Available at https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(02), 2023, 2284-2293
Pengaruh CAR, ROA, ROE, dan NPF terhadap Total Aset Perbankan Syariah di Bahrain, Arab Saudi, Brunei Darussalam, Malaysia, dan Indonesia Tahun 2014-2021
Taufik Riza Mahendra 1) , Muhammad Wahid Musthofa 2)
1 Magister Ekonomi Syariah, UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta
2 Matematika, UIN Sunan Kalijaga *Email korespondensi: 22208011053@student.uin-suka.ac.id

## Abstract
The Islamic banking industry is the Islamic financial industry that has the largest number of assets compared to other  Islamic  financial  industries.  This  research  was  conducted  to  find  out  whether  the  variables  CAR,  ROA, ROE,  and  NPF  can  affect  the  total  assets  of  Islamic  banking.  This  research  uses  a  quantitative-descriptive approach. CAR has a significant and positive effect on the total assets of Islamic banking. This means that if CAR increases, it will be followed by an increase in the total assets of Islamic banking. ROA has a significant effect on the total assets of Islamic banking. ROE has a significant and positive effect on the total assets of Islamic banking. This means that when ROE increases, it is followed by an increase in the total assets of Islamic banking. The NPF ratio has no significant effect on the total assets of Islamic banking. Simultaneously, it can be seen that the CAR, ROA, ROE, NPF ratios have a significant effect on the total assets of Islamic banking.

## Keywords : CAR, ROA, ROE, NPF, Islamic Banking
Saran sitasi: Mahendra, T. R., & Musthofa, M. W. (2023). Pengaruh CAR, ROA, ROE, dan NPF terhadap Total Aset Perbankan Syariah di Bahrain, Arab Saudi, Brunei Darussalam, Malaysia, dan Indonesia Tahun 2014-2021. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9 (02), 2284-2293. doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i2.8155
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i2.8155

## 1. PENDAHULUAN
Sekarang  ini,  ekonomi  Islam  termasuk  salah satunya perbankan sebagai lembaga keuangan sangat diperhatikan di berbagai negara (Priyatno et. al. 2022). Perbankan  Syariah  merupakan  Lembaga  yang memiliki peran mengintermediasi antar individu atau pihak-pihak  yang  mempunyai  dana  berlebih  dengan pihak yang memiliki keterbatasan dana untuk berbagai kepentingan  seperti  investasi,  modal  kerja,  ataupun memenuhi kebutuhan lainnya (Susanto, 2019). Karena perannya  tersebut,  perbankan  syariah  di  Indonesia dapat  menjadi  alternatif  pemenuhan  kebutuhan masyarakat melalui sistem perbankan yang memberikan pelayanan jasa dan keuangan yang sehat serta dapat memenuhi aspek nilai-nilai syariah (Ariani dkk, 2022).
Menurut  Fikri  dkk  (2021),  Bank  syariah merupakan bank umum syariah dan unit usaha syariah yang memberikan penawaran jasa skema pembayaran dan  pembiayaan.  Berdasarkan  Undang-Undang  No.
21  Tahun  2008  Bank  syariah  merupakan  bank  yang menjalankan usaha berlandaskan hukum syariah.
Soveinia & Haryanto (2022) menyatakan bahwa setiap  capaian  dari  seluruh  kegiatan  dan  determinasi kesuksesan  dapat  digunakan  untuk  mengetahui performa  perusahaan  perbankan.  Industri  perbankan syariah  menjadi  industri  keuangan  syariah  yang memiliki  jumlah  aset  terbesar  dibandingan  dengan industri  keuangan  syariah  lainnya.  Berdasarkan Islamic  Financial  Services  Industry  Reports aset perbankan  syariah  secara  global  memiliki  nilai  aset kurang  lebih  1,841  miliar  USD.  Nilai  atau  jumlah tersebut  tersebut  lebih  besar  dibandingkan  dengan sukuk  yang  jumlahnya  sebesar  689.5  miliar  USD, Islamic  funds  assets  sebesar  143,8  miliar  USD,  dan Asuransi syariah sebesar 23.1 miliar USD (Kristianingsih dkk, 2022).
CAR  atau Capital  Aquadacy  Ratio adalah  rasio yang digunakan untuk melihat kecukupan modal dari suatu  perbankan  Sariah  (Hanafi  dan  Halim,  2007). Dengan  melihat  CAR  dapat  diketahui  rasio
kemampuan  bank  dalam  memenuhi  modal  yang dibutuhkan.  Modal  sendiri  diartikan  sebagai  sesuatu yang dapat menjadi wakil kepentingan pemilik dalam suatu  perusahaan  (Widyastuti,  2018).  Menurut Widyastuti  (2018),  dengan  rasio  CAR  yang  baik menunjukkan bahwa bank menjalankan operasionalnya secara efektif dan efisien.
ROE atau Return On Rquity merupakan tingkat pengembalian modal bank (Permata dkk, 2014). ROE merupakan  suatu  pengukuran  dari  penghasilan  atau profitabilitas  yang  tersedia  bagi  para  pemilik perusahaann  dari  modal  yang  diinvestasikan  oleh mereka untuk perusahaan (Rahmani, 2020). Jika nilai ROE  yang  dimiliki  perusahaan  semakin  tinggi  dapat menjelaskan efektifitas laba yang dihasilkan perusahaan dari modal yang diinvestasikan (Rahmani 2020).
NPF  atau non  performing  finance merupakan salah satu indikator yang digunakan untuk mengukur likuiditas  bank  (Ariani  dkk,  2022).  NPF  dapat memberikan penjelasan mengenai posisi kemampuan yang dimiliki bank dalam menarik kembali dana yang diberikan  kepada  nasabah  dari  aktivitas  pembiayaan yang  dilakukan  sebagai  sebagai  sumber  likuiditas bank  (Ariani  dkk,  2022).  Semakin  kecil  nilai  NPF yang dimiliki suatu bank maka dapat memaksimalkan keuntungan. Menurut Satriani (2022), NPF merupakan nilai yang dimiliki oleh perbankan syariah diakibatkan  dari  pembiayaan  macet  atau  kurang lancar. NPF berdampak buruk bagi perbankan syariah karena merugikan bagi perbankan syariah.
Purboastuti  (2015)  menjelaskan  bahwa  DPK, ROA,  NPF,  FDR  dan  nisbah  secara  simultan berpengaruh pada meningkatnya total asset perbankan syariah  yang  dilihat  dari  pangsa  pasar.  sedangkan Listyawati (2017) menyimpulkan pengukuran perusahaan, ROA, pertumbuhan dan likuiditas secara simultan  dan  parsial  dapat  mempengaruhi  struktur modal Bank syariah.
Tabel 1. rasio Laporan Keuangan Perbankan Syariah di Brunei Darussalam, Malaysia, dan
Indonesia Tahun 2021 CAR  ROA  ROE NPF Bahrain 17.9 0.9 10.8 6.4 Arab Saudi 19.4 2.4 19.4 1.0 Brunei Darussalam 17.9 1.4 10.6 4.1 Malaysia 18.8 1.1 15.3 1.1 Indonesia 25.7 1.7 13.6 2.6 Persen
Sumber: Islamic Finance Service Board
Dari data yang dikeluarkan oleh Islamic Finance Service Board (2022), dapat diketahui bahwa nilai dari rasio  laporan  keuangan  perbankan  syariah  di  negara Bahrain  yaitu  CAR  sebesar  17.9%,  ROA  sebesar 0.9%, ROE 10.8%, NPF 6.4%. Arab Saudi yaitu CAR sebesar  19.94%,  ROA  sebesar  2.4%,  ROE  19.4%, NPF  1.0%.    Brunei  Darussalam  yaitu  CAR  sebesar 17.9%, ROA sebesar 1.4%, ROE 10.6%, NPF 4.1%. Untuk  Malaysia  laporan  keuangan  perbankan  yaitu CAR sebesar 18.8%, ROA sebesar 1.1%, ROE 15.3%, NPF 1.1%. Dan di negara Indonesia, rasio dari laporan keuangan  perbankan  syariah  yaitu  CAR  sebesar 25.7%, ROA sebesar 1.7%, ROE 13.6%, NPF 2.6%.
Tabel 2. Total Aset Perbankan Syariah di Brunei Darussalam, Malaysia, dan Indonesia Tahun 2021
Negara Total Aset Bahrain 70.137.6 Arab Saudi 985.252.9 Brunei Darussalam 12.208.1 Malaysia 956.127.1 Indonesia 441.789 Miliar
Sumber: Islamic Finance Service Board
Islamic Finance Service Board (2022), mencatat bahwa  total  aset  yag  dimiliki  perbankan  syariah  di negara  Bahrain  sebesar  70  Juta  USD,  Arab  Saudi sebesar 985 juta USD, Brunei Darussalam sebesar 12 juta USD, Malaysia dengan 956 juta, dan di Indonesia 441 juta USD.
Kristianingsih  et.  al.  (2022)  menyatakan  bahwa aset yang dimiliki oleh perbankan syariah di Indonesia berada  di  urutan  ke  9  terbesar  perbankan  syariah  di dunia  dengan  jumlah  kurang  lebih  37,3  miliar  USD dengan market share yang dimiliki yaitu 6,1 % pada tahun  2020.  Hingga  pada  bulan  Maret  tahun  2020, perbankan  syariah  di  Indonesia  terus  mengalami peningkatan (Priyatno et al. 2020).
Dari hasil penelitian Kristianingsih et. al. (2022) disimpulkan meningkatnya aset tersebut tidak terlepas dari  pengaruh  meningkatnya  DPK  dan  FDR  yang berpengaruh  terhadap  pertumbuhan  total  asset  yang dimiliki perbankan syariah secara signifikan (Kristianingsih  et  al.  2022).  Sedangkan  CAR,  PDB, inflasi,  dan  BI  Rate  memiliki  hubungan  pengaruh terhadap pertumbuhan asset yang dimiliki perbankan syariah  secara  tidak  signifikan  (Kristianingsih  et  al. 2022).
Fathurrahman  dan  Sari  (2020)  menjelaskan faktor  internal  yang  dapat  berpengaruh  terhadap
meningkatnya  aset  perbankan  syariah  di  Indonesia ialah DPK dan FDR. Menurut Widyastuti dan Achiria (2018),  menjelaskan  bahwa  faktor  internal  yang berpengaruh  terhadap  pertumbuhan  aset  perbankan syariah di Indonesia yaitu CAR.
Dari latar belakang di atas maka peneliti ingin menganalisis  apakah  CAR,  ROA,  ROE,  NPF,  dan kantor  cabang  dapat  menjelaskan  peningkatan  dan pengurangan  dari  total  aset  yang  dimiliki  oleh perbankan  syariah  baik  secara  parsial  maupun simultan.

