…………………………………………………………………………………………………….......................................... ISSN 2798-3471 (Cetak)

## BANKING  FINANCIAL  PERFORMANCE  USING  THE  CAMEL  METHOD  AT  BCA  AND  BRI BANKS REGISTERED AT LQ 45
Oleh Fitriani
Program Studi Manajeme, STIE Latifah Mubarokiyah, Kabupaten Tasikmalaya E-mail: fitrianidarajat88@gmail.com
Article History: Received: 17-04-2023 Revised: 16-05-2023 Accepted: 19-06-2023
Abstract: This  study  aims  to  determine  the  financial performance of banks using the CAMEL method for BCA and BRI Registered at LQ 45. The data analysis method used in this research is descriptive qualitative. The data used in this study  is  data  sourced  from  income  statements,  balance sheets  and  notes  to  other  financial  reports  for  the  2019- 2021  period.  The  variable  in  this  study  is  the  independent variable  while  the  variable  is  financial  performance.  The assessment of financial performance is carried out using the CAMEL method. The financial performance results using the CAMEL  method  at  Bank  BCA  and  BRI  in  the  2019-2021 period  are  considered  Healthy  because  the  CAMEL calculation results are in the 81% - 100% classification. For CAMEL  yields  at  Bank  BCA  were  90.67%,  90.83%  and 90.98%  while  for  CAMEL  yields  at  Bank  BRI  were  96.89%, 92.84% and 97.46%. Keywords:
Capital, Asset quality, Management, Earning, Liquidity

## PENDAHULUAN
Bank  merupakan  suatu  lembaga  keuangan  yang  berfungsi  sebagai  lembaga intermediasi,  yang  membantu  kelancaran  sistem  perekonomian  melalui  transaksi pembayaran  dan  juga  sebagai  lembaga  yang  menjadi  sarana  pelaksanaan  kebijakan pemerintah  yaitu  kebijakan  moneter  dengan  tujuan  untuk  mendapatkan  stabilitas keuangan  negara  yang  sesuai  dengan  prinsip  kepercayaan.  Maka  dari  itu,  untuk menjalankan perannya dengan baik, bank harus memiliki kinerja dan performa keuangan. Tingkat  kesehatan  perbankan  menjadi  lebih  penting  dilihat  dari  tingkat  likuiditas  bank tersebut, oleh karena itu perbankan memerlukan suatu analisis untuk mengetahui kondisi perbapankan  dalam  menjalankan  kegiatan  operasionalnya  dalam  jangka  waktu  tertentu. Analisis  yang  dilakukan  berupa  penilaian  tingkat  kesehatan  bank.  Kesehatan  suatu  bank adalah  kemampuan  suatu  bank  untuk  melakukan  kegiatan  operasional  perbankan  secara normal  dan  mampu  memenuhi  semua  kewajibannya  dengan  baik  dengan  cara-cara  yang sesuai dengan peraturan perbankan yang berlaku.
Bank Indonesia berperan untuk mengatur dan mengawasi setiap kegiatan perbankan di  Indonesia  selaku  bank  sentral.  Salah  satu  kebijakan  dari  Bank  Indonesia  adalah melakukan  penilaian  tingkat  kesehatan  bank  pada  setiap  bank  yang  beroperasi  untuk dijadikan sebagai acuan kelancaran kegiatan bank. Penilaian ini dibagi ke dalam beberapa aspek, yaitu Capital (modal), Asset Quality (kualitas aset), Management (manajemen), Equity

