Al Falah: Journal of Islamic Economics , Vol. 3, No. 2, 2018 STAIN Curup|E-ISSN: 2548-3102, P-ISSN: 2548-2343 Available online: http://journal.staincurup.ac.id/index.php/alfalah

## Mitigasi Risiko Pembiayaan Pada Bank Perkreditan
Rakyat Syariah (BPRS) SAFIR Cabang Curup Kabupaten Rejang Lebong

## Ika Gustin Rahayu
Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Curup E-mail: ikadusuncurup@gmail.com

## Hendrianto
Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Curup E-mail: hendrianto9909@gmail.com

## Abstract
Increasingly better risk mitigation will help realize the objectives of the BPRS, namely to improve the economy of the lower middle class. BPRS as one of the microfinance institutions must be faced with risks, especially financing risks. The purpose of this study is to find out the risk mitigation actions carried out by BPRS SAFIR in order to minimize risks properly. This research is a field research (field research) that uses a qualitative approach withmethod descriptive analysis. Data collection used is interviews with accounting staff and secondary data from the literature related to risk in BPRS. The analysis technique used is to classify the data obtained with each category which is then analyzed. The results of this study are: There are several stages of financing procedures at BPRS SAFIR, first is the submission of a financing application, the second is submission of the file to the Account Officer; Third initial survey by the Account Officer in charge, Fourth follow-up survey with several Account Officers; The five decisions on funding by branch managers, the sixth realization decision. The financing risk faced by BPRS SAFIR is credit risk and strategic risk, these two risks are also prioritized by BPRS SAFIR  because  they  are  caused  by  both  partners.  The  mitigation  measures  of  BPRS  SAFIR  in reducing risk are carried out by:First, establishing certain conditions for each financing that must be met  by  prospective  recipients  of  financing  facilities.The  two  binding  guarantees  are  fixed  assets  and movable assets. Third, do monitoring periodic.
Keywords: Mitigation, Risk, Financing, BPRS, Financing Procedure, and Customers

## Abstrak
Mitigasi risiko yang semakin baik akan membantu mewujudkan tujuan BPRS, yaitu meningkatkan perekonomian masyarakat menengah ke bawah. BPRS sebagai salah satu lembaga keuangan mikro pasti  dihadapkan  dengan  risiko,  terutama  risiko  pembiayaan.  Adapun    tujuan  dari  penelitian  ini adalah  untuk  mengetahui  tindakan  mitigasi  risiko  yang  dilakukan  BPRS  SAFIR  agar  dapat meminimalisir risiko dengan baik. Penelitian ini merupakan penelitian lapangan (field research) yang
192 |Al-Falah: Journal of Islamic Economics , Vol.3, No.2, 2018
menggunakan  pendekatan  kualitatif  dengan  metode  deskriptif  analisis.  Pengumpulan  data  yang digunakan adalah wawancara dengan staff  accounting dan data sekunder dari literatur-literatur yang berkaitan dengan risiko di BPRS. Teknik analisis yang digunakan adalah mengklasifikasikan data yang didapat dengan kategorinya masing-masing yang kemudian dianalisis. Hasil dari penelitian ini adalah:  Prosedur  pembiayaan  pada  BPRS  SAFIR  ada  beberapa  tahap,  Pertama  pengajuan permohonan  pembiayaan,  Kedua  penyerahan  berkas  ke  Account  Officer;  Ketiga  survei  awal  oleh Account Officer yang bertanggung jawab, Keempat survei lanjutan dengan beberapa Account Officer; Kelima keputusan pemberian pembiayaan oleh pimpinan cabang, Keenam realisasi keputusan. Risiko pembiayaan yang dihadapi oleh BPRS SAFIR ialah risiko kredit dan risiko strategik, kedua risiko ini  juga  diutamakan  oleh  BPRS  SAFIR  karena  disebabkan  oleh  kedua  pihak  yang  bermitra. Langkah  tindakan  mitigasi  BPRS  SAFIR  dalam  mengurangi  risiko  dilakukan  dengan:Pertama, penetapan  syarat-syarat  tertentu  untuk  masing-masing  pembiayaan  yang  harus  dipenuhi  calon nasabah  penerima  fasilitas  pembiayaan.Kedua  pengikatan  jaminan  berupa  fixed  asset  dan  movable asset. Ketiga, melakukan monitoring berkala.
Kata Kunci : Mitigasi, Risiko, Pembiayaan, BPRS, Prosedur Pembiayaan, dan Nasabah

## PENDAHULUAN
Seluruh aktivitas bank mulai dari pengumpulan dana hingga penyaluran dana sangat rentan terhadap risiko terutama risiko kehilangan uang, khususnya dalam  hal  pembiayaan  yang  dilakukan  kepada  nasabah  pasti  terdapat  berbagai kendaladan masalah yang dihadapi 1 .
Pembiayaan  merupakan  sebagian  besar  aset  dari  bank  syariah  sehingga pembiayaan  tersebut  harus  dijaga  kualitasnya,  sebagaimana  diamanatkan  pada Pasal  2  Undang-undang  Perbankan  Syariah  bahwa  perbankan  syariah  dalam melakukan  kegiatan  usahanya  berasaskan  prinsip  syariah,  demokrasi  ekonomi dan prinsip kehati-hatian.
Pada  penjelasan  Pasal  2  Undang-Undang  Perbankan  Syariah  yang dimaksud dengan prinsip kehati-hatian adalah pedoman pengelolaan bank yang wajib  dianut  guna  mewujudkan  perbankan  yang  sehat,  kuat  dan  efisien  sesuai dengan  ketentuan  peraturan  perundang-undangan. Prinsip  kehati-hatian  adalah pengendalian  risiko  melalui  penerapan  peraturan  perundang-undangan  dan ketentuan yang berlaku secara konsisten. 2
Risiko yang mungkin terjadi dapat menimbulkan kerugian bagi bank jika tidak dideteksi serta tidak dikelola sebagaimana mestinya. Untuk itu, bank harus mengerti dan mengenal risiko-risiko yang mungkin timbul dalam melaksanakan
1 Risa  Safariyani, Manajemen  Risiko  Pembiayaan  Al-Istishna’  Pada  BPRS  Amanah  Ummah, Leuwiliang Bogor, Skripsi Fakultas dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah
2 Trisadini  Prasastinah  Usanti, Pengelolaan  Risiko  Pembiayaan  di  Bank  Syariah ,  (Fakultas Hukum Airlangga, Vol.3 No.2), hal. 409
Ika Gustin Rahayu & Hendrianto — Mitigasi Risiko Pembiayaan... | 193
kegiatan  usahanya  yang  dikenal  dengan  manajemen/mitigasi  risiko. 3
Pengelolaan risiko pembiayaan merupakan hal utama yang paling penting.
Keberlangsungan usaha bank syariah. Risiko yang dihadapi bank syariah perlu  dikelola  secara  tepat  karena  kesalahan  dalam  pengelolaannya  dapat berdampak  pada  NPF  ( Non  Performing  Financing ).  Tingginya  tingkat  NPF  akan berpengaruh  pada  menurunnya  pendapatan  yang  diterima  oleh  Bank  dan  bagi hasil yang diterima oleh para deposan bank syariah tersebut. 4
Risiko pembiayaan adalah risiko yang disebabkan oleh adanya kegagalan counterparty dalam  memenuhi  kewajibannya. 5 Dalam  bank  syariah  risiko  terkait pembiayaan  ada  dua,  yaitu  risiko  internal  dan  eksternal.  Risiko  internal  ialah risiko  yang  berasal  dari  produk  bank  sendiri,  dan  risiko  eksternal  yang  berasal dari nasabah.
Penulis  telah  melakukan  survei  awal  untuk  mengetahui  bagaimana tindakan  pengelolaan  risiko.Situasi  lingkungan  baik  internal  maupun  eksternal perbankan selalu mengalami perkembangan pesat yang diikuti dengan semakin kompleksnya  risiko  kegiatan  uasaha  perbankan  sehingga  meningkatkan kebutuhan  praktik  tata  kelola  bank  yang  sehat  ( good  corporate  governance )  dan penerapan  manajemen  risiko  yang  meliputi  pengawasan  aktif  pengurus  bank, kebijakan, prosedur dan penetapan limit risiko, proses identifikasi, pengukuran, sistem informasi, dan pengendalian risiko, serta pengendalian intern. 6
Risiko yang bersumber dari internal bank ialah faktor yang paling besar memiliki andil dalam keberlangsungan usaha sebuah bank. Salah satu risiko yang bersumber dari internal bank ialah terjadinya kesalahan pada identifikasi nasabah pembiayaan, dan lemahnya sistem monitoring/pengawasan pada pembiayaan.
Pada  sisi  aktiva  neraca  bank  syariah  bagian  terbesar  dana operasionalsetiap bank syariah disalurkan dalam bentuk pembiayaan. Kenyataan ini  menggambarkan  bahwa  pembiayaan  adalah  sumber  pendapatan  bank  yang terbesar, namun sekaligus merupakan sumber risiko operasi bisnis yang terbesar. Pembiayaan  bermasalah  bahkan  menjadi  kategori  macet  menjadi  masalah  bagi bank  syariah,  karena  dengan  adanya  pembiayaan  bermasalah  bukan  saja menurunkan  pendapatan  bagi  bank  syariah  tetapi  juga  menggerogoti  jumlah dana  operasional  dan  likuiditas  keuangan  bank  syariah,  yang  akhirnya  akan menggoyahkan  kesehatan  bank  syariah  dan  pada  akhirnya  akan  merugikan
3 Ibid., hal. 22 4 Ibid., hal. 8 5 Adiwarman Karim, Bank Islam (Analisis Fiqh dan Keuangan) , (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2004), hal.260
6 Veithzhal Rivai, Sofyan  Basir, dkk, Commercial Bank  Management (Manajemen Perbankan)
Dari Teori ke Praktik , (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2012), hal.549
194 |Al-Falah: Journal of Islamic Economics , Vol.3, No.2, 2018
nasabah  penyimpan/nasabah  investor.  Pembiayaan  bermasalah  merupakan bagian  yang  tidak  bisa  dihindari  dalam  proses  pembiayaan.  Risiko  dari pemberian  pembiayaan  ini  ialah  pengembalian  yang    tertunda    atau ketidakmampuan  peminjam  dalam  membayar  yang  telah dibebankan. 7
Pembiayaan  bermasalah  ialah  salah  satu  indikator  kunci  untuk  menilai kinerja bank. Menurut Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No 31 (Revisi  2000),  disebutkan  bahwa  kredit  atau  pembiayaan  bermasalah  adalah kredit yang pembayaran pembayaran angsuran pokok dan/atau bunganya telah lewat 90 hari setelah jatuh tempo, atau kredit yang pembayarannya secara tepat waktu  sangat  diragukan.  NPF  secara  luas  dapat  di  definisikan  sebagai  suatu kredit  dimana  pembayaran  yang  dilakukan  macet  atau  tidak  mencukupi kewajiban  minimal  yang  ditetapkan  sampai  dengan  kredit  yang  sulit  untuk dilunasi atau bahkan tidak dapat ditagih.
Penerapan  pengelolaan  risiko  akan  memberikan  manfaat,  baik  kepada perbankan  ataupun  otoritas  pengawasan  bank.  Esensi  dari  penerapan pengeloaan risikoadalah kecukupan prosedur dan metodologi pengelolaan risiko sehingga  kegiatan  usaha  bank  tetap  dapat  terkendali  ( manageable )  pada  batas/ limit yang dapat diterima serta menguntungkan bank.
Namun demikian, mengingat perbedaan kondisi pasar, struktur, ukuran serta  kompleksitas  usaha  bank,  maka  tidak  terdapat  satu  sistem  manajemen risiko  yang  universal  untuk  seluruh  bank  sehingga  setiap  bank  harus membangun  system  manajemen  risiko  sesuai  dengan  fungsi  dan  organisasi manajemen risiko pada bank. 8
Berdasarkan  uraian di atas kemudian setelah melakukan  BPRS sangat rentan  akan  risiko  yang  ditimbulkan  dari  pembiayaan  yang  diberikan.  Dengan demikian penulis tertarik untuk menulis tentang mitigasi risiko pembiayaan yang dilakukan oleh Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) SAFIR tersebut.

