Pengaruh Equivalent Rate dan Tingkat Keuntungan Terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK) Perbankan Syariah di Indonesia

## Vera Susanti
Dosen Luar Biasa Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Raden Fatah Palembang
vemujahidah08@gmail.com
Abstract:
T he aims of this research are to explain and analyze the effect of equivalent rate and rate of return on the third party accounts of I slamic C ommercial B anking (BUS) and S yariah B usiness U nit (UUS) in I ndonesia. T he research was conducted with quantitative descriptive methods by using secondary data. The data obtained from I slamic Banking statistic report of B ank I ndonesia 2009 ‐ 2013. B y using multiple linear regressions this research finds out that equivalent rate and rate of return significantly influence the third party accounts of I slamic C ommercial B anking and S yariah B usiness U nit in I ndonesia 2009 ‐ 2013. I t was showen by partially t test that indicate t valued (4,018) > t table (2,004) of equivalent rate variable and t valued (6,156) > t table of return rate variable. Simultaneously F test also indicate that F valued (50,109) > F Table 2,790. T his research suggests that I slamic C ommercial B anking and his S yariah B usiness U nit should increase the volume of equivalent rate and share of return rate saving accounts in order to increase third party accounts that significantly determine the performance of I slamic banking in the future.
Key Words : Equivalent Rate, Rate of Return , Third Party Accounts and Islamic Banking

