Jurnal Semarak,Vol.4,No.3,Oktober 2021, Hal (70-77) @Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Pamulang

## ANALISIS RASIO KECUKUPAN MODAL, KELANCARAN KREDIT DAN BIAYA OPERASIONAL PENGARUHNYA TERHADAP KEMAMPUAN
MENGHASILKAN LABA PADA PT BANK OCBC NISP, Tbk.

## Nani,  Endang Puji Astutik, Fahrur Rozi
Dosen Program Studi Manajemen, Universitas Pamulang
dosen01704@unpam.ac.id, dosen01682@unpam.ac.id , ozie.x.pancur@gmail.com

## ABSTRAK
Penelitian ini dilakukan untuk mengetahui  pengaruh antara rasio kecukupan modal (Capital Adequacy  Ratio) ,kelancaran  kredit  ( Loan  to  Deposits  Ratio )  dan  biaya  operasional  (BOPO) terhadap kemampuan menghasilkan laba pada PT.Bank OCBC NISP,Tbk. Jenis penelitian adalah kuantitatif.  Data  yang  digunakan  bersumber  dari  laporan  keuangan  melalui annual  report PT. Bank OCBC NISP,Tbk periode tahun 2014-2019. Uji Statistik yang digunakan untuk mengolah data yaitu regresi berganda dan uji asumsi klasik. Dari penelitian ini dapat disimpulkan  bahwa secara simultan antara rasio kecukupan modal,kelancaran kredit dan biaya operasional memiliki dampak yang positif dan signifikan pada kemampuan perusahaan untuk menghasilkan  laba.
Kata Kunci: Capital Adequacy Ratio,  Loan to Deposits Ratio , Biaya Operasional Pendapatan Operasional(BOPO) , Return on assets

## ABSTRACT
This study was conducted to determine the effect of the capital adequacy ratio (Capital Adequacy Ratio), credit smoothness (Loan to Deposits Ratio) and operating costs (BOPO) on the ability to generate profits at PT.Bank OCBC NISP,Tbk. This type of research is quantitative. The data used are sourced from financial reports through the annual report of PT. Bank OCBC NISP, Tbk for the  period  2014-2019.  The  statistical  test  used  to  process  the  data  is  multiple  regression  and classical assumption test. From this research, it can be concluded that simultaneously the ratio of capital adequacy, credit smoothness and operational costs has a positive and significant effect on the company's ability to get profits.
Keywords:  Capital  Adequacy  Ratio,  Loan  to  Deposits  Ratio,  Operating  Costs,  Operating Income (BOPO), Return on assets
@Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Pamulang

