## PERTUMBUHAN EKONOMI DAN INFLASI TERHADAP NON PERFORMING FINANCING PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA
Muhammad Nasir 1 , Muhammad Nasir 2 , Rusdy 3 , Nova Eliza 4
1,2,3 Staf Pengajar pada Tata Niaga Politeknik Negeri Lhokseumawe
4 Mahasiswa D-IV Jurusan Tata Niaga Politeknik Negeri Lhokseumawe
Abstract: This study aims to determine the effect of economic growth and inflation on non performing financing  on  sharia  commercial  banks  in  Indonesia.  This  research  only  discusses  external  factors such  as  economic  growth  and  inflation.  The  data  used  in  this  research  are  monthly  publication  by Indonesia  Bank  and  sharia  banking statistics  publication  by  Financial  Services Authority  on  period January  2014  until  December  2018.  The  data  analysis  method  used  in  this  study  is  multiple  linear regression  analysis  using  SPSS.  The  results  of  this  study  indicate  that  simultaneously  economic growth  and  inflation  have  significant  effect  on  non  performing  financing  .  and  then,  partially economic  growth  and  inflation  have  a  negative  and  significant  effect  on  non  performing  financing. This  research  recommends  to  the  monetary  authority  in  order  to  maintain  the  stability  of  the economics  growth  and  inflation  that  be  able  to  encourage  the  development  of  Sharia  banks  in  the future.
Keywords: Non Performing Financing (NPF), Economic Growth, and Inflation

## PENDAHULUAN
Dana  yang  disalurkan  perbankan  syariah memiliki dampak cukup besar bagi perkembangan sektor riil karena produk pembiayaan  syariah  dengan  prinsip profit  and loss  sharing dan  hubungan  kemitraan  dinilai sangat tepat bagi pengembangan usaha.
Penyaluran  dana  pada  bank  syariah  yang dilakukan  dalam  bentuk  pembiayaan  memiliki peran yang sangat penting terhadap bank syariah karena  pembiayaan  merupakan  aktivitas  yang menjadi  pendapatan  utama  bagi  bank  syariah. Oleh  karena  itu,  bank  perlu  melakukan  analisis pembiayaan  dengan  berbagai  macam  cara  untuk meminimalisir  risiko-risiko  yang  ada  dan  untuk memaksimalkan  pendapatan  yang  diterima  oleh bank. Bank harus berhati-hati dan selektif dalam menyalurkan  dananya  kepada  debitur  untuk menghindari terjadinya pembiayaan bermasalah.
Pembiayaan  bermasalah  terjadi  karena nasabah tidak dapat mengembalikan pembiayaan yang  diberikan  oleh  bank  sesuai  dengan perjanjian  awal  yang  telah  disepakati  bersama- sama  antara  bank  dan  nasabah.  Kegagalan nasabah dalam mengembalikan pembiayaan akan menyebabkan munculnya risiko tidak terbayarnya  kembali  pembiayaan  yang  telah disalurkan dimana risiko ini lebih dikenal dengan istilah Non Performing Financing (NPF).
Semakin  rendah  rasio  NPF,  maka  semakin rendah  tingkat  pembiayaan  bermasalah  yang terjadi  ini  berarti  semakin  baik  kondisi  bank tersebut.  Sebaliknya  semakin  tinggi  rasio  NPF, maka  semakin  tinggi  pula  tingkat  pembiayaan
bermasalah yang terjadi ini berarti menunjukkan kesehatan bank yang rendah.
Secara umum tingkat perkembangan pembiayaan  terus  mengalami  kenaikan  dan diikuti  dengan  penurunan  NPF  dalam  kurun waktu  lima  tahun  yaitu  tahun  2014-2018. Terbukti  bahwa  dimana  pada  tahun  2014 pembiayaan  yang  terjadi  sebesar  148.425  miliar dengan  tingkat  NPF  sebesar  4,95%,  lalu  pada tahun  2018  mengalami  peningkatan  yaitu pembiayaan  naik  menjadi  202.766  miliar  dan tingkat NPF menjadi turun yaitu sebesar 3,26%.
Salah satu  penyebab  terjadinya Non Performing  Financing yaitu  faktor-faktor  makro ekonomi.  Makro  ekonomi  memiliki  keterkaitan erat  dalam  kebijakan  penyaluran  pembiayaan yang  dilakukan  oleh  perbankan  syariah.  Kondisi makro  ekonomi  yang  sehat  akan  mendukung kestabilan  perekonomian  nasional  sehingga memacu perbankan untuk menyalurkan pinjaman pada  masyarakat.  Faktor-faktor  makroekonomi seperti  pertumbuhan  ekonomi  dan  inflasi  dapat memberikan dampak akan meningkatkan terjadinya NPF pada bank syariah.
Pertumbuhan  ekonomi  adalah  salah  satu indikator penting untuk menganalisis pembangunan  yang  terjadi  di  suatu  negara. Pertumbuhan  ekonomi  merupakan  kenaikan pendapatan  nasional  riil  atau  produk  domestik bruto  dalam  jangka  panjang  yang  menyebabkan barang  dan  jasa  yang  diproduksi  dalam masyarakat bertambah dan kemakmuran masyarakat meningkat.
Pertumbuhan ekonomi menggambarkan suatu bentuk proses perubahan kondisi perekonomian  suatu  negara  menuju  keadaan yang  lebih  baik.  Pertumbuhan  ekonomi  dapat menjadi  suatu  pengukuran  pendapatan  nasional sebuah  negara.  Pertumbuhan  ekonomi  tersebut mencerminkan  kondisi  suatu  negara  apakah negara  tersebut  perkenomiannya  mengalami kemajuan.
Pertumbuhan  ekonomi  selama  kurun  waktu lima  tahun  yaitu  periode  2014-2018  secara umum  mengalami  kenaikan.  Namun  terjadi penurunan pada tahun 2015 yaitu sebesar 4,88% dibandingkan  tahun  sebelumnya  5,01%,  ini disebabkan  karena  produksi  pangan  dan  minyak mentah yang menurun dan terlambatnya realisasi belanja  infrastruktur  sehingga  menyebabkan pertumbuhan ekonomi menjadi melemah. Selanjutnya pertumbuhan ekonomi terus mengalami  kenaikan  hingga  akhir  2018  yang mencapai  angka  5,17%,  angka  ini  cukup mengembirakan  bagi  perekonomian  Indonesia karena  mengalami  peningkatan  tertinggi  selama kurun waktu lima tahun.
Ketika  pertumbuhan  ekonomi  suatu  negara tinggi,  maka  bisa  dikatakan  pendapatan  rata-rata masyarakat  negara  tersebut  juga  tinggi.  Apabila pendapatan  yang  diperoleh  masyarakat  maupun perusahaan  bertambah,  maka  usaha  yang dijalankan  oleh  produsen  juga  bagus.  Ketika usaha  tersebut  bagus,  maka non  performing financing terhadap  pembiayaan  yang  diberikan bank  syariah  dapat  ditekan  karena  nasabah mampu  membayar  kewajibannya.  Sehingga, kemungkinan terjadinya non performing financing akan kecil.
Selain  itu  faktor  makroekonomi  lain  yang dapat  mempengaruhi non  performing  financing yaitu inflasi. Tingkat inflasi yang terlalu tinggi di dalam  suatu  negara  menyebabkan  lemahnya kemampuan  perekonomian  di  dalam  negara tersebut,  hal  ini  menyebabkan  penurunan pendapatan  yang  diperoleh  masyarakat  dalam memenuhi  kebutuhan  hidupnya.  Penurunan pendapatan ini akan berdampak kepada ketidaksanggupan  masyarakat  yang  mengambil pembiayaan pada bank syariah untuk mengembalikan pokok pinjaman beserta nisbahnya.  Hal  ini  tentunya  akan  semakin memicu  terjadinya  NPF  pada  bank  syariah tersebut.

