Asy Syar’iyyah: Jurnal Ilmu Syari’ah dan Perbankan Islam – ISSN 2089-7227 (p) 2598-8522 (e) Vol. 4, No. 2, Desember 2019, pp. 229 - 250

## KONSEP ISLAMIC ETHIC MARKETING DI PERBANKAN SYARIAH
Hendra Cipta IAIN Syaikh Abdurrahman Siddik Bangka Belitung
Email: hendracipta@iainsasbabel.ac.id

## Abstract
Marketing  is  part  of  muamalah  in  Islam  which  if  carried  out  based  on  Islamic ethical  norms  based  on  the  Qur'an  and  hadiths  will  become  worship  even  though marketing  is  not  related  to mahdah worship.  The  article  describes  the  concept  of marketing  based  on  Islamic  ethics,  also  known  as  Islamic  morals.  The  concept  of Islamic  ethic  marketing  is  offered  in  the  hope  that  it  can  be  applied  in  marketing Islamic  banks  because  it  is  based  on  the  principle  of  welfare.  This  concept  is offered  so  that  future  marketing  operations  of  Islamic  banks  welfare  ( falah )  in terms of education and protection for the welfare of the community.
Keywords: Islamic ethic marketing, sharia banking

## Abstrak
Pemasaran merupakan bagian dari muamalah dalam Islam yang jika dilakukan berbasis  norma  etika  Islami  yang  berlandaskan  kepada  al-Qur’an  dan  hadis akanmenjadi  ibadah  walaupun  pemasaran  tidak  berkaitan  dengan  ibadah mahdah . Artikel  memaparkan  konsep  pemasaran  yang  berlandasakan  kepada etika  Islami yang  dikenal  juga  dengan  akhlak  Islami.  Konsep Islamic  ethic marketing ini ditawarkan  dengan  harapan  bisa  diterapkan  dalam  pemasaran bank syariah karena berdasarkan prinsip kemaslahatan. Konsep ini ditawarkan agar operasional pemasaran bank syariah mendatang kemaslahatan (falah ) dari sisi edukasi dan perlindungan bagi kemaslahatan masyarakat.
Kata Kunci: Islamic ethic marketing, bank syariah

## A. PENDAHULUAN
Kesatuan  antara  ekonomi  dan  akhlak  dalam  ekonomi  Islam  sangat erat  kaitannya,  karena  dalam  ekonomi  Islam  terdapat  implementasi keimanan dan etika (akhlak) mulia dalam transaksi perekonomian baik dari sisi bisnis maupun fungsi sosialnya. Tujuan dalam transaksi perekonomian dalam  ekonomi Islam bukan  hanya  untuk mengejar  keuntungan  saja,  tapi juga  terdapat  tujuan  untuk  “keuntungan”  ukhrawi,  karena  Islam  adalah rahmat  bagi  seluruh  alam,  maka  nilai-nilai  kemaslahatan  harus diimplementasikan pada setiap aktivitas perekonomian dalam Islam. 1
Keunikan  ekonomi  Islam  yang  menyatukan  dimensi  dunia  dan akhirat melalui  implementasi ekonomi yang  sesuai dengan kaidah syariah dan  akhlak  ini  menarik  perhatian  para  ekonom,  sehingga  Jack  Aster seorang  penulis  berkewarganegaraan  Perancis  mengatakan  bahwa  orang Islam  sudah  nyaman  dengan    sistem    ekonomi  Islam    yang mengimplementasikan    nilai  ibadah    dan  akhlak,  oleh  karena  itu  besar kemungkinan  orang  Islam  menolak  kapitalisme.  Aster  menambahkan, dengan  adanya  al-Qur’an  sebagai  pandangan  hidup  orang  Islam  yang  di dalamnya  terdapat  nilai-nilai  kebajikan,  maka  semakin  membuat  orang Islam  tidak  akan  menoleh  ke  kapitalisme.  Implementasi  akhlak  dalam aktivitas  perekonomian  ini  merupakan  hal  baru  yang  menyadarkan  umat manusia akan nafsu ingin mendapatkan keuntungan dalam setiap transaksi bisnis tapi mengabaikan moralitas. 2
Implementasi  nilai-nilai  syariah  dan  akhlak  dalam  ekonomi  Islam 3 tertata  dalam  konsep  yang  rapi  dan  dipraktekkan  dalam  transaksi  bank
1 Yusuf  Qardhawi, Peran  Nilai  dan  Moral  dalam  Perekonomian  Islam ,  ed.  by  Didin Hafiduddin dkk (Jakarta: Robbani Press, 1995), hlm. 57.
2 Ibid., hlm. 61 .
3 Zainul  Arifin, Dasar-dasar  Manajemen  Bank  Syariah (Jakarta:  Pustaka  Alvabet,  2005), hlm. 12.
syariah  yang  mengabaikan  suku  bunga  dalam  transaksi  bisnisnya,  karena bunga sudah ditetapkan berdasarkan fatwa Majelis Ulama Indonesia (MUI) No.  1  tahun  2004 sebagai transaksi yang terdapat unsur ribawi dan haram hukumnya bertransaksi dengan sistem bunga karena dianggap sebagai riba nasi’ah . 4 Keharaman riba 5 ini juga karena terdapat kezaliman dalam  sistem ribawi. 6 Implementasi  nilai-nilai syariah dan akhlak dalam ekonomi Islam ini  yang  menjadi pembeda  antara ekonomi Islam  dengan  kapitalisme  dan bank syariah dengan bank konvensional. 7
Implementasi  akhlak  dalam  transaksi  bisnis  ekonomi  Islam  akan berpengaruh  terhadap  tingkat  keuntungan  suatu  perusahaan, 8 karena dengan  implementasi  akhlak  tersebut  akan  membuat  konsumen  merasa dilayani  dengan  nyaman  dan  tentunya  perusahaan  tersebut  akan  dikenal dari sisi positif.
Ekonomi  Islam  yang  berbasis  akhlak  ini  menanamkan  nilai-nilai amanah, berkata benar, bersikap adil, transaksi yang terbebas dari paksaan, transaksi  yang  humanis  dan  ramah.  Penerapan  nilai-nilai  ini  dalam transaksi bisnis yang berbasis akhlak dalam ekonomi Islam tentunya akan memberikan nilai lebih dalam sistem keuangan Islam dibandingkan dengan sistem konvensional. 9
4 Majelis Ulama Indonesia, Fatwa Majelis Ulama Indonesia No. 1 Tahun 2004 (2004), hlm. 434.
5 Abul ’Ala Al-Maududi, Ar-Riba (t.tp: Dar al-Fikr, t.t), hlm. 38.
6 Ummi Kalsum, ‘Riba dan Bunga Bank dalam Islam (Analisis Hukum dan Dampaknya Terhadap  Perekonomian  Umat)’, Al-’Adl ,  vol.  7,  no.  2  (2014),  hlm.  67–83, ejournal.iainkendari.ac.id/index.php/al- adl/article/view/220/210.
