Pengaruh Market Share Investasi Mura>bah}ah pada Usaha  Mikro dan Kecil Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Mandiri Cabang Bone
Alfian
Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Bone
alfian@yahoo.co.id
Agussalim Sekolah Tinggi Agama Islam (STAI) Al –Furqan Makassar

## agussalim@gmail.com

## Abstract
The purpose of this study is to determine the effect of market share mura> bah} ah investment in micro and small businesses on the profitability of the Bank Syariah Mandiri Branch Bone. This research  is a  quantitative  study  using  the  census  method.  Data  obtained  through observation, questionnaires and documentation were then processed using the chi-square formula in SPSS 21  for  Windows.  The  results  showed  that  the  market  share  of  mura>  bah}  ah  investment  in micro  and  small  businesses  had  a  significant  effect  on  the  profitability  of  the  Bone  Branch  of Bank Syariah Mandiri.
Keywords: Market Share, mura Investment> bah} ah, Profitability, Islamic Bank

## Abstrak
Tujuan  penelitian  ini  untuk  mengetahui  pengaruh market  share  investasi  mura>bah}ah pada usaha mikro dan kecil terhadap profitabilitas Bank Syariah Mandiri Cabang Bone. Penelitian  ini  merupakan  penelitian  kuantitatif  dengan  menggunakan  metode  sensus. Data diperoleh melalui observasi, kuesioner dan dokumentasi kemudian diolah dengan menggunakan  rumus  chi-square  pada  program  SPSS  21  for  Windows.Hasil  penelitian menunjukkan bahwa market share investasi mura>bah}ah pada usaha mikro dan kecil berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas Bank Syariah Mandiri Cabang Bone.
Kata kunci : Market Share, Investasi mura>bah}ah, Profitabilitas, Bank Syariah

## PENDAHULUAN
Produk  investasi  adalah  salah  satu  media  untuk  memperoleh  laba  pada  bank syariah mandiri. Investasi adalah penanaman dana dengan maksud untuk memperoleh
keuntungan di kemudian hari. 1 Profitabilitas sebagai salah satu acuan dalam mengukur besarnya  laba  menjadi  begitu  penting  untuk  mengetahui  apakah  bank  telah menjalankan  usahanya  secara  efisien.  Efisiensi  sebuah  usaha  baru  dapat  diketahui setelah  membandingkan  laba  yang  diperoleh  dengan  aktiva  atau  modal  yang menghasilkan laba tersebut. Return On Investment (ROI) merupakan rasio hasil ( return ) atas  jumlah  aktiva    yang  digunakan  dalam  perusahaan  atau  suatu  ukuran  tentang efisiensi manajemen. 2
Faktor  yang  dapat  mempengaruhi  profitabilitas  bank,  yaitu  faktor  internal  dan faktor eksternal. Faktor internal bank bisa diukur dengan rasio-rasio keuangan, karena dalam  menganalisis  laporan  keuangan  akan  mudah  jika  menghitung  rasio-rasio keuangan  suatu  perusahaan. 3 Faktor  yang  mempengaruhi  profitabilitas  bank  syariah yaitu, market  share .  Menurut  Assauri, market  share (pangsa  pasar)  merupakan besarnya  bagian  atau luasnya  total  pasar  yang  dapat  dikuasai oleh  suatu perusahaan yang biasanya dinyatakan dengan persentase. Sedangkan menurut Douglas W. Foster bahwa  pangsa  pasar adalah  memecah-mecah  suatu  keseluruhan  yang  heterogen menjadi  bagian yang  homogen  yang  mencakup  para  pelanggan  yang  mempunyai kepentingan yang sama untuk tujuan yang berbeda-beda. 4
Market  share (pangsa  pasar)  Bank  Syariah  Mandiri  pada  pembiayaan  investasi mura>bah}ah segmen  usaha  mikro  dan  kecil  dari  tahun  2013-2015  dapat  dilihat  dari tabel berikut: 5
1 Adiwarman A. Karim, Bank Islam: Analisis Fikih dan Keuangan, Ed. 5 (Cet X; Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2014), h. 236.
2 Detty  Nurhayati.”Pengaruh  Pembiayaan  Musyarakah  Terhadap  Tingkat  Profitabilitas/Return  On Investmen  (ROI)  pada  Bank  Jabar  Kantor  Cabang  Syariah  Tasikmalaya”, Skripsi ,  Fakultas  Syariah Universitas Islam Bandung, 2008, h.54.
3 Mahmud M. Hanafi, Analisis Laporan Keuangan ([t.cet]; Yogyakarta: UPP AMP YKPN, 19960 h. 5.
4 Isqi  Zahrina,” Strategi  Pen ingkatan  Pangsa  Pasar  Bank  Syariah  Mandiri  Salatiga”, TA, Jurusan Syariah Program Studi DIII Perbankan Syariah Sekolah Tinggi Agama Islam Negeri Salatiga, 2011, h. 32- 33.
5 Bank Syariah Mandiri, Laporan Keuangan Bank Syariah Mandiri, dikutip dari www.syariahmandiri.co.id dikutip pada tanggal 27 September 2016.

