## JURNAL RISET MANAJEMEN
Vol. 5, No. 1, Januari 2018, 1 - 16

## ANALISIS  TINGKAT FINANCIAL  LITERACY DAN FINANCIAL

## BEHAVIOUR KARYAWAN  RSUD  PARE

## Kartini
Fakultas Ekonomi Universitas Islam Indonesia Email: kartiniafif1@gmail.com

## Shindy Dwita Nuansari
Fakultas Ekonomi Universitas Islam Indonesia shindydwita01@gmail.com

## Abstract
The research was purposed to test the level of financial literacy as well as the factors that can cause different levels of financial literacy of each employee and how financial literacy affects financial behaviour of employees of RSUD Pare. This study took 96 respondents to be the sample with random sampling technique. Methods of data collection is done by distributing questionnaires to employees of RSUD Pare.This research used descriptive statistic, independent t-test, anova, and chi square. Based on descriptive statistic, the level of financial literacy shows that 52 of 96 respondents is in the middle level category. The results of the test show that there are financial literacy differences based on gender, age, education level, and work experience. This study also found that the level of financial literacy owned by employees will give positive impact to their financial behaviour.
Keyword : Financial Literacy, Financial Behaviour.

## PENDAHULUAN
Seiring dengan perekomian Indonesia yang semakin berkembang maka produk financial yang ditawarkan pun juga semakin kompleks. Sehingga tidak dapat dipungkiri bahwa kebutuhan ekonomi masyarakat juga semakin banyak. Untuk itu masyarakat juga dituntut untuk memiliki financial literacy yang memadai dengan tujuan dapat bersikap secara efektif dalam mengelola keuangan agar kesejahteraan dapat tercapai (Lusardi dan Mitchell, 2009).
Dikutip pada berita harian Tempo (2017) dari hasil survei yang dilakukan oleh
national literacy and financial inclusion poll menyatakan bahwa financial literacy di In- donesia hanya mencapai 29 persen, hal tersebut dapat diartikan bahwa hanya 29 persen responden saja yang benar-benar paham mengenai jasa dan produk financial yang digunakannya.
Hampir seluruh negara maju telah sadar akan pentingnya financial literacy . Adam et al (2017) menyatakan bahwa dengan finan- cial literacy yang baik dapat menyebabkan individu yang memiliki  penghasilan kecil dapat bertahan pada lingkungan dengan

## ANALISIS TINGKAT FINANCIAL LITERACY DAN FINANCIAL BEHAVIOUR KARYAWAN RSUD PARE
biaya hidup tinggi. Selain itu financial literacy juga sangat membantu masyarakat pada semua golongan dalam menghadapi masalah keuangan yang ringan hingga yang rumit (Hoque dan Zulfikar, 2016).  Maka dari itu, financial literacy merupakan kunci untuk menentukan keputusan keuangan (Ates et al, 2016).
Menurut Lusardi dan Mitchell (2009) finan cial literacy d iartika n sebag ai pengetahuan keuangan dengan tujuan mencapai kesejahteraan. Sedangkan menurut Mason dan Wilson (2000) financial literacy didefinisikan sebagai kemampuan seseorang untuk mendapatkan, memahami, dan mengevaluasi informasi yang relevan untuk pengambilan keputusan dengan memahami konsekuensi financial yang ditimbulkan. Maka financial literacy dapat disimpulkan sebagai pengetahuan serta kemampuan seseorang mengenai keuangan yang kemudian dapat digunakan untuk mengambil keputusan keuangan yang tepat sehingga dapat menciptakan kesejahteraan.
Dari uraian diatas dapat diketahui bahwa financial literacy sangat penting bagi kesejahteraan masyarakat, maka mulai banyak lembaga yang didirikan dengan tujuan untuk melakukan berbagai penelitian agar dapat meningkatkan tingkat financial literacy masyarakat. Terlebih lagi menurut (Lembaga Riset Kandence International Indonesia, 2016) sebanyak 28% masyarakat Indonesia memiliki kebiasaan hidup konsumtif yang tidak sehat. Maka sangat penting didirikan lembaga edukasi financial di Indonesia. Otoritas Jasa Keuangan (OJK) juga tengah melakukan usaha-usaha untuk meningkatkan pengetahuan serta kemampuan financial literacy masyarakat Indonesia melalui berbagai program yang telah dilakukan sejak tahun 2013.
Pada dasarnya dengan adanya financial literacy bukan bertujuan untuk melarang ataupun mempersulit masyarakat untuk menikmati hidupnya serta menggunakan
uangnya, namun financial literacy bertujuan untuk memberikan gambaran yang luas pada masyarakat agar dapat menggunakan sumber daya keuangan yang mereka miliki secara efektif sesuai dengan kebutuhan pribadinya masing-masing (Warsono, 2010).
Namun, pemahaman dalam mendapat- kan, mema hami, dan men gevalua si informasi yang relevan untuk pengambilan keputusan itu berbeda antara laki-laki dan perempuan (Mosse, 2007). Laki-laki memiliki tingkat financial literacy yang lebih tinggi (Margaretha dan Pambudhi, 2015). Hal ini disebabkan karena laki-laki lebih mengandalkan logika daripada emosinya dalam setiap pengambilan keputusan.
Selain jenis kelamin, usia juga dapat mempengaruhi daya tangkap seseorang dalam berpikir (Erfandi, 2009). Jadi dapat diartikan bahwa individu yang memiliki usia lebih matang akan memiliki daya tangkap yang lebih tinggi pula. Hal tersebut juga dapat berpengaruh dalam pengambilan keputusan financial. Individu yang memiliki usia matang dapat memilki tingkat financial literacy yang lebih tinggi dibanding remaja (Sezer dan Demin, 2015) .
Faktor lain yang diidentifikasikan mampu mempengaruhi financial literacy adalah pendidikan . Karena pendidikan mampu meningkatkan kesadaran serta membantu masyarakat untuk menemukan produk dan jasa yang mereka butuhkan dengan tepat. Apabila masyarakat melakukan kesalahan sedikit saja mengenai keuangannya, maka akan berakibat fatal baik dimasa sekarang maupun masa mendatang. Memahami masalah keuangan seharusnya sudah menjadi kewajiban bagi masyarakat yang sudah berkerja dan memiliki penghasilan. Karena masyarakat inilah yang menjadi target untuk menawarka n produk-pro duk investasi. Ahmad dan Herni (2010), Zahriyan (2016) mengatakan bahwa dengan memiliki financial literacy yang rendah dapat
menyebabkan masyarakat mudah dipengaruhi oleh penjual produk keuangan yang dapat menyebabkan kerugian karena kesalahan mengambil keputusan. Maka dari itu, pendidikan yang tinggi mampu meng- hantarkan masyarakat untuk memiliki tingkat financial literacy yang tinggi (Murugiah, 2016).
Begitu pula dengan pengalaman kerja yang dapat dijadikan sebagai pembelajaran serta sumber pengetahuan bagi individu (Lusuardi dan Tofano, 2008). Sehingga pengalaman kerja dapat  mendorong individu untuk mendapat pengetahuan serta keterampilan profesional yang nantinya mampu mengambil keputusan yang terbaik termasuk keputusan keuangan. Dengan pengalaman kerja yang banyak akan membu at individu  lebih bijak  dalam menyikapi berbagai masalah keuangan sehingga mampu menciptakan tingkat financial literacy yang tinggi (Hussein, 2009).
Selain itu pada tahun 1990-an, financial behaviour mulai muncul ke permukaan sejalan dengan tuntutan perkembangan ekonomi yang mulai menyikapi adanya aspek atau unsur perilaku dalam proses pengambilan keputusan keuangan. Maka dari itu, financial literacy tidak dapat dipisahkan dengan financial behaviour . Karena financial literacy merupakan ilmu ya ng d imiliki  sese oran g me ngen ai keuangan sedangkan financial behaviour merupakan pengaplikasian atas ilmu serta informasi apa saja yang diterima oleh individu mengenai keuangan.
Terdapat suatu ketertarikan untuk melakukan penelitian terhadap karyawan di Rumah Sakit Umum Daerah (RSUD) Pare dimana para karyawannya ditawarkan berbagai macam fasilitas yang dapat memenuhi kebutuhan mereka, sehingga mendorong kehidupan mereka menjadi konsumtif. Berdasarkan pengamatan,
banyak karyawan RSUD Pare yang suka berbelanja online dan saling mempengaruhi satu sama lain untuk berbelanja pula. Oleh sebab itu, maka karyawan harus ber- tanggung jawab penuh terhadap penghasilan yang mereka dapat dan harus dapat mengelola keuangannya dengan bijaksana agar dapat mencapai kesejahteraan di masa mendatang. Oleh sebab itu, karyawan diharapkan memiliki financial literacy yang tinggi agar dapat memenuhi segala kebutuhannya.
Oleh sebab itu, maka perlu dikaji dalam suatu penelitian tentang apa saja faktor yang dapat menjadi pembeda tingkat financial literacy dan hubungan tingkat financial literacy dengan financial behaviour dengan objek karyawan. Penelitian ini bertujuan agar dapat menganalisis faktor apa saja yang dapat membedakan tingkat financial literacy dan melihat financial behaviour individu berdasarkan tingkat financial literacy yang dimiliki karyawan. Adapun penelitian yang akan dilakukan untuk menganalisis tentang tingkat financial literacy yang dimiliki oleh karyawa n RS UD P are dan  meng uji perbedaan yang disebabkan oleh beberapa aspek seperti jenis kelamin, usia, tingkat pendidikan, dan pengalaman kerjaserta melihat hubungan antara tingkat financial literacy de ngan financial beh avio ur karyawan. Oleh sebab itu, maka judul penelitian ini adalah “Analisis tingkat Finan- cial Literacy dan Financial Behaviour karyawan RSUD Pare.”
Berdasarkan pada latar belakang penelitian, maka rumusan masalah pada penelitian ini adalah: Apakah terdapat perbeda an tingka t financial litera cy karyawan RSUD Pare berdasarkan jenis kelamin, usia, jenis pendidikan, dan pengalaman kerja. Selain itu pada penelitian ini juga meneliti apakah financial literacy berpengaruh positif terhadap financial behaviour .

