## PENGARUH FINANCIAL KNOWLEDGE, FINANCIAL ATTITUDE DAN INTERNAL LOCUS OF CONTROL TERHADAP FINANCIAL MANAGEMENT BEHAVIOR PADA PELAKU UMKM KOTA SURAKARTA

## GHEGANA ARIEL SHEDA
UNIVERSITAS ISLAM RADEN MAS SAID SURAKARTA arielsheda@gmail.com

## ABSTRACT
This  study  aims  to  analyze  (1)  financial  knowledge,  (2)  financial  attitude,  and  (3)  internal  locus  of  control  on personal  financial  management  behavior  in  small  and  medium  enterprises  in  Surakarta  City.  Respondents  in  this study  were  MSME  entrepreneurs  in  the  online  shop  marketplace  in  Surakarta  City,  and  the  sample  in  this  study amounted to 80 MSMEs in the online shop sector. The method used was purposive sampling, a data analysis tool using SPSS 23. Based on the results of the t test, financial knowledge has no significant effect on the behavior of financial management in the MSME Online Shop. The indicators of financial attitude and internal locus of control have a significant influence on the financial management behavior of online shop MSME actors. The results of this research can be used as input and reference material for MSME actors in overcoming the sustainability of financial management when running their businesses.

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis dari (1) financial knowledge , (2) financial attitude dan (3) internal locus of  control terhadap  perilaku  pengelolaan  manajemen  keuangan  pribadi  pada  Usaha  Kecil  Menegah  di  Kota Surakarta.  responden  dalam  penelitian  ini  adalah  Wirausaha  UMKM  dibidang  Online  Shop  Marketplace  di  Kota Surakarta  dan  sampel  dalam  penelitian  ini  berjumlah  sebesar  80  UMKM  dibidang  Online  Shop,  metode  yang digunakan purposive sampling alat analisis data menggunakan SPSS 23. Berdasarkan hasil uji t, financial knowledge tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan pada pelaku UMKM Online Shop. Pada indikator financial attitude dan internal locus of control memiliki pengaruh signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan pada pelaku UMKM Online Shop. Hasil penelitian tersebut dapat dijadikan masukan dan bahan referinsi bagi  pelaku  UMKM  dalam  mengatasi  keberlangsungan  pada  manajemen  keuangan  ketika  menjalankan wirausahanya.
Kata kunci: Financial Knowledge,  Financial Atitude, Internal Locus Of Control, Personal Financial Management Behavior.
1. PENDAHULUAN
Pada  perkembangan  ekosistem  ekonomi  di Indonesia  pada  akhir-akhir  hal  ini  dapat  dilihat  dari pertumbuhan  hubungan  dengan  dunia  industri. Pertumbuhan ekonomi yang pesaat saat ini pasti akan berdampak pada masyarakat, khususnya usaha kecil, menengah  dan  mikro.  Hadirnya  UMKM  saat  ini memberikan kontribusi paling banyak dalam peningkatan ekonomi. Berdasarkan data dari (Kompas.com,  2020)  Usaha  mikro,  kecil  dan menegah  disegala  bidang  memberikan  kontribusi terbesar  dibidang  penyerapan  tenaga  kerja  sebesar 90%  dari  pekerjaan  tersebut  telah  memberikan peranan lebih dari 50% terhadap PDB Indonesia.
Dalam  berwirausaha  tentunya  pemahaman dikeuangan  menjadi  salah  satu  hal  penting  dalam pengelolaan  wirausaha  yang  sangat  kompleks  serta memiliki  hubungan  yang  tinggi  pada  manajemen keuangan dalam menjalankan kegiatan usahanya. Ada banyak  persepsi  dan  teori  terkait  konsep  ini,  salah satunya teori yang dikemukaan oleh (Mien,2015) yang berteori  tentang  perilaku  manajemen  keuangan
