## LATAR BELAKANG LATAR  BELAKANG
Perkembangan perbankan di
Indonesia memegang peranan yang sangat penting  dalam  perekonomian  negara, dimana  hampir  setiap  aspek  kehidupan manusia  tidak lepas dari aktifitas perbankan.  Hal  ini  disebabkan  karena sektor  perbankan berfungsi  sebagai perantara  keuangan  antara  badan  usaha yang  memiliki kelebihan dana  dan  badan usaha yang kekurangan dana. Fungsi peran
bank  dalam  hal  ini  menghimpun  dana masyarakat  dalam  bentuk  tabungan  dan mengembalikannya  kepada  masyarakat dalam  bentuk  pinjaman.  Mengingat pentingnya  peran  bank  dalam  kehidupan Masyarakat,  maka  peran  bank  harus memiliki tingkat trust/ kepercayaan kepada Masyarakat dalam hal ini nasabah.
Salah satu cara untuk meningkatkan kepercayaan  nasabah  adalah  dengan sistem penilaian Tingkat Kesehatan bank. Tingkat  Kesehatan  bank  memiliki tujuan

## ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN  METODE RISK BASED BANK RATING  (RBBR) PADA  BANK UMUM SWASTA NASIONAL (BUSN) DEVISA
Surayya, Anisah, Cici Rianti K Bidin, Iin, Riyan Muhammad, Saifudin Rizal Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Tadulako Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Alkhairaat

## ABSTRAK
Tujuan  dari  penelitian ini  yaitu  menganalisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  Umum  Swasta Nasional (BUSN) Devisa dengan menggunakan metode Risk Based Bank Rating (RBBR). RBBR ini menggunakan 3 rasio yakni risk profile dengan menggunakan 2 (dua) rasio yaitu Net  Performin  Loan  (NPL)  dan  Loan  to  Deposite  Ratio  (LDR), rasio Good  Corporate Governance,  risk  earning dengan  indicator  yaitu Net  Interest  Margin  (NIM), Biaya Operasional (BOPO),  dan Return On Assets (ROA), risk capital dengan indicator Capital Adequency Ratio (CAR). Jenis penelitian ini menggunakan penelitian deskriptif kuantitatif. Populasi dalam penelitian ini sebanyak 44 bank yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia dan  telah  melakukan  aktifitasnya  untuk  beberapa  periode,  sedangkan  sampel  dalam penelitian ini sebanyak 7 bank BUSN yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia yaitu Bank Artha Graha International, Bumi Artha, Bank Central Asia, CIMB, Bank Danamon, Bank  Mega,  OCBC,  NISP,  dan  Bank  Permata.  Adapun  hasil  penelitian menunjukkan bahwa hasil perhitungan risk profile dengan rasio net performin Loan (NPL) tahun 2018  s/d 2023   predikat sangat sehat, Loan  to Deposite Ratio (LDR) predikat sangat sehat. Risk Good Corporate Governance predikat sehat . Net Interest Margin  (NIM), Biaya  Operasional, Return  On  Assets  dan  Capital  Adequacy  Ratio dengan predikat sehat.
Kata kunci: Risk Based Bank Rating (RBBR), Kesehatan Bank, dan BUSN Devisa
menganalisis  perbankan dari faktor kekuatan  dan  kelemahan perbankan  serta mengevaluasi  kinerja  perbankan  serta dapat  memprediksi  kinerja  perbankan  di masa  yang  akan  datang.    Tingkat Kesehatan  bank  merupakan  kemampuan bank dalam  melaksanakan  kegiatan operasionalnya  secar  baik  dan  normal serta  mampu  memenuhi  kewajibannya dengan  baik  dan  dengan  cara  yang  baik sesuai dengan peraturan-peraturan perbankan  yang  berlaku  atau  mengacu pada  peraturan  Bank  Indonesia  dan Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK).  Salah satunya adalah tata cara mengukur Tingkat Kesehatan  perbankan.  Metode  yang digunakan  dalam  mengukur  Tingkat Kesehatan  bank  dengan  menggunakan metode RGEC  (Risk  Profile,  Good Corporate Governance,
Earnings,
Capital). Metode RGEC  (Risk  Profile,  Good Corporate Governance,
Earnings,
Capital) merupakan  peraturan  yang menggantikan  metode  yang  terdahulu, yaitu  Peraturan  Bank  Indonesia  No. 6/10/PBI/2004  tanggal  31  Mei  2004 mengenai  Sistem  Penilaian  Tingkat
Kesehatan Bank Umum yang menggunakan  6  faktor  yang  disebut CAMELS (Capital, Asset Quality,
Management,  Earnings,  Liquidity,  and Sensitivity) .  Penilaian RGEC merupakan penialain berbasis risiko, yaitu pertimbangan  utama dalam  menilai Tingkat  Kesehatan  bank  yakni  dengan melihat risiko yang dihadapi. Berdasarkan metode  ini    nantinya  akan  dilakukan analisis  rasio  keuangan  untuk  mewakili kesehatan bank yang diteliti (Sulistyowati et al., 2016).
Perbankan  dalam  penelitian  ini adalah  Bank  Umum  Swasta  Nasional Devisa  atau  disingkat  dengan  BUSN
Devisa.  Keberadaan  bank  swasta  sangat berperan  penting  untuk  meningkatkan perekonomian  nasional.  BUSN  Devisa merupakan  bank  swasta  yang  sebagian modalnya dimiliki oleh swasta  non  asing dan  dapat  bertransaksi dengan  pihak luar negeri  atau  valuta  asing.  BUSN  Devisa dapat  bersaing  dengan  bank  mana  saja yang  ada  di  Indonesia  khususnya  bank pemerintah,  dimana  persaingan  tersebut ditunjukkan  dengan  pelayanan  yang diberikan  kepada  nasabah.  Ketatnya persaingan yang  tentunya BUSN  dituntut untuk memberikan kepercayaan yang baik kepada nasabah.
Penelitian  yang  dilakukan  oleh Sulistyowati  et al., (2016) dalam penelitiannya  melakukan  kajian  tentang Tingkat Kesehatan bank dengan menggunakan  Metode Risk-Based  Bank Rating  (RBBR) pada  BUSN  Devisa.
Sampel yang digunakan sebanyak 13 bank dan    Hasil penelitian menunjukkan Hasil penelitian yang didapatkan dari NPL  rata- rata  bank  dalam  keadaan  sangat  sehat. Penilaian dengan LDR  menunjukkan rata- rata  bank  dalam  keadaan  cukup  sehat. Penilaian menggunakan
GCG
menunjukkan  rata-  rata  bank  dalam keadaan  baik.  Penilaian  dengan  ROA menunjukkan rata-rata bank dalam keadaan  sangat  sehat.  Penilaian  dengan NIM  menunjukkan  seluruh  bank  dalam keadaan  sangat  sehat.  Penilaian  dengan CAR  menunjukkan  seluruh  bank  dalam keadaan  sangat  sehat.  Bank  harus  dapat mempertahankan  kesehatannya  dengan meningkatkan kinerjanya.
Yacheva  et  al.,  (2016)  melakukan penelitian tentang Tingkat Kesehatan bank dengan menggunakan metode pada BUSN Devisa.  Jumlah  sampel  dalam  penelitian ini  sebanyak  16  bank  dengan  periode tahun  laporan  keuangan  tahun  2012  s/d
2014.  Hasil  penelitian  menunjukkan BUSN  Devisa tahun 2012-2014 memiliki perkembangan yang  kurang baik  dari sisi kredit  bermasalah,  dana  yang  disalurkan kepada pihak ketiga, laba yang dihasilkan, pendapatan  bunga  dan  modal.  Tingkat kesehatan BUSN Devisa tahun 2012-2014 berdasarkan rasio NPL,  LDR,  ROA,  NIM dan CAR menunjukkan  bahwa  seluruh bank  dapat  dikategorikan  sangat  sehat meskipun  ada  beberapa  bank  yang  juga dapat dikategorikan sehat.
Halimah (2019) melakukan
penelitian tentang Tingkat Kesehatan bank dengan menggunakan metode Risk-Based Bank  Rating (RBBR)    pada Bank  Rakyat Indonesia  Persero  Tbk.  Sampel  dalam penelitian  ini  menggunakan  laporan keuangan  tahun  2013  s/d  2017.  Hasil penelitian  menunjukkan  bahwa  tingkat kesehatan  bank  dengan  menggunakan metode Risk  Based  Bank  Rating  (RBBR) Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk  dari  tahun  2013  hingga  2017 mendapatkan peringkat  komposit  1 dengan kriteria “SANGAT SEHAT”.
Ulfha  (2018)  melakukan  penelitian tentang  Tingkat  Kesehatan  bank  dengan menggunakan  metode  Risk-Based  Bank Rating  (RBBR)    pada  BUSN  Devisa. Sampe  dalam  penelitian  ini  sebanyak  5 BUSN  Devisa  dengan  laporan  keuangan tahun  2014  s/d  2016.  Hasil  penelitian menunjukkan  masih  terdapat  beberapa bank  yang  memperoleh  predikat  kurang sehat  bahkan  tidak  sehat atas  rasio  NPL, LDR,  ROA,  NIM,  dan  GCG,  sedangkan pada rasio CAR seluruh bank memperoleh predikat  Sangat  Sehat  sesuai  ketentuan Bank Indonesia yaitu melebihi 12%.
Berdasarkan  beberapa  penelitian yang dilakukan sebelumnya maka penelitian  ini  akan  melakukan  penilaian Tingkat Kesehatan bank dengan
menggunakan  metode Risk-Based  Bank Rating  (RBBR) dengan  cara RGEC . Metode  penilaian RGEC yang  dilakukan pada  BUSN Devisa  yakni  dengan menggunakan penilaian risk profil dengan rasio Loan  to  Deposite  Ratio  (LDR) dan Net  Perforning  Loan  (NPL). LDR merupakan  rasio  yang  digunakan  untuk mengukur  kemampuan  likuiditas  suatu bank,  sedangan  NPL  merupakan  rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan bank dalam mengelola kredit bermasalah.
Penilaian  kedua  yaitu  penilaian
Good  Corporate  Governance  (GCG). Penilaian ini digunakan  pada  manajemen bank  dalam  menilai  kinerja  bank  secara keseluruhan  atau  yang  disebut  dengan penilaian self assessment. Penilaian GCG tidak dapat dianalisa sebab membutuhkan data primer  yang dimana  tentang kerahasiaan  bank  dan  penilain GCG dilakukan dengan pendekatan kualitatif.
Penilaian yang  ketiga yakni dengan menggunakan  rasio Return  On  Asset (ROA),  Net  Interest  Margin  (NIM) dan biaya  operasional  ( BOPO).  ROA adalah rasio  yang  digunakan  untuk  mengukur kemampuan
Perusahaan untuk
menghasilkan keuntungan sedangkan NIM merupakan  rasio  yang  digunakan  untuk mengukur kemampuan bank dalam pengelolaan aktiva produktif untuk menghasilkan  pendapatan  bunga  bersih. BOPO  merupakan  perbandingan  antara beban  operasional  terhadap  pendapatan operasional (Yacheva et al., 2016).
Penilaian  keempat  yaitu  dengan menggunakan  rasio Capital  Adequency Ratio  (CAR).  CAR adalah  rasio  yang digunakan  untuk  mengukur  kemampuan bank dalam penyediaan kecukupan modal yang paling minimum. Keempat penilaian di  atas  dapat  dilakukan dalam  mengukur
Kesehatan  bank  khususnya  BUSN  dalam memberikan pelayanan kepada nasabah.

