Available at https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(03), 2023, 3380-3388
Pemanfaatan Informasi dan Teknologi Dalam Implementasi Manajemen Pengendalian Risiko Likuiditas di BMT UGT Nusantara
Ra Wahid Ruslan 1) , M Sholeh Wafie 2*)
1,2 Mahasiswa Pascasarjana Ekonomi Syariah UIN Malang *Email korespondensi: sholehwafie77@gmail.com

## Abstract
Some of the common issues and constraints faced by sharia cooperatives today concern the management of risk management, including liquidity risk. This risk is prone to occur in many sharia cooperatives, the majority is due to the simplicity of the information and technology (IT) systems they have. As a result, a commotion arose from the members because they had lost trust because the Cooperative could not fulfill its obligations to members when withdrawing their deposits. This is due to weak liquidity, and a weak supervisory and control system from managers regarding liquidity needs and time deposits or general term savings that are due. In fact, this function can be replaced by an increase in the latest Information and Technology systems. The use of technology has a very significant role in controlling liquidity risk.
This study analyzes the use of information and technology in managing liquidity risk control in the BMT UGT Nusantara Cooperative. The methodological approach used is descriptive qualitative analysis. The results of the study show that the improvement of information and technology systems has a very important role in anticipating the occurrence of liquidity weaknesses.
Keywords : Risk, Risk Management, Information & Technology, Sharia Cooperative.
Saran sitasi : Ruslan, R. W., & Wafie, M. S. (2023). Pemanfaatan Informasi dan Teknologi Dalam Implementasi Manajemen Pengendalian Risiko Likuiditas di BMT UGT Nusantara . Jurnal ilmiah ekonomi islam, 9 (03), 3380- 3388 . doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i3.9481
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i3.9481
1. PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang
Perkembangan  teknologi  informasi  saat  ini mengalami pertumbuhan yang sangat pesat. Teknologi  Informasi  adalah  sistem  informasi  yang menggabungkan  teknologi  komputer  dengan  sistem telekomunikasi. Dalam kehidupan manusia kebutuhan terhadap teknologi informasi mempunyai peran yang sangat  penting.  Dan  teknologi  informasi  juga memiliki  peranan  di  dalam  sektor  pendidikan, kesehatan,  ekonomi  bisnis,  sosial,  politik,  dan keagamaan.    Dengan  adanya  teknologi  informasi  ini semakin  memudahkan  bagi  para  pengguna  dalam menyelesaikan  suatu  pekerjaan  dan  bisa  melakukan efisiensi  beban  biaya  gaji  pekerja  karena  sudah tergantikan oleh teknologi informasi.
Peningkatan  wabah  pandemi  covid-19  yang melanda  Indonesia  dan  seluruh  Dunia,  telah menyebabkan  masyarakat  menjadi  ketergantungan
untuk  menggunakan  teknologi  informasi  dalam menjalankan aktivitas kehidupan sehari-hari. Diantaranya  dengan  memanfaatkan  internet,  laptop, smartphone dan perangkat lainnya dalam menunjang aktivitas  dan  kegiatan  sehari-hari  seperti  belajar, bekerja, bermain, berkomunikasi,dan berbisnis (Azmi et al., 2020)
Transformasi  teknologi  digital  koperasi  adalah keniscayaan  agar  koperasi  dapat  beradaptasi  di  era ekonomi  digital  ini.  Makin  besarnya  tantangan  yang akan  datang  menuntut  dan  membutuhkan  kecepatan, ketangkasan  dan  juga  kemudahan  bagi  anggota  dan pengurus  koperasi.  Pandemi  Corona  ini  telah memberikan pelajaran yang sangat berharga bagi kita semua,  dimana  secara  massif  kita  dipaksa  untuk beradaptasi  dengan  kebiasaan  baru.  Setidaknya, manfaat  dari  peningkatan  teknologi  informasi Koperasi menjadi Go Digital, akan memudahkan bagi anggota  untuk  bertransaksi  selama  24  jam,  dan  bagi
pengurus  dapat  mengetahui  dengan  mudah  jumlah transaksi, kebutuhan dana, pengelolaan dananya, serta keamanan  sistemnya,  hanya  dengan  satu  alat  ponsel pintar ( smartphone ) yang digenggamnya.
Untuk manfaat yang terakhir ini, menjadi sangat vital  bagi  pengurus  dan  pengelola  koperasi,  di mana pengurus  memiliki  tanggungjawab  langsung  kepada anggota  atas  pengelolaan  dana  koperasi,  agar dijalankan dengan baik, amanah dan aman. Sebab, hal ini  kaitannya  dengan  risiko  operasional  dan  risiko reputasi, jika sampai pengelolaan dana koperasi tidak aman,  misalnya  ada  pihak-pihak  internal  maupun ekternal  yang  mencoba  untuk  melakukan  tindakan pidana  berupa  pencurian,  atau  penyalahgunaan  dana anggota.
Di  samping  faktor  teknologi  informasi  yang lemah,  ada  beberapa  issu  dan  kendala  saat  ini,  yang didapat  oleh  koperasi  syariah  (KSPPS/BMT),  yang berdampak pada pertumbuhannya juga menjadi agak lambat, dan bahkan bisa jadi salah satu penyebab akan terancam  gulung  tikar  jika  tidak  segera  dilakukan perbaikan  dan  inovasi,  khususnya  pada  sisi  IT-nya. Isu-isu atau kendala-kendala tersebut seolah menjadi permasalahan  umum  dalam  setiap  industri  koperasi syariah, yaitu produk yang kurang inovatif, SDM yang minim,  rendahnya  kemampuan  managerial  terutama risiko  pada  manajemen  likuiditasnya  (Zulkifli  et  al., 2016)
Risiko  likuiditas  ini  rentan  terjadi  pada  banyak Koperasi  syariah  khususnya  ,  mayoritas  disebabkan sederhananya  system  informasi  dan  teknologi  (IT) yang  dimiliki.  Akibat  yang  ditimbulkan  oleh  risiko likuiditas ini adalah lemahnya rasio pencadangan kas, atau likuiditas untuk menjamin kelancaran kewajiban koperasi  terhadap  anggota-anggotanya  maupun terhadap pihak luar. Sehingga hal ini mengakibatkan menurunnya  tingkat  kepercayaan  ( trust )  dari  para anggota  dan  mitra-mitra  yang  bekerjasama  bahkan bisa  menyebabkan  koperasi  tersebut  kolaps  atau gulung  tikar.  Likuiditas  merupakan  salah  satu  factor yang  menentukan  kesuksesan  atau  kegagalan perbankan. (Bani & Yaya, 2015)
Oleh karenanya, peranan teknologi informasi dan komunikasi bagi Koperasi menjadi sangat urgent . Di samping ia memiliki fungsi kontrol dan sekuriti yang bertujuan  dapat menekan  terjadinya risiko likuiditas. Karena  sedemikian  kompleksnya  peranan  teknologi bagi Koperasi, maka penulis tertarik untuk melakukan penelitian  lebih  lanjut  di  Koperasi  BMT  UGT Nusantara yang merupakan koperasi syariah terbesar
di  Indonesia,  dengan  judul  Pemanfaatan  Informasi Dan  Teknologi  Dalam  Implementasi  Manajemen Pengendalian  Risiko  likuiditas  Di  BMT  UGT Nusantara.
Penelitian sebelumnya dilakukan oleh A Khoirul Anam (2013) “Risiko Likuiditas dan dampaknya terhadap kinerja perbankan di Indonesia” dia mengutip dari Crowe (2009) bahwa sebuah bank yang memiliki kualitas asset yang baik, pendapatan yang kuat dan modal yang cukup, bisa gagal jika tidak mempertahankan likuiditas yang memadai. (Anam, 2013)
Terdapat beberapa penelitian sebelumnya terkait penggunaan  teknologi  oleh  BMT  UGT  Nusantara. Namun, peneliti sebelumnya lebih mengulas efektivitas  penggunaan  aplikasi  mobile  untuk meningkatkan  pendapatan.  (Bakhri  et  al.,  2021), (Bakhri  &  Faizun,  2022).  Selanjutnya,  studi  oleh (Makki & Sa’diyah, 2021) lebih fokus pada integrasi sistem  pengawasan  DPS  terhadap  BMT  UGT Nusantara.  Penelitian  yang  akan  dilakukan  adalah lebih  focus  pada  pemanfaatan  teknologi  dalam manajemen  pengendalian  risiko  likuiditas,  Sehingga diharapkan  penelitian  ini  mampu  memberi  wacana baru  terkait  Pemanfaatan  Informasi  Dan  Teknologi Dalam  Implementasi  Manajemen  Pengendalian Risiko likuiditas Di BMT UGT Nusantara.

