Literate: Jurnal Ilmiah Indonesia, 7 (4). E-ISSN: 2548-1398 Published by: Ridwan Institute
Syntax  Literate:  Jurnal  Ilmiah  Indonesia  p–ISSN:  2541-0849 e-ISSN: 2548-1398 Vol. 7, No. 4, April 2022
PENGARUH  CAPITALS  ADEQUACY  RATIO  (CAR)  SERTA  LOANS  TO DEPOSIT  RATIO  (LDR)  TERHADAP  NON-PERFORMING  LOANS  (NPL) STUDI DALAM BANK MANDIRI, BNI, DAN BRI

## Hasir Adi Wijoyo, Nanu Hasanuh
Fakultas Ekonomi, Universitas Singaperbangsa Karawang, Indonesia Email: 2010631030081@student.unsika.ac.id, nanu.hasanuh@fe.unsika.ac.id

## Abstrak
Problematika  yang  sering  dihadapi  bank  saat  melakukan  penyaluran  dana  dalam bentuk kredit ialah kredit yang tidak lancar ( Non-Performing Loan ). Penelitian ini dibuat guna menerangkan kepengaruhan dari Capitals Adequacy Ratio (CAR) serta Loans  to  Deposits  Ratio (LDR)  terhadap Non-Performing  Loans (NPL)  dalam Bank Negara Indonesia, Bank Rakyat Indonesia, dan Bank Mandiri periode 2012- 2021.  Data  yang  dipergunakan  dalam  penelitian  didapat  melalui  laman  resmi ketiga bank tersebut. Hasil dari penelitian menjabarkan bahwa variabel LDR tidak terpengaruh terhadap variabel NPL.
Kata Kunci: CAR, LDR, NPL

## Abstract
The  problem  that  is  often  faced  by  banks  when  disbursing  funds  in  the  form  of credit is non-performing loans. This research was made to explain the fullness of capitals Adequacy Ratio (CAR) and Loans to Deposits Ratio (LDR) against Non- Performing Loans (NPL) in Bank Negara Indonesia, Bank Rakyat Indonesia, and Bank  Mandiri  for  the  period  2012-2021.  The  data  used  in  the  research  was obtained through the official website of the three banks. The results of the study explained that the LDR variable is not affected by the NPL variable.

