## JURNAL EKONOMI EFEKTIF
ISSN : 2622 – 8882, E-ISSN : 2622-9935 Jurnal Ekonomi Efektif, Vol. 2, No. 4, Juli 2020 @Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Pamulang

## PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO TERHADAP RETURN ON ASSET PADA PT. BANK CENTRAL ASIA, TBK PERIODE 2010-2019
Sri Retnaning Sampurnaningsih
Universitas Pamulang, Tangerang Selatan, Banten, Indonesia * dosen01366@unpam.ac.id

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Loan to Deposit Ratio terhadap Return on  Asset  pada  PT  Bank  Central  Asia,  Tbk.  Metode  yang  digunakan  adalah  explanatory research. Teknik  analisis  menggunakan  analisis  statistik  dengan  pengujian  regresi,  korelasi, determinasi dan uji hipotesis. Hasil penelitian ini variabel Loan to Deposit Ratio diperoleh nilai rata-rata sebesar 70,34%. Variabel Loan to Deposit Ratio diperoleh nilai rata-rata 2,86%. Loan to  Deposit  Ratio  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  Return  on  Asset  dengan  nilai persamaan regresi Y = 1,464 + 0,020X, dan nilai koefisien korelasi 0,923 atau memiliki tingkat hubungan  yang  sangat  kuat  dengan  nilai  determinasi  85,2%.  Uji    hipotesis  diperoleh signifikansi 0,000 < 0,05.
Kata Kunci: Loan to Deposit Ratio, Loan to Deposit Ratio.

## ABSTRACT
This study aims to determine the effect of the Loan to Deposit Ratio on the Return on Assets at PT Bank Central Asia, Tbk. The method used is explanatory research. The analysis technique  uses  statistical  analysis  with  regression  testing,  correlation,  determination  and hypothesis testing. The results of this study, the Loan to Deposit Ratio variable obtained an average value of 70.34%. The Loan to Deposit Ratio variable obtained an average value of 2.86%. Loan to Deposit Ratio has a positive and significant effect on Return on Assets with a regression equation value of Y = 1.464 + 0.020X, and a correlation coefficient value of 0.923 or has a very strong level of relationship with a determination value of 85.2%. Hypothesis testing obtained a significance of 0.000 <0.05.
Keywords: Loan to Deposit Ratio, Loan to Deposit Ratio.