## Journal of Innovation Research and Knowledge Vol.3, No.1, Juni 2023
…………………………………………………………………………………………………………………………………… .. Journal of Innovation Research and Knowledge
ISSN 2798-3471 (Cetak) ISSN 2798-3641 (Online)
(ekuitas),  dan Liquidity (likuiditas),  yang  dapat  disingkat  dengan  CAMEL  Hal  ini menunjukkan  bahwa  rasio  keuangan  bermanfaat  dalam  menilai  kondisi  keuangan perusahaan  perbankan.  Penelitian  rasio  keuangan  baik  secara  individu  maupun  secara construct untuk menilai kinerja dan pengujian kekuatan hubungan rasio keuangan dengan kinerja keuangan perbankan, menurut pengamatan peneliti jarang dilakukan.
Hasil  penelitian  ini  ditunjang  dengan  hasil  penelitian  menurut  Alfia  Novita  Sari dengan  judul  penelitian  Analisis  Kinerja  Keuangan  Dengan  Menggunakan  Metode  Camel, Metode Eva, Dan Standard Bank Indonesia Pada PT. BPD Jawa Tengah Periode 2014-2020. Dengan  hasil  bahwa  disimpulkan  bahwa  analisis  kinerja  keuangan  berdasarkan  metode CAMEL pada PT.BPD Jawa Tengah periode 2014 – 2020 menunjukkan nilai terendah 86,71 dan nilai tertinggi 95,66. Nilai ini masih berada pada kisaran 81-100 maka dapat dikatakan bahwa kinerja keuangan PT.BPD Jawa Tengah adalah baik. Penelitian ini di tunjanga dengan penelitian yang di lakukan  oleh Novita Debora, Ivonne Saerang dan Victoria Untu dengan judul Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Dengan Menggunakan Metode CAMEL Pada PT.  Bank  Jateng  Dan  PT.  Bank  DKI  dengan  hasil  penelitian  bahwa  Secara  keseluruhan kinerja keuangan Bank Jateng lebih Sehat dibandingkan Bank DKI pada periode 2011-2013 berdasarkan  rasio-rasio  CAMEL  (CAR,  KAP,  NPM,  ROA,  ROE,  BOPO,  LDR)  dan  sesuai ketentuan  yang  telah  ditetapkan  oleh  Bank  Indonesia.  Penelitian  ini  menggunakan  bank yang terdapat di LQ45 dengan daftar lima  bank yang  memiliki peringkat pertama sampai kelima, yaitu sebagai berikut:
Tabel .1 Perbankan Yang terdaftar di LQ45
Sumber : www.idx.co.id
Berdasarkan Tabel 1. di atas bahwa ada 5 perusahaan Bank yang bertengger di Indeks LQ  45 emiten yang  dipilih  berdasarkan  kriteria  likuiditas  dan  kapitalisasi  pasar  serta menerbitkan  saham  yang  termasuk  dalam  kategori  saham  bluechip  atau  kategori  yang paling baik kinerja keuangannya secara stabil. Dalam pengambilan sampel data pun sangat mudah  karena  data  sudah  tersedia  secara go  public ,  lalu  perusahaan-  perusahaan  yang bertengger di LQ 45 memiliki prospek kinerja kedepan yang baik.
Di  tengah  persaingan  perbankan  yang  semakin  ketat,  Bank  Central  Asia  (BCA) merupakan  salah  satu  bank  swasta  pertama  dan  terbesar  di  Indonesia  yang  mampu kembali  pulih  setelah  krisis  moneter  tahun  1997  dan  memiliki  pengaruh  yang  signifikan terhadap pergerakan industri perbankan Indonesia (Peter dan Julianti, 2011). Pada bulan Oktober 2019,  BCA  menyelesaikan  akuisisi  PT  Bank  Royal  Indonesia  dengan  kepemilikan efektif (langsung maupun tidak langsung) sebesar 100%. Paska akuisisi, model bisnis Bank Royal  akan  difokuskan  sebagai  bank  digital  untuk  bersinergi  dengan  jaringan  perbankan digital BCA.
No Kode Daftar Perbankan 1 BBCA Bank Central Asia Tbk. 2 BBNI Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3 BBRI Bank Rakyat Indoneia (Persero) Tbk 4 BBTN Bank Tabungan Indonesia Tbk 5 BMRI Bank Mandiri (Persero) Tbk
…………………………………………………………………………………………………….......................................... ISSN 2798-3471 (Cetak)
BCA  menandatangani  Perjanjian  Jual  Beli  Bersyarat  untuk  pengambil  alihan  100% saham  PT  Bank  Rabobank  International  Indonesia,  dengan  persyaratan  mendapat persetujuan dari regulator dan para pemegang saham. BCA melakukan penambahan modal pada  BCA  Syariah  dan  CCV  untuk  mendukung  pertumbuhan  bisnis  dari  masing-  masing entitas  anak.  BCA  meluncurkan  serangkaian  inovasi  layanan  digital  di  tahun  2019, termasuk BCA Keyboard (untuk akses langsung ke layanan transaksi perbankan di berbagai online chat platform), Pembukaan rekening melalui BCA Mobile dan BCA mengembangkan konsep future branch model dengan memanfaatkan beragam perangkat teknologi digital. Sedangkan lembaga keuangan perbankan yang berkembang saat ini di urutan kedua setelah PT Bank Central Asia Tbk. adalah PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk. PT Bank Bank Rakyat Indonesia adalah salah satu bank milik pemerintah yang terbesar di Indonesia serta  bank  yang  melakukan  kegiatan  usahanya  secara  konvensional  dan  untuk  juga menjalankan  kegiatan  usahanya  berdasarkan  prinsip  syariah.  PT  Bank  Rakyat  Indonesia (persero) Tbk  mendasarkan  pelayanan  kepada  masyarakat  kecil  sampai dengan  sekarang tetap konsisten, yaitu dengan fokus pemberian fasilitas kredit kepada golongan pengusaha kecil.
Menjadikan  PT  Bank  Rakyat  Indonesia  (persero)  Tbk,  sebagai  salah  satu  dari  lima bank terbesar dalam aset dan keuntungan, diperlukan pengelolaan manajemen perbankan yang baik, didukung sumber daya yang profesional. Aset yang besar dan keuntungan yang tinggi adalah bagian dari kesuksesan yang dicapai perusahaan pada umumnya yang sering disebut sebagai bagian dari kinerja keuangan. Dalam hal penilaian kinerja keuangan, sudah merupakan  kewajiban  setiap  perusahaan  perbankan  untuk  membuat  dan  melaporkan laporan  keuangan  perusahaannya  pada  suatu  periode  tertentu.  Hal  yang  dilaporkan kemudian  dianalisis  sehingga  dapat  diketahui  kondisi  dan  posisi  kesehatan  suatu  bank. Tingkat  kesehatan  bank  adalah  nilai  yang  harus  dipertahankan  oleh  setiap  bank,  karena baik buruknya suatu bank maka akan mempengaruhi kepercayaan nasabah terhadap bank yang bersangkutan.
Tabel 2. Perkembangan Market Cap Emiten Big Cap 10 Besar (RP T)
Sumber : www.idx.co.id No Emiten 8 Okt 2022 1 BCA/BBCA 890 2 Bank BRI/BBRI 624 3 Telkom/TLKM 376 4 Bank Mandiri/BMRI 319 5 Astra/ASII 239 6 Unilever/UNVR 182 7 Bank Jago/ARTO 177 8 Chandra Asri/TPIA 158 9 Sampoerna/HMSP 130 10 Bank BNI/BBNI 114

## Journal of Innovation Research and Knowledge Vol.3, No.1, Juni 2023
…………………………………………………………………………………………………………………………………… .. Journal of Innovation Research and Knowledge
ISSN 2798-3471 (Cetak) ISSN 2798-3641 (Online)
Berdasarkan Tabel 2. di atas bahwa pada bulan oktober tahun 2021 Market Cap Bank BCA  dan  BRI  Melonjak  dimana  Bank  BCA  Menempati  Posisi  Pertama  dan  Bank  BRI menempati  posisi  kedua  dengan  data  yang  tersedia  bahwa  Saham  PT  Bank  Central  Asia Tbk. (BBCA), yang merupakan saham big cap terjumbo pada bulan oktober lalu mencetak rekor  kenaikan,  yakni  melonjak  sebesar  Rp  65  triliun  menjadi  Rp  890  triliun.  Sedangkan market cap saham PT Bank Rakyat Indonesia Tbk (BBRI) juga naik cukup signifikan sebesar Rp  38  triliun  menjadi  Rp  624  triliun  pada  bulan  oktober lalu (www.cnbcindonesia.com) . penjelesan diatas menjadikan alasan untuk saya meneliti kedua bank tersebut karna kedua bank  tersebut  termasuk  kedalam  urutan  market  cap  terbesar  di  Indonesia.  Berdasarkan uraian  di  atas  diatas,  peneliti  tertarik  melakukan  penelitian  tentang  menilai  kinerja keuangan  pada  Bank  BCA  dan  BRI  dengan  judul  “Kinerja  Keuangan  Perbankan  Dengan Metode CAMEL Pada Bank BCA Dan BRI Yang Terdaftar Di LQ 45.”.
Adapun  rumusan  masalah  pada  penelitian  ini  bagaimana  Kinerja  Keuangan Perbankan Dengan Metode CAMEL Pada Bank BCA dan BRI Yang Terdapat Di LQ 45 Periode 2019 – 2021.  Adapun  tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  Bagaimana Kinerja  Keuangan  Perbankan  Dengan  Metode  CAMEL  Pada  Bank  BCA  dan  BRI  Yang Terdapat Di LQ 45.

