## Analisis Kesiapan Penggunaan Digital Finance pada UMKM di Kota Palopo Perspektif  I-TOE Model
Zikra Supri 1 , Putri Dewintari 2* , Nadia 3 , Risdayanti 4 Universitas Muhammadiyah Palopo
1) zikra@umpalopo.ac.id , 2) putridewintari@umpalopo.ac.id , 3) daudnadia181@gmail.com ,
4) risdarisdayanti222@gmail.com *Corresponding Author Diajukan
: 5 September 2023
Disetujui : 29 September 2023
Dipublikasi : 1 Januari 2024

## ABSTRACT
Digital  finance  can  help  improve  the  effectiveness  and  efficiency  of  business  processes  and operations, especially Micro, Small and Medium Enterprises ( SMEs ). Productive SMEs are one of the main keys in driving the acceleration of national economic recovery. The Financial Services Authority (OJK) also explained the importance of Digital finance's contribution in supporting the achievement of Sustainable Development Goals (SDGs). The urgency of the research is related to the use of digital finance which is still not massive among SMEs in Palopo City, one of which is caused by the readiness of SMEs in using digital finance. This study aims to determine the readiness of SMEs in using digital finance. The research method uses a quantitative approach based on the Individual - Technology Organization Environment (I-TOE) model by involving SMEs in Palopo City as respondents. The population is SMEs who live in Palopo city, and the sampling technique uses  simple  random  sampling.  Data  collection  is  done  through  surveys  /  questionnaires  both manually and online.  The data analysis technique in this study used multiple linear regression. The results showed that partially the technology and environmental variables had a positive effect on  the  readiness  of  SMEs  to  use  digital  finance.  as  well  as  for  individual  and  organizational variables showed results that had no effect. Meanwhile, the results of the simultaneous test can explain that the Independent variables (Environment, Organization, Individual and Technology) affect the readiness to use digital finance variable.

