Available at http://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(02), 2021, 621-637
Pengembangan Program Studi Perbankan Syariah Berbasis Integrasi Peran Bank Syariah Bagi Sektor Riil UMKM
Sudirman, 1) Trimulato 2*) , Kamaruddin 3) , Iryani 4)
1234 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar *Email korespondensi: tri.mulato@uin-alauddin.ac.id

## Abstract
Sharia banking are interested in getting involved channeling financing to the real sector of SMEs, including Bank BNI Syariah Makassar and Bank Panin Dubai Syariah Makassar. The purpose of this study is to determine the development of SMEs financing provided by sharia banking. Then to find out the role of sharia banking for the distribution  financing  for  SMEs  in  the  city  of  Makassar.  As  well  as  to  find  out  the  form  of  integration  of  the development of the department of sharia banking UIN Alauddin Makassar, through the distribution of financing for  SMEs  in  sharia  banking  institution.  This  type  of  research  is  a  field  research,  by  taking  data  directly.  The nature of the research is qualitative. The data source uses primary data and secondary data related to the research theme. The data analysis technique used in this research is qualitative descriptive, which describes the objects in the study. The results of this study indicate the development of the distribution of financing in sharia banking reaching 15.93 percent. Then Bank BNI Syariah and Bank Panin Dubai Syariah Makassar channeled financing to SMEs sector, reaching 20 percent. The form of integration in the development of departement sharia banking is by presenting courses on object management of financing sharia banking and courses on SMEs business.

## Keywords: Sharia Banking, Financing of SMEs, and Departement of Sharia Banking UIN Alauddin Makassar

## Abstrak
Bank syariah tertarik untuk melibatkan diri dalam menyalurkan pembiayaan pada sektor riil UMKM, termasuk Bank BNI Syariah Makassar dan Bank Panin Dubai Syariah Makassar. Tujuan penelitian ini untuk mengetahui perkembangan pembiayaan UMKM yang diberikan oleh bank syariah. Kemudian untuk untuk mengetahui peran perbankan  syariah  untuk  penyaluran  pembiayaan  UMKM  di  kota  Makassar.  Serta  untuk  mengetahui  bentuk integrasi  pengembangan  program  studi  Perbankan  Syariah  UIN  Alauddin  Makassar,  melalui  penyaluran pembiayaan UMKM di Bank Syariah. Jenis penelitian yang digunakan adalah studi lapangan, dengan melakukan pengambilan  data  secara  langsung.  Sifat  penelitian  yaitu  kualitatif.  Adapun  sumber  data  menggunakan  data primer dan data sekunder yang berhubungan dengan tema penelitian. Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian  ini  adalah  deskriptif  kualitati,  yang  menguraikan  objek  dalam  penelitian.  Hasil  penelitian  ini menunjukkan adanya perkembangan penyaluran pembiayaan di bank syariah mencapai 15,93 persen. Kemudian Bank  BNI  Syariah  dan  Bank  Panin  Dubai  Syariah  Makassar  menyalurkan  pembiayaan  pada  sektor  UMKM, mencapai  20  persen.  Bentuk  integrasi  dalam  pengembangan  program  studi  perbankan  syariah  yaitu  dengan menghadirkan mata kuliah manajemen pembiayaan perbankan syariah dan mata kuliah tentang usaha UMKM.
Kata Kunci: Bank Syariah, Pembiayaan UMKM, dan Program Studi Perbankan Syariah UIN Alauddin Makassar Saran sitasi : Sudirman., Trimulato., Kamaruddin., & Iryani. (2021). Pengembangan Program Studi Perbankan Syariah Berbasis Integrasi Peran Bank Syariah Bagi Sektor Riil UMKM. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7 (02), 621-637. doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v7i2.2474
DOI : http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v7i2.2474

## 1. PENDAHULUAN
Eksistensi lembaga keuangan bank menjembantani  pertemuan  antara  pihak  yang memerlukan  dana  untuk  modal  kerja  dan  investasi dengan  pihak  yang  memiliki  kelebihan  dana.
Tersedianya  sumber  dana  untuk  berusaha  yang didukung  oleh  kemudahan  mediasi  perbankan  yang mendorong ekspansi usaha seta menghilangkan dana mengaggur.  Bank  syariah  adalah  bank  yang mekanisme kerjanya menggunakan sistem bagi hasil,
tidak  menggunakan  mekanisme  bunga.  Bank  Islam adalah lembaga keuangan perbankan yang operasionalnya dan produknya dikembangkan berdasarkan Al-qur’an dan Sunnah Nabi SAW. (Gita. 2006)
Ide  dasar  sistem  perbankan  Islam  sebenarnya dapat  dikemukakan  dengan  sederhana.  Operasi institusi  keuangan  Islam  terutama  berdasarkan  pada prinsip PLS ( porfit and loss sharing bagi untung dan rugi).  Prinsip  bagi  hasil  ini  dalam  keuangan  Islam sangat dianjurkan dan merupakan solusi yang pantas dan  relefan  untuk  mengatasi  masalah  alokasi  dana yang  terbatas,  baik  yang  berupa  dana  pinjaman  atau tabungan  dengan  maksud  supaya  pengelolaan  dan pembiayaan bisnis secara efektif dapat tercapai. Bank Islam tidak  membebankan bunga, melainkan mengajak  partisipasi  dalam  bidang  usaha  yang didanai.  Para  deposan  juga  sama-sama  mendapat bagian dari keuntungan bank sesuai dengan rasio yang telah  ditetapkan  sebelumnya.  Dengan  demikian  ada kemitraan antara bank Islam dan para deposan di satu pihak, dan antara bank para nasabah investasi sebagai pengelola sumber daya para deposan dalam berbagai usaha produktif dipihak lain.(Algaoud dan Mervyn K, 2001)
Di Indonesia, selain melalui lembaga perbankan syariah, sistem ekonomi syariah juga diimplemtasikan, melalui berbagai lembaga keuangan mikro syariah atau lebih dikenal dengan BMT ( Baitu Mal  wattamwil ).    Kehadiran  BMT  bertujuan  untuk meningkatkan kualitas usaha ekonomi untuk kesjahteraan anggota pada khususnya dan masyarakat pada  umumnya.  Dalam  oprasionalnya  BMT  sangat dekat dan bersentuhan langsung dengan perekonomian  masyarakat.  Kegiatan  yang  dilakukan seperti  kegiatan  BMT  dengan  sektor  riil  yang meminimalkan kegiatan spekulasi dan memaksimalkan kemapuan masyarakat dalam bidang produksi  dengan  pembiayaan-pembiayaan  yang dijalankan dengan prinsip kebersamaan dan persaudaraan.  Administrasi  dan  mekanisme  kerja BMT  sama  dengan  BPR  Syariah  dengan  ruang lingkupdan produk yang dihasilkan berbeda.(Mursal, 2016)
Beberapa  tahun  ini  sejumlah  bank  berkonsep ekonomi  Islam  ini  memiliki  program  memberi pembiayaan  terhadap  UMKM.  Tujuannya  agar  para pelaku  UMKM  bisa  semakin  berkembang  dan  terus berkontribusi bagi percepatan pembangunan nasional. Salah satu produk perbankan syariah yang menyentuh
para  pelaku  UMKM  adalah  kredit  usaha  rakyat (KUR).  Hampir  semua  bank  konvensional  yang memiliki  produk  syariah  bergerak  di  produk  ini, seperti  beberapa  di  antaranya  Kredit  Mikro  BRI Syariah,  KUR  Syariah  Mandiri,  KUR  BNI  Syariah, KUR  Bank  Jatim  Syariah,  dan  KUR  Bank  Nagari Syariah.  Bahkan,  tahun  ini  KUR  Syariah  Mandiri menyalurkan  dana  sebesar  Rp1,7  triliun.  Angka  ini naik  dua  kali  lipat  dibandingkan  2012,  yang  hanya Rp750 miliar. Bank-bank syariah lain juga melakukan hal ini dalam rangka membantu pelaku UMKM yang selama  ini  merasa  kesulitan  untuk  mengakses permodalan ke bank-bank besar. Pasalnya, selama ini masih  ada  saja  perbankan  besar  yang  enggan mengeluarkan  kredit  untuk  usaha  kecil  dan  baru karena  dinilai  belum  jelas  prospeknya.  Selain bertujuan  membantu  memberi  akses  permodalan kepada  UMKM,  di  tubuh  perbankan  syariah, optimalisasi  terhadap  pembiayaan  di  sektor  mikro menjadi  salah  satu  potensi  bisnis  yang  baik  untuk masa  depan. Konsultan  ekonomi  syariah  sekaligus Managing  Director  at  Rasyidin  Consulting  Wiku Suryomurti  mengatakan,  dalam  beberapa  tahun  ini perbankan  syariah  terus  gencar  menyalurkan  dana bagi  para  pelaku  UMKM.  Pada  satu  sisi  pencapai target  pangsa  pasar  5%  memang  belum  tercapai (hanya  4,8%),  tapi  di  sektor  pembiayaan  UMKM kinerja  bank-bank  syariah  mulai  maksimal.  Di Indonesia,  ada  sekitar  52  juta  UMKM  yang  eksis hingga hari ini. Sayangnya, keberadaan mereka belum banyak  terakomodasi  permodalan  oleh  bankbank besar.  Sebagian  perbankan  besar  masih  khawatir terhadap  keberlanjutan  UMKM  tersebut.  Sementara itu, kata Wiku, dalam hal ini perbankan syariah lebih mengakomodasi mereka. Pasalnya, sistem perbankan syariah lebih minimalis tingkat pengaruhnya terhadap gejolak ekonomi. ( www.bankmuamalat.co.id, 2016) PT  Bank  Syariah  Mandiri  (BSM)  optimis kontribusi pembiayaan segmen usaha mikro, kecil dan menengah (UMKM) dapat terus dipertahankan. Untuk tahun ini, perseroan mematok porsinya mencapai 75% dari total pembiayaan yang ditargetkan tumbuh 25% menjadi  Rp55,96  triliun.  Demikian  porsi  UMKM diharapkan  mencapai  Rp42  triliun.  “BSM  sengaja mengejar  yang  ritel  baik  dana  dan  pembiayaan.  Jadi kami agak puasa untuk yang korporasi, institusi yang besar-besar  dananya,”  ujar  Direktur  Utama  BSM Yuslam Fauzi, saat ditemui wartawan di Kantor Pusat BSM, Jakarta, belum lama ini. Perseroan mencatat per akhir  2012,  kucuran  pembiayaan  UMKM  mencapai
Rp32,79  triliun,  atau  sebesar  73,3%  dari  total pembiayaan sebesar Rp44,76 triliun. Pada akhir 2011, posisi  pembiayaan  UMKM  sebesar  Rp26,78  triliun, sebesar 72,9% dari total pembiayaan Rp36,73 triliun. Pertumbuhan  pembiayaan  UMKM  sendiri  sebesar 22,45%  dalam  setahunan,  yang  juga  dikontribusi pembiayaan  di  segmen  mikro.  “Kami  PD  (percaya diri) masuk ke mikro. Pertama IT sekarang, sehingga kami  akan  lebih  gesit  dan  efisien.  Kedua,  Bank Mandiri  juga  sudah  mulai  kembangkan  mikronya. Sebagai  bank  syariah,  lanjutnya,  BSM  berusaha menjalankan  nilai-nilai  syariah  yang  salah  satunya adalah dengan memberikan manfaat sebesar-besarnya bagi lingkungan dan masyarakat. Kenyataan mayoritas usaha di Tanah Air adalah usaha mikro dan kecil,  lanjutnya,  maka  perseroan  menetapkan  untuk masuk  ke  segmen  ini.  ( www.syariahmandiri.co.id. 2016)
Dalam  hal  penyaluran  dana  kepada masyarakat, praktinya  dalam  bank  syariah  berbeda  dengan  yang dilakukan pada bank konvensional. Perbedaan paling mendasar adalah tidak ada riba atau bunga dalam bank syariah,  serta  menggunakan  sistem  pembiayaan  bagi hasil ( musyarakah dan mudharabah ). Berbeda dengan bank konvensional yang sudah disepakati sejak awal penetapan besarnya bunga dan biaya angsurannya tiap bulan,  jika  terdapat  resiko  maka  semua  itu  hanya ditanggung oleh peminjam sehingga salah satu pihak saja  yang  menaggung  kerugian.  Perbedaan  lainnya adalah  hubungan  bank  syariah  dengan  nasabahnya adalah menggunakan konsep kemitraan, bahkan juga terdapat  bantuan  tanpa  adanya  jaminan  karna  bank syariah  lebih  mengedepankan  kemaslahatan.  Bukan bank  konvensional  yang  hanya  memperhatikan keuntungan  pihak  bank  tanpa  memikirkan  nasib nasabahnya. Kemudian dalam bank syariah, kegiatan usahanya  juga  harus  halal  dan  jelas  objeknya  agar tidak  mengandung  unsur  spekulasi  atau  untung- untungan  semata,  hal  ini  lah  yang  menjadikan  bank syariah  memiliki  ketangguhan  dalam  menghadapi krisis  ekonomi.  Perbankan  syariah  memiliki  potensi yang  sangat  besar  dalam  perekonomian.  Sistem perbankan syariah ini sangat cocok untuk mengembangkan  UMKM  yang  memiliki  peran strategis dalam menggerakkan pembangunan ekonomi  nasional.  Dengan  demikian,  kontribusi
perbankan  syariah  dalam  pengembangan  UMKM sangat  diharapkan  dapat  berjalan  dengan  lebih maksimal.  Salah  satu  contohnya  adalah  dengan meningkatkan  aksebilitas  pembiayaannya  yaitu memberikan  persyaratan  yang  lebih  mudah  serta dilakukan adanya pelatihan dan pendampingan usaha. Perbankan syariah diharapkan dapat terus berkembang  dalam  memberdayakan  usaha  mikro kecil dan menengah (UMKM).
