J-ALIF Jurnal Penelitian Hukum Ekonomi Syariah dan Sosial Budaya Islam _____________________________________________________________________________________________

## Gadai Emas Pada Lembaga Keuangan Syariah
Abd. Rauf AR Barri 1
1 UIN Alauddin Makassar E-mail : abd.rauf@gmail.com

## Abstrak,
Pokok  masalah  penelitian  ini  adalah  bagaimana  implementasi  gadai  emas  pada lembaga  keuangan  syariah  di  Makassar  (studi  kasus  pada  PT  Bank  Sulselbar Syariah).  metode  pengumpulan  data  yang  digunakan  adalah  observasi,  wawancara, dokumentasi,  dan  penelusuran  referensi.  Lalu,  teknik  pengolahan  dan  analisis  data dilakukan  dengan  dua  model  yaitu  mereduksi  data,  penyajian  data  dan  penarikan kesimpulan/verifikasi.  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwaimplementasi  gadai emas  di  PT  Bank  Sulselbar  Syariah  sudah  sesuai  dengan  Fatwa  Dewan  Syariah Majelis  Ulama  Indonesia  No:  25/DSNMUI/III/  2002,  tentang Rahn dan  Fatwa Dewan  Syariah  Nasional  Majelis  Ulama  Indonesia  No:  26/DSNMUI/III/2002, tentang Rahn Emas.  Ini  dibuktikan  dengan  akad qardh untuk  mengikat  jaminan ketika terjadi pembiayaan dan Akad ijarah dalam penitipan emas (barang jaminan) kepada  bank  dan  nasabah  wajib  membayar  biaya  penitipan  sesuai  dengan kesepakatan  dan  ketentuan  bank.  Dalam  proses  penyelesaian  sengketa  antara nasabah  dan  bank  lebih  kepada  musyawara  dan  mufakat.  Apabila  tidak  tercapai mufakat  para  pihak  sepakat  untuk  menyelesaikan  melalui  badan  arbitrase  atau melalui Pengadilan Agama.
Kata Kunci : Gadai Emas, Lembaga Keuangan Syariah, DSN MUI.

## I. PENDAHULUAN
Kehadiran  Islam  menandai  berkembangnnya  peradaban  baru  yang  sangat mengagumkan dalam segi kebudayaan, ilmu pengetahuan, teknologi serta kehidupan sosial  lainnya  termasuk  ekonomi.  Islam  adalah  agama  yang  sempurna  yang mempunyai sistim tersendiri dalam menghadapi permasalahan kehidupan, baik yang bersifat  materi  maupun  non–materi.  Oleh  sebab  itu,  ekonomi    sebagai  satu  aspek kehidupan,  tentu  juga  sudah  diatur  oleh  Islam,  maka  mustahil  jika  Islam  tidak dilengkapi  dengan  sistim  dan  konsep  ekonomi  sebagai  panduan  bagi  manusia menjalankan kegiatan ekonomi. (Nasution, 2010)
Perkembangan  ekonomi  Islam  pada  saat  ini  menunjukkan  perkembangan yang  pesat.  Perkembangan  produk-produk  yang  berbasis  Islam  kian  marak  di Indonesia,  baik  itu  perbankan  syariah    maupun    pegadaian  syariah.  Perbankan syariah  mengeluarkan  produk  berbasis  Islam  yang  memberikan  kemudahan  kepada masyarakat.Perkembangan  lembaga  keuangan  syariah  ini  mulai  terlihat  dengan munculnya  bank  yang  berbasis  syariah  yang  pertama  yakni,  Bank  Muamalat
J-ALIF Jurnal Penelitian Hukum Ekonomi Syariah dan Sosial Budaya Islam _____________________________________________________________________________________________
Indonesia yang disingkat BMI tahun 1992, dimana pada saat terjadi krisis ekonomi tahun  1997  bank  syariah  ini  mampu  lolos  dari  likuidasi  Bank  Indonesia.  (Arifin, 2005)
Seiring  dengan  perkembangan  sektor  perbankan  di  Indonesia,  bank-bank yang  ada  berusaha  untuk  selalu  meningkatkan  kualitas  dan  kuantitas  pelayanannya guna  menarik  nasabah  baru  dan  juga  untuk  menjaga  loyalitas  nasabah  lama.  Hal tersebut berlaku pula untuk perkembangan perbankan syariah saat ini yang semakin menunjukan tren positif. Tidak hanya pasarnya yang kian besar, perbankan syariah juga  terus  mengeluarkan  berbagai  produk  unggulan  yang  diminati  masyarakat. Konsepnya  yang  jauh  dari  riba  dan  sesuai  dengan  syariat  Islam,  membuat  produk perbankan  syariah  menjadi  pilihan  umat  Muslim  di  Indonesia  yang  berniat menjalankan agama secara kaffah. (Suryati)
Dalam  Islam riba dapat  didefinisikan  sebagai  “premi”  yang  harus  dibayar dari  si  peminjam  kepada  yang  meminjamkan  bersama  dengan  jumlah  pokoknya sebagai  kondisi  dari  jatuh  tempo  atau  berakhirnya  masa  pinjaman.  Sesuai  dengan yang disebutkan dalam QS. Al-Baqarah/2 : 278-279 yaitu: Terjemahnya:
Hai  orang-orang  yang  beriman,  bertakwalah  kepada  Allah  dan  tinggalkan sisa riba (yang belum dipungut) jika kamu orang-orang yang beriman. Maka jika  kamu  tidak  mengerjakan  (meninggalkan  sisa  riba),  Maka  ketahuilah, bahwa  Allah  dan  rasul-Nya  akan  memerangimu.  dan  jika  kamu  bertaubat (dari  pengambilan  riba),  Maka  bagimu  pokok  hartamu;  kamu  tidak menganiaya dan tidak (pula) dianiaya.