## I. PENDAHULUAN

## A. Latar Belakang Masalah
Bank adalah suatu lembaga yang bergerak dibidang jasa yang menyediakan jasa keuangan bagi seluruh kalangan masyarakat. Fungsi utamanya ialah menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan dana kepada masyarakat dengan berbagai tujuan atau disebut finansial intermediary. Kepercayaan masyarakat merupakan suatu hal yang sangat penting untuk perusahaan, tak terkecuali bank, karena dengan tingkat kepercayaan masyarakat yang tinggi terhadap suatu bank maka akan membuat masyarakat tertarik untuk menghimpun dana nya ke bank tersebut.
Dalam  menganalisis  kinerja  keuangan  perbankan  khususnya  profitabilitas,  dapat dilakukan analisis rasio keuangan seperti Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR), Non  Performing  Loan (NPL),  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional (BOPO), Net  Interest  Margin (NIM),  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK), Financing  to  Deposit Ratio (FDR) dan lain sebagainya.
Variabel  dependen  (Variabel  Y)  dalam  penelitian  ini  adalah  aspek  profitabilitas yang  diukur  dengan  ROA. Loan  to  Deposit  Ratios (ROA)  merupakan  rasio  yang menunjukkan hasil atas jumlah aktiva yang digunakan dalam perusahaan (Kasmir, 2014). ROA diukur dari kemampuan perusahaan dalam menghasilkan laba dengan seluruh asetnya (Husnan dan Pudjiastuti, 2006:74). Dengan demikian, Loan to Deposit Ratios merupakan rasio yang menunjukkan hasil dari jumlah asset yang digunakan dalam perusahaan atau suatu ukuran tentang efisiensi manajemen. ROA menunjukkan hasil dari seluruh asset yang dikendalikan  dengan  mengabaikan  sumber  pendanaan.  Biasanya  nilai  ROA  disajikan dalam bentuk persentase.
Tujuan  utama  operasional  bank  adalah  memperoleh  tingkat  profitabilitas  yang tinggi. Profitabilitas adalah hasil bersih dari sejumlah kebijakan dan keputusan perusahaan (Lukitasari  &  Kartika,  2015).  Profitabilitas  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah ROA  ( Loan  to  Deposit  Ratio ),  karena  ROA  sangat  penting  bagi  bank  untuk  mengukur efektivitas perusahaan dalam menghasilkan profit yang berkaitan dengan ketersediaan aset perusahaan. Semakin besar nilai ROA maka semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank tersebut.
Profitabilitas  merupakan  salah  satu  faktor  untuk  menilai  baik  buruknya  kinerja perusahaan. Loan to Deposit Ratios (ROA) merupakan rasio profitabilitas yang digunakan untuk  mengukur  efektivitas  perusahaan  di  dalam  menghasilkan  keuntungan  dengan memanfaatkan  total  aktiva  yang  dimilikinya.  Adapun  faktor-faktor  yang  dapat mempengaruhi  profitabilitas  suatu  perusahaan  diantaranya Loan  to  Deposit  Ratio  (CR), Total  Assets  Turnover  (TATO),  Debt  To  Equity  Ratio  (DER),  Debt  Ratio  (DR) , Pertumbuhan  Penjualan  dan  Ukuran  Perusahaan.  Di  dalam  penelitian  ini  menggunakan LDR sebagai faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas.
Tabel 1. Nilai LRD dan ROA PT. Bank Central Asia Tbk Tahun 2010-2019
Tahun LDR ROA 2010 50,22 2,41 2011 55,11 2,61 2012 61,27 2,83 2013 68,36 2,65 2014 74,93 2,87
2015 75,93 2,99 2016 79,89 3,03 2017 76,68 3,05 2018 77,96 3,11 2019 83,06 3,13 Rata-rata
Idealnya perusahaan disamping memiliki kemampuan
PT Bank Central Asia Tbk Tahun 2010-2019 dibarengi dengan meningkatnya nilai profitabilitas (Loan to Deposit Ratio). Oleh sebab itu PT Bank Central Asia Tbk Tahun 2010-2019 di tuntut untuk memanfaatkan (Capital Adequacy Ratio) dengan baik. Dalam mengelola  modal  dan  keuangan  yang  dimilikinya  secara  efektif  dan  efisien  dengan mengelola kecukupan modal dan meningkatkan laba profitabilitas (Loan to Deposit Ratio) serta  memenuhi  kewajiban  jangka  pendek  nya  (Loan  to  Deposit  Ratio).  Nilai  Capital Adequacy Ratio dan Loan to Deposit Ratio PT Bank Central Asia Tbk tahun 2010-2019 kurang stabil dengan peningkatan Loan to Deposit Ratio dan Capital Adequacy Ratio yang terjadi. Sebaliknya, PT Bamk Central Asia Tbk naik turun pendapatan disetiap tahunnya. Selain fenomena di atas, penelitian ini juga dilatar belakangi oleh adanya research gap dari hasil temuan peneliti-peneliti terdahulu yang meneliti mengenai faktor-faktor yang mempengaruhi Kinerja Keuangan.
Pengukuran Likuiditas dengan menggunakan pengukuran rasio LDR atau Loan to Deposit Ratio yang diteliti oleh Defri (2012) dan Buchory (2014) menyimpulkan bahwa LDR  atau Loan  to  Deposit  Ratio berpengaruh  signifikan  positif  terhadap  profitabilitas. Sedangkan  menurut  Hariemufti  (2015)  menyimpulkan  bahwa  LDR  tidak  signifikan berpengaruh terhadap profitabilitas.
Dengan adanya fenomena-fenomena yang terjadi dan juga research gap yang terjadi pada  peneliti-peneliti  sebelumnya mengenai  hasil  temuan  yang  tidak  konsisten  terhadap faktor-faktor yang mempengaruhi Kinerja Keuangan pada bank. Oleh karena itu atas dasar tersebut,  peneliti  tertarik  untuk  melakukan  penelitian  kembali  dan  menguji  kembali mengenai “Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return on Asset (ROA) Pada PT Bank Central Asia Tbk Tahun Periode 2010-2019 ”.

## B. Rumusan Masalah
1. Bagaimana Loan to Deposit Ratio pada PT Bank Central Asia, Tbk ?.
2. Bagaimana Return on Asset pada PT Bank Central Asia, Tbk ?.
3. Adakah pengaruh antara Loan to Deposit Ratio terhadap Return on Asset pada PT Bank Central Asia, Tbk ?.

