Bussman Journal : Indonesian Journal of Business and Management p-ISSN : 2797-9725 | e-ISSN : 2777-0559 Vol. 1  No. 2 Mei -  Agustus 2021

## PENGARUH KUALITAS KREDIT YANG DIKLASIFIKASIKAN TIDAK PRODUKTIF SEKTOR KONSTRUKSI TERHADAP TINGKAT KESEHATAN KREDIT PADA BANK JABAR BANTEN CABANG BEKASI
Didin Rasyidin Wahyu 1 1 Universitas Bina Bangsa Email: didinrasyidinwahyu@gmail.com

## ABSTRACT
Banks as financial institutions whose activities include collecting funds from the public in the form of deposits such as savings , deposits , demand deposits and other forms of savings and channel them back to the community in order to improve the living standard of  the  people in the form of loans / credit . Bank may also be regarded as an institution that won the trust of the public , so the public trust must be maintained , then the bank must satisfy the clients as much as possible in carrying out its activities both in service , fund raising and distribution , financial information and other services in the field . Bank Jabar Banten as banking and business institutions as one of the fittings has a mission and local autonomy as a function of (a) Driving and driving the pace of development in the area , (b) Holders of Local Cash and / or implementing storage area is money, (c) One Local revenue sources . Based on the mission and functions carried the Bank Jabar Banten, in order to participate in promoting the pace of development continues, Bank Jabar Banten loans / credits to employers, employees, the propesi, and others.
Keyword : Credit quality, contruction sector, good credit.

## ABSTRAK
Bank sebagai lembaga keuangan yang kegiatannya meliputi pengumpulan dana dari masyarakat dalam bentuk deposito  seperti  tabungan, deposito,  giro  dan  bentuk  tabungan  lainnya  serta  menyalurkannya kembali  kepada  masyarakat  dalam  rangka  meningkatkan  taraf  hidup  masyarakat  dalam  bentuk pinjaman/kredit.  Bank  juga  dapat  dianggap  sebagai  lembaga  yang  mendapat  kepercayaan  dari masyarakat,  sehingga  kepercayaan  publik harus  tetap  terjaga,  maka  bank  harus  memuaskan  nasabah semaksimal  mungkin  dalam  menjalankan  kegiatannya  baik  dalam  pelayanan,  penggalangan  dana maupun distribusi,  informasi  keuangan  dan  layanan  lainnya  di  lapangan.  Bank  Jabar  Banten  sebagai perbankan dan lembaga usaha sebagai salah satu alat kelengkapan memiliki misi dan otonomi daerah sebagai fungsi (a) Mendorong dan mendorong laju pembangunan di daerah, (b) Pemegang Kas Daerah dan/atau pelaksana tempat penyimpanan adalah uang, (c) Satu sumber pendapatan daerah. Berdasarkan misi dan fungsi yang diusung Bank Jabar Banten, agar dapat ikut mendorong laju pembangunan terus berlanjut, Bank Jabar Banten memberikan pinjaman/kredit kepada pengusaha, karyawan, propesi, dan lain-lain.
Kata kunci : Kualitas kredit, sektor kontruksi, kredit yang baik.

