## MUSTAHIK ZAKAT PRODUKTIF BAZNAS YOGYAKARTA DALAM ETIKA BISNIS ISLAM

## Choirunnisak
Prodi Perbankan Syariah STEBIS IGM Palembang Email : choirunnisak-umar@stebisigm.ac.id

## ABSTRAK
Distribusi  zakat  secara  produktif  membutuhkan  kebutuhan  untuk  lebih  profesional  dalam mengelola  kekayaannya.  Penelitian  ini  dilakukan  di  BAZNAS  Yogyakarta.  Analisis  hasil penelitian  menggunakan  metode  kualitatif.  Penelitian  ini  adalah  penelitian  lapangan  (field research),  yang  merupakan  studi  yang  intensif,  terperinci  dan  mendalam  tentang  suatu  objek. Responden dari penelitian ini adalah sepuluh mustahik. Proses penelitian dan pengumpulan data dilakukan sekitar dua bulan dari 1 Februari hingga 30 Maret 2016.
Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  dari  sepuluh  tanggapan  ada  tiga  responden  yang  tidak membayar  kewajiban  bulanan  ke  BAZNAS  Pusat  Yogyakarta.  Ini  menjadi  salah  satu  indikasi bahwa  produktivitas  zakat  di  Yogyakarta  tidak  etis  dalam  konsep  etika  bisnis  Islam.  Bantuan zakat  yang  produktif  cukup  membantu  mustahik  dalam  mengembangkan  bisnis  musthik. Temuan  penelitian  ini  adalah  bahwa  tidak  ada  keseriusan  dari  BAZNAS  Yogyakarta  dalam mengelola  dan  mengembangkan  zakat  produktif  di  Yogyakarta.  Bantuan  zakat  produktif  tidak merata dan belum mencapai seluruh wilayah Yogyakarta.
Pengelolaan  dan  pendistribusian  dana  zakat  produktif  kepada  mustahik  sesuai  etika  bisnis Islami,  yaitu  bisnis  yang  dikelola  dengan  menyalurkan  atau  memperoleh  modal  usaha  atau bisnis  yang  bebas  dari  riba,  bisnis  atau  bisnis  yang  dikelola  dengan  jujur,  tidak  terlibat  dalam intersepsi  palsu  dan  penuh  tanggung  jawab,  tidak  ikhtikik,  tidak  menjual  atau  menghasilkan barang  yang  haram  dan  berbahaya,  ukuran  dan  ukuran  skala  yang  benar,  tidak  menjelekkan bisnis orang lain, tidak mengganggu kegiatan ibadah, bukan monopoli, segera melunasi hutang .
Kata Kunci: Mustahik, Zakat, Baznas, Etika Bisnis Islam

## DASAR PEMIKIRAN
Zakat  dalam  pelaksanaan  harus  ditetapkan  dan  di  atur  oleh  agama  dan  negara, baik dari segi harta yang dizakatkan, para wajib zakat ( Muzakki ) maupun para penerima zakat  ( mustahik ),  sampai  pada    pengelolaannya  oleh  pihak  ketiga,  dalam  hal  ini pemerintah  atau  lembaga  yang  ditunjuk  oleh  pemerintah  untuk  mengelola  zakat  demi kemaslahatan  bersama  (umat).  Negara  atau  lembaga  inilah  yang  akan  membantu  para muzakki,  untuk  menyampaikan  zakatnya  kepada  para  musrahiq  atau  membantu  para mustahiq dalam menerima hak-haknya (Asnaini,  2008:  2).
Pada  tataran  inilah,  zakat  bukan  merupakan  urusan  individu,  tapi  merupakan urusan  masyarakat,  urusan  dan  tugas  pemerintah  baik  melalui  organisasi  resmi  yang
langsung di tunjuk oleh pemerintah atau organisasi seperti Yayasan,  Lembaga  Swasta, Masjid,  Pondok  Pesantran  dan  lainnya  yang  berkhidmat  untuk  mengatur  pengelolaan zakat melalui dari pengambilannya dari muzakki sampai kepada penyalurannya kepada mustahiq( Asnaini,  2008:  2).
Salah  satu  tugas  lembaga  pengelola  zakat  yang  keberadaannya  dipayungi  oleh undang-undang  adalah  mewujudkan  peran  kontribusi  zakat  sebagai  solusi  untuk menanggulangi  problema  kemiskinan.Zakat  dan  kondisi  ekonomi  umat  memiliki hubungan  tiimbal  balik  yang  erat.  Tingkat  ekonomi  umat  yang  semakin  baik  akan meningkatkan  penerimaan  zakat,  dan  sebaliknya  dana  zakat  yang  dikelola  dan disalurkan  secara  benar  kepada  kelompok  mustahik  diharapkan  dapat  mengubah  peta kemiskinan di tengah masyarakat.
Dana  zakat  tidak  hanya  berfungsi  konsumtif,  seperti  yang  telah  dipahami masyarakat,  tetapi  dalam  rangka  pemberdayaan  ekonomi  umat,  zakat  meski  juga diarahkan  kepada  sifat  yang  produktif  agar  tercapainya  peningkatan  taraf  hidup  dan perekonomian umat ( Mursyid, 2006: 24).
Zakat  produktif    adalah  mendistribusikan  dana  zakat  kepada  para  mustahik dengan  cara  produktif.  Zakat  diberikan  untuk    modal  usaha, agar  dengan  usahanya  itu mereka  dapatmemenuhi  kebutuhan  hidupnya  sepanjang  hayat.  Pendistribusian  zakat produktif  dilaksanakan  dengan  metode  pendekatan  struktural  atau    pendekatan kebutuhan dasar. Pendekatan ini lebih mengutamakan pertolongan kontinu dan langsung mengatasi serta memecahkan sebab-sebab kemiskinan dan kelemahan seorang mustahik ( Mursyid, 2006: IV).
Zakat  produktif  dimaksudkan  agar  mustaḥik dapat  berusaha  dan  bekerja  lebih maksimal  dalam  memenuhi  kebutuhan  hidupnya.  Pada  akhirnya,  diharapkan mustaḥik dapat  meningkatkan  pendapatannya  sehingga  mereka  tidak  lagi  menjadi mustaḥik bahkan  mungkin  selanjutnya  dapat  menjadi  muzakki.  Selain  itu,  penyaluran zakat secara produktif juga dapat menghilangkan sifat bermalas-malasan dengan hanya mengharapkan  bantuan  dari  orang  lain.  Penyaluran  zakat  secara  produktif  menuntut mustaḥik untuk  lebih  profesional  dalam  mengelola  hartanya.Model  distribusi  zakat. Produktif  untuk  modal  usaha  akan  lebih  bermakna,  Karena  akan  menciptakan  subuah matapencaharian yang mengangkat kondisi ekonomi para mustahik, sehingga diharapka mereka akan lambat laun mereka akan dapat keluar dari jeratkemiskinan, lebih dari itu
mereka  dapat  mengembangkan  usaha  sehingga  dapat  menjadi  seorang  muzakki (Nasrullah, 12: 2015).
Kecenderungan bisnis sekarang kian tidak memperhatikan masalah etika.Akibatnya,  sesama  pelaku  bisnis  sekarang  bertabrakan  kepentingannya  bahkan saling  “membunuh”.Kondisi  ini  menciptakan  pelaku  ekonomi  yang  kuat  kian merajai.Sebaliknya,  yang  kecil  makin  terlindas.Kondisi  yang  kacau  ini  relative mengancam  pertumbuhan  dan  perkembangan  dunia  bisnis.Menghadapi  kecenderungan tersebut, al-Quran relative banyak memberikan garis-garis dalam kerangka penambahan bisnis yang menyangkut semua pelaku ekonomi tanpa membedakan kelas (Shihab.1997: 3).

