## PENGARUH PENDAPATAN BAGI HASIL DEPOSITO MUDHARABAH TERHADAP ROA ( Study Empiris pada Bank BNI Syariah Tahun 2013-2015)

## Abstract
The level of profit sharing provided by Islamic banks is one of the attractions of the public to save  funds  in  Islamic  bank  products,  but  the  rate  of  return  for  Islamic  banks  is  also  still attractive  in  conventional  banks.  Because  still  agreeing  to  conventional  bank  interest  rates makes people still think about Islamic banks the same as conventional banks. Mudharabah BNI Syariah  Bank.  The  population  used  is  the  quarterly  financial  statements  of  all  BNI  Syariah banks in  2013-2015. In  this  study  a  simple regression  analysis  using  16.0 software  was  used, the variable used in this study was income for mudharabah results as an independent variable and Return On Assets (ROA) as the dependent variable. Most of these results show significant results from ROA.
Keyword: Return on Asset (ROA), Deposit Profit Sharing Income, Mudharabah

## Dasar Pemikiran
Perkembangan  bank  syariah  kini  sangat  pesat  di  Indonesia  dan  mengalami pertumbuhan  yang  cukup  signifikan.  Perkembangan  bank  syariah  di  Indonesia  secara formal telah dimulai sejak tahun 1992 dengan diberlakukannya UU No. 7 Tahun 1992 tentang  perbankan.  Undang-undang  tersebut  memberi  kebebasan  kepada  bank  dalam menentukan  jenis  imbalan  yang  akan  diberikan  kepada  nasabah,  baik  berupa  bunga maupun  keuntungan  bagi  hasil.  Pada  tahun  2004  diberlakukan  UU  No.  3  tentang perubahan atas UU No. 7 Tahun 1992 tentang perbankan, yang telah memberi peluang yang  sangat  baik  bagi  tumbuhnya  bank-bank  syariah  di  Indonesia  yang  menyatakan bahwa  bank  bagi  hasil  bukanlah  bank  sendiri,  tetapi  semata-mata  di  bedakan  sistem operasionalnya  dengan  bank  konvensional,  dan  tidak  diizinkan  suatu  bank  bercampur antara sistem bagi hasil dengan sistem bunga, sehingga membuka peluang kepada bank- bank  konvensional  untuk  membuka  cabang-cabang  syariah  atau  yang  disebut  operasi dual banking system. (Dikutip dari Skripsi Indrayani, dalam

## Widya Rahmadani
Sekolah Tinggi Ekonomi dan Bisnis Syariah Indo Global Mandiri Email: widya1992@gmail.com
54 │
Widya Rahmadani Pengaruh Pendapatan Bagi Hasil Deposito Mudharabah.....
Http://feakuntasi.unila.ac.id/2010/stories/skripsi pada  tanggal  09  januari  2018  pukul 19:01 WIB)
Perkembangan  kelembagaan  bank  syariah  menunjukkan  bahwa  dilakukannya amandemen UU No. 7 tahun 1992 menjadi UU No. 3 tahun 2004 direspon positif oleh pelaku  industri  perbankan.  Sehingga  pada  tahun  2012,  jumlah  Bank  Umum  Syariah yang beroperasi menjadi 11 bank. Eksistensi bank syariah juga didorong oleh tingginya minat  masyarakat  untuk  menempatkan  dananya  di  bank  syariah  karena  dikarenakan produk dana perbankan syariah memiliki daya tarik bagi deposan mengingat nisbah bagi hasil  dan  margin  produk  tersebut  masih  kompetitif  dibanding  bunga  di  bank konvensional. Time deposit (Deposito Berjangka) salah satu fasilitas bank yang banyak dipergunakan para nasabah (Fahmi, 2015:58). Banyak orang menyukai mendepositokan uang  di  bank  disebabkan  dua  alasan.  Pertama,  deposito  dianggap  sebagai  tempat menyimpan  yang dengan tingkat keamanan  yang tinggi dan peroleh pendapatan dalam bentuk  suku  bunga  yang  jelas  diterima  setiap  waktunya.  Kedua,  penabung  deposito biasanya  uangnya  dijamin  oleh  pemerintahan,  terutama  jika  bank  tersebut  tergabung atau anggota dari LPS (Lembaga Penjaminan Simpanan).

