(Manajemen, Akuntansi dan Perbankan Syari’ah) Vol. 10 No. 1, Maret 2021 e-ISSN: 25808117; p-ISSN: 25276379
===========================================================================

## PANDEMI COVID-19 IMPLIKASI BAGI PEMBIAYAAN BANK SYARIAH DI INDONESIA
Ana Zahrotun Nihayah 1 , Lathif Hanafir Rifqi 2
Universitas Islam Negeri Walisongo Semarang ana.zahrotun.nihayah@walisongo.ac.id

## Abstract
The Covid-19 pandemic is the result of the spread of coronavirus that occurs almost all over the world. In Indonesia, covid-19 first occurred on 02 March 2020. At that time, Indonesian citizen was  infected  by  one  of  the  Foreign  Nationals  of  Japan.  The  transmission  of  covid-19  is increasing for a long time, until now covid-19 has spread in almost all 34 provinces in Indonesia. Health problems that further adversely affect almost all sectors of the industry, one of which is the Islamic banking industry. Therefore, the Financial Services Authority (OJK) issued several stimulus  policies  as  a  measure  of  anticipation  of  customers  defaulting.  This  research  is  a descriptive study with the aim to determine the impact of pandemic covid-19 on Sharia bank financing in Indonesia. The samples used in this study were 11 Sharia commercial banks. The results  showed  that  there  are  8  Sharia  commercial  banks  experiencing  a  downward  trend  in breeding, especially in April 2020. It can be concluded that the impact of covid-19 has a decrease in Sharia banking financing. Policies carried out by each Sharia commercial bank related to the anticipation  of  covid-19  to  its  financing  activities,  each  bank  implements  a  financing restructuring policy to debtors affected by the spread of covid-19.
Keywords: Covid-19, Sharia Commercial Banks, Financing

## Abstrak
Pandemi  Covid-19  merupakan  akibat  dari  penyebaran  virus  corona  yang  terjadi  hampir  di seluruh dunia. Di Indonesia, Covid-19 pertama kali terjadi pada 02 Maret 2020. Saat itu WNI tertular oleh salah satu WNA Jepang. Penularan Covid-19 terus meningkat dalam waktu yang lama,  hingga  saat  ini  Covid-19  telah  menyebar  hampir  di  seluruh  34  provinsi  di  Indonesia. Permasalahan kesehatan yang semakin merugikan mempengaruhi hampir semua sektor industri, salah satunya adalah industri perbankan syariah. Oleh karena itu, Otoritas Jasa Keuangan (OJK) mengeluarkan  beberapa  kebijakan  stimulus  sebagai  langkah  antisipasi  nasabah  gagal  bayar. Penelitian  ini  merupakan  penelitian  deskriptif  dengan  tujuan  untuk  mengetahui  dampak pandemi  covid-19  terhadap  pembiayaan  bank  syariah  di  Indonesia.  Sampel  yang  digunakan dalam  penelitian ini adalah  11  bank  umum  syariah.  Hasil  penelitian  menunjukkan  terdapat 8 bank  umum  syariah  yang  mengalami  trend  penurunan  breeding  khususnya  pada  bulan  April 2020.  Dapat  disimpulkan  bahwa  dampak  Covid-19  mengalami  penurunan  pembiayaan perbankan syariah. Kebijakan yang dilakukan oleh masing-masing bank umum syariah terkait antisipasi Covid-19 pada kegiatan pembiayaannya, masing-masing bank menerapkan kebijakan restrukturisasi pembiayaan kepada debitur yang terkena dampak penyebaran Covid-19.
Kata Kunci: Covid-19, Perbankan Syariah, Pembiayaan