## 2. METODE PENELITIAN
Metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini ialah metode kuantitatif-deskriptif. Kuantitatif merupakan  metode  penelitian  yang  didasarkan  pada pemikiran  atau  filsafat  positivisme,  atau  paradigma interpretative dan konstruktif untuk meneliti populasi dan  sampel  tertentu  (Sugiyono,  2010).  Penelitian  ini memiliki  tujuan  mengetahui  pengaruh  CAR,  ROA, ROE, dan NPF sebagi variabel X terhadap total aset perbakan  syariah  di  Brunei  Darussalam,  Malaysia, serta  Indonesia  sebagai  variabel  Y.  Penelitian  ini dilakukan  pada  perbankan  syariah  yang  ada  di  5 negara  dengan  mayoritas  berpenduduk  Islam  yaitu Bahrain,  Arab  Saudi,  Brunei  Darussalam,  Malaysia, dan  Indonesia.  Waktu  yang  digunakan  dalam penelitian  yaitu  data  kuartal  atau  4  bulan  dari  tahun 2014 sampai 2021.
Dalam  penelitian  ini  menggunakan  teknik dokumentasi  yaitu  teknik  pengambilan  data  secara tidak langsung. Data dikumpulkan melalui dokumen- dokuman.  Peneliti  menggunakan  teknik  tersebut dengan  dua  metode  yaitu field  research dan library research . Field research dilakukan dengan mengumpulkan  data  laporan  kinerja  keuangan  dan historical total  aset  perbankan  syariah  di  Brunei Darussalam,  Malaysia,  dan  Indonesia  tahun  2014 sampai  2021  yang  didapat  dari  website Islamic Finance  Service  Board (IFSB).  Sedangkan library research dilakukan  dengan  mencari  data  dari  studi kepustakaan  seperti  artikel  jurnal,  buku,  berita  dan lain sebagainya guna menunjang penelitian.
Dalam  penelitian  ini  jenis  data  yang  digunakan adalah data sekunder yang diperoleh melalui website resmi  Islamic  Service  Board  (IFSB).  Sumber  data yang diperoleh historical total aset, CAR, ROA, ROE, dan NPF. Tipe data di dalam penelitian ini adala data panel, yaitu data yang didapatkan dari
menggabungkan  data time  series dan cross  section (Sugiyono, 2017).
Analisis  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini adalah  analisis regresi  linear  berganda  dalam  bentuk mengestimasi hubungan antara satu variabel dependen dengan  beberapa  variabel  independent.  Dalam penelitian  ini  akan  dianalisis  pengaruh  rasio  CAR, ROA,  ROE,  dan  NPF  terhadap  total  aset  perbankan syariah.  Adapun  persamaan  regresi  yang  dituliskan yaitu sebagai berikut.
Y = α + β1X1 + β2X2 + β3X3 + β4X4 + e Keterangan:
Y = Total Aset Perbankan Syariah α = Koefisien konstansta β1X1  = koefisen regresi CAR β2X2  = koefisen regresi ROA β3X3  = koefisen regresi ROE β4X4  = koefisen regresi NPF e = Error

