(Online) 2723-813X | (Print) 2723-8121
https://journal.cattleyadf.org/index.php/Jasmien/index

## Challenges And Opportunities in Sharia Bank Development in Indonesia,

## A Literature Review
Ahmad Baihaqi Esaputra
Faculty of Economics And Business, Universitas Muhammadiyah Surakarta
A R T I C L E  I N F O

## ABSTRACT
Sharia bank development in Indonesia has a positive trends, however the development of Sharia bank still far below the development of the conventional bank. Despite the muslim population  are  the  largest  in  Indonesia  but  it  still  not maximized  yet  for  developing  Sharia  bank.  This  research using bibliometrics approach from the previous study from 2003-2023 and continuing with systematic literature review for examine the challenges and opportunities in developing Sharia  bank  in  Indonesia.  This  Research  find  the  most productive  institution,  authors  and  most  influence  journal and  articles,  there  is  a  challenges  and  opportunity  that changes  periodically  according  to  the  condition  of socioeconomics, but the  main challenges and opportunities in  developing  sharia  bank  in  Indonesia  are  sharia compliance,  productivity,  profitability,  solvability,  bank management, customer behavior and  market competition. The  result  from  this  study  conduct  a  lesson  and  strategies that can be utilized for developing Sharia bank, and can help the future researcher to do further study about critical and populer issues in Sharia bank development topics.

## Keywords:
Sharia banks, Development,
Bibliometrics, Literature Review This  work  is  licensed  under  a Creative  Commons
Attribution 4.0 International License . Corresponding Author:
Ahmad Baihaqi Esaputra Universitas Muhammadiyah Surakarta Email: abe262@ums.ac.id

## A. Pendahuluan
Bank Syariah telah menjadi sebuah sistem keuangan yang juga memiliki nilai- nilai islam didalamnya (Barata & Napitupulu, 2019) . Menurut Undang-Undang Republik Indonesia  No.  21  tahun  2008,  menjelaskan  bahwa  bank  Syariah  adalah  bank  yang berjalan berdasarkan dengan hukum dan prinsip islam yang diatur oleh Majelis Ulama Indonesia,  selain  kegiatan  usaha  perbankan,  bank  Syariah  juga  diwajibkan  untuk menjalankan fungsi-fungsi sosial.
Dalam  laporan  yang  disusun  oleh  OJK,  industri  perbankan  Syariah  telah berkembang  dari  tahun  ke-tahun,  pada  tahun  2022,  tercatat  telah  menguasai  7.09% marketshare  perbankan  di  Indonesia,  dengan  jumlah  asset  802,26  triliun  dan
pertumbuhan  asset  di  15,63  %  dari  tahun  sebelumnya  (OJK,  2022).  Melihat  umat muslim  menjadi  mayoritas  di  Indonesia,  yang  merupakan  potensi  terbesar  dari pertumbuhan bank Syariah, tapi nyatanya saat ini pertumbuhan masih tergolong lambat jika  dibandingkan  dengan  industri  perbankan  konvensional,  dikarenakan  masih banyaknya kendala-kendala yang dihadapi oleh industri perbankan Syariah (Hasan et al., 2022).
Penelitian terkait industri perbankan Syariah di Indonesia yang sudah terindeks dalam  website  Scopus  terus  meningkat  dan  memiliki  tren  yang  positif,  pencarian dengan menggunakan kata kunci yang sudah disesuaikan menunjukkan dari tahun 2003 hingga  2023  total  sudah  mencapai  490  artikel  dengan  berbagai  pembahasan  dan permasalahan. Penelitian ini akan mengkaji lebih lanjut terkait isu-isu yang muncul dari penelitian-penelitian  terhahulu  terkait  perbankan  Syariah  yang  bertujuan  untuk menemukan  kendala  dan  kesempatan  yang  seringkali  muncul  di  industry  perbankan Syariah, terutama di Indonesia.
Penelitian  sebelumnya  meneliti  mengenai  dunia  perbankan  dan  keuangan Syariah dengan menggunakan metode Bibliometrik dan Systematic Literature Review (SLR),  yang melihat dari produktifitas artikel, peneliti, dan sitasi (Khan et al., 2021) dan yg berfokus kepada  peneliti yg berasal dari Indonesia dengan periode penelitian 2003-2023 (Supriani et al., 2024). Penelitian terkait lainya dilakukan oleh Rusydiana (2020)  membahas  mengenai  penelitian-penelitian  dalam  keuangan  islam  dan Sustainable  Development  Goals  (SDGs)  dan  pada  tahun  selanjutnya  (2021)  meneliti tentang penelitian keuangan Syariah yg berkaitan dengan Covid-19, penelitian dengan menggunakan sumber WebofScience untuk menjadi sumber artikelnya (Tijjani et al., 2020).
Penelitian  ini  berencana  untuk  melengkapi  dari  penelitian  sebelumnya  dalam tema industry perbankan Syariah dengan menggunakan website Scopus sebagai sumber dokumen  yang  digunakan  dengan  menggunakan  kata-kunci  pencarian  yang  sesuai dengan  tema  penelitian.  Terdapat  pemisahan  periode  artikel  penelitian  dengan  3 periode  berbeda,  yang  dapat  menunjukkan  perkembangan  secara  mendetail  terkait perkembangan isu-isu  perbankan,  yang pertama dimulai dari periode awal penelitian terkait bank Syariah di Indonesia (2003) hingga terbit kebijakan spin-off (2008), lalu dari  setelah  kebijakan  spin-off  (2008)  hingga  muncul  keputusan  mergernya  bank Syariah BUMN (2021), dan periode setelah bank Syariah BUMN merger (2022) hingga saat penelitian ini dibuat. Selanjutnya peneliti melakukan SLR untuk melakukan kajian mendalam  terkait  isu-isu  yang  ada  dan  menemukan  tantangan  dan  peluang perkembangan Syariah di  Indonesia, hasil  yang diharapkan dari penelitian ini adalah menjawab beberapa pertanyaan penelitian, yaitu:
1. Bagaimana peta penelitian dan kolaborasi antar peneliti dan sitasi dalam penelitian tersebut?
2. Apa saja isu-isu  yang paling relevan dan juga isu-isu  yang menjadi focus dalam perkembangan bank Syariah?
3. Tantangan  dan  kesempatan  yang  terjadi  dalam  perkembangan  bank  Syariah  di Indonesia?
Hasil dari penelitian ini dapat menjadi pelajaran kepada beberapa pihak, untuk menjadi rekomendasi kepada peneliti selanjutnya untuk rujuak penelitian dalam ruang lingkup  perkembangan  perbankan  syariah,  dan  dapat  digunakan  oleh  pemangku kebijakan dalam menentukan prioritas pengembangan bank Syariah.

