## Analisis Tantangan Perbankan Syariah Dalam Pengembangan Pembiayaan

## Alysia Qotrunnada
Universitas Islam Negeri Sunan Ampel Surabaya Email : 08040420099@student.uinsby.ac.id
Muhammad Yazid
Universitas Islam Negeri Sunan Ampel Surabaya Email : muhammadyazid02@gmail.com

## Abstract
The  potential  of  Islamic  banking  as  a  means  of  tackling  economic  problems  and advancing social welfare has been revealed, but actual attempts to implement the concept have been  lost  in  the  sea  of  insatiable  desires  of  the  global  economic  system.  Effective  financing provided by Islamic banks is expected to improve social welfare for the community as a whole. This can be done by providing financing that is not only aimed at large companies but also to the wider community, namely small business owners who need initial capital, or consumer-oriented financing that is actually needed by the community as a whole, such as financing for basic needs or the purchase of private vehicles. for residents. This study aims to examine the analysis of the challenges of Islamic banking in the development of financing. The research method used in this study  is  a  qualitative  approach  to  reveal  how  the  development  of  Islamic  pension  funds  is relatively lagging behind other Islamic financial institutions. The result of the research is that the financing provided by Islamic banking, including that provided by Islamic commercial banks (BUS) and sharia business units (UUS), is so far more often channeled to SMEs than non-SMEs. And also public knowledge about Islamic finance is very low, so it is very important to improve comprehensive  socialization  to  all  levels  of  society  in  order  to  be  more  familiar  with  Islamic finance  and  prevent  people  from  being  easily  persuaded  to  take  actions  that  are  contrary  to sharia.
Keywords: Islamic Banking, Financing, Challenges

## Abstrak
Potensi  perbankan  syariah  sebagai  sarana  untuk  mengatasi  masalah  ekonomi  dan memajukan  kesejahteraan  sosial  telah  terungkap,  tetapi  upaya  aktual  untuk  menerapkan konsep  tersebut  telah  hilang  di  lautan  keinginan  sistem  ekonomi  global  yang  tak  terpuaskan. Pembiayaan  yang  efektif  yang  diberikan  oleh  bank  syariah  diharapkan  dapat  meningkatkan kesejahteraan  sosial  bagi  masyarakat  secara  keseluruhan.  Hal  ini  dapat  dilakukan  dengan memberikan  pembiayaan  yang  tidak  hanya  ditujukan  kepada  perusahaan  besar  tetapi  juga kepada  masyarakat  luas,  yaitu  pemilik  usaha  kecil  yang  membutuhkan  modal  awal,  atau pembiayaan  berorientasi  konsumen  yang  sebenarnya  dibutuhkan  oleh  masyarakat  secara keseluruhan,  seperti  pembiayaan  untuk  kebutuhan  pokok  atau  pembelian  kendaraan  pribadi bagi  penduduk.  Penelitian  bertujuan  untuk  mengkaji  mengenai  analisis  tantangan  perbankan syariah dalam pengembangan pembiayaan. Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian ini  dengan  pendekatan  kualitatif  untuk  mengungkap  bagaimana  perkembangan  dana  pensiun syariah yang relative tertinggal dengan lembaga keuangan syariah lainnya. Hasil dari penelitian adalah pembiayaan yang diberikan oleh perbankan syariah, termasuk yang diberikan oleh bank umum syariah (BUS) dan unit usaha syariah (UUS), sejauh ini lebih sering disalurkan ke UKM dibandingkan  non-UKM.  Dan  juga  pengetahuan  masyarakat  tentang  keuangan  syariah  sangat
rendah,  sehingga  sangat  penting  untuk  meningkatkan  sosialisasi  secara  komprehensif  ke seluruh  lapisan  masyarakat  agar  dapat  lebih  mengenal  keuangan  syariah  dan  mencegah masyarakat mudah terbujuk untuk melakukan tindakan yang bertentangan dengan syariah.
Kata Kunci: Perbankan Syariah, Pembiayaan, Tantangan