## PENDAHULUAN
Pandemi Covid-19 merupakan dampak dari penyebaran virus corona yang terjadi hampir diseluruh dunia. Di Indonesia pertama kali terjadi covid-19 pada tanggal 02 Mret 2020. Saat itu Warga  Negara  Indonesia  (WNI)  tertular  oleh  salah  satu  Warga  Negara  Asing  (WNA)  Jepang. Penularan covid-19 semakin lama semakin meningkat, hingga saat ini covid-19 sudah merebak hampir diseluruh 34 provinsi di Indoensia.
Indonesia telah melaporkan sampai pada tanggal 26 Juli 2020  kasus terkonfirmasi positif corona mencapai 86.521 kasus, sedangkan untuk kasus meninggal mencapai 4.143 kasus, angka tersebut  diperkirakan  bukan  angka  sesungguhnya,  tetapi  angka  kematian  diprediksi  lebih  tinggi dari angka yang dilapaorkan. Hal ini disebabkan banyaknya kasus kematian dengan gejala Covid- 19 yang belum terkonformasi.(Kementian Ksehatan, 2020)
Tren kenaikan masyarakat yang terkena covid-19 terus mengalami peningkatan. Berbagai cara diupayakan oleh pemerintah untuk menanggulanginya. Misalnya dengan menggalakkan istil 3M  yaitu  memakai masker,  mencucui  tangan  dan  menjaga  jarak  untuk  pencegahan  penyebaran covid-19. Kebijakan lain yang dikelaurkan oleh Pemerintah adalah dengan mencegah masayarakat untuk saling berinteraksi atau menjauhi kerumunan.
Gambar 1. Data Covid-19 Di Indoensia Periode 02 Maret 2020-16 Juli 2020
Sumber: Kementrian Kesehatan, 16 Juli 2020
0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 70000 80000 90000 100000 0 2 -M ar 0 6 -M ar 1 0 -M ar 1 4 -M ar 1 8 -M ar 2 2 -M ar 2 6 -M ar 3 0 -M ar 03 -Ap r 0 7 -Ap r 1 1 -Ap r 1 5 -Ap r 1 9 -Ap r 2 3 -Ap r 2 7 -Ap r 1 M e i
5 M e i 9 M e i 1 3 M e i 1 7 M e i 2 1 M e i 2 5 M e i 2 9 M e i 0 2 -J u n 0 6 -J u n 1 0 -J u n 1 4 -J u n 18 -J u n 2 2 -J u n 2 6 -J u n 3 0 -J u n 0 4 -J u l 0 8 -J u l 1 2 -J u l 1 6 -J u l Su mb er : S ta ti sti k… Jumlah kasus Terkonfirmasi Baru Jumlah kasus Terkonfirmasi Jumlah Jumlah kasus Aktif Baru Jumlah kasus Aktif Jumlah Jumlah kasus Sembuh Baru Jumlah kasus Sembuh Jumlah Jumlah kasus Meninggal Baru Jumlah kasus Meninggal Jumlah
Masalah  Kesehatan  dalam  hal  ini  penyebaran  covid-19 mempunyai  dampak  buruk  pada mayoritas sektor industri, tidak terkecuali pada sektor industri perbankan. Dampak yang terjadi pada sektor perbankan salah satunya adalah banyaknya para debitur yang mengalami default atau gagal bayar. Salah satu faktornya disebabkan adanya kebijakan Pembatasan Sosial Berskala Besar (PSBB) yang diterapkan beberapa daerah sehingga berdampak pada kegiatan perekonomian. Oleh karena  itu,  untuk  mengantisipasi  hal  tersebut,  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  mengeluarkan kebijakan restrukturisasi pada pembiayaan bermasalah pada perbankan.
Kebijakan yang dikeluarkan oleh OJK mempunyai tujuan untuk menekan angka rasio Non Performing  Financing (NPF)  yang  berpotensi  dihadapi  oleh  para  debitur  yang  terdampak pandemic  Covid-19.  Didalam  kebijakan  tersebut,  para  debitur  yang  mengalami  penunggakan pembiyaan baik berupa pokok pinjaman maupun bagi hasilnya atau masuk katagori kurang lancer sampai dengan macet, maka pembiayaanya akan direstrukturisasi oleh pihak bank, dengan cara menambah pokok pinjaman ataupun menambah jangka waktu pinjaman.
Gambar 2. Pembiayaan Bank Umum Syariah Periode 2015-2020
Sumber: Statistik Perbankan Syariah, 2020
Data pembiayaan Bank Umum Syariah periode 2015-2020 yang menunjukan bahwa trend pembiayaan dari tahun 2015 hingga tahun 2020 terus mengalami peningkatan, tetapi disisi lain
153.968 177.482 189.789 202.298 225.146 227.438 7.456 7.834 9.030 6.597
7.263 7.766
2 0 1 5
2 0 1 6 2 0 1 7 2 0 1 8 2 0 1 9
2 0 2 0