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
3.1. Deskriptif Analisis
Dalam penelitian ini menggunakan data perbankan syariah yang berasal dari lima negara yaitu Bahrain,  Arab  Saudi,  Brunei  Darussalam,  Malaysia, serta Indonesia selama kurun waktu 2014-2021. Data yang  digunakan  berupa  laporan  keuangan  yang mencakup rasio CAR ( capitas adequacy ratio ), ROA ( return on assets ), ROE ( return on equity ), NPF ( non performing financing ), serta Total aset yang dimiliki oleh perbankan syariah di lima negara tersebut. Data tersebut  didapatkan  dari Islamic  Finance  Service Board. Adapun  subyek  yang  ingin  diteliti  yaitu pertumbuhan  aset  perbankan  syariah.  Hal  tersbut dilakukan  mengingat  fenomena  pertumbuhan  aset perbankan  syariah  yang  dipengaruhi  oleh  berbagai faktor-faktor dan hasil yang berbeda-beda di masing- masing bank syariah dan di masing-masing negara.
Tabel 3. Statistik Deskriptif
Dari  Tabel  4.1  di  atas  diketahui  bahwa  variabel dependen  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  ialah total aset (TA). Sedangkan variabel independen ialah rasio CAR, NPF, ROA, dan ROE. Dilihat dari jumlah rata-rata  ( mean )  total  aset  perbankan  syariah  di Bahrain,  Arab  Saudi,  Brunei  Darussalam,  Malaysia, dan  Indoensia  adalah sebesar    33  juta  USD.  Dengan rasio  CAR  rata-rata  sebesar  18%,  ROA  14%,  ROA 39%, ROE 31%, dan NPF sebesar 14%.
Total aset terbesar perbankan syariah di Bahrain, Arab  Saudi,  Brunei  Darussalam,  Malaysia,  dan Indonesia  sebesar  98  juta  USD  dan  terkecil  8.427 USD.  Untuk  rasio  CAR  terbesar  yaitu  25%  dan terkecil 14%. Rasio ROA terbesar 39% dan terkecil - 0,8%,  rasio  ROE  terbesar  31%  dan  terkecil  -0,6%, sedangkan untuk NPF terbesar 14% dan terkecil 0,8%. Dan  dapat  dilihat  juga  bahwa  observasi  dalam penelitian ini sebanyak 160 observasi atau sampel.
Menurut  Widyastuti  (2018),  aset  merupakan sumber  daya  yang  dikuasai  oleh  entitas  akibat  dari peristiwa  masa  lalu  dan  memiliki  manfaat  ekonomis di masa depan. Harahap (2008), asset ialah harta atau kekayaan yang sifatnya produktif yang dikelola oleh perusahaan dan berasal dari hutang serta modal. Aset merupakan  semua  hal  yang  dapat  menciptakan  arus kas  yang  berdampak  positif  dan  menimbulkan manfaat  ekonomi  lainnya.  Total  aset  perbankan syariah  ialah  kas,  penempatan  di  bank  lain, penempatan  pada  BI,  penyertaan,  penyisihan, pembiayaan  yang  disalurkan,  inventaris  aktifa  tetap, penghapusan  aktiva  produktif,  dan  aktiva  lainnya (Widyastuti, 2018).
Aset  bank  syariah  merupakan  setiap  hal  yang dapat  memberikan  aliran  kas  positif  serta  manfaat ekonomi lainnya, yang diperoleh bank Islam dari hasil transaksi  atau  peristiwa  yang  dilakukan  pada  masa lalu (Widyastuti. 2018). Aset di dalam pencatatannya dimasukkan ke dalam neraca debit. Aset diakui dalam neraca jika memiliki kemungkinan besar bahwa akan memberikan  manfaat  ekonomi  di  masa  depan.  Aset sendiri  memiliki  nilai  atau  biaya  yang  secara professional  dapat  diukur.  Total  pertumbuhan  atau peningkatan  aset  diartikan  sebagai  peningkatan  total asset yang lebih banyak dibandingkan periode-periode sebelumnya.

## 3.2. Olah Data
3.2.1. Uji Hausman
Uji  Hausman  dilakukan  bertujuan  untuk melakukan perbandingan antara model fixed effect dan
random  effect (Caraka  dkk,  2017) . Uji  Hausman dilakukan berdasarkan pada model fixed effect model yang  di  dalamnya  terdapat  unsur trade  off yaitu menghilangnya unsur derajat bebas dengan memasukkan  variabel dummy dan  model random effect yang harus memperhatikan ketiadaan pelanggaran  asumsi  dari  setiap  komponen  galat (Caraka dkk, 2017). Analisis pengambilan keputusan yaitu H0 = REM lebih baik dari FEM dan H1 = FEM lebih baik dari REM.
Tabel 4. Uji Hausman

## Sumber: Olah Data Eviews
Berdasarkan  hasil  uji  Hausman  Pada  Tabel  4.2 diketahui  bahwa  nilai  probabilitas  chi-square  adalah 0.0000.  Hasil  tersebut  kurang  dari  dari  tingkat signifikansi  0,05.  Sehingga  model  yang  sebaiknya digunakan yaitu fixed effect model .

## 3.2.2. Uji Chow
Uji  Chow  merupaka  uji  yang  dilakukan  untuk menentukan pemilihan dua model yaitu antara model common  effect  model (CEM)  dengan fixed  effect model (FEM) . Asumsi  bahwa  setiap  unit cross- sectional berperilaku dengan cara yang sama biasanya tidak realistis, karena setiap unit cross-sectional dapat berperilaku berbeda. (Caraka dkk, 2017). Hipotesis uji Chow ialah H0 = CEM lebih baik dari FEM dan H1 = FEM lebih baik dari CEM.
Tabel 5. Uji Chow

## Sumber: Olah Data Eviews
Berdasarkan hasil uji Chow pada Tabel 4.3 di atas diketahui bahwa nilai prob statistik F sebesar 0.0000. Nilai tersebut lebih kecil 0,05, sehingga H1 diterima. Maka  model  yang  sebaiknya  digunakan  yaitu  model fiexed efect .

