## ANALISIS KREDIT MACET PADA KOPERASI SIMPAN PINJAM CU DOSNITAHI PINANGSORI WILAYAH NIAS KANTOR UNIT PELAYANAN ANGGOTA.
Junitri Mendrofa 1 , Aferiaman Telambanua 2 , Emanuel Zebua 3 1,2,3 Fakultas Manajemen, Universitas Nias e-mail: junitrimendrofa1997@gmail.com

## Abstrak
Kredit  macet  adalah  adalah  kredit  yang  terlambat  dicicil  atau  berpotensi  tidak  dilunasi  oleh debitur.  Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  tingkat  kredit  macet  pada  Koperasi Simpan  Pinjam  CU  Dosnitahi  Pinangsori  Wilayah  Nias  Kantor  Unit  Pelayanan  Anggota Hiliduho.  Jenis  penelitian  yang  digunakan  adalah  penelitian  deskriptif  dengan  pendekatan kuantitatif dan kualitatif. Data yang diteliti adalah berupa laporan keuangan dan kredit macet di  Koperasi Simpan Pinjam CU Dosnitahi Pinangsori Wilayah Nias Kantor Unit Pelayanan Anggota  Hiliduho  dihitung  dengan  menggunakan  rasio  Non  Perfoaming  Loan  ( NPL). Dari hasil perhitungan rata-rata rasio Tingkat kredit macet. Koperasi Simpan Pinjam CU Dosnitahi Pinangsori Kantor Unit Pelayanan Anggota Hiliduho  dilihat dari rasio non perfoaming loan dari  tahun  2019-2021  berada  pada  kategori  tidak  sehat  dengan  perolehan  presentase  pada tahun 2019 sebesar 5,48%  kemudian pada tahun 2020 sebesar 5,35% dan pada tahun 2021 sebesar 4,25%. Berdasarkan hasil analisis tersebut maka tingkat kredit macet dari tahun 2019- 2020 ternyata dalam kategori tidak sehat yang akibat karena pinjaman yang sudah disalurkan belum  dikembaliakan  tepat  waktu.  sedangkan  pada  tahun  2021  berada  dalam  kategori  sehat sekali.
Kata Kunci : Kredit Macet, Simpan, dan Koperasi Pinjam

## Abstract
Bad  credit  is  credit  that  is  late  in  installments  or  has  the  potential  to  not  be  repaid  by  the debtor.  This  research  aims  to  determine  the  level  of  bad Koperasi  Simpan  Pinjam  CU Dosnitahi  Pinangsori  Wilayah  Nias  Kantor  Unit  Pelayanan  Anggota  Hiliduho .  The  type  of research  used  is  descriptive  research  with  a  quantitative  and  qualitative  approach.  The  data studied  is  in  the  form  of  financial  reports  and  bad Koperasi  Simpan  Pinjam  CU  Dosnitahi Pinangsori  Wilayah  Nias  Kantor  Unit  Pelayanan  Anggota  Hiliduho ,  calculated  using  the Non-Perfoaming  Loan  (NPL)  ratio.  From  the  results  of  calculating  the  average  ratio  of  bad credit  levels, Koperasi  Simpan  Pinjam  CU  Dosnitahi  Pinangsori  Wilayah  Nias  Kantor  Unit Pelayanan Anggota Hiliduho , seen from the non-performing loan ratio from 2019-2021, is in the unhealthy category with a percentage gain in 2019 of 5.48% then in  2020 it was 5.35% and in 2021 it was 4.25%. Based on the results of this analysis, the level of bad credit from 2019-2020  turns  out  to  be  in  the  unhealthy  category  which  is  the  result  of  loans  that  have been  disbursed  not  being  returned  on  time.  while  in  2021  it  will  be  in  the  very  healthy category.