( www.kompasiana.com, 2020)
Dengan memupuk budaya kewirausahaan dalam sebuah UMKM, manajer dapat menuai manfaat baik dalam  memperluas  perusahaan  mereka  lebih  luas  ke pasar  luar  negeri  dan  untuk  membantu  organisasi menjadi lebih gesit dan responsif terhadap kebutuhan pelanggan  secara  umum.  Sejak  nilai  sukses pembuatan  dan  penangkapan  sangat  terkait  dengan pengembangan  model  bisnis,  ini  semakin  menyoroti peran orientasi wurausaha dalam sukses berwirausaha baik di dalam maupun di luar negeri. Akhirnya, untuk pembuat  kebijakan,  hasilnya  menyoroti  pentingnya pertumbuhan perusahaan yaitu, UMKM yang bersedia mengambil risiko finansial dan memerlukan strategis untuk ekspansi internasional. (Asemokha et al., 2019)
Meningkatnya animo masyarakat terhadap bank syariah khususnya dalam penyaluran dana bagi Usaha Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM),  menunjukan betapa pentingnya kehadiran bank syariah. Selain itu trend  yang  mulai  berfikir  untuk  menerapkan  pola hidup yang sesuai dengan syariah Islam, begitu juga dalam  hal  perekonomian.  Sehingga  ketika  bank syariah  mulai  berkembang  dan  masyarakat  dapat mengakses  dengan  mudah  berbagai  produk  atau fasilitasnya,  maka  dengan  kesadaran  sendiri  mulai memindahkan transaksi dana kususnya meminjam ke bank syariah. Bank syariah sebagai lembaga perantara antara pihak yang kelebihan uang (pemodal/penabung)  dan  pihak  yang  kekurangan modal. Praktek pembiayaan syariah diarahkan menuju pembiayaan  dengan  prinsip  bagi  hasil  yang menekankan  pola  hubungan  kemitraan  antara  pihak bank dan nasabah. Prinsip bagi hasil dapat dilakukan dalam  empat  akad,  yaitu mudharabah,  musyarakah, muzara’ah, dan musaqah .  Namun  dalam  praktiknya akad  yang  banyak  dipakai  adalah mudharabah dan musyarakah . (Zamroni. 2013)
6534 - ISSN 2579 - ; E 6157 - 2477 ISSN: Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam,

## Tabel 1.1. Porsi Penyaluran Pembiayaan Bank Syariah Oktober 2019
No Jenis Pembiayaan Jenis Bank Syariah Jumlah Pembiayaan Porsi Pembiayaan Bank Umum Syariah Unit Usaha Syariah Bank Pembiayaan Syariah 1 Konsumsif 89.638,000 64.111,000 4.780,773 158.529,773 44,60 % 2 Investasi 50.718,000 32.552,000 1.553,855 84.823,863 23,86 % 3 Modal Kerja 78.341,000 29.924,000 3.887,552 112.152,55 31,54 % TOTAL 218.697,00 126.587,00 10.222,18 355.506,18 100
Sumber : Statistik Perbankan Syariah Oktober 2019 . Otoritas Jasa Keuangan (Data diolah) [8]
Data  diatas  menunjukkan  adanya  penyaluran pembiayaan  yang  disalurkan  dari  tiga  jenis  Bank Syariah  yang  ada  di  Indonesia  yaitu  Bank  Umum Syariah (BUS), Unit Usaha Syariah (UUS), dan Bank Pembiayaan  Syariah  (BPRS).  Pembiayaan  terbesar disalurkan  oleh  BUS,  kemudian  UUS,  dan  terkecil UUS.  Dari  jenis  penyaluran  pembiayaan  terbanyak disalurkan  pada  produk  Konsumtif  sebesar  44,60 persen atau sebesar 158.529.773.000.000. Sedangkan terkecil  disalurkan  pada  produk  investasi  sebesar 23,86  persen  atau  112.152.550.000.000.  Perlu dukungan  dan  dorongan  agar  bank  syariah  dapat meningkatkan  pembiayaan  produktifnya  bukan konsumtifnya  agar  lebih  berkontribusi  dalam perkembangan ekonomi.
Peran  perbankan  syariah  dalam  pengembangan UMKM  sangat  diperlukan,  mengingat  segmen ekonomi  UMKM  merupakan  segmen  ekonomi  yang banyak  di  negeri  ini.  Kemudian  UMKM  memiliki kekuatan  ekonomi  yang  kuat,  terbukti  ketika  terjadi krisis di tahun 1998, segmen ekonomi UMKM dapat bertahan dan tidak terkena dampak. Selain itu segmen ekonomi  UMKM  banyak  menyerap  tenaga  kerja, termasuk di daerah-daerah sehingg menjadi pendapatan  dari  masyarakat  tertentu.  Maka  dari  itu banyak lembaga yang tertarik untuk mengembangkan UMKM,  dengan  pemberian  modal,  termasuk  dari pihak  perbankan  syariah.  Bahkan  beberapa  bank syariah  memberikan  layanan  porsi  khusus  untuk pemberian layanan pembiayaan untuk usaha UMKM. Selain bertugas untuk membantu dari sisi permodalan, bank  syariah  sebagai  mitra  dari  UMKM  dapat berperan dalam proses pengembangan usaha nasabah atau  mitra,  melalui  pengawasan  yang  maksimal, sentuhan saran-saran dalam pengembangan usaha.
Program  studi  perbankan  syariah  fakultas ekonomi  dan  bisnis  Islam  UIN  Alauddin  Makassar merupakan  program  studi  yang  konsen  dan  reson terhadap  perkembangan  perbankan  syariah.  Program studi  ini  mulai  beroperasi  pembelajaran  pada  tahun
2016.  Prodi  ini  menerima  banyak  mahasiswa  setiap tahunnya dan telah memperoleh akreditasi. Meskipun tergolong  baru  program  studi  ini  telah  melakukan banyak  kegiatan  yang  melibatkan  langsung  dengan banyak intansi lembaga keuangan syariah yang berada di kota makassar. Dalam rangka lebih mengembangkan program studi perbankan syariah ini diperlukan  lebih  banyak  kegiatan  dan  terobosan sebagai respon atas perkembangan keuangan syariah baik  secara  nasional  dan  internasional.  Salah  satu upaya  meningkatkan  pengembangan  progran  studi perbankan  syariah,  maka  perlu  dilakukan  integrasi pembelajaran  terkait  peran  perbankan  syariah terhadap  kontribusinya  terhadap  usaha  sektor  riil UMKM khususnya di Kota Makassar. Tujuannya agar jurusan  perbankan  syariah  dapat  lebih  mengenal bentuk  dari  usaha  UMKM  yang  ada,  serta  besar kontribusi bank syariah dalam menyalurkan pembiayaan untuk UMKM. Dengan adanya integrasi ini  akan  meningkatkan  dua  poin  pengembangan program  studi  perbankan  syariah,  yang  dapat berkonsen  pada  usaha  sektor  rill  UMKM  dan perbankan syariah. Serta hal-hal yang terkait dengan strategi  bank  syariah  dalam  merangkul  UMKM. Pembiayaan  bank  syariah  untuk  UMKM  menjadi objek  yang  penting  dalam  pengajaran  dalam perkuliahan  pada  jurusan  perbankan  syariah.  Kedua sektor  ini,  bank  syariah  dan  UMKM  untuk  saat  ini tidak  dapat  dipisahkan,  satu  sama  lain.  Lembaga perbankan  syariah sebagai lembaga intermediari dan kemudian  UMKM  menjadi  sektor  riil  yang  banyak membutuhkan  modal  atau  pembiayaan,  yang  dapat dipenuhi  oleh  bank  syariah.  Hampir  semua  bank syariah  memberikan  porsi  khusus  untuk  segmen ekonomi UMKM.
Dari uraian diatas peneliti merasa tertarik untuk melakukan  penelitian  lebih  lanjut  terkait  peran pembiayaan  perbankan  syariah  dalam  pembiayaan UMKM, dan kemudian integrasi dengan pembelajaran yang dilakukan pada program studi perbankan syariah
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar. Tujuan dari penelitian ini untuk  mengetahui  perkembangan  pembiayaan  bank syariah  pada  sektor  UMKM.  Kemudian  untuk mengetahui  peran  pembiayaan  perbankan  syariah terhadap sektor UMKM di Kota Makassar. Serta ntuk mengetahui  integrasi  peran  pembiayaan  perbankan syariah  untuk sektor  UMKM  dengan  pengembangan program  studi  perbankan  syariah  Universitas  Islam Negeri Alauddin Makassar.

## 2. TINJAUAN PUSTAKA
Pembiayaan  berdasarkan  prinsip  syariah  adalah penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk megembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau  bagi  hasil.  Prinsip  syariah  adalah  aturan perjanjian berdasarkan hukum islam antara bank dan pihak  lain  untuk  penyimpanan  dana  dan  atau pembiayaan  kegiatan  usaha,  atau  kegiatan  lainnya yang  dinyatakan  sesuai  dengan  syariah,  antara  lain pembiayaan berdasarkan prinsip hasil ( mudharabah ), pembiayaan  berdasarkan  prinsip  penyertaan  modal ( musyarakah ),  prinsip  jual  beli  barang  dengan memperoleh keuntungan ( murabahah ), atau pembiayaan  barang  modal  berdasarkan  prinsip  sewa murni  tanpa  pilihan  ( ijarah ),  atau  dengan  adanya pilihan  pemindahan  kepemilikan  atas  barang  yang disewa  dari  pihak  bank  oleh  pihak  lain  ( ijarah  wa iqtina ). (Aisyah. 2014)
Kontrak pembiayaan ( financing contract ) menawarkan jalan untuk menciptakan dan memperluas  pembiayaan,  memfasilitasi  pembiayaan kontrak transaksional, dan memberikan saluran untuk pembentukan  kapital  dan  mobilisasi  sumber  daya antara  investor  dan  pengusaha.  Ciri  utama  kontrak pembiayaan  adalah  tidak  adanya  kontrak  utang. Kontrak  pembiayaan  dimaksudkan  untuk  pendanaan kontrak  transaksional  dalam  bentuk  trade  finance (pembiayaan perdagangan) atau asset-backed securities  (sekuritas  berbasis  trade  finance  (sekuritas berbasis  aset),  atau  menyediakan  modal  melalui equity  partnership  (kemitraan  dalam  modal)  yang dapat  diwujudkan  dalam  beberapa  bentuk  seperti kemitraan,  penyertaan  kepemilikan  atau  kemitraan lainnya.(Muhamad. 2014)
Pembiayaan  merupakan  salah  satu  tugas  pokok bank, yaitu pemberian fasilitas penyediaan dana untuk
memenuhi  kebutuhan  pihak-pihak  yang  merupakan defisit unit. Menurut sifat penggunaannya, pembiayaan dapat dibagi menjadi: (Kholis. 2008) a. Pembiayaan  konsumtif,  yaitu  pembiayaan  yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan konsumsi, yang  akan  habis  digunakan  untuk  dipakai memenuhi kebutuhan.
b. Pembiayaan  produktif,  yaitu  pembiayaan  yang ditujukan  untuk  memenuhi  kebutuhan  produksi dalam  arti  luas,  yaitu  untuk  peningkatan  usaha, baik  usaha  produksi,  perdagangan,  maupun investasi.