sebagai salah satu faktor dalam pengambilan keputusan, akuisis  usaha,  alokasi  anggaran  keuangan  dan  juga pemanfaatan  sumber  daya  keuangan  bagi  setiap  usaha yang  didirikan.  Pemahaman  dalam  bidang  keuangan merupakan  salah  satu  ketrampilan  yang  harus  dimiliki individu  dalam  menjalankan  usahanya,  apabila  tingkat pemahaman  keuangan  tersebut  nantinya  dapat  menjadi keterampilan  mandiri  untuk  mengatur,  mengelola  dan mengalokasikan  sumber  modal  untuk  digunakan  setiap pelaku  usaha  dalam  mengambil  keputusan  (Listiani  K, 2017).
Masalah  lain  yang  sering  terjadi  dalam melakukan  pengelolaan  keuangan  wirausahawan  yaitu mensikapi  keuangan  yang  telah  dikelola  dan  dihasilkan dari  pelaku  usaha.  Pelaku  usaha  cenderung  sering  rule out dalam mensikapi keuangan yang dikelola  sementara itu  wirausaha  dikota  Surakarta  sesuai  riset  yang  telah dilakukan  peneliti  pelaku  UMKM  memiliki  cara tersendiri dalam mensikapi keuangan seperti memisahkan uang pribadi dengan uang bisnis, mencatat semua transaksi bisnis dan menyediakan dana cadangan.
.
Sudah  banyak  penelitian  yang  mengkaji tentang  financial  behavior  namun  masing-masing daerah tentu memiliki tingkatan tersendiri terkait tema atau  variabel  tersebut.  baik  dari  penyebab  terjadinya perilaku  keuangan,  dimana  daerah  nya,  siapa  yang terlibat  dan  bagaimana  cara  mensikapi  keuangan dengan pola yang bijak.
Penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Surya Herleni,  2019)  memiliki  temuan  atas  riset  perilaku keuangan  yakni  semakin  tinggi  internal  locus  of control  maka  semakin  tinggi  personal  financial management behavior bagi pelaku UMKM Bukittinggi.  Sedangkan  penelitian  yang  dilakukan oleh  (Nurul  Rohmah,  2021) menemuan  hasil  perilaku keuangan  dengan  cara  mengatur  keuangan  UMKM dengan  sudut  pandang  dari  kebiasaan  individu. Sedangkan  dalam  penelitian  ini  lebih  memfokuskan pada bagaimana para pelaku UMKM dalam mensikapi dan  mengatur  keuangan dari sudut  pandang  psikologi yakni  teori  internal  locus  of  control.  Apakah  pelaku UMKM  bisa  melakukan  perencanaan  dan  anggaran keuangan  yang  baik  dengan  mensikapi  dan  mengatur keuangan dalam bisnisnya.
Locus  of  control  juga  merupakan    cara individu bertanggung jawab atas aktivitas yang terjadi di  dalam  kendalinya  (Raharjono  et  al.,  2012). Kecerdasan  finansial  kehidupan  sosial  yang  dikenal lebih  dari  literasi  finansial  juga  jarang  terdengar  dan dipertukarkan  di  antara  kedua  ungkapan  tersebut (Raharjono et., 2012).
Perkembangan  UMKM  di  Kota  Surakarta sendiri dari tahun ke tahun terus mengalami kenaikan, sehingga  keberadaan  UMKM  ini  masih  dikatakan memberikan  kontribusi  paling  besar.  Namun  sangat disayangkan  bahwa  pada  kenyataannya  banyak  UKM yang  tidak  mampu  mempertahankan  kelangsungan usahanya,  akibatnya  gagal  memenangkan  persaingan dengan  pesaingnya  dan  akhirnya  tidak  bertahan  lama dan  bangkrut  dalam  usahanya.  Menurut  data (Kompas.com, 2020) Wirausaha dibidang online shop marketplace  Kota  Surakrata  terlihat  sebesar  12,69% unit usaha dari jumlah UKM di Provinsi Jawa tengah sebesar 141.530 unit usaha.
Kempaat  variabel  yang  telah  dijelaskan  di atas memberikan bukti bahwa terdapat pengarauh dari Financial Knowledge, Locus of Control dan Financial Attitude  terhadap  financial  management  behavior. Disini yang dimaksud individu adalah pelaku UMKM di  Kota  Surakarta.  Pada  penelitian  kali  ini  akan mengkaji  sejauh  mana  Financial  Knowledhe  yang dimiliki  pelaku  UMKM,  Locus  of  Control  yang  ada pada  diri  UMKM  dan  Financial  Attiude  pelaku UMKM terhadap Perilaku Manajemen Keuangan.