## PEMBIAYAAN DAN NPF BANK UMUM SYARIAH PERIODE 2015-2020
PEMBIAYAAN NPF (Rp)
juga  dibarengi  dengan  peningkatan  pembiayaan  bermasalah.  Meski  pada  tahun  2018  NPF-nya mengalami  penurunan  dari  9,03%  menjadi  6,597%.  Sehingga  Pelonggaran  pembiayaan diharapkan  dapat  menjadi  stimulus  bagi  perekonomian  agar  terus  bergerak  menuju recovery . Setidaknya, risiko akan terjadinya krisis dapat dicegah sedini mungkin.
Penelitian tentang dampak covid-19 terhadap perekenomi di Indoensia telah dilakukan oleh Silpa  Hanotubun.    Jenis  penelitian ini menggunakan  studi  library.  Hasil  penelitian menunjukan bahwa  terdapat  pengaruh  covid-19  tergahadap  perekonomian,  hal  ini  ditandai  dengan  adanya factor-faktor  diantaranya  kesulitan  mencari  lapangan  pekerjaan,  kesulitan  untuk  memenuhi kebutuhan hidup sehari-hari dan tidak mempunyai pengahsilan. (Hotonobun, 2020).
Penelitian yang dilkukan oleh Sumadi dengan judul “Menakar Dampak Ekonomi Pandemi Covid-19  terhadap  Perbankan  Syraiah”.  Metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini menguunakan  metode  penelitian  naturalistic,  serta  pembahasannya  dilakukan  menggunakan analisis  deskriptif.  Hasil  penelitian  tersebut  menjelasan  bahwa  pos  pembiayaan  dan  pos  Dana Pihak  Ketiga  (DPK)  cenderung  menunjukan  adanya  flukstuasi.  Pada  alokasi  dana  yakni  pos pembiayaan  dari  Bulan  Januari  hingga  Bulan  Maret  2020  menjukan  angka  peningkatan, sedangankan  pada  penghimpunan  dana  yang    berasal  dari  sumber  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK) menjukan  fluktuasi.  Hasil  lain  yang  terkait  pengelolaan  strategi  operasional  perbankan menunjukan bahwa semua bank mengimplementasikan aturan yang dikeluarkan oleh OJK yakni menerapkan restrukturisasi pembiayaan bagi nasabah yang terdampak pandemic Covid-19. Dan melakukan pengembangan aplikasi digital mobile banking yang dilakukan oleh bank syariah.
Penelitian yang dilkukan oleh Abdurrahman Firdaus Thaha dengan judul “Dampak Covid- 19 terhadap UMKM di Indonesia”. Metode yang digunakan dalam penelitian ini menggunakan metode  deskriptif  kualitatif.  Hasil  penelitian  menjukan  bahwa  dampak  pandemic  Covid-19 mempunyai  pengaruh  terhadap  sektor  UMKM,  mengingat  kontribusi  UMKM  terhadap perekonomian  di  Indoensia  sangat  besar  sehingga  perlu  diterapkan  kebijakan-kebijakan  untuk mengatasinya. (Thaha, 2020).
Tujuan dalam penelitian ini untuk mengetahui dampak covid-19 terhadap sektor perbankan Syariah khususnya pada kegiatan pembiayaannya, mengingat adanya regulasi yang dikeluarkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) tentang kebijakan stimulus sebagai langkah antisipasi nasabah
gagal bayar. Serta tujuan lainnya adalah strategi apa yang digunakan oleh masing-masing bank umum Syariah dalam mengantisipasi dampak covid-19 di Indoensia.

## TEORI DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS
Bank Syariah memiliki peran sebagai Lembaga perantara (intermediasi) bagi masyarakat surplus dengan masyarakat deifisit dengan menggunakan prinsip=prinsip syariah. Peran tersebut dituangkan  dalam  bentuk  kegiatan  penghimpunan  dana  atau  disebut  sebagai  sumber  dana, kemudian  dari  sumber  dana  tersebut  akan  dialokasikan  dalam  kegiatan  penyaluran  dana. Penyaluran dana memiliki komponen pos-pos produktif salah satunya adalah pos pembiayaan.
Berdasarkan  Undang-Undang  Perbankan  syariah  UU  No  21  tahun  2008  pasal  25 pembiayaan adalah pengalokasian dana bank, dimana prinsip syariah yang digunakan adalah bagi hasil  yang  terimplementasikan  pada  akad mudharabah dan musyarakah ,  prinsip  jual  beli  yang terimplementasikan  pada  akad  murabahah,  salam  dan  instisnha,  pinsip  sewa  menyewa  yang terimplemntasikan pada akad ijarah.
Pembiayaan yang disalurkan oleh Bank Syariah merupakan salah satu aset produktif yang wajib dipantau dan dikelola pelaksanaannya berdasarkan prinsip kehati-hatian dan prinsip syariah. Penerapan  prinsip  kehati-hatian  harus  dilakukan  guna  memastikan  kualitas  aset  pembiayaan tersebut  tetap  baik.  Prinsip  syariah  adalah  prinsip  hukum  Islam  dalam  kegiatan  Perbankan berdasarkan fatwa yang dikeluarkan oleh Lembaga yang memiliki kewenangan dalam penetapan fatwa di bidang syariah. Penilaian atas kualitas aset produktif dalam bentuk pembiayaan ini akan menentukan  apakah  suatu  pembiayaan  akan  menjadi  pembiayaan  bermasalah  atau  tidak. (Khairunisa, dkk, 2020)
Aktiva  produktif  pada  pos  pembiayaan  merupakah  pos  aktiva  yang  menghasilkan profitabilitas tinggi bagi bank, tetapi disisi lain juga mendatangkan risiko gagal bayar bagi bank, dalam  istilah  ekonomi  dikenal  dengan  sebutan high  risk  high  return .  Kondisi  gagal  bayar menggambarkan terjadi tunggakan pembayaran pokok maupun nisbah bagi hasilnya oleh debitur (pembiayaan  bermasalah).  Kecakapan  manajer  bank  dalam  menganalisis  calon  debitur  menjadi langkah awal proteksi dini dari potensi adanya pembiayaan bermasalah.

