## JURNAL EKONOMI EFEKTIF
ISSN : 2622 – 8882, E-ISSN : 2622-9935 Jurnal Ekonomi Efektif, Vol. 1, No. 4, Juli 2019 @Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Pamulang

## PENGARUH NON PERFORMING FINANCING TERHADAP PEMBIAYAAN PADA BANK MANDIRI SYARIAH PERIODE TAHUN 2011-2019
Kartono
Universitas Pamulang, Tangerang Selatan, Banten Indonesia *dosen01012@unpam.ac.id

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Non Performing Financing terhadap Pembiayaan pada Bank Mandiri Syariah. Metode yang digunakan adalah explanatory research. Teknik analisis menggunakan analisis statistik dengan pengujian regresi, korelasi, determinasi dan uji hipotesis. Hasil penelitian ini variabel Non Performing Financing diperoleh nilai rata- rata  sebesar  17,32%%.  Variabel  Pembiayaan  diperoleh  nilai  rata-rata  17,29%%. Non Performing Financing berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Pembiayaan dengan nilai persamaan  regresi  Y  =  34,836  -  1,014X,  dan  nilai  koefisien  korelasi  -0,742  atau  memiliki tingkat  hubungan  yang  kuat  dengan  nilai  determinasi  55,1%.  Uji    hipotesis  diperoleh signifikansi 0,022 < 0,05.
Kata Kunci: Non Performing Financing , Pembiayaan.

## ABSTRACT
This study aims to determine the effect of  Non Performing Financing on Financing at Bank Mandiri Syariah. The method used is explanatory research. The analysis technique uses statistical analysis with regression testing, correlation, determination and hypothesis testing. The results of this study, the Non Performing Financing variable obtained an average value of 17.32 %%. The financing variable obtained an average value of 17.29 %%. Non Performing Financing has a negative and significant effect on financing with a regression equation value of Y = 34.836 - 1.014X, and a correlation coefficient value of -0.742 or has a strong level of relationship with a determination value of 55.1%. Hypothesis testing obtained a significance of 0.022 <0.05.
Keywords: Non Performing Financing, Financing.

## I. PENDAHULUAN

## A. Latar Belakang Masalah
Dewasa ini perkambangan industri perbankan di Indonesia semakin tumbuh banyak dan  masing-masing  perusahaan  menawarkan  berbagai  macam  program  dan  kemudahan dalam menarik nasabah. Pemerintahpun melalui otoritas terkait mengajak dan mendorong swasta untuk turut serta berperan dalam membiayai pembangunan potensi ekonomi bangsa. Pihak  swasta  pun,  secara  individual  maupun  kelembagaan,  kepemilikan  dananya  juga terbatas untuk memenuhi operasional dan pengembangan usahanya. Dengan keterbatasan kemampuan  keuangan lembaga  Negara  dan  swasta tersebut,  maka  perbankan  nasional akan  memegang peranan  penting dan  strategis  dalam  kaitannya  penyediaan permodalan pengembangan sector-sektor produktif.
PT. Bank Mandiri Syariah sebagai salah satu diantara perusahaan perbankan sebagai lembaga    perantara    jasa    keuangan    ( Financial  intermediary ),  yang  tugasnya  adalah menghimpun dana dari masyarakat  dan menyalurkan  dana  kepada  masyarakat.  Menurut Undang-Undang  No.  7  tahun  1992  tentang  perbankan,  perbankan  nasional  Indonesia menganut dual banking system yaitu, sistem perbankan konvensional dan sistem perbankan syariah.  Sistem  perbankan  konvensional  seperti  yang  kita  ketahui  menggunakan  bunga ( interest )  sebagai    landasan    operasionalnya.  Berbeda  halnya  dengan  perbankan konvensional    yang    menggunakan    bunga    sebagai    landasan operasionalnya,  sistem perbankan  syariah  menggunakan  prinsip  bagi  hasil  sebagai  landasan  dasar  bagi operasionalnya secara keseluruhan.
Dengan meningkatnya jumlah bank dan kantor perbankan syariah yang beroperasi di Indonesia  ini  memberikan  dampak  yang  negatif  bagi  perkembangan  industri  perbankan syariah. Peningkatan ini memberikan kemudahan bagi masyarakat Indonesia untuk dapat menikmati  layanan  dari  perbankan  syariah.  Selain  berpengaruh  terhadap  pertumbuhan penghimpunan  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK),  meningkatnya  jumlah  bank  dan  kantor  bank syariah  juga  berpengaruh  terhadap  pertumbuhan  penyaluran  pembiayaan  perbankan syariah.
Dalam  beberpa  tahun  terakhir  ini  industri  perbankan  syariah  selalu  mengalami pertumbuhan  yang  negatif,  baik  dalam  pengumpulan  DPK  maupun  penyaluran pembiayaan.  Efektifitas  sebuah  bank  dalam  menjalankan  fungsinya  sebagai  lembaga intermediasi dapat dilihat dari nilai Loan to Deposit Ratio (pada bank konvensional) atau nilai Financing to Deposit Ratio (pada bank syariah) bank tersebut. Semakin besar nilai Loan to Deposit Ratio / Financing to Deposit Ratio sebuah bank maka semakin efektif pula bank  tersebut  dalam  menjalankan  fungsinya  sebagai  lembaga  intermediasi.  Bank  harus memperhatikan  mengenai Non  Performing  Financing  (NPF) agar  nilai  masih  berada  di dalam ambang batas aman yang ditetapkan Bank Indonesia.
Berdasarkan apa yang telah penulis uraikan diatas maka penulis memutuskan untuk melakukan  penelitian  dengan  konsentrasi  syariah  tentang  NPF  pengaruhnya  terhadap pembiayaan pada bank syariah. Adapun judul yang diajukan oleh penulis yaitu “ Pengaruh Non erforming Financing terhadap Pembiayaan pada Bank Mandiri Syariah “