## KAJIAN TEORI DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS

## Financial Literacy
Menurut Huston (2010) financial literacy merupakan komponen sumber daya manusia yang dapat digunakan untuk meningkatkan kesejahteraan keuangan. Ada pun indikato r fin ancial literacy mencakup beberapa aspek menurut Chen dan Volpe (1998) yaitu : a) pengetahuan umum  b) tabungan  dan pinjaman c) asuransi d) investasi. Selain itu juga terdapat faktor-faktor yang mempengaruhi financial literacy . Menurut Chen dan Volpe (1998) mengkategorikan elemen-elemen dari faktor demografi karyawan adalah jenis kelamin, usia, status, tingkat pendidikan, dan tingkat pendapatan.
Da ri u raia n  di atas,  maka  dap at disimpu lkan  bah wa terda pat  faktor demografi yang dapat mempengaruhi tingkat financial literacy dari seseorang.

## Financial Behaviour
Menurut Heck (1999) terdapat 9 finan- cial behaviour diantaranya terdiri dari 4 plan- ning behaviours dan 5 implementing behaviours. Adapun uraiannya sebagai berikut: (1) menetapkan tujuan keuangan; (2) memperkirakan biaya secara akurat; (3) memperkirakan pendapatan dengan tepat; (4) melakukan perencanaan dan peng- anggaran belanja; (5) mempertimbangkan alternatif ketika melakukan pengambilan keputusan keuangan; (6) menyesuaikan untuk memenuhi keadaan keuangan darurat; (7) memenuhi tenggat waktu atau tagihan tepat waktu; (8) berhasil memenuhi tujuan keuangan; (9) berhasil melaksana- kan rencana pengeluaran. Berdasarkan uraian tersebut, maka dapat disimpulkan bahwa financial behaviour merupakan sebuah ilmu yang dipelajari oleh manusia untuk mengambil suatu tindakan atas informasi yang diterimanya.

## Financial Literacy dan Behaviour
Menurut  Hilgert, Hogart, dan Beverly (2003) mengungkapkan bahwa financial literacy memiliki hubungan positif dengan financial behaviour . Maka keputusan keuangan harus dilakukan secara tepat dan optimal agar dapat mencapai kesejah- teraan hidup.