## METODE PENELITIAN
Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode deskriptif, dengan jenis studi korelasional.  Pendekatan  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  pendekatan  kuantitatif. Dalam  penelitian  ini  peneliti  ingin  mengetahui  perkembangan  pembiayaan  pada  bank  umum Syariah selama pandemic covid-19.
Sumber  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  data  sekunder.  Data  sekunder diperoleh  dari  laporan  publikasi  oleh  masing-masing  Bank  Umum  Syariah.  Dari data  publikasi kemudian akan diolah sehingga menghasilkan data informasi yang dibutuhkan oleh peneliti.
Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh Bank Umum Syariah yang berjumlah 14 bank. Sampel  data  yang  digunakan  untuk  penelitian  ini  ditentukan  menggunakan  teknik purposive sampling dengan syarat laporan keuangan bulanan periode Januari 2020 sampai dengan Mei 2020. Berdasarkan  kriteria  tersebut,  maka  dihasilkan  11  Bank  Umum  Syariah  yang  memenuhi persyaratan  sebagai  sampel  pengujian,  sedangkan  sisanya  tidak  tersedinya  laporan  kauangan bulanan  sampai  bulan  Mei  2020  sehingga  peniliti  tidak  dapat  mengambil  informasi  yang dibutuhkan dalam penelitian ini.

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
Objek  dalam  penelitian  ini  adalah  Bank  Umum  Syariah  yang mempublish laporan keuangnnya dalam bentuk periode bulanan. Bank yang masuk dalam katagori Bank Umum Syariah yang tercatat secara resmi pada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berjumlah 14 Bank. Dari 14 bank tersebut,  terdapat  3  bank  umum  Syariah  yang  tidak  dimasukkan  karena  pada  periode  amatan Januari 2020 sampai dengan Mei 2020 bank tersebut belum mempublish laporan keuangan pada bulan April dan Mei 2020. Sehingga jumlah sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah 11  Bank  Umum  Syariah.  Nama-nama  bank  tersebut  adalah  BCA  Syariah,  BNI  Syariah,  BRI Syariah,  Bank  Syariah  Mandiri,  BTPN  Syariah,  Bukopin  Syariah,  Panin  Dubai  Syariah,  Bank Aceh Syariah, Bank Jabar Syariah, Bank NTB Syariah, dan Bank Victoria Syariah.

## Gambar 3. Pembiayaan Bank Umum Syariah Januari-Mei 2020
Sumber : Laporan Neraca Bank Umum Syariah
Komposisi pembiayaan pada periode Januari-Mei 2020 yang menempati angka tertinggi adalah Bank Syariah Mandiri (BSM). Disisi lain Bank Victoria Syariah menempati angka terendah diantara  11  bank  syariah  dalam  penelitian  ini.  Penyebaran  covid-19  sampai  saat  ini  yang  terus mengalami  peningkatan,  secara  tidak  langsung  berdampak  pada  usaha  para  debitur,  maka  hal tersebut bisa berpotensi ketidakmampuan debitur dalam mengembalikan pinjaman kebank syariah. Ketika  hal  itu  terus  berlanjut  terus-menerus,  maka  kinerja  perbankan  serta  stabilitas  system keuangan  akan  terganggu  sehinggal  berdampak  pada  pertumbuhan  ekonomi.  Oleh  karena  itu, untuk mengantisipasi hal tersebut, maka Otoritas Jasa Keuangan (OJK) mengeluarkan kebijakan restrukturisasi  pembiayaan  yang  diutamakan  pada  para  debitur  yang  terdampak  covid-19. Harapannya agar para debitur bisa terus mengembangkan usahanya ditengah pandemi dan juga pengembalian pinjaman para debitur tidak mengalami kemacetan atau gagal bayar ( default ).
0 10.000.000 20.000.000 30.000.000 40.000.000 50.000.000 60.000.000 70.000.000 80.000.000 BCA SYARIAH BNI SYARIAH BRIS BSM BTPN SYARIAH BUKOPIN SYARIAH PANIN DUBAI BANK ACEH BANK JABAR BANK NTB BANK VICTORIA PEMBIAYAAN PERIODE JANUARI-MEI 2021