## PERUMUSAN  MASALAH
1. Bagaimana  penilaian    Tingkat Kesehatan  Bank  Umum  Swasta Nasional  (BUSN)  Devisa  ditinjau dari risk profil ?
2. Bagaimana  penilaian    Tingkat Kesehatan  Bank  Umum  Swasta Nasional  (BUSN)  Devisa  ditinjau dari Good Corporate Governance ?
3. Bagaimana  penilaian    Tingkat Kesehatan  Bank  Umum  Swasta Nasional  (BUSN)  Devisa  ditinjau dari risk Earning ?
4. Bagaimana  penilaian    Tingkat Kesehatan  Bank  Umum  Swasta Nasional  (BUSN)  Devisa  ditinjau dari Risk Capital ?
5. Bagaimana Penilaian Tingkat Kesehatan  Bank  dengan  metode Risk Based Bank Rating pada Bank Umum  Swasta  Nasional  (BUSN)
Devisa?

## LANDASAN  TEORI Definisi Bank
Berdasarkan Undang-Undang
Republik  Indonesia  Nomor  10,  (1998) menguraikan  bahwa  bank  merupakan badan  usaha  yang  memiliki  aktifitas menghimpun dana dari Masyarakat dalam bentuk  simpanan  dan  menyalurkan  dana tersebut  kembali  kemasyarakat  dalam bentuk pinjaman atau dalam bentuk kredit serta bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan  taraf  hidup  Masyarakat. Sedangkan  secara  umum  bank  memiliki fungsi utama yakni menghimpun dana dari Masyarakat  dan  menyalurkan  kembali kemasyarakat  dengan  berbagai  tujuan sebagai  bentuk  intermediasi  keuangan
dalam perbankan (financial intermediary)
(Yacheva et al., 2016) . Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia  Nomor  14/26/PBI/2012,  bank dapat dikategorikan berdasarkan kegiatan usaha  atau  disebut  dengan  Bank  Umum berdasarkan  Kegiatan  Usaha  (BUKU). Berikut  adalah  kriteria  atau  syarat pengelompokkan  berdasarka  kegiatan usaha  (Agustina  dan  Candra  Bondan, 2017):
1. BUKU  1  adalah  bank  dengan modal  inti  sampai dengan  kurang dari  Rp.  1.000.000.000.000  (satu triliun Rupiah).
2. BUKU  2  adalah  bank  dengan modal  inti  paling  sedikit  sebesar Rp. 1.000.000.000.000 (satu triliun
Rupiah) sampai  kurang dari Rp.5.000.000.000.000 (lima triliun Rupiah)
3. BUKU  3  adalah  bank  dengan modal  inti  paling  sedikit  sebesar Rp. 5.000.000.000.000 (lima triliun Rupiah) sampai kurang dari Rp. 30.000.000.000.000 (tiga puluh triliun Rupiah) 4. BUKU  4  adalah  bank  dengan modal  inti  paling  sedikit  sebesar Rp. 30.000.000.000.000 (tiga puluh triliun Rupiah)

## Tingkat Kesehatan Bank
Kesehatan bank merupakan kepentingan semua pihak yang terlibat/terkait di dalamnya, baik pemiliknya, pengelola (manajemen bank), pengguna jasa, Masyarakat, Bank Indonesia  dan  Otoritas  Jasa  Keuangan selaku pengawasan bank. Tingkat kesehatan  bank  adalah  hasil  penilaian kualitatif  dan  kuantitatif  dari  berbagai aspek  yang  memiliki pengaruh  terhadap kondisi  atau  kinerja  pada  bank  melalui
penilaian  ini  seperti  faktor  permodalan, kualitas  asset,  manajemen  rentabilitas, likuiditas dan  sensitivitas terhadap  risiko pasar  serta  penilaian  kuantitatif  atau kualitatif setelah mempertimbangkan unsur judgement.
Metode Risk-Based Bank Rating (RBBR) Tanggal  5  Januari  2011  Bank
Indonesia  mengeluarkan  peraturan  baru mengenai  Penilaian  Tingkat  Kesehatan Bank  melalui  Peraturan  Bank  Indonesia No. 13/1/PBI/2011 yaitu penilaian tingkat kesehatan  bank  dengan  menggunakan pendekatan berdasarkan risiko atau RBBR (Risk–  Based  Bank  Rating).  Metode  ini terdiri dari empat faktor penialaian, antara lain: Risk  Profile (Profil  Risiko), Good Corporate  Governance  (GCG),  Earning
(Rentabilitas), Capital (Permodalan). Namun, penilaian faktor Good  Corporate Governance  (GCG) tidak dapat  dianalisa karena  membutuhkan  data  primer  yang menyangkut kerahasiaan bank. Berikut ini penjelasan mengenai tiga faktor penilaian:
1. Profil risiko (risk profile) Peraturan  Bank  Indonesia    No.
13/1/PBI/2011 bank melakukan penilaian terhadap risiko yang melekat dan  kualitas  penerapan  manajemen risiko  pada  kegiatan  oeprasional terhadap  delapan  risiko  yakni  risiko kredit, likuiditas, operasional, hukum, strategik,  kepatuhan  dan  reputasi. Penelitian  ini  menggunakan net performin  loan  (NPL) dan loan  to deposite ratio (LDR), berikut indicator dari rasio tersebut (Sunardi, 2019):
a. Net Performin Loan (NPL)
𝑁𝑃𝐿
= 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑏𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑘𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑥 100 %
Tabel. 1
Penilaian Predikat Kesehatan Berdasarkan Net Performin Loan (NPL) No Rasio NPL Predikat 1 0% < NPL < 2% Sangat sehat 2 2% < NPL < 5% Sehat 3 5% < NPL ≤ 8% Cukup sehat 4 8% < NPL ≤ 11% Kurang sehat 5 NPL > 11% Tidak sehat Sumber: SE BI 6/23/DPNP
b. Loan to Deposite Ratio (LDR)
𝐿𝐷𝑅
= 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝐷𝑎𝑛𝑎 𝑝𝑖ℎ𝑎𝑘 𝑘𝑒𝑡𝑖𝑔𝑎 𝑥 100
Tabel. 2
Penilaian Predikat Kesehatan Berdasarkan Loan to Deposite Ratio (LDR) No Rasio LDR Predikat 1 50% < LDR ≤ 75% Sangat sehat
2 75% < LDR ≤ 85% Sehat 3 85% < LDR ≤ 100% Cukup sehat 4 100% < LDR ≤ 120% Kurang sehat 5 LDR > 120% Tidak sehat Sumber: SE BI 6/23/DPNP
2. Tata kelola (Good Coroporate

