COSTING:Journal of Economic, Business and Accounting Volume 7 Nomor 3, Tahun 2024 e-ISSN : 2597-5234

## THE EFFECT OF BANKING DIGITALIZATION ON RETURN ON ASSETS AND RETURN ON EQUITY IN KBMI IV BANKING COMPANIES LISTED ON THE INDONESIAN STOCK EXCHANGE
Pengaruh Digitalisasi Perbankan Terhadap Return On Assets Dan Return On Equity Pada Perusahaan Perbankan Kbmi Iv Yang Terdaftar Pada Bursa Efek Indonesia
Lesdon Bakkara 1 , Ronny B. Sihotang 2
Universitas Advent Indonesia 1,2 bakkaralesdon2@gmail.com

## ABSTRAK
Dengan menganalisis interaksi dan pengaruh timbal balik antara kedua variabel tersebut, penelitian ini  bertujuan  untuk  mengetahui  dampak  digitalisasi  perbankan  terhadap  Return  On  Assets  dan Return On Equity pada perusahaan perbankan KBMI IV yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Penelitian ini mengukur dampak digitalisasi perbankan terhadap Return On Assets dan Return On Equity  pada  perusahaan  perbankan  KBMI  IV  di  Indonesia  dengan  menggunakan  metodologi kuantitatif dan metode analisis statistik parametrik. Sepuluh perusahaan perbankan KBMI IV yang terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  antara  tahun  2018  dan  2023  menjadi  sampel  penelitian. Perusahaan-perusahaan  ini  dipilih  secara  purposive  dengan  menggunakan  kriteria  yang  telah ditentukan, dan data dianalisis dengan menggunakan analisis regresi dasar. Temuan menunjukkan bahwa  kenaikan  Return  On  Assets  dan  Return  On  Equity  di  perusahaan  perbankan  KBMI  IV sangat  dipengaruhi  oleh  digitalisasi  perbankan.  Koefisien  determinasi  menunjukkan  bahwa, meskipun faktor-faktor lain juga mempengaruhi kedua variabel ini, digitalisasi perbankan dapat menjelaskan sekitar 53.1% dari variasi Return On Assets dan 42,2% dari variasi Return On Equity. Kata Kunci : Perbankan, Return On Assets, Digitalisasi, Return On Equity

## ABSTRACT
By analysing the interactions and reciprocal influences between these two variables, the research seeks to determine the impact of banking digitalization on Return On Assets and Return On Equity in KBMI IV banking enterprises listed on the Indonesia Stock Exchange. This study measures the effect of banking digitalization on Return On Assets and Return On Equity in Indonesian KBMI IV banking  organisations  using  a  quantitative  methodology  and  parametric  statistical  analytic methods. Ten KBMI IV banking firms that were listed on the Indonesia Stock Exchange between 2018 and 2023 make up the study sample. These companies were chosen by purposive selection using  predetermined  criteria,  and  the  data  was  analysed  using  basic  regression  analysis.  The findings  show  that  the  rise  in  Return  On  Assets  and  Return  On  Equity  in  KBMI  IV  banking enterprises  is  highly  and  favourably  impacted  by  banking  digitization.  The  coefficient  of determination  indicates  that,  although  other  factors  also  affect  these  two  variables,  banking digitization may account for around 53.1% of the variation in Return On Assets and 42.2% of the variation in Return On Equity.
Keywords: Banking, Return On Assets, Digitalization, Return On Equity