## 1.2. Tinjauan Pustaka
1.2.1. Kajian Tentang Sistem Informasi Teknologi
Sistem  adalah  sekelompok  komponen  dan elemen  yang  digabungkan  menjadi  satu  untuk mencapai tujuan tertentu. Sistem berasal dari bahasa Latin ( systēma ) dan bahasa Yunani ( sustēma ) adalah suatu  kesatuan  yang  terdiri  komponen  atau  elemen yang dihubungkan bersama untuk memudahkan aliran informasi,  materi  atau  energi  untuk  mencapai  suatu tujuan (Simangunsong, 2018).
Teknologi  Informasi  adalah  kombinasi  antara teknologi  komputer  dengan  teknologi  komunikasi, teknologi komputer yang terdiri dari perangkat keras dan perangkat lunak yang berfungsi untuk  mengolah dan  menyimpan  informasi.  Sedangkan  teknologi komunikasi  berfungsi  untuk  melakukan  transmisi informasi. Menurut Thomas
McKeown mendefinisikan teknologi informasi sebagai seperangkat teknologi yang mempunyai fungsi untuk membuat, menyimpan, mengubah, dan menggunakan informasi dalam bentuk apapun. (Suyanto, 2005).
Penerapan  teknologi  informasi  bagi  perusahaan atau  organisasi  yang  bersangkutan  adalah  bertujuan untuk  mendapatkan  rantai  nilai  dari  teknologi informasi  yang  mempunyai  manfaat  untuk  semua aspek bisnis dengan berorientasi kepada peningkatan kinerja karyawan dan produktivitas perusahaan guna mendapatkan  keuntungan  yang  maksimal  mungkin akan  tetapi risiko  dan  biaya  bisa    ditekan  seminimal mungkin. (Wiseliner, 2013)

## 1.2.2. Pengertian Risiko dan Manajemen Risiko
Risiko  merupakan  istilah  yang  sudah  popular bagi semua orang, karena cakupan istilah ini berlaku di berbagai bidang dan aktivitas kehidupan manusia. Mengingat begitu luasnya cakupan yang didalamnya terdapat istilah risiko, maka definisi risiko pun sangat beragam.  Darmawi  menjelaskan  beberapa  definisi tentang risiko antara lain:
a. Risiko adalah kemungkinan terjadi kerugian
b. Risiko adalah sesuatu yang tidak pasti
c. Risiko  adalah  penyebaran  hasil  actual  dari  hasil yang diharapkan
d. Risiko  adalah  probabilitas  suatu  outcome  yang berbeda dengan outcome yang diharapkan.
Manajemen risiko adalah program yang bertugas untuk  melakukan  identifikasi  risiko  yang  dihadapi, mengukur  atau  menentukan  besarnya  risiko  dan kemudian  mencari  jalan  untuk  menghadapi  atau menangani risiko tersebut (Darmawi, 2010).

## 1.2.3. Risiko Likuiditas
Kemampuan  Koperasi  Syariah  untuk  dapat melakukan pembayaran terhadap kewajiban- kewajiban  jangka  pendek  yang  jatuh  tempo merupakan  risiko  likuiditas  yang  harus  selalu  terus menerus  dimonitor  dan  dicermati.  Kewajiban  jangka pendek adalah kewajiban-kewajiban yang jatuh tempo kurang dari atau sama dengan 12 bulan. Impelementasinya sebagai berikut;
a. Melakukan  perencanaan  arus  kas,  dengan memperhatikan  kualitas  collection  (tagihan)  dan potensi penghimpunan dana secara disiplin.
b. Melakukan kerjasama dengan lembaga penjaminan pembiayaan syariah ( kafil ), sehingga apabila  anggota  gagal  bayar  maka  likuiditas koperasi tetap terjaga.