## PENDAHULUAN
Masalah  yang  dihadapi  Bank  Jabar  Banten  Cabang  Bekasi  adalah  timbulnya  kredit bermasalah pada sektor konstruksi karena  selama ini pemberian kredit modal kerja sektor construksi diannggap yang paling aman, namun ternyata  mengandung resiko dan akhirnya bermasalah.  Permasalahan  tersebut  terjadi  diakibatkan  adanya  penyalahgunaan  pinjaman yang  diberikan  kepada  pengusaha/pemborong  dan  adanya  kesengajaan  pemborong menyalurkan  hasil  termyn  proyek  tidak  ke  Bank  Jabar  Banten  Cabang  Bekasi  melainkan
Bussman Journal : Indonesian Journal of Business and Management p-ISSN : 2797-9725 | e-ISSN : 2777-0559 Vol. 1  No. 2 Mei -  Agustus 2021
kepada bank lain, hal tersebut agar dana termyn tidak dipotong atau tidak diperhitungkan dengan kreditnya. Dan permasalah tersebut tidak terlepas pula dengan Sumber Daya Manusia di  Bank,  karena  sumber  daya  manusia  yang  menangani  pelayanan  dan  administrasi pemberian kredit kurang memadai baik dilihat dari kuantitas maupun kualitasnya perlu ada peningkatan.  Hal  tersebut  tidak  dapat  disangkal  karena  dalam  setiap  pelaksanaan  untuk mencapai tujuan organisasi, pengaruh dan factor manusia paling dominan. Dalam penelitian ini  penulis  akan  menekankan  pada  upaya  dalam  menelaah  sebab  terjadinya  kredit bermasalah  pada  kredit  sektor  konstruksi.  Dalam  hal  ini  penulis  melakukan  pengkajian terhadap  kebijakan  pemberian  kredit  modal  kerja  sektor  konstruksi  dengan  berpijak  pada manajemen dan kebijakan perkreditan bank. Hal tersebut dengan tujuan Untuk memberikan gambaran umum bahwa penyaluran kredit modal kerja sektor konstruksi cukup berpengaruh pada  tingkat  kesehatan  kredit  serta  potensinya  dalam  membantu  meningkatkan  ekspansi kredit,  Untuk  melakukan  evaluasi  efektifitas  hasil  yang  akan  dicapai  dari  pelaksanaan penyaluran kredit modal kerja sektor konstruksi.
Salah  satu  kegiatan  perbankan  sebagaimana  disebut  diatas  yaitu  penyaluran  dana berupa  pemberian  bantuan  kredit  modal  kerja,  dimana  salah  satunya  berupa  penyaluran Kredit  Modal  Kerja  sektor  Konstruksi    (dalam  rangka  Keppres  Nomor  16  tahun  1994). Pemberian  kredit  merupakan  salah  satu  kegiatan  pokok  dari  perbankan  dan  merupakan sumber pendapatan bagi usaha perbankan. Sebagaimana dikemukakan diatas, bertitik tolak dari misi yang diemban Bank Jabar Banten tersebut dan dalam rangka turut mendorong laju pembangunan,  Bank  Jabar  Banten  telah  menyalurkan  pinjaman/kredit  modal  kerja  sektor konstruksi  kepada  para  pengusaha  khususnya  para  pengusaha  yang  berdomisili  diwiliyah kerja  Bank  Jabar  Banten  Cabang  Bekasi.  Namun  demikian  apabila  kita  mengamati  neraca bank,  maka  akan  terlihat  jumlah  kredit  yang  diberikan  merupakan  kelompok  dari  earning assets  atau  aktiva  produktif  yang  mendominasi  sisi  aktiva  dalam  neraca  yang  senantiasa mengandung resiko yang besar apapun jenis dan sektornya. Sehingga apabila terjadi kerugian karena tidak diterimanya kembali pelunasan pokok kredit maupun pembayaran bunga dan kewajiban lainnya akan mempengaruhi kualitas aktiva produktif,  tingkat rentabilitas bank dan tingkat kesehatan kreditnya serta sering menjadi penyebab utama suatu bank menghadapi “masalah”.