## B. Kajian Literatur
Beberapa  penelitian  sebelumnya  yang  menggunakan  metode  penelitian kualitatif kajian pustaka deskriptif dan menggunakan data sekunder dalam menyusun beberapa  isu-isu  yang  dihadapi  oleh  bank  Syariah,  yaitu:  sumberdaya  manusia  yang memadai,  inovasi  perkembangan  produk,  rendahnya  literasi  masyarakat,  regulasi hukum, penyebaran, kemudahan akses, kenyamanan fasilitas, dan persaingan dengan bank konvensional, serta pengelolaan dana didalamnya (Abedifar et al., 2015; Hasan et al.,  2022;  Rachman  et  al.,  2022;  Sri  et  al.,  2023),  Penelitian  dari  artikel-artikel sebelumnya meneliti artikel-artikel populer tidak hanya dalam topik perbankan Syariah, tapi  juga  di  sisi  keuangannya  (Ibrahim,  2015).  Sedangkan  penelitian  yang menggunakan data primer berupa wawancara menjelaskan ada permasalahan tambahan selain  yang  dijelaskan  dalam  internal  industry  perbankan  Syariah,  yaitu  permodalan dan  tekonlogi,  dan  kurangnya  dukungan  dari  pemerintah  ataupun  otoritas  setempat (Nadia et al., 2019; Rusydiana, 2016).
Penelitian  dengan  metode  serupa  menghasilkan  beberapa  pemetaan  isu-isu populer yang sering dibahas dalam sebuah tema dengan menggunakan database jurnal sebagai sumber pencarian artikel (Tijjani et al., 2020),  dalam penelitian ini tema yang ingin  dikaji  adalah  perbankan  Syariah.  Penelitian  sebelumnya  mengkaji  mengenai perbandingan  performa  antara  perbakan  Syariah  dan  perbankan  konvensional, hubungan antara nasabah dan perbankan Syariah, penerapan CSR di industri perbankan Syariah, dan dampak pandemi Covid-19 terhadap industri perbankan Syariah (Supriani et al., 2024) menggunakan database dari scopus yang dinilai memiliki jaringan database lebih  luas  (Biancone  et  al.,  2020).  Rusydiana  (2020)  mengkaji  penelitian-penelitian terdahulu  terkait  industry  keuangan  Islam  dan  SDGs,  di  penelitian  ini  menemukan hubungan  antara  industry  keuangan  Islam  dan  SDGs,  kontribusi  yang  diberkan  dan potensi yang dimiliki oleh industry keuangan Islam, serta kesesuaian penerapan SDGs dalam industry keuangan Islam. Dalam penelitian terkait keuangan sosial Islam (KSI), menemukan  topik-topik  populer  yang  telah  diteliti  yaitu:  fintech  untuk mendistribusikan  manfaat  dan  manajemen  lembaga,  keuangan  mikro  islam  untuk mengentaskan kemiskinan, keterkaitan KSI dengan SDGs, dan penelitian terkait wakaf dan manajemen wakaf (Akhter et al., 2023; Sari, 2023).

## C. Metode Penelitian
Metode  Bibliometrik  digunakan  untuk  menganalisis  sebuah  literatur  dengan meninjau beberapa aspek didalamnya, seperti penulis, konten, dan sitasi, penelitian ini menggunakan metode kuantitatif yang menghasilkan pemetaan penelitian dan isu-isu populer yang telah diteliti (Alshater et al., 2021; Haddow, 2018; Tijjani et al., 2020). Dari hasil bibliometric tersebut, dilanjutkan dengan menganalisis lebih lanjut artikel-
artikel  dan  isu-isu  yang  sudah  ditemukan  untuk  mengambil  kesimpulan,  pelajaran, rujukan  dan  saran (Narayan  &  Phan,  2019;  Okoli  &  Schabram,  2010;  Snyder,  2019) , penggunaan  dua  metode  ini  ditujukan  untuk  menemukan  tantangan  dan  kesempatan dalam pengembangan industry perbankan Syariah di Indonesia.
Objek  dalam  penelitian  ini  adalah  bibliografi  dan  konten  dari  artikel-artikel terdahulu, serta perkembanganya. Adapun subjek yang digunakan adalah artikel-artikel terkait Industri perbankan Syariah yang diambil dari website scopus.com. Tahap awal dari  penelitian  ini  adalah  dengan  melakukan  pencarian  artikel  dengan  menggunakan kata  kunci  yang  sudah  digunakan  di  penelitian  sebelumnya  dan  menambahkan  kata Indonesia untuk menambah relevansi dengan tujuan penelitian, sehingga ditentukanlah kata kunci yang digunakan untuk pencarian yaitu “ Islamic Bank” OR “Sharia Bank” OR “Syariah Bank” AND Indonesia di dalam judul, abstrak, dan periode publikasi dari tahun 2003 hingga 2023 saja . Hasil dari pencarian tersebut lalu dilimitasi dengan hanya memilih  kategori  artikel  jurnal  dan  menggunakan  Bahasa  inggris  saja.  Sebelum dilakukan analisis, artikel-artikel tersebut dikelompokkan menjadi 3 kelompok periode tahun, yaitu 2003-2008 dimana periode ini adalah tahun awal publikasi literatur bank Syariah  hingga  terbitnya  kebijakan  spin  off,  lalu  periode  kedua  di  tahun  2009-2021 adalah masa setelah munculnya kebijakan spin off, dan periode terakhir di 2022-2023 yaitu  masa  dimana  telah  diputuskannya  kebijakan  merger  antar  bank  Syariah  milik BUMN.
Proses analisis hasil pencarian artikel dilakukan dalam 2 tahap. Tahap pertama menggunakan bibliometrik dengan bantuan software Publish or Perish dan VosViewer untuk  mengetahui  tren  publikasi  dan  pemetaan  publikasi  per  periode  yang  dapat menunjukkan  isu-isu  yang  relevan  dan  sering  muncul  dalam  penelitian  perbankan Syariah di Indonesia.
Tahap  selanjutnya  adalah  analisis  SLR  dengan  menganalisis  penelitian- penelitian  yang terpopuler  yang sudah dikelompokkan kedalam  kelompok-kelompok periode yang sudah ditentukan dan pengelompokan topik pembahasan, dengan tujuan untuk menemukan kesimpulan, pelajaran, rujukan dan saran
Gambar 1. Bagan Alur Penelitian

## D. Hasil dan Pembahasan
a. Jumlah publikasi per tahun
Tercatat  dari  data  yang  diambil  dari  scopus.com  menunjukkan  adanya peningkatan tren yang positif dalam jumlah publikasi dari tahun ke tahun. Dalam Tabel 1 adalah data publikasi dari tahun ke tahun per periode, menunjukkan bahwa dari  tahun  2003  hingga  2008  hanya  ada  3  artikel  terpublikasi,  berbeda  dengan periode 2009-2021terdapat 320 artikel terpublikasi, untuk tahun 2022-2023 sudah ada  167  artikel  terpublikasi,  hal  ini  menunjukkan  adanya  peningkatan  jumlah penelitian dalam perbankan Syariah di Indonesia. Jumlah publikasi terbanyak yang terbit dalam satu tahun adalah di tahun 2022 dengan total 86 Artikel, untuk sitasi terbanyaj ada di tahun 2020 dan rata-rata sitasi tertinggi ada di tahun 2012 dengan 3 artikel terpublikasi dan total sitasi adalah 118 sitasi.