## METODE PENELITIAN
Populasi  merupakan  seluruh  laporan  keuangan  Bank  BCA  dan  Bank  BRI,  untuk penelitian  ini  menggunakan  sampel  yaitu  laporan  keuangan  Bank  BCA  dan  BRI  pada periode  2019 – 2021.Teknik  pengumpulan  data  dalam  penelitian  ini  merupakan  teknik dokumentasi.  Teknik  dokumentasi  merupakan  teknik  dimana  peneliti  melakukan pengumpulan  data  sekunder  yang  berasal  dari  laporan  keuangan  perusahaan  yang teradaftar  di  Indeks  LQ45.  Data  laporan  keuangan  diperoleh  melalui  situs  resmi  Indeks LQ45.  Sumber  data  yang  relevan  dengan  penelitian  ini  adalah  Data  Sekunder.  Dimana sumber data yang digunakan adalah data publikasi dari Indeks LQ45 periode 2019- 2021.
Penelitian ini menggunakan lima rasio yaitu , Capital, Asset, Management, Earning dan Likudity , operasional variabel sebagai berikut :
Tabel 4.Operasional Variabel Variabel Definisi Indikator Skala Permodalan ( Capital )  Mengukur kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban jangka panjangnya atau kemampuan bank untuk memenuhi kewajiban- kewajiban jika terjadi likuidasi. CAR ( Capital Adequancy Ratio ). Rasio Kualtias
Aktiva Produktif ( Asset quality ) Menggambarkan kualitas aktiva dalam perusahaan yang menunjukkan kemampuan  dalam  menjaga  dan mengembalikan dana yang ditanamkan. Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Manajemen ( Management ) Menggambarkan kualitas manusia nya dalam bekerja. NPM ( Net Profit Margin ), Manajemen Resiko Rentabilitas Menggambarkan kemampuan  ROA  ( Return  on
…………………………………………………………………………………………………….......................................... ISSN 2798-3471 (Cetak)
( Earning ) peusahaan untuk mendapatkan  laba  melalui  semua kemampuan  dan  sumber  yang  ada, seperti kegiatan penjualan, kas, modal, dan sebagainya. Asset , BOPO (perbanding an  antara  beban operasional terhadap pendapatan operasional) Likuiditas ( Liquidity )  Menggambarkan  kemampuan  bank dalam menyeimbangkan antara likuiditasnya dengan rentabilitasnya Cash  Ratio,  LDR ( Loan  to  Deposit Ratio )
Sumber : Literatur-literatur terkait Teknik analisis data yang digunakan pada penelitian ini dengan menggunakan metode CAMEL, sebagai berikut:

## 1. Permodalan ( Capital )
Untuk  penilaian  permodalan  akan  menggunakan  rumus  CAR  dan  Nilai  Kredit Adapun rumus CAR (Sujarweni, 2017 : 97), Sebagai berikut :
𝐶𝐴𝑅 = 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝐵𝑎𝑛𝑘
𝐴𝑇𝑀𝐿
𝑁𝑖𝑙𝑎𝑖 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 = 1 + 𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜 𝐶𝐴𝑅 0,1 Tabel 5. Penentuan predikat CAR Bobot Rasio Predicate 25% CAR ≥ 12%
Sehat 9% ≤ CAR < 12% Sehat 8% ≤ CAR < 9% Cukup Sehat 6% ≤ CAR < 8% Kurang Sehat CAR ≤ 6% Tidak Sehat
Sumber: OJK (Surat edaran BI No. 6/23/DPNP Tahun 2004)
2. Kualtias Aktiva Produktif ( Asset quality )
Adapun  metode  penilaian  kualitas  aktiva  produktif  (KAP)  dapat  dilakukan sebagai berikut:
𝐾𝐴𝑃 = 𝐴𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝐷𝑖𝑘𝑙𝑎𝑠𝑖𝑓𝑖𝑘𝑎𝑠𝑖𝑘𝑎𝑛 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓 𝑋100% 𝑁𝑖𝑙𝑎𝑖 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 = 1 + 15,5 − 𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜 𝐾𝐴𝑃 0,15 Tabel 6. Penentuan predikat KAP Bobot Rasio KAP Predikat 30% ≤ 2% Sehat
2% < KAP ≤ 3% Sehat 3% < KAP ≤ 6% Cukup Sehat 6% < KAP ≤ 9% Kurang Sehat KAP > 9% Tidak Sehat Sumber : OJK (Surat edaran BI No. 6/23/DPNP Tahun 2004)

## Journal of Innovation Research and Knowledge Vol.3, No.1, Juni 2023
…………………………………………………………………………………………………………………………………… .. Journal of Innovation Research and Knowledge
ISSN 2798-3471 (Cetak) ISSN 2798-3641 (Online)
Adapun ketentuan dalam penilaian nilai kredit rasio KAP adalah :
a. Nilai rasio 15,5% atau lebih nilai kreditnya = 0
b. Setiap  penurunan  0,15%  dimulai  dari  15,5%  nilai  kredit  ditambah  1  sampai maksimal 100

## a. Manajemen ( Management )
Untuk penilaian manajemen akan menggunakan nilai kredit dari rasio NPM dimana nilai  kedit  rasio  ini  sama  dengan  nilai  rasio  NPM  itu  sendiri.  Adapun  rumus  untuk perhitungan rasio NPM adalah :
𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜 𝑁𝑃𝑀 = 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝑏𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ 𝑠𝑒𝑡𝑒𝑙𝑎ℎ 𝑝𝑎𝑗𝑎𝑘 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝑂𝑝𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑋100
Dengan tabel peridakat untuk Net Profit Margin (NPM), sebagai berikut: Tabel 7. Penentuan predikat NPM Bobot Rasio NPM Predikat 25% NPM ≥ 100% Sehat 81% ≤ NPM < 100% Sehat 66% ≤ NPM < 81% Cukup Sehat 51% ≤ NPM < 66% Kurang Sehat NPM < 51% Tidak Sehat
Sumber : OJK (Surat edaran BI No. 6/23/DPNP Tahun 2004)

## b. Rentabilitas ( Earning )
Untuk  penilaian  rentabilitas  menggunakan  rasio  ROA  dan  BOPO  dengan  rumus sebagai berikut :
Adapun rumus ROA (Sujarweni, 2017 : 100) 1) Rumus ROA:
𝑅𝑂𝐴 = 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝑠𝑒𝑏𝑒𝑙𝑢𝑚 𝑝𝑎𝑗𝑎𝑘 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑎𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑋 100% Penentuan peringkat serta predikat rasio ROA bank ditunjukkan oleh berikut: Tabel 8. Tabel Penentuan Predikat ROA Bobot Rasio Predicate 5%
ROA > 1,5%
Sehat 1,25% < ROA ≤ 1,5 % Sehat 0,5% < ROA ≤ 1,25 % Cukup Sehat 0% < ROA ≤ 0,5% Kurang Sehat ROA ≤ 0% Tidak Sehat
Sumber : OJK (Surat edaran BI No. 6/23/DPNP Tahun 2004)
Perhitungan nilai kreditnya adalah sebagai berikut:
• ROA ≥ 10%, maka nilai kreditnya adalah 0.
• Setiap  kenaikan  0,015%,  maka  nilai  kredit  akan  bertambah  sebanyak  1  dengan maksimum nilai kredit sebesar 100.
…………………………………………………………………………………………………….......................................... ISSN 2798-3471 (Cetak)
ISSN 2798-3641 (Online)
Penilaian kredit untuk rasio ROA dapat dihitung dengan rumus sebagai berikut:
𝑁𝑖𝑙𝑎𝑖 𝑘𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 = 𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜 𝑅𝑂𝐴 0,015

