## THE EFFECT OF FINANCIAL LITERACY, HUMAN RESOURCES AND BUSINESS CAPITAL ON MSME PERFORMANCE
Linda Hetri Suriyanti 1 , Poppy Khairatul Nissa 2 , Wira Ramashar 3 1,2,&3 Universitas Muhammadiyah Riau Email : lindahetri@umri.ac.id

## ABSTRACT
This study aims to assess the performance of MSME from then onfluence of financial literacy, human resources and business capital. This research is a quantitative study reganrding data collected and expressed in the form of numbers obtained during the distribution of questionnaires. The location of this research in the MSME located in Sukajdi District, Pekanbaru. The data used in this study are primary and secondary data, the method used in this sample is probability sampling by obtaining 295 MSME. The method used in data processing using multiple linear regression analysis. Based on the reseaech results, it can be concluded that financial literacy, human resources, and business capital have a significant effect on the performance of MSME in Sukajadi Distict.
Keywords : Financial Literacy; Human Resources; Business Capital; MSME Performance.

## PENGARUH LITERASI KEUANGAN, SUMBER DAYA MANUSIA DAN MODAL USAHA TERHADAP KINERJA UMKM

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menilai kinerja UMKM dari pengaruh literasi keuangan, sumber daya manusia dan modal  usaha.  Penelitian  ini  merupakan  penelitian  kuantitatif  mengenai data  yang  dikumpulkan  dan  dinyatakan dalam bentuk angka-angka yang didapat delam penyebaran kuesioner. Adapun tempat penelitian ini adalah pada UMKM yang berlokasi di Kecamatan Sukajadi Pekanbaru. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data primer dan sekunder, metode yang digunakan dalam sampel ini adalah probability sampling dengan mendapatkan 295  UMKM.  metode  yang  digunakan  dalam  pengolahan  data  menggunakan  analisis  regresi  linear  berganda. Berdasarkan hasil penelitian, maka dapat ditarik kesimpulan bahwa literasi keuangan, sumber daya manusia, dan modal usaha berpengaruh signifikan terhadap kinerja UMKM di Kecamatan Sukajadi.
Kata Kunci : Literasi Keuangan; Sumber Daya Manusia; Modal Usaha; Kinerja UMKM .