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini penulis menggunakan Jenis dan metode penelitian adalah penelitian  lapangan  ( Field  Research )  dengan  pendekatan  kualitatif.  Metode  yang digunakan  adalah  metode deskriptif analisis ,  yaitu  penulis  mengambarkan  data- data yang ada, kemudian dianalisis lebih lanjut untuk ditarik kesimpulan.
Objek Penelitian lokasi penelitian yaitu Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS)  SAFIR  Cabang  Curup  Kabupaten  Rejang  Lebong  yang  terletak  di
7 Muhammad, Manajemen Pembiayaan  Bank  Syari’ah ,  (Yogyakarta:  Unit  Penerbit  dan Percetakan, 2005), hal. 168
8 Ibid., hal. 700
Sukawati, adapun alasan penelitian ini dilaksanakan di Bank Perkreditan Rakyat Syariah  (BPRS)  SAFIR  Cabang  Curup  Kabupaten  Rejang  Lebong  dalam tindakan  mitigasi  risiko  pembiayaan  yang  dilakukan  serta  kesesuainnya  dengan Standar  Operasional  Prosedur  yang  ada.  Dan  juga  untuk  memberikan pengetahuan  tentang  BPRS  kepada  masyarakat  yang  masih  sangat  sedikit  dari masyarakat  Kabupaten  Rejang  Lebong  yang  mengetahui  BPRS  SAFIR  di wilayah  Curup  ini.  Sumber  dan  Teknik  Pengumpulan  Data  Bahan  acuan (sumber)  dalam  penelitian  ini  penulis  membagi  dalam  2  kategori,  yaitu  data primer dan data sekunder.
Data  primer  data  yang  diperoleh  langsung  dari  pihak  BPRS  SAFIR, berupa  hasil interview (wawancara)  secara  langsung  yang  telah  dipersiapkan sebelumnya  dengan  pihak  BPRS  SAFIR  Cabang  Curup  Kabupaten  Rejang Lebong yang berkaitan dengan pembahasan skripsi ini. Data sekunder data yang diperoleh  dari  laporan-laporan  atau  data-data  yang  dikeluarkan  dan  literatur- literatur  kepustakaan  seperti  buku-buku,  serta  sumber  lainnya  yang  berkaitan dengan pembahasan skripsi ini. Untuk  memperoleh  data  yang  akurat,  maka penulis    menggunakan  metode  sebagai  berikut:  Studi  Kepustakaa    Metode  ini digunakan  untuk  memperoleh  data  dari  sumber-sumber  bacaan,  seperti:  buku, internet, dan lain-lain.
Observasi  untuk  mendapatkan  data  yang  aktual  secara  langsung  maka observasi  lapangan  sangat  diperlukan.  Observasi  adalah  teknik  pengumpulan data  dimana  pihak  peneliti  melakukan  pangamatan  tentang  hal-hal  yang  akan diteliti.  Dalam  hal  ini  yang  menjadi  objek  penelitian  adalah  Bank  Perkreditan Rakyat  Syariah  (BPRS)  SAFIR  Cabang  Curup  Kabupten  Rejang  Lebong. Wawancara  adalah  suatu  cara  pengumpulan  data  yang  digunakan  untuk memperoleh  informasi  secara  langsung  dari  sumbernya.  Wawancara  ini digunakan bila ingin mengetahui hal-hal dari responden secara lebih mendalam serta  jumlah  responden  yang  sedikit.  Ada  beberapa  faktor  yang  akan mempengaruhi  arus  informasi  dalam  wawancara,  yaitu:  pewawancara, responden,  pedoman  wawancara,  dan  situasi  wawancara.  Dokumentasi  adalah ditujukan  untuk  memperoleh  data  langsung  dari  tempat  penelitian,  meliputi buku-buku  yang  relevan,  peraturan-peraturan,  laporan  kegiatan,  foto-foto,  dan data penelitian yang relevan. Teknik Analisis Datayang telah didapatkan dengan metode di atas dianalisis dan diklasifikasikan sesuai dengan kategorinya masing- masing  baru  kemudian  diadakan  analisis  data.  Analisis  data  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  adalah  analisis  kualitatif,  dengan  analisa  non  statistik  yang tidak  dapat  diukur  dengan  angka.  Namun,  karena  penelitian  ini  bersifat deskriptif, maka penelitian ini bersifat menggambarkan realita yang ada.
196 |Al-Falah: Journal of Islamic Economics , Vol.3, No.2, 2018

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Prosedur  Pemberian  Pembiayaan  Pada  BPRS  SAFIR  Cabang  Curup

