## Analisis Fikih Muamalah Terhadap Pemikiran M. Dawam Rahardjo Mengenai Bunga Bank
Ramdaniar Eka Syirfana * , Neneng Nurhasanah
Prodi Hukum Ekonomi Syariah, Fakultas Syariah, Universitas Islam Bandung, Indonesia.
* ekasyirfa@gmail.com , nenengnurhasanah@yahoo.com
Abstract . The difference of opinion regarding interest whether including usury or not is very diverse and very sharp,  there  are  those  who  think  it  is  can  and  some  who  think  it  is  can  not.  The  difference  is  related  to understanding  illat.  Placement  on  the  chronology  of  the  decline  of  usury  verses  is  one  of  the  points  that determine  a  ulama's  final  opinion  on  bank  interest.  Similarly,  Dawam  Rahardjo  whose  opinion  is  different from most scholars. Based on these problems, the formulation of the problem and the purpose of this study is to Know How the Law of Islamic Law about Interest. M. Dawam Rahardjo's view of interest. And a review or criticism of Muamalah's Jurisprudence towards the  opinion of M.  Dawam Rahardjo  regarding interest.  The method  of  this  research  is  qualitative,  and  data  collection  uses  the  documentation  method  by  finding  and studying books or other sources such as previous research or other sources relating to interest. The results of this study note that (1) Interest is in addition to the principal loan. Contrary to QS. Ar-Rum: 39 & QS. Al- Baqarah: 279. (2) The element of volunteerism as a reason for allowing interest is contrary to the QS. An-Nisa: 161 (3) Inflation as a reason for allowing interest is contrary to. QS. Ar-Rum: 39 (4) Ad'afan muda'afan in interest is contrary to the QS. Al-Baqarah: 278.
Keywords: Dawam Rahardjo, Interest, Muamalah Fiqh, Usury
Abstrak. Perbedaan pendapat  mengenai bunga bank apakah termasuk  riba atau bukan sangat beragam dan sangat tajam, ada yang berpendapat boleh dan ada yang berpendapat tidak boleh. Perbedaan tersebut berkaitan dengan pemahaman illat hukum. Penempatan terhadap kronologis turunnya ayat riba merupakan satu diantara poin yang menentukan suatu pendapat akhir ulama tentang bunga bank. Sama halnya dengan Dawam Rahardjo yang  pendapatnya  berbeda  dengan  ulama  kebanyakan.  Berdasarkan  permasalahan  tersebut  maka  rumusan masalah dan tujuan dari penelitian ini adalah Untuk Mengetahui Bagaimana Hukum Fikih Muamalah tentang Bunga  Bank.  Pandangan  M.  Dawam  Rahardjo  mengenai  Bunga  Bank.  Dan  Tinjauan  atau  Kritik  Fikih Muamalah  terhadap  Pendapat  M.  Dawam  Rahardjo  mengenai  Bunga  Bank.  Metode  penelitian  ini  adalah kualitatif, dan pengumpulan data menggunakan metode dokumentasi dengan mencari dan mempelajari buku- buku ataupun sumber lain seperti penelitian terdahulu ataupun sumber lainnya yang berkaitan dengan bunga bank. Hasil dari penelitian ini diketahui bahwa Bunga Bank menurut Hukum Fikih Muamalah haram karena memiliki persamaan ilat hukum dengan riba. Bunga Bank menurut M. Dawam Rahardjo boleh karena beliau lebih melihat dari sisi moralitas, ayat pelarangan riba beliau lebih menekankan pada pelarangan berlipat ganda. Tinjauan atau Kritik Hukum Fikih Muamalah terhadap Pendapat M. Dawam Rahardjo mengenai Bunga Bank, yaitu beliau tidak mengemukakan bagaimana persamaan bunga bank dan interest menurut beliau.
