Jurnal Sistem Informasi Akuntansi (JASIKA) Vol. 2, No. 2, Oktober 2022, pp. 88-95 e-ISSN: 2776-7973 I p-ISSN: 2808-8034

## Dominasi Elemen Penilaian RGEC Atas Harga Saham PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Husni Mubarok 1 , Ery Suryanti 2 , Hendra Lesmana 3
1,2,3 Prodi Sistem Informasi Akuntansi, Universitas Bina Sarana Informatika
1 husni.hub@bsi.ac.id, 2 erisuryanti.esi@bsi.ac.id, 3 hendra.hla@bsi.ac.id
Abstract: The  author  aims  to  find  out  the  explorations  of  "Domination  of  Assessment  Elements  Risk Profile,  Good  Corporate  Governance,  Earnings,  Capital  (RGEC)  on  the  Share  Price  of  PT  Bank  Panin Dubai  Syariah Tbk"  from  secondary  data  originating  from the  Indonesia  Stock  Exchange (IDX)  in  2014- 2020  processing  processing  of  secondary  data,  designing  scientific  writing  research,  secondary  data processing  using  the  SPSS  application  according  to  the  theoretical  applied,  practiced  with  quantitative methods  to  describe  scientific  studies  which  can  be  drawn  which  can  be  studied  to  understand  from scientific  research  the  test  results  "model  standardized  coefficients  beta  according  to  partial”,  it  was obtained that the most appeared Risk Profile element was 1.177, very validly correlated t Count 1.688 > t Table 2.36462 significance 0.234 < 0.050 residual normally distributed over the stock price hypothesis Ho is  accepted and  the  test  results  are  “model summary  according  to  simultaneous”  which has  shown  the togetherness  of  the  major  components  rbasis  weighted  0.831  explains  83.1%  highly  valid  correlation remaining 16.9% sensitive to other factors F Table 19.25 > F Calculate 1.119 significance 0.050 > 0.522 residual normally distributed over the stock price hypothesis Ho is accepted.

## Keywords: RGEC, risk profile, earnings, capital, elements
Abstrak: Penulis  bertujuan  untuk  mengetahui  eksplorasi- eksplorasi  “Dominasi  Elemen  Penilaian  Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital (RGEC) atas Harga Saham PT Bank Panin Dubai Syariah  Tbk ”  dari  data  skunder  bersumber  dari  Bursa  Efek  Indonesia  (BEI)  tahun  2014-2020 pemprosesan pengolahan dari data skunder mendesain penelitian karya keilmiahan tulisan, pengolahan data  skunder  menggunakan  aplikasi  SPSS  sesuai  teoritis  yang  mengimplementasikan  dipraktekkan dengan metode kuantitatif untuk memaparkan kajian-kajian keilmiahan yang mana ditarik suatu yang bisa ditelaah untuk dimengerti dari penelitian  keilmiahan hasil pengujian nya “ model standardized coefficients beta menurut  parsial ”  diperoleh  elemen  Risk  Profile paling  muncul  1,177  terkorelasikan  sangat  valid  t Hitung    1.688  >  t  Tabel  2.36462  s ignificance 0,234  <  0,050  residual  terdistribusi  lumrah  atas Harga Saham menerima  hipotesis  Ho  dan  hasil  pengujiannya “ model  summary menurut  simultan ”  yang  telah menunjukkan  keberrsamaan  komponen  berdasar  berbobot  0,831  menerangkan  83,1%  terkorelasikan sangat  valid  tertinggal  16,9%  sensitif  faktor  lain  F  Tabel  19,25  >  F  Hitung    1.119  s ignificance 0,050  > 0,522 residual terdistribusikan lumrah atas Harga Saham menrima hipotesis Ho.
Kata kunci: RGEC, risk profile, earnings, capital, elemen

## 1. PENDAHULUAN
Dedikasi menjadi yang pertama dalam pelayanan paripurna untuk nasabah merupakan tolak ukur kepuasan tersendiri, terdaftar untuk yang pertama suatu kebanggan unggul dalam publik. Proses bisnis finansial  pada  perbankan  akhir  ini  beranak  pinak  untuk  memulihkan  perekonomian  sehabis  pandemi (Mubarok,  2022a),  pelaku  terfokus  dalam  pelayanan  prima  untuk  lebih  bersungguh-sungguh  (Mubarok, 2022b).  Di  Indonesia  khusus  perusahaan  perbankan  menyumbangkan  untuk  ekonomi  menurut  umum (Mubarok, 2021a) perbankan suatu lembaga terhubung antara pihak investor dan nabung (Arifin, 2005).