## Keywords: CAR, LDR, NPL

## Pendahuluan
Pada  saat  sekarang,  di  lingkup  perekonomian  sebuah  negara,  bank  menjadi lembaga  keuangan  yang  memiliki  peran  vital.  Berdasarkan  penuturan (Mewengkang, 2013) ,  bank  ialah  lembaga  yang  bertugas  dalam  sektor  keuangan,  maksudnya Perbankan  banyak  berhubungan  dalam  lingkup  keuangan.  Dalam  kegiatannya,  bank adalah  perantara  dalam  masyarakat  yang  mempunyai  sumber  modal  atau  dana  pada pihak masyarakat yang membutuhkan modal atau dana. Saat sekarang, perbankan telah menjadi  kebutuhan  utama  untuk  banyak  masyarakat  dalam  melakukan  berbagai kegiatan, terutama dalam melaksanakan transaksi.
Serupa dengan yang disebutkan dari UU No. 7 Thn. 1992 mengenai Perbankan lalu kemudian diganti oleh UU No. 10 Thn. 1998 dijelaskan sesungguhnya Bank ialah lembaga keuangan yang mengumpulkan dana yang berasal nasabah/masyarakat dengan wujud  tabungan  atau  wujud  lainnya  dan  menyalurkan  kembali  kepada masyarakat/nasabah dengan wujud kredit dan/atau perwujudan lainnya dengan maksud menunjang tingkat taraf hidup masyarakat luas. Penyaluran yang dilakukan pihak bank dengan bentuk kredit adalah pendapatan terbesar bagi bank. Namun, pendapatan yang besar ini berarti juga besar risikonya. Contoh dari risiko kredit adalah Non-Performing Loans atau (NPL) yang biasa disebut kredit macet atau kereidt bermasalah, hal ini ialah salah satu risiko yang hampir tidak mungkin dihindari oleh bank dalam menggerakkan fungsi sebagai perantara keuangan.
Bank  Indonesia  (BI)  dalam  Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor  15/2/PBI/2013 memberi  ketetapan  rasio  kredit  macet atau  bermasalah  di  bawah lima  persen.  Namun, pada  bulan  Juli  2021,  nominal Non-Performing  Loan (NPL)  perbankan  nasional mencapai rekor tertinggi sepanjang sejarah. Menurut data Statistik Perbankan Indonesia Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK),  Non-Performing  Loan  perbankan  mencapai  Rp186,16 triliun  pada  Juli  2021.  Nominal  tersebut  meningkat  sekitar  3,01%  dibandingkan  pada bulan  sebelumnya  ( month-to-month/ m-to-m)  dan  juga  meningkat  sebesar  4,35% dibanding  bulan  Juli  2020  ( year-on-year /yoy)  (databooks.katadata.co.id,  n.d.).  Hal  ini menunjukkan  bahwa  pada  waktu  yang akan  datang  tidak  menutup  kemungkinan  NPL perbankan  nasional  mencapai  lebih  dari  5%  mengingat  pada  tahun  2015  terdapat  14 bank yang rasio NPL mereka diatas 5% (www.infobanknews.com, n.d.).
Ada banyak faktor yang menyebabkan nominal NPL menjadi tinggi. Bersumber dari  beragam  jurnal  penelitan  terdahulu  yang  membahas  berkaitan  dengan Non- Performing  Loan (NPL),  seperti  Purnomo  (2010),  Ervinna  dan  A.  Mulyo  (2016),  I Wayan  Suwendra,  dkk.  (2018),  dan  Cep  Jandi  Anwar  dan  Sunaenah  (2016).  Jurnal- jurnal  penelitian  tersebut  menggunakan  variabel-variabel  yang  dimungkinkan  dapat berpengaruh  terhadap Non-Performing  Loans (NPL),  diantaranya Capitals  Adequacy Ratio (CAR), Returns on Assets (ROA), BOPO, Loans to Deposits Ratio (LDR), Bank Size,  Pertumbuhan  Kredit,  dan  Kualitas Kredit.  Berdasarkan jurnal  penelitian  tersebut dan fenomena yang terjadi, maka terbit keinginan penulis untuk menulis artikel tentang “Pengaruh Capitals Adequacy Ratio (CAR) dan Loans to Deposit Ratio (LDR) terhadap Non-Performing  Loan (NPL)  pada  Lembaga  Perbankan  yang Terdaftar  di  Bursa Efek Indonesia Periode 2012-2021”.

## Capitals Adequacy Ratio (CAR)
CAR ialah nilai atau tingkat kemampuan bank yang ditujukan guna menghitung kecukupan modal yang bank miliki dengan tujuan mendukung aktiva yang berpeluang munculnya risiko, misal kredit yang diberikan. Besar nilai CAR diperhitungkan dengan rasio modal sendiri  membandingkan Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR). CAR yaitu tolak ukur kinerja perbankan yang berguna menutup besarnya kerugian bank yang dihasilkan  dari  aktiva  yang  berisiko (Dendawijaya,  2005) .  Menurut (Kasmir,  2016) ,
Pengaruh Capitals Adequacy Ratio (CAR) Serta Loans to Deposit Ratio (LDR) terhadap Non-Performing Loans (NPL) Studi dalam Bank Mandiri, BNI, dan BRI
CAR yaitu perbandingan antara rasio modal dengan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko yang juga mengikuti peraturan perundang-undangan yang disetujui pemerintah. Berdasar pada pengertian tersebut dan penelitian yang sudah dikerjakan oleh Km. Suli Astrini dkk. (2018), maka hipotesis bisa disimpulkan sebagai berikut:
H1:  Adanya  pengaruh  parsial  antara  Capitals  Adequacy  Ratio  (CAR)  dengan  Non- Performing Loans (NPL).

