Bank  merupakan  jantung  bagi  sebuah negara  terutama  bagi  negara.  Sebagai penggerak  ekonomi  nasional  suatu  negara maka  bank  akan  lebih  baik  bagi  suatu ekonomi  apabila  dalam  keadaan  sehat begitu  juga  sebaliknya  .  bank  menerima simpanan  uang  dari  masyarakat  dalam bentuk  tabungan,  giro  dan  deposito. Selanjutnya  dana  tersebut  dikembalikan dalam  bentuk  kredit  kepada  masyarakat. Perbankan  di  Indonesia  pada  umumnya mengandalkan  pendapatan  bunga  kredit sebagai pemasukan utama dalam membiayai operasionalnya.
Pinjaman  yang  diberikan  oleh  bank memang  dijamin  oleh  agunan,  akan  tetapi jika  pinjaman  itu  sudah  macet  hal  ini  akan merugikan  pihak  perbankan  dimana  pihak perbankan akan mengalami kerugian berupa  tidak  dihasilkannya  pendapatan bunga, kerugian yang lebih fatal lagi adalah adanya  beban-beban  lain  yang  akan dikeluarkan oleh bank dalam usaha mencairkan  agunan  tersebut  serta  rugi waktu.
Tingginya rendahnya kualitas pinjaman yang diberikan itu akan tercermin  di  rasio  net  performing  loan (NPL)  suatu  bank.  Semakin  tinggi  nilai rasio NPL itu menandakan bahwa semakin  rendah  kualitas  pinjamannya artinya tingkat collectibilitas pinjamannya semakin  rendah.  Berlaku  sebaliknya, semakin  rendah  nilai  rasio  NPL  nya  itu berarti  kualitas  pinjamannya  semakin tinggi artinya tingkat collectibilitas pinjamannya  semakin  tinggi  (bagus)  atau boleh  disimpulkan  tak  ada  kredit  atau pinjaman yang bermasalah. Tinggi rendahnya  NPL  ini  juga  mengganggu tingkat  efisiensi  dari  operasional  bank tersebut yang pada akhirnya akan mengganggu  kepada  kemampuan  bank dalam menghasilkan laba   (profitabilitas). Oleh  sebab  itu  pihak  perbankan  sangat perlu untuk memperhatikan NPL ini.
Dalam  pemberian  kredit,  bank akan  menghadapi  resiko  yang  salah satunya  adalah  kredit  macet,  oleh  karena itu  kredit-kredit,  yang  tidak  lancar tersebut  diperlukan  adanya  kebijakan  dan

