INNOVATIVE: Journal Of Social Science Research Volume 4 Nomor 4 Tahun 2024 Page 727-739 E-ISSN 2807-4238 and P-ISSN 2807-4246
Website: https://j-innovative.org/index.php/Innovative

## Sistem dan Prosedur Pemberian Kredit Pada Koperasi Simpan Pinjam/Unit Simpan Pinjam Cinta Kasih
Ripho Delzy Perkasa 1 ✉ , Unzila Ilaika Rahma 2 , Rizka Vista 3 , M.Irham Maskuri S 4
Universitas Islam Negeri Sumatera Utara Medan
Email: riphodelzyperkasa@uinsu.ac.id 1 ✉

## Abstrak
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis  sistem  dan  prosedur  pemberian  kredit  pada  Koperasi Simpan  Pinjam  Cinta  Kasih  dengan  fokus  pada  efektivitas  dan  efisiensi  layanan  kepada  anggota. Pendekatan kualitatif digunakan dalam penelitian ini dengan metode studi kasus di wilayah Samarinda. Data  dikumpulkan  melalui  wawancara  mendalam,  observasi  partisipatif,  dan  analisis  dokumen  dari berbagai pihak terkait, seperti pengurus koperasi, petugas survey, Komite Kredit, dan anggota koperasi. Hasil  penelitian  menunjukkan  adanya  kendala  dalam  implementasi  sistem  dan  prosedur  pemberian kredit, seperti kredit macet dan kurangnya pemahaman anggota terhadap tanggung jawab mereka. Namun, koperasi telah mengambil langkah-langkah untuk meningkatkan efektivitas prosedur, seperti peningkatan pemantauan debitur dan peningkatan edukasi kepada anggota. Kesimpulannya, sistem dan prosedur pemberian kredit memiliki peranan penting dalam operasional koperasi, dan upaya terus- menerus  diperlukan  untuk  meningkatkan  layanan  kepada  anggota  dan  keberlangsungan  koperasi secara keseluruhan.
Kata Kunci: Sistem dan Prosedur Pemberian Kredit, Koperasi Simpan Pinjam, Efektivitas Layanan
Abstract
This research aims to analyze the credit granting system and procedures at the "Cinta Kasih" Savings and  Loan  Cooperative,  focusing  on  the  effectiveness  and  efficiency  of  services  to  its  members.  A qualitative approach was employed in this study using a case study method in the Samarinda region. Data  were  collected  through  in-depth  interviews,  participatory  observation,  and  document  analysis involving  various  stakeholders  such  as  cooperative  managers,  survey  officers,  Credit  Committee members, and cooperative members. The research findings indicate challenges in the implementation of the credit granting system and procedures, such as loan defaults and members' lack of understanding of their responsibilities. However, the cooperative has taken steps to improve the effectiveness of its procedures, including enhancing debtor monitoring and providing increased education to its members. In  conclusion,  the  credit  granting  system  and  procedures  play  a  crucial  role  in  the  cooperative's operations,  and  continuous  efforts  are  necessary  to  enhance  services  to  members  and  ensure  the sustainability of the cooperative as a whole.
Keywords: Credit Granting System and Procedures, Savings and Loan Cooperative, Service Effectiveness

## PENDAHULUAN
Perkembangan  ekonomi  adalah  fenomena  yang  mencakup  berbagai  aspek  dalam suatu wilayah atau negara yang mencerminkan dinamika pertumbuhan, produksi, konsumsi, dan  distribusi  sumber  daya  dan  barang  serta  jasa.  Hal  ini  dapat  diamati  dari  beberapa indikator  ekonomi  utama  seperti  pertumbuhan  GDP  (Gross  Domestic  Product),  tingkat inflasi, tingkat pengangguran, nilai tukar mata uang, investasi, dan sektor-sektor ekonomi yang berkembang (Marianus Ronaldito Deleng et al., 2023).
