## Aspek-Aspek Syariah dalam Asuransi Syariah
Oleh: Muhammad Ardy Zaini
Institut Agama Islam Syarifuddin Lumajang, Indonesia e-mail: iniazardy@gmail.com
Abstrak:
Dewasa  ini,  terutama  oleh  kalangan  pemikir  Islam  (ulama)  terkait dengan  status  hukum  asuransi,  yaitu  apakah  asuransi  itu  haram  atau  halal. Berbagai pendapat telah dikemukakan untuk menanggapi persoalan krusial ini. Sehingga  memunculkan  tiga  golongan  dalam  pemikir  Islam  dengan  tiga pendirian yang berbeda-beda. Golongan pertama berpendapat bahwa asuransi boleh  dalam semua bentuk; golongan  kedua menolak secara  keseluruhan; dan golongan  ketiga  setuju  dalam  beberapa  bentuk  saja.  Itupun  dalam  golongan pertama  terdapat  pertentangan  antara  kubu  ulama  modern  dan  ortodoks. Pembahasan  inilah  yang  akan  menjadi  fokus  dalam  makalah  ini,  yang ditambah  dengan  pengertian  sebagai  pengantar  kepada  pemahaman  akan makna  asuransi,  serta  tinjauan  historis  sebagai  perkembangan  nyata  adanya asuransi  di  Indonesia,  kemudian  landasan  hukum  yang  akan  memperkaya pembahasan aspek-aspek syariah dalam topik asuransi syariah.
Kata Kunci : aspek-aspek syariah, asuransi syariah

## Pendahuluan
Kemajuan  paradaban  dunia,  memaksa  manusia  agar  terus menghasilkan perubahan cara berpikir dan bertindak untuk menghadapi masa  yang  akan  datang  terkait  dengan  kemungkinan  yang  akan  terjadi. Karena  kepastian  hanya  berada  di  tangan  kuasa  Tuhan.  Namun  usaha untuk memprediksi kejadian di masa yang akan datang melalui peristiwa- peristiwa  ( ayat  kauniyah )  terus  dilakukan,  agar  manusia  mampu mengambil  pelajaran  dari  apa  yang  sudah  terjadi.  Melalui  kegiatan tersebut,  diharapkan  manusia  dapat  mengukur  dan  mengkaji  dalam rangka  menentukan  langkah  terbaik  dengan  tujuan  memberi  harapan yang lebih baik. Bukannya dalam kaidah fikih, adat atau kebiasaan yang telah  berlalu  merupakan  suatu  ketetapan  hukum  yang  dapat  dijadikan hukum bagi peristiwa berikutnya ( al- ‘adah muhakkamah ).
Untuk  menentukan  probabilitas,  terdapat  konsep  penting  dalam asuransi, yaitu hukum bilangan besar ( the law of large numbers ). Menurut hukum  ini,  makin  banyak  jumlah  observasi  yang  dilakukan  atas  suatu peristiwa,  semakin  besar  kemungkinannya  bahwa  observasi  tersebut menghasilkan  estimasi  probabilitas  yang  benar. 1 Karena  tujuan  dasar asuransi  adalah  untuk  mengadakan  persiapan  dalam  menghadapi kemungkinan kesulitan yang dihadapi manusia dalam kehidupannya. 2
Dari uraian singkat di atas, terdapat persoalan yang cukup hangat diperbincangkan  dewasa  ini,  terutama  oleh  kalangan  pemikir  Islam (ulama) terkait dengan status hukum asuransi, yaitu apakah asuransi itu haram  atau  halal.  Berbagai  pendapat  telah  dikemukakan  untuk menanggapi persoalan krusial ini. Sehingga memunculkan tiga golongan
1 AM. Hasan Ali, MA., Asuransi dalam Perspektif Hukum Islam: Suatu Tinjauan Analisis Historis, Teoritis, & Praktis (Jakarta: Prenada Media, 2004), hlm. 93
2 Dr. Mohammad Muslehuddin, Asuransi dalam Islam (Jakarta: Bumi Aksara, 1997), hlm. 3
dalam pemikir Islam dengan tiga pendirian yang berbeda-beda. Golongan pertama  berpendapat  bahwa  asuransi  boleh  dalam  semua  bentuk; golongan kedua menolak secara keseluruhan; dan golongan ketiga setuju dalam  beberapa  bentuk  saja.  Itupun  dalam  golongan  pertama  terdapat pertentangan  antara  kubu  ulama  modern  dan  ortodoks.  Pembahasan inilah  yang  akan  menjadi  fokus  dalam  makalah  ini,  yang  ditambah dengan  pengertian  sebagai  pengantar  kepada  pemahaman  akan  makna asuransi,  serta  tinjauan  historis  sebagai  perkembangan  nyata  adanya asuransi  di  Indonesia,  kemudian  landasan  hukum  yang  akan memperkaya  pembahasan  aspek-aspek  syariah  dalam  topik  asuransi syariah.

## Pengertian, Jenis-jenis, dan Akad Asuransi
1. Pengertian
Di Indonesia, istilah asuransi berasal dari kata Belanda assurantie yang dalam perkembangannya istilah tersebut memiliki dua pengertian yang  berbeda  dalam  bahasa  inggris,  yaitu insurance dan assurance .
Insurance memiliki  arti  menanggung  sesuatu  yang  mungkin  terjadi. Sedangkan assurance mempunyai arti menanggung sesuatu yang pasti terjadi.  Istilah  ini  lebih  lanjut  dikaitkan  dengan  pertanggungan  yang berkaitan dengan masalah jiwa seseorang. 3
Definisi asuransi sendiri menurut Kitab Undang-Undang Hukum Dagang (KUHD) pasal 246:
“Asuransi atau pertanggungan adalah suatu perjanjian antara dua belah  pihak  atau  lebih  dengan  mana  pihak  penanggung mengikatkan  diri  kepada  tertanggung.  Dengan  menerima  suatu premi  untuk  memberikan  suatu  penggantian  kepadanya  karena suatu  kerugian,  kerusakan,  kehilangan  keuntungan  yang