## Tabel 1. Jumlah Publikasi
Tahun TP TS PTS RS RS/PTS 2003 1 40 1 40 40 2004 0 0 0 0 0 2005 1 7 1 7 7 2006 0 0 0 0 0 2007 0 0 0 0 0 2008 1 2 1 2 2 2009 3 87 3 29 29 2010 6 91 6 15,17 15,17 2011 3 56 3 18,67 18,67 2012 3 118 3 39,33 39,33 2013 6 194 5 32,33 38,8 2014 10 193 9 19,3 21,44 2015 11 122 10 11,09 12,2 2016 24 132 15 5,50 8,8 2017 30 359 23 11,97 15,61 2018 29 252 25 8,69 10,08 2019 67 464 52 6,93 8,92 2020 72 761 58 10,57 13,12 2021 56 246 47 4,39 5,23 2022 86 351 70 4,08 5,01 2023 81 183 48 2,26 3,81 (Total Publikasi ( TP ), Total Sitasi ( TS ), Publikasi yang sudah Tersitasi ( PTS ), Rata-Rata  Sitasi  ( RS ),  Rata-Rata  Sitasi  per  Publikasi  yang  sudah  tersitasi ( RS/PS ).

## b. Jumlah publikasi oleh institusi
Dalam  tabel  2,  Universitas  Islam  Indonesia  menjadi  institusi  paling produktif  dalam  menerbitkan  artikel,  dengan  total  publikasi  37  artikel  dan  yang sudah  tersitasi  sebanyak  29  artikel,  total  sitasi  sebesar  273  dan  rata-rata  sitasi sebesar 7,38, Universitas Indonesia yang menerbitkan 28 artikel dengan 26 artikel yang sudah disitasi menjadi institusi dengan sitasi terbesar dengan total 341 total sitasi dengan rata-rata sitasi sebesar 12,18. Untuk rata-rata sitasi tertinggi dimiliki oleh  FEB,  Universitas  Indonesia  dengan  rata-rata  14,57  dari  total  14  artikel  dan yang  sudah  disitasi  sebanyak  13  artikel.  Universitas  Airlangga  memiliki  jumlah publikasi  yang  tinggi  juga  dengan  34  total  publikasi,  dengan  jumlah  26  artikel tersitasi, dengan total 188 sitasi dengan rata-rata sitasi 5,53 dan rata-rata sitasi 7,23.
Tabel 2. Publikasi oleh Institusi Institusi TP  TS PTS  RS RS/PTS Universitas Islam Indonesia 37 273 29 7,38 9,41 Universitas Airlangga 34 188 26 5,53 7,23 Universitas Indonesia 28 341 26 12,18  13,12 Universitas Sebelas Maret 23 240 18 10,43  13,33 International Islamic University Malaysia 19 256 16 13,47  16 Universitas Padjajaran 18 50 14 2,78 3,57 Universitas Negeri Semarang 18 85 14 4,72 6,07 Universitas Muhammadiyah Surakarta 16 136 11 8,50 12,36 UIN Syarif Hidayatullah Jakarta 14 62 11 4,43 5,64 FEB, Universitas Indonesia 14 204 13 14,57  15,69 Universitas Brawijaya 12 73 7 6,08 10,43 Universitas Diponegoro 11 60 10 5,45 6 Institut Teknologi Bandung 10 42 8 4,20 5,25 (Total Publikasi ( TP ), Total Sitasi ( TS ), Publikasi yang sudah Tersitasi ( PTS ), Rata-
Rata Sitasi ( RS ), Rata-Rata Sitasi per Publikasi yang sudah tersitasi ( RS/PS )
c. Jumlah publikasi oleh penulis
Hasan  Mukhibad  menjadi  penulis  terproduktif  dengan  total  15  publikasi dan  13  paper  yang  sudah  tersitasi  dengan  total  82  sitasi.  Selanjutnya  Agus Widarjono  memiliki  9  publikasi  dan  8  publikasi  sudah  tersitasi  dengan  total  62 sitasi.  Rifki  Ismal  menjadi  penulis  yang  paling  banyak  disitasi  dengan  8  artikel terpublikasi dan 8 artikel tersitasi dengan total 100 sitasi.
Tabel 3. Publikasi oleh penulis Penulis TP  TS PTS  RS RS/PTS H. Mukhibad 15 82 13 5,47 6,31 A. Widarjono 9 62 8 6,89 7,75 R. Ismal 8 100 8 12,5 12,5 A. Nurkhin 8 31 6 3,88 5,17 R. Sukmana 7 56 7 8 8 F. Fakhrunnas 6 31 4 5,17 7,75 P. Nugraheni 6 53 6 8,83 8,83 A. Roziq 6 4 4 0,67 1 D. Setiawan 6 21 4 3,5 5,25 D. Suhartanto 6 221 6 36,83  36,83 S. Wahyuni 6 14 3 2,33 4,67 (Total Publikasi ( TP ), Total Sitasi ( TS ), Publikasi yang sudah Tersitasi ( PTS ), Rata-Rata  Sitasi  ( RS ),  Rata-Rata  Sitasi  per  Publikasi  yang  sudah  tersitasi ( RS/PS )

## d. Jumlah publikasi oleh jurnal dan penerbit
Jurnal  Banks  And  Banks  System  yang  diterbitkan  oleh    Business Presepective  menjadi  jurnal  yang  paling  banyak  menerbitkan  artikel  terkait literatur  bank  Syariah  di  Indonesia  dengan  jumlah  33  artikel  dan  125  sitasi. dilanjutkan  oleh  Journal  of  Islamic  Marketing  yang  diterbitkan  oleh  Emerald Publishing  dengan  total  28  artikel  dan  641  sitasi  sekaligus  menjadi  jurnal  yang paling  banyak  disitasi.  Cite  Score  atau  indeks  nilai  untuk  mengukur  pengaruh sebuah jurnal yang diukur oleh Scopus menunjukkan pengaruh dari artikel-artikel yang  diterbitkan  oleh  jurnal  tersebut  disitasi  atau  memberikan  pengaruh  bagi artikel-artikel lain, Journal of Islamic Marketing oleh Emerald Publishing menjadi jurnal  yang  memiliki  cite  scor  tertinggi  degan  6,3  di  tahun  2022,  disusul  oleh International  Journal  Of  Islamic  And  Middle  Eastern  Finance  And  Management oleh Emerald Publishing dengan tital 4,6 di tahun 2022 dengan total 19 publikasi dan 490 sitasi.
Tabel 4. Jurnal Penerbit Jurnal TP  TS Penerbit Cite Score (2022) SJR (2022) Banks And Bank System 33 125 Business Prespective 2,2 0,226 Journal of Islamic Marketing 28 641 Emerald Publishing 6,3 0,653 Journal of Islamic Monetary Economics and Finance 23 68 Bank Indonesia Institute 1,6 0,246
doi.org/10.54209/jasmien. v5i01.571
International  Journal  Of  Islamic  And Middle Eastern Finance And Management 19 490 Emerald Publishing 4,6 0,49 Journal  Of  Islamic  Accounting  And Business Research 19 229 Emerald Publishing 3,3 0,354 Journal  of  Asian  Finance  Economics And Business 13 117 Korea Distribution Science Association 2,6 (2020) 0,369 (2020) Cogent Business And Management 12 46 Cogent OA 3,5 0,524 Quality Access to Success 11 16 SRAC – Societatea Romana Pentru Asigurarea Calitatii 1,5 0,179 International Journal Innovation Creativity And Change 10 22 Primrose Hall Publishing Group 0,5 0,225 (Total Publikasi ( TP ), Total Sitasi ( TS )

