Vol.1 No.1, Mei 2017

## ` TEORI BUNGA DALAM PERSPEFTIF FILSAFAT ILMU DAN AGAMA
Hady Sutjipto
Dosen FEB dan Ketua Ikatan Ahli Ekonomi Islam (IAEI)
Universitas Sultan Ageng Tirtayasa

## Abstraks
Penelitian  ini  dilakukan  untuk  mengetahui bagaimana  teori bunga uang (interest theory of money) dalam Perspektif Filsafat Ilmu dan Agama. Metode  penelitian  ini  menggunakan  Metode  Deskriptif-Kualitatif. Kesimpulan  yang  didapatkan,  Pertama:  para  ahli  filsafat  Yunani  dan Romawi  menganggap  bahwa  bunga  adalah  sesuatu  yang  hina  dan  keji. Kedua:  pandangan  ekonom  aliran  Ekonomi  Klasik  dan  Modern menyatakan  bahwa  tingkat  suku  bunga  uang  yang  tinggi  maupun  yang rendah, keduanya tidak mampu mendorong kegiatan ekonomi/usaha yang produktif,  apalagi  mendorong  kegiatan  ekonomi  terutama  pada  saat terjadi  resesi.  Ketiga:  Pandangan  agama  Yahudi,  Kristen,  dan  Islam terhadap konsep bunga dimana niat atau perbuatan untuk mendapatkan keuntungan  dengan  memberikan  pinjaman  adalah  suatu  dosa  yang bertentangan dengan konsep keadilan.
Kata Kunci : Teori Bunga Uang, Filsafat Ilmu, Agama

## PENDAHULUAN
Sejak  ambruknya  bursa  perekonomian  Wall  Street  di  tahun  1929 yang disusul oleh resesi ekonomi yang berkepanjangan di tahun 1930-an, kedudukan  ekonomi  Kapitalis  menjadi  guncang.  Hal  ini  menyebabkan timbulnya  keraguan  di  antara  para  pakar  ekonomi  Barat  tentang kemapanan  struktur  ekonomi  Kapitalis  yang  mereka  bangga-banggakan. Apalagi  aktifitas  ekonomi  saat  ini  teramat  kompleks  dimensinya  untuk dijelaskan secara gamblang yang membuat berbagai perhitungan ekonomi memerlukan  kecermatan  bagi  para  pembuat  kebijakan  ekonomi  maupun politik.  Bayang-bayang  depresi  tahun  30-an  kembali  menjadi  trauma menakutkan, terutama bagi negara-negara miskin di dunia yang tetap
Hady Sutjipto tidak  akan  bisa  melepaskan  ketergantungannya  terhadap  negara-negara barat yang maju.
Hal ini menujukkan struktur ekonomi Kapitalis memerlukan autopsi (bedah  masalah)  secara  menyeluruh.  Oleh  karena  itu,  pada  tahun  1944 dalam pertemuan Bretton Woods di New Hampshire, para pakar ekonomi membenahi  struktur  perekonomian  mereka,  dengan  tetap  menaruh strategi  ketergantungan  Selatan  (negara-negara  yang  miskin)  terhadap Utara (negara-negara Eropa dan Amerika yang maju) dan membentuk dua piagam pokok tentang  kerja sama internasional di bidang keuangan dan moneter  yang  diatur  oleh  bank  Dunia  dan  Dana  Moneter  Internasional). Akan  tetapi  di  tahun  70-an  persetujuan  di  Bretton  Woods  tidak  mampu menanggulangi resesi yang melanda dunia.
Fakta  saat  ini,  kembali  terjadi  krisis  ekonomi  yang  menimpa  Uni Eropa dan Amerika Serikat. Di negara adidaya seperti Amerika Serikat dan Eropa  saja  depresi  ekonomi  juga  kerap  melekat  dalam  sistem perekonomian  mereka.  Krisis  utang  Eropa  yang  dipicu  dari  tumbangnya perekonomian Yunani menimbulkan efek domino terhadap negara-negara di  kawasan  tersebut.  Penularan  krisis  yang  kemudian  terjadi  ke  Spanyol, Portugal, dan terakhir merembet ke Italia.
Memburuknya  perekonomian  di  kawasan  Eropa  juga  disusul dengan  melambatnya  pemulihan  ekonomi  dan  angka  pengangguran  di Amerika Serikat yang mencapai 9%. Secara global, masalah ini jelas akan berpengaruh  terhadap  kondisi  ekonomi  internasional.  Krisis  utang  yang terjadi di Eropa membuat pemerintah berlomba-lomba untuk memangkas jaminan  sosial  untuk  warganegaranya.  Pemangkasan  sejumlah  jaminan sosial  ini  membuat  masyarakat  mulai  mencari  pekerjaan  di  negara  lain seperti Kanada.
Krisis ekonomi global yang berlarut-larut akibat defisit anggaran di AS  dan  beberapa  negara  Eropa  akan  berdampak  ke  pasar  obligasi,  serta pertumbuhan  ekonomi  yang  cepat  panas  ( overheating)  di  beberapa negara berkembang seperti China dan India. Dana yang tidak terserap oleh
Hady Sutjipto sektor  riil  sangat  besar,  sehingga  berpotensi  menyebabkan  ekonomi memanas lebih besar.
Melihat  perkembangan  data  ekonominya,  tampaknya  pemulihan ekonomi  AS  dan  Eropa  makin  kehilangan  tenaga.  Hal  ini  cukup mengkhawatirkan  karena  sebelumnya  pemerintah  AS  dan  Eropa  sudah menggelontorkan  stimulus  yang  besar  dalam  rangka  memulihkan ekonominya.    Di  tengah  melambatnya  pemulihan  ekonomi  AS,  kondisi utang dan defisit anggaran Amerika Serikat makin mengkhawatirkan. Jika dilihat  sekilas  pada  tabel  di  1.1,  maka  secara  sederhana  tampak  bahwa kondisi utang negara-negara Eropa yang saat ini tengah bermasalah.
Sumber : EuroStat 2016

## Gambar 1.1 Rasio Utang terhadap PDB di Kawasan Negara Eropah tahun
2016
Teori-teori  yang  telah  ada  mengenai  gejala  ini  belum  sanggup memberikan jalan keluar yang baik. Bongkar pasang kebijakan ekonomi di setiap  negara  di  dunia  ternyata  hanya  menimbulkan  semacam  lingkaran setan  ( vicious  cycle),  yang  tak  berujung  pangkal.  Dalam  menerangkan perdagangan  ini  teori  bunga  uang  ( interest  theory  of  money)  telah semakin  menarik  perhatian  banyak  ekonom.  Padahal  teori  mengenai bunga  uang  telah  lama  merupakan  titik  kelemahan  dalam  ilmu  ekonomi dan  keterangan  serta rumusan  mengenai  suku  bunga  uang  lebih banyak menimbulkan  pertentangan  di  antara  para  ekonom  dibandingkan  topik- topik lainnya dalam teori ekonomi umum.

