Pengaruh Pembiayaan Modal Kerja Mudharabah Terhadap Pendapatan Usaha Masyarakat Di Desa Bangun Jaya Kecamatan Tambusai Utara Kabupten Rokan Hulu (Studi Kasus Bank Mandiri Syariah)
Adi Syahputra Nasution 1 , Syamsul Effendi 2 , Eli Agustami 3 1,2,3 Fakultas Agama Islam, Universitas Islam Sumatera Utara E-mail: syahputraadi370@gmail.com 1 , syamsul.effendi08@gmail.com 2 , eliagustami@gmail.com 3

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis  pengaruh  pembiayaan,  kendala  dan  solusi  modal kerja  mudharabah  terhadap  pendapatan  usaha  masyarakat  di  Desa  Bangun  Jaya  Kecamatan Tabusai  Utara  Kabupaten  Rokan  Hulu  (Studi  Kasus  Bank  Mandiri  Syari’ah).  Penelitian  ini merupakan  penelitian  survey  (lapangan).  Penelitian  ini  dilaksankan  sebelum  Bank  Mandiri Syariah  berganti  nama  menjadi  Bank  Syariah  Indonesia.  Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah Nasabah  Bank  Mandiri  Syariah  KCP  Rohul  Tambusai  Utara.  Teknik  pengambilan  sampel menggunakan  purposive  sampling  dengan  jumlah  sampel  sebanyak  30  nasabah.  Teknik pengumpulan data menggunakan kuesioner yang telah diuji validitas dan reliabilitasnya. Teknik analisis  data  yang  digunakan  adalah  regresi  linear  sederhana.  Hasil  penelitian  menunjukkan bahwa,  pembiayaan  modal  kerja  mudharabah  berpengaruh  positif  signifikan  terhadap pendapatan  usaha  masyarakat  di  desa  Bangun  Jaya  Kecamatan  Tambusai  Utara  Kabupaten Rokan  Hulu.  Hal  ini  menunjukkan  dengan  adanya  pembiayaan  modal  kerja  mudharabah tersebut  dapat  meningkatnya  efesien  ekonomi  suatu  masyarakat,  mendukung  stabilitas  sistem keuangan  dan  meningkatkan  kesejahteraan  masyarakat  yang  pada  akhirnya  berujung  pada penurunan  tingkat  kemiskinan.  Layanan  digitalisasi  perbankan  Syariah  diharapkan  dapat meningkatkan bargaining power (daya tawar) masyarakat. Sehingga diharapkan dengan adanya pembiayaan modal kerja semakin meningkat pendapatan masyarakat. Transformasi digital pada perbankan  Syari’ah  diperlukan  sinergri  kerjasama  yang  baik  antara  pemerintah,  perbakan Syari’ah, masyarakat serta pihak terkait lain.