## 1. Analisis Dampak Covid-19 Pada Pembiayaan BCA Syariah
Pembiayaan  pada  BCA  Syariah  selama  bulan  Januari  hingga  bulan  April  2020  terus mengalami peningkatan, tetapi terjadi penurunan pada dari bulan April ke bulan Mei 2020. Maka dapat disimpulkan, Bank BCA Syariah ditengah pandemic covid pembiayaanya terus mengalami peningkatan yang cukup signifikan meski sempat mengalami penurunan. Hal tersbeut menunjukan Bank BCA Syariah tetap bertahan ditengah pandemic covid-19.
Strategi yang digunakan oleh Bank BCA Syariah dalam mengahadapi pandemic covid-19 adalah Bank BCA Syariah tetap menerapkan proses screening calon debitur secara selektif guna mencegah  nasabah  gagal  bayar.  Cara  yang  digunakan  salah  satunya  adalah  mengukur  omzet perusahaan  calon  debitur  tanpa  mempertimbangkan  usahan  calon  debitur  terdampak  pandemic covid  atau  tidak.  Strategi  lain  yang  dilakukan  oleh  Bank  BCA  Syariah  terkait  aktivitas pembiayaanya adalah memilih sektor-sektor yang masih aman (tidak terdampak covid-19) iuntuk asesmen risiko  yang lebih ketat.
Gambar 4. Pembiayaan BCA Syariah

## Sumber: Laporan Neraca BCA Syariah

## 2. Analisis Dampak Covid-19 Pada Pembiayaan BNI Syariah
Pembiayaan pada BNI Syariah pada bulan Januari-Mei 2020 cenderung fluktuatif, pada  April  dan  Mei  terus  mengalami  penurunan.  Ditengah  pamdemi  Covid-19  BNI  Syariah mengeluarkan strategi terkait dengan pembiayaan yakni memberikan keringanan (restrukturisasi) berupa  penundaan  pembayaran  kepada  nasabah  yang  terdampak  Covid-19.  Latar  belakang kebijakan restrukturisasi pembiayaan ini adalah karena penyebaran pandemi virus Corona
5.474.961 5.571.589 5.678.277 5.739.143 5.731.131 5.300.0005.350.0005.400.0005.450.0005.500.0005.550.0005.600.0005.650.0005.700.0005.750.0005.800.000 JANUARI FEBRUARI MARET APRIL MEI B CA SYAR IAH
(COVID-19)  berdampak  terhadap  kinerja  dan  kapasitas  nasabah  sehingga  dapat meningkatkan  risiko  pembiayaan.  Hal  ini  berpotensi  mengganggu  kinerja  perbankan  dan stabilitas sistem keuangan.
Gambar 5. Pembiayaan BNI Syariah

## Sumber: Laporan Neraca BNI Syariah

## 3. Analisis Dampak Covid-19 Pada Pembiayaan BRI Syariah
Pembiayaan pada BRI Syariah pada bulan Januari-Mei 2020 terus mengalami peningkatan meski  ada  tekanan  ekonomi  dari  pandemic  covid-19.  Salah  satu  strategi  selama  masa  pandemi Covid-19 saat ini, BRI Syariah memberikan dukungan pembiayaan KUR kepada anggota koperasi pesantren  yang  membutuhkan  modal  untuk  pengembangan  usaha.  Koperasi  pesantren  tersebut biasanya beranggotakan santri atau pengurus pesantren yang memiliki usaha di bidang peternakan, perkebunan dan pertanian. Disamping itu kebijakan lain yang dilakukan oleh BRI Syariah yaitu memberikan  keringanan  atau  restrukturisasi  pembiayaan  dilakukan  sesuai  dengan  Peraturan Otoritas  Jasa  Keuangan  (POJK)  nomor  11  tahun  2020.  Di  antaranya  bagi  nasabah  dengan kolektabilitas  cicilan  baik  atau  lancar  sebelum  Covid-19  menyerang.  Selain  itu  nasabah  yang beritikad  baik,  bersikap  kooperatif  dengan  mengisi  form  assessment,  dan  usahanya  memiliki prospek baik.
32.274.985 32.069.241 32.390.326 31.745.024 31.487.221 31.000.000 31.200.000 31.400.000 31.600.000 31.800.000 32.000.000 32.200.000 32.400.000 32.600.000 JANUARI FEBRUARI MARET APRIL MEI B NI S YAR IAH

