## COSTING:Journal of Economic, Business and Accounting

## ANALYSIS OF SEBLAK BANDUNG INCOME SLOWDOWN BEFORE AND AFTER USING DIGITAL PAYMENT IN KARAWANG DISTRICT

## ANALISIS PENDAPATAN UMKM SEBLAK BANDUNG SLOWDOWN

## SEBELUM DAN SESUDAH MENGGUNAKAN DIGITAL PAYMENT DI KABUPATEN KARAWANG
Sri Mulyani 1 , Aji Tuhagana 2 , Dwi Epty Hidayaty 3
Program Studi Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Buana Perjuangan Karawang mn19.srimulyani@mhs.ubpkarawang.ac.id 1 , aji.tuhagana@ubpkarawang.ac.id 2 , dwi.hidayaty@ubpkarawang.ac.id 3

## ABSTRACT
This study aims to determine MSME income before and after using digital payments. This research was conducted using a qualitative descriptive approach with a triangulation analysis method. The data used in this  study  is  primary  data  obtained  directly  from  the  owner  of  the  Bandung  Slowdown  seblak  business through  observation,  interviews  and  documentation.  while  for  secondary  data  obtained  from  books, journals, literacy studies, websites and other media. Based on the results of the study, it was shown that the slowdown of MSME income before using digital payments often faced challenges in terms of transaction efficiency and customer accessibility, this became an obstacle in increasing MSME income. The income of MSMEs in Seblak Bandung has slowdown after using digital payments to experience an increase. Because many consumers are already using digital payments, digital payments also speed up the payment process and reduce queuing time. This transaction speed creates opportunities for increased transaction volume and  purchase  frequency,  which  directly  contributes  to  higher  revenue.  By  using  digital  payment instruments,  the  Seblak  Bandung  Slowdown  MSMEs  have  succeeded  in  overcoming  the  problems  of transaction efficiency and customer accessibility. A faster and more accurate payment process reduces queue barriers and provides a more comfortable shopping experience for consumers. This drives increased transaction frequency, creates customer loyalty, and generates recommendations. so that these MSMEs are able to optimize their business growth in a competitive market.
Keywords: Income, Digital Payment, MSMES

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pendapatan  UMKM  sebelum  dan  sesudah  menggunakan pembayaran digital. Penelitian ini dilakukan dengan menggunakan pendekatan deskriptif kualitatif dengan metode analisis triangulasi. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data primer yang diperoleh langsung dari pemilik usaha seblak Bandung Slowdown melalui observasi, wawancara dan dokumentasi. sedangkan  untuk  data  sekunder  diperoleh  dari  buku,  jurnal,  studi  literasi,  website  dan  media  lainnya. Berdasarkan  hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  pendapatan  UMKM  seblak  sebelum  menggunakan pembayaran digital sering menghadapi tantangan dari segi efisiensi transaksi dan aksesibilitas pelanggan, hal ini menjadi kendala dalam meningkatkan pendapatan UMKM. Pendapatan UMKM di Seblak Bandung yang mengalami perlambatan setelah menggunakan pembayaran digital mengalami peningkatan. Karena sudah banyak konsumen yang menggunakan pembayaran digital, pembayaran digital juga mempercepat proses  pembayaran  dan  mengurangi  waktu  antrian.  Kecepatan  transaksi  ini  menciptakan  peluang  untuk meningkatkan  volume  transaksi  dan  frekuensi  pembelian,  yang  secara  langsung  berkontribusi  pada pendapatan  yang  lebih  tinggi.  Dengan  menggunakan  alat  pembayaran  digital,  UMKM  Seblak  Bandung Slowdown berhasil mengatasi masalah efisiensi transaksi dan aksesibilitas pelanggan. Proses pembayaran yang lebih cepat dan akurat mengurangi hambatan antrean dan memberikan pengalaman berbelanja yang lebih nyaman bagi konsumen. Hal ini mendorong peningkatan frekuensi transaksi, menciptakan loyalitas pelanggan,  dan  menghasilkan  rekomendasi,  sehingga  UMKM  tersebut  mampu  mengoptimalkan pertumbuhan bisnisnya di pasar yang kompetitif.
Kata Kunci: Pendapatan, Pembayaran Digital, UMKM

## PENDAHULUAN
Kehidupan  masyarakat  sehari- hari  kini  telah  dipengaruhi  oleh perkembangan teknologi dan informasi yang sangat maju, serta mempengaruhi gaya  hidup  masyarakat  menjadi  lebih cepat  dan  efektif.    Saat  ini,  sektor keuangan memiliki dampak yang besar terhadap  kemajuan  teknologi,  dengan menggabungkan  berbagai  teknologi  ke dalam proses operasionalnya (Nurvenia
&  Abdullah,  2021).  Teknologi  dalam bidang bisnis sangat mepengaruhi untuk meningkatkan  jangkauan  bisnis  yang lebih luas sehingga membuat masyarakat sering melakukan transaksi elektronik  menggunakan  smartphone. Penggunaan  smartphone  menjadi  hal yang  lumrah  dikehidupan  masyarakat sehari-hari  baik  itu  sebagai  tempat berbagi  informasi,  melakukan  bisnis maupun media transaksi secara elektronik  ( Akhmadi & Martini , 2020) Salah satu aspek yang ditawarkan
oleh  teknologi  keuangan  ( fintech ) adalah  sistem  pembayaran  digital. Sistem ini mempermudah transfer dana dari  pengirim  ke  penerima.  Dalam konteks  pembayaran  digital,  uang diwakili dalam bentuk informasi digital yang disimpan, diproses, dan diteruskan.  Informasi  ini  kemudian dipindahkan  melalui  alat  pembayaran elektronik seperti kartu pembayaran dan uang  elektronik.  Konsep  pembayaran digital melibatkan penggunaan perangkat lunak khusus yang memfasilitasi  transaksi  ini  (Tarantang, et al., 2019). Berdasarkan  peraturan  Bank  Indonesia No. 20/6/PBI/2018 terkait uang elektronik  bahwa  kini  banyak  yang menjadikan  uang  elektronik  sebagai salah satu cara bertransaksi masyarakat Indonesia  dengan  tetap  menggunakan mata  uang  rupiah,  mengutamakan keamanan,  meminimalisir  risiko,  dan juga  melakukan  persaingan  bisnis
dengan sehat. Bisa di lihat dari gambar 1 Jumlah uang elektronik yang beredar.