Menurut penuturan (Harahap, 2002) berfikir rasio yakni instrumen dijelaskan artikan otoriter relative menjabarkan  hubungan  tertentu  pusat  elastis  yang  satu  dengan  lain  dalam  laporan  finansial,  rasio finansial  terklasifikasikan  dalam  empat  golongan  rasio  aktivitas, rasio  likuiditas,  rasio profitabilitas,  rasio solvabilitas. Keputusan manajemen menyubstitusi dari neraca laporan laba rugi yang telah diambil untuk bidang  fungsional  selama  periode  tertentu  (Arifin,  2005).  Kekuatan  bank  dapat  menaungi  kemunduran perolehan  atas  aset  perbankan  dengan  memfokuskan  modal  sendiri  terjadi  penurunan  penambahan asset  melalui  laporan  tahunan  finansial  (Mubarok,  2021a).  Merumuskan  elemen  penunjangan  dan
Jurnal Sistem Informasi Akuntansi (JASIKA) Vol. 2, No. 2, Oktober 2022, pp. 88-95 e-ISSN: 2776-7973 I p-ISSN: 2808-8034
penghambat  dalam  opersional  perbankan  dalam  mencapai  tujuannya  dasar  untuk  memahami  urusan tempat laporan finansial perlu menganalisa laporan tahunan finansial (Mubarok, 2022b).
Peneliti  yang  dahulu  (Mubarok,  2020)  memakai  empat  elemen  bank  konvensional  bertema “Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dan Perubahan Harga Saham PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk ”  tahun  2011-2019,  Penulis  memformulasikan  masalah  menjelaskan  efek  dari  keilmiahan  statistika “Dominasi Elemen Penilaian RGEC atas Harga Saham PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk” tahun 2014- 2020 memakai empat elemen bank syariah terfokuskan data skunder tujuh periode berturut-turut laporan tahunan finansial.

## 2. METODE
Bersumber  data  skunder  berfokus  perbankan  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  dengan laporan  finansial  tahunan  PT  BRI  Agroniaga  Tbk  tahun  2007-2020. Purposive  Sampling yaitu  teknik penentuan  spesimen  dengan  pertimbangan  tertentu  pemilihan  sekelompok  subjek  dalam  purposive sampling didasarkan atas ciri-ciri tertentu yang dipandang memiliki sangkut paut yang erat dengan ciri-ciri populasi  yang  sudah  diketahui  sebelumnya  (Sugiyono,  2014). ‘Metode  Deskriptif’  yaitu  metode  yang mengimplementasikan  untuk  menggambarkan  atau  menganalisis  suatu  reaksi  penelitian  tetapi  tak mengimplementasikan untuk membuat kesimpulan yang lebih luas (Sugiyono, 2014).
Peneliti  memakai  kreasi  studi  kasus  kuantitatif  gaya ‘deskriptif’  dari  data  skunder  yang  diolah dengan SPSS diharapkan  dapat  diketahui  perkembangan  laporan  finansial  tiap  tahun  apakah  memiliki sambungan dengan beberapa kemungkinan yang terjadi dipusatnya positif relevan / tak relevan, negatif relevan / tak relevan (Mubarok, 2022b).
Eksposisi  selaku  pelatih  untuk  diteruskan  menafsirkan  koefisien  relasi  data  skunder  dalam penelitian  ini  dengan  barometer  pengujian  relevansi  >  0,050  menerima  hipotesis  Ho,  relevansi  <  0,050 menerima hipotesis Ha (Mubarok, 2021b) adalah selaku berikut:
Tabel 1. Panduan korelasi Batasan Antara Terlogis 0,800-1,000 Logis 0,600-0,799 Medium 0,400-0,599 Lemah 0,200-0,399 Terlemah 0,000-0,199
Analisa atas fenomena yang memperlihatkan cantelan sebab akibat suatu  faktor terkait ditentukan oleh  lebih  dari  satu  variable  independent  dinamakan  analisis  regresi  berganda  dan  korelasi  regresi berganda (Santoso & Hamdani, 2007).
Х1 Risk Profile Х2 Good Corporate Governance Х3 Earnings Х4 Capital
Gambar 1. Kerangka penelitian
‘Statistik  deskriptif’  yang  memiliki  kewajiban  mengurutkan  dan  menganalisa  data  angka  agar mempertaruhkan  gambaran  menurut  ringkas  (Sugiyono,  2014),  teratur  dan  jelas  menimpa  suatu  durasi jangka yang dapat dihela arti tertentu. Kunci arti sama Regresi Linear (Mubarok, 2021a).