Bussman Journal : Indonesian Journal of Business and Management p-ISSN : 2797-9725 | e-ISSN : 2777-0559 Vol. 1  No. 2 Mei -  Agustus 2021
Pencairan Kredit dapat dilaksanakan setelah kelengkapan administrasi permohonan dan  akad  perjanjian  kredit  telah  terpenuhi  seluruhnya.  Pencairan  dilaksanakan  secara bertahap  sesuai  dengan  rencana  pelaksanaan  fisik  proyek  dilapangan.  Untuk  debitur  yang menyediakan dana sendiri berupa uang tunai, penarikan kredit dapat dilaksanakan setelah dana  sendiri  tersebut  telah  habis  terserap  biaya  proyek.  Kepada  pemimpin  proyek  agar dikirimkan surat pemberitahuan bahwa bank telah merealisasi bantuan pembiayaan proyek kepada  kontraktor  yang  mendapat  pekerjaan  dari  yang  bersangkutan.  Pimpinan  proyek diminta bantuan pengamanan pelaksanaan proyek dengan mentransfer pembayaran termyn proyek  tersebut  kerekening  kontraktor  di  Bank.  Kualitas  Aktiva  produktif  adalah  keadaan pembayaran  pokok  dan  atau  angsuran  pokok  dan  bunga  oleh  nasabah  serta  tingkat kemungkinan  diterimanya  kembali  dana  yang  ditanamkan  dalam  surat-surat  berharga. “Kualitas aktiva produktif dinyataka n sehat prosentasinya antara 0-3,5 %, cukup  sehat antara 3,5-5,6 %, kurang sehat antara 5,6 %- 7,85 % dan tidak sehat apabila lebih besar dari 7,85 %” . Pengukuran  kualitas  kredit  didasarkan  pada  prospek  usaha,  kondisi  keuangan  dengan penekanan  pada  arus  ka s  debitur  dan  kemampuan  membayar.  “Hasil  dari  pengukuran tersebut dinyatakan dalam Penggolongan kualitas aktiva produktif yaitu lancar ( pass ) , dalam perhatian khusus ( Special mention ), kurang lancar ( substandard ), diragukan ( doubtfull ), dan macet ( loss )” .
“Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat yang mempunyai sebutan Bank Jabar Banten adalah bank umum milik Pemerintah Daerah Propinsi Jawa Barat dan Banten bersama-sama dengan Pemerintah Kota/Kabupaten se-Jawa Barat dan Banten. Pendirinya dilatar belakangi oleh Peraturan Pemerintah nomor 33 tahun 1960 tentang Penentuan Perusahaan Indonesia milik  Belanda  yang  dikenakan  Nasionalisasi,  NV.  DENIS  berkedudukan  di  Bandung  berikut semua  anak  perusahaannya  dinyatakan  dinasionalisasi  dan  diserahkan  kepada  Pemerintah Daerah  Tingkat  I  Jawa  Barat.  Sebagai  tindak  lanjut  dari  penyerahan  tersebut  Pemerintah Daerah  tingkat  I  Jawa  Barat  mendirikan  PT.  Bank  Karya  Pembangunan  Daerah  Jawa  Barat, dengan akta nomor 125 tanggal 19 Nopember 1960, akta nomor 152 tanggal 21 Maret 1961 dan akta nomor 184 tanggal 13 Mei 1961 yang kesemuanya dibuat dihadapan Notaris Noezar di Bandung dengan modal dasar Rp. 2,500,000.00 (Dua juta lima ratus ribu rupiah) yang dalam perjalanannya  telah  mengalami beberapa  kali  penyesuaian  modal dasar.  Kemudian  bentuk
Bussman Journal : Indonesian Journal of Business and Management p-ISSN : 2797-9725 | e-ISSN : 2777-0559 Vol. 1  No. 2 Mei -  Agustus 2021
hukumnya  menjadi  Perusahaan  Daerah  (PD)  berdasarkan  Surat  Keputusan  (SK)  Gubernur Kepala Daerah Tingkat I Jawa Barat nomor 7/GKDH/BPD/61 tanggal 20 Mei 1961.
Berdasarkan Surat Direksi Bank Indonesia nomor 25/84/KEP/DIR tanggal 2 Nopember 1992 status Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat ditingkatkan menjadi Bank Devisa, serta berdasarkan Perda Nomor 11 tahun 1995 bditetapkan sebutan “Bank Jabar Banten” dengan logo  baru.  Dalam  rangka  mengikuti  perkembangan  perekonomian  dan  perbankan,  maka berdasarkan  Peraturan  Daerah  Propinsi  Jawa  Barat  nomor  22  tahun  1998  tanggal  14 Desember    1998  dan  berdasarkan  akta  notaris  Poppy  Kuntari  Sutresna,  SH  yang  telah mendapatkan  pengesahan  dari  menteri  Kehakiman  Republik  Indonesia  dengan  keputusan nomor C2-7103.HT.01.01.TH.99 tanggal 16 April 1999, dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia nomor 39 tanggal 14 Mei 1999 bentuk hukum Bank Jabar Banten diubah dari  Perusahaan  Daerah  menjadi  Perseroan  Terbatas  (PT).  Selanjutnya  berdasarkan  Rapat Umum  Pemegang  Saham  (RUPS)  tanggal  16  April  2010  disetujui  peningkatan  modal  dasar menjadi Rp. 1 triliun” .