Gadai  merupakan  salah  satu  kategori  dari  perjanjian  utang-piutang,  yang mana  untuk  suatu  kepercayaan  dari  orang  yang  berpiutang,  maka  orang  yang berutang  menggadaikan  barangnya  sebagai  jaminan  terhadap  utangnya  itu.  Barang jaminan tetap milik orang yang menggadaikan (orang yang berutang) tetapi dikuasai oleh penerima gadai (yang berpiutang). Namun dalam kenyataan, bahwa gadai yang ada  pada  saat  ini,  khususnya  di  Indonesia  dalam  praktiknya  menunjukkan  adanya beberapa  hal  yang  dipandang  memberatkan  dan  dapat  mengarahkan  kepada  suatu persoalan riba. Hal ini dapat dilihat dari praktik pelaksanaan gadai itu sendiri yang secara  ketat  menentukan  bunga  gadai,  yaitu  adanya  tambahan  sejumlah  uang  atau persentase tertentu dari pokok utang pada waktu membayar utang. (Soemitra, 2009)
Hadirnya pegadaian sebagai sebuah lembaga keuangan formal di Indonesia, yang  bertugas  menyalurkan  pembiayaan  dengan  bentuk  pemberian  uang  pinjaman kepada masyarakat yang membutuhkan berdasarkan hukum gadai merupakan suatu hal  yang  perlu  disambut  positif.  Lembaga  pegadaian  di  Indonesia  dewasa  ini ternyata dalam praktiknya belum dapat terlepas dari berbagai persoalan. Sedangkan persoalan-persoalan  yang  dihadapi  lembaga  tersebut  amatlah  kompleks.  Apabila ditinjau  dari  syariat  Islam,  dalam  aktivitas  perjanjian  gadai  masih  terdapat  unsur- unsur yang dilarang oleh syara’, di antaranya yaitu masih terdapat unsur riba , masyir (spekulasi), ketidakpastian yang cenderung merugikan salah satu pihak. Hal ini juga akan  berakibat  timbulnya  praktik-praktik  ketidakadilan  serta  berakibat  munculnya
J-ALIF Jurnal Penelitian Hukum Ekonomi Syariah dan Sosial Budaya Islam _____________________________________________________________________________________________
kezaliman  yang  lain.  Oleh  karena  itu,  perlu  adanya  rekonstruksi  sistem operasionalnya  dengan  maksud  untuk  menganalisis  secara  kritis  terhadap  gejala umum praktik gadai yang di lakukan oleh lembaga keuangan yang ada sekarang ini dari  sudut  pandang  kajian  Hukum  Islam  dengan  melakukan  pegadaian  syariah. (Sholahuddin, 2006) Perkembangan gadai ( rahn ) saat ini cukup signifikan baik itu dilembaga perbankkan maupun  non  perbankkan.  Hal  ini  terbukti  dengan  bank-bank  syariah  mulai memasukkan gadai yang berupa gadai emas sebagai salah satu produk unggulannya, seperti Bank Sulselbar Syariah telah mempraktikkan produk gadai emas sejak tahun 2012.  Bank  Sulselbar  Syariah  meluncurkan  produk rahn atau  Gadai  Emas  Berkah iB,  untuk  mendukung  peningkatan  perolehan  laba . Dengan  adanya  produk  gadai emas  pada  Bank  Sulselbar  Syariah  ini  menandakan  bahwa  Bank  Sulselbar  Syariah terus berinovasi untuk memberikan kepuasan produk terhadapat nasabahnya. Produk rahn merupakan produk alternatif yang diperuntukkan bagi para nasabah yang ingin mendapatkan  pinjaman,  dengan  syarat  menyerahkan  barang  jaminan  berupa emas. Kontruksi dari produk ini adalah bank memberikan fasilitas pinjaman ( qardh ) yang harus dikembalikan tetap senilai pinjaman. (Sulselbar, t.thn.) Saat ini layanan gadai ini baru dilayani oleh satu kantor cabang syariah yaitu yang ada di Makassar, ke depan akan dilanjutkan dengan pembukaan kantor cabang syariah di Maros, dan Sengkang.  Hadirnya  produk  gadai  emas  memberikan  ruang  kepada  masyarakat Sulawesi Selatan untuk berinvestasi dengan mudah dan aman dengan menggunakan prinsip-prinsip syariah. Bank SulselbarSyariah yang merupakan salah satu lembaga yang  menyediakan  produktersebut  harus  tetap  dikawal  agar  tidak  ada  banker  yang melakukan penyimpanganterhadap implementasi sistem atau mekanisme yang tidak sesuai  dengan  syariah.  Hal  ini  apabila  terjadi,  maka  berdampak  buruk  atau  dapat merusak  citra  perbankan  syariah  di  matamasyarakat.  Sehingga  menimbulkan ketidakpercayaan terhadap lembaga keuangan syariah.

## II. LITERATURE REVIEW
Dalam  sebuah  kajian  ilmiah  membutuhkan  dukungan  teori  dari  berbagai sumber  atau  rujukan  yang  mempunyai  relevansi  dengan  sebuah  penelitian, berdasarkan hasil penelusuran literatur pada berbagai sumber pustaka masih sedikit yang  mengkaji  dan  meneliti  tentang  gadai  emas  dengan  menggunakan  prinsip  dan akad  secara  syariah  namun  terdapat  beberapa  rujukan  dan  hasil  penelitian  yang relevan, diantara literatur yang memiliki kaitan yaitu :
Tesis Tri Pudji Susilowati dengan judul “Pelaksanaan Gadai dengan Sistem Syariah  di  Perum  Pegadaian  Semarang” ,  (Susilowati,  2008)  Gadai  merupakan lembaga jaminan yang telah sangat dikenal dan dalam kehidupan masyarakat, dalam upayanya untuk mendapatkan dana guna berbagai kebutuhan transaksi hukum gadai dalam  fikih  Islam  disebut  gadai  ( ar-Rahn ).  Gadai  ( ar-Rahn) adalah  suatu  jenis perjanjian  untuk  menahan  suatu  barang  sebagai  tanggungan  utang.  Dalam  tesis tersebut  menekankan  proses  pelaksanaan  gadai  yang  berlandaskan  prinsip-prinsip
syariah,  perlindungan  hukum  bagi  para  pihak  dalam  pelaksanaan  gadai  dengan sistem  syariah  dan  bagaimana  dengan  pelaksanaan  eksekusi  dari  gadai  dengan sistem  syariah  apabila  terjadi  wanprestasi  di  pegadaian  syariah  Perum  Pegadaian Semarang.  Adapun  perbedaan  pada  tesis  ini  yaitu  pada  obyek  penelitian  dan pengkajiannya,  sedangkan  dalam  tesis  yang  ingin  penulis  teliti  yaitu  lembaga perbankan  yang  menggunakan  produk  gadai  emas  yang  menggunakan  akad  dan prinsip secara syariah.