Dengan adanya perkembangan dibidang ekonomi saat ini. Penyedia modal sangat dibutuhkan. Adanya penyedia modal mendukung jalannya kegiatan perekonomian. Dalam hal ini, salah satu bentuk usaha penyedia dana adalah Kopersi Simpan Pinjam Cinta Kasih. Dalam  peraturan  Menteri  Negara  Koperasi,  dan  Usaha  Kecil  dan  Menengah  Republik Indonesia No. 21/Per/- M.KUKM/XI/2008 mendefinisikan, koperasi adalah badan usaha yang beranggotakan  orang-seorang  atau  badan  hukum  koperasi  dengan  melandaskan kegiatannya berdasarkan prinsip koperasi sekaligus sebagai gerakan ekonomi rakyat yang berdasar atas asas kekeluargaan sebegaimana yang dimaksud dalam peraturan perundang- undangan  perkoperasian.  Sehingga  tujuan  dari  koperasi  itu  sendiri  ialah  untuk meningkatkan  taraf  hidup  dan  kesejahteraan  anggota-  anggotanya  dan  memenuhi kebutuhan para anggotanya.
Perkembangan usaha koperasi sangat bergantung pada jumlah debitur yang dimiliki. Kondisi ini tercermin dari pertumbuhan keanggotaan koperasi dari waktu ke waktu.  Jika terjadi  peningkatan  jumlah  anggota  dari  tahun  ke  tahun,  hal  ini  menunjukkan  bahwa
koperasi tersebut mengalami kemajuan yang signifikan. Sebaliknya, jika terjadi penurunan jumlah debitur dari tahun ke tahun, maka dapat disimpulkan bahwa koperasi mengalami penurunan dalam aktivitasnya.
Kondisi keanggotaan ini juga berdampak pada tingkat keuntungan koperasi. Semakin banyak  debitur  yang  dimiliki,  maka  tingkat  keuntungan  yang  diperoleh  koperasi  akan mengalami  peningkatan  secara  otomatis.  Sebaliknya,  jika  jumlah  debitur  mengalami penurunan, maka keuntungan yang diperoleh koperasi juga akan menurun. Namun, penting untuk  diingat  bahwa  banyaknya  keanggotaan  belum  tentu  menjamin  kelangsungan koperasi dalam mencapai keuntungan yang stabil (Siti Nur et al., 2019).
Salah satu strategi yang dilakukan koperasi untuk meningkatkan keuntungan adalah dengan  memberikan  kredit  kepada  anggota.  Kredit  ini  merupakan  bentuk  usaha  yang dilakukan  oleh  koperasi  untuk  mengelola  modal  yang  dimiliki  dari  hasil  donasi  dan simpanan anggota, kemudian memberikan pinjaman kepada anggota dengan mengambil keuntungan dari pembayaran bunga (Kasanah et al., 2020). Dalam konteks ini, pemberian kredit  harus  dilakukan  dengan  memperhatikan  faktor-faktor  yang  meyakinkan  untuk memastikan  kelancaran  pembayaran  kredit  dan  mencegah  terjadinya  kredit  macet  yang dapat  merugikan  koperasi.  Melihat  peluang  dan  kebutuhan  ekonomi  saat  ini,  Koperasi Simpan Pinjam merupakan alternatif yang lebih murah dan mudah dibandingkan badan perkreditan lainnya seperti perbankan. Persyaratan pemberian kredit yang lebih mudah di Koperasi  Simpan  Pinjam  membuat  masyarakat  umum  lebih  tertarik  untuk  bertransaksi dengan  koperasi  tersebut.  Selain  itu,  dalam  Koperasi  Simpan  Pinjam,  anggota  dapat mendapatkan  kredit  tanpa  jaminan,  sementara  masyarakat  umum  hanya  perlu menggunakan BPKB dan surat dasar usaha sebagai jaminan (Farihah et al., 2021).
Dengan potensi pengembangan yang besar di wilayah Samarinda, terutama melihat banyaknya masyarakat yang aktif dalam bidang UMKM, Koperasi Simpan Pinjam memiliki peluang yang besar untuk berkembang. Contohnya adalah Koperasi Simpan Pinjam Cinta Kasih,  yang  memberikan  pinjaman  uang  kepada  anggota  dan  masyarakat  umum  yang membutuhkan dana untuk kegiatan usaha mereka. Kesempatan ini menjadi salah satu faktor yang mendukung pertumbuhan dan stabilitas koperasi dalam memberikan layanan kredit kepada anggotanya serta masyarakat umum.