## Hady Sutjipto

## TINJAUAN PUSTAKA
Konsep Bunga di Kalangan Yunani dan Romawi
Pada  masa  Yunani,  sekitar  abad  VI  Sebelum  Masehi  hingga  I Masehi,  telah  terdapat  beberapa  jenis  bunga.  Besarnya  bunga  tersebut bervariasi  tergantung  kegunaannya.  Secara  umum,  nilai  bunga  tersebut dikategorikan sebagai berikut:
a. Pinjaman biasa (6 % - 18%)
b. Pinjaman properti (6 % - 12 %)
c. Pinjaman antarkota (7% - 12%)
d. Pinjaman perdagangan dan industri (12% - 18%)
Pada  masa  Romawi,  sekitar  abad  V  Sebelum  Masehi  hingga  IV Masehi,  terdapat  undang-undang  yang  membenarkan  penduduknya mengambil  bunga  selama  tingkat  bunga  tersebut  sesuai  dengan  tingkat maksimal yang dibenarkan hukum ( maximum legal rate). Nilai suku bunga ini  berubah-ubah  sesuai  dengan  berubahnya  waktu.  Meskipun  undang- undang  membenarkan  pengambilan  bunga,  tetapi  pengambilannya  tidak dibenarkan dengan cara bunga-berbunga ( double countable). Pada masa pemerintahan  Genucia  (342  SM)  kegiatan  pengambilan  bunga  tidak diperbolehkan.  Tetapi,  pada  masa  Unciaria  (88  SM)  praktik  tersebut diperbolehkan kembali seperti semula. Terdapat empat jenis tingkat bunga pada zaman Romawi yaitu:
a. Bunga maksimal yang dibenarkan (8 - 12%)
b. Bunga pinjaman biasa di Roma (4 - 12%)
c. Bunga untuk wilayah (daerah taklukan Roma) (6 - 100%)
d. Bunga khusus Byzantium (4 - 12 %)
Meskipun  demikian,  praktik  pengambilan  bunga  dicela  oleh  para ahli filsafat. Dua orang ahli filsafat Yunani terkemuka, Plato (427 - 347 SM) dan  Aristoteles  (384  -  322  SM),  mengecam  praktik  bunga.  Begitu  juga dengan  Cato  (234  -  149  SM)  dan  Cicero  (106  -  43  SM).  Para  ahli  filsafat tersebut  mengutuk  orang-orang  Romawi  yang  mempraktekkan pengambilan bunga.
Plato  mengecam  sistem  bunga  berdasarkan  dua  alasan. Pertama, bunga  menyebabkan  perpecahan  dan  perasaan  tidak  puas  dalam masyarakat. Kedua,  bunga  merupakan  alat  golongan  kaya  untuk mengeksploitasi  golongan  miskin.  Sedangkan  Aristoteles,  dalam menyatakan  keberatannya  mengemukakan  bahwa  fungsi  uang  adalah
Hady Sutjipto sebagai alat tukar atau medium of exchange. Ditegaskannya, bahwa uang bukan  alat  untuk  menghasilkan  tambahan  melalui  bunga.  Ia  juga menyebut  bunga  sebagai  uang  yang  berasal  dari  uang  yang keberadaannya  dari  sesuatu  yang  belum  tentu  pasti  terjadi.  Dengan demikian, pengambilan bunga secara tetap merupakan sesuatu yang tidak adil.
Penolakan para ahli filsafat Romawi terhadap praktik pengambilan bunga  mempunyai  alasan  yang  kurang  lebih  sama  dengan  yang dikemukakan ahli filsafat Yunani. Cicero memberi nasihat kepada anaknya agar  menjauhi  dua  pekerjaan,  yakni  memungut  cukai  dan  memberi pinjaman dengan bunga. Cato memberikan dua ilustrasi untuk melukiskan perbedaan antara perniagaan dan memberi pinjaman.
 Perniagaan  adalah  suatu  pekerjaan  yang  mempunyai  risiko sedangkan memberi pinjaman dengan bunga adalah sesuatu yang tidak pantas.
 Dalam  tradisi  mereka  terdapat  perbandingan  antara  seorang pencuri  dengan  seorang  pemakan  bunga.  Pencuri  akan  didenda dua kali lipat sedangkan pemakan bunga akan didenda empat kali lipat.
Ringkasnya,  para  ahli  filsafat  Yunani  dan  Romawi  menganggap bahwa bunga adalah sesuatu yang hina dan keji. Pandangan demikian itu juga  dianut  oleh  masyarakat  umum  pada  waktu  itu.  Kenyataan  bahwa bunga merupakan praktik yang tidak sehat dalam masyarakat merupakan akar kelahiran pandangan tersebut.

