## Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS)
Vol 5, No 1, Agustus 2023, Hal 103 − 111 ISSN 2685-869X (media online) https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/ekuitas DOI 10.47065/ekuitas.v5i1.3789
Pengaruh Biaya Operasional Pembiayaan Operasional (BOPO), Non Performing Financing (NPF), Dan Return On Asset (ROA) Terhadap
Simpanan Mudharabah Pada Bank
Nadira Aurely, Sri Fitri Wahyuni *
Fakultas Agama Islam, Program Studi Perbankan Syariah, Universitas Muhammadiyah Sumatera Utara, Medan Jl. Kapten Muchtar Basri No.3, Glugur Darat II, Kec. Medan Timur, Kota Medan, Indonesia Email: 1 nadiraaurely231@gmail.com, 2,* srifitri@umsu.ac.id Email Penulis Korespondensi: srifitri@umsu.ac.id Submitted: 06/07/2023 ; Accepted: 07/08/2023 ; Published: 15/08/2023
Abstrak− Bank merupakan suatu tempat pelayanan masyarakat atau perantara keuangan masyarakat. Di mana bank harus selalu ada di tengah masyarakat agar perputaran keuangan dalam masyarakat yang berlebihan bisa ditampung serta disalurkan kepada masyarakat  yang  mengalami  kekurangan  uang.  Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  apakah  Biaya  Operasional Pembiayaan  Operasional  (BOPO),  Non  Performing  Financing  (NPF),  Dan  Return  On  Asset  (ROA)  mempengaruhi  simpanan mudharabah pada Bank Muamalat Medan. Metode penelitian yang digunakan adalah kuantitatif, yuridis normatif, studi literatur serta pandangan secara mendalam pada fakta yang ada dalam lapangan. Sampel data yang digunakan dalam penelitian ini adalah sampel representatif dengan total 59 unit untuk pemeriksaan. Selain itu juga peneliti menggunakan database Google Scolar dengan menggunakan  kata  kunci  pengelolaan,  syariah,  prinsip  syariah,  BOPO,  NPF,  ROA,  dan  simpanan  deposito  mudharabah. Kesimpulan yang daoat di ambil dari penelitian ini adalah bahwa variabel Biaya Operasional Pembiayaan Operasional (BOPO), Non  Performing  Financing  (NPF),  Dan  Return  On  Asset  (ROA)  mempengaruhi  simpanan  mudharabah  pada  Bank  Muamalat Medan.
Kata Kunci: Pengelolaan; Syariah; Prinsip Syariah; BOPO; NPF; ROA; Simpanan Deposito Mudharabah
Abstract− Bank is a place of public service or public financial intermediary. Where the bank must always be in the midst of society so that excessive financial circulation in society can be accommodated and distributed to people who experience a lack of money. The  purpose of  this  research  is  to  find  out  whether  the  Operational  Costs  of Operational  Financing  (BOPO), Non  Performing Financing (NPF), and Return On Assets (ROA) affect mudharabah deposits at Bank Muamalat Medan. The research method used is quantitative, normative juridical, literature study and an in-depth look at the facts in the field. The data sample used in this study is a representative sample with a total of 59 units for examination. In addition, researchers also used the Google Scolar  database using the keywords management, sharia, sharia principles, BOPO, NPF, ROA, and mudharabah deposits. The conclusion that can be  drawn  from  this  study  is  that  the  operational  costs (BOPO),  non-performing  financing  (NPF),  and  return  on  assets  (ROA) variables affect mudharabah deposits at Bank Muamalat Medan.
Keywords: Management; Sharia; Sharia Principles; BOPO; NPF; ROA; Mudharabah Deposits

## 1. PENDAHULUAN
Bank dapat didefinisikan sebagai pelayanan masyarakat atau suatu tempat perantara keuangan masyarakat. Maka dari itu bank harus selalu berada di tengah masyarakat supaya arus keuangan di dalam masyarakat yang berlebihan dapat ditampung dan disalurkan pada masyarakat yang kekurangan uang. Perusahaan masyarakat akan kehadiran bank dan kepercayaan masyarakat tentang bank yang akan menyelenggarakan sebaik-baiknya masalah yang berkaitan dengan keuangan, adalah suatu kondisi yang diharapkan semua bank. (Aziza dan Mulazid, 2017).
Pada masa krisis tahun 1998, perbankan syariah di Indonesia mulai menunjukkan eksistensinya dimana Bank Muamalat  Indonesia  sebagai  bank  pertama  di  Indonesia  dengan  prinsip  syariah  tahan  terhadap  krisis.  Pasca  krisis moneter, UU No. 10 Tahun 1998 sebagai pengganti UU No. 7 Tahun 1992 yang menegaskan kemungkinan pendirian bank berdasarkan prinsip  syariah dan kemungkinan bank konvensional memiliki unit  usaha syariah. Sejak saat  itu, Indonesia mengikuti jejak Malaysia yang menganut dual banking system, yaitu sistem perbankan konvensional dan sistem perbankan syariah. (Pradesyah & Triandhini, 2021)
Bank Syariah berfungsi sebagai lembaga intermediasi sektor keuangan melaksanakan kegiatan operasionalnya dengan  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dan  kemudian  menyalurkannya  kembali  kepada  masyarakat  melalui pembiayaan. Dana yang dihimpun dari masyarakat biasanya disimpan dalam bentuk giro, tabungan dan deposito baik dengan prinsip wadhiah maupun prinsip mudharabah. Fungsi ini membuat bank harus menjamin dengan titipan dari masyarakat  sehingga masyarakat  percaya menitipkan dananya kebank, oleh  karena itu bank harus menjaga kinerja keuangannya agar tetap stabil baik dilihat dari aspek likuiditas, profitabilitas, solvabilitas dan kualitas aktiva. Semakin baik kinerja suatu perbankan maka semakin dipercaya. (Wahyuni et al., 2022)
Dari sekian banyaknya bank yang berada di  Indonesia, Bank tersebut dapat dikelompokkan menjadi tiga jenis Bank jika dilihat dari fungsinya yaitu Bank Sentral, Bank Umum Konvensional atau Syariah, dan Bank Perkreditan Rakyat (BPR) atau Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS). 11 Bank Umum Syariah (BUS), 23 Unit Usaha Syariah (UUS),  dan  160  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  (BPRS)  telah  berdiri  yang  masing-masing  memiliki  sejumlah kantor. Terdapat sebanyak 2925 bank syariah yang tersebar di hampir semua wilayah Indonesia. Pertumbuhan bisnis perbankan syariah di Indonesia didukung oleh bertambahnya jumlah kantor perbankan syariah dan bank konvensional, yang  keduanya  beroperasi  di  dalam  negeri.  Karena  kenaikan  ini,  semakin  banyak  orang  di  Indonesia  yang  dapat

## Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS)
Vol 5, No 1, Agustus 2023, Hal 103 − 111 ISSN 2685-869X (media online) https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/ekuitas DOI 10.47065/ekuitas.v5i1.3789
memanfaatkan  keuntungan  yang  didapat  dengan menggunakan  perbankan  syariah.  Menurut  penelitian  Anisah  dan kawan-kawan (2013), cepatnya ekspansi  perbankan syariah di Indonesia disebabkan oleh kombinasi  faktor. (Zhou, Yang, & Wang, 2020).
Mengacu kepada  Undang-undang No. 10 Tahun 1998, pendirian bank syariah di Indonesia telah diakui secara umum  sejak  tahun  1992.  Menurut  peraturan  perundang-undangan,  bank  umum  wajib  menjalankan  usahanya  baik berdasarkan  praktek  bisnis  konvensional  maupun  berdasarkan  prinsip  syariah  (bank  syariah),  yang  keduanya memungkinkan untuk menawarkan jasa yang berkaitan dengan lalu lintas pembayaran. kegiatannya memungkinkan untuk memberikan layanan yang terkait dengan lalu lintas pembayaran. (UU Nomor 10 Tahun 1998, 1998). Dengan dikeluarkannya peraturan tersebut, pihak bank memiliki keleluasaan untuk memilih jenis insentif yang akan diberikan kepada klien, yang dapat berupa bunga atau persentase bagi hasil dari pendapatan keseluruhan bank.akan diberikan kepada nasabah, baik dalam bentuk bunga maupun bagi hasil, termasuk pilihan tingkat bunga sampai dengan 0 (nol); juga, konsumen akan memiliki kemampuan untuk berbagi dalam keuntungan perusahaan.
Kehadiran Bank Syariah di antara bank konvensional hadir beberapa sistem alternatif untuk umat muslim yang ingin  mendapatkan  layanan  pengelolaan  uang  yang  baik  secara  agama  tanpa  harus  melanggar  larangan  riba. Pengembangan  sistem  bank  syariah  di  Indonesia  dilakukan  dalam  kerangka  dual-banking  system,  dengan  tujuan menghadirkan  alternatif  jasa  bank  yang  semakin  komplit  untuk  masyarakat  Indonesia  (Riyadi  dan  Raffi,  2018). Sampai saat ini, bank syariah berhasil membidik pasar syariah yang bersifat loyalis, yaitu nasabah yang berpandangan bahwa bunga bank melanggar hukum  syariah. Di sisi  lain, bank syariah menghadapi  persaingan yang sangat  ketat karena semua pihak yang terlibat dalam perbankan secara bersamaan terlibat dalam pasar rasional yang peka terhadap bunga. Ketika orang menaruh uang mereka di bank, mereka sangat cemas tentang pengembalian dan pendapatan yang akan mereka dapatkan dari investasi mereka (Africano, 2020).
Pada  dasarnya  bank  syariah  memiliki  fungsi  intermediasi  dengan  menghimpun  dana  masyarakat  serta menyalurkannya dalam bentuk  pembiayaan. Pengumpulan dana masyarakat  biasanya disimpan dalam  bentuk  giro, tabungan, dan deposito dengan prinsip wadiah ataupun mudharabah. Mudharabah berasal dari kata dharb, yang secara etimologis memiliki arti berpergian atau berjalan. Dalam Al-Qur‟an tidak secara langsung dikatakan arti dari mudha- rabah tersebut. Namun jika diartikan secara implisit, kata dasar dha-ra-ba yang merupakan kata dasar mudharabah disebutkan di dalam Al-Qur‟an yang artinya adalah melakukan perjalanan di muka bumi (al-sir fi al-ardh). (Latif, C. A., 2020)
Selain itu penyaluran dana yang dilakukan oleh bank syariah walaupun pembiayaan memiliki empat prinsip yaitu jual beli, prinsip bagi hasil, prinsip ujroh dan akad pelengkap . Adanya larangan bungan yang menjadi ciri khas pada  perbankan  Islam  dapat  dikatakan  sebagai  suatu  ciri  khas  yang  membedakan  Bank  Islam  dengan  bank konvensional lainnya. Perbedaan cara kerja suku bunga dari bank syariah menyebabkan penghasilan yang didapat dari penyimpanan  uang  tidak  bisa  ditentukan  oleh  proporsi  yang  telah  ada  sebelumnya  dari  jumlah  yang  disetorkan (bunga).
Seiring berjalannya waktu, perbankan syariah di Indonesia mengalami perkembangan. Dalam perjalanannya banyak kajian serta penelitian yang membahas perbankan syariah umumnya tentang bagaimana cara kinerja keuangan yang  terus  dilakukan  dalam  perbankan  syariah  salah  satunya  penelitian  tentang  bagaimana  Biaya  Operasional Pembiayaan Operasional (BOPO), Non Performing Financing (NPF), Dan Return On Asset (ROA) dapat berpengaruh terhadap simpanan mudharabah pada bank muamalat.
BOPO adalah suatu rasio yang berada di antara biaya yang dikeluarkan oleh bank dalam menjalankan kegiatan utama  kepada  penerimaan  yang  di  dapat  dari  aktivitas  tersebut.  Rasio  BOPO  memperlihatkan  efisiensi  dalam melaksanakan usaha inti terutama kredit yang mengacu pada jumlah dana yang telah dikumpulkan.
Pengaruh  Bank  Syariah  Terhadap  Rasio  Non  Performing  Financing  (NPF)  yaitu  banyak  faktor  yang  turut menentukan tingkat rasio  NPF suatu  bank seperti faktor internal bank berupa indikator keuangan. Non Performing Financing  (NPF) adalah suatu  rasio  yang  dipakai untuk  mengukur kemampuan dari suatu  bank dalam  menentukan risiko kegagalan pengambilan pinjaman oleh debitur (pihak yang menerima pembiayaan (Pasaribu, 2019). Atau bisa dikatakan  juga  Non  Performing  Financing  (NPF)  sebagai  suatu  rasio  antara  pembiayaan  yang  bermasalah  dengan jumlah pembiayaan yang disalurkan oleh bank syariah. Merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur keahlian bank menghasilkan untung secara relatif jika dibandingkan dengan total aset. Rasio ini mengukur keahlian perusahaan dalam menghasilkan laba bersih berdasarkan tingkat aset tertentu.
Indikator  keuangan  pertama  yang  akan  dilihat  pengaruhnya  terhadap  NPF  adalah  total  aset  yang mengindikasikan ukuran bank. Total asset yang ada pada perbankan menggambarkan strategi dan kegiatan manajemen perbankan yang berhubungan dengan pengelolaan dana bank seperti penggunaan dana untuk penyediaan kas, rekening pada bank sentral, pinjaman jangka panjang maupun pendek serta aktiva tetap perbankan itu sendiri. Dengan derajat keyakinan  sebesar  5%  hasil  pengujian  menunjukkan  bahwa  ukuran  bank  yang  diproksikan  dengan total  aset  tidak berpengaruh signifikan terhadap NPF. Hasil ini sesuai dengan penelitian yang dilakukan oleh Firmansyah (2014) dan Negara (2012).(Rahmayati, 2019)
Return on Asset  adalah rasio  yang mengukur seberapa efisiensi  suatu  perusahaan dalam mengelola asetnya untuk  menghasilkan laba selama  suatu  periode. ROA dinyatakan dalam presentase (%). ROA ini dapat  membantu manajemen dan investor untuk melihat seberapa baik suatu perusahaan maupun mengkonversi investasinya pada aset atau  ROA  ini  sebenarnya  juga  dapat  dianggap  sebagai  imbal  hasil  investasi  bagi  suatu  perusahaan  karena  pada umumnya aset modal seringkali merupakan investasi terbesar bagi kebanyakan perusahaan. Dengan kata lain,  uang

## Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS)
Vol 5, No 1, Agustus 2023, Hal 103 − 111 ISSN 2685-869X (media online) https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/ekuitas DOI 10.47065/ekuitas.v5i1.3789
atau  modal  diinvestasikan  menjadi  aset  modal  dan  tingkat  pengembaliannya  atau  imbalan  hasilnya  diukur  dalam bentuk laba atau keuntungan (profit) yang diperolehnya. (Ramadhani, 2020)
Menurut penelitian yang dilakukan Fadilawati, N., & Fitri, M. (2019) didapati hasil jika BOPO berpengaruh signifikan  terhadap  tingkat  bagi  hasil  deposito  mudharabah  pada  BUS  di  Indonesia  selama  periode  (2012-2015). Semakin besar BOPO makan akan semakin kecil atau menurun kinerja keuangan perbankan , begitu juga sebaliknya jika  BOPO  semakin  kecil  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  kinerja  keuangan  perbankan  semakin  meningkat  atau membaik.  Berdasarkan  hasil  penelitian  Fadilawati,  N.,  &  Fitri,  M.  (2019)  yang  menyebutkan  jika  variabel  NPF berpengaruh secara signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah.

## 2. METODE PENELITIAN

## 2.1 Kerangka Pemikiran
Kerangka pemikiran berisi gambaran pola hubungan antara variabel yang akan digunakan untuk menjawab masalah yang diteliti. Disusun berdasarkan kajian teoritik yang telah dilakukan dan didukung oleh hasil penelitian terdahulu. Kerangka  konseptual  berguna  untuk  mempermudah  dalam  memahami  persoalan  yang  sedang  diteliti  serta mengarahkan penelitian pada pemecahan masalah yang sedang dihadapi.

## Gambar 1. Kerangka Pemikiran
Pendekatan penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah dengan menggunakan metode kuantitatif, disebut juga penelitian kuantitatif (paradigm ilmiah). Datanya diambil dalam bentuk angka-angka, variabel-variabel diukur dengan instrument penelitian berupa dokumen rasio-rasio Bank Muamalat yang di publikasikan pada situs web https://www.bankmuamalat.co.id/  sehingga  data  yang  terdiri  dari  angka-angka  dianalisis  berdasarkan  prosedur statistik.
Teknik analisis data penelitian kuantitatif menggunakan angka – angka dan perhitungan menggunakan bantuan software SPSS. Dalam hal ini, jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekuner , berupa catatan atau laporan keuangan yang telah tersusun dalam bentuk arsip, berupa data time series yaitu data yang direkam selama kurun waktu 5 tahun.

## 2.2 Lokasi dan waktu Penelitian
Lokasi penelitian dilakukan di Bank Muamalat yang dipublikasikan secara resmi pada situs web Bank Muamalat di https://www.bankmuamalat.co.id/  untuk  mengambil  data  tahunan  dari  januari  2018  sampai  November  2022.  Dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) di https://ojk.go.id/ untuk mengambil data Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Non Performing Financing (NPF), dan Return On Asset (ROA).

## 2.3 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel
Proses pengambilan sampel dikenal dengan istilah probability sampling dan menggunakan basic random sampling. Metode  ini  merupakan  metode  pengambilan  sampel  yang  memastikan  jika  setiap  komponen  (orang)  populasi mempunyai kesempatan yang sama untuk dijadikan sampel, dan secara sederhananya bisa dikatakan sebagai random sampling. Menurut penelitian Riski Agustiningrum (2011), pemilihan anggota sampel dari populasi dilakukan secara serampangan  dan  tanpa  memperhatikan  stratifikasi  yang  sudah  ada  dalam  populasi.  Dari  jumlah  penduduk  yang sumber  datanya  dari  tahun  2018  sampai  November  2022,  dengan  menggunakan  data  bulanan,  khususnya  2018 memiliki total 12 bulan, 2019 memiliki total 12 bulan, tahun 2020 akan memiliki 12 bulan, tahun 2021 ada 12 bulan, dan 11 bulan sama dengan tahun 2022. Sehingga didapatkan ukuran sampel yang representatif sebanyak 59 unit untuk pemeriksaan.

## 2.4 Teknik Pengumpulan Data
Dalam  melakukan  penelitian  ini  penulis  menggunakan  teknik  pengumpulan  data  untuk  mendapatkan  informasi tentang dampak Biaya Operasional Pembiayaan Operasional (BOPO), Non Performing Financing (NPF), dan Return On  Assets  (ROA)  terhadap  Deposito  Mudharabah  di  Bank  Muamalat.  Data  sekunder  dalam  penelitian  ini  didapat

## Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS)
Vol 5, No 1, Agustus 2023, Hal 103 − 111 ISSN 2685-869X (media online) https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/ekuitas DOI 10.47065/ekuitas.v5i1.3789
melalui informasi mengenai  mengenai BOPO, NPF, ROA, dan Deposito Mudharabah Bank Muamalat Medan dengan memperhatikan laporan keuangan serta laporan tahunan yang diterbitkan oleh bank tersebut. Biaya operasional bank, jumlah pembiayaan bermasalah, pengembalian aset, dan jumlah deposito mudharabah semuanya akan dimasukkan dalam laporan keuangan bank.  Selain itu dilakukan juga observasi  secara langsung dimana peneliti berkesempatan untuk  melihat  secara  langsung  operasional  bank Muamalat  Medan  yang  bisa  melingkupi  pembiayaan  operasional, pembiayaan  bermasalah,  serta  administrasi  deposito  mudharabah.  Pengamatan  ini  membantu  peneliti  dalam mendapatkan pemahaman yang lebih mendalam  mengenai  operasi  perbankan dan dapat  memberikan lebih banyak wawasan tentang dampak BOPO, NPF, dan ROA terhadap deposito mudharabah.