## Tabel 1. Perkembangan Anggota KSP Cinta Kasih
Tahun  Jumlah Anggota/ Debitur 2021 304 2022 321 2023 476
(Sumber : KSP Cinta Kasih)
Tabel perkembangan anggota tersebut dapat menjadi indikator yang sangat berguna dalam mengevaluasi efektivitas prosedur pemberian kredit. Dari tabel tersebut, dapat dilihat apakah terjadi peningkatan atau penurunan jumlah anggota koperasi dari waktu ke waktu. Jika terjadi peningkatan, hal ini mungkin menunjukkan bahwa prosedur pemberian kredit telah  efektif  dan  berhasil  menarik  minat  anggota  untuk  bergabung  dan  menggunakan layanan  kredit.  Namun,  jika  terjadi  penurunan,  hal  ini  dapat  mengindikasikan  adanya masalah atau kendala dalam prosedur pemberian kredit yang perlu ditinjau ulang. Selain itu, tabel tersebut juga dapat digunakan untuk melihat tren kredit macet atau debitur yang gagal membayar pinjaman sesuai kesepakatan. Jika terjadi peningkatan kredit macet dari tahun  ke  tahun,  hal  ini  dapat  menjadi  sinyal  bahwa  prosedur  pemberian  kredit  perlu diperbaiki atau diperketat untuk mengurangi risiko gagal bayar dari debitur.
Dari  hasil  survey  awal  dan  wawancara  dengan  karyawan  Koperasi  Simpan  Pinjam Sentosa, terlihat bahwa ada masalah yang disebabkan karena tidak menerapkan prosedur pemberian  kredit  dengan  baik.  Misalnya,  debitur  yang  kabur  atau  tidak  dapat mempertanggungjawabkan  kewajibannya  merupakan  indikasi  bahwa  prosedur  verifikasi dan  pemantauan  terhadap  debitur  perlu  diperkuat.  Evaluasi  dari  tabel  perkembangan anggota  dapat  memberikan  gambaran  yang  lebih  jelas  tentang  dampak  dari  masalah- masalah  ini  terhadap  kinerja  koperasi.  Dengan  demikian,  tabel  perkembangan  anggota dapat  menjadi  alat  evaluasi  yang  penting  dalam  mengevaluasi  efektivitas  prosedur pemberian  kredit  dan  mengidentifikasi  kendala  yang  dihadapi  oleh  koperasi.  Dari  hasil evaluasi tersebut, langkah-langkah perbaikan dan perbaikan prosedur dapat diambil untuk meningkatkan kinerja koperasi dalam pemberian kredit dan mengelola risiko kredit macet.

## METODE PENELITIAN
Pendekatan  penelitian  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  kualitatif, pendekatan  kualitatif  adalah  pendekatan  yang  menitikberatkan  pada  pemahaman mendalam  dan  kontekstual  terhadap  fenomena  yang  diteliti  (Komariah,  2014).  Dalam pendekatan  ini,  peneliti  tidak  hanya  mengumpulkan  data  secara  kuantitatif,  tetapi  juga
berupaya untuk memahami makna, nilai, dan interpretasi yang diberikan oleh partisipan penelitian  terhadap  pengalaman  mereka.  Metode  pengumpulan  data  dalam  penelitian kualitatif  biasanya  melibatkan  wawancara  mendalam,  observasi  partisipatif,  analisis dokumen, dan analisis isi. Data yang diperoleh kemudian dianalisis secara induktif, di mana pola-pola, tema-tema, dan konsep-konsep baru dikembangkan dari data itu sendiri. Tujuan utama dari pendekatan kualitatif adalah untuk menghasilkan pemahaman yang mendalam, kontekstual, dan holistik tentang fenomena yang diteliti, serta memberikan pandangan yang lebih luas dan kompleks terhadap realitas sosial dan perilaku manusia.
Metode  pengumpulan data yang  dapat digunakan meliputi wawancara mendalam, observasi partisipatif, dan analisis dokumen. Wawancara mendalam dapat dilakukan dengan key  informan  seperti  Ketua  Koperasi,  pengurus  koperasi  terkait  pemberian  kredit,  dan anggota koperasi yang  pernah mengajukan  kredit. Observasi  partisipatif memungkinkan peneliti  untuk  secara  langsung  mengamati  proses  pemberian  kredit  yang  terjadi  dalam koperasi. Selain itu, analisis dokumen  seperti catatan pemberian kredit, laporan evaluasi, dan keputusan Komite Kredit juga dapat menjadi sumber data yang penting.