Menurut  keperluannya,  pembiayaan  produktif dapat dibagi menjadi;
a. Pembiayaan modal kerja, yaitu pembiayaan untuk memenuhi  kebutuhan  (1)  peningkatan  produksi, baik  secara  kuantitatif,  yaitu  jumlah  hasil produksi,  maupun  secara  kualitatif,  yaitu peningkatan  kualitas  atau  mutu  hasil  produksi; dan  (2)  untuk  keperluan  perdagangan  atau peningkatan utility of place dari suatu barang. b. Pembiayaan  investasi,  yaitu  untuk  memenuhi kebutuhan  barang-barang  modal (capital  goods) serta fasilitas-fasilitas yang erat kaitannya dengan itu.
Bank  syariah  tidak  pernah  meminjamkan  uang tetapi  menjual  barang  kepada  nasabah  dengan memberikan  fasilitas  untuk  mencicil  harga  barang. Bank  syariah  menyewakan  barang  kepada  nasabah untuk  jangka  waktu  tertentu.  Untuk  memperoleh barang yang dijual atau disewakan kepada nasabah itu, bank  syariah  membeli  dari  pemasok  barang. Tegasnya,  nasabah  tidak  pernah  memperoleh  dana berupa  pinjaman  dari  bank  syariah.  Modus  operandi bank  syariah  yang  demikian  itu  adalah  karena  bank syariah  tidak  boleh  membebankan  bunga  kepada nasabah.  Artinya,  karena  berlakunya  larangan memberikan pinjaman uang dengan bunga, maka bank syariah  tidak  memberikan  fasilitas  pemberiaan  dana dengan langsung kepada nasabah seperti halnya bank konvensional,  tetapi  melalui  modus  operandi  lain. (Remy, 2014)
Sri Maryati dalam tulisannya yang berjudul Peran Bank  Pembiayaan  Syariah  Dalam  Pengembangan UMKM  dan  Agrisbisnis  Pedesaan  di  Sumatra  Barat dalam  jurnal  Economica  menyimpulkan  bahwa Berdasarkan  karakteristik  usaha,  pada  umumnya nasabah  pembiayaan  BPRS  mempunyai  usaha  di bidang  perdagangan,  usaha  milik  sendiri  dengan tempat  usaha  yang  juga  milik  sendiri  dimana
mayoritas  responden  dalam  menjalankan  usahanya tidak  memiliki  izin  usaha  resmi.  Pelaku  usaha  juga harus  berusaha  mengelola  usaha  dengan  lebih profesional dan memenuhi aspek legalitas usaha agar memudahkan bagi pihak pemerintah maupun lembaga keuangan untuk melakukan berbagai usaha pemberdayaan  dan  bantuan  permodalan.  (Maryati, 2014)
Fajar  Mujaddid  dan  Ghaida  Fathihatu  Sabila dalam  penelitiannya,  bahwa  Beban  Operasional terhadap  Pendapatan  Operasional  (BOPO)  dan  Non Performing Financing (NPF) berpengaruh negatif dan signifikan  terhadap  pertumbuhan  laba  (ROA)  Bank Umum  Syariah.  Pembiayaan  UMKM,  CAR,  BOPO, dan NPF secara bersama-sama berpengaruh terhadap pertumbuhan  laba.  Model  regresi  yang  terdiri  dari Pembiayaan UMKM, CAR, BOPO dan NPF sebagai variabel  independen  mampu  menjelaskan  variasi perubahan  ROA  sebagai  variabel  dependen  sebesar 82.47%. (Mujaddid dan Sabila, 2018)
Muslimin  Kara  dalam  tulisannya  menyebutkan perkembangan pembiayaan perbankan syariah dalam upaya  pengembangan  UMKM  di  Kota  Makassar selama  tahun  2010–2011  mengalami  peningkatan yang berfluktuasi. Hal tersebut mencerminkan bahwa peran  serta  pembiayaan  perbankan  syariah  dalam peningkatan  usaha  mikro  kecil  dan  menengah (UMKM)  di  Kota  Makassar  belum  optimal.  Secara rata-rata  perkembangan  pembiayaan  perbankan syariah  selama  periode  Januari  –  Desember  2010 sebesar  14,23%,  sedangkan  periode  Januari  – September tahun 2011 sebesar 18,43%. (Kara, 2013)

## 3. METODE PENELITIAN
Penelitian  Pengembangan  Program  Studi  ini merupakan penelitian studi lapangan ( field Reserch ), yang  melalui  proses  pengambilan  data  melalui kunjungan  ke  beberapa  bank  syariah  yang  berada  di kota  Makassar  dalam  hal  ini  dilakukan  di  PT.  Bank BNI  Syariah  cabang  Makassar  dan  PT.  Bank  Panin Dubai  Syariah  Cabang  Makassar.  Kemudian  terkait kontribusi dari bank syariah pada sektor riil UMKM. Dengan mengamati secara langsung bentuk penyaluran pembiayaan pada UMKM.
Penelitian  ini  bersifat  deskriptif  kualitatif  yang artinya  menggambarkan  suatu  subyek  penelitian. Dalam hal ini adalah pertumbuhan produk pembiayaan  produktif  bank  syariah  di  Indonesia, Kontribusi  pembiayaan  produktif  bank  syariah terhadap sektor riil UMKM dan kemudian menguraikan peran dari produk pembiayaan produktif bank syariah terhadap sektor riil UMKM.
Jenis  data  yang  digunakan  dalam  tulisan  ini adalah data kualitatif yang bersumber dari data primer dan  data  sekunder.  Data  primer  berupa  sumber  data yang langsung memberikan data kepada peneliti atau data  yang  diperoleh  langsung  dari  lapangan  (objek penelitian),  sedangkan  data  sekunder  adalah  sumber data  yang  tidak  langsung  memberikan  data  kepada pengumpul data (peneliti). Data-data yang digunakan penulis  antara  lain:  Data  yang  diperoleh  langsung melalui  wawancara  langsung  kepada  pihak  bank terkait  penyaluran  pembiayaan  pada  UMKM.  Teori- teori  yang  peneliti  ambil  dari  berbagai  literatur. Pengambilan  data-data  dari  hasil  yang  telah  tersaji dari  suatu  lembaga  diantaranya  Otoritas  Jasa Keuangan.
Teknik pengumpulan data yang diperlukan dalam tulisan  ini  adalah  dengan  menggunakan  beberapa metode  yaitu:  melalui  wawancara  langsung  dengan pihak yang berhubungan langsung dengan pembiayaan di bank syariah. Kemudian melalui studi pustaka,  yang  dianggap  relevan  dengan  tema penelitian.  Serta  melalui  pengamatan  terhadap pertumbuhan  pembiayaan  bank  syariah,  serta  porsi pembiayaan untuk UMKM.
Metode  analisis  data  yang  digunakan  adalah dengan menggunakan pendekatan kualitatif deskriptif yaitu  dengan  cara  memaparkan  perkembangan UMKM  dan  produk  pembiayaan  produktif  yang dimiliki  oleh  bank  syariah,  serta  perkembangan pembiayaan  bank  syariah  bagi  sektor  riil  UMKM. Kemudian peran lembaga keuangan Islam bagi sektor riil  UMKM.  Serta  gambaran  kontribu  dari  lembaga keuangan  Islam  bagi  perkembangan  sektor  riil UMKM.

## 4. HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1. Perkembangan Pembiayaan Bank Syariah Pada Sektor UMKM
Tabel 4.1 Pembiayaan Bank Syariah Untuk UMKM No Jenis Bank Syariah Jenis Pembiayaan Tahun 2019 Bulan Maret 2020 Perkembangan 1 Bank Umum Syariah (BUS) Modal Kerja a. UMKM b. Non UMKM Investasi a. UMKM b. Non UMKM Konsumsi a. Non UMKM a. 32.326 b. 47.661 a. 19.524 b. 33.683 a. 91.953 a. 37.475 b. 42.069 a. 23.930 b. 29.023 a. 95.897 a. 15,93 b. -11,73 a. 22,57 b. -13,83 a. 4,29 2 Unit Usaha Syariah (UUS) Modal Kerja a. UMKM b. Non UMKM Investasi a. UMKM b. Non UMKM Konsumsi a. Non UMKM a. 9.301 b. 21.299 a. 5.185 b. 28.580 a. 65.671 a. 8.741 b. 22.879 a. 5.043 b. 29.219 a. 67.375 a. -6,02 b. 7,42 a. -2,7 b. 2,24 a. 2,6 3 Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) a. UMKM b. Non UMKM a. 5.841.290 b. 4.102.030 a. 6.108.146 b. 4.570.175 a. 4,57 b. 11,41 4 Total 365.126,32 372.329,32 1,97 Sumber: OJK. Statistik Perbankan Syariah Maret 2020 ( data diolah )
Dari data diatas menunjukkan adanya perkembangan  pembiayaan  yang  disalurkan  oleh perbankan  syariah  pada  periode  Desember  2019 sampai dengan Maret 2020. Ketiga jenis bank syariah yaitu Bank Umum Syariah (BUS), Unit Usaha Syariah (UUS),  dan  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  (BPRS). Ketiga  jenis  perbankan  syariah  ini  menyalurkan pembiayaan pada tiga jenis pembiayaan yaitu Modal Usaha,  Investasi,  dan  Konsumsi.  Kemudian  segmen pembiayaan  pada  sektor  UMKM  dan  Non  UMKM. Dari data diatas menunjukkan bahwa BUS mengalami pertumbuhan  penyaluran  pembiayaan  terbesar  pada sektor  UMKM  yaitu  dengan  pertumbuhan  mencapai 15,93  persen  pada  modal  kerja,  dan  pertumbuhan terbesar mencapai 22,57 persen pada jenis pembiayaan Investasi.
Beberapa  pembiayaan  mengalami  penurunan seperti  pada  UUS.  Pada  pembiayaan  Modal  Kerja UMKM  mengalami penurunan sebesar -6,02 persen,dan  pada  pembiayaan  Investasi  juga  turun sebesar  -2,7  persen.  Jika  dilihat  secara  keseluruhan maka penyaluran pembiayaan bank syariah mengalami  pertumbuhan  1,97  persen.  Perlu  upaya untuk  mendorong  perkembangan  pembiayaan  bank syariah  khususnya  untuk  UMKM  agar  tumbuh  lebih
lagi.  Apalagi  jika  dilihat  secara  nominal  penyaluran pembiayaan  masih  didominasi  pada  pembiayaan konsumtif yang artinya bukan untuk UMKM.
