BERNAS: Jurnal Pengabdian Kepada Masyarakat Vol. 3 No 4,  2022, pp. 1093-1100
DOI: 10.31949/jb.v3i4.2963

## PROGRAM PINJAMAN TANPA RIBA DAN BUNGA UNTUK MENDORONG USAHA UMKM DI MASA PANDEMI COVID-19
Ginan Wibawa 1 *,  Alda Rifada Rizqi 2 , Diar Faroha 1 1 STAI Yapata Al-Jawami , Bandung, Indonesia
2 Sekolah Tinggi Hukum Bandung, Indonesia *e-mail korespondensi: ginanwibawa@stai-yapataaljawami.ac.id

## Abstract
Bumdesa  Berkah  Abadi  is  a  village-owned  enterprise  located  in  Cileunyi  Wetan  Village,  Cileunyi  District, Bandung  Regency.  Bumdesa  Berkah  Abadi  has  several  business  units,  namely  savings  and  loan  services, retail,  livestock,  and  multi-purpose  building  rental  services.  The  saving  and  loan  business  unit  is  a collaboration  between  Bumdesa  and  BPR  HIK  Parahyangan  to  resolve  MSME  capital  problems  during  the Covid-19  pandemic.  This  program  is  expected  to  encourage  business  actors  to  continue  to  run  their businesses and can encourage the economy of rural communities. This program also encourages business actors to be able to develop their business, by increasing capital without burdening paying loan interest. In addition to the loan program without usury and interest, MSME business actors will also be accompanied by professional  MSME  assistants,  to  monitor  the  program  continues,  collect  loan  installments  and  consult  on their business problems.
Keywords: MSMEs, loans, usury.

## Abstrak
Bumdesa Berkah Abadi merupakan Badan Usaha Milik Desa yang terletak di Desa Cileunyi Wetan Kecamatan Cileunyi  Kabupaten  Bandung.  Bumdesa  Berkah  Abadi  memiliki  beberapa  unit  usaha  yaitu  jasa  simpan pinjam, retail, peternakan, dan jasa penyewaan Gedung serba guna. Unit usaha simpan pinjam merupakan kolaborasi  antara  Bumdesa  dan  BPR  HIK  Parahyangan  guna  menuntaskan  masalah  permodalan  UMKM  di masa pandemi Covid-19. Diharapkan program ini dapat mendorong pelaku usaha untuk tetap menjalankan usahanya dan dapat mendorong perekonomian masyarakat desa. Program ini juga mendorong pelaku usaha untuk  dapat  mengembangkan  usahanya,  dengan  menambah  permodalan  tanpa  memberatkan  membayar bunga  pinjaman.  Selain  program  pinjaman  tanpa  riba  dan  bunga  ini  juga  pelaku  usaha  UMKM  akan didampingi  oleh  pendamping  UMKM  yang  professional,  untuk  memantau  program  tetap  berjalan, mengumpulkan angsuran pinjaman serta konsultasi mengenai permasalahan usaha mereka.
Kata Kunci: UMKM, pinjaman, riba.
Submitted: 2022-07-20 Revised: 2022-10-28 Accepted: 2022-10-31

## Pendahuluan
Sistem perekonomian adalah sistem yang digunakan suatu negara untuk mengalokasikan sumber daya yang dimiliki, baik individu maupun organisasi di negara tersebut. Semenjak adanya pandemi  ini  negara  memiliki  krisis  ekonomi  yang  diperkirakan  menjadi  lemah  dari  tahun-tahun sebelumnya.  Menteri  Perekonomian  menuturkan  bahwa  pertumbuhan  ekonomi  bisa  tertekan hingga  level  2,5  %  hingga  0  %.  Hal  itu  bisa  terjadi  ketika  tidak  dilakukan  strategi  pencegahan yang  baik  dan  tepat  untuk  mengatasi  hal  tersebut,  dan  saat  ini  negara  telah  menambahkan insentive untuk petugas kesehatan sebesar 20 % dan jumlah bidang kesehatan sebesar 6,1 Triliun dan  juga  pada  saat  ini  dan  juga  hal  ini  menjadi  perhatian    bagi    ekonomi  global  pada  saat  ini termasuk negara ASEAN.