## PENDAHULUAN
Dalam era globalisasi
dan perkembangan  teknologi  informasi  yang sangat  pesat  saat  ini,  sektor  perbankan menjadi  salah  satu  sektor  yang  paling terpengaruh  oleh  perubahan  digitalisasi. Transformasi  ini  tidak  hanya  mencakup aspek internal perusahaan, tetapi juga secara substansial  memengaruhi  cara  perusahaan berinteraksi dengan pelanggan serta mengelola aspek keuangan mereka. Digitalisasi  perbankan  tidak  hanya  menjadi suatu kebutuhan, tetapi juga suatu keharusan agar  perusahaan  dapat  tetap  bersaing  dan beradaptasi  dengan  perubahan  lingkungan bisnis yang dinamis. Revolusi proses digital dalam perbankan mengharuskan dan mendorong  perusahaan  perbankan  untuk menawarkan
layanan yang dapat memberikan  kemudahan  bagi  nasabah  dan dengan  tetap  menjaga  tingkat  perlindungan konsumen  yang  tinggi.  Perkembangan teknologi  di  Indonesia  terus  berkembang seiring dengan semakin banyaknya pengguna internet yang juga mempengaruhi pola hidup masyarakat (Lisawanto et al., 2023).
Selain memberikan kemudahan kepada nasabah dalam bertransaksi di bank, teknologi perbankan digital seperti pendanaan  secara  online,  internet  banking, mobile  banking,  pembayaran  tagihan  dan fasilitas  lainnya    juga  dapat  mendekatkan pihak  bank  dengan  nasabahnya,  begitu  juga sesama nasabah maupun pihak yang berbeda bank.  Kemudahan  bank  digital  ditunjang dengan  adaptasi  teknologi  yang  cepat, membuat  bank  digital  bisa  menjadi primadona  bagi  kaum  muda.  Apalagi  jika bank digital mulai masuk ke industri payroll karyawan.  Saya  rasa  ke  depan  bisa  lho  gaji karyawan  diberikan  via  bank  digital  atau bahkan  dompet  digital.  Kepraktisan  belanja dan  berbagai  hal  lainnya  membuat  bank digital masih relevan hingga beberapa tahun
ke depan," jelas Nailul saat dihubungi CNBC Indonesia,  Rabu  (28/2/2024)  (Zefanya Aprilia, 2024)
Digitalisasi  dalam  proses  transaksi perbankan  juga  bisa  meningkatkan  jumlah transaksi  yang  berpengaruh  terhadap keuntungan  bank  dan  hal  ini  tidak  dapat diabaikan.  Kemajuan  teknologi  informasi dan  komunikasi  telah  memberikan  industri bank  akses  ke  platform  digital  yang memungkinkan mereka untuk meningkatkan efisiensi, mengurangi biaya operasional, dan memperluas jangkauan layanan kepada para nasabah  mereka.  Dewasa  ini  perkembangan teknologi  digitalisasi  sangat  pesat  sekali, tanpa  terkecuali  di  Indonesia.  Teknologi digitalisasi  tersebut,  yaitu  kebijakan  untuk menggunakan  teknologi  digitalisasi  yang bermanfaat  untuk  informasi  bagi  para pengusaha,  konsumen,  maupun  pemerintah (Manajemen et al., 2023)
Dalam industri perbankan di
Indonesia  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK) adalah  lembaga  yang  bertanggung  jawab untuk  mengatur  kegiatan  usaha  perbankan. Peran OJK dalam mengawasi dan mengatur industri  perbankan  sangatlah  penting, terutama  dalam  konteks  digitalisasi  yang sedang  berkembang  pesat.  Seiring  dengan percepatan  teknologi  dan  inovasi  di  sektor perbankan, OJK memiliki peran yang krusial dalam  memastikan  bahwa  digitalisasi berlangsung secara sehat, aman, dan adil bagi semua pihak yang terlibat.
Berikut adalah daftar bank yang masuk dalam kategori Bank BUKU 4 di Indonesia:
• Bank Rakyat Indonesia (BRI)
• Bank Central Asia (BCA)
• Bank Mandiri
• Bank Nasional Indonesia (BNI)
• Bank Panin
• Bank Danamon
• Bank CIMB Niaga
• Bank Permata
• Bank Tabungan Pensiunan Nasional (BTPN)
• Bank OCBC NISP
Bank-bank  ini  tidak  hanya  memiliki modal inti yang besar, tetapi juga memainkan peran penting dalam perekonomian Indonesia  dengan  menyediakan  layanan keuangan yang luas dan mendukung berbagai sektor  ekonomi.  (Intifanny  Amandara  Putri, 2024)
Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah untuk  mengetahui  bagaimana  pengaruh digital  banking  terhadap    dan  kinerja keuangan pada perusahaan perbankan KBMI IV  yang  diperdagangkan  di  Bursa  Efek Indonesia. dengan mengetahui hubungan dan pengaruh antara berbagai variabel.

## Digitalisasi Perbankan
Teknologi informasi (TI) adalah salah satu bidang teknologi yang selalu berkembang.  Perkembangan  teknologi  juga mempengaruhi
bagaimana individu berperilaku  dalam  kehidupan  sehari-hari, termasuk ketika mereka bertransaksi dengan bank  secara  finansial.  Transaksi  haruslah efektif dan efisien dalam masyarakat saat ini. Oleh  karena  itu,  para  pelaku  di  dunia perbankan harus selalu memunculkan ide-ide baru. Bank dapat beradaptasi dengan tuntutan klien  mereka  yang  terus  berubah  dengan berbagai  cara.  Menciptakan  perbankan digital  adalah  salah  satunya  (Wirjoatmodjo, 2017).Pertumbuhan  teknologi  dunia  telah menyebabkan  perubahan  dan  kemajuan dalam digitalisasi layanan di banyak industri terutama di industri keuangan. Perkembangan  di  industri  keuangan  yang mempengaruhi ekonomi global yang saat ini sangat  populer  di  banyak  negara.  Saat  ini, digitalisai
layanan telah banyak dimanfaatkan  di  sektor  keuangan  ketika ditawarkan dengan cara yang aman, praktis, mudah,  dan  modern  serta  membantu masyarakat  untuk  mendapatkan  pendanaan khusunya untuk organisasi keuangan dengan
mengumpulkan  serta  mengarahkan  uang tunai  ke  masyarakat. (Fadhilah  et  al.,  2023) . Layanan  perbankan  digital  adalah  operasi perbankan  yang  dilakukan  melalui  media digital  yang  dikendalikan  oleh  bank,  calon klien, atau keduanya (Kaur et al., 2021).
Nasabah  juga  dapat  melibatkan penggunaan  infrastruktur  elektronik  atau digital  yang  dimiliki  oleh  bank.  Selain mendapatkan  informasi  lain  dan  melakukan transaksi  di  luar  produk  perbankan,  seperti penasihat  keuangan,  investasi,  transaksi  e- commerce, dan kebutuhan lain dari nasabah bank  (Druhov  et  al.,  2019).  Hal  ini memungkinkan  calon  nasabah  dan/atau nasabah Bank saat ini untuk berkomunikasi, mendaftar,  membuka  rekening,  menutup rekening,  dan  mendapatkan  informasi lainnya.  Meskipun  tidak  ada  definisi universal  tentang  perbankan  digital  dalam literatur, setidaknya ada beberapa aspek yang membantu  menjelaskannya.  Nasabah  dapat memperoleh informasi, mendaftar, membuka rekening, melakukan transaksi, dan menutup rekening  secara  mandiri  tanpa  bantuan petugas bank. Nasabah juga dapat melakukan transaksi  dan  memperoleh  informasi  di  luar produk perbankan, seperti layanan penasihat keuangan,  informasi  investasi,  transaksi  e- commerce,  dan  kebutuhan  lainnya,  semua melalui saluran tunggal melalui fasilitas bank elektronik atau digital (Wewege et al., 2020).

