## ANALISIS KINERJA KOPERASI KREDIT DI BANDAR LAMPUNG
Agnes Susana Merry Purwati
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Gentiaras Lampung
ABSTRACT
Target of this research is to analyse channeling of credit to co-operation performance and analyse  credit  risk  to  co-operation  performance  at  Co-Operation  Credit (KOPDIT) in Bandar Lampung . In executing this research of writer use descriptive method with approach of survey, (KOPDIT) in Bandar Lampung and credit risk have an effect on and negativity of signifikan to co- operation performance at Co-Operation Credit (KOPDIT)
Its implication of influence of channeling of credit risk and credit to co-operation performance is the importance of make-up of attention at member background/co-operation member candidate to conduct  loaning  and  the  importance  of  assessment  of  character/nature  of  from  lender  candidate conducted well and correctness.
Key Word: performance, credit co-operation

## 1. PENDAHULUAN

## 1.1 Latar Belakang Penelitian
Koperasi merupakan salah satu alat untuk membangun perekonomian rakyat yang termuat dalam pasal 3 UU no. 25/1992, dimana Koperasi bertujuan memajukan kesejahteraan anggota pada khususnya dan masyarakat pada umumnya, serta ikut membangun tatanan perekonomian nasional dalam  rangka  mewujudkan  masyarakat  yang  maju,  dan  makmur  berlandaskan  Pancasila  serta Undang-undang Dasar 1945 (Sudarwanto, 2013:20).
Dalam kegiatannya koperasi memiliki berbagai macam jenis koperasi, antara lain: koperasi konsumen,  koperasi  pemasaran,  koperasi  jasa  keuangan,  koperasi  produsen  dan  koperasi  serba usaha.  Koperasi  jasa  keuangan  (KJK)  adalah  koperasi  yang  bergerak  disektor  keuangan  dengan aktivitasnya  melakukan  simpan  pinjam,  dimana  sumber  dananya  diperoleh  dari  anggota  yang berupa  simpanan  pokok,  simpanan  wajib  maupun  dari  sumber  lain  seperti  lembaga  keuangan perbankan. Dana yang dihimpun koperasi  disalurkan kembali kepada anggota atau calon anggota. Atas penyaluran dana tersebut koperasi mendapatkan pendapatan berupa pendapatan bunga, oleh karena itu bentuk koperasinya disebut Koperasi Simpan Pinjam (KSP) (Sudarwanto, 2013:105).
Masalah utama yang dihadapi oleh koperasi simpan pinjam adalah seberapa besar kegiatan koperasi dalam bidang penyaluran kredit kepada anggotanya. Kegiatan penyaluran kredit tersebut dapat  terwujud  dengan  baik  apabila  koperasi  memiliki  standar  operasional  prosedur  dalam menetapkan  kebijakan  pemberian  kredit  yang  akan  disalurkan  kepada  para  anggotanya.  Standar operasional prosedur  pemberian kredit yang  ditetapkan  oleh koperasi khususnya koperasi simpan pinjam  harus  dilakukan  sebelum  koperasi  memutuskan  untuk  menyetujui  permintaan  atau penambahan kredit yang diajukan oleh anggotanya.
Standar  operasional  penetapan  pemberian  kredit  dapat  dijadikan  tolok  ukur  atau  sebagai bahan  dasar  koperasi  simpan  pinjam  dalam  mengukur  sejauh  mana  risiko  yang  akan  ditimbulkan atas kegiatannya. Kelangsungan usaha koperasi simpan pinjam sangatlah ditentukan oleh besarnya jumlah kredit yang disalurkan kepada anggotanya dikarenakan kegiatan utama dari koperasi simpan pinjam adalah menyalurkan kredit. Semakin besar jumlah kredit yang disalurkan semakin besar pula perolehan Sisa Hasil Usaha (SHU)  yang didapat oleh koperasi.
Berdasarkan data dari Pusat Koperasi Kredit (PUSKOPDIT) yang ada di Bandar Lampung, ternyata  terdapat  delapan  (8)  unit  Koperasi  Kredit  (KOPDIT)  yang  aktif/masih  beroperasi kegiatannya.  Data  kinerja  keuangan  delapan  unit  Koperasi  Kredit  (KOPDIT)  yang  ada  di  Bandar Lampung, terdiri dari jumlah sisa hasil usaha (SHU), jumlah pemberian kredit, jumlah anggota dan jumlah piutang tidak tertagih/kredit macet dengan rincian sebagai berikut:

## Tabel 1. Kinerja Koperasi Kredit Bandar Lampung
No Nama Kopdit Anggota Kredit SHU Piutang tdk tertagih 1 KOPDIT Mekar Sai 9.382 95.360.068.000  3.790.954.693  3.411.198.600 2 KOPDIT Sejahtera 1.092 1.348.790.000 131.037.366 92.453.525 3 KOPDIT Manunggal Jaya 45 170.245.500 47.370.046 7.300.000 4 KOPDIT Bahtera Adi Guna 358 714.295.171 104.637.351 163.097.929 5 KOPDIT Mitra Utama 748 964.000.000 13.301.070 932.697.318 6 KOPDIT Setia Kawan 505 3.031.862.000 101.668.000 259.675.137 7 KOPDIT Wahana Artha Selaras 1.519 1.459.150.000 59.240.943 667.966.835 8 KOPDIT Karya Betania Mandiri 268 573.416.700 15.587.047 77.000.000
(Sumber : Data Puskopdit Bandar Lampung )
Berdasarkan  dari  data  diatas  tersebut  diperoleh  gambaran  bahwa  tingkat  piutang  tak tertagih atau kredit macet lebih besar daripada tingkat penerimaan sisa hasil usaha (SHU) pada lima unit  koperasi  Kredit  (KOPDIT),  sedangkan  tiga  unit  koperasi  kredit  (KOPDIT)  yang  ada  diperoleh gambaran  bahwa  tingkat  piutang  tak  tertagih  atau  kredit  macet  lebih  kecil  daripada  tingkat penerimaan sisa hasil usaha (SHU).

## 1.2 Perumusan Masalah
1. Apakah penyaluran kredit berpengaruh terhadap kinerja koperasi pada Koperasi Kredit (KOPDIT di Bandar Lampung ?
2. Apakah risiko kredit berpengaruh terhadap kinerja koperasi pada Koperasi Kredit (KOPDIT) di Bandar Lampung?

## 2. TINJAUAN PUSTAKA

## 2.1 Pengertian Koperasi
Di  Indonesia,  istilah  koperasi  sudah  dipopulerkan  sejak  zaman  pra  kemerdekaan,  bahkan telah dicantumkan dalam penjelasan pasal 33 UUD 1945, meskipun pemahamannya secara jernih tidak  begitu  mudah.  Untuk  menjernihkan  perumusan  istilah  koperasi,  menurut  Ariffin  (1997:18), dalam Limbong (2010) dapat dipakai melalui tiga pendekatan, sebagai berikut:
1. Definisi Legal, yaitu rumusan pengertian Koperasi yang tercantum dalam Undang-Undang.
2. Definisi  esensial,  yaitu  pengertian  tentang  koperasi  menurut  esensinya  sebagai  wadah kerjasama.
3. Definisi nominal, yaitu pengertian koperasi yang dirumuskan untuk kepentingan analisis, untuk membedakan dari badan usaha lain non-koperasi. Koperasi melakukan nilai-nilai menolong diri sendiri, bertanggung jawab kepada diri sendiri, demokratis,  persamaan,  keadilan  dan  solidaritas.  ILO  ( International  Labour  Organization ), mengemukakan enam elemen penting dalam koperasi. Keenam elemen itu antara lain:
1. Koperasi adalah perkumpulan orang-orang ( association of perseons )
2. Penggabungan orang-orang tersebut berdasarkan kesukarelaan ( voluntarily joined together )
3. Terdapat tujuan ekonomi yang ingin dicapai ( to achieve a common economic end )
4. Koperasi  yang  dibentuk  adalah  suatu  organisasi  bisnis  yang  dilaksanakan,  diawasi,  dan dikendalikan secara demokratis ( formation of a democracy controlled business organization )
5. Terdapat kontibusi yang adil terhadap modal yang dibutuhkan ( making equitable contribution to the capital required )
6. Anggota koperasi menerima resiko dan maafaat secara seimbang ( accepting a fair share of the risk and benefit of the undertaking )
Koperasi  Indonesia  berlandaskan  Pancasila  dan  UUD  1945.  Sedangkan  asasnya  adalah kekeluargaan.  Landasan  operasionalnya  adalah  Undang  –  Undang  RI  nomor  25  tahun  1992 Tentang Perkoperasian sebagai pengganti Undang-Undang RI Nomor 12 tahun 1967.
Sedangkan  menurut  UU  Nomor  25  tahun  1992  dalam  Limbong  (2010),  koperasi  adalah Badan usaha yang beranggotakan orang-seorang atau badan hukum koperasi dengan berlandaskan kegiatannya berdasarkan prinsip ekonomi sekaligus sebagai gerakan ekonomi rakyat yang berdasar atas asas kekeluargaan.