## A. Pendahuluan
Bank syariah adalah jenis perantara keuangan, membebaskan mereka dari larangan Islam  terhadap  maysir,  garar,  riba,  risywah  dan  ketidakjujuran.  Ini  berbeda  dengan bank  tradisional  yang  beroperasi  dengan  prinsip  bunga,  yang  diyakini  sebagian  besar akademisi  sama  dengan  riba.  Tidak  dapat  disangkal  bahwa  bank  memainkan  peran penting di semua negara. Bank diperlukan untuk membiayai semua usaha dan kegiatan ekonomi, dan untuk mendirikan bank itu sendiri.
Munculnya  kategori  produk  yang  berbeda  dengan  keunggulan  kompetitif  yang berbeda  merupakan  manifestasi  dari  kompleksitas  industri  perbankan  di  era  modern ini. Karena kompleksitas tersebut, industri perbankan kini memiliki struktur baru dan persaingan  baru  tidak  hanya  antar  bank,  tetapi  juga  antara  bank  dengan  lembaga keuangan lainnya. Selain sistem perbankan tradisional yang paling terkenal, ada sistem perbankan syariah yang saat ini sedang dalam pengembangan.
Dalam  hal  pinjaman,  ada  perbedaan  besar  antara  bank  tradisional  dan  bank syariah.  Bank  terus  menjadi  penghalang  dan  jembatan  antara  pemegang  dana  dan komunitas bisnis, karena sistem perbankan tradisional berisiko dan pengembalian tidak dapat  dialihkan.  Namun,  dalam  sistem  perbankan  syariah,  bank  syariah  bertindak sebagai manajer investasi, pemilik dana, agen, atau kustodian untuk investasi di sektor real  estate.  Untuk  mendorong  keharmonisan,  semua  keberhasilan  dan  risiko perusahaan  atau  pertumbuhan  ekonomi  secara  konsisten  dikaitkan  langsung  dengan pemilik dana.
Baik bank konvensional maupun bank syariah memiliki tujuan yang sama. Dengan kata lain, ia bertindak sebagai perantara antara bank surplus keuangan dan bank defisit. Banyak  sumber  selama  ini  mengklaim  bahwa  bank  syariah  sama  dengan  bank konvensional,  namun  banyak  referensi  yang  berpendapat  bahwa  ide  di  balik  bank syariah sangat berbeda dengan bank konvensional. Kesamaanya hanya ada pada tataran implementasi, bukan pada tataran konseptual.
Potensi  bank  syariah  sebagai  sarana  untuk  mengatasi  masalah  ekonomi  dan mempromosikan  kesejahteraan  sosial  telah  muncul,  tetapi  upaya  praktis  untuk
menerapkan konsep ini telah hilang di lautan keinginan yang tak terpuaskan dari sistem ekonomi  global.  Pelan-pelan,  konsepnya  masih  berkembang.  Berbagai  uji  coba  masih terus  dilakukan,  mulai  dari  usaha  kecil  hingga  usaha  kompleks.  Sebagai  hasil  dari pekerjaan  ini,  para  pendiri  bank  syariah  dapat  mempertimbangkan  untuk mengembangkan infrastruktur untuk sistem perbankan bebas bunga.
Bank  syariah  adalah  suatu  lembaga  keuangan  yang  beroperasi  di  bawah  hukum- hukum  syariah  dan  didasarkan  pada  cita-cita  kerjasama,  keadilan,  keterbukaan,  dan universalitas.  Ketika  dipraktikkan,  pemodal  dan  pengusaha  bekerja  sama  untuk menjalankan operasi bisnis dengan harapan menghasilkan keuntungan yang diinginkan. Keuntungan  dari  masalah  adalah  bahwa  bank,  sebagai  pemberi  pinjaman, meminjamkan  modal  kepada  pengusaha  untuk  menghasilkan  uang.  Pengusaha mendapatkan  modal  usaha  untuk  meningkatkan  pendapatannya.  Alokasi  pendapatan dari  aliran  pendapatan  yang  tidak  mendukung  sebagian  besar  pendapatan  bank.  Jika sistem  perkreditan  mengandung  kredit  macet  maka  keuntungan  bank  akan  menurun, dan  sebaliknya  jika  dananya  berupa  pinjaman  lancar  maka  keuntungan  dari  sistem syariah  akan  terealisasi  sesuai  dengan  tujuan  yang  telah  direncanakan  semula. Akibatnya,  bank  perlu  mempekerjakan  staf  yang  berkualitas  untuk  mengelola  aset mereka yang ada.
Pada  kenyataannya,  sistem  keuangan  Islam  didasarkan  pada  gagasan  untuk memisahkan  keuntungan  dan  kerugian.  Jika  Anda  ingin  melihat  uang  Anda  tumbuh, Anda  harus  mengambil  risiko.  Jika  bank  membutuhkan  modal,  bank  juga  ikut menanggung kerugian perusahaan.
Pembiayaan  bank  syariah  yang  efektif  diharapkan  dapat  meningkatkan kesejahteraan  sosial  seluruh  masyarakat.  Hal  ini  dilakukan  dengan  memberikan pembiayaan  bagi  masyarakat  yang  lebih  luas,  yaitu  pemilik  usaha  kecil  yang membutuhkan  modal  awal,  serta  usaha  besar,  atau  pembiayaan  konsumen  yang sebenarnya dibutuhkan oleh seluruh masyarakat. Bagi penduduk diberikan pembiayaan untuk kebutuhan pokok penduduk atau untuk pembelian pribadi.
Hal  ini  akan  membantu  makalah  ini  mempertimbangkan  analisis  tantangan perbankan syariah dalam pengembangan pembiayaan. Oleh karena itu, perlu dipahami bahwa  keuntungan  dan  tantangan  pembiayaan  tersebut  dapat  diturunkan  dari  fakta bank  syariah.  Kegiatan  yang  sangat  penting,  sehingga  mendukung  pembiayaan perbankan dan sumber pendapatan utama itu merupakan pembiayaan.

