## Pengaruh Literasi keuangan Dan Sikap Keuangan Terhadap Pengelolaan Keuangan Pada Pelaku UMKM Makanan Dan Minuman Kota Gorontalo
Herlina Rasjid Prodi Manajemen, Universitas Negeri Gorontalo, Indonesia lina_rasjid@ung.ac.id
Selvi Prodi Manajemen, Universitas Negeri Gorontalo, Indonesia selvi@ung.co.id
Al Ramdan Hadju Prodi Manajemen, Universitas Negeri Gorontalo, Indonesia shandyhadju@gmail.com

## Article’s History :
Received  11  December  2024;  Received  in  revised  form  21  December    2024;  Accepted  8  January  2024;  Published  1 February  2024.  All  rights  reserved  to  the  Lembaga  Otonom  Lembaga  Informasi  dan  Riset  Indonesia  (KITA  INFO  dan RISET).

## Suggested Citation:
Rasjid,  H.,  Selvi.,  &  Hadju,  A,  R.  (2024).  Pengaruh  Literasi  keuangan  Dan  Sikap  Keuangan  Terhadap  Pengelolaan Keuangan  Pada  Pelaku  UMKM  Makanan  Dan  Minuman  Kota  Gorontalo.  JEMSI  (Jurnal  Ekonomi,  Manajemen,  dan Akuntansi). JEMSI (Jurnal Ekonomi, Manajemen, Dan Akuntansi), 10 (1). 22-31. https://doi.org/10.35870/jemsi.v10i1.1748

## Abstrak:
Pengaruh Literasi Keuangan Dan Sikap Keuangan Terhadap Pengelolaan Keuangan Pada Pelaku UMKM Makanan Dan Minuman  Kota  Gorontalo”.  Program  Studi  S -1  Manajemen,  Jurusan  Manajemen,  Fakultas  Ekonomi,  Universitas  Negeri Gorontalo dengan Pembimbing I Dr. Herlina Rasjid, SE, MM. dan Pembimbing II Selvi, SE, M.Si. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh literasi keuangan dan sikap keuangan secara bersamaan terhadap pengelolaan keuangan pada pelaku UMKM makanan dan minuman kota Gorontalo. Populasi pada penelitian ini adalah seluruh pelaku UMKM Makanan dan  Minuman  di  Kota  Gorontalo.  Teknik  pengambilan  sampel  menggunakan  Teknik slovin  dengan sampel berjumlah  99 orang.  Teknik  Pengumpulan  data  dalam  penelitian  ini  menggunakan  kuesioner  yang  dibagikan  secara  langsung  kepada pelaku UMKM  Makanan dan  Minuman di  Kota  Gorontalo.  Uji  analisis yang  digunakan dalam  menguji  penelitian  ini  yaitu analisis  regresi  linier  berganda.  Hasil  dari  penelitian  ini  menunjukan  bahwa,  Literasi  Keuangan  berpengaruh  terhadap Pengelolaan Keuangan pada pada UMKM Makanan & Minuman di Kota Gorontalo, ditunjukan dengan nilai t hitung = 3,450 lebih besar daripada t tabel = 1,984 dengan perbandingan sig. dengan taraf signifikansi 5% = 0,433 > 0,05. Sikap Keuangan tidak  berpengaruh  terhadap  Pengelolaan  Keuangan  pada  UMKM  Makanan  &  Minuman  di  Kota  Gorontalo,  ditunjukan dengan nilai  t hitung = 0,787 lebih kecil daripada t tabel = 1,984 dengan perbandingan sig. dengan taraf signifikansi 5% = 0,433 > 0,05.  Literasi  Keuangan  dan  Sikap  Keuangan  berpengaruh  terhadap  Pengelolaan  Keuangan  pada  UMKM  Makanan  & Minuman di Kota Gorontalo. Dengan koefisien determinasi sebesar 26,4%, sedangkan sisanya sebesar 73,6%  dipengaruhi oleh varibel lain yan tidak diteliti dalam penelitian ini.
Keywords : Literasi Keuangan, Sikap Keuangan, Pengelolaan Keuangan, UMKM
JEL Classification: G53, G41

