ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK UMUM PERSERO YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA DENGAN PENDEKATAN RGEC
Amanda Oktariyani 1 , Dwi Riana 2 , Veny Mayasari 3, Riza Syahputera 4
1,3,4 Universitas Tridinanti, 2 Politeknik Negeri Sriwijaya, Indonesia amanda_oktariyani@univ-tridinanti.ac.id , dwi.riana@polsri.ac.id , veny_mayasari@univ-tridinanti.ac.id , riza_syahputera@univ-tridinanti.ac.id
Info Artikel :
Diterima 05 Mei 2023 Direview 01 Juni 2023
Disetujui 13 Juni 2023

## ABSTRACT
Purpose –This  study  aims  t  analyze  analyze  the  soundness  of  state- owned  commercial  banks  listed  on  ten  Indonesian  Stock  Exchange  for the 2020-2022 period using a risk based approach often called RGEC Approach (Risk profile, Good Corporate Govenance, Earning & Capital).
Design/methodology – The data used in this study is secondary data obtained from the annual reports of state-owned commercial banks. The method used  in this research is a quantitative  descriptive method. The data  will  be  analyzed  based  on  criteria  set  by  Bank  Indonesia  and Financial Service Authority.
Findings - Based on the analysis, the result show that in the  2020 – 2022  period,  state-owned  commercial  banks  have  a  good  level  of soundness  or  have  a  healthy  rating.  This  is  shown  from  the  Net Performing Loan (NPL), Good Corporate Governance (GCG), Return on Asset  (ROA)  and  Capital  Adequacy  ratio  (CAR)  values  which  are generally  in  a  healthy  rating,  some  of  the  banks  even  have  a  very healthy rating.

## Keywords :
Net  Peforming  Loan,  Good  Corporate Governance,  Return  on  Asset,  Capital Adequacy  ratio,  The  Soundess  of Commercial Bank
Publishing Institution : Program Studi Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Muhammadiyah Palembang. Alamat : Jl. Jend. Ahmad Yani 13 Ulu Palembang Sumatera Selatan (30263) E-Mail : motivasi.feb.ump@gmail.com
Access this article online Quick Response Code: Website:
http://jurnal.um-palembang.ac.id/motivasi
p-ISSN: 2548-1622 e-ISSN: 2716-4039 Jurnal MOTIVASI

## A. PENDAHULUAN
Kesehatan  merupakan  hal  yang  sangat penting tidak hanya bagi manusia, namun istilah ini  juga  penting  dalam  konteks  perusahaan, termasuk  bank.  Bank  memiliki  fungsi  yang sangat penting bagi perekonomian dan juga bagi masyarakat  pada  umumnya.  Bank  sebagai lembaga keuangan memiliki fungsi utama untuk menghimpun dan menyalurkan dana masyarakat, bahkan jika  dijelaskan secara lebih luas  bank  memiliki  fungsi  untuk  memberikan pelayanan  jasa  kepada  masyarakat, seperti  jasa pengiriman  uang  (transfer), Letter  of  credit , garansi  bank  dan  lain  sebagainya.  Bank  juga
merupakan  penunjang  perekonomian  suatu negara.  Bahkan  pertumbuhan  bank  di  suatu negara digunakan sebagai ukuran perekonomian  Negara  tersebut  (Ismail, 2010). Hampir  semua  sektor  usaha  seperti  sektor pertambangan,
pertanian, perkebunan, transportasi,  sektor  jasa  dan  sektor-sektor lainnya  memiliki  kepentingan  terhadap  Bank. Perusahaan dari berbagai sektor tersebut akan memerlukan  Bank  sebagai partner  atau mitra kerjasama dalam mendukung transaksi keuangannya.  Perusahaan  akan  memerlukan dana  yang  besar  untuk  mendukung  kegiatan operasionalnya  agar  semakin  berkembang,
maka  perusahaan  akan  cenderung  untuk melakukan peminjaman dana dari bank.
