Effective from Volume 6, No. 1, 2021

## DETERMINAN PERILAKU PENGELOLAAN KEUANGAN MAHASISWA PENDIDIKAN AKUNTANSI UNIPMA
Ratri Diska Amalia 1 , Supri Wahyudi Utomo 2 , dan Nur Wahyuning Sulisytowati 3 1, 2, 3 FKIP Universitas PGRI Madiun, Madiun, Jawa Timur, Indonesia ratridiska2@gmail.com ; supri@unipma.ac.id; dan nurwahyu@unipma.ac.id

## ABSTRAK
Tujuan  penelitian  adalah  mengetahui  Determinan  Perilaku Pengelolaan  Keuangan  ( PPK) Mahasiswa  Pendidikan Akuntansi UNIPMA. Jenis penelitian kuantitatif dengan jumlah populasi  181  mahasiswa  Pendidikan  Akuntansi  (MPA) UNIPMA  angkatan  2016-2019.  Teknik  pengambilan  sampel menggunakan Proportionate Stratified Random Sampling sebanyak 125  sampel  sebagai  responden.  Teknik  analisis  data menggunakan  metode  analisis  deskriptif  dan  regresi  linier berganda menggunakan SPSS 25. Hasil penelitian menunjukkan bahwa (1) Literasi Keuangan berpengaruh signifikan dan positif terhadap PPK; (2) Sikap Keuangan berpengaruh signifikan dan positif  terhadap  PPK;  (3)  Mengendalikan  Diri  berpengaruh signifikan  dan  positif  terhadap  PPK;  (4)  Literasi  Keuangan, Sikap  Keuangan,  dan  Mengendalikan  Diri  secara  simultan berpengaruh  signifikan  terhadap  PPK.  Dalam  hal  ini, mahasiswa  harus  meningkatkan  literasi  keuangan  dengan mempelajari konsep dasar keuangan, serta meningkatkan sikap mengontrol  keuangan  dan  diri  sendiri.  Tujuannya  adalah  agar terhindar  dari  masalah  keuangan  dan  mampu  melakukan pengelolaan keuangan secara bijak dan berhati-hati.

## ABSTRACT
This  study  aims  to  determine  the  determinants  of  financial management behavior in accounting education students at UNIPMA. This type of quantitative research with a population of 181 Accounting Education  students  of  UNIPMA  class  2016-2019.  The  sampling technique  used  Proportionate  Stratified  Random  Sampling  with  125 samples  as  respondents.  The  data  analysis  technique  used  descriptive analysis  method  and  multiple  linear  regression  using  SPSS  25.  The results  showed  that  (1)  Financial  Literacy  has  a  significant  and positive  effect  on  Financial  Management  Behavior;  (2)  Financial Attitudes  have  a  significant  and  positive  effect  on  Financial
Volume  6 Nomor 1 Halaman 77 – 93 Makassar, Juni 2021 p-ISSN 2528-3073 e-ISSN 24656-4505 Tanggal masuk 27 Oktober 2020
Tanggal Revisi 26 Mei 2021
Tanggal diterima
29 Mei 2021
Kata Kunci : Literasi Keuangan; Sikap Keuangan; Mengendalikan Diri; Perilaku Pengelolaan Keuangan
Keywords: Financial Literacy; Financial Attitude; Self control; Financial Management Behavior
Management  Behavior;  (3)  Self-control  has  a  significant  and  positive effect  on  Financial  Management  Behavior;  (4)  Financial  Literacy, Financial Attitude, and Self-Control simultaneously have a significant effect on Financial Management Behavior. In this case, students must improve financial literacy by learning the basic concepts of finance, as well  as  increasing  their  attitudes  to  control  finances  and  themselves. The goal is to avoid financial problems and be able to manage finances wisely and carefully.
Mengutip  ini  sebagai  :  Amalia,    Ratri  Diska.,  Utomo,  Supri  Wahyudi.,  dan  Wahyuning,  Sulistyowati,  Nur.  2021. Determinan  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  Mahasiswa  Pendidikan  Akuntansi  UNIPMA.  Tangible  Jurnal,  6(1), 77-93 https://doi.org / 10.47221/tangible.v6i1.137

## PENDAHULUAN
Perilaku  pengelolaan  keuangan  ( PPK) ialah  tingkah  laku  individu  untuk menguruskan  kewangan  secara  psikologi  dan  dari  kebiasaan  individu.  Tingkah  laku pengurusan kewangan mementingkan keberkesanan pengurusan dana, di mana aliran dana harus dipandu mengikut rancangan yang telah ditentukan (Humaira dan Sagoro, 2018).  Perilaku  konsumtif  dan  hedonisme  telah  terjadi  di  kalangan  mahasiswa terutama  yang  tinggal  di  lingkungan  perkotaan  merupakan  salah  satu dampak yang diakibatkan  dari  perilaku  negatif  dalam  melaksanakan  manajemen  keuangan.  Pusat perbelanjaan,  mall,  dan  coffee  shop  yang  mulai  menjamur  di  Kota  Madiun  juga menjadi  faktor  yang  menyebabkan  munculnya  perilaku  konsumtif  di  kalangan mahasiswa.  Para  mahasiswa  rela  menghabiskan  uangnya  untuk  membeli  keperluan tanpa memikirkan nilai manfaat dari barang yang dibeli.
Dalam  hal  ini  Gumulya  dan  Widiastuti  (2013)  menyatakan  bahwa  beberapa mahasiswa  memiliki  kecenderungan  untuk  membeli  barang  demi  memenuhi  hasrat (nafsu)  semata.  Hal  ini  dikarenakan  pemahaman  dan  pengetahuan  siswa  dalam mengelola  keuangannya  masih  relatif  rendah.  Perilaku  dalam  mengelola  keuangan yang  baik  akan  memberikan  kebebasan  finansial  serta  tercapainya  tujuan  di  dalam kehidupan,  kesejahteraan  keuangan, dan  terbebas  dari  kesulitan  perekonomian  yang disebabkan  oleh  utang.  Setiap  individu  diharapkan  mampu  dalam  mengambil keputusan keuangan dan membuat anggaran dengan menghitung berapa jumlah uang yang  akan  dikonsumsi  tiap  periode,  adakah  kelebihan  dana,  bagaimana  cara menginvestasikan kelebihan dana tersebut, dan bagaimana metode investasi dan biaya konsumtif  (Widayati,  2012).  Selanjutnya,  oknum  (personal)  yang  berkompeten (memiliki  kemampuan)  dalam  pengambilan  keputusan  keuangan  secara  benar,  akan terhindar  dari  masalah  ( problem )  keuangan  yang  ditunjukkan  oleh  individu  yang memiliki perencanaan kebutuhan ( Needs ) dan prioritas Hasrat/keinginan (Chinen dan Endo, 2012).
