Vol. 2, No. 1 November 2021 ISSN: 2746-153X E-ISSN: 2746-2838
Qulubana: Jurnal Manajemen Dakwah
Analisis Pembiayaan Murabahah dalam Meningkatkan | 25

## Analisis Pembiayaan Murabahah dalam
Meningkatkan Pendapatan Pembiayaan di KSPPS

## Yaummi Maziyah Assa’adah Cabang Trangkil, Pati
Joko Supeno 1 , Syarif Hidayat 2 , Suprih Hidayat 3 1 Manajemen Dakwah, STAI Terpadu Yogyakarta
2 Manajemen Pendidikan Islam, STAI Terpadu Yogyakarta ³ Manajemen Pendidikan Islam, STAI Terpadu Yogyakarta Email: jokospn83@gmail.com , kangsyarif@gmail.com , suprihhidayat@gmail.com
Article Info ABSTRACT
Article history:
Received July 7, 2021 Accepted July 14, 2021 Penelitian ini dilatarbelakangi oleh
perkembangan  ekonomi  Islam  yang  begitu pesat  di  mana  menyebabkan  perbankan syariah  semakin  berkembang.  Masyarakat masih  banyak  yang  berasumsi  bahwa pembiayaan  murabahah  hanyalah  sebuah label  yang  digunakan  untuk  menarik  simpati masyarakat  muslim  di  bidang  perbankan syariah.  KSPPS  Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah terus  berupaya  menerapkan  pembiayaan secara  syariah  agar  hasil  yang  didapatkan terhindar dari riba.
Keywords:
Pembiayaan Ekonomi Syariah Perbankan

## 1. PENDAHULUAN
Perkembangan  ekonomi  Islam  yang  begitu  pesat  ikut  membuat perbankan  syariah  semakin  berkembang.  Hal  ini  berdampak  pada pemahaman  masyarakat  akan  bunga  (interest)  dan  modal  yang hasilnya  telah  ditentukan  di  muka  (predetermined  return)  adalah riba yang  dilarang  oleh  syariah  Islam.  Atas  dasar  pemahaman  ini,  maka sejak  tahun  1950,  telah banyak  para  cendikiawan  muslim  dan  teoritisi ekonomi Islam yang menghendaki keberadaan bank yang terbebas dari bunga atau riba (Interest free banking). 1
1 Lukmanul  Hakim,  Amelia  Anwar  “,  Pembiayaan  Murabahah  Pada Perbankan  Syariah  Dalam  Perspektif  Hukum  Di  Indonesia  “,  Al-Urban:  Jurnal Ekonomi Syariah Dan Filantropi Islamvol. 1, No. 2, Desember 2017.h 29
Analisis Pembiayaan Murabahah dalam Meningkatkan | 26
Koperasi  termasuk  gerakan  ekonomi  rakyat  yang  telah mendapatkan  tempat  sebagai  salah  satu  pilar  ekonomi  yang diharapkan  dapat  memenuhi  harapan  tersebut.  Dalam  meningkatkan pertumbuhan  Ekonomi,  koperasi  memberikan  kontribusi  yang  positif tersebut  dengan  syarat  dan  ketentuannya.  Pinjam  meminjam  kurang tepat  digunakan  dalam  Lembaga  Keuangan  Syariah  yang  disebabkan dua  hal.  Pertama,  pinjaman  merupakan  salah  satu  metode  hubungan keuangan dalam islam.
Koperasi yang berasaskan syariah mempunyai peran yang penting untuk menumbuhkan dan meningkatkan sektor rill melalui penyaluran kredit.  Lembaga  keuangan  syariah  adalah  lembaga intermediary (perantara)  antara  pihak  surplus  dana  kepada  pihak  minus  dana. Kemudian  tugas  utamanya  dilihat  dari  fungsi  lembaga  keuangan syariah yaitu pengumpulan dana ( funding ), penyaluran dana ( financing ) dan  pelayanan  jasa  ( services) dalam  kaitannya  dengan  kegiatan perekonomian masyarakat. Salah satu produk koperasi syariah adalah pembiayaan murabahah.
Pembiayaan murabahah yaitu jasa  atau  produk  pembiayaan  yang  diberikan  oleh  suatu  lembaga keuangan  syariah  berdasarkan  prinsip  syariah  kepada  anggota  yang membutuhkan dalam memesan suatu barang tertentu.