## Digitalisasi Berpengaruh Pada Return On Assets (ROA)
Digitalisasi  pada  produk  layanan perbankan  harus  kuat,  bukan  hanya  kuat dalam  sistem  keamanan  tetapi  juga  kuat dalam  memperbaruhi  secara  terus  menerus dalam kemudahan penggunaan yang bertujuan untuk membantu nasabah bertransaksi  dalam  penggunaanya  dan  pada akhirnya memberikan pendapatan bagi bank tersebut.  Menurut  Fahmi  dalam (Arifiani, 2019) mengatakan bahwa, “Return on Asset (ROA) merupakan rasio yang melihat sejauh
mana  investasi  yang  telah  ditanamkan mampu memberikan
pengembalian keuntungan sesuai dengan yang diharapkan. Dan  investasi  tersebut  sebenarnya  sama dengan  aset  perusahaan  yang  ditanamkan atau  ditempatkan”.  Menurut  Muhammad dalam (Fadhilah et al., 2023) Return On Assets (ROA)  adalah  rasio  terpenting  dalam profitabilitas.  ROA  adalah  rasio  yang digunakan untuk menggambarkan kemampuan  lembaga  keuangan  untuk mengelola  dana  yang  diinvestasikan  dalam total  aset  yang  menghasilkan  keuntungan. Digitalisasi memungkinkan perusahaan untuk  menjangkau  pelanggan  baru  di berbagai platform dan saluran digital. Hal ini dapat  meningkatkan  basis  pelanggan  dan meningkatkan  pendapatan,  yang  pada akhirnya  dapat  meningkatkan  ROA.  Selain itu, Digitalisasi dapat membantu perusahaan mengotomatiskan proses manual, mengurangi  waktu  dan  biaya  yang  terkait dengan  transaksi  secara  konvensional (Parviainen  et  al.,  2022).  Hal  ini  dapat meningkatkan  efisiensi  dan  produktivitas, yang  pada  akhirnya  dapat  meningkatkan ROA.  Secara  empiris,  Sultan  et  al.,  (2023) mengungkapkan digitalisasi memiliki hubungan positif terhadap ROA. Hal ini juga searah dengan (Pramitasari & Nanggala, 2023) mengungkapkan  bahwa  salah  satu  fitur digitalisasi  perbankan,  Mobile  Banking memiliki  dampak  positif  terkait  ROA  yang merujuk pada stabilitas keuangan.

## Digitalisasi Berpengaruh Pada Return On Equity (ROE)
Pertumbuhan  laba  bersih  bank  dapat dipengaruhi  oleh  berbagai  faktor,  termasuk efisiensi  operasional  yang  ditingkatkan, inovasi  produk  dan  layanan,  pengelolaan risiko  yang  lebih  baik,  serta  peningkatan dalam pengalaman nasabah. Data laba dalam laporan keuangan berfungsi sebagai panduan bagi  manajemen  agar  mereka  dapat mengambil  keputusan  terbaik  untuk  bisnis.
Perbedaan  antara  kepentingan  manajemen dan  pemangku  kepentingan  eksternal perusahaan  memotivasi  manajemen  untuk menerapkan  strategi  manajemen  laba. (Kurniyanto  dkk,  2023).  Menurut  Fahmi dalam  (Arifiani,  2019)  menyatakan  bahwa, “ROE  adalah  rasio  yang  mengkaji  sejauh mana  suatu  perusahaan  mempergunakan sumber  daya  yang  dimiliki  untuk  mampu memberikan  laba  atas  ekuitas.”  Return  on Equity  (ROE)  adalah  adalah  rasio  yang menunjukkan kemampuan perusahaan dalam menghasilkan laba bersih dengan menggunakan modal sendiri dan menghasilkan laba bersih yang tersedia bagi pemilik atau investor. Penggunaan teknologi digital sering kali menghasilkan peningkatan produktivitas  karyawan.  Alat-alat  digital seperti  perangkat  lunak  manajemen  proyek, kolaborasi  online,  dan  analisis  data  dapat membantu  karyawan  bekerja  lebih  efisien dan efektif (Marion & Fixson, 2021). Dengan produktivitas  yang  lebih  tinggi,  perusahaan dapat  menghasilkan  lebih  banyak  produk atau layanan dengan biaya yang sama, yang akan  meningkatkan  ROE.  Di  sisi  lain, Digitalisasi  dapat  membantu  perusahaan mengurangi biaya operasional, seperti biaya tenaga  kerja,  biaya  bahan  baku,  dan  biaya overhead  (Parviainen  et  al.,  2022).  Hal  ini dapat meningkatkan margin keuntungan dan ROE. Secara empiris, Fadhilah & Darmawati (2023)  mengungkapkan  adanya  pengaruh positif digitalisasi terhadap Return on Equity (ROE).  Selain  itu  Stefanovic  et  al.  (2021) mengungkapkan digitalisaasi dapat meningkatkan rata-rata ROE.