## Governance (GCG))
Penilaian  tata  kelola  pada  bank merupakan  salah  satu  cara  untuk mempertimbangkan penialaian secara konprehensif  dan  terstruktur.  Tata kelola atau GCG
mencakup
governance  structure,  governance process  and  governance  outcome. Menurut peraturan Bank Indonesia SE BI  Nomor  15/15/DPNP  tahun  2013 menerangkan bahwa  bank diwajibkan untuk  melakukan  penialain  secara sendiri  ( self  asses sment)  dengan menggunakan
metode
RBBR. Penilaian GCG menggunakan  5 prinsip  dasar  dan dalam  suatu governance system terdiri dari 3 aspek yaitu governance structure,
governance  process  and  governance outcome. Berikut  standar  penilaian GCG pada  sektor  perbankan  yaitu sebagai berikut:
Tabel. 3 Penilaian Predikat Kesehatan
Berdasarkan Good Coroporate Governance No Rasio GCG Predikat 1 Nilai komposit <1,5 Sangat sehat 2 1,5 < Nilai komposit < 2,5 Sehat 3 2,5 < Nilai komposit < 3,5 Cukup sehat 4 3,5 < Nilai komposit < 4,5 Kurang sehat 5 Nilai komposit > 4,5 Tidak sehat Sumber: SE BI 6/23/DPNP 3. Risiko Rentabilitas Rentabilitas  merupakan  aspek  dalam mengukur  kemampuan  perbankan dalam meningkatkan keuntungan yang diperoleh.  Kemampuan  ini  dapat  di ukur pada satu periode berjalan, selain itu  aspek  rentabilitas  juga  dapat mengukur Tingkat efisiensi usaha serta profitabilitas yang  dicapai perbankan. Jika  rentabilitas semakin tinggi maka dapat  dikatakan bahwa  bank  tersebut
memiliki kondisi yang sehat, sebaliknya jika nilai rasio sedikit atau menurun  maka  kondisi  perbankan tidak  baik.  Adapun  penilaian  risiko rentabilitas yakni  menggunakan  rasio Net Interest Margin (NIM) dan  beban operasional (BOPO).
a. Net Interest Margin (NIM)
𝑁𝐼𝑀
= 𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝐵𝑢𝑛𝑔𝑎 𝐵𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ 𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐸𝑎𝑟𝑛𝑖𝑛𝑔 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝑥 100 %

## Tabel. 5
Penilaian Predikat Kesehatan
Berdasarkan Net  Interest Margin
(NIM) No Rasio NIM Predikat 1 3% < NIM Sangat sehat 2 2% < NIM < 3% Sehat
3 1,5% < NIM ≤ 2 % Cukup sehat 4 1% < NIM ≤ 1,5% Kurang sehat 5 NIM > 1% Tidak sehat Sumber: SE BI 13/24/DPNP/2011
b. Beban Operasional
BOPO  merupakan  perbandingan antara  beban  operasional  terhadap pendapatan  operasional.  Rasio  ini digunakan untuk mengukur tingkat efisiensi  dan  kemampuan  bank dalam melakukan kegiatan operasionalnya. Rasio BOPO dapat dihitung menggunakan rumus sebagai berikut:
𝐵𝑂𝑃𝑂
= 𝐵𝑖𝑎𝑦𝑎 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙
𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑥 100 %
Tabel. 6 Penilaian Predikat Kesehatan Berdasarkan Beban Operasional (BOPO) No Rasio BOPO Predikat 1 BOPO ≤ 94% Sangat sehat 2 94% < BOPO
≤ 95%
Sehat 3 95% < BOPO ≤ 96%
Cukup sehat 4 96% < BOPO ≤ 97% Kurang sehat 5 BOPO > 97% Tidak sehat
Sumber: SE BI
13/24/DPNP/2011
c. Return On Asset (ROA)
𝑅𝑂𝐴
= 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝑆𝑒𝑏𝑒𝑙𝑢𝑚 𝑃𝑎𝑗𝑎𝑘 𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝑥 100 %
Tabel. 4 Penilaian Predikat Kesehatan Berdasarkan Return On Assets (ROA) No Rasio ROA Predikat 1 ROA  1,5% Sangat sehat 2 1,25%  ROA ≤ 1,5% Sehat 3 0,5%  ROA ≤ 1,25% Cukup sehat 4 0%  ROA ≤ 0,5% Kurang sehat 5 ROA ≤ 0% Tidak sehat
4. Risiko Permodalan (Capital)
Permodalan atau disebut dengan capital adequency ratio (CAR) adalah
kinerja bank yang mengukur kecukupan modal bank dalam menunjang aktiva dimana aktiva tersebut mengandung risiko. adapun rumus CAR yaitu sebagai berikut:

## 𝐶𝐴𝑅
= 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝐴𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑇𝑒𝑟𝑡𝑖𝑚𝑏𝑎𝑛𝑔 𝑀𝑒𝑛𝑢𝑟𝑢𝑡 𝑅𝑖𝑠𝑖𝑘𝑜 (𝐴𝑇𝑀𝑅) 𝑥 100 % Tabel. 7 Penilaian Predikat Kesehatan Berdasarkan Capital Adequency Ratio (CAR) No Rasio CAR Predikat 1 CAR ≥ 12% Sangat sehat 2 9% ≤ CAR 12% Sehat 3 8% ≤ CAR 9% Cukup sehat 4 6% ≤ CAR 8% Kurang sehat 5 CAR ≤ 6% Tidak sehat Sumber: SE BI
13/24/DPNP/2011