## B. Rumusan Masalah
1. Bagaimana Non Performing Financing pada pada Bank Mandiri Syariah ?.
2. Bagaimana Pembiayaan pada Bank Mandiri Syariah ?.
3. Adakah  pengaruh  antara Non  Performing  Financing terhadap  Pembiayaan  pada  Bank Mandiri Syariah ?.
C. Tujuan Penelitian
1. Untuk mengetahui kondisi Non Performing Financing pada Bank Mandiri Syariah.
2. Untuk mengetahui kondisi Pembiayaan pada Bank Mandiri Syariah.
3. Untuk  mengetahui  pengaruh  antara Non  Performing  Financing terhadap  Pembiayaan pada Bank Mandiri Syariah.

## II. METODE PENELITIAN

## 1. Populasi
Populasi dalam penelitian ini laporan keuangan Bank Mandiri Syariah  selama 9 tahun

## 2. Sampel
Teknik  pengambilan  sampling  dalam  penelitian ini adalah  samplel jenuh,  dimana semua anggota populasi dijadikan sebagai sampel. Dengan demikian sampel dalam penelitian ini laporan keuangan Bank Mandiri Syariah selama 9 tahun.

## 3. Jenis Penelitian
Jenis penelitian yang dipakai adalah asosiatif, dimana tujuannya adalah untuk mengetahui mencari keterhubungan antara variabel independen terhadap variabel dependennya

## 4. Metode Analisis Data
Dalam  menganalisis  data  digunakan  uji  validitas,  uji  reliabilitas,  analisis  regresi  linier sederhana, koefisien korelasi, koefisien determinasi dan uji hipotesis.

## III. HASIL PENELITIAN

## 1. Analisis Deskriptif
Pada  pengujian  ini  digunakan  untuk  mengetahui  skor  minimum  dan  maksimum  skor tertinggi, ratting score dan standar deviasi dari  masing-masing variabel. Adapun hasilnya sebagai berikut:
Tabel 1. Hasil Analisis Descriptive Statistics

## Descriptive Statistics
N Minimum  Maximum Mean Std. Deviation Non Performing Financing (X) 9 9.7  17,33%.4 17.324 3.5994 Pembiayaan (Y) 9 10.9 22.9 17.295 4.9145 Valid N (listwise) 9 Non Performing Financing diperoleh nilai minimum sebesar 9,7% dan nilai maximum 21,4 dengan rata-rata sebesar 17,32% dengan standar deviasi 3,599..
Pembiayaan  diperoleh  nilai  minimum  sebesar  10,8%  dan  nilai  maximum  22,9%  dengan rata-rata sebesar 17,29% dengan standar deviasi 4,914.