Y= α + β1Х1 + β2Х2 + β3Х3 + β4Х4 + e Batasan: Y = Faktor Harga Saham α = Konstanta Х1 = Faktor Risk Profile
Х2 = Faktor Good Corporate Governance
Х3 = Faktor Earnings
Х4 = Faktor Capital Y Harga Saham
Jurnal Sistem Informasi Akuntansi (JASIKA) Vol. 2, No. 2, Oktober 2022, pp. 88-95 e-ISSN: 2776-7973 I p-ISSN: 2808-8034
β = Variabel independent koefisien e = Kelebihan kesalahan
Tabel 2. Hipotesis Penelitian Hipotesis Ulasan H1 Hipotesis diterima Risk Profile berbobot muncul relevan hisab positif atas Harga Saham. H2 Hipotesis  diterima  Good  Corporate  Governance  berbobot  muncul  relevan  hisab  positif  atas Harga Saham
H3 Hipotesis diterima Earnings berbobot muncul relevan hisab positif atas Harga Saham.
H4 Hipotesis diterima Capital berbobot muncul relevan hisab positif atas Harga Saham.
Liputan  yang  mengatup  tempat  kinerja  finansial  dimana  laporan  finansial  pada  area  perbankan sama  seperti  kaawasan  lain  untuk  perubahan  ajang  menoperasikan  aktifitas  finansial  bank  yang  dapat berguna mengatasi masalah kebijakan keputusan bermanfaat (Mubarok, 2022a).
Risk  Profile faktor  ini  yaitu  penilaian  terhadap  kualitas  penetapan  manajemen  risiko    dan  risiko inheren dalam aktivitas operasional bank diwakili oleh rasio Non-Performing Financing (NPF) Net teratur pengembalian  pembiayaan  yang  dipersembahkan  deposan  kepada  bank,  kegagalan  pihak  debitur mencukupi  kewajiban  untuk  membayar  angsuran  pokok  pembiayaan  beserta  produk  yang  telah disepakati  kedua  belah  pihak  dalam  perjanjian  pembiayaan  (Dendawijaya,  2005).  NPF  Net=(Kredit  non Lancar:Total Kredit)X100% Menurut (Mubarok, 2021a).
Good Corporate Governance (GCG) yaitu penilaian atas kualitas manajemen bank pelaksanaan prinsip-prinsip GCG. Prinsip-prinsip GCG dan fokus penilaian terhadap pelaksanaan prinsip-prinsip GCG berpedoman  pada  ketentuan  Bank  Indonesia  mengenai  pelaksanaan  GCG  bagi  Bank  Umum  Syariah dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitisas usaha bank (Mubarok, 2020).
Tabel 3. Peringkat Komposit Peringkat Batasan PK 1 Tercerminkan keadaan bank menurut umum “tersehat” (Mubarok, 2020). PK 2 Tercerminkan keadaan bank menurut umum “sehat” (Mubarok, 2020). PK 3 Tercerminkan keadaan bank menurut umum “cukup sehat” (Mubarok, 2020). PK 4 Tercerminkan keadaan bank menurut umum “kurang” (Mubarok, 2020).
PK 5 Tercerminkan keadaan bank menurut umum “tak sehat” (Mubarok, 2020).
Earnings meliputi  evaluasi  atas  kinerja  rentabilitas,  sumber-sumber  rentabilitas,  kesinambungan rentabilitas,  dan  manajemen  rentabilitas.  Penilaian  dilakukan  dengan  mempertimbangkan  tingkat,  tren, struktur,  stabilitas,  rentabilitas  bank,  dan  perbandingan  kinerja  bank  dengan  kinerja  peer  group,  baik melalui analisis aspek kuantitatif maupun kualitatif, diwakili oleh rasio-rasio Return On Asset (ROA) yaitu penskalaan kevalidan kongsi secara totalitas di dalam  membersitkan surplus dengan sejumlah keutuhan dana  yang  terhidang  didalam  industri  (Kasmir,  2012).  Ahli  (Faisal,  2005) menuturkan  ROA  keniscayaan rasio  yang  menimbang  efektivitas  perseroan di  dalam  melaksanakan  profit  dengan  memakai  aset  yang dimiliki konsorsium. ROA=(Laba Bersih Sebelum Pajak: Total aset)X100% (Mubarok, 2021c).
Capital meliputi  evaluasi  atas  kecukupan  modal  dan  pengelolaan  modal  dalam  melakukan perhitungan  modal  bank  wajib  mengacu  pada  ketentuan  Bank  Indonesia  yang  mengatur  kewajiban penyediaan  modal  minimum  bagi  bank  umum. Capital  Adequacy  Ratio  (CAR) keniscayaan  sudut pandang  vital  dalam  kerangka  kenaikan  usaha  menampung  resiko-resiko,  menumpuk  validan  bank mengurus  resiko-resiko  kredit  dalam  menumpuk  CAR.  Durasi  yang  bermanfaat  bank  tersebut  akan mewariskan opersi bank, durasi yang bermanfaat bank tersebut akan mempertaruhkan pemberian yang cukup  berlimpah  bagi  daya  laba  (Mudrajad,  2002).  CAR=(Modal  Bank:Total  ATMR)X100%  (Mubarok, 2021c).