## Analisis Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal Terhadap NPL Bank Perkreditan Rakyat
LIVIAWATI 1 ; GUSMARILA EKA PUTRI 2 ; JENI WARDI 3
1,2,3 Universitas Lancang Kuning Pekanbaru Jln. Yos Sudarso KM 08 Rumbai Telp. (0761) 52581
E-mail : gusmarilaputri@unilak.ac.id (korespondensi) Submit : 2022-01-17 Review : 2022-03-15 Publish :  2022-05-26
Abstract : Large companies have a capital structure that is dominated by debt, especially long- term bank loans. Most large companies borrow from state banks. Therefore, during 2020, the NPL of state banks continued to increase. To avoid a sharp increase in the NPL of the state- owned banks, the government adopted a debt restructuring policy. The purpose of this study was  to  analyze  internal  and  external  factors  that  affect  the  non-performing  loans  of  state- owned  banks  consisting  of  CAR,  LDR,  NIM,  BOPO,  SBI  interest  rates,  company  size,  and purchasing  power.  The  population  in  this  study  are  state-owned  banks  listed  on  the  IDX. Sampling  in this study was done  by  full sampling. The type of data used  is data taken  from financial  statements  and  published  data  such  as  market  interest  rates.  The  data  analysis technique used for this research is multiple regression analysis. The results of the study found that  only  CAR  had  an  effect  on  the  NPL  of  rural  banks,  and  simultaneously  internal  and external factors affected the NPL of rural banks.
Keywords: Non-Performing Loan, Bank, BPR
Analisis Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal Terhadap NPL Bank Perkreditan Rakyat (Liviawati , Gusmarila Eka Putri, Jeni Ward)
Vol. 5, No. 2, Mei 2022
155
prosedut  penyelamatan  yang  mendasar, tepat dan efektif. Menurut UU RI Nomor 7 tahun 1992 tentang Perbankan Bab 1, pasal 1,  ayat  (12)  kredit  adalah  penyediaan  uang atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan dengan  itu  berdasarkan  persetujuan  atau kesepakatan  pinjam-meminjam  antara  bank dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak peminjam  untuk  melunasi  utangnya  setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga imbalan  atau  pembagian  hasil  keuntungan. Dahlan  Siamat  (2004  ;  92)  resiko  kredit adalah  suatu  resiko  akibat  kegagalan  atau ketidak  mampuan  nasabah  mengembalikan jumlah  pinjaman  yang  diterima  dari  bank beserta  bunganya  sesuai  dengan  jangka waktu  yang  ditetapkan  atau  dijadwalkan. Ketidakmampuan  nasabah  mengembalikan pinjaman  akan  mengakibatkan  kerugian bagi  perbankan  dimana  kerugian  ini  akan dibebankan  pada  cadangan  sedangkan cadangan  ini  mempunyai  nilai  terbatas yang  pada  akhirnya  akan  mengurangi modal bank itu sendiri .
Pada bulan november 2019 Indonesia  dilanda  wabah  covid  19  dimana dampak  wabah  ini  sangat  dirasakan  pada pertengan  tahun  2020  dimana  untuk mengurangi korban akibat virus pemerintah melakukan  lockdown  secara  massal  yang artinya  semua  aktifitas  perdagangan  dan transportasi  yang  melibatkan  banyak  orang dibatasi  ketat  sehingga  hal  ini  sangat dirasakan  efeknya  oleh  pelaku  usaha. Banyak  perusahaan  yang  besar  mem  PHK karyawannya  karena  sudah  tidak  sanggup menggaji karyawannya. Akibat dari lockdown  ini  perusahaan-perusahaan  besar banyak yang bertumbangan, dengan bertumbangannya  perusahaan  besar  ini maka  pertumbuhan  ekonomi  pun  menjadi menurun bahkan minus.
Seperti  yang  kita  ketahui  bahwa perusahaan  –  perusahaan  besar  memiliki struktur  modal  yang  dikuasai  oleh  hutang terutama  hutang  bank  jangka  panjang. Kebanyakan  perusahaan-perusahaan  besar melakukan peminjaman pada bank pemerintah  alias  bank  plat  merah.  Oleh sebab itu selama tahun 2020 NPL bank plat
merah terus meningkat. Untuk menghindari  peningkatan  yang  tajan terhadap  NPL  bank  plat  merah  maka pemerinta mengambil kebijakan restrukturisasi  hutang.  Bahkan  mulai  dari maret 2020 sampai dengan desember 2020 perusahaan-perusahaan itu diberikan keringanan  untuk  tidak  membayar  cicilan cukup  hanya  membayar  bunganya  saja. Bahkan pelaku UMKM yang menggunakan fasilitas kredit KUR disubsidi  pemerintah  untuk  pembayaran bunga.  Berdasarkan  berita  yang  dikutip dari  kontan.co.id  bank  pelat  merah  telah melakukan  rekstrukturisasi  kredit  cukup besar terhadap debitur terdampak pandemi covid  19  sepanjang  2020.  Dari  jumlah debitur  yang  telah  mendapatkan  relaksasi tersebut  tetap  ada  yang  masuk  dalam kategori berisiko tinggi sehingga berpotensi  turun  kasta  kedalam  kredit bermasalah  atau  NPL.  Sebagian  bank memprediksi  rasio  NPL  di  tahun  2021 ini masih  berpotensi  lebih  tinggi  dari  tahun sebelumnya mengingat fasilitas rekstrukturisasi  kredit  tidak  lagi  bisa diberikan kepada debitur yang masih tetap mengalami  pemburukan  kinerja  setelah mendapatkan strukturisasi tahap pertama.
Seperti diketahui OJK telah memperpanjang  kebijakan  restrukturisasi kredit  hingga  31  maret  2022  yang sebelumnya  hanya  hingga  31  maret  2021 itu  tertuang  dalam  PJOK  nomor  48 /PJOK/03/2020  tentang  perubahan  atas peraturan OJK nomor 11/PJOK.03/2020.
PT  bank  mandiri  TBK  salah  satu yang  memproyeksi  NPL  berpotensi  lebih tinggi  tahun  yaitu  mencapai  3,3%-3.4%. Sementara  tahun  2020,  bank  berlogo  pita kuning  biru  ini  mencatatkan  NPL  dilevel 3,1%,  meningkat  dari  2,3%  pada  tahun sebelumnya ( Kontan 1 februari 2021 )
Bagaimana  dengan  NPL  bank perkreditan rakyat, sebelum pandemi NPL bank  perkreditan  rakyat  dilevel  7,95% suatu  jumlah  diatas  dari  besaran  NPL nasional.  Selama  pandemi,    NPL  bank perkreditan rakyat mencapai level 8,34%.