## Konsep Bunga dalam Teori Ekonomi Klasik
Menjelang  revolusi  Industri  di  Eropa,  aktifitas  perdagangan  dan keuangan  meningkat  pesat.  Pada  kurun  ini  muncul  para  pakar  ekonomi semisal Adam Smith, D Ricardo, John Stuart Mill, Edgeworth, Marshal, dan lain-lain.
Menurut  Adam  Smith  dan  Ricardo,  bunga  uang  merupakan  suatu ganti  rugi  yang  diberikan  oleh  si  peminjam  kepada  pemilik  uang  atas keuntungan  yang  mungkin  diperolehnya  dari  pemakaian  uang  tersebut. Pada  hakekatnya  penumpukan  barang  atau  modal  dapat  berakibat ditundanya  pemenuhan  kebutuhan  lain,  dan  orang  tidak  akan  berbuat demikian  kalau  mereka  tidak  mengharapkan  suatu  hasil  yang  lebih  baik
Hady Sutjipto dari  pengorbanan  yang  telah  mereka  lakukan.  Dengan  demikian,  bunga uang  adalah  hadiah  atau  balas  jasa  yang  diberikan  kepada  seseorang karena dia telah bersedia menunda pemenuhan kebutuhannya.
Sedangkan menurut Marshall, bunga uang dilihat d ari  segi  penawaran  merupakan  balas  jasa  terhadap  pengorbanan bagi  kesediaan  seseorang  untuk  menyimpan  sebagian  pendapatannya ataupun "jerih  payah"nya melakukan penungguan. Besarnya tingkat suku bunga uang menurut aliran ekonomi klasik digambarkan sebagai berikut; jika  hasil  yang  diperoleh  dari  perputaran  uang  jumlahnya  besar,  maka bunga  uang  yang  lebih  besar  dapat  diberikan  atas  imbalan  pemakaian uang tersebut. Namun, suku bunga uang tidak memiliki hubungan apapun dengan  jumlah  uang  yang  beredar.  Sebab,  akibat  meningkatnya  jumlah uang,    maka  hal  tersebut  tidak  lain  adalah  akibat  naiknya  harga,  bukan mendongkrak tingkat suku bunga uang.
Mengenai  tingkat  suku  bunga  uang  yang  riil  (nyata),  Marshal beranggapan bahwa besarnya suku bunga uang terletak pada titik potong antara  grafik  permintaan  dan  persediaan  jumlah  tabungan.  Jika  jumlah tabungan  uang  lebih  besar  dari  permintaan  akan  uang  yang  hendak ditanamkan,  maka  tingkat  suku  bunga  uang  akan  turun,  dan  jumlah penanaman  modal  akan  bertambah  besar  hingga  tercapai  titik keseimbangan  baru  antara  tabungan  dan  penawaran  modal.  Begitu  pula sebaliknya,  akan  terjadi  bila  permintaan  akan  modal  lebih  besar  dari penawarannya, maka tingkat suku bunga uang akan naik dan penanaman modal  akan  berkurang.  Dengan  demikian,  berarti  anggapan  dasar  teori Klasik  tentang  tabungan  adalah  jumlah  tabungan  selalu  ditentukan  oleh besarnya suku bunga uang.
Teori Klasik mengenai bunga uang ini pada akhirnya dikritik habis- habisan  oleh  para  pakar  ekonomi  modern  semacam  Lord  Keynes.  Ia mengungkapkan  bahwasanya  bunga  uang  bukanlah  merupakan  hadiah atas kesediaan seseorang untuk menyimpan uangnya. Sebab, setiap orang bisa  saja  menabung  tanpa  meminjamkan  uangnya  untuk  tujuan memungut  bunga  uang,  sedangkan  selama  ini  telah  dimaklumi  bahwa setiap orang hanya dapat memperoleh bunga uang dengan meminjamkan lagi  uang  tabungannya  itu.  Begitu  pula  kalau  kita  melihat  adanya
Hady Sutjipto pertambahan
jumlah tabungan masyarakat, maka fenomena bertambahnya  penanaman  modal  dalam  jumlah  yang  sama  dengan tabungan masyarakat adalah anggapan tidak benar, terutama pada masa- masa resesi ekonomi atau pada saat terjadinya economic boom (keadaan aktifitas ekonomi yang mencapai puncaknya). Pada dua keadaan seperti di atas,  yaitu  pada  masa  resesi  ataupun  pada  waktu  aktifitas  ekonomi memuncak, maka naiknya tingkat suku bunga uang tidaklah meningkatkan jumlah penanaman modal sebagaimana yang diyakini para ekonom aliran klasik.
Tentang  munculnya  fluktuasi  tingkat  suku  bunga  uang,  yang menurut  teori  klasik  ditentukan  oleh  kurva  permintaan  dan  persediaan jumlah tabungan, maka Keynes menangkisnya dengan mengatakan bahwa inisiatif  seluruhnya  terletak  pada  para enterpreneur  (pihak  swasta  yang memanfaatkan pinjaman/uang), bukan tergantung kepada para penabung. Sebab,  para  penabung  secara  keseluruhan  tidak  berarti  apa-apa dibandingkan  dengan  peran  para  enterpreneur  dalam  memutar  modal, walaupun  kita ketahui  bahwa  setiap  orang bebas  menabung  berapa  saja yang dikehendakinya.
Dari uraian di atas, maka kita sampai pada suatu kesimpulan bahwa tingkat  suku  bunga  uang  yang  tinggi  maupun  yang  rendah,  keduanya tidak mampu mendorong kegiatan ekonomi/usaha yang produktif, apalagi mendorong kegiatan ekonomi terutama pada saat terjadi resesi. Lagi pula jumlah  uang  yang  ditabung  oleh  perorangan  pada  suatu  tingkat penghasilan  tertentu,  tidaklah  memiliki  pengaruh  terhadap  perubahan besarnya suku bunga uang. Oleh karena itu, pernyataan Henderson yang mengatakan  bahwa  tingkat  suku  bunga  uang  merupakan  alat  penyelidik tentang  mengapa  modal  dapat  berpindah-pindah,  melalui  apa  dan  pada sektor  kehidupan  apa  saja  modal  bisa  ditanamkan,  serta  apa  saja  yang pada  masa  datang  dapat  memberikan  hasil  yang  paling  tinggi,  adalah tidak  benar  selama-lamanya.  Sebab  pada  tingkat  suku  bunga  uang  =  0 (yaitu  tidak  ada  bunga  uang),  transaksi  atau  aktifitas  ekonomi  malahan meningkat  pesat,  dan  mampu  mengurangi  tingkat  pengangguran  dan mempercepat peredaran uang di masyarakat.
Berdasarkan  penjelasan  di  atas,  maka  dorongan  orang  maupun lembaga  yang  akan  berusaha  dalam  berbagai  aspek  ekonomi  tidak ditentukan  oleh  jumlah  tabungan,  dan  tidak  pula  ditentukan  oleh  suku
Hady Sutjipto bunga  uang.  Sebab,  pada  keadaan  ekonomi  lesu,  walaupun  tingkat  suku bunga  uang  dinaikkan,  tetap  saja  ia  tidak  akan  mampu  mendongkrak kenaikan  aktifitas  ekonomi.  Kalaupun  tingkat  suku  bunga  uang  naik,  ia hanya mendorong sebatas memperbanyak jumlah tabungan belaka.

