## ANALISIS MANAJEMEN RISIKO PEMBIAYAAN MUSYARAKAH PADA BAITUL QIRADH BINA INSAN MANDIRI BANDA ACEH
Badratun Nisak

## Azharsyah Ibrahim
Jurusan Syariah Mu’amalah Wal Iqtishad Fakultas Syariah IAIN Ar-Raniry Banda Aceh Email: badratun_nisak@yahoo.co.id
ABSTRAK  - Manajemen  risiko  adalah  serangkaian  prosedur  dan  metodologi  yang  digunakan  untuk mengidentifikasi,  mengukur,  memantau,  dan  mengendalikan  risiko  yang  timbul  dari  kegiatan  usaha  bank. Tujuan penelitian adalah untuk menganalisis sistem manajemen risiko yang diimplementasikan pada Baitul Qiradh Bina Insan Mandiri dan dampaknya terhadap kelancaran pembayaran dalam pembiayaan musyarakah. Pembahasan  kajian  hanya  terfokus  ke  manajemen  risiko  pembiayaan musyarakah pada  kelompok  usaha dalam Rumpun Kuta Alam yang dibina oleh Baitul Qiradh Bina Insan Mandiri Banda Aceh. Pengumpulan data dilakukan dengan wawancara, observasi, dan studi dokumentasi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa dalam melakukan pembiayaan tersebut Baitul Qiradh Bina Insan Mandiri tidak terlepas dari kemungkinan terjadinya 3 aspek risiko, yaitu risiko bisnis yang dibiayai (business risk) , risiko berkurangnya nilai pembiayaan (shrinking risk) , dan risiko karakter buruk mudharib (character risk). Dari ketiga aspek risiko tersebut, risiko pembiayaan musyarakah yang muncul dalam  tiga kelompok usaha pada Rumpun Kuta  Alam adalah risiko  bisnis yang dibiayai  ( business  risk) dan  risiko  karakter  buruk  mudharib (character  risk) .  Upaya  yang  dilakukan  untuk meminimalisir  risiko  tersebut,  Baitul  Qiradh  Bina  Insan  Mandiri  menerapkan  secara  ketat  konsep  5C  yaitu karakter (character), kapasitas atau kemampuan (capacity) , modal (capital), kondisi (condition) dan jaminan (collateral) . Kata Kunci : Majemen Resiko, Pembiayaan, Musyarakah, Baitul Qiradh
ABSTRACT - Risk management is a set of procedures and methodologies that used to identify, measure, monitor and control of risks that could be aroused from the business of banks. This article aims to analyze the implementation of risk management system at Baitul Qiradh Bina Insan Mandiri and its impact on musharaka financing. The sample for this research is Micro Small Business Group at Kuta Alam’s regency which was financed  by  the  Baitul  Qiradh.  Data  for  this  research  was  gathered  through  interview,  observation  and documentation  study.  The  findings  suggest  that  there  were  three  risk  possibilities  could  escalate  at  the financing project, namely business risk, shrinking risk, and character risk. Among these risks, the Baitul Qiradh experiences two of them, which was business and character risks. Therefore, the efforts were made to minimize the  risk  of  Baitul  Qiradh  Bina  Insan  Mandiri  by  applying  5C  concept,  namely  character,  capability,  capital, condition and collateral).
Keywords : Risk Management, Financing Risk, Musyarakah, Baitul Qiradh