## LANDASAN TEORITIS
Pembiayaan
Menurut  Ismail  (2015:105),  Pembiayaan merupakan aktivitas bank syariah dalam menyalurkan dana kepada pihak lain selain bank bersadarkan  prinsip  syariah.  Penyaluran  dalam bentuk pembiayaan didasarkan pada kepercayaan yang  diberikan  oleh  pemilik  dana  kepada pengguna  dana. Return yang  diberikan  atas pembiayaan  pada  bank  syariah  tidak  dalam bentuk  bunga,  akan  tetapi  dalam  bentuk  lain sesuai  dengan  akad-akad  yang  disediakan  di bank syariah.
Sedangkan  menurut  Muhamad  (2014:302) Pembiayaan dalam perbankan syariah atau istilah teknisnya  aktiva  produktif,  menurut  ketentuan Bank  Indonesia  adalah  penanaman  dana  Bank Syariah  baik  dalam  rupiah  maupun  valuta  asing dalam  bentuk  pembiayaan,  piutang,  qardh,  surat berharga syariah, penempatan, penyertaan modal, penyertaan  modal  sementara,  komitmen  dan kontinjensi  pada  rekening  administratif  serta sertifikat wadiah Bank Indonesia.
Non Performing Financing (NPF) Non  Performing  Financing (NPF)  adalah perbandingan antara total pembiayaan bermasalah  dengan  total  pembiayaan  yang diberikan  kepada  debitur.  NPF  menunjukkan seberapa besar kolektibilitas bank dalam mengumpulkan  kembali  pembiayaan  yang  telah disalurkan. Jika pembiayaan bermasalah melampaui  batas,  maka  akan  menjadi  masalah serius yang akan mengganggu profitabilitas bank syariah yang berujung pada berhentinya operasional (Firmansyah, 2014:242).
NPF berfungsi dalam mengukur kemampuan  bank  dalam  mengcover  risiko kegagalan pengembalian pembiayaan oleh nasabah. NPF mencerminkan risiko pembiayaan, semakin tinggi tingkat NPF maka semakin besar pula  risiko  pembiayaan  yang  ditanggung  oleh pihak  bank.  Besarnya  NPF  menunjukkan  bahwa bank tersebut tidak profesional dalam mengelola pembiayaan,  sebagaimana  ditetapkan  oleh  Bank Indonesia  besar  NPF  maksimal  adalah  5% (Ismail, 2010:123).
Menurut  Mahmoeddin  (2010:51),  faktor penyebab  terjadinya  pembiayaan  bermasalah yaitu :
1. Faktor Internal Faktor internal perbankan yang menyebabkan pembiayaan  bermasalah  ialah  akad  atau kelemahan  kesalahan  bank  dalam  bank  itu sendiri, yaitu terdiri dari :
a. Kebijakan pemberian terlalu ekspansif
b. Penyimpangan pemberian pembiayaan
c. Itikad  kurang  baik  pemilik  atau  pengurus dan pegawai bank
d. Lemahnya sistem administrasi dan pengawasan pembiayaan
e. Lemahnya sistem informasi pembiayaan
2. Faktor Eksternal Faktor eksternal yang menyebabkan pembiayaan  bermasalah  yang  berasal  dari luar bank itu sendiri, yaitu terdiri dari :
a. Kegagalan usaha debitur
b. Menurunnya kegiatan ekonomi
c. Pemanfaatan iklim persaingan perbankan yang tidak sehat oleh debitur
d. Musibah yang terjadi pada usaha debitur atau kegiatan usahanya