## Konsep Bunga dalam Teori Ekonomi Modern
Teori modern yang kini masih  dijadikan rujukan berbagai penentu kebijakan  ekonomi  di  belahan  bumi  utara  maupun  selatan  yang  paling populer adalah teori Lord Keynes tentang ekonomi. Dalam bukunya yang terkenal  dengan  the “Genereal  Theory  of  Employ¬ment,  Interest  and Money” ,  ia  menyinggung  masalah  suku  bunga  uang  (Interest)  secara panjang  lebar.  Di  samping  teori-teori  tentang  suku  bunga  uang  yang  di kemukakan oleh Keynes, sebenarnya masih banyak teori lain seperti teori Agio, teori suku bunga uang moneter dan lain-lain. Akan tetapi teori-teori ini tenggelam oleh teori Keynes tentang ekonomi, termasuk di dalamnya pembahasan mengenai suku bunga uang.
Walaupun teori modern tentang suku bunga uang mencela habis- habisan  teori  klasik,  akan  tetapi  aliran  modern  tetap  menjadikan  bunga uang  sebagai  suatu  "kewajiban  ekonomi"  yang  kalau  tidak,  akan mengakibatkan  kemacetan  aktifitas ekonomi, dan ini berarti kemunduran besar dalam peradaban manusia yang tidak bisa melepaskan dirinya dari aspek ekonomi.
Bagaimana  mereka  memandang  tentang  bunga  uang?  Teori ekonomi  klasik  menyebutkan  bahwa  bunga  uang  adalah  hadiah  yang didapat  atas  pinjaman  uang  tunai  dan  dengan  perjanjian  pembayaran sesudah jangka waktu tertentu di masa datang. Jadi bunga uang menurut teori  tersebut  bukanlah  harga  atau  hadiah  karena  seseorang  telah menabung  dan  atau  tidak  membelanjakan  uangnya.  Bunga  uang  dapat disebut  hadiah  adalah  karena  seseorang  "tidak  menyimpan  begitu  saja" uangnya, atau ia disebut hadiah karena orang tersebut telah melepaskan likuiditasnya sendiri untuk suatu jangka waktu tertentu.
Keinginan  untuk  tetap  liquid  tidak  lain  adalah  karena  adanya permintaan  "pasar"  akan  uang.  Menurut  Keynes,  besarnya  suku  bunga uang  ditentukan  oleh  pertemuan  antara  apakah  masyarakat  ingin  lebih liquid atau tidak, dengan apakah bank bersedia untuk menjadi  liquid  atau  tidak.  Dalam  pembahasan  suku  bunga  uang,  Keynes
Hady Sutjipto sampai  pada  suatu  kesimpulan  bahwasannya  suku  bunga uang  hanyalah pengaruh  angan-angan  manusia,  dan  setiap  tingkat  suku  bunga  uang terpaksa  diterima  masyarakat  yang  dalam  pandangan  orang-orang kelihatan senantiasa menyenangkan.
Kemudian, dalam pembahasan lanjutan tentang suku bunga uang, ia menghubungkannya dengan permodalan yang ada. Keynes mengatakan bahwa suku bunga uang di dalam suatu masyarakat yang berjalan normal akan  sama  dengan  nol  (tidak  ada  bunga  uang),  dan  ia  meyakini  bahwa manusia  bisa  mendapatkan  uang  dengan  jalan  berusaha.  Suatu masyarakat  yang  berjalan  normal  dengan  sarana  tehnik  modern  dan perkembangan  penduduk  stabil,  harus  sanggup  menurunkan keseimbangan pemakaian tambahan modal secara efisien sampai titik nol dalam  satu  generasi  saja,  sehingga  kita  bisa  mencapai  suatu  keadaan masyarakat  yang  teratur  yang  perubahan  dan  kemajuannya  hanya disebabkan  oleh  kemajuan  tehnik,  selera  masyarakat,  perkembangan penduduk dan lembaga-lembaganya.
Suku bunga uang, terlepas dari maksud untuk memperbesar modal sebagaimana yang dianggap oleh masyarakat saat ini, adalah merupakan suatu  panghalang  kemajuan.  Penyelidikan  Keynes  dalam  hal  ini  sangat menarik;  karena  ia  beranggapan  bahwa  perkembangan  modal  tertahan oleh karena adanya suku bunga uang. Jika saja hambatan ini dihilangkan, lanjut  Keynes,  maka  pertumbuhan  modal  di  dunia  modern  akan berkembang  cepat,  sehingga pasti  memerlukan  akan  diadakan  peraturan yang mengatur agar suku bunga uang harus sama dengan nol.
Ia  telah  menunjukkan  ketidakbenaran  pendapat  yang  mengatakan bahwa pertambahan jumlah tabungan (yang penyebabnya adalah naiknya suku  bunga)  akan  berakibat  bertambahnya  jumlah  penanaman  modal. Sebab,  seseorang  yang  menambah  jumlah  tabungannya,  kata  Keynes, pada  dasarnya  akan  mengurangi  jumlah  tabungan  orang  lain  jika  hal tersebut ditinjau dari segi masyarakat secara keseluruhan.
Pengalaman selama PD II, di Amerika Serikat, menunjukkan bahwa masyarakat  negeri  itu  berhasil  menabung  lebih  banyak  dengan  bunga uang  rendah  (cuma  l%)  dibandingkan  dengan  apa  yang  diperoleh sebelumnya  dengan  bunga  uang  yang  jauh  lebih  tinggi.  Hal  ini
Hady Sutjipto membuktikan bahwa teori ekonomi modern berhasil menunjukkan bahwa jumlah tabungan tidak ditentukan oleh besarnya suku bunga uang, tetapi ditentukan oleh tingkat penanaman modal.

## Konsep Bunga dalam Pandangan Beberapa Agama Konsep Bunga di Kalangan Yahudi
Orang-orang Yahudi dilarang mempraktekkan pengambilan bunga. Pelarangan  ini  banyak  terdapat  dalam  kitab  suci,  baik  dalam  Perjanjian Lama maupun undang-undang Talmud sebagai berikut :
1. Keluaran  22  :  25 ”Jika  engkau  meminjamkan  uang  kapada  salah seorang ummatku, orang yang miskin di antaramu, maka janganlah engkau  berlaku  sebagai  penagih  hutang  terhadap  dia,  janganlah engkau bebankan bunga terhadapnya”.
2. Ulangan  23:19 ”Janganlah  engkau  membungakan  kepada saudaramu, baik uang maupun bahan makanan, atau apa pun yang dapat dibungakan”.
3. Imamat 35 :7 ”Janganlah engkau mengambil bunga uang atau riba darinya,  melainkan  engkau  harus  takut  akan  Allahmu,  supaya saudara-mu  bisa  hidup  di  antaramu.  Janganlah  engkau  memberi uang-mu  kepadanya  dengan  meminta  bunga,  juga  makananmu janganlah kau berikan dengan meminta riba”.

## Konsep Bunga di Kalangan Kristen
Kitab  Perjanjian  Baru  tidak  menyebutkan  permasalahan  ini  secara jelas. Namun, sebagian kalangan Kristiani menganggap bahwa ayat yang terdapat  dalam Lukas  6:34-5 sebagai  ayat  yang  mengecam  praktek pengambilan  bunga.  Ayat  tersebut  menyatakan  :  “ Dan  jikalau  kamu meminjamkan  sesuatu  kepada  orang,  karena  kamu  berharap  akan menerima  sesuatu  daripadanya,  apakah  jasamu?  Orang-orang  berdosa pun  meminjamkan  kepada  orang  berdosa,  supaya  mereka  menerima kembali  sama  banyak.  Tetapi,  kasihilah  musuhmu  dan  berbuatlah  baik kepada mereka dan pinjamkan dengan tidak mengharapkan balasan, maka upahmu  akan  besar  dan  kamu  akan  menjadi  anak-anak  Tuhan  Yang Mahatinggi,  sebab  Ia  baik  terhadap  orang-orang  yang  tidak  tahu berterimakasih dan terhadap orang-orang jahat”.
Ketidak tegasan ayat tersebut mengakibatkan munculnya berbagai tanggapan  dan  tafsiran  dari  para  pemuka  agama  Kristen  tentang  boleh atau tidaknya orang Kristen mempraktekkan pengambilan bunga. Berbagai
Hady Sutjipto pandangan  di  kalangan  pemuka  agama  Kristen  dapat  dikelompokkan menjadi  tiga  periode  utama,  yaitu  pandangan  para  pendeta  awal Kristen (abad  I  hingga  XII)  yang  mengharamkan bunga,  pandangan  para sarjana Kristen (abad XII - XVI) yang berkeinginan agar bunga diperbolehkan, dan pandangan  para  reformis  Kristen  (abad  XVI  -  tahun  1836)  yang menyebabkan  agama  Kristen  menghalalkan  bunga.  Pandangan  Para Pendeta Awal Kristen (Abad I - XII). Pada masa ini, umumnya pengambilan bunga  dilarang.  Mereka  merujuk  masalah  pengambilan  bunga  kepada Kitab Perjanjian Lama yang juga diimani oleh orang Kristen.