Selain  itu,  Bank  juga  memberikan  jasa yang  bermanfaat  bagi  perusahaan  seperti penyediaan  fasilitas  pembayaran  secara  kredit, sistem pembayaran  elektronik dan  juga  sarana penyaluran  gaji  karyawan  (Syafril,  2020).  Jadi dapat  dilihat  bahwa  bank  merupakan  sektor yang  sangat  penting  bagi  pertumbuhan ekonomi.  Oleh  sebab  itu,  Bank  harus  dapat meyakinkan  publik  bahwa  mereka  merupakan lembaga  keuangan  yang  dapat  dipercaya  dan memang mampu menjalankan perannya sebagai penyedia  jasa  perbankan  dan  wahana  untuk mengefektifkan jalannya kebijaksanaan pemerintah di bidang moneter dan perekonomian (Muchtar dkk, 2016). Salah satu cara yang dilakukan oleh Bank Indonesia selaku Bank Sentral yaitu menerbitkan Peraturan Bank Indonesia No.13 Tahun 2011 Tentang Penilaian Tingkat  Kesehatan  Bank  dengan  pendekatan risiko.  Sejalan  dengan  ini,  Otoritas  Jasa Keuangan (OJK) sebagai lembaga yang bertugas mengawasi sektor keuangan termasuk perbankan  juga  menerbitkan  Peraturan  OJK
Nomor  4  Tahun  2016  tentang  Penilaian Tingkat  Kesehatan  Bank  Umum.  Dalam  POJK tersebut  disebutkan  bahwa  Bank  wajib melakukan  penilaian  tingkat  kesehatan  bank dan  menyampaikan  hasil  asesmennya  sendiri kepada  OJK.  Mekanisme  yang  dapat  dilakukan oleh  Bank  dalam  melakukan  penilaian  tingkat kesehatan yaitu dengan pendekatan resiko atau sering  disebut  dengan  istilah Risk-based-  Bank Rating.
S elama tahun 2020 sampai dengan 2022, Indonesia mengalami pandemi Covid-19 dimana kondisi  ini  mengguncang  banyak  sektor, termasuk  perbankan.  Seperti  dikutip  dalam harian  Online  Kontan.co.id,  Sayekti  (2023) menuliskan  bahwa  pandemi  Covid-19  ini  telah menyebabkan  kesehatan  perbankan  terganggu terutama  dalam  hal  kualitas  kredit  yang semakin  buruk  sehingga  otoritas  terkait  pada akhirnya  memberikan  izin  kepada  bank  untuk melakukan  restrukturisasi  pada  kredit  yang terdampak.  Hal  ini  juga  didukung  oleh  hasil penelitian Alfaroqi dkk (2023) yang menyebutkan  bahwa  terdapat  kenaikan  jumlah kredit  bermasalah  pada  Bank  BNI  selama pandemi  yang  disebabkan  oleh  naiknya  kredit macet  yang dialami BNI. Berbeda dengan hasil penelitian  tersebut,  Ariyani  (2021)  justru memperoleh  hasil  bahwa  Bank  Mandiri,  BNI dan  BRI  memiliki  kondisi  yang  sehat.
Berdasarkan permasalahan dan perbedaan hasil penelitian  tersebut,  penelitian  ini  dilakukan untuk  menganalisis  kondisi  tingkat  kesehatan bank  umum  persero  dengan  metode  RGEC selama masa pandemi yaitu periode 2020-2022.

## B. KAJIAN PUSTAKA

## Kesehatan Bank
Bank  sebagai  lembaga  keuangan  yang menghimpun  dana dari masyarakat tentu akan berupaya mendapatkan kepercayaan
masyarakat untuk  menunjang  keberlangsungan usahanya. Dengan kata lain, bank harus mampu meyakinkan masyarakat bahwa dana yang telah dititipkan  oleh  masyarakat  memang  terjamin keamanannya.  Salah  satu  upaya  untuk meningkatkan kepercayaan masyarakat tersebut  yaitu  dengan  melakukan  penilaian kesehatan  bank.  Penilaian  kesehatan keuangan bank  ditujukan  untuk  melihat  kondisi  yang terjadi dalam bank, apakah bank berada dalam kondisi  sehat,  cukup  sehat,  kurang  sehat  dan tidak  sehat  sehingga  Bank  Indonesia  sebagai pengawas dapat memberikan arahan bagaimana bank  harus  dijalankan  atau  bahkan  dihentikan kegiatan operasinya (Pelupessy, 2022). Tingkat kesehatan  bank  menurut  Peraturan  Otoritas Jasa  keuangan  Nomor  4  Tahun  2016  adalah hasil  penilaian  kondisi  Bank  yang  dilakukan terhadap  resiko  dan  kinerja  Bank.  Selanjutnya pada  pasal  2  ayat  1  disebutkan  bahwa  Bank wajib  memelihara  dan/atau  meningkatkan tingkat  kesehatan  bank  dengan  menerapkan prinsip  kehati-hatian  dan  manajemen  resiko (Sembiring dkk, 2022).