Lahirnya  Covid-19  telah  merubah  perekonomian  dunia,  termasuk  Indonesia  dibuktikan adanya  pengalihan-pengalihan  anggaran  dalam  rangka  penanganannya.  Desa-desa  terpengaruh terutama  dalam  bidang  ekonomi  dan  pembangunan  yang  selama  ini  banyak  mengandalkan bantuan dari Pusat. Menurut Undang-Undang No. 6 Tahun 2014 tentang Desa, membangun desa secara  sistematis,  konsisten  dan  berkelanjutan  dengan  fasilitasi,  supervisi  dan  pendampingan. Pada  masa  Pandemi  Pemerintah  pusat  mengeluarkan  Peraturan  Pemerintah  Pengganti  Undang- Undang (Perppu) Nomor 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk Penanganan Pandemi Covid-19. Peraturan Pemerintah No. 1/2020 diikuti dengan
[Vol. 3 No 4,  2022, pp. 1093-1100] 1079
dikeluarkannya Peraturan Presiden Nomor 54 Tahun 2020 Tentang Perubahan Postur dan  Rincian Anggaran  Pendapatan  dan  Belanja  Negara  TA  2020,  di  Pasal  2,  Ayat  2:  Anggaran  dana  desa sebagaimana dimaksud dalam Pasal 1 ayat (4) huruf b dapat digunakan antara lain untuk jarring pengaman  sosial  di  desa  berupa  bantuan  langsung  tunai  kepada  penduduk  miskin  di  desa  dan kegiatan penanganan wabah Corona Virus Disease 2019 (Covid-19). Setelah Perpres No. 54 Tahun 2020  maka  ditetapkan  Peraturan  Menteri  Keuangan  (PMK)  Nomor  35  tahun  2020  tentang Pengelolaan Transfer Ke Daerah dan Dana Desa Tahun Anggaran 2020 Dalam Rangka Penanganan Pandemi  Covid-19.  Juga  PMK  No.  40/PMK.07/2020  tentang  Perubahan  atas  PMK  No. 205/PMK.07/2019  tentang  Perubahan  Dana  Desa.  Peraturan  Menteri  Desa  Nomor  6  Tahun  2020 tentang  Perubahan atas Permendesa PDTT  Nomor  11 Tahun  2019 tentang  Prioritas Penggunaan Dana  Desa  Tahun  2020,  sehingga  desa  desa  yang  sudah  menetapkan  APBDESA  diharapkan melakukan  refocusing,  dalam  prosesnya  banyak  anggaran-angkaran  yabg  sudah  di  alokasikan berubah  dan  bahkan  di  hapus  dan  di  ganti  dengan  anggaran-anggaran  yang  telah  di  tentukan kegiatannya.  Berbagai  tanggapan  terjadi  di  masyarakat  terkait  perubah-perubahan  ini,  terutama untuk desa-desa yang mengandalkan Tranferan dana dari pusat atau yang sering di sebut dengan Dana Desa. Berbeda dengan desa-desa yang memang memliki Pendapatan asli desa yang besar, mereka  bisa  mendanai  kegiatan-kegiatan  yang  terkena  dampak.  Pendanpatan  asli  desa  dapat  di dapatkan  dengan  berebagai  cara,  salah  satunya  adalah  melalui  Bandan  Usaha  Milik  Desa (BUMDESA).   Bumdesaa  harus  menjadi  salah  satu  elemen  penting  yang  bisa  berperan membangkitkan dan menggairahkan perekonomian desa di tengah pandemi COVID-19.