Tiap  individu  membutuhkan  pengetahuan  dan  kecerdasan  dalam  mengelola keuangan  di  mana  pengetahuan  tersebut  meliputi  pemahaman  terhadap  konsep keuangan  yaitu  literasi  finansial  yang  merupakan  kemampuan  dasar  untuk membandingkan  sebuah  informasi  serta  efektivitas  pemilihan  keputusan  berkaitan dengan penggunaan dan pengelolaan finansial  (Bhushan dan Medury, 2014). Literasi mahasiswa  terkait  keuangan  mayoritas  mengandalkan  pembelajaran  di  kelas. Aktivitas belajar dalam kelas beserta alat pembelajaran dan kecukupan sumber belajar
serta  metode  mengajar  dosen  yang  bervariasi,  mahasiswa  diharapkan  mampu menyerap  ilmu  yang  disampaikan  oleh  dosen  dan  menerapkan  ilmu  tersebut  di kehidupan  sehari-hari,  utamanya  mahasiswa  yang  mengambil  program  studi pendidikan  akuntansi.  Di  mana  mahasiswa  pendidikan  akutansi  telah  mempelajari ilmu  pengetahuan  pengelolaan  keuangan  termasuk  bagaimana  menyelenggarakan keuangan  yang  baik  agar  memperoleh  kesejahteraan keuangan  di  era destruptive dan otomatisasi  (masa  yang  akan  datang).  Namun  demikian,  Herawati  et  al.  (2018) mengemukakan  bahwa  masih  ditemukan  mahasiswa  akuntansi  yang  belum  mampu menerapkan ilmu yang diperolehnya secara menyeluruh di kehidupan sehari-hari, dan literasi keuangan menggambarkan kemampuan serta penerapan konsep yang relevan dengan keuangan.
Literasi  keuangan  dapat  berpengaruh  pada  proses  menentukan  keputusan dalam  pengelolaan  keuangan  yang  terdukung  Sari  (2015)  mengemukakan  bahwa apabila  semakin  bijak  individu  dalam  mengelola  keuangannya  dipengaruhi  oleh banyaknya  pengetahuan  yang  diperoleh  seseorang  tersebut  mengenai  komponen- komponen  keuangan.  Sikap  keuangan  merupakan  satu  diantara  aspek  yang  ada pengaruhnya kepada tindakan manajemen (pengelolaan) keuangan  individu, dimana sikap keuangan menunjukkan pendapat dan penilaian dari individu mengenai praktik pengelolaan  keuangan  (Pradiningtyas  dan  Lukiastuti,  2019).  Sikap  keuangan mahasiswa  yang  baik  akan  menentukan  kebijaksanaan  perilaku  ketika  mengelola keuangan, seperti sikap keuangan dimana kepercayaan bahwa uang yang dimilikinya harus  disimpan  maka  dalam  mengelola  keuangannya  individu  cenderung  akan menyisihkan  dan  menabung  sebagian  uang  yang  dimilikinya.  Perilaku  yang  bijak dalam  melakukan  peneloaan  keuangan  dapat  menjadi  kebiasaan  ( habit )  atau sebaliknya sulit untuk diubah.
Sejalan  dengan  Herdjiono  dan  Damanik  (2016)  yang  mengemukakan  bahwa PPK secara signifikan dipengaruhi oleh sikap keuangan, di mana sikap keuangan yang bijak  akan  menghasilkan PPK yang  bijak  dan  mempunyai  pemikiran  baik  mengenai uang. Mengendalikan diri merupakan cara pandang dan kemampuan seseorang dalam Mengendalikan  perilaku  impulsif  (Kholilah  dan  Iramani,  2013).  Mahasiswa  yang mempunyai kemampuan Mengendalikan diri yang baik bisa Mengendalikan perilaku impulsif  pada  dirinya  sendiri,  seperti  membeli  suatu  barang  yang  belum  tentu bermanfaat  dan  kecenderungan  untuk  menghabiskan  uang  yang  dimilikinya. Kemampuan  dalam  Mengendalikan  perilaku  impulsif  tersebut  menunjukkan Mengendalikan  diri  yang  baik  dan  akan  berdampak  pada  perilaku  pengelolaan finansial  secara  bijaksana  dan  berhati-hati.  Sesuai  dengan  penelitian  terdahulu  yang dilaksanakan  Herlindawati  (2015)  menyatakan  jika  Mengendalikan  diri  terbukti memiliki pengaruh penting pada perilaku pengelolaan finansial pribadi mahasiswa. Penelitian  Determinan  Perilaku  PPK  Mahasiswa  Pendidikan  Akuntansi UNIPMA  ini  dilakukan  pada  mahasiswa  Program  Studi  Pendidikan  Akuntansi Universitas  PGRI  Madiun  (UNIPMA)  yang  telah  mempelajari  pengetahuan  tentang akuntansi dengan  mendapatkan  ilmu  mengenai  pengelolaan  keuangan  untuk  bisa diterapkan  pada  kehidupan  sehari-hari ,  namun  mahasiswa  masih  mempunyai kecenderungan  berperilaku  gaya  hidup  hedonisme  dan  perilaku  menabung mahasiswa  hanya  ketika  memiliki  keinginan  untuk  membeli  sesuatu  yang  hanya bersifat  sementara  ketika  ingin  membeli  sesuatu  sehingga  dapat  menjadi  salah  satu kendala dalam pengelolaan keuangan. Adapun kontribusi penelitian ini yaitu mampu mengembangkan  wawasan  mengenai  faktor-faktor  yang  mempengaruhi  PPK  dan untuk  mengetahui  PPK  Pendidikan  Akuntansi  Universitas  PGRI  Madiun  sebagai pertimbangan  pengambilan  keputusan  dalam  memberikan  ilmu  pengetahuan  serta
pelatihan  bagi  mahasiswa  Pendidikan  Akuntansi  (MPA)  Universitas  PGRI  Madiun (UNIPMA).
Theory  of  Reasoned  Action (TRA)  adalah  teori  yang  menganalisis  alasan  atau penyebab seseorang dalam berperilaku, termasuk perilaku sesorang dalam mengelola keuangan.  Fishbein  dan  Ajzen  pertama  kali  memberitahukan  TRA  pada  tahun  1985 yang  merupakan  hubungan  antara  kehendak (intention) ,  akidah (belief) ,  pendirian (attitude) , dan perbuatan (behavior). Teori ini dilandasi berdasarkan pada individu yang mempertimbangkan  secara  langsung  atau  tidak  langsung  efek  dari  tindakan  yang diambil,  logis  dalam  berperilaku,  dan  mempertimbangkan  informasi  yang  tersedia (Fishbein dan Ajzen, 2010). TPB ( Theory of Planned Behavior ) adalah teori berdasarkan pengembangan  dari  TRA  Teori  ini  sudah  pernah  dipakai  untuk  meneliti  mengenai keinginan,  yang  mana  perilaku  individu  dipengaruhi  oleh  keinginannya  serta pengambilan  keputusan  untuk  keinginan  akan  sebuah  perilaku  dimana  akan  atau tidak akan dilakukan.