## Tabel 1.1
Perkembangan Deposito Mudharabah Tahun 2013-20 (Dalam miliar Rupiah) 2013 2014 2015 Jumlah Deposito Mudharabah 4.9175 8.873 10.40
Sumber:Https:///www.bnisyariah.co.id/perushaan/laporankeuangan /tahunan/pdf.
Perbankan  syariah  berfungsi  sebagai  agen  intermediasi,  yang  menghimpun  dana dari  masyarakat  dalam  bentuk  giro  (titipan/ wadi’ah ),  tabungan  ( wadi’ah dan mudharabah ), deposito (bagi hasil/ mudharabah ) dan kemudian menyalurkannya lewat pembiayaan.  Penghimpunan  dana  bank  syariah  yang  menggunakan  akad  bagi  hasil adalah  tabungan mudharabah dan  deposito mudharabah (simpanan mudharabah ). Definisi  mudharabah  menurut  PSAK  No.  59  adalah  akad  kerja  sama  usaha  antara shahibul maal (pemilik dana) dan mudharib (Pengelola dana) dengan nisbah bagi hasil
ISLAMIC BANKING Volume 5 Nomor 1 Edisi Agustus 2019 │ 55
menurut  kesepakatan  di  muka.  Akad  mudharabah  menurut  UU  No.  21  Tahun  2008 merupakan akad  yang di pergunakan oleh  Bank  Syariah,  UUS, dan BPRS tidak hanya untuk  kegiatan  menghimpun  dana  dalam  bentuk  investasi  berupa  deposito,  tabungan atau bentuk lain yang dipersamakan dengan itu, tetapi juga untuk kegiatan menyalurkan pembiyaan  bagi  hasil,  proses  membeli  dan  menjual  atai  menjamin  resiko  sendiri  surat berharga  pihak  ketiga  yang  diterbitkan  atas  dasar  transaksi  nyata  (Hakim,  2011:212). Dalam mudharabah ,  jika  perusahaan  mengalami  kerugian  maka  seluruh  kerugian ditanggung oleh pemilik dana, kecuali jika di temukan adanya kelalaian atau kesalahan oleh pengelola dana, seperti penyelewengan, kecurangan, dan penyalahgunaan dana.
Dalam  penghimpunan  dana  di  bank  syariah,  imbalan  yang  diberikan  oleh  bank syariah terhadap dana pihak ketiga adalah sistem bagi hasil untuk deposito mudharabah . Bagi hasil yang diberikan didasarkan pada kesepakatan yang ditetapkan pada awal akad. Kesepakatan yang terjadi antara pihak bank dan pihak ketiga berupa ditetapkannya porsi bagi  hasil,  yang  berarti  mengandung  unsur  ketidakpastian  terhadap  keuntungan  yang akan  diperoleh  pihak  perbankan  dan  pihak  ketiga.  Penerapan  sistem  bagi  hasil  pada bank syariah tidak dapat memastikan keuntungan di muka sehingga bank syariah tidak akan  pernah  mengalami negative  spread (suku  bunga  tabungan  lebih  besar  daripada suku  bunga  pinjaman)  seperti  yang  dialami  oleh  bank  konvensional  pada  saat  krisis ekonomi  pada  tahun  1997.  Di  tengah  krisis  moneter  yang  melanda,  perbankan  syariah tetap dapat bertahan karena menggunakan prinsip bagi hasil yang nilainya tetap.
Bagi  hasil  adalah  bagi  keuntungan  (laba)  atau  bagi  pendapatan  antara shahibul mal (pemilik  dana)  dan mudharib (pengelola  dana)  dengan  nisbah  bagi  hasil  menurut kesepakatan  di  muka.  Besarnya  bagi  hasil  yang  diperoleh  ditentukan  berdasarkan keberhasilan pengelola dana untuk menghasilkan keuntungan (Dikutip dari Retno Wita Ningtyas,  dalam https://www.kompasiana.com/manajemen-bank-syariah-tentang-bagi- hasil Pada  tanggal  10  januari  2018  Pukul  16:09  WIB).  Oleh  karena  itu,  tingkat  laba bank syariah bukan saja berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil untuk para pemegang saham,  tetapi  juga  berpengaruh  terhadap  bagi  hasil  yang  dapat  di  berikan  kepada nasabah  penyimpan  dana  (konsep profit  and  loss  sharing ).  Dengan  demikian, kemampuan  manajemen  untuk  melaksanakan  fungsinya  sebagai  penyimpan  harta  dan
56 │
Widya Rahmadani Pengaruh Pendapatan Bagi Hasil Deposito Mudharabah.....
pengelola  investasi  yang  baik  akan  sangat  menentukan  kualitas  usahanya  sebagai lembaga intermediary dan  kemampuan  menghasilkan  laba.  Tinggi  rendahnya  sistem bagi  hasil  dapat  dilihat  dari  tingkat  kesehatan  bank.  Kesehatan  bank  dapat  dilihat  dari kinerja keuangannya dengan cara menganalisis laporan keuangan dengan menggunakan rasio keuangan.
Prinsip  bagi  hasil  ( Profit  sharing )  merupakan  karakteristik  umum  dan  landasan dasar  bagi  operasional  bank  syariah  secara  keseluruhan.  Berdasarkan  prinsip  ini  bank syariah akan berfungsi sebagai mitra, baik dengan penabung maupun dengan pihak yang meminjam  dana.  Inti  dari  mekanisme  bagi  hasil  pada  dasarnya  adalah  terletak  pada kerja  sama  yang  baik  antara  shahibul  maal  dengan  mudharib,  di  mana  kedua  belah puhak  berperan  aktif  dalam  pengembangan  perbankan  yang  telah  menjadi  perantara antara keduanya (Juwairiyah, 2008:-4).
Bank BNI Syariah merupakan salah satu bank terbesar di Indonesia, memiliki 1.267 cabang  dan  sentra  kredit  yang  terbesar  diseluruh  Indonesia,  57  cabang  syariah  dan  5 cabang  luar  negeri  (Singapura,  Hongkong,  Tokyo,  New  York  dan  London),  serta perwakilan  di  beberapa  Negara  ditimur  Tengah.  Bank  BNI  Syariah  merupakan  anak perusahaan BNI  yang bergerak dalam bidang  perbankan syariah, sebagai hasil spin off Unit  Usaha  Syariah  (UUS).  Adapun  focus  utama  dari  BNI  Syariah  adalah  pada  bisnis ritel dan consumer, dimana strategi bisnis saat ini diarahkan untuk melayani masyarakat pada  segmen  UMKM  dan  pengembangan  industri  di  daerah-daerah.  (Dikutip  dari Bukrib,  dalam http://bukrib.blogspot.co.id/2011/08/bni-syariah-html Pada  tanggal  10 maret 2018 pukul 12:45 WIB).
Tabel 1.2 Perkembangan ROA dari Tahun 2013-2015 2013 2014 2015 Jumlah ROA 1,37% 1.27% 1.43%
Sumber:https:///www.bnisyariah.co.id/perushaan/laporankeuangan /tahunan/pdf.
Peneltian  ini  dibatasi  dalam  permasalahan  rasio  profitabilitas  yaitu  rasio  yang menunjukkan tingkat efektivitas yang dicapai melalui usaha operasional bank dan rasio biaya erisiensi yaitu rasio yang digunakan untuk menunjukkan tingkat efesiensi kinerja operasional  bank.  Dalam  penelitian  ini  rasio  yang  digunakan  untuk  mengukur  rasio
ISLAMIC BANKING Volume 5 Nomor 1 Edisi Agustus 2019 │ 57
profitabilitas adalah Return  On  Asset  (ROA) dengan  alasan  analisinya  bersifat komprehensif  atau  memberikan  informasi  yang  dapat  dipakai  untuk  mengambil keputusan  .  banyak  pihak  yang  berkepentingan  terhadap  laporan  keuangan,  mulai  dari nasabah  atau  calon  nasabah  ,  investor  atau  calon  investor  ,  pihak  pemberi  dana  atau calon  pemberi  dana,  sampai  pada  manajemen  perbankan  itu  sendiri.  Informasi  dari laporan  keuangan  tersebut  akan  memenuhi  harapan  dari  pihak – pihak  yang berkepentingan  dan  pada  gilirannya  akan  mempengaruhi  terhadap  nilai  perusahaan (Juwairiyah, 2008:4).
Berdasarkan  uraian  latar  belakang  di  atas,  maka  peneliti  tertarik  untuk  melakukan penelitian  yang  berjudul “Pengaruh  Pe ndapatan  Bagi  Hasil  Deposito Mudharabah terhadap ROA pada Bank BNI Syariah” .