## TINJAUAN PUSTAKA
Penelitian  terdahulu  mengenai  etika  bisnis  adalah:  penelitian  yang  dilakukan oleh  Samir  Ahmad  Abuznaid  pada  tahun  2009.  Penelitian  tersebut  membhahas mengenai  etika  bisnis  dari  prespektif  islam  dengan  mengunakan  metode  analisis deskriftif. Dalam penelitian ini ditemukan bahwa 7 faktor yang mempengaruhi perilaku seseorang  dalam  etika  bisnis  islam  yaitu  Faktor  hukum  (Al-quran,    sunah,  fiqh,  faktor organisasi,  faktor  individu,  tingkatan  pengembangan  moral,  lingkungan  dan  menejer. Dalam  penelitian  ini  ditekankan  bahwa  menejer  muslim  haruslah  orang  yang  bisa dipercaya, jujur, tidak  berbuat  curang dan tidak berbohong.  Mencintai Allah lebih dari apapun.  Memegang  kata-katanya,  sabar,  rendah  hati,  ramah,dan  tidak  menyogok.( Samir Ahmad Abduznaid, 2009 : 278-288)
Penelitian  selanjutnya  dilakukan  oleh  Abul  Hassan  tahun  2016.  Penelitian  ini mengangkat isu lingungan dari sudut pandang etika bisnis Islam. Temuan dalam peper ini yaitu pendekatan Islam lebih memberi persetujuan perlindungan lingkungan.Tujuan dari  sistem  ekonomi  Islam  adalah  menghapus  bentuk  ketidakadilan  dan  ekploitasi. Penelitian  ini  menjelaskan  aktifitas  pengembangan  ditentukan  oleh  etika  bisnis  suatu organisasi stategi pengembangan bisnis yang berkelanjutan harus memasukan beberapa elemen  dari  etika  bisnis  etika  bisnis  Islam  yang  pada  akhirnya  akan  memastikan kesejahteraa  bagi  masyarakat  umum.  Dalam  etika  bisnis  Islam  baik  produser  hingga konsumen  proses  bisnisnya  harus  peduli  pada  aspek  lingkungan  dan  berdampak  pada perusahaan mereka. (Abul Hasan ,2016: 80-94)