## 2. METODE PENELITIAN
2.1. Kerangka Konseptual Penelitian
Tujuan  penelitian  ini  adalah  ingin  mengetahui sejauh  mana  peranan  informasi  dan  teknologi  dalam
mengendalikan  risiko  likuiditas  di  Koperasi  BMT UGT  Nusantara.  Oleh  karenanya  menjadi  sangat penting  dalam  penelitian  ini  mengkaji  secara  detail dan  mendalam,  tentang  risiko  likuiditas  serta pengaruh  sistem  informasi  dan  teknologi  yang digunakan oleh KSPPS BMT UGT Nusantara dalam mengendalikan  dan  memitigasi  risiko  likuiditas tersebut.  Selanjutnya  diurai  dengan  pendekatan analisis  kualitatif  deskriptif  untuk  mendapatkan gambaran  permasalahan    yang    terjadi,  dan menemukan solusinya dengan pemanfaatan Informasi dan  teknologi  yang  ada.  Kemudian  disimpulkan menjadi sebuah kesimpulan yang utuh, dan diberikan saran serta masukan.

## 2.2. Fokus Penelitian
Fokus  penelitian ini pada pemanfaatan informasi dan  teknologi  yang  digunakan  oleh  KSPPS  BMT UGT  Nusantara  dalam  mengendalikan  risiko likuiditas.  Sehingga  data  yang  diperlukan  dalam penelitian ini adalah jenis teknologi yang digunakan, serta  data  kas  dan  setara  kas  terkait  pemenuhannya terhadap dana tabungan anggota, simpanan berjangka (deposito) jatuh tempo, serta kewajiban kepada pihak lain.
Karena luasnya cakupan pemanfaatan informasi dan teknologi, maka penelitian ini penulis batasi pada pemanfaatannya  untuk  mengendalikan  terjadinya risiko likuiditas. Kemudian penulis akan menjelaskan langkah-langkah  apa  yang  sebaiknya  dilakukan  oleh Management  untuk  dengan  pemanfaatan  teknologi tersebut, agar dapat mengelola dan memitigasi risiko likuiditas dengan baik.
Penulis  membatasi  penelitian  pemanfaatan Informasi  dan  teknologi  manajemen  pengendalian risiko  hanya  pada  risiko  likuiditas  karena  risiko  ini dampaknya  sangat  fatal  seperti d ampak  dari  risiko likuiditas  adalah  akan  terjadi  rush  atau  turunnya kepercayaan  disebabkan  koperasi  gagal  memenuhi kewajiban dan pemenuhan penarikan tabungan, hal ini akan  berdampak  sangat fatal  yakni  koperasi  tersebut bisa kolaps atau gulung tikar.
Hal  ini  seperti  hasil  penelitian  yang  dilakukan oleh  Angelia  Dwi  Siskawati  dkk  2020,  bahwa ”Permasalahan    likuiditas    dapat    mempengaruhi tingkat   kepercayaan   nasabah    karena dapat    dilihat bahwa    bank    yang    tidak    likuid    maka    diragukan kinerjanya.  Masalah  likuiditas  juga dapat  menjadi faktor  pendorong  bank  mengalami  kebangkrutan” (Siskawati, A. D. 2020)
3. HASIL DAN PEMBAHASAN

