Asuransi Syari'ah Dan Asuransi Konvensional (Analisiskomperatif Teori Ekonomi Taqiyuddin An-Nabhanidan Thomas Robert Maltus)
T. Abrar ZA 1
Email: abrar.kt.asan@gmail.com

## Abstract
The  position  of  insurance  in  Islamic  economic  theory  according  to  Taqiyuddin An-Nabhani and conventional economic theory according to Thomas Robert Maltus has actually  been  adopted  by  modern  society.  However,  when  viewed  from  the  point  of view  of  the  advantages  or  benefits,  it  is  clear  that  shari'ah  insurance  has  greater benefits  than  the  disadvantages  /  harm.  Therefore,  although  insurance  is  not  clearly stated and explained in the text, we are legally allowed to take advantage of insurance services.  As  a  guarantee  agreement  on  conventional  insurance  does  not  meet  all  the requirements for the validity of a guarantee contract that is ratified by the shari'ah. In conventional  insurance  it  seems  as  if  there  is  a  guarantor,  namely  an  insurance company,  but  the  parties  that  are  guaranteed,  namely  participants  and  heirs  who receive  the  guarantee  depend  on  the  type  of  insurance.  Therefore,  Muslims  should adhere to the principles of muamalah which are justified by the syari'at. In other words, we  are  only  allowed  to  take  advantage  of  insurance  services  which  in  principle  and operation use the principles of sharia.
Keywords : Insurance, Shari'ah Insurance, Taqiyuddin An-Nabhani and Thomas Robert Maltus

## Abstrak
Kedudukan  asuransi  dalam  teori  ekonomi  Islam  menurut  Taqiyuddin  An- Nabhani  dan  teori  ekonomi  konvensional  menurut  Thomas  Robert  Maltus sesungguhnya  telah  diadopsi  oleh  masyarakat  modern.  Namun  jika  dilihat  dari  sisi keuntungan atau manfaatnya jelas asuransi syari'ah lebih besar manfaatnya dari pada kerugian/madharatnya.  Karenanya,  kendati  asuransi  tidak  jelas  disebutkan  dan dijelaskan  di  dalam  nash,  tetapi  secara  hukum  kita  dibolehkan  memanfaatkan  jasa asuransi.  Secara  akad  jaminan  pada  asuransi  konvensional  tidaklah  memenuhi keseluruhan  syarat  bagi  sahnya  sebuah  akad  jaminan  yang  disahkan  oleh  syari’at. Dalam  asuransi  konvensional  memang  seolah-olah  terdapat  pihak  penjamin  yakni perusahaan  asuransi,  tetapi  pihak  yang  dijamin,  yakni  peserta  dan  ahli  waris  yang menerima  jaminan  bergantung  kepada  jenis  asuransi.  Oleh  karena  itu,  bagi  umat muslim  hendaknya  berpedoman  kepada  prinsip-prinsip  muamalah  yang  dienarkan secara  syari’at.  Dengan  kata  lain,  kita  hanya  dibenarkan  memanfaatkan  jasa  asuransi yang dalam prinsip dan operasionalnya menggunakan prinsip-prinsip syari’ah.
Kata Kunci : Asuransi, Asuransi Syari'ah,Taqiyuddin An-Nabhani Dan Thomas Robert Maltus
1 Dosen  Tetap  Fakultas  Syariah  dan  Ekonomi  Islam  Prodi  Perbankan  Syariah  Institut Agama Islam Al-Muslim Aceh

## A. Pendahuluan
Dalam  perkembangan  dunia  asuransi  dimana  asuransi  tidak  hanya dikenal  dalam  sistem  ekonomi  konvensional,  tetapi  juga  dikenal  dalam  sistem ekonomi Islam. Dalam ekonomi Islam dikenal Takaful, yaitu salah satu lembaga keuangan syari’ah non bank yang bergerak dalam bidang jasa penjaminan atau pertanggungan  resiko.  Karenanya,  Asuransi  Takaful  dapat  dilihat  sebagai lembaga  keuangan  atau  perusahaan  jasa  keuangan  non  bank  yang  beroperasi dalam bidang pertanggungan atau penjaminan resiko kepada para nasabahnya.
Dari  pengertian  di  atas,  Asuransi  Takaful  berarti  diposisikan  sebagai pihak  penanggung  atau  penjamin  atas  segala  resiko  kerugian,  kerusakan, kehilangan  atau  kematian  yang  dialami  oleh  nasabah  (pihak  tertanggung). Dalam hal ini, si tertanggung mengikat perjanjian (penjaminan resiko) dengan si penanggung  atas  barang  atau  harta,  jiwa  dan  sebagainya  berdasarkan  prinsip bagi  hasil  berdasarkan  pola  pembagian  keuntungan  dan  kerugian  ( profit  and loss sharing ) yang disepakati oleh kedua belah pihak. 2
Berkenaan dengan hal di atas, tulisan ini akan menjelaskan beberapa teori tentang  asuransi  yang  dilihat  dari  perspektif  syari'ah  dan  konvensional  yang difokuskan pada teori ekonomi Taqiyuddin An-Nabhani dan Thomas Robert Maltus . Dari tulisan ini diharapkan adanya kejelasan tentang perbedaan konsep asuransi yang berbasis syari'ah dan konvensional.