## Pendekatan RGEC
Pemerintah mengatur
ketentuan mengenai  penilaian  kesehatan  bank  melalui Bank  Indonesia  maupun  Otoritas  Jasa Keuangan (OJK). Sebelum terbitnya peraturan OJK, Bank Indonesia selaku bank Sentral telah mengeluarkan  Peraturan  Bank  Indonesia Nomor  Tahun  2011  mengenai  Penilaian Kesehatan  Bank  Umum.  Dalam  PBI  Pasal  6 disebutkan  bahwa  bank  wajib  melakukan penilaian  secara  individual  dengan  pendekatan risiko  ( Risk-Based  Bank  Rating ).  Selanjutnya ketika  diterbitkan  Peraturan  OJK  Nomor  4 Tahun  2016  maka  diberlakukan  POJK  ini dengan  ketentuan  bahwa  peraturan  dari pelaksanaan Peraturan Bank Indonesia Nomor 13  Tahun  2011  juga  tetap  berlaku  sepanjang tidak bertentangan dengan Peraturan OJK.
Dalam  POJK  ini  pendekatan  yang digunakan dalam menilai kesehatan bank adalah dengan  Pendekatan  Risiko/  RBBR  juga  yang menilai faktor Penilai Risiko ( Risk Profile), Good Corporate  Governance  (GCG) ,  Rentabilitas ( Earning )  dan  Permodalan  ( Capital )  sehingga pendekatan ini juga sering disebut Pendekatan RGEC  ( Risk  Profile,  GCG,  Earning  and  Capital). Output dari rasio GCG yaitu transparansi laporan keuangan dengan prinsip Transparancy, Accountability,  Responsbility,  Indepedency,  dan Fairness (TARIF).
Risiko Profile (Risk Profile) Penilaian  terhadap  faktor  profil  resiko adalah  penilaian  terhadap  risiko  inheren  dan penerapan  manajemen  risiko  bank.  Adapun risiko  tersebut  antara  lain  risiko  kredit  yang terjadi  karena  ketidakmampuan  debitur  untuk membayar  kembali  pinjamannya,  risiko  pasar, risiko likuiditas yang terjadi karena bank tidak mampu memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas  maupun  aset likuidnya  dan  risiko  operasional  yang  terjadi karena kegagalan proses internal (Siregar dkk, 2021).
Penilaian  risiko  profil  ini  menggunakan faktor  risiko  kredit  yang  diproksikan  dengan nilai  NPL  yang  akan  dinilai  berdasarkan kategori  peringkat  pengukuran  berdasarkan Kodifikasi  Penilaian  Kesehatan  bank  yang ditetapkan oleh Bank Indonesia  berikut:
Tabel 1. Peringkat Pengukuran Analisis NPL Rank  Keterangan Kriteria 1 Sangat Sehat 0% < NPL < 2% 2 Sehat 2% < NPL < 5% 3 Cukup Sehat 5% < NPL < 8% 4 Kurang Sehat 8% < NPL <11% 5 Tidak Sehat NPL >11% Sumber : Cakrawardani & Prabowo, 2020.
Good Corporate Governance (GCG) Penilaian  faktor  tata  kelola  risiko  atau G ood  Corporate  Governance menurut  Ikatan Bankir  Indonesia  (2016) adalah  penilaian terhadap  manajemen  bank  atas  pelaksanaan prinsip-prinsip  GCG  yaitu  Transparansi, Akuntabilitas,  Responsibilitas,  Integritas  dan
Fairness . Melalui mekanisme ini akan diperoleh hasil  penilaian  apakah  prinsip-prinsip  tata kelola  yang  baik  telah  diterapkan  oleh  bank atau  penerapannya  sampai  sejauh  mana.  Hasil penilaian  GCG  ini    akan  diberikan  dalam bentuk  peringkat  sesuai  dengan  kriteria Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Berikut matriks peringkat faktor tata kelola.
Tabel 2. Matriks Peringkat Faktor Tata Kelola Rank Definisi 1 Mencerminkan  manajemen  bank telah  melakukan  penerapan    GCG yang  secara  umum  sangat  baik.  Hal ini  tercermin  dari  penerapan  atas prinsip-prinsip  GCG  yang  sangat memadai. 2 Mencerminkan  manajemen  bank telah  melakukan  penerapan    GCG yang  secara  umum  baik.  Hal  ini tercermin  dari  penerapan  atas prinsip-prinsip  GCG  yang  sangat memadai. 3 Mencerminkan  manajemen  bank telah  melakukan  penerapan    GCG yang  secara  umum  cukup  baik.  Hal ini  tercermin  dari  penerapan  atas prinsip-prinsip  GCG  yang  sangat memadai. 4 Mencerminkan  manajemen  bank telah  melakukan  penerapan    GCG yang  secara  umum  kurang  baik.  Hal ini  tercermin  dari  penerapan  atas prinsip-prinsip  GCG  yang  sangat memadai. 5 Mencerminkan  manajemen  bank telah  melakukan  penerapan    GCG yang secara umum tidak baik. Hal ini tercermin  dari  penerapan  atas prinsip-prinsip  GCG  yang  sangat memadai.