## Penelitian Terdahulu
Penelitian mengenai financial literacy diawali oleh Chen dan Volpe (1998) yang bertujuan untuk menguji personal finance literacy dikalangan mahasiswa. Penelitian ini menguji berdasarkan demografisnya. Hasil dari penelitian tersebut adalah ma hasiswa yang  memiliki disiplin pendidikan berbasis bisnis dan merupakan angkatan tua memiliki level financial literacy yang lebih tinggi. Serta laki-laki memiliki level financial literacy yang lebih tinggi dibanding perempuan dan pada aspek usia diatas 30 tahun memiliki level financial literacy yang lebih tinggi. Selain itu responden yang memiliki pengalaman kerja yang tinggi akan memiliki level financial literacy yang tinggi. Dalam penelitian ini juga mengungkapkan bahwa level financial literacy individu dapat mempengaruhi dalam hal beropini serta pengambilan keputusan mengenai financial .
Mandell (2008) melakukan penelitian yang bertujuan untuk melihat tingkat finan- cial literacy para golongan pemuda di Amerika. Penelitian ini menghasilkan bahwa tingkat financial literacy siswa SMA mengalami tingkat financial literacy semakin naik dari tahun ke tahun. Hasil berikutnya yakni mahasiswa yang telah lulus dan memiliki pengalaman dalam hidupnya memiliki tingkat financial literacy yang lebih tinggi.
Akso ylu, et  al (201 7)  melakukan penelitian yang berhasil menunjukkan bahwa financial literacy memiliki hubungan signifikan dengan karakter demografi.

## ANALISIS TINGKAT FINANCIAL LITERACY DAN FINANCIAL BEHAVIOUR KARYAWAN RSUD PARE
Selain itu, penelitian ini juga berhasil menunujukkan bahwa perempuan memiliki tingkat financial literacy lebih tinggi dibandingkan dengan laki-laki, individu yang memiliki usia pada kisaran 25-34 tahun memiliki tingkat financial literacy yang lebih tinggi dibandingkan dengan golongan usia yang lainnya, individu yang menempuh pendidikan sampai jenjang perguruan tinggi juga memiliki tingkat financial literacy yang lebih tinggi, dan individu yang memiliki tingkat pendapatan semakin tinggi akan memiliki tingkat financial literacy yang semakin tinggi pula.

## Pengembangan Hipotesis
Jenis kelamin atau gender menurut Mosse (2007) adalah jalan yang menjadikan seseorang maskulin atau feminim. Sejalan dengan pendapat tersebut, pada penelitian yang dilakukan oleh Chen dan Volpe (1998), Husein (2008) Darman Nababan dan Isfenti Sadila (2012), serta Johan Almenberg dan Jenny Save  (2011) mengungkapkan bahwa laki-laki memiliki financial literacy yang lebih tinggi dibandingkan perempuan.
Selain itu penelitian yang dilakukan oleh Bh usha n da n Me duri (20 13), Farah Margaretha dan Reza Arief Pambudhi (2015) memiliki hasil yang sama yakni jenis kelamin dapat mempengaruhi tingkat finan- cial literacy responden. Sedangkan, Sezer dan Demir (2015) membuktikan bahwa gender tidak memiliki pengaruh terhadap tingkat financial literacy . Sedangkan penelitian yang dilakukan oleh Logasvati Murugiah (2016), Aksoylu et al pada tahun 2017, serta Gavurora et al (2017) membuktikan bahwa perempuan memiliki tingkat financial literacy yang lebih tinggi dibanding laki-laki.
H1 : Terdapat perbedaan tingkat finan- cial literacy berdasarkan jenis kelamin.
Usia dapat mempengaruhi daya tangkap dan pola pikir seseorang (Erfandi, 2009).
Semakin bertambah usia maka semakin berkembang pula daya tangkap dan pola pikirnya, sehingga pengetahuan yang dimiliki juga semakin membaik. Uraian tersebut didukung oleh penelitian yang dilakukan Busan dan Meduri (2013), Sezer dan Demir (2015), Murugiah (2016) yang menunjukkan bahwa usia berpengaruh terhadap financial literacy seseo rang . Na mun, Joh an Almenberg dan Jenny Save Soderbergh (2016) dan Gavurora et al (2017) berhasil membuktikan bahwa semakin tua justru financial literacy nya semakin rendah.
Margaretha dan Pambudhi (2015) dalam penelitiannya membuktikan bahwa usia tidak mempengaruhi financial literacy individu. Peneliti berikutnya yakni Zulfikar dan Hoque (2016) yang membuktikan bahwa usia memiliki pengaruh positif signifikan terhadap financial literacy individu. Namun, penelitian terbaru yang dilakukan oleh Aksoylu et al di provinsi Kayseri, Turki pada tahun 2017 yang menunjukkan bahwa individu yang memiliki usia pada rentang 25- 34 tahun memiliki tingkat financial literacy yang lebih tinggi dibandingkan dengan golongan usia lainnya.

## H2 : Terdapat perbedaan tingkat finan-
cial literacy berdasarkan usia.
Pe ngembang an kepribadian  d an kemampuan dalam diri individu dapat dilakukan melalui pendidikan secara formal baik informal yang berlangsung seumur hidup (Koentjononingrat, 1997).
Penjelasan diatas juga didukung oleh beberapa peneliti yakni Chen dan Volpe (1998), Huiseen (2009), Bhushan dan Medury (2013), Logasvathi Murugiah (2016), Johan Almenberg dan Jenny Save (2011), Zulfikar (2016), Ates et al (2016), Aksoylu et al (2017)  yang membuktikan  bahwa pen didikan yang  leb ih tingg i akan memberikan dampak yang positif yakni fi- nancial literacy nya juga semakin tinggi.

## KARTINI & SHINDY DWITA NUANSARI
Namun penelitian yang dilakukan oleh Farah Margaretha dan Reza Arief Pambudhi (2015) menyimpulkan bahwa pendidikan tidak berpengaruh terhadap tingkat financial literacy individu.
H3 : Terdapat perbedaan tingkat finan- cial literacy berdasarkan tingkat pendidika n.
Lusuardi dan Tofano (2008) mengatakan bahwa pengalaman dalam bekerja juga akan menjadi pembelajaran dan sumber pengetahuan bagi individu dalam pengambilan keputusan untuk masa depannya. Pendapat tersebut juga didukung oleh beberapa peneliti, yang pertama yakni Chen dan Volpe (1998), Huiseen (2009), serta Lewis Mandell (2008) yang berhasil membuktikan bahwa aktivitas kerja yang tinggi dapat membuat individu memiliki tingkat financial literacy yang tinggi pula.
H4 : Terdapat perbedaan tingkat finan- cial literacy terhadap pengalaman kerja.
Financial behaviour diartikan sebagai proses tindakan pengambilan keputusan dalam memilih alternatif tertentu dari sejumlah alternatif dalam keuangan (Kannadhasa, 2009). Adanya pemahaman yang memadai tentang suatu aspek tentu membantu seseorang dalam memilih alternatif terbaik dalam membuat suatu keputusan dan berperilaku. Pernyataan tersebut didukung oleh penelitian yang dilakukan oleh Chen dan Volpe (1998), Lewis Mandell (2008) yang menunjukkan bahwa mahasiswa yang memiliki tingkat financial literacy yang tinggi lebih tepat dalam menyikapi keputusan mengenai masalah keuangan yang dihadapinya. Namun, penelitian yang dilakukan Darman Na baba n da n Isfen ti S adila ya ng menunjukkan bahwa kecenderungan responden mempraktikkan perilaku ( finan- cial behaviour ) yang diharapkan, tidak meningkat secara konsisten seiring dengan
peningkatan financial literacy . Selain itu, penelitian lain yang dilakukan oleh Adam et al (2017) juga membuktikan bahwa financial literacy tidak berhubungan dengan financial behaviour .
H5 : Terdapat hubungan positif antara tingkat financial literacy dengan fi- nancial behaviour.