## Pandangan Para Pendeta Awal Kristen (Abad I - XII)
Pada  masa  ini,  umumnya  pengambilan  bunga  dilarang.  Mereka merujuk masalah pengambilan bunga kepada Kitab Perjanjian Lama yang juga diimani oleh orang Kristen antara lain :
 St.  Basil  (329  -  379)  menganggap  mereka  yang  memakan  bunga sebagai  orang  yang  tidak  berperi-kemanusiaan.  Baginya, mengambil bunga adalah mengambil keuntungan dari orang yang memerlukan.  Demikian  juga  mengumpulkan  emas  dan  kekayaan dari air mata dan kesusahan orang miskin.
 St. Gregory dari Nyssa (335 - 395) mengutuk praktek bunga karena menurutnya pertolongan melalui pinjaman adalah palsu. Pada awal kontrak seperti membantu tetapi pada saat menagih dan meminta imbalan bunga bertindak sangat kejam.
 St. John Chrysostom (344 - 407) berpendapat bahwa larangan yang terdapat  dalam  Perjanjian  Lama  yang  ditujukan  bagi  orang-orang Yahudi juga berlaku bagi penganut Perjanjian Baru.
 St.  Ambrose  mengecam  pemakan  bunga  sebagai  penipu  dan pembelit (rentenir).
 St. Augustine berpendapat pemberlakuan bunga pada orang miskin lebih  kejam  dibandingkan  dengan  perampok  yang  merampok orang  kaya.  Karena  dua-duanya  sama-sama  merampok,  satu terhadap orang kaya dan lainnya terhadap orang miskin.
 St. Anselm dari Centerbury (1033 - 1109) menganggap bunga sama dengan  perampokan.  Larangan  praktek  bunga  juga  dikeluarkan oleh gereja dalam bentuk undang-undang (Canon).

## Hady Sutjipto
 Council of Elvira (Spanyol tahun 306) mengeluarkan Canon 20 yang melarang para pekerja gereja mem-praktekkan pengambilan bunga. Barangsiapa yang melanggar, maka pangkatnya akan diturunkan.
 Council  of  Arles  (tahun  314)  mengeluarkan  Canon  44  yang  juga melarang para pekerja gereja mempraktekkan pengambilan bunga.
 First  Council  of  Nicaea  (tahun  325)  mengeluarkan  Canon  17  yang mengancam  akan  memecat  para  pekerja  gereja  yang mempraktekkan  bunga.  Larangan  pemberlakuan  bunga  untuk umum baru dikeluarkan pada Council of Vienne (tahun 1311) yang menyatakan  barangsiapa  menganggap  bahwa  bunga  itu  adalah sesuatu  yang  tidak  berdosa  maka  ia  telah  keluar  dari  Kristen (murtad).
Pandangan  para  pendeta  awal  Kristen  dapat  disimpulkan  sebagai berikut: Bunga adalah semua bentuk yang diminta sebagai imbalan yang melebihi jumlah barang yang dipinjamkan. Mengambil bunga adalah suatu dosa yang dilarang, baik dalam Perjanjian Lama maupun Perjanjian  Baru. Keinginan  atau  niat  untuk  mendapat  imbalan  melebihi  apa  yang dipinjamkan  adalah  suatu  dosa.  Bunga  harus  dikembalikan  kepada pemiliknya. Harga barang yang ditinggikan untuk penjualan secara kredit juga merupakan bunga yang terselubung.

## Pandangan Para Sarjana Kristen (Abad XII - XVI)
Pada  masa  ini  terjadi  perkembangan  yang  sangat  pesat  di  bidang perekonomian  dan  perdagangan.  Pada  masa  tersebut,  uang  dan  kredit menjadi unsur yang penting dalam masyarakat. Pinjaman untuk memberi modal kerja kepada para pedagang mulai digulirkan pada awal Abad XII. Pasar  uang  perlahan-lahan  mulai  terbentuk.  Proses  tersebut  mendorong terwujudnya  suku  bunga  pasar  secara  meluas.  Para  sarjana  Kristen  pada masa ini tidak saja membahas permasalahan bunga dari segi moral semata yang merujuk kepada ayat-ayat Perjanjian Lama maupun Perjanjian Baru, mereka  juga  mengaitkannya  dengan  aspek-aspek  lain.  Di  antaranya, menyangkut  jenis  dan  bentuk  undang-undang,  hak  seseorang  terhadap harta,  ciri-ciri  dan  makna  keadilan,  bentuk-bentuk  keuntungan,  niat  dan perbuatan manusia, serta per-bedaan antara dosa individu dan kelompok.
Hady Sutjipto Mereka  dianggap  telah  melakukan  terobosan  baru  sehubungan dengan  pendefinisian  bunga.  Dari  hasil  bahasan  mereka  untuk  tujuan memperhalus dan melegitimasi hukum, bunga dibedakan menjadi interest dan  usury.  Menurut  mereka,  interest  adalah  bunga  yang  diperbolehkan, sedangkan usury adalah bunga yang berlebihan. Para tokoh sarjana Kristen yang  memberikan  kontribusi  pendapat  yang  sangat  besar  sehubungan dengan  bunga  ini  adalah  Robert  of  Courcon  (1152-1218),  William  of Auxxerre  (1160-1220),  St.  Raymond  of  Pennaforte  (1180-1278),  St. Bonaventure (1221-1274), dan St. Thomas Aquinas (1225-1274).
Kesimpulan  hasil  bahasan  para  sarjana  Kristen  periode  tersebut sehubungan dengan bunga adalah sebagai berikut : Niat atau  perbuatan untuk  mendapatkan  keuntungan  dengan  memberikan  pinjaman  adalah suatu  dosa  yang  bertentangan  dengan  konsep  keadilan.  Mengambil bunga  dari  pinjaman  diperbolehkan,  namun  haram  atau  tidaknya tergantung dari niat si pemberi hutang.

## Pandangan Para Reformis Kristen (Abad XVI - Tahun 1836)
Pendapat  para  reformis  telah  mengubah  dan  membentuk pandangan  baru  mengenai  bunga.  Para  reformis  itu  antara  lain  adalah John  Calvin  (1509-1564),  Charles  du  Moulin  (1500  -  1566),  Claude Saumaise  (1588-1653),  Martin  Luther  (1483-1546),  Melanchthon  (1497- 1560), dan Zwingli (1484-1531).
Beberapa  pendapat Calvin  sehubungan  dengan  bunga antara  lain: Dosa  apabila  bunga  memberatkan.Uang  dapat  membiak  (kontra  dengan Aristoteles).  Tidak  menjadikan  pengambil  bunga  sebagai  profesi.  Jangan mengambil bunga dari orang miskin.
Du  Moulin  mendesak  agar  pengambilan  bunga  yang  sederhana diperbolehkan  asalkan  bunga  tersebut  digunakan  untuk  kepentingan produktif.  Saumise,  seorang  pengikut  Calvin,  membenarkan  semua pengambilan  bunga, meskipun  ia berasal dari orang miskin. Menurutnya, menjual uang dengan uang adalah seperti perdagangan biasa, maka tidak ada alasan untuk melarang orang yang akan menggunakan uangnya untuk
Hady Sutjipto membuat  uang.  Menurutnya  pula,  agama  tidak  perlu  repot-repot mencampuri urusan yang berhubungan dengan bunga.