Keywords: Bad Credit, Saving, and loan cooperative

## PENDAHULUAN
Koperasi  sebagai  badan  usaha ekonomi kerakyatan
yang
memprioritaskan  pelayanan  kepada  para anggotanya mempunyai tujuan utama yaitu untuk meningkatkan kesejahteraan anggotannya sebagai mana tertuang dalam Undang-undang  Nomor  25  tahun  1992 pasal 3 tentang perkoperasian yaitu:’’
Koperasi bertujuan memajukan kesejahteraan anggota pada khususnya dan masyarakat  pada  umumnya  serta  ikut membangun  tata  perekonomian  nasional dalam  rangka  mewujudkan  masyarakat yang  maju,  adil  dan  makmur  berdasarkan pancasila dan Undang-undang dasar 1945”. Koperasi  adalah  badan usaha  yang
beranggotakan  orang-seorang  atau  badan hukum.
Pihak  koperasi  telah  menyediakan formulir  kredit  tertentu  disertai  syarat- syarat  yang  harus  dipenuhi  oleh  pemohon kredit,  meski  pemohon  kredit  sudah memenuhi  syarat-syarat  yang  diajukan, belum  tentu  pihak  koperasi  memberikan fasilitas  kredit.  Pihak  koperasi  harus meneliti dan menganalisis keadaan pemohon kredit terlebih dahulu.
Pemberian kredit oleh pihak koperasi  harus  memperhatikan  asas-asas pemberian  kredit  yang  sehat.  Untuk memperoleh  keyakinan  tersebut  dalam mmberikan kredit koprasi wajib melakukan penelitian yang seksama terhadap  watak (character), kemampuan (capacity) , modal (capital), agunan (collateral), kondisi  ekonomi  debitur (condition of economy).
Menurut Dahlan Siamat (2007:101) “ Kredit macet atau Non Perfoaming Loan adalah  kredit  yang  mengalami    kesulitan pelunasan akibat adanya faktor-faktor atau unsur  kesengajaan  atau  karena  kondisi diluar  kemampuan  debitur.  Berdasarkan peraturan Dinas Koperasi, batasan maksimum  presentase  kewajaran  NPL ditetapkan  sebesar  5%.  Dengan  demikian
NPL  yang  lebih  dari  5%  sesuai  dengan ketetapan Dinas Koperasi mengidentifikasikan  gagalnya  Koperasi dalam mengolah bisnis.
Koperasi Simpan Pinjan CU Dosnitahi Pinangsori Wilayah Nias Kantor Unit Pelayanan Anggota Hiliduho merupakan  salah  satu  Koperasi  yang menyelenggarakan layanan simpan pinjam. Koperasi  ini  di  dirikan  pada  tanggal  12 Oktober    2012.  Koperasi  Simpan  Pinjan CU  Dosnitahi  Pinangsori  Wilayah  Nias Kantor  Unit  Pelayanan  Anggota  Hiliduho, sangat  membantu  masyarakat  sekitar, namun    seiring  dengan  berjalannya  waktu tahun demi tahun  Koperasi Simpan Pinjan CU  Dosnitahi  Pinangsori  Wilayah  Nias Kantor  Unit  Pelayanan  Anggota  Hiliduho ini  memiliki  masalah  kredit  macet  dari tahun ke tahun yang belum terselesaikan.
Berdasarkan pengamatan sementara di Koperasi Simpan Pinjam CU Dosnitahi Pinangsori Wilayah Nias Kantor Unit  Pelayanan  Anggota  Hiliduho  terlihat terjadi  kredit  macet  yang  di  mulai  pada tahun 2019 sampai 2021.

## METODE
Penelitian  ini  menggunakan  jenis penelitian kuantitatif. Kuantitatif yaitu data yang  dinyatakan  daam  bentuk  angka  dan merupakan  hasil  dari  perhitungan  dan pengukuran.  Data  kuantitatif  yang  di gunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  data- data  kedit  yang  bermasalah.  Intrumen penelitian yang digunakan dalam penelitian  ini  adalah  daftar  pedoman wawancara dan peralatan yang dibutuhkan selama  melakukan  wawancara  yaitu  hand phone  sebagai  alat  untuk  merekam  dan dokumentasi, pulpen dan Laptop. Dokumentasi  Adalah  suatu  teknik  yang dilakukan  dengan  mengumpulkan  data berupa  laporan  keuangan  khususnya  data kolektibitas kredit dari tahun 2019 sampai 2021 pada Koperasi Simpan Pinjam (KSP) CU  Dosnitahi  Pinangsori  Wilayah  Nias Kantor  Unit  Pelayanan  Anggota  Hiliduho periode 2019-2021.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Koperasi  Simpan  Pinjam  CU. Dosnitahi
Pinangsori Kantor Unit Pelayanan  Anggota  Hiliduho  .  Dimana pada  awalnya  koperasi  ini  didirikan  di Kecamatan Pinangsori, Kabupaten Tapanuli  Tengah    Sumatera  Utara  pada tahun  1988    kemudian  berdasarkan komunikasi jalur keluarga maka  KSP CU.