## Tabel I
Pembiayaan Investasi Mura>bah}ah Tahun Usaha Mikro dan Kecil 2013 8,72 2014 8,54 2015 8,27

## Sumber: Annual Report BSM
Pada  tahun  2013  pembiayaan  investasi mura>bah}ah pada  usaha  mikro  dan kecil  sebesar  8,72  triliun.  Pada  tahun  2014  pembiayaan  investasi mura>bah}ah pada usaha mikro dan kecil sebesar 8,54 triliun turun sebesar 2,06% dari tahun 2013. Pada tahun 2015 pembiayaan mura>bah}ah pada usaha mikro dan kecil sebesar 8,27 triliun turun sebesar 3,16% dari tahun 2014. Pada tabel diatas dijelaskan tentang pembiayaan investasi mura>bah}ah pada usaha  mikro  dan  kecil.  Data  tersebut  diambil  dari Annual Report Bank  Syariah  Mandiri  konsolidasi  yang  diakses  pada  web  resmi  Bank  Syariah Mandiri.
Modal atau investasi adalah tantangan utama dalam menggerakkan kinerja dan memanfaatkan  segmen    usaha  mikro  dan  kecil.  Mengacu  pada  visi  misi  Bank  Syariah Mandiri  yaitu,  menegembangkan  bisnis  mikro  dengan  cara  melakukan  investasi pembiayaan  mikro  berdasarkan  prinsip  syariah  sesuai  dengan  kebijakan  pembiayaan Bank  Syariah  Mandiri.  Disinilah  peran  penting  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Bone sebagai solusi penyedia pembiayaan bagi segmen usaha mikro dan kecil. Potensi yang dimiliki  cukup  besar  dalam  mengatasi  permasalahan  ini  karena  Bank  Syariah  Mandiri Cabang  Bone  menawarkan  sistem mura>bah}ah ,  yang  dapat  mengurangi  beban  para pelaku usaha mikro dan kecil. Dengan demikian bank akan mendapat profit / margin dari investasi yang dilakukan tersebut.
Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Bone  berperan  penting  untuk  mengelolah  atau memanfaatkan segmen usaha mikro dan kecil. Dengan layanan  pembiayaan investasi mura>bah}ah yang  dikeluarkan  oleh  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Bone  dapat
membuat  masyarakat  lebih  sejahtera.  Maka  peneliti  tertarik  untuk  mengetahui market share (pangsa  pasar)  pembiayaan  investasi mura>bah}ah segmen  usaha  mikro  dan kecil  pada  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Bone.  Apakah market  share investasi mura>bah}ah pada  usaha  mikro  dan  kecil  berpengaruh  terhadap  profitabilitas  Bank Syariah  Mandiri  Cabang  Bone.  Berdasarkan  latar  belakang  masalah  yang  telah dikemukakan  diatas,  maka  rumusan  masalah  yang  dapat  ditarik  dalam  penelitian  ini adalah  apakah market  share investasi mura>bah}ah pada  usaha  mikro  dan  kecil berpengaruh terhadap profitabilitas Bank Syariah Mandiri Cabang Bone.