## Pertumbuhan Ekonomi
Menurut Prasetyo (2009:237), Pertumbuhan ekonomi  dapat  diartikan  sebagai  pertambahan output  atau  pendapatan  nasional  agregatif  dalam kurun  waktu  tertentu  misalnya  satu  tahun. Perekonomian suatu negara dikatakan mengalami  pertumbuhan  jika  jumlah  balas  jasa riil  terhadap  penggunaan  faktor-faktor  produksi pada  tahun  tertentu  lebih  besar  dari  tahun-tahun sebelumnya.
Pertumbuhan  ekonomi  adalah  salah  satu indikator penting untuk
menganalisis pembangunan  yang  terjadi  di  suatu  negara. Pertumbuhan ekonomi mencerminkan kemampuan  suatu  negara  dalam  meningkatkan kegiatan  perekonomiannya  yang  ditunjukkan dengan  peningkatan  produksi  barang  dan  jasa serta  peningkatan  produk  domestik  bruto  dalam jangka waktu tertentu.
Produk  domestik  bruto  (PDB)  adalah pertumbuhan  nilai  dari  barang  dan  jasa  yang dihasilkan  atau  diproduksi  oleh  suatu  negara dalam  periode  tertentu  dengan  menjumlahkan semua output dari warga negara yang bersangkutan  ditambah  dengan  warga  negara asing  yang  bekerja  di  negara  asing  yang  bekerja di negara bersangkutan (Putong, 2002 :162).

## Inflasi
Secara  umum  inflasi  berarti  kenaikan tingkat  harga  secara  umum  dari  barang  atau komoditas dan jasa selama suatu periode tertentu sehingga  dapat  menurunkan  nilai  mata  uang  di negara  tersebut.  Definisi  inflasi  oleh  para ekonom modern adalah kenaikan yang menyeluruh  dari  jumlah  uang  yang  harus dibayarkan  terhadap  barang-barang/komoditas dan jasa (A. Karim, 2015:135).
Menurut Irham (2011:67) inflasi merupakan suatu  kejadian  yang  menggambarkan  situasi  dan kondisi  dimana  harga  barang mengalami kenaikan  dan  nilai  mata  uang  mengalami pelemahan. Inflasi yang terjadi pada suatu negara akan berbeda-beda tergantung penyebab terjadinya inflasi dan faktor-faktor lainnya.
Adapun  macam-macam  inflasi  menurut Irham (2011:68) adalah sebagai berikut : 1. Berdasarkan area timbulnya :
a. Domestic  Inflation (Inflasi  yang  berasal dari dalam negeri)
b. Imported  Inflation (Inflasi  yang  berasal dari luar negeri)
2. Berdasarkan penyebab dari inflasi :
a. Structural Inflastion (Inflasi Struktural)
b. Cost  Push  Inflation (Inflasi  Desakan
Biaya)
c. Demand Full Inflation (Desakan Permintaan) 3. Berdasarkan skala penilaian inflasi :
a. Inflasi Ringan (<10% pertahun)
b. Inflasi Sedang (10-30% pertahun)
c. Inflasi Berat (30-100% pertahun)
d. Hiperinflasi (>100% pertahun)