Rina Dahlina, dalam Tesisnya  yang berjudul,” Kedudukan Lembaga Gadai Syariah  (ar-  Rahn)  Dalam  Sistim  Perekonomian  Islam  (Studi  Di  Bank  Muamalat Indonesia  Cabang Medan   dan  Bank  BNI  Unit  Syariah  Medan)” .  (Dahlina,  2005) (Marhanita,  2012)  Penelitian  dalam  Tesisnya    tersebut  yaitu  lebih  bertujuan  untuk mengetahui  bentuk rahn yang  dapat  dijadikan  jaminkan  pada  Bank  Muamalat Indonesia Cabang Medan dan Bank BNI Unit Syariah Medan dan kedudukan gadai syariah  dalam  hukum  penggadaian  di  Indonesia.Ada  pun  dari  hasil  penelitian menunjukan  bahwa  Bank  BNI  Unit  Syariah  Medan  dalam  melakukan  suatu kerjasama  dengan  menggunakan  prinsip musyarakah misalnya  dalam  suatu  proyek yang  mana  jaminan  adalah  surat  tanda  mendapatkan  proyek  yang  bersangkutan, hanya saja dalam  keuntungan yang diperoleh sudah diprediksi terlebih dahulu serta jangka waktu kerjasama atau dana yang akan disalurkan dengan jangka pendek yaitu dalam  dua  bulan  sampai  satu  tahun.  Bank  Muamalat  Indonesia  Cabang  Medan memberikan  produk (ar-Rahn) untuk  masyarakat  menggaidaikan  barang-barang yang bernilai seperti emas. Nasabah akan diberikan surat tanda gadai sebagai bukti dan  ketika  nasabah  ingin  melunasi  pinjaman/gadai  maka  bukti  gadai  diperlihatkan pada pihak Bank. Kedudukan gadai syariah (ar- Rahn) dalam sistim penggadaian di Indonesia  belum  sepenuhnya  diakui  keberadaanya,  sedangkan  potensi  yang  cukup kuat terutama daerah yang religius yang mayoritas muslim khususnya dan Indonesia mayoritas  muslim,  hanya  saja  karena  prinsip  ( ar-  Rahn) bagian  dari  prinsip perbankan  syariah  maka  secara  tidak  langsung  dapat  dilakukan  pada  perbankan syariah.  Sedangkan  dalam  tesis  ini  penulis  lebih  menekankan  pada  implementasi atau  pelaksanaan  sistim  gadai  emas  pada  PT  Bank  Sulselbar  Syariah  di  Makassar. Akad gadai yang digunakan oleh Bank Sulselbar Syariah serta  masalah yang terjadi ketika  bank  dan  nasabah.  Nasabah  tidak  mampu  atau  menunda  untuk    melunasi gadainya.
Tesis  Marhanita  dengan  judul,  “ Tinjauan  Yuridis  Tentang  Gadai  Syariah (Rahn) Di Kantor Pegadaian Syari’ah Di Lhokseumawe . Tesis tersebut menekankan pada  gadai  syariah  ( rahn )  berdasarkan  Hukum  Islam,  pelaksanaan  prinsip  gadai syariah ( rahn ) pada pegadaian syariah dan penyelesaian sengketa gadai ( rahn ) pada pegadaian  syariah  di  Lhokseumawe.  Dari  hasil  penelitian  ini  adalah  gadai  syariah ( rahn )  berdasarkan  Hukum  Islam  yang  diberlakukan  pada  produk  gadai  syariah  di pegadaian  adalah  tidak  memungut  bunga  dalam  berbagai  bentuk  karena riba , menetapkan uang sebagai alat tukar bukan sebagai komoditas yang diperdagangkan, dan  melakukan  bisnis  untuk  memperoleh  imbalan  atas  jasa  sebagai  penerimaan labanya, yang dengan pengenaan bagi hasil dan biaya jasa tersebut menutupi seluruh
J-ALIF Jurnal Penelitian Hukum Ekonomi Syariah dan Sosial Budaya Islam _____________________________________________________________________________________________
biaya  yang  dikeluarkan  dalam  operasionalnya.  Pelaksanaan  prinsip  gadai  syariah ( rahn ) pada pegadaian syariah di Lhokseumawe berjalan di atas dua akad transaksi Syariah  yaitu;  Akad rahn dengan  akad  ini  pegadaian  menahan  barang  bergerak sebagai  jaminan  atas  utang  nasabah;  dan  Akad ijarah yaitu  melalui  akad  ini dimungkinkan  bagi  pegadaian  untuk  menarik  sewa  atas  penyimpanan  barang bergerak  milik  nasabah  yang  telah  melakukan  akad.  Pegadaian  syariah  di Lhokseumawe  menyiapkan  upaya  penyelesaian  sengketa  apabila rahn wanprestasi yaitu  dengan  jalan  musyawarah,  bila  tidak  tercapai  dengan  musyawarah,  maka penyelesaian  sengketa  tersebut  sepakat  untuk  menyelesaikannya  melalui  Badan Arbitrase Syariah Nasional. Hal ini tentu berbeda dengan tesis ini, karena dari objek penelitian  terdapat  perbedaan  yaitu  lembaga  keuangan  non  bank  yaitu  pegadaian syariah  sedangkan  yang  ingin  diteliti  penulis  lembaga  keuangan  bank  yaitu  Bank Sulselbar  Syariah.  Dalam  tesis  ini  kajiannya  lebih  spesifik  pada  gadai  emasnya ( rahn ) serta dalam tesis ini tetap mengkaji tentang prinsip atau akad yang digunakan pada PT Bank Sulselbar Syariah di Makassar.
Bank Syariah dari teori dan praktik, oleh Muhammad Syafi’i Antonio, buku ini secara umum menyajikan pembahasan tentang universalitas islam, perkembangan sistem  perbankan  syariah,  perbedaan  mendasar  dengan  Bank  Konvensional  serta pembahasan  antara  bunga  dan  riba  dalam  perspektif  ekonomi,  serta  prinsip-prinsip dasar perbankan syariah.
Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Syariah,  oleh  Andri  Soemitro,  buku  ini memberikan  paparan  tentang  pengertian  dan  perkembangan  Bank  Syariah  dan lembaga  keuangan  nonbank  yang  berprinsip  syariah    disertai  kegiatan  usaha  dan kebijakan  pengembangan  lembaga  keuangan  di  Indonesia.  Lembaga  Keuangan Islam,  Tinjauan  Teoritis  oleh  Nurul  Huda,  Muhammad  Heykal,  garis  besar pembahasan  buku  ini  pada  prinsip  operasional  perbankan  islam  serta  akad  dan produk bank islam di berbagai negara.