## Kata Kunci: Pembiayaan Modal Kerja Mudharabah dan Pendapatan Usaha Masyarakat

## 1. PENDAHULUAN
Saat ini perkembangan pasar keuangan syariah menunjukkan hasil yang signifikan, hal ini  terjadi  tidak  hanya  pada  negara  dengan  mayoritas  penduduk  Muslim,  namun perkembangan  pasar  keuangan  syariah  saat  ini  juga  terjadi  pada  negara  dengan  Muslim minoritas.  Banyak  inovasi produk  keuangan  syariah saat ini  dikembangkan  untuk  menarik minat nasabah dengan tidak meninggalkan prinsip syariah. Didukung dengan perkembangan Financial  Technology (Fintech),  digitalisasi  keuangan  syariah  dapat  bersaing  dengan produk perbankan konvensional yang lebih dulu ada di tengah masyarakat. Salah satu tugas lembaga  keuangan  Syariah  salah  satunya  sebagai  media  menghimpun  dan  menyalurkan dana.  Salah  satu  bentuk  kegiatannya  memberikan  pembiayaan  modal  kerja.  Modal merupakan hal penting dalam menjalankan suatu usaha, baik usaha kecil perorangan (UMK dan  UMKM)  maupun  usaha  yang  sudah  berbentuk  badan  hukum  (CV,  PT,  Firma) Penambahan  modal  dapat  meningkatkan  kegiatan  operasional  usaha.  Pada  kegiatan  usaha, modal  dapat  diperoleh  dari  modal  pemilik  (modal  pribadi)  dari  hasil  penjualan,  investasi dan pembiayaan bank Syariah.
Pembiayaan  modal  kerja  yaitu  suatu  pembiayaan  untuk  memenuhi  berbagai  macam kebutuhan,  antara  lain  yaitu  untuk  peningkatan  produksi,  baik  secara  kuantitatif  maupun
kualitatif,  kemudian  untuk  keperluan  perdagangan  atau  peningkatan utility  of  place dari suatu  barang.  Pembiayaan  modal  kerja  guna  untuk  memperluas  usaha  yang  dijalankan. Semakin luas kegiatan usaha yang dijalankan maka semakin berkembang usaha tersebut dan semakin  meningkat  juga  pendapata  usaha.  Lembaga  keuangan  Syariah  dapat  membantu memenuhi  kebutuhan  modal  kerja  yang  dibutuhkan  para  pelaku  usaha  tersebut  dengan sistem  bagi  hasil.  Hal  ini  menjadikan  fungsi  lembaga  keuangan  Syariah  yang  bertindak sebagai  pemilik  dana  ( shahibul  maal ),  sedangkan  nasabah  bertindak  sebagai  pengusaha ( mudharib ).
Skema  pembiayaan  ini  disebut  mudharabah.  Pembiayaan  ini  diberikan  untuk  jangka waktu  tertentu,  sedangkan  bagi  hasil  yang  diberikan  sesuai  dengan  nisbah  yang  sudah disepakati  diawal.  Setelah  jatuh  tempo  nasabah  mengembalikan  dana  tersebut  beserta dengan  bagi  hasil  yang  menjadi  bagian  dari  lembaga  keuangan  syariah.  Al-Quran  dan Hadist merupakan pedoman umat Islam dalam  menjalani setiap segi kehidupan, begitupun dengan  Murabahah  haruslah  sesuai  pedoman  Al-Quran  dan  Hadist.  Dalam  Alquran  Surat An-Nisa Ayat 29 Allah berfirman:
Artinya: Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan jalan yang bathil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka sama- suka di antara kamu. Dan janganlah kamu membunuh dirimu; sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu. 1
Pada  era  modern  ini,  lembaga  keuangan  khususnya  perbankan  Syariah  sangat berperan  dalam  meningkatkan  perekonomian  masyarakat.  Peran  ini  terwujud  dalam fungsi  modal  kerja  sebagai  lembaga  intermediasi  pendapatan  usaha  masyarakat ( financial  intermediary  institution ),  yakni  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam bentuk  simpanan  dan  menyalurkan  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  atau bentuk-bentuk  lainnya  dalam  rangka  meningkatkan  taraf  hidup  rakyat.  Akad mudharabah  sebagai  bentuk  kerjasama  antara  Bank  dengan  nasabah,  dimana  kedua belah pihak sama-sama memiliki kontribusi dana dalam menjalankan suatu usaha. 2
Mudhrabah dan musyarakah berarti penyatuan modal dari bank dan nasabah untuk kepentingan  usaha.  Musyarakah  biasanya  diaplikasikan  untuk  pembiayaan  proyek, dimana  nasabah  dan  pihak  Bank  sama-sama menyediakan  dana  untuk  membiayai proyek  tersebut.  Setelah  proyek  itu  selesai,  nasabah  mengembalikan  dana  tersebut bersama  dengan  bagi  hasil  yang  telah  disepakati  dalam  kontrak  untuk  pihak  bank. Mudharabah  juga  bisa  diterapkan  dalam  skemamodal  ventura,  pihak  bank diperbolehkan  untuk  melakukan  investasi  dalam  kepemilikan  sebuah  perusahaan. Mudharabah  ini  sekilas  merupakan  akad  yang  didasarkan  atas  prinsip-prinsip Syariah. Tetapi tentu belum bisa dikatakan bahwa akad ini telah memenuhi kualifikasi sebagai bagian  dari  akad-akad  Syariah.  Di  tahun  2008  secara  khusus  telah  diatur  melalui Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan  Syariah,  antara  lain  yakni pasal  1  angka  25  yang  menyebutkan  bahwa  pembiayaan  adalah  penyediaan  dana atau  tagihan  yang  dipersamakan  dengan  itu  berupa  transaksi  bagi  hasil  dalam  bentuk mudharabah dan musyarakah. 3
Berdasarkan  pada  latar  belakang  diatas  dan  dengan  adanya  penelitian-penelitian terdahulu  yang  memiliki  hasil  yang  berbeda  maka  peneliti  bermaksud  untuk melakukan  penelitian  lebih  dalam  lagi.  Dengan  demikian  penulis  tertarik  melakukan penelitian  dengan  judul “Pengaruh  pembiayaan  modal  kerja  mudharabah terhadap  pendapatan  usaha  masyarakat  di  Desa  Bangun  Jaya  Kecamatan Tambusai Utara Kabupaten Rokan Hulu (Studi Kasus Bank Mandiri Syari’ah)”

