INNOVATIVE:  Journal  Of  Social  Science  Research Volume 4 Nomor 1 Tahun 2024 Page 2242-2252 E-ISSN 2807-4238 and P-ISSN 2807-4246
Website: https://j-innovative.org/index.php/Innovative

## Proses Manajemen Risiko Bisnis Syariah
Sugianto 1 ✉ , Siti Nurul Atiqah 2 , Elaeis Guineensis Jalil HSB 3
Program Pascasarjana Ekonomi Syariah, Universitas Islam Negeri Sumatera Utara (UINSU) Email : sugianto@uinsu.ac.id 1 ✉

## Abstrak
Risiko dalam berbisnis selalu dihadapkan oleh semua perusahaan termasuk bank syariah.
Pada  levelnya,  bank  syariah  memiliki  tingkat  risiko  yang  lebih  kompleks  dibandingkan dengan perusahaan-perusahaan yang bergerak di sektor lainnya.  Penelitian ini bertujuan untuk  mengkaji  konsep  manajemen  risiko  yang  diimplementasikan  dalam  perbankan syariah.  Jenis  penelitian  ini  adalah  penelitian  kepustakaan  dengan  mencari  dan mengumpulkan  referensi  yang  relevan  dengan  topik  kajian.  Analisis  data  dilakukan dengan reduksi data, penyajian data, dan penarikan kesimpulan. Adapun hasil temuan dari penelitian ini adalah bahwa jenis-jenis risiko yang umum pada di perbankan syariah terdiri dari risiko pembiayaan, risiko benchmark, risiko likuiditas, risiko operasional dan risiko pasar. Selama proses manajemen risiko di perbankan syariah harus menggunakan prinsip kehati-hatian sehingga lebih mudah untuk mengidentifikasi, mencari, mengelola dan mengukur risiko. Pada proses manajemen risiko pada perbankan syariah dilakukan dengan cara mengidentifikasi risiko, mengevaluasi dan mengukur risiko, dan mengelola risiko. Manajemen risiko sangat penting untuk bank-bank syariah agar pasar perbankan dengan cepat meningkatkan pangsa pasarnya.
Kata Kunci : Manajemen Risiko, Bisnis Syariah

## Abstract
All companies, including sharia banks, always face risks in doing business. At its level, Islamic banks have a more complex level of risk compared to companies operating in other sectors. This  research  aims  to  examine  the  concept  of  risk  management  implemented  in  sharia banking.  This  type  of  research  is  library  research  by  searching  and  collecting  references relevant  to  the  study  topic.  Data  analysis  was  carried  out  by  data  reduction,  data presentation, and drawing conclusions. The findings from this research are that the types of risks that are common in sharia banking consist of financing risk, benchmark risk, liquidity risk, operational risk and market risk. During the risk management process in Islamic banking, the precautionary principle must be used so that it is easier to identify, search for, manage and  measure  risks.  The  risk  management  process  in  sharia  banking  is  carried  out  by identifying risks, evaluating and measuring risks, and managing risks. Risk management is very important for Islamic banks  so that the banking market quickly increases its market share.
Keywords: Risk Management, Sharia Business

## PENDAHULUAN
Di era digitalisasi saat ini kehidupan manusia tampak semuanya serba mudah dan serba cepat. Apapun yang diinginkan dan dibutuhkan oleh manusia dapat diperoleh hanya dengan menggunakan  ujung  jari.  Jadi  kemajuan  teknologi  saat  ini  telah  memanjakan  kehidupan manusia tanpa harus berusaha secara ekstra seperti kehidupan manusia pada zaman dahulu. Namun, apakah benar di era digitalisasi saat ini manusia akan dimanjakan terus menerus tanpa harus berusaha? Tidak. Selama manusia masih hidup di dunia ini, manusia harus terus berjuang dan berusaha sampai di akhir hayatnya karena teknologi hanyalah sebagai alat bantu untuk memudahkan setiap proses penyelesaikan pekerjaan yang dilakukan oleh manusia.