Sumber : Ikatan Bankir Indonesia, 2017.
Earning (Rentabilitas) Salah  satu  indikator  penting  untuk menilai prospek keuangan perusahaan di masa yang akan datang yaitu dengan melihat tingkat pertumbuhan  perusahaan  (Fauziah,  2017). Menurut    (Kasmir,  2014)  menyatakan  bahwa rentabilitas  merupakan  aspek  yang  digunakan untuk  mengukur  kemampuan  bank  dalam meningkatkan keuntungan.
Menurut    (Wardiah,  2013),  rentabilitas merupakan  rasio  yang  mengukur  efektivitas
perusahaan  dalam  memperoleh  laba.  Faktor penilaian Earning dalam  penelitian  ini diproksikan  dengan Return  on  Aset (ROA). Berikut  kriteria  peringkat  komposit  ROA berdasarkan  Surat  Edaran  BI  No.  13/24/ DPNP/2011:
Tabel 3. Kriteria Penetapan Peringkat Komposit ROA Rank  Keterangan Kriteria 1 Sangat Sehat ROA ≥ 1,5% 2 Sehat 1,25% < ROA ≤ 1,5% 3 Cukup Sehat 0,5% < ROA < 1,25% 4 Kurang Sehat 0% < ROA < 0,5% 5 Tidak Sehat ROA ≤ 0% Sumber : Astari dkk, 2021. Capital (Permodalan)
Permodalan  menunjukkan  besarnya jumlah modal minimum yang dibutuhkan untuk dapat memenuhi risiko kerugian yang mungkin timbul  dari  penanaman  aset  yang  memiliki resiko serta membiayai seluruh aset tetap dan dan  inventaris  bank  (Sarmigi  dkk,  2022). Faktor  permodalan  ini  diukur  dengan Capital Adequacy  Ratio  (CAR) .  Berikut  kriteria penetapan  peringkat  komposit  permodalan menurut  Surat  Edaran  Bank  Indonesia No.13/24/DNDP Tahun 2011.

## Tabel 4.
Kriteria Penetapan Peringkat Komposit Permodalan (CAR)

## Sumber : Azwari dkk, 2022

## C. METODE PENELITIAN
Jenis  penelitian  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  penelitian  deksriptif kuantitatif  yaitu  penelitian  yang  menjelaskan keadaan  perusahaan  berdasarkan  data  yang
bersifat  kuantatif  kemudian  dianalisis  sehingga dapat  diambil  kesimpulan.  Sumber  data  dalam penelitian  ini  adalah  data  sekunder  berupa Laporan  Tahunan  Bank  Umum  Persero  yang telah  dipublikasikan  melalui  website  masing- masing  perusahaan  maupun  website  Otoritas Jasa keuangan (OJK) periode 2020 - 2022.
Populasi dalam penelitian ini adalah Bank
Umum  Persero  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia per Februari 2023 yang berjumlah 4 perusahaan  yang  sekaligus  menjadi  sampel dalam  penelitian  ini.  Adapun  daftar  populasi dan  sampel  dalam  penelitian  ini  sebagai berikut:
Tabel 5. Populasi dan Sampel Penelitian No Nama Perusahaan 1 PT  BANK  RAKYAT  INDONESIA (PERSERO) Tbk
2 PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk
3 PT  BANK  NEGARA  INDONESIA (PERSERO) Tbk 4 PT  BANK  TABUNGAN  NEGARA
(PERSERO) Tbk
Sumber : Data Diolah,2023.

## D. HASIL DAN PEMBAHASAN
Analisis Tingkat Kesehatan Bank Umum Persero di Indonesia Periode 2020-2022
Faktor Risiko ( Risk Profile )
Penilaian  tingkat  kesehatan  bank  dari faktor  risiko  profil  dalam  penelitian  ini  dilihat dari nilai rasio NPL seperti dalam tabel berikut
Tabel 6.