## 2.5 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel

## 2.5.1 Variabel Dependen
Tabungan  Mudharabah  di  Bank  Muamalat  Medan  menjadi  subjek  penelitian  ini  dan  dijadikan  sebagai  variabel dependen.  Nasabah  Bank  Muamalat  Medan  dapat  melihat  berapa  banyak  uang  yang  mereka  masukkan  ke  dalam rekening  mereka dengan melihat jumlah uang yang ditampilkan dalam deposito mudharabah mereka. Item berikut membentuk  variabel  independen  penelitian  ini:  Biaya  operasional  BOPO  adalah  singkatan  dari  "pembiayaan operasional",  dan  mengacu  pada  rasio  yang  dihitung  dengan  mengambil  seluruh  pendapatan  operasional  Bank Muamalat  Medan  dan  membaginya  dengan  total  pengeluaran  operasional.  BOPO  berpotensi  mempengaruhi profitabilitas  bank  serta  efisiensi  operasinya,  yang  pada  gilirannya  dapat  mempengaruhi  jumlah  total  Deposito Mudharabah  serta  tingkat  kenaikannya.  Non-Performing  Financing  (NPF):  NPF  adalah  singkatan  dari  "non- performing financing" yang menggambarkan proporsi  pembiayaan bermasalah dalam portofolio pembiayaan Bank Muamalat Medan. Kualitas aset bank dan kemungkinan gagal bayar oleh klien keduanya tercermin dalam rasio NPF. Jika  seorang  nasabah  memiliki  tingkat  NPF  yang  tinggi,  hal  itu  mungkin  menandakan  bahwa  mereka  tidak  dapat memenuhi  tanggung  jawab  pembayaran  mereka,  yang  dapat  merusak  kepercayaan  mereka  dalam  memelihara simpanan mereka di Tabungan Mudharabah.

## 2.5.2 Variabel Independen
Variabel independen penelitian ini yaitu BOPO adalah singkatan dari "pembiayaan operasional biaya operasional", dan  ini  adalah  rasio  yang  menyatakan  berapa  banyak  dari  total  pendapatan  operasional  Bank  Muamalat  Medan digunakan untuk menutupi biaya operasional lembaga. BOPO berpotensi mempengaruhi efisiensi operasional bank dan  dapat  memberikan  gambaran  sejauh  mana  bank  mampu  mengendalikan  biaya  operasionalnya.  BOPO  yang signifikan  dapat  berpengaruh  pada  profitabilitas  bank  yang  selanjutnya  dapat  berpengaruh  pada  Deposito Mudharabah.  Non-Performing  Financing  (NPF):  NPF  adalah  singkatan  dari  "non-performing  financing"  yang menggambarkan proporsi pembiayaan bermasalah dalam portofolio pembiayaan Bank Muamalat Medan. Rasio NPF merupakan indikator kualitas aset bank dan tingkat  risiko yang ditimbulkan oleh klien bank yang gagal  membayar pinjaman mereka. NPF yang tinggi dapat menjadi indikasi adanya permasalahan pembiayaan yang dapat berdampak pada kepercayaan konsumen dan berpotensi merugikan Deposito Mudharabah.

## 2.6 Uji Hipotesis
Penulis menggunakan analisis regresi untuk mengevaluasi hipotesis tentang pengaruh Biaya Operasional Pembiayaan Operasional  (BOPO),  Non  Performing  Financing  (NPF),  dan  Return  On  Assets  (ROA)  terhadap  Tabungan Mudharabah di Bank Muamalat Medan.Berikut ini adalah tahapan luas yang terlibat dalam memverifikasi hipotesis antara lain, Membuat hipotesis kerja : Tidak terdapat hubungan yang signifikan secara statistik antara BOPO, NPF, dan  ROA  dengan  Deposito  Mudharabah  di  Bank  Muamalat  Medan,  berdasarkan  hipotesis  nol  (H0).  Terdapat pengaruh yang cukup besar antara BOPO, NPF, dan ROA terhadap Deposito Mudharabah di Bank Muamalat Medan. Hipotesis alternatif (H1) menyatakan bahwa hubungan tersebut ada. Mengumpulkan informasi. Mengumpulkan data Deposito BOPO, NPF, ROA, dan Mudharabah dari Bank Muamalat Medan. Periksa untuk memastikan bahwa data yang Anda kumpulkan terkait dengan periode waktu dan populasi yang sesuai.
Contoh analisis regresi: Terapkan teknik analisis regresi untuk menyelidiki bagaimana BOPO, NPF, dan ROA berdampak  pada  Tabungan  Mudharabah.  Taruh  Tabungan  Mudharabah  sebagai  variabel  dependen  (yaitu  variabel yang  nilainya  ingin  Anda  ramalkan),  dan  BOPO,  NPF,  dan  ROA  sebagai  variabel  independen.  Lakukan  analisis statistik untuk menemukan koefisien regresi, nilai-p, dan rentang kepercayaan. Evaluasi hasil: Tentukan bagaimana masing-masing  variabel  independen  mempengaruhi  koefisien  regresi.  Dimungkinkan  untuk  menarik  kesimpulan bahwa  ada  pengaruh  yang  substansial  antara  variabel  independen  dan  variabel  dependen  jika  koefisien  regresi memiliki nilai yang signifikan secara statistik dan memiliki arah yang konsisten dengan hipotesis alternatif.
Perhatikan  juga  nilai-p  yang  diturunkan.  Jika  p-value  lebih  rendah  dari  ambang  signifikansi  yang  dipilih sebelumnya (yang sering ditetapkan pada 0,05), maka hipotesis nol dapat ditolak. Kesimpulan: Menarik kesimpulan tentang  dampak  BOPO,  NPF,  dan  ROA  terhadap  Deposito  Mudharabah  di  Bank  Muamalat  Medan  berdasarkan temuan  penelitian.  Jelaskan  arah  pengaruhnya  (apakah  positif  atau  negatif)  dan  tawarkan  analisis  akibat  jika  ada pengaruh yang cukup besar. Pastikan Anda memiliki pengetahuan yang kuat tentang konsep analisis regresi dan Anda melakukan analisis statistik dengan cara yang tepat. Anda disarankan untuk mencari bantuan dari ahli statistik atau konsultan penelitian jika Anda tidak memiliki pengalaman yang sesuai di bidang tersebut.

## Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS)
Vol 5, No 1, Agustus 2023, Hal 103 − 111 ISSN 2685-869X (media online) https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/ekuitas DOI 10.47065/ekuitas.v5i1.3789

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN

## 3.1 Teknik Analisis Data

## 3.1.1 Uji Asumsi Klasik
Sebelum dilakukan uji hipotesis, maka terlebih dahulu dilakukan uji asumsi. Uji asumsi ini bertujuan untuk menguji suatu data apakah data memenuhi syarat untuk dianalisis atau tidak. Uji asumsi yang dilakukan peneliti menggunakan uji normalitas.

## 3.1.1.1 Uji Normalitas
Tabel 1. Hasil Uji Normalitas One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 20 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation 318272.88709274 Most Extreme Differences  Absolute .088 Positive .052 Negative -.088 Test Statistic .088 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 a. Testdistributionis Normal.
b. Calculated from data.
Uji normalitas dalam penelitian ini bertujuan untuk mengetahui apakah data yang diambil berasal dari populasi yang berdistribusi normal atau tidak. Dalam penelitian ini uji normalitas yang digunakan adalah teknik Kolmogorov- Smirnov dengan bantuan SPSS 26 for Windows. Suatu alat ukur dapat dikatakan signifikan apabila α = 0,050 hal tersebut berarti bahwa, jika nilai p > 0,050, maka sampel yang  digunakan oleh peneliti berasal dari populasi yang berdistribusi normal. Sebaliknya, jika nilai p < 0,050, maka sampel yang digunakan oleh peneliti bukan berasal dari populasi yang berdistribusi normal (Priyastama, 2017:117).
Hasil adalah hasil uji normalitas menggunakan teknik Kolomogronov-Smirnov Z yang telah dilakukan dengan bantuan SPSS 26 for windows.Output memperlihatkan nilai asymp. sig(signifikansi) dengan nilai probabilitas yaitu 0.200> 0.050.Karena nilai probabilitas yaitu 0.200 lebih besar dari 0.050 karena tingkat kepercayaan 95 persen, maka dapat dinyatakan nilai data penelitian ini semuanya sudah terrdistribusi normal. Sudah minim data ekstrim atau outlier sehingga nilai data telah terdistribusi normal(Priyastama, 2017:122).

## 3.1.1.2 Uji Heteroskedastisitas Dengan Uji Glejser dan Spearman’s Rho
Output  menunjukkan  nilai  signifikansi  variabel  independen  lebih  dari  0,050  sehingga  disimpulkan  tidak  terjadi heteroskedastisitas  pada  model  regresi(Priyastama,  2017:127).  Output  memperlihatkan  bahwa  korelasi  variabel independen dengan unstandardized residual dan absolute residual memiliki nilai signifikansi lebih dari 0,050 sehingga dapat disimpulkan tidak terjadi heteroskedastisitas pada model regresi. Output menunjukkan nilai signifikansi variabel independen lebih dari 0,050 sehingga disimpulkan tidak terjadi heteroskedastisitas pada model regresi (Priyastama, 2017:130).

## 3.1.1.3. Uji Multikolinearitas
Uji multikolinearitas digunakan untuk mengetahui apakah ada hubungan yang sangat kuat antara dua variabel bebas atau lebih dalam uji analisis regresi  linear berganda (Priyastama, 2017:122). Untuk menentukan ada atau tidaknya multikolinearitas dalam model regresi dengan cara melihat nilai VIF (Variance Inflation Factor) pada model regresi, jika nilai VIF < 10 maka tidak terjadi multikolinearitas(Priyastama, 2017:123). Data masing-masing variabel diolah dengan menggunakan SPSS 26 for windows.
Tabel 2. Hasil Uji Multikolinearitas
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients  StandardizedCoefficients t Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance VIF 1  (Constant)  4807713.721  5748660.334 .836  .415 BOPO 59144.073 59390.484 .286 .996  .334 .611 1.637 NPF -110399.520 60791.587 -.519  -1.816  .088 .614 1.627 ROA 33101.192 313528.264 .030 .106  .917 .622 1.607 a. Dependent Variable: MUDHARABAH

## Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS)
Vol 5, No 1, Agustus 2023, Hal 103 − 111 ISSN 2685-869X (media online) https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/ekuitas DOI 10.47065/ekuitas.v5i1.3789
Diketahui  bahwa  nilai  VIF  <  10,  sehingga  seluruh  variabel  dapat  disimpulkan  tidak  ada  gejala multikolinearitas.Dapat diketahui juga bahwa nilai Tolerance seluruh variabel > 0,10. Maka dapat disimpulkan pula bahwa tidak terjadi multikolinearitas antar variabel independen dalam penelitian ini(Priyastama, 2017:123).

## 3.1.1.3 Uji Autokorelasi
Autokorelasi adalah terdapat korelasi antara residual pada periode t dengan residual pada periode sebelumnya (t-t). Model regresi yang baik adalah tidak terdapat autokorelasi dengan diuji menggunakan Durbin-Watson (Priyastama, 2017:131). Berdasarkan tabel Durbin-Watson maka diperoleh nilai: n=20 k=3 DL=0,998 DU=1,676 4-DU=2,324 4-DL=3,002
Tabel 3. Hasi Uji Autokorelasi Model Summary b
Model R R Square  Adjusted R Square  Std. Error Of The Estimate  Durbin-Watson 1 .443 a .196 .045 346829.838 .479 a. Predictors: (Constant), ROA, NPF, BOPO
b. Dependent Variable: MUDHARABAH
Output di atas menunjukkan bahwa DW memiliki nilai sebesar 0,479 sehingga terletak pada DW < DL yaitu 0,479  <0,998sehingga  hasilnya  terjadi  korelasi  (Priyastama,  2017:132).  Namun  untuk  memastikan makaselanjutnyaakan dilakukan runs test untuk menyimpulkan dengan pasti apakah benar-benar terdapat autokorelasi. Data dikatakan benar-benar tidak terdapat  autokorelasi  jika nilai  signifikan diatas 0,050. . Berikut adalah hasil run test:
Tabel 4. Hasil Uji Run Test Runs Test UnstandardizedResidual Test Values 1515.45834 Cases<TestValue 10 Cases>= TestValue 10 Total Cases 20 Number of Runs 4 Z -2.987 Asymp. Sig. (2-tailed) .003 a. Median
Berdasarkan output di atas maka nilai signifikansi sebesar 0,003 yang berarti lebih kecil dari 0,050 sehingga dapat disimpulkan dengan pasti bahwa terjadi gejala autokorelasi di dalam data penelitian ini.

