E-ISSN 2581-1002

## PENGARUH TINGKAT BAGI HASIL, TINGKAT SUKU BUNGA, JUMLAH KANTOR, DAN UKURAN BANK TERHADAP JUMLAH DEPOSITO MUDHARABAH PADA PERBANKAN SYARIAH
Abdaliah* 1 , Adhisyahfitri Evalina Ikhsan *2
1,2 Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Syiah Kuala e-mail : abdalia08@yahoo.com *1 , adhisyahfitri.evalina@unsyiah.ac.id *2

## Abstrak
This research is empirical, where the purpose of this study was to test the effect of profit sharing rate, interest rate, number of offices, and the size of the bank together against mudharabah deposits in Islamic Banking, and then test the  effect  of  profit  sharing  rate  to  deposits  mudaraba,  the  effect  level  interest  rate  on  deposits  mudaraba,  the influence  of  the  number  of  offices  to  deposit  profit  and  influence  the  size  of  the  bank  to  deposit  mudharabah  on Islamic  Banking.  The  population  used  in  this  study  are  listed  in  Islamic  banks  during  out  2011  to  2014.  The population criteria used in this study are listed in Islamic banks and publish an annual report for the year 2011 to 2014. The population in 2010 was 10, in 2012 a total of 11, in 2013 a total of 11, and in 2014 a total of 11, thus the number of observations in this study for 5 years is as much as 54 observation. The equipment used in this research is multiple linear regression. The results of this study explains that the profit sharing rate, the interest rate, the number of banks and bank size jointly affect the amount of deposits in Islamic banking mudharabah. Then the results also prove that the rate of profit sharing effect on the amount of deposits mudaraba in the Islamic banking, the interest rate does not affect the amount of deposits mudaraba in the Islamic banking, the number of banks affect the amount of  deposits  mudaraba  in  the  Islamic  banking  and  bank  size  does  not  affect  the  amount  of  deposits  mudaraba  on islamic banking.
Keywords: Deposit Mudharabah, profit sharing rate, interest rate, number of offices, and the size of the bank

## 1. Pendahuluan
Tingkat bagi hasil merupakan faktor utama yang mempengaruhi deposito mudharabah dalam penelitian ini.  Sistem  bagi  hasil  menjamin  adanya  keadilan  dan tidak  ada  pihak  yang  tereksploitasi  (Ascarya, 2006:26).  Tinggi  rendahnya  tingkat  bagi  hasil  yang ditawarkan  oleh  bank  umum  syariah  kepada  nasabah akan  berpengaruh  terhadap  besarnya  jumlah  deposito mudharabah yang  akan  dihimpun  oleh  bank  syariah. Sebab  dengan  adanya  tingkat  bagi  hasil  yang  tinggi maka akan menarik para nasabah untuk menabungkan dananya/deposito  pada  bank    syariah.  Pada  penelitian yang  dilakukan  oleh  Anisah  et.  al.,  (2013) menunjukkan  bahwa  tingkat  bagi  hasil  deposito mudharabah berpengaruh positif terhadap pertumbuhan  deposito mudharabah .  Berbeda  dengan penelitian  yang  dilakukan  oleh  Novianto,  (2013) menunjukkan  bahwa  tingkat  bagi  hasil  tidak berpengaruh terhadap penghimpun deposito mudharabah .
Faktor  selanjutnya  adalah  tingkat  suku  bunga bank  konvensional.  Suku  bunga  deposito  bank konvensional berkaitan erat dengan penghimpun dana pihak  ketiga  bank  syariah  (Budiati,  2007).  Tinggi rendahnya  suku  bunga  akan  berpengaruh  terhadap jumlah  deposito mudharabah yang  dihimpun  bank umum  syariah.  Meskipun  bank  syariah  tidak menerapkan  sistem  bunga,  namun  hal  ini  menjadi dilema    bagi  pihak  bank  syariah.  Dikhawatirkan tingkat suku bunga yang diberikan bank konvensional lebih tinggi dari pada tingkat bagi hasil yang diberikan bank syariah, maka akan terjadinya perpindahan dana dari  bank  syariah  ke  bank  konvensional.  Pada umumnya  nasabah  lebih  memilih  bank  yang memberikan  keuntungan  yang  lebih  besar.  Penelitian yang  dilakukan  oleh  Natalia  et  al.,  (2014) menyebutkan  bahwa  tingkat  suku  bunga  bank  umum secara  bersama-sama  berpengaruh  terhadap  jumlah simpanan deposito mudharabah . Pada penelitian yang dilakukan  oleh  Rachman  et  al,,  (2013)  menunjukkan
 ISSN: 1978-1520
bahwa  tingkat  suku  bunga  berpengaruh  negatif terhadap simpana mudharabah .
Selain itu jumlah kantor juga merupakan faktor yang  mempengaruhi  jumlah  deposito mudharabah . Jumlah  kantor  merupakan  indikasi  cakupan  jaringan layanan bank umum syariah terhadap masyarakat yang memudahkan  akses  terhadap  bank  umum  syariah. Berdasarkan  Statistik  Perbankan  Syariah  (2015), jumlah  bank  yang  melakukan  kegiatan  usaha berdasarkan  prinsip  syariah  sampai  tahun  2015 semakin  bertambah  seiring  dengan  beroperasinya sejumlah bank syariah baru.
Penelitian  Sri  Hermuningsih  (2007)  melakukan pengujian  tentang  pengaruh  Posisi  Kas,  Potensi Pertumbuhan,  Ukuran  Perusahaan,  Debt  To  Equity Ratio,  Kepemilikan,  dan  Profitabilitas  terhadap dividend  payout  ratio.  Hasil  pengujian  secara  parsial menunjukkan Debt To Equity Ratio tidak mempunyai pengaruh terhadap Dividend Payout Ratio, akan tetapi ukuran  perusahaan  berpengaruh  terhadap  dividend payout ratio.
Hal ini berbeda dengan penelitian Sutoyo (2011) yang  melakukan  pengujian  tentang  pengaruh Likuiditas, Ukuran Perusahaan, Debt To Equity Ratio, Kepemilikan,  dan  Profitabilitas  terhadap  dividend payout  ratio.  Hasil  pengujian  secara  parsial menunjukkan  ukuran  perusahaan  tidak  mempunyai pengaruh terhadap Dividend Payout Ratio, akan tetapi pertumbuhan  perusahaan  berpengaruh  terhadap dividend payout ratio.
Hedi  Gustian  dan  Utik  Bidayati  (2009)  juga melakukan  penelitian  untuk  mengetahui  pengaruh Cash  Position,  Debt  to  Equity  Ratio,  dan  Return  On Assets terhadap dividend payout ratio pada perusahaan manufaktur    yang  terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia (BEI) tahun 2006-2008. Hasil penelitiannya menunjukkan  hanya return  on  asset mempunyai pengaruh  signifikan  terhadap dividend  payout  ratio , tetapi debt to equity  ratio tidak berpengaruh  terhadap dividend payout ratio .
Stefan  Yudhanto  dan  Dr.  Siti  Aisyah  (2012) melakukan penelitian untuk mengetahui pengaruh Net Profit  Margin,  Return  On  Asset,  Return  On  Equity, dan Earning  Per  Share terhadap  kebijakan  dividen pada  perusahaan  manufaktur    yang  terdaftar  di  Bursa Efek  Indonesia  (BEI)  tahun  2009-2011.  Hasil penelitian  menunjukkan  bahwa Net  Profit  Margin, Return On Asset, Return On Equity, dan Earning Per
Share baik  secara  bersama-sama  maupun  secara parsial berpengaruh terhadap kebijakan dividen.
Penelitian ini mengangkat tema dividend payout dengan  menggunakan  laporan  keuangan  teraudit perusahaan  manufaktur  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia.  Penelitian  ini  dilakukan  dalam  rentang waktu  yang  berbeda,  yaitu  dari  2011  sampai  dengan 2015.Penelitian  ini  hanya  mengangkat  empat  faktor penting  yang  diperkirakan  mempengaruhi dividend payout ratio yaitu debt to equity ratio, return on asset, firm size, dan earnings per share.
2. Kerangka Pemikiran Dan Hipotesis
Deposito Mudharabah
Pengertian  Deposito  menurut  UU  No.10  tahun 1998 adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan  pada  waktu  tertentu  berdasarkan  perjanjian nasabah  penyimpan  dengan  bank.  Karim  (2007:363) menyatakan  “deposito  syariah  adalah  deposito  yang dijalankan  berdasarkan  prinsip  syariah”.  Fatwa  DSN No.3  Tahun  2000  menyatakan  bahwa  deposito  yang dibenarkan dalam syariah adalah deposito mudharabah ,  pengukuran  deposito mudharabah di lakukan  berdasarkan  total  deposito mudharabah yang diterima  bank  syariah  dibagi  dengan  total  dana  pihak ketiga.
Deposito mudharabah merupakan dana investasi  yang  ditempatkan  oleh  nasabah  yang  tidak bertentangan dengan prinsip syariah dan penarikannya hanya  dapat  dilakukan  pada  waktu  tertentu,  sesuai dengan  akad  perjanjian  yang  dilakukan  antara  bank dan nasabah/investor (Natalia et  al., 2014). Penarikan dalam  waktu  tertentu  ialah  jika  deposan  menyimpan dananya  untuk  jangka  waktu  3  bulan  atau  6  bulan, maka  dananya  tersebut  baru  dapat  dicairkan  setelah jangka  waktu  tersebut  berakhir  atau  tanggal  jatuh tempo.  Wiroso  (2011:155)  menyatakan  bahwa deposito mudharabah merupakan  simpanan  dana dengan  akad  mudharabah  dimana  pemilik  dana ( shahibulmaal )  mempercayakan  dananya  untuk dikelola  bank  ( mudharib )  dengan  bagi  hasil  sesui nisbah yang disepakati sejak awal.

