## Efisiensi Pembayaran Digital melalui QRIS pada UMKM Tasikmalaya
Deasy Lestary Kusnandar 1 , Dewi Permata Sari 2 , Nana Sahroni 3 1,2,3 Universitas Siliwangi, Jawa Barat, Indonesia

## Abstract
This  research  aims  to  find  out  whether  the  perceived  usefulness  of  QRIS  and  the convenience  of  QRIS  influence  the  efficiency  of  digital  payments  in  Tasikmalaya MSMEs.  This  study  uses  a  quantitative  approach.  The  sample  in  this  research  was 100 MSMEs in Tasikmalaya City. The sampling technique used in this research was Non-Probability  Sampling  using  purposive  sampling.  The  data  collection technique in this research is by using a questionnaire with a measurement sacle of 1-5. The test results  of  the  hypothesis  test  for  the  variables  perceived  usefulness  and  perceived convenience show a sig value <0.05, so it can be concluded that perceived usefulness and  perceived  convenience  influence  the  efficiency  of  digital  payments  using  QRIS for  MSMEs  in  the  city  of  Tasikmalaya.  The  coefficient  of  determination  (R2)  was obtained  at  0.577  or  the  magnitude  of  the  influence  of  the  perceived  usefulness variable and the perceived convenience variable was 57.7%.
Keywords : perceived usefulness; perceived ease; payment efficiency; QRIS; MSMEs

## Abstrak
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  apakah  persepsi  kemanfaatan  QRIS  dan kemudahan QRIS  berpengaruh  terhadap  efisiensi  pembayaran  digital  pada  UMKM Tasikmalaya.  Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan  kuantitatif.  Sampel  dalam penelitain  ini  adalah  100  UMKM  Kota  Tasikmalaya.  Teknik  pengambilan  sampel yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah Non  Probability Sampling dengan  cara purposive  sampling .  Teknik  pengumpulan  data  dalam  penelitian  ini  adalah  dengan menggunakan kuesioner (angket) dengan skala pengukuran 1-5. Hasil pengujian Uji hipotesis untuk variabel persepsi kemanfaatan dan persepsi kemudahan menunjukkan nilai  sig  <  0.05,  sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  persepsi  kemanfaatan  dan persepsi kemudahan berpengaruh terhadap efisiensi pembayaran digital menggunakan  QRIS  pada  UMKM  di  kota  Tasikmalaya.  Koefisien  determinasi  (R 2 ) diperoleh 0,577 atau  besarnya pengaruh variabel  persepsi kemanfaatan dan variabel persepsi kemudahan sebesar 57.7%.
Kata  kunci :  persepsi  kemanfaatan;  persepsi  kemudahan;  efisiensi  pembayaran; QRIS; UMKM

## PENDAHULUAN
Sistem  pembayaran  adalah  suatu  sistem  yang  mencakup  pengaturan,  kontra/perjanjian, fasilitas operasional, dan mekanisme teknis yang digunakan untuk penyampaian, pengesahan dan penerimaan  instruksi  pembayaran,  serta  pemenuhan  kewajiban  pembayaran  melalui  pertukaran “nilai” antar perorangan, bank, dan lembaga lainnya baik domestik maupun antar negara. Sistem pembayaran  tidak  terlepas  dari perkembangan uang yang  diawali  dari pembayaran secara tunai sampai kepada pembayaran elektronik yang bersifat non-tunai. (Alamsyah, 2019)
Perkembangan  teknologi  dan  informasi  yang  maju  akan  membantu  pertumbuhan  ekonomi digital dan percepatan inklusi keuangan suatu negara. Salah satu bentuk pengimplementasiannya
1 Penulis korespondensi. deasylestary@unsil.ac.id
adalah  pembayaran  transaksi  non-tunai.  Seiring  dengan  peningkatan  akses  teknologi  dalam pembayaran  digital,  saat  ini  telah  berkembang  layanan  baru  berupa  dompet  digital  ( e-wallet), sebagai penerus uang elektronik. Dompet digital ini memungkinkan pengguna untuk menyimpan sejumlah dana pada jumlah nominal tertentu di dalam aplikasi yang dapat diakses melalui gawai. di Indonesia, terdapat beberapa aplikasi dompet digital yang  populer di kalangan masyarakat, yaitu OVO, GoPay, Dana, Doku dan LinkAja. (Anam, 2018)
Tingginya  jumlah  uang  beredar,  banyaknya  kasus  pemalsuan  uang,  dan  besarnya  biaya operasional yang dikeluarkan Bank Indonesia untuk mencetak, menyimpan mendistribusikan dan memusnahkan uang menjadi latar belakang Bank Indonesia mencanangkan gerakan penggunaan instrumen non-tunai dalam melakukan transaksi atas kegiatan ekonomi yang diberi nama dengan Gerakan  Nasional  Non  Tunai.  Pemerintah  melalui  Bank  Indonesia  selaku Bank  Sentral  terus meningkatkan  kelancaran  sistem  pembayaran  dalam  mendukung  pengembangan  ekonomi  dan keuangan  digital.  Bank  Indonesia  juga  mendorong  percepatan  dan  perluasan  program elektronifikasi untuk transaksi  pemerintah  daerah  dan mendorong  transformasi  digital  di  sektor keuangan.  (Ginting,  2019).  Pada  era  digital  saat  ini,  sistem  pembayaran  berbasis  digital  telah menambah  variasi  dari  model  hingga  interaksi  pembayaran.  seperti  QR code yang digunakan oleh aplikasi e-wallet di Indonesia. Dengan banyaknya QR code yang diterbitkan oleh aplikasi e-wallet menyebabkan merchant harus  menyediakan  beberapa  layanan  kode  QR sebanyak  jumlah  aplikasi e-wallet yang  tersedia  untuk  dapat  dipindai  oleh  masing-masing aplikasi  tersebut.  Hal  ini  juga  menyebabkan  konsumen  harus  mempunyai  berbagai  macam aplikasi agar dapat melakukan pembayaran digital dan ini dianggap tidak efisien (Ginting, 2019).