## B. Landasan Teori

## 1. Pengertian Pembiayaan
Menawarkan  uang  atau  tagihan  yang  dipersamakan  dengan  itu  berdasarkan perjanjian  atau  kesepakatan  antara  pihak  lain  dan  bank.  Mengharuskan  para  pihak untuk  mendanai  pembayaran  kembali  atau  klaim  setelah  jangka  waktu  yang  sudah ditentukan  dengan  imbalan  keuntungan  atau  bagi  hasil.  Dianggap  pembiayaan berdasarkan  dalam  Undang-Undang  yang  disebutkan  dalam  Nomor  10  Tahun  1998. Memberikan  sumber  dana  kepada  pihak-pihak  yang  tidak  memenuhi  persyaratan pendanaan berjangka. 1
Pembiayaan  adalah  jenis  pembiayaan  untuk  mengembangkan  usaha  termasuk operasi  manufaktur,  komersial  serta  investasi,  sedangkan  pembiayaan  konsumtif digunakan  untuk  memenuhi  kebutuhan  konsumen,  untuk  memenuhi  permintaan. Pembiayaan  adalah  pemberian  fasilitas  untuk  menyediakan  dana  guna  memenuhi kebutuhan  mereka  yang  dianggap  kekurangan  dana.  Pembiayaan  adalah  tagihan  yang diberikan  sebagai  perimbangan  untuk  melaksanakan  Ujrah  dan  dilakukan  melalui Perjanjian Syariah. Hal yang sama berlaku untuk pinjaman, tetapi dengan kompensasi dan bagi hasil.
Pada  dasarnya,  frasa  pendanaan  berarti  “ I  believe,  I  Trust ”.  Ketika  lembaga keuangan  seperti  Shahibul  Maal  menggunakan  istilah  pembiayaan,  itu  berarti memercayai  orang  itu  untuk  melakukan  tugas  yang  diberikan  kepada  mereka.  Dana tersebut harus digunakan secara bertanggung jawab, adil dan dalam kondisi yang jelas yang menguntungkan kedua belah pihak.
Selanjutnya  disebut  pembiayaan  dengan  menggunakan  prinsip  syariah.  Dalam transaksi syariah, PPP disebut pembiayaan syariah, di sisi lain, adalah kontrak hukum yang  sesuai  dengan  syariah  antara  bank  dengan  pihak  lain  untuk  menyimpan  dan membiayai  kegiatan-kegiatan  usaha  atau  kegiatan  lain  yang  sudah  termasuk  menurut syariah.  Bagi  hasil  (Mudharabah),  pembiayaan  dengan  pembagian  saham,  dll. (Musyarakah),  keuntungan  dari  jual  beli  barang  (murabahah),  meminjamkan  barang modal dengan dasar sewa non-selektif (ijarah), atau memilih opsi untuk hanya memiliki
1 Sri Mulyani, “ANALISIS MANAJEMEN PEMBIAYAAN PADA BANK SYARIAH (Studi Kasus Pada PT. Bank Syari’ah  Mandiri,  Tbk)  1),” AN-NISBAH:Jurnal  Perbankan  Syariah 1,  no.  2  (2020):  89–105, https://ejournal.iaiskjmalang.ac.id/index.php/nisbah/article/view/167/142.
barang yang disewakan di satu bank di bank lain Semua pihak ide diterima (ijarah wa iqtina). 2
Mengenai pembiayaan dalam perbankan syariah, istilah tersebut disebut dengan aktiva  produktif.  Aktiva  yang  menguntungkan  adalah  penyertaan  dana  bank  syariah, termasuk  rupiah  dan  valuta  asing,  dalam  bentuk  pembiayaan,  piutang  qard,  surat berharga  syariah,  penempatan,  penyertaan  modal,  penyertaan  sementara,  komitmen dan kontinjensi dalam rekening administratif, dan sertifikat wadiah.
Bank  syariah  harus  memenuhi  dua  persyaratan  utama  saat  melakukan pembiayaan. Yang pertama adalah persyaratan Syariah. Disebutkan bahwa bank syariah harus  selalu  berpedoman  pada  Syariah  Islam,  termasuk  Syariah  ketika  mengatur pinjaman  kepada  klien.  Harus  Halal  di  usaha/bisnisnya  dan  terhindar  maysir,  garar, riba. Kedua, faktor ekonomi terutama dari segi keuntungan, baik untuk pengguna bank syariah maupun bank syariah itu sendiri.
Pembiayaan  merupakan  sumber  pendapatan  bagi  bank  syariah.  Selain  sumber pendapatan  di  atas,  penggunaan  pinjaman  bank  terutama  terkait  dengan  (1)  untuk pemilik,  pemilik  yang  mengharapkan  pendapatan  dari  uang  yang  diinvestasikan  di bank, dan (2)  untuk pegawai, pekerja  mengharapkan keuntungan dari bank  di bawah pengawasan  mereka.  (3)  Bagi  debitur  terdampak  yang  merasa  menerima  dana  akan membantu  mereka  untuk  menjalankan  usahanya  (sektor  produksi),  membeli  barang- barang  kebutuhan  (dana  konsumen),  dan  masyarakat  (biasanya  konsumen))  mereka dapat  menggunakan  dana  tersebut  untuk  membeli  barang  pesanan.  Sebagai  yang mempunyai  dana,  masyarakat  memiliki  harapan  sebagian  keuntungan  dari  dana  yang diinvestasikan. (4) Bagi pemerintah, selain bantuan pembangunan negara, juga terdapat penerimaan  pajak.  (5)  Bagi  bank  yang  terlibat,  pendapatan  dari  dana  tersebut diharapkan  dapat  memungkinkan  bank  untuk  melanjutkan  dan  mengembangkan usahanya serta memperluas jaringan untuk melayani lebih banyak nasabah.
Selain  itu,  ada  sebagian  bentuk  fitur  pembiayaan  yang  diberikan  bank  syariah pada  masyarakat  yang  menerima  manfaat.  Pertama,  untuk  membuat  uang  lebih bermanfaat,  penabung  menaruh  uang  di  deposito  situs  bank,  tabungan,  dan  deposito berjangka.  Untuk  meningkatkan  efisiensi,  bank  terkadang  mengeluarkan  uang  lebih sering.  Cara  kedua  bagi  perusahaan  untuk  meningkatkan  kegunaan  produk  mereka
2 Rahadi Kristiyanto, “Konsep Pembiayaan Dengan Prinsip Syariah Dan Aspek Hukum Dalam Pemberian Pembiayaan  Pada  Koperasi  Jasa  Simpan  Pinjam  Alfa  Dinar,” Jurnal Law reform 5,  no.  1  (n.d.):  99–117, https://digilib.uns.ac.id/dokumen/detail/19410%0A.
adalah dengan menggunakan dana bank untuk mengubah bahan baku menjadi produk jadi. Ketiga, meningkatkan arus kas. Dengan memberikan pendanaan, para pelaku bisnis lebih  antusias  dalam  membelanjakan  uang,  yang  berujung  pada  peningkatan  aliran uang,  baik  secara  kualitatif  maupun  numerik.  Keempat,  dukungan  keuangan  yang diterima  dari  perbankan  digunakan  untuk  meningkatkan  volume  dan  produktivitas usaha  serta  untuk  merangsang  semangat  usaha.  Akhirnya,  pertumbuhan  ekonomi membutuhkan lebih sedikit tindakan.