## Pendahuluan
Pertumbuhan  ekonomi  Indonesia  semakin  berkembang  seiring  berjalannya  waktu,  Indonesia mencatatkan  pertumbuhan  impresif  sebesar  5,31%.  Dinamika  perekonomian  umumnya  ditopang  oleh kegiatan ekonomi  usaha mikro  kecil  dan  menengah (UMKM).  Salah satu  sektor  UMKM  yang  bekontribusi dalam pertumbuhan ekonomi adalah sektor makanan dan minuman, hingga triwulan pertama 2022 UMKM
industri  makanan  dan  minuman menyumbang  37,77%  dari  nilai  PDB  industri  non  migas  6,55%  dari  total PDB nasional. Kinerja pertumbuhan yang positif ini melanjutkan kinerja tahun – tahun sebelumnya yang juga positif. Pertumbuhan sektor makan dan minuman ini terjadi pada seluruh daerah, namun besarnya motivasi pelaku  usaha  terutama  didaerah  tidak  sebanding  dengan  kondisi  yang  terjadi  dilapangan,  karena  pelaku UMKM sering kali menghadapi beberapa masalah seperti persaingan bisnis, akses permodalan, pemasaran, infrastruktur  dan  teknologi.  Adapun  masalah  lain  yang  diangap  sepele  oleh  pelaku  usaha  UMKM  adalah pengelolaan  keuangan,  pada  pelaku  UMKM  pengetahuan  pengelolaan  keuangan  adalah  suatu  hal  yang penting  untuk  menjalankan  suatu  usaha.  Pengelolaan  keuangan  adalah  kemampuan  dalam  mengatur (perencanaan,  pemeriksaan,  pencairan,  pengendalian  dan  penyimpanan)  Nabila  dan  Iramani  (2013). Kurangnya  pengelolaan  keuangan  dapat  menimbulkan  masalah  kegagalan  dalam  usaha.  Forbes.com (2022) terdapat 8 dari 10 pelaku usaha kecil daerah yang mengalami kegagalan ditahun ke-2.  Hal ini juga terjadi  di  daerah  gorontalo    ( Https://Gorontaloprov.Go.Id/ )  pada  tahun  2021  sebanyak  29.396  atau  31% jumlah usaha mikro kecil menengah (UMKM) di provinsi gorontalo mengalami kegagalan.
Lemahnya kemampuan mengelola keuangan di sebabkan oleh beberapa faktor. Salah satu faktor ialah kurangnya literasi keuangan (Pradiningtyas & Lukiastuti, 2019). Literasi keuangan adalah pengukuran terhadap  pemahaman  seseorang  mengenai  konsep  keuangan,  dan  memiliki  kemampuan  dan  keyakinan untuk mengatur keuangan pribadi melalui pengambilan keputusan jangka pendek yang tepat, perencanaan jangka  panjang,  serta  memperhatikan  kejadian  dan  kondisi  ekonomi  Remund  (2010).  Pengelolaaan keuangan yang baik harus didukung oleh literasi keuangan yang baik pula, sebaliknya jika literasi keuangan rendah maka pengelolaan keuangan akan kurang baik. Tingkat literasi keuangan pada pelaku UMKM masih sangat  rendah,  (OJK)  menunukan  bahwa  literasi  keuangan  pelaku  UMKM  di  Indonesia  hanya  sebesar 38,03%. Hal ini juga terjadi pada pelaku UMKM Gorontalo, sebagian pelaku UMKM kota Gorontalo masih rendah  atau  cukup  dalam  pengetahuan  tentang  literasi  keuangan.  Berdasarkan  data  OJK  masyarakat Gorontalo  disebut  minim  literasi  keuangan  yakni  berkisar  31%  saja.  Rendahnya  literasi  keuangan menyebabkan  masyarakat  pelaku  UMKM  beresiko  membuat  keputusan  keuangan  yang  salah  dan  tidak sesuai  kebutuhan,  pada  pelaku  UMKM  terutama  pemula  yang  tidak  memiliki  literasi  keuangan  yang  baik akan menimbulkan kegagalan dalam mengelola keuangan mereka dan berujung pada kebangkrutan usaha mereka.
Faktor  lain  mempenaruhi  pengelolaan keuangan  adalah  sikap keuangan.    (Yap et  al 2018)  sikap keuangan  merupakan  pengaruh  dari  rutinitas  seseorang  individu  dalam  melakukan  atau  menghadapi keuangan  yang  baik  atau tidak  dengan sudut  pandang  dari  diri sendiri  atau orang  lain.  Kondisi  keuangan seseorang  dipengaruhi  oleh sikap  keuangan,  dalam  menjalankan  kehidupan  sehari – hari  jika mereka tidak kurang  mampu  mengambil  sikap  dan  melakukan  kesalahan  dalam  perencanaan  keuangan  maka  akan menciptakan  efek  yang  berkepanjangan.  Sikap  keuangan  menjadi  masalah  pada  pengelolaan  keuangan UMKM karena pelaku UMKM belum memikirkan untuk meningkatkan keterampilan mereka di bidang ini, dan beberapa  dari  pelaku  UMKM  menggangap  kinerja  mereka  berjalan  dengan  baik  meskipun  sebernanrnya mereka  belum  melakukannya.  Hal  ini  dilihat  dari  masalah  UMKM  kota  Gorontalo  yang  tidak  memiliki ranacangan pengelolaan keuangan sehingga saasaran keuangan tidak mencapai tujuan yang di inginkan. Sandy, Worokinasih & Darmawan (2020) sikap keuangan dapat memepengaruhi masalah keuangan pribadi seperti  terjadi  tunggakan  pembayaran  tagihan  dan  kurangya  pendapatan  untuk  memenuhi  kebutuhan. Kepribadian dalam mengelola keuangan perlu dilakukan agar berhasil mengelola keuangan, karena setiap kepribadian akan berbeda dalam mengelola proses keuangannya.
Pengelolaan  keuangan  UMKM  yang  baik  membutuhkan  literasi  keuangan  yang  baik.  Literasi keuangan juga terkait dengan sikap keuangan yang baik, sikap terhadap keuangan juga sangat dibutuhkan untuk meningkatkan taraf hidup, untuk menjadi positif secara finansial. Tetapi kondisi lapangan berbanding
terbalik  masih  banyak  pelaku  UMKM  memiliki  masalah  kurangnya  pengelolaan  keuangan.  UMKM  yang terimbas dari masalah kurangnya pengelolaan keuangan yang terjadi pada dearah gorontalo yakni pelaku UMKM  yang  berada  dikota  Gorontalo.  Bedasarkan  hasil  observasi  awal  yang  dilakukan,  peneliti  melihat pelaku  UMKM  makanan  dan  minuman  kota  Gorontalo  masih  belum  mengelola  keuangan  dengan  baik, masih  banyak  dari  pelaku  UMKM  kota  Gorontalo  tidak  memilik  perancanaan  keuangan  sehingga  tujuan keuangan serta anggran yang tidak mencapai tujuan yang dininginkan. Kurangnya pemahaman pentingnya pencatatan laporan laba rugi usaha pada pelaku UMKM kota Gorontalo karena enggan atau tidak berniat dalam membuat atau mencatat laporan keuangan, pelaku UMKM kota Gorontalo tidak mengevaluasi kinerja usaha sehingga tidak mengetahui perkembangan usaha yang telah dijalankan sudah mencapai tujuan atau tidak,  serta  pelaku  UMKM  kota  Gorontalo  tidak  memisahkan  keuangan  pribadi  dan  usaha,  pendapatan usaha  dipergunakan  untuk  kebutuhan  pribadi  sehingga  tidak  mengetahui  dengan  jelas  keuangan  usaha yang  djalankannya.  Berdasarkan  uraian  latar  belakang  diatas  maka  peneliti  tertarik  untuk  mengetahui bagaimanan pengelolaan keuangan UMKM makanan dan minuman Kota Gorontalo,.