## PEMAHAMAN
Etika  berasal  dari  Bahasa  Yunani  Kuno ethos .  Dalam  bentuk  kata  tunggal  kata tersebut  mempunyai  banyak  arti,  kebiasaan,  adat,  akhlak,  watak,  perasaan,  sikap  dan cara  berfikir.  Dalam  bentuk  jamak  ( ta  etha )  artinya  adalah  adat  kebiasaan.Dan  artinya adalah adat kebiasaan dan arti terakhir inilah menjadi latar belakang bagi terbentuknya istilah “Etika” yang oleh filosof Yunani Besar, Aristoteles (384-322SM) sudah dipakai untuk menunjukkan filsafat moral (Ahmad Fadhil dan Azhari Akmal,  2001:  25)
Kamus  Inggris  menyebutkan  bahwa  etika  ( ethic )  mengandung  empat pengertian. Pertama ,  etika  adalah  prinsip  tingkah  laku  yang  baik  atau  kumpulan  dari prinsip-prinsip  itu. Kedua ,  etika  merupakan  sistem  prinsip-prinsip  atau  nilai-nilai moral. Ketiga ,  dalam  kata-kata  “ ethics ” yaitu “ ethic ” dengan tambahan “ s ” tapi dalam penggunaan  mufrad  atau singular ,  diartikan  sebagai  kajian  tentang  hakikat  umum moral. Keempat ,  “ ethics ”  yaitu  “ ethic ”  dengan  tambahan  mufrad  (tunggal)  dan  jamak ( plural ), ialah ketentuan-ketentuan atau ukuran-ukuran yang mengatur tingkah laku para anggota suatu profesi (Nur Ahmad Fadhil dan AzhariAkmal,  2001: 25-26) .
Menurut  Kamus  Besar  Bahasa  Indonesia  etika  dijelaskan  dengan  arti  ilmu tentang  apa  yang  baik  dan  apa  yang  buruk  dan  tentang  hak  dan  kewajiban  moral (akhlak). Etika juga diartikan kumpulan asas atau nilai yang berkenaan dengan akhlak. Serta  diartikan  nilai  mengenai  benar  dan  salah  yang  dianut  suatu  golongan  atau masyarakat (Departemen  Pendidikan  Dan  Kebudayaan, Kamus  Besar  Bahasa Indonesia , 2001 :309).
Bisnis  termasuk  kata  yang  sering  digunakan  orang,  namun  tidak  semuanya memahami kata bisnis secara tepat dan proporsional.Hughes dan Kapoor seperti dikutip oleh  Buchari  Alma  menjelaskan  bahwa  bisnis  adalah  suatu  kegiatan  usaha  individu yang terorganisasi untuk menghasilkan dan menjual barang dan jasa guna mendapatkan keuntungan  dalam  memenuhi  kebutuhan  masyarakat (Nur  Ahmad  Fadhil  dan  Azhari Akmal, 2001.:15)
Lebih  ringkas  dari  itu  Brown  dan  Petrello  menyebut  bisnis  adalah  suatu lembaga yang menghasilkan barang dan jasa yang dibutuhkan oleh masyarakat. Dalam pengertian  yang  sederhana  bisnis  adalah  lembaga  yang  menghasilkan  barang  dan  jasa untuk  memenuhi  kebutuhan  orang  lain.  (Nur  Ahmad  Fadhil  dan  Azhari  Akmal, 2001.:15).Menurut  Kamus  Besar  Bahasa  Indonesia,  Bisnis  ialah  usaha  komersial  di
dunia  perdagangan,  bidang  usaha,  usaha  dagang.  (Departemen  Pendidikan  Dan Kebudayaan, Kamus Besar Bahasa Indonesia , 2001 :157).
Etika bisnis adalah cara-cara atau perilaku etik dalam bisnis yang dilakukan oleh manajer.  Semua  ini  mencakup  bagaimana  kita  menjalankan  bisnis  secara  adil ( fairness ),  sesuai  dengan  hukum  yang  berlaku  tidak  bergantung  pada  kedudukan individu ataupun perusahaan di masyarakat. Etika bisnis lebih luas dari ketentuan yang diatur  oleh  hukum,  bahkan  merupakan  standar  yang  lebih  tinggi  dibandingkan  dengan standar  minimal  ketentuan  hukum,  karena  dalam  kegiatan  bisnis  sering  kali  kita temukan  area  abu-abu  yang  tidak  diatur  oleh  ketentuan  hukum.  (A.  Riawan  Amin, 2010:32).
Menurut  Bertens  etika  bisnis  adalah  studi  tentang  aspek-aspek  moral  dari kegiatan ekonomi dan bisnis.Etika ini dapat dipraktikkan dalam tiga taraf. Pertama, taraf  makro,  etika  bisnis  akan  berbicara  tentang  aspek-aspek  bisnis secara keseluruhan, seperti persoalan keadilan. Kedua , taraf meso (madya), etika bisnis menyelidiki  masalah-masalah  etis  di  bidang  organisasi  seperti  serikat  buruh,  lembaga konsumen, perhimpunan profesi, dan lain-lain. Ketiga, taraf mikro, yang memfokuskan pada  individu  dalam  hubungannya  dalam  kegiatan  bisnis  seperti  tanggung  jawab  etis karyawan dan majikan, manajer, produsen dan konsumen.
Berbicara  tentang  bisnis,  maka  kajian  yang  dibahas  tak  jauh  mengenai  kajian ekonomi.  M.  Abdul  Mannan  menjelaskan  dalam  buku  Teori  dan  Praktek  Ekonomi Islam, bahwa ilmu ekonomi Islam adalah ilmu tentang manusia, bukan sebagai individu yang  terisolasi,  tetapi  mengenai  individu  sosial  yang  meyakini  nilai-nilai  hidup  Islam (M.  Abdul  Mannan,   1995:  19) . Hal  ini  menjelaskan  bahwa  nilai-nilai  hidup  (etika) berperan penting dalam dunia bisnis.
Pemikiran  etika  bisnis  Islam  muncul  ke  permukaan  dengan  landasan  bahwa Islam  adalah  agama  yang  sempurna.Ia  merupakan  kumpulan  aturan-aturan  ajaran  dan nilai-nilai  yang  dapat  menghantarkan  manusia  dalam  kehidupannya  menuju  tujuan kebahagiaan  hidup  baik  di  dunia  maupun  akhirat.  Etika  bisnis  Islam  tak  jauh  berbeda dengan  pengejawantahan  hukum  dalam  fiqih  muamalah.  Dengan  kondisi  demikian maka  pengembangan  etika  bisnis  Islam  yang  mengedepankan  etika  sebagai  landasan filosofisnya merupakan agenda yang signifikan untuk dikembangkan.( Muhammad dan R. Lukman Fauroni, 2002: 3).

