## PENGARUH BAGI HASIL TERHADAP NASABAH DALAM MEMILIH TABUNGAN AKAD MUDHARABAH PT. BANK SYARIAH INDONESIA

## Salman Alfarisi
Mahasiswa FAI UISU
Nahar Alang Abdul Ghani Dosen Tetap FAI UISU Sulaiman Tamba Dosen Tetap FAI UISU

## Abstrak
Penelitian ini menjelaskan apakah sistem bagi hasil berpengaruh terhadap nasabah dalam  memilih  tabungan  akad mudharabah PT. Bank  Syariah  Indonesia,  apakah manfaat  sistem  bagi  hasil  terhadap  nasabah  dalam  memilih  tabungan  akad Mudharabah PT.  Bank  Syariah  Indonesia,  dan  bagaimanakah  penyebab  nasabah memilih tabungan akad Mudharabah PT. Bank Syariah Indonesia. Metode dalam penelitian  ini  adalah  deskriptif  dengan  pendekatan  kuantitatif.  Jumlah  populasi yang terdapat dalam penelitian ini adalah 200 nasabah. Sedangkan yang dijadikan responden  sebanyak  50  nasabah  dengan  teknik  pengambilan  sampel  teknik accidental  sampling. Teknik  pengumpulan  data  dengan  observasi,  kuesioner, wawancara,  dan  dokumentasi.  Teknik  analisis  data  yang  digunakan  adalah  Uji Validitas, Uji Reliabilitas, Uji Normalitas, Analisis Regresi Linear Sederhana, Uji t  Statistik, dan  Koefisien Determinasi. Berdasarkan  hasil  Analisis Regresi  Linear Sederhana  diketahui  bahwa  sistem  bagi  hasil  berpengaruh  signifikan  terhadap nasabah dalam memilih tabungan akad mudharabah PT. Bank Syariah Indonesia. Hal tersebut dibuktikan melalui uji t, nilai t hitung sebesar 3.180 > t tabel 1.677. Hal ini juga  mengindikasikan  Ha  diterima  dan  H0  ditolak.  Berdasarkan  uji  koefisien determinasi  diperoleh  nilai  R  square  sebesar  0,174.  Artinya,  variabel  nasabah dalam memilih tabungan akad mudharabah dapat dijelaskan oleh variabel system bagi hasil produk PT. Bank Syariah Indonesia sebesar 17.4%, sedangkan 82,6%% dijelaskan oleh variabel lain di luar penelitian.

## Kata Kunci: Bagi Hasil, Nasabah, Mudharabah

## Pendahuluan
Tabungan  adalah  simpanan  yang  penarikannya  hanya  dapat  dilakukan  menurut  syarat tertentu  yang  disepakati,  tetapi  tidak  dapat  ditarik  menggunakan  cek,  bilyet  giro,  dan  atau  alat lainnya  pengertian  yang  hampir  sama  dijumpai  dalam  Undang-Undang  Nomor  21  tahun  2008
yang  menyebutkan  bahwa  tabungan  adalah  simpanan  yang  berdasarkan  akad wadi’ah atau investasi  dana  berdasarkan  akad mudharabah atau  akad  lain  yang  tidak  bertentangan  dengan prinsip syariah yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat dan  ketentuan tertentu yang  disepakati  tetapi,  tidak  dapat  diatrik  dengan  cek,  bilyet  giro  atau  alat  lainnya  yang dipersamakan dengan itu.
Menurut  Muhammad  “ mudharabah merupakan  suatu  perkongsian  antara  dua  pihak dimana  pihak  pertama  ( Sahibul  maal )  menyediakan  dana,  dan  pihak  kedua  ( Mudharib ) bertanggung jawab atas pengelolaan usaha”.(Muhammad, 2016) Keuntungan dibagi sesuai rasio laba  yang  telah  disepakati  bersama  secara advance jika  rugi  sahibul  mal  akan  kehilangan sebagian  imbalan  dari  kerja  keras  dan  keterampilan  manajerial  selama  proyek  berlangsung , mudharabah juga dapat diartikan sebagai akad kerja sama usaha antara dua pihak dimana pihak pertama  ( Sahibul  mal) menyediakan  seluruh  (100%)  modal,  sedangkan  pihak  lainnya  menjadi pengelola ( Mudharib) . (Agus Triyanta, 2016) Pengertian mudharabah menurut  Wahbah  az-Zuhaily  yaitu:  Pemilik  harta  menyerahkan hartanya  kepada  pekerja  untuk  diperdagangkan,  sedangkan  laba  berserikat  antara  keduannya sesuai dengan perjanjian. Menurut Sabiq yaitu akad yang terjadi antara  dua orang salah seorang memberikan  uang  kepada  yang  lain  untuk  diperdagangkan  dan  keuntungan  dibagi  menurut kesepakatan bersama. (Anshori, 2011) Nasabah dalam produk tabungan ini dapat memilih untuk menggunakan  akad mudharabah karena  keuntungan  atau  resiko  yang  ada  sama  halnya  dengan yang  ada  pada  giro  sedangkan  perbedaannya  terletak  pada  mekanisme  pengambilan  dana  yang disimpan oleh nasabah, prestasi atau mendapatkan kontraprestasi berupa bunga, melainkan bonus atau bagi hasil.
“Bagi  hasil  merupakan  kontraprestasi  bagi  nasabah  yang  memilih  bentuk  simpanan berdasarkan  akad Mudharabah ”.  (Anshori,  2011) Banyak  masyarakat  menggunakan  tabungan mudharabah karena  mudah  digunakan  dan  banyak  diminati  oleh  masyarakat  karena  tabungan Mudharabah merupakan produk tabungan perbankan syariah yang memberikan rasa aman pada nasabah  pada  saat  menyimpan  uangnya.  Nasabah  sangat  penting  dalam  kegiatan  operasional lembaga  keuangan  syariah,  agar  operasional  berjalan  dengan  lancar.  Perkembangan  suatu lembaga keuangan syariah dapat dilihat dari jumlah nasabahnya. Meningkatnya jumlah nasabah dalam  berbagai  produk  tentunya  didasari  oleh  berbagai  faktor  yang  menjadi  pendorong meningkatnya  jumlah  nasabah.  Namun  tidak  semua  produk  dalam  suatu  lembaga  keuangan syari’ah  terus  mengalami  peningkatan  karena  sebagaian  produk  yang  terdapat  pada  lembaga keuangan tersebut tidak mengalami peningkatan.

