Dedi Wibowo 1 , Ilham Wanakusuma 2 , Saur C. Simamora 3
Karya ini berlisensi di bawah Creative Commons Attribution 4.0 (CC BY 4.0)
Analisis Perbandingan Rasio Profitabilitas Bank Muamalat Sebelum dan Sesudah Penerapan Muamalat Mobile dan Muamalat Digital
Islamic Network (DIN)
Dedi Wibowo 1
Ilham Wanakusuma 2
Saur C. Simamora 3
National Comitee of Islamic Economics and Finance, Indonesia; Universitas Dirgantara Marsekal Suryadarma, Indonesia 1
Faculty of Economic and Business, Brawijaya University, Indonesia 2
Universitas Dirgantara Marsekal Suryadarma, Indonesia 3
E-mail: dwibowo@unsurya.ac.id 1 ; ilham_wana@student.ub.ac.id 2 ; saurcsimamora@gmail.com 3
Wanakusuma,  I.  W.,  Wibowo  ,  D.  .,  &  Simamora,  S.  C.  .  (2023).  Analisis  Perbandingan Rasio Profitabilitas Bank Muamalat Sebelum dan Sesudah Penerapan Muamalat Mobile dan Muamalat Digital Islamic Network (DIN). Technomedia Journal , 8 (1SP).
https://doi.org/10.33050/tmj.v8i1SP.2071

## ABSTRAK
Penelitian  ini  memiliki  tujuan  untuk  mengetahui  perbedaan  profitabilitas  Bank  Muamalat sebelum  dan  setelah  menerapkan  Mobile  Banking.  periode  observasi  penelitian  ini  adalah tujuh tahun sebelum (2009-2015) dan setelah (2016-2022) penerapan Mobile Banking. Metode yang digunakan adalah kuantitatif untuk mengukur perbandingan rasio ROA, ROE, NOM, dan BOPO. Uji hipotesis dilakukan dengan Paired Sample T-Test dan Wilcoxon Signed Rank Test tergantung  hasil  dari  uji  normalitas  data.  Penelitian  ini  berhasil  menunjukkan  adanya perbedaan  yang  signifikan  pada  keseluruhan  rasio,  dimana  terjadi  penurunan  pada  rasio ROA,  ROE,  dan  NOM,  serta  peningkatan  pada  rasio  BOPO  setelah  penerapan  Mobile Banking.
Kata kunci: mobile banking, profitabilitas, islamic bank

## ABSTRACT
The purpose of this study is to determine the difference in  profitability of Bank Muamalat before and after the implementation of mobile banking. The observation period for this study is seven years before (2009-2015) and after (2016-2022) the implementation of mobile banking. The methods used are quantitative to measure  ROA, ROE,  NOM,  and  BOPO  ratios.  Hypothesis  testing  was  performed  using  the  paired-samples  t-test  and  the Wilcoxon signed-rank test, depending on the results of the  normality test of the data. The study shows that the implementation of mobile banking has led to significant difference in  overall ratios, with ROA, ROE, and NOM ratios decreasing, and BOPO ratios increasing.

## Keywords: mobile banking, profitability, islamic bank

## PENDAHULUAN
Salah satu perwujudan dari kemajuan teknologi adalah penggunaan telepon cerdas yang semakin pesat [1]. Berdasarkan data yang dirilis StockApps, pengguna telepon cerdas pada Juli tahun 2021 mencapai angka 5,3 miliar atau sekitar 67 persen dari total seluruh penduduk di dunia  (Kranjec,  2021)  [2].  Selain  itu,  pada  tahun  2022,  pengguna  internet  di  Indonesia mencapai jumlah sebesar 204,7 juta jiwa dan 98,3 persen pengguna internet tersebut mengakses internet  melalui  telpon  seluler  mereka  (Hootsuite,  2022)  [3].  Kehadiran  dan  terkenalnya telepon cerdas ini membawa dampak kepada perusahaan-perusahaan untuk berinovasi dalam produk dan layanan mereka [4].
Mobile  Banking atau M-Banking merupakan  langkah  strategi  perbankan  dalam menerapkan  kegiatan  operasional  yang  lebih  efisien  dan  efektif,  serta  solusi  inovatif  dalam memaksimalkan  kesempatan  akan  tingginya  angka  pengguna  telepon  cerdas  [5].  Inovasi layanan digital ini mendorong pengurangan biaya operasional untuk distribusi dan pemasaran, sehingga diharapkan dapat meningkatkan profitabilitas dari bank (Afifah & Taufiq, 2022) [6]. Peraturan OJK Nomor 12/POJK.03/2018 menyatakan bahwa dilakukannya modifikasi layanan perbankan digital bertujuan untuk membawa kemudahan bagi nasabah bank dalam mengakses informasi dengan cepat dan mudah yang mengedepankan pengalaman pelanggan atau cutomer experience sebagai bagian dari kegiatan digitalisasi perbankan [7]. Penerapan M-Banking telah diterapkan oleh banyak perbankan di Indonesia, salah satunya ialah Bank Muamalat [8]. Pada tahun 2016, aplikasi Bank Muamalat melucurkan aplikasi mobile banking pertamanya dengan nama Muamalat  Mobile [9].  Selanjutnya,  pada  tahun  2019,  Bank  Muamalat  meluncurkan aplikasi M-Banking yang  baru  bernama Muamalat  Digital  Islamic  Network  (DIN) dengan inovasi pada fitur-fitur aplikasi dan pembaharuan lainnya [10] .
Sejak  diluncurkan  aplikasi Muamalat  DIN, pengguna  aplikasi  terus  bertambah mencapai angka 500 ribu lebih pengguna dengan skor review 4,4 pada google playstore [11] . Selain  itu,  pada  tahun  2020,  pandemi  covid  19  yang  terjadi  berakibat  pada  meningkatknya transaksi  digital  Bank  Muamalat  [12].  Tercatat  sebesar  90  persen  transaksi  berasal  dari platform digital  [13].  Hal  ini  disebabkan  kebijakan  pemerintah  untuk  membatasi  pelayanan kantor cabang bank [14]. Total nominal yang diproses aplikasi Muamalat DIN mencapai angka 46 triliun rupiah selama masa pandemi hingga tahun 2022 [15]. Adapun total transaksi yang diproses Muamalat DIN mencapai angka 33 juta transaksi (Bank Muamalat, 2022) [16]. Namun,  peningkatan  jumlah  pengguna  maupun  transaksi M-Banking tidak  selalu membawa dampak positif terhadap tingkat profitabilitas bank [17]. Penelitian yang mendukung
hal ini adalah penelitian yang dilakukan oleh Sihombing, et al. (2021) yang mengambil studi kasus profitabilitas sebelum dan setelah penerapan mobile banking pada bank BJB [18]. Hasil penelitian  menunjukkan  hasil  bahwa  terjadi  penurunan  pada  ROA  Bank  BJB  setelah menerapkan M-Banking [19] . Penelitian oleh Afifah & Taufiq (2022) juga menunjukkan hasil yang  serupa  dimana  terjadi  penurunan  ROA  dan  ROE  bank  yang  terdaftar  di  BEI  setelah menerapkan M-Banking [20] . Akan  tetapi,  penelitian  oleh  Imamah  &  Safira  (2021) menunjukkan hasil penelitian yang berbeda, dimana terjadi peningkatan pada ROA, ROE, dan NPM  pada  27  bank  yang  terdaftar  di  BEI  setelah  menerapkan M-Banking [21] . dengan demikian,  hasil-hasil  dari  penelitian  ini  menandakan  bahwa  dampak  dari  penerapan mobile banking dapat menurunkan maupun meningkatkan profitabilitas suatu bank [22].
Dengan demikian, peneliti akan melakukan penelitian lebih lanjut yang serupa untuk mengetahui perbandingan sebelum dan setelah penerapan M-Banking atau dampak M-Banking terhadap profitabilitas salah satu bank syariah di Indonesia yakni PT Bank Muamalat, Tbk. yang diukur melalui rasio-rasio keuangan yang menunjukkan profitabilitas bank, yakni ROA, ROE, NOM, dan BOPO [23].