## Metode Penelitian
1. Jenis dan Sumber Data
Jenis data dalam penelitian ini adalah Kuantitatif. Sumber data yang digunakan dalam  penelitian  ini  adalah  data  sekunder.  Data  sekunder  bisa  diperoleh  melalui instansi-instansi, perpustakaan maupun pihak lain.  Data penelitian ini mengambil data dari  hasil  publikasi  Bank  Indonesia,  dengan  situs www.bi.go.id yang  berhubungan dengan bahasan penelitian (Agustini, 2017:42).
2. Teknik Pengumpulan Data
Teknik  pengumpulan  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  adalah  metode observasi  dan  studi  dokumentasi.  Studi  dokumentasi  merupakam  teknik  pengumpalan data  yang  dilakukan  dengan  cara  mengumpulkan  informasi-informasi  berdasarkan sumber  data  yang  berwujud  data  sekunder  atau  data  yang  sebelumnya  telah  tersedia. Data tersebut diperoleh di Bank Indonesia dan referensi-referensi yang berkaitan dengan masalah dalam skripsi ini (Agustini, 2017:42).
Data yang digunakan didalam penelitian ini adalah sebagai berikut:
1) Data Laporan Keuangan selama 3 tahun (2013-2015) yaitu Total Asset, Laba bersih setelah bunga dan pajak, Pendapatan bagi hasil deposito mudharabah.
2) Data hasil perhitungan Return On Assets.
58 │
Widya Rahmadani Pengaruh Pendapatan Bagi Hasil Deposito Mudharabah.....