## 2. Pengertian Perbankan Syariah
Menyediakan  layanan  kredit,  pembayaran  dan  distribusi  adalah  bisnis  utama bank syariah, yang juga merupakan lembaga keuangan yang beroperasi di bawah aturan Syariah Islam. Dengan definisi ini, bank syariah adalah bank dengan kebijakan konversi Islam yang mengacu pada ajaran Al-Qur'an dan Hadis. 3
Menurut  Undang-Undang  Perbankan  Syariah  No.  21  Tahun  2008,  bank  syariah didefinisikan  sebagai  segala  sesuatu  yang  berkaitan  dengan  bank  syariah  dan  entitas syariah, termasuk usaha, keterampilan, dan tata cara melakukan kegiatan. Bank Umum Syariah  (BUS)  dan  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  (BPRS)  adalah  dua  jenis  bank syariah yang beroperasi menurut prinsip Syariah. Bank syariah yang menyediakan jasa penyelesaian  transaksi  disebut  bank  umum  syariah.  Sebaliknya,  Bank  Syariah,  Bank Pembiayaan  Rakyat  Islam,  tidak  menawarkan  layanan  pembayaran  bersama  sebagai bagian dari kegiatannya. 4
Menurut  berbagai  definisi  bank  syariah  yang  ditawarkan,  bank  syariah  adalah organisasi  komersial  yang  bertindak  sebagai  pengumpul  dan  pengedar  uang  kepada masyarakat umum dan beroperasi sesuai dengan hukum Islam yang diatur oleh Alquran dan hadits.
Struktur operasi bank syariah berbeda dengan bank konvensional. Nasabah bank syariah  menerima  manfaat  bebas  bunga  dan  tidak  diperbolehkan  membayar  atau menarik bunga apapun. Bank syariah tidak mengetahui pengertian bunga, seperti bunga yang diperoleh dari nasabah yang meminjam uang dan bunga yang dibayarkan kepada nasabah yang menginvestasikan uangnya di bank syariah.
Bank  syariah  bertindak  sebagai financial intermediary ,  menghimpun  dana  dari pihak yang membutuhkan kelebihan dana ( surplus unit ) di satu pihak dan mengirimkan
3 Tri  Inda  Fhadila  Rahma,  “Perbankan  Syariah  I,” Buku  Diktat (2019):  100–117, http://repository.uinsu.ac.id/5265/1/Diktat Tri Inda Fadhila Rahma.pdf.
4 Ibid.
uang kepada pihak yang kekurangan ( deficiency unit ) di pihak lain.

## 3. Prinsip-Prinsip Pembiayaan
Dikenal sebagai utang dalam masyarakat Indonesia, istilah kredit dan keuangan juga digunakan oleh bank  konvensional dan bank syariah. Hutang biasanya digunakan oleh  masyarakat  untuk  mendanai  pinjaman  kepada  individu  atau  kelompok  lain. Pemberian  uang  atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan  dengan  itu  berdasarkan kesepakatan atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain. Ini mengharuskan para pihak untuk mendanai pembayaran kembali atau klaim setelah jangka waktu tertentu dengan  imbalan  atau  bagi  hasil  disebut  pembiayaan  menurut  Undang-Undang  Nomor 10 pada tahun 1998. Oleh karena itu, transaksi kelembagaan yang diatur oleh Syariah harus didasarkan pada skema bagi hasil atau pertukaran uang dengan komoditas. Untuk mempromosikan  penciptaan  barang  dan  jasa,  mempromosikan  arus  barang  dan  jasa, dan mencegah pinjaman spekulatif dan inflasi, kegiatan muamalah menerapkan gagasan bahwa ada barang/jasa untuk barang dan uang. 5
Definisi  kredit  dan  pembiayaan  ini  mendukung  perbedaan  antara  dua  istilah yang  berkaitan  dengan  jenis  transaksi.  Pembiayaan  dilakukan  melalui  transaksi  bagi hasil dengan sistem bagi hasil dan tidak melalui transaksi utang dengan bunga, jual beli yang  menghasilkan  keuntungan,  serta  sewa  dan  biaya  usaha  terkait,  bukan  transaksi utang  dengan  beban  bunga.  Dalam  bisnis  syariah,  biasanya  ada  tiga  skema  untuk menandatangani kontrak dengan bank syariah, yaitu: 6
a. Prinsip bagi hasil
Opsi pembiayaan yang ditawarkan di sini, ditawarkan dalam bentuk uang tunai atau barang dagangan moneter. Secara kuantitatif, dalam bentuk kemitraan antara bank dan  pengusaha  (nasabah),  kami  dapat  menyediakan  semua  atau  hanya  sebagian  dari dana  yang  kami  butuhkan.  Tergantung  pada  kontrak,  ada  dua  jenis  bagi  hasil  yang disebut  revenue  sharing  atau  profit  sharing.  Rasio  ini  sekarang  juga  dikenal  sebagai rasio  bagi  hasil  dan  dapat  diatur  ke  pokok  yang  dipinjamkan  pada  saat  perjanjian pinjaman. Prinsip bagi hasil ini termasuk dalam produk-produk:
1) Mudharabah  atau  perjanjian  kemitraan  bisnis  bilateral  adalah  perjanjian  di  mana pihak  pertama  (shahibul  mal)  menanggung  seluruh  (100%)  dari  total  modal  dan
5 Mariya Ulpah, “KONSEP PEMBIAYAAN DALAM PERBANKAN SYARIAH,” Madani Syari’ah 3, no. 2 (2020): 147–160, https://stai-binamadani.e-journal.id/Madanisyariah/issue/view/26.
6 Erlindawati, “PRINSIP MANAJEMEN PEMBIAYAAN SYARIAH,” iqtishaduna: Jurnal Ilmiah Ekonomi Kita 6, no. 1 (2017): 82–97, https://ejournal.stiesyariahbengkalis.ac.id/index.php/iqtishaduna/article/view/96.
pihak kedua bertindak sebagai pengelola. Keuntungan dari bisnis mudharabah akan dibagikan  sesuai  dengan  ketentuan  akad  dan  kerugian  ditanggung  oleh  pemilik modal kecuali pengelola  lalai. Jika ada  kesalahan  atau kelalaian yang menyebabkan kerugian, maka pengelola harus bertanggung jawab atas kerugian tersebut.
2) Musyarakah  adalah  perjanjian  kerjasama  antara  dua  pihak  atau  lebih  pada  suatu proyek  tertentu,  dengan  masing-masing  peserta  menyumbangkan  uang (keterampilan/amal)  dengan  pengertian  bahwa  risiko  dan  imbalan  ditanggung bersama sesuai kesepakatan.
3) Muzara`ah, suatu kesepakatan atau gabungan kesepakatan antara pemilik tanah dan petani  untuk  mengolah  hasil  bumi  dengan  mekanisme  bagi  hasil  berdasarkan  hasil panen.
b. Prinsip jual beli
Prinsipnya  adalah  bank  terlebih  dahulu  membeli  barang  yang  dibutuhkan  atau mempercayakan  nasabah  untuk  bertindak  sebagai  agen  bank  untuk  membeli  barang tersebut  atas  nama  bank,  kemudian  bank  menjual  barang  tersebut  kepada  nasabah dengan  harga  yang  telah  ditentukan,  yaitu  harga  beli  ditambah  keuntungan  (margin). Pengalihan  kepemilikan  suatu  produk  atau  barang  membuat  prinsip  ini  berlaku. Persentase  tertentu  dari  keuntungan  bank  yang  termasuk  dalam  harga  barang  yang dipertukarkan. Prinsip ini terdapat dalam produk:
1) Bai‘  al-Murabahah  yaitu  kontrak  penjualan  untuk  produk  tertentu.  Penjual menentukan  produk  yang  dipertukarkan,  harga  beli,  dan  keuntungan  yang dipertukarkan dalam perjanjian jual beli.
2) Bai‘ al-Muqayyadah  yaitu jual beli, dimana produk  ditukar dengan barang (barter). Program perdagangan ini dapat dijadikan sebagai solusi untuk kegiatan ekspor yang tidak menghasilkan mata uang asing (valas).
3) Bai‘al-Mutlaqah,  yaitu  memperdagangkan  produk  dan  jasa  dengan  uang.  Alat tukarnya adalah uang. Semua produk perbankan yang dibangun atas dasar jual beli meresapi jenis transaksi ini.
4) Kontrak penjualan, yang dikenal sebagai bai'as-salam, adalah kontrak di mana pembeli membayar dengan imbalan produk yang dimodifikasi sesuai yang telah ditentukan. Namun, barang hanya akan dikirimkan pada tanggal yang disepakati di kemudian hari.
5) Kontrak Jual beli, yang dikenal sebagai bai'al-istisna, adalah kontrak prabayar untuk harga barang, tetapi dapat dibayar dengan angsuran sesuai dengan jadwal dan kondisi yang disepakati bersama, setelah itu pabrik dan barang dikirim.
c. Prinsip sewa-menyewa
Selain akad jual beli yang dibahas, akad sewa guna usaha juga dilakukan oleh bank syariah. Aturan ini berlaku untuk dua jenis kontrak yang berbeda, yaitu:
1) Akad  Ijarah  adalah  akad  yang  sah  di  mana  hak  guna  dari  suatu  produk  atau  jasa dengan  pembayaran  yang  tidak  seimbang  dipilih  tanpa  memilih  kepemilikan sebenarnya dari produk tersebut.
2) Akad Ijarah munksia bit tamlik adalah persilangan antara akad jual beli dengan akad sewa,  lebih  khusus  lagi  akad  sewa  yang  mengakibatkan  penyewa  mengambil  alih kepemilikan barang. Ijarah adat juga menentukan jenis kepemilikan.