Kata Kunci: Dawam Rahardjo, Bunga Bank, Fikih Muamalah, Riba

## A. Pendahuluan Latar belakang
Dalam  bermuamalat  jika  yang  diharapkan  atau  dikejar  hanya  untuk  keuntungan  bagi  dirinya sendiri tanpa memperhatikan nasib orang lain maka fenomena eksploitasi manusia atas manusia, imprialisme atau penjajahan akan terulang kembali dalam semua bidang kehidupan, termasuk dalam  bidang  ekonomi.  Perilaku  ekonomi  masyarakat  Arab  Pra-Islam  khususnya  mengenai praktek  riba  yang  masih  mengakar  kuat  pada  awal-awal  pertumbuhan  atau  perkembangan hukum  Islam  yang  senantiasa  mereka  lakukan  adalah  sebagai  penyebab  diturunkannya  nash- nash Al-Qur’an untuk memperbaiki perilaku ekonomi yang mengandung riba tersebut. Karena dalam  praktek  riba  terkandung  eksploitasi,  kesengsaraan  (zulm)  bagi  salah  satu  pihak  yang bermuamalat.
Berdasarkan larangan adanya bunga dalam Islam, para penulis ekonomi Islam modern sepakat  bahwa  reorganisasi  dalam  perbankan  harus  dilakukan  dengan  berdasarkan  syirkah (kemitraan)  usaha  dan  mudharabah  (pembagian  hasil).  Pentingnya  peranan  bank-bank  dalam ekonomi-ekonomi  modern  tidak  perlu  ditekankan.  Yang  paling  penting  adalah  fungsi-fungsi dari  bank-bank  modern,  yaitu  pengumpulan  modal  dalam  skala  besar  melalui  tabungan  dan pengalihan modal tersebut kepada para produsen dan usahawan, penerima deposito, pinjaman kepada  orang-orang  yang  membutuhkan  dana,  pengadaan  berbagai  fasilitas  dan  pelayanan kepada masyarakat umum sebagaimana yang diberikan kepada usahawan. Selain itu bank juga dapat  menghasilkan  uang  dan  menyediakan  kredit.  Tindakan  bank  merupakan  hal  yang terpenting dalam menentukan naik-turunnya total persediaan uang dalam suatu perekonomian dan  ini  mempengaruhi  harga  barang  dan  jasa,  tingkat  aktivitas  ekonomi  secara  umum  dan Ketenagakerjaan  serta  pendapatan.  Mengingat  pentingnya  sistem  bank  tersebut  maka  perlu diuraikan  secara  lebih  terperinci  tentang  bagaimana  sistem  tersebut  dapat  diorganisasikan dengan berdasarkan kemitraan usaha dan pembagian hasil sehingga memenuhi fungsi-fungsinya tanpa menimbulkan kejahatan-kejahatan yang terdapat dalam perbankan berdasarkan bunga.
Perbedaan pemahaman terhadap illat hukum yang ada dalam Al-Qur’an dan hadits serta penempatan  kronologis turunnya  nash-nash  yang  menjelaskan tentang riba akan berpengaruh sekali  terhadap  hasil  ijtihad  atau  pemikiran  seseorang  terhadap  persoalan  bunga  bank  ini. Penempatan terhadap kronologis turunnya ayat riba tersebut merupakan satu diantara poin yang bisa menentukan suatu pendapat akhir ulama atau kaum cendekiawan tentang bunga bank.
Tujuan penelitian Berdasarkan rumusan masalah tersebut di atas, maka tujuan dari penelitian ini adalah sebagai berikut:
1. Untuk Mengetahui Bagaimana Hukum Fikih Muamalah tentang Bunga Bank.
2. Untuk Mengetahui Bagaimana Pandangan M. Dawam Rahardjo mengenai Bunga Bank.
3. Untuk Mengetahui Bagaimana Tinjauan atau Kritik Fikih Muamalah terhadap Pendapat M. Dawam Rahardjo mengenai Bunga Bank.