## Pendahuluan
Keberadaan  bank  syariah  dalam  perekonomian  Indonesia  dalam beberapa  tahun  ini  telah  menjadi  salah  satu  alternatif  bagi  masyarakat Indonesia  pasca  krisis  awal  tahun  1998.  Akibat  dari  krisis  tersebut  banyak bank‐bank  konvensional  yang  dilikuidasi  karena  tidak  mampu  membayar tingkat  suku  bunga  dan  hal  ini  berakibat  atas  terjadinya  kredit  macet  dan Non Performing loan perbankan  Indonesia  telah  mencapai  70%.  Akibat  dari hal tersebut, dari bulan juli 1997 sampai dengan 13 maret 1999, pemerintah telah menutup sebanyak 55 bank, disamping mengambil alih 11 bank (BTO) dan  9  bank  lainnya  untuk  melakukan  rekapitulasi.  Sedangkan  bank  BUMN dan  BPD  harus  ikut  direkapitulasi  (statistik  perbankan  BI  1998),  dari  240 bank  yang  ada  sebelum  krisis  moneter  hanya  tinggal  73  bank  swasta  yang dapat  bertahan  tanpa  bantuan  pemerintah  dan  dinyatakan  sehat,  sisanya
pemerintah terpaksa harus melikuidasinya. Salah satu dari 73 bank tersebut Bank Muamalat Indonesia yang merupakan bank syariah yang pertama kali didirikan  di  Indonesia  mampu  bertahan  dari  terpaan  krisis  ekonomi  yang nyata  memiliki  sistem  tersendiri  dari  bank‐bank  lain  yaitu  dengan memberlakukan sistem operasional bank dengan sistem bagi hasil.
Perkembangan  perbankan  syariah  di  Indonesia  telah  menjadi  tolak ukur keberhasilan eksistensi ekonomi syariah. Bank Muamalat sebagai bank syariah  pertama  dan  menjadi  pioneer  bagi  bank  syariah  lainnya  telah  lebih dahulu  menerapkan  sistem  ini  ditengah  menjamurnya  bank‐bank konvensional.  Krisis  moneter  yang  terjadi  pada  tahun  1998  telah menenggelamkan  bank‐bank  konvensional  dan  banyak  yang  dilikuidasi karena kegagalan sistem bunganya. Sementara perbankan yang menerapkan sistem  syariah  dapat  tetap  eksis  dan  mampu  bertahan,  tidak  hanya  itu,  di tengah‐tengah krisis keuangan global yang melanda dunia pada penghujung akhir  tahun  2008,  lembaga  keuangan  syariah  kembali  membuktikan  daya tahannya dari terpaan krisis. Lembaga‐lembaga keuangan syariah tetap stabil dan  memberikan  keuntungan,  kenyamanan  serta  keamanan  bagi  para pemegang  sahamnya,  pemegang  surat  berharga,  peminjam  dan  para penyimpan dana di bank‐bank syariah.
Salah  satu  peranan  penting  sebuah  bank  adalah  kemampuan  dalam menghimpun  dana  pihak  ketiga,  yang  dapat  berupa  tabungan,  deposito, ataupun  giro.  Dalam  hal  ini,  bank  syariah  menggunakan  instrumen  nisbah bagi  hasil  yang  dalam  bentuk  lainnya  dinyatakan  dengan  istilah equivalent rate dalam  menarik  nasabah  untuk  menyimpan  dananya  di  bank  syariah.
Instrumen equivalent rate di bank syariah tentunya berbeda dengan bunga di bank  konvensional  yang  bersaing  dengan  sangat  kompetitif  dalam menetapkan  suku  bunga  simpanan  yang  sangat  menarik  dalam  menggaet calon  nasabah  dan  pembagian  keuntungannya  ditentukan  diawal  yaitu dengan  menghitung  jumlah  beban  bunga  dari  dana  yang  disimpan  atau dipinjam  dan  sangat  dipengaruhi  oleh  tingkat  suku  bunga.  Semakin  tinggi tingkat suku bunga akan diikuti dengan naiknya bunga simpanan dan bunga pinjaman.
Sedangkan  nisbah  bagi  hasil  dan equivalent rate ketentuan keuntungan  ditentukan  besar‐kecilnya  hasil  suatu  usaha.  Pembagian  porsi keuntungan dihitung sesuai nisbah bagi hasil didasarkan jumlah keuntungan yang  diperoleh.  Semakin  besar  tingkat  keuntungan  yang  diperoleh  semakin besar  jumlah  pembagian  laba  yang  dibagikan  kepada  nasabah.  Oleh  karena itu, persaingan yang dialami bank syariah saat ini tidak hanya sesama bank syariah  saja,  namun  juga  terhadap  bank‐bank  konvensional.  Untuk  terus merebut  pasar  mengambang  yang  sangat  besar  jumlahnya,  bank  syariah harus mampu berkompetisi secara sehat, yaitu menetapkan sistem bagi hasil dan equivalent rate yang dapat bersaing dengan bunga bank konvensional.
Equivalent rate nisbah  bagi  hasil  adalah  indikasi  tingkat  imbalan  dari suatu  pananaman  dana  atau  penghimpunan  dana  bank  pelapor  (Statistik Perbankan  Syariah  Oktober  2009). Equivalent rate juga  berarti  tingkat
pengembalian  atas  investasi  yang  telah  ditanamkan. Equivalent rate ini perannya  sama  dengan  bunga  pada  bank  konvensional,  yaitu  memberikan gambaran seberapa besar tingkat pengembalian atas investasi yang ditanam. Bedanya,  bunga  langsung  diperjanjikan  diawal  kontrak  sebelum  investasi berjalan.  Sedangkan equivalent rate dihitung  oleh  pihak  bank  setiap  akhir bulan  setelah  investasi  yang  dijalankan  memberikan  hasil.  Nasabah  dapat melihat  berapa equivalent rate bank  bulan  yang  lalu  untuk  memberikan perkiraan berapa equivalent rate bank pada bulan berjalan.
Dalam penerapannya, terdapat perbedaan bagi hasil dengan equivalent rate ,  Jadi  misalnya  jika  suatu  bank  menyatakan  bahwa  bagi  hasil  bulan kemarin  setara  dengan  12%  tetap  saja  tidak  dapat  menentukan  berapa besaran  bagi  hasil  pada  bulan  yang  akan  datang.  Jika  nisbah  bagi  hasil misalnya 60:40, hasil dari bagi hasil dimasa datang kemungkinan bisa kurang atau  bisa  lebih  dari  12%,  semuanya  tergantung  dari  pendapatan  bank.  Hal seperti  ini  merupakan  praktek  yang  umum  dibank  syariah  di  Indonesia. Penyebutan equivalent rate hanya  untuk  mempermudah  nasabah  dalam memperkirakan bagi hasil saja, dan bukan bagi hasilnya. Jika equivalent rate sama dengan bagi hasil dimasa yang akan datang berarti bagi hasil tersebut sudah dipastikan diawal, hal tersebut berarti riba.
Jadi dapat dilihat bahwa penentuan equivalent rate adalah setelah hasil dari usaha pada bulan tersebut didapatkan untuk kemudian dihitung. Bukan diperjanjikan dari awal seperti yang dilakukan bank konvensional yang biasa dikenal  bunga.  Walaupun  e quivalent rate tidak  dapat  dijadikan  patokan dalam  menentukan equivalent rate yang  akan  datang,  namun  setidaknya equivalent rate dapat  memberikan  gambaran  pada  nasabah  tentang  kinerja bank  dalam  mendapatkan  keuntungan  pada  setiap  investasinya.  Nasabah juga  dapat  menaksir  dan  memperkirakan  berapa  besaran equivalent rate yang akan datang dengan melihat equivalent rate yang lalu. Karena biasanya dalam  kondisi  ekonomi  yang  stabil,  pergerakan equivalent rate dari  bulan kebulan hanya berkisar pada nol, sampai satu persen saja.
Hal ini dikarenakan pada kondisi ekonomi yang stabil, prediksi‐prediksi perekonomian dapat ditentukan dengan akurat. Dalam artian tidak ada hal‐ hal  yang  dapat  mengganggu  kelancaran  perputaran  sendi  perekonomian. Sehingga  apabila  suatu  usaha  berjalan  pada  suatu  kondisi  perekonomian yang stabil, maka hasil usaha tersebut akan stabil, tidak terjadi fluktuasi yang ekstrim.
Nisbah  bagi  hasil  merupakan  faktor  penting  dalam  menentukan  bagi hasil di bank syariah. Sebab, aspek nisbah merupakan aspek yang disepakati bersama  antara  kedua  belah  pihak  yang  melakukan  transaksi.  Adapun pengertian  nisbah  adalah  perbandingan  antara  aspek‐aspek  kegiatan  yang dapat  dinyatakan  dengan  angka  misalnya  perbandingan  antara  nisbah nasabah dengan nisbah bank pada akad mudharabah . Sistem  bagi  hasil  merupakan  suatu  sistem  yang  meliputi  tata  cara pembagian hasil usaha antara penyedia dana ( shahibul maal) dan pengelola dana  ( mudharib )  yang  terjadi  antara  bank  dan  nasabah  penyimpan  dana
maupun bank dengan nasabah penerima dana. Bagi hasil merupakan langkah inovasi  lembaga  keuangan  syariah  yang  tidak  hanya  sesuai  dengan  etos budaya  bangsa.  Namun  lebih  dari  itu  bagi  hasil  merupakan  langkah keseimbangan  sosial  dalam  memperoleh  kesempatan  pendapatan  ekonomi. Dengan  demikian,  sistem  bagi  hasil  dapat  dikatakan  sebagai  konsep  yang mempunyai unsur keadilan, dimana tidak ada suatu pihak yang diuntungkan sementara  pihak  lain  dirugikan  antara  pemilik  dana  dan  pengelola  dana sehingga besarnya benefit yang diperoleh deposan sangat tergantung kepada kemampuan bank dalam menginvestasikan dana‐dananya.
