## Lisan Al-Hal : Jurnal Pengembangan Pemikiran dan Kebudayaan
Volume 16, Issue 1, June 2022
e-ISSN : 2502-3667, p-ISSN : 1693-3230 https://journal.ibrahimy.ac.id/index.php/lisanalhal

## PENGARUH METODE PENAKSIRAN GADAI EMAS TERHADAP PENGAMBILAN KEPUTUSAN NASABAH BANK SYARIAH INDONESIA KC SURABAYA DARMO
Siti Khoiriyah 1* , Khusnul Fikriyah 2
1,2 Universitas Negeri Surabaya, Indonesia e-mail: siti.18064@mhs.unesa.ac.id 1 ,  khusnulfikriyah@unesa.ac.id 2

## Abstract :
Recovery after the COVID-19 pandemic is one of the factors in the decline in people's purchasing power. Where the policy of termination of employment for employees makes the community unproductive and has no income. To overcome this, people need alternative solutions that are fast and appropriate to get money in order to meet their needs. Gold pawning institutions become an alternative that is considered appropriate because with public investment in the form of gold and jewelry, they can be pawned to use their  value.  Bank  Syariah  Indonesia  is  a  banking  institution  that  has  several  superior  products,  one  of which is the Gold Pawn which runs its operations based on sharia. This study uses quantitative research methods  with  a  causal  associative  approach  aimed  at  knowing  and  analyzing  the  causal  relationship between  two  or  more  variables.  The  results  of  this  study  indicate  the  gold  pawning  method  of  BSI  KC Surabaya Darmo and its influence on customer decision making. The appraisal practice is in accordance with sharia theory because the terms and conditions have been met. From this study it can be concluded that there is an influence between the assessment method on customer decision making.
Keywords: Assessment Method, gold pawn, Islamic Bank, Decision Making, COVID-19 pandemic.
Copyright (c) 2022 Siti Khoiriyah, Khusnul Fikriyah
* Corresponding author : Siti Khoiriyah Email Address : siti.18064@mhs.unesa.ac.id (Surabaya, Universitas Negeri Surabaya) Received : April 26, 2022; Revised : May 18, 2022; Accepted : May 19, 2022; Published : May 21, 2022