## HASIL PENELITIAN Statistik Deskriptif Variabel Penelitian
Statistik deskriptif digunakan untuk mengetahui gambaran mengenai variabel- variabel  yang  digunakan  berupa  nilai  rata-rata, minimum,  maksimum  serta  standar  deviasi  dari data  bulanan  periode  Januari  2014  sampai dengan Desember 2018. Variabel dalam penelitian  ini  yaitu Non  Performing  Financing (NPF)  sebagai  variabel  dependen,  Pertumbuhan Ekonomi dan Inflasi sebagai variabel independen.  Hasil  statistik  deskriptif  dapat dilihat pada tabel 1 dibawah ini.
Berdasarkan  Tabel  1  di  bawah,  dapat diketahui  bahwa  jumlah  data  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  sebanyak  60  data  secara bulanan  yang  merupakan  data  gabungan  dari bank  umum  syariah  dalam  bentuk  statistik perbankan  syariah  oleh  Otoritas  Jasa  Keuangan. Nilai  mean  atau  rata-rata  NPF  selama  periode Januari  2014  sampai  Desember  2018  adalah sebesar  4,7163%.  Nilai  maksimum  adalah sebesar  6,17%  pada  bulan  Mei  2016  yang menunjukkan nilai tertinggi NPF selama periode penelitian,  sedangkan  nilai  minimum  adalah sebesar  3,01%  pada  bulan  Januari  2014  yang menunjukkan nilai terendah NPF selama periode penelitian. Standar deviasi NPF sebesar
0,69032%.
Pertumbuhan  Ekonomi  selama  periode Januari  2014  sampai  Desember  2018  memiliki nilai mean atau  rata-rata  sebesar  1,6713%.  Nilai maksimum  adalah  sebesar  1,76%  pada  Mei  dan Juni  2018  yang  menunjukkan  nilai  tertinggi Pertumbuhan Ekonomi selama periode
penelitian,  sedangkan  nilai  minimum  adalah sebesar 1,55% pada April sampai Juni 2015 yang menunjukkan nilai terendah Pertumbuhan Ekonomi  selama  periode  penelitian.  Standar deviasi Pertumbuhan Ekonomi sebesar 0,05460%. Tabel 1. Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std. Deviation NPF 60 3,01 6,17 4,7163 0,69032 Pertumbuhan Ekonomi 60 1,55 1,76 1,6713 0,05460 Inflasi 60 2,79 8,36 4,6678 1,69115 Valid N (listwise) 60
Sumber : Hasil Output SPSS Versi 18 (2020)
Inflasi  selama  periode  Januari  2014  sampai Desember  2018  memiliki  nilai mean rata-rata adalah sebesar 4,6678%. Nilai maksimum adalah sebesar  8,36%  pada  Desember  2014  yang menunjukkan  nilai  tertinggi  Inflasi  selama periode  penelitian,  sedangkan  nilai  minimum adalah  sebesar  2,79%  pada  Agustus  2016  yang menunjukkan  nilai  terendah  Inflasi  selama periode penelitian. Standar deviasi Inflasi sebesar 1,69115%.

## Uji Asumsi Klasik
Sebelum  melakukan  analisis  regresi  linier berganda,  metode  ini  mensyaratkan  untuk melakukan  uji  asumsi  klasik  dan  uji  hipotesis. Uji  asumsi  klasik  dilakukan  untuk  menguji apakah  data  yang  digunakan  merupakan  data linear terbuka dan tidak bias (BLUE Estimation) atau data linear tidak terbuka dan bias.

