## STUDI KASUS PENGARUH EFISIENSI SUPPLY CHAIN TERHADAP KINERJA PENGELOLAAN UANG TUNAI
(Studi pada Divisi Sentra Layanan Perbankan Elektronik PT Bank Central Asia TBK)
Anna Susilowati
Program Studi Magister Manajemen Universitas Tarumanagara annakartiko@gmail.com
Masuk : 25-11-2019 , revisi : 21-12-2019 diterima untuk diterbitkan : 23-12-2019
Abstract : Cash at PT Bank Central Asia no longer faced logistics issues but has turned into a matter of optimizing the cash management costs of the cash balance managed. The managed balance should consider the needs of customers in branches and ATMs. Therefore, researchers feel the need to establish the amount of cash needed to be available in the branch and to make an estimate of the amount of money to be prepared Not idle. The money that is idle can be a conference for other purposes  that generate income from  the interest  rate. The target  in  this study is to achieve a target of cash management costs amounting to 0.2% of the cash balance managed. Analysis process to find the root of the problem has not achieved the target cost of management of cash is by using PDCA method (Plan, Do, Check, Action), Fishbone diagram and Pareto diagram. The result of the calculation of the ideal balance and the forecasting of the ATM replenishing the performance, which is very significant cost efficiency so that the target set can be achieved.
Keywords : Cash Optimation Management, Supply Chain Management, Cash ATM Replenish
Abstrak : Uang tunai di PT Bank Central Asia tidak lagi menghadapi masalah logistik namun telah beralih menjadi masalah optimalisasi biaya pengelolaan uang tunai terhadap saldo uang tunai  yang  di  kelola.  Saldo  yang  dikelola  harus  mempertimbangkan  kebutuhan  nasabah  di cabang maupun di ATM. Untuk itu peneliti merasa perlu untuk menetapkan jumlah kebutuhan uang tunai yang harus tersedia di cabang serta melakukan perkiraan jumlah uang yang harus dipersiapkan agar tidak idle. Uang yang idle tersebut dapat dikonversikan untuk keperluan lain yang menghasilkan pendapatan dari interest rate. Target pada penelitian ini adalah mencapai target biaya pengelolaan uang tunai sebesar 0.2 % dari saldo uang tunai yang dikelola. Proses analisa untuk menemukan akar masalah pada belum tercapainya target biaya pengelolaan uang tunai yaitu dengan menggunalan metode PDCA (Plan, Do, Check, Action), fishbone diagram dan diagram pareto. Hasil dari adanya perhitungan saldo ideal dan peramalan pengisian ATM ini memperoleh peningkatan kinerja yaitu efisiensi biaya yang sangat signifikan sehingga target yang ditetapkan dapat tercapai.
Keywords : Optimalisasi Manajemen Kas, Supply Chain manajemen, Pengisian uang ATM

## PENDAHULUAN
Saldo  uang  tunai  di  PT  Bank  Central  Asia,  TBK  (Bank  BCA)  terdiri  dari  saldo  kas operasional  dan  saldo  kas  ATM.  Pada  tahun  2014  rata-  rata  per  bulan  saldo  kas Cash Processing Center Jakarta ada pada posisi Rp 19.741 Miliar sedangkan pada tahun 2017 Rp 31.109 Miliar terdapat  kenaikan sebesar 37%. Biaya pengelolaan uang tunai  yang timbul di tahun 2015 sebesar Rp 122 Miliar dan pada tahun 2017 sebesar Rp 89 Miliar atau turun sebesar 27%. Sedangkan ratio biaya terhadap saldo pada tahun 2015 sebesar 0.62 dan di tahun 2017 menjadi 0.36.
Pengelolaan uang tunai ini harus mampu menyelesaikan masalah sebagai berikut :
1. Meminimalkan biaya pengelolaan uang tunai
2. Menjadi bagian dalam meningkatkan profit
3. Melakukan improvement untuk meningkatkan kepuasan nasabah
Biaya  pengelolaan  uang  tunai  belum  dapat  memenuhi  target  yang  ditetapkan  oleh manajemen yaitu sebesar 0.2 % dari saldo yang dikelola. Saldo uang tunai yang dikelola adalah persediaan uang tunai untuk operasional cabang dan persediaan pengisian ATM. Penelitian ini bertujuan untuk mencari akar masalah serta memperdalam pencarian solusi agar target dapat tercapai.

