## IMPELEMENTASI FUNGSI BAYT AL- MĀL DAN PENGELOLAANNYA PADA BMT AL-FALAH SUMBER

## Eef Saefullah, Fitria Handayani
Penulis adalah Dosen Tetap pada Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Syekh Nurjati Cirebon
e-mail : eefsaefullah@gmail.com

## Abstrak :
Perkembangan  keberadaan  BMT  dipandang  memiliki  dua  fungsi  utama,  yaitu sebagai  media  penghimpunan,  penyaluran  dan  pendayagunaan  harta  ibadah  (bayt al- māl ) seperti zakāh, infaq, ṣ adaqah dan wakāf , serta dapat pula berfungsi sebagai bayt  at- tamwīl yaitu  institusi  yang  bergerak  di  bidang  investasi  dan  simpan  pinjam yang berbadan hukum koperasi. Oleh karena itu, BMT wajib menerapkan fungsi bayt al-mâl melalui  proses  pengelolaannya  dalam  membantu  meningkatkan  dan memperbaiki taraf hidup. Penelitian ini bertujuan untuk mendeskripsikan fungsi BMT sebagai bayt al- māl dan pengelolaannya pada BMT Al-Falah Cirebon.
Penelitian  ini  menggunakan  metode  penelitian  kualitatif  dengan  pendekatan deskriftif.  Data  penelitian  di  peroleh  dari  hasil  observasi,  dokumentasi  dan wawancara  dengan  karyawan Bayt  al- Māl BMT  AL-Falah  Cirebon  kemudian menganalisisnya melalui reduksi data, penyajian data, dan pembuatan kesimpulan. Hasil  penelitian  menunjukan  bahwa Bayt  al- Māl BMT  Al-Falah  telah menerapkan  fungsi  BMT  sebagai bayt  al- māl melalui  pengelolaannya  telah melakukan beberapa program penyaluran dan pendayagunaan seperti pemberdayaan  ekonomi  dhuafa,  beasiswa  pendidikan  dhuafa,  desa  binaan  dan charity dalam mengoptimalkan dana zakāh, infaq, ṣadaqah dan wakāf dengan dana bayt al- māl yang terdapat di BMT Al-Falah masih 0,005% dari dana bayt at- tamwīl . Dan pengelolaan dana ZISWaf pada BMT Al-Falah melalui proses manajemen yang dikelola  dengan  baik  sehingga  dapat  menjadi  efektif,  serta  fungsi  BMT  yang mendukung kegiatan bayt al- māl adalah sebagai konsumen dan produsen.
Kata Kunci : BMT (bayt al- māl wa at - Tamwīl), fungsi bayt al- māl dan pengelolaan dana bayt al- māl (zakāh, infaq, ṣadaqah dan wakāf) .

## Abstract :
The  development  of  the  existence  of  BMT  is  considered  to  have  two  main functions, namely as a media mobilization, distribution and empower the treasures of worship  (Bayt  al- Māl)  as  zakāh,  infaq, ṣadaqah  and  endowments,  and  can  also function as bayt at- tamwīl namely institutions engaged in the investment and savings and  loans  legal  status  of  cooperatives.  Therefore,  BMT  is  required  to  apply  the function bayt  al- māl through  a  management  process  to  help  increase  and  improve living standards. This study aimed to describe the function of BMT as bayt al- māl and managed by BMT Al-Falah Cirebon.
This  research  method  a  qualitative  research  with  descriptive  approach.  The research  data  obtained  from  the  observation,  documentation  and  interview  with employee  raises Bayt  al- Māl BMT  Al-Falah  Cirebon  and  then  analyze  with  of  data reduction, data presentation, and of making a conclusion.
The  results  showed  that  the Bayt  al- Māl BMT  Al-Falah  has  implemented functions  of  BMT  as bayt  al- māl through  its  management  has  conducted  several programs  channeling  and  utilization  such  as  economic  empowerment  of  the  poor, educational scholarships poor, guided village and charity in optimizing zakāh, infaq, ṣadaq ah  and  endowments  with  funds bayt  al- māl contained  in  BMT  Al-Falah  was 0.005% of the funds bayt at- tamwīl. And fund management ZISWAF at BMT Al -Falah through  a  management  process  that  is  well  managed  so  that  it  can  be  effective,  as well  as  BMT  functions  that  support  the  activities bayt  al- māl is  as  consumers  and producers.
Keywords  : BMT  (Bayt  al- Māl wa  at- Tamwīl),  the  function  of  the bayt  al- māl and fund management bayt al- māl (zakāh, infaq, ṣ adaqah and endowments).

## PENDAHULUAN
Lembaga keuangan syariah mempunyai  dua  peran  sekaligus  yaitu sebagai  badan  usaha  dan  badan  sosial. Dan  sebagai  badan  usaha  lembaga keuangan  syariah  berfungsi  sebagai manajer  investasi,  investor  dan  jasa pelayanan.  Sedangkan  sebagai  badan sosial lembaga keuangan syariah berfungsi sebagai pengelola dana sosial untuk  penghimpunan  dan  penyaluran dana zakāh,  infaq , ṣ adaqah dan wakāf .
Dalam perspektif kolektif dan ekonomi,
zakāh akan  melipatgandakan  harta
masyarakat karena zakāh dapat meningkatkan permintaan dan penawaran  di  pasar  yang  kemudian mendorong pertumbuhan ekonomi makro  dan  yang  pada  akhirnya  akan meningkatkan kesejahteraan ekonomi. 1 Demi meningkatnya kesejahteraan  masyarakat,  maka  perlu terwujudnya tujuan dari  ekonomi  Islam yaitu untuk mencapai
falah (kebahagiaan),  tentunya  juga  dengan memperhatikan kemaslahatan umat. Oleh  karena  itu  dibutuhkan  dan dibentuklah  lembaga-lembaga  simpan pinjam  yang  sesuai  dengan  prinsip syariah  yaitu Bayt  al-Mâl wat  Tamwīl (BMT).
BMT  adalah Bayt  al- Māl wa  at-
Tamwīl atau  Balai  Usaha  Mandiri Terpadu,  yaitu  lembaga  keuangan mikro (LKM) yang beroperasi berdasarkan  prinsip-prinsip  syariah. BMT  sesuai  namanya  terdiri  dari  dua fungsi utama, yaitu sebagai berikut :
1. Bayt at- Tamwīl (rumah pengembangan harta), yaitu
1 Soemitra, Andri, 2010. Bank  dan Lembaga Keuangan Syariah, Jakarta: Kencana.Hlm. 40 melakukan kegiatan pengembangan usaha-usaha produktif  dan  investasi  dalam meningkatkan  kualitas  ekonomi pengusaha mikro dan kecil dengan  antara  lain  mendorong kegiatan menabung dan menunjang  pembiayaan  kegiatan ekonomi.
2. Bayt  al- Māl (rumah  harta),  yaitu kegiatan  yang  menerima dana zakat,  infaq,  shadaqah  dan  wakaf serta mengoptimalkan distribusinya sesuai dengan
peraturan dan amanahnya. 2
Sehingga  keberadaan  BMT  dapat dipandang  memiliki  dua  fungsi  utama, yaitu  sebagai  media  penghimpunan, penyaluran  dan  pendayagunaan  harta ibadah  seperti zakāh,  infaq, ṣ adaqah dan wakāf ,  serta  dapat  pula  berfungsi sebagai  institusi  yang  bergerak  di bidang  investasi.  Sedangkan  untuk fungsi kedua ini dipahami bahwa selain berfungsi  sebagai  lembaga  keuangan, juga  dapat  berfungsi  sebagai  lembaga ekonomi dalam bidang sosial.
Dengan  perkembangan  ekonomi yang semakin maju, banyak sekali yang melakukan  pendirian  BMT  (Bayt  al- Māl wa  at- Tamwīl )  untuk  dapat memenuhi kebutuhan masyarakat ekonomi  bawah. Dan  perkembangan BMT  memang  sangat  dibutuhkan  oleh masyarakat  ekonomi  bawah  hingga ekonomi  menengah  dengan  melakukan tujuan  pemberdayaan  umat.  Namun perkembangan BMT harus selalu dipantau  dari  segi  operasionalnya, dimana  harus  berjalannya bayt  al- māl
2 Soemitra, Andri, 2010. Bank  dan Lembaga Keuangan Syariah, Jakarta: Kencana. Hlm. 450
dan bayt at- tamwīl -nya agar terciptanya keseimbangan dan
kemaslahatan terhadap umat. Sedangkan  dalam  konsep  awal BMT  dimulai  dari  tesis syar’iyah , “Dapatkah  konsep al- Māl dan at- Tamwīl digabungkan  menjadi  satu?”, satu  sama  lain  saling  melengkapi. Al- Māl (harta)  yang  diambil  dari zakāh, infaq dan ṣ adaqah dijadikan  pengaman pembiayaan  bagi  8  golongan  yang berhak menerima zakat (8 ashnaf) yaitu fakir,  miskin,  amil,  muallaf,  gharimin, fisabilillah dan ibnu  sabil.  Singkatnya, dana zakāh,  infaq, ṣ adaqah dan wakāf digunakan  sebagai  dana  produktif. Sedangkan at- Tamwīl (pembiayaan), murni  bisnis  yang  hitungannya  dan akadnya  jelas.  Kewajiban  dan  hak- haknya,  yang  digunakan  secara  bisnis murni. 3 Sebagaimana yang telah dijelaskan pada Al- Qur’an, yang artinya :
“Sesungguhnya  zakat -zakat  itu,
hanyalah  untuk  orang-orang  fakir, orang-orang miskin, pengurus- pengurus  zakat,  Para  mu'allaf  yang dibujuk hatinya, untuk (memerdekakan) budak,  orang-orang  yang  berhutang, untuk  jalan  Allah  dan  untuk  mereka yang sedang dalam perjalanan, sebagai suatu ketetapan yang diwajibkan Allah, dan Allah Maha mengetahui lagi Maha Bijaksana.”