## Pembahasan
Analisis Deskriptif
Analisis  adalah  analisa  data  dengan  menggunakan  statistik-statistik  univariate seperti  rata-rata  (mean),  median,  modus,  deviasi  standar,  varians  dll.  Tujuan  dari analisis  ini  adalah  untuk  mengetahui  penyebaran  data  sampel  atau  populasi.  Analisis deskriptif  dalam  penelitian  digunakan  untuk  mengetahui  data  paling  besar,  kecil  dan rata-rata  populasi  atau  sample  yang  digunakan  dalam  sebuah  penelitian  (Fadillah, 2017:17). Adapun hasil output SPSS yang digambarkan pada tabel dibawah ini :
Tabel 4.1
Hasil Output Analisis Deskriptif
Descriptive Statistics N Minimu m Maximu m Mean Std. Deviation Depositomudhara bah 30 1.508 2902.00 0 1.06661 E2 528.153452 ROA 30 .0004 .0112 .005403  .0030863
Valid N (listwise)  30
Pada  tabel  diatas  dilihat  bahwa  N  bernilai  30.  N  menunjukkan  populasi,  hal  ini berarti  jumlah  populasi  dalam  peneltian  ini  sebanyak  30  data.  Nilai  minimum  1.508 pada kolom deposito mudharabah . Hal ini berarti deposito mudharabah terkecil adalah 1.508.  Nilai  maximum  2902.000  pada  kolom  deposito mudharabah hal  ini  berarti deposito mudharabah tertinggi  adalah  2902.  Mean  pada  kolom  deposito mudharabah menunjukkan  angka  1.0666.  Hal  ini  berarti  rata-rata  deposito mudharabah adalah 1,0666. Standar devation  menunjukkan 528.15 hal ini berarti terjadi penyimpangan data sebanyak 528.15.
Adapun  nilai  minimum  kolom  ROA  menunjukkan  angka    0.0004.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  ROA  terkecil  adalah  0.0004.  Sedangkan  nilai  maximum menunjukkan  angka  0.0112  hal  ini  berarti  ROA  tertinggi  adalah  0.0112.  mean menunjukkan  angka  0.005403,  yang  berarti  rata-rata  ROA  0.0112.  Nilai  standar
ISLAMIC BANKING Volume 5 Nomor 1 Edisi Agustus 2019 │ 59
devation 0.0030863 hal ini menunjukkan bahwa penyimpangan data dalam variabel ini sebanyak 0.0030.
Uji normalitas
Uji  normalitas  bertujuan  untuk  menguji  apakah  dalam  model  regresi,  variabel penggangu  atau  residul  memiliki  distribusi  normal  (Fadillah,  2017:21).  Model  regresi yang  baik  adalah  distribusi  data  normal  atau  mendekati  normal.  Jika  nilai  Asymp.  Sig (2-tailed) > 0,05 maka data terdistribusi normal jika nilai Asymp. Sig (2-tailed) < 0.05 tidak terdistribusi normal. Adapun hasil Output SPSS yang digambarkan dibawah ini:
Tabel 4.2
Hasil Output Hasil Analisis Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Ln_deposito mudharabah  ROA N 30 30 Normal Parameters a Mean 1.9160 .005403 Std. Deviation 1.53657 .0030863 Most Extreme Differences Absolute .223 .085 Positive .223 .084 Negative -.164 -.085 Kolmogorov-Smirnov Z 1.221 .465 Asymp. Sig. (2-tailed) .101 .982
a. Test distribution is Normal.
60 │
Widya Rahmadani Pengaruh Pendapatan Bagi Hasil Deposito Mudharabah.....
Pada hasil output SPSS terlihat bahwa untuk variabel ROA adalah 0.982, nilai ini > 0.05. Hal ini berarti semua data terdistribusi normal, karena nilai Asymp. Sig. (2-tailed) untuk ROA dan Ln_Deposito mudharabah > 0.05.