7 Abdullah  Saeed, Menyoal  Bank  Syariah:  Kritik  Atas  Interpretasi  Bunga  Bank  Kaum Neo- Revivalis , ed. by Arif Maftuhin (Jakarta: Paramadina, 2004), hlm. 68.
8 Laili  Latifah  Puspitasari,  ‘Analisis  Penerapan  Etika  Bisnis  Islam  terhadap  Tingkat Profitabilitas  Rumah    Yoghurt    Berdasarkan    Perspektif    Karyawan’, UIN    Maulana    Malik Ibrahim  Malang (2014), etheses.uin-malang.ac.id/1883/12/10520034_Ringkasan.pdf.
9 Erly  Juliyani,  ‘Etika  Bisnis  dalam  Persepektif  Islam’, Ummul  Qura ,  vol.  VII,  no.  1 (2016), hlm. 63–74,
https://ejournal.insud.ac.id/index.php/ummulquro/article/download/92/50.
Seiring  dengan  perkembangan  zaman  dan  maraknya  jual  beli  secara online saat  ini,  maka  implementasi  akhlak  dalam  transaksi  bisnis  semakin penting untuk   diterapkan   karena   bisa   menghindari   perilaku   zalim, curang   dan berbohong. 10 Perilaku tidak terpuji ini bisa saja dilakukan oleh penjual  maupun  pembeli,    maka    jika    nilai-nilai    akhlak    Islami    ini diterapkan    tentunya    akan  membuat  transaksi  yang  dilakukan menyenangkan bagi penjual dan pembeli.
Dalam  menghadapi  persaingan  global  dan  lokal  bank  syariah  di Indonesia  tentunya  harus  mampu  melakukan  berbagai  terobosan  untuk bisa bersaing dengan  bank  syariah  luar  negeri  dan  lokal. 11 Salah  satu bentuk  persaingan tersebut adalah dalam bidang pemasaran, bank syariah yang  tidak  mempersiapkan  perencanaan  pemasaran  yang  matang  dan terorganisir tentunya akan tersingkir dalam persaingan.
Bank  syariah  dalam  memasarkan  produknya  kepada  masyarakat harus  mampu  meyakinkan  calon  konsumennya  untuk  mau  bertransaksi dan  menjadi  nasabah  di  bank  syariah  tersebut.  Tentunya  strategi pemasaran yang dilakukan harus inovatif dan menekankan akhlak Islami. 12

## B. KONSEP AKHLAK
Akhlak    merupakan  perilaku,  karakter  dan  kepribadian  seseorang yang terkait dengan norma, moralitas dan nilai-nilai kebajikan. Jika hal ini tercermin  dalam  perilaku  dan  tindakan  seseorang  maka  orang  tersebut
10 Biuty  Wulan  Octavia,  ‘Tinjauan  Hukum  Islam  terhadap  Jual  Beli  Akad  As-Salam dengan Sistem On Line’, IAIN Walisongo (2011), library.walisongo.ac.id/digilib/files/disk1/117/jtptiain-gdl-biutywulan-5826-1-072311030.pdf.
11 Imam  Mukhlis,  ‘Kinerja  Keuangan  Bank  dan  Stabilitas  Makroekonomi  terhadap Profitabilitas Bank  Syariah di Indonesia’, Jurnal  Keuangan  dan  Perbankan ,  vol.  16,  no.  2 (2012), hlm. 275–285, jurnal.unmer.ac.id/index.php/jkdp/article/download/1068/705.
12 Firman  K.  Yulianto  dkk,  ‘Analisis  Pengaruh  Faktor  Bauran  Pemasaran  terhadap Pertimbangan  Nasabah  dalam  Memilih  Bank  Syariah  di  Kota  Medan’, Wacana ,  vol.  13,  no.  4 (2010), hlm. 537–551.
akan dikatakan  sebagai orang yang berakhlak mulia.  Orang yang jiwanya sudah terdidik melakukan kebajikan, maka ketika ada peluang melakukan kebaikan akan segera melakukan kebaikan walaupun tanpa komando dari orang lain. 13
Rasulullah  menekankan  dalam  hadisnya  bahwa  beliau  diutus  untuk menyempurnakan  akhlak  umat  manusia.  Misi  Rasulullah  ketika  diutus Allah untuk    memperbaiki    akhlak    umat    manusia    ketika    itu    karena memang keterpurukan  moral  merajalela  saat  itu.  Dimana  hal-hal  yang bertentangan  dengan  syariah  banyak  terjadi,  sehingga  dengan  datangnya Rasulullah  melalui  dakwahnya  beliau  ingin  mendakwahkan  memperbaiki keterpurukan  moral  yang  sudah  kritis.  Dalam  Islam,  akhlak  menjadi menjadi salah satu dimensi dalam diri seorang muslim. 14
Manusia itu terbagi pada dua bentuk:
1. Bentuk  lahiriah,  hal  ini  berikaitan  dengan  bentuk-bentuk  fisik manusia  dan  hal-hal  yang  terlihat  dari  dirinya,  apakah  hal  baik ataupun kurang baik.
2. Bentuk    batiniah,    adalah    kebalikan    dari    bentuk    lahiriah. Bentuk batiniah ini terbagi kepada hal yang mengandung kebajikan dan  hal  yang  mengandung  keburukan,  dan  kesemuanya  ini tergambar dalam bentuk akhlak umat manusia. 15
Akhlak terpuji merupakan hasil dari penempaan dari insan muttaqin, hal  ini  mengindikasikan  bahwa  manusia  tersebut  mempunyai keseimbangan  antara  ibadah  dan  kehidupan  sosialnya.  Sedangkan  akhlak