## Gambar 6. Pembiayaan BRI Syariah

## Sumber: Laporan Neraca BRI Syariah

## 4. Analisis Dampak Covid-19 Pada Pembiayaan Bank Syariah mandiri
Berdasarkan Gambar 7 menunjukan bahwa pembiayaan pada Bank Syariah Mandiri pada bulan  Januari-Mei  2020  cenderung  fluktuatif,  pada  bulan  April  2020  pembiayaan  mengalami penurunan  terus  meningkat  lagi  di  Bulan  Mei.  Strategi  yang  dikeluarkan  oleh  Bank  Syariah Mandiri untuk menaggapi arahan kebiajakan yang berasal dari pemerintah dengan tujuan untuk stimulus ekonomi nasional yang terdampak pandemic covid-19 dengan merencanakan beberapa program  untuk  nasabahnya  yaitu  dengan  cara  memetakan  sektor-sektor  ekonomi  yang  rentan terkena  dampak  Covid-19  serta  menyiapkan  beberapa  mekanisme  terkait  kebijakan  keringanan (relaksasi)/penjadwalan ulang pembayaran kewajiban/angsuran maupun keringanan margin/bagi hasil untuk nasabah khususnya UMKM.
Gambar 7. Pembiayaan Bank Syariah Mandiri
Sumber: Laporan Neraca Bank Syariah Mandiri
27.753.779 28.658.452 30.454.700 31.406.849 34.086.732 0 5.000.000 10.000.000 15.000.000 20.000.000 25.000.000 30.000.000 35.000.000 40.000.000 JANUARI FEBRUARI MARET APRIL MEI B R IS 74.299.833 74.386.021 75.445.553 75.228.807 75.532.867 73.500.000 74.000.000 74.500.000 75.000.000 75.500.000 76.000.000 JANUARI FEBRUARI MARET APRIL MEI B SM

## 5. Analisis Dampak Covid-19 Pada Pembiayaan BTPN Syariah
Berdasarkan Gambar 8 menunjukan bahwa pembiayaan pada BTPN Syariah pada bulan Januari-Mei 2020 cenderung fluktuatif, pada April dan Mei terus mengalami penurunan. Strategi BTPN  Syariah  selama  pandemic  Covid-19  yakni  menyiapkan  skema-skema  keringanan  yang disesuaikan  dengan  kondisi  masing-masing  nasabah  salah  satunya  memperpanjang  instalment disamping  itu  BTPN  Syariah  juga  memberikan  edukasi  bagi  nasabah  yang  memperoleh pembiayaan sehingga terbantu dalam menyelesaikan kewajibannya, termasuk jika ada kebutuhan untuk mendapatkan kelonggaran pembiayaan bank apabila usahanya terdampak Covid-19.
Gambar 8. Pembiayaan BTPN Syariah

## Sumber: Laporan Neraca BTPN Syariah

## 6. Analisis Dampak Covid-19 Pada Pembiayaan Bukopin Syariah
Berdasarkan Gambar 9 menunjukan bahwa pembiayaan pada Bukopin Syariah pada bulan Januari-Mei  2020  cenderung  mengalami  penerunan.  Stretegi  Bank  Bukopin  Syariah  di  tengah tekanan krisis akibat pandemi Covid-19, penyaluran pembiayaan tetap dilakukan secara selektif dan fokus pada kredit dengan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) rendah, yaitu segmen Konsumen dan UMKM.
8.959.679 9.090.022 9.165.553 8.946.626 8.782.744 8.500.000 8.600.000 8.700.000 8.800.000 8.900.000 9.000.000 9.100.000 9.200.000 JANUARI FEBRUARI MARET APRIL MEI B TP N SYAR IAH

## Gambar 9. Pembiayaan Bukopin Syariah
Sumber: Laporan Neraca Bukopin Syariah

## 7. Analisis Dampak Covid-19 Pada Pembiayaan Panin Dubai Syariah
Berdasarkan Gambar 10 menunjukan bahwa pembiayaan pada Bank Panin Dubai Syariah pada  bulan  Januari-Mei  2020  cenderung  mengalami  penerunan.  Stretegi  Bank  Panin  Dubai Syariah di tengah Pandemi Covid-19 yang masih berlangsung, manajemen terus mengutamakan keamanan sumber daya manusia serta mendukung restrukturisasi pembiayaan kepada UMKM.
Gambar 10. Pembiayaan Bank Panin Dubai Syariah
Sumber: Laporan Neraca Bank Panin Dubai Syariah
4.790.398 4.736.727 4.738.848 4.697.426 4.667.071 4.600.0004.620.0004.640.0004.660.0004.680.0004.700.0004.720.0004.740.0004.760.0004.780.0004.800.000 JANUARI FEBRUARI MARET APRIL MEI B UK O P IN SYAR IAH 8.300.238 8.156.791 8.261.501 8.229.318 8.229.615 8.050.000 8.100.000 8.150.000 8.200.000 8.250.000 8.300.000 8.350.000 JANUARI FEBRUARI MARET APRIL MEI P ANI N D UB AI

## 8. Analisis Dampak Covid-19 Pada Pembiayaan Bank Aceh Syariah
Berdasarkan Gambar 11 menunjukan bahwa pembiayaan pada Bank Aceh Syariah pada bulan  Januari-Mei  2020  cenderung  mengalami  penerunan.  Stretegi  Bank  Aceh  Syariah  akan mengoptimalkan pembiayaan untuk sektor usaha mikro kecil dan menengah dan usaha produktif lainnya, hal tersebut sesuai dengan keinginan pemegang saham agar meningkatkan pembiayaan pada  sektor  produktif.  Upaya  ini  juga  sebagai  strategi  perusahaan  menjaga  kinerja  di  tengah pandemi Covid-19.