## e. Jumlah sitasi artikel
Artikel  berjudul “Islamic Banking  and economic  growth: the  Indonesian experience”  yang  ditulis  oleh  M.  Abduh  dan  M.  Azmi  Omar  pada  tahun  2021 merupakan artikel dengan total sitasi terbanyak yaitu 105 sitasi. Selanjutnya artikel dengan  judul  “Social  responsibility  disclosure  in  Islamic  banks:  a  comparative study of Indonesia and Malaysia” oleh A. Amran, H. Fauzi, Y. Purwanto, F. Darus, H. Yusoff, M.M. Zain, D.M.A. Naim, M. Nejati pada tahun 2017 disitasi sebanyak 78 kali. Artikel berjudul “Empirical determinants of saving in the Islamic banks: Evidence from Indonesia” yang diterbitkan pada tahun 2009 oleh R.A. Kasri, S.H. Kassim menyusul dengan 73 sitasi.
Tabel 5. Total Sitasi Artikel Judul Penulis Tahun  Total Sitasi Sitasi/Tahun Islamic  banking  and economic  growth:  the Indonesian experience M.  Abduh,  M. Azmi Omar 2012 105 0,385 Social  responsibility disclosure  in  Islamic banks:  a  comparative A. Amran, H.
Fauzi,
Y. Purwanto, F. 2017 78 0,468
doi.org/10.54209/jasmien. v5i01.571
study of Indonesia and Malaysia Darus,  H.  Yusoff, M.M. Zain, D.M.A. Naim, M. Nejati Empirical determinants of saving in  the  Islamic  banks: Evidence from Indonesia R.A.  Kasri,  S.H. Kassim 2009 73 0,227 Corporate  governance disclosure in the annual report: An
exploratory  study  on Indonesian Islamic banks S. Darmadi 2013 67 0,256 Shari'ah disclosures in Malaysian and Indonesian Islamic banks:The Shari'ah governance system W.  Amalina  Wan Abdullah, M. Percy, J. Stewart 2013 67 0,256 Corporate  governance of  Islamic  banks:  A comparative study between  GCC  and Southeast Asia countries R. Grassa, H. Matoussi 2014 64 0,278 Diversification and banks'  willingness  to lend to small businesses:  Evidence from Islamic and conventional  banks  in Indonesia M.  Shaban,  M. Duygun, M. Anwar, B. Akbar 2014 64 0,278 Service quality, religiosity,  customer satisfaction,  customer engagement and Islamic bank’s customer loyalty A. Abror, D. Patrisia, Y. Engriani, S. Evanita, Y. Yasri, S. Dastgir 2020 62 0,66 Measuring  the  effects of  service  quality  by using CARTER model towards customer A.A.  Fauzi,  T. Suryani 2019 58 0,5
satisfaction,  trust  and loyalty  in  Indonesian Islamic banking Loyalty towards Islamic banking: service quality, emotional  or  religious driven? D.  Suhartanto,  C. Gan, I.S. Sarah, S. Setiawan 2020 50 0,535
f. Kata kunci Co-Occurence (scope pembahasan dan peta hubungan kata kunci) Co-Occurrence  adalah  keterkaitan  dari  kata  kunci  yang  muncul  dari penelitian tersebut, hal ini mengindikasikan adanya hubungan pembahasan antara penelitian satu dengan penelitian lainya, (Floren et al., 2020; Mubarrok & Rahmawati, 2020; Rasul, 2019) . di tahap ini peneliti sudah mulai mengelompokkan menjadi per- periode  sesuai  dengan  kriteria  artikel  untuk  mengetahui  topik-topik  utama  dari setiap periode sehingga dapat diketahui isu-isu penting yang menjadi tantangan dan kesempatan di periode tersebut.

## Tabel 6. Co-Occurrence Periode 2003-2008
No. Klaster Kata Kunci Kemunculan 1 Merah Indonesia 2 Company Reports 1 Disclosure 1 Islam 1 Standards 1 Banking 1 2 Hijau Business Performance 1 Privatization 1 Process efficiency 1 Productivity rates 1 Small enterprises 1
Gambar 2. Co-Occurrence Periode 2003-2008
Terdapat  3  dokumen  dalam  periode  ini  yang  membahas  mengenai perbankan Syariah, namun hanya 1 yang dalam pembahasannya berfokus kepada perbankan  Syariah  di  Indonesia  yang  membahas  mengenai  sistem  pelaporan keuangan  di  perbankan  Syariah,  sedangkan  artikel  lainnya  membahas  mengenai komparasi perusahaan negara dan perusahaan swasta dan juga perbankan Syariah di Amerika Serikat dan juga negara-negara islam termasuk IndonesiaTerdapat dua klaster  kata  kunci  yang  muncul  di  periode  ini  dalam  klaster  merah  adalah “Indonesia,  Company  Reports,  Disclosure,  Islam,  Standards,  dan  Banking”  dan dalam  klaster  hijau  adalah  “Business  performance,  Privatization,  Process Efficiency, Producivity rates, dan Small enterprises.

## Tabel 7. Co-Occurrence Periode 2009-2021
No. Klaster Kata Kunci Kemunculan 1 Merah Competition 7 Corporate Governance 12 Efficiency 10 Financial Performance 8 Islamic Banks 44 Performance 12 Profitability 13 Risk 7 ROA 7 Sharia Bank 8 Sharia Supervisory Board 8 2 Hijau Customer Satisfaction 10 Islamic Banking 47 Religiosity 13 Service Quality 9 Trust 10 3 Biru Banking 14 Banks 7 Indonesia 68 Islam 11 4 Kuning Islamic Bank 52 Conventional Bank 8 Non Performing Financing 8 5 Ungu Financing 7 Sharia Compliance 7