## 2.2. Tujuan dan fungsi koperasi
Menurut UU nomor 25 tahun 1992 dalam Limbong (2010), koperasi bertujuan “memajukan kesejahteraan  anggota  pada  khususnya  dan  masyarakat  pada  umumnya  serta  ikut  membangun tatanan  perekonomian  nasional  dalam  rangka  mewujudkan  masyarakat  yang  maju,  adil  dan, makmur berdasarkan Pancasila dan UUD 1945.” Koperasi sejatinya memiliki nilai-nilai keutamaan yang melandasi bertumbuh kembangnya idealism koperasi. Lebih dari sekedar motif ekonomi, Bung Hatta  dalam  Limbong  (2010),  dalam  berbagai  kesempatan  menegaskan  idealisme  koperasi mengandung nilai-nilai sebagai berikut:
1. Rasa solidaritas
2. Menanam sifat individualita (tahu akan harga diri)
3. Menghidupkan  kemauan  dan  kepercayaan  pada  diri  sendiri  dalam  persekutuan  untuk melaksanakan self help dan autoaktiva guna kepentingan bersama.
4. Mendidik cinta kepada masyarakat, yang kepentinggannya harus didahulukan dari kepentingan diri sendiri atau golongan sendiri.
5. Menghidupkan rasa tanggungjawab moril dan sosial. Sedangkan Fungsi-fungsi tersebut antara lain:
1. Membangun dan mengembangkan potensi dan kemampuan ekonomi anggota pada khususnya dan masyarakat pada umumnya untuk meningkatkan kesejahteraan ekonomi dan sosialnya
2. Berperan serta secara aktif dalam upaya mempertinggi kualitas kehidupan
3. Memperkokoh  perekonomian  rakyat  sebagai  dasar  kekuatan  dan  ketahanan  perekonomian nasional dengan koperasi sebagai sokogurunya
4. Berusaha  untuk  mewujudkan  dan  mengembangkan  perekonomian  yang  merupakan  usaha bersama berdasar atas kekeluargaan dan demokrasi ekonomi
Koperasi adalah badan usaha (Pasal 1 UU Nomor 25 tahun 1992). Sebagai badan usaha koperasi tetap tunduk kepada kaidah-kaidah perusahaan dan prinsip-prinsip ekonomi yang berlaku. Ciri  utama  koperasi  yang  membedakannya  dengan  badan  usaha  lainnya  (non  koperasi)  adalah posisi anggota. Badan usaha koperasi merupakan wadah kesatuan tindakan ekonomi dalam rangka mempertinggi efisiensi dan efektifitas pencapaian tujuan ekonomi individu anggotanya.