## Kabupaten Rejang Lebong
Dalam  kegiatan  operasional,  BPRS  SAFIR  didukung  oleh  produk penghimpunan  dana  serta  produk  penyaluran  dana.  Produk  penyaluran  dana yang dalam hal ini disebut pembiayaan, dilakukan antara bank dengan  nasabah yang  bermitra  dengan  memberikan  kontribusi  baik  berupa  dana  ataupun  jasa. Pada  BPRS  SAFIR  produk  pembiayaan  ada  3,  yaitu  pembiayaan Murabahah, pembiayaan Musyarakah ,  dan    pembiayaan Ijarah multijasa.  Pada  umumnya proses pembiayaan yang dilakukan pada ketiga pembiayaan ini sama, tergantung dengan kebutuhan dan tujuan nasabah.
Untuk  prosedur  pembiayaan  di  BPRS  SAFIR  tidak  terlalu  rumit  dan bertele-tele, jika calon nasabah penerima fasilitas sudah menyerahkan berkas ke Account  Officer atau Costomer  Service, kami  akan  langsung  menindaklanjuti. Meskipun  demikian  ada  tahap-tahap  yang  harus  dilewati  untuk  menyetujui pembiayaan yang diajukan. 9
Berdasarkan    hasil    wawancara    di   atas,    prosedur  pembiayaan    dirasa sangat penting dilakukan dengan benar agar tidak ada risiko besar yang muncul dikemudian hari. Dengan adanya prosedur pembiayaan, calon nasabah penerima fasilitas pasti akan terseleksi dengan baik jika semua syarat-syarat yang ditetapkan sudah  dipenuhi.    Prosedur  pembiayaan  merupakan  langkah  awal  untuk memproteksi bank dari ancaman risiko yang ada.

## Langkah-langkah Pengajuan Pembiayaan Pada BPRS SAFIR
a. Permohonan  Pembiayaan  merupakan  tahap awal  yang  dilakukan  oleh calon nasabah  penerima  fasilitas  pembiayaan  dengan  menyertakan  syarat-syarat dalam satu dokumen. Pada tahap ini juga bank bisa mengenali calon nasabah penerima  fasilitas  melalui  pemenuhan  syarat  yang  diajukan.  Pada  awal pengajuan  permohonan  pembiayaan,  nasabah  bisa  datang  sendiri  ke  bank dengan membawa persyaratan lengkap yang ada di brosur ataupun nasabah bisa menyerahkan langsung ke Account Officer . 10
Nasabah  mengajukan  permohonan  pembiayaan  yang  sudah dilengkapi dengan syarat-syarat lainnya bisa diserahkan kepada Account Officer atau jika nasabah langsung datang ke bank akan dilayani oleh Customer Service yang kemudian akan dialihkan kepada Account Officer . Syarat-syarat pengajuan pembiayaan:
9 Marwansyah (Kepala Cabang), Wawancara , 16 Juni 2017
10 Hikma Putriasa ( Staff Accounting ), Wawancara, 16 Juni 2017
1. Fotocopy KTP yang berlaku suami-istri rangkap 3;
2. Pas foto 4x6 suami-istri rangkap 3;
3. Fotocopy buku nikah rangkap tiga;
4. Fotocopy jaminan (BPKB/sertifikat) rangkap 3;
5. Fotocopy SK PNS terakhir rangkap 3 (untuk pembiayaan kolektif);
6. Slip gaji 3 bulan terakhir rangkap 3 (untuk pembiayaan kolektif);
7. Ada usaha yang berjalan minimal 1 tahun;
8. Surat keterangan usaha dari kelurahan/kades;
9. Membuat Rencana Anggaran Belanja (RAB) penggunaan uang tersebut;
10. Bukti    DP    untuk    paket    umrah,    tagihan    biaya    pendidikan    (untuk pembiayaan ijarah multijasa).
Sedangkan  untuk  pembiayaan Musyarakah ada  syarat  tambahan  yang harus ada dalam surat permohonan, yaitu:
1. Anggaran dasar atau akta pendirian perusahaan;
2. Susunan pengurus/organisasi;
3. Izin-izin dari instansi yang berwenang (SIUP, SITU). 11
b. Penyerahan Berkas ke Account Officer Penyerahan berkas kepada Account Officer ditujukan  untuk  menganalisis  pembiayaan  yang  sesuai  dengan  kebutuhan nasabah. Pada tahap ini A ccount Officer juga bisa menilai kelayakan pengajuan pembiayaan.
Langkah  kedua  setelah  pengajuan  permohonan  pembiayaan,  berkas akan  langsung  diserahkan  ke Account  Officer untuk  diidentifikasi kelayakannya. 12 Setelah berkas sudah diserahkan oleh Costumer Service , Account Officer akan  melihat  pembiayaan  apa  yang  sesuai  untuk  calon  nasabah penerima  fasilitas.  Selanjutnya  bagian  administrasi  pembiayaan  akan melakukan kredit investigasi melalui riwayat kolektibilitas pembiayaan BPRS SAFIR serta taksasi jaminan.
c. Survei awal merupakan tahap yang ditujukan untuk memastikan data ataupun informasi yang disertakan nasabah dengan keadaan yang ada di lapangan.
Langkah ketiga setelah berkas diteliti oleh Account Officer , maka akan dilakukan  survei  awal  oleh Account  Officer yang  bertanggung  jawab  terhadap
11 Dokumentasi PT. BPRS SAFIR
12 Marwansyah (Kepala Cabang), Wawancara , 16 Juni 2017
198 |Al-Falah: Journal of Islamic Economics , Vol.3, No.2, 2018
pengajuan  pembiayaan  tersebut. 13 Apabila Account  Officer sudah  memutuskan pembiayaan  apa  yang  sesuai,  tahap  selanjutnya  adalah  survei  awal.  Tahap survei  awal  ini Account  Officer akan  melihat  apakah  berkas-berkas  yang diserahkan sesuai  dengan  keadaan  di  lapangan,  dan  untuk  melihat  keadaan usaha  serta  objek  yang  dijadikan  jaminan  pembiayaan.Setelah  dilakukan survei awal dan dinilai layak diberikan pembiayaan, tahap selanjutnya Account Officer akan membuat memo yang kemudian akan diserahkan kepada admin pembiayaan  untuk  diperiksa  kelengkapan  berkasnya.  Jika  berkas  lengkap maka selanjutnya ialah survei lanjutan yang dilakukan oleh beberapa Account Officer . d. Survei Lanjutan Pada tahap survei lanjutan ditujukan untuk memutuskan pembiayaan agar tidak bersifat obyektif dari Account Officer yang bertanggung jawab. Survei lanjutan  ini  merupakan  tahap  evaluasi  sebelum  pembuatan  memo  ke pimpinan cabang.
Setelah  survei  awal  dilakukan  maka  tahap  selanjutnya  ialah  survei lanjutan yang dilakukan oleh beberapa Account Officer , yang selanjutnya akan diteruskan ke pimpinan cabang untuk keputusan pembiayaan. 14
Survei  lanjutan  dilakukan  oleh  beberapa Account Officer,  tujuan dilakukan  survei  lanjutan  dengan  beberapa Account  Officer agar  keputusan pembiayaan  tidak  obyektif.  Jika  para Account  Officer yang  melakukan  survei sudah menyetujui pembiayaan, maka tahap selanjutnya ialah membuat memo yang  ditujukan  kepada  pimpinan  cabang  untuk  diputuskan  pembiayaan diterima atau tidak.
d. Keputusan Pemberian Pembiayaan
Tahap  keputusan  pembiayaan  merupakan  tahap  diputuskannya persetujuan  suatu  permohonan  pembiayaan  oleh  pimpinan  cabang.  Pada tahap ini pimpinan cabang akan mengevaluasi dari beberapa tahap yang telah dilakukan  oleh Account  Officer yang  bertanggung  jawab  melalui  memo  yang telah diajukan. Setelah memo dari Account Officer ada pada pimpinan cabang, maka pengajuan pembiayaan akan diputuskan diterima atau ditolak. 15
Keputusan  pemberian  pembiayaan  diberikan  setelah  beberapa  unit staff BPRS SAFIR selesai melakukan review seperti Account Officer , dan bagian administrasi  pembiayaan.Keputusan  pembiayaan  dilakukan  oleh  pimpinan cabang, jadi setelah pembiayaan diputuskan pimpinan cabang diterima maka tahap terakhir ialah menerbitkan surat keputusan pembiayaan.
13 Hikma Putriasa ( Staff Accounting ), Wawancara, 16 Juni 2017
14 Yopi Mardani, ( Staff Accounting ), Wawancara , 16 Juni 2017
15 Marwansyah (Kepala Cabang), Wawancara , 16 Juni 2017