Literasi keuangan, akses ke keuangan dan sikap risiko  keuangan  secara  langsung  mempengaruhi keberlanjutan UMKM, sementara akses ke keuangan dan  sikap  risiko  keuangan  secara  parsial  memediasi hubungan antara literasi keuangan dan keberlanjutan. Dengan  demikian  literasi  keuangan merupakan prediktor penting dari akses ke keuangan, sikap  risiko  keuangan  dan  keberlanjutan  di  UMKM. Selanjutnya  pengaruh  langsung  dari  sikap  risiko keuangan terhadap keberlanjutan UMKM adalah lebih besar dari literasi keuangan dan akses keuangan. Hal ini  menunjukkan  bahwa  sikap  manajer  merupakan faktor  penting  dalam  keberlangsungan  UMKM, karena  secara  langsung  mempengaruhi  organisasi pengambilan  keputusan. Selain  perluasan  literatur pengembangan  UKM  dengan  menunjukkan  bahwa akses  ke  keuangan  dan  sikap  risiko  keuangan merupakan  anteseden  keberlanjutan  UKM  dan menyarankan cara baru untuk meningkatkan keberlanjutan UMKM, khususnya di negara berkembang. (Ye & Kulathunga, 2019)

## 4.2. Penyaluran Pembiayaan untuk UMKM di PT. Bank BNI Syariah Cabang Makassar
Telah  dilakukan  wawancara  dengan  bapak Andika sebagai divisi bagian penyaluran pembiayaan UMKM  di  Bank  BNI  Syariah  Makassar  yang berkantor di Jalan Sam Ratulangi Makassar. Adapun hasil dari wawancara sebagai berikut;
Dalam  penyaluran  pembiayaan  untuk  usaha UMKM  Bank  BNI  Syariah  Makassar  memberikan porsi  yang  cukup  besar  mencapai  20%  dari  total pembiayaan  yang  disalurkannya.  Angka  20  % terbilang  cukup  besar,  bagi  porsi  pembiayaan, mengingat  bank  BNI  Syariah  merupakan  salah  bank syariah  yang  besar,  yang  mana  segmen  dan  fasilitas yang dimilikinya cukup lengkap bagi para nasabahnya.  Kemudian  Bank  BNI  Syariah  juga memberikan  pembiayaan  pada  proyek-proyek  besar, dengan  nominal  pembiayaan  besar,  dalam  kondisi demikian  BNI  Syariah  juga  tetap  memberikan  porsi pembiayaan  bagi  pelaku  usaha  UMKM.  Bahkan memiliki target agar penyaluran dananya sebanyak 20 %  dapat  tersalurkan  untuk  usaha  produktif  UMKM. Dukungan bank BNI Syariah untuk mengembangkan ekonomi  UMKM  di  kota  makssar,  sebagai  respon bahwa di kota Makassar pelaku bisnis semakin banyak dan berkembang, sehingga dapat berkontribusi dalam menyalurkan  pembiayaan.  Sektor  mikro  UMKM dapat  mengajukan  pembiayaan  kepada  Bank  BNI Syariah  dengan  nominal  terendah  sampai  dengan nominal  tertentu  yang  dikhususkan  untuk  UMKM dengan syarat dan ketentuan yang berlaku. Penyeluran pembiayaan  di  Bank  BNI  Syariah  Makassar  banyak disalurkan untuk keperluan dengan pembiayaan KPR, dan  pembiayaan  yang  paling  minim  disalurkan  oleh BNI Syariah Makassar adalah pembiayaan Otomotif. Dengan  demikian  porsi pembiayaan  yang disalurkan Bank  BNI  Syariah  untuk  usaha  UMKM  merupakan salah satu segmen yang menjadi perhatian dari pihak bank BNI Syariah, walaupun belum menjadi prioritas. Kedepannya  segmen  ini  akan  terus  ditingkatkan, dengan  melihat  potensi  dan  peluang  yang  dimiliki oleh  para  pelaku  usaha  UMKM,  BNI  Syariah  akan lebih  memberikan  fokus  dan  meningkatkan  layanan untuk pemberian pembiayaan untuk UMKM.
Perkembangan  pembiayaan  untuk  UMKM  di Bank BNI Syariah bisa dibilang cukuap baik, dengan makin  banyaknya  nasabah  pelaku  UMKM  ingin mengembangkan  usahanya  sehingga  mengajukan pembiayaan  di  Bank  BNi  Syariah  cabang  Makassar untuk  penambahan  modal  usaha.  Selanjutnya  BNI
Syariah  akan  memproses  pengajuan  pembiayaan tersebut,  dan  melakukan  analisis  kepada  calon nasabah  pembiayaan  produktif  UMKM.  Sehingga akan  diukur  sejauh  mana  kemampuan  nasabah  atas pembiayaan  yang  diajukannya.  Jadi  dilihat  dan pelajari atas setiap pembiayaan yang diajukan, apakah layak  dibiayai  atau  belum,  atau  mungkin  nominal pembiayaan yang terlalu besar sehingga diminta untuk diturnkan  nominalnya,  kemudian  didalami  usaha- usaha yang dimiliki nasabah. Jangan sampai nominal pembiayaan yang diajukan itu terlalu besar sehingga apabila  disetujui,  akan  menyulitkan  dari  nasabah sendiri.  Analisis  pembiayaan  untuk  usaha  UMKM sama  dengan  pengajuan  pembiayaan  lainnya,  sama dengan  berlaku  di  banyak  bank  lainnya.  Jadi dipastikan  kemampuan  para  nasabah  jangan  sampai memberatkan  atau  jangan  sampai  usahanya  malah tidak terbantukan. Jadi benar-benar diharapkan setiap nasabah  yang  dibiayai  bank  BNI  Syariah  Makassar bisa  berkembang  usahanya.  Sehingga  BNI  Syariah Makassar dapat optimal dalam menyalurkan pembiayaan, bank BNI Syariah juga akan memberikan  modal  yang  lebih  besar  kepada  pelaku UMKM  yang  sebelumnya  telah  lancar  sebelumnya, jika  ingin  menambah  pembiayaannya  dipersilahkan. Kembali  lagi  tetap  harus  disesuaikan  dengan kemampuannya  untuk  memenuhi  kewajibannya kepada  bank.  Gambarannya  misalnya  sebelumnya nasabah  memiliki  pembiayaan  20.000.000  juta  dan ternyata  lancar  dan  memiliki  track  record  yang  baik maka  pihak  bank  akan  mempertimbangkan  jika  si nasabah UMKM ingin meningkatkan atau menambah nominal pembiayaannya. Jadi perkembangan pembiayaan  UMKM  di  Bank  BNI  Syariah  bisa dibilang  cukup  baik,  dengan  makin  banyakknya nasabah  yang  tertarik  dan  mengajukan  aplikasi pembiayaan  untuk  usaha  UMKM,  dari  waktu  ke waktu.
Dalam  menyalurkan  pembiayaan  UMKM  di Bank BNI Syariah, untuk memastikan dan mengusahakan agar setiap pembiayaan yang disalurkan itu lancar dan pelaku usaha juga merasakan manfaat  maka  BNI  Syariah  Makassar  memberikan kriteria  atau  ketentuan-ketentuan  pelaku  usaha  yang dianggap layak diberikan pembiayaan untuk UMKM. Jadi  tidak  semua  nasabah  yang  mengajukan pembiayaan  baik  pelaku  UMKM  atau  pembiayaan lainnya  akan  disetujui  keseluruhan,  tetapi  harus dilakukan  analisis  dan  dipelajari.  Setelah  nasabah mengajukan  pembiayaan  dicek  dokumen  dan
informasi  yang  diberikan  lalu  dipelajari  secara  baik, sama  seperti  biasa  dalam  analisis  pembiayaan  di terapkan  prinsip  5C  +  1S,  untuk  pembiayaan  yang harus dipenuhi jika mengajukan pembiayaan di bank Syariah.  5C  +  1S  yang  terdiri  dari character (Karakter), Capital (Modal), Capasity (Kemampuan), Condition (Kondisi), Colleteral (Jaminan),  dan Syariah.  Aspek  Charakter  harus  dipenuhi  oleh nasabah  pembiayaan,  yaitu  harus  memiliki  karakter yang baik dan layak untuk dipenuhi. Karena ini dapat menjadi  pertimbangan  bagi  pihak  bank,  ini  dapat dilihat  dari  track  record  nasabah  pembiayaan  jika pernah memiliki kredit atau pembiayaan di bank lain sebelumnya. Atau biasa melalui BI Cheking, melihat bagaimana rekam jejak dari calon nasabah pembiayaan.  Pihak  bank  juga  dapat  terjun  langsung kelapangan  dengan  meilihat  kondisi  si  nasabah dengan  bertanya  atau  menemui  tetangga  atau lingkungan  tempat  tinggalnya,  untuk  menjadi  bahan pertimbangan.  Segala  informasi  terkait  dengan nasabah yang mengajukan pembiayaan akan menjadi bahan  pertimbangan  bagi  bank  syariah  dalam memutuskan pencairan pembiayaan. Karakter termasuk hal yang penting bagi bank syariah, sejauh mana  karakter  dari  nasabah  sehingga  untuk keberlanjutan  pembiayaan  dapat  berjalan  lancar. Kedua  dari  aspek  capital  atau  modal  yang  dimiliki oleh  nasabah  yang  mengajukan  pembiayaan,  harus dipastikan  berapa  capital  yang  dimilikinya  sehingga menjadi pertimbangan bagi bank BNI Syariah cabang Makassar untuk memberikan besaran nilai pembiayaan  kepada  nasabah.  Jangan  sampai  nilai pinjamannya  lebih  besar  dari  capital  yang  dimiliki oleh nasabah, sehingga akan menyulitkan nasabah itu sendiri  dalam  memenuhi  kewajibannya,  setiap  bulan membayar angsurannya, jadi  pertimbangannya  harus disesuaikan, capital yang dimiliki oleh nasabah harus lebih besar dengan nilai pembiayaan yang diajukannya,  jika  ingin  pengajuannya  disetujui  oleh pihak bank BNI Syariah Makassar. Jika tidak nasabah, ditawarkan  untuk  menurunkan  jumlah  nominal pembiayaan  yang  diajukannya.  Setelah  dilakukan analisis atas karakter dan capital dari nasabah UMKM yang mengajukan pembiayaan, selanjutnya dilakukan atas  ( capacity )  kapasitas  atau  kemampuan  nasabah pembiayaan  melakukan  pembayaran  atau  angsuran atas  pembiayaannya  biasanya  bersifat  bulanannya. Artinya  dilihat  berapa  besar  penghasilan  si  nasabah, jika dia pelaku UMKM berapa pendapatannya setiap bulan  dari  usahanya,  sehingga  dipastikan  angsuran
nasabah  lebih  kecil  dengan  pendapatannya.  Karena menetukan  angsuran  juga  ada  hitungannya,  hanya beberapa  persen  dari  total  pendapatan  nasabah. Karena  tidak  mungkin  semua  pendapatan  nasabah apalagi UMKM digunakan untuk membayar angsurannya.  Nasabah  harus  mengeluarkan  untuk keperluan  pribadi  dan  keluarganya,  kemudian  juga biaya untuk operasional dari usahanya, agar usahanya tetap  dapat  berjalan.  Jangan  sampai  jika  nominal angsuran  yang  besar  mengakibatkan  usaha  nasabah malah  jadi  terham  bat  atau  tidak  lancar,  jadi  secara teknis sudah ada hitung-hitungannya untuk menetukan sejauh mana kapasitas atau kempuan dari nasabah dapat memenuhi angusran atas pembiayaannya.  Kembali  lagi  BNI  Syariah  sebagai lembaga intermediary yang  ingin  menyalurkan pembiayaan  kepada  nasabah,  khususnya  untuk pembiayaan  produktif  termasuk  UMKM,  jadi pembiayaan  diberikan  menjadi  support  untuk  sektor riil,  bukan  untuk  sebagai  penghambat,  bank  BNI Syariah  akan  merasa  senang  jika  nasabah  yang dibiayinya  usahanya  makin  maju  dan  semakin berkembang,  sehingga  menjadikan  keberhasilan dalam menyalurkan  pembiayaan.  Makanya  kapasitas ini  juga  menjadi  penting  dalam  memberikan pembiayaan  kepada  nasabah,  harus  diukur  dengan tepat  kemampuan  si  nasabah.  Jika  nasabah misalnya mengajukan pembiayaan yang angsurannya besar tapi kemampuannya  itu  dibawah  yang  diajukan  biasanya kita  minta  agar  waktunya  lebih  diperpanjang  agar nominalnya bisa lebih kecil.