Teori  tersebut  menyatakan  bahwa  di  samping  sikap  serta  norma  subyektif, individu  juga  mempertimbangkan  Mengendalikan  perilaku  dalam  melakukan  suatu tindakan  (Dewi  dan  Budiasih,  2017).  Literasi  keuangan  yaitu  gabungan  dari pengetahuan,  keterampilan,  kesadaran,  sikap,  dan  perilaku  serta  interpretasi  akan konsep  finansial  serta  keyakinan  dalam  mengambil  keputusan  secara  efektif  demi mendapatkan  kesejahteraan  finansial  (Atkinson  dan  Messy,  2012).  Remund  (2010) mengungkapkan  literasi  keuangan  sebagai  pengukuran  terhadap  sejauh  mana kemampuan  individu  mempelajari  konsep  keuangan,  keahlian  dan  keyakinan  ketika mengambil  keputusan  jangka  pendek  secara  tepat  demi  mengurus  keuangannya sendiri,  perencanaan  keputusan  berjangka  panjang  secara  sehat,  dan  memperhatikan peristiwa  serta  kondisi  ekonomi.  Sikap  keuangan  yaitu  penerapan  prinsip  keuangan melalui  pengelolaan  sumber  daya  dan  pengambilan  keputusan  yang  tepat (Pradiningtyas  dan  Lukiastuti,  2019).  Sikap  keuangan  adalah  sikap  individu  pada keuangan yang didasari dari kondisi kejiwaan, tingkat stres, jumlah pendapatan, dan penilaian pribadi tentang uang (Humaira dan Sagoro, 2018).
Sikap  keuangan  juga  dapat  diartikan  sebagai  penerapan yang dilakukan  oleh individu  berdasarkan  prinsip  keuangan  untuk  pengambilan  keputusan  dalam mengelola  keuangan.  Mengendalikan  diri  yaitu  keahlian  yang  dimiliki  seseorang ketika  melihat  keadaan  dirinya  sendiri  serta  lingkungan.  Selain  itu,  Mengendalikan diri juga merupakan keahlian dalam mengatur elemen perilaku perilaku agar sinkron dengan  keadaan  yang  terjadi  di  masyarakat  dan  menunjukkan  sosialiasai  seperti pengendalian  kelakuan,  tendensi  untuk  mencari  atensi,  melakukan  perubahan  suatu perilaku demi orang lain, keinginan untuk membuat orang lain bahagia untuk dirinya, dan menutupi perasaan (Ghufron dan Risnawita, 2012). Mengendalikan diri berkaitan dengan  kemampuan  seseorang  mengontrol  diri  dari  kegiatan  pembelian  mengikuti emosi sesaat (Nasihah dan Listiadi, 2019). Perilaku Pengelolaan Finansial merupakan aspek pengelolaan, merencanakan, menyusun anggaran, eksplorasi, dan penyimpanan yang  mendasari  keahlian  individu  ketika  mengatur  keuangan  setiap  harinya  secara efektif  (Kholilah  dan  Iramani,  2013).  Selain  itu,  diperlukan  pertanggungjawaban keuangan  untuk  melaksanakan  prosedur  pengelolaan  uang  dengan  cara  produktif agar mampu menerapkan proses pengelolaan (manajemen) keuangan yang tepat (Ida dan Dwinta, 2010).
Terdapat  faktor  yang  mempengaruhi  mahasiswa  ketika  mengelola  keuangan antara lain: literasi keuangan, sikap keuangan, dan Mengendalikan diri. Faktor-faktor
tersebut  menentukan  sikap  baik  atau  buruknya  seorang mahasiswa  dalam  mengatur uang dan perilaku apa saja yang ditimbulkan. Literasi keuangan, sikap keuangan, dan Mengendalikan  diri  merupakan  variabel  bebas,  sedangkan PPK merupakan  variabel terikat.  Dengan  peneliti  merumuskan  hipotesis  yang  meliputi:  (1)  H 1 :  Literasi keuangan  berpengaruh  terhadap PPK ;  (2)  H 2 :  Sikap  keuangan  berpengaruh  terhadap PPK ; (3) H 3 : Mengendalikan diri berpengaruh terhadap PPK ; (4) H 4 : Literasi keuangan, sikap keuangan, dan Mengendalikan diri berpengaruh secara simultan terhadap PPK . Gambar 1. Desain Penelitian
H1 H2 H3 H4 Sikap Keuangan (X2) Kontrol Diri (X3) Literasi Keuangan (X1) Perilaku Pengelolaan Keuangan (Y)
Keterangan: =   Variabel independen dan dependen yang diteliti (X 1 , X 2 , X 3 , Y) =  Secara parsial

## METODE PENELITIAN
Jenis penelitian ini adalah penelitian kuantitatif dengan menggunakan sumber data primer. Teknik pengumpulan data menggunakan angket yang dibagikan kepada responden.  Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  MPA  UNIPMA  angkatan  2016-2019 sebanyak 181 dengan teknik pengambilan sampel menggunakan Proportionate Stratified Random  Sampling dengan  jumlah  sampel  125  responden.  Teknik  analisis  data menggunakan  metode  analisis  deskriptif  dan  regresi  linier  berganda  dengan menggunakan SPSS 25. Tabel 1. merupakan tabel populasi mahasiswa aktif Pendidikan Akuntansi  Universitas  PGRI  Madiun  angkatan  2016-2019  dengan  rincian  sebagai berikut:
Tabel 1. Populasi Mahasiswa Pendidikan Akuntansi (MPA)
Angkatan Jumlah Mahasiswa 2016 103 2017 35 2018 22 2019 21 Total keseluruhan 181
Sumber: Data primer (2020)
Sampel  merupakan  beberapa  (bahagian)  dari  karakteristik  dan  jumlah  yang ada dan dimiliki oleh populasi  tersebut  (Sugiyono, 2019). Untuk menentukan jumlah sampel  MPA  Universitas  PGRI  Madiun  angkatan  2016-2019,  peneliti  menggunakan rumus Yamane dengan tingkat kesalahan 5% (Sugiyono, 2019) sebagai berikut:
Keterangan: n = Jumlah sampel N = Jumlah populasi
e = Tingkat kesalahan (sampling error ), biasanya 5%
n sebanyak 124,875 dibulatkan menjadi 125 mahasiswa
Sehingga  jumlah  sampel  yang  diperoleh  berdasarkan  hasil  perhitungan menggunakan  rumus  Yamane  dengan  tingkat  kesalahan  sebesar  5%  dari  jumlah populasi  adalah  sebanyak  125  mahasiswa.  Penelitian  ini  menggunakan  teknik Proportionate  Stratified  Random  Sampling yang termasuk  ke  dalam Probability  sampling .