## 2. TINJAUAN PUSTAKA

## 2.1 Financial Knowledge
Menurut  Yopie  dan  Dewi  Astut  (2015)  literasi keuangan adalah Pemahaman dan kemampuan menganalisis  dan  mengelola  keuangan  untuk  membuat keputusan  keuangan  yang  sehat  agar  terhindar  masalah keuangan.  Kehidupan  kualitas  tanpa  kesalahan  semua orang  menginginkan  keuangan  pribadi.  Individu  dalam memahami  financial  knowledge  yang  baik  mama  perlu mengembangkan pola keuangannya dan belajar mengenai teknologi mengatur keuangan yang telah ada, teknologi  keuangan  yakni  salah  satu  dari  berbagai macam bentuk pengelolaan dalam bidang keuangan lalu mengambil  suatu  keputusan  atas  dasar  pemahaman (Andrew et al.,2014).

## 2.2 Financial Attitude
Sikap  keuangan  merupakan  sikap  ekonomi  dari sumber  uang  yang  bisa  dijadikan  kekuasaaan, kebebasan,  prestasi.  Indeks  variabel  ini  berasal  dari dari  Nguyen  et  al.(2015),  sebagai  berikut:  Penting untuk memiliki sikap finansial yang sehat karena dapat membantu  memandu  keputusan  pribadi  seperti pengeluaran,  tabungan,  dan  investasi.  Orang  dengan sikap  finansial  positif  cenderung  memprioritaskan kesejahteraan finansial mereka, menerapkan kebiasaan pengelolaan  uang  yang  bertanggung  jawab,  dan melihat uang sebagai alat untuk mencapai tujuan.

## 2.3 Internal Locus of Control
Locus of Control merupakan teori psikologi yang mengacu  pada  sejauh  mana  individu  percaya  bahwa keadaan  dalam  hidupnya  dipengaruhi  oleh  usaha mereka  sendiri  atau  oleh  faktor-faktor  di  luar  kendali mereka.  Pengembangan  locus  of  control  dapat dipengaruhi oleh  aspek lingkungan baik fisik maupun sosial  dapat  juga  mempengaruhi  terbentuknya  suatu persilangan  (Rizkiawati,  2018).  Faktor-faktor  yang mempengaruhi Locus of Control meliputi: kepercayaan  diri,  pengalaman  masa  lalu,  budaya, keluarga,  pendidikan,  tekanan  sosial,  pemahaman tentang  konsep  kontrol,  dan  pengalaman  dengan keadaan di luar kendali mereka.

## 2.4   Financial Management Behavior
Perilaku  pengelolaan  keuangan  menurut  Naila Al  Kholilah  dan  Iraman  (2013)  adalah  Kemampuan mendasar  untuk  mengelola  secara  efektif  baik perencanaan, pengelolaan, pengendalian dan penyimpanan  sumber  daya  keuangan  sehari-hari. Perilaku  manajemen  keuangan  juga  dapat  diartikan proses  mengambil  strategi,  langkah,  dan  tindakan untuk mencapai tujuan keuangan tertentu. Ini termasuk mengelola  aset  dan  membuat  perencanaan  pemasaran yang  tepat  demi  meningkatkan  kekayaan.  Ini  juga mencakup  mengelola  risiko,  seperti  memeriksa laporan  keuangan  dan  mengontrol  pengeluaran  untuk meminimalkan  potensi  kerugian  modal.  Hal  ini  dapat melibatkan orang lain.
2.5  Hipotesis
Berdasarkan persoalan yang ada dalam penelitian  ini,  maka  hipotesis  yang  diajukan  dalam penelitian  ini  adalah  korelasi  antar  variabel.  Oleh karena  itu,  hipotesis  dalam  penelitian  ini  dapat dituliskan sebagai berikut.