Dosnitahi Pinangsori ini mendirikan cabang  di    Desa  Hiliduho  Kecamatan Hiliduho  Kabupaten  Nias  pada  tanggal  14 mei 2012, melalui aksi keluarga kelompok Hiliduho pertama kali kemudian masuk di kelompok  Hiliserangakai,  dan  terakhir masuk  di  kelompok  Faoama  Khoda    yang ber  alokasi  di  Gido  itulah  yang  merintis awal  berdirinya  koperasi  Simpan  pinjam CU.  Dosnitahi  Pinangsori  khusunya  di Kepulauan Nias.
Temuan  penelitian  akan  diuraikan secara terperinci berdasarkan hasil
wawancara  dari  dua  orang  responden  dan dokumentasi  tentang  data-data  khususnya laporan  keuangan  kolektibilitas  kredit Setelah melakukan wawancara dan mengolah data laporan keuangan khususnya  data  kolektibilitas  Koperasi Simpan  Pinjam  CU  Dosnitahi  Pinangsori Kantor  Unit  Pelayanan  Anggota  Hiliduho dari  tahun  2019-2021  maka  peneliti menemukan bahwa adanya kenaikan kredit macet.
Pada awalnya perkembangan Koperasi  Simpan  Pinjam  CU.  Dosnitahi ini  khususnya  di  kepulauan  nias  sangat lambat,  karna    adanya  lembaga  koperasi lainnya  yang  sudah  mendahului,  akan tetapi dengan ke konsistenan para pengurus  dengan  anggarannya,  sehingga waktu  demi  waktu  koperasi  ini  mulai  di terima oleh Masyarakat, karena keunggulannya di bagian asuransi. Pertama kali Koperasi Simpan Pinjam CU dosnitahi  ini  di  dirikan    dan  di  pimpin langsung  oleh  Bapak  Alfonsus  Darman Mendrofa. Mulai dari 14 mei 2012 sampai pada tanggal 1 Juni 2022, dan kemudian di gantikan  oleh  Bapak  Noveli  Lase.  Jmlah anggota  atau  nasabah  khusnya    di  cabang hiliduho  pada  sata  ini  berjumlah    4000  ( empat ribu orang ).
Pada  saat  ini  Koperasi  Simpan Pinjam  CU  Dosnitahi  Pinangsori  ini  telah membuka  cabang    di  Mandrehe  Nias Barat  dan  Lolowau  di  Nias  Selatan,  dan juga  beberapa  kantor  unit  pembantu  yang berlokasi  di   Sawo Kabupaten Nias  Utara, Hilimbowo  Kare    Holi    Kecamatan  Alasa Talu  Muzoi,  Sirombu    Nias  Barat, Hilimegai  Nias  Selatan,  dan  Amandaya Nias  selatan.  Koperasi  Simpan  Pinjam CU.Dosnitahi pinagsori  ini telah berbadan hukum dengan nomor : AHU- 000.AH.01.27.  tahun  2022.  Jalan  SM RAJA,  KM  29,5  Telp.  0631  391  281.  di Pinangsori

## Hasil
Dalam  tahap  ini  penulis  akan mencari informasi mengenai kondisi kredit macet  Koperasi  Simpan  Pinjam  CU Dosnitahi Pinangsori Kantor Unit
Pelayanan  Anggota  Hiliduho  dengan datang  langsung  ke  tempat  penelitian  dan melakukan  wawancara  serta  meminta dokumentasi tentang data laporan keuangan  khususnya  laporan  kredit  dari tahun  2019-  2021  sehingga  memproleh data – data yang akurat. Temuan penelitian akan diuraikan secara terperinci berdasarkan  hasil  wawancara  dari  dua orang  responden  dan  dokumentasi  tentang data-data  khususnya  laporan  keuangan kolektibilitas kredit