Menganalisis statistika suatu cara menggambarkan  perkara yang berlandaskan data yang dimiliki dengan  cara  mengurus  data  sehingga  enteng  dimengerti  tentang  karakteristik  data,  dijelaskan  dan berguna  untuk  keperluan  selanjutnya  (Mubarok,  2022b).  Pemeriksaan  normalitas  data  menguntukkan peng ujian kolmogorov-smirnov one sample test mengamati angaran relevansi kelebihan dengan melihat dari  perhitungan  probabilitasnya,  probabilitas  >  0,050  maka  tingal  terdistribusi  lumrah  (Priyatno,  2011). Pengujian Multikolineritas difaedahkan untuk memandu apakah model regresi kedapatan adanya korelasi mengiringi  variabel  independent  (Sudarmanto,  2013).  Pengujian autokorelasi berniat  untuk  memeriksa apakah  dalam  model  regresi  linear  ada  korelasi  pusat  kesalahan  pengganggu  pada  periode  t  dengan kesalahan  pengganggu  periode  t-1  (sebelumnya)  (Priyatno,  2011).  Pengujian heteroskedastisitas
Jurnal Sistem Informasi Akuntansi (JASIKA) Vol. 2, No. 2, Oktober 2022, pp. 88-95 e-ISSN: 2776-7973 I p-ISSN: 2808-8034
bermaksud  untuk  memverifikasi  apakah  dalam  model  regresi  terjadi  ketidaksamaan  versi  dari  tinggal pada satu peninjauan ke pengamatan yang lain. (Priyatno, 2011).

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
Hasil  reaksi statistic ilmiah memperlihatkan  reaksi  ilmiah  statistik  “Dominasi  Elemen  Penilaian RGEC  atas  Harga  Saham  PT  Bank  Panin  Dubai  Syariah  Tbk ”  periode  2014-2020  sehabis pengolahandata  menganalisa  memperjelaskan  data-data  skunder  penting  untuk  diulas  sebagai pengetahuan keilmuan yakni:
Tabel 4. Variables Entered/Removed a Model Variables Entered Variables Removed Method 1 Capital, Risk.Profile, GCG, Earnings b . Enter
a.Dependent Variable: Harga.Saham b.All requested variables entered.
Data skunder diolah bersumber SPSS (2022) menafsirkan membenarkan perhitungan N sejumlah 7 data sepesimen  dimanfaatkan  membuktikan  segenap variables entered Capital,  Risk  Profile, GCG,  Earnings atas Harga Saham menggunakan method enter masing-masing variabel bisa melanjutkan untuk tahapan pengujian penelitian.
Tabel 5. “One - sample statistics” N Mean Std. Deviation Std. Error Mean Risk.Profile 7 92.6186 3.60816 1.36376 GCG 7 1.8571 .69007 .26082 Earnings 7 111.8500 46.97156 17.75358 Capital 7 18.4171 4.99968 1.88970 Harga.Saham 7 113.4286 76.05230 28.74507
Data skunder diolah  bersumber SPSS (2022) menafsirkan angaran pemaparan data skunder variabel N sejumlah  7  data  spesimen-spesimen  yang  mengimplementasikan  menjabarkan  hasil  pengolahan  data skunder untuk diulaskan Risk Profile angaran mean 92,6186, standard deviation 3,60816, standard error mean 1,36376. GCG angaran mean 1,8571, standard deviation 1,49595, standard error mean 0,39981. LDR  perhitungan mean 85,2536, standard  deviation 0,69007, standard  error  mean 0,26082.  Earnings perhitungan mean 111,8500, standard  deviation 46,97156, standard  error  mean 17,75358.  Capital perhitungan mean 18,4171, standard  deviation 4,99968, standard  error  mean 1,88970.  Harga  Saham perhitungan mean 113,4286, standard deviation 76,05230, standard error mean 28,74507.
Tabel 6. One - sample test Test Value = 0 t df Sig. (2-tailed) Mean Difference 95% Confidence Interval of the Difference Lower Upper Risk.Profile 67.914 6 .000 92.61857 89.2816 95.9556 GCG 7.120 6 .000 1.85714 1.2189 2.4953 Earnings 6.300 6 .001 111.85000 68.4086 155.2914 Capital 9.746 6 .000 18.41714 13.7932 23.0411 Harga.Saham 3.946 6 .008 113.42857 43.0919 183.7652
Data skunder diolah bersumber SPSS (2022) menafsirkan membenarkan perhitungan N sejumlah 7 data sepesimen-spesimen adalah selaku berikut:
1.  Risk  Profile    perhitungan  t  hitung  67,914  t est  value berhitung  0, df berhitung  6  dimana mean difference berhitung  92,61857, lower berhitung  89,2816  dan upper berhitung  95,9556  pada  95% confidence  interval  of  the  difference, perhitungan significant  2-tailed berhitung  0,000  <  0,050 menerima hipotesis Ha ada dominasi Risk.Profile atas Harga Saham
2.  GCG perhitungan  t  hitung  7,120 test  value berhitung  0, df berhitung  6  dimana mean  difference berhitung  1,85714, lower berhitung  1,2189  dan upper berhitung  2,4953  pada  95% confidence interval of the difference , perhitungan significant 2-tailed berhitung 0,000 < 0,050 menerima hipotesis Ha ada dominasi GCG atas Harga Saham.