KSPPS Yaummi Maziyah Assa ‟ adah cabang Trangkil adalah salah satu  koperasi  yang  berasaskan  syariah  yang  mempunyai  anggota pembiayaan berjumlah 300 anggota,dimana sebagian besar anggotanya menggunakan  produk  pembiayaan  murabahah  untuk  memenuhi kebutuhan  hidupnya.  Tujuan  utama  dalam  pembiayaan  yang disalurkan kepada anggota KSPPS Yaummi Maziyah Assa ‟ adah cabang Trangkil  adalah  untuk  mendapatkan  pendapatan.  Akan  tetapi pembiayaan  tidak  sepenuhnya  berjalan  lancar,ada  juga  yang mengalami masalah walaupun telah dilakukan berbagai analisis secara seksama  sebelum  realisasi  pembiayaan.  Seorang  analis  pembiayaan tidak  dapat  memprediksi  bahwa  pembiayaan  selalu  berjalan  dengan baik, banyak faktor penyebabnya diantarannya kesalahan penggunaan pembiayaan,  manajemen  keuangan  anggota  yang  buruk,  dan  kondisi perekonomian  mempunyai  pengaruh  yang  besar  terhadap  kesehatan keuangan  anggota.  Hal  ini  berdampak  pada  pendapatan  yang  telah direncanakan  tiap  bulan  maupun  tiap  tahun  oleh  lembaga.  KSPPS Yaummi Maziyah Assa ‟ adah terus berupaya menerapkan pembiayaan secara syariah agar hasil yang didapatkan terhindar dari riba.
Analisis Pembiayaan Murabahah dalam Meningkatkan | 27

## 2. METODE
Jenis  penelitian  dalam  penelitian  ini  adalah  jenis  penelitian lapangan  ( field  research ),  dimana  peneliti  melakukan  observasi kelapangan  guna  mendapatkan  jawaban  dari  responden  dengan menggunakan  metode  kualitatif  deskriptif.  Sumber  data  meliputi  data primer  dan  sekunder  sedangkan  teknik  pengumpulan  data  dilakukan dengan cara observasi, wawancara dan dokumentasi.

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
A. Pelaksanaan  pembiayaan  murabahah  KSPPS  Yaummi  Maziyah Assa ‟ adah cabang Trangkil
1. Proses  Pembiayaan  Murabahah  KSPPS  Yaummi  Maziyah Assa’adah cabang Trangkil
Pembiayaan  merupakan  penyediaan  uang  atau  tagihan atau  pemberian fasilitas  penyediaan  dana  untuk  berbagai  macam transaksi  seperti  transaksi  bagi  hasil,  sewa-menyewa,  jual  beli, pinjam-  meminjam,  dan  sewa-menyewa  jasa  yang  didasarkan pada kesepakatan antar beberapa pihak pihak/kesepakatan antara koperasi  dengan  pihak  nasabah  yang  mewajibkan  pihak  yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.
Produk pembiayaan murabahah adalah salah satu produk pembiayaan berdasarkan prinsip jual beli yang ditawarkan KSPPS Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah  cabang  Trangkil  dalam  memenuhi kebutuhan anggota dan merupakan pembiayaan unggulan KSPPS Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah  cabang  Trangkil  karena  merupakan produk  pembiayaan  yang  paling  sering  dipilih  oleh  anggota  dan menjadi  salah  satu  penyumbang  besar  terhadap  pendapatan ataupun margin bagi KSPPS Yaummi Maziyah Assa ‟ adah cabang Trangkil.  Pembiayaan  murabahah  di  KSPPS  Yaummi  Maziyah Assa ‟ adah  cabang  Trangkil  memiliki  daftar  jangka  waktu angsuran yang diberikan yaitu 10 bulan sampai 36 bulan.
2. Tujuan  Pembiayaan  Murabahah  KSPPS  Yaummi  Maziyah
Assa’adah cabang Trangkil
Berdasarkan  hasil  wawancara  maka  KSPPS  Yaummi Maziyah  Assa ‟ adah  cabang  Trangkil  menggunakan  akad murabahah sebagai pemenuhan pembiayaan modal kerja, dimana pembiayaan yang diberikan pihak koperasi kepada anggota harus
Analisis Pembiayaan Murabahah dalam Meningkatkan | 28
digunakan  untuk  pembelian  barang  yang  dibutuhkan  anggota dalam pemenuhan kebutuhan usahanya.2
3. Sasaran  Pembiayaan  Murabahah  KSPPS  Yaummi  Maziyah Assa’adah cabang Trangkil
Informasi  yang  dikemukakan  oleh  Bapak  Siswanto bahwasannya  segmentasi  nasabah  KSPPS  Yaummi  Maziyah Assa ‟ adah  cabang  Trangkil  memang  lebih  didominasi  kalangan rumah tangga, dan pengusaha mikro. Memahami hasil wawancara tersebut,  jenis  pembiayaan  murabahah  lebih  banyak  ditujukan untuk kalangan rumah tangga, bukan untuk kebutuhan investasi, seperti menambah modal, atau membuat usaha baru. Karena jenis pembiayaan  bersifat  konsumtif,  maka  kebutuhan  dana  yang diperlukan tidak terlalu besar seperti mudharabah. Sifat konsumtif tersebut  menjadikan  pembiayaan  murabahah  bersifat  musiman, seperti menjelang hari raya, masa anak masuk sekolah dan musim tanam bagi para petani.