Pada  ayat  Al- Qur’an  di atas dijelaskan  mengenai  penggunaan zakāh yang  berhak  diberi zakāh terdapat delapan  macam  orang,  yaitu  : pertama,
untuk orang-orang
fakir yang 3 https://id.wikipedia.org/wiki/Baitul _Maal_wa_Tamwil, diakses
tanggal 12 November 2015
memerlukan  belas  kasihan  orang-orang kaya,  karena  mereka  tidak  mempunyai harta  yang  mencukupi  mereka  sesusai dengan  keadaannya. Kedua,  keadaan mereka  lebih  buruk  daripada  orang- orang fakir atau orang fakir yang sangat miskin. Ketiga,  mereka  adalah amilin yang  diutus  untuk  memungut  dan memelihara zakāh, sehingga  mereka mengambil  sebagian  dari zakāh itu sebagai  upah  atas  pekerjaannya, bukan sebagai  pemberian  atas  kefakirannya. Keempat,  mereka  adalah  kaum muallaf yang  dikehendaki,  agar  hatinya  tetap kepada  Islam  atau  diharapkan  member manfaat dalam melindungi kaum Muslimin.
Kelima, memerdekakan budak dengan menolong dan memberikan  kebebasan  dirinya  dari perbudakan, hal ini termasuk perbaikan manusia  paling  besar  dalam  keadilan Islam. Keenam, gharimin adalah mereka  orang-orang  yang  mempunyai hutang  yang  menjerat  lehernya  dan tidak  mampu  membayarnya. Ketujuh, fisabilillah adalah mereka di jalan Allah menuju  keridhaan  dan  pahala-Nya  atau orang-orang yang berperang dan memperisapkan  dirinya  untuk  berjihad. Kedelapan, ibnu  sabil adalah  orang- orang  yang  jauh  dari  negerinya  dalam suatu  perjalanan  atau  pelancongan,  hal ini  termasuk  salah  satu  sarana  untuk saling  menolong  dalam  menjalankan kebaikan. 4
Sehingga penggunaan dana zakāh diutamakan  dan  disalurkan  melalui delapan  asnaf  yang  telah  ditentukan dalam Al- Qur’an. Delapan asnaf
4 Al-Marighi, Mushthafa, 1986. Tafsir Al-Marighi Juz 10, Semarang : CV Toha  Putra  Semarang.Hlm.  240- 244
tersebut sangat membutuhkan pertolongan  baik  materi  maupun  non- materi. Sedangkan  dana  selain zakāh yaitu infaq, ṣ adaqah dan wakāf bisa disalurkan  melalui  kaum  dhuafa  yang pada hakikatnya membantu dan menolong  kaum  yang  lemah.  Dalam penggunaan zakāh,  infaq, ṣ adaqah dan wakāf ini  bertujuan  agar  terciptanya kemaslahatan umat dalam meningkatkan kesejahteraan. Sedangkan kendala yang dihadapi dalam    pengelolaan zakāh,  infaq, ṣ adaqah dan wakāf pada  umumnya adalah  fakta  menunjukkan  sebagian besar  nasabah  (debitor)  BMT  terdiri dari pedagang kecil-bawah yang hidupnya  serba  kekurangan  ( fuqara’ ) sehingga  memang  perlu  dibantu  untuk mendapatkan modal usaha guna meningkatkan kesejahteraan ekonominya.  Dan  bila  dari  sedikit modal  nasabah  itu  masih  juga  diminta menyisihkan sebagian lagi untuk keperluan infaq,  sementara  usahanya belum  juga  dimulai,  maka  yang demikian  hanya  akan  menambah  berat beban yang dipikul. 5
Maka  diperlukan  keseimbangan sosial sebagai peningkatan kesejahteraan dalam pemberdayaan masyarakat. Sedangkan menurut
Muhammad, pemberdayaan adalah upaya menciptakan lingkungan kelembagaan  yang  memberdayakan  di mana  terlibat  lembaga  yang  dipercaya golongan
miskin, yang dapat diandalkan  jasa-jasanya  dalam  hal bentuk,  isi  dan  syarat-syarat  pelayanan yang  jelas  lagipula  mengandung  hak-
5 Ilmi, Makhalul, 2002. Teori  dan
Praktek Lembaga Mikro Keuangan
Syariah, Yogyakarta: UII Pers.Hlm.70
hak  golongan  yang  dibantu. 6 Dengan adanya  pemberdayaan  ini,  setidaknya dapat membantu meningkatkan produktifitas ekonomi untuk
memperbaiki taraf kehidupan dari  yang baik  menjadi  lebih  baik  atau  dari  yang kurang  baik  menjadi  baik  dalam mengoptimalkan  pengelolaan  dana  dari bayt al- māl .
Dalam  hal  ini,  faktanya  di  Kota Cirebon  telah  banyak  BMT  yang berdiri,  namun  untuk  pengelolaan bayt al- māl itu  sendiri  masih  banyak  yang belum berjalan. Dan salah satu BMT di Kota  Cirebon  yang  sudah  berjalan bayt al- māl -nya  adalah BMT  Al-Falah Cirebon,  dilihat  dari  kemajuannya  dari jumlah  cabang  kantor  yang  telah banyak  berdiri,  yaitu  sebanyak  8 (delapan) kantor cabang BMT Al-Falah. Serta  telah  mengoperasionalkan  dana bayt al- māl yang sudah berjalan selama kurang  lebih  3  tahun.  Sehingga  dalam hal ini, kebanyakan BMT yang berkembang di Indonesia terlebih dahulu  mengelola  dana at- tamwī -lnya bukan  dana bayt  al- māl -nya,  yang menyebabkan pengelolaan dana bayt al- māl belum  seimbang  dengan  dana tamwilnya, diantaranya terdapat kemungkinan  perbandingan  dana  0,05 (bayt  al- māl )  :  1  (at- tamwīl ),  bahkan bisa lebih sedikit lagi dari perbandingan tersebut. Hal inilah masih banyak BMT yang  belum  fokus  mengelola bayt  al- māl .  Dan  akan  diteliti  lebih  lanjut mengenai permasalahan
BMT
mengenai  pengelolaan bayt  al- māl -nya agar lebih maksimal dalam 6 Muhammad, 2005. Bank  Syariah Problem dan Prospek Perkembangan di Indonesia, Yogyakarta: Graha Ilmu.Hlm. 113
menciptakan kesejahteraan secara menyeluruh. Penelitian  ini  bertujuan  untuk mendeskripsikan  implementasi  fungsi
BMT  sebagai Bayt  al-Mâl di  BMT  Al- Falah dan faktor-faktor yang mempengaruhi  implementasi  fungsi BMT  sebagai Bayt  al-Mâl di  BMT  Al-
Falah,  serta  efektifitas  fungsi  BMT sebagai Bayt al-Mâl terhadap pengelolaan  dana  ZISWaf  oleh  BMT
Al-Falah.
Penelitian Terdahulu Umul  Hidayati  dengan  judul skripsi Pemberdayaan Manajemen Baitul  Maal Bagi  Usaha  Produktif Masyarakat  Ekonomi  Lemah  di  Kec.
Tonjong  Kab.  Brebes,  2013.  Dengan hasil  penelitian,  bahwa  manajemen baitul  maal berpengaruh  terhadap produktivitas masyarakat walaupun pengaruh  tersebut  relative  kecil  atau kurang dirasakan oleh masyarakat. 7 Erwin  Aditya  Pratama  dengan judul  skripsi  Optimalisasi  Pengelolaan Zakat Sebagai Sarana Mencapai Kesejahteraan  Sosial  (Sebuah  Studi  Di Badan  Amil  Zakat  Kota  Semarang), 2013.  Dalam  hasil  penelitian,  bahwa dalam  mencapai  efektifitas  pengelolaan zakat BAZ Kota Semarang menggunakan tiga strategi untuk
memaksimalkan  pengelolaan  potensi zakat, yaitu memberikan sosialisasi dan penyuluhan  kepada  masyarakat  tentang manfaat  dan  kewajiban  membayar
7 Hidayati, Umul, 2013. “Pemberdayaan Manajemen Baitul  Maal Bagi Usaha Produktif Masyarakat Ekonomi  Lemah  di  Kec.  Tonjong Kab.  Brebes,” Skripsi, Fakultas Syariah IAIN Syekh Nurjati.Hlm.52 zakat, menggunakan program pendayagunaan zakat dengan memberdayakan perekonomian
mustahiq  secara  produktif  dengan bantuan  usaha,  dan  menggunakan  surat keputusan  Walikota  Semarang  no. 451.12/1953 tahun 2011 tentang pembayaran  zakat.    Dan  dalam  hasil analisis pengelolaan zakat yang dilakukan  Badan  Amil  Zakat  Kota Semarang kurang berjalan efektif,  yang dimana masih banyak wajib zakat Kota Semarang  yang  belum  melaksanakan kewajiban dalam membayarkan zakat. 8
Eka  Adi  Nugroho  dengan  judul skripsi  Persepsi  Masyarakat  Terhadap Baitul Maal wat Tamwil (BMT) Dalam Pemberdayaan  Ekonomi  Lokal  (Studi Pada  BMT  MMU  Sidogiri  Pasuruan), 2013.  Dengan  hasil  penelitian,  bahwa fungsi  bisnis  BMT  MMU  Sidogiri dilakukan  dengan  penyaluran  dana pinjaman  BMT  kepada  masyarakat yang  banyak  dan  beberapa  masyarakat mendapatkan manfaatnya sehingga pertumbuhan ekonomi lokal di Sidogiri secara  agregat  juga  turut  meningkat. Sedangkan  fungsi  sosialnya  dilakukan dengan  penyaluran  dana  ZIS  kepada masyarakat  yang  membutuhkan  di momen  seperti ramadhan dan  lebaran serta  turut  aktif  mengajak  masyarakat dalam  setiap kegiatan  di  BMT  MMU Sidogiri. Selain itu BMT juga melakukan  penyadaran  secara  agama bagi  masyarakat  Sidogiri  yang  kurang
8 Pratama, Erwin Aditya, 2013. “Optimalisasi  Pengelolaan  Zakat Sebagai Sarana Mencapai Kesejahteraan Sosial (Sebuah Studi Di  Badan  Amil  Zakat  Kota Semarang),” Skripsi, Fakultas Hukum Universitas Negeri Semarang. Hlm. 131-132
memiliki  pengetahuan  agama  secara baik. 9
Ahmad Fauzi dengan judul skripsi Evaluasi  Pengelolaan  Dana  Qardhul Hasan  Pada  Sejumlah  BMT,  2014. Dengan  hasil  penelitian,  bahwa  setiap BMT  mempunyai  kebijakan  tersendiri untuk pembagian dana maal-nya.