Melihat  hal  ini,  Bank  Indonesia  menetapkan  standar  kode  QR  pembayaran  dalam memfasilitasi transaksi pembayaran digital berbasis shared delivery channel yang disebut QRIS (Quick Response Indonesian Standard). QRIS diluncurkan secara perdana di Kantor Pusat Bank Indonesia dan serentak dilakukan di kantor perwakilan Bank Indonesia di daerah pada tanggal 17 Agustus 2019. QRIS wajib digunakan tanggal 1 Januari 2020 dalam setiap transaksi pembayaran digital di Indonesia yang difasilitasi dengan kode QR. Tujuan dari peluncuran QRIS oleh Bank Indonesia dan Asosiasi Sistem Pembayaran Indonesia (ASPI) adalah mendorong efisiensi untuk menyederhanakan  transaksi  pembayaran  digital,  memperlancar  sistem  pembayaran,  dan mempercepat  inklusi  keuangan  digital.  QRIS  dapat  digunakan  melalui  aplikasi  uang  elektronik server  based dompet  elektronik,  atau  mobile  banking.  Jika  sebelumnya merchant perlu menyediakan  beberapa  QR code untuk  beberapa  aplikasi  pembayaran  digital  kini  cukup memiliki  satu  QR code saja,  yaitu  QRIS.  Dengan  adanya  QRIS,  seluruh  aplikasi  pembayaran dari  penyelenggara  manapun  baik  bank  dan  non  bank  yang  digunakan  masyarakat,  dapat digunakan  di  seluruh  toko,  warung,  parkir,  tiket  wisata,  dan  donasi  yang  telah  bekerja  sama dengan QRIS (Bank Indonesia, 2019).
Teknologi  sangat  berperan  dalam  mengefisiensikan  segala  sesuatu  yang  kita  lakukan  termasuk dalam  hal  pembayaran.  Diluncurkannya  QRIS  oleh  Bank  Indonesia  adalah  salah  satu  upaya dalam  rangka  mengefisiensikan  pembayaran  digital.  Diharapkan  dengan  adanya  QRIS  dapat menjadikan  pembayaran  digital  menjadi  efisien,  karena  hanya  dengan  satu  kode  QR  dapat digunakan  oleh  berbagai  aplikasi  mobile  banking  maupun  dompet  digital.  Melihat  penerapan QRIS  belum  sejalan  dengan  fakta  yang  ada  di  lapangan,  peneliti  merasa  perlu  melakukan penelitian  terhadap  QRIS  terutama  terkait  pengaruhnya  terhadap  efisiensi  pembayaran  digital. Hal  ini  perlu  dilakukan  karena  menurut  hasil  penelitian  Marissa  efisiensi  dalam  bertransaksi memiliki pengaruh terhadap minat penggunaan ulang uang elektronik (Ginting, 2019).