## Gambar 1. Jumlah Uang Elektronik yang Beredar
Sumber: Katadata, 2023 Berdasarkan  data  pada  gambar  1 dari  Bank  Indonesia  (BI),  uang elektronik  yang  beredar  pada  tahun 2017 hingga 2022 mengalami kenaikan cukup  signifikan  yaitu  mencapai  800jt ditahun 2022. berbeda dengan peningkatan  tahun  sebelumnya  yaitu ditahun  2017  hanya  mencapai  100jt unit.  Total  nilai  transaksi  uang elektronik  yang  tercatat  dari  Januari hingga  November  2022  mencapai  Rp 1,03 kuadriliun. Angka ini menunjukkan  peningkatan  yang  cukup besar,  yaitu  sebesar  46,44%,  jika dibandingkan  dengan  periode  yang sama pada tahun sebelumnya (Kusnandar, 2023) . Hal tersebut terjadi karena sistem pembayaran  elektronik  (non-tunai) memiliki  banyak  manfaat  baik  bagi penjual  maupun  pembeli  (Widyayanti, 2019)  .  Adanya  tuntutan  perubahan teknologi  dalam  memenuhi  kebutuhan masyarakat  para  pelaku  usaha  harus sadar  karakteristik  masyarakat  saat  ini yaitu menginginkan kemudahan,
pelayanan  yang  baik,  kualitas  produk, harga  yang  bersaing,  dll  (Sari,  2020).
Selain  itu,  masyarakat  ingin  sesuatu yang fleksibel. Fleksibel yang dimaksud adalah  beragamnya  pilihan  dalam bertransaksi yang memudahkan pembeli  seperti  adanya  Go-Pay,  OVO, Dana,  dan  masih  banyak  lagi,  hal  ini bisa  dilihat  pada  tren  penggunaan
digital  payment pada  tahun  2022  di
Indonesia. Gambar 1. Trend Penggunaan
Platfrom
Digital Payment 2022 Sumber : (Jakpat, 2023)
Berdasarkan  gambar  2  diatas
Selain  digunakan  untuk  transaksi online,  dompet  digital  saat  ini  juga mudah  digunakan  untuk  membayar transaksi  offline  seperti  makan  di restoran,  membayar  biaya  parkir,  dan berbelanja  di  supermarket.  Dalam beberapa  tahun  terakhir,  JAKPAT secara  konsisten  memantau  tren pembayaran  online,  oleh  karena  itu, JAKPAT  kembali  mengadakan  survei pembayaran  digital  selama  awal  tahun 2022.  Hasil  survei  kepada  2,560 responden  bahwa  dalam  melakukan pembayaran  online  responden  lebih banyak menggunakan e-wallet sebanyak  94%  responden  mengaku menggunakan  aplikasi  E-wallet  untuk bertransaksi. Sementara 48% respondenya  menggunakan  mobile banking di awal tahun 2022. Akan tetapi tidak  semua  orang  bisa  menerapkan sistem  cashless  terutama  orang-orang yang  sudah  tua  yang  gagap  teknologi, mereka  butuh  menyesuaikan  diri dengan sistem ini.
Dikarenakan  penggunaan digital payment yang  terus  meningka  Hal  ini menarik perhatian para pelaku UMKM untuk  melakukan  inovasi  dalam  hal bertransaksi.  Tingginya  penggunaan digital payment di masyarakat membuat para pelaku usaha sadar bahwa/ mereka harus  menerapkan  pada  bisnis  usaha. Dengan  mempertimbangkan  peranan yang sangat penting dari Usaha Mikro,
Kecil,  dan  Menengah  (UMKM)  dalam menjaga stabilitas perekonomian
Indonesia,  menjadi  suatu  kewajiban bagi  para  pelaku  usaha  terutama  yang beroperasi  di  sektor  UMKM,  untuk segera menghadapi ketidakpastian ekonomi  yang  ada.  Para  ahli  bisnis memiliki  berbagai  strategi  yang  dapat diterapkan,  dan  salah  satunya  adalah mengadopsi pendekatan inovatif dalam sistem pembayaran dengan memanfaatkan  metode  pembayaran berbasis digital (Wardani & Darmawan, 2020).
Salah  satu  pelaku  UMKM pengguna
digital  payment yang  berada di  jawa  barat  tepatnya  di  kabupaten karawang yaitu UMKM Seblak Bandung Slowdown yang beralamat di Jl.H.  Ronggo  waluyo,  Desa  Sukaharja, KecamatanTeluk jambe timur, Kabupaten  Karawang  Provinsi  Jawa barat.  UMKM  ini  berdiri  pada  tahun 2017  didirikan  oleh  Ibu  Linda  Lawati.
UMKM  Seblak  Bandung Slowdown telah  menerapkan  pembayaran  digital ( Digital payment ) pada tahun 2022. Berikut  merupakan  hasil  pra survei terkait pada pendapatan UMKM Seblak  Bandung Slowdown sebelum dan  sesudah  menggunakan digital payment terdapat pada Tabel 1.
Tabel 1. Pendapatan UMKM Seblak Bandung Slowdown
Sumber  :  Owner  UMKM  Seblak Bandung Slowdown 2023 Berdasarkan  tabel  1  bisa  dilihat bahwa  Dari  data  pendapatan  pertahun UMKM  Seblak  Bandung Slowdown
pada  tahun  2021  dan  2022,  terlihat bahwa  penggunaan digital  payment telah memberikan dampak yang positif terhadap  pertumbuhan  pendapatan. Pada awal penggunaan digital payment di  bulan  Januari  hingga  April, persentase  peningkatan  pendapatan berkisar  antara  47%  hingga  56%. Peningkatan  ini  menunjukkan  bahwa penggunaan
digital  payment telah memberikan dorongan positif dalam hal pendapatan  sejak  awal  penggunaan. Selanjutnya, pada bulan-bulan berikutnya, pendapatan terus mengalami peningkatan dengan presentase  pertumbuhan  yang  tetap berada pada kisaran 58% hingga 73%.
Penelitian  terdahulu  yang  di lakukan  oleh  (Widyayanti,  2019) menyatakan  bahwa digital  payment berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap  pendapatan.  Sehingga digital payment mampu meningkatkan penjualan  dan  pendapatan  usaha.  Pada penelitian (Nurvenia & Abdullah, 2021)
juga  menyatakan  Pembayaran  digital menawarkan  berbagai  keuntungan, termasuk peningkatan kenyamanan dan kemudahan  dalam  bertransaksi,  serta potensi  untuk  mengurangi  biaya operasional  sehingga  menunjukkan bahwa variabel digital payment berpengaruh sigifikan terhadap pendapatan, sedangkan menurut (Sukayana & Sinarwati, 2022) Pemanfaatan sistem pembayaran digital oleh  konsumen  terbukti  memberikan dampak  yang  cukup  besar  dan  negatif terhadap  pendapatan  sektor  UMKM  di Bali.
Berdasarkan beberapa pemaparan di atas fokus utama penelitian ini adalah untuk  mengetahui  dan  menganalisa pendapatan  UMKM  Seblak  Bandung Slowdown sebelum  dan  sesudah menggunakan digital  payment .  Oleh karena  itu  penelitian  ini  ditetapkan dengan  judul  “Analisis  Pendapatan
UMKM  Seblak  Bandung Slowdown Sebelum  dan  Sesudah  Menggunakan Digital Payment di Kota Karawang”.

## Pendapatan
Menurut  (Sochib,  2018,  p.  47) pendapatan  merupakan  hasil  perolehan aset  yang  berasal  dari  penyediaan barang  atau  jasa  oleh  perusahaan komersial dalam periode waktu tertentu. Pendapatan  yang  diperoleh  melalui aktivitas  bisnis  utama  perusahaan berkontribusi  terhadap  total  nilai  aset perusahaan,  sehingga  meningkatkan modal  perusahaan.  Dalam  konteks akuntansi,  perlu  diingat  bahwa  setiap penambahan  modal  yang  dihasilkan melalui  penyediaan  barang  atau  jasa kepada pihak luar di catat dengan jelas dalam akun pendapatan.