## PENDAHULUAN
Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  adalah  sebuah  usaha  yang  bergerak  di  berbagai  bidang  usaha diantaranya,  usaha  perdagangan,  usaha  pertanian,  usaha  industri,  usaha  jasa  dan  lain-lain.  UMKM  merupakan suatu bentuk usaha produktif yang dimilki oleh perorangan atau badan usaha yang biasanya bergerak dalam ruang lingkup kegiatan perdagangan yang memilki ciri khas atau karakteristik berbeda-beda.
Kinerja  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  menjadi  suatu  hal  yang  sangat  penting  untuk meningkatkan usaha dan daya saing bisnisnya. Ketika UMKM memiliki kinerja yang bagus, maka UMKM akan dapat berkembang dengan lebih baik. Kinerja merupakan kemampuan suatu usaha untuk memenuhi target yang telah ditentukan sebelumnya. Suatu ukuran dibutuhkan dalam mengukur kinerja seperti tingkat kesuksesan atau hasil pencapaian dari sebuah usaha. Kinerja usaha dapat menjadi tolak ukur kegagalan dan keberhasilan usaha, hal tersebut dapat diukur dari pertumbuhan penjualan dan laba usaha.  (Septiani, 2020).
Berdasarkan  informasi  yang  dikutip  dari  Krjogja  menjelaskan  bahwa  kenaikan  BBM  bersubsidi berpengaruh terhadap kinerja pelaku UMKM. Dimana kenaikan harga BBM bersubsidi cenderung memberikan pengaruh  terhadap  kinerja  usaha  pelaku  UMKM.  Meskipun  cukup  banyak  (41,6%)  pelaku  UMKM  yang melaporkan harga jual prouduknya meningkat, namun ada 67,7 % pelaku UMKM yang melaporkan total biaya usahanya meningkat. Kemudian terdapat 30,3% yang menyatakan volume produksi atau penjualannya menurun dan  36,1%  menyatakan  nilai  penjualan  menurun,  sehingga  terdapat  41,2  %  pelaku  UMKM  menyatakan keuntungan usahanya menurun. (Krjogja, 2022).
Permasalahan umum yang kerap dijumpai pada pelaku UMKM saat ini yaitu hampir keseluruhan pelaku atau pemilik usaha UMKM banyak yang tidak mengetahui dan kurang memahami tentang mengelola keuangan yang baik. Hal inilah yang kerap membuat UMKM tidak bisa bertahan lama dan gagal bersaing dengan kompetitor yang sudah lebih stabil. (Saraswati, 2021). Dengan memberdayakan dan mendorong UMKM agar terus naik kelas, maka  bagi  pelaku  UMKM  pemahaman  akan  literasi  keuangan  sangat  diperlukan.  Hal  ini  disebabkan  literasi keuangan berpengaruh terhadadap pengeloaan keuangan yang akan memberikan dampak terhadap kinerja UMKM.
Literasi  keuangan  dapat  mempengaruhi  kinerja  pada  UMKM.  Peningkatan  dalam  kemampuan  mengelola keuangan menjadi hal yang penting untuk meningkatkan kinerja usaha. Penelitian  Septiani, (2020) menyatakan variabel literasi keuangan berpengaruh terhadap kinerja UMKM, semakin tinggi tingkat literasi keuangan maka semakin  tinggi  pula  perkembangan  kinerja  UMKM.  Sehingga,  tingkat  literasi  keuangan  sangat  penting  bagi perkembangan suatu usaha, karena sebuah bisnis yang baik perlu didukung dengan pengelolaan keuangan yang baik  pula.  Berbeda  dengan  penelitian  Purwaningsih,  (2019)  menyatakan  bahwa  literasi  keuangan  tidak berpengaruh  terhadap  kinerja  UMKM,  artinya  tinggi  rendahnya  literasi  keuangan  yang  dimiliki  pemilik  usaha tidak akan berpengaruh terhadap kinerja usahanya. Hal ini menjadikan variabel literasi keuangan menarik untuk diteliti Kembali untuk mengetahui apakah hasilnya masih sama.
Sumber Daya Manusia merupakan salah satu faktor yang juga mempengaruhi kinerja UMKM. Sumber daya manusia dalam usaha mikro, baik pemilik ataupun karyawan perlu memiliki pengetuan yang memadai terkait unit bisnis  yang  digeluti.  Sumber  daya  manusia  yang  berkualitas  dicerminkan  oleh  kemampuannya  untuk  bekerja secara  efektif  dan  efisien,  kinerja  yang handal,  sehingga memberikan  kontribusi  yang optimal  terhadap  kinerja perusahaan. Sumber daya manusia yang kompeten mampu dalam menumbuh kembangkan usaha mikro (Saputra et  al.,  2018).  Hasil  penelitian  dari  Sulistiyo  et  al.,  (2022)  menyatakan  bahwa  varibel  Sumber  Daya  Manusia berpengaruh positif terhadap kinerja UMKM di Kabupaten Wonosobo. Berbeda dengan penelitian Purwaningsih, (2019) menyatakan bahwa sumber daya manusia tidak berpengaruh terhadap kinerja UMKM, artinya optimal atau tidaknya penyelesaian pekerjaan yang dilakukan oleh karyawan tidak akan mempengaruhi kinerja dalam UMKM itu sendiri.
Modal usaha menjadi salah satu faktor yang dapat mempengaruhi kinerja karena modal dibutuhkan untuk melancarkan  semua  kegiatan  operasional  yang  akan  berpengaruh  terhadap  kemajuan  usaha.  Modal  adalah sekumpulan uang atau barang yang digunakan sebagai dasar untuk melaksanakan suatu pekerjaan. Hasil penelitian dari  Larasati,  (2018)  menunjukkan  bahwa  modal  usaha  berpengaruh  positif  terhadap  kinerja  UMKM.  Berbeda dengan  penelitian  Luthfiana,  (2020)  menyatakan  bahwa  modal  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  kinerja UMKM Kabupaten Batang.
Data yang diperoleh dari Dinas Koperasi dan UMKM kota Pekanbaru mengatakan bahwa jumlah UMKM di  Kota  Pekanbaru  tersebar  di  15  Kecamatan,  dengan  jumlah  keseluruhan  UMKM  105.445  unit  yang  ada  di Pekanbaru. Diantara 15 Kecamatan tersebut, kecamatan sukajadi menjadi salah satu UMKM yang berada di tengah ibu  kota  pekanbaru.  Kecamatan  sukajadi  memilki  jumlah  UMKM  yang  mencapai  1.291  unit.  Berdasarkan  pra survey, saya melakukan pengamatan pada kecamatan sukajadi yaitu keberadaan UMKM yang ada dikecamatan sukajadi sangat strategis karna terletak di tengah kota. Sehinga UMKM tersebut mudah untuk berkembang. Daerah Kecamatan Sukajadi berada dipusat kota Pekanbaru yang membuat daerah ini diminati oleh para pelaku usaha untuk membuka bisnis. Berdasarkan hasil penelitian sebelumnya, maka peneliti ingin menguji Kembali beberapa faktor  yang  mempengaruhi  kinerja  UMKM  khususnya  di  kecamatan  sukajadi.  Diantaranya  literasi  keuangan, modal usaha, dan sumber daya manusia.
e-ISSN 2527-8215
Penelitian  ini  merupakan  modifikasi  dari  penelitian  Junirus  (2020)  yang  berjudul  Pengaruh  Evaluasi Anggaran,  Sumber  Daya  Manusia  dan  Teknologi  Informasi  Terhadap  Kinerja  UMKM  di  Kecamatan  Tenayan Raya  Pekanbaru.  Pembaruan  dalam  penelitian  ini  ialah  dilakukan  di  Kecamatan  Sukajadi,  karena  penelitian sebelumnya dilakukan di Kecamatan Tenayan Raya. Literasi Keuangan, Modal Usaha, dan Sumber Daya Manusia ialah variabel yang digunakan untuk penelitian ini, sedangkan pada penelitian terdahulu terdapat satu variabel saja yang sama dengan penelitian ini. Peneliti tidak menggunakan variabel evaluasi anggaran karena lebih menekankan pada penialaian terhadap anggaran. Sedangkan untuk variabel teknologi informasi peneliti tidak menggunakannya karena Sebagian pelaku UMKM banyak yang tidak memanfaatkan teknologi untuk usahanya. Penelitian ini untuk mengetahui pengaruh Literasi Keuangan, Modal Usaha, dan Sumber Daya Manusia dalam aktivitas usaha bisa atau tidak mempengaruhi kinerja UMKM.
Berdasarkan  penjabaran  latar  belakang  tersebut,  peneliti  tertarik  untuk  melakukan  penelittian  dengan judul “Pengaruh Literasi Keuangan, Modal Usaha, dan Sumber Daya Manusia Terhadap Kinerja UMKM”