Analisis data dalam penelitian ini dapat dilakukan secara tematik dan interpretatif. Data yang  diperoleh  dari  wawancara,  observasi,  dan  analisis  dokumen  akan  dianalisis  secara tematik untuk mengidentifikasi pola, tema, dan konsep-konsep utama yang muncul terkait dengan  sistem  dan  prosedur  pemberian  kredit.  Selanjutnya,  data  akan  diinterpretasikan untuk  memberikan  pemahaman  yang  lebih  mendalam  tentang  dinamika,  kendala,  dan solusi  yang  dapat  diterapkan  dalam  meningkatkan  efektivitas  sistem  dan  prosedur pemberian kredit di Koperasi Simpan Pinjam Cinta Kasih.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Sistem Dan Prosedur Pemberian Kredit
Berdasarkan  hasil  wawancara  dengan  kepala  dan  pengawas  KSP  Cinta  Kasih  yaitu Bapak Junaidi dan Putra. Berikut adalah sistem dan prosedur pemeberian kredit :
Tahap 1: Persyaratan Calon Peminjam
1. Calon  Peminjam  menyiapkan  persyaratan  seperti  foto  copy  KTP  dan  foto  copy BPKB.
2. Calon  Peminjam  menerima  Formulir  Permohonan  Pinjaman  dari  Bagian Administrasi.
3. Calon Peminjam mengisi Formulir Permohonan Pinjaman.
4. Calon  Peminjam  menyerahkan  Formulir  Pinjaman  yang  telah  diisi  ke  bagian administrasi beserta syarat-syaratnya.
Tahap 2: Bagian Administrasi
1. Bagian administrasi menerima Formulir Permohonan Pinjaman dan Persyaratannya dari calon peminjam.
2. Bagian  administrasi  memeriksa  kelengkapan  persyaratan  dan  melakukan pencatatan atau pembukuan berdasarkan nomor urut dan tanggal permohonan.
3. Bagian administrasi menyerahkan formulir permohonan Pinjaman dan Persyaratan Pinjaman kepada petugas survey.
Tahap 3: Survey
1. Survey menerima formulir Permohonan Pinjaman dan Persyaratan Pinjaman dari bagian administrasi.
2. Survey  melakukan  analisis  dengan  melakukan  pengecekan  kebenaran  adanya jaminan  berdasarkan  persyaratan  yang  diajukan  dan  mengenal  karakter  calon Peminjam melalui keluarga dan kerabat.
3. Survey  membuat  data  berita  acara  untuk  melengkapi  format  Taksasi/penilaian jaminan.
4. Survey menganalisis dan merangkum persyaratan Pinjaman, Formulir Permohonan pinjaman, dan data berita acara dalam bentuk Aplikasi Pinjaman.
5. Survey menyerahkan Aplikasi Pinjaman tersebut kepada Komite Kredit.
Tahap 4: Komite Kredit
1. Komite Kredit menerima berkas-berkas Aplikasi Pinjaman hasil survey dari Petugas Survey.
2. Komite  Kredit  melakukan  verifikasi  dan  seleksi  kelayakan  dari  berkas-berkas pemohon kredit dengan format taksasi/penilaian dari petugas survey.
3. Jika telah layak untuk diberikan kredit, maka aplikasi pinjaman ditandatangani dan diserahkan kebagian Pengurus Koperasi.
Tahap 5: Pengurus Koperasi
1. Pengurus Koperasi menerima berkas aplikasi pinjaman dari Komite Kredit.
2. Pengurus Koperasi memeriksa hasil dari Komite Kredit.
3. Pengurus  Koperasi  mengambil  keputusan  untuk  menerima  atau  menolak permohonan kredit.
4. Jika permohonan ditolak, maka berkas dikembalikan ke Bagian Administrasi untuk dibuatkan surat penolakan dan diserahkan kepada Calon Peminjam.
5. Jika  permohonan  diterima,  maka  Pengurus  Koperasi  menandatangani  berkas permohonan pinjaman (aplikasi pinjaman) tersebut.
6. Pengurus Koperasi mengkonfirmasi pemberian pinjaman kepada bendahara untuk melakukan penarikan uang, dan
7. Berkas  aplikasi  pinjaman  dan  uang  diserahkan  ke  Bagian  Administrasi  untuk melakukan proses realisasi pemberian kredit.