## PERMASALAHAN
Pada  bagian  ini  dituangkan  uraian  tentang  permasalahan  yang  dihadapi  hingga mencapai  sebuah  titik  bahwa  permasalahan  yang  diambil  dirasa  perlu  untuk  dipecahkan. Permasalahan  yang  diambil  dan  dituangkan  juga  harus  disertakan  bukti  penguatnya  baik gambar, diagram, ataupun berupa hasil wawancara yang telah dilakukan.

## METODOLOGI PENELITIAN

## Bank Sebagai Lembaga Intermediasi
UU No. 10 Tahun 1998 menjelaskan bank sebagai badan usaha yang bergerak dalam penghimpunan dana dari masyarakat yang menjadi tabungan atau simpanan dan penyaluran dana dalam bentuk pinjaman dan/atau bentuk lainnya dengan tujuan peningkatan taraf hidup dan kesejahteraan masyarakat [24]. Di sisi lain, menurut Budisantoso & Nuritmo (2014), bank syariah merupakan bank yang kegiatan operasionalnya berjalan dengan prinsip Islam, yakni melarang adanya praktik riba atau bunga dan berdasarkan kemitraan atau dasar kesetaraan dan keadilan [25].
Baik bank syariah maupun bank konvensional, keduanya memiliki fungsi intermediasi dalam menjalankan kegiatan operasionalnya [26]. Teori intermediasi dikemukakan oleh Gurley & Shaw (1956) dalam Siagan & Manzilati (2022) yang menjelaskan bahwa bank merupakan sektor  utama  yang  mendukung  perekonomian  suatu  negara  dengan  melakukan  fungsi intermediasi, yakni penghimpunan dana dari masyarakat yang memiliki kelebihan dana dan peminjaman kepada yang sedang mengalami kekurangan dana [27].

## Financial Technology dan Mobile Banking
Financial Technology atau fintech didefinisikan oleh World Bank sebagai industri atau perusahaan yang mengimplementasikan teknologi demi efisiensi sistem dan layanan keuangan [28].  Menurut  Bank  Indonesia, fintech adalah  hasil  penggabungan  teknologi  ke  dalam  jasa keuangan yang membawa dampak perubahan model bisnis dari yang konvensional menjadi
lebih  moderat  [29].  Contoh  nyata  dalam  kehidupan  sehari-hari  ialah  transaksi  keuangan perbankan yang sebelumnya harus dilakukan di ATM atau teller di kantor cabang, kini bisa dilakukan  dimana  saja  melalui  aplikasi  seperti mobile  banking [30] . Simanungkalit  (2022) menambahkan bahwa implementasi fintech diharapkan dapat mendukung kemajuan jaman dan meningkatkan profitabilitas perusahaan.
Salah  satu  jenis fintech menurut  Lee  &  Shin  (2018)  adalah  pengembang  teknologi, yakni  penyediaaan  layanan  berbasis  teknologi  seperti  implementasi big  data,  artificial intelligence, blockchain, cryptocurrency, komputasi awan, media sosial, dan lain lain. Salah satu jenis fintech adalah mobile banking yang termasuk dalam implementasi digital banking dan bertujuan meningkatkan efisiensi transaksi keuangan perbankan. Secara definisi, mobile banking merupakan  sistem  atau  aplikasi  yang  memudahkan  pengguna  untuk  melihat  dan melakukan  transaksi  keuangan  dari  telepon  cerdas  atau  perangkat mobile  wireless lainnya (Turban, et al., 2004).

## Profitabilitas
Profitabilitas  merupakan  kemampulabaan  industri  dalam  perolehan  laba  secara komprehensif,  pengkonversian  penjualan  menjadi  sebuah  keuntungan  industri,  dan penghasilan arus kas (Sirait, 2017). Adapun rasio profitabilitas menurut Kasmir (2016) adalah rasio keuangan yang digunakan perusahaan dalam menilai kemampuannya untuk memperoleh laba. Penelitian ini menggunakan ROA, ROE, NOM, dan BOPO sebagai rasio keuangan yang mewakili tingkat profitabilitas Bank Muamalat.
1) Return on Assets (ROA)
Menurut  Sirait  (2017),  ROA  ialah  rasio  imbal  hasil  aset  yang  menggambarkan kemampuan perusahaan dalam perolehan laba dari penggunaan aset atau sumber daya yang tersedia.  Semakin  tinggi  nilai  ROA,  menandakan  penggunaan  aset  yang  semakin  baik  oleh bank. Rumus ROA adalah sebagai berikut:
𝑅𝑂𝐴 = 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝑏𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ 𝑠𝑒𝑠𝑢𝑑𝑎ℎ 𝑝𝑎𝑗𝑎𝑘 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑎𝑠𝑒𝑡 𝑋 100%

