p-ISSN: 1412-1697; e-ISSN: 2477-3816 http://jurnal.radenfatah.ac.id/index.php/intizar
Analisis Kritikal Terhadap Penyaluran Dana Talangan Haji pada Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru

## Ahmad Maulidizen
Department of Shariah and Economics Universiti Malaya, Malaysia Email: ahmadzen682@gmail.com

## Abstrak
Dana  talangan  haji  merupakan  pembiayaan  dengan  menggunakan  akad qarḍ atau ijārah yang diberikan kepada calon  jamaah haji dalam upaya  memperoleh nomor porsi haji atau Biaya  Perjalanan  Ibadah  Haji  (BPIH).  Aplikasi  produk  ini  memberikan  kesan  positif  dan negatif,  sehingga  diperlukan  ditinjau  ulang  mengenai  keabsahan  produk  dan  akibat  yang ditimbulkan  dalam  pelaksanaannya.  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  program  ini memberikan dampak positif dan negatif, antaranya; (1) Nasabah dijamin bisa mendapatkan kursi  haji  dengan  cepat,  meskipun  dari  dana  mereka  tidak  tidak  mencukupi  pembayaran biaya  perjalanan  haji,  (2)  Mencairkan  dana  secara  mendesak  bagi  nasabah  yang  dananya masih belum bisa dicairkan dalam waktu cepat meskipun masih dalam bentuk deposito; (3) Proses pemberian dana talangan haji relatif cepat, sehingga keberangkatan ibadah haji dapat terencana dan tidak menunggu lama; (4) Fee atau ujrah (uang administrasi) yang diberikan relatif  murah;  (5)  nasabah  hanya  membayar  produk  dari  pinjaman;  (6)  Nasabah  dapat mengansur setiap bulan atau bisa juga dibayar sekaligus sampai akhir pembayaran. Darii sisi negatif, ia bisa saja dianggap sebagai bagian dari fatḥ al-dzari‘ah (membuka pintu bahaya) dan  mendatangkan  bahaya (mafsadah/  muḍarat). Ditinjau  dari  Hukum  Islam,  keabsahan akadnya yang sangat riskan menjatuhkan kepada riba tersembunyi, karena dalam akad ini terjadi  penggabungan  antara  akad al-qarḍ dan al-ijārah dengan  mensyaratkan  adanya tambahan imbalan sebagai jasa, bahkan tambahan tersebut besarnya tergantung pada jumlah pinjaman dan lamanya masa pinjaman.
Kata Kunci: Analisis Kritikal, Dana Talangan Haji, Bank Mega Syariah
Haji  merupakan  salah  satu  ibadah  pokok  dalam  Islam,  dan  bagi  setiap muslim yang sudah mampu wajib melaksanakanya  satu kali seumur hidup. Dalam istilah syara’ haji adalah bentuk peribadatan menuju ke Baitullah dan tempat-tempat tertentu  untuk  melaksan,  akan  amalan-amanalan  ibadah  tertentu,  yang  dimaksud dengan tempat-tempat tertentu, selain Ka‘bah dan Mas‘a (tempat sa‘i ), juga Arafah, Muzdalifah, dan Mina, dan yang dimaksud dengan waktu tertentu ialah bulan-bulan
Analisis Kritikal terhadap Penyaluran Dana Talangan Haji pada Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru
haji  yang  dimulai  dari  Syawal  sampai  10  hari  pertama  bulan  Dzulhijah.  Adapun amal  ibadah  tertentu  ialah thawaf,  sa’i,  wukuf,  mabit di  Muzdalifah,  melontar jumrah, mabit di Mina, dan lain-lain (al-Jazairi, 1999, hal. 44). Sebagai ritual yang penuh  simbol  perjalan  seorang  hamba  menuju  Allah  SWT,  dalam  pelaksanaan ibadah haji berimplikasi luas terhadap kehidupan masyarakat muslim. Pelaksanaan ibadah  haji  bagi  seorang  muslim  Indonesia  tidak  hanya  sebagai  tuntutang  rukun Islam  yang kelima (al-Bukhārī,  2003), tetapi sangat terkait  dengan  berbagai aspek sosial.  Banyak  segi  kehidupan  bermasyarakat  yang  terlibat  dalam penyelengaraan ibadah haji, mulai dari persepsi masyarakat terhadap makna haji, nilai, dan norma- norma  yang  terkandung  di  dalamnya,  status  orang  yang  telah  berhaji,  aspek ekonomi, hingga politik (Jazuni, 2005, hal. 409; Rosyada, 1999, hal. 15).
Konsekuensi  logis  dari  semua  itu,  maka  penyelenggaraan  ibadah  haji menuntut  campur  tangan  dan  tanggung  jawab  pemerintah  secara  serius  dari pemerintah Saudi Arabia sebagai tuan rumah maupun pemerintah Indonesia sebagai tamu.  Tuntutan  itu  semakin  mendesak  manakala  minat  jamaah  haji  dari  berbagai negara  terus bertambah secara signifikan  dan bahkan melampaui batas kuota yang ditetapkan  pemerintah  Saudi  Arabia.  Permasalahan  yang  timbul  sekarang  adalah banyaknya  minat  masyarakat  untuk  menunaikan  ibadah haji  dan terbatasnya  daya tampung  di  tanah  suci  Mekkah  sehingga  membatasi  bagi  jamaah  untuk melaksanakan  ibadah haji setiap tahunya. Adanya porsi tunggu bagi jamaah, maka jamaah  berlomba-lomba  dalam  mendaftarkan  diri  sebagai  jamaah  haji  karena keterlambatan  pendaftaran,  mengakibatkan  jamaah  antri  terlalu  lama.  Namun  itu bagi  jamaah  yang  telah  cukup  dana  untuk  mengambil  porsi yang  telah  ditetapkan pemerintah,  sedangkan  bagi  jamaah  yang  dananya  belum  cukup  ini  merupakan suatu  kendala bagi jamaah  untuk  mendaftarkan dirinya  sebagai calon jamaah haji. Oleh  sebab  itu  banyak  Instansi  keuangan  termasuk  bank  yang  menawarkan  jasa untuk  mendaftarkan  jamaah  untuk  mengambil  nomor  porsi  haji  atau  Biaya Perjalanan Ibadah Haji (BPIH) yang disebut dengan dana talangan haji.
Indonesia  merupakan  Negara  berpenduduk  muslim  tersebar  di  dunia hamper 85% yang tersebar dari sabang sampai marauke, oleh karena itu merupakan salah satu modal utama alasan banyak bank-bank konvensional membuka unit usaha Syariah ataupun membuka bank Syariah yang terlepas dari induk usahanya. Selain itu  bank-bank  Syariah  berlomba-lomba  membuat  berbagai  macam  produk pembiayaan diantaranya produk pembiayaan talangan haji. Produk pembiayaan ini menggunakan prinsip Qarḍ wal Ijārah. Dana talangan haji merupakan pembiayaan dengan  menggunakan  akad qarḍ atau ijārah yang  diberikan  kepada  calon  jamaah
p-ISSN: 1412-1697; e-ISSN: 2477-3816 http://jurnal.radenfatah.ac.id/index.php/intizar
haji dalam upaya memperoleh nomor porsi haji atau Biaya Perjalanan Ibadah Haji (BPIH). Pihak bank sangat antusias untuk menerbitkan produk tersebut seperti Bank Muamalat  Indonesia,  Bank  Syariah  Mandiri  (BSM),  Bank  Mega  Syariah,  Bank Rakyat  Indonesia  (BRI)  Syariah,  dan  bank  lainya.  Hal  ini  disebabkan  karena banyaknya minat masyarakat terhadap produk dana talangan haji. Sebagaimana data yang  penulis  peroleh  pada  Bank  Mega  Syariah  Cabang  Pekanbaru  yaitu  jumlah nasabahnya  dari  tahun  2010  mulai  produk  ini  diluncurkan  pada  bank  tersebut sampai  awal  tahun  2012  mengalami  peningkatan  yang  signifikan.  Tahun  2010 jumlah nasabahnya yaitu 21 nasabah, tahun 2011 berjumlah 624 nasabah, dan tahun 2012  (jumlah  nasabah  bulan  Januari  sampai  Februari)  berjumlah  207  nasabah (Handayani,  Widodo, &  Maulana,  2012). Untuk  lebih  jelasnya  dapat  dilihat  pada tabel berikut:
Tabel 1
Jumlah Nasabah Dana Talangan Haji Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru
Tahun 2010-2012 No Tahun Jumlah Nassabah 1 2010 21 2 2011 624 3 2012 207
(Data sampai dengan bulan Fabruari)
Karena  peningkatannya  yang  signifikan  dan  banyak  diminati  masyarakat merupakan indikasi  bahwa produk dana talangan  haji Bank Mega Syariah  Cabang Pekanbaru  ini  memberikan  dampak  positif  bagi  masyarakat  atau  nasabah  dan perbankan. Sebab, keberadaan dana talangan haji merupakan alternatif yang cukup menarik  untuk  mengatasi  masalah  sulitnya  berhaji,  baik  karena  faktor  pendanaan yang belum mencukupi maupun karena terbatasnya  kuota haji yang tersedia untuk calon  jamaah  haji  di  Indonesia,  khususnya  calon  jamaah  haji  Pekanbaru.  Namun demikian, disisi lain adanya produk dana talangan haji tersebut ada unsur riba dalam prakteknya.  Hal  ini  disebabkan  karena  aplikasi  dana  talangan  haji  mengharuskan calon  jamaah  haji  membayar  sejumlah  uang  lebih  dari  dana  yang  dipinjamkan sebagai imbalan jasa (fee / ujroh) yang disinyalir sebagai riba dibalik praktik utang piutang dan pinjam meminjam.
Analisis Kritikal terhadap Penyaluran Dana Talangan Haji pada Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru

## Metode Penelitian
Penelitian  ini  termasuk  dalam  jenis  penelitian  lapangan (field  research), dengan  metode  deskriptif,  yaitu  suatu  metode  dalam  meneliti  status  kelompok manusia,  suatu  objek,  suatu  kondisi,  suatu  system  pemikiran  atau  suatu  kelas peristiwa pada masa sekarang. Dilakukan di Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru. Populasi berjumlah 852 orang, diambil 85 orang (10%) sebagai sampel penelitian, dengan menggunakan  teknik random sampling. Teknik pengumpulan data; survey, angket dan wawancara.

## Penyaluran Dana Talangan Haji pada Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru 1. Produk Pembiayaan Dana Talangan Haji Pada Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru
Produk  pembiayaan  dana  talangan  haji  pada  Bank  Mega  Syariah  Cabang Pekanbaru  adalah  pinjaman  dana  talangan  dari  bank  kepada  nasabah  khusus menutupi  kekurangan  dana  untuk  memperoleh  kursi (seat) haji  dan  pada  saat pelunasan Biaya Perjalanan Ibadah Haji (BPIH). Untuk membayar Biaya Perjalanan Ibadah Haji (BPIH), calon jamaah haji harus menyediakan uang atau modal sebesar Rp. 25.000.000,- untuk  bisa mendapatkan  nomor kursi  keberangkatan  haji. Tetapi tidak banyak masyarakat  (calon jemaah haji) yang dapat membayar, karena  masih terkendala  dana  yang  belum  terkumpul  dalam  waktu  dekat.  Oleh  sebab  itulah lembaga keuangan diberi kesempatan untuk membantu pengurusan haji. Dalam hal ini  Bank  Mega  Syariah  Cabang  Pekanbaru  menyediakan  dana  talangan  bagi masyarakat  (calon  jamaah  haji)  yang  masih  kekurangan  dana.  Dengan  adanya talangan  tersebut  dapat  membantu  mempercepat  masyarakat  mendapatkan  kursi (Handayani, Widodo, & Maulana, 2012).
Besarnya  nominal  Biaya  Perjalanan  Ibadah  Haji  (BPIH)  sesuai  ketentuan Kementerian Agama bahwa selama 5 tahun terakhir dan sampai dengan bulan April 2012,  besarnya  nominal  Biaya  Perjalanan  Ibadah  Haji  (BPIH)  adalah  Rp. 25.000.000,0 adapun  Biaya  Perjalanan  Ibadah  Haji  (BPIH)  tersebut  dapat  dilihat pada table berikut;
p-ISSN: 1412-1697; e-ISSN: 2477-3816 http://jurnal.radenfatah.ac.id/index.php/intizar
Tabel 2 Jumlah Pembiayaan Biaya Perjalanan Ibadah Haji (BPIH) 2008-2012 No Tahun Biaya Perjalanan Ibadah Haji (BPIH) 1 2008 Rp. 20.000.000,- 2 2009 Rp. 20.000.000,- 3 2010 Rp. 20.000.000,- 4 2011 Rp. 20.000.000,- 5 2012 Rp. 25.000.000,-
Bagi nasabah dana talangan haji, sebelumnya harus mempunyai atau membuka rekening  “Tabungan  Haji”.  Tabungan  Haji  merupakan  jenis  produk  pendanaan bank,  melalui  tabungan  haji  nasabah  bisa  mendapatkan  dana  talangan  haji  Bank Mega  Syariah  Pekanbaru.  Tabungan  Haji  merupakan  simpanan  dalam  mata  uang rupiah yang bertujuan  membantu masyarakat  muslim dalam merencanakan  ibadah haji  dan umrah.  Tabungan  ini  dikelola  berdasarkan  prinsip muḍārabah muṭlaqah, penyetoran  awal  terbilang  Rp.  500.000.  Tabungan  Haji  dilakukan  nasabah  yang ingin  menabung  untuk  tujuan  pembayaran  Biaya  Perjalanan  Ibadah  Haji  (BPIH), tetapi  waktu  nasabah  bisa  mendapatkan  porsi  haji  tergantung  dengan kemampuannya  dalam  menabung.  Lain  halnya  dengan  dana  talangan  haji  yang sudah jelas nasabah dengan waktu cepat mendapat porsi haji (Handayani, Widodo, & Maulana, 2012).
Batas  pembayaran  maksimal  1 tahun  setelah  pengajuan  pembiayaan.  Selama masa pembayaran,  nasabah  boleh mencicil  atau  langsung  tunai,  karena  bank  akan mengambil  secara  sekaligus  pada  saat  akhir  batas  pembayaran  melalui  Tabungan Haji. Apabila nasabah tidak mampu membayar dari waktu yang sudah ditentukan, maka  diberikan  perpanjangan  waktu  untuk  1  tahun  ke  depan  sampai  sebelum keberangkatan  ibadah  haji  dengan  membayar  biaya  administrasi  satu  tahu mendatang  (Handayani,  Widodo, & Maulana,  2012). Dalam pembiayaan  ini  bank bertindak  sebagai  penyalur  yang  membantu  pengurusan  pendaftaran  haji. Selanjutnya  untuk  daftar sebagai  calon jamaah  haji  adalah  tanggung  jawab  penuh nasabah.  Nasabah  (calon  jamaah  haji)  memberikan  kuasa  pada  bank  untuk mengurusi  semua  yang  menjadi  persyaratan  untuk  mendapatkan  porsi.  Setelah berkas-berkas  dan  kekurangan  Biaya  Perjalanan  Ibadah  Haji  (BPIH)  untuk mendapatkan  posri  sudah  terpenuhi,  maka  nasabah  bisa  langsung  daftar  ke Kementerian Agama (Hasimin, 2012).