## LANDASAN TEORI
Studi perintis dalam literatur fisik optimasi tunai adalah oleh Baumol (1952) dan Tobin (1958), secara independen mengembangkan model ekonomi dari  permintaan transaksi uang. Dengan  mengasumsikan  bahwa  arus  masuk  kas  dan  arus  keluar  stabil  dan  dapat  diprediksi, para peneliti menerapkan model kuantitas pesanan ekonomi untuk membangun keseimbangan target kas. Dalam model para peneliti, trade-off antara cash holding and interest-bearing assets didefinisikan untuk menentukan tingkat optimal ketersediaan kas.
Para  peneliti  mempertimbangkan  tiga  biaya  utama: the  cost  of  cash,  the  cost  of  cash uploading and the cost of daily services . Ekinci, Lu, & Duman (2015) mengintegrasikan hasil perkiraan  dengan  model  optimasi  pengisian  kas  untuk  menentukan  jumlah  uang  dan  jadwal logistik  yang  diperlukan  untuk  pengisian  uang  tunai  di  semua  ATM.  Agoston,  Benedek,  & Gilanyi  (2016)  mendefinisikan  masalah  manajemen  kas  sebagai  masalah  tunggal  dengan memasukkan masalah optimasi uang tunai bank ke dalam masalah optimasi uang perusahaan CIT. Untuk mengurangi  biaya manajemen kas keseluruhan, termasuk biaya transportasi dan biaya bunga, para peneliti mendefinisikan model optimalisasi bersama dengan menggunakan harga kontrak antara bank dan perusahaan CIT.
Sebagian  besar  makalah  tentang  optimalisasi  manajemen  kas  berusaha  untuk mengoptimalkan uang tunai dalam jaringan ATM. Namun, manajemen tingkat kas di cabang dan  pengiriman  uang  tunai  antara  lokasi  pusat  dan  cabang  juga  memainkan  peran  penting dalam  pengelolaan  kas  dari  lembaga  keuangan.  Namun  demikian,  kajian  pustaka  kami mengungkapkan  bahwa  hanya  ada  dua  kajian  yang  meliputi  pengoptimalan  kas  cabang: (Lazaro, Jimenez, & Takeda, 2018), (Osorio & Toro, 2012).
Supply  Chain  Management adalah  sistem  yang  mengintegrasikan  proses  bisnis  utama yang dimulai dari konsumen hingga ke pemasok untuk memberi nilai tambah bagi konsumen maupun stakeholders ( standard Global SCM Forum ).

## METODE PENELITIAN
PDCA,  merupakan  singkatan  dari Plan,  Do,  Check dan Act adalah  suatu proses pemecahan masalah, empat langkah iteratif yang umum digunakan dalam pengendalian kualitas.  Metode  ini  dipopulerkan  oleh W.  Edwards  Deming,  yang  sering  dianggap  sebagai bapak pengendalian kualitas modern sehingga sering juga disebut dengan siklus Deming.

## ANALISA PENYEBAB MASALAH
Permasalahan pada BCA yaitu biaya pengelolaan uang tunai yang belum dapat mencapai target disebabkan oleh :
a. Biaya atas saldo idle di cabang dan di cash center menyebabkan biaya pengelolaan uang tunai belum mencapai target sebesar 0,2% dari saldo kas yang dikelola.
b. Supply  chain yang  tidak  efisien,  menggunakan  perusahaan  yang  berbeda  beda  untuk proses  uang  dan  pengisian  ATM,  sehingga  waktu  tunggu  2-3  hari  sampai  uang  tunai dapat dimanfaatkan oleh nasabah.
c. Persediaan uang di cabang, cash center dan ATM tidak akurat berdasarkan kebutuhan tarikan atau setoran nasabah.

## SOLUSI
Solusi yang tepat yaitu End to End Process yang merupakan suatu terobosan baru yang dilakukan oleh BCA dengan melakukan pemetaan ulang jumlah uang masuk dengan jumlah uang keluar serta memotong proses non value added untuk meminimalkan uang idle yang tidak menguntungkan dalam pengelolaan uang tunai.

## Saldo Kas Operasional
Agar  ada  panduan  bagi  cabang  dalam  mengelola  saldo  harus  ditentukan  suatu  acuan berdasarkan  kebutuhan  nasabah  yang  disebut  dengn cash  flow  ratio ,  yaitu  ratio  untuk mengukur  efisiensi  dari  saldo  uang  tunai  di  cabang.  CFR  ini  dihitung  untuk  data  transaksi selama satu bulan.
Rumus dasar dari CFR adalah sebagai berikut : CFR = (rata rata saldo uang tunai) / (rata rata net mutasi) Rata rata net mutasi :
1. Cabang plus : rata rata net mutasi positif
2. Cabang minus : rata rata net mutasi negative
3. Cabang fluktuatif : rata rata net mutasi diperhitungkan secara seimbang antara net mutasi negative dan net mutasi positif.
Cara perhitungan saldo ideal : Cara menghitung rata rata saldo ideal sebuah cabang adalah sebagai berikut :
a. Saldo (CFR) ideal = (CFR ideal x rata rata saldo kas operasional) / CFR riil
b. Saldo (ATM) ideal = rata rata pengisian ATM per hari x koefisien pengisian
c. Saldo ( support KCP) ideal = 1 x rata rata net mutasi positif dari KCP

## Standarisasi pengisian ATM dengan melakukan sentralisasi order pengisian ATM
Dibawah  ini  digambarkan flow  process sebelum  penerapan end  to  end process dan setelah penerapan solusi end to end process :
Sebelum End to End Process :
Sesudah End to End Process :