## 3.1. Hasil penelitian
Tujuan  utama  dalam  penelitian  ini  adalah mengetahui  pemanfaatan  informasi  dan  teknologi pada KSPPS BMT UGT Nusantara dalam manajemen risiko  likuiditas.  Tujuan-tujuan  ini  dijawab  dengan wawancara yang dilakukan secara mendalam ( Indepth Interview )  kepada  Informan. Indepth  Interview ini dilakukan  secara  terstruktur  dengan  mengarahkan pada  pertanyaan-pertanyaan  tertentu,  namun  tidak mengabaikan  pendapat  dan  pemikiran  pribadi  dari Informan  dalam  suasana  penuh  keterbukaan  serta bersifat akademik.
Indepth  Interview ini  diikuti  oleh  beberapa Informan  yang  kesemuanya  dari  praktisi  ahli  dan berpengalaman di bidangnya masing-masing. Berikut adalah  ringkasan  jawaban  para  Informan  dari pertanyaan-pertanyaan penelitian yang diajukan;
Bagaimanakah pemanfaatan informasi dan teknologi  pada  KSPPS  BMT  UGT  Nusantara dalam manajemen pengendalian risiko likuiditas?
Dari  beberapa  jawaban  Informan,  didapat jawaban  tentang  cara  pemanfaatan  sistem  Si  BMT dalam  menekan  atau  mengendalikan  kebutuhan likuiditas, yang paling utama adalah memastikan fisik uang kas (di brankas atau di Bank) di masing-masing kantor harus benar-benar riil, sesuai dengan catatan di sistem  siBMT  (bukan  fiktif).  Kepala  Capem  wajib melakukan  cash  opname  setiap  hari,  lalu  mengirim photo  atau  video  gambar  fisik  UANG  via  WA  ke atasannya  yang  disesuaikan  NERACA  hariannya. Kemudian  kasir  mengupload  rasio  dan  nominal likuiditas ke grup serta laporan arus kasnya. Dan jika kas opname tidak balance, system tidak bisa diposting akhir hari. Hal ini terdapat dalam pernyataan H Abd Majid selaku ketua pengurus sebagai berikut ;
“Fisik uang kas harus benar-benar real, sesuai dengan  catatan  di  sistem  siBMT  (bukan  fiktif). Kepala  Capem  melakukan  cash  opname  setiap hari,  lalu  mengirim  photo  atau  video  gambar fisik  UANG  via  WA  ke  atasannya  yang disesuaikan  NERACA  hariannya.  Kemudian kasir mengupload rasio dan nominal likuiditas ke grup  serta  laporan  arus  kasnya.  Dan  jika  kas opname  tidak  balance,  system  tidak  bisa diposting akhir hari”
Peran  IT  dalam  pengendalian  risiko  likuiditas berikutnya adalah dengan cara pemantauan likuiditas, dikendalikan  oleh  Pusat,  yang  dapat  dimonitor  dan
dipantau  setiap  saat  oleh  Kepala  Capem,  Kepala Cabang,  Kadiv  ALMA  ataupun  Bendahara  Koperasi melalui  aplikasi  khusus  memantau  likuiditas, sebagaimana pernyataan Abdussalam selaku Manager Keuangan berikut ini ;
”Bisa saja pengendalian likuiditas dengan cara sistem  IT  untuk  pemantauan  likuiditasnya dikendalikan  oleh  Pusat,  yang  dapat  dimonitor dan  dipantau  setiap  saat  oleh  Kepala  Capem, Kepala Cabang, Kadiv ALMA ataupun Bendahara  Koperasi  melalui  aplikasi  khusus memantau likuiditas”
Dan  pada  saat  musim  penarikan  tabungan,  juga ada  kebijakan  pembatasan  pencairan  pembiayaan sehingga  cabang  atau  capem  wajib  mendapatkan approval  pencairan  pembiayaan  jika  rasio  likuiditas berada  di  posisi  minimal  pagu  kas  dan  ketika  ada anggota  melakukan  penarikan  tabungan,  diarahkan untuk  tidak  mengambil  tunai,  juga  pimpinan  wajib memastikan bahwa yang melakukan penarikan adalah betul-betul anggota pemilik tabungan, untuk pengendalian  ini  ada  kebijakan  otorisasi  penarikan tabungan.  Sebagaimana  pernyataan  Manager  risiko BMT UGT berikut ;
“Untuk memenuhi kebutuhan penarikan tabungan  menjelang  musim  penarikan  seperti pada  bulan  Ramadhan,  ada  pembatasan pencairan  pembiayaan  dan  ini  system  secara otomatis  mengunci  dan  jika  ada  yang  urgent untuk  dicairkan  maka  wajib  mendapatkan approval dari kantor pusat, dan jika ada anggota melakukan penarikan tabungan, karyawan wajib menawarkan  pada  anggota  untuk  transfer  saja biar  tidak  ambil  tunai.  Juga  ada  kebijakan otorisasi penarikan tabungan untuk memastikan bahwa  yang  melakukan  penarikan  adalah pemilik tabungan”
Di  dashboard  si-BMT  sudah  muncul  informasi tentang  rasio  likuiditas  kantor  dan  berapa  jumlah tabungan berjangka (deposito) yang jatuh tempo satu bulan  kedepan,  ini  berfungsi  akan  dapat  memantau kecukupan  dan  kebutuhan  likuiditas,  seperti  yang diceritakan oleh Bapak Fahor Rahman selaku kepala cabang Pamekasan Madura berikut ini ;
“Rasio  likuiditas  dan  jumlah  deposito  jatuh tempo dalam waktu 1 bulan ke depan, muncul di dashboard  layar  depan  Si  BMT  sehingga  bisa memudahkan  bagi  kami  untuk  menyiapkan likuiditas”
Diberlakukan  penguncian  di  sistem  Si  BMT, dengan  cara  pihak  management  kantor  melakukan pembatasan pengelolaan dana anggota agar likuiditas dapat  terjaga.  Sistem  juga  telah  menetapkan  adanya plafond  maksimum  yang  diterapkan  untuk  realisasi pembiayaan,  dibandingkan  dengan  jumlah  kas  yang ada. Dan sistem Si BMT memiliki perhitungan rasio likuiditas yang diinginkan oleh kantor pusat. Dengan perhitungan  rasio  likuiditas  tersebut,  sistem  dapat mengunci pencairan pembiayaan jika berada di bawah rasio likuiditas yang telah ditetapkan oleh pusat. Cara kerja  sistem  Si  BMT  dalam    pengendalian  likuiditas ini,  bisa  dengan  penguncian  minimal  presentase Liquiditas  riil  yang  ada,  pada  bulan-bulan  normal minimal  10%  dan  pada  bulan-bulan  tertentu  yang memang  banyak  kebutuhan  penarikan  tabungan seperti  menjelang  hari  raya  idul  fitri,  minimal likuiditas  25%  sampai  45%.  Dan  kantor  pusat membuat  surat  keputusan  tentang  batas  minimal likuiditas dan limit maksimal pembiayaan tersebut.
Apa  ide  anda  agar  risiko  likuiditas  bisa diminimalisir  dengan  cara  pemanfaatan  IT  atau sistem siBMT yang ada?
Untuk memaksimalkan peran IT dalam pengendalian  risiko  likuiditas,  penulis  menggali informasi  kira-kira  apa  program  pengembangan  IT untuk  mensupport  kebijakan  manajemen  KSPPS BMT  UGT  Nusantara  tentang  pengendalian  risiko likuiditas. Ada beberapa ide atau usulan atau harapan dari  para  Informan,  untuk  perbaikan  sistem  IT  di KSPPS  BMT  UGT  Nusantara,  diantaranya  adalah memusatkan  data  sentral  keuangan  seluruh  kantor cabang ke pusat, kemudian likuiditas tersebut dikelola oleh pusat via Manager Keuangan, untuk menjalankan fungsi  ALMA  dan  Treasury  untuk  memaksimalkan profit perusahaan. Untuk implementasi ini BMT UGT Nusantara kerjasama dengan Perbankan syariah yakni layanan  CMS  (Cash  Manajement  Sistem)  yang  bisa menarik secara otomatis kelebihan kas bank yang ada di Cabang-capem atau setor secara otomatis jika ada cabang  atau  capem  yang  kekurangan  likuiditas.  Dan hendaknya  Kepala  Cabang  beserta  Kepala  Capem diberikan  akses  ke  sistem  siBMT  nasional  seluruh Kantor BMT UGT se-Indonesia untuk dapat melihat gambaran global pertumbuhan kantor-kantor lainnya, tanpa  dapat  bertransaksi  atau  merubah  data,  hanya akses  melihat.  Tujuannya  agar  dapat  menganalisa posisi  rasio  likuiditas  kantor-kantor    lainnya,  dan mengetahui mana kantor yang likuiditasnya bagus dan
mana  yang  lemah.  Sebagaimana  pernyataan  Ketua pengurus BMT UGT berikut ini ;
“Memusatkan  data  sentral  keuangan  seluruh kantor  cabang  ke  pusat,  kemudian  likuiditas tersebut  dikelola  oleh  pusat  via  Manager Keuangan, untuk menjalankan fungsi ALMA dan Treasury untuk memaksimalkan profit perusahaan,  dengan  mengadakan  kerjasama layanan CMS Bank Syariah. Juga KCB dan KPL diberikan  akses  ke  sistem  siBMT  nasional seluruh  Kantor  BMT  UGT  se-Indonesia  untuk dapat  melihat  gambaran  global  pertumbuhan kantor-kantor lainnya, tanpa dapat bertransaksi atau merubah data, hanya akses melihat”
Hampir  sama  dengan  ide  Ketua  Pengurus,  Ide yang  disampaikan  oleh  Manager  keuangan  Bapak Abdussalam berikut ini ;
“Hendaknya Manajemen kantor pusat menyatukan  pengelolaan  kas  dari  seluruh cabang  ke  kantor  pusat.  Cabang  tidak  boleh mengelola kas. Fisik uang yang ada di rekening bank,  wajib  disetor  ke  rekening  pusat.  Jadi,  ini yang saya maksud adalah Sentralisasi keuangan. Dengan  demikian,  Pusat  akan  mendapatkan energi  dana  segar  yang  banyak  dan  kuat. Sehingga  ketika  ada  cabang-cabang  yang kekurangan  dana  likuiditasnya,  maka  dengan mudah  oleh  pusat  disuntikkan  dana.  Dengan demikian, jika cara pengelolaan kas tersentral ke pusat dengan baik dan benar, maka tidak perlu lagi adanya penguncian-penguncian likuiditas di cabang  dan  capem  itu.  Cukup  pusat  yang  akan memonitor dan evaluasi setiap hari. Pusat akan memantau  dan  mensuply  dana  kantor  yang likuiditasnya lemah, sebab fisik uang kas seluruh kantor  sudah  ada  di  pusat.  Mirip  dengan permainan dakon, yang dijalankan untuk mengisi kolom  dakon  yang  kosong,  dari  biji-biji  dakon yang kita miliki dan berhasil kita himpun.
Diantara rencana kebijakan Manajemen
Likuiditas kedepan adalah setiap pencairan pembiayaan  agar  dilakukan  secara  cashless  (non cash), sehingga tidak mengganggu likuiditas di dalam, sekaligus dapat meminimalisir terjadinya penyelewengan akad (side Streaming). Jangka waktu pembiayaan  juga  harus  disesuaikan  dengan  karakter sumber dana yang ada, artinya tidak boleh missmatch dengan jangka waktu perolehan sumber dananya. Jika sumber  dana  yang  ada,  lebih  banyak  wadiah,  maka
sebaiknya pembiayaannya berjangka pendek. Begitupun  ketika  sumber  dananya  lebih  banyak simpanan  berjangka  1  tahun  hingga  3  tahun,  maka boleh  pembiayaannya  berjangka  panjang.  Sehingga terjadi balance dan math. Ide ini disampaikan Bapak Achmad Budi selaku Kepala Divisi Pembiayaan Pemanfaatan  Informasi  dan  Teknologi  Dalam

