E-ISSN 2622 - 1845

## Standar Penanganan Pinjaman Bermasalah Pada Koperasi Kredit Himpunan Usaha Bersama Desa Cintamanis Baru Kecamatan Air Kumbang
Kabupaten Banyuasin
Oktariansyah 1 , Edduar Hendri 2 , Muhamad Sopian Yuliandi 3 , Dwi Hanadya 4 1 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas PGRI Palembang, rianbro82@univpgri-palembang.ac.id 2 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas PGRI Palembang, hendri_edduar@yahoo.com 3 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas PGRI Palembang, yandix92@gmail.com
4 Politeknik Darussalam Palembang, hanadya.dwi@gmail.com

## ABSTRAK
Tujuan  penelitian  ini  adalah  untuk    mengetahui  prosedur  yang  dilakukan  Koperasi  Kredit  Himpunan Usaha Bersama dalam  penanganan pinjaman  bermasalah.  Ruang lingkup  penelitian  ini mencakup diskripsi umum  profil Koperasi Kredit Himpunan Usaha Bersama dan Standar penanganan  pinjaman bermasalah  pada  Koperasi  Kredit  Himpunan  Usaha  Bersama.  Metode    pengumpulan  data  yang digunakan  dalam penelitian  ini  meliputi  wawancara  langsung  pegawai Koperasi Kredit Himpunan Usaha Bersama, studi pustaka yaitu pengumpulan data dari berbagai  sumber literatur dan buku yang berhubungan    dengan    pinjaman.    Metode  pembahasan    yang    digunakan    oleh    peneliti    adalah analisis  diskriptif kualitatif   yaitu  pembahasan  secara  sistematis,   faktual  dan  akurat mengenai  suatu objek yang diteliti. Hasil dari penelitian ini adalah Standar Penanganan yang dilakukan koperasi Kredit Himpunan  Usaha  Bersama  Desa  Cinta  Manis  Baru  Kecamatan  Air  Kumbang  Kabupaten  Banyuasin sudah cukup baik namun  koperasi Kredit Himpunan Usaha Bersama tidak mengikuti prosedur sesuai SOM  (Standar  Operasional  Manajemen).  Tahap  yang  tidak    ada  yaitu  pembinaan  anggota.  Padahal pembinaan anggota berfungsi sebagai pendekatan  kepada  anggota, hal ini  dilakukan agar anggota yang mengalami kredit macet tetap   mau  berusaha Membayar hutangnya.
Kata Kunci: Prosedur Standar Penanganan Pinjaman Bermasalah.

## ABSTRACT
The  purpose  of this  study was  to  determine the  procedures  undertaken  by  the Joint  Business  Credit Unions  in  handling  problem  loans.    The  scope  of  this  research  includes  a  general  description  of  the profile  of  the  Joint  Business  Credit  Cooperatives  and  the  standard  handling  of  problem  loans  in  the Joint Business Credit Unions.  Data collection methods used in this study include direct interviews of employees  of  the  Joint  Business  Credit  Cooperative,  literature  study,  namely  the  collection  of  data from  various  sources  of  literature  and  books  related  to  loans.    The  discussion  method  used  by researchers is a qualitative descriptive analysis that is a systematic, factual and accurate discussion of an  object  under  study.  The  results  of  this  study  are  the  Handling  Standards  conducted  by  the Cooperative  Business  Credit  Cooperative  of    Cinta  Manis  Baru  Subdistrict  Air  Kumbang  Banyuasin District is good enough but the Cooperative Business Association Credit Cooperative does not follow procedures  according  to  SOM  (Management Operational  Standards).   The  missing  stage  is  member coaching.    Though  coaching  members  serves  as  an  approach  to  members,  this  is  done  so  that members who experience bad credit still want to try to pay their debts .
Kywords: Standard procedures for handling problem loans.