## B. Landasan Teori

## Konsep dasar bunga bank
Secara  leksikal,  bunga  sebagai  terjemahan  dari  kata  interest.  Secara  istilah  sebagaimana diungkapkan dalam suatu kamus dinyatakan bahwa “interest is charge for financial loan, usually a  percentage  of  the  amount  loaned”.  Bunga  adalah  tanggungan  pada  pinjaman  uang,  yang biasanya dinyatakan dengan presentase dari uang yang dipinjamkan. Pendapat lain menyatakan “interest yaitu sejumlah uang yang dibayar atau dikalkulasi untuk penggunaan modal. Jumlah tersebut misalnya dinyatakan dengan satu tingkat atau prosentase modal yang bersangkut paut dengan itu yang sekarang sering dikenal dengan suku bunga modal”.
Pengertian  Bunga  (Interest)  dalam  Fatwa  Majelis  Ulama  Indonesia  Nomor  1  Tahun 2004  Tentang  Bunga  (Interest/Fa’idah)  yaitu  Bunga  (interest/fa’idah)  adalah  tambahan  yang dikenakan dalam transaksi pinjaman uang (al-qardh) yang diperhitungkan dari pokok pinjaman tanpa  mempertimbangkan  pemanfaatan/hasil  pokok  tersebut,  berdasarkan  tempo  waktu, diperhitungkan secara pasti dimuka, dan pada umumnya berdasarkan persentase.
Dasar hukum bunga bank
Larangan  keras  memakan  riba,  tegas  dan  jelas  dikemukakan  dalam      Al-Qur’an  dan Hadits Nabi saw, dasar hukumnya yaitu:
1. QS. Ar-Rum: 39
نلا ِلا َوْمَأ يِف  َوُب ْرَيِل اًب ِر  ْنِم ْمُتْيَتآ اَم َو ِ  اللَّ َدْنِع وُب ْرَي  َلََف  ِسا ُمُه  َكِئ ََٰلوُأَف ِ  اللَّ َه ْج َو  َنوُدي ِرُت ٍةاَك َز  ْنِم ْمُتْيَتآ اَم َو َنوُفِعْضُمْلا
Artinya:  “Dan  sesuatu  riba  (tambahan)  yang  kamu  berikan  agar  dia  bertambah  pada harta  manusia,  maka  riba  itu  tidak  menambah  pada  sisi  Allah.  Dan  apa  yang  kamu  berikan berupa  zakat  yang  kamu  maksudkan  untuk  mencapai  keridhaan  Allah,  maka  (yang  berbuat demikian) itulah orang-orang yang melipat gandakan (pahalanya)”. (QS. Ar-Rum: 39)
2. QS. An-Nisa’: 161
اوُهُن ْدَق َو اَب ِ رلا ُمِهِذْخَأ َو ۚ ِل ِطاَبْلاِب  ِسا نلا َلا َوْمَأ ْمِهِلْكَأ َو ُهْنَع اًميِلَأ اًباَذَع ْمُهْن ِم  َني ِرِفاَكْلِل اَنْدَتْعَأ َو Artinya: “dan disebabkan mereka memakan riba, padahal sesungguhnya mereka telah dilarang daripadanya, dan karena mereka memakan harta benda orang dengan jalan yang batil. Kami telah menyediakan untuk orang-orang yang kafir di antara mereka itu siksa yang pedih”. (QS. An-Nisa: 161)
3. QS. Al-Imran: 130 ًةَفَعاَضُم اًفاَعْضَأ اَب ِ رلا اوُلُكْأَت  َلَ اوُنَمآ  َنيِذ لا اَهُّيَأ اَي َعَل َ  اللَّ اوُق تا َو
َنوُحِلْفُت ْمُك ل Artinya:  “Hai  orang-orang  yang  beriman,  janganlah  kamu  memakan  riba  dengan berlipat ganda] dan bertakwalah kamu kepada Allah supaya kamu mendapat keberuntungan”. (QS. Ali Imran: 130)
4. Al-Baqarah: 278-279
ا اوُنَمآ  َنيِذ لا اَهُّيَأ اَي