Di era digitalisasi yang semakin canggih ini, manusia ataupun perusahaan mengharapkan segala sesuatunya dapat berjalan dengan lancar dan sukses tanpa ada halangan dan hambatan apapun. Manusia ataupun perusahaan selalu berusaha semaksimal mungkin untuk mencapai apa yang mereka cita-citakan. Namun salah satu tantangan yang tidak dapat dipungkiri oleh kehidupan manusia ataupun perusahaan di era digitalisasi ini adalah adanya ketidakpastian ( uncertainty).
Ketidakpastian ini adalah sesuatu yang tidak bisa diprediksi dan belum diketahui secara jelas  hasilnya  di  masa  yang  akan  datang.  Dalam  KBBI  arti  kata  ketidakpastian  adalah keraguraguan,  ketidakjelasan,  dan  ketidakmenentuan.  Suryanto  (2017)  mengatakan  bahwa
ketidakpastian  adalah  berkaitan  dengan  risiko  yang  tidak  dapat  diperkirakan  dan  biasanya akan menghasilkan beberapa kemungkinan dengan hasil yang berbeda.
Sedangkan menurut pendapat MS et al. (2022) bahwa ketidakpastian adalah kurangnya kemampuan manusia ataupun perusahaan dalam memprediksi masalah-masalah yang akan terjadi di masa yang akan datang.
Pengertian di atas dengan jelas menunjukkan bahwa sejak dahulu hingga sekarang, tak ada  seorangpun  yang  dapat  mengetahui  secara  pasti  apa  yang  akan  terjadi  di  dalam kehidupannya  di  waktu  yang  akan  datang?  Entah  ia  akan  mengalami  keuntungan  atau kemalangan/  kerugian,  semuanya  sangat  misterius.  Tetapi  kemungkinan-kemungkinan tersebut  pasti  akan  terjadi.  Oleh  sebab  itu,  fenomena  ini  jika  dikaitkan  dengan  teori probabilitas,  maka  kita  akan  mendapatkan  pengertian  ketidakpastian  sebagai  berikut: Ketidakpastian yang menimbulkan kemungkinan keuntungan, akan disebut sebagai peluang ( opportunity), sedangkan ketidakpastian yang menimbulkan kemungkinan kerugian (bahaya), akan disebut sebagai risiko. Selain itu, ketidakpastian yang menimbulkan kemungkinan titik impas  ( break  even  point)  karena  tingkat  penjualan/  pendapatan  dengan  modal  yang digunakan untuk mendapatkan laba berada pada posisi yang sama.
Pada bagian ini, penulis hanya akan memfokuskan pembahasan pada ketidakpastian yang menimbulkan  kemungkinan  kemalangan  atau  kerugian  yang  disebut  dengan  istilah  risiko. Risiko dapat diartikan sebagai suatu ketidakpastian yang pasti akan terjadi di waktu yang akan datang. Dalam kamus besar bahasa Indonesia (KBBI) mengartikan risiko sebagai akibat yang kurang  menyenangkan,  menimbulkan  kerugian  atau  membahayakan  dari  suatu  perbuatan atau tindakan. Sedangkan berdasarkan Peraturan OJK No.18/POJK.03/2016 (2016) bahwa risiko adalah potensi kerugian akibat terjadinya suatu peristiwa tertentu. Di samping itu Vorst et al. (2018) berpendapat bahwa risiko adalah akibat dari ketidakpastian pada sasaran.
Dengan melihat pengertian di atas bahwa risiko berkaitan dengan kerugian, ancaman, dan bahaya maka perlu dikelola sehingga risiko yang terjadi dapat diminimalkan dan harapannya risiko  tersebut  tidak  sampai  terjadi.  Oleh  karenanya,  diperlukan  manajemen  risiko  untuk mengelola dan mengantisipasi setiap kemungkinan-kemungkinan risiko yang akan terjadi di dalam kehidupan manusia maupun dalam perusahaan.