## 2) Return on Equity (ROE)
Sawir  (2001)  mendefinisikan  ROE  sebagai  rasio  untuk  mengetahui  kemampuan perusahaan  dalam  pengelolaan  efektif  terhadap  modalnya.  Selain  itu,  ROE  juga  mengukur tingkat laba dari total investasi pemilik modal atau pemegang saham dari perusahaan tersebut. Semakin tinggi ROE, maka semakin baik perbankan dalam mengelola modal atau ekuitas yang dimilikinya untuk perolehan laba. Rumus ROE adala sebagai berikut:
𝑅𝑂𝐸 = 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝑏𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ 𝑠𝑒𝑠𝑢𝑑𝑎ℎ 𝑝𝑎𝑗𝑎𝑘 𝐸𝑘𝑢𝑖𝑡𝑎𝑠 𝑋 100%

## 3) Net Operating Margin (NOM)
NOM  merupakan  rasio  yang  mengukur  profitibalitas  atau  rentabilitas  bank  syariah dengan mengukur tingkat laba yang dihasilkan dari penggunaan aktiva produktif perbankan (Ihsan, 2013). Semain tinggi nilai NOM, maka menunjukkan semakin baik bank syariah dalam
menggunakan aktiva produktifnya. Adapun rumus NOM adalah sebagai berikut:
𝑁𝑂𝑀 = 𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑏𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ 𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑎𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓 𝑋 100%

## 4) Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO)
Menurut  Dendawijaya  (2009),  BOPO  menunjukkan  sebuah  pengukuran  beban operasional  terhadap  pendapatan  operasional  perbankan.  Pengukuran  ini  menunjukkan seberapa efisien bank dalam melakukan kegiatan operasionalnya. Semakin tinggi nilai BOPO mengindikasikan pengelolaan biaya operasional pada bank yang kurang efisien. Rumus BOPO adalah sebagai berikut:
𝐵𝑂𝑃𝑂 = 𝐵𝑒𝑏𝑎𝑛 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑋 100%

## Kerangka Pikir

## Gambar 1 . Kerangka Pikir

## Sumber: Peneliti (2022)
Kerangka  pikir  diatas  menjelaskan  bahwa  penelitian  dilakukan  untuk  meneliti komparasi  profitabilitas  bank  sebelum  dan  sesudah  menerapkan mobile  banking dengan menggunakan  laporan  keuangan  Bank  Muamalat  sebagai  sumber  data  untuk  melihat  rasio keuangan  ROA,  ROE,  NOM,  dan  BOPO.  Data  akan  dianalisis  secara  deskriptif  dan  diuji perbedaannya  untuk  mendapatkan  hasil  apakah  terdapat  perbedaan  signifikan  sebelum  dan setelah menerapkan mobile banking. Terakhir, peneliti akan menarik kesimpuan atas hasil dan pembahasan yang telah dilakukan.

## Hipotesis Penelitian
Berdasarkan dari latar belakang, hasil kajian teori, dan kerangka pikir penelitian yang dipaparkan  sebelumnya,  maka  peneliti  merumuskan  sebuah  hipotesis  sebagai  dugaan sementara sebagai berikut:
𝐻 ! : Diduga terdapat perbedaan signifikan antara sebelum dan sesudah menerapkan Muamalat Mobile dan Muamalat DIN dilihat dari Return on Assets (ROA)
𝐻 " : Diduga terdapat perbedaan signifikan antara sebelum dan sesudah menerapkan Muamalat Mobile dan Muamalat DIN dilihat dari Return on Equity (ROE)
𝐻 # : Diduga terdapat perbedaan signifikan antara sebelum dan sesudah menerapkan Muamalat Mobile dan Muamalat DIN dilihat dari Net Operating Margin (NOM)
𝐻 $ : Diduga terdapat perbedaan signifikan antara sebelum dan sesudah menerapkan Muamalat Mobile dan Muamalat DIN dilihat dari Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO)

## Jenis Penelitian
Penelitian  ini  menggunakan  jenis  penelitian  komparatif  atau  perbandingan  dengan pendekatan  kuantitatif.  Penelitian  komparatif  didefinisikan  oleh  Ferdinand  (2006)  sebagai penelitian  yang  mengkomparasi  antar  situasi.  Dari  satu  situasi  dengan  situasi  lainya, dirumsukan sebuah dugaan atau asumsi mengenai hal yang menjadi penyebab perbedaan yang terjadi. Adapun pendekatan kuantitatif merupakan pendekatan yang berhubungan dengan data empiris dalam satuan yang bisa diukur. Pendekatan kuantitatif digunakan dalam penelitian ini untuk mengolah data-data rasio keuangan.

## Jenis dan Sumber Data
Data yang digunakan adalah sekunder, yakni ROA, ROE, NOM, dan BOPO yang dapat mengukur tingkat profitabilitas bank. Adapun bentuk data yang digunakan adalah data time series yang merupakan data tahunan dari tahun 2009-2015 untuk periode sebelum menerapkan mobile banking dan tahun 2016-2022 untuk periode setelah menerapkan mobile banking .

## Metode Pengumpulan Data
Data  pada  penelitian  ini  dikumpulkan  dengan  metode  dokumentasi.  Metode dokumentasi  diartikan  sebagai  metode  pengumpulan  data  melalui  penelitian,  melihat,  dan menggunakan  laporan  atau  catatan  tertulis  sebagai  sumber  datanya  (Sugiyono,  2016). Penilitian  ini  mengimplementasikan  metode  dokumentasi  untuk  mengumpulkan  data  dari laporan keuangan tahunan Bank Muamalat.