## 2.3 Penyaluran Kredit
Beberapa faktor-faktor yang mempengaruhi modal pinjaman adalah tingkat suku bunga dan jangka  waktu.  Bunga  dapat  diartikan  sebagai  harga  yang  harus  dibayarkan  oleh  anggota  (yang memiliki  simpanan)  kepada  koperasi  (anggota  yang  memperoleh  pinjaman),  (Kasmir,  2002:  121). Dilihat  dari  segi  jangka  waktu,  artinya  lamanya  masa  pemberian  kredit  mulai  dari  pertama  sekali diberikan sampai masa pelunasannya jenis kredit ini (Kasmir, 2007: 78) adalah;
1. Kredit jangka pendek
2. Kredit jangka menengah,
3. Kredit jangka panjang.
Menurut  Kasmir  (2012:  274)  kredit  adalah  kepercayaan  pihak  kreditor  kepada    debitur dimana  kreditor  percaya  debiturnya  pasti  akan  mengembalikan  pinjamannya  sesuai  dengan kesepakatan yang telah dibuat. Dalam memberikan pinjaman kredit, pihak kreditor memiliki syarat- syarat tertentu, yaitu:
1. Jenis kredit yang dibutuhkan
2. Jangka waktu pinjaman
3. Cara pengembalian pinjaman tersebut
4. Jaminan yang dimiliki
5. Laporan keuangan beberapa periode
6. Kelayakan usaha

## 2.4 Risiko Kredit.
Menurut  Siamat  (2004:  83)  Risiko  kredit  adalah  suatu  risiko  akibat  kegagalan  atau ketidakmampuan  nasabah  mengembalikan  jumlah  pinjaman  yang  diterima  dari  kreditur  beserta imbalannya sesuai dengan jangka waktu yang telah ditentukan atau dijadwalkan.
Menurut  Kasmir  (2010:  244),  dalam  peningkatan  penjualan  suatu  kredit,  maka  perlu menetapkan  Kebijakan  Kredit  ( Credit  Polecy ).  Maka  dalam  memberikan  kredit  ada  beberapa kebijakan kredit yang harus dilakukan antara lain:
Untuk menghindari atau meminimalkan risiko yang dihadapi, maka sebelum kredit diberikan perlu  dilakukan  analisis  kredit  terlebih  dahulu.  Tujuannya  untuk  dapat  mengetahui  kemauan  dan kemampuan  pelanggan  dalam  membayarkan  kreditnya.  Analisis  kredit  yang  diberikan  misalnya dengan analisis 5 of C. Dimana penjelasan dari analisis 5 of C adalah sebagai berikut:
1. Character
Sifat atau watak dari anggota. Analisis ini untuk mengetahui sifat atau watak seorang anggota koperasi  pemohon  kredit,  apakah  memiliki  watak/sifat  yang  bertanggungjawab  terhadap  kredit yang diambilnya. Capacity
Untuk  melihat  kemampuan  anggota  dalam  membayar  kredit.  Kemampuan  ini  dapat  dilihat  dari penghasilan  pribadi  untuk  kredit  konsumtif  dan  usaha  yang  dibiayai  untuk  kredit  perdagangan atau produktif.
2. Capital
Untuk menilai modal yang dimiliki oleh anggota untuk membiayai kredit.
3. Condition
Kondisi umum saat ini dan yang akan dating. Kondisi lain yang perlu diperhatikan adalah kondisi lingkungan sekitar, missalnya kondisi keamanan, dan kondisi sosial masyarakatnya.
4. Collateral
Merupakan  jaminan  yang  diberikan  anggota  kepada  koperasi  dalam  rangka  pemberian  kredit yang  diajukannya.  Jaminan  ini  sebagai  alternatif  terakhir  yang  digunakan  oleh  koperasi  untuk berjaga-jaga kalau terjadi kemacetan terhadap kredit yang dibiayai.