## TINJAUAN PUSTAKA Teori Resource Based View (RBV)
Teori resource based view (RBV) yang di kemukakan oleh Wernerfelt (1984) berpendapat bahwa suatu perusahaan bisa  mencapai  suatu  keunggulan  kinerja  dan  keunggulan  kompetitif  yang  berkelanjutan  apabila  memperoleh sumber  daya  yang bernilai, memiliki  kemampuan berharga yang  tidak  ada  substansinya dan  tidak  dapat  ditiru, serta  perusahaan  harus  memiliki  kemampuan  dalam  menyerap  dan  menerapkannya.  Implikasi  teori  dalam penelitian ini menjadi dasar yang menjelaskan bahwa literasi keuangan, modal usaha dan sumber daya manusia merupakan sumber daya internal yang dimilki oleh perusahaan. Perusahaan memiliki suatu nilai dan potensi dalam mendukung berjalannya suatu bisnis untuk mencapai suatu keuanggulan bersaing dan pertumbuhan kinerja yang berkelanjutan.

## Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM)
Undang-undang  Nomor  20  tahun  2008  menjelaskan  pengertian  UMKM  adalah  usaha  ekonomi  produktif  yang berdiri sendiri, yang dilakukan oleh orang perorangan atau badan usaha yang bukan merupakan anak perusahaan atau bukan cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak langsung. Pengertian  UMKM  menurut  (BPS)  Badan  Pusat  Statistik  berdasarkan  kualitas  tenaga  kerja  adalah:    (1)  Usaha Mikro adalah usaha yang mempunyai jumlah karyawan kurang dari 5, termasuk tambahan anggota keluarga yang tidak digaji. (2) Usaha Kecil adalah usaha yang Mempunyao jumlah karyawan 5 sampai 19. (3) Usaha Menengah adalah usaha yang mempunyai jumlah karyawan 20 sampai 99.

## Kinerja
Menurut Theda dan Sukartha (2018) kinerja merupakan hasil kerja secara kualitas yang dicapai oleh seseorang dalam  melaksanakan  tugasnya  sesuai  dengan  tanggung  jawab  yang  telah  diberikan.  Sedangkan  menurut Rosdaranita  (2017)  kinerja  merupakan  gambaran  mengenai  tingkat  pencapaian  suatu  pelaksanaan  program kegiatan  atau  kebijakan  dalam  mewujudkan  sasaran,  tujuan,  visi  dan  misi  organisasi  yang  dituangkan  melalui perencanaan  suatu  strategi  organisasi.  Dapat  diartikan  bahwa  kinerja  adalah  keberhasilan  suatu  usaha  dalam mencapai suatu tujuan melalui perencanaan dan strategi yang telah dituangkan (Nanang, 2022).

## Kinerja UMKM
Menurut Mutegi (2015) yang terdapat didalam penelitian (Baku et al., 2020) kinerja UMKM adalah hasil dari kerja yang diperoleh oleh UMKM dan menyesuaikan dengan peran yang dicapai oleh individu dalam suatu UMKM pada  suatu  periode  waktu  tertentu  yang  dihubungkan  dengan  suatu  nilai  pengukuran  tertentu  sesuai  dengan ketentuan  UMKM.  Kinerja  UMKM  merupakan  hasil  kerja  yang  dicapai  secara  keseluruhan  dan  dibandingkan dengan hasil kerja, target sasaran atau kriteria yang telah ditentukan terlebih dahulu dan telah disepakati bersama pada sebuah entitas usaha dengan kriteria asset dan omset yang telah ditentukan dalam Undang-Undang.

## Literasi Keuangan
Literasi  keuangan  adalah  kemampuan  pada  seseorang  dalam  membaca,  menganalisa,  mengelola  maupun mengomunikasikan  kondisi  pada  keuangannya  yang  dapat  mempengaruhi  kesejahteraannya  (Baskoro  &  Aulia, 2019).  Menurut  Otoritas  Jasa  Keuangan  (2017)  mendefinisikan  literasi  keuangan  sebagai  keterampilan, pengetahuan, dan keyakinan yang dapat mempengaruhi perilaku atau sikap individu yang bertujuan meningkatkan kualitas dalam pengambilan keputusan daan kepengelolaan euangan dalam rangka untuk mencapai  keuntungan. Literasi keuangan menurut UMKM yaitu kemampuan pengelola dalam melakukan pencatatan laopran keuangan, pengelolaan utang dan penyusunan anggaran.