13 Munawar  Rahmat, Filsafat Akhlak (Bandung:  Celtic Press dan Prodi IPAI  UPI,  2016), hlm. 8-9.
14 Nixson  Husin,  ‘Hadits-hadits  Nabi  SAW.  Tentang  Pembinaan  Akhlak’, An-Nur , vol. 4, no. 1 (2015), hlm. 14–40.
15 Muhammad  bin  Shalih  al-’Utsaimin, Makarim  al-Akhlaq ,  (t.tp:  Madar  al-Wathan linnasyr, t.t), hlm. 7.
yang  tidak  terpuji  merupakan  cerminan  dari  terperangkapnya  manusia tersebut  ke  dalam  bujuk  rayuan  setan,  sehingga  melakukan  perbuatan tercela dan tidak terpuji. 16
Menurut  Al-Ghazali  manusia  akan  memperoleh  predikat  berakhlak mulia  jika  mampu  mengontrol  ilmu,  amarah,  nafsu  syahwat  dan menyeimbangkan  tiga  instrumen  ini.  Ilmu  terkontrol  menuju  kepada kebaikan akan melahirkan hikmah   dan   hal-hal   positif   dari   penerapan ilmu   pengetahuan   tersebut. Sementara nafsu amarah yang terkontrol akan menghasilkan  tindakan  yang bijak  yang  tidak  berlandaskan  pada  emosi amarah.  Sedangkan  nafsu  syahwat  akan  terkontrol  jika  diarahkan  oleh ilmu agama dan akal pikiran yang sehat. 17
Berdasarkan  sasarannya  implementasi  akhlak  tersebut  terbagi  pada akhlak  kepada  Allah  sebagai rabb manusia  dan  akhlak  dalam  berinteraksi antara  sesama  manusia.  Jika  dianalogikan  kepada  sebuah  pohon,  maka antara akhlak, akidah dan syariah terwujud kepada akar, pohon dan buah dari pohon tersebut. Akidah menjadi akar dari akhlak tersebut dan syariah terwujud  dalam  pohon,  sedangkan  buah  yang  dihasilkan  dari  pohon tersebut  adalah  akhlak. 18 Artinya  buah  dari  pohon  tersebut  akan  terasa enak  jika  bersumber  dari  akar  dan  pohon  yang  bagus  dan  akhlak  akan menjadi mulia dan terpuji jika dilandasi oleh akidah dan nilai-nilai syariah.
Berbicara tentang  akhlak,  tidak  hanya  berbicara  kaitan  antara  akhlak dengan  ibadah  dari  segi  shalat,  ibadah,  puasat  zakat  dan  ibadah  lainnya; tapi  dalam  Islam  akhlak  juga  berkaitan  dengan  muamalah  antar  sesama
16 Syamsul  MZ  Rizal,  ‘Akhlak  Islami  Persepktif  Ulama  Salaf’, Edukasi  Islam,  Jurnal Pendidikan vol. 07, no. 1 (2018), hlm. 67–100.
17 Agus Salim Lubis,  ‘Konsep  Akhlak  dalam Pemikiran al-Ghazali’, Jurnal  Hikmah ,  vol. Volume VI, no. Nomor 01 (2012), hlm. 58–67.
18 Syarifah Habibah, ‘Akhlak Dan Etika Dalam Islam’, Jurnal  Pesona Dasar , vol. 1, no. 4 (2015), hlm. 73–87.
manusia  dalam  kehidupan  sehari-hari  yang  berkaitan  dengan perekonomian,  hukum,  politik  dan  bidang  kehidupan  lainnya.  Dalam bidang ekonomi lebih spesifik lagi akhlak berkaitan  dengan  akhlak dalam perdagangan, bertetangga, konsumtif, distributif dan pemasaran. 19
Lebih detailnya Islam mengatur akhlak manusia kepada Allah, akhlak kepada  sesama  manusia  dan  akhlak  kepada  alam  beserta  isinya.  Akhlak kepada Allah mencakup:
1. Perintah    kepada    hal-hal    yang    diperintahkan    Allah    dan menjauhi segala larangan-Nya
2. Bertanggung jawab terhadap  amanah  yang telah  diberikan  Allah kepada  umat  manusia  dengan  menjaga  amanah  tersebut  sebaik- baiknya.
3. Selalu  minta  ampun  dan  bertaubat  kepada  Allah  atas  segala kesalahan dan kekhilafan yang dilakukan.
4. Bersungguh-bersungguh dalam mencapai keridhaan Allah.
5. Selalu  tekun  dalam  beribadah  kepada  Allah  dalam  bentuk ibadah mahdhah dan sebaliknya.
Sedangkan  akhlak  antar  sesama  manusia  adalah  senantiasa  saling menghormati  dan  menghargai  orang  lain,  dan  akhlak  terhadap  alam beserta  isinya  adalah  dengan  selalu  menjaga,    merawat  dan  melestarikan alam tempat manusia tinggal dan tidak menyakiti makhluk hidup lain. 20
19 Mahmud  Thohier,  ‘Kajian  Islam  Tentang  Akhlak  dan  Karakteristiknya’, Jurnal Mimbar , vol. Volume XXI, no. Nomor 1 (2007), hlm. 1–14.
20 Nurhayati,  ‘Akhlak  Dan  Hubungannya  Dengan  Aqidah  Dalam  Islam’, Jurnal Mudarrisuna , vol. 4, no. 2 (2014), hlm. 289–309.

## C. KONSEP PEMASARAN BERBASIS AKHLAK ISLAMI
Islam  melalui  syariatnya  memberikan  aturan  di  semua  sisi  penting kehidupan  umat  manusia. 21 Hal  ini  dikarenakan  syariat  Islam  ingin memberikan  kesempurnaan  pada  kehidupan  umat  manusia  dengan memberikan  perlindungan  akidah  dari  berbagai  penyimpangan, memerdekakan umat manusia dari belenggu perbudakan, serta menjadikan mereka terhubung dengan Pencipta dan Pemberi rizkinya. 22
Menjaga harta agar tetap bersih dan suci adalah salahsatu hal penting yang  disampaikan  dalam maqashid  syariah ,  karena  bagi  seorang  muslim harta  adalah  sarana  untuk  beribadah ghairu  mahdah .  Menurut  mazhab Hanafiyah  harta  akan  mempunyai  makna  dan  nilai  jika  penggunaannya sesuai dengan tuntunan syariat. 23
Kota  Mekah  dalam  sejarahnya  tidak  hanya  dikenal  sebagai  kiblat umat  muslim  dimanapun  di  dunia,  tapi  juga  dikenal  sebagai  kota  sentral perdagangan  pada  masa  Rasulullah.  Aktivitas  ibadah  dilakukan  di  dalam Masjidil  Haram  yang  terletak  di  kota  Mekah  sedangkan  aktivitas perekonomian  tumbuh  dan  berkembang  pasar-pasar  dan  pusat perdagangan di luar masjid. Sampai saat ini masih banyak ditemukan toko- toko  dan  pasar  di  sekitar  area  Masjidil  Haram.  Para  pedagang  sekitar Masjidil  Haram  melihat  potensi  pasar  dari    para  jamaah  haji  dan  umrah yang  datang  dari  berbagai  penjuru  dunia  untuk  beribadah  di  Masjidil Haram Mekah. 24
21 Hal  ini  bisa  dilihat  dari  teori maqasid  al-Syari’ah yang  terdiri  dari  memelihara agama,  memelihara  jiwa,  memlihara  akal,  memelihara  keturunan,  dan  memelihara  harta. Fathurrahman  Djamil, Filsafat Hukum Islam (Jakarta: Logos Wacana Ilmu, 1999), hlm. 123-131.
22 Abdullah Abdul Husain at-Tariqi, Ekonomi Islam Prinsip, Dasar, dan Tujuan , ed. by M. Irfan Syofwani (Yogyakarta: Magistra Insania Press, 2004), hlm. 1.
