Al-Ulum Volume 17 Number 1  June  2017 Page 166-182

## Baitul Maal wat Tamwil (BMT) Berbasis Kearifan Lokal Gorontalo

## Sofhian
IAIN Sultan Amai Gorontalo fiantomare@iaingorontalo.ac.id

## Abstract
This  paper  is  inspired  by  the  practice  of  helping  the  people  of  Gorontalo  called  it “ Huyula”.  The  huyula are  aimed  to  enhence  solidarity  among  fellow  community  to mutually  share  the  burden  when  facing  problems,  including  economic  issues.  The author focuses on the incorporation of the h uyula practice to the Baitul Maal wa Tamwil (BMT)  system.  This  article  aims  to  provide  motivation  for  practitioners  of  financial institutions  particularly  the  islamic  financial  institutions,  in  this  case  the  Baitul  Maal wa  Tamwil  (BMT)  in  order  to  increase  productivity  and  cost  savings.  Because  the practice  of Baitul  Maal  wa  Tamwil (BMT)  with Huyula cultural  practices  have  a common  goal  which  is  helping.The  focus  of  this  paper  is  to  provide  an  overview  of Gorontalonese  symboliccultural  indigenous  locus:“Culture  is  basedshariah  and  the shariah is based on the Qur’an”. This study finds out that practice of the huyula among the Gorontalonese is genuinely compatible with the implementation of Baitul Maal  wa Tamwil (BMT).

## Abstrak
Fokus  tulisan  ini  adalah  memberikan  gambaran  tentang  simbolistik  budaya yakni:“Adat  bersendikan  sara  dan  sara  bersendikan  kitabullah”  yang  ada  di Gorontalo. Penggambaran praktek Huyula secara umum pada masyarakat Gorontalo, serta  bagaimana  implementasi Baitul  Maal  wa  Tamwil (BMT)  terhadap  keberadaan budaya Huyula bisa  diterapkan  dengan  baik  dan  benar  pada  masyarakat  Gorontalo yang  sangat  menjunjung  tinggi  karakter  tersebut.  Artikel  ini  bertujuan  untuk  memberi motifasi bagi praktisi-praktisi lembaga keuangan khusunya lembaga keuangan syariah, dalam  hal  ini Baitul  Maal  wa  Tamwil (BMT)  guna  meningkatkan  produktifitas  dana simpanan  dan  pembiayaan.  Karena  praktek Baitul  Maal  wa  Tamwil (BMT)  dengan praktek budaya Huyula memiliki kesamaan tujuan yakni tolong menolong.
Keywords : Penguatan, BMT, Basis, Nilai-nilai, Huyula

## A. Pendahuluan
Perkembangan  lembaga  keuangan  syariah  di  Indonesia  dari  sisi inplementasi  diawali  dengan  beroprasinya  perbankan  syariah  pertama yakni  Bank  Muamalat  Indonesia  namun  hingga  saat  ini  jangkauan terhadap  usaha-usaha  mikro  kecil  menengah  yang  berada  di  lingkup masyarakat  bawah  masinh  sangat  minim,  sehingga  dibutuhkan  peran serta  lembaga  lain  untuk  menjadi  perpanjangan  tangan  dari  perbankan syariah  yang  ada  sekarang  ini,  Baitul  Maal  wat  Tamwil  (BMT) merupakan sulusi yang sangat efektif untuk menjadi perpanjangan tangan dari lembaga keuangan bank tersebut.
Dekade  ini  masyarakat  yang  berada  pada  lapisan  bawah  masih merasa sulit untuk mengakses lembaga perbankan termasuk dalam hal ini perbankan syariah, hal tersebut disebabkan karena adanya ketentuan yang di  persyaratkan  oleh  lembaga  perbankan  dalam  mengakses  pembiayaan, dengan kata lain lembaga mikro kecil tersebut harus bankebel jika ingin melakukan  pembiayaan  terhadap  perbankan  syariah,  dan  hal  tersebut yang  masih  sulit  untuk  dipenuhi  oleh  masyarakat  yang  memiliki  usaha skala  mikro  dan  kecil.  Ini  menandakan  bahwa  harus  ada  lembaga perpanjangan  tangan  dari  perbankan  untuk  memfasilitasi  masyarakat dengan  lembaga  perbankan  syariah,  sehingga  cita-cita  luhur  pendirian perbankan  syariah  dapat  terwujud  yakni  menjangkau  masyarakat menengah  kebawah  dalam  akses  permodalannya,  lembaga  tersebut adalah Baitul  Maal  wat Tamwil  (BMT).
Baitul  Maal  wat Tamwil  (BMT)  merupakan  bagian  dari  bank syariah  atau  semacam  LSM  yang  beroperasi  seperti  bank  koperasi dengan  pengecualian  ukurannya  yang  kecil  dan  tidak  mempunyai  akses ke pasar uang. Baitul Maal wat Tamwil terdiri dari dua istilah yaitu baitul maal dan baitut  tamwil . Baitul  maal adalah  lembaga  keuangan    umat Islam  yang  mengelola  dana  umat  islam  yang  bersifat  sosial  dan  sumber dana  baitul  mal  berasal  dari  zakat,  infaq,  sodaqoh,  hibah  dan  lain-lain sedangkan baitul  tamwil adalah  lembaga  keuangan  yang  mengelola dana  umat  yang  sifatnya  komersial  yang  sesuai  dengan  syariat  Islam. 1
Baitul  Maal  wat  Tamwil  (BMT)  berfungsi  menghimpun  dan menyalurkan dana kepada masyarakat  sebagaimana  bank  atau  lembaga keuangan    yang    lain.    Baitul  Maal  wat  Tamwil  (BMT)  berdiri  dengan
1 Makhalul  Ilmi, Teori  dan  Praktek  Lembaga  Mikro  Keuangan  Syariah Yogyakarta: UII Press. 2002, h. 65
gagasan  fleksibilitas  dalam  menjangkau    masyarakat    kalangan    bawah yaitu    lembaga    ekonomi    rakyat  kecil  karena  kebanyakan  dari  mereka adalah  pedagang  kecil  yang  tidak  bias  memanfaatkan    fasilitas    kredit dari    bank    umum    untuk  mengembangkan  usaha,  hal  ini  disebabkan prosedur  bank  umum  yang  sulit  serta  kelemahan  yang  dimiliki  oleh pedagang kecil dan pengusaha kecil dalam  hal  manajemen,  pemasaran dan    jaminan    yang    merupakan    faktor-  faktor  penting  bagi  penilaian bank.
