dalam  mengakses  lembaga-lembaga keuangan yang ada. Optimasi peran BMT dalam pemberdayaan umat menjadi hal penting dalam rangka suksesi program pemerintah untuk mengentaskan  kemiskinan,  hal  ini  dikarenakan  BMT  memiliki  akses yang baik pada masyarakat menengah kebawah.
BMT  memiliki  tugas  dalam  operasionalnya,  posisi  BMT dalam  masyarakat  sangat  dibutuhkan  karena  BMT  dapat  merangkul masyarakat  yang  tidak  dapat  berkomunikasi  dengan  pihak  bank dengan  berbagai  alasan.  BMTdalam  kerangka  ekonomi  Islam memiliki beberapa tujuan yang harus dipenuhi sebagai berikut: Pertama, Membantu  meningkatkan  dan  mengembangkan potensi  umat  dalam  program  pengentasan  kemiskinan. Kedua, Memberikan  sumbangan  aktif  terhadap  upaya  pemberdayaan  dan peningkatan kesejahtraan umat. Ketiga, Menciptakan sumber pembiayaan  dan  penyediaan  modal  bagi  anggota  dengan  prinsip syariah. Keempat, Mengembangkan  sikap  hemat  dan  mendorong kegiatan gemar menabung bagi anggota. Kelima, Menumbuhkembangkan  usaha-usaha  yang  produktif  dan  sekaligus memberikan  bimbingan  dan  konsultasi  bagi  anggota  dibidang usahanya. Keenam, Meningkatkan  wawasan  dan  kesadaran  umat tentang sistem dan pola perekonomian Islam. Ketujuh, Membantu para pengusaha  lemah  untuk  mendapatkan  modal  pinjaman. Kedelapan, Menjadi  lembaga  keuangan  alternative  yang  dapat  menopang percepatan pertumbuhan ekonomi nasional.
Dengan  tujuan  di  atas  BMT  memiliki  peran  yang  cukup penting dalam proses pemberdayaan masyarakat miskin, pengentasan  kemiskinan  dan  peningkatan  kesejahteraan  masyarakat miskin. Oleh karena itu operasional BMT sudah seharusnya didukung oleh  masyarakat  agar  tujuan-tujuan  mulia  yang  dimiliki  dapat tercapai dengan baik.
Baitul  Mal wa Tamwil diharapkan  dapat  menjadi  solusi alternatif  bagi  masyarakat  dalam  menghindari  cengkraman  pelaku lintah darat. Dalam menjaga tujuan BMT sebagai solusi untuk keluar dari transaksi yang dilarang Islam, seperti riba, spekulasi seperti yang terjadi pada sektor keuangan konvensional. Untuk menjaga stabilitas operasional  BMT,  BMT  memiliki  beberapa  prinsip  dasar  sebagai acuan,  yaitu: Pertama, Keimanan  dan  ketaqwaan  kepada  Allah  SWT dengan  mengimplementasikan  pada  prinsip-prinsip  syariah  dan muamalah  Islam  kedalam  kehidupan  nyata. Kedua, Keterpaduan: yakni nilai-nilai spiritual dan moral menggerakkan dan mengarahkan
etika  bisnis  yan  dinamis,  proaktif,  progresif,  adil  dan  berakhlaq mulia. Ketiga, Kekeluargaan:  yakni  mengutamakan  kepentingan bersama  di  atas  kepentingan  pribadi.  Semua  pengelola  pada  setiap tingkatan,  pengurus  dengan  semua  jajarannya  serta  anggota dibangun  rasa  kekeluargaan,  sehingga  akan  tumbuh  rasa  saling melindungi  dan  menanggung. Ketiga, Kebersamaan:  yakni  kesatuan pola  pikir,  sikap  dan  cita-cita  antar  semua  elemen  BMT.  Antara pengelola  dengan  pengurus  harus  memiliki  satu  visi  dan  bersama- sama anggota untuk memperbaiki kondisi dan sosial.
