## ANALISIS DAMPAK PEMBIAYAAN DANA BERGULIR KUR (KREDIT USAHA RAKYAT) TERHADAP KINERJA UMKM
(Studi Kasus di Daerah Istimewa Yogyakarta)
V. Wiratna Sujarweni
Lila Retnani Utami
Universitas Respati Yogyakarta (lianharahap@gmail.com)

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan  untuk  mengetahui  seberapa jauh peran  Kredit Usaha Rakyat (KUR)  meningkatakna kinerja dalam usaha kecil  menengah (UMKM) di Daerah Istimewa Yogyakarta. Untuk  mengetahui perbedaan kinerja (ongkos produksi, omset  penjualan,  keuntungan,  dan  jam  kerja)  UMKM  sebelum  dan  sesudah  diberikan  dana  Kredit  Usaha  Rakyat ( KUR). Populasi penelitian ini adalah Populasi dari penelitian ini adalah Usaha Kecil Menengah di DIY yang mendapatkan bantuan KUR,  metode  sampel  dengan  purposive  sampling  yaitu  dengan  menggunakan  kriteria-kriteria  sebagai  berikut:  UMKM  di Sleman  dan  Bantul,  yang  mendapatkan  dana  KUR  pada  tahun  2013  dan  2014,  kemudian  teknik  yang  kedua  dengan insedental sampling yaitu sample yang dapat dan terjangkau untuk menjadi sampel. Menggunakan teknik pengumpulan data sekunder berupa data identitas responden, data ongkos produksi, omset penjualan, dan keuntungan bulanan serta jam kerja. Alat analisis yang digunakan adalah pengujian deskriptif dan uji perbedaan paired sample t-test. Hasil bahwa Kredit Usaha Rakyat (KUR)  sangat  berperan  dalam  meningkatakna  kinerja  dalam  usaha  kecil  menengah  (UMKM)  di  Daerah  Istimewa Yogyakarta,  dibuktikan  dari  hasil  penelitian  bahwa  ongkos  produksi,omset  penjualan,keuntungan,  dan  jam  kerja  yang meningkat sebelum dan sesudah mendapatkan dana KUR.
Kata  Kunci:  Kredit  Usaha  Rakyat (KUR),  Usaha  Kecil  menengah  (UMKM),  ongkos  produksi,  omset  penjualan, keuntungan, jam kerja

## ABSTRACT
This study aims to find out how much the role of  the People's Business Credit (KUR) meningkatakna performance  in  small  and  medium  enterprises  (SMEs)  in  Yogyakarta.  To  determine  the  difference  in performance (the cost of production, turnover, profit, and working hours) MSME fund before and after the  People's  Business  Credit  (KUR).  The  research  population  is  the  population  of  this  study  is  the Small and Medium Enterprises in the province who get help KUR, methods of sample with purposive sampling  using  criteria  as  follows:  SMEs  in  Sleman  and  Bantul,  which  get  KUR  funds  in  2013  and 2014,  then  the  second  technique  with  insedental  sampling  and  sample  that  can  be  affordable  to  be sampled. Using the technique of collecting secondary data, the identity of respondents, the data cost of production,  turnover  and  profit  as  well  as  the  monthly  working  hours.  The  analysis  tool  used  is descriptive  testing  and  test  the  difference  paired  sample  t-test.  The  results  that  the  People's  Business Credit  (KUR)  was  instrumental  in  meningkatakna  performance  in  small  and  medium  enterprises (SMEs)  in  Yogyakarta,  evidenced  from  the  findings  that  the  cost  of  production,  turnover,  profit,  and working hours are increased before and after getting KUR funds.
Keyword: people's business credit (kur), small and medium enterprises (smes), costs of production, turnover, profit, working hours