## Digital Payment
Menurut (Dr Ana Sriekaningsih, 2020,  pp.  2-3) digital  payment merupakan  bentuk  uang  virtual  yang diterbitkan  oleh  bank  sentral  atau otoritas  pemerintah.  Ini  juga  dapat mengacu  pada  representasi  digital  dari mata  uang  konvensional  yang  diakui dan  diterima  oleh  badan  hukum  atau individu  sebagai  medium  pertukaran.
Pembayaran digital ini dapat dikirimkan, disimpan, atau diperdagangkan secara online. UMKM Menurut Undang-Undang Nomor 20 Tahun 2008 dalam kutipaan (Krisna  &  Nuratama,  2021)  adalah “Sebuah  perusahaan  yang  digolongkan sebagai  UMKM  adalah  perusahaan kecil  yang  dimiliki  dan  dikelola  oleh seseorang atau dimiliki oleh sekelompok kecil orang dengan jumlah kekayaan dan pendapatan tertentu.

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini menggunakan pendekatan penelitian kualitatif. penelitian  kualitatif  yaitu  penelitian yang selalu berawal dari masalah yang dibawa  oleh  peneliti  tetapi  masih bersifat  remang-remang,  bahkan  gelap kompleks  dan  dinamis  (Anggito  & Setiawan,  2018).  Oleh  karena  itu, masalah  dalam  penelitian  kualitatif masih  bersifat  sementara,  tentatif  dan akan berkembang atau berganti setelah penelitian  berada  di  lapangan.  Jenis yang  digunakan  oleh  peneliti  yaitu kualitatif  deskriptif.  Jenis  penelitian kualitatif  deskriptif  merupakan  teknik dalam menggambarkan maupun menginterpretasikan arti data-data yang telah dikumpulkan dengan memperhatikan dan merekam sebanyak mungkin  aspek  yang  diteliti  pada  saat itu, sehingga diperoleh gambaran secara umum dan menyeluruh tentang keadaan sebenarnya.
Metode  pengumpulan  data  yang digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah wawancara, dan observasi. Wawancara adalah  interaksi  dua  orang  untuk bertukar informasi dan ide melalui tanya jawab,  sehingga  dapat  dikonstruksikan makna  dalam  suatu  topik  tertentu (Sugiyono.  2015,  p.  231).  Wawancara dilakukan  kepada  Dinas  Koperasi  dan UMKM,  Pemilik  UMKM  Seblak Bandung Slowdown dan  Konsumen
UMKM Seblak Bandung Slowdown. Pada penelitian ini untuk menguji kredibilitas peneliti menggunakan triangulasi. Triagulasi diartikan sebagai pengecekan  data  dari  berbagai  sumber dengan  berbagai  cara,  dan  berbagai waktu  (Wijaya,  2018,  pp.  120-121). Secara  khusus  dalam  penelitian  ini menggunakan triagulasi sumber berupa membandingkan  data  yang  di  peroleh melalui  wawancara  dengan  informasi satu  dengan  yang  lain.  Pada  penelitian ini  menggunakan  tiga  informan, Informan  pertama  adalah  dari  Dinas
Koperasi  dan  UMKM  Karawang, informan kedua adalah pemilik UMKM Seblak Bandung Sowdown tersebut, dan informan  ketiga  adalah  konsumen UMKM  Seblak  Bandung Slowdown yang  berinteraksi  dengan  UMKM tersebut.
HASIL DAN

## PEMBAHASAN
PENELITIAN Hasil Penelitian Pendapatan UMKM Seblak Bandung

## Slowdown
Berdasarkan  penelitian  lapangan diperoleh  data  pendapatan  UMKM Seblak  Bandung Slowdown
sebagai berikut :