## Gambar 3. Co-Occurrence Periode 2009-2021
Dalam  periode  kedua  dimana  kebijakan  spin-off  muncul  dan  mulai dilaksanakan  oleh  perbankan  Syariah,  fokus-fokus  permasalahan  baru bermunculan,  terlihat  dari  kluster  merah  yang  ditunjukkan  dalam  data  co- occurrence yang berisikan kata “Competition, Corporate Governance, Efficiency,
Financial  Performance,  Islamic  Banks,  Performance,  Profitability,  Risk,  ROA, Sharia Bank, Sharia Supervisory Board” menjelaskan bahwa dalam periode ini isu- isu yang sering muncul adalah terkait dengan performa bank Syariah baik dari segi finansial  maupun  dari  segi  organisasional,  dan  juga  melihat  pengaruh  Dewan Pengawas  Syariah  dalam  mendukung  performa  bank  Syariah.  Klaster  kedua berisikan  kata  “Customer  Satisfaction,  Islamic  Banking,  Religiosity,  Service Quality, dan Trust”, topik utama yang dibahas dalam klaster ini adalah perilaku konsumen, dan indikator-indikator yang dapat mempengaruhi perilaku konsumen. Klaster  ketiga  meliputi  kata  “Banking,  Banks,  Indonesia,  Islam”  yang  memiliki jaringan ke seluruh klaster yang ada, menandakan bahwa objek dalam pembahasan ini  adalah  perbankan  Syariah  di  Indonesia  beserta  dengan  isu-isu  didalamnya. Selanjutnya di kluster keempat meliputi kata “Islamic Bank, Conventional Bank, dan  Non-Performing  Financing”  dalam  kluster  ini  menunjukkan  perbandingan non-performing financing antara perbankan Syariah dan perbankan konvensional. Selanjutnya  di  klaster  kelima  muncul  2  kata  yaitu  “Financing,  dan  Sharia Compliance”  yang  memfokuskan  kepada  kepatuhan  terhadap  Syariah  dan pembiayaan.
Tabel 7. Co-Occurrence Periode 2022-2023 No. Klaster Kata Kunci Kemunculan 1 Merah Financing 6 Indonesia 32 Islamic Bank 37 Profitability 5 Religiosity 9 2 Hijau Corporate Governance  6 Financial Performance  9 Islamic Banking 21 3 Biru Bank Performance 5 Conventional Banks 5 Islamic Banks 34 4 Kuning Banking 7
Gambar 3. Co-Occurrence Periode 2022-2023
Periode  ini  adalah  periode  dimana  perbankan  Syariah  di  Indonesia menghadapi fenomena penting, yaitu adanya merger 3 bank Syariah BUMN (Bank Mandiri  Syariah,  BRI  Syariah,  dan  BNI  Syariah)  menjadi  BSI  (Bank  Syariah Indonesia)  yang  ditujukan  untuk  meningkatkan  performa  industri  perbankan Syariah, sehingga isu-isu yang muncul dalam klaster-klaster ini pun juga berkaitan dengan fenomena tersebut. Klaster pertama diisi oleh kata “Financing, Indonesia, Islamic Bank, dan Profitability”, kata-kata yang muncul menunjukkan bahwa isu yang paling banyak dibahas setelah fenomena merger ini adalah profitabilitas, dan religiusitas.  Klaster  kedua  masih  terkait  dengan  performa  bank  Syariah  yang ditunjukkan  dengan  kata  “Corporate  Governance,  Financial  Performance,  dan Islamic  Banking”,  peningkatan  performa  bank  Syariah  menjadi  fokus  dalam penelitian-penelitian  di  klaster  ini  baik  itu  dari  performa  keuangan  ataupun performa organisasional. Klaster ketiga berisikan kata “Banking, Banks, Indonesia, Islam”  kata  yang  sangat  umum  ditemui  dalam  penelitian  ini  dan  saling
berhubungan  satu  sama  lain  dan  juga  dengan  klaster-klaster  lainnya,  yang menggambarkan bahwa objek penelitian adalah perbankan islam atau perbankan Syariah  di  Indonesia,  hal  yang  sama  ditunjukan  dalam  klaster  keempat  yang berisikan  kata  “Bank  Performance,  Conventional  Banks,  Islamic  Banks”  dan klaster kelima yang berisikan kata “Banking”.
g. Tantangan dan Kesempatan di Periode 2003-2008
Dari 2003-2008 hanya ada 3 dokumen yang membahas mengenai perbankan Syariah di  Indonesia, tantangan dari periode ini adalah masih perlunya perhatian dan  pengamatan  dari  para  peneliti  untuk  menemukan  konsep  baru  dalam pelaksanaan dan pengelolaan keuangan di bank Syariah, terutama dalam akuntansi dan  pelaporan  keuangan  tidak  perlu  lagi  menggunakan  landasan  konsep konvensional, tapi merubah menjadi konsep praktik keadilan, kewajaran dan etika yang berlandaskan syariat islam(Syafri Harahap, 2003).
h. Tantangan dan Kesempatan di Periode 2009-2021
Perkembangan keuangan  Syariah di  Indonesia memiliki perngaruh positif terhadap pertumbuhan ekonomi, sehingga perlu adanya dukungan dari pemerintah untuk perbankan Syariah (Abduh & Azmi Omar, 2012) . Isu lainya adalah peran CSR (Corporate  Social  Responsibility)  bank  Syariah  kepada  masyarakat,  yang  dapat meningkatkan  kehidupan  masyarakat  (Amran  et  al.,  2017).  Faktor  selisih  tingkat bunga perbankan Syariah dan konvensional mempengaruhi minat  nasabah dalam menyimpan  dana  di  bank  Syariah,  faktor  inilah  yang  masih  menjadi  perhatian perbankan karena dapat memperngaruhi performa komersial dari perbankan (Kasri & Kassim, 2009) . Selain itu ada beberapa isu penting yang perlu diperhatikan dalam industri  perbankan  Syariah  yaitu,  produktivitas,  profitabilitas,  etika,  serta  kinerja perbankan  baik  dalam  performa  keuangan  ataupun  organisasional (Amalina  Wan Abdullah et al., 2013; Grassa & Matoussi, 2014a; Hutapea & Kasri, 2010; Setyawati et al., 2017; Trinugroho et al., 2018a) . Isu loyalitas nasabah juga menjadi topik penting di periode ini, loyalitas nasabah dapat dipengaruhi oleh faktor dari individu nasabah seperti  religiusitas,  kepercayaan,  kepuasan,  pengetahuan  terhadap  perbankan ataupun  faktor  emosional  dari  nasabah,  selain  itu  loyalitas  nasabah  dapat dipengaruhi oleh faktor dari perbankan Syariah seperti kualitas layanan, keamanan, diversifikasi  produk  perbankan  Syariah,  kepatuhan  kepada  prinsip  Syariah  oleh perbankan,  penerapan  maqashid  Syariah  serta  peran  perbankan  Syariah  untuk masyarakat  baik  dari  segi  sosial  maupun  keuangan (Abror  et  al.,  2019;  Fauzi  & Suryani, 2019; Fusva et al., 2020; Grassa & Matoussi, 2014b; Kartika et al., 2019; Shaban et al., 2014; Suhartanto et al., 2019; Trinugroho et al., 2018b; Wahyuni & Fitriani, 2017) . Perubahan sistem perbankan dengan digitalisasi menjadi salah satu dampak akibat adanya  pandemic  covid-19  (Sudarsono  et  al.,  2020),  selain  itu  tingkat  Non- Performing Loan meningkat dimasa covid-19, meski sempat menurun tetapi secara profitabilitas tidak ada selisih yang signifikan (Wahyuni et al., 2021).
i. Tantangan dan Kesempatan di Periode 2022-2023
Dalam periode setalah adanya merger antara tiga bank Syariah besar milik negara, performa perbankan menjadi isu yang perlu perhatian, dari segi transaksi saham, Merger perbankan Syariah memiliki dampak yang positif (Indupurnahayu et al., 2022). Isu perubahan sistem dan penyesuaian terhadap dampak dari covid- 19  juga  masih  menjadi  perhatian  dalam  periode  ini,  perlu  adanya  penyesuaian terhadap  kinerja  dan  strategi  untuk  menyasar  kestabilan  kondisi  keuangan perbankan,  selain  itu  kestabilan  ekonomi  dari  suatu  negara  juga  dapat mempengaruhi dalam penyesuaian dan strategi, sehingga pemerintah perlu turun tangan  untuk  memperbaiki  kondisi  perekonomian  (Mansour  et  al.,  2022;
Yudaruddin,  2023).  Penerapan  sistem  digital  sangat  penting  untuk  membantu operasional  perbankan  dalam  melayani  nasabah,  kemudahan  penggunaan  dan keamanan,  kesesuaian  terhadap  Syariah  serta  kepuasan  dalam  menggunakan layanan digital perbankan menjadi faktor pendukung dalam meningkatkan loyalitas nasabah,  sehingga  penerapan  digitalisasi  perbankan  Syariah  perlu  ditingkatkan (Suhartanto et al., 2022; Usman et al., 2022). Keputusan untuk bertransaksi di bank Syariah  juga  masih  diperngaruhi  oleh  Pendidikan  dan  pengetahuan  terkait perbankan syariah, kondisi keuangan. Selain itu, isu-isu dari periode sebelumnya masih  dibahas  dalam  periode  ini,  seperti  loyalitas  nasabah,  kepuasan  nasabah, kepatuhan terhadap Syariah, peran perbankan untuk masyarakat dan juga performa tata kelola perusahaan.