## METODE PENELITIAN

## Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel
Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh karyawan RSUD Pare. Sampel dalam penelitian ini adalah sebagian karyawa n RS UD P are  seba nyak 96 responden yang dipilih secara  acak ( ran- dom sampling ).
Variabel Penelitian, Definisi Operasional, dan Pengukurannya
Variabel penelitian ini meliputi financial literacy dan financial behaviour mengacu pada Chen dan Volpe (1998) dan Lewis Mandell (2008) didefinisikan sebagai pengetahuan dan kemampuan untuk mengelola keuangan guna meningkatkan kesejahteraan.Variabel ini diukur dengan indikator yang diadopsi  dari jurnal Chen dan Volpe (1998) dan Mandell (2008) meliputi pengetahuan umum tentang keuangan, tabungan dan pinjaman, asuransi, dan investasi. Financial literacy karyawan diukur dengan presentase jawaban benar dari kuisioner. Sedangkan financial behaviour mengacu Riciardo dan Simon (2000) yaitu cara seorang memperlakukan, mengelola, dan menggunakan sumber daya keuangan yang dimilikinya.
Adapun indikator yang digunakan untuk mengukur tingkat financial behaviour responden diukur dengan indikator opini dan keputusan individu dalam menghadapi masalah-masalah keuangan mengenai masalah keuangan umum, tabungan dan pinjaman, asuransi, serta investasi. Item

## ANALISIS TINGKAT FINANCIAL LITERACY DAN FINANCIAL BEHAVIOUR KARYAWAN RSUD PARE
kuisioner mengenai financial literacy berisi 20 pertanyaan dan financial behaviour terdiri dari 21 pertanyaan yang terdiri dari empat aspek yaitu pengetahuan umum keuangan, tabungan dan pinjaman, asuransi, dan investasi.

## Analisis Data
Dari data yang terkumpul selanjutnya dianalisis dengan menggunakan analisis statistik deskrptif kuantitatif. Analisis deskriptif digunakan untuk menggambarkan data yang telah terkumpul sebagaimana adanya. Independent t-test digunakan untuk mengetahui signifikansi perbedaan pada subpopulasi yang dihipotesiskan. Anova digunakan untuk melihat signifikansi perbedaan tingkat financial literacy diantara subpopulasi responden. Chi square untuk melihat signifikansi perbedaan pengaruh tingkat financial literacy terhadap financial behaviour karyawan RSUD Pare.

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

## 1. Uji Validitas dan Uji Reliabilitas
Uji validitas dan uji reliabilitas digunakan untuk menguji apakah pertanyaan dalam kuisioner tersebut valid atau tidak. Uji validitas menggunakan pearson correlation dan reliabilitas cronbach’s alpha .
Pada uji validitas kuisioner ini dinyatakan valid karena nilai pearson correlation lebih besar dari nilai r tabel yakni 0.350. Adapun hasil uji validitas dari penelitian ini akan ditunjukkan pada tabel 1.
Hasil uji validitas kuisioner mengenai financial behaviour akan ditunjukkan pada tabel 2.
Selanjutnya, hasil uji reliabilitas kuisioner akan dinyatakan reliabel apabila nilai alpha lebih besar dari 0.6. Adapun hasil dari uji reliabilitas baik financial literacy maupun financial behaviour berturut-turut akan disajikan pada tabel 3 dan 4.
Tabel 1 Hasil Uji Validitas Financial Literacy Nomor Item Variabel Pearson Correlation Keterangan Item 1 Pengetahuan Umum Keuangan 0,553 Valid Item 2 0,832 Valid Item 3 0,769 Valid Item 4 0,906 Valid Item 5 0,553 Valid Item 6 0,568 Valid Item 7 0,602 Valid Item 8 Tabungan dan Pinjaman 0,762 Valid Item 9 0,705 Valid Item 10 0,805 Valid Item 11 0,526 Valid Item 12 0,495 Valid Item 13 Asuransi 0,626 Valid Item 14 0,729 Valid Item 15 0,460 Valid Item 16 0,519 Valid Item 17 0,833 Valid Item 18 Investasi 0,816 Valid Item 19 0,804 Valid Item 20 0,836 Valid Sumber : Data primer yang diolah Tabel 2 Hasil Uji Validitas Financial Behaviour Nomor Item Variabel Pearson Correlation Keterangan Item 1 Pengetahuan Umum Keuangan 0,494 Valid Item 2 0,688 Valid Item 3 0,557 Valid Item 4 0,677 Valid Item 5 0,352 Valid Item 6 0,451 Valid Item 7 0,556 Valid Item 8 Tabungan dan Pinjaman 0,483 Valid Item 9 0,809 Valid Item 10 0,749 Valid Item 11 0,706 Valid Item 12 Asuransi 0,679 Valid Item 13 0,827 Valid Item 14 0,862 Valid Item 15 0,670 Valid Item 16 0,747 Valid Item 17 0,667 Valid Item 18 Investasi 0,669 Valid Item 19 0,880 Valid Item 20 0,895 Valid Item 21 0,787 Valid Sumber : Data primer yang diolah KARTINI & SHINDY DWITA NUANSARI
Tabel 3 Hasil Uji Reliabilitas Financial Literacy Variabel Realibilitas  Keterangan Pengetahuan Umum Keuangan 0,803 Reliabel Tabungan dan Pinjaman 0,681 Reliabel Asuransi 0,632 Reliabel Investasi 0,753 Reliabel Sumber : Data primer yang diolah
Tabel 4 Hasil Uji Reliabilitas Financial Behaviour Variabel Reliabilitas Keterangan Pengetahuan Umum Keuangan 0,708 Reliabel Tabungan dan Pinjaman 0,608 Reliabel Asuransi 0,839 Reliabel Investasi 0,810 Reliabel Sumber : Data primer yang diolah
Dari hasil uji reliabilitas tersebut dapat diketahui bahwa instrumen penelitian ini reliabel.