## Sumber Daya Manusia
Menurut Hasibuan dalam (Siregar, 2019) menyatakan bahwa sumber daya manusia ialah kemampuan terpadu dari daya piker dan daya fidik yang dimiliki individu. Pelaku dan sifatnya filakukan oleh keturunan dan lingkungannya, sedangkan  prestasi  kerjanya  dimotivasi  oleh  keinginan  untuk  memenuhi  kepuasannya.  Sumber  daya  manusia adalah  ikatan  dari kecerdasan,  keahlian  dan  keterampilan  yang  menjadi  ciri khas  dari  organisasi.  Sumber  daya manusia  merupakan  pendorong  sumber  daya  lainnya  untuk  membantu  suatu usaha  dalam  mencapai  tujuannya. Sumber daya lainnya akan kurang bermanfaat tanpa adanya sumber daya manusia (Purwaningsih, 2019).

## Modal Usaha
Modal merupakan sejumlah uang yang digunakan dalam menjalankan kegiatan- kegiatan bisnis. Sumber modal usaha  dapat  diperoleh  dari  modal  sendiri,  bantuan  pemerintah,  Lembaga  keuangan  baik  bank  dan  Lembaga keuangan  non  bank.  Modal  adalah  factor usaha  yang  harus  tersedia  sebelum  melakukan kegiatan.  Modal yang semakin tinggi akan meningkatkan kinerja perusahaan, sebaliknya kinerja perusahaan akan mengalami penurunan apabila modal usaha yang didapatkan rendah (Nanang, 2022). Menurut Bambang Riyani dalam Kusumaningrum et al., (2021) pengertian modal usaha sebagai ikhtisar neraca suatu perusahaan yang menggunakan modal aktif dan modal pasif. Menurut Istinganah (2019) modal usaha diartikan sebagai dana yang digunakan untuk menjalankan usaha agar dapat berlangsung umurnya.

## Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja UMKM
Literasi  keuangan  memiliki  tujuan  untuk  mengukur  baik  buruknya  pelaku  UMKM  dalam  memahami  dan mengimplementasikan tentang keuangan yang baik. Penggunaan teori RBV dalam hal ini menunjukkan hubungan antara literasi keuangan dengan kinerja UMKM dimana literasi keuangan merupakan sumber daya internal yang harus dimilki oleh seorang pemilik usaha agar mempermudah dalam melakukan pengontrolan keuangan sehinga kinerja  usaha  akan  bisa  lebih  optimal.  Hasil  penelitian  yang  mendukung  pengaruh  literasi  keuanagan  terhadap kinerja keuangan yaitu penelitian  (Kusuma et al., 2022). Hasil pengujian hipotesis menunjukkan bahwa literasi keuangan  berpengaruh  terhadap  kinerja  keuangan  UMKM.  Bedasarkan  hal  tersebut  peneliti  ingin  menguji Kembali hipotesis tersebut.
H 1 : Literasi keuangan diduga berpengaruh terhadap kinerja UMKM

## Pengaruh Sumber Daya Manusia Terhadap Kinerja UMKM
Sumber  daya  manusia,  termasuk  Pendidikan,  pengalaman,  dan  pandangan,  sangat  penting  untuk  keberhasilan setiap perusahaan (Purwanti & Yuliati, 2022). Penggunaan teori RBV dalam hal ini menunjukkan hubungan antara sumber daya manusia dengan kinerja UMKM. Dimana sumber daya manusia merupakan sumber daya internal yang  dimilki  oleh  perusahaan.  Jika  sumber  daya  manusia  yang  dimilki  bagus  maka  akan  tercipta  kinerja  yang bagus pula sehingga akan dengan mudah mencapai keberhasilan organisasi.
Hasil penelitian yang mendukung pengaruh sumber daya manusia terhadap kinerja UMKM  yaitu penelitian (Sulistiyo et al., 2022). Hasil pengujian hipotesis menyatakan bahwa varibel sumber daya manusia berpengaruh positif  terhadap  kinerja  UMKM  di  Kabupaten  Wonosobo.  Berdasarkan  hasil  penelitian  tersebut  peneliti  ingin menguji Kembali hipotesis tersebut.
H 2: Sumber Daya manusia Diduga Berpengaruh Terhadap Kinerja

## Pengaruh Modal Usaha terhadap Kinerja UMKM
Modal usaha diperlukan pertama kali saat peendirian sebuah usaha, mulai dari persiapan yang diperlukan sampai usaha itu berdiri. Modal usaha memiliki hubungan dengan teori RBV pada model ini modal usaha yang dimiliki pelaku  UMKM  akan  memberikan  pengaruh  langsung  terhadap  kinerja  usahanya.  Hal  tersebut  dikarenakan kemampuan  untuk  Menyusun  dan  menjalankan  strategi  usaha  akan  lebih  baik  dan  berkualitas.  Sejalan  dengan penelitian Nanang (2022) yang berpendapat bahwa modal usaha berpengaruh positif signifikan terhadap kinerja usaha  UMKM.  Dengan  adanya  modal  usaha  yang  cukup  pelaku  usaha  akan  lebih  mudah  untuk  memulai  dan mengembangkan usahanya agar bisa mencapai hasil kerja yang baik sehingga kinerja usaha bisa lebih meningkat. H 3: Modal usaha diduga berpengaruh terhadap kinerja UMKM
Literasi Keuangan (X1)
Sumber Daya Manusia (X2)
Modal Usaha (X3)
Kinerja UMKM (Y)
e-ISSN 2527-8215

## METODOLOGI PENELITIAN Jenis Penelitian
Penelitian ini adalah jenis penelitian kuantitatif yang menjabarkan pada pengujian teori-teori dengan pengukuran variabel-variabel penelitian ialah angka dan uji analisis data dengan menggunakan spss 26.