Rasio Non Performing Loan (NPL) No Peruahaan 2020 2021 2022 1 BRI 0,80%  0,70%  0,73% 2 Mandiri 0,43%  0,41%  0,26% 3 BNI 0,90%  0,70%  0,50% 4 BTN 2,06%  1,20%  1,32% Sumber : Data diolah, 2023. Berdasarkan  tabel  6  dapat  diketahui bahwa rasio NPL Bank Rakyat Indonesia (BRI) selama tahun  2020  sampai dengan  tahun 2022 berada  di  bawah  2%  sehingga  jika  dinilai berdasarkan  kriteria  Bank  Indonesia  maka dapat  dikatakan  bahwa  NPL  BRI  selama  tiga tahun  tersebut  berada  dalam  kondisi  sangat sehat.  Sama  halnya  dengan  BRI,  Bank  Mandiri juga  memiliki  nilai  NPL  <  2%  sehingga  Rasio NPL  Bank  Mandiri  dikategorikan  sangat  sehat.
Rank  Keterangan Kriteria CAR 1 Sangat Sehat CAR > 12% 2 Sehat 9% ≤ CAR < 12% 3 Cukup Sehat 8% ≤ CAR < 9% 4 Kurang Sehat 6% ≤ CAR < 8% 5 Tidak Sehat CAR ≤ 6
Demikan  juga  untuk  Bank  Negara  Indonesia (BNI), rasio NPL Selama periode 2020 sampai dengan  2022  berada  dalam  kategori  sangat sehat.  Selanjutnya,  Bank  Tabungan  Negara (BTN)  yang  pada  tahun  2020  memiliki  nilai rasio  lebih  besar  dari  2%  sehingga  pada  tahun itu Rasio NPL BTN berada dalam kondisi sehat dan  pada  tahun  2021  hingga  2022  berhasil masuk ke dalam kategori sangat sehat.
Dari  penjelasan  hasil  di  atas,  dapat dikatakan bahwa selama masa pandemi Covid- 19 dari tahun 2020 sampai dengan 2022, Bank Umum  Persero  berhasil  mengelola  risiko kreditnya  dengan  baik.  Hal  ini  dapat  kita  lihat dari  hasil  penelitian  yang  menunjukkan  bahwa meskipun  pandemi  ini  mengguncang  sektor perbankan,  tetapi  keempat  Bank  Umum Persero  tersebut  mampu  menjaga  kestabilan peringkat  kesehatan  risiko  kreditnya.  Hasil penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  Astari dkk  (2021)  yang  memperoleh  hasil  penelitian bahwa  Bank  Mandiri  memiliki  nilai  NPL  yang baik  pada  tahun  2020  sehingga  berada  dalam kategori  Bank  Sehat  ditinjau  dari  Risiko
Profilnya. Analisis Faktor Good Corporate Governance (GCG) Penilaian  dari  sisi Good  Corporate
Governance  (GCG) merupakan  penilaian  atas penerapan  prinsip  tata  kelola  yang  baik  pada bank  yang  terdiri  dari  prinsip  transparansi, akuntabilitas,  responsibilitas,  integritas  serta fairness  (kewajaran).  Sesuai  peraturan  BI maupun  OJK,  setiap  bank  harus  melakukan penilaian  sendiri  atas  penerapan  tata  kelola perusahaannya dan kemudian harus dilaporkan kepada  OJK.  Penilaian  GCG  ini  akan ditampilkan  dengan  memberikan  peringkat penerapan GCG seperti dalam tabel berikut :
Tabel 7. Peringkat Good Corporate Governance (GCG) No Peruahaan 2020 2021 2022 1 BRI 2 2 1 2 Mandiri 2 2 1 3 BNI 2 2 2 4 BTN 2 2 2 Sumber : Data diolah, 2023. Hasil  penilaian  sendiri  BRI  dan  Bank
Mandiri  atas  penerapan  tata  kelolanya  selama tahun  2020  hingga  tahun  2022  menunjukkan penerapan GCG berada pada peringkat 2. Hal ini berarti Bank tersebut telah menerapkan tata kelola dengan baik karena prinsip-prinsip GCG
artinya  telah  dilaksanakan  dengan  cukup memadai  dan  kalaupun  ada  kelemahan,  Bank mampu  mengelola  serta  menyelesaikan kelemahan  atau  permasalahan  tersebut.  BRI pada  tahun  2022  berhasil  mendapatkan penghargaan  karena  dinilai  memiliki  komitmen yang  kuat  serta  berhasil  menjalankan  prinsip Good  Corporate  Governance dan  berhasil mendapat peringkat sangat terpercaya dari hasil pemeringkatan GCG Index (Anam, 2022).
