## Kinerja Keuangan Perbankan Syariah: Peran Lingkungan Eksternal, Sumber Daya dan Strategi
Uce Karna Suganda 1* , Mariana Rachmawati 2 , Ryan Kurniawan 3
1,2,3 Program Pascasarjana Magister Manajemen, Universitas Widyatama, Indonesia

## ARTICLE INFO
JEL Classification: B25, G23, I22
Korespondensi: Uce Karna Suganda (uce.karna@widyatama.ac.id)
Received : 13 - 09 - 2023 Revised : 26 - 10 - 2023 Accepted : 10 - 11 - 2023 Published : 18 - 11 - 2023
Keywords: Banking Performance, External Environment, Human Resource, Strategy
Sitasi: Suganda, U. K., Rachmawati, M., & Kurniawan, R. (2023). Kinerja Keuangan Perbankan Syariah: Peran Lingkungan Eksternal, Sumber Daya dan Strategi. Jurnal Riset Akuntansi & Perpajakan (JRAP) , 10 (2), 228 - 238. https://doi.org/10.35838/jrap.2023.01 0.02.19
This work is licensed under a Creative Commons Attribution - ShareAlike 4.0 International License .

## ABSTRACT
This  research  aims  to  determine  the  influence  of  external  environmental  forces, company resources, and competitive strategy on the performance of the BJB Syariah Bandung banking business. The research method used is the explanatory method. The  sample  used  was  99  BJB  Syariah  Bandung  offices  in  West  Java.  The  data analysis technique used is multiple linear regression analysis. The research results show  that  the  strength  of  the  external  environment,  company  resources,  and competitive strategies as well as banking financial performance are in "fairly good" condition.  External  environmental  forces,  company  resources  and  competitive strategies have a positive and significant impact on banking financial performance at BJB Syariah Bandung. External environmental forces, company resources, and competitive  strategies  influence  banking  financial  performance.  Suggestions  for improvement  were  submitted  to  the  management  of  Bank  BJB  Syariah  Bandung, including  several  analyzes  and  improvements  related  to  external  environmental forces, company resources and competitive strategies.

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menentukan pengaruh kekuatan lingkungan eksternal,  sumber  daya  perusahaan,  dan  strategi  kompetitif  terhadap kinerja  bisnis  perbankan  BJB  Syariah  Bandung.  Metode  penelitian  yang digunakan adalah metode eksplanasi. Sampel yang digunakan sebanyak 99 kantor  BJB  Syariah  Bandung  di  Jawa  Barat.  Teknik  analisis  data  yang digunakan  adalah  analisis  regresi  linear  berganda.  Hasil  penelitian menunjukkan  bahwa  kekuatan  lingkungan  eksternal,  sumber  daya perusahaan,  dan  strategi  kompetitif  serta  kinerja  keuangan  perbankan termasuk  dalam  kondisi  "cukup  baik".  Kekuatan  lingkungan  eksternal, sumber daya perusahaan, dan strategi kompetitif memiliki dampak positif dan  signifikan  terhadap  kinerja  keuangan  perbankan  di  BJB  Syariah Bandung.  Kekuatan  lingkungan  eksternal,  sumber  daya  perusahaan,  dan strategi  kompetitif  memengaruhi  kinerja  keuangan  perbankan.  Saran perbaikan  diajukan  kepada  manajemen  Bank  BJB  Syariah  Bandung, termasuk  beberapa  analisis  dan  perbaikan  terkait  kekuatan  lingkungan eksternal, sumber daya perusahaan, dan strategi kompetitif.

## 1. PENDAHULUAN
Era globalisasi saat ini telah memengaruhi hampir semua aspek
kehidupan  manusia  di  seluruh  dunia,  yang berdampak pada  peningkatan tingkat persaingan  di  sektor  ekonomi  dan  iklim dunia  bisnis  (Simanjorang  et  al.,  2023; Sulistyan  et  al.,  2022).  Hal  ini  mewajibkan para  pengusaha  untuk  terus  meningkatkan kemampuan  dan  ketangguhan  mereka
dengan mengoptimalkan semua potensi yang ada  untuk  meraih  kemenangan  dalam persaingan  (Thian,  2021;  Yatminiwati  et  al., 2021). Dalam hal ini termasuk bisnis dibidang jasa.
Industri  jasa  merupakan  salah  satu sektor  bisnis  yang  memiliki  tingkat persaingan  yang  tinggi  (Firdausy,  2019). Sektor  jasa  dalam  perekonomian  mengalami perubahan  hampir  revolusioner  (Poerwanto
JRAP (Jurnal Riset Akuntansi dan Perpajakan) https://journal.univpancasila.ac.id/index.php/jrap
E-ISSN: 2460-2132, P-ISSN: 2339-1545
Vol. 10, No. 2, Juli-Desember (2023), hal. 228-238
&  Shambodo,  2020).  Pertumbuhan  dalam industri jasa terjadi karena layanan yang ada semakin
berkembang, diikuti oleh pertumbuhan  jenis  layanan  baru  sesuai dengan  permintaan  dan  perkembangan teknologi  (Muttaqien  &  Sulistyan,  2022; Sulistyan  et  al.,  2023).  Perkembangan  ini akhirnya  mendorong  perubahan  dalam peraturan,  terutama  mengenai  penggunaan teknologi  baru,  yang  akan  berdampak langsung  pada  penguatan  persaingan  dalam industri.  Kondisi  ini  secara  langsung menghadapkan pelaku bisnis dengan masalah  persaingan  yang  semakin  tinggi (Sulistyan  et  al.,  2022).  Di  era  globalisasi, salah  satu  kunci  kemampuan  perusahaan untuk  bertahan  adalah  memiliki  pelanggan yang  loyal.  Oleh  karena  itu,  perusahaan diharuskan  untuk  membuat  upaya  kreatif, inovatif,  dan  efisien,  sehingga  mereka  dapat menjadi  pilihan  bagi  banyak  pelanggan  dan diharapkan  tetap  setia  serta  percaya  pada perusahaan.