## Analisis Kritikal terhadap Penyaluran Dana Talangan Haji
pada Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru

## 2. Prosedur  Permohonan  dan  Syarat  Pembiayaan  Dana  Talangan  Haji  pada

## Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru
Untuk  pengajuan  talangan  haji  pada  Bank  Mega  Syariah  Cabang  Pekanbaru nasabah  harus  melalui  beberapa  tahapan.  Diantaranya  (Handayani,  Widodo,  & Maulana, 2012);
a. Tahap  ke-1,  Bank  Mega  Syariah  Cabang  Pekanbaru  menerima permohonan pembiayaan dana talangan haji dari nasabah;
b. Tahap  ke-2,  bagian  marketing  menganalisa  dengan  mengacu  pada Pedoman Pembiayaan Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru;
c. Tahap  ke-3,  pembukaan  rekening  Tabungan  Haji  Bank  Mega  Syariah Cabang Pekanbaru;
d. Tahap  ke-4,  meminta  nasabah  memenuhi  saldo  minimal  Tabungan  Haji Bank Mega Syariah  Cabang Pekanbaru, self financing biaya pendaftaran haji  sebagai  dasar  pengajuan  talangan  pendaftaran  haji  dan  biaya-biaya yang dikenakan kepada nasabah;
e. Tahap ke-5, bagian marketing menyerahkan data calon jamaah haji kepada kepala  cabang.  Pada  tahap  ini  data-data  yang  telah  dianalisa  oleh marketing  diajukan  kepada  kepala  cabang  untuk  mendapatkan persetujuan;
f. Tahap  ke-6,  bagian  marketing  membuat  SP3,  memo,  dan  akad  setelah mendapat persetujuan, membuat surat permohonan pengajuan pembiayaan, memo dan akad, akan diserahkan  kepada calon jamaah haji yang mengajukan talangan;
g. Tahap ke-7, bagian administrasi pembiayaan mengecek kelengkapan data calon jamaah haji;
h. Tahap  ke-8,  bagian  administrasi  pembiayaan  menyerahkan  data  kepada Manager  Operasional  dan  Kepala  Cabang  untuk  dianalisa  kembali  dan mendapatkan  persetujuan  Kantor  Cabang  melakukan  penandatanganan akad.
i. Tahap  ke-9, bagian  administrasi  melakukan  pencairan  dana langsung  ke rekening calon jamaah haji serta menginput Surat Pendaftaran Pergi Haji (SPPH) untuk mendapatkan porsi.
j. Tahap  ke-10,  MO  melakukan monitoring pada  dana  talangan  yang diajukan.
Sebelum  melakukan  permohonan  dana  talangan  haji  Bank  Mega  Syariah Cabang  Pekanbaru,  ada  beberapa  syarat  yang  harus  dipenuhi  oleh  pemohon
p-ISSN: 1412-1697; e-ISSN: 2477-3816 http://jurnal.radenfatah.ac.id/index.php/intizar
(Hasimin,  2012),  mencakup;  1)  Syarat  Pemohon,  pemohon  pembiayaan  dibatasi hanya  nasabah  yang  telah  memiliki  Tabungan  Haji  Bank  Mega  Syariah  Cabang Pekanbaru dan menyetorkan  BPIH melalui bank dengan kiteria;  (a) cakap hukum; (b) perorangan  yang  mempunyai  pekerjaan  tetap dan/atau  yang  menurut  penilaian bank diyakini memiliki kemampuan mengembalikan dana talangan haji tepat pada waktunya,  dan  (c)  bersedia  memberikan  jaminan  sesuai  ketentuan  bank.  Nisbah memberikan  jaminan  kepada  bank  sesuai  surat  akad.  2)  Syarat  Nasabah  atau Pemohon  Dana  Talangan  Haji,  adapun  syarat  pemohon  meliputi;  Nasabah perorangan, melengkapi; (a) Fotokopi KTP pemohon; (b) Fotokopi KTP suami/istri pemohon  (apabila  telah  menikah);  (c)  Fotokopi  Kartu  Keluarga  dan  Surat  Nikah (bila sudah menikah). Surat Cerai (bila janda/duda), (d) Surat Pernyataan batal haji; (e)  Surat  permohonan  pengunduran  diri  dari  calon  jamaah  kepada  Kantor Kementerian  Agama  setempat;  (f)  Surat  kuasa  pengurusan  pembatalan  haji;  (g) menyediakan kekurangan  dana pendaftaran haji yang menjadi beban nasabah pada rekening Tabungan Haji Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru atas nama nasabah/ calon  jamaah  haji;  (h)  Fotokopi  Tabungan  Haji  Bank  Mega  Syariah  Cabang Pekanbaru.
Sementara  syarat  kelompok  Bimbingan  Ibadah  Haji  (KBIH)/  Penyelenggara Ibadah  Haji  Khusus  (PIHK),  melengkapi;  (a)  Fotokopi Akta  Pendirian/  Anggaran Dasar;  (b)  Fotokopi  KTP  pengurus/  pihak  yang    berwenang  mengajukan permohonan  pembiayaan  sebagaimana  diatur  dalam  Akte  Pendirian/  Anggaran Dasar;  (c)  Fotokopi  Surat  Izin  Operasional  dari  Departemen  Agama;  (d)  NPWP (untuk pembiayaan limit di atas Rp. 50.000.000,-; (e) Daftar nama calon haji yang akan  diajukan  untuk  memperoleh  talangan  pendaftaran  haji;  (f)  menyediakan kekurangan  dana pendaftaran haji yang menjadi beban seluruh calon haji di bawah tanggung  jawab  Kelompok  Bimbingan  Ibadah  Haji  (KBIH)  dimaksud  pada rekening Tabungan Haji Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru atas nama masing- masing calon haji yang diblokir oleh bank; (g) Fotokopi KTP calon jamaa haji yang akan diajukan untuk memperoleh talangan pendaftaran haji; (h) Fotokopi Tabungan Haji Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru calon jamaah haji yang akan diajukan untuk  memperoleh  dana  talangan  haji.  Untuk  permohonan  pembiayaan  dana talangan  haji yang akan diajukan oleh Kelompok Bimbingan Ibadah Haji (KBIH)/ Penyelenggara Ibadah Haji Khusus (PIHK), selain surat permohonan dana talangan haji  dari  Kelompok  Bimbingan  Ibadah  Haji  (KBIH)/  Penyelenggara  Ibadah  Haji Khusus  (PIHK),  juga  wajib  dilampiri  permohonan  pembiayaan  dan  sudah