## Pengertian Bagi hasil
Menurut  Ascarya  (2006:26)  bagi  hasil  adalah sistem pembagian hasil usaha antara shahibul maal dan mudharib.  Tingkat  bagi  hasil  merupakan  tingkat imbalan atas investasi nasabah bank dalam bentuk dan
deposito  maupun  tabungan  (Nurulhidayat,  2014). Imbalan  yang  diberikan  kepada  nasabah  sangat tergantung  pada  hasil  usaha  yang  diperoleh  atas pengelolaan atau penyaluran dana yang dilakukan oleh bank syariah (Wiroso, 2011:27).

## Tingkat Suku Bunga
Menurut  Makaryanawati et  al., (2009).  Tingkat suku  bunga  merupakan  persentase  dari  pokok pinjaman  yang  harus  dibayar  oleh  peminjam  kepada pemberi  pinjaman  sebagai  imbal  jasa  yang  dilakukan dalam  suatu  periode  tertentu  yang  telah  disepakati keduabelah pihak. Sunariyah (2006:105) mengemukakan  bahwa  apabila  tingkat  bunga meningkat  maka  jumlah  tabungan  juga  akan meningkat.  Hal  ini  sangat  rasional  karena  bunga adalah sebagai daya tarik agar individu yang kelebihan dana  akan  menabung  dan  berinvestai  dalam  bentuk tabungan, giro, dan deposito.
Menurut Judisseno (2005:80) suku bunga adalah penghasilan  yang  diperoleh  oleh  orang-orang  yang memberikan kelebihan uangnya atau surplus spending unit untuk  digunakan  sementara  waktu  oleh  orang- orang  yang  membutuhkan  dan  menggunakan  uang tersebut  untuk  menutupi  kekurangannya  atu defisit spending  unit .  Warsono et  al .,  (2011)  pada  bank syariah  penetapan  bunga  tidak  diberlakukan  karena menurut  konsep  sistem  ekonomi  Islam  penetapan bunga  dalam  transaksi  pembiayaanya  bersifat  haram, hal  ini  dipertegas  dalam Al-Qur’an Surah  Al- Baqarahayat 275: ...padahal Allah telah menghalalkan jual  beli  dan  mengharamkan  riba...  Oleh  karenanya konsep  keuntungan  perbankan  syariah  bagi  penabung didapat dari sistem bagi hasil (pendanaan) dan margin keuntungan (pembiayaan) bukan dengan bunga seperti pada  bank  konvensional,  karena  menurut  sebagian pendapat  (Majelis  Ulama  Indonesia),  bunga  bank termasuk kedalam riba.

## Jumlah Kantor
Menurut  Rachman et  al (2013)  jumlah  bank merupakan  banyaknya  kantor  bank  syariah  dimulai dari  kantor  pusat  hingga  unit  pelayanan  syariah  yang ada  diseluruh  Indonesia  dan  kepadatan  kantor  bank yaitu ketesedian kantor bank perkapita. Banyaknyajumlah  kantor  bank  sangat  memudahkan masyarakat  untuk  menyalurkan  dananya.  Dengan demikian  untuk  memudahkan  masyarakat  dalam
menyalurkan dananya diperlukan jaringan kantor yang luas,  karena  jaringan  kantor  yang  luas  sangat dibutuhkan  bank  syariah  terutama  dalam  rangka menghimpun dana dari masyarakat.
Lokasi  kantor  yang  stategis,  mudah  dijangkau, tidak macet, dan lingkungan yang aman sangat penting artinya  bagi  masyarakat,  terutama  didaerah-daerah yang  selalu  macet  (Alwi,  2009).  Dengan  kondisi seperti  ini  maka  akan  membuka  peluang  bagi  bank untuk  memenuhi  kebutuhannya  terhadap  kas.  Maka bank  dapat  menambah  nasabah  dengan  lebih  mudah, tanpa adanya alasan masyarakat yang disebabkan oleh lokasi  kantor  yang  jauh  dari  tempat  tinggal  mereka. Semakin banyak jumlah kantor bank maka kesempatan masyarakat  untuk  berinvestasi  semakin  banyak  dan meningkat.