Masyarakat  saat  ini  cenderung  lebih cerdas,  selektif,  menuntut,  mempelajari produk  atau  layanan  yang  ditawarkan dengan baik, memiliki tingkat loyalitas yang rendah, peduli pada harga, dan mencari nilai tertinggi  (Agustina  et  al.,  2023).  Hal  ini dipengaruhi oleh berbagai faktor, yaitu faktor psikologis  dan  faktor  eksternal  lainnya  yang mengarahkan  konsumen  untuk  memilih  dan menggunakan  produk  atau  layanan  yang mereka  inginkan.  Salah  satu  industri  jasa yang  menghadapi  persaingan  tinggi  adalah sektor  perbankan.  Kondisi  perbankan  di Indonesia  saat  ini  semakin  berkembang  dan menunjukkan  tingkat  kompetitivitas  yang semakin meningkat (Pradesa et al., 2023).
Bank  BJB  Syariah  Bandung  adalah perusahaan  yang  beroperasi  di  sektor perbankan  Indonesia.  Di  tengah  kondisi ekonomi  yang  bergejolak  dan  tantangan risiko  global  yang  semakin  ketat,  Bank  BJB Syariah  Bandung  berusaha  untuk  tetap bersaing  secara  sehat  demi  mendapatkan pangsa  pasar  melalui  pendekatan  pangsa pasar perusahaan, serta meningkatkan fungsi
intermediasi.  Bank  BJB  Syariah  Bandung memiliki  visi  "Menjadi  salah  satu  dari  10 bank  terbesar  dan  terbaik  di  Indonesia." Upaya  untuk  mewujudkannya  adalah dengan menciptakan kinerja bisnis yang baik.
Upaya Bank BJB Syariah Bandung dalam menciptakan  kinerja  keuangan  yang  baik adalah dengan merancang Strategi Kompetitif jika dibandingkan dengan negara lain.  Di  mana  Bank  BJB  Syariah  Bandung mengindikasikan  bahwa  masih  sulit  untuk menciptakan inovasi produk yang sulit ditiru oleh  pesaing,  perusahaan  lemah  dalam mengantisipasi perubahan dalam lingkungan eksternal,  dan  belum  menciptakan  harga produk yang lebih kompetitif jika dibandingkan  dengan  produk  pesaing. Kompetitivitas produk dibandingkan dengan produk dari bank-bank lain.
Sebenarnya,  menurut  Wibowo  (2023), strategi kompetitif bertujuan untuk menjawab  pertanyaan:  apakah  perusahaan harus  bersaing  berdasarkan  suku  bunga terendah,  atau  apakah  perusahaan  harus membedakan  produk  dan  layanan  mereka melampaui  biaya,  seperti  kualitas  atau layanan?  Atau  apakah  perusahaan  harus bersaing  langsung  dengan  pesaing  utama untuk  menjadi  yang  terbesar  namun  paling dicari  di  pasar,  atau  apakah  perusahaan harus  fokus  pada  pasar  niche  yang  dapat memuaskan  segmen  pasar  kecil  namun menguntungkan? Di mana strategi kompetitif bertujuan  untuk  mengungguli  perusahaan lain dalam bisnis perbankan.
Dari hasil survei awal, terungkap bahwa perusahaan  masih  mengalami  kesulitan dalam  bersaing  dengan  perusahaan  pesaing. Salah satu dimensi strategi kompetitif adalah Kecepatan, yang dalam kenyataannya berarti bahwa kecepatan manajemen dalam mengantisipasi  dan  mengamati  kondisi lingkungan  eksternal  masih  relatif  rendah, sehingga dengan kata lain, manajemen masih mengalami  kesulitan  untuk  bergerak  lebih cepat dibandingkan dengan pesaing.
Gambar 1. Fenomena Strategi Kompetitif Sumber: Data Diolah (2022)
Kinerja  yang  lemah  dan  strategi kompetitif  dalam  bisnis  perbankan  di Indonesia diyakini disebabkan oleh beberapa faktor,  yaitu  manajemen  kepemimpinan perusahaan yang masih lemah (Pradesa et al., 2023).  Meskipun  secara  konseptual,  setiap perusahaan berbeda dalam aspek
fundamentalnya  karena  setiap  perusahaan memiliki  seperangkat  sumber  daya  yang unik, terdiri dari aset fisik, aset tak berwujud, serta  kemampuan  organisasional  untuk memanfaatkan  aset - aset  ini  (Amrullah  et  al., 2018).  seperti  yang  terungkap  dalam  hasil survei awal sebagai berikut.
Gambar 2. Fenomena Sumber Daya Perusahaan Sumber: Data Diolah (2022)
Gambar  di  atas  menunjukkan  bahwa manajemen  diklasifikasikan  sebagai  relatif kurang  unik  dalam  mengelola  sumber  daya perusahaan.  Keandalan  organisasi,  baik dalam  hal  proses  bisnis  internal  maupun kemampuan  organisasional,  masih  relatif lemah.  Selain  itu,  kepemilikan  aset  tak berwujud (Intangible  Assets) juga  cenderung tetap  lemah,  yang  ditunjukkan,  antara  lain, oleh  tingkat  pendidikan  para  ahli  saat  ini yang masih rendah, dan sebagai konsekuensi logis  dari  kondisi  ini,  kemampuan  sumber daya manusia relatif rendah.