## C. Tujuan Penelitian
1. Untuk mengetahui kondisi Loan to Deposit Ratio pada PT Bank Central Asia, Tbk.
2. Untuk mengetahui kondisi Return on Asset pada PT Bank Central Asia, Tbk.
3. Untuk mengetahui pengaruh antara Loan to Deposit Ratio terhadap Return on Asset pada PT Bank Central Asia, Tbk.

## II. METODE PENELITIAN

## 1. Populasi
Populasi dalam penelitian ini laporan keuangan PT Bank Central Asia, Tbk  selama 10 tahun

## 2. Sampel
Teknik  pengambilan  sampling  dalam  penelitian ini adalah  samplel jenuh,  dimana semua anggota populasi dijadikan sebagai sampel. Dengan demikian sampel dalam penelitian ini laporan keuangan PT Bank Central Asia, Tbk selama 10 tahun.

## 3. Jenis Penelitian
Jenis penelitian yang dipakai adalah asosiatif, dimana tujuannya adalah untuk mengetahui mencari keterhubungan antara variabel independen terhadap variabel dependennya

## 4. Metode Analisis Data
Dalam  menganalisis  data  digunakan  uji  validitas,  uji  reliabilitas,  analisis  regresi  linier sederhana, koefisien korelasi, koefisien determinasi dan uji hipotesis.

## III. HASIL PENELITIAN

## 1. Analisis Deskriptif
Pada  pengujian  ini  digunakan  untuk  mengetahui  skor  minimum  dan  maksimum  skor tertinggi, ratting score dan standar deviasi dari masing-masing variabel. Adapun hasilnya sebagai berikut:
Tabel 1. Hasil Analisis Descriptive Statistics
Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std. Deviation LDR 10 50.22 83.06 70.3410 11.18794 ROA 10 2.41 3.13 2.8680 .24193 Valid N (listwise) 10 Loan to Deposit Ratio diperoleh nilai minimum sebesar 50,22% dan nilai maximum 83,06% dengan rata-rata sebesar 70,34% dengan standar deviasi 11,187%.
Sedangkan nilai Return on Asset diperoleh nilai minimum sebesar 2,4% dan nilai maximum 3,13% dengan rata-rata sebesar 2,86% dengan standar deviasi 24,419%.

## 2. Analisis Verifikatif.
Pada analisis ini dimaksudkan untuk mengetahui pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen. Adapun hasil pengujian sebagai berikut:
a. Analisis Regresi Linier Sederhana
Uji regresi ini dimaksudkan untuk mengetahui perubahan variabel dependen jika variabel independen mengalami perubahan. Adapun hasil pengujiannya sebagai berikut: Tabel 2. Hasil Pengujian Regresi Linier Sederhana
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients
Standardized Coefficients t
Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 1.464 .209 7.003 .000 LDR .020 .003 .923 6.795 .000
a. Dependent Variable: ROA
Berdasarkan  hasil  pengujian  pada  tabel  di  atas,  diperoleh  persamaan  regresi  Y  = 1,464 + 0,020X. Dari persamaan tersebut dijelaskan sebagai berikut:
1) Konstanta sebesar 1,464 diartikan jika Loan to Deposit Ratio tidak ada, maka telah terdapat nilai Return on Asset sebesar 1,464 point.
2) Koefisien regresi Loan to Deposit Ratio sebesar 0,020, angka ini positif artinya setiap ada peningkatan Loan to Deposit Ratio sebesar 0,020 point maka Return on Asset
juga akan mengalami peningkatan sebesar 0,020 point.

## b. Analisis Koefisien Korelasi
Analisis  koefisien  korelasi  dimaksudkan  untuk  mengetahui  tingkt  kesangat  kuatan hubungan  dari  variabel  independen  terhadap  variabel  dependen  baik  secara  parsial maupun simultan. Adapun hasil pengujian sebagai berikut:
Tabel 3. Hasil Pengujian Koefisien Korelasi Loan to Deposit Ratio Terhadap Return on Asset.
Correlations b LDR ROA LDR Pearson Correlation 1 .923 ** Sig. (2-tailed) .000 ROA Pearson Correlation .923 ** 1 Sig. (2-tailed) .000
**. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed). b. Listwise N=10
Berdasarkan hasil pengujian diperoleh nilai korelasi sebesar 0,923 artinya Loan to Deposit Ratio memiliki hubungan yang sangat kuat terhadap Return on Asset.

