## ANALISIS KEUNGGULAN PRODUK PEMBIAYAAN PERBANKAN SYARIAH

## Mashuri
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi (STIE) Syariah Bengkalis Jalan Poros Sungai Alam - Selat Baru, Bengkalis 28751 Telp. (0766) 21550 Fax. (0766) 700 7134

## Abstrak
Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  keunggulan  produk pembiayaan  perbankan  syariah.  Pembahasan  tentang  produk  pembiayaan  syariah dalam  penelitian  ini  antaralain  :  pembiayaan  dengan  akad  mudharabah, musyarakah,  murabahah,  salam,  dan  istishna.  Penelitian  ini  adalah  penelitian kepustakaan  dengan  analisis  deskriptif,  adapun  data  yang  digunakan  untuk menjadi  bahan  analisis  adalah  data  informasi  dari  badan  statistik  perbankan syariah selama enam tahun terakhir mulai tahun 2009 hingga 2014. Hasil analisis penelitian ini mengatakan bahwa produk yang lebih unggul yang ditawarkan oleh perbankan  syariah  (bank  umum  syariah  dan  unit  usaha  syariah)  adalah  produk dengan akad murabah, permintaan akan produk jenis ini dari tahun ke-tahun selalu mengalami kenaikan, beberapa alasan kenaikan produk ini prosesnya lebih mudah sedangkan  produk  yang  masih  belum  tersentuh  nasabah  adalah  produk  dengan akad salam.
Kata kunci : Keunggulan produk, Pembiayaan syariah

## A. PENDAHULUAN
Bank  memiliki  peranan  yang  sangat  penting  dalam  suatu  negara,  hal  ini  tidak dapat  dipungkiri  karena  seluruh  usaha  atau  kegiatan  ekonomi  di  setiap  negara memerlukan jasa dari perbankan baik di dalam proses pembiayaan maupun dalam pembentukan bagi bank itu sendiri.
Perkembangan  dunia  perbankan  saat  ini  telah  terlihat  kompleks,  hal  ini  ditandai dengan  munculnya  berbagai  macam  produk  dan  sistem  usaha  dalam  berbagai keunggulan  kompetitif.  Kekomplekan  ini  telah  menciptakan  suatu  sistem  dan pesaing  baru  dalam  dunia  perbankan,  bukan  hanya  persaingan  antar  bank  tetapi juga  antara  bank  dan  lembaga  keuangan  lainnya.  Selain  sistem  perbankan  yang lazim  dikenal  yaitu  sistem  konvensional,  terdapat  juga  sistem  perbankan  yang mulai berkembang saat ini yaitu sistem syari’ah.
Bank syariah dan bank  Konvesional mempunyai fungsi  yang sama  yaitu sebagai media intermediari dari yang surplus dana kepada yang defisit dana. Hingga saat ini  banyak  pihak  yang  mengatakan  bahwa  Bank  syariah  tidak  berbeda  dengan Bank  Konvensional,  namun  banyak  referensi  mengatakan  bahwa,  bank  syariah konsepnya  sangat  berbeda  dengan  bank  konvensional.  Adapun  persamaannya hanya pada tataran pelaksanaannya bukan pada tataran konsepnya.
Konsep dari perbankan syari’ah itu sendiri adalah bank yang berasaskan pada asas kemitraan,  keadilan,  transparansi  dan  universal  serta  melakukan  kegiatan  usaha perbankan  berdasarkan  syari’ah.  Implementasinya  adalah  merupakan  kerjasama antara pemilik modal dengan pengusaha untuk melakukan aktivitas usaha dengan harapan  dapat  mencapai  suatu  profit  (keuntungan)  yang  diinginkan.  Keuntungan yang  dimaksud  adalah  bank  sebagai  pihak  penyedia  modal  dengan  menyalurkan modalnya  kepada  pengusaha  maka  bank  akan  mendapatkan  pendapatan, sedangkan  bagi  pihak  pengusaha  akan  mendapatkan  modal  usaha  sehingga pendapatan pengusaha juga akan meningkat.