Bank Indonesia (BI) mencatat jumlah pengguna sistem pembayaran digital Quick Response Code  Indonesian  Standard (QRIS)  terus  bertambah  dan  semakin  mendekati  target  30  juta pengguna di  2022.  Gubernur  BI  Perry  Warjiyo  mengatakan,  saat  ini  jumlah  pengguna  QRIS sudah  mencapai  23  juta  pengguna  di  mana  20,5  jutanya  merupakan  UMKM  dan  90  persen  di
antaranya  merupakan  usaha  kecil  dan  mikro.  Namun,  penggunaan  QRIS  yang  semakin meningkat bukan berarti tidak memiliki hambatan. (Bank Indonesia, 2022)
Hal  tersebut  sejalan  dengan  hasil  penelitian  sebelumnya  yang  dilakukan  k  et  al.,  2019 menemukan adanya beberapa  faktor penjelas mengapa adopsi QRIS belum  optimal, antara  lain karena  informasi  mengenai  penggunaan  QRIS  belum  tersebar  secara  meluas,  sehingga  masih cukup banyak yang belum familiar dengan QRIS dan penggunaannya. Selain itu, merchant yang menjadi  partisipan  penelitian  (Karniawati  et  al.,  2021;  Setiawan  &  Mahyuni,  2020)  masih mengeluhkan  adanya  limit  transaksi,  biaya  penggunaan,  kendala  internet  dalam  bertransaksi dengan QRIS, dan keraguan penggunaan QRIS karena kepercayaan yang kurang akan keamanan transaksi. Dari sisi masyarakat, terutama yang tinggal di daerah pedesaan, menilai lebih nyaman dan  mudah  bertransaksi  dengan  uang  tunai,  selain  karena  penguasaan  teknologi  digital  yang masih  kurang,  juga  karena  masih  terbatasnya  jumlah merchan t  yang  menerima  pembayaran dengan QRIS (Karniawati et al., 2021).
Fenomena penggunaan QRIS pada UMKM di Tasikmalaya menjadi isu yang menarik untuk diteliti.  Efisiensi  pembayaran  digital  yang  dilakukan  oleh  UMKM  seharusnya  mampu meningkatkan  kinerja  bisnis  dengan  memanfaatkan  berbagai  macam  manfaat  dan  kemudahan teknologi  saat  ini.  Berdasarkan  fenomena  tersebut  pertanyaan  yang  akan  dijawab  dalam penelitian ini adalah bagaimana pengaruh persepsi kemanfaatam QRIS dan persepsi kemudahan QRIS terhadap efisiensi pembayaran digital pada UMKM di Tasikmalaya.

## METODE PENELITIAN
Metode  penelitian  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  metode  penelitian  survey, menurut  Gima  Sugima  (2008):  “Penelitian  dengan  cara  mengajukan  pernyataan  kepada  orang- orang  atau  subjek  dan  merekam  jawaban  tersebut  untuk  kemudian  dianalisis  secara  kritis”. Metode survey ini merupakan bagian dari riset deskriptif dan riset sebab-akibat.
Objek  penelitian  adalah  persepsi  kemanfaatan,  persepsi  kemudahan  dan  efisiensi pembayaran  digital.  Responden  penelitian  adalah  UMKM  yang  berada  di  kota  Tasikmalaya. Jenis  data  dalam  penelitian  ini  dibedakan  dalam  2  bagian,  yaitu:  (a)  Data  primer  yaitu  data mengenai  persepsi  kemanfaatan,  persepsi  kemudahan  dan  efisiensi  pembayaran digital  yang diperoleh  secara  langsung  dari  lapangan  melalui  wawancara  dan  pengisian  kuesioner  oleh responden  terpilih.  (b)  Data  sekunder  yaitu  data  yang  dikumpulkan  dari  pihak  lain,  data  yang sudah  ada  atau  tersedia  yang  kemudian  diolah  kembali  untuk  tujuan  tertentu,  data  ini  berupa sejarah  dan  keadaan,  literatur,  artikel,  dan  tulisan  ilmiah  yang  dianggap  relevan  dengan  topik mengenai persepsi kemanfaatan, persepsi kemudahan dan efisiensi pembayaran digital.
Teknik-teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini terdiri dari penelitian Lapangan ( field research ) yaitu penelitian yang dilakukan secara langsung pada objek penelitian, sehingga  dapat  diketahui  kondisi  aktual  dengan  cara  sebagai  berikut  (a)  Wawancara,  yaitu kegitan  pengumpulan  data  dan  fakta  dengan  cara  mengadakan  tanya jawab  langsung  dengan responden mengenai efisiensi pembayaran digital. (b) Kuesioner, yaitu menyebarkan pertanyaan- pertanyaan  mengenai  masalah-masalah  terkait  kepada  responden  terpilih  untuk  mengetahui respon  mereka  terhadap  persepsi  kemanfaatan,  persepsi  kemudahan  dan  efisiensi  pembayaran digital.
Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  UMKM  di  Kota  Tasikmalaya.  Ukuran  populasi  tidak dapat  diketahui  dengan  tepat  sehingga  bersifat  infinit.  Penarikan  sampel  menggunakan judgement  sampling/purposive  sampling dimana  penarikan  sampel  didasarkan  pada pertimbangan  pribadi  peneliti  yang  bersangkutan  (Sugiama,  2008).  Pada  cara  sampling  ini peneliti berupaya mencari keyakinan terlebih dahulu bahwa individu yang dipilih sebagai sampel merupakan individu yang tepat.