Pada dasarnya prinsip  operasi  Baitul  Maal  wat Tamwil  terdiri dari; 2 1. Sistem Jual Beli; Sistem ini  merupakan suatu tata cara jual beli yang dalam pelaksanaanya BMT mengangkat nasabah sebagai agen yang diberi  kuasa  melakukan  pembelian  barang  atas  nama  BMT,  kemudian bertindak  sebagai  penjual  dan    menjual    barang    yang    telah    dibelinya tersebut    bengan    ditambah mark-up. 2. Sistem  non-profit ;  Sistem  yang sering disebut sebagai pembiayaan kebijakan ini merupakan pembiayaan yang  bersifat  sosial  dan  non  komersial,  nasabah  cukup  mengembalikan pokoknya  saja.  3. Akad  Bersyarikat ;  Akad  bersyarikat  adalah  kerjasama antara  dua  pihak  atau  lebih  dan  masing-masing  pihak  mengikutsertakan modal  (dalam  berbagai  bentuk)  dengan  perjanjian  pembagian keuntungan/kerugian yang disepakati. 4. Produk Pembiayaan ;
Penyediaan  uang  dan  tagihan  berdasarkan  persetujuan  atau  kesepakatan pinjam-meminjam  diantara  BMT  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan pihak  meminjam  untuk  melunasi  utangnya  beserta  bagi  hasil  setelah jangka waktu tertentu.
Pada  awal  tahun  2015  di  seluruh  Indonesia  telah  berdiri  lebih dari 3.362 Koperasi Jasa Keuangan Syariah termasuk BMT yang tersebar di  penjuru negeri ini. Dengan demikian, secara ekonomi lembaga  Baitul Maal  wa  Tamwil  (BMT)  akan  sangat  membantu  pertumbuhan  ekonomi masyarakat.  Sebagai  contoh,  apabila  3.362  Baitul  Maal  wa  Tamwil (BMT)  melayani,  minimal  1000  orang  nasabah,  maka  sebanyak 3.362.000  penduduk  Indonesia  dapat  dijangkau  atau  dilayani.  Dengan kata  lain,  dari  sisi  kuantitas  lembaga  Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT) adalah  banyak.  Lembaga  ini  telah  menjadi  keuangan  rakyat,  karena keberadaannya  yang  dekat  dengan  rakyat.  Sebab  lembaga  ini,  tumbuh dan berkembang dari rakyat bawah ( grass root ). Akan tetapi, jika dilihat dari sisi kualitasnya, maka masih banyak Baitul Maal wa Tamwil (BMT)
2 Sudarsono,   Heri. Bank   dan   Lembaga   Keuangan   Syariah. Yogyakarta: Ekonosia, 2005, h.101-102
168
yang memiliki kinerja ( keuangan, sumber daya manusia, maupun aspek kelembagaan  lainnya)  yang  kurang  baik.  Jika  keadaan  ini  dibiarkan, maka  akan  menjadi  ancaman  berat  bagi  lembaga  tersebut,  termasuk  di Gorontalo.
Baitul  Maal  wat  Tamwil  (BMT)  di  Gorontalo  bisa  dikatakan masih  mengalami  perlambatan  dalam  perkembangannya  sehingga memerlukan pendampingan serius dari pemerhati lembaga keuangan non bank  untuk  memajukannya  secara  berkelanjutan  termasuk  peran  serta lembaga  keuangan  bank  syariah  untuk  melakukan  pembinaan  dari  sisi manajerialnya,  hal  tersebut  disebabkan  karena  masih  kurang  pahamnya masyarakat  tentang  perbedaan  operasional  antara  BMT  dengan  koperasi secara  umum,  masih  kurangnya  sumber  daya  manusia  yang  ada  dalam mengelola BMT, kurangnya sosialisasi dinas terkait dalam menggalakkan Baitul Maal wat Tamwil (BMT) di provinsi Gorontalo.
Tabel  1. BMT-BMT di Provinsi Gorontalo sejak tahun 2006 No Nama BMT Tahun Berdiri Tempat 1 BMT Al Hidayah 2005 Kab Bone Bolango 2 BMT AMAI 2007 Kota Gorontalo 3 BMT Tinelo Sejahtera 2010 Kab. Gorontalo 4 BMT Puncak 2013 Kab. Gorontalo 5 BMT Manggabai 2014 Kab. Gorontalo 6 BMT Helumo 2016 Kab. Gorontalo
Sumber:  Dinas  Koperasi,  UMKM,  Perindustrian  dan  Perdagangan Kab/Kota Gorontalo
Secara kelembagaan BMT didukung oleh Pusat Inkubasi Bisnis Usaha  Kecil  (PINBUK),  PINBUK  pada  dasarnya  menadapatkan pengakuan dari Bank Indonesia sebagai lembaga pengembagan swadaya masyarakat,  PINBUK  sebagai  lembaga  primer  karena  mengemban  misi yang  sangat  luas,  karena  pada  dasarnya  BMT  dapat  didirikan  dan dibentuk  oleh  kelompok  swadaya  masuarakat  (KSM)  dan  koperasi. Sebelum  menjalankan  usahanya  seharusnya  kelompok  swadaya
masyarakat  mendapatkan  izin  dari  dinas  terkait  dalam  hal  ini  Dinas Koperasi  setempat  jika  berbadan  hokum  koperasi  namun  jika  berbadan hukum  Lembaga  Keuangan  Mikro  (LKM)  maka  izin  harus  di  peroleh dari  kantor  regional  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  tempat  berdirinya BMT  tersebut.  Tugas  BMT  membantu  usaha-usaha  mikro  dan  kecil sehingga dapat dikatakan keberadaan BMT pada dasarnya representative dari  masyarakat  di  mana  BMT  itu  berada,  dengan  jalan  inilah  BMT dapat  mengakomodir  kepentingan  masyarakat  banyak.  Pembentukan BMT di  Gorontalo masih  tetap ada, hal  tersebut  dapat  dilihat pada data perkembangan  diatas,  dan  hamper  setiap  tahunnnya  selalu  ada  BMT- BMT baru  yang terbentuk, namun dari sisi market sharenya tidak dapat di  pungkiri bahwa masih membutuhakan penguatan metode baru dalam peningkatannya,  ada  hal  yang  menarik  di  Gorontalo  ketika  dikaitkan dengan pengelolaan BMT, yakni mengembangkan BMT dengan melalui pendekatan kearifan lokal/ local wisdom yakni  mengelola BMT dengan pendekatan  tradisi  “ Huyula” ,  yakni  mengembangkan  BMT  dengan menjadikan  adat  tolong  menolong  sebagai  fondasi  utamanya,  hal tersebut  penting  karena  masyarakat  Gorontalo  masih  sangat  kental dengan  simbolistik  budaya  yang  dipadukan  dengan  kekuatan  syariat, oleh  karena  itu  penting  kiranya  membangun  Baitul  Maal  wat  Tamwil (BMT) dengan pendekatan kearifan lokal dengan simbolistik Adati hula hula  Sareati,  Sareati  hula  hula  to  Kitabullah yang  artinya, Adat Bersendikan Syara, Syara Bersendikan Kitabullah.