## Metode Penelitian
Lokasi  penelitian  ini  dilaksanakan  di  PT.  Bank  Syariah  Indonesia  (BNI  Syariah  KCU Medan).  Berlokasi  di  Jalan  H.  Adam  Malik  nomor  151  Kota  Medan.  Alasan  pemilihan  lokasi penelitian  ini  karena  pada  bank  tersebut  mengelola  Tabungan Mudharabah .  Sampel  dalam penelitian ini adalah sebanyak 50 orang nasabah. Metode penelitian ini adalah metode deskriptif yaitu suatu metode yang memecahkan masalah dengan jalan mengumpulkan data, menyusun dan mengklasifikasi,  menganalisis  serta  menginterpretasikannya.  Penentuan  pengaruh  bagi  hasil terhadap nasabah dalam memilih tabungan akad mudharabah PT. Bank Syariah Indonesia (BNI Syariah KCU Medan), digunakan teknik analisis statistik korelasional.

## Pengertian Mudharabah
Mudharabah secara terminologi berarti “sejumlah uang yang diberikan seseorang kepada orang  lain  untuk  modal  usaha,  apabila  mendapatkan  keuntungan  dibagi  dua  yaitu:  Untuk  pihak pemilik  modal  ( Shahibul  maal )  dan  pelaku  usaha  ( mudharib )  dengan  persentasi  atau  jumlah sesuai dengan kesepakatan”. (Ascaria, 2007)
Mudharabah atau penanaman modal di sini artinya adalah menyerahkan modal uang kepada orang  yang  berniaga  sehingga  ia  mendapatkan  persentase  keuntungan,  bentuk  usaha  ini melibatkan  dua  belah  pihak,  pihak  yang  memiliki  modal  namun  tidak  bisa  berbisnis  dan pihak  yang  berbisnis  namun  tidak  memiliki  modal  melalui  usaha  ini  keduannya  saling melengkapi. (Imam Mustofa, 2015)
Sementara  apabila  terjadi  kerugian  maka  ditanggung  oleh  pemilik  modal  selama  bukan disebabkan oleh kelalaian pengelola usaha. Pemilik modal tidak ikut campur dalam pengelolaan usaha tetapi mempunyai hak untuk melakukan pengawasan.
Mudharabah secara  teknis  adalah  akad  kerja  sama  usaha  antara  dua  pihak  dimana  pihak pertama  ( Shahibul  maal )  menyediakan  seluruh  (100%)  modal.  Sedang  pihak  lainnya menjadi pengelola keuntungan usaha secara mudharabah dibagi menurut kesepakatan yang dituangkan  dalam  kontrak,  sedangkan  apabila  rugi  ditanggung  oleh  pemilik  modal  selama kerugian  itu  bukan  akibat  kelalaian  si  pengelola.  Seandainya  kerugian  diakibatkan  karena kecurangan  atau  kelalaian  si  pengelola,  maka  si  pengelola  harus  bertanggung  jawab  atas kerugian tersebut. (Muhammad Syafi’i Antonio, 2001)
Nisbah  bagi  hasil  antara  pemodal  dan  pengelola  harus  disepakati  di  awal  perjanjian, besarnya  nisbah  bagi  hasil  masing-masing  pihak  tidak  diatur  dalam  syariah,  tetapi  tergantung kesepakatan mereka.
Nisbah bagi hasil bisa dibagi rata 50:50, tetapi bisa juga 30:70, atau 60:40 atau proporsi lain yang  disepakati.  Pembagian  keuntungan  yang  tidak  diperbolehkan  adalah  dengan menentukan  alokasi  jumlah  tertentu  untuk  salah  satu  pihak.  Diperbolehkan  juga  untuk menentukan  proporsi  yang  berbeda  untuk  situasi  yang  berbeda,  misalnya  jika  pengelola berusaha  di  bidang  produksi  maka  nisbahnya  50%,  sedangkan  bila  pengelola  berusaha  di bidang perdagangan maka nisbahnya 40%.(Ascaria, 2007)
Macam-macam Mudharabah
a. Mudharabah Mutlaqah
Mudharabah  mutlaqah adalah  “pemodalan  tidak  mensyaratkan  kepada  pengelola  untuk melakukan  jenis usaha tertentu. Jenis usaha  yang  akan dijalankan oleh mudharib secara  mutlaq diputusakan  oleh mudharib yang  dirasa  sesuai  sehingga  disebut mudharabah tidak  terikat  atau tidak  terbatas”.  (Ascaria,  2007)  Hal  ini  tidak  boleh  dilakukan  oleh  pengelola  tanpa  seizin pemodal  antara  lain  meminjam  modal,  meminjamkan  modal,  dan  me- mudharabah -kan  lagi dengan orang lain. Akad mudharabah mutlaqah bisa diaplikasikan dalam pendanaan. b. Mudharabah Muqayadah
Mudharabah  muqayadah adalah  “pemodal  mensyaratkan  kepada  pengelola  untuk melakukan  jenis  usaha  tertentu  pada  tempat  dan  waktu  tertentu  sehingga  disebut  mudarabah terikat  atau  terbatas.  Akad mudharabah  muqhayadah bisa  diaplikasikan  dalam  pendanaan maupun pembiayaan”. (Ascaria, 2007)
Akad mudharabah merupakan akad utama yang digunakan oleh Bank Syariah baik untuk penghimpunan dana (pendanaan) maupun untuk penyaluran dana (pembiayaan). Dalam aktivitas pendanaan  akad mudharabah digunakan  dalam  produk  tabungan  dan  investasi.  Tabungan
mudharabah menggunakan  akad mudharabah  mutlaqah sedangkan  untuk  investasi menggunakan  akad mudharabah  muqayhadah untuk  investasi  terikat.  Sementara  itu  dalam aktivitas  pembiayaan  akad mudharabah  muqhayadah digunakan  untuk  membiayai  berbagai pembiayaan proyek investasi maupun modal kerja.
Harga  nisbah  investasi  merupakan  angka  hasil  negoisasi  antara  sahibul maal dan mudharib dengan  mempertimbangkan  potensi  dari  proyek  yang  akan  dibiayai.  “Faktor-faktor penentu  tingkat  nisbah  adalah:  1.  Unsur-unsur  ‘iwad  ( countervalue )  dari  proyek  itu  sendiri,  2. Risiko  ( ghurmi ),  3.  Nilai  tambah  dari  kerja  dan  usaha  ( kasb), 4.  Tanggungan  ( dhaman )”. (Ascaria, 2007)
Jadi,  angka  nisbah  bukanlah  suatu  angka  keramat  yang  tidak  diketahui  asal  usulnya melainkan  suatu  angka  rasional  yang  disepakati  bersama  dengan  mempertimbangkan  proyek yang akan dibiayai dari berbagai sisi.