Di  Indonesia  faktor  utama  masyarakat  memilih  bank  syariah  karena keuntungannya  bersifat emotional benefit .  Hal  ini  tercermin  dari  dua  alasan terbesar  masyarakat,  yaitu  kesesuaian  dengan  syariat  Islam  dan  keinginan agar terhindar dari riba. Pembagian porsi keuntungan dihitung sesuai nisbah bagi  hasil  yang  didasarkan  jumlah  keuntungan  yang  diperoleh.  Semakin besar  tingkat  keuntungan  yang  diperoleh  semakin  besar  jumlah  pembagian laba  yang  dibagikan  kepada  nasabah  penyimpan  dana.    Berdasarkan  latar belakang  masalah  di  atas  maka  dapat  didentifikasi  beberapa  masalah penelitian  sebagai  berikut:  (1)  Perbankan  syariah  memerlukan  Dana  Pihak Ketiga (DPK) yang memadai untuk meningkatkan keuntungan yang diperoleh oleh  bank,  karena  pembiayaan  yang  disalurkan  oleh  perbankan  bersumber dari  Dana Pihak  Ketiga,  (2)  Jumlah  Dana  Pihak  Ketiga yang  memadai  dapat diperoleh  oleh  bank  melalui  peningkatan  keuntungan  usaha  bank,  semakin besar  keuntungan  yang  diperoleh  bank,  maka  nasabah  akan  mendapatkan keuntungan yang sebanding dari Dana Pihak Ketiga yang mereka tempatkan di bank. (3) Nasabah perbankan syariah akan melihat equivalent rate sebagai indikator  dalam  menilai  tingkat  keuntungan  yang  diperoleh,  (4)  Besarnya equivalent rate sangat tergantung dari besarnya keuntungan yang diperoleh oleh perbankan syariah. (5) Besarnya equivalent rate akan menentukan dan meningkatkan  loyalitas  nasabah  dalam  penempatan  dananya  di  perbankan syariah.
Dengan  demikian,  penelitian  ini  akan  membahas  (1)  Bagaimana pengaruh equivalent rate bagi  hasil  tabungan  terhadap  dana  pihak  ketiga (DPK)  perbankan  syariah  di  Indonesia?  (2)  Bagaimana  pengaruh  tingkat keuntungan  terhadap  dana  pihak  ketiga  (DPK)  perbankan  syariah  di Indonesia?  Dan  (3)  Bagaimana  pengaruh equivalent rate dan  tingkat keuntungan  terhadap  dana  pihak  ketiga  (DPK)  perbankan  syariah  di Indonesia?
Landasan Teori dan Literature Review
Equivalent rate merupakan  indikasi  tingkat  imbalan  dari  suatu pananaman dana atau penghimpunan dana yang dilakukan bank. Equivalent rate juga berarti tingkat pengembalian atas investasi yang telah ditanamkan.
Equivalent rate ini  perannya  sama  dengan  bunga  pada  bank  konvensional, yaitu  memberikan  gambaran  seberapa  besar  tingkat  pengembalian  atas investasi  yang  ditanam.  Bedanya,  bunga  langsung  diperjanjikan  diawal
kontrak sebelum investasi berjalan. Sedangkan equivalent rate dihitung oleh pihak bank setiap akhir bulan setelah investasi yang dijalankan memberikan hasil.  Nasabah  dapat  melihat  berapa equivalent rate bank  bulan  yang  lalu untuk  memberikan  perkiraan  berapa equivalent rate bank  pada  bulan berjalan.
Dana  pihak  ketiga  merupakan  dana  yang  diperoleh  dari  masyarakat dalam  arti  masyarakat  sebagai  individu,  perusahaan,  pemerintah,  rumah tangga, koperasi, yayasan, dan lain‐lain baik dalam mata uang rupiah maupun dalam valuta asing. Pada sebagian besar atau setiap bank, dana masyarakat ini merupakan dana terbesar yang dimiliki. Hal ini sesuai dengan fungsi bank sebagai  penghimpunan  dana  dari  masyarakat.  Dana  pihak  ketiga  ini  akan digunakan  oleh  bank  sebagai  modal  untuk  melakukan  pembiayaan  kepada nasabah.
Tingkat keuntungan adalah besarnya keuntungan yang diperoleh oleh perbankan  syariah  dalam  periode  tertentu  akibat  dari  hasil  usaha  yang dilakukannya baik hasil dari kegiatan pembiayaan maupun dari kegiatan jasa lainnya. Tingkat keuntungan sangat tergantung dari kemampuan manajemen dalam  merealisasikan  pembiayaannya.  Tingkat  keuntungan  akan menentukan  besarnya  bagi  hasil  kepada  nasabah  dalam  bentuk  equivalent rate.
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Indrawan  (2006) dan Audiansyah (2008) menunjukkan bahwa variabel tingkat bagi hasil dan equivalent rate memiliki pengaruh yang signifikan terhadap jumlah tabungan perbankan  syariah  di  Indonesia.  Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa jumlah  DPK  perbankan  syariah  ditentukan  oleh  tingkat  keuntungan  dan equivalent rate perbankan  syariah.  Alasan  variabel  tingkat  keuntungan  dan equivalent  rate  mampu  meningkatkan  DPK  perbankan  syariah  juga  dapat dijelaskan  secara  teoritis  bahwa  nasabah  perbankan  syariah  mayoritas adalah  nasabah  yang  rasional,  dimana  jika  penempatan  dana  pada  bank syariah  menjanjikan  keuntungan  materi  yang  tinggi  maka  nasabah  akan memilih bank syariah sebagai tempat untuk  menempatkan dananya.
Menurut  Adiwarman  (2004)  nasabah  tabungan  bank  syariah  terbagi menjadi tiga macam yaitu nasabah emosional, nasabah rasional dan nasabah yang  mengambang  ( floating ).  Nasabah  emosional  adalah  nasabah  yang menabung  dibank  syariah  karena  faktor  kesesuaian  syariah  sedangkan nasabah  rasional  adalah  nasabah  yang  memilih  bank  syariah  karena  ingin mendapatkan  keuntungan  yang  lebih  tinggi  dan  nasabah floating adalah nasabah  yang  tidak  tergabung  kepada  kedua  kategori  di  atas.  Nasabah rasional  lebih  besar  jumlahnya  daripada  nasabah  emosional,  nasabah rasional  cenderung  berpindah‐pindah  rekening  karena  nasabah  ini  lebih memperhatikan  keuntungan  yang  diperoleh.  Dalam  hal  ini  menuntut  bank syariah  untuk  bersaing  secara  kompetitif  dengan  sesama  bank  syariah  dan bank  konvensional  untuk  memberikan  tingkat  pengembalian  yang  tinggi dalam bentuk equivalent rate . Persaingan ini tidak hanya menuntut tinginya equivalent rate tetapi  juga  menuntut  bank  syariah  untuk  meningkatkan
kinerja  bank  dalam  menghimpun  dana  pihak  ketiga.  Karena  semakin  besar dana pihak ketiga yang dihimpun bank syariah semakin memperkuat fungsi bank sebagai penyalur dana yang bertujuan memperoleh tingkat keuntungan yang tinggi dan dengan keuntungan yang tinggi pada akhirnya akan mampu memberikan share keuntungan yang baik kepada nasabah. Secara teori besarnya Dana Pihak Ketiga (DPK) di perbankan syariah dapat  ditentukan  oleh  besarnya  keuntungan  yang  diperoleh  oleh  bank  dan tingginya  tingkat equivalent rate yang  diberikan  kepada  nasabah.  Hal  ini sejalan dengan penelitian‐penelitian terdahulu yang dikutip dalam penelitian ini  yang  secara  signifikan  variabel equivalent rate berpengaruh  terhadap tabungan  nasabah  perbankan  syariah.    Tingginya equivalent rate sangat bergantung pada tingkat keuntungan yang diperoleh bank syariah.
Penelitian yang dilakukan oleh Mhd. Taqwa Audiansyah (2008) berjudul “Pengaruh Equivalent Rate Terhadap  Tabungan  Mudharabah  pada  BTN Syariah”.  Dalam  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa equivalent rate berpengaruh  signifikan  terhadap  tabungan.  Berdasarkan  uji  regresi didapatkan  persamaan  Y  =  21551260372,085  ‐  2543392436,021  X  yang berarti  kedua  variabel  tersebut  memiliki  hubungan  pengaruh  yang  negatif. Namun  ternyata  setelah  dilakukan  uji  signifikansi,  persamaan  tersebut kurang layak untuk dilakukan ramalan atau forecasting . Penelitian lain juga dilakukan oleh Erik Rio Indrawan (2006) mengenai nisbah bagi hasil dengan judul “Pengaruh Tingkat Bagi Hasil dan Suku Bunga Terhadap  Simpanan  Mudharabah  Pada  BPRS  Bangun  Drajat  Warga Yogyakarta.”  Penelitian  ini  menjelaskan  mengenai  pengaruh  tingkat  bagi hasil dan suku bunga terhadap simpanan mudharabah. Dalam penelitian ini menunjukkan  bahwa  dalam  melakukan  transaksi  di  bank  syariah,  nasabah hanya  mempertimbangkan  faktor  bagi  hasil.  Ketika  tingkat  bagi  hasil  bank syariah  lebih  tinggi  dari  tingkat  bunga  bank  konvensional,  maka  nasabah akan  bergabung  dengan  bank  syariah.  Selebihnya,  jika  situasinya  terbalik maka  dikhawatirkan  nasabah  akan  memilih  untuk  bergabung  dengan  bank konvensional.