## Gambar 2. Pendapatan Tahun 2021- 2022 UMKM Seblak Bandung

## Slowdown
Sumber : Data hasil wawancara penelitian dengan owner UMKM Seblak Bandung Slowdown Dari  Grafik  2  tentang  perubahan pendapatan  UMKM  Seblak  Bandung
Slowdown sebelum  dan  sesudah menggunakan digital payment. Sebelum menggunakan metode pembayaran digital pendapatan UMKM , pendapatan UMKM cenderung berada pada  tingkat  yang  stabil  dengan pendapatan setiap bulannya dari 19jt-30 jt  setiap  bulan  meningkat  namun  tidak secara pesat dan sulit untuk mengalami peningkatan. keterbatasan dalam proses pembayaran, antrian yang panjang, dan keterbatasan dalam melayani pelanggan secara  cepat  menjadi  hambatan  dalam mencapai  pertumbuhan  pendapatan yang  lebih  tinggi.  Namun,  setelah menggunakan digital  payment, terlihat
mengalami  perubahan  drastis.  Dimana setiap  bulannya  memiliki  peningkatan yang  pesat  setiap  bulannya  42jt-98jt
Grafik menunjukkan bahwa pendapatan UMKM  Seblak  Bandung Slowdown
mengalami  peningkatan  sepanjang tahun  2022.  Hal  ini  terjadi  karena penggunaan metode pembayaran digital telah mengatasi kendala-kendala sebelumnya.  Proses  pembayaran  yang lebih  cepat  dan  akurat  menghilangkan hambatan yang pernah ada dalam proses transaksi,  mengurangi  waktu  antrian, dan  memungkinkan  UMKM  untuk memberikan  pelayanan  yang  lebih efisien kepada pelanggan.
Uji Validitas
1. Penggunaan digital payment Efektif dalam bertransaksi pada UMKM
a. Informan  1  Dinas  Koperasi  dan UMKM :
Dinas  koperasi  dan  UMKM mengatakan
digital  payment efektif dalam bertransaksi, karena memberikan kemudahan dan Kecepatan saat transaksi,  sehingga  transaksi  dilakukan dengan  cepat  dan  mudah  tanpa  perlu menghadapi  batasan  jarak  dan  waktu. Ini  dapat  mengurangi  waktu  proses pembayaran  dan  mempercepat  aliran kas di UMKM.
b. Informan 2 pemilik UMKM Seblak Bandung
Slowdown : Pemilik  UMKM  Seblak  Bandung Slowdown Mengatakan bahwa penggunaan digital  payment efektif dalam bertransaksi pada UMKM Seblak Bandung Slowdown, Metode pembayaran  digital  telah  memberikan berbagai  manfaat  bagi  UMKM  seperti berbelanja yang lebih cepat, aman, dan nyaman bagi pelanggan. Proses pembayaran  menjadi  lebih  efisien, mengurangi waktu antrean, dan meminimalkan kesalahan dalam pencatatan keuangan. c. Informan  3  Konsumen  UMKM Seblak Bandung Slowdown
:
Konsumen  Mengatakan  setuju karena  UMKM  Seblak  Bandung Slowdown ini  sudah  memiliki  banyak pelanggan yang menyebabkan banyaknya antrian konsumen, sehingga Penerapan digital  payment sangat efektif  dalam  transaksi  pada  UMKM Seblak  Bandung Slowdown .  Karena digital  payment dapat  mempercepat proses  berbelanja  bagi  pelanggan dengan  keamanan  dan  kenyamanan yang  lebih  tinggi.  Keseluruhan,  semua pandangan ini menunjukkan penggunaan metode pembayaran digital memiliki  efektivitas  yang  sangat  baik dalam  bertransaksi  di  UMKM  Seblak Bandung Slowdown. Kecepatan, kemudahan, serta penghapusan batasan jarak  dan  waktu  yang  ditawarkan  oleh digital  payment membawa  manfaat yang  beragam  bagi  UMKM  ini  juga membantu  mengurangi  waktu  antrean. Transaksi  yang  cepat  dan  mudah memberikan  pengalaman  berbelanja yang  lebih  efisien,  aman,  dan  nyaman bagi pelanggan.
2.
Penggunaan d igital payment efektif dalam  meningkatkan  pendapatan pada  UMKM  Seblak  Bandung Slowdown :
a.
Informan  1  Dinas  Koperasi  dan UMKM : Dinas  Koperasi  dan  UMKM setuju  akan  Penggunakan digital payment atau pembayaran digital dapat berkontribusi pada peningkatan pendapatan  UMKM.  Hal  ini  karena penggunaan  ditgital  payment  memiliki potensi  untuk  mempercepat  proses transaksi,  yang  pada  gilirannya  dapat mendorong peningkatan volume penjualan  dan  akhirnya  meningkatkan pendapatan perusahaan. b. Pemilik  UMKM  Seblak  Bandung
Slowdown :
Pemilik UMKM Seblak Bandung
S lowdown mengatakan  Penggunaan digital payment meningkatkan
pendapatan  UMKM  Seblak  Bandung Slowdown
.  karena  Penggunaan digital payment membantu.  pelanggan  dapat bertransaksi  dengan  cepat  dan  tanpa merepotkan  proses  fisik  pembayaran. Tidak perlu lagi membawa uang tunai, ini  menghilangkan  hambatan  dalam berbelanja  yang  berkaitan  dengan keterbatasan waktu dan tempat. Kemudahan  ini  mendorong  pelanggan untuk  lebih  sering  berbelanja,  karena mereka  merasa  lebih  nyaman  dan mudah dalam melaksanakan pembelian.
c. Informan 3 Konsumen Konsumen  mengatakan  setuju bahwa pada proses pembayaran digital paymen t  memiliki  Potensi  yang  sangat besar  untuk  meningkatkan  pendapatan karena  dapat  mempersingkat  waktu pembayaran  dan  menarik  konsumen untuk  membeli  produk  tersebut  karena sangat praktis dan tidak perlu antri lama untuk melakukan pembayaran selain itu digital payment berperan penting dalam rangka  peningkatan  efisiensi  dan efektivitas  kinerja  dan  membantu meningkatkan pendapatan UMKM. Secara keseluruhan, semua pandangan  ini  menunjukkan  bahwa penggunaan digital  payment dapat memberikan manfaat dalam meningkatkan  pendapatan  UMKM Seblak  Bandung Slowdown dengan memperluas pasar, meningkatkan efisiensi  operasional,  dan  memberikan pengalaman pembelian yang lebih baik kepada konsumen.
3. Pendapatan UMKM Seblak Bandung Slowdown sebelum  adanya  metode
digital payment : a. Informan  1  Dinas  Koperasi  dan UMKM :
Dinas  Koperasi  dan  UMKM mengatakan  UMKM  akan  kesulitan untuk  meningkatkan  pendapatany, karena  Sebelum  menggunakan digital payment, UMKM  akan  menghadapi tantangan  dalam  hal  efisiensi  transaksi
dan  aksesibilitas  pelanggan.  Metode pembayaran  tradisional  seperti  tunai cenderung menghambat proses pembayaran, menciptakan antrian panjang,  dan  memperlambat  laju transaksi.  Dampak  ini  berujung  pada potensi pendapatan yang tidak teroptimalkan. b. Informan  2  Pemilik  UMKM  Seblak
Bandung Slowdown :
Pemilik UMKM mengungkapkan
Sebelum  UMKM  Seblak  Bandung Slowdown
menggunakan digital
payment, UMKM menghadapi berbagai kendala  dalam  mengelola  proses pembayaran  dan  mencatat  transaksi. Antrian  panjang  dan  waktu  yang diperlukan untuk penghitungan manual mengakibatkan  beberapa  pelanggan berpotensi  mengurungkan  niat  untuk bertransaksi.  Hal  ini  mempengaruhi volume  penjualan  kami  dan  potensi pendapatan  yang  bisa  kami  capai. UMKM  juga  merasa  terbatas  dalam menjangkau  konsumen  yang  lebih memilih  pembayaran  digital,  karena kami  hanya  mengandalkan  metode tradisional.  Keterbatasan  ini  pada akhirnya  mempengaruhi  pertumbuhan pendapatan kami.
c. Informan 3 Konsumen : Dari perspektif konsumen, Sebelum  UMKM  Seblak  Bandung Slowdown menggunakan digital payment, pengalaman konsumen bertransaksi  kurang  optimal.  Proses pembayaran  yang  lambat  dan  adanya antrian  seringkali  membuat  transaksi menjadi lebih lama dan kurang nyaman. konsumen  merasa  terbatas  dalam pilihan  pembayaran,  terutama  bagi mereka  yang  lebih  suka  bertransaksi secara  digital.  Hal  ini  juga  berdampak pada  keinginan  kami  untuk  sering berbelanja  di  UMKM  seblak  bandung slowdown.
Secara keseluruhan, semua pandangan  ini  menunjukkan    Sebelum
menerapkan digital  payment ,  UMKM Seblak Bandung Slowdown menghadapi  tantangan  serius  terkait efisiensi  transaksi  dan  pengalaman pelanggan. Metode pembayaran seperti tunai,  menyebabkan  hambatan  dalam proses  pembayaran  dengan  adanya antrian  panjang  dan  waktu  yang diperlukan untuk penghitungan manual.
UMKM  juga  mengalami  keterbatasan dalam  menjangkau  konsumen  yang lebih suka pembayaran digital, mengakibatkan hilangnya peluang bisnis  yang.  Ini  berimbas  pada pertumbuhan pendapatan yang terhambat. Pengalaman konsumen juga terpengaruh, dengan proses pembayaran yang  lambat  dan  kurangnya  pilihan pembayaran.
4.
Pendapatan UMKM Seblak Bandung
Slowdown sesudah  adanya  metode pembayaraan digital payment a. Informan  1  Dinas  Koperasi  dan UMKM :
Dinas  Koperasi  dan  UMKM mengatakan,  pendapatan  UMKM  yang sudah  menggunakan digital  payment akan  mengalami  peningkatan    karena Penggunaan  alat  pembayaran  digital memiliki  dampak  positif.  Dengan menggunakan teknologi digital payment, UMKM dapat mengoptimalkan  efisiensi  operasional melalui otomatisasi proses pembayaran, mengurangi  waktu  antrian,  serta meminimalkan risiko kesalahan karyawan dalam pencatatan transaksi. b. Informan 2 Pemilik UMKM Seblak Bandung Slowdown : Pemilik UMKM Seblak Bandung Slowdown mengatakan setelah menerapkan metode pembayaran digital pendapatan  UMKM  Seblak  Bandung Slowdown mengalami kenaikan pendapatan. Melalui wawancara mendalam dengan pemilik dan beberapa pelanggan,  bahwa  penggunaan digital payment telah  memberikan  manfaat.
Seperti efisiensi yang lebih tinggi dalam berbelanja.  Ini  mendorong  mereka untuk lebih sering melakukan pembelian dan bahkan mengajak teman dan  keluarga  untuk  mencoba  makanan di UMKM Seblak Bandung Slowdown. c. Informan 3 Konsumen : Sebagai konsumen UMKM Seblak  Bandung Slowdown ,  konsumen merasa sangat terbantu dengan menggunakan digital  payment oleh bisnis  ini.  Konsumen  dapat  dengan mudah  melakukan  pembayaran  tanpa perlu  membawa  uang  tunai  atau menunggu lama dalam antrean. Pengalaman  berbelanja  saya  menjadi lebih  nyaman  dan  efisien.  konsumen juga merasa lebih aman karena transaksi konsumen  terekam  secara  digital,  dan konsumen  dapat  dengan  mudah mendapatkan bukti pembayaran. Secara keseluruhan, semua pandangan ini menunjukkan penggunaan metode pembayaran digital telah menghasilkan dampak positif yang sangat  baik  terhadap  pendapatan.
Melalui  pelaksanaan digital  payment yang  efektif,  proses  transaksi  telah dipercepat, menciptakan rasa kenyamanan  yang  tak  terhingga  bagi konsumen  saat  berbelanja.  melalui penerapan pembayaran digital, konsumen  merasakan  tingkat  efisiensi yang lebih tinggi, yang secara langsung mendorong  mereka  untuk  lebih  sering berbelanja.
5.
Dampak  yang  dirasakan  setelah menggunakan  pembayaran  digital pada  pertumbuhan  bisnis  UMKM seblak bandung slowdown :
a. Informan  1  Dinas  Koperasi  dan UMKM :
Menurut  Dinas  Koperasi  dan UMKM, penerapan pembayaran digital di  UMKM  Seblak  Bandung Slowdown telah  memberikan  dampak  positif terhadap  pertumbuhan  bisnis.  efisiensi dalam proses pembayaran telah
mengurangi beban administratif UMKM, memungkinkan pemilik usaha untuk  lebih  fokus  pada  pengembangan produk  dan  pelayanan.  Dinas  ini  juga mengamati peningkatan dalam pencatatan keuangan yang lebih akurat dan transfaran. b. Informan 2 Pemilik UMKM Seblak Bandung Slowdown : Pemilik UMKM Seblak Bandung
Slowdown mengatakan penggunaan alat pembayaran  digital  memiliki  dampak positif  yang  nyata  pada  pertumbuhan bisnis.  Proses  pembayaran  yang  lebih cepat dan akurat membantu mengurangi waktu  yang  sebelumnya  dihabiskan dalam  administrasi  manual,  sehingga dapat  lebih  fokus  pada  pengelolaan operasional  dan  pelayanan  pelanggan yang  lebih  baik.  Dengan  efisiensi  ini, saya  dapat  melayani  lebih  banyak pelanggan  dalam  waktu  yang  sama, meningkatkan  volume  transaksi  dan pendapatan..
c. Informan 3 Konsumen : Konsumen UMKM Seblak Bandung Slowdown juga  setuju  bahwa penggunaan  pembayaran  digital  telah membawa perubahan positif dalam cara mereka  berinteraksi  dengan  UMKM Seblak Bandung Slowdown. Konsumen melaporkan  bahwa  proses  pembayaran yang  mudah  dan  cepat  meningkatkan kenyamanan  mereka  saat  berbelanja. Mereka  tidak  perlu  khawatir  tentang membawa  uang  tunai  atau  menunggu terlalu  lama  di  kasir.  Beberapa konsumen  juga  merasa  lebih  aman dalam  bertransaksi  dengan digital payment . Ini mendorong mereka untuk lebih sering berkunjung dan berbelanja di UMKM tersebut, yang pada akhirnya berkontribusi  pada  pertumbuhan  bisnis
UMKM Seblak Bandung Slowdown . Secara keseluruhan, semua pandangan ini menunjukkan penggunaan  alat  pembayaran  digital telah membawa dampak positif
terhadap  pertumbuhan  bisnis  ini.
Pemilik UMKM menyoroti efek positif dari  proses  pembayaran  yang  lebih cepat  dan  akurat,  mengurangi  beban administrasi manual dan memungkinkan  fokus  lebih  besar  pada pengelolaan operasional dan pelayanan pelanggan yang lebih baik. Efisiensi ini menyebabkan  kemampuan  melayani lebih  banyak  pelanggan,  mendorong peningkatan  volume  transaksi  dan pendapatan.