## 2) Rumus BOPO:

## 𝐵𝑂𝑃𝑂 = 𝐵𝑖𝑎𝑦𝑎 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙
𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙 Penentuan  peringkat  serta  predikat  rasio  BOPO  bank  ditentukan  seperti  pada  tabel berikut:
Tabel 9. Tabel Penentuan Predikat BOPO Bobot Rasio Predicate 5% BOPO > 83% Sehat 83% < BOPO ≤ 85 % Sehat 85% < BOPO ≤ 87 % Cukup Sehat 87% < BOPO ≤ 89% Kurang Sehat BOPO > 89% Tidak Sehat
Sumber : OJK (Surat edaran BI No. 6/23/DPNP Tahun 2004)
Perhitungan nilai kreditnya adalah sebagai berikut:
o Apabila nilai rasio ≥ 100, maka nilai kredit adalah 0.
o Setiap  penurunan  0,08%,  maka  nilai  kredit  akan  bertambah  sebanyak 1  dengan maksimum nilai kredit sebesar 100.
Penilaian kredit untuk rasio BOPO dapat dihitung dengan rumus sebagai berikut:
𝑁𝑖𝑙𝑎𝑖 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 = 100% − 𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜 𝐵𝑂𝑃𝑂 0,08 + 1

## c. Likuiditas ( Liqudity )
Rasio yang digunakan untuk mencari tingkat likuiditas adalah dengan rumus LDR ( Loan to Deposit Ratio ) yang dapat dilihat pada rumus di bawah ini :
𝐿𝐷𝑅 = 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑏𝑒𝑟𝑖𝑘𝑎𝑛
𝐷𝑎𝑛𝑎 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝐷𝑖𝑏𝑒𝑟𝑖𝑘𝑎𝑛 𝑋100% Penentuan peringkat serta predikat rasio LDR bank ditentukan pada tabel berikut : Tabel 10. Penentuan predikat LDR Rating Rasio Predicate 10% 50% < LDR ≤ 75% Sehat 75% < LDR ≤ 85 % Sehat 85% < LDR ≤ 100% Cukup Sehat 100% < LDR ≤ 110% Kurang Sehat LDR > 110% Tidak Sehat Sumber:OJK (Surat edaran BI No. 6/23/DPNP Tahun 2004)
Perhitungan nilai kreditnya adalah sebagai berikut:
o Apabila nilai rasio ≥ 110, maka nilai kredit adalah 0
o Apabila nilai rasio ≤ 110, maka nilai kredit adalah 100

## Journal of Innovation Research and Knowledge Vol.3, No.1, Juni 2023
…………………………………………………………………………………………………………………………………… .. Journal of Innovation Research and Knowledge
ISSN 2798-3471 (Cetak) ISSN 2798-3641 (Online)
Penilaian kredit untuk rasio BOPO dapat dihitung dengan rumus sabagai berikut :
𝑁𝑖𝑙𝑎𝑖 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 = 1 + 115 − 𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜 𝐿𝐷𝑅 1% 𝑋4

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Analisis Kesehatan Bank Berdasarkan Metode CAMEL

## 1. Permodalan ( Capital )
Berdasarkan hasil perhitungan dengan Capital Adequacy Ratio (CAR)yang digunakan untuk  mengukur  seberapa  kuat  permodalan  bank  menutupi  resiko  yang  ada  pada  bank, berdasarkan rumus dapat dilihat CAR Pada Bank BCA dan BRI sebagai Berikut:
Tabel 11. Hasil Perhitungan Capital Adequancy Ratio (CAR)
Pada Bank BCA dan BRI Tahun 2021 – 2019 Tahun Rasio CAR Bank BCA Rasio CAR Bank BRI Maksimum 2019 23,25% 23,86% 100 2020 26,16% 22,34% 100 2021 26,50% 29,96% 100 Sumber : Hasil perhitungan laporan keuangan Bank BCA dan BRI tahun 2019 – 2021 Berdasarkan tabel 11 Rasio CAR ini digunakan untuk mengetahui seberapa besar yang mengukur  permodalan  dan  cadangan  penghapusan  dalam  menanggung  perkreditan, terutama  risiko  yang  terjadi  karena  bunga  gagal  ditagih  memiliki  resiko  dalam perkembangan kinerja keuangan pada BCA dan BRI yang dihitung menggunakan rasio CAR dalam  kondisi  Sehat  berdasarkan  OJK  (Surat  edaran  BI  No.  6/23/DPNP  Tahun  2004) karena CAR ≥ 12% selama periode penelitian yang dimulai dari tahun 2019 – 2021 yaitu 23,25, 26,16% dan 26,50 untuk hasil CAR BCA dan untuk CAR BRI  yaitu 23,86%, 22,34% dan  29,96%,  dapat  dilihat  rasio  CAR  mengalami  peningkatan  dan  penurunan  setiap tahunnya baik pada bank BCA maupun BRI hal ini disebabkan karena adanya peningkatan modal  bank  secara  signifikan  sehingga  dapat  disimpulkan  BCA  dan  BRI  mampu mempertahankan  sejumlah  aset  yang  memiliki  resiko.  untuk  mempertahankan  sejumlah modal yang memiliki resiko, hal ini dibuktikan dengan hasil nilai kredit sebagai berikut :
Tabel 12. Hasil Perhitungan Nilai Kredit Capital Adequancy Ratio (CAR) Pada Bank BCA dan BRI Tahun 2021 – 2019 Tahun Bank BCA Bank BRI Maksimum Rasio CAR Nilai Kredit Persen Rasio CAR Nilai Kredit Persen 2019 23,25% 23,350 23,86% 30,060 100 2020 26,16% 26,260 22,34% 22,440 100 2021 26,50% 26,500 29,96% 23,960 100
Sumber: Hasil perhitungan laporan keuangan Bank BCA dan BRI tahun 2019 – 2021
Berdasarkan  tabel  12.  Hasil  perhitungan  Nilai  Kredit Capital  Adequancy  Ratio CAR pada Bank BCA dan BRI Tahun 2021 – 2019 mengalami peningkatan dan penurunan nilai kredit  disebabkan  karena  peningkatan  nilai  bank.  Penilaian  tabel  tersebut  dalam  kondisi sehat.
…………………………………………………………………………………………………….......................................... ISSN 2798-3471 (Cetak)