## Gambar 11. Pembiayaan Bank Aceh Syariah
Sumber: Laporan Neraca Bank Aceh Syariah

## 9. Analisis Dampak Covid-19 Pada Pembiayaan Bank Jabar Syariah
Berdasarkan  Gambar  12  menunjukan  bahwa  pembiayaan  pada  Bank  Jabar  pada  bulan Januari-Mei 2020 cenderung mengalami peningkatan. Stretegi yang dilakukan oleh BJB Syariah yaitu dengan cara meminimalisir risiko sebagai upaya mitigasi dan sedini mungkin pada kegiatan pembiayaanya.  Cara  yang  dilakukan  yaitu  merestrukturisasi  pembiayaan  kepada  nasabah  yang terdampa  covid-19  dengan  menetapkan  prinsip  kehati-hatian  dalam  melakukan  analisis  calon debitur.  Strategi  selanjutnya  adalah  fokus  untuk  menyasar  industri  prospektif  pada  era  normal baru.  Indra  menilai  perbankan  syariah  tetap  harus  tumbuh.  Oleh  karena  itu,  BJB  Syariah  akan berfokus pada industri yang masih bisa memiliki prospek baik di tengah pandemi.
14.217.568 14.269.567 14.402.038 14.413.977 14.389.185 14.100.000 14.150.000 14.200.000 14.250.000 14.300.000 14.350.000 14.400.000 14.450.000 JANUARI FEBRUARI MARET APRIL MEI B ANK ACEH

## Gambar 12. Pembiayaan Bank Jabar Syariah
Sumber: Laporan Neraca Bank Jabar Syariah

## 10. Analisis Dampak Covid-19 Pada Pembiayaan Bank NTB Syariah
Berdasarkan  Gambar  13  menunjukan  bahwa  pembiayaan  pada  Bank  NTB  Syariah  pada  bulan Januari-Mei 2020 cenderung mengalami peningkatan. Strategi Bank NTB Syariah Bima yakni memberikan  kontribusi  dan  peningkatan  bagi  Pelaku  usaha mikro  kecil  dan menengah  di Kabupaten  Bima  dan  Kota  Bima  bagi  masyarakat  yang  terdampak  Pandemi  Covid -19. Dengan  memberikan  pinjaman modal usaha  kerja  bagi  UMKM  dengan  penundaan  pokok dan margin atau bagi hasil selama 6 bulan hingga 12 bulan.
Gambar 13. Pembiayaan Bank NTB Syariah
Sumber: Laporan Neraca Bank NTB Syariah
5.316.834 5.305.464 5.386.519 5.408.859 5.428.119 5.240.0005.260.0005.280.0005.300.0005.320.0005.340.0005.360.0005.380.0005.400.0005.420.0005.440.000 JANUARI FEBRUARI MARET APRIL MEI B ANK J AB AR 5.606.700 5.594.287 5.667.087 5.703.848 5.777.353 5.500.000 5.550.000
5.600.000
5.650.000 5.700.000 5.750.000 5.800.000 JANUARI FEBRUARI MARET APRIL MEI B ANK NTB

## 11. Analisis Dampak Covid-19 Pada Pembiayaan Bank Vivtoria Syariah
Berdasarkan gambar 14 menunjukan bahwa pembiayaan pada Bank Victoria Syariah pada bulan Januari-Mei  2020  cenderung  mengalami  peningkatan.  Strategi  Bank  Victoria  Syariah  selama pandemic  covid-19  yakni  memberikan  kesempatan  kepada  debitur  termasuk  debitur  UMKM sepanjang  teridentifikasi  terdampak  COVID-19  serta  memiliki track  record baik  dan  tidak  ada tunggakan  kewajiban,  untuk  mengajukan  restrukturisasi  pembiayaan.  Disamping  itu Restrukturisasi pembiayaan dilakukan dengan mempertimbangkan kondisi dan profil debitur yang terkena dampak COVID-19 serta berdasarkan analisa dan ketentuan Bank Victoria Syariah.
Gambar 13. Pembiayaan Bank Victoria Syariah