## Hasil Pembahasan
Pendapatan UMKM Seblak Bandung Slowdown sebelum  menggunakan digital payment
Berdasarkan hasil wawancara dari tiga  informan  yang  berbeda  terkait gambaran  pendapatan  UMKM  Seblak Bandung Slowdown sebelum menggunakan digital payment . Informan  pertama  adalah  dari  Dinas Koperasi dan UMKM, informan kedua adalah pemilik UMKM Seblak Bandung Slowdown ,  dan  informan ketiga adalah konsumen yang berinteraksi  dengan  UMKM  Seblak Bandung Slowdown.
Perspektif  Dinas  Koperasi  dan
UMKM, Sebelum menggunakan digital payment UMKM yang hanya mengandalakan  metode  pembayaran tunai  Metode  pembayaran  ini  telah dianggap  kurang  efisiensi  untuk bertransaksi. Proses perhitungan manual  uang  tunai  dan  verifikasi transaksi  secara  manual  memakan waktu lebih lama, yang mengakibatkan transaksi  menjadi  lebih  lambat  dan kurang efisien. Ketika konsumen harus menunggu lama dalam antrian, mereka mungkin  memiliki  waktu  untuk memikirkan ulang keputusan pembelian mereka.  Hal  ini  dapat  memberikan peluang bagi keraguan atau pertimbangan ulang, yang mengakibatkan  mereka  memutuskan
untuk  tidak  jadi  membeli.  Selain  itu, ketidakmampuan  untuk  mengikuti  tren pembayaran modern dapat mengurangi daya  tarik  UMKM  terhadap  konsumen yang  lebih  suka  bertransaksi  secara digital.  Ini  menciptakan  potensi terhambatnya pertumbuhan pendapatan karena keterbatasan dalam efisiensi dan aksesibilitas transaksi. Pemilik UMKM Seblak  Bandung Slowdown setuju dampak  nyata  dari  tantangan  tersebut. Keterbatasan  dalam  mengelola  proses pembayaran  dan  mencatat  transaksi menghambat  volume  penjualan  dan pertumbuhan  pendapatan.  Pengalaman antrian panjang dan proses pembayaran yang lambat berdampak pada kepuasan pelanggan  dan  daya  tarik  bisnis. Keterbatasan dalam menjangkau konsumen yang lebih suka pembayaran digital  juga  memberikan  potensi hilangnya  pangsa  pasar.  Konsumen UMKM  Seblak  Bandung Slowdown merasakan  Sebelum  UMKM  Seblak Bandung
Slowdown menggunakan digital  payment, konsumen  sering menghadapi  pengalaman  yang  kurang optimal  ketika  bertransaksi  di  UMKM ini. Proses pembayaran yang lambat dan adanya antrian yang sering kali panjang tidak hanya menciptakan ketidaknyamanan, tetapi juga memakan waktu.  Sebagian  konsumen  juga mengatakan,  konsumen  merasa  tidak nyaman dengan adanya keterbatasan ini yang  menghambat  efisiensi  dan kenyamanan dalam berbelanja.
Pembayaran  tunai  membatasi akses  konsumen  dalam  bertransaksi. Dalam  era  di  mana  opsi  pembayaran digital  semakin  populer,  keterbatasan metode  pembayaran  tradisional  seperti tunai  dapat  membuat  konsumen  lebih memilih alternatif lain yang lebih cepat dan  nyaman.  kaum  milenial  dan generasi  mendatang  cenderung  lebih suka menggunakan pembayaran digital yang  lebih  praktis  dan  efisien.
Perubahan ini secara langsung berdampak  pada  UMKM  yang  hanya menyediakan opsi pembayaran tradisional,  mengakibatkan  mereka kehilangan pelanggan. Keterbatasan ini dapat  menghalangi  konsumen  untuk bertransaksi  dengan  UMKM,  sehingga potensi pendapatan menjadi terbatas.