## e. Realisasi Keputusan
Realisasi  keputusan  merupakan  tehap  pencairan  pembiayaan  setelah semua persyaratan dipenuhi dan beberapa tahap dilewati. Realisasi keputusan ini  akan  dilakukan  saat  dokumen  jaminan  diserahkan  ke  bank  setelah  di tandatangani.  Langkah  akhir  dari  prosedur  pembiayaan  ialah  realisasi keputusan  dari  pimpinan  cabang,  saat  realisasi  keputusan  ini  calon  nasabah penerima  fasilitas  pembiayaan  juga  akan  menandatangani  akta  pengikatan jaminan. 16 Pada  tahap  ini  persetujuan  bank  atas  permohonan  pembiayaan yang diajukan oleh calon nasabah penerima fasilitas yang dimuat dalam surat keputusan  pembiayaan  masih  bersifat  penawaran  dari  bank  kepada  calon nasabah penerima fasilitas. Karena pada intinya surat keputusan pembiayaan belum  mengikat  bank  dengan  calon  nasabah  penerima  fasilitas  pembiayaan. Apabila  calon  nasabah  penerima  fasilitas  menyetujui  syarat-syarat  yang tertera  dalam  surat  keputusan  pembiayaan,  maka  calon  nasabah  penerima fasilitas  pembiayaan  mengembalikan  kopi  surat  keputusan  pembiayaan  yang telah  ditandatangani  di  atas  materai.  Selanjutnya  masuk  pada  tahap pengikatan  jaminan  pembiayaan,  penandatanganan  akta  pengikatan  jaminan dilakukan  bersamaan  dengan  penandatanganan  akad  pembiayaan.  Artinya penandatanganan perjanjian pengikatan jaminan tersebut paling lambat harus dilakukan sebelum pencairan pembiayaan dilakukan. Apabila penandatanganan  perjanjian  jaminan  mendahului  akad  pembiayaan  maka dikhawatirkan akan menimbulkan cacat yuridis.
Namun jika penandatanganan  perjanjian  jaminan  belum  dilakukan  setelah  pencairan pembiayaan dilakukan, maka fasilitas pembiayaan tersebut tidak aman.
Dari  ketiga  akad  pembiayaan  yang  ditawarkan  oleh  BPRS  SAFIR  yang paling  diminati  nasabah  ialah  pembiayaan Murabahah dan  pembiayaan Musyarakah .  Sedangkan  pembiayaan Ijarah Multijasa  masih  sedikit  diminati nasabah,  karena  pembiayaan  dengan  akad  ini  masih  baru  ditawarkan  dan terhitung belum mencapai satu tahun sejak pertama kali di aplikasikan. 17
Berdasarkan  hasil  wawancara  di  atas,  dapat  disimpulkan  bahwa pembiayaan yang memiliki andil besar dalam operasional BPRS SAFIR saat ini ialah pembiayaan Murabahah dan pembiayaan Musyarakah .
Hal  ini  sudah  terlihat  jelas  dari  yang  dipaparakan  narasumber  d  i  atas, karena  pembiayaan Ijarah multijasa  baru  diaplikasikan  dan  pengenalan  kepada masyarakat  masih  belum  gencar  dilakukan.  Perkembangan  pembiayaan  BPRS SAFIR dalam 5 tahun terakhir tergambar dalam diagram di bawah ini:
16 Yopi Mardani, ( Staff Accounting ), Wawancara, 16 Juni 2017
17 Hikma Putriasa ( Staff Accounting ), Wawancara, 16 Juni 2017
200 |Al-Falah: Journal of Islamic Economics , Vol.3, No.2, 2018
Gambar 1.1 Perkembangan Pembiayaan PT. BPRS SAFIR
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
Di BPRS SAFIR perkembangan pembiayaan pada tiap tahun nya tidak bisa diprediksi akan me ngalami peningkatan ataupun penurunan. Seperti yang dilihat  pada  diagram  di  atas  bahwa  setiap  tahun  pembiayaan  di  BPRS  SAFIR tidak  tetap  pada  satu  titik.  Pada  rentang  tahun  2011-2012  pembiayaan  pada BPRS SAFIR  berada  pada  presentase 9,7% atau  sebesar  Rp  2.000.000.000 yang  disalurkan,  pada  tahun  2012-2013  meningkat  ke  presentase  19,41%  atau sebesar  Rp  2.900.000.000  yang  disalurkan,  kemudian  di  rentang  tahun  2013- 2014  pembiayaan  di  BPRS  SAFIR  menurun  sebesar  4,85%  sehingga  turun kepresentase  14,56%  atau  sebesar  Rp  3.100.500.000  pembiayaan  yang disalurkan.
Pada  tahun  2014-2015  merupakan  titik  terendah  perkembangan pembiayaan  yang  dialami  oleh  BPRS  SAFIR,  karena  pada  rentang  tahun  ini pembiayaan  ada  di  presentase  7,77%  dari  pembiayaan  yang  disalurkan  sebesar Rp.2.800.000.000,  dan  pada  tahun  2015-2016  perkembangan  pembiayaan meningkat  drastis  ke  presentase  48,54%  dengan  pembiayaan  yang  disalurkan sebesar Rp.3.295.800.000.
Untuk perkembangan pembiayaan, kami tidak bisa memprediksi apakah akan  meningkat  atau  menurun  tiap  tahunnya.  Seperti  yang  sudah  tergambar dalam  perkembangan  pembiayaan  dari  tahun  2011  sampai  2016  tersebut, pembiayaan  bisa  saja  meningkat  tajam  ataupun  sebaliknya.  Upaya  yang  kami lakukan ialah untuk mencegah pembiayaan bermasalah muncul, dengan berbagai tindakan mitigasi yang kami gunakan. 18
Berdasarkan  hasil  wawancara  di  atas  dapat  diketahui  bahwa  BPRS
18 Hikma Putriasa ( Staff Accounting ), Wawancara, 16 Juni 2017
SAFIR hanya berupaya memaksimalkan pembiayaan sesuai dengan target awal, sedangkan untuk pencapaian posisi ke tingkat tertentu BPRS SAFIR tidak bisa menetapkan. Karena pada dasarnya perkembangan pembiayaan ditentukan oleh keinginan  masyarakat  akan  pembiayaan  dan  kemampuan  pihak  bank  dalam menyeleksi calon nasabah penerima fasilitas, sehingga naik turunnya pembiayaan setiap tahun tidak bisa diprediksi sejak awal.
Risiko  Pembiayaan  BPRS  SAFIR  Cabang  Curup  Kabupaten  Rejang Lebong
1. Risiko Kredit
Risiki  kredit adalah  risiko  dari  kemungkinan  terjadinya  kerugian  bank sebagai akibat dari tidak dilunasinya kredit yang diberikan bank kepada debitur maupun counterparty lainnya. 19 Dalam  kasus  risiko  kredit,  biasanya  disebabkan dari pihak nasabah penerima fasilitas pembiayaan.
Untuk  risiko  kredit,  ini  merupakan  risiko  yang  muncul  dari  pihak nasabah  sendiri.  Dalam  masalah  ini  bank  tidak  langsung  mengambil  tindakan keras kepada nasabah, melainkan melakukan pengkajian ulang apa yang menjadi kendala nasabah untuk membayar kreditnya kembali. Tindakan utamanya ialah mengidentifikasi permasalahan yang ada pada usaha nasabah. 20
Berdasarkan  hasil  wawancara  di  atas  risiko  kredit  merupakan  kendala yang berasal dari pihak nasabah, karena risiko kredit ini muncul dari perubahan kondisi  ekonomi  nasabah  ataupun  watak  dari  nasabah  sendiri.  Risiko  kredit memiliki  andil  besar  terhadap  pembiayaan  bermasalah  yang  muncul  di  BPRS SAFIR,  karena  semakin  besar  risiko  kredit  maka  otomatis  pembiayaan bermasalah  yang  muncul  akan  semakin  besar.  Dalam  mengembangkan perekonomian,  khususnya  pengusaha  menengah  ke  bawah  BPRS  mengambil andil besar didalamnya.
Fungsi dari BPRS sendiri ialah untuk meningkatkan ekonomi masyarakat menengah  ke  bawah.  Sehingga  disini  bank  sangat  teliti  dalam  menganalisis pembiayaan  yang  diajukan  calon  nasabah  penerima  fasilitas  pembiayaan  agar tidak menimbulkan masalah di kemudian hari karena sudah diidentifikasi sejak awal. 21
Berdasarkan  hasil  wawancara  di  atas  bisa  diketahui  walaupun  fungsi BPRS  untuk  meningkatkan  perekonomian  masyarakat  menengah  ke  bawah,
19 Umer  Chapra  dan  Habib  Ahmed, Corporate  Governance  Lembaga  Keuangan  Syariah , (Jakarta: Sinar Grafika Offset, 2008), hal.75
20 Marwansyah (Kepala Cabang), Wawancara , 16 Juni 2017
21 Marwansyah (Kepala Cabang), Wawancara , 16 Juni 2017
202 |Al-Falah: Journal of Islamic Economics , Vol.3, No.2, 2018
namun  tindakan  BPRS  SAFIR  dalam  mengelola  risiko  sangat  diterapkan. Contohnya mitigasi risiko yang dilakukan BPRS SAFIR pada awal pembiayaan dengan  melakukan  analisis  pembiayaan,  sehingga  risiko  bisa  diidentifikasi  dari awal.  Pada  sisi  lain,  pembinaaan  pengusaha  menengah  ke  bawah  diarahkan untuk  meningkatkan  kemampuan  pengusaha  tersebut  menjadi  lebih  baik. Sehingga  harus  disadari  pengembangan  usaha  menghadapi  beberapa  kendala, seperti  tingkat  kemampuan,  keterampilan,  keahlian,  manajemen  sumber  daya manusia,  kewirausahaan,  pemasaran  dan  keuangan.  Lemahnya  manajerial  dan sumber daya kebanyakan mengakibatkan pengusaha tingkat menengah ke bawah tidak mampu menjalankan usahanya dengan baik. Secara spesifik ada beberapa masalah  yang  ada  pada  usaha  menengah  ke  bawah  yang  sering  terjadi, diantaranya:
a. Usaha calon nasabah penerima fasilitas memiliki prospek usaha, namun tidak memiliki agunan yang cukup;
b. Usaha  calon  nasabah  penerima  fasilitas  memiliki  prospek  usaha,  namun kemampuan teknis dan manjerialnya kurang;
c. Usaha  calon  nasabah  penerima  fasilitas  berhasil  memperoleh  pembiayaan, namun  pembiayaan  tersebut  tidak  cukup  untuk  memenuhi  rencana pengembangan.
Penyebab  kegagalan  nasabah  penerima  fasilitas  pembiayaan  dalam mengefektifkan pembiayaan bank, yaitu:
a. Nilai kredit tidak cocok dengan kebutuhan pembiayan yang terlalu besar;
b. Biaya kredit lebih besar dari kredit yang akan atau telah diperoleh;
c. Kurang disiplin;
d. Menghadapi kesulitan karena keterbatasan kemampuan teknis dan manajerial;
e. Perubahan situasi ekonomi yang terjadi setelah pembiayan.
2. Risiko Strategik
Risiko  strategik  adalah  risiko  yang  muncul akibat  ketidaktepatan  dalam pengambilan  atau  pelaksanaan  suatu  keputusan  strategik  serta  kegagalan mengantisipasi  perubahan  lingkungan  bisnis.  Risiko  strategik  ini  disebabkan kesalahan  dari  pihak  bank  yang  tidak  mampu  menyesuaikan  rencana  dengan keadaan eksternal bank.
Selain risiko kredit, risiko yang diutamakan di BPRS SAFIR adalah risiko strategik,  karena  secara  tidak  langsung  risiko  stategik  berpengaruh  besar
Ika Gustin Rahayu & Hendrianto — Mitigasi Risiko Pembiayaan... | 203
terhadap  kelangsungan  usaha  bank  sendiri. 22 Berdasarkan  hasil  wawancara  di atas risiko strategik memiliki pengaruh yang besar terhadap kelangsungan usaha bank,  karena  risiko  strategik  ini  bank  memilih  langkah  awal  terhadap  strategik yang akan dipilih bank dalam menjalankan kegiatan bank untuk beberapa waktu ke  depan.  Termasuk  di  dalam  risiko  strategik  ini  penerapan  manajamen  risiko dan  analisis  pembiayaan.  Oleh  karena  itu  penerapan  manajemen  risiko  dan analisis  pembiayaan  sebelum  pemberian  pembiayaan  dilakukan  sangat berpengaruh  terhadap  risiko  strategik  yang  akan  diterima  oleh  bank.  Karena dengan  adanya  2  hal  ini,  bank  akan  tahu  seberapa  jauh  jangkauan  bank  dalam mengelola risiko.