Mustaqimah,  Kikim  (2013)  melakukan  penelitian  tentang  pengaruh bagi  hasil  terhadap  penghimpunan  dana  pihak  ketiga  bank  syariah:  studi pada  bank  umum  syariah  yang  terdaftar  di  bank  indonesia  Penelitian  ini bertujuan  untuk  mengetahui:  1)  Gambaran  bagi  hasil  Bank  Umum  Syari’ah yang  terdaftar  di  Bank  Indonesia.  2)  Gambaran  penghimpunan  Dana  Pihak Ketiga  (DPK)  Bank  Umum  Syari’ah  yang  terdaftar  di  Bank  Indonesia.  3) Pengaruh bagi hasil terhadap penghimpunan Dana Pihak Ketiga (DPK) Bank Umum  Syari’ah  yang  terdaftar  di  Bank  Indonesia.  Penelitian  ini  dilakukan pada  Bank  Umum  Syari’ah  yang  terdaftar  di  Bank  Indonesia.  Penelitian  ini menggunakan Metode penelitian deskriptif dengan teknik pengumpulan data berupa telaah dokumen berupa laporan keuangan bank syari’ah pada tahun 2012.  Teknik  analisis  yang  digunakan  adalah  uji  regresi  linier  sederhana. Sebelum  melakukan  uji  regresi  linier  sederhana,  dilakukan  uji  linieritas untuk mengetahui hubungan antara variabel‐variabel yang diteliti. Selain itu,
menggunakan  uji  F  untuk  mengetahui  keberartian  regresi  dan  uji  T  untuk mengetahui  keberartian  koefisien  regresi.  Hasil  penelitian  menunjukkan bahwa  bagi  hasil  berpengaruh  terhadap  penghimpunan  dana  pihak  ketiga bank syari’ah. Berdasarkan uji F, diperoleh Fhitung (375,075) > Ftabel (5,12) pada V_1 = 1 dan V_2 = 9 dengan tingkat signifikansi (derajat kepercayaan) 0,05,  artinya  regresi  tersebut  berarti  (signifikan).  Selain  itu,  uji  T menunjukkan  bahwa Thitung  (19,367  )  >  Ttabel  (2,2622)  pada  dk=  (n‐2)  = 11  –  2  =  9  dengan  taraf  signifikansi  (derajat  kepercayaan)  0,05,  sehingga koefisien bagi hasil berpengaruh positif terhadap penghimpunan dana pihak ketiga.  Implikasi  dari  hasil  penelitian  ini  adalah  Bank  Umum  Syari’ah  di Indonesia  hendaknya  melakukan  efektifitas  pengelolaan  dana  pihak  ketiga dengan memberikan dan meningkatkan profit (keuntungan) yang kompetitif sehingga  Bank  Umum  Syari’ah  dapat  lebih  menarik  minat  nasabah  untuk menginvestasikan dananya pada Bank Umum Syari’ah.
Sukma  (2013),  melakukan  penelitian  tentang  Pengaruh  Dana  Pihak Ketiga,  Kecukupan  Modal  dan  Risiko  Kredit  terhadap  Profitabilitas (Perusahaan  Perbankan  yang  Terdaftar  di  BEI).  Penelitian  ini  bertujuan untuk menguji pengaruh dana pihak ketiga, kecukupan modal diukur dengan capital adequacy ratio ,  dan  risiko  kredit  diukur  dengan non performing loan terhadap  profitabilitas  ( return on assets )  pada  perusahaan  perbankan  yang terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  (BEI).    Penelitian  ini  tergolong  penelitian kausatif. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI tahun 2009 sampai 2011. Sedangkan sampel penelitian ini  ditentukan  dengan  metode purposive sampling sehingga  diperoleh  28 perusahaan  sampel.  Jenis  data  yang  digunakan  adalah  data  sekunder  yang diperoleh dari www.idx.co.id. Metode analisis yang digunakan adalah analisis regresi berganda. Berdasarkan hasil analisis regresi berganda dengan tingkat signifikansi  5%,  maka  hasil  penelitian  ini  menyimpulkan:  (1)  Dana  pihak ketiga tidak berpengaruh terhadap profitabilitas dengan tingkat signifikansi 0,003 < 0,05. (2) Kecukupan modal tidak berpengaruh terhadap profitabilitas dengan  tingkat  signifikansi  0,070  >  0,05.  (3)  Risiko  kredit  berpengaruh terhadap profitabilitas dengan tingkat signifikansi 0,017 < 0,05. Berdasarkan hasil  penelitian  diatas  disarankan  :  (1)  Bagi  para  calon  investor  yang  akan melakukan  investasi  di  perusahaan  perbankan,  hasil  penelitian  ini diharapkan  berguna  sebagai  bahan  pertimbangan  dalam  mengambil keputusan investasi.  (2) Bagi pihak bank sebaiknya memantau lebih intensif atas  pergerakan  NPL,  agar  nilainya  tidak  melanggar  ketentuan  yang ditetapkan  Bank  Indonesia  sehingga  tidak  akan  berdampak  buruk  bagi profitabilitas.  (3)  Untuk  peneliti  selanjutnya  diharapkan  dapat  menambah variabel  independen  lain  yang  mungkin  dapat  mempengaruhi  profitabilitas yang dapat dihasilkan oleh perusahaan perbankan.
Arianti,  Muharam  (2011),  melakukan  penelitian  tentang  Analisis Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF)  Dan Return On Asset (ROA)  Terhadap Pembiayaan  Pada  Perbankan  Syariah  (Studi  Kasus  Pada  Bank  Muamalat
Indonesia  Periode  2001‐2011).  Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk mengetahui  sejauh  mana  hubungan  Dana  Pihak  Ketiga  (  DPK  ), Capital Adequacy Ratio (  CAR  ), Non Performing Financing (  NPF  )  dan Return On Asset (  ROA  )  dengan  jumlah  pembiayaan  perbankan  syariah.  Sampel  yang digunakan dalam penelitian ini adalah setiap empat Laporan Keuangan Bank Muamalat  Indonesia  periode  2001‐2011  dengan  menggunakan  metode purposive sampling .  Jenis  data  yang  digunakan  adalah  data  sekunder  yang diperoleh dari laporan keuangan yang diterbitkan dan di‐download melalui situs  resmi  Bank  Muamalat  Indonesia  .  Metode  analisis  yang  digunakan adalah  Regresi  dengan  tingkat  signifikansi  5  %.  Dari  hasil  analisis menunjukkan  bahwa  hanya  DPK  berpengaruh  positif  signifikan  terhadap pembiayaan,  sementara  CAR,  NPF,  dan  ROA  tidak  berpengaruh  terhadap pembiayaan.  Stimulatingly  DPK,  CAR,  NPF,  dan  ROA  memiliki  signifikansi pengaruh pembiayaan, itu dibuktikan dengan nilai sig ‐ F 0,000 lebih rendah dari  5  %  signifikansi.  Ditebak  dari  empat  variabel  terhadap  pembiayaan adalah 98,9 % seperti yang ditunjukkan oleh adjusted R2 sedangkan sisanya 1,1  %  dipengaruhi  oleh  faktor  lain  yang  tidak  termasuk  ke  dalam  model penelitian.
Dari  penelitian‐penelitian  diatas  dapat  disimpulkan  bahwa  terdapat pengaruh equivalent rate bagi  hasil  tabungan  terhadap  dana  pihak  ketiga (DPK)  di  beberapa  bank  syariah  atau  BPRS  di  Indonesia.  Oleh  karenanya dalam  penelitian  ini  dijelaskan  juga  tentang  variabel equivalent rate dan pengaruhnya  terhadap  DPK,  perbedaannya  dengan  penelitian  sebelumnya adalah  dalam  penelitian  ini  ditambahkan  variabel  tingkat  keuntungan sebagai variabel yang mempengaruhi dana pihak ketiga. Karena secara logika ekonomi  besarnya equivalent rate sangat  tergantung  dari  besarnya  tingkat keuntungan,  sehingga  dapat  di  jelaskan  bahwa  variabel  tingkat  keuntungan juga  perlu  dipertimbangkan  menjadi  variabel  yang  mempengaruhi  dana pihak  ketiga  perbankan  syariah.  Disamping  menambahkan  variabel  yang dianggap berpengaruh penelitian ini juga memiliki aspek perbedaaan dengan penelitian lainnya yaitu; terdapat perbedaaan ruang lingkup penelitian yang lebih luas yaitu seluruh perbankan syariah di Indonesia.
Metodologi Penelitian Deskripsi variabel
a. Equivalent Rate Bagi Hasil Tabungan
Equivalent rate bagi hasil tabungan adalah jumlah bagi hasil untuk seorang  nasabah  perbulan  dibagi  dengan  saldo  rata‐rata  tabungan nasabah tersebut yang dinyatakan dalam bentuk persentase, Syafii (2001). Equivalent rate juga berarti tingkat pengembalian atas investasi yang telah ditanamkan,  yang  menjadi  pembanding  antara  tingkat  keuntungan  yang diperoleh  dengan  besarnya  dana  yang  ditabung  di  perbankan  syariah. Dalam  penelitian  ini equivalent rate nisbah  bagi  hasil  tabungan  yang digunakan adalah equivalent rate yang ada di bank umum syariah dan unit usaha syariah di Indonesia dari tahun 2009‐2013.