Akad dan Produk Bank Syariah, oleh Ascarya, buku ini memberikan pembahasan secara komprehensif tentang dasar keuangan Islam, akad perbankan syariah dan produk-produk perbankan syariah serta praktik perbankan syariah yang berada di luar Indonesia. Buku ini mengambil suatu perbandingan perbankan syariah lainnya dan memberikan gambaran tentang prinsip-prinsip perbankan syariah. .

## III. METODE PENELITIAN / METHODS
Penelitian ini adalah termasuk jenis penelitian lapangan ( field research) yaitu penelitian yang digunakan untuk mengungkapkan, menggambarkan dan menguraikan suatu masalah sebagaimana adanya, sehingga hanya merupakan penyingkapan fakta, (Nawawi, 1998) dalam arti penulis hanya memberikan realitas di lapangan secara sistematis yakni implementasi gadai emas di PT Bank Sulselbar Syariah di Makassar
Lokasi  penelitian  adalah  bertempat  di  Makassar  pada  lembaga  keuangan  syariah yang  diberi  nama  PT  Bank  Sulselbar  Syariah  yang  terletak  di  Jalan  Dr.  Ratulangi
No.7.    Bank  ini  merupakan  Bank  Pemerintah  Daerah  Sulawesi  Selatan  yang beroperasi  secara  syariah  salah  satu  prodak  yang  ditawakannya  adalah  gadai  emas berkah  iB  ( islamic  banking )  inilah  yang  akan  diteliti  oleh  peneliti.  Wawancara adalah  proses  tanya  jawab  dalam  penelitian  yang  berlangsung  secara  lisan  dimana dua  orang  atau  lebih  bertatap  muka  mendengarkan  secara  langsung  informasi- informasi  atau  keterangan-keterangan  dengan  mengadakan  tanya  jawab  secara langsung  pada  pihak  yang  berwenang,  dalam  hal  ini  pemimpin  atau  staf  PT  Bank Sulselbar  Syariah  di    Makassar  yang  menagani  persoalan  gadai.  Mewawancarai bapak  Hartani  Djurnie  selaku  pemimpin  Bank  Sulselbar  Syariah  Makassar, mewawancarai Petugas Penaksir bapak Sutrisno, mewawancarai bapak Irfan Hidayat selaku  asisten  administrasi,  dan  mewawancarai  ibu  Zahra  Abd.  Rasyid  selaku pempinan  seksi umum  persenolia.  Mewawancarai Ketua  Dewan  Pengawas  Syariah Sulawesi  Selatan  dalam  pengawasan  terhadap  implementasi  gadai  emas  berkah  iB ( islamic banking ) yang di lakukan oleh Bank Sulselbar Syariah.

## IV. HASIL DAN PEMBAHASAN / DISCUSSION

## A. Mekanisme  Gadai Emas pada PT Bank Sulselbar Syariah di Makassar.
PT  Bank  Sulselbar  Syariah  meluncurkan  produk  rahn  atau  gadai  emas berkah  iB  ( islamic  banking ),  untuk  mendukung  peningkatan  perolehan  laba. Pemimpin   Grup Unit Usaha Syariah Bank Sulselbar Sukiman mengatakan. produk rahn merupakan produk alternatif yang diperuntukkan bagi para nasabah yang ingin mendapatkan  pinjaman,  dengan  syarat  menyerahkan  barang  jaminan  berupa emas. Kontruksi dari produk ini adalah, bank memberikan fasilitas pinjaman ( qardh ) yang harus dikembalikan tetap senilai pinjaman. Atas pinjaman tersebut, pihak bank meminta barang jaminan milik nasabah berupa emas, sebagai jaminan utang atau rahn yang disimpan pada bank. Lalu atas penyimpanan tersebut, bank menyewakan jasa penitipan atau pemeliharaan agunan, agar aman pada saat diserahkan kembali yang disebut dengan ijarah atau sewa. Sektor konsumsi segmen nasabah produk menurutnya, nasabah dengan latar belakang ibu rumah tangga untuk memenuhi kebutuhan konsumsinya. Selain sektor konsumsi, produk ini dapat juga dimanfaatkan bagi para pelaku usaha yang ingin menambah modal kerjanya dengan nominal tertentu.

## B. Analisis Pinjaman
1. Petugas  bank  memeriksa  kelengkapan  dan  kebenaran  syarat-syarat calon pemohon peminjam.
2. Penaksir melakukan analisa yang mencangkup :
- Data pemohon ( rahn )
- Analisa keaslian dan karatase jaminan berupa emas
- Analisa sumber pengembalian pembiayaan
- Lakukan  proses  Sistem  Informasi  Debitur  (SID)  untuk  mengetahui track record nasabah.
J-ALIF Jurnal Penelitian Hukum Ekonomi Syariah dan Sosial Budaya Islam _____________________________________________________________________________________________
3. Jika  berdasarkan  analisa  petugas  bank,  timbul  keragu-raguan  baik terhadap keaslian emas, identitas pemohon, kemampuan pembayaran pinjaman  dan  cara  perolehannya  (tidak  sesuai  dengan  syariah)  maka dilakukan  penolakan  permohonan  secara  lisan  dengan  santun  dan bijaksana.
4. Jika  berdasarkan  analisa,  pemohon  layak  menerima  pinjaman  gadai emas  berkah  iB,  maka  bank  akan  menerbitkan  sertifikat  gadai  emas berkah iB.
5. Dalam pelunasan pinjaman nasabah harus melakukan pelunasan pada saat jatuh tempoh.
A. Proses Realisasi
1. Pinjaman  dapat  di  cairkan  setelah  akad  pinjaman  gadai  emas  berkah iB ditandatangani oleh pemohon dan pejabat bank yang berwewenag.
2. Jumlah  pinjaman  dibayarkan  ke  rekening  nasabah,  setelah pemohon/nasabah  menyelesaikan  biaya  sewa  yang  sudah  di  hitung oleh pihak bank.