## 2. Analisis Verifikatif.
Pada analisis ini dimaksudkan untuk mengetahui pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen. Adapun hasil pengujian sebagai berikut:
a. Analisis Regresi Linier Sederhana
Uji regresi ini dimaksudkan untuk mengetahui perubahan variabel dependen jika variabel independen mengalami perubahan. Adapun hasil pengujiannya sebagai berikut: Tabel 2. Hasil Pengujian Regresi Linier Sederhana
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta
1 (Constant) 34.836 6.117,33% 5.691 .001 Non Performing Financing (X) -1.014 .347 -.741 -2.921 .023
Berdasarkan  hasil  pengujian  pada  tabel  di  atas,  diperoleh  persamaan  regresi  Y  = 34,836 - 1,014X. Dari persamaan tersebut dijelaskan sebagai berikut:
1) Konstanta sebesar 34,836 diartikan jika Non Performing Financing tidak ada, maka telah terdapat nilai Pembiayaan sebesar 34,836 point.
2) Koefisien regresi Non Performing Financing sebesar -1,014, angka ini negatif artinya setiap  ada  peningkatan Non  Performing  Financing sebesar  1,014  point  maka Pembiayaan juga akan mengalami penurunan  sebesar -1,014 point.

## b. Analisis Koefisien Korelasi
Analisis koefisien korelasi dimaksudkan untuk mengetahui tingkt kekuatan hubungan dari  variabel  independen  terhadap  variabel  dependen  baik  secara  parsial  maupun simultan. Adapun hasil pengujian sebagai berikut:
Tabel  3.  Hasil  Pengujian  Koefisien  Korelasi Non  Performing  Financing Terhadap Pembiayaan.
Correlations b Non Performing Financing (X1) Pembiayaan (Y) Non Performing Financing (X) Pearson Correlation 1 -.742 * Sig. (2-tailed) .022 Pembiayaan (Y) Pearson Correlation -.742 * 1 Sig. (2-tailed) .022
Berdasarkan  hasil  pengujian  diperoleh  nilai  korelasi  sebesar  -0,742  artinya Non Performing Financing memiliki hubungan yang negatif kuat terhadap Pembiayaan.

## c. Analisis Koefisien Determinasi
Analisis koefisien determinasi dimaksudkan untuk  mengetahui besarnya persentase pengaruh dari variabel independen terhadap variabel dependen. Adapun hasil pengujian sebagai berikut:
Tabel 4. Hasil Pengujian Koefisien Determinasi Non Performing Financing Terhadap Pembiayaan.
Model Summary
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .742 a .551 .485 3.5205
Berdasarkan hasil pengujian diperoleh nilai determinasi sebesar 0,551 artinya Non Performing  Financing memiliki  kontribusi  pengaruh  sebesar  55,1%  terhadap Pembiayaan.

## d. Uji Hipotesis
Pengujian hipotesis dengan uji t digunakan untuk mengetahui hipotesis mana yang diterima.
Rumusan hipotesis: Terdapat pengaruh yang negatif signifikan antara Non Performing Financing terhadap Pembiayaan.
Tabel 5. Hasil Uji Hipotesis Non Performing Financing Terhadap Pembiayaan.
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1  (Constant) 34.835 6.117,33% 5.691 .001 Non Performing Financing (X) -1.013 .347 -.741  -2.920 .022
Berdasarkan hasil pengujian pada tabel di atas, diperoleh nilai t hitung > t tabel atau  (-2,920  >  -3,395),  dengan  demikian  hipotesis  yang  diajukan  bahwa  terdapat pengaruh yang negatif signifikan atara Non Performing Financing terhadap Pembiayaan diterima.

## Pembahasan Hasil Penelitian

## 1. Kondisi Nilai Non Performing Financing
Berdasarkan data empiris dan analisis data, variabel Non Performing Financing diperoleh nilai rata-rata per tahun sebesar 17,32%%.

## 2. Kondisi Nilai Pembiayaan
Berdasarkan data empiris dan analisis data, variabel Pembiayaan diperoleh nilai rata-rata per tahun sebesar 17,29%%.

## 3. Pengaruh Non Performing Financing Terhadap Pembiayaan
Non  Performing  Financing berpengaruh  signifikan  terhadap  Pembiayaan  dengan persamaan  regresi  Y  =  34,836  -  1,014X,  nilai  korelasi  sebesar  -0,742  atau  memiliki hubungan yang negatif kuat dengan kontribusi pengaruh sebesar 55,1%. Pengujian hipotesis diperoleh nilai t hitung < t tabel atau (-2,920 < -3,395). Dengan demikian hipotesis yang diajukan  bahwa  terdapat  berpengaruh  yang  negatif  signifikan  antara Non  Performing Financing terhadap Pembiayaan diterima.