Selanjutnya  analisis  pembiayaan  lainnya  yaitu tentang collateral atau  jaminan  yang  harus  dimiliki oleh  nasabah  yang  mengajukan  pembiayaan  tanpa terkecuali  nasabah  pembiayaan  untuk  UMKM,  ini juga  harus  dipenuhi,  ini  biasanya  yang  menjadi hambatan bagi nasabah, jika mengajukan pembiayaan, pelaku UMKM biasanya tidak memiliki jaminan yang dapat dijadikan agunan dalam mendapatkan pembiayaan.  Banyak  pelaku  UMKM  yang  ingin mengajukan  pembiayaan  di  Bank  BNI  Syariah Makassar  kadang  jadi  batal  karena  jaminan  nasabah tidak ada kalaupun ada biasanya tidak memenuhi dari ketentuan. Sehingga unsur jaminan ini jadi hambatan, bagi  sebagian  para  pelaku  usaha  UMKM  untuk dibiayai.  Bank  mempersyaratkan  jaminan  dalam pembiayaan  sebagai  penerapan  dalam  unsur  kehati- hatian  dan  menerapkan  risiko  pembiayaan,  pada dasarnya jaminan tidak terlalu menjadi pertimbangan dalam  memenuhi  kebutuhan  pembiayaan  nasabah.
Selain itu yang menjadi pertimbangan bagi bank BNI Syariah  dalam  memberikan  pembiayaan  kepada nasabah  yaitu  unsur  1S,  ini  unsur  yang  juga  amat penting, meskipun 5C nya terpenuhi tetapi jika yang 1S  ini  tidak  terpenuhi  otomatis  pembiayaan  akan dibatalkan  oleh  Bank  syariah.  Unsur  1S  ini  adalah syariah, yang mana semua pembiayaan nasabah yang diajukan  harus  memnuhi  unsur  syariah,  tidak  boleh tidak.  Meskipun  usaha  nasabah  layak  untuk  dibiayai secara  matematis  tetapi  usaha  itu  melanggar  aturan syariah  maka  tidak  akan  diberikan  pembiayaan, meskipun  secara  ekonomis  akan  memberikan keuntungan  baik  bagi  para  pelaku  bisnis  maupun untuk bank syariah itu sendiri.
Masih terkait dalam penerapan manajemen risiko dalam  memberikan  pembiayaan  pada  pelaku  usaha UMKM,  ada  lagi  yang  harus  dipenuhi  ketika mengajukan  pembiayaan  di  Bank  BNI  Syariah Makassar.  Pelaku  usaha  UMKM  telah  menjalankan usahanya  minimal  selama  6  bulan,  jadi  usaha  yang benar-benar baru kemudian mengajukan pembiayaan ke  Bank  BNI  Syariah  Makassar,  akan  amat  sangat dipertimbangkan untuk diberikan pembiayaan. Kenapa  harus  enam  bulan,  jadi  pihak  bank  sudah memiliki  gambaran  tentang  cash  flow  dari  usaha UMKM tersebut, bank sudah dapat mengukur sebesar apa  pendapatan  dari  pihak  nasabah,  kemudian  juga jadi  gambaran  bagi  pihak  bank  untuk  memberikan pembiayaan,  beda  dengan  usaha  termasuk  UMKM yang baru, bank akan kesulitan melihat cash flow atau keuangan  yang  dimiliki  usaha  tersebut.  Jadi pertimbangannya  kembali  lagi  ada  gambaran  bagi bank  BNI  Syariah  Makassar  dalam  memberikan besaran  atau  nominal  pembiayaan  yang  akan diberikan kepada nasabah usaha UMKM. Jadi dengan telah  berjalannya  usaha  minimal  maka  bank  akan melihat  sejauh  mana  pendapatan  yang  diperoleh nasabah  selama  usahanya  berdiri,  kemudian  potensi apa  yang  dimiliki  usaha  nasabah  untuk  kedepannya. Bank  syariah  benar-benar  harus  mengetahui  kondisi dari  usaha  UMKM  yang  dimilikinya,  jangan  sampai usaha  itu  sebenarnya  belum  layak,  tapi  dipaksakan untuk  dibiayai,  sehingga  akan  menyulitkan  pemilik usaha  itu  sendiri,  akibatnya  usaha  yang  mestinya masih  harus  dirintis  malah  terkendala  karena  harus memenuhi  kewajibannya  kepada  bank  syariah  yang memberikan pembiayaan.
Usaha  UMKM  yang  akan  dibiayai  oleh  Bank BNI Syariah adalah UMKM yang telah menjalankan usahanya  minimal  6  bulan,  jenis  usaha  UMKM  apa
saja,  selama  layak  dan  tidak  bertentangan  dengan prinsip  syariah.  Waktu  6  bulan  itu,  biasanya  bisnis nasabah sudah diketahui sejauh mana perkembangannya  kemudian  juga  bisa  dianalisi pendapatan  dari  usaha  nasabah.  Jadi  menetukan angusran  dan  kapasitas  sebagaimana  sebelumnya  itu dapat  ditentukan,  sedangkan  jika  usaha  masih  baru apanya yang mau diukur dan dianalisis. Jaminan tidak semata  jadi  pertimbangan  dalam  menentukan  usaha itu layak diberi pembiayaan atau tidak, termasuk bagi usaha  yang  baru,  jadi  bukan  karena  nasabah  punya jaminan  yang  mencukupi  kemudian  lantas  diberikan pembiayaan,  apalagi  pengajuannya  untuk  tujuan penngembangan  usaha,  maka  kualitas  atau  rekam jejak  dari  usaha,  khususnya  laporan  keuangan  yang dimiliki  usaha  itu  akan  menjadi  pertimbangan. Dengan demikian usaha UMKM yang sudah berjalan minimal  6  bulan,  jika  membutuhkan  pembiayaan untuk  pengembangan  usaha,  atau  untuk  permodalan kami persilahkan untuk diajukan di bank BNI Syariah Makassar, komitmen dalam pengembangan sektor riil UMKM.
Masih  terkait  dengan  nominal  pembiayaan,  jika maksimal pembiayaan UMKM itu biasanya 1 Milyar, maka untuk minimalnya 5 juta rupiah (5.000.000), jadi minal  ini  akan  sangat  membantu  bagi  UMKM  yang mendapatkan  pembiayaan  untuk  mengembangkan usahanya.  Apalagi  jika  UMKM  itu  masih  terbilang masih  tahap  perkembangan  proses  usaha  rintisan adanya  pembiayaan  5  juta  mereka  akan  sangat terbantu,  kemudian  untuk  pengajuan  jaminan  juga relative  kecil  dan  mungkin  hampir  semua  pelaku UMKM  dapat  memenuhi  jaminan  tersebut  untuk memperoleh  pembiayaan  di  Bank  BNI  Syariah. Meskipun minimal 5 juta rupiah, tapi banyak pelaku UMKM  yang  mengajukan  pembiayaan  diatas  itu, apalagi  usaha-usaha  yang  memang  sudah  cukup berkembang  dan  punya  pelanggan,  dan  memiliki pendapatan yang memadai biasanya pembiayaan yang diajukannya  diatas  dari  nominal  minimal,  apalagi usaha UMKM yang ingin mengembangkan usaha lain, ataupun  UMKM  yang  ingin  membuka  cabang  atau ingin menambahkan lokasi usahanya. Jadi pembiayaannya juga pastinya cukup besar diatas dari pembiayaan  minimal.  Terkait  dengan  nominal pembiayaan baik itu maksimal maupun nominal kita persilahkan kepada nasabah untuk mengajukan sesuai dengan  kebutuhan  dan  kemapuannya.  Jadi  biasanya jika yang diajukan terlalu kecil sedangkan peruntukannya sebenarnya untuk besar, maka nasabah
disarankan
untuk meningkatkan nominal pembiayaannya,  karena  jangan  sampai  terlalu  kecil untuk  memenuhi  kebutuhannya  khususnya  jika diperuntukan  pengembangan  usaha,  begitupun  jika yang  diajukan  terlalu  besar  diluar  kemampuannya, biasanya pihak bank syariah memberikan saran untuk menurunkan nilai nominal pembiayaan yang diajukan nasabah.  Jadi  untuk  minimal  pembiayaan  yang dipenuhi untuk nasabah pembiayaan UMKM minimal 5 juta rupiah, berlaku di Bank BNI Syariah Makassar.
Di bank syariah tidak dikenal dengan kredit atau pinjaman  yang  membebankan  bunga  pada  nasabah, melainkan  menggunakan  skema  pembiayaan.  Nah dalam  perbankan  syariah  skema  pembiayaan  ini bermacam-macam  ada  yang  bersifat  jual  beli,  ada yang  bersifat  sewa,  dan bersifat  kerjasama  atau bagi hasil,  jikapun  menggunakan  skema  pinjam,  maka tidak  diperbolehkan  bank  mengambil  kelebihan termasuk untuk bunga. Karena segaimana fatwa DSN MUI  terkait  bunga  bank  yang  ada  di  bank konvensional,  maka  di  bank  syariah  harus  bebas bunga,  karena  haram  berdasarkan  fatwa  DSN  MUI. Berbeda dengan skema pembiayaan yang tiga macam itu,  dimana  bank  diperbolehkan  mendapatkan pendapatan  atau  keuntungan  melalui  kegiatan pembiyaan. Jadi bank syariah itu lembaga bisnis yang juga  berorientasi  pada  bisnis  untuk  memperoleh profit,  sehingga  dalam  pembiayaan  di  bank  syariah dipersilahkan atau boleh untuk memperoleh keuntungan.  Baik  bank  konvensional  maupun  bank syariah  sama-sama  lembaga  bisnis,  yang  mencari keuntungan,  yang  membedakan  adalah  proses  untuk memperoleh  keuntungan  itu,  yang  satu  boleh  yang satunya  tidak  boleh.  Sehingga  pelarangannya  bukan pada  tujuannya  tapi  proses  mencapai  tujuannya  itu. Jadi  sama-sama  punya  tujuan  untuk  mendapatkan profit  tapi  yang  membedakan  proses  memperoleh keuntungan.