## Gambar 1. Kerangka Berpikir
Pengembangan Hipotesis :
a. Menurut  (Norma  et  al.,2013)  literasi  keuangan adalah  semua  tentang  keuangan  yang  terjadi yang  dialami  individu  dalam  kehidupan  sehari- hari.  Yopi  dan  Dewi  Astuti  (2015)  literasi keuangan  adalah  Pemahaman  dan  kemampuan menganalisis  dan  mengelola  keuangan  untuk membuat  keputusan  keuangan  yang  cerdas. Hindari  masalah  keuangan,  oleh  karena  itu penting nya seseorang individu dalam memahami financial knowledge sebagai keputusan  perencanaan  finace  yang  baik. Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Andrew  (2014) yang  menyatakan  bahwa  teradapat  hubungan signifikan  antara  pengetahuan  keuangan  dengan perilaku  keuangan  yang  mana  apabila  semakin tinggi  pengetahuan  seseorang  maka  akan cenderung  lebih  bijak  Ketika  pengelolaan keuanganya.  Maka  dari  itu    hipotesis  pertama dalam penelitian ini adalah :
H1  :  Literasi  Keuangan  memilik  dampak yang signifikan terhadap Financial
Management Behavior.
b. Menurut Takaendengan.,(2015) financial attitude  adalah  keyakinan  seorang  individu  dan nilai individu tentang beberapa konsep keuangan serta  ungkapan  mereka  tentang  beberapa praktik keuangan.  Sedangkan menurut  Muhammad  Ali et  al.,  (2016),  sikap  keuangan  yang  salah menyebabkan masalah keuangan dan ketidakpuasan. Karena jika Anda memiliki sikap keuangan  yang  baik,  Anda  dapat  mengatur keuangan  Anda  dengan  baik.  Maka  dapat dinyatakan  hipotesis  kedua  dalam  penelitian  ini adalah :
H2 : Financial Attitude berpengaruh signifikan  terhadap  Financial  Management Behavior.
c. Internal  Locus  of  Control  merupakan  salah  satu teori  psikologi  social  yang  mengacu  pada  sejauh mana  individu  percaya  bahwa  mereka  dapat mengontrol  peristiwa-peristiwa  dalam  aktivitas yang  mempengaruhi  mereka    Locus  of  control internal ini lebih bermakna pada aksi, motivasi dan memiliki kemungkinan yang lebih untuk melakukan  kegiatan  sulit  dari  eksternal.  Menurut penelitian  (Naila  &  Iramani,  2013)  menjelaskan tentang  temuan  mereka  yaitu  internal  locus  of control  yakni  aspek  psikolgi  indivitu  tentang bagaimana  mereka  menghadapi  peristiwa  yang terjadi dan mencakup kemampuan serta keterampilan dan usaha, hal ini sejalan dengan riset peneliti  Ketika  dilapangan  para  UMKM  Kota Surakarta  memiliki  kepribadian  tersendiri  dalam perilaku  keuangan  mereka  seperti  bisa  memilih mana  kebutuhan  dan  keinginan  Ketika  terjadi peristiwa finansial mereka.,maka dari itu seseorang yang  memiliki  internal  locus  of  control  yang  baik maka  akan  menunjukkan  perilaku  keuangan  yang baik  pula.  Oleh  karen  itu  hipotesis  ke  tiga menunjukakan bahwa :
H3  :  Internal  Locus  of  Control  berpengaruh positif terhadap Financial Management Behavior.

## 3. METODOLOGI
Peneliti  mengambil  jenis  penelitian  berupa  data kuantitatif  yaitu  perilaku  pengelolaan  keuangan  pada pemilik  UMKM.  Metode  penelitian  ini  menggunakan asosiatif-kausal merupakan penelitian untuk menganalisa  ada  tidaknya  suatu  pengaruh  antara variabel yang ada (Bahri, 2018). Data yang digunakan dalam  penelitian  ini  adalah  data  primer.  Data  primer yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  UMKM. dibidang Online Shop Marketplace di Kota Surakarta. Data  diambil  melalui  kuiesioner  melalui  pengisian google form.
Penelitian ini menggunakan populasi pada pelaku UMKM  di  bidang  Online  Shop  Marketplace  di  Kota Surakarta. Sampel penelitian ini berjumlah 80 UMKM yang  diambil  dengan  Prosedur  pengambilan  sampel yang ditargetkan, menggunakan kriteria yang ditetapkan  oleh  peneliti  sebelumnya.  Data  survei diolah  dengan  menggunakan  aplikasi  IBM  SPSS  23, dan uji analisis regresi ganda, normalitas, multikolinearitas,  dan  heteroskedastisitas  digunakan dalam  pengujian  survei  ini.  Uji  hipotesis  dengan  uji-f untuk  melihat  efek  bersama-sama,  dan  gunakan  uji-t untuk  melihatnya  sebagian.  Model  analisis  regresi dalam penelitian ini dapat dijelaskan sebagai berikut.
Y = α + β1X1 +β2X2 +β3X3 + e
Financial Knowledg e H 1 ( + ) Locus of Contro H 2 ( + ) Financial Management Behavior
H ( +) Financia l Attitude
Dimana : Y : Perilaku Manajemen Keuangan α : Konstanta
β1,2,3    : Koefisien regresi untuk variabel X1,X2 ,X3
X1 : Financial Knowledge
X2 : Financial Attitude X3 : Internal Locus of Control
4. HASIL DAN PEMBAHASAN
Gambaran Umum Objek Penelitian
Wirausaha diruang lingkup UMKM merupakan salah satu penggerak utama perekonomian  di  Indonesia.  Namun,  seiring  dengan berkembangnya  teknologi,  UMKM  kini  mulai mengalami  kenaikan  dan  penurunan.  Kenaikan UMKM  bisa  dilihat  dari  tumbuhnya  industri  digital yang  telah  membantu  banyak  UMKM  dalam tranformasi dengan pasar global. Hal ini memungkinkan UMKM untuk meningkatkan efisiensi  dan  market  yang  luas.  Sedangkan  dalam penurunan  bisa  dilihat  dari  banyak  UMKM  yang telah  bertransformasi  ke  digital  namun  tidak  dapat mempertahankan  dan  bersaing  dengan  competitor yang lain.
Faktor-faktor  yang  telah  mempengaruhi  pola dalam mengatur dan mengelola manajemen keuangan  pada  pelaku  UMKM  dapat  dirasakan apabila  pelaku  usaha  memahami  tentang  financial knowledge,  financial  attitude,  internal  locus  of control dalam
menjaga
keberlangsungan wirausahanya  di  bidang  online  shop  yang  serba digital ini.