َنيِن ِم ْؤُم ْمُتْنُك  ْنِإ اَب ِ رلا  َنِم َيِقَب اَم او ُرَذ َو َ  اللَّ اوُق ت Artinya: “Hai orang-orang yang beriman, bertakwalah kepada Allah dan tinggalkan sisa riba (yang belum dipungut) jika kamu orang-orang yang beriman”. (QS. Al-Baqarah: 278)
ِهِلوُس َر َو ِ  اللَّ  َنِم ٍب ْرَحِب اوُنَذْأَف اوُلَعْفَت ْمَل  ْنِإَف َنوُمَلْظُت  َلَ َو  َنوُمِلْظَت  َلَ ْمُكِلا َوْمَأ  ُسوُء ُر ْمُكَلَف ْمُتْبُت  ْنِإ َو Artinya:  “Maka  jika  kamu  tidak  mengerjakan  (meninggalkan  sisa  riba),  maka ketahuilah,  bahwa  Allah  dan  Rasul-Nya  akan  memerangimu.  Dan  jika  kamu  bertaubat  (dari pengambilan  riba),  maka  bagimu  pokok  hartamu;  kamu  tidak  menganiaya  dan  tidak  (pula) dianiaya”. (QS. Al-Baqarah: 279).

## C. Hasil Penelitian dan Pembahasan Bunga bank adalah interest bukan usury.
Dalam memahami persoalan riba M. Dawam Rahardjo membedakan dengan dua kategori, yaitu riba  yang  dilarang  dan  riba  yang  diperbolehkan.  Riba  yang  dilarang  adalah  riba  yang berkonotasi dengan usury (bahasa Inggris), woeker (bahasa Belanda), mindering (istilah kredit Cina) dan ijon. Istilah-istilah ini memiliki prosentase bunga yang terlalu tinggi. Sedangkan riba yang diperbolehkan adalah riba yang berkonotasi dengan interest (bahasa Inggris), rente (bahasa Belanda) dan bunga (istilah perbankan Indonesia).
Tinjauan  atau  kritik  terhadap  pendapat  ino  tercantum  dalam  QS.  Ar-Rum:  39  yang artinya:  “Dan  sesuatu  riba  (tambahan)  yang  kamu  berikan  agar  dia  bertambah  pada  harta manusia,  maka riba itu tidak  menambah pada sisi  Allah. Dan apa  yang  kamu berikan berupa zakat yang kamu maksudkan untuk mencapai keridhaan Allah, maka (yang berbuat demikian) itulah orang-orang yang melipat gandakan (pahalanya)”. (QS. Ar-Rum: 39)
Secara leksikal, bunga sebagai terjemahan dari kata interest. Secara istilah sebagaimana diungkapkan dalam suatu kamus dinyatakan bahwa “interest is charge for financial loan, usually a  percentage  of  the  amount  loaned”.  Bunga  adalah  tanggungan  pada  pinjaman  uang,  yang biasanya dinyatakan dengan presentase dari uang yang dipinjamkan. Pendapat lain menyatakan “interest yaitu sejumlah uang yang dibayar atau dikalkulasi untuk penggunaan modal. Jumlah tersebut misalnya dinyatakan dengan satu tingkat atau prosentase modal yang bersangkut paut dengan itu yang sekarang sering dikenal dengan suku bunga modal”.
Bank melakukan perdagangan (bay’) dan penyedia unsur kesukarelaan. Transaksi  keuangan  yang  dilakukan antara nasabah  dengan bank bukan transaksi riba  karena menurutnya uang bisa diperjual-belikan dan keuntungan dari transaksi keuangan tersebut adalah
halal. Unsur kesukarelaan inilah yang bisa menjadi penghapus unsur riba yang ada pada bank, Kemudian  dalam  menghalalkan  bunga  bank  Dawam  juga  mempertimbangkan kemaslahatan bank bagi  masyarakat,  yang  dimana  bunganya  (tambahan)  lebih  ringan  daripada  meminjam uang pada rentenir.