Selanjutnya, berdasarkan hasil keputusan RUPS yang diselenggarakan pada tanggal 14  April  2011  berdasarkan Akta  Nomor 10  Tanggal  14  April  2011,  modal  dasar  Bank  Jabar dinaikkan dari Rp 1 triliun menjadi Rp 2 triliun. Melihat perkembangan prospek usaha yang terus membaik, hasil RUPS tanggal 5 April 2006 menetapkan kenaikan modal dasar Bank Jabar dari Rp 2 triliun menjadi Rp 4 triliun. Pada bulan November 2007, sebagai tindak lanjut SK Gubernur  BI  Nomor  9/63/kep.gbi/2007  tentang  Perubahan  Izin  Usaha  Atas  Nama  PT  Bank Pembangunan  Daerah  Jawa  Barat  Menjadi  Izin  Usaha  Atas  Nama  PT  Bank  Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten,dilaksanakan penggantian call name dari “Bank Jabar” menjad i “Bank  Jabar  Banten”. Sehubungan  dengan  kegiatan  usaha  perbankan  syariah,  Bank  Jabar Banten  melakukan  pemisahan  ( spin  off )  unit  usaha  syariah  menjadi  bank  syariah  dengan nama PT Bank Jabar Banten Syariah. Berdasarkan Akta Pendirian Perseroan Terbatas, PT Bank Jabar Banten Syariah No.4 tanggal 15 Januari 2010, dibuat oleh Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta,  bank bjb memiliki penyertaan  sebanyak  1.980.000.000  (satu  miliar  sembilan  ratus delapan  puluh  juta)  saham  yang  merupakan  99%  (sembilan  puluh  sembilan  persen)  dari seluruh  saham  yang  telah  ditempatkan  dan  disetor  penuh  dalam  Anak  Perusahaan.  Bank Jabar Banten Syariah memperoleh izin usaha dari Bank Indonesia sesuai dengan Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.12/35/KEP.GBI/2010 tanggal 30 April 2010 Tentang Pemberian
Bussman Journal : Indonesian Journal of Business and Management p-ISSN : 2797-9725 | e-ISSN : 2777-0559 Vol. 1  No. 2 Mei -  Agustus 2021
Izin Usaha PT Bank Jabar Banten Syariah. Seiring dengan perkembangan jaringan kantor yang lebih  luas  maka  berdasarkan  Hasil  Rapat  Umum  Pemegang  Saham  Luar  Biasa  PT  Bank Pembangunan Jawa Barat dan Banten Nomor 26 tanggal 21 April 2010 dan sesuai Surat Bank Indonesia No. 12/78/APBU/Bd tanggal 30 Juni 2010 perihal Rencana Perubahan Logo, serta Surat  Keputusan Nomor  1337/SK/DI(R-PPN/2010  tanggal  5  Juli  2010,  maka  pada  tanggal  8 Agustus 2010 nama Bank Jabar Banten resmi berubah menjadi bank bjb . bank bjb merupakan Bank  Pembangunan  Daerah  pertama  yang  mencatatkan  saham  perdananya  (IPO)  di  Bursa Efek  Indonesia  (BEI) pada  tanggal  8  Juli 2010.  bank bjb menawarkan  saham  kepada  publik sejumlah 2.424.072.500 lembar saham Seri B (termasuk EMSA) dengan harga penawaran Rp 600,- per saham dimana dana yang diperoleh dari IPO sekitar Rp 1,4 triliun.