Kinerja  rendah  dalam  bisnis  perbankan di Indonesia juga diyakini disebabkan karena
manajemen  belum  sepenuhnya  mampu beradaptasi  dan  mengantisipasi  kekuatan lingkungan  eksternal,  yang  terkait  dengan peluang  dan  ancaman  lingkungan  eksternal seperti  kondisi  ekonomi  global,  kebijakan pemerintah,  tuntutan  tenaga  kerja,  kondisi persaingan, serta masih lemahnya kemampuan  pihak  manajemen  dalam mengembangkan  kekuatan  dan  kelemahan lingkungan  internal  perusahaan,  yang meliputi  kepemilikan  input  yang  memadai, kepemilikan  modal  kerja,  peningkatan kualitas  proses  bisnis,  dan  kepemilikan sumber  daya  yang  memadai  (Misra  et  al., 2021).  Lingkungan  eksternal  mencakup
3,45 3,32
3,13
3,47 3,45 3,37
berbagai  variabel  (yaitu  peluang  dan ancaman) yang berada di luar organisasi dan biasanya  tidak  berada  dalam  kendali  jangka pendek  dari  pimpinan  puncak  perusahaan. Variabel-variabel  ini  berada  dalam  konteks pendirian  perusahaan  yang  dapat  berupa
kekuatan  dan  tren  umum  dalam  lingkungan alam dan lingkungan sosial atau faktor-faktor khusus yang berada dalam lingkungan tugas khusus  di  dalam  perusahaan  yang  sering disebut  sebagai  industry  (Rizki  &  Sulistyan, 2022).
Gambar 3. Fenomena Beradaptasi dengan Kekuatan Lingkungan Eksternal Sumber: Data Diolah (2022)
Sejauh  mata  memandang,  BJB  Syariah Bandung  adalah  bank  swasta  yang  menjadi contoh  bagi  bank-bank  lain  dalam  hal pelayanan  dan  solusi  kepada  pelanggan. Ketika berbicara tentang kemampuan beradaptasi  terhadap  lingkungan  eksternal, tidak  perlu  diragukan,  karena  dapat  dilihat dari  kinerja  karyawannya  yang  antusias dalam membantu kebutuhan setiap pelanggan.  Namun,  bahkan  karyawan  yang hebat  pasti  memiliki  titik  jenuh  dan kekurangan  dalam  beberapa  aspek,  terlepas dari  sifat  sosial  mereka.  Tidak  peduli seberapa hebat seseorang dalam memberikan pelayanan,  pasti  ada  sisi  di  mana  dia  juga memiliki  kelemahan,  terutama  karena pelanggan  BJB  Syariah  Bandung  adalah pelanggan  yang  tergolong  elit  dan  memiliki pendidikan  yang  sangat  tinggi.  Pelanggan memiliki  harapan  yang  sangat  tinggi terhadap  BJB  Syariah  Bandung,  dan  segala yang  pelanggan  butuhkan  dan  inginkan dipenuhi,  tetapi  tidak  selalu  semua  yang pelanggan  minta  dan  inginkan  selalu terpenuhi. Jika pelanggan tidak puas, mereka biasanya  akan  mencari  apa  yang  mereka inginkan  di  tempat  lain  atau  di  bank  lain. Masalah  ini  adalah  hal  umum  yang  sering kita  temui  di  lapangan.  Melihat  hambatan yang  ada,  kita  dapat  meminimalkannya dengan  berbagai  cara  dan  perawatan  yang berbeda.
Saat  ini,  bank-bank  masih  memiliki kelemahan dalam merancang strategi
kompetitif  jika  dibandingkan  dengan  negara lain.  Strategi  kompetitif  dapat  terbentuk melalui  strategi  diferensiasi  dan  strategi kepemimpinan biaya. Fenomena yang ada di perbankan di Indonesia menunjukkan bahwa masih  sulit  untuk  menciptakan  inovasi produk  yang  sulit  ditiru  oleh  pesaing, perusahaan  lemah  dalam  mengantisipasi perubahan  dalam  lingkungan  eksternal,  dan kurangnya  harga  produk  yang  lebih kompetitif  dibandingkan  dengan  produk pesaing (Pahlevi & Anwar, 2021).
Kinerja  bisnis  perbankan  yang  rendah, kemitraan strategis, dan strategi kompetitif di Indonesia diyakini disebabkan oleh beberapa faktor,  termasuk  kepemilikan  sumber  daya perusahaan  yang  masih  lemah  (Nuralam, 2018).  Fenomena  yang  ada  menunjukkan bahwa  perbankan  saat  ini  masih  di  kantor cabang  BJB  Syariah  Bandung,  fasilitas  ATM, dan  kualitas  sumber  daya  manusia  sebagai dasar  perbankan  masih  kurang  memadai. Meskipun  secara  konseptual,  menurut pendapat  Robbins  and  Judge  (2017),  setiap perusahaan berbeda dalam aspek fundamentalnya  karena  setiap  perusahaan memiliki  seperangkat  sumber  daya  yang unik, terdiri dari aset fisik, aset tak berwujud, serta  kemampuan  organisasional  untuk memanfaatkan aset-aset ini.
Kinerja  perbankan  yang  rendah  di Indonesia  juga  diyakini  disebabkan  karena manajemen  belum  sepenuhnya  mampu beradaptasi  dan  mengantisipasi  kekuatan
MAKRO INDUSTRI
3,64 3,83
lingkungan  eksternal,  seperti  mengantisipasi peluang  dan  ancaman  dari  kekuatan lingkungan eksternal seperti kondisi ekonomi global,  serta  kemampuan  manajemen  yang masih lemah dalam mengembangkan kekuatan dan kelemahan lingkungan internal perusahaan, yang meliputi kepemilikan input yang  memadai,  kepemilikan  modal  kerja, peningkatan  kualitas  proses  bisnis,  dan kepemilikan sumber daya yang memadai.