## Etika Bisnis dalam Islam
Menurut Veithzal Rivai dkk dalam bukunya yang berjudul Islamic Business and Economi  Ethics Rasulullah  Saw  sangat  banyak  memberikan  petunjuk  mengenai  etika bisnis yaitu:  (Muhammad dan R. Lukman Fauroni, 2002: 39-44)
1. Prinsip esensial dalam bisnis adalah kejujuran.
Dalam  doktrin  Islam,  kejujuran  merupakan  syarat  fundamental  dalam  kegiatan bisnis,  Rasulullah  Saw  sangan  intens  menganjurkan  kejujuran  dalam  aktivitas  bisnis. Rasulullah Saw bersabda “ Tidak di benarkan seorang muslim menjual satu jualan yang mempunyai aib, kecuali ia menjelaskan aibnya”( HR. Al- Quzwani). Siapa yang menipu kami,  maka  ia  bukan  kelompok  kami .  (HR.  Muslim).  Rasulullah  Saw  sendiri  selalu bersikap jujur dalam berbisnis.Beliau melarang para pedagang meletakkan barang busuk di sebelah bawah dan barang baru di bagian atas.
2. Kesadaran tentang signifikansi sosial kegiatan bisnis.
Pelaku  bisnis  menurut  Islam,  tidak  hanya  mengejar  keuntungan  sebanyak- banyaknya, sebagai mana yang di ajarkan Bapak ekonomi kapitalis, Adam Smith, tetapi juga berorientasi kepada sikap ta’awun (menolong orang lain) sebagai implikasi sosial kegiatan  bisnis.  Tegasnya  bisnis  bukan  mencari  keuntungan  material  semata,  tetapi didasari kesadaran memberi kemudahan bagi orang lain dengan menjual barang.

## 3. Tidak melakukan sumpa palsu
Nabi  Muhammad  Saw  sangat  intens  melarang  para  pelaku  bisnis  melakukan sumpa palsu dalam  melakukan transaksi bisnis. Dalam sebuah hadist riwayat Bukhari, Rasulullah  Saw  bersabda “Dengan melakukan sumpah palsu, barang-barang memang terjual,  tetapi  hasilnya  tidak  berkah”. Dalam  hadist  riwayat  Abu  Zar,  Rasulullah  Saw mengancam  dengan  azab  yang  perih  bagi  orang  yang  bersumpah  palsu  dalam  bisnis, dan  Allah  Swt, ”tidak  akan  mempedulikannya  nanti  dihari  kiamat (HR.  Muslim).
Praktik  sumpa  palsu  saat  ini  sering  dilakukan,  karena  dapat  meyakinkan  pembeli,  dan pada  gilirannya  meningkatkan  daya  beli  atau  pemasaran.Namun,  harus  disadari  bahwa meskipun keuntungan yang diperoleh berlimpah, tetapi hasilnya tidak berkah.
4. Ramah-ramah
Seorang  pelaku  bisnis,  harus  bersikap  ramah  dalam  melakukan  bisnis.  Nabi Muhammad Saw bersabda ”Allah merahmati seseorang yang ramah dan toleran dalam berbisnis” (HR. Bukhari dan Tarmizi).

## 5. Tidak boleh berpura-pura menawar dengan harga tinggi.
Agar  tertarik  membeli  denga  harga  tersebut.  Sabda  Nabi  Muhammad  Saw ”janganlah kalian melakukan bisnis najsya (seorang pembeli tertentu, berkolusi dengan menjual untuk menaikkan harga, bukan dengan niat untuk membeli, tetapi agar menarik orang lain untuk membelinya)”.
6. Tidak boleh menjelekkan bisnis orang lain, agar orang membeli kepadanya.
Nabi Muhammad Saw bersabda: “janganlah seseorang diantara kalian menjual dengan  maksud  untuk  menjelakkan  apa  yang  dijual  oleh  orang  lain” (HR.  Muttafaq „alaih).
7. Tidak melakukan ihtikar.
Ikhtikar ialah (menumpuk dan menyimpan barang dalam masa tertentu, dengan tujuan  agar  harganya  suatu  saat  menjadi  naik  dan  keuntungan  besar  pun  di peroleh).Rasulullah melarang keras hal ini.

## 8. Takaran, ukuran, dan timbangan yang benar.
Timbangan dalam perdagangan harus benar dan tepat serta  diutamakan , Firman Allah Swt dalam Surah Al Mutaffifin ayat 1-3:

## ذإ هيذلا    . هيففطملل ليو
نوزسخي مهىوسو وأ مهىلاك اذإ و  . نىفىتسي ساىلا يلع اىلاتكا ا
Artinya:  (1).  kecelakaan  besarlah  bagi  orang-orang  yang  curang.(2).  (yaitu) orang-orang  yang  apabila  menerima  takaran  dari  orang  lain  mereka minta dipenuhi, (3). dan apabila mereka menakar atau menimbang untuk orang lain, mereka mengurangi. (Q.S. Al Mutaffifin : 1-3).
9. Tidak boleh mengganggu kegiatan ibadah kepada Allah Swt.
10. Membayar upah sebelum kering keringat karyawan.
11. Tidak monopoli.
Salah  satu  keburukan  sistem  ekonomi  kapitalis  ialah  melegitasimasi  monopoli dan oligopoli.Contoh yang sederhana adalah eksploitasi (penguasaan) individu tertentu atas  hak  milik  sosial,  seperti  air,  udara,  beserta  tanah  dan  kandungan  isinya  seperti barang  tambang  dan  mineral.  Individu  tersebut  mengeruk  keuntungan  secara  pribadi, tampa memberi kesempatan kepada orang lain. Ini di larangdalam Islam.
12. Tidak  boleh  melakukan  bisnis  dalam  kondisi  eksisnya  bahaya  (mudharat)  yang dapat merugikan kan merusak kehidupan individu dan sosial.
13. Bisnis dilakukan dengan sikap rela. Firman Allah Swt dalam Q.S. An-nisa ayat 29:
مكسفوأ اىلتقت لاو  . مكىم ضازت هع ةزجت نىكت نأ لاإ لطبلاب مكىيب مكلىمأ اىلك أت لا اىىماء هيذلا اهيأي
. اميحر مكب ناك الله نإ
Artinya: Hai orang-orang yang beriman,  janganlah kamu saling memakan harta sesamamu  dengan  jalan  yang  batil,  kecuali  dengan  jalan  perniagaan yang  Berlaku  dengan  suka  sama-suka  di  antara  kamu.  dan  janganlah kamu  membunuh  dirimu;  Sesungguhnya  Allah  adalah  Maha  Penyayang kepadamu.
14. Segera  melunasi  kredit  yang  menjadi  kewajibannya.  Rasulullah  Saw  bersabda” sebaik-baik  kamu  adalah  orang  yang  paling  segera  membayar  utangnya”.  (HR. Muslim).
Sedangkan Pendistribusian zakat ada 2 macam yaitu:
a. Pendistribusian/pembagian  dalam  bentuk  konsumtif  untuk  memenuhi kebutuhan jangka pendek.
b. Pendistribusian  dalam  bentuk  dana  untuk  kegiatan  produktif.  Ada  sebagian dana yang didistribusikan sebagai investasi, untuk memberikaan modal kepada mustahik (Ahmad Rofik, 2004:259).
Modal adalah harta benda (uang/barang) yang dipergunakan untuk menghasilkan sesuatu yang menambah kekayaan. (Ahmad Rofik, 2004:388)
Zakat  produktif  adalah  mendistribusikan  dana  zakat  kepada  para  mustahik denagan  cara  produktif.  Zakat  ini  diberikan  sebagai  modal  usaha,  yang  akan mengembangkan  usahanya  itu  agar  dapat  memenuhi  kebutuhan  hidupnya  sepanjang hayat.( Asnaini, 2008: 134)