Proportionate  Stratified  Random  Sampling digunakan  bila  populsi  memiliki  anggota sampel  yang  bukan  homogen  serta  berstrata  proporsional  (Sugiyono,  2019). Pengambilan  jumlah  sampel  menggunakan Proportionate  Stratified  Random  Sampling dilakukan  dengan  alokasi  proporsional  yang  sesuai  dengan  populasi  menggunakan penghitungan n 1 = N 1 / N x n (Sugiyono, 2019). Keterangan: n 1 = Jumlah sampel per strata
N 1 = Jumlah elemen di setiap strata
N = Jumlah populasi
n = Jumlah sampel keseluruhan yang dikehendaki peneliti Tabel 2. Alokasi Proporsional Sampel Strata Populasi Populasi Per Strata Alokasi Proporsional Jumlah Sampel Per Strata Angkatan 2016 103 (103/181) x 125 71 Angkatan 2017 35 (35/181) x 125 24 Angkatan 2018 22 (22/181) x 125 15 Angkatan 2019 21 (21/181) x 125 15 Total 181 125 Sumber: Data primer diolah peneliti (2020)
Penelitian  ini  memakai  tiga  variabel  bebas  (independen)  yaitu  Literasi Keuangan  (X 1 ),  Sikap  Keuangan  (X 2 ),  dan  Mengendalikan  Diri  (X 3 )  serta  variabel terikat (dependen) PPK (Y).
a. Literasi Keuangan (X 1 ) Literasi keuangan yaitu kombinasi dari kesadaran, pengetahuan, keterampilan, sikap,  dan  perilaku  serta  interpretasi  akan  konsep  finansial  serta  keyakinan  dalam mengambil keputusan secara efektif demi mencapai kesejahteraan finansial (Atkinson dan  Messy,  2012).  Variabel  literasi  keuangan  dapat  diukur  menggunakan  indikator berdasarkan teori (Remund, 2010) sebagai berikut: (1) Penganggaran; (2) Tabungan; (3) Pinjaman; (4) Investasi
b. Sikap Keuangan (X 2 )
Sikap  keuangan  yaitu  penerapan  prinsip  keuangan  melalui  pengelolaan sumber  daya  dan  pengambilan  keputusan  yang  tepat  (Pradiningtyas  dan  Lukiastuti, 2019).  Variabel  sikap  keuangan  dapat  diukur  menggunakan  indikator  berdasarkan teori  (Shih  dan  Ke,  2013)  sebagai  berikut:  (1) Power-Prestige (Kekuatan  dan Kehormatan); (2) Retention (Penyimpanan); (3) Anxiety (Kecemasan atau Kegelisahan);
(4) Achievement (Prestasi)
c. Mengendalikan Diri (X 3 )
Mengendalikan  diri  yaitu  cara  pandang  dan  kemampuan  seseorang  dalam Mengendalikan  perilaku  impulsif  (Kholilah  dan  Iramani,  2013).  Indikator  yang menjadi  tolok  ukur  Mengendalikan  diri  berdasarkan  teori  (Ghufron  dan  Risnawita, 2012),  adalah  sebagai  berikut:  (1)  Mengendalikan  Perilaku  (Behavior  Control);  (2) Mengendalikan  Kognitif  (Cognitive  Control);  (3)  Mengontrol  Keputusan  (Decesional Control); (d) PPK (Y)
d. PPK yaitu  aspek  pengelolaan,  merencanakan,  menyusun  anggaran,  eksplorasi, dan  penyimpanan  yang  mendasari  kapasitas  individu  dalam  melaksanakan manajemen  keuangan  setiap  harinya  secara  efektif  (Kholilah  dan  Iramani,  2013). Indikator yang menjadi tolok ukur PPK berdasarkan teori  (Dew dan Xiao, 2011), adalah  sebagai  berikut:  (1)  Konsumsi;  (2)  Manajemen  kas;  (3)  Tabungan  dan Investasi
Teknik  pengumpulan  data  menafaatkan  kuesioner  yang  dibagikan  ke responden, dokumentasi untuk memperoleh data mengenai jumlah MPA Universitas PGRI Madiun. Instrumen dalam penelitian menggunakan kuesioner untuk mengukur nilai  variabel  dengan  skala  likert  sebagai  pengukuran  yang  memberikan  skor  untuk hasil isian kuesioner yang terdapat pada Tebel 3 berikut ini:
Tabel 3. Skala Likert Keterangan Pernyataan Positif Negatif Sangat Tidak Setuju 1 5 Tidak Setuju 2 4 Ragu-ragu 3 3 Setuju 4 2 Sangat setuju 5 1 Sumber: Sugiyono (2019)
Berikut ini merupakan kisi-kisi dalam mengembangkan instrumen penelitian :

## Tabel 4. Instrumen Penelitian
Variabel Indikator Pernyataan Item Instrumen Jumlah + - Literasi Keuangan (Remund, 2010). 1. Penganggaran. 1. Saya  mampu  dan  mengetahui  bagaimana  cara  menghitung  dan menyusun anggaran. 1 4 2. Saya  mampu  membuat  tujuan  keuangan  pada  saat  menyusun anggaran. 2 3. Saya  mampu  menganalisis  arus  keuangan  pada  saat  menyusun anggaran. 3 4. Saya  mampu  memberikan  solusi  apabila  terjadi kesulitan  dalam menyusun anggaran. 4 2. Tabungan 5. Saya mengetahui jenis-jenis tabungan. 5 3 6. Saya memahami karakteristik rekening tabungan. 6 7. Saya  kurang  memahami  dan  tidak  mengerti  produk  tabungan yang ditawarkan oleh bank. 7 3. Pinjaman. 8. Saya  mengerti  dan  memahami  faktor  apa  saja  yang mempengaruhi bunga pinjaman. 8 2 9. Saya mengetahui dan memahami risiko kredit/pinjaman. 9 4. Investasi. 10. Saya  mampu  menghitung  inflasi,  bunga,  dan  hasil  investasi (return). 10 4 11. Saya tidak memahami risiko investasi. 11 12. Saya mengetahui bagaimana cara menghindari investasi bodong. 12 13. Saya  mengetahui  hal  apa  saja  yang  perlu  dipetimbangkan sebelum melakukan investasi. 13 Sikap Keuangan 1. Power-Prestige 1. 1.  Saya  beranggapan  bahwa  dengan  memiliki  uang  bisa 14 2
(Shih dan Ke, 2013) (Kekuatan dan Kehormatan) menyelesaikan semua masalah yang sedang dihadapi. 2. Semua  orang  menghargai  dan  menghormati  saya  karena  saya kaya dan memiliki banyak uang. 15 2. Retention (Penyimpanan) 3. Apabila memiliki uang, saya cenderung ingin menyimpannya atau menabung untuk keperluan jangka panjang. 16 1 3. Anxiety (Kecemasan atau Kegelisahan) 4. Saya merasa cemas dan gelisah apabila tidak memiliki uang. 17 1 4. Achievement (Prestasi) 5. Memiliki uang adalah simbol kesuksesan atas diri saya sendiri. 18 1 Mengendalikan Diri (Ghufron dan Risnawita, 2012) 1. Mengendalikan Perilaku 1. Saya  mampu  Mengendalikan  diri  untuk  tidak  terlalu  sering menghabiskan uang 19 2 2. Saya menggunakan uang secara bijaksana dan berhati-hati. 20 2. Mengendalikan Kognitif 3. Saat mengalami kesulitan keuangan, saya selalu berusaha untuk mencari solusi pemecahannya dan tetap berusaha untuk bersikap tenang. 21 2 4. Saya selalu berpikiran positif bahwa masalah kesulitan keuangan saya akan selesai dan akan segera menemukan solusinya. 22 3. Mengontrol Keputusan 5. Saya  memutuskan  untuk  berhenti  menghabiskan  uang  agar terhindar dari masalah keuangan. 23 3 6. Saya  terjadi  masalah  keuangan,  saya  memutuskan  untuk mengkaji ulang catatan/laporan keuangan pribadi saya. 24 7. Terkadang saya merasa kesulitan dalam melakukan pengambilan keputusan saat mengelola keuangan. 25 Perilaku Pengelolaan Keuangan (Dew dan Xiao, 2011) 1. Konsumsi 1. Saya  berhati-hati  dalam  menggunakan  uang  untuk  berbelanja kebutuhan konsumsi. 26 4 2. Saya  menggunakan  uang  hanya  untuk  membeli  barang  sesuai kebutuhan. 27 3. Saya  lebih  banyak  menghabiskan  uang  untuk  kebutuhan  jajan dan nongkrong di mall atau coffee shop. 28 4. Saya membeli sesuatu hanya sekedar mengikuti trend dan untuk 29
membuat  orang  lain  terkesan  (pamer),  bukan  karena  saya membutuhkannya.