## b. Tingkat Keuntungan
Tingkat keuntungan adalah jumlah keuntungan yang diperoleh oleh perbankan syariah yang dinyatakan dalam bentuk nominal Rupiah akibat dari  kegiatan  usaha  yang  dilakukan  baik  dalam  bentuk  pembiayaan ataupun  jasa  lainnya.  Tingkat  keuntungan  dalam  perbankan  syariah diindikasikan dalam banyak rasio diantaranya adalah ROA, ROE, NPM. dan lain‐lain. Rasio‐rasio tingkat keuntungan  ini menjadi pedoman bagi para stakeholder perbankan  syariah  dalam  melihat  kinerja  perbankan  syariah tersebut. Dalam penelitian ini tidak mengunakan semua rasio keuntungan tersebut, yang digunakan adalah jumlah nominal tingkat keuntungan yang diperoleh oleh perbankan syariah setiap bulannya yang ada di bank umum syariah dan unit usaha syariah di Indonesia dari tahun 2009‐2013.

## c. Dana Pihak Ketiga
Dana  pihak  ketiga  atau  dana  dari  masyarakat  ialah  dana  yang diperoleh bank yang bersumber dari pihak masyarakat yang menanamkan atau menitipkan uang dananya kepada pihak bank. Dana dari masyarakat yang disimpan dalam bank merupakan dana yang paling diandalkan bank untuk  direalisasikan  kembali  kepada  masyarakat  yang  membutuhkan pinjaman,  Syafii  (2001).  Dana  pihak  ketiga  merupakan  dana  yang diperoleh  dari  masyarakat  dalam  arti  masyarakat  sebagai  individu, perusahaan,  pemerintah,  rumah  tangga,  koperasi,  yayasan,  dan  lain‐lain baik dalam mata uang rupiah maupun dalam valuta asing. Pada sebagian besar  atau  setiap  bank,  dana  masyarakat  ini  merupakan  dana  terbesar yang  dimiliki.  Dalam  penelitian  ini  dana  pihak  ketiga  yang  dimaksud adalah jumlah total dana pihak ketiga dengan akad mudharabah yang ada di  bank  umum  syariah  dan  unit  usaha  syariah  di  perbankan  syariah Indonesia dihitung dari tahun 2009‐2013.
Jenis dan Sumber Data
a. Jenis Data
Jenis  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  data kuantitatif,  yaitu  data Equivalent Rate bagi  hasil  tabungan  perbankan syariah  yang  terdiri  dari  bank  umum  syariah  (BUS)  dan  unit  usaha syariah  (UUS)  di  Indonesia  tahun  2009‐2013,  data  perbankan  syariah yang  terdiri  dari  bank  umum  syariah  (BUS)  dan  unit  usaha  syariah (UUS)  di  Indonesia  tingkat  keuntungan  tahun  2009‐2013,  dan  data dana  pihak  ketiga  perbankan  syariah  yang  terdiri  dari  bank  umum syariah  (BUS)  dan  unit  usaha  syariah  (UUS)  di  Indonesia  pada  tahun 2009‐2013 perbankan syariah di Indonesia.