Bumdesa  merupakan  badan  usaha  milik  desa  merupakan  jenis  usaha  yang  merupakan pelayanan ekonomi desa, seperti usaha jasa, penyaluran sambilan bahan pokok, perdaganan hail pertanian  dan  lain  sebagainya.  Modal  Bumdesa  berasal  dari  pemerintah,  tabungan  masyarakat, bantuan  pemeritah  atau  kerja  sama  usaha  dengan  pihak  lain. Dark  Bank alias  Bank  Emok  kini sudah  menyebar  di  masyarakat  dan  sangat  pikiran.  Pinjaman  mikro  ini  dilihat  sebagai  cara  baru untuk beroperasi bagi pemberi pinjaman. emok sendirian Berasal dari bahasa Sunda yang berarti cara  seorang  wanita  duduk  di  pangkuannya  Silangkan  kaki  Anda  ke  belakang.  Penyalur  dana  ini dinamakan  bank  emok  karena  Ketika  transaksi  dilakukan  secara  lesehan  dan  sasarannya  adalah ibu-ibu  rumah  tangga  yang  tugas,  ibu  atau  siapa  pun  yang  tertarik  dengan  pinjaman  mudah. Bahkan,  bank  emok  memberikan  pinjaman  kepada  kelompok  bukan  individu,  Kelompok  pemberi pinjaman  ini  harus  mencakup  10  orang  atau  lebih.  Awalnya,  Bank  Emok  memberikan  pinjaman kepada kelompok usaha. Tapi kenyataannya bank emok juga meminjamkan uang kepada ibu-ibu untuk melayani kebutuhan konsumsi mereka (Haris Budiman, 2021). Pendapat yang dikemukakan oleh  para  ahli  fiqih  yang  berkaitan  dengan  berbagai  pengertian  atau  definisi  riba,  antara  lain sebagai berikut. Menurut Al-Mali pengertian riba adalah akad yang terjadi atas pertukaran barang atau  komoditas  tertentu  yang  tidak  diketahui  perimbagan  menurut  syara‟,  Ketika  berakad  atau mengakhiri  penukaran  kedua  belah  pihak  atau  salah  satu  dari  keduanya.  ada  tiga  pendapat tentang masalah ini   jika suku bunga bank  sama dengan riba, yaitu:  Pertama, suku bunga bank adalah riba dan   karena itu dianggap ilegal;  kedua   izinkan bunga karena dianggap nol   seperti riba yang dilarang oleh  hukum agama Islam; dan Ketiga, suku bunga bank   haram tapi karena tidak  ada  jalan  keluarnya      untuk  menghindarinya,  itu  diperbolehkan  (Abdul  Haris  Muhammad Tho’in,  2012).  Bumdesa  sebagai  acuan  yang  menjadikan  UMKM  masyarakat  desa  menjadi  lebih baik dan memberikan peluang  bagi  UMKM  yang  lebih baik lagi, oleh karena itu Bumdesa Berkah Abadi  Desa  Cileunyi  Wetan  bekerjasama  dengan  BPRS  HIK  Parahyangan  untuk  kemajuan  UMKM warga agar lebih baik lagi, setalah adanya Covid-19 warga banyak menggunakan sistem pinjaman di  bank  emok,  seperti  yang  diketahui  bahwa  bank  emok  sendiri  adalah  bank  yang  memberikan kompensasi bunga dan diharamkan dalam islam.