## B. Landasan Teori
1. Pengertian Asuransi
Dari  segi  bahasa,  asuransi  berasal  dari  bahasa  Inggris insurance dan bahasa  Belanda verzekering atau asurantie yang  berarti  pertanggungan  atau penjaminan. 3 Dalam  perspektif  ekonomi  Islam,  asuransi  dikenal  dengan  istilah takaful yang berasal dari bahasa Arab yakni takafala – yatakafulu – takaful yang berarti  saling  menanggung  atau  saling  menjamin. 4 Asuransi  dapat  diartikan
2 A.  Djazuli  dan  Yadi  Janwari, Lembaga-lembaga  Perekonomian  Umat (Jakarta:  Rajawali Press, 2002).
3 Wirjono  Prodjodikoro, Hukum  Asuransi  di  Indonesia (Jakarta:  PT.  Pembimbing  Masa, 1972) hal. 3-5.
4 Yadi Janwari, Diktat Perkuliahan Asuransi Takaful (Bandung: Fakultas Syari’ah IAIN SGD, 2000) hal.
sebagai perjanjian yang berkaitan dengan pertanggungan atau penjaminan atas resiko kerugian tertentu.
Asuransi  dapat  pula  difahami  sebagai  suatu  jaminan  atau  perdagangan yang diberikan pihak penanggung (kantor asuransi) kepada pihak tertanggung untuk  resiko  kerugian  yang  ditetapkan  dalam  surat  perjanjian  (polis)  apabila terjadi  kebakaran,  kecurian,  kerusakan  dan  sebagainya  ataupun  mengenai kehilangan  jiwa  (kematian)  atau  kecelakaan  lainnya,  dengan  yang  tertanggung membayar  premi  sebanyak  yang  ditentukan  kepada  penanggung  tiap-tiap bulan. 5
Sebagaimana  disebutkan  dalam  Pasal  1  (ayat  1)  UU  No.  2/1992  tentang Perasuransian, yang dimaksud dengan asuransi adalah:
"Suatu  perjanjian  antara  dua  pihak  atau  lebih;  pihak  penanggung mengikatkan  diri  kepada  tertanggung  dengan  menerima  sejumlah  ang premi  asuransi  untuk  memberikan  penggantian  kepada  tertanggung karena  kerugian,  kerusakan  atau  kehilangan  keuntungan  atau  tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga yang timbul dari peristiwa yang tidak pasti  untuk  memberikan  suatu  pembayaran  didasarkan  atas meninggalnya atau hidupnya seseorang yang dipertanggungkan". 6
Selain  itu,  pengertian  asuransi  dijelaskan  pula  dalam  Pasal  246  ayat  74 Kitab Undang-Undang Hukum Dagang (KUHD) disebutkan bahwa:
"Asuransi  atau  pertanggungan  adalah  suatu  perjanjian;  yang  dengannya seorang  penanggung  mengikatkan  dirinya  kepada  seorang  tertanggung, dengan  menerima  premi,  untuk  memberikan  penggantian  kepadanya karena  suatu  kerugian,  kerusakan  atau  kehilangan  keuntungan  yang diharapkan, yang mungkin akan dideritanya karena suatu peristiwa yang tidak pasti atau tentu."
5 M.  Ali  Hassan, Masail  Fiqhiyah:  Zakat,  Pajak,  Asuransi  dan  Lembaga  Keuangan (Jakarta: PT. Raja Grafindo, 1997) hal. 57.
6 Lihat Pasal 1 (1) UU No. 2/1992 tentang Perasuransian.

## C. Hasil dan Pembahasan
1. Biografi Singkat Taqiyuddin An-Nabhani
Syekh  Taqiyuddin  An  Nabhani  (1909-1977)  adalah  seorang  qadhi (hakim), penyair, sasterawan dan salah seorang ulama terkemuka dalam Daulah Utsmaniyah. Nama penuhnya "Syekh Muhammad Taqiyyuddin bin Ibrahim bin Musthafa bin Ismail bin Yusuf An Nabhani". Ia dilahirkan di daerah Ijzim, Syekh An  Nabhani  dinisbahkan  kepada  kabilah  Bani  Nabhan  yang  termasuk  orang Arab,  penghuni  padang  sahara  di  Palestin.  Mereka  bermukim  di  daerah  Ijzim yang termasuk wilayah Haifa di Palestin Utara.
Syekh  Taqiyyuddin  mendapat  didikan  ilmu  syariah  dan  agama  di  rumah daripada  ayah  dan  datuknya.  Ayahnya  seorang  syekh  yang faqih  fid  din (arif dalam  agama)  serta  seorang  pengajar  ilmu-ilmu  syari'ah  di  Kementerian Pendidikan  Palestin.  Datuknya  telah  mengajarkan  hafalan  Al  Qur'an  sehingga beliau  hafal  Al  Qur'an  seluruhnya  sebelum  baligh.  Ibunya  juga  menguasai beberapa  cabang  ilmu  syari'ah,  yang  diperolehnya  dari  ayahnya,  Syekh  Yusuf bin Ismail bin Yusuf An Nabhani. 7
Di  samping  itu,  Syekh  Taqiyyuddin  juga  mendapatkan  pendidikannya  di sekolah-sekolah  negeri  ketika  beliau  bersekolah  di  sekolah  dasar  di  daerah Ijzim. Pertumbuhan Syekh Taqiyyuddin dalam suasana keagamaan yang kental seperti  itu,  ternyata  mempunyai  pengaruh  yang  besar  dalam  pembentukan kepribadian  dan  pandangan  hidupnya.  Beliau  telah  hafal  Al  Qur'an  seluruhnya dalam  usia  yang  amat  muda,  yaitu  di  bawah  usia  13  tahun.  Kemudian  Syekh Taqiyyuddin  berpindah  ke  sebuah  sekolah  di  Akka  untuk  melanjutkan pendidikannya di sekolah menengah. Sebelum menamatkan sekolahnya di Akka, beliau  telah  bertolak  ke  Kaherah  untuk  meneruskan  pendidikannya  di Universiti al-Azhar, hasil dorongan datuknya, Syekh Yusuf An Nabhani. 8
Syekh Taqiyyuddin kemudian meneruskan pendidikannya di Tsanawiyah Al  Azhar  pada  tahun  1928  dan  pada  tahun  yang  sama,  beliau  meraih  ijazah