Kebijakan disetiap BMT berbeda karena masing-masing BMT mempunyai  perbedaan  sosial  yang membutuhkan dana dari dana maal. 10 Bayu  Prasetyo  dengan  judul skripsi  mengenai  Peran  Baitul  Maal Umat Islam Pandeya Dalam Memberdayakan Masyarakat Desa Paneyan  Ngemplak  Boyolali,  2014.
Dengan hasil penelitian, bahwa perubahan  yang  dialami  masyarakat fakir  miskin  di  desa  Pandeyan  yaitu BMUIP dalam pelayanan sosial kesehatan  dilakukan  sebagai  bentuk peningkatan  kesehatan,  penyembuhan dan  pemulihan  kesehatan  masyarakat, jaminan  sosial  santunan  fakir  miskin sebagai upaya
terpenuhinya kesejahteraan sosial yaitu meningkatkan kualitas  hidup  serta  mengangkat  harkat
9 Nugroho, Eka  Adi, 2013. “Persepsi Masyarakat  Terhadap Baitul  Maal
wat Tamwil (BMT) Dalam Pemberdayaan Ekonomi Lokal (Studi  Pada  BMT  MMU  Sidogiri Pasuruan),” Skripsi, Fakultas Ekonomi  Dan  Bisnis  Universitas Brawijaya Malang.Hlm. 12
10 Nugroho, Eka  Adi, 2013. “Persepsi Masyarakat  Terhadap Baitul  Maal
wat Tamwil (BMT) Dalam Pemberdayaan Ekonomi Lokal (Studi  Pada  BMT  MMU  Sidogiri Pasuruan),” Skripsi, Fakultas Ekonomi  Dan  Bisnis  Universitas Brawijaya Malang.Hlm.71 martabat keluarga  miskin  dan  10 pemberdayaan ekonomi
rakyat (pengembangan  usaha  kecil)  melalui peminjaman  modal  usaha  tanpa  bunga dan anggunan sebagai bentuk mengatasi pengangguran  kerja  dan  peningkatan pendapatan masyarakat
desa
Pandeyan. 11
Sedangkan  Awang  Tri  Satria dengan  judul  tesis  Kajian  Atas  Fungsi Sosial  Pada  Tindakan  Ekonomi  Pelaku Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah, 2015.  Dengan  hasil  penelitian,  bahwa fungsi  sosial  dipersepsikan  sebagai wujud  pengelolaan  zakat,  infaq  dan sedekah dimana dalam konsep lembaga keuangan mikro syariah dikenal sebagai baitul  maal.  Dan  persepsi  fungsi  sosial sebagai pemberdayaan masyarakat dhuafa  yang  memiliki  peran  dalam mencetak  wirausaha  baru.  Adapun bentuk  fungsi  sosial  dalam  penyaluran dana berupa bantuan sosial, permodalan dan optimalisasi peran lembaga keuangan mikro syariah. 12 Dengan adanya
penelitian terdahulu ini terdapat perbedaan dengan penelitian  sekarang  adalah  objek  pada penelitian terdahulu dilakukan di daerah Jawa  Tengah  (Brebes,  Boyolali,  dan Pasuruan)  serta  BAZ  dan  penelitian
11 Prasetyo, Bayu, 2015. “Peran  Baitul Maal  Umat  Islam  Pandeya  Dalam Memberdayakan  Masyarakat  Desa Paneyan Ngemplak Boyolali,” (Skripsi,  Fakultas  Agama  Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta, 2014). Hlm. 9-10
12 Awang  Tri  Satria,  “Kajian  Atas Fungsi Sosial Pada Tindakan Ekonomi Pelaku Lembaga Keuangan  Mikro  Syariah,” Tesis, Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis Universitas Brawijaya. Hlm.23
sekarang  dilakukan  di  daerah  Jawa Barat  tepatnya  di  Kota  Cirebon  dan dilakukan  di  lembaga  keuangan  mikro syariah  yaitu  BMT,  sehingga  untuk mengetahui  dalam  operasional  BMT yang sebagian besarnya telah melakukan  pengelolaan  pada bayt  al- māl .  Dan  hal  ini  akan  menjadi  fokus pada masalah penelitian terhadap fungsi BMT sebagai bayt al- māl dan pengelolaannya  pada  BMT  Al-Falah Kota Cirebon.

## PEMBAHASAN
Menurut  Ahmad  Hasan  Ridwan, Bayt  al- Māl wa  at- Tamwīl (BMT) merupakan  suatu  balai  usaha  mandiri terpadu  yang  isinya  berintikan  dengan lembaga bayt  al-m āl wa  at-t amwīl , yakni  yang  merupakan  lembaga  usaha masyarakat yang mengembangkan aspek  produktifitas  dan  investasi  untuk meningkatkan kualitas kegiatan
ekonomi dalam skala kecil dan menengah. 13
Dijelaskan  juga  oleh  Ahmad Ifham  Sholihin  bahwa  BMT  adalah suatu  lembaga  keuangan  mikro  yang dioperasikan  dengan  prinsip  bagi  hasil, untuk menumbuhkan kembangkan bisnis  usaha  mikro  dalam  rangka mengangkat derajat dan  martabat kaum fakir  miskin  dengan  berlandaskan  pada system  ekonomi  yang salā m yaitu bisnis  yang  memberikan  keselamatan keadilan, kedamaian dan kesejahteraan. 14 13 Ridwan, Ahmad  Hasan, 2013. Manajemen Baitul Mal Wa Tamwil
(Bandung: CV Pustaka  Setia. Hlm. 34
14 Sholihin, Ahmad  Ifham, 2010. Buku Pintar  Ekonomi  Syariah (Jakarta:
Adapun  yang  menjadi  dasar hukum dari keberadaan BMT ini secara normatif  adalah  adanya  anjuran  dalam Al- Qur’an  untuk  menyantuni  orang miskin, yaitu :
“Dan  orang -orang  yang  dalam hartanya tersedia bagian tertentu. Bagi orang  (miskin)  yang  meminta  dan orang  yang  tidak  mempunyai  apa-apa (yang tidak mau meminta). ”
Dalam terjemah ayat ini menjelaskan  bahwa  orang-orang  yang pada  harta  mereka  terdapat  bagian tertentu  untuk  orang-orang-orang  yang memerlukan dan malang, dan hak  yang telah ditentukan ialah apa yang disimpan  oleh  seseorang  untuk  dirinya, lalu disampaikannya pada setiap minggu,  setiap  bulan  atau  pada  setiap kali  dibutuhkan  pembelanjaan  harta, seperti  menolong  individu  atau  umat yang membutuhkan pembelanjaan harta dengan  segera  karena  kemaslahatan umum,  misalnya  mengusir  musuh, mangatasi  kelaparan  atau  kepentingan yang mendesak dan mendadak. 15
Hal ini menunjukkan bahwa BMT juga berperan penting untuk memberikan pertolongan kepada orang- orang yang berhak dan sangat membutuhkannya yang dapat membawa kemaslahatan  umat  dan  peningkatan taraf ekonomi masyarakat.
Sehingga dapat disimpulkan secara  keseluruhan,  maka  pengertian Bayt  al- Mā l wa at- Tamwī l (BMT) adalah  suatu  lembaga  mikro  keuangan ekonomi  yang  berlandaskan  syari’ah
PT Gramedia Pustaka Utama. Hlm. 174 15 Al-Marighi, Mushthafa, 1986. Tafsir Al-Marighi Juz 10, Semarang : CV Toha Putra Semarang. Hlm. 118
yang dalam kegiatannya berupa lembaga bisnis pembiayaan dan investasi  serta    lembaga  sosial  yang bertujuan untuk menciptakan kesejahteraan masyarakat ekonomi rendah  dan  menengah  dalam  upaya meningkatkan taraf hidup melalui usaha pemberdayaan umat. BMT termasuk lembaga keuangan  non  bank  yang  tumbuh  dari peran masyarakat secara luas, tidak ada batasan  ekonomi, sosial  bahkan  agama. BMT  dapat  berperan  aktif  dalam membangun  sebuah  sistem  keuangan yang  lebih  adil  dan  lebih  mampu menjangkau seluruh lapisan masyarakat dan pengusaha yang terkecil sekalipun.
Fungsi BMT (Bayt al- Māl wa at- Tamwīl ) Secara etimologi (bahasa, lughowi), BMT adalah bayt al-m āl yang berarti  rumah  dana  dan bayt at- tamwī l berarti  rumah  usaha.  Sedangkan Bayt al- Mā l ini  sudah  ada  sejak  zaman Rasulullah yang berkembang pesat pada abad pertengahan.