4. Persyaratan  Pembiayaan  Murabahah  KSPPS  Yaummi Maziyah Assa’adah cabang Trangkil
Syarat  untuk  pengajuan  pembiayaan  atau  penambahan modal  tidaklah  terlalu  sulit  untuk  penuhi  oleh  calon  maupun anggota  KSPPS  Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah  cabang  Trangkil dalam  pengajuaan  pembiayaan.  Adapun  syarat  pengajuan pembiayaan  adalah  sebagai  berikut  :a)  Mengisi  formulir permohonan  pembiayaan,  b)  Menyerahkan  fotocopy  KTP,  c) Menyerahkan fotokopy Kartu Keluarga, d) Menyerahkan fotokopy Agunan/jaminan,seperti : -BPKB dan STNK -Sertifikat Tanah dan SPPT terbaru, e) Bersedia disurvey
5. Data Perkembangan Pembiayaan Murabahah KSPPS Yaummi Maziyah Assa’adah cabang Trangkil
Berikut  data  perkembangan  pembiayaan  murabahah  di KSPPS  Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah  cabang Trangkil  sepanjang  3 tahun terakhir adalah sebagai berikut :
2 Wawancara dengan Bapak Siswanto pada tanggal 23 September 2021
Analisis Pembiayaan Murabahah dalam Meningkatkan | 29
Tabel 4.1 Jumlah pembiayaan murabahah di KSPPS Yaummi
Maziyah Assa’adah cabang Trangkil Tahun Jumlah dalam rupiah 2018 Rp. 5.067.981.000 2019 Rp. 5.312.683.000 2020 Rp. 6.223.029.000
(Sumber  data  diolah  dari  hasil  wawancara  dengan  Bapak Siswanto)
Data  diatas  menunjukkan  bahwa  dari  tahun  2018  sampai tahun  2020  jumlah  pembiayaan  murabahah mengalami  kenaikan. Jika  diambil  kesimpulan  anggota  KSPPS  Yaummi  Maziyah Assa ‟ adah  cabang  Trangkil,  memiliki  minat  yang  tinggi  dalam menggunakan pembiayaan murabahah.
6. Plafond  Pembiayaan  Murabahah  KSPPS  Yaummi  Maziyah Assa’adah cabang Trangkil
Plafond  yang  diberikan  didasarkan  pada  harga  barang yang  dibutuhkan  anggota.  KSPPS  Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah cabang  Trangkil  dan  anggota  terlebih  dahulu  harus  mengetahui harga  pokok  barang  yang  dibutuhkan  anggota  sehingga  KSPPS Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah  cabang  Trangkil  dan  anggota  dapat menegosiasikan pembiayaan. Penentuan persentase margin dinilai dari  persentase  yang  telah  ditetapkan  berdasarkan  tingkat pembiayaan.  Pemberian  plafond  pada  pembiayaan  murabahah mempunyai  tahapan  tahapan.  Tahapan  yang  pertama  bisa mengajukan  pembiayaan  murabahah  yang  pertama  sesuai keputusan  komite  dari  KSPPS  Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah cabang  Trangkil,setelah  itu  seiring  jalannya  waktu  apabila  track record  dalam  pembayaran  bagus  bisa  mengajukan  tambah plafond.
7. Nilai  Aspek  Kelayakan  Pembiayaan  Murabahah  KSPPS
Yaummi Maziyah Assa’adah cabang Trangkil
Dalam  pembiayaan  murabahah  tidak  ada  kriteria  khusus untuk  memberikan  pembiayaan  murabahah  di  KSPPS  Yaummi Maziyah  Assa ‟ adah  cabang  Trangkil  ini.  Apabila  sudah  menjadi anggota  kemudian  mempunyai  usaha  yang  berjalan  minimal  12
Analisis Pembiayaan Murabahah dalam Meningkatkan | 30
bulan  atau  ada  pemasukan  keuangan  dalam  perbulannya  maka anggota  itu  sudah  layak  untuk  mengajukan  pembiayaan murabahah.