2. Manajemen Kas 5. Saya membuat catatan keuangan pribadi setiap bulannya. 30 5 6. Saya  membuat  anggaran  pendapatan  dan  pengeluaran  kas pribadi. 31 7. Saya  mengalami  kesulitan  dalam  melakukan  manajemen  kas pribadi. 32 8. Gaya  hidup  hedonisme  menjadi  kendala  yang  saya  hadapi  saat melakukan manajemen kas pribadi. 33 9. Kas pribadi saya selalu defisit. 34 3. Tabungan dan Investasi 10. Saya mempunyai rekening tabungan di bank. 35 6 11. Saya menabung dengan menyisihkan sebagian uang saku. 36 12. Saya rutin menabung di bank setiap bulan. 37 13. Saya  menabung  hanya  jika  memiliki  keinginan  untuk  membeli sesuatu. 38 14. Saya  melakukan  investasi  dengan  tujuan  memperoleh kesejahteraan keuangan masa mendatang. 39 15. Saya  tidak  melakukan  investasi  dimanapun  dan  dalam  bentuk apapun. 40 Sumber : Remund (2010) , Shih dan  Ke (2013) , Ghufron dan  Risnawita (2012) , Dew dan  Xiao (2011) , dan dikembangan peneliti (2020)
.
86

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN Statistik Deskriptif
Tabel 5. Hasil Uji Statistik Deskriptif

## Sumber: Hasil pengolahan data dengan SPSS Versi 25 (2020)
Uji Asumsi Klasik
a. Uji  Normalitas:  Dapat  diketahui  jika  uji  t  dan  uji  F  memperkirakan  distribusi normal  diikuti  nilai  residual,  sehingga  uji  normalitas  memiliki  tujuan  untuk menguji  apakah  variabel  pengganggu  atau  residual  memiliki  distribusi  normal dalam  model  regresi  (Ghozali,  2018).  Uji  normalitas  menggunakan  uji  statistik non-parametik  Kolmogorov-Smirnov  (K-S).  Uji  K-S  dapat  dilakukan  dengan melihat  nilai  signifikannya,  yaitu:  (1)  Signifikan  <  0,05  maka  data  tidak berdistribusi normal; (2) Signifikan > 0,05 maka data berdistribusi normal.
b. Uji  Multikolonieritas:  Untuk  menguji  apakah  ditemukan  adanya  korelasi  antar variabel  bebas  dalam  model  regresi  (Ghozali,  2018).  Dengan  cara  melihat  nilai Tolerance  dan  VIF  ( Variance  Inflation  Factor ).  Adanya  multikolonieritas ditunjukkan  dengan  nilai  Tolerance  sebesar  >0,1  atau  sama  dengan  nilai  VIF sebesar <10.
c. Uji  Autokorelasi:  untuk  menguji  apakah  terdapat  korelasi  antara  kesalahan pengganggu  pada  periode  t  dengan  kesalahan  pengganggu  pada  periode sebelumnya (t-1) dalam model regresi linear (Ghozali, 2018).
Pengambilan  keputusan  ada  tidaknya  autokorelasi  menggunakan  Uji  Durbin Watson (DW Test) yiatu: (1) Jika 0 <  d < dl, maka tidak ada autokorelasi positif dan keputusan  ditolak;  (2) Jika  dl  ≤  d  ≤  da,  maka  autoko relasi  positif  dan  tidak  ada keputusan;  (3)  Jika  4 – dl  <  d  <  4,  maka  tidak  ada  korelasi  negatif  dan  keputusan ditolak;  (4)  Jika  4 – du  ≤  d  ≤  4  – dl,  maka  tidak  ada  korelasi  negatif  dan  tidak  ada keputusan; (5) Jika du < d < 4 – du, maka tidak ada korelasi positif atau negatif dan keputusan tidak ditolak.
1. Uji  Heteroskedastisitas:  Untuk  melakukan  uji  apakah  terjadi  perbedaan  varian dari residual dalam model regresi (Ghozali, 2018). Model regresi yang baik adalah tidak  terjadi  heteroskedastisitas.  Dasar  analisis  untuk  mendeteksi  ada  tidaknya heteroskedastisitas  adalah:  (1)  Apabila  terdapat  titik-titik  yang  membentuk  pola tertentu yang beraturan (melebar lalu menyempit dan bergelombang), maka telah terjadi heteroskedastisitas; (2) Apabila terdapat titik-titik menyebar di atas dan di bawah  angka  0  pada  sumbu  Y  dengan  pola  yang  tidak  jelas,  maka  tidak  terjadi heteroskedastisitas.

## Regresi Linier Berganda
Analisis regresi linier berganda digunakan untuk mengukur hubungan antar dua variabel atau lebih, serta menunjukkan arah hubungan variabel terikat dengan variabel bebas  (Ghozali,  2018).  Peneliti  memanfaatkan  analisis  regresi  linier  berganda  dengan variabel dependen (Y) PPK dan variabel independen (X) yaitu, (X 1 ) Literasi Keuangan, (X 2 )  Sikap  Keuangan,  dan  (X 3 )  Mengendalikan  Diri  dengan  persamaan  regresi  linier sebagai berikut:
Y = a + b 1 X 1 + b 2 X 2 + b 3 X 3 Keterangan: Y  : Perilaku Pengelolaan Keuangan ( PPK) a  : Konstanta X 1 : Literasi Keuangan X 2 : Sikap Keuangan X 3 : Mengendalikan Diri b 1 : Koefisien regresi X 1 b 2 : Koefisien regresi X 2 b 3 : Koefisien regresi X 3 Uji Hipotesis
Uji  hipotesis  dilakukan  menggunakan  tiga  pengujian  yaitu  uji  parsial  (uji  t),  uji signifikansi simultan (uji F), dan koefisien determinasi (R 2 ).
a. Uji  Parsial  (Uji  t):  Uji  statistik  t  untuk  mengukur  seberapa  jauh  pengaruh  satu variabel  independen  terhadap  variasi  variabel  dependen  (Ghozali,  2018). Pengujian  ini  dilakukan  menggunakan  program  SPSS  VERSI  25  dengan  kaidah pengujian: (1) Jika t hitung > t tabel maka H 0 ditolak; (2) Jika t hitung < t tabel maka H 0 diterima.
b. Uji  Signifikan  Simultan  (Uji  F):  Uji  statistik  F  untuk  mengukur  apakah  variabel independen secara bersama-sama dapat berpengaruh terhadap variabel dependen (Ghozali,  2018).  Kriteria  pengambilan  keputusan  menggunakan  uji  statistik  F adalah:  (1)  Nilai  signifikan  >  0,05  maka  H 0 diterima;  (2)  Nilai  signifikan  <  0,05 maka H 0 ditolak.
c. Koefisien  Determinasi  (R 2 ):  Untuk  mengukur  kapabilitas  model  dalam menjelaskan  variasi  variabel  dependen.  Nol  dan  satu  merupakan  nilai  yang terdapat  pada  koefisien  determinasi  (Ghozali,  2018).  Peneliti  menggunakan  R Square untuk  menghitung  persentase  variabel  tidak  terikat  (independent)  secara bersamaan terhadap variabel terikat (dependen).