## Analisis Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal Terhadap NPL Bank Perkreditan Rakyat
156
Penelitian  yang  penulis  lakukan  ini adalah  kelanjutan  dari  penelitian  yang pernah  penulis    lakukan  tentang  faktor internal  dan  eksternal  yang  mempengaruhi NPL  pada  bank  pembangunan  didaerah dimana  hasilnya  CAR,  BOPO,  Ukuran perusahaan,  GDP  dan  inflasi  berpengaruh terhadap  NPL  sedangkan  LDR  dan  tingkat bunga SBI tidak berpengaruh terhadap NPL
Beberapa  penelitian  yang  berkaitan tentang  faktor-faktor  yang  mempengaruhi NPL  ini  sudah  dilakukan  oleh  peneliti terdahulu  seperti  penelitian  yang  dilakukan oleh Andreani Caroline Barus yang
berjudul Analisis Faktor-faktor yang mempengaruhi  Non  performing  Loan  pada bank  umum  di  Indonesia  dimana  hasil penelitiannya  menyatakan  bahwa  secara simultan CAR,LDR,NIM,BOPO, suku bunga  SBI,  Inflasi  dan  ukuran  perusahaan berpengaruh terhadap NPL.Sedangkan secara parsial LDR,NIM,BOPO,Suku bunga SBI, dan ukuran perusahaan berpengaruh positif dan signifikan sedangkan  Inflasi  berpengaruh  signifikan negatif terhadap NPL sedangkan CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap NPL.
Kredit  berasal  dari  Credo  yang artinya  percaya  (H.  Rachmat  Firdaus  ; 2008). Kepercyaan merupakan kunci dalam pemberian kredit terhadap debitur. Berdasarkan  UU  No  7  tahun  1992  tentang perbankan  menyebutkan  bahwa  dalam pemberian  kredit  ,  bank  umum  wajib memiliki  keyakinan  atas  kemapuan  dan kesanggupan debitur untuk melunasi hutangnya sesuai dengan yang diperjanjikan.
Aktivitas  perkreditan  merupakan tulang  punggung  atau  kegiatan  utama bank.kredit  yang  disalurkan  oleh  bank, merupakan  bagian  asset  terbesar  yang dimiliki oleh bank, dalam kondisi perekonomian  yang  normal  kredit  dapat mencapai 70%-90% dari asset bank.
Simorangkir  menyatakan  kriteria kredit berkualitas atau tidak (2004 ) sebagai berikut  :  1).  Lancar;  2).  Dalam  perhatian khusus;  3).  Kurang  lancer;  4).  Diragukan; 5). Macet

## Rasio-rasio keuangan
1 . Likuiditas
Adalah  rasio  yang  digunakan untuk  mengukur  kemampuan  bank  untuk memenuhi  kewajiban  lancarnya  dengan memakai  rasio  LDR  (membandingkan jumlah kredit yang diberikan bank dengan dana nasabah yang diterima bank) 2. Modal (CAR)
Yaitu rasio untuk mengukur kecukupan  modal  yang  dimiliki  bank untuk  menunjang  aset  yang  mengandung resiko, contoh, kredit yang diberikan. 3. Resiko
Dengan  memberikan  kredit,  bank berhadapan dengan resiko yaitu tunggakan kredit dari nasabah, oleh sebab itu kredit yang menunggak itu memerlukan  kebijakan  dan  penyelesaian yang  tepat  dan  efektif.  Bank  Indonesia dengan  peraturannya  memberikan  batas toleransi  rasio  kredit  bermasalah  (  NPL  ) adalah sebesar 5 persen 4. Net interest Margin ( NIM )
Rasio  ini  mengukur  kemampuan manajemen  bank  dalam  mengelola  asset produktif  untuk  memperoleh  pendapatan bunga  bersih.  Rasio  ini  diperoleh  dengan membagi  pendapatan  bunga  bersih  dan average productive asset 5. Beban Operasional
terhadap
Pendapatan operasional ( BOPO ) Rasio  ini  diperoleh  dari  biaya operasional
dibagi pendapatan operasional.  BOPO diukur dengan tingkat efisiensi  dan  kemampuan  bank  dalam melakukan  kegiatan  operasinya.  Semakin kecil  rasio  ini  berarti  semakin  efisien biaya  operasional  yang  dikeluarkan  bank tersebut.  BOPO  ditetapkan  dibawah  90% oleh BI.
6. Ukuran perusahaan
Ukuran  perusahaan  dihitung  dari total  harta  yang  dimiliki  perusahaan  . Menurut  sastradiputra  (2004),  sisi  asset pada  bank  menunjukkan  strategi  dan kegiatan manajemen yang berkaitan dengan tempat pengumpulan dan meliputi kas, rekening pada bank sentral, pinjaman
Analisis Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal Terhadap NPL Bank Perkreditan Rakyat (Liviawati , Gusmarila Eka Putri, Jeni Ward)
jangka  pendek  dan  jangka  panjang  dan asset tetap.