## U ji Normalitas
Menurut Gujarati dan Porter (2013:127-128) uji  normalitas  mempunyai  tujuan  untuk  menguji apakah dalam model regesi variabel pengganggu atau  residual  memiliki  distribusi  normal  atau tidak.  Model  yang  baik  adalah  data  normal  atau mendekati  normal.  Untuk  mengetahui  data berdistribusi  normal  atau  tidak  dapat  dilakukan dengan  uji  statistik  non  parametrik Kolmogorov Smirnov (K-S).
Tabel  2  menunjukkan  hasil  analisis  metode One-Sample  Kolmogorov  -Smirnov dimana menunjukkan  bahwa  nilai asymp.  sig.  (2-tailed) sebesar  0,749  >  0,05.  Nilai  yang  lebih  besar  ini menunjukkan  bahwa  data  berdistribusi  secara normal.  Maka  dapat  disimpulkan  bahwa  model regresi  dalam  penelitian  ini  telah  memenuhi asumsi normalitas dan data layak untuk diuji.
Tabel 2. Hasil Uji Normalitas One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual N 60 Normal Parameters a,b Mean 0,0000000 Std. Deviation 0,56861184 Most Extreme Differences Absolute 0,087 Positive 0,087 Negative -0,048 Kolmogorov-Smirnov Z 0,677 Asymp. Sig. (2-tailed) 0,749
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
Sumber: Hasil Output SPSS Versi 18 (2020)
Uji Multikolinearitas Menurut
Ghozali (2013:105), uji multikolinearitas bertujuan untuk menguji apakah  dalam  model  regresi  ditemukan  adanya korelasi  antar  variabel  bebas  (independen). Model regresi yang baik seharusnya tidak terjadi korelasi diantara variabel independen.
Jika  nilai tollerance ≥  0,10  atau  VIF  ≤10
menunjukkan tidak adanya multikolinearitas atau penelitian
terbebas dari masalah multikolinearitas. Hasil pengujian multikolinearitas dapat dilihat pada tabel berikut: Tabel 3 . Hasil Uji Multikolinearitas Model Unstandardized Coefficients Collinearity Statistics B Std. Error Tolerance VIF 1 (Constant) 19,556 2,871 Pertumbuhan Ekonomi -8,362 1,634 0,713 1,403 Inflasi -0,185 0,053 0,713 1,403
Sumber : Hasil Output SPSS Versi 18 (2020)
Berdasarkan  Tabel  3  di  atas  menunjukkan bahwa  masing-masing  variabel  bebas  memiliki nilai tolerance ≥ 0,10 , artinya tidak ada korelasi antar variabel independen. Hasil perhitungan dari nilai Variance  Inflation  Factor (VIF)  juga menunjukkan  hal  yang  sama  yaitu  masing- masing variabel independen memiliki nilai VIF ≤ 10.  Jadi,  dapat  disimpulkan  bahwa  model penelitian  ini  terbebas  dari  adanya  gejala multikolinearitas antar variabel independen.

## Uji Heterokedastisitas
Ghozali  (2013:139)  menjelaskan  bahwa  uji heterokedastisitas  yaitu  untuk  menguji  apakah dalam  model  regresi  terjadi  ketidaksamaan variance dari  residual  satu  pengamatan  ke pengamatan yang lain.
Penelitian ini menggunakan metode analisis grafik scatterplot untuk  mengetahui  apakah  data bersifat heterokedastisitas atau tidak. Berdasarkan  Gambar  1  di  bawah  ini,  dari  grafik scatterplot terlihat  bahwa  titik-titik  tidak  terlalu menyebar  secara  acak.  Namun,  dengan  jelas terlihat titik-titik tersebar baik di atas maupun di bawah  angka  nol  pada  sumbu  Y,  tidak berkumpul  dan  memenuhi  satu tempat  saja  serta tidak  menunjukkan  pola  atau  bentuk  tertentu, tampak  titik  menyebar  secara  merata  di  atas sumbu  X  maupun  di  atas  sumbu  Y,  maka  dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi heterokedastisitas pada model regresi ini.
Gambar 1. Grafik Scatterplot
Sumber: Hasil Output SPSS Versi 18 (2020)

## Uji Autokorelasi
Uji  autokorelasi  bertujuan  untuk  menguji apakah  dalam  sebuah  model  regresi  linear  ada korelasi  antara  kesalahan  pengganggu  pada periode  ke  t  dengan  kesalahan  pada  periode  t -1 (sebelumnya).  Jika  terjadi  korelasi,  maka dinamakan ada problem autokorelasi. Sedangkan Model  regresi  yang  baik  adalah  bebas  dari autokorelasi.  Di  dalam  penelitian  ini,  pengujian autokorelasi menggunakan uji Durbin Watson .
Berdasarkan  tabel  4  di  atas  diketahui  nilai Durbin-Watson (DW)  sebesar  0,502.  Nilai  tabel menggunakan  nilai  signifikansi  5%,  dengan  n  = 60  dan  k  =  3  menghasilkan  nilai  d  yaitu  dₗ  = 1,4797 dan dᵤ = 1,6889. Maka dapat disimpulkan bahwa nilai d terletak pada range 0 < d < dL atau 0  <  0,502  <  1,4797  yaitu  tidak  ada  autokorelasi positif. Maka dapat disimpulkan bahwa keputusan  dari  penelitian  ini  adalah  ditolak  atau terdapat masalah autokorelasi.
Tabel 3. Hasil Uji Autokorelasi Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson 1 0,567 a 0,322 0,298 0,57850 0,502
Sumber: Hasil Output SPSS Versi 18 (2020)