## Keywords: I-TOE; Digital finance; SME’s

## PENDAHULUAN
Digital finance dalam beberapa tahun belakangan telah menjadi bagian penting dalam setiap proses bisnis, mulai dari perusahaan yang besar hingga ke usaha menengah dan kecil (UMKM). Selain itu  salah  satu  peluang  yang  dapat  dilakukan  untuk  mendukung  keuangan  yang  berkelanjutan  yaitu dengan  memanfaatkan  teknologi  digital.  Dengan  adanya  kemajuan  teknologi  yang  telah  mengubah proses bisnis ke arah digital, sektor usaha diharapkan mampu untuk mengoptimalisasikan kemajuan teknologi tersebut. Lebih lanjut, (Ozili, 2018) menjelaskan bahwa penggunaan digital finance memiliki efek positif terhadap inklusi keuangan di negara berkembang dan maju, hal ini sejalan dengan hasil penelitian  (Kunt et  al.,  2020)  yang menunjukkan  bahwa  penggunaan digital finance mempengaruhi inklusi keuangan dunia khususnya negara berkembang dan maju. Perkembangan teknologi diharapkan mampu  mengembangkan  proses  bisnis,  meningkatkan  efisiensi,  serta  mempercepat  arus  informasi (Keuangan, 2020).
Digitalisasi  dalam  UMKM  bukanlah  hal  baru,  berbagai  macam  platform fintech dapat digunakan dalam rangka menunjang kegiatan usaha. Transformasi UMKM digital dicanangkan dalam program digitalisasi yang merupakan bagian penting dari program transformasi Kementerian UMKM
dan Koperasi. Transformasi digital didefinisikan sebagai istilah akademi yang menunjukkan perubahan organisasi  akibat  pengaruh  dari  teknologi  digital  (Scott  et  al.,  2017).  Akan  tetapi,  tantangan  dalam digitalisasi bagi UMKM adalah teknologi. Pelaku usaha harus mengetahui teknologi yang sesuai untuk jenis usaha yang dilakukan serta bagaimana strategi memanfaatkan teknologi tersebut sehingga dapat memaksimalkan  keuntungan  usaha  (Cahyadi  &  Pradnyani,  2022).  Akan  tetapi  penerimaan  dan penggunaan teknologi ( digital finance) oleh pelaku UMKM sampai saat ini masih belum menyeluruh. Di  Kota  Palopo  sendiri  dari  12.504  UMKM  yang  ada,  masih  banyak  diantaranya  yang  belum memanfaatkan keberadaan digital finance ini (Palopo, 2023). Tantangan lain yaitu kesiapan dari pelaku UMKM  untuk  konsisten  menggunakan digital  finance. Kesiapan  yang  dimaksudkan  dalam  hal  ini mengarah  pada  kondisi  lingkungan  internal  maupun  eksternal.  Oleh  karena  itu rumusan  masalah dalam penelitian ini yaitu bagaimana kesiapan pelaku UMKM yang dilihat dari perspektif I-TOE dalam penggunaan digital finance .
Beberapa  penelitian  sebelumnya  yang  menguji  kesiapan  penerimaan  penggunaan  teknologi telah menghasilkan model dan instrumen penelitian  dengan memanfaatkan konteks dari Technology Organization  Environment  (TOE) (Wulandari  et  al.,  2022).  Bahkan  terdapat  sejumlah  literatur  yang mengeksplorasi penggunaan teknologi inovatif dengan menggabungkan kerangka kerja TOE (Cahyadi & Pradnyani, 2022; Febriantika et al., 2020; Sulaiman et al., 2021; Yanti & Oktari, 2018). Kerangka Technology  Organization  Environment  (TOE) mendasarkan  pada  konsep  yang  menyatakan  bahwa teknologi, organisasi, dan lingkungan adalah faktor yang harus dipertimbangkan bagi perusahaan pada saat  memutuskan  untuk  mengadopsi  inovasi  /  teknologi  (Effendi  et  al.,  2020).  Penelitian  ini  akan menggunakan  pendekatan  kuantitatif  berdasarkan  Model Technology  Organization  Environment (TOE), dengan penambahan Individual factor sebagai state of the art. Sehingga model yang rumuskan yaitu Individual-Technology Organization Environment (I-TOE) .

## STUDI LITERATUR

## Digital finance
Sementara  penerimaan  teknologi  dalam  hal  ini  yaitu Digital  finance adalah kegiatan  layanan  jasa sistem pembayaran dengan menggunakan teknologi mobile based maupun web based dan jasa pihak ketiga  (agen).  Penggunaan  e -payment dan e-finance yang  merupakan  bagian  dari Digital  finance digunakan  sebagai  indicator. Digital  finance ,  atau  keuangan  digital,  merujuk  pada  penggunaan teknologi digital, terutama perangkat mobile dan internet, untuk melakukan aktivitas keuangan seperti pembayaran,  transfer  dana,  investasi,  dan  pengelolaan  keuangan  pribadi. Digital  finance telah mengalami  pertumbuhan  yang  pesat  dalam  beberapa  tahun  terakhir  dan  memiliki  potensi  untuk mengubah  cara  individu  mengelola  dan  berinteraksi  dengan  keuangan  (Demirgüç-Kunt  &  Klapper, 2012)  Kesiapan  penggunaan digital  finance mengacu  pada  tingkat  kesiapan  individu  dalam mengadopsi dan memanfaatkan layanan keuangan digital.

## I-TOE Model
Kerangka kerja TOE adalah teori tingkat organisasi yang menjelaskan bahwa tiga elemen berbeda dari konteks perusahaan memengaruhi penggunaan penggunaan atau penerimaan teknologi. Ketiga konteks tersebut  adalah  teknologi,  organisasi,  dan  lingkungan.  Ketiganya  ditempatkan  untuk  memengaruhi penggunaan digital finance (Febriantika et al., 2020) . Selain itu, hal lain yang perlu dipertimbangkan dalam penerimaan dan penggunaan teknologi yaitu faktor individu berdasarkan pengetahuan, inovasi serta sikap yang dapat membentuk keputusan manusia (Yanti & Oktari, 2018).