## a. Penerapan Manajemen Risiko
Pada  dasarnya  manajemen  risiko  meningkatkan  nilai  perusahaan sekaligus  mendukung  pertumbuhan  ekonomi  dengan  menurunkan  biaya modal dan mengurangi ketidakpastian aktivitas sosial. Penerapan manajemen risiko  oleh  perusahaan  bertujuan  untuk  mengidentifikasi  risiko  perusahaan, mengukur dan mengatasinya pada level toleransi tertentu. Manajemen risiko pada  BPRS  SAFIR  sudah  ada  pada  saat  BPRS  SAFIR  berdiri,  namun manajemen  risiko  ini  lebih  dirasa  penting  ketika  sudah  muncul  pembiayaan bermasalah  ( Non Performing  Financing ).  Sehingga  pada  saat  tahun  kedua berjalan manajemen risiko menjadi salah satu faktor penting pada keputusan pembiayaan. 23
Berdasarkan  hasil  wawancara  di  atas,  bisa  diketahui  bahwa manajemen  risiko  di  BPRS  SAFIR  sudah  ada  pada  saat  BPRS berdiri. Namun  pada  tahun  pertama  operasional  berjalan,  manajemen  risiko  belum menjadi perhatian utama BPRS SAFIR. Manajemen risiko menjadi perhatian utama dan faktor penting pada keputusan  pembiayaan yakni pada saat tahun kedua BPRS SAFIR mulai  berjalan  dan  mulai  muncul  pembiayaan bermasalah.
b. Analisis Pembiayaan Faktor  lain  yang  mempengaruhi  risiko  strategi  pembiayaan  terletak pada    analisis  pembiayaan,  yaitu  analisis  5 C : Character ; Capacity ; Capital ; Conditional ; dan Collateral . Penerapan  5C  dalam  analisis  pembiayaan  di  BPRS  SAFIR  sangat dilakukan, karena pada tahap analisis inilah bank bisa menilai risiko yang akan diminimalisir  dari  awal.  Namun  yang  lebih  diutamakan  pada  BPRS  SAFIR ialah analisis karakter dan usaha dari nasabah yang mengajukan pembiayaan.
22 Hikma Putriasa ( Staff Accounting ), Wawancara, 16 Juni 2017
23 Yopi Mardani, ( Staff Accounting ), Wawancara, 16 Juni 2017
204 |Al-Falah: Journal of Islamic Economics , Vol.3, No.2, 2018
Pada tahap analisis pembiayaan inilah bank bisa mengetahui perubahan yang terjadi  di  luar  bank,  yang  bisa  diketahui  ketika  melakukan  analisis pembiayaan. 24
Berdasarkan  hasil  wawancara  di  atas  prinsip  analisis  5 C di BPRS SAFIR  sangat  didisiplinkan  pada  karyawan,  hal  ini  sangat  penting  menurut penulis karena jika para karyawan sudah disiplin. dengan prinsip analisis ini maka  secara  tidak  langsung  risiko  yang  ada  akan  bisa  terminimalisir  dan bahkan  bisa  dihindari  dari  awal.  Dengan  prisnip  analisis  5 C ini  bank  bisa mengidentifikasi keadaan, baik keadaan nasabah, maupun keadaan luar bank yang akan berpengaruh dalam proses pembiayaan.
1) Character
Penilaian  karakter  nasabah  adalah  untuk  mengetahui itikad baik nasabah  untuk  memenuhi  kewajibannya  dan  untuk mengetahui  moral, watak, maupun sifat-sifat pribadi yang positif dan kooperatif.
2) Capacity
Yaitu  kemampuan  nasabah  untuk  menjalankan  usaha  guna memperoleh  laba  yang  diharapkan  sehingga  dapat  mengembalikan pembiayaan yang diterima.
3) Capital
Menilai  jumlah  modal  sendiri  yang  diinvestasikan  oleh  nasabah dalam  usahanya  termasuk  kemampuan  untuk  menambah  modal  apabila diperlukan sejalan dengan perkembangan usahanya.