## 2. METODE PENELITIAN
Jenis  penelitian  yang  digunakan  ialah  kuantitatif  dengan  penelitian  lapangan.  Lokasi penelitian  pada  Bank  Mandiri  Syari’ah  yang  beralamat  di  jalan  Desa  Bangun  Jaya Kecamatan Tabusai Utara Kabupaten Rokan Hulu Provinsi Riau Kode Pos 28558. Populasi dalam penelitian ini adalah nasabah Bank Mandiri Syari’ah dimana keseluruhan berjumlah 100 nasabah. Teknik pengambilan sampel dalam penelitian ini dengan menggunakan rumus slovin.  Adapun  rumus  menghitung  ukuran  sampel  populasi  yang  diketahui  jumlahnya adalah menggunakan rumus slovin, 3 yakni sebagai berikut:
𝑛 =      N
1 + 𝑁 . 𝑒²
Dimana :
n = ukuran sampel yang dicari
N = ukuran populasi
e  =  persen  kelonggaran  ketidaktelitian  karena  kesalahan  pengambilan  sampel  yang  masih dapat ditolerir atau diinginkan (dalam penelitian ini digunakan 10%)
Dengan demikian diperoleh jumlah sampel sebesar:
n = 10 x 100
100
n = 30
Berdasarkan  hasil  perhitungan  di  atas  dengan  jumlah  populasi  100  nasabah  maka  sampel dalam penelitian ini berjumlah 30.
Teknik  pengumpulan  data  menggunakan  wawancara  dan  angket  (kuesioner) dokumentasi.  Instrument  penelitian  ini  menggunakan skala  likert .  Skala  likert  merupakan metode  perhitungan  kuisioner  yang  dibagikan  kepada  responden  untuk  mengetahui  skala sikap suatu objek tertentu  dengan menggunakan angket. Teknik analisis data menggunakan uji  validitas,  uji  reliabilitas,  uji  normalitas,  uji  asumsi  klasik,  analisis  regresi  linier sederhana, uji hipotesis, uji F, dan koefisien determinasi.
3. HASIL DAN PEMBAHASAN
3.1 Hasil penelitian
3.1.1 Uji Asumsi Klasik

## Uji Normalitas
Tujuan  uji  normalitas  adalah  untuk  menguji  model  regresi  distribusi  sebuah  data mengikuti  atau  mendekati  distribusi  normal,  yakni  distribusi  data  dengan  bentuk lonceng. Data  yang  baik  dan  layak  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  data  yang  berdistribusi normal, dalam penelitian ini peneliti menggunakan uji normalitas dengan uji Kolmogorov- Smirnov.

## Uji Heterokedastisitas
Uji ini bertujuan untuk menguji model regresi terjadi ketidaksamaan varians dari satu residual  pengamatan  ke  pengamatan  lain  tetap,  maka  maka  disebut  homokedastisitas dan jika  berbeda  disebut  heterokedastisitas.  Metode  yang  digunakan  untuk  menentukan  ada tidaknya gejala Heterokedastisitas adalah melalui grafik plot antara nilai prediksi variabel terikat (ZPRED) dengan residualnya (SRESID) serta uji gleser.