3. Apabila  nasabah  belum  memiliki  rekening  Bank  Sulselbar  Syariah maka nasabah akan melakukan pembukaan rekening.
B. Biaya dan Limit Pinjaman ( Vinancing to Valau )
1. Biaya  sewa  penyimpanan  emas  ditetapkan  dalam  Surat  Edaran Direksi  tersendiri.  Biaya  sewa  penyimpanan  emas  Bank  Sulselbar Syariah Makassar per gram adalah Rp 5.100,-
2. Biaya administrasi dalam proses gadai emas berkah iB adalah sebesar Rp 20.000,-
3. Biaya materai merupakan beban nasabah
4. Limit  pinjaman  ( financing  to  valau )  yang  merupakan  perbandingan antara jumlah pinjaman yang diterima oleh nasabah dengan nilai emas yang  diagunkan  oleh  nasabah  kepada  bank,  paling  banyak  adalah sebesar 80% (delapan puluh persen) dari rata-rata harga jual emas 100 (seratus)  gram  dan  harga  beli  kembali  (  bybeck  )  emas  PT  ANTAM (Pesro) Tbk.. Harga emas tetap mengacu pada PT ANTAM karna PT ANTAM adalah perusahaan yang bergelut di bidang emas dan sudah teruji.
5. Pembiayaan  gadai  emas  pada  Bank  Sulselbar  Syariah  maksimal adalah Rp 250.000.000,-.
6. Adapun  contoh  perhitungannya  misalnya  :  nasabah  memiliki  emas seberat 70 gram. Harga emas berdasarkan PT ANTAM (Persero) Tbk, sebagai berikut :
- Harga jual emas 1 gram sebesar Rp 550.000,- (lima ratus lima puluh ribuh rupiah)  per gram.
- Harga beli kembali (byback) emas sebesar Rp 540.000,- (lima ratus empat puluh ribu rupah) per gram.
J-ALIF Jurnal Penelitian Hukum Ekonomi Syariah dan Sosial Budaya Islam _____________________________________________________________________________________________
- Perhitungan  FTV( Financing  To  Value )  adalah  perbandingan  antara jumlah pembiayaan yang diterima nasabah dengan nilai emas yang diagunkan  nasabah  kepada  Bank.  Perhitungannya  untuk  nasabah berdasarkan  harga  yang  ditetapkan  PT  ANTAM  (Persero)  Tbk, sebagai berikut : FTV = 80% x [70 gram x ( harga jual + harga beli) / 2] = 80% x [ 70 gram x ( Rp 550.000 + Rp 540.000) / 2] = 80% x [ 70 gram x Rp 545.000,-] = 80% x Rp 38.150.000,- = Rp 30.520.000,- - Dari  hasil  perhitungan  diatas  nasabah  berhak  mendapatkan pinjaman dengan berat emas 70 gram sebesar Rp. 30.520.000,-
7. Perhitungan  biaya  sewa  atau  biaya  pemeliharaan  atas  barang  emas yang  dijaminkan  harus  didasari  oleh  berat  jaminan  emas  tersebut bukan didasari pada jumlah pinjaman yang diterima nasabah. Adapun contoh perhitungan biaya sewa adalah : - Biaya sewa sebesar Rp 5. 100,- per gram
- Jangka waktu pinjaman 4 bulan
- Biaya sewa = (Rp 5.100,- x 70 gram ) x 4 bulan
Biaya sewa = 357.000,- x 4 = Rp. 1.428.000,-
- Biaya sewa yang harus dibayar nasabah dengan menjaminkan emas seberat 70 gram ke pihak bank sebesar Rp. 1. 428.000,-
- Biaya sewa dalam perbulan dipotong/dibayarkan pada saat transaksi selama  banyaknya  bulan  agar  supaya  pihak  bank  tidak  lagi melakukan  penagihan  biaya  sewa  ( ijarah ).  Sehingga  nasabah fokus  pada  pengembalian  pijnaman  pokok  bukan  pada  sewa titipan. Hal ini dilakukan bank sebagai usaha kehati-hatian untuk menghidari resiko.
Dalam mekanisme taksiran gadai emas pada Bank Sulselbar Syariah adalah beberapah  metode/  tekhnik  untuk  mengetahui  kadar  emas  serta  mengetahui  barang (emas) palsu dan yang asli. Dengan demikian bank tidak terkena pada resiko proses gadai emas. Dalam proses taksiran di butuhkan ketelitian untuk menganalis jaminan (emas)  yang  akan  di  gadaikan  nasabah  ke  pihak  bank.    Adapun  metode  atau  cara yang  dilakukan  Bank  Sulselbar  Syariah  Makassar  dalam  melakukan  taksiran  agar bank terhindar dari resiko dengan mengunakan langkah-langkahdi bawah ini sebagai acuan dasar untuk mengetahui kadar emas serta karat emas diantaranya :

## A. Sistem Penyebutan Kadar
Sistem  penyebutan  kadar  ini  dilakukan  agar  bank  mampun  untuk mengetahui kadar suatu emas serta karat emas. Sehingga bank mampu untuk menghitung  berapa  biaya  yang  akan  diberikan  kepada  nasasabah.  Adapun penyebutan kadar dapat dilihat pada tabel di bawah ini :
J-ALIF Jurnal Penelitian Hukum Ekonomi Syariah dan Sosial Budaya Islam _____________________________________________________________________________________________

## Tabel : 1.1 Penyebutan Kadar Emas
Kandungan Emas Sistem Penyebutan Per Ribuan/ Eropa Karat/ Amerika 99.99  % 999 24 95.83 % 958 23 91.65 % 916 22 87.50 % 875 21 83.33 % 833 20 79.16 % 792 19 75.00 % 750 18 70.80 % 708 17 66.70 % 667 16 Keterangan : - Ada  penyebutan  eropa  pada  setiap  karat/kadar  emas misalnya  958  berati  kandungan  emas  95,83  %.  Sedangkan penyebutan Amerika pada setiap emas biasanya tertulis 23, ini menandakan emas tersebut memiliki kandungan 95, 83%
atau  985  untuk  sebutan  kadar  Eropa.  Bank  Sulselbar Syariah  menerima  gadai  emas  minimal  18  karat  Amerika atau kandungan emas 75.00% apabila dibawah dari 18 karat maka bank tidak melakukan pembiayaan gadai emas.