## E. Kesimpulan.
Penelitian ini meneliti mengenai  perkembangan isu  yang diteliti dalam ruang lingkup perbankan Syariah di Indonesia. Temuan yang ada menunjukkan pertumbuhan jumlah literatur terkait perbankan Syariah di Indonesia dari tahun ke tahun. Penelitian ini juga menganilisis institusi dan penulis paling produktif dalam literatur perbankan Syariah di Indonesia, dan juga melihat CiteScore dari jurnal dan artikel sehingga dapat mengetahui  jurnal  dan  artikel  paling  berpengaruh  dalam  perkembangan  literatur perbankan Syariah di Indonesia.
Tantangan  dan  Kesempatan  yang  ditemukan  dalam  penelitian  ini  mengalami sedikit  perubahan  dari  setiap  periode,  yang  dipengaruhi  oleh  kondisi  sosial  dan ekonomi sebuah negara. pada periode pertama perbankan Syariah yang baru saja akan berkembang mengalami tantangan berupa sistem pembukuan dan finansial yang masih menggunakan sistem konvensional, sehingga muncul kesempatan untuk memperbaiki dengan  menerapkan  prinsip-prinsip  Syariah  dalam  operasional  dan  pelaporan perbankan  Syariah.  dalam  periode  kedua  tantangan  yang  muncul  mulai  berkembang seperti  perilaku  konsumen,  persaingan  pasar,  produktifitas,  kinerja  perbankan, manajemen  perusahaan  serta  manajemen  resiko,  disisi  lain  kesempatan  untuk berkembang  dapat  dilihat  dengan  adanya  pengaruh  positif  terhadap  perekonomian Indonesia, serta dapat lebih meningkatkan kinerja keuangan, layanan, keamanan serta kepatuhan  terhadap  Syariah  agar  dapat  meningkatkan  kepercayaan  dan  kepuasan nasabah, selain itu isu covid-19 dan perubahan kondisi perbankan sudah mulai dibahas di periode ini. Dalam periode ketiga, isu kinerja, persaingan pasar dan ketaatan terhadap Syariah masih menjadi tantangan dan perhatian, terutama setelah adanya merger 3 bank Syariah  terbesar  di  Indonesia,  selain  itu  kestabilan  bank  Syariah  dalam  menghadapi pandemic covid-19 dan kemampuan untuk recovery pasca pandemi dan juga digitalisasi perbankan dapat menjadi kesempatan untuk meningkatkan kepuasan nasabah.
Dari isu-isu diatas dapat dimanfaatkan oleh lembaga perbankan Syariah ataupun pemerintah  untuk  menyusun  strategi  yang  akurat  untuk  mengembangkan  industri perbankan Syariah, disisi lain dapat digunakan untuk peneliti selanjutnya sebagai acuan dalam menyusun strategi penelitian. Keterbataasan dari penelitian ini adalah berfokus kepada pencarian artikel yang hanya dilakukan dari website scopus dan juga hanya di judul,  abstrak,  dan  kata  kunci,  pencarian  artikel  yang  berfokus  di  Indonesia  dapat menghasilkan kebijakan yang lebih mengerucut namun disisi lain juga memunculkan
batasan  penelitian,  sehingga  untuk  penelitian  selanjutnya  dapat  melengkapi  dan mengembangkan dari penelitian yang sudah dijalankan.