## 1.   PENDAHULUAN A. Latar Belakang
Saat  ini  sektor  perbankan  mendominasi Perekonomian Indonesia karena industri  perbankan  memegang  peranan penting dalam pembangunan ekonomi sebagai financial intermediary atau
perantara  antara  pihak-pihak  keuangan. Mereka  yang membutuhkan kelebihan dan  uang  serta  mematuhi    peraturan No.51/POJK.03/2017. Dijelaskan dalam hukum Negara Republik Indonesia. Ke-10 bank pada tahun 1998 terkait dengan bank, yaitu organisasi komersial yang menghimpun uang dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam  bentuk  kredit  dan  bentuk  lainnya untuk
meningkatkan taraf hidup masyarakat  umum.  Ada  banyak  cara untuk  menilai  kondisi  suatu  bank  sehat ataukah  tidak  yaitu    melalui  modal, ekuitas,  manajemen,  bunga,  likuiditas. Aspek-aspek  tersebut  kemudian  dinilai dengan menggunakan indikator keuangan untuk menilai posisi keuangan perusahaan perbankan
tersebut  (Muchtar  dkk  ,2016).  Rasio
Capital  Adequacy  Ratio  (CAR)  adalah rasio  yang  digunakan  untuk  mengukur kemampuan permodalan yang ada untuk  menutup  kemungkinan  kerugian di dalam kegiatan perkreditan dan perdagangan surat-surat berharga (Widyatuti,2017). Capital
Adequacy Ratio  (CAR) periode  tahun  2014-2019 di  PT  Bank  OCBC  NISP,  Tbk  masih terlihat  fluktuatif  walaupun  memenuhi standar  rasio  penyediaan  modal  yang diwajibkan  yaitu  minimum  8%  lebih lengkapnya  periode  dapat  dilihat  dari tabel di bawah ini.
Tabel 1
Hasil perhitungan Rasio CAR (dalam milyar rupiah) kecuali dinyatakan
lain
Sumber  :  Data  diolah  dari  Laporan Keuangan PT Bank OCBC NISP, Tbk.
Rasio  yang  digunakan  untuk  mengukur komposisi jumlah kredit yang diberikan dan jumlah  dana  masyarakat  dan  aset  yang digunakan atau disebut juga Loan to Deposit Ratio  (LDR)(Kasmir,2018).  Meski  terjadi fluktuatif  pada  Loan  to  Deposits  Ratio (LDR)  pada  PT  Bank  OCBC  NISP,  Tbk menunjukan  semua  LDR  dari  tahun  2014 sampai tahun 2019 telah  memenuhi kriteria standar  kewajiban  jangka  pendek  yang ≤100%  dari  yang  ditentukan  oleh  Bank Indonesia untuk detailnya dapat dilihat tabel dibawah ini.
Tabel 2 Hasil perhitungan Rasio LDR (dalam milyar rupiah) kecuali dinyatakan
lain
Sumber : Laporan Keuangan PT Bank OCBC NISP, Tbk. Tahun   Modal  ATMR  CAR 2014 15361  81968 18,74% 2015 17488  100983  17,32% 2016 20305  111058  18,28% 2017 22440  128164  17,51% 2018 25043  142060  17,63% 2019 28297  147584  19,17% Tahun Laba Sebelum Pajak Total Aset ROA 2014 1776 103111  1,72% 2015 2001 120480  1,66% 2016 2351 138196  1,70% 2017 2877 153773  1,87% 2018 3485 173582  2,01% 2019 3891 180706  2,15%
Jurnal Semarak,Vol.4,No.3,Oktober 2021, Hal (70-) @Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Pamulang
Biaya operasional dan pendapatan
operasional  (BOPO)  yaitu  rasio  yang digunakan  untuk  mengukur  efisiensi  dan kapasitas bank dalam menjalankan kegiatan operasionalnya. (Hartini,2016). Nilai BOPO sebesar 74,43, dan pada tahun 2019 sebesar 74,77%. Berdasarkan tabel di atas
dapatdilihat  bahwa  nilai  biaya  operasional pendapatan  operasional    masih  dibawah standar  yang  ditentukan  Bank  Indonesia sebesar  90%.  Sehingga  BOPO  PT.  Bank OCBC  NISP,  Tbk  dalam  tingkat  efisiensi dalam  operasionalnya  masih  dalam  batas aman.
Tabel 3
Hasil perhitungan Rasio BOPO
(dalam milyar rupiah) kecuali dinyatakan lain
Sumber:  Laporan  Keuangan  PT  Bank OCBC NISP, Tbk.
Return on assets (ROA) adalah kemampuan bisnis untuk  menghasilkan  keuntungan dari semua aset yang dimilikinya.  (Diana,2018). Meski  nilai  Return  On  Assets  PT  Bank OCBC  NISP,  Tbk  mengalami  fluktuatif setiap  tahunnya,  tetapi  dari  penetapan peringkat  rentabilitas  yang  dikeluarkan Bank  Indonesia  sebesar  1,25%,    ROA  PT Bank  OCBC  NISP,  Tbk  dalam  posisi sehat.Dalam  melakukan  penelitian  ini peneliti mmemiliki maksud dan tujuan untuk dapat  mengetahui  besaran  pengaruh  rasio kecukupan  modal,  kelancaran  kredit,  dan biaya  operasional  terhadap  kemampuan menghasilkan  laba  PT.  Bank  OCBC  NISP Tbk.  Disebabkan  karena  ketiga    tersebut
dapat mempengaruhi kemampuan menghasilkan laba PT. OCBC NISP Tbk.