## 4.1.1 Analisis Regresi Berganda
Berdasarkan perkiraan dari  data yang diolah melalui analisis  regresi  berganda  dengan  menggunakan program  SPSS  23,  dan  telah  diperoleh  sebagai berikut :

## Gambar 2. Regresi Berganda
Sumber: SPSS Versi 23, 2022
Berdasarkan  tabel  diatas  maka  dapat  diketahui persamaan  regresi  dengan  hasil  analisis  sebagai berikut:
Y = 4,226 + 0,052X1 + 0,472X2 + 0,402X3
Dari olah  data diatas maka dapat di artikahn bahwa :
a. Nilai  Konstanta  =  4,226.    berarti    Financial Management  Behavior  pelaku  UMKM  Online Shop  Kota  Surakarta  sebesar  4,226  apabila tidak  ada  variable  lain  yang  mempengaruhi (variable lain dianggap 0).
b. Nilai  Financial  Knowledge  X1  =  0,052  berarti variabel Financial knowledge memiliki pengaruh  positif  serta  signifikan  terhadap variabel perilaku manajemen keuangan (Y).
c. Nilai  Financial  attitude  X2  =  0,472  berarti variabel  Financial  attitude  memiliki  pengaruh positif  serta  signifikan  terhadap  variabel manajemen keuangan (Y).
d. Nilai  Internal  Locus  of  Control  X3  =  0,402 berarti  variabel  Internal  locus  of  control memiliki  pengaruh  positif  serta  signifikan terhadap variabel manajemen keuangan (Y).

## 4.1.2 Uji Asumsi Klasik
1. Uji Normalitas

## Gambar  3. Uji Normalitas
Berdasarkan  pengujian  asumsi  klasik  pada  uji normalitas  maka  dapat  diketahui  apakah  data  tersebut bebas  dari  normalitas  atau  tidak.  Data  bisa  dikatakan normal apabila titik variabel mengikuti garis diagonalnya. Sehingga menunjukkan hasil bahwa model regresi  yang  digunakan  peneliti  ini  memenuhi  syarat bebas dari uji asumsi klasik pengujian normalitas data.
No Variabel Nilai Toleramce VIF 1. Financial Knowledge X1 0,987 1,014 2. Financial Attitude X2 0,986 1,015 3. Internal Locus of Control X3 0,990 1,010
2. Uji Multikolinieritas
Gambar 4. Uji Multikolinieritas
Berdasarkan  gambar  3  pada  uji  multikolinearitas diketahui  bahwa  nilai  VIF  variabel  X1,X2  dan  X3 adalah  1,014  <  10  dan  nilai  tolerance  value  adalah 0,987  >  0,1  maka  data  tersebut  tidak  terjadi multikolinearitas.
3. Uji Heteroskedastisitas
Gambar  4. Uji Heteroskedastisitas
Berdasarkan  dari  hasil  analisis  diatas,  maka  dapat diketahui  penyebaran  titik  scatterplot  tidak  terbentuk pola. Oleh karena itu, kesimpulan yang dapat diambil ialah data tidak mengalami heteroskedastisitas.