## Rukun Mudharabah
Adapun  rukun  dari  akad Mudharabah yang  harus  dipenuhi  dalam  melakukan  transaksi antara lain adalah sebagai berikut:
1. Pelaku  akad,  yaitu  pemodal  ( shahibul  maal )  adalah  pihak  yang  memiliki  modal  tetapi tidak bisa berbisnis, dan mudharib (pengelola) adalah pihak yang pandai berbisnis tetapi tidak memiliki modal.
2.  Objek akad, yaitu modal ( maal ), kerja ( dharabah ), dan keuntungan ( ribh ).
3. Sighah . Yaitu ijab dan qabul. (Ascaria, 2007)
Syarat-syarat Mudharabah
1)  Modal  harus  berupa  uang  tunai,  apabila  barang  itu  berbentuk  emas  atau  perak  batangan ( tabar ) emas hiasan atau barang dagangan lainnya, maka mudharabah tersebut batal.
2)  Modal  harus  jelas  dan  diketahui  jumlahnya,  ketidak  jelasan  modal  akan  berakibat  pada ketidak  jelasan  keuntungan,  sementara  kejelasan  modal  merupakan  syarat  syah mudharabah.
3)  Modal harus tunai bukan utang, berdasarkan syarat ini mudharabah dengan modal berupa tanggungan utang pengelola modal kepada pemilik modal.
4)  Modal harus diserahkan kepada mitra kerja. (Veithzal Rivai, 2011)
Dalam mudharabah yang sah pengusaha menjalankan tiga fungsi muamalat yaitu:
a.  Pemegang Amanah. Pengusaha adalah pemegang  amanah atas modal  yang diterima dari pemilik modal dan modal itu merupakan titipan.
b.  Wakil. Semasa melakukan usaha pengusaha adalah wakil pemilik modal.
c.  Rekan  Kongsi.  Apabila  pengusaha al-mudharabah mendapat  keuntungan  pengusaha adalah rekan kongsi kepada pemilik modal.

## Prinsip Mudharabah
Prinsip mudharabah penyimpan  atau  deposan  bertindak  sebagai  pemilik  modal sedangkan  bank  bertindak  sebagai  pengelola  dana  yang  tersimpan  kemudian  oleh  “bank digunakan  untuk  melakukan  pembiayaan,  dalam  hal  ini  apabila  bank  menggunakannya  untuk pembiayaan mudharabah maka  bank  bertanggung  jawab  atas  kerugian  yang  memungkinkan terjadi”. (Muhammad, 2015)

## Bentuk-bentuk Akad Mudharabah

## a)  Mudharabah Bilateral (Sederhana)
Mudharabah  bilateral adalah  bentuk mudharabah antara  satu  pihak  sebagai shabibul maal dan satu pihak lagi sebagai mudharib.
b) Mudharabah multilateral
Mudharabah  multilateral adalah  bentuk mudharabah antara  beberapa  pihak  sebagai shabibul maal dan satu pihak lagi sebagai mudharib.
c) Mudharabah bertingkat ( Re-Mudharabah )
Mudharbah  bertingkat  adalah:  bentuk  mudharabah  anatara  tiga  pihak,  pihak  pertama sebagai shabibul  maal ,  pihak  kedua  sebagai mudharib antara  dan  pihak  ketiga  sebagai mudharib akhir. (Ascaria, 2007)
Kentuan–ketentuan dalam akad mudharabah :
1.  Pada  akad mudharabah  mutlaqah pengelola  modal  tidak  boleh  melakukan  tindakan- tindakan yang keluar dari ketentuan syara’.
2.  Pada  akad mudharabah  muqayadah pengelola  modal  dalam  pengelolaan  modal  tidak boleh  menjalankan  modal  di  luar  usaha  yang  telah  ditentukan  bersama  dengan  pemilik modal.
3.  Bagi  pengelola  modal  tidak  diperbolehkan  mengambil  atau  berutang  dengan menggunakan  uang  modal  untuk  keperluan  lain  tanpa  seizin  pemilik  modal.  (Imam Mustofa, 2016)
Hukum yang Berkaitan dengan Mudharabah “Konsep  akad mudharabah terdapat  dalam  fatwa  DSN  MUI  No:07/DSN-MUI/IV/2000 tentang  pembiayaan mudharabah dalam  kontek  tersebut  adalah Mudharabah yang  diterapkan oleh  Lembaga  Keuangan  Syariah.  Penetuan  fatwa  tersebut  berdasarkan  kepada  Al-Qur’an  dan Hadist”. (Imam Mustofa, 2016)
Berakhirnya akad Mudharabah Akad mudharabah dapat berakhir karena hal-hal berikut:
1.  Dalam  hal mudharabah tersebut  dibatasi  waktunya,  maka mudharabah berakhir  pada waktu yang ditentukan.
2.  Salah satu pihak memutuskan mengundurkan diri.
3.  Salah seorang akad meninggal dunia.
4.  Salah seorang akad Gila.
5.  Pemilik modal murtad.
6.  Modal  rusak  di  tangan  pengusaha. Mudharabah dianggap  rusak  jika  modal  diberikan kepada orang  lain atau dihabiskan sehingga tidak tersisa  untuk diusahakan.  (Rozalinda, 2018)