## Konsep Bunga (Riba) dalam Agama Islam
Dalam  Islam,  memungut  bunga  (riba)  atau  mendapatkan keuntungan berupa riba pinjaman adalah haram. Ini dipertegas dalam :
1. Al-Qur'an  Surah  Al-Baqarah  ayat  275 : ...padahal  Allah  telah menghalalkan  jual  beli  dan  mengharamkan  riba....  Pandangan  ini juga yang mendorong maraknya perbankan syariah dimana konsep keuntungan  bagi  penabung  didapat  dari  sistem  bagi  hasil  bukan dengan  bunga  seperti  pada  bank  konvensional,  karena  menurut sebagian  pendapat  (termasuk  Majelis  Ulama  Indonesia),  bunga bank  termasuk  ke  dalam  riba.  “Hai  orang-orang  yang  beriman, bertakwalah  kepada  Allah  dan  tinggalkan  sisa  riba  (yang  belum dipungut)  jika  kamu  orang-orang  yang  beriman.  Maka  jika  kamu tidak  mengerjakan  (meninggalkan  sisa  riba),  maka  ketahuilah, bahwa Allah dan Rasul-Nya akan memerangimu.” (Al-Baqarah: 278- 279)
2. Maka disebabkan kezhaliman orang-orang Yahudi, Kami haramkan atas  mereka  yang  (memakan  makanan)  yang  baik-baik  (yang dahulunya)  dihalalkan  bagi  mereka,  dan  karena  mereka  banyak menghalangi  (manusia)  dari  jalan  Allah,  dan  disebabkan  mereka memakan  riba,  padahal  sesungguhnya  mereka  telah  dilarang daripadanya,  dan  karena  mereka  memakan  harta  orang  dengan jalan yang bathil. Kami telah menyediakan untuk orang-orang yang kafir di antara mereka itu siksa yang pedih. (Q.S. An Nisa: 160-161)
Di sinilah ajaran Islam yang agung memberikan pemecahan dengan menghapuskan  sama  sekali  pembungaan  uang,  dan  hal  ini  akan mendorong  penanaman  modal  dalam  jumlah  yang  tidak  terbatas.  Apa yang  dikemukakan  oleh  teori  tentang  suku  bunga  uang  (terutama  yang diungkapkan  Keynes)  menunjukkan  bahwa  bunga  uang  hanyalah  hasil angan-angan manusia saja, dan suku bunga uang yang tinggi merupakan penghalang bagi kemajuaan serta kesejahteraan dunia. Syariat Islam yang mulia  juga  menetapkan  hukum  zakat,  fai',  waris  terhadap  harta  dengan jumlah  dan  timbangan  tertentu,  serta  melarang  menimbun  uang  untuk menghindari penimbunan sumber-sumber uang/modal yang menganggur,
Hady Sutjipto yang tidak digu¬nakan untuk usaha-usaha produktif lewat jalan-jalan yang ditentukan oleh syara.
Mahabenar  Allah  dengan  firmanNya: "Supaya  harta  itu  jangan hanya  beredar  di  antara  orang-orang  kaya  saja  di  antara  kamu"  (QS  Al Hasyr 7). Ayat ini menunjukkan bahwa harta/modal harus beredar di antara manusia, sekaligus mendorong manusia agar senantiasa berusaha dengan usaha-usaha produktif yang tujuannya untuk mempercepat pertumbuhan modal.

## Perbedaan Perdagangan dengan Bunga (Riba)
Sejak lama manusia senantiasa berkelit terhadap setiap upaya yang menghambat  segala  aktifitasnya,  tidak  terkecuali  dalam  perdagangan. Dalam  prakteknya,  aspek  ini  sepanjang  sejarah  manusia  dipenuhi  oleh perangkap-perangap  riba  yang  dengan  licinnya  selalu  berhasil menghindari larangan berbagai agama, terutama orang-orang Yahudi dan Nashrani dengan mengemukakan dalih yang dibuat-buat.
Di Eropa sendiri, khususnya Inggris, larangan riba dikeluarkan pada tahun 1545 oleh pemerintahan Raja Henry VIII. Pada saat itulah istilah riba (usury)  diganti  dengan  istilah  bunga  uang  (interest).  Istilah  bunga  uang dikeluarkan untuk memperlunak sekaligus upaya untuk menghindar lewat jalan  belakang  terhadap  larangan  riba  yang  waktu  itu  gencar didengungkan oleh para ahli filosof, pemikir maupun pihak gereja. Tetapi mereka  sepakat  bahwa  riba  ( usury)  terlarang,  sedangkan  bunga  uang
( interest)  dibolehkan  dengan  dalih  demi perdagangan  (bisnis)  dan  untuk usaha  yang  produktif.  Memang  pada  saat  itu  beredar  anggapan  bahwa bunga  uang  (interest  money)  sebenarnya  sama  dengan  perdagangan. Dalam hal ini mereka mengemukakan beberapa alasan sebagai berikut:
Misalkan  jika  seseorang  membeli  celana  dengan  harga  Rp.50.000 dan  menjualnya  dengan  harga  Rp.55.000  lalu  dibolehkan  oleh  agama, maka  itu  sama  saja  bila  seseorang  bersedia  menukar  Rp.50.000  dengan Rp.55.000,-  di  masa  yang  akan  datang  (dalam  proses  pinjam  meminjam dengan  tempo).  Mengapa  hal  seperti  ini  harus  dilarang,  apalagi  kedua
Hady Sutjipto belah  pihak  sudah  saling  ridha.  Bahkan,  dua  peristiwa  (keadaan)  tadi dengan  kelebihan  uang  Rp  5.000  sesungguhnya  tidak  ada  perbedaanya dengan  yang  lain.  Sebab,  dua  keadaan  tersebut  berjalan  dengan  saling meridlai dari semua pihak yang beraqad. Oleh karena itu, jika pengambilan keuntungan  Rp  5.000  pada  aktifitas  perdagangan  dibolehkan,  maka mengutip  uang  sebesar  Rp  5.000  pada  kasus  keduapun  harus  pula dibolehkan.
Anggapan seperti ini adalah anggapan jahiliyah, yang menyamakan aktifitas  riba  dengan  perdagangan.  Pada  saat  ini  anggapan  seperti  itu bergaung  lagi.  Untuk  menjawab  pemahaman-pemahaman  yang menyamakan  riba  dengan  perdagangan,  maka  Allah  SWT  menurunkan penjelasanNya: "...Keadaan  mereka  yang  demikian  itu  adalah  disebabkan mereka  mengatakan:  jual-beli itu  sama  dengan  riba'.  Padahal Allah  telah menghalalkan jual-beli dan mengharamkan riba" (QS Al Baqarah 275).
Pada  ayat  ini  dengan  tegas  Allah  SWT  membedakan  aktifitas  riba dengan  perdagangan/jual beli.  Allah SWT menghalalkan jual-beli yang di dalamnya  tidak  mengandung  riba  dan  mengharamkan  jual-beli  yang  di dalamnya  mengandung  riba.  Dengan  demikian  Al  Quran  telah menghapuskan  kesalahan  yang  menyamaratakan  riba  dengan  jual-beli dengan satu kalimat yang singkat yang tidak bisa ditawar-tawar lagi: "Riba dilarang, sedangkan jual beli dibolehkan".
Dalam menjelaskan  perbedaan  mendasar antara perdagangan dan riba, Maulana Abul A'la Al-Maududi mengungkapkannya sebagai berikut:
1. Dalam  perdagangan,  antara  pembeli  dengan  penjual  (pemilik barang),  saling  mendapatkan  pertukaran  atas  dasar  persamaan.  Si pembeli  mendapatkan  keuntungan  dari  benda-benda  yang  telah dibelinya  dari  Si  penjual,  sedangkan  penjual  mendapatkan keuntungan karena tenaga, pikiran, dan waktu yang dibutuhkannya untuk  mendapatkan  barang  tersebut  demi  kepentingan  pembeli. Sedangkan  dalam  aktifitas  riba  tidak  akan  didapatkan  pembagian keuntungan  atas  dasar  persamaan  tersebut.  Si  pemilik  pemilik modal  pasti  memperoleh  suatu  jumlah  tertentu  karena meminjamkan  modalnya,  akan  tetapi  si  peminjam  hanya memperoleh  "jangka  waktu"  untuk  menggunakan  modal  tersebut. Sedangkan  "waktu"  saja  pasti  tidak  akan  membawa  keuntungan
Hady Sutjipto baginya. Bahkan jika ia gunakan untuk keperluan konsumtif sudah dapat  dipastikan  ia  tidak  mungkin  memperoleh  keuntungan sepeserpun.  Jika  dalam  tempo  yang  diberikan  tersebut kemungkinan  untuk  mendapatkan  laba  sama  besarnya  dengan kemungkinan  mendapatkan  kerugian,  maka  akibatnya  salah  satu pihak  dalam  aqad  riba  akan  mendapatkan  laba,  sedangkan  pihak lainnya belum tentu memperoleh keuntungan.
2. Di dalam perdagangan, bagaimanapun besarnya keuntungan yang di peroleh si pemilik modal /barang, ia akan memperolehnya sekali saja,  itupun  jika  kedua  belah  pihak  menyetujuinya.  Tetapi  dalam praktek riba, si pemilik modal /barang senantiasa akan memperoleh bunga  uang  selama  pinjaman  pokoknya  belum  dilunasi.  Bahkan, dengan bergesernya waktu, maka hutang yang tidak dapat dilunasi itu akan semakin berlipat ganda dan dapat menghabiskan  seluruh harta kekayaan si peminjam.
3. Dalam  perdagangan,  pekerjaan  dan  hasil  jerih  payah  seseorang baru  akan  mendapatkan  penghasilan  berupa  keuntungan  setelah mengeluarkan tenaga dan pikiran. Sedangkan di dalam praktek riba, seseorang hanya meminjamkan sejumlah uang kelebihan yang tidak dipakainya,  kemudian  semakin  lama  semakin  berkembang  tanpa mengeluarkan  pikiran  maupun  tenaga.  Ia  tidak  peduli  terhadap keadaan si peminjam. Ia merupakan sekutu yang tidak mempunyai kepentingan  sedikitpun  terhadap  rugi  ataupun  keuntungan  yang mungkin diperoleh pihak lainnya. Juga, ia tidak pula bisa berupaya untuk  membawa  suatu  kerugian  ataupun  keuntungan  yang  terjadi dalam  transaksi  itu.  Ia  hanya  bisa  menghasilkan  bunga  uang  yang dibentuknya selama waktu peminjaman itu berakhir.