## PENDAHULUAN
Perkembangan perbankan syariah dewasa ini sangat menggembirakan, dengan total aset yang terus meningkat dari tahun ke tahun. Berdasarkan data Bank Indonesia (2010),  Tahun  ini  diprediksikan  aset  perbankan  syariah  akan  mencapai  Rp.124 triliun  dan  pertumbuhan  industri  sebesar  81%  lebih  tinggi  dari  tahun  2009  yang mencapai target aset sebesar Rp.87 triliun dan pertumbuhan industri sebesar 75%. Dalam  operasionalnya  perbankan  syariah  menerapkan  sistem  bagi  hasil  dengan menawarkan berbagai produk termasuk produk pembiayaan. Salah satunya adalah pembiayaan musyarakah, yaitu  akad  kerja  sama  usaha  tertentu  antara  dua  pihak atau  lebih,  dimana  pemilik  modal  membiayai  suatu  jenis  usaha  yang  halal  dan produktif, dengan keuntungan dan risiko akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan  (Ghufron  dkk.,  2005).  Transaksi musyarakah dilandasi  adanya keinginan  para  pihak  yang  bekerja  sama  untuk  meningkatkan  nilai  aset  secara bersama-sama dengan memadukan seluruh sumber daya.
Dalam  pembiayaan musyarakah seorang  nasabah  dapat  mengajukan  proposal kepada bank syariah untuk mendanai suatu kegiatan usaha tertentu dan kemudian akan disepakati berapa modal dari bank dan berapa modal dari nasabah serta akan ditentukan  bagi  hasilnya  bagi  masing-masing  pihak  berdasarkan  persentase pendapatan atau keuntungan bersih dari kegiatan usaha tersebut sesuai kesepakatan.
Pembiayaan musyarakah merupakan  salah  satu  produk  yang  ditawarkan  hampir semua  lembaga  keuangan  syariah,  salah  satu  lembaga  keuangan  syariah  yang menawarkan  produk  pembiayaan musyarakah adalah  Baitul  Qiradh  Bina  Insan Mandiri  (BQ  BIMA).  Dalam  memberikan  pembiayaan  musyarakah  BQ  BIMA tidak hanya memberikan kepada nasabah perorangan tetapi juga kepada kelompok usaha bersama (KUBE).
Dalam  pembentukan  KUBE  memiliki  langkah-langkah  sebagai  berikut:  survei lokasi,  sosialisasi,  uji  kelayakan,  pra-latihan  wajib  kelompok  (LWK)  dan  latihan wajib kelompok. Sosialisasi  dilakukan untuk  pendekatan dengan masyarakat  dan aparat setempat guna mengenalkan lembaga dan nama lembaga.  Dalam tahap uji kelayakan, personil lembaga mendatangi dan mewawancarai calon anggota untuk seleksi calon anggota dan menentukan aturan dalam kelompok yang terdiri dari 5- 10 orang anggota dan dikoordinir oleh satu orang ketua kelompok. Anggota wajib mengikuti pertemuan, dan dianggap layak sebagai anggota apabila menghadiri di atas  50%  dari  5  kali  pertemuan  yang  diadakan  oleh  kelompok.  Jika  terdapat beberapa  kelompok  usaha  dalam  satu  desa,  maka  BQ  BIMA  membentuk  ketua rumpun  (ketua  dari  perhimpunan  kelompok-kelompok  usaha  bersama),  dengan
persyaratan setiap satu rumpun harus memiliki satu rekening dan masing-masing anggota juga harus mempunyai satu rekening.
Aturan  dalam  mengajukan  pembiayaan  harus  disetujui  oleh  anggota  kelompok lainnya,  pembiayaan  boleh  diajukan  oleh  ketua  kelompok  atau  anggota  secara personal  karena  pembiayaan  dipadukan  tabungan  dan  secara  tanggung  renteng. Jumlah dana pinjaman yang diberikan berkisar antara Rp. 500.000,- sampai dengan Rp. 5.000.000,- untuk satu kelompok  per kelompok sesuai dengan kebutuhan dana tambahan  modal  usaha  pada  masing-masing  kelompok,  dan  jangka  waktu pengembalian pembiayaan minimal enam bulan dan maksimal sampai dengan satu tahun, tergantung dengan banyaknya jumlah pembiayaan.
BQ  BIMA  didirikan  dengan  payung  hukum  Koperasi    Serba  Usaha  (KSU)  Bina Insan  Mandiri,  saat  ini  memberikan  pembiayaan  dalam  bentuk  kerjasama  modal ( musyarakah )  kepada  KUBE.  Kelompok-kelompok  usaha  yang  menjadi  nasabah BQ BIMA tergabung dalam rumpun Kuta Alam dimana dikoordinir oleh satu orang ketua rumpun yang dibentuk oleh BQ BIMA. Dalam rumpun Kuta Alam terdapat tiga KUBE yaitu: 1 kelompok usaha menjahit dan 2 kelompok aneka usaha yang setiap kelompok terdiri dari satu orang ketua dan lainnya anggota. Kelompok usaha menjahit  jumlah anggota  6 orang, kelompok aneka usaha terbagi  dalam  dua unit usaha  dengan  usaha  yang  bervariasi.  Jumlah  anggota  kelompok  aneka  usaha pertama 6 orang dan kelompok kedua 7 orang.
Risiko-risiko  tersebut  sangat  mungkin  terjadi  dalam  suatu  usaha  kelompok  yang mempunyai  jenis  usaha  beragam  seperti  rumpun  Kuta  Alam.    Manajemen  risiko mempunyai peran yang sangat penting dalam melakukan pembiayaan pada lembaga keuangan atau perbankan karena berfungsi sebagai filter atau peringatan dini ( early warning  system )  terhadap  kegiatan  usaha  bank,  risiko-risiko  tersebut  tidak  dapat dihindari tetapi dapat dikendalikan agar dapat tumbuhnya pemahaman pengawasan melekat yang merupakan fungsi sangat penting dalam aktivitas operasional.
Penelitian  ini  menarik  untuk  dikaji  lebih  lanjut,  karena  kelompok  usaha  rumpun Kuta Alam sedang dalam proses pembiayaan berjalan dan adanya dugaan maupum kemungkinan tingginya risiko pada jenis usaha kelompok yang berbeda-beda. Oleh karena itu, penelitian ini ingin menjawab permasalahan terfokus tentang bagaimana implementasi manajemen risiko pembiayaan pada BQ BIMA dalam meminimalisir risiko usaha.