Berdasarkan  kondisi  di  atas,  maka  penting  kiranya  kearifan lokal/ local  wisdom menjadi  penyemangat  dalam  mengelola  dan mengembangkan  BMT  di  Gorontalo,  oleh  karena  itu  penulis  tertarik untuk melanjutkan tulisan ini lebih jauh lagi dengan mengkaji penguatan Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT)  berbasis  nilai-nilai  kearifan  lokal  yang kuat  ( Huyula) guna  kemajuan  lembaga  dan  perekonomian  masyarakat Gorontalo. Tulisan ini merupakan sebuah usaha untuk  mengembangkan model tentang penguatan budaya Huyula pada lembaga Baitul Maal  wa Tamwil  (BMT)  agar  tetap  bertahan  di  tengah-tengah  masyarakat  yang pengaruh  arus  globalisasi  dan  informasi  yang  semakin  kuat.  Formula dimaksud adalah mengkondisikan budaya Huyula sesuai dengan konteks pengelolaan  Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT),  sehingga  masalah  pokok dalam  tulisan  ini  yakni  transformasi  nilai-nilai  budaya Huyula pada Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT)  dapat  terejawantahkan  pada pembangunan karakter bangsa khusunya pada Daerah Gorontalo

## B. Transformasi Nilai Kearifan Lokal Gorontalo
Menurut  kuntowijoyo  Transformasi  adalah  konsep  ilmiyah atau  alat  analisis  untuk  memahami  dunia. 3 Karena  dengan  memahami perubahan  setidaknya  dua  kondisi/keadaan  yang  dapat  diketahui  yakni keadaan  pra  perubahan  dan  keadaan  pasca  perubahan.  Transformasi merupakan  usaha  yang  dilakukan  untuk  melestarikan  budaya  local  agar tetap  bertambah  dan  dapat  dinikmati  oleh  generasi  berikutnya  agar mereka  memiliki  karakter  yang  tangguh  sesuai  dengan  karakter  yang tangguh sesuai dengan karakter yang disiratkan oleh ideology pancasila.
Transformasi  merupakan  perpindahan  atau  pergeseran  suatu hal  kearah  yang  lain  atau  beru  tanpa  merubah  struktur  yang  terkandung didalammnya,  meskipun  dalam  bentuknya  yang  baru  telah  mengalami perubahan. Kerangka transformasi budaya manusia. Transformasi secara tipikal  didahului  oleh  bermacam-macam  indicator  social.  Transformasi budaya  semacam  ini  merupakan  langkah-langkah  esensial  dalam perkembangan  peradaban.  Semua  peradaban  berjalan  melalui  kemiripan siklus  proses-proses  kejadian,  pertumbuhan,  keutuhan,  dan  integritas. Beberapa  ilustrasi  pemahaman  transformasi  tersebut  maka  dapatlah disimpulkan  bahwa  transformasi  adalah  perpindahan  dari  suatu  tempat ketempat yang lain, dan menyebabkan perubahan pada suatu obyek yang telah  di  hinggapi  oleh  sesuatu  tersebut.  Jadi  transformasi  dapat menyebabkan  perubahan  pada  suatu  obyek  tertentu.  Perubahan  tersebut terjadi  pula  pada  masyarakat  yang  mampu  mentransformasi  nilai-nilai budaya  local  khususnya  budaya huyula yang  berada  pada  masyarakat Gorontalo sebagai dasar keberhasilan pembangunan karakter bangsa.