## METODE

## 1.  Jenis Penelitian
Jenis  penelitian  ini  merupakan  penelitian  lapangan (Field  Reseacrh. Adapun  yang  dimaksud  dengan Field  reseacrh (Penelitian  Lapangan)  yaitu penelitian  yang  dilakukan  secara  intensif,  terperinci,  dan  mendalam  terhadap suatu  obyek  yang  dilapangan  untuk  memperoleh  informasi  dan  data  sesuai permasalahan penelitian. 6

## 2.  Pendekatan Penelitian
Penelitian ini menggunakan  pendekatan kuantitatif, Pendekatan kuantitatif yaitu  pendekatan  yang  digunakan  untuk  menguji  suatu  teori,  untuk  menyajikan suatu  fakta,  untuk  menunjukkan  hubungan  antarvariabel,  dan  ada  pula  yang bersifat  mengembangkan  konsep,  mengembangkan  pemahaman  serta  dalam ilmu-ilmu  alam  maupun  ilmu-ilmu  sosial. 7 Pendekatan  ini  lebih  memberikan makna  dalam  hubungannya  dengan  penafsiran  angka  statistik  bukan  makna secara  kebahasaan  dan  kulturalnya.  Pendekatan  ini  berpijak  pada  apa  yang disebut  dengan  fungsionalisme  struktural,  realisme,  yang  intinya  menekankan pada hal-hal yang bersifat konkrit dan fakta-fakta.
6 Supardi, Metodologi Penelitian Ekonomi dan Bisnis (Cet. I: Yogyakarta: UII Press, 2005), h. 34.
7 Prasetyo  Bambang. Metode  Penelitian  Kuantitatif:  Teori  dan  Aplikasi (Jakarta:    RajaGrafindo Persada), h. 24.
Jurnal Ilmiah Al Tsarwah Program Magister Program Studi Ekonomi Syariah Institut Agama Islam Negeri (IAIN)  Bone 159

          2 2 2 2            Y Y N X X N Y X XY N r xy
Karena  data  dalam  penelitian  ini  disajikan  dalam  bentuk  angka-angka. jenis  kuantitatif  adalah  suatu  bentuk  penelitian  dengan  menggunakan  sumber data  yang  disuguhkan  dalam  bentuk  angka-angka.  Sumber  data  yang  demikian akan  sangat  menguntungkan  peneliti  dalam  menganalisis,  karena  langsung dapat diterapkan metode analisis yang lebih bersifat objektif. 8
Adapun alasan peneliti menggunakan pendekatan kuantitatif yaitu: dalam hal  ini  terdapat  kejelasan  unsur:  tujuan,  subjek,  sumber  data,  kejelasan  desain penelitian,  sampel  yang  digunakan  bisa  mewakili  populasi,  dan  analisis  data dilakukan  setelah  semua  data  terkumpul.  Dengan  demikian  pendekatan kuantitatif  dinilai  relevan  dengan  penelitian  ini,  yang  bertujuan  untuk menunjukkan  pengaruh market  share investasi mura>bah}ah pada  usaha  mikro dan kecil terhadap profitabilitas bank syariah mandiri cabang bone.
3. Teknik Analisis Data
Semua  data  yang  diperoleh  dari  responden  melalui  kuesioner  terlebih  dahulu dilakukan  uji  validitas  dan  reliabilitasnya,  agar  dapat  menggambarkan  secara  tepat konsep  yang  diukur.  Uji  validitas  dan  reliabilitas  yang  dimaksud  dilakukan  sebagai berikut:
1)  Uji Validitas 9
Validitas merupakan ketepatan atau kecermatan suatu instrument mengukur apa  yang  ingin  diukur.  Uji  validitas  dalam  penelitian  ini  mengunakan Korelasi Product Moment Pearso dengan rumus:
Keterangan :
r xy = Koefisien Korelasi Item-Total Korelasi Product Moment Pearson
X =  Skor Butir
8 Sukandarrumidi, Metodologi  Penelitian (Cet.  IV  ;  Yogyakarta  :  Gajah  Mada  University  Press, 2012), h. 45.
9 Dewi  Priyatno, Mandiri  Belajar  SPSS  (Statistical Product  and  Service  Solution)  Bagi Mahasiswa dan Umum (Cet. III; Yogyakarta: Media Com, 2009), h. 18.
Y =  Skor Total yang Diperoleh
N =  Jumlah Responden  2 X =  Jumlah Kuadrat Nilai X
 2 Y =  Jumlah Kuadrat Nilai Y Jika  dari  hasil  analisis  tersebut  diperoleh  r hitung >  r tabel (uji  dengan  sig.  0,05), maka  data  tersebut  adalah valid berarti  layak  untuk  digunakan  dalam  menjawab rumusan  masalah  yang  diajukan,  sedangkan  jika  nilai  r hitung <  r tabel menunjukkan bahwa  data  tersebut  tidak valid berarti  tidak  layak  untuk  digunakan  dalam menjawab rumusan masalah yang diajukan.
2)  Uji Reliabilitas
Uji reliabilitas digunakan untuk mengetahui konsistensi alat ukur, apakah alat pengukur  yang  digunakan  dapat  diandalkan dan  tetap  konsisten  jika  pengukuran tersebut diulang. Teknik uji reliabilitas yang digunakan dalam penelitian ini, adalah Cronbach ’s Alpha . Rumusnya yang sering digunakan adalah seperti dibawah ini: 10
Keterangan :
 = Reliabilitas  Instrumen
k = Banyaknya Butir Pertanyaan
 2 b  = Jumlah Varian Butir
2 b  = Varian Total
Untuk  menyatakan  nilainya reliabel atau  tidak,  maka    dilakukan  dengan metode Alpha  Cronbach’s .  Apabila  r hitung >  r tabel maka  dapat  dinyatakan  reliabel.
Sebaliknya apabila r hitung < r tabel maka dinyatakan tidak reliabel.
10 Dewi  Priyatno, Mandiri  Belajar  SPSS  (Statistical Product  and  Service  Solution)  Bagi Mahasiswa dan Umum h. 25-26.
              2 2 1 1 b b k k   
Uji  selanjutnya  data  tersebut  diolah  dan  dianalisa  dengan  menggunakan metode  kuantitatif,  yaitu  menganalisa  data  dalam  bentuk  angka-angka  dengan menggunakan rumus Chi-Square Test sebagai berikut: 11
(𝑥 2 ) = ∑ 𝑓 0− 𝑓 ℎ 𝑓 ℎ 𝑘 𝑖=1 Dimana: x 2 = Chi Kuadrat f 0 = Banyaknya Observasi f h
= Banyaknya Observasi yang diharapkan
∑ = Sigma
Uji  signifikansi  dilakukan  taraf  signifikansi  0,05  yang  berarti  kita  mengambil risiko  salah  dalam  mengambil  keputusan  untuk  menolak  hipotesis  yang  benar sebanyak-banyaknya  5%  atau  0,05.  Dimana,  apabila  diperoleh  hasil  x 2 hitung > x 2 tabel ,  maka  H 0 ditolak.  Begitu  juga  sebaliknya  jika  x 2 hitung <  x 2 tabel ,  maka  H 0 diterima.