## 3.1.2 Analisis Data Regresi Linear Berganda
Tahap  selanjutnya  setelah  uji  asumsi  yaitu  uji  hipotesis.  Uji  hipotesis  akan  menguji  hipotesis  yang  diajukan  oleh peneliti.  Uji  hipotesis  dalam  penelitian  ini  menggunakan  uji  analisis  regresi  linear  berganda.  Proses  perhitungan tersebut  dilakukan  dengan  program  aplikasi  komputer  yaitu  SPSS  26.  Untuk  mengetahui  pengaruh  tersebut  dapat diketahui melalui tingkat signifikansi. Apabila tingkat signifikansinya < 0,050 maka hipotesis yang diajukan diterima, namun jika tingkat signifikansinya > 0,050 maka hipotesis yang diajukan ditolak (Priyastama, 2017:159). Hasil dari pengolahan data dengan menggunakan program  SPSS selengkapnya ada pada lampiran dan selanjutnya dijelaskan pada tabel dibawah ini:
Tabel 5. Hasil Uji Regresi Linear Berganda Coefficients a Model Unstandardized Coefficients  StandardizedCoefficients t Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance VIF 1  (Constant)  4807713.721  5748660.334 .836  .415 BOPO 59144.073 59390.484 .286 .996  .334 .611 1.637 NPF -110399.520 60791.587 -.519  -1.816  .088 .614 1.627 ROA 33101.192 313528.264 .030 .106  .917 .622 1.607 a. Dependent Variable: MUDHARABAH

## Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS)
Vol 5, No 1, Agustus 2023, Hal 103 − 111 ISSN 2685-869X (media online) https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/ekuitas DOI 10.47065/ekuitas.v5i1.3789
Persamaan  regresi  yang  didapat  adalah  Y=4.807.713,721  +  59.144,073  +  -110.399,520  +  33.101,192  yang mana  Y  adalah  Tabungan  Mudharabah  dengan  X  adalah  nilai  konstanta  beserta  ketiga  variabel  independen  yaitu BOPO,  NPF,  dan  ROA.  Terlihat  pada  kolom  sig.nilai  signifikansi  seluruh  variable  yaitu  lebih  besar  dari  0,050 sehingga  koefisien  regresi  tidak  signifikan  atau  BOPO,  NPF,  dan  ROA  tidak  berpengaruh  terhadap  Tabungan Mudharabah.  Koefisien  regresi  BOPO  sebesar  59.144,073.  Koefisien  regresi  NPF  sebesar-110.399,520.  Koefisien regresi ROA sebesar 33.101,192(Priyastama, 2017: 161).
3.1.3 Pengujian Hipotesis
3.1.3.1 Uji Simultan (Uji F)
Tabel 6. Hasil Uji F ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1  Regression  469526688620.329  3  156508896206.776  1.301  .308 b Residual 1924654982508.620  16  120290936406.789 Total
2394181671128.949  19
a. Dependent Variable: MUDHARABAH
4 Predictors: (Constant), ROA, NPF, BOPO
Didapatkan F hitung bernilai positif yaitu 1,301 namun dengan nilai probabilitas yaitu 0,308 yang lebih besar dari 0,050 sehingga karena probabilitas lebih besar dari 0,050 maka model regresi dapat disimpulkan bahwa variabel independen  secara  bersama-sama  (simultan)  tidak  berpengaruh  terhadap  variabel  dependen(Priyastama,  2017:160- 161).

## 3.1.3.2 Uji T
Untuk  menentukan  penolakan  hipotesis,  dilakukan  dengan  membandingkan  antara  nilai  t hitung dengan  t tabel atau tα/2 (0,025),  dimana  nilai  t hitung didapatkan  dari  hasil uji  statistik  dan  nilai  tα/2  (0,025)  diperoleh  dari  tabel  distribusi  t dengan mempertimbangkan degree of freedom (df=16) Jika t hitung ≤ -t tabel (2.120), dan atau jika t hitung ≥ t tabel (2.120), maka Hipotesis diterima.
Dapat dilihat nilai t hitung BOPO sebesar 0,996 sedangkan nilai t tabel sebesar 2.120 (dengan mempertimbangkan nilai df = 16 serta nilai α/2 = 0,025).Nilai t hitung <t tabel yaitu0,996<2,120, sehingga dapat disimpulkan bahwa Hipotesis tidak dapat diterima, artinya tidak terdapat pengaruh  BOPO terhadap Tabungan Mudharabah Tabel nilai t hitung NPF sebesar -1,816 sedangkan nilai t tabel sebesar 2.120(dengan mempertimbangkan nilai df = 16 serta nilai α/2 = 0,025). Nilai t hitung <t tabel yaitu-1,816<2,120, sehingga dapat disimpulkan bahwa Hipotesis tidak dapat diterima, artinya tidak terdapat pengaruh NPF  terhadap Tabungan Mudharabah. Dilihat nilai t hitung ROA sebesar 0,106 sedangkan nilai t tabel sebesar 2.120 (dengan mempertimbangkan nilai df = 16 serta nilai α/2 = 0,025).Nilai t hitung <t tabel yaitu 0,106<2,120, sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  Hipotesis  tidak  dapat  diterima,  artinya  tidak  terdapat  pengaruh  ROA  terhadap Tabungan Mudharabah.

## 3.1.3.3 Uji Koefisien Determinasi (R-Square)
R-Square bernilai  0,196 atau koefisien determinasi  berarti  19,6% variabel dependen dapat  dijelaskan oleh variabel independen sedangkan sisanya dijelaskan oleh variabel-variabel yang lain. R-Square berada pada rentang 0 sampai 1 yang berarti semakin kecil R-Square semakin lemah hubungan kedua variabel tersebut(Priyastama, 2017:160).

## 3.1.3.4 Uji Koefisien Korelasi (R)
Dari tabel diperoleh angka Coefficient Correlation (R) bernilai 0,443< 0,500 yang berarti X1, X2, dan X3 memiliki hubungan kurang kuat terhadap Y(Priyastama, 2017:160.).