## 4) Conditional
Kondisi  usaha  nasabah  yang  dipengaruhi  oleh  situasi  sosial  dan ekonomi.  Kondisi  dipengaruhi  antara  lain  peraturan-peraturan pemerintah,  situasi  politik  dan  perekonomian  dunia,  kondisi  ekonomi yang mempengaruhi pemasaran, produk, dan keuangan.
5) Collateral
Asset atau benda yang diserahkan nasabah sebagai agunan terhadap pembiayaan yang telah diterimanya. Collateral harus dinilai oleh bank untuk mengetahui risiko kewajiban finasial nasabah kepada bank. Penilaian jenis jaminan  meliputi  jenis,  lokasi,  bukti  kepemilikan,  dan  status  hukumnya. Penilaian terhadap collateral dapat ditinjau dari dua segi, yaitu:
a) Segi ekonomis, yaitu nilai ekonomis dari benda yang akan diagunkan;
24 Hikma Putriasa ( Staff Acounting ), Wawancara, 16 Juni 2017
Ika Gustin Rahayu & Hendrianto — Mitigasi Risiko Pembiayaan... | 205
b) Segi  yuridis,  yaitu  menilai  apakah  agunan  tersebut  memenuhi  syarat- syarat yuridis untuk dipakai sebagai agunan. 25
Mitigasi  Risiko  Pembiayaan  Pada  PT.  BPRS  SAFIR  Cabang  Curup Kabupaten Rejang Lebong
Semakin tinggi tingkat risiko  pembiayaan yang  dihadapi
BPRS
SAFIR  membutuhkan  pengelolaan  risiko  yang  tepat  dan  lebih  baik  untuk meminimalisir risiko pembiayaan.
Semua risiko menjadi prioritas disini, namun yang lebih diutamakan dari risiko  lainnya  adalah  risiko  kredit  dan  risiko  strategik.  Kedua  risiko  ini bersumber dari 2 pihak yakni pihak bank dan nasabah sendiri, sehingga butuh usaha  maksimal  untuk  meminimalisir  dampak  dari  risiko  yang  akan  muncul. BPRS  SAFIR  memilih  solusi  mitigasi  risiko  dengan  menghindari  serta mengurangi  risiko  yang  akan  muncul.  Jika  nasabah  yang  mengajukan pembiayaan  dengan  usaha  yang  masih  tergolong  baru,  maka  bank  tidak  akan menerima  pembiayaan  tersebut.  Ini  salah  satu  cara  untuk  menghindari  serta mengurangi risiko yang akan timbul secara langsung, dan cara menghindari serta mengurangi risiko ini dianggap paling sesuai dengan prinsip syariah. 26
Berdasarkan  hasil  wawancara  di  atas  tindakan  mitigasi  yang  dilakukan oleh  BPRS  SAFIR  ada  2,  yakni  menghindari  risiko  dan  mengurangi  risiko. Tindakan mitigasi ini adalah mitigasi yang sesuai dengan prinsip syariah, karena pengelolaan  risiko dilakukan sendiri oleh  pihak  bank  tanpa  mengalihkan  ke pihak  lain  ataupun  membebankan  seluruh  risiko  kepada  nasabah  yang bersangkutan. Dalam  pembuatan  rencana  mitigasi  pada  BPRS  SAFIR  sudah tercantum dalam SOP dan Peraturan Perusahaan.
Semua  karyawan  yang  ada  di  BPRS  SAFIR  terlibat  dalam  pembuatan rencana  mitigasi,  seperti Account  Officer ,  Admin  Pembiayaan,  serta  pimpinan cabang  yang  memutuskan  pembiayaan.  Dan  sudah  ada  SOP  dan  peraturan perusahaan  yang  menjadi  acuan,  meskipun  saat  ini  SOP  sedang  dirincikan ulang. 27
Berdasarkan  hasil  wawancara  di  atas  menjelaskan  bahwa  pembuatan rencana  mitigasi  melibatkan  semua  pihak  yang  ada  di  BPRS  SAFIR.  Sehingga semua pihak bisa mengeluarkan pendapat terhadap hal yang dirasa penting dan perlu untuk dijadikan patokan saat menyusun rencana mitigasi kedepannya.
25 Dokumentasi PT. BPRS SAFIR
26 Hikma Putriasa ( Staff Accounting ), Wawancara, 16 Juni 2017
27 Yopi Mardani,  ( Staff Accounting ), Wawancara, 16 Juni 2017
206 |Al-Falah: Journal of Islamic Economics , Vol.3, No.2, 2018
Langkah-langkah  mitigasi  risiko  pembiayaan  yang  dilakukan  BPRS SAFIR, antara lain sebagai berikut:

## 1. Menghindari Risiko
Mitigasi risiko BPRS SAFIR dengan menghindari risiko ialah dengan melakukan  evaluasi  mendalam  pada  usaha  dan  karakter  nasabah,  karena dengan melakukan evaluasi secara mendalam bank bisa menilai calon nasabah penerima  fasilitas  pembiayaan  memiliki  usaha  yang  berkualitas  serta    watak yang  baik  atau  tidak  sehingga  tidak  akan  mendatangkan kerugian bagi pihak bank di kemudian hari.
Tahap  evaluasi  mendalam  terhadap  usaha  dan  karakter  nasabah sangat didisiplinkan BPRS SAFIR pada karyawan, karena jika usaha nasabah berjalan  baik  dan  lancar  namun  karakter  nasabah  sulit  dan  sangat  minim kesadaran  untuk  menyicil  pengembalian  pembiayaan  maka  akan menimbulkan pembiayaan bermasalah, begitu juga sebaliknya. 28
Berdasarkan hasil wawancara di atas, penulis bisa menjelaskan bahwa tindakan  mitigasi  dengan  menghindari  risiko  adalah  dengan  melakukan evaluasi  mendalam  terhadap  usaha  dan  karakter  nasabah.  Hal  ini  juga  bisa memperkecil tingkat pembiayaan bermasalah yang muncul di BPRS SAFIR, dan  bisa  menghindari  risiko  yang akan  terjadi  di  kemudian  hari.  Usaha  dan karakter  nasabah  sangat  memiliki  andil  besar  terhadap  kelangsungan pembiayaan bank, karena usaha dan karakter saling memberikan timbal balik. Pada pembiayaan Murabahah dan Musyarakah pengikatan pembiayaan terletak pada  usaha  yang  dibiayai,  dan  sumber  pendapatan  utama  bank  berasal  dari usaha yang dibiayai. Sedangkan pada pembiayaan Ijarah multijasa, pengikatan pembiayaan terletak dari penggunaan pembiayaan serta karakter dari nasabah tersebut.
BPRS  SAFIR  dalam  hal  penyaluran  pembiayaan  tidak  begitu  saja menyalurkan  pembiayaan  tetapi  harus  disesuaikan  antara  akad  dengan pembiayaan  yang  diajukan.  Penetapan  pembiayaan  dengan  akad  yang diajukan akan ditinjau kembali oleh BPRS SAFIR dan menyesuaikan dengan tujuan serta kebutuhan nasabah, jika sesuai bank akan mempertimbangkannya melalui analisis kelayakan pembiayaan.
Pihak bank harus mengevaluasi secara mendalam terhadap usaha dan karakter nasabah yang dibiayai melalui prosedur yang telah ditetapkan. Untuk mengevaluasi  usaha  dan  karakter  nasabah  seperti  yang  telah  dijelaskan sebelumnya BPRS SAFIR menggunakan konsep 5C serta survei langsung ke
28 Marwansyah (Kepala Cabang), Wawancara , 16 Juni 2017
Ika Gustin Rahayu & Hendrianto — Mitigasi Risiko Pembiayaan... | 207
tempat usaha nasabah yang dilakukan oleh Account Officer . Langkah survei ke tempat  usaha  nasabah  yang  dilakukan  oleh.  BPRS  SAFIR  bertujuan  untuk memastikan data yang diserahkan nasabah pada saat mengajukan pembiayaan sama dengan kondisi yang ada. Survei lapangan ini dilakukan 2 tahap, yakni yang  pertama  survey  yang  dilakukan  oleh Account  Officer yang  sejak  awal meng handle pembiayaan  tersebut.  Kemudian  tahap  kedua  ialah  survei  yang dilakukan  dengan  beberap Account  Officer lainnya,  sehingga  keputusan penyaluran pembiayaan tidak bersifat obyektif.
Untuk  pengajuan  pembiayaan  disini  tidak  bisa  sembarangan,  syarat yang  harus  dipenuhi  oleh  nasabah  ialah  usaha  yang  akan  dibiayai  sudah berjalan  dan  aktif  melakukan  transaksi  keuangan  selama  1  tahun.  Hal  ini dikarenakan kami belajar dari pengalaman pada tahun-tahun pertama, banyak nasabah  yang  bermasalah  dan  menimbulkan  pembiayaan  bermasalah  ialah nasabah yang baru akan merintis usaha. 29
Berdasarkan  hasil  wawancara  di  atas,  tahun  pertama  operasional  di BPRS SAFIR sangat dijadikan acuan dalam mengambil  tindakan  selanjutnya. Beberapa  persyaratan  untuk  mengajukan  pembiayaan  juga  menjadi  faktor penting untuk menghindari risiko, seperti usaha nasabah yang harus  berjalan dalam  kurun waktu minimal  satu tahun.  Dengan usaha  nasabah yang sudah berjalan  satu  tahun,  bisa    menjadi    indikasi  bahwa  usaha  nasabah  tersebut lancar  dan  memiliki  manajemen  yang  baik  dalam  menjalankan  usahanya. Syarat  usaha  nasabah  harus  sudah  berjalan  selama  1  tahun  ini  adalah  salah satu usaha bank untuk menilai seberapa baik pendapatan usaha, hal ini akan dilihat  BPRS  SAFIR  melalui  mutasi  rekening  nasabah  yang  dibiayai  dan terlihat riwayat kolektibilitas pembiayaan BPRS SAFIR. Dengan langkah ini, BPRS  SAFIR  sudah  menjalankan  mitigasi  risiko  dengan  menghindari  risiko tersebut.