Menurut  Peraturan  OJK  No.18/POJK.03/2016  (2016),  bahwa  manajemen  risiko  adalah serangkaian  metodologi  dan  prosedur  yang  digunakan  untuk  mengidentifikasi,  mengukur, memantau  dan  mengendalikan  risiko  yang  timbul  dari  seluruh  kegiatan  usaha  bank. Sedangkan menurut Vorst et al. (2018) bahwa manajemen risiko adalah kegiatan terkoordinasi untuk mengarahkan dan mengendalikan organisasi terkait dengan risiko.

## METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  menggunakan  penelitian  kepustakaan  yang  dapat  digunakan  untuk menjawab permasalahan penelitian. Referensi dikumpulkan dan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder terkait topik penelitian yakni manajemen risiko. Analisis data dilakukan dengan mereduksi data, menyajikan data, kemudian dibuat kesimpulan dengan mendeskripsikan  penerapan  manajemen  risiko  dalam  perbankan  syariah  di  berbagai kepustakaan.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
A. Konsep Dasar Risiko
Istilah  risiko  sudah  biasa  dipakai  dalam  kehidupan  kita  sehari-hari,  yang  umumnya secara  intuitif  sudah  memahami  apa  yang  dimaksudkan.  Namun  demikian,  penggunaan istilah risiko dan ketidakpastian sering saling menggantikan.
Hingga saat ini tidak ada definisi yang tunggal mengenai risiko. Ekonom, psikolog, ahli risiko, ahli statistik, dan aktuaris memiliki konsep masing-masing tentang risiko. Namun secara tradisi,  risiko  dimaknai  sebagai  bentuk  ketidakpastian.    Berdasarkan  konsep  ini, risiko didefinisikan sebagai suatu bentuk ketidakpastian atas terjadinya suatu kerugian. Misalnya risiko meninggal ketika terjadinya kecelakaan lalu lintas muncul karena adanya ketidakpastian terjadinya  kecelakaan.  Risiko  kanker  paru-paru  bagi  perokok  muncul  karena  adanya ketidakpastian pula.
Demikian pula risiko gagal lulus ujian muncul karena adanya ketidakpastian pula. Dewasa ini, risiko secara umum dimaknai setidaknya menjadi lima macam pengertian, yaitu:
a. Risiko adalah untung-untungan ( chance of loss).
b. Risiko adalah kemungkinan terjadinya kerugian ( probability of loss).
c. Risiko adalah ketidakpastian.
d. Risiko adalah perbedaan antara hasil yang diharapkan dan hasil yang diperoleh.
e. Risiko adalah kemungkinan suatu hasil berbeda dari yang diharapkan.
Dari  berbagai  pengertian  risiko  di  atas,  dalam  penelitain  ini  disederhanakan  mengenai makna  risiko  sebag ai  berikut.  “Risiko  adalah  suatu  kondisi  real  yang  memiliki  suatu kemungkinan terjadinya kerugian atas penyimpangan  dari hasil yang  diperkirakan”.   Oleh karena itu perlu dicatat bahwa risiko mengandung tiga unsur pokok, yaitu:
a. Risiko  adalah  kondisi  real,  yang  merupakan  hasil  gabungan  dari  berbagai  keadaan lingkungan  eksternal.  Risiko  muncul  bukan  sebagai  akibat  tunggal,  namun  berbagai aspek baik yang bersifat alamiah ataupun dampak perbuatan manusia.
b. Risiko  merupakan  kemungkinan  terjadinya  kerugian.  Artinya  memiliki  kemungkinan antara nol dan satu, bukan pasti dan bukan pula mustahil. Risiko tidak harus  bisa diukur, tetapi kemungkinan terjadinya kerugian pasti antara nol dan satu.
c. Risiko adalah bentuk penyimpangan dari hasil yang diperkirakan. Hasil yang diharapkan bisa merupakan harapan individual maupun kerugian umum.