## 2.5 Kinerja Koperasi
Menurut  Sudarwanto  (2013:  247),  pengelolaan  koperasi  agar  dapat  dijalankan  dengan benar, maka harus dilakukan penilaian tingkat kesehatan koperasi oleh pihak yang berkompeten dan independen, guna menjaga kepercayaan publik ( public trust ) terhadap koperasi. Penilaian kesehatan koperasi  ini  sebagai  salah  satu  alat  pengendali  dari  salah  urus  atau  kemungkinan  terjadinya penyimpangan  yang  dilakukan  oleh  pihak  internal  koperasi.  Tujuan  penilaian  kesehatan/kinerja koperasi ini adalah:
a. Menjaga dan meningkatkan tingkat kepercayaan dari masyarakat/publik
b. Mengetahui posisi harta dan prestasi kinerja koperasi yang dicapai
c. Melindungi harta kekayaan koperasi dan para penabung
d. Mengetahui tingkat kepatuhan koperasi pada peraturan yang berlaku
e. Mengetahui business plan jasa keuangan yang akan dikelolanya

## 2.6 Hipotesis
Ha 1 :  Penyaluran  kredit    berpengaruh  positif  terhadap  kinerja  koperasi  pada  Koperasi  Kredit (KOPDIT) di Bandar  Lampung
Ha 2 :  Risiko Kredit  berpengaruh negatif terhadap Kinerja Koperasi pada Koperasi Kredit (KOPDIT) di Bandar  Lampung

## 3. METODE PENELITIAN
3.1. Populasi dan Sampel Penelitian Populasi  pada  penelitian  ini  yaitu  seluruh  Koperasi  Kredit  (KOPDIT)  di  Bandar  Lampung yang  berjumlah  11  unit  Koperasi  Kredit  (KOPDIT).  Kriteria  Sampel  Penelitian  yang  digunakan responden penelitian ini adalah pengurus koperasi dari ketua sampai staff administrasi pada 8 unit Koperasi Kredit (KOPDIT) di Bandar Lampung  yang berjumlah 65 orang.

## 3.3 Teknik Analisis Data

## 1. Uji Validitas dan Reliabilitas
Uji  validitas  digunakan  untuk  mengukur  sah  atau  valid  tidaknya  suatu  kuesioner. Sedangkan  Uji  reliabilitas  adalah  alat  untuk  mengukur  suatu  kuisioner  yang  mempunyai  indikator dari variabel atau konstruk. Suatu kuisioner dinyatakan reliabel atau handal jika jawaban seseorang terhadap pernyataan adalah konsisten atau stabil dari waktu ke waktu (Ghozali, 2005).

## 2. Analisis Regresi
Data yang telah dikumpulkan dianalisis dengan menggunakan alat analisis statistik yakni : Analisis regresi linear berganda ( multiple regression analysis ). Y = α+ βx 1 + βx 2 + e dimana : Y  = Kinerja kredit α  = Konstanta Β  = Koefesien regresi X 1 = Penyaluran Kredit X 2 = Resiko Kredit e  = Error (Kesalahan Estimasi Standar)

## 3. Pengujian Hipotesis
Uji  statistik  t  dilakukan  untuk  menunjukkan  seberapa  jauh  pengaruh  satu  variabel independen  secara  individual  dalam  menerangkan  variasi  variabel  dependen.  Dasar  pengambilan keputusannya adalah:
a. Jika t-hitung < t-tabel, maka variabel independen secara individual tidak berpengaruh terhadap variabel dependen (hipotesis ditolak).
b. Jika t-hitung > t-tabel, maka variabel independen secara individual berpengaruh terhadap variabel dependen (hipotesis diterima).