Tinjauan  atau  kritik  terhadap  pendapat  ini  tercantum  dalam  QS.  An-Nisa:  161,  yang artinya: “dan disebabkan mereka memakan riba, padahal sesungguhnya mereka telah dilarang daripadanya,  dan  karena  mereka  memakan  harta  benda  orang  dengan  jalan  yang  batil.  Kami telah menyediakan untuk orang-orang yang kafir di antara mereka itu siksa yang pedih”. (QS. An-Nisa: 161) Dalam transaksi simpan-pinjam dana misalnya, secara konvensional si pemberi pinjaman  mengambil  tambahan  dalam  bentuk  bunga  tanpa  adanya  suatu  penyeimbang  yang diterima  si  peminjam  (penganiaya  /  nasabah  &/  bank  yang  memberikan  pinjaman)  kecuali kesempatan dan faktor waktu yang berjalan selama proses peminjaman tersebut. Namun, yang tidak adil di sini adalah si peminjam diwajibkan untuk selalu, tidak boleh tidak, harus, mutlak, dan pasti untung dalam setiap penggunaan kesempatan tersebut. Demikian juga dana itu tidak akan berkembang dengan sendirinya, hanya dengan faktor waktu semata tanpa ada faktor orang yang menjalankan dan mengusahakannya. Bahkan ketika orang tersebut (dianiaya/nasabah yang melakukan  pinjaman)  mengusahakan  bisa  saja  untung  bisa  juga  rugi.  Seperti  yang  terdapat dalam QS. Al-Baqarah: 279 yang artinya: “Maka jika kamu tidak mengerjakan (meninggalkan sisa riba), maka ketahuilah, bahwa Allah dan Rasul-Nya akan memerangimu. Dan jika kamu bertaubat (dari pengambilan riba), maka bagimu pokok hartamu; kamu tidak menganiaya dan tidak (pula) dianiaya”. (QS. Al-Baqarah: 279).
Dawam  Rahardjo  untuk  membolehkan  bunga  bank  adalah  bahwa  uang  di  masa mendatang nilainya cenderung menurun (inflasi)
Dengan  modal (uang) seseorang  mempunyai  kesempatan untuk  meperoleh  keuntungan.  Oleh karena  itu  secara  tidak  langsung  M.  Dawam  Rahardjo  mengikuti  teori  inflasi  dan  teori opportunity cost sebagai dasar untuk membenarkan bunga di dalam sistem perbankan. Alasan yang  dikemukakan  oleh  yang  berpendapat  sama,  ialah  bahwa  nilai  riil  uang  kertas  yang  ada semakin lama semakin berkurang, akibat inflasi yang menurunkan daya beli (purchasing power) uang tersebut. Hal ini berarti bahwa apa yang diambil oleh pemilik uang (deposan) dalam bentuk bunga  dari  bank  atau  lainnya,  itu  hanyalah  merupakan  imbalan  dari  penyusutan  nilai  yang dialami oleh uang yang didepositokan di bank, karena pengaruh inflasi tadi.
Tinjauan  atau  kritik  terhadap  pendapat  ini  tercantum  dalam  QS.  Ar-Rum:39  yang artinya:  “Dan  sesuatu  riba  (tambahan)  yang  kamu  berikan  agar  dia  bertambah  pada  harta manusia,  maka riba itu tidak  menambah pada sisi  Allah. Dan apa  yang  kamu berikan berupa zakat yang kamu maksudkan untuk mencapai keridhaan Allah, maka (yang berbuat demikian) itulah orang-orang yang melipat gandakan (pahalanya)”. (QS. Ar-Rum: 39) Sebenarnya sasaran ucapan di atas adalah ingin membatalkan kewajiban membayar zakat, sebagai pilar Islam ketiga. Serta untuk membolehkan riba yang haram, sebagai salah satu dari tujuh dosa besar. Dawam  Rahardjo  lebih  menekankan  ad’afan  muda’afan  (QS.Ali-Imran:  130)  dalam memahami persoalan riba.