## b. Sumber Data
Sumber  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  data sekunder.  Data  sekunder  yaitu  data  yang  diperoleh  dari  bentuk  yang sudah  jadi,  sudah  dikumpulkan  dan  diolah  oleh  pihak  lain  (Hasan, 2003:31). Data Sekunder dalam penelitian ini diperoleh dari BI (Bank
Indonesia),  Laporan  Asset  Pihak  ketiga,  dan  Statistik  Perbankan Indonesia selama periode 2009 sampai dengan 2013. Bentuk data dari variabel  yang  digunakan  yaitu Equivalent Rate bagi  hasil  tabungan tahun  2009‐2013,  tingkat  keuntungan  tahun  2009‐2013  dan  statistik dana pihak ketiga tahun 2009‐2013.

## Teknik Analisis Data
Teknik  analisis  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah menggunakan  metode  deskriptif  kuantitatif.  Metode  deskriptif kuantitatif  yaitu  metode  analisis  data  yang  menggambarkan perhitungan  angka‐angka  dan  dijelaskan  hasil‐hasil  perhitungan berdasarkan literatur yang ada. Teknik analisis yang akan dipakai adalah teknik analisis regresi linier berganda untuk memperoleh gambaran yang menyeluruh  mengenai  hubungan  antara  variabel  satu  dengan  variabel lain.
Variabel  dependen  yang  digunakan  adalah  dana  pihak  ketiga dan variabel  independen  adalah equivalent rate bagi  hasil  tabungan  dan tingkat  keuntungan  pada  perbankan  syariah  Indonesia .  Untuk mengetahui    apakah    ada    pengaruh    yang  signifikan  dari  variabel independen  terhadap  variabel  dependen  maka  digunakan  model regresi linier berganda yang dirumuskan sebagai berikut:
Y  adalah  variabel dependent (terikat),  X  adalah  variabel independent (bebas) Dimana: Y = Dana Pihak Ketiga a = konstanta b = koefisien X 1 = Equivalent rate bagi hasil tabungan X 2 = Tingkat Keuntungan
Hasil Penelitian dan Pembahasan
a. Uji Normalitas
Uji normalitas data dapat dilakukan dengan uji Kolmogorov‐Smirnov. Uji  normalitas  dihitung  dengan  cara  membandingkan  nilai Asymtotic Signifance (2‐tailled)  yang  di  peroleh  dengan  nilai  tarif  signifikan  0,05. Apabila Asympt Sig >  0,05  maka  data  dikatakan  normal.  Berdasarkan  hasil analisis data dengan SPSS 15.0 diperoleh tabel dan grafik sebagai berikut:
Y =  a  + b X 1 + b X 2 + ∞
Tabel IV.4 Hasil Uji Normalitas One ‐ Sample Kolmogorov ‐ Smirnov Test Unstandardized Residual N 57 Normal Parameters(a,b) Mean ,0000000 Std. Deviation 5,82268660 Most Extreme Differences Absolute ,109 Positive ,109 Negative ‐,073 Kolmogorov‐Smirnov Z ,823 Asymp. Sig. (2‐tailed) ,506 a  Test distribution is Normal. b  Calculated from data.
Dari  tabel  diatas  nilai Asymp. Sig (2 ‐ tailled) sebesar  0,506.  Karena  nilai Asymp. Sig (2 ‐ tailled) sebesar 0,506 > dari 0,05  maka dengan demikian dapat dikatakan data terdistribusi dengan normal.

## b. Uji Multikolinearitas
Pengujian adanya multikolonier ini dapat dilakukan dengan melihat nilai VIF pada masing‐masing variabel bebasnya. Jika nilai VIF‐nya lebih kecil dari 10 tidak ada kecenderungan terjadi gejala multikolinier. Dari hasil pengujian SPSS diperoleh nilai korelasi antar variabel DPK, ER dan Tingkat Keuntungan sebagai berikut :

## Tabel IV.5
Hasil Uji Multikolinearitas
Regression Standardized Predicted Value 3 2 1 0 -1 -2 Regression Studentized Residual 3 2 1 0 -1 -2 Dependent Variable: DPK
Berdasarkan tabel rangkuman nilai Tolerance dan VIF variabel ER dan TK sebesar  0,774  dan  1,292,  dari  nilai  tersebut  menunjukkan  bahwa  tidak  ada satu variabel independen yang memiliki nilai VIF lebih dari 10 dan tidak ada satu  nilai Tolerance variabel  independen  yang  memenuhi  nilai Tolerance yaitu  kurang  dari  0,10.  Hal  ini  berarti  bahwa  dalam  model  regresi  yang dihasilkan tidak terjadi multikolinieritas antar variabel independen.

## c. Uji Heteroskedastisitas
Model  regresi  yang  baik  adalah  yang  homokedastis  atau  tidak  terjadi heteroskedastisitas.  Untuk  mengetahui  apakah  terjadi  heteroskedastisitas antar  nilai  residual  dari  observasi  dapat  dilakukan  dengan  melihat  grafik scatterplot, yaitu dengan melihat ada tidaknya pola tertentu pada grafik. Jika tidak ada pola yang jelas serta titik‐titiknya menyebar di atas dan di bawah sumbu  0  (nol)  pada  sumbu  Y  maka  tidak  terjadi  heteroskedastisitas  pada suatu  model  regresi.  Berdasarkan  Hasil  perhitungan  dengan  SPSS  untuk variabel DPK, ER dan TK sebagai berikut :
Gambar 4.1 Grafik Scatterplot Uji Heteroskedastisitas
Dari grafik scatterplot dapat diketahui bahwa titik‐titik menyebar secara acak,  tidak  membentuk  suatu  pola  tertentu  yang  jelas  dan  tersebar  baik  di atas  maupun  di  bawah  angka  0  (nol)  pada  sumbu  Y.  Sehingga  dapat disimpulkan  bahwa  regresi  yang  dihasilkan  tidak  mengandung heteroskedastisitas.

## d. Uji Autokorelasi
Untuk mendeteksi terjadinya autokorelasi atau tidak dalam suatu model regresi  dilakukan  dengan  melakukan  run  test.  Untuk  melihat  ada  tidaknya autokorelasi  dengan  ketentuan  jika  hasil  run  test  sig  >  0,05  maka  tidak terjadi  autokorelasi.  Berdasarkan  hasil  perhitungan  analisis  data  dengan menggunakan SPSS diperoleh hasil uji autokorelasi sebagai berikut :
Tabel IV.6
Hasil Uji Autokorelasi dengan Run Test
Runs Test Unstandardized Residual Test Value(a) ‐,42045 Cases < Test Value 28 Cases >= Test Value 29 Total Cases 57 Number of Runs 8 Z ‐5,746 Asymp. Sig. (2‐tailed) ,000 a  Median
Pada  tabel  diatas,  didasarkan  hasil  angka Asymp. Sig. (2 ‐ tailed) sebesar 0,000  <  dari  0,05  maka  dapat  disimpulkan  terdapat  masalah  autokorelasi. Oleh  karena  terdapat  masalah  dalam  uji  asumsi  klasik  pada  model  yakni malsah  autokorelasi,  maka  peneliti  melakukan  transformasi  data  dalam bentuk lag untuk variabel dependen DPK. Dari hasil transformasi diperoleh hasil run test sebagai berikut:

## Tabel IV.7
Hasil Uji Autokorelasi dengan Run Test Data Lag
Runs Test Unstandardized Residual Test Value(a) ‐,09396 Cases < Test Value 28 Cases >= Test Value 28 Total Cases 56 Number of Runs 33 Z 1,079 Asymp. Sig. (2‐tailed) ,281 a  Median
Pada  tabel  4.5  diatas,  didasarkan  hasil  angka Asymp. Sig. (2 ‐ tailed) sebesar 0,281 > dari 0,05 maka dapat disimpulkan bahwa tidak lagi terdapat masalah autokorelasi.