## Sistem Tabungan Mudharabah
S istem  perbankan  syariah  dalam  mengaplikasikan  akad  mudharabah    dalam  produk tabungan sebagai berikut:
a.  Di dalam praktik perjanjian dilaksanakan dalam bentuk perjanjian buku. Hal ini bersifat membatasi  atas  kebersihan  kontrak.  Adanya,  pembatasan  dimaksud,  berkaitan  dengan
kepentingan  umum  agar  perjanjian  buku  itu  diatur  dalam  undang-undang  atau  setidak- tidaknya diawasi oleh pihak Dewan Pengawas Syariah Nasional.
b.  Bentuk akad produk tabungan mudharabah di bank syariah dimaksud, dituangkan dalam bentuk tertulis yang disebut perjanjian bagi hasil.
c.  Dalam perjanjian tertulis akad perjanjian tabungan mudharabah disebutkan nisbah bagi hasil pemilik dana dan pengelola dana. Nisbah bagi hasil ini berlaku sampai berakhirnya perjanjian.  Perjanjian  ini  mengikat  dan  merupakan  satu  kesatuan  yang  tidak  dapat dipisahkan dengan syarat-syarat dan ketentuan umum.
d.  Pelaksanaan  akad  tabungan mudharabah terjadi  apabila  ada  calon  nasabah  yang  akan menabung atau meminjam modal dari bank syariah. (Rozalinda, 2018)
Dalam  akad  perjanjian  tersebut  “sebelum  ditandatangani  oleh  calon  nasabah,  terlebih dahulu  mempelajari  dan  apabila  calon  nasabah  menyetujui  perjanjian  dimaksud,  maka  calon nasabah mentandatangani perjanjian”. (Zainuddin Ali, 2008)

## 10. Ketentuan Umum Tabungan Mudharabah
Beberapa ketentuan umum Tabungan Mudharabah sebagai berikut:
a.  Dalam  transaksi  ini,  nasabah  bertindak  sebagai  shahibul  maal  atau  pemilik  dana,  dan bank bertindak sebagai mudharib atau pengelola dana.
b.  Dalam kapasitas sebagai mudharib, bank dapat melakukan berbagai macam usaha yang tidak  bertentangan  dengan  prinsip  syariah  dan  mengembangkannya,  termasuk  di dalamnya mudharabah dengan pihak lain.
c.  Modal harus dinyatakan dengan jumlahnya, dalam bentuk tunai dan bukan piutang.
d.  Pembagian  keuntungan  harus  dinyatakan  dalam  bentuk  nisbah  dan  dituangkan  dalam bentuk akad pembukaan rekening.
e.  Bank  sebagai  mudharib  menutup  biaya  operasional  tabungan  dengan  menggunakan nisbah keuntungan yang menjadi haknya.
f.  Bank  tidak  diperkenankan  mengurangi  nisbah  keuntungan  nasabah  tanpa  persetujuan yang bersangkutan. (Zainuddin Ali, 2008)
Nasabah dalam transaksi ini bertindak sebagai shahibul maal atau pemilik dana, dan bank sebagai mudharib atau pengelola dana. Modal harus dinyatakan dengan jumlahnya, dalam bentuk tunai  dan  bukan  piutang.  Pembagian  keuntungan  harus  dinyatakan  dalam  bentuk  nisbah  dan dituangkan dalam bentuk akad pembukaan rekening.