## Solusi Islam Jalan Keluar dari Lingkaran Setan
Sebagaimana  dimaklumi  bahwa  aktifitas  ekonomi  senantiasa berputar  di  sekitar  kebutuhan-kebutuhan  manusia,  sarana-sarana pemenuhannya  dan  bagaimana  memanfaatkan  sarana-sarana  itu. Berdasarkan  hal  ini,  maka  persoalan  ekonomi  bermula  dari  masalah perolehan manfaat. Dari sinilah manusia dengan fitrahnya selalu berusaha untuk  mendapatkan,  menguasai  harta  dan  memilikinya.  Usaha  manusia dan  hartanya,  keduanya  merupakan  sarana  yang  dipergunakan  untuk memenuhi  kebutuhan  manusia,  baik  kebutuhan-kebutuhan  yang  bersifat
Hady Sutjipto konsumtif seperti makan, minum, membeli pakaian dan lain-lain, maupun yang  bersifat  produktif  guna  menghasilkan  tambahan  nilai  yang diperolehnya  dari  harta  atau  modal  /barang  tersebut,  seperti  untuk membeli  mesin-mesin  produksi,  toko,  mobil  (untuk  angkutan)  dan  lain- lain. Untuk memenuhi kebutuhan-kebutuhannya, manusia terkadang harus mendapatkannya  melalui  aktifitas  jual  beli,  sewa  menyewa,  upah mengupah, dan mungkin pula melalui aktifitas yang di dalamnya tidak ada unsur  imbalan,  seperti  waris,  hibah,  pinjaman  (yang  tidak  riba)  dan  lain- lain.
Berdasarkan  hal  ini,  maka  permasalahan  ekonomi  bukanlah "mendapatkan  harta  /modal  /jasa",  bukan  pula  "memproduksi  harta /barang'.  Akan  tetapi  problema  ekonomi  muncul  dari  pandangan 'bagaimana caranya" memperoleh dan memiliki harta (baik berupa barang, modal  maupun  jasa)  guna  mendapatkan  manfaat  yang  dihasilkan  harta tersebut, serta 'bagaimana penggunaannya" bagi manusia terhadap harta ataupun jasa
tersebut.
Di  sinilah  Syariat  Islam  meletakkan  dasar-dasar  yang  kokoh  untuk kepentingan manusia, khususnya untuk memelihara lingkaran setan dalam masalah ekonomi yang tidak pernah berhenti.
Dengan demikian, usaha yang menjamin terpenuhinya kebutuhan- kebutuhan pokok manusia, tentu saja dapat dengan mudah diperolehnya. Mendorong  manusia  agar  senantiasa  berusaha  dan  berpedoman  kepada Syariat  Islam,  telah  menjamin  memudahan  seseorang.  Dalam  hal  ini, apabila  terdapat  sekelompok  manusia  yang  tidak  mampu  mencukupi kebutuhan  diri  maupun  orang-orang  yang  berada  di  bawah tanggungannya,  maka  persoalannya  diserahkan  kepada  negara,  di samping  terdapat  dorongan  bagi  yang  lain  (yang  mampu)  untuk bersedekah.
Menghapuskan praktek riba di dalam Islam adalah salah satu sendi penting untuk memelihara peradaban manusia, memelihara terpenuhinya kebutuhan-kebutuhan  manusia,  serta  mendorong  manusia  berusaha  dan bekerja  dengan  mudah.  Apabila  seseorang  tidak  mampu  memenuhi kebutuhannya, maka ia dibolehkan meminjam harta /barang kepada pihak lain  yang  memiliki  kelebihan  harta  /barang  tanpa  ada  'imbalan'  apapun. Hal tersebut telah diatur dalam masalah  al Qardl (pinjaman). Begitu  pula
Hady Sutjipto jika  seseorang  menghendaki  adanya  suatu  usaha  guna  mendapatkan keuntungan,  ia  dapat  melakukannya  dengan  jalan  Mudharabah  (kalau  ia tidak memiliki modal, tetapi mampu berusaha) dengan jalan mencari mitra dagang  yang  mempunyai  kelebihan  modal,  atau  dengan  jalan  syirkah (kalau ia mempunyai harta dan hendak berusaha dalam omzet yang lebih besar) dengan mencari mitra dagang.
Pada  aqad  mudlarabah/qiradl,  keuntungan  dibagi  berdasarkan perhitungan pecahan (1/2, 1/3 dan 1/4) dan bukan ditentukan berdasarkan nilai  pasti,  misalnya  mendapatkan  $  100  dari  jumlah  keuntungan.  Sebab dalam aktifitas usaha, terdapat resiko merugi di dalamnya yang mungkin saja  untungnya  tidak  sebanyak  itu.  Jika  usaha  itu  mengalami  kerugian, maka  keadaan  seperti  itu  ditanggung  oleh  si  pemilik  modal  saja, sedangkan  mudlarib  tidak  dibebani  kerugian  modal,  melainkan  usaha mudlarib  sia-sia  belaka.  Kemudian  persyaratan  lain  adalah  bahwa  modal harus berbentuk tunai, seperti emas, perak atau mata uang tertentu yang berlaku,  bukan  berbentuk  barang  (komoditi).  Pemilik  modal  tidak diperkenankan  campur-tangan  dalam  penggunaan  modal  yang  telah diserahkan kepada mudlarib.
Pada  aqad  syirkah,  masing-masing  pihak  yang  beraqad menyertakan  modalnya  untuk  ditanamkan  dalam  suatu  usaha.  Mengenai pembagian keuntungan, maka wewenang dan perbandingan permodalan maupun  ketentuan  lain  dari  pihak  yang  beraqad  dapat  masing-masing memilihnya  apakah  dalam  aturan  tersebut  dipakai  syirkah  'inan,  atau syirkah  mufawwadhah.  Syariat  Islam  yang  sempurna  telah  memberikan kepada  manusia  rambu-rambu  agar  tidak  tersesat  dan  terjerumus  ke dalam  malapetaka.  Oleh  karena  itu,  Syariat  Islam  telah  menyediakan seperangkat peraturan dan ketentuan yang memagari manusia dari tindak tanduk yang menyimpang yang justru dapat menghancurkan sendi-sendi peradaban dan melemahkan unsur-unsur ekonomi.
Semua  masalah  tersebut  sesungguhnya  telah  terpendam  dalam kitab-kitab  fiqh  yang  memuat  berbagai  permasalahan  dan  pembahasan mengenai  ekonomi.  Kita  mengenal  bab-bab  tentang  jual  beli  (al  bai'), pilihan  (al  khi¬yar),  menarik  diri  dari  aqad  (al  iqalah),  perwakilan  (al waka¬lah),  pinjaman  (al  qardl),  pinjaman  manfaat  (al  'ariyah),  peni¬tipan (al  wadi'ah),  barang  temuan  (al  luqathah),  penggarap  (al  musaqah),  bagi
Hady Sutjipto hasil  tanpa  modal  (mudlarabah),  bagi  hasil  dengan  disertai  modal  dan usaha  (syirkah)  dan  masih  banyak  jenis-jenis  aqad  lain  yang  memenuhi kitab-kitab fiqh Islam dan telah dijabarkan secara terperinci di sana.