## METODE
Yang dijadikan objek dalam penelitian ini  yaitu  laporan  keuangan  bank  perkreditan rakyat.  Populasinya  adalah  seluruh  bank perkreditan  rakyat  yang  terdaftar  di  bursa efek indonesia
Sedangkan  sampel  penelitian  adalah bank  swasta  dengan  ketentuan  sebagai berikut:  BPR  yang  terdaftar  di  bursa  efek Indonesia;  BPR  yang  bukan  hasil  merger; BPR yang memiliki laba positif.
Teknik pengambilan sampelnya menggunakan  teknik  purposive  sampling. Sumber data yang digunakan adalah sekunder  yaitu  data  yang  diperoleh  melalui website www.idx.co.id
Analisis  data  yang  digunakan    adalah analisa  regresi  berganda.  Dan  persamaan regresi  yang  di  gunakan  adalah  sebagai berikut:
Y  =  B  +  B 1 x 1 +  B 2 x 2 +  B 3 x 3 +  B 4 x 4 +  B 5 x 5 +...  + e.

## HASIL
Penelitian  ini  mengambil  sampel  6 bank  perkreditan  rakyat  yaitu  BPR  lestari jawa  tengah,  BPR  kertiawan,  BPR  gita makmur  utama,  BPR  Bakti  daya  ekonomi, BPR  pantura  abadi  dan  BPR  sukawanti pancabakti.  Peneliti melakukan analisis rasio BPR  diatas  selama  5  tahun  mulai  dari  tahun 2016  sampai  dengan  2020.  Ada  pun  hasil pengujian peneliti sebagai berikut :
Y =  -47.029+ 0.060X 1 + 0.098X 2 +0 .081X 3 + 0.783X 4 – 0.391X 5 + 1.074X 6 + 0.810X 7

## Pengaruh CAR terhadap NPL  bank BPR
Berdasarkan  hasil  uji  t    terlihat  nilai signifikansi CAR berada pada posisi 0.233 > 0,05 berarti CAR tidak berpengaruh terhadap NPL  BPR  sehingga  H 0 diterima  dan  H 1 ditolak  berarti CAR  tidak  berpengaruh terhadap NPL bank BPR .
Pengaruh LDR terhadap NPL  bank BPR Berdasarkan  hasil  uji  t    terlihat  nilai
signifikansi  LDR  berada  pada  posisi  0.007 <  0,05  berarti  LDR  berpengaruh  terhadap NPL  BPR  sehingga  H 0 ditolak  dan  H 2 diterima berarti LDR berpengaruh terhadap NPL bank BPR .
Pengaruh  BOPO  terhadap  NPL    bank BPR
Berdasarkan hasil uji t  terlihat nilai signifikansi  BOPO  berada  pada  posisi 0.198 > 0,05 berarti BOPO tidak berpengaruh  terhadap  NPL  BPR  sehingga H 0 diterima  dan  H 3 ditolak  berarti BOPO tidak  berpengaruh  terhadap  NPL  bank BPR .

## Pengaruh total aset terhadap NPL  bank BPR
Berdasarkan hasil uji t  terlihat nilai signifikansi  total  aset  berada  pada  posisi 0.114  >  0,05  berarti  total  aset  tidak berpengaruh  terhadap  NPL  BPR  sehingga H 0 diterima dan H 4 ditolak berarti total aset tidak  berpengaruh  terhadap  NPL  bank BPR .
Pengaruh  GDP  terhadap  NPL    bank BPR
Berdasarkan hasil uji t  terlihat nilai signifikansi  GDP  berada  pada  posisi  0.590 >  0,05  berarti  GDP  tidak  berpengaruh terhadap  NPL  BPR  sehingga  H 0 diterima dan  H 5 ditolak berarti GDP  tidak berpengaruh terhadap NPL bank BPR .

## Pengaruh  Inflasi  terhadap  NPL    bank BPR
Berdasarkan hasil uji t  terlihat nilai signifikansi Inflasi berada pada posisi 0.628 >  0,05  berarti  Inflasi  tidak  berpengaruh terhadap  NPL  BPR  sehingga  H 0 diterima dan  H 6 ditolak  berarti inflasi  tidak berpengaruh terhadap NPL bank BPR .