## IV. KESIMPULAN DAN SARAN

## 1. Kesimpulan
a. Kondisi variabel Non Performing Financing berdasar pada periode laporan keuangan 9 tahun diperoleh Non Performing Financing rata-rata sebesar 17,32%.
b. Kondisi variabel Pembiayaan berdasar pada periode laporan keuangan 9 tahun diperoleh Non Performing Financing rata-rata sebesar 17,29%.
c. Non  Performing  Financing berpengaruh  signifikan  terhadap  Pembiayaan  dengan persamaan regresi Y = 34,836 – 1,014X, nilai korelasi sebesar -0,742 atau negatif kuat dan kontribusi pengaruh sebesar 55,1% sedangkan sisanya sebesar 44,9% dipengaruhi faktor lain. Uji hipotesis diperoleh nilai t hitung >  t tabel atau (-2,920 > -3,395).

## 2. Saran
a. Bank Mandiri Syariah dalam hal ini perlu lagi untuk menjaga tingkat rasio NPF nya agar tetap berada pada batas maksimal yang telah ditetapkan oleh BI. Bank Mandiri Syariah perlu menjaga kualitas pembiayaannya agar tidak terjadi permasalahan dalam penagihan kembali seperti kredit kurang 313actor, diragukan bahkan macet.
b. Peningkatan pengawasan lebih ketat dalam manajemen risiko dan analis  pembiayaan. Perlu adanya peningkatan kompetensi agar pengelolaan manajemen risiko pada Bank Mandiri  Syariah  menjadi  lebih  baik,  dan  juga  pembiayaan  yang  disalurkan  Bank
Mandiri Syariah akan lebih berkualitas dan tepat sasaran.
c. Bank Mandiri Syariah terus dapat memberikan dan meningkatkan pelayanan primanya kepada para nasabah dengan menghadirkan produk-produk perbankan yang lebih baik dan inovatif.
d. Untuk  mendapatkan  kepercayaan  dari  masyarakat,  yaitu  dengan  meningkatkan 314actor-faktor lain yang dapat meningkatkan pembiayaan dengan cara meningkatkan promosi  melalui  media  cetak  maupun  elektronik,  meningkatkan  kualitas  pelayanan baik dalam  maupun  diluar  Bank Mandiri Syariah,  meningkatkan  fasilitas pelayanan untuk nasabah.