Wujud dari risiko itu dapat bermacam-macam, antara lain berupa:
a. kerugian atas harta milik/kekayaan atau penghasilan, misalnya: yang diakibatkan oleh bencana banjir, kebakaran, pencurian, atau pemutusan hubungan kerja;
b. penderitaan seseorang, misalnya: sakit/cacat karena kecelakaan;
c. tanggung jawab hukum, misalnya: risiko dari perbuatan atau peristiwa yang merugikan orang lain;
d. kerugian  karena  perubahan  keadaan  pasar,  misalnya:  karena  terjadinya  perubahan harga, perubahan selera konsumen, atau perubahan kurs nilai tukar uang.
Meskipun  risiko  dimaknai  sebagaimana  di  atas,  para  pegawai  perusahaan  asuransi seringkali  menggunakan  istilah risiko  untuk  mengidentifikasi  harta  atau  jiwa  yang  akan diasuransikan. Oleh karena itu, sangat wajar dalam industri asuransi sering didengar kalimat seperti “penyakit ini risikonya sangat tinggi” atau “bangunan itu risikonya tidak bisa diterima”.

## B. Jenis-Jenis Risiko Bisnis Syariah
Di  dalam  kehidupan  manusia  ataupun  dalam  perusahaan  manapun  selalu  dihadapkan dengan risiko. Manusia ataupun perusahaan tidak akan pernah terlepas atau bebas dari risiko.
Menurut Hanafi (2014), bahwa risiko dapat dikelompokkan menjadi dua yaitu risiko murni dan risiko spekulatif. Adapun penjelasan dari masing-masing risiko tersebut adalah sebagai berikut:
1. Risiko  murni,  adalah  risiko  yang  menimbulkan  kemungkinan  kerugian,  namun  tidak terdapat kemungkinan keuntungan, kecuali risiko tersebut tidak terjadi maka individu atau perusahaan tersebut akan mengalami keberuntungan. Misalnya risiko kebakaran, banjir, longsor, tsunami, angin topan dan gempa bumi.
2. Risiko spekulatif, adalah risiko yang menimbulkan paling tidak, ada tiga kemungkinan yakni menimbulkan kemungkinan keuntungan, menimbulkan kemungkinan titik impas dan kemungkinan kerugian (risiko). Misalnya:
a. Terdapat  seorang  pengusaha  mengalami  peningkatan  penjualan  yang  sangat signifikan, hal ini berarti individu tersebut mengalami keberuntungan;
b. Terdapat seorang pengusaha/ investor yang mengalami kebangkrutan atau kerugian karena hasil penjualannya anjlok atau tidak laris;
c. Terdapat seorang pengusaha atau investor yang tidak mengalami keuntungan dan tidak mengalami kerugian karena hasil penjualannya dengan modal yang digunakan untuk  mendapatkan  laba  berada  pada  posisi  yang  sama  (titik  impas/ break  even point).

## C. Model-Model Manajemen Risiko
1. Model Manajemen Risiko Berdasarkan Proses
Model  pendekatan  manajemen  risiko  yang  dikemukakan  Umar  (1998).  Pendekatan  ini dikenal dengan  model proses manajemen risiko, meliputi: identifikasi dan menaksir risiko yang  akan  terjadi,  menetapkan  kebijakan,  melakukan  tindakan,  dan  memantau  risiko. Proses  dimaksud  bersifat  kontinu  dan  bila  dilaksanakan  secara  maksimal,  maka manajemen risiko akan berkontribusi bagi manajemen dalam menganalisis keunggulan dan kekurangan bisnis.