## Tinjauan Pustaka / Keadaan Seni / Latar Belakang Penelitian

## Pengelolaan keuangan
Handoko  (2011)  manajemen atau pengelolaan adalah  bekerja  dengan  orang-orang untuk  menentukan, meninterpretasikan dan mencapai tujuan-tujuan organisai dengan pelaksanaan perencanaan, pengorganisasian, penyusunan  personalia,  pengaruh  dan  kepemimpinan  serta  pengawasan.  Dalam  melakukan  pengelolaan keuangan  haruslah  ada  perencanaan  keuangan  untuk  mencapai  tujuan,  baik  jangka  pendek  maupun  jangka panjang.  Media  pencapaian  tersebut  dapat  melalui  tabungan,  investasi  atau  pengalokasian  dana.  Dengan pengelolaan keuangan yang baik, maka tidak akan terjebak pada perilaku berkeiginan terbatas (Yushita, 2017). Literasi keuangan literasi keuangan merupakan pengukuran terhadap pemahaman seseorang megenai konsep keuangan, dan  memiliki  kemampuan  dan  keyakinan  untuk  mengatur  keuangan  pribadi  melalui  pengambilan  keputusan jangka  pendek yang tepat,  perencanaan keuangan  jangka  panjang serta  memperhatikan  kejadian dan  kondisi ekonomi Remund (2010)
Sikap keuangan
Humairah  (2017)  sikap  terdiri  dari  tiga  komponen  utama  yaitu,  kognitif  merupakan  suatu  opini  atau keyakinan dari sikap yang menentukan tingkatan untuk sesuatu atau bagaimana yang lebih penting dari sikap, efektif  (perasaan)  adalah  emosional  sebagai  pernhtaan  dari  sikap  yang  berada  dalam  diri  setiap  individu  dan perilaku tindakan adalah cerminan sesuatu objek (orang atau benda)

## Metodelogi
Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan  kuantittif,  adapun  desain  penelitian  Pengaruh  Literasi keuangan dan Sikap Keuangan Terhadap Pengelolaan Keuangan pada pelaku UMKM makanan dan minuman kota Gorontalo, Teknik pengumpulan data dalam penelitian ini menggunakan  observasi dan kuisioner (angket) dan  Teknik  Analisis  Data  dengan  pengujian  Instrumen  Penelitian  seperti  pengujian  Validitas  dan  Pengujian Reliabilitas.  Uji  Asumsi  Klasik  seperti  (1) Uji  Normalitas,  (2)  Uji  Multikolinearitas,  (3) Uji  Auto  Kolerasi,  (4)  Uji Heteroskedasititas, (5) Uji Regresi Berganda. Pengujian Hipotesis (1) Uji Parsiat (Uji T), (2) Uji Simultan (Uji F), (3) Koefisian Determinasi.

## Hasil Penelitian dan Pembahasan
1. Uji Validitas
Berdasarkan  hasil  penelitian,  dapat  diketahui  bahwa  skor  pada  masing-masing  pernyataan  pada seluruh  variabel  penelitian    berkorelasi  secara  signifikan  dengan  total  skor  ditunjukkan  dengan  r hitung lebih  besar  dari  r tabel yaitu  0,196.  Maka  dari  itu,  seluruh  butir  pada  variabel  Pengelolaan  keuangan, Literasi keuangan dan Sikap keuangan dinyatakan valid.
2. Uji Reabilitas
Dari hasil penelitian,  diketahui bahwa nilai Alpha-Cronbach untuk semua variabel lebih besar dari 0,6. Dengan  demikian  seluruh  butir  pada  variabel  Pengelolaan  keuangan,  Literasi  keuangan  dan  Sikap Keuangan  dinyatakan  reliabel  sehingga  dinyatakan  baik  dan  layak  dipergunakan  sebagai  alat pengumpul data .
Analisis Data
Analisis Regresi Linier Ganda
Tabel 1 Analisis Regresi Linier Ganda
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardize d Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 13.906 6.353 2.189 .031 Sikap Keuangan .224 .285 .080 .787 .433 Literasi Keuangan .396 .116 .345  3.405 .001
a. Dependent Variable: Pengelolaan Keuangan
Sumber: Data Olahan, 2023
Y  =  13,096 + 0,224 X 1 + 0,396 X 2
Model persamaan regresi linier ganda hasil analisis tersebut dapat diartikan sebagai berikut:
a. Konstanta  sebesar  13,096  yang  berarti  jika  variabel  Literasi  Keuangan  dan  Sikap  Keuangan diasumsikan tetap, maka nilai Pengelolaan Keuangan adalah 13,079 satu-satuan.
b. Nilai koefisien untuk variabel Literasi Keuangan sebesar 0,224, yang berarti setiap kenaikan Literasi Keuangan  satu  satuan  maka  variabel  Pengelolaan  Keuangan  akan  naik  sebesar  0,224  dengan asumsi bahwa variabel bebas yang lain dari model regresi adalah tetap.
c. Nilai  koefisien  untuk  variabel  Sikap  Keuangan  sebesar  0,396,  yang  berarti  setiap  kenaikan  Sikap Keuangan  satu  satuan  maka  variabel  Pengelolaan  Keuangan  akan  naik  sebesar  0,396  dengan asumsi bahwa variabel bebas yang lain dari model regresi adalah tetap.