## Loans to Deposits Ratio (LDR)
Penuturan oleh (Mewengkang, 2013) Loans to Deposits Ratio ialah rasio yang dipakai  guna  menghitung  tingkat  nilai  kredit  terhadap  banyak  jumlahnya  dana masyarakat  serta  penggunaan  modal  senditri.  Berdasarkan  penuturan  Dendawijaya (2005:116), LDR ialah rasio diantara semua pemberian total kredit oleh bank terhadap penerimaan  dana  oleh  pihak  bank.  LDR  menjelaskan  bagaimana  besar  kekuatan  bank untuk  kembali  membayar  dana  yang  telah  ditarik  deposan  enggunakan  sumber likuiditas adalah kredit yang diberikan.
Berdasarkan  definisi  tersebut  dan  penelitian  yang  telah  dikerjakan  oleh  Km.  Suli Astrini dkk. (2018), maka hipotesis dapat disimpulkan sebagai berikut:
H2:  Adanya  pengaruh  parsial  antara  Loans  to  Deposit  Ratio  (LDR)  dengan  Non- Performing Loans (NPL).

## Non-Performing Loans (NPL)
Non-Performing  Loan  (NPL)  ialah  rasio  keuangan  yang  dipakai  guna menghitung  kinerja  manajemen  bank  pada  saat  melakukan  pengelolaan  kredit  macet atau bermasalah yang bank berikan. Risiko usaha bank diantaranya adalah risiko kredit, hal  ini  disebabkan  oleh  pengembalian  kredit  yang  tidak  menentu  atau  debitur  tidak melunasi kredit yang telah diberikan pihak bank (Manurung & Hasibuan, 2004) . Non- Performing  Loan  (NPL)  yaitu  rasio  yang  membanding  jumlah  kredit  macet  atau bermasalah  dengan  total  penyaluran  kredit  lalu  disajikan  dengan  bentuk  persentase. Pengukuran  risiko  kredit  bisa  menggunakan  nilai  rasio  NPL,  bila  nilai  rasio  NPL rendah  maka  tingkat  kredit  bemasalah  yang  dialami  juga  rendah,  berarti  kondisi  bank tersebut  juga  baik  dan  sebaliknya  bila  nilai  tingkat  NPL  tinggi  maka  akan  tinggi  juga risiko kredit yang diterima pihak bank (Ali, Ahmed, & Henry, 2004) .
Berdasarkan  definisi  tersebut  dan  penelitian  yang  telah  dikerjakan  oleh  Km.  Suli Astrini dkk. (2018), maka hipotesis dapat dirumuskan sebagai berikut:
H3:  Adanya pengaruh simultan antara Capitals Adequacy Ratio (CAR) serta Loans to Deposit Ratio (LDR) terhadap Non-Performing Loan (NPL)

## Metode Penelitian
Sampel yang dipergunakan oleh peneliti ialah informasi tahunan keuangan pada tahun 2012 hingga 2021. Informasi keuangan tahunan tersebut diperoleh melalui laman resmi
Bank Negara Indonesia https://www.bni.co.id/id- id/perusahaan/hubunganinvestor/kinerjakeuangan, Bank Rakyat Indonesia https://bri.co.id/web/guest/report-detail-annually, dan Bank Mandiri
https://bankmandiri.co.id/en/web/ir/annual-reports.  Metode  yang  dipergunakan  adalah
metode  penelitian  deskriptif  untuk  memberitahu  pengaruh  CAR  dan  LDR  BNI,  BRI, dan Bank Mandiri terhadap NPL.