Jurnal Sistem Informasi Akuntansi (JASIKA) Vol. 2, No. 2, Oktober 2022, pp. 88-95 e-ISSN: 2776-7973 I p-ISSN: 2808-8034
3.  Earnings perhitungan  t  hitung  6,300 test  value berhitung  0, df berhitung 6  dimana mean  difference berhitung 111,85000, lower berhitung 68,4086 dan upper berhitung155,2914 pada 95% confidence interval of the difference, perhitungan significant 2-tailed berhitung 0,001 < 0,050 menerima hipotesis Ha ada dominasi Earnings atas Harga Saham,.
4.  Capital  perhitungan  t  hitung  9,746 test  value berhitung  0, df berhitung  6  dimana mean  difference berhitung  18,41714, lower berhitung  13,7932  dan upper berhitung  23,0411  pada  95% confidence interval of the difference, perhitungan significant 2-tailed berhitung 0,000 < 0,050 menerima hipotesis Ha ada dominasi Capital atas Harga Saham,.
5.  Harga  Saham  perhitungan  t  hitung  3,946 test  value berhitung  0, df berhitung  6  dimana mean difference berhitung  113,42857, lower berhitung  43,0919 dan upper berhitung  183,7652 pada  95% confidence  interval  of  the  difference, perhitugnan significant  2-tailed berhitung  0,008  <  0,050 menerima hipotesis Ha ada dominasi Risk Profile, GCG, Earnings, Capital atas Harga Saham.
Gambar 2. Charts regression
Data skunder diolah bersumber SPSS (2022) menafsirkan membenarkan perhitungan N sejumlah 7 data sepesimen-spesimen  berreaksi  pengujian  normalisai  data  skunder scatterplot hisab  tinggal  kecukupan variabel  terkonsentrasikan  titik-titik  penyebaran  secara  acak-acak  terlintasi  di  atas  bilangan  0  garis sumbu Y mencukupi pengujian asumsi layak melanjutkan ke pengujian lebih lanjut dimana giliran sig. (2- tailed) 0,000 < 0,050 mengutarakan terdapat perbedaan yang  relevan hipotesis Ha menerima penelitian ini. Gambar Histogram memublikasikan mean = 3,00E -15 std. deviation 0,577 wujud kurva bak lonceng dengan data skunder N sejumlah 7 data spesimen, Normal P-P Plot of Regrssion Standardized Residual nampak peredaran data skunder pada mengikuti garis petunjuk melintang.
Tabel 7. Correlations Harga.Saham Risk.Profile GCG Earnings Capital Pearson Correlation  Harga.Saham 1.000 .519 -.256 -.381 .491 Risk.Profile .519 1.000 -.558 -.723 .195 GCG -.256 -.558 1.000 .753 -.551 Earnings -.381 -.723 .753 1.000 -.675 Capital .491 .195 -.551 -.675 1.000
Data skunder diolah bersumber SPSS (2022) menafsirkan membenarkan perhitungan N sejumlah 7 data sepesimen-spesimen penelitian selaku berikut:
Tabel 8. Hasil relasi Hipotesis Ulasan H1 Risk.Profile  0,519  didapat  relasi  membuktikan  terjadi  sambungan  sedang  petunjuk  positif berarti  kian  sedang  Risk.Profile  kian  sedang  Harga  Saham  dengan  hitung significant  2- tailed 0,000 < 0,050 tinggal terdistribusi lumrah menerima hipotesis Ha.
H2 GCG -0,256 didapat relasi membuktikan terjadi sambungan sangat lemah petunjuk negatif kian  sangat  lemah  GCG  kian  sangat  lemah  Harga  Saham  dengan  hitung significant  2- tailed 0,000 < 0,050 tinggal terdistribusi lumrah menerima hipotesis Ha.
H3 Earnings  -0,3381  didapat  relasi  membuktikan  terjadi  sambungan  sangat  lemah  petunjuk negatif  kian  sangat  lemah  Earnings  kian  sangat  lemah  Harga  Saham  dengan  hitung significant 2-tailed 0,001 < 0,050 tinggal terdistribusi lumrah menerima hipotesis Ha. H4 Capital 0,491 didapat relasi membuktikan terjadi sambungan Sedang petunjuk positif kian sedang Capital kian sedang Harga Saham ROA dengan hitung significant 2-tailed 0,000 < 0,050 tinggal terdistribusi lumrah menerima hipotesis Ha.