## Pengujian Hipotesis Uji Simultan (Uji F)
Uji  simultan  bertujuan  untuk  mengetahui apakah  variabel  independen  yang  dimasukkan dalam model regresi mempunyai pengaruh secara bersama-sama  (simultan)  terhadap  variabel dependen. Pengujian ini menggunakan uji F yaitu dengan analisis yang didasarkan pada
perbandingan  antara  nilai  signifikansi  dengan tingkat  signifikansi  (α)  yang  digunakan  atau  (α) 5%. Jika signifikansi F < 0,05 maka H a₁ diterima, artinya  bahwa  variabel  independen  secara simultan berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen.
Adapun hasil dari analisis uji F dapat dilihat pada Tabel 4 di bawah ini:
Tabel 4. Hasil Uji Simultan (Uji F) ANOVA b Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regression 9,040 2 4,520 13,506 0,000 a Residual 19,076 57 ,335 Total 28,116 59 Sumber : Hasil Output SPSS Versi 18 (2020) Berdasarkan Tabel 4 di atas, nilai signifikansi yang diperoleh dari tabel uji F di atas lebih  kecil  dari  nilai  signifikansi  α  =  0,05  atau 0,000  <  0,05  sehingga  H a₁ dinyatakan  diterima. Maka  dapat  disimpulkan  bahwa  H a₁ diterima, yang  berarti  Pertumbuhan  Ekonomi  dan  Inflasi secara  simultan  berpengaruh  signifikan  terhadap Non  Performing  Financing (NPF)  pada  Bank Umum Syariah di Indonesia.

## Uji Parsial (Uji t)
Uji  t  dilakukan  untuk  mengetahui  apakah semua  variabel  independen  secara  parsial berpengaruh  terhadap  variabel  dependen.  Uji  t dapat dilakukan dengan analisis yang didasarkan pada  perbandingan  antara  nilai  signifikansi  t dengan  tingkat  signifikansi  (α)  yang  digunakan atau (α) 5%. Jika signifikansi t < 0,05 maka H a₂ diterima,  artinya  bahwa  variabel  independen secara  parsial  berpengaruh  signifikan  terhadap variabel dependen.
Adapun  hasil  yang  telah  diolah  yaitu sebagai berikut:
Tabel 5. Hasil Uji Parsial (Uji t)
Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 19,556 2,871 6,811 0,000 PertumbuhanEkonomi -8,362 1,634 -0,661 -5,118 0,000 Inflasi -0,185 0,053 -0,453 -3,508 0,001
Sumber : Hasil Output SPSS Versi 18 (2020)
Berdasarkan Tabel 5 di atas, hasil pengujian dari  masing-masing  variabel  independen  secara parsial menghasilkan temuan sebagai berikut: 1. Pengaruh Pertumbuhan Ekonomi (X 1 ) terhadap Non Performing Financing (Y)
Hipotesis menyebutkan bahwa Pertumbuhan Ekonomi  berpengaruh  signifikan  terhadap Non Performing Financing . Hasil pengujian hipotesis  menunjukkan  bahwa  nilai  t hitung memiliki  arah  yang  negatif.  Berdasarkan hasil perhitungan data diperoleh hasil bahwa nilai  probabilitas  atau  signifikansi  t  sebesar 0,000 yang menunjukkan bahwa signifikansi t < α (0,05) atau 0,000 < 0,05 sehingga H a₂ diterima.  Maka  dapat  disimpulkan  bahwa Pertumbuhan  Ekonomi  berpengaruh  negatif dan  signifikan  terhadap Non  Performing Financing pada  Bank  Umum  Syariah  di Indonesia.
2. Pengaruh Inflasi (X 2 )    terhadap Non Performing Financing (Y)            Hipotesis menyebutkan  bahwa  Inflasi  berpengaruh signifikan terhadap Non Performing
Financing . Hasil pengujian hipotesis menunjukkan  bahwa  nilai  t hitung memiliki arah  yang  negatif.  Berdasarkan  hasil perhitungan data diperoleh hasil bahwa nilai probabilitas atau signifikansi t sebesar 0,001 yang menunjukkan bahwa signifikansi t < α (0,05)  atau  0,001  <  0,05  sehingga  H a₂ diterima.  Maka  dapat  disimpulkan  bahwa Inflasi  berpengaruh  negatif  dan  signifikan terhadap Non  Performing  Financing pada Bank Umum Syariah di Indonesia.

## ANALISIS REGRESI BERGANDA
Pengujian asumsi klasik yang telah dilakukan sebelumnya menunjukkan bahwa pada model  penelitian  ini  tidak  terjadi  pelanggaran terhadap  asumsi-asumsi  klasik.  Maka  dapat dinyatakan  bahwa  penelitian  ini  adalah  BLUE ( Best  Linear  Unbiased  Estimator ).    Hasil perhitungan  koefisien  regresi  untuk  masing- masing  variabel  Pertumbuhan  Ekonomi  dan Inflasi terhadap Non Performing Financing dapat dilihat pada tabel di bawah ini.
Tabel 6. Hasil Analisis Regresi Berganda Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients B Std. Error Beta 1 (Constant) 19,556 2,871 Pertumbuhan Ekonomi -8,362 1,634 -0,661 Inflasi -0,185 0,053 -0,453
Sumber : Hasil Output SPSS Versi 18 (2020)
Berdasarkan Tabel 6 di atas diperoleh model taksiran persamaan regresi linear berganda dalam penelitian ini dapat ditulis sebagai berikut:

## NPF = 19,556 – 8,362PE –0,185INF
Interpretasi  untuk  konstanta  dan  setiap koefisien regresi dari model regresi di atas yaitu sebagai berikut:
1. Nilai  konstanta  model  persamaan  regresi adalah  sebesar  19,556  artinya  jika  variabel Pertumbuhan  Ekonomi,  dan  Inflasi  bernilai
nol, maka rata-rata Non Performing Financing pada  Bank  Umum  Syariah  di Indonesia adalah sebesar 19,556 satuan.
2. Nilai  koefisien  Pertumbuhan  Ekonomi adalah sebesar -8,362. Angka ini menunjukkan bahwa Pertumbuhan Ekonomi berpengaruh negatif terhadap Non
Performing Financing . Ini berarti jika setiap peningkatan  Pertumbuhan  Ekonomi  sebesar 1%  maka Non  Performing  Financing akan mengalami  penurunan  sebesar  8,362% dengan  asumsi  variabel  bebas  lain  dalam penelitian  ini  tidak  mengalami  perubahan
(konstan).  Sebaliknya,  setiap  penurunan Pertumbuhan  Ekonomi  sebesar  1%  maka Non Performing Financing akan mengalami peningkatan sebesar  8,362% dengan asumsi variabel  bebas  lain  dalam  penelitian  ini tidak mengalami perubahan (konstan).
3. Nilai  koefisien  Inflasi  adalah  sebesar            - 0,185.  Angka  ini  menunjukkan  bahwa Inflasi  berpengaruh  negatif  terhadap Non Performing  Financing .  Setiap  peningkatan Inflasi  sebesar  1%  maka Non  Performing Financing akan  mengalami  penurunan sebesar  -0,185%  dengan  asumsi  variabel bebas  lain  dalam  penelitian  ini  tidak mengalami
perubahan (konstan). Sebaliknya, setiap penurunan Inflasi sebesar 1%  maka Non  Performing  Financing akan mengalami  peningkatan  sebesar  -0,185% dengan  asumsi  variabel  bebas  lain  dalam
penelitian  ini  tidak  mengalami  perubahan (konstan).
Analisis Koefisien Determinasi (R 2 )
Menurut  Gujarati  dan  Porter  (2013:97) besarnya R 2 dikenal sebagai koefisien determinasi  (sampel)  yang  merupakan  ukuran paling  umum  digunakan  untuk  mengukur goodness  of  fit dari  sebuah  garis  regresi.  Nilai tersebut  melihat  seberapa  besar  proporsi  atau presentasi pengaruh variabel independen terhadap  variabel  dependen.  Tingkat  ketepatan regresi ditentukan oleh besarnya nilai adjusted R 2 antara 0 sampai dengan 1. Semakin nilai adjusted R 2 mendekati angka 1, berarti variabel independen dapat menjelaskan pengaruh terhadap  variabel  dependen  dengan  semakin baik.
Hasil  analisis  koefisien  determinasi  dapat dilihat pada Tabel 7 berikut ini:
Tabel 7. Hasil Koefisien Determinasi (R 2 ) Model Summary Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 0,567 a 0,322 0,298 0,57850
Sumber : Hasil Output SPSS Versi 18 (2020)
Berdasarkan  Tabel  7  di  atas,  korelasi sederhana  yang  dihasilkan  pada  Bank  Umum Syariah di Indonesia atau yang ditunjukkan oleh R adalah sebesar 0,567 atau 56,7% . Hal ini  menunjukkan  bahwa  terdapat  hubungan korelasi yang sederhana antara variabel independen  dengan  variabel  dependen  karena angkanya belum mendekati 1 (satu).

## PENUTUP

## Kesimpulan
Berdasarkan  hasil  pengolahan  data  dari penelitian  ini,  maka  dapat  ditarik  beberapa kesimpulan berikut ini:
1. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara bersama-sama (simultan) variabel pertumbuhan ekonomi dan inflasi berpengaruh signifikan terhadap non performing  financing pada  bank  umum syariah di Indonesia
2. Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa secara parsial variabel independen pertumbuhan ekonomi dan inflasi berpengaruh signifikan terhadap non performing  financing pada  bank  umum syariah di Indonesia.
3. Hasil penelitian menunjukkan bahwa hubungan  antara  variabel  bebas  dengan variabel  terikat  mempunyai  hubungan  yang sederhana dengan nilai 56,7% dan kemampuan variabel bebas dalam
menjelaskan  variabel terikat  sebesar 32,2%. Sedangkan sisanya sebesar 67,8%
dipengaruhi  atau  dijelaskan  oleh  variabel lain yang tidak dimasukkan dalam penelitian ini.