Campuran  logam  lain  dalam  perhiasan  menetukan  karat  serta  warnah perhiasan.  Adapun  emas  dipasaran  pada  umumnya  terdiri  dari  tiga  bagian  besar diantaranya :
1. Emas KUNING (mengandung perak/ Ag)
2. Emas MERAH (mengandung tembaga/ Cu)
3. Emas PUTIH (paduan emas + pladium)
Contohnya perhiasan emas 18 karat dapat dibuat macam warna sesuai daftar tabel di bawah ini :
Tabel : 1.2 Warna Kandungan Emas Emas (Au) Perak (Ag) Tembaga (Cu) Warna 75 % 9 % 16 % Merah Muda 75 % 16 % 9 % Kuning Pucat 75 % 4,5 % 20,5 % Merah
J-ALIF Jurnal Penelitian Hukum Ekonomi Syariah dan Sosial Budaya Islam _____________________________________________________________________________________________
75 % 15 % Pladium 5 % Seng + 5 % Platinium Putih
Keterangan :
- Warna  perhiasan  emas  tidak  menentukan  tinggi  rendahnya kadar emas dalam suatu perhiasan.
B. Metode Pengujian Kadar Ema s
1. Metode pengujian kualitatif
a. Jarum Uji Emas ( touch stone )
Mekanisme  dan  prisip  untuk  melakukan  pengujian  ialah membandingkan  kecepatan  pelarutan  goresan  barang  yang  akan diuji  terhadapa  kecepatan  pelarutan  goresan  jarum  uji  yang  sudah diketahui karatnya.
o Pengujian  karat  emas  dengan  mempergunakan jarum  uji  emas diperlukan :
 Pengalaman dan ketajaman mata.
 Mempunyai alat-alat uji yang memenuhi syarat.
 Megetahui syarat-syarat dan tata cara pengujiannya.
o Peralatanyang diperlukan terdiri dari :
 Jarum Uji Emas . Biasanya terdiri atas 10 jenis karatase : 14- 24 karat
 Batu  Uji  Emas .  Batu  ini  seperti  batu  tulis  dengan  warna hitam dan tidak mengandung kapur.
 Air Uji Emas . Airnya terdiri dari :
- Asam Nitrat (HNO3) dengan BJ = 1,316
- Asam Clorida (HCL) dengan BJ = 1,15
o Prosedurcara jarum uji emas diantaranya :
 Goreskan  barang  yang  akan  diuji  pada  batu  uji  dengan panjang    dan  lebar  secukupnya  sampai  jelas  warnanya, dengan arah dan tekanan yang sama (standar 9 kali goresan.
 Oleskan  air  uji  emas  (Asam  Nitrat)  pada  goresan-goresan barang dibatu uji dan perhatikan reaksinya.
 Jika barang tersebut dimakan oleh air uji dapat disimpulkan bahwa  barang  tersebut  bukan  emas  atau  emas  berkadar rendah  (kurang  dari  16  karat  atau  67  %).  Terjadi  reaksi logam dengan Asam Nitrat. Bila tidak dimakan berarti emas diatas 67% .
o Ada    beberapa  catatan  dalam  pengujian  metode  Touch  Stone, dan  harus  di  perhatikan  dalam  melakukan  pengujian  di antaranya ;
 Jangan mengosok perhiasan pada tempat patrian atau mudah putus/lepas.
 Sedapat mungkin menggosok bagian yang sukar terlihat.
J-ALIF Jurnal Penelitian Hukum Ekonomi Syariah dan Sosial Budaya Islam _____________________________________________________________________________________________
 Menggosok barang pada beberapa tempat beberapa kali.
 Teliti tingkat keasliannya dengan memperbandingkan antara besar atau volume barang dengan beratnya.
 Perhatikan pula warna emas
 Apabila  ada  indikasi  yang  meragukan  agar  melakukan pengulangan pengujian.
b. Tes Berat Jenis ( densty )
Prinsip  :  Untuk  menguji  apakah  suatu  barang  mengandung emas/perak atau tdak harus mengetahui berat jenis logam perhiasan serta selain logam mulia.
o Berat jenis logam
Setiap  logam  memiliki  berat  jenis  yang  berbeda  sehingga seseorang  mampu  untuk  membedakan  suatu  logam  tercampur dengan  logam  yang  lain.  Adapun  berat  jenis  logam  perhiasan dapat dilihat pada tabel dibawah ini :
Tabel : 1.3 Berat Jenis Logam Mulia NAMA LOGAM BERAT Emas (Au) 19,3 gr/cc Perak (Ag) 10,5 gr/cc Platina (Pt) 21,4 gr/cc Palladuim (Pd) 12,0 gr/cc o Berat jenis logam selain logam mulia adalah : Berat  jenis  selain  logam  muliah  dapat  dilihat  melalui  tabel dibawah ini : Tabel 1: 4 Berat Jenis Selain Logam Mulia NAMA LOGAM BERAT Nikel  (Ni) 8,9 gr/cc Besi (Fe) 7,8 gr/cc Tembaga (Cu) 8,88 gr/cc Timah Putih (Sn) 7,3 gr/cc
o Peralatan yang di perlukan adalah sebagai berikut :
 Spiritus
 Air bersih/Aquadest/Air suling
 Timbagang
J-ALIF Jurnal Penelitian Hukum Ekonomi Syariah dan Sosial Budaya Islam _____________________________________________________________________________________________
 Gelas ukur atau bejana
o Dalam  mencari  berat  jenis  memerlukan  kesabaran  dan ketelitian.  Untuk  mendapatkan  hasil  yang  sempurnah  harus memenuhi langka-langkah dibawa ini :
 Air yang digunakan harus besih.
 Timbangan harus dalam keadaan bersih.
 Timbangan  tidak  boleh  kena  angin  (diletakan  di  dalam lemari kaca).
 Benda yang di cari BJ harus bersih.
 Benda tidak boleh bermata atau kosong (berongga).
 Seluruh  benda  harus  masuk  dalam  air  tetapi  jangan menyentuh dasar dinding bejana/gelas ukur.
 Gelembung udara yang mungkin melekat pada benda harus dihilangkan.
 Cara  menghitung  harus  teliti,  hitung  sampai  dua  angka dibelakang koma.
o Prosedurperhitungan berat jenis diantaranya adalah :
 Timbang benda pada timbangan (berat kering)
 Timbang benda dalam air pada tempat/bejana (berat basah).
 Gantung  benda  dengan  tali,  kemudian  celupkan  benda kedalam  air  sampai  seluruh  benda  tercelup  tetapi  tidak menyentuh sisi atau dasar bejana (volume barang).
 Penentuan  berat  jenis  (density)  dapat  dihitung  sebagai berikut :
BJ  =  Berat/  volume  atau  cocokan  dengan  data  BJ  yang mendekati  BJ  dalam  daftar.  (BJ/  Volume  =  berat  kering  – berat basah).