## Ukuran bank
Ukuran  bank  merupakan  ukuran  atau  besarnya aset  yang  dimiliki  perusahaan.  Pada  pengukuran  ini, pengukuran  terhadap  ukuran  bank  diproksi  dengan nilai  logaritma  natural  dari  total  aset.  Berdasarkan penelitian yang dilakukan hall dan weiss (1967) yang menyimpulkan  bahwa  ukuran  bank  memiliki kecenderungan  kuat  dalam  menghasilkan  profit  yang tinggi.  Semakin  besar  ukuran  bank,  maka  masyarakat akan  cenderung  menyimpan  uangnya  dibank  tersebut karena  masyarakat  berfikir  akan  merasa  aman menyimpan danyan disana (SNA XII,2010).
Ukuran bank merupakan salah satu faktor yang menentukan tingkat kepercayaan investor memberikan dananya  kepada  pengelola  modal.  Perusahaan merupakan  suatu  skala  dimana  dapat  diklasifikasikan besar  kecilnya  perusahaan  menurut  berbagai  cara antara  lain  dengan  ukuran  pendapatan,  total  aset  dan total  modal  (Basyid  2007:122).  Ukuran  bank  sendiri dapat  digolongkan  menjadi  3  (tiga)  kategori  yaitu perusahaan  besar  ( large  firm ),  perusahaan  sedang  ( medium firm ), dan perusahaan kecil ( small firm ).
Pengaruh  Tingkat  Bagi  Hasil  Terhadap  Jumlah Deposito Mudharabah Pada dasarnya, deposito mudharabah merupakan  tempat  berinvestasi  nasabah  dalam  bank syariah. Para nasabah dalam menempatkan dananya di Bank Syariah tentunya di  pengaruhi oleh motif untuk mendapatkan  keuntungan  sehingga  jika  tingkat  bagi hasil yang diberikan bank syariah semakin tinggi maka
 ISSN: 1978-1520
alokasi  dana  investasi  yang  disimpan  di  bank  syariah akan semakin besar.
Penelitian  sebelumnya  yang  dilakukan  oleh Wulansari  (2015)  menunjukkan  hasil  bahwa  tingkat bagi  hasil  berpengaruh  negatif  terhadap  jumlah deposito mudharabah . Penyebab terjadinya berpengaruh  negatif  antara  bagi  hasil  dengan  jumlah deposito  dikarenakan  ada  beberapa  faktor  lain  yang dapat  berpengaruh  positif  pada  jumlah  deposito perbankan  syariah  Indonesia.  Faktor  tersebut  ialah promosi  pada  setiap  bank,  apabila  suatu  bank  bisa berpromosi  dengan  baik  maka  bank  tersebut  akan dapat  berhasil  menarik  deposito  sebanyak-banyaknya meskipun bagi hasilnya tidak tentu naik terus menerus sehingga  bank  bisa  meyakinkan  nasabah  untuk mendepositokan dananya pada perbankan syariah.
Pengaruh  Tingkat  Suku  Bunga  Terhadap  Jumlah Deposito Mudharabah Bunga bank dapat diartikan sebagai balas jasa yang  diberikan  oleh  bank  yang  berdasarkan  pada prinsip  konvensional  kepada  nasabah  yang  membeli/ menjual  produknya.  Bunga  juga  dapat  diartikan sebagai harga yang harus dibayar kepada nasabah (yang memiliki simpanan) dengan yang harus dibayar  oleh  nasabah  kepada  bank  (nasabah  yang memperoleh pinjaman). Sedangkan suku bunga adalah rasio  dari  bunga  terhadap  jumlah  pinjaman  (Kasmir, 2004:121).
Pada penelitian yang dilakukan oleh Natalia et. al., (2013)  menunjukkan  hasil  bahwa  tingkat  suku bunga  tidak  berpengaruh  terhadap  jumlah  deposito mudharabah .  Faktor  yang  menyebabkan  suku  bunga tidak berpengaruh terhadap jumlah deposito mudharabah bank syariah di kemungkinan dipengaruhi karena  situasi  ekonomi yang  sedang baik sehingga  akan  lebih  menguntungkan  jika  dananya dipergunakan untuk bisnis daripada hanya ditanamkan dalam  bentuk  deposito.  Karena  tentunya  masyarakat akan lebih memilih yang lebih menguntungkan.

## Pengaruh  Jumlah  Kantor  Terhadap  Jumlah Deposito Mudharabah
Jumlah  kantor  merupakan  indikasi  cakupan jaringan  layanan  bank  umum  syariah  terhadap masyarakat  yang  memudahkan  akses  terhadap  bank umum  syariah.  Semakin  banyak  jumlah  kantor  bank syariah maka  semakin  mudah  bank  untuk
menghimpun dana dari masyarakat untuk menyalurkan dananya  dalam  bentuk  pembiayaan  dan  berinvestasi.
Hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Rachman et.  al., (2013)  menemukan  hasil  jumlah  kantor berpengaruh  terhadap  jumlah  deposito mudharabah . Hal berarti mengindikasikan  apabila  semakin  banyak  jumlah kantor  cabang  bank  umum  syariah  maka  akan meningkatkan  jumlah  simpanan mudharabah yang dihimpun  bank  syariah,  selain  itu  semakin  banyak jumlah  kantor  maka  semakin  dekat  bank  syariah dengan  masyarakat  yang  pada  akhirnya  berdampak pada  kemudahan  masyarakat  untuk  transaksi  melalui bank syariah.

## Pengaruh  Ukuran  Bank  Terhadap  Jumlah Deposito Mudharabah
Ukuran  bank  merupakan  ukuran  atau  besarnya aset  yang  dimiliki  perusahaan,  ukuran  bank  memiliki kecenderungan  kuat  dalam  menghasilkan  profit  yang tinggi  Deposan pada umumnya  menyimpan dananya di bank dengan motif profit maxi matationa (mencari keuntungan).
Penelitian yang dilakukan oleh Rachman et. al., (2013)  ukuran  bank  tidak  berpengaruh  terhadap jumlah  deposito mudharabah .  Hal  ini  berarti mengindikasikan jika terjadi kenaikan atau penurunan total pembiayaan maka belum tentu mempengaruhi  besar  kecilnya  jumlah  simpanan mudharabah di  bank  umum  syariah.  Hasil  penelitian ini tidak sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Andriyanti  dan  Wasilah  (2010)  yang  menunjukkan bahwa  ukuran  bank  berpengaruh  terhadap  deposito mudharabah berjangka  1  bulan  pada  Bank  Muamalat Indonesia. Hal ini menunjukkan semakin besar ukuran bank,  maka  masyarakat  akan  cenderung  menyimpan uangnya  di  bank  tersebut  karena  masyarakat  berpikir akan merasa aman menyimpan dananya di sana.
Skema  kerangka  pemikiran  pengaruh  tingkat bagi  hasil,  tingkat  suku  bunga,  jumlah  kantor,  dan ukuran  bank  terhadap  jumlah  deposito mudharabah dapat dilihat pada gambar 2.2
Gambar1.SkemaKerangka Penelitian

## 3. Metode Penelitian Populasi dan Sampel Penelitian
Populasi  adalah  wilayah  generalisasi  yang terdiri  atas  objek/subjek  yang  mempengyai  kualitas dan karakteristik tertuntu yang ditetapkan oleh peneliti untuk  dipelajari  dan  kemudian  ditarik  kesimpulannya (Sugiyono, 2006:76). Populasi  yang digunakan dalam penelitian ini adalah BUS yang terdaftar di BI  selama tahu  2011  sampai  dengan  tahun  2014.  Kriteria populasi  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah BUS  yang  terdaftar  di  BI  dan  menerbitkan  laporan tahunan  selama  tahun  2011  sampai  dengan  tahun 2014.

## Operasional Variabel
deposito Mudharabah
Variabel  deposito  mudharabah  dapat  diukur dengan  rumus  sebagai  berikut(Menurut  Pramono, 2013):

## Tingkat Bagi Hasil
Variabel Tingkat Bagi Hasildapat diukur dengan rumus sebagai berikut(Ascarya, 2006:26):

## Tingkat Bunga Bank Konvensional
Variabel  Tingkat  Suku  Bunga  dapat  dilihat besarnya  tingkat  suku  bunga  yang  ditetapkan  oleh setiap  bank  konvensional  yang  bersangkutan  setiap
tahunnya , tingkat  suku  bunga  deposito  didapat  dari www.pusatdata.kontan.co.id  periode  tahun  2010-2014 berupa persentase (%).