Jurnal Sistem Informasi Akuntansi (JASIKA) Vol. 2, No. 2, Oktober 2022, pp. 88-95 e-ISSN: 2776-7973 I p-ISSN: 2808-8034
Tabel 9. ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 23989.016 4 5997.254 1.119 .522 b Residual 10714.698 2 5357.349 Total 34703.714 6 a. Dependent Variable: Harga.Saham
b. Predictors: (Constant), Capital, Risk.Profile, GCG, Earnings Data skunder diolah bersumber SPSS (2022) menafsirkan membenarkan perhitungan N sejumlah 7 data sepesimen  dimanfaatkan  membuktikan sum  of  squares  regression 23989,016; degree  of  freedom  (df) sejumlah 4 ; mean square 5997,254 dan residual sum of squares berhitung 10714,698; degree of freedom (df) sejumlah 2; mean square 5357,349; teratur relevan ά = 5% regression df 1 = 4, residual df 2 = 2 total 6 hisab  maka  F Hitung 1,119  <  F Tabel 19.25  ada  pengaruh  secara significant berhitung  0,522  >  0,050  pusat Risk.Profile, GCG, Earnings, Capital atas Harga Saham menerima hipotesis Ho.
Tabel 10. Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Change Statistics Durbin- Watson R Square Change F Change df1 df2 Sig. F Change 1 .831 a .691 .074 73.19391 .691 1.119 4 2 .522 1.544
a. Predictors: (Constant), Capital, Risk.Profile, GCG, Earnings b. Dependent Variable: Harga.Saham
Data skunder diolah bersumber SPSS (2022) menafsirkan membenarkan perhitungan N sejumlah 7 data sepesimen-spesimen  adalah  R  0,831  mejelaskan  teratur  sambungan  sangat  valid  pusat  Risk  Profile, GCG,  Earnings,  Capital  atas  Harga  Saham. R  Square 0,691  menjelaskan  variabel  independen  yang dimanfaatkan  dalam model  summary ulung  menjabarkan  berhitung  69,1%  variasi  variabel  dependent sedangkan tinggalnya berhitung 30,9% dipengaruhi oleh variabel lain yang tak dimasukkan dalam model penelitian ini. Adjusted R Square 0,074 selalu lebih kecil dari R Square dan angka ini bisa memiliki harga positif  bahwa  untuk  regresi  dengan  lebih  dari  dua  variabel  independent  selaku  koefisien  determinasi. Standard  error  of  the  estimate 73,19391  jumlahnya  kesalahan  dalam  prediksi  Harga  Saham  73,19391 berpedoman  kurang  dari  ijmal  deviasi  Y  73,19391  model  regresi  akan  kian  membaik  memprediksi perhitungan  Y. F  Change 1,119 Sig.  F  Change 0,522  >  0,050  ada  pengaruh  pusat  Risk  Profile,  GCG, Earnings,  Capital  atas  Harga  Saham  menerima  hipotesis  Ho. Degree  of  Freedom  (df )  penskalaan sejumlah batasan dari contoh yang mengimplementasikan df1=k (sejumlah variabel dependent+independent) –1  dimana  5–1=4,  df2=N  (sejumlah  observasi  data  skunder  pembentuk regresi) –k  dimana  7–5=2. Durbin  Watson  (DW) menjabarkan  relevansi  tarif  5%  diperoleh  angggaran dW=1,544 untuk data skunder N sejumlah 7 data.
Tabel 11. Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance VIF 1  (Constant) -2719.154 1627.107 -1.671 .237 Risk.Profile 24.817 14.705 1.177 1.688 .234 .317 3.153 GCG 23.918 66.411 .217 .360 .753 .425 2.352 Earnings 1.675 1.595 1.034 1.050 .404 .159 6.287 Capital 16.414 9.969 1.079 1.647 .241 .359 2.782 a. Dependent Variable: Harga.Saham
Data  skunder  diolah  bersumber  SPSS  (2022)  menafsirkan  perhitungan  N  sejumlah  7  data  sepesimen- spesimen output yaitu Constant unstandard coefficients B -2719,154 dan Std. Error 1627,107 t -1.671 sig 0,237mengartikan Risk.Profile, GCG, Earnings, Capital hisabnya 0, maka Y Harga Saham hisabnya - 2719,154 data skunder N sejumlah 7 spesimen penelitian selaku berikut:
Harga Saham =  -2719,154 +24,817 Risk Profile +23,918GCG +1.675Earnings +16.414Capital
Jurnal Sistem Informasi Akuntansi (JASIKA) Vol. 2, No. 2, Oktober 2022, pp. 88-95 e-ISSN: 2776-7973 I p-ISSN: 2808-8034
Tabel 12. Hasil coefficients Hipotesis Ulasan H1 Risk  Profile unstandard  coefficients  B 24,817  std.error  14,705 standard  coefficients beta 1,177 t 1,688 sig . 0,234 Collinearity Statistics Tolerance 0,317 variabel independent lainnya hitungan  konstan  mendapati  penambahan  1%,  maka  Harga  Saham  mendapati penambahan 24,817  menonjol  perhitungan relevan  positif  terjadi  sambungan  setujuan VIF Hitung  3,153  <  10  terdapat  sambungan  mengiringi  Risk  Profile  tak  terjadi  gejala multikolinearitas atas Harga Saham menerima hipotesis Ha.