3 Andri Soemitra, M.A, Bank Lembaga Keuangan Syariah (Jakarta: Kencana, 2009), hlm.
diharapkan,  yang  mungkin  terjadi  karena  suatu  peristiwa  tak tentu” 4
Definisi  asuransi  menurut  Undang-Undang  Nomor  2  Tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian :
“Asuransi atau pertanggungan adalah perjanjian an tara dua pihak atau  lebih,  dengan  mana  pihak  yang  mengikatkan  diri  kepada tertanggung,  dengan  menerima  premi,  untuk  memberikan penggantian kepada tertanggung karena kerugian, kerusakan atau kehilangan  keuntungan  yang  diharapkan,  atau  tanggung  jawab hukum  pada  pihak  ketiga  yang  mungkin  akan  diderita tertanggung,  yang  timbul  dari  suatu  peristiwa  yang  tidak  pasti, atau untuk memberikan suatu pembayaran yang didasarkan atas meninggal atau hidupnya seseorang yang dipertanggungkan.” 5
Dalam  bahasa  Arab,  asuransi  dikenal  dengan  istilah at- ta’min, penanggung disebut muammin, tertanggung disebut muamman lahu atau musta’min,  At - ta’min diambil  dari amana yang  artinya  memberi perlindungan, ketenangan, rasa aman dan bebas dari rasa takut, seperti yang  disebut  dalam  QS.  Quraisy  (106):4. 6 Pengertian  dari at- ta’min adalah  seseorang  membayar  atau  menyerahkan  uang  sebagaimana yang telah disepakati atau untuk mendapatkan ganti terhadap hartanya yang hilang. 7
Mustafa Ahad az-Zarqa memaknai asuransi adalah sebagai suatu cara  atau  metode  untuk  memelihara  manusia  dalam  menghindari resiko  (ancaman)  bahaya  yang  beragam  yang  akan  terjadi  dalam hidupnya,  dalam  perjalanan  kegiatan  hidupnya  atau  dalam  aktivitas ekonominya.  Ia  berpendapat  bahwa  sistem  asuransi  adalah  sistem ta’awun dan tadhamun yang  bertujuan  untuk  menutupi  kerugian peristiwa-peristiwa atau musibah-musibah oleh sekelompok
4 KUHD, Pasal 246 5 UU Asuransi No. 2 Tahun 1992
6 Muhammad  Syakir  Sula, Asuransi  Syariah  (Life  and  General):  Konsep  dan  Sistem Operasional (Jakarta: Gema Insani Press, 2004), hlm. 28
tertanggung  kepada  orang  yang  tertimpa  musibah  tersebut. Penggantian tersebut dari premi mereka. 8
Asuransi syariah di Indonesia kerap dikenal dengan istilah takaful. Kata takaful berasal dari takafala-yatakafalu, yang berarti menjamin atau saling  menanggung. 9 Muhammad  Syakir  Sula  mengartikan takaful dalam  pengertian  muamalah  adalah  saling  memikul  resiko  di  antara sesama  orang,  sehingga  antara  satu  dengan  yang  lainnya  menjadi penanggung  atas  resiko  yang  lainnya. 10 Dalam  Ensiklopedi  Hukum Islam  digunakan  istilah at-takaful  al- ijtima’i atau  solidaritas  yang diartikan  sebagai  sikap  anggota  masyarakat  Islam  yang  saling memikirkan,  memperhatikan,  dan  membantu  mengatasi  kesulitan, anggota masyarakat Islam yang satu merasakan penderitaan yang lain sebagai  penderitaannya  sendiri  dan  keberuntungannya  adalah  juga keberuntungan yang lain. 11
Dewan  Syariah  Nasional  pada  tahun  2001  telah  mengeluarkan fatwa  mengenai  asuransi  syariah  dalam  fatwa  DSN  No.  21/DSN- MUI/X/2001.  Bagian  pertama  mengenai  Ketentuan  Umum  angka  1, disebutkan  pengertian  asuransi  syariah  ( ta’min,  takaful,  tadhamun ) adalah  usaha  saling  melindungi  dan  tolong  menolong  di  antara sejumlah  orang  atau  pihak  melalui  investadi  dalam  bentuk  aset dan/atau tabarru’ yang  memberikan  pola  pengembalian  untuk menghadapi  resiko  tertentu  melalui  akad  (perikatan)  yang  sesuai dengan syariah.
Banyak  para  ahli  dan  instansi  asuransi  yang  mengemukakan pendapatnya,  sehingga  banyak  pula  istilah  yang  muncul.  Namun
8 Ibid., hlm. 29
9 AM.  Hasan  Ali, Asuransi  dalam  Perspektif  Hukum  Islam,  Suatu  Tinjauan  Analisis Historis, Teoriti, dan Praktis (Jakarta: Prenada Media, 2004), hlm. 62
10 Muhammad Syakir Sula, Asuransi Syariah ., hlm. 33
11 Abdul Aziz Dahlan, dkk., Ensiklopedi Hukum Islam (Jakarta: Ichtiar Baru Van Hoeve, 2000), hlm. 1
masing-masing istilah memiliki kesamaan, yaitu adanya pertanggungan oleh  sekelompok orang  (perusahaan)  untuk  menolong orang lain yang berada dalam kesulitan.
2. Jenis-jenis Asuransi
Menurut  undang-Undang  No.  2  Tahun  1992  tentang  usaha perasuransian,  jenis  usaha  perasuransian  meliputi  asuransi  kerugian, asuransi jiwa, dan reasuransi.
a. Asuransi Kerugian (Non Life insurance/ General Insurance)
Asuransi  kerugian  merupakan  usaha  yang  memberikan  jasa- jasa  dalam  penanggulangan  resiko  atas  kerugian,  kehilangan manfaat  dan  tanggung  jawab  hukum  kepada  pihak  ketiga  yang timbul  dari  peristiwa  yang  tidak  pasti.  Perusahaan  yang  biasanya menangani  jasa  ini  adalah  perusahaan  asuransi  kerugian,  yang mana  perusahaan  ini  hanya  menyelenggarakan  usaha  dalam bidang  usaha  asuransi  dalam  bidang  kerugian.  Usaha  asuransi kerugian  di  Indonesia  antara  lain:  Asuransi  Kebakaran,  Asuransi Pengankutan,  dan  Asuransi  Aneka  (asuransi  kendaraan  bermotor, asuransi  kecelakaan  diri,  pencurian,  kecurangan,  uang  dalam penyimpanan, dsb).