## 2. Pengujian Hipotesis
a. Uji Signifikansi Parameter Individual (Uji Statistik t)
Uji  hipotesis  dilakukan  untuk  mengetahui  ada  tidaknya  pengaruh variabel  bebas  dengan  variabel  terikat  secara  parsial.  Hasil  analisis  uji hipotesis antara variabel Equivalent Rate (ER) dan Tingkat Keuntungan (TK) terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK diperoleh hasil sebagai berikut :
Tabel IV.8
Hasil Analisis Uji t (Uji Parsial)
Pada penelitian ini diketahui jumlah data (n) sebesar 5 7, jumlah variabel dalam  model  regresi  termasuk  variabel  tak  bebas  (k)  yaitu  3  dan degree of freedom (df):  n‐k=  57‐3  =  54  pada  alpha  5%  sehingga  diperoleh  nilai  t tabel sebesar 2,004.
Hasil  uji  t  pada  penelitian  ini  untuk  variabel Equivalent Rate (ER) diperoleh hasil t hitung sebesar 4,018 > t tabel 2,004 maka dengan demikian Tolak Ho  dan  Ha  diterima.  Jadi  dapat  dikatakan  bahwa  terdapat  pengaruh  yang signifikan antara Equivalent Rate (ER) terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK). Hasil  uji  t  pada  penelitian  ini  untuk  variabel  Tingkat  Keuntungan  (TK) diperoleh hasil t hitung sebesar 6,156 > t tabel 2,004 maka dengan demikian Tolak Ho  dan  Ha  diterima.  Jadi  dapat  dikatakan  bahwa  terdapat  pengaruh  yang signifikan  antara  Tingkat  Keuntungan  (TK)  terhadap  Dana  Pihak  Ketiga (DPK).
b. Uji Signifikansi Simultan (Uji Statistik f)
Uji hipotesis secara serentak atau simultan (Uji F) antara Equivalent Rate (ER) dan Tingkat Keuntungan (TK) terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK). Hasil analisis uji F dapat dilihat dalam tabel berikut ini:
Tabel IV.9 Hasil Analisis Uji f (Uji Simultan)
Hasil perhitungan dengan menggunakan progam SPSS diketahui bahwa F hitung sebesar  50.109 >  F tabel 2,790  maka  Tolak  Ho.  Jadi  dapat  dikatakan bahwa  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara Equivalent Rate (ER)  dan Tingkat Keuntungan (TK)  secara bersama‐sama terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK) pada periode Tahun 2009‐2013.
c. Koefisien Determinasi (R 2 ) Analisis  koefisien  determinasi  dilakukan  untuk  mengetahui  seberapa besar  nilai  prosentase  kontribusi  variabel  bebas  terhadap  variabel  terikat. Dari hasil perhitungan didapatkan nilai koefisien determinasi sebagai berikut :
Tabel IV.10
Uji Koefisien Determinasi
Nilai koefisien determinasi adalah sebesar 0,650, hal itu berarti bahwa variasi perubahan DPK dipengaruhi oleh perubahan ER dan TK  sebesar 65,0 %. Jadi variabel Equivalent Rate (ER) dan Tingkat Keuntungan (TK)  mampu menerangkan variabel Dana Pihak Ketiga (DPK) sebesar 65,0 %, sedangkan sisanya sebesar 35,0 % diterangkan oleh variabel lain diluar penelitian ini.

## 3. Analisis Regresi Linier Berganda
Suatu  model  persamaan  regresi  linier  berganda  digunakan  untuk menjelaskan hubungan antara satu variabel dependen dengan lebih dari satu variabel lain. Dalam penelitian ini model persamaan regresi linier ganda yang disusun  untuk  mengetahui  pengaruh  antara  Equivalent  Rate  dan  Tingkat Keuntungan  (sebagai  variabel  independen)  terhadap  Dana  Pihak  Ketiga
(sebagai variabel dependen) secara bersama‐sama adalah DPK = a + β 1 ER + β 2 TK  +  e.  Dalam  melakukan  analisis Equivalent Rate (ER)  dan  Tingkat Keuntungan  (TK)  terhadap  Dana  Pihak  Ketiga (DPK)  digunakan  analisis regresi  berganda.  Dengan  menggunakan  komputer  program  SPSS  diperoleh hasil perhitungan sebagai berikut :
Tabel IV.11 Hasil Analisis Regresi Berganda
Berdasarkan hasil analisis regresi berganda pada tabel di atas diperoleh koefisien  untuk  variabel  bebas  ER  =  3,075,  TK =  0,006,  konstanta  sebesar 3,613 sehingga model persamaan regresi yang diperoleh adalah: DPK = 3,316 + 3,075 ER + 0,006 TK Nilai konstanta (DPK) sebesar 3,316. Hal ini berarti jika ER ( Equivalent Rate )  dan  TK    (Tingkat  Keuntungan)  sama  dengan  nol  (0),  maka  total  nilai DPK (Dana Pihak Ketiga) akan memiliki nilai tetap sebesar 3,316 satuan. Koefisien regresi ER ( Equivalent Rate ) dari perhitungan linier berganda didapat nilai coefficients (b 1 ) = 3,075. Hal ini berarti setiap ada peningkatan ER ( Equivalent Rate ) sebesar 1 satuan, maka nilai DPK juga akan meningkat sebesar 3,075 satuan.
Koefisien  regresi  TK  (Tingkat  Keuntungan)  dari  perhitungan  linier berganda  didapat  nilai coefficients (b 2 )  =  0,006.  Hal  ini  berarti  setiap  ada peningkatan TK (Tingkat Keuntungan) sebesar 1 satuan maka nilai DPK juga akan meningkat sebesar 0,006 satuan.

## Kesimpulan dan Saran Kesimpulan
Berdasarkan  hasil  analisis  dan  pembahasan  dalam  penelitian  ini, dapat disimpulkan beberapa hal sebagai berikut:
1. Equivalent Rate berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  Dana Pihak Ketiga Perbankan Syariah di Indonesia pada Tahun 2009 hingga 2013.  Artinya  apabila Equivalent Rate naik  maka  jumlah  Dana  Pihak Ketiga  perbankan  syariah  juga  akan  ikut  naik.  Besarnya  kenaikan Dana  Pihak  Ketiga  ini  adalah  apabila  ER  naik  sebesar  satu  satuan, maka dana pihak ketiga akan naik sebesar 3,075 satuan.
2. Tingkat  Keuntungan  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap Dana  Pihak  Ketiga  Perbankan  Syariah  di  Indonesia.  Artinya  apabila Tingkat Keuntungan perbankan syariah naik maka jumlah dana pihak ketiga perbankan syariah juga akan ikut naik. Besarnya kenaikan pada dana pihak ketiga ini adalah apabila Tingkat Keuntungan naik sebesar satu satuan, maka dana pihak ketiga akan naik sebesar 0,006 satuan.
3. Equivalent Rate dan  Tingkat  Keuntungan  secara  bersama‐sama berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  Dana  Pihak  Ketiga Perbankan  Syariah  di  Indonesia.  Artinya  apabila Equivalent Rate dan Tingkat Keuntungan perbankan syariah naik maka jumlah dana pihak ketiga perbankan syariah juga akan ikut naik. Namun pengaruh yang paling  besar  terhadap  peningkatan  Dana  Pihak  Ketiga  adalah Equivalent Rate (ER) , jika ER naik satu satuan maka DPK naik sebesar 3,075 satuan sedangkan jika tingkat keuntungan (TK) naik satu satuan pengaruhnya  hanya  terjadi  peningkatan  kepada  DPK  sebesar  0,006 satuan.