## 2. Hasil Deskriptif Financial Literacy
Selanjutnya hasil analisis deskriptif dipaparkan untuk menggambarkan tingkat financial literacy karyawan dengan meng- gunakan 3 kategori berdasarkan jurnal Chen dan Volpe (1998) yaitu tinggi, sedang, dan rendah. Adapun hasil pengelompokan- nya akan ditunjukkan pada tabel 5 sebagai berikut ini :
Tabel 5 Kategori Financial Literacy Kategori Keterangan Rendah <60 Sedang 60 s/d 80 Tinggi >80
Sumber: Chen dan Volpe (1990)
Tabel 6 menunjukkan bahwa hasil distribusi frekuensi variabel financial literacy berdasarkan karakteristik responden dari 96 karyawan yang diambil secara acak.

## Tabel 6 Kategori Responden
Faktor Demografi Jumlah Responden Persentase Jenis Kelamin Perempuan 65 67,71 % Laki-laki 31 32,29 % Usia 17-22 tahun 8 8,34 % 23-28 tahun 23 23,95 % 29-33 tahun 25 26,04 % 34-40 tahun 23 23,96 % Lebih dari 40 tahun 17 17,71 % Tingkat Pendidikan SMA 19  19,79 % Diploma 48 50 % Strata 1 21 21,87 % Pasca Sarjana 8 8,33 % Pengalaman Kerja 0-8 tahun 10 10,41 % 9-17 tahun 21 21,87 % 18-25 tahun 25 26,04 % Lebih dari 25 tahun 40 41,66 %
Sumber: Data primer yang diolah

## ANALISIS TINGKAT FINANCIAL LITERACY DAN FINANCIAL BEHAVIOUR KARYAWAN RSUD PARE
Sedangkan Tabel 7 dan Gambar 1 me mapa rkan  hasil a nalisis sta tistik deskriptif dari tingkat financial literacy karyawan RSUD Pare.
0 50 100 Rendah Sedang Tinggi Skor Frekue nsi Gambar 1 Tingkat Financial Literacy RSUD Pare
Dari histogram di atas, dapat diketahui bahwa tingkat financial literacy karyawan RSUD Pare sebanyak 13 orang masih berada pada kategori rendah. Untuk kategori sedang terdapat 52 orang. Sedangkan untuk kategori tinggi sebanyak 31 orang. Maka dapat ditarik kesimpulan bahwa tingkat fi- nancial literacy karyawan RSUD Pare berada pada kategori sedang. Hal tersebut dapat dilihat dari data histogram yang disajikan, selain itu dapat dilihat dari nilai median dan mean yaitu 80 dan 74,74 berada pada kategori sedang.

## 3. Uji Normalitas dan Homogenitas
Alat yang digunakan untuk menguji normalitas data penelitian ini dengan menggunakan kolmogrov-smirnov. Dasar asumsi yang digunakan untuk mengambil keputusan adalah jika hasil normalitas lebih besar dari 0,05 maka data terdistribusi secara normal. Hasil dari penelitian ini dapat diketahui bahwa hasil normalitas adalah 0.174 yang mana lebih besar dari 0.05
maka dapat disimpulkan bahwa data terdistribusi secara normal. Hasil uji normalitas dapat dilihat pada tabel 8 sebagai berikut:

## Tabel 8 Uji Normalitas Data
Selanjutnya uji homogenitas digunakan untuk mengetahui homogen atau tidaknya data sampel yang diperoleh dari populasi. Pada penelitian ini dapat ditunjukkan bahwa data bersifat homogen. Adapun hasil peneliian dapat ditunjukkan pada tabel 9.

## 4. Hasil Uji Hipotesis
Hip otesis p erta ma  d iuji den gan menggunakan independent t-test disajikan pada tabel 10.
Dari tabel 10 dipaparkan bahwa data bersifat homogen karena nilai signifikansi- nya lebih besar dari 0.05. Selanjutnya dari nilai signifikansi two tailed menunjukkan nilai 0.048 lebih kecil dari 0.05 sehingga hipotesis satu terdukung artinya terdapat perbeda an tingka t financial litera cy berdasarkan jenis kelamin.
Selanjutnya, hipotesis kedua diuji dengan menggunakan anova yang hasilnya terlihat pada tabel 11.

## Tabel 7

## Hasil Deskriptif Data
N Mean  Median  Min Max Modus Std.Deviasi 96 74,74  80 15 100 80 16,911
Sumber : Data primer yang diolah

## KARTINI & SHINDY DWITA NUANSARI
Dari hasil uji anova, diperoleh besarnya nilai signifikansi yakni 0.000, dimana nilai signifikansi 0.000 lebih kecil dari nilai alpha yaitu 0.05. Besarnya nilai tersebut menjadi dasar penolakan Ho dan diterimanya H2. Maka, dapat disimpulkan bahwa pada penelitian ini terdapat perbedaan tingkat fi- nancial literacy karyawan RSUD Pare berdasarkan usia.
Selanjutnya, hipotesis ketiga juga diuji dengan menggunakan anova yang hasilnya dapat terlihat pada tabel 12.
Kemudian dilakukan pengujian lanjut yakni uji post hoc test yang digunakan untuk mengetahui mana diantara pasangan tingkat pendidikan yang berbeda. Adapun hasil dari uji post hoc disajikan pada tabel 13.

## Tabel 9 Uji Homogenitas Data
Levene Statistic Df1 Df2 Sig. Pengetahuan Umum 0,001 1 58 0,978 Tabungan dan Pinjaman 1,981 1 58 0,165 Asuransi 0,226 1 58 0,636 Investasi 0,625 1 58 0,433
Sumber : Data primer yang diolah
Tabel 10 Hasil Uji Independent T-test Berdasarkan Jenis Kelamin Skor Lavene’s Test T-test for Equlity of Means F Sig. t df Sig (2-tailed) Mean Diff Std. Error Diff 95 % Confidennce 95 % Confidennce Lower Upper 4,227  0,043 2,007  94 0,048 -7,203  3,634 -14,508 -0,078
Tabel 11 Hasil Uji Anova Berdasarkan Usia Sum of Squares df Mean Square F Sig. Between Group 20166,396 4 5041,599  65,521  0,000
Tabel 12 Hasil Uji Anova Berdasarkan Tingkat Pendidikan Sum of Squares df Mean Square F Sig. Between Group 20086,989 3 6695,663 86,987 0,000
Sumber : Data primer yang diolah