Kembali  lagi  pada  akad  yang  digunakan  bank syariah dalam menyalurkan pembiayaan di Bank BNI Syariah  Makassar  untuk  nasabah  pembiayaan  yang peruntuhkan  bagi  pelaku  UMKM,  jadi  akad  yang digunakan  disesuaikan  dengan  kebutuhan  dari nasabah, jika diperuntuhkan untuk pengadaan barang, maka  diberikan  untuk  menggunakan  jenis  akad pembiayaan  jual  beli  dengan  model  murabahah. Kemudian jika untuk modal kerja, khususnya bentuk pembiayaan untuk modal usaha biasanya menggunakan akad kerjasama atau bagi hasil dengan model musyarakah. Jadi perlu saya sampaikan bahwa
skema pembiayaan di bank syariah ada jual beli, sewa menyewa,  dan  bagi  hasil  atau  kerjasama.  Dalam aplikasinya juga berbeda, antara masing-masing akad ini.  Pada  pembiayaan  jual  beli  modelnya  terdiri  dari murabahah,  salam,  dan  istisnha’,  untuk  pembiayaan sewa menggunakan akad ijarah dan ijarah muntahiyyah  bittamlik,  kemudian  untuk  skema  bagi hasil  terdiri  dari  mudharabah  dan  musyarakah.  Jadi akad jual beli murabahah adalah akad jual beli dimana pihak  penjual  menyebutkan  nominal  berapa  harga barang serta besaran yang dinginkan dari pihak bank. Kemudian  jual  beli  salam  adalah  jual  beli  dalam bentuk  pesanan,  yang  mana  proses  penyerahannya dilain  waktu,  namun  pembayarannya  dilakukan diawal.  Dan  akad  jual  beli  istisnha’  sama  jual  beli salam  yaitu  jual  beli  dalam  bentuk  pesanan,  yang membedakan pada proses pembayarannya yang mana pembayarannya dapat dilakukan diakhir atau melalui angsuran  atau  pertengahan.  Adapun  pembiayaan skema sewa menyewa atau biasa disebut dengan akad Ijarah, yaitu sewa tanpa ada perpindahan kepemilikan dari objek yang disewa, jadi disewa sesuai waktu yang disepakati kemudian hak milik barang tetap si pemilik barang.  Kemudian  ada  akad  sewa  bentuk  Ijarah Muntahiyyah Bittamlik (IMBT) hampir sama dengan akad  ijarah  sebelumnya,  hanya  saja  diakhir  masa sewa, objek atau barang yang disewa menjadi milik si penyewa, jadi ada perpindahan kepemilikan. Adapun pembiayaan  dengan  skema  bagi  hasil  khususnya  di bank  syariah  yang  biasa  digunakan  ada  dua  model yaitu  akad  mudharabah  dan  akad  musyarakah. Penggunaan  akad  dalam  memberikan  pembiayaan nasabah  pelaku  UMKM  di  bank  BNI  Syariah Makassar  disesuaikan  dengan  kebutuhan  dan keperluan dari nasabah. Jika dipelaku usaha UMKM mengajukan pembiayaan untuk keperluan pengadaan barang, maka bank syariah dapat memberikan skema jual  beli  murabahah.  Dimana  pihak  bank  akan membelikan  barang  yang  dibutuhkan  nasabah kemudian  mejualnya  kepada  pelaku  usaha  UMKM yang  mengajukan  pembiayaan.  Misalnya  ada  pelaku UMKM  yang  memiliki  keperluan  untuk  pemenuhan barang  yang  dapat  menunjang  usahanya,  dan diperlukan  segera  biasa  diberikan  pembiayaan UMKM  menggunakan  murabahah.  Pihak  bank bertindak  sebagai  penjual  memenuhi  kebutuhan barang  yang  diinginkan  nasabah,  kemudian  menjual barang  tersebut  kepada  nasabah.  Kemudian  akad musyarakah  diberikan  bagi  pembiayaan  untuk UMKM,  untuk  keperluan penambahan  modal  usaha,
jadi biasa diperuntuhkan untuk pengembangan usaha, misalnya  penambahan  tempat  bisnis,  atau  untuk penambahan  volume  keperluan  bisnis  yang  sifatnya tentative,  atau  belum  saat  itu  juga.  Jadi  pihak  Bank syariah  dengan  nasabah  sama-sama  menyertakan modal  untuk  pengembangan  usaha,  kemudian hasilnya  dibagi  sesuai  dengan  kesepakatan  dari keduanya.  Dalam  perlakuan  pengawasan  terhadap nasabah  pembiayaan  maka  nasabah  pembiayaan dengan skema musyarakah akan mendapat pengawasan yang lebih dan pendampingan maksimal dari pihak bank syariah. Mengingat skema musyarakah  pihak  bank  syariah  akan  memperoleh keuntungan  yang  tidak  pasti.  Sehingga  pengawasan kepada nasabah pembiayaan musyarakah lebih intens jika  disbanding  dengan  nasabah  pembiayaan  untuk murabahah.  Pembiayaan  dengan  akad  jual  beli murabahah  pihak  bank  akan  memperoleh  keuntugan yang  bersifat  pasti  sedangkan  pembiayaan  yang menggunakan akad kerjasama musyarakah bank tidak mendapat  kepastian  dalam  keuntungan.  Jika  usaha yang  dibiayai  memperoleh  keuntungan  maka  pihak bank  dapat  memperoleh  keuntungan,  namun  jika usaha  yang  dibiayai  tidak  mendapatkan  keuntungan atau  bahkan  mengalami  kerugian  maka  pihak  bank syariah  siap  menanggung  risiko  kerugian  tersebut. Jadi  penggunaan  akad  baik  jual  beli  musyarakat maupun  akan  pembiayaan  musyarakah  untuk pembiayaan  UMKM  disesuaikan  dengan  kebutuhan dari nasabah pelaku UMKM.
Kemudian  ada  yang  menanyakan,  untuk pembiayaan untuk usaha mikro di Bank BNI Syariah Makassar, apakah menggunakan jaminan atau agunan untuk  memperoleh  pembiayaan  untuk  UMKM. Sebagaimana  dijelaskan  sebelumnya  bahwa  dalam penyaluran  pembiayaan  di  bank  syariah  baik  untuk usaha  mikro  maupun  untuk  lainnya  bank  syariah menerapkan  prinsip  5C  +1S,  didalamnya  ada collateral  atau  jaminan,  maka  harus  dipenuhi,  oleh calon  nasabah  pembiayaan,  hal  ini  dalam  merangka menjaga  agar  pembiayaan  dapat  berjalan  dengan lancar,  dan  dapat  diatasi  jika  terjadi  kendala  dalam proses pembiayaan nasabah. Untuk jenis jaminan atau agunan disesuaikan dengan nominal pembiayaan yang diajukan di bank syariah. Biasanya jika pembiayaannya  kecil  nasabah  banyak  menggunakan jaminan BPKB kendaraan baik motor maupun mobil. Kemudian  yang  pembiayaan  yang  besar  biasanya menggunakan  jaminan sertifikat  tanah  atau  sertifikat bangunan. Jadi jaminan yang menjadi agunan nasabah
dinilai  dulu  harganya,  kemudian  ditaksir  ditawarkan besaran  nominal  pembiayaan  diajukan,  jika  ternyata yang  diajukan  terlalu  besar  disbanding  nilai jaminannya  maka  disarankan  ke  nasabah  untuk menurunkan  nominal  pembiayaannya.  Tetapi  jika ternyata  nilai  jaminan  lebih  besar  dari  nominal pembiayaan yang diajukan maka, sangat memudahkan nasabah  untuk  memperoleh  pembiayaan,  dengan ketentuan syarat lain terpenuhi. Untuk jaminan yang berupa  sertifikat,  baik  tanah,  rumah,  atau  bangunan lainnya,  dipastikan  bahwa  dalam  sertifikat  tersebut sudah  atas  nama  nasabah  yang  mengajukan pembiayaan,  tidak  boleh  miliki  keluarga,  orang  tua atau  orang  lain.  Jadi  sertifikat  sudah  atas  nama nasabah pembiayaan. Jadi semua pembiayaan di bank BNI  Syariah  Makassar  mempersyaratkan  jaminan, tidak ada pembiayaan tanpa jaminan.
Selanjutnya tentang jangka waktu atau masa lama pembiayaan  di  Bank  BNI  Syariah  Makassar  untuk pembiayaan  UMKM.  Yang  berlaku  saat  ini  jangka waktu pembiayaan itu 6 bulan paling cepat dan paling lama  itu  7  tahun.  Dalam  masa  pembiayaan  nasabah boleh  saja  melakukan  pembayaran  pelunasan  lebih cepat, khususnya bagi nasabah yang dianggap mampu dan mungkin saat itu telah memiliki dana. Kemudian nasabah kita persilahkan untuk melakukan pembiayaan kembali jika mau, nasabah yang memiliki record yang baik akan lebih mudah untuk memperoleh kembali  pembiayaan  dari  Bank  BNI  Syariah Makassar.  Karena  biasanya  ada  nasabah  yang  telah melakukan  pembiayaan,  namun  ditengah  proses pembiayaan dia membutuhkan pembiayaan yang lebih besar, biasanya nasabah melunasi dahulu pembiayaan yang sebelumnya lalu kemudian mengajukan kembali pembiayaan  dengan  nominal  lebih  besar  dari sebelumnya.  Jika  dianggap  layak  sama  pihak  bank maka  dipersilahkan  untuk  mengajukan  pembiayaan. Kemudian  bagi  nasabah  yang  bermasalah  atau  habis jangka waktu pembayaran belum juga maka dilakukan restrukturisasi  pembiayaan,  dengan  memperpanjang jangka  waktu  pembayaran.  Jadi  waktu  masa pembiayaan  di  bank  syariah  untuk  pelaku  usaha UMKM,  itu  cukup  panjang  dipersilahkan  bagi nasabah  untuk  menetukan  waktunya  sesuai  dengan keingan  dengan  kebutuhan  nasabah  saja.  Nasabah yang  pembiayaanya  sudah  jatuh  tempo  atau  selesai, maka  dipersilahkan  untuk  mengajukan  kembali pembiayaan  baru,  baik  dengan  nominal  yang  sama atau dengan nominal yang lebih besar. Nanti akan jadi pertimbangan  bagi  pihak  bank  dalam  menentukan
layak  atau  tidak  untuk  diberi  pembiayaan  kembali. Termasuk  jika  nasabah  pembiayaan  memiliki  record kurang  baik  pada  saat  pembiayaan,  biasanya  pihak bank  tidak  kembali  menawarkan  pembiayaan  bagi nasabah. Jadi dalam masalah waktu pembiayaan untuk nasabah  pembiayaan  termasuk  UMKM,  bisa  sampai jangka  waktu  yang  telah  disepakati  atau  bisa melakukan  pelunasan  lebih  cepat  dari  waktu  yang diajukan.
Dari uraian diatas maka pihak bank BNI Syariah sudah  dipastikan  memberikan  atau  menyalurkan pembiayaan  bagi  nasabah  UMKM.  Terbukti  bahwa bank  BNI  Syariah  memberikan porsi  khusus  sebesar 20%  bagi  nasabah  pembiayaan  pelaku  UMKM, kemudian  BNI  Syariah  Makassar  memberikan layanan  yang  khusus  untuk  UMKM  dengan menghadirkan  kantor  layanan  BNI  Syariah Mikro  di Makassar  dan  beberapa  daerah  di  Sulawesi  Selatan. Dalam  menyalurkan  pembiayaan  kepada  nasabah UMKM,  tetap  memiliki  ketentuan  dan  syarat  yang harus  dipenuhi  oleh  para  nasabah  pembiayaan  yang berlaku,  agar  dapat  memperoleh  pembiayaan. Kemudian nominal pembiayaan yang dapat diajukan oleh para pelaku UMKM untuk pembiayaan di Bank BNI Syariah Makassar sebesar minimal 5 juta rupiah, dan maksimal 1 milyar rupiah. Nominal ini mungkin bisa  ditambah  lagi  maksimalnya,  mengingat  saat  ini pelaku UMKM juga memiliki asset yang cukup besar, apalagi  pelaku  usaha  yang  ingin  mengembangkan usahanya, yang ingin meningkatkan produksinya, atau menambah  produksinya.  Kemudian  nominal  juga mungkin dapat ditunkan dikisaran 2 juta rupiah, hal ini perlu  untuk  meningkatkan  animo  masyarakat  untuk menggunakan  perbankan  syariah.  Nasabah  yang dibiayai  oleh  bank  BNI  Syariah  harus  memiliki jaminan/ agunan, walaupun pembiayaannya terbilang kecil.