## Saran
Berdasarkan  kesimpulan  dan  hasil  penelitian  di  atas  maka  terdapat beberapa saran bagi perbankan syariah di Indonesia:
1. Perbankan  syariah  harus  terus  meningkatkan  besarnya  persentase Equivalent Rate bagi  nasabah.  Hal  ini  terbukti  akan  mampu meningkatkan  DPK  perbankan  syariah  yang  akan  digunakan  untuk pembiayaan.
2. Peningkatan Equivalent Rate sangat tergantung dari besarnya tingkat keuntungan yang diperoleh oleh perbankan syariah di Indonesia. Oleh karena  itu  perbankan  syariah  harus  meningkatkan  tingkat keuntungan  dengan  cara  melakukan  ekspansi  pembiayaan, peningkatan  pelayanan  jasa  keuangan.  Dengan  demikian  diharapkan tingkat  keuntungan  perbankan  syariah  akan  meningkat  dan  pada akhirnya  akan  mampu  meningkatkan Equivalent Rate perbankan syariah.
3. Equivalent rate bagi  hasil  tabungan  berperan  sangat  penting  dalam indikasi tingkat imbalan dari suatu penanaman dana yang ditanamkan nasabah.  Untuk  menjaga  kepercayaan  nasabah  penanam  dana tentunya  bank  syariah  harus  menjaga  tingkat equivalent rate agar tidak terjadi penurunan. Tingginya equivalent rate sangat bergantung pada  keuntungan  yang  diperoleh  bank  syariah  terutama  imbal  hasil kepada  dana  pihak  ketiga.  Oleh  sebab  itu,  bank  syariah  harus berupaya menjaga kualitas aktiva produktifnya agar senantiasa lancar.
4. Perlu  dilakukan  penelitian  lebih  lanjut  terkait  dengan  hubungan ketiga  variebel  dalam  penelitian  ini.  Penelitian  dapat  dikembangkan dengan  meneliti  variabel‐variabel  lain  yang  mempengaruhi  DPK perbankan  syariah  di  Indonesia,  guna  melihat  secara  lebih
komprehensif variabel apa saja yang mampu mempengaruhi nasabah menempatkan dananya di perbankan syariah.

## Daftar Pustaka
Agama, Departemen RI,. 2004. Al Quran dan Terjemahan . Bandung: Jumanatul ‘Ali Art
Anto,  Hendrie  M.B.  2003. Pengantar Ekonomika Mikro Islam, Yogyakarta: Ekonisia Kampus Fakultas Ekonomi UII
Antonio,  M  Syafi’i.  2001. Bank Syariah Dari Teori Ke Praktek, Jakarta:  Gema Insani Press dan Tazkia Group
Arianti,  Muharam  2011. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (Dpk), Capital Adequacy Ratio (Car), Non Performing Financing (Npf) Dan Return On
Asset (Roa) Terhadap Pembiayaan Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Pada Bank Muamalat Indonesia Periode 2001 ‐ 2011 ), Disertasi.
Boediono.  1996. Ekonomi Moneter ; Edisi 3, Yogyakarta: BPFE‐Yogyakarta Chapra,  Umer.  2001. Masa Depan Ilmu Ekonomi sebuah Tinjauan Islam, Jakarta: Gema Insani Press
‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐2000. Sistem Moneter Islam, Jakarta: Gema Insani Press
Gujarati, Damodar. 2003, Basic Econometrics, 4 th edition, New York: McGraw Hill
Kahf,  Monzer.  2009. Ekonomi Islam ; Telaah Kritik Terhadap Fungsi Sistem Ekonomi Islam , Yogyakarta: Pustaka Pelajar
Kasmir. 2005. Manajemen Perbankan , Jakarta: Raja Grafindo Persada
Karim, Adiwarman Azwar, 2002. Ekonomi Islam Suatu Kajian Ekonomi Makro , Jakarta: The International Institute of Islamic Thought Indonesia
‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐2006. Bank Islam ; Analisis Fiqh dan Keuangan, Edisi Ketiga, Jakarta: Rajawali Press
‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐2002. Ekonomi Mikro Islami , Jakarta: The International Institute of Islamic Thought Indonesia
‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐2001. Ekonomi Islam Suatu Kajian Kontemporer ,  Jakarta:  Gema Insani Press
Muhammad.  2002. Kebijakan Fiskal dan Moneter Dalam Ekonomi Islami , Jakarta:  Penerbit Salemba Empat,.
‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐2000, lembaga ‐ lembaga Keuangan Umat Kontemporer, Yogyakarta: UII Press
‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐2002. Pengantar Akuntansi Syariah ,  Edisi  Pertama,  Jakarta: Salemba Empat
Mannan,  M.A.  1997. Teori dan Praktek Ekonomi Islam ,  Yogyakarta:  PT.  Dana Bhakti Prima Yasa
Mulyono,  Sri.  2006. Statistika Untuk Ekonomi dan Bisnis .  Jakarta:  Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia
______,  Mhd.  Taqwa  Audiansyah.  2008. Pengaruh Ekuivalen Rate Terhadap Tabungan Mudharabah Pada BTN Syariah Skripsi  Fakultas  Syariah  dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah, Jakarta,  diakses 1 Oktober 2013
______,  Erik  Rio  Indrawan, Pengaruh Tingkat Bagi Hasil dan Suku Bunga Terhadap Simpanan Mudharabah Skripsi Fakultas
Mustaqimah, Kikim. 2013. Pengaruh Bagi Hasil Terhadap Penghimpunan Dana Pihak Ketiga Bank Syariah : Studi Pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Bank Indonesia. S1  thesis,  Universitas  Pendidikan Indonesia.
Muhammad.  2002. Manajemen Dana Bank Syariah ,  Yogyakarta:  UPP  AMP YKPN
Muhammad.  2005. Manjemen Bank Syariah ,  Edisi  Revisi,  Yogyakarta:  UPP AMP YKPN,
Moehammad,  Goenawan.  2000. Metodologi Ilmu Ekonomi Islam :  Suatu Pengantar, edisi 2, Yogyakarta: UII Press
Nopirin. 2000. Ekonomi Moneter , edisi ke 4,  Yogyakarta:  PT BPFE
Rahman, Afzalur. 1995. Doktrin Ekonomi Islam , Jilid 1‐4, Yogyakarta: PT. Dana Bhakti Wakaf
Sekaran,  Uma.  2000. Research Methods for Business: A Skill Building Approach ,  4 th edition,  United  State  of  America:  John  Wiley  &  Sons, Inc.
Saragih.F.D,  dan  Manurung.A.H,  dan  Manurung.J,.  2005. Ekonometrika; Teori dan Aplikasi , Jakarta: Elex Media Komputindo
Sukirno, Sadono. 2002. Pengantar Teori Mikro Ekonomi , edisi ketiga, Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada
...............2004. Makro Ekonomi Teori Pengantar , edisi ketiga, , Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada
Suprayitno,  Eko.  2005. Ekonomi Islam Pendekatan Ekonomi Makro Islam dan Konvensional , Yogyakarta:  Penerbit Graha Ilmu
Santoso, Singgih. 2005. Menggunakan SPSS untuk Statistik Multivariat , Jakarta:
Elex Media Komputindo
Sumitro,  Warkum.  2004. Asas ‐ asas Perbankan Islam dan Lembaga ‐ lembaga Terkait ,  Jakarta: Raja Grafindo Persada
Siswantoro.  2005. Dampak Penurunan Terms of Trade Terhadap Produk Domestik Bruto Riil di Indonesia , Jakarta:  FE‐UI
Sukma,  Yoli  Lara.    2013, Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal dan Risiko Kredit terhadap Profitabilitas (Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI ), Skripsi
Tanjung, Hendri.  2006. Bank syariah , Jakarta:  PT senayan abadi.
Website : www.bi.go.id