INNOVATIVE: Journal Of Social Science Research Volume 4 Nomor 3 Tahun 2024 Page 10678-10692 E-ISSN 2807-4238 and P-ISSN 2807-4246
Website: https://j-innovative.org/index.php/Innovative
Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Loan (NPL) Dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Penyaluran Kredit  (Pada PT. Bank Perkreditan Rakyat di Kabupaten Bogor Periode 2018-2022)
Indri Dwi Rahmayanti
Program Studi Akuntansi, Fakultas Ekonomi & Bisinis, Universitas Djuanda, Bogor
Email: indridwirahmayanti21@gmail.com

## Abstrak
Tujuan penelitian ini adalah Untuk mengetahui pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Loan (NPL), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap penyaluran kredit secara parsial dan simultan pada  PT.Bank  Perkreditan  Rakyat  di  Kabupaten  Bogor  Periode  2018-2022,  dan  Untuk  mengetahui berapa besarnya kontribusi Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Loan (NPL), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap penyaluran kredit secara parsial dan simultan pada PT.Bank Perkreditan Rakyat di  Kabupaten  Bogor  Periode  2018-2022.  Penelitian  ini  menggunakan  desain  penelitian  kuantitatif dengan  pendekatan  berbentuk  hubungan  kausal.    Dalam  penelitian  ini  Penyaluran  Kredit  sebagai variabel  dependen.  Sedangkan  variabel  independen  dalam  penelitian  ini  yaitu  Dana  Pihak  Ketiga (DPK), Non Performing Loan (NPL), dan Loan to Deposit Ratio (LDR).  Hasil penelitian menunjukkan Berdasarkan  perhitungan  koefisien  determinasi  ( R  Square)  diperoleh  nilai  sebesar  0,887.  Hasil  ini berarti  bahwa  ada  kontribusi  sebesar  88,7%  dari  variabel  bebas  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK), Non Performing Loan (NPL), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap penyaluran kredit pada PT.Bank Perkreditan Rakyat di Kabupaten Bogor Periode 2018-2022.
Kata kunci: Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Loan (NPL), dan  Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Penyaluran Kredit.

## Abstract
The aim of this research is to determine the influence of Third Party Funds (DPK), Non-Performing Loans (NPL), and Loan to Deposit Ratio (LDR) on partial and simultaneous credit distribution at PT Bank  Perkreditan Rakyat  in  Bogor  Regency  for  the  2018-2022 period.  and  To  find out  how  much contribution Third Party Funds (DPK), Non Performing Loans (NPL), and Loan to Deposit Ratio (LDR) have made to partial and simultaneous credit distribution at PT Bank Perkreditan Rakyat in Bogor Regency for the 2018-2022 period. This research uses a quantitative research design with a causal relationship approach. In this research, credit distribution is the dependent variable. Meanwhile, the independent variables in this research are Third Party Funds (DPK), Non-Performing Loans (NPL), and Loan to Deposit Ratio (LDR). The research results show that based on the calculation of the coefficient of determination (R Square), a value of 0.887 is obtained. This result means that there is a contribution of 88.7% from the independent variables Third Party Funds (DPK), Non Performing Loans (NPL), and Loan to Deposit Ratio (LDR) to credit distribution at PT Bank Perkreditan Rakyat in Bogor Regency for the 2018 period. -2022.
Keywords: Third Party Funds (DPK), Non Performing Loans (NPL), and Loan to Deposit Ratio (LDR), and Credit Distribution.