Selanjutnya untuk UMKM yang ingin mengajukan  pembiayaan  di  Bank  BNI  Syariah  telah berjalan usahanya minimal 6 bulan. Hal ini mungkin harus  jadi  pertimbangan,  sebaiknya  bank  syariah harus  ikut  membersamai  usaha  yang  dilakukan UMKM,  akan  lebih  baik  jika  dari  awal  Bank  BNI Syariah Makassar memberikan pembiayaan termasuk untuk  usaha-usaha  yang  masih  terbilang  baru,  tanpa harus menunggu telah berjalan 6 bulan atau lebih. Hal ini  akan  menghilangkan  stigma  bahwa  usaha  yang ingin  dibiayai  oleh  bank  syariah  hanya  usaha  yang sudah  maju,  bukan  usaha  yang  dari  awal.  Dalam menyalurkan pembiayaan untuk pelaku usaha UMKM
Bank  BNI  Syariah  Makassar  menggunakan  akad murabahah  dan  musyarakah.  Dalam  kondisi  untuk kegiatan  bisnis  khususnya UMKM,  maka  akad  yang lebih pas adalah akan dengan skema bagi hasil baik itu musyarakah maupun mudharabah. Mengingat pelaku usaha pendapatannya bersifat tidak pasti, dalam usaha bisa  saja  memperoleh  keuntungan  besar,  atau keuntungan  yang  kecil.  Kecuali  untuk  pembiayaan yang bersifat konsumtif sebaiknya menggunakan akad murabahah  yang  pasti  pendapatannya.  Waktu pembiayaan  yang  berlaku  bagi  nasabah  pembiayaan untuk  UMKM  minimal  6  bulan  dan  paling  lama  7 tahun.  Untuk  minimal  mungkin  tidak  perlu  ada minimal, meskipun baru sebulan jika nasabah mampu melunasi,  sebaiknya  diberi  kemudahan,  begitun  jika pembiayaan 7 tahun, jika pelunasan lebih cepat maka dapat  diberi  kemudahan,  sehingga  nasabah  dapat dengan mudah mengembalikan pembiayaannya. Bank BNI  Syariah  sebagai  lembaga  intermediary  telah menyalurkan  pembiayaan  kepada  para  pelaku  usaha UMKM.  Bank  BNI  Syariah  Makassar  ikut  dalam pengembangan  sektor riil UMKM,  khususnya  dalam penyaluran  pembiayaan,  dan  memberikan  akses kepada para pelaku usaha UMKM untuk meningkatkan usaha yang dimilikinya.
4.3. Penyaluran Pembiayaan untuk UMKM di PT. Bank Panin Dubai Syariah Cabang Makassar
Bank  Panin  Dubai  Syariah,  yang  sebelumnya bernama bank Panin Syariah, merupakan anak usaha dari PT. Bank Panin Konvensional, yang berkomitmen  dalam  memberikan  layanan  yang maksimal di bidang layanan perbankan syariah. Bank Panin Dubai Syariah merupakan salah satu perbankan yang  awal  keberadaannya  cepat  meningkatkan statusnya  dari  Unit  Usaha  Syariah  (UUS)  menjadi Bank  Umum  Syariah  (BUS).  Setelah  menjadi  BUS, Bank Panin Dubai Syariah semakin besar dan semakin luas  dalam  meningkatkan  layanan,  bahkan  kantor cabang  bank  Panin  Dubai  Syariah  semakin  banyak ditemui diberbagai daerah di kota Indonesia. Bahkan Bank Panin Dubai Syariah mencapai prestasi sebagai bank syariah yang pertama kali melantai di bursa atau membuka diri untuk Initial Publik Offering (IPO). IPO menjadikan Bank Panin Dubai Syariah sebagai bank syariah yang sahamnya dapat di beli di pasar modal. Pada kegiatan atau transaksinya seperti bank syariah lain, Bank Panin Dubai Syariah hampir sama dengan bank syariah lainnya menyediakan produk penghimpunan dana ( funding ), dan produk penyaluran
dana  ( financing ),  dan  jasa  perbankan  lainya.  Tetap sama  bank  Panin  Dubai  Syariah  sebagai  lembaga intermediary  yang  menyalurkan  pembiayaan  kepada masyarakat dari dana yang dihimpunannya.
Walaupun  Bank  Panin  Dubai  Syariah  terbilang bank syariah baru, ternyata bank Panin Dubai Syariah juga  menyalurkan  pembiayaan  pada  sektor  usaha mikro  UMKM.  Bank  Panin  Dubai  Syariah  ingin berkontribusi  dalam  pengembangan  sektor  riil UMKM,  melalui  penyaluran  pembiayaan  untuk UMKM. Bank Panin Dubai Syariah ikut berkontribusi dalam  pembiayaan  sektor  riil  UMKM.  Hal  ini diwujudkan  dengan  penyaluran  pembiayaan  untuk UMKM  yang  dilakukan  oleh  Bank  Panin  Dubai Syariah  Kantor  Cabang  Makassar  Sulwesi  Selatan. Berikut  hasil  wawan  cara  dengan  Bapak  Bambang selaku  pihak  yang  bergerak  pada  divisi  pembiayaan UMKM di Bank Panin Dubai Syariah Makassar.
Bank Panin Dubai Syariah masih terbilang bank syariah  baru  di  kota  Makassar,  namun  dalam penyaluran  pembiayaannya  memberikan  porsi  20% untuk  disalurkan  untuk  UMKM,  hal  ini  tidak  lepas dari  potensi  dan  lingkungan  yang  ada  di  kota Makassar ini, saat ini makin bermunculan pengusaha- pengusaha baru, termasuk pelaku usaha pada UMKM. Dapat  kita  lihat  banyaknya  usaha-saha  baru  yang hadir, itu artinya kota Makassar memiliki potensi yang besar  dalam  pengembangan  usaha,  khususnya  pada sektor UMKM. Jadi setiap usaha yang baru lahir pasti membutuhkan  dana  dalam  proses  kedepannya  dan dalam  memenuhi  kebutuhan  usaha.  Maka  peluang yang  coba  dibaca  dan  ditangkap  oleh  pihak  Bank Panin  Dubai  Syariah  Makassar,  untuk  dapat mengembangkan  usahanya.  Ada  potensi  yang  besar untuk  memberikan  pembiayaan  bagi  pelaku  usaha UMKM.  Makin  banyak  bermunculan  pengusaha  itu menjadi peluang untuk membuka segmen baru dalam pembiayaan, jadi selain membiayai usaha yang sudah besar  bank  syariah  juga  memberikan  porsi  untuk pembiayaan pada segmen mikro (UMKM).
Untuk  besaran  pembiayaan  yang  ditawarkan Bank  Panin  Dubai  Syariah  Makassar  untuk pembiayaan  UMKM  mencapai  dengan  nominal  500 juta sampai dengan 2 milyar rupiah, jadi UMKM yang benar0benar membutuhkan modal dalam pengembangan  usaha,  bank  Panin  Dubai  Syariah Makassar  selalu  siap  mendukung,  dan  menyediakan pembiayaan.  Pengajuan  pembiayaan  pastunya  harus mengikuti  peraturan  dan  ketentuan  yang  berlaku  di Bank  Panin  Dubai  Syariah.  Ada  beberapa  ketentuan
dan  syarat  yang  harus  dipenuhi  oleh  pihak  nasabah untuk dapat memperoleh pembiayaan, hal itu hampir sama dengan bank-bank syariah lainnya. Untuk masa pembiayaan  yang  ditentukan  Bank  Panin  Dubai Syariah  Makassar  menetapkan  untuk  lama  waktu pembiayaan  yaitu  masa  waktu  1  sampai  5  tahun,  ini sejalan  dengan  keperluan  dan  kebutuhan  nasabah. Selain itu  ketentuan  lain  yaitu  jaminan juga  menjadi keharusan bagi pelaku UMKM yang ingin memperoleh  pembiayaan  dari  Bank  Panin  Dubai Syariah, yang kedepannya dapat menjadi pertimbangan  bagi  bank  syariah  memberikan pembiayaan.  Nominal  besaran  pembiayaan  juga mengikuti  dari  nilai  agunan  atau  jaminan  yang diajukan oleh pihak nasabah. Agar memudahkan bank syariah  dalam  memberikan  pembiayaan  untuk nasabah  UMKM  sebaiknya  jaminan  dapat  terpenuhi dan  nilainya  lebih  besar  disbanding  dengan  nominal pembiayaannya.  Jadi  pada  prinsipnya  sama  dengan bank syariah lainnya, setiap nasabah yang mengajukan  pembiayaan  termasuk  nasabah  untuk usaha  UMKM,  akan  dilakukan  analisis  pembiayaan dengan  prinsip  5C  +  1S,  dimanapun  ini  harus diterapkan tanpa terkecuali pembiayaan di Bank Panin Dubai  Syariah.  Termasuk  untuk  pembiayaan  yang bukan UMKM juga berlaku analisis tersebut.
Jika  dilihat  dan  dibandingkan  dengan  bank syariah  lainnya,  porsi  pembiayaan  mikro  (UMKM) yang  dimiliki  oleh  Bank  Panin  Dubai  Syariah  lebih besar  sehingga  segmen  mikro  yang  lebih  tinggi  atau menengah juga dapat dijangkau. Sebagai bank syariah yang  belum  lama  ada  di  kota  Makassar  untuk pembiayaan  UMKM,  memang  belum  maksimal, apalagi  belum  adanya  komunitas  atau  perkumpulan yang menjadi binaan dari Bank Panin Dubai Syariah. Mungkin  berbeda  dengan  dengan  bank  syariah  yang sudah  hadir  terlebih  dahulu,  atau  lembaga  keuangan yang  memang  menfokuskan  diri  pada  segmen UMKM, yang mungkin telah memiliki binaan usaha, untuk  Bank  Panin  Dubai  Syariah  Makassar  sendiri belum  memiliki,  tapi  perlahan  akan  diarahkan  juga dicarikan jalan agar bisa berkembang lebih baik lagi kedepannya. Dengan pemberian pembiayaan dikisaran  nominal  500  juta  sampai  dengan  2  milyar, maka  segmen  yang  menjadi  prioritas  untuk pembiayaan  UMKM,  jadi  lebih  cocok  untuk  usaha yang sifatnya kecil dan menengah, kalau untuk usaha mikro harus lebih kecil nominalnya. Kan kalau usaha kecil  biasanya  keberadaannya  sudah  cukup  lama bukan  yang  benar-benar  baru,  sehingga  dapat
dipelajari perkembangan usahanya. Usaha pada level kecil  diatas  dari  usaha  mikro  yang  memang  sangat terbatas,  dan  akses  keuangan  juga  terbatas,  apalagi jika  usahanya  masih  sangat  baru  berat  bagi  lembaga keuangan untuk menyalurkannya. Jadi usaha kategori kecil  dan  menengah  dengan  nomimal  pembiayaan yang bisa dibilang cukup besar dari Bank Panin Dubai Syariah akan mudah diakses dan diterima. Tapi tetap diupayakan untuk bisa membiayai yang segmen mikro jika  kondisi  memungkin,  sehingga  pembiayaan UMKM  dapat  ditawarkan  secara  keseluruhan.  Pada intinya  penawaran  pembiayaan  UMKM  dengan nominal tersebut  diats dianggap lebih pas  jika  untuk memenuhi pembiayaan dengan jenis usaha kecil dan menengah.  Jenis-jenis  usaha  yang  membutuhkan modal  dalam  mengembangkan  usahanya,  misalnya ingin  membuka  cabang  baru,  menambah  produksi usaha,  dan  lainnya  yang  akan  dipenuhi  dalam pembiayaan  untuk  UMKM  di  Bank  Panin  Dubai Syariah Makassar.
Selanjutnya terkait dengan apa yang digunakan, bagi nasabah pembiayaan pelaku usaha UMKM yang digunakan di Bank Panin Dubai Syariah, kebanyakan menggunakan  akad  murabahah  atau  jual  beli, kemudian juga menggunakan akad musyarakah untuk pemenuhan  modal  kerja.  Jadi  hampir  sama  dengan model  pembiayaan  di  bank  syariah  lainnya,  jika tujuannya  untuk  pengadaan  barang,  maka  akan diberikan  akad  murabahah,  jika  untuk  penambahan modal maka akan diberi akad musyarakah. Misalnya ada  nasabah  punya  usaha  masuk  dalam  kategori UMKM,  ingin  menambah  armada  kendaraannya untuk mendukung kegiatan usahanya, maka akad yang digunakan jika nasabah melakukan pembiayaan yaitu akad  murabahah.  Jadi  pihak  Bank  Panin  Dubai Syariah  akan  memenuhi  keperluan  nasabah  tersebut, pihak  bank  akan  membeli  barang  tersebut  terlebih dahulu,  kemudian  menjualnya  kepada  nasabah  yang memiliki  usaha.  Dengan  kesepatakan  harga  diawal, dan jangka waktu pembayaran.