Keempat, Kemandirian:  yakni  mandiri  di  atas  semua golongan politik. Mandiri berarti juga tidak tergantung dengan dana- dana  pinjaman  dan  bantuan  tetapi  senantiasa  proaktif  untuk menggalang dana masyarakat sebanyak-banyaknya. Kelima,
Profesionalisme:  yakni  semangat  kerja  yang  tinggi  ( ‘amalus sholih/ahsanu  amala ),  yakni  dilandasi  dengan  dasar  keimanan,  kerja yang  tidak  hanya  berorientasikan  kepada  kehidupan  dunia  saja, namun  juga  memiliki  orientasi  pada  kepuasan  rohani  dan  kepada kehidupan  akhirat.  Kerja  keras  dan  kerja  cerdas  yang  dilandasi dengan  pengetahuan  ( knowladge )  yang  cukup,  keterampilan  yang terus  ditingkatkan  ( skill )  serta  niat  dan ghirah yang  kuat  ( attitude ). Semua  itu  dikenal  dengan  kecerdasan  emosional,  spiritual  dan intelektual.  Sikap  profesionalisme  digabung  dibangun  dengan semangat  untuk  terus  berlajar  demi  mencapai  tingkat  standar  kerja yang  tinggi. Keenam,  Istiqomah  : konsinten,  konsekwen,  kontinuitas tanpa henti dan tanpa pernah putus asa.
BMT  berasaskan  Pancasila  dan  Undang-undang  Dasar  1945 serta  berlandaskan  syariah Islam,  keimanan,  keterpaduan  ( kaffah ), kekeluargaan/koperasi, kebersamaan, kemandirian, & profesionalisme. Secara Hukum BMT berpayung pada koperasi tetapi sistem  operasionalnya  tidak  jauh  berbeda  dengan  Bank  Syari’ah sehingga  produk-produk  yg  berkembang  dalam  BMT  seperti  apa yang ada di Bank Syariah.
Oleh  karena berbadan hukum koperasi,  maka  BMT  harus tunduk  pada  Undang-undang  Nomor  25  tahun  1992  tentang Perkoperasian & PP Nomor 9 tahun 1995 tentang pelaksanaan usaha simpan pinjam oleh koperasi. Juga dipertegas oleh KEP.MEN Nomor 91  tahun  2004  tentang Koperasi  Jasa  keuangan  syari’ah.  Undang- undang  tersebut  sebagai  payung  berdirinya  BMT  (Lembaga Keuangan Mikro Syari’ah). Meskipun sebenarnya tidak terlalu sesuai karena  simpan  pinjam  dalam  koperasi  khusus  diperuntukkan  bagi anggota  koperasi  saja,  sedangkan  didalam  BMT,  pembiayaan  yang diberikan  tidak  hanya  kapada  anggota  tetapi  juga  untuk  diluar anggota atau tidak lagi anggota jika pembiayaannya telah selesai.

## h. Definisi Variabel
Dalam  penelitian  ini,  peneliti  menggunakan  satu  variabel dependen  dan  empat  variabel  independen,  sedangkan  variabel  yang
tidak  masuk  dalam  model  diasumsikan  konstan  ( cetiris  paribus ). Variabel    dependen  dalam  penelitian  ini  adalah  peningkatan pendapatan nasbabah baitul maal PD (Pendapatan). Adapun variabel independen  terdapat  empat  variabel,  yaitu:  Jangka  Waktu  Program yang  selanjutnya  disingkat  JWP  (Jangka  Waktu  Program),  Kualitas Pendampingan  yang  selanjutnya  disingkat  dengan  KP  (Kualitas Pendampingan), Lama Jam Kerja yang selanjutnya di singkat dengan LJK (Lama Jam Kerja), dan sedekah yang selanjutnya disingkat SDKH (Sedekah).