## 4. Jenis-Jenis Pembiayaan
Secara umum, jenis pembiayaan terdapat  dua kategori yaitu pembiayaan produktif, pada  pembiayaan  produktif  terdapat  pembiayaan  modal  kerja  dan  pembiayaan investasi, dan pembiayaan konsumtif. Oleh karena itu, keuangan dapat dibagi menjadi dua kategori, tergantung bagaimana penerapannya, yaitu: 7
a. Pembiayaan produktif
Dukungan  keuangan  yang  produktif  untuk  mengembangkan  usaha,  baik  dalam produksi,  perdagangan  atau  investasi,  disebut  pembiayaan  produktif.  Anda  dapat membuat kategori produktif berikut sesuai kebutuhan:

## 1) Pembiayaan modal kerja
Pembiayaan  modal  kerja  syariah  adalah  pinjaman  jangka  pendek  atau  jangka panjang  untuk  pemilik  usaha  yang  memenuhi  standar  syariah  tetapi  membutuhkan tambahan uang tunai operasional. Modal kerja ini biasanya diperlukan untuk menutupi biaya  produksi,  membeli  bahan  baku,  memperdagangkan  barang  dan  jasa,  dan menyelesaikan  proyek.  Opsi  pendanaan  syariah  ini  tersedia  untuk  semua  potensi  dan semua perusahaan yang dianggap memenuhi semua persyaratan hukum dan peraturan yang berlaku. 8
Bank  konvensinal  meminjamkan  modal  kerja  dengan  meminjamkan  seluruh
7 M  Taufiq  et  al.,  “Produk  Pembiayaan  Perbankan  Syari’Ah,” Asian-Pacific  Economic  Literature 2,  no.  2 (1988): 48–64, http://jurnalrasailstebi.almuhsin.ac.id/jurnal/Edisi4/3. M. Taufiq.pdf.
8 Aisyah  Ayu  Musyafah,  “Dasar  Hukum  Pembiayaan  Dalam  Perbankan  Syariah,” Diponegoro Private Law Review 7, no. 2 (2020): 6.
kebutuhan komponen modal kerja ini dalam bentuk bunga untuk jangka waktu tertentu. Bank  syariah  dapat  memenuhi  semua  kebutuhan  modal  kerja  dengan  bekerja  sama dengan  klien  dimana  bank  bertindak  sebagai  pemberi  pinjaman  (Shahibul  Maal)  dan klien  bertindak  sebagai  pengusaha  daripada  meminjamkan  uang  (Mudharib). Menggunakan  jenis  sumber  daya  ini  dikenal  sebagai  Mudharabah.  Pembagian keuntungan didistribusikan secara teratur pada tingkat yang disepakati, tetapi fitur ini mungkin  tersedia  untuk  jangka  waktu  tertentu.  Ketika  dana  berakhir,  klien  dapat mengembalikan pokok dan bagian (belum dibayar) ke bank.