Menurut  Hoffman  dalam  Hakam  yang  mengemukakan  teori moral  socialization atau  teori  moral  sosialisasi  menguraikan  bahwa perkembangan  moral  mengutamakan  perpindahan  norma  dan  nilai-nilai dari  masyarakat  kepada  anak  agar  anak  tersebut  kelak  menjadi  anggota masyarakat yang memahami nilai dan norma yang terdapat dalam budaya masyarakat,  teori  ini  menekankan  pada  nilai  dan  norma  yang  tadinya terdapat  dalam  budaya  masyarakat  ditransformasikan  atau  disampaikan kepada  masyarakat  lain  agar  masyarakat  secara  umum  memiliki  atau memahami nilai-nilai budaya dan dapat dijadikan dasar dalam kehidupan
3 Kuntowijoyo, Budaya  dan  Masyarakat  (Edisi  Paripurna), (Yogyakarta,  Tiara Wacana), 2006, h.56
bermasyarakat, berbangsa, dan bernegara. 4
Di  Gorontalo  terdapat  simbolistik  yang  sarat  akan  makna keagamaan  yakni Adati  hula  hula  Sareati,  Sareati  hula  hula  to Kitabullah yang  artinya, Adat  Bersendikan  Syara,  Syara  Bersendikan Kitabullah. Relevansi  Nilai-nilai Adat  Bersendikan  Syara,  Syara Bersendikan Kitabullah , Memuliakan Ilmu untuk Mencerdaskan Bangsa, Menggali  Nilai-nilai Adat  Bersendikan  Syara,  Syara  Bersendikan Kitabullah yang relevan dengan tugas pendidik dan tenaga kependidikan tersebut juga menjadi konsen IAIN Sultan Amai Gorontalo terutama pada kajian ekonomi khususnya kajian ekonomi syariah, salah satunya adalah komitmen  dan  usaha  memuliakan  ilmu  untuk  mencerdaskan  bangsa. Memuliakan  ilmu  untuk  mencerdaskan  bangsa  menjadi  relevan  dalam meninggikan  derajat  bagi  seseorang,  suatu  kaum  ataupun  bangsa  yang memiliki  peradaban  keilmuan.  Hal  ini  dipertegas  dalam  Hadits  yang diriwayatkan  Muslim  dari  Abu  Hurairah  artinya  “Barang  siapa menempuh  suatu  jalan  untuk  menuntut  ilmu,  maka  dengan  ilmunya  itu Allah mempermudah jalan ke Surga”.Untuk mengaktualisasikan cita-cita menuju surga Allah Swt, dalam aktivitasnya seorang pendidik dan tenaga kependidikan mestinya bekerja penuh keikhlasan, dan menjadikan nilai- nilai  kerjanya  itu  sebagai  ibadah  dalam  kapasitasnya  mencerdaskan bangsa. Hal ini relevan dengan isi Al-qur’an surat Al-Jumuah ayat
                                                                            
                                             
Terjemahnya  :  “Apabila  telah  ditunaikan  Shalat,  maka  betebaranlah kamu  dimuka  bumi  mencari  karunia  Allah,  dan  ingatkanlah  Allah sebanyak banyaknya agar kamu beruntung”.
Maksud  dari  ayat  tersebut  menurut  tafsir  jalalayn  Apabila  telah ditunaikan  salat,  maka  bertebaranlah  kalian  di  muka  bumi)  perintah  ini menunjukkan  pengertian  ibahah  atau  boleh  (dan  carilah)  carilah  rezeki (karunia Allah, dan ingatlah Allah) dengan ingatan (sebanyak-banyaknya supaya  kalian  beruntung)  yakni  memperoleh  keberuntungan.  Pada  hari
4 Hakam,  A.K. Bunga  Rampai  Pendidikan  Nilai, (Bandung,  Universitas  Pendidikan Indonesia), 2007, h. 131 – 132
172
Jumat,  Nabi  saw.  berkhutbah  akan  tetapi  tiba-tiba  datanglah  rombongan kafilah  membawa  barang-barang  dagangan,  lalu  dipukullah  genderang menyambut  kedatangannya  sebagaimana  biasanya.  Maka  orang-orang pun  berhamburan  keluar  dari  mesjid  untuk  menemui  rombongan  itu, kecuali hanya dua belas orang saja yang masih tetap bersama Nabi saw. lalu turunlah ayat ini.
Pesan  religious  ini  memberikan  isyarat  bahwa  setiap  pendidik yang  memahami  kerja  merupakan  ibadah  kepada  Allah  sebagai manifestasi kehidupan manusia untuk menunjukkan ketaatan pada Allah SWT  yang  menciptakan  alam  dan  segenap  isinya.  Sehingga  usaha memuliakan  ilmu  mencerdaskan  bangsa  pada  hakekatnya  seorang pendidik,  sembari  beribah  sesuai  dengan  kapasitasnya.  Dalam manajemen Adat  Bersendikan  Syara,  Syara  Bersendikan  Kitabullah sebagai  enkulturasi  nilai-nilai  budaya  lokal  yang  di  mulai  dari inventarisasi budaya, memaksimal peran akademisi untuk mensosialisasikan  dan  mengimplementasikan  nilai Adat  Bersendikan Syara,  Syara  Bersendikan  Kitabullah sebagai  kekayaan  budaya  lokal yang mesti diwarisi ke generasi berikutnya.

## C. Budaya Huyula Masyarakat Gorontalo
Tradisi  Gotong  Royong  bagi  masyarakat  Gorontalo  dikenal dengan  istilah Huyula yang  menjadi  ciri  khas  kepribadian  masyarakat Gorontalo  yang  telah  dibina  secara  turun  temurun.  Dalam  buku perjuangan  Rakyat  Daerah  Gorontalo,  menentang  kolonialisme  dan mempertahankan  Negara  proklamasi,  praktek Huyula bagi  masyarakat Gorontalo  merupakan  suatu  sistem  tolong  menolong  antara  anggota- anggota  masyarakat,  untuk  memenuhi  kebutuhan  dan  kepentingan bersama yang didasarkan pada solidaritas social melalui ikatan keluarga, tentangga, dan kerabat.
Mochtar  dalam  Mohamad  mengemukakan Huyula adalah pernyataan kebersamaan dalam membangun, atau kebiasaan memusyawarahkan  setiap  kebijak  yang  akan  diambil  yang  berhubungan dengan kepentingan dan hajat hidup orang banyak, berdasarkan pendapat tersebut Huyula merupakan bentuk  musyawarah dalam hal  merumuskan kebijak yang akan menjadi dasar dalam pelaksanaan pembangunan demi kepentingan  bersama,  hal  yang  sama  dikemukakan  oleh  Daulima,  dia mengatakan  bahwa Huyula adalah  melakukan  suatu  pekerjaan  bersama oleh  sekelompok  orang  atau  anggota  masyarakat  dalam  arti  saling
membantu dan timbale balik. 5
Huyula bagi  masyarakat  Gorontalo,  penerapannya  dapat  dilihat dalam beberapa jenis, yaitu: 6
1. Ambu ,  merupakan  kegiatan  tolong  menolong  untuk  kepentingan bersama  atau  lebih  dikenal  dengan  istilah  kerja  bakti,  misalnya pembuatan  jembatan  dan  sebagainya,  selain  itu ambu merupakan salah  satu  cara  yang  digunakan  oleh  masyarakat  untuk menyelesaikan permasalahan di masyarakat seperti perkelahian antar warga
2. Hileiya, adalah merupakan kegiatan tolong menolong secara spontan yang  dianggap  kewajiban  sebagai  anggota  masyarakat,  misalnya pertolongan  yang  diberikan  pada  keluarga  yang  mengalami kedukaan  dan  musibah  lainnya,  termasuk  memberikan  bantuan keuangan  dalam  rangka  meringankan  beban  keluarga  yang mengalami musibah tersebut.