## Tahap 6: Bagian Administrasi (Realisasi Kredit)
1. Bagian Administrasi menerima berkas aplikasi pinjaman dan uang dari Pengurus Koperasi.
2. Bagian  Administrasi  membuat  pembukuan  pinjaman  berdasarkan  identitas peminjam dan persyaratan jaminan pinjaman kemudian menyimpan data tersebut kedalam file kredit anggota.
3. Bagian  Administrasi  membuat  kartu  angsuran  untuk  anggota,  nota,  dan  surat perikatan kredit atau surat perjanjian kredit untuk ditandatangani oleh peminjam.
4. Setelah  semuanya  telah  siap,  bagian  administrasi  menyerahkan  kartu  angsuran kredit beserta uang kepada peminjam.
5. Bagian Administrasi melakukan pencatatan berdasarkan nota dan menyimpannya ke dalam file pengeluaran kas serta mengarsip surat perikatan kredit.
6. Bagian  Administrasi  menerima  jaminan  berupa  BPKB  atau  sertifikat  lain  dari peminjam sebagai pegangan.
Evaluasi Efektivitas Dan Efisiensi Sistem dan Prosedur Pemberian Kredit
Untuk  melakukan  evaluasi  terhadap  efektivitas  dan  efisiensi  sistem  serta  prosedur pemberian  kredit,  Koperasi  Simpan  Pinjam  Cinta  Kasih  mengadopsi  pendekatan  yang komprehensif.  Hal  ini  ditujukan  untuk  memastikan  layanan  kepada  anggota  dapat  terus ditingkatkan seiring dengan perkembangan kebutuhan dan teknologi.
Pertama,  evaluasi  dilakukan  melalui  wawancara  dengan  Ketua  Koperasi.  Dalam wawancara tersebut, Ketua Koperasi memberikan pandangan mengenai sejauh mana sistem dan  prosedur  pemberian  kredit  telah  berjalan  dengan  baik.  Hal  ini  mencakup  aspek kecepatan dalam proses, akurasi informasi, dan responsif terhadap permohonan kredit dari anggota.  Selain  itu,  Ketua  Koperasi  juga  memberikan  insight  mengenai  perubahan  atau peningkatan yang perlu dilakukan berdasarkan pengalaman dan feedback dari anggota.
Kedua, evaluasi juga melibatkan pengawas koperasi. Pengawas koperasi bertanggung jawab untuk memastikan bahwa proses pemberian kredit berjalan sesuai dengan prosedur yang telah ditetapkan dan mengidentifikasi potensi masalah atau penyimpangan yang perlu segera  ditindaklanjuti.  Melalui  wawancara  dengan  pengawas  koperasi,  dapat  diketahui
apakah ada temuan atau rekomendasi yang disampaikan untuk meningkatkan efektivitas dan efisiensi sistem pemberian kredit.
Dari  hasil  wawancara  dengan  Ketua  Koperasi  dan  pengawas  koperasi,  beberapa temuan utama dapat diidentifikasi. Pertama, terdapat kebutuhan untuk mengoptimalkan penggunaan  teknologi  dalam  proses  pemberian  kredit.  Misalnya,  implementasi  sistem informasi manajemen yang lebih canggih untuk mempercepat verifikasi dan pengolahan data, serta memperbaiki komunikasi antarunit dalam koperasi
Kedua, evaluasi juga menyoroti pentingnya pelatihan dan pengembangan karyawan terkait  dengan  prosedur  pemberian  kredit.  Hal  ini  bertujuan  untuk  meningkatkan pemahaman dan keterampilan dalam  mengelola dokumen, melakukan analisis terhadap kelayakan peminjam, dan memastikan kepatuhan terhadap regulasi yang berlaku.
Selain itu, evaluasi juga mencakup aspek monitoring dan evaluasi berkala terhadap kinerja  sistem dan prosedur pemberian kredit. Koperasi  perlu memiliki mekanisme  yang memungkinkan untuk memantau proses secara real-time, mengidentifikasi bottleneck atau masalah  yang  muncul,  dan  melakukan  perbaikan  dengan  cepat  guna  menjaga  kualitas layanan kepada anggota tetap optimal. Dengan demikian, evaluasi terhadap efektivitas dan efisiensi  sistem  serta  prosedur  pemberian  kredit  di  Koperasi  Simpan  Pinjam  Cinta  Kasih merupakan upaya yang berkelanjutan dan melibatkan berbagai pihak terkait. Hal ini menjadi landasan  penting  dalam  upaya  meningkatkan  layanan  kepada  anggota  serta  menjaga keberlangsungan dan kepercayaan terhadap koperasi.