## Jumlah kantor
Variabel  Jumlah  Kantordapat  diukur  dengan rumus  sebagai  berikut(Novianto  dan  Djumalilah, 2013):
Jumlah Kantor = (total kantor cabang)

## Ukuran Bank
Variabel  Ukuran  Bankdapat  diukur  dengan rumussebagai berikut (Suwito dan Herawaty, 2005):

## Ukuran Bank = Ln(Total Aset)

## Metode Analisis
Metode  analisis  yang  digunakan  dalam penelitian ini adalah metode analisis regresi berganda untuk  menguji  hipotesis.  Data  dalam  penelitian  ini akan  diolah  dengan  menggunakan  program  SPSS ( Statistical  Package  for  Social  Sciences )  versi  20. Hipotesis  dalam  penelitian  ini  dipengaruhi  oleh  nilai signifikansi  koefisien  variabel  yang  bersangkutan setelah  dilakukan  pengujian.  Didalam  model  regresi ini,  sebelum  melakukan  pengujian  hipotesis,  terlebih dahulu dilakukan uji statistik deskriptif dan uji asumsi klasik. Persamaan  regresi  yang  digunakan  dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:
Y = α + b 1 X 1 +b 2 X 2 + b 3 X 3 + b 4 X 4 + e
Keterangan:
Y   :  Jumlah Deposito Mudharabah α :  Konstanta
bi  :  i = 1, 2, 3, 4 = Koefisien regresi X 1 :  Tingkat Bagi Hasil X 2 :   Tingkat Suku Bunga X 3 :   Jumlah Kantor X 4 :   Ukuran Bank
e :   Pengaruh  variabel  lain  atau  residual  ( error term )

## 3.3.1 Uji Asumsi Klasik

## 1) Uji Normalitas Data
Uji  normalitas  data  bertujuan  untuk  menguji apakah  model  regresi,  variabel  dependen  dan
Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Tingkat Suku Bunga Jumlah Kantor Ukuran Bank
independen  mempunyai  distribusi  normal  atau tidak. Penelitian ini menggunakan uji statistic one sample  kolmogorov-smirnov dalam  menguji kenormalan data.
2) Uji Multikolinearitas
Pengujian ini bertujuan untuk menguji  apakah di dalam  model  regresi  ditemukan  adanya  korelasi antar  variabel  independen.  Model  regresi  yang baik  harus  tidak  memiliki  korelasi  di  antara variabel  independen.  Untuk  mendeteksi  ada  atau tidak multikolinearitas di dalam regresi, penelitian ini  melihat  dari:  (1)  nilai  toleransi  dan  lawannya (2) VIF ( variance inflation factor ). Nilai pemisah yang  umum  digunakan  untuk  menunjukkan adanya multikolinearitas adalah nilai Tolerance ≤ 0,10  atau  sama  dengan  nilai  VIF  ≥10  (Ghozali, 2013: 105-106).
3) Uji Heteroskedastisitas
Pengujian  ini  bertujuan  apakah  dalam  model regresi terjadi ketidaksamaan varian dari residual satu  pengamatan  ke  pengamatan  lain.  Untuk melihat  ada  atau  tidaknya  heteroskedastisitas yaitu  dengan  melihat  pola  tertentu  pada  grafik, dengan  sumbu  Y  adalah  ZPRED  dan  sumbu  X adalah  SRESID.  Jika  tidak  ada  pola  yang  jelas dan  titik-titik  menyebar  di  atas  dan  di  bawah angka  0  pada  sumbu  Y,  maka  dapat  dikatakan tidak  terjadi  heteroskedastisitas,  dan  sebaliknya jika  ada  pola  tertentu,  seperti  bergelombang  dan teratur  maka  telah  terjadi  heteroskedastisitas (Ghozali, 2013: 139).
4) Uji Autokorelasi Pengujian  ini  bertujuan  untuk  melihat  apakah dalam  model  regresi  linear  terdapat  korelasi antara  kesalahan  pengganggu  pada  periode  t
dengan  kesalahan  pengganggu  pada  periode  t-1 (sebelumnya).

## 3.3.2 Rancangan Pengujian Hipotesis
1) Koefisien Determinasi (R 2 )
Pengukuran  koefisien determinasi (R 2 ) dilakukan untuk  mengetahui  persentase  pengaruh  variable independen terhadap perubahan variable dependen sehingga nanti diketahui seberapa besar variable  dependen  akan  mampu  dijelaskan  oleh variable  independennya,  sedangkan  sisanya dijelaskan oleh sebab-sebab lain di luar model.
2) Uji Signifikansi Bersama-sama (Uji Statistik F) Pengujian ini dilakukan untuk mengetahui apakah variabel independen secara simultan berpengaruh terhadap  variabel  dependen.  Apabila  tingkat probabilitasnya  lebih  kecil  dari  0,05  maka  dapat dikatakan  bahwa  semua  variabel  independen secara  bersama-sama  berpengaruh  terhadap variabel dependen.

## 3) Uji  Signifikansi  Parameter  Individual  (Uji Statistik t)
Uji  t  adalah  pengujian  secara  statistic  untuk mengetahui  apakah  variabel  independen  secara individual mempunyai pengaruh terhadap variabel dependen. Jika tingkat probabilitasnya lebih kecil dari  0,05  maka  dapat  dikatakan  variabel independen  berpengaruh  terhadap  variabel dependen.

## 4. Hasil Penelitian Dan Pembahasan Statistik Deskriptif
Descriptive Statistics Variabel N Minimum Maximum Mean Std. Deviation Deposito Mudharabah (Y) 54 10,18 17,27  14,6115 1,66810 Tingkat Bagi Hasil (X 1 ) 54 2,54 2,90 2,7473 0,08734 Tingkat Suku Bunga (X 2 ) 54 1,70 1,93 1,8467 0,08257 Jumlah Kantor (X 3 ) 54 1,61 6,71 4,3558 1,50111 Ukuran Bank (X 4 ) 54 0,01 2,23 ,3965 0,50634 Valid N (listwise) 54
 ISSN: 1978-1520
Tabel  di  atas  menunjukkan  bahwa  variabel dependen yaitu variabel jumlah deposito mudharabah mempunyai nilai rata-rata 14,6115. Nilai paling sedikit adalah  10,18    atau  1,018%,  jumlah  deposito  terendah ini  dimiliki  oleh  Bank  BCA  syariah  pada  tahun  2010 dan  Maybank  Syariah  pada  tahun  2011.  Sementara nilai maksimal adalah 17,27 atau 1,727% dimiliki oleh Bank Syariah Mandiri pada tahun 2014. Nilai rata-rata deposito  mudharabah  14,6115  dengan  standar  deviasi 1,66810.
Variabel  tingkat  bagi  hasil  (X 1 )  yang menunjukkan  bahwa  nilai  paling  terendah  adalah sebesar  2,54  dan  nilai  tertinggi  tingkat  bagi  hasil adalah  sebesar  2,90.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa tingkat  bagi  hasil  yang  terendah  dimiliki  oleh  Bank Panin Syariah pada tahun 2010. Nilai tertinggi dimiliki oleh  Bank  BRI  Syariah  pada  tahun  2014.  Nilai  rata- rata  2,7473  atau  sebesar  274,73%  dan  nilai  standar deviasi  adalah  sebesar  0,08734  atau  sebesar  8,734% lebih  kecil  dari  nilai  rata-rata  tingkat  bagi  hasil, dengan  kata  lain  bahwa  data  tingkat  bagi  hasil bervariasi homogen.
Variabel  tingkat  suku  bunga  (X 2 )yang  diukur berdasarkan  besarnya  suku  bunga  deposito  yang ditetapkan oleh masing-masing perbankan konvensional. Tingkat suku bunga bank konvensional menunjukkan  perolehan  nilai  rata-rata  1,8467  atau sebesar  184,67%,    sedangkan  nilai  standar  deviasi
adalah 0,08257 atau sebesar 8,257%. Nilai maksimum tingkat suku bungamencapai 1,93, dan nilai minimum menunjukkan  1,70.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa tingkat  suku  bunga  deposito  pada  perbankan konvensional  yang  paling  terendah  pada  tahun  2012, dan  tingkat  suku  bunga  deposito  tertinggi  pada  tahun 2014.
Variabel  jumlah  bank  (X 3 )  diukur  berdasarkan total  kantor  cabang  yang  ada  di  perbankan  syariah menunjukkan  nilai  rata-rata  jumlah  kantor  4,3558, sedangkan  standar  deviasinya  1,50111.  Hal  tersebut memiliki makna jumlah kantor pada perbankan syariah secara  keseluruhan  tergolong  tinggi  dengan  nilai maksimum  sebesar6,71,  sedangkan  nilai  minimum jumlah kantor 1,61. Jumlah kantor bank paling rendah dimiliki  oleh  Bank  Panin  Syariah  pada  tahun  2010 sebanyak 5 bank, sedangkan jumlah bank yang paling tinggi dimiliki oleh Bank Syariah Mandiri pada tahun 2014 sebanyak 821 bank.
Variabel  ukuran  bank  (X 4 )  menunjukkan  nilai rata-rata  0,3965.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  jumlah aset yang dimiliki BUS rata-rata sebesar 0,3965. Nilai standar  deviasi  sebesar  0.50634  .  Nilai  maksimum ukuran  bank  yang  diukur  dengan  log  total  aset mencapai  sebesar  2,23,  sedangkan  nilai  minimum ukuran bank sebesar 0,01.