## Tabel 4
Hasil perhitungan Rasio ROA
(dalam milyar rupiah) kecuali dinyatakan lainlain Sumber  :  Laporan  Keuangan  PT  Bank
OCBC NISP, Tbk. B. Rumusan Masalah Berdasarkan latar belakang penelitian, maka peneliti dapat merumuskan beberapa masalah antara lain: a) Apakah terdapat  pengaruh antara rasio kecukupan modal terhadap kemampuan bank menghasilkan laba pada PT Bank
OCBC NISP, Tbk. ?
b) Apakah  terdapat  pengaruh  antara keadaan  kredit    terhadap  kemampuan bank menghasilkan laba pada PT Bank
OCBC NISP, Tbk. ? c) Apakah terdapat pengaruh antara Biaya Operasional  Pendapatan  Operaisional terhadap kemampuan bank menghasilkan  laba    pada  PT  Bank OCBC NISP, Tbk. ?
d) Apakah  terdapat  pengaruh  antara rasio kecukupan  modal,keadaan  kredit  dan BOPO  terhadap  kemampuan  bank menghasilkan  laba  pada  PTBank OCBC NISP, Tbk.?

## C. Tujuan Penelitian
a) Untuk mengetahui sejauhmana pengaruh antara rasio kecukupan modal terhadap kemampuan bank
menghasilkan  laba  pada  PT  Bank OCBC NISP, Tbk. ? Tahun Beban OP Pendapatan OP BOPO 2014 6874 8650 79,46% 2015 8075 10075 80,15% 2016 9279 11619 79,86% 2017 9672 12549 77,07% 2018 10145 13632 74,43% 2019 11520 15408 74,77%
Tahun Totak Kredit Total DPK LDR 2014 68363 72805 93,90% 2015 85879 87280 98,39% 2016 93363 103599  90,12% 2017 106349  113440  93,75% 2018 117834  125560  93,85% 2019 119046  126121  94,39%
Jurnal Semarak,Vol.4,No.3,Oktober 2021, Hal (70-77) @Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Pamulang
b) Untuk mengetahui sejauhmana pengaruh antara keadaan kredit terhadap kemampuan bank menghasilkan  laba  pada  PT  Bank OCBC NISP, Tbk. ? c) Untuk mengetahui sejauhmana pengaruh  antara  Biaya  Operasional Pendapatan Operasional terhadap kemampuan  bank  menghasilkan  laba pada PT Bank OCBC NISP, Tbk. ? d) Untuk mengetahui sejauhmana pengaruh  antara  rasio  kecukupan modal,keadaan  kredit  dan  BOPO terhadap kemampuan bank menghasilkan  laba  pada  PT  Bank OCBC NISP, Tbk.?

## II. TINJAUAN PUSTAKA Pengertian Rasio Keuangan
Yaitu  Rasio  keuangan  dirancang  untuk membantu  mengevaluasi  laporan  keuangan atau membantu kita mengidentifikasi beberapa kekuatan dan kelemahan keuangan perusahaan. Rasio keuangan juga sebagi alat pembanding posisierusahaan dengan pesaing, untuk kebijakan keuangan perusahaan  kedepan.  Rasio  keuangan  dapat dikelompokan ke dalam beberapa kelompok yaitu (Hidayat,2018)

## Capital Adequacy Ratio (CAR)
Yaitu    rasio  yang  digunakan  untuk mengukur  kemampuan  permodalan  yang ada  untuk  menutup  kemungkinan  kerugian di dalam kegiatan perkreditan dan perdagangan surat-surat
berharha (Widyatuti,2017).

## Loan to Deposits Ratio (LDR
Rasio  yang  digunakan  untuk  mengukur komposisi  jumlah  kredit  yang  diberikan terhadap jumlah dana masyarakat dan modal yang digunakan (Kasmir,2018).
Biaya Operasional Pendapatan Operaisional (BOPO) Merupakan  rasio  efisiensi  yang  digunakan untuk megukur kemampuan manajemen bak dalam  mengendalikan  biaya  opersional
terhadap pendapatan operasional (Pandia,2012).

## Return On Asset (ROA)
Adalah  kemampuan  perusahaan  dalam menghasilkan  laba  dengan  asset  yang dimiliki perusahaan (Diana,2018).