## 4.    ANALISIS DAN PEMBAHASAN

## 4.1. Uji Validitas dan Reliabilitas Instrumen Penelitian
Hasil uji validitas dan reliabilitas instrumen penelitian dapat dijabarkan lebih lanjut ke dalam Tabel-tabel di bawah ini.
Tabel 2.  Validitas Variabel Penyaluran Kredit Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted pertanyaan1 35.02 29.047 .538 .898 pertanyaan2 35.06 24.902 .805 .880 pertanyaan3 35.14 25.090 .788 .881 pertanyaan4 34.92 28.853 .514 .899 pertanyaan5 35.06 27.996 .575 .896 pertanyaan6 35.17 28.612 .527 .899 pertanyaan7 35.06 25.121 .796 .881 pertanyaan8 35.06 25.121 .796 .881 pertanyaan9 34.83 28.549 .590 .895 pertanyaan10 34.98 27.797 .564 .897
Sumber: Data Primer Diolah, 2015.
Berdasarkan Tabel 2 hasil pengelolaan data melalui program SPSS untuk setiap instrumen variabel penyaluran kredit didapatkan hasil uji validitas menyatakan corrected item-total correlation > 0,244 yang berarti perhitungan sudah valid.
Tabel 3. Reliabilitas Variabel Penyaluran Kredit Cronbach's Alpha N of Items .901 10
Sumber: Data Primer Diolah, 2015.
Berdasarkan Tabel  3 hasil pengelolaan data  melalui SPSS untuk instrumen pada variabel penyaluran  kredit  didapat  hasil Cronbach’s  Alpha sebesar  0,901  >  0,60,  sehingga  instrumen kuisioner penyaluran kredit bisa dikatakan reliabel.
Tabel 4. Validitas Variabel Risiko kredit Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted pertanyaan11 34.78 33.922 .581 .930 pertanyaan12 34.43 33.749 .760 .919 pertanyaan13 34.54 32.909 .778 .918 pertanyaan14 34.52 34.128 .776 .919 pertanyaan15 34.57 35.093 .631 .925 pertanyaan16 34.52 33.972 .770 .919 pertanyaan17 34.60 33.369 .760 .919 pertanyaan18 34.46 33.596 .681 .923 pertanyaan19 34.49 32.879 .764 .918 pertanyaan20 34.54 33.096 .757 .919 Sumber: Data Primer Diolah, 2015.
Berdasarkan Tabel 4 hasil pengelolaan data melalui program SPSS untuk setiap instrumen variabel  risiko  kredit  didapatkan  hasil  uji  validitas  menyatakan corrected  item-total  correlation > 0,244 yang berarti perhitungan sudah valid.
Tabel 5. Reliabilitas Variabel Risiko Kredit Cronbach's Alpha N of Items .928 10
Sumber: Data Primer Diolah, 2015.
Berdasarkan Tabel 5 hasil pengelolaan data melalui SPSS untuk instrumen variabel kinerja koperasi  kredit  didapat  hasil Cronbach’s  Alpha sebesar  0,928  >  0,60,  sehingga  instrumen  pada setiap kuisioner risiko kredit bisa dikatakan reliabel.
Tabel 6.  Validitas Variabel Kinerja Koperasi Kredit Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted pertanyaan21 35.22 28.547 .603 .943 pertanyaan22 35.37 25.924 .799 .934 pertanyaan23 35.48 27.347 .741 .937 pertanyaan24 35.11 27.660 .769 .936 pertanyaan25 35.37 27.330 .845 .933 pertanyaan26 35.31 27.248 .723 .938 pertanyaan27 35.35 27.357 .785 .935 pertanyaan28 35.42 27.215 .738 .937 pertanyaan29 35.22 26.922 .821 .933 pertanyaan30 35.25 26.220 .814 .933
Sumber: Data Primer Diolah, 2015.
Berdasarkan  Tabel  6  hasil  pengelolaan  data  melalui  program  SPSS  didapatkan  hasil  uji validitas  menyatakan corrected  item-total  correlation >  0,244  yang  berarti  instrumen  pada  setiap variabel kinerja koperasi kredit sudah valid.
Tabel 7. Reliabilitas Variabel Kinerja Koperasi Kredit
Cronbach's Alpha N of Items .942 10 Sumber: Data Primer Diolah, 2015.
Berdasarkan Tabel 7 hasil pengelolaan data melalui SPSS untuk instrumen variabel kinerja koperasi  kredit  didapat  hasil Cronbach’s  Alpha sebesar  0,942  >  0,60,  sehingga  instrumen  pada setiap kuisioner kinerja koperasi kredit bisa dikatakan reliabel.