## Individu
Individu  memiliki  peran  penting  dalam  adopsi  dan  penggunaan digital  finance .  Beberapa  faktor individu yang dapat mempengaruhi kesiapan mereka dalam menggunakan layanan keuangan digital meliputi  pengetahuan,  inovasi  dan  sikap.  Indikator  dari  individu  tersebut  akan  menentukan kecenderungan  mereka  untuk  mengadopsi  layanan  keuangan  digital  (Venkatesh  et  al.,  2003).  Oleh karena itu hipotesis yang dapat dirumuskan yaitu.
H1 : Individu berpengaruh positif signifikan terhadap Kesiapan Penggunaan Digital finance

## Teknologi
Teknologi merujuk pada teknologi yang bermanfaat bagi perusahaan, baik yang ada di dalam maupun di  luar  perusahaan.  Ini  mencakup  peralatan  dan  praktik  internal  yang  sedang  digunakan  oleh perusahaan, serta teknologi eksternal yang tersedia. Selain itu, konteks teknologi juga mencerminkan kemampuan yang diperlukan untuk mengoperasikan teknologi tertentu.(Effendi et al., 2020). Pengaruh teknologi  terhadap  kesiapan  penggunaan digital  finance sangat  signifikan.  Teknologi  telah menciptakan  peluang  baru  dan  mengubah  perilaku  keuangan  individu  serta  cara  perusahaan menyediakan layanan keuangan. Hipotesis yang dirumuskan yaitu H2 : Teknologi berpengaruh positif signifikan terhadap Kesiapan Penggunaan Digital finance

## Organisasi
Organisasi,  terutama  perusahaan,  memiliki  peran  kunci  dalam  memengaruhi  kesiapan  penggunaan digital  finance oleh  individu  dan  masyarakat.  Berbagai  faktor  dalam  konteks  organisasi  dapat memengaruhi adopsi dan penggunaan teknologi keuangan digital. Konteks organisasi yang dimaksud adalah karakteristik dan sumber daya perusahaan, dimana ternasuk menghubungkan struktur ukuran perusahaan,  komunikasi,  dan  karyawan  (Febriantika et al.,  2020).  Hipotesis  yang  dapat  dirumuskan untuk variabel ini yaitu.
H3 : Organisasi berpengaruh positif signifikan terhadap Kesiapan Penggunaan Digital finance

## Lingkungan
Menurut Rogers Lingkungan bisnis adalah kekuatan utama yang dapat mendorong atau menghambat suatu organisasi untuk mengadopsi inovasi  (Effendi et al., 2020). Faktor lingkungan yang termasuk dalam  penelitian  ini  sebagian  besar  terkait  dengan  dukungan  pemerintah,  tekanan  kompetitif  dan kebijakan pelapran keuangan UMKM. Lingkungan eksternal dari perusahaan yang kegiatannya baik secara  langsung  dan  tidak  langsung  mempengaruhi  keputusan  perusahaan  dalam  melakukan digitialisasi (Cahyadi & Pradnyani, 2022). Oleh karena itu hipotesis yang dirumuskan yaitu. H2 :Lingkungan berpengaruh positif signifikan terhadap Kesiapan Penggunaan Digital finance Berikut merupakan kerangka yang menggambarkan model dan kebaruan penelitian ini.