## 2. Mengurangi Risiko
a. Penetapan syarat-syarat tertentu untuk masing-masing pembiayaan yang harus dipenuhi calon nasabah penerima fasilitas
Persyaratan  berbagai  bentuk  pembiayaan  sudah  mempunyai ketentuan  masing-masing  sehingga  pada  prinsipnya  sama,  namun  ada sebagian  kecilnya  yang  berbeda  untuk  menilai  pembiayaan  apa  yang diinginkan, sebagaimana yang dijelaskan oleh pimpinan cabang.
Untuk  setiap  pengajuan  permohonan  pembiayaan  di  sini  pasti harus  melengkapi  syarat-syarat  yang  sudah  ditetapkan  oleh  pihak  bank.
29 Hikma Putriasa ( Staff Accounting ), Wawancara , 16 Juni 2017
208 |Al-Falah: Journal of Islamic Economics , Vol.3, No.2, 2018
Syarat-syarat  untuk  setiap  pembiayaan  sebagian  besar  hampir  sama, namun ada syarat-syarat khusus yang harus dipenuhi untuk masing-masing pembiayaan. 30
Berdasarkan hasil wawancara di atas, setiap pembiayaan yang ada di  BPRS  SAFIR  memiliki  syarat-syarat  khusus  yang  harus  dipenuhi  saat calon  nasabah  penerima  fasilitas  pembiayaan  akan  mengajukan permohonan  pembiayaan.  Tindakan  BPRS  SAFIR  dalam  hal  ini  bisa mengurangi risiko, karena dengan terpenuhinya syarat khusus yang sudah ditetapkan  pihak  bank  sama  artinya  calon  nasabah  mampu  memenuhi kewajibannya di kemudian hari dengan bukti terpenuhinya syarat khusus tersebut.  BPRS  SAFIR  dalam  produk  pembiayaan  menerapkan  syarat- syarat  tertentu  pada  masing-masing  pembiayaan.  Pada  pembiayan Murabahah dibagi  menjadi  2  segmen,  yaitu  pembiayaan  umum  dan pembiayaan  kolektif.  Pembiayaan  umum  pada  BPRS  SAFIR diperuntukkan  untuk  masyarakat  umum,  sedangkan  pembiayaan  kolektif atau  pembiayaan  bersama  diperuntukkan  untuk  PNS.  Pada  pembiayaan Murabahah ,  jika  pinjaman  di  bawah  10  juta  maka  agunan  yang  diberikan bisa berupa BPKB kendaraan bermotor, dan jika pinjaman di atas 10 juta agunan berupa sertifikat tanah atau bangunan.
Murabahah pembiayaan  kolektif  bisa  diajukan  jika  dalam  satu instansi  minima  l  2  orang  yang  memberikan  permohonan  pembiayaan. Serta menyertakan SK PNS dan slip gaji 3 bulan terakhir. Walaupun yang mengajukan pinjaman 2 orang, namun jika disetujui pembiayaan yang akan dicairkan  tidak  dibagi  dua.  Artinya  pembiayaan  yang  dicairkan  sesuai dengan jumlah yang diajukan di awal.Berdasarkan hasil wawancara di atas, dengan memberikan jumlah minimal calon nasabah penerima fasilitas yang mengajukan  pembiayaan  pada  pembiayaan Murabahah pembiayaan kolektif,  bank  bisa  mengurangi  risiko  dari  awal.  Seperti  yang  telah dijelaskan  di  atas,  pembiayaan Murabahah pembiayaan  kolektif  ditujukan atas  nama  instansi,  sehingga  secara  tidak  langsung  bank  bisa  me monitor nasabah  penerima  fasilitas  dalam  satu  langkah  melalui  intsansi  yang bersangkutan.  Pembiayaan Musyarakah ditujukan  untuk  perusahaan- perusahaan  yang  sedang  atau  ingin  menjalankan  proyek,  seperti  CV  dan PT. Sehingga pada saat pelengkapan berkas, harus ada SIUP, dan SITU. Jika pembiayaan yang diajukan untuk proyek adalah pembiayaan yang akan berjalan maka BPRS SAFIR akan memberikan 25% dari total dana yang diajukan  pada  tahap  pertama,  kemudian  saat  proyek  tersebut  berlajan
30 Marwansyah (Kepala Cabang), Wawancara , 16 Juni 2017
BPRS SAFIR harus mengetahui perkembangan dari proyek tersebut. Pada saat proyek telah berjalan BPRS SAFIR akan memberikan 50% dari total dana  yang  diajukan.  Dan  pada  tahap  ketiga,  BPRS  SAFIR  akan memberikan 25% dari total dana yang diajukan. 31
Sedangkan untuk pembiayaan Ijarah multijasa diperuntukkan untuk dana talangan umrah, biaya pendidikan, talangan pernikahan, serta rincian biaya  pengobatan.  Tidak  ada  syarat  khusus  dalam  pembiayaan Ijarah multijasa,  sama  dengan  pembiayaan  yang  lain  harus  memiliki  usaha minimal sudah berjalan 1 tahun dan menyertakan agunan. Besaran Plafond setiap pembiayaan sama yakni 5-100 juta, tergantung dengan jumlah yang diajukan serta jenis usaha dari nasabah tersebut.
Nasabah  yang  mengajukan  pembiayaan  harus  memiliki  usaha minimal  yang  sudah  berjalan  selama  1  tahun,  hal  ini  ditujukan  untuk menghindari  pembiayaan  bermasalah  ( Non  Performing Financing ).  Dan khusus untuk pembiayaan Musyarakah , usaha nasabah harus memiliki cash flow yang stabil pada transaksi keuangannya. 32
Berdasarkan    hasil    wawancara    di    atas,    BPRS    SAFIR    sangat berhati-hati    dalam    hal    pemberian    pembiayaan.      Dilihat    dari    usaha yang  harus  berjalan  minimal  1  tahun,  dan  harus  memiliki cash  flow yang stabil  pada transaksi keuangannya,  ini memperlihatkan bagaimana BPRS SAFIR sangat memperhatikan kualitas usaha dari calon nasabah penerima fasilitas pembiayaan. Langkah BPRS SAFIR ini merupakan langkah yang dilakukan diawal untuk memproteksi bank dari risiko.