## PENDAHULUAN
Usaha  mikro  termasuk  dalam  bagian usaha  mikro  kecil  dan  menengah  (UMKM) mempunyai  peran  yang  cukup  penting  dalam membangun perekonomian di Indonesia.
Terbukti  di  saat  krisis  ekonomi  melanda Indonesia,  pemerintah  sangat  mengandalkan peran  UMKM  untuk  memperkecil  dampak negatif  dari  krisis  ekonomi.  UMKM  merupakan solusi  untuk  menyerap  tenaga  kerja  yang
diberhentikan akibat PHK (Pemutusan Hubungan Kerja) dan juga memberikan sumber pendapatan tambahan bagi tenaga kerja.
Keberadaan UMKM hendaknya
diharapkan  dapat  memberikan  kontribusi  yang cukup  baik  terhadap  upaya  penanggulangan masalah-masalah yang dihadapi seperti tingginya tingkat kemiskinan, besarnya jumlah pengangguran,
ketimpangan distribusi pendapatan  dan  segala  aspek  yang  tidak  baik. Peranan  UMK  di  Indonesia  yang  dikaitkan dengan  pemerintah  hendaknya  harus  dapat mengurangi  tingkat  pengangguran  yang  semakin bertambah disetiap tahun, menanggulangi kemiskinan  dengan  membantu  masyarakat  yang kurang mampu dan pemerataan pendapatan yang dapat  memperbaiki  kehidupan  masyarakat  yang memiliki keterbatasan dalam keuangan khususnya  Menurut  Partomo  dan  Soejodono (2004)  keberadaan  UMKM  selama  ini  telah menjadi  sumber  kehidupan  dari  sebagian  besar rakyat Indonesia. Yang menjadikan UMKM terus bertahan  disaat  krisis  ekonomi  adalah  karena, pertama,  sebagian  besar  UMKM  memproduksi barang konsumsi dan jasa-jasa dengan elastisitas permintaan  terhadap  pendapatan  yang  rendah. Kedua,  sebagian  besar  UMKM  menggunakan modal  sendiri  tanpa  bantuan  modal  dari perbankan sehingga ketika terjadi krisis di sektor perbankan dan suku bunga bank naik maka tidak mempengaruhi  kinerja  dari  UMKM  itu  sendiri. Ketiga,  krisis  ekonomi  yang  berkepanjangan terjadi  kasus  pemberhentian  tenaga  kerja  di sektor formal
Namun  demikian,  setiap  usaha  mikro yang didirikan memerlukan bantuan modal untuk mengembangkan usahanya, modal tersebut dapat diperoleh  salah  satunya  dari  lembaga  keuangan. Peran  lembaga  keuangan  dalam  hal  ini  adalah perbankan telah menyediakan modal bagi pelaku usaha  usaha  mikro  dengan  mengalirkan  dana dalam  bentuk  perkreditan.  Adapun  tujuan  dari bank-bank mengalirkan dana untuk pelaku usaha mikro adalah untuk meningkatkan akses pembiayaan  bagi  usaha  mikro  yang  melakukan kegiatan  usaha  produktif  dan  mewujudkan pembangunan  sektor  riil  dan  pemberdayaan
usaha  mikro  dalam  rangka  penanggulangan  atau pengentasan kemiskinan dan perluasan kesempatan  kerja.  Bank  penyalur  KUR  di wilayah  Daerah  Istimewa  Yogyakarta  adalah BNI, BRI, Mandiri, BSM, BTN, Bukopin, BPD
Dengan  berbagai  upaya  pemerintah  dan pihak-pihak  terkait  untuk  terus  mendukung keberadaan  dan  kemajuan  UMKM  terutama usaha mikro dalam hal bantuan atas modal, maka dampak  yang  ditimbulkan  dari  adanya  bantuan Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  pada  UMKM  di wilayah  Daerah  Istimewa  Yogyakarta  terhadap perkembangan  usaha  mikro  dianggap  penting untuk  diteliti.  Adapun  permasalahannya  adalah seberapa jauh peran Kredit Usaha Rakyat (KUR) meningkatakna  kinerja  dalam  usaha  kecil menengah  (UMKM)  di  Daerah Istimewa Yogyakarta?;  Apakah  ada  perbedaan  kinerja (ongkos produksi) UMKM sebelum dan sesudah diberikan  dana  Kredit  Usaha  Rakyat ( KUR)?; Apakah ada perbedaan kinerja (omset penjualan) UMKM  sebelum  dan  sesudah  diberikan  dana Kredit  Usaha  Rakyat ( KUR)?;  Apakah  ada perbedaan  kinerja  (keuntungan/laba)  UMKM sebelum  dan  sesudah  diberikan  dana  Kredit Usaha  Rakyat ( KUR)?;  Apakah  ada  perbedaan kinerja  (jam  tenaga  kerja)  UMKM  sebelum  dan sesudah  diberikan  dana  Kredit  Usaha  Rakyat ( KUR)?

## LANDASAN TEORI DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS

## Definisi Usaha Mikro Kecil dan Menengah
Berdasarkan  Undang-Undang  Nomor  20 Tahun  2008  Tentang  Usaha  Mikro  Kecil  dan Menengah  (UMKM)  yang  dimaksud  dengan usaha  mikro  adalah  usaha  produktif  milik  orang perorangan  dan/atau  badan  usaha  perorangan yang memenuhi kriteria usaha mikro sebagaimana  diatur  dalam  undang-undang  ini. Usaha  mikro  adalah  usaha  produktif  yang dimiliki  oleh  orang  perorangan  dan/atau  badan usaha  perorangan  yang  memenuhi  kriteria  usaha mikro sebagaimana diatur dalam undang-undang ini.

## Peran Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM)
Berdasarkan UU No.20 Tahun 2008 tentang Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah dalam pasal 3  disebutkan  bahwa  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan Menengah bertujuan menumbuhkan dan mengembangkan usahanya dalam rangka membangun  perekonomian  nasional  berdasarkan demokrasi ekonomi yang berkeadilan.
Menurut  Anderson  (dalam  Sulistyastuti, 2004)  dalam  membangun  satu  tipologi  untuk tahap-tahap  industri  suatu  negara  kontribusi industri  kecil  dan  rumah  tangga  sangat  penting dalam  proses  industrialisasi  dalam  tahap  awal yaitu  sebesar  50%  hingga  75%.  Menurut Adha Panca  Wardanu  (2009)  peran  usaha  mikro  dan kecil  dapat  dilihat  melalui  2  aspek,  yaitu  peran terhadap  penyerapan  tenaga  kerja  yang  besar karena sektor UMK didominasi padat karya atau home industri dan peranan terhadap nilai ekspor. Selain  itu,  UMK  begitu  penting  peranannya khususnya  di  Indonesia  dimana  jumlah  tenaga kerja  berpendidikan  rendah  dan  sumber  daya alam yang berlimpah, capital terbatas, pembangunan  desa  masih  terbelakang  dan distribusi  pendapatan  tidak  merata.  Sangat  erat hubungannya  dengan  sifat  umum  usaha  mikro, kecil dan menengah.