## 3.2.3. Uji Lagrange Multiplier
Uji LM atau Lagrange Multiplier merupakan uji yang  dilakukan  untuk  memilih  model  yang  terbaik antara  CEM  dan  REM  (Caraka  dkk,  2017).  Uji  LM
memiliki hipotesis H0= REM lebih baik dari CEM dan H1= CEM lebih baik dari REM.
Tabel 6. Uji LM

## Sumber: Olah Data Eviews
Berdasarkan  Tabel  4.4  didapat  probabilitas  dari statistik  hitung  sebesar  0.0000,  yang  lebih  kecil  dari 0,05. Maka  disimpulkan  uji  CEM  lebih  baik  dari  uji REM.  Dari  ketiga  uji  yang  dilakukan  disimpulkan model yang terbaik adalah fixed effect model.

## 3.2.4. Uji Asumsi Klasik
Setelah  didapat  bentuk  model  yang  terbaik, berikutnya  akan  dilakukan  uji  asumsi  klasik  pada metode  OLS  yang  terdiri  dari  uji  normalitas,  uji heteroskedastisitas, dan uji multikolinearitas. Menurut Bidang  Kajian  Kebijakan  Dan  Inovasi  Administrasi Negara (2018), Uji normalitas adalah pengujian untuk mengetahui apakah nilai residual standar dalam model regresi  berdistribusi  normal  atau  tidak.  Cara  untuk mengetahui  data  terdistribusi  normal  yaitu  dengan melihat  nilai  probabilitas  Uji  Jarque-Bera.  Apabila nilai probabilitas di atas 0,05 maka data terdistribusi normal.

## Gambar 1. Uji Normalitas

## Sumber: Olah Data Eviews
Dari  Tabel  4.5  di  atas  diketahui  bahwa  nilai probailitas  Jarque-Bera  sebesar  0.144982.  Nilai tersebut  lebih  besar  dari  tingkat  signifikansi  0,05. Sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  residu  dari  data
yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  terdistribusi dengan normal.
Selanjutnya  uji  heteroskedastisitas  digunakan untuk mengetahui apakah variansi dari residu konstan atau tidak. Dalam penelitian ini uji heteroskedastisitas akan  menggunakan  metode  Breusch-Pagan-Godfrey. Metode  ini  menyatakan  bahwa  data  dapat  dikatakan terbebas dari masalah heteroskedastisitas apabila nilai prob.Chi-square lebih besar dari 0,05.
Tabel 7. Uji Heteroskedastisitas

## Sumber: Olah Data Eviews
Hasil uji heteroskedastisitas yang disajikan pada Tabel 4.6  menunjukkan bahwa  nilai prob.Chi-square sebesar  0.0681.  Nilai  tersebut  lebih  besar  dari  nilai 0,05.  Maka,  dapat  disimpulkan  bahwa  data  yang digunakan  dalam  penelitian  ini  tidak  mengandung masalah heteroskedastisitas.
Selanjutnya  uji  multikolinearitas  merupakan  uji yang  dilakukan  bertujuan  untuk  menguji  apakah dalam model regresi terdapat hubungan antar variabel independen. Data dikatakan terbebas dari multikolinearitas  apabila  variabel  independen  yang satu  dengan  variabel  indpenden  yang  lain  memiliki korelasi dibawah 0,85.
Tabel 8. Uji Multikolinearitas

## Sumber: Olah Data Eviews
Dari  Tabel  4.7  di  atas  disimpulkan tidak  terjadi kasus  multikolinearitas  karena  seluruh  nilai  korelasi berada di bawah 0,85.
3.3. Pembahasan
3.3.1. Analisis Regresi Linear Berganda
Uji  regresi  linear  berganda  ialah  uji  yang dilakukan  dengan  menggunakan  variabel  bebas  atau variabel  independent  lebih  dari  satu.  Peneliti menggunakan  uji  regresi  ini  untuk  mengetahui  ada atau tidaknya pengaruh signifikansi dari dua variabel independent  atau  lebih  terhadap  variabel  dependent (Mona dan Prang, 2015).

## Tabel 9. Uji Regresi

## Sumber: Olah Data Eviews
Dari Tabel 4.8 di atas didapat sebuah persamaan regresi sebagai berikut:
Y  (Total  Aset)  =  32798.39  +  1611767  (CAR)  – 7411112 (ROA) + 1010935 (ROE) – 537483.8 + e.
Berdasarkan  persamaan  regresi  tersebut  dapat dijelaskan sebagai berikut:
a. Nilai  konstanta  didapatkan  sebesar  32798.39. Artinya jika variabel CAR, ROA, ROE, dan NPF nilainya  0,  meka  nilai  variabel  dari  Total  Aset sebesar 32998.39.
b. Nilai  koefisien  variabel  CAR  sebesar  1611767, dengan  koefisien  bernilai  positif.  Sehingga  jika terjadi  peningkatan  pada  variabel  CAR  sebesar satu satuan, maka variabel Total Aset mengalami peningkata sebesar 1611767 satuan.
c. Nilai  koefisien  ROA  yaitu  sebesar  7411112, dengan  koefisien  negatif.  Berarti  jika  ROA meningkat  sebesar  satu  satuan,  maka  Total  Aset mengalami penuruan sebesar 7411112 satuan.
d. Nilai  koefisien  ROE  yaitu  sebesar  1010935. Dengan  koefisien  positif.  Berarti  jika  ROE  naik sebesar  satu  satuan,  maka  meningkatkan  Total Aset sebesar 1010935. Satuan.
e. Nilai  koefisien  NPF  sebesar  537483.8  dengan koefisien  bersifat  negatif.  Berarti  apabila  NPF mengalami  kenaikan  sebesar  satu  satuan,  maka Total Aset menurun sebesar 5374883.8 satuan.
3.3.2. Pengujian Hipotesis Koefisien Determinasi
Analisis
Koefisien Determinasa dapat mengetahui  seberapa  besar  presentase  dari  seluruh variabel  independent  yang  digunakan  berpengaruh terhadap  variabel  dependent  didalam  penelitian. Adapun  hasil  dari  koefisien  determinasi  yang ditampilkan dalam uji penelitian ini yaitu:

## Tabel 10. Hasil Koefisien Diferensiasi

## Sumber: Olah Data Eviews
Berdasarkan  hasil  koefisien  diferensiasi  Tabel 4.9  di  atas  didapatkan  hasil  R- Square sebesar 0.944849  atau  94.48%.  Hasil  tersebut  menunjukkan bahwa  variabel  CAR,  ROA,  ROE,  dan  NPF  dapat menjelaskan pertumbuhuhan dan perkembangan Total Aset  Perbankan  Syariah  di  Bahrain,  Arab  Saudi, Brunei  Darussalam,  Malaysia,  dan  Indonesia  dari 2014-2021.