Analisis Kritikal terhadap Penyaluran Dana Talangan Haji pada Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru
menandatangani  dokumen-dokumen  yang  melalui  Kelompok  Bimbingan  Ibadah Haji (KBIH)/ Penyelenggara Ibadah Haji Khusus (PIHK).
Sebagai  lembaga  keuangan  yang  berusaha  meningkatkan  kualitas  pelayanan tanpa  merugikan  kedua  belah  pihak  antara  bank  dan  nasabah,  terlebih  dahuu dipertimbangkan  sebelum  memberikan  pembiayaan  pada  nasabah,  dengan menggunakan  6 C’S,  yaitu;  (1) Character; Pembiayaan  dana  talangan  haji  Bank Mega Syariah  Cabang Pekanbaru  dikendalikan  oleh bagian  RO Haji/ Pembiayaan Dana  Talangan  Haji,  mereka  yang  bertanggung  jawab  untuk  memberikan permohonan  dana  talangan  atas  nasabah.  Setelah  pembiayaan  ini  ditangani  oleh Customer  Service,  dari pihak  marketing  menganalisa  data  nasabah  terkait  dengan kehidupan pribadi atau latar belakang nasabah. Upaya-upaya yang menggambarkan nasabah,  diantaranya;  (a)  meneliti  riwayat  calon  nasabah;  Dalam  hal  ini  bagian marketing mempelajari riwayat hidup dari nasabah, karena sebelumnya pihak bank sudah  memberikan  formulir untuk  pengajuan  dana talangan  haji,  yang  sudah  diisi oleh  nasabah  terkait  dengan  keadaan  nasabah  mulai  dari  nama,  alamat,  status nasabah, pekerjaan, jabatan dll; (2) Cakap Hukum; Nasabah harus mengerti tetang hokum dalam hal ini nasabah minial harus mengerti tentang perkreditan yang akan dia  lakukan;  (3) Melakukan  Wawancara; Dalam  hal  ini  pihak Customer  Service memperhatikan  nilai-nilai  yang  ada  pada  nasabah,  misalnya;  tata  cara  nasabah berpenampilan,  bertutur  kata,  serta  menunjukkan  keyakinan  untuk  melakukan pembayaran. Bagian Marketing/ AO bertugas menganalisa pekerjaan dari nasabah;
(4) Capital/ Modal; Bank harus  mengetahui  berapa jumlah  modal atau  dana  yang bisa disediakan sendiri oleh nasabah. Dalam praktiknya; bank mengalisa kekayaan dari  nasabah,  bank  bertugas  dengan  melihat  slip  gaji  dari  nasabah,  dan  aset  yang bisa  meyakinkan  nasabah  dalam  membayar  utang,  aset  ini  bentuknya  tidak  harus berupa  uang,  tanah  atau  bisa  dalam  bentuk  bangunan.  Modal  awal  yang  harus disediakan  bagi  nasabah  dalam  permohonan  bermacam-macam,  di  antaranya;  10 juta, 15 juta  dan 18 juta. Persyaratan  ini bertujuan  untuk  memberikan  kemudahan untuk memilih dana sesuai dengan kemampuan nasabah;
(5) Capacity/  Kemampuan; Analisa  ini  bertujuan  untuk  mengetahui kemampuan  yang  dimiliki  nasabah  dari segi  pendapatan.  Upaya-upaya  untuk  bisa mengetahui  kemampuan  nasabah  baik  dari  perorangan  maupun  KBIH,  melalui beberapa  pendekatan,  diantaranya;  (a)  Bank  Mega  Syariah  Cabang  Pekanbaru melakukan pendekatan dari segi financial, yaitu; menilai latar belakang nasabah dari segi keuangan dan apabila permohonan dari KBIH pihak bank menilai keadaan dari yayasan  penyelenggara  ibadah  haji  tersebut;  (b)  Pendekatan  Yuridis,  yaitu
p-ISSN: 1412-1697; e-ISSN: 2477-3816 http://jurnal.radenfatah.ac.id/index.php/intizar
permohonan  dari  KBIH  apakah  Yayasan  tersebut  mempunyai  kapasitas  untuk mewakili  lembaga  untuk  mengadakan  perjanjian  pembiayaan  dana  talangan  haji Bank Mega Syariah  Cabang Pekanbaru; (c) Manajerial,  yaitu menilai  kemampuan nasabah  (perorangan/  Kelompok Bimbingan  Ibadah  Haji)  mulai  dari  perencanaan awal sampai pencairan  dana talangan;  (6) Collateral; Bank Mega Syariah  Cabang Pekanbaru, memberikan kewajiban bagi nasabah untuk dapat memberikan jaminan. Jenis  dari  agunan  ini  dari  pihak  Bank  Mega  Syariah  Cabang  Pekanbaru  meminta nasabah  untuk memberikan  “Surat  Pernyataan  Pembatalan Keberangkatan  Haji di atas materai”.  Dapat mempengaruhi  kelancaran  pembiayaan.  Upaaya-upaya  untuk mengantisipasi  terjadinya  risiko,  diantaranya;  (a)  Pemasaran;  permintaan  untuk talangan  haji,  persaingan  antar  bank,  keadaan  pasar,  keadaan  nasabah  terutama wilayah  Kota  Pekanbaru;  (b)  Teknik  dalam  menarik  nasabah  dengan  berbagai fasilitas  yang  disediakan,  misalnya  memberikan  3  pilihan  dana  talangan, perpanjangan  waktu.  Adapun  waktu  untuk  keberangkatannya  adalah  tergantung kuota yang berada di daerah masing-masing;  (c) Peraturan  Pemerintah;  Dalam hal ini jenis pembiayaan ini sudah mendapatkan fatwa dari MUI, dengan menggunakan akad qarḍ dan  bisa  juga  menggunakan  akad ijārah; (7) Contrains; Dalam  hal  ini Bank Mega Syariah  Cabang Pekanbaru  tidak akan memberikan  talangan  haji bagi nasabah  yang  kurang  mampu  dari  segi  modal,  dan  kurang  meyakinkan  untuk melakukan pembayaran. Untuk Kelompok Bimbingan Ibadah Haji (KBIH), yayasan tidak  mempunyai  nilailebih  atau  unggul  di  dalam  pengurusan  ibadah  haji,  yang memungkinkan  pembiayaan  mereka  akan  ditolak  Bank  Mega  Syariah  Cabang Pekanbaru.  Dari keenam  prinsip di atas  yang  paling  perlu  mendapatkan  perhatian bagian RO Haji/ PDTH adalah character,  apabila prinsip ini tidak terpenuhi, maka prinsip lainnya tidak berarti, atau dengan kata lain, permohonannya harus ditolak.
3. Akad  Penyaluran  Dana  Talangan  Haji  pada  Bank  Mega  Syariah  Cabang