## Lokasi Penelitian
Lokasi  penelitian  ini  peneliti  lakukan  pada  UMKM  di  Kecamatan  Sukajadi  Kota  Pekanbaru,  Riau.  Pemilihan UMKM.

## Populasi dan Sampel
Dalam menentukan jumlah sampel dimana peneliti akan menggunakan rumus Lameshow sebagai berikut:
𝑛 = 𝑁𝑍 (1−𝑎/2)2𝑃(1−𝑃) 𝑁𝑑 2 + 𝑍 (1−𝑎/2)2𝑃(1−𝑃)
Keterangan: n : besar sampel N : jumlah pupolasi Z(1-α/2)  : nilai sebaran normal dengan tingkat kepercayaan 95 % = 1,96 D : besar penyimpangan 5% (0,05) P : proporsi kejadian (0,5)
Jumlah  populasi  dalam  penelitian  ini  yaitu  1.291  UMKM,  maka  setelah  dihitung  menggunakan  rumus Lameshow maka diperoleh jumlah sampel sebesar 295 UMKM. Kriteria pengambilan sampel dalam penelitian ini yaitu:  (1)  UMKM  yang  menjalankan  usahanya  lebih  dari  3  tahun.  (2)  UMKM  yang  memilki  hasil  penjualan minimal 30 Juta pertahun

## Teknik Pengumpulan Data dan Analisis Data
Teknik pengumpulan data yang peneliti gunakan ialah kuesioner yang berisikan daftar pernyataan secara tertulis. Penelitian  ini  menggunakan  data  primer,  Penyebaran  kusioner  dengan  membagikan  secara  langsung  kepada responden  yakni  para  pelaku  UMKM  di  Kecamatan  Sukajadi.  Teknik  analisis  data  menggunakan  uji  hipotesis menggunakan SPSS 26.

## Uji Normalitas
Tabel 1 Hasil Uji Normalitas One Sample Kolmogrov Smirnov Test
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 295 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation 2.15617698 Most Extreme Differences Absolute .044 Positive .028 Negative -.044 Test Statistic .044 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 c,d
a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data. c. Lilliefors Significance Correction.
d. This is a lower bound of the true significance.
Sumber : Data Diolah Peneliti, 2023
Berdasarkan tabel 1 Dapat diketahui bahwa dari hasil uji normalitas dengan uji one – sample Kolmogorov test diatas, nilai signifikansi lebih besar dari 0,05 maka ini menyatakan bahwa penelitian ini berdistribusi normal.
Uji Multikolinearitas Tabel 2 Hasil Uji Multikolinieritas Variabel Collonearity Statistic Keterangan Tolerance VIF Literasi Keuangan 675 1.482 Tidak terdapat Multikolonieritas Sumber Daya Manusia 622 1.608 Tidak terdapat Multikolonieritas Modal Usaha 647 1.545 Tidak terdapat Multikolonieritas
Sumber: Diolah Peneliti, 2023
Berdasarkan  tabel  2  Diketahui  bahwa  dari  hasil  uji  multikolinearitas  diatas,  Dari  seluruh  variabel  pada penelitian ini memiliki nilai tolerance > 0,1 dan nilai VIF < 10. Maka ini menyatakan bahwa data dalam penelitian ini terbebas dari multikolinearitas.

## Uji Heterokedastisitas

## Gambar 2 Hasil Uji Heteroskedastisitas
Berdasarkan gambar 2 diketahui bahwa dari hasil uji heteroskedastisitas diatas, titik-titik pada scatterplot dilihat menyebar diatas dan juga dibawah titik nol pada sumbu Y. maka dinyatakan bahwa data dalam penelitian ini terbebas dari heterokedastisitas.

## Analisis Regresi Linear Berganda
Tabel 3 Hasil Uji Analisis Regresi Linear Berganda
Model Unstandardized Coefficients B Std. Error (Constan) 6.406 1.372 TOTAL 1 .095 .024 TOTAL 2 .229 .047 TOTAL 3 .237 .042