## Manajemen Pengendalian Risiko Likuiditas
Salah satu jenis risiko yang paling ditakutkan dan dihindari oleh lembaga keuangan perbankan maupun non  perbankan,  adalah  jenis  risiko  likuiditas.  Sebab, jenis  risiko  ini  bisa  memicu  kericuhan  yang  dapat berpotensi  menjadi  kehilangan trust ,  akibat  terjadi penarikan  besar-besaran  dari  para  anggotanya. Begitupun  di  KSPPS  BMT  UGT  Nusantara.  Untuk itu,  agar  tidak  menjadi  kehilangan trust dari  para anggota-anggotanya,  BMT  UGT  harus  senantiasa menjaga  rasio  likuiditas  tetap  sehat,  aman  dan terkendali, minimal tersedia 10% dari total dana pihak ketiga (DPK).

## 3.2. Pembahasan
Dari hasil wawancara, dihasilkan beberapa point penting  mengenai  cara  pemanfaatan  Informasi  dan Teknologi ini dalam kaitannya mengendalikan risiko likuiditas. Yaitu sebagai berikut :
a. Meriilkan  fisik  uang  kas  dan  bank  sebagai likuiditas utama.
Likuiditas  itu  ibarat  darah  dalam  tubuh. Tanpanya,  maka  tubuh  menjadi  loyo,  lemah  tak berdaya.  Agar  darah  tetap  menjadi  segar,  maka darah  harus  dirawat  dan  dikontrol  setiap  saat. Begitupun likuiditas dalam keuangan. Maka fisik uang  kas  dan  bank  yang  menjadi  likuiditas  di masing-masing  kantor  harus  benar-benar  riil, diperiksa  setiap  hari,  dan  harus  sesuai  (balance) dengan catatan di sistem Si BMT (bukan berupa angka-angka fiktif).
Oleh karenanya, Kepala Cabang dan Capem dapat melakukan cash opname setiap hari, dengan pemanfaatan teknologi Zoom Meeting atau WA, untuk  kroscek  jarak  jauh  dan  menyaksikan langsung cash opnamenya, atau dengan mengirim photo  dan  video  gambar  fisik  UANG  sewaktu melakukan cash opnama via WA, atau Telegram ke atasannya, kemudian menunjukkan kesesuaiannya  dengan  posisi  Kas  dan  Bank  di laporan NERACA hariannya. Lalu kasir mengupload rasio dan nominal likuiditas ke grup serta  laporan  arus  kasnya.  Demikian  dilaporkan
setiap hari oleh organisasi capem dan cabang ke atasannya,  demi menjaga  keamanan likuiditas  di kantornya  masing-masing  dan  sistem  tidak  bisa memposting akhir hari jika kas tidak balance.
b. Penguncian Sistem pada Rasio Likuiditas 10%
s.d 45%
Sebelum  manajemen  sentralisasi  keuangan dilakukan,  cara  pemanfaatan  IT  dalam  Si  BMT agar dapat mengendalikan likuiditas dengan cara penguncian sistem likuiditas minimal 10% dalam keadaan  normal  dari  total  DPK  yang  ada,  dan hingga  40%  dalam  waktu  dan  bulan-bulan tertentu.  Sehingga  di  bawah  rasio  10%,  maka kantor cabang dan capem, tidak bisa mencairkan pembiayaannya,  karena  lebih  mendahulukan kepentingan  pemilik  dana  tabungan  untuk  jaga- jaga penarikan.
c. Penghitungan Rasio-Rasio Kesehatan