## 4. Operasional Variabel

## 1)  Definisi Variabel
Penelitian ini  menggunakan  dua  variabel  satu  variabel independent (bebas) dan satu variabel dependen (terikat) yaitu sebagai berikut:

## a)  Variabel bebas (X)
Market  share adalah  besarnya  bagian  atau  luasnya  total  pasar  yang
dapat  dikuasai  oleh  suatu perusahaan  yang  biasanya  dinyatakan  dengan persentase. Dengan kata lain penguasaan suatu produk terhadap pasar atau
11 Dewi Priyatno, Mandiri Belajar SPSS (Statistical Product and Service Solution) Bagi Mahasiswa dan Umum h. 109.
besarnya jumlah produk yang diminta yang dihasilkan oleh suatu perusahaan dibandingkan  dengan jumlah  permintaan  di  pasar.  Pembiayaan  investasi mura>bah}ah adalah salah satu akad yang dimiliki oleh Bank Syariah Mandiri
Cabang  Bone.  Produk  investasi mura>bah}ah yang  dimiliki  Bank  Syariah
Mandiri  Cabang  Bone  yaitu  investasi mura>bah}ah pada  usaha  mikro  dan kecil. Dengan layanan  pembiayaan investasi mura>bah}ah yang dikeluarkan oleh  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Bone  dapat  membuat  masyarakat  lebih sejahtera.
b)  Variabel terikat (Y)
Profitabilitas  adalah  kemampuan  perusahaan  untuk  memperoleh  laba dari  kegiatan  bisnis  yang  dilakukannya.  Profitabilitas  mencakup  seluruh pendapatan  dan  biaya  yang  dikeluarkan  oleh  perusahaan  sebagai penggunaan  aset  dan  pasiva  dalam  suatu  periode.  Dengan  hal  ini  apakah dalam  memberikan  pembiayaan  investasi mura>bah}ah pada  usaha  mikro dan  kecil  untuk  masyarakat  dapat  menambah profit Bank  Syariah  Mandiri Cabang Bone.
2)  Pengukuran
Untuk  mengukur  variabel  yang  diteliti  menggunakan  indikator  yang  diolah kuesioner, yakni sebagai berikut:

## Tabel III.

## Operasionalisasi Variabel
No. Variabel Dimensi Indikator Item Skala 1 Market Share Berdasarkan Penjualan Produk Produk Produk investasi yang paling  banyak  diminati Likert
(KBBI) nasabah Promosi Media promosi yang digunakan  pada  produk investasi Likert Kualitas Dengan kualitas yang baik  nasabah  loyal  pada produk investasi Likert Area distribusi Kawasan geografis nasabah pada produk investasi Likert Tipe Pelanggan Golongan nasabah
produk investasi
Likert Komparasi
Penjualan
Produk Mura>bah}ah Jumlah  nasabah  investasi
mura>bah}ah
Likert Jangka  waktu  investasi mura>bah}ah Likert Risk investasi mura>bah}ah Likert
Return investasi mura>bah}ah Likert
Mud}a>rabah Jumlah nasabah investasi mud}a>rabah Likert Jangka waktu investasi mud}a>rabah Likert Risk investasi mud}a>rabah Likert Return investasi mud}a>rabah Likert 2 Profitabilitas Berdasarkan (KBBI) Penjualan
Biaya Investasi Mura>bah}ah Biaya  operasional  pada penjualan investasi mura>bah}ah Likert Keuntungan Laba bersih terhadap penjualan investasi mura>bah}ah Likert
Investasi Penanaman Dana Dana  yang  ditanamkan pada investasi mura>bah}ah Likert Jaminan Jaminan  yang  diberikan nasabah  pada  investasi mura>bah}ah Likert Harapan Laba  yang  diharapakan dari investasi mura>bah}ah Likert Tujuan Tujuan investasi pada produk investasi
mura>bah}ah Likert

## HASIL PENEITIAN DAN PEMBAHASAN

## 1. Market Share Investasi Mura>bah}ah
Produk investasi yang ditawarkan Bank syariah Mandiri Cabang Bone paling diminati nasabah adalah produk investasi mura>bah}ah. Hal ini menandakan bahwa sebagian besar masyarakat bone memilih produk investasi mura>bah}ah untuk menjalankan usahanya. Produk investasi mura>bah}ah banyak diminati nasabah karena kualitas atau keunggulan produk ini prosesnya sangat mudah kemudian biaya-biaya yang terkait langsung dapat diperhitungkan ke dalam penetapan harga perolehan antara lain biaya pengiriman, biaya yang dikeluarkan oleh Bank dalam rangka memelihara dan atau meningkatkan nilai barang. Biaya operasional yang dikeluarkan tidak terlalu banyak sekitar 0% - 20%.
Pihak bank juga melakukan promosi kepada calon nasabah dengan melaksanakan seminar atau talk show untuk menarik nasabah supaya melakukan pembiayaan investasi mura>bah}ah. Dari skala 10, jumlah nasabah yang melakukan investasi mura>bah}ah sebanyak 5 sampai 6 orang. Dengan
pernyataan tersebut pihak bank dikatakan berhasil dalam mempromosikan produknya.
Produk investasi mura>bah}ah paling banyak diberikan pada golongan profesi pengusaha. Karena melihat keadaan geografis Kabupaten Bone, sebaran mayoritas pengusaha terletak pada kawasan perkotaan. Pihak bank juga mudah untuk melakukan penilaian dan survei sebelum memberikan pembiayaan kepada calon nasabah.
Maksimal dana yang diberikan setiap nasabah pada produk investasi mura>bah}ah lebih dari 100 juta. Rata-rata nasabah memilih jangka waktu lebih dari 48 bulan pada saat melakukan pembiayaan investasi mura>bah}ah .
Pembayaran angsuran kewajiban nasabah kepada Bank dilakukan secara bulanan setelah selesainya periode akhir bulan atas bulan pemakaian dana atau sesuai tanggal yang diperjanjikan dalam kontrak. Pembayaran angsuran atau cicilan yang dilakukan oleh nasabah pada produk investasi mura>bah}ah yaitu nasabah datang langsung ke bank. Sebelum melakukan pembiayaan nasabah sangat memperhatikan kualitas dari produk investasi mura>bah}ah tersebut.
Tujuan  utama  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Bone  menyediakan  produk investasi mura>bah}ah adalah untuk membantu nasabah dalam mengembangkan dan memperluas usahanya.
2.   Profitabilitas Bank Syariah Mandiri Cabang Bone
Tingkat  keuntungan  dalam  produk  investasi mura>bah}ah ditentukan berdasarkan kesepakatan bersama dalam bentuk persentase tertentu dari biaya. Produk  investasi  yang  ditawarkan  Bank  syariah  Mandiri  Cabang  Bone  paling diminati  nasabah  adalah  produk  investasi mura>bah}ah terbukti return pada tahun  2013  hingga  2015  sebesar  41%  -  60%. Return tersebut  diperoleh  dari banyaknya jumlah nasabah yang melakukan pembiayaan investasi mura>bah}ah sebesar  61%  -  80%.  Semakin banyak  durasi  waktu  diberikan  nasabah  maka laba yang diperoleh pihak bank akan semakin besar.
3.  Pengaruh market  share investasi mura>bah}ah pada  usaha  mikro  dan  kecil terhadap profitabilitas Bank Syariah Mandiri Cabang Bone.
Produk investasi mura>bah}ah sangat diminati nasabah karena prosesnya sangat  mudah  serta  terhindar  dari  sifat  riba,  maysir  dan  gharar.  Untuk mendapatkan market  share investasi mura>bah}ah pada  usaha  mikro  dan  kecil yang besar pihak Bank melakukan promosi dengan melaksanakan seminar atau talk  show dan  mendatangi  calon  nasabah  kerumahnya . Terbukti  promosi  yang telah  dilaksanakan  jumlah  nasabah  meningkat  sebesar  61%  -  80%.  Jika  dilihat dari skala 10, jumlah nasabah yang melakukan investasi mura>bah}ah sebanyak 5 sampai 6 orang.
Semakin  banyak  jumlah  nasabah  melakukan  pembiayaan  investasi mura>bah}ah Return yang diperoleh akan semakin besar. Sehingga profitabilitas Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Bone  meningkat.  Jadi, market  share investasi mura>bah}ah pada  usaha  mikro  dan  kecil  sangat  berpengaruh  terhadap profitabilitas Bank Syariah Mandiri Cabang Bone.