## Pekanbaru
Dalam  melaksanakan  program  pembiayaan  Dana  Talangan  Haji  Bank  Mega Syariah  Cabang  Pekanbaru  menggunakan  dua  prinsip,  yaitu  sewa (ijārah) dan pelengkap (Qarḍ). Ijārah, bank bertugas sebagai pihak yang memberikan jasa sewa (memberikan  talangan)  dengan  mengambil  upah  jasa (fee/ujroh) dari  biaya-biaya administrasi  yang  dilakukan  oleh  bank  karena  sudah  membantu  nasabah  dalam memperoleh porsi atau kursi keberangkatan  haji. Qarḍ, disini pihak bank bertugas memberikan  pinjaman  kepada  nasabah  (Handayani,  Widodo,  &  Maulana,  2012). Dalam praktik akad Qarḍ, bank tidak mengambil keuntungan sesuai dengan prinsip Syariah, bank hanya bertindak sebagai pemberi pinjaman dan nasabah hanya wajib
Analisis Kritikal terhadap Penyaluran Dana Talangan Haji pada Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru
mengembalikan  pokok  utang  pada  waktu  tertentu  yang  telaah  disepakati  di  masa yang  akan  dating.  Keuntungan  diperoleh  dari  praktik  akad ijārah, yaitu  dengan mengambil upah jasa dari biaya administrasi  atau lebih dikenal dengan (fee/ujrah) dari setiap dana disediakan oleh bank. Biaya administrasi itu terbagi menjadi empat kategori,  yaitu;  (1)  Biaya  administrasi  Rp.  500.000,-  dan  (2)  Talangan  Rp. 12.500.000,- fee  ijārah yang  harus  dibayar  Rp.2.500.000,-;  (3)  Talangan  Rp. 15.000.000,- fee  ijārah yang  harus  dibayar  Rp.  2.500.000,-  (4)  Talangan  Rp. 20.000.000 fee ijārah yang harus dibayar Rp. 2.500.000,- (Handayani, Widodo, & Maulana, 2012).
Berdasarkan  uraian  tersebut,  bahwa  tidak  banyak  nasabah  yang  dapat membayar BPIH dari jumlah yang ditentukan Kementerian Agama, kendala mereka bisa pada dana yang masih belum smua terkumpul dalam waktu dekat, kekurangan dana tersebut berbeda-beda, oleh karena itu Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru menyediakan  beberapa  pilihan  jumlah  nominal  bagi  para  nasabah  yang  ingin menggunakan  jasa  talangan  haji  Bank  Mega  Syariah  Cabang  Pekanbaru.  Adapun fasilitas pembiayaan dana talangan haji Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru;
a. Pinjaman dalam bentuk rupiah;
b. Jangka  waktu  maksimum  pembayaran  12  bulan  atau  1  tahun  dan pembayaran  dapat  diangsur  setiap  bulan  atau  sekaligus  sebelum  jatuh tempo
c. Nominal talangan haji dan fee ujrah yang harus dibayar
d. Jumlah  nominal  yang  disediakan  bagi  nasabah  menggunakan  jasa talangan  haji  Bank  Mega  Syariah  Cabang  Pekanbaru  adalah;  (a)  biaya administrasi Rp. 500.000,- dan (b) Talangan  Rp. 12.500.000,- fee ijārah yang  harus  dibayar  Rp.2.500.000,-;  (c)  Talangan  Rp.  15.000.000,- fee ijārah yang  harus  dibayar  Rp. 2.500.000,- (d)  Talangan  Rp. 20.000.000 fee  ijārah yang  harus  dibayar  Rp.  2.500.000,-  (Handayani,  Widodo,  & Maulana, 2012)
p-ISSN: 1412-1697; e-ISSN: 2477-3816 http://jurnal.radenfatah.ac.id/index.php/intizar
311