Bank  akan  tetap  beroperasi  jika  seluruh  biaya-biaya  yang  dikeluarkan  dapat ditutupi dari pendapatan yang diperoleh. Sebagian besar pendapatan bank berasal dari  sistem  bagi  hasil  dari  pembiayaan  yang  diberikan.  Jika  sistem  penyaluran dalam  bentuk  pembiayaan  bermasalah  maka  pendapatan  bank  juga  akan mengalami  permasalahan,  dan  sebaliknya  jika  penyaluran  dana  dalam  bentuk pembiayaan  adalah  lancar  maka  keuntungan  dari  sistem  syariah  akan  diperoleh sesuai  dengan  target  perencanaan  awal,    dengan  demikian  bank  harus  merekrut tenaga yang trampil dan profesional dalam mengelola dana yang ada.
Terbentuknya  perbankan  dengan  sistem  syari’ah  sebagai  bagian  dari  lembaga perbankan  diharapkan  dapat  memberikan  kontribusi  dalam  pemenuhan  jasa perbankan  bagi  masyarakat.  Selain  itu  adanya  bank  syari’ah  maka  usaha  yang berkaitan dengan penghimpunan dan penyaluran dana diharapkan dapat berfungsi lebih  efektif  dan  efisien.  Oleh  karena  itu,  untuk  meningkatkan  pendapatan  bagi masyarakat  terutama  kalangan  pengusaha  kecil,  bank  syari’ah  berusaha menyediakan berbagai fasilitas perbankan. Yang dimaksud dengan fasilitas disini adalah  produk  dan  jasa.  Dalam  dunia  perbankan  produk  sebagian  besar  dapat berbentuk  produk  dalam  bentuk  jasa  bukan  dalam  bentuk  barang.  Sebelum pembahasan  tentang  produk  apa  saja  yang  diberikan  oleh  perbankan  syariah, terlebih dahulu kita melihat komposisi perkembangan produk pembiayaan selama enam tahun terakhir mulai tahun 2009 hingga tahun 2014 sebagai berikut 1 :
Tabel 1. Komposisi Pembiayaan Yang Diberikan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah (Dalam Milyaran Rupiah)
Sumber : Statistik Perbankan Syariah Januari 2015
Berdasarkan tabel. 1 di atas dapat dilihat bahwa selama 6 tahun terakhir komposisi pembiayaan yang diberikan bank umum syariah dan unit usaha syariah dari tahun
1 Otoritas Jasa Keuangan (OJK) ; Statistik Perbankan Syariah Januari 2015
ketahun  mengalami  peningkatan.  Artinya  peningkatan  ini  tentu  akan meningkatkan  pendapatan  bank  dari  bagi  hasil  atas  pembiayaan  yang  diberikan. berdasarkan  tabel.  1  di  atas  juga  dapat  dilihat  bahwa  secara  total  dari  seluruh produk  pembiayaan  yang  diberikan  bank  umum  syariah  dan  unit  usaha  syariah mengalami  trend  kenaikan  namun  tidak  semestinya  pertumbuhan  pembiayaan tersebut mengalami kenaikan yang signifikan, hal ini dapat dilihat pada grafik di bahah ini :
Tabel 2. Pertumbuhan Pembiayaan Yang Diberikan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah (Dalam Persentase)
Sumber : Data Olahan penelitian
Berdasarkan  tabel.2  di  atas  dapat  dilihat  bahwa  pertumbuhan  pembiayaan  yang diberikan  bank  umum  syariah  dan  unit  usaha  syariah  dari  tahun  ketahun mengalami kenaikan dan penurunan. Dari tahun 2009 ke-tahun 2010 pertumbuhan pembiayaan yang diberikan 45,41% meningkat menjadi 50,56% pada tahun 2011, namun  demikian  dari  tahun  2012  hingga  2014  pertumbuhan  pembiayaan  yang diberikan  justru  mengalami  penurunan.  Artinya  jika  pertumbuhan  pembiayaan mengalami  penurunan  maka  menurun  pula  pendapatan  bank  dari  penyaluran pembiayaan  yang diberikan. Menurunya  pertumbuhan pembiayaan tersebut tentu tidak lepas dari menurunnya mutu dari produk tersebut. Jika produk dengan mutu yang  baik  tentu  permintaan  akan  meningkat  dan  begitu  juga  sebaliknya  jika produk  tersebut  kurang  bermutu  maka  permintaan  dari  produk  tersebut  semakin berkurang. Banyak faktor yang menyebabkan kurang bermutunya produk tersebut baik dari sisi eksternal maupun dari internal perusahaan itu sendiri.