## III. METODE PENELITIAN
Jenis  penelitian  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  penelitian  kuantitatif. Metode  penelitian  kuantitatif  merupakan salah satu jenis penelitian yang spesifikasinya  adalah  sistematis,  terencana dan  terstruktur  dengan  jelas  sejak  awal hingga  pembuatan  desain  penelitiannya. Metode  penelitian  kuantitatif,  sebagaimana dikemukakan  oleh Sugiyono  (2018:7)  yaitu :  “Metode  yang  berlandaskan  pada  filsafat positivisme, metode yang memenuhi kaidah-kaidah ilmiah yaitu konkrit, obyektif, terukur,  rasional,  dan  sistematis.  Serta  data penelitian  berupa  angka-angka  dan  analisis menggunakan statistik”. objek penelitian yaitu pada  PT Bank OCBC NISP,Tbk.sedangkan data
sekunder diperoleh  dari  website  www.ocbcnisp.com dan  www.idx.co.id.  pengumpulan  data mempergunakan data skunder, yaitu sumber data  PT.  OCBC  Teknik  dalam  NISP Tbk.yang sudah terdokumentasi dan publish di  bursa  efek  indonesia.  Riset  yang  akan dikerjakan memiliki tujuan yaitu mengetahui  seberapa  besar  kontribusi variabel  rasio kecukupan modal,kelancaran kredit  dan  biaya  operasional    terhadap kemampuan  menghasilkan  laba  perusahaan baik  secara  parsial  maupun  secara  simultan maka uji pra syarat datanya yaitu menggunakan  Uji  hipotesis  klasik  meliputi uji  normatif,  uji  multikolinearitas,  uji varians variabel, dan uji autokorelasi.

## IV. HASIL DAN PEMBAHASAN
Pengujian Normalitas
@Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Pamulang
Pengujian  Normalitas  dapat  dilakukan dengan  mempergunakan uji Normal P-Plot. Berikut hasil dari uji Normal P-P Plot.

## Gambar 1 Hasil Pengujian Normalitas Data
Dari  hasil  pengujian  dapat  terlihat  bahwa data  ada  menyebar  pada  sekitaran  garis miring dengan menyusuri garis miring yang ada,  maka  menurut  model  regresi  dapat dinyatakan  mencapai  asumsi  pengujian normalitas.

## Uji Multikolinearitas
Dalam  melakukan  uji    multikolinearitas untuk  menentukan  nilai  VIF  ( Variance Inflation  Factor ),  maka  total  nilai cut  off ditentukan  nilai  tolerance  jika  lebih  besar dari  pada  0,10  dapat  diberikan  sebuah penyataan bahwa data tidak terjadi multikol diantara  variabel  bebas,  demikian  juga apabila dari nilai VIF lebih kecil 10 (VIF < 10),  maka  dalam  penelitian  dinyatakan korelasinya  tidak  ada  diakibatkan  terlalu tinggi diantara variabel bebas.

## Tabel 5
Hasil Uji Multikoleniaritas Coefficients a Model Collinearity Statistics Toleran ce VIF (Constant) 1 CAR 0,845 1,183 LDR 0,868 1,153 BOPO 0,972 1,029
Didasari hasil pengujian yang  dapat dilihat, maka  dapat  dijelaskaan  bahwa  pada  setiap nilai tolerance variabel bebas yang memiliki nilai  diatas  0,1  sedangkan  nilai  dari  VIF dibawah 10.  Maka  hasil  dari  pengujian menunjukan  model  regresi  pada  pengujian ini tidak terjadi masalah multikolinearitas.

## Pengujian Heteroskedastisitas
Bentuk  pengujian  regresi  yang  diakui  yaitu dimana  pada  asil  pengujian  menunjukan tidak  adanya  heteroskedastisitas,  atau  bisa disebut  juga  hasilnya  homokedastisitas.
Hasil pengujian heteroskedastisitas mempergunakan model grafik Scatterplot.

## Gambar 2 Grafik Scatterplot Hasil Pengujian Heteroskedastisitas
Hasil  dari  pengujian  di  atas,  menunjukan data  yang  menyebar  pada  sekitaran  garis serta arahnya  sama  dengan  garis  diagonal tersebut,  maka  pada  bentuk  pengujian regresi ini tidak terjadi heteroskedastisitas

## Pengujian Auto Korelasi
Pengujian  autokorelasi  ini  yaitu  dengan menggunakan uji Run Test.
Hasil  dari  pengujian  data  auto  korelasi, diketahui sebagai berikut:
@Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Pamulang

## Tabel 6 Hasil Pengujian Auto Korelasi
Berdasarkan  tabel  2  diatas  diketahui  nilai Asymp.  Sig.  (2-tailed)  sebesar  0,648  > 0,05. Maka dapat disimpulkan bahwa tidak terdapat  gejala  atau  masalah  autokolerasi. sehingga  analisis  regresi  linier  dapat dilanjutkan

## Uji Regresi Linier Berganda
Analisa  regresi  berganda  dipergunakan untuk  dapat  mengambarkan  keadaan  yang terjadi  pada  variabel  terikat  (kriterium), ketika  dua  atau  lebih  variabel  independen diasumsikan  dimodifikasi  (meningkatkan nilai) (Sugiyono, 2017:275).