23 Abdullah al-Mushlih, Fikih Ekonomi Keuangan Islam , ed. by Abu Umar Basyir (Jakarta: Darul Haq, 2004), hlm. 73.
24 Musa  Asy’arie, Islam  Etos  Kerja  dan  Pemberdayaan  Ekonomi  Umat (Yogyakarta:
Pemasaran  Islami  merupakan  pemasaran  berbasis  ibadah  (sesuai dengan tujuan  diciptakannya  manusia).  Setiap  aspek dalam  bermuamalah harus  sesuai  dengan  tuntunan  syariat  yang  sudah  dijelaskan  melalui  al- Qur’an dan hadis dan  jika  ini  dilakukan  maka  akan  menjadi  ibadah  bagi seorang  muslim  walaupun  yang  dilakukannya  perkara  muamalah  yang tidak  berhubungan  langsung  dengan  ibadah mahdah .  Sederhananya,  Islam menghendaki aktivitas transaksi perdagangan tidak hanya sekedar penjual mendapatkan  keuntungan  dengan  barang  dagangannya    dan    pembeli memperoleh  barang  yang  dibelinya,  tapi perdagangan dalam Islam akan menjadi  ibadah  jika  mematuhi  tuntunan  syariat  yang  tertuang  dalam  al- Qur’an dan hadis. 25
Berdasarkan benang merah di atas, maka dapat dikatakan pemasaran Islami merupakan proses pemasaran yang mengedepankan produk-produk halal  dan  baik  ( thoyyibah )  untuk  mencapai  kesejahteraan  bersama  antara penjual dan  pembeli,  kesejahteraan  yang  diperoleh  tidak  hanya  untuk keuntungan  material  saja;  tapi  juga  untuk  kemaslahatan  spritual  di  dunia maupun  di  akhirat. 26 Jika  perdagangan  dan  pemasaran  dilakukan  dengan mematuhi  aturan  syariah,  maka  akan  menjadi  ibadah  dan  akan memperoleh kemaslahatan di akhirat.
Proses   pemasaran   dan   transaksi   perdagangan   dikatakan   Islami jika operasionalnya mengimplementasikan hal-hal berikut ini:
1. Jika      operasional      pemasaran      dilakukan      dengan mengedepankan  akhlak  dan  moralitas.  Islam  menghendaki operasional  pemasaran  dilakukan  dengan  berlandaskan  keadilan
LESFI, 1997), hlm. 59-60.
25 Golam Mohiuddin and Shariful Haque,  ‘Marketing Ethics in Islam :  A Model Based Theoretical Study’, Human Resource Management Research , vol. 3, no. 3 (2013), hlm. 95–100.
26 Ibid.
bagi  semua  pihak.  Oleh  karena  itu,  Islam  tidak  menganjurkan terdapat penipuan dan penimbunan untuk menaikkan harga barang karena hal ini menyalahi moralitas.
2. Operasional  pemasaran  harus  mengedepankan  keadilan  bagi individu dan keadilan bagi sosial masyarakat. 27 Oleh karena itu al-
Qur’an  melarang  melakukan  transaksi  yang  merugikan  orang  lain sebagaimana firman Allah dalam surat An-Nisa ayat 29:
ا ب ْمُكالااوْماأ اوُلُكْاتَ  الَ اوُنامآ انيِذَّلا ااهُّ ياأ  ايَ ْ ي ْمُكان ِلِطاابْلِبِ انوُكات ْناأ  َّلَِإ اِت ْمُكْنِم  ٍضاارا ت ْناع ًةارا ِحار ْمُكِب انااك اَّللَّا َّنِإ ْمُكاسُفْ ناأ اوُلُ تْقا ت  الَاو ًمي ( ا 29 )
Dalam  ayat  ini  Allah  mengingatkan  untuk  menghindari  transaksi yang dilarang oleh syariat Islam (yang dikatakan dalam ayat jangan memakan harta dengan cara yang batil). Jika dalam suatu transaksi terdapat  unsur  riba, maysir ,  penipuan  dan  merugikan  orang  lain, maka  transaksi  tersebut  masuk  ke  dalam  kategori  yang disampaikan  dalam  ayat  ini. 28 Berdasarkan  surat  An-Nisa  ayat  29 adalah  salah  satu  contoh  dari  transaksi  muamalah  jika  dilakukan sesuai  dengan  aturan  syariah  akan  menjadi  ibadah  bagi  seorang muslim.
3. Terhindar  dari  penyelundupan  barang  dagangan    dan black market ,  penipuan,  manipulasi  dan  kebohongan  yang  dilakukan dalam  proses  pemasaran  danpemasaran  barang-barang  yang  tidak legal.
27 Ibid.
28 Al-Imam Abul Fida Ismail Ibnu  Kasir, Tafsir Ibnu Kasir ,  5th edition (t.tp: Sinar Baru, t.t), hlm. 37 – 39.
4. Terhindar  dari  hal-hal  mubazir  dan  boros  baik  secara  makro maupun  mikro  ekonomi. 29 Sebagaimana  sudah  diingatkan  Allah dalam  surat Al-Isra’ ayat 27:
ْيَّشلا انااكاو ِينِطاايَّشلا انااوْخِإ اوُنااك انيِرِ ذابُمْلا َّنِإ ُنااط ِ بارِل اًروُفاك ِه ( 27 )
Menurut   Quraish   Shihab   kata   boros ( نيرذبملا ) dalam   ayat   ini berkaitangan    dengan    pengeluaran    yang  dilakukan.    Jika seseorang  berbelanja  dalam  kuantitas  yang  banyak  tapi  untuk  hal yang  bermanfaat,  maka  tidak  dianggap  sebagai  pemborosan. Namun,  jika  pengeluaran    dan    belanja    dilakukan    untuk  hal-hal yang  tidak  ada  manfaatnya  maka  inilah  yang  disebut  dengan pemborosan walaupun pengeluarannya sedikit. 30
5. Rasulullah  menyarankan  kepada  setiap  muslim  agar  jujur  dalam melakukan  aktivitas  bisnisnya.  Rasulullah  menyatakan  bahwa pedagang  yang  jujur  akan  mendapat  tempat  di  surga  pada  hari akhir  nanti. 31 Makna  kejujuran  berkaitan  dengan  ucapan  (menjaga tutur  kata  dari  kebohongan  dan  ketidakjujuran),  tindakan (menjaga  sikap  dan  tindakan  dari  hal-hal  yang  bertentangan syariat)  dan  keadaan  (selalu bersikap ikhlas baik dalam perkataan, tindakan dan hati). 32
6. Islam  melarang  melakukan  hal-hal  spekulatif  dalam  transaksi bisnis  dan  pemasaran  serta  melarang  melakukan  penimbunan
29 Mohiuddin  and  Haque,  ‘Marketing  Ethics  in  Islam :  A  Model  Based  Theoretical Study’, hlm. 95 – 100.
30 M.  Quraisy  Shihab, Tafsir  al-Mishbah:  Pesan,  Kesan  dan  Keserasian  al-Qur’an ,  7th edition (Jakarta: Lentera Hati, 2002), hlm. 459.