Tabel 2. Pengukuran Evaluasi, Efektivitas Dan Efisiensi Sistem Dan Prosedur
Pemberian Kredit Aspek Indikator Metode Pengukuran Evaluasi Kecepatan Proses Waktu proses pengajuan hingga persetujuan kredit Mengukur waktu mulai dari pengajuan kredit hingga persetujuan dan pencairan dana. Belum optimal: Proses masih memakan waktu lebih lama dari yang diharapkan. Tingkat Persetujuan Kredit Persentase aplikasi kredit yang disetujui Membandingkan jumlah aplikasi kredit yang disetujui dengan total aplikasi yang diterima. Sudah terpenuhi: Tingkat persetujuan cukup tinggi dan konsisten. Kepuasan Anggota Skor kepuasan anggota terhadap Menggunakan survei kepuasan anggota Belum optimal: Survei menunjukkan anggota
proses pemberian kredit terkait kemudahan, kecepatan, dan pelayanan dalam proses kredit.
menginginkan perbaikan di beberapa area.
Dikarenakan lamanya proses pengajuan kredit, banyaknya dokumen yang harus dipenuhi, dan banyaknya biaya untuk mengajukan kredit. Biaya Operasional Total biaya operasional dalam proses pemberian kredit Menganalisis biaya administrasi, tenaga kerja, dan teknologi yang dikeluarkan
dalam proses pemberian kredit.
Belum Terpenuhi : Biaya operasional masih dalam batas yang wajar.Tetapi masih menjadi salah satu faktor ketidakpuasan anggota karena biaya untuk pengajuan kredit sangatlah banyak, karena harus memberikan fotokopi banyak berkas.
(Sumber : KSP Cinta Kasih)
Hasil  evaluasi  efisiensi  dan  efektivitas  sistem  dan  prosedur  pemberian  kredit  di Koperasi Simpan Pinjam Cinta Kasih adalah belum terpenuhi. Beberapa aspek utama yang perlu diperbaiki termasuk kecepatan proses pengajuan kredit, kepuasan anggota, dan biaya operasional.  Proses  pemberian  kredit  saat  ini  memakan  waktu  lebih  lama  dari  yang diharapkan, banyaknya dokumen yang harus dipenuhi, dan biaya pengajuan kredit yang tinggi menambah ketidakpuasan anggota. Hal ini tidak sesuai dengan prinsip koperasi yang harusnya  berlandaskan  pada  semangat  tolong-menolong  dan  gotong  royong.  Koperasi Simpan  Pinjam  Cinta  Kasih  perlu  mempercayai  anggotanya  lebih  dan  tidak  membuat persyaratan yang begitu banyak, agar dapat benar-benar berfungsi sebagai lembaga yang membantu anggotanya dengan efisien dan efektif.
Kendala dan Hambatan Dalam Implementasi Sistem dan Prosedur Pemeberian Kredit Berikut  adalah  hasil  wawancara  dengan  ketua  koperasi  dan  pengawas  mengenai kendala dan hambatan implementasi sistem dan prosedur pemberian kredit :
Ketua Koperasi, Bapak HP, menjelaskan bahwa kecepatan proses pengajuan hingga persetujuan  kredit  masih  memerlukan  perbaikan.  "Kami  berupaya  untuk  mempercepat proses  verifikasi  dan  pencairan  dana,  namun  sering  kali  terkendala  oleh  banyaknya dokumen  yang  harus  dipenuhi  oleh  pemohon  kredit,"  ujar  Bapak  Hadi.  Beliau  juga menekankan pentingnya memperbaiki sistem agar lebih responsif terhadap permohonan kredit dari anggota.
Berdasarkan  pengalaman  dan  feedback  dari  anggota,  Bapak  Hadi  mengidentifikasi beberapa  area  yang  perlu  ditingkatkan.  "Kami  melihat  perlunya  peningkatan  dalam  hal edukasi kepada anggota mengenai dokumen yang diperlukan dan proses yang harus dilalui, sehingga mereka dapat lebih siap dan proses menjadi lebih cepat," kata Bapak Hadi.