## Uji Multikolinearitas
Uji multikolinearitas bertujuan untuk menguji model regresi ditemukan adanya korelasi antara  variabel  independent.  Model  regresi  yang  baik  seharusnya  tidak  terjadi korelasi diantara variabel independent lainnya.

## Tabel 3.1 Uji Multikolinearitas
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance VIF (Constant) 7.566 3.281 .562 2.306 .027 1.000 1.000 1 x .321 .077 4.189 .000 a. Dependent Variable: y
1. Nilai VIF dari variabel pembiayaan modal kerja mudharabah lebih kecil atau dibawah 10  (VIF  <  10),  ini  berarti  tidak  terdapat  multikolinearitas  antara  independen  dalam model regresi dan layak digunakan.
2. Nilai tolerance dari variabel pembiayaan modal kerja mudharabah lebih besar dari 0.1. ini  berarti  tidak  terdapat  multikolinearitas  antara  variabel  independent  dalam  model regresi dan layak digunakan.

## Analisis Regresi Linier Sederhana
Untuk  mengetahui  pengaruh  atau  hubungan  variabel  bebas  (X1)  berupa  variabel pembiayaan  modal  kerja mudharabah dan  variabel  terikat  (Y)  berupa  pendapatan  usaha masyarakat, maka untuk memperoleh hasil yang lebih akurat, Nilai  ini dapat Nilai ini dapat diinterpretasikan bahwa hubungan kedua variabel penelitian berada pada kategori cukup.
Tabel 3.2 Analisis Regresi Linier Sederhana
Model Unstandardizerd Unstandardizerd Coefficients B Std.Error Beta t Sig. 1. (Constant) .127 .682 -,187 .853 Pembiayaan Modal Kerja mudharabah .389 .133 .355 3.109 .003 .257 .132 .216 1.936 .059
Dependent Variabel : Pendapatan Usaha Masyarakat
Sumber: Hasil Pengelolaan SPSS 22 (2022)
Uji Koefisien Determinasi (R 2 )
Pengujian  koefisien  determinasi  (R 2 )  bertujuan  untuk  mengetahui  seberapa  besar kemampuan  variabel  bebas  menjelaskan  variabel  terikat.  Namun,  untuk  regresi  linier berganda  sebaiknya  menggunakan  R Square ,  karena  disesuaikan  dengan jumlah  variabel bebas dalam penelitian. Nilai R Square dikatakan baik jika diatas 0,5 karena nilai R Square berkisar antara 0 sampai 1.
Tabel 3.3 Uji Koefisien Determinasi (R2)
Model Summaryb Model R R Square Adjusted R Square Std. Error 1 .704 a .496 .463 .458
a. Predictor: ( Constant ), Pembiayaan modal kerja Mudharabah
b. Dependent variabel: Pendapatan usaha masyarakat
Sumber: Hasil Penelitian Data SPSS 22 (2022)
Hasil pengujian identifikasi determinasi pada pada tabel IV.11 menunjukkan bahwa:
1. R  =  0.704  berarti  hubungan  ( relation )  antara  pembiayaan  modal  kerja mudharabah terhadap pendapatan usaha masyarakat sebesar 70.4% yang berarti memiliki hubungan yang sangat erat. Semakin besar R berarti hubungan semakin erat.
2. Adjusted  R  Square  sebesar  0.463  berarti  46.3%  faktor-faktor  pendapatan  usaha masyarakat dapat dipengaruhi oleh pembiayaan modal kerja mudharabah Sedangkan sisanya  53.7%  dapat  dijelaskan  oleh  faktor-faktor  lain  yang  tidak  diteliti  oleh penelitian ini.
3. Standart Error artinya mengukur variasi dari nilai yang diprediksi. Standart error juga bisa  disebut standart deviasi.  Dari  tabel  diatas standart  error adalah  0.458  semakin kecil standart deviasi berarti model semakin baik. 1