## Pengaruh bunga sertikat bank Indonesia terhadap NPL bank BPR
Berdasarkan hasil uji t  terlihat nilai signifikansi  bunga  SBI  berada  pada  posisi 0.705  >  0,05  berarti  bunga  SBI  tidak berpengaruh  terhadap  NPL  BPR  sehingga

## Analisis Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal Terhadap NPL Bank Perkreditan Rakyat
Vol. 5, No. 2, Mei 2022
158
H 0 diterima dan H 7 ditolak berarti bunga SBI tidak  berpengaruh  terhadap  NPL  bank BPR .
CAR,  BOPO,  LDR,  Total  aset,  GDP, Inflasi  dan  suku  bunga  SBI  berpengaruh terhadap NPL bank BPR
Berdasarkan hasil uji F terlihat bahwa nilai  signifikansi  berada  pada  posisi  0.040  < 0.05  dapat  dikatakan  bahwa  H 0 ditolak  dan H 8 diterima. Artinya bahwa CAR,BOPO,LDR,total  aset,GDP,  inflasi  dan suku  bunga  SBI berpengaruh  secara signifikan terhadap  NPL  BPR.  Dimana pengaruh  ketujuh  variabel  tersebut  adalah sebesar 45,4% sedangkan 54,6% dipengaruhi oleh  faktor  lain  yang  tidak  diteliti  pada penelitian  ini.  Hal  ini  terlihat  pada  tabel  5.3 dibawah ini

## PEMBAHASAN Pengaruh CAR terhadap NPL bank BPR
Berdasarkan  hasil  uji  hipotesis  diatas diketahui  bahwa  modal  (  CAR  )  tidak berpengaruh  terhadap  NPL  bank  perkreditan Rakyat.  Hal  ini  bisa  dijelaskan  bahwa  pada operasional  bank  modal  bukan  menjadi syarat  utama  akan  tetapi  hanya  sebagai pendukung.  Dana  yang  disalurkan  dalam bentuk  kredit  tersebut  adalah  dana  yang berhasil  dihimpun  oleh  bank  dari  nasabah yang  kelebihan  dana.  Jadi  dana  yang terhimpun  tersebut  akan  disalurkan  ke nasabah  yang  membutukan  dana  dalam bentuk kredit. Modal disini diperlukan hanya sebagai  penampung  resiko  jika  kredit tersebut  lambat  tertagihnya,  Agar  likuiditas bank tetap terjaga. Berbeda dengan perusahaan  komersial  lainnya  dimana  modal merupakan hal yang penting dalam operasionalnya. Penelitian ini sejalan dengan penelitian  yang  dilakukan  oleh  himawan hanani  yang  berjudul  Analisis  faktor-faktor yang mempengaruhi NPL pada BPR BKK di jawa tengah tahun 2015 – 2020 dimana hasil penelitiannya  menunjukkan  bahwa  CAR tidak berpengaruh terhadap NPL.

## Pengaruh LDR terhadap NPL bank BPR
LDR merupakan rasio yang
menunujukkan  kemampuan  bank  dalam melunasi  kewajiban  jangka  pendeknya. LDR merupakan indikator pengukur likuiditas  suatu  bank.  Semakin  tinggi  LDR maka  akan  semakin  tinggi  kemampuan bank  dalam  melunasi  kewajiban  jangka pendek.
Untuk mengukur likuidtas perbankan digunakan rumus pinjaman yang diberikan  dibagi  dengan  dana  pihak  ketiga. Artinya  jika  bank  berhasil  menghimpun dana pihak ketiga yang besar kemungkinan besar bank juga akan menyalurkan kreditnya  besar  juga,  penyaluran  kredit yang  besar  akan  dihadapkan  pada  resiko yang  besar  yaitu  ketidak  tertagihan  kredit yang  diberikan  tersebut  apalagi  pada  saat keadaan  ekonomi  global  dan  nasional  yag sedang rontok disebabkan oleh pandemi ini. Penyaluran kredit ini juga harus mempertimbangkan tingkat likuidtas perbankan  yaitu  kemampuan  bank  untuk membayar  hutang  jangka  pendeknya  yaitu pembayaran  deposit  yang  dititipkan  oleh nasabah kepada bank sewaktu-waktu nasabah  membutuhkannya.  Artinya  tingkat likuiditas  perbankan  ini  berpengaruh  sekali terhadap  penyaluran  dana  dalam  bentuk kredit.  Dimana  resiko  yang  terbesar  dari kredit  adalah  keterlambatan  atau  ketidak tertagihan  kredit  tersebut  yang  tercermin pada  peningkatan  non  performing  loan perbankan.  Peningkatan  NPL  ini  akan mengganggu  likuiditas  perbankan  dalam hal  pembayaran  kembali  deposit  yang dititipkan  oleh  pihak  ketiga  sewaktu-waktu pihak  ketiga  tersebut  mengambil  dana mereka.
Pada penelitian ini LDR berpengaruh  terhadap  NPL,  hal  ini  berarti LDR  yang  semakin  tinggi  akan  berdampak pada  semakin  tingginya  NPL.  Hal  ini sejalan  dengan  penelitian  Choiriyah  (2021) yang  menemukan  bahwa  LDR  tidak berpengaruh terhadap NPL
Pengaruh  BOPO  terhadap  NPL  bank BPR
BOPO  tidak  berpengaruh  terhadap NPL  bank  BPR,  hal  ini  dapat  dijelaskan
Analisis Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal Terhadap NPL Bank Perkreditan Rakyat (Liviawati , Gusmarila Eka Putri, Jeni Ward)
bahwa  BPR  dalam  pemberian  kreditnya sudah memaksimalkan biaya sehingga terjadinya kredit bermasalah bukan disebabkan oleh opersional bank tidak efisien akan  tetapi  disebabkan  oleh  faktor  lain seperti  kelangsungan  usaha  debitur.  Hasil penelitian  ini  sejalan  dengan  hasil  penelitian yang  dilakukan  oleh  himawan  Hanani  yang berjudul analisis faktor-faktor yang mempengaruhi NPL pada BPR BKK di jawa tengan  tahun  2015-2020  dimana  hasil penelitiannya  menunjukkan  bahwa  koefisien BOPO tidak berpengaruh terhadap NPL BPR