7 Anonimous, Biografi  Taqiyuddin  An-Nabhani dalam  http://ms.wikipedia.org/wiki/ Syekh_Taqiyuddin_An_Nabhani.
8 Ali  Hasanah  (Menteri  Dalam  negeri  Yordania), Biografi  Singkat  Pendiri  Hizbu  Tahrir: Taqiyuddin An-Nabhani dalam  http://osdir.com/ml/culture.region.indonesia.ppi-india/ 2005  - 03/msg00888.html.
dengan  predikat  sangat  cemerlang.  Lalu  beliau  melanjutkan  pelajarannya  di Kulliyah Darul Ulum yang saat itu merupakan cabang Al Azhar. Di samping itu, beliau banyak menghadiri halaqah-halaqah ilmiyah di Al Azhar yang diikuti oleh syekh-syekh Al Azhar, semisal Syekh Muhammad Al Hidlir Husain seperti yang pernah  disarankan  oleh  datuknya.  Hal  itu  dimungkinkan  kerana  sistem pengajaran lama Al Azhar membolehkannya. 9
Meskipun Syekh Taqiyyuddin menghimpun sistem Al Azhar lama dengan Darul  Ulum,  akan  tetapi  beliau  tetap  menampakkan  keunggulan  dan keistimewaan dalam kesungguhan dan ketekunan belajar. Beliau telah menarik perhatian  kawan-kawan  dan  pensyarah-pensyarahnya  kerana  kecermatannya dalam berpikir dan kuatnya pendapat seta hujjah yang beliau lontarkan  dalam perdebatan-perdebatan  dan  perbincangan-perbincangan  fikriyah,  yang diselenggarakan oleh lembaga-lembaga ilmu yang ada saat itu di Kaherah dan di negeri-negeri Islam lainnya.
Syekh  Taqiyyuddin  menamatkan  kuliahnya  di  Darul  Ulum  pada  tahun 1932. Pada tahun yang sama beliau menamatkan pula kuliahnya di Al Azhar Asy Syarif  menurut  sistem  lama,  di  mana  para  mahasiswanya  dapat  memilih beberapa  syekh  Al  Azhar  dan  menghadiri  halaqah-halaqah  mereka  mengenai bahasa Arab, dan ilmu-ilmu syari'ah seperti fiqh, ushul fiqh, hadis, tafsir, tauhid (ilmu kalam) dan yang sebagainya, termasuk dalam bidang ekonomi Islam. 10
Dalam  forum-forum  halaqah  ilmiyah  tersebut,  An  Nabhani  dikenali  oleh kawan-kawan dan sahabat-sahabat terdekatnya dari kalangan Al Azhar sebagai seseorang  dengan  pemikiran  yang  genius,  pendapat  yang  kukuh,  pemahaman dan pemikiran yang mendalam, serta berkemampuan tinggi untuk menyakinkan orang  dalam  perdebatan-perdebatan  dan  perbincangan-perbincangan  fikriyah. Demikian  juga  beliau  sangatlah  bersungguh-sungguh,  tekun,  dan  bersemangat dalam memanfaatkan waktu guna menimba ilmu dan belajar.
Setelah  menyelesaikan  pendidikannya,  Syekh  Taqiyyuddin  kembali  ke Palestin  untuk  kemudian  bekerja  di  Kementerian  Pendidikan  Palestin  sebagai
9 Anonimous, The  Biographical  Skecth  of  Taqiyuddin  An-Nabhani dalam  http://www. goodreads. com/ author/show/698279.
10 Taqiyuddin  An-Nabhani  dalam al-Nidzamu  al-Iqtishadi  fi  al-Islam dikutip  dari  situs http://e-syariah.net/artikel.asp?id=20.
seorang  guru  di  sebuah  sekolah  menengah  kerajaan  di  Haifa.  Di  samping  itu, beliau juga mengajar di sebuah Madrasah Islamiyah di Haifa. Pada tahun 1940, Syekh  Taqiyyuddin  diangkat  sebagai  Musyawir  (Pembantu  Qadi)  dan  beliau terus memegang jawatan ini hingga tahun  1945, yakni saat beliau dipindah ke Ramallah  untuk  menjadi  qadi  di  Mahkamah  Ramallah  hingga  tahun  1948. Setelah  itu,  beliau  keluar  dari  Ramallah  menuju  Syam  sebagai  akibat  jatuhnya Palestin ke tangan Yahudi. 11
Pada  tahun  1948  itu  pula,  sahabatnya  Al  Ustadz  Anwar  Al  Khatib mengirim  surat  kepada  beliau  untuk  memintanya  kembali  ke  Palestin  untuk diangkat  sebagai  qadi  di  Mahkamah  Syar'iyah  Al  Quds.  Syekh  Taqiyyuddin mengabulkan  permintaan  itu  dan  kemudian  beliau  diangkat  sebagai  qadi  di Mahkamah  Syar'iyah  Al  Quds  pada  tahun  1948.  Pada  tahun  1951,  Syekh Taqiyyuddin  menziarahi  kota  Amman  untuk  menyampaikan  ceramah- ceramahnya  kepada  para  pelajar  Madrasah  Tsanawiyah  di  Kulliyah  Ilmiyah Islamiyah.  Hal  ini  terus  berlangsung  sehingga  awal  tahun  1953,  ketika  beliau mulai  sibuk  dalam  Hizbut  Tahrir  yang  telah  beliau  rintis  antara  tahun  1949 hingga  1953.  Sejak  remaja,  Syekh  Taqiyyuddin  sudah  memulai  kegiatan politiknya  kerana  pengaruh  datuknya,  Syekh  Yusuf  An  Nabhani.  Pengalaman itulah  yang  menghantarkannya  mendirikan  parti  politik  Islam,  "Parti  Hizbut Tahrir di Al Quds" pada tahun 1953. Syekh Taqiyyuddin meninggal dunia pada tahun 1398 H/ 1977 dan dikuburkan di Perkuburan Al Auza'i di Beirut.