## SIMPULAN
Berdasarkan  uraian  pandangan  ahli  filsafat  Yunani  dan  Romawi, aliran Ekonomi Klasik dan Modern, serta agama Yahudi, Kristen, dan Islam tentang teori bunga uang, maka dapat disimpulkan sebagai berikut :
1. Para  ahli  filsafat  Yunani  dan  Romawi  menganggap  bahwa  bunga adalah  sesuatu  yang  hina  dan  keji.  Pandangan  demikian  itu  juga dianut  oleh  masyarakat  umum  pada  waktu  itu.  Kenyataan  bahwa bunga  merupakan  praktik  yang  tidak  sehat  dalam  masyarakat merupakan akar kelahiran pandangan tersebut.
2. Para  Ekonom  aliran  Ekonomi  Klasik  dan  Modern  menyatakan  bahwa tingkat suku bunga uang yang tinggi maupun yang rendah, keduanya tidak  mampu  mendorong  kegiatan  ekonomi/usaha  yang  produktif, apalagi  mendorong  kegiatan  ekonomi  terutama  pada  saat  terjadi resesi  Dengan  menghapuskan  bunga  uang,  maka  hambatan  yang ditemui  dalam  perputaran  ekonomi  dapat  dihilangkan  sama  sekali, sekaligus tersedia dana murah tanpa ada "imbalan" bagi orang-orang yang ingin berusaha.
3. Pandangan agama Yahudi, Kristen, dan Islam terhadap konsep bunga dimana niat atau perbuatan untuk mendapatkan keuntungan dengan memberikan pinjaman adalah  suatu dosa yang bertentangan  dengan konsep  keadilan.  Upaya  untuk  menghilangkan  dengan  tuntas pemeo tentang  "tak  ada  aktivitas  ekonomi  saat  ini  tanpa  riba"  atau  "tanpa riba, perdagangan tidak akan berjalan" adalah merupakan upaya yang sia-sia apabila peranan agama masih dipandang sebelah mata.

## Hady Sutjipto REFERENSI
Afzalurrahman.  1997. Muhammad  Sebagai  Seorang  Pedagang.  Terj.  Dewi Nurjulianti, dkk. Jakarta: Yayasan Swarna Bhumy, cet. ke-3.
An-Nabhani,  Taqyuddin.  2009. Membangun  Sistem  Ekonomi  Alternatif;
Perspektif Islam.. Surabaya: Risalah Gusti.
Departemen Agama, 2005. Al Qur`an dan Terjemahannya .
Hamidi,  M.  Luthfi.  2010. Dollar VS Euro: Awal Kebangkrutan AS?. Jakarta: Senayan Abadi Publishing,
Hasan,  Ahmad.  2008. Mata  Uang  Islami  Telaah  Komprehensif  Sistem Keuangan  Islami.  Terj.  Saifurrahman  Barito  dan  Zulfakar  Ali. Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada.
Izhar, Hylmun. Uang dalam Ekonomi Islam dalam www.djpkpd.go.id., t.t.
Karim,  Adiwarman  Azwar.2006. Ekonomi  Islam  Suatu  Kajian  Ekonomi Makro. Jakarta: IIIT Indonesia.
Lubis,  Abdur-Razzaq. Tidak  Islamnya  Bank  Islam.  Penang:  PAID  Network,
t.t. Muchsin  Sulaeman,  2009. Mengatasi  Krisis Ekonomi  Dengan  Islam.  PT  Al Ma`arif, Bandung
Muhammad.  2008. Kebijakan  Moneter  dan  Fiskal  dalam  Ekonomi  Islami. Jakarta: Salemba Empat.
Musa,  Syahrizal.2009. Benarkah  Sistem  Ekonomi  Syariah  Adil?  dalam www.tazkiaonline.com.
Sakti,  Ali,  et  al. Sistem  Keuangan  Islam:  Riba  dan  Implikasinya  Pada Perekonomian. Materi Islamic Studies of Economics Group (ISEG) FE UNPAD Studi Intensif Ekonomi Syariah I, 3 Mei – 7 Juni 2003, hlm. 81.
Zallum, Abdul Qadim. 2010. Sistem Keuangan di Negara Khilafah. Terj. Ahmad S. dkk. Bogor: Pustaka Thariqul Izzah, cet. ke-3,