## Sumber: Diolah Peneliti, 2023
Dari  hasil  analisis  pada  tabel  3  Diatas,  maka  model persamaan  regresi  linear berganda  yang  diperolej adalah:
Y = 6,406 + 0,095X 1 + 0,229X 2 + 0,237X 3 + e Nilai konstanta (a) sebesar 6,406. Artinya adalah apabila variabel independent diasumsikan nol (0), maka kinerja UMKM bernilai (6,406).
Nilai koefisien regresi variabel literasi keuangan sebesar 0,095. Artinya adalah bahwa setiap peningkatan literasi keuangan sebesar satu satuan maka akan meningkatkan kinerja sebesar 0,095 dengan asumsi variabel lain tetap.
Nilai  koefisien  regresi  variabel  sumber  daya  manusia  sebesar  0,229.  Artinya  adalah  bahwa  setiap peningkatan  sumber  daya  manusia  sebesar  satu  satuan  maka  akan  meningkatkan  kinerja  sebesar  0,229  dengan asumsi variabel lain tetap.
Nilai  koefisien  regresi  variabel  modal  usaha  sebesar  0,237.  Artinya  adalah  setiap  peningkatan  modal usaha sebesar satu satuan maka akan meningkatkan kinerja UMKKM sebesar 0,237 dengan asumsi variabel lain tetap.
e-ISSN 2527-8215
Uji Parsial (Uji t)
Tabel 4 Hasil Uji Analisis Regresi Linear Berganda Model Unstandardized Coefficients Standa rdized Coeffic ients t Sig. B Std. Error Beta (Constant) 6.406 1.372 4.671 .000 TOTALX1 .095 .024 .216 4.026 .000 TOTALX2 .229 .047 .273 4.885 .000 TOTALX3 .237 .042 .311 5.682 .000
Sumber: Diolah Peneliti, 2023
Berdasarkan tabel 4 diatas, hasil uji parsial (uji T) dijelaskan sebagai berikut: Pengujian hipotesis pengaruh literasi keuangan terhadap kinerja UMKM (H1) diperoleh nilai bahwa t hitung 4.026 > t tabel 1,6501 dan sig 0,000 < 0,05 maka disimpulkan H 0 ditolak yang artinya ada pengaruh signifikan antara literasi keuangan dengan kinerja UMKM.
Pengujian hipotesis pengaruh sumber daya manusia terhadap kinerja UMKM (H2) diperoleh nilai bahwa t hitung 4.885 > t tabel 1,6501 dan sig 0,000 < 0,05 maka disimpulkan H 0 ditolak yang artinya ada pengaruh signifikan antara sumber daya manusia dengan kinerja UMKM.
Pengujian  hipotesis  pengaruh  modal  usaha  terhadap  kinerja  UMKM  (H1)  diperoleh  nilai  bahwa  t hitung 4.682 > t tabel 1,6501 dan sig 0,000 < 0,05 maka disimpulkan H 0 ditolak yang artinya ada pengaruh signifikan antara modal usaha dengan kinerja UMKM.

## Uji Koefisien Daterminasi
Tabel 5 Hasil Uji Koefisien Determinasi (Adjusted R 2 ) Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error  of the Estimate Durbin- Watson 1 .660 a .436 .430 2.16726 2.007
a. Predictors: (Constant), TOTALX3, TOTALX1, TOTALX2 b. Dependent Variable: TOTALY Sumber: Diolah Peneliti, 2023
Berdasarkan  tabel  5  Diatas,  diketahui  nilai  koefisien  determinasi  (R 2 )  sebesar  0,430  atau  43%  yang artinya bahwa variabel kinerja UMKM dapat dijelaskan oleh variabel literasi keuangan, sumber daya manusia dan modal  usaha  sedangkan  sisanya  sekitar  57%  dijelaskan  oleh  variabel-variabel  lain  yang  tidak  termasuk  dalam model penelitian ini.

## HASIL DAN PEMBAHASAN Literasi Keuangan Terhadap Kinerja UMKM
Berdasarkan hasil uji parsial (uji t) diatas, variabel literasi keuangan memilki pengaruh terhadap kinerja UMK.M sehingga  H1  diterima.  Penelitian  ini  membuktikan  bahwa  dengan  adanya  pengetahuan,  perilaku  dan  sikap keuangan yang dimilki oleh pemilik UMKM akan meningkatkan kinerja dalam bentuk meningkatkan pengetahuan tentang keuangan dasar, Menyusun semua anggaran dan planning yang akan dilaksanakan dan juga meningkatkan kemampuan dalam pengambilan keputusan.
Sesuai dengan teori RBV dalam hal ini menunjukkan hubungan antara literasi keuangan dengan kinerja UMKM dimana literasi keuangan merupakan sumber daya internal yang harus dimilki oleh seorang pemilik usaha agar mempermudah dalam melakukan pengontrolan keuangan sehinga kinerja usaha akan bisa lebih optimal. Hasil penelitian ini didukung oleh hasil penelitian yang dilakukan oleh  (Wulandari, 2019) literasi keuangan memilki pengaruh yang signifikan terhadap kinerja UMKM. Hal ini diperlukan untuk meningkatkan kemampuan dalam mengelola keuangan serta memperluan akses keuangan bagi UMKM

## Sumber Daya Manusia Terhadap Kinerja UMKM
Berdasarkan  hasil  uji  parsial  (uji  t)  diatas,  variabel  sumber  daya  manusia  memilki  pengaruh  terhadap  kinerja UMKM sehingga H2 diterima. Hal ini dikarenakan dalam penerapan sumber daya manusia yang diterapkan secara benar  dan  tepat  akan  dapat  membantu  dan  mempermudah  pekerjaan,  dapat  mendorong  tanggung  jawab  dan profesionalisme  yang  lebih  tinggi  dari  SDM  serta  memperjelas  tugas-tugas  dan  tanggung  jawab  SDM.  Jika dikaitkan dengan teori RBV yang menjelaskan bahwa sumber daya manusia juga merupakan sumber daya internal yang  dimilki  oleh  perusahaan.  Jika  sumber  daya  manusia  yang  dimilki  bagus  maka  akan  tercipta  kinerja  yang bagus pula sehingga akan dengan mudah mencapai keberhasilan usaha.
Hasil penelitian ini didukung oleh hasil penelitian Junirus, (2020) dan Maulatuzulfa (2022) menunjukkan bahwa sumber daya manusia berpengaruh positif terhadap kinerja UMKM.