2. Model Manajemen Risiko Berdasarkan Tingkat Manajemen
Model manajemen risiko dilihat dari keterlibatan manajemen dan pemangku kepentingan dalam mengidentifikasi risiko melalui tiga jenis pendekatan sebagai berikut: a. Top down- approach
Proses pengambilan keputusan difokuskan di tingkat pusat. Pendekatan ini dilakukan melalui: full top-down mode dan prevailing top-down mode. Dalam hal ini, risiko dapat didaftar  di  tingkat  departemen,  kepala  unit  tidak  dapat  menambahkan  risiko  pada tingkat  unit.  Demikian  pula  daftar  risiko  bisnis  diambil  langsung  dari  daftar  risiko operasional yang detail.
b. Bottom-up approach
Keputusan   diambil   di tingkat   manajemen  operasional yang dapat dilakukan staf dan dapat didaftarkan secara online.
c. Mixed approach
Proses pengambilan keputusan melibatkan manajemen puncak dan pimpinan unit serta menjustifikasi serta mengelola risiko ( bottom-up). Risiko akan dilihat dan dinilai di setiap lini manajemen.
D. Proses Identifikasi
Identifikasi Risiko adalah usaha untuk menemukan atau mengetahui risiko – risiko yang mungkin timbul dalam kegiatan yang dilakukan oleh perusahaan atau perorangan. Proses Identifikasi Risiko:

## 1. Menentukan unit risiko
2. Memahami proses bisnis.
3. Menentukan aktivitas yang krusial.
4. Menentukan barang dan orang yang ada pada aktivitas krusial tersebut.
5. Menentukan bentuk kerugian yang dapat terjadi pada barang dan orang dari aktivitas krusial tersebut.
6. Menentukan penyebab terjadinya kerugian atau risiko
7. Membuat daftar risiko.
E. Pengukuran
Pengukuran  risiko  merupakan  tahapan  lanjut  melakukan  identifikasi  risiko  guna mengetahui  besaran  risiko  tersebut.  Hal  ini  dilakukan  untuk  melihat  tingkat  risiko  yang dihadapi oleh individu maupun organisasi sehingga dapat diperkirakan dampak dari risiko terhadap  kinerja  individu  maupun  organisasi  dan  dapat  ditentukan  prioritisas  risiko  dan relevansi risiko terhadap kondisi saat ini. Apabila risiko tidak bisa  diidentifikasi, maka risiko tersebut  tidak  dapat  diukur  dan  pada  akhirnya  tidak  bisa  dilakukan  pengendalian  risiko. Dimensi- dimensi yang harus diukur menurut Hicham dan Ibnalkadi  dan Podzines, Romanovs, yaitu:  Frekuensi atau jumlah kejadian yang akan terjadi yang dapat menimbulkan dampak kerugian yang terjadi dalam suatu periode sehingga dapaty ditentukan nilai rata-rata dari kerugian selama suatu periode anggaran. Maka yang perlu diperhatikan yaitu beberapa jenis kerugian yang dapat menimpa suatu  objek  dan beberapa  jenis  objek yang  dapat terkena suatu jenis  kerugian. Berdasarkan dimensi frekuensinya ada empat kategori kerugian:
a. Almost nil (hampir nihil atau tidak ada).
b. Moderate (sedikit ada).
c. Slight (sedikit hampir tidak ada).
d. Definite (pasti ada).
Apabila  pemahaman  risiko  mennjadi  lebih  baik,  maka  risiko  akan  lebih  mudah dikendalikan. Adapun manfaat dari pengukuran risiko menurut Dionne, Hicham dan Ibnalkadi, yaitu:
1. Untuk menentukan kepentingan relatif dari suatu risiko yang dihadapi.
2. Untuk  mendapatkan  informasi  yang  sangat  diperlukan  oleh  manajer  risiko  dalam menentukan berbagai metode atau cara yang paling baik dalam penanganan risiko. Teknik pengukuran  risiko  menurut  Crouhy,Galai, et  al.  meliputi:
1. Pengukuran  risiko  dengan  menggunakan  distribusi  probabilitas.  Pengukuran  risiko  ini diigunakan  dalam  memberikan  gambaran  kualitatif  dari  peluang  atau  frekuensi  suatu kejadian.