## PENDAHULUAN
Penyaluran kredit merupakan kegiatan menyalurkan kembali simpanan yang telah diterima  dari  masyarakat  kepada  masyarakat  yang  sedang  memerlukan  dana,  berupa pinjaman selama jangka waktu yang telah ditentukan (Silalahi, 2019).
Lembaga keuangan yang saat ini mengalami perkembangan karena memiliki peran dalam pembiayaan usaha kecil menengah adalah Bank Perkreditan Rakyat (BPR). Undang- Undang Nomor 10 Tahun 1998, menjelaskan bank perkreditan rakyat (BPR) adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah. Dalam kegiatannya BPR tidak memberikan jasa dalam lalulintas pembayaran. Artinya jasa- jasa perbankan yang ditawarkan BPR jauh lebih sempit jika dibandingkan dengan kegiatan atau  jasa  bank  umum.  BPR  menjadi  andalan  dikalangan  usaha  kecil  karena  dalam pemberian  dan  penyaluran  kreditnya  tergolong  mudah  dibandingkan  dengan  bank umum. BPR juga melayani pinjaman dalam nominal kecil yang tidak dijangkau oleh bank umum. Akan tetapi BPR memiliki beberapa kelemahan seperti sumber pendanaan dari BPR masih terbatas dan fasilitas yang diberikan oleh BPR belum mampu bersaing dengan bank umum. Dalam penyaluran kreditnya, BPR banyak bergantung dengan meminjam dana dari bank yang lebih besar, hal itu mengakibatkan bunga kredit yang ditawarkan menjadi lebih
tinggi. (Yuliningtyas, 2016). Berikut ini perbandingan penyaluran kredit Bank Umum dan BPR Tahun 2019-2021.
penyaluran kredit Bank Persero dan Bank BPD mengalami kenaikan sedangkan pada Bank Swasta Nasional turun di tahun 2020 yang kemudian naik kembali di tahun 2021 dan 2022. Pada kantor cabang yang berkedudukan di luar negeri kredit yang
disalurkan  turun  setiap  tahunnya.  Untuk  BPR  sendiri  kredit  yang  disalurkan mengalami kenaikan setiap tahun nya, akan tetapi pertumbuhan penyaluran kredit BPR masih  rendah  dibandingkan Bank Umum lainnya. Dapat disimpulkan BPR belum dapat bersaing dengan Bank Umum lainnya dalam penyaluran kredit. Penyaluran kredit menjadi kegiatan  dan  sumber  pendapatan  utama  dari  BPR.  Selain  itu,  BPR  berperan  sebagai lembaga  intermediasi  yang  bertugas  untuk  menghimpun  dana  dan  menyalurkannya dalam bentuk kredit. Apabila penyaluran kredit BPR tidak optimal maka akan mengganggu peran BPR sebagai lembaga intermediasi dan juga menggangu pendapatan BPR. Adanya persaingan dapat mempengaruhi penyaluran kredit di BPR.
Berdasarkan open data Jawa Barat, jumlah desa di Kabupaten Bogor yang memiliki Bank  Perkreditan  Rakyat  sebanyak  66  Desa  sedangkan  350  Desa  tidak  memiliki  Bank Perkreditan  Rakyat  ( opendata.jabarprov.go.id).  Artinya,  masih  banyak  peluang  yang seharusnya  dapat  dimanfaatkan  oleh  BPR  dalam  menjalankan  peran  utamanya  untuk menyalurkan kredit bagi masyarakat khususnya UMKM secara maksimal.
Tabel 1.1 Penyaluran Kredit BPR di Kabupaten Bogor Tahun Jumlah Kredit % Naik/Turun 2018 593.039.468 2019 662.313.967  12% 2020 622.783.733  6% 2021 680.797.504  9% 2022 770.957.329  13%
Sumber: Otoritas Jasa Keuangan Laporan Publikasi 2018-2022 (diolah kembali) Tabel 1.1 di atas menunjukkan jumlah penyaluran kredit oleh Bank Perkreditan Rakyat di  Kabupaten  Bogor  tahun  2018-2022.  Dari  grafik  tersebut,  dapat  dilihat  jumlah  kredit mengalami fluktuasi dari tahun 2018-2022. Dimana pada tahun 2020 terjadi penurunan jumlah  kredit  sekitar  6%,  hal  ini  bisa  disebabkan  oleh  pandemi  Covid-19  yang menyebabkan masyarakat mengurangi kredit kepada Bank. Akan tetapi seiring dengan pulihnya kasus Covid-19 di tahun 2021 jumlah kredit mengalami kenaikan sebesar 9% dan di  tahun  2022  naik  sebesar  13%..  Jumlah  kredit  yang  diberikan  oleh  Bank  Perkreditan Rakyat  tersebut  mengindikasikan  bahwa  BPR  di  Kabupaten  Bogor  menunjukkan  fungsi intermediasi yang baik selama 3 tahun kebelakang. Bahkan di tengah pandemi Covid-19 penyaluran  kredit  BPR  walaupun  mengalami  penurunan  jumlah  kreditnya  masih  dapat dikatakan tinggi dan mencatatkan kenaikan. Dengan adanya penyaluran kredit yang baik
dan  maksimal  oleh  BPR  kepada  masyarakat  Kabupaten  Bogor  akan  mendukung permodalan dan perekonomian masyarakatnya.
Kemampuan BPR dalam menyalurkan kreditnya dapat dipengaruhi oleh beberapa faktor  sisi  internal  perbankan,  antara  lain  diantaranya  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK), Non Performing Loan (NPL) dan Loan To Deposito Ratio (LDR). Faktor-faktor dapat dilihat pada laporan Publikasi periode 2018-2022 sebagai berikut:
Tabel 1.2 Perkembangan Jumlah DPK, NPL dan LDR BPR di Kab. Bogor Tahun DPK NPL (%) LDR (%) 2018 432.169.654 5,38% 60,39% 2019 521.626.084 7,15% 65,64% 2020 490.983.394 8,66% 56,64% 2021 544.212.181 7,94% 57,85% 2022 594.243.478 12,73% 54,93%
Berdasarkan  tabel  1.3  dapat  diketahui  DPK  mengalami  fluktuasi  setiap  tahunnya, dimana pada tahun 2020 nilai DPK mengalami penurunan hal ini bisa disebabkan oleh pandemi  Covid-19  secara  global  yang  memberikan  pengaruh  terhadap  perekonomian namun  di  tahun  2021  dan  2022  jumlah  DPK  pada  BPR  Kabupaten  bogor  meningkat kembali menjadi sebesar 544.212.181 dan 594.243.478. Nilai NPL mengalami kenaikan di tahun  2020  hal  ini  bisa  disebabkan  oleh  pandemi  dan  kebijakan  pembatasan  sosial sehingga  masyarakat  mengalami  kesulitan  dalam  pembayaran  kredit.  Lalu  pada  tahun 2021 nilai NPL mengalami penurunan akan tetapi belum dapat turun mencapai 5% sesuai dengan syarat yang ditentukan oleh Bank Indonesia dan kembali meningkat pada tahun 2022 sebesar 12,73%.  Nilai LDR di Kabupaten Bogor tahun 2018-2022 mengalami fluktuasi setiap tahunnya akan tetapi nilai LDR tidak sesuai dengan syarat yang ditentukan oleh Bank  Indonesia  dimana  menurut  Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor  15/15/PBI.2013 menyatakan bahwa 78%  - 92% adalah batas aman nilai LDR dan Nilai LDR Kabupaten Bogor tahun 2018-2022 berada di bawah 78%.
Sumber dana terbesar yang paling diandalkan oleh bank adalah dana yang dihimpun dari  masyarakat yang  disebut  dengan Dana Pihak Ketiga (DPK). Kegiatan bank setelah menghimpun  dana  dari  masyarakat  luas  adalah  menyalurkan  kembali  dana  tersebut kepada masyarakat yang membutuhkannya, dalam bentuk pinjaman atau lebih dikenal dengan  kredit.  Apabila  Dana  Pihak  Ketiga  yang  dihimpun  oleh  bank  meningkat  maka penyaluran  kredit  di  masyarakat  akan  meningkat,  sebaliknya  apabila  tingkat  inflasi
meningkat  maka  penyaluran  kredit  perbankan  akan  menurun.  (Hasanudin  dan Prihatiningsih, 2010: 25).
Dari uraian di atas  mengenai hasil penelitian terdahulu dapat disimpulkan bahwa peneliti terdahulu menggunakan beberapa variabel bebas di mana hasil menunjukkan ada variabel  bebas  yang  berpengaruh  dan  ada  variabel  bebas  yang  tidak  berpengaruh. Sehingga menarik untuk diteliti lebih lanjut dengan melakukan pengujian ulang variabel bebas  tersebut  Adapun  perbedaan  penelitian  ini  dengan  peneletian  sebelumnya  yaitu pada waktu, lokasi dan hanya tiga variabel yang masih menunjukkan hasil yang berbeda- beda saja yang akan diteliti dalam penelitian ini. Adapun penelitian ini akan dilakukan di Bank Perkreditan Rakyat di Kabupaten Bogor. Berdasarkan uraian dan permasalahan di atas, penulis merasa tertarik untuk mengajukan judul “Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Loan (NPL) Dan Loan To Deposito Ratio (LDR) Terhadap Penyaluran Kredit (Pada Pt. Bank Perkreditan Rakyat Di Kabupaten Bogor Periode 2018-2022)”.