## Tabel 7 Hasil Uji Statistik
Berdasarkan  penjelasan,  maka  diperoleh suatu hasil regresi sebagai berikut:
Y = 5,564 + 0,065X1 + 0,006X2 – 0,070X3
Persamaan regresi yang dihasilkan diantaranya: a. Dari persamaan regresi berganda di atas diketahui  memiliki  nilai  konstanta 5,564 . Dengan demikian, tanpa adanya Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),  Loan Ratio  (LDR)  dan  Operating  Profit (BOPO), maka Return on Total Assets (ROA) akan menjadi 5,564. b. Berdasarkan  Variabel  rasio  kecukupan modal  memiliki  koefisien  bertanda positif sebesar 0,065. Hal ini menunjukan  bahwa  jika  kecukupan modal mengalami kenaikan satu persen (1%) maka nilai ROA akan naik sebesar 0,065%. c. Berdasarkan variabel  Variabel keadaan kredit    memiliki  koefisien  bertanda positif sebsar 0,006. Hal ini menunjukan bahwa jika keadaan kredit mengalami  kenaikan  satu  persen  (1%) maka  nilai  ROA  akan  naik  sebesar
0,006%.
d. Berdasarka  variabel  Variabel  biaya operasi  terhadappendapatan  operasi
memiliki  koefisien  bertanda  negatif sebesar  -0,070.  Hal  ini  menunjukan bahwa jika BOPO mengalami kenaikan satu persen (1%) maka nilai ROA akan menurun sebesar 0,070%.

## Pengujan Hipotesis
a) Variabel Capital Adequacy  Ratio (CAR)  pengaruhnya  terhadap Return On Assets (ROA ). Berdasarkan dari hasil uji secara parsial variabel Capital Adequacy Ratio (CAR)  terhadap  Return  On  Assets (ROA) adalah tingkat signifikan sebesar 0,70 ≥ 0,05. Nilai signifkan ini menunjukan  bahwa  Capital  Adequacy Ratio (CAR) tidak berpengaruh terhadap  Profitabilitas  (ROA).  Hal  ini menggambarkan  bahwa  ROA  pada
Bank OCBC NISP Tbk. tidak
@Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Pamulang
dipengaruhi  oleh  CAR,  tetapi  ada beberapa  variabel  lain  yang  bisa  saja mempengaurhi  ROA  diluar  variabel yang diteliti.
Hasil ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan Natalia dkk (2018), Erna dan Joko  (2017)  yang  menunjukan  bahwa rasio  kecukupan  modal  atau Capital Adequacy  Ratio (CAR)  tidak  memiliki pengaruh  terhadap Return  On  Assets (ROA), hal ini  disebabkan modal yang tersedia tidakdimanfaatkan bank dengan  optimal.  Adapun  alasannya karena  peraturan Bank Indonesia yang mensyaratkan  CAR  minimal  sebesar
8%  sehingga  dengan  hal  tersebut  bank berusaha untuk menjaga niai CAR tetap stabil.
b) Variabel Loan to Deposits Ratio
(LDR)  pengaruhnya  terhadap Return On Assets
(ROA).
Berdasarkan    dari  hasil  uji  parsial variabel  Loan  to  Deposits  ratio (LDR)  terhadap  Return  On  Assets (ROA)    adalah  tingkat  signifikan sebesar  0,566    ≥  0,05.  Nilai signifkan ini menunjukan bahwa Loan  to  Deposits  ratio  (LDR)  tidak berpengaruh  terhadap  Profitabilitas (ROA). Hasil penelitian menunjukkan bahwa  loan  to  deposit  ratio  (LDR) tidak  berpengaruh  terhadap  return on assets (ROA), menurut penelitian Kadek et al (2014). Namun hasil penelitian ini berlawanan dengan penelitian I Gusti  dan  Nyoman  (2018)  bahwa loan to deposit ratio (LDR) berpengaruh terhadap return on assets (ROA).
c. Dampak biaya operasional terhadap  laba  operasi  (BOPO), pengembalian aset (ROA)
Hasil uji parsial pengaruh beban usaha terhadap laba usaha (BOPO) terhadap return on assets (ROA) pada tingkat materialitas 0,01 0,05.  Nilai  kritis  ini  menunjukkan bahwa biaya operasional terhadap laba operasi (BOPO) mempengaruhi profitabilitas  (ROA).  Penelitian  ini sejalan  dengan  penelitian  Usman (2016)  dan  Ningsukma  (2018)  yang menyatakan BOPO berpengaruh signifikan terhadap ROA. Namun hasil penelitian ini bertolak belakang dengan penelitian  yang  dilakukan  oleh  Siti (2018)  yang  menyatakan  BOPO  tidak berpengaruh  terhadap  ROA.  Koefisien pada  variabel  BOPO  bertanda  negatif yang menandakan bahwa setiap kenaikan nilai BOPO akan menurunkan nilai  ROA,  kondisi  ini  terjadi  karena disetiap  peningkatan  biaya  operasional bank  yang  tidak  dibebarengi  dengan peningkatan  pendapatan  operasional bank  akan  mengurangi  laba  sebelum pajak,  sehingga  akan  menurunkan ROA.  Akan  tetapi  jika  bank  mampu menjaga tingkat efisiensi dalam kegiatan operasionalnya dan meningkatkan  pendapatan  operasional, maka  ROA  akan  meningkat  (Kadek dkk,2014).
c) Variabel  Capital  Adequacy  Ratio (CAR), Loan  to  Deposits  Ratio
(LDR)  dan  Biaya  Operasional Pendapatan Operasional (BOPO)  terhadap Return  On Assets (ROA)
Hasil  uji  Simultan  diperoleh  dari  nilai koefisien  R  Squre  sebesar  0,977  atau 97,7%  sedangkan  sisanya  0,023  atau 2,3%  merupakan  fator  lain  dengan tingkat signifikan sebesar 0,035 ≤ 0,05.
Hal tersebut menunjukan bahwa variabel independen berpengaruh secara  simultan  atau  bersama-sama terhadap variabel dependen.
@Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Pamulang
Berpengaruhnya  ketiga  variabel  ini, membuat  penting  bagi  Bank  OCBC NISP Tbk. untuk mempertahankannya, karena untuk mendapatkan penambahan laba, maka dengan meningkatkan  rasio  kecukupan  modal dan  meningkatkan  aset  yang  likuid serta  meningkatkan  efisiensi  biaya operasional dengan BOPO akan meningkatkan  profit  yang  didapatkan oleh Bank OCBC NISP Tbk.