## Saran
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  telah dilakukan,  maka  penulis  memberikan  saran sebagai berikut:
1. Bagi Perbankan Syariah
Diharapkan  dapat  terus  menjaga  tingkat kesehatan rasio NPF agar dapat memperoleh laba  dari  pembiayaan  yang  diberikan  dan memperkecil  kemungkinan  kerugian  yang dialami  oleh  perbankan  sehingga  dapat memperoleh kepercayaan masyarakat terhadap  bank  syariah  tersebut.  Selanjutnya pihak bank juga harus lebih mempersiapkan diri menghadapi kemungkinan- kemungkinan  terjadinya  gejolak  ekonomi
yang  berdampak  negatif  bagi  industri perbankan  khusunya  pertumbuhan  ekonomi dan inflasi.
2. Bagi Pemerintah
Pemerintah diharapkan terus berusaha
menjaga  kestabilan  ekonomi  agar  kegiatan usaha perbankan syariah yang ada di dalam negeri tetap kondusif
3. Pada penelitian selanjutnya Diharapkan kepada peneliti selanjutnya agar dapat  menggunakan  data  penelitian  dengan periode  waktu  yang  lebih  lama  sebaiknya lebih  dari  100  bulan  agar  menghasilkan model  penelitian  yang  lebih  bagus  dan akurat,  dan  hendaknya  memasukkan  lebih banyak  variabel-variabel  makroekonomi lainnya  agar  hasil  penelitian  lebih  lengkap dan

## KEPUSTAKAAN
Bank  Indonesia. www.bi.go.id .  Diakses  tanggal 21 November 2019.
.(2004). Peraturan  Bank  Indonesia Nomor  6/9/PBI/2004. Jakarta  :  Bank Indonesia.
.  (2006). Peraturan  Bank  Indonesia Nomor  8/21/PBI/2006. Jakarta  :  Bank Indonesia. .(2007). Peraturan  Bank  Indonesia Nomor  9/9/PBI/2007. Jakarta  :  Bank Indonesia.
.  (2008). Peraturan  Bank  Indonesia Nomor  10/24/PBI/2008. Jakarta  :  Bank Indonesia.
Bhuono,  Agung  Nugroho.  (2005). Strategi  Jitu Memilih  Metode  Statistik  Penelitian dengan SPSS. Jakarta : ANDY.
Djamil, H. F. (2014). Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah  di  Bank  Syariah .  Jakarta: Sinar Grafika. Firmansyah,  I.  (2014). Determinant  of  Non Performing  Loan :  The  Case  of  Islamic Bank  in  Indonesia . Buletin  Ekonomi Moneter Dan Perbankan , 17 (2), 241–258. Ghozali,  Imam.  (2012). Aplikasi  Analisis
Multivariate  dengan  Program  SPSS  20.
Edisi VI. Semarang : Universitas
Diponegoro. .(2013). Aplikasi Analisis Multivariate dengan  Program  SPSS  20. Edisi  VII.
Yogyakarta : Universitas Diponegoro.
Gujarati,  D.  N  &  Porter,  D.  C.  (2013). Dasar- Dasar  Ekonometrika. Edisi  V.  Jakarta  : Salemba Empat.
Hejazziey,  D.  (2014). Perbankan  Syariah Dalam  Teori  dan  Praktek .  Yogyakarta: Deepublish. Irham.  (2011). Manajemen  Teori,  Kasus,  dan Solusi . Bandung: Alfabeta. Ismail.  (2010). Manajemen  Perbankan  dari Teori Menuju Aplikasi . Jakarta: Kencana. Ismail.  (2015). Perbankan  Syariah .  Surabaya:
Kencana.
Karim,  A.  (2015). Ekonomi  Makro  Islam . Jakarta: Raja Grafindo Persada. Mahmoeddin. (2010). Melacak Kredit Bermasalah . Jakarta: Pustaka Sinar
Harapan.
Mankiw,  G.  N.  (2007). Makroekonomi (VI). Jakarta: Erlangga. Muhamad.  (2014). Manajemen  Dana  Bank Syariah . Jakarta: PT Raja Grafindo Persada. Otoritas Jasa Keuangan. www.ojk.go.id . Diakses tanggal 21 November 2019.
Prasetyo,  P.  E.  (2009). Fundamental  Makro Ekonomi . Yogyakarta: Beta Offset.
Purnamasari,  A.  E.,  &  Musdholifah.  (2016). Analisis  Faktor  Eksternal  Dan  Internal BankTerhadap  Risiko  Pembiayaan  Bank Umum  Syariah  di  Indonesia  Periode 2012-2015 . Jurnal  Bisnis  Dan  Manajemen ,
9 .
Putong,  I.  (2002). Pengantar  Ekonomi  Mikro dan Makro . Jakarta: Erlangga. Sadi,  M.  (2015). Konsep  Hukum  Perbankan
Syariah . Palembang: Setara Press. Sugiyono. (2012). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D . Bandung: Alfabeta.
Umar,  Husein.  (2011). Metode  Penelitian Untuk  Skripsi  dan  Tesis  Bisnis. Jakarta  : Rajawali Press.