## A. PENDAHULUAN
Lembaga    keuangan  memegang  peran  penting  dalam  perekonomian  dewasa ini, hal ini  disebabkan  karena  kebutuhan masyarakat  yang  semakin   bertambah seiring    perkembangan    globalisasi.   lembaga   keuangan     terdiri    dari    lembaga keuangan    perbankan      dan    lembaga      Keuangan    non      bank,  salah  satu  contoh keuangan non bank yaitu koperasi.
https://jurnal.univpgri-palembang.ac.id/index.php/Ekonomika/index
palembang.ac.id/index.php/Ekonomika/index
Dilihat  dari  asal  katanya  istilah  koperasi    berasal  dari  bahasa  Inggris co- operation yang  berarti  usaha  bersama.  menurut  pengertian  “Koperasi”   maka segala bentuk  pekerjaan yang dilakukan  secara  bersama-sama  sebenarnya  dapat disebut  sebagai koperasi.  namun  yang   dimaksud  dengan  koperasi   dalam  hal ini     bukanlah   dalam      arti    sembarang    bentuk      kerjasama      seperti itu.   arti   dari koperasi    disini    adalah    suatu    bentuk    perusahaan    yang    didirikan    oleh    orang- orang  tertentu  untuk    melaksanakan  kegiatan-kegiatan    tertentu    berdasarkan aturan-aturan   dan  tujuan  tertentu  pula.
Undang-undang  Republik  Indonesia. Nomor  25  tahun  1992  pasal 1 ayat 1 tentang   perkoperasian  dirumuskan  bahwa  “Koperasi adalah badan usaha  yang beranggotakan    orang   atau    badan    hukum    koperasi    dengan   melandaskan kegiatannya  berdasarkan  prinsip   koperasi  sekaligus  sebagai  gerakan  ekonomi rakyat  yang   berdasar atas  asas  kekeluargaan”.  Dalam garis  besarnya,  Koperasi pada    umumnya    dipahami    sebagai    perkumpulan  orang-orang    yang  secara sukarela  mempersatukan  diri    untuk    memperjuangkan  peningkatan    kesejahteraan ekonomi  mereka,  melalui  pembentukan  suatu  perusahaan  yang  dikelola  secara demokratis.
Di  Indonesia  terdapat    berbagai  macam    koperasi.  Pasal  16  Undang-undang Nomor    25  tahun    1992    tentang    Perkoperasian    disebutkan    “Bahwa    Setiap Koperasi Mencantumkan jenis koperasi dalam anggaran dasar,  jenis koperasi yang dimaksud    adalah    didasarkan    pada  kesamaan  kegiatan  usaha  dan/atau kepentingan  ekonomi anggota”  seperti  antara  lain   Koperasi  Simpan   Pinjam, Koperasi Konsumen, Koperasi  Produsen, Koperasi  Pemasaran dan  Koperasi Jasa. Khusus koperasi yang dibentuk  oleh  golongan fungsional seperti pegawai  negeri, anggota ABRI,  karyawan dan sebagainya, bukan  merupakan koperasi tersendiri.
Salah  satu  jenis    koperasi    yaitu  Koperasi    Simpan    Pinjam    (KSP).  Koperasi Simpan  Pinjam termasuk  dalam  kelompok  Lembaga  Keuangan Mikro formal. Di Jerman  pada   pertengahan  abad  19  Koperasi  Simpan  Pinjam  Dikembangkan, hal  ini   disebabkan keperluan  akan kebutuhan peminjaman  uang  tetapi  dengan prosedur    yang  mudah      dan      cepat.      Koperasi    Simpan  Pinjam    tersebut berkembang      di      berbagai      Negara      karena  keberhasilannya.  Di  Indonesia Koperasi    Simpan  Pinjam    mulai    diperkenalkan  oleh    pemerintah    Belanda  pada tahun  1895,  yang  berbentuk  berbagai  lembaga  simpan  pinjam.  Peraturan  yang mendukung  adanya  Koperasi  Simpan Pinjam  adalah  Peraturan  Pemerintah  No. 9  tahun  1995 tentang  Pelaksanaan  Usaha  Simpan  Pinjam.
Koperasi    simpan    pinjam    tidak    lepas    dari  masalah    kredit,    demikian  juga pada    Koperasi    Kredit    Himpunan    Usaha    Bersama    (KOPDITHUB)  sebagai lembaga    simpan  pinjam  harus  mampu    mengelola,  menghimpun  dan  menyalurkan dana masyarakat secara efektif  dan efisien  agar  meningkatkan  taraf   hidup  bagi anggota    khususnya  dan  masyarakat    pada    umumnya.  yang    dimaksud kredit/pinjaman  bermasalah  disini  adalah  keadaan  dimana  anggota  sudah  tidak sanggup   membayar  sebagian  atau seluruh  kewajibannya kepada  Koperasi Kredit Himpunan  Usaha  Bersama    seperti    yang  telah    diperjanjikan    dalam    perjanjian kredit.  penyaluran    kredit  kepada  anggota    besar  resikonya,  maka  kredit memerlukan  suatu  sistem  pengelolaan  agar  resiko    kredit macet  atau  kerugian dapat  diminimalisir.
Untuk      meminimalisir    terjadinya    kredit      macet    maka    Koperasi  Kredit Himpunan  Usaha Bersama  memerlukan  adanya   manajemen  kredit  yang efektif sehingga  dengan   manajemen  kredit  tersebut   dapat  mencegah  adanya  kredit
macet.  Salah  satu    caranya      yaitu    dengan    analisis    5C      yang    terdiri    dari Character  ,Capacity    Capital,Condition      of    Economic, dan Collateral. Analisis tersebut    dilakukan    sebelum      pemberian    kredit      agar    bagian      Analisis      Kredit dapat      mengerti    dan    memahami    mengenai    debiturnya.  Analisis    seperti  itu dilakukan    agar    Koperasi  Kredit  Himpunan  Usaha  Bersama    dapat  meminimalisasi adanya  pinjaman    bermasalah.  Walaupun  begitu    adanya  pinjaman      bermasalah tak  dapat   dielakkan   secara   keseluruhan.   tiap   tahun  tetap   ada  persentase anggota   yang  mengalami   pinjaman  bermasalah.