31 Mohiuddin  and  Haque,  ‘Marketing  Ethics  in  Islam :  A  Model  Based  Theoretical Study’, hlm. 95 -100.
32 Almunadi,  ‘Shiddiq  dalam  Pandangan  Quraish  Shihab’, Jurnal  JIA ,  vol.  17,  no.  1 (2016), hlm.127 – 138.
barang  dagangan  dengan  maksud  agar  harga  menjadi  naik. Pemasaran  produk  dan  barang  yang  belum  ada  juga  dilarang dalam  Islam  karena  adanya  ketidakpastian  dalam  wujud  dan bentuk barang yang diperdagangkan.
7. Islam  menganjurkan  pembayaran  zakat  dalam  transaksi  bisnis (khususnya    zakat mal ),    jadi  selain    untuk  memperoleh keuntungan  dalam  bisnis;  Islam  juga  menganjurkan  untuk melakukan  ibadah  sosial  melalui  penyaluran  zakat  dari keuntungan  bisnis. 33 Allah  menegaskan  pada  harta  orang-orang kaya  terdapat  hak  para  fakir  miskin  sebagaimana  firman-Nya pada surat Adz-Dzariyat ayat 19:
ِموُرْحامْلااو ِلِئاَّسلِل ٌّقاح ْمِِلِااوْماأ  ِفِاو
Kata  ( ِلِئاَّسلِل )  dalam  ayat  ini  bermakna  peminta-minta  karena mempunyai  kekurang  mampuan  dalam  bidang  ekonomi.
Sedangkan  ( ا ِموُرْحامْل )  dalam  ayat  ini  adalah  pengangguran        yang tidak  mempunyai  pekerjaan  dan  orang  yang  tidak  mempunyai keahlian  apapun  dalam        suatu        profesi        sehingga        tidak mempunyai penghasilan. 34
8. Islam    mengharuskan    mengimplementasikan    akhlak    dan moralitas  pada  setiap  aktivitas  dan  tindakan  manusia  termasuk juga  dalam  hal operasional pemasaran.  Hal ini disebabkan  karena umat  Muhammad  adalah    umat    terbaik    sebagaimana    yang
33 Mohiuddin  and  Haque,  ‘Marketing  Ethics  in  Islam :  A  Model  Based  Theoretical Study’, hlm. 95 – 100.
34 Ibnu         Katsir, Tafsir         Surat        Adz-Dzariyat,         ayat         15-23 (2015), http://www.ibnukatsironline.com/2015/10/tafsir-surat-adz-dzariyat-ayat-15-23.html,  diakses tanggal 1 Mei 2018.
disampaikan  Allah  dalam surat Ali Imran ayat 110: 35
ْلِبِ انوُرُمْاتَ ِساَّنلِل ْتاجِرْخُأ ٍةَّمُأ اْيْاخ ْمُتْ نُك ام ِفوُرْع ْواهْ نا تاو او ِراكْنُمْلا ِناع ان ُ ت انامآ ْوالاو َِّللَِّبِ انوُنِمْؤ ُنِمْؤُمْلا ُمُهْ نِم ْمُالِ اًْيْاخ انااكال  ِبااتِكْلا ُلْهاأ انو ْكاأاو ْلا ُمُهُرا ث ( انوُقِسااف 110 )
Ayat  ini  menyatakan  bahwa  umat  Muhammad  adalah  umat terbaik karena imannya kepada Allah dan karena menyeru kepada kebaikan  dan  mencegah  perbuatan  munkar  ( ِناع  انْواهْ نا تاو  ِفوُرْعامْلِبِ  انوُرُمْاتَ ِراكْنُمْلا ). 36
Ekonomi  Islam    mendasarkan    sistem    perekonomiannya    kepada empat prinsip kemaslahatan, yaitu:
1. Transaksi    perdagangan    bersinergi    dengan    akhlak    muslimin dan  lingkungan  sehingga  setiap  transaksi  bisnis  yang  dilakukan menimbulkan  kemaslahatan  bagi  setiap  manusia  dan  lingkungan sekitarnya.
2. Berbasis  keadilan  yang  seimbang  kepada  setiap  individu  yang terlibat dalam  bisnis,  baik  dari  sisi  produsen,   konsumen  dan distributor. Jangan   sampai   ada   salahtu   pihak   yang   dirugikan sehingga  tidak muncul keadilan.
3. Transparansi  kepada  setiap  individu  yang  terlibat  dalam transaksi  bisnis,  jangan  sampai  ada  informasi  yang  ditutupi sehingga merugikan pihak yang tidak mendapatkan informasi.
4. Berbasis  kebebasan,  jangan  sampai  ada  individu  yang  terpaksa melakukan  transaksi  bisnis  karena  dipaksa  oleh  pihak  lain.
35 Mohiuddin  and  Haque,  ‘Marketing  Ethics  in  Islam :  A  Model  Based  Theoretical Study’, hlm. 95 – 100.
36 M.  Quraish  Shihab, Al  Lubab:  Makna,  Tujuan,  dan  Pelajaran  dari  Surah-  Surah  Al Qur’an (Tanggerang: Lentera Hati, 2012), hlm. 127.
Kebebasan  bukan  tanpa  batas,  tapi  kebebasan  disini  juga memperhatikan kemaslahatan umat manusia lainnya. 37
Kebebasan  dalam  pemasaran  dan  transaksi  bisnis  adalah  fondasi utama  dalam  ekonomi  Islam.  Kebebasan  ini  harus  dilandasi  tentang responsibilitas agar tidak melewati batas-batas kebebasan. 38 Responsibilitas ini  sangat  ditekankan dalam ajaran Islam  sebagaimana  yang disampaikan dalam  al-Qur’an  maupun  hadis  Rasulullah  SAW. 39 Allah  menegaskan dalam  surat  Al-Mudassir  ayat  38 tentang tanggung jawab setiap individu:
( ٌةانيِهار ْتاباساك ااِبِ ٍسْفا ن ُّلُك 38 )
Ciri  orang  yang  sudah    bertanggung  jawab  adalah    jika    dirinya sudah  bertanggung  jawab  kepada  Allah,  maka  secara  otomatis  akan bertanggung jawab juga  terhadap  dirinya  sendiri  dan  kepada  lingkungan sekitarnya. 40 Tanggung jawab kepada Allah melebihi tanggung jawab dari sisi  apapun,  karena  berkaitan  dengan  ibadah  dan  tanggung  jawab  sosial seseorang  dalam  bermuamalah  juga  menjadi  tanggung  jawab  individu kepada Allah.