## PENDAHULUAN Latar Belakang
Pertumbuhan  ekonomi  Indonesia  Triwulan  II-2021  terhadap  triwulan  II-2020 sebesar  7,07%.  Pertambahan  sebanyak  25,10%  di  bidang  produksi,  lapangan  usaha transportasi  dan  pergudangan. 1 Hal  tersebut  menunjukkan  bahwa  pertumbuhan perekonomian  Indonesia  mengalami  peningkatan  secara  signifikan.  Pertumbuhan ekonomi  masyarakat  tidak terlepas  dari  peran  lembaga  perbankan, Adapun  tujuannya berdasarkan  undang-undang  nomor  10  Tahun  1998  "Bank  merupakan  lembaga intermediasi  menghimpun  dana  masyarakat  berupa  tabungan  atau  simpanan  dan
1 Badan  Pusat  Statistik,  ‘Ekonomi  Indonesia  Triwulan  II  2021  Tumbuh  7,07  Persen  (y-on-Y)’,  2021 <https://www.bps.go.id/pressrelease/2021/08/05/1813/ekonomi-indonesia-triwulan-ii-2021-tumbuh- 7-07-persen--y-on-y-.html> [accessed 13 February 2022].
Pengaruh Metode Penaksiran Gadai Emas Terhadap Pengambilan.... doi: 10.35316/lisanalhal. V16i1.45-57
menyalurkan  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  atau  lainnya”. 2 Sehingga peningkatan  pembiayaan  sektor  produktif  menambah  pembangunan  fisik  modal  yang berkontribusi positif terhadap pertumbuhan ekonomi negara. Bank dibedakan menjadi dua sistem yaitu konvensional dan syariah berdasarkan sistemnya dalam memberikan layanan dan lalu lintas pembayaran.
Lebih  lanjut  regulasi  perbankan  syariah  di  Indonesia  tercantum  pada  undang- undang  No.  21  Tahun  2008,  yang  mempunyai  landasan  hukum  yang  jelas  berkaitan dengan  prinsip  hukum  Islam  berdasarkan  fatwa  yang  dikeluarkan  Lembaga  yang berwenang. 3 Hal  ini  menunjukkan  bahwa  perkembangan  dunia  perbankan  meningkat pesat  dengan  memperhatikan  kebutuhan  terutama  masyarakat  muslim  yang  dapat bertransaksi secara nyaman, terhindar dari gharar serta riba . Kepercayaan masyarakat terhadap  bank  syariah  menjadi  faktor  laju  perkembangan  lembaga  keuangan  di Indonesia.  1  Februari  2020  merupakan  awal  berdirinya  Bank  Syariah  Indonesia  yang terdiri  atas  BRI  Syariah,  BNI  Syariah  dan  Bank  Syariah  Mandiri  dengan  maksud  saling mendukung dan memiliki kapasitas permodalan lebih baik sehingga mampu mendorong laju perekonomian nasional serta mampu bersaing dalam industri halal dunia. 4
Peningkatan konsumsi serta penyaluran pembiayaan gadai merupakan wujud dari peningkatan  pertumbuhan  ekonomi  pasca  resesi  covid-19.  Masyarakat  membutuhkan dana  tunai  cepat  untuk  memenuhi  kebutuhannya.  Keadaan  tersebut  dimanfaatkan banyak  pihak  untuk  mendapatkan  keuntungan  dengan  mendirikan  bisnis  gadai ilegal yang  beroperasi  tanpa  izin  Otoritas  Jasa  Keuangan,  tidak  memiliki  juru  taksir  dan asuransi jaminan. 5
Berdirinya Bank Syariah Indonesia tentu saja diiringi dengan penyediaan produk– produk  atau  layanan  yang  dapat  memberikan  fasilitas  dalam  pemenuhan  kebutuhan nasabahnya.  Produk  keuangan  dan  investasi  pada  Bank  syariah  Indonesia  berbeda dengan  bank  konvensional  yang  sudah  ada  sebelumnya.  Dengan  penduduk  mayoritas muslim,  menjadikan  Bank  Syariah  Indonesia  berkembang  pesat.  Hal  ini  bertujuan menarik  minat  lebih  banyak  nasabah  dengan  keunggulan  yang  ditawarkan,  salah satunya produk gadai emas. Menabung emas merupakan metode investasi paling mudah dan  diminati  masyarakat.  Dimana  masyarakat  dapat  menggadaikan  perhiasan  atau logam  mulia  yang  dimiliki  untuk  kemudian  dicairkan  dalam  bentuk  uang  melalui
2 Republik  Indonesia,  ‘Undang  Undang  Nomor  10  Tahun  1998  Tentang  Perubahan  Atas  UU  Nomor  7 Tahun 1992’,
Https://Peraturan.Bpk.Go.Id/ , 1998, 63 <https://peraturan.bpk.go.id/Home/Details/45486/uu-no-10-tahun- 1998%0Ahttp://www.komnasham.go.id/sites/default/files/dokumen/UU NO 39 TAHUN 1999
HAM_0.pdf>.
3 Republik  Indonesia,  " Undang-Undang  Nomor  21  Tahun  2008  Tentang  Perbankan  Syariah ", Https://Peraturan.Bpk.Go.Id/ ,  2008  <https://peraturan.bpk.go.id/Home/Details/39655/uu-no-21-tahun- 2008>.
4 Bank  Syariah  Indonesia,  ‘Sejarah  Perseroan’,  2021  <https://ir.bankbsi.co.id/corporate_history.html> [accessed 13 February 2022].
5 Kompas, ‘Catat
Ini
Daftar Terbaru
17 Bisnis Gadai Ilegal’, 2021
<https://money.kompas.com/read/2021/03/05/191346026/catat-ini-daftar-terbaru-17-bisnis-gadai- ilegal?page=all> [accessed 13 February 2022].
Siti Khoiriyah & Khusnul Fikriyah
doi: 10.35316/lisanalhal. V16i1.45-59
lembaga  gadai,  seperti  perbankan  syariah. 6 Peningkatan  jumlah  nasabah  gadai  tahun 2015-2016  di  dalamnya  terdapat  30%  nasabah  gadai  emas  pada  pegadaian  Syariah mengalami  peningkatan  sebesar  10%  per  tahun.  Peningkatan  ini  terjadi  karena  faktor pemasaran  serta  keterbukaan  terhadap  pembebanan  biaya  nasabah  yaitu  tidak menerapkan sistem bunga. 7
Rujukan  dalam  penelitian  ini  yaitu  penelitian  judul  “Pengaruh  Marketing,  Nilai Taksiran  dan  Biaya  Titip  pada  Gadai  Emas  terhadap  Minat  Nasabah  Menggunakan Fasilitas  Gadai  Emas  di  PT.  Bank  Syariah  Mandiri  KCP  Tuban”.  Dengan  menerapkan metode  kuantitafif  regresi  linear  berganda,  yang  menunjukkan  adanya  hubungan variabel  Marketing,  nilai  taksiran,  serta  biaya  titip  terhadap  minat  nasabah memanfaatkan  fasilitas  gadai. 8 Dalam  riset  lain  dengan  judul  "Analisis  Dampak  Nilai Taksir,  Biaya  dan  Pelayanan  terhadap  Keputusan  Nasabah:  Studi  Kasus  di  Pegadaian Syariah Unit Bunul Kota Malang”. Hasil dari penelitian tersebut yaitu terdapat korelasi variabel Nilai taksir, biaya-biaya dan pelayanan dengan keputusan nasabah. 9
Berangkat  dari  penelitian  terdahulu  gadai  emas  merupakan  salah  satu  produk yang  ada  di  Bank  Syariah  Indonesia  dengan  peminat  konsumen  yang  tinggi.  Menarik untuk  dilakukan  penelitian  di  Bank  Syariah  Indonesia  KC  Surabaya  Darmo,  karena lembaga  tersebut  merupakan  salah  satu  lembaga  perbankan  syariah  yang  berada  di wilayah  Surabaya  Jawa  Timur  dengan  sistem  pelayanan  berbasis  syariah  yang  sesuai kaidah.  Adapun  tujuan  dari  penelitian  ini  yaitu  untuk  mengetahui  proses  penaksiran gadai  emas  serta  mengetahui  pengaruh  Metode  Penaksiran  terhadap  Pengambilan Keputusan Nasabah BSI KC Surabaya Darmo.