## METODE PENELITIAN Jenis Penelitian
Teknik kuantitatif digunakan dengan menggunakan  instrumen  uji  perhitungan statistik  parametrik  untuk  mengukur  data karena data penelitian disajikan dalam bentuk angka-angka  dan  uji  statistik.  Pendekatan kuantitatif adalah jenis metodologi penelitian
yang  menarik  kesimpulan  dengan  cara menganalisis  data  menggunakan  statistik sebagai instrumen uji matematis yang relevan dengan  masalah  yang  diteliti  (Sugiyono, 2018).

## Populasi dan Sampel Penelitian
Populasi  adalah  kategori  untuk generalisasi  yang  terdiri  atas  barang  atau orang  dengan  atribut  tertentu  yang  telah dipilih  oleh  peneliti  untuk  dipelajari  dan dibuat  kesimpulannya  (Sugiyono,  2018). Populasi  dari  penelitian  ini  adalah Perusahaan  Perbankan  KBMI  IV  yang terdaftar  dari  tahun  2018  hingga  2023  di Bursa Efek Indonesia.
Perusahaan- perusahaan  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia  antara  tahun  2018  hingga  2023 terdiri dari demografi ini. Salah satu metode pengambilan sampel adalah metode sampling. Pendekatan non-probability sampling digunakan dalam strategi pengambilan sampel penelitian ini. Purposive sampling,  di  sisi  lain,  adalah  metode pengumpulan  data  berdasarkan  kriteria  dan pertimbangan tertentu yang digunakan dalam penelitian  ini  (Siyoto  &  Sodik,  2015). Kriteria berikut ini diterapkan untuk memilih sampel penelitian:
Tabel 1. Kriteria Sampel Kriteria sampel Jumlah Bank Perusahaan  sector  perbankan yang ada di BEI 43 Perusahaan  sector  perbakan KBMI  IV  dengan  laporan keuangan 2018-2023 11 Perusahaan  sector  Perbankan KBMI  IV  dengan  program digitalisasi perbankan 10 Periode  Penelitian  (2018- 2023) 60 sampel Sumber : Data Olahan (2024) Berdasarkan  kriteria  sampel  pada tabel  1,  diperoleh  daftar  sampel  pada Perbankan KBMI IV sebagai adalah  “Bank
Rakyat  Indonesia  (BRI),  Bank  Central  Asia (BCA),  Bank  Mandiri,  Bank  Nasional Indonesia  (BNI),  Bank  Panin,  Bank Danamon,  Bank  CIMB  Niaga,  Bank Permata, Bank Tabungan Pensiunan
Nasional  (BTPN),  Bank  Permata,  Bank OCBC NISP”.

## Pengumpulan Data Penelitian
Perusahaan-perusahaan  bank  yang terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  dan memenuhi persyaratan yang diperlukan serta memiliki data yang lengkap menjadi subjek penelitian ini. Penelitian ini bertujuan untuk menguji  dampak  digital  banking  terhadap kinerja keuangan perusahaan perbankan yang terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  dan memenuhi kriteria yang telah ditetapkan serta memiliki  data  yang  lengkap.  Data  sekunder digunakan sebagai informasi dalam penelitian ini. Sugiyono (2018)
mendefinisikan  data  sekunder  sebagai informasi  yang  tidak  langsung  memberikan informasi kepada pengumpul data, misalnya lewat orang atau dokumen lainnya. Laporan tahunan perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia, yang dikumpulkan dari  situs  web  resmi  bank  yang  diteliti  dan Bursa  Efek  Indonesia,  menjadi  sumber  data penelitian ini.
Metode  pengumpulan  data  yang digunakan  dalam  penelitian  ini  meliputi dokumentasi  dan  pengarsipan.  Menurut Sugiyono (2018), dokumentasi adalah proses pengumpulan  data  dan  informasi  berupa laporan  dan  keterangan  yang  dapat mendukung  penelitian  yang  berasal  dari buku-buku,  arsip,  makalah,  angka-angka tertulis, dan foto. Metode dokumentasi yang digunakan  adalah  dengan  melihat  laporan tahunan bank, yang tersedia di situs web bank dan Bursa Efek Indonesia, untuk
mendapatkan  informasi  yang  memenuhi kriteria sampel.