Bayt al- Mā l berfungsi  sebagai  pengumpulan  dana dan  mentasyarufkan  untuk  kepentingan sosial, sedangkan bayt at- tamwī l merupakan lembaga bisnis yang bermotif keuntungan (laba). 16
Sedangkan  secara  terminologi (istilah, maknawi),  BMT  (Bayt  al- Mā l wa at- Tamwī l) terbagi menjadi dua kata yang  memiliki  fungsi  yang  berbeda, yaitu bayt  al- mā l dan bayt at- tamwī l,
dapat dijelaskan sebagai berikut :
a. Bayt  al- Mā l (rumah  harta),  yaitu kegiatan  yang  menerima  dana
16 Manan, Abdul,
2012. Hukum Ekonomi Syariah: Dalam Perspektif  Kewenangan  Peradilan Agama, Jakarta: Kencana. Hlm. 353
zakat,  infaq,  shadaqah dan wakaf serta mengoptimalkan distribusinya sesuai dengan peraturan dan amanahnya. b. Bayt at- Tamwī l (rumah pengembangan harta), yaitu melakukan kegiatan pengembangan usaha-usaha produktif  dan  investasi  dalam meningkatkan  kualitas  ekonomi pengusaha mikro dan kecil dengan  antara  lain  mendorong kegiatan menabung dan menunjang  pembiayaan  kegiatan ekonomi. 17 Dengan kehadiran dan keberadaan BMT yang semakin berkembang,  maka  memiliki  dua fungsi utama yang harus dilaksanakan, yaitu  berfungsi  sebagai  media  yang menyalurkan  pendayagunaan  harta untuk  ibadah  seperti  : zakāh,  infak, ṣ adaqah dan wakāf ,  serta  dapat  juga berfungsi sebagai instuisi yang bergerak di bidang investasi produktif.
Sedangkan menurut Ahmad Ifham  Sholihin,  fungsi  BMT  adalah sebagai berikut :
a. Meningkatkan kualitas SDM anggota, pengurus, pengelola menjadi lebih profesional, mendesain  (selamat,  damai  dan sejahtera),  dan  amanah  sehingga semakin  utuh  dan  tangguh  dalam berjuang dan berusaha (beribadah) menghadapi tantangan global.
b. Mengorganisasi dan memobilisasi dana sehingga dana  yang dimiliki oleh masyarakat dapat termanfaatkan  secara  optimal  di 17 Soemitra, Andri, 2010. Bank  dan
Lembaga Keuangan Syariah, Jakarta: Kencana. Hlm. 450
dalam  dan  di  luar  organisasi untuk kepentingan rakyat banyak.
c. Mengembangkan kesempatan kerja.
d. Mengukuhkan  dan  meningkatkan kualitas  usaha  dan  pasar  produk- produk anggota. 18
Adapun  fungsi  BMT  menurut Muhammad  Ridwan demi  tercapai tujuannya, adalah sebagai berikut:
a. Mengidentifikasi,  memobilisasi, mengorganisasi,  mendorong  dan mengembangkan  potensi  serta kemampuan potensi ekonomi anggota, kelompok anggota muamalat  (pokusma),  dan  daerah kerjanya.
b. Meningkatkan kualitas SDM anggota  dan  pokusma  menjadi lebih  professional  dan  Islami sehingga semakin utuh dan tangguh dalam menghadapi persaingan global. c. Menggalang  dan  memobilisasi potensi  masyarakat  dalam  rangka meningkatkan kesejahteraan anggota. d. Menjadi perantara keuangan (financial  intermediary),  antara agniya sebagai ṣahibul mā l dengan dhu’afa sebagi mudharib, terutama  untuk  dana-dana  sosial seperti zakāh,  infaq, ṣ adaqah, wakā f, hibah dan lain-lain.
e. Dan  menjadi  perantara  keuangan (financial  intermediary),  antara pemilik  dana  ( ṣahibul  mā l),  baik sebagai pemodal maupun menyimpan pengguna dana
18 Sholihin, Ahmad  Ifham, 2010. Buku Pintar  Ekonomi  Syariah (Jakarta:
PT  Gramedia  Pustaka  Utama. Hlm. 175
(mudharib)  untuk  pengembangan usaha produktif. 19
Implementasi  BMT  Sebagai Bayt  al-

## Māl
Sebagaimana  fungsi  dari  BMT adalah  bagian  dari Bayt  al- Mā l, sedangkan Bayt  al- Mā l adalah  rumah harta  berupa  lembaga  negara  yang mengelola penerimaan dan pengeluaran yang  bersumber  dari zakāh,  kharaj, jizyah,  fa’i , ghanimah,  kaffarat,  wakā f dan lain sebagainya  yang ditasyarufkan untuk  kepentingan  umat  pada  zaman Nabi  Muhammad  saw.  Maka  setiap harta  baik  berupa  tanah,  bangunan, barang tambang, uang komoditas perdagangan  dan  harta  benda  lainnya, dimana kaum muslimin berhak memilikinya  sesuai  h ukum  syara’  dan tidak  ditentukan  individu  pemiliknya, walaupun  telah  tertentu  pihak  yang menerimanya tetap menjadi hak bayt al- mā l,  yakni  sudah  dianggap  sebagai pemasukan bagi bayt al- mā l. 20
Sehingga  dana zakāh,  infaq, ṣ adaqah dan wakā f inilah yang menjadi bagian bayt  al- mā l,  sebagaimana  dana tersebut  disalurkan  untuk  kepentingan- kepentingan yang bersifat sosial. Namun  pada  hakikatnya  dana bayt  al- mā l tersebut harus dapat dikelola sesuai kebutuhan  sosial  dan  dapat  berupa bantuan  pertolongan  baik  berupa  uang maupun barang.
19 Ridwan, Muhammad, 2004. Manajemen Baitul Maal Wa Tamwil, Yogyakarta:  UII  Press. Hlm. 131
20 Sholihin, Ahmad  Ifham, 2010. Buku Pintar  Ekonomi  Syariah (Jakarta: PT  Gramedia  Pustaka  Utama. Hlm. 173
Kendalan dalam Implementasi Bayt al- Māl Menurut  Ahmad  Hasan  Ridwan juga  terdapat  beberapa  faktor  yang mempengaruhi kurang optimalnya pencapaian  tujuan  BMT,  antara  lain adalah:
a. Human  resourse,  yaitu  belum memadainya  sumber  daya  manusia yang terdidik dan profesional.
b. Management,  yaitu  menyangkut sumber daya manusia dan kemampuan mengembangkan budaya jiwa wirausaha (entrepreneurship) yang  relative masih lemah. c. Financial,  yaitu  permodalan  yang masih kecil dan terbatas.
d. Trustment, yaitu kepercayaan rendah (untrust) umat Islam menjadikan stereotip terhadap bank syariah  masih  tinggi,  walaupun  di pihak  lain  bank  konvensional sedang  mengalami  polemic,  yang semestinya menjadi peluang terhadap eksistensi BMT. e. Accountability, yaitu eksistensi
BMT  dimaknai  sebagai  gejala sosial  dan  ekonomi  di  tengah persaingan lembaga-lembaga ekonomi  lainnya,  belum  mampu menjadikan  BMT  sebagai  lembaga yang  memiliki  infrastruktur  yang kokoh dan tangguh. f. Limited  links,  yaitu  pengembangan jaringan  yang  masih  terbatas  dan belum  mampu  menyejajarkan  diri dengan lembaga keuangan konvensional yang memiliki jaringan  yang  lebih  luas  dan kurangnya jaringan tersebut
menghambat  perkembangan  antara BMT. 21

## Efektifitas Pengelolaan Dana ZISWAF oleh BMT Al-Falah
Dalam  Kamus  Besar  Bahasa Indonesia, efektifitas berasal dari bahasa inggris  yaitu effective yang  bermakna yaitu ada efeknya (akibatnya, pengaruhnya,  kesannya),  manjur  dan mujarab, dapat membawa hasil dan atau berhasil (tentang usaha dan tindakan). 22 Sehingga  dalam  mengelola bayt  al- mā l terhadap dana ZISWaf baik yang masuk maupun keluar  dibutuhkan  manajemen yang  tepat  dan efektif agar tercapainya tujuan  dan dana  tersebut  bisa  lebih bermanfaat secara menyeluruh.
Berikut ini adalah tahapan- tahapan  manajemen  dalam  organisasi agar lebih efektif, yaitu :
a. Perencanaan (Planning) Perencanaan merupakan susunan langkah-langkah secara
sistematis  dan  teratur  untuk  mencapai tujuan  organisasi  atau  memecahkan masalah  tertentu.  Perencanaan  juga diartikan sebagai
upaya memanfaatkan  sumber-sumber  yang tersedia dengan memperhatikan segala keterbatasan  guna  mencapai  tujuan secara efisien dan efektif.
Selain itu, perencanaan
merupakan langkah awal dalam proses manajemen  dengan merencanakan
21 Ridwan, Ahmad  Hasan, 2013. Manajemen Baitul Mal Wa Tamwil (Bandung: CV Pustaka  Setia. Hlm. 30 22 Tim  Penyusun, 1997. Kamus  Besar Bahasa Indonesia, Departemen Pendidikan dan Kebudayaan, Jakarta : Balai Pustaka. Hlm. 750
aktivitas  organisasi  ke  depan,  maka segala  sumber  daya  dalam  organisasi difokuskan pada pencapaian tujuan. b. Pengorganisasian dan Penggerakan (Organizing  and Actuating) Pengorganisasian diartikan sebagai  kegiatan  pembagian  tugas- tugas  pada  orang  yang  terlibat  dalam aktivitas  organisasi,  sesuai  dengan kompetensi yang dimiliki. Dan pengorganisasian dapat dikatakan sebagai  proses  pemilihan  orang  dan mengalokasikan  sarana  dan  prasarana untuk  menunjang  tugas  orang-orang tersebut dalam organisasi, serta mengatus mekanisme kerjanya sehingga  dapat  menjamin  pencapaian tujuan program dan organisasi. Sedangkan penggerakkan yaitu menggerakkan semua anggota kelompok  untuk  bekerja  sama  agar tercapainya tujuan organisasi. Sehingga perencanaan membutuhkan  pengorganisasian  dan penggerakkan  sebagai  bagian  dari pelaksanaan  kegiatan  organisasi  yang harus dipertanggungjawabkan. Pelaksanaan  kerja  harus  dilaksanakan sesuai  rencana  kerja  yang  telah disusun.
c. Pengendalian (Controlling)
Pengendalian adalah proses memastikan  pelaksanaan  agar  sesuai dengan  rencana.  Dan  pengendalian bukanlah sekedar mengendalikan pelaksanaan  program  dan aktivitas organisasi,  namun  juga  mengawasi pelaksanaan kegiatan
sehingga sebagai  bahan  koreksi  (evaluasi)
untuk  perbaikan  organisasi  di  awal tahun perencanaan berikutnya. 23
Dan  pada  dasarnya  ada  empat bidang  yang  harus  dimiliki  dalam pengelolaan bayt al- mā l terutama pada dana zak āh ,  yaitu standard  operating procedure (SOP) yang baku, sebagaimana  halnya  yang  dilakukan oleh perusahaan, yaitu sebagai berikut :
a. Manajemen Penghimpunan
(Fundraising Management)
1) Membuat  media  sosialisasi  dan promosi  sendiri  yang lebih  baik dan berkualitas.