## Kajian Pustaka a. Gadai Emas
Rahn yaitu perjanjian utang yang dilakukan oleh orang yang membutuhkan dana dengan menjaminkan barang yang mempunyai nilai harta dan dapat digunakan sesuai kesepakatan apabila tidak dapat melunasi utangnya. dengan menjaminkan suatu benda atau barang yang memiliki nilai harta. 10
Adapun rukun dan syarat Gadai ( rahn) : 11
1. Akad, ijab dan kabul
2. Adanya  Aqid  yaitu  orang  berakad  terdiri  dari rahin  ( orang  menggadaikan)  dan murtahin (penerima gadai) merupakan ahli tasharuf (mampu membelanjakan harta serta paham gadai).
6 Heykal  Muhamad,  ‘Praktik  Gadai  (  Rahn  )  Emas  Pada Perbankan  Syariah  (Studi  Kasus  Pada  Bank  BRI Syariah KCP Bangkalan)’, 2016, 11.
7 Nova  Purnama  Sari,  ‘Analisis  Implementasi  Gadai  Emas  Pada  Pegadaian  Syariah  Dan  Bank  Syariah Mandiri Ditinjau Dari Sharia Compliance (Studi Pada Pegadaian Syariah Kota Metro Dan Studi Pada Bank Syariah Mandiri Kota Metro)’, 2021.
8 Niswatin  Nurul  Hidayat  Karomatun  Ni’mah,  Joko  Hadi  Purnomo,  ‘Pengaruh  Marketing  ,  Nilai  Taksiran Dan Biaya Titip Pada Gadai Emas Terhadap Minat Nasabah’, Jurnal Lisan Al- Hal , 14.1 (2020), halaman 5.
9 R.  Rama  Riyan  Jazulia,  ‘Analisis  Dampak  Nilai  Taksir  ,  Biaya  Dan  Pelayanan  Terhadap  Keputusan Nasabah : Studi Kasus Di Pegadaian Syariah Unit Bunul Kota Malang’, Jurnal Ekonomi Syariah , 3.2 (2018), 1–24.
10 Heri  Sudarsono,  " Bank  &  Lembaga  Keuangan  Syariah:  Deskripsi  Dan  Ilustrasi" ,  Edisi  3  (Yogyakarta: Ekonisia, 2015).
11 Hendi Suhendi, " Fiqih Muamalah" , Cet. 12 (Jakarta: Rajawali pers, 2019).
Pengaruh Metode Penaksiran Gadai Emas Terhadap Pengambilan.... doi: 10.35316/lisanalhal. V16i1.45-57
3. Adanya barang yang dijaminkan ( marhun). Dalam hal ini, keutuhan barang jaminan harus dijaga.
4. Ada utang, disyaratkan utang dalam keadaan tetap. Adapun landasan hukum gadai sebagai berikut:
Surah Al-Baqarah ayat 283: 12
اًضْعَب  ْمُكُضْعَب  َهِمَا  ْنِاَفۗ ٌةَض ْوُبْقَّم  ٌهٰهِزَف  اًبِتاَك  اْوُدِجَت  ْمَلَّو  ٍزَفَس  يٰلَع  ْمُتْىُك  ْنِاَو ٗهَّبَر َ ّٰاللّ ِقَّتَيْلَو  ٗهَتَواَمَا  َهِمُتْؤا ىِذَّلا ِّدَؤُيْلَف ۗ ٌمِِٰا  ٗهَّوِاَف اََْمُتْكََّّ  ْهَمَو ََۗۗ َداََََّّلا اوُمُتْكَت  َََو
ٌمْيِلَع  َن ْوُلَمْعَت اَمِب ُ ّٰاللَّو ۗ ٗهُبْلَق
(283) “ Dan  jika  kamu  dalam  perjalanan  sedang  kamu  tidak  mendapatkan  seorang penulis,  maka  hendaklah  ada  barang  jaminan  yang  dipegang.  Tetapi,  jika  sebagian kamu  mempercayai  sebagian  yang  lain,  hendaklah  yang  dipercayai  itu  menunaikan amanatnya  (utangnya)  dan  hendaklah  dia  bertakwa  kepada  Allah,  Tuhannya.  Dan janganlah kamu menyembunyikan kesaksian, karena barangsiapa menyembunyikannya, sungguh, hatinya kotor (berdosa). Allah Maha Mengetahui apa yang kamu kerjakan”.
Sedangkan  dalam  Hadits  sebagai  berikut  Rasulullah  shallallahu  'alaihi  wasallam pernah mengagunkan baju besinya untuk membeli makanan orang Yahudi (HR. Bukhari No.  2068  dan  Muslim  No.  1603) 13 .  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  Majelis  Ulama Indonesia  (DSN-MUI)  Nomor:  25/DSN-MUI/III/2002  tentang Rahn 14 dan  Nomor: 26/DSN-MUI/III/2002  Tentang Rahn Emas 15 .  Pengaturan  khusus  gadai  emas  di Indonesia  diatur  dan  diperjelas  oleh  SE  BI  No.14/7/DPbS  tanggal  29  Februari  2012 menyatakan bahwa salah satu produk Qardh dengan jaminan emas untuk disimpan dan dipelihara  hingga  batas  waktu  yang  ditentukan.  Sehingga  terdapat  pembebanan  biaya tambahan di luar pembiayaan. 16
Gadai emas merupakan produk pengajuan pembiayaan untuk nasabah secara fisik yaitu  berupa  emas  batangan  (lantakan)  dan  perhiasan.  Adapun  syarat  yang diberlakukan  dalam  proses  pengajuan  pembiayaan  gadai  emas  Bank  Syariah Indonesia: 17
1. Rekening BSI sebagai perantara pencairan pembiayaan dan pembayaran kewajiban nasabah kepada bank.
2. Kartu Tanda Penduduk (KTP) atau NPWP.
3. Emas Perhiasan atau lantakan sebagai barang jaminan.
12 Kementerian  Agama  Republik  Indonesia,  Al-Quran  Dan  Terjemahan  Edisi  Tajwid  Aliyan  (Solo:  Tiga Serangkai, 2016).
13 Nurliana Sukiyat, Miftah Ulya, Hadis-Hadis Mu’amalah , Cetakan Pe (Yogyakarta: Kalimedia, 2020).
14 Fatwa  DSN-MUI  Nomor  25/DSN-MUI/III/2002, "Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  Nomor:  25/DSN- MUI/III/2002 Tentang Rahn" , Journal de Jure , 7.1 (2002), 160.
15 Fatwa DSN-MUI Nomor 26/DSN-MUI/III/2002, "Fatwa Dewan Syariah Nasional Tentang Rahn Emas" , Journal de Jure , 7.1 (2002), 1–3.
16 Bank Indonesia, "SE BI No.14/7/DPbS Tanggal 29 Februari 2012 Tentang Qardh Beragun Emas", 2012.
17 Bank  Syariah  Indonesia,  "BSI  Gadai  Emas ",  2021  <https://bsimobile.co.id/promo_bsi-gadai-emas/> [accessed 13 February 2022].
Siti Khoiriyah & Khusnul Fikriyah
doi: 10.35316/lisanalhal. V16i1.45-59