Untuk  menghidari  kerancuan  dalam  penafsiran  variabel, berikut peneliti memberikan definisi variabel-variabel diatas:
Dimana variabel dependen:PD (Pendapatan), yang dimaksud pendapatan  dalam  penelitian  ini  adalah  selisih  pendapatan  nasabah sebelum  dan  sesudah  mengikuti  program  SIM,  satuan  yang digunakan adalah ribu rupiah (000).
Sedangkan  variabel  independen:  JWP  (Jangka  Waktu Program), yang dimaksud jangka waktu program dalam penelitian ini adalah  jangka  waktu  nasabah  mengikuti  program  SIM  yang ditentukan  oleh  pihak  baitul  maal,  satuan  yang  digunakan  adalah bulan.
KP  (Kualitas  Pendampingan),  yang  dimaksud  dengan kualitas  pendampingan  pada  penelitian  ini  adalah  pengukuran dengan beberapa pameter. Adapun parameter yang digunakan untuk mengukur  kualitas  pendampingan  dalam  penelitian  ini  adalah wawasan  baru  yang  diberikan  oleh  pihak  baitul  maal  kepada nasabah,  kesungguhan  pihak  baitul  maal,  keterbukaan  pihak  baitul maal,  pihak  baitul  maal  mengingatkan  atas  usaha  yang  dilakukan, motivasi pihak baitul maal kepada nasabah, baitul maal memecahkan masalah  yang  dihadapi  nasabah  dan  pihak  baitul  maal  menciptakan relasi  dalam  membangun  usaha  yang  dijalankan.  Dari  perjelasan diatas dapat dilihat dari table dibawah ini:
Tabel 1: Parameter Kualitas Pendampingan Parameter Skor SB B S KB STB Wawasan Baru 5 4 3 2 1 Kesungguhan 5 4 3 2 1 Keterbukaan 5 4 3 2 1 Mengingatkan 5 4 3 2 1 Memotivasi 5 4 3 2 1 Memecahkan 5 4 3 2 1 Menciptakan 5 4 3 2 1
Ket: SB: Sangat Baik, B: Baik, S: Sedang, Kurang Baik, STB: Sangat Tidak Baik
LJK  (Lama  Jam  Kerja),  yang  dimaksud  dengan  lama  jam  kerja pada  penelitian  ini  adalah  lama  kerja  usaha  yang  dimiliki  oleh  nasabah
atas  pinjaman  dari  program  baitul  maal  pada  setiap  harinya,  lama  jam kerja  tersebut  dikali  dengan  jumlah  hari  kerja  per  minggu  dikali  empat sedangkan satuan yang digunakan adalah Jam.
SDKH  (sedekah),  yang  dimaksud  sedekah  dalam  penelitian  ini adalah  selisih  jumlah  sedekah  nasabah  baitul  maal  dalam  sebulan sebelum  dan  sesudah  mengikuti  program,  selanjutnya  perhitungan sedekah  dalam  penelitian  ini  adalah  jumlah  berapa  kali  nasabah mengeluarkan  sedekah  sebelum  dan  sesudah  mengukuti  program  SIM, lalu dikali besar jumlah sedekah yang dikeluarkan. Untuk mendapatkan hasil  yang  akan  dianalisis  jumlah  sedekah  setelah  mengukuti  program dikurangi  jumlah  sedekah  sebelum  mengukuti  program,  sedangkan satuan ukurnya adalah ribu rupiah (000).