## Teknik Analisis Data
Langkah  untuk  teknik  analisis  data  dalam  penelitian  ini  adalah  sebagai  berikut:  (1) Mengumpulkan data sekunder dari laporan keuangan tahunan Bank Muamalat dari tahun 2009 sampai  dengan  tahun  2022.  Laporan  keuangan  tersebut  diperoleh  dari  website  resmi  Bank Muamalat.  (2)  Pengelompokan  dan  perhitungan  data  berdasarkan  variabel  yang  digunakan yaitu ROA, ROE, NOM dan BOPO. (3) melakukan uji statistik dengan menggunakan analisis statistik  deskriptif,  melakukan  uji  normalitas Shapiro-Wilk ,  dan  terakhir  menguji  hipotesis. Pengujian  hipotesis  dilakukan  dengan  menggunakan  uji  yang  berbeda  tergantung  pada
normalitas data. Paired Sample T-Test digunakan saat data berdistribusi normal, sedangkan Wilcoxon Signed Rank Test digunakan saat data tidak normal.
Gambar 2 . Proses Analisis Data Sumber: Peneliti (2022)

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Statistik Deskriptif
Hasil analisis data statistik deskriptif rasio profitabilitas Bank Muamalat tujuh tahun sebelum dan sesudah menerapkan Muamalat Mobile dan Muamalat DIN dapat dilihat pada Tabel 1 .
Tabel 1 . Hasil Analisis Statistik Deskriptif Rasio Sebelum Mobile Banking (2009-2015) Setelah Mobile Banking (2016-2022) Mean (%) Std. Deviation Min. (%) Max. (%) Mean (%) Std. Deviation Min. (%) Max. (%) ROA 0.82 0.62532 0.17 1.54 0.08571 1.232 0.02 0.22 ROE 13.164 9.93987 2.20 29.16 0.9285 0.9724 0.20 3.00 NOM 4.0442 1.7798 0.27 5.24 0.12571 0.08243 0.04 0.21 BOPO 91.631 5.6558 84.47 97.36 98.362 1.09673 96.62 99.50 Sumber: Data diolah (2023)
Berdasarkan Tabel  1 diatas,  pada  periode  sebelum M-Banking, ROA  memiliki  nilai rata-rata sebesar 0,82, standar deviasi sebesar 0,62532, nilai minimum 0,17, dan maksimum sebesar 1,54. Setelah penerapan M-Banking, nilai rata-rata ROA turun menjadi 0,086 dengan standar deviasi 1,232, nilai minimum 0,02, dan maksimum 0,22.
Selanjutnya, ROE saat sebelum penerapan M-Banking memiliki nilai rata-rata 13,164, standar  deviasi  sebesar  9,9387,  nilai  minimum  sebesar  2,20,  dan  maksimum  sebesar  29,16. Sedangkan setelah penerapan M-Banking, ROE juga menurun jika dilihat dari nilai rata-rata yang  menjadi  0,9285,  standar  deviasi  sebesar  0,9724,  nilai  minimum  0,20,  dan  maksimum sebesar 3,00.
Pada periode sebelum M-Banking , NOM memiliki nilai rata-rata sebesar 4,0442, stadar deviasi sebesar 1,7798, nilai minimum sebesar 0,27, dan maksimum sebesar 5,24. Rasio NOM juga mengalami penurunan setela penerapan M-Banking yang ditunjukkan dengan nilai rata- rata  sebesar  0,12571,  standar  deviasi  sebesar  0,08243,  nilai  minimum  sebesar  0,04,  dan maksimum sebesar 0,21.
Terakhir, BOPO sebelum menerapkan M-Banking memiliki rata-rata sebesar 91,631, standar deviasi sebesar 5,6558, nilai minimum sebesar 84,47, dan maksimum sebesar 97,36. Kemudian  meningkat  setelah  menerapkan M-Banking yang  ditunjukkan  dengan  rata-rata sebesar 98,362, standar deviasi sebesar 1,09673, nilai minimum sebesar 96,92, dan maksimum sebesar 99,50.

## Uji Normalitas Data
Tabel 2 . Hasil Uji Normalitas Data Saphiro Wilk Periode Rasio Sig. Distribusi Sebelum Mobile Banking (2009-2015) ROA 0.056 Normal ROE 0.658 Normal NOM 0.006 Tidak Normal BOPO 0.117 Normal Sesudah Mobile Banking (2016-2022) ROA 0.194 Normal ROE 0.014 Tidak Normal NOM 0.020 Tidak Normal BOPO 0.324 Normal Sumber: Data diolah (2023) Berdasarkan Tabel  2 diatas,  pada  periode  sebelum  penerapan M-Banking, nilai  Sig. ROA,  ROE,  dan  BOPO  >  0,05  yang  menunjukkan  distribusi  data  yang  normal,  sedangkan NOM < 0,05 sehingga disimpulkan bahwa data tidak terdistribusi normal. Pada periode setelah penerapan M-Banking, nilai Sig. ROA dan BOPO > 0,05 yang menunjukkan distribusi data normal, sedangkan ROE dan NOM < 0,05 sehingga disimpulkan tidak terdistribusi normal. Maka  dari  itu,  pengujian  hipotesis  untuk  rasio  ROA  dan  BOPO  menggunakan  uji  beda parametik Paired Sample T Test, sedangkan untuk rasio ROE dan NOM menggunakan uji beda non parametik Wilcoxon Signed Rank Test.
Pada uji beda Paired Sample T Test dan Wilcoxon Signed Rank Test , apabila nilai Sig. (2-tailed) ≤  0,05  maka  Ho  ditolak  dan  Ha  diterima.  Jika  demikian,  maka  hasil  uji  beda menunjukkan  bahwa  terdapat  perbedaan  yang  signifikan  pada  rasio  sebelum  dan  sesudah penerapan M-Banking.

## Uji Hipotesis
1) Paired Sample T Test
Tabel 3 . Hasil Uji Beda Paired Sample T Test Perbandingan Mean Sig. (2-tailed) Kesimpulan ROA Sebelum dan Sesudah 0.73429 0.022 Signifikan BOPO Sebelum dan Sesudah -6.73143 0.025 Signifikan Sumber: Data diolah (2023)
Berdasarkan  hasil  pengujian Paired  Sample  T  Test pada Tabel  3 diatas,  ROA menunjukkan Sig.  (2-tailed) sebesar  0,022  ≤  0,05  yang  berarti 𝐻 ! diterima  atau  terdapat perbedaan  signifikan  antara  sebelum  dan  sesudah  menerapkan Muamalat  Mobile dan Muamalat  DIN dilihat  dari Return  on  Assets (ROA).  Nilai  mean  0,73429  yang  positif merupakan tanda bahwa terdapat penurunan pada rasio ROA sesudah menerapkan M-Banking. Selain  itu,  BOPO  menunjukkan Sig.  (2-tailed) sebesar  0,025  ≤  0,05  yang  berarti 𝐻 $ diterima atau terdapat perbedaan signifikan antara sebelum dan sesudah menerapkan Muamalat
Mobile dan Muamalat DIN dilihat dari Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO). Nilai  mean  -6,73143  yang  negatif  menandakan  adanya  peningkatan  rata-rata  rasio  BOPO setelah menerapkan M-Banking.