## 2. Kualtias Aktiva Produktif ( Asset quality )
Berdasarkan hasil perhitungan dengan Kualitas Aktiva Prodktif (KAP) yang digunakan untuk mengukur kualitas aktiva yang dimiliki bank, berdasarkan rumus dapat dilihat KAP Pada Bank BCA dan BRI sebagai Berikut:
Tabel 13. Hasil Perhitungan Kualitas Aktiva Produktif (KAP)Pada Bank BCA dan BRI Tahun 2021 – 2019 Tahun Rasio KAP Bank BCA Rasio KAP Bank BRI Maksimum 2019 3,23% 2,74% 100 2020 4,30% 3,50% 100 2021 4,50% 4,38% 100
Sumber: Hasil perhitungan laporan keuangan Bank BCA dan BRI tahun 2019 – 2021 Berdasarkan  tabel  13  rasio  KAP  pada  tahun  2019  untuk  Bank  BRI  adalah  sebesar 2.74% kepemilikan KAP Sehat sehingga mampu menjamin seluruh kewajiban kredit apabila terjadi  kredit  bermasalah.  Pada  tahun  2019  sampai  dengan  2021  untuk  Bank  BCA  nilai rasio KAP adalah sebesar 3,23%, 4,30%, 4,50 cukup sehat. Sedangkan untuk KAP Bank BRI pada tahun 2019 Rasio KAP sehat karena berada pada predikat sehat KAP sebesar 2,74% dan  Pada  tahun  2020 – 2021  rasio  KAP  sebesar  3,50%  dan  4,38%  berada  pada  predikat cukup  sehat,  rasio  KAP  mengalami  peningkatan  dan  penurunan  akan  tetapi  masih  tetap berada dalam angka yang aman semakin kecil rasio KAP disebabkan karena jumlah Aktiva Produktif  Yang  Di  Klasifikasikan  (APYD)  yang  semakin  kecil  dalam  artian  dari  tahun  ke tahun  semakin  baik  dalam  mengelolah  pemberian  kreditnya.  Selain  itu  dipengaruihi  oleh total  aktiva  produktif  yang  dari  tahun  ke  tahun  semakin  meningkat  dalam  artian  bahwa jumlah  kredit  yang  disalurkan  Bank  BCA  dan  BRI  dari  tahun  ketahun  semakin  besar sehingga  dapat  dikatakan  semakin  tinggi  total  aktiva  produktif  semakin  tinggi  terjadinya kredit  bermasalah.  Untuk  mempertahankan  Kualitas  Aktiva  Produktif  (KAP)  hal  ini dibuktikan dengan hasil nilai kredit sebagai berikut:
Tabel 14. Hasil Perhitungan Nilai Kredit Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Pada Bank
BCA dan BRI Tahun 2021 – 2019 Tahun Bank BCA Bank BRI Maksimum Rasio KAP Nilai Kredit Persen Rasio KAP Nilai Kredit Persen 2019 3,23% 82,8% 2,74% 86,06% 100 2020 4,30% 75,67% 3,50% 81% 100 2021 4,50% 74,33% 4,38% 75,13% 100 Sumber : Hasil perhitungan laporan keuangan Bank BCA dan BRI tahun 2019 – 2021 Berdasarkan tabel 13 dari nilai kredit KAP pada tahun 2019 Bank BCA sebesar 82,8% dikategorikan sehat sedangkan pada tahun 2020 – 2021 KAP sebesar 75,67% dan 74,33% bank dikategorikan Cukup Sehat Sedangkan untuk Bank BRI pada tahun 2019 – 2020 KAP sebesar 86,06 % dan 81% dikateorikan sehat sedangkan pada tahun 2021 nilai KAP sebesar 75,13 % penurunan dikategorikan bank cukup sehat.

## 3. Manajemen ( Management )
Berdasarkan  hasil  perhitungan  dengan  Manajemen  ( Management )  yang  digunakan untuk mengukur kualitas aktiva yang dimiliki bank, berdasarkan rumus dapat dilihat NPM ( Net Profit Margin ) Pada Bank BCA dan BRI sebagai Berikut:

## Journal of Innovation Research and Knowledge Vol.3, No.1, Juni 2023
…………………………………………………………………………………………………………………………………… .. Journal of Innovation Research and Knowledge
ISSN 2798-3471 (Cetak) ISSN 2798-3641 (Online)
Tabel 15. Hasil Perhitungan Net Profit Margin (NPM) Pada Bank BCA dan BRI Tahun 2021 – 2019 Tahun Rasio NPM Bank BCA Rasio NPM Bank BRI Maksimum 2019 75,61% 75,38% 100 2020 80,50% 79,63% 100 2021 81,90% 81,70% 100 Sumber : Hasil perhitungan laporan keuangan Bank BCA dan BRI tahun 2019 – 2021
Berdasarkan  tabel  15.  Bank  BCA  mampu  menghasilkan  laba  bersih  dan  laba operasional  yang  mengalami  peningkatan  selama  tahun  2019  dan  2021  Rasio  ini  untuk mengukur  tingkat  pengembalian  keuntungan  bersih  terhadap  penjualan  bersihnya, besarnya  tingkat  pengembalian  keuangan  ( return) akan  diikuti  dengan  tingginya  harga saham. Rasio NPM yang dimiliki Bank BCA sudah dapat dikatakan untuk tahun 2019 cukup sehat  sedangkan  tahun  2020  dan  2021  sehat  artinya  kinerja  keuangan  yang  baik  dalam mencapai  keuntungan.  Sedangkan  Bank  BRI  mampu  menghasilkan  laba  bersih  dan  laba operasional mengalami peningkatan selama tahun 2019 – 2021 rasio ini untuk mengukur tingkat  pengembalian  keuntungan  bersih  terhadap  penjualan  bersih,  besarnya  tingkat pengembalian  keuangan  ( return )  akan  diikuti  dengan  tingginya  harga  saham.  Rasio  NPM yang  dimiliki  Bank  BRI  sudah  dapat  dikatakan  cukup  sehat  untuk  tahun  2019 – 2020 sedangkan  untuk  tahun  2021  sehat,  artinya  kinerja  keuangan  yang  baik  dalam  mencapai keuntungan.  Untuk  mempertahankan Net  Profit  Margin (NPM)  hal  ini  dibuktikan  dengan hasil nilai kredit sebagai berikut:
Tabel 16. Hasil Perhitungan Nilai Kredit Net Profit Margin (NPM) Pada Bank BCA dan BRI Tahun 2021 – 2019 Tahun Bank BCA Bank BRI Maksimum Rasio NPM Nilai Kredit Persen Rasio NPM Nilai Kredit Persen 2019 75,61% 75,61% 75,38% 75,38% 100 2020 80,50% 80,50% 79,63% 79,63% 100 2021 81,90% 81,90% 81,70% 81,70% 100 Sumber: Hasil perhitungan laporan keuangan Bank BCA dan BRI tahun 2019 – 2021 Berdasarkan tabel 16 terdapat bahwa nilai kredit rasio NPM dari tahun 2019  - 2021 sama  nilainya  dengan  hasil  perhitungan  rasio  NPM.  Rasio  ini  menunjukan  bagaimana manajemen  mengelola  sumber sumber maupun  alokasi  dana  secara efisien  sehingga  nilai rasio langsung menjadi nilai kredit rasio NPM.