## METODE PENELITIAN
Objek yang akan diteliti oleh pedalam penelitian ini adalah Bank Perkreditan Rakyat di Kabupaten Bogor.  Penelitian ini dilakukan secara tidak langsung pada Bank Perkreditan Rakyat  di  Kabupaten  Bogor  yang  terdaftar  di  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  yang menyediakan informasi laporan keuangan perusahaan dengan mengakses situs resmi OJK yaitu www.ojk.go.id. Periode penelitian selama lima tahun dimulai dari 2018 sampai dengan 2022.  Delsailn  pelnelliltilan  ini  menggunakan  kuantiltatilf  delngan  pelndelkatan  belrbelntuk hubungan  selbab  akilbat.  Penyaluran  Kredit  selbagail  varilabell  delpelndeln  (telrilkat)  dan varilabell  ilndelpelndeln  (belbas)  dalam  pelnelliltilan  ilnil  ilalah  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK), Non Performing Loan (NPL) dan Loan To Deposito Ratio (LDR). Pelnelliltil melnggunakan populasil selbanyak  22  BPR  yang  ada  di  Kabupaten  Bogor.  Telknilk  pelngambillan  sampell  yang dilgunakan  adalah purposilvel  samplilng.  Kriltelrila  sampell  yang  diltelntukan  yailtu  Bank Perkreditan Rakyat di Kabupaten Bogor yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan selama periode  2018-2022,  Bank  Perkreditan  Rakyat  di  Kabupaten  Bogor  yang  menyampaikan datanya secara lengkap sesuai informasi yang diperlukan untuk penelitian yaitu laporan keuangan dan laporan kualitas aset produktif periode 2018-2022, dan Bank Perkreditan Rakyat di Kabupaten Bogor yang tidak dihapus dari daftar OJK dan Bank Indonesia periode 2018–2022. Telknilk pelngumpulan data melnggunakan Sumber data yang digunakan adalah berasal dari data sekunder. Adapun data sekunder yang dimaksud dalam penelitian ini
didapat  dari  Laporan  Publikasi  Bank  pada  situs  resmi  Otoritas  Jasa  Keuangan www.ojk.go.id dan situs resmi Bank Indonesia www.bi.go.id.
Metode Pengujian Data penelitian ini ialah statistik deskriptif yang digunakan untuk menganalisis data dengan cara mendeskripsikan atau menggambarkan data yang telah terkumpul  sebagaimana  adanya  tanpa  bermaksud  membuat  kesimpulan  yang  berlaku untuk umum atau generalisasi. Uji Asumsi klasik yang terdiri dari uji normalitas sebagai pengujian  untuk  mengetahui  apakah  dalam  model  regresi  variabel  pengganggu  atau residual  berdistribusi secara normal, uji multikolinieritas sebagai pengujian yang bertujuan untuk  menguji  apakah  model  regresi  ditemukan  adanya  kolerasi  antar  variabel  bebas (independen), uji heteroskedatisitas sebagai pengujian yang bertujuan untuk mengetahui apakah  dalam  model  regresi  terjadi  ketidaksamaan  variance  dari  residual  dari  suatu pengamatan  ke  pengamatan  yang  lain,  dan  uji  autokorelasi  digunakan  untuk  menguji apakah  dalam  sebuah  model  regresi  linier  ada  korelasi  antara  kesalahan  pengganggu pada periode t dengan kesalahan pengganggu pada periode t ₋ ₁ (sebelumnya).