## METODE PENELITIAN
Jenis  penelitian  ini  merupakan penelitian  deskriptif  dengan  pendekatan kualitatif. Penelitian deksriptif merupakan penelitian  yang  dilakukan  dengan  cara pengumpulan  data  untuk  menjawab pertanyaan  dari  subyek  penelitian  yang dilakukan.  Tipe  penelitian  deskriptif biasanya  meliputi  penilaian  sikap  atau suatu  prosedur  yang  dilakukn  secara sistematis.  Penelitian  deskriptif  adalah metode  yang  bertujuan  menggambarkan keadaan  Perusahaan  secara  proses  yang sistematis,  actual  dan  akurat  dengan mengumpulkan  data  berdasarkan  data yang  telah  disediakan  oleh  Perusahaan melalui website pemerintah seperti
www.idx.co.id  .  Data  yang  tersedia kemudian  dikumpulkan,  diolah  dan dianalisis dan selanjutnya di uraikan suatu Kesimpulan dan memberikan saran sesuai dengan  kondisi  perbankan  khsusnya BUSN Devisa (Ulfha, 2018).
Populasi dalam penelitian  ini sebanyak  44  bank  yang  terdaftar  pada Bursa Efek Indonesia dan telah melakukan aktifitasnya  untuk  beberapa  periode, sedangkan  sampel  dalam  penelitian  ini sebanyak  7  bank  BUSN  yang  terdaftar pada Bursa Efek Indonesia. Adapun daftar nama  bank  yang  menjadi  sampel  dalam penelitian ini yaitu sebagai berikut:
1. Bank Artha Graha International
2. Bumi Artha, Bank Central Asia
3. CIMB
4. Bank Danamon
5. Bank Mega
6. OCBC
7. NISP
8. Bank Permata
Pemilihan  jumlah  sampel ini dilakukan dengan  beberapa pertimbangan kriteria yaitu sebagai berikut:
1. BUSN  Devisa  yang  beroperasi  di Indonesia yakni tahun 2018 s/d 2023.
2. BUSN  Devisa  yang memiliki jumlah asset yng setara atau sebanding
3. BUSN  Devisa yang memiliki laporan keuangan tahun 2018 s/d 2023.
Jenis  data yang digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  data  kauntitatif sedangkan  sumber  data  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  merupakan  data sekunder. Data sekunder adalah data yang diperoleh  secara  tidak  langsung  artinya data-data tersebut berupa data panel; yang sudah  ada  kemudian  diolah  lebih  lanjut dan  data  tersebut  dapat  disajikan  oleh pihak lain yang meliputi laporan keuangan dan  publikasi  predikat  yang  komposit yang  dipublikasikan  oleh  Bursa  Efek
Indonesia.  Data  sekunder yang  dimaksud adalah dokumen,  literatur dan  buku-buku perpustakaan atau data-data dari Perusahaan yang berkaitan dengan masalah yang diteliti dalam penelitian ini.
Teknik pengumpulan data dalam penelitian ini  dilakukan dengan  beberapa cara yaitu sebagai berikut:
1. Dokumen Pengumpulan data dilakukan dengan mencatat data yang berhubungan dengan masalah yang akan diteliti dari dokumen- dokumen  yang  berkaitan  dengan Perusahaan. data tersebut diperoleh  dari  website  resmin Bursa Efek Indonesia yaitu www.idx.co.id .
2. Studi kepustakaan Penelitian ini juga melakukan studi kepustakaan  atau  studi  literatur dengan cara mempelajari, meneliti, mengkaji  serta  melakukan  telaah literatur  berupa  buku,  undang- undang,  artikel,  situs  web  dan lainnya  yang  memiliki  hubungan atau  masalah  yang  sama  dengan penelitian  ini.  Studi  kepustakaan ini memperoleh sebanyak mungkin teori  yang diharapkan  dapat menunjang data yang dikumpulkan dan  pengolahannya  lebih  lanjut pada penelitian ini.
Teknik Analisa data yang dilakukan dalam penelitian ini yaitu sebagai berikut:
1. Analisis profil risiko (Risk Profile)
a. Menghitung risiko kredit dengan rasio Non Performing Loan (NPL). Rasio ini membandingkan kredit bermasalah dengan total kredit.
b. Menghitung  risiko  likuditas dengan rasio Loan to Deposite
Ratio (LDR). Rasio ini
membadingkan  antara  total kredit  dengan  dana  pihak ketiga. 2. Analisis Good
Corporate Governance  (GCG) berdasarkan self  assessment Perusahaan.  rasio ini  menggunakan  bobot  penilaian berdasarkan  nilai  komposit  dari ketetapan Bank Indonesia berdasarkan peraturan Bank Indonesia No. 9/12/DPNP/2007.
3. Analisis rentabilitas ( earnings )
a. Menghitung  rasio Return  On Assets (ROA). Rasio ini
membandingkan laba  sebelum pajak  dengan  rata-rata  total asset.
b. Menghitung rasio Net  Interest Margin  (NIM). Rasio  ini membandingkan  pendapatan bunga  bersih  dengan  rata-rata total asset produktif.
4. Analisis  rasio  capital  dengan menggunakan Capital  Adequacy Ratio (CAR) dengan membandingkan modal dan aktiva tertimbang menurut risiko. 5. Melakukan pemeringkatan masing-masing  analisis  memalui rasio NPL,  LDR,  GCG,  ROA, NIM, dan CAR.
6. Melakukan  penetapan  peringkat komposit penilaian Tingkat Kesehatan  bank  dari  tahun  2018 s/d 2023. Nilai komposit pada rasio keuangan masing-masing komponen  menempati  peringkat komposit  dengan  nilai  sebagai berikut: a. Peringkat 1 = Setiap kali ceklis dikalikan dengan 5 b. Peringkat 2 = Setiap
kali ceklis dikalikan dengan 4
c. Peringkat 3 = Setiap kali ceklis dikalikan dengan 3 d. Peringkat 4 = Setiap kali ceklis dikalikan dengan 2 e. Peringkat 5 = Setiap kali ceklis dikalikan dengan 1 Nilai komposit yang diperoleh dari mengalikan tiap  ceklist kemudian ditentukan bobotnta dengan memberikan  persentase.  Adapun bobot/persentase untuk menentukan  peringkat  komposit keseluruhan komponen yaitu sebagai berikut:

## 𝑃𝑒𝑟𝑖𝑛𝑔𝑘𝑎𝑡 𝐾𝑜𝑚𝑝𝑜𝑠𝑖𝑡
= 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑁𝑖𝑙𝑎𝑖 𝐾𝑜𝑚𝑝𝑜𝑠𝑖𝑡 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑁𝑖𝑙𝑎𝑖 𝐾𝑜𝑚𝑝𝑜𝑠𝑖𝑡 𝐾𝑒𝑠𝑒𝑙𝑢𝑟𝑢ℎ𝑎𝑛 𝑥 100 % Sumber: Surat Edaran BI, No.
9/24/DPbs/2007
Tabel 8

## Bobot Penetapan Peringkat Komposit
Peringkat Komposit Bobot % Keterangan PK 1 86 – 100 Sangat Sehat PK 2 71 – 85 Sehat PK 3 61 – 70 Cukup Sehat PK 4 41 – 60 Kurang Sehat PK 5 40 Tidak Sehat