Abul Hasan, Abdelkader Chachi dan Salma Abdul Latiff dalam hasil penelitiannya menemukan bahwa implementasi pemasaran Islami berbasis akhlak akan meningkatkan standar perilaku dan  sikap antara bankir bank syariah  dan  nasabah.  Implementasi  pemasaran  Islami  berbasis  akhlak  ini
37 Syed  Nawab  Haider  Naqvi, Etika  dan  Ilmu  Ekonomi  Suatu  Síntesis  Islami (Bandung: Mizan, 1985), hlm. 96.
38 Akhmad  Nur  Zaroni,  ‘Bisnis  Dalam  Perpsektif  Islam  (Telaah  Aspek  Keagamaan dalam  Kehidupan     Ekonomi)’, Mazahib ,      vol.      4,      no.      2      (2007),      hlm.      172–84, https://journal.iain-samarinda.ac.id/index.php/mazahib/article/view/507.
39 Monzer  Kahf, Ekonomi  Islam  (Telaah  Analitik  Terhadap  Fungsi  Sistem  Ekonomi  Islam) , ed.by Machnun Husein (Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 1995), hlm. 51.
40 Asroful  Kadafi  dan  M.  Ramli,  ‘Integrated  QS  al  Mudatsir  in  The  Reality  Group Conseling to Grow The Character of Students Academic Responsibility’, Jurnal Ilmiah Counsellia ,
vol. 7, no. 2 (2017), hlm. 117–25, http://e-
journal.unipma.ac.id/index.php/JBK/article/view/1867/1413.
akan meningkatkan rasa saling percaya antara nasabah dengan bankir bank syariah. 41

## D. DAMPAK DARI IMPLEMENTASI KONSEP YANG DITAWARKAN
Dampak  yang  diharapkan  dari  konsep  etika  persaingan  dan pemasaran  Islam  di  atas  adalah  agar  tidak  terjadi  praktik  bisnis  yang menyalahi akhlak Islami dan “cita-cita” pengembangan Perbankan Syari’ah yang disampaikan oleh Bank Indonesia.
Praktik    bisnis    Islami    ini    berpatokan    pada    pandangan    ekonomi Islam tentang kesejahteraan yang didasarkan atas keseluruhan ajaran Islam tentang  kehidupan  ini.  Secara  singkat  kesejahteraan  menurut  ajaran  Islam mencakup dua pengertian, yaitu:
1. Kesejahteraan  holistik  dan  seimbang,  yaitu  mencakup  dimensi material  maupun  spiritual  serta  mencakup  individu  maupun sosial. Sosok manusia terdiri atas unsur  fisik dan jiwa, karenanya kebahagiaan  haruslah  seimbang  di  antara  keduanya.  Demikian pula  manusia  memiliki  dimensi  individual,  tetapi  tentu  saja  ia tidak dapat terlepas dari lingkungan sosial. Manusia akan merasa bahagia  jika  terdapat  keseimbangan  di  antara  dirinya  sendiri dengan lingkungan sosialnya.
2. Kesejahteraan    di    dunia    maupun    di    akhirat,    sebab    manusia tidak  hanya  hidup  di  alam  dunia  saja  tetapi  juga  di  alam  setelah kematian/kemusnahan dunia (akhirat).   Jika kondisi ideal ini tidak dapat  dicapai  maka  kesejahteraan  di  akhirat  tentu  lebih
41 Abul Hassan,  Abdelkader  Chachi,  dan Salma  AbdulLatiff,  ‘Islamic  Marketing Ethics and  Its  Impact  on  Customer  Satisfaction  in  the  Islamic  Banking  Industry’, Journal  of  King Abdulaziz  University-  Islamic  Economics ,  vol.  21,  no.  1  (2008),  hlm.  27–46, http://prod.kau.edu.sa/centers/spc/jkau/Data/Review_Artical.aspx?No=2606 .
diutamakan, sebab ia merupakan suatu kehidupan yang abadi dan lebih bernilai ( valuable ) dalam segala hal. 42
Istilah  umum  yang  banyak  digunakan  untuk  menggambarkan kesejahteraan  hakiki  ini  -suatu  keadaan  hidup  yang  sejahtera  secara material-  spiritual  pada  kehidupan  di    dunia  maupun  akhirat  dalam bingkai  ajaran  Islam  adalah falah. Dalam  pengertian  literal, falah adalah kemuliaan  dan  kemenangan,  yaitu  kemuliaan  dan  kemenangan  dalam hidup. Dalam pengertian agama Islam, falah meliputi  konsep  kebahagiaan yang  bersifat  dunia  dan  akhirat.  Untuk  kehidupan  dunia, falah mencakup tiga  pengertian,  yaitu  kelangsungan  hidup  ( survival ),  kebebasan berkeinginan  ( freedom  from  want )  serta      kekuatan  dan  kehormatan  ( power and  honour ).  Sedangkan  itu  untuk    kehidupan  akhirat, falah mencakup pengertian      kelangsungan      hidup      yang      abadi      ( eternal      survival ), kesejahteraan  abadi  ( eternal  prosperity ),   kemuliaan  abadi  ( everlasting  glory )
42 Ekonomi  umat  menjadi  perhatian  Rasulullah  saw,  karena  masalah  ekonomi merupakan  pilar  penyangga  keimanan  yang  harus  diperhatikan.  Sebagaimana  yang diriwayatkan  oleh  Muslim,  Rasulullah  bersabda “kemiskinan  membawa  orang  kepada  kekafiran”. Maka  upaya  untuk  mengentaskan  kemiskinan  merupakan  bagian  dari  kebijakan-kebijakan sosial  dan  ekonomi  yang  dikeluarkan  Rasulullah  saw.  Misi  mulia  Rasulullah  saw  di  muka bumi  ini  adalah  membangun  masyarakat  yang  beradab.  Langkah  pertama  yang  dilakukan adalah  mengkonstruksi  secara  mendasar  pemahaman  manusia  t erhadap  keberadaannya  di dunia.  Rasulullah  saw  menganjurkan  agar  manusia  saling  menghormati  dan  menyayangi dalam penyelenggaraan  hidupnya  sesuai  dengan  al-Qur’an  dan  al-hadits.  Rasulullah  saw melarang    manusia  melakukan  tindakan  yang  melanggar  nilai-nilai  agama  karena  alasan kemuliaannya di dunia, jabatan, kekayaan atau lainya. Sebab apapun yang dilakukan manusia akan  sia-sia  karena  pada  hakekatnya  manusia  yang  mulia  dilihat  dari  sisi  ketakwaannya. Asghar Ali Engineer, Revolusi Negara Islam (terj), (Yogyakarta: Pustaka Pelajar,  2000),  hlm.  99- 139,  mengutip  pernyataan  al-Ghazali  dalam Ihya’  Ulumuddin:  “Di  jaman  kamu,  semua  atau hampir  semua  harta  kekayaan  penguasa  dimiliki  secara  tidak  halal.  Mengapa  demikian,  karena  hanya zakat, khums, dan rampasan perang sajalah yang halal, namun semua itu kini tidak ketahuan rimbanya. Yang  tersisa  kini  hanya  jizyah (sumber pendapatan  yang  sah),  itupun  di  tagih  dengan  cara kekerasan dan  karenanya  menjadi  tidak  halal”. Mengenai  kunjungan  terhadap  raja,  al-Ghazali mengatakan: ”Kita  harus  menjauhi  mereka  (para  penguasa)  agar  kita  tidak  sampai  bertemu  (dengan mereka)  dan  ini  wajib  hukumnya  karena  inilah  satu-satunya  cara  untuk  menjaga  agama  kita.” Lihat juga  Shirteen  T.  Hunter  (ed), Politik  Kebangkitan  Islam,  Keragaman  dan  Kesatuan, (Yogyakarta: Tiara  Wacana,  2001),  hlm.  5.  Lihat  juga  tulisan  Hendra  Cipta  dalam  Zulkifli  dkk., Pernak- pernik Wacana Baru Islam, (Jogjakarta: Ar-Ruzz Media, 2010), hlm. 163-164.
dan  pengetahuan  yang  bebas dari  segala  kebodohan  ( knowledge  free  of    all ignorance ).