## HASILDAN PEMBAHASAN

## Hasil

## Uji Normalitas
Uji normalitas dilakukan untuk menguji apakah dalam suatu model regresi variabel independen yaitu Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio serta variabel dependen yaitu Penyaluran Kredit semuanya berdistribusi normal atau tidak. Model regresi yang baik adalah model regresi yang berdistribusi normal.
hasil  pengolahan  setelah  dilakukan  outlier  sekali  dengan  jumlah  sampel  awal  85 menjadi 80 dikarenakan data tidak berdistribusi normal maka penelitian ini menggunakan data transform (ln) dan Outlier untuk memperbaiki data tersebut.
Analisis Grafik Histogram setelah transformasi data dan outlier
Sumber: Output Pengolahan Data dengan SPSS 22, 2023

## Grafik Normal P-Plots
Sumber: Output Pengolahan Data dengan SPSS 22, 2023
Berdasarkan grafik histogram dan grafik probability plot tersebut dapat dikatakan bahwa model regresi memenuhi asumsi normalitas dan data layak untuk digunakan. Dan dapat disimpulkan bahwa data berdistribusi normal serta model regresi telah memenuhi asumsi normalitas.
Uji  Multikolinieritas
ujil  multikolonieritas  bertujuan  untuk  menguji  apakah  dalam  model  regresi ditemukan adanya korelasi antar variabel bebas (independen), dilakukan dengan melihat nilai VIF ( Variance Inflation Factors) dan Tolerance dari output regresi. Suatu model regresi dikatakan terbebas dari multikolonieritas, jika memiliki Tolerance lebih dari 0,1 dan VIF ( Variance Inflation Factors) kurang dari 10.

## Tabel 4.1 Uji Multikolonieritas
Coefficients a Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 (Constant) DPK ,745 1,342 NPL ,830 1,206 LDR ,633 1,579 a. Dependent Variable: Penyaluran Kredit
Berdasarkan tabel 4.1 di atas dapat dilihat bahwa untuk variabel Dana Pihak Ketiga (X1) memiliki nilai tolerance sebesar 0,745 dan VIF sebesar 1,342, variabel Non Performing Loan (X2) memiliki nilai tolerance sebesar 0,830 dan VIF sebesar 1,206, variabel Loan to Deposito Ratio (X3) memiliki nilai tolerance sebesar 0,633 dan VIF sebesar 1,579. Semua
variabel tersebut memiliki nilai tolerance lebih dari 0,1 dan VIF kurang dari 10. Sehingga dapat disimpulkan bahwa model regresi tidak terjadi gejala multikolonieritas dan model tersebut layak untuk dilakukan uji regresi.