## Variabel Operasional
Tabel 2. Variabel Definisi Operasional Variabel Definisi Indikator Rasio Return  On Assets (ROA) Rasio  yang  menunjukkan kemampuan  perusahaan menghasilkan laba berdasarkan  asset  yang dimiliki (Andriyani et al., 2022). 𝑅𝑒𝑡𝑢𝑟𝑛 𝑜𝑛 𝐴𝑠𝑠𝑒𝑡 = Laba bersih/Aset Rasio Return  On Equity (ROE) Rasio yang menjadi acuan investor dalam berinvestasi dan menunjukkan kemampuan perusahaan  menghasilkan laba  berdasarkan  modal yang  dimiliki  (Andriyani et al., 2022). 𝑅𝑒𝑡𝑢𝑟𝑛 𝑜𝑛 𝐸𝑞𝑢𝑖𝑡𝑦 = Laba bersih/Equity Rasio Digitalisasi Perbankan Pemberian pelayanan personal kepada nasabah, menjaga hubungan baik, menyediakan layanan transaksi melalui teknologi modern, mempercepat waktu transaksi, meningkatkan efisiensi dan efektivitas,
serta memungkinkan transaksi kapanpun dan dimanapun (Pramitasari & Nanggala, 2023) 1 = Bank memberikan layanan pendanaan secara digital 0 = Bank Tidak memberikan layanan pendanaan secara digital Nominal ( Dummy )
Sumber : Data Diolah (2024)

## Teknik Analisis Data
Persamaan  dan  metode  regresi sederhana  digunakan  dalam  penelitian  ini. Berikut  ini  adalah  persamaan  regresi sederhana  yang  digunakan  dalam  penelitian ini:
𝑌 @,B =   𝛽 D + 𝛽 @ 𝑋 + 𝜀
Dalam  persamaan  tersebut, 𝑌 @ merupakan variabel  Profitabilitas  dan 𝑌 B merupakan variabel  Kinerja  Keuangan, 𝛽 D adalah konstanta, 𝛽 @ adalah  koefisien  variabel independen  (digitalisasi  perbankan),  X variabel independen (digitalisasi perbankan), dan  ε  adalah  galat  atau  error.  Penelitian  ini menggunakan  perangkat  lunak  SPSS  22 untuk melakukan analisis data. Berdasarkan
persamaan  estimasi  diatas,  berikut  ini kerangka penelitian. Adapun  kerangka  penelitian  berdasarkan hipotesis dapat digambarkan sebagai berikut.
Gambar 1. Kerangka Penelitian
Dengan  demikian,  hipotesis  pada  penelitian ini sebagai berikut.
H1  :  Digitalisasi  Perbankan  berpengaruh positif terhadap Return On Assets H2  :  Digitalisasi  Perbankan  berpengaruh
positif terhadap Return On Equity

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Hasil  analisis  deskriptif  yang  meliputi  rata- rata,  minimum,  maksimum,  standar  deviasi yang disajikan sebagai berikut.