3. Ti’ayo, adalah  kegiatan  tolong  menolong  antar  sekelompok  orang untuk  mengerjakan  pekerjaan  seseorang,  contohnya  megerjakan pekerjaan  pertanian,  membangun  rumah,  membangun bantayo (tenda) untuk pesta perkawinan.

## D. Implementasi  Praktek  Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT)  pada Tradisi Huyula
Budaya Huyula merupakan  budaya  kerjasama  atau  tolong menolong,  selain  itu Huyula merupakan  bentuk  kesadaran  masyarakat untuk  bergotong  royong  atau  bekerjasama  demi  kepentingan  umum,  hal tersebut  sejalan  dengan  pembangunan  karakter  bangsa  yang  berbasis budaya  local  yang  dilakukan  melalui  pendekatan  non  formal  atau informal. Huyula adalah  pernyataan  kebersamaan  dalam  membangun masyarakat  dengan  jiwa  tolong  menolong  dan  bahkan  lebih  luas  lagi Huyula merupakan  tataran  semangat  kebersamaan  masyarakat  untuk membangun  kepentingan  umum  termasuk  membangun  ekonomi masyarakat.
Di  Indonesia  merupakan  Negara  satu-satunya  yang  memiliki lembaga keuangan mikro syariah yang di sebut Baitul Maal Wa Tamwil (BMT),  temasuk  dalam  hali  ini  berlaku  di  Gorontalo,  namun  hal  yang
5 Daulima, F. Aspek-aspek Budaya Masyarakat Gorontalo, Banthayo Pobo’ide Limboto, (Penerbit Fitrah, 2004), h. 82
6 Ibid, 83
174
menarik  untuk  di  kaji  lebih  jauh  adalah  adanya  praktek  budaya  yang dilakukan  oleh  masyarakat  Gorontalo  yang  sangat  kental  sampai sekarang  pembelakuannya  yangni  budaya Huyula, budaya/  tradisi  ini sangat  relevan  jika  dipadukan  dengan  praktek-praktek  yang  ada  pada Baitul  Maal  Wa  Tamwil  (BMT).  Sebagai  Lembaga  Keuangan  Mikro Syariah,  BMT  mempunyai  dua  sisi  kelembagaan  yang  berbeda,  tidak hanya  berorientasi  pada  pengelolaan  yang  profit  tetapi  juga  mempunyai peran  sosial  sehingga  BMT  pada  satu  sisi  menjadikan  dirinya  dikelola secara  professional  mengikuti  prinsip  bisnis,  disisi  lain  tetap  membawa misi  sosial  pada  masyarakat  (misi huyula) ,  keberadaan  BMT  ditengah- tengah  masyarakat  sangatlah  dibutuhkan  untuk  mengangkat  derajat  para pengusaha  kecil/mikro  yang  tidak  terjangkau  oleh  lembaga  perbankan dalam layanan permodalan.
BMT  merupakan  singkatan  dari  Baitul  Maal  wa  Tamwil  atau dapat ditulis dengan Baitul Maal wa Baitul Tamwil. Secara harfiah Baitul Maal  berarti  rumah  dana  dan  baitul  tamwil  berarti  rumah  usaha.  Dari pengertian  tersebut  memiliki  makna  yang  berbeda  dan  dampak  yang berbeda  pula.  Baitul  Maal  merupakan  lembaga  sosial  yang  berdampak pada  tidak  adanya  profit  atau  keuntungan  duniawi  atau  material didalamnya,  sedangkan  baitul  tamwil  merupakan  lembaga  bisnis  yang pengelolaannya  harus  berjalan  dengan  prinsip  bisnis  yakni  efektif  dan efesien.  Dari  uraian  tersebut  dapat  diartikan  secara  menyeluruh  bahwa Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT)  merupakan  organisasi  bisnis  yang  juga berperan sebagai  control social  ( huyula) . Sebagai lembaga sosial,  Baitul
Maal  memiliki  kesamaan  fungsi  dan  perannya  dengan  Lembaga  Amil Zakat ( LAZ ) atau Badan Amil Zakat milik pemerintah, oleh karenanya Baitul Maal ini harus didorong untuk mampu berperan secara profesional menjadi LAZ yang mapan. Fungsi tersebut meliputi pengumpulan zakat, infak,  sedekah,  wakaf  dan  dana-dana  sosial  lainnya  serta  upaya penyalurannya kepada golongan yang paling berhak menurut ketentuaan asnabiah. Sebagaimana dalam QS. At Taubah 60 ; Sesungguhnya zakat- zakat  itu,  hanyalah  untuk  orang-orang  fakir,  orang-orang  miskin, pengurus-pengurus  zakat,  para  mu'allaf  yang  dibujuk  hatinya,  untuk (memerdekakan) budak, orang-orang yang berhutang, untuk jalan Allah dan  untuk  mereka  yuang  sedang  dalam  perjalanan,  sebagai  suatu ketetapan yang diwajibkan Allah, dan Allah Maha mengetahui lagi Maha Bijaksana .
Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT)  merupakan  lembaga  bisnis  yang memfokuskan  usahanya  pada  sektor  keuangan,  yakni  simpan-pinjam dengan  pola  syari’ah.  Pengelolaan  ini  hampir  mirip  dengan  usaha perbankan  yaitu  menghimpaun  dana  dari  anggota  masyarakat  (kegiatan Funding)  dan  menyalurkannya  kepada  sektor  ekonomi  yang  halal  dan menguntungkan (kegiatan Financing).