## b. Penaksiran
Konteks  gadai  tidak  terlepas  dari  proses  penaksiran,  yang  mana  dalam  tahap  ini penaksir menjalankan tugasnya untuk meneliti kemurnian emas dan kadar emas. Selain itu,  penaksir  akan  menentukan  besar  pembiayaan  yang  dapat  dicairkan  sesuai ketentuan  yang  berlaku  dan  telah  ditetapkan.  Nilai  taksiran  digunakan  untuk meminimalkan  risiko  apabila  nasabah  tidak  dapat  melunasi  pinjaman,  sehingga  perlu adanya  acuan  pencairan  yang  akan  diberikan  kepada  nasabah. 18 Keputusan  nasabah dalam memanfaatkan jasa gadai bergantung pada besarnya nilai taksiran. Nilai taksiran dan  pembiayaan  yang  telah  ditetapkan  diketahui  secara  langsung  dan  terdapat persetujuan  dari  nasabah  pembiayaan  gadai.  Sehingga  terdapat  transparansi  antara penaksir  dengan  nasabah  pembiayaan  gadai  mengenai  proses  perhitungan  taksiran hingga risiko-risiko yang dapat terjadi beserta konsekuensinya.
Pedoman penaksiran barang gadai emas yaitu: 19
1. Penaksir  melihat  perkembangan  harga  melalui  Harga  Pasar  Pusat  (HPP)  serta standar taksiran logam secara terpusat.
2. Uji kertase dan berat jenis emas.
3. Menghitung  nilai  taksiran.  Mengingat  besarnya  pinjaman  bergantung  pada  nilai barang  jaminan,  maka  besarnya  nilai  taksiran  disesuaikan  antara  harga  emas dengan nilai sebenarnya atau berat emas yang dijaminkan.
Adapun  ketentuan  menentukan  batas  terendah  pinjaman  berdasarkan  nilai taksiran jaminan yaitu (SE OJK Nomor 53 /SEOJK.05/ 2017): 20
1. Barang jaminan perhiasan, Uang Pinjaman paling rendah 75% dari nilai taksian.
2. Barang jaminan Kendaraan bermotor, paling rendah 70%.
3. Barang jaminan elektronik, paling rendah 60%.
4. Barang jaminan selain dimaksud 1, 2, 3 dan 4 paling rendah 50%. Selain  digunakan  untuk  menentukan  besar pembiayaan,  nilai  taksiran  juga  dapat digunakan sebagai acuan dalam menentukan biaya titip (Ujrah) . Biaya ujrah timbul dari kesepakatan terkait adanya proses penyimpanan barang jaminan. 21 Adapun penentuan biaya Ujrah berdasarkan nilai taksiran yaitu dihitung dengan konstanta x taksiran . 22
Biaya  administrasi  timbul  akibat  pengurusan  dimulai  dari  sebelum  akad  hingga berakhirya akad yang dibebankan kepada nasabah pembiayaan melalui persetujuan dua belah pihak. 23
Berdasarkan  buku  Standar  Produk  Murabahah  oleh  OJK,  Klausul  biaya  dibagi menjadi 3 unsur antara lain: 24
1. Bank syariah memiliki hak dalam menentukan acuan pengenaan biaya administrasi.
2. Besarnya biaya administrasi di luar pembiayaan.
3. Biaya administrasi dibayarkan pada saat akad ditandatangani.
18 Rambat Lupiyoadi, " Manajemen Pemasaran Jasa: Berbasis Kompetensi" (Jakarta: Salemba Empat, 2018). 19 Ardhansyah Putra Harahap, " Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya" , Jilid 1 (Surabaya: CV. Jakad Media Publishing, 2020).
20 OJK,  "SEOJK  No  53/SEOJK.05/2017  Penyelenggaraan  Usaha  Perusahaan  Pergadaian  Yang Menyelenggarakn Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah ", 2017, 1–22.
21 Harahap.
22 Harahap.
23 Kasmir, " Analisis Laporan Keuangan" , Cet. 11 (Jakarta: Rajawali pers, 2018).
24 OJK, "Standar Produk
Perbankan Syariah Murabahah" , 2016, 1–166
<https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/berita-dan-kegiatan/publikasi/Documents/Pages/Buku- Standar-Produk-Perbankan-Syariah-Murabahah/Buku Standar Produk Murabahah.pdf>.
Pengaruh Metode Penaksiran Gadai Emas Terhadap Pengambilan.... doi: 10.35316/lisanalhal. V16i1.45-57

## c. Keputusan Nasabah
Pengambilan keputusan adalah suatu tindakan berdasarkan hasil analisis terhadap sesuatu berupa pertimbangan yang mampu dijadikan alternatif dan rekomendasi dalam memilih atau melaksanakan sesuatu untuk mencapai hasil yang diinginkan. 25
Adapun tahapan dalam pengambilan keputusan pembelian: 26
1. Pengenalan  kebutuhan  yaitu  proses  dimulai  dari  memahami  masalah  maupun kebutuhan.
2. Pencarian informasi yaitu dengan mencari banyak sumber informasi.
3. Evaluasi  alternatif  yaitu  dengan  memahami  informasi  serta  membandingkan alternatif yang tersedia.
4. Pengambilan keputusan pembelian. Keputusan berupa tidak atau memilih salah satu alternatif.
5. Konsumsi  pasca  pembelian  dan  evaluasi.  Dari  pembelian  yang  dilakukan  maka dapat diketahui tingkat kepuasan yang diperoleh.

## METODE PENELITIAN
Melihat  adanya  pengaruh  dari  variabel  metode  penaksiran  terhadap  keputusan nasabah  menjadi  tujuan  dari  penelitian  ini.  Sehingga  metode  yang  diterapkan  yaitu Kuantitatif  pendekatan  asosiatif  klausal.  Penelitian  ini  menggunakan  sumber  data primer  berdasarkan  wawancara,  pengamatan  dalam  proses  penaksiran  serta penyebaran  angket  kuisioner  terhadap  nasabah  gadai  emas  BSI  KC  Surabaya  Darmo. Dimana jawaban kuisioner akan dianalisis dan di uji menggunakan aplikasi SPSS versi 25.
Jumlah  populasi  dalam  penelitian  sebesar  313  yang  merupakan  nasabah  gadai emas  BSI  KC  Surabaya  Darmo  tahun  2022.  Pengambilan  sampel  dapat  ditentukan berdasarkan  subjek  populasi,  kemampuan  dan  risiko  yang  dihadapi  yaitu  jika  subjek lebih kecil dari 100 maka digunakan semua. Namun apabila sebaliknya, dapat digunakan 10-15% atau 20-25% atau lebih dari populasi. 27 Pembatasan kegiatan perbankan terjadi di masa pandemi sehingga menjadi hambatan dalam penelitian ini. Hal tersebut menjadi faktor pengambilan sampel 15% dari populasi atau sebesar 47 responden. Pengambilan sampel  tersebut  telah  memenuhi  ketentuan  sampel  yang  dikemukakan  oleh  Roscoe batasan  sampel  dikatakan  layak dalam penelitian  yaitu  minimal  30 dan  maksimal  500 responden. Skala likert dalam mengukur interval berdasarkan indikator variabel dalam penyusunan pertanyaan pertanyaan yang memiliki gradasi sangat positif hingga sangat negatif  skala  1-5  dengan  keterangan  skala  1)  sangat  tidak  setuju,  2)  tidak  setuju,  3) kurang  setuju,  4)  setuju  dan  5)  sangat  setuju 28 .  Adapun  tahapan  teknik  analisis  data dalam pengujian Instrumen Penelitian yaitu:
1. Uji Validitas
Validitas  dijadikan  dasar  dalam  menunjukan  valid  atau  tidaknya  instrument. Dengan  metode  Korelasi  Person  taraf  sigifikasi  5%  membandingkan  nilai  r  hitung terhadap r tabel. 29
25 Febrina Sari, " Metode Dalam Pengambilan Keputusan" , Cetakan 1 (Yogyakarta: Deepublish, 2017).
26 Sudaryono, " Manajemen Pemasaran Teori Dan Implementasi" , Edisi 1 (Yogyakarta: ANDI, 2016).
27 Suharshmi Arikunto, "Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik" (Jakarta: Rineka Cipta, 2014).
28 Sugiyono, "Statistika Untuk Penelitian" (Bandung: CV. Alvabeta, 2019).
29 Sugiyono.
Siti Khoiriyah & Khusnul Fikriyah
doi: 10.35316/lisanalhal. V16i1.45-59