Syekh  Taqiyyuddin  telah  meninggalkan  kitab-kitab  penting  yang  dapat dianggap sebagai kekayaan pemikiran yang tidak ternilai harganya. Karya-karya ini  menunjukkan  bahwa  Syekh  Taqiyyuddin  An  Nabhani  merupakan  seorang yang  mempunyai  pemikiran  bijak  dan  beranalisis  yang  cermat.  Karya-karya Syekh  Taqiyyuddin  yang  paling  terkenal  dan  yang  memuat  pemikiran  dan ijtihad  beliau  antara  lain  termasuk  ribuan  risalah  ( nasyrah )  mengenai pemikiran, politik dan ekonomi, antara lain:
a. Nizhamul Islam
b. At Takattul Al Hizbi
p. Ad Dusiyah
q. Sur'atul Badihah
11 Anonimous, Taqiyuddin  An-Nabhani:  The  Palestinian  Intellectual dalam  http://  www. yadim.com.my/english/Ulama/UlamaFull.asp?Id=75.
c. Mahafim Hizbut Tahrir
d. An Nizhamul Iqthishadi fil Islam
e. An Nizhamul Ijtima'i fil Islam
f. Nizhamul Hukm fil Islam
g. Ad Dustur
h. Muqaddimah Dustur
i. Ad Daulatul Islamiyah
j. Asy  Syakhshiyah  Al  Islamiyah  (3 jilid)
k. Mafahim  Siyasiyah  li  Hizbit Tahrir
l. Nazharat  Siyasiyah  li  Hizbit Tahrir
m. Nida' Haar
n. Al Khilafah
o. At Tafkir
r. Nuqthatul Inthilaq
s. Dukhulul Mujtama'
t. Inqadzu Filisthin
u. Risalatul Arab
v. Tasalluh Mishr
w. Al Ittifaqiyyah Ats Tsana'iyyah Al Mishriyyah  As  Suriyyah  wal Yamaniyyah
x. Hallu  Qadliyah  Filisthin  ala  Ath Thariqah  Al  Amrikiyyah  wal Inkiliziyyah
y. Nazhariyatul  Firagh  As  Siyasi Haula Masyru' Aizanhawar.

## 2. Teori Asuransi Syari'ah Perspektif Taqiyuddin An-Nabhani
Namun  dari  perbedaan  pendapat  di  atas,  beberapa  pendapat  yang melarang asuransi lebih karena alasan-alasan yang normatif dan tekstualis. Jika demikian,  syari’at  Islam  dianggap  tidak  mampu  merespon  perkembangan ekonomi  modern.  Akan  lebih  baik,  jika  memilih  jalan  tengah  bahwa  asuransi tetap dibolehkan selama masih berpegang kepada prinsip-prinsip syari’ah.
Taqiyyudin  an-Nabhani  dalam  kitab al-Nidzamu  al-Iqtishadi  fi  al-Islam menjelaskan  bahwa  asuransi  konvensional  termasuk  kategori  akad  yang  batil. Sebaliknya, agar asuransi sesuai dengan nilai-nilai syari’at, maka diperlukan dua syarat  berikut: Pertama ,  harus  terpenuhinya  segala  ketentuan  akad sebagaimana  akad  yang  dibenarkan  oleh  syara’; Kedua ,  akad  dalam  asuransi harus memenuhi syarat bagi sahnya akad jaminan ( dhaman ). 12
12 Taqiyuddin  An-Nabhani  dalam al-Nidzamu  al-Iqtishadi  fi  al-Islam dikutip  dari  situs http://e-syariah.net/artikel.asp?id=20.
Suatu  akad  akan  dinilai  sah  oleh  syari’at  jika  akadnya  itu  berlangsung secara  sah,  baik  menyangkut  barang  maupun  jasa.  Akad  terjadi  menyangkut barang, baik dengan imbalan seperti dalam akad jual beli,  atau  tanpa irnbalan seperti dalam hibah atau hadiah. Akad dapat pula terjadi pada jasa, baik dengan imbalan  seperti  dalam  perburuhan  ( ijarah )  atau  tanpa  imbalan  seperti  dalam akad pinjaman ( ‘ariyah ).
Dilihat  dan  kategori  tersebut,  menurut  Taqiyudin  an-Nabhani  akad asuransi  tidaklah  termasuk  dalam  akad,  baik  itu  menyangkut  barang  maupun jasa. Karena dalam faktanya, akad asuransi itu berkaitan dengan perjanjian atas jaminan  pertanggungan. Janji ini tidak  dapat dianggap barang,  karena  dzatnya tidak bisa dinikmati serta dimanfaatkan. Tidak bisa juga dianggap jasa, karena tidak ada yang bisa memanfaatkan janji tersebut, baik secara langsung maupun tidak langsung.