## HASIL DAN  PEMBAHASAN
Hasil Penelitian
1. Analisis Risiko Profil (Risk Profile) Tabel. 9
Perkembangan dan Predikat Rasio Net Performin Loan (NPL) BUSN
Devisa Tahun 2018 s/d 2023
Sumber: Bursa Efek Indonesia, Data Diolah Kembali, 2024 Tabel di atas merupakan perkembangan risk  profile dari net performin  loan, pada  perhitungan  diatas terlihat  8  (delapan)  BUSN  memiliki predikat  sangat  sehat  selama    6  (enam) tahun yakni tahun 2018 s/d 2023, serta jika di lihat  dari  perkembangan  setiap tahunnya  menunjukkan nilai  yang  sangat kecil. Nilai yang kecil tetunya menunjukkan  Perusahaan  semakin  baik. NPL merupakan Gambaran kredit bermasalah  dibagi    dengan  total  kredit yang diberikan.
Nilai rata-rata yang paling besar net performing  loan yaitu  pada  bank  CIM Niaga, yakni sebesar 3,81 dengan kategori sehat  pada net  performing  Loan. angka tersebut masih dalam batas kewajaran untu kredit  macet  bagi  nasabah  yang  belum mampu membayar
kewajibannya.
Tingginya  nilai NPL tentunya  dapat ditinjau dari segi pengelolaan manajemen perbankan yang masih kurang ketat dalam memberikan  pinjaman  kepada  nasabah terutama pada  proses  seleksi berkas  atau proses scanning  people, yang  pada akhirnya terdapat beberapa nasabah yang mengalami kredit macet, baik kredit macet yang  tidak  melakukan  pembayaran  sama sekali atau kredit macet karena keterlambatan dalam proses pebayaran.
Berdasarkan  data  di  atas  juga  nilai terendah  untuk NPL ada  pada  bank Central  Asia,  nilai NPL sebesar  0,60. Rendahnya  nilai NPL ini  memberikan memberikan damapk positif bagi
perbankan lainnya terutama strategi yang
dilakukan  oleh  Bank  Central  Asia  ini dalam  menurunkan  risiko  kredit  yang diberikan nasabah. Dalam laporan keuangan yang di listing pada Bursa Efek Indonesia, Bank Central Asia mengemukakan pendapatnya tentang aturan-aturan  dalam  pemberian  kredit, salah  satunya  adalah  pertimbangan  suku bunga  yang  diberikan  nasabah.  Suku bunga pinjaman adalah elemen terpenting bagi nasabah dalam melakukan pinjaman, adanya suku bunga yang rendah memberikan  nasabah  kemudahan  dalam bertransaksi.  Selain  itu  penyempurnaan prosedur  dan  sistem  manajemen  risiko perkreditan dilakukan melalui pengembangan “Loan Origination
System”  yaitu  kebijakan  yang  mengatur alur  kerja  proses  pemberian  kredit  (dari awal sampai akhir) sehingga proses kredit yang  efektif  dan  efisien  dapat  tercapai. Pengembangan  sistem  pengukuran  profil risiko  debitur  terus  dikembangkan  agar dapat  diterapkan  secara  menyeluruh, demikian juga dengan proses pembangunan  database  perkreditan  yang terus dilakukan dan disempurnakan secara berkelanjutan.
Tabel. 10 Perkembangan dan Predikat Loan to Deposite Ratio (LDR) BUSN
Devisa Tahun 2018 s/d 2023
Sumber: Bursa Efek Indonesia, Data Diolah Kembali, 2024
Tabel di atas adalah perhitungan dari risk profile dari indicator loan to
2018 2019 2020 2021 2022 2023 1 Artha Graha International 2,49 2,06 3,14 0,32 0,41 0,95 1,56 Sangat Sehat 5 2 Bumi Artha 0,69 0,7 1,81 2,15 3,23 3,34 1,99 Sangat Sehat 5 3 Bank Central Asia 0,4 0,5 0,7 0,8 0,6 0,6 0,60 Sangat Sehat 5 4 CIMB 1,55 1,3 11,4 1,17 0,75 0,71 2,81 Sehat 4 5 DANAMON 1,9 2 0,9 0,4 0,2 0,3 0,95 Sangat Sehat 5 6 Bank Mega 1,6 2,25 1,07 0,81 0,91 1,18 1,30 Sangat Sehat 5 7 OCBC NISP 0,82 0,78 0,79 0,91 0,96 0,58 0,81 Sangat Sehat 5 8 BANK PERMATA 1,7 1,3 1 0,7 0,4 0,4 0,92 Sangat Sehat 5 1,39 1,36 2,60 0,91 0,93 1,01 1,37 Sangat Sehat 5 No Net Performin Loan (NPL) Rata-Rata Predikat P Nama Bank Rata-Rata 2018 2019 2020 2021 2022 2023 1 Artha Graha International 0,77 0,68 0,49 0,55 0,50 0,58 0,59 Sangat Sehat 5 2 Bumi Artha 0,84 0,87 0,77 0,63 0,7734 82,86 14,46 Sangat Sehat 5 3 Bank Central Asia 81,60 0,86 0,70 0,65 0,68 0,74 14,20 Sangat Sehat 5 4 CIMB
0,98 0,98 0,77 0,68 0,78 0,82 0,83 Sangat Sehat 5 5 DANAMON 95,00 98,90 84,00 84,60 91,00 96,60 91,68 Cukup Sehat 3 6 Bank Mega 67,23 69,67 60,04 60,96 68,04 74,03 66,66 Sangat Sehat 5 7 OCBC NISP 93,51 94,08 71,81 71,70 77,22 83,80 82,02 Sehat 4 8 BANK PERMATA 90,10 86,30 78,70 69,00 68,90 74,80 77,97 Sehat 4 53,75 44,04 37,16 36,10 38,49 51,78 43,55 Sangat Sehat 5 No Nama Bank Loan to Deposite Ratio (LDR) Rata-Rata P Rata-Rata Predikat
deposite  ratio atau  yang  disingkat dengan LDR.  LDR merupakan  rasio untuk  mengukur  kemampuan  bank dalam memenuhi kewajiban keuangan. LDR menggunakan rumus kredit yang  disalurkan terhadap total dana  yang  diterima,  semakin  tinggi angka rasio ini maka semakin rendah Tingkat  likuiditas  bank  tersebut. Berdasarkan hasil perhitungan
menunjukkan  nilai LDR pada  ke-8 (delapan)  BUSN  Devisa  di  atas dengan predikat rata-rata sangat sehat, artinya  BUSN  Devisa  menunjukkan likuiditas  yang  baik  pada  laporan keuangan mereka dan mampu memenuhi  kewajiban  keuangannya dalam melaksanakan aktifitasnya.
Adapun  nilai LDR yang  paling tinggi sebesar 91,68  yaitu pada  Bank
Danamon,  tingginya  angka  tersebut menunjukkan  predikat  cukup  sehat,
dimana cukup sehat tersebut menunjukkan  rendahnya  likuiditas bank  tersebut  terhadap  pengelolaan dananya,  artinya  pemberiaan  kredit kepada  nasabah  menggunakan  dana pihak  ketiga.  Dana  pihak  ketiga memiliki risiko yang besar dibandingkan  dana  bank  itu  sendiri, karena  ada  bunga  yang  dibayarkan kepada  dana  pihak  ketiga,  sehingga keuntungan  yang  diperoleh  juga sedikit,  olehnya  likuiditas  dalam pengelolaan keuangan semakin berisiko dibandingkan dengan perbankan  itu  sendiri,  penyertaan dana  pihak ketiga tentunya diperkuat oleh  program  penjaminan  Lembaga Penjamin Simpanan (LPS).
Nilai LDR yang  paling  rendah sebesar  0,59  diperoleh  pada  bank Artha  Graha  Internasional,  nilai  ini menunjukkan  bahwa LDR dalam
pengelolaan  keuangan  memberikan likuiditas  yang terbaik,  dimana pemberian  kredit  kepada  nasabah cenderung  tidak  menggunakan  dana pihak  ketiga,  sehingga  risiko  yang dihadapi  dalam  pengembalian  imbal hasil dana  pihak ketiga hanya sedikit dibandingkan  dengan  keuntungan yang  diperoleh,  olehnya  pada  bank
Artha Graha Internasional memberikan rekomendasi yang terbaik  dalam  pengelolaan  dana khususnya  pada Loan  to  Deposite Ratio.
2. Analisis Risiko Good  Corporate Governance (GCG)
Tabel. 11

## Perkembangan dan Predikat Good
Corporate Governance (GCG)
BUSN Devisa Tahun 2018 s/d 2023
Sumber: Bursa Efek Indonesia, Data Diolah Kembali, 2024
Tabel di atas adalah perhitungan good  corporate  governance pada  8
(delapan)  BUSN Devisa. Bank tersebut diatas menunjukkan pengelolaan manajemen dengan predikat  sangat  sehat  dan  sehat.
Artinya pengelolaan bank ini memiliki manajemen  yang  baik  dan komponen  yang  lengkap  dalam menjalankan  aktifitasnya.  penerapan GCG yang baik, efektif dan konsisten akan  memberikan pengaruh  terhadap pertumbuhan laba bank dalam jangka panjang.  Artinya  penerapan  tata kelola yang berpedoman pada prinsip
2018 2019 2020 2021 2022 2023 1 Artha Graha International
2,00 3,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,17 Sehat 4 2 Bumi Artha 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 Sehat 4 3 Bank Central Asia 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Sangat Sehat 5 4 CIMB 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 Sehat 4 5 DANAMON 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 Sehat 4 6 Bank Mega 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 Sehat 4 7 OCBC NISP 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Sangat Sehat 5 8 BANK PERMATA 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 Sehat 4 1,75 1,88 1,75 1,75 1,75 1,75 1,77 Sehat 4 No Nama Bank Good Corporate Governance (GCG) Rata-Rata Predikat P Rata-Rata
GCG,  akan  memberikan  dampak positif bagi perusahaan di masa akan datang.  Selama  tahun  pengamatan, GCG  bank  yang  dikelola pemerintah mendapat  angka  2  dengan  kategori baik,  yang  artinya  tata  kelola  bank menurut  Indonesian  Institute  for
Corporate  Governance  (IICG)  tidak terdapat  masalah  dalam  penerapan tata kelola bank. Rata-rata BUSN Devisa melakukan penyelaraskan dan menyempurnakan praktik pelaksanaan Good Corporate Governance dengan peraturan perundang-undangan  yang  berlaku utamanya dengan rekomendasi Otoritas Jasa Keuangan yang tertuang dalam Roadmap Tata Kelola Perusahaan  Indonesia.  berkomitmen untuk mematuhi peraturan perundangan-undangan dan kebijakan internal  yang  telah  ditetapkan,  nilai etika  serta  standar,  prinsip,  dan praktik.  Selain  itu  juga  mewujudkan tanggung  jawab  kepada  masyarakat dan  lingkungan,  untuk  mencapai kesinambungan usaha jangka panjang dan  mendapat  pengakuan  sebagai warga korporasi yang baik.
3. Analisis Risk Earning/ Rentabilitas
Tabel. 12
Perkembangan dan Predikat Net Interest Margin (NIM) BUSN
Devisa Tahun 2018 s/d 2023
Sumber: Bursa Efek Indonesia, Data Diolah Kembali, 2024
Tabel  di  atas  adalah  hasil perhitungan  dari  rasio  rentabilitas melalui indicator net  interest margin (NIM) pada  BUSN  Devisa. NIM merupakan  rasio  pendapatan  bunga, NIM  diperoleh  oleh  perbandingan antara  pendapatan  bunga  bersih dengan  rata-rata  aktiva  produktif dikali 100%.  Hasil perhitungan rasio NIM pad  BUSN  Devisa  di  atas menunjukkan  sangat  sehat,  yang artinya selama 6 (enam) tahun kondisi bank  dalam  memperoleh pendapatan bersih sangat sehat atau  dengan rata- rata  nilai  predikat  sebesar  5,06, walapun  pada  beberapa  tahun  2019 s/d  2022  Covid  melanda  indonesia dan  membawa  kondisi  ekonomi terpuruk dan  menyebabkan  beberapa Perusahaan mengalami kerugian terutama juga  berdampak  pada  bank sebab  terutama  pada  kredit  macet yang  dialami.  Kondisi  ini  ternyata tidak  meggambarkan  pada  BUSN Devisa  selama 3  tahun  terakhir pada saat Covid karen terlihat dari aktifitas NIM yang  diperoleh  masih  dalam kategori sangat sehat.
Dari  kondisi  tersebut  tentunya perbankan khususnya dibidang pengawasan  seperti  Bank  Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan mengharapkan perbankan tetap menerapkan  prinsip  kehati-hatian dalam mencari pendapatan dari aktiva produktifnya dimana tentunya menjalankan prinsip-prinsip dari Bank  Indonesia  dan  sesuai peraturan yang berlaku.
2018 2019 2020 2021 2022 2023 1 Artha Graha International 5,14 4,91 2,99 3,62 4,79 4,41 4,31 Sangat Sehat 5 2 Bumi Artha 4,45 3,72 4,17 4,32 4,62 4,92 4,37 Sangat Sehat 5
3 Bank Central Asia 6,1 6,20 5,70 5,10 5,30 5,50 5,65 Sangat Sehat 5 4 CIMB 5,12 5,31 4,88 4,86 4,69 4,40 4,88 Sangat Sehat 5 5 DANAMON 8,90 8,30 7,40 7,5 7,7 7,7 7,92 Sangat Sehat 5
6 Bank Mega 5,19 4,9 4,42 4,75 5,42 5,21 4,98 Sangat Sehat 5 7 OCBC NISP 4,15 3,96 3,96 3,82 4,04 4,35 4,05 Sangat Sehat 5 8 BANK PERMATA 4,1 4,4 4,6 4 4,3 4,5 4,32 Sangat Sehat 5 5,39 5,21 4,77 4,75 5,11 5,12 5,06 Sangat Sehat 5 No Nama Bank Net Interes Margin (NIM) Rata-Rata P Rata-Rata Predikat
Tabel. 13