Setelah  melakukan  wawancara  dan mengolah data laporan keuangan khususnya  data  kolektibilitas  Koperasi Simpan  Pinjam  CU  Dosnitahi  Pinangsori Kantor  Unit  Pelayanan  Anggota  Hiliduho dari  tahun  2019-2021  maka  peneliti menemukan bahwa adanya kenaikan kredit macet.  Dalam  penelitian  ini,  penulis  akan menguraikan data laporan keuangan khususnya data kolektibilitas dalam bentuk tabel  supata  lebih  jelas  dan  mudah  untuk dipahami. Semua data yang saya butuhkan dalam  penelitian  ini  akan  penilis  olah  dan dianalisa  sehingga  memperoleh  hasil  yang baik  dam  mendapatkan  kesimpulan  yang sesuai dengan pokok permasalahan. Berikut  ini  perkembangan  Kredit  macet pada  Koperasi  Simpan  Pinjam  CU Dosnitahi Pinangsori Kantor Unit Pelayanan  Anggota  Hiliduho  dari  tahun 2019-2021. Tabel 1  Perkembangan Kredit Macet Keterang an Tahun 2019 2020 2019 Lancar Rp 786.300.4 42 Rp 1.350.803.6 60 Rp 1.074.326.3 53 Dalam perhatian Khusus Rp 245.341.1 86 Rp 269.018.80 9 Rp 364.926.73 8 Kurang Lancar Rp 386.071.2 47 Rp 553.836.08 3 Rp 310.873.20 2 Diraguka n Rp 226.103.0 97 Rp 460.009.35 7 Rp 276.360.31 5 Macet Rp 642.403.4 58 Rp 852.836.18 2 Rp 477.205.61 5 Berdasarkan Tabel 4.2 diatas ternyata  kredit  bermasalah  yaitu  kredit
kurang lancar pada tahun 2019 sebesar Rp. 386.071.247  sedangkan  pada  tahun  2020 mengalami peningkatan sebesar Rp. 553.836.083 dan pada tahun 2021 mengalami penurunan sebesar Rp. 310.873.202.  Dan  kredit  diragukan  pada tahun  2019  sebesar  Rp.  226.103.097 sedangakn  pada  tahun  2020  mengalami peningkatan  sebesar  Rp.  460.009.357  dan pada  tahun  2021  mengalami  penurunan sebesar Rp. 276.360.315.
Kemudian Kredit macet pada tahun 2019  sebesar  Rp.  642.403.458  sedangkan pada  tahun  2020  mengalami  peningkatan drastis  sebesar  Rp.  852.836.182  dan  pada tahun  2021  mengalami  penurunan  sebesar Rp.  477.205.615.  Analisis  Kredit  Macet Koperasi  Simpan  Pinjam  CU  Dosnitahi
Pinangsori
Kantor
Unit Pelayanan Anggota  Hiliduho  dalam  penelitian  ini merupakan  suatu  proses  penelitian  untuk mengetahui  bagaimana  tingkat  kredit macet dan faktor-faktor penyebab terjadinya  kredit  macet  pada  koperasi. Rasio  yang  digunakan  penulis  dalam penelitian di  Koperasi  Simpan Pinjam CU Dosnitahi Pinangsori Kantor Unit Pelayanan  Anggota  Hiliduho  adalah  rasio Non perfoaming Loan .
Data –  data  yang digunakan dalam penelitian  ini  adalah  Laporan  Keuanngan khususnya data kolektibilitas kredit Koperasi  Simpan  Pinjam  CU  Dosnitahi Pinangsori Kantor
Unit Pelayanan
Anggota  Hiliduho  dari  tahun  2019-2021. Data ini memberikan gambaran perkembangan kredit macet koperasi ini.