## Pendapatan UMKM Seblak Bandung
Slowdown Sesudah  Menggunakan

## Digital Payment
Berdasarkan hasil wawancara dari tiga  informan  yang  berbeda  terkait gambaran  pendapatan  UMKM  Seblak Bandung Slowdown sesudah menggunakan digital payment. Informan  pertama  adalah  dari  Dinas Koperasi dan UMKM, informan kedua adalah pemilik UMKM Seblak Bandung slowdown tersebut,  dan informan ketiga adalah konsumen yang berinteraksi  dengan  UMKM  Seblak
Bandung Slowdown Prespektif  Dinas  Koperasi  dan UMKM, Penggunaan metode pembayaran  digital  telah  memberikan peluang  baru  bagi  UMKM  tersebut dalam meningkatkan efisiensi transaksi dan meningkatkan aksesibilitas pelanggan.  Proses  pembayaran  yang lebih  cepat  dan  akurat  berkontribusi pada  pengurangan  waktu  antrian  dan waktu  yang  dihabiskan  dalam  proses pembayaran,  yang  pada  akhirnya meningkatkan  perubahan  pelanggan. Kecepatan transaksi ini telah membuka pintu  untuk  melayani  lebih  banyak pelanggan  dalam  periode  waktu  yang sama, yang secara langsung berdampak positif  pada  peningkatan  pendapatan. pemilik  UMKM  Seblak  Bandung Slowdown
mengatakan penggunaan alat pembayaran digital menjadi pendorong bagi  pertumbuhan  bisnis  UMKM Seblak Bandung Sowdown, Peningkatan  efisiensi  transaksi  dan pengurangan  antrian  memungkinkan
UMKM melayani lebih banyak pelanggan  dalam  waktu  yang  lebih singkat. Ini secara langsung berkontribusi pada peningkatan volume transaksi  dan  pendapatan  keseluruhan. Kinerja operasional yang lebih baik dan efisiensi yang dicapai melalui pembayaran digital juga telah membantu  UMKM  dalam  mengatasi kendala  yang  sebelumnya  membatasi pertumbuhan  pendapatan.  Konsumen juga  setuju,  adopsi  alat  pembayaran digital  memiliki  dampak  baik  pada pengalaman  berbelanja  mereka  di UMKM  Seblak  Bandung Slowdown . Kemudahan  dan  kecepatan  dalam pembayaran  digital  telah  membawa kenyamanan  bagi  konsumen,  yang mendorong  mereka  untuk  lebih  sering bertransaksi.  Penurunan  waktu  tunggu dan  proses  transaksi  yang  lebih  lancar mengakibatkan  peningkatan  frekuensi dan jumlah transaksi. Hal ini berpotensi memberikan  dampak  positif  pada pendapatan UMKM.
Proses  pembayaran  digital  yang aman  dan  akurat  mengurangi  risiko potensial  kesalahan  penghitungan  dan transaksi  yang  tidak  akurat.  Hal  ini meningkatkan  kepercayaan  pelanggan terhadap UMKM, membantu membangun hubungan yang lebih kuat antara UMKM dan pelanggan. Kepercayaan  yang  tinggi  berpotensi meningkatkan pelanggan dan memberikan  dukungan  jangka  panjang terhadap pendapatan. penggunaan pembayaran  digital  juga  menciptakan citra yang lebih profesional dan modern bagi  UMKM.  Penggunaan  teknologi yang  up-to-date  memberikan  kesan bahwa  UMKM  berada  di  garis  depan dalam mengikuti perkembangan bisnis.
Dampak Penggunakan Digital Payment Pada  Pertumbuhan  Bisnis UMKM Seblak Bandung Slowdown
Berdasarkan hasil wawancara dari tiga  informan  yang  berbeda  terkait gambaran  Dampak  penggunaan digital payment pada  pertumbuhan  bisnis
UMKM  Seblak  Bandung Slowdown. Informan  pertama  adalah  dari  Dinas Koperasi dan UMKM, informan kedua adalah pemilik UMKM Seblak Bandung Slowdown, dan  informan ketiga adalah konsumen yang berinteraksi  dengan  UMKM  Seblak Bandung Slowdown.
Perspektif  Dinas  Koperasi  dan UMKM,  Dengan  menggunakan  alat pembayaran digital, UMKM mengatasi berbagai  kendala  dalam  efisiensi transaksi  dan  aksesibilitas  pelanggan yang  sebelumnya  membatasi  potensi pendapatan.  Proses  pembayaran  yang lebih  cepat  dan  akurat  membantu mengurangi  waktu  yang  sebelumnya dihabiskan  dalam  administrasi  manual.
Efisiensi ini berkontribusi pada pengoptimalan  operasional,  sehingga UMKM dapat lebih fokus memberikan pelayanan  yang  baik.  Selain  itu,  Dinas
Koperasi  dan  UMKM  melihat  bahwa penggunaan
digital payment membantu UMKM  memperoleh  citra  yang  lebih modern dan profesional. Ini menciptakan daya tarik yang lebih besar bagi  konsumen  yang  cenderung memilih bisnis dengan solusi pembayaran  yang  lebih  canggih. Dengan meningkatnya efisiensi transaksi dan pelayanan yang lebih baik, UMKM  dapat  meningkatkan  daya saingnya  di  pasar  yang  semakin kompetitif.  Secara  keseluruhan,  Dinas Koperasi  dan  UMKM  percaya  bahwa digital  payment
telah  membuka  jalan bagi  pertumbuhan  yang  berkelanjutan bagi UMKM Seblak Bandung Slowdown .  Pemilik  UMKM  Seblak Bandung Slowdown melihat penggunaan digital  payment sebagai solusi yang efektif untuk meningkatkan pertumbuhan  bisnis.  Pemilik  UMKM
juga  mengakui  bahwa
digital  payment mengurangi beban administrasi manual yang sebelumnya menghambat efisiensi. Ini memberikan peluang untuk lebih  fokus  pada  inovasi  produk, pemasaran,  dan  pelayanan  pelanggan yang  lebih  baik.  Akurasi  pencatatan transaksi yang otomatis juga membantu dalam  perencanaan  keuangan  dan strategi  bisnis  yang  lebih  baik.  Secara keseluruhan,  pemilik  UMKM  melihat digital  payment
sebagai  alat  yang mendorong pertumbuhan bisnis dengan mengoptimalkan pelayanan dan menghasilkan  pendapatan  yang  lebih besar.  Konsumen  juga  merasakan bahwa kemudahan dan kecepatan dalam proses pembayaran telah meningkatkan tingkat  kenyamanan  mereka  saat berbelanja.  Tidak  lagi  perlu  khawatir tentang  membawa  uang  tunai  atau menghabiskan  waktu  berlama-lama  di kasir,  sehingga  pengalaman  berbelanja menjadi  lebih  efisien.  Selain  itu, keamanan transaksi juga menjadi faktor penting,  di  mana  beberapa  konsumen merasa  lebih  aman  ketika  bertransaksi menggunakan  metode  pembayaran digital.
Proses  pembayaran  yang  cepat dan  mudah  menghilangkan  hambatan antrian  panjang  dan  memungkinkan transaksi  diselesaikan  dengan  lebih cepat. Hal ini menciptakan pengalaman berbelanja  yang  lebih  menyenangkan dan nyaman bagi konsumen. Pelanggan yang merasa nyaman dalam bertransaksi cenderung akan berbelanja lebih sering. Kenyamanan dalam proses pembelian  atau  pembayaran  membuat pelanggan merasa bahwa mereka dapat menghabiskan  lebih  sedikit  waktu  dan usaha  untuk  mendapatkan  produk  atau layanan  yang  mereka  butuhkan.  Ini secara otomatis mengarah pada peningkatan  frekuensi  transaksi,  yang berdampak  positif  pada  pendapatan bisnis.  Ketika  pelanggan  merasa
nyaman  dan  puas  dengan  pengalaman mereka,  mereka  cenderung  menjadi lebih  loyal  terhadap  bisnis  tersebut. Pelanggan  yang  merasa  dihargai  dan dilayani  dengan  baik  cenderung  tetap setia dan kembali untuk bertransaksi di masa  depan.  Loyalitas  pelanggan  yang tinggi  berarti  pendapatan  yang  lebih stabil dan berkelanjutan bagi bisnis.