8. Margin  Pembiayaan  di  KSPPS  Yaummi  Maziyah  Assa’adah cabang Trangkil
Pada  dasarnya  di  KSPPS  Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah cabang  Trangkil  untuk  margin  pembiayaan  murabahah  atau pendapatan  tidak  ada  ketentuan,  hanya  saja  di  KSPPS  Yaummi Maziyah  Assa ‟ adah  cabang  Trangkil  mempunyai  batas pembebanan  margin  kepada  anggota  yaitu  minimal  1,3%  dan maksimal  2,5%  tergantung  pada  plafond  pembiayaan  yang diberikan kepada anggota.
Tabel Margin Plafon Margin 1.000.000 s/d 4.900.000 2,5% 5.000.000 s/d 9.900.000 2,25% 10.000.000 s/d 49.000.000 1,8% 50.000.000 s/d 99.000.000 1,6% 100.000.000 keatas 1,3%

## 9. Pelanggaran
Apabila  ada  anggota  yang  terlambat  dalam  membayar angsuran  KSPPS  Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah  cabang  Trangkil tidak  memberikan  denda  ataupun  sanksi  tetapi  pihak  koperasi akan bertindak tegas yaitu: a) Anggota akan ditegur melalui Surat Teguran 1,2 dan 3 apabila lalai dalam pembayaran angsuran baik disengaja  maupun  tidak.  b)  Selanjutnya  petugas  akan  datang kerumah  anggota  untuk  silaturahmi  menanyakan  alasan  anggota mengapa tidak dapat membayar angsuran. c) Apabila wanprestasi ini  masih  berlanjut  maka  akan  dilakukan  pemberian  Surat Panggilan  kepada  anggota  dating  kekantor  KSPPS  Yaummi
Maziyah Assa ‟ adah untuk musyawarah
penyelesaian pembiayaannya.  d)  Apabila  belum  juga  ditemukan  solusi  untuk membayar angsuran atau menyelesaikannya maka pihak koperasi akan  menyerahkan  permasalahan  kepada  pihak  hukum  yang berwenang. 3
3 Wawancara dengan Bapak Siswanto pada tanggal 23 September 2021
Analisis Pembiayaan Murabahah dalam Meningkatkan | 31

## B. Prosedur  Pembiayaan  Murabahah  di  KSPPS  Yaummi  Maziyah Assa’adah Cabang Trangkil.
Setiap pengajuan pembiayaan murabahah yang dilakukan, anggota  harus  mengikuti  prosedur  yang  telah  diterapkan  oleh KSPPS  Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah  cabang  Trangkil  sebagai berikut:
1) Calon  anggota  datang  kekantor  diterima  oleh  marketing, mengajukan  pembiayaan  dan  mengisi  formulir  pengajuan pembiayaan.
2) Marketing melakukan survey kerumah calon anggota dengan team komite dari KSPPS Yaummi Maziyah Assa ‟ adah cabang
Trangkil.
3) KSPPS  Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah  cabang  Trangkil memberi  surat  persetujuan  (jika  disetujui),  dan  memberikan ketentuan yang perlu dilengkapi oleh calon anggota.
4) Calon anggota datang ke KSPPS Yaummi Maziyah Assa ‟ adah cabang  Trangki  ke  bagian  divisi  pembelian  yaitu  bagian administrasi, untuk dilakukan proses akad pembelian barang yang dijadikan objek jaminan atau barang yang dijualbelikan.
5) Calon anggota menghadap ke bagian divisi penjualan (kepala kantor  atau  diwakili  marketing)  untuk  menjual  barang  yang telah  dijual,  dan  mendapat  ketentuan  kesepakatan  nilai angsuran dan lama angsuran secara jelas.
6) Kemudian proses akad pembelian dengan angsuran.
7) Semua  dokumen  ditandatangani  (seluruh  proses  di  atas, administrasinya terlampir). 4
Calon  anggota  yang  hendak  mengajukan  pembiayaan murabahah  di  KSPPS  Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah  cabang Trangkil  terlebih  dahulu  harus  mengisi  pengajuan  permohonan pembiayaan  murabahah  di  KSPPS  Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah cabang  Trangkil.  Dalam  permohonan  tersebut  juga  dilampirkan tujuan  pembiayaan,  jangka  waktu,  sumber  dana  dan  cara pembayaran.