## Koperasi
Dalam rangka pemanfaatan sistem IT, maka diperlukan sistem IT dapat menyediakan laporan analisa  rasio  kesehatan  koperasi  (CAMEL)  yang lengkap  dan  muncul  di  dashboard  si-BMT.  Di mana  salah  satu  menunya  itu,  terdapat  laporan rasio likuiditas dan kebutuhan likuiditas, sehingga diketahui  nilai  yang  menyatakan  status  kas (likuid, cukup likuid, kurang likuid, tidak likuid).

## Ide Pengembangan IT pada si BMT Untuk Pengendalian Likuiditas
Terdapat beberapa ide atau masukan pengembangan  dan  perbaikan  dari  hasil  wawancara dengan praktisi ahli di atas dalam hal pemanfaatan IT SI  BMT  ke  depannya,  untuk  dapat  mengendalikan likuiditas, yaitu sebagai berikut:
a. Memusatkan  data  sentral  keuangan  seluruh kantor cabang ke pusat
Menetapkan  pengelolaan  likuiditas  oleh pusat via Manager Keuangan, untuk menjalankan fungsi  tugas  ALMA  dan  Treasury  untuk memaksimalkan profit perusahaan. Cara menjaga likuiditas  model  tersentral  ini  sangat  efektif, efisien  dan  terbukti  berhasil  diterapkan  di lembaga  koperasi  jenis  apapun.  Di  mana pemanfaatan  sistem  IT  untuk  pemantauan likuiditasnya  dikendalikan  oleh  manajemen kantor  Pusat  (manajemen  tersentral),  yang  dapat dimonitor  dan  dipantau  setiap  saat  oleh  Kepala capem,  Kepala  Cabang,    Kadiv  ALMA  ataupun Bendahara Koperasi di kantor pusat, baik melalui
website,  Si  BMT,  maupun  aplikasi  khusus memantau likuditas, approval pencairan pembiayaan, hingga otorisasi penarikan tabungan. Applikasi  moneva  seperti  ini  menjadi  penting untuk  diwujudkan,  agar  proses  pencairan pembiayaan  menjadi  lebih  cepat,  dan  terkontrol perjalanan  berkas  yang  sudah  di  upload,  sudah sejauh  mana  diproses,  dan  ada  di  siapa  yang belum  selesai  memprosesnya.  Bukan  hanya  itu saja, tapi aplikasi ini juga dapat memantau dengan cepat,  kapanpun  dan  dimanapun,  mengetahui rasio  likuiditas  masing-masing  kantor  bawahan kepala cabangnya.
Faktor terpentingnya itu adalah menyatukan pengelolaan kas maupun bank dari seluruh cabang ke  kantor  pusat.  Cabang  tidak  boleh  lagi mengelola  kas.  Fisik  uang  yang  ada  di  rekening bank, wajib disetor ke rekening pusat, dan pusat yang mengelola uang kas dan bank tersebut.  Jadi, ini yang dimaksud adalah Sentralisasi Keuangan bekerjasama dengan Bank Syariah dalam layanan CMS  ( Cash  Management  System )  Dengan demikian, Kantor Pusat akan mendapatkan energi dana  segar  yang  banyak  dan  kuat  dari  cabang- cabangnya.  Sehingga  ketika  ada  cabang-cabang yang  kekurangan  dana  likuiditasnya,  maka dengan mudah oleh pusat disuntikkan dana untuk likuiditasnya.
Sebagai  ilustrasinya,  bisa  kita  gambarkan dengan  misalnya  kita  memiliki  lima  toko  baju. Sebut  saja  misalnya  toko  A,  B,  C,  D  dan  E. Seluruh toko menjual pakaian dewasa, anak-anak, dan  kelengkapan  umrah/haji.  Suatu  saat,  toko  A masih tersisa  baju  dewasanya,  sementara toko  B kebalikan  toko  A,  yakni  baju  dewasanya  sangat laris, dan tersisa baju anak-anak. Sementara toko C,  habis  semua  baju  dewasa  dan  anak-anak, namun  menyisakan  pernak  pernik  kelengkapan umrah/haji. Dan toko D, sangat laris pernak pernik umrahnya,  dan  banyak  menyisakan  baju  anak2. Hanya  toko  E  yang  normal,  baik  baju  dewasa, kecil,  dan  perlengkapan  umrah.  Semuanya  laku, walaupun  tidak  habis.  Nah,  kita  sebagai  pemilik toko, yang punya kuasa penuh dalam pengelolaan, kan  enak ,  tinggal  mindahin  baju  dewasa  yang tidak laku di toko A, ke toko B yang laku keras. Begitupun toko B yang baju anak-anaknya masih tersisa banyak, kita alihkan ke toko A dan C yang peminatnya  besar  dan  sangat  laris.  Begitu seterusnya,  hingga  toko  yang  perlengkapan
umrahnya  kurang  begitu  laris,  maka  kita  supply dari  toko  kita  yang  kelebihan  stok  perlengkapan umrahnya.  Dengan  demikian  akan  menjadi maksimal  penjualan  setiap  toko  yang  kurang, diambilkan  dari  toko  kita  yang  stoknya  masih penuh.
Demikian  cara  mengelola  kas  dan  bank (likuiditas)  jika  tersentral  dengan  baik,  sehinga tidak perlu lagi adanya penguncian-penguncian di cabang  dan  capem  itu.  Cukup  pusat  yang  akan memonitor  dan  evaluasi  setiap  hari.  Pusat  akan memantau  dan  mensuply  dana  kantor  yang likuiditasnya lemah, sebab fisik uang kas seluruh kantor  sudah  ada  di  pusat.  Mirip  dengan permainan dakon, yang dimainkan dan dijalankan untuk  mengisi  kolom  dakon  yang  kosong,  dari biji-biji  dakon  yang  kita  miliki  dan  berhasil  kita himpun.  Mana  kolom  dakon  yang  terisi,  kita pindahkan  dan  isikan  ke  kolom  dakon  yang kosong, sehingga akan terisi rata semua.
Sentralisasi  sistem  dan  keuangan  ini menuntut  cukup  ada  satu  data  base  aplikasi  Si BMT  untuk  seluruh  kantor,  yang  dapat  dibuka oleh  seluruh  cabang  dan  pusat.  Sehingga  data menjadi sentral dan real time. Kantor Pusat akan mengelola  dan  mengatur  keuangan  (likuiditas) agar  mencukupi  kebutuhan  di  internal  seluruh kantor  BMT  UGT.  Dalam  mengelola  keuangan yang  sudah  tersentral  ini,  pusat  hanya  bisa mengelolanya  pada  sektor  perbankan  yang memiliki  risiko  rendah  dan  mudah  dicairkan kapan  saja.  Penempatan  hanya  boleh  di  giro, deposito, maupun di tabungan.
Dengan  adanya  sentralisasi  keuangan  ini, akan  menyelesaikan  masalah-masalah  yang  ada sekitar 70%. Sehingga tidak ada lagi terjadi, data kas  tidak  riil,  sebab  langsung  akan  terdetec  dan ketahuan  secara  otomatis.  Dan  tidak  ada  lagi potensi  fraud  yang  dilakukan  oleh  karyawan, sebab  data  fisik  uang  sudah  tidak  ada  pada mereka,  tidak  ada  lagi  penempatan  dana-dana ilegal pada sektor perbankan, tanpa diketahui oleh pusat.  Tidak  ada  lagi,  pinjaman  antar  pasiva kantor  ke  kantor  cabang  lainnya,  semua  nanti diatur manajemennya oleh kantor pusat, dan pusat yang  akan  menjadi  penjamin  pembayarannya, sehingga  sangat  efektif  sekali  dengan  adanya program sentralisasi keuangan ini.
b. Adanya sistem dashboard analisa
Sistem IT perlu dilengkapi dengan dashboard analisa  khusus  yang  koneks  dengan  si-BMT, untuk manajemen dengan output-output rekomendasi  terhadap  hasil  atau  nilai  yang muncul dari risiko likuiditas. sehingga keputusan- keputusan yang diambil bisa lebih cepat dan tepat. Dashboard  ini  berfungsi  sebagai  rem  bagi  pihak manajemen  dalam  hal  mengambil  keputusan. Terutama penggunaan likuiditas untuk kebutuhan pembayaran  kewajiban  terhadap  pihak  lain  dan pencairan pembiayaan.
c. Menerapkan sistem pembayaran cahsless (non