## Uji Asumsi Klasik One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual N 54 Normal Parameters a Mean -0,0126547 Std. Deviation 0,11210335 Most Extreme Differences Absolute 0,098 Positive 0,095 Negative -0,098 Kolmogorov-Smirnov Z 0,719 Asymp. Sig. (2-tailed) 0,680
Hasil pengujian pada Tabel di atas, Berdasarkan tabel tersebut, terlihat nilai Asymp. Sig. menunjukkan nilai  sebesar  0,680.  Dengan  dasar  pengambilan keputusan  dari  uji  normalitas  adalah  jika  hasil One Sample  Kolmogorov  Smirnov di  atas  tingkat kepercayaan 0,05 menunjukkan pola distribusi normal,
maka  model  regresi  memenuhi  asumsi  normalitas. Dengan  demikian  variabel  yang  menjadi  data penelitian ini terlepas dari asumsi normalitas.

## Hasil Uji Statistik Multikolonieritas
Coefficients a
Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 (Constant) Tingkat Bagi Hasil (X 1 ) 0,282 3,551 Tingkat Suku Bunga (X 2 ) 0,976 1,025 Jumlah Kantor (X 3 ) 0,280 3,571 Ukuran Bank (X 4 ) 0,962 1,040
Tabel  di  atas  menunjukkan  bahwa  tidak  ada variabel  independen  yang  memiliki  nilai tolerance kurang dari 0,10  yang berarti tidak ada korelasi antar variabel independen. Hasil perhitungan dari nilai VIF juga  menunjukkan  bahwa  tidak  ada  satu  variabel independen yang memiliki nilai VIF lebih dari 10. Jadi dapat  disimpulkan  bahwa  tidak  ada  multikolonieritas antar variabel independen dalam model regresi.

## Uji Heteroskedastisitas
Uji Autokolerasi Model Summary b Model R R Square Adjuste d R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1 0,913 0,834 0,821 0,70597 2,039
Tampilan  Data  Diolah  (Penulis)  pada  Tabel  di atas menunjukkan nilai DW  sebesar 2.039. Nilai DW menurut tabel dengan n = 54 dan k = 4 , didapat angka dl = 1.156 dan du = 1.982. Oleh karena itu nilai DW hitung  >  du  (1.982  > 1.156)  maka  dapat  disimpulkan tidak terdapat autokolerasi antar residual.

## Pengujian Hipotesis Metode Regresi Linear Berganda
Penelitian  ini  menggunakan  analisis  regresi linear  berganda  yang  diketahui  dapat  menguji pengaruh dua atau lebih variabel independen terhadap satu variabel dependen. Analisis Regresi ini digunakan untuk  mendapatkan  koefisien  regresi  yang  akan menentukan  apakah  hipotesis  yang  dibuat  akan diterima  atau  ditolak  atas  dasar  hasil  analisis  regresi dengan  tingkat  signifikansi  sebesar  5%.  Persamaan regresi  dapat  dilihat  dari  tabel  hasil  uji coefficients berikut.
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1  (Constant) -17,832 5,642 -3,161 0,003 Tingkat Bagi Hasil (X 1 ) 11,187 2,092 0,586 5,347 0,000 Tingkat Suku Bunga (X 2 ) -0,042 1,189 -0,002 -0,035 0,972 Jumlah Kantor (X 3 ) 0,401 0,122 0,361 3,287 0,002 Ukuran Bank (X 4 ) 0,098 0,195 0,030 0,503 0,617
 ISSN: 1978-1520
Pada tabel coefficients yang dibaca adalah nilai dalam kolom B, baris pertama menunjukkan konstanta (a) dan  baris  selanjutnya  menunjukkan  konstanta  dari masing-masing  variabel  independen.  Berdasarkan tabel di  atas  maka persamaan regresi yang digunakan adalah sebagai berikut.
Dari  analisis  regresi  dengan  mengggunakan program SPSS diperoleh hasil seperti dalam tabel 4.1. Berdasarkan  Tabel  4.1,  persamaan  regresi  yang  dapat disusun adalah:
Y  =  --17,832  +  11,187X 1 -    0,042X 2 +  0,401X 3 + 0,098X 4 + ε
Persamaan  regresi  tersebutmenghasilkan  data yang dapat dapat disimpulkan sebagai berikut.
1. Persamaan  regresi  linear  berganda  penelitian  ini mempunyai  konstanta  sebesar  -17,832.  Besaran konstanta  menunjukkan  bahwa  jika  variabel- variabel  independen  (tingkat  bagi  hasil,  tingkat suku  bunga  bank  konvensional,  jumlah  kantor, dan  ukuran  bank)  diasumsikan  konstan,  maka variabel  dependen  yaitu  jumlah  deposito mudharabah tetap sebesar -17,832.
2. Koefisien  variabel  tingkat  bagi  hasil(X 1 ) menunjukkan  nilai  sebesar  11,187  berarti  setiap kenaikan  tingkat  bagi  hasil  sebesar  -17,832  akan menyebabkan kenaikan jumlah deposito mudharabah (Y) sebesar 11,187.
3. Koefisien  variabel  tingkat  suku  bunga  bank konvensional  (X 2 )  sebesar0,042  berarti  setiap kenaikan tingkat suku bank konvensional sebesar -17,832,  maka  akan  menyebabkan  kenaikan jumlah deposito mudharabah (Y) sebesar 0,042.
4. Koefisien  variabel  jumlah  kantor(X 3 )  sebesar 0,401berarti  setiap  kenaikan  jumlah  kantor  - 17,832    maka  akan  menyebabkan  turunnya jumlah deposito mudharabah (Y) sebesar 0,401.
5. Koefisien  variabel  ukuran  bank(X 4 )  sebesar 0.098berarti  setiap  kenaikan  NPF  sebesar  17,832 maka  akan  menyebabkan  turunnya  jumlah deposito mudharabah (Y) sebesar 0,098.
Uji  Signifikansi  Parameter  Individual  (Uji Stastistik t)
Uji statistik t dilakukan untuk menyelidiki lebih lanjut  mana  di  antara  dua  variabel  bebas  yang berpengaruh  signifikan  terhadap  keputusan  investasi.
Uji  statistik  t  dilakukan  dengan  melihat  nilai signifikansi  yang  diperoleh  masing-masing  variabel. Hasil pengujian menunjukkan sebagai berikut:
1) Variabel  tingkat  bagi  hasil  (X 1 )  memiliki  nilai  t sebesar  5,347  dengan  tingkat  signifikansi  0,000 lebih kecil dari taraf signifikansi 0,05 (5%). Hal ini menunjukkan bahwa tingkat bagi hasil (X 1 ) terbukti berpengaruh terhadap jumlah deposito mudharabah (Y) . Dengan  demikian,  hipotesis  pertama  (H1) yang  menyatakan  bahwa  tingkat  bagi  hasil berpengaruh terhadap jumlah deposito mudharabah (Y) diterima.
2) Variabel  tingkat  suku  bunga  bank  konvensional (X 2 ) memiliki nilai t sebesar -0,035 dengan tingkat signifikansi 0,972 lebih besar dari taraf signifikansi 0,05  (5%).  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  tingkat suku  bunga  bank  konvensional  (X 2 )  tidak berpengaruh terhadap jumlah deposito mudharabah (Y) . Dengan  demikian,  hipotesis  pertama  (H2) yang  menyatakan  bahwa  tingkat  suku  bunga berpengaruh terhadap jumlah deposito mudharabah (Y) ditolak.
3) Variabel jumlah bank (X 3 ) memiliki nilai t sebesar 3,287 dengan tingkat signifikansi 0,002 lebih kecil dari  taraf  signifikansi  0,05  (5%).  Hal  ini menunjukkan bahwa jumlah bank(X 2 ) berpengaruh terhadap jumlah deposito mudharabah (Y) . Dengan demikian,  hipotesis  ketiga  (H3)  yang  meyatakan bahwa  jumlah  bank(X 3 )  berpengaruh  terhadap jumlah deposito mudharabh (Y) diterima.
4) Variabel ukuran bank (X 4 ) memiliki nilai t sebesar 0,503 dengan tingkat signifikansi 0,617 lebih besar dari  taraf  signifikansi  0,05  (5%).  Hal  ini menunjukkan  bahwa  ukuran  bank  (X 4 )  terbukti tidak berpengaruh teradapjumlah deposito mudharabah (Y) . Dengan  demikian,  hipotesis keempat (H4) yang meyatakan bahwa ukuran bank berpengaruh terhadap jumlah deposito mudharabah (Y) ditolak.