b. Asuransi Jiwa (Life Insurance)
Asuransi  jiwa  adalah  jasa  yang  diberikan  oleh  perusahaan dalam  penanggulangan  risiko  yang  dikaitkan  dengan  jiwa  atau meninggalnya  seseorang  yang  diasuransikan.  Asuransi  ini merupakan suatu bentuk kerja sama antara orang-orang yang ingin menghindarkan atau minimal mengurangi risiko yang diakibatkan oleh  risiko  kematian,  hari  tua,  dan  kecelakaan.  Usaha  ini menangani kegiatan pertanggungan jiwa. Asuransi jiwa ini terbagi menjadi: asuransi jiwa biasa, asuransi rakyak, asuransi kumpulan,
asurnasi dunia usaha, asuransi orang muda, asuransi keluarga, dan asuransi kecelakaan.
c. Reasuransi (Reinsurance)
Reasuransi pada prinsipnya adalah pertanggungan ulang atau pertanggungan  yang  diasurnasikan  atau  dikenal  asuransi  dari asuransi. Reasuransi ini merupakan suatu sistem penyebaran risiko di  mana  penanggung  menyebarkan  seluruh  atau  sebagian  dari pertanggungan  yang  ditutupnya  kepada  penanggung  yang  lain. Pihak  yang  menyerahkan  pertanggungan  disebut ceding  company sedangkan pihak yang menerima pertanggungan disebut reinsurer.
Perusahaan  reansuransi  ini  merupakan  perusahaan  yang memberikan jasa dalam pertanggungan ulang terhadap risiko yang dihadapi  oleh  perusahaan  asuransi  kerugian  atau  perusahaan asuransi jiwa. 12
3. Akad-akad dalam Asuransi
Asuransi  sebagai  suatu  bentuk  kontrak  modern,  tidak  dapat terhindar  dari  akad  yang  membentuknya.  Karena  dalam  praktiknya kegiatan  asuransi  melibatkan  dua  orang  yang  terikat  oleh  perjanjian untuk  saling  melaksanakan  kewajiban,  yaitu  antara  peserta  asuransi dengan perusahaan asuransi. 13
Pada dasarnya praktik asuransi merupakan akad yang belum ada penamaannya  ( ghairu  musamma ),  karena  praktik  asuransi  termasuk akad  baru  dalam  literatur  fiqh.  Namun  karena  beberapa  hal,  terjadi proses  analogi  hukum  ( qias )  terhadap  praktik  operasional  asuransi
12 Andri Soemitra, M.A, Bank Lembaga Keuangan Syariah (Jakarta: Kencana, 2009), hlm. 268 – 270 13 Dalam al-Quran surah al-Maidah ayat 1 Allah menyuruh orang-orang yang beriman untuk memenuhi akad-akad dalam transaksi yang melibatkan dua orang yang terikat oleh perjanjian.
dengan  beberapa  akad  yang  terlah  dikenal  ( musamma ).  Diantara  akad yang umum terdapat dalam asuransi syariah adalah sebagai berikut:
a. Akad Muwalat
Yaitu  akad  antara  dua  orang  yang  tidak  terikat  hubungan nasab
(keturunan), yang salah satunya meng- cover musibah pertanggungan diyat terhadap peristiwa pembunuhan.
b. Akad Tabarru’
Yaitu  akad  yang  didasarkan  atas  pemberian  dan  pertolongan  dari satu  pihak  kepada  pihak  lain.  Akad  ini  merupakan  nagian  dari tabaddul  haq (pemindahan  hak).  Walaupun  pada  dasarnya  akad tabarru’ hanya searah dan disertai dengan imbalan, namun terdapat kesamaan prinsip dasar di dalamnya, yaitu adanya nilai pemberian yang  didasarkan  atas  prinsip  tolong-menolong  dengan  melibatkan perusahaan asuransi sebagai pengelola dana.

## c. Akad Mudharabah
Yaitu akad yang didasarkan pada prinsip profit and loss sharing (bagi hasil), di mana dana yang terkumpul dalam total rekening tabungan rekening  tabungan  ( saving )  dapat  diinvestasikan  oleh  perusahaan asuransi  yang  risiko  investasi  ditanggung  bersama  antara perusahaan dan nasabah. Biasanya akad ini diterapkan dalam bisnis asuransi. 14

## Tinjauan Historis dan Perkembangannya
Secara historis, kajian tentang “pertanggungan” telah dikenal dahulu dan  telah  dipraktikkan  di  tengah-tengah  masyarakat,  walaupun  dalam bentuk  yang  sangat  sederhana.  Karena  pada  dasarnya  konsep
14 AM. Hasan Ali, Asuransi dalam Perspektif Hukum Islam, Suatu Tinjauan Analisis Historis, Teoriti, dan Praktis (Jakarta: Prenada Media, 2004), hlm. 136 – 140
“pertanggungan”  yan g  terwujud  dalam  bentuk  tolong-menolong  sudah ada bersama dengan adanya manusia.
Konsep  asuransi  sebenarnya  sudah  dikenal  sejak  zaman  sebelum masehi,  di  mana  manusia  pada  masa  itu  telah  menyelamatkan  jiwanya dari  berbagai  ancaman,  antara  lain  kekurangan  bahan  makanan.  Salah- satu  kisah  mengenai  kekurangan  bahan  makanan  terjadi  pada  zaman Mesir  Kuno  semasa  Fir’un  berkuasa,  yaitu  mimpi  Fir’un  yang  diartikan oleh  Nabi  Yusuf  bahwa  7  tahun  Mesir  akan  mengalami  penen  yang melimpah dan 7 tahun berikutnya akan mengalami peceklik.  Maka hasil panen pada masa panen disimpan untuk kebutuhan pada masa peceklik.
Kemudian  pada  tahun  2000  SM  para  saudagar  Italia  membentuk lembaga  asuransi  ( Collegia  Tennirium )  untuk  membantu  para  janda  dan anak  yatim  dari  para  anggota  yang  meninggal.  Di  ikuti  juga  pada Alexander  Agung  (336 – 323  SM)  terdapat  usaha  yang  mirip  asuransi. Selain  itu,  pada  abad  pertengahan  ,  di  Exeter,  Negeri  Inggris  ada kebiasaan  di  antara  anggota gilde (perkumpulan  dari  orang-orang  yang sama  pekerjaannya)  dijanjikan  bahwa  apabila  rumah  salah  seorang anggota  terbakar,  maka  padanya  diberi  sejumlah  uang  dari  dana gilde tersebut.