## 2) Wilcoxon Signed Rank Test
Tabel 4 . Hasil Uji Beda Wilcoxon Signed Rank Test Perbandingan Rank N (N=7) Asymp.Sig. (2- tailed) Kesimpulan ROE Sebelum dan Sesudah Negative Ranks 7 % 0.018 Signifikan Positive Ranks 0 & Ties 0 ' NOM Sebelum dan Sesudah Negative Ranks 7 ( 0.018 Signifikan Positive Ranks 0 ) Ties 0 * a. ROE Sesudah < ROE Sebelum
b. ROE Sesudah > ROE Sebelum
c. ROE Sesudah = ROE Sebelum
d. NOM Sesudah < NOM Sebelum
e. NOM Sesudah > NOM Sebelum
f. NOM Sesudah = NOM Sebelum

## Sumber: Data diolah (2023)
Berdasarkan hasil uji Wilcoxon Signed Rank Test pada Tabel 4 ditas, diketahui rasio ROE menunjukkan Asymp.Sig. (2-tailed) sebesar 0,018 ≤ 0,05 yang artinya 𝐻 " diterima atau terdapat perbedaan signifikan antara sebelum dan sesudah menerapkan Muamalat Mobile dan Muamalat DIN dilihat dari Return on Equity (ROE). Pada rasio ROE terdapat penurunan rata- rata sesudah penerapan M-Banking yang ditunjukkan oleh jumlah negative ranks sebanyak 7 sampel penurunan.
Pada rasio NOM, hasil uji beda menunjukkan Asymp.Sig. (2-tailed) yang sama, yakni sebesar  0,018  ≤  0,05  yang  artinya 𝐻 # diterima  atau  terdapat  perbedaan  signifikan  antara sebelum  dan  sesudah  menerapkan Muamalat  Mobile dan Muamalat  DIN dilihat  dari Net Operating Margin (NOM). Penurunan rata-rata juga terjadi pada rasio NOM yang ditunjukkan oleh negative ranks sebanyak 7 sampel penurunan.
Tabel 5 . Perkembangan Rasio Profitabilitas Bank Muamalat Periode Tahun ROA (%) ROE (%) NOM (%) BOPO (%) Sebelum Mobile Banking 2009 0.45 8.03 5.15 95.50 2010 1.36 17.78 5.24 87.38 2011 1.52 20.79 5.01 85.52 2012 1.54 29.16 4.64 84.47 2013 0.50 11.41 4.64 93.86 2014 0.17 2.20 3.36 97.33 2015 0.20 2.78 0.27 97.36 Rata-Rata 0.82 13.16 4.04 91.63 Setelah Mobile Banking 2016 0.22 3.00 0.20 97.76 2017 0.11 0.87 0.21 97.68 2018 0.08 1.16 0.15 98.24
2019 0.05 0.45 0.04 99.50 2020 0.03 0.29 0.04 99.45 2021 0.02 0.20 0.04 99.29 2022 0.09 0.53 0.20 96.62 Rata-Rata 0.09 0.93 0.13 98.36 Sumber: Laporan Keuangan Bank Muamalat, diolah (2023)

## Analisis Perbandingan ROA
Tabel  5 menunjukkan  adanya  penurunan  pada  rata-rata  rasio  ROA  dari  0,82  persen menjadi 0,09 setelah penerapan M-Banking . Penerapan Mamalat DIN pada tahun 2019 tidak meningkatkan  ROA  Bank  Muamalat  yang  dibuktikan  dengan  angka  0,08  pada  tahun  2018, kemudian  turun  menjadi  0,05  pada  tahun  selanjutnya.  Hal  ini  sejalan  dengan  hasil  dari  uji Paired Sample T Test sebelumnya, yakni diketahui terdapat perbedaan signifikan pada rasio ROA Bank Muamalat sebelum dan sesudah penerapan M-Banking.
Hasil perbandingan ini sejalan dengan penelitian oleh Siagan & Manzilati (2022) yang meneliti ROA pada BNI, Afifah & Taufiq (2022) yang meneliti ROA pada perbankan yang terdaftar  di  BEI,  dan  Sihombing,  et.  al  (2021)  yang  meneliti  ROA  pada  BJB,  tetapi bertentangan  dengan  penelitian  oleh  Simanungkalit  (2022)  yang  menunjukkan  adanya peningkatan ROA setelah penerapan M-Banking pada Bank Central Asia.
Rasio  ROA  menunjukkan  tingkat  efisiensi  bank  dalam  menggunakan  aset-asetnya dalam  meningkatkan  profitabilitas  (Wardiah,  2013).  Menurunnya  rasio  ROA  pada  Bank Muamalat setelah penerapan M-Banking menunjukkan bahwa Bank Muamalat belum optimal dalam menggunakan asetnya untuk operasional M-Banking yang berakibat pada tingkat laba yang kurang baik. Siagan & Manzilati (2022) berpendapat bahwa pembangunan infrastrukur M-Banking membutuhkan  modal  yang  cukup  tinggi,  sehingga  menyebabkan  bank  kesulitan untuk  mengembalikan  modal  tersebut,  baik  dalam  jangka  waktu  pendek  maupun  panjang. Tabel 5 menunjukkan adanya peningkatan ROA pada tahun 2022 sebesar 0,09 dibandingkan tahun-tahun sebelumnya setelah penerapan M-Banking , walaupun angka ini masih lebih rendah dibandingkan sebelum penerapan M-Banking, peningkatan ROA di tahun 2023 dan seterusnya merupakan suatu kemungkinan.