Rasio Non Perfoaming loan merupakan  perbandingan  antara  jumlah kredit  yang  diberikan  dengan  tingkat kolektibilitas  yang  merupakan  kredit bermasalah  dibandingkan  dengan  total kredit yang diberikan oleh koperasi. Rasio ini  diukur  dengan  cara  membandingkan kredit total bermasalah dengan total kredit yang diberikan kemudian dikalikan dengan seratus persen.
Sesuai  dengan  analisis  yang  telah dilakukan  maka  kredit  macet pada Koperasi  Simpan  Pinjam  CU  Dosnitahi
Pinangsori Kantor
Unit
Pelayanan
Anggota  Hiliduho  dari  tahun  2019-2021 yang  telah  dilakukan  menggunakan  rasio Non  perfoamimg  loan  bertujuan  untuk mengetahui  tingkat  kredit  macet.  Dengan melakukan  analisis  ini  maka  sebuah koperasi bisa mengetahui tingakat perkembangan kredit macet dalam periode waktu  tertentu  dan  bisa  menjadi  pedoman untuk tahun berikutnya. Berdasarkan hasil analisis perhitungan  dengan  rasio  non  perfoaming loan  pada  Koperasi  Simpan  Pinjam  CU
Dosnitahi Pinangsori Kantor Unit
Pelayanan  Anggota  Hiliduho  pada  tahun 2019  sebesar    5,48% (tidak  sehat), kemudian  pada  tahun  2020  sebesar  5,35% (tidak  sehat),  sedangkan  pada  tahun  2021 sebesar 4,25% (sehat sekali).
Untuk  mengetahui  factor-faktor yang  menyebabkan  kredit  macet  pada Koperasi  Simpan  Pinjam  CU  Dosnitahi Pinangsori Kantor Unit Pelayanan
Anggota Hiliduho. Analisis data meliputi 3 langkah  pokok  yaitu:  Reduksi  data, Penyajian  data,  dan  Verifikasi dan kesimpulan.  Terdapat  Faktor  –faktor  yang mempengaruhi  terjadinya  kredit  macet  di Koperasi  Simpan  Pinjam  CU  Dosnitahi
Pinangsori Kantor Unit Pelayanan Anggota Hiliduho   yaitu ; Lemahnya analisis kredit
merupakan  hal  yang  dapat  menyebabkan terjadinya  kredit  macet atau  kredit bermasalah  di  sebua  lembaga  yang melayani  layanan  kredit  baik  itu  di  dunia perbankan  maupun  perkoperasi.  sama halnya  seperti  yang  sedang  terjadi  di Koperasi  Simpan  Pinjam  CU  Dosnitahi Pinangsori Kantor Unit Pelayanan Anggota  Hiliduho    pada  saat  ini.
Berdasarkan  wawancara  dengan  Kepala Unit Koperasi Simpan Pinjam CU Dosnitahi Pinangsori Kantor Unit Pelayanan Anggota Hiliduho
“Menerangkan bahwa lemahnya analisis di sebabkan oleh beberapa ketua kelompok di berbagai  wilayah,  yang  mana    ketua kelompok lebih berpihak kepada nassabah, sehingga ketua kelompok menutupi
kelemahan  dari  nasabah  yang  mengajukan pinjamjan”  (Noveli  Lase,  Kepala  Unit KUPA Hiliduho)
Lemahnya
pencatatan kredit kelemahan  dalam  pencatatan  kredit  juga sanga mempengaruhi  akan terjadi masalah kredit  macaet  di  sebua  lembaga  keuangan baik  itu  dinia  perbankan  maupun  lembaga lainnya seperti koperasi. Sama halnya juga di  Koperasi Simpan Pinjam CU Dosnitahi Pinangsori Kantor Unit Pelayanan Anggota  Hiliduho    pada  saat  ini.
Berdasarkan wawancara dengan salah satu staf  kredit  Koperasi  Simpan  Pinjam  CU
Dosnitahi Pinangsori Kantor Unit Pelayanan Anggota Hiliduho.
“Menerangkan  bahwa  terakhir-terakhir  ini kita  banyak  merombak  daftar  buku  induk yang  selama  ini  kita  sepelekan,  misalnya dalam pencatatan nomor hanphone peminjam,pencatatan nama panggilan, dan lain-lain  itu  kita  abaikan  karena  informasi yang  selalu  kita  harapakan  itu    informasi adari setiap ketua kelompok” (Edy Perman Jaya Zendrato, S.S Bagian Kredit)/.