## c. Analisis Koefisien Determinasi
Analisis koefisien determinasi dimaksudkan untuk  mengetahui besarnya persentase pengaruh dari variabel independen terhadap variabel dependen. Adapun hasil pengujian sebagai berikut:
Tabel 4. Hasil Pengujian Koefisien Determinasi Loan to Deposit Ratio Terhadap Return on Asset.

## Model Summary
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .923 a .852 .834 .09861
a. Predictors: (Constant), LDR
Berdasarkan hasil pengujian diperoleh nilai determinasi sebesar 0,852 artinya Loan to Deposit Ratio memiliki kontribusi pengaruh sebesar 85,2% terhadap Return on Asset, sedangkan sisanya sebesar 14,8% dipengaruhi faktor lain.

## d. Uji Hipotesis
Pengujian hipotesis dengan uji t digunakan untuk mengetahui hipotesis mana yang diterima.
Rumusan  hipotesis:  Terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara  Loan  to  Deposit  Ratio terhadap Return on Asset.
Tabel 5. Hasil Uji Hipotesis Loan to Deposit Ratio Terhadap Return on Asset.
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 1.464 .209 7.003 .000 LDR .020 .003 .923 6.795 .000
a. Dependent Variable: ROA
Berdasarkan hasil pengujian pada tabel di atas, diperoleh nilai t hitung > t tabel
atau (6,795 > 2,306), dengan demikian hipotesis yang diajukan bahwa terdapat pengaruh yang signifikan atara Loan to Deposit Ratio terhadap Return on Asset diterima.

## Pembahasan Hasil Penelitian

## 1. Kondisi Nilai Loan to Deposit Ratio
Berdasarkan data empiris dan analisis data, variabel Loan to Deposit Ratio diperoleh nilai rata-rata per tahun sebesar 70,34%.

## 2. Kondisi Nilai Return on Asset
Berdasarkan data empiris dan analisis data, variabel Return on Asset diperoleh nilai rata- rata per tahun sebesar 2,86%.

## 3. Pengaruh Loan to Deposit Ratio Terhadap Return on Asset
Loan  to  Deposit  Ratio  berpengaruh  signifikan  terhadap  Return  on  Asset  dengan persamaan regresi Y = 1,464 + 0,020X, nilai korelasi sebesar 0,923 atau memiliki hubungan yang  sangat  kuat  dengan  kontribusi  pengaruh  sebesar  85,2%,  sedangkan  sisanya  sebesar 14,8% dipengaruhi faktor lain. Pengujian hipotesis diperoleh nilai t hitung > t tabel atau (6,795  >  2,306).  Dengan  demikian  hipotesis  yang  diajukan  bahwa  terdapat  berpengaruh signifikan antara Loan to Deposit Ratio terhadap Return on Asset diterima.

## IV. KESIMPULAN DAN SARAN

## 1. Kesimpulan
a. Kondisi variabel Loan to Deposit Ratio berdasar pada periode laporan keuangan 10 tahun diperoleh Loan to Deposit Ratio rata-rata sebesar 70,34%.
b. Kondisi variabel Loan to Deposit Ratio berdasar pada periode laporan keuangan 10 tahun diperoleh Loan to Deposit Ratio rata-rata sebesar 2,86%.
c. Loan  to  Deposit  Ratio  berpengaruh  signifikan  terhadap  Return  on  Asset  dengan persamaan regresi Y = 1,464 + 0,020X, nilai korelasi sebesar 0,923 atau sangat kuat dan kontribusi pengaruh sebesar 85,2% sedangkan sisanya sebesar 14,8% dipengaruhi faktor lain. Uji hipotesis diperoleh nilai t hitung > t tabel atau (6,795 > 2,306).

## 2. Saran
a. Pihak  manajemen  bank  agar  lebih  memperhatikan  likuiditas  dan  menjaga keseimbangan  modal  perusahaan  pada  bank  dan  lebih  meningkatkan  perolehan capitalnya dalam kegiatannya.
b. Tingkat LDR masih belum mencapai standar yang telah ditetapkan oleh perusahaan. Kiranya  pihak  perbankan  perlu  mempertimbangkan  aspek  Biaya  Operasional  yang dikeluarkan dan meningkatkan kembali Pendapatan yang masuk guna meminimalisir resiko suatu perusahaan perbankan.
c. Bagi  peneliti  selanjutnya  disarankan  untuk  melakukan  penelitian  di luar 561ariable 561ariable561nt  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  ataupun  mengkombinasikan salah satu vaiabel dalam penelitian ini dengan vaiabel   lain diluar 561ariable dalam penelitian  ini,  agar  dapat  memperoleh  hasil  yang  lebih  bervariatif  yang  dapat menggambarkan hal-hal apa saja yang dapat berpengaruh terhadap Return on Assets .