Pembiayaan  murabahah  oleh  KSPPS  Yaummi  Maziyah Assa ‟ adah  cabang  Trangkil  dipraktikkan  dalam  bentuk  jual  beli
4 50 https://www.yaummimas.com/ diakses 23 september 2021 pukul 15:58
dengan keuntungan yang disepakati bersama antara pihak KSPPS Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah  cabang  Trangkil  dengan  pihak anggota. Dalam hal ini posisi KSPPS Yaummi Maziyah Assa ‟ adah cabang  Trangkil  diartikan  sebagai  penjual  dan  nasabah  sebagai pembeli,  dimana  dalam  pengadaan  barang  yang  dibeli  tersebut melalui  pihak  ketiga  yang  disetujui  oleh  nasabah  dan  KSPPS Yaummi Maziyah Assa ‟ adah cabang Trangkil.
C. Faktor  yang  menjadi  pertimbangan  pemberian  pembiayaan murabahah  dalam  meningkatkan  pendapatan  di  KSPPS  Yaummi Maziyah Asa ‟ dah cabang Trangkil Pertimbangan  pemberian  pembiayaan  di  KSPPS  Yaummi Maziyah Assa ‟ adah cabang Trangkil adalah dengan menggunakan prinsip  analisis  pembiayaan.  Prinsip  analisis  pembiayaan merupakan  pedoman-pedoman  yang  harus  diperhatikan  oleh pejabat pembiayaan koperasi syariah pada saat melakukan analisis pembiayaan.  Analisis  pembiayaan  dengan  menggunakan  prinsip 5C  yang  merupakan  salah  satu  langkah  tahap  preventif  yang paling  penting  dan  dilaksanakan  dengan  profesional  yang berperan  sebagai  saringan  pertama  dalam  mangajukan pembiayaan  layak  atau  tidaknya.  Konsep  5C  ini  dapat memberikan  informasi  mengenai  i ‟ tikad  baik  dan  kemampuan membayar anggota tersebut. Prinsip analisis pembiayaan tersebut sebagai berikut:
1. Character (Penilaian Watak)
Penilaian character di  KSPPS  Yaummi  Maziyah  Assa ‟ aah cabang  Trangkil  merupakan  salah  satu  penilaian  yang  sangat penting  untuk  mengetahui  sifat  atau  watak  anggota  /  calon anggota.  Karena  dalam  memberikan  pembiayaan  koperasi  harus mengetahui  anggota  /  calon  anggota  tersebut  benar-benar  dapat dipercaya  atau  tidak.  Untuk  membaca  watak  atau  sifat  dari anggota  /  calon  anggota  dapat  dilihat  dari  latar  belakang  si anggota, baik yang bersifat latar belakang pekerjaan maupun yang bersifat pribadi (cara hidup atau gaya hidup yang dianutnya).52
Untuk  menilainya  dilakukan  melalui  proses  wawancara, yang  dimana  dilihat  dari  komunikasinya  dalam  menjawab pertanyaan  –  pertanyaan  yang  diajukan  saat  survei  atau  tim pembiayaan KSPPS Yaummi Maziyah Assa ‟ adah cabang Trangkil ini  dilakukan  account  officer.  Pada  saat  anggota  menjawab
Analisis Pembiayaan Murabahah dalam Meningkatkan | 33
pertanyaan wawancara biasanya dapat diamati dari mimik muka, cara  berbicara dan  tingkah  laku.  Untuk  mengamati  mimik  muka, cara  berbicara  dan  tingkah  laku  anggota  pada  saat  wawancara yaitu  jika  wajahnya  senyum,  rileks,  santai  dengan  wawancara tersebut  biasanya  anggota  /  calon  anggota  tersebut  jujur.  Akan tetapi  jika  sebaliknya,  anggota  /  calon  anggota  gugup,  pipinya merah tiba – tiba, tidak tenang, tergesa – gesa dalam pembicaraan, mengalihkan  pembicaraan,  berkedip  cepet  hingga  menarik  napas dalam – dalam katika berbicara tandanya anggota / calon anggota tersebut sedang berbohong atau ada yang sedang ditutupi.
Kemudian tim survei atau account officer KSPPS Yaummi Maziyah  Assa ‟ adah  cabang  Trangkil  juga  melihat  dari  sejarah masa  lalu  anggota  /  calon  anggota  seperti  apakah  pernah bermasalah  dengan  bank  lain  dalam  angsuran  pembiayaan  atau tidak.