Penentuan  ukuran  sampel  didasarkan  pendapat  Hair  (1995:)  yaitu  untuk  penelitian  survey ukuran  minimal  sampel  adalah  100.  Untuk  lebih  menjamin  keakuratan  dalam  penelitian ini, kuesioner disebarkan kepada 120 orang responden.
Analisis  regresi  linier  berganda  merupakan  alat  analisis  untuk  memprediksi  nilai pengaruh dua  atau  lebih  variabel  bebas  terhadap  variabel  terikat  untuk  membuktikan  ada  tidaknya hubungan  fungsi  /  hubungan  kausal  antara  dua  atau  lebih  variable  bebas  dengan  satu variabel terikat.  Dalam  hal  ini  regresi  linear  berganda  digunakan  untuk  melihat  sejuah  mana  Pengaruh Persepsi  Kemanfaatan  dan  Persepsi  Kemudahan  terhadap  Efisiensi  Pembayaran  Digital  pada UMKM di kota Tasikmalaya.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Untuk  mengetahui  apakah  setiap  pernyataan  dalam  kuesioner  valid  atau  tidak,  maka harus membandingkan antara R-hitung dan R-tabel. Apabila R-hitung > R-tabel, dan nilai positif maka  butir/pertanyaan  atau  indikator  tersebut  dinyatakan  valid.  Jika  R-hitung  >  R-tabel  (pada taraf  signifikasi  5%)  maka  pernyataan  tersebut  dinyatakan  valid.  Berikut  adalah  tabel  hasil  uji validitas  untuk  item  pernyataan  variabel  persepsi  kemanfaatan  selengkapnya  dapat  dilihat  pada tabel 1.
Tabel 1. Hasil Uji Validitas Variabel Persepsi Kemanfaatan No. Indikator Nilai R hitung Nilai R tabel Keputusan 1. Item X1_1 0,724 0,134 Valid 2. Item X1_2 0,741 0,134 Valid 3. Item X1_3 0,766 0,134 Valid 4. Item X1_4 0,690 0,134 Valid 5. Item X1_5 0,460 0,134 Valid 6. Item X1_6 0,605 0,134 Valid 7. Item X1_7 0,694 0,134 Valid 8. Item X1_8 0,816 0,134 Valid 9. Item X1_9 0,730 0,134 Valid Sumber: data diolah, 2024 Tabel 2. Hasil Uji Validitas Variabel Persepsi Kemudahan Variabel Persepsi Kemudahan No. Indikator Nilai R hitung Nilai R tabel Keputusan 1. Item X2_1 0,843 0,134 Valid 2. Item X2_2 0,775 0,134 Valid 3. Item X2_3 0,889 0,134 Valid 4. Item X2_4 0,816 0,134 Valid 5. Item X2_5 0,819 0,134 Valid
Tabel 3. Hasil Uji Validitas Variabel Efisiensi Pembayaran Digital
Sumber: data diolah, 2024

## Hasil Uji Reliabilitas
Menurut  Sugiyono  (2016)  suatu  variabel  dikatakan  reliabel  jika  memberikan  nilai Cronbach's  Alpha >  0,601.  Hasil  pengujian  reliabilitas  untuk  masing-masing  variabel  yang diringkas pada tabel berikut ini:
Tabel 3. Hasil Uji Reliabilitas Variabel Cronbach’s Alpha Keputusan Persepsi Kemanfaatan 0,859 Reliabel Persepsi Kemudahan 0,884 Reliabel Efisiensi Pembayaran Digital 0,914 Reliabel

## Analisis Regresi Berganda
Analisis linear regresi  berganda bermaksud meramalkan bagaimana  keadaan naik  turunnya variabel  dependen,  bila  terdapat  dua  atau  lebih  variable  independen  sebagai  faktor  prediktor dimanipulasi (dinaik turunkan nilainya). Jadi analisis regresi berganda dilakukan apabila terdapat paling  sedikitnya  dua  variabel  independen.  Berdasarkan  hasil  pengolahan  data  (terlampir) menggunakan SPSS 25.0 diperoleh persamaan regresi sebagai berikut:
Y = 6,253 + 0,481X1 + 0,799X2 + e ...............................(1)
Interpretasi dari persamaan regresi linear berganda tersebut adalah: (1) α = konstanta sebesar 6,253 menunjukkan efisiensi pembayaran digital menggunakan QRIS sebesar 6,253 jika persepsi kemanfaatan  dan  persepsi  kemudahan  sebesar  nol.  (2)  b1  =  nilai  koefesien  regresi  variabel persepsi  kemanfaatan  (X1)  sebesar  0,481  menyatakan  jika  variabel  persepsi  kemanfaatan  (X1) mengalami  kenaikan  satu  satuan  maka  efisiensi  pembayaran  digital  (Y)  akan  mengalami peningkatan  sebesar  0.481  atau  48%.  (3)  b2  =  nilai  koefesien  regresi  variabel  persepsi kemudahan  (X2)  sebesar  0,799  menyatakan  jika  variabel  persepsi  kemudahan  (X2)  mengalami kenaikan  satu  satuan  maka  efisiensi  pembayaran  digital  (Y)  akan  mengalami  peningkatan sebesar 0.799 atau 79,9%.