## Masalah  yang  Dihadapi  Usaha  Mikro  Kecil dan Menengah  (UMKM)
Perkembangan  usaha  mikro  dan  kecil  dan menengah  di  Indonesia  tidak  pernah  lepas  dari berbagai  macam  masalah.  Menurut  Pandji Anoraga  dan  Djoko  Sudantoko  (2004)  masalah yang  sering  dihadapi  usaha  mikro  dan  kecil adalah:
1. Masalah Pemasaran
Pemasaran  merupakan  aspek  yang  dianggap paling penting dalam dunia usaha. Pendapat yang sering  muncul  adalah  bahwa  “kemampuan menghasilkan  produk  tetapi  tidak  disertai kemampuan memasarkan produk tersebut  adalah kehancuran”.  Oleh  karena  itu  permasalahan dibidang  pemasaran  pada  usaha  mikro  dan  kecil sering  ditempatkan  sebagai  masalah  utama  di antara masalah-masalah lainnya.
2. Masalah Kemitraan
Kemitraan  mengacu  pada  pengertian  kerjasama antar  pengusaha  dengan  tigkatan  yang  berbeda.
Secara konseptual, kemitraan merupakan “koreksi”  atas  kebijakan  pola  hubungan pengusaha  besar  kecil  yang  telah  ada.  Sebelum muncul  konsep  kemitraan,  pola  hubungan  ini banyak dikritik, karena berkecenderungan menempatkan  hubungan  keduanya  dalam status quo.
3. Masalah Sumber Daya Manusia Permasalahan  yang  menyangkut  sumber  daya manusia  biasanya  terkait  dengan  struktur organisasi,  pembagian  kerja,  masalah  tenaga kerja serta kemampuan manajerial pengusaha. 4. Masalah Keuangan
Pengusaha  mikro  dan  kecil  umumnya  belum mampu melakukan pemisahan manajemen keuangan perusahaan dan rumah tangga. Kondisi ini mengakibatkan pengusaha kecil sulit melakukan  perhitungan  hasil  kegiatan  usaha secara  akurat  dan  akhirnya  menghambat  proses pembentukan  modal  usaha  untuk  menunjang pengembangan usaha.
Selain  hal  tersebut  di  atas,  hasil  studi lembaga manajemen fakultas ekonomi Universitas Indonesia (dalam www.smecda.com), menunjukkan  bahwa  usaha  mikro  memiliki permasalahan  yang  dapat  diidentifikasi  sebagai berikut:
1. Sistem pembukuan yang relatif sederhana dan cenderung  mengikuti  kaidah  administrasi standart,  sehingga  datanya  tidak up  to  date. Hal  tersebut  mengakibatkan  sulitnya  menilai usaha mikro.
2. Margin usaha yang cenderung tipis mengingat persaingan yang sangat ketat.
3. Terbatasnya modal usaha.
4. Pengalaman  manajerial  perusahaan  yang terbatas.
5. Skala  ekonomi  yang  terlalu  kecil  sehingga sangat  sulit  mengharapkan  penekanan  biaya untuk mencapai efisiensi yang tinggi.
6. Kemampuan pemasaran, negosiasi, diversifikasi pasar yang terbatas.
7. Kemampuan  untuk  memperoleh  sumber  dana dari  pasar  modal  yang  rendah,  karena keterbatasan sistem administrasi.

## Kredit Usaha Rakyat (KUR)
Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  merupakan kredit/pembiayaan dalam bentuk modal kerja dan atau  investasi  yang  tujukan  kepada  UMKM-K (Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  serta Koperasi)  di  bidang  usaha  produktif  dan  layak namun belum bankable dengan plafond pinjaman sampai  dengan  Rp  500.000.000,00  yang  dijamin oleh  perusahaan  penjamin.  Yang  dimaksud dengan  usaha  produktif  adalah  usaha  untuk menghasilkan  barang  atau  jasa  yang  dapat memberikan nilai tambah dan dapat meningkatkan  pendapatan  bagi  pelaku  usaha. Usaha  layak  adalah  usaha  yang  dilakukan  para calon  debitur  yang  dapat  menguntungkan sehingga calon debitur mampu membayar bunga dan dapat mengembalikan seluruh hutang/kewajiban  pokok  kredit  dalam  waktu yang  sudah  disepakati  antara  bank  pelaksana dengan  debitur.  Sedangkan  yang  dimaksud dengan  belum bankable adalah  UMKM-K  yang belum  memenuhi  persyaratan  pembiayaan  dari bank  pelaksana  dalam  penyediaan  agunan  atau dapat  dikatakan  belum  mampu  memenuhi persyaratan pembiayaan sesuai dengan ketentuan bank  pelaksana.  Sedangan  untuk  penjaminan, penjaminan sebesar 70% berasal dari pemerintah terhadap risiko KUR dan 30% sisanya ditanggung  oleh  bank  pelaksana.  Menurut Peraturan Menteri  Keuangan No. 10 /  PMK.05 / 2009  tentang  Fasilitas  Penjamin  Kredit  Usaha Rakyat,  terdapat  beberapa  ketentuan  yang disyaratkan  oleh  pemerintah  dalam  penyaluran KUR adalah sebagai berikut : 1.   UMKM-K  yang  dapat  menerima  fasilitas penjaminan  adalah  usaha  produktif  yang layaknamun belum bankable dengan beberapa ketentuan berikut :
a.  Merupakan  debitur  baru  yang  belum pernah mendapat kredit dari perbankan.
b.  Fasilitas  penjaminan  dapat  diberikan kepada debitur yang belum pernah mendapat kredit dari program lain.
c. Kesepakatan KUR diperjanjikan oleh Bank Pelaksana dengan UMKM-K
2.   KUR terbagai menjadi dua yakni KUR Retail dan  KUR  Mikro. Plafond yang  ditetapkan untuk  KUR  Retail  adalah  di  atas  Rp 20.000.000,- sampai dengan Rp
500.000.000,-  dengan  tingkat  suku  bunga sebesar maksimal 14% efektif per tahun atau ditetapkan  lain  oleh  Menteri  Keuangan  atas rekomendasi  Komite  Kebijakan.  Sedangkan plafond KUR Mikro maksimal Rp
20.000.000,- dengan tingkat suku bunga 22% efektif  per  tahun  atau  ditetapkan  lain  oleh Menteri  Keuangan  atas  rekomendasi  Komite Kebijakan.
3.   Keputusan  untuk  memberikan  pinjaman berupa KUR diputuskan oleh bank pelaksana sesuai  dengan  kelayakan  usaha  dengan  asas- asas  perkreditan  yang  sehat  dan  yang  sesuai dengan  ketentuan  yang  berlaku.  Tujuan  dari adanya  program  KUR  adalah  agar  sektor- sektor primer dan pemberdayaan usaha skala kecil  dapat  berkembang  dengan  pesat, mempermudah dalam hal aksesibilitas terhadap kredit dan lembaga-lembaga keuangan,  mengurangi  tingkat  kemiskinan, dan  memperluas  lapangan  kerja.  Beberapa prosedur  yang  harus  dilakukan  oleh  calon debitur  untuk  memperoleh  KUR  adalah sebagai berikut :
a.   Calon  debitur  yang  menginginkan  atau membutuhkan  KUR  dapat  menghubungi kantor cabang bank pelaksana tersebut.
b.  Debitur  menyusun  estimasi  kebutuhan kredit pembiayaan kemudian mengajukan surat  permohonan  kredit  pembiayaan pada perbankan dengan estimasi penggunaan  kredit  pembiayaan  yang diketahui oleh Dinas Teknis setempat.
c.  Bank pelaksana akan melakukan penilaian  atau  survei  kelayakan  usaha debitur. d.  Jika  prosedural  sudah  dilakukan  dan memenuhi syarat maka kredit pembiayaan  dapat  dicairkan  setelah semua syarat terpenuhi dan disetujui.
Vol. 22  No. 1                                                                                                                       Jurnal Bisnis dan Ekonomi    15
. METODE PENELITIAN