Falah mencakup aspek yang lengkap dan menyeluruh bagi kehidupan manusia.  Aspek  ini  secara  pokok  meliputi  spiritualitas  dan  moralitas, ekonomi, sosial dan budaya, serta    politik. Misalnya,    untuk memperoleh suatu  kelangsungan      hidup  maka      dalam  aspek  mikro  manusia membutuhkan  (a)  pemenuhan  kebutuhan  biologis  seperti  kesehatan  fisik atau  bebas  dari  penyakit,  (b)  faktor  ekonomis,  misalnya  memiliki  sarana kehidupan,  dan  (c)  faktor  sosial,  misalnya  adanya  persaudaraan  dan hubungan  antar  personal  yang  harmonis.  Dalam  aspek  makro, kesejahteraan  menuntut  adanya  keseimbangan  ekologi,  lingkungan  yang higienis,  manajemen  lingkungan  hidup,  dan  kerja  sama  antar  anggota masyarakat.    Faktor-faktor  ini  baru  akan    lengkap    jika    manusia    juga terbebas dari kemiskinan serta memiliki kekuatan dan kehormatan.
Komitmen  Islam  yang  demikian  mendalam  terhadap  persaudaraan dan keadilan  menyebabkan  konsep kesejahteraan (falah) bagi semua umat manusia  sebagai  suatu  tujuan  pokok  Islam.  Kesejahteraan  ini  meliputi kepuasan  fisik  sebab  kedamaian  mental  dan  kebahagiaan  hanya  dapat dicapai  melalui  realisasi  yang  seimbang  antara  kebutuhan  materi  dan rohani  dari  personalitas  manusia.  Karena    itu,  memaksimumkan output total  semata-mata  tidak  dapat    menjadi  tujuan  dari  sebuah  masyarakat muslim.  Memaksimumkan output, harus  dibarengi  dengan  menjamin usaha-usaha  yang  ditujukan  kepada  kesehatan  rohani  yang  terletak  pada batin manusia, keadilan serta perdamaian yang fair pada semua peringkat
interaksi manusia. Hanya pembangunan semacam inilah yang akan selaras dengan tujuan-tujuan syari’ah (maqashid syari’ah). 43
Sementara itu, dari sisi “cita-cita” pengembangan Perbankan Syari’ah, Bank  Indonesia  sudah  menyusun  program  pengembangan  Perbankan Syari’ah  ke  depan,  namun  program  pengembangan  tersebut  harus didukung  dengan  adanya  kesamaan  visi  dan  misi  antar  sesama  praktisi Perbankan Syari’ah. Bank Indonesia  sudah melakukan  program  sosialisasi iB  Campaign pada  2011  akan  tetap  mengedepankan  PDB  ( positioning, differentiation, branding ) dari industri perbankan syariah sebagai “Lebih Dari Sekedar  Bank”  ( Beyond  Banking ),  melalui  komunikasi  yang  inklusif  dan terfokus tentang kelebihan Bank Syariah dalam hal fitur ( functional benefits ), keberagaman  produk,  dan  kekayaan  variasi  skema  keuangan  yang dimilikinya.
Upaya    untuk    mengembangkan    pasar    Perbankan    Syariah    yang secara efektif juga memiliki dimensi edukasi dan perlindungan masyarakat, Bank  Indonesia  telah  mengembangkan  kerangka Market  Development Strategic  Plan  (MDSP) yang  berusaha  untuk  memposisikan  industri Perbankan Syariah sebagai salah satu pilar ekonomi nasional yang kokoh di masyarakat. 44
43 Umer  Chapra, Islam  dan  Pembangunan  Ekonomi, diterjemahkan  oleh  Ikhwan  Abidin (Jakarta:  Gema  Insani  Press,  2000),  hlm.  7-8.  Lihat  juga  Pusat  Pengkajian  dan  Pengembangan Ekonomi Islam (P3EI)  Universitas  Islam  Indonesia, Ekonomi  Islam, (Jakarta:  PT.  Raja  Grafindo Persada,  2008),  hlm.  2-5.  Lihat  juga  Hamzah  Ya’qub, Kode  Etik  Dagang  Menurut  Islam  (Pola Pembinaan Hidup Dalam Berekonomi), (Bandung: CV Diponegoro, 1984), hlm. 13-14.
44 Bank Indonesia, Outlook ....... , hlm. 62-63

## E. SIMPULAN
Teori  pemasaran  yang  berkembang  selama  ini  perlu  diselaraskan dengan  konsep  syariah  (dalam  hal  ini  etika  pemasaran  Islami),  apalagi pemasaran  tersebut  dilakukan  di  perbankan  syariah  sehingga  diperlukan konsep yang mengedepankan akhlak Islami agar interaksi pemasaran yang dilakukan  antara  bank  syariah  dan  calon  nasabah  tidak  hanya  berbasis bisnis  semata,  tetapi  juga  menjadi  ibadah  jika  dilakukan  dengan mengedepankan akhlak islami.

## DAFTAR PUSTAKA
al-’Utsaimin, Muhammad bin Shalih, ‘Makarim al-Akhlaq’, in Madar al-Wathan linnasyr , t.tp, p. 7.
Al-Maududi, Abul ’Ala, Ar-Riba , t.tp: Dar al-Fikr.
al-Mushlih, Abdullah, Fikih Ekonomi Keuangan Islam , ed. by Abu  Umar Basyir, Jakarta: Darul Haq, 2004.
Almunadi, ‘Shiddiq dalam Pandangan Quraish Shihab’, Jurnal JIA , vol. 17, no. 1,2016, pp. 127–38.
Arifin,  Zainul, Dasar-dasar  Manajemen  Bank  Syariah ,  Jakarta:  Pustaka  Alvabet, 2005.