## KESIMPULAN DAN SARAN Kesimpulan
a) Hasil  uji  parsial  yang  diperoleh  dari Pengaruh  rasio  kecukupan  modal terhadap kemampuan bank menghasilkan  laba  adalah  tingkat signifikan 0,70 ≥ 0,05, ini menunjukan bahwa  rasio  kecukupan  modal    tidak berpengaruh terhadap kemampuan bank  menghasilkan  laba.  Hal  ini mengindikasikan  bahwa  profitabilitas pada  Bank  OCBC  NISP  Tbk.  tidak dipengaruhi oleh CAR.
b) Hasil  uji  parsial  yang  diperoleh  dari Pengaruh,  Loan  to  Deposits  ratio (LDR)  terhadap  Return  On  Assets (ROA)    adalah  tingkat  signifikan sebesar  0,566    ≥  0,05.  Nilai  signifkan ini  menunjukan  bahwa  Loan  to Deposits ratio (LDR) tidak berpengaruh terhadap Profitabilitas (ROA). c) Hasil  uji  parsial  yang  diperoleh  dari Pengaruh Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap  Return  On  Assets  (ROA) adalah tingkat signifikan sebesar 0,014 ≤ 0,05. Nilai signifkan ini menunjukan bahwa  Biaya  Operasional  Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh terhadap Profitabilitas (ROA). d) Adapun  tes  uji  secara  bersama-sama (simultan)  diperoleh  pengaruh  rasio kecukupan  modal,  rasio  pinjaman
(LDR) dan beban usaha dari pendapatan operasional (BOPO)
terhadap return on assets (ROA) Faktor
kuadrat  R  0,977  atau  97,7%  sisanya 0,023 atau 2,3% merupakan faktor lain dengan  tingkat  signifikansi  0,0350  ≤ 05.  Dengan  hasil  tersebut    dapat disimpulkan  bahwa  antara  variabel dependen dan variabelindependen mempunyai pengaruh secara simultan.