## 2) Pembiayaan investasi
Pembiayaan  Investasi  Syariah  adalah  pinjaman  jangka  pendek  atau  jangka panjang  yang  digunakan  untuk  memulai  proyek  atau  transfer  proyek,  atau  untuk membeli  peralatan  modal  yang  diperlukan  untuk  memperbaiki  atau  memperbarui peralatan  manufaktur. 9 Musyarakah  mutanaqishah  adalah  metode  pembiayaan  yang digunakan  oleh  bank  syariah  untuk  investasi.  Dalam  skenario  ini,  bank  memberikan investasi  berdasarkan  prinsip  partisipasi.  Seiring  waktu,  bank  meninggalkan  saham mereka  dan  pemilik  mendapatkan  kembali  mereka,  meningkatkan  modal  melalui kontribusi  pemegang  saham  yang  ada  atau  menggunakan  arus  kas  berlebih  yang dihasilkan yang lain atas undangan pemegang saham baru. Al-ijarah al muntah bittamlik merupakan  strategi  lain  yang  dapat  diterapkan  oleh  bank  syariah,  termasuk  leasing barang modal yang kepemilikannya dapat berakhir. Penyusutan barang modal terkait, surplus,  dan  sumber  daya  lain  yang  tersedia  untuk  organisasi  kerja  sebagai  sumber pembayaran untuk sewa ini.

## b. Pembiayaan konsumtif
Pembiayaan  yang  bersifat  perseorangan  yang  ditujukan  kepada  nasabah  selain perusahaan  pembiayaan  konsumtif  syariah.  Berbeda  dengan  kredit  syariah  untuk modal  kerja  produktif,  nasabah  membutuhkan  kredit  konsumtif  untuk  memenuhi kebutuhan sekunder.
Bank  biasanya  membatasi  kinerja  barang  dagangan  tertentu  yang  mungkin disertai dengan dokumen kepemilikan formal seperti rumah dan mobil, yang digunakan sebagai  jaminan  utama.  Bank,  di  sisi  lain,  memerlukan  agunan  berupa  komoditas  lain yang dapat digunakan sebagai agunan untuk memenuhi persyaratan layanan. Dana akan dikembalikan dari sumber selain penjualan produk yang didanai melalui fasilitas ini.
9 Ibid.

## C. Metode Penelitian
Penelitian  ini  merupakan  jenis  penelitian  studi  literatur  dengan  pendekatan kualitatif. Penelitian ini menggunakan studi kepustakaan dari kitab, buku, website, dan jurnal  yang  berhubungan  dengan  subjek  penelitian.  Penelitian  kualitatif  adalah penelitian yang menyajikan data dalam kondisi yang wajar tanpa mengubah angka atau bentuk  bilangan. 10 Data  yang  diperoleh  kemudian  dianalisis  menggunakan  metode penelitian deskriptif dengan menggunakan pendekatan penelitian untuk menunjukkan bagaimana  perkembangan  pembiayaan  pada  perbankan  syariah.  Analisis  deskriptif adalah  proses  analisis  data  yang  menyediakan  cara  untuk  menggambarkan, mengkarakterisasi,  dan  menggambarkan  data  yang  dikumpulkan  tanpa  menarik kesimpulan yang berlaku untuk subjek atau generalisasi. 11

## D. Hasil Penelitian dan Pembahasan

## 1. Kelemahan pembiayaan pada perbankan syariah
Berikut  daftar  enam  kelemahan  utama  perbankan  syariah  saat  ini  yang merupakan  kelemahan  pembiayaan  perbankan  syariah.  Pertama,  “kenaikan  harga” sistem mark up pendanaan bank syariah terus mendominasi struktur bagi hasil. Sistem bagi hasil (SBH) dan Sistem Mark up adalah dua bentuk berbeda dari sistem mark-up (SMU).  Mudharabah  dan  Musyarakah  membentuk  SBH.  Dalam  sistem  pembiayaan Mudarabah,  bank  bertindak  sebagai  pemberi  modal  (Sahib  al-Maal)  dari  perusahaan yang  dikelola  oleh  pelaku  usaha  (nasabah  bank),  dan  keuntungan  dan  kerugian perusahaan dibagi menurut kesepakatan. Sebaliknya, metode pembiayaan Musyarakah memungkinkan bank untuk bertindak sebagai operator keuangan dan ekonomi dengan nasabah perbankan yang tepat.
Kedua,  sistem  pembiayaan  jangka  pendek,  berbeda  dengan  sistem  pembiayaan langsung  dan  jangka  panjang,  terus  mendominasi  struktur  pembiayaan  bank  syariah. Dengan  kata  lain,  struktur  pembiayaan  bank  syariah  lebih  menguntungkan  untuk mempertahankan  keuntungannya  sendiri  karena  tidak  ingin  merugikan  nasabahnya daripada memaksimalkan keuntungannya.
Ketiga,  bank  syariah  lebih  banyak  memberikan  pinjaman  kepada  industri perdagangan, keuangan dan jasa daripada pertanian dan industri. Sektor pertanian dan
10 Jozef Raco, Metode Penelitian Kualitatif: Jenis, Karakteristik Dan Keunggulannya (Jakarta:  Grasindo:  PT Gramedia Widiasarana Indonesia, 2010).
11 Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, Dan Tindakan (Bandung: Alfabeta, 2013).
industri  harus  diprioritaskan  karena  merupakan  saluran  utama  bagi  pertumbuhan manusia dan kemakmuran ekonomi.
Keempat, bank syariah tetap tidak boleh beroperasi dari jebakan riba. Bank-bank syariah seperti Bank Negara yang berada di Malaysia dan Bank Indonesia  yang berada di  Indonesia  masih  perlu  menahan  mereka  di  bank  sentral,  bahkan  surplus dioperasikan dengan prinsip riba dan bank konvensional yang berada di dalam dan di luar negeri lainnya disimpan di bank. Salah satu cara untuk memurnikan aktivitas bank syariah  dari  riba  dan  menjadi  komponen  yang  benar-benar  Islami  adalah  dengan melihat pusat-pusat Islam yang independen dari bank sentral konvensional.
Kelima, bank syariah menjamin (agunan) dengan menuntut kredit keuangan dari konsumen  karena  takut  mengambil  risiko.  Padahal,  bank  syariah  seharusnya  tidak memerlukan  penjelasan  peminjam  saat  memberikan  pinjaman  kepada  peminjam. Ironisnya, bank syariah memiliki tingkat keamanan yang jauh lebih tinggi dibandingkan bank konvensional lainnya. Oleh karena itu, tidak heran jika masyarakat umum sering mengatakan  kepada  kita  bahwa  meminjam  uang  dari  bank  riba  sangat  mudah  dan murah dan merupakan kebalikan dengan meminjam uang dari lembaga syariah.
Dan  terakhir,  seperti  yang  telah  disebutkan,  bank  syariah  memprioritaskan kepentingan  keuangan  mereka  di  atas  kepentingan  ekonomi  klien  mereka.  Buktinya, bank  syariah  tidak  menawarkan  pinjaman  sosial  seperti  Qard  al-Hasan.  Ini  pada dasarnya  merupakan  bantuan  atau  hibah  dan  tidak  membebankan  kewajiban  bunga kepada  peminjam  (hanya  kewajiban  pembayaran  pokok).  Sangat  jarang,  jika  ada. Dengan kata lain, pembiayaan tanpa hasil ini harus dilawan dengan memberikan kredit sosial dalam bentuk (modal) atau  aset (peralatan  dan bahan baku) kepada umat atau ormas Islam. Namun, perlu diingat bahwa bank hanya mengenakan biaya layanan atau administrasi sebagai ketidakseimbangan dalam pemberian kredit sosial ini cukup untuk menutupi biaya ini.