## 4. Rentabilitas ( Earning )
Untuk  mengetahui  rentabilitas  menggunakan  dua  ROA  dan  BOPO  dengan perhitungan sebagai berikut:
1. Return on Assets (ROA).
Kredit  poin  yang  diberikan  untuk  ROA  adalah  sebagai  berikut  untuk  ROA sebesar 0% nilai kredit adalah 0. Untuk setiap kenaikan sebesar 0,005% nilai kredit ditambah satu dengan maksimum 100 bobot nilai ROA adalah 5%.
…………………………………………………………………………………………………….......................................... ISSN 2798-3471 (Cetak)
ISSN 2798-3641 (Online)
Tabel 17. Hasil Perhitungan Return On Assets (ROA) Pada Bank BCA dan BRI Tahun 2021 – 2019 Tahun Rasio ROA Bank BCA Rasio ROA Bank BRI Maksimum 2019 3,94 3,19 100 2020 3,12 1,71 100 2021 3,16 2,29 100
Sumber: Hasil perhitungan laporan keuangan Bank BCA dan BRI tahun 2019 – 2021 Berdasarkan  tabel  17  hasil  perhitungan  ROA  pada  Bank  BCA  dan  BRI  mampu menghasilkan rasio ROA yang sangat baik atau melebihi standar yang ditetapkan oleh BI  yaitu  >  1,5  %.  Rasio  ini  berpengaruh  positif  terhadap  harga  saham  jadi  semakin tinggi  rasio  semakin  tinggi  juga  harga  saham.  Pada  tahun  2019 – 2021  hasil  ROA  di Bank  BCA  mengalami  penurunan  sehingga  total  asset  yang  dimiliki  turun  signifikan berakibat pada pendapatan Bunga yang cukup tinggi sehingga mengalami peningkatan pada  laba  bersih  sebelum  pajak.  Semakin  tinggi  nilai  rasio  ROA  yang  dicapai  maka keuntungan akan semakin meningkat. Hal berbeda terlihat pada ROA Bank BRI tahun 2019  tinggi,  pada  tahun  2020  mengalami  penurunan  kemudian  pada  tahun  2021 mengalami  peningkatan,  tinggi  dan  turun  disebabkan  total  asset  yang  dimiliki mengalami  perubahan  signifikan  yang  berakibat  pada  pendapatan  Bunga  yang  cukup tinggi sehingga mengalami peningkatan pada laba bersih sebelum pajak. Semakin tinggi nilai rasio ROA yang dicapai maka keuntungan akan semakin meningkat.
Tabel 18. Hasil Perhitungan Nilai Kredit Return On Assets (ROA)
Pada Bank BCA dan BRI Tahun 2021 – 2019 Tahun Bank BCA Bank BRI Maksimum Rasio ROA Nilai Kredit Persen Rasio ROA Nilai Kredit Persen 2019 3,94 26,366% 3,19 21,366% 100 2020 3,12 20,900% 1,71 11,500% 100 2021 3,16 21,199% 2,29 15,366% 100 Sumber : Hasil perhitungan laporan keuangan Bank BCA dan BRI tahun 2019 – 2021 Berdasarkan tabel 18 hasil perhitungan rasio ROA dan nilai kredit Pada Bank BCA dan BRI mengalami penurunan dari tahun 2019 – 2021 disebabkan karena nilai rasio ROA  yang  mengalami  fluktuasi,  sehingga  menyebabkan  nilai  kredit  dari  kedua  bank tersebut mengalami penurunan.

## 2. BOPO
Kredit point yang diberikan untuk rasio BOPO adalah sebagai berikut untuk rasio BOPO sebesar 100% atau lebih nilai kredit adalah 0. Untuk penurunan sebesar 0,08% nilai kredit ditambah dengan 1 dengan maksimum 100 bobot nilai rasio BOPO adalah 5% dapat dilihat tebel sebagai berikut:

## Journal of Innovation Research and Knowledge Vol.3, No.1, Juni 2023
…………………………………………………………………………………………………………………………………… .. Journal of Innovation Research and Knowledge
ISSN 2798-3471 (Cetak) ISSN 2798-3641 (Online)
Tabel 19. Hasil Perhitungan Beban Operasional Dan Pendapatan Operasional
(BOPO) Pada Bank BCA dan BRI Tahun 2021 – 2019 Tahun Rasio BOPO Bank BCA Rasio BOPO Bank BRI Maksimum 2019 68,78% 79,07% 100 2020 76,44% 60,20% 100 2021 85,97% 61,81% 100
Sumber : Hasil perhitungan laporan keuangan Bank BCA dan BRI tahun 2019 – 2021
Berdasarkan  tabel  19  hasil  perhitungan  BOPO  pada  tahun  2019 – 2021 mengalami  peningkatan  Bank  BCA  mengalami  peningkatan  Rasio  BOPO  pada  tahun 2019  sampai  2021  yaitu  68,78%,  76,44%  dan  85,97%,  Dalam  hal  ini  beban  yang dilkeluarkan oleh Bank BCA semakin meningkat, karena ketentuan perhitungan BOPO yang  baik  jika  semakin  kecil  rasio  berarti  semakin  efisien  biaya  operasional  yang dikeluarkan oleh bank yang bersangkutan sehingga kemungkinan suatu lembaga dalam kondisi bermasalah semakin kecil. Hasil perhitungan rasio BOPO pada Bank BRI tahun 2019 – 2021 mengalami penurunan yaitu 79,07% 60,20% dan 61,81% dari tahun 2019 – 2020 dan meningkat pada tahun 2021 dalam hal ini beban yang dikeluarkan Bank BRI mengalami peningkatan dan penurunan hal ini baik untuk bank BRI tersebut, adapun nilai kredit dari BOPO Bank BCA dan BRI sebagai berikut:
Tabel 20. Hasil Perhitungan Nilai Kredit Beban Operasional Pendapatan Operasional
(BOPO) Pada Bank BCA dan BRI Tahun 2021 – 2019 Tahun Bank BCA Bank BRI Maksimum Rasio BOPO Nilai Kredit Persen Rasio BOPO Nilai Kredit Persen 2019 68,78% 39,12% 79,07% 47,84% 100 2020 76,44% 29,55% 60,20% 49,85% 100 2021 85,97% 17,64% 61,81% 26,26% 100
Sumber: Hasil perhitungan laporan keuangan Bank BCA dan BRI tahun 2019 – 2021 Berdasarkan tabel 20 hasil perhitungan rasio BOPO pada Bank BCA mengalami penurunan  nilai  kredit  sedangkan  untuk  nilai  kredit  Bank  BRI  mengalami  penurunan peningkatan kemudian mengalami penurunan.