## METODE
Jenis penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif dengan menggunakan model I-TOE ( Individu , Technology-Organization-Environment ) untuk mengetahui kesiapan pelaku UMKM di Kota Palopo dalam menggunakan digital finance. Populasi merupakan pelaku UMKM yang berdomisili di kota Palopo,  dan  untuk  teknik  pengambilan  sampel  menggunakan simple  random  sampling, yang dilakukan secara acak tanpa memperhatikan strata yang ada dalam populasi (Sugiyono, 2014). Penelitian  ini  bersumber  dari  data  primer  berupa  kuesioner  yang  dibagikan  kepada  sampel  yakni pelaku UMKM yang berdomisili di Kota Palopo. Kuisioner atau survey di bagikan dalam dua jenis cara yakni  di isi  secara manual    dan  pada link  google  form https://bit.ly/Kuisioner_PDP_UMKM ) Pengukuran jawaban menggunakan skala likert dengan rentang 5 (1 sangat tidak setuju dan 5 sangat setuju). Jumlah sampel yang diperoleh dan dapat di uji secara keseluruhan adalah adalah 207 sampel. Teknik analisis data pada penelitian ini menggunakan regresi linear berganda dengan program IBM SPSS Statistic. Berikut rumus regresi linear berganda pada penelitian ini adalah sebagai berikut. Y = α + β1X1+ β2X2 + β3X3 +  ........................................................................................(1) Keterangan:
Y = Kesiapan Penggunaan Digital finance α = Konstanta β = Koefesien regresi X1 = Individu X2 = Teknologi X3 = Organisasi X4 = Lingkungan  = Error
HASIL Tabel 1. Hasil Uji Koefisien Determinasi Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .246 a .060 .042 0.654
a. Predictors: (Constant), LINGKUNGAN, ORGANISASI, INDIVIDU, TEKNOLOGI b. Dependent Variable : KESIAPAN PENGGUNAAN DIGITAL FINANCE
Sumber : Data diolah 2023
Tabel  1  menunjukkan  hasil  regresi  linear  berganda  pada  penelitian  ini,  yang  menguji  variabel Lingkungan,Organisasi,  Individu  dan  Teknologi  terhadap  Kesiapan  Penggunaan Digital  finance . Nilai koefisien determinasi yang ditunjukkan oleh R Squared dari persamaan regresi pada model yang digunakan, menghasilkan nilai sebesar 0,060 Nilai tersebut dapat dijelaskan bahwa 6% dari variabel independen  yang  mampu  menjelaskan  variabel  Kesiapan  Penggunaan Digital  finance .  Sisanya dijelaskan oleh variabel lain diluar model. Hal ini berarti bahwa masih ada faktor-faktor lain yang sangat berpengaruh terhadap Kesiapan Penggunaan Digital finance oleh pelaku UMKM.
Tabel 2. Hasil Uji Simultan
Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1  Regression 5.546 4 1.386 3.243 .013b Residual 86.367 202 .428 Total 91.913 206
a. Dependent Variable : KESIAPAN PENGGUNAAN DIGITAL FINANCE
b. Predictors: (Constant), LINGKUNGAN, ORGANISASI, INDIVIDU, TEKNOLOGI
Sumber : Data diolah 2023
Hasil uji signifikansi simultan oleh Uji F (Tabel 2) menunjukkan nilai  persamaan regresi pada model penelitian sebesar 3,243 dengan signifikansi di bawah α = 0.05 yaitu 0,013. Berdasarkan hasil tersebut dapat dijelaskan bahwa variable Independen (Lingkungan,Organisasi, Individu dan Teknologi) secara simultan berpengaruh terhadap variabel Kesiapan Penggunaan Digital finance
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 8 Nomor 1, Januari 2024 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v8i1.1912