2. Capacity (kemampuan)
Penilaian capacity dilakukan untuk mengetahui bagaimana tingkat  kemampuan  anggota  dalam  membayar  pembiayaan  / angsuran. Dalam menilai capacity account officer KSPPS Yaummi Maziyah  Assa ‟ adah  cabang  Trangkil  menganalisa  kemampuan anggota  /  calon  anggota  dalam  pengalamannya  menggerakan usaha,  pengalaman  dalam  mengelola  bisnis  untuk  memperoleh laba  yang  dihasilkan,  apakah  laba  yang  diperoleh  dapat mengembalikan  pembiayaan  /  pinjaman.  Kemampuan  anggota  / calon  anggota  dapat  dilihat  dengan  menghitung  dari  pendapatan bersih  yaitu  pendapatan  –  pengeluaran  (biaya  –  biaya),  jika pendapatan  bersih  lebih  besar  dari  jumlah  pengeluaran  maka anggota / calon anggota layak untuk diberikan pembiayaan yang ia ajukan.
3. Capital (Permodalan)
Penilaian  tentang  modal  yang  telah dimiliki oleh  anggota
/  calon  anggota,  KSPPS  Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah  cabang Trangkil  melihat  dari  aset  yang  dimiliki  oleh  anggota  /  calon anggota  seperti  tanah,  rumah,  kendaraan,  stok  barang  dan  lain  – lain.  Dari  menganalisa  ini  KSPPS  Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah cabang Trangkil dapat  mengetahui  apakah modal yang  dimiliki anggota lebih besar dari jumlah pinjaman pembiayaan, karena jika anggota  /  calon  anggota  tidak  bisa  membayar  angsuran  /  jatuh
Analisis Pembiayaan Murabahah dalam Meningkatkan | 34
tempo,  pembayaran  angsuran  dapat  diambil  dari  tabungan  yang dimiliki anggota.
4. Collateral (Jaminan)
Jaminan  atau  agunan  yang  bias  diajukan  oleh  calon anggota  yaitu  BPKB  dan  Sertifikat  Hak  Milik.  Jaminan  sebaiknya melebihi  jumlah  kredit  yang  diberikan.  Jaminan  juga  hendaknya diteliti  keabsahannya,  sehingga  tidak  terjadi  hal-hal  yang bermasalah dikemudian hari.
5. Condition (Kondisi)
KSPPS  Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah  cabang  Trangkil menganalisa  pembiayaan  yang  akan  diberikan  kepada  calon anggota  dengan  mempertimbangkan  kondisi  ekonomi  calon anggota  yang  sebenarnya.  Karena  usaha  anggota  sangat bergantung  pada  kondisi  perekonomian  disuatu  daerah.  Jadi, analisis  condition  KSPPS  Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah  cabang Trangkil  melihat  usaha  anggota  apakah  prospek  untuk kedepannya atau sebaliknya. 55
Dari  hasil  penelitian  menunjukan  bahwa  KSPPS  Yaummi Maziyah  Assa ‟ adah  cabang  Trangkil  dalam  pertimbangan pemberian  pembiayaan  telah  melakukan  analisis  kelayakan terhadap  anggota  yang  mengajukan  pembiayaan  berdasarkan prinsip  5C,  dengan  tujuan  memvalidkan  data,  memberikan keyakinan  bagi  pihak  koperasi  sendiri  dalam  memberikan pembiayaan,  dan  sebagai  upaya  mencegah  timbulnya  hal  –  hal yang  tidak  diinginkan  dikemudian  hari,  seperti  pembiayaan bermasalah atau macet.
Jenis pembiayaan murabahah di KSPPS Yaummi Maziyah Assa ‟ adah  cabang  Trangkil  lebih  banyak  ditujukan  pada pembiayaan konsumtif, yaitu pembiayaan yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan konsumsi yang akan habis digunakan untuk memenuhi  kebutuhan.  Kedudukan  KSPPS  Yaummi  Maziyah Assa ‟ adah  cabang  Trangkil  dalam  hal  ini  hanya  sebagai  pemilik dana,  yang  memfasilitasi  kebutuhan  anggota,  bukan  sebagai investor atau mudharib seperti dalam akad mudharabah.
Dilihat  dari  Undang-Undang  Nomor  21  tahun  2008 tentang  perbankan  syariah  Pasal  21  huruf  (b)  maka  pembiayaan dapat  dilakukan  melalui  akad  murabahah.  Dalam  Pasal  tersebut disebutkan  bahwa  pembiayaan  adalah  penyediaan  dana  atau
Analisis Pembiayaan Murabahah dalam Meningkatkan | 35
tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa satu transaksi bagi hasil dalam bentuk sebagai berikut:
a. Pembiayaan bagi  hasil berdasarkan  akad  mudharabah  atau musyarakah
b. Pembiayaan  berdasarkan  akad  murabahah,  salam,  atau istishna.