Selanjutkan  pada  tradi  suku  Arab  pra-Islam  sudah  dikenal  konsep aqilah ,  yaitu  jika  terjadi  pembunuhan,  maka  pembunuhnya  dikenakan diyat dalam bentuk blood money (uang darah) yang dapat ditanggung oleh anggota  suku  yang  lain.  Dalam  tradisi  Arab  Kuno  terdapat  kebiasaan menyiapkan  pembayaran  uang  kontribusi  untuk  kepentingan  si pembunuh  sebagai  pengganti  kerugian  untuk  ahli  waris  korban.  Tradisi bertahan  hingga  masa  Nabi  Muhammad,  seperti  hadits  beliau  yang artinya:
“Diriwayatkan oleh abu hurairah ra, dia berkata: berselisih dua orang wanita dari  suku  Huzail,  kemudian  salah  satu  wanita  tersebut  melempar  batu  ke
wanita yang lain sehingga mengakibatkan wanita tersebut beserta janin yang di  kandungnya.  Maka  ahli  waris  dari  wanita  yang  meninggal  tersebut mengadukan  peristiwa  tersebut  kepada  Rasulullah  Saw.,  maka  beliau memutuskan  ganti  rugi  dari  pembunuhan  terhadap  janin  tersebut  dengan pembebasan seorang  budak laki-laki  atau perempuan, dan memutuskan ganti rugi  kematian  wanita  tersebut  dengan  uang  darah  (diyat)  yang  dibayarkan oleh aqilahnya (kerabat dari orang tua laki- laki).” (HR. Bukhari)
Uraian  di  atas  merupakan  konsep  awal  timbulnya  semangat  untuk melakukan  kegiatan  yang  menyerupai  prinsip-prinsip  awal  asuransi, yaitu  orang-orang  yang  beruntung  atau  bernasib  baik  membantu  orang- orang  yang  tidak  beruntung  dengan  cara  melakukan  iuaran  bersama antara  anggota  kelompok  tersebut  untuk  menutupi  kerugian  (musibah) yang  menimpa  salah  satu  anggota  kelompok  (organisasi).  Namun  pada masa modern, perkembangan asuransi lebih pada muatan bisnisnya dari pada nilai-nilai sosial yang terkandung pada asurasi di tahap awal. Maka muncul  William  Gibbon  seorang  berkebangsaan  inggris  yang  pertama memperkenalkan praktik asuransi dalam istrumen perusahaan yang lebih teratur dan tertata lebih baik. Kemudian pada perkembangannya inggris mengalami  perkembangan  yang  signifikan  pada  tahun  1870  setelah dikelaurkannya  Peraturan  Perusahaan  Asuransi  Jiwa.  Menyusul kemudian pada paruh kedua abad 20, Negara Timur Tengah dan Afrika yang mempraktikkan auransi dalam bentuk takaful.
Mengenai  sejarah  munculnya  asuransi  di  Indonesia,  berawal  dari migran  usaha  negeri  Belanda  yang  dibawa  oleh  intelektual  negara  ke Indonesia pada tahun 1845 hingga 1879. Adanya asuransi untuk menjamin kehidupan  maskawai-maskawai.  Kemudian  pada  perjalannya,  terdapat tiga masa sejarah asuransi di Indonesia, yaitu masa pendudukan Belanda, masa pendudukan Jepang, dan masa Indonesia merdeka.
Pertama  masa  Belanda  (hingga  maret  1942).  Dalam  sejarah  asuransi di  Indonesia  makapai-maskapai  belanda  mencapai  36  yang  tersebar  ke seluruh kota dan beberapa di antaranya bergabung ke dalam perusahaan asuransi milik Negara (BUMN). Masa kedua, jepang (hingga 17 Agustus 1945).  Dalam  tiga  setengah  tahun  banyak  perusahaan  perusahaan  yang gulung tikar akibat akibat kondisi ekonomi yang puruk. Sedangkan masa ketiga, yaitu pada masa Indonesia merdeka (17 Agustus hingga sekarang). Dalam masa ini tercatat mulai banyak bermunculan beberapa perusahaan asuransi  swasta  nasional  selain  Boemi  Poetra,  seperti  Dharma  Nasional (1954) yang saat ini digabung ke dalam PT (Persero) Asuransi Jiwasraya, Iman Adi (1961), Djaminan (1962), Sukma Sedjati (1962), dan Affan (1964). Menurut  Dewan  Asuransi  Indonesia  (DAI)  hingga  tahun  2004  sudah tercatat 60 perusahaan asuransi jiwa, yang terdiri dari Badan Usaha Miliki Negara, Swasta Nasional, dan perusahaan patungan ( joint venture ). 15
Adapun  perkembangan  asuransi  syariah  di  Indonesia  baru  dimulai pada  paruh  akhir  tahun  1994  yang  ditandai  dengan  berdirinya  PT. Asuransi  Takaful  Keluarga  Indonesia  pada  tanggal  25  Agustus,  yang diresmikan langsung oleh Bapak Mar’ie Muhammad selaku Menkeu saat itu,  dengan  SK  Menkeu  No.Kep-385/KMK.017/1994.  Pendirian  asuransi syariah  ini  diprakarsai  oleh  Tim  Pembentuk  Asuransi  Takaful  (TEPATI) yang dipelopori oleh ICMI melalui Yayasan Abdi Bangsa, Bank Muamalat Indonesia,  Asuransi  Tugu  Mandiri,  Pejabat  dan  Depkeu,  Pengusaga Muslim  Indonesia.  Sebenarnya  PT.  Asuransi  Takaful  Keluarga  ( Life Insurance )  adalah  salah  satu  anak  perusahaan  dari  PT  Syarikat  Takaful Indonesia,  sedangkan  satu  anak  perusahaannya  lainnya  adalah  PT. Takaful  Umum  ( General  Insurance ).  Kemudian  menyusul  perusahaan syariah  lainnya,  seperti  Asuransi  Mubarakah  (1997),  MAA  Assurance
(2000),  Asuransi  Great  Eastern  (2001),  Asuransi  Bumi  Putra  (2003), Asuransi Adira Syariah (2004), dan lain sebagainya.