2) Melakukan  sosialisasi  dengan bekerja  sama  dengan  media cetak  dan  elektronik  (koran, radio, televisi).
3) Mengoptimalkan dan meningkatkan  kualitas  layanan donatur dengan berbagai bentuk, seperti  :  silahturahmi,  jemput zakāh , konsultasi ZISWaf, layanan  ceramah  keagamaan, dan lain-lain.
4) Memanfaatkan tekonologi canggih  untuk  meraih  donasi (SMS infaq, infaq via  ATM, website, dan lain-lain.
5) Menambah jumlah kotak infaq.
b. Manajemen Amil (Amil Management) 1) Menyusun sistem manajemen  dan  SOP yang lengkap dan 23 Ikatan  Bankir  Indonesia, 2015. Strategi Bisnis  Bank  Syariah  : Modul  Sertifikasi  General  Banking Syariah  III, Jakarta  :  PT  Gramedia Pustaka Utama.Hlm.66-67
menjalankannya  secara konsisten. 2) Membangun sistem manajemen berbasis kinerja yang mendorong peningkatan produktivitas kinerja dan pelayanan keumatan. 3) Meningkatkan performa  lembaga  dan kinerja  amilin  sesuai dengan indikator- indikator profesionalisme. 4) Meningkatkan  kualitas SDM dengan mengadakan berbagai pelatihan. 5) Menyelenggarakan fit and propper  test bagi calon amil yang  akan bekerja. 6) Mencari  kemungkinan mendapatkan dana khusus  di  luar  jatah amilin untuk menunjang kesejahteraan amilin. 7) Menyediakan kelengkapan sarana dan prasarana untuk meningkatkan  kualitas program. c. Manajemen  Keuangan  dan Akuntansi  (Finance  and Accounting Manajement) 1) Membuat sistem pengelolaan dan pelaporan keuangan. 2) Menerbitkan laporan keuangan  dan  analisis keuangan secara
periodik dan tepat waktu. 3) Mensosialisasikan laporan keuangan melalui  berbagai  media yang  mudah  diakses publik. 4) Melakukan pengarsipan dokumen-dokumen
keuangan  secara  tertib dan rapi. 5) Melakukan upaya- upaya  untuk  meraih tingkat amanah dan transparan  dalam  hal akuntansi, akuntabilitas, dan aksesibilitas pengelolaan dana.
d. Manajemen  Pendayagunaan
(Empowering Management)
1) Menyelenggarakan program layanan mustahik untuk membantu mereka yang membutuhkan secara konsumtif dan
produktif (tradisional dan inovatif). 2) Menjalin  kerja  sama dengan  lembaga  lain untuk membuat program  unggulan  di bidang pendidikan, dakwah dan ekonomi. 24

## Implementasi Fungsi BMT Sebagai
Bayt al- Māl Di BMT Al-Falah
Pada  implementasi  fungsi  BMT
sebagai Bayt al- Mā l dalam 24 Ridwan, Ahmad  Hasan, 2013. Manajemen Baitul Mal Wa Tamwil (Bandung: CV Pustaka  Setia. Hlm. 126-127
pelaksanaannya  di  BMT  Al-Falah telah  berjalan  selama  3  tahun.BMT Al-Falah  telah  menjalankan  semua fungsi BMT  yang terdiri dari Bayt al- Mā l dan Bayt at- Tamwī l.  Dalam fungsi  BMT, Bayt  al- Mā l telah melakukan  program  penerimaan  dan penyaluran  yang  berasal  dari  dana zakāh,  infaq, ṣ adaqah dan wakā f berupa pelayanan sosialyang kemudian  disalurkan  kepada  yang berhak  sesuai  kebutuhan  masyarakat.
Sedangkan  fungsi  BMT, bayt at- tamwī l telah  melakukan  program
pengumpulan  dana  melalui simpanan wadiah dan mudharabah, dan pembiayaan serta investasi  yang berbagi hasil.
Untuk  kantor  pengelolaan bayt al- mā l dan bayt at- tamwī l pun  telah,
tergabung  dalam  satu  kantor  yaitu kantor  pusat.  Tergabungnya  satu kantor  ini  bertujuan  menyatukan seluruh  kepengurusan  besar  BMT  Al- Falah  dengan  pengelola Bayt  al- Mā l, yang  sebelumnya  kantor bayt  al- mā l ini  masih  secara  terpisah  dengan bayt at- tamwī l.
Dan pengelolaan Bayt al- Māl ini telah  berjalan  dengan  memiliki  tujuan awal,  yang  awaln ya Bayt  al- Māl Al- Falah  belum  fokus  pada  pengelolaan secara terpisah antara dana al- Māl dan at- tamwīl , tujuannya pun hanya untuk
bisa membantu pedagang atau masyarakat  lemah  ke  bawah.  Namun kegiatan Bayt  al- Māl sudah  berjalan sebelum fokus pada 3 tahun belakangan ini, seperti khitanan massal. Dalam  pengelolaan Bayt  al- Māl Al-Falah  pada  tahun  2014  telah memberikan  manfaat  kepada  lebih dari  2.000  orang  yang  membutuhkan. Pemberian  manfaat  yang  dilakukan oleh Bayt  al- Māl Al-falah  disalurkan
melalui program santunan anak yatim, paket  sembako,  pelayanan  kesehatan gratis untuk dhuafa, paket alat sekolah untuk  yatim  piatu  dan  pendampingan ekonomi  masyarakat  kecil  melalui pembinaan  serta  pemberian  modal usaha.
Saat  ini, Bayt al- Māl Al-Falah juga  telah  bekerjasama  atas  dua legalitas  yaitu  Lembaga  Amil  Zakāh dan  Lembaga  Nadzir  Wakāf  Uang dengan nomor legalitas sebagai berikut :
1. Mitra Pengelola Zakāh (MPZ) Dompet Dhuafa dengan Nomor : Reg 020/PKS/DDJABAR/VI/20 15 2. Lembaga Nadzir Wakā f Uang  dengan  Nomor  :
3.3.00077
Adapun  menurut  perkembangan saat  ini,  BMT  Al-Falah  adalah  BMT terbesar  di  Jawa  Barat  yang  dapat dilihat dari kemajuannya pada pendirian  di  delapan  kantor  cabang pembantu  se-wilayah  III  Cirebon dengan  kondisi Bayt  al- Māl Al-Falah yang  sudah  benar-benar  berjalan memberikan
pelayanan
dan mempunyai  legalitas  resmi.  Dalam melaksanakan  tugasnya  pun Bayt  al- Māl Al-Falah  sudah  mempunyai beberapa  karyawan  yang  mempunyai tugas khusus Bayt al- Māl .
Pada saat pengelolaan dana Bayt al- Māl Al-Falah,  maka  dibutuhkan proses yang  harus  dilakukan  dalam mengelola dana ZISWaf, proses pengelolaan Bayt  al- Mā l Al-Falah dimulai dari sumber dana
penghimpunan hingga penyaluran dan pendayagunaan dana bayt al- mā l yang terus  berlangsung  selama  ini, sebagai berikut :
1. Penghimpunan  Dana Bayt  al- Mā l (Fundraising)
Pada  proses  penghimpunan ini  sebagian  besar  dana bayt  al- mā l yang  masuk  berasal  dari internal,  yaitu  potongan  2,5% untuk zakāh berasal  dari  gaji kotor karyawan yang telah mencapai  nisab  dan  haulnya, potongan  5%  untuk infaq berasal dari  gaji  karyawan,  sisa  hasil usaha (SHU) yang masuk,
potongan  0,2%  untuk wakāf
berasal  dari  pembiayaan tamwīl . Sedangkan  penghimpunan  dana bayt  al- mā l yang  masuk  berasal dari  eksternal,  yaitu  kotak  amal besar yang berada di setiap kantor cabang BMT  Al-Falah,  kotak amal  mini  Al-Falah  (komala) yang  di  pertanggungjawabkan pada  setiap  karyawan  bagian marketing  yang  berjumlah  30 karyawan dan 1 karyawan sebanyak  3  kotak  amal,  layanan jemput ZISWaf, layanan rekening ZISWaf  dan  ZISWaf  anggota. Dan adapun target dalam penghimpunan  dana Bayt  al- Mā l Al-Falah  ini  pada  tahun  2015 sebesar Rp. 15.000.000 per bulannya,  sedangkan  sekarang  di tahun  2016  target  penghimpunan dana bayt  al- mā l sebesar  Rp. 20.000.000 per bulan.