## Analisis Regresi Sederhana
Analisis  regresi  sederhana  adalah  sebuah  metode  pendekatan  untuk  pemodelan hubungan  antara  satu  variabel  dependen  dan  satu  variabel  independen.  Untuk  menguji suatu  pengaruh  variabel  independen  terhadap  variabel  dependen  diperlukan  dimana hanya ada satu variabel yang mempengaruhi dan suatu variabel yang dipengaruhi maka dapat menggunakan regresi sederhana (Fadillah, 2017:31).
Adapun hasil output SPSS yang digambarkan dibawah ini:
Tabel 4.3
Hasil Output SPSS Analisis Regresi Sedehana
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients
Standardiz ed Coefficient s T Sig. B Std. Error Beta 1  (Constant) .004 .001 4.501 .000 Ln_Pendapatandep ositomudharabah .001 .000 .422 2.462 .020
a. Dependent Variable: ROA
Sumber Data diolah SPSS, 2016
Jadi persamaan regresinya adalah sebagai berikut:
Y= a + Bx Y= 0.004 + 0.001 (X)
Nilai  konstanta  dari  persamaan  regresi  ini  addalah  positif.  Hal  ini  menunjukkan bahwa variabel dependen Y akan bertambah secara konstan jika variabel X bernilai nol. Sedangkan  nilai  a  sebesar  0.004  menunjukkan  bahwa  apabila  variabel  X  (pendapatan deposito mudharabah )  di  abaikan  atau  tidak  ada,  maka  ROA  akan  bernilai  sebesar 0.004.  nilai  koefisien  dari  b  sebesar  0.001  menunjukkan  bahwa  setiap  peningkatan
ISLAMIC BANKING Volume 5 Nomor 1 Edisi Agustus 2019 │ 61
variabel  pendapatan  deposito mudharabah sebesar  satu  satuan  akan  ikut  oleh peningkatan ROA sebesar 0.001 dengan asumsi bahwa variabel bebas yang lain tetap.
Jika variabel x bernilai 0 maka nilai y sebesar 0.004 di dapat dengan rumus:
Y= a + Bx
Y= 0.004 + 0.001 (0) = 0.004
Jika variabel x bernilai 1 maka nilai y sebesar 0.005 di dapat dengan rumus:
Y=a + Bx
Y= 0.004 + 0.001 (1) = 0,005
Uji t (Uji Parsial)
Uji  parsial  digunakan  untuk  mengetahui  pengaruh  masing-masing  variabel independen  terhadap  variabel  dependen.  Jika  nilai  signifikasi  <  0,05  maka  terdapat pengaruh  secara  simultan  variabel  independen  terhadap  variabel  dependen.  Sedangkan jika  nilai  signifikasi  >  0,05  maka  tidak  terdapat  pengaruh  secara  simultan  variabel independen  terhadap  variabel  dependen.  Adapun  tabel  hasil  output  SPSS  yang digambarkan dibawah ini:
Tabel 4.4
Hasil Output Analisis Uji t (uji parsial)
Coefficients a
Model Unstandardized
Coefficients Standardized
Coefficients
T Sig.
B Std. Error Beta 1 (Constant)  .781 .529 1.478 .151 ROA 210.004 85.309 .422 2.462 .020
a. Dependent Variable: Ln_depositomudharabah
62 │
Widya Rahmadani Pengaruh Pendapatan Bagi Hasil Deposito Mudharabah.....
Pada tabel hasil output SPSS terlihat bahwa nilai signitifikasi ROA sebesar 0,020. Nilai  ini  <  0.05  yang  berarti  terdapat  pengaruh  ROA  terhadap  Ln_deposito mudharabah .