## V. DAFTAR PUSTAKA
Agus Harjito & Martono, (2010) “Manajemen Keuangan” Yogyakarta: Penerbit Ekonisia. Agus  Sartono.  (2010). “Manajemen  Keuangan  Toeri  dan  Aplikasi”,  Edisi  keempat, Yogyakarta: Penerbit BPFE.
Algifari. (2015). “ Analisis Regresi untuk Bisnis dan Ekonomi ” . Yogyakarta: BPFE. Antonio,  Muhammad  Syafi ’ I, “ Bank  Syariah  Dari  Teori  Ke  Praktek ” , Gema  Insani  Press, Jakarta, 2011.
Arikunto, Suharsimi (2014). “Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktek”. Jakarta: Rineka Cipta.
Ascarya , “ Akad dan Produk Bank Syariah ” , Rajawali Pers, Jakarta, 2011. Ayyub  Muhammad, “ Understanding  Islamic  Finance ” , Gramedia  Pustaka  Utama,  Jakarta,
2009.
Bambang  Riyanto,  (2011). “Dasar - dasar Pembelanjaan  Perusahaan”.  Edisi  ke  empat,  BPFE Yogyakarta.
Fahmi, I rham (2012), “Pengantar Manajemen Keuangan” Cetakan pertama . Bandung: Penerbit Alfabeta.
Gianni,  Nur  Gilang, “ Faktor  yang  Mempengaruhi  Pembiayaan  Mudharabah  Pada  Bank Umum Syariah Di Indonesia ” , Unnes: Jurnal Ekonomi, 2013.
Harahap,  Sofyan  Syafri, “ Teori  Akuntansi  edisi  Revisi  2011 ” , Rajawali Pers, Jakarta, 2012. Hasan  Nurul  Ichsan,  M.A, “ Perbankan  Syariah  (Sebuah  Pengantar) ” ,  Referensi  (GP  Press Grup), Jakarta, 2014.
Ilham, D. (2014). Implementasi Nilai-Nilai Keagamaan pada Mata Pelajaran Umum dalam Upaya Peningkatan Akhlak Peserta Didik di MAN Malili Kabupaten Luwu Timur (Doctoral dissertation, STAIN/IAIN Palopo).
Ilham, D. (2019). Implementing Local Wisdom Values in Bride and Groom Course at KUA Bara SubDistrict, Palopo City. Jurnal Konsepsi , 8 (1), 1-9.
Ilham, D. (2019). Menggagas Pendidikan Nilai dalam Sistem Pendidikan
Nasional. Didaktika: Jurnal Kependidikan , 8 (3), 109-122.
Imam Ghozali (2017). “ Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS ”. Edisi Kelima. Semarang: Badan Penerbit Undip.
Istijanto (201 4) “ Riset Sumber Daya Manusia ” . Jakarta: PT. Gramedia Pustaka
Jasmani,  J.  (2018).  Pengaruh  Kinerja  Keuangan  Terhadap  Harga  Saham  (Analisis  Pada Perusahaan Property dan Real Estate Yang Go Public di Bursa Efek Indonesia.  Jurnal Akuntansi Indonesia, 12(2).
Jasmani, J. (2019). The Effect of Liquidity and Working Capital Turnover on Profitability at PT. Sumber Cipta Multiniaga, South Jakarta. PINISI Discretion Review, 3(1), 29-38.
Kasmir (2010), “Analisis Laporan keuangan”, pener bit raja grafindo persada, Jakarta
Kasmir, (2010). “Pengantar Manajemen Keuangan”, Edisi Pertama, Cetakan kedua, Jakarta: Penerbit Prenada Media. Kasmir.  (2012) “Pengantar  Manajemen Keuangan”,  Edisi  Pertama,  Cetakan  kedua, Jakarta: Prenada Media.
Martono dan Agus Harjito, (2011). “Manajemen Keuangan”, Jakarta: Penerbit Ekonisia. Muhamma d, “ Manajemen Bank Syariah ” , Edisi Revisi, UPP AMP YKPN, Yogyakarta, 2005. Munawir  (2010),  “Analisis  Laporan  Keuangan”,  Edisi  Ke  Empat,  Penerbit  Liberty, Yogyakarta.
Mutamimah, Siti Nur Zaidah Chasanah, “ Analisis Eksternal dan Internal Dalam Menentukan Financing to Deposit Ratio  Bank  Umum  Syariah Di Indonesia ” , Universitas Unisula: Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 2012.
Prastanto, “ Faktor-faktor yang mempengaruhi Pembiayaan    Murabahah Pada Bank Syariah Di Indonesia ” . Unnes: Jurnal Ekonomi, 2013. Priyatno, Duwi, “ SPSS 22 Pengolahan Data Terpraktis ” , ANDI, Yogyakarta, 2014. Rodoni Ahmad, Abdul Hamid, “ Lembaga Keuangan Syariah ” , Zikrul Hakim, Jakarta, 2008. Santoso,  Singgih  (2015). “ Menguasai  Statistik  Multivariat ” .  Jakarta:  PT  Elex  Media Komputindo.
Sartono,  “Manajemen  Keuangan  Aplikasi  Dan  Teori” ,  Edisi  Keempat,  BPFE,  Yogyakarta, 2008.
Sawir, (2003). “Analisis Kinerja Keuangan dan Perencanaan Keuangan Perusahaan”, Cetakan ketiga, Jakarta: Penerbit PT. Gramedia Pustaka Utama.
Sidharta, I., & Affandi, A. (2016). The empirical study on intellectual capital approach toward financial  performance  on  rural  banking  sectors  in  Indonesia. International  Journal  of Economics and Financial Issues , 6 (3).
Sugiyarso,  G.  dan  F.  Winarni,  “Manajemen  Keuangan  (Pemahaman  Laporan  Keuangan, Pengelolaan Aktiva, Kewajiban dan Modal serta Pengukuran Sugiyono (2017), “ Metode  Penelitian  Administrasi  :  dilengkapi  dengan Metode   R & D ”. Bandung: Alfabeta. Wangsawidjaja Z. A, “ Pembiayaan Bank Syariah ” , Kompas Gramedia, Jakarta, 2012. Zulkifli  Sunarto, “ Panduan  Praktis  Transaksi  Perbankan  Syariah ” , Zikrul Hakim, Jakarta, 2007.