## KAJIAN PUSTAKA

## Manajemen Risiko
Risiko merupakan suatu peluang terjadinya kerugian atau kehancuran, dalam arti lebih luas risiko dapat diartikan sebagai kemungkinan terjadinya hasil yang tidak diinginkan  atau  berlawanan  dari  hasil  yang  diharapkan,  yang  dimaksud  dengan risiko  adalah  suatu  kemungkinan  akan  hasil  yang  tidak  diinginkan,  yang  dapat menimbulkan kerugian apabila tidak diantisipasi serta tidak dikelola semestinya.
Risiko  dapat  dibedakan  atas  dua  kelompok  besar  yaitu  risiko  yang  sistematis ( systematic risk ),  yaitu  risiko  yang  diakibatkan  oleh   adanya  kondisi  atau  situasi tertentu yang bersifat makro, seperti perubahan situasi politik, perubahan kebijakan ekonomi  pemerintah,  perubahan  situasi  pasar,  situasi  krisis  atau  resesi,  dan sebagainya yang berdampak pada kondisi ekonomi secara umum; dan Risiko yang tidak sistematis ( unsystematic risk ) yaitu risiko yang unik, yang melekat pada suatu perusahaan atau bisnis tertentu saja.
Untuk mengantisipasi atau meminimalisir risiko dapat dilakukan dengan beberapa tindakan  alternatif  untuk  menghadapi  ketidakpastian,  maka  seharusnya  risiko  itu dikelola dengan sebaik-baiknya. Karena manajemen risiko merupakan serangkaian prosedur  dan  metodologi  yang  digunakan  untuk  mengidentifikasi,  mengukur, memantau, dan mengendalikan risiko yang timbul dari kegiatan usaha bank (Karim, 2007).
Risiko  usaha  tentu  memerlukan  serangkaian  langkah  atau  kebijakan.  Langkah- langkah  yang  dapat  dilakukan  untuk  pengambilan  kebijakan  dalam  manajemen risiko dikelompokkan oleh Rivai (2008) ke dalam beberapa poin yaitu:
1. Identifikasi  risiko  dilaksanakan  dengan  melakukan  analisis  terhadap karakteristik risiko pada aktivitas fungsional, risiko terhadap produk dan kegiatan  usaha  yang  bertujuan  untuk  mengidentifikasi  seluruh  risiko yang  melekat  pada  setiap  aktivitas  fungsional  yang  berpotensi merugikan
2. Pengukuran  risiko  dilaksanakan  dengan  mengevaluasi  terhadap kesesuaian  asumsi,  sumber  data,  prosedur  dan  penyempurnaan  sistem pengukurannya. Metode digunakan harus dikaitkan dengan jenis, skala, kompleksitas  kegiatan  usaha,  kemampuan  sistem  pengumpulan  data, kemampuan  direksi  dan  pejabat  eksekutif  terkait  memahami keterbatasan  dari  hasil  akhir  dari  sistem  pengukuran  risiko  yang digunakan.
3. Pemantauan risiko dilaksanakan dengan mengevaluasi eksposure risiko, penyempurnaan  proses  pelaporan  pada  perubahan  kegiatan  usaha, produk,  transaksi,  faktor  risiko,  teknologi  informasi  dan  sistem informasi manajemen yang bersifat material. Proses pengendalian risiko untuk  mengelola  risiko  tertentu  yang  dapat  membahayakan kelangsungan usaha.