## Pengujian Hipotesis
Uji Parsial (Uji T)
Tabel 2. Uji T (Uji Parsial) Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardize d Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 13.906 6.353 2.189 .031
Sikap Keuangan .224 .285 .080 .787 .433 Literasi Keuangan .396 .116 .345  3.405 .001 a. Dependent Variable: Pengelolaan Keuangan Sumber: Data Olahan, 2023
a. Pengujian Hipotesis 1 Untuk Variabel Literasi Keuangan
Dari tabel 4.17 diperoleh t hitung sebesar 3,450 dan nilai t tabel diketahui sebesar 1,984 dengan membandingkan  antara  t hitung dan  t tabel maka  ditemukan  t hitung >  t tabel .  Hasil  yang  diperoleh  dari perbandingan sig. dengan taraf signifikansi 5% = 0,001 < 0,05, maka dapat disimpulkan bahwa H a 1 diterima  dan  H o 1  ditolak,  artinya  Literasi  Keuangan  secara  parsial  berpengaruh  positif  terhadap Pengelolaan Keuangan.
b. Pengujian Hipotesis 2 Untuk Variabel Sikap Keuangan
Dari tabel 4.17 diperoleh t hitung sebesar 0,787 dan nilai t tabel diketahui sebesar 1,984 dengan membandingkan  antara  t hitung dan  t tabel maka  ditemukan  t hitung <  t tabel .  Hasil  yang  diperoleh  dari perbandingan sig. dengan taraf signifikansi 5% = 0,433 > 0,05, maka dapat disimpulkan bahwa H a 1 ditolak  dan  H o 1  diterima,  artinya  Sikap  Keuangan  secara  parsial  tidak  berpengaruh  terhadap Pengelolaan Keuangan.
Uji Simultan (Uji F)
Tabel 3. Uji F (Uji Simultan) ANOVA b Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regression 815.203 2 407.601 8.147 .001 a Residual 4802.817 96 50.029 Total 5618.020 98 a. Predictors: (Constant), Literasi Keuangan, Sikap Keuangan b. Dependent Variable: Pengelolaan Keuangan
Sumber: Data Olahan, 2023
Hasil  uji  simultan  atau  uji  F  diketahui  f hitung sebesar  8,147  dengan  probabilitas  0,01.  Karena probabilitas yang dihasilkan lebih kecil dari 0,05, maka Literasi Keuangan dan Sikap Keuangan berpengaruh signifikan terhadap Pengelolaan Keuangan secara simultan.
Koefisien Determinasi
Tabel 4. Koefisien Determinasi Model Summary b Mode l R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .514 a .264 .249 6.535 a. Predictors: (Constant), Sikap Keuangan, Literasi Keuangan b. Dependent Variable: Pengelolaan Keuangan
Berdasarkan hasil analisis koefisien determinasi pada tabel diatas menunjukkan besarnya koefisien determinasi  yang  disesuaikan  atau  angka  R  Square  adalah  sebesar  0,264,  atau sebesar  26,4%.  Nilai  ini menunjukan  bahwa  sebesar  26,4%  variabilitas  Pengelolaan  Keuangan  (Y)  dapat  dijelaskan  oleh  variabel Literasi  Keuangan  (X1)  dan  Sikap  Keuangan  (X2),  sedangkan  sisanya  sebesar  73,6%  dijelaskan  oleh variabel lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini.

## Pembahasan

## Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Pengelolaan Keuangan
Berdasarkan  hasil  penelitian,  literasi  keuangan  berpengaruh  terhadap  pengelolaan  keuangan  pada pelaku  UMKM  makanan  dan  minuman  Kota  Gorontalo,  artinya  literasi  keuangan  pada  pelaku  UMKM dikategorikan baik dengan presentase 62,6%, sehingga pengelolaan keuangan baik dalam perkembangannya di Kota Gorontalo. Hal ini terlihat dari tangapan jawaban pelaku UMKM Kota Gorontalo tentang literasi keuangan yaitu    pelaku  UMKM  sudah  banyak  mengetahui  pengelolaan  keuangan  dengan  baik  yakni  pelaku  UMKM menyadari bahwa perencanaan keuangan pribadi ialah untuk memenuhi kebutuhan yang aman secara finansial dimasa  yang  akan  datang.  Remund  (2010)  menyatakan  bahwa  literasi  keuangan  merupakan  pengukuran terhadap  pemahaman  sesorang mengenai  konsep  keuangan,  dan  memiliki  kemampuan  dan  keyakinan  untuk mengatur keuangan pribadi melalui pengambilan keputusan jangka pendek yang tepat, perencanaan keuangan jangka  panjang  serta memperhatikan  kejadian  dan  kondisi  ekonomi.  Pelaku  UMKM  memahami  dan  mengusai bagaiman  laba  yang  dihasilkan  dalam  UMKM  yakni  laba  merupakan  selisih  dari  pendapatan  dan  uang  yang dikeluarkan  dalam  proses  menjalankan  usaha,  pelaku  UMKM  juga  sudah  mengetahui  sumber-sumber pendapatan  dan  pengeluaran  usaha  yang  dihalsikannya.  Huston  (2010)  mendefinisikan  literasi  keuangan sebagai keahlian yang dimiliki individu dengan kemampuannya untuk mengelola pendapatannya agar tercapai peningkatan secara finansial.