Perbankan  syariah  juga  menawarkan  beragam  produk  pembiayaan  sama  halnya dengan  bank-bank  umum  yang  bersifat  konvensional.  Keberagaman  jenis pembiayaan  ini  adalah  penting  sebagai  pilihan  bagi  calon  nasabah  yang  akan menjadi  nasabah  agar  lebih  berleluasa  dalam  memilih  sesuai  dengan kepentingannya.  Karena  adanya  perbedaan  produk  sudah  tentu  berbeda  pula jumlah dari permintaan terhadap produk tersebut.

## B. PRODUK-PRODUK PEMBIAYAAN PERBANKAN SYARIAH
Bank  dengan  prinsip  syariah  memiliki  beragam  jenis  produk  dan  jasa.  Produk- produk  tersebut  dapat  berbentuk  simpanan,  penyaluran  dan  jasa  keuangan.
Perbedaan  nama  produk-produk  tersebut  sudah  tentu  berbeda  pula  sifat  dan prinsipnya.
Produk  simpanan  dapat  berbentuk  giro,  tabungan,  dan  deposito,  untuk  produk penyaluran dapat berbentuk murabaha, istishna, salam, mudharabah, qardh, ijarah dan  musyarakah  sedangkan  produk  jasa  keuangan  dapat  berbentuk  wakalah, kafalah, hiwalah, rahn, qardh, dan sharf  seperti gambar di bawah ini 2 :
Gambar 1. Jenis produk yang ditawarkan perbankan syariah
Sumber : Wiroso, Produk Perbankan Syariah
Dalam  pembahasan  ini  tidak  semua  jenis  produk  akan  dibahas,  sesuai  dengan permasalahan  penelitian  ini  produk  yang  dibahas  hanya  produk  penyaluran pembiayaan.
Menurut  muhammad 3 ,    jenis  pembiayaan  bank  syariah  akan  diwujudkan  dalam bentuk  aktiva  produktif  dan  aktiva  tidak  produktif.  Jenis  aktiva  produktif  pada bank  syariah,  dialokasikan  dalam  bentuk  pembiayaan  bagi  hasil  antaralain  : pembiayaan mudharabah dan musyarakah sedangkan pembiayaan dengan prinsip jual beli (piutang) antaralain : pembiayaan murabahah, salam istishna.
1. Pembiayaan Mudharabah
Pembiayaan  mudharabah  adalah  akad  kerjasama  antara  bank  selaku pemilik dana (shahibul maal) dengan nasabah selaku pengelola (mudharib) yang mempunyai keahlian atau keterampilan untuk mengelola suatu usaha yang produktif dan halal. Hasil keuntungan dari penggunaan dana tersebut dibagi bersama berdasarkan nisbah yang disepakati.
Aplikasi  :  pembiayaan  modal  kerja,  pembiayaan  proyek,  pembiayaan ekspor
2. Pembiayaan Musyarakah
Pembiayaan musyarakah adalah penanaman dana dari pemilik dana/modal untuk  mencampurkan  dana/modal  pada  suatu  usaha  tertentu,  dengan pembagian  keuntungan  berdasarkan  nisbah  yang  telah  disepakati
2 Wiroso, Produk perbankan syariah , hal; 159
3 Muhammad, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, hal 22
Produk dan jasa bank syariah
Penghimpunan
Prinsip wadiah - Giro - Tabungan
Prinsip mudharabah - Deposito Penyaluran
Prinsip jual beli
- Murabahah - Istishna - Salam
Prinsip bagi hasil -
- Mudharabah - Musyarakah
Jasa Keuangan
- Wakalah - Kafalah - Hiwalah - Rahn - Qardh - Sharf
sebelumnya. Kerugian ditanggung semua pemilik dana/modal berdasarkan bagian dana/modal masing-masing.
Aplikasi : pembiayaan modal kerja, dan pembiayaan ekspor
3. Pembiayaan murabahah
Pembiayaan murabahah adalah  perjanjian  jual-beli  antara  bank  dan nasabah  dimana  bank  syariah  membeli  barang  yang  diperlukan  oleh nasabah  dan  kemudian  menjualnya  kepada  nasabah  yang  bersangkutan sebesar  harga  perolehan  ditambah  dengan  margin/keuntungan  yang disepakati antara bank dan nasabah.