## Pembiayaan Musyarakah
Dua fungsi utama bank syariah adalah mengumpulkan dana dan menyalurkan dana. Penyaluran  dana  yang  dilakukan  bank  syariah  adalah  pemberian  pembiayaan kepada debitur yang membutuhkan, baik untuk modal usaha atau untuk konsumsi. Pengertian  pembiayaan    menurut  Antonio  (2001)  yaitu  memberikan  fasilitas penyediaan dana untuk memenuhi kebutuhan pihak-pihak yang merupakan defisit unit. Kasmir (2004) lebih spesifik mendefinisikan pembiayaan adalah penyediaan uang  atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan  dengan  itu.  berdasarkan  persetujuan atau  kesepakatan  antara  bank  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak  yang dibiayai  untuk  mengembalikan  uang  atau  tagihan  tersebut  setelah  jangka  waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil. Maka dapat simpulkan bahwa pembiayaan adalah  pendanaan  atau  penyediaan  uang  dimana  didasari  oleh  kesepakatan  atau persetujuan  antara  bank  dan  pihak  lain  untuk  memenuhi  kebutuhan  pihak-pihak yang memerlukan dana dengan jangka waktu yang telah disepakati.
Musyarakah atau  syirkah adalah  akad  kerjasama usaha patungan antara dua pihak atau  lebih  pemilik  modal  untuk  membiayai  suatu  jenis  usaha  yang  halal  dan produktif, di mana keuntungan dan risiko akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan  (Ghufron,dkk.,2005).  Pembiayaan musyarakah menurut    Antonio (2001)  adalah  akad  kerja  sama  antara  dua  pihak  atau  lebih  untuk  suatu  usaha tertentu  dimana  masing-masing  pihak  memberikan  kontribusi  dana  dengan kesepakatan bahwa keuntungan dan risiko akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan.  Sedangkan  menurut  Fatwa  DSN-MUI  Nomor  08/DSN/IV/2000 pembiayaan berdasarkan akad kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu, di mana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan ketentuan  bahwa  keuntungan  dan  risiko  akan  ditanggung  bersama  sesuai  dengan kesepakatan.
Dari  definisi  di  atas  dapat  disimpulkan  bahwa  pembiayaan musyarakah yaitu pembiayaan modal kerja atau investasi di mana bank syariah menyediakan sebagian modal dari usaha keseluruhan dengan pertanggungan risiko bersama. Dalam proses manajemen pihak bank syariah dapat dilibatkan secara langsung sehingga keduanya berserikat  dalam  usaha.    Kesimpulan  tersebut  menunjukkan  bahwa  prinsipnya
syirkah adalah  perjanjian  kerjasama  antara  dua  pihak  atau  beberapa  pihak,  baik mengenai  modal  ataupun  pekerjaan  atau  usaha  untuk  memperoleh  keuntungan bersama.
Adapun dalam firman Allah juga menjelaskan tentang musyarakah yang terdapat dalam surat: an-Nisa’ Ayat: 12
....ثلثلا فى ءاك رش مهف ....
Artinya: “...maka mereka berserikat pada sepertiga....” (an-Nisa’: 12)
Ayat ini sebenarnya tidak memberikan landasan syariah bagi semua jenis syirkah, ia  hanya  memberikan  landasan  kepada syirkah jabariyyah yaitu  perkongsian beberapa  orang  yang  terjadi  di  luar  kehendak  mereka  karena  mereka  sama-sama mewarisi harta pusaka.
Sehubungan dengan ayat di atas Nabi Muhammad juga menjelaskan musyarakah dalam  hadis riwayat Abu Daud dalam Kitab Sunan Abi Daud (1994):
لوقي لىاعت الله نإ لاق هعفر ةريره بىا نع : نيخ لم ام ينكيرشلا ثلثا ناأ )دودوبا هاور( هبحاص اهمدحأ
Artinya: Dari Abu Hurairah Rasulullah bersabda: “Sesungguhnya Allah  Azza  wa  Jalla  berfirman:  Aku  pihak  ketiga  dari  dua  orang yang bersyarikat selama salah satunya tidak mengkhianati lainnya” (HR Abi Daud)
Hadis di atas menunjukkan kecintaan Allah kepada orang yang berkongsi selama saling  menjunjung  tinggi  amanat  kebersamaan  dan  menjauhi  pengkhianatan  dan Allah SWT akan selalu bersama kedua orang yang berkongsi dalam pengawasan- Nya,  penjagaan-Nya  dan  bantuan-Nya.  Di  samping  itu  masih  banyak  hadis  yang lain  yang  menceritakan  bahwa  para  sahabat  telah  mempraktikkan syirkah, sementara  Rasulullah  SAW  tidak  pernah  melarang  mereka.  Sehingga  dapat disimpulkan bahwa Rasulullah telah memberikan ketetapan kepada mereka.
Dalam  aplikasi  perbankan, musyarakah adalah  kerjasama  antara  pemilik  modal atau bank dengan pedagang/pengelola, dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi  modal  dengan  keuntungan  dibagi  menurut  kesepakatan  di  muka  dan
apabila rugi ditanggung oleh kedua belah pihak yang telah membuat kesepakatan. Jenis  usaha yang dapat  dibiayai  antara lain perdagangan, industri/ manufacturing , usaha atas dasar kontrak, modal kerja dan investasi. Secara umum, Antonio (2001) menggambarkan aplikasi pembiayaan musyarakah dalam skema berikut ini:
Gambar 1. Skema pembiayaan musyarakah
(Sumber: Antonio, 2001)