## Uji Signifikansi Simultan (Uji Statistik F)
Uji F ini dilakukan untuk menguji apakah model yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  model yang layak ( fit ) atau tidak. Berdasarkan hasil tabel 4.7, terlihat  nilai  F  sebesar  61,725  dengan  signifikansi sebesar 0.000  lebih  kecil  dari  nilai  0,05  (5%)  dengan demikian  dapat  disimpulkan  bahwa  model  yang
 ISSN: 1978-1520
digunakan untuk menguji jumlah deposito mudharabah adalah model yang fit . Tabel 4.2
Uji Statistik F ANOVA b Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regressi on 123,054 4 30,764  61,725 .000 a Residual 24,421 49 0,498 Total 147,475 53
Koefisien Determinasi (R 2 )
Dalam  uji  regresi  linear  berganda  ini  dianalisis pula besarnya koefisien determinasi (R 2 ). Uji koefisien determinasi  dalam  penelitian  ini  digunakan  untuk melihat  besar  pengaruh  variabel  bebas  (tingkat  bagi hasil,  tingkat  suku  bunga,  jumlah  bank  dan  ukuran bank)  terhadap  variabel  terikat  (jumlah  deposito mudharabah ).  Hasil  pengujian  menunjukkan  R 2 sebesar 0,834 atau 83,4%. Jadi dapat dikatakan bahwa 83,4%  besarnya  jumlah  deposito mudharabah perbankan  syariah  yang  terdaftar  di  Bank  Indonesia disebabkan  oleh  besarnya  tingkat  bagi  hasil,  tingkat suku bungam jumlah bank dan ukuran bank sedangkan 16,6%  besarnya  jumlah  deposito mudharabah perbankan  syariah  disebabkan  oleh  faktor-faktor  lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini
Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1 0,913 0,834 0,821 0,70597 2,039 Sumber: Data Diolah (2016)

## Pembahasan
Tingkat  Bagi  Hasilterhadap  Jumlah  Deposito

## Mudharabah
Variabel  tingkat  bagi  hasil(X 1 )  memiliki signifikan  0,000  (0%)  berarti  berada  di  bawah    taraf signifikansi  0,05  (5%).  Hal  ini  menunjukkan  bahwa variabel  tingkat  bagi  hasil  terbukti  berpengaruh terhadap jumlah deposito mudharabah .
Variabel  tingkat  bagi  hasil  (X 1 )  bank  syariah dalam  penelitian  ini  berpengaruh  positif  sifignifikan terhadap  jumlah  deposito mudharabah (Y)bank syariah.  Apabila  mengacu  pada  data  dalam  penelitian
ini, dilihat dari tingkat bagi hasilnya yang stabil, maka hal  tersebut  bisa  menjadi  penyebab  mengapa hubungan  antara  tingkat  bagi  hasil  deposito mudharabah dan jumlah deposito mudharabah bersifat positif.  Karena  masyarakat  dalam  menginvestasikan dananya di bank tentunya akan memperhatikan tingkat keuntungan yang akan diperolehnya. Jika tingkat bagi hasilnya  stabil,  maka  keinginan  masyarakat  untuk menempatkan dananya dalam bentuk deposito di bank syariah akan meningkat.
Selain itu penyebab terjadinya tingkat bagi hasil (X 1 ) berpengaruh terhadap jumlah deposito mudharabah (Y)  salah  satunya  adalah  promosi, apabila suatu bank bisa berpromosi dengan baik maka bank  tersebut  akan  dapat  berhasil  menarik  deposito sebanyak-banyaknya  meskipun  bagi  hasilnya  stabil sehingga  bank  bisa  meyakinkan  nasabah  untuk mendepositokan  dananya  pada  perbankan  syariah. Selain  itu  bagi  hasil  deposito  pada  perbankan  syariah yang  mengalami  kestabilan  rata-rata,  dan  promosi pada  bank-bank  tersebut  yang  maksimal  maka  akan menyebabkan  peningkatan  pada  jumlah  deposito syariah. Dari promosi tersebut akan dapat meyakinkan bahwa  mendepositokan  dananya  pada  perbankan syariah  akan  mendapatkan  keuntungan  yang  sesuai dengan  yang  diingkan  oleh  nasabah  meskipun  bagi hasil deposito pada perbankan syariah secara rata-rata tetap stabil. Hasil penelitian ini mendukung penelitian yang  dilakukan  oleh  Natalia  (2013)  yang  dalam  hasil penelitiannya  menyatakan  bahwa  tingkat  bagi  hasil berpengaruh terhadap jumlah deposito mudharabah.
.
Tingkat Suku Bunga Bank Konvensional terhadap Jumlah Deposito Mudharabah
Hasil  uji  t  -0,035  menunjukkan  bahwa  variabel tingkat suku bunga (X 2 ) terbukti mempunyai pengaruh positif  terhadap  jumlah  deposito mudharabah (Y). Variabel  ini  memiliki  nilai  signifikansi  sebesar  0,972 yang berarti berada di atas taraf signifikansi 0,05 (5%). Penemuan ini menunjukkan bahwa tingkat suku bunga bank  konvensional  (X 2 )tidak  berpengaruh  terhadap jumlah  deposito mudharabah (Y).  Faktor  yang menyebabkan  tingkat  suku  bunga  bank  konvensional (X 2 )  tidak  berpengaruh  terhadap  jumlah  deposito mudharabah karena  sebagian  masyarakat  cenderung lebih  meperhatikan  dari  sisi  halal  atau  haram  (riba) atas  pembagian  hasil  yang  diberikan  oleh  bank konvensional.  Seperti  yang  kita  ketahui  bahwa  bank
konvensional  menggunakan  sistem  bunga,  sedangkan pada  bank  syariah  menggunakan  sistem  bagi  hasil. Hasil  penelitian  ini  konsisten  dengan  hasil  penelitian yang dilakukan oleh Natalia (2013), yang menemukan hasil  bahwa  tingkast  suku  bunga  tidak  berpengaruh terhadap jumlah deposito mudharabah
Jumlah Bank terhadap Jumlah Deposito
Mudharabah
Variabel  jumlah  bank  (X 3 )  memiliki  nilai  t sebesar  3,287  dengan  signifikan  0,001  (0,1%)  berarti berada  di  bawah  taraf  signifikansi  0,05  (5%).  Hal  ini menunjukkan  bahwa  variabel  jumlah  bank  (X 3 ) terbukti  berpengaruh  terhadap  jumlah  deposito mudharabah (Y). Hasil penelitian ini konsisten dengan penelitian  yang  dilakukan  oleh  Aryanto  (2010) menunjukkan bahwa variabel jumlah bank berpengaruh  signifikan  terhadap  jumlah  deposito mudharabah .
Hal  ini  mengindikasikan  apabila  semakin banyak jumlah kantor cabang bank perbankan syariah maka akan meningkatkan jumlah deosito mudharabah yang  dihimpun  bank  syariah.  Jumlah  kantor  cabang merupakan ukuran kesuksesan suatu perbankan umum syariah,  artinya  apabila  bank  umum  syariah  memiliki jumlah  kantor  cabang  yang  semakin  banyak  maka jumlah  masyarakat  yang  akan  menyimpan  dana  ke bank umum syariah semakin banyak pula. Ini berartii semakin  banyak  jumlah  kantor  cabang  bank  umum syariah maka kesempatan masyarakat untuk menabung semakin  meningkat  atau  banyak,  begitu  pula sebaliknya apabila jumlah kantor cabang bank syariah sedikit atau minim maka  masyarakat  akan  enggan  untukmenabungkan dananya  di  bank  umum  syariah  karena  terkendala dengan  jarak  tempuh,  transportasi  yang  jauh  dan waktu  yang  diperlukan  untuk  mendatangi  perbankan syariah.
Ukuran Bank terhadap Jumlah Deposito