H2 GCG unstandard  coefficients  B 23,918  std.error  66,411 standard  coefficients beta 0,217  t 0,360 sig .  0,753  Collinearity  Statistics  Tolerance  0,425  variabel  independent  lainnya hitungan  konstan  mendapati  penambahan  1%,  maka  Harga  Saham  mendapati penambahan 23,918  menonjol  perhitungan relevan  positif  terjadi  sambungan  setujuan VIF Hitung 2,352 < 10 terdapat  sambungan mengiringi GCG tak terjadi gejala multikolinearitas atas Harga Saham menerima hipotesis Ha.
H3 Earnings unstandard coefficients B 1,675 std.error 1,595 standard coefficients beta 1,034 t 1,050 sig .  0,404  Collinearity  Statistics  Tolerance  0,159  variabel  independent  lainnya hitungan  konstant  mendapati  penambahan  1%,  maka  Harga  Saham  mendapati penambahan  1,675  menonjol  perhitungan  relevan  positif  terjadi  sambungan  setujuan VIF Hitung  6,287  <  10  terdapat  sambungan  mengiringi  Earnings  tak  terjadi  gejala multikolinearitas atas Harga Saham menerima hipotesis Ha.
H4 Capital unstandard  coefficients  B 16,414  std.error  9,969 standard  coefficients beta 1,079  t 1,647 sig .  0,241  Collinearity  Statistics  Tolerance  0,359  variabel  independent  lainnya hitungan  konstan  mendapati  penambahan  1%,  maka  Harga  Saham  mendapati penambahan 16,414  menonjol  perhitungan relevan  positif  terjadi  sambungan  setujuan VIF Hitung 2,782 < 10 terdapat sambungan mengiringi Capital tak terjadi gejala multikolinearitas atas Harga Saham menerima hipotesis Ha.
Tabel 13. Statistics a residuals N Minimum Maximum Mean Std. Deviation Predicted Value 7 58.8916 204.5627 113.4286 63.23108 Residual 7 -67.89029 49.06816 .00000 42.25853 Std. Predicted Value 7 -.863 1.441 .000 1.000 Std. Residual 7 -.928 .670 .000 .577 a. Dependent Variable: Harga.Saham
Data  skunder  diolah  bersumber  SPSS  (2022)  menafsirkan  perhitungan  N  sejumlah  7  data  sepesimen- spesimen minimum predicted value 58.8916, maximum predicted value 204.5627 mean predicted value 113.4286, std.  deviation predicted  value 63.23108; minimum residual -67.89029, maximum residual 49.06816, mean residual 0,00000, std. deviation residual 42,25853; minimum std. predicted value -0,863, maximum std. predicted value 1,441, mean std. predicted value 0,000, std. deviation std. predicted value 1,000; minimum std.  residual -0,928, maximum  std.  residual 0,670, mean std.  residual 0,000, std. deviation std. residual 0,577.

## 4. KESIMPULAN
Berlandaskan pembahasan “Dominasi Elemen Penilaian RGEC atas Harga Saham PT Bank Panin Dubai  Syariah  Tbk ”  tahun  2014-2020  hasil  pengujian  hipotesis  parsial  elemen  Risk  Profile paling menonjol 1,177 korelasi sangat valid t Hitung  1.688 > t Tabel 2.36462 s ignificance 0,234 < 0,050 residual terdistribusi  lumrah  atas Harga  Saham menerima  hipotesis  Ho  dan  hasil  pengujian  hipotesis  simultan menunjukkan bersamaan komponen berbobot 0,831 menerangkan 83,1% korelasi sangat valid tertinggal 16,9%  sensitif  variabel  lain  F  Tabel  19,25  >  F  Hitung    1.119  s ignificance 0,050  >  0,522  residual terdistribusi lumrah atas Harga Saham menerima hipotesis Ho.