Berdasarkan  pasal  di  atas,  dalam  konteks  pembiayaan syariah,  maka  salah  satu  bentuk  akad  yang  dapat  dilakukan adalah  menggunakan  akad  murabahah.  “Murabahah  adalah kontrak  jual  beli  atas  barang  tertentu  dalam  transaksi  jual  beli tersebut  penjual  harus  menyebutkan  dengan  jelas  barang  yang diperjualbelikan dan tidak termasuk barang haram.”
KSPPS  Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah  cabang  Trangkil bertindak  sebagai  penjual,  dan  anggota  sebagai  pembeli,  dimana keuntungan KSPPS  Yaummi Maziyah Assa ‟ adah cabang Trangkil disebutkan  dalam  akad.  Adapun  dalam  hal  mekanisme pembiayaan  murabahah  di  KSPPS  Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah cabang  Trangkil,  maka  terdapat  beberapa  tahapan  yang  harus dilakukan,  meliputi  tahapan  administrasi,  survey  kelayakan anggota  dan  pencairan  atau  realisasi.  Pada  tahap  administrasi
KSPPS Yaummi Maziyah Assa ‟ adah cabang Trangkil
memverifikasi  identitas  calon  anggota,  meliputi  KTP,  kartu keluarga,  alamat  tempat  tinggal,  dan  rekening  listrik  calon anggota.  Pada  tahap  survey,  petugas  KSPPS  Yaummi  Maziyah Assa ‟ adah  cabang  Trangkil  melakukan  penilaian  kelayakan anggota dari segi kemampuan membayar angsuran kepada KSPPS Yaummi Maziyah cabang Trangkil.
Indikator  yang  menjadi  acuan  adalah  pekerjaan  calon anggota, penghasilan tetap, dan aset yang dimiliki. Setelah melalui tahap  surve  kelayakan  anggota,  tahap  berikutnya  adalah penandatanganan  transaksi  antara  KSPPS  Yaummi  Maziyah Assa ‟ adah cabang Trangkil dan anggota, dilanjutkan realisasi dana oleh KSPPS Yaummi Maziyah Assa ‟ adah cabang Trangkil kepada pihak  suplier  sebagai  penyedia  barang.  KSPPS  Yaummi  Maziyah Assa ‟ adah  cabang  Trangkil  kemudian  menyerahkan  bukti pembayaran kepada nasabah. Selanjutnya supplier mengantarkan barang  yang  dipesan  kepada  anggota.  Setelah  penandatanganan akad  murabahah,  maka  secara  hukum  anggota  telah  memiliki barang  yang  dipesan,  dan  dapat  memanfaatkan  barang  tersebut,
Analisis Pembiayaan Murabahah dalam Meningkatkan | 36
baik untuk kepentingan dirinya sendiri atau orang lain. Mengingat karakteristik  murabahah  yang  didasarkan  pada  jual  beli,  maka anggota dan KSPPS Yaummi Maziyah Assa ‟ adah cabang Trangkil dapat melakukan tawar menawar besarnya margin yang diajukan KSPPS Yaummi Maziyah Assa ‟ adah cabang Trangkil. Mekanisme pembiayaan  murabahah  jika  mengacu  kepada  fatwa  dewan syariah  nasional  (DNS)  No:  04/DSN-MUI/IV/2000  tentang murabahah. 5
Akad  murabahah  dalam  fatwa  DSN-MUI  Nomor 04/DSNMUI/IV/2000,  didefinisikan  dengan  menjual  suatu barang  dengan  menegaskan  harga  belinya  kepada  pembeli  dan pembeli  membayarkannya  dengan  harga  yang  lebih  sebagai  laba. Fatwa  tersebut  mengatur  beberapa  persyaratan  pembiayaan murabahah, antara lain sebagai berikut:
a. Koperasi  menyediakan  dana  pembiayaan  yang  disalurkan berdasarkan perjanjian jual beli amanah.
b. Jangka  waktu  pembayaran  harga  oleh  anggota  kepada koperasi  ditentukan  berdasarkan  kesepakatan  koperasi  dan anggota.
c. Koperasi  selaku  penjual  harus  memberitahu  harga  produk (harga perolehan) yang ia beli dan menentukan suatu tingkat keuntungan (dalam nominal sebagai tambahan).
d. Koperasi  dapat  membiayai  sebagian  atau  seluruh  harga pembelian barang yang disepakati.
e. Dalam hal ini koperasi mewakilkan wakalah kepada anggota untuk  membeli  barang,  maka  akad  murabahah  harus dilakukan  setelah  barang  secara  prinsip  menjadi  milik koperasi.
f. Koperasi boleh meminta anggota untuk menyediakan agunan selain barang yang dibiayai koperasi.
g. Kesepakatan  margin  harus  ditentukan  satu  kali  pada  awal akad dan tidak berubah selama periode akad.