## 3.2 Pengaruh BOPO Terhadap Simpanan Mudharabah Pada Bank Muamalat
Pengujian statistik dengan uji t menunjukkan hasil bahwa Variabel BOPO memiliki nilai t hitung sebesar 2,728 > t tabel 1,68488 dan nilai signifikansi 0,01 < 0,05. Hal ini menunjukkan bahwa BOPO berpengaruh secara signifikan terhadap simpanan deposito mudharabah pada bank muamalat Medan. Dengan demikian penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan Fadilawati, N., & Fitri, M. (2019) dimana didapat hasil jika BOPO berpengaruh signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah pada BUS di Indonesia selama periode (2012-2015).
Nilai koefisien BOPO sebesar -0,042 memperlihatkan jika BOPO memiliki hubungan negatif terhadap tingkat simpanan deposito mudharaba yang artinya jika variabel independen lainnya tetap, maka setiap peningkatan persatuan variabel BOPO akan menurunkan tingkat simpan deposito mudharabah  0,042, demikian pula sebaliknya.

## 3.3 Pengaruh NPF Terhadap Simpanan Mudharabah Pada Bank Muamalat
Pengujian statistik dengan uji t menunjukkan hasil bahwa Variabel NPF memiliki nilai t hitung sebesar 2,728 > t tabel 1,68488 dan nilai signifikansi 0,01 < 0,05. Hal ini menunjukkan bahwa NPF berpengaruh secara signifikan terhadap

## Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS)
Vol 5, No 1, Agustus 2023, Hal 103 − 111 ISSN 2685-869X (media online) https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/ekuitas DOI 10.47065/ekuitas.v5i1.3789
simpanan  deposito  mudharabah  pada  bank  muamalat  Medan.  Dengan  demikian  hasil  ini  sejalan  dengan  hasil penelitian  Fadilawati,  N.,  &  Fitri,  M.  (2019)  yang  menyebutkan  jika  variabel  NPF  berpengaruh  secara  signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah.
Nilai  koefisien  NPF  sebesar  -0,042  memperlihatkan  jika  NPF  memiliki  hubungan  negatif  terhadap  tingkat simpanan deposito mudharaba yang artinya jika variabel independen lainnya tetap, maka setiap peningkatan persatuan variabel NPF akan menurunkan tingkat simpan deposito mudharabah  0,042, demikian pula sebaliknya.

## 3.4  Pengaruh ROA Terhadap Simpanan Mudharabah Pada Bank Muamalat
Pengujian statistik dengan uji t menunjukkan hasil bahwa Variabel ROA memiliki nilai t hitung sebesar 2,728 > t tabel 1,68488 dan nilai signifikansi 0,01 < 0,05. Hal ini menunjukkan bahwa ROA berpengaruh secara signifikan terhadap simpanan  deposito  mudharabah  pada  bank  muamalat  Medan.  Dengan  demikian  penelitian  ini  sejalan  dengan penelitian  yang dilakukan Fadilawati, N., & Fitri, M. (2019) dimana dikatakan jika ROA tidak memiliki pengaruh secara signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah pada BUS di Indonesia selama periode 2012-2015.
Nilai koefisien ROA sebesar  -0,042 memperlihatkan jika ROA memiliki hubungan negatif terhadap tingkat simpanan deposito mudharaba yang artinya jika variabel independen lainnya tetap, maka setiap peningkatan persatuan variabel ROA akan menurunkan tingkat simpan deposito mudharabah  0,042, demikian pula sebaliknya.

## 4. KESIMPULAN
Dengan  demikian  dapat  disimpulkan  jika  variabel  Biaya  Operasional  Pembiayaan  Operasional  (BOPO),  Non Performing  Financing  (NPF),  Dan  Return  On  Asset  (ROA)  secara  keseluruhan  berpengaruh  signifikan  terhadap simpanan deposito mudharabah pada Bank Muamalat Medan. Dengan rincian BOPO berpengaruh secara signifikan terhadap simpanan deposito mudharabah pada bank muamalat Medan. NPF berpengaruh secara signifikan terhadap simpanan deposito mudharabah pada bank muamalat Medan. ROA berpengaruh secara signifikan terhadap simpanan deposito mudharabah pada bank muamalat Medan.  Dalam penelitian ini didapat keterbatasan yaitu pemilihan variabel independen yang juga dapat mempengaruhi simpanan deposito mudharabah yang hanya dilihat dari tiga faktor saja yaitu  BOPO,  NPF,  dan  ROA.  Selain  itu  jumlah  sampel  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  hanya  56  yang memungkinkan  beberapa  variabel  di  dalam  penelitian  ini  tidak  berpengaruh.  Selain  Bank  Muamalat  Medan diharapkan  dapat  terus  menjaga  stabilitas  tingkat  bagi  hasil  yang  diberikan  kepada  nasabah  dengan  tetap  mejaga kinerja keuangan maupun faktor-faktor lain yang dapat mempengaruhi tingkat bagi hasil yang akan diberikan kepada nasabah. Dikarenakan penelitian ini hanya dilakukan di Bank Muamalat Medan maka hasil penelitian ini pun tidak bisa dideklarasikan untuk seluruh perbankan syariah, sehingga diharap untuk menulis selanjutnya dapat melakukan penelitian  di  bank  syariah  lainnya.  Selain  itu  diharapkan  peneliti  selanjutnya  dapat  meneliti  lebih  dalam  variabel- variabel  kemungkinan  yang  dapat  mempengaruhi  simpanan  deposito  mudharabah.  Berdasarkan  analisa  yang dilakukan pada simpananmudharabah diBankMuamalat Medanterhadap BOPO, NPF, dan ROA dari tahun 2017-2022 didapatkan hasil bahwa hipotesis tidak diterima. Hal ini dapat dilihat dari hasil uji statistik yang telah dilakukan oleh peniliti menggunakan bantuan program aplikasikomputeryaitu SPSS 26 antara lain nilait hitung BOPO sebesar0,996 dan nilait table sebesar2.120 (t hitung <t tabel 0,996<2,120) maka disimpulkan bahwa Hipotesis tidak dapat diterima, artinya tidak terdapat  pengaruh BOPO terhadap Tabungan  Mudharabah. Pada nilait hitung NPF sebesar-1,816 dan nilait table sebesar 2.120  (Nilai  t hitung <t tabel -1,816<2,120)  sehingga  dinyatakan  Hipotesis  tidak  dapat  diterima,  artinya  tidak  terdapat pengaruh NPF terhadap Tabungan Mudharabah. Dan dari nilai t hitung ROA sebesar 0,106 dan nilai t tabel sebesar 2.120 (nilai t hitung <t tabel 0,106<2,120) disimpulkan bahwa Hipotesis tidak dapat diterima, artinya tidak terdapat pengaruh ROA terhadap Tabungan Mudharabah.