## Bentuk-bentuk Risiko Dalam Pembiayaan
Risiko dapat didefinisikan sebagai suatu potensi terjadinya suatu peristiwa ( events ) yang dapat menimbulkan kerugian atau hasil yang tidak diinginkan, apabila tidak diantisipasi  dan  tidak  dikelola  semestinya.  Risiko  dalam  perbankan  merupakan kejadian  potensial  yang  dapat  diperkirakan  ( anticipated )  maupun  tidak  dapat diperkirakan  ( unanticipated )  yang  berdampak  negatif  pada  pendapatan  maupun permodalan bank. Risiko tersebut tidak dapat dihindari namun dapat dikelola dan dikendalikan.  Risiko  pembiayaan  dapat  bersumber  dari  berbagai  aktivitas fungsional  seperti  pembiayaan/penyediaan  dana, treasury, investasi  dan pembiayaan perdagangan yang tercatat dalam banking book maupun trading book (Rivai, 2008).
Nasabah Parsial: Asset Value Bank Syariah Parsial: Pembiayaan PROYEK ATAU USAHA KEUNTUNGAN Bagi hasil keuntungan sesui porsi konstribusi modal (nisbah) Modal Modal
Risiko  pembiayaan  pada  aqad  musyarakah  umumunya  berbasis Natural Uncertainty  Countracts ,  sebagaimana  Muhammad  (2005)  dan  Karim  (2004) membagi resiko Natural Uncertainty Countracts pada beberapa kelompok :
1. Business risk (risiko bisnis yang dibiayai) adalah risiko yang terjadi pada first way out yang dipengaruhi oleh industri risk yaitu risiko yang terjadi pada  jenis  usaha  yang  ditentukan  oleh  karakteristik  dan  kinerja keuangan jenis usaha yang bersangkutan ( industry financial standard ) dan faktor negatif lainnya yang mempengaruhi perusahaan nasabah.
2. Shirinking risk (risiko  berkurangnya  nilai  pembiayaan)  terjadi  karena dipengaruhi  oleh  risiko  yang  tak  terduga  oleh  pengusaha (unusual business  risk) seperti  penurunan  drastis  tingkat  penjualan  bisnis  dan harga barang/jasa dari bisnis yang dibiayai.
3. Character risk yaitu  risiko  karena  prilaku  menyimpang  nasabah  pada saat menjalankan usaha. Prilaku tersebut dapat berbentuk moral hazard yang  dipengaruhi  oleh  kelalaian nasabah dalam  menjalankan  bisnis, sehingga tidak lagi sesuai dengan kesepakatan dan pengelolaan intenal perusahaan  yang  tidak  dilakukan  secara  profesional  sesuai  dengan standar pengelolaan yang disepakati antara bank dan nasabah.

## Faktor-faktor Penyebab Terjadinya Risiko
Risiko disebabkan oleh beberapa hal. Ada faktor kesengajaan pihak ketiga dan ada juga  ketidaksengajaan,  berikut  uraian  secara  rinci  yang  dikutip  dalam  Hardanto (2006):

## 1. Faktor Internal
Faktor Internal yaitu pelanggaran prosedur dan ketentuan, pelanggaran kontrol (proses review produk baru, berkaitan dengan desain dan implementasi produk baru,  kontrol  terhadap  pelaksanaan  produk  jasa  yang  sudah  ada)  serta kurangnya  analisis  terhadap  produk  yang  dibiayai  menyebabkan  kerugian karena nasabah tidak dapat mengembalikan sesuai dengan jangka waktu. Bisa juga  karena  pelanggaran  ketentuan  dalam  kontrak  yang  dilakukan  sehingga nasabah  lalai  dalam  mengelola  modal  yang  diberikan.  Ada  dua  faktor  yang menjadi penyebab terjadinya faktor internal yaitu, Kesalahan manusia ( moral hazard )  dan Kegagalan sistem
2. Faktor eksternal
Faktor eksternal yaitu penyebab yang datang dari luar dan di luar kontrol bank, banyak kejadian eksternal berdampak cukup besar sehingga dapat mengganggu bisnis  yang  sedang  atau  akan  dilakukan  oleh  bank.  Beberapa  hal  yang menyebabkan  kegagalan  sistem  antara  lain  kejadian  di  bank  lain  yang berdampak terhadap industri secara keseluruhan; external fraud dan pencurian; force  major; kegagalan  kesepakatan  dalam outsourcing ;  implementasi peraturan  baru;  kegagalan  fasilitas  umum,  seperti  pemadaman  listrik, ketidakpastian posisi hukum yang diterapkan oleh suatu negara.
Untuk melakukan analisis pembiayaan, account officer bank syariah membutuhkan berbagai macam data dan informasi sebagai masukan penting yang disimpan dalam arsip  dokumen  pembiayaan  yang  berguna  untuk  menyalurkan  dan  mengevaluasi perkembangan  kualitas  pembiayaan  yang  diberikan  kepada  debitur.  Menurut Antonio (2001) perbankan syariah menetapkan syarat-syarat umum untuk sebuah pembiayaan, seperti hal-hal berikut:
1. Surat  permohonan  tertulis,  dengan  dilampiri  proposal  yang  memuat  antara lain gambaran umum usaha, rencana atau prospek usaha, rincian dan rencana penggunaan  dana,  jumlah  kebutuhan  dana,  dan  jangka  waktu  penggunaan dana.
2. Legalitas usaha, seperti identitas diri, akta pendirian usaha, surat izin umum perusahaan, dan tanda daftar perusahaan.
3. Laporan  keuangan,  seperti  neraca  dan  laporan  rugi  laba,  data  persediaan terakhir, data penjualan dan fotocopy rekening bank.