## Analisis Perbandingan ROE
Tabel 5 menunjukkan adanya penurunan pada rata-rata rasio ROE dari 13,16 persen menjadi  0,93  persen  setelah  penerapan M-Banking. Hal  yang  terjadi  pada  rasio  ROA  juga terjadi dengan ROE, dimana penerapan Muamalat DIN setelah Muamalat Mobile tidak bisa meningkatkan rasio ROE yang ditunjukkan dengan angka 0,45 persen pada tahun 2019 yang menurun  dari  angka  1,16  pada  tahun  sebelumnya.  Hasil  uji Wilcoxon  Signed  Rank  Test menunjukkan adanya perbedaan signifikan pada rasio ROE sebelum dan sesudah penerapan M-Banking.
Hasil dari perbandingan rasio ROE ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Afifah  &  Taufiq  (2022)  yang  meneliti  ROE  pada  perbankan  yang  terdaftar  di  BEI  dan Sihombing, et. al (2021) yang menunjukkan adanya penurunan ROE yang kecil pada bank BJB setelah  penerapan M-Banking ,  tetapi  bertentangan  dengan  penelitian  Simanungkalit  (2022) yang menyatakan bahwa tidak ada perbedaan signifikan pada rasio ROE bank BCA.
Afifah  &  Taufiq  (2022)  menambahkan  bahwa  penurunan  tingkat  rasio  ROE menunjukkan  bahwa  tingkat  efisiensi  dan  kemampuan  bank  masih  belum  baik  dan  kurang mampu  dalam  menggunakan  ekuitasnya  untuk  memperoleh  laba.  Salah  satu  penyebab penurunan ROE adalah penarikan dana oleh investor bank. Hal ini terbukti terjadi dengan Bank Muamalat,  dimana  pada  tahun  2018  salah  satu  investor  Bank  Muamalat,  yakni  Minna  Padi Investama  menarik  dananya  dari  Bank  Muamalat  yang  menyebabkan  penurunan  ekuitas. Berdasarkan  laporan  keuangan  bulan  April  2018,  ekuitas  Bank  Muamalat  mengalami penurunan ekuitas sebesa 1,46 tiriliun rupiah.

## Analisis Perbandingan NOM
Tabel 5 menunjukkan adanya penurunan pada rata-rata rasio NOM dari 4,04 persen menjadi 0,13 persen setelah penerapan M-Banking. Muamalat DIN yang merupakan langkah inovasi M-Banking Bank Muamalat tidak bisa meningkatkan NOM bank yang terlihat dengan angka 0,04 persen dari tahun 2019 hingga 2021 atau selama tiga tahun berturut-turut. Hasil uji Wilcoxon  Signed  Rank  Test menunjukkan  bahwa  terdapat  perbedaan  signifikan  pada  rasio NOM sebelum dan sesudah penerapan M-Banking.
Hasil perbandingan ini sejalan dengan penelitian oleh penelitian yang dilakukan oleh Solikhin  (2021)  yang  meneliti  perbandingan  NIM  pada  BRI,  BNI,  dan  BTN  sebelum  dan sesudah  bekerjasama  dengan financial  technology dimana  terjadi  penurunan  pada  NIM. Sedangkan  penelitian  oleh  Panggabean  (2022)  yang  meneliti  perbandingan  NIM  pada  bank BNI  tahun  2016-2019  yang  menunjukkan  adanya  peningkatan  NIM  setelah  bekerjasama dengan financial technology.
Mobile banking merupakan salah satu contoh penerapan financial technology dalam perbankan,  yakni digital  banking .  NIM  atau  NOM  merupakan  gambaran  bagaimana kemampuan bank dalam mengelola aset profuktifnya dalam memperoleh penghasilan bersih (Munandar,  2020).  Penurunan  pada  rasio  NOM  menandakan  Bank  Muamalat  belum  bisa mengoptimalkan  penggunanaan  aset  atau  aktiva  produktifnya  dalam  menghasilkan  laba perusahaan.

## Analisis Perbandingan BOPO
Tabel  5 menunjukkan  adanya  peningkatan  pada  rata-rata  rasio  BOPO  dari  91,63 menjadi  98,36  persen  setelah  penerapan M-Banking. Penerapan Muamalat  Mobile dan Muamalat DIN dapat meningkatkan rasio BOPO secara signifikan yang ditunjukkan dengan angka 99,50 persen pada tahun 2019. Hasil uji hipotesis Paired Sample T Test menunjukkan adanya  perbedaan  yang  signifikan  pada  rasio  BOPO  sebelum  dan  sesudah  penerapan M- Banking.
Hasil  perbandingan  ini  sejalan  dengan  penelitian  Wahida  &  Nurdin  (2022)  yang menyatakan  adanya  perbedaan  signifikan  pada  rasio  BOPO  setelah  penerapan branchless banking dan  bertentangan  dengan  penelitian  oleh  Siagan  &  Manzilati  (2022)  dan  Afifah  & Taufiq (2022) yang menunjukkan tidak adanya perbedaan yang signifikan pada rasio BOPO setelah  penerapan M-Banking .  Namun,  penelitian  Siagan  &  Manzilati  (2022)  menunjukkan adanya  peningkatan  pada  rasio  BOPO  secara  statistik  deskriptif  walaupun  tidak  berbeda signifikan.
Wahida & Nurdin (2022) menyatakan bahwa peningkatan pada BOPO disebabkan oleh perbankan tidak efisien dalam mengelola biaya operasionalnya. Mobile banking membutuhkan biaya  yang  besar  dalam  operasionalnya,  sehingga  tidak  sebanding  dengan  pendapatan  yang diterima bank. Afifah & Taufiq (2022) menambahkan bahwa kurangnya awareness masyarakat terhadap  layanan M-Banking juga  bisa  menyebabkan  pendapatan  yang  menurun  dari  segi penggunaan M-Banking tersebut.

## KESIMPULAN
Peneliti  merumuskan  beberapa  kesimpulan  atas  hasil  analisis  dan  pembahasan  yang telah dilakukan sebagai berikut:
1) Terdapat perbedaan nilai rata-rata yang signifikan sebelum dan sesudah penerapan Muamalat  Mobile dan Muamalat  DIN dilihat  dari  rasio  ROA,  dimana  terjadi penurunan.
2) Terdapat perbedaan nilai rata-rata yang signifikan sebelum dan sesudah penerapan Muamalat  Mobile dan Muamalat  DIN dilihat  dari  rasio  ROE,  dimana  terjadi penurunan.
3) Terdapat perbedaan nilai rata-rata yang signifikan sebelum dan sesudah penerapan Muamalat  Mobile dan Muamalat  DIN dilihat  dari  rasio  NOM,  dimana  terjadi penurunan.
4) Terdapat perbedaan nilai rata-rata yang signifikan sebelum dan sesudah penerapan Muamalat  Mobile dan Muamalat  DIN dilihat  dari  rasio  BOPO,  dimana  terjadi peningkatan.
Dengan demikian, bisa disimpulkan bahwa penerapan M-Banking pada Bank Muamalat tidak meningkatkan profitabilitas bank, jika dilihat dari rasio ROA, ROE, NOM, dan BOPO. Hal ini terjadi dikarenakan modal atau biaya yang dibutuhkan untuk infrastruktur M-Banking cukup tinggi, terlebih dengan Bank Muamalat yang merilis dua kali aplikasi M-Banking , yaitu Muamalat  Mobile pada  tahun  2016  dan Muamalat  DIN pada  tahun  2019.  Namun,  laporan keuangan  tahun  2022  menandakan  adanya  peningkatan  pada  ROA,  ROE,  dan  NOM,  serta penurunan  pada  BOPO  yang  menandakan  bahwa  kemungkinan  adanya  peningkatan  tingkat profitabilitas Bank Muamalat pada tahun 2023 dan seterusnya.