## Simpulan
Dari  hasil  analisis  uji  F  menunjukkan  bahwa  keempat  variabel independen  dapat  digunakan  untuk  memprediksi  variabel  dependen  yaitu  PD. Sedangkan  hasil  uji  t  menunjukkan  bahwa  variabel  yang  signifikan mempengaruhi  peningkatan  pendapatan  nasabah  SIM  adalah  varibel  X 3 (LJK). Sedangkan ketiga varibel lainnya JWP, KP dan SDKH tidak memiliki pengaruh terhadap PD. Satu dari variabel KP (X 2 ) yang mempengaruhi PD yaitu Kualitas Pendampingan:  Keterbukaan  pihak  BM  terhadap  nasabah,  namun  hubungan antara keduanya negatif. Dari hasil uji Paired Samples t Test menunjukkan, bahwa terdapat  perbedaan  pendapatan  dan  sedekah  nasabah  sebelum  dan  sesudah mengukuti program SIM dari baitul maal BMT Beringharjo Yogyakarta.

## Daftar Pustaka
Al-Quran Word for Microsoft Office 2007. Software. Al-Quran  dan  Terjemahnya. Departemen  Agama  RI.  PT.  Syaamil  Cipta  Media. Bandung. 2005.
Buku:
Antonio, Muhammad Syafei. Bank Syariah: Wacana Ulama & Cendikiawan. Islamic Bank dan Tazkia Institute. Jakarta. 1999.
__________________________. Bank  Syariah:  Dari  Teori  ke  Praktik. Gema  Insani. Jakarta. 2001.
Arraiyah,  M.  Hamdar. Meneropong  Fenomena  Kemiskinan:  Telaah  Perspektif  Al- Quran . Pustaka Pelajar. Yogyakarta. 2007.
Ascarya. Akad & Produk Bank Syariah. PT. Raja Grafindo Persada. Jakarta. 2008.
Ayyub, Hasan. Fiqh Al-Muamalat Al-Maaliayah fi Al-Islam. Dar-alsalam. Mesir. Cet ke-3. 2006.
BPS  (Badan Pusat  Statistik). Statistik Indonesia  2011. Badan  Pusat  Statistik  (BPS). 2011.
Chalil, Zaki Fuad. Pemerataan Distribusi Kekayaan dalam Ekonomi Islam . Erlangga. Jakarta.  2009.
Chapra, M. Umer. Islam dan Tantangan Ekonomi. Gema Insani Press. Jakarta. 2000. Djazuli,  Ahmad  dkk. Lembaga-Lembaga  Pereknomian  Umat. PT.  Raja  Grafindo Persada. Jakarta. 2002.
Gujarati,  Damodar  N.  dan  Dawn  C.  Porter. Dasar-Dasar  Ekonometrika. Salemba Empat. Jakarta. Buku 1, Edisi ke-5. 2012.
_____________________________________. Dasar-Dasar  Ekonometrika. Salemba Empat. Jakarta. Buku 2, Edisi ke-5. 2012.
Hadiyanti, Puji. Kemiskinan & Upaya Pemberdayaan Masyarakat. Komunitas, Jurnal Pengembangan Masyarakat Islam. Vol. 2. No. 1. 2006.
Haq, Irfan Ul. Economics Doctorines of Islam : A Study In The Doctorines Of Islam And  Their  Implications  For  Poverty,  Employment  And  Economic  Growth .  The International Institute of Islamic Thought. USA. 1995.
Hikmat,  Harry. Strategi  Pemberdayaan  Masyarakat. Humaniora  Utama  Press Bandung. 2001.
Huda, Nurul dan Mohammad Heykal. Lembaga Keuangan Islam: Tinjauan Teoritis dan Praktis. Kencana. Jakarta. 2010. Jogiyanto. Pedoman  Survei  Kuesioner:  Mengembangkang  Kuesioner,  Mengatasi  Bias dan Meningkatkan Respon. BPFE. Yogyakarta. Cet ke-2. 2013. Karim,  Adiwarman. Bank  Islam:  Analisis  Fiqh  dan  Keuangan. PT.  Raja  Grafindo Persada. Ed ke-2. Cet ke-2. Jakarta. 2004.
Kuncoro,  Mudrajad. Metode  Riset  untuk  Bisnis  dan  Ekonomi. Erlangga.  Edisi  3. Jakarta. 2009.