Pelepasan  saham  ke  masyarakat  ini  setara  dengan  25%  dari  jumlah  modal ditempatkan  dan  disetor  penuh.  Dana  yang  diperoleh  dari  hasil  Penawaran  Umum  ini dipergunakan oleh bank bjb untuk penguatan modal perusahaan dalam rangka mendukung ekspansi kredit, terutama sektor UMKM, perluasan jaringan, dan pengembangan teknologi informasi. Penawaran Umum Perdana Saham bank bjb memperoleh minat yang relatif besar dari  investor  domestik  maupun  luar  negeri.  Dalam  Penawaran  Umum  kepada  masyarakat tanggal 1, 2 dan 5 Juli 2010, permintaan saham bank bjb mengalami oversubscribed sebesar 11,2  kali  untuk  porsi pooling .  Dengan  perjalanan  panjang  yang  sudah  ditempuh,  bank bjb mengajak bersama stakeholder nya menuju era baru perbankan nasional. “Dan sampai saat ini, jaringan usaha yang dimiliki Bank Jabar Banten tersebar di daerah kota/ kabupaten di Jawa Barat, Banten dan DKI Jakarta.

## METODE PENELITIAN
Metode yang dilakukan dalam menelaah permasalahan yang terjadi terhadap kredit bermasalah pada kredit modal kerja sektor konstruksi adalah dengan cara penelitian intern yaitu melihat data kuantitatif seperti nominative kredit, kolektibilitas kredit, administrative kredit dan  berkas/berkas kredit dan dengan cara ekstern yaitu meninjau lokasi proyek yang dibiayai,  mengunjungi  pemimpin  proyek  dan  bendaharawan  proyek  serta  mengunjungi pengusaha/  pemborong  yang  telah  mendapat  pinjaman  modal  kerja. “Pengertian  kredit adalah  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan  dengan  itu,  berdasarkan persetujuan  atau  kesepakatan  pinjam-meminjam  antar  Bank  dengan  pihak  lain  yang
Bussman Journal : Indonesian Journal of Business and Management p-ISSN : 2797-9725 | e-ISSN : 2777-0559 Vol. 1  No. 2 Mei -  Agustus 2021
mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga” . Adapun pengertian kred it konstruksi adalah ”Investasi atau modal kerja untuk  pembiayaan  dalam  sektor  konstruksi,  pengadaan  atau  jasa  konsultasi  yang  sumber dananya dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara, Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tingkat I, II, Anggaran Pendapatan dan Belanja Badan Usaha Milik Negara dan  Badan Usaha Milik Daerah” Jenis kredit konstruksi yang dapat diberikan meliputi (1) Kredit investasi untuk  tujuan  pemberian/pengadaan  barang  modal  dalam  rangka  pelaksanaan pekerjaan/proyek,  (2)  Modal  kerja  untuk  tujuan  pengadaan,  pembelian  bahan  dan  upah dalam rangka pelaksanaan pekerjaan/proyek.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Untuk  mengetahui  Perkembangan  Bank  Jabar  Banten  Cabang  Bekasi,  disajikan indikator penting dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2011  seperti terlihat dalam Tabel 1 sebagai berikut :
Tabel 1. Perkembangan Bank Jabar Banten Cabang Bekasi
No Keterangan 2010 2011 Kenaikan % 1 Total Asset 175.808 145.226 -30.582 -17,40 2 Dana Pihak ketiga 161.136 120.559 -40.577 -25,18 3 Kredit 57.202 77.362 20.160 35,24 4 Total Pendapatan 23.348 29.779 6.431 27,54 5 Total Biaya 21.166 26.250 5.084 24,02 6 Pendap. Bunga Krd. 10.656 13.655 2.999 28,14 7 Biaya Bunga 14.267 17.247 2.980 20,89 8 Laba sblm pajak 2.182 3.529 1.347 61,73 9 AKYDTP 935 595 -340 -36,36 10 ROA (%) 1,24 2,43 1,19 95,97 11 LDR (%) 35,50 64,07 28,57 80,48 12 AKYDTP (%) 1,43 0,77 -0,66 -46,15 13 KAP (%) 98,57 99,23 0,66 0,67