## Sumber: Laporan Neraca Bank Victoria Syariah

## KESIMPULAN
Berdasarkan hasil pembahasan dalam penelitian ini, dapat disimpulkan sebagai berikut:
1. Alokasi pembiayaan dari 11 bank umum Syariah yakni BCA Syariah, BNI Syariah, BRI Syariah,  Bank  Syariah  Mandiri,  BTPN  Syariah,  Bukopin  Syariah,  Panin  Dubai  Syariah, Bank Aceh Syariah, Bank Jabar Syariah, Bank NTB Syariah, dan Bank Victoria Syariah berdasarkan  hasil amatan  dari masing-masing  laporan  neracanya  terdapat  3  bank  umum Syariah untuk alokasi pembiayaannya tidak mengalami penurunan dari bulan Januari 2020 sampai dengan Mei 2020. Selebihnya 8 bank umum Syariah mengalami trend penurunan pembiayan terutama terjadi pada bulan April 2020. Hal tersebut dapat disimpulkan bahwa dampak covid-19 mempunyai pengauh penurunan secara mayoritas terhadap pembiayaan perbankan Syariah.
1.185.797 1.152.983 1.144.428 1.141.551 1.119.560 1.080.000 1.100.000 1.120.000 1.140.000 1.160.000 1.180.000 1.200.000 JANUARI FEBRUARI MARET APRIL MEI B ANK V ICTO R IA
2. Staretgi yang dilakukan oleh masing-masing Bank Umum Syariah terkait antisipasi covid- 19  terhadap  kegiatan  pembiayaanya  yaitu  masing-masing  bank  menerapkan  kebijakan restrukturisasi pembiayaan kepada debitur yang terkena dampak penyebaran covid-19. Hal tersebut sesuai anjuran Otoritas Jasa Keungn (OJK) dalam mengeluarkan  POJK Nomor 11/POJK.03/2020  tentang  stimulus  perekonomian  nasional  sebagai  kebijakan countercyclical dampak penyebaran corona virus disease 2010.
Indikator  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  hanya  satu  indikator,  yakni  pembiayaan pada  Bank  Umum  Syariah  (BUS)  di  Indoensia.  Diharapkan  pada  penelitian  selanjutnya  dapat menambahkan  indikator lainnya,  misalnya  pembiayaan  bermasalah,  restrukturusasi  pembiayaan yang  masih  ada  hubungannya  dengan  dampak  covid-19  pada  aktivitas  perbankan  syariah  di Indoensia.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdurrahman Firdaus Thaha. (2020).Dampak Covid-19 Terhadap UMKM di Indonesia. Volume
2 No.1, Juni  Hal 147-153
bankaceh.co.id. Laporan Keuangan Bulanan. Januari 2020-Mei 2020. Diakses pada tanggal 20 Juni 2020, dari http://www.bankaceh.co.id/
bankntbsyariah.co.id. Laporan Keuangan Bulanan. Januari 2020-Mei 2020. Diakses pada tanggal
20 Juni 2020, dari https://www.bankntbsyariah.co.id/
bankvictoriasyariah.co.id. Laporan Keuangan Bulanan. Januari 2020-Mei 2020. Diakses pada tanggal 20 Juni 2020, dari https://www.bankvictoriasyariah.co.id/
bca.syariah.co.id . Laporan Keuangan Bulanan. Januari 2020-Mei 2020. Diakses pada tanggal 20 Juni 2020, dari https://www.bcasyariah.co.id/
bjbsyariah.co.id. Laporan Keuangan Bulanan. Januari 2020-Mei 2020. Diakses pada tanggal 20
Juni 2020, dari http://bjbsyariah.co.id/
bnisyariah.co.id . Laporan Keuangan Bulanan. Januari 2020-Mei 2020. Diakses pada tanggal 20 Juni 2020, dari https://www.bnisyariah.co.id/id-id/
brisyariah.co.id . Laporan Keuangan Bulanan. Januari 2020-Mei 2020. Diakses pada tanggal 20
Juni 2020, dari https://www.brisyariah.co.id/
btpnsyariah.com. Laporan Keuangan Bulanan. Januari 2020-Mei 2020. Diakses pada tanggal 20 Juni 2020, dari https://www1.btpnsyariah.com/web/guest/home
Infeksimerging.kemkes.go.id. (2020, 16 Juli). Covid 19. Diakses pada tanggal 16 Juni 2020, dari https://infeksiemerging.kemkes.go.id/dashboard/covid-19
Khairunisa, Madona dan Musrifah. (2020).  Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah pada Bank Syariah. Islamic Business and Fianance, Vol. 1, No.1, April
mandirisyariah.co.id. Laporan Keuangan Bulanan. Januari 2020-Mei 2020. Diakses pada tanggal
20 Juni 2020, dari https://www.mandirisyariah.co.id/
paninbanksyariah.co.id. Laporan Keuangan Bulanan. Januari 2020-Mei 2020. Diakses pada tanggal 20 Juni 2020, dari https://www.paninbanksyariah.co.id/
Silpa Hanotubun. (2020). Dampak Covid-19 Terhadap Perekonomian Indonesia. Volume 2 Nomo 1.
Sumadi. (2020).Menakar Dampak Fenomena PAndemi Covid-19 Terhadap Perbankan Syariah. Volume 3, Nomo 2, Oktober. Hal. 145-162
syariahbukopin.co.id. Laporan Keuangan Bulanan. Januari 2020-Mei 2020. Diakses pada tanggal 20 Juni 2020, dari https://www.syariahbukopin.co.id/
Undang-Undang Republik Indonesia, Nomor 21, Tahun 2008, tentang Perbankan Syariah