## 2. Uji Reliabilitas
Reliabilitas  bertujuan  untuk  menentukan  suatu  instrument  dapat  dipercaya  atau tidak. Dengan ketentuan Alpha Cronbach < 0,6 instrumen dapat dinyatakan reliabel. 30
3. Uji Asumsi Klasik
a. Uji Normalitas
Diketahui bahwa data berdistribusi normal apabila signifikasi > 0,05, sebaliknya. 31

## b. Uji linearitas
Dengan ketentuan taraf sig. sebesar 5% untuk melihat pengaruh variabel X dan Y, berpengaruh linear jika diperoleh F hitung < F tabel, sebaliknya. 32
c. Uji Heteroskedastisitas
Apabila  nilai  probabilitas  (sig)  >  5%,  maka  data  tersebut  terbebas  dari heteroskedastisitas dan model tersebut dikatakan baik, sebaliknya. 33
d. Uji Autokorelasi
Uji ini bertujuan melihat apakah regresi terdapat hubungan kesalahan pengganggu periode t terhadap t-1, dengan dasar d < dL menyatakan korelasi positif. 34

## 4. Uji Hipotesis
Uji  hipotesis  pada  penelitian  ini  menggunakan  uji  parsial  (Uji  t)  untuk  melihat hubungan  variabel  bebas  dan  terikat  berdasarkan  ketentuan  t  hitung  >  t  tabel  berarti terdapat pengaruh dalam α = 0,05, dan sebaliknya. 35

## HASIL DAN PEMBAHASAN Implementasi Kegiatan Penaksiran BSI KC Surabaya Darmo
Dalam  tahapan  proses  penaksiran  yang  dilakukan  petugas  taksir  gadai  emas  BSI KC Surabaya Darmo yaitu:
1. Memahami Harga Pasar Pusat serta Standar taksiran logam yang berlaku.
2. Melakukan uji kertase dan berat emas. Dalam uji ini terdiri dari 3 tahapan Analisa:
a. Analisa  Fisik  yaitu  dengan  melihat  warna  (semakin  kuning  maka  kualitas  emas semakin bagus), cap tanggungan, bunyi dan kewajaran,
b. Analisa Kimia yaitu dengan menggunakan 2 cairan kimia. Cairan A HNO3 dan cairan B  HNO3  +  HCL  (dengan  perbandingan  3:2  tetes).  Selain  cairan  kimia,  uji  ini  juga dibutuhkan  batu  uji  dan  jarum  uji  untuk  menentukan  besar  kadar  emas  dalam barang jaminan. Berikut prosedurnya:
1) Dimana barang jaminan berupa emas digosokkan pada batu uji dan diberikan cairan kimia  A  diamkan  beberapa  detik  kemudian  hilangkan  dengan  kapas.  Apabila goresan  tersebut  hilang  dinyatakan  bukan  emas,  namun  apabila  sedikit  pudar dinyatakan  emas  berkadar  kurang  dari  16  karat  dan  apabila  tidak  bereaksi  atau warnanya tetap sama dapat dinyatakan emas tersebut berkadar lebih dari 16 karat, sehingga dapat dilakukan dengan uji cairan B.
30 Sugiyono.
31 Imam  Ghozali,  " Aplikasi  Analisis  Multivariate  Dengan  Program  IBM  SPSS  25" ,  cet.  8  (Semarang: Universitas Diponegoro, 2018).
32 Ghozali.
33 Ghozali.
34 Ghozali.
Pengaruh Metode Penaksiran Gadai Emas Terhadap Pengambilan.... doi: 10.35316/lisanalhal. V16i1.45-57
2) Goresan emas sisi lain ditetesi cairan B deangan kemungkinan reaksi warna pudar, kadar emas diatas 16-23 karat. Apabila sedikit pudar kadar emas 22-23 karat dan apabila warna tetap kadar emas 24 karat atau disebut emas murni.
3) Analisa  Berat  Jenis  digunakan  pada  emas  batangan  yang  tidak  memiliki  rongga dengan menggunakan alat timbangan.
Berdasarkan ketentuan dan peraturan yang ditetapkan oleh BSI KC Surabaya Darmo Kadar  emas  perhiasan  yang  dapat  diterima  sebagai  barang  jaminan  gadai  minimal berkadar emas 16 karat.
3. Menentukan Nilai Taksiran
a. Nilai Taksiran = Harga Dasar Emas (HDE) X Berat Emas
b. Besar Pinjaman
 Perhiasan = 95% X Taksiran
 Batangan = 80% X Taksiran
c. Biaya  Administrasi  (ditentukan  berdasarkan  besarnya  pembiayaan  yang  dicairkan dan dibayarkan diawal pada saat akad disepakati).
d. Ujrah = Konstanta X Taksiran (dibayarkan diakhir pada saat pelunasan)
Tabel 1. Penentuan biaya Administrasi dan Ujrah BSI Per 5 Februari 2020 Emas Batangan Pinjaman Konstanta Per Bulan Biaya Administrasi 500.000 – 21.000.000 1,8% 25.000 21.000.000 – 105.000.000 1,5% 80.000 105.000.000 – 250.000.000 1,1% 125.000 Emas Perhiasan Pinjaman Konstanta /Bulan Biaya Administrasi 500.000– 25.000.000 1,8% 25.000 25.000.000 – 125.000.000 1,5% 80.000 125.000.000– 250.000.000 1,1% 125.000
Sumber: Bank Syariah Indonesia KC Surabaya Darmo (2020).
Ketentuan  yang  ditetapkan  bahwa  jangka  waktu  jatuh  tempo  pembiayaan  gadai emas  selama  4  bulan  dan  proses  pembayarannya  tidak  dicicil.  Apabila  nasabah  gadai emas  melakukan  pelunasan  sebelum  jatuh  tempo  (4  bulan)  maka  nasabah  hanya membayarkan ujrah bulan yang telah berjalan ditambah dengan pokok pembiayaan saja. Sehingga  prosedur  dalam  proses  penaksiran  gadai  emas  BSI  KC  Surabaya  Darmo  telah sesuai dengan teori.
Siti Khoiriyah & Khusnul Fikriyah
doi: 10.35316/lisanalhal. V16i1.45-59