## PENUTUP
Hasil  dari  analisis  penelitian  dan pembahasan  yang  telah  di  uraikan, maka dapat di tarik kesimpulan :
1. UMKM  Seblak  Bandung Slowdown sebelum menggunakan digital payment sering  kali  menghadapi tantangan  dalam  hal  efisiensi transaksi dan aksesibilitas pelanggan.  Antrian  panjang  dan proses  pembayaran  yang  lambat menciptakan hambatan dalam peningkatan pendapatan 2. Pendapatan UMKM Seblak Bandung Slowdown setelah  menggunakan digital payment mengalami Peningkat.  Karena  sudah  banyak konsumen yang menggunakan digital payment, digital payment juga mempercepat  proses  pembayaran dan  mengurangi  waktu  antrian. Kecepatan transaksi ini menciptakan peluang  untuk  peningkatan  volume transaksi  dan  frekuensi  pembelian, yang  berkontribusi  langsung  pada pendapatan yang lebih tinggi. 3. Dengan penggunaan alat pembayaran  digital,  UMKM  Seblak Bandung Slowdown berhasil mengatasi kendala efisiensi transaksi dan  aksesibilitas  pelanggan.  Proses pembayaran  yang  lebih  cepat  dan akurat mengurangi hambatan antrian, serta memberikan pengalaman berbelanja  yang  lebih  nyaman  bagi konsumen. Ini mendorong peningkatan  frekuensi  transaksi, menciptakan  loyalitas  pelanggan,
dan  menimbulkang  rekomendasi. sehingga  UMKM  ini  mampu mengoptimalkan pertumbuhan bisnisnya dalam pasar yang kompetitif.