## UCAPAN TERIMA KASIH
Saya  mengucapkan  terimakasih  kepada  seluruh  elemen  lapisan  yang  berjasa  pada  proses pembuatan artikel ini sampai artikel publish.

## Jurnal Sistem Informasi Akuntansi (JASIKA)
Vol. 2, No. 2, Oktober 2022, pp. 88-95 e-ISSN: 2776-7973 I p-ISSN: 2808-8034

## REFERENSI
A. Faisal, R. Samben,  and S. P. (2018). Analisis kinerja keuangan. Kinerja , 14 (1), 6. https://doi.org/doi: 10.29264/jkin.v14i1.2444
Arifin, Z. (2005). Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah . Pustaka Alvabet. Dendawijaya, L. (2005). Manajemen Perbankan (2nd ed.). Galia Indonesia. Faisal, A. M. (2005). Dasar-Dasar Manajemen Keuangan (Kedua). Universitas Muhammadiyah. Harahap, S. S. (2002). Analisis Kritis Atas Laporan Keuangan . PT Raja Grafindo Persada. Kasmir. (2012). Analisis Laporan Keuangan (Keenam). PT Raja Grafindo Persada.
Kurniasari,  R.  (2017).  Analisis  Return  On  Assets  (ROA)  dan  Return  On  Equity  Terhadap  Rasio Permodalan  (Capital  Adequacy  Ratio)  Pada  PT  Bank  Sinarmas  Tbk. J.  Akunt.  Dan  Keuang , 4 (2),
150 –158. https://doi.org/doi: https://doi.org/10.31294/moneter.v4i2.2412
Mahardian, P. (2008). Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, NPL, NIM, Dan LDR Terhadap ROA (Studi Kasus Perusahaan Perbankan Yang Tercatat Di BEJ Periode 2002-Juni 2007) . Mubarok,  H. (2020). Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank dan  Perubahan  Harga  Saham  PT  Bank  Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk . 17 (2), 125 –156. https://doi.org/https://doi.org/10.25170/balance.v17i2 Mubarok,  H.  (2021a).  Pengaruh  BOPO  ,  CAR  ,  NIM  ,  FDR  ,  NPF  Net  ,  ROA  Terhadap  ROE  pada  PT
Bank Rakyat Indonesia Syariah Tbk. Jurnal Ekonomi Islam , 2 (1), 11 –29. https://doi.org/https://doi.org/10.53990/djei.v2i1.98
Mubarok,  H. (2021b).  Pengaruh  Pertumbuhan  Sales  Growth,  Political  Connections,  Tax  Reform,  Family Ownership Terhadap Tax  Avoidance  Di  Bursa  Efek  Indonesia  2011-2020. Jurnal  Sistem  Informasi Akuntansi (JASIKA) , 1 (2), 98 –104. https://doi.org/https://doi.org/10.31294/jasika.v1i2.667 Mubarok,  H.  (2021c).  Pengaruh  Rasio  Laporan  Keuangan  terhadap  Rasio  Profitabilitas  PT  Bank  Panin Tbk.
Jurnal Of Accounting and Finance (JACFIN) , 1 (02), 1 –13. https://doi.org/https://doi.org/10.46772/jacfin.v1i02.369
Mubarok,  H.  (2022a).  Pengaruh  Indikator  Kinerja  Keuangan  Terhadap  Return  On  Asset  PT  BRI
Agroniaga Tbk. Jurnal Ilmiah Wahana Akuntansi , 17 (1), 80 –96.
https://doi.org/https://doi.org/10.21009/wahana.17.016
Mubarok,  H.  (2022b). Pengaruh  Indikator  Rasio  Keuangan  Terhadap  Non-Performing  Financing  Net Pada PT Bank Syariah Indonesia Tbk . 3 (4), 778 –784. https://doi.org/10.47065/ekuitas.v3i4.1586 Mudrajad,  K.  S.  (2002).  Manajemen  Perbankan:  Teori  dan  Aplikasi.  In Google  Cendekia .  BPFE Yogyakarta.
Muljono, T. P. (1990). Analisa laporan Keuangan Untuk Perbankan . Djambatan. Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor  19/  6/  PBI/  2017.  (2017). LEMBARAN  NEGARA  REPUBLIK INDONESIA No.87, . 223 , 1 –9. Priyatno, D. (2011). Analisis Statistik Data Lebih Cepat, Efisien dan Akurat . Media Com. Riyadi, S. (2006). Banking Asset and Liability Management . Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Santoso, P. B., & Hamdani, M. (2007). Statistika Deskripsi dalam Bidang Ekonomi dan Niaga . Erlangga. Sudarmanto,  R.  G.  (2013). Setatistik  Terapan  berbasis  Komputer  Dengan  Program  IBM SPSS  Statistik 19 . Mitra Wacana Media.
Sugiyono. (2014). Metode Penelitian Administrasi . Alfabeta.