## Tahapan Teknik analisis
1. Uji Validitas
Tabel 2. Hasil Uji Validitas Item-item Variabel SOAL Hasil Uji F-hitung F-tabel Keterangan 1 .639** 0,288 Valid 2 .796** 0,288 Valid 3 .727** 0,288 Valid 4 .727** 0,288 Valid 5 .665** 0,288 Valid 6 .605** 0,288 Valid 7 .656** 0,288 Valid 8 .559* 0,288 Valid 9 .589** 0,288 Valid 10 .602** 0,288 Valid 11 .711** 0,288 Valid 12 .657** 0,288 Valid 13 .656** 0,288 Valid 14 .789** 0,288 Valid 15 .731** 0,288 Valid 16 .726** 0,288 Valid 17 .743** 0,288 Valid 18 .772** 0,288 Valid 19 .739** 0,288 Valid 20 .727** 0,288 Valid 21 .807** 0,288 Valid
Sumber: Output data SPSS, diolah (2022).
Hasil uji kuisioner berisi 2 variabel terdiri atas 4 pernyataan variabel bebas dan 17 pernyataan variabel terikat yang telah diisi 30 responden pada penelitian ini. Hasil uji ini diketahui bahwa r tabel dengan besaran sampel 47 taraf signifikasi 5% yaitu df = N-2 = 47-2 = 45 (r tabel = 0,288). Sehingga 21 pernyataan tersebut valid.

## 2. Uji Reliabilitas
Tabel 3. Hasil Uji Reliabilitas Reliability Statistics Cronbach’s Alpha N of Items .940 21 Sumber: Output data SPSS, diolah (2022).
Pengaruh Metode Penaksiran Gadai Emas Terhadap Pengambilan.... doi: 10.35316/lisanalhal. V16i1.45-57
Hasil dari uji reliabilitas pada variabel Metode Penaksiran (X) terhadap Keputusan Nasabah  (Y)  dapat  diketahui  bahwa  Cronbach’s  Alpha  0,94  >  0,6  maka  kuisioner dikatakan reliabel .
3. Uji Asumsi Klasik
a. Uji Normalitas

## Tabel 4. Hasil Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 47 Normal Parameters a,b Mean 0.0000000 Std. Deviation 5.97826773 Most Extreme Differences Absolute 0.145 Positive 0.145 Negative -0.132 Test Statistic 0.145 Asymp. Sig. (2-tailed) 0.014 c Monte Carlo Sig. (2- tailed) Sig. 0.252 d 99% Confidence Interval Lower Bound 0.241 Upper Bound 0.263
Sumber: Output data SPSS, diolah (2022).
Hasil uji ini menunjukkan nilai signifikasi 0.252 > 0,05 sehingga kuisioner tersebut normal.

## b. Uji Linearitas

## Tabel 5. Hasil Uji Linearitas
ANOVA Table Sum of Squares df Mean Square F Sig. Y * X  Between Groups (Combined) 735.028 7 105.004 2.844 .017 Linearity 530.783 1 530.783 14.378 .001 Deviation from Linearity 204.245 6 34.041 .922 .490 Within Groups 1439.781  39 36.917 Total 2174.809  46
Sumber: Output data SPSS, diolah (2022).
Hasil  uji  linearitas  diketahui  nilai  F  hitung  0,922  <  F  tabel  2,34.  Dimana  F  tabel diperoleh berdasarkan output SPSS nilai df (6;39) dengan taraf signifikasi 5%, maka nilai F-tabel  adalah  2,34.  Sehingga  terdapat  hubungan  linier  antara  variabel  Metode Penaksiran (X) terhadap Keputusan nasabah (Y).
Siti Khoiriyah & Khusnul Fikriyah
doi: 10.35316/lisanalhal. V16i1.45-59
c. Uji Heteroskedastisitas
Tabel 6. Hasil Uji Heterokedastisitas
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 1.192 3.958 0.301 0.765 X 0.227 0.232 0.145 0.981 0.332
Sumber: Output data SPSS, diolah (2022).
Hasil  pengujian  heteroskedastisitas  menunjukkan  nilai  probabilitas  0,79  >  0,05 atau  0,332  >  0,05.  Sehingga  instrumen  dinyatakan  layak  karena  tidak  terdapat  gejala heteroskedastisitas.
d. Uji Autokorelasi

## Tabel 7. Hasil Uji Autokorelasi
Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Change Statistics DW R Square Change F Change df1 df2 Sig. F Change 1 0.494 a 0.244 0.227 6.044 0.244 14.529 1 45 0.000 1.992
Sumber: Output data SPSS, diolah (2022).
Berdasarkan  hasil  uji,  dapat  diperoleh  nilai  K  (Variabel  Independen)  =  1  dan  T (Responden)  =  47,  maka  nilai  Du  =  1,5739,  sedangkan  4-Du  =  2,4261.  Sehingga  model tersebut tidak terjadi gejala autokorelasi karena 1,5739 < 1,992 < 2,4261.