_________________. Metode  Kuantitatif:  Teori  dan  Aplikasi  untuk  Ekonomi  &  Bisnis. UPP-STIM YKPN. Edisi ke-4. Yogyakarta. 2011.
Manan,  M.  Abdul. Teori  dan  Praktik  Ekonomi  Islam. PT.  Dana  Bhakti  Wakaf. Yogyakarta. 1997.
Marsono,  HM.  Sonny. Metode  Riset:  Sumber  Daya  Manusia. Graha  Ilmu. Yogyakarta. 2004.
Nasution,  Mustafa  Edwin,  dkk. Pengenalan  Ekslusif:  Ekonomi  Islam. Kencana. Jakarta. 2007. Ed-I. cet-2.
Ramon, Sumardi. Sosiologi dan Antropologi . Sinar Wijaya. Surabaya. 1985. Ridwan,  Ahmad  Hasan. Manajemen  Baitul  Mal  wa  Tamwil. Pustaka  Setia. Bandung. 2013.
Ridwan,  Muhammad. Manajemen  Baitul  Maal  wat  Tamwil  (BMT). UII  Press.  Cet ke-3. Yogykarta. 2011.
Rizky,  Awalil. BMT:  Fakta  dan  Prospek  Baitul  Maal  wa  Tamwil. UCY  Press. Yogyakarta. 2007.
Safi’I,  Muhammad. Ampih  Miskin  :Model  Kebijakan  Penuntasan  Kemiskinan  dalam Perspektif Teori dan Praktek. Averros Pres. 2010. Sakti, Ali. Analisis Teoritis Ekonomi Islam: Jawaban Atas Kekacauan Ekonomi Modern. Paradigma dan Aqsa Publishing. 2007.
Shadily, Hasan. Sosiologi untuk Masyarakat Indonesia . Bina Aksara. Jakarta. 1983. Slamet,  Margono. Memantapkan  Posisi  dan  meningkatkan  Peran  Penyuluhan Pembangunan dalam Pembangunan . Pustaka Wira Usaha Muda. 2000. Soelaeman, M. Munandar. Ilmu Sosial Dasar : Teori dan Konsep Ilmu Sosial . Refika Aditama. Bandung. 1998.
Soekanto, Soerjono. Sosiologi Suatu Pengantar. PT. Raja Grafindo Persada. Jakarta.
1999.
Soeratno  dan  Lincolin  Arsyad. Metodologi  Penelitian  Untuk  Ekonomi  dan  Bisnis . UPP STIM YKPN. Yogyakarta. Edisi Revisi. Cet 5. 2008.
Subagyo,  Ahmad. Kamus  Istilah  Ekonomi  Islam:  Istilah-Istilah  Populer  dalam Perbankan,  Multifinance  dan  Asuransi  Syariah. PT.  Elex  Media  Komputindo. Jakarta. 2009.
Subagyo,  Pangestu  dan  Djarwanto. Statististik  Induktif. BPFE.  Edisi  ke-5. Yogyakarta. 2011.
Sumodiningrat,  Gunawan. Membangun  Perekonomian  Rakyat. Pustaka  Pelajar. Yogyakarta. 2011.
Tim Prima Pena, Kamus Ilmiah Populer: Edisi Lengkap. Gitamedia Press. Surabaya. 2006.
Usman,  Sunyoto. Pembangunan  dan  Pemberdayaan  Masyarakat. Pustaka  Pelajar. Cet-VII.  Yogyakarta. 2012.
Pusat Pengkajian dan Pengembangan Ekonomi Islam (P3EI) UII Yogyakarta dan Bank  Indonesia. Ekonomi  Islam. Rajawali  Pers-PT.  Raja  Grafindo  Persada. Jakarta. 2011.
Widarjono, Agus. Ekonometrika:  Pengantar dan  Aplikasinya. Ekonisia.  Yogyakarta. Edisi ke-3. 2009.