## cash)
Perkembangan teknologi sistem pembayaran (payment system) di jaman global saat ini, adalah penerapan  sistem  pembayaran  secara  cashless (tidak  tunai),  baik  terhadap  transaksi  pencairan pembiayaan, maupun terhadap pembayaran antar anggota.  Dimana  sebelumnya  dilakukan  secara tunai,  maka  ke  depannya,  setiap  anggota  yang melakukan  pencairan  pembiayaan,  oleh  sistem atau  software  akuntansi  si-BMT  secara  otomatis akan  dimasukkan  ke  rekening  anggota,  dan anggota  dapat  membayarkan  kepada  pihak manapun dengan aplikasi Mobile UGT yang saat ini  sudah  bisa  transfer  ke  Bank  dan  pihak  luar, terutama  pembayaran  cashless  ke  sesama rekening  BMT  UGT  agar  kas  berputar  di  dalam dan tidak ada yang keluar.

## 4. KESIMPULAN
Dari  hasil  pembahasan  di  atas,  berikut memperhatikan  hasil  wawancara  dengan  Informan ahli  yang  terdiri  dari  pengurus,  pengawas,  manager, kepala  cabang,  hingga  penyedia  IT,  maka  dapat diperoleh kesimpulan sebagai berikut:
Pemanfaatan  informasi  dan  teknologi  pada KSPPS  BMT  UGT  Nusantara  dalam  manajemen pengendalian risiko likuiditas, dapat dilakukan dengan beberapa cara sebagai berikut:
a. Meriilkan  fisik  uang  kas  dan  bank  sebagai likuiditas utama.
b. Penguncian Sistem pada Rasio Likuiditas 10% s.d 45%
c. Penghitungan  Rasio-Rasio  Kesehatan  Koperasi yang muncul di dashboard system.

## 5. UCAPAN TERIMA KASIH
Terimakasih  banyak  kepada  rekan-rekan  civitas akademika  yang  berada  di  lingkungan  Universitas Islam  Negeri  Maulana  Malik  Ibrahim  Malang, terkhusus Pasca sarjana Program Studi Ekonomi dan Bisnis,  karena  telah  memberikan  kesempatan  untuk berkarya. Tentunya karya ilmiah ini kami persembahkan  kepada  semua  pihak  yang  sudah membantu dalam menyelesaikan karya ini. Tidak lupa kami juga ucapkan terimakasih kepada Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam (JIEI). Harapan kami semoga semakin jaya kedepannya.