## Penyaluran Zakat Prodiktif Di Baznas Yogyakarta

## 1.  Para Penerimaan Zakat Produktif
1) Syarat-syarat penerima bantuan dana zakat produktif di BAZNAS Yogyakarta:
a. Surat keterangan miskin.
b. poto kopi KTP.
c. Poto kopi Kartu Keluarga (KK).
d. Proposal Usaha yang akan dilakukan.
Setelah  syarat-syarat  ini  ajukan,  maka  dari  pihak  BAZNAS  akan  melalukan survei  rumah  dan  lokasi  usaha.  Pada  mustahik  yang  menadapat  bantuan  dana  zakat produktif  dari  BAZNAS  Daerah  yang  menjadi  perantara  ke  BAZNAS  Daerah  adalah ketua kelompok pengajian.

## 2.  Klasifikasi Penerima Zakat Produktif.
Berdasarkan  data  yang  penulis  terima,  penulis  mencoba  mengklasifikasikan jumlah yang  diterima, yaitu jumlah bantuan kecil, sedang dan dan besar Pada BAZNAS Pusat Yogyakarta sebabagai berikut:
a. Penerima bantuan  kecil  yaitu  berkisar  Rp  1.200.000,  Rp  1.500.00,  Rp  1.800.000.dengan data sebagai berikut:
Tabel .1 Klsifikasi Penerima Bantuan Kecil No  Nama Jenis Usaha Jumlah   Bantuan 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Sri Rahayu Ratijo Aridi Mukiyem Murtijo Mustofa Eka Astuti Audin Lardi Raharjo/pandino Warsito Samidyo Tukiman Ipto Sarjono/ Suro Juz Buah Bakulan Sayur Jualan Pisang di Pasar
Angkringan
Warung makan Sayur keliling Gorengan dan es buah
Jualan peyek
Membuat dan  menjual kecambah Jual beli rongsok Penjahit Pedagang sayur Angkringan Rp. 1.200.000 Rp 1.200.000 Rp 1.200.000 Rp. 1.200.000 Rp 1.200.000 Rp 1.200.000 Rp 1.200.000 Rp 1.200.000 Rp 1.200.000 Rp 1.500.000 Rp 1.800.000 Rp 1.800.000 Rp 1.800.000 Jumlah Rp 17.700.000
b. Penerima bantuan sedang   yaitu berkisar Rp2.400.000, Rp. 2.980.000 Rp 3.000.000, Rp 3.500.000, 3.600.000. dengan data sebagai berikut:
Tabel.2.