Di  era  seperti  sekarang,  manusia bersaing  dengan  teknologi  yang  semakin berkembang  pesat,  yang  menghasilkan banyak  pro  dan  kontra  dalam  beberapa lingkaran  masyarakat  dan  dunia  bisnis khususnya.  Melihat  masalah  yang  saat  ini terjadi,  kita  sebagai  orang-orang  yang memiliki pendidikan yang cukup harus lebih produktif  dan  menciptakan  inovasi  baru yang  dapat  meningkatkan  situasi  saat  ini. Bank  BJB  Syariah  Bandung  diklasifikasikan sebagai  bank  swasta  yang  sangat  maju  dan mampu  beradaptasi  dengan  perkembangan saat  ini.  Kendala  yang  dihadapi  adalah ancaman  dari  pihak  eksternal  yang  selalu mengikuti  perkembangan  dan  strategi  bisnis dalam  hal  pelayanan  dan  teknologi  untuk memenuhi  kebutuhan  pelanggan.  Bahkan  di lapangan, kita menemukan bukti bahwa ada persaingan  tidak  sehat  dari  organisasi  lain untuk memenangkan hati pelanggan, mereka mencemarkan  nama  dan  layanan  yang dimiliki  oleh  BJB  Syariah  Bandung.  Tidak hanya itu, masih banyak hal yang kita temui di  lapangan.  Namun,  mereka  mengakui bahwa BJB Syariah Bandung sejauh ini tidak tertandingi dalam hal suku bunga, pelayanan,  dan  fasilitas  perbankan  dan  juga dapat menjamin kepuasan pelanggan.
Saat  ini,  jika  mengevaluasi  strategi kompetitif  yang  dimiliki  oleh  BJB  Syariah Bandung,  sangat  baik  dan  disiplin,  tetapi seiring berjalannya waktu pesaing di luar BJB Syariah Bandung melihat kinerja dan strategi yang  baik  ini  sebagai  landasan,  dan  secara perlahan  diikuti  oleh  semua  bank  di Indonesia.  Sehingga  banyak  pelanggan  atau konsumen yang ragu dalam memilih layanan secara  otomatis  akan  mengurangi  jumlah
pelanggan di BJB Syariah Bandung dan harus bersaing dengan adil dengan bank-bank lain. Dari  situ,  kita  harus  terus  maju  dan mengembangkan berbagai strategi kompetitif untuk  tetap  unggul  sesuai  dengan  Visi  dan Misi BJB Syariah Bandung.

## 2. TELAAH TEORI
Berdasarkan  pendapat  Robbins  and Judge  (2017),  setiap  organisasi  adalah kumpulan  sumber  daya  dan  kemampuan yang  unik.  Keunikan  sumber  daya  dan kemampuan  adalah  hal  mendasar  dalam strategi  perusahaan  dan  kemampuannya untuk mendapatkan keuntungan di atas rata - rata.  Sumber  daya  berfungsi  sebagai  input dalam  proses  produksi  perusahaan,  seperti peralatan  modal,  keterampilan  karyawan individu, paten, keuangan, dan manajer yang berbakat.  Secara  umum,  menurut  Rizki  and Sulistyan  (2022),  sumber  daya  perusahaan diklasifikasikan  menjadi  tiga  kategori,  yaitu: fisik,  sumber  daya  manusia,  dan  modal organisasi.
Rizki  and  Sulistyan  (2022)  menyarankan bahwa  pengukuran  apakah  suatu  sumber daya  yang  dimiliki  oleh  perusahaan  adalah kekuatan  atau  kelemahan  dapat  dilakukan dengan  membandingkan  sumber  daya tersebut  dengan  sumber  daya  yang  dimiliki sebelumnya, atau dengan sumber daya yang dimiliki  oleh  pesaing  utama  dan  industri secara keseluruhan.
Sumber  daya  adalah  aset  organisasi  dan merupakan  blok  bangunan  dasar  bagi organisasi yang terdiri dari aset fisik (pabrik, peralatan,  keuangan,  dan  lokasi),  aset manusia  (jumlah  karyawan,  keterampilan karyawan, dan motivasi karyawan), dan aset tak  berwujud  (seperti  teknologi  (paten  dan hak cipta), budaya, dan reputasi). Kemampuan  merujuk  pada  kemampuan perusahaan  untuk  memanfaatkan  sumber daya,  yaitu  proses  bisnis  dan  rutinitas  yang mengelola  interaksi  antara  sumber  daya untuk  mengubah  input  menjadi  output. Sementara itu, kompetensi adalah koordinasi lintas fungsional dan integrasi dari kemampuan.
Keunggulan kompetitif, termasuk bagaimana mendapatkannya dan
mempertahankannya,  adalah  konsep  kunci dalam  manajemen  strategis.  Keunggulan kompetitif  akan  muncul  dengan  memiliki sesuatu yang tidak dimiliki oleh pesaing lain. Keunggulan  kompetitif  adalah  strategi kompetitif yang dirancang untuk dieksploitasi  oleh  sebuah  organisasi.  Karena keunggulan  posisional  mudah  terkikis  oleh tindakan  pesaing,  kita  perlu  memahami lingkungan kompetitif sebagai arena pencarian  keunggulan  kompetitif  (Santoso, 2023). Persaingan ada di mana - mana. Bahkan, beberapa  peneliti  telah  mencoba  untuk menggambarkan lingkungan bisnis kompetitif  saat  ini  sebagai  hiperkompetisi, yang  secara  sederhana  didefinisikan  sebagai situasi dengan tingkat persaingan yang intens dan terus meningkat (Haryono et al., 2018).
Dalam  hal  ini,  Mufidah  et  al.  (2021) menyatakan  bahwa  keunggulan  kompetitif memberikan ilustrasi bagi perusahaan dalam memilih  dan  melaksanakan  strategi  umum untuk  meningkatkan  dan  mempertahankan daya  saing  perusahaan,  yaitu  strategi berbasis  biaya  dan  strategi  berbasis diferensiasi.  Model  keunggulan  kompetitif suatu negara (keunggulan kompetitif negara) yang  diusulkan,  memiliki  empat  faktor penentu (determinan) yang dapat digunakan sebagai  referensi  dalam  mengembangkan strategi keunggulan kompetitif.