## Uji t (Parsial)
Pengujian  hipotesis  t  dilakukan  untuk  menguji apakah  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  secara parsial  (individu)  antara  variabel  independent terhadap  variabel  dependent.  Dalam  penelitian  ini menggunakan  tingkat  signifikansi  sebesar  0.05% (5%). Berikut hasil dari uji yang dilakukan:
Tabel 11. Hasil Uji T

## Sumber: Olah Data Eviews
Berdasarkan  Tabel  4.9  di  atas,  dapat  diketahui bahwa:
a. Nilai dari probabilitas pada variabel CAR sebesar 0.0000.  Nilai  tersebut  lebih  kecil  dibandingkan dengan tingkat signifikansi 0.05.  Sehingga dapat disimpulkan  bahwa  H 1 diterima.  Artinya  CAR atau Capital  Adequacy  Ratio berpengaruh signifikan terhadap Total Aset Perbankan Syariah.
b. Nilai  dari  probabilitas  pada  variabel  ROA  atau Return  On  Assets yaitu  sebesar  0.0300.  Nilai tersebut lebih kecil dibandingkan dengan tingkat signifikansi  0.05.  Sehingga  dapat  disimpulkan bahwa H 2 diterima. Artinya ROA atau Return On Assets berpengaruh signifikan terhadap Total Aset Perbankan Syariah
c. Nilai  dari  probabilitas  pada  variabel  ROE  atau
Return  On  Equity yaitu  sebesar  0.0210.  Nilai tersebut lebih kecil dibandingkan dengan tingkat signifikansi  0.05.  Sehingga  dapat  disimpulkan bahwa H 3 diterima. Artinya ROE atau Return On Equity berpengaruh  signifikan  terhadap  Taotal Aset Perbankan Syariah.
d. Nilai dari probabilitas pada variabel NPF atau Non Performing Financing yaitu sebesar 0.0549. Nilai tersebut lebih besar dibandingkan dengan tingkat signifikansi  0.05.  Sehingga  dapat  disimpulkan bahwa  H 4 ditolak.  Artinya  NPF  atau Non Performing Financing tidak berpengaruh berpengaruh  signifikan  terhadap  Taotal  Aset Perbankan Syariah.

## Uji F (Simultan)
Uji  F  atau  uji  simultan  digunakan  untuk mengukur  pengaruh  secara  keseluruhan  atau  secara Bersama-sama  semua  variabel  independent  yang diteliti  terhadap  variabel  dependent,  yaitu  dengan melihat  nilai  dari  probabilitas  F-Statistik.  Berikut merupakan hasil dari uji F yang telah dilakukan:
Tabel 12. Hasil Uji F

## Sumber: Olah Data Eviews
Dari  Tabel  4.10  di  atas  dapat  diketahui  bahwa hasil dari uji simultan yang dilakukan diperoleh hasil F-statistik  sebesar  0.000000,  hasil  tersebut  memiliki nilai yang lebih kecil jika dibandingkan dengantingkat signifikansi 0.05. Dengan demikian dapat disimpulkan  bahwa  variabel  CAR,  ROA,  ROE,  dan NPF  secara  simultan  berpengaruh  secara  signifikan terhadap variabel Total Aset perbankan Syariah.