## Klsifikasi Penerima Bantuan Sedang
No Nama Usaha Jumlah bantuan 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Tujirah Oni/eliya Deru Susanto Darmaji Siti Nurhanifah Budiyono Murwanto Iharti Ahmad Efendi Zukarti Sri Hartiwi Angkringan Bengkel dan tambalan Pengembangan tanaman jahe Ternak kelinci Jajanan pasar Warung makan
Jual es dan snack
Lumpia Jual gorengan keliling Warung makan Jajanan pasar Rp 2.400.000 Rp 2.400.000 Rp.2.400.000 Rp 2.400.000 Rp 2.400.000 Rp 2.400.000 Rp 2.400.000 Rp 2.400.000 Rp 2.400.000 Rp 2.400.000 Rp.2.400.000
12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26S 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 Sri Utami Siswanto Siti Daromah Urhari Amilah Suyadi Didik Setiawan Nur ikhsan Daliyem Suyitno Agus hidayat Ismanto Prasetyno Widayat purnomo Njar suwartono Agus purwanto Sunawar prasetyo Sapari M abdul Rahman Ladi suwamo Esti Maryata Es haryanto Liling sumarsih Rubiyanto Utoyo Sutartinah Sri sunarsih Rusdianto Partini Maryanti Ni mahrusah Eni purwanta Khoko kurniawan Susilo handayani Sri murtanti Sutinah Budiyono Unarjo Rudiyanto Ugiyarti Budi marwanto Ahmad wahyudin Tukiyem Suparno Prihono Uwanto Budiyem Produksi kue
Jual nasi sayur
Jual susu sari kedelai
Jualan makan kaki lima Jual bumbu dapur
Jual kacang bawang Bengkel Angkringan Angkringan Pedagang sayur matang Took kelontong Launry Laundry Budidaya kambing Jual majalah bekas Tahu Ternakayam Permak jeans Tempe Sayur keliling Elektronik (reparasi) dan jual bensin Bengkel dan tampal ban Warung watengan
Pertukangan
Angkringan
Jualan di kanting
Warung makan Counter HP dan Accesoris Sembako
Jual daging ayam Jualan cemilan Dagang kelontong
Budidaya ikan
Pernak Pernik Warung makan Usaha wingko Bakmi Jawa
Warung soto dan mie ayam
Kolam pemancingan Jual sayur mateng
Kolam pembibitan ikan
Sablon Jual sayur mateng Jual gorengan dan makanan ringan
Angkringan Jasa potong rambut Jual kelapa Rp 2.400.000 Rp.2.4.00.000 Rp.2.400.000 Rp. 2.400.000 Rp. 2.400.000 Rp 2. 400.000 Rp 2.400.000 Rp 2.400.000 Rp. 2.400.000 Rp. 2.400.000 Rp. 2.400.000 Rp. 2.400.000 Rp. 2.400.000 Rp. 2.400.000 Rp. 2.400.000 Rp.2.400.000 Rp 2.400.000 Rp 2.400.000 Rp.2.400.000 Rp. 2.400.000 Rp. 2.400.000 Rp. 2.400.000 Rp. 2.400.000 Rp 2.400.000 Rp. 2. 400.000 Rp. 2.400.000 Rp 2.980.000 Rp 3.000.000 Rp.3.000.000 Rp. 3.000.000 Rp. 3/000.000
Rp. 3.000.000.
Rp. 3000.0000 Rp. 3.000.000 Rp 3.000.000 Rp. 3000.000 Rp 3.000.000 Rp 3.000.000 Rp. 3.000.000 Rp  3.000.000 Rp 3.000.000 Rp. 3.000.000 Rp 3.000.000 Rp 3000.000 Rp. 3000.000 Rp 3.000.000 Rp 3.000.000 Rp 3.000.000
60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 Uwarno Wasilah Etik sumartini Purnomo Purwo Masinah Sri wahyudi Sri suryani Wiyatmo srihardono dariyanto andi maryanto Andi Purnomo M. Bearnado Mahfudin Azhari Novi wulandari Jumirah Maulana Hasanudin Udha setiawan Sri retno Upar diono Rida parwati Surati Waryo Sayono Ukimo Sri gunadi Usbari Sri Asih Agus wijiyanto Suryatin Muryati Esti Qomariah Purwanti Lartini Arinka kumiasari Uni Asih Wahyu ningsih Amtini Dyah Surtiningsih Zabidi Sigit condronoyo Muskarijan Purwanti Sri rahayu Subardi Andi novianto Wagiman Sumarni Pertukangan Jual sayur Bakso goring Angkringan Angkringan Angkringan Penjahit (gordin) Mie ayam Pembibitan ikan lele Angkringan Jualan sayur Sup buah dan es campur Peyek keliling Angkringan Angkringan Penjahit Budidaya burung dan ikan Warung kelontong Laundry Penjual baju keliling Usaha pakan ternak dan gorengan Angkringan Angkringan Ternak kambing
Angkringan Pengrajin kayu Bengkel dan jual bensin eceran Jual kupat tahu Dagang kelontong Jual pakaian dalam Warung kelontong Konter Hp Membuat dan menjual emping mlinjo. Warung kelontong
Jualan cemilan dan laundry
Penjahit Warung soto
Jualan snack
Barang klitikan
Penjahit dan pantui pijat Angkringan Warung sembako Susu sapi segar Warung Warung Pandai besi Warung kelontong Dagang kelinci dan jahit Rp 3.000.000 Rp.3.000.000 Rp. 3.000.000 Rp. 3.000.000 Rp 3.000.000 Rp .3000.000 Rp. 3.000.000 Rp.3.000.000 Rp.3.000.000 Rp 3.000.000 Rp .3000.000 Rp.3.000.000 Rp.3.000.000 Rp.3.000.000 Rp. 3.500.000 Rp. 3.600.000 Rp. 3.600.000 Rp. 3.600.000 Rp. 3.600.000 Rp. 3.600.000 Rp.3.600.000 Rp. 3.600.000 Rp. 3.600.000 Rp. 3.600.000 Rp.3.600.000 Rp. 3.600.000 Rp. 3.600.000 Rp. 3.600.000 Rp.3.600.000 Rp. 3.600.000 Rp.3.600.000 Rp.3.600.000 Rp. 3.600.000 Rp.3.600.000 Rp.3.600.000 Rp.3.600.000 Rp.3.600.000 Rp. 3.600.000 Rp.3.600.000 Rp.3.600.000 Rp.3.600.000 Rp.3.600.000 Rp.3.600.000 Rp. 3.600.000 Rp. 3.600.000 Rp.3.600.000 Rp.3.600.000 Rp. 3.600.000
108 109 Mulyati Ukimo Ariman Penjahit baju Warung makan Rp. 3.600.000 Rp. 3.600.000 Rp.326.280.000
c. Penerima  bantuan  sedang    yaitu  berkisar  Rp  4.200.000,  Rp.  4.800.000,  Rp.
6.000.000, Rp 21.000.000. dengan data sebagai berikut:

## Tabel 3.

## Klsifikasi Penerima Bantuan besar
No  Nama Usaha Jumlah Bantuan 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Udi Sasongko Widodo Saputra As salamah Dwi purwanto Akhmad arifudin Mudo Permono Pipit Bayu Nugroho Sudama Prihastuti Ngudi rukun Penjahit Laundry Pengrajin sangkar Warung kelontong Donat dan keripik peyek Persewaan tenda kemah Laundy Mie ayam dan roti Rumah makan Pedagang keliling Rp.  4.200.000 Rp.  4.200.000 Rp.  4.800.000 Rp.  4.800.000
Rp.  4.800.000
Rp.  4.800.000 Rp.  4.800.000 Rp.  4.800.000 Rp.  6.000.000 Rp.21.000.000
Rp.64.200.000