Apilkasi  :  pembiayaan  investasi  modal  barang,  pembiayaan  konsumtif, pembiayaan modal kerja, dan pembiayaan ekspor
4. Pembiayaan salam
Pembiayaan salam adalah  perjanjian  jual-beli  barang  dengan  cara pemesanan  dengan  syarat-syarat  tertentu  dan  pembayaran  harga  terlebih dulu.
Aplikasi : pembiayaan sektor pertanian, dan produk manufakturing.
5. Pembiayaan istishna .
Pembiayaan istishna adalah  perjanjian  jual-beli  dalam  bentuk  pemesanan pembuatan barang dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang disepakati antara pemesan dan  penjual.
Aplikasi : pembiayaan konstruksi/proyek/produk manufakturing.
6. Pembiayaan ijarah
Pembiayaan ijarah adalah  perjanjian  sewa  menyewa  suatu  barang  dalam waktu tertentu melalui pembayaran sewa.
Aplikasi : pembiayaan sewa.
7. Pinjaman qard
Pinjaman qard atau  talangan  adalah  penyediaan  dana  dan/atau  tagihan antara  bank  syariah  dengan  pihak  peminjam  yang  mewajibkan  pihak peminjam  melakukan  pembayaran  sekaligus  atau  secara  cicilan  dalam jangka waktu tertentu
Sesuai  dengan  data  yang  diperoleh  dari  Satatistik  Perbankan  Syariah,  sehingga dalam  penelitian  ini  hanya  tujuh  bentuk  pembiayaan  yang  dibahas.  Dibawah  ini akan  dilihat  perbedaan  permintaan  jumlah  produk  pembiayaan  yang  ditawarkan oleh bank umum syariah dan unit usaha syariah sebagai berikut :
Tabel 3. Komposisi Pembiayaan sesuai akad Yang Diberikan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah (Dalam Milyaran Rupiah) No Akad Tahun 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1 Akad Mudharabah 6.597 8.631  10.229 12.023 13.625 14.354 2 Akad Musyarakah 10.412  14.624 18.96 27.667 39.874 49.387 3 Akad Murabahah 26.321  37.508  56.365 88.004  110.565  117.371 4 Akad Salam 0 0 0 0 0 0 5 Akad Istishna 423 347 326 376 582 633 6 Akad Ijarah 1.305 2.341 3.839 7.345 10.481 11.62 7 Akad Qardh 1.829 4.731  12.937 12.09 8.995 5.965 Sumber : Statistik Perbankan Syariah Januari 2015
Berdasarkan  tabel  3.  diatas  dapat  diketahui  bahwa  bank  umum  syariah  dan  unit usaha  syariah  menyalurkan  pembiayaan  sesuai  dengan  jenis  produk  pembiayaan yang ditawarkan sebanyak tujuh produk. Dari ke-tujuh produk tersebut hanya satu produk  yang  tidak  tersentuh  oleh  masyarakat  yakni  produk  salam,  hal  ini  dapat dilihat  berdasarkan  tabel  di  atas  dari  tahun  2009  hingga  2014  datanya  kosong. Dengan  demikian  terdapat  enam  jenis  produk  pembiayaan  sesuai  dengan  akad yang  diminati  nasabah  antara  lain  :  akad  mudharabah,  musyarakah,  murabahan, istishna,  ijarah  dan  qardh.  Dari  ke-enam  tersebut  dan  berdasarkan  angka  dalam milyaran  rupiah  ada  yang  banyak  ada  yang  sedikit  jumlahnya.  Jika  kita  cermati pembiayaan  dengan  akad    murabahah  lebih  mendominasi  dari  jenis  akad-akad yang  lainnya  yakni  berjumlah  26.321  milyar  rupiah  sementara  pembiayaan  yang paling  sedikit  jumlahnya  adalah  pembiayaan  akad  istishna  yakni  sebanyak  423 milyar rupiah. Berdasarkan permasalahan di atas maka tertarik bagi penulis untuk menganalisis  tentang  keunggulan  produk  pembiayaan  sesuai  dengan  akad  yang diberikan.  Jika  dilihat  untuk  sementara  produk  akad  murabaha  lebih  unggul  jika dibandingkan dengan produk dengan akad-akad lainnya.