## Populasi dan Teknik Pengambilan Sampel
Populasi  dari  penelitian  ini  adalah  Usaha Kecil  Menengah  di  DIY  yang  mendapatkan bantuan  KUR,  metode  sampel  dengan  purposive sampling  yaitu  dengan  menggunakan  kriteria- kriteria  sebagai  berikut:  UMKM  di  Sleman  dan Bantul, yang mendapatkan dana KUR pada tahun 2013  dan  2014.  Dan  teknik  Insidental  sampling yaitu  setelah  dilakukan  pemilihan  UMKM berdasarkan  criteria  kemudian  sample  yang dipilih  berdasarkan  sample  yang  bersedia  dan mau dijadikan sample.

## Lokasi Penelitian
Lokasi  penelitian  Penelitian  ini  dilakukan  di UKM-UKM  yang  ada  di  DIY  meliputi  Sleman, Bantul

## Metode Pengumpulan Data
Teknik  pengumpulan  data  dilakukan  dengan menggunakan 1. Kuesioner,  yaitu  dengan  dengan  pertanyaan seputar  karakteristik  responden  pemilik UKM  DIY  meliputi  pendidikan,  umur, bidang usaha, lama berdiri,  besar dana  yang diperoleh dari KUR, bank pemberi KUR.
2. Dokumentasi
Dokumentasi  dilakukan  untuk  mendapatkan data kinerja masing-masing UKM. Pengukuran  kinerja  UKM  dengan  melihat ongkos produksi, omset penjualan,
keuntungan/laba,  jumlah  jam  kerja  sebelum dan sesudah periode pemberian KUR..

## Sumber data
Sumber data yang digunakan 1.  Data primer
Pengumpulan  data  primer  diperoleh  secara langsung dari pelaku UMKM di DIY melalui pengisian kuesioner yang dibagikan.
2.  Data sekunder Pengumpulan  data  sekunder  diperoleh  dari laporan  pembukuan  yang  dibuat  oleh masing-masing UMKM sebelum dan setelah mendapatkan KUR, penelusuran buku
literatur  dan  download  jurnal  dari  internet sehubungan  dengan  pemberian  KUR  usaha kecil  menengah  dalam  rangka  peningkatan kinerja.

## Metode Analisis Uji Deskriptif
Analisis  yang  digunakan  untuk  menggambarkan keberadaan  karakteristik  responden  meliputi bidang  usaha,  lama  berdiri,  besar  dana  yang diperoleh  dari  KUR,  tahun  mendapatkan  dana. Menggambarkan tentang kinerja UMKM dengan melihat  ongkos  produksi,  omset  penjualan, keuntungan/laba,  jumlah  jam  kerja  sebelum  dan sesudah periode pemberian KUR .

## Uji Normalitas
Uji  normalitas  data  ini  sebaiknya  dilakukan sebelum  data  diolah  berdasarkan  model-model penelitian.  Uji  normalitas  ini  bertujuan  untuk mengetahui  distribusi  data  dalam  variabel  yang akan digunakan dalam peneltian. Data yang baik dan  layak  digunakan  dalam  penelitian  adalah data yang memiliki distribusi normal. Normalitas data  dapat  dilihat  dengan  menggunakan  uji Normal Kolmogorov-Smirnov (V.Wiratna, 2009) Kriteria:  sig  >  0,05  maka  data  berdistribusi normal
Sig<  0,05  maka  data  tidak  berdistribusi normal
Uji Beda Paired Sampel t-test( Uji t untuk dua sample yang berpasangan)
Uji  t-Paired  digunakan  untuk  menentukan ada  tidaknya  perbedaan  rata-rata  dua  sampel bebas. Dua sampel yang dimaksud adalah sampel yang  sama  namun  mempunyai  dua  data  (V. Wiratna, 2009)

## HASIL ANALISIS DAN PEMBAHASAN Deskripsi Obyek Penelitian
Jumlah  kuesioner  yang  disebar  sebanyak 33  dan  diisi  lengkap  oleh  responden.  Dari informasi  demografis  yang  mengisi  kuesioner, terlebih  dahulu  akan  disajikan  sedikit  mengenai gambaran  dari  responden  tersebut.  Beberapa diantaranya  berisi  tentang  informasi  mengenai identitas  responden.  Dari  kuesioner  yang  telah
diisi  oleh  responden  didapat  data  identitas responden.  Penyajian  data  mengenai  identitas responden  disini,  yaitu  untuk  memberikan gambaran  tentang  keadaan  diri  dari  pada responden.
Tabel 1 menjelaskan bahwa dana KUR yang diperoleh responden terbanyak yang dikucurkan adalah Rp10.000.000,- sebanyak 13 (39,4%) dan dana KUR paling sedikit dikucurkan sebesar masing masing Rp2.000.000, Rp5.000.000, Rp7.000.000 sebanyak 1 (3%).
Tabel  2  menjelaskan  bahwa  paling  banyak mendapatkan  dana  KUR  adalah  tahun  2014 sebanyak 21 (63,6%), selanjutnta tahun 2013 ada sebanyak 12 (36,4%).
Usaha  terbanyak  responden  adalah  warung makan dan es poding masing-masing sebanyak 8 (24,2%).  Paling  sedikit  usaha  toko  bangunan sebanyak 2 orang (6,1%).
.