2. Pengukuran  risiko  dengan  menggunakan  notional.  Pengukuran  risiko  ini  diukur berdasarkan nilai eksposur (objek yang rentan terhadap risiko).
3. Pengukuran  risiko  dengan  menggunakan  sensitivitas.  Pengukuran  risiko  ini  diukur berdasarkan  seberapa  sensitif  suatu  eksposur  (objek  yang  rentan  terhadap  risiko) terhadap perubahan faktor penentu.
4. Pengukuran risiko dengan menggunakan volatilitas.
Diukur berdasarkan seberapa besar nilai eksposur (objek yang rentan terhadap risiko) berfluktuasi. Ukuran yang umum adalah standar deviasi (penyimpangan). Semakin besar standar deviasi suatu eksposur, semakin berfluktuasi nilai eksposur tersebut yang berarti semakin berisiko eksposur atau aset tersebut.
5. Pengukuran risiko dengan pendekatan value at risk (VAR). Pengukuran risiko ini diukur berdasarkan  kerugian  maksimum  yang  terjadi  pada  suatu  aset  atau  investasi  selama periode tertentu dengan tingkat keyakinan ( level of confidence) tertentu.
6. Pengukuran risiko dengan menggunakan matriks frekuensi dan signifikansi risiko. Teknik pengukuran yang cukup  sederhana dengan mengelompokkan  risiko  berdasarkan  dua dimensi yaitu jumlah frekuensi kejadian dan signifikansi (keyakinkan). Terdapat dua hal dalam proses tersebut yaitu mengembangkan standar risiko dan menerapkan standar tersebut untuk risiko yang telah diidentifikasi.
7. Pengukuran risiko dengan menggunakan analisis skenario. Kemampuan manajer  atau pimpinan  organisasi  untuk  memprediksi  apa  yang  akan  terjadi,  dan  berapa  besarnya kerugian  yang  diperoleh.  Contohnya,  teknik  pengukuran  yang  berbeda  tingkat kecanggihannya yang mengandung pengertian bahwa berbeda tipe risiko maka berbeda juga teknik yang digunakan.

## F. Pemantauan Risiko
Langkah terakhir dalam manajemen risiko adalah pemantauan risiko secara terusmenerus. Risiko perlu dipantau untuk memastikan efektivitas  dari solusi yang  diterapkan dan untuk mengidentifikasi perubahan kondisi yang mungkin mempengaruhi tingkat risiko.
Pemantauan risiko dapat dilakukan melalui pengumpulan data dan informasi yang relevan, analisis  tren,  dan  pembaruan  terhadap  rencana  pengelolaan  risiko.  Jika  diperlukan,  solusi pengelolaan  risiko  dapat  direvisi  atau  disesuaikan  untuk  menghadapi  risiko  yang berkembang.

## G. Manajemen Resiko dalam Al-Quran
Dari sudut pandang Islam, manajemen risiko adalah latihan menjaga keimanan Allah pada kekayaan untuk kepentingan umat manusia. Beberapa bagian dari Al-Qur'an menekankan perlunya umat manusia untuk berhati-hati terhadap bahaya ini. Jika manusia bisa
menguasai seni manajemen risiko, kita bisa menuai hasil yang lebih besar. Munculnya keuntungan ini bisa dilihat sebagai bukti bahwa umat manusia telah berhasil mendapatkan kepercayaan Tuhan. Menganalisis peran Yusuf dalam mengartikan mimpi raja dapat memberikan pencerahan tentang pendekatan Islam terhadap manajemen risiko di dunia bisnis. Al-Quran menceritakan kisah ini dengan cara berikut : (Ayat 4749)
Artinya: (Setelah pelayan itu berjumpa dengan Yusuf dia berseru): "Yusuf, hai orang yang amat  dipercaya,  terangkanlah  kepada  kami  tentang  tujuh  ekor  sapi  betina  yang  gemuk- gemuk yang dimakan oleh tujuh ekor sapi betina yang kurus-kurus dan tujuh bulir (gandum) yang hijau dan (tujuh) lainnya yang kering agar aku kembali kepada orang- orang itu, agar mereka mengetahuinya".