## Validitas dan Reliabilitas
Hasil  uji  validitas  secara  keseluruhan  instrumen  penelitian  masing-masing variabel valid, terbukti dengan koefisien keseluruhan r hitung> r tabel = 0,176. Hasil uji reliabilitas variabel literasi keuangan, sikap keuangan, pengendalian diri, dan PPK memiliki  cronbach's  alpha>  0,60  sehingga  semua  variabel  dikatakan  reliabel  dengan hasil pengujian pada Tabel 6 berikut ini:
Tabel 6. Hasil Uji Reliabilitas

## Sumber: Hasil pengolahan data dengan SPSS Versi 25 (2020)

## Regresi Linier Berganda
PPK = 3.715 + 0.543 * LK + 0.663 * SK + 0.529 * KD dengan hasil persamaan regresi liner  berganda:  (1)  Apabila  semua  variabel  bebas  dalam  penelitian  bernilai  0, maka PPK memiliki nilai constant sebesar 3.715; (2) Dengan kenaikan 1 satuan pada variabel Literasi keuangan serta variabel lain bernilai constant atau 0 maka berakibat  kenaikan  sebesar  0.543  pada  variabel  PPK;  (3)  Dengan  kenaikan  1
satuan pada variabel Sikap Keuangan serta variabel lain bernilai constant atau 0 maka  mengakibatkan  kenaikan  sebesar  0.663  pada  variabel  PPK;  (4)  Dengan kenaikan 1 satuan pada variabel Mengendalikan Diri serta variabel lain bernilai constant atau 0 maka mengakibatkan kenaikan sebesar 0.529 pada variabel PPK. Uji Parsial t Tabel 7. Uji Parsial t
a. Dependent Variable: PPKeuangan Sumber: Hasil pengolahan data dengan SPSS Versi 25 (2020) Hasil  perhitungan  Tabel  7  disimpulkan  bahwa:  (1)  Literasi  keuangan  berpengaruh signifikan dan positif terhadap Perilaku Manajemen Keuangan dengan nilai koefisien sig = 0,000 <0,05 dan nilai koefisien beta sebesar 0,543 yang bertanda positif; (2) Sikap keuangan berpengaruh signifikan dan positif terhadap Perilaku Manajemen Keuangan dengan  nilai  koefisien  sig  =  0,001  <0,05  dan  nilai  koefisien  beta  sebesar  0,663  yang bernilai  positif;  Mengendalikan  diri  berpengaruh  signifikan  dan  positif  terhadap Perilaku  Manajemen  Keuangan  dengan  nilai  koefisien  sig  =  0,000  <0,05  serta  nilai koefisien beta sebesar 0,529 yang bernilai positif.
Uji Simultan F Tabel 8. Uji Simultan F
ANOVAa
a. Dependent Variable: PPKeuangan b. Predictors: (Constant), KDiri, SKeuangan, LKeuangan Sumber: Hasil pengolahan data dengan SPSS Versi 25 (2020)
Uji  F  secara  simultan  menemukan  bahwa  terdapat  pengaruh  yang  signifikan antara Financial  Literacy , Financial  Attitude dan Self-Control terhadap Financial Management Behavior dengan koefisien sig = 0,000 <0,05.
Uji Koefisien Determinasi Tabel 9. Uji Koefisien Determinasi (R 2 )
Model Summary b
a. Predictors: (Constant), KDiri, SKeuangan, LKeuangan b. Dependent Variable: PPKeuangan Sumber: Hasil pengolahan data dengan SPSS Versi 25 (2020) Uji  koefisien  determinasi  (R 2 )  menemukan  bahwa  variabel  penelitian memberikan  pengaruh  sebesar  84%,  sedangkan  variabel  diluar  variabel  penelitian
memberikan  pengaruh  sebesar  16%  dibuktikan  dengan koefisien    r square sebesar  0.845. Hasil dan analisis data penelitian dalam pembahasan ii meliputi:
1. Terdapat  pengaruh  yang  signifikan  dan  positif  Literasi  Keuangan  kepada tindakan manajemen (pengelolaan) keuangan MPA UNIPMA.
Semakin  tinggi  tingkat  literasi  keuangan  maka  semakin  baik  pula  PPK siswa.  Dalam  hal  ini,  semakin  baik  literasi  keuangan  yang  dimiliki  oleh  MPA seperti  kemampuan  merumuskan  anggaran,  kemampuan  memilih  dan menentukan  produk  tabungan,  memahami  risiko  kredit  dan  bunga  pinjaman, serta  pengetahuan  dasar  investasi.  mampu  meningkatkan  perilaku  siswa  dalam mengelola keuangan sehingga mahasiswa (i) mampu mengatur keuangan dengan lebih  cerdas,  cermat,  dan  mampu  menerapkan  pengetahuan  dasar  keuangan seperti membuat laporan keuangan dan merumuskan anggaran keuangan pribadi saat  mengelola  keuangan  dalam  kehidupan  sehari-hari.  Ini  sejalan  dengan penelitian  Herawati  (2015)  yang  menyatakan  bahwa  literasi  keuangan berpengaruh secara positif dan signifikan terhadap perilaku keuangan.
2. Terdapat pengaruh yang signifikan dan positif Sikap Keuangan kepada tindakan manajemen (pengelolaan) keuangan MPA - UNIPMA.
Semakin  baik  sikap  keuangan  siswa maka  semakin  baik  pula  PPK  siswa.
Dalam hal ini, semakin baik sikap keuangan atau pola pikir MPA terhadap uang, maka  siswa  tidak  akan  menggunakan  uang  untuk  mengontrol  orang  lain  guna meningkatkan  kedudukan  sosial  (kekuasaan-prestise),  tidak  mau  menghabiskan uang  yang  dimilikinya  (retensi),  mampu  Mengendalikan  kecemasan  pada  saat tidak  mempunyai  uang  (kecemasan),  dan  tidak  menjadikan  uang  sebagai  tolak ukur  keberhasilan  dan  kebanggaan  (prestasi)  sehingga  siswa  dapat  melakukan pengelolaan keuangan secara efisien dan efektif untuk mencapai tujuan keuangan. Hal  tersebut  didukung  oleh  penelitian  yang  telah  dilakukan  sebelumnya. Herdjiono dan Damanik (2016) yang mengemukakan apabila perilaku pengelolaan finansial  dipengaruhi  oleh  sikap  keuangan  secara  signifikan,  dimana  sikap keuangan yang bijak akan menghasilkan perilaku pengelolaan finansial yang juga bijak serta mempunyai pemikiran yang bagus mengenai uang.