## B. KAJIAN TEORI Pengertian Koperasi
Pengertian Koperasi dalam Undang-undang pasal 1 bab 1 Tahun 1992 tentang perkoperasian  bahwa  Koperasi  adalah  badan  usaha  yang  didirikan  oleh  orang perseorangan  atau  badan  hukum  koperasi  dengan  melandaskan  kegiatannya berdasarkan  perinsip  Koperasi  sekaligus  sebagai  gerakan  ekonomi  rakyat  yang berdasarkan atas asas kekeluargaan .

## Pengertian Pinjaman/Kredit
Berdasarkan  Undang-Undang  Nomor  10  Tahun  1998  tentang    Pokok-Pokok Perbankan,  yang  dimaksud  dengan  pinjaman/kredit  adalah  “Penyediaan      uang atau    tagihan-tagihan      yang      dapat      disamakan  dengan  itu    berdasarkan persetujuan    pinjam-meminjam  antara    Koperasi  dengan  pihak      lain    dalam      hal mana  pihak   yang meminjam  berkewajiban   melunasi hutangnya setelah  jangka waktu  tertentu    dengan  jumlah    bunga    yang  telah  ditentukan”.  Jika  seseorang menggunakan jasa kredit, maka ia akan dikenakan bunga tagihan

## Penggolongan Pinjaman Bermasalah
Kegiatan  penyaluran  pinjaman  adalah  proses  pembentukan    asset    koperasi. Pinjaman   merupakan  risk  asset bagi koperasi karena asset  koperasi itu dikuasai oleh  pihak  luar  koperasi  yaitu  para  anggota.  Setiap    koperasi  menginginkan  dan berusaha  keras agar  kualitas  risk asset  ini  selalu sehat  dalam arti  produktif  dan collectable (Tertagih). Namun pinjaman yang diberikan kepada para nasabah  selalu ada      resiko      berupa      pinjaman  bermasalah    atau    dapat    digolongkan  sebagai pinjaman    macet.  Berikut   ini    adalah    penggolongan    dari      pinjaman    bermasalah, sebagai berikut:
a.  Pinjaman yang kurang lancar
Pinjaman bisa dikatakan kurang lancar  apabila ia memenuhi kriteria berikut:
1)  Pengembalian pinjaman dilakukan dengan angsuran dan terdapat angsuran pokok yaitu:
a)  tunggakan    melampaui  1  (satu)  bulan  dan  belum        melebihi    2  (dua) bulan bagi pinjaman  dengan  angsuran  harian  dan/atau mingguan.
b)  melampaui  batas  3  (tiga)  bulan    dan      belum    melebihi        6  (enam) bulan    bagi      pinjaman  yang  masa    angsurannya  ditetapkan    bulanan, 2 (dua) bulan atau 3 (tiga) bulan.
c)  melampaui  6   (enam)   bulan   tetapi  belum melebihi   12 (dua belas) bulan  bagi  pinjaman  yang  masa  angsurannya  ditetapkan  6  (enam) bulan atau lebih.
2)  Terdapat tunggakan bunga sebagai berikut:
a)   tunggakan  melampaui 1  (satu)  bulan  tetapi belum  melebihi  3 (tiga) bulan bagi pinjaman dengan masa angsuran kurang dari 1 (satu) bulan.
b)      melampaui      3  (tiga)      bulan,  tetapi      belum  melebihi    6 (enam)  bulan bagi  pinjaman yang  masa angsurannya  lebih  dari  1  (satu) bulan.
3)  Pengembalian pinjaman tanpa angsuran yaitu:
a)  Pinjaman belun jatuh tempo Terdapat    tunggakan    bunga    yang    melampaui    3  (tiga)    bulan  tetapi belum  melampaui  6  (enam) bulan.
b)  Pinjaman telah jatuh tempo
Pinjaman  telah    jatuh    tempo  dan    belum    dibayar  tetapi  belum melampaui 3 (tiga) bulan.