Lemahnya pengawasan kredit. lemahnya  dalam  pengawasan  kredit  ini menjadi  salah  satu  faktor  penyebab terjadinya  kredit  macet.  Seperti  halnya  di Koperasi  Simpan  Pinjam  CU  Dosnitahi Pinangsori Kantor
Unit
Pelayanan Anggota Hiliduho pada saat ini. Berdasarkan  wawancara  dengan  Kepala Unit Koperasi Simpan Pinjam CU Dosnitahi Pinangsori Kantor Unit Pelayanan Anggota Hiliduho “Menerangkan bahwa selama ini kita lalai dalam  mengawasi  kredit    bagaimana  dia tadi menerima pinjaman,kemuadian angsuran  pertama  kedua  dan  ketiga  juga kita  tidak  pantau,  maka  ini  menjadi  salah satu  bibit  terjadinya  kredit  macet  di koperasi  kita  ini”  (Noveli  Lase,  Kepala Unit KUPA Hiliduho).
Kelalain  petugas  dalam  kebijakan dalam  pemebrian  kredit.  Kebijakan  dalam pemberian kredit ini sangat mempengaruhi timbulnya kredit bermasalah di kemuadian hari atau kredit macet. sama  halnya seperti yang  sedang  terjadi  di  Koperasi  Simpan
Pinjam  CU  Dosnitahi  Pinangsori  Kantor Unit  Pelayanan  Anggota  Hiliduho    pada saat  ini.  Berdasarkan  wawancara  dengan salah  satu  staf  kredit  Koperasi  Simpan Pinjam  CU  Dosnitahi  Pinangsori  Kantor Unit Pelayanan Anggota Hiliduho “Menjelaskan  bahawa  terlepas  dari  pihak manajemennya,  ini  informasi  dari  ketua kelompok,  kadang  ketua  kelompok  lebih berpihak  kepada  nasabah,entah  itu  ada hubungan  famili,  hubungan  saudara,  dan sebagainya.  Sehingga  ketua  kelompok tidak  lagi  konsisten  dengan  tugasnya sehingga  dia  tidak  memberikan  informasi yang  benar  kepada  pihak  koperasi  dan tanpa  dia  sadari  bahwa  sebagai  ketua kelompok adalah bagia dari pihak koperasi.” (Edy Perman Jaya Zendrato, S.S
Bagian Kredit) Kelemahan  Bidang  angunan  atau kelmahan sumberdaya manusia, kelemahan  sumberdaya  manusia  atau kelemahan  bidang  angunan  ini  akan menjadi  damapk  penyebab  terjadi  kredit macet  khusunya  di  dunia  perbankan ataupun  non  perbankan  seperti  koperasi dan  lembaga  keungan  lainnya  sama halnya  seperti  yang  sedang  terjadi  di Koperasi  Simpan  Pinjam  CU  Dosnitahi Pinangsori Kantor Unit Pelayanan Anggota  Hiliduho    pada  saat  ini.