Koefisien  determinasi  ( 𝑹 2 )  digunakan  untuk  mengukur  seberapa  besar  persentase  variabel- variabel  indenpenden  dalam  model  mampu  menerangkan  variasi  variabel  dependen.  Pada  tabel model summary diperoleh  ( 𝑹 2 )  sebesar  0,577  atau  57,7%.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa persentase  pengaruh  variabel  independen  terhadap  variabel  dependen  adalah  sebesar  57,7% sedangkan sisanya sebesar 42,3% dipengaruhi atau dijelaskan oleh variabel lain di luar variabel penelitian ini.
Variabel Efisiensi Pembayaran Digital No. Indikator Nilai R hitung Nilai R tabel Keputusan 1. Item Y_1 0,734 0,134 Valid 2. Item Y_2 0,774 0,134 Valid 3. Item Y_3 0,713 0,134 Valid 4. Item Y_4 0,801 0,134 Valid 5. Item Y_5 0,833 0,134 Valid 6. Item Y_6 0,702 0,134 Valid 7. Item Y_7 0,774 0,134 Valid 8. Item Y_8 0,657 0,134 Valid 9. Item Y_9 0,743 0,134 Valid 10. Item Y_10 0,805 0,134 Valid
Uji  F  digunakan  untuk  melihat  apakah  model  regresi  yang  ada  layak  atau  tidak.  Layak artinya model regresi yang ada dapat digunakan untuk menjelaskan pengaruh variabel indenden terhadap variabel dependen. Melalui tabel ANOVA, Model regresi dinyatakan layak apabila nilai F  hitung  (Sig.)  lebih  kecil  dari  0,05.  Hasil  uji  F  dapat  dilihat  pada output ANOVA  dari  hasil analisis regresi linear berganda pada halaman lampiran. Berdasarkan hasil perhitungan uji F pada tabel  ANOVA  diperoleh  tingkat  signifikasi  sebesar  0,000  sedangkan  tingkat  kesalahan  sebesar 5% (α = 0,05) sehingga  sig  < α atau 0,000  < 0,05 maka keputusan yang  dapat diambil adalah menolak  Ho  dan  menerima  Ha.  Sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  variabel  persepsi kemanfaatan  dan  persepsi  kemudahan  dapat  menjadi  prediktor  variabel  efisiensi  pembayaran digital menggunakan QRIS pada UMKM di Kota Tasikmalaya.
Uji  t  bertujuan  untuk  mengetahui  signifikansi  dari  pengaruh  masing  variabel  bebas  atau independen  secara  individu  terhadap  variabel  terikat  atau  dependen,  yaitu  dengan  kriteria pengujian dimana jika nilai signifikansi pada masing-masing variabel independen atau signifkasi uji t < α = 0,05 maka artinya varibel independen mampu mempengaruhi varibel dependen. Hasil uji t ini dapat di lihat melalui tabel coeffiecient pada lampiran.

## Pengaruh  Persepsi  Kemanfaatan  terhadap  Efisiensi  Pembayaran  Digital  Menggunakan QRIS
Berdasarkan  hasil  pengujian  yang  dapat  dilihat  melalui  tabel coefficients menunjukkan perolehan  hasil  dimana  perhitungan  persepsi  kemanfaatan  mempunyai  tingkat  signifikasi  t  = 0,000 < α = 0,05, maka dapat disimpulkan bahwa Ho1 ditolak dan Ha1 diterima. Jadi, persepsi kemanfaatan  berpengaruh  terhadap  efisiensi  pembayaran  digital  menggunakan  QRIS.  Jika manfaat yang diperoleh sesuai dengan apa yang diekspektasikan dan lebih efektif meningkatkan produktivitas  seseorang,  maka  akan  mengoptimalkan  keputusan  menggunakan  dalam pembayaran  menggunakan  QRIS.  Dengan  meningkatnya  perkembangan  teknologi,  perlu  untuk diperhatikan daya transaksi pengguna terutama pada penggunaan uang elektronik QRIS, karena manfaat berkaitan dengan bagaimana pandangan-pelanggan terhadap suatu produk. Maka dari itu persepsi  manfaat  yang  ada  dapat  mempengaruhi  secara  positif  terhadap  keputusan  seseorang menggunakan  uang  elektronik  QRIS.  Hasil  penelitian  ini  mendukung  penelitian  sebelumnya yang  dilakukan  oleh  Andryanto  (2016)  bahwa  “persepsi  manfaat  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  minat  beli  konsumen  OLX.co.id”.  Fadhli  (2016)  mengutarakan  bahwa “persepsi  kepercayaan,  manfaat  dan  kemudahan  penggunaan  berpengaruh  positif  terhadap penggunaan internet banking ”. Priambodo & Prabawani (2016) menyatakan sesungguhnya“persepsi  manfaat  mempunyai  pengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  variabel minat  menggunakan  layanan  uang  elektronik”.  Lalu,  Yogananda  &  Dirgantara  (2017) menyatakan “sesungguhnya persepsi manfaat, persepsi kemudahan penggunaan dan kepercayaan berpengaruh  signifikan  serta  positif  terhadap  minat  untuk  menggunakan  instrumen  uang elektronik”.