## Kerangka Pemikiran

## C. METODE PENELITIAN
Metode    Penelitian  Kualitatif    menurut    Sugiyono  (2018:213)  adalah  metode penelitian  yang  berlandaskan  pada  filsafat,  yang  digunakan  untuk  meneliti  pada kondisi ilmiah  (eksperimen) dimana peneliti sebagai instrumen, teknik pengumpulan data dan dianalisis yang bersifat kualitatif lebih menekan pada makna.
Metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  metode  analisis  deskiptif kualitatif  yaitu  pembahasan  secara  sistematis,  faktual dan akurat mengenai suatu objek yang diteliti.

## Variabel Penelitian
Menurut  Sugiyono  (2016:95)  variabel  merupakan    segala  sesuatu  yang berbentuk  apa saja yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari sehingga diperoleh informasi tentang hal tersebut kemudian ditarik kesimpulannya.
Variabel  dalam  penelitian  ini  adalah    Standar  Penanganan  pinjaman bermasalah  Pada  Koperasi  Kredit  Himpunan  Usaha  Bersama  Desa  Cinta  Manis Baru Kecamatan Air Kumbang Kabupaten Banyuasin.
KOPERASI KREDIT HIMPUNAN USAHA BERSAMA DESA CINTAMANIS BARU PINJAMAN BERMASALAH
1. DATA PINJAMAN YANG DIBERIKAN OLEH KOPDIT
2. LAPORAN KREDIT MACET/PINJAMAN BERMASALAH PADA KOPDIT HUB

## Definisi Operasional Istilah
Pengertian  definisi  operasional    adalah  penentuan  konstrak    atau    sifat  yang akan  dipelajari    sehingga  menjadi  variabel  yang  dapat  diukur,    Definisi  Operasional menjelaskan  cara  tertentu    yang  digunakan    untuk    meneliti  dan  mengoprasikan konstrak, sehingga memungkinkan  bagi peneliti yang lain untuk melakukan  replikasi pengukuran  dengan  cara    yang    sama  atau  mengembangkan    cara  pengukuran konstrak yang lebih baik, Sugiyono (2014).
Definisi  Operasional  dalam penelitian  ini  ialah:
Tabel Definisi Operasional Istilah Variabel Definisi Indikator Pinjaman Bermasalah/kredit macet Keputusan  Bank  indonesia Nomor 30/267/KEP/DIR. Pinjaman bermasalah/kredit macet terjadi jika ada tunggakan  angsuran  pokok atau bungayang telah melebihi 270 hari, atau kerugian operasional    ditutup  dengan pinjaman baru, atau dalam hal hukum  atau  pasar  ketentuan, jaminan  tidak  dapat  dicairkan pada nilai wajar. 1.  Kurang lancar (KL) Kredit  yang  terdapat  tunggakan pembayaran  pokok  dan  atau bunga  yang  telah  melampaui  91 hari s/d 180 hari. 2.  Diragukan (D)
Kredit  yang  terdapat  tunggakan angsuran pokok dan atau bunga yang  telah  melampaui  181  hari
s/d 270 hari. 3.  Macet (M)
Kredit  yang  terdapat  tunggakan angsuran pokok dan atau bungan  melampaui  271  s/d  360 hari

## Populasi dan Sampel
1)  Populasi
Margono  (2010:118  )  mengemukakan    populasi    merupakan  seluruh  data  yang menjadi pusat perhatian seseorang peneliti dalam ruang lingkup dan waktu yang telah ditentukan.  Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh anggota Koperasi Kredit  Himpunan  Usaha  Bersama  Desa  Cinta  Manis    Baru    Kecamatan  Air Kumbang Kabupaten Banyuasin.
2)  Sampel Margono (2010 : 121) Menyatakan bahwa sampel adalah sebagian dari populasi, sebagai contoh yang diambil dengan menggunakan cara-cara tertentu.  Adapun sampel  yang  diambil  dalam  penelitian  ini  adalah  beberapa  anggota/pegawai Koperasi  Kredit  Himpunan  Usaha  Bersama  Desa  Cinta  Manis  Baru  Kecamatan Air Kumbang Kabupaten Banyuasin tahun 2019/2020.

## Sumber data
Beberapa  jenis  sumber  data    dalam  suatu  penelitian  menurut  Sugiyono (2016:308) adalah:
1) Data Primer
Data  ini  adalah  sumber  data  yang  langsung  memberikan  data  kepada pengumpul data.