Seperti  yang  diketahui  bahwa  Recofusing  dana  desa  Kembali  terjadi  di  tahun  ke  2,  baik  itu yang terdampak secara langsung maupun tidak dalam pemaparan Covid-19 dana yang dugunakan
Wibawa,  Faroha, Rizqi, Program pinjaman tanpa riba dan bunga untuk mendorong usaha UMKM 1080
dari pagu desa setiap desa, sebagaimana yang diatur dalam Peraturan Menteri Keuangan Nomor 17/PMK.07/2021 tentang  Pengelolaan Transfer  ke Daerah dan Dana Desa Tahun Anggaran 2021 dalam rangka
Mendukung Penanganan Pandemi Covid-19 dan dampaknya. (“https://www.kemenkeu.go.id,” tanpa tanggal)  Dengan adanya hal tersebut yang menjadi dasar kerjasama  antara  Bumdesa  Berkah  Abadi  Desa  Cileunyi  Wetan  dengan  BPRS  HIK  Parahyangan untuk  meningkatakan  UMKM  warga  yang  lebih  baik  lagi.  Bumdesa  Berkah  Abadi  Desa  Cileunyi Wetan melakukan Kerjasama guna mengurangi peminjaman Bank Emok yang ada di desa Cileunyi Wetan.  Oleh  karena  itu  Bumdesa  Berkah  Abadi  Desa  Cileunyi  Wetan  memperkenalkan  kepada warga Cileunyi Wetan tentang program pinjaman tanpa riba dan bunga 0%, program ini bertujuan untuk mempermudah UMKM  warga Desa Cileunyi Wetan dan mengurangi maraknya peminjaman di Bank Emok. Program ini juga didampingi oleh pendamping program yang profesional dan telah terlatih.  Konsep  pinjaman  ini  melalui  proses  kajian  dan  perencaan  yang  panjang,  serta mendapatkan dukungan dari berbagai element pemangku kepentingan.

## Metode
Metode  yang  dignakan  dalam  penelitian  ini  adalah  menggunakan  jenis  penelitian  sosiologis yaitu  jenis  penelitian  yang  objeknya  adalah  masyarakat.  Penelitian  sosiologi  bermanfaat  untuk menemukan  solusi  dari  suatu  permasalahan  sosial.  Menurut  Selvie  M.  Tumengkol  dalam  jurnal Sosiologi, Kegunaan dan Masa Depannya (2013)  sosiologi berperan dalam usaha menanggulangi ataupun mengendalikan masalah-masalah sosial dalam kehidupan bermasyarakat.

## Hasil dan Pembahasan
Pengabdian  kepada  masyarakat  adalah  kegiatan  yang  dilakukan  guna  membantu masyarakat  dalam  berbagai  aktivitasnya  tanpa  mengharapkan  imbalan  dalam  bentuk  apapun. Bukan hanya itu saja pengabdian kepada masyarakat juga sebagai pengenalan ilmu pengetahuan, teknologi dan pengetahuan kepada masyatakat.
Tujuan yang hendak dicapai melalui kegiatan pengabdian kepada masyarakat adalah sebagai berikut:
a. Bertambahnya  kecepatan  proses  peningkatan  kemampuan  sumber  daya  manusia  sesuai dengan laju pertumbuhan pembangunan.
b. Bertambahnya  kecepatan  upaya  pengembangan  masyarakat  ke  arah  terbinanya  masyarakat yang  harmonis  serta  dinamis  yang  siap  menempuh  perubahan-perubahan  menuju  perbaikan dan  kemajuan  sesuai  dengan  nilai-nilai  sosial  budaya  dan  norma-norma  dalam  kehidupan masyarakat berkembang dalam kehidupan masyarakat yang berlaku.
c. Bertambahnya  kecepatan  usaha  pembinaan  institusi  dan  profesi  masyarakat  sesuai  dengan laju pertumbuhan proses modernisasi dalam kehidupan masyarakat itu sendiri.
d. Untuk  memperoleh  umpan  balik  dan  masukan  bagi  fakultas  dalam  rangka  meningkatkan relevansi  pendidikan,  diperlukan  adanya  ahli-ahli  yang  memiliki  kemampuan  secara interdisipliner dan multidisipliner.