## Pengaruh Sikap Keuangan Terhadap Pengelolaan Keuangan
Berdasarkan  hasil  penelitian,  menunjukkan  bahwasanya  sikap  keuangan  tidak  berpengaruh  terhadap pengelolaan keuangan UMKM Makanan dan  Minuman Kota Gorontalo. Artinya sikap keuangan pelaku UMKM masih  sangat  rendah  maka  pengelolaan  keuangan  kurang  baik,  karena  setiap  responden  memiliki  sikap keuangan yang berbeda-beda terhadap keuangan dan perilaku dalam menyikapi pengelolaan keuangan. Hal ini dilihat  dari  rata-rata  jawaban  responden,  pelaku UMKM tidak  begitu  mengusai  sikap  keuangan  didalam  usaha yang  dijalankan,  yakni  masih  banyak  pelaku  UMKM  yang  belum  melakukan  penyususnan  anggaran  guna strategi dalam keuangan dan kurang dalam dalam menjaga catatan keuangan. Pankow (2012) sikap keuangan merupakan presepsi bahwa tujuan keuangan harus tertulis guna membantu menentukan prioritas belanja, serta penilaian bahwa pembuatan anggaran merupakan hal penting untuk manajemen keuangan yang baik. selain itu pelaku UMKM belum mengetahui filsafat utang yang mana sangat penting dalam pengelolaan keuangan, pelaku UMKM  belum  mengetahui  efektifitas  hutang  yang  mana  dalam  menjalankan  suatu  usaha  dana  dari  pemilik usaha  tidak  selalu  cukup  untuk  membiayai  operasional  usaha  hal  ini  disebabkan  pelaku  usaha  masih  belum yakin dalam hal pengambilan pinjaman.  Masih banyak pelaku UMKM yang takut dalam berhutang hal ini dilihat dari  tanggapan  responden  yang  berada  pada  kategori  kurang  baik  dalam  indikator  filsafat  hutang,  yang menyebabkan banyaknya pelaku usaha UMKM yang tidak dapat bertahan dengan kondisi ekonomi.  Di samping itu juga pelaku UMKM masih banyak yang belum mengetahui bagaimana mengatasi kekurangan dana didalam usaha yang dijalankannya.

## Pengaruh Literasi Keuangan dan Sikap Keuangan Terhadap Pengelolaan Keuangan
Berdasarkan hasil penelitian, literasi keuangan dan sikap keuangan berpengaruh terhadap pengelolaan keuangan  UMKM  makanan  dan  minuman  Kota  Grorontalo.  Artinya  semakin  baik  literasi  keuangan  dan  sikap keuangan,  maka  semakin  baik  pengelolaan  keuangan  pada  pelaku  UMKM  kota  Gorontalo.  Namun  pengaruh literasi keuangan dan sikap keuangan pada UMKM kota Gorontalo hanya sebesar 24,6%, dengan f hitung sebesar 8,147 dengan probabilitas 0,01, dikatorgorikan masih sangat rendah hal ini dikarenakan masih banyaknya pelaku UMKM yang hanya berataman Sekolah Dasar sampai dengan Sekolah Menengah Atas. Dilihat dari tanggapan responden tentang pengelolaan keuangan, pelaku UMKM sudah mengetahui bagaimana perencanaan keuangan akan tetapi belum diterapkan pada pengelolaan usahanya. Masih banyak pelaku UMKM yang tidak melakukan
perencanaan  keuangan,  pencataan  laporan  keuangan  dan  lain  sebagainya,  sehingga  mengakibatkan pengeluaran  yang  berlebihan.  Handoko  (2011)  manajemen  atau  pengelolaan  adalah  bekerja  dengan  orang- orang  untuk  menentukan,  meninterpretasikan  dan  mencapai  tujuan-tujuan  organisai  dengan  pelaksanaan perencanaan,  pengorganisasian,  penyusunan  personalia,  pengaruh  dan  kepemimpinan  serta  pengawasan. Dalam  melakukan  pengelolaan  keuangan  haruslah  ada  perencanaan  keuangan  untuk  mencapai  tujuan,  baik jangka pendek maupun jangka panjang.

## Kesimpulan
1. Berdasarkan  hasil  penelitian,  Literasi  Keuangan  berpengaruh  terhadap  Pengelolaan  Keuangan  pada UMKM  Makanan  &  Minuman  di  Kota  Gorontalo  dengan  Literasi  keuangan  sebesar  34,5%.  Artinya Pengelolaan keuangan yang baik dapat terjadi apabila seseorang mempunyai tingkat literasi keuangan yang baik, dengan kata lain literasi keuangan yang luas akan memberikan banyak ide dalam melakukan atau menerapkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan.
2. Berdasarkan hasil penelitian, Sikap Keuangan tidak berpengaruh terhadap Pengelolaan Keuangan pada UMKM Makanan & Minuman di Kota Gorontalo dengan sikap keuangan hanya sebesar  7,8%. Artinya sikap keuangan yang diabaikan dapat memberikan dampak buruk bagi pelaku usaha, karena jika sikap keuangan yang buruk akan memepengaruhi pengelolaan keuangan.
3. Berdasarkan  hasil  penelitian,  Literasi  Keuangan  dan  Sikap  Keuangan  berpengaruh  terhadap Pengelolaan Keuangan pada Pelaku UMKM Makanan & Minuman di Kota Gorontalo dengan koefisien determinasi  sebesar  26,4%  sedangkan  sisanya  73,6%  dipengaruhi  oleh  variabel  lain  seperti  inklusi keuangan,  financial  teknologi..  Artinya  dalam  meningkatkan  maupun  memperbaiki  pengelolaan keuangan  usaha  para  pelaku  UMKM  harus memiliki  tingkat  literasi  keuangan  yang  bagus  serta  perlu adanya sikap yang baik juga terhadap keuangan usaha.