Bank Mandiri juga berhasil mendapatkan peringkat  1  pada  tahun  2022  yang  berarti sangat baik dan penerapan prinsip GCG secara umum  sangat  memadai.  Sementara  Bank Nasional  Indoneia  (BNI)  dan  Bank  Tabungan Negara (BTN) selama tiga tahun berturut-turut memperoleh  peringkat  baik  atas  penerapan tata kelolanya. Penilaian atas faktor GCG pada Bank Umum Persero tersebut dapat dikatakan secara  umum  sudah  dilaksanakan  dengan  baik meskipun dalam kondisi pandemi Covid-19. Hal ini  merupakan  langkah  yang  tepat  karena penerapan GCG ini memang untuk menunjang kinerja perusahaan serta menjaga kesinambungan  usaha  perusahaan,  termasuk bank.  Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan penelitian  Zhafirah  &  Yuniningsih  (2021)  yang memperoleh  hasil  bahwa  peringkat  GCG perusahaan  sektor  perbankan  periode  2018  – 2020  berada  pada  peringkat  baik  yang  artinya bank  telah  menerapkan  prinsio-prinsip  tata kelola dengan baik.
Analisis Faktor Rentabilitas ( Earning ) Salah satu faktor yang menjadi indikator kesehatan  bank  yaitu  faktor  rentabilitas. Rentabilitas  merupakan  kemampuan  bank dalam  menghasilkan  keuntungan  atau  laba sehingga  faktor  rentabilitas  ini  juga  dosebut faktor Earning .  Dalam  penelitian  ini,  faktor rentabilitas  bisa  dinilai  melalui  hasil  dari  rasio Return on Asset (ROA). Berikut adalah nilai ROA Bank Umum Persero Periode 2020 – 2022.
Tabel 8.
Rasio Return on Asset (ROA) No Peruahaan 2020 2021 2022 1 BRI 1,98%  2,72%  3,76% 2 Mandiri 1,64%  2,53%  3,30% 3 BNI 1,10%  1,40%  2,50% 4 BTN 0,69%  0,81%  1,02% Sumber : Data diolah, 2023. Berdasarkan tabel 8, nilai ROA keempat bank  tersebut  mengalami  kenaikan  setiap tahunnya.  Pada  Bank  Rakyat  Indonesia  (BRI) dan Bank Mandiri selama tiga tahun mengalami
kenaikan  nilai  ROA  dan  juga  nilai  ROA  yang diperoleh  lebih  besar  dari  1,5%.  Jika  dinilai berdasarkan Kriteria Peringkat Bank Indonesia, selama tahun 2020 sampai dengan tahun 2022 baik ROA  BRI  dan  Bank Mandiri  memperoleh peringkat 1 yaitu sangat sehat. Kemudian untuk nilai  ROA  Bank  Negara  Indonesia (BNI),  pada tahun 2020 nilai ROA yang diperoleh termasuk dalam  kategor  cukup  sehat  dan  pada  tahun 2021  berhasil  meningkat  ke  kategori  sehat hingga  pada  tahun  2022,  BNI  berhasil memperoleh  nilai  ROA  sebesar  3,30%  atau lebih  besar  dari  1,5%  sehingga  BNI  berhasil memperoleh kategori ROA sangat sehat.
Sementara  Bank  Tabungan  Negara (BTN)  pada  tahun  2020  sampai  dengan  tahun 2022  memiliki  nilai  ROA  dibawah  1,25% sehingga  berada  pada  peringkat  cukup  sehat. Secara  umum  dapat  dikatakan  bahwa  Bank Umum  Persero  tersebut  selama  periode pandemi  memiliki  peringkat  ROA  yang  sehat dimana artinya Bank mampu menggunakan aset yang dimilikinya untuk menghasilkan pendapatan  atau  memperoleh  laba.  Sejalan dengan  penelitian  ini,  Umar  (2015)  juga memperoleh  hasil  penelitian  bahwa  aspek Earning  yang  diproksikan  dengan  ROA  yang menunjukkan kondisi Bank secara umum dalam kondisi  sehat  dinilai  mampu  menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya.
Analisis Faktor Permodalan ( Capital )
Faktor permodalan (capital) juga merupakan  indikator  yang  digunakan  untuk menilai  tingkat  kesehatan  bank.  Faktor permodalan  ini  menilai  kecukupan  penyediaan modal minimum yang harus dimiliki oleh bank. Dengan  kata  lain  penilaian  permodalan  ini ditujukan untuk menilai kecukupan modal bank dalam mengamankan eksposur risiko posisi dan menghadapi eksposur risiko yang  akan  muncul dimana  komponen  penilaiannya  yaitu  melihat nilai  rasio  Kewajiban  Penyediaan  Modal Minimum  atau Capital  Adequacy  Ratio bank tersebut (Usman, 2022). Berikut nilai CAR dari Bank Umum Persero Periode 2020 -2022.