## 2) Data Sekunder
Data  ini  yaitu  sumber  data  yang  tidak  langsung  memberikan  data  kepada pengumpul data.
Sumber  data  dalam  penelitian  ini  yaitu  data  sekunder,  data  yang  bukan diusahakan sendiri pengumpulannya oleh penulis, data berasal dari beberapa pihak yang terkait dengan penulisan ini.

## Teknik Pengumpulan Data
Menurut  Sugiyono (2016:396),  ada  beberapa  metode  pengumpulan  data  pada suatu penelitian, yaitu:
1) Dokumentasi
Dokumentasi yaitu catatan peristiwa yang sudah berlalu. Dokumen bisa berbentuk tulisan, gambar, atau karya monumental seseorang.
2) Studi Pustaka
Studi    Pustaka  yang  berarti  menelaah  maupun  mengutip  langsung  dari  sumber tulisan lainnya yang berhubungan dengan masalah yang dapat digunakan sebagai landasan teorinya atau dengan menggunakan fasilitas atau sasaran perpustakaan untuk melengkapi data yang  sudah ada. Data itu berupa:
(a) Struktur organisasi Kopdit HUB.
(b) Visi dan Misi Kopdit HUB.
(c) Deskripsi jabatan ( job description ).
(d) Sejara singkat Kopdit HUB.
3) Wawancara
Wawancara  merupakan  suatu  teknik  pengumpulan  data  yang  dilakukan  secara terstruktur  maupun  tidak  terstruktur  dan  bisa  dilakukan  dengan  cara  tatap  muka atau secara langsung maupun dengan menggunakan jaringan telpon.

## Teknik Analisis Data
Menurut  Sugiyono  (2016:400)  Penelitian    deskriptif    kualitatif    searah  dengan rumusan   masalah  serta pernyataan penelitian  yang ditujukan untuk   menjelaskan secara  menyeluruh  masalah yang akan diteliti.
Adapun  teknik  analisis  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah menggunakan  analisis  diskriptif  kualitatif,    metode  ini  menggambarkan  pokok bahasan  atau  tema  yang  diambil  serta  menjelaskannya    secara    sistematis,    dan harus menggunakan prosedur, metode  atau  cara  tertentu  agar penelitian tersebut sesuai dengan tujuan yang akan dicapai.
Adapun langkah-langkah    untuk  menganalisis  data  dalam  penelitian ini  adalah sebagai berikut:
1) Pengumpulan data Pengumpulan  data  adalah  mencari,  mencatat,  dan  mengumpulkan    semua secara  objektif  dan apa adanya sesuai dengan hasil observasi dan wawancara di  lapangan  yaitu  mencatat  data  dan  berbagai  bentuk  data  yang  ada dilapangan.
2) Reduksi data
Mereduksi data berarti merangkum, memilih hal-hal yang pokok, memfokuskan pada  hal-hal  yang  penting,  dicari  tema  dan  polanya  dan  membuang  hal  yang tidak perlu, Sugiyono (2010:338).

## 3) Pengambilan kesimpulan
Langkah  ketiga  dalam  analisis  data  kualitatif    menurut  Miles  dan  Huberman yang  dikutip  oleh  Sugiyono  (2010:345)  adalah  penarikan  kesimpulan    dan verifikasi.

## D. HASIL PENELITIAN
Selama  17  tahun  dari  tahun  1982 –  1999    Koperasi  Kredit  Himpunan  Usaha Bersama    masih    merupakan    Pra  Koperasi    dengan  memanfaatkan  tenaga purnawaktu  dan  pengelolaan masih dilaksanakan oleh pengurus.  Pada tahun 1999 Koperasi    Kredit  Himpunan  Usaha  Bersama    memperoleh    pengesahan      oleh pemerintah  melalui  Badan  Hukum  Nomor : 0040/BH/VI/III, 25 Mei 1999. Dengan bermodalkan  badan  hukum  ini  langkah Koperasi Kredit Himpunan Usaha Bersama semakin  mantap  sehingga  diangkatlah  seorang  Manajer  dan  beberapa    karyawan untuk    melaksanakan    pengelolaan    harian    secara    penuh    dan  hasilnya  sangat bagus. Dengan peningkatan kwalitas pelayanan dan Manajemen  kehati-hatian maka kepercayaan  masyarakat  untuk    bergabung  dengan  koperasi  Kredit  Himpunan Usaha Bersama semakin besar. Dengan semakin  berkembangnya  jumlah  anggota yang  dilayani  maka  sejak tahun 2007 Koperasi Kredit Himpunan Usaha Bersama menerapkan  sistem  komputerisasi  sehingga pengelolaan  data  sebagian  besar  telah menggunakan komputer.
Perkembangan Kredit Bermasalah Pada Koperasi Kredit Himpunan Usaha Bersama Desa Cintamanis Baru Kecamatan Air Kumbang Kab. Banyuasin
TABEL DAFTAR PINJAMAN ANGGOTA BULAN JANUARI – DESEMBER TAHUN 2019
Bulan