## Uji  Heterokedastisitas
Uji  heteroskedatisitas  dilakukan  dengan  melakukan  pengamatan  terhadap  Grafik ScattterPlot. Yang menjadi acuan dalam pengambilan keputusan yaitu jika titik membentuk pola tertentu maka terjadi heteroskedastisitas dan sebaliknya jika titik tidak membentuk pola tertentu maka tidak terjadi heteroskedastisitas.
Berdasarkan gambar berikut menunjukan bahwa titik titik menyebar secara acak, tidak membentuk sebuah pola tertentu yang jelas, serta tersebar baik di atas maupun di bawah  angka  0  pada  sumbu  Y.  Hal  tersebut  menunjukan  bahwa  tidak  terjadi heteroskedastisitas pada model regresi, sehingga model regresi tersebut layak digunakan untuk  memprediksi  siklus  pembelian  bahan  baku  berdasarkan masukan variabel Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio.
Grafik Scatter Plots
Sumber: Output Pengolahan Data dengan SPSS 22, 2023

## Uji  Autokorelasi
Pengujian autokorelasi dalam penelitian ini menggunakan uji Durbin Watson dengan pengambilan keputusan jika nilai DW  berada diantara  -2 dan 2 (-2 ˂ DW ˂ 2) maka tidak terjadi autokorelasi. Hasil pengujian autokorelasi dalam penelitian ini sebagai berikut:
Tabel Uji Autokorelasi
Model Summary b
M
o d e l R R Sq
uar e
Adjuste d R Square Std. Error of the Estimat e Durbin-Watson 1 ,94 2 a ,88 7 ,882 ,42668 ,946 a. Predictors: (Constant), LDR, NPL, DPK
b. Dependent Variable: Penyaluran Kredit
Sumber: Output Pengolahan Data dengan SPSS 22, 2023
Berdasarkan  tabel  4.2  diatas,  dapat  terlihat  bahwa  nilai  Durbin  Watson  dalam penelitian ini sebesar 0,946 yang berarti berada diantara -2 dan 2 (-2 ˂ 0, 946 ˂ 2). Hal tersebut menunjukan bahwa dalam penelitian ini tidak terjadi gejala autokorelasi sehingga data layak digunakan untuk penelitian.

## Koefisien Korelasi Berganda
Analisis koefisien korelasi berganda digunakan untuk mengetahui derajat kekuatan hubungan antara DPK, LDR dan NPL secara bersama-sama terhadap Penyaluran Kredit. Adapun nilai koefisien korelasi dapat dilihat pada tabel di bawah ini:
Tabel Koefisien Korelasi Berganda
Model Summary b M o d e l R R Square Adjus
ted R Squar e Std. Error of the Estimate 1 ,942 a ,887 ,882 ,42668 a. Predictors: (Constant), LDR, NPL, DPK
b. Dependent Variable: Penyaluran Kredit
Sumber: Output Pengolahan Data dengan SPSS 22, 2023
Berdasarkan tabel di atas, diperoleh nilai R sebesar 0,942 yang menunjukan bahwa nilai R (0,942) tersebut berada pada interval nilai R (0,80 – 1,000) dengan derajat kekuatan hubungan yang sangat kuat, sehingga terdapat pengaruh yang sangat kuat antara variabel DPK, NPL dan LDR secara bersama-sama terhadap Penyaluran Kredit.
Koefisien Determinasi
Koefisien  determinasi  bertujuan  untuk  mengukur  besarnya  kemampuan  atau kontribusi variabel bebas (DPK, NPL dan LDR) terhadap variabel terikat (Penyaluran Kredit). Koefisien  determinasi  dapat  dilihat  dari  nilai  R2.  Hasil  pengujian  koefisien  determinasi dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:
Tabel Koefisien Determinasi
Model Summary b
M o
d e l R R Square Adjust ed R Square Std. Error of the Estimate 1 ,942 a ,887 ,882 ,42668 a. Predictors: (Constant), LDR, NPL, DPK b. Dependent Variable: Penyaluran Kredit
Sumber: Output Pengolahan Data dengan SPSS 22, 2023
Berdasarkan tabel  di atas, diperoleh nilai R 2 (R Square) sebesar 0,887 atau (88,7%). Hal ini menunjukan bahwa kontribusi DPK, NPL dan LDR sebesar 88,7%. Sedangkan sisanya 11,3% dipengaruhi oleh faktor variabel lain yang tidak dimasukkan dalam model penelitian ini.