## 5. Likuiditas ( Liqudity )
Rasio  yang  digunakan  untuk  mencari  tingkat  likuiditas  adalah  dengan  rumus LDR ( Loan to Deposit Ratio ) yang dapat dilihat pada tabel berikut ini :
Tabel 21. Hasil Perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR)
Pada Bank BCA dan BRI Tahun 2021 – 2019 Tahun Rasio LDR Bank BCA Rasio LDR Bank BRI Maksimum 2019 64,54% 73,23% 100 2020 70,43% 90,35% 100 2021 65,96% 68,87% 100 Sumber : Hasil perhitungan laporan keuangan Bank BCA dan BRI tahun 2019 – 2021 Berdasarkan tabel 21 hasil perhitungan LDR pada Bank BCA pada tahun 2019 – 2021 rasio terendah pada tahun 2019 yaitu 64,54% sedangkan tertinggi pada tahun 2020  yaitu  70,43.  Sedangakan  pada  Bank  BRI  pada  tahun  2029 – 2021  rasio
…………………………………………………………………………………………………….......................................... ISSN 2798-3471 (Cetak)
ISSN 2798-3641 (Online)
terendah pada tahun 2021 yaitu 68,87% sedangkan tertinggi pada tahun 2020 yaitu 90,35%.  Pada  rasio  ini  jika  semakin  tinggi  rasio  yang  didapat  maka  semakin rendahnya  kemampuan  liquiditas  bank  yang  bersangkutan  sehingga  kemungkinan suatu bank dalam kondisi bermasalah akan semakin besar. Nilai rasio dalam 3 tahun ini  mengalami  peningkatan  dan  penurunan  akan  tetapi  Bank  BCA  dan  BRI  masih diberi predikat sehat karena nilai standar yang ditetapkan BI dibawa 95%.
Tabel 22. Hasil Perhitungan Nilai Kredit Loan to Deposito Ratio (LDR)
Pada Bank BCA dan BRI Tahun 2021 – 2019 Tahun Bank BCA Bank BRI Maksimum Rasio LDR Nilai Kredit Persen Rasio LDR Nilai Kredit Persen 2019 64,54% 504,6 73,23% 417,7 100 2020 70,43% 445,7 90,35% 200 100 2021 65,96% 490,4 68,87% 461,3 100 Sumber : Hasil perhitungan laporan keuangan Bank BCA dan BRI tahun 2019 – 2021 Berdasarkan  tabel  22  hasil  perhitungan  nilai  kredit  LDR  Bank  BCA  dan  BRI diketahui bahwa pada tahun 2019 - 2021 masih dapat mempertahankan nilai Kredit rasio  LDR  nya  pada  nilai  maksimal,  yaitu  100  untuk  tetap  dikategorikan  sebagai bank sehat yang berarti bahwa Bank BCA dan BRI mampu memberikan jaminan atas setiap  simpanan  yang  diberikan  nasabahnya  dan  memiliki  kemampuan  dalam membayar semua utang utangnya serta dapat memenuhi semua permohonan kredit yang layak untuk disetujui.
Setelah dilakukan perhitungan rasio kinerja keuangan pada Bank BCA dan BRI maka selanjutnya akan dirangkumkan seluruh rasio CAMEL yang telah dihitung. Hal ini  dimaksudkan  untuk  dapat  melihat  dan  menilai  apakah  kinerja  keuangan Perbankan Dengan Metode CAMEL Pada Bank BCA Dan BRI Yang Terdaftar Di LQ 45 Periode  2019 – 2021PT.  Menurut  ketentuan  Bank  Indonesia  (BI)  bahwa  kategori sehat dapat dikelompokan dalam 4 kelompok nilai Kredit CAMEL yang dapat dilihat dalam tabel di bawah ini:
Tabel 23. Kondisi Kesehatan Bank Nilai Kredit Camel Predikat 81% - 100 % Sehat 66% - <81% Cukup Sehat 55% - <66% Kurang Sehat 0% - < 55% Tidak Sehat
Sumber : Surat Edaran Bank Indonesia Nomor : 6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004 Tabel 23 Hasil Evaluasi Kinerja Keuangan Dengan Menggunakan Metode CAMEL
Bank BCA 2019 – 2021 BANK Rasio CAMEL Bobot % Nilai CAMEL 2019 2020 2021 BCA CAR 25 23,25 26,16 26,50 KAP 30 26,77 25,7 25,5 NPM 25 25 25 25 ROA 5 5 5 5 BOPO 5 5 5 5

## Journal of Innovation Research and Knowledge Vol.3, No.1, Juni 2023
…………………………………………………………………………………………………………………………………… ..
Journal of Innovation Research and Knowledge ISSN 2798-3471 (Cetak) ISSN 2798-3641 (Online) LDR 10 10 10 10 Total Nilai CAMEL 90,67 90,83 90,98 Predikat Sehat Sehat Sehat Sumber: Data Diaolah
Berdasarkan  hasil  evaluasi  kinerja  keuangan  dengan  menggunakan  metode  CAMEL pada  Bank  BCA  2019 – 2021  menunjukan  bahwa  bank  BCA  dalam keadaan  sehat,  karena nilai total CAMEL berada pada nilai kredit CAMEL 81% - 100% dengan predikat Sehat. Hal ini terutama dapat dilihat dari besarnya rasio Capital Adequacy Ratio pada tahun 2020 dan 2021 yang  melebihi  presentase  yang  ditentukan  oleh  Bank  Indonesia  yaitu  diatas  bobot CAMEL  25%  hal  ini  membuktikan  bahwa  Bank  BCA  mampu  mempertahankan  kesehatan modalnya. Maka dengan jumlah modal yang besar ini bank dapat membiayai pengeluaran – pengeluaran bank sehingga memperlancar kegiatan operasional bank. Selain itu kesehatan modal ini juga dapat menarik dan mempertahankan kepercayaan masyarakat, karena baik nasabah  maupun  calon  nasabah  akan  merasa  aman  menyimpan  dananya.  Bertambahnya jumlah modal yang tersedia juga dapat mendorong bank untuk lebih meningkatkan usaha – usahanya  dan  juga  meningkatkan  jumlah  penyaluran  kredit  kepada  masyarakat  guna membantu  meningkatkan  pertumbuhan  ekonomi  sekaligus  untuk  meningkatkan keuntungan atas pengembalian kredit yang diberikan.
Tabel 24 Hasil Evaluasi Kinerja Keuangan Dengan Menggunakan Metode
CAMEL Bank BRI 2019 – 2021 BANK Rasio CAMEL Bobot % Nilai CAMEL 2019 2020 2021 BCA CAR 25 23,86 22,34 29,96 KAP 30 28,03 25,5 22,5 NPM 25 25 25 25 ROA 5 5 5 5 BOPO 5 5 5 5 LDR 10 10 10 10 Total Nilai CAMEL 96,89 92,84 97,46 Predikat Sehat Sehat Sehat Sumber: Data Diaolah
Berdasarkan  hasil  evaluasi  kinerja  keuangan  dengan  menggunakan  metode  CAMEL pada  Bank  BRI  2019 – 2021  menunjukan  bahwa  bank  BRI  dalam  keadaan  sehat,  karena nilai total CAMEL berada pada nilai kredit CAMEL 81% - 100% dengan predikat Sehat. Hal ini terutama dapat dilihat dari besarnya rasio Capital Adequacy Ratio pada tahun 2021 yang melebihi presentase yang ditentukan oleh Bank Indonesia yaitu diatas bobot CAMEL 25% hal ini membuktikan bahwa Bank BRI mampu mempertahankan kesehatan modalnya. Maka dengan  jumlah  modal  yang  besar  ini  bank  dapat  membiayai  pengeluaran – pengeluaran bank  sehingga  memperlancar  kegiatan  operasional  bank.  Selain  itu  kesehatan  modal  ini juga  dapat  menarik  dan  mempertahankan  kepercayaan  masyarakat,  karena  baik  nasabah maupun  calon  nasabah  akan  merasa  aman  menyimpan  dananya.  Bertambahnya  jumlah modal  yang  tersedia  juga  dapat  mendorong  bank  untuk  lebih  meningkatkan  usaha – usahanya  dan  juga  meningkatkan  jumlah  penyaluran  kredit  kepada  masyarakat  guna
…………………………………………………………………………………………………….......................................... ISSN 2798-3471 (Cetak)
ISSN 2798-3641 (Online)
membantu  meningkatkan  pertumbuhan  ekonomi  sekaligus  untuk  meningkatkan keuntungan atas pengembalian kredit yang diberikan.