Dari  perspektif  hukum  di  Indonesia,  sampai  saat  ini  BMT menggunakan  badan  hukum  yang  paling  memungkinkan  adalah  dalam bentuk  Koperasi  baik  serba  usaha  (KSU)  atau  simpan-pinjam  Syariah (KSPS).  Dari  wacana  para  praktisi  BMT  dan  keuangan  Syariah  sangat mungkin  dibentuk  perundangan-undangan  tersendiri  bagi  BMT, mengingat  operasional  BMT  tidak  sama  persis  dengan  koperasi,  begitu pula  dengan  Undang-undang  Nomor  1  Tahun  2013  tentang  Lembaga Keuangan Mikro (LKM) masih bersifat dual operasional sistem sehingga tetap  perlu  di  dorong  untuk  pembentukan  undang-undang  yang  spesifik mengakomodir kerja-kerja lembaga keungan micro yang syariah (LKMS) seperti halnya undang-undang perbankan syariah yang telah ada. 7
Untuk  mengoptimalkan  operasional  Baitul  Maal  wa  Tamwil (BMT) dibutuhkan tenaga SDM yang bekerja sesuai dengan konsep dasar yang  dimiliki  oleh  BMT.  Bagi  karyawannya  bekerja  di  Baitul  Maal  wa Tamwil  (BMT)  tidak  hanya  akan  mendapatkan  keuntungan  secara duniawi  tetapi  juga  sebagai  ibadah  dan  dakwah  dalam  melaksanakan syariat  ekonomi  Islam.  Terlebih  Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT)  adalah lembaga  bisnis  dan  sosial  yang  banyak  membantu  masyarakat  sehingga disini  tidak  hanya  dibutuhkan  pekerja  yang  profesional  tetapi  juga bekerja  secara  ikhlas,  memiliki  kejujuran,  rasa  keadilan  ,moralitas  dan keagamaan  yang  baik,  sehingga  hasil  dari  kerja  tersebut  memberikan manfaat bagi orang banyak, karena sebaik-baiknya manusia adalah yang memberi manfaat disekelilingnya.
Menurut  Bapak  Cokro  Beberapa  karakter  yang  dimiliki  oleh Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT)  menjadikannya  sebagai  lembaga keuangan  mikro  yang  ideal  untuk  pemberdayaan  usaha  mikro  sekaligus membantu  perluasan lapangan kerja bagi  masyarakat  ekonomi kecil dan menengah. Karakter-karakter tersebut antara lain sebagai berikut: 8
7 Bapak  Lahaji  (Ketua  Komisi  Lembaga  Ekonomi  Umat  MUI  Prov.  Gorontalo),
Wawancara di lakukan pada tanggal 16 November 2016
8 Bapak  Cokro  (Kepala  Dinas  Koperasi,  UMKM,  Perindustrian  dan  Perdagangan),
Wawancara dilakukan pada tanggal 22 November 2015
1. Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT)  dalam  menyalurkan  dana (Pembiayaan) bersifat luwes tidak mesti bankable, dengan demikian penyaluran  dana  dapat  menyentuh  para  pengusah  mikro  yang  tidak terlayani  akses  permodalan  oleh  perbankan.  Keluwesan  disini  tetap memperhatikan  kelayakan  dan  kesehatan  kredit  yang  diberikan menurut  parameter  Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT),  karena  banyak pengusaha  mikro  yang  sebenarnya  layak  mendapatkan  bantuan kredit  tetapi  tidak  bisa  terlayani  oleh  perbankan  disebabkan berbenturan  dengan  aturan-aturan  yang  mengikat  dalam  dunia perbankan,misalnya  kelayakan  jaminan  kredit,  memiliki  ijin  usaha dan  persyaratan-persyaratan  lainnya  yang  harus  dipenuhi.  Disinilah peran  Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT)  agar  para  pengusaha  mikro tersebut tetap mendapatkan akses permodalan, jangan sampai karena tidak  mendapatkan  kredit  di  Bank  mereka  terjebak  oleh  pinjaman- pinjaman  yang  diberikan  para  Rentenir  dengan  biaya  bunga  yang sangat  tinggi.  Sehingga  Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT)  dapat menjadi  jembatan  penyelamat  antara  dunia  perbankan  dan  para rentenir  yang  bunga  pinjamannya  sangat  mencekik  para  pengusaha mikro.
2. Ciri  yang  paling  melekat  pada  Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT) adalah  pelayanan  jemput  bola,  para  dai/marketing  BMT  terjun langsung  kelapangan  menjemput  calon  nasabah  baik  nasabah penabung maupun nasabah pembiayaan. Kebanyakan BMT-BMT di Indonesia memiliki kantor yang terletak di pasar-pasar induk dengan demikian  lebih  mudah  pemasarannya  dalam  menjemput  bola  para pedagang kecil yang berjualan di pasar. Proses jemput bola ini akan berdampak  baik  bagi  Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT),  yakni  akan cenderung  memiliki  para  nasabah  yang  sehat  dari  sisi  pembiayaan (kredit), karena dengan menjemput bola tersebut para dai/marketing Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT)  dapat  melihat  langsung  kondisi usaha  si  pedagang,  layak  atau  tidaknya  calon  nasabah  tersebut mendapatkan  kredit  pembiayaan  dari  Baitul  Maal  wa  Tamwil (BMT), tentunya juga dilakukan analisis kelayakan kredit yang lebih mendalam berkaitan dengan usaha yang dibiayai.
3. Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT)  adalah  Lembaga  keuangan  yang menerapkan  Pola  Syariah.  Berbeda  dengan  lembaga  keuangan  atau perbankan  dengan  sistem  konvensional  yang  berbasis  bunga. Pembiayaan  atau  penyaluran  dana  oleh  BMT  kepada  nasabah
menggunakan  akad  Bagi  hasil(mudharabah)  dan  atau  Jual  Beli (murabahah),  sehingga  transaksi  ini  tidak  akan  mendhalimi  kedua belah  pihak  baik  Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT)  maupun  nasabah debitur.  Akad  bagi  hasil  akan  sama-sama  memberikan  keuntungan kedua  belah  pihak  karena  transaksi  ini  merupakan  transaksi  mitra atau  kerjasama,  bagi  hasil  yang  diberikan  tidak  tetap  tetapi berfluktuatif  bisa  lebih  besar  atau  lebih  kecil  berdasarkan penghasilan  yang diperoleh nasabah. Sedangkan akad jual beli akan memberikan  keamanan  bagi  kedua  belah  pihak  walaupun  suku bunga  naik  atau  turun  tidak  akan  mempengaruhi  nilai  pembiayaan, karena nilai pembiayaan ditentukan berdasarkan harga beli dan harga jual yang telah disepakati. Nasabah juga tidak dibebankan denda dan finalti  bunga  yang  berganda,  sehingga  nasabah  lebih  mudah  dan tenang dalam membayar kewajibannya.
4. Walaupun Baitul Maal wa Tamwil (BMT) adalah lembaga keuangan syariah  yang  mengikuti  prinsip-prinsip  Ekonomi  Islam,  namun dalam  transaksinya  tidak  hanya  melayani  khusus  umat  Islam  saja tetapi  juga  dapat  dilakukan  kepada  siapa  pun  termasuk  dengan orang-orang  non  muslim.  Karena  dalam  Ekonomi  Islam  muamalah itu  membawa  misi  Rahmatan  lil’Alamin,  bahwa  membantu  dan memberikan  atas  dasar  kasih  sayang  itu  dilakukan  kepada  seluruh umat manusia bukan hanya umat Islam.
5. Baitul Maal wa Tamwil (BMT) adalah lembaga keuangan non Bank, bidang  usahanya  tidak  hanya  pada  jasa  keuangan  tetapi  juga  dapat mengembangkan  bidang  usaha  lainnya,  seperti  misalnya  Toko Waserda, Agen Travel, Toko Baju Muslim dan usaha-usaha lainnya yang dianggap memberikan keuntungan secara halal.
6. Seperti  yang  telah  dikemukakan  diatas  Baitul  Maal  wa  Tamwil (BMT)  didalamnya  mempunyai  dua  kelembagaan  yang  berbeda yaitu  Bidang  Tamwil  untuk  orientasi  profit  ekonomi  produktif  dan bidang  Maal  untuk  orientasi  sosial.  Dengan  memiliki  bidang  Maal yang  sumber  dananya  berasal  dari  zakat,  infak  dan  sedekah  dapat digunakan  BMT  untuk  menciptakan  entrepreneur-entrepreneur  baru berasal  dari  masyarakat  yang  tidak  mampu  (tidak  memiliki  modal dan  agunan  untuk  pinjaman  modal).  Karena  dana  maal  dapat diproduktifkan  kepada  mereka  sebagai  pinjaman  modal  usaha  yang tidak  membebankan  biaya  bunga  atau  bagi  hasil  ,  tanpa  harus memiliki  agunan  untuk  usaha  yang  dibangun  .  Sehingga  ketika mereka  telah  berhasil  mengelola  usahanya  dan  telah  memiliki  asset
yang  dapat  digunakan  sebagai  jaminan,  status  orang-orang  ini  telah terangkat  dari  orang-orang  yang  tidak  mampu,  tidak  punya penghasilan menjadi  pengusaha mikro  yang berkecukupan, minimal mereka  mempunyai  penghasilan  untuk  memenuhi  kebutuhan hidupnya.  Dana  Maal  ini  terus  digulirkan  dan  digulirkan  kepada yang lain, maka semakin banyak yang terbantu semakin banyak juga mengurangi jumlah penganguran dan masyarakat miskin.
Dari  keenam  karakter  di  atas  tidaklah  naif  dikatakan,  bahwa Baitul Maal wa Tamwil (BMT) adalah dapat dikatakan sebagai lembaga pengelola/penyalur  keuangan  sekaligus  dapat  berperan  sebagai  misi social,  khususnya  di  Gorontalo  misi  sosial  tersebut  terdapat  dalam budaya yang mengakar pada masyarakat Gorontalo yakni budaya Huyula yang  sarat  akan  makna  keagamaan  yang  terkandung  di  dalamnya,  dan juga  biasa  dikatakan  sebagai  Pahlawan  Ekonomi  Rakyat,  karena geraknya  untuk  rakyat  khususnya  masyarakat  ekonomi  kecil  dan menengah  dimana  jumlahnya  sangat  dominan  di  negeri  ini  termasuk  di, olehnya  itu  hal  yang  sangat  penting  untuk  mensingkronkan  tradisi masyarakat Gorontalo (Huyula) dengan implementasi penguatan terhadap Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT)  di  Gorontalo  maka  perlu  ada  regulasi khusus (perda) yang di berlakukan oleh pemerintah guna menumbuhkan dan memajukan praktek-praktek BMT yang sarat akan nilai-nilai budaya Gorontalo khususnya budaya Huyula. 9
Karena  karakternya  Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT)  dapat menjadi  lembaga  altenatif  untuk  program  pengentasan  kemiskinan  dan menjadi  pilihan  sebagai  Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah  yang  Ideal, untuk  itu  kehadirannya  perlu  mendapat  sambutan  dan  dukungan  dari pihak  manapun,  Pemerintah,  Lembaga-lembaga  yang  memberikan Permodalan  pada  keuangan  mikro,  kalangan  Investor,  para  Ulama,  dan masyarakat umumnya, terutama di Gorontalo pengembangan Baitul Maal wa  Tamwil  (BMT)  sangat  prospektif  karena  didukung  oleh  mayoritas pendudukanya  Muslim  termasuk  adanya  nilai-nilai  budaya  yang  masing di  junjung tinggi  oleh masyarakat  Gorontalo  yakni  budaya Huyula yang merupakan  budaya  tolong  menolong  yang  seiring  dengan  misi  ukhrowi Baitul Maal wa Tamwil (BMT) yakni misi Ta’awun.
9 Bapak Roni Mohamad (Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Gorontalo),
Wawancara dilakukan pada tanggal 25 November 2016.