## Data Penerima Bantuan Usaha Dari  BAZNAS Walikota Yogyakarta

## 1. Bantuan Pemberdayaan Ekonomi Ustadz
Tabel 4.

## Penerima Bantuan Baznas Kota Pemberdayaan Ustadz
NO NAMA JENIS USAHA JUMLAH BANTUAN 1 Srini Hariya Penjual Sovenir Khas Jogja Rp. 6.000.000 2 Sri suryani Wrapping Jasa Pengandaan dan Penataan Rp. 4.000.000 3 Muh. Pairas Warung Makan Rp. 5.000.000 4 Bayu Mardi Saputra   Bimbingan Belajar "IMPERIUM" Rp. 5.000.000 5 Arvan Zufri Produktif Pernikahan dan Rp. 6.000.000

## Souvenir
6 Nur Hamidah Aneka Cemilan Rp. 6.000.000 7 Yusfita Handayani Indo Thenik Bengkel Las Kaca &Almunium Rp. 6.000.000 8 Asngari Foto Copy & Minimarket 9 Muh. Hammam Arrosyid Sablon dan Pruduksi Baju Jumlah Rp. 38.000.000 2. Bantuan Pemberdayaan Ekonomi Mualaf
Tabel 5. Penerima Bantuan Ekonomi Mualaf NO NAMA JENIS USAHA JUMLAH BANTUAN 1 Dasar Lubis Jasa Teknik Gambar Desain, Translit Arab RP.5000.000 2 Subekti Andang Wijayanti   Usaha Jajanan Rp.3.000.000 3 Sri Tarijah Kios Kelotong Rp.3.000.000 4 Widi Astuti - Rp.3.000.000 5 Sri Widyaningsih Jasa Laundry Rp.3.000.000 6 Sugiarti Warung angkringan Rp.3.000.000 7 Wahyono Iriandi Kios Kelontong Rp.5.000.000 8 Titi Sunarti Produksi Makanan Ringan Rp.5.000.000 9 Suparno Pulsa dan Buku/Majalah Islam Rp.5.000.000 10 Cicilia Nugroho susilawati Pembibitan Ikan Rp.3.000.000 11 Arnold Al Gonzaga Toko Plastik & Dus Snack, Penjual Gingseng Rp.3.000.000 12 Selviana Contesa Penjual Kaos Rp.3.000.000 13 Sumi Rahayu Tas Rajut Rp.3.000.000 14 Servarius Petrus Amaral Warung Kelontong Rp.3.000.000
15 Marina Jamu Minta Sehat Rp.3.000.000 16 Novani Kafe Herbal Rp.3.000.000 17 Yustinus Tri Pamungkas Widodo Tambal Ban dan Kios Bensin Rp.3.000.000 18 Yuliana Maria Usaha Roti Rp.3.000.000. Jumlah Rp.57.000.000.

## Pengelolaan  Dana  Bantuan  Usaha  Zakat  Produktif  Dari  BAZNAS  Daerah Yogyakarta dan BAZNAS Pusat Yogyakarta
Pada  BAZNAS  Yogyakarta  dan  BAZNAS  Daerah  Yogyakarta  secara  umum tidak  memiliki  perbedaan.Hanya  saja  pada  BAZNAS  Yogyakarta  mustahik  yang mendapatkan  bantuan modal  bisnis,  wajib  mengansur  bayaran  berupa  pinjaman  modal pada  BAZNAS  Yogyakarta  sejumlah  yang  dipinjamkan  berupa  angsuran  selama  lebih kurang  satu  tahun.Setelah  lunas  barulah  mendapatkan  uang  hibah  dari  BAZNAS. Informasi yang didapat oleh masyarakat mengenai bantuan ini mereka dapat dari berita surat kabar, atau teman dan tetangga.
Pada  BAZNAS  Daerah  Yogyakarta  pinjaman  modal  bisnis  dilakukan  dengan cara  bekerjasama  dengan  pengejian-pengajian.  Informasi  yang  masyarakat  dapatkan terbatas karena hanya seputar anggota pengajian dan dari mulut kemulut.Para mustahik penerima  bantuan  bisnis  wajib  menghadiri  kejian  rutin,  yang  biaya  oprasionalnya  dari BAZNAS  Daerah.  Dana  yang  mustahik  terima  dari  BAZNAS  Daerah  adalah  berupa dana hiba. Namun pada BAZNAS Daerah berkerja sama dengan BMT untuk mustahik wajib menabung kurang lebih sepuluh persen dari hasil setelah pengelolaan bisnis. Dan tabungan  ini  atas  nama  mustahik  dan  untuk  mustahik  itu  sendiri.  Hal  ini  digunakan untuk  mengontrol  saja,  guna  mengetahui  danatersebut    benar-benar  berjalan  dan  Ada peningkatan  pendapatan  para  mustahik  setelah  menerima  bantuan  modal  zakat produktif.