## DAFTAR PUSTAKA
Putra , i. M., 2017. Indra. Yogyakarta:
s.n. Akhmadi , m. D. D. & martini , e., 2020. Pengaruh e-service quality terhadap  kepuasandan  loyalitas pelanggan  aplikasi  ovo  dan loyalitas  pelanggan  aplikasi  ovo. Jurnal mitra manajemen Amalia, f., zanah, s. N., hidayaty, . D. . E. &  hari  sandi,  s.  P.  H.,  2023. Peranan manajemen dalam meningkatkan  kinerja  umkm kedai  teh  vira. Jurnal  pijarstudi manajemen dan bisnis. Anon., 2020. Shopee. [online] available at: https://help.shopee.co.id/portal/ar ticle/73240-[aktivasi-shopeepay]- apa-itu-shopeepay-dan- bagaimana-cara-aktivasinya%3f
Anon.,  2023.
Layanan  keuangan  dalam genggaman. [online] available at: www.gopay.co.id Arianti, b. F., 2020. Pengaruh pendapatan dan  perilaku  keuangan  terhadap literasi keuangan melalui keputusan  berinvestasi  sebagai variabel intervening. Jurnal akuntansi, p. 5.
Auliya,  n.  H.  Et  al.,  2020. Metode penelitian kualitatif & kuantitatif. Yogyakarta:  cv.  Pustaka  ilmu group yogyakarta.
Budiastuti, a. D. &. M. D., 2020. Analisis faktor-faktor  pengaruh  minat penggunaan menggunakan technology  acceptance  model (tam). Diponegoro:  journal  of acounting. Dr.  H.  Zuchri  abdussamad,  s.  M.,  2021. Metode penelitian kualitatif. S.l.:cv. Syakir media press. Endraswara,  a.,  2013.  Woodshouse. Journal  of  chemical  information and modeling. Endraswara,  a.,  2016. Analisis dan perancangan sistem informasi  akuntansi  berbasis sistem  komputerisasi  dengan menggunakan metode rapid application  development  (rad) pada usaha woodshouse. S.l.:s.n.
Feradhita  nkr,  2019. Kelebihan  dan kekurangan  sistem  e-payment  di e-commerce. [online] available at: https://www.logique.co.id/blog/2 019/08/02/e-payment/ Halidazia, 2020. Pengaturan pengembangan umkm di indonesia. S.l.:fakultas  hukum universitas muara bungo.
Hartono,  2019. Dasar  dasar  akuntansi (2nd  ed.). Yogyakarta:  cv  andi offset. Hasti,  2018.  Sistem  penjualan  sandal berbasis web. Jati. Jurnal teknologi .
Hery,  2018. Analisis  laporan  keuangan. Jakarta: penerbit pt grasindo. Hery,  2018. Pengantar  manajemen.. Jakarta: grasindo.
Hery,  s.  M.  C.  R.  C.,  2018. Pengantar manajemen. Jakarta : grasindo.
Hidayanto, m. T., 2022. Cnbc indonesia. [online] available at: https://www.cnbcindonesia.com/ opini/20221108092338-14-
385932/saatnya-umkm-bangkit- bersama-digital-payment- marketplace Houston, d. D., 2019. Adopsi penerimaan digital  payment  pada  kalangan milenial. Jurnal medium.
Irnawati, j., 2021. Dasar-dasar manajemen  keuangan. Bandung: media sains indonesia.
Jakpat,  2023.
Indonesia  digital  payment trends  1st  semester  of  2022  – jakpat  survey  report. [online] available at: https://blog.jakpat.net/indonesia- digital-payment-trends-1st- semester-of-2022-jakpat-survey-
report/
Kusnandar,  v.  B.,  2023. Jumlah  uang elektronik  yang  beredar  (2010  - nov 2022). [online] available at: https://databoks.katadata.co.id/da tapublish/2023/02/17/uang-
elektronik-yang-beredar-tembus- 772-juta-unit-pada-november- 2022#:~:text=berdasarkan%20dat a%20bank%20indonesia%20(bi,j uta%20jiwa%20pada%20juni%2 02022. Martani,  d.,  2016. Akuntansi  keuangan menegah  berbasis  psak  buku  1.. Jakarta: salemba empat. Maulana,  a.,  2018. Analisis  pendapatan dan  beban  operasional  dalam meningkatkan  laba  operasional pada  pt.  Kharisma  pemasaran bersama nusantara. S.l.:s.n. Maulana  &  asri,  2018.  Analisis pendapatan dan beban operasional dalam meningkatkan laba operasional  pada  pt.  Kharisma pemasaran bersama nusantara (pt kpb). Jurnal akuntansi, p. 5. Musthafa,  2017. Manajemen  keuangan.
Yogyakarta: s.n.
Nasrulloh2,  s.  F.  &  supendi,  c.,  2021.
Pengembangan  platformwarung onlineberbasis prestashop sebagai sarana  promosi  produk  umkm kabupaten kuningan. Jurnal.upmk.ac.id, p. 4. Nawawi,  h.,  2020.  Penggunaan  e-wallet di kalangan mahasiswa. In jurnal emik, vol 3, issue 2. .
Novitasari,  s.e.  ,  e.,  2021. Dasar-dasar manajemen. Yogyakarta: unicorn. Novitasari,  s.  ,.  E.,  2021. Dasar-dasar manajemen. Yogyakarta: unicorn. Nurdiansyah & rahman, 2019. Pengantar manajemen. Yogyakarta: s.n.
Nurvenia  &  abdullah,  m.  F.,  2021. Pengaruh  financial  technology terhadap  pendapatan  usaha  kecil dan menengah di desa landungsari kecamatan dau kecil dan menengah  di  desa  landungsari kecamatan  dau. Kecil  dan menengah  di  desa  landungsari kecamatan dau . Putri,  w.  E.,  2022.  Peran  sistem  digital payment sebagai strategi peningkatan  pendapatan  pada usaha. Prosiding national seminar on accountin. Rahma, t. I. F., 2018. Persepsi masyarakat kota medan terhadap penggunaan. Jurnal ekonomi islam. Riyanto, b., 2013. Dasar-dasar pembelajaran perusahaan. Dalam: dasar-dasar pembelajaran perusahaan. Yogyajarta:  bpee yogyakarta, p. 4.
Rizkiyah, k., nurmayant, l., macdhy, r. D. N.  &  yusuf,  a.,  2021.  Pengaruh digital payment terhadap perilaku konsumen  pengguna  platform digital  payment  ovo. Jurnal ilmiah manajemen. Rusdi,  2018. Penelitian  desain  dan pengembangan kependidikan. Depok: rajawali. Sagayarani, 2017. Digital payments  in  india. Journal  of business and management (iosrjbm) . Saputra  ,  a.  R.,  2022.  Pengaruh implementasi ekonomi digital dan orientasi  kewirausahaan  terhadap pendapatan  pelaku  usaha  mikro kecil  dan  menengah  (umkm) perspektif ekonomi islam.
Sarinah,  2017. Pengantar  manajemen.
Yogyakarta : cv. Budi utama..
Sari,  s.  P.,  2020.  Strategi  meningkatkan penjualan di era digital. Scientific journal of reflection.
Sarwono,  sarlito  w  &  meinarno,  2015.
Psikologi sosial. Jakarta: salemba. Sidiq, u. & choiri, m. M., 2019. Metode penelitian  kualitatif. Jl.  Pramuka
139 ponorogo: cv. Nata karya. Sochib,  2018. Pengantar  akuntansi  1 (pertama). Yogyakarta: deepublish. Sudana,  2019. Manajemen  keuangan teori  dan  praktik. Surabaya:
airlangga university press.
Sugiono, 2014. Sugiyono. (2014). Metode penelitian pendidikan pendekatan kuantitatif,kualitatif. Bandung:
alfabeta. Sujarweni,  2018. Manajemen  keuangan financial manajemen. S.l.:penerbit pustaka baru press. Sukayana,  k.  &  sinarwati,  n.  K.,  2022. Analisis pengaruh financial behaviour  dan  actual  use  digital payment system terhadap pendapatan usaha sektor umkm di bali.
Tambunan,  t.,  2013. Usaha  mikro  kecil dan  menengah  di  indonesia.
Jakarta: ghalia indonesia.
Tarantang, j., awwaliyah, a., astuti, m. &
munawaroh, m., 2019. Perkembangan sistem pembayaran digital. Iain palangka raya .
Utari,  d.,  purwanti,  a.  &  prawironegoro, d.,  2014. Manajemen  keuangan.
Jakarta: mitra wacana media. Wardani, a. P. . Y. K. & darmawan, n. A.
S., 2020. Peran financial technology pada umkm: peningkatan literasi. Jurnal ilmiah akuntansi dan humanika. Widyayanti,  e.  R.,  2019.  Analisis pengaruh kecenderungan pergeseran  sistem  pembayaran
dari  tunai  ke  non-tunai/online paymentterhadap peningkatan pendapatan  usaha  (studi  pada umkm  di  yogyakarta). Seminar nasional  dan  call  for  paper paradigma pengembangan ekonomi kreatif di era 4.0. Wijaya, c., 2016. Dasar-dasar manajemen. Medan: s.n. Wijaya,  t.,  2018.  Manajemen  kualitas jasa.  Dalam:  jakarta:  pt.indeks, pp. 120-121. Yin,  r.  K.,  2018. Case  study research and applications. Singapore: sage publications.