## Deskriptif Variabel
Hasil  uji  deskriptif  variabel  ongkos produksi  bulanan  sebelum  mendapatkan  dana KUR  dan  sesudah  mendapatkan  dana  KUR  Studi Kasus  UMKM  di  Daerah  Istimewa  Yogyakarta adalah terlampir..Statistika deskriptif untuk variabel    sebelum  mendapatkan  dana  KUR mempunyai  rata-rata  ongkos  produksi  bulanan sebanyak  Rp4.342.424.  sesudah  mendapatkan dana  KUR  mempunyai  rata-rata  ongkos  produksi bulanan  sebanyak  Rp7.796.970  jadi  secara  rata- rata ongkos produksi meningkat setelah mendapatkan dana KUR.

## Deskriptif Variabel Omset Penjualan Bulanan
Hasil  uji  deskriptif  variabel  omset penjualan  bulanan  sebelum  mendapatkan  dana KUR dan sesudah mendapatkan dana KUR Studi Kasus  UMKM  di  Daerah  Istimewa  Yogyakarta adalah  terlampir.  Statistika  deskriptif  untuk variabel    sebelum  mendapatkan  dana  KUR mempunyai  rata-rata  omset  penjualan  bulanan sebanyak  Rp8.615.151,5.  sesudah  mendapatkan dana KUR mempunyai rata-rata omset penjualan bulanan sebanyak Rp12.769.697 jadi secara rata- rata omset penjualan meningkat setelah mendapatkan dana KUR.
Deskriptif Variabel Keuntungan/Laba Bulanan Hasil uji deskriptif
variabel keuntungan/laba  bulanan  sebelum  mendapatkan dana KUR dan sesudah mendapatkan dana KUR Studi  Kasus  UMKM  di  Daerah  Istimewa Yogyakarta adalah terlampir. Statistika deskriptif  untuk  variabel    sebelum  mendapatkan dana  KUR  mempunyai  rata-rata  keuntungan bulanan sebanyak Rp3.209.091. sesudah mendapatkan  dana  KUR  mempunyai  rata-rata keuntungan  bulanan  sebanyak  Rp5.700.000  jadi secara  rata-rata  keuntungan  bulanan  meningkat setelah mendapatkan dana KUR.

## Deskriptif Variabel Jam Kerja Harian
Hasil  uji  deskriptif  variabel  jam  kerja harian  sebelum  mendapatkan  dana  KUR  dan sesudah  mendapatkan  dana  KUR  Studi  Kasus UMKM  di  Daerah  Istimewa  Yogyakarta  adalah dalam lampiran
Statistika deskriptif untuk variabel sebelum  mendapatkan  dana  KUR  mempunyai rata-rata  jam  kerja  harian  sebanyak  7,6061  jam. sesudah  mendapatkan  dana  KUR  mempunyai rata-rata  jam  kerja  sebanyak  10,3333  jam  jadi secara  rata-rata  jam  kerja  meningkat  setelah mendapatkan dana KUR.

## Hasil Analisis Data
Pengujian  hipotesis  dalam  penelitian  ini dilakukan  dengan  menggunakan  model  uji  beda berpasangan. Uji ini digunakan untuk menentukan ada tidaknya perbedaan rata-rata dua sampel bebas. Dua sampel yang dimaksud adalah sampel  yang  sama  namun  mempunyai  dua  data. Namun  sebelum  menguji  beda,  perlu  dilakukan uji  normalitas  data.  Apabila  data  yang  ada berdistribusi  normal  maka  pengujian  hipotesis akan menggunakan uji beda berpasangan dengan paired  sample  t  test  dan  apabila  data  tidak berdistribusi  normal  maka  uji  hipotesis  akan menggunakan uji wilcoxson.
Vol. 22  No. 1                                                                                                                       Jurnal Bisnis dan Ekonomi    17
Pengujian  Ongkos  Produksi  Sebelum  dan Sesudah Mendapatkan Dana KUR
Hasil uji normalitas dengan menggunakan kolmogorov Smrinov ini menghasilkan pada data dalam variable sebelum ongkos produksi bulanan nilai  sig  sebesar  0,485  dan  sesudahnya  sebesar 0,187  berada  lebih  besar  dari  0,05  yang  artinya data berdistribusi normal.

## Uji Hipotesis Dengan Uji Paired sampel t test
Dikarenakan data ongkos produksi sebelum  dan  sesudah  mendapatkan  dana  KUR berdistribusi  normal  maka  pengujian  beda menggunakan  uji  paired  sampel  t  test.  Hasil penelitian  menunjukkan  bahwa  sig  0,000  <  0,05 maka  Ho  ditolak.  Jadi  berada  pada  daerah  Ho ditolak maka terdapat perbedaan ongkos produksi bulanan sebelum dan sesudah menggunakan mendapatkan dana KUR. Perbedaan  sebelum  mendapatkan  dana  KUR mempunyai  rata-rata  ongkos  produksi  bulanan sebanyak  Rp4.342.424.  sesudah  mendapatkan dana KUR mempunyai rata-rata ongkos produksi bulanan  sebanyak  Rp7.796.970  jadi  secara  rata- rata ongkos produksi meningkat setelah mendapatkan  dana  KUR,  perbedaannya  sebesar Rp3.454.545

## Pengujian  Omset  Penjulan  Bulanan  Sebelum dan Sesudah Mendapatkan Dana KUR Uji Normalitas
Hasil uji normalitas dengan menggunakan kolmogorov Smrinov ini menghasilkan pada data dalam variable sebelum omset penjualan bulanan nilai  sig  sebesar  0,100  dan  sesudahnya  sebesar 0,133  berada  lebih  besar  dari  0,05  yang  artinya data berdistribusi normal.

## Uji Hipotesis Dengan Uji Paired sampel t test
Dikarenakan data omset penjualan sebelum  dan  sesudah  mendapatkan  dana  KUR berdistribusi  normal  maka  pengujian  beda menggunakan  uji  paired  sampel  t  test.Hasilnya terlampir.  Hasil  analisis  dari  penelitian  nilai  sig 0,000 < 0,05 maka  Ho ditolak.  Jadi  berada pada daerah  Ho  ditolak  maka  terdapat  perbedaan omset  penjualan  bulanan  sebelum  dan  sesudah
menggunakan mendapatkan dana KUR. Perbedaan  sebelum  mendapatkan  dana  KUR mempunyai  rata-rata  omset  penjualan  bulanan sebanyak  Rp8.615.151,5.  sesudah  mendapatkan dana KUR mempunyai rata-rata omset penjualan bulanan sebanyak Rp12.769.697 jadi secara rata- rata omset penjualan meningkat setelah mendapatkan  dana  KUR,  perbedaannya  sebesar Rp4.154.545.