## Pengaruh  Persepsi  Kemudahan  terhadap  Efisiensi  Pembayaran  Digital  Menggunakan QRIS
Berdasarkan  hasil  pengujian  yang  dapat  dilihat  melalui  tabel coefficients menunjukkan perolehan hasil dimana perhitungan persepsi kemudahan mempunyai tingkat signifikasi t = 0,000 <  α  =  0,05,  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  Ho2  ditolak  dan  Ha2  diterima.  Jadi,  persepsi kemudahan  berpengaruh  terhadap  efisiensi  pembayaran  digital  menggunakan  QRIS.  Dengan kemudahan  penggunaan  yang  disediakan  pada  uang  elektronik  QRIS,  seorang  pengguna  sudah pasti memilih menggunakan uang elektronik QRIS, karena seseorang akan cenderung melakukan transaksi dengan menghindari public payment atau pembayaran akan suatu produk yang bersifat umum,  dengan  begitu  kebanyakan  dari  mereka  akan  melakukan self-payment dengan menggunakan software uang  elektronik  QRIS  pada  gawai  mereka  tanpa  harus  membawa  uang tunai  dalam  bentuk  fisik.  Dengan  kemudahan  penggunaan  yang  ditawarkan  oleh  penyedia
layanan  jasa  uang  elektronik  QRIS  maka  akan  mempengaruhi  keputusan  menggunakan  secara positif  baik  bagi  pemilik  UMKM  maupun  bagi  pelanggan.  Hasil  riset  ini  menguatkan  riset sebelumnya  yang  diteliti  oleh  Andryanto  (2016)  memaparkan  bahwa  “persepsi  kemudahan penggunaan  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  minat  beli  konsumen  OLX.co.id”. Fadhli  (2016)  menyatakan  bahwa  “Persepsi  kemudahan  penggunaan  mempunyai  pengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  variabel  minat  menggunakan  layanan  uang  elektronik”.  Joan  & Sitinjak  (2019)  mengutarakan  bahwa  “persepsi  kemudahan  penggunaan  memiliki  pengaruh langsung serta tidak langsung, positif, dan signifikan terhadap minat penggunaan terhadap minat penggunaan layanan pembayaran digital GO-PAY”.

## SIMPULAN
Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk  menjelaskan  efisiensi  pembayaran  digital menggunakan QRIS pada UMKM di kota Tasikmalaya yang dipengaruhi oleh persepsi manfaat dan  persepsi kemudahan.  Instrumen  penelitian  berupa  kuesioner  telah  disebarkan  kepada responden  terpilih  sebagai  pelaku  UMKM  di  kota  Tasikmalaya.  Hasil  penelitian  juga  telah didapatkan  bahwa  (a)  persepsi  kemanfaatan  berpengaruh  terhadap  efisiensi  pembayaran  digital pada  UMKM  di  kota  Tasikmalaya,  (b)  persepsi  kemudahan  berpengaruh  terhadap  efisiensi pembayaran digital pada UMKM di Kota Tasikmalaya

## DAFTAR PUSTAKA
Alamsyah,  Abdi.  Pengaruh  Penerimaan  Sistem  Pembayaran  Gopay  menggunakan  TAM terhadap  Pendapatan  Driver  Gojek  di  Kota  Medan,  Skripsi,  Universitas  Sumatera Utara, 2019.
Anam,  Choril.  E-Money (Uang  Elektronik)  dalam Perspektif Hukum Syariah,  Jurnal Qawanin Vol.2  No  1,  2018.  Departemen  Pendidikan  Nasional,  Kamus  Besar  Bahasa  Indonesia (KBBI),  edisi Keempat.  Ghozali,  Imam.  Aplikasi  Analisis Multivariative dengan Program IBM SPSS. Yogyakarta: Universitas Diponegoro, 2012.