## Referensi
Agus Dwi Cahya, Heni Nur Amrina, & Sinta Oktaviyani. (2021). Pengaruh Sikap Keuangan Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan  Pada UMKM  Batik  Jumputan Agus. E-Bisnis :  Jurnal  Ilmiah  Ekonomi Dan Bisnis ,
14 (2), 22 – 29. https://doi.org/10.51903/e-bisnis.v14i2.413
Albertus,  S.  S.,  Leksono,  A.  W.,  &  Vhalery,  R.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Dan Lingkungan Kampus Terhadap  Manajemen  Keuangan  Pribadi  Mahasiswa. Research  and  Development  Journal  of  Education ,
1 (1), 33 – 39. https://doi.org/10.30998/rdje.v1i1.7042 Amelia,  A.  (2022).  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Sikap  Keuangan,  dan  Kepribadian  terhadap  Perilaku Pengelolaan  Keuangan  pada  Pelaku  UMKM  Kelurahan  Gedong,  Jakarta  Timur. Jurnal  Maksipreneur: Manajemen, Koperasi, Dan Entrepreneurship , 12 (1), 129. https://doi.org/10.30588/jmp.v12i1.890
Andi Asari, SIP., S.Kom., M.A Misbahul Munir, S.E., M.E.K. Sri Gustini, S.E., M. S., & Valentine Siagian, S.E., Ak.,  M.Ak.,  CA.,  Ph.D  Dr.  Herlina  Rasjid,  S.E.,  M.M.  Siti  Inayatul  Faizah  Dr.  Ulfi  Pristiana,  M.Si  Dr. Abdurohim, SE, M. (2023). Literasi Keuangan (Issue June).
Andreas. 2011. Manajemen Keuangan UKM. Edisi Pertama. Graha Ilmu. Yogyakarta
Bara, A. (2021). Pengelolaan Keuangan Masjid Berbasis Manajemen Keuangan Syariah Pada Pimpinan Cabang
Muhammadiyah Batang Kuis. Ihsan: Jurnal Pengabdian Masyarakat , 3 (1), 43 – 53. https://doi.org/10.30596/ihsan.v3i1.6810
Betawi.  (2012).  Analisis  Tingkat  Literasi  Keuangan  Mahasiswa  Program  Studi  Manajamen  Fakultas  Ekonomi Universitas Negeri Padang. Jurnal Kajian Manajemen Bisnis , 1 (Cd), 91 – 106. Boby Rantow Payu, S. Si, ME Selvi, SE, M. S. (2016). STRATEGI PENINGKATAN FINANCIAL LITERACYMASYARAKAT DI KOTA GORNTALO DALAM MENDUKUNG KEBIJAKAN INCLUSIONDI INDONESIA . 1 – 23.
Chen,  H.,  &  Volpe,  R.  p.  (1998).  An  analysis  of  personal  financial  lieracy  among  college  students.  financial service review 7 (2):107-128, 6
Choden,  T.,  Wangdi,  D.,  Tenzin,  J.,  Khandu,  P.,  &  Dema,  P.  (2021).  Impact  of  Financial  Literacy  on  Saving Behavior  among  the III  Year  Students  of  Four  Colleges  under  Royal  University  of  Bhutan. International Journal of Innovative Science and Research Technology , 6 (12), 350 – 364. https://ijisrt.com/assets/upload/files/IJISRT21DEC207_(7)_(1)_(1).pdf Courchanen M. (2005). Consumer literacy and creditwothiness. proceedings, federal Reserve Bank of Chicago.
Dewi, N. L. P. K., Gama, A. W. S., & Astiti, N. P. Y. (2021). Pengaruh literasi keuangan, gaya hidup hedonisme, dan pendapatan terhadap pengelolaan keuangan mahasiswa unmas. Jurnal EMAS , 2 (3), 74 – 86. Dwinta,  I.  dan  C.  Y.  (2010).  Pengaruh  Locus  Of  Control,  Financial  Knowledge,  Income  Terhadap  Financial Management Behavior. Jurnal Bisnis Dan Akuntansi , 12 (3), 131 – 144.
Dyah,  K.  (2021).  Analisis  Faktor-Faktor  yang  Mempengaruhi  Pengelolaan  Keuangan  Pribadi  Mahasiswa  pada Masa Pandemi Covid-19. Jab , 7 (01), 18 – 32.
Fahmi, Irham. 2014. Manajemen Keuangan Perusahaan dan Pasar Modal. Jakarta: Mitra Wacana Media. Fahri, L. N. (2017). Pengaruh Pelaksanaan Kebijakan Dana Desa terhadap Manajemen Keuangan Desa dalam Meningkatkan  Efektivitas  Program  Pembangunan  Desa. Jurnal  Publik,  UNIV.GARUT , 11 (1),  75 – 88. www.journal.uniga.ac.id
Fathurrahman,  I.,  Icih,  &  Kurniawan,  A.  (2020).  Pengaruh  literasi  keuangan,  sikap  love  of  money,  aan pengetahuan  paporan  keuangan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan  UMKM  di  wilayah  kabupaten subang. Journal of Accounting for Sustainable Society , 02 (01), 41 – 66. https://ojs.stiesa.ac.id/index.php/jass/
Gunawan,  A.,  Pirari,  W.  S.,  &  Sari,  M.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Gaya  Hidup  terhadap Pengelolaan Keuangan Mahasiswa Prodi Manajemen Universitas Muhammadiyah Sumatera Utara. Jurnal Humaniora , 4 (2), 23 – 35. http://jurnal.abulyatama.ac.id/humaniora Handoko, 2011, Manajemen Personalia dan Sumber Daya Manusia. BPFE, Yogyakarta Hartati,  Sri.  2013.  Manajemen  Keuangan  Untuk  Usaha  Mikro,  Kecil  Dan  Menengah.www.api- pwu.com/wpcontent/uploads/2013/01/Artikel- Sri Hartati.pdf
Hirawati,  H.,  &  Arifin,  Z.  (2015).  The  Accuracy  of  Financial  Distress  Prediction  Models:  Comparison  Between Altman,  Springate,  Ohlson,  Zmijewski  and  Grover  Model. International  Conference  on  Accounting, Business & Economics , 7 (9), 682 – 692. https://gorontaloprov.go.id/ . (n.d.). https://gorontaloprov.go.id/sebanyak-29-396-umkm-gorontalo-tumbang- selama-pandemi-covid-19/