Menurut  muhammad 4 pembiayaan  dengan  akad  murabahah  aplikasinya  adalah pembiayaan  investasi  modal  barang,  pembiayaan  konsumtif,  pembiayaan  modal kerja, dan pembiayaan ekspor.
Menurut Muhammad Syafi’I Antonio 5 pembiayaan konsumtif adalah pembiayaan konsumsi  akan  habis  pakai  untuk  memenuhi  kebutuhan.  Pembiayaan  konsumsi dapat dibedakan atas kebutuhan primer (pokok atau dasar) dan skunder.
Sesuai  dengan  data  pada  tabel  3.  diatas  bahwa  minat  nasabah  terhadap  produk murabahah dari  tahun  ketahun  lebih  diminati  dibandingkan  dengan  produk pembiayaan lainnya. Jika pembiayaan tersebut sebagian besar pembiayaan bersifat konsumtif maka bank syariah telah menjadikan nasabah konsumtif.
Sementara produk dengan akad salam kosong padahal akad ini sangat baik karena indonesia  adalah  negara  agraris  sudah  semestinya  pembiayaan  dengan  akad  ini dapat membantu para petani yang memerlukan. Akad ini aplikasinya pembiayaan sektor pertanian, dan produk manufakturing.

## C. TANTANGAN  PERBANKAN  SYARIAH  DALAM  PENGEMBANGAN PRODUK
Fungsi  bank  syariah,  seperti  bank  umum  lainnya,  adalah  sebagai  lembaga perantara  (intermediasi)  antara  pihak  yang  kelebihan  uang  (pemodal/penabung) dan  pihak  yang  kekurangan  modal  (peminjam).  Yang  membedakannya  dengan bank umum adalah bank syariah dalam operasionalnya menyediakan jasa/layanan keuangan dengan konsep/sistem syariah yaitu mendasarkan pada sistem bagi hasil dan  bukan  sistem  bunga.  Tujuan  utama  dari  setiap  operasionalnya  adalah  secara aktif  ikut  berpartisipasi  dalam  proses  pengembangan  sosial  ekonomi  masyarakat
4 Muhammad, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, hal 23
5 Muhammad Syafi’I Antonio, Hal ; 168
dalam  bentuk  manajemen  aset-asetnya  untuk  kesejahteraan  masyarakat  (sosial welfare).
Praktek bank syariah dengan model pembiayaan akad jual beli sebenarnya bukan praktek yang dilarang oleh syariat Islam. Akan tetapi perlu dicermati bahwa kalau praktek  ini  tidak  dilakukan  dengan  hati-hati  bisa  membawa  dampak  pada  pola konsumtif  yang  berlebihan  di  masyarakat,  dan  yang  lebih  parah  adalah  adanya konsentrasi  penumpukan  kekayaan  hanya  pada  kelompok  masyarakat  tertentu. Kondisi ini sangat bertentangan dengan tujuan ideal dari operaional bank  syariah yaitu  untuk  membangun  kesejahteraan  masyarakat.  Di  samping  itu  Islam melarang  keras  budaya  konsumtif.  Begitu  juga  Islam  melarang  adanya penumpukan kekayaan hanya pada kelompok masyarakat tertentu, tetapi kekayaan tersebut harus disebarkan secara merata untuk kesejahteraan seluruh masyarakat. Selain itu praktek pembiayaan dengan akad jual beli memiliki potensi yang besar menjadikan  perusahaan  tergelincir  pada  praktek  pembiayaan  dengan  sistem bunga.
Alasan  klasik  yang  sering  dikemukakan  oleh  pihak  bank  yang  masih mengalokasikan  dananya  dalam  porsi  kecil  untuk  pembiayaan  musyarakah  dan mudharabah  adalah  munculnya  agency  problem  dalam  akad  pembiayaannya. Seperti  kita  ketahui  bahwa  salah  satu  kelemahan  dari  model  musyarakah  dan mudharabah adalah pihak bank tidak punya wewenang untuk ikut campur secara langsung  dalam  menentukan  kebijakan  perusahaan,  sehingga  bank  tidak  bisa menentukan apalagi mengontrol jumlah keuntungan perusahaan mitra.