## Uji Hipotesis

## Uji Simultan (Uji F)
Nilai  Fhitung  akan diperoleh dengan menggunakan bantuan software SPSS Versi 22.0  For  Windows,  kemudian  akan  dibandingkan  dengan  nilai  Ftabel  pada  tingkat  α  = 5% dengan kriteria sebagai berikut:
Ho diterima bila Fhitung < Ftabel pada α =5%
Ho ditolak bila Fhitung > Ftabel pada α =5%
Tabel 3.4 Hasil Uji F

## ANOVA
Model Sum Of Square Df Mean Square F Sig 1 Regression 9.489 3 3.163 15.108 .000 b Residul 9.631 46 .209 Total 19.120 49 a. Dependent variabel : Pembiayaan modal kerja mudharabah
b. Predictors : (Constans), Pendapatan usaha masyarakat
Sumber hasil pengelolaan data SPSS 22 (2022).
Berdasarkan tabel 3.4 dapat disimpulkan sebagai berikut:
1. Hasil  pengujian  ANOVA  dengan  menggunakan  uji  F  pada  tabel  diatas memperlihatkan  nilai  Fhitung  dengan  Sig  0.000.  Dengan  mencari  pada  Ftabel, dengan df1 = 3 dan df2 = 46 diperoleh nilai F dengan kondisi Fhitung lebih besar dari  pada  Ftabel  (15.108  >  2.81)  dengan  nilai  Sig  0.000  yang  berarti  lebih  kecil dari alpha (0.000 < 0.05), maka kesimpulannya adalah Ho ditolak dan Ha diterima yang berarti bahwa variabel bebas terdiri dari pembiayaan modal kerja mudharabah (X1)  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  terhadap  variabel  terikat  (Y)  pendapatan usaha masyarakat.
2. Kolom  pertama  dari  uji  ANOVA  yaitu  kolom  regresi,  adalah jumlah  kuadrat  dari varians  yang  dihasilkan  oleh  model  persamaan  regresi  yaitu  sebesar  9.489 sedangkan  kolom  kedua  yaitu  residual  adalah  jumlah  kuadrat  varians  yang  tidak dihasilkan dari model persamaan regresi yaitu sebesar 9.631.

## Uji t
Uji t dilakukan untuk menguji secara parsial varians bebas yang terdiri dari variabel pembiayaan modal kerja mudharabah (X1) mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap variabel terikat (Y) berupa pendapatan usaha masyarakat. Kriteria pengambilan keputusan:
Ho diterima atau Ha ditolak jika thitung < ttabel Pada α =5%
Ho ditolak atau Ha diterima Jika thitung > ttabel pada α = 5%
Tabel 4.13 Hasil Uji t Model Unstandardizerd Unstandardizerd Coefficients B Std.Error Beta t Sig. 1. ( Constant ) .127 .682 -,187 .853 Pembiayaan modal kerja mudharabah .389 .125 .355 3.109 .003 .257 .132 .216 1.936 .059
a. dependent variabel : Pendapatan Usaha Masyarakat Sumber: Hasil Pengololaan Data SPSS 22 (2022).
Berdasarkan  data  tersebut,  dapat  dilakukan  pengujian  hipotesis  dengan membandingkan  taraf  signifikansi  (p- value )  dengan  galatnya.  Kaidah  signifikansi  yang digunakan adalah sebagai berikut:
1. Nilai thitung  variabel harga (X1) adalah 3.109 dan signifikan sebesar 0.003 . Hipotesis Ho ditolak  dan  Ha  diterima,  karena  thitung  >  ttabel  (3.109 > 2.0129)  dan nilai  sig  < 0,05sehingga dapat disimpulkan bahwa variabel pembiayaan modal kerja mudharabah (X1) berpengaruh signifikan terhadap pendapatan usaha masyarakat (Y).
2. Konstanta  sebesar  -0.127  artinya  walaupun  variabel  bebas  berniai  nol  maka  nilai pendapatan usaha masyarakat tetap sebesar -0.127.