Tabel 9. Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR) No  Peruahaan   2020 2021 2022 1 BRI 20,61% 25,28% 23,30% 2 Mandiri 19,80% 19,60% 19,46% 3 BNI 16,80% 19,70% 19,30% 4 BTN 19,34% 19,14% 20,17% Sumber : Data diolah, 2023.
Dalam  tabel  9  dapat  dilihat  bahwa  nilai CAR  yang  diperoleh  oleh  BRI,  mandiri,  BNI dan  BTN  selama  tiga  tahun  berturut-turut berada  di  atas  nilai  12%.  Hal  ini  jika  dinilai berdasarkan  kriteria  peringkat  Bank  Indonesia maka dapat disimpulkan bahwa rasio CAR bank tersebut  berada dalam  peringkat  sangat  sehat. Nilai  CAR  yang  tinggi  menggambarkan kemampuan  bank  yang  tinggi  juga  dalam menghadapi  kemungkinan  terjadinya  risiko kerugian.  Meskipun  dalam  kondisi  pandemi ternyata Bank Umum Persero mampu menjaga kewajiban  penyediaan  modal  minimumnya, bahkan  mampu  meraih  nilai  KPMM  atau  CAR dengan  peringkat  sangat  sehat.  Sejalan  dengan penelitian  ini,  Tamba  dkk  (2018)  juga memperoleh  hasil  yang  sama  bahwa  secara umum Bank Umum berada pada kondisi sangat sehat  yang  berarti  bahwa  Bank  mampu mengelola  permodalan  perusahaan  dengan sangat baik.

## E. KESIMPULAN DAN SARAN
Berdasarkan  pembahasan  di  atas  maka dapat  disimpulkan  bahwa  tingkat  kesehatan Bank  Umum  Persero  di  Indonesia  secara umum berada dalam kondisi yang sehat. Hal ini dapat kita liht dari hasil penilaian faktor risiko profil  yang  menunjukkan  bahwa  secara  umum Bank Umum Persero memiliki peringkat sahat sehat,  kemudian  hasil  penilaian  faktor  GCG juga  menunjukkan  hasil  bahwa  Bank  Umum Persero  memperoleh  peringkat  sehat  yang berarti Bank telah berhasil menerapkan prinsip tata  kelola  dengan  baik  dan  mampu menyelesaikan  kelemahan  atau  masalah  yang kurang  signifikan  di  perusahaan.  Selain  itu, faktor Rentabilitas ( Earning ) juga menunjukkan hasil yang baik yaitu secara umum Bank Umum Persero  memiliki  peringkat  ROA  yang  sehat atau  dengan  kata  lain  meskipun  berada  dalam kondisi  pandemic,  Bank  tetap  mampu menghasilkan laba bahkan cenderung meningkat  dalam  kurun  waktu  tiga  tahun tersebut. Terakhir, faktor permodalan ( Capital) juga  memiliki  peringkat  sangat  sehat  yang berarti  Bank  mampu  mencaga  tingkat Cadangan  Kewajiban  Modal  minimum  yang sangat  penting  untuk  kegiatan  operasional Bank.

## F. DAFTAR PUSTAKA
Alfaroqi,  Irfan  dkk.  2023.  Analisis  Komparasi Kondisi  Kesehatan  Bank  Sebelum  dan Selama Pandemi Covid-19 Periode 2018
–  2021(Studi  Pada  PT.  Bank  Negara Indonesia  (Persero). Journal  of  Economic and Banking Vol. 5 No.1,pp 13 -26. Anam,  Khoirul.  2022.  Top  BRI  Jadi  Indonesia Most Trusted Companies 2022. (Diakses pada tanggal 19 April 2023 dari https://www.cnbcindonesia.com/market/ 20221225165415-17-399923/top-bri- jadi-indonesia-most-trusted-companies- 2022) Aryani,  Fenny  Noor.  2021.  Analsisi  Tingkat Kesehatan  Bank  dengan  Menggunakan Metode  RGEC  pada  bank  Buku  4 Sebelum dan Selama Pandemi Covid-19. Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB Vol. 9 No.2. Astari,  Novia Dwi  dkk. 2021. Analisis Tingkat Kesehatan  Bank  dengan  Menggunakan Metode  RGEC  (Studi  Kasus  Pada  Bank Mandiri  Persero). Indonesia  Journal  of Economics  and  Management  Vol.  1  No.3 pp. 615 – 627.