## Perkembangan dan Predikat Biaya
Operasional (BOPO) BUSN Devisa Tahun 2018 s/d 2023
Sumber: Bursa Efek Indonesia, Data Diolah Kembali, 2024
Pada  tabel  di  atas  indicator  yang kedua  dari  rasio  rentabilitas  yaitu rasio  BOPO.  Rasio  ini  merupakan rasio  yang  menunjukkan  keuntungan yang diperoleh bank dengan mengefisiensikan  beban-beban  yang dikeluarkan bank untuk memaksimalkan pendapatannya. Dengan  kata  lain,  BOPO  mengukur efektif  dan  efisiensi  bank  dalam menggunakan  semua  faktor-faktor produksinya. Semakin  kecil rasio  ini diperoleh  maka  semakin  baik  bank tersebut dalam pengelolaan keuangan, sebab biaya oeprasional yang dikeluarkan  dilakukan  secara  efisien dan efektif. Berdasarkan tabel di atas menunjukkan  bahwa  ke-8  (delapan) BUSN Devisa dengan predikat sangat sehat,  artinya  BUSN  Devisa  dalam pengelolaan  keuangan  khususnya pada biaya operasional  mereka mampu  mengelola dananya  seefektif dan seefisien mungkin, rata-rata biaya operasional ditunjukkan sebesar 77,81
% dimana angka ini dibawah ambang batas  standar  dari  yang  ditetapkan oleh  Bank  Indonesia.  Nilai  BOPO yang paling efektif terlihat pada Bank Central  Asia,  yakni  hanya  sebesar
54,22%.  Nilai  ini  paling  terkecil diantara  BUSN Devisa  lainnya. Terlihat dari laporan  keuangan  Bank Central Asia bahwa komponen beban operasional  yang  dikeluarkan  pada laporan  tersebur  takni  beban  umum dan administrasi, beban karyawan dan beban  lainnya.  Peningkatan  beban operasional sejalan dengan pengembangan  jaringan  BCA  secara hybrid,  baik  di  sisi  kanal  digital maupun  perbankan  cabang.  Namun kontrol biaya yang seimbang diterapkan  antara  kebutuhan  saat  ini dan  ke  depan,  serta  memperhatikan potensi pertumbuhan  dan  daya  saing bisnis  di  masa  mendatang.  BCA menjaga  rasio  biaya  operasional terhadap pendapatan operasional (Cost to Income Ratio)
Tabel. 14 Perkembangan dan Predikat Return On Aset (ROA)  BUSN Devisa Tahun 2018 s/d 2023
Sumber: Bursa Efek Indonesia, Data Diolah Kembali, 2024
Tabel  di  atas  adalah  hasil perhitungan rasio rentabilitas dengan indicator kedua  yaitu rasio return on asset atau  disingkat  menjadi ROA. Rasio ini  membandingkan  laba sebelum  pajak  dengan  rata-rata total asset,  semakin  tinggi  rasio  ini  maka semakin  baik  Perusahaan  tersebut. Pada  perhitungan  tabel  di  atas menunjukkan  4  kategori  yakni  tidak
2018 2019 2020 2021 2022 2023 1 Artha Graha International 77,86 79,39 97,75 111,09 96,26 89,15 91,92 Sangat Sehat 5 2 Bumi Artha 81,43 89,55 92,02 88,87 91,31 90,36 88,92 Sangat Sehat 5 3 Bank Central Asia 58,2 59,1 63,5 54,2 46,5 43,8 54,22 Sangat Sehat 5
4 CIMB 80,97 82,44 89,38 78,37 74,1 71,47 79,46 Sangat Sehat 5
5 DANAMON 70,90 84,50 88,90 86,6 72,9 75,7 79,92 Sangat Sehat 5
6 Bank Mega 77,78 74,1 65,94 56,06 56,76 65,36 66,00
Sangat Sehat 5 7 OCBC NISP 74,43 74,77 81,13 76,5 71,09 71,01 74,82 Sangat Sehat 5
8 BANK PERMATA 93,4 87 88,8 90,1 82,4 81,7 87,23 Sangat Sehat 5
76,87 78,86 83,43 80,22 73,92 73,57 77,81 Sangat Sehat 5 No Nama Bank Biaya Operasional (BOPO) Rata-Rata Predikat P Rata-Rata 2018 2019 2020 2021 2022 2023 1 Artha Graha International 0,27 -0,3 0,11 -0,73 0,25 0,68 0,05 Tidak Sehat 1 2 Bumi Artha 1,77 0,96 0,7 0,74 0,59 0,66 0,90 Sangat Sehat 5 3 Bank Central Asia 4 3,20 2,70 2,80 3,20 3,60 3,25 Sangat Sehat 5 4 CIMB 1,85 1,99 1,06 1,88 2,16 2,59 1,92 Sangat Sehat 5 5 DANAMON 2,20 2,10 0,50 0,8 1,7 1,7 1,50 Sehat 4
6 Bank Mega 2,47 2,9 3,64 4,22 4 3,47 3,45 Sangat Sehat 5 7 OCBC NISP 2,1 2,22 1,47 1,55 1,86 2,14 1,89 Sangat Sehat 5 8 BANK PERMATA 0,8 1,3 0,9 0,7 1,1 1,3 1,02 Cukup Sehat 3 1,93 1,80 1,39 1,50 1,86 2,02 1,75 Sangat Sehat 5 No Nama Bank Return On Asset (ROA) Rata-Rata P Rata-Rata Predikat
sehat,  cukup  sehat,  sehat  dan  sangat sehat.  Pada  predikat  tidak  sehat diperoleh  pada  bank  Artha  Graha International  dengan  nilai  rata-rata ROA sebesar 0,05, artinya bank Artha Graha International memiliki perputaran laba  dari  total asset  yang dimiliki hanya  sebesar  0,05,  terlihat dari tahun 2019 dan tahun 2021 bank tersebut  mengalami  kerugian,  tahun tersebut  dikarenakan  adanya  Covid yang  melanda hampir  seluruh dunia, dimana  Covid  ini  sejenis  virus  ini melumpuhkan  hampir  seluruh  dunia terkait  dengan  ekonomi,  salah  satu yang  dirasakan  dampaknya  adalah bank  Artha  Graha International tersebut.
Bank  yang  kedua yang  memiliki predikat  cukup  sehat  yaitu  Bank Permata,  Bank  Permata  merupakan salah satu BUSN  Devisa yang berhak melakukan  transaksi  dengan  bank umum  lainnya.  Terlihat  rata-rata perolehan ROA selama  6  (enam) tahun  hanya  sebesar  1,02%.  Tahun 2021  perolehan  laba  dari  total  asset yang dimiliki paling kecil yakni hanya sebesar  0,7%.  Kecil  perolehan  ini dikarenakan kondisi Covid berpengaruh  pada  Bank  Permata tersebut. Bank Mega merupakan bank yang  cukup  sehat  dalam  perolehan
ROA, terlihat selama 6  (enam) tahun besarnya ROA yang  dimiliki sebesar 3,45%.  Setiap  tahun  perkembangan
ROA meningkat secara signifikan, dan tahun  2019  s/d  2022  terkait  Covid tidak berpengaruh pada bank tersebut.
4. Analisis Rasio Permodalan