## SARAN
Berdasarkan  kesimpulan  yang  telah  ditulis  sebelumnya,  peneliti  merumuskan  saran- saran yang dapat menjadi sebuah rekomendasi sebagai berikut:
1) Mobile banking yang awalnya diharapkan menjadi salah satu bentuk efisiensi biaya dan peningkat laba harus mulai direalisasikan di tengah biaya pengembangan yang cukup besar. Manajemen bank harus berani mengambil risiko laba yang berkurang di  jangka  pendek  karena  harus  bersaing  dengan  perbankan  lainnya  yang  sudah menerapkan layanan digital banking.
2) Sisi pengguna atau user M-Banking juga harus diperhatikan. Peningkatan fitur-fitur terbaru,  kualitas User  Interface dan User  Experience, dan  keamanan  atau cybersecurity, menjadi  poin  penting  agar  pengguna M-Banking merasakan
keamanan dan kenyamanan saat menggunakan aplikasi. Hal ini juga bisa menjadi daya tarik dan meningkatkan pengguna baru aplikasi.
Pada penelitian selanjutnya, diharapkan untuk menggunakan variabel-variabel lainnya selain rasio profitabilitas, seperti rasio likuiditas, permodalan, dan lainnya. Selain itu, penambahan objek penelitian seperti keseluruhan bank syariah di Indonesia juga bisa dilakukan untuk hasil yang lebih lengkap dalam meneliti pengaruh M-Banking terhadap bank syariah.