Bank  Indonesia.  2011.  Peraturan  Bank Indonesia  Tentang  Penilaian  kesehatan Bank Umum. PBI Nomor 13/1/PBI/2011. Jakarta.
Cakrawardani,  Shelvi  Aulia  &  Satriya  Candra Bondan  Prabowo.  2020.  Analisis Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank dengan  Metode  Risk  Profile,  Good Corporate  Governance,  Earnings  and Capital  Pada  PT.  Bank  National  Nobu Tbk. Jurnal Universitas Brawijaya. Fauziah,  Fenty.  2017.  Kesehatan  Bank, Kebijakan Dividen, dan Nilai Perusahaan :  Teori  dan  Kajian  Empiris.  Samarinda  : RV Pustaka Horizon. Ikatan  Bankir  Indonesia.  2017.  Kepatuhan Dalam Bisnis Bank Edisi Pertama. Jakarta : PT Gramedia Pustaka Utama.
Ikatan  Bankir  Indonesia.  2016.  Kepatuhan Dalam Bisnis Bank Edisi Pertama. Jakarta : PT Gramedia Pustaka Utama
Ismail,  Ismail.  2010.  Manajemen  Perbankan  : Dari  Teori  Menuju  Aplikasi.  Jakarta  : Prenadamedia Group. Kasmir.  2014.  Manajemen  Perbankan.  Edisi Revisi. Jakarta: Rajawali Pers. Muchtar, Bustari dkk. 2016. Bank dan Lembaga Keuangan  Lain.  Jakarta  :  Penerbit Kencana.
Otoritas  Jasa  Keuangan.  2016.  Peraturan Otoritas  Jasa  Keuangan  Tentang Penilaian Kesehatan Bank Umum. POJK Nomor 4/ POJK.03/2016. Jakarta. Pelupessy,  Fatmah  Watty.  2022.  Penilaian Kesehatan  Bank.  Penerbit  CV  Azka
Pustaka. Sarmigi,  Elex  dkk.  2022.  Analisis  Keuangan Perbankan Syariah. Indramayu : Penerbit Abad.
Sayekti,  Ignatia  Maria  Sri.  2023.  Indikator
Kesehatan Bank  Saat Pandemi. (Diakses pada  tanggal  18  April  2023  dari https://analisis.kontan.co.id/news/indikat or-kesehatan-bank-saat-pandemi) Sembiring, Acan dkk. 2022. Bank dan Fintech :
Eksistensi  Bank  Kini  dan  Besok. Bandung: Media Sains Indonesia.
Siregar  dkk.  2021.  Bank  dan  Lembaga Keuangan  Lainnya.  Penerbit  :  Yayasan Kita Menulis.
Syafril,  Syafril.  2020.  Bank  &  Lembaga
Keuangan  Modern  Lainnya.  Jakarta  :
Penerbit Kencana.
Tamba,  Avissa  Benita  Elisabeth  dkk.  2018. Analisis  Penilaian  Tingkat  Kesehatan Bank  dengan  Menggunakan  Metode RGEC  Pada  Bank  Umum  Swasta Nasional  Devisa  yang  Terdaftar  di  BEI . Jurnal  Akuntabilitas  Vol.  12  No.  1  Hal.  1-
14.
Umar,  Zulkifli.  2015.  Analisis  Tingkat Kesehatan  Perbankan  Konvensional dengan  Metode  Risk  Profile,  Earnings Capital  (Studi  Kasus  Pada  Perbankan Konvensional  yang  Terdaftar  di  BEI Tahun 2011  – 2014). Jurnal Ilman Vol. 3 No. 1, pp. 32 – 50.
Usman,  Rachmadi.  2022.  Aspek  Hukum Perbankan  Syariah  Di  Indonesia.  Jakarta : Sinar Grafika.
Wardiah, M. L.. 2013. Dasar-Dasar Perbankan. Bandung: CV Pustaka Setia.
Zhafirah,  Nanda  Farah  &  Yuniningsih.  2021. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Umum Konvensional  (Pendekatan  RGEC)  yang Terdaftar  di  BEI. Jurnal  Derivatif  Vol.  15 No. 2 Hal. 237 – 250. www.ojk.go.id ( https://www.ojk.go.id/id/kanal/p erbankan/regulasi/peraturan- ojk/Documents/Pages/pojk-tentang-penilaian- tingkat-kesehatan-bank-umum/SALINAN- POJK%204%20Penilaian.pdf