Bussman Journal : Indonesian Journal of Business and Management p-ISSN : 2797-9725 | e-ISSN : 2777-0559 Vol. 1  No. 2 Mei -  Agustus 2021
Bank  Jabar Banten  Cabang  Bekasi  dilihat  pada  table  1, sampai  dengan akhir  tahun 2011 telah menyalurkan kredit sebesar Rp. 77.362 juta dan mengalami kenaikan sebesar Rp. 20.160 juta dari tahun 2010 atau naik sebesar  35,24%. Dari kenaikan kredit yang diberikan tersebut Non Performing Loan (NPL) membaik sebesar 0, 66% yaitu dari sebesar 1,43 menjadi 0,77%. Namun demikian, walaupun NPL terdapat perbaikan tetapi dalam  pemberian kredit sampai dengan tahun 2011 terdapat kredit bermasalah mulai dari katagori dapersus, kurang lancar,  diragukan  sampai  macet  secara  keseluruhan  sebesar  Rp.1.500  juta,  yang  terdiri  (1) KMK  Umum  sebesar  Rp.  289  juta,  (2)  KI  Umum  sebesar  Rp.  399  juta,  (3)  KMK  Konstruksi sebesar  Rp.  545  juta,  (4)  KGB  sebesar  Rp.  229  juta,  (5)  Krd.  Program,  sebesar  Rp.  39  juta. Dengan demikian sektor Kontruksi adalah yang mendominasi jumlah kredit bermasalah yaitu sebesar Rp. 545 juta yaitu sebanyak 3 debitur dari sebanyak 7 debitur sektor konstruksi, yang dimungkinkan  sulit  pengembalian  kreditnya  dikarenakan  telah  terjadi  wanprestasi.  Lebih lanjut akan penulis jelaskan pada Bab berikutnya.
Tabel 2. Penyaluran KMK Konstruksi Terhadap Total Kredit Yang Diberikan BJB Cabang
Bekasi No Keterangan 2010 2011 Rp Common Size Rp Common Size 1 KMK Umum 2.431 4,25% 4.872 6,30% 2 KI Umum 5.300 9,26% 11.157 14,42% 3 KMK Konstruksi 420 0,73% 1.095 1,42% 4 Krd. Guna Bhakti 47.824 83,61% 59.912 77,44% 5 Krd. Program 1.228 2,15% 326 0,42% Jumlah 57.202 100% 77.362 100% Tabel 3. Perkembangan Kredit Bank Jabar Banten Cabang Bekasi Tahun 2010 s/d 2011 No Keterangan 2010 2011 Kenaikan % 6 KMK Umum 2.431 4.872 2.441 100,41 7 KI Umum 5.300 11.157 5.857 110,51 8 KMK Konstruksi 420 1.095 675 160,71 9 Krd. Guna Bhakti 47.824 59.912 12.088 25,28 10 Krd. Program 1.228 326 -902 -73,45
Bussman Journal : Indonesian Journal of Business and Management p-ISSN : 2797-9725 | e-ISSN : 2777-0559 Vol. 1  No. 2 Mei -  Agustus 2021
No Keterangan Lancar Dpk. KL Dirag. Macet Jumlah % 1 KMK Umum 4.583 132 101 14 42 4.872 6,30 2 KI Umum 10.758 142 229 15 13 11.157 14,42 3 KMK Konstruksi 550 495 0 0 50 1.095 1,42 4 Krd. Guna Bhakti 59.684 162 60 0 6 59.912 77,44 5 Krd. Program 287 5 0 4 30 326 0,42 Jumlah 75.862 936 390 33 141 77.362 100 Jumlah 57.202 77.362 20.160 35,24
Pada  table  3, dari  total  kredit  yang  diberikan, sektor  Kredit  Konstruksi  yang  telah disalurkan sebesar Rp. 1.095 juta sampai dengan tahun 2011, dan mengalami kenaikan sebesar Rp. 675 juta atau naik sebesar 160,71% dari posisi tahun 2010  sebesar Rp. 420 juta.
Tabel 4. Data Kualitas  Kredit Yang Diberikan Bank Jabar Banten Cabang Bekasi
Dengan demikian apabila dilihat pada table 4 sampai dengan tahun 2011, dari total kredit yang diberikan sebesar Rp. 77.362 juta, didominasi oleh sektor Kredit Guna Bhakti yaitu sebesar 77,44% atau sebesar Rp. 59.912 juta, tetapi walaupun  demikian NPLnya jauh lebih rendah yaitu sebesar 0,11% dibandingkan KMK Konstruksi yaitu 0,22%.