## Tabel 3. Analisis Deskriptif
Dalam  menganalisis  10  perusahaan perbankan  dalam  kategori  KBMI  IV, ditemukan bahwa rata-rata Return On Assets (Y1)  dari  perusahaan-perusahaan  tersebut adalah sebesar 2.3683 dengan standar deviasi sebesar  0.465.  Rentang  Return  On  Assets berada  antara  1.83  hingga  3.25  .    Secara umum, ini menunjukkan adanya variasi yang cukup  signifikan  dalam  Return  On  Assets antara perusahaan-perusahaan tersebut. Kemudian, dalam hal Return On Equity (Y2), rata-rata skornya adalah 7.38 dengan standar deviasi  sebesar  4.178.  Rentang  skor  kinerja keuangan  berada  antara  7.38  hingga  19.28. Hal  ini  menunjukkan  bahwa  secara keseluruhan, perusahaan-perusahaan
perbankan  dalam  kategori  KBMI  IV cenderung  memiliki  tingkat  Return  On Equity yang relatif tinggi dengan variasi yang tidak terlalu besar.
Selain  itu,  ditemukan  bahwa  semua perusahaan  dalam  sampel  telah  mengalami digitalisasi perbankan (X), dengan nilai mean dan  standar  deviasi  sebesar  1.  Ini menandakan  bahwa  digitalisasi  perbankan telah  menjadi  kebutuhan  yang  penting  bagi perusahaan-perusahaan perbankan dalam era ini,  dan  bahwa  semua  perusahaan  dalam sampel sudah menjalankan langkah tersebut. Setelah dilakukan, analisis deskriptif, peneliti melanjutkan  dengan  analissis  inferensial dengan  analisis  regresi  sederhana.  Adapun
Digitalisasi Perbankan (X) Return On Assets (Y1) Return On Equity (Y2)
hasil  regresi  disajikan  pada  tabel  4.  Berikut ini.
Tabel 4. Hasil Regresi
Variabel Dependen
β T hitung Sig, Return on Asset (ROA)  3.046 4.67 0.028 Return on Equity (ROE)  0.219 6.425 0.037
Berdasarkan  hasil  regresi  pada penelitian  mengenai  pengaruh  digitalisasi perbankan  terhadap  ROA  dan  ROE  pada perusahaan perbankan KBMI IV, ditemukan beberapa temuan penting. Perbankan digital memiliki dampak yang baik terhadap ROA, sesuai  dengan  hipotesis  pertama  (H1),  dan juga  memiliki  dampak  yang  baik  terhadap ROE,  sesuai  dengan  hipotesis  kedua  (H2). Hasil analisis menunjukkan bahwa digitalisasi  perbankan  memiliki  pengaruh yang  signifikan  terhadap  ROA  perusahaan perbankan  KBMI  IV.  Koefisien  regresi  (β) antara  digitalisasi  perbankan  dan  ROA adalah sebesar 3.046, dengan t hitung sebesar 4.67  dan  nilai  signifikansi  kurang  dari  0.05 yang  berturut-turut  0.028  (ROA).  Dengan demikian,  terdapat  bukti  kuat  yang mendukung  hipotesis  pertama  (H1),  bahwa digitalisasi perbankan secara positif memengaruhi  peningkatan  ROA  maupun ROE perusahaan perbankan tersebut.
Selain  itu,  hasil  analisis  juga menunjukkan  bahwa  digitalisasi  perbankan memiliki pengaruh yang signifikan terhadap kinerja  keuangan  perusahaan  perbankan KBMI  IV.  Koefisien  regresi  antara digitalisasi  perbankan  dan  kinerja  ROE adalah sebesar 0.219, dengan t hitung sebesar 6.425  dan  nilai  signifikansi  sebesar  0.037. Hal  ini  mengindikasikan  bahwa  terdapat bukti yang kuat untuk mendukung hipotesis kedua  (H2),  bahwa  digitalisasi  perbankan berkontribusi signifikan terhadap peningkatan ROE dalam perusahaan perbankan tersebut. Dengan demikian, dapat disimpulkan  bahwa  digitalisasi  perbankan
memiliki dampak yang positif baik terhadap ROA  maupun  ROE  pada  perusahaan perbankan KBMI IV. Temuan ini memberikan kontribusi penting bagi pemahaman  tentang  pentingnya  digitalisasi dalam  meningkatkan  ROA  &  ROE  dalam konteks industri perbankan.
Tabel 5. Koefisien Determinasi Variabel Dependen r square Return on Asset (ROA) 0.531 Return on Equity (ROE) 0.422
Dalam menilai seberapa baik sebuah model  regresi  linier  dapat  menjelaskan varians  dalam  variabel  dependen  yang diamati,  analisis  regresi  menggunakan koefisien  determinasi  (R-square).  Nilai  R- square  yang  dihasilkan  menunjukkan persentase varians ROA dan ROE yang dapat diatribusikan  pada  variabel  independen digitalisasi  perbankan  dalam  konteks digitalisasi  perbankan  terhadap  ROA  dan ROE pada perusahaan perbankan KBMI IV. Nilai  R-square  sebesar  0,531  untuk  ROA (Y1)  menunjukkan  bahwa  digitalisasi perbankan dapat menjelaskan sekitar 53.1% dari  variasi  ROA,  dengan  faktor-faktor  lain yang tidak termasuk dalam model menjelaskan 46.9% lainnya. Mengenai ROE (Y2),  nilai  R-square  sebesar  0,422 menunjukkan  bahwa  faktor-faktor  lain menjelaskan  42.2%  variasi  dalam  ROE, dengan  digitalisasi  perbankan  menjelaskan sekitar  57.8%  variasi.  Meskipun  digitalisasi perbankan  memiliki  dampak  penting terhadap ROA dan ROE, elemen-elemen lain juga  perlu  diperhitungkan  dalam  strategi perusahaan  perbankan  KBMI  IV  untuk meningkatkan ROA dan ROE.
Tingkat  signifikansi  sebesar  0,028  < 0,05 ditentukan berdasarkan hasil perhitungan  yang  dilakukan.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  ROA  perusahaan perbankan  dalam  kategori  KBMI  IV dipengaruhi secara signifikan oleh digitalisasi  perbankan.  Dengan  demikian,
dapat dikatakan bahwa teori yang menyatakan  bahwa  digitalisasi  perbankan memiliki  dampak  besar  pada  ROA perusahaan  perbankan  dapat  diterima. Temuan  penelitian  ini  konsisten  dengan temuan  Sultan  et  al.,  (2023)  besarnya  nilai signifikan  menunjukkan  bahwa  digitalisasi layanan  berpengaruh  positif  terhadap  ROA .
Hal ini berdampak digitalisasi meningkatkan efisiensi  operasional  dengan  mengurangi biaya  overhead  yang  terkait  dengan infrastruktur  fisik,  seperti  cabang  dan karyawan.
Dengan  layanan  perbankan  digital, perusahaan  dapat  mengotomatiskan  proses- proses  yang  sebelumnya  memerlukan interaksi manusia, seperti transaksi perbankan, pengelolaan akun, dan pengiriman dana (Ngamal & Perajaka, 2022). Selain  itu,  digitalisasi  memungkinkan perusahaan  untuk  menawarkan  produk- produk dan layanan-layanan baru yang lebih inovatif dan mudah diakses oleh nasabah. Hal ini  dapat  meningkatkan  pendapatan  melalui biaya  transaksi  dan  komisi.  Digitalisasi perbankan  memiliki  pengaruh  positif  yang signifikan terhadap Return on Assets (ROA) dengan memungkinkan peningkatan efisiensi operasional,  pengembangan  model  bisnis baru, dan pemberian layanan yang lebih baik kepada  pelanggan.  Dengan  memanfaatkan teknologi seperti otomatisasi proses, analisis data,  dan  kecerdasan  buatan,  bank  dapat mengurangi biaya
operasional,
mengoptimalkan alokasi modal, dan meningkatkan  penetrasi  pasar  ((Villar  & Khan,  2021)).  Selain  itu,  digitalisasi memungkinkan  bank  untuk  menyediakan produk  dan  layanan  inovatif,  seperti pinjaman  online  dan  investasi  digital,  yang dapat meningkatkan pendapatan dan memperluas  sumber  daya  (Balkan,  2021). Dengan penerapan teknologi seperti layanan perbankan  online,  otomatisasi  proses,  dan analisis  data  yang  canggih,  bank  dapat memperluas  pangsa  pasar,  meningkatkan
layanan  pelanggan,  dan  mengoptimalkan alokasi  sumber  daya  ((Al-Dmour  et  al., 2023)). Ini dapat menghasilkan peningkatan pendapatan  dan  pengurangan  biaya,  yang pada  gilirannya  dapat  meningkatkan  ROA dengan  memaksimalkan  penggunaan  aset bank.
Sementara  itu,  tingkat  signifikansi sebesar  0,037  <  0,05  dicapai  dalam  hasil perhitungan  yang  telah  dilakukan.  Hal  ini menunjukkan  bahwa,  untuk  organisasi perbankan yang masuk dalam kategori KBMI IV, digitalisasi perbankan memiliki dampak yang besar terhadap ROE. Dengan demikian, dapat  dikatakan  bahwa  hipotesis  yang menyatakan  bahwa  digitalisasi  perbankan berdampak  siginifikan  terhadap  ROE perusahaan  perbankan  dapat  diterima. Temuan penelitian ini sejalan dengan temuan Fadhilah  &  Darmawati  (2023)  Koefisien penelitian  yang  bernilai  positif  dapat dimaknai  bahwa  semakin  tinggi  digitalisasi layanan maka ROE semakin tinggi. Dari hasil penelitian  terlihat  bahwa  semakin  tinggi layanan  digitalisasi,  maka  semakin  tinggi ROE  yang  berakibat  meningkatnya  kinerja keuangan.