## KESIMPULAN DAN SARAN

## Kesimpulan
Berdasarkan hasil penelitian yang telah dikemukakan penulis menyimpulkan bahwa sesuai uji hipotesis yang dilakukan market share investasi mura>bah}ah pada usaha mikro dan kecil berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas Bank Syariah Mandiri Cabang Bone.

## Saran
Berdasarkan  dari  kesimpulan  diatas,  maka  penulis  menyarankan  dalam meningkatkan  profitabilitas.  Bank  perlu  memperluas market  share investasi mura>bah}ah pada usaha mikro dan kecil. Dengan memperhatikan segmentasi pasar mulai  dari  produk,  promosi,  kualitas,  kawasan  geografis  dan  tipe  pelanggan.  Untuk menguasai market  share investasi mura>bah}ah diharapkan  bank    memperluas kawasan  geografis  dan  tipe  pelanggannya  dengan  menambah  beberapa  golongan profesi  seperti  pegawai  negeri  atau  karyawan.  Semakin  luas  segmentasi  pasar  yang dilakukan  maka market  share suatu  produk  semakin  besar  dan  berdampak  pada peningkatkan profitabilitas Bank Syariah Mandiri Cabang Bone.

## DAFTAR PUSTAKA

## Absen karyawan Bank Syariah Mandiri Cabang Bone tahun 2016
Antonio, Muhammad Syafi’i. Bank Syariah: Dari Teori ke Praktek . Cet. I; Jakarta: Gema Insani, 2001.
Arif,  M.  Nur  Rianto  Al. Dasar-Dasar  Pemasaran  Bank  Syariah. Cet.  II;  Bandung: Alfabeta, 2012.
Assauri,  Sofjan. Manajemen  Pemasaran Ed.  1  Cet.  VII;  Jakarta:  PT  Raja  Grafindo Persada, 2004.
Bambang,  Prasetyo. Metode  Penelitian  Kuantitatif:  Teori  dan  Aplikasi. Jakarta: RajaGrafindo Persada.
Bank  Syariah  Mandiri. Laporan  Keuangan  Bank  Syariah  Mandiri. dikutip  dari www.syariahmandiri.co.id.
Bank  Syariah  Mandiri. “Visi-Misi  Bank  Syariah  Mandiri”. Dokumen, Bank  Syariah Mandiri, Dikutip dari www.syariahmandiri.co.id .
Hanafi, Mahmud M. Analisis Laporan Keuangan. [t.cet]; Yogyakarta: UPP AMP YKPN, 1996.
Ismail. Perbankan syariah. Ed. 1 Cet. II; Jakarta: Kencana, 2013.
Karim,  Adiwarman  A. Bank  Islam:  Analisis  Fikih  dan  Keuangan, Ed.  5  Cet  X;  Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2014.
Kasmir. Dasar-Dasar Perbankan. Cet. XI; Jakarta: Rajawali Pers, 2013.
Kotler, Philip. Manajemen Pemasaran, Ed. 6 Cet. VI; Jakarta: Erlangga, 1996.
Muhammad. Lembaga Keuangan Mikro Syariah. Ed. 1 Cet. I; Yogyakarta: Graha Ilmu, 2009.
Munawwir,  Ahmad Warson. al-Munawwir:  Kamus  Arab-Indonesia. [t.  Cet];  Yogyakarta: Pondok Pesantren Krapyak, 1984.
Muthaher, Osmad. Akuntansi Perbankan Syariah. Ed. 1 Cet. I; Yogyakarta: Graha Ilmu, 2012.
Nasution, S. Metode Research: Penelitian Ilmiah. Ed. 1 Cet. XII; Jakarta: Bumi Aksara,
2012.
Ningrum, Febri Surya. ”Analisis Return On Investment (ROI) Untuk Menilai Profitabilitas pada  Perusahaan  Perbankan  yang  Terdaftar  Di  Bursa  Efek  Indonesia  2009- 2013 ”. Skripsi, Universitas Nusantara PGRI Kediri, 2014 .
Nor,  HM.  Dumairi. Ekonomi  Syariah:  Versi  Salaf .  Cet.  II;  Pasuruan:  Pustaka  Sidogiri, 2012.
Nurhayati, Detty. ”Pengaruh Pembiayaan Musyarakah Terhadap Tingkat Profitabilitas/Return  On  Investmen  (ROI)  pada  Bank  Jabar  Kantor  Cabang Syariah  Tasikmalaya”. Skripsi ,  Fakultas  Syariah  Universitas  Islam  Bandung, 2008.
Priyatno,  Dewi. Mandiri  Belajar  SPSS  (Statistical  Product  and  Service  Solution)  Bagi Mahasiswa dan Umum. Cet. III; Yogyakarta: Media Com, 2009.
Saleh, Fadli. Wawancara Pada Hari Selasa Tanggal 17 Oktober 2016  jam 15.15 wita. di Kantor Bank Syariah Mandiri Cabang Bone.
Sugiyono. Metode Penelitian Bisnis . Cet. X; Bandung: Cv. Alfabeta. 2007.
Sugiyono . Statistika untuk Penelitian. Cet. XIV; Bandung: Cv. Alfabeta. 2009.
Sukandarrumidi. Metodologi  Penelitian .  Cet.  IV  ;  Yogyakarta  :  Gajah  Mada  University Press, 2012.
Supardi. Metodologi Penelitian Ekonomi dan Bisnis. Cet. I: Yogyakarta: UII Press, 2005.
Supranto, J. Proposal Penelitian dengan Contoh . Cet. I, Jakarta:Universitas Indonesia,
2004.
Tim  Penyusun  Kamus  Pusat  Pembinaan  dan  Pengembangan  Bahasa. Kamus  Besar Bahasa Indonesia . Cet. III; Jakarta: Balai Pustaka, 1990.
Umar, Husein. Metode Riset Perilaku Konsumen Jasa . [t.c]; Jakarta: Ghalia Indonesia, 2004.
Undang-Undang  Republik  Indonesia  Nomor  20  Tahun  2008  Tentang  Usaha  Mikro, Kecil, dan Menengah. Dikutip dari www.bi.go.id.
Wati, Ishmah. ”Analisis Pengaruh Efisiensi Operasional Terhadap Kinerja Profitabilitas Pada Sektor Perbankan Syariah”. Skripsi Universitas Indonesia.
Wiroso. Jual-Beli Murabahah. Yogyakarta: UII Press, 2005.
Zahrina, Isqi. ” Strategi Peningkatan Pangsa Pasar Bank Syariah Mandiri Salatiga”. TA, Jurusan Syariah Program Studi DIII Perbankan Syariah Sekolah Tinggi Agama Islam Negeri Salatiga, 2011.