Ibu RS, Pengawas Koperasi, menjelaskan bahwa salah  satu tugas utamanya  adalah memastikan bahwa proses pemberian kredit berjalan sesuai dengan prosedur yang telah ditetapkan. "Kami selalu memeriksa setiap langkah dalam proses pemberian kredit untuk memastikan  tidak  ada  penyimpangan.  Jika  ditemukan  masalah,  kami  segera  mengambil tindakan korektif," ujar Ibu Rina.
Melalui  wawancara,  Ibu  Rina  juga  mengungkapkan  beberapa  temuan  dari pengawasannya.  "Sering  kali  masalah  timbul  karena  kurangnya  pemahaman  anggota terhadap  tanggung  jawab  mereka  setelah  menerima  kredit.  Untuk  itu,  kami merekomendasikan peningkatan dalam edukasi dan pelatihan bagi anggota," tambah Ibu Rina.
Dalam implementasi  sistem dan prosedur pemberian kredit pada Koperasi Simpan Pinjam Cinta Kasih, terdapat beberapa kendala atau hambatan yang perlu diperhatikan dan diperbaiki.
a. Kecepatan Proses
Proses  pemberian  kredit  yang  lambat  dapat  menyebabkan  ketidakpuasan  bagi anggota yang membutuhkan dana segera untuk kebutuhan mendesak atau peluang usaha.
b. Kompleksitas Persyaratan
Calon peminjam mungkin menghadapi kesulitan dalam memenuhi persyaratan yang dibutuhkan, seperti dokumen pendukung yang lengkap dan jaminan yang memadai.
c. Proses Verifikasi dan Analisis Kelayakan
Keterlambatan  dalam  proses  verifikasi  dan  analisis  dapat  menghambat  keputusan yang cepat terkait dengan pemberian kredit. Proses ini membutuhkan ketelitian dalam menilai jaminan dan melihat riwayat kredit calon peminjam.
d. Pengambilan Keputusan yang Tidak Konsisten
Terjadi perbedaan  penilaian  antara satu kasus  dengan kasus  lainnya dalam Komite Kredit,  yang  dapat  menimbulkan  ketidakpastian  dan  merugikan  anggota  maupun koperasi.
e. Keamanan Data dan Informasi
Sistem yang digunakan harus aman dan terlindungi dari ancaman keamanan cyber atau  penyalahgunaan  data,  mengingat  proses  pemberian  kredit  melibatkan pengumpulan data pribadi dan informasi keuangan calon peminjam.
f. Komunikasi dan Koordinasi Antarunit
Kurangnya koordinasi dan komunikasi yang efektif antara bagian administrasi, survey,
Komite Kredit, dan pengurus koperasi dapat menghambat alur kerja dan pengambilan keputusan yang tepat waktu.
g. Pemahaman dan Keterampilan Karyawan
Karyawan  memerlukan  keahlian  khusus  dalam  analisis  kelayakan  peminjam, pengelolaan  dokumen,  dan  kepatuhan  terhadap  prosedur.  Koperasi  perlu memberikan pelatihan dan pengembangan karyawan secara berkala.
h. Penggunaan Teknologi
Meskipun teknologi dapat mempercepat proses dan memudahkan akses informasi, tidak semua anggota memiliki akses atau pemahaman yang cukup terhadap teknologi. Koperasi  perlu  memastikan  bahwa  sistem  yang  digunakan  dapat  diakses  dan dimengerti dengan baik oleh seluruh anggota.

## SIMPULAN
Dalam penelitian ini, pendekatan kualitatif digunakan untuk menganalisis sistem dan prosedur pemberian kredit pada Koperasi Simpan Pinjam Cinta Kasih. Melalui pendekatan ini,  ditemukan  bahwa  sistem  dan  prosedur  pemberian  kredit  memiliki  peran  penting dalam  keberhasilan  operasional  koperasi  dan  kepuasan  anggota.  Berdasarkan  hasil wawancara dengan berbagai pihak terkait, teridentifikasi beberapa kendala yang dihadapi dalam  implementasi  prosedur  pemberian  kredit,  seperti  kredit  macet,  kurangnya pemahaman  anggota  terhadap  tanggung  jawab  mereka,  dan  masalah  administratif. Meskipun  demikian,  koperasi  telah  mengambil  langkah-langkah  untuk  meningkatkan efektivitas  dan  efisiensi  sistem  dan  prosedur  pemberian  kredit,  seperti  peningkatan pemantauan  terhadap  debitur,  peningkatan  edukasi  terhadap  anggota  mengenai tanggung jawab dalam mengelola kredit, dan peningkatan kerja sama antar bagian terkait dalam proses pemberian kredit.