## Data Permohonan dan Realisasi Pinjaman anggota KopDit HUB Tahun 2019
Org Permohonan Org Pinjaman umum Org Pinjaman PKPS BBM Org Pinjaman Non Anggota Org Jumlah Jan 140 2.997.510.000 111 2.087.510.000 0 0 0 0 111 2.087.510.000 Feb 141 2.680.500.000 122 2.160.500.000 0 0 0 0 122 2.160.500.000 Mar 172 3.847.240.000 145 3.118.240.000 0 0 0 0 145 3.118.240.000 Apr 155 3.831.300.000 155 3.831.300.000 0 0 0 0 155 3.831.300.000 Mei 144 2.549.180.000 144 2.549.180.000 0 0 0 0 144 2.549.180.000 Jun 74 1.737.600.000 74 1.737.600.000 0 0 0 0 74 1.737.600.000 Jul 128 2.549.900.000 111 2.156.900.000 0 0 0 0 111 2.156.900.000 Agt 92 2.830.530.000 62 2.049.030.000 0 0 0 0 62 2.049.030.000 Sept 347 4.280.602.500 335 4.040602.500 0 0 0 0 335 4.040602.500 Okt 717 1.895.000.000 146 1.422.500.000 0 0 0 0 146 1.422.500.000 Nov 114 1.772.765.000 82 1.151.765.000 0 0 0 0 82 1.151.765.000 Des 60 1.519.305.000 58 1.474.305.000 0 0 0 0 58 1.474.305.000 Jumlah 1.738 32.491.432.500 1.545 27.779.432.500 0 0 0 0 1.545 27.779.432.500
Sumber :  Koperasi Kredit Himpunan Usaha Bersama (KopDit HUB) Tahun 2020
Tabel  Data  Permohonan  dan  Realisasi  Pinjaman  anggota  yang  diberikan  oleh Koperasi  Kredit  Himpunan  Usaha  Bersama  (KopDit  HUB)  desa  Cintamanis  Baru Kecamatan Air Kumbang Kabupaten Banyuasin menunjukan bahwa pinjaman umum diberikan kepada anggota terbanyak terdapat  pada bulan September dengan jumlah senilai 4.280.602.500 dan jumlah pinjaman umum yang di berikan pada tahun 2019 adalah sebesar  27.779.432.500.
Laporan kredit macet/pinjaman bermasalah Koperasi Kredit Himpunan Usaha Bersama Desa Cintamanis Baru Kecamatan Air Kumbang Kab . Banyuasin
Bulan Jenis Tunggakan Jumlah Tunggakan <12 Tunggakan >12 Januari 1.887.710.500  5.030.732.500  6.918.443.001 Februari 1.910.254.500  5.342.275.000  7.252.529.502 Maret 1.869.355.500  4.821.312.000  6.690.667.503 April 1.925.500.500  5.204.774.500  7.130.275.004 Mei 1.972.305.500  4.873.543.000  6.845.848.505 Juni 2.189.109.500  6.323.085.000  8.512.194.506 Juli 1.781.340.500  4.606.345.000  6.387.685.507 Agustus 1.995.970.500  3.820.043.000  5.816.013.508 September  1.730.025.500  3.488.315.000  5.218.340.509 Oktober 1.691.025.500  4.086.095.000  5.777.120.510 November 1.439.120.500  3.333.470.000  4.772.590.511 Desember 1.411.690.500  2.687.207.500  4.098.898.012
Sumber :  Koperasi Kredit Himpunan Usaha Bersama (KopDit HUB) Tahun 2020
Dalam  tabel  dapat  dilihat  kredit  macet/pinjaman  bermasalah  pada  Koperasi  Kredit Himpunan    Usaha  Bersama  Desa  Cintamanis  Baru  Kecamatan  Air  Kumbang Kabupaten Banyuasin terdapat dalam setiap bulan mengalami kredit macet/pinjaman bermasalah  karna  hal  itu  tidak  dapat  di  hindari  dalam  usaha  simpan  pinjam  atau perkreditan .
Standar  penanganan  yang  berlaku  bagi  pinjaman  yang  bermasalah  pada koperasi Kredit Himpunan Usaha Bersama
a)  Identifikasi
b)  Mengingatkan anggota lalai c)  Menarik simpanan anggota d)  Surat pemberitahuan tunggakan pinjaman e)  Surat panggilan kepada anggota lalai untuk musyawarah f)  Mendatangi rumah anggota baik sendiri maupun bersama team.