## METODE PENELITIAN
Dalam  melakukan  penelitian  terhadap  masalah  yang  akan  dibahas,  keberhasilan penelitian  sangat  dipengaruhi  oleh  metode  penelitian  yang  dipakai  untuk mendapatkan  data  yang  akurat  dari  objek  penelitian  tersebut  penulis  melakukan penelitian dengan menggunakan beberapa hal yaitu:

## 1. Lokasi Penelitian
Lokasi penelitian merupakan tempat/lokasi di mana penulis melakukan penelitian yaitu Baitul Qiradh Bina Insan Mandiri (BQ BIMA) Banda Aceh yang terletak di jalan T. Cut Ali No. 36 Gampong Baru Kecamatan Baiturrahman Banda Aceh dan kelompok usaha bersama Rumpun Kuta Alam.
50 Nisak & Ibrahim | Manajemen Risiko Pembiayaan_

## 2. Metode Pengumpulan data
Dalam  melakukan  pengumpulan  data  penulis  menggunakan  2  cara  untuk mendapatkan data tersebut :
a. Penelitian Lapangan ( Field Research )
Penulis  meninjau  langsung  objek  penelitian  yaitu  menitik  beratkan  pada penelitian  lapangan  untuk  memperoleh  data  primer  dengan  topik  yang dibahas.
b. Penelitian Kepustakaan ( Library Research )
Dalam  penelitian  ini,  penulis  berusaha  untuk  memperoleh  data  sekunder yang  bersifat  teoritis  yaitu  dengan  cara  membaca  dan  mempelajari  buku- buku,  majalah,  tabloid,  surat  kabar  serta  website  yang  ada  hubungannya dengan permasalahan penelitian.

## 3. Teknik Pengumpulan Data
Dalam rangka mengumpulkan data penulis menggunakan beberapa teknik yaitu :
a. Wawancara yaitu proses memperoleh keterangan dengan cara tanya jawab sambil  bertatap  muka  langsung  dengan  pihak  yang  berkepentingan  yaitu manajer pembiayaan untuk mengetahui efektivitas pembiayaan musyarakah pada Baitul Qiradh Bina Insan Mandiri  Banda Aceh dan Kelompok usaha bersama Rumpun Kuta Alam.
b. Observasi  ( observation )  yaitu  melakukan  pengamatan  dan  pencatatan secara  sistematis,  logis  dan  rasional  mengenai  fenomena  yang  diselidiki. Pengumpulan data melalui pengamatan ini langsung mengamati efektivitas pembiayaan musyarakah pada  Baitul  Qiradh  Bina  Insan  Mandiri  dan kelompok usaha bersama Rumpun Kuta Alam.
c. Data dokumentasi  yaitu data berupa brosur-brosur serta ketentuan tertulis yang  dikeluarkan  oleh  Baitul  Qiradh  Bina  Insan  Mandiri  serta  dokumen- dokumen  lainnya  yang  dapat  dijadikan  pendukung  data  yang  didapat  di lapangan.

## 4. Metode Analisis
Penulis menggunakan jenis penelitian kualitatif dengan metode deskriptif analisis , yaitu  metode  yang  berusaha  memberikan  gambaran  yang  jelas,  sistematik, mendalam  dan  fakta  yang  tepat  dari    permasalahan  yang  terdapat  pada  ketiga kelompok  usaha,  kemudian  menganalisis  secara  kritis  masalah  yang  diangkat sehingga  menghasilkan  gambaran  yang  utuh  tentang  objektif  kajian  (Prasetyo, 2005). Dalam metode ini penulis mencoba memberikan gambaran yang ril tentang risiko-risiko yang terjadi dalam pembiayaan musyarakah pada BQ BIMA.