## Saran
Berdasarkan  kesimpulan  diatas,  maka peneliti  dapat  memberikan  beberapa  saran sebagai berikut : 1. Bagi  manajemen  PT  Bank  OCBC
NISP,  Tbk  akan  meningkatkan  kinerja keuangan  melalui  profitabilitas  bank
(ROA)  dan  akan  lebih  memperhatikan aspek  permodalan,  likuiditas  dan solvabilitas,  profitabilitas  masa  depan. Manajemen  bank  dapat  meningkatkan modal,  meminjamkan  kepada  usaha kecil  dan  menengah  dan  modal langsung untuk pembangunan ekonomi Indonesia, dan bank  dapat mengurangi biaya  operasional  yang  tidak  perlu, seperti mengurangi produk dan layanan perbankan yang merugi.
2. Penelitian  ini  bisa  menjadi  referensi untuk penelitian selanjutnya, penelitian juga masih banyak keterbatasan sehingga  diharapkan  pada  penelitian selanjutnya variabel bebas dapat ditambah,  tidak  hanya  berpatokan dengan  2  atau  3  variabel  bebas  serta data  yang  diambil  bisa  ditambah sehingga  penelitian  tersebut  lebih beragam  dan  menghasilkan  suatu informasi atau pengetahuan yang baru.

## REFERENCE
Astawinetu,  E.  D.,  Handini,  S.  (2020). Manajemen  Keuangan  Teori  dan Praktik.Surabaya  : Scopindo  Media Pustaka.
Diana,  S.  R.  (2018).  Analisis  Laporan Keuangan dan Aplikasinya. Bogor : IN Media
@Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Pamulang
Ghozali,  I.  (2018).  Aplikasi  Analisis
Multivariate  Dengan  Program  IBM
SPSS  25.  Semarang  :  Universitas Diponegoro.
Hartini, T. (2016). Pengaruh Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Indonesia. I-Finance, 2(1), 20-34. Hidayat,  W.  W.  (2018).  Dasar-Dasar Analisis Laporan Keuangan. Ponorogo: Uwais Inspirasi Indonesia . Indartono, S. (2017). Pengantar Manajemen Character  Inside.  Yogyakarta  :
Universitas Negeri Yogyakarta. Kasmir  (2018).  Pemasaran  Bank.  Jakarta  : Kencana.
Nani,  N.,  &  Sidik,  S.  (2021).  Pengaruh Return  On  Asset  (ROA)  Dan Earning  Per  Share  (EPS)  Terhadap Harga  Saham  Pada  PT.  Asuransi Ramayana,  TBK  Periode  2010- 2019. Jurnal Ilmiah PERKUSI, 1(3), 430-437. POJK  Nomor  51/POJK.03/2017.  Tentang Penerapan Keuangan  Berkelanjutan
Bagi  Lembaga  Jasa  Keuangan, Emiten, Dan Perusahaan Publik.
Sugiyono (2018). Metode penelitian
Kuantitatif  dan  R&B.  Bandung  :
Alfabeta. Sulastri,  L.  (2012).  Manajemen  Sebuah
Pengantar  ,Sejarah,  Tokoh,  Teori Dan  Praktik.  Bandung  :  La  Goods Publishing. Sutiman, Sutiman, Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Ukuran Bank Dan Resiko Pembiayaan Terhadap Return On Asset Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015- 2019, Jurnal Ilmiah Semarak,4(2),67-80. Tuti Indraswari,(2021), Pengaruh Perputaran Kas, Perputaran Piutang dan Perputaran Persediaan Terhadap Laba Bersih Serta Dampaknya Pada Nilai Perusahaan, 4 (2),1-7.
Wartono, T., Tumanggor, M., Oktrima, B., & Delimah, V. L. (2021, January).
Analysis of Ratio and Financial
Performance of Open Company
Pharmaceutical Industry Which has
Been Listing in Indonesia Stock Exchange (Case Study in Pharmaceutical Company PT. Kimia Farma. Tbk). In INCEESS 2020: Proceedings of the 1st International Conference on Economics Engineering and Social Science, InCEESS 2020, 17-18 July, Bekasi, Indonesia (p. 268). European Alliance for Innovation.
Wijaya,  D.  (2017).  Manajemen  Keuangan Konsep dan Penerapannya. Jakarta : PT Grasindo.