## b. Pengikatan Jaminan
Penyaluran  dana  berdasarkan  prinsip  syariah  oleh  bank  syariah  dan Unit  Usaha  Syariah  (UUS)  mengandung  risiko  kegagalan  atau  kemacetan dalam  pelunasannya  sehingga  dapat  berpengaruh  terhadap  kesehatan  bank syariah dan UUS,  sebagaimana yang diatur dalam Pasal 37 Ayat 1 Undang- Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah. 33
Berdasarkan Pasal 37 Ayat 1 Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah tersebut maka untuk mengamanatkan dana yang disalurkan oleh bank syariah tersebut maka diperlukan jaminan atau agunan yang memiliki nilai ekonomis yang dapat dieksekusi guna mengantisipasi jika nasabah wanprestasi.
Jaminan  yang  diberikan  nasabah  menjadi  salah  satu  pertimbangan bank  dalam  memutuskan  pembiayaan,  karena  fungsi  jaminan  disini  untuk
31 Dokumentasi PT. BPRS SAFIR
32 Marwansyah (Kepala Cabang), Wawancara , 16 Juni 2017
33 http://repository.usu.ac.id/, 02 Juli 2017
210 |Al-Falah: Journal of Islamic Economics , Vol.3, No.2, 2018
mencover  pembiayaan  nasabah  tersebut.  Pada  BPRS  SAFIR  jaminan merupakan  jalan  keluar  kedua  atau  jalan  keluar  terakhir  saat  nasabah  tidak melaksanakan kewajibannya dengan baik, sehingga jaminan yang diberikan di awal akan dicairkan untuk melunaskan kewajibannya. 34
Berdasarkan    hasil    wawancara    di    atas,  pengikatan    jaminan  pada BPRS SAFIR merupakan langkah antisipasi dari pihak bank jika terjadi gagal bayar  ketika  telah  dilakukan  evaluasi  ulang  pembiayaan,    nasabah    sudah tidak  memiliki  usaha  lagi  dan  tidak kooperatif lagi dalam menyelesaikan pembiayaan. Pada setiap pembiayaan pada BPRS SAFIR, bank menetapkan bahwa diharuskan adanya jaminan berupa fixed  asset (tanah,  bangunan),  dan movable asset (kendaraan).

## c. Monitoring Berkala
Monitoring merupakan  kunci  utama  dalam  pengelolaan  pembiayaan, baik pembiayaan Murabahah , Musyarakah , dan Ijarah Multijasa  yang  dilakukan pasca dropping pembiayaan,    termasuk  pada  pengawasan  dan  pembinaan. Monitoring pada  BPRS  SAFIR  akan  dilakukan  secara  berkala  tergantung dengan jenis pembiayaan.
Pada  tahap monitoring pihak  bank  akan  selalu  menjaga  komunikasi dengan nasabah, sehingga memudahkan bank dalam mengidentifikasi jika ada hal  yang  akan  menimbulkan  masalah. Monitoring ini  sendiri  merupakan mitigasi  utama  yang  sangat  penting  setelah  pencairan  pembiayaan,  dengan monitoring yang  lebih  ketat  bank  bisa  mencegah  munculnya pembiayaan bermasalah. 35
Berdasarkan  hasil  wawancara  di  atas,  BPRS  SAFIR  selalu  menjaga komunikasi  dengan  pihak  nasabah  setelah  proses  pencairan  pembiayaan sebagai  salah  satu  startegi monitoring .  Langkah  ini  bisa  menjadi  acuan  pihak bank, karena dengan terjaganya komunikasi dengan nasabah maka bank akan mengetahui seberapa besar perkembangan usaha nasabah, dan seberapa besar pertambahan  pendapatan  dari  nasabah  tersebut. Monitoring yang  dilakukan antara  lain  memantau  transaksi  keuangan  nasabah  dan  bukti  keuangan penggunaan dana berdasarkan rencana anggaran belanja yang dimaksudkan di awal  pembiayaan,  memberikan  pemahaman  dan  memantau  kewajiban nasabah  dalam  melaporkan  laporan  pendapatannya  setiap  bulan, mengidentifikasi  ketidaktepatan  pembayaran,  melakukan  pembinaan  ketika terjadi  penurunan  pada  usaha  nasabah  terutama  yang  terkait  dengan pendapatan, dan menangani pembiayaan bermasalah tepat waktu.
34 Hikma Putriasa ( Staff Accounting ), Wawancara , 16 Juni 2017
35 Yopi Mardani, ( Staff Accounting ), Wawancara , 16 Juni 2017

## PENUTUP
Berdasarkan  pembahasan  pada  bab-bab  sebelumnya  dan  merujuk  pada hasil    penelitian  yang  dilakukan  penulis,  maka  dapat  disimpulkan  beberapa hal sebagai  berikut: Pertama ,  Prosedur  pembiayaan  di  BPRS  SAFIR  ada  beberapa tahap, Pertama mengajukan  permohonan  pembiayaan  yang  sudah  dilengkapi dengan  syarat-syarat yang telah ditetapkan; Kedua penyerahan berkas ke Account Officer untuk diidentifikasi; Ketiga survei awal yang dilakukan oleh Account Officer Account  Officer yang  bertanggung  jawab  atas  permohonan  pembiayaan; Keempat survey lanjutan yang dilakukan dengan beberapa Account Officer ; elima keputusan pemberian  pembiayaan  yang  dilakukan  oleh  pimpinan cabang  setelah memperoleh  memo  dari Account  Officer tentang  pembiayaan yang  diajukan; Keenam realisasi  keputusan  dari  pihak  bank  kepada  nasabah, pada  saat  realisasi keputusan  pembiayaan  ini  calon  nasabah  penerima  fasilitas pembiayaan  juga menandatangani akta perjanjian jaminan.
Kedua, Risiko yang dihadapi BPRS SAFIR berkaitan dengan risiko kredit dan  risiko strategik.  Umumnya  risiko-risiko  ini  muncul  karena  permasalahan masingmasing pihak, risiko kredit muncul karena kesalahan dari pihak nasabah. Kesalahan  ini  bisa  disebabkan  oleh  beberapa  hal,  karena  perubahan keadaanekonomi  atau  watak  dari  nasabah  yang  tidak  memiliki  itikad  baik  lagi untuk melunasi  kewajibannya.  Sedangkan  risiko  strategik  muncul  karena kesalahan pihak  bank,  risiko  strategik  sangat  memiliki  pengaruh  besar  bagi kelangsungan usaha bank. Jika bank salah langkah dalam memilih strategic yang tidak  sesuai  dengan  kondisi  eksternal  bank,  maka  apa  pun  yang direncanakan bank  di  awal  tidak  akan  berjalan  dengan  baik.  Karena  kedua risiko  ini memberikan  dampak  yang  besar  BPRS  SAFIR  selalu memaksimalkan kemampuan untuk meminimalisir kedua risiko ini.
Ketiga, Tindakan  mitigasi  risiko  pembiayaan  BPRS  SAFIR  ialah menghindari  dan mengurangi  risiko.  Mitigasi  menghindari  risiko  dilakukan dengan  melakukan  evaluasi  mendalam  terhadap  usaha  dan  karakter  calon nasabah penerima fasilitas pembiayaan. Kemudian mitigasi kedua yang dilakukan BPRS  SAFIR  yaitu  mengurangi  risiko  dengan  penetapan  syarat-syarat  tertentu untuk masing-masing pembiayaan yang harus dipenuhi calon nasabah penerima fasilitas; pengikatan jaminan berupa fixed asset dan movable asset ; dan melakukan monitoring berkala.■

## DAFTAR PUSTAKA
Chapra, Umer dan Habib, Ahmed, Corporate Governance Lembaga Keuangan Syariah , (Jakarta: Sinar Grafika Offset, 2008)
Dokumentasi PT. BPRS SAFIR
212 |Al-Falah: Journal of Islamic Economics , Vol.3, No.2, 2018
Karim,  Adiwarman, Bank  Islam  (Analisis  Fiqh  dan  Keuangan) ,  (Jakarta:  PT  Raja Grafindo Persada, 2004)
Muhammad, Manajemen Pembiayaan Bank Syari’ah , (Yogyakarta: Unit Penerbit dan Percetakan, 2005).
Prasastinah  Usanti  ,  Trisadini, Pengelolaan  Risiko  Pembiayaan  di  Bank  Syariah , (Fakultas Hukum Airlangga, Vol.3 No.2)
Rivai,  Veithzhal,  Basir,  Sofyan,  dkk, Commercial  Bank  Management  (Manajemen Perbankan)  Dari  Teori  ke  Praktik ,  (Jakarta:  PT.  Raja  Grafindo  Persada, 2012).
Safariyani  ,  Risa, Manajemen  Risiko  Pembiayaan  Al-Istishna’  Pada  BPRS  Amanah Ummah, Leuwiliang  Bogor, Skripsi  Fakultas  dan  Hukum  UIN  Syarif Hidayatullah