## Gambar 1
Dana Talangan Haji Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru
Berdasarkan gambar di atas menunjukkan bahwa pinjaman (keuntungan) yang diperoleh oleh  ibu Nur  Rp. 12.5000.000,- sedangkan  Bank  Mega  Syariah  Cabang Pekanbaru  kembaali  modal  (pengembalian  dana  bank)  Rp.  12.500.000,- pengembaliannya sesuai pokok pinjaman tanpa bank harus mengambil keuntungan. Selanjutnya  upah  jasa  dibebankan  pada  penggunaan  akad ijārah. Dengan  akad ijārah Bank  Mega  Syariah  Cabang  Pekanbaru  bertugas  sebagai  pihak  yang memberikan jasa sewa (memberikan talangan). Bank mengambil upah jasa dengan jumlah yang  sama, dan nasabah hanya  membayar upah jasa sesuai  dengan  jumlah yang telah ditetapkan oleh bank dan sesuai dengan kesepakatan pada saat akad dana talangan,  baik  dalam  bentuk qiraḍ maupun ijārah. Tindakan  ini  dilakukan  untuk memberikan kemudahan bagi nasabah. Sebagai contoh berikut;

## Contoh A
Permohonan pembiayaan Pemohon : Ibu Nur Alamat : Jl. KH. Ahmad Dahlan No. 7 Sukajadi Pekanbaru Perihal : Permohonan Dana Talangan Haji Dana Talangan : Rp. 12.500.000,-
Tanggal Pengajuan : 03 Mei 2011
Batas Pembayaran  : 04 April 2012
Ibu Nur
Keuntungan Talangan Rp. 2.500.000,- (100%) Dana Talangan Haji Modal 100% Bank Mega Syariah Perjanjian al-Qarḍ Ibu Nur
Analisis Kritikal terhadap Penyaluran Dana Talangan Haji pada Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru
Biaya-biaya Modal : Rp. 12.500.000,- Fee Ujrah : Rp.   2.500.000,- Tabungan Haji : Rp.      500.000,- Total Biaya : Rp. 15.500.000,- Contoh B Permohonan pembiayaan Pemohon : Bapak Jufri Alamat : Jl. Melur No. 19 Padang Bulan Pekanbaru Perihal : Permohonan Dana Talangan Haji Dana Talangan : Rp. 15.000.000,- Tanggal Pengajuan : 08 Agustus 2011 Batas Pembayaran  : 06 Juli 2012 Biaya-biaya Modal : Rp. 10.000.000,- Fee Ujrah : Rp.   2.500.000,- Tabungan Haji : Rp.      500.000,- Total Biaya : Rp. 13.000.000,- Contoh C Permohonan pembiayaan Pemohon : Bapak Lukman Alamat : Jl. Markisa No. 19 Marpoyan Damai Pekanbaru Perihal : Permohonan Dana Talangan Haji Dana Talangan : Rp. 20.000.000,- Tanggal Pengajuan : 08 Agustus 2011 Batas Pembayaran  : 06 Juli 2012 Biaya-biaya Modal : Rp. 5.000.000,- Fee Ujrah : Rp.   2.500.000,- Tabungan Haji : Rp.      500.000,- Total Biaya : Rp. 8.000.000,-
Berdasarkan  penjelasan  sebelumnya,  Bank  Mega  Syariah  Cabang  Pekanbaru membebankan  upah jasa  tidak ditentukan  pada dana talangan  yang  diajukan.  Dari
p-ISSN: 1412-1697; e-ISSN: 2477-3816 http://jurnal.radenfatah.ac.id/index.php/intizar
ketiga  contoh  di  atas,  tidak  ada  perbedaan  upah  jasa  yang  harus  ditanggung  oleh pemohon. Upah jasa yang dibayarkan Ibu Nur lebih murah dibandingkan upaah jasa yang  harus  dibayar  Pak  Jufri dan  Pak  Lumkan,  hal  ini  terjadi  karena  modal yang dimiliki lebih sedikit. Sehingga permohonan pembiayaan atau kekurangan dananya lebih  besar  dibandingkan  dengan  Ibu  Nur. Dari  ketiga  permohonan  di atas  modal Pak Jufri yang paling sedikit dibandingkan dengan Pak Luman. Kondisi inilah yang membuat Pak Jufri menanggung upah jasa lebih besar.
Berdasarkan  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  No.  29/DSN-MUI/VI/2002, tentang  pembiayaan  pengurusan  haji  kepada  nasabah,  lembaga  keuangan  Syariah dapat memperoleh imbalan  atau ujrah dengan  menggunakan  prinsip ijārah sesuai Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  No.  9/DSN-MUI.IV/2000.  Sedangkan  untuk pengambilan ujrah memutuskan  bahwa,  “Besar  imbalan  jasa ijārah tidak  boleh didasarkan  pada  jumlah  talangan al-Qarḍ yang  diberikan  lembaga  keuangan Syariah kepada nasabah (Indonesia, 2000). Pengambilan upah tersebut sebagai ganti biaya-biaya  administrasi  yang  dikeluarkan  bank,  jadi  meskipun  jumlah  talangan berbeda proses administrasi  dari pemohon tersebut  sama. Akan  tetapi Bank Mega Syariah  Cabang  Pekanbaru  juga  memperhitungkan  dengan  melihat  risiko pembiayaan yang diberikan pada nasabah semakin besar dana talangan, maka risiko bank  semakin  besar.  Hal  ini  menunjukkan  risiko  pembiayaan  Pak  Jufri  dan  Pak Lumkan lebih besar daripada Ibu Nur.