## HASIL PENELITIAN

## Risiko-risiko Pembiayaan Musyarakah Pada BQ BIMA
Pembiayaan musyarakah yang dijalankan oleh Baitul Qiradh Bina Insan Mandiri (BQ BIMA) menerapkan sistem cicilan dalam pengembalian dana pembiayaan oleh nasabah.  Ada  dua  Risiko  pembiayaan musyarakah yang  sering  muncul  pada  BQ BIMA berdasarkan hasil wawancara yang dilakukan dengan manajer pembiayaan BQ BIMA (2010), yaitu:
1. Business risk (risiko usaha yang dibiayai) telah dijelaskan di atas adalah risiko yang terjadi pada jenis usaha yang ditentukan oleh karakteristik masing-masing jenis usaha yang diakibatkan oleh  kurangnya analisis usaha yang akan di jalan oleh  nasabah  penerima  pembiayaan.  Salah  seorang  kelompok  aneka  usaha menjelaskan bahwa kios tempat dia berjualan kurang laku karena letak kiosnya yang  kurang  strategis  dan  kalah  saing  dengan  kios  sekitar  tempat  usahanya, awalnya  dia  memprediksikan  akan  mendapat  keuntungan  yang  lebih  besar dengan menambah modal namun karena usahanya kurang lancar maka sesekali mengalami  keterlambatan  dalam  membayar  cicilan.  Pengaruh  kurang kondusifnya  perekonomian  Aceh  juga  menjadi  salah  satu  penyebab.  Pada kelompok  menjahit  persoalan  kualitas  produknya  menjadi  sedikit  masalah karena banyaknya industri besar yang dapat menjual barang yang sama dengan harga  lebih  miring  dan  kurangnya  pesanan  dari  para  pelanggan  membuat usahanya kurang lancar.
2. Character risk (risiko karakter buruk mudharib ) dapat berupa moral hazard yang dipengaruhi  oleh  kelalaian  nasabah  dalam  menjalankan  bisnis,  dan    itikad kurang baik karena masih besarnya sikap konsumtif dengan menyalah gunakan dana  pembiayaan  produktif  yang  diambil  dari  BQ  BIMA  sehingga  tidak sanggup menutupi cicilan. Faktor kemampuan ( skill) nasabah dalam mengelola keuangan  dan  bisnis  yang  berkelanjutan  belum  memadai,  pelanggaran
ketentuan yang telah disepakati sehingga nasabah dalam menjalankan bisnisnya tidak  lagi  sesuai  dengan  kesepakatan  dan  pengelolaan  internal  perusahaan, seperti manajemen, organisasi, pemasaran, teknis produksi, dan keuangan, yang tidak  dilakukan  secara  profesional  sesuai  dengan  standar  pengelolaan  yang disepakati antara bank dan nasabah (Karim, 2004).

## Manajemen Risiko Dalam Pembiayaan Musyarakah Pada Baitul Qiradh Bina Insan Mandiri
Risiko yang terjadi dalam  pembiayaan  adalah pembiayaan yang bermasalah atau ketidakmampuan  nasabah  untuk  membayar  kewajiban  yang  telah  dibebankan. Untuk mengantisipasi hal tersebut maka BQ BIMA menerapkan manajemen risiko dalam pembiayaan musyarakah menggunakan analisis 5C yaitu:
Dari  kelima  analisis/konsep  yang  tersebut  di  atas,  pada  pembiayaan musyarakah Baitul  Qiradh  Bina  Insan  Mandiri  hanya  cenderung  menerapkan  tiga analisis/konsep saja yaitu:

## 1. Karakter (character)
BQ  BIMA  meyakini  bahwa,  sifat,  watak  dari  orang-orang  (nasabah)  yang akan diberikan kredit benar-benar dapat dipercaya. Hal ini dapat dilihat dari latar  belakang  dan  gaya  hidup  nasabah  yang  menjadi  ukuran  kemampuan membayar cicilan dari pembiayaan yang diajukan.

## 2. Jaminan (colleteral)
Merupakan  jaminan  yang  diberikan  oleh  nasabah  untuk  menutupi  segala risiko    terhadap  kemungkinan  macetnya  pembayaran  cicilan  kredit,  baik adanya  unsur  kesengajaan  atau  tidak.  BQ  BIMA  juga  meneliti  keabsahan jaminan  yang  diberikan  oleh  pihak  nasabah  sehingga  jika  terjadi  suatu masalah  dapat  dipergunakan  secepat  mungkin  dan  nilai  jaminan  melebihi jumlah kredit yang diberikan.

## 3. Kondisi (condition)
Kondisi usaha nasabah yang dibiayai benar-benar memiliki prospek bidang usaha yang baik dan juga harus dinilai kondisi ekonomi serta politik sekarang, sehingga kemungkinan risiko yang muncul relatif lebih kecil.

## Dampak  Penerapan  Manajemen  Risiko  Terhadap  Pembayaran  Pada
Pembiayaan Musyarakah
Setelah  BQ  BIMA  menerapkan  manajemen  risiko  dengan  menggunakan analisis/konsep 5C, lembaga ini mendapatkan dampak yang cukup positif seperti:
1. Lancarnya pembayaran kredit sehingga BQ BIMA memperoleh keuntungan yang besar.
2. Operasional BQ BIMA berjalan dengan baik karena modalnya bertambah.
3. Perputaran dan perluasan dana pembiayaan BQ BIMA akan memperbesar kesempatan pengusaha lain untuk memanfaatkan peluang bisnis.