## 6. REFERENSI
Al-Quran    Terjemahan .  2017. Departemen    Agama RI.    Tangerang:    PT.  Indah  Kiat  Pulp  &  Paper Tbk.
As-Sunnah  An-Nabawiyyah. Hadits  Bukhari  Nomor 6015.
Anam, A. K. (2013). Risiko likuiditas dan dampaknya terhadap kinerja perbankan di Indonesia. Jurnal Dinamika Ekonomi & Bisnis , 10 (1).
Azmi, M., Sonatha, Y., Rasyidah, R., Rahmayuni, I., &  Rozi,  F.  (2020).  Pelatihan  Pemanfaatan Teknologi  E-Commerce  pada  Koperasi. Jurnal Abdimas:  Pengabdian  Dan  Pengembangan Masyarakat , 2 (2), 19–23.
Bakhri,  S.,  &  Faizun,  D.  (2022).  Analisis  Faktor– Faktor  Penggunaan  Aplikasi  Mobile  Dalam Meningkatkan Jasa Layanan Terhadap Lembaga Keuangan Mikro Syariah. Tasharruf: Journal of Islamic Economics and Business , 3 (2), 73–87.
Bakhri, S., Fatah, M. I., & Hanum, F. (2021). Analisis Peningkatkan  Pendapatan  Fee  Based  Income dengan Penggunaan Aplikasi Mobile Studi Kasus Pada  KSPPS  BMT  UGT  Nusantara. Tasharruf: Journal of Islamic Economics and Business , 2 (2),
35–49.
Bani,  F.,  &  Yaya,  R.  (2015).  Faktor-faktor  yang
Mempengaruhi Risiko Likuiditas pada
Perbankan  Konvensional  dan  Syariah  di Indonesia. Jurnal  International  Conference  of
Accounting and Finance Universitas
Muhammadiyah Yogyakarta: Yogyakarta . Darmawi, H. (2010). Manajemen risiko .
Makki,  M.,  &  Sa’diyah,  S.  (2021).  Integrasi  Sistem Pengawasan  Dps  Terhadap  Lks  Bmt  Ugt Nusantara  Kabupaten  Situbondo. Al-Tsaman: Jurnal  Ekonomi  Dan  Keuangan  Islam , 3 (01),
120–133.
Simangunsong, A. (2018). Sistem Informasi
Pengarsipan  Dokumen  Berbasis  Web. Jurnal Mantik Penusa , 2 (1).
Suyanto,  M.  (2005). Pengantar  Teknologi  Informasi
Untuk Bisnis . Penerbit Andi.
Wiseliner, R. (2013). Pengaruh Penerapan Teknologi Informasi Terhadap Kinerja Karyawan Pada PT. Serasi Autoraya-Trac Astra Rent a Car Cabang Pekanbaru .  Universitas  Islam  Negeri  Sultan Syarif Kasim Riau.
Zulkifli,  Z.,  Hamzah,  Z.,  &  Hamzah,  H.  (2016). Analisa  permasalahan  baitul  maal  wat  tamwil (BMT)  melalui  pendekatan  analytical  network process  (ANP). Al-Hikmah:  Jurnal  Agama  Dan Ilmu Pengetahuan , 13 (1), 18–29.
Anam, A. K. (2013). Risiko likuiditas dan dampaknya terhadap kinerja perbankan di Indonesia. Jurnal Dinamika Ekonomi & Bisnis , 10 (1).
Azmi, M., Sonatha, Y., Rasyidah, R., Rahmayuni, I.,
&  Rozi,  F.  (2020).  Pelatihan  Pemanfaatan Teknologi  E-Commerce  pada  Koperasi. Jurnal Abdimas:  Pengabdian  Dan  Pengembangan Masyarakat , 2 (2), 19–23.
Bakhri,  S.,  &  Faizun,  D.  (2022).  Analisis  Faktor– Faktor  Penggunaan  Aplikasi  Mobile  Dalam Meningkatkan Jasa Layanan Terhadap Lembaga Keuangan Mikro Syariah. Tasharruf: Journal of Islamic Economics and Business , 3 (2), 73–87.
Bakhri, S., Fatah, M. I., & Hanum, F. (2021). Analisis Peningkatkan  Pendapatan  Fee  Based  Income dengan Penggunaan Aplikasi Mobile Studi Kasus Pada  KSPPS  BMT  UGT  Nusantara. Tasharruf: Journal of Islamic Economics and Business , 2 (2),
35–49.
Bani,  F.,  &  Yaya,  R.  (2015).  Faktor-faktor  yang
Mempengaruhi Risiko Likuiditas pada Perbankan  Konvensional  dan  Syariah  di Indonesia. Jurnal  International  Conference  of Accounting and Finance Universitas Muhammadiyah Yogyakarta: Yogyakarta .
Darmawi, H. (2010). Manajemen risiko .
Makki,  M.,  &  Sa’diyah,  S.  (2021).  Integrasi  Sistem Pengawasan  Dps  Terhadap  Lks  Bmt  Ugt Nusantara  Kabupaten  Situbondo. Al-Tsaman: Jurnal  Ekonomi  Dan  Keuangan  Islam , 3 (01), 120–133.
Simangunsong, A. (2018). Sistem Informasi
Pengarsipan  Dokumen  Berbasis  Web. Jurnal Mantik Penusa , 2 (1). Suyanto,  M.  (2005). Pengantar  Teknologi  Informasi Untuk Bisnis . Penerbit Andi. Wiseliner, R. (2013). Pengaruh Penerapan Teknologi Informasi Terhadap Kinerja Karyawan Pada PT. Serasi Autoraya-Trac Astra Rent a Car Cabang Pekanbaru .  Universitas  Islam  Negeri  Sultan Syarif Kasim Riau.
Zulkifli,  Z.,  Hamzah,  Z.,  &  Hamzah,  H.  (2016).
Analisa  permasalahan  baitul  maal  wat  tamwil (BMT)  melalui  pendekatan  analytical  network process  (ANP). Al-Hikmah:  Jurnal  Agama  Dan Ilmu Pengetahuan , 13 (1), 18–29.
https://www.jurnas.com/artikel/67920/Koperasi- Syariah-Saat-Ini-Capai-4046-Unit/  diakses  pada tanggal 4 Juni 2021, pukul 10.00 wib).
https://www.jurnas.com/artikel/67920/Koperasi-
Syariah-Saat-Ini-Capai-4046-Unit/  diakses  pada tanggal 6 Juni 2021, pukul 10.00 wib).
http://defryprastya.blogspot.com/2014/04/sistem- teknologi-informasi-di-perbankan.html?m=1, diakses pada tanggal 13 Juni 2021, pukul 10.00 wib).