## 3.4. Diskusi
3.4.1. Pengaruh CAR Terhadap Total Aset Perbankan Syariah  di  Bahrain,  Arab  Saudi,  Brunei Darussalam, Malaysia, dan Indonesia
Hasil uji t (parsial) yang ditampilkan pada Tabel 4.8  dapat  diketahui  hasil  probabilitas  statistik  t  ialah 0.0000  dengan  koefisien  positif.  hasil  tersebut  di bawah  tingkat  signifikansi  0,05  atau  5%.  Sehingga menyimpulkan  rasio  CAR  secara  signifikan  dan positif  berpengaruh  terhadap  total  aset  perbankan syariah. Artinya apabila CAR mengalami peningkatan maka  total  aset  perbankan  syariah  ikut  mengalami peningkatan.
Menurut  Widyastuti  (2018),  CAR  merupakan rasio yang digunakan untuk menghitung modal yang dimiliki  bank  untuk  menunjanng  aktiva  yang menganding  risiko  (Widyastuti,  2018).  Rasio  dapat dihitung dengan rumus:
CAR = 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝐴𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑇𝑒𝑟𝑡𝑖𝑚𝑏𝑎𝑛𝑔 𝑀𝑒𝑛𝑢𝑟𝑢𝑡 𝑅𝑖𝑠𝑖𝑘𝑜 𝑥100%
Hasil ini sesuai dengan penelitian terdahulu yang dilakukan  oleh  Raharyan  et.  al  (2019),  hal  tersebut dikarenakan  semakin  besar  atau  tinggi  modal  dari suatu  perbankan,  maka  leverage  yang  dimiliki  oleh bank  dalam  menghimpun  dana  pihak  ketiga  syang mempertbesar  kemungkinan  untuk  mendapatkan tambahan  aset  untuk  memaksimalkan  keuntungan semakin besar.
Hasil ini tidak sesuai dengan kristianingsih et.al (2022), Fikri et. al (2021), dan Oktavianti et. al (2019).
3.4.2. Pengaruh ROA Terhadap Total Aset Perbankan Syariah  di  Bahrain,  Arab  Saudi,  Brunei Darussalam, Malaysia, dan Indonesia Hasil  uji  t  (parsial)  yang  ditampilkan  Tabel  4.8 diketahui  hasil  probabilitas  statistik  t  yaitu  0.0300 dengan  koefisien  negatif.  hasil  tersebut  di  bawah tingkat  signifikansi  0,05  atau  5%.  Sehingga menyimpulkan ROA berpengaruh signifikan terhadap total aset perbankan syariah.
Menurut  Safitriani  (2022),  ROA  adalah  rasio yang  mempoerlihatkan  kemampuan  bank  untuk mengelola dana yang diinfestasikan secara menyeluruh untuk menghasilkan keuntungan. Menurut Sumadi et. al (2020), ROA ialah hasil return yang didasarkan pada jumlah aktiva yang digunakan di dalam perusahaan maupunpada lembaga keuangan. ROA  atau return  on  asset adalah  rasio  profitabilitas yang  menunjukkan  perbandingan  antara  laba (sebelum  pajak)  dengan  total  aset  bank  (Ash- Shiddiqy,  2019).  ROA  dapat  memberikan  petunjuk efisiensi  tata  kelola  aset  yang  dijalankan  oleh  bank. Jika  suatu  perusahaan  atau  badan  usaha  memiliki ROA  yang  tinggi,  dapat  disimpulkan  bahwa perusahaan  atau  badan  usaha  tersebut  memiliki peluang  dalam  meningkatkan  pertubuhan  usahanya (Ash-Shidiqqiy, 2019).
ROA = 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝐵𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝑥100%
ROA  mengacu  pada  kemampuan  perusahaan untuk menggunakan semua asetnya untuk menghasilkan pendapatan  setelah  pajak,  sehingga rasio  ini  penting  untuk  mengevaluasi  efisiensi
manajemen  perusahaan  dan  efektivitas  manajemen kekayaan  yang  dimiliki  (Ariani  et.  al.  2022).  Hasil penelitian sesuai dengan Mindyaningsih (2021). Akan tetapi tidak sesuai dengan Ariani et. al. (2022).
3.4.3. Pengaruh ROE Terhadap Total Aset Perbankan Syariah  di  Bahrain,  Arab  Saudi,  Brunei Darussalam, Malaysia, dan Indonesia Hasil  uji  t  (parsial)  yang  ditampilkan  Tabel  4.8 diketahui probabilitas  statistik t  yaitu 0.0210 dengan koefisien  positif.  hasil  tersebut  di  bawah  tingkat signifikansi 0,05 atau 5%. Sehingga disimpulkan rasio ROE  secara  signifikan  dan  positif  berpengaruh terhadap total aset perbankan syariah. Artinya apabila ROE  mengalami  peningkatan  maka  total  aset perbankan syariah juga mengalami peningkatan.
ROE  atau  ( return  on  equity )  adalah  rasio  laba bersih  terhadap  ekuitas  (Ash-Shiddiqiy,  2019).  ROE merupakan  rasio  yang  dapat  mengukur  kemampuan dari  manajerial  bank  dalam  melakukan  pengelolaan modal yang ada untuk mendapatkanlaba bersih. ROE merupakan tingkat profitabilitas dilihat dari pemegang saham (Ash-Shiddiqiy, 2019).
ROE = 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝐵𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ 𝑠𝑒𝑡𝑒𝑙𝑎ℎ 𝑃𝑎𝑗𝑎𝑘 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐸𝑘𝑢𝑖𝑡𝑎𝑠 𝑃𝑒𝑚𝑒𝑔𝑎𝑛𝑔 𝑆𝑎ℎ𝑎𝑚 𝑥100%
Hasil ini sesuai dengan penelitian Haralayya, & Aithal,  (2021). ROE  atau  ( return  on  equity ) merupakan perbandingan antara laba bersih dan modal sendiri (Ash-Shiddiqiy, 2019). Menurut Haralayya, & Aithal,  (2021),  rasio  ROE  dapat  mengetahui pendapatan yang diterima oleh bank dari modal yang dimiliki.  Sehingga  dengan  penerimaan  yang  besar makaakan meningkatkan aset perbankan syariah.

## 3.4.4. Pengaruh NPF Terhadap Total Aset Perbankan
Syariah  di  Bahrain,  Arab  Saudi,  Brunei Darussalam, Malaysia, dan Indonesia Hasil uji t (parsial) yang ditampilkan pada Tabel 4.8 dapat diketahui bahwa nilai probabilitas statistik t sebesar 0.0549. hasil tersebut lebih tinggi atau di atas dari  tingkat  signifikansi  0,05  atau  5%.  Sehingga kesimpulan yang dapat diambil ialah rasio NPF tidak berpengaruh  secara  signifikan  terhadap  total  aset perbankan syariah.
NPF  atau non  performing  finance ialah  rasio yang memberikan informasi terkait pembiayaan macet pdaa bank umum syariah (Kuswahariani dkk, 2020). NPF  merupakan  rasio  keuangan  yang  berkaitan dengan  risiko  pembiayaan  dan  risiko  investasi.  NPF ialah perbandingan antara total pembiayaan bermasalah  dengan  total  pembiayaan  yang  diberikan
kepada  nasabah.  NPF  merupakan  metrik  yang digunakan untuk mengevaluasi kemampuan manajemen  perusahaan  dalam  menghadapi  masalah keuangan  yang  dapat  diselesaikan  dengan  fasilitas produksi perusahaan (Pradana, 2018).
NPF = 𝑃𝑒𝑚𝑏𝑖𝑎𝑦𝑎𝑎𝑛 𝐵𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑃𝑒𝑚𝑏𝑖𝑎𝑦𝑎𝑎𝑛 𝑥100%
Hasil ini sesuai dengan penelitian yang dilakukan oleh Dhiba, N. A., & Esya, L. (2019) dan Oktaviani et.al (2019). Akan tetapi hasil ini tidak sesuai dengan penelitian Fikri et. al (2021).
3.4.5. Pengaruh  CAR,  ROA,  ROE,  NPF  Terhadap Total Aset Perbankan Syariah di Bahrain, Arab Saudi,  Brunei  Darussalam,  Malaysia,  dan Indonesia
Hasil uji F (simultan) yang ditampilkan Tabel 4.8 diketahui  probabilitas  sebesar  0.0000.  hasil  tersebut dibawah  signifikansi  0,05  atau  5%.  Sehingga kesimpulan  yang  dapat  diambil  ialah  rasio  CAR, ROA,  ROE,  NPF  berpengaruh  terhadap  total  aset perbankan syariah secara signifikan.
3.4.6. Dilihat dari R-Square dapat diketahui bahwa ke empat  variabel  independent  di  atas  (CAR, ROA,  ROE,  NPF)  dapat  menjelaskan  Total Aset perbankan syariah di Bahrain, Arab Saudi, Brunei  Darussalam,  Malaysia,  dan  Indonesia sebesar  94.48%.  sedangkan  5,52%  dijelaskan oleh  variabel  lain  yang  tidak  diteliti  dalam penelitian  ini.  Dalam  nilai  Adjusted  R-Square diketahui  nilai  0,9419927  dapat  menjelaskan setiap kenaikan 1% dari CAR, ROA, ROE, dan NPF dapat meningkatkan Total Aset perbankan syariah sebesar   0,9419927.