## 4.1.3 Uji T

## Gambar 5 . Uji T
Berdasarkan data pada gambar diatas, dapat diketahui hasil  dari  taraf  signifikansi  dengan  tabel  signifikansi dapat dijelaskan sebagai berikut :
a. Sesuai  dengan  gambar  5  yaitu  hasil  uji  T (Parsial)  menunjukan  bahawa  nilai  signifikansi Financial  knowledge  X1  terhadap  Manajemen keuangan  Y    memiliki  signifikan  hitung  sebesar
0,555  >  0,05  dan  nilai  t  hitung  0,594  <  2,003  t tabel  ,  maka  hipotesis  financial  knowledge memiliki  pengaruh  terhadap  perilaku  manajemen keuangan  ditolak.  Sehingga  disimpulkan  bahwa variabel  financial  knowledge  tidak  memiliki pengaruh  terhadap  perilaku  manajemen  keuangan pelaku UMKM online shop.
b. Hasil  dari  variabel  Financial  Attitude  mempunyai hasil sig hitung sebesar  0,000 < 0,05 dari taraf sig dan  nilai  t  hitung    3,783  >  2,003  t  tabel,  maka hipotesis  financial  attitude  memiliki  pengaruh terhadap  perilaku  manajemen  keuangan  UMKM online  shop  diterima.  Sehingga  disimpulkan bahawa  variabel  financial  attitude  berpengaruh positif dan signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan UMKM online shop.
c. Hasil  dari  pengujian  hipotesis  variabel  internal locus  of  control  mempunyai  hasil  sig  hitung sebesar 0,000 < 0,05 dari taraf sig dan nilai t hitung 2,773 > 2,003 t tabel, maka hipotesis internal locus of control memiliki pengaruh terhadap manajemen keuangan  UMKM  online  shop  diterima.  Sehingga disimpulkan  bahwa  variabel  tersebut  berpengaruh positif dan signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan UMKM online shop.
4.1.4 Koefisien Determinasi (R 2 )
Gambar 6. Koefisien Determinasi (R 2 )
Berdasarkan hasil pengujian pada analisis koefisien determinasi menggunakan SPSS 23 dapat dijelaskan sebagai berikut :
Koefisien korelasi → R = 0,753 Koefisien determinasi → 𝑅 2 = 0,568 x 0,568 = 0,544
Dari  data  diatas  dapat  disimpulkan  bahwa  presentase tota  variabel  Y  yang  dapat  dijelaskan  oleh  variabel  X adalah  56,8%  dan  sebanyak    43,2%  dijelaskan  oleh variabel  independent  diluar  model  misal  kepribadian, omset dan lain sebagainya.