2. Operasional Bayt al- Māl
Proses kedua mengenai operasional bayt  al- mā l yang sedang  berlangsung,  dimana Bayt al- Mā l Al-Falah ini sebagai lembaga  dan  pengelola  sekaligus amil yang harus mempertanggungjawabkan  dana bayt  al- mā l berupa  alokasi  dana ZISWaf. Tindakan dalam
operasional ini meliputi persyaratan-persyaratan  penerima dana tersebut, dengan studi kelayakan penerimaan dana ZISWaf  melalui  kategori  delapan asnaf untuk zak āh atau  kategori kaum dhuafa untuk  dana infaq, ṣ adaqah dan wakā f.
3. Penyaluran  dan  Pendayagunaan Dana Bayt al- Māl
Dalam  proses  pengimpunan dan  operasional  dana  dana bayt al- mā l,  akan  selalu  ada  proses penyaluran  dan  pendayagunaan agar  dana zakāh ,  infaq, ṣ adaqah dan wakā f ini  dapat  memberikan manfaat bagi anggota dan masyarakat umum yang membutuhkan bantuan. Dan adapun  program  penyaluran  dan pendayagunaan dana ZISWaf
Bayt al- Mā l Al-Falah yang secara umum ada empat macam, yaitu :
a. Pemberdayaan Ekonomi Dhuafa Program  pemberdayaan ekonomi  dhuafa  adalah  salah satu  bentuk  kepedulian Bayt al- Mā l Al-Falah dengan memberikan bantuan  modal kepada  kaum  dhuafa  yang memiliki semangat dan kreatifitas  yang  tinggi  namun mengalami kendala modal untuk memulai ataupun mengembangkan usahanya. Pemberdayaan  ekonomi
dhuafa selain memberikan bantuan  modal, Bayt  al- Mā l Al-Falah
mengadakan pelatihan  kewirausahaan  yang bertujuan  membangun  jiwa kemandirian dan kewirausahaan masyarakat secara  umum  dan  masyarakat
dhuafa secara khusus. Program berupa pembekalan ilmu pengetahuan  serta  pelatihan- pelatihan  keterampilan  seperti keterampilan menjahit. b. Beasiswa Pendidikan Dhuafa Beasiswa pendidikan dhuafa  merupakan  program bantuan dana pendidikan diperuntukan bagi siswa/i SMP/SMA sederajat yang dhuafa  dan  memiliki  prestasi, yang  penyalurannya  diberikan setiap bulan. Bagi siswa/i SMP atau yang sederajat akan mendaptkan  beasiswa  sebesar Rp.  125.000,- (seratus  dua puluh  lima  ribu  rupiah)  per bulan,  sedangkan  bagi  siswa/i SMA  atau  yang  sederajat  akan mendapatkan  beasiswa  sebesar
Rp.  150.000,- (seratus  lima puluh  ribu  rupiah)  per  bulan. Selain mendapatkan dana beasiswa, para siswa/i SMP/SMA sederajat juga diwajibkan  untuk  mengikuti pembinaan sebulan sekali yang diadakan  oleh Bayt  al- Mā l Al- Falah. Sehingga jumlah siswa/i yang  menerima  beasiswa  pada tahun 2015 adalah sebanyak 60 siswa/i terdiri dari tingkat SMP dan  SMA,  sedangkan  pada tahun 2016 adalah sebanyak 50 siswa/i  terdiri  dari  SMP  dan SMA.
c. Desa Binaan Kampung Berkah Program desa binaan kampung  berkah  merupakan program kegiatan pencanangan (peresmian)  desa  binaan  yang aktifitas sehari-harinya berorientasi  kepada  kegiatan pembinaan keagamaan,
kewirausahaan  dengan  pola pembentukan  kelompok  usaha mandiri serta pembinaan terhadap  lingkungan  dalam cakupan yang lebih luas dengan prinsip keberkahan dalam seluruh aspek. Pendampingan  yang  berbentuk pemberdayaan menekankan kepada  aspek-aspek  perbaikan terhadap kondisi kekinian yang terjadi  dan  ada  di  dalam masyarakat  desa  binaan  selaku sasaran  program.  Perbaikan yang  dilakukan  lebih  bersifat kepada  proses  pelibatan  aktif sasaran terhadap program yang dijalankan.  Sehingga  program ini  baru  hadir  di  tahun  2016 dengan  jumlah  desa  binaan sebanyak  dua  desa,  yaitu  Desa Sarwadadi  Kecamatan  Talun Kabupaten Cirebon yang memiliki potensi ekonomi pada  alat-alat  kebersihan  dan Desa Lebak Mekar Kecamatan
Greget Kabupaten Cirebon yang memiliki potensi
ekonomi  pada  budidaya  jamur dan  tanaman  organik  lainnya. Adapun kegiatan-kegiatan
rutin  yang  dilakukan  di  desa binaan setiap minggunya, seperti : majelis dhuha, pengurusan  jenazah,  pelatihan pengolahan  serba-serbi  jamur bahkan isra mi’raj.
d. Charity
Program  charity  adalah program Bayt  al- Mā l Al-Falah yang diperuntukkan bagi masyarakat  umum  dan  dhuafa yang  sifatnya  berkelanjutan atau sesaat.
1) Program Kebencanaan
Program  kebencanaan adalah  program Bayt  al- Mā l
Al-Falah  yang  peduli  dalam penanganan  bencana  alam yang  mencakup  di  berbagai daerah  dengan  ruang  lingkup kegiatan, penggalangan  dana, menjadi relawan, dan recovery terhadap korban bencana. 2) Program Kemanusiaan
Program  kemanusiaan adalah  program Bayt  al- Mā l Al-Falah yang peduli terhadap masalah-masalah kemanusiaan  secara  umum, khususnya seperti maslah Palestina. 3) Layanan Kesehatan Dhuafa Program layanan kesehatan dhuafa dilaksanakan dalam dua bentuk kegiatan, yaitu : a) Bayt al- Mā l Al-Falah bekerjasama dengan puskesmas atau klinik melaksanakn layanan kesehatan  secara  gratis  di salah  satu  tempat  yang telah ditentukan. b) Bayt al- Mā l Al-Falah memberikan bantuan biaya perawatan  kesehatan  bagi dhuafa yang sedang sakit. 4) Pembagian Sembako Gratis Program  ini  dilakukan oleh Bayt  al- Mā l Al-Falah dengan membagikan sembako gratis kepada masyarakat umum dan khususnya kaum dhuafa. 5) Semarak Ramadhan Program semarak ramadhan  adalah  program
Bayt  al- Mā l Al-Falah  selama menyambut bulan Ramadhan, seperti mem bagikan ta’jil sebelum berbuka puasa,
sembako  murah  dan lain sebagainya.
Dari  paparan  di  atas,  dapat diketahui  bahwa  implementasi Bayt al- Mā l yang  ada  di  BMT  Al-Falah telah  berjalan  dan  telah  melakukan penyaluran  dana  ZISWaf  melalui program-program sosial yang berguna dalam  memberikan  bantuan  untuk masyarakat  yang  membutuhkannya. Bantuan  yang  diberikan  oleh Bayt  al- Mā l BMT Al-Falah dapat berupa uang dan  barang.  Dan  program-program Bayt al- Mā l ini  bertujuan  juga  untuk meningkatkan taraf hidup dan kesejahteraan  masyarakat.  Sehingga penyaluran  dan  pendayagunaan  dana Bayt  al- Mā l juga  tersalurkan  dalam bidang ekonomi, pendidikan, kesehatan  dan  sosial kemanusiaan. Dan  sebagian  karyawan  BMT  Al- Falah  selain  karyawan Bayt  al- Mā l hanya mengetahui pengetahuan mengenai Bayt  al- Mā l secara  umum serta turut berpartisipasi dalam program-program  penyaluran Bayt  al- Mā l.
Analisis  Peluang  dan  Tantangan Implementasi Fungsi  BMT Sebagai
Bayt al- Mā l Di BMT Al-Falah Terdapat beberapa  faktor  yang dapat mempengaruhinya implementasi fungsi  BMT  sebagai Bayt  al- Mā l, terutama pada penghimpunan, penyaluran  dan  pendayagunaan  dana ZISWaf. Berikut
ini adalah
berdasarkan penelitian terdapat beberapa faktor-faktor yang mempengaruhi  implementasi  fungsi
BMT sebagai Bayt al- Mā l di BMT Al- Falah, yaitu sebagai berikut :
1. Faktor Internal Bayt al- Mā l Faktor  internal bayt  al- mā l adalah  faktor  yang  timbul  dari pihak  dalam bayt  al- mā l atau organisasi  itu  sendiri  seperti  : SDM, pendanaan (modal), pengembangan jaringan masih terbatas,  kurangnya  sosialisasi  dan motivasi ZISWaf a. Sumber Daya Manusia (SDM) Terdapatnya  sumber  daya manusia  yang  khusus  menangani pelayanan dan permasalahan mengenai Bayt  al- Mā l.  SDM  ini adalah  faktor  utama  yang  mampu mempertanggungjawabkan  segala operasional terkait penghimpunan,  penyaluran  dan pendayagunaan zakāh, infaq, ṣ adaqah dan wakā f.  Di Bayt  al- Mā l Al-Falah sendiri pun menjaga kualitas  SDM  melalui  pelatihan-
pelatihan untuk karyawannya yang diselenggarakan baik berasal dari  pihak  internal  maupun  pihak eksternal  BMT  Al-Falah.  SDM
Bayt  al- Mā l terdiri  dari  4  bagian pengelola, yaitu manajer, fundraising, administrasi, program dan pemberdayaan.
Sehingga bayt  al- mā l SDM-nya sudah memenuhi kriteria pengelola. Namun perlunya menambahan  SDM  khususnya pada  bagian fundraising yang menangai  penghimpunan dana
bayt al- mā l dan karyawan
fundraising ini  hanya  dikelola oleh 1 orang karyawan.
Sedangkan bagian penyaluran dan pendayagunaan  dana bayt  al- mā l dikelola oleh 2 karyawan bayt al- mā l melalui program dan
pemberdayaan.