## 2. Tantangan perbankan syariah dalam pengembangan pembiayaan
Seperti  bank  umum  lainnya,  bank  syariah  bertindak  sebagai  jembatan  antara mereka yang memiliki uang ekstra (investor/penabung) dan mereka yang kekurangan modal  (peminjam).  Usaha  tersebut  menyediakan  jasa/jasa  keuangan  dengan konsep/sistem  Syariah  berdasarkan  struktur  bagi  hasil  daripada  sistem  suku  bunga yang berbeda dengan bank umum. Tujuan utama dari setiap bisnis adalah untuk secara
aktif berkontribusi pada pertumbuhan sosial ekonomi masyarakat melalui pengelolaan aset untuk kepentingan masyarakat.
Padahal, Syariah Islam tidak melarang praktik perbankan syariah menggunakan mekanisme pembiayaan akad jual beli. Perlu ditekankan bahwa jika prosedur ini tidak dilakukan dengan hati-hati, dapat menyebabkan kebiasaan konsumsi yang berlebihan di masyarakat.  Lebih buruk  lagi, konsentrasi hanya dapat digunakan oleh sejumlah  kecil orang.  Situasi  ini  sangat  bertolak  belakang  dengan  tujuan  bank  syariah  yang dimaksudkan  untuk  meningkatkan  kesejahteraan  masyarakat.  Islam  juga  secara  tegas melarang  masyarakat  konsumtif.  Demikian  pula,  Islam  mengharuskan  semua  uang diklasifikasikan  hanya  untuk  semua  dan  uang  itu  didistribusikan  secara  adil  untuk kepentingan semua. Selain itu, karena kami mengumpulkan dana melalui akad jual beli, kemungkinan besar perusahaan menerapkan pembiayaan berbasis suku bunga.
Pembentukan perjanjian pinjaman mereka diyakini telah dibuat oleh bank yang mengalokasikan  sejumlah  kecil  dana  mereka  untuk  mendanai  Musyarakah  dan Mudarabah. Model Musyarakah dan Mudharabah memiliki kelemahan ini karena tidak diketahui  bahwa  bank  tidak  boleh  mencampuri  pengaturan  kebijakan  perusahaan. Akibatnya, bank tidak memiliki kendali atas berapa banyak pendapatan perusahaan.
Menurut beberapa ekonom, bank syariah tidak tertarik untuk memenuhi kontrak di bawah skema bagi hasil terutama karena ketidakseimbangan antara manajemen dan kontrol.  Mitra  perusahaan  juga  biasanya  tidak  terbuka  terhadap  perkembangan perusahaan. Jika syarat-syarat yang diberikan tidak secara tegas menjelaskan kewajiban dan  hak  masing-masing  pihak.  Faktor  ini  sangat  penting  bagi  perkembangan  masalah keagenan.  Situasi  ini  diperburuk  jika  Anda  tidak  dapat  mempercayai  mitra  Anda  atau jika  bank  Anda  tidak  sepenuhnya  mempercayai  mitra  Anda.  Bank  menganggap pembiayaan berdasarkan kontrak antara Musyarakah dan Mudarabah  berisiko karena kemungkinan masalah pemerintah, jadi harus berhati-hati dengan metode pembiayaan ini.  Biasanya,  mereka  menggunakan  kontrak  ini  hanya  untuk  mendanai  pihak  yang dikenal dan dipercaya.
Pakar  perbankan  akan  terus  mengalokasikan  proses  alokasi  aset  untuk pembiayaan Musyarakah dan Mudarabah, menemukan cara yang baik untuk menangani masalah  keagenan  bahkan  dalam  keadaan  yang  bertentangan  dalam  praktik pembiayaan  skema  bagi  hasil.  Mengurangi  pemotongan  kontrak  adalah  bukanlah
langkah  strategis  yang  bijaksana.  Padahal,  produk  Musyarakah  dan  Mudharabah  bisa menjadi produk utama bank syariah.
Berikut  beberapa  contoh  tantangan  dan  kendala  terkait  aspek  pendanaan. 12
Pertama,  tidak  banyak  yang  tersisa  dalam  akad  bagi  hasil  (Musyarakah  dan Mudharabah).  Mudharabah  dan  Musyarakah  sebenarnya  adalah  perjanjian  keuangan yang berdampak langsung pada ekspansi ekonomi. Namun, kontrak perdagangan masih banyak digunakan dalam keuangan Islam (Murabahah, Salam, Istishna).
Kedua,  tren  pertumbuhan  kredit  bermasalah.  Hal  ini  menjadi  perhatian  utama, terutama  dalam  hal  pembiayaan  UMKM,  karena  bank  berjuang  untuk  mengumpulkan uang untuk surat berharga. Hal ini menunjukkan bahwa UMKM memiliki risiko kredit yang  relatif  tinggi.  Ketiga,  hanya  sebagian  kecil  uang  yang  masuk  ke  perusahaan menengah hingga besar. Pembiayaan dari bank syariah, termasuk yang disediakan oleh Bank Umum Syariah (BUS) dan Unit Usaha Syariah (UUS), secara tradisional diarahkan ke UKM daripada non-UKM. Dari satu sisi, situasi ini menunjukkan bahwa bank syariah lebih memperhatikan sektor UKM.
Pengetahuan  umum  tentang  keuangan  syariah  sangat  rendah  sehingga meningkatkan  sosialisasi  yang  komprehensif  di  semua  lapisan  masyarakat  untuk mengenal  keuangan  syariah  dan  mencegah  orang  mudah  terbujuk  untuk  berperilaku tidak  sesuai  dengan  syariah  sangat  penting.  Bank  syariah  perlu  mendekati  pemangku kepentingan  UMKM  secara  langsung,  mulai  dari  pengelolaan  hingga  kemampuan membayar, karena UMKM memiliki akses dana yang buruk dan mempersulit pendanaan yang mudah.