Pada  dasarnya,  pengukuran  kinerja bisnis berbeda dengan kinerja perusahaan, di mana  pengukuran  kinerja  perusahaan berfokus  pada  aspek  portofolio  bisnis (Sulistyan  et  al.,  2020).  Keterkaitan  antara pengukuran  kinerja  dan  model  bisnis  yang diukur berdasarkan aspek keuangan (pengurangan biaya, ROE, TSR, pertumbuhan  penjualan),  ukuran  pelanggan (pangsa pasar, hubungan pelanggan, kepuasan
pelanggan) dengan aspek masyarakat,  efisiensi,  dan  pembelajaran jangka  panjang  dan  pertumbuhan  (Clauss  et al.,  2021).  Kinerja  adalah  hasil  akhir  dari aktivitas.  Pilih  metrik  untuk  menilai  kinerja berdasarkan unit organisasi yang akan dinilai
dan  tujuan  yang  akan  dicapai  (Rizki  & Sulistyan, 2022). Tujuan yang telah ditetapkan sebelumnya dalam bagian formulasi  strategi  dari  proses  manajemen strategis  (mengenai  profitabilitas,  pangsa pasar,  dan  pengurangan  biaya,  antara  lain) tentu tidak  boleh digunakan untuk mengukur kinerja perusahaan setelah strategi telah diimplementasikan (Fuertes et al., 2020).

## 3. METODE PENELITIAN
Penelitian ini bertujuan untuk menginvestigasi dampak variabel lingkungan eksternal,  sumber  daya,  dan  strategi kompetitif  terhadap  kinerja  BJB  Syariah. Kinerja  lembaga  keuangan  syariah  menjadi fokus  utama  dalam  menghadapi  dinamika pasar  dan  persaingan  yang  semakin kompleks.  Melalui  analisis  regresi  linier berganda, penelitian ini akan mengidentifikasi  sejauh  mana  variabel - variabel independen tersebut dapat mempengaruhi  variabel  dependen,  yaitu kinerja  BJB  Syariah.  Variabel  lingkungan eksternal  mencakup  faktor - faktor  ekonomi, sosial,  politik,  dan  teknologis  yang  dapat mempengaruhi  operasi  BJB  Syariah.  Sumber daya  mencakup  aspek - aspek  seperti  modal, teknologi, dan SDM yang dapat mendukung atau menghambat kinerja lembaga. Sementara  itu,  strategi  kompetitif  mencakup pendekatan  dan  keputusan  strategis  yang diambil  oleh  BJB  Syariah  untuk  bersaing  di pasar keuangan syariah.
Penelitian  ini  akan  menggunakan pendekatan kuantitatif dengan teknik analisis regresi  linier  berganda.  Sampel  penelitian akan  terdiri  dari  99  responden  yang merupakan  anggota  atau  pelanggan  BJB Syariah.  Data  akan  dikumpulkan  melalui kuesioner  yang  dirancang  khusus  untuk mengukur  tingkat  lingkungan  eksternal, sumber daya, strategi kompetitif, dan kinerja BJB Syariah.
Kuesioner  akan  terdiri  dari  beberapa bagian,  pertama  adalah  untuk  mengukur persepsi  responden  terhadap  lingkungan eksternal, kedua mengenai persepsi terhadap sumber daya yang dimiliki oleh BJB Syariah,
dan  ketiga terkait dengan strategi  kompetitif yang diimplementasikan oleh lembaga. Selain itu,  data  kinerja  BJB  Syariah  akan dikumpulkan  melalui  indikator - indikator keuangan yang relevan.
Data  yang  terkumpul  akan  dianalisis menggunakan  teknik  regresi  linier  berganda untuk  menilai  sejauh  mana  variabel lingkungan  eksternal,  sumber  daya,  dan strategi kompetitif dapat menjelaskan variasi
dalam  kinerja  BJB  Syariah.  Signifikansi statistik  akan  dievaluasi  untuk  menentukan apakah  hubungan  antar  variabel  tersebut signifikan atau tidak.

## 4. HASIL DAN PEMBAHASAN 4.1. Hasil Penelitian
Hasil  pengujian  validitas  dan  reliabilitas variabel  dijelaskan  pada  tabel  sebagai berikut:
Tabel 1. Hasil Uji Validitas dan Reliabilitas Variabel Indikator Rhitung Cronbach's Alpha Keterangan Lingkungan Eksternal Item 1 Item 2 Item 3 Item 4 Item 5 Item 6 Item 7 Item 8 Item 9 Item 10 Item 11 Item 12 0,511 0,571 0,494 0,723 0,553 0,611 0,412 0,368 0,616 0,367 0,458 0,448 0,834 Valid dan Reliabel Sumber Daya Item 1 Item 2 Item 3 Item 4 Item 5 Item 6 Item 7 Item 8 Item 9 Item 10 Item 11 Item 12 Item 13 Item 14 0,511 0,341 0,592 0,561 0,522 0,474 0,494 0,511 0,426 0,547 0,563 0,494 0,464 0,485 0,853 Valid dan Reliabel Strategi Kompetitif Item 1 Item 2 Item 3 Item 4 Item 5 Item 6 Item 7 Item 8 Item 9 0,507 0,580 0,529 0,628 0,362 0,478 0,367 0,318 0,544 0,786 Valid dan Reliabel Kinerja Perbankan Syariah Item 1 Item 2 Item 3 0,428 0,362 0,555 0,786 Valid dan Reliabel Sumber: Data Diolah (2023)
Berdasarkan  tabel  1,  dapat  diketahui bahwa  keseluruhan  item  menunjukkan  hasil di  atas  0,30,  jadi  dapat  disimpulkan  bawah keseluruhan indikator yang digunakan untuk menggukur  variabelnya  valid.  Dari  hasil perhitungan Cronbach's  Alpha menunjukkan bahwa  keseluruhan  variabel  mempunyai
hasil  di  atas  0,60.  sehingga  dapat  dikatakan bahwa semua item pernyataan reliabel.