 Tentukan  kadar/karat  barang.  Perhitungan  ini  merupakan perhitunga praktis, dengan mengabaikan ralat dan campuran yang dipakai dalam benda tersebut.
c. Gold Tester
o Prinsip kerja : proses elektro kimia dengan mengukur susutnya energi  listrik  antara  barang  yang  diperiksa  dengan  kathoda pada  dispenser  atau  pemanfaatan/  penggunaan  energy  listrik dalam  proses  electro-kimia.  Proses  energy  diubah  menjadi potensilistrik  yang  diproses  secara  computer  yang  bisa memperlihatkan  hasil  dan  nilai  kekuatan/  kadar  emas  (nilai karat).
o Gold  tester  ini  hanya  bis  akan  memberikan  hasil  yang  akurat (tepat)  bila  benda/  barang  yang  diperiksa  mempunyai komposisi campuran atau umum yang strandar.
o Kadar  karat  ditujukan  dengan  system  standar  Amerika  (karat) atau dengan system standar Eropa (per-ribiuan)
J-ALIF Jurnal Penelitian Hukum Ekonomi Syariah dan Sosial Budaya Islam _____________________________________________________________________________________________

## 2. Barang palsu
Barang  yang  dibuat  tidak  dengan  wajar  atau  curang  tetapi  menyerupai barang asli yang dimaksudkan untuk mendapatkan keuntungan. Dengan merekayasa  pada  BERAT perhiasan  maupun  pada  KADAR  emas.  Ada beberapa kemungkinan pemalsuan atau rekayasa barang terdiri atas :
a. Barang kosong
Barang  yang  semula  dibuat  kosong  dan  di  isi  dengan  dempul, kawat,  atau  bahan  isisan  lainnya  (logam)  baik  di  isi  penuh  atau sebagian sehingga menambah berat perhiasan.
Misalnya :  Gelang  keroncong  dengan  volume  tertentu  yang seharusnya  sekitar  10  gram  tetapi  ketika  ditimbang  menjadi  15 gram.
b. Barang sepuhan
Logam  bukan  emas  disepuh  atau  dilapisi  tipis  dengan  logam  emas sehinnga Nampak seperti emas.
c. Barang lapisan Logam  yang  lebih  murah  harganya  dilapisi  dengan  logam  emas sehingga seolah-olah seperti terbuat dari emas.
d. Barang dari emas rupa-rupa Barang  yang  dibuat  dari  bermacam-macam  kekuatan/  kadar  emas baik  untuk  maksud  tertentu  ataupun  disengaja  sebagai  teknik pemalsuan.
Dengan  tujuan  adalah  penipuan  demi  mendapatkan  keuntungan semata.
3. Identifikasi barang palsu.
Proses  indentifikasi  atau  memperkirakan  jenis  barang  yang  akan diperiksa/  ditaksir  penting  dilakukan  sebelum  proses  pengujian  emas. Ada  beberapa  langkah  untuk  mengidentifikasi  serta  menjadi  perhatian yaitu :
a. Menilai kesesuaian barang
Para  penilai  agar  membiasakan  menimang-nimang  barang  diatas tangan  sebelum  ditimbang  untuk  memperkirakan  kewajaran  dan kesepadanan barang tersebut antara volume, kadar, dan beratnya.
Misalnya  :  Gelang  ularan  dengan  kadar  22  karat  biasanya mempunyai  berat  antara  35-50  gram.  Terasa  ringan  ditimbang ditangan, setelah ditimbang beratnya hanya 20 gram.
b. Bunyi nyaring Umumnya  barang  perhiasan  yang  berkadar  tinggi  (lebih  dari  22 karat)  bila  di  jatuhkan  pada  permukaan  yang  keras  akan  berbunyi pekak (tidak nyaring) dan demikian sebaliknya. Misalnya  :  Gelang  dengan  kadar  22  karat  dijatuhkan  diatas  lantai berbunyi pekak ada kemungkinan sebagai barang palsu.
c. Bentuk fisik barang
Bila  sesuatu  perhiasan  digengam  keras  atau  dibengkokan  menjadi kisut-kisut atau  terdapat  kisut-kisut  maka  barang  tersebut  ada kemungkinan barang palsu (lapisan).
4. Cara pengujian barang palsu
Bila  terdapat  indikasi  barang  palsu  maka  lakukan  pemeriksaan  barang cemat dengan cara :
a. Tetapkan berat jenisnya.
b. Bila  sulit  menetukan  berat  jenisnya,  maka  lakukan  pengujian sebagai berikut :
 Barang  diduga  sepuhan;  Lakukan  pengosokan  secara  keras disuatu tempat beberapa kali.
 Barang  diduga  terdiri  dari  rupa-rupa  kadar  ;  Gosok  keras dibeberapa tempat.
 Barang  diduga  lapisan ;  Pengujiannya  dengan  meng-cutter, dibor, dikikir, pada barangnya.
Perkembangan  produk-produk  berbasis  syariah  kian  marak  di  Indonesia, tidak  terkecuali  lembaga  perbankan.  Bank  Sulselbar  Syariah  di  Makassar mengeluarkan  produk  berbasis syariah  yang  disebut dengan  gadai  emas  berkah  iB. Pada dasarnya, produk-produk berbasis syariah memiliki karakteristik seperti, tidak memungut bunga dalam berbagai bentuk karena riba , menetapkan uang sebagai alat tukar  bukan  sebagai  komoditas  yang  diperdagangkan,  dan  melakukan  bisnis  untuk memperoleh imbalan atas jasa dan atau bagi hasil yang sesuai dengan syariat Islam. (Anwar, 2007) Denagan demikian  dalam proses pelaksanaannya gadai ( rahn ) perlu dilakukan  suatu  tata  cara  perjanjian  (akad)  yang  mengacu  pada  prisip-prinsip  Al- qur’an dan Hadis.
Akad  dalam  lembaga  keuangan  syariah  terdiri  dari  dua  jenis  akad  yaitu  : Akad tabarru’ dan  akda tijari .  Akad tabarru’ merupakan  perjanjian  atau  kontrak yang tidak mencari keuntungan materiil hanya bersifat kebajikan murni diantaranya infaq dan waqaf. Sedangkan  akad tijari merupakan  perjanjian  atau  kontrak  yang bertujuan  mencari  keuntungan  usaha  seperti  akad  yang  mengacu  pada  konsep  jual beli yaitu akad murabahah, salam, dan istisna’. Akad yang mengacu pada bagi hasil yaitu  Akad Mudharabah dan musyarakah .  Akad  yang  mengacu  pada  konsep  sewa yaitu  akad ijarah, dan ijarah  muntahiyah  bittamlik dan  akad  yang  mengacu  pada konsep  titipan  yaitu  akad wadi’ah  yad  al-amanah mengamanahkan  titipan  kepada pihak yang di percaya dalam hal ini lembaga keuangan syariah.