## Hubungan Kepercayaan Antara Nasabah dan Bank
Pentingnya  kepercayaan  masyarakat  terhadap  bank  telah  menciptakan  hubungan kepercayaan  antara  bank  dengan  nasabahnya  menjadi  penting.  Hal  ini  terjadi  karena  bank memiliki status yang unik ditengah masyarakat, selain bank sebagai sandaran suatu kepercayaan bank  juga  menempati  posisi  khusus  sebagai  tempat  yang  aman.  Di  samping  itu,  dalam menjalankan kegiatan usahanya bank huga terlibat dengan masalah-masalah internal perusahaan dan individu sehingga peranan bank telah melampaui hubungan debitur dan kreditur.
Karakteristik demikian itu, maka hubungan antara bank dengan nasabah adalah hubungan kepercayaan.  Hal  ini  lebih  dipertegas  lahi  dalam  praktik  perbankan  modern  yang  melibatkan struktur  yang  sangat  kompleks  dan  seringkali  menyebabkan  bank  berperan  sebagai  penasehat keuangan ( financial adviser) bagi nasabahnya sehingga menciptakan hubungan kepercayaan dan kerahasiaan  ( confidentiality )  yang  pada  gilirannya  menghasilkan  suatu fiduciary  duty terhadap bank  ketika  berurusan  dengan  nasabahnya.  “Dengan  hubungan  yang  demikian  itu,  maka  bank
memiliki  kewajiban  untuk  mengungkapkan  ( a  duty  to  disclose )  seluruh  fakta  material  kepada nasabahnya, apabila bank memiliki pengetahuan yang mungkin sangat penting bagi nasabah”.
Pengaruh Bagi Hasil terhadap Nasabah dalam Memilih Tabungan Akad Mudharabah PT. Bank Syariah Indonesia
Tabungan mudharabah merupakan  produk  pendanaan  Lembaga  Keuangan  Syariah dengan  menggunakan  prinsip mudharabah .  Dalam  hal  ini  PT.  Bank  Syariah  Mandiri  bertindak sebagai mudharib (pengelola dana) sedangkan anggota bertindak sebagai shahibul mal (pemilik dana).  Dana  yang  terkumpul  digunakan  PT.  Bank  Syariah  Indonesia  untuk  penyaluran pembiayaan mudharabah .  Hasil  usaha  ini  akan  dibagi  hasilkan  berdasarkan  nisbah  bagi  hasil yang  disepakati.  Nisbah  yang  didapat oleh  PT.  Bank  Syariah  Indonesia  inilah  yang  merupakan salah satu pendapatan Bank Syariah Indonesia maupun anggota.
Produk  tabungan mudharabah merupakan  salah  satu  produk  yang  paling  diminati. Investasi dengan cara menabung adalah salah satu cara anggota mempersiapkan diri dikemudian hari.  Produk  tabungan  di  Bank  Syariah  Indonesia  dengan  prinsip mudharabah bermacam- macam.
Berdasarkan hasil penelitian sebelumnya, diperoleh nilai unstandardized coefficient bagi hasil  sebesar  0,398  dan  nilai  signifikansinya  sebesar  0,043  <  0,05  artinya  bagi  hasil  tabungan mudharabah berpengaruh positif dan signifikan terhadap nasabah dalam memilih tabungan akad mudharabah Bank  Syariah  Mandiri  Medan.  Maksud  dari  berpengaruh  positif,  jika  bagi  hasil meningkat maka keinginan nasabah menabung juga meningkat, begitu pula sebaliknya.
Bagi  hasil  berpengaruh  signifikan  terhadap  nasabah  dalam  memilih  tabungan  akad mudharabah dikarenakan  bagi  hasil  adalah  sumber  pendapatan  yang  halal  dan  bebas  riba, sehingga nasabah mepertimbangkan bagi hasil sebagai alasan menabung.
Nilai R square sebesar 0,174 yang berarti variabel nasabah dalam memilih tabungan akad mudharabah dapat  dijelaskan  oleh  variabel  bagi  hasil  akad  tabungan mudharabah sebesar 17,4%,  sedangkan  82,6%%  dijelaskan  oleh  variabel  lain  di  luar  penelitian.  Terkait  persamaan pada uji regresi sederhana dapat diartikan bahwa apabila tingkat bagi hasil ditingkatkan sebesar 1%,  maka  keinginan  nasabah  dalam  memilih  tabungan  akad mudharabah akan  meningkat sebesar  0,398  atau  39,8%.  Apabila  nilai  tingkat  bagi  hasil  dimisalkan  0  (tetap)  maka  nilai keinginan nasabah dalam memilih tabungan akad mudharabah adalah sebesar 11.109.
Bank harus menerapkan bagi hasil yang menguntungkan bagi semua pihak, sehingga bisa bersaing  dengan  keuntungan  yang  diberikan  oleh  bank  konvensional,  karena  keuntungan  juga menjadi  pertimbangan  nasabah  dalam  menempatkan  dananya  di  lembaga  keuangan  termasuk bank  syariah.  Keuntungan  yang  diharapkan  nasabah  dari  Bank  Syariah  Indonesia  bukan  hanya keuntungan  berdasarkan  nominal  namun  juga  keuntungan  moril,  karena  bagi  hasil  merupakan sumber  pendapatan  yang  berdasarkan  tuntunan  syariah  dan  bebas  riba.  Jika  Bank  Syariah Indonesia Medan belum menerapkan keuntungan bagi hasil yang menguntungkan maka nasabah akan  beralih  kepada  bank  konvensional,  dan  menyebabkan  perkembangan  Bank  Syariah Indonesia terhambat di Medan karena tidak mendapat dukungan dari masyarakatnya.
Selain  keuntungan,  bank  juga  perlu  memperhatikan  indikator  lain,  agar  bagi  hasil  yang diterapkan  dapat  memenuhi  kriteria  syariah  dan  memenuhi  kebutuhan  nasabah.  Diantaranya kesesuaian nisbah bagi hasil dengan perjanjian, manfaat ekonomi yang diberikan oleh bagi hasil, ketepatan  pembayaran  bagi  hasil  ke  nasabah  dan  penjelasan  bagi  hasil  yang  baik  oleh  pegawai bank.
Penjelasan  terkait  bagi  hasil  Bank  Syariah  Indonesia  baik  jumlah  maupun  sistemnya sangat perlu ditingkatkan, agar nasabah  memiliki  wawasan  yang  baik dan tertarik  menabung di Bank Syariah Indonesia.