## Landasan Hukum dan Pendapat Ulama
1. Landasan Hukum
a. Al- Qur’an
Apabila  dilihat  sepintas  keseluruhan  ayat  Al-Quran,  tidak terdapat  suatu  ayat  pun  yang  menyebutkan  istilah  asuransi seperti yang kita kenal sekarang ini, baik istilah at- ta’min ataupun at-takaful. Namun demikian, walaupun tidak menyebutkan secara tegas,  terdapat  ayat  yang  menjelaskan  tentang  konsep  asuransi dan  yang  memiliki  muatan  nilai-nilai  yang  ada  dalam  praktek asuransi, di antaranya sebagai berikut:
1). Perintah  Allah  untuk  mempersiapkan  hari  depan  terdapat dalam QS. Al-Hasyr (59): 18 dan QS. Yusuf (12): 47-49, yaitu:
a). QS. Al-Hasyr (59): 18;
ٍداغِل ْتامَّداق اَّم ٌسْفا ن ْرُظناتْلاو اَّللَّا اوُقَّ تا اوُنامآ انيِذَّلا ااهُّ ياأ ايَ ۖ اَّللَّا اوُقَّ تااو ۖ َّنِإ انوُلامْعا ت ااِبِ ٌيرِباخ اَّللَّا : رشلحا﴿ ١٨ ﴾
Artinya: “ Hai  orang-orang  yang  beriman,  bertakwalah  kepada Allah  dan  hendaklah  setiap  diri  memperhatikan  apa  yang  telah diperbuatnya  untuk  hari  esok  (masa  deapan);  dan  bertakwalah kepada  Allah,  sesungguhnya  Allah  Maha  Mengetahui  apa  yang kamu kerjakan”.
b). QS. Yusuf (12): 47 – 49;
اَِِّمّ  الًيِلاق  َّلَِّإ ِهِلُبنُس  ِفِ ُهوُراذاف ُّْتُّداصاح ااماف ابًاأاد اينِنِس اعْباس انوُعارْزا ت الااق انوُلُكْاتَ .
اَِِّمّ  الًيِلاق  َّلَِّإ َّنُالَ ْمُتْمَّداق اام انْلُكْايَ ٌداادِش ٌعْباس اكِلَٰاذ ِدْعا ب نِم  ِتِْايَ َُّثُ انوُنِصُْتُ . انوُرِصْعا ي ِهيِفاو ُساَّنلا ُثااغُ ي ِهيِف ٌمااع اكِلَٰاذ ِدْعا ب نِم  ِتِْايَ َُّثُ : فسوي﴿ ٤٧ - ٤٩ ﴾
Artinya: “Yusuf  berkata:  "S upaya  kamu  bertanam  tujuh  tahun (lamanya)  sebagaimana  biasa;  maka  apa  yang  kamu  tuai hendaklah  kamu  biarkan  dibulirnya  kecuali  sedikit  untuk  kamu makan.  Kemudian  sesudah  itu  akan  datang  tujuh  tahun  yang amat  sulit,  yang  menghabiskan  apa  yang  kamu  simpan  untuk menghadapinya (tahun sulit), kecuali sedikit dari (bibit gandum) yang  kamu  simpan.  Kemudian  setelah  itu  akan  datang  tahun yang padanya manusia diberi hujan (dengan cukup) dan dimasa itu mereka memeras anggur.”
2). Perintah  Allah  untuk  saling  tolong  menolong  dan bekerjasama  terdapat  dalam  QS. Al-Maidah  (5):  2,  QS.  al- Baqarah (2): 177, dan QS. Al-Baqarah (2): 185, yaitu:
a). QS. Al-Maidah (5): 2; ِنااوْدُعْلااو ِْثُِْلْا ىالاع اوُناوااعا ت  الَّاو ۖ اَّللَّا اوُقَّ تااو ۖ ِبااقِعْلا ُديِداش اَّللَّا َّنِإ : ةدئالما﴿ ٢ ﴾
Artinya:  “...... dan  tolong-menolonglah  kamu  dalam (mengerjakan) kebajikan dan takwa, dan jangan tolong-menolong dalam  berbuat  dosa  dan  pelanggaran.  Dan  bertakwalah  kamu kepada Allah, sesungguhnya Allah amat berat siksa- Nya.”
b). Al-Baqarah (2): 185; ....ارْسُعْلا ُمُكِب ُديِرُي  الَّاو ارْسُيْلا ُمُكِب َُّللَّا ُديِرُي : ةرقبلا﴿ ١٨٥ ﴾ Artinya:  “.... Allah  menghendaki  kemudahan  bagimu,  dan  tidak menghendaki kesukaran bagimu ...”
c). al-Baqarah (2): 177;
َِّللَِّبً انامآ ْنام َِّبِْلا َّنِكَٰالاو  ِبِرْغامْلااو  ِقِرْشامْلا الابِق ْمُكاهوُجُو اوُّلاوُ ت ناأ َِّبِْلا اسْيَّل َٰابَْرُقْلا يِواذ ِهِِبُح َٰىالاع الاامْلا ىاتآاو اينِِيِبَّنلااو  ِبااتِكْلااو ِةاكِئ الًامْلااو ِرِخ ْلْا ِمْوا يْلااو اسامْلااو َٰىامااتا يْلااو ....اينِلِئاَّسلااو ِليِبَّسلا انْبااو اينِكا
: ةرقبلا﴿ ١٧٧ ﴾
Artinya: “ Bukanlah menghadapkan wajahmu ke arah timur dan barat itu suatu kebajikan, akan tetapi sesungguhnya kebajikan itu ialah  beriman  kepada  Allah,  hari  kemudian,  malaikat-malaikat, kitab-kitab,  nabi-nabi  dan  memberikan  harta  yang  dicintainya kepada  kerabatnya,  anak-anak  yatim,  orang-orang  miskin, musafir  (yang  memerlukan  pertolongan)  dan  orang-orang  yang meminta-minta ….”
3). Perintah Allah untuk saling melindungi dalam keadaan susah terdapat  dalam  QS.  Al-Quraisy  (106):4  dan  QS.  Al-Baqarah (2):126, yaitu:
a). QS. Al-Quraisy (106): 4;
ٍفْواخ ْنِِم مُها نامآاو ٍعوُج نِِم مُهاماعْطاأ يِذَّلا : شيرق﴿ ٤ ﴾ Artinya:  “ Yang  telah  memberi  makanan  kepada  mereka  untuk menghilangkan lapar dan mengamankan mereka dari ketakutan .”
b). QS. Al-Baqarah (2): 126;
اانِمآ اادالا ب ااذَٰاه ْلاعْجا  ِِبار ُميِهاارْ بِإ الااق ْذِإاو … : ةرقبلا﴿ ١٢٦ ﴾ Artinya: “ Dan (ingatlah), ketika Ibrahim berdoa: "Ya Tuhanku, jadikanlah negeri ini, negeri yang aman sentosa ....”