Hal ini menunjukkan  dalam  mengelola dana bayt al- mā l terutama penghimpunan dana membutuhkan SDM yang mencukupi. Kurangnya SDM juga tidak akan maksimal dari pengelolaan bayt  al- mā l karena tanpa adanya SDM penghimpunan  dana  maka  tidak adanya penyaluran dan pendayagunaan dana bayt al- mā l.
b. Modal (Financing)
Dana Bayt al- Mā l BMT Al- Falah masih terbilang relatif kecil, jika  dibandingkan  dengan  dana bayt  at- tamwī l-nya  hanya  sekitar 0,005%  dari  dana bayt  al- mā l. Dan dana yang masih relatif kecil maka  sumber  pengelolaan  dana bayt  al- mā l sebagian  besar masih berasal  dari zak āh dan infaq karyawan BMT Al-Falah. Sumber dana yang berasal dari luar masih kurangnya minat dalam
memberikan donasi, kecuali sumber  dana  berasal  dari  kotak amal  di  setiap  cabang  dan  kotak amal  mini  yang  tersebar  di berbagai
wilayah kantor pelayanan BMT Al-Falah.
c. Pengembangan Jaringan Masih Terbatas
Dalam pengembangan jaringan bayt  al- mā l BMT  Al- Falah  masih  sangat  terbatas dalam  membagikan  informasi melalui  teknologi.  Informasi yang  dibagikan  pun  masih berupa  media  cetak  seperti  : buletin dan brosur. Buletin dan brosur yang  dibagikan  hanya berisikan program-program kegiatan penyaluran tanpa mencantumkan
laporan
keuangan  dana bayt  al- mā l. Sehingga  informasi  laporan keuangan bayt  al- mā l belum bisa dilakukan secara transparan  kepada  masyarakat umum melalui teknologi jaringan  yang  lebih  luas.  Hal ini  bisa  dikarenakan  belum tersedianya  jaringan  khusus bayt  al- mā l dan  pengelola pengembangan jaringannya. Dan belum melakukan sponsor yang  terkait  dengan  lembaga Bayt  al- Mā l Al-Falah  dalam mempromosikan  pengelolaan dana ZISWaf kepada masyarakat luas melalui media cetak  seperti  :  koran,  majalah dan lain sebagainya. d. Kurangnya  Sosialisasi  Dan Motivasi ZISWaf Kurangnya sosialisasi dan  motivasi  ZISWaf  kepada karyawan  BMT  Al-Falah  dan masyarakat  ini  yang  menjadi penghambat penghimpunan dana  dalam  mencapai  target yang  ingin  dicapai.  Sedangkan sosialisasi belum pernah dilakukan oleh Bayt al- Mā l Al- Falah dalam memberikan motivasi  mengenai  ZISWaf kepada masyarakat.Dan pentingnya motivasi guna memberikan respon positif kepada masyarakat dalam bersemangat melakukan
ZISWaf.
2. Faktor Eksternal Bayt al- Mā l Faktor eksternal bayt al- mā l adalah  faktor  yang  timbul  dari pihak luar Bayt  al- Mā l seperti  : kurangnya kesadaran dan
kepedulian masyarakat dan
kepercayaaan masih rendah. a. Kurangnya  Kesadaran  dan Kepedulian Masyarakat Hal ini  yang masih menjadi penyebab  utama  terhambatnya penghimpunan dana ZISWaf yang disebabkan karena kurangnya kesadaran dan kepedulian masyarakat dalam hal berbagi dan membantu memberikan
pertolongan kepada kaum dhuafa.
Masyarakat pada umumnya masih kurang  mengetahui  manfaatnya dana  ZISWaf  yang  dikelola  oleh lembaga.
Pengetahuan masyarakat masih berkonsep tradisional, yaitu zak āh atau infaq dibagikan secara langsung kepada orang  yang  membutuhkan  baik berupa  barang  maupun  uang. Sebagian  besar  kaum agniya pun kurang  peduli  dalam  berbagi kebaikan  terhadap  kaum dhuafa.
Padahal ketika melakukan ZISWaf, maka mereka memberikan  pertolongan  yang dapat membantu kehidupan orang lain  menjadi  lebih  baik  bahkan lebih sejahterah.
b. Masih Rendahnya Kepercayaan Masyarakat masih belum banyak memberikan kepercayaannya  kepada  lembaga pengelola  dana ZISWaf.Hal  ini dikarenakan masyarakat tidak semuanya  mengetahui  langsung proses penyaluran dan pendayagunaan dana ZISWaf. Kurangnya kepercayaan
masyarakat juga dapat menghambat dalam mengelola dana bayt al- mā l.
Sebagian  besar  masyarakat masih belum mempercayai lembaga
pengelola  ZISWaf  terutama  yang statusnya BMT. Pandangan masyarakat  hanya  mengenal  BMT sebagai  koperasi  simpan  pinjam. Hal  tersebut  yang  menjadikan kepercayaan  masyawarakat  masih rendah terhadap lembaga pengelola dana  ZISWaf  terutama  lembaga yang berstatus BMT.
3. Efektivitas pengelolaan Bayt al- Māl pada BMT Al-Falah a. Perencanaan
Setiap  tahun Bayt  al- Mā l Al- Falah  selalu  membuat perencanaan yang  akan  dilakukan  selama  1 tahun.  Perencanaan  akan  selalu dibuat  di  awal  tahun  secara  garis besar dan keseluruhan. Dibutuhkannya perencanaan sebagai  tolak  ukur  kegiatan  yang akan dilakukan melalui target  yang direncanakan. Sehingga perencanaan dibuat untuk memenuhi target dan sasaran dengan tepat. Dan  sasaran  penyaluran  dana ZISWaf ditargetkan melalui program-program penyaluran berupa pemberdayaan ekonomi dhuafa melalui pembiayaan qardhul hasan, beasiswa pendidikan dhuafa, dan  charity.  Sehingga  sebagian besar dana ZISWaf yang disalurkan melalui pembagian porsi konsumtif sebesar  75%  dan  produktif  sebesar 25% b. Pelaksanaan BMT  Al-Falah  melakukan pengelolaan bayt  al- mā l hampir serupa  dengan  pendistribusian  di jaman  para  sahabat  Rasulullah,
yaitu  pada  masa  keKhalifahan Umar bin Khatab Al-Faruqi. Dimana Khalifah Umar
mendistribusikan seluruh pendapatan  di bayt  al- mā l dengan kebijakan bayt  al- mā l yang  dibuat oleh  Khalifah  Umar,  yaitu  sebagai berikut: (P3EI, 2013 : 495) 1. Dana zakāh dan ushr yang dipungut secara wajib
diperoleh  dari  kaum  Muslimin didistribusikan  kepada  delapan asnaf  dalam  tingkat  lokal. Kelebihan disimpan di Bayt al- Mā l pusat, dan akan dibagikan kembali.
2. Dana khums dan  sedekah  akan dibagikan  kepada  orang  yang sangat membutuhkan dan fakir miskin  atau  yang  membiayai kegiatan mereka dalam mencari  kesejahteraan  tanpa diskriminasi.
3. Dana kharaj,  fay,  jizyah,  ushr dan  sewa  tetap  tahunan  tanah yang didistribusikan untuk membayar  dana  pensiun  dan dana  bantuan,  serta  menutupi pengeluaran operasional administrasi, kebutuhan militer dan sebagainya. 4. Dan berbagai macam pendapatan dana yang diterima dari semua sumber akan dikeluarkan untuk para pekerja,  pemeliharaan  anak- anak terlantar  dan  dana  sosial lainnya.
Sehingga  dalam  menyalurkan dana Bayt  al- Mā l di  BMT  Al-Falah saat  ini  menggunakan  dana zakāh , infaq dan wakā f menggunakan sistem pendistribusian  untuk  delapan asnaf, bantuan pembiayaan
untuk
kesejahteraan,  biaya operasional  dan dana sosial lainnya.
Adapun pada pelaksanaan kegiatan  pengelolaan  dana Bayt  al- Mā l Al-Falah maka dibutuhkan pengelola yang menanganinya. Sehingga,  pada  proses  pengelolaan dana Bayt al- Mā l Al-Falah membutuhkan  pengelola  yang  baik dan amanah melalui pertanggungjawaban  tugas  terhadap staf-staf Bayt al- Mā l.
Selain fungsi BMT sebagai Bayt al- Mā l yang  bertugas  menerima  dan menyalurkan  dana  ZISWaf,  maka berdasarkan penelitian observasi terdapat  juga  fungsi  lain  yang  terkait dengan  pengelolaan  dana  ZISWaf pada Bayt  al- Mā l BMT  AL-Falah,
yaitu : 1. Fungsi Konsumen Fungsi konsumen, yaitu kegiatan  yang  memberikan  manfaat yang  akan  dihasilkan  dari  kegiatan konsumsinya berupa barang atau jasa yang  dihalalkan  oleh  syari’at  Islam untuk memenuhi kebutuhannya. Dan mengonsumsi  barang  atau  jasa  yang halal  tentu  merupakan  kepatuhan kepada Allah, yang karenanya memperoleh pahala dan dapat memberikan manfaat (mashlahah). Untuk pengukuran mashlahah konsumen dapat dibedakan  menjadi  dua  konsumsi, yaitu  :  konsumsi  yang  ditunjukkan untuk  ibadah  dan  konsumsi  untuk memenuhi kebutuhan atau keinginan  manusia  semata.  Seperti kegiatan  yang  dilakukan  oleh Bayt al- Mā l Al-Falah  dalam  konsumsi ibadah  berupa  penyaluran  jasa untuk  diberikan  kepada  orang miskin  yang  berasal  dari  dana zakāh,  infaq, ṣ adaqah dan wakā f dalam program keterampilan menjahit gratis, beasiswa
pendidikan  gratis,  kegiatan  charity dan sebagainya. Sedangkan konsumsi untuk memenuhi kebutuhan dapat disalurkan melalui program Bayt  al- Mā l Al-Falah yang  berupa  pembiayaan qardhul hasan agar kebutuhan yang dibutuhkan  dapat  dipenuhi,  seperti permodalan usaha kecil. 2. Fungsi Produsen Fungsi produsen, yaitu kegiatan yang menghasilkan barang dan  jasa  yang  akan  dihasilkan untuk memenuhi kebutuhan.