Akad-akad  yang  dipergunakan  oleh  perbankan  syariah  di  Indonesia  dalam operasinya  merupakan  akad-akad  yang  tidak  menimbulkan  kontroversi  yang disepakati  oleh  sebagian  besar  ulama  dan  sudah  sesuai  dengan  ketentuan  syariah untuk  ditetapkan  dalam  produk  dan  instrument  keuangan  syariah  yang  ditawarkan kepada  nasabah.  Akad-akad  tersebut  meliputi  akad-akad  untuk  pendanaan, pembiayaan, jasa produk, jasa operasional, dan jasa investasi. (Ascarya, 2007)
J-ALIF Jurnal Penelitian Hukum Ekonomi Syariah dan Sosial Budaya Islam _____________________________________________________________________________________________
Dari beberapa akad yang yang telah disepakati sebagian besar para ulama inilah yang menjadi landasan/ acuan hukum bagi Bank Sulselbar Syariah Makassar untuk melakukan operasional sehingga tidak bertentangan dengan Al-quran dan Hadis. Dalam pelaksanaan akad qardh yang dipakai dala dalam pembiayaan selama mengikuti atau mengacu pada Fatwa Dewan Pengawas Syariah Nasional maka bisa diaplikasikan.

## V. KESIMPULAN
Berdasarkan  penelitian  yang  peneliti  lakukan  dan  analisis  data  yang diperoleh dari obyek penelitian, maka dapat disimpulkan bahwa: Proses  implementasi  gadai  emas  berkah  iB  pada  Bank  Sulselbar  Syariah  telah menjalankan  gadai  secara  syariah.  Dalam  pelayanan  Bank  Sulselbar  Syariah Makassar  mengunakan  prinsip-prinsip  kehati-hatian  dengan  proses  nasabah mengadai  emasnya  ke  bank  dan  bank  memberikan  nilai  (uang)  terhadap  jaminan, nasabah berkewajiban membayar biaya sewa atau pemeliharaan barang (emas) yang dititipkan  kepada  bank.Inilah  menjadi  daya  tarik  kepada  nasabah  agar  merasa nyaman  dan  tetap  loyal  menjadi  mitra  bank.  Hal  ini  telah  dibuktikan  dengan  akad yang digunakan tetap mengacu pada Fatawa Dewan Syariah Nasional tentang rahn dan qardh .  Serta  surat  Edaran  Bank  Indonesia  Nomor  :  14/  DPbS  Tahun  2012 perihal produk ( qardh ) beragun emas bagi Bank Syariah dan Unit-Unit syariah.
Akad  yang  dilakuka  adalah  akad qardh adalah  pemberian  harta  kepada  orang  lain. Nasabah  melakukan  perjanjian  pinjaman  ( qardh )  kepada  bank.  Dengan  membawa barang  jaminan  (emas).  Dalam  hal  pemberian  jaminan    ke  bank  ( murtahin ) menyimpan  barang  yang  digadaikan,  dikarenakan  barang  yang  digadaikan  tersebut dititipkan  dalam  artian  di  sewa (ijarah )  tempat  penyimpanan  milik  bank  dan nasabah  dibebankan  biaya  penitipan/sewa  selama  waktu  yang  telah  disepakati. Dalam Akad yang dilakukan Bank Sulselbar Syariah Makassar mengacu pada Fatwa Dewan  Syariah  Nasional  Majelis  Ulama  Indonesia  No  :  92/DSN/-MUI/IV/2014 tentang  Pembiayaan  yang  disertai Rahn serta  fatwa-fatwa  yang  berkaitan  dengan rahn, rahn emas dan ijarah.
Dalam hal terjadi perbedaan penafsiran terhadap pelaksanaan akad ini maka para pihak sepakat untuk menyelesaikannya secara musyawara mufakat. Dalam hal tidak tercapai mufakat maka para pihak sepakat untuk menyelesaikannya melalui bandan Arbitrase atau melalui Peradilan Agama. Bank Sulselbar Syariah Makassar selama dalam pelaksanaan produk gadai emas berkah iB belum pernah bersengketa dengan nasabah. Dalam menyelesaikan masalah pihak bank lebih mengedepankan musyawara dan mufakat atara pihak bank dan nasabah, mencari solusi terbaik anatar kedua bela pihak. Adapun langkah yang ditempu Bank Sulselbar Syariah ketika terjadi permasalahan yaitu melalui negosiasi , medias, konsiliasi, dan Arbitrase antara kedua belah pihak yang bersengketa

## DAFTAR PUSTAKA
Anwar, S. (2007). Hukum Perjanjian Syariah. Jakarta. Arifin, Z. (2005). Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah. Jakarta: Pustaka Alfabet. Ascarya. (2007). akad dan produk bank syariah. Jakarta: Rajagrafindo. Dahlina, R. (2005). lembaga gadai syariah bank muamalat cab. medan. jurnal kenotarisan .
Marhanita. (2012). Tinjauan yuridis gadai syariah di Lhoksumawe. jurnal hukum . Nasution, M. E. (2010). Pengenalan Ekonomi Islam. Jakarta: Kencana. Nawawi, H. (1998). metode penilitian sosial. Yogyakarta: UGM Press. Sholahuddin. (2006). Lembaga Ekonomi dan keuangan Islam. Surakarta: Muhammadiyah Universty Press. Soemitra, A. (2009). bank dan Lembaga keuangan syariah. Jakarta: Prenada
Media group.
Sulselbar, B. (2005). buku pedoman mekanisme taksiran gadai emas berkah iB.
Sulselbar, B. (n.d.). bank sulselbar . Retrieved from bank sulselbar: http://www.banksulselbar.co.id/corporate-site/gadai
Sulselbar, B. (n.d.). buku pedoman ketentuan umum gadai emas iB pada bank sulselbar syariah Makassar.
Suryati. (n.d.). Implementasi ar-rahn di unit pegadaian syariah bangkalan. jurnal kajian ekonomi .
Susilowati, T. P. (2008). pelaksanaan gadai dengan sistem syariah semarang. jurnal kenotarisan .