4). Perintah  Allah  untuk  bertawakal  dan  optimis  berusaha terdapat  dalam  QS.  At-Taghabun  (64):  11  dan  QS.  Luqman (31): 34, yaitu:
a). QS. At-Taghabun (64): 11;
َِّللَّا ِنْذِِبِ  َّلَِّإ ٍةابيِصُّم نِم ابااصاأ اام … ﴿ نباغتلا : ١١ ﴾ Artinya:  “ Tidak  ada  suatu  musibah  pun  yang  menimpa seseorang kecuali dengan ijin Allah. ....”
b). QS. Luqman (31): 34;
ِمااحْراْلْا  ِفِ اام ُمالْعا ياو اثْياغْلا ُلِِزا نُ ياو ِةاعاَّسلا ُمْلِع ُهادنِع اَّللَّا َّنِإ
ۖ يِرْدات ااماو ااداغ ُبِسْكات ااذاَّم ٌسْفا ن ۖ ٍضْراأ ِِياِبِ ٌسْفا ن يِرْدات ااماو ُتوُاتَ ۖ ٌميِلاع اَّللَّا َّنِإ ٌيرِباخ : نامقل﴿ ٣٤ ﴾
Artinya:  “ Sesungguhnya  Allah,  hanya  pada  sisi-Nya  sajalah pengetahuan  tentang  Hari  Kiamat;  dan  Dia-lah  Yang menurunkan hujan, dan mengetahui apa yang ada dalam rahim. Dan tiada seorangpun yang dapat mengetahui (dengan pasti) apa yang  akan  diusahakannya  besok.  Dan  tiada  seorangpun  yang dapat  mengetahui  di  bumi  mana  dia  akan  mati.  Sesungguhnya Allah Maha Mengetahui lagi Maha Mengenal.”
5). Penghargaan Allah terhadap perbuatan mulia yang dilakukan manusia terdapat dalam QS. Al-Baqarah (2): 261;
ِِلُك  ِفِ الِبااناس اعْباس ْتاتا بناأ ٍةَّباح ِلاثاماك َِّللَّا ِليِباس  ِفِ ْمُالَااوْماأ انوُقِفنُي انيِذَّلا ُلاثَّم
ٍةَّباح ُةائاِِم ٍةالُ بنُس ۖ ُءااشاي نامِل ُفِعااضُي َُّللَّااو ۖ ٌميِلاع ٌعِسااو َُّللَّااو : ةرقبلا﴿ ٢٦١ ﴾
Artinya:  “ Perumpamaan  (nafkah  yang  dikeluarkan  oleh)  orang- orang  yang  menafkahkan  hartanya  di  jalan  Allah  adalah  serupa dengan sebutir benih yang menumbuhkan tujuh bulir, pada tiap-tiap bulir  seratus  biji.  Allah  melipat  gandakan  (ganjaran)  bagi  siapa yang  Dia  kehendaki.  Dan  Allah  Maha  Luas  (karunia-Nya)  lagi Maha Mengetahui.”
b. As-Sunnah
1). Hadits tentang Aqilah
Diriwayatkan  oleh  Abu  Hanifah  r.a.,  dia  berkata:  “Berselisih dua  orang  wanita  dari  suku  Huzail,  kemudian  salah  satu wanita tersebut melempar batu ke wanita yang lain sehingga mengakibatkan  kematian  wanita  tersebut  beserta  janin  yang dikandungnya. Maka ahli waris dari wanita yang  meninggal
tersebut  mengadukan  peristiwa  tersebut  kepada  Rasulullah SAW.,  maka  Rasulullah  SAW  memutuskan  ganti  rugi  dari pembunuhan  terhadap  janin  tersebut  dengan  pembebasan seorang  budak  laki-laki  atau  perempuan,  dan  memutuskan ganti rugi kematian wanita tersebut dengan uang darah ( diyat ) yang  dibayarkan  oleh  aqilahnya  (kerabat  dari  orangtua  laki- laki).” (HR. Bukhari)
2). Hadits tentang Anjuran Menghilangkan Kesulitan Seseorang.
Diriwayatkan oleh Abu Hurairah r.a., Nabi Muhammad SAW bersabda:  “Barangsiapa  yang  menghilangkan  kesulitan duniawinya  seorang  mukmin,  maka  Allah  SWT  akan menghilangkan  kesulitannya  pada  hari  kiamat.  Barangsiapa yang  mempermudah  kesulitan  seseorang,  maka  Allah  SWT akan mempermudah urusannya di dunia dan akhirat.
3). Hadits tentang Anjuran Meninggalkan Ahli Waris yang Kaya. Diriwayatkan  dari  Amir  bin  Abi  Waqasy,  telah  bersabda
Rasulullah SAW: “Lebih baik jika engkau meninggalkan anak- anak  kamu  (ahli  waris)  dalam  keadaan  kaya  raya,  dari  pada meninggalkan  mereka  dalam  keadaan  miskin  (kelaparan) yang  meminta- minta  kepada  manusia  lainnya.”  (HR. Bukhari).
4). Hadits tentang Mengurus Anak Yatim ( kifl al-yatim )
Diriwayatkan dari Sahal bin Saad r.a mengatakan Rasulullah SAW  telah  bersabda:  “Saya  dan  orang  yang  menanggung anak  yatim nanti akan di surga seperti ini. “Rasulullah SAW bersabda  sambil  menunjukkan  jari  telunjuk  dan  jari  tengah.” (HR. Bukhari).

## 5). Hadits tentang Menghindari Resiko
Diriwayatkan  dari  Anas  bin  Malik  r.a.  bertanya  seseorang kepada Rasulullah SAW tentang untanya: “Apa (unta) ini saya ikat  saja  atau  langsung  bertawakal  kepada  Allah  SWT?” Bersabda  Rasulullah  SAW:  “Pertama  ikatlah  unta  itu kemudian  bertawakallah  ke pada  Allah  SWT.”  (HR.  At - Turmudzi).