Beberapa  ahli  ekonomi  syariah  mengatakan  bahwa  ketidakseimbangan manajemen  dan  kontrol  disebut  sebagai  penyebab  utama  kurangnya  minat  bank syariah  dalam  melaksanakan  akad  dengan  sistem  bagi  hasil.  Sementara perusahaan mitra biasanya tidak mau terbuka terhadap urusan informasi kemajuan perusahaan.  Apabila  jika  dalam  akad  pembiayaannya  tidak  dicantumkan  secara jelas  hak  dan  kewajiban  masing-masing.  Faktor  inilah  yang  menjadi  kunci munculnya  agency  problem.  Kondisi  ini  akan  semakin  parah  jika  perusahaan mitra tidak bisa dipercaya, atau pihak bank sendiri tidak mempercayai perusahaan mitra  secara  penuh.  Karena  potensi  munculnya  agency  problem  ini  begitu  besar, maka  bank  menganggap  bahwa  pembiayaan  dengan  akad  musyarakah  dan mudharabah merupakan pembiayaan yang beresiko tinggi, sehingga mereka harus berhati-hati  dalam  melakukan  praktek  pembiayaan  ini.  Biasanya  mereka  hanya akan  melakukan  pembiayaan  dengan  akad  ini  hanya  kepada  pihak-pihak  yang sudah mapan dan dapat dipercaya saja.
Meskipun terjadi kondisi dilematis dalam praktek operasional pembiayaan dengan sistem bagi hasil, praktisi perbankan syariah harus mencari solusi yang baik dalam menangani  agency  problem  di  atas,  sehingga  proses  distribusi  aset  produktif perusahaan  tetap  dapat  dialokasikan  untuk  pembiayaan  musyarakah  dan mudharabah.  Karena  dengan  meniadakan  atau  mengurangi  alokasi  pembiayaan pada  akad  ini  bukan  keputusan  yang  strategis.  Bahkan  sebenarnya  produk musyarakah dan mudharabah bisa menjadi produk unggulan bank syariah.

## D. KELEMAHAN PEMBIAYAAN BANK SYARIAH
Secara  Khusus  tidak  ada  dijelaskan  mengenai  kelemahan  pembiayaan  bank syariah,  namun  untuk  menganalisis  persoalan  tersebut,  maka  hal  tersebut  di  atas dapat  tercermin  dalam    Kelemahan  Bank  Islam  dan  bagaimana  upaya mengatasinya,  dari  pendapat  Karnaen  Perwataatmadja  dan  M  Syafi’I  Antonio dalam buku “Apa Dan Bagaimana Bank Islam” adalah sebagai berikut 6 :
1. Utama  Kelemahan  bank  Islam  adalah  bahwa  bank  dengan  sisem  ini terlalu  berprasangka  baik  kepada  semua  nasabahnya  dan  berasumsi bahwa semua orang yang terlibat dalam bank Islam adalah jujur. Dengan demikian bank Islam sangat rawan terhadap mereka yang beritikad tidak baik,sehingga  diperlukan  usaha  tambahan  untuk  mengawasi  nasabah yang menerima pembiayaan dari bank Islam.
2. Sitem  bagi  hasil  memerlukan  perhitungan-perhitungan  yang  rumit terutama  dalam  menghitung  bagian  laba  nasabah  yang  kecil-kecil  dan yang  nilai  simpanannya  di  bank  tidak  tetap.  Dengan  demikian kemungkinan  salah  hitung  setiap  saat  bias  terjadi  sehingga  diperlukan kecermatan yang lebih besar dari bank konvensional.
3.   Karena bank ini membawa misi bagi hasil yang adil, maka bank Islam lebih memerlukan tenaga-tenaga profesionan yang andal dari pada bank konvensional.  Kekeliruan  dalam  menilaui  proyek  yang  akan  dibiayai bank dengan system bagi hasil akan membawa akibat yang lebih besar daripada  yang  dihadapi  bank  konvensional  yang  hasil  pendapatannya sudah tetap dari bunga
Kelemahan-kelemahan  pemberian  pembiayaan  pada  bank  syariah  juga dikemukakan  Oleh  Dr  Muhammad  Shabri  Abdul  Majid 7 Nota:  Penulis  seorang pensyarah  di  Jabatan  Ekonomi,  Fakulti  Ekonomi  &  Sains  Pengurusan  UIAM Dalam  artikelnya  “Enam  Kelemahan  Utama  Operasi  Perbankan  Islam”,  bahawa setidak-tidaknya  wujud  enam  kelemahan utama  operasi  perbankan  Islam  dewasa ini, termasuk bank- bank Islam rantau ini.