Kesimpulannya, penelitian ini menunjukkan bahwa sistem dan prosedur pemberian
kredit memegang peranan kunci dalam operasional koperasi, dan upaya terus-menerus untuk meningkatkan prosedur ini penting dilakukan untuk meningkatkan layanan kepada anggota  dan  keberlangsungan  koperasi  secara  keseluruhan.  Diperlukan  pendekatan holistik yang melibatkan berbagai pihak terkait, pemantauan yang cermat, dan evaluasi berkala terhadap sistem dan prosedur pemberian kredit agar dapat mengatasi kendala yang muncul dan meningkatkan kinerja koperasi dalam memberikan layanan kredit yang berkualitas kepada anggota dan masyarakat umum.

## DAFTAR PUSTAKA
Agissti,  F.,  &  Syafruddin,  S.  (2023).  SISTEM  AKUNTANSI  PEMBERIAN  KREDIT  DALAM MENCEGAH KREDIT MACET PADA PT. PEGADAIAN MEGA LEGENDA. EQUILIBIRIA: Jurnal Fakultas Ekonomi. https://doi.org/10.33373/eq.v10i1.5417
Annisa  Yunia.  (2023).  ANALISIS  SISTEM  PENGENDALIAN  INTERN  PEMBERIAN  KREDIT PENSIUN SEJAHTERA PADA PT BANK TABUNGAN PENSIUNAN NASIONAL KANTOR
CABANG BANJARMASIN. Jurnal Ilmiah Ekonomi
Bisnis.
https://doi.org/10.35972/jieb.v9i1.956
F.  F.  D.  Pasalbessy,  V.  (2021).  IMPLEMENTASI  SISTEM  PENGENDALIAN  INTERN PEMBERIAN  KREDIT PADA PT. BANK  PERKREDITAN RAKYAT (BPR) PHIDECTAMA BIAK. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis. https://doi.org/10.55049/jeb.v12i1.72
Farihah,  R.,  Halim,  M.,  &  Nastiti,  A.  S.  (2021).  Evaluasi  Sistem  Informasi  Akuntansi Pemberian Kredit. BUDGETING : Journal of Business, Management and Accounting. https://doi.org/10.31539/budgeting.v2i2.1746
Kasanah,  N.  N.,  Isharijadi,  &  Sulistyowati,  N.  W.  (2020).  SISTEM  PEMBERIAN  KREDIT PEGAWAI DAN UMUM SEBAGAI UPAYA PENGENDALIAN INTERNAL PADA BPR Y. Journal
of Economic, Public, and Accounting (JEPA). https://doi.org/10.31605/jepa.v2i2.658
Komariah, D. S. & A. (2014). Metodologi Penelitiaan Kualitatif. Alfabeta.
Marianus Ronaldito Deleng, Yosefina Andia Dekrita, & Wihelmina Maryetha Yulia Jaeng.
(2023).  ANALISIS  PENERAPAN  SISTEM  PENGENDALIAN  INTERNAL  DALAM MENUNJANG  EFEKTIVITAS  SISTEM  PEMBERIAN  KREDIT  PADA  PUSKOPDIT SWADAYA UTAMA MAUMERE. Strategi. https://doi.org/10.52333/strategi.v13i1.70
Ningsih, D. A., & Masruroh, A. H. (2018). Analisis Perbandingan Sistem Pemberian Kredit pada Koperasi Syariah dan Koperasi Konvensional. Jurnal Penelitian Teori & Terapan Akuntansi (PETA). https://doi.org/10.51289/peta.v3i1.336
Siti Nur, F., Arik, S., & Gardina Aulin, N. (2019). Evaluasi Sistem Pemberian Kredit pada PT.
MBK Ventura Cabang Bungatan Kabupaten Situbondo. Jurnal RAK (Riset Akuntansi Keuangan). https://doi.org/10.31002/rak.v4i1.1382
Soumokil,  M.  S.,  Edoway,  F.,  &  Numberi,  A.  (2022).  Analisa  Sistem  Pemberian  Dan Pengawasan Kredit Serta Faktor Penyebab Terjadinya Kredit Macet Pada Bank Papua
Cabang Timika. Jurnal Manajemen Dan Bisnis. https://doi.org/10.55264/jumabis.v6i1.82.