## KESIMPULAN
1. Berdasarkan hasil perhitungan dengan metode CAMEL kinerja keuangan Bank BCA pada tahun 2019 – 2021 mengalami peningkatan dengan nilai masing – masing 90,67, 90,83 dan  90,98  berada  pada  klasifikasi  81%  -  100%  berdasarkan  predikat  CAMEL  sehat, karena nilai Capital Adequacy Ratio mengalami peningkatan pada tahun 2020 dan 2021 hal ini membuktikan bahwa Bank BCA mampu mempertahankan kesehatan modalnya.
2. Berdasarkan hasil perhitungan dengan metode CAMEL Kinerja Keuangan Bank BRI pada tahun 2019 – 2021 mengalami peningkatan dengan nilai masing – masing 96,89, 92,84 dan  97,46  berada  pada  klasifikasi  81%  -  100%  berdasarkan  predikat  CAMEL  sehat, karena  nilai Capital  Adequacy  Ratio mengalami  peningkatan  pada  tahun  2021  hal  ini membuktikan bahwa Bank BRI mampu mempertahankan kesehatan modalnya.

## Saran
1. Bagi  perusahaan  Disarankan  kepada  bank  untuk  terus  meningkatkan  kinerjanya  agar perusahaan  selalu  bisa  menghasilkan  laba.  Serta  disarankan  untuk  lebih  ketat  dalam melakukan  pengawasan,  khusunya  dalam  memberikan  kredit  agar  dapat  mengurangi kredit macet dimasa yang akan datang.
2. Bagi masyarakat Disarankan agar selalu melihat rasio-rasio yang dapat dijadikan tolak ukur untuk menilai kinerja bank, sehingga bisa menghindari kerugian dimasa yang akan datang.

## DAFTAR PUSTAKA
[1] Ali  Suyatno  Herli.  2013.  Pengelolaan  BPR  dan  Lembaga  Keuangan.  Pembiayaan  Mikro. Yogyakarta: Andi Yogyakarta. Badriyah Harun. 2010
[2] Alfia  Novita  Sari  (2020)  Analisis  Kinerja  Keuangan  Dengan  Menggunakan  Metode Camel,  Metode  Eva,  Dan  Standard  Bank  Indonesia  Pada  PT.  BPD  Jawa  Tengah  Periode 2014-2020.  JIMA  Jurnal  Ilmiah  Mahasiswa  Akuntansi,  Vol.  1,  No.  3,  September  2021, 179 – 189. Dalam jom.universitassuryadarma.ac.id. Diakses tanggal 05 Mei 2023.
[3] Andriasari,  Widi,  Savitri  dan  Munawaroh  Siti  Ummi  (2020),  Analisis  Rasio  CAMEL ( Capital,  Asset,  Management,  Earnings,  Equity  dan  Liquidity )  pada  Tingkat  Kesehatan Bank (Studi Kasus BRI Syariah Periode 2018-2019), Jurnal Bisnis dan Manajemen Islam, Volume 8, Nomor 2, Desember 2020, P-ISSN: 2442-3718, E-ISSN: 2477-5533, hal 237 – 252.Di akses tanggal 10 Mei 2023.
[4] Asaff,  R.,  &  Suryati,  S.  (2020).  Analisis  Kinerja  Keuangan  pada  PT.  Bank  Rakyat Indonesia  (Persero)  Tbk.  yang  Terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  Tahun  2014-2018. JEMMA| Journal of Economic, Management and Accounting, 3(1), 81-95.ISO 690. Dalam www.scholar.google.co.id. Akses tanggal 13 Maret 2023
[5] Dendawijaya, Lukman. (2009). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
[6] Fahmi, Irham. (2017). Analisis Laporan Keuangan. Bandung: Alfabeta.
[7] Fahmi, Irham. 2015. Analisis Laporan Keuangan. Bandung: Alfabeta. Brigham, Eugene F, & Houston, Joel F. 2001. Manajemen Keuangan. Buku I Edisi 8.
[8] Gilbert,  M.  R.,  Henny,  T.  S.,  &  Dantje,  K.  (2019).  Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank

## Journal of Innovation Research and Knowledge Vol.3, No.1, Juni 2023
…………………………………………………………………………………………………………………………………… .. Journal of Innovation Research and Knowledge
ISSN 2798-3471 (Cetak) ISSN 2798-3641 (Online)
dengan  Menggunakan  Metode  CAMEL  pada  PT.  Bank  Negara  Indonesia  Tbk  Tahun 2015-2017. Jurnal Ilmu Administrasi, Vol.9 No., 49–56. Di akses tanggal 12 April 2023
[9] Hanafi,  Mamduh  M.  dan  Abdul  Halim,  2014,  Analisis  Laporan  Keuangan.,  Edisi  tujuh., UPP AMP YKPN, Yogyakarta
[10] Hebi  Yusuf  Purba,  Darminto,  dan  M.G.  Wi  Endang  NP  (2015).  Analisis  Camel  Untuk Menilai  Performance  Perusahaan  Perbankan  (Studi  pada  Bank-bank  Milik  Pemerintah yang Go Public di BEI), Jurnal Administrasi Bisnis (JAB) Vol. 29 No. 1 Desember 2015, hal 86-94. Di akses tanggal 25 Mei 2023
[11] Hery.  (2016).  Mengenal  dan  Memahami  dasar  dasar  laporan  keuangan.  Jakarta:  PT Grasindo.
[12] Hery. 2018. Analisis Laporan Keuangan: Integrated and Comprehensive Edition . Cetakan Ketiga. PT. Gramedia: Jakarta.
[13] Mauluddin, Dani (2022), Analisis Rasio Keuangan Perbankan Sebagai Alat Ukur Kinerja Keuangan Bank Pada Bank BCA dan BRI yang terdaftar Di LQ 45 Periode 2019 -2021
[14] Kasmir. (2012), Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
[15] OJK (Surat edaran BI No. 6/23/DPNP Tahun 2004)
[16] Pengarang, Wiratna Sujarweni, V.2017; Penerbitan, Yogyakarta : Pustaka Baru Press
[17] Novita Debora, Ivonne Saerang dan Victoria Untu (2015). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan  Dengan  Menggunakan  Metode  CAMEL  Pada  PT.  Bank  Jateng  Dan  PT.  Bank DKI.  Jurnal  EMBA  Vol.3  No.1  Maret  2015,  ISSN  2303-1174,  Hal.1117-1128.  Di  akses tanggal 5 Mei 2023
[18] Veithzal Rivai, Arviyan Arifin, 2010. Islamic Banking. PT Bumi Aksara, Jakarta.