Andryanto,  R.  (2016).  Pengaruh  Kepercayaan,  Persepsi  Manfaat,  Dan  Persepsi Kemudahan  Penggunaan  Terhadap  Minat  Beli  Di  Toko  Online  (Studi  Empiris Yang Dilakukan Pada Olx. Co. Id Di Yogyakarta). Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Yogyakarta .
Arianti,  Ni  Luh  Novi.  Gede  Sri  Darma,  Agus  Fredy  Maradona,  Luh  Putu  Mahyuni.  2019 Menakar Keraguan Penggunaan QR Code Dalam Transaksi Bisnis. Jurnal Manajemen dan Bisnis Volume 16 No 2.
Fadhli,  M.  (2016).  Pengaruh  Persepsi  Nasabah  Atas  Risiko,  Kepercayaan,  Manfaat  dan Kemudahan  Penggunaan  Terhadap  Penggunaan  Internet  Banking  (Studi  Empiris  pada Nasabah  Bank  Umum  di  Kota  Banda  Aceh). Jurnal  Ilmiah  Mahasiswa  Ekonomi Akuntansi (JIMEKA) .
Ginting,  Marissa.  Pengaruh  Persepsi  Masyarakat  dan  Efisiensi  dalam  Bertransaksi  terhadap Minat Penggunaan Ulang E-Money, Skripsi, Universitas Sumatera Utara, 2019.
Hair  J.F.  et.al  (1995),  “Multivariate  Data  Analysis  with  Reading”,  Fourth  Edition, Prentice Hall. New Jersey
Hikmah,  Lailatul.  Pengaruh  Uang  Elektronik  terhadap  Efisiensi  Sistem  Pembayaran Transportasi  di  Wilayah  Jabodetabek  Studi  Kasus  Mahasiswa  UIN  Syarif  Hidayatullah Jakarta, Skripsi, UIN Syarif Hidayatullah, 2018.
Ikhsan, Arfan. Metodologi Penelitian Bisnis. Bandung: Citapustaka, 2014.
Inayah, Romahotul. 2020. Pengaruh Persepsi Kemudahan, Penggunaaan, Persepsi Kemanfaatan, dan  Promosi  terhadap  Minat  Penggunaan  Uang  Elektronik  pada  Masyarakat,  Skripsi, IAIN   Purwokerto.
Iskandar.  “Ini  Daftar  Dompet  Digital  yang  Paling  Banyak  Digunakan  Orang  Indonesia”, https://m.liputan6.com/tekno/read/4472006/ini-daftar-dompet-digitalyang-paling banyak- digunakan-orang-indonesia Diunduh pada 22 Maret 2021.
Joan,  L.,  Sitinjak,  T.  (2019).  Pengaruh  Persepsi  Kebermanfaatan  dan  Persepsi  Kemudahan Penguunaan  Terhadap  Minat  Penggunaan  Layanan  Pembayaran  Digital  Go-Pay.  Jurnal Manajemen, 8, 27-39.
Karniawati, E. T., Zuhroh, I., & Malik, N. (2021). Literasi dan Edukasi Pembayaran Non Tunai Melalui  Aplikasi  QR  Code  Indonesian  Standard  (QRIS)  Pada  Kelompok  Milenial. Studi Kasus Inovasi Ekonomi , 05 (01), 23–30.
Lubis, Fauzi Arif.  Aplikasi Sistem Keuangan Perbankan Syariah, Jurnal HumanFalah Vol 5 No 2, 2018.
Mulyadi. 2007. Sistem Perencanaan dan Pengendalian Manajemen. Jakarta: Salemba Empat. Ningsih,  Hutaami  A.  Endang  M.  Sasmita  dan  Bida  Sari.  Pengaruh  Persepsi  Manfaat,  Persepsi Kemudahan  Penggunaan,  dan  Persepsi  Resiko  terhadap Keputusan  Menggunakan  Uang Elektronik (QRIS) pada Mahasiswa, Jurnal IKRA, 2020. Pamungkas, Tri Gilang. Pengaruh Perilaku Konsumen terhadap Penggunaan E-Money, Skripsi, UIN Sumatera Utara, 2018.
Peraturan Anggota Dewan Gubernur Nomor 21/18/PADG/2019 Tentang Implementasi Standart Nasional Quick  Response  Code untuk  Pembayaran. Pohan,  Aulia. Sistem Pembayaran  Strategi  dan  Implementasi  di  Indonesia. Jakarta:  Rajawali Pers, 2013.