## Simpulan
Dari hasil analisis pada bab sebelumnya mengenai pengaruh pendapatan bagi hasil deposito  mudharabah  terhadap  profitabilitas  dapat  disimpulkan  bahwa  :  Terdapat pengaruh positif dan signifikan antara deposito mudharabah  terhadap ROA (Return On Asset)  dengan  Koefisien  signifikasi  sebesar  0.020.  berdasarkan  hasil  tersebut  deposito mudharabah  terhadap Return on Asset diterima. Hal ini sesuai teori menyatakan bahwa apabila deposito mudharabah meningkat maka ROA juga meningkat.

## Saran
Berdasarkan  kesimpulan  yang  telah  dipaparkan,  beberapa  saran  yang  dapat diajukan  dan  diharapkan  bermanfaat  untuk  peneliti  selanjutnya  dan  perusahaan  adalah sebagai berikut:
1. Bagi  perusahaan  diharapkan  dapat  mempertahankan  dan  meningkatkan  profit (keuntungan)  perusahaan  sehingga  banyak  deposan  yang  tertarik  untuk menyalurkan dananya yang akan berdampak pada naiknya deposit perusahaan.
2. Bagi  peneliti  selanjutnya,  sebaiknya  menggunakan  variabel  yang  lebih  bervariasi.
Sehingga  dapat  diketahui  variabel  apa  saja  yang  dapat  mempengaruhi  deposito mudharabah selain variabel dalam penelitian ini.
ISLAMIC BANKING Volume 5 Nomor 1 Edisi Agustus 2019 │ 63