https://gorontalo.tribunews.com/amp/2023/02/02/ojk. https://sikapiuangmu.ojk.go.id/FrontEnd/CMS/Article/20620 . (n.d.).
Humaira,  I  (2018).  pengaruh  pengetahuan  keuangan,  sikap  keuangan,  dan  kepribadian  terhadap  perilaku manajemen keuangan pada pelaku UMKM sentra kerajinan batik. 129-132.
Huston,  S.  J.  2010.  Measuring Financial  Literacy. Journal  of Consumer Affairs Vol. 44 No. 2, 307-308. Indah Arisfi Utami. (2021). Pengaruh pengetahun keuangan, sikap keuangan dan kepribadian terhadap perilaku manajemen keuangan pada pelaku umkm kerajinan rotan kecamatan rumbai .
Kadoya, Y., & Rahim Khan, M. S. (2020). Financial literacy in Japan: New evidence using financial knowledge, behavior, and attitude. Sustainability (Switzerland) , 12 (9). https://doi.org/10.3390/su12093683 Lusardi, A., & Mitchell, O. (2011). Financial Literacy Around The World: Ab Overview. NATIONAL BUREAU OF ECONOMIC RESEARCH , 17 (4), 1 – 14. http://www.nber.org/papers/w17107%0ANATIONAL Lyons, A. C., & Kass ‐ Hanna, J. (2021). A methodological overview to defining and measuring “ digital ” financial literacy. Financial Planning Review , 4 (2), 1 – 19. https://doi.org/10.1002/cfp2.1113 Mandell, L. (2008). Financial literacy of high school students. Handbook of Consumer Finance Research , 163 – 183. https://doi.org/10.1007/978-0-387-75734-6_10
Mandell, L., & Klein, L. S. (2009). The impact of financial literacy education on subsequent financial behavior.
Journal of Financial Counseling and Planning , 20 (1), 15 – 24. https://ssrn.com/abstract=2224231 Marsh, B. A. (2006). Examining The Personal Finance Attitudes, Behaviors, And Knowledge Levels Of First-Year And Senior Students At Baptist.Dis- sertation,(August).RetrievedFromHttp://Library.Uprm.Edu:2352/Abicomplete/Docview/305344868/5093154 d2332491cpq/1  ?Accountid=28498
MIFTAHUL  RESKI  PUTRA  NASJUM.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap  Pengelolaan  Keuangan (Studi Kasus UMKM Sektor Perdagangan di Wilayah Kota Tasikmalaya).
Nayla  Amalia,  A.,  &  Widayati,  A.  (2012).  Analisis  Butir  Soal  Tes  Kendali  Mutu  Kelas  XII  Sma  Mata  Pelajaran Ekonomi Akuntansi Di Kota Yogyakarta. Jurnal Pendidikan Akuntansi Indonesia , X (1), 1 – 26. Noviani,  A.  (2021). Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Gaya  Hidup  Terhadap  Perilaku  Keuangan  Mahasiswa Manajemen Universitas Islam Riau . 1 – 74. OJK. (2014). Strategi Nasional Literasi Keuangan Indonesia Cerdas mengelola Masa depan sejahtera . 27 – 31.
https://www.academia.edu/9341004/Strategi_Nasional_Literasi_Keuangan_Indonesia Parmitasari,  R.  D.  A.,  Alwi,  Z.,  &  S.,  S.  (2018).  Pengaruh  Kecerdasan  Spritual  dan  Gaya  Hidup  Hedonisme terhadap  Manajemen  Keuangan  Pribadi  Mahasiswa  Perguruan  Tinggi  Negeri  di  Kota  Makassar. Jurnal Minds: Manajemen Ide Dan Inspirasi , 5 (2), 147. https://doi.org/10.24252/minds.v5i2.5699 Pankow, D. (2012). Financial Values, Attitudes and Goals. NDSU
Parotta, J. L., & Jonshon, P. J. (1998). The Impact of Financial attitudes andknow on financial management an satisfaction of recently marriedindividuals.
Pradinaningsih, N. A., & Wafiroh, N. L. (2022). Pengaruh Literasi Keuangan, Sikap Keuangan dan Self-Efficacy terhadap  Pengelolaan  Keuangan  Ibu  Rumah  Tangga. E-Jurnal  Akuntansi , 32 (6),  1518. https://doi.org/10.24843/eja.2022.v32.i06.p10
Pradiningtyas, T. E., & Lukiastuti, F. (2019). Pengaruh Pengetahuan Keuangan dan Sikap Keuangan terhadap Locus of Control dan Perilaku Pengelolaan Keuangan Mahasiswa Ekonomi. Jurnal Minds: Manajemen Ide Dan Inspirasi , 6 (1), 96. https://doi.org/10.24252/minds.v6i1.9274 Priari, W. S. (2020). Pengaruh Literasi Keuangan Dan Gaya Hidup Terhadap Pengelolaan Keuangan Mahasiswa Prodi Manajemen Universitas Muhammadiyah Sumatra Utara .
Pulungan,  D.  R.  (2017).  Literasi  Keuangan  Dan  Dampaknya  Terhadap  Perilaku  Keuangan  Masyarakat  Kota Medan. EKONOMIKAWAN:  Jurnal  Ilmu  Ekonomi  Dan  Studi  Pembangunan , 17 (1),  56 – 61. https://doi.org/10.30596/ekonomikawan.v17i1.1180
Pulungan,  D.  R.,  &  Febriaty,  H.  (2018).  Pengaruh  Gaya  Hidup  dan  Literasi  Keuangan  Terhadap  Perilaku Konsumtif Mahasiswa. Jurnal Riset Sains Manajemen , 2 (3), 1 – 8. https://doi.org/10.5281/zenodo.1410873 Purwidianti,  W.,  &  Tubastuvi,  N.  (2019).  The  Effect  of  Financial  Literacy  and  Financial  Experience  on  SME Financial Behavior in Indonesia. Jurnal Dinamika Manajemen , 10 (1), 40 – 45. https://doi.org/10.15294/jdm.v10i1.16937
Putri, N. A., & Lestari, D. (2019). Pengaruh Gaya Hidup dan Literasi Keuangan Terhadap Pengelolaan Keuangan Tenaga  Kerja  Muda  di  Jakarta. AKURASI:  Jurnal  Riset  Akuntansi  Dan  Keuangan , 1 (1),  31 – 42. https://doi.org/10.36407/akurasi.v1i1.61