## 4. Pembahasan
Peneliti  menyajikan  data  yang  berhasil  dihimpun  dari  lokasi  penelitian  melalui observasi  dengan  nasabah  Bank  Mandiri  Syari’ah  Sehinnga  peneliti  mendapatkan  hasil sebagai berikut:
1. Pengaruh  pembiayaan  modal  kerja  mudharabah  terhadap  pendapatan  usaha masyarakat di Desa Bangun Jaya Kecamatan Tabusai Utara Kabupaten Rokan Hulu (Studi Kasus Bank Mandiri Syari’ah).
Hasil  statistik  uji  t  untuk  variabel  pembiayaan  modal  kerja mudharabah diperoleh nilai  t  hitung  sebesar  7,320  dengan  tingkat  signifikansi  0,000,  karena signifikansi lebih  kecil  dari  0,05  (0,000  >  0,05),  dan  koefisien  regresi  mempunyai  nilai positif sebesar 0,531; maka penelitian ini berhasil membuktikan hipotesis yang menyatakan bahwa  “pembiayaan  modal  kerja mudharabah berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap  pendapatan  usaha  masyarakat”.  Besarnya  pengaruh  pembiayaan  modal kerja mudharabah terhadap pendapatan usaha masyarakat sebesar 0,261; hal ini berarti bahwa  pendapatan  usaha  masyarakat  dipengaruhi  oleh  pembiayaan  modal  kerja mudharabah sebesar  26,1%,  sedangkan  sisanya  sebesar  73,9%  dipengaruhi  oleh faktor lain yang tidak termasuk dalam penelitian ini.
2. Menganalisis  Upaya  pembiayaan  modal  kerja  mudharabah  terhadap pendapatan usaha masyarakat di Desa Bangun Jaya Kecamatan Tabusai Utara Kabupaten Rokan Hulu (Studi Kasus Bank Mandiri Syari’ah).
Berdasarkan  hasil  wawancara  yang  penulis  dapatkan  dengan  salah  satu  nasabah Bank  Mandiri  Syari’ah  Rokan  Hulu  yang  bersangkutan  dengan  penelitian  penulis yaitu Bang Hoseaman Saragih di Jalan Balai Desai Bangun Jaya Kecamatan Tabusai Utara Kabupaten Rokan Hulu . Upaya yang dilakukan Bank Mandiri Syari’ah Rokan Hulu  Dalam  Pengembangan  pendapatan  usaha  masyarakat  di  Desa  Bangun  Jaya Kecamatan  Tabusai  Utara  Kabupaten  Rokan  Hulu  yaitu  pada  umumnya
berkemampuan  meningkatkan  pendapatan  dan  penyerapan  tenaga  kerja  sehingga sangat  mendukung  dan  memiliki  peran  strategis  dalam  mewujudkan  pemerataan hasil pembangunan.