## 4.2. Uji Normalitas Data
Uji normalitas data dilakukan dengan menggunakan Uji Kolmogorof-Smirnov (Uji K-S). Untuk Uji K-S yakni jika nilai hasil Uji K-S > dibandingkan taraf signifikansi 0,05 maka sebaran data tidak menyimpang dari kurva normalnya itu uji normalitas.
Tabel 8. One-Sample Kolmogorof-Smirnov Test penyaluran_ kredit risiko_kredit  kinerja_koperasi _kredit N 65 65 65 Normal Parameters a,,b Mean 38.57 38.42 39.45 Std. Deviation 6.444 5.876 5.214 Most Extreme Differences Absolute .158 .164 .135 Positive .082 .068 .058 Negative -.158 -.164 -.135 Kolmogorov-Smirnov Z 1.271 1.323 1.087 Asymp. Sig. (2-tailed) .079 .060 .188 Sumber: Data Primer Diolah, 2015
Dari table di atas terlihat bahwa nilai Asymp.Significan (2-tailed) lebih besar dari 0,05 (5%), maka dapat disimpulkan bahwa data residual terdistribusi secara normal. seperti Gambar 1 di bawah ini.
Gambar 1 Normal P-P Plot of Regression Standardized Residual

## 4.3. Pengaruh Antar Variabel Penelitian
1. Analisis Regresi Berganda Tabel 9. Coefficients Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1  (Constant) 13.951 3.088 4.518 .000 penyaluran_kredit .617 .070 .762 8.799 .000 risiko_kredit -.044 .077 -.050 -.576 .567
Sumber: Data Primer Diolah, 2015.
Bentuk persamaan regresi linier berganda, sehingga menjadi persamaan sebagai berikut: Y = 13,951 + 0,617X 1 - 0,044X 2 + et Pengujian secara parsial antar masing-masing variabel a. Pengujian hipotesis pertama yaitu untuk variabel penyaluran kredit diperoleh nilai t hitung sebesar 8,799 lebih besar dari nilai t tabel (2,000). Dengan demikian penyaluran kredit berpengaruh positif signifikan terhadap kinerja koperasi kredit pada Koperasi Kredit (KOPDIT) di Bandar Lampung.
b. Pengujian hipotesis kedua yaitu untuk interaksi risiko kredit dalam penyaluran kredit, diperoleh nilai  t hitung sebesar  -0,576  lebih  kecil  dari  nilai  t tabel (2,000).  Dengan  demikian  risiko  kredit berpengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap  kinerja  koperasi  kredit  pada  Koperasi  Kredit (KOPDIT)  di  Bandar  Lampung.  Hal  ini  mengandung  arti  bahwa  setiap  kenaikan  risiko  kredit yang diberikan, koperasi wajib membentuk cadangan aktiva produktif, sehingga memperbesar biaya  pencadangan  dan  mempengaruhi  kemampuan  koperasi  dalam  menghasilkan keuntungan.

## 5.  SIMPULAN DAN SARAN
5.1 Simpulan
1. Setiap  penyaluran  kredit  yang  semakin  besar,  maka  akan  mampu  meningkatkan  kinerja koperasi kredit di Bandar Lampung.
2. Risiko kredit yang semakin besar akan menurunkan kinerja koperasi kredit di Bandar Lampung.

## 5.2 Saran
1. Pengurus  Koperasi  Kredit  (KOPDIT)  hendaknya  lebih  memperhatikan  latar  belakang  dari anggota/calon anggota yang akan melakukan peminjaman, yang secara langsung terkait pada kepercayaan sehingga prosedur penyaluran kredit terutama dalam analisis kredit dapat berjalan dengan baik, hal ini akan menimbulkan kredit yang relatif aman dan menurunkan risiko kredit macet  atau  mampu  meminimalisir  kredit  macet  yang  terjadi  selama  ini  sehingga  kinerja koperasi meningkat menjadi lebih baik.
2. Koperasi  Kredit  (KOPDIT)  hendaknya  lebih  menerapkan  risiko  kredit  secara  baik  dan  benar, terutama dalam melakukan penilaian watak/sifat dari calon peminjam kredit, yaitu dengan cara melakukan  pengamatan,  wawancara  dan  menganalisis  riwayat  hidup  dari  calon  peminjam kredit,  yang  termasuk  dalam  standar  kredit.  Hal  ini  akan  mampu  meminimalisir  tingkat  risiko kredit di masa yang akan datang, serta meningkatkan kinerja koperasi dalam hal manajemen pengelolaan/kelembagaan.