Artinya: Yusuf berkata: "Supaya kamu bertanam tujuh tahun (lamanya) sebagaimana biasa; maka apa yang kamu tuai hendaklah  kamu biarkan dibulirnya kecuali sedikit untuk kamu makan.
Artinya:  Kemudian  sesudah  itu  akan  datang  tujuh  tahun  yang  amat  sulit,  yang menghabiskan apa yang kamu simpan untuk menghadapinya (tahun sulit), kecuali sedikit dari (bibit gandum) yang kamu simpan.
Artinya:  Kemudian  setelah  itu  akan  datang  tahun  yang  padanya  manusia  diberi  hujan (dengan cukup) dan dimasa itu mereka memeras anggur".
Tafsiran  Ayat  ini  menunjukkan  bahwa  akan  ada  kekeringan  parah  di  wilayah  tersebut selama tujuh tahun kedua. Tanah Yusuf rentan terhadap bahaya ini. Namun, begitu Yusuf menafsirkan  mimpi  raja,  Yusuf  mampu  menghitung  dan  mengelola  potensi  bahaya  yang mungkin  muncul  selama  tujuh  tahun  ke  depan.  Yusuf  mencapai  ini  dengan merekomendasikan agar setiap orang di negeri itu menyisihkan sebagian hasil panen mereka selama tujuh tahun pertama sebagai persiapan menghadapi kelaparan di tujuh tahun kedua. Tanah  Yusuf  terhindar  dari  kelaparan  yang  akan  datang  sebagai  akibatnya.  Dalam  hal manajemen risiko, praktis tanpa cacat. Yusuf mengikuti langkah-langkah proses manajemen risiko,  yang  meliputi  pemahaman  risiko,  penilaian  risiko,  dan  manajemen  risiko.  Segera setelah  itu, Nabi Yusuf menguraikan penglihatan itu.  Kelaparan akan menyerang Mesir di masa depan. Orang Mesir akan memiliki panen normal selama tujuh tahun ke depan setelah mimpi ini pertama kali muncul. Kemudian kelaparan akan melanda Mesir selama tujuh tahun. Begitu itu terjadi, hidup akan kembali normal. Oleh karena itu, Nabi Yusuf berpesan bahwa, selain dari apa yang dibutuhkan untuk makanan sehari-hari, hasil panen dalam tujuh tahun pertama harus dibiarkan dalam sekam. Hal ini dilakukan agar hasil panen tidak rusak. Sebagai persiapan menghadapi kelaparan yang akan melanda tujuh tahun kedua.
Salah satu visi  dari budaya kerja adalah memandang hidup ini  sebagai misi  yang pasti memiliki  risiko.  Selalu  ada  konsekuensi,  sebagai  akibat  dari  eksistensi  yang  kita  perbuat dimuka bumi ini (in de welt das sein). Siapa bilang kalau berdiam diri saja, tidak ada risiko atau membawa akibat dan konsekuensi ? Sesungguhnya baik diam ataupun berbuat sesuatu pasti ada akibatnya karena berdiam diri itu juga adalah kerja, bukankah kita bisa bilang; , “si Fulan itu, kerjanya Cuma diam!’’.
Orang  Cina  bilang:  “  if  you  don’t  draw  the  dice,  you  will  never  land  the  six.’’  Kalau  tidak melemparkan dadu, bagaimana anda akan memperoleh angka enam. Para Businessman juga mempunyai semacam adagium, “nothing ventured, nothing gained’’. Tidaklah boleh ragu - ragu dalam mencari peluang, kesempatan, dan karunia Allah yang setiap hembusan nafas adalah peluang.(Tasmara, 2005).