## Modal Usaha Terhadap Kinerja UMKM
Berdasarkan  hasil  uji  parsial  (uji  t)  diatas,  variabel  sumber  daya  manusia  memilki  pengaruh  terhadap  kinerja UMKM sehingga H2 diterima. Hal ini dikarenakan modal merupakan pondasi penting dalam menciptakan kinerja dalam sebuah usaha. Semakin tinggi modal usaha, akan mendorong semakin tingginya kinerja UMKM. Sebaliknya jika modal usaha rendah, maka kinerja UMKM juga akan mengalami penurunan.
Hasil  penelitian  ini  sesuai  dengan  teori  RBV  bahwa  modal  usaha  yang  dimiliki  pelaku  UMKM  akan memberikan  pengaruh  langsung  terhadap  kinerja  usahanya.  Hasil  penelitian  ini  didukung  oleh  Nanang  &  Titi (2022) dan Ferdiansyah & Bukhari (2021) menunjukkan bahwa modal usaha berpengaruh positif terhadap kinerja UMKM.

## PENUTUP
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  dilakukan  mengenai  pengaruh  literasi  keuangan,  sumber  daya  manusia  dan modal  usaha  terhadap  kinerja  UMKM,  maka  dapat  ditarik  kesimpulan  sebagai  berikut:  (1)  Literasi  keuangan berpengaruh signifikan terhadap kinerja UMKM di Kecamatan Sukajadi Pekanbaru. Karena dengan pengetahuan keuangan  yang  dimilki  oleh  pemilik  UMKM  akan  mampu  meningkatkan  kinerja  UMKM.  (2)  Sumber  daya manusia berpengaruh signifikan terhadap kinerja UMKM di Kecamatan Sukajadi Pekanbaru. Hal ini dikarenakan sumber daya manusia yang memilki pengetahuan, keterampilan, dan moral yang tinggi akan meningkatkan kinerja UMKM. (3) Modal usaha berpengaruh signifikan terhadap kinerja UMKM di Kecamatan Sukajadi Pekanbaru. Hal ini dikarenakan dengan adanya modal usaha yang tinggi maka akan meningkatkan kinerja UMKM. (4) Literasi keuangan, sumber daya manusia dan modal usaha berpengaruh signifikan secara bersama-sama terhadap kinerja UMKM di Kecamatan Sukajadi Pekanbaru. Karena adanya literasi keuangan, sumber daya manusia dan modal usaha dapat mempermudah pelaksanaan operasional untuk meningkatkan kinerja UMKM.
Berdasarkan  keterbatasan  tersebut,  maka  peneliti  memberikan  saran  untuk  penelitian  selanjutnya:  (1) Penelitian ini hanya menguji tiga variabel bebas yaitu literasi keuangan, sumber daya manusia dan modal usaha. Oleh karena itu diharapkan pada penelitian selanjutnya yang ingin meneliti dengan topik yang sama agar dapat menambahkan variabel lain, seperti variabel inovasi produk, media sosial. (2) Bagi peneliti selanjutnya, responden dalam  penelitian  ini  hanya  UMKM  pada  Kecamatan  Sukajadi.  Sebaiknya  untuk  penelitian  kedepannya  dapat menambah responden seluruh Kecamatan yang ada di Kota Pekanbaru agar mendapatkan hasil yang merata.