## ANALISIS TINGKAT FINANCIAL LITERACY DAN FINANCIAL BEHAVIOUR KARYAWAN RSUD PARE
Dari hasil uji anova diperoleh hasil nilai signifikansi 0.000, dimana 0.000 lebih kecil dari pada nilai alpha yakni 0.05. Dengan demikian, pada penelitian ini terdapat perbeda an tingka t financial litera cy karyawan RSUD Pare berdasarkan tingkat pendidikan.
Selanjutnya, hasil dari uji popst hoc menghasilkan nilai signifikan 0,000 dimana nilai tersebut lebih kecil dari nilai alpha yakni 0,05, maka kesimpulan yang diperoleh adalah tingkat financial literacy masing- masing tingkat pendidikan berbeda.
Hipotesis selanjutnya yaitu hipotesis keempat yang juga diuji dengan anova. Adapun hasil dari pengujiannya yakni terlihat pada tabel 14 berikut ini:
Dari hasil uji anova diperoleh hasililai signifikansi 0.000, dimana 0.000 lebih kecil dari pada nilai alpha yakni 0.05. Sehingga dapat disimpulkan bahwa Ho ditolak dan H4 diterima. Dengan demikian, pada penelitian ini terdapat perbedaan tingkat financial lit- eracy karyawan RSUD Pare berdasarkan pengalaman kerja.
Hipotesis yang terakhir yakni hipotesis kelima yang menguji apakah ada hubungan yang positif antara financial literacy dengan financial behaviour karyawan. Hipotesis lima ini diuji dengan menggunakan chi-
square, hasilnya dapat terlihat pada tabel 15 berikut :
Tabel 15 Hasil Uji Chi-Square Value df Asymp. Sig. (2-sided) Pearson Chi-Square 10,857 4  0,028
Sumber : Data primer yang diolah
Dari hasil uji chi square dapat diketahui bahwa nilai signifikansi (pearson chi square) sebesar 0.028 dimana nilai tersebut lebih kecil dari nilai alpha 0.05. Sehingga, dapat dijadikan dasar untuk menolak Ho dan menerima H5 karena terdapat hubungan yang positif antara tingkat financial literacy dan financial behaviour karyawan.

## PEMBAHASAN
Penelitian ini berhasil menunjukkan bahwa terdapat perbedaan tingkat financial literacy karyawan RSUD Pare berdasarkan jenis kelamin dimana laki-laki memiliki tingkat financial literacy yang lebih tinggi dibandingkan dengan perempuan dengan nilai rata-rata 79,68 untuk laki-laki dan 72,38 untuk perempuan. Pada penelitian indepen- dent t-test lebih lanjut berhasil ditunjukkan perbeda an tingka t financial litera cy be rdasarka n je nis kela min deng an perolehan nilai signifikansi yang lebih kecil dari alpha yakni 0.048 < 0.005 maka dari itu
Tabel 13 Hasil Uji Post Hoc Sum of Squares df Mean Square F Sig. Between Group     57,154 16 3,572 24,601      0,000
Sumber : Data primer yang diolah
Tabel 14 Hasil Uji Anova Berdasarkan Pengalaman Kerja Sum of Squares df Mean Square F Sig. Between Group 22833,472 3  7611,157 161,528 0,000
Sumber : Data primer yang diolah

## KARTINI & SHINDY DWITA NUANSARI
membuat hipotesis pertama ini diterima. Menurut Caplan (1987) jenis kelamin adalah karakteristik kepribadian seseorang yang memberikan peran sesuai dengan jenis kelamin yang dimilikinya. Dari pembahasan mengenai jenis kelamin dapat diketahui bahwa jenis kelamin merupakan salah satu faktor penting bagi individu untuk membuat keputusan dalam kehidupannya.
Pernyataan bahwa terdapat perbedaan kepribadian antara laki-laki dan perempuan juga diperkuat oleh Mosse (2007) yang menyatakan bahwa perempuan lebih mengandalkan emosi daripada logika sehingga dalam memahami pengetahuan, perempuan hanya akan menerima pengetahuan yang dianggapnya benar sesuai  dengan emosinya saja. Akibatnya tidak semua pengetahuan dapat dipahami secara sempurna. Berbeda dengan pria yang lebih mengedepankan logika daripada emosinya sehingga pemahaman tentang pengetahuan dapat diterima lebih baik dibandingkan dengan perempuan.
Pada penelitian ini ditemukan perbedaan nilai rata-rata financial literacy antara laki-laki dan perempuan dimana laki-laki memiliki nilai rata-rata financial literacy yang lebih tinggi dibandingkan perempuan. Selanjutnya penelitian ini berhasil menunjukkan bahwa terdapat perbedaan tingkat financial literacy berdasarkan usia. Hal tersebut ditunjukkan dengan nilai signifikansi yang lebih kecil dari nilai alpha yakni 0.000 < 0.05.
Yates dan Ward (2011) menyatakan ba hwa seiring men ingkatnya usia seseorang, semakin meningkat pula pengetahuan seseorang dalam bidang ekonomi. Semakin bertambahnya usia akan semakin banyak hal yang dipelajari oleh seseorang baik dari segi pengalaman mau pun akse s pe mbelajaran d ari lingkungan sosial. Sehingga seseorang yang memiliki usia yang semakin matang, maka akan lebih matang pula dalam pengambilan setiap keputusan dalam
hidupnya terutama dalam bidang ekonomi. Maka dapat  ditarik kesimpulan bahwa semakin tua usia seseorang maka tingkat financial literacy nya juga akan semakin meningkat.
Berikutnya penelitian ini berhasil dibuktikan bahwa terdapat perbedaan tingkat financial literacy karyawan RSUD Pare berdasarkan tingkat pendidikan dan ditunjukkan dengan nilai signifikansi sebesar 0.000 yang lebih kecil daripada nilai alpha 0.05.
Cumming (2007) menyatakan bahwa tingkat pendidikan dapat menentukan daya nalar seseorang. Dengan adanya tingkat pendidikan yang semakin tinggi, dapat menyebabkan seseorang memiliki daya nalar yang lebih baik serta  dapat menyerap informasi-informasi yang diberikan dengan lebih baik.
Kemudian penelitian ini juga berhasil menunjukka bahwa terdapat perbedaan tingkat financial literacy berdasarkan pengalaman kerja, hal tersebut ditunjukkan dengan nilai signifikansi sebesar 0.000 dimana nilai tersebut lebih kecil dari alpha sebesar 0.05. Pengalaman kerja merupakan sumber pengetahuan atau suatu cara untuk memperoleh kebenaran pengetahuan (Erfandi, 2009). Maka dari itu, semakin banyak seseorang memiliki pengalaman kerja maka pengetahuan yang dimiliki juga akan semakin banyak. Hal tersebut dapat terjadi karena seorang karyawan dalam melakukan pekerjaannya, mereka pasti diiringi dengan pengetahuan yang semakin bertambah.
Hasil dari hipotesis terakhir penelitian ini berhasil menunjukkan bahwa terdapat hubungan yang positif antara tingkat finan- cial literacy dengan financial behaviour . Hal ini dapat dibuktikan dengan nilai signifikansi (pearson chi square) sebesar 0.028 dimana nilai tersebut lebih kecil dari nilai alpha yakni 0.05.