## SIMPULAN
Risiko dalam konteks perbankan merupakan suatu kejadian potensial, baik yang dapat di perkirakan  maupun  yang  tidak  dapat  diperkirakan  dan  berdampak  negatif  terhadap pendapatan dan permodalan bank. Risiko-risiko tersebut tidak dapat dihindari, tetapi dapat dikelola  dan  dikendalikan.  Penerapan  manajemen  risiko  dalam  perbankan  syariah  tidak terlepas dari kehati-hatian sehingga lebih mudah untuk mengidentifikasi, mencari, mengelola dan mengatasi agar dalam mengukur risiko yang di hadapi bank syariah lebih mudah dan tidak terlepas dari prinsip-prinsip syariah.

## DAFTAR PUSTAKA
Almeida, Maria do Céu., Telhado, M.J., Morais, M., Barreiro., J. (2021). Multisector Risk Identification to Assess Resilience to Flooding. Climate, 9(73), 1-21
Bouteille, Sylvain. (2012). The Handbook of Credit Risk Management. New York: Wiley Finance.
Broad, James., Buel,  James., et al. (2019). Mastering the Risk Management Framework Revision
2. New York: Wiley Finance
Best Practices in the Financial Services Industry: New Tork: The Wiley Finance Series)   Chapelle,
Ariane. (2019). Operational Risk Management:
Crouhy, Michel., Galai, Dan., et al. (2014). The Essentials of Risk Management. Second Edition.
New York: Wiley.
Digital Substation. Conference: ARES '20: 15th International Conference on Availability,
Reliability and Security At: Virtual Event, Dublin, Ireland, 1-8.
Dionne, G. (2013). Risk Management: History, Definition, and Critique. Risk Management and Insurance Review, 16(2), 147-166.
Dumitrascu, Sorin. (2018). Risk Management: A Practical Guide. New York: Wiley
Garrido, M.  C., Ruotolo, M. C. A., Ribeiro, F. M. L.  &   Naked, H. A. (2011). Risk Identification
Techniques  Knowledge and Application in the Brazilian Construction, Brazil: Journal of Civil Engineering and Construction Technology, 1(10), 67-74.
Hayford, F., Ahmed, S. (2013). Tools and Techniques for Project Risk Management: Perspective of Micro to Small Scale Construction Firms in Ghana, Stockholm. Sweden: KTH Campus Telge.
Hicham., Ibnalkadi, Mohamed. (2021). Introduction to Enterprise & Model Risk Management.
New Delhi: 501 Non-Fiction Series Book 17
Hillson, D. (2002). Use A Risk Breakdown Structure (RBS) to Understand Your Risks. San Antonio: TX. Newtown Square, PA, Project Management Institute.
Hopkin, Paul. (2018). Fundamentals of Risk Management: Understanding, Evaluating and Implementing Effective Risk Management. New York: Kogan Page
Hui, Xu., Yi-qian, Wan. (2009). Risk Identification and Measure Based on Data AnalysisTake Mukhlisin, A., Suhendri, A., Analisis Manajemen Risiko (Kajian Kritis Terhadap Perbankan Syariah di Era Kontemporer) : An-Nisbah: Jurnal Ekonomi Syariah Vol 5 No 1, (2018) Resa, A., Zainiyatul, A., Djasuli, M, Manajemen Risiko Berbasis Al-Quran : Sibatik Journal Vol 2 No 2 (2023)
Tasmara,  Toto.  (2005).  Etos  Kerja  Pribadi  Muslim.  Jakarta:  Dana  Bhakti  Wakaf.  Trimulato,
Manajemen Risiko Berbasis Syariah : Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol 1 No 1 (2017) https://tafsirweb.com/3787-suratyusuf-ayat-49.html