## Pembahasan
1. Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loan (NPL), Loan To    Deposito Ratio (LDR) Secara Simultan terhadap Penyaluran Kredit
Hasil  penelitian  ini  mendukung  hipotesis  pertama,  yaitu  DPK,  NPL  dan  LDR berpengaruh secara simultan terhadap penyaluran kredit. Berdasarkan hasil uji simultan, nilai signifikan sebesar 0,000 yang berarti lebih kecil dari 0,05 (0,000 ˂ 0,05) dan nilai Fhitung sebesar  198,649  yang  berarti  lebih  besar  dari  Ftabel  (198,649 ˃ 2,72).  Dari  hasil  tersebut dapat disimpulkan bahwa variabel DPK, NPL dan LDR berpengaruh positif dan signifikan secara simultan terhadap Penyaluran Kredit pada Bank Perkreditan Rakyat di Kabupaten Bogor periode 2018-2022.
2. Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap Penyaluran Kredit
Hasil penelitian ini mendukung hipotesis kedua, yaitu DPK berpengaruh positif secara parsial  terhadap  Penyaluran  Kredit.  Berdasarkan  hasil  uji  parsial,  nilai  signifikansi  0,000 yang berarti lebih kecil dari 0,05 (0,000 < 0,05) dan Thitung dengan arah positif sebesar 14,379 yang berarti lebih besar dari Ttabel sebesar 1,992 (14,379 > 1,992). Dari hasil tersebut dapat disimpulkan bahwa variabel DPK berpengaruh positif dan signifikan secara parsial
terhadap Penyaluran Kredit pada Bank Perkreditan Rakyat di Kabupaten Bogor periode 2018-2022. Hal ini berarti semakin tinggi  Dana Pihak Ketiga pada bank tersebut, maka penyaluran kredit semakin meningkat. Hal ini disebabkan karena dana pihak ketiga adalah salah satu sumber dana yang membiayai kegiatan penyaluran kredit.
3. Pengaruh Non Performing Loan (NPL) terhadap Penyaluran Kredit
Hasil penelitian ini mendukung hipotesis ketiga, yaitu NPL berpengaruh  negatif secara parsial  terhadap  Penyaluran  Kredit.  Berdasarkan  hasil  uji  parsial,  nilai  signifikansi  0,000 yang berarti lebih kecil dari 0,05 (0,000 ˂ 0,05) dan Thitung dengan arah negatif sebesar - 6,354  yang  berarti  lebih  besar  dari  Ttabel  sebesar  -1,992  (-6,354  >  -1,992).  Dari  hasil tersebut dapat disimpulkan bahwa variabel NPL berpengaruh negatif dan signifikan secara parsial  terhadap  Penyaluran  Kredit  pada  Bank  Perkreditan  Rakyat  di  Kabupaten  Bogor periode  2018-2022.    Hal  ini  berarti,  jika  NPL  mengalami  kenaikan  maka  akan mengakibatkan penurunan jumlah penyaluran kredit. Hal ini dikarenakan adanya kredit bermasalah, jika semakin tinggi tingkat NPL maka semakin besar pula risiko kredit yang ditanggung oleh pihak perbankan. Hal ini sesuai dengan teori yang menyatakan bahwa jika nilai Non Performing Loan diatas 5% maka akan berdampak pada kredit bermasalah dan berdampak negatif pada penyaluran kredit.
Peraturan BI Nomor 17/11/PBI/2015 semakin tinggi nilai Non Performing Loan (NPL) diatas 5% maka bank tersebut tidak sehat. Jika bank dikategorikan tidak sehat otomatis bank tersebut memiliki kinerja yang buruk. Bank Indonesia mewajibkan bank melakukan penilaian kualitas aktiva dan menetapkan kualitas kredit kedalam 5 golongan yaitu Lancar, Dalam perhatian khusus, Kurang Lancar, Diragukan atau Macet. jika NPL menunjukkan nilai yang  tinggi  maka  kinerja  operasional  pada  bank  tersebut  akan  menjadi  terganggu, sehingga bank harus mengurangi pemberian kreditnya.
Kesesuaian hasil penelitian ini dengan teori dikarenakan secara teoritis apabila Non Performing  Loan  mengalami  peningkatan  sampai  melebihi  batas  maksimal  (5%),  maka dapat digolongkan sudah terdapat tunggakan dalam pengembalian kredit oleh nasabah kepada bank. Dengan demikian meningkatnya Non Performing Loan akan menyebabkan penyaluran kredit menurun, sehingga kredit selanjutnya tidak dapat tersalur dengan baik ke Masyarakat.
4. Pengaruh Loan To Deposito Ratio (LDR) terhadap Penyaluran Kredit
Hasil penelitian ini mendukung hipotesis keempat, yaitu LDR  berpengaruh positif secara parsial terhadap Penyaluran Kredit. Berdasarkan hasil uji parsial, nilai signifikansi 0,000 yang berarti lebih besar dari 0,05 (0,000 ˃ 0,05) dan Thitung dengan arah positif sebesar 6,451 yang berarti lebih kecil dari Ttabel sebesar 1,992 ( 6,451 > 1,992). Dari hasil tersebut dapat disimpulkan bahwa variabel LDR berpengaruh positif dan signifikan secara parsial  terhadap  Penyaluran  Kredit  pada  Bank  Perkreditan  Rakyat  di  Kabupaten  Bogor periode  2018-2022.  Hal  ini  berarti  semakin  tinggi  nilai  LDR  pada  bank  tersebut,  maka penyaluran  kredit  semakin  meningkat.  Banyaknya  kredit  yang  diberikan  akan  sangat dipengaruhi  oleh  dana  yang  diterima  oleh  bank,  sehingga  pada  akhirnya  akan berpengaruh pada besar kecilnya rasio LDR. Sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP 31 Mei 2004  LDR adalah perbandingan antara total kredit yang diberikan dengan  total  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  yang  dapat  dihimpun  oleh  bank.  LDR  akan menunjukkan  tingkat  kemampuan  bank  dalam  menyalurkan  DPK  yang  dihimpun  oleh bank yang bersangkutan.
Loan to Deposit Ratio (LDR) merupakan faktor yang cukup penting bagi bank dalam menjalankan  kegiatan  usahanya,  sehingga  merupakan  suatu  keharusan  untuk  menaga rasio LDR pada tingkat yang aman sesuai dengan yang ditetapkan Bank Indonesia, yaitu 80% - 110%. Pengelolaan LDR yang optimal menunjukkan bank memiliki optimisme yang tinggi  dengan  keuntungan  yang  akan  didapat  yang  nantinya  digunakan  untuk kepentingan bank sendiri maupun untuk membayar kewajiban-kewajibannya. Tingginya LDR akan berdampak pada meningkatnya penyaluran kredit yang menunjukkan bahwa bank mampu menyalurkan dana kepada masyarakat dalam bentuk kredit dengan optimal (Mamangkey dkk, 2021).
5. Kontribusi  Dana  Pihak  Ketiga, Non  Performing  Loan,  dan  Loan  To  Deposito  Ratio terhadap Penyaluran Kredit
Untuk melihat besarnya kemampuan atau kontribusi variabel bebas (DPK, NPL, dan LDR)  terhadap  variabel  terikat  (Penyaluran  Kredit)  dapat  dilihat  pada  hasil  koefisien determinasi  dengan  melihat  nilai  R2  (R Square).  Pada  penelitian  ini  nilai  R2  (RSquare) menunjukan hasil sebesar 0,887 atau 88,7%. Hal ini menunjukan bahwa kontribusi DPK, NPL, dan LDR sebesar 88,7%. Sedangkan sisanya 11,3% dipengaruhi oleh faktor variabel lain yang tidak dimasuk kan dalam metode penelitian ini.