## Tabel 3. Hasil Uji Regresi dan Uji T
Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 2.050 .655 3.128 .002 INDIVIDU .064 .081 .056 .795 .428 TEKNOLOGI .162 .080 .142 2.026 .044 ORGANISASI .060 .080 .053 .758 .449 LINGKUNGAN .185 .080 .163 2.310 .022 Sumber : Data diolah 2023
Penghitungan  seberapa  besar  pengaruh  antara  variabel  independent  yakni  Individu,  Teknologi, Organisasi  dan  Lingkungan  terhadap  Kesiapan  Penggunaan Digital  finance ,  dilakukan  dengan  uji regresi linear berganda. Hasil uji tersebut akan menunjukkan nilai dari konstanta dan juga koefisien regresi linear berganda dari masing-masing variabel independen. Adapun model dari regresi linear berganda yang didapatkan dari hasil pengujian adalah sebagai berikut.
Y= 2.050 + 0,064X1 + 0,162X2 + 0,60X3 + 0,185X4 + 
Berdasarkan  tabel  3,  koefisien  regresi  variabel  Individu  menunjukkan  terdapat  pengaruh terhadap kesiapan penggunaan digital finance yang berpola positif sehingga semakin bertambah nilai individu,  maka  semakin  besar  nilai  kesiapan  penggunaan digital  finance .  Koefisien  regresi  untuk variable  individu  menunjukkan  nilai  positif  sebesar  0,064  berarti  bahwa  setiap  nilai  individu bertambah  1%  maka  kesiapan  penggunaan digital  finance akan  naik  sebesar  6,4%.  Namun  hasil analisis regresi untuk pengaruh individu terhadap kesiapan penggunaan digital finance menunjukkan tingkat  signifikansi  sebesar  0,428  >  0,05.  Sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa H1  ditolak ,  hal  ini mengisyaratkan bahwa Individu tidak berpengaruh terhadap kesiapan penggunaan digital finance. Koefisien regresi untuk variable Teknologi adalah menunjukkan hubungan positif sebesar 0,162 berarti bahwa setiap nilai teknologi bertambah 1% maka kesiapan penggunaan digital finance akan naik sebesar 16,2%. Hasil analisis regresi untuk pengaruh teknologi terhadap kesiapan penggunaan digital finance menunjukkan tingkat signifikansi sebesar 0,44 < 0,05.  Sehingga dapat disimpulkan bahwa H2 diterima , hal ini berarti variabel teknologi berpengaruh terhadap kesiapan penggunaan digital finance
Sementara itu untuk hasil analisis untuk variabel organisasi menunjukkan nilai koefisien sebesar 0,60  kearah  positif  berarti  bahwa  setiap  1%  dari  nilai  organisasi  yang  bertambah  maka  kesiapan penggunaan digital  finance akan  naik  sebesar  6%.  Namun  hasil  analisis  regresi  untuk  pengaruh organisasi terhadap kesiapan penggunaan digital finance menunjukkan tingkat signifikansi sebesar 0,449  >  0,05.  Sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa H3  ditolak ,  hal  ini  mengisyaratkan  bahwa organisasi tidak berpengaruh terhadap kesiapan penggunaan digital finance Variabel  lingkungan  menunjukkan  nilai  koefisien  regresi  yang  positif  sebesar  0,185  berarti bahwa  setiap  1%  dari  nilai  organisasi  yang  bertambah  maka  kesiapan  penggunaan digital  finance akan naik sebesar 18,5%. Serta untuk hasil analisis regresi pengaruh lingkungan terhadap kesiapan penggunaan digital finance menunjukkan tingkat signifikansi sebesar 0,22 < 0,05.  Sehingga dapat disimpulkan  bahwa H4  diterima ,  hal  ini  berarti  mengisyaratkan  bahwa  variabel  lingkungan berpengaruh terhadap kesiapan penggunaan digital finance

## PEMBAHASAN

## Individu terhadap Kesiapan Penggunaan Digital finance
Hasil  penelitian  menunjukkan  Individu  tidak  berpengaruh  terhadap  kesiapan  penggunaan digital finance. Hal ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Abed (Abed, 2020) yang menjelaskan bahwa indicator individu tidak berpengaruh signifikan terhadap niat untuk menggunakan teknologi. Meskipun  faktor  individu  bisa  mempengaruhi  sejauh  mana  seseorang  merasa  nyaman  dengan teknologi, kita harus mengakui bahwa dalam konteks saat ini, ada banyak upaya yang telah dilakukan untuk membuat teknologi lebih mudah digunakan oleh semua orang. Oleh karena itu, faktor individu tidak selalu menjadi faktor dominan dalam kesiapan penggunaan teknologi.