3. Terdapat  pengaruh  yang  signifikan  dan  positif  Mengendalikan  Diri  kepada tindakan manajemen (pengelolaan) keuangan MPA - UNIPMA.
Semakin  baik  kemampuan  Mengendalikan  diri,  maka  akan  semakin  baik pula  PPK  yang  dimiliki  oleh  mahasiswa.  Dalam  hal  ini,  Mengendalikan  diri berpengaruh  signifikan  dan  positif  terhadap  PPK,  karena  semakin  baik kemampuan Mengendalikan diri yang dimiliki MPA seperti ; Mengendalikan diri untuk tidak menghabiskan uang (Mengendalikan perilaku), bersikap positif ketika menghadapi  masalah  keuangan  (Mengendalikan  kognitif),  dan  pengambilan keputusan  yang  bijak  agar  terhindar  dari  masalah  keuangan  (Mengendalikan keputusan)  akan  mampu  meningkatkan  perilaku  mahasiswa  ketika  mengelola keuangan  sehingga  mahasiswa  dapat  melakukan  pengelolaan  keuangan  secara bijak dan berhati-hati serta bisa mencapai kesejahteraan keuangan. Hal ini sejalan dengan penelitian terdahulu yang dilaksanakan oleh Nasihah dan Listiadi (2019) yang  menyatakan  bahwa  Mengendalikan  diri  berpengaruh  signifikan  terhadap perilaku keuangan mahasiswa.
4. Terdapat  pengaruh  yang  signifikan  dan  simultan  literasi  keuangan,  sikap keuangan  dan  Mengendalikan  diri    kepada  tindakan  manajemen  (pengelolaan) keuangan MPA - UNIPMA.
Literasi  keuangan,  sikap  keuangan,  dan  Mengendalikan  diri  saling berkaitan  dengan  peningkatan  PPK  pada  mahasiswa.  Dalam  hal  ini,  literasi keuangan,  sikap  keuangan,  dan  Mengendalikan  diri  memiliki  pengaruh  penting kepada  tindakan  manajemen  (pengelolaan)  keuangan  mahasiswa,  dimana semakin  baik  penerapan  literasi  keuangan,  sikap  keuangan,  dan  Mengendalikan diri  yang  dimiliki  mahasiswa,  maka  akan  semakin  baik  pula  pengendalian  serta pengelolaan  keuangannya.  Literasi  keuangan  dalam  penerapannya  harus didukung dengan penerapan sikap keuangan dan  Mengendalikan diri yang baik ketika  mengelola  keuangan,  karena  ilmu  pengetahuan  apabila  tidak  diimbangi dengan sikap keuangan dan Mengendalikan diri yang baik maka mahasiswa akan merasa  kesulitan  dan  mendapatkan  masalah  keuangan  serta  tidak  tercapainya tujuan  keuangan  yang  diharapkan  yaitu  mendapat  kesejahteraan  keuangan  di masa mendatang. Hal ini sejalan dengan penelitian terdahulu yang dilaksanakan Nasihah  dan  Listiadi  (2019)  yang  menyatakan  bahwa  pembelajaran  akuntansi keuangan,  literasi  keuangan,  dan  Mengendalikan  diri  memiliki  pengaruh  yang signifikan  terhadap  perilaku  keuangan  mahasiswa.  Dalam  hal  ini  mahasiswa diharapkan  mampu  meningkatkan  Mengendalikan  diri  karena  mempunyai pengaruh  kepada  tindakan  manajemen  (pengelolaan)  keuangan dan membentuk literasi serta sikap keuangan yang semakin baik.

## SIMPULAN
Hasil  penelitian  ini  yang  di  lakukan  pada  mahasiswa  Pendidikan  Akuntansi (MPA)  Universitas  PGRI  Madiun  (UNIPMA)  diperoleh  simpulan  bahwa:  (1)  Literasi Keuangan  berpengaruh  kepada  tindakan  manajemen  (pengelolaan)  keuangan  yaitu bahwa  penganggaran  mampu  membuat  tujuan  keuangan  pada  saat  menyusun anggaran,  kemampuan  mahasiswa  dalam  membuat  tujuan  keuangan  dapat meningkatkan  PPK  di  mana  literasi  keuangan  merupakan  ilmu  serta  pemahaman dalam  pengambilan  keputusan  keuangan  dengan  tujuan  memperoleh  kesejahteraan keuangan  di  masa  depan.  Penerapan  literasi  manajemen  keuangan  mampu meningkatkan  kemampuan  mahasiswa  dalam  melakukan  pengelolaan  keuangan;  (2) Sikap  Keuangan  berpengaruh  kepada  tindakan  manajemen  (pengelolaan)  keuangan yaitu  prestasi  memiliki  uang  adalah  simbol  kesuksesan  atas  diri  sendiri,  sikap keuangan dengan keyakinan akan kepemilikan uang sebagai simbol kesuksesan dapat meningkatkan sikap keuangan mahasiswa ketika melakukan pengelolaan keuangan di mana  sikap  keuangan  merupakan  pandangan  individu  terhadap  uang  yang  dapat mempengaruhi  perilaku  dan  proses  pengambilan  keputusan  yang  dilakukan mahasiswa  pada  saat  melakukan  pengelolaan  keuangan;  (3)  Mengendalikan  Diri berpengaruh  kepada  tindakan  manajemen  (pengelolaan)  keuangan  yaitu Mengendalikan  perilaku  mampu  Mengendalikan  diri  untuk  tidak  terlalu  sering menghabiskan  uang,  kemampuan  Mengendalikan  diri  untuk  tidak  sering menghabiskan  uang  dapat  meningkatkan  perilaku  mahasiswa  dalam  mengelola keuangan  di  mana  Mengendalikan  diri  merupakan  keahlian  untuk  mengontrol perilaku  sehingga  mahasiswa  dapat  terhindar  dari  masalah  keuangan  ketika mengelola  keuangannya;  (4)  Literasi  keuangan,  sikap  keuangan  dan  Mengendalikan diri  berpengaruh  kepada  tindakan  manajemen  (pengelolaan)  keuangan  manajemen kas  dengan  gaya  hidup  hedonisme  menjadi  kendala  yang  dihadapi  saat  melakukan manajemen  kas  pribadi,  mahasiswa  cenderung  memiliki  perilaku  gaya  hidup hedonisme yang menjadi kendala terbesar ketika melakukan pengelolaan keuangan di mana literasi keuangan, sikap keuangan, dan Mengendalikan diri memiliki pengaruh penting  kepada  tindakan  manajemen  (pengelolaan)  keuangan  mahasiswa.  Semakin
baik  penerapan  literasi  keuangan,  sikap  keuangan,  dan  Mengendalikan  diri  yang dimiliki  mahasiswa,  maka  akan  semakin  baik  pula  pengendalian  serta  pengelolaan keuangannya  sehingga  mahasiswa  dapat  terhindar  dari  masalah  keuangan  yang diakibatkan dari gaya hidup hedonisme.