## Manfaat  Sistem  Bagi  Hasil  terhadap  Nasabah  dalam  Memilih  Tabungan  Akad Mudharabah
Popularitas  perbankan  syariah  semakin  menguat  dibarengi  dengan  tingkat  kesadaran beragama  masyarakat  Indonesia  yang  semakin  baik.  Pemerintah  juga  semakin  memberi  lampu hijau  dengan  mendirikan  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI).  BSI  adalah  hasil  gabungan  dari  tiga bank Syariah BUMN, yaitu BNI Syariah, BRI Syariah, dan Bank Syariah Mandiri. Banyak yang akan didapatkan ketika menabung di bank syariah. Sayangnya, keuntungan dan manfaat tersebut tidak diketahui oleh banyak orang. Lalu, apa saja sebenarnya keuntungan dari bank syariah ini? Di bawah ini penjelasannya.
1. Sistem  bagi  hasil  bukan  bunga.  Bank  syariah  menerapkan  sistem  bagi  hasil,  artinya keuntungan  yang  didapat  untuk  nasabah  dihitung  dari  pendapatan  yang  diperoleh  bank syariah,  maka  jika  pendapatan  bank  semakin  meningkat  otomatis  semakin  besar  pula  hasil yang diperoleh nasabah. Sistem ini akan menghindarkan nasabah dari riba.
2. Akad  sesuai  dengan  syariat  Islam.  Akad  atau  perjanjian  antara  nasabah  dengan  pihak  bank disepakati  sesuai  syariat.  Ada  dua  akad  yang  ditawarkan,  pertama  adalah  akad  mudharabah yakni  memberi  izin  kepada  bank  untuk  mengelola  uangnya  di  industri  halal.  Kedua  ialah akad wadiah,  yang  mana nasabah  hanya  menabung saja, dan pihak  bank  hanya  menyimpan dan  tidak  boleh  menggunakan  uang  tersebut  untuk  dikelola.  Meski  hanya  menyimpan  ada beberapa bank syariah yang memberikan bonus sesuai keuntungan yang didapat bank.
3. Terjamin LPS (Lembaga Penjaminan Simpanan). Sama dengan bank konvensional, simpanan nasabah di  bank syariah dijamin keamanannya oleh Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS). Tabungan  nasabah  akan  dijamin  jika  suatu  saat  mengalami  masalah  tertentu.  Tidak  hanya dengan tabungan  yang  bersifat investasi namun tabungan  yang sifatnya  juga titipan. Jumlah tabungan titipan maupun investasi yang dijamin oleh LPS ini senilai Rp 2 milyar.
4. Fasilitas  internet  banking.  Fasiltas  dan  teknologi  Bank  Syariah  telah  setara  dengan  bank konvesional.  Artinya  tetap  dapat  menikmati  teknologi  internet  banking  untuk  memudahkan transaksi.
5. Punya produk yang tak ada di bank konvesional. Beberapa bank syariah menawarkan produk yang  tidak  dimiliki  bank  konvesional.  Di  antaranya  tabungan  haji  dan  umrah,  wakaf, tabungan kurban, hingga deposito syariah.
Berdasarkan hasil dari wawancara yang telah dilakukan mengenai manfaat bagi hasil bagi nasabah,  didapatkan  hasil  bahwa  sebagai  sampel  yang  diwawancarai  menyatakan  bagi  hasil memberikan  manfaat  bagi  mereka  sebagai  seorang  muslim.  Akan  tetapi  tidak  semuanya merasakan menfaat dari bagi hasil terhadap  mereka sebagai seorang nasabah. Sampel (nasabah) memberikan jawaban bahwa motif dirinya menyimpan uangnya dalam bentuk akad mudharabah karena dia yakin dengan sistem perbankan syariah dalam mengelola uang, bukan karena manfaat bagi  hasil  yang  ditawarkan.  Selain  manfaat  sebagai  nasabah  dan  sebagai  muslim,  sampel menyatakan  bahwa  bagi  hasil  juga  memiliki  manfaat  sosial.  Dapat  dikatakan  demikian  karena dalam  sistem  bagi  hasil  terdapat  persamaan  hak  bagi  setiap  pelakunya,  baik  nasabah,  bank, maupun  pihak  ketiga.  Apabila  terjadi  kerugian  juga  akan  ditanggung  bersama-sama,  sehingga tidak aka nada yang merasa dirugikan secara sepihak.
Sampel  sudah  menjadi  nasabah  bank  syariah  rata-rata  satu  hingga  tiga  tahun.  Dalam jangka waktu itu mereka telah memahami secara teori apakah yang dimaksud dengan bagi hasil. Mereka  telah  mengenal  sistem  bagi  hasil  ketika  di  bangku  sekolah  dan  perkuliahan,  ada  juga yang mengenalnya berdasarkan informasi dari teman.
Setiap  dari  mereka  belum  pernah  mencoba  menyimpan  uang  mereka  pada  bank konvensional.  Alasannya  adalah  mereka  telah  mempercayai  Bank  Syariah  Indonesia  karena pengalamannya dalam  menjalankan perbankan syariah. Pengalaman tersebut dibuktikan dengan banyaknya  penghargaan  yang  telah  diterima  bank  syariah.  Selain  itu  alasan  yang  lain  adalah Bank  Syariah  Indonesia  mampu  memberikan  pelayanan  yang  memuaskan.  Dalam  proses menjadi nasabah mereka juga tidak mengalami kesulitan.
Taraf  kepercayaan  nasabah  kepada  sistem  bagi  hasil  yang  diterapkan  Bank  Syariah Indonesia  menunjukkan  hasil  yang  variatif.  Rata-rata  nasabah  mempunyai  taraf  kepercayaan sebesar  100%  dengan  alasan  bahwa  Islam  telah  mengarahkan  bahwa  dalam  menjalankan  suatu kerjasama harus didasari dengan rasa saling percaya. Namun, ada juga nasabah mempunyai taraf kepercayaan  69%,  dan  kurang  bisa  mempercayai  sistem  bagi  hasil  yang  diterapkan  dengan alasan  bahwa  belum  sepenuhnya  memahami  apakah  bank  sudah  benar-benar  syariah  ataukah syariah itu hanya sekedar hiasan semata.
Hasil  wawancara  tentang  kepuasan  nasabah  terhadap  nisbah  bagi  hasil  menunjukkan bahwa  nasabah  menyatakan  puas  terhadap  nisbah  bagi  hasil  karena  nisbah  tersebut  sudah menjadi  kesepakatan  bersama  sejak  di  awal  kesepakatan.  Tetapi  ada  juga  sebagian  sampel (nasabah)  menjelaskan  bahwa  nisbah  bukanlah  masalah  yang  harus  dirasakan  kepuasannya, karena  dari  nisbah  itu  juga  perlu  dikhawatirkan  jika  usaha  yang  diberi  investasi  mengalami down ,  maka  kerugian  akan  ditanggung  bersama.  Apalagi  jika  terjadi  pihak  yang  lepas  tangan, tentu akan semakin memberatkan.