## DAFTAR PUSTAKA
[1] R.  N.  N.  Afifah  and  M.  Taufiq,  “Analisis  Perbandingan  Kinerja  Keuangan  Bank Sebelum dan Setelah Menerapkan Mobile Banking pada Perbankan yang Terdaftar di BEI,” Jurnal Ekonomi Pembangunan STIE Muhammadiyah Palopo , vol. 8, no. 1, pp. 84–96, 2022.
[2] R.  G.  J.  Sihombing,  H.  A.  Mauluddi,  and  B.  Laksana,  “Perbandingan  Kinerja Profitabilitas  Bank  BJB  Sebelum  dan  Setelah  Menerapkan  Mobile  Banking,” Indonesian Journal of Economics and Management , vol. 1, no. 3, pp. 656–664, 2021.
[3] N. Imamah and D. A. Safira, “Pengaruh mobile banking terhadap profitabilitas bank di bursa  efek  Indonesia,” Profit:  jurnal  administrasi  bisnis ,  vol.  15,  no.  1,  pp.  95–103, 2021.
[4] A.  Munandar,  “Pengaruh  Kualitas  Aktiva  Produktif  Dan  Net  Performing  Financing (Npf)  Terhadap  Net  Operating  Margin  (Nom)  Bank  Umum  Syariah  Dan  Unit  Usaha Syariah  Periode  Juni  2014–Maret  2020,” Ekonomica  Sharia:  Jurnal  Pemikiran  dan Pengembangan Ekonomi Syariah , vol. 6, no. 1, pp. 1–12, 2020.
[5] E.  S.  M.  Simanungkalit,  E.  H.  Juniwati,  and  B.  Laksana,  “Studi  Komparasi  Kinerja Profitabilitas dan Earning Per Share PT Bank Central Asia Tbk Sebelum dan Setelah Menerapkan Mobile Banking,” Indonesian Journal of Economics and Management , vol. 2, no. 3, pp. 468–476, 2022.
[6] K.  A.  Siagian  and  A.  Manzilati,  “ANALISIS  PERBANDINGAN  KINERJA KEUANGAN  SEBELUM  DAN  SESUDAH  PENERAPAN  MOBILE  BANKING,” Contemporary Studies in Economic, Finance and Banking , vol. 1, no. 1, 2022.
[7] A. T. N. Wahida, “Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Sebelum dan Sesudah Penerapan  Branchless  Banking,”  in Bandung  Conference  Series:  Business  and Management , 2022, pp. 419–424.
[8] K. F. Hana, “Minat beli online generasi milenial: pengaruh kepercayaan dan kualitas layanan,” Jurnal bisnis dan manajemen islam , vol. 7, no. 2, p. 206, 2019.
[9] D.  Pangestu  and  M.  S.  Sumbawati,  “Pengembangan  Modul  Pembelajaran  Berbasis Online  Moodlecloud  Berbantu  Cisco  Packet  Tracer  Untuk  Meningkatkan  Critical Thinking Siswa Kelas Xi Mata Pelajaran Teknologi Layanan Jaringan,” IT-Edu: Jurnal Information Technology and Education , vol. 5, no. 01, pp. 96–104, 2020.
[10]  U.  Rahardja,  N.  Lutfiani,  E.  P.  Harahap,  and  L.  Wijayanti,  “iLearning:  Metode Pembelajaran Inovatif di Era Education 4.0,” Technomedia J , vol. 4, no. 2, pp. 261–276, 2021.
[11]  A. Rachmawati, “International Transactions on Education Technology (ITEE) Analysis of Machine Learning Systems for Cyber Physical Systems,” Cyber Physical Systems.
International  Transactions  on  Education  Technology  (ITEE) ,  vol.  1,  no.  1,  pp.  1–9, 2021.
[12]  Gleny and I. Bernardo, “Research on the Intention to Purchase of Fabric Saints : Based on the Theory of Consumption Value, Green Purchase Intention, and Green Purchase Behaviour,” Aptisi Transactions on Technopreneurship (ATT) , vol. 5, no. 1, pp. 31–39, Jan. 2023, doi: 10.34306/att.v5i1.287.
[13]  Nur  Rahmanely  and  Suhairi,  “Quality  Analysis  of  Accrual-Based  Accounting Implementation in Local Governments (Comparative of Padang Pariaman Regency and Solok City),” Aptisi Transactions on Technopreneurship (ATT) , vol. 5, no. 1, pp. 53–63, Jan. 2023, doi: 10.34306/att.v5i1.274.
[14]  N.  Lutfiani,  P.  A.  Sunarya,  S.  Millah,  and  S.  Aulia  Anjani,  “Penerapan  Gamifikasi Blockchain dalam Pendidikan iLearning,” Technomedia Journal , vol. 7, no. 3, pp. 399– 407, Dec. 2022, doi: 10.33050/tmj.v7i3.1958.
[15]  U. Rahardja, “Penerapan Teknologi Blockchain Dalam Pendidikan Kooperatif Berbasis E-Portfolio,” Technomedia  Journal ,  vol.  7,  no.  3,  pp.  354–363,  Dec.  2022,  doi: 10.33050/tmj.v7i3.1957.
[16]  Anggy Giri Prawiyogi and Aang Solahudin Anwar, “Perkembangan Internet of Things (IoT)  pada  Sektor  Energi :  Sistematik  Literatur  Review,” Jurnal  MENTARI: Manajemen, Pendidikan dan Teknologi Informasi , vol. 1, no. 2, pp. 187–197, Jan. 2023, doi: 10.34306/mentari.v1i2.254.
[17]  W.  A.  Nurasniar,  “Employee  Performance  Improvement  Through  Competence  and Organizational  Culture  with  Work  Motivation  as  A  Mediation  Variable,” APTISI Transactions  on  Management  (ATM) ,  vol.  6,  no.  2,  pp.  121–131,  Nov.  2021,  doi: 10.33050/atm.v6i2.1743.
[18]  K. B. Rii, P. Edastama, and N. F. Nabilah, “Study on Innovation Capability of College Students Based on Extenics and Theory of Creativity,” Startupreneur Business Digital (SABDA Journal) , vol. 1, no. 2, pp. 134–142, Sep. 2022, doi: 10.34306/sabda.v1i2.118.
[19]  N.  L.  W.  S.  R.  Ginantra,  I.  M.  D.  P.  Asana,  W.  G.  S.  Parwita,  and  I.  W.  E.  Eriana, “Mobile-Based Customers Management System in Ayunadi Supermarket,” ADI Journal on  Recent  Innovation  (AJRI) ,  vol.  4,  no.  1,  pp.  86–101,  Aug.  2022,  doi: 10.34306/ajri.v4i1.767.
[20]  L.  K.  Choi,  A.  S.  Panjaitan,  and  D.  Apriliasari,  “The  Effectiveness  of  Business Intelligence  Management  Implementation  in  Industry  4.0,” Startupreneur  Business Digital  (SABDA  Journal) ,  vol.  1,  no.  2,  pp.  115–125,  Sep.  2022,  doi: 10.34306/sabda.v1i2.106.
[21]  K.  Arora,  M.  Faisal,  and  I.  Artikel,  “The  Use  of  Data  Science  in  Digital  Marketing Techniques:  Work  Programs,  Performance  Sequences  and  Methods,” Startupreneur Business Digital (SABDA) , vol. 1, no. 1, 2022, doi: 10.34306/s.
[22]  D.  S.  Wuisan  and  T.  Handra,  “Maximizing  Online  Marketing  Strategy  with  Digital Advertising,” Startupreneur  Bisnis  Digital  (SABDA ,  vol.  2,  no.  1,  2023,  doi: 10.34306/sabda.v2i1.275.
[23]  U. Rahardja, “The Economic Impact of Cryptocurrencies in Indonesia,” ADI Journal on Recent  Innovation  (AJRI) ,  vol.  4,  no.  2,  pp.  194–200,  Jan.  2023,  doi:
10.34306/ajri.v4i2.869.
[24]  Y.  August  Goenawan  and  S.  Tinggi  Ilmu  Ekonomi  Ppi,  “Effect  of  Profitability  and Solvency on Stock Prices With Dividend Policy as An Intervening Variable,” ATM , vol. 7, no. 2, 2023, doi: 10.33050/atm.v7i2.1894.
[25]  A.  Agung  Nugraha  and  U.  Budiyanto,  “Adaptive  E-Learning  System  Berbasis  Vark Learning  Style  dengan  Klasifikasi  Materi  Pembelajaran  Menggunakan  K-NN  (K- Nearest Neighbor),” Technomedia Journal , vol. 7, no. 2, pp. 248–261, Sep. 2022, doi: 10.33050/tmj.v7i2.1900.
[26]  Z.  Kedah,  “Use  of  E-Commerce  in  The  World  of  Business,” Startupreneur  Bisnis Digital (SABDA , vol. 2, no. 1, 2023, doi: 10.34306/sabda.v2i1.273.
[27]  A.  Singh  Bist,  “The  Importance  of  Building  a  Digital  Business  Startup  in  College,” Startupreneur Bisnis Digital (SABDA , vol. 2, no. 1, 2023, doi: 10.34306/sabda.
[28]  L.  Meria,  J.  Zanubiya,  M.  Alfi,  and  D.  Juliansah,  “Increasing  Consumers  with Satisfaction  Application  based  Digital  Marketing  Strategies  Startupreneur  Business Digital (SABDA),” Startupreneur Bisnis Digital (SABDA , vol. 2, no. 1, 2023, [Online]. Available: https://doi.org/10.3430
[29]  R.  E.  Santoso,  F.  P.  Oganda,  E.  P.  Harahap,  and  N.  I.  Permadi,  “Pemanfaatan Penggunaan  Hyperlocal  Marketing  bagi  Startup  Bidang  Kuliner  di  Tangerang,” ADI Bisnis Digital Interdisiplin Jurnal , vol. 2, no. 2, pp. 60–65, 2021.
[30]  Q. Aini, I. Handayani, and F. H. N. Lestari, “Utilization Of Scientific Publication Media To  Improve  The  Quality  Of  Scientific  Work,” Aptisi  Transactions  on  Management (ATM) , vol. 4, no. 1, pp. 1–12, 2020.