Keterbatasan  dalam  penelitian  ini  baru  dilakukan  pada  obyek  penelitian  satu program studi pendidikan akuntansi yang sudah mempelajari pengetahuan keuangan sehingga belum mengetahui apakah dengan menambah objek penelitian yang berbeda di berbagai prodi akan menghasilkan penelitian yang sama. Dengan demikian peneliti merekomendasikan  penelitian  berikutnya  memperluas  objek  penelitian  pada  seluruh program studi dengan menambah variabel latar belakang pendidikan orang tua, status sosial ekonomi orang, pendidikan keuangan orang tua.

## DAFTAR PUSTAKA Buku
Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan Rdan D . Alfabeta. Fishbein,  M.,  dan    Ajzen,  I.  (2010). Predicting  And  Changing  Behavior:  The Reasoned Action Approach . Taylor dan  Francis Group. Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS Versi 25 (9th ed.). Badan Penerbit Universitas Diponegoro. Ghufron, M. N., dan  Risnawita, R. (2010). Teori-Teori Psikologi (1 (ed.)). Ar-Ruzz Media.
Gumulya, J., dan  Widiastuti, M. (2012). Pengaruh Konsep Diri Terhadap Perilaku Konsumtif Mahasiswa Universitas Esa Unggul .
Artikel
Atkinson, A., dan  Messy, F.-A. (2012). Measuring Financial Literacy: Results of the  OECD  /  International  Network  on  Financial  Education  (INFE)  Pilot Study. OECD Working Papers on Finance, Insurance and Private Pensions , No.
15 . https://doi.org/http://dx.doi.org/10.1787/5k9csfs90fr4-en
Bhushan,  P.,  dan    Medury,  Y.  (2014).  an  Empirical  Analysis  of  Inter  Linkages Between  Financial  Attitudes,  Financial  Behaviour  and  Financial Knowledge  of  Salaried  Individuals. Indian  Journal  of  Commerce  dan Management Studies , 5 , No. 3 , 1161 – 1201.
Chinen,  K.,  dan    Endo,  H.  (2012).  Effects  of  Attitude  and  Background  on Personal  Financial  Ability:  A  Student  Survey  in  the  United  States. International Journal of Management , 29 , No. 2 , 33.
Dew,  J.,  dan    Xiao,  J.  J.  (2011).  The  financial  management  behavior  scale: Development  and  validation. Journal  of  Financial  Counseling  and  Planning , 22 , No. 1 , 43 – 59.
Dewi,  N.  K.  D.  K.,  dan    Budiasih,  I.  G.  A.  N.  (2017).  Pengaruh  Kecerdasan Emosional,  Norma  Subjektif,  Dan  Mengendalikan  Perilaku  Pada  Minat Berkarir  Mahasiswa  Pendidikan  Profesi  Akuntansi. E-Jurnal  Akuntansi Universitas Udayana , 20 (2), 1016 – 1045.
Herawati, N. T. (2015). Kontribusi pembelajaran di perguruan tinggi dan literasi keuangan  terhadap  perilaku  keuangan  mahasiswa. Jurnal  Pendidikan  Dan Pengajaran , JUlid 48 (1 – 3), 60 – 70.
Herawati,  N.  T.,  Candiasa,  I.  M.,  Yadnyana,  I.  K.,  dan    Suharsono,  N.  (2018). Pengaruh  Kualitas  Pembelajaran  Keuangan  dan  Literasi  Keuangan Terhadap  Financial  Self  Efficacy  Mahasiswa  Akuntansi. JPEKA:  Jurnal Pendidikan  Ekonomi,  Manajemen  Dan  Keuangan , 2 , No.  2 ,  115. https://doi.org/10.26740/jpeka.v2n2.p115-128
Herdjiono,  I.,  dan    Damanik,  L.  A.  (2016).  Pengaruh  Financial  Attitude, Financial  Knowledge,  Parental  Income  Terhadap  Financial  Management Behavior. Jurnal Manajemen Teori Dan Terapan , 9 , No. 3 , 226 – 241. Herlindawati,  D.  (2015).  Pengaruh  Mengendalikan  Diri,  Jenis  Kelamin,  Dan Pendapatan  Terhadap  Pengelolaan  Keuangan  Pribadi  Mahasiswa Pascasarjana  Universitas  Negeri  Surabaya. Jurnal  Ekonomi  Pendidikan  Dan Kewirausahaan , 3 , No. 1 , 158 – 169.
Humaira, I., dan  Sagoro, E. M. (2018). Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan,  Dan  Kepribadian  Terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan Pada  Pelaku  UMKM  Sentra  Kerajinan  Batik  Kabupaten  Bantul. Jurnal Nominal , 7 , No. 1 , 96 – 110.
Ida,  dan    Dwinta,  C.  Y.  (2010).  Pengaruh  Locus  of  Control,  Financial Knowledge,  Income  Terhadap  Financial  Management  Behavior. JURNAL BISNIS DAN AKUNTANSI , 12 , No. 3 , 131 – 144.
Kholilah, N. Al, dan  Iramani, R. (2013). Studi Financial Management Behavior Pada Masyarakat Surabaya. Journal of Business and Banking , 3 , No. 1 , 69 – 80. Nasihah,  D.,  dan    Listiadi,  A.  (2019).  Pengaruh  Pembelajaran  Akuntansi Keuangan, Literasi Keuangan, dan Mengendalikan Diri Terhadap Perilaku Keuangan  Mahasiswa  Fakultas  Ekonomi  Universitas  Negeri  Surabaya. Jurnal Pendidikan Akuntansi , 07 , No. 3 , 336 – 341.
Pradiningtyas,  T.  E.,  dan    Lukiastuti,  F.  (2019).  Pengaruh  Pengetahuan Keuangan Dan Sikap Keuangan Terhadap Locus Of Control Dan Perilaku Pengelolaan  Keuangan  Mahasiswa  Ekonomi. Jurnal  Minds:  Manajemen  Ide Dan Inspirasi , 6 , No. 1 , 96 – 112.
Remund,  D.  L.  (2010).  Financial  literacy  explicated:  The  case  for  a  clearer definition in an increasingly complex economy. Journal of Consumer Affairs ,
44 , No. 2 , 276 – 295. https://doi.org/10.1111/j.1745-6606.2010.01169.x Sari, D. A. (2015). Financial Literacy dan Perilaku Keuangan Mahasiswa (Studi Kasus Mahasiswa STIE ‘ YPPI ’ Rembang). Buletin Bisnis dan  Manajemen , 01 , No.02 , 171 – 189.
Shih,  T.,  dan    Ke,  S.  (2013).  Determinates  of  financial  behavior:  insights  into consumer  money  attitudes  and  financial  literacy. Service  Business , 8 , No.1 , 217 – 238. https://doi.org/10.1007/s11628-013-0194-x
Widayati,  I.  (2012).  Faktor-faktor  yang  Mempengaruhi  Literasi  Finansial Mahasiswa  Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis  Universitas  Brawijaya. ASSET: Jurnal Akuntansi Dan Pendidikan , 1 , Nomor 1 , 89 – 99.