Winarno,  Wing  Wahyu. Analisis  Ekonometrika  dan  Statistika  dengan  Eviews. UPP- STIM-YKPN. Yogyakarta. Edisi ke-3. 2011.
Wiyono.  Gendro. Merancang  Penelitian  Bisnis:  dengan  Alat  Analisis  SPSS  17.0  & SmartPLS. UPP STIM YKPN. Yogyakarta. 2011.

## Jurnal/Artikel:
Baertlett,  Andrew. Entry  Point  for  Empowerment. A  Report  for  Care  Bangladesh.
June 2004.
Hadiyanti, Puji. Kemiskinan & Upaya Pemberdayaan Masyarakat. Komunitas, Jurnal Pengembangan Masyarakat Islam. Vol. 2. No. 1. 2006.
Moeljarto,  Vidhyandika. Pemberdayaan  Kelompok  Miskin  Melalui  Program  Inpres Desa  Tertinggal. Centre  For  Strategic  And  International  Studies  Jakarta.. 2000.
Tesis:
Afif,  Mufti. Analisis  Pengaruh  Karakteristik  Mauquf  Alaihi  Terhadap  Pelunasan Qardhul  Hasan  Dan  Analisis  Kualitas  Pelayanan  Bwu-T  Diy  Terhadap Masyarakat  Binaannya (Studi  Kasus  Pada  Program  Protab  Di  Bwu-T  Mui Provinsi Diy). Perpustakaan Sekolah Pascasarjana UGM. Yogyakata. 2011.
Solihin, Budi. Kualitas Layanan Baitul Maal wa Tamwil (Kajian tentang Persepsi dan Harapan  Nasabah  di  BMT  Al-Amanah  Kabupaten  Sumedang,  Jawa  Barat) . Perpustakaan Sekolah Pascasarjana. 2010.
Muayyad,  Deden  Misbahudin. Dampak  pemberdayaan  Lembaga  Mandiri  yang Mengakar di Masyarakat (LM3) terhadapp Pendapatan Petani Padi (Studi Kasus
Petani  Padi  Desa  Petir  hilir  Kecamatan  Barebeg  Kabupaten  Ciamis) . Perpustakaan Sekolah Pascasarjana UGM. 2010.
Badaruddin. Manajemen  Pembiayaan  Produk  Qardhul  Hasan  (Studi  Kasus  di  BPRS Metro  Madani,  Lampung  Tahun  2011) .  Perpustakaan  digital  UIN  Suka. Yogyakarta. 2011.
Skripsi:
Suhendri. Manajemen  Qardhul  Hasan  dalam  Pembiayaan  Usaha  Kecil  Menengah  di BAZ  Kota  Depok. Perpustakaan  Digital  UIN  Syarif  Hidayatullah.  Jakarta. 2011.
Nugraha,  Hendri  Hermawan  Adi. Sumber  dan  Penggunaan  Dana  Qardhul  dan Qardhul  Hasan  pada  Bank  BRI  Syariah  Cabang  Yogyakarta. Perpustakaan Digital UII Yogyakarta. 2008.

## Media Online/Internet:
Aset BMT Tumbuh Signifikan. Tempo. Co. Aset BMT Tumbuh Signifikan. Rabu. 07 November  2012.  13:53  WIB.  Diakses  13  Maret  2013  pukul.  23:10  WIB. http://www.tempo[.]co/read/news/2012/11/07/089440268/aset-BMT- tumbuh signifikan
BMT  Beringharjo.  www.bmtberingharjo[dot]com  diakses  13  Maret  2013.  Pukul:
23:16 WIB. http://bmtberingharjo.com/pages-105-History.html Daerah Istimewa Yogyakarta. http://id.wikipedia[dot]org/wiki/Daerah_Istimewa_Yogyakarta  (diakses tanggal 05 maret 2013, pukul 20:18 WIB).