## Pengaruh  Ukuran  perusahaan  terhadap NPL bank BPR
Pada penelitian ini ukuran perusahaan tidak  berpengaruh  terhadap  NPL  bank  BPR. Hal ini bisa dijelaskan semakin besar ukuran suatu  bank  menggambarkan  semakin  tinggi total  aset  yang  dimiliki  bank.  Selain  itu, ukuran  yang  besar  juga  menggambarkan manajemen  bank  yang  lebih  mampu  untuk mendiversifikasi  aset  yang  dimiliki.  Ketika kemampuan  untuk  mendiversifikasi  aset semakin  tinggi,  pendapatan  bank  tidak tereksposur  risiko  pada  satu  area  sehingga risiko  dapat  diminimalisir.  Selain  itu, peningkatan total aset juga dapat menggambarkan  peningkatan  volume  kredit karena  salah  satu  komponen  utama  dalam aset  BPR  adalah  kredit.  Dendawijaya  (2005) mengemukakan  peningkatan  volume  kredit memberikan  kesempatan  bagi  pihak  bank untuk  menyalurkan  kredit  ke  berbagai  pihak sehingga  dapat  menekan  tingkat spread kredit.  Ketika  bank  dapat  menekan  tingkat spread kredit,  bank  dapat  menurunkan tingkat lending rate (bunga kredit) agar bank lebih kompetitif dalam memberikan pelayanan kepada nasabah yang membutuhkan kredit.
Tingkat  bunga  kredit  yang  rendah dapat  memperlancar  pembayaran  kredit karena  biaya  yang  dikeluarkan  debitur  atas sejumlah pinjaman juga rendah. Hal ini pada akhirnya  akan  meningkatkan  jumlah  kredit lancar  dan  mengurangi  jumlah  kredit bermasalah  sehingga  risiko  tidak  tertagihnya kredit  yang  telah  disalurkan  juga  semakin
berkurang.

## Pengaruh  Suku  bunga  SBI  terhadap NPL
Berdasarkan  hasil  penelitian  pada tabel 5.2 diatas terlihat bahwa tingkat bunga SBI  tidak  berpengaruh  terhadap  NPL.  Hal ini sebenarnya dapat dijelaskan bahwa suku bunga  SBI  bagi  bank  merupakan  acuan dalam  menetapkan  bunga  deposito maupun bunga  pinjaman  yang  diberikan.  Akan tetapi  bunga  pinjaman  tersebut  juga mempertimbangkan biaya yang ditimbulkan dalam  terciptanya  kredit  tersebut.  Jadi bunga  pinjaman  lebih  memperhatikan komponen  biaya  disamping  berpedoman kepada  suku  bunga  SBI  supaya  jangan terlalu  spread  yang  terjadi  antara  suku bunga simpanan dengan suku bunga kredit. Apalagi  jika  bank  memiliki  jumlah  aset yang  besar  maka  tingkat  suku  bunga pinjaman akan dapat diminimalkan sehingga  permasalahan  NPL  ini  dapat diperkecil.
Hal  ini  sejalan  dengan  penelitian yang dilakukan oleh kenny ogustianto yang berjudul  analisis  pengaruh  makro  ekonomi dan  spesifik  bank  terhadap  NPL  BPR  3 provinsi tertinggi di Indonesia, dimana hasil penelitiannya  memuat  bahwa  faktor  makro ekonomi  tidak  berpengaruh  terhadap  NPL. Yang dimaksud faktor makro pada penelitian  kenny  ini  adalah  GDP  dan  suku bunga.