1.    Cara  pembiayaan  bank  Islam  masih  didominasi  oleh  sistem  mark  up (menaikkan  harga)  berbanding  sistem  profit-loss  sharing  (bagi  hasil) Walaupun  sistem  pembiayaan  mark  up  dianggap  'halal',  ia  harus dihindari  dan  dihadkan.  Ini  kerana  menurut  Siddiqi  (1983)  dan  Khan (1987),  sistem  ini  akan  membuka  pintu  belakang  bagi  amalan  riba.
Sistem  pembiayaan  perbankan  Islam,  pada  umumnya,  ada  dua  jenis: Sistem  Bagi  Hasil  (SBH);  dan  Sistem  Mark  Up  (SMU).  SBH  terdiri daripada Mudharabah dan Musyarakah.
Dalam  sistem  pembiayaan  Mudharabah,  pihak  bank  bertindak  sebagai pemberi  modal  (Sahib  al-Mal)  dalam  sebuah  usaha  yang  dijalankan oleh  wirausahawan  (pelanggan  bank),  di  mana  keuntungan  dan kerugian usaha akan dinikmati bersama sesuai dengan perjanjian.
6 Karnaen Perwataatmadja dan M Syafi’I Antonio : Apa Dan Bagaimana Bank Islam, hal : 37
7 Muhammad Shabri Abdul Majid, (2009)
Sementara  itu,  Musyarakah  adalah  sistem  pembiayaan  yang  selain bertindak  sebagai  pemberi  modal,  pihak  bank,  pada  masa  yang  sama juga,  bertindak  sebagai  pelaku  usaha  bersama-sama  pelanggan  bank berkenaan.
2. Struktur  pembiayaan  bank  Islam  masih  didominasi  sistem  pembiayaan jangka  pendek  berbanding  sistem  pembiayaan  jangka  sederhana  dan panjang.  Bank  Islam  masih  memilih  SMU,  seperti  Murabahah  dan Ijarah  yang  umumnya  bersifat  jangka  pendek  berbanding  SBH  yang relatif  bersifat  jangka  sederhana  dan  panjang.  Dengan  lain  perkataan, struktur  pembiayaan  bank  Islam  lebih  difokuskan  bagi  menjana keuntungan sendiri (tidak mahu mengambil risiko) berbanding daripada mengoptimumkan keuntungan pelanggannya.
3.    Dalam  memberikan  pinjamannya,  bank  Islam  lebih  mengutamakan sektor  perdagangan,  keuangan  dan  perkhidmatan  berbanding  sektor- sektor pertanian dan industri. Padahal sektor pertanian dan industri yang sepatutnya mendapat
keutamaan karena kedua-duanya merupakan penuras utama pembangunan dan kesejahteraan ekonomi umat.
4.    Bank  Islam  masih  tidak  boleh  melepaskan  operasinya  daripada perangkap  riba.  Bank  Islam  masih  harus  menyimpan  simpanannya  di Bank  Pusat,  seperti  Bank  Negara  di  Malaysia  dan  Bank  Indonesia  di Indonesia, dan bahkan kelebihan dana mereka sering disimpan di bank- bank  konvensional  lain  baik    di  dalam  ataupun  luar  negeri  yang operasinya  masih  berkonsepkan  riba.  Keupayaan  untuk  menubuhkan Bank  Pusat  Islam  yang  bebas  daripada  bank  pusat  konvensional dipercayai  sebagai  salah  satu  cara  untuk  memurnikan  operasi  bank Islam daripada unsur-unsur riba sehingga ia benar-benar Islami.
5.  Dalam memberi pinjaman kepada pelanggan, bank Islam masih meminta jaminan (kolateral) kewangan kerana takut menghadapi risiko. Padahal idealnya, dalam memberi pinjaman kepada para pelanggan, bank Islam tidak  dibenarkan  meminta  jaminan  terhadap  uang  yang  dipinjamkan kepada  pelanggan.  Ironinya,  bank  Islam  ternyata  telah  menetapkan jumlah  jaminan  yang  relatif  lebih  besar  berbanding  daripada  yang dipungut  bank  konvensional  lainnya.  Maka  kita  tidak  perlu  heran apabila sering mendengar informasi dari masyarakat bahwa mengambil pinjaman  uang  di  bank-bank  ribawi  jauh  lebih  mudah,  murah  dan menguntungkan berbanding dengan bank Islam.