Bunga bank tidak termasuk tambahan yang berlipat ganda sehingga menurutnya halal. Tinjauan atau  kritik  terhadap  pendapat  ini  tercantum  dalam  QS.  Al-Baqarah:  278  yang  artinya:  “Hai orang-orang  yang  beriman,  bertakwalah  kepada  Allah  dan  tinggalkan  sisa  riba  (yang  belum dipungut) jika kamu orang-orang yang beriman”. (QS. Al-Baqarah: 278) Perberbeda penempatan  kronologis turunnya ayat riba dalam Al-Qur’an. Dawam menempatkannya sebagai berikut, yang “pertama turun adalah tertuang dalam surat Ar- Rum:  39.  Ayat  kedua  adalah  yang  tertuang  dalam  surat  Al-Baqarah:  275,  276,  278  dan  280 kemudian disusul surat Ali-Imron: 130 dan surat An-Nisa: 161”.
Pendapat  itu  sangat  lemah  karena  pendapat  yang  lebih  kuat  sebagaimana  diakui  oleh banyak ulama yang menempatkan kronologis turunnya ayat riba yang pertama yaitu Ar-Rum: 39, kedua An-Nisa: 161, ketiga Ali-Imran: 130, dan yang terakhir Al-Baqarah: 278-279.

## D. Kesimpulan
1. Bunga Bank menurut Hukum Fikih Muamalah adalah haram seperti yang tertera dalam
Fatwa Majelis Ulama Indonesia Nomor 1 Tahun 2004 Tentang Bunga (Interest/Fa’idah) karena  dilihat  dari  kriteria  persamaan  ilat  hukum  dengan  riba  dan  persamaan pengertiannya. Yang pada dasarnya sama sama tambahan pada harta pokok.
2. M.  Dawam  Rahardjo  berpendapat  bahwa  Bunga  Bank  boleh  karena  beliau  lebih mengedepankan aspek motalitas, dibanding aspek legal-formal atau otoritas fikih semata. Disamping itu juga, karena Dawam menempatkan ayat pelarangan Riba yang ada dalam surat Al-Baqarah secara kronologis pada tahap kedua, bukan yang terakhir seperti ulama pada  umumnya.  Sedangkan  ayat  pelarangan  atau  pengharaman  Riba  yang  terakhir menurutnya terdapat pada surat An-Nisa ayat 160-161.
3. Tinjauan atau Kritik Hukum Fikih Muamalah terhadap Pendapat M. Dawam Rahardjo mengenai  Bunga  Bank,  yaitu:  (1)  Bunga  bank  adalah  interest  bukan  usury  sehingga hukumnya  boleh.  Sedangkan  interest  adalah  tanggungan  pada  pinjaman  uang,  yang biasanya dinyatakan dengan presentase dari uang yang dipinjamkan. Dan pendapat ini bertentangan  dengan  QS.  Ar-Rum:  39.  (2)  Bank  melakukan  perdagangan  (bay’)  dan penyedia  unsur  kesukarelaan  karena  uang  bisa  diperjual-belikan  dan  keuntungan  dari transaksi keuangan tersebut adalah halal. Hukum islam adalah hokum yang ditentukan oleh  Allah  SWT.  (3)  Dawam  Rahardjo  membolehkan  bunga  bank  berdasarkan  teori inflasi.  Tinjauan  atau  kritik  terhadap  pendapat  ini  tercantum  dalam  QS.  Ar-Rum:  39. Sasaran ucapan di atas adalah ingin membatalkan kewajiban membayar zakat, sebagai pilar Islam ketiga. Serta untuk membolehkan riba yang haram, sebagai salah satu dari tujuh  dosa  besar.  (4)  Bunga  bank  halal  karena  Dawam  Rahardjo  lebih  menekankan ad’afan muda’afan (QS.Ali-Imran: 130) dalam memahami persoalan riba. Tinjauan atau kritik terhadap pendapat ini tercantum dalam QS. Al-Baqarah: 278.