## E. PEMBAHASAN
1) Faktor-faktor  yang  menyebakan  terjadinya  kredit  macet  atau  pinjaman bermasalah pada KopDit HUB.
Dari  hasil  wawancara  yang  penelit  lakukan  kepada  pegawai  koperasi  Kredit Himpunan Usaha Bersama yang bertugas turun langsung ke lapangan ada beberapa faktor yaitu:
a) Untuk  di  daerah  perairan  yaitu  petani  padi  penyebab  kredit  macet  biasanya adalah  karena  petani  gagal  panen  sehingga  kebanyakan  mereka  hanya  bisa membayar bunganya saja.
b) Untuk  di  daerah  daratan    ada  beberapa  hal  yang  menyebabkan  kredit  macet yaitu:
1) Petani Karet
Turunnya  harga  karet,  cuaca  yang  tidak  menentu  juga  bisa  mengakibatkan kurangnya getah yang diperoleh oleh petani.
2) Petani Sawit
Turunnya  harga  Sawit,  Sawit  yang  mengalami  Trek/buah  memutus  selama beberapa bulan, keadaan cuaca, karna jika cuaca hujan akses jalan menjadi rusak sehingga petani sulit untuk membawa sawit menuju ke pabrik.
3) Petani Sayuran dan buah
Di  Bulan-bulan  tertentu  yaitu  bulan  Februari,  Maret,  April  biasanya  curah hujan  meningkat  yang  membuat  ladang-ladang  para  petani  banyak  yang mengalami kebanjiran sehingga mengakibatkan panen semangka, cabai dan sebagainya  itu  gagal  total  sehingga  petani  tidak  bisa  melunasi  atau membayar hutang-hutangnya.

## 2) Penanganan Pinjaman bermasalah pada Koperasi Kredit Himpunan Usaha Bersama
Berdasarkan    hasil  analisis    pada    bab  ini    yang    didasarkan  pada  hasil wawancara      langsung      dengan  manajemen  Koperasi  Kredit  Himpunan  Usaha Bersama  Desa  Cintamanis  Baru  Kecamatan  Air  Kumbang  Kabupaten  Banyuasin maka      terdapat   beberapa  tahapan   yang   dilakukan    untuk    menangani   pinjaman bermasalah, yaitu :
a) Identifikasi
Petugas lapangan mencari tahu terlebih dahulu mengapa anggota tersebut bisa lalai, sehingga petugas lapangan bisa mengantisipasi dan memberikan motivasi bagaimana jalan yang terbaik, misalnya jika biasanya anggota mengangsur Rp 500.000/bulan,  karna  keadaan  anggota  yang  seperti  saat  ini  maka  koperasi memberikan  keringanan  dengan  hanya  membayar  bunganya  saja  dan  jika keadaan sudah kembali normal atau panen angsuran akan dibayar doubel.
b) Mengingngatkan anggota Mengingatkan anggota lalai dengan cara menelpon anggota  bahwa telah jatuh tempo  yang  telah  disepakati  karna  anggota  yang  mengalami  kredit  macet biasanya lupa dengan jadwal pembayaran yang telah disepakati.
c) Menarik simpanan anggota Menarik  simpanan  anggota  di  lakukan  Koperasi  Kredit  Himpunan  Usaha Bersama  jika  anggota  sudah  benar-benar failed dan  tidak  bisa  membayar hutangnya.

## d) Memberi surat pemberitahuan
Bagi  anggota  lalai  yang  melebihi  batas  6  (enam)  bulan  akan  diberikan  surat pemberitahuan tunggakan pinjaman sebanyak 3 (tiga) kali.
1) Surat  pemberitahuan  yang  ke-1  atau  yang  pertama  diberikan  pada  minggu pertama pada saat melebihi batas 6 (enam) bulan;
2) Surat  pemberitahuan  yang  ke-2  diberikan  pada  minggu  ke  dua  pada  saat melebihi batas 6 (enam) bulan dan;
3) Surat pemberitahuan yang terakhir atau yang ke-3 (tiga)  diberikan pada saat melebihi batas 6 (enam) bulan.
e) Surat Panggilan Apabila surat pemberitahuan tersebut tidak ditanggapi oleh anggota maka akan diberikan  surat  panggilan  kepada  anggota  untuk  datang  ke  kantor  untuk menindak lanjuti atau musyawarah masalah pinjaman anggota tersebut.
f) Mendatangi rumah anggota Dengan  cara  negosiasi  datang  kerumah  anggota  untuk  bertanya  mengapa belum membayar kredit yang dipinjam.