## PENUTUP
Dapat disimpulkan bahwa digitalisasi perbankan  secara  signifikan  meningkatkan ROA  dan  ROE  di  perusahaan  perbankan KBMI IV berdasarkan temuan studi pada dua faktor  tersebut.  Temuan  ini  memberikan dukungan  kuat  terhadap  hipotesis  pertama dan  kedua  yang  diajukan,  menunjukkan bahwa  digitalisasi  perbankan  berkontribusi secara positi terhadap peningkatan ROA dan signifikan terhadap ROE. Hal ini menegaskan pentingnya implementasi teknologi  dalam  operasional  perbankan untuk  memperoleh  hasil  yang  lebih  baik untuk ROA dan signigfikan terhadap ROE.
Implikasi  dari  temuan  ini  adalah bahwa  perusahaan  perbankan  KBMI  IV harus  terus  memperkuat  upaya  digitalisasi
mereka  untuk  menjaga  dan  meningkatkan ROA  serta  ROE  dalam  kinerja  keuangan perbankan. Dengan memanfaatkan teknologi secara efektif, perusahaan
dapat meningkatkan efisiensi
operasional, menghasilkan ide produk yang lebih menarik dan  melayani  klien  dengan  lebih  cepat  dan baik. Di pasar yang semakin kompetitif dan berubah  dengan  cepat,  hal  ini  dapat membantu  perusahaan  menjadi  lebih kompetitif.  Meskipun  digitalisasi  perbankan memiliki  banyak  efek  menguntungkan, penting untuk diingat bahwa aspek lain juga memengaruhi  kebahagiaan  ROA  dan  ROE. Oleh  karena  itu,  perusahaan  perbankan KBMI  IV  perlu  melakukan  analisis mendalam  untuk  memahami  faktor-faktor lain  yang  dapat  memengaruhi  ROA  dan ROE,  serta  mengintegrasikan  strategi  yang komprehensif  yang  mencakup  aspek-aspek tersebut. Dengan demikian, perusahaan dapat mengoptimalkan  potensi  digitalisasi  mereka sambil  tetap  memperhitungkan  berbagai faktor  lain  yang  dapat  memengaruhi kesuksesan mereka dalam jangka panjang.