Tabel 5. Data Kualitas  Kredit Modal Kerja Konstruksi Terhadap Jumlah Kredit Diberikan Bank
Jabar Banten Cabang Bekasi  Tahun 2011 No Keterangan Deb. Jumlah % Kualitas NPL (%) 1 Lancar 4 550 0 0 0 2 Depersus 2 495 25 123,75 0,16 3 Kurang Lancar 0 0 50 0 0 4 Diragukan 0 0 75 0 0 5 Macet 1 50 100 50 0,06 Jumlah 7 1.095 173,75 0,22
Dari  data  tersebut  diatas  kredit  modal  kerja  sektor  kontruksi  adalah  yang mendominasi jumlah kredit bermasalah yaitu sebesar Rp. 545 juta yaitu sebanyak 7 debitur, hal  tersebut  dapat  dilihat  pada  table  5.  Dan  setelah  diperhitungkan  berdasarkan  kualitas kreditnya  (AKYDTP)  adalah  sebesar  Rp.  173,75  juta,  dengan  NPL  (Non  Performing  Loan) terhadap jumlah kredit yang diberikan 0,22% (Rp. 173,75 juta/Rp.  77.362 juta x 100). Dan dari  sebanyak  7  debitur  untuk  sektor  konstruksi  terdapat  3  debitur  dengan  jumlah  kredit
Bussman Journal : Indonesian Journal of Business and Management p-ISSN : 2797-9725 | e-ISSN : 2777-0559 Vol. 1  No. 2 Mei -  Agustus 2021
sebesar  Rp.  545  juta  dimungkinkan sulit pengembalian  kreditnya  dikarenakan  telah  terjadi wanprestasi. Permasalahan tersebut tidak terlepas pula dengan Sumber Daya Manusia pada Bank, karena sumber daya manusia yang menangani pelayanan dan administrasi pemberian kredit kurang memadai baik dilihat dari kuantitas maupun kualitasnya perlu ada peningkatan. Hal tersebut tidak dapat disangkal karena dalam setiap pelaksanaan untuk mencapai tujuan organisasi, pengaruh dan factor manusia paling dominan.
Tabel 6. Perkembangan Aktiva Kredit Yang Tidak Produktif Kredit Konstruksi
Tahun Kolektibilitas Kredit Konstruksi AKYTP TOTAL KREDIT L DPK KL D M JUMLAH 2009 100 0 0 0 0 100 0 43.447 2010 420 0 0 0 0 420 0 57.202 2011 550 495 0 0 50 1.095 173,75 77.362

## KESIMPULAN
Berdasarkan  data  dan  sumber  yang  dibahas  serta  fakta  yang  muncul  dalam  kasus Bank Jabar Banten Cabang Bekasi dapat diambil kesimpulan yaitu Pengaruh penyaluran kredit sektor konstruksi sampai dengan tahun 2011 sebesar  Rp. 1.095  juta dari total kredit yang diberikan sebesar Rp. 77.362 atau kontribusinya hanya sebesar atau 1,42%. Tetapi Pengaruh dalam menentukan kesehatan kredit ditinjau dari kolektibilitasnya cukup besar kontribusinya. Potensi kerugian Bank Jabar Banten Cabang Bekasi pada sektor kontruksi sebesar Rp. 174 juta dengan  NPL  (Non  Performing  Loan)  terhadap  jumlah  kredit  yang  diberikan    yaitu  sebesar 0,22% dari NPL keseluruhan sebesar 0,77%. Sehingga dari data tersebut diatas kredit modal kerja  sektor  kontruksi  adalah  yang  mendominasi  jumlah  kredit  bermasalahnya  yang dimungkinkan  sulit  pengembalian  kreditnya  dikarenakan  telah  terjadi  wanprestasi  sebesar Rp.  545  juta  yaitu  sebanyak  3  debitur  dari  sebanyak  7  debitur.  Kredit  konstruksi  yang bermasalah secara umum disebabkan oleh (a) Itikad tidak baik dari debitur dimana pencairan termyn  disalurkan  ke  bank  lain,  (b)  Kelemahan  dalam  tahap  pemberian  kredit,  dimana pencairan  kredit  tidak  sesuai  dengan  kebutuhan  proyek,  pencairan  dilaksanakan  secara sekaligus,  (c)  Kurang  melakukan  koordinasi/komunikasi  secara  aktif  dengan  bowheer,  (d) Kurang koordinasi dengan Bank pengelola Kas Daerah, yang pembayaran termyn proyeknya melalui Kas Daerah Kabupaten, (e) Kurangnya monitoring supervise kredit atas proyek yang
Bussman Journal : Indonesian Journal of Business and Management p-ISSN : 2797-9725 | e-ISSN : 2777-0559 Vol. 1  No. 2 Mei -  Agustus 2021
telah dibiayai Bank Jabar Banten Cabang Bekasi, (f) Kurang koordinasi dan komunikasi dengan instansi dan bank lain  sebagai pembayar termyn proyek, sehingga termyn lupa terpotong, (g) Sistem dan prosedur perkreditan kurang dipatuhi, (h) Kurangnya Supervisi  dan pembinaan kepada nasabah.