## ANALISIS TINGKAT FINANCIAL LITERACY DAN FINANCIAL BEHAVIOUR KARYAWAN RSUD PARE
Financial literacy yang mencukupi akan menghasilkan keputusan dalam berperilaku keuangan dengan lebih baik (Robb dan James, 2009). Keputusan yang diambil dapat lebih baik karena adanya pemahaman yang lebih baik tentang suatu hal, sehingga dap at memba ntu sese oran g da lam pengambilan keputusan secara tepat dalam setiap permasalahan yang dialami terutama masalah ekonomi.

## PENUTUP

## Simpulan
Pen elitian ini bertujua n un tuk menganalisis financial literacy dan financial behaviour karyawan RSUD Pare. Dalam penelitian in i menyajikan gambaran mengenai faktor-faktor apa saja yang dapat menyebabkan adanya perbedaan tingkat financial literacy karyawan dan adanya hubungan positif antara tingkat financial literacy dengan financial behaviour .
Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan maka dapat disimpulkan bahwa pengelompokkan kuisioner yang diberikan pada responden maka dapat diketahui bahwa tingkat financial literacy karyawan RSUD Pare secara meyoritas berada pada kategori sedang dengan nilai (60-80).
Ha sil dari pen elitian berikutn ya menunjukkan bahwa terdapat perbedaan tingkat financial literacy karyawan RSUD
Pare berdasarkan jenis kelamin. Hal ini mampu ditunjukkan dengan nilai signifikansi sebesar 0,048 dimana nilai tersebut lebih kecil dari alpha yakni 0,05.
Selanjutnya, penelitian ini berhasil menunjukkan bahwa terdapat perbedaan tingkat financial literacy berdasarkan usia. Hal ini ditunjukkan dengan perolehan nilai signifikansi sebesar 0,000 yang lebih kecil dari alpha 0,05, sehingga hipotesis dua dapat diterima.
Berikutnya penelitian ini berhasil ditemukan bahwa terdapat perbedaan tingkat financial literacy berdasarkan tingkat pendidikan karyawan RSUD Pare. Hal ini ditunjukkan dengan nilai signifikansi sebesar 0,000 yang mana nilai tersebut lebih kecil dari alpha 0,05.
Hasil penelitian hipotesis keempat menunjukkan bahwa terdapat perbedaan tin gkat financial lite racy ka ryawan berdasarkan pengalaman kerjanya. Hal tersebut ditunjukkan dengan besarnya nilai signifikansi yaitu 0,000 yang lebih kecil dari nilai alpha 0,05.
Hasil penelitian terakhir menunjukkan bahwa terdapat hubungan positif antara tingkat financial literacy dengan financial behaviour . Hal ini dapat dibuktikan dengan nilai signifikansi ( pearson chi square ) sebesar 0,028 dimana nilai tersebut lebih kecil dari nilai aplha yakni 0,05.

## DAFTAR PUSTAKA
Adam, A.M., Siaw, F., Boadu, M.O (2017) “Financial Literacy and Financial Plan- ning : Implication for Financial Well- being of Retirees” Business and Eco- nomic Horizons.13(2). 224-236.
Agnes, S (2003) Analisis Kinerja Keuangan da n Pe rencanaa n  Ke uang an Perusahaan, Jakarta : PT. Gramedia
Pustaka Utama.
Ahmad, R dan Herni, A (2010) Manajemen
Keuangan , Jakarta : Mitra Wacana
Media.
Aksoylu, S., Dervis, B., Fatih, A., dan Emre,
H. B (2017), “A Baseline Investigation of Financial Literacy Levels : The Case of Kayseri Province”, The Journal of Accounting and Finance.
Almenberg, J dan Save-Soderbergh, J (2011), “ Financial Literacy dan Retirement Plan- ning in Sweden”, Center for Research on Pensions and Welfare Policies .
Amirio, D. (2015), The Jakarta post : RI’S Financial Literacy Remains Among
Lowest in Asia . h t t p : / / www.thejakartapost.com/news/2015/ 09/04/ri-s-financial-literacy-remains- among-lowest-asia.html. (Diakses pada 29 September 2017)
ANZ Report Survey Australia (2003), ANZ Survey of Adult Finacial Literacy in Autralia ,https://www.financialliteracy. gov.au/media/465156/anz-survey-of- adultfinancial-literacy-2003, (Diakses pada 4 Oktober 2017)
Ates, S., Ali, C., Abdullah, S., dan Levent, D (2016), “Impact of Financial Literacy on the Behavioral Biases of Individual Stock Investors: Evidence from Borsa Istanbul”, Business and Economics Research Journal. 7(3).
Brigham, E.F. dan Houston, J.F (2010),
Dasar-dasar Manajemen Keuangan: Fundamental of Financial Manage- ment , Jakarta: Salemba Empat.
Bhushan, P. dan Medury, Y. (2013), “Finan- cial Literacy and Its Determinants”, International Journal of Engineering,
Business and Enterprise Applications (IJEBEA) . 4(2): 155–160.
Caplan, P. (1987), Cultural Construction of Sexuality. London: Tavistock Publica- tion.
Carter dan Good (1997), Dictionary of Edu- cation . New York: McGraw-Hill Book Company.
Chen, H. dan Volpe, R.P. (1998),  “An Analy- sis of  Personal Financial  Literacy Among Collage Student”, Financial Services Review . 7(2): 107-128.
Cole, S dan Fernando, N. (2008), “Assessing the Importance of Financial Literacy”. Asian Development Bank: Finance for The Poor Oxford University . 9(3).
Cumming, L. (2007), Pragmatik Sebuah Perspektif Multi Disipliner , Yogyakarta: Pustaka Belajar.
Erfandi (2009), Pengetahuan dan Faktor yan g Me mpen garu hi . h ttp:// www.prohealth.com. (Diakses pada 11 Oktober 2017)
Garman, E.T dan Forgue, R.E. (2010), Per- sonal Finance International Edition , Canada: South Western Cengange Learning.
Gavurora, B., Huculova, E., Kubak, M., Cepel, M. (2017), “The State of Stu- dents’ Financial Literacy in Selected Slovak Universities and Its Relationship with Active  Pension Savings”, Eco- nomics and Sosiology, 10(3), 206-219.
Ghozali, I. (2009), Aplikasi Analisis Multivariate dengan program SPSS . Semarang: UNDIP.
Haque dan Zulfikar (2016),  “Women’s Eco- nomic Empowerment through Finan- cial Literacy, Financial Attitude, and Fi- nancial Wellbeing”, Departement of Management Sciences COMSATS Institute of Information Technology Lahore, Pakistan . 7(3).
Heck, R.K.Z. 1999. Trent Ellizabeth. T h e Pravelence of Family Business from A Household Sample. Fam Bus Rev; 12; 209-224.
Hilgert, M. Hogard dan Beverly, S (2003), “Household Financial Management : The Connection between Knowledge and Behaviour”, Federal Reserve Bulletin . 309-322.
Hussein, A. (2009), “Financial Literacy and Investment Decision of UAE Investors”, Emerald Group Publishing Limited .
10(5) : 500-516.