Adapun  didapatnya  sejumlah  uang  berdasarkan  janji  kesediaan menanggung itu, tetap tidak dapat merubah fakta bahwa janji itu bukanlah jasa, karena  uang  pertanggungan  itu  hanyalah  merupakan  akibat  dari  kesepakatan yang  telah  dilakukan  sebelumnya.  Dari  situlah,  Taqiyudin  an-Nabhani menyatakan asuransi tidak memenuhi  syarat agar bisa disebut akad yang sah. Pendapat ini didukung pula oleh Khalid Abdul Rahman Ahmad dalam kitabnya al-Tafkir al-Iqtishady fi al-Islam .
Taqiyyudin  an-Nabhani  juga  menjelaskan  bahwa  jaminan  ( dhaman ) adalah  pemindahan  harta  pihak  penjamin  kepada  pihak  yang  dijamin  untuk menunaikan  suatu  kewajiban.  Oleh  karena  itu,  pemindahan  harta  seseorang kepada  pihak  lain  itu  disyaratkan  harus  ada  penjamin  ( dhamin ),  ada  yang dijamin  ( madhmun  ‘anhu )  dan  ada  yang  menerima  jaminan  ( madhmun  lahu ). Agar  jaminan  itu  sah,  disyaratkan  terjadi  dalam  perkara  penunaian  hak  harta yang  benar-benar  wajib  dipenuhi  oleh  yang  dijamin.  Sebagai  contoh,  jika seseorang memiliki utang yang akan jatuh tempo, atau sejenis garansi terhadap barang  dan  sebagainya,  dan  yang  dijamin  tidak  mendapatkan  apa-apa,  maka tidak  terjadi  pemindahan  harta.  Jika  tidak  ada  kewajiban  untuk  menunaikan oleh pihak yang dijamin, maka tidak wajib pula ditunaikan oleh pihak penjamin.
Berdasarkan  pendapat  tersebut,  akad  jaminan  pada  asuransi konvensional tidaklah memenuhi keseluruhan syarat bagi sahnya sebuah akad jaminan  yang  disahkan  oleh  syari’at.  Dalam  asuransi  konvensional  memang seolah-olah  terdapat  pihak  penjamin  yakni  perusahaan  asuransi,  tetapi  pihak yang dijamin, yakni peserta dan ahli waris yang menerima jaminan bergantung kepada jenis asuransi.
Misalnya  saja,  dalam  asuransi  jiwa,  penerima  jaminan  adalah  ahli  waris. Akan  tetapi  dalam  asuransi  kecelakaan,  kebakaran  dan  angkutan,  yang menerima  jaminan  adalah  peserta  itu  sendiri.  Jadi,  tidak  ada  pemindahan  hak seseorang kepada orang  lain. Perusahaan asuransi sendiri kenyataannya tidak menjaminkan assetnya kepada seseorang untuk menu-naikan kewajiban pihak tertanggung ( madhmun ‘anhu ). Atas dasar itu, maka perusahaan asuransi tidak bisa disebut pihak penjarnin ( dhamin ).
Pada  prakteknya  di  Indonesia,  dalam  hal  pengelolaan  dana  peserta asuransi oleh kantor asuranasi dilakukan dengan cara bagi hasil dalam bentuk: a. M udharabah yakni  suatu  bentuk  pembiayaan  menggunakan  dana  asuransi yang diberikan oleh bank kepada debitur untuk keperluan modal kerja atau investasi atas dasar kepercayaan ( trustee ). Bank Syari'ah tidak turut campur dalam manajemen usaha debitur. Keuntungan yang kemudian diperoleh dari hasil  usaha  tersebut  dibagihasilkan  antara  bank  dan  debitur  berdasarkan akad  (kesepakatan).  Apabila  rugi,  seluruh  kerugian  “financial”  ditanggung oleh bank.
b. M usyarakah yakni  suatu  bentuk  pembiayaan  menggunakan  dana  asuransi yang diberikan  oleh  bank  kepada  debitur untuk  modal  kerja  atau  investasi atas dasar syirkah (persekutuan usaha/ join venture ). Bank berhak ikut serta dalam manajemen usaha debitur. Keuntungan maupun kerugian dari usaha tersebut,  diterima  dan  ditanggung  bersama  oleh  bank  dan  debitur  secara proposional sesuai dengan akad.

## 3. Biografi Singkat Thomas Robert Maltus
Thomas  Robert  Malthus (Februari  1766  –  23  Desember1834),  yang biasanya  dikenal  sebagai Thomas  Malthus ,  meskipun  ia  lebih  suka  dipanggil dengan "Robert Malthus", adalah seorang pakar  demografiInggris dan  ekonom
politk  yang  paling  terkenal  karena  pandangannya  yang  pesimistik  namun sangat berpengaruh tentang pertambahan penduduk. 13
Malthus  dilahirkan  dalam  sebuah  keluarga  yang  kaya.  Ayahnya,  Daniel, adalah  sahabat  pribadi  filsuf  dan  skeptik  David  Hume  dan  kenalan  dari  Jean- Jacques  Rousseau.  Malthus  muda  dididik  di  rumah  hingga  ia  diterima  di  Jesus College,  Cambridge  pada  1784.  Di  sana  ia  belajar  banyak  pokok  pelajaran  dan memperoleh  penghargaan  dalam  deklamasi  Inggris,  bahasa  Latin  dan  Yunani. Mata  pelajaran  utamanya  adalah  matematika.  Ia  memperoleh  gelar  magister pada 1791 dan  terpilih menjadi fellow dari Jesus College  dua tahun  kemudian.