## E. Penutup
Pembiayaan adalah pendanaan yang diberikan oleh satu pihak kepada pihak lain, baik oleh dirinya sendiri maupun oleh suatu lembaga, untuk mendukung suatu investasi yang  direncanakan.  Perbankan  Syariah  menyediakan  layanan/layanan  keuangan dengan  konsep/sistem  Syariah  berdasarkan  struktur  bagi  hasil  daripada  sistem  suku bunga  yang  membedakannya  dengan  bank  umum.  Perjanjian  perjanjian  pinjaman mereka  diduga  dibuat  oleh  bank  yang  mengalokasikan  sejumlah  kecil  dana  mereka untuk dana Musyarakah dan Mudharabah. Bank menganggap pembiayaan berdasarkan kontrak  antara  Musyarakah  dan  Mudarabah  berisiko  karena  kemungkinan  masalah
12 Muhammad  Soekarni,  “DINAMIKA  PEMBIAYAAN  PERBANKAN  SYARIAH  DALAM  MENGEMBANGKAN DUNIA USAHA,” Jurnal Ekonomi dan Pembangunan 22, no. 1 (2014): 69–81, www.bi.go.id.
keagenan,  jadi  harus  berhati-hati  dengan  metode  pembiayaan  ini.  Pakar  perbankan akan  terus  mengalokasikan  proses  alokasi  aset  untuk  pembiayaan  Musyarakah  dan Mudarabah,  menemukan  cara  yang  baik  untuk  menangani  masalah  keagenan  bahkan dalam  keadaan  yang  bertentangan  dalam  praktik  pembiayaan  skema  bagi  hasil. Pendanaan  bank  syariah,  termasuk  yang  ditawarkan  oleh  Bank  Umum  Syariah  (BUS) dan  Unit  Usaha  Syariah  (UUS),  secara  tradisional  diarahkan  pada  usaha  kecil  dan menengah daripada usaha non-kecil dan menengah. Juga, pengetahuan umum tentang keuangan syariah sangat rendah sehingga penting untuk meningkatkan sosialisasi yang komprehensif  di  semua  lapisan  masyarakat,  menjadi  akrab  dengan  keuangan  syariah, dan mencegah masyarakat bertindak yang bertentangan dengan Syariah.

## Daftar Pustaka
Sri Mulyani, “ANALISIS MANAJEMEN PEMBIAYAAN PADA BANK SYARIAH (Studi Kasus Pada PT. Bank Syari’ah Mandiri, Tbk) 1),” AN-NISBAH:Jurnal Perbankan Syariah
1, no. 2 (2020): 89–105, https://ejournal.iaiskjmalang.ac.id/index.php/nisbah/article/view/167/142.
Rahadi  Kristiyanto,  “Konsep  Pembiayaan  Dengan  Prinsip  Syariah  Dan  Aspek  Hukum Dalam Pemberian Pembiayaan Pada Koperasi Jasa Simpan Pinjam Alfa Dinar,” Jurnal
Law reform 5, no. 1 (n.d.): 99–117, https://digilib.uns.ac.id/dokumen/detail/19410%0A.
Tri  Inda  Fhadila  Rahma,  “Perbankan  Syariah  I,” Buku  Diktat (2019):  100–117, http://repository.uinsu.ac.id/5265/1/Diktat Tri Inda Fadhila Rahma.pdf.
Mariya Ulpah, “KONSEP PEMBIAYAAN DALAM PERBANKAN SYARIAH,” Madani Syari’ah 3, no.
2 (2020): 147–160, https://stai-binamadani.e- journal.id/Madanisyariah/issue/view/26.
Erlindawati, “PRINSIP MANAJEMEN PEMBIAYAAN SYARIAH,” iqtishaduna: Jurnal Ilmiah Ekonomi Kita 6, no. 1 (2017): 82–97, https://ejournal.stiesyariahbengkalis.ac.id/index.php/iqtishaduna/article/vie w/96.
M  Taufiq  et  al.,  “Produk  Pembiayaan  Perbankan  Syari’Ah,” Asian-Pacific  Economic Literature 2, no. 2 (1988): 48–64,
http://jurnalrasailstebi.almuhsin.ac.id/jurnal/Edisi4/3. M. Taufiq.pdf.
Aisyah  Ayu  Musyafah,  “Dasar  Hukum  Pembiayaan  Dalam  Perbankan  Syariah,” Diponegoro Private Law Review 7, no. 2 (2020): 6.
Jozef Raco, Metode Penelitian Kualitatif: Jenis, Karakteristik Dan Keunggulannya (Jakarta: Grasindo: PT Gramedia Widiasarana Indonesia, 2010).
Sugiyono, Metode  Penelitian  Kuantitatif,  Kualitatif,  Dan  Tindakan (Bandung:  Alfabeta, 2013).