## Daftar Pustaka
[1]. Ali, M. Daud. (2000). Sistem Ekonomi Islam Zakat dan Wakaf, Jakarta: UII Press.
[2]. Ali, Zainuddin. (2010). Hukum Perbankan Syariah, Jakarta: Sinar Grafika
[3]. Al-Qardhawi, Yusuf. (2002). Bunga Bank Haram cet. II terj. Setiawan Budi Utomo, Jakarta: Akbar Media Eka Sarana.
[4]. Anwar,  M.  Syafi’i.  (1995).  Pemikiran  dan  Aksi  Islam  Indonesia:  Sebuah  Kajian  Politik Tentang Cendekiawan Indonesia, Jakarta: Paramadina.
[5]. Chapra, M. Umer. (2005). Towards a Just Monetary System, London: Islamic Foundation.
[6]. Diwal,  Muhammad.  (2016).  Koperasi  Dalam  Sistem  Ekonomi  Islam  (Kajian  Terhadap Pemikiran  Muhammad  Dawam  Rahardjo),  Skripsi  Fakultas  Agama  Islam  Universitas Muhammadiyah Yogyakarta, Yogyakarta, hlm. 43
[7]. Fahriyyah,  Asma  Nur  Lailal.  (2018).  “Bunga  Bank  dalam  Perspektif  DR.  K.H  MA  Sahal Mahfudh”, Skripsi Fakultas Syariah dan Hukum UIN Walisongo, Semarang, hlm. 92.
[8]. Fajar, Riza Yulistia. (2009). “Riba dan Bunga Bank dalam Pandangan Muhammad Syafi'i Antonio”, Skripsi Fakultas Syariah dan Hukum UIN Sunan Kalijaga, Yogyakarta,  hlm. 102.
[9]. Hartuti. (2010). “Pemikiran Yusuf Al-Qardhawi tentang Bunga Bank dalam Kitab Fawaidul Bunuk  Hiya  Ar  Riba  Al-Haram”,  Thesis  Fakultas  Syariah  Dan  Ilmu  Hukum  Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau, Riau, hlm. 37
[10]. Ikhwan, Wahyu. (2011). “Riba dan Bunga Bank Perspektif Moh. Hatta”, Skripsi Fakultas Syariah dan Hukum UIN Sunan Kalijaga, Yogyakarta, hlm. 72.
[11]. Islam  NU.  (28  September  2019).  Husnul  Haq.  “Ragam  Pendapat  Ulama  tentang  Hukum Bunga Bank” dalam https://islam.nu.or.id/post/read/92420/ragam-pendapat-ulama-tentang- hukum-bunga-bank
[12]. Kalsum,  Ummi.  (2014).  Riba  Dan  Bunga  Bank  Dalam  Islam  (Analisis  Hukum  dan Dampaknya Terhadap Perekonomian Umat). Jurnal Al-‘Adl, Vol. VII No. 2, 75.
[13]. Kasmir. (2012).  Dasar-Dasar Perbankan, Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
[14]. Kompasiana. (29 Oktober 2019). Robithotus Syururi. “Hukum Riba Menurut Al-Qur'an Dan ijma' Para Imam” dalam
https://www.kompasiana.com/syururi/5917c778c923bde90a855c25/hukum-riba-menurut- al-quran-dan-ijma-para-imam?page=all
[15]. M.  Zuhri.  (1996).  Riba  Dalam  Al-Qur’an  dan  Masalah  Perbankan:  Sebuah  Tilikan Antisipasif, Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
[16]. Manan,  M.  Abdul.(1997).  Teori  dan  Praktek  Ekomomi  Islam,  Yogyakarta:  Dana  Bhakti Wakaf.
[17]. Muhammad. (2000). Lembaga-lembaga Keuangan Umat Kontemporer  cet. I, Yogyakarta: UII Pres.
[18]. Muslim, Muslihun. (2015). Fiqih Ekonomi, Mataram: LKIM.