## DAFTAR PUSTAKA
Al-Dmour, H., Saad, N., Basheer Amin, E., Al-Dmour, R., & Al-Dmour, A. (2023).
The influence of the practices of big data analytics applications on bank performance: filed study. VINE Journal of Information and Knowledge
Management  Systems , 53 (1),  119–141. https://doi.org/10.1108/VJIKMS-08- 2020-0151
Andriyani,  E.  L.  R.,  Purwanti,  E.,  & Pramono,  J.  (2022).  Pengaruh  Good Corporate Governance Terhadap Profitabilitas  Perusahaan  Perbankan Terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia Tahun  2018-2020. EconBank:  Journal of  Economics  and  Banking , 4 (2),  116–
128.
Arifiani,  R.  (2019).  Pengaruh  Return  on
Asset  (ROA)  Dan  Return  on  Equity
(ROE) Terhadap Harga Saham Berdasarkan Closing Price (Studi Kasus
Pada  Perusahaan  Jasa  Sub  Sektor Telekomunikasi  Yang  Terdaftar  Di Bursa  Efek  Indonesia). Jurnal  Bisnis , 7 (1), 1–20. Balkan, B. (2021). Impacts of Digitalization on  Banks  and  Banking (pp.  33–50). https://doi.org/10.1007/978-981-33- 6811-8_3 Druhov, O., Druhova, V., & Pakhnenko, O.
(2019). THE INFLUENCE OF FINANCIAL INNOVATIONS ON EU COUNTRIES  BANKING  SYSTEMS
DEVELOPMENT. Marketing  and Management  of  Innovations , 3 ,  167– 177. https://doi.org/10.21272/mmi.2019.3- 13 Fadhilah,  N.,  &  Darmawati.  (2023). Transformasi  Digital:  Meningkatkan Kinerja  Keuangan  Koperasi  Syariah. Syarikat :  Jurnal  Rumpun  Ekonomi Syariah , 6 (2).
Fadhilah,  N.,  Keuangan,  K.,  &  Syariah,  K.
(2023). Transformasi Digital : Meningkatkan Kinerja Keuangan Koperasi Syariah . 6 , 532–544. Intifanny Amandara Putri. (2024). Memahami  Peran  dan  Daftar  Bank BUKU 4 dalam Perekonomian Indonesia . Pintu.Co.Id. https://pintu.co.id/blog/daftar-bank- buku-4-ekonomi-indonesia Kaur,  S.  J.,  Ali,  L.,  Hassan,  M.  K.,  &  Al- Emran,  M.  (2021).  Adoption  of  digital banking  channels  in  an  emerging economy:  exploring  the  role  of  in- branch  efforts. Journal  of  Financial Services  Marketing , 26 (2),  107–121. https://doi.org/10.1057/s41264-020- 00082-w
Lisawanto, L., Mantri, Y. M., Yusuf, R., & Mohdari, M. (2023). Digitalisasi PT Pos dalam Meningkatkan Kepuasan Pelanggan PT Pos Indonesia. Ekonomis:
Journal  of  Economics  and  Business , 7 (1), 667. https://doi.org/10.33087/ekonomis.v7i1 .1072 Manajemen,  P.  S.,  Ilmu,  F.,  Dan,  S.,  & Batam,  U.  P.  (2023).  Pengaruh Digitalisasi SPBU dan Kualitas Pelayanan Terhadap Kepuasan Konsumen. Jurnal  Bisnis  Digital, Akuntansi, Kewirausahaan,Dan Manajemen , 1 (1), 49–61.
Marion,  T.  J.,  &  Fixson,  S.  K.  (2021).  The Transformation  of  the  Innovation
Process:  How  Digital  Tools  are Changing  Work,  Collaboration,  and Organizations in New Product Development*. Journal  of  Product
Innovation  Management , 38 (1),  192– 215. https://doi.org/10.1111/jpim.12547
Ngamal,  Y.,  &  Perajaka,  M.  A.  (2022).
Penerapan  Model  Manajemen  Risiko Teknologi Digital Di Lembaga Perbankan  Berkaca  Pada  Cetak  Biru Transformasi Digital Perbankan Indonesia. Jurnal  Manajemen  Risiko ,
2 (2), 59–74.
Parviainen, P., Tihinen, M., Kääriäinen, J., & Teppola,  S.  (2022).  Tackling  the digitalization challenge: how to benefit from digitalization in practice. International  Journal  of  Information Systems and Project Management , 5 (1), 63–77. https://doi.org/10.12821/ijispm050104 Pramitasari,  T.  D.,  &  Nanggala,  A.  Y.  A. (2023).  Dampak  Mobile  Banking Terhadap  Kinerja  Dan  Stabilitas
Keuangan  Perbankan  Di  Indonesia. Jurnal Manajemen Dan Bisnis Indonesia , 9 (2), 241–252. Stefanovic, N., Barjaktarovic, L., & Bataev,
A. (2021). Digitainability and Financial Performance:  Evidence  from  the Serbian Banking Sector. Sustainability ,
13 (23),
13461.
https://doi.org/10.3390/su132313461
Sultan,  J.,  Asghar,  E.,  Khan,  A.  N.,  & Rafique,  M.  A.  (2023).  Effect  of Digitalisation  on  Bank’s  Financial Performance  in  Pakistan. Pakistan Journal  of  Humanities  and  Social Sciences , 11 (2).
https://doi.org/10.52131/pjhss.2023.11 02.0445
Villar,  A.  S.,  &  Khan,  N.  (2021).  Robotic process automation in banking industry: a case study on Deutsche Bank. Journal of  Banking  and  Financial  Technology . https://doi.org/10.1007/s42786-021- 00030-9
Wewege,  L.,  Lee,  J.,  &  Thomsett,  M.  C. (2020). Disruptions and digital banking trends. Journal of Applied Finance and Banking , 10 (6), 15–56. Zefanya  Aprilia.  (2024). Layanan  Digital Bank  Besar  Makin  Lengkap,  Bank Digital Masih Relevan? Cnbcindonesia.Com. https://www.cnbcindonesia.com/market
/20240229140351-17-518608/layanan- digital-bank-besar-makin-lengkap- bank-digital-masih-relevan