## KESIMPULAN
Project End to End Process terbukti berhasil memberikan manfaat yang berarti bagi PT BCA,Tbk dalam pengelolaan kas yang lebih optimal.
1. Biaya
Biaya  pengelolaan  uang  tunai  operasional  tercapai  0.15  atau  sebesar  IDR  49  Miliar Target project tercapai di tahun pertama implementasi (2018) penghematan total sebesar Rp 40 Miliar.
2. Supply Chain
Menurunkan  87.5% delivery  trip pengiriman  uang  antar  CPC  dari  4.608 trip di  tahun 2017 menjadi 576 trip di tahun 2018. Tahun pertama implementasi menurunkan 87.5%
Cabang CPC
Vendor ATM ATM
Cabang Vendor  CPC dan ATM ATM
delivery trip pengiriman uang antar CPC dari 4.608 trip di tahun 2017 menjadi 576 trip di tahun 2018.
3. Kualitas
a. Frekuensi kasus uang habis sebanyak 11.902 di tahun 2018 sehingga turun sebesar 70%.
b. Pengisian ATM menjadi 11.78 kali rata-rata per bulan per mesin ATM.
c. Uang tunai sisa lokasi tercapai sebesar 28%.

## DAFTAR PUSTAKA
Anderson,  Dean  &  Anderson,  L.A.  (2010).  Beyond  Change  Management.  Pfeifer,  San Fransisco.
Bass,  B.M,  Avolio,  B.J.  &  Goodheim,  L.  (1987).  Biography  and  the  assessment  of transformational leadership at the world class level. Journal of Management ,13:7-19. Boon,  O.K.,  &  Arugumam,  V.  (2006).  The  influence  of  corporate  culture  on  organizational commitment: Case study of semiconductor organization in Malaysia. Sunway Academic Journal , 3, 99-155.
Conger,  J.A.,  Kanungo,  R.N.,  Menon,  S.T.  2000.  “Charismatic  Leadership  and  Follower Effects.”, Journal of Organizational Behavior , No. 21, pg 747-767.
Denison, D.R. (2000). Organizational culture: Can it be a key lever for driving organizational change. In S. Cartwright, & C. Cooper (Eds), the handbook of organizational culture (pp. 347-372). John Wiley & Sons, London.
Denison, D.R., & Mishra, A.K. (1995). Toward a theory of organizational culture effectiveness. Organization Science, 6(2), 204-223.
Fleishman,  A  dan  Peters,  D.R.  (1962).  Leadership  Attitudes  and  Managerial  “Success”, Personel Psychology . 127-143.
Gibson James. L, Ivancevich John M dan Donnely James H, Jr. (1996). Organisasi: Perilaku, Struktur dan Proses. Terjemahan. Jilid 1. Penerbit Binarupa Aksara, Jakarta.
Hofstede, G., Bram, N., Denise, D.O. and Geert, S. (1990). Measuring Organizational Culture: A  Qualitative  and  Quantitative  Study  across  Twenty  Cases. Administrative  Science Quarterly . (35) : 286-316
Kasali, R. (2018). The Great Shifting. Gramedia, Jakarta. Kotter, J.P., Heskett, J.L. (2011). Corporate culture and performance. New York: Free Press. Ling, B. Guo, Y, Chen, Chen, D. (2000). “Change Leadership and Employee’s Commitment to Change.”, Journal of Personal Psychology , Vol. 17 No.2, pg 83-93.
Luthans, Fred. (2002). Organizational Behavior. ninth Edition. McGraw-Hill. Inc., New York. Meyer, J.P., & Herscovitc, L. (2001). Commitment in the workplace: Toward a general model. Human Resource Management Review , 11(3), 299-326.
Nikpour, A. (2016). “The Impact of Organizational Culture on Organizational Performance: The Mediating Role of Employee’s Organizational Commitment.”, International Journal of Organizational Leadership No 6, pg 65 -72.
Organ,  D.W.  (1998).  Organizational  citizenship  behavior:  The  good  soldier  syndrome. Lexington, MA: D.C. Heath.
Podsakoff,  P.M.,  MacKenzie,  S.B.,  Bommer,  W.H.  (1996).  “Transformational  Leader Behaviors  and  Substitutes  for  Leadership  as  Determinants  of  Employee  Satisfaction, Commitment,  Trust,  and  Organizational  Citizenship  Behaviors.”, Journal  of Management , Vol. 22 No. 2, pg 259-298. Shokory, S.M., Suradi, N.R.M. (2018). “Transformational Leadership and Its Impact on Extra Role Performance of Project Team Members : The Mediating Role Work Engagement.”, Academy of Strategy Management Journal , Vol. 5 No. 5.
YukI,  G.  (1999).  An  Evaluative  Essay  on  Current  Conception  of  Effective  Leadership. European Journal of Work and Organizational Psychology , 8(1), 33-48.