## 5. Pembahasan
Penelitian  ini  memiliki  tujuan    untuk  mengetahui pengaruh    Financial  Knowledge,  Financial  Attitude, Locus  of  Control  terhadap    financial  management behavior  pelaku  UMKM  Online  Shop  Kota  Surakarta. Berikut  merupakan  hasil  pembahasan  penelitian  yang telah  dilakukan  melalui  penyebaran  kuesioner  kepada responden yan dibuktikan dari hipotesis berikut ini .
No Variabel Koef.Regresi Sig 1. Konstanta 4,226 0,216 2. Financial KnowledgeX1 0,052 0,987 3. Financial Attitude X2 0,472 0,000 4. Internal  Locus  of Control X3 0,339 0,007
No. Variabel T Hitung T Tabel Ket 1. Financial Knowledge 0,594 2,003 Tidak Sig 2. Financial Attitude 3,783 2,003 Sig 3. Internal Locus of Control 2,773 2,003 Sig No. Kriteria Koefisien 1. R 0,735 2. R Square 0,568 3. Adjusted R Square 0,544
Berdasarkan    hasil  pengujian  hipotesis pertama menunjukkan bahwa H1 ditolak, dikarenakan kecenderungan  responden  UMKM  bidang  Online Shop memiliki tingkat pemahaman tentang pengetahuan  keuangan  yang  rendah,  alhasil  pelaku UMKM Ketika menjalankan usahanya hanya
bermodalkan  tekad  yang  kuat,  sehingga  tingkat pemahaman keuangan tidak mempengaruhi bagaimana  mereka  menentukan  perilaku  dalam  bisnis atas  manajemen  keuangan  yang  dikelola.  Tingkat pemahaman  yang  kurang  dari  bidang  keuangan  tidak mereka  jadikan  tolak  ukur  untuk  perilaku  manajemen keuangan  mereka  dalam  menjalankan  usahanya, namun  mereka  memiliki  presepsi  tekad  yang  kuat dalam  mengelola  keuangan  dengan  pemahaman mereka  sendiri.  Dari  hasil  hipotesis  tersebut  sejalan dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Dwiastanti, 2017)  bahwa  financial  knowledge  memiliki  pengaruh negatif  dan  signifikan  terhadap  perilaku  manajemen keuangan.
Berdasarkan  hasil  pengujian  hipotesis kedua menunjukkan  bahwa  H2  diterima,  pada  variabel financial  attitude  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap  perilaku  menajemen  keuangan  UMKM Online Shop Kota Surakarta. Hasil penelitian ini juga selaras  dengan  penelitian  sebelumnya  yang  dilakukan (Humaira,  2018)  yang  menyatakan  bahwa    financial attitude memiliki kecenderungan hubungan positif dan signifikan  terhadap  perilaku  manajemen  keuangan yang lebih bijak.
Pada  kecenderungan  responden  pelaku  UMKM online  Shop    di  Kota  Surakarta  mereka  memiliki presepsi  cenderung  memperbaiki  sikap  mereka  agar pola  pikir  mereka  memandang  makna  dari  keuangan lebih  berarti.  Sehingga  financial  attitude  dapat mengarahkan  seorang  dalam  mengatur,  mengelola, menginvestasikan dan mengalokasikan dalam menajalankan  usaha  ataupun  kehidupan  sehari-hari. Dari  pemahaman  yang  baik  akan  sikap  keuangan maka  pelaku  usaha  dapat  mengambil  langkah keputusan  dalam  menjaga  keberlangsungan  usaha mereka.
Berdasarkan  hasil  pengujian  hipotesis ketiga yang  menunjukkan  bahwa  H3  diterima,  berarti variabel  internal  locus  of  control  berpengaruh  positf dan signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan UMKM online Shop di Kota Surakarta. Penelitian ini telah  menunjukkan  bahwa  internal  locus  of  control dapat  selalu  mempengaruhi  individu  tersebut  akan rasa  percaya  diri  untuk  meningkatkan    usaha  yang dimiliki  dengan  cara  mewujudkan  tata  cara  kelola menajemen keuangan yang baik (Iramani et al.,2013). Penggunaan sikap internal locus of contol memungkinkan  dapat  membantu  dan  mempengaruhi perilaku  manajemen  keuangan  pada  UMKM  online shop di Kota Surakarta.
Pada  kecenderungan  responden  pelaku  UMKM Online Shop Kota Surakarta memiliki keyakinan bahwa merekalah  yang  mempunyai  kontrol  atas  kejadian  dan hasil  dalam  hidup  mereka.  Mereka  percaya  bahwa mereka  dapat  memperngaruhi  situasi  dalam  kehidupan mereka  dengan  tindakan  yang  diambil  dan  bahwa mereka  juga  akan  menerima  konsekuensi  baik  dari upaya  yang  mereka  lakukan  untuk  mengelola  aset  dan menjaga keberlangsungan usaha mereka.

## 5.1 Kesimpulan
Berdasarkan  data  analisis  yang  telah  dilakukan dalam  penelitian  ini  mengenai  pengaruh  financial knowledge,  financial  attitude  dan  internal  locus  of control  terhadap  perilaku  manajemen  keuangan  pelaku UMKM Online Shop Kota Surakarta dengan menggunakan  80  sampel  pada  wirausahawan  UMKM yang  tersebar  Kota  Surakarta  dan  memberikan  hasil adanya pengaruh financial knowledge, financial attitude dan  internal  locus  of  control  secara  simultan  dan signifikan  terhadap  perilaku  manajemen  keuangan pelaku usaha UMKM Online Shop.
Sedangkan  hasil  secara  parsial  menunjukkan bahwa  financial  knowledge  tidak  memiliki  pengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  perilaku  manajemen keuangan  para  pelaku  UMKM  Online  Shop.  Pada variabel  financial  attitude  dan  internal  locus  of  control memiliki  pengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap perilaku  manajemen  keuangan  pada  pelaku  UMKM Online Shop Kota Surakarta.