Dalam transaksi simpan pinjam yang ada di BPRS HIK Parahyangan memberikan jaminan tanpa bunga bagi nasabah yang ingin melakukan peminjaman di BPRS HIK Parahyangan, dengan jaminan  bunga  0%  dan  dengan  bagi  hasil  1%  dan  menggunakan  system  pinjaman  mudharabah yaitu  system  pinjaman  yang  berupa    System  pinjaman  mudharabah  yaitu  suatu  jenis  akad Kerjasama dalam suatu usaha yang dilakukan oleh pemilik modal dan pengelola modal, dan juga menggunakan system wadiah yaitu titipan murni dari individu dan badan hukum dan dikembalikan Ketika  sipemilik  menghendakinya  dan  memelihara  dan  menjaga  barang  atau  jasa  tersebut. (“https://www.hikparahyangan.com/,” tanpa tanggal)
[Vol. 3 No 4,  2022, pp. 1093-1100] 1081
Badan  usaha  milik  Desa  atau  yang  sering  disebut  dengan  Bumdesa  adalah  badan  usaha yang  seluruh  atau  sebagaian  modalnya  dimiliki  oleh  Desa,  melalui  pernyataan  secara  langsung yang dimiliki oleh Desa yang dipisahkan guna mengelola asset dan pelayanan, serta usaha lainnya untuk  sebesar-bersarnya  kesejahteraan  masyarakat  Desa  menurut  pasal  1  Undang-undang  Desa atau undang-undang No. 6 Tahun 2014.
Bumdesa adalah badan hukum yang didirikan oleh desa dan Bersama desa-desa untuk mengelola usaha, manfaat asset dan mengembangkan invetasi dan produktivitas mengembangkan pelayanan kepada masyakat agar terjaminnya kesejahteraan masyarakat yang lebih baik.
Selain berfungsi sebagai yang  mampu mendayagunakan segala potensi ekonomi sebagai potensi alam  dan  sumber  daya  alam  sebagaimana  yang  tertuang  dalam  Undang-undang  Desa  pasal  87 ayat (1). Bumdesa juga diharapkan berfungsi sebagai :
1. Lembaga yang melayani pelayanan ekonomi dan pelayanan masyakat
2. Lembaga  sosial  yang  harus  berpihak  kepada  kepentingan  masyarakat  dengan  melalui kontribusi dalam penyedian pelayanan sosial.
3. Lembaga komerisla yang  membuat Lembaga yang  lebih luas kepada masyarakat  desa guna meningkatkan penghasilan, dengan kata lain membuka lapangan pekerjaan dan pengurangan penganguran di desa.
4. Lembaga yang mampu menggali dan memanfaatkan potensi usaha ekonomi desa untuk meningkatkan Pendapatan Asli Desa,
5. dan Lembaga yang mampu menjalin kerjasama dengan lembaga-lembaga perekonomian desa lainnya.
Dasar Hukum Bumdesa
Undang-undang  Nomor  6 Tahun 2014  tentang  Desa  juga  mengatur  Badan  Usaha  Milik Desa adalah badan usaha yang seluruh atau sebagian besar modalnya dimiliki oleh Desa melalui penyertaan  secara  langsung  yang  berasal  dari  kekayaan  Desa  yang  dipisahkan  guna  mengelola aset, jasa pelayanan dan usaha lainnya untuk sebesar-besarnya kesejahteraan masyarakat Desa. Di dalam UU Desa terdapat empat pasal yang menjelaskan mengenai BUMDesa, yaitu:
 Pasal 87 mengenai semangat yang melandasi pendirian dan pengelolaan BUMDesa
 Pasal 88 mengenai pendirian BUMDes
 Pasal 89 mengenai manfaat berdirinya BUMDes
 Pasal  90  mengenai  arah  pengembangan  bisnis  BUMDes  yang  bermanfaat  bagi  masyarakat desa.