## 4. Hasil Uji Hipotesis
Tabel 8. Uji Hipotesis
Coefficients a Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Model B Std. Error Beta 1 (Constant)  43.859 7.679 5.711 0.000 X 1.713 .449 0.494 3.812 0.000
Sumber: Output data SPSS, diolah (2022).
Pengaruh Metode Penaksiran Gadai Emas Terhadap Pengambilan.... doi: 10.35316/lisanalhal. V16i1.45-57
Berdasarkan  tabel  hasil  pengujian,  diketahui      adanya  pengaruh  variabel  Metode Penaksiran  terhadap  Keputusan  Nasabah,  diperoleh  t  hitung  3,812  sedangkan  t  tabel diperoleh dari df = jumlah responden – 2 = 45 (2,01410 taraf signifikasi 5%) atau 3,812 > 2,01410.
Hasil kuisioner yang disebarkan pada 3 Februari 2022 hingga 3 Maret 2022 dengan responden  sebanyak  47  responden  yang  merupakan  nasabah  gadai  emas  BSI  KC Surabaya  Darmo,  dapat  dianalisis  bahwa  benar  adanya  solusi  gadai  emas  diminati masyarakat  apaila  membutuhkan  dana  mendesak. 36 Hal  tersebut  dibuktikan  dengan kemampuan  masyarakat  dalam  memahami  serta  membandingkan  sistem  operasional serta  metode  penaksiran  yang  diterapkan, 37 mencakup  keterbukaan  terhadap pembebanan  biaya  nasabah  dari  proses  perhitungan  nilai  barang  jaminan  hingga besarnya  pembiayaan  yang  diberikan. 38 Besarnya  nilai  taksiran  yang  ditawarkan  juga menjadi  pertimbangan  bagi  masyarakat,  karena  semakin  besar  nilai  taksiran  maka semakin besar pula pembiayaan yang diberikan. 39 Dengan mayoritas penduduk muslim, menjadikan gadai emas berstandar syariah diminati dan menjadi solusi yang tepat.
Sehingga  dapat  diketahui  bahwa  mayoritas  masyarakat  berpendapat  bahwa terdapat  pengaruh  positif  antara  metode  penaksiran  terhadap  pengambilan  keputusan nasabah gadai emas BSI KC Surabaya Darmo. Dengan demikian masyarakat percaya dan yakin  akan  penaksiran  gadai  emas  BSI  KC  Surabaya  Darmo  telah  memenuhi  standar syariah  dan  dapat  dijadikan  altenatif  untuk  menggadaikan  emas  yang  dimiliki. Sedangkan  respon  menunjukkan  tidak  adanya  pengaruh  metode  penaksiran  dengan keputusan nasabah, hal ini menarik apabila hasil kuisioner menunjukkan tidak terdapat pengaruh terhadap fenomena metode penaksiran terhadap keputusan nasabah, namun mereka mayoritas cenderung setuju.

## KESIMPULAN DAN SARAN Kesimpulan
Kesesuaian  praktik  penaksiran  terhadap  teori  syariah  telah  terpenuhi.  BSI  KC Surabaya  Darmo  memiliki  3  tahapan  penaksiran  gadai  emas  antara  lain:  menentukan Harga Pasar Pusat dan Standar taksiran logam, menguji kertase atau kadar emas terdiri serta  penentuan  nilai  taksiran.  Penentuan  nilai  taksiran  digunakan  untuk  menentukan besarnya  pembiayaan,  biaya  administrasi  dan  ujrah  yang  dibebakan  kepada  nasabah. Besarnya  biaya  administrasi  gadai  emas  BSI  KC  Surabaya  Darmo  khususnya  perhiasan menggunakan rumus perhitungan 95% x taksiran. Sedangkan penentuan besarnya ujrah dihiung  dengan  rumus  konstanta  X  taksiran.  Konstanta  tersebut  telah  ditetapkan  oleh BSI  secara  terpusat.  Implementasi  metode  penaksiran  tersebut  juga digunakan  sebagai dasar  untuk  menguji  pengaruh  metode  penaksiran  gadai  emas  terhadap  keputusan nasabah,  dengan  indikator  Pengenalan  kebutuhan,  Pencarian  informasi  nasabah, Evaluasi alternatif, Keputusan pembelian, Konsumsi pasca pembelian dan evaluasi. Hasil pengujian tersebut menunjukkan adanya pengaruh antara metode penaksiran terhadap keputusan  nasabah.  Pengetahuan  masyarakat  dalam  memahami  praktik  penaksiran
36 Muhamad.
37 Jazulia.
38 Fany Irwoana, ‘Strategi Pemasaran Gadai Emas Pada Produk Rahn PT.Bank Aceh Syariah Cabang S.Parman’, 2017.
39 Karomatun Ni’mah, Joko Hadi Purnomo.
Siti Khoiriyah & Khusnul Fikriyah
doi: 10.35316/lisanalhal. V16i1.45-59
gadai emas di BSI KC Surabaya Darmo bagi lingkungan akademisi dan masyarakat yang pada  mulanya  masyarakat  tidak  mengetahui  dan  meragukan  bagaimana  praktik  dan hukumnya  apakah  sesuai  dengan  syariah.  Dengan  adanya  penelitian  ini  diharapkan masyarakat  lebih  memiliki  kesadaran  dalam  memanfaatkan  Lembaga  gadai  emas  Bank Syariah Indonesia.

## Saran
Bagi  BSI  KC  Surabaya  Darmo;  Hendaknya  selalu  memberikan  perbaikan  dari  segi kualitas  pelayanan  serta  strategi  pemasaran  khususnya  produk  gadai  emas  agar  dapat menarik minat  nasabah  sehingga  mampu  menambah jumlah  nasabah  gadai  emas.  Bagi peneliti  selanjutnya;  Peneliti  berharap  bahwa  pada  penelitian  berikutnya  dapat mencantumkan  beberapa  variabel  lain  yang  berpengaruh  terkait  dengan  Pengambilan keputusan  nasabah  gadai  emas,  sehingga  dapat  mengetahui  secara  valid  faktor-faktor pendukung terciptanya  Pengambilan keputusan nasabah gadai emas.

## UCAPAN TERIMA KASIH
1. Kepada  Universitas  Negeri  Surabaya  yang  merupakan  Lembaga  Pendidikan  penulis untuk menambah pengetahuan dan keahlian.
2. Kepada BSI KC Surabaya Darmo atas tempat dan kesempatan yang diberikan kepada penulis untuk penelitian.