## DAFTAR PUSTAKA

## Buku
Aravik,  Havis,  2016. Ekonomi  Islam;  Teori,  Konsep  dan  Aplikasi  Serta  Pandangan Pemikir  Ekonomi  Islam  dari    Abu  Ubaid  Sampai  Al-Maududi, Malang:  Empat Dua.
Aravik,  Havis,  2017. Sejarah  Pemikiran  Ekonomi  Islam  Kontemporer, Jakarta: Kencana.
Fahmi,  I rham.  2015.”Manajemen  Perbankan  Konvensional  &  Syariah” ,  Jakarta:  Mitra Wacana Media.
Fahmi, I rham, 2014.” Pengantar Perbankan Teori dan Aplikasi ” , Bandung:Alfaberta Fadillah. 2017.” Statistik SPSS ”. Palembang:Noer Fikri Offset.
Hasibuan, Malayu S.P, 2011.” Dasar-Dasar Perbankan ”. Jakarta:PT Bumi Aksara
Hakim, A tang. 2011. “ Fiqih Perbankan Syariah ”. Bandung:PT Refika Aditama
Kasmir,  2014.” Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lainnya ”.  Jakarta:PT  Raja  Grafindo Persada.
Kasmir, 2016.” Analisis Laporan Keuangan ”. Jakarta:PT Raja Grafindo Persada.
Meriyati,  2016.” Manajemen  Pembiayaan  Syariah ”.  Pal embang:Karya  Sukses  Mandiri (KSM).
Subramanyam, K.R, 2010.” Analisis Laporan Keuangan ”. Jakarta:Salemba Empat.

## Website:
Bukrib.”BNI  Syariah”.  Pada  tanggal  10  maret  2018  pukul  12:45  wib  . Http://bukrib.blogspot.co.id/2011/08/bni-syariah-html.
Danu. “ Metedologi penelitian ”. Pada tanggal 17 maret 2018 pukul
17:39wib.http://bangdanu.files.wordpress.com/2008/07/metedologi penelitian.pdf.
Hanafi,”Return  on  Asset”.  Pada  tanggal  17  maret  2018  pukul  12:31wib. https://radenwinata.com/return-on-asset-roa.html.
Indrayani,”Skripsi”. Pada tanggal 09 januari 2018 pukul 19:01
wib Http://feakuntasi.unila.ac.id/2010/stories/skripsi
Juwairiya,  S iti.  “ Skripsi ”.  Pada  tanggal  15  maret  2018  pukul  12:32WIB . http://digilib.uin-suka.ac.id/2464/.
64 │ Widya Rahmadani Pengaruh Pendapatan Bagi Hasil Deposito Mudharabah.....
Kuswanto, hendri. “ Return on Equality ”. Pada tanggal 17 maret 2018 pukul 12:31 http://hendrikuswanto.blogspot.co.id/2016/10/return-onequality-atau- penjelasan-rasio.html?m=1.
Ningtyas, Retno wati.”Manajemen bank syariah bagi hasil”. Pada Tanggal10 januari 2018 pukul  16:09WIB. https://www.kompasiana.com/manajemen-bank-syariah- tentang-bagi-hasil

## Jurnal :
Aravik,  Havis,  2018.  “Konsep  Buruh  dalam  Perspektif  Islam”, Islamic  Banking, Volume 4, Nomor 1, Agustus 2018.
Andryani Isna K, Kunti Sunaryo, 2012. “ Analisis Pengaruh Return on Asset, Bopo, dan Suku  Bunga  Terhadap  Tingkat  Bagi  Hasil  Deposito  Mudharabah  Pada  Bank Umum Syariah. Jurnal Ekonomi dan Bisnis . Vol 11 No.01 Diakses pada tanggal 13 mei 2018
Dewi  Istifadah,  Arik  Susbiyani,  Ade  Puspito,  2012 .  “ Anlisis  Pengaruh  Giro  Wadiah, Deposito Mudharabah dan Tabungan Mudharabah Terhadap Profitabilitas” Vol 9  2012No.3. http://digilib.unmuhjember.ac.id/files/disk1/29/umj-1x-dewiistifa- 1417-1-analisis-a.pdf Pada tanggal 13 mei 2018.
Fadilla  dan  Havis  Aravik,  2018.  “Pandangan  Islam  dan  Pengaruh  Kurs,  BI  Rate Terhadap Inflasi”, Jurnal Ecoment Global, Volume 3, Nomor 2, Agustus 2018. Putri  Ayu  Return,  2016. ” Pengaruh  Return  On  Asset,Bopo  Dan  suku  Bunga  Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposit o Mudharabah Bank Umum Syariah”. Vol. 1, No. 1,
(2016) Halaman  143-149  .  https://media.neliti.com/media/publications/185842- ID-pengaruh-return-on-assetbopo-dan-suku-bu.pdf pada tanga 13 mei 2018