## E. Kesimpulan
Berdasarkan  tulisan  yang  telah  di  jelaskan  oleh  penulis  maka kesimpulan yang dapat di ambil adalah sebagai berikut:
1. Simbolistik  Adat  Bersendikan  Syara  dan  Syara  Bersendikan Kitabullah  bagi  masyarakat  Gorontalo  merupakan  bentuk  nyata dari  “university  cultur  responsibility  (UCR)”.  Mestinya,  pendidik, tenaga  kependidikan  dan  masyarakat  secara  umum  turut  menjadi penggiat  dan  melakoni  pewarisan  nilai-nilai  ABS-SBK  dalam aktivitasnya  di  lingkungan  masyarakat.  Mengelaborasi  nilai-nilai “ABS-SBK”  menjadi  seksi  untuk  dipublikasikan  karena  pertama, menjadi filosofi hidup masyarakat Gorontalo, komunitas
Hulondhalo  terkenal  di  seanteroa  Nusantara  sebagai  entitas  yang “distingtif”.  yakni  memiliki  karakternya  yang  khas  yakni pelestarian  dan  pengamalan  kaidah  Islam  yang  di  pandang  sangat kuat  baik  di  masa  lampau  maupun  kontemporer,  ketiga  pada  saat yang  sama  masyarakat  Gorontalo  juga  cenderung  cair,  karena komunitasnya yang relative terbuka, eksvolutif.
2. Budaya Huyula merupakan  bentuk  musyawarah  dalam  hal merumuskan  kebijak yang  akan  menjadi  dasar  dalam  pelaksanaan pembangunan  demi  kepentingan  bersama,  Budaya Huyula terbagi menjadi tiga bagian yakni Ambu , Hileiya , dan T i’ayo namun ketika dikaitkan  dengan  praktek  yang  ada  pada  Baitul  Maal  wa  Tamwil (BMT) maka praktek tersebut terakomodir oleh budaya Hileiya.
3. Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT)  dapat  dikatakan  sebagai  lembaga pengelola/penyalur keuangan sekaligus dapat berperan sebagai misi sosial,  khususnya di  Gorontalo misi  social  tersebut  terdapat  dalam budaya  yang  mengakar  pada  masyarakat  Gorontalo  yakni  budaya Huyula yang  sarat  akan  makna  keagamaan  yang  terkandung  di dalamnya,  dan  juga  biasa  dikatakan  sebagai  Pahlawan  Ekonomi Rakyat,

## Daftar Pustaka
Antonio,  M  Syafi’i.  2001. Bank  Syariah  Dari  Teori  ke  Praktek.
Jakarta:  Gema Insani.
At-tariqi,Abdullah  Husain.  2004. Akonomi  Islam,  Prinsi,  Dasar  dan Tujuan . Yogyakarta: Magistra Insania Press.
Daulima,  2004,  F. Aspek-aspek  Budaya  Masyarakat  Gorontalo,

## Banthayo Pobo’ide Limboto, (Penerbit Fitrah)
Gozali,    Ahmad.2005. Serba-Serbi    Kredit    Syariah. Jakarta:    PT. Elex   Media Komputindo.
Hakam,  A.K.    2007, Bunga  Rampai  Pendidikan  Nilai, (Bandung, Universitas Pendidikan Indonesia),
Harahap,  Sofyan  S.,  Wiroso,  dan  Muhammad  Yusuf.  2005 Akuntansi
Perbankan Syariah . Jakarta: LPFE Usakti.
Hendry, Arrison. 1999. Perbankan Syariah. Jakarta: Muamalat Institute.
Huda, Nurul, 2013 Lembaga Keuangan Islam, (Jakarta: kencana prenada media group,).
Ilmi,  Makhalul.  2002. Teori  dan  Praktek  Lembaga  Mikro  Keuangan
Syariah . Yogyakarta: UII Press.
Irmayanto,  Juli.  1998. Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lainnya. Jakarta:  Media Ekonomi Universitas Trisakti.
Irwanto. 2002. Psikologi Umum. Jakarta: PT. Prenhallindo.
Kirom,  Cihwanul,  2015, Strategi  Bauran  Pemasaran  pada  Unit Gabungan  Terpadu  Baitul  Maal  Wa  Tamwil  (BMT)  Sidogiri,
Tesis Program Pasca Sarjana,
Krethner, Robert & Angelo Kinicki. 2005. Perilaku Organisasi . Jakarta: Salemba Empat.
Kuntowijoyo,  2006, Budaya  dan  Masyarakat  (Edisi  Paripurna),
(Yogyakarta, Tiara Wacana)
Muhammad,  2008, Bank Syariah;  Analisis  Kekuatan ,  Peluang, Kelemahan dan Ancaman, (Yokyakarta, PT Ekonosia)
Muhammad.    2005. Manajemen    Pembiayaan    Bank    Syariah .
Yogyakarta:  UPP AMP YKPN.
Paeni  Mukhlis,    1979, Sejarah  Kebangkitan  Nasional  Daerah  Sulawesi Utara, (Jakarta: Balai Pustaka,)
Paeni  Mukhlis,  2009, Sejarah  Kebudayaan  Indonesia:  Sistem Sosia,. (Jakarta: Rajawali Press,)
Ridwan,    Muhammad.2002. Manajemen    Baitul    Maal    Wa    Tamwil

## (BMT).
Sudarsono,    Heri.2005. Bank    dan    Lembaga    Keuangan    Syariah.
Yogyakarta: Ekonosia.
Sumitro,  Warkum.    1996. Azas-Azas  Perbankan  Islam  dan  Lembaga- Lembaga Terkait. Jakarta: PT. Grafindo Persada.
Swastha, Basu. 2001. Azas-Azas Marketing . Yogyakarta: Liberty.
Tangkilisan,Hessel  Nogi  S.  2003, Manajemen  Moderen  Sektor  Publik, (Yogyakarta: Balaiurang dan CO).
Wiroso. 2005. Penghimpunan Dana dan Distribusi Hasil Usaha Syariah.
Jakarta: PT.Grasindo
Yusuf,Sri  Dewi,  2014 Peran  Strategi  Baitul  Maal  Wa  Tamwil  (BMT) dalam Peningkatan Ekonomi Rakyat, Volume 10 nomor 1.