Pada 1797, ia ditahbiskan dan menjadi pendeta Anglikan di desa. 14
Malthus menikah pada 1804; ia dan istrinya mempunyai tiga orang anak. Pada 1805 ia menjadi profesor Britania pertama dalam bidang ekonomi politik di East  India Company  College di  Haileybury di  Hertfordshire.  Siswa-siswanya menyapanya  dengan  sebutan  kesayangan  "Pop"  (yang  dapat  berarti  "papa") "Populasi"  Malthus.  Pada  1818,  ia  terpilih  menjadi Fellow dari  Perhimpunan Kerajaan. 15
Pandangan-pandangan  T.R.  Malthus  umumnya  dikembangkan  sebagai reaksi terhadap pandangan-pandangan yang optimistik dari ayahnya dan rekan- rekannya,  terutama  Rousseau.  Esai  Malthus  juga  dibuat  sebagai  tanggapan terhadap pandangan-pandangan Marquis de Condorcet. Dalam An Essay on the Principle of Population (Sebuah Esai tentang Prinsip mengenai Kependudukan), yang  pertama  kali  diterbitkan  pada  1798,  Malthus  membuat  ramalan  yang terkenal  bahwa  jumlah  populasi  akan  mengalahkan  pasokan  makanan,  yang menyebabkan berkurangnya jumlah makanan per orang. 16
Dalam pemikiran ekonomi, ia bahkan meramalkan secara spesifik bahwa hal  ini  pasti  akan  terjadi  pada  pertengahan  abad  ke-19,  sebuah  ramalan  yang gagal  karena  beberapa  alasan,  termasuk  penggunaan  analisis  statisnya,  yang
13 Samuel  Hollander- The  Economics  of  Thomas  Robert  Malthus (University  of  Toronto Press, 1997).
14 Eric  B.  Ross  (1998) The  Malthus  Factor :  population,  poverty,  and  politics  in  capitalist development . Zed Books, London.
15 Case,  Karl  E.  &  Fair,  Ray  C.  (1999). Principles  of  Economics (edisi  ke-5).  Prentice-Hall. hlm. 790.
16 Anonimous, The  Biography  of  Thomas  Robert  Maltus dalam  http://id.wikipedia. org/wiki/Thomas_Malthus
memper-hitungkan  kecenderungan-kecenderungan  yang  mutakhir  dan memproyeksikannya  secara  tidak  terbatas  ke  masa  depan,  yang  hampir  selalu gagal untuk sistem yang kompleks.

## 4. Teori Asuransi Perspektif Thomas Robert Maltus
Konsep  asuransi  di  Barat  sesungguhnya  mengadopsi  sejarah  ekonomi yang dikenal sejak jaman sebelum Masehi, di mana manusia pada masa itu telah menyelamatkan jiwanya dari berbagai ancaman, antara lain kekurangan bahan makanan. Salah satu cerita mengenai kekurangan bahan makanan terjadi  pada jaman Mesir Kuno semasa Raja Firaun berkuasa.
Pada suatu hari, sang raja bermimpi yang diartikan oleh Nabi Yusuf bahwa selama  7  tahun  negeri  Mesir  akan  mengalami  panen  yang  berlimpah  dan kemudian diikuti oleh masa paceklik selama 7 tahun berikutnya. Untuk berjaga- jaga  terhadap  bencana  kelaparan  tersebut  Raja  Firaun  mengikuti  saran  Nabi Yusuf  dengan  menyisihkan  sebagian  dari  hasil  panen  pada  7  tahun  pertama sebagai  cadangan  bahan  makanan  pada  masa  paceklik.  Dengan  demikian  pada masa  7  tahun  paceklik  rakyat  Mesir  terhindar  dari  risiko  bencana  kelaparan hebat yang melanda seluruh negeri.
Pada  tahun  2000  sebelum  masehi  para  saudagar  dan  aktor  di  Italia membentuk Collegia  Tennirium ,  yaitu  semacam  lembaga  asuransi  yang bertujuan  membantu  para  janda  dan  anak-anak  yatim  dari  para  anggota  yang meninggal . Perkumpulan  yang  serupa  yaitu Collegia  Nititum ,  yang kemudian berdiri  dengan  keanggotakan  para  budak  belian  yang  diperbantukan  pada ketentaraan kerajaan Romawi. 17
Setiap  anggota  mengumpulkan  sejumlah  iuran  dan  bila  salah  seorang anggota  mengalami  nasib  sial (unfortunate) maka  biaya  pemakamannya  akan dibayar oleh anggota yang bernasib baik (fortunate) dengan menggunakan dana yang  telah  dikumpulkan  sebelumnya.  Perkumpulan  semacam  ini  merupakan salah satu konsep awal timbulnya asuransi, yaitu orang-orang yang  beruntung atau bernasib baik membantu orang-orang yang tidak beruntung. Dari situlah ia memiliki ide untuk melahirkan konsep asuransi.
17 Anonimous, Sejarah Asuransi dalam http://informasi-asuransi.blogspot.com/.
Berkenaan  dengan  teori  asuransi,  Thomas  Robert  Maltus  menjelaskan bahwa Pada reasuransi konvensional, kontrak antara kedua belah pihak dimana insurer memberlakukan  diri  sebagai  pihak  yang  dijamin  membayarkan  premi asuransi  kepada  pihak  perusahaan  reasuransi.  Terjadi  transfer  risiko  dari reasuransi kepada insurer. Pada reasuransi syariah, manakala kumpulan orang- orang setuju untuk membantu satu sama lain, menjaminkan satu sama lain dan saling bekerja sama melalui donasi beberapa dana tabarru. Pada akad asuransi konvensional adalah jasa penjualan dengan bunga.