Dari UU Desa tersebut dapat disimpulkan bahwa BUMDesa saat ini diharapkan memegang peranan  penting  dalam  pengembangan  potensi  Desa  di  wilayahnya  khususnya  dalam  mengelola perekonomian Desa. Turunan dari Undang-undang tentang desa adalah Permendesa PDTT No. 4 /2015  tentang  Pendirian,  Pengurusan  dan  Pengelolaan,  dan  Pembubaran  BUM  Desa,  menyusul disahkannya Undang-Undang Cipta Kerja, maka diterbitkannya Permendesa PDTT Nomor 3 Tahun 2021, dan Permenkumham Nomor 40 Tahun 2021 mengatur pendaftaran dan pengesahan badan hukum  BUMDes  dan  BUM  Desa  Bersama.(“https://balingasal.kec-padureso.kebumenkab.go.id,” tanpa tanggal)
Melaui  Peraturan  Menteri  Desa  PDTT  Nomor  3/2021,  dibuka  pendaftaran  bagi  BUMDes untuk menjadi badan hukum. Selain itu dilakukan pendataan jenis usaha, omset, nilai asset serta kondisi objektif BUM Desa melalui Sistem Informasi Desa (SID)
Melihat  dari  aturan-aturan  yang  ada  di  harapkan  Bumdesa  ini  mampu  dikelola  dengan baik.  Bukan  mustahil  desa-desa  di  Indonesia  kedepanya  akan  sejahtera.  Akan  tetapi,  fakta  kan berkata  lain.  Pemerintah  desa,  dalam  hal  ini  kepala  desa  masih  saja  menitik  beratkan  bidang pembangunan  desa  sebagai  belanja  tersebesar  yang  dimuat  dalam  penganggaran  APBDes.  Itu tidak  salah  sih.  Akan  tetapi,  alangkah  baiknya  setelah  pandemi  covid-19  ini.  Kita  mulai memfokuskan  produktifikas  ke  arah  Bumdesa  untuk  menyongsong  rebound  ekonomi  desa  demi
Wibawa,  Faroha, Rizqi, Program pinjaman tanpa riba dan bunga untuk mendorong usaha UMKM 1082
kesejahteraan masyarakat. Semua harapan itu, tentu tidak terlepas dari apa dan bagaimana dalam menjalankan  serta  tujuan  dari  dibentukan  BUMDesa  itu  sendiri.  Apakah  hanya  ingin  dibentuk sebagai  lembaga  formalitas    ataukah  akan  menjadi  super  holdingnya  desa  dimasa  mendatang. Terlepas dari itu. Disini saya hanya akan memberikan panduan bagaimana mendirikan Bumdesaa yang benar dan sesui yang diatur dalam perundang-undangan.
Bumdesa  berkah  abadi  desa  Cileunyi  Wetan  melakukan  Kerjasama  dengan  BPRS  HIK Parahyangan  yaitu  suatu  bentuk  Kerjasama  untuk  memajukan  kesejahteraan  UMKM  Masyarakat Desa Cileunyi Wetan yang lebih baik lagi, seperti yang diketahi pada saat datangnya Covid-19 yang dimulai  pada  tahun  2020  ekonomi  masyarakat  Indonesia  semakin  menurut  tingkat  ekonomi masyarakat  semakin  memburuk  hingga  tahun  2022,  maka  dari  itu  banyak  cara  masyarakat melakukan berbagai hal demi bertahan hidup mulai dari mulai mencari pekerjaan Kembali hingga ada  pula  yang  pasrah  dengan  keadaan.  Tidak  jarang  masyarakat  melakukan  sebuah  bentuk peminjaman uang ke bank-bank, salah satu yang sering terjadi yaitu pinjaman kepada bank emok, sudah  dijealskan  pula  bahwa  bank  emok  merupakan  suatu  transaksi  pinjaman  yang  diharamkan dalam islam, karena bukan saja sistem bunganya yang tinggi, tetapi banyak warga yang frustasi Ketika  tidak  sanggup  mengganti  terhadap  hutang  tersebut.  Tidak  jarang  warga  yang  mengakhiri hidupnya karena tidak bisa membayar akan hutangnya tersebut. Berdasarkan masalah yang sering terjadi maka Bumdesa Berkah Abadi Desa Cileunyi Wetan melakukan suatu program kegiatan yang didampingi  oleh  pendamping  yang  terlatih  yaitu  program  pinjaman  0%  tanpa  bunga  dan  sesuai dengan  syariat  islam.  Program  tersebut  merupakan  hasil  Kerjasama  dengan  BPRS  HIK Parahyangan sebagai Pemberi CSR.