Berdasarkan wawancara dengan salah satu staf  kredit  Koperasi  Simpan  Pinjam  CU
Dosnitahi Pinangsori Kantor Unit Pelayanan Anggota Hiliduho
“Menerangkan  bahwa  kelemahan  bidang angguna menjadi salah satu faktor penyebab  terjadinya  kredit  macet  khusnya di  Koperasi  Simpan  Pinjam  CU  Dosnitahi Pinangsori Kantor Unit Pelayanan Anggota  Hiliduho”  (Edy  Perman  Jaya Zendrato, S.S Bagian Kredit) Karakter nasabah akan  menjadi salah satu penyebab terjadinya kredit bermasalah atau  kredit  macet  di  kemuadian  hari  sama halnya  seperti  yang  sedang  terjadi  di Koperasi  Simpan  Pinjam  CU  Dosnitahi Pinangsori Kantor Unit Pelayanan
Anggota  Hiliduho    pada  saat  ini. Berdasarkan  wawancara  dengan    Mantri
lapangan  Koperasi  Simpan  Pinjam  CU Dosnitahi Pinangsori Kantor Unit Pelayanan Anggota Hiliduho
“Menjelasakn  bahawa  karketer  nasabah berbeda-beda  ada yang jujur dan ada juga yang  tidak    jadi  ini  kan  kembali  ke karakter  anggota  itu  sendiri”  (Darman zebua S.Pd Mantri Lapangan
Kondisi  ekonomi  anggota  akibat adanya  bencana  alam.  Kondisi  ekonomi anggota  juga  sangat  berpengaruh  terhadap keberlangsungan sebuah usaha dan terlebih-lebih  di  dunia  perkreditan  pada saat  ini  dimana  ekonomi  anggota  ketika sudah  tidak  stabil  maka  akan  menjadi faktor  penyebab  terjadinya  kredit  macet bagi  lembag  terssebut.sama  halnya  juag seperti  seperti  yang  sedang  terjadi  di Koperasi  Simpan  Pinjam  CU  Dosnitahi Pinangsori Kantor
Unit Pelayanan Anggota  Hiliduho    pada  saat  ini.
Berdasarkan  wawancara  dengan  Kepala Unit Koperasi Simpan Pinjam CU Dosnitahi Pinangsori Kantor Unit Pelayanan Anggota Hiliduho
“Menerangkan  bahwa    kondisi  ekeonomi anggota  menjadi  salah  satu  penyebab terjadinya  kredit  amcet  khusunya  di  KSP kita ini khusunya di wilayah hiliduho sama kita  yang  kegiatan  hariannya  menders karet,  berkebun  atau  sawah.  Jadi  jikalua musim  hujan  terus  menerus  maka  akan berdampak  pada  pendapatan  anggota” (Noveli Lase, Kepala Unit KUPA Hiliduho).

## SIMPULAN
Tingkat  kredit  macet    Koperasi Simpan  Pinjam  CU  Dosnitahi  Pinangsori Kantor  Unit  Pelayanan  Anggota  Hiliduho dilihat dari rasio non perfoaming loan dari tahun  2019-2021  berada  pada  kategori tidak  sehat  dengan  perolehan  presentase pada  tahun  2019  sebesar  5,48%  kemudian pada  tahun  2020  sebesar  5,35%  dan  pada tahun  2021  sebesar  4,25%.  Berdasarkan hasil  analisis  tersebut  maka  tingkat  kredit macet  dari  tahun  2019-2020  ternyata dalam  kategori  tidak  sehat  yang  akibat karena  pinjaman  yang  sudah  disalurkan
belum dikembaliakan tepat waktu. sedangkan  pada  tahun  2021  berada  dalam kategori sehat sekali.
Pinjam sesuai kebutuhan dan kemampuan  finansial.  Hal  yang  harus diingat  ketika  hendak  mengajukan  kredit kepada  siapapun,  termasuk  bank,  adalah pinjam  sesuai  kebutuhan  dan  kemampuan finansial.  Artinya  plafon  yang  diajukan tidak jauh lebih besar dibanding kebutuhannya.  Hindari  utang  Konsumtif Mengajukan  pinjaman  memang  hak  setiap individu.  Penggunaannya  pun  berbeda- beda.  Namun  sebaiknya  berutang  untuk kegiatan  produktif,  seperti  modal  usaha, membeli peralatan bekerja, investasi properti, dan lainnya
Jangan lalai bayar utang Konsekuensi dari meminjam atau berutang adalah  harus  membayar  tepat  waktu. Apalagi  pinjam  duit  di  bank  maupun fintech lending, jika telat bakal kena denda keterlambatan.  Ini  bisa  bikin  utangmu tambah  besar.  Jangan  malas,  apalagi sengaja  menghindari  pembayaran  utang. Misalnya  bayar  cicilan  ditunda  karena duitnya  dipakai  untuk  kebutuhan  atau keperluan lain.

## DAFTAR PUSTAKA
Arief  Subyantoro,  Aryono  dan  Tacobus, Sudaryoto. 2015.