Produsen tidak hanya untuk memenuhi  kebutuhan,  tetapi  harus proaktif, kreatif dan inovatif dalam menemukan  berbagai  barang  dan jasa yang memang dibutuhkan oleh manusia. Bayt  al- Mā l Al-Falah telah  mengembangkan  program baru sebagai produsen, berdasarkan pengamatan  peneliti  di  lapangan pada  program Bayt  al- Mā l yang baru dirintis pada tahun  2016  yang sedang berjalan ini telah meresmikan dua desa yang dijadikan  desa  binaan  (kampung berkah)  yang di dalam programnya pengembangan  usaha  produktif  di desa yang masih kekurangan modal,  baik  berupa  permodalan maupun  bahan  baku.  Seperti  pada desa binaan di Ds. Sarwadadi Kec. Talun  memiliki  usaha  produktif pada  alat-alat  kebersihan  rumah tangga telah tersalurkan permodalan berupa uang dan bahan baku  dari  dana Bayt  al- Mā l BMT Al-Falah. c. Evaluasi Efektifitas dapat dilihat melalui  program  penyaluran  dana ZISWaf  yang  sedang  berjalan  di tahun  2016  guna  meningkatkan
taraf  hidup  dan  kesejahteraan masyarakat, yaitu :
Tabel Program Penyaluran Dana ZISWaf Tahun 2016
Sumber : data diolah peneliti
Dan Bayt  al- Mā l Al-Falah melakukan  evaluasi  selama  per  pekan dan  per  tiga  bulan  dalam  pengawasan setiap  kegiatan  operasional Bayt  al-
Mā l oleh  pengurus  dan  DPS  (Dewan Pengawas  Syariah)  BMT  Al-Falah, sedangkan  kepengurusan Bayt  al- Mā l dilakukan  dalam  pengawasan  manajer Bayt  al- Mā l yang  dilaporkan  sebulan sekali  sebagai  bahan-bahan  evaluasi berikutnya.  Dengan  evaluasi  tersebut diharapkan  pengelolaan  dana  ZISWaf terus  meningkat  di  tahun  berikutnya dan  setidaknya  dapat  menyeimbangi dana bayt  tamwīl yang  dimiliki  BMT Al-Falah.
KESIMPULAN Berdasarkan hasil dan pembahasan  dalam  penelitian  ini, maka penelitian ini dapat disimpulkan, bahwa : 1. Dalam implementasi fungsi BMT sebagai bayt al- mā l dan pengelolaannya di BMT Al-Falah telah berjalan sekitar kurang lebih selama  3  tahun  baik  dari  segi penghimpunan dana maupun penyaluran dana. Dalam pengelolaannya Bayt al- Mā l
BMT  Al-Falah  telah  melakukan beberapa program penyaluran dan pendayagunaan seperti pemberdayaan  ekonomi  dhuafa, beasiswa pendidikan dhuafa, desa binaan  kampung  berkah  dan charity.  Fungsi bayt  al- mā l di BMT  al-Falah  juga  tersalurkan melalui  program-program sosial dalam mengoptimalkan dana zakāh,  infaq, ṣ adaqah dan wakā f kepada orang yang berhak menerima  dan  membutuhkannya. Program-program penyaluran bayt al-mâl Al-Falah juga bertujuan  untuk  meningkatkan taraf  hidup  dan  kesejahteraan masyarakat. Namun, dana bayt al- mā l yang  terdapat  di  BMT  AL- Falah  masih  0,005%  dari  dana bayt at- tamwī l.
2. Terdapatnya  faktor-faktor  yang mempengaruhi implementasi fungsi  BMT  sebagai bayt  al-mâl,
yaitu : a. Faktor  Internal,  terdiri  dari  :
SDM  yang  sudah  memenuhi kriteria, modal efektif, pengembangan jaringan masih terbatas dan kurangnya sosialisasi dan motivasi ZISWaf.
b. Faktor Eksternal, terdiri dari : kurangnya kesadaran dan kepedulian  masyarakat,  serta masih rendahnya kepercayaan masyarakat
No. Nama Kegiatan Proses 1 Beasiswa Pendidikan 50 orang Berjalan selama 1 tahun + Pembinaan 2 Dua Desa Binaan (Ds. Lebak  Mekar  & Ds. Sarwadadi) Masih dalam tahap pembinaan 3 Keterampilan Menjahit  Gratis 13 Peserta Berjalan 3 bulan  (Mei – Agustus) 4 Amazing/ Semarak Ramadhan 8 kegiatan selama bulan Ramadhan
kepada  lembaga  keuangan khususnya BMT.
3. Efektivitas  fungsi  BMT  sebagai
bayt  al-mâl terhadap pengelolaan dana ZISWaf oleh BMT Al-Falah dilakukan melalui proses manajemen yang baik yaitu perencanaan,  pelaksanaan  dan evaluasi.  Perencanaan  dilakukan berupa target penghimpunan yang akan  diperoleh  dan  rencana  kerja selama  1  tahun.  Pelaksanaannya berupa  mengorganisasi  karyawan dalam  melaksanakan  tugas-tugas yang  telah  direncanakan  diawal melalui manajer, staf penghimpunan (fundraising),  staf administrasi,  staf  program  dan pemberdayaan. Sedangkan evaluasi adalah tahap pengawasan terhadap  pelaksanaan  program yang  telah  direncanakan  dan dilaksanakan  oleh  Baitul  Maal agar  tercapainya  tujuan  dalam meningkatkan  taraf  hidup  dan kesejahteraan masyarakat. Adapun fungsi BMT yang mendukung  kegiatan bayt  al-mâl yaitu  sebagai  konsumen  dan produsen.

## DAFTAR PUSTAKA
Al-Marighi, Mushthafa, 1986. Tafsir Al-Marighi  Juz  10(Terjmh), Semarang  :  CV  Toha  Putra Semarang. Al-Marighi, Mushthafa, 1986. Tafsir Al-Marighi  Juz  29 (Terjmh), Semarang  :  CV  Toha  Putra Semarang.
Awang  Tri  Satria,  “Kajian  Atas
Fungsi  Sosial  Pada  Tindakan Ekonomi Pelaku Lembaga Keuangan Mikro Syariah,”
Tesis,  Fakultas  Ekonomi  dan
Bisnis Universitas Brawijaya. Bungin, Burhan, 2008. Penelitian Kualitatif Komunikasi, Ekonomi,  Kebijakan  Publik, dan  Ilmu  Sosial  Lainnya, Jakarta: Kencana. Hidayati, Umul, 2013. “Pemberdayaan Manajemen Baitul Maal Bagi Usaha Produktif Masyarakat Ekonomi Lemah di Kec.
Tonjong Kab. Brebes,” Skripsi,
Fakultas  Syariah  IAIN  Syekh Nurjati.
https://id.wikipedia.org/wiki/Baitul_
Maal_wa_Tamwil , diakses tanggal 12 November 2015 Ikatan  Bankir  Indonesia, 2015. Strategi  Bisnis  Bank  Syariah  : Modul Sertifikasi General Banking  Syariah  III, Jakarta  : PT Gramedia Pustaka Utama. Ilmi, Makhalul, 2002. Teori  dan Praktek Lembaga Mikro Keuangan Syariah, Yogyakarta: UII Pers. Manan, Abdul, 2012. Hukum Ekonomi Syariah: Dalam Perspektif Kewenangan Peradilan Agama(Terjmah), Jakarta: Kencana. Muhammad, 2005. Bank  Syariah Problem dan Prospek
Perkembangan  di  Indonesia, Yogyakarta: Graha Ilmu. Nugroho, Eka  Adi, 2013. “Persepsi Masyarakat  Terhadap Baitul
Maal  wat  Tamwil (BMT) Dalam Pemberdayaan Ekonomi  Lokal  (Studi  Pada BMT MMU Sidogiri Pasuruan),” Skripsi,  Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Brawijaya Malang.
Nugroho, Eka  Adi, 2013. “Persepsi
Masyarakat  Terhadap Baitul Maal  wat  Tamwil (BMT) Dalam Pemberdayaan Ekonomi  Lokal  (Studi  Pada BMT MMU Sidogiri Pasuruan),” Skripsi,  Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Brawijaya Malang. Prasetyo, Bayu, 2015. “Peran  Baitul Maal  Umat  Islam  Pandeya Dalam Memberdayakan Masyarakat Desa Paneyan Ngemplak  Boyolali,”  ( Skripsi, Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta, 2014), 9-10 Pratama, Erwin Aditya, 2013. “Optimalisasi Pengelolaan Zakat Sebagai Sarana Mencapai Kesejahteraan Sosial (Sebuah  Studi  Di  Badan  Amil Zakat Kota Semarang),” Skripsi, Fakultas Hukum Universitas Negeri Semarang. P3EI – Pusat  Pengkajian  dan Pengembangan Ekonomi Islam,  2013. Ekonomi  Islam, Jakarta : Rajawali Pers. Ridwan, Ahmad Hasan, 2013. Manajemen  Baitul  Mal  Wa Tamwil (Bandung: CV Pustaka Setia. Ridwan, Muhammad, 2004. Manajemen  Baitul  Maal  Wa Tamwil, Yogyakarta: UII Press. Sholihin, Ahmad  Ifham, 2010. Buku Pintar Ekonomi Syariah (Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama. Soemitra, Andri, 2010. Bank  dan
Lembaga  Keuangan  Syariah, Jakarta: Kencana.
Tim  Penyusun, 1997. Kamus  Besar

## Bahasa Indonesia, Departemen
Pendidikan  dan  Kebudayaan, Jakarta : Balai Pustaka.