Kegiatan  yang  dilakukan  oleh  Bumdes  berkah  abadi  desa  Cileunyi  yang  bekerja  sama dengan  BPRS  HIK  Parahyangan  dengan  melakuka  kerjasama  agar  terpenuhinya  UMKM  terhadap masyarakat di desa Cileunyi Wetan. Tetapi hal itu tidaklah mudah dalam meyakinkan masyarakat dalam melakukan program ini masih banyak masyarakat yang belum paham akan system pinjaman tanpa  riba,  oleh  karena  itu  dalam  program  yang  diselenggarakan  oleh  Bumdes  berkas  Abadi bertujuan  agar  masyarakat  awam  yang  masih  belum  memahami  terkait  system  pinjaman  tanpa riba dan bunga 0% jadi lebih mengetahui dan mengimpelementasikanya dalam kehidupan.
Tingkat kesulitan dalam proses  penyelenggaraan program program pinjaman tanpa riba yang bekerjasama dengan BPRS HIK Parahyangan ini adalah karena masyakat yang sudah banyak terjun dalam dunia  bank emok, seperti yang diketahui bahwa bank emok memberikan ketertarikan khusus kepada masyarakat sehingga masyarakat menjadi tertarik dan banyak menggunakan tanpa memikirkan  kensekuensi  dikemudian  hari.  Oleh  karena  itu  bumdes  berkas  abadi  melakukan kerjasama dengan BPRS HIK Parahyangan.
[Vol. 3 No 4,  2022, pp. 1093-1100] 1083
Program  ini  bertujuan  guna  meningkatkan  UMKM  masyarakat  dengan  jaminan  pinjaman 0%  tanpa  bunga  dan  riba.  Seperti  yang  diketahui  bahwa  peminjaman  di  bank  emok  merupakan sistem  pinjam  yang  salah  karena  bukan  saja  bunga  nya  yang  besar  tapi  adanya  sistem  riba didalamnya, Bunga adalah sejumlah uang yang dibayar atau tambahan untuk penggunaan modal. Jumlah tersebut misalnya dinyatakan dengan satu tingkat atau prosentase modal yang berkaitan dengan  itu  dan  biasa  dinamakan  suku  bunga  modal.  Sedangkan  bank  (perbankan)  adalah  suatu lembaga keuangan yang usaha pokoknya adalah simpan-pinjam, memberikan kredit dan jasa-jasa dalam  lalu  lintas  pembayaran  serta  peredaran  uang,  dengan  tujuan  memenuhi  kredit  dengan modal sendiri  atau orang  lain. Kegiatan perbankan  adalah bergerak dalam bidang  keuangan dan kredit,  serta  mencakup  dua  fungsi  penting,  yaitu  menciptakan  uang  dan  sebagai  perantara pemberi  kredit.  riba  menurut  istilah  syara’  ialah  suatu  akad  perjanjian  yang  terjadi  dalam  tukar- menukar suatu barang yang tidak diketahui sama atau tidaknya menurut syara’, atau dalam tukar- menukar  itu  disyaratkan  dengan  menerima  salah  satu  dari  dua  barang,  atau  ada  unsur penambahan.  Ada    beberapa  pendapat  dalam  menjelaskan  riba,  namun  secara  umum  terdapat benang merah yang menegaskan bahwa riba adalah pengambilan tambahan, baik dalam transaksi jual  beli  maupun  pinjam  meminjam  secara  bathil  atau  bertentangan  dengan  prinsip  muamalat dalam Islam. Mengenai hal ini Allah SWT mengingatkan dalam firmannya: “ Hai orang-orang yang beriman,  janganlah  kamu  saling  memakan  harta  sesamamu  dengan  jalan  yang  batil,  kecuali dengan  jalan  perniagaan  yang  berlaku  dengan  suka  sama-suka  di  antara  kamu.  dan  janganlah kamu membunuh dirimu; Sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu.” (QS. An-Nisâ’: 29) Mengenai makna batil  dalam ayat di  atas, Ibnu al-Arabi  al-Maliki, dalam kitabnya Ahkâm al- Qur’an,  menjelaskan  bahwa  pengertian  riba  secara  bahasa  adalah  tambahan  (ziyadah),  namun maksud  riba  dalam  ayat  al-Qur’an  yaitu  setiap  penambahan  yang  diambil  tanpa  adanya  satu transaksi pengganti atau penyeimbang yang dibenarkan syariah. Yang dimaksud dengan transaksi pengganti  atau  penyeimbang  yaitu  transaksi  bisnis  atau  komersial  yang  melegitimasi  adanya penambahan tersebut. (Abdurahman Kasdi,2013).