## DAFTAR PUSTAKA
Arikunto, Suharsini, 2010. Prosedur Penelitian . Jakarta : PT Rhineka Cipta.
Attar, dan Islahuddin, dan Shabri, 2014.  Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko Terhadap  Kinerja Keuangan  Perbankan  Yang  Terdaftar  Di  Bursa  Efek  Indonesia. Jurnal  Akuntansi Pascasarjana Universitas Syiah Kuala , Volume 3, No. 1, Februari 2014 – 10 Dahlan,  Siamat,  2005. Manajemen  Lembaga  Keuangan .  Jakarta:  Lembaga  Penerbit  Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Dietha,  2013.    Pengaruh  Rasio  Efisiensi,  Rasio  Risiko,  Rasio  Likuiditas  Dan  Rasio  Permodalan Terhadap Kinerja Bank Bmri, Bri, Bca, Bni Dan Cimb Niaga. Jurnal JIBEKA, Volume 7, No.2, Agustus 2013 : 32 – 37
Firdaus, Muhammad, & Susanto, Agus Edhi, S.E , 2004. Perkoperasian Sejarah, Teori, & Praktek . penerbit Ghalia Indonesia.
Ghozali,  Imam,  2006. Analisis  Multivariate  dengan  Program  SPSS. Edisi  Ke  4.  Badan  Penerbit Universitas Diponegoro : Semarang.
Ghozali,  Imam,  2005. Aplikasi  Analisis  Multivariate  Dengan  Program  SPSS , Edisi  Ketiga ,  Badan Penerbit Universitas Diponegoro, Semarang
Hasan, dan Musa, dan Sailah, 2007. Analisis Pengaruh Pemberian Kredit terhadap Kinerja Debitur Mikro  :  Kasus  pada  ULM  ABC  pada  Bank  “XYZ”  di  Jakarta. Jurnal  MPI , Vol.  2.  No.  1. Februari 2007
Ikatan Akuntan Indonesia, 2007. PSAK . Jakarta : Salemba Empat.
Irianto, Agus, 2008. Bank Konsep Dasar dan Aplikasi Statistik , Prenada Media Group, Jakarta.
Kasmir SE.MM, 2002. Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya , edisi keenam penerbit Raja Grafindo Persada.
Kasmir, 2007. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya . Jakarta : PT Rajagrafindo Persada Kasmir, 2010. Pengantar Manajemen Keuangan . Jakarta : Kencana Prenada Media Goup
Kasmir, 2012. Analisis Laporan Keuangan . Jakarta : PT Rajagrafindo Persada
Limbong B, 2010. Pengusaha Koperasi Memperkokoh Fondasi Ekonomi Rakyat . Jakarta : Mahendra Pustaka.
Lukman, Dendawijaya, 2005. Manajemen Perbankan . Jakarta: Ghalia Indonesia.
Mohamad, Nazir, 2005. Metodelogi Penelitian . Jakarta : Ghalia Indah
Mulyono, Djoko, 2012, Buku Pintar Strategi Bisnis Koperasi Simpan Pinjam , Yogyakarta: CV. Andi Offset (Penerbit Andi)
Rudianto, 2010. Akuntansi Koperasi ,penerbit Erlangga
Sigit, Winarno, & Ismaya, Sujana, 2003. Kamus Besar Ekonomi, Pustaka Grafika,Bandung.
Sugiono, 2002, Statistika untuk Penelitian , Bandung: Alfabeta
Sudarwanto, Adenk, 2013, Akuntansi Koperasi , Yogyakarta: Graha Ilmu
Taylor,  SJ  dan  R  Bogdan.  1984. Introduction  to  Qualitative  Research  Methods: The  Search  of Meanings, Second Edition, John Wiley and Sons Toronto
Widiyati, Ninik, 2010. Manajemen Koperasi, Jakarta: PT. Rineka Cipta