Asy’arie,  Musa, Islam  Etos  Kerja  dan  Pemberdayaan  Ekonomi  Umat ,  Yogyakarta: LESFI, 1997.
at-Tariqi, Abdullah Abdul Husain, Ekonomi Islam Prinsip, Dasar, dan Tujuan , ed. by M. Irfan Syofwani, Yogyakarta: Magistra Insania Press, 2004.
Djamil, Fathurrahman, Filsafat Hukum Islam , Jakarta: Logos Wacana Ilmu, 1999.
Habibah, Syarifah, ‘Akhlak dan Etika dalam Islam’, Jurnal Pesona Dasar , vol. 1, no. 4, 2015, pp. 73–87.
Hassan, Abul, Abdelkader Chachi, and Salma AbdulLatiff, ‘Islamic Marketing Ethics    and    Its    Impact    on    Customer    Satisfaction    in    the    Islamic Banking  Industry’, Journal  of  King  Abdulaziz  University-Islamic  Economics , vol. 21, no. 1, 2008, pp. 27–46 [https://doi.org/10.4197/islec.21-1.2 ].
Husin, Nixson, ‘Hadits-hadits Nabi SAW. Tentang Pembinaan Akhlak’, An-Nur , vol. 4, no. 1, 2015, pp. 14–40.
Juliyani, Erly, ‘Etika Bisnis dalam Persepektif Islam’, Ummul Qura , vol. VII, no. 1, 2016, pp. 63–74,
https://ejournal.insud.ac.id/index.php/ummulquro/article/download/9 2/50 .
Kadafi, Asroful and M. Ramli, ‘Integrated QS al Mudatsir in The Reality Group Conseling  to Grow The Character of Students Academic Responsibility’,
Jurnal  Ilmiah  Counsellia ,  vol.  7,  no.  2,  2017,  pp.  117–125 [https://doi.org/http://doi.org/10.25273/counsellia.v7i2.1867 ].
Kahf,  Monzer, Ekonomi  Islam  (Telaah  Analitik  Terhadap  Fungsi  Sistem  Ekonomi Islam) , ed. by Machnun Husein, Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 1995.
Kalsum,  Ummi,  ‘Riba  dan  Bunga  Bank  dalam  Islam  (Analisis  Hukum  dan Dampaknya  Terhadap  Perekonomian Umat)’, Al-’Adl ,  vol.  7,  no.  2,  2014, pp.
67–83, ejournal.iainkendari.ac.id/index.php/al- adl/article/view/220/210.
Kasir, Al-Imam Abul Fida Ismail Ibnu, Tafsir Ibnu Kasir , 5th edition, t.tp: Sinar Baru.
Katsir, Ibnu, Tafsir Surat Adz-Dzariyat, ayat 15-23 , 2015,
http://www.ibnukatsironline.com/2015/10/tafsir-surat-adz-dzariyat- ayat-15-23.html.
Lubis, Agus Salim, ‘Konsep Akhlak dalam Pemikiran al-Ghazali’, Jurnal Hikmah , vol. Volume VI, no. Nomor 01, 2012, pp. 58–67.
Majelis Ulama Indonesia, Fatwa Majelis Ulama Indonesia No. 1 Tahun 2004 , 2004.
Mohiuddin, Golam and  Shariful Haque, ‘Marketing Ethics in Islam : A Model Based  Theoretical  Study’, Human  Resource  Management  Research ,  vol.  3,  no. 3,2013, pp. 95–100 [https://doi.org/10.5923/j.hrmr.20130303.05 ].
Mukhlis, Imam, ‘Kinerja Keuangan Bank dan Stabilitas Makroekonomi terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia’, Jurnal Keuangan dan Perbankan , vol.16, no.                  2,                  2012,                  pp.                  275–285, jurnal.unmer.ac.id/index.php/jkdp/article/download/1068/705.
Naqvi,  Syed  Nawab  Haider, Etika  dan  Ilmu  Ekonomi  Suatu  Síntesis  Islami , Bandung: Mizan, 1985.
Nurhayati,  ‘Akhlak  Dan  Hubungannya  Dengan  Aqidah  Dalam  Islam’, Jurnal Mudarrisuna , vol. 4, no. 2, 2014, pp. 289–309
[https://doi.org/10.22373/jm.v4i2.291 ].
Octavia, Biuty Wulan, ‘Tinjauan Hukum Islam terhadap Jual Beli Akad As-Salam dengan          Sistem          On          Line’, IAIN          Walisongo ,
2011, library.walisongo.ac.id/digilib/files/disk1/117/jtptiain-gdl- biutywulan-5826-1-072311030.pdf.
Puspitasari,  Laili  Latifah,  ‘Analisis  Penerapan  Etika  Bisnis  Islam  terhadap Tingkat Profitabilitas Rumah Yoghurt Berdasarkan Perspektif Karyawan’, UIN Maulana Malik Ibrahim Malang , 2014 [https://doi.org/10.1192/bjp.205.1.76a ].
Qardhawi, Yusuf, Peran Nilai dan Moral dalam Perekonomian Islam , ed. by Didin Hafiduddin dkk, Jakarta: Robbani Press, 1995.
Rahmat, Munawar, Filsafat Akhlak , Bandung: Celtic Press dan Prodi IPAI  UPI,
2016.
Rizal, Syamsul MZ, ‘Akhlak Islami Persepktif Ulama Salaf’, Edukasi Islam, Jurnal
Pendidikan Islam , vol. 07, no. 1, 2018, pp. 67–100
[https://doi.org/10.30868/EI.V7 ].
Saeed, Abdullah, Menyoal Bank Syariah: Kritik Atas Interpretasi Bunga Bank Kaum Neo-Revivalis , ed. by Arif Maftuhin, Jakarta: Paramadina, 2004.
Shihab,  M.  Quraish, Al  Lubab:  Makna,  Tujuan,  dan  Pelajaran  dari  Surah-  Surah A-lQur’an , Tangerang: Lentera Hati, 2012.
Shihab, M. Quraisy, Tafsir al-Mishbah: Pesan, Kesan dan Keserasian al-Qur’an , 7th edition, Jakarta: Lentera Hati, 2002.
Thohier, Mahmud, ‘Kajian Islam Tentang Akhlak dan Karakteristiknya’, Jurnal Mimbar ,  vol.  Volume  XXI,  no.  Nomor  1,  2007,  pp.  1–14 [https://doi.org/10.29313/mimbar.v23i1.231 ].
Yulianto,  Firman  K.  and  dkk,  ‘Analisis  Pengaruh  Faktor  Bauran  Pemasaran terhadap  Pertimbangan  Nasabah  dalam  Memilih  Bank  Syariah  di  Kota Medan’, Wacana , vol. 13, no.
4, 2010, pp. 537–551
[https://doi.org/10.1017/CBO9781107415324.004 ].
Zaroni, Akhmad Nur, ‘Bisnis Dalam Perpsektif Islam (Telaah Aspek Keagamaan dalam Kehidupan Ekonomi)’, Mazahib , vol. 4, no. 2, 2007, pp. 172–184.