## Mudharabah
Hasil  uji  t  menunjukkan  bahwa  ukuran  bank (X 4 )  terbukti  tidak  mempunyai  pengaruh  terhadap jumlah  deposito mudharabbah (Y)  dengan  nilai signifikansi  0,503  yang  berarti  berada  diatas  tarif signifikan  0,05  (5%).  Hasil  penelitian  ini  sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Rachman et al., (2013)  menunjukkan  hasil  bahwa  ukuran  bank  (X 4 )
tidak berpengaruh terhadap jumlah deposito mudharabah .
Hal  ini  dapat  diartikan  bahwa  berapapun kenaikan  atau  penurunan  jumlah  total  pembiayaan yang disalurkan tidak akan berpengaruh pada kenaikan atau penurunan jumlah simpanan mudharabah . Karena pada  umumnya  deposan  akan  lebih  merasa  nyaman menyimpan dananya di bank syariah yang mempunyai ukuran  besar  dan  berfikir  akan  mendapatkan keuntungan  yang  lebih  besar. Hal  ini  menunjukkan semakin  besar  ukuran  bank,  maka  masyarakat  akan cenderung  menyimpan  uangnya  di  bank  tersebut karena  masyarakat  berfikir  akan  merasa  aman menyimpan dananya disana.

## 5. Kesimpulan, Keterbatasan, Dan Saran Kesimpulan
Dari  hasil  pengujian  hipotesis  dan  pembahasan yang  telah  diuraikan  sebelumnya,  dapat  diambil kesimpulan sebagai berikut:
1) Tingkat  bagi  hasil,  tingkat  suku  bunga,  jumlah bank  dan  ukuran  bank  secara  bersama-sama berpengaruh terhadap jumlah deposito mudharabah pada perbankan syariah.
2) Tingkat  bagi  hasil  berpengaruh  terhadap  jumlah deposito mudharabah pada perbankan syariah.
3) Tingkat  suku  bunga  tidak  berpengaruh  terhadap jumlah  deposito mudharabah pada  perbankan syariah.
4) Jumlah  bank  berpengaruh  terhadap  jumlah deposito mudharabah pada perbankan syariah.
5) Ukuran  bank  tidak  berpengaruh  terhadap  jumlah deposito mudharabah pada perbankan syariah.

## Keterbatasan Penelitian
Penelitian  ini  mempunyai  beberapa  kelemahan yang  membatasi  kesempurnaanya.  Oleh  sebab  itu, keterbatasan  ini  perlu  diperhatikan  dalam  penelitian selanjutnya.  Adapun  keterbatasan  tersebut  adalah sebagai berikut :
1) Penelitian ini hanya meneliti bank umum syariah yang  telah  mempublikasikan  laporan  keuangan tahunannya  bukan  laporan  keuangan  triwulan sehingga  ada  1  bank  umum  syariah  yang  tidak dapat  dijadikan  sampel  penelitian  karena mempertimbangkan  laporan  keuangannya  serta populasi  penelitian  dalam  penelitian  ini  hanya melibatkan bank umum sayraih semata.
 ISSN: 1978-1520
2) Penelitian  ini  hanya  meneliti  perbankan  syariah yang  termasuk  pada  Bank  Umum  Syariah  yang terdaftar  di  Bank  Indonesia,  seharusnya  Bank
Umum Konvensional dimasukkan dalam penelitian  ini  sehingga  hasilnya  lebih  dapat digeneralisasi.
3) Masih  sangat  terbatasnya  sumber  referensi tentang variabel-variabel dalam penelitian ini.

## Saran-saran
1) Untuk perbankan syariah:
a) Seharusnya  lebih  memperhatikan  lagi  rasio- rasio  keuangan  yang  dapat  mempengaruhi jumlah  deposito mudharabah sehingga perbankan  syariah  mampu  bersaing  dalam perekonomian dunia.
b) Untuk  nasabah  lebih  peka  dalam  membaca kondisi perekonomian secara makro sehingga dapat mengambil keputusan yang tepat dalam hal melakukan penyimpanan dana dibank.
c) Perbankan juga disarankan mampu membaca dan  melihat  kondisi  perekonomian  global sehingga  dapat  mengambil  dan  menambah kebijakan-kebijakan pendanaan yang nantinya tidak  merugikan  perbankan  pada  masa mendatang.
2) Untuk penelitian selanjutnya:
a) Menggunakan  data time  series dengan periode tahun pengamatan yang
lebih  panjang  agar  dapat  menggambarkan kondisi yang sebenarnya.
b) Meneliti  faktor-faktor  apa  saja  yang mempengaruhi  jumlah  deposito mudharabah selain  tingkat  bagi  hasil,  tingkat  suku  bunga, jumlah bank dan ukuran bank.
c) Meneliti  secara  langsung  apa  saja  yang mempengaruhi nasabah
untuk menabungkan  dananya  ke  dalam  simpanan deposito mudharabah diantaranya  adalah kepatuhan bankterhadap prinsip-prinsip syariah dan dianjurkan untuk
mengkombinasikan  data  primer  dengan  data sekunder agar memperkaya penelitian.