## UCAPAN TERIMAKASIH
Puji  syukur  penulis  panjatkan  kepada  Allah  SWT.  karena  atas  rahmat,  tauhid  serta  hidayah-NYA  penulis  mampu meyelesaikan artikel ini hingga selesai. Tidak lupa juga Shalawat serta salam senantiasa tercurahkan kepada junjungan nabi kita yaitu Nabi Muhammad Saw. Penulis juga ingin berterimakasih kepada semua pihak yang telah membantu dan mendukung atas penelitian ini terutama dosen pembimbing dan ketua Bank Muamalat Medan. Penulis menyadari bahwa penelitian ini belum sempurna, karena juga masih dalam proses pembelajaran. Oleh karena itu, penulis sangat menerima kritikan yang membangun dan positif serta saran yang bermanfaat dengan tangan terbuka. Penulis berharap artikel ini dapat memberikan manfaat bagi semua orang.

## REFERENCES
Africano, F. (2020). Pengaruh NPF terhadap CAR serta dampaknya terh  adap Profitabilitas Bank Umum Syariah. Forum Bisnis dan Kewirausahaan. Jurnal Ilmiah STIE MDP, 6(1), 61-70
Fadilawati, N., & Fitri, M. (2019). Pengaruh Return on Asset, Biaya Operasional atas Pendapatan Operasional, Financing to Deposit Ratio, dan Non Performing Financing terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah (studi empiris pada bank umum syariah di Indonesia periode 2012-2015). Sumber, 6(5.552), 96.
Fadhilah,  A.  R.,  &  Suprayogi,  N.  (2019).  Pengaruh  Fdr,  NPF  dan  Bopo  terhadap  Roa  Perbankan  Syariah di  Indonesia.  Jurnal

## Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS)
Vol 5, No 1, Agustus 2023, Hal 103 − 111 ISSN 2685-869X (media online) https://ejurnal.seminar-id.com/index.php/ekuitas DOI 10.47065/ekuitas.v5i1.3789
Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 6(12), 2369-2380.
Ghozali,  I.  (2021).  Structural  Equation  Modeling  Dengan  Metode  Alternatif  Partial  Least  Square  (Edisi  5).  Semarang:  Badan Penerbit Universitas Dipenogoro.
Hanifatusa’idah, Y., Diana, N., & Mawardi, M. C. (2019). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing, Dan Return On Asset Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Periode 2014-2017. e_Jurnal Ilmiah Riset Akuntansi, 8(03).
Hair, J. F., William, C., Babin, B. J., & Anderson, R. E. (2019). Multivariate Data Analysis (Eighth Edition). Boston: Cengage Learning.
Khamisah, N., Nani, D. A., & Ashsifa, I. (2020). Pengaruh Non Performing Loan (NPL), BOPO dan Ukuran Perusahaan Terhadap Return On Assets (ROA) Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). TECHNOBIZ: International Journal of Business, 3(2), 18-23.
Kholis, N., & Kurniawati, L. (2018). Pengaruh pembiayaan bagi hasil, non Performing Financing (NPF) dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return On Assets (ROA) pada bank umum syariah. Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam, 75-80.
Latif, C. A. (2020). Pembiayaan Mudharabah Dan Pembiayaan Musyarakah Di Perbankan Syariah. Jurnal Ilmu Akuntansi dan Bisnis Syariah (AKSY), 2(1), 9-22.
Nailul, M. (2023). Analisis  Pengaruh Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Non Performing Financing (NPF), dan Return On Asset (ROA) Terhadap Simpanan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Periode 2010-2020 (Doctoral dissertation, UIN RADEN INTAN LAMPUNG).
Pradesyah, R., & Triandhini, Y. (2021). The Effect Of Third Party Funds (DPK), Non Performing Financing (NPF), And Indonesian Sharia Bank Certificates (SBIS) On Sharia Banking Financing Distribution In Indonesia. International Journal of Business, Economics, and Social Development, 2(2), 72–77. https://doi.org/10.46336/ijbesd.v2i2.132
Pasaribu,  D.  O.  (2019).  “Pengaruh  FDR,  NPF,  ROA  dan  BOPO  Terhadap  Pembiayaan  Mudharabah  Bank  Umum  Syariah  di Indonesia”. Tesis. Medan: Universitas Muhammadiyah Sumatera Utara.
Priyastama, R. (2017). Buku sakti kuasai spss, pengolahan data & analisis data. Rahmayati.  (2019).  Henna  Habibillah  Br.  Saragih*,  Rahmayati  Universitas  Muhammadiyah  Sumatera  Utara,  Indonesia.  7–
13.Pengaruh NPF Dan NOM Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Otoritas Jasa  Keuangan (OJK)
Riyadi, S., & Rafii, R. M. (2018). “Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Bi Rate, Dan Financing To Deposit Ratio Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Syariah Di Indonesia”. Perbanas Review, III(2), 65-82.
Siti, O., Nabilla, M., & Jasmine, Y. (2021). Deposito Mudharabah pada Bank Umum Syariah. 15. UU  Nomor  10  Tahun  1998.  (1998).  Undang-Undang  Republik  Indonesia  Nomor  10  Tahun  1998  Tentang  Perbankan.  Bank Indonesia, 1–65
Verawaty, V. (2019) Pengaruh Rasio-Rasio Keuangan Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di BEI.
Wahyuni, R. N., Mubarok, F. K., & Wahyudi, R. (2022). Pengaruh FDR dan ROA terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah Bank Syariah di Indonesia. Al-Qardhu, 01(01), 13–25.
Wahyuningtyas, I. P., & Utami, V. F. (2021). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financing (NPF) dan Return On Asset (ROA) terhadap Pembiayaan di PT Bank Muamalat Indonesia Tbk. El-Jizya: Jurnal Ekonomi Islam, 9(2), 171-185. DOI: https://doi.org/10.24090/ej.v9i2.5170
Yundi, N.F & Sudarsono, H, (2018). Pengaruh Kinerja Keuangan terhadap Return on Asset (ROA) Bank Syariah di Indonesia, Al Amwal, 10(1), 18-31.
Zhou, Yang, & Wang. (2020). Pengaruh Intellectual Capital, Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Ijarah, Dan  Non  Performing  Financing  Terhadap  Profitabilitas  Dengan  Biaya  Operasional  Dan  Pendapatan  Operasional  Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Umum Syariah File:///C:/Users/VERA/Downloads/ASKEP_AGREGAT_ANAK_and_REMAJA_PRINT.Docx, 21(1), 1–9.