Berikut  adalah  nama-nama  nasabah  Masyakarat  Desa  Cileunyi  Wetan  yang  melakukan sistem peminjaman di BUMdesa Berkah Abadi program ke 2
Wibawa,  Faroha, Rizqi, Program pinjaman tanpa riba dan bunga untuk mendorong usaha UMKM 1084
No Nama Pinjaman Status 1 Stik Drum 3.000.000 BELUM LUNAS 2 Zone Cell 4 2.000.000 BELUM LUNAS 3 Lita Cuhartati(Jahit) 2.000.000 BELUM LUNAS 4 Martabak marjan 2.000.000 LUNAS 5 Hana 2.000.000 BELUM LUNAS 6 Siti Sawiyah 1.000.000 BELUM LUNAS 7 Yeni Puspita 1.000.000 BELUM LUNAS 8 COMPAS 4.000.000 BELUM LUNAS 9 Erwin Hermansyah 1.000.000 BELUM LUNAS 10 Pak Toni 1.000.000 BELUM LUNAS 11 Mang memet 1.000.000 BELUM LUNAS 12 Ahmad Rohman 1.000.000 BELUM LUNAS 13 Sekdes (asep momon) 1.000.000 BELUM LUNAS 14 Yani Mulyani 1.000.000 BELUM LUNAS
Gambar di bawah ini merupakan buku tabungan dari para nasabah peminjam di Program pinjaman tanpa riba dan bunga.

## Kesimpulan
Program  pinjaman  tanpa  riba  dan  bunga  yang  telah  direncanakan  dengan  baik  dan mendapatkan dukungan baik dari Pemerintah Desa, Lembaga-lembaga Desa dan UMKM desa telah berhasil dilaksanakan, indikator keberhasilan ini dapat terlihat dari berjalannya angsuran dari para peminjam dan prakram ini sudah berjalan di tahun ke 2 pada tahun 2020 ini.

## Daftar Pustaka
Romdhoni,  A.  H.,  Tho'in,  M.,  &  Wahyudi,  A.  (2012).  Sistem  Ekonomi  Perbankan  Berlandaskan Bunga  (Analisis  Perdebatan  Bunga  Bank  Termasuk  Riba  Atau  Tidak).  Jurnal  Akuntansi  dan Pajak.
Budiman, H. (2021). Sosialisasi Undang-Undang nomor 10 Thaun 1998 tentang Perbankan untuk
[Vol. 3 No 4,  2022, pp. 1093-1100] 1085
Mencegah  Meluasnya  Bank  Emok  pada  Masyarakat  Tidak  Mampu.  Jurnal  Pengabdian Masyarakat: Empowerment.
Desa  Balingasal.  (2022).  Bumdesa  Karya  Mandiri.  Diakses  dari https://balingasal.kec- padureso.kebumenkab.go.id pada tanggal 20 Juni 2022
HIK  Parahyangan.  (2022,  07).  HIK  Parahyangan.  Diakses  dari www.hikparahyangan.com pada tanggal 15 Februari 2022
Kementerian  Keuangan.  (2022,  07).  Kementerian  Keuangan.  Diakses  dari www.kemenkeu.go.id pada tanggal 8 Juni 2022