## ANALISIS TINGKAT FINANCIAL LITERACY DAN FINANCIAL BEHAVIOUR KARYAWAN RSUD PARE
Huston, S.J. (2010), Measuring Financial Literacy ,http://onlinelibrary. wiley.com/ doi/101111/j.1745/6606.2010.01170.x/ pdf (Diakses pada 4 Oktober 2017)
Kannadhasa, M. (2009), Effect Inflation on Capital Budgeting Decision. An Analy- sis Study, BIM Faculty. Trichy.
Koentjananingrat (1997), Pengantar Antropologi II , Jakarta : PT. Rineka Cipta.
Lembaga Kadence International Indonesia (2016), Orang Indonesia Banyak Terlilit Utang. http://www.Lifestyle.bisnis.com/ read/20160203/220/515799/28-warga- indonesia-pengeluarannya-lebih- besar-daripada-pendapatan/
(Diakses pada 3 Oktober 2017)
Lusardi, A dan Mitchel, O. (2009), Financial Literacy Among the Young : Evidence and Implication for Consumer Policy in Pensio Research Working Paper, Pension research council: University of Pensylvania.
Lusuardi, A dan Tufano, P. (2008), “Debt Lit- eracy, Financial Experiences, and Over in Debtedness” , Dartmouth Working Paper.
Mandell, L. (2008), The Financial Literacy Among of Young America Adult, Result of 2008 national Jumpstart Coalition Survey of High School Seniors and College Students , Washington: The Jumpstart Coalition for Personal Finan- cial Literacy.
Manulang (1984), Manajemen Personalia , Jakarta : Ghalia Indonesia.
Margaretha, F dan Pambudhi, R.A. (2015), “Tingkat Literasi Keuangan pada Mahasiswa S1 Fakultas Ekonomi”, Jurnal Manajemen dan Kewirusahaan . 17(1): 76-85.
Ma son, C d an W ilson, R. (2000 ),
Conseptualizing Financial Literacy Business School Research Series , Loughborough: Business school, Loughborough University.
Mosse, J.C.  (2007), Ge nde r d an Pembangunan , Yogyakarta: Pustaka Pelajar Yogyakarta.
Murugiah, L. (2016), “The Level of Under- standing and Strategies to Enhance Financial Literacy among Malaysian”, International Journal of Economics and Financial Issues , 6(S3): 130-139.
Nababan, D dan Sadalia, I. (2012), “Analisis Personal Financial Literacy dan Finan- cial Behaviour Mahasiswa Strata I Fa kultas E kono mi  Unive rsitas Sumatera Utara”, Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
Otoritas Jasa Keuangan, Agustus 2014,
Ed ukasi Ko nsumen.  Jemabatan In formasi Otorita s In dustri d an Masyarakat.
Rahmawati, E. (2004), Paradigma Baru Manajemen Sumber Daya Manusia Sebagai Basis Meraih Keunggulan Kompetitif , Yogyakarta: Ekosiana.
Republik Indonesia, (1998), “Undang- undang Perbankan No.10 tahun 1998 tentang tabungan dan pinjaman”, Sekretariat Negara. Jakarta.
Ricciardi, V. dan Simon, H.K. (2000), “ What is Behavioral Finance?”, B u s i n e s s , Education, and Technology Journal Fall 2000
Robb, C.A. dan James, R.N. (2009), “ A s - sociation between Individual Charac- teristics and Financial Knowledge among College Students”, Journal of Personal Finance . Vol.8.
Sezer, D., dan Demir, S. (2015), “Investors’ levels of financial literacy and cogni- tive ability and their relationship with psychological illusions”, Journal of Accounting & Finance .
Siti (2012), Perkembangan dan Konsep Dasar Pengembangan Anak Usia Dini , Tangerang : UT.
Soe isno , D.(  20 03), Prinsip-p rinsip Manajemen Resiko dan A s u r a n s i . Jakarta: Salemba Empat.
Sugiyono (2004), Metode Penelitian Bisnis.
Bandung: CV. Alfabeta.
Sunariyah (2010), Pengantar Pengetahuan Pasar Modal ,  Edisi Keenam.  Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
US Fin ancil  Literacy and  Edu cation Commision (2007), National Strategi forFinancial Literacy: Taking Owner- sh ip o f th e Future , http s:// www.treasury.gov/resource-center/ financialeducation/Pageactivities.aspx. (Diakses pada 4 Oktober 2017)
Waglan, S.P dan Taylor, S. (2009), “When It Comes to Financial Literacy, Is Gen- der Really an Issue?”, The Australian Accounting Business and Finance Journal. (3)1: 12-25
Warsono, H.S. (2010), Reformasi Akuntansi Membongkar Bounded Rationality Pengembangan Akuntansi , Yogyakarta: Asgard Chapter.
Xiao, J.J. (2008), Handbook of Consumer Finance Research Applying Behaviour Theories to Financial Behaviour , USA: Springer
Yates, D dan Ward, C. (2011), “Financial Literacy: Examining The Knowledge Transfer of Personal Finance From High School to College to Adulthood”, American Journal of Business Educa- tion. 4 (1).
Zahriyan, M.Z. (2016), “Pengaruh Literasi Keuangan dan Sikap Terhadap Uang Pada Perilaku Pengelolaan Keuangan Keluarga”, Undergraduate Thesis, STIE Perbanas Surabaya.

## ANALISIS TINGKAT FINANCIAL LITERACY DAN FINANCIAL BEHAVIOUR KARYAWAN RSUD PARE