## 5.   Kesimpulan
Kesimpulan dan saran yang dapat dipaparkan dalam penelitian ini adalah:
1. Adapun pengaruh pembiayaan modal kerja mudharabah terhadap pendapatan usaha masyarakat  adalah  sangat  berpengaruh  dimana  kita  bisa  melihat  bahwa  dengan adanya  pembiayaan  modal  kerja  tersebut  dapat  meningkatnya  efesien  ekonomi suatu  masyarakat,  mendukung  stabilitas  system  keuangan  dan  meningkatkan kesejahteraan  masyarakat  yang  pada  akhirnya  berujung  pada  penurunan  tingkat kemiskinan.
2. Layanan  digitalisasi  perbankan  Syariah  dapat  dapat  meningkatkan  bargaining positif  (posisi  tawar)  Bank  Mandiri  Syariah  dimata  masyarakat,  sehingga diharapkan  semakin  meningkat  pendapatan  usaha  masyarakat  di  Bank  Mandiri Syariah.
6. Referensi
Fatwa DSN No. 08/DSN-MUI/ IV/2000, tertanggal 13 April 2000.
Farouk  Muhammad  Djali, Metoe  Penelitian  Sosial  “Bunga  Rampai ”,  PTIK  Press, Jakarta, 2003.
Husaini Usman dkk, Metodologi Penelitian Sosial , Jakarta: Bumi Aksara, 2006.
Iskandar, Metodologi  Penelitian  Kuntitatif ,  (Jakarta:  Gaung  Prasada  Press,  2009), Cet.Ke1.
Mohamad  Heykal,2016, Analisis  Tingkat  Pemahama  n  KPR  Syariah  pada  Bank Syariah di Indonesia , Universitas Sunan Kalijaga,Skripsi.2016.
Mia  Tri  Oktavia, Peranan  Akad  Mudharabah  pada  pembiayaan  mikro di  BRI Syariah KCP Bintaro, 2017.
Nurul  Huda  dan  Mohamad  Heykal ,  Lembaga  Keuangan  Islam  Tinjauan  Teoritis dan Praktis , Jakarta, Prenadamedia group, 2010.
Pasal  1  angka  25  Undang-Undang  Nomor  21  Tahun  2008  tentang  Perbankan Syariah.
Syafi’I, Akad  Murabahah  pada  pembiayaan  KPR  Muamalat  Cabang  Pembantu Samarinda Seberang, 2016.
Suharsimin Arikunto , Metode Penelitian Suatu Pendekatan Praktik , 2019.
Syamsuddin,  Dkk, metode  penelitian  pendidikan  bahasa ,  bandung,  PT  Remaja Rosdakarya,2006.
Sugiyono, Metode Penelitian kuantitatif, kuantitatif , dan R&D. Bandung: alfabeta. 2005.
Sugiyono. Metode Penelitian Pendidikan .Bandung: Alfa Beta. 2010.
Sutopo, HB. Metode Penelitian Kualitatif . Surakarta: UNS. 2006.
Syafii Muhammad  Antonio. Bank  Syari’ah  Dari  Teori  ke  Praktek .  Jakarta:  Gema Insani Press. 2001
Sabiq, Sayid. Dkk, Fikih Ekonomi Syariah , Jakarta: Rajawali Perss, 2017.
Sjahdeini, Sutan Remy, Perbankan Syariah . Jakarta: Prenada media Group, 2014. Soekanto,
Sujono, Penegantar Penelitian Hukum , Jakarta: UI Press, 2018.
Subargo, Joko, Metode Penelitian: dalam teori praktek. Jakarta: Rineka Cipta, 2016.
Subuulussalam,  Sutanto  Harry,  Dkk, Manajemen  Pemasaran  Bank  Syariah. Bandung: Pustaka Setia, 2013.
Sutanto, Heri. Dkk, Manajemen Pemasaran Bank Syariah , 2013.
Utomo  Budi, Analisi  Pembiayaan  Mudarabah  Pada  Bank  Syariah  Mandiri  Banyumanik . Salatiga: Media Press, 2014.
Veithzal, Sarwono, Hulmansyah, Hanan, dan Arifiandy, 2012, Islamic Banking and Finance : Dari  Teori  ke  Praktik  Bank  dan  Keuangan  Syariah  sebagai  Solusi  dan  Bukan Alternatif ,  Yogyakarta:  Penerbit  BPFE  Wawancara  pribadi  dengan  pihak  KSPPS BMT Al-Karomah, Kamis, 20 Februari 2019.
Wiratna,  Sujarweni  V. Metodologi  Penelitian .  Yogyakarta  :  Gava  Medika.  2014. Wiroso. jual beli mudharabah dan murabahah . Yogyakarta : UII Press. 2005.
Wira,  Variyetmi  dan  Gustati,  2015,  “ Upaya  Penguatan  Koperasi  Jasa  Keuangan  Syariah dalam  Rangka  Pemberdayaan  Perekonomian  Masyarakat  di  Kota  Padang. ”  Jurnal SNEMA Padang-Indonesia .
Yunia Ika Fauzia, dkk. Prinsip Dasar Ekonomi Islam . Sidoarjo: Kencana.2014.
Yuliana,      Rita      dan      Nurul      Herawati,      2014,      “ Dampak      Penghapusan      Pajak Pertambahan  Nilai  Pada  Pembiayaan  mudharabah  dan  musyarakah  terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah ,” Jurnal InFestasi, Vol. 10., No.2.