Purnama,  C.  M  Lingga. Strategic  Marketing  Plan:  Panduan  Lengkap  dan  Praktis  Menyusun Rencana  Pemasaran  yang  Strategis  dan  Efektif. Jakarta:  Gramedia Pustaka  Utama, 2010. Putri, Nindi Anindya Utami. Pelaksanaan Penggunaan Quick Response Code (Kode QR) untuk Sistem  Pembayaran  Berdasarkan  Peraturan  Anggota  Dewan  Gubernur  Nomor 21/18/PADG/2019  Tentang  Implementasi  Standart  Nasional  Quick  Response  Code untuk Pembayaran di Kota Semarang , Skripsi, Universitas Negeri Semarang, 2020. Qris.id, https://qris.id/homepage/. Diunduh pada tanggal 22 Maret 2021. Qulub, Ashif Syifa’ul. Pengaruh Persepsi Kemanfaatan, Persepsi Penggunaan, Persepsi Resiko terhadap Minat Menggunakan Layanan E-Money , Skripsi, UIN Walisongo, 2019.
Rahmani, Nur Ahmadi Bi. Metodologi Penelitian Ekonomi. Medan: FEBI UINSU PRESS, 2016. Rumondang,  Astri,  Acai  Sudirman,  Faried  Effendy,  Janner  Simarmata,  dan  Tuti  Agustin. Fintech: Inofasi Sistem Keuangan di Era Digital. t.t.p: Yayasan Kita Menulis, 2019. Sanubari,  Sri  Mulyati  Tri  Saubari,  Ascarya. Kebijakan  Sistem  Pembayaran  di  Indonesia. Jakarta:Pusat Pendidikan dan Studi Kebanksentralan Bank Indonesia, 2017.
Sanusi, Anwar. Metode Penelitian Bisnis. Jakarta: Salemba Empat, 2015. Saputra, Irfan Prapmayoga. Analisis Efektifitas Penggunaan  Digital Payment Pada  Mahasiswa Institut  Informatika  dan  Bisnis  Darmajaya ,  Skripsi,  Institut  Informatika  dan  Bisnis Darmajaya, Bandar Lampung, 2019.
Saputri,  Oktaviana  Banda. Preferensi  Konsumen  dalam  Menggunakan  QRIS  sebagai  alat pembayaran digital , Jurnal Kinerja 17 (2), 237-247, 2020.
Sari,  Marta  Widian  Sari  dan  Andry  Novrianto. Kenali  Bisnis  di  Era  Digital  Financial Technology. Padang: CV Insan Cendikia Mandiri, 2020. Sedarmayanti. Manajemen Perkantoran. Cetakan kedua, Edisi Kedua, Bandung: Mandar Maju, 2001.
Setiawan,  I.  W.  A.,  &  Mahyuni,  L.  P.  (2020).  Qris  Di  Mata  Umkm:  Eksplorasi  Persepsi  Dan Intensi Umkm Menggunakan Qris. E-Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana , 10 , 921. https://doi.org/10.24843/eeb.2020.v09.i10.p01
Sihaloho,  Josef  Evan.  Atifah  Ramadhani,  Suci  Rahmayanti.  2020. Implementasi  Sistem Pembayaran  Quick  Response  Indonesia  Standart  bagi  Perkembangan  UMKM  di Medan , Jurnal Manajemen Bisnis Vol. 17 No.2,.
Siyoto, Sandu dan Ali Sodik. Dasar Metodologi  Penelitian. Kediri: Literasi Media Publishing,
2015
Sriekaningsih,  Ana. QRIS dan Era Baru Transaksi Pembayaran 4.0 . Yogyakarta: ANDI, 2020. Sugiyono. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta,2016. . Sugiyono. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan  R&D. Bandung: Alfabeta,2017. Surjaweni, V Wiratna. SPSS untuk Penelitian. Yogyakarta: Pustaka Baru Press, 2014. Surjaweni, V. Metodologi Penelitian Bisnis &Ekonomi. Yogyakarta: Pustaka Baru Press, 2015. Syafina, Laylan. Panduan Penelitian Kuantitatif Akuntansi, Medan: Febi UINSU Press. 2018. Syamsi, Ibnu. Efisiensi, Sistem, dan Prosedur Kerja. Jakarta: PT. Bumi Aksara, 2004. Tarigan, Azhari Akmal. Metodologi Penelitian Ekonomi Islam. Medan:la-tansa Press, 2011. Umar, Husein. Riset Pemasaran da Perilaku Konsumen. Jakarta: Gramedia Pustaka. 2012. Widianingrum, Annisa. “Hukum Islam dan Penggunaan Uang Eletronik” https://www.google.com/amp/s/www.kompasiana.com/amp/anisa27122/5fa 10805bffde3774397d52/hukum-islam-dan-penggunaan-uangelektronik.  Diunduh  pada  22
Maret 2021