## Daftar Pustaka
[1.] Abduh,  M.,  &  Azmi  Omar,  M.  (2012).  Islamic  banking  and  economic  growth:  the Indonesian experience. International Journal of Islamic and Middle Eastern Finance and Management , 5 (1), 35–47. https://doi.org/10.1108/17538391211216811
[2.] Abedifar, P., Ebrahim, S. M.,  Molyneux, P., & Tarazi,  A. (2015).  Islamic banking and finance:  Recent  empirical  literature  and  directions  for  future  research. Journal  of Economic Surveys , 29 (4), 637–670. https://doi.org/10.1111/joes.12113
[3.] Abror, A., Patrisia, D., Engriani, Y., Evanita, S., Yasri, Y., & Dastgir, S. (2019). Service quality,  religiosity,  customer  satisfaction,  customer  engagement  and  Islamic  bank’s customer loyalty. Journal of Islamic Marketing , 11 (6), 1691–1705. https://doi.org/10.1108/JIMA-03-2019-0044
[4.] Akhter,  A.,  Javed,  M.  Y.,  &  Akhter,  J.  (2023).  Research  trends  in  the  field  of  Islamic social  finance:  a  bibliometric  analysis  from  1914  to  2022.  In International  Journal  of Ethics and Systems . Emerald Publishing. https://doi.org/10.1108/IJOES-03-2023-0044
[5.] Alshater, M. M., Hassan, M. K., Khan, A., & Saba, I. (2021). Influential and intellectual structure  of  Islamic  finance:  a  bibliometric  review.  In International  Journal  of  Islamic and Middle Eastern Finance and Management (Vol. 14, Issue 2, pp. 339–365). Emerald Group Holdings Ltd. https://doi.org/10.1108/IMEFM-08-2020-0419
[6.] Amalina  Wan  Abdullah,  W.,  Percy,  M.,  &  Stewart,  J.  (2013).  Shari’ah  disclosures  in Malaysian and  Indonesian  Islamic banks: The Shari’ah  governance system. Journal  of Islamic
Accounting and Business Research , 4 (2), 100–131. https://doi.org/10.1108/JIABR-10-2012-0063
[7.] Amran, A., Fauzi, H., Purwanto, Y., Darus, F., Yusoff, H., Zain, M. M., Naim, D. M. A., &  Nejati,  M.  (2017).  Social  responsibility  disclosure  in  Islamic  banks:  a  comparative study of Indonesia and Malaysia. Journal of Financial Reporting and Accounting , 15 (1), 99–115. https://doi.org/10.1108/JFRA-01-2015-0016
[8.] Barata, D. D., & Napitupulu, A. F. (2019). Why We Switch from Conventional to Sharia Bank? ICEMA International  Conference on Economics, Management,  and Accounting . https://doi.org/10.18502/kss.v3i26.5371
[9.] Biancone, P. Pietro, Saiti, B., Petricean, D., & Chmet, F. (2020). The bibliometric analysis of Islamic banking and finance. Journal of Islamic Accounting and Business Research , 11 (9), 2069–2086. https://doi.org/10.1108/JIABR-08-2020-0235
[10.] Fauzi,  A.  A.,  &  Suryani,  T.  (2019).  Measuring  the  effects  of  service  quality  by  using CARTER  model towards  customer satisfaction, trust  and loyalty in  Indonesian  Islamic banking. Journal  of  Islamic  Marketing , 10 (1),  269–289.  https://doi.org/10.1108/JIMA- 04-2017-0048
[11.] Floren, J., Rasul, T., &  Gani, A. (2020). Islamic marketing and consumer behaviour:  a systematic literature review. In Journal of Islamic Marketing (Vol. 11, Issue 6, pp. 1557– 1578). Emerald Group Holdings Ltd. https://doi.org/10.1108/JIMA-05-2019-0100
[12.] Fusva,  A.,  Dean,  D.,  Suhartanto,  D.,  Syarief,  Moch.  E.,  Arifin,  A.  Z.,  Suhaeni,  T.,  & Rafdinal, W. (2020). Loyalty formation and its impact on financial performance of Islamic banks  –  evidence  from  Indonesia. Journal  of  Islamic  Marketing , 12 (9),  1872–1886. https://doi.org/10.1108/JIMA-12-2019-0258
[13.] Grassa,  R.,  &  Matoussi,  H.  (2014a).  Corporate  governance  of  Islamic  banks:  A comparative study between GCC and Southeast Asia countries. International Journal of
Islamic and Middle Eastern Finance and Management , 7 (3), 346–362. https://doi.org/10.1108/IMEFM-01-2013-0001
[14.] Grassa,  R.,  &  Matoussi,  H.  (2014b).  Corporate  governance  of  Islamic  banks:  A comparative study between GCC and Southeast Asia countries. International Journal of Islamic and Middle Eastern Finance and Management , 7 (3), 346–362. https://doi.org/10.1108/IMEFM-01-2013-0001
[15.] Haddow, G. (2018). Bibliometric research. In Research Methods: Information, Systems, and Contexts: Second Edition (pp. 241–266). Elsevier Inc. https://doi.org/10.1016/B978- 0-08-102220-7.00010-8
[16.] Hasan, H. A., Jasri, J., & Hasanuddin, ; (2022). THE BARRIERS AND CHALLENGES TO THE  IMPLEMENTATION  OF  ISLAMIC  SHARIA  IN  THE  BANKING  INDUSTRY . https://www.researchgate.net/publication/377813189
[17.] Hutapea, E. G., & Kasri, R. A. (2010). Bank margin determination: a comparison between Islamic and conventional banks in Indonesia. International Journal of Islamic and Middle
Eastern Finance and Management , 3 (1), 65–82.
https://doi.org/10.1108/17538391011033870
[18.] Ibrahim, M. H. (2015). Issues in Islamic banking and finance: Islamic banks, Shari’ah- compliant  investment  and  sukuk. Pacific  Basin  Finance  Journal , 34 ,  185–191. https://doi.org/10.1016/j.pacfin.2015.06.002
[19.] Indupurnahayu, Nurhayati, I., Endri, Marlina, A., Yudhawati, D., & Muniroh, L. (2022). Islamic  Bank  Merger  and  Economic  Crisis:  Event  Study  Analysis. Quality  -  Access  to Success , 23 (187). https://doi.org/10.47750/QAS/23.187.08
[20.] Kartika, T., Firdaus, A., & Najib, M. (2019). Contrasting the drivers of customer loyalty; financing and depositor customer, single and dual customer, in Indonesian Islamic bank. Journal  of  Islamic  Marketing , 11 (4),  933–959.  https://doi.org/10.1108/JIMA-04-2017- 0040
[21.] Kasri, R., & Kassim, S. (2009). Empirical Determinants of Saving in the Islamic Banks: Evidence  from  Indonesia. Journal  of  King  Abdulaziz  University-Islamic  Economics , 22 (2), 181–201. https://doi.org/10.4197/islec.22-2.7
[22.] Khan,  A.,  Rizvi,  S.  A.  R.,  Ali,  M.,  &  Haroon,  O.  (2021).  A  survey  of  Islamic  finance research  –  Influences  and  influencers.  In Pacific  Basin  Finance  Journal (Vol.  69). Elsevier B.V. https://doi.org/10.1016/j.pacfin.2020.101437
[23.] Mansour,  W.,  Ajmi,  H.,  &  Saci,  K.  (2022).  Regulatory  policies  in  the  global  Islamic banking sector in the outbreak of COVID-19 pandemic. Journal of Banking Regulation , 23 (3), 265–287. https://doi.org/10.1057/s41261-021-00147-3
[24.] Mubarrok,  U.  S.,  &  Rahmawati,  Z.  (2020).  Analisis  Bibliometrik  Perkembangan Penelitian Bank Wakaf. MALIA (TERAKREDITASI) , 12 (1), 17–28. https://doi.org/10.35891/ml.v12i1.1938