## Dampak Dana Talangan Haji  Pada Bank Mega  Syariah Cabang Pekanbaru Terhadap Ekonomi Nasabah
Pembiayaan  Dana  Talangan  Haji  Bank  Mega  Syariah  Cabang  Pekanbaru merupakan  pinjaman  dana  talangan  dari  bank  kepada  nasabah  khusus  untuk menutupi  kekurangan  dana  memperoleh  kursi.  Adapun  manfaat  lebih  yang diberikan  bank  kepada  nasabah  dengan  peluncuran  program  dana  talangan  haji Bank  Mega  Syariah  Cabang  Pekanbaru,  antaranya;  (1)  nasabah  dijamin  bisa mendapatkan  kursi  haji  dengan  cepat,  meskipun  dari  dana  mereka  tidak  tidak mencukupi pembayaran biaya perjalanan  haji, sehingga  dapat daftar sebagai calon jamaah haji pada Kementerian Agama; (2) mencairkan dana secara mendesak bagi nasabah  yang  dananya  masih  belum  bisa  dicairkan  dalam  waktu  cepat  meskipun masih  dalam  bentuk  deposito;  (3)  proses  pemberian  dana  talangan  haji  relative cepat,  sehingga  keberangkatan  ibadah  haji  dapat  terencana  dan  tidak  menunggu lama;  (4)  fee  atau  ujrah  (uang  administrasi)  yang  diberikan  relative  murah;  (5) nasabah hanya membayar produk dari pinjaman, bukan hanya kemudahan ini yang
Analisis Kritikal terhadap Penyaluran Dana Talangan Haji pada Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru
diberikan  Bank  Mega  Syariah  Cabang  Pekanbaru;  (6)  nasabah  dapat  mengansur setiap  bulan  atau  bisa  juga  dibayar  langsung  atau  sekaligus  sampai  akhir pembayaran (Handayani, Widodo, & Maulana, 2012).
Dari  penjelasan  tersebut  banyak  manfaat  yang  diberikan  Bank  Mega  Syariah Cabang  Pekanbaru  kepada  nasabah  yang  ingin  menunaikan  ibadah  haji,  dimana nasabah bisa mendapatkan dana talangan haji meskipun modal mereka tidak sampai 50%, dibuktikan dengan modal Rp 10.000.000 nasabah bisa mendapatkan kursi haji, bank  akan  menawarkan  dana  talangan  maksimal  Rp.  18.000.000,-.  Hal  ini merupakan  keuntungan  bagi nasabah  yang  masih mempunyai modal minim untuk pembayaran Biaya Perjaalanan Ibadah Haji (BPIH).
1. Kerelaan Nasabah Melakukan Akad Pembiayaan Dana Talangan Haji
Bagaimana kerelaan  nasabah melakukan  akad pembiayaan dana talangan  haji pada Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru dapat ditelusuri pada table berikut;
Tabel 3 Kerelaan nasabah melakukan akad pembiayaan dana talangan haji No Kategori Jumlah Prosentase 1 Rela dan sepenuh hati 12 15,00% 2 Rela 68 85,00% 3 Setengah hati 0 00,00% 4 Berat hati 0 00,00% 5 Terpaksa 0 00,00% Jumlah 80 100%
Berdasarkan  tabel  diatas  diperoleh  informasi  bahwa  kerelaan  nasabah melakukan  akad pembiayaan dana talangan  haji pada Bank Mega Syariah  Cabang Pekanbaru,  yang  menyatakan  rela dan sepenuh  hati sebaanyak  12 orang (15,00%) dan  68  orang  (85,00%)  menyatakan  rela.  Ini  menunjukkan  bahwa  produk pembiayaan  dana  talangan  haji  sangat  diminati  oleh  nasabah  terbukti  dengan kerelaan  hati  para  nasabah  melakukan  akad  pembiayaan.  Akad  dilakukan  dengan senang  hati  sehingga  tidak  perlu  merasa  berat  hati  untuk  membayar  angsurannya walaupun  dengan  adanya  tambahan  imbalan  jasa (fee/ujrah) karena  sudah  ada kesepakatan di awal akad (Jufri, Nur’aini, Lukman, & Zahara, 23 ).
2. Kemampuan Nasabah Membayar Ansuran Dana Talangan Haji
Bagaimana  kesan  nasabah  terhadap  produk  dana  talangan  haji  Bank  Mega Syariah Cabang Pekanbaru, dapat diketahui melalui tabel berikut;
p-ISSN: 1412-1697; e-ISSN: 2477-3816 http://jurnal.radenfatah.ac.id/index.php/intizar
Tabel 4 Kesan Nasabah terhadap Dana Talangan Haji No Kategori Jumlah Prosentase 1 Sangat baik 10 12,50% 2 Baik 40 50,00% 3 Ragu-ragu 20 25,00% 4 Kurang baik 10 12,50% 5 Tidak baik 0 00,00% Jumlah 80 100%
Tabel  di  atas  menunjukkan  bahwa  produk  dana  talangan  haji  Bank  Mega Syariah  Cabang  Pekanbaru  cukup  diminati  oleh  nasabah  walaupun  segala  risiko yang ditanggung  oleh nasabah, terbukti dengan kesan nasabah terhadap produk ini dengan  pilihan  jawaban  responden  terbanyak  Nampak  pada  poin sangat  baik  dan baik sebanyak  62,50%. Menurut  nasabah  mereka  terkesan  dan sangat  bermanfaat, karena  dengan  produk  dana  talangan  haji  umat  Islam  dapat  menunaikan  ibadah rukun Islam  ke lima dalam waktu dekat dan dapat diperoleh tanpa kesulitan,  yaitu hanya membuka Tabungan Haji sebesar Rp. 500.000,- (Jufri, Nur’aini, Lukman, & Zahara, 23 ).
3. Kemampuan Nasabah Terhadap Produk Dana Talangan Haji
Kemampuan nasabah membayar angsuran dana talangan haji pada Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru dapat diketahui pada tabel berikut;
Tabel 5 Kemampuan Nasabah Membayar Ansuran Dana Talangan Haji No Kategori Jumlah Prosentase 1 Sangat Mampu 20 25,00% 2 Mampu 30 37,50% 3 Ragu-ragu 20 25,00% 4 Kurang mampu 10 12,50% 5 Tidak mampu 0 00,00% Jumlah 80 100%
Pada tabel di atas, pilihan respondek terbanyak  pada poin sangat  mampu dan mampu sebanyak  62,50%. Ini  menunjukkan  bahwa dampak produk dana talangan haji  dinilai  positif  karena  50  orang  responden  memiliki  kemampuan  untuk
Analisis Kritikal terhadap Penyaluran Dana Talangan Haji pada Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru
membayar  angsuran  dana  pembiayaan  talangan  haji  yang  telah  digunakan, walaupun harus bersusah payah mendapatkannya (Mannan & Khairiyah, 23).