## 4. KESIMPULAN
Kesimpulan  yang  dapat  diambil  dari  penelitian ini  ialah  rasio  CAR  secara  signifikan  dan  positif berpengaruh  terhadap  total  aset  perbankan  syariah. Artinya, peningkatan CAR diikuti dengan peningkatan total aset bank syariah. ROA berpengaruh  terhadap  total  aset  perbankan  syariah secara  signifikan.  ROE  secara  signifikan  dan  positif berpengaruh  terhadap  total  aset  perbankan  syariah. Artinya  apabila  ROE  meningkat  maka  total  aset perbankan  syariah  mengalami  peningkatan.  Rasio NPF  tidak  berpengaruh  secara  signifikan  terhadap total aset perbankan syariah.
Secara  simultan  dapat  diketahui  bahwa  rasio CAR,  ROA,  ROE,  NPF  berpengaruh  terhadap  total
aset perbankan syariah secara signifikan.  Dilihat dari R-Square  dapat  diketahui  bahwa  ke  empat  variabel independent  di  atas  (CAR,  ROA,  ROE,  NPF)  dapat menjelaskan Total Aset perbankan syariah di Bahrain, Arab  Saudi,  Brunei  Darussalam,  Malaysia,  dan Indonesia  sebesar  94.48%.  sedangkan  5,52% dijelaskan oleh variabel lain yang tidak diteliti dalam penelitian  ini.  Dalam  nilai  Adjusted  R-Square diketahui  nilai  0,9419927  dapat  menjelaskan  setiap kenaikan 1% dari CAR, ROA, ROE, dan NPF dapat meningkatkan  Total  Aset  perbankan  syariah  sebesar 0,9419927.
Adapun penelitian ini masih sedikit referensi dan data yang digunakan masih relative sedikit. Sehingga saran  untuk  penelitian  yang  dilakukan  selanjutnya ialah  sangat  diperlukan  untuk  memperbanyak referensi  baik  dari  buku,  berita,  maupun  penelitian terdahulu dan juga penambahan data. Selain itu juga saran  untuk  penelitian  selajutnya  ialah  penggunaan metode  yang  variatif  dan  berbeda  dari  penelitian sebelumnya  sehingga  dapat  memberikan  kesimpulan yang beragam.

## 5. REFERENSI
Acarya.,  Yumanita,  D.  (2005). Bank  Syariah: Gambaran Umum . Jakarta: Pusat Pendidikan dan Studi Kebanksentralan (PPSK) Bank Indonesia. Achdiat,  Isnaeni.  (2021). Outlook  Industri  Jasa Keuangan  Syariah  Tahun  2022:  Peluang  dan Tantangan. KNEKS Ariani,  R.  S.,  Parno,  P.,  &  Pratiwi,  A.  (2022).
Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK),  Financing to  Deposit  Ratio  (FDR),  Non  Performing Financing  (NPF)  dan  Return  on  Asset  (ROA) Terhadap  Total  Aset  Perbankan  Syariah  di Indonesia. Etihad:  Journal  of  Islamic  Banking and Finance, 2(1) .
Ash-Shiddiqy, M. (2019). Analisis Profitabilitas Bank Umum  Syariah  Yang  Menggunakan  Rasio Return  on  Asset  (ROA)  dan  Return  on  Equity (ROE). Jurnal Imara Basuki,  A.  T.  (2014). Buku  Praktikum  Eviews . Sleman: Danisa Media
Bidang  Kajian  Kebijakan  Dan  Inovasi  Administrasi Negara.  (2018). Processing  Data  Penelitian Kuantitatif  Menggunakan  Eviews .  Pusat  Kajian dan  Pendidikan  dan  Pelatiah  Aparatur  IV Lembaga Administasi Negara
Caraka,  R.  E.,  Yasin,  Hasbi.  (2017). Spatial  Data Panel . Ponorogo: Wade Group
Dhiba, N. A., & Esya, L. (2019). Pengaruh Npf, Bopo,
Gdp  Dan  Sbis  Terhadap  Pertumbuhan  Aset
Perbankan Syariah Di Indonesia. Media Ekonomi, 27(1), 9-16.
Fathurrahman,  A.  M.  K.  S.  (2020).  Determinant  of Total  Assets  of  Sharia  Banks  in  Indonesai  (An Error  Correlation  Model  Aproach). Amwaluna: Jurnal Ekonomi dan Keuangan Syariah 4(2) Fikri,  Y.  T.  A.,  Irawati,  I.,  &  Gopar,  I.  A.  (2021).
Pengaruh  Pertumbuhan  Kasus  Covid  19,  NPF (Non Performing Financing), dan CAR (Capital Adequacy Rasio) Terhadap Total Aset Perbankan Syariah  (Bank  Umum  Syariah)  Di  Indonesia (Periode Maret 2020–Januari
2021). Sustainabilty  Accounting  and  Finance Journal (SAFJ), 1(2), 21-28.
Hanafi,  M.  M.,  Halim,  A.  (2007). Analisis  Laporan Keuangan . Yogyakarta: STIE YKPN. Harahap,  S.  S.  (2008). Analisis  Kritis  atas  Laporan Keuangan . Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada Haralayya,  B.,  &  Aithal,  P.  S.  (2021).  Performance Affecting Factors Of Indian Banking Sector: An
Empirical
Analysis. George
Washington International Law Review, 7(1), 607-621. Juwita., Harjadi, D., Purnama, D. (2021). Total ASet, Risiko Bisnis, Pertumbuhan Aset dan Profitabilitas Terhadap Harga Saham. MEDIKONIS:  Jurnal  Media  Komunikasi  dan