[25.] Nadia, S., Ibrahim, A., & Jalilah, J. (2019). ANALISIS HAMBATAN PERTUMBUHAN PERBANKAN  SYARIAH  DI  INDONESIA  (Kajian  Terhadap  Perbankan  Syariah  Di Aceh). JIHBIZ :Global  Journal  of  Islamic  Banking  and  Finance. , 1 (2),  153. https://doi.org/10.22373/jihbiz.v1i2.8575
[26.] Narayan,  P.  K.,  &  Phan,  D.  H.  B.  (2019).  A  survey  of  Islamic  banking  and  finance literature:  Issues,  challenges  and  future  directions. Pacific  Basin  Finance  Journal , 53 , 484–496. https://doi.org/10.1016/j.pacfin.2017.06.006
[27.] OJK. (2022). Statistik Industri Keuangan NonBank Syariah . www.ojk.go.id.
[28.] Okoli, C., & Schabram, K. (2010). Working Papers on Information Systems A Guide to Conducting a Systematic Literature Review of Information Systems Research A Guide to Conducting a Systematic Literature Review of Information Systems Research .
[29.] Rachman,  A.,  Mandiri,  D.  P.,  Astuti,  W.,  &  Arkoyah,  S.  (2022).  TANTANGAN PERKEMBANGAN  PERBANKAN  SYARIAH  DI  INDONESIA. Jurnal  Tabarru’ : Islamic Banking and Finance , 5 .
[30.] Rasul, T. (2019). The trends, opportunities and challenges of halal tourism: a systematic literature review.
Tourism Recreation Research , 44 (4), 434–450. https://doi.org/10.1080/02508281.2019.1599532
[31.] Rusydiana,  A.  S.  (2016).  ANALISIS  PROBLEM  PENGEMBANGAN  PERBANKAN SYARIAH  DI  INDONESIA:  APLIKASI  METODE  ANALYTIC  NETWORK PROCESS. ESENSI , 6 (2). https://doi.org/10.15408/ess.v6i2.3573
[32.] Rusydiana, A. S. (2020). Islamic Finance and Sustainable Development Goals (SDG): A Bibliometric Review. Journal of Islamic Economic Literatures , 1 (1). http://journals.smartinsight.id/index.php/JIEL/index
[33.] Rusydiana, A. S. (2021). Bibliometric analysis of journals, authors, and topics related to COVID-19 and Islamic finance listed in the Dimensions database by Biblioshiny. Science Editing , 8 (1), 72–78. https://doi.org/10.6087/kcse.232
[34.] Sari,  M.  (2023). DEVELOPMENT  OF  MICROFINANCE  SUSTAINABLE:  A BIBLIOMETRIC APPROACH . 1 (2), 119–137.
[35.] Setyawati,  I., Suroso, S., Suryanto,  T.,  & Dini.  (2017).  Does  Financial Performance of Islamic  Banking  is  better? Panel  Data  Estimation. EUROPEAN  RESEARCH  STUDIES JOURNAL , XX (Issue 2A), 592–606. https://doi.org/10.35808/ersj/661
[36.] Shaban, M., Duygun, M., Anwar, M.,  &  Akbar,  B. (2014). Diversification and banks’ willingness to lend to small businesses: Evidence from Islamic and conventional banks in Indonesia. Journal  of  Economic  Behavior  &  Organization , 103 ,  S39–S55. https://doi.org/10.1016/j.jebo.2014.03.021
[37.] Snyder,  H.  (2019).  Literature  review  as  a  research  methodology:  An  overview  and guidelines.
Journal of Business Research , 104 , 333–339. https://doi.org/10.1016/j.jbusres.2019.07.039
[38.] Sri,  K.,  Nurnasrina,  &  Heri,  S.  (2023).  DINAMIKA  DAN  PERMASALAHAN PERBANKAN  SYARIAH  DI  INDONESIA-HARAPAN  DAN  REALITA. MONEY: JOURNAL OF FINANCIAL DAN ISLAMIC BANKING , 1 (1), 11–22.
[39.] Sudarsono, H., Nugrohowati, R. N. I., & Tumewang, Y. K. (2020). The Effect of Covid- 19  Pandemic  on  the  Adoption  of  Internet  Banking  in  Indonesia:  Islamic  Bank  and Conventional Bank. The Journal of Asian Finance, Economics and Business , 7 (11), 789– 800. https://doi.org/10.13106/jafeb.2020.vol7.no11.789
[40.] Suhartanto,  D.,  Gan,  C.,  Sarah,  I.  S.,  &  Setiawan,  S.  (2019).  Loyalty  towards  Islamic banking:  service  quality,  emotional  or  religious  driven? Journal  of  Islamic  Marketing , 11 (1), 66–80. https://doi.org/10.1108/JIMA-01-2018-0007
[41.] Suhartanto, D., Syarief, M. E., Chandra Nugraha, A., Suhaeni, T., Masthura, A., & Amin, H.  (2022).  Millennial  loyalty  towards  artificial  intelligence-enabled  mobile  banking: evidence  from  Indonesian  Islamic  banks. Journal  of  Islamic  Marketing , 13 (9),  1958– 1972. https://doi.org/10.1108/JIMA-12-2020-0380
[42.] Supriani,  I.,  Adilah  Bahril,  M.,  Pimada,  L.  M.,  Melzatia,  H.  H.,  &  Herianingrum,  S. (2024). Twenty years of Islamic banking literature by Indonesian researchers: A hybrid reviews. Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam , 2024 (1), 131–148. https://doi.org/10.20885/JEKI
[43.] Syafri Harahap, S. (2003). The disclosure of Islamic values – annual report. The analysis of  Bank  Muamalat  Indonesia’s  annual  report. Managerial  Finance , 29 (7),  70–89. https://doi.org/10.1108/03074350310768355
[44.] Tijjani,  B.,  Ashiq,  M.,  Siddique,  N.,  Khan,  M.  A.,  &  Rasul,  A.  (2020).  A  bibliometric analysis  of  quality  research  papers  in  Islamic  finance:  evidence  from  Web  of  Science.
ISRA International Journal of Islamic Finance , 13 (1), 84–101. https://doi.org/10.1108/IJIF-03-2020-0056
[45.] Trinugroho, I., Risfandy, T., & Ariefianto, M. D. (2018a). Competition, diversification, and bank margins: Evidence from Indonesian Islamic rural banks. Borsa Istanbul Review , 18 (4), 349–358. https://doi.org/10.1016/j.bir.2018.07.006
[46.] Trinugroho, I., Risfandy, T., & Ariefianto, M. D. (2018b). Competition, diversification, and bank margins: Evidence from Indonesian Islamic rural banks. Borsa Istanbul Review , 18 (4), 349–358. https://doi.org/10.1016/j.bir.2018.07.006
[47.] Usman, H., Projo, N. W. K., Chairy, C., & Haque, M. G. (2022). The exploration role of Sharia compliance in technology acceptance model for e-banking (case: Islamic bank in Indonesia).
Journal of
Islamic
Marketing , 13 (5), 1089–1110. https://doi.org/10.1108/JIMA-08-2020-0230
[48.] Wahyuni, S., & Fitriani, N. (2017). Brand religiosity aura and brand loyalty in Indonesia Islamic banking.
Journal of Islamic
Marketing , 8 (3), 361–372. https://doi.org/10.1108/JIMA-06-2015-0044
[49.] Wahyuni, S., Pujiharto, Nur Azizah, S., & Zulfikar, Z. (2021). Impact of the COVID-19 pandemic and New Normal implementation on credit risk and profitability of Indonesian banking institutions. Banks and Bank Systems , 16 (3), 104–112. https://doi.org/10.21511/bbs.16(3).2021.10
[50.] Yudaruddin,  R.  (2023).  Government  policy  response  to  COVID-19  and  bank performance: a comparison between Islamic and conventional banks. Journal of Islamic Accounting and Business Research , 14 (6), 952–972. https://doi.org/10.1108/JIABR-09- 2022-0248