## KESIMPULAN
Berdasarkan  uraian  dari  pembahasan  di  atas,  penulis  dapat  mengambil  beberapa kesimpulan.  Manajemen  risiko  merupakan  serangkaian  prosedur  dan  metodologi yang digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan mengendalikan risiko yang timbul dari kegiatan usaha bank. Pada Baitul Qiradh Bina Insan Mandiri (BQ BIMA) bentuk risiko yang sering terjadi adalah risiko karakter buruk mudharib (character risk) dan ( Business risk) risiko bisnis yang dibiayai. Kedua bentuk risiko ini  terjadi  di  BQ  BIMA  pada  nasabah  untuk  pembiayaan musyarakah, sehingga menyebabkan  kerugian  apabila  nasabah  tidak  mampu  membayar  cicilan  sesuai kesepakatan jatuh tempo.
Faktor-faktor  terjadinya  risiko  disebabkan  oleh  faktor  internal  yaitu  kesalahan manusia (moral hazard) dan kegagalan sistem. Pada BQ BIMA faktor internal ini disebabkan  kurangnya  analisis  terhadap  produk  yang  dibiayai  menyebabkan kerugian  karena  pembayaran  tidak  berjalan  seperti  yang  diharapkan  atau  tidak sesuai dengan jangka waktu dijadwalkan. Bisa juga pelanggaran ketentuan terhadap peraturan yang ditetapkan dalam kontrak oleh nasabah karena nasabah lalai dalam mengelola modal yang diberikan.
Upaya yang ditempuh dalam menyelesaikan risiko yang muncul dalam pembiayaan musyarakah pada BQ BIMA dengan memanggil nasabah untuk musyawarah dan menggunakan metode analisis 5C dan konsep/analisis 3R. Lima komponen dalam konsep/analisis  5C  adalah  karakter (character), kapasitas (capasity), modal (capital), kondisi (condition) ,dan  jaminan (collateral) .  tiga  komponen  dalam prinsip  3R  adalah  tingkat  pengembalian  usaha  ( return ),  kemampuan  membayar kembali  ( repayment )  dan  kemampuna  menanggung  risiko  ( risk  bearing  ability ). Sehingga  dalam  hal  ini  konsep  3R  hanya  memberi  penekanan  kepada  aspek financial dari analisis kredit.

## 54 Nisak & Ibrahim | Manajemen Risiko Pembiayaan_

## DAFTAR PUSTAKA
Antonio, Muhammad Syafi’i. (2001). Bank Syariah dari Teori Ke Praktek , Jakarta: Gema Insani.
Arifin,  Zainul.  (2006). Dasar-Dasar  Manajemen  Bank  Syariah ,  Jakarta:  Pustaka Alvabet.
B.N.  Marbun.  1996. Manajemen  Perusahaan  Kecil .  Jakarta:  Pustaka  Binaman Pressindo.
Harold Koontz, Cyril O’Donnell dan Heinz Weihrich. (1994). Manajemen , Jilid I. Jakarta: Erlangga.
Idroes, Ferry N. (2008). Manajemen Risiko Perbankan: Pemahaman Pendekatan 3  Pilar  Kesepakatan  Basel  II  Terkait  Aplikasi  Regulasi  dan Pelaksanaannya di Indonesia . Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Karim, Adiwarman A. (2004). Bank Islam Analisis Fiqh dan Keuangan . Jakarta: PT. Raja Grafindo persada.
Marbun.  (1996). Manajemen  Perusahaan  Kecil .  Jakarta:  Pustaka  Binaman Pressindo.
Mardalis. (2004). Metode Penelitian Suatu Pendekatan Proposal . Jakarta: Bumi Aksara.
Mas’adi , Ghufron  A.  (2007). Fiqh  Muamalah  Kontekstual .    Jakarta:  PT.  Raja Grafindo Persada.
Nazir,  Muhammad.  (1998). Metodologi  Penelitian ,  cet.  IV,  Jakarta:  Ghalia Indonesia.
Rivai,  Veithzal,  dkk.    (2007). Bank  And  Financial  Institutions  Management. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Sudarsono,  Heri.  (2003). Konsep  Ekonomi  Islam  Suatu  Pengantar ,  Yogjakarta: Ekonisia.
Suhendi, Hendi. (2005). Fiqh Mu’amalah , Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Wiroso. (1999). Penghimpunan Dana dan Distribusi Hasil Usaha Bank Syariah .
Jakarta: Grasindo.
Yusanto, M.I. & Widjajakusuma. (2003). Manajemen Strategis Perspektif Syari`ah.
Jakarta: Khairul Bayaan.
Zuhaili,  Wahbah.  (1999). Al-Fiqh  Al  Islam  wa  Adillatuhu,  Fiqh  Muamalah Perbankan  Syariah. (Terj.Bank  Muamalat  Indonesia).  Jakarta:  PT.  Bank Muamalat Indonesia, Tbk.