## Tabel. 15 Perkembangan dan Predikat
Capital Adequacy Ratio (CAR) BUSN Devisa Tahun 2018 s/d 2023
Sumber: Bursa Efek Indonesia, Data Diolah Kembali, 2024
Tabel di atas adalah perhitungan  rasio  permodalan  yakni Capital  Adequacy  Ratio  (CAR). Penilaian  dalam  aspek  permodalan dilakukan untuk mengevaluasi kecukupan permodalan bank.
Kecukupan  modal  bank  dihitung dengan membandingkan jumlah modal  dengan  aktiva  tertimbang menurut  risiko  dikali  100%,  rasio modal  bank  dikenal  dengan  rasio Capital  Adequecy  Ratio  (CAR). Semakin  tinggi  rasio  ini  maka semakin baik. Tabel di atas menunjukkan  rata-rata predikat yang diperoleh pada BUSN Devisa sebanyak  8  (delapan)  bank  terlihat “sangat sehat”. Artinya rasio permodalan atau kondisi modal pada BUSN Devisa menggambarkan modal yang baik dalam melaksanakan aktifitasnya kepada nasabah. Modal merupakan faktor yang sangat penting dalam rangka pengembangan  usaha  dan  untuk menampung risiko kerugiannya. Modal juga berfungsi untuk membiayai operasi, sebagai instrument untuk mengantisipasi rasio, dan sebagai alat untuk ekspansi
2018 2019 2020 2021 2022 2023 1 Artha Graha International 19,94 18,67 16,66 22,36 23,82 23,82 20,88 Sangat Sehat 5 2 Bumi Artha 25,52 23,55 25,98 41,87 59,27 59,27 39,24 Sangat Sehat 5 3 Bank Central Asia 23,4 23,80 25,70 25,70 25,80 29,40 25,63 Sangat Sehat 5 4 CIMB 19,66 21,47 21,92 22,68 22,19 24,02 21,99 Sangat Sehat 5 5 DANAMON 22,20 24,20 25,00 26,8 26,3 27,5 25,33 Sangat Sehat 5 6 Bank Mega 20,26 23,68 31,04 27,3 25,41 26,17 25,64 Sangat Sehat 5 7 OCBC NISP 17,63 19,17 22,04 23,05 21,53 23,69 21,19 Sangat Sehat 5 8 BANK PERMATA 19,4 9,9 35,7 34,9 34,2 34,5 28,10 Sangat Sehat 5 21,00 20,56 25,51 28,08 29,82 31,05 26,00 Sangat Sehat 5 Rata-Rata No Nama Bank Capital Adequacy Ratio (CAR) Rata-Rata Predikat P
usaha.  Penelitian  aspek  permodalan suatu  bank  lebih dimaksudkan untuk mengetahui  bagaimana  atau  apakah modal  bank  tersebut  telah  memadai untuk menunjang kebutuhan. Artinya, permodalan  yang  dimiliki oleh  bank yang  didasarkan  kepada  kewajiban penyediaan  modal  minimum  bank.
Persentase kebutuhan modal minimum  yang  diwajibkan  menurut Bank  of  International  Settlements (BIS) disebut Capital Adequacy Ratio
(CAR).
5. Analisis Risk Based  Bank  Rating (RBBR) Pada BUSN Devisa

## Tabel. 16
Analisis Risk Based Bank Rating
(RBBR) BUSN Devisa Tahun 2018 s/d 2023
Sumber: Bursa Efek Indonesia, Data Diolah Kembali, 2024
Tabel    di  atas  adalah  hasil  analisis Risk Based  Bank  Rating pada  BUSN  Devisa, hasil  ini  menunjukkan  rata-rata  predikat setalah dilakukan perhitungan mendapatkan  predikat  “Sangat  Sehat” untuk  BUSN  Devisa.    Sesuai  dengan Peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Kesehatan Bank  Umum, pendekatan Risk Based  Bank  Rating (RBBR)  menekankan pada  kesehatan  bank  umum  berdasarkan prinsip  kehati-hatian  dan  manajemen risiko.  Dari  predikat  ini  terlihat  bahwa walaupun 3 (tiga) tahun terakhir mengalami  Covid  tetapi  perbankan  di Indonesia  mampu  melewati  proses  sulit
tersebut dan mampu melakukan pengendalian  inflasi  serta  pengelolaan keuangan  yang  efektif,  terbukti  sampai sekarang  perbankan  swasta  masih  dapat bersaing dengan perbankan milik pemerintah.

## Pembahasan

## Risk Profile
Profil risiko adalah gambaran keseluruhan risiko  yang  melekat  pada  operasional bank.
Penilaian faktor risk profiledilakukan  penilaian  teradap  risiko inheren dankualitas penerapan manajemen risiko,  Berdasarkan  hasil  uraian  di  atas setelah dilakukan kajian atau perhitungan terkait risk  profile terlihat bahwa  kondisi perbnakan  BUSN  Devisa  menunjukkan predikat  sangat  sehat,  penelitian  ini  di dukung  oleh  Sulistyowati  et  al.,  (2016) dalam  penelitiannya  melakukan  kajian tentang  Tingkat  Kesehatan  bank  dengan menggunakan  Metode Risk-Based  Bank Rating  (RBBR) pada  BUSN  Devisa. Sampel yang digunakan sebanyak 13 bank dan    Hasil penelitian menunjukkan Hasil penelitian yang didapatkan dari NPL  rata- rata  bank  dalam  keadaan  sangat  sehat. Penilaian dengan LDR  menunjukkan rata- rata bank dalam keadaan cukup sehat. Risk Good Corporate Governance Penilaian faktor GCG merupakan penilaian  terhadap  kualitas  manajemen bank  atas  pelaksanaan  prinsip-prinsip GCG.  Prinsip-  prinsip  GCG  dan  fokus penilaian  terhadap  pelaksanaan  prinsip- prinsip GCG  berpedoman pada  ketentuan Bank  Indonesia  mengenai  pelaksanaan GCG bagi bank umum dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitas  usaha  bank.Prinsip-prinsip tata  kelola  perusahaan  yang  baik  (GCG) antara lain
: Akuntabilitas ( Accountability ), Pertanggungjawaban
2018 2019 2020 2021 2022 2023 1 Net Performin Loan (NPL) 1,39 1,36 2,60 0,91 0,93 1,01 1,37 Sangat Sehat 5 2 Loan to Deposite Ratio (LDR) 53,75 44,04 37,16 36,10 38,49 51,78 43,55 Sangat Sehat 5 3 Good Corporate Governance (GCG) 1,75 1,88 1,75 1,75 1,75 1,75 1,77 Sehat 4 4 Net Interes Margin (NIM) 5,39 5,21 4,77 4,75 5,11 5,12 5,06 Sangat Sehat 5 5 Biaya Operasional (BOPO) 76,87 78,86 83,43 80,22 73,92 73,57 77,81 Sangat Sehat 5 6 Return On Asset (ROA) 1,93 1,80 1,39 1,50 1,86 2,02 1,75 Sangat Sehat 5 7 Capital Adequacy Ratio (CAR) 21,00 20,56 25,51 28,08 29,82 31,05 26,00 Sangat Sehat 5 Sangat Sehat 5 P Tingkat Kesehatan Perbankan BUSN Devisa No Pengukuran Keuangan Tahun Rata-Rata Predikat
( Responsibility ), Keterbukaan ( Transparancy ),  Kewajaran  ( Fairness ), Kemandirian ( Independency ). Berdasarkan  hasil  perhitungan  di  atas menunjukkan bahwa GCG dengan predikat  sehat. penelitian  ini  di  dukung oleh  Sulistyowati  et  al.,  (2016)  dalam penelitiannya  melakukan  kajian  tentang Tingkat
Kesehatan bank dengan menggunakan  Metode Risk-Based  Bank Rating  (RBBR) pada  BUSN  Devisa. Penilaian menggunakan GCG
menunjukkan  rata-  rata  bank  dalam keadaan baik.
Risk Earning Menurut  Kasmir  (2012)  mengartikan bahwa rentabilitas merupakan aspek yang digunakan  untuk  mengukur  kemampuan bank  dalam  meningkatkan  keuntungan. Kemampuan  ini  dilakukan  dalam  suatu periode.  Kegunaan  aspek  ini  juga  untuk mengukur  tingkat  efisiensi  usaha  dan profitabilitas  yang  dicapai  bank  yang bersangkutan.  Bank  yang  sehat  adalah bank yang diukur secara rentabilitas yang terus  meningkat  di  atas  standar  yang ditetapkan.  Berdasarkan  hasil  penelitian menunjukkan risk earning dengan indicator net  interest  margin,  bopo,  dan roa menunjukkan  predikat  sangat  sehat. Yacheva  et  al.,  (2016)  melakukan penelitian tentang Tingkat Kesehatan bank dengan menggunakan metode pada BUSN Devisa.  Jumlah  sampel  dalam  penelitian ini  sebanyak  16  bank  dengan  periode tahun  laporan  keuangan  tahun  2012  s/d 2014.  Hasil  penelitian  menunjukkan BUSN  Devisa tahun 2012-2014 memiliki perkembangan yang  kurang baik  dari sisi kredit  bermasalah,  dana  yang  disalurkan kepada pihak ketiga, laba yang dihasilkan, pendapatan  bunga  dan  modal.  Tingkat kesehatan BUSN Devisa tahun 2012-2014 berdasarkan rasio NPL,  LDR,  ROA,  NIM
dan CAR menunjukkan  bahwa  seluruh bank  dapat  dikategorikan  sangat  sehat meskipun  ada  beberapa  bank  yang  juga dapat dikategorikan sehat.