Selanjutnya,  Thomas  Robert  Maltus  menjelaskan  bahwa  dalam  hal asuransi konvensional tercermin adanya peran dan fungsi individu untuk saling membangtu  secara  kolektif  dalam  hal  pertangungan.  Pandangan  ini  dikenal dengan istilah teori fungsional ekonomi yang mencakup atas: 18
a. Fungsi anggaran ( budgetair )
Sebagai  sumber  pendapatan  negara,  asuransi  berfungsi  untuk  membiayai pengeluaran-pengeluaran  negara.  Untuk  menjalankan  tugas-tugas  rutin negara dan melaksanakan pembangunan, negara membutuhkan biaya. Biaya ini  dapat  diperoleh  dari  penerimaan  pahak.  Dewasa  ini  pajak  digunakan untuk  pembiayaan  rutin  seperti  belanja  pegawai,  belanja  barang, pemeliharaan, dan  lain sebagainya.  Untuk pembiayaan  pembangunan,  uang dikeluarkan  dari  tabungan  pemerintah,  yakni  penerimaan  dalam  negeri dikurangi pengeluaran rutin.
b. Fungsi mengatur ( regulerend )
Pemerintah  dapat  pula  mengatur  pertumbuhan  ekonomi  melalui  kebijak- sanaan asuransi. Dengan fungsi mengatur, asuransi bisa digunakan sebagai alat  untuk  mencapai  tujuan  ekonomi.  Contohnya  untuk  menggiring penanaman  modal,  baik  dalam  negeri  maupun  luar  negeri,  diberikan berbagai macam fasilitas asuransi.
c. Fungsi stabilitas
18 Pendapat  T.R.  Maltus  yang  dikutip  oleh  Sommerfeld  Ray  M.,  Anderson  Herschel  M.,  & Brock Horace dalam tulisan P. J. A. Adriani dan Rochmat Soemitro tentang Prinsip Operasional Asuransi dipublikasikan dalam http://id.wikipedia.org/ wiki/Pajak&asuransi.
Dengan  adanya  asuransi,  pemerintah  memiliki  dana  untuk  menjalankan kebijakan yang berhubungan dengan stabilitas harga sehingga  inflasi dapat dikendalikan,  Hal  ini  bisa  dilakukan  antara  lain  dengan  jalan  mengatur peredaran  uang  di  masyarakat,  penawaran  jasa  asuransi,  penggunaan asuransi yang efektif dan efesien.
d. Fungsi redistribusi pendapatan
Asuransi  yang  disediakan  oleh  negara  akan  digunakan  untuk  membiayai semua  kepentingan  masyarakat  dan  pelaku  usaha,  termasuk  juga  untuk membiayai pembangunan sehingga dapat membuka kesempatan kerja, yang pada  akhirnya  akan  dapat  meningkatkan  pendapatan  masyarakat.  Oleh karena  itu,  tabungan  dana  asuransi  milik  masyarakat  dapat  dipergunakan untuk menopang dana pembangunan negara.
Di  samping  itu,  menurut  Thomas  Robert  Maltus,  asuransi  juga  memiliki kelayakan  bagi  penguatan  sektor  perekonomian  masyarakat. Teori akuntabiltas( accountability  theory ) digunakan  untuk  melihat  asuransi sebagai  salah  satu  instrumen  ekonomi  berdasarkan  kepada  pendapat  para ekonom, antara lain:
a. Asuransi terkait dengan asas pemungutan yang mencakup atas:
 Asas Equality (asas  keseimbangan  dengan  kemampuan  atau  asas keadilan): penyediaan asuransi yang dilakukan oleh negara harus sesuai dengan  kemampuan  dan  penghasilan  masyarakat.  Negara  tidak  boleh bertindak diskriminatif terhadap masyarakat.
 Asas Certainty (asas  kepastian hukum): semua  praktek asuransi  harus berdasarkan  UU,  sehingga  bagi  yang  melanggar  akan  dapat  dikenai sanksi hukum.
 Asas Convinience  of  Payment (asas  penarikan  dan  pembayaran asuransi  yang  tepat  waktu  atau  asas  kesenangan):  asuransi  harus dibayar tepat waktu bagi peserta, dan perusahaan pun harus membayar klaim asuransi tepat waktu pula.
 Asas Effeciency (asas  efesien  atau  asas  ekonomis):  biaya  asuransi diusahakan sehemat  mungkin,  jangan  sampai  terjadi  biaya  pembayaran klaim (polis) lebih besar dari hasil penarikan (premi).
b. Tujuan asuransi hendaknya mempertimbangkan asas kepatutan , yakni:
 Asas  daya  pikul :  besar  kecilnya  asuransi  yang  dipungut  harus berdasarkan  besar  kecilnya  penghasilan  masyarakat.  Semakin  tinggi penghasilan maka semakin tinggi beban asuransi yang harus dibayarkan.
 Asas manfaat : asuransi yang ditawarkan kepada masyarakat hendaknya ditujukan untuk kegiatan-kegiatan ekonomi yang memberi manfaat bagi kepentingan umum.
 Asas  kesejahteraan :  asuransi  yang  ditawarkan  kepada  masyarakat dapat ditujukan untuk meningkatkan kesejahteraan rakyat.
 Asas kesamaan : dalam kondisi yang sama antara peserta asuransi yang satu dengan yang lainnya harus dikenakan pajak dan administrasi dalam jumlah yang sama (diperlakukan sama).