## Bisnis.
Kasmiarno,  K.  S.,  K,  Mintaroem.  (2017).  Analisis Pengaruh  Indikator  Ekonomi  Dan  Kinerja Perbankan Syariah Terhadap Penyerapan Tenaga Kerja  Pada  Perbankan  Syariah  Di  Indonesia Thaun  2008-2014. Ekonomi  Syariah  Teori  dan Terapan, 4(1)
Kristianingsih,  K.,  Ziljiani,  R.  S.,  Purwihartuti,  K., Karnawati,  H.,  &  Setiawan,  S.  (2022).  Analisis Determinan  Tingkat  Pertumbuhan  Total  Aset Perbankan  Syariah  di  Indonesia. Ekonomi,
Keuangan, Investasi Dan Syariah
(EKUITAS), 3(4), 868-874.
Kuswahariani,  W.,  Siregar,  H.,  Ferry,  S.  (2020).
Analisis  Non  Performing  Financing  (NPF) Secara  Umum  dan  Segmen  Mikro  Pada  Tiga Bank  Syariah  Nasional  Di  Indonesia. Jurnal APlikasi Manajemen dan Bisnis Vol. 6 No. 1 Listyawati,  L.,  Oemar,  A.,  &  Supriyanto,  A. (2017).
Pengaruh Ukuran Perusahaan (SIZE),
Profitabilitas  (ROA),  Growth  Dan  Likuiditas Terhadap Struktur Modal Perusahaan Perbankan Syariah  Periode  Tahun  2011-2014. Journal  Of Accounting, 3(3).
Mindyaningsih,  Y.  D.  (2021).  Pengaruh  Return  On Assets,  Return  On  Equity,  Non  Performing Financing,  Dana  Pihak  Ketiga  Dan  Jumlah Pembiayaan  Terhadap  Total  Aset  Pt.  Bank  Bni Syariah Tahun 2012-2019.
Mona, M., Kekenusa, J., Prang, J. (2015). Penggunaan Regresi  Linear  Berganda  Untuk  Menganalisis Pendapatan  Petani  Kelapa:  Studi  Kasus  Petani Kelapa di Desa Beo, ekcamatan Beo, Kabupaten Talaud. Jurnal Matematika dan Aplikasi, 4(2)
Oktavianti,  E.,  &  Nanda,  S.  T.  (2019).  Analisis Pengaruh  CAR,  NPF,  BOPO,  Inflasi,  Produk Domestik  Bruto  Dan  Suku  Bunga  BI  Terhadap
Pertumbuhan Perbankan
Syariah. Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 16(1), 46-55.
Pandia,  F.  (2012). Manajemen  Dana  dan  Kesehatan Bank . Jakarta: Rineka Cipta
Permata,  R.  I.  D.,  Yaningwati,  F.,  &  Zahroh,  Z.  A. (2014). Analisis pengaruh pembiayaan mudharabah  dan  musyarakah  terhadap  tingkat profitabilitas (return on equity)(Studi pada bank umum syariah yang terdaftar di Bank Indonesia periode 2009-2012). Jurnal
Administrasi Bisnis, 12(1).
Pradana,  M.  N.  R.  (2018).  Pengaruh  Likuiditas  dan Variabel  Eksternal  Terhadap  Non  Performing Finance Pada Bank Syariah. Jurnal Eksis Vol. 13 No. 2
Purboastuti,  N.,  Anwar,  N.,  &  Suryahani,  I.  (2015).
Pengaruh  indikator  utama  perbankan  terhadap pangsa pasar perbankan syariah. JEJAK, 8(1). Puteh, A. (2013). Pengaruh Current Ratio Dan Total Assets  Turnover  Terhadap  Return  On  Equity Pada  Perbankan  Yang  Terdaftar  Di  Bursa  Efek Indonesia. Semnas  Fekon:  Optimisme  Ekonomi

## Indonesia, 384-396.
Raharyan,  A.  K.  H.,  Shofawati,  A.  (2019).  Analisis Pengaruh  CAR  dan  FDR  Terhadap  Equivalent Rate Deposito Serta Dampaknya Terhadap Total Aset  Pada  Industri  Perbankan  Syariah  Di Indonesia  Periode  Januari  2013-  April  2018 Dengan Path Analysis. Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 6 No. 2
Rahmani,  N.  A.  B.  (2020).  Pengaruh  ROA,  ROE,
NPM,  GPM,  dan  EPS  Terhadap  Harga  Saham Dan Pertumbuhan Laba Bank Yang Terdaftar di Bursa  Efek  Indonesia  Tahun  2014-2018. Jurnal Human Falah Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam. Setiawan, A. A., Supadmi, N. L. (2019). Pengaruh BI Rate,  Operational  Efficiency  Ratio,  Capital Adequacy  Ratio,  Net  Interest  Margin,  dan  Non Performing  Loan  Pada  Rentabilitas. E-Jurnal Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana
Sinta,  F.,  Diana,  N.  (2021).Analisis  Perbandingan Kinerja  Keuangan  Bank  Syariah  Dengan Menggunakan  Pendekatan  Nilai  Tambah  Dan Laba  Rugi. Competitive  Jurnal  Akuntansi  dan Keuangan 5(2)
Soveinia.,  Haryanto,  H.  (2022).  The  Influence  of Corporate  Governance  on  the  performance  of Islamic Banking Companies in Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam , 8(03), 2444-2455
Sugiyono. (2010). Metode Penelitian Bisnis.
Yogyakarta: BPFE
Sugiyono.  (2017). Metode  Penleitian  Kombinasi (Mixed Metods). Bandung: Alfabeta Susanto,  E.  (2019).  Analisis  Pengaruh  ROA,  FGR, CAPITAL,  CAR  Terhadap  Rate  of  Return Deposito  Mudharabah  Pada  PT  Bank  Syariah Mandiri. Jurnal Ekonomi Islam Vol. 10 No. 2 Undang-Undang  No.  21  Tahun  2008  Tentang Perbankan Syariah
Undang-Undang  Nomer  21  Tahun  2008  Tentang

## Perbankan Syariah
Widyastuti, R., Achiria, S. (2018). Determinan Yang Mempengaruhi  Pertumbuhan  Total  Aset  Bank Umum  Syariah  di  Indonesia  2015-2016.
Universitas Islam Indonesia. Widyastuti, R. (2018). Determinan Yang
Mempengaruhi  Pertumbuhan  Total  Aset  Bank Umum  Syariah  Di  Indonesia  2015-2016. Fakultas  Agama  Islam  Universitas  Islam Indonesia.
Priyatno,  P.  D.,  Rohim,  A.  N.,  &  Sari,  L.  P.  (2022).
Analisis  Kinerja  Bank  Syariah  Di  Indonesia Berbasis  Maqashid  Sharia  Index. Jurnal  Ilmiah Ekonomi Islam, 8(03), 2434-2443
Safitriani, D. U. (2022). Pengaruh DPK, NPF, FDR, CAR  dan  ROA  terhadap  Risiko  Manajemen Likuiditas  dalam  Perbankan  Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(03), 3074-3082.
Sumadi.,  Romdhoni.,  A.  H.,  &  Nanda,  F.  W.  A.
(2020).  Pengaruh  Financing  to  Deposit  Ratio (FDR),  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  Terhadap Pembiayaan  Musyarakah  (Studi  Kasus  Bank Syariah  Mandiri  Periode  2010-2018). Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 6(035), 598-608