## Pengaruh Daya beli terhadap NPL
Daya beli adalah kemampuan konsumen  membeli  banyaknya  jumlah barang  yang  diminta  pada  suatu  pasar tertentu,  pada  tingkat  pendapatan  tertentu dalam  periode  tertentu  (putong,2003:32). Daya beli ini bergantung kepada pendapatan masyarakat. Alat ukur pendapatan  masyarakat  adalah  produk domestik  bruto,  yang  merupakan  ukuran pendapatan dan pengeluaran sebuah ekonomi  mengabaikan  pendapatan  yang diterima  dari  atau  dibayar  kepada  residen. Selain  itu  PDB  juga  merupakan  total  nilai pasar  semua  barang  dan  jasa  yang  di

## Analisis Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal Terhadap NPL Bank Perkreditan Rakyat
160
produksi.  GDP  ini  dapat  mengukur  dua  hal pada  saat  yang  bersamaan  yaitu  total pendapatan semua orang dalam perekonomian dan total pembelanjaan negara untuk  membeli  barang  dan  jasa  hasil perekonomian.  Jadi  pada  penelitian  ini  daya beli diukur dengan produk domestik bruto.
Selama  pandemi  yaitu  sejak  tahun 2019  sampai  dengan  2020,  daya  beli masyarakat  menurun  hal  ini  disebabkan banyaknya  terjadi  pengrumahan  karyawan yang  disebabkan  oleh  PPKM  ketat  yang diluncurkan oleh pemerintah untuk menghambat lajunya peningkatan penambahan  pasien  yang  terkena  penyakit covid  19,  hal  ini  sudah  tentu  akan menyebabkan turunnya daya beli masyarakat yang  berimbas  kepada  pedagang dan produsen  bahkan  pembeli  menahan  selera untuk membeli barang-barang diluar kebutuhan  pokok.  Akan  tetapi  secara langsung  penurunan  daya  beli  ini  tidak berdampak langsung kepada NPL akan tetapi secara tidak langsung NPL akan terdampak.
Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan penelitian  yang  dilakukan  oleh  kenny ogustianto  yang  berjudul  analisis  pengaruh makro  ekonomi  dan  spesifik  bank  terhadap NPL  BPR  3  provinsi  tertinggi  di  Indonesia, dimana  hasil  penelitiannya  memuat  bahwa faktor  makro  ekonomi  tidak  berpengaruh terhadap  NPL.  Yang  dimaksud  faktor  makro pada  penelitian  kenny  ini  adalah  GDP  dan suku bunga.

## Pengaruh inflasi terhadap NPL
Berdasarkan  hasil  pengujian  regresi yang  terlihat  pada  tabel  5.1  diatas,  dapat disimpulkan  bahwa  inflasi  secara  langsung tidak berpengaruh terhadap NPL BPR.
Inflasi  adalah  kenaikan  harga secara  umum  dan  terus  menerus,  kenaikan harga  dari  suatu  atau  dua  barang  saja  tidak dapat disebut inflasi kecuali bila kenaikan itu meluas  pada  barang  lainnya.  Sejak  dunia bahkan  Indonesia  dilanda  wabah  penyakit covid, harga barang cendrung terus meningkat ditambah lagi dengan krisis energi yang  terjadi  didunia.  Mulai  dari  tahun  2020 sampai  sekarang  harga  barang  baik  itu
barang-barang  yang  sifatnya  kebutuhan pokok terus meroket. Kenaikan barang yang terjadi  sekarang  ini  tidak  hanya  untuk  satu jenis  barang  saja  akan  tetapi  keseluruhan barang.  Bangsa  indonesia  adalah  bangsa yang  sangat  ketergantungan  dari  import terutama  import  bahan  baku,  barang  jadi. Kebanyakan  barang  yang  diperjual  belikan di  indonesia  sebagian  besar  import  dari cina.  Sejak  kuartal  ke  empat  tahun  2021, cina  mengalami  krisis  energi  hal  ini menimbulkan kecendrungan adanya peningkatan  harga  barang-barang  yang dihasilkan  oleh  tirai  bambu  ini.  Akibatnya barang  –  barang  yang  masuk  ke  indonesia dari  cina  mengalami  peningkatan  harga terus  menerus.  Tingkat  inflasi  ini  akan mempengaruhi  daya  beli  dalam  waktu jangka  pendek  akan  tetapi  inflasi  bisa  saja tidak  berpengaruh  kepada  daya  akan  disini ada  campur  tangan  pemerintah  dan  bank Indonesia  dalam  usaha  menekan  lonjakan kenaikan harga.
Keadaan  dunia  pada  masa  sekarang ini  berada  dalam  keadaan  yang  tidak normal,  dunia  dilanda  wabah  penyakit, kemudian  terjadi  krisis  ekonomi  hal  ini menyebakan  terjadinya  hal  yang  abnormal pada  perekonomian  dunia  tidak  terkecuali dengan negara kita Indonesia.
Berdasarkan penjelasan diatas maka bisa  kita  pahami  bahwa  inflasi  dan  daya beli  bisa  tidak  saling  berhubungan  jika disini  ada  campur  pihak  ketiga  misalnya pemerintah  atau  bank  indonesia,  makanya peningkatan  inflasi  tidak  akan  berpengaruh terhadap NPL perbankan.