Setelah diketahui hasil pengujian validitas  dan  reliabilitas,  dapat  dilanjutkan analisis  regresi.  Berikut  ini  hasil  analisis regresi:

## Tabel 2. Hasil Analisis Regresi
Pengaruh B t Sig. R Constant 1,201 3,919 0,000 0,669 Lingkungan Eksternal -> Kinerja Perbankan Syariah 0,249 2,070 0,041 Sumber Daya -> Kinerja Perbankan Syariah 0,197 2,351 0,021 Strategi Kompetitif -> Kinerja Perbankan Styariah 0,285 2,051 0,043 Sumber: Data Diolah (2023)
Berdasarkan  tabel  2,  didapatkan  rumus regresi sebagai berikut:
Y = 𝛼 + 𝛽 1 𝑋 1 + 𝛽 2 𝑋 2 + e Y = 1,201  +  0,249 𝑋 1 + 0,197 𝑋 2 + 0,285 𝑋 3 + e
1. Nilai konstan sebesar 1.201 menunjukkan kinerja sebesar 1.201 jika tidak dipengaruhi  oleh  kekuatan  lingkungan eksternal,  sumber  daya,  dan  strategi kompetitif.
2. Nilai  kekuatan  lingkungan  eksternal adalah  0.249,  ini  menunjukkan  arah positif,  oleh  karena  itu  jika  kekuatan lingkungan  eksternal  meningkat,  maka variabel  kinerja  akan  meningkat  sebesar 0.249.
3. Nilai  sumber  daya  adalah  0.197,  ini menunjukkan  arah  positif,  oleh  karena itu jika kekuatan sumber daya meningkat,  maka  variabel  kinerja  akan meningkat sebesar 0.197.
4. Nilai strategi kompetitif adalah 0.285, ini menunjukkan  arah  positif,  oleh  karena itu  jika  variabel  strategi  kompetitif meningkat,  maka  variabel  kinerja  akan meningkat sebesar 0.285.
Nilai  koefisien  korelasi  antara  kekuatan lingkungan  eksternal,  sumber  daya,  dan strategi kompetitif dengan kinerja perbankan adalah 0.699, menunjukkan hubungan sedang karena berada antara 0.400 - 0.699.
Untuk  menentukan  pengaruh  kekuatan lingkungan  eksternal,  sumber  daya,  dan
strategi kompetitif terhadap kinerja perbankan,  dilihat  dari  koefisien  korelasi berganda  atau  koefisien determinasi  sebesar 0.448  atau  44.8%,  yang  berarti  kinerja  bisnis ditentukan oleh kekuatan lingkungan eksternal,  sumber  daya,  dan  strategi kompetitif  sebesar  44.8%,  sementara  55.2% sisanya  dipengaruhi  oleh  faktor-faktor  lain yang tidak diteliti.

## 4.2. Pembahasan
Sebagaimana  yang  telah  disebutkan bahwa  lingkungan  eksternal  memiliki dampak signifikan terhadap kinerja keuangan  perbankan.  Dalam  hal  ini, perbankan  islami  (syariah)  merupakan bentuk  sistem  keuangan  yang  beroperasi sesuai  dengan  prinsip  dan  hukum  syariat. Menurut  Lolowang  et  al.  (2022)  lingkungan eksternal  memainkan  peran  penting  dalam membentuk  kinerja  keuangan  syariah  yang mencakup  profitabilitas,  pertumbuhan,  dan stabilitas  lembaga  perbankan  islam.  Hasil penelitian  ini  menemukan  bahwa  elemen - elemen  kunci  dari  lingkungan  eksternal dapat  mempengaruhi  kinerja  keuangan perbankan  syariah.  Selain  itu  Azizah  and Farid  (2021)  menyatakan  bahwa  lingkungan eksternal  merujuk  pada  faktor - faktor  di  luar kendali perusahaan sehingga dapat mempengaruhi  pada  operasional,  hasil,  dan stabilitias  keuangan  perbankan.  Dengan demikian  hipotesis  yang  menyatakan  bahwa lingkungan  eksternal  terhadap  kinerja
perbankan  syariah  dapat  diterima  (H1 diterima).
Kemudian, penelitian
ini juga menemukan bahwa sumber daya perusahaan berpengaruh pada kinerja keuangan perbankan syariah. Hasil penelitian ini sesuai dengan  penelitian  Kasman  (2021)  yang menyebutkan bahwa sumber daya perusahaan yang mencakup aset fisik, modal manusia,  teknologi,  merek  dan  berbagai elemen  lainnya  dapat  digunakan  oleh perusahaan untuk menghasilkan pendapatan dan  laba.  Namun  peran  dari  sumber  daya perusahaan  terhadap  kinerja  perusahaan  itu sendiri memiliki variasi dan ditentukan pada sektor  industri,  pasar,  dan  strategi  bisnis yang  digunakan  oleh  peruahaan.  Dengan demikian,  hasil  penelitian  ini  dapat dikonfirmasi (H2 diterima).
Selanjutnya, penelitian ini juga menemukan  bahwa  penerapan  strategi perusahaan  berpengaruh  pada  kinerja keuangan  perbankan  syariah.  Sebagaimana yang telah dikemukakan bahwa bank syariah mengedepankan  asas - asas  yang  kental dengan  nilai  syariat  sehingga  bagi  sebagian orang  hal  ini  dapat  menjawab  atas  skeptis yang dirasakan. Sebagaimana yang dinyatakan  oleh  Safitri  and  Astuti  (2022) bahwa  strategi  bersaing  dalam  industri perbankan melibatkan upaya untuk mencapai keunggulan kompetitif yang dapat meningkatkan  kinerjanya.  Hal  ini  dapat dilakukan dengan cara melakukan diversifikasi,  inovasi  teknologi,  pelayanan pelanggan  yang  unggul,  pengelolaan  risiko yang  baik,  serta  meningkatkan  komitmen untuk  membangun  hubungan  dengan pelanggan  atau  nasabah.  Dengan  demikian ada  korelasi  antara  hasil  temun  ini  dengan penelitian sebelumnya (H3 diterima).