## Teknologi terhadap Kesiapan Penggunaan Digital finance
Hasil penelitian menunjukkan variabel teknologi berpengaruh terhadap kesiapan penggunaan digital finance. Hasil  penelitian  ini  mendukung  hasil  penelitian  sebelumnya  yang  dilakukan  yang menyatakan bahwa teknologi dalam hal ini perceived relatived advantage, perceived complexity dan perceived compability berpengaruh terhadap adopsi digital (Cahyadi & Pradnyani, 2022). Teknologi berperan penting dalam kesiapan masyarakat untuk menggunakan digital finance . Kemajuan dalam teknologi  ini  dapat  meningkatkan  kemudahan  akses,  keamanan,  dan  kualitas  layanan  keuangan digital,  sehingga  mendorong  adopsi  yang  lebih  luas.  Namun,  penting  juga  untuk  memperhatikan aspek keamanan dan perlindungan data dalam mengembangkan dan mengadopsi teknologi ini.

## Organisasi terhadap Kesiapan Penggunaan Digital finance
Hasil penelitian menunjukkan variabel organisasi tidak berpengaruh terhadap kesiapan penggunaan digital finance. Hal ini selaras dengan penelitian sebelumnya yang menyimpulkan factor organisasi tidak  berpengaruh  terhadap  kesiapan  penggunaan  teknologi/digital  (Febriantika  et  al.,  2020). Indikator orgasisasi dalam hal ini ukuran, komunikasi dan karyawan merupakan factor yang urgen dalam penggunaan digital finance akan tetapi keputusan penggunaan teknologi juga melihat kultur dan kebijakan perusahaan yang terkadang lebih kuat dari hal yang lain.

## Lingkungan terhadap Kesiapan Penggunaan Digital finance
Hasil  penelitian  menunjukkan  variabel  lingkungan  berpengaruh  terhadap  kesiapan  penggunaan digital  finance. Penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  sebelumnya  yang  menyatakan  lingkungan memengaruhi  keputusan  perusahaan  dalam  mengadopsi digital  finance (Yanti  &  Oktari,  2018). Lingkungan  eksternal  adalah  arena  di  mana  UMKM  menjalankan  bisnisnya.  Faktor  lingkungan memiliki peran yang signifikan dalam memengaruhi kesiapan UMKM dalam menggunakan layanan digital  finance .  Penting  bagi  UMKM  untuk  menyesuaikan  dan  memahami  factor  lingkungan eksternal termasuk pemerintah, lembaga keuangan, dan pemangku kepentingan lainnya dan bekerja sama dalam mengatasi hambatan dalam factor lingkungan ini.

## KESIMPULAN
Hasil penelitian menunjukkan variabel individu tidak selalu menjadi faktor dominan dalam kesiapan penggunaan digital finance , karena teknologi telah dirancang untuk menjadi lebih mudah digunakan oleh  semua  orang.  Variabel  teknologi  memainkan  memiliki  pengaruh  dalam  kesiapan  masyarakat untuk  mengadopsi digital  finance ,  dengan  kemajuan  teknologi  meningkatkan  aksesibilitas, keamanan,  dan  kualitas  layanan  keuangan  digital.  Variabel  organisasi  tidak  berpengaruh  terhadap kesiapan  penggunaan  digital  finance,  dengan  indikator  seperti  ukuran,  komunikasi,  dan  karyawan memainkan  peran  penting.  Namun,  keputusan  penggunaan  teknologi  juga  dipengaruhi  oleh  kultur dan kebijakan perusahaan. Sementara, variabel lingkungan memiliki pengaruh besar dalam kesiapan UMKM dalam mengadopsi layanan digital finance .

## UCAPAN TERIMA KASIH
Puji  dan  syukur  saya  panjatkan  kehadirat  Allah.  SWT,  karna  berkat  dan  rahmat  nya  saya  dapat menyelesaikan  artikel  penelitian  ini.  Penulis  mengucapkan  terima  kasih  kepada  Direktorat  Riset, Teknologi,  dan  Pengabdian  kepada  Masyarakat  (DRTPM)  Kementerian  Pendidikan,  Kebudayaan, Riset,  Dan  Teknologi,  atas    hibah  yang  telah  diberikan  kepada  kami.  Kepada  Universitas Muhammadiyah Palopo untuk dukungan dalam penelitian ini. Ucapan terima kasih juga kepada Dinas Koperasi  dan  UMKM  Kota  Palopo  serta  seluruh  pelaku  UMKM  yang  terlibat  sebagai  responden dalam penelitian ini.