## SIMPULAN
Berdasarkarna  hasil  uji  regresi  dan uji F di atas maka dapat disimpulkan :
1. CAR  tidak  berpengaruh  terhadap NPL.  CAR  adalah  indikator  untuk melihat  kemampuan  modal  dalam meminimalkan resiko.
2. LDR  berpengaruh  terhadap  NPL. LDR  merupakan  indikator  melihat kemampuan  bank  dalam  melunasi hutang jangka pendeknya dalam hal ini deposito dan tabungan.
Analisis Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal Terhadap NPL Bank Perkreditan Rakyat (Liviawati , Gusmarila Eka Putri, Jeni Ward)
Vol. 5, No. 2, Mei 2022
161
3. BOPO  tidak  berpengaruh  terhadap NPL,  hal  ini  menunjukkan  semakin efisien  operasional maka  belum tentu akan menurunkan NPL
4. Ukuran perusahaan tidak berpengaruh terhadap NPL
5. Suku  bunga  SBI  tidak  berpengaruh terhadap  NPL,  tingkat  bunga  SBI hanya dijadikan pedoman bank dalam penetapan bunga tabungan atau deposito  sedangkan  penetapan  bunga pinjaman ditetapkan berdasarkan pertimbangan  biaya  yang  tercipta dalam pemberian pinjaman.
6. Daya beli tidak berpengaruh terhadap NPL.
7. Inflasi  tidak  berpengaruh  terhadap NPL,  pengaruh  inflasi  terhadap  NPL bersifat negatif.
8. CAR, LDR, BOPO, Size, suku bunga, daya  beli  dan  inflasi  secara  bersama- sama  berpengaruh  terhadap  NPL bank BPR

## DAFTAR RUJUKAN
Andreani  Caroline  Barus,  dkk,  Analisis Faktor  yang  Mempengaruhi  Non Performing  Loan Pada Bank Umum di indonesia, https://mikroskil.ac.id
Ariq  fikria  niagasi,  Pengaruh  LDR,  Bank size,  BI  rate  dan  Exchange  rate terhadap  NPL  studi  empiris  pada perbankan  yang  terdaftar  di  BEI tahun  2015  –  2018,  Prosiding  2nd Business  and  economic  conference in  utilizing  of  modern  technology, ISSN 2662-9404
Kasmir,  Dasar-dasar  perbankan,  PT  Raja Grafindo  Persada,  Jakarta  ,    tahun 2006,
KM  Suli  astrini,  dkk,  Pengaruh  CAR,LDR dan  bank  Size  terhadap  NPL  pada Lembaga  Perbankan  yang  terdaftar di BEI,
https://ejournal.undiksha.ac.id
Kuncoro,  M  dan  Suhardjono,  BPFE,
Yogyakarta, tahun 2002 Lia Ryzkita, M.Jusmansyah, Analisis
Pengaruh  Rasio  CAR,  LDR  dan BOPO Terhadap NPL Studi Empirik Pada Bank Swasta Nasional Periode 2007-2010, https://journal.budiluhur.ac.id
Misra,B.M,Sarat  Dhal,  2010,  Pro  cyslical management  of  non  performing loans  by  the  indian  public  sector bank,  BIS  asian  Research  papers, june 2010
Ranjan,  Rajiv  dan  Sarat  candra  dhal,2003, Non  performing  loan and  terms  of creditof  public  sector  banks  in india  :  an  emperical  Assesment” reserve  bank  of  india  occasional papers vol 24. No 3.
Sastradipoetra,  K,  Manajemen  Perbankan, Kappa  Sigma,  Bandung,  Tahun 2004
Sri Muljaningsih dan Riska Dwi Wulandari, Analisa  Pengaruh  Inflasi,  Suku bunga SBI dan GDP terhadap NPL pada  bank  umum  di  Indonesia periode tahun 2013-2016, Oeconomicus Journal of Economics, https://doi.org/10.15642/oje.2019.3 .2.153-176 Sugiyono, Metode Penelitian Bisnis, Alfabeta, bandung tahun 2016
Sukesi  Marlina,  Analisis  pengaruh  GDP, Inflasi  dan  BI  rate  terhadap  NPL suatu  studi  pada  bank  umum  yang terdaftar  di  BEI  periode  2013  – 2018, https://ummg.ac.id