## SIMPULAN
Berdasarkan hasil pengujian, pengolahan dan analisis data serta pembahasan yang telah dijabarkan pada bab sebelumnya, maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut:
1. Variabel  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  secara  parsial  berpengaruh  positif  signifikan terhadap Penyaluran Kredit pada PT. Bank Perkreditan Rakyat di Kabupaten Bogor periode 2018-2022.
2. Variabel Non Performing Loan (NPL) secara parsial berpengaruh negatif signifikan terhadap Penyaluran Kredit pada PT. Bank Perkreditan Rakyat di Kabupaten Bogor periode 2018-2022.
3. Variabel Loan To Deposito Ratio (LDR) secara parsial berpengaruh positif signifikan terhadap Penyaluran Kredit pada PT. Bank Perkreditan Rakyat di Kabupaten Bogor periode 2018-2022.
4. Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Loan (NPL) dan Loan To Deposit Ratio (LDR) secara simultan  berpengaruh  positif signifikan terhadap Penyaluran  Kredit pada PT. Bank Perkreditan Rakyat di Kabupaten Bogor periode 2018-2022.
5. Berdasarkan  hasil  uji  koefisien  determinasi  diperoleh  nilai R 2 (R Square)  sebesar 0,887 atau (88,7%). Hal ini menunjukan bahwa kontribusi DPK, NPL dan LDR sebesar 88,7%. Sedangkan sisanya 11,3% dipengaruhi oleh faktor variabel lain yang tidak dimasukkan dalam model penelitian ini.

## DAFTAR PUSTAKA
Alitu dkk. 2020. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loan dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Penyaluran Kredit Investasi
Pada  Perbankan Di Sulawesi Selatan Periode 2014:Q1-2018:Q4. Jurnal Berkala  Ilmiah  Efisiensi Vol. 2 No.2, 142-151.
Amrozi  dan  Sulistyoni.  2020.  Pengaruh  DPK,  NPL,  CAR  dan  LDR  Terhadap
Penyaluran Kredit (Studi Kasus Pada Bank yang Terdaftar di Indeks LQ45 Tahun 2014-2018). Jurnal PETA (Penelitian Teori dan Terapan Akuntansi) Vol. 5 No.1 e-ISSN 2528-2581, 85-98.
Aristyani dkk. 2019. Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Non-Performing   Loan (NPL) Terhadap Penyaluran Kredit pada PT. Bank Perkreditan  Rakyat  Indonesia Periode   2011-2017. Warmadewa Economic  Development  Journal  Vol.2  No.1,  36- 43.
Bioshop, Panta. 2018. Non Performing Loans & Bank Profitability: Study of Joint Venture Bank in Nepal. International Journal of Sciences: Basic and Applie Research (IJSBAR) , Vol. 42 No.1, 151- 165
Budisantoso dan Nuritmo. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Edisi
Ketiga.
Jakarta: Salemba Empat.
Brigman,  Eungene  F  dan  Joel  F  Houaton.  2001.  Manajemen  Keuangan.  Jakarta:

## Erlangga.
Chandarin,  G.,  2017,  Metode  Riset  Akuntansi  Pendekatan  Kuantitatif .  Jakarta:  Salemba Empat.
Dendawijaya, Lukman. 2003. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Ghozali,  I.,  2016,  Aplikasi  Analisis  Multivarial  Dengan  Program  SPSS .  Semarang:  Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hantono. 2017. Effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposito Ratio (LDR) and Non Performing Loan (NPL) to Return on Assets (ROA) Listed in Banking Indonesia Stock Exchange.  International  Journal  of  Education  and  Research  Vol.5 No.1 ISSN: 2411-5681, 69-
80. Hasanudin, Mohamad dan Prihatiningsih. 2010. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga,
Tingkat Suku Bunga, NPL, Dan Inflasi Terhadap Penyaluran
Kredit  BPR  Di Jawa Tengah.  Jurnal TEKNIS Vol.5 Igarniwau. 2019. Pengaruh Dana Pihak ketiga, Non Performing Loan, Capital Adequacy Ratio, Tingkat Suku Bunga dan Arus Kas Terhadap Penyaluran Kredit. Owner: Riset & Jurnal Akuntansi
Vol. 3 No. 2 e-ISSN: 2548-9224 p–ISSN : 2548- 7507, 71-81
Kasmir. 2011. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada
Kasmir,  2014.  Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lainnya,  Edisi  Revisi  Cetakan keduabelas.Jakarta: Raja Grafindo Perkasa.
Kieso. Donald E.,  Jerry  J.  Weygandt,  Terry  D.  Warfield.   2016. Intermediate Accounting, IFRS Edition. Second Edition. United States: WILLEY.
Langodai dan Lutfillah. 2019. The Influence Of Third Party Funds, Capital
Adequacy
Ratio, Non Performing Loans To Credit Distribution On The Indonesia  Stock Exchange. Research In Management and Accounting. VOL. 2 NO. 1, 14-25
Mamangkey dkk. 2021. Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan,  dan  Loan  To  Deposit  Ratio  terhadap  Jumlah
Penyaluran Kredit Pada Bank Umum
Yang  Tercatat  Di  Ojk  Indonesia Periode 2011-2018. Jurnal EMBA Vo. 9 No. 1 ISSN 2303- 1174, 887-897. Melinda dkk. 2021. Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan dan Tingkat Suku Bunga terhadap Penyaluran Kredit Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ilmiah Universitas Batanghari Jambi Vol. 2 No.1 ISSN: 1411-8939 (online) ISSN/: 22548-4236 (print), 34-41. Mesrawati dkk. 2020. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy
Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL) dan Loan To Deposit  Ratio  (LDR) terhadap Penyaluran Kredit Perbankan. COSTING: Journal  of  Economic, Business and Accounting Volume 4 Nomor 1 e- ISSN : 2597-5234, 109-116.
Nasedum dkk. 2020. Analisis Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Loan To Deposit Ratio (LDR),  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  Dan  Tingkat  Suku  Bunga  Terhadap Penyaluran Kredit
Pada Bank Sulutgo Pusat Manado Periode 2011-2018. Jurnal EMBA Vol.8 No.1 ISSN 2303-1174, 606 – 616. Silalahi, Rotua. 2019. Analisa Profitabilitas Yang dipengaruhi oleh Penyaluran Kredit dan Kredit Bermasalah (Studi Kasus Pada Perusahaan  Perbankan  Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar  di  BEI  Periode  2013-2017).
Universitas Komputer Indonesia. Sopilah dkk. 2020. The Effect Of Third Party Funds, Loan To Deposit Ratio, Non Performing Loans And  Return  On  Assets  On  The  Amount  Of  Credit Distribution (Studi Kasus pada PT. Bank Rakyat Indonesia, (Persero) Tbk.). Universitas Sebelas April Sumedang
Sudirman, I Waryan. 2013. Manajemen Perbankan. Jakarta: Kencana.
Sugiyono, 2013, Metode Penelitian Pendidikan Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif dan R&D.
Bandung: Alfabeta. Yuliana, A. 2014. Pengaruh LDR, CAR, ROA dan NPL terhadap Penyaluran Kredit pada Bank Umum di Indonesia Periode 2008-2013. Jurnal Dinamika Manajemen. Vol. 2 No. 3, 169-186. Yuliningtyas, Priyantika. 2016. Strategi Peningkatan Penyaluran Kredit Berdasarkan Analisis Kinerja Keuangan dan Faktor Eksternal BPR di Kabupaten Bogor. Jurnal Manajemen dan Organisasi Vol.8, No 2, 154- 168.