## Pengujian Keuntungan Bulanan Sebelum dan Sesudah Mendapatkan Dana KUR
Hasil uji normalitas dengan menggunakan kolmogorov Smrinov ini menghasilkan pada data dalam variable sebelum keuntungan bulanan nilai sig  sebesar  0,122  dan  sesudahnya  sebesar  0,137 berada  lebih  besar  dari  0,05  yang  artinya  data berdistribusi normal.

## Uji Hipotesis Dengan Uji Paired sampel t test
Dikarenakan  data  keuntungan  sebelum dan sesudah mendapatkan dana KUR berdistribusi  normal  maka  pengujian  beda menggunakan  uji  paired  sampel  t  test.  Hasilnya adalah  dari  penelitian  bahwa  sig  0,000  <  0,05 maka  Ho  ditolak.  Jadi  berada  pada  daerah  Ho ditolak  maka  terdapat  perbedaan  keuntungan bulanan  sebelum  dan  sesudah  menggunakan mendapatkan  dana  KUR.  Perbedaan  sebelum mendapatkan  dana  KUR  mempunyai  rata-rata keuntungan  bulanan  sebanyak  Rp3.209.091. sesudah  mendapatkan  dana  KUR  mempunyai rata-rata keuntungan bulanan sebanyak Rp5.700.000  jadi  secara  rata-rata  keuntungan bulanan  meningkat  setelah  mendapatkan  dana KUR jadi secara rata-rata keuntungan meningkat setelah  mendapatkan  dana  KUR,  perbedaannya sebesar Rp2.490.909.
Pengujian  Jam  Kerja  Bulanan  Sebelum  dan Sesudah Mendapatkan Dana KUR
Hasil uji normalitas dengan menggunakan  kolmogorov  Smrinov  ini menghasilkan  pada  data  dalam  variable sebelum  keuntungan  bulanan  nilai  sig sebesar 0,090 dan sesudahnya sebesar 0,127
berada  lebih  besar  dari  0,05  yang  artinya data berdistribusi normal.

## Uji Hipotesis Dengan Uji Paired sampel t test
Dikarenakan  data  jam  kerja  sebelum  dan sesudah  mendapatkan  dana  KUR  berdistribusi normal  maka  pengujian  beda  menggunakan  uji paired  sampel  t  test.Hasilnya  adalah  terlampir. Hasil  penelitian (terlampir) menunjukkan bahwa sig 0,000 < 0,05 maka Ho ditolak Jadi  berada  pada  daerah  Ho  ditolak  maka terdapat perbedaan jam kerja harian sebelum dan sesudah  menggunakan  mendapatkan  dana  KUR. Perbedaan  sebelum  mendapatkan  dana  KUR mempunyai  rata-rata  jam  kerja  harian  sebanyak 7,6061  jam.  sesudah  mendapatkan  dana  KUR mempunyai rata-rata jam kerja sebanyak 10,3333 jam  jadi  secara  rata-rata  jam  kerja  meningkat setelah mendapatkan dana KUR jadi secara rata- rata  jam  kerja  harian  meningkat  setelah mendapatkan  dana  KUR,  perbedaannya  sebesar 2,72727 jam.

## PENUTUP Simpulan
Berdasarkan hasil pembahasan
analisis  data  yang  telah  dijelaskan,  maka dapat  diambil  kesimpulan  dari  penelitian  ini sebagai berikut :
1. Kredit Usaha Rakyat (KUR) sangat berperan dalam  meningkatakna  kinerja  dalam  usaha kecil  menengah  (UMKM)  di  Daerah Istimewa  Yogyakarta,  dibuktikan  dari  hasil penelitian  bahwa  ongkos  produksi,omset penjualan,keuntungan,  dan  jam  kerja  yang meningkat sebelum dan sesudah
mendapatkan dana KUR.
2. Terdapat perbedaan ongkos produksi bulanan  sebelum  dan  sesudah  menggunakan mendapatkan dana KUR. Perbedaan sebelum mendapatkan  dana  KUR  mempunyai  rata- rata  ongkos  produksi  bulanan  sebanyak Rp4.342.424.  sesudah  mendapatkan  dana KUR  mempunyai  rata-rata  ongkos  produksi bulanan  sebanyak  Rp7.796.970  jadi  secara rata-rata  ongkos  produksi  meningkat  setelah
mendapatkan  dana  KUR,  perbedaannya sebesar Rp3.454.545.
3. Terdapat perbedaan omset penjualan bulanan sebelum dan sesudah menggunakan mendapatkan dana KUR. Perbedaan sebelum mendapatkan  dana  KUR  mempunyai  rata- rata  omset  penjualan  bulanan  sebanyak Rp8.615.151,5.  sesudah  mendapatkan  dana KUR  mempunyai  rata-rata  omset  penjualan bulanan  sebanyak  Rp12.769.697  jadi  secara rata-rata  omset  penjualan  meningkat  setelah mendapatkan  dana  KUR,  perbedaannya sebesar Rp4.154.545.
4. Terdapat  perbedaan  keuntungan  bulanan sebelum dan sesudah menggunakan mendapatkan dana KUR. Perbedaan sebelum mendapatkan  dana  KUR  mempunyai  rata- rata keuntungan bulanan sebanyak Rp3.209.091.  sesudah  mendapatkan  dana KUR  mempunyai  rata-rata  keuntungan bulanan  sebanyak  Rp5.700.000  jadi  secara rata-rata  keuntungan  bulanan  meningkat setelah  mendapatkan  dana  KUR  jadi  secara rata-rata  keuntungan  meningkat  setelah mendapatkan  dana  KUR,  perbedaannya sebesar Rp2.490.909.
5. Terdapat  perbedaan  jam  kerja  harian sebelum dan sesudah menggunakan mendapatkan dana KUR. Perbedaan sebelum mendapatkan  dana  KUR  mempunyai  rata- rata  jam  kerja  harian  sebanyak  7,6061  jam. sesudah mendapatkan dana KUR mempunyai  rata-rata  jam  kerja  sebanyak 10,3333  jam  jadi  secara  rata-rata  jam  kerja meningkat  setelah  mendapatkan  dana  KUR jadi  secara  rata-rata  jam  kerja  harian meningkat  setelah  mendapatkan  dana  KUR, perbedaannya sebesar 2,72727 jam.