Timbulnya  Permasalahan  sebagaimana  tersebut  diatas,  juga  keterbatasan  Sumber Daya Manusia (SDM) yang menunjang untuk pelayanan penyaluran kredit dan penanganan penyelesaian kredit konstruksi yang telah diberikan. Tingkat kualitas aktiva produktif sangat ditentukan  oleh  kualitas  kredit.  Kualitas kredit sangat  dipengaruhi oleh  kredit  tidak  lancar. Kredit  tidak  lancar  merupakan  resiko  kerugian  dari  penyaluran  kredit.  Maka  penyelesaian Kredit    Konstruksi  dalam  rangka  meningkatkan  kualitas  perkreditan  selanjutnya  secara keseluruhan dengan cara elakukan penagihan secara intensif terhadap debitur (Pemborong yang  bermasalah),  baik  dilakukan  oleh  petugas  intern  (bagian  Supervisi)  maupun  dengan meminta  bantuan  pihak  KP3N/BUPLN  (somasi),  Melakukan  intensitas  pengawasan  dan monitoringnya, Melakukan restrukturisasi kredit, salah satunya dengan cara pemberian kredit baru dengan di dukung SPK, hasil dari pembayaran proyek tersebut setelah dipotong secara proposional  sisanya  dipergunakan  untuk  menyelesaikan  kewajibannya  yang  tertunggak (kredit sebelumnya), Melalui penghapusan (write off) terhadap kredit yang sudah tidak dapat diselamatkan, dan selanjutnya diserahkan penyelesaiannya KP3N/BUPLN.

## DAFTAR PUSTAKA
Republik Indonesia, Undang-Undang Nomor 7. (1992). sebagaimana diubah dengan nomor 10 tahun 1998 Tentang Perbankan.
Republik Indonesia, Keppres no. 16 Tahun  (1994) tentang Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara
Bank  Indonesia,  Surat  Keputusan  No.  30/11/KEP/DIR.  (1997)  Tentang  Tata  Cara  Penilaian Tingkat Kesehatan Bank.
Bank  Indonesia,  Surat  Edaran  Bank  Indonesia  Nomor    31/10/UPPB  dan  Surat  Keputusan 31/147/KEP/DIR/ tanggal 12 Nopember (1998) perihal Kualitas Aktiva Produktif.
Bank  Jabar  Banten,  Surat  Edaran  No.  03/SE-DIR/97  tanggal  23  Januari  (1997),  prihal  : Pemberian Kredit Dalam Rangka pelaksanaan Keppres..
Bank Jabar Banten, Surat Keputusan No. 43/SK-DIR/PKD/2000 tanggal 3 Maret 2000 tentang Pemberlakuan Pedoman Pelaksanaan Perkreditan.
Bank Jabar Banten, Surat Edaran No. 03/SE-DIR/PKD/2011, tanggal 12 Januari (2011), tentang Administrasi Kredit Modal Konstruksi.