## 5. SIMPULAN
Berdasarkan hasil analisis dan pembahasan  dapat  disimpulkan  bahwa kekuatan lingkungan eksternal, sumber daya, dan  strategi  kompetitif  secara  signifikan berpengaruh positif terhadap kinerja bisnis di BJB Syariah Bandung. Temuan ini
menunjukkan  bahwa  faktor-faktor  eksternal, internal,  dan  strategis  secara  bersamaan memberikan kontribusi yang positif terhadap pencapaian  kinerja  bisnis  lembaga  keuangan syariah tersebut. Oleh karena itu, manajemen BJB Syariah dapat mempertimbangkan untuk lebih  mengoptimalkan  dan  mengelola kekuatan lingkungan eksternal, sumber daya perusahaan,  dan  strategi  kompetitif  sebagai bagian  integral  dalam  upaya  meningkatkan kinerja  bisnis  mereka  di  pasar  keuangan syariah yang kompetitif.
Meskipun hasil penelitian ini memberikan  wawasan  yang  berharga,  perlu diakui adanya keterbatasan. Pertama, penelitian ini terbatas pada sampel responden  dari  BJB  Syariah  Bandung,
sehingga generalisasi temuan perlu dilakukan dengan hati-hati. Kedua, pengumpulan  data  menggunakan  kuesioner dapat menghadapi kendala subjektivitas dan kecenderungan
responden untuk memberikan respons yang diharapkan. Selain itu,  penelitian  ini  hanya  fokus  pada  variabel lingkungan  eksternal,  sumber  daya,  strategi kompetitif,  dan  kinerja  bisnis,  sehingga  ada faktor-faktor  lain  yang  mungkin  juga memengaruhi kinerja yang tidak dipertimbangkan.
Untuk penelitian selanjutnya, disarankan untuk  melibatkan  sampel  yang  lebih representatif  dari  lembaga  keuangan  syariah di berbagai lokasi geografis. Penelitian dapat diperluas  untuk  memasukkan  faktor-faktor tambahan  yang  mungkin  memengaruhi kinerja, seperti faktor budaya, teknologi, atau regulasi.  Selain  itu,  metode  pengumpulan data yang lebih beragam, seperti wawancara mendalam atau studi kasus, dapat digunakan untuk menggali pandangan dan pengalaman lebih mendalam dari responden. Penggunaan metode  penelitian  kualitatif  juga  dapat memberikan pemahaman yang lebih mendalam tentang dinamika antara variabel- variabel  yang  diteliti.  Terakhir,  penelitian longitudinal  dapat  dilakukan  untuk  melacak perubahan  dalam  hubungan  antar  variabel seiring waktu, memberikan pandangan lebih menyeluruh  tentang  dampak  faktor-faktor
tersebut  terhadap  kinerja  bisnis  lembaga keuangan syariah.

## REFERENSI
Agustina,  I.,  Sulistyan,  R.  B.,  &  Pramuditha, R. (2023). Telaah Kritis Tentang Konsep Kepercayaan  Masyarakat:  Peran  Serta Tehnologi,  Informasi  dan  Komunikasi. Konferensi Nasional Ilmu Administrasi 7.0, Bandung.
Amrullah,  R.,  Ismail,  T.,  &  Uzliawati,  L.
(2018).  Pengaruh  Budaya  Organisasi, Intellectual  Capital  Dan  Keragaman Pengukuran Kinerjan Terhadap Kinerja Organisasi  (Study  Empiris  Perusahaan
Manufaktur Di Provinsi Banten). Jurnal Riset Akuntansi , 3 (2), 221 - 240.
https://doi.org/10.48181/jratirtayasa.v
3i2.5499
Azizah,  W.,  &  Farid,  M.  (2021).  Manajemen Risiko  dalam  Perbankan  Syariah. Muhasabatuna : Jurnal Akuntansi Syariah , 3 (2), 67 - 80.
https://doi.org/10.54471/muhasabatu na.v3i2.1184
Clauss, T., Abebe, M., Tangpong, C., & Hock,
M.  (2021).  Strategic  Agility,  Business Model Innovation, and Firm Performance: An Empirical Investigation. IEEE  Transactions  on
Engineering  Management , 68 (3),  767 - 784. https://doi.org/10.1109/tem.2019.2910
381 Firdausy,  C.  M.  (2019). Peran  Industri Keuangan Non Bank terhadap Perekonomian Nasional . Yayasan Pustaka Obor Indonesia.
Fuertes, G., Alfaro, M., Vargas, M., Gutierrez, S.,  Ternero,  R.,  &  Sabattin,  J.  (2020). Conceptual Framework for the Strategic Management:  A  Literature  Review— Descriptive. Journal of Engineering , 2020 , 1 - 21. https://doi.org/10.1155/2020/6253013 Haryono, T., Khoiriyah, S., Handayani, R., & Sugiarti,  R.  (2018).  Mengapa  UKM Garmen  Di  Kabupaten  Klaten  Mampu Bertahan  Di  Tengah  Persaingan  Pasar Bebas? EKUITAS  (Jurnal  Ekonomi  dan
Keuangan) , 1 (4), 552 - 570. https://doi.org/10.24034/j25485024.y2
017.v1.i4.3662 Kasman,  P.  S.  P.  (2021).  Faktor - Faktor  Yang Mempengaruhikinerja  Bank  Syariah Indonesia: Pemberdayaan Sumber Dayamanusia,  Motivasi  Kerja  Dan Perubahan Organisasi (Literature
Review  Manajemen). Jurnal  Manajemen Pendidikan Dan Ilmu Sosial , 2 (2), 689 - 696. https://doi.org/10.38035/jmpis.v2i2 Lolowang, I. S., Tatipang, D. P., Wuntu, C. N., &  Wongkar,  Y.  H.  (2022).  Interaction Strategies  of  Haggling  in  the  ‘Pawn Stars’  and  ‘The  Pickers’  TV  Shows. Linguistic,  English  Education  and  Art
(LEEA) Journal , 6 (1), 21 - 28.
https://doi.org/10.31539/leea.v6i1.480 5
Misra,  I.,  Ragil,  M., &  Fachreza,  M.  I.  (2021). Manajemen  Perbankan  Syariah  (Konsep dan  Praktik  Perbankan  Syariah  di Indonesia) . K - Media.