## Saran
Berdasarkan  hasil  penelitian  diperoleh bahwa  ada  perbedaan  kinerja  sebelum  dan sesudah mendapatkan dana KUR, dan perbedaannya  adalah  kinerjanya  lebih  baik  dari sebelum  mendapatkan  dana  KUR,  berarti  masih begitu  banyaknya  UKM  di  wilayah  Daerah Istimewa  Yogyakarta  yang  harus  memanfaatkan
Vol. 22  No. 1                                                                                                                       Jurnal Bisnis dan Ekonomi    19
dana KUR. Perlu dilakukan informasi bagaimana cara  mendapatkan  dana  KUR  serta  memberi pelatihan  pengelolaan  dana  setelah  mendapatkan dana KUR.

## DAFTAR PUSTAKA
Achma  Hendra  Setiawan  dan  Tri  Wahyu Rejekiningsih  (2009)  Dampak  Program Dana  Bergulir  Bagi  UKM.  Jurnal  ASET Vol 11 No 2
Anoraga,  Pandji  dan  Sudantoko  Djoko,  (2002). Koperasi Kewirausahaan, dan Usaha Kecil, Rineka Cipta. Jakarta
Partomo,  T.  Dan  A.  Soejodono.  2004.  Ekonomi Skala  Kecil/Menengah  dan  Koperasi.
Jakarta: Ghalia
Peraturan  Menteri  Keuangan No. 10 /  PMK.05 /
2009
Toti  Indrawati,  Susi  Lenggogeni,  dan  Martina Pasha  (2009)  Peran  PT.  Bank  Rakyat Indonesia  (BRI)  dalam  Penyaluran  Kredit Umum  Pedesaan  terhadap  Pengembangan Usaha  Mikro  di  Kota  Pekanbaru.  Jurnal Ekonomi Vol 17 No 3 Tahun 2009
Undang-Undang Nomor 20 Tahun 2008
V. Wiratna Sujarweni 2009. Beajar Mudah SPSS Untuk  Penelitian.  Global  Media  Informasi Yogyakarta.

## LAMPIRAN
Tabel.2 Tahun mendapatkan KUR
12 36,4 36,4
36,4 21 63,6 63,6 100,0 33 100,0
100,0 2013,00 2014,00 Total Valid
Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Tabel.1 Dana KUR
2 6,1 6,1 6,1 1 3,0 3,0 9,1 2 6,1 6,1 15,2 1 3,0 3,0 18,2 1 3,0 3,0 21,2 13 39,4 39,4 60,6 6 18,2 18,2 78,8 4 12,1 12,1 90,9 3 9,1 9,1 100,0 33 100,0 100,0 1500000,00 2000000,00 3000000,00 5000000,00 7000000,00 10000000,00 12000000,00
13000000,00 20000000,00 Total Valid Frequency Percent Valid Percent
Cumulative Percent
Tabel 6. Descriptive Statistics
33 600000,00 9000000,00 3209091 2755150,136 33 1000000 17500000,00 5700000 4624662,150 33 keuntungan sebelum keuntungan sesudah Valid N (listwise) N Minimum
Maximum
Mean Std. Deviation Tabel 5. Descriptive Statistics 33 2000000 16250000,00 8615151,5 5751731,870 33 3000000 25000000,00 12769697 8347285,668 33 omset penjualan sebelum omset penjualan sesudah Valid N (listwise) N Minimum Maximum Mean Std. Deviation Tabel 4. Descriptive Statistics 33 500000,00 10000000,00 4342424 3006142,701 33 1000000 35000000,00 7796970 6711393,524 33 ongkos produksi sebelum ongkos produksi sesudah Valid N (listwise) N Minimum Maximum Mean Std. Deviation
Tabel 3. usaha 3 9,1 9,1 9,1 3 9,1 9,1 18,2 8 24,2 24,2 42,4 3 9,1 9,1 51,5 3 9,1 9,1 60,6 8 24,2 24,2 84,8 3 9,1 9,1 93,9 2 6,1 6,1 100,0 33 100,0 100,0 peternakan tempe warung makan warung kelontong jahit es poding beras toko bangunan Total Valid Frequency Percent Valid Percent
Cumulative Percent

## Tabel 7 Descriptive Statistics
33 6,00 10,00 7,6061 1,36792 33 8,00 16,00 10,3333 2,27303 33 jumlah jam kerja sebelum jumlah jam kerja sesudah Valid N (listwise) N Minimum Maximum Mean Std. Deviation
Tabel 8. One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
33 33 33 33
33 33 33 33 4342424,2 7796969,7 8615151,5 12769697 7572727,273 5700000,000 7,6061 10,3333 3006142,7 6711393,5 5751731,9 8347285,7 18843372,06 4624662,150 1,36792 2,27303 ,146 ,190 ,213 ,203 ,409 ,201 ,217 ,255 ,146 ,190 ,213 ,203 ,409 ,201 ,217 ,255 -,122 -,164 -,200 -,141 -,356 -,155 -,179 -,152 ,837 1,089 1,224 1,165 1,351 1,157 1,244 1,166 ,485 ,187 ,100 ,133 ,122 ,137 ,090 ,127 N Mean Std. Deviation Normal Parameters a,b Absolute Positive Negative Most Extreme Differences Kolmogorov-Smirnov Z Asymp. Sig. (2-tailed)
ongkos produksi sebelum ongkos produksi sesudah omset penjualan sebelum omset penjualan sesudah keuntungan sebelum keuntungan sesudah jumlah jam kerja sebelum jumlah jam kerja sesudah Test distribution is Normal. a. Calculated from data. b.