6). Hadits tentang Piagam Madinah
Dalam  Piagam  Madinah  yang  dikeluarkan  Nabi  SAW terdapat  ketentuan  tentang  keharusan  untuk  membayar tebusan tawaran oleh komunitasnya. Bunyi Piagam Madinah tersebut adalah sebagai berikut:
“D engan  Nama  Allah  Yang  Maha  Pengasih  dan  Maha Penyanyang.  Ini  adalah  Piagam  Madinah  dari  Muhammad, Nabi  SAW,  dikalangan  mukminin  dan  muslimin  (yang berasal) dari Quraisy dan Yatsrib, dan orang yang mengakui mereka,  mengabungkan  diri  dan  berjuang  bersama  mereka. Sesungguhnya  mereka  satu  umat,  lain  dari  (komunitas) manusia  yang  lain.  Kaum  Muhajirin  dari  Quraisy  sesuai keadaannya  (kebiasaan)  mereka,  bahu  membahu  membayar tebusan tawaran dengan cara yang adil di antara mukminin.”
Demikian  pula,  suku  Bani  Auf,  Bani  Harits,  dan  suku lainnya  yang  hidup  di  Madinah  pada  waktu  itu  juga, mengharuskan  membayar  uang  darah  dalam  komunitas bersama  bersandarkan  pada  doktrin aqilah sebagai  peraturan konstitusi. 16

## c. Ijtihad
1). Fatwa Sahabat
Praktik sahabat berkenaan dengan pembayaran hukuman (ganti  rugi)  pernah  dilaksanakan  oleh  Umar  bin  Khattab. Beliau berkata: “Orang -orang yang namanya tercantum dalam diwam tersebut berhak menerima bantuan dari satu sama lain dan  harus  menyumbang  untuk  pembayaran  hukuman  (ganti rugi) atas pembunuhan (tidak disengaja) yang dilakukan oleh salah  satu  seorang  anggota  masyarakat  mereka.”  Umarlah orang  yang  pertama  kali  mengeluarkan  perintah  untuk menyiapkan daftar secara profesional per wilayah, dan orang- orang yang tedaftar diwajibkan salingmenanggung beban.
2). Ijma
Para  sahabat  telah  melakukan ittifaq (kesepakatan  dalam hal aqilah yang  dilakukan  oleh  khalifah  Umar  bin  Khattab.
Adanya  Ijma’  atau  kesepakatan  ini  tampak  dengan  tidak adanya sahabat yang lain yang menentang pelaksanaan aqilah ini.
3). Qiyas
Sebagaimana  kita  tahu  bahwa  konsep  asuransi  yang dilakukan  dewasa  ini  sama  dengan aqilah pra-Islam  yang kemudian diterima oleh Rasulullah Saw. menjadi bagian dari hukum  Islam.  Maka,  hukum  asuransi  ini  di qiyas kan  dengan hukum aqilah.
4). Istihsan
Kebaikan  dari  kebiasaan aqilah di  kalangan  suku  Arab Kuno  terletak  pada  kenyataan  bahwa  sistem aqilah dapat
menggantikan atau menghindari balas dendam berdarah yang berkelanjutan. 17

## 2. Pendapat Ulama
Para  ulama  berbeda  pendapat  dalam  menentukan  keabsahan praktek  hukum  asuransi.  Secara  garis  besar,  controversial  terhadap masalah ini dapat dipilah menjadi tiga kelompok, yaitu pertama ulama yang  mengharapkan  asuransi  dan  kelompok  kedua  adalah  pendapat ulama  yang  membolehkan  asuransi.  Kedua  kelompok  ini  mempunyai hujjah (dasar  hukum)  masing-masing  dan  memberikan  alas  an-alasan hukum  sebagai  penguat  terhadap  pendapat yang  disampaikannya.  Di antara  pendapat  tersebut,  terdapat  ulama  yang  mengharamkan asuransi  dalam  bentuk  apapun  dan  ada  yang  membolehkan  semua bentuk  asuransi.  Selain  dua  kelompok  tersebut,  terdapat  kelompok ketiga  yang  berpendapat  membolehkan  asuransi  yang  besifat  social ( ijtima’i )  dan  mengharamkan  asuransi  yang  bersifat  komersial  ( tijari ) serta ada juga yang meragukannya ( subhat ).
a. Haram Mutlak
Dalam bukunya Masail Fiqhiyah Masjfuk Zuhdi menyebutkan ulama  yang  secara  tegas  mengharamkan  asuransi,  diantaranya Sayid  Sabiq  (pengarang Fiqh  al-Sunnnah ),  Abdullah  al-Qalqili
(Mufti  Yordan),  Muhammad  Yusuf  al-Qardhawi  (pengarang al- Halal  wa  al-Haram  fi  al-Islam ),  Mahdi  Hasan  (Mufti  Deoband
Saharanpur India), Mahmud Ali (Mufti al- ‘Ulum Cawnpur India).
Semua  ulama  yang  mengharamkan  praktik  asuransi  karena bertentangan  dengan  kemurnian  hukum  Islam,  bahwa  dalam asuransi  merupakan  perjanjian  berbahaya,  tidak  adil,  dan  tidak pasti.  Bahkan  Muslehuddin  menganggap  asuransi  sebagai
perjanjian pertaruhan. 18 Namun menurut Wakum Sumitro semua pendapat bertumpuh pada alasan sebagai berikut:
1). Asuransi mengandung perjudian.
2). Adanya unsur ketidakpastian.
3). Mengandung  unsur  riba.  Karena  pada  perusahaan  asuransi menginvestasikan  uang  yang  telah  dibayar  oleh  tertanggung dalam bentuk jaminan berbunga.
4). Asuransi  termasuk  jual  beli  atau  tukar  menukar  mata  uang yang tidak secara tunai.
5). Objek bisnisnya digantungkan pada hidup matinya seseorang, yang berarti mendahului takdir Allah Swt.