## Risk Capital
Permodalan  (capital)  suatu  bank  dalam aspek  ini yang  dinilai adalah permodalan yang  dimiliki oleh  bank  yang  didasarkan kepada kewajiban penyedia modal minimum bank. Penilaian tersebut didasarkan kepada CAR (Capital
Adequacy  Ratio) yang  telah  ditetapkan Bank  Indonesia.  CAR  merupakan  rasio kecukupan  modal  yang  menunjukan kemampuan perbankan dalam menyediakan dana yang  digunakan untuk mengatasi kemungkinan risiko kerugian.
Berdasarkan hasil penelitian yang dilakukan  risk  capital  mendapatkan predikat sangat baik.  Penelitian ini sejalan dengan Halimah (2019) melakukan penelitian tentang Tingkat Kesehatan bank dengan menggunakan metode Risk-Based Bank  Rating (RBBR)    pada Bank  Rakyat Indonesia  Persero  Tbk.  Sampel  dalam penelitian  ini  menggunakan  laporan keuangan  tahun  2013  s/d  2017.  Hasil penelitian  menunjukkan  bahwa  tingkat kesehatan  bank  dengan  menggunakan metode Risk  Based  Bank  Rating  (RBBR)
Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk  dari  tahun  2013  hingga  2017 mendapatkan peringkat  komposit  1 dengan kriteria “SANGAT SEHAT”.

## KESIMPULAN  DAN SARAN Kesimpulan
Berdasarkan hasil dan pembahasan di atas, adapun  Kesimpulan  dalam  penelitian ini yaitu sebagai berikut:
1. Tingkat  Kesehatan  bank  yang ditinjau  dari risk  profile dengan indicator net  performin  loan pada Bank  Umum  Swasta  Nasional
(BUSN)  Devisa  untuk  periode tahun 2018 s/d 2023 mendapatkan predikat ‘sangat sehat” sedangkan Loan  to  Deposite  Ratio  (LDR) untuk periode tahun 2018 s/d 2023 mendapatkan  predikat  “sangat sehat”.
2. Tingkat  Kesehatan  bank  yang ditinjau  dari Good  Corporate Governance  (GCG) dengan  pada
Bank  Umum  Swasta  Nasional
(BUSN)  Devisa  untuk  periode tahun 2018 s/d 2023 mendapatkan predikat ‘sehat”.
3. Tingkat  Kesehatan  bank  yang ditinjau  dari risk  earning dengan indicator net  interest  margin (NIM),  BOPO dan Return  On Assets  (ROA) pada  Bank  Umum
Swasta  Nasional  (BUSN)  Devisa untuk periode tahun 2018 s/d 2023 mendapatkan  predikat  ‘sangat sehat”.
4. Tingkat  Kesehatan  bank  yang ditinjau  dari risk  capital dengan indicator Capital  Adequacy  Ratio pada Bank Umum Swasta Nasional (BUSN)  Devisa  untuk  periode tahun 2018 s/d 2023 mendapatkan predikat ‘sangat sehat”.
5. Penilaian Tingkat Kesehatan bank dengen menggunakan metode Risk
Based  Bank  Rating  (RBBR) pada Bank  Umum  Swasta  Nasional (BUSN)  untuk  periode  2018  s/d 2023 Devisa mendapatkan predikat  atau  peringkat  komposit
“sangat sehat”.

## Saran
Berdasarkan  hasil  Kesimpulan  di  atas adapun  saran-saran  dari  penelitian  ini yaitu sebagai berikut:
1. Hasil penelitian ini  sebagai bahan sumbangsih  khususnya  kepada
masabah dalam memilih bank yang menjadi kepercayaan sebagai investasi.  Pemilihan  bank  untuk menyimpan  dana,  nasabah  harus cermat dalam menentukan keputusan  mereka  memilih  bank yang  sehat  diharapkan  nasabah dapat  mengantisipasi risiko-risiko yang sering dihadapi bank.
Sehingga nasabah dapat mempercayakan dana mereka dengan aman.
2. Investor harus lebih cermat dalam menentukan  keputusan  mereka atas  investasi  yang  dijalankannya untuk menghindari kerugian dalam memilih bank yang  sehat. Dengan memilih bank yang sehat diharapkan dana yang di investasikan  digunakan  dengan baik. 3. Penelitian  ini  hanya  mengkaji Tingkat  Kesehatan  bank  dengan metode Risk Based Rating (RBBR) dengan  indicator  yang  terbatas, sehingga  diharapkan  penelitian selanjutnya dapat melakukan perhitungan dengan indicator lainnya dalam RBBR.
4. Penelitian  ini  hanya  mengkaji tentang  Bank  Umum  Swasta Nasional (BUSN) Devisa, sehingga  diharapkan  penelitian selanjutnya dapat emlakukan kajian  dengan  perbandingan bank syariah.

## DAFTAR  PUSTAKA
Agustina,  L.  M.,    Candra  Bondan,  S. (2017).  Pengaruh  Kesehatan  Bank Dengan  Menggunakan Profil Risiko, Tata Kelola Perusahaan, Rentabilitas, Dan  Permodalan  Terhadap  Nilai Perusahaan  (Studi  Pada  Perusahaan
Perbankan  Yang  Terdaftar Di  Bursa Efek  Indonesia  Periode  2013-2016). Jurnal  Mahasiswa  FEB , 6 (2),  103–
112. www.bi.go.id Halimah,  S.  (2019).  Analisis  Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan  Metode  Risk  Based Bank Rating (RBBR) Pada PT. Bank Rakyat  Indonesia  (Persero)  TBK.
Jurnal Manajemen , 10 , 1–18.
RI,  P.  P.  (1998). Undang-undang  (UU) Nomor  10  Tahun  1998  tentang Perubahan  atas  Undang-Undang Nomor  7  Tahun  1992  tentang Perbankan .
Sulistyowati,  C.,  Rahayu,  S.  M.,    ... (2016). Penentuan Tingkat Kesehatan Bank Dengan  Menggunakan Metode Risk-based Bank Rating (Rbbr)(Studi Kasus  Pada  Busn  Devisa  Yang Terdaftar Di  Bei Periode …. Jurnal … , 37 (1), 46–54. http://administrasibisnis.studentjourn al.ub.ac.id/index.php/jab/article/view /1426
Sunardi,  N.  (2019).  Analisis  Risk  Based Bank Rating (Rbbr) Untuk Mengukur Tingkat  Kesehatan Bank  Syariah Di Indonesia. Jimf (Jurnal  Ilmiah Manajemen Forkamma) , 1 (2), 50–66. https://doi.org/10.32493/frkm.v1i2.2 540
Ulfha,  S.  M.  (2018).  Analisis  Tingkat
Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode RBBR ( Risk- Based Bank  Rating ) ( Risk  Profile , Good Corporate Governance ,
Earnings  ,  Capital  )  Abstrak. Cano Ekonomos , 7 (2), 3.
Yacheva, N., Saifi, M.,  Z.A, Z. (2016). Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank Dengan  Metode  Rbbr  (Risk  Based Bank  Rating)  (Studi  Pada. Jurnal Administrasi Bisnis (JAB) , 37 (1), 37– 45.