## SIMPULAN
Berdasarkan  teori,  data,  dan  hasil  penelitian  yang  telah  diuraikan  pada pembahasan sebelumnya, maka ada beberapa kesimpulan yang dapat penulis simpulkan diantaranya adalah sebagai berikut:
1. Belum  ada  keseriusan  dari  pihak  BAZNAS  Yogkarta  dalam  mengelola  zakat produktif.
2. Jangkauan  zakat  produktif  yang  dikelola  oleh  BAZNAS  Yogyakarta  belum menyentuk ke semua masyarakat yang berhak.
3. Hambatan yang peneliti temukankan yaitu karyawan BAZNAS  yang terbatas atau kekurangan tenaga kerja.
4. Penyaluran zakat produktif  dalam bentuk modal usaha oleh BAZNAS Yogyakarta kepada para mustahik telah membantu meningkatkan pendapatan mustahik.
5. Dari  sepuluh  responden mustahik ada  tiga  tidak  mustahik  yang  tidak  membayar kewajibab  bulanan.  Yaitu mustahik usaha  bakmie  jawa,  warung  makanan  dan pedagang makanan ringan.
6. Pengelolaan  dan  penyaluran  dana  zakat  produktif    kepada mustahik menurut  etika bisnis  Islam  yaitu  usaha-  usaha  yang  di  kelola  dengan  penyaluran  atau  perolehan modal  usaha   atau  bisnis  yang  bebas  dari  riba,  usaha  atau  bisnis  yang  di  kekelola dengan  kejujuran,  tidak  melakukan  sumpa  palsu,  di  lakukan  denga  suka-rela  dan penuh  tanggung  jawab,  tidak ikhtikar ,  tidak  menjual  atau  memproduksi  barang- barang  yang  haram  dan  berbahaya,  takaran    dan  ukuran  timbangan  yang  benar, tidak  menjelekkan  bisnis  orang  lain,  tidak  mengganggu  kegiatan  ibadah,  tidak monopoli, segera melunasi hutang.
7. Penyaluran  zakat  produktif  oleh  BAZNAS  pusat  Yogyakarta  dilakukan  melalui pemberitaan  dari  media masa,  kerjasama dengan  dinas  sosial atau  perangkat  desa.
Serta dari mulut kemulut. Sifat dana bantuan modal usaha awalnya adalah pinjaman biasa, yaitu mustahik wajib membayar iuran pada tiap bulannya tampa ada bungan tambahan,  yang  kemudian  bila  telah  lunas  barulah  akan  di  hibahkan.  Persyartan untuk  mendapatkan  bantuan  usaha  modal  zakat  produktif  ini  yaitu;  potokopi  ktp, potokopi kartu keluarga, suratketerangan miskin dari camat setempat dan proposal bantuan  usaha.  Setelah  semua  berkas  diterima  oleh  BAZNAS  Pusat,  ada pengecekan  langsung  dari  BAZNAS  pusat  Yogyakarta  ke  rumah  calon mustahik dan  tempat  usaha.  Kemudian  lebih  kurang  satu  bulan  kemudian  bantuan  dana diberikan  langsung.  Pada  BAZNAS  kota  Yogyakarta  penyaluran  bantuan  dana zakat  produktif  dilakukan  melaui  kerja  sama  dengan  beberapa  majelis  pengajian para  mualaf  diantaranya  ;  majlis  mualaf  Muthadin,  Majlis  mualaf  Ar-rohman,
Msajlis  mualaf  Arimatea,  dan  Majlis  mualaf  Irsyadul  Abad.  Penerima  bantuan modal usaha zakat produktid dari BAZNAS kota Yogyakarta adalah bersifat  hibah dengan melalui ketua majlis masing-masing. Dan mereka berkewajiaban mengikuti pertemuan  pengajian  setiap  satu  minggu  sekali.  Serta  mereka  wajib  menabung kepada BMT yang telah di tunjuk lebihkurang 10 % setiap bulannya.

## DAFTAR PUSTAKA
Amin,Riawan, 2010. Menggagas Manaajemen Syariah, Teori dan Praktek The Celestial Management, Jakarta: Salemba Empat.
Asnaini,  2008. Zakat  Produktif  dalam  Perspektif  Hukum  Islam ,  Yogyakarta:  Pustaka Pelajar.
Departemen  Pendidikan  Dan  Kebudayaan,  2001. Kamus  Besar  Bahasa  Indonesia , Jakarta : Balai Pustaka.
Fadhil, Nur  Ahmad dan Azhari Akmal, 2001. Etika Bisnis Dalam Islam , Jakarta:  Hijri Pustaka Utama.
Mursyid,  2006. Mekanisme  Pengumpulan    Zakat,  Infaq,  dan  Shadaqah  (Menurut Hukum Syara’ dan Undang-Undang , Yogyakarta: Magistra Insani Press.
Mannan,  M.  Abdul,  1995. Teori  dan  Praktek  Ekonomi  Islam, Terj . M.  Nastangin, Jakarta: Dana Bhakti Wakaf.
Muhammad  dan  R.  Lukman  Fauroni,  2002. Visi  Al-Quran:  Tentang  Etika  dan  Bisnis , Jakarta: Salemba Diniyah.
Rofik,Ahmad, 2004. Fiqh Kontekstual dari Normatif ke Pemaknaan Sosial Yogyakarta: Pustaka Pelajar.

## Jurnal
Nasrullah,  2015.  “Regulasi  Zakat  dan  Penerapan  Akat  Produktif  sebagai  Penunjang Pemberdayaan  Masyarakat.  (Studi  Kasus  pada  Baitul  Mal  Kabupaten  Aceh Utara)”, Inferensi, Jurnal penelitian sosial keagamaan Vol. 9, No. 1, Juni 2015.
Muhammad Qurais Shihab,1997. " Etika Bisnis dalam Al-Quran", Ulumum Qur’an No. 3 VII/ 1997.
Samir Ahmad Abduznaid, 2009. “Business ethics in Islam: the glaring gap in practice”, dalam international  jounal  of  Islamic  and  Middle  Eastern  Financial  and Management , Vol.2, isu 2009.
Abul  Hasan,  2016.  ”Islamic  Ethic  Responsibilities  For  Businee  And  Sustainable Development”, Humanic, vol.32. No.1, 2016.