6.    Terakhir,  seperti  yang  disebutkan  sebelum  ini,  bank  Islam  lebih mengutamakan  keuntungannya  berbanding  daripada  kemaslahatan pelanggan  Buktinya,  jumlah  'pinjaman  sosial'  seperti  Qard  al-Hasan  – yang  bersifat  bantuan  atau  hibah  pinjaman  yang  tidak  mengharuskan para  peminjam  membayar  bunga  (melainkan  kewajiban  membayar modalnya  saja)  -  sama  sekali  tidak  terdapat  dalam  bank  Islam.  Kalau pun  ada,  jumlahnya  sungguh  sangat  sedikit  sekali.  Dengan  perkataan
lain,  pembiayaan  zero  return  basis  ini  harus  diberi  perhatian  seimbang dengan  menyediakan  pinjaman  sosial  kepada  individu  atau  organisasi- organisa si Islam sama ada disalurkan dalam bentuk keuangan (modal) ataupun dalam bentuk harta (peralatan dan bahan baku).
Namun,  perlu  diingat  bahwa  dalam  memberikan  pinjaman  sosial  ini, pihak  bank  berhak  memungut  biaya  perkhidmatan  atau  pentadbiran, sekadar cukup bagi menampung kos pentadbiran.

## E. PENUTUP
Berdasarkan  hasil  penelitian  dan  pembahasan  diatas  dapat  disimpulkan  bahwa pembiayaan  dengan  prinsip  jual  beli  dengan  akad  murabahah  lebih  banyak diminati  nasabah  karena  sesuai  dengan  kepentingan.  Pembiayaan  ini  adalah pembiayaan  jangka  pendek  guna  pembelian  barang  meskipun  nasabah  tidak memiliki  uang  untuk  membayarnya  namun  bisa  mendapatkan  barang  tersebut sesuai  dengan  keinginan  tentunya  setelah  melalui  tahap-tahap  proses  yang ditentukan, sehingga dengan demikian  permintaan terhadap akad ini lebih banyak diminati  nasabah.  Berdasarkan  analisi  penelitian  ini,  didapati  akad salam masih kosong,  hal  ini  sangat  memperhatinkan,  karena  Indonesia  merupakan  negara agraris  atau  bisa  disebut  mayoritas  penduduknya  berkerja  sebagai  petani.  Secara garis  besar  bank  mempunyai  dua  masalah  mengapa  tidak  menyalurkan  dana menggunakan  akad  salam  yaitu  dari  aspek  internal  dan  eksternal.  Aspek  internal dapat  disebabkan  karena  jaringan  terbatas  dan  sumberdaya  manusia  (SDM) sedangkan  aspek  ekternal  kurang  kebijakan  pendukung;  kurang  keberpihakan pemerintah, dan nasabah (petani kecil tidak bankable).  Memang sebagai lembaga keuangan  harus  memegang  prinsip  kehati-hatian,  tapi  buat  apa  membuat  suatu produk tidak pernah dipraktekan, sehingga dari pada setiap kali muncul dilaporan keuangan bank syariah selalu menunjukkan angka kosong.

## DAFTAR PUSTAKA
Karnaen Perwataatmadja dan M Syafi’I Antonio : Apa Dan Bagaimana Bank Islam, Yogyakarta: Dana Bhakti Wakaf, 1992
Muhammad. Menejemen Pembiayaan Bank Syariah, (Yogyakarta : UPP Akadem Manajemen Perusahaan YKPN, 2005).
Muhammad Shabri Abdul Majid : Artikel “Enam Kelemahan Utama Operasi Perbankan Islam “ (2009)
Syafi’i Antonio, Muhammad. Bank Syariah Dari Teori Keperaktek, (Jakarta: Gema Insani Press, 2001.)
Wiroso, Produk perbankan syariah , Edisi 1 Jakarta LPFE Usakti 2009
Statistik Perbankan Syariah Januari 2015