## Penyebab Nasabah Memilih Tabungan Akad Mudharabah
Meningkat  atau  tidak  meningkatnya  jumlah  nasabah  tabungan  akad  mudharabah  yang dimiliki  oleh  Bank  Syariah  Indonesia  jelas  dipengaruhi  oleh  beberapa  faktor  yang  menjadi pemicu  dalam  jumlah  nasabah  yang  ada  pada  bank  tersebut.  Berdasarkan  hasil  wawancara penulis  dengan  Kepala  Cabang  Bank  Syariah  Indonesia  Medan,  faktor-faktor  yang mempengaruhi nasabah memilih tabungan mudharabah adalah: Dalam  sistem  penarikan  dana  tabungan mudharabah ini,  prosedur  penarikannya  adalah dapat  ditarik  setiap  saat  pada  jam  kerja.  Penarikan  harus  dilakukan  oleh  nasabah  yang bersangkutan  langsung.  Apabila  nasabah  yang  bersangkutan  tidak  dapat  datang  langsung  ke kantor  bank  ini  untuk  menarik  dananya,  maka  boleh  diwakilkan  pada  orang  lain  dengan ketentuan adanya surat kuasa penarikan demi menjaga keamanan dana nasabah.
Tabungan  akad mudharabah memiliki  kegunaan  yaitu  memiliki  bagi  hasil  dari  bentuk investasi yang dijalankan oleh pihak bank, dapat disetorkan dan ditarik sewaktu-waktu serta dana tabungan mudharabah ini  merupakan sumber dana bagi pihak  bank  yang  jumlahnya  bervariasi. Selain  itu  keunggulan  dari  tabungan  akad mudharabah ini  adalah  tidak  dikenakan  biaya administrasi  dan  biaya  pajak.  Jadi  tidak  akan  ada  pemotongan  dana  nasabah  dalam  rekening tabungan  nasabah.  Kalau  di  dunia  perbankan  biaya  administrasi  bulanan  membuat  jumlah tabungan  nasabah  berkurang  tetapi  pada  Bank  Syariah  Indonesia  ini  tidak  akan  terjadi  karena tabungan  nasabah  bebas  dari  biaya  administrasi  bulanan.  Dengan  hal  tersebut  maka  nasabah tertarik untuk menyimpan dana yang mereka miliki di Bank Syariah.
Berdasarkan kesimpulan hasil wawancara penulis, ditemukan penyebab nasabah memilih tabungan akad mudharabah antara lain:
1. Besarnya  nisbah  bagi  hasil  ditentukan  berdasarkan  pada  jumlah  keuntungan  atau  hasil usaha yang diperoleh sesuai dengan kesepakatan. Pembagian hasil dilakukan berdasarkan keuntungan  dari  usaha  yang  dijalankan.  Namun  bila  terjadi  kerugian,  akan  ditanggung bersama oleh kedua belah pihak.
2. Bagi hasil sesuai dengan prinsip Syariah.
3. Nisbah  bagi  hasil  tabungan mudharabah sesuai  dengan  perjanjian  dan  nasabah  tidak perlu menuinggu untuk waktu lama untuk menarik dananya.
4. Pembayaran bagi hasil tabungan tepat waktu.
5. Keunggulan  yang  dimiliki  pada  tabungan mudharabah ini  tidak  dikenakannya  biaya administrasi dan juga biaya pajak pada nasabah.
Bagi  hasil  merupakan  suatu  sistem  mengenai  tata  cara  pembagian  hasil  usaha  antara penyedia  dana  dan  pengelola  dana.  Bagi  hasil  merupakan  balas  jasa  yang  diberikan  oleh  Bank Syariah  Indonesia  kepada  nasabah  Hal  ini  mengindikasi  bahwa  faktor  sistem  bagi  hasil  pada akad  tabungan mudharabah ini  merupakan  harga  beli  yang  harus  dibayar  pihak  bank  Syariah kepada  nasabah  atau  pemilik  simpanan.  Bagi  hasil  pada  tabungan  ini  diberikan  sebagai rangsangan atau balas jasa kepada anggota yang menyimpan uangnya di bank syariah. Semakin besar  bagi  hasil  maka  nasabah  juga  akan  semakin  berminat  dalam  menabung  di  Bank  Syariah Indonesia  sehingga  pengaruh  bagi  hasil  ini  merupakan  salah  satu  faktor  yang  meningkatkan minat menabung di Bank Syariah Indonesia Medan.
Sistem  bagi  hasil  pada  akad  tabungan mudharabah yang  diterapkan  pada  Bank  Syariah Indonesia  Medan  sudah  sesuai  dengan  tinjauan  ekonomi  Islam.  Dengan  tidak  menerapkan prinsip  bunga  seperti  pada  lembaga  keuangan  konvensional,  Bank  Syariah  Indonesia  Medan sudah menjauhi larangan Allah SWT yaitu dengan menjauhi riba.
Akad tabungan mudharabah yang mempunyai ciri khusus dengan produk tabungan bank konvensional atau lembaga keuangan konvensional mampu memberikan kontribusi kepada minat masyarakat  untuk  menabung,  hal  ini  berarti  masyarakat  khususnya  di  Kota  Medan  telah mengetahui  dengan  jelas  manfaat  apabila  menabung  di  lembaga  keuangan  syariah  karena terbebas dari unsur riba. Selain itu masyarakat di Medan mempunyai pemikiran dengan landasan keislaman yang cukup kuat. Riba diharamkan dalam keadaan apapun dan dalam bentuk apapun. Diharamkan  atas  pemberi  piutang  dan  juga  atas  orang  yang  berhutang  dengan  memberikan bunga. Adapun Firman  Allah SWT  yang  mengharamkan riba dalam Surat Al-Baqarah (2) Ayat 275 yang berbunyi:
Artinya:  Orang-orang  yang  makan  (mengambil)  riba  tidak  dapat  berdiri  melainkan seperti  berdirinya  orang  yang  kemasukan  syaitan  lantaran  (tekanan)  penyakit  gila.  Keadaan mereka yang demikian itu, adalah disebabkan mereka berkata (berpendapat), sesungguhnya jual beli itu sama dengan riba, padahal Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. Orang-orang  yang  telah  sampai  kepadanya  larangan  dari  Tuhannya,  lalu  terus  berhenti  (dari mengambil riba), maka baginya apa yang telah diambilnya dahulu (sebelum datang larangan); dan urusannya (terserah) kepada Allah. Orang yang kembali (mengambil riba), maka orang itu adalah penghuni-penghuni neraka; mereka kekal di dalamnya.
Ayat  di  atas  menjelaskan  bahwa  riba  merupakan  perbuatan  yang  sangat  dilarang.  Hal inilah  yang  juga  merupakan  salah  satu  faktor  yang  membuat  masyarakat  di  Medan  semangat untuk menarik minat mereka untuk berinvestasi/menabung di Bank Syariah Indonesia Medan.
Disimpulkan, tingkat bagi hasil adalah proporsi besarnya bagi hasil antara mudharib dan shahibul mal yang sudah disepakati bersama. Jika pihak Bank Syariah dapat memberikan tingkat bagi hasil yang lebih tinggi kepada nasabah maka semakin meningkatkan keinginan masyarakat untuk  menyimpan  dananya  pada  Bank  Syariah  Indonesia  dengan  imbalan  akan  mendapatkan keuntungan.