## REFERENSI
Abed, S. S. (2020). Social commerce adoption using TOE framework: An empirical investigation of Saudi Arabian SMEs. International Journal of Information Management , 53 , 102118. https://doi.org/https://doi.org/10.1016/j.ijinfomgt.2020.102118
Cahyadi, L., & Pradnyani, N. (2022). Digitalisasi Umkm Dengan Menggunakan Pendekatan TOE
Model. E-Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana , 11 (9), 1132-1140.
Demirgüç-Kunt,  A.,  &  Klapper,  L.  F.  (2012).  Measuring  financial  inclusion:  The  global  findex database. World bank policy research working paper (6025).
Effendi,  M.  I.,  Sugandini,  D.,  Istanto,  Y.,  Adisti,  T.,  &  Arundati,  R.  (2020).  HKI  Buku  The Technology-Organization-Environment Framework: Adopsi Teknologipada Ukm.
Febriantika,  A.,  Sari,  R.  P.,  &  Hadining,  A.  F.  (2020).  Analisis  Pengaruh  Aspek  Technology- Organization-Environment  dalam  Financial  Technology  terhadap  Financial  Inclusion UMKM Karawang. Jurnal Teknik Industri , 10 (2), 170-180. Keuangan, O. J. (2020). Digital Finance Innovation Road Map and Action Plan 2020-2024 Kunt, A., Klapper, L., Singer, D., Ansar, S., & Hess, J. (2020). The Global Findex Database 2017:
Measuring Financial Inclusion and Opportunities to Expand Access to and Use of Financial Services. World Bank Economic Review , 34 (Supplement_1), S2-S8.
https://doi.org/10.1093/wber/lhz013
Ozili, P. K. (2018). Impact of digital finance on financial inclusion and stability. Borsa Istanbul Review , 18 (4), 329-340. https://doi.org/https://doi.org/10.1016/j.bir.2017.12.003 Palopo, B. P. S. K. (2023). Kota Palopo Dalam Angka 2023 .
Scott, S. V., Van Reenen, J., & Zachariadis, M. (2017). The long-term effect of digital innovation on  bank  performance:  An  empirical  study  of  SWIFT  adoption  in  financial  services.
Research Policy , 46 (5), 984-1004.
https://doi.org/https://doi.org/10.1016/j.respol.2017.03.010 Sugiyono. (2014). Metode Penelitian kuantitatif, kualitatif dan R & D . Alfabeta. Sulaiman,  E.,  Handayani,  C.,  &  Widyastuti,  S.  (2021).  Transformasi  Digital  Technology- Organization-Environment  (Toe)  Dan  Inovasi  Difusi  E-Business  Untuk  Umkm  Yang Berkelanjutan: Model Konseptual. Jurnal Manajemen & Bisnis Kreatif , 7 (1), 51-62.
Venkatesh, V., Morris, M. G., Davis, G. B., & Davis, F. D. (2003). User acceptance of information technology: Toward a unified view. MIS quarterly , 425-478.
Wulandari, W., Utami, M. C., & Fetrina, E. (2022). Perancangan Model dan Kuisoner Pengukuran Kinerja  UMKM  melalui  Technology-Organization-Environment. IKRA-ITH  Teknologi Jurnal Sains dan Teknologi , 6 (1), 11-19.
Yanti,  L.  D.,  &  Oktari,  Y.  (2018).  Konversi  Faktor  Penerimaan  Audit  Teknologi  oleh  Kantor Akuntan Publik di Indonesia Menggunakan Kerangka Kerja I-TOE. ECo-Buss , 1 (1), 1-6.