Secara  konsep  syariah,  akad  murabahah  dan  akad wakalah dilakukan terpisah. Dimana akad murabahah hanya bisa dilaksanakan  ketika  barang  sudah  ada  dan  sah  menjadi  milik koperasi  (proses  wakalah  selesai).  Hal  ini  dilakukan  untuk mengurangi  risiko  penyalah  gunaan  dana  oleh  anggota.  Dengan demikian anggota sebagai pemesan atau pembeli dapat nilai wajar
5 Fatwa Dewan Syariah Nasional (DNS) No: 04/DSN-MUI/IV/2000
Analisis Pembiayaan Murabahah dalam Meningkatkan | 37
yang  dapat  disepakati  sebagai  keuntungan  KSPPS  Yaummi Maziyah Assa ‟ adah cabang Trangkil.

## 4. KESIMPULAN
Berdasarkan hasil penelitian yang dilakukan dapat disimpulkan bahwa:
1. Dalam  pelaksanaan  pembiayaan  murabahah  di  KSPPS  Yaummi Maziyah  Assa ‟ adah  cabang  Trangkil  sudah  sesuai  dengan  hukum syariat Islam. Prosedur pembiayaan murabahah di KSPPS Yaummi Maziyah  Assa ‟ adah  cabang  Trangkil  terdapat  beberapa  tahapan yang  harus  dilakukan,  meliputi  tahapan  administrasi,  survey kelayakan anggota dan pencairan.
2. Pertimbangan  penyaluran  pembiayaan  murabahah  di  KSPPS Yaummi  Maziyah  Assa ‟ adah  cabang  Trangkil  menggunakan analisis pembiayaan dengan prinsip 5C (Character,Capacity,Capital, Collateral,  Condition)  yang  dilaksanakan  dengan  profesional  yang berperan sebagai saringan pertama dalam menganalisa pembiayaan.

## Daftar Pustaka
Ascarya, 2011. Akad dan Produk Bank Syariah, Jakarta: Rajawali Pers Afrida ,Yenti. 2016. Analisis Pembiayaan Murabahah Di Perbankan Syariah.
JEBI  (Jurnal  Ekonomi dan Bisnis  Islam)-Volume  1, Nomor  2,  Juli- Desember
Erlindawati,  2019.  Prinsip  Manajemen  Pembiayaan  Syariah.  E-journal  STIE Syariah Bengkalis
Fatwa  Dewan  Syari ‟ ah  Nasional  No:  04/DSN-MUI/IV/2000  tentang Murabahah
Hakim,Lukmanul&  Amelia  Anwar  .2017.  Pembiayaan  Murabahah  Pada Perbankan  Syariah  Dalam  Perspektif  Hukum  Di  Indonesia.  Al- Urban:  JurnalEkonomi  Syariah  Dan  FilantropiIslamvol.  1,  No.  2, Desember
Kasmir,  2012. Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lainnya.Edisi  Ke-8,  Cet.  Ke-8,
Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada
Muslich, Ahmad Wardi. 2010 . Fiqih Muamalat. Jakarta: Amzah
Muhammad.  2009.  Model-Model  Akad  Pembiayaan di Bank
Syariah. Yogyakarta: UII Pres
Nadratuzzaman, Muhammad . , 2013. Produk Keuangan Islam di Indonesia dan Malaysia. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama
Analisis Pembiayaan Murabahah dalam Meningkatkan | 38
Nana  S,  2010.  Metodelogi  Penelitian  Pendidikan.  Bandung:  PT.  Remaja Rosdakarya
Pratama,  Jati  Satria.  Analisis  Pembiayaan  Murabahah,  Mudharabah,  Dan Musyarakah  Pada  Bank  Kaltim  Syariah  Di  Samarinda"Jurnal Fakultas Ekonomi Universitas 17 Agustus 1945 Samarinda. Sugiono, 2014. Memahami Penelitian Kualitatif, Bandung: CV. Alfabeta Undang-UndangNomor  21  tahun  2008  tentang  perbankan  syariah  Pasal  21 huruf (b)
Waluyo, 2014. Fiqh Muamalat. Yogyakarta : Gerbang Media Aksara Youdhi Prabowo.2011. Murabahah Produk Unggulan Bank Syariah Konsep,
Prosedur,  Penetapan  Margin  Dan  Penerapan  Pada  Perbankan Syariah,Nalar  Fikih,  Jurnal  Ekonomi  Islam  Dan  Kemasyarakatan Volume 4, Nomor 2, Desember