## Penutup
Sistem bagi hasil berpengaruh signifikan terhadap nasabah dalam memilih tabungan akad mudharabah PT.  Bank  Syariah  Indonesia.  Hal  tersebut  dibuktikan  melalui  uji  t,  nilai  t hitung sebesar  3.180  >  t tabel 1.677.  Hal  ini  juga  mengindikasikan  Ha  diterima  dan  H0  ditolak. Berdasarkan  uji  koefisien  determinasi  diperoleh  nilai  R  square  sebesar  0,174.  Artinya,  variabel nasabah dalam  memilih tabungan akad mudharabah dapat dijelaskan oleh  variabel system  bagi hasil  produk  PT.  Bank  Syariah  Indonesia  sebesar  17.4%,  sedangkan  82,6%%    dijelaskan  oleh variabel  lain  di  luar  penelitian.  Manfaat  sistem  bagi  hasil  terhadap  nasabah  dalam  memilih tabungan akad Mudharabah PT. Bank Syariah Indonesia antara lain, tabungan akad mudharabah mampu  memberikan  kontribusi  kepada  minat  masyarakat  untuk  menabung,  hal  ini  berarti masyarakat khususnya di Kota Medan telah mengetahui dengan  jelas manfaat apabila menabung di  lembaga  keuangan  syariah  karena  terbebas  dari  unsur  riba.  Selain  itu  masyarakat  di  Medan mempunyai  pemikiran  dengan  landasan  keislaman  yang  cukup  kuat.  Riba  diharamkan  dalam keadaan  apapun  dan  dalam  bentuk  apapun.Penyebab  nasabah  memilih  tabungan  akad Mudharabah PT.  Bank  Syariah  Indonesia  karena  nisbah  bagi  hasil  yang  menguntungkan nasabah,  produk-produk  tabungannya  sesuai  syariah,  sistem  bagi  hasil  pada  akad  tabungan mudharabah sudah  sesuai  dengan  prinsip  syariah,  persyaratan  pengajuan  membuka  rekening akad tabungan mudharabah tidak sulit, dan pelayanan yang dilakukan pihak bank sangat baik.

## Daftar Bacaan
Adiwarman  Karim, Bank  Islam:  Analisis  Fiqh  dan  Keuangan, Raja  Grafindo  Persada,  Jakarta, 2010
Agus Triyanta , Hukum Perbankan Syariah, Metro Empat dua, Malang, 2016
Andri Soemitra, Bank Dan Lembaga Keuangan Syariah, Kencana, Jakarta, 2010
Anshori, Abdul Ghofur, Pembentukan Bank Syariah Melalui Akuisisi Dan Konversi Pendekatan Hukum Positif Dan Hukum Islam , Universitas Islam Indonesia, Yogyakarta, 2010
Antonio dan Perwatatmadja, Manajemen Bisnis Syariah , Alfabeta, Bandung, 2014
Ascaria, Akad  &  Produk  Bank  Syariah ,  Devisi  Perguruan  Tinggi,  Raja  Grafindo  Persada, Jakarta, 2007
Buchari  Alma  dan  Donni  Juni  Priansa, Manajemen  Bisnis  Syariah ,  Alfabeta,  Bandung,  2014, hlm 9-11
Departemen Agama RI, Al-Qur’an dan Terjemahnya, Al-Aliyi, Diponegoro, Bandung, 2005
Dian Pramana, Analisa Komperatif Perhitungan Bonus Antara Produk Tabungan (Suku Bunga) dan Tabungan Mudharabah Serta Tabungan Wadi’ah , Universitas Negeri Surabaya Press, Surabaya, 2013
Dwi Priyatno, Mandiri Belajar SPSS , Media Kom, Yogyakarta, 2009
Iskandar  Simorangkir, Pengantar  Kebanksentralan,  Teori  dan  Praktik di  Indonesia,  Rajawali Pers, Jakarta, 2014
Ismail, Perbankan Syari’ah, Kencana Prenada Media, Jakarta, 2011
Jonathan  Sarwono, Metode  Riset  Skripsi  Pendekatan  Kuantitatif ,  Media  Komputindo,  Jakarta, 2012
Muhamad Ridwan, Manajemen Baitul Maal wa Tamwil , UII Press, Yogyakarta, 2004
Muhamad, Lembaga Ekonomi Syariah , Graha Ilmu, Yogyakarta, 2007
Muhammad  Rifki, Akuntasi  Keuangan  Syariah  dan  Implementasi  PSAK  Syariah ,  P3EI  Press, Yogyakarta, 2008
Muhammad, Hukum Perbankan Syariah , Metro Empat Dua, Malang, 2016
Soeratno dan Arsyad, Lincolin, Metodologi Penelitian Untuk Ekonomi dan Bisnis , Unit Penerbit dan Percetakan, Yogyakarrta, 2013
Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif dan Kualitatif, Alfabeta, Bandung, 2016
Sugiyono, Metode  Penelitian,  Pendidikan  (Pendekatan  Kuantitatif,  Kualitatif  dan  R&D ), Alfabeta, Bandung, 2016
Suryani dan Hendrayadi, Metode Riset Kuantitatif , Prenada Media Group, Jakarta, 2015
Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008, Tentang Perbankan Syariah melalui www.bi.go.id
Wiroso, Penghimpunan Dana dan Distribusi Hasil Usaha Bank Syariah , Gramedia Widiasarana Indonesia, Jakarta, 2005
Zainul Arifin, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah , Alfabet, Jakarta, 2002