## 5.2 Saran
Dari  hasil  kesimpulan  dalam  penelitian  ini, maka  penulis  merekomendasikan  beberapa  saran  bagi peneliti  selanjutnya  sebagai  berikut  : pertama, Peneliti selanjutnya  lebih  memperhatikan  jumlah  populasi  pada responden  yang  akan  dijadikan  objek  dalam  penelitian sehingga pada objek hasil penelitian akan menghasilkan secara luas. Kedua, Pada peneliti selanjutnya diharapkan lebih menambahkan variabel-varibel yang bisa mendukung  penelitian  selanjutnya  terhadap  perilaku manajemen keuangan.

## DAFTAR PUSTAKA
Bahri,  S.  2018.  Metodologi  Penelitian  Bisnis Lengkap  dengan  Teknik  Pengolahan  Data SPSS. Yogyakarta: Andi.
Dwiastanti,  A.  (2017). Management  and  Business Review . 1 (1), 1–8.
Iklima  Humaira,  E.  M.  S.  (2018).  Pengaruh Pengetahuan  Keuangan,  Sikap  Keuangan dan Kepribadian terhadap Perilaku Manajemen Keuangan pada Pelaku UMKM
Sentra Kerajinan Batik Kabupaten Bantul. Vol VII.
Kompas.com.      (2020).      Peran      UMKM      dalam Perekonomian.Indonesia. 20.Desember .https:/ / www.kompas.com/skola/read/2019/12/20/12
0000469/peran-umkm-dalam- perekonomian- indonesia?page=all
Listiani, K. (2017). Pengaruh Financial Knowledge  ,Locus  of  Control  Dan Financial  Attitude  Terhadap  Financial Management.
Muhammad  Ali  Jibran  Qamar,  Muhammad  Asif
Nadeem  Khemta,  Hassa  Jamil.  2015.  “How Knowledge  and  Financial  Self-Efficacy Moderate  the  Relationship  between  Money Attitudes and Personal Financial
Management  Behavior”.  Journal  of  Natural and Social Sciences. Vol 03 No 2, 296-308.
Mien,  T.  (2015).  Pengaruh  Financial  Attitude,
Financial Knowledge, Parental Income Terhadap  Financial  Management  Behavior. Jurnal Manajemen Teori Dan Terapan .
Naila  Al  Kholilah  dan  Rr.Iramani.  2013.  “Studi Financial Management Behavior Pada
Masyarakat  Surabaya”.  Journal  of  Business and Banking. Vol 03 No 1, Mei : 69-80.
Nguyen Thai Ngoc Mien dan Tran Phoung Thao.
2015.  “Factors  Affecting  Personal Financial Management
Behaviors:
Evidence from Vietnam”. Juli : 532.
Nurul  Rohmah.  (2021).  Pengaruh  Financial Knowledge,  Financial  Attitude  dan Internal  Locus  Of  Control  Terhadap Perilaku  Manajemen  Keuangan.  Vol  11 No 1. 150-161.
Serly  Novianti,  A.  R.  T.  dan  E.  D.  (2016). Pengaruh  Locus  of  Control,  Financial Knowledge,  Income  Terhadap  Financial Management  Behavior . 24 (September), 141–152.
Suryani  Herleni  dan  Abel  Tasman.  (2019).
Pengaruh  Financial  Knowledge  dan Internal  Locus  Of  Control  Terhadap Personal Financial Management Behaviour Pelaku Umkm Kota
Bukittinggi. Vol 01 No 01, 270-275.
Wirjono, Endang Raino & Raharjono, D. A. B. (2012). Survei Pemahaman dan Pemanfaatan Informasi Akuntansi  dalam  Usaha  Kecil  Menengah  di Daerah  Istimewa  Yogyakarta. AUDI  Jurnal Akuntansi Dan Bisnis , Vol 7 No 2 .
Yopie  Kurnia  Erista  Halim  dan  Dewi  Astuti.  2015. “Financial  Stressors,  Financial  Behavior,  Risk
Tolerance, Financial Solvency, Financial Knowledge, dan Kepuasan Finansial”. FINESTA. Vol 03