## DAFTAR RUJUKAN
Baskoro,  R.  A.,  &  Aulia,  R.  (2019).  The  Effect  of  Financial  Literacy  and  Financial  Inclusion  on  Retirement Planning. International Journal of Business Economics (IJBE) , 1 (1), 49–58.
Ermawati nanik, A. nurul rizka. (2021). Sistem Informasi Akuntansi Pada Kinerja Usaha Kecil Menengah. Jurnal Bisnis Dan Akuntansi , 23 (1), 145–156. https://doi.org/10.34208/jba.v23i1.973
Ferdiansyah,  A.,  &  Bukhari,  E.  (2021).  Pengaruh  Modal,  Financial  Knowledge,  Teknologi  Dan  Media  Sosial Terhadap  Kinerja  Umkm  Fashion  Di  Bekasi  Utara. Jurnal  Ilmiah  Akuntansi  Dan  Manajemen  (JIAM) , 17 (2), 103–114.
Kusuma, M., Narulitasari, D., & Nurohman, Y. A. (2022). Inklusi Keuangan Dan Literasi Keuangan Terhadap Kinerja Dan Keberlanjutan Umkm Disolo Raya. Among Makarti , 14 (2), 62–76. https://doi.org/10.52353/ama.v14i2.210
Kusumaningrum, R. A., Iranita, & M.Syuzairi. (2021). Pengaruh Orientasi Kewirausahaan, Modal Usaha, Lokasi, dan  Pengembangan  UMKM,  Terhadap  Kinerja  Usaha  Pada  Usaha  Mikro  Kota  TanjungPinang. Soj Umrah , 2 (2), 1348–1357. http://www.bioline.org.br/
Larasati,    karina  destra.  (2018).  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Kompetensi  Sumber  Daya  Manusia,  dan  Modal Usaha Terhadap Kinerja UMKM di Surabaya. Bitkom Research , 63 (2), 1–3. Lestari,  S.  (2021). Pengaruh  aspek  keuangan,  kompetensi  sumber  daya  manusia  (sdm)  dan  inovasi  produk terhadap  kinerja  usaha  mikro,  kecil,  dan  menengah  (umkm)  di  kabupaten  ponorogo . http://etheses.iainponorogo.ac.id/id/eprint/13252
Luthfiana,  L.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Kompetensi  Sumber  Daya  Manusia,  dan  Modal  Usaha
e-ISSN 2527-8215
Terhadap Kinerja UMKM Kabupaten Batang. Skripsi .
Maslikah, Alliyah, S., & Azizi, Z. W. (2018). Pengaruh Penggunaan Informasi Akuntansi Manajemen , Modal Usaha, dan Kepribadian Wirausaha Terhadap Kinerja Manajerial (Studi Kasus Pada UMKM Batik Tulis Lasem Se-Kabupaten Rembang). Jurnal Administrasi Bisnis (JAB) , 4 (1), 1689–1699. http://journal.stie- yppi.ac.id/index.php/JAB/article/view/199
Maulatuzulfa, H. (2022). Pengaruh Kompetensi Sumber Daya Manusia, Literasi Keuangan, Modal Keuangan, Dan Modal  Sosial  Terhadap  Kinerja  Umkm. Eqien-Jurnal  Ekonomi  Dan  Bisnis , 11 (1),  171–179. https://stiemuttaqien.ac.id/ojs/index.php/OJS/article/view/660
Nanang, S., & Titi, S. (2022). Pengaruh Kecerdasan Intelektual, Kecerdasan Emosional, Kecerdasan Spiritual dan Modal Usaha Terhadap Kinerja Usaha Mikro, Kecil Dan Menengah (UMKM) . 2 , 95–108.
Otoritas  Jasa  Keuangan.  (2017).  Strategi  Nasional  Literasi  Keuangan  Indonesia  (Revisit  2017). Otoritas  Jasa Keuangan , 1–99.
Purwaningsih, R. R., & Haryono, N. A. (2019). Sumber Daya Manusia, Operasional, Pemasaran, Dan Kebijakan Pemerintah  Terhadap  Kinerja  UMKM  Di  Kota  Surabaya. Ekonomi  Dan  Bisnis , 12 (2),  403–404. https://journal.stienas-ypb.ac.id/index.php/jdeb/article/view/207
Purwanti, H., & Yuliati, A. (2022). Pengaruh Akuntabilitas, Transparansi dan Kompetensi Sumber Daya Manusia Terhadap Kinerja Keuangan UMKM Di Kabupaten Kediri . 6 (3), 207–224.
Saputra, K. A. K., Ekajayanti, L. G. P. S., & Anggiriawan, P. B. (2018). Kompetensi Sumber Daya Manusia Dan Sikap  Love  of  Money  Dalam  Pengelolaan  Keuangan  Usaha  Mikro  Kecil  Menengah  (Umkm). Jurnal Reviu Akuntansi Dan Keuangan , 8 (2), 135. https://doi.org/10.22219/jrak.v8i2.33 Saraswati,  E.  (2021).  Peranan  Sistem  Informasi  Akuntansi  terhadap  Perkembangan  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan Menengah “Rumah Kreatif BUMN” Purbalingga. Empowerment : Jurnal Pengabdian Masyarakat , 4 (01),
26–33. https://doi.org/10.25134/empowerment.v4i01.4044
Septiani, R. N. (2020). Pengaruh Literasi Keuangan Dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja Umkm Di Sidoarjo.
E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana , 9 (8), 3214.
https://doi.org/10.24843/ejmunud.2020.v09.i08.p16
Siregar, M. (2019). Pengaruh Kualitas Sumber Daya Manusia dan Kualitas Anggaran Terhadap Kinerja Keuangan Daerah  Dimediasi  dengan  Sistem  Informasi  Manajemen  Daerah. Maneggio:  Jurnal  Ilmiah  Magister Manajemen , 2 (2), 160–169. https://doi.org/10.30596/maneggio.v2i2.2240
Sulistiyo, A., Putranto, A., & Hartiyah, S. (2022). Pengaruh Literasi Keuangan, Kompetensi Sumberdaya Manusia, Inovasi  Produk,  dan  Akses  Pemasaran  Terhadap  Kinerja  UMKM  di  Kabupaten  Wonosobo. Jurnal Akuntansi, Manajemen & Perbankan Syariah , 2 (1), 97–113.
Wahyuni,  S.,  Nugroho,  W.  S.,  Purwantini,  A.  H.,  &  Khikmah,  S.  N.  (2021).  Pengaruh  E-Commerce  ,  Budaya Organisasi , Penggunaan Sistem Informasi Akuntansi dan Literasi Keuangan terhadap Kinerja UMKM di Kota Magelang. Prosiding Seminar Nasional Fakultas Ekonomi Universitas Tidar , September , 287–300. Wulandari, R. (2019). Pengaruh Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan terhadap Kinerja UMKM (Studi Kasus pada UMKM Provinsi DKI Jakarta). Skripsi Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UIN Syarif Hidayatullah , 1– 114.