## F. KESIMPULAN DAN SARAN

## 1) Kesimpulan
Berdasarkan   hasil   analisis   yang   telah    dijelaskan   pada   bab     sebelumnya maka      dapat  disimpulkan    bahwa  Standar  Penanganan  yang  dilakukan  koperasi Kredit  Himpunan  Usaha  Bersama  Desa  Cinta  Manis  Baru  Kecamatan  Air  Kumbang Kabupaten  Banyuasin  sudah  cukup  baik  namun    koperasi  Kredit  Himpunan  Usaha Bersama  tidak  mengikuti  prosedur  sesuai  SOM  (Standar  Operasional  Manajemen). Tahap  yang  tidak    ada  yaitu  pembinaan  anggota.  Padahal  pembinaan  anggota berfungsi  sebagai  pendekatan    kepada    anggota,  hal  ini    dilakukan  agar  anggota yang mengalami kredit macet tetap   mau  berusaha membayar hutangnya.

## 2) Saran
Berdasarkan  hasil  penelitian,  maka  penulis  menyarankan  hal-hal  yang  dapat dijadikan pertimbangan sebagai berikut:
a. Berdasarkan faktor-faktor penyebab terjadinya pinjaman bermasalah/kredit  macet pada  Koperasi  Kredit  Himpunan  usaha  Bersama  sebaiknya  Koperasi  Kredit Himpunan  Usaha  Bersama  melakukan    pemantauan  serta  pembinaan  kepada anggota agar  usaha para anggota dapat berjalan  lancar dan  tidak   menghambat pada    pembayaran    pinjaman    yang  berdampak  kurang baik pada koperasi Kredit  Himpunan  Usaha  Bersama  Desa  Cinta  Manis  Baru  Kecamatan  Air Kumbang Kabupaten Banyuasin.
b. Standar  Penanganan  Pinjaman  Bermasalah  pada  koperasi  Kredit  Himpunan Usaha  Bersama  sudah  cukup  baik,  tetapi  seharusnya  Koperasi  Kredit  Himpunan Usaha  Bersama  lebih  memperketat  lagi  dalam  pemberian      kredit,    ini mengantisipasi      agar    tidak      terjadi      pinjaman  bermasalah.  Tujuan    secara umum    adalah    untuk    mengurangi    jumlah  anggota  yang  mengalami  pinjaman bermasalah/kredit macet.
c. Koperasi Kredit Himpunan Usaha Bersama sebaiknya menyelesaikan    pinjaman bermasalah    dengan    mengikuti    semua    tahap-tahap    dalam    SOM    agar penyelesaian    pinjaman    bermasalah    berjalan    dengan    baik    dan    sesuai  yang diharapkan .

## DAFTAR PUSTAKA
Republik  Indonesia.  1992.  Undang-undang  Nomor  25  Tahun  1992.  Tentang Perkoperasian.
PSAK. No. 27. 2007. Koperasi Berdasarkan Jenisnya. 2007
Republik  Indonesia  Peraturan  Mentri  Koperasi  Usaha  Kecil  dan  Menengah.  2015 Nomor  12/Per/M.KUKM/2015.  Tentang Pedoman  Umum  Akuntansi  Koperasi Sektor Ril.
Republik  Indonesia.  (1967).  Undang-undang    Nomor  12  Tahun  1967.  Tentang Perkoperasian.
Republik  Indonesia.  (1998).  Undang-undang  Nomor  10  Tahun  1998.  Tentang Perkoperasian
Sugiyono (2018) . Metode Penelitian Manajemen . Alfabeta. Bandung.
Keputusan Bank Indonesia Nomor 30/267/KEP/DIR. Tentang perkreditan.
Koperasi  Kredit  Himpunan  Usaha  Bersama.  Badan  Hukum  Nomor  :  0040/BH/VI/III, Tahun 1999.
Margono (2010). Pengertian Populasi. 2010
Sugiyono (2010:345) Pengambilan kesimpulan.
Koperasi  Kredit  Himpunan  Usaha  Bersama.  (2019). Utw-karyawan-kopdit  hub, cintamanis  baru. Tahun  2019.  Banyuasin  :  Koperasi  Kredit  Himpunan  Usaha Bersama.
Koperasi  Kredit  Himpunan  Usaha  Bersama.  (2019) Laporan  Data  Permohonan  dan Realisasi Pinjaman Anggota .