Bank  Panin  Dubai  Makassar  memberikan  porsi 20  %  dari  total  pembiayaan  yang  disalurkan  untuk keperluan  pembiayaan  UMKM.  Bisa  dibilang  masih kecil  porsinya,  sehingga  perlu  ditingkatkan  dan ditambah volumenya, mengingat segmen yang banyak berkembang  dan  membutuhkan  bantuan  permodalan yaitu  segmen  usaha  UMKM.  Besaran  pembiayaan yang  dapat  diajuakan  nasabah  pembiayaan  UMKM dari  500 juta rupiah  sampai  dengan  2  milyar  rupiah, nominal sebesar ini akan dianggap besar bagi pelaku
UMKM,  yang  biasanya  kebutuhanya  tidak  begitu banyak,  apalagi  UMKM  yang  baru  dalam  proses rintisan, atau baru mau berkembang dengan nominal pembiayaan  sebsar  itu  akan  berat.  Sebaiknya nominalnya  diturunkan  sehingga  produknya  dapat dijangkau oleh seluruh pelaku usaha UMKM. Dalam penjelasannya  disampaikan  bahwa  memang  angka sebesar  itu  lebih  diprioritaskan  untuk  usaha  UMKM yang berjenis kecil dan menengah, untuk yang mikro belum  jadi  prioritas  utama.  Karena  memang  dengan nominal  tersebut  cocok  bagi  usaha  kecil  dan menengah  yang  membutuhkan  batuan  modal  untuk fokus  pengembangan  usaha,  bukan  usaha  yang  baru dirintis.  Untuk  pengajuan  pembiayaan  untuk  usaha UMKM maka tetap dipersyaratkan untuk menyediakan  jaminan  atau  agunan  yang  dapat memenuhi  besaran  pembiayaan  yang  diajukan. Kemudian  untuk  jangka  waktu  pembiayaan  untuk UMKM di Bank Panin Dubai Syariah Makassar antara 1 sampai dengan 5 tahun. Hal ini terlalu pendek jika dilihat  dari  nominal  pembiyaan  yang  cukup  besar, sebaiknya waktu dapat diperpanjang apalagi nominal pembiayaanya cukup besar.
Pembiayaan untuk usaha UMKM di Bank Panin Dubai  Syariah  Makassar,  menyalurkan  pembiayaan pada  sektor  produktf,  sehingga  akan  memberi kontrobusi  bagi  sektor  riil  kedepannya.  Hanya  saja karena  Bank  Panin  Dubai  Syariah  masih  terbilang baru  dalam  penyaluran  baru  maka  masih  sangat terbatas  dalam  menyalurkan  pembiayaan  untuk pengembangan  UMKM,  ini  juga  terlihat  dari penyaluran  pembiayaannya  yang  masih  didominasi untuk  keperluan  konsumtif.  Untuk  kedepannya  bank Panin  Dubai  Syariah  Makassar  perlu  meningkatkan pembiayaan  produktifnya  khususnya  untuk  pelaku UMKM,  dan  memberikan  kemudahan  akses  untuk memperoleh pembiayaan. Dukungan dari semua pihak dibutuhkan  untuk  meningkatkan  peran  pihak  bank syariah  dalam  berkontribusi  dalam  pengemabngan ekonomi  di  negara  ini,  salah  satunya  melalui peningkatan volume dari pelaku ushaa UMKM. 4.4. Integrasi Peran Pembiayaan Perbankan Syariah Terhadap Sektor UMKM Dengan Pengembangan Program Studi Perbankan Syariah
Dalam  penyusunan  kurikulum  program  studi perbankan syariah mengitegrasikan dengan pembelajaran yang terkait dengan pembiayaan di bank syariah  termasuk  untuk  pembiayaan  untuk  UMKM. Dalam  merespon  hal  itu  program  perbankan  syariah
memberikan  mata  kuliah  khusus  yang  membahas tentang  pembiayaan  di  bank  syariah,  kemudian  juga mata  kuliah  yang  membahas  tentang  UMKM  yang harus  ditempuh  para  mahasiswa.  Mata  kuliah manajemen pembiayaan bank syariah di tempuh pada semester 6 dan untuk mata kuliah UMKM ditempuh pada  semester  3.  Sehingga  mahasiswa  akan  lebih mengenal  dan  mempelajari  pola  pembiayaan  dan berbagai  jenis  usaha  yang  dibiayai  oleh  perbankan syariah.  Dalam  mata  kuliah  Koperasi  dan  UMKM, maka  disajikan  jenis-jenis  UMKM  yang  ada, kemudian  bagaimana  kegiatan  UMKM  dapat berkontribusi  dalam  perputaran  ekonomi  yang  ada saat ini. Kemudian jenis-jenis UMK dengan berbagai kriteria sehingga dapat dikelompok UMKM kategori mikro,  usaha  kecil,  dan  usaha  menengah,  serta kendala-kendala.  Untuk  mata  kuliah  manajemen pembiayaan  perbankan  syariah  menguraikan  tentang tujuan  dari  pembiayaan  di  bank  syariah.  Kemudian tujuan  dan  peruntukan  pembiayaan  yaitu  untuk kegiatan  konsumtif  dan  produktif.  Tujuan  produktif terdiri  dari  dua  yaitu  dalam  bentuk  investasi  dan modal  kerja.  Serta  pendalaman  tentang  akad-akad yang  dapat  digunakan  perbankan  syariah  dalam menyalurkan pembiayaan. Peluang bagi bank syariah dalam pengembangan penyaluran pembiaayaan yang disalurkan  untuk  pelaku  usaha  sektor  riil  UMKM. Kemudian  penerapan  akad-akad  tersebut  dalam pembiayaan.

## 5. KESIMPULAN
a. Perkembangan  pembiayaan  bank  syariah  pada sektor  UMKM,  mengalami  pertumbuhan  pada jenis  Bank  Umum  Syariah  (BUS)  pertumbuhan pembiayaan  untuk  sektor  mikro  (UMKM)  pada periode  tahun  2019  sampai  dengan  maret  2020 tumbuh  sebesar  mencapai  15,93  persen,  untuk bank  syariah  jenis  Bank  Pembiayaan  Syariah (BPRS)  tumbuh  sebesar  4,57  persen,  sedangkan bank  syariah  jenis  Unit  Usaha  Syariah  (UUS) untuk  penyaluran  pembiayaan  untuk  UMKM mengalami penurunan sebesar -2,7 persen.
b. Peran  pembiayaan  perbankan  syariah  terhadap sektor  UMKM  di  Kota  Makassar,  khususnya untuk Bank BNI Syariah Makassar menyalurkan pembiayaan  untuk  UMKM  khususnya  dengan memberikan porsi 20 persen dari total pembiayaan  yang  disalurkan.  Bank  Panin  Dubai Syariah  juga  menyalurkan  pembiayaan  pada UMKM,  yang  difokuskan untuk usaha  kecil  dan
menengah dengan nominal pembiayaan mencapai 500  juta  sampai  dengan  2  milyar.  Pembiayaan yang disalurkan Bank BNI Syariah Makassar dan Bank  Panin  Dubai  Syariah  Makassar  untuk UMKM  sangat  membantu  perkembangan  sektor riil.
c. Integrasi  peran  pembiayaan  perbankan  syariah untuk  sektor  UMKM  dengan  pengembangan program  studi  perbankan  syariah  Universitas Islam  Negeri  Alauddin  Makassar.  Dalam perkembangannya bank syariah akan meningkatkan pembiayaan untuk sektor UMKM, dan  produk  lainnya.  Dengan  itu  program  studi perbankan  syariah  melakukan  pendalaman  dan pengkajian  untuk  kedua  sektor  tersebut  yaitu dengan menuangkan dalam mata kuliah Manajemen Pembiayaan Bank Syariah dan Mata Kuliah Koperasi dan UMKM.

## 6. REFERENSI
Algaoud,  Latifa  M.  dan  Mervyn  K.  (2001).
Perbankan  Syariah,  Prinsip,  Praktik,  Prospek . Jakarta: PT. Serambi Ilmu Semesta.
Asemokha,  A.,  Musona,  J.,  Torkkeli,  L.,  &
Saarenketo, S. (2019). Business model innovation and entrepreneurial orientation relationships in SMEs: Implications for
international performance. Journal of International Entrepreneurship . https://doi.org/10.1007/s10843-019-00254-3
Danupranata,  Gita.  (2006). Ekonomi  Islam . Yogyakarta: UPFE-UMY.
Kara,  Muslimin.  (2013). Kontribusi  Pembiayaan Perbankan  Syariah  Terhadap  Pengembangan Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah. Jurnal Asy- Syir’ah Jurnal Ilmu Syariah dan Hukum Vol. 47. No 1. Yogyakarta: Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga.
Kholis, Nur. (2008). Modul Mata Kuliah Manajemen Perbankan Syariah . Yogyakarta: Prodi Ekonomi Islam  Fakultas  Agama  Islam  Universitas  Islam Indonesia.
Maryati,  Sri.  (2014). Peran  Bank  Pembiayaan Syariah  Dalam  Pengembangan  UMKM  dan Agrisbisnis  Pedesaan  di  Sumatra  Barat. Jurnal Economica. Vol.3.No.1 Padang: Prodi
Pendidikan Ekonomi STKIP PGRI Padang.
Muhamad.  (2014). Manajemen  Keuangan  Syariah Analisis Fiqih dan Keuangan . Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

## Mujaddid, Fajar dan Ghaida Fathihatu Sabila. (2018).
Pengaruh  Pembiayaan  UMKM  dan  Rasio Keuangan  Terhadap  Pertumbuhan  Laba  Bank Umum  Syariah  di  Indonesia. Jakarta:  Jurnal Ekonomi  Islam.  Volume  9  Nomor  2,  Fakultas Agama Islam Universitas Prof Hamka. Mursal. (2016). Pengembangan Lembaga Keuangan Mikro  Syariah  di  Sumatera  Barat  Berbasis Kearifan  Lokal  “Tungku  Tigo  Sajarangan”.
Jurnal Analitical Islamica. Volume. 5. Nomor 1. UIN Sumatera Utara Medan.
Nur,  Binti  Aisyah.  (2014). Manajemen  Pembiayaan Bank Syariah . Yogyakarta: Teras. Otoritas  Jasa  Keuangan.  (2019). Statistik  Perbankan Syariah Oktober 2019 . Otoritas  Jasa  Keuangan.  (2020). Statistik  Perbankan Syariah Maret 2020 . Remy,  Sutan  Sjahdaeni.  (2014). Perbankan  Syariah Produk-produk  dan  Aspek-aspek  Hukumnya . Jakarta: Kencana.
Ye,  J.,  &  Kulathunga,  K.  M.  M.  C.  B.  (2019).  How does  financial  literacy  promote  sustainability  in SMEs?  A  developing  country  perspective.
Sustainability (Switzerland) . https://doi.org/10.3390/su11102990
Zamroni.  (2013). Peran  Bank  Syariah  Dalam Penyaluran  Dana  Bagi  Usaha  Mikro  Kecil  dan Menengah  (UMKM). Kudus:  Jurnal  Iqtishadia, Vol. 6, No. 2, IAIN Kudus.
http://www.bankmuamalat.co.id/berita/detail/bank- syariah-lebih-melirik-umkm#.VscVSE-FrIV diakses pada tanggal 19 Februari 2016. http://www.syariahmandiri.co.id/2013/04/bsm-patok- porsi-pembiayaan-umkm-jadi-75/, Diakses  pada tanggal 19 Februari 2016.
https://www.kompasiana.com/fatimahimaniarkarnina /5ac6662fdd0fa84fba50e1c4/peran-perbankan- syariah-dalam-menggerakkan-usaha-mikro- kecil-dan-
menengah#:~:text=Dengan%20adanya%20pro duk%20pembiayaan%20bagi,UMKM%20untuk %20bekerja%20secara%20optimal.&text=Siste m%20perbankan%20syariah%20ini%20sangat, dalam%20menggerakkan%20pembangunan%20 ekonomi%20nasional.  Diakses  Pada tanggal 30 Maret 2020.