## 4. Ketepatan Waktu Nasabah Membayar Angsuran Dana Talangan Haji
Nasabah membayar angsuran  dana talangan  haji Bank Mega Syariah  Cabang Pekanbaru secara tepat waktu, dapat diketahui pada tabel berikut;
Tabel 6 Ketepatan Waktu Nasabah Membayar Angsuran Dana Talangan Haji No Kategori Jumlah Prosentase 1 Selalu lebih awal 20 25,00% 2 Tepat waktu 30 37,50% 3 Sering menunggak 20 25,00% 4 Terkadang tertunggak 10 12,50% 5 Selalu tertunggak 0 00,00% Jumlah 80 100%
Berdasarkan  tabel  di  atas,  pilihan  jawaban  responden  terbanyak  pada  poin sangat  tepat  waktu  dan  tepat  waktu  sebanyak  62,50%.  Ini  menunjukkan  bahwa dampak  produk  dana  talangan  haji  dinilai  positif  karena  62,50%  reponden  yang tepat  waktu  dalam  melakukan  pembayaran  angsuran  dana  talangan  haji  (Irfan  & Nafsiah, 23).

## 5. Perasaan  Nasabah  Ketika  Membayar  Angsuran/  Melunasi  Dana  Talangan Haji
Bagaimana  perasaan  nasabah  ketika  mambayar  angsuran  atau  melunasi  dana talangan haji pada Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru secara tepat waktu, dapat diketahui pada tabel berikut;
Tabel 7 Perasaan Nasabah Membayar Angsuran atau Melunasi Dana Talangan Haji No Kategori Jumlah Prosentase 1 Puas dan senang hati 15 18,75% 2 Senang hati 30 37,50% 3 Ragu-ragu 25 31,25% 4 Kurang puas dan berat hati 10 12,50% 5 Terpaksa 0 00,00% Jumlah 80 100%
p-ISSN: 1412-1697; e-ISSN: 2477-3816 http://jurnal.radenfatah.ac.id/index.php/intizar
Pada tabel di atas dapat dilihat bahwa jawaban responden pada poin puas dan senang hati sebanyak 56,25%, ini artinya dampak produk pembiayaan dana talangan haji  terhadap  ekonomi  nasabah  dinilai  negatif  karena  45 orang  responden  merasa puas  dan  hati  dan  43,75% yang  merasa  terpaksa  dalam  membayar  angsuran  atau melunasi dana datalangan haji yang telah digunakan. Mereka yang merasa puas dan senang hati disebabkan dana talangan haji dapat diperoleh tanpa kesulitan dan hanya membuka Tabungan Haji sebesar Rp. 500.000,- (Jufri, Nur’aini, Lukman, & Zahara, 23 ).

## Kesimpulan
Penyaluran dana talangan haji pada Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru menggunakan  prinsip Qarḍ  wa  al-Ijārah, penetapan  upah  jasa (fee/ujrah) dan penetapan pembayaran. Penyaluran dana talangan haji yang dijalankan Bank Mega Syariah  Cabang Pekanbaru dalam aplikasinya,  pihak bank mengmbil imbalan atau upah  dengan  jumlah  yang  sama,  dan  nasabah  hanya  membayar  upah  jasa  sesuai dengan jumlah yang telah ditetapkan oleh bank dan sesuai dengan kesepakatan pada saat  akad  dana  talangan  haji.  Tindakan  ini  dilakukan  untuk  memberikan kemudahan.  Adapun  manfaat  bagi  nasabah,  antaranya;  (1)  nasabah  dijamin  bisa mendapatkan  kursi  haji  dengan  cepat,  meskipun  dari  dana  mereka  tidak  tidak mencukupi  pembayaran  biaya  perjalanan  haji;  (2)  mencairkan  dana  secara mendesak  bagi  nasabah  yang  dananya  masih  belum  bisa  dicairkan  dalam  waktu cepat meskipun masih dalam bentuk deposito; (3) proses pemberian dana talangan haji  relatif  cepat,  sehingga  keberangkatan  ibadah  haji  dapat  terencana  dan  tidak menunggu lama; (4) fee atau ujrah (uang administrasi) yang diberikan relatif murah;
(5)  nasabah  hanya  membayar  produk  dari  pinjaman,  bukan  hanya  kemudahan  ini yang  diberikan;  (6)  nasabah  dapat  mengansur  setiap  bulan  atau  bisa  juga  dibayar langsung atau sekaligus sampai akhir pembayaran. Namun demikian, di sisi negatif dari pembiayaan dana talangan haji Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru, ia bisa saja  dianggap  sebagai  bagian  dari fatḥ  al-dzari‘ah (membuka  pintu  bahaya)  dan mendatangkan bahaya (mafsadah/ muḍarat). Ditinjau dari Hukum Islam, keabsahan akadnya  yang  sangat  riskan  menjatuhkan  kepada  riba  tersembunyi,  karena  dalam akad  ini  terjadi  penggabungan  antara  akad al-qarḍ dan al-ijārah dengan mensyaratkan  adanya  tambahan  imbalan  sebagai  jasa,  bahkan  tambahan  tersebut besarnya tergantung pada jumlah pinjaman dan lamanya masa pinjaman. Dalam fiqh muamalah dikenal kaedah bahwa “Setiap piutang yang mendatangkan  keuntungan atau lebih adalah riba”.
Analisis Kritikal terhadap Penyaluran Dana Talangan Haji pada Bank Mega Syariah Cabang Pekanbaru

## Daftar Pustaka
al-Bukhārī, A. ‘. (2003). Ṣaḥīḥ al-Bukhārī. Semarang: Maktabah Toha Putra. al-Jazairi, ‘. a.-R. (1999). al-Fiqh ‘Alā Mazaḥib al-Arba‘ah. Meṣir: Maktabah al- Tijāriyah.
Handayani,  A.,  Widodo,  &  Maulana.  (2012,  Agustus  20).  RO  Haji/  PDTH.  (A. Maulidizen, Interviewer)
Hasimin, L. L. (2012, Desember 22). (A. Maulidizen, Interviewer) Indonesia, M. U. (2000). Fatwa DSN-MUI No. 9/DSN-MUI/IV/2000. Jakarta: MUI. Irfan, M., & Nafsiah. (23, Desember 2012). (A. Maulidizen, Interviewer) Jazuni. (2005). Legislasi Hukum Islam Di Indonesia. Jakarta : Citra Aditya Bhakti. Jufri,  Nur’aini,  Lukman,  &  Zahara,  S.  (23  ,  Desember  2012).  (A.  Maulidizen,
Interviewer)
Mannan, & Khairiyah. (23, Desember 2012). (A. Maulidizen, Interviewer) Rosyada, D. (1999). Hukum Islam Dan Pranata Sosial. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.