[19]. Musyaffa’, Ali. (2005). “Pandangan M. Dawam Rahardjo Tentang Bunga Bank”, Skripsi Fakultas Ilmu Syari’ah IAIN Walisongo, Semarang, hlm. 25.
[20]. Mutahhari,  Murtadha.  (1995).  Pandangan  Islam  Tentang  Asuransi  dan  Riba,  Bandung: Pustaka Hidayah.
[21]. Nuha, Muhammad Ulin. (2015).  "Pandangan Majelis Ulama Indonesia (MUI) Tulungagung Terhadap Bunga Bank Konvensioanal", Skripsi Fakultas Syariah Dan Ilmu Hukum (Fasih) Iain Tulungagung, Tulungagung, Hlm. 27-28.
[22]. Nurdin,  Muh.  Syarif.  (2016).  Perbankan  Syariah  (Studi  Perbandingan  Pandangan  antar: Nejatullah  Siddiqi  dan  Afzalur  Rahman).  Undergraduate  (S1)  thesis,  Univeritas  Islam Negeri Alauddin, Makassar, hlm. 11-12.
[23]. Pengusahamuslim. (5 Januari 2020). https://pengusahamuslim.com/3217-riba-lebih-buruk- 1709.html
[24]. Rahardjo,  M.  Dawam.    (1989).  Perspektif  Deklarasi  Makkah  Menuju  Ekonomi  Islam, Bandung: Mizan.
[25]. Rahardjo, M. Dawam.  (1996). Ensiklopedi Al-Qur’an Tafsir Sosial Berdasarkan Konsep- Konsep Kunci, Jakarta: Paramadina.
[26]. Rahardjo,  M.  Dawam.    (1999).  Islam  dan  Transformasi  Sosial  Ekonomi,  Yogyakarta: Pustaka Pelajar.
[27]. Rahardjo, M. Dawam. (1999). Intelektual, Intelegensia dan Perilaku Politik Bangsa: Risalah Cendekiawan Muslim cet.4, Bandung: Mizan.
[28]. Rahmanto, Mukhlis & Hadi, Syamsul. (2010). Ekonomi Islam: Studi Pemikiran Muhammad Dawam Rahardjo, Thesis (unspecified), Yogyakrta: Universitas Gadjah Mada, hlm. 41
[29]. Rahmawaty, Anita. Riba dan Bunga dalam Hukum Kontrak Syariah (Jurnal Dosen STAIN Kudus). Kudus: 7.
[30]. Saeed, Abdullah. (2004). Bank Islam dan Bunga Studi Kritis Larangan Riba dan Interpretasi Kontemporer cet.II. Yogyakarta: Pustaka Pelajar.
[31]. Siddiqi, M. Najatullah. (1984). Bank Islam, Bandung: Penerbit Pustaka.
[32]. Siddiqi, M. Najatullah. (1996). Kemitraan Usaha Dan Bagi Hasil Dalam Hukum Islam Seri Ekonomi Islam No. 5 terj. Fakhriyah Mumtihani, Yogyakarta: PT. Dana Bhakti Prima Yasa.
[33]. Sudarsono, Heri. (2003). Bank dan Lembaga Keuangan Syari’ah (Deskripsi dan Ilustrasi), Yogyakarta: Ekonisia.
[34]. Sukarja, Ahmad. (1995). Riba, Bunga Bank dan Kredit Perumahan (Problematika Hukum Islam Kontemporer). Jakarta: Pustaka Firdaus.
[35]. T, Pgr. (1993). Ensiklopedi Islam jld.4. Jakarta: PT.Ichtiar Baru Van Houve.
[36]. Wikipedia. (2 Januari 2020). Dawam Rahardjo.
http://en.m.wikipedia.org/wiki/Dawam_Rahadjo
[37]. Zein, Fuad. (2002). Aplikasi Ushul Fikih Dalam Mengkaji Keuangan Kontemporer. dalam Ainurrofiq (eds), Madzhab Jogja Menggagas Paradigma Ushul Fikih Modern, Yogyakarta: Ar-Ruz Press, 176.