Putri, R., & Siregar, Q. R. (2022). Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan dan Literasi Keuangan terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  pada  Pelaku  UMKM  Ayam  Penyet  di  Desa  Laut  Dendang.
JURNAL AKMAMI : Jurnal Akuntansi, Manajemen, Ekonomi , 3 (3), 580 – 592. https://jurnal.ceredindonesia.or.id/index.php/akmami
Remund, D. L. (2010). Financial literacy explicated: The case for a clearer definition in an increasingly complex economy. Journal of Consumer Affairs , 44 (2), 276 – 295. https://doi.org/10.1111/j.1745-6606.2010.01169.x Rianty, N. (2019). Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Perencanaan Dan Pengelolaan Keuangan Mahasiswa Universitas Muhammadiyah Palopo. Journal of Business and Banking , 9 (2), 12 – 26. Rosmawati,  W.,  Harahap,  I.,  Asry,  S.,  Mary,  H.,  &  Indriyenni,  I.  (2023).  Pengaruh  Kebijakan  Manajemen Keuangan Terhadap Nilai Perusahaan. Jesya , 6 (1), 733 – 742. https://doi.org/10.36778/jesya.v6i1.1010 Ryan, Cooper, & Tauer. (2013). The Effect of Women’s Financial Self -Efficacy on Financial Product Ownership. Journal of Economics, Business, and Accountancy Ventura , 23 (2), 12 – 26.
Safura  Azizah, N.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Gaya  Hidup  Pada Perilaku  Keuangan  Pada Generasi
Milenial. Prisma (Platform Riset Mahasiswa Akuntansi) , 01 (02), 92 – 101. https://ojs.stiesa.ac.id/index.php/prisma
Sandi,  K.,  Worokinasih,  S.,  &  Darmawan,  A.  (2020).  Pengaruh  Financial  Knowledge  dan  Financial  Attitude Terhadap Financial Behavior Pada Youth Entrepreneur Kota Malang. Jurnal Administrasi Bisnis , Ekosistem Strat p , 140. https://profit.ub.ac.id
Saputra, A. A. (2022). Pengaruh Literasi Keuangan, Sikap Keuangan Dan Locus of Control Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Pada Pelaku Umkm Di …. JEMSI (Jurnal Ekonomi, Manajemen, Dan Akuntansi) ,
9 (1), 93 – 98. http://eprints.umpo.ac.id/8707/%0Ahttp://eprints.umpo.ac.id/8707/9/Lampiran.pdf Shintia  Kodu,  Usman  Moonti,  Ivan  Rahmat  Santoso,  R.  H.  (2021).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap Pengelolaan Keuangan UMKM DI Foodcourthalal Sabilurrasyad Universitas Negeri Gorontalo. Jurnal Ilmu Pendidikan Nonformal . http://ejurnal.pps.ung.ac.id/index.php/Aksara%0Apencatatan Siswanti,  I.,  &  Halida,  A.  M.  (2020).  Financial  Knowledge,  Financial  Attitude,  And  Financial  Management Behavior: Self-Control As Mediating. The International Journal of Accounting and Business Society , 28 (01), 105 – 131.
Sugiharti,  H.,  &  Maula,  K.  A.  (2019).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan Mahasiswa. Accounthink : Journal of Accounting and Finance , 4 (2), 804 – 818.
https://doi.org/10.35706/acc.v4i2.2208
Swiecka,  B.,  Yeşildağ,  E.,  Özen,  E.,  &  Grima,  S.  (2020). Financial  literacy:  The  case  of  Poland. Sustainability (Switzerland) , 12 (2), 1 – 17. https://doi.org/10.3390/su12020700 Syafri, Edi; Endrizal, N. (2013). Karakteristik Markisa Ungu. Journal of Chemical Information and Modeling , 53 (9), 1689 – 1699.
Titik  Ulfatun,  U.  (2016).  Analisis  Tingkat  Literasi  Keuangan  Mahasiswa  Fakultas  Ekonomi  Universitas  Negeri Yogyakarta Tahun Angkatan 2012-2014. Pelita , XI (2), 1 – 13.
Ulfatun,  Titik,  dkk.  2016.  Analisis  Tingkat  Literasi  Keuangan  Mahasiswa  Fakultas  Ekonomi  Universitas  Negeri Yogyakarta Tahun Angkatan 2012- 2014. Jurnal Pelita Vol.XI No.2.
Utami, L. P., & Marpaung, N. N. (2022). Pengaruh Literasi Keuangan dan Gaya Hidup Terhadap Pengelolaan Keuangan  Karyawan  (Studi  di  PT.  Mulia  Boga  Raya  Tbk). Parameter , 7 (1),  98 – 108. https://doi.org/10.37751/parameter.v7i1.191 Warsono. (2010). Prinsip-Prinsip dan Praktik Keuangan Pribadi. Jurnal Salam , 13 (2), 137 – 152. Yap, R. J. C., Komalasari, F., & Hadiansah, I. (2018). The Effect of Financial Literacy and Attitude on Financial
Management Behavior and Satisfaction. Bisnis & Birokrasi Journal , 23 (3), 3 – 5. https://doi.org/10.20476/jbb.v23i3.9175
Yushita, A. N. (2017). Pentingnya Literasi Keuangan Bagi Pengelolaan Keuangan Pribadi. Nominal, Barometer Riset Akuntansi Dan Manajemen , 6 (1), 11 – 26. https://doi.org/10.21831/nominal.v6i1.14330 Zahriyan,  M.  Z.  (2016).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Sikap  Terhadap  Uang  Pada  Perilaku  Pengelolaan Keuangan Keluarga. Journal of Business and Banking , 1 , 1 – 10 Zahroh, Fatimatus (2014). Menguji Tingkat Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, dan Perilaku Keuangan Pribadi Mahasiswa Jurusan Manajemen FEB Semester 3 dan 7.