Mufidah, A. F., Arsyianti, L. D., & Ibdalsyah. (2021).  Analisis  Strategi  Keunggulan Kompetitif  Berkelanjutan  Perusahaan Crowd  Business  Syariah  (Studi  Kasus pada  Halal  Network  International). Al -
Muzara'ah , 9 (1), 45 - 69. https://doi.org/10.29244/jam.9.1.45 - 69 Muttaqien,  F.,  &  Sulistyan,  R.  B.  (2022).
Product  Branding  Training  Model  for MSMEs  in  Probolinggo  Regency. Innovation  Business  Management  and Accounting Journal , 1 (1), 26 - 31. https://doi.org/10.56070/ibmaj.v1i1.3 Nuralam,  I.  P.  (2018). Manajemen  Hubungan Pelanggan  Perbankan  Syariah  Indonesia . Deepublish.
Pahlevi,  C.,  &  Anwar,  V.  (2021). Kinerja Keuangan  dalam  Pendekatan  Modal Intelektual  Kapital  dan  Struktur  Modal . Pascal Books.
Poerwanto,  P.,  &  Shambodo,  Y.  (2020).
Revolusi  Industri  4.0:  Googelisasi Industri  Pariwisata  dan  Industri Kreatif. Journal of Tourism and Creativity , 4 (1), 59 - 72. https://doi.org/10.19184/jtc.v4i1.16956
Pradesa,  H.  A.,  Agustina,  I.,  Sulistyan,  R.  B.,
&  Rusdianti,  I.  S.  (2023).  Studi  Empiris Tentang  Kompetensi  Auditor  Dalam Melakukan Fungsi Audit Internal Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. JRAP
(Jurnal  Riset  Akuntansi  Dan  Perpajakan) , 10 (1), 81 - 91. https://doi.org/10.35838/jrap.2023.010
.01.08
Rizki,  V.  L.,  &  Sulistyan,  R.  B.  (2022).
Manajemen  Sumber  Daya  Manusia . Widya Gama Press. Robbins, S. P., & Judge, T. A. (2017). Perilaku Organisasi (16 ed.). Salemba Empat.
Safitri, D. R., & Astuti, T. D. (2022). Pengaruh Good  Corporate  Governance  Dan
Strategi  Bersaing  Terhadap  Kinerja
Keberlanjutan Perbankan. Jurnal Informasi,  Perpajakan,  Akuntansi,  Dan Keuangan Publik , 17 (1), 131 - 156. https://doi.org/10.25105/jipak.v17i1.8
664
Santoso,  H.  (2023).  Analisis  Keunggulan Bersaing  (Competitive  Advantage) Dalam  Perspektif  Ekonomi  Islam. I - ECONOMICS:  A  Research  Journal  on Islamic Economics , 8 (2), 152 - 164.
https://doi.org/10.19109/ieconomics.v
8i2.12939
Simanjorang,  F.,  Fattahillah,  A.,  Irfan,  D.  S., Firjatullah,  G.,  Pangaribuan,  I.  M.,  & Baga,  M.  (2023).  Globalisasi  Dan Lingkungan  Ekonomi  Di  Indonesia: Sebuah  Analisis  Tentang  Dampak  Dan Tren. Jurnal Riset Manajemen , 1 (2), 30 - 40.
https://doi.org/10.54066/jurma.v1i2.2
61
Sulistyan, R. B., Carito, D. W., Cahyaningati,
R.,  &  Muttaqien,  F.  (2023).  Application
of  Digital  Marketing  in  Efforts  to Empower Productive Communities and Preserve Banyuwangi Culture. International  Journal  of  Public  Devotion , 6 (1), 75 - 82. https://doi.org/10.26737/ijpd.v6i1.407
5
Sulistyan, R. B., Carito, D. W., Cahyaningati, R.,  Taufik,  M.,  Kasno,  K.,  & Samsuranto,  S.  (2022).  Identification  of Human Resources in the Application of SME  Technology. Wiga  :  Jurnal Penelitian  Ilmu  Ekonomi , 22 (1),  70 - 76. https://doi.org/10.30741/wiga.v12i1.7 99 Sulistyan,  R.  B.,  Paramita,  R.  W.  D., Setyobakti, M. H., Rizal, N., & Lukiana, N.  (2020).  Perceived  Organizational Support on Employee Performance: The Mediating  Effect  of  Job  Stress. Proceedings  of  the  1st  International Conference  on  Social  Science,  Humanities, Education  and  Society  Development . https://doi.org/10.4108/eai.13 - 10 - 2020.2303710 Thian,  A.  (2021). Kewirausahaan  untuk Mahasiswa dan Umum . ANDI. Wibowo,  A.  (2023). Teori  Ekonomi  Bisnis . Yayasan Prima Agus Teknik.
Yatminiwati, M., Setyobakti, M. H., Sulistyan,
R.  B.,  &  Ermawati,  E.  (2021).  Social Entrepreneurship in MSME Development. International  Journal  of Environmental,  Sustainability,  and  Social Sciences , 2 (3), 239 - 243. https://doi.org/10.38142/ijesss.v2i3.11 1