## Daftar Pustaka
Andriyanti, A danWasilah. 2010. Faktor_Faktor Yang Mempengaruhi  Jumlah  Penghimpun  Dana Pihak  Ketiga (Deposito Mudharabah 1  Bulan
Bank Muamalat Indonesia (BMI). ProceedingSimposium  Nasional  Akuntansi
XIII. Purwokerto.
Anisah, Nur. 2013. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pertumbuhan  Deposito Mudharabah Bank Syariah. Jurnal Ilmu dan Riset Akuntansi. Vol 1. N0 3.
Anshori,  Abdul  Ghafur.  2008. Penerapan  Prinsip Syariah .. Jogyakarta:Pustaka Pelajar.
Antonio,  Syafi’i.  2001. Bank  Syariah  dari  Teori kePraktik .  Jakarta:  Gema  Insani  Pers-Tazkia Cendikia.
Ascarya.  2006. Akad  dan  Produk  Bank  Syariah . Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Bank  Indonesia.  2007. PeraturanBank  Indonesia Nomor 9/1/PBI/2007 tentang Sistem Penilaian Tingkat  Kesehatan  Bank  Umum  Berdasarkan Prinsip Syariah . Melalui (http//:www.bi.go.id). Diakses [19/4/15] Bestivano,  W.  2013. Pengaruh  Ukuran  Perusahaan, Umur Perusahaan, Profitabilitas, dan Leverage  terhadap  Perataan  Laba  pada Perusahaan  yang  Terdaftar  di  BEI  (Studi Empiris pada Perusahaan Perbankan di BEI) . Skripsi. Padang: Universitas Negeri Padang. Bursa  Efek  Indonesia.  2014. Aktivitas  dan  Profil Perusahaan. Melalui http://www.idx.co.id . Tanggal akses 9 - 29April 2014 dan 1 – 7 Juli 2014.
Ghozali,  Imam.  2013. Aplikasi  Analisis  Multivariat dengan  Program  IBM  SPSS  19 .  Edisi  ke-5. Semarang: Universitas Diponegoro.
Gujarati,  D.N.  2003. Basic  Econometrics.  Fourth Edition . New York: Mc Graw Hill Hall, Marshall & Weiss, Leonard.1967. Firm Size and Profitability. The Review
of  Economics  and  Statistics .  Vol.  49,  No.  3
(Aug., 1967), pp. 319-331.
Hamid,  Abdul.  2010. Buku  Pedoman  Penulisan Skripsi . Jakarta: FEB UIN.
Haron,  S.  &  Ahmad,  N.  2010.  The  Effects  of Conventional Interest Rates and Rate of Profit on  Funds  Deposited  with  Islamic  Banking System  in  Malaysia. InternationalJournal  of Islamic Financial Services . Vol 1, No 4.
Husnan, Suad. 2000. Manajemen Keuangan, Teori dan Penerapan . Edisi 4. Jogjakarta: BPFE.
Ismail. 2010. Perbankan Syariah . Jakarta: Kencana.
 ISSN: 1978-1520
Judisseno,  Rimsky.  2005. Sistem  Moneter  dan Perbankan  di  Indonesia .  Jakarta:  Gramedia Pustaka Utama.
Karim,  Adiwarman.  2007. Bank  Islam  Analisis  Fiqh danKeuangan. Jakarta:  PT.  Raja  Grafindo Persada.
Kasmir. 2004. Bank dan Lembaga KeuanganLainnya . Edisi Keenam. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Kutner et al. 2004. Applied Linear Regression Models.
4 th ed.  New  York:  McGraw-Hill  Companies, Inc.
Machmud,  Amir  &  Rukmana.2010. Bank  Syariah . Bandung: Erlangga.
Makaryanawati  &  Misbahul  Ulum.  2009.  Pengaruh
Tingkat Suku Bunga dan Likuiditas Perusahaan  Terhadap  Risiko  Investasi  Saham yang  Terdaftar  Pada  Jakarta  Islamic  Index.
Jurnal Ekonomi Bisnis. Nomor 1.
Maryanah,  2006. Analisis  Faktor-faktor  yang mempengaruhi  Pembiayaan  Bagi  Hasil  di Bank Syariah Mandiri . Tesis. Jakarta: UI.
Muhammad,  2011. Bank  Syariah.  Problem  dan
Prospek Perkembangan di Indonesia . Yogyakarta: Graha Ilmu.
Natalia, Evi, Moch. Dzulkirom AR, dan Sri Mangesti Rahayu.2014.Pengaruh  Tingkat  Bagi  Hasil Deposito  Bank  Syariah  dan  Suku  Bunga Deposito  Bank  Umum  terhadap  Jumlah Simpanan  Deposito  Mudharabah  (Studi  Pada Pt. Bank Syariah Mandiri Periode 2009-2012).
Jurnal Administrasi Bisnis (JAB) Vol. 9 No. 1 April 2014.
Nurjaman, Jajang. 2014. Analisis Faktor Internal yang Mempengaruhi  Jumlah  Dana  Deposito Mudhrabah  pada  Bank  Pembiayaan  Rakyat Syariah  Indonesia .  Skripsi.  Bogor:  STEI
TAZKIA.
Nurulhidayat,  S.  2014. Analisis  Faktor-faktor  yang Mempengaruhi Penghimpun Deposito Mudharabah  pada  Bank  Syariah  Mandiri . Skripsi. Lampung: Universitas Lampung.
Novianto,  A.S,  &  D.  Hadiwidjojo.  2013.  Analisis
Faktor-Faktor yang Mempengaruhi
Penghimpun Deposito Mudharabah Perbankan Syariah  di  Indonesia. Jurnal  Aplikasi
Manajemen , 11 (4),595-604.
Patra Wijaya, Ryan. 2009. Perhitungan Bagi Hasil dan Perlakuan Akuntansi. Melaui ( http://RyanPatraWijaya24.Blogspot.com ) diakses (12 september 2012).
Nurhayati, Sri & Wasilah. 2013. Akuntansi Syariah di Indonesia. Edisi  2  Revisi.  Jakarta:  Salemba
Empat. Otoritas Jasa  Keuangan. Booklet Perbankan Indonesia2014 .
Otoritas  Jasa  Keuangan. Statistik  Perbankan  Syariah April 2015.
Pramono,  Nugroho  Heri.  2013.  Optimalisasi Pembiayaan  Berbasis  Bagi  Hasil  pada  Bank Syariah  di  Indonesia.  Accounting  Analysis Journal, 1 (4): 154-162. Melalui ( http://scholar.google.co.id/ ). Diakses 21
September 2013.
Rachman,  Rizki  Aulia,  Yulianto,  Agung  &  Sri Utaminingsih,  Nanik.  2013.  Pengaruh  Bagi Hasil,  Bunga,  Ukuran  Bank  dan  Jumlah Cabang  terhadap  Simpanan  Mudharabah. Accounting Analysis Journal. AAJ2. No 4. Rahayu, Aprlia, dan Bambang Pramowo 2012. Analisa Pengaruh Tingkat Suku Bunga Deposito Bank Konvensional Terhadap Deposito Mudharabah pada  Bank  Syariah  di  Indonesia. Jurnal ekonomi  &  studi  pembangunan . Vol.4  (1):93- 104.
Sarjono,  Haryadi.  Winda  Julianita.  2011.  SPSS  vs LISREL  Sebuah  Pengantar,  Aplikasi  Untuk Riset. Jakarta: Salemba Empat.
Sekaran,  Uma.  2006. Metodologi  Penelitian  untuk Bisnis .  Buku  1.  Edisi  4.  Jakarta:  Salemba Empat.
Sudarsono, Heri. 2008 . Bank dan Lembaga Keuangan Syariah Deskripsi dan Ilustrasi. Yogyakarta: Ekonisia.
Sugiyono.  2006. Metode  Penelitian  Bisnis .  Bandung: CV Alfabeta.
Sunariyah.  2006. Pengantar  Pengetahuan  Pasar Modal . Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Suwito  Edy  dan  Herawaty,  Arleen.  2005.  Analisis
Pengaruh Karakteristik Perusahaan Terhadap Tindakan Perataan Laba yang Dilakukan oleh
Perusahaan  yag  Terdaftar  di  Bursa  Efek Jakarta. Simposium  Nasional  Akuntansi  VIII Solo.
Umar,  Husein.  2003. Metodologi  Penelitian .  Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.
Wibowo,  Muh.  Ghafur,  2004.  Ananilis  Faktor  yang
Mempengaruhi Jumlah Simpanan  Nasabah  di  Bank  Syariah  (Studi Kasus Bank Muamalat
Indonesia). Jurnal Aplikasi Ilmu-Ilmu Agama.
Vol.V, No.2. Wiroso.  2011. Produk  Perbankan  Syariah .  Jakarta: LPFE Usakti.
_______Undang-Undang  No.21  Tahun  2008  Tentang Perbankan Syariah.
Yaya,  Rizal,  Aji  Erlangga  Martawireja,  &  Ahim Abdurrahim.  2013. Akuntansi  Perbankan
Syariah:  Teori  dan  Praktik  Kontemporer. Jakarta: Salemba Empat.