## V. DAFTAR PUSTAKA
Agus Harjito & Martono, (2010) “Manajemen Keuangan” Yogyakarta: Penerbit Ekonisia. Agus  Sartono.  (2010). “Manajemen  Keuangan  Toeri  dan  Aplikasi”,  Edisi  keempat,
Yogyakarta: Penerbit BPFE. Algifari. (2015). “ Analisis Regresi untuk Bisnis dan Ekonomi ” . Yogyakarta: BPFE.
Arikunto, Suharsimi (2014). “Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktek”. Jakarta: Rineka Cipta.
Bambang  Riyanto,  (2011). “Dasar - dasar Pembelanjaan  Perusahaan”.  Edisi  ke  empat,  BPFE Yogyakarta.
Fahmi, I rham (2012), “Pengantar Manajemen Keuangan” Cetakan pertama . Bandung: Penerbit Alfabeta.
Imam Ghozali (2017). “ Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS ”. Edisi Kelima. Semarang: Badan Penerbit Undip.
Istijanto (201 4) “ Riset Sumber Daya Manusia ” . Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Ilham, D. (2014). Implementasi Nilai-Nilai Keagamaan pada Mata Pelajaran Umum dalam Upaya Peningkatan Akhlak Peserta Didik di MAN Malili Kabupaten Luwu Timur (Doctoral dissertation, STAIN/IAIN Palopo).
Ilham, D. (2019). Implementing Local Wisdom Values in Bride and Groom Course at KUA Bara SubDistrict, Palopo City. Jurnal Konsepsi , 8 (1), 1-9.
Ilham, D. (2019). Menggagas Pendidikan Nilai dalam Sistem Pendidikan
Nasional. Didaktika: Jurnal Kependidikan , 8 (3), 109-122.
Jasmani,  J.  (2018).  Pengaruh  Kinerja  Keuangan  Terhadap  Harga  Saham  (Analisis  Pada Perusahaan Property dan Real Estate Yang Go Public di Bursa Efek Indonesia.  Jurnal Akuntansi Indonesia, 12(2).
Jasmani, J. (2019). The Effect of Liquidity and Working Capital Turnover on Profitability at PT. Sumber Cipta Multiniaga, South Jakarta. PINISI Discretion Review, 3(1), 29-38.
Kasmir (2010), “Analisis Laporan keuangan”, penerbit raja grafindo persada, Jakarta Kasmir, (2010). “Pengantar Manajemen Keuangan”, Edisi Pertama, Cetakan kedua, Jakarta: Penerbit Prenada Media. Kasmir.  (2012) “Pengantar  Manajemen Keuangan”,  Edisi  Pertama,  Cetakan  kedua, Jakarta: Prenada Media.
Kharis,  Ismu  Fadli  (2011).  “Studi  Mengenai  Impulse  Buying  dalam  Penjualan  Online”. Semarang : Skripsi Universitas Diponegoro Martono dan Agus Harjito, (2011). “Manajemen Keuangan”, Jakarta: Penerbit Ekonisia.
Munawir  (2010),  “Analisis  Laporan  Keuangan”,  Edisi  Ke  Empat,  Penerbit  Liberty, Yogyakarta.
Santoso,  Singgih  (2015). “ Menguasai  Statistik  Multivariat ” .  Jakarta:  PT  Elex  Media Komputindo.
Sartono,  “Manajemen  Keuangan  Aplikasi  Dan  Teori” ,  Edisi  Keempat,  BPFE,  Yogyakarta, 2008.
Sawir, (2003). “Analisis Kinerja Keuangan dan Perencanaan Keuangan Perusahaan”, Cetakan ketiga, Jakarta: Penerbit PT. Gramedia Pustaka Utama.
Sugiyarso,  G.  dan  F.  Winarni,  “Manajemen  Keuangan  (Pemahaman  Laporan  Keuangan,
Pengelolaan Aktiva, Kewajiban dan Modal serta Pengukuran Sugiyono (2017), “ Metode  Penelitian  Administrasi  :  dilengkapi  dengan Metode   R & D ”. Bandung: Alfabeta.
Sunarsi, D., & Baharuddin, A. (2019). The Effect of Service Quality and Price Accuracy on Consumer Confidence and Implications for Sales Increase. PINISI Discretion Review, 3(2), 101-110.