## DAFTAR PUSTAKA
Arikunto,  Suharshmi, Prosedur  Penelitian  Suatu  Pendekatan  Praktik (Jakarta:  Rineka Cipta, 2014)
Badan Pusat Statistik, ‘Ekonomi Indonesia Triwulan II 2021 Tumbuh 7,07 Persen (y-on- Y)’,  2021  <https://www.bps.go.id/pressrelease/2021/08/05/1813/ekonomi- indonesia-triwulan-ii-2021-tumbuh-7-07-persen--y-on-y-.html> [accessed 13
February 2022]
Bank Indonesia, ‘SE BI No.14/7/DPbS Tanggal 29 Februari 2012 Tentang Qardh Beragun Emas’, 2012
Bank  Syariah  Indonesia,  ‘BSI  Gadai  Emas’,  2021  <https://bsimobile.co.id/promo_bsi- gadai-emas/> [accessed 13 February 2022]
———,  ‘Sejarah  Perseroan’,  2021  <https://ir.bankbsi.co.id/corporate_history.html> [accessed 13 February 2022]
Fatwa DSN-MUI Nomor 25/DSN-MUI/III/2002, ‘Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor: 25/DSN-MUI/III/2002 Tentang Rahn’, Journal de Jure , 7.1 (2002), 160
Fatwa DSN-MUI Nomor 26/DSN-MUI/III/2002, ‘Fatwa Dewan Syariah Nasional Tentang Rahn Emas’, Journal de Jure , 7.1 (2002), 1–3
Ghozali,  Imam, Aplikasi  Analisis  Multivariate  Dengan  Program  IBM  SPSS  25 ,  cet.  8 (Semarang: Universitas Diponegoro, 2018)
Harahap,  Ardhansyah  Putra, Bank  Dan  Lembaga  Keuangan  Lainnya ,  Jilid  1  (Surabaya:
Pengaruh Metode Penaksiran Gadai Emas Terhadap Pengambilan.... doi: 10.35316/lisanalhal. V16i1.45-57

## CV. Jakad Media Publishing, 2020)
Indonesia,  Republik,  ‘Undang-Undang  Nomor  21  Tahun  2008  Tentang  Perbankan
Syariah’,
Https://Peraturan.Bpk.Go.Id/ ,
2008 <https://peraturan.bpk.go.id/Home/Details/39655/uu-no-21-tahun-2008>
———, ‘Undang Undang Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan Atas UU Nomor 7
Tahun 1992’, Https://Peraturan.Bpk.Go.Id/ ,
1998, 63
<https://peraturan.bpk.go.id/Home/Details/45486/uu-no-10-tahun- 1998%0Ahttp://www.komnasham.go.id/sites/default/files/dokumen/UU  NO  39 TAHUN 1999 HAM_0.pdf>
Irwoana,  Fany,  ‘Strategi  Pemasaran  Gadai  Emas  Pada  Produk  Rahn  PT.Bank  Aceh Syariah Cabang S.Parman’, 2017
Jazulia,  R.  Rama  Riyan,  ‘Analisis  Dampak  Nilai  Taksir  ,  Biaya  Dan  Pelayanan  Terhadap Keputusan  Nasabah :  Studi  Kasus  Di  Pegadaian  Syariah  Unit  Bunul  Kota  Malang’, Jurnal Ekonomi Syariah , 3.2 (2018), 1–24
Karomatun Ni’mah, Joko Hadi Purnomo, Niswatin Nurul Hidayat, ‘Pengaruh Marketing , Nilai Taksiran Dan Biaya Titip Pada Gadai Emas Terhadap Minat Nasabah’, Jurnal Lisan Al- Hal , 14.1 (2020), halaman 5
Kasmir, Analisis Laporan Keuangan , Cet. 11 (Jakarta: Rajawali pers, 2018)
Kementerian Agama Republik Indonesia, Al-Quran Dan Terjemahan Edisi Tajwid Aliyan (Solo: Tiga Serangkai, 2016)
Kompas, ‘Catat Ini Daftar Terbaru
17 Bisnis Gadai Ilegal’, 2021
<https://money.kompas.com/read/2021/03/05/191346026/catat-ini-daftar- terbaru-17-bisnis-gadai-ilegal?page=all> [accessed 13 February 2022]
Lupiyoadi, Rambat, Manajemen Pemasaran Jasa: Berbasis Kompetensi (Jakarta: Salemba Empat, 2018)
Muhamad, Heykal, ‘Praktik Gadai ( Rahn ) Emas Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Pada Bank BRI Syariah KCP Bangkalan)’, 2016, 11
OJK,  ‘SEOJK  No  53/SEOJK.05/2017  Penyelenggaraan  Usaha  Perusahaan  Pergadaian Yang Menyelenggarakn Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah’, 2017, 1–22
———,  ‘Standar  Produk  Perbankan  Syariah  Murabahah’,  2016,  1–166 <https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/berita-dan- kegiatan/publikasi/Documents/Pages/Buku-Standar-Produk-Perbankan-Syariah- Murabahah/Buku Standar Produk Murabahah.pdf>
Sari,  Febrina, Metode  Dalam  Pengambilan  Keputusan ,  Cetakan  1  (Yogyakarta: Deepublish, 2017)
Sari,  Nova  Purnama,  ‘Analisis  Implementasi  Gadai  Emas  Pada  Pegadaian  Syariah  Dan Bank  Syariah  Mandiri  Ditinjau  Dari  Sharia  Compliance  (Studi  Pada  Pegadaian Syariah Kota Metro Dan Studi Pada Bank Syariah Mandiri Kota Metro)’, 2021
Sudarsono,  Heri, Bank  &  Lembaga  Keuangan  Syariah:  Deskripsi  Dan  Ilustrasi ,  Edisi  3 (Yogyakarta: Ekonisia, 2015)
Siti Khoiriyah & Khusnul Fikriyah
doi: 10.35316/lisanalhal. V16i1.45-59
Sudaryono, Manajemen Pemasaran Teori Dan Implementasi , Edisi 1 (Yogyakarta: ANDI, 2016)
Sugiyono, Statistika Untuk Penelitian (Bandung: CV. Alvabeta, 2019)
Suhendi, Hendi, Fiqih Muamalah , Cet. 12 (Jakarta: Rajawali pers, 2019)
Sukiyat,  Miftah  Ulya,  Nurliana, Hadis-Hadis  Mu’amalah ,  Cetakan  Pe  (Yogyakarta: Kalimedia, 2020)