6). Asuransi  mengandung  unsur  ekploitasi  yang  bersifat menekan. 19
b. Membenarkan Secara Mutlak
Para ulama yang membolehkan praktik asuransi diwakili oleh beberapa  ulama,  antara  lain:  Ibnu  Abidin,  Abdul  Wahab  Khallaf (pengarang Ilmu  Ushul  al-Fiqh ),  Mustafa  Ahmad  Zarqa  (Guru Besar  Hukum  Islam  pada  Fakultas  Syariah  Universitas  Syiria), Muhammad  Yusuf  Musa  (Guru  Besar  Hukum  Islam  pada Universitas  Cairo  Mesir),  Syekh  Ahmad  asy-Syarbashi  (Direktur Asosiasi Pemuda Muslim), Syekh Muhammad al-Madani (Dekan Universitas  al-Azhar),  Syakh  Muhammad  Abu  Zahra,  dan Abdurrahman  Isa  (pengarang al-Muamalat  al-Haditsah  wa Ahkamuha ).  Argumen  yang  dipakai  oleh  mereka  dalam membolehkan  praktik  asuransi  menurut  Fathurrahman  Djamil adalah sebagai berikut:
18 Dr. Mohammad Muslehuddin, Asuransi dalam Islam (Jakarta: Bumi Aksara, 1997), hlm. 123 19 Warkum  Sumitro,  Asas-perbankan  Islam  dan  Lembaga-lembaga  Terkait  di Indonesia (Jakarta:Raja Grafindo Persada, 1997), hlm. 166
1). Tidak  terdapat  nash  al-Quran  atau  hadist  yang  melarang asuransi.
2). Dalam  asuransi  terdapat  kesepakatan  dan  kerelaan  antara kedua belah pihak.
3). Asuransi menguntungkan dua pihak.
4). Asuransi  mengandung  kepentindan  umum,  sebab  premi- premi  yang  terkumpul  dapat  diinvestasikan  dalam  kegiatan pembangunan.
5). Asuransi termasuk akad mudharabah antara pemegang polis denganp perusahaan asuransi.
6). Asuransi termasuk syirkah at- ta’awuniyah , usaha bersama yang didasarkan pada prinsip tolong menolong.
c. Membolehkan Asuransi Tertentu dan Melarang Sebagian
Kelompok  ulama  yang  ketiga  ini,  memperbolehkan  asuransi sosial  dan  melarang  praktik  asuransi  komersial.  Pada  dasarnya sama  dengan  pendapat  kelompok  pertama  dan  kedua,  yaitu membolehkan  praktik  asuransi  yang  mengandung  unsur  social dan melarang praktik suransi yang bersifat komersial. Kelompok ini diusung Abu Zahrah.
Namun  terdapat  pendapat  yang  mengarah  pada  ketidak jelasn hukum ( subhat ) dalam praktik operasional asuransi dengan alasan  tidak  ditemukannya  dalil- dalil  syar’I  yang  secara  jelas menghalalkan dan mengharamkan asuransi.
Sebagai alternatif untuk mencari jalan keluar ( way out ) Hasan Ali memberikan  solusi  yang  mengacu  pada  ( hujjah )  pekiran  dari  ketiga kelompok di atas, yaitu:
a. Asuransi  dengan  segala  bentuknya  diperbolehkan  (seperti pendapat Mustafa Ahmad az-Zarqa), jika terbebas dari unsur riba, maisir,  dan  gharar.  Seperti  yang  menjadi  dasar  pemikiran
kelompok ulama yang  mengharamkan asuransi selama masih ada unsur tiga di atas.
b. Jika  terjadi  kecelakaan,  bantuan  diberikan  hanya  kepada  mereka yang  terikat  oleh  konrak  ini  dan  para  pemegang  saham perusahaan.
c. Jumlah  asli  ditambah  dengan  keuntungan  dierikan  kepada  setiap pemegang saham yang akan dianggap sebagai hartanya, sedangkan dana cadangan akan tetap sebagai wakaf ( tabarru’ ).
d. Perlu  adanya  Dewan  Pengawas  Syariah  Independen  yang fungsinya  betul-betul  mengontrol  operasional  sebuah  perusahaan asuransi untuk melihat akad dan produk-produk yang dikeluarkan perusahaan asuransi sesuai dengan ketentuan syariah Islam. 20

## Penutup
Pada dasarnya asuransi syariah muncul atas semangat terhadap nilai- nilai  keIslaman  untuk  menjaga  (membudayakan)  prinsip-prinsip  syariah pada  sesama  muslim,  yaitu  dengan  bertanggung  jawab  (QS.  ali-Imran: 103),  saling  bekerja  sama  untuk  tolong-menolong  (QS.  al-Maidah:  2,  al- Baqarah: 177), saling melingdungi dalam segala kesusahan (QS. Quraisy: 4,  al-Baqarah:  126)  serta  menghindari  praktik  yang  menyimpang  dari ajaran  syariah,  yaitu  unsur  riba, maisir (perjudian),  dan gharar (ketidakjelasan)  seperti  yang  dipraktikkan  pada  perusahaan  asuransi konvensional.
Terlepas  dari  berbagai  pendapat  ulama  mengenai  status  hukum asuransi, sebenarnya terdapat acuan dasar untuk praktik asuransi syariah, yaitu menghindari hal-hal yang berbau haram dan menjalankan praktik- praktik  yang  sesuai  prinsip-prinsip  Islam.  Kalaupun  secara  implisit  di
20 AM.  Hasan  Ali, Asuransi  dalam  Perspektif  Hukum  Islam,  Suatu  Tinjauan  Analisis Historis, Teoriti, dan Praktis (Jakarta: Prenada Media, 2004), hlm. 149 – 150
dalam al-Quran dan hadits tidak terdapat perintah praktik asuransi, tapi bukannya bentuk muamalah baru yang tidak terdapat dalam nash, karena transaksi baru pada dasarnya adalah boleh.

## Daftar Pustaka
Ali,  AM.  Hasan,  2004. Asuransi  dalam  Perspektif  Hukum  Islam,  Suatu Tinjauan  Analisis  Historis,  Teoriti,  dan  Praktis ,  Jakarta:  Prenada Media
Dahlan, Abdul Aziz.  Dkk., 2000. Ensiklopedi Hukum  Islam, Jakarta: Ichtiar Baru Van Hoeve
Muslehuddin,  Mohammad,  1997. Asuransi  dalam  Islam, Jakarta:  Bumi Aksara
Kitab Undang-Undang Hukum Dagang
Sula, Muhammad Syakir, 1995. “Landasan Syariah”, Rapat Kerja Nasional PT Asuransi Takaful Indonesia, Jakarta
Sumitro,  Warkum, Asas-perbankan  Islam  dan  Lembaga-lembaga  Terkait  di Indonesia , Jakarta: Raja Grafindo Persada
Soemitra, Andri, 2009. Bank Lembaga Keuangan Syariah, Jakarta: Kencana ___________________,2004. Asuransi Syariah (Life and General): Konsep dan Sistem Operasional .  Jakarta: Gema Insani Press
UU Asuransi No. 2 Tahun 1992