 Asas  beban  yang  sekecil-kecilnya :  pembayaran  klaim  (polis) diusahakan  sekecil-kecilnya  (serendah-rendahnya)  jika  dibandinglan sengan nilai obyek asuransi, sehingga tidak memberatkan para pengelola perusahaan asuransi.
c. Dalam  hal  penawaran  jasa  asuransi  kepada  masyarakat  hendaknya mempertim-bangkan asas penawaran yang mencakup atas:
 Asas  politik  uang :  asuransi  yang  ditawarkan  kepada  masyarakat jumlahnya terjangkau sehingga dapat membiayai atau mendorong semua kegiatan ekonomi riil.
 Asas  ekonomi :  penentuan  jumlah  polis  asuransi  harus  tepat  waktu. Misalnya: asuransi kecelakaan.
 Asas keadilan yaitu penarikan dan pembayaran asuransi berlaku secara umum tanpa  diskriminasi, untuk  kondisi yang  sama diperlakukan  sama pula.
 Asas  administrasi :  menyangkut  masalah  kepastian  asuransi  (kapan, dimana  harus  membayar  asuransi),  tingkat  keluwesan  penagihan (bagaimana cara membayarnya) dan besarnya biaya premi dan polis.
 Asas  yuridis segala  penawaran  asuransi  harus  berdasarkan  Undang- Undang.
Kaitannya  dengan  kebijakan  politik  ekonomi  suatu  negara,  Thomas Robert  Maltus  tampaknya  menyandarkan teori  politik  ekonomi di  bidang asuransi  setara  dengan  kebijakan  atas  pajak.  Agar  negara  dapat  memberikan jasa asuransi kepada warganya atau kepada orang pribadi atau badan lain yang bukan warganya,  tetapi mempunyai  keterkaitan dengan  negara tersebut,  tentu saja  harus  ada  ketentuan-ketentuan  yang  mengaturnya.  Contohnya,  dalam sistem hukum Eropa,  dinyatakan bahwa  asuransi diberikan  untuk semua  jenis pertanggungan  resiko  antara  lain  pendidikan,  jiwa,  kecelakaan,  kendaraan bermotor dan lain-lain.

## D. Kesimpulan
Perbedaan  antara  kedudukan  asuransi  dalam  teori  ekonomi  Islam menurut  Taqiyuddin  An-Nabhani  dan  teori  ekonomi  konvensional  menurut Thomas  Robert  Maltus  di  atas  sesungguhnya  telah  diadopsi  oleh  masyarakat modern. Namun jika dilihat dari sisi keuntungan atau manfaatnya jelas asuransi syari'ah  lebih  besar  manfaatnya  dari  pada  kerugian/madharatnya.  Karenanya, kendati  asuransi  tidak  jelas  disebutkan  dan  dijelaskan  di  dalam  nash,  tetapi secara  hukum  kita  dibolehkan  memanfaatkan  jasa  asuransi.  Oleh  karena  itu, bagi  umat  muslim  hendaknya  berpedoman  kepada  prinsip-prinsip  muamalah yang  dibenarkan  secara  syari’at.  Dengan  kata  lain,  kita  hanya  dibenarkan memanfaatkan  jasa  asuransi  yang  dalam  prinsip  dan  opera-sionalnya menggunakan prinsip-prinsip syari’ah.

## Daftar Pustaka
Anonimous, Taqiyuddin  An-Nabhani:  The  Palestinian  Intellectual dalam  http:// www. yadim.com.my/english/Ulama/UlamaFull.asp?Id=75
----------------, Biografi  Taqiyuddin  An-Nabhani dalam  http://ms.wikipedia.org/ wiki/Syekh_Taqiyuddin_An_Nabhani.
----------------, The Biography of Thomas Robert Maltus dalam http://id.wikipedia. org/wiki/Thomas_Malthus.
----------------, Sejarah Asuransi dalam http://informasi-asuransi.blogspot.com/. A.  Djazuli  dan  Yadi  Janwari, Lembaga-lembaga  Perekonomian  Umat (Jakarta: Rajawali Press, 2002).
An-Nabhani  Taqiyuddin, al-Nidzamu  al-Iqtishadi  fi  al-Islam dikutip  dari  situs http://e-syariah.net/artikel.asp?id=20.
---------------, al-Tafkir  al-Iqtishady  fi  al-Islam Lihat  dalam  situs  http://e- syariah.net/artikel.asp?id=20.
As-Syafi'i.  Ahmad  bin  Idris, Fiqh  al-Syafi'iyah (Terj)  (Jakarta:  CV.  Karya  Indah,
1989).
Case, Karl E. & Fair, Ray C. (1999). Principles of Economics (edisi ke-5). Prentice- Hall.
Hasanah.  Ali,  (Menteri  Dalam  negeri  Yordania), Biografi  Singkat  Pendiri  Hizbu Tahrir: Taqiyuddin An-Nabhani dalam http://osdir.com/ml/culture.region. indonesia.ppi-india/2005-
3/msg00888.html .
Hassan. M. Ali, Masail  Fiqhiyah: Zakat, Pajak,  Asuransi dan Lembaga  Keuangan (Jakarta: PT. Raja Grafindo, 1997).
Hollander.  Samuel, The  Economics  of  Thomas  Robert  Malthus (University  of Toronto Press, 1997).
Janwari. Yadi, Diktat Perkuliahan Asuransi Takaful (Bandung: Fakultas Syari’ah IAIN SGD, 2000).
Pasal 1 (1) UU No. 2/1992 tentang Perasuransian.
Ross.  Eric  B.,  (1998) The  Malthus  Factor :  population,  poverty,  and  politics  in capitalist development . Zed Books, London.