Manajemen
Koperasi .             Yogyakarta:  Penerbit Gosyen Publishing
Arikunto,  S.  2006. Metode  Penelitian
Kualitatif . Jakarta: Bumi Aksara
Ali Sodik, M., & Siyoto, S. (2015). Dasar Metodologi Penelitian. Literasi
Media Publishing.
A.  Syafril.  (2020). Bank  &  Lembaga Keuangan Modern Lainnya . Kencana Dinas  Koperasi,  UMKM ,  Perindustrian dan Perdagangan Kota Payakumbuh. Perkembangan UMKM  kota  payakumbuh  2010-
2014. http://www.koperindagpayakumbuh. com.  Diakses  pada  tanggal  13 Februari 2016.
D.,  Ali  Junjunan,  B.,  Affandi,  A.,  & Rusliati,  E.  (2019). Manajemen Risiko Pengelolaan Keuangan Daerah Sebagai Upaya Peningkatan Transparansi Dan Akuntabilitas
Publik . Pt. Remaja Rosdakarya. Fahmi,  I.  (2018). Manajemen  Risiko . Alfabeta,  Cv.  Flood,  J.  H.  And  I. (2012).  Uu  No  17  Tahun  2012. Экономика  Региона,  Kolisch  1996,
49–56.
Haryati,  S.  (2017). Manajemen  Risiko Untuk Bank Perkreditan Rakyat Dan Lembaga Keuangan Mikro . Cv. Andi Offset.
Hasibuan, H. K., Utami, A. A.,  & Umam, K. (2019). Implementasi Manajemen Risiko Untuk Kredit Macet Konsumtif  Di  Bank  Mandiri Kantor
Cabang  Jakarta  Mampang  Prapatan. Relasi : Jurnal Ekonomi, 15(2), 277– 292.
Https://Doi.Org/10.31967/Relasi.v15 i2.312
H.,  &  Ula,  H.  (2020). Koperasi  Indonesia Dalam  Era  Mea  Dan  Digital Ekonomi . Ub Press. Suwanda
Ibi,  &  Bara.  (2015). Manajemen  Risiko 1.
Pt Gramedia Pustaka. Ismail. (2018).
Manajemen  Perbankan  Dari  Teori
Menuju Aplikasi. Prenamedia Group.  Jalaludin.  (2021).  Penerapan Manajemen Risiko Untuk Meminimalisasi Pembiayaan Bermasalah Di Koperasi Bina Usaha Negara Lahat. 3, 6. Https://Doi.Org/10.31539/Jomb.v3i2 .2998
Jandi  Anwar,  C.  (2021). Analisis  Alokasi Kredit  Mikro  Dan  Pengaruhnya Terhadap  Laba  Bank (Studi  Kasus Unit  Bisnis  Mikro).  Media  Saind
Indonesia.
K,  M.,  &  Aslikahah.  (2019). Analisis Faktor  Faktor  Yang  Menyebabkan Kredit  Bermasalah  Pada  Koperasi Serba  Usaha (Ksu)  Syariah  Permata Barakah  Purwosari.  Maulidatul.  1, 279–298.  Kariyoto.  (2017).  Analisa Laporan Keuangan. Ub Press.
Sugiyono.  (2018). Metode  Penelitian Manajemen . Alfabeta, Cv.
Suryokumoro,
Suyatno,  A.  (2016). Kepastian  Hukum Dalam  Penyelesaian  Kredit  Macet Melalui  Eksekusi  Jaminan  Hak Tanggung  Tanpa  Proses  Gugatan Pengadilan . K E N C A N. Widoyoko,  Eko  Putro.  (2014). Teknik Penyusunan  Instrumen  Penelitian .
Yogyakarta : Pustaka Pelajar. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor  25  Tahun  1992 Tentang Perkoperasian Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan
Peraturan  Menteri  Negara  Koperasi  dan
Usaha Kecil dan Menengah Republik Indonesia Nomor : 14/Per/M.KUKM/XII/2009  tentang Perubahan  Atas  Peraturan  Menteri Negara  Koperasi  dan  Usaha  Kecil dan Menengah Nomor 21/Per/M.KUKM/XI/2008 tentang Pedoman Penilaian Kesehatan
Koperasi  Simpan  Pinjam  dan  Unit Simpan Pinjam Koperasi.