## Table 9. Paired Samples Statistics
4342424 33
3006142,701 523302,3 7796970 33 6711393,524 1168304
ongkos produksi sebelum ongkos produksi sesudah Pair 1 Mean N Std. Deviation
Std. Error Mean
Table 10. Paired Samples Test
-3454545 5568218,460 969302,4 -5428950 -1480141 -3,564 32 ,001 ongkos produksi sebelum - ongkos produksi sesudah Pair 1 Mean Std. Deviation Std. Error
Mean Lower Upper 95% Confidence Interval of the Difference Paired Differences t df Sig. (2-tailed)
Table 11. One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
33 33 33
33 33 33 33 33 4342424,2 7796969,7 8615151,5 12769697 7572727,273 5700000,000 7,6061 10,3333 3006142,7 6711393,5 5751731,9 8347285,7 18843372,06 4624662,150 1,36792 2,27303 ,146 ,190 ,213 ,203 ,409 ,201 ,217 ,255 ,146 ,190 ,213 ,203 ,409 ,201 ,217 ,255 -,122 -,164 -,200 -,141 -,356 -,155 -,179 -,152 ,837 1,089 1,224 1,165 1,351 1,157 1,244 1,166 ,485 ,187 ,100 ,133 ,122 ,137 ,090 ,127 N Mean
Std. Deviation Normal Parameters a,b Absolute Positive Negative Most Extreme Differences Kolmogorov-Smirnov Z
Asymp. Sig. (2-tailed) ongkos produksi sebelum ongkos produksi sesudah omset penjualan sebelum omset penjualan sesudah keuntungan sebelum keuntungan sesudah jumlah jam kerja sebelum jumlah jam kerja sesudah
Test distribution is Normal.
a. Calculated from data. b.

## Table 12. Paired Samples Statistics
8615151,5152 33 5751731,870 1001248 12769696,9697 33 8347285,668 1453076 omset penjualan sebelum
omset penjualan sesudah Pair 1 Mean N Std. Deviation Std. Error Mean Table 13. Paired Samples Test -4154545 4403112,600 766483,5 -5715821 -2593270 -5,420 32 ,000
omset penjualan sebelum - omset penjualan sesudah
Pair
1 Mean Std. Deviation Std. Error Mean Lower Upper 95% Confidence Interval of the Difference Paired Differences t df Sig. (2-tailed)
Table 14. One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
33 33 33 33
33 33 33 33 4342424,2 7796969,7 8615151,5 12769697 7572727,273 5700000,000 7,6061 10,3333 3006142,7 6711393,5 5751731,9 8347285,7 18843372,06 4624662,150 1,36792 2,27303 ,146 ,190 ,213 ,203 ,409 ,201 ,217 ,255 ,146 ,190 ,213 ,203 ,409 ,201 ,217 ,255 -,122 -,164 -,200 -,141 -,356 -,155 -,179 -,152 ,837 1,089 1,224 1,165 1,351 1,157 1,244 1,166 ,485 ,187 ,100 ,133 ,122 ,137 ,090 ,127 N Mean Std. Deviation Normal Parameters a,b Absolute Positive Negative Most Extreme Differences Kolmogorov-Smirnov Z Asymp. Sig. (2-tailed)
ongkos produksi sebelum ongkos produksi sesudah omset penjualan sebelum omset penjualan sesudah keuntungan sebelum keuntungan sesudah jumlah jam kerja sebelum jumlah jam kerja sesudah Test distribution is Normal. a. Calculated from data. b. Table 15. Paired Samples Statistics
3209091 33 2755150,136 479610,1 5700000 33 4624662,150 805050,3
keuntungan sebelum keuntungan sesudah Pair 1
Mean N Std. Deviation Std. Error Mean Table 16. Paired Samples Test -2490909 2232762,252 388674,0 -3282612 -1699206 -6,409 32 ,000 keuntungan sebelum - keuntungan sesudah Pair 1
Mean Std. Deviation Std. Error Mean Lower Upper 95% Confidence Interval of the Difference Paired Differences t df Sig. (2-tailed)
Table 17. One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
33 33 33 33
33 33 33 33 4342424,2 7796969,7 8615151,5 12769697 7572727,273 5700000,000 7,6061 10,3333 3006142,7 6711393,5 5751731,9 8347285,7 18843372,06 4624662,150 1,36792 2,27303 ,146 ,190 ,213 ,203 ,409 ,201 ,217 ,255 ,146 ,190 ,213 ,203 ,409 ,201 ,217 ,255 -,122 -,164 -,200 -,141 -,356 -,155 -,179 -,152 ,837 1,089 1,224 1,165 1,351 1,157 1,244 1,166 ,485 ,187 ,100 ,133 ,122 ,137 ,090 ,127 N Mean Std. Deviation Normal Parameters a,b Absolute Positive Negative Most Extreme Differences Kolmogorov-Smirnov Z Asymp. Sig. (2-tailed)
ongkos produksi sebelum ongkos produksi sesudah omset penjualan sebelum omset penjualan sesudah keuntungan sebelum keuntungan sesudah jumlah jam kerja sebelum jumlah jam kerja sesudah Test distribution is Normal. a. Calculated from data. b. Table 18. Paired Samples Statistics
7,6061 33 1,36792 ,23812 10,3333 33 2,27303 ,39568 jumlah jam kerja sebelum jumlah jam kerja sesudah Pair 1 Mean N Std. Deviation
Std. Error Mean
Table 19. Paired Samples Correlations
33 ,687 ,000 jumlah jam kerja sebelum & jumlah jam kerja sesudah Pair 1 N Correlation Sig. Table 20. Paired Samples Test -2,72727 1,66344 ,28957 -3,31710 -2,13744 -9,418 32 ,000 jumlah jam kerja sebelum - jumlah jam kerja sesudah Pair
1 Mean Std. Deviation
Std. Error Mean Lower Upper 95% Confidence Interval of the Difference Paired Differences t df Sig. (2-tailed)
Vol. 22  No. 1                                                                                                                       Jurnal Bisnis dan Ekonomi    25