## Hasil Dan Pembahasan
Penelitian sudah melewati uji asumsi klasik dan uji statistik deskriptif. Hasil uji yang  dikerjakan  menunjukkan  bahwa  model  penelitian  ini  lolos  dari  penyimpangan asumsi klasik.
Hasil Statistik Deskriptif
Tabel 1 Statistik Deskriptif Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std. Deviation NPL 30 1,55 4,30 2,5013 ,72260 CAR 30 14,93 24,21 19,1210 2,37168 LDR 30 77,50 95,46 85,7880 4,47787 Valid N (listwise) 30
Hasilnya  dapat  dilihat  yaitu  adanya  tiga  variabel  yaitu,  NPL,  CAR,  dan  LDR. Penelitian  mempergunakan  30  data  yang  didapat  dari  laman  resmi  Bank  BNI,  Bank BRI, serta Bank Mandiri, dan berikut adalah penjabarannya :
Hasilnya menyatakan nilai kredit macet ( Non-Performing Loan ) berada diantara 1,55  persen  dan  4,30  persen  dengan  nilai  rata-ratanya  2,5013  dan  nilai  standar deviasinya  0,72.  Kemudian, output nilai  CAR  berkisar  14,93  persen  sampai  24,21 persen,  nilai  rata-ratanya  19,1210  dan  nilai  standar  deviasinya  2,37.  Serta output nilai LDR  berkisar  77,50  persen  sampai  95,46  persen,  nilai  rata-ratanya  85,7880  serta nilai standar deviasinya 4,47.
Hasil Uji Normalitas

## Tabel 2 Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardize d Residual N 30 Normal Parameters a,b Mean ,0000000 Std. Deviation ,66471980 Most Extreme Differences Absolute ,143 Positive ,143 Negative -,085 Test Statistic ,143 Asymp. Sig. (2-tailed) ,119 c a. Test distribution is Normal.
Hasilnya  menunjukkan  terdistribusi  normal  semua  residual  variabel.  Nilai output uji  sebesar  0,119  menggunakan  nilai  signifikansi  α=0.05.  Hasil  demikian menyatakan terdistribusi normal semua data variabel.
Hasil Uji Multikolinearitas
Tabel 3 Uji Multikolinearitas Coefficients a Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 CAR ,846 1,183 LDR ,846 1,183 a. Dependent Variable: NPL
Hasilnya  memperlihatkan  nilai  VIF  untuk  CAR  sebesar  1,183  <  10  serta  nilai VIF  varibek  LDR  sebesar  1,183  <  10.  Maka  disimpulkan,  model  regresi  tidak  terjadi multikolienaritas.
Hasil Persamaan Regresi

## Tabel 4
Persamaan Regresi Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 2,147 2,455 ,875 ,390 CAR ,130 ,059 ,426 2,214 ,035 LDR -,025 ,031 -,154 -,799 ,431
a. Dependent Variable: NPL
Hasilnya  diketahui  nilai  konstanta  NPL  sebesar  2,147.  Jika  nilai  X1  variabel CAR  dan  variabel  LDR  X2  adalah  0,390,  maka  NPL  adalah  0,573.  Variabel  CAR nilainya  0,130  (positif).  Nilai  koefisien  yang  positif  menyatakan  variabel  CAR memiliki  pengaruh  positif  dengan  variabel  NPL.  Koefisien  regresi  variabel  LDR sebesar  -0,025  (negatif).  Nilai  koefisien  yang  negatif  memperlihatkan  yaitu  variabel LDR  terdapat  pengaruh  yang  negatif  dengan  variabel  kredit  macet  ( Non-Performing Loan ).
Tabel 5 Uji T Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant ) 2,147 2,455 ,875 ,390 CAR ,130 ,059 ,426 2,214 ,035 LDR -,025 ,031 -,154 -,799 ,431 a. Dependent Variable: NPL
Hasil  dapat  dilihat  pengaruh  dari  variabel  independen  terhadap  variabel dependen adalah:

## a. Pengaruh CAR terhadap NPL
Nilai  Sig.  antara  variabel  CAR  terhadap  variabel  NPL  adalah    0,035  <  0,05. Kesimpulannya, CAR berpengaruh terhadap NPL.
b. Pengaruh LDR terhadap NPL
Nilai  Sig.  antara  variabel  LDR  terhadap  NPL  sebesar  0,431  >  0,005. Kesimpulannya, LDR tidak berpengaruh terhadap NPL.
Tabel 6 Uji F ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regressio n 2,329 2 1,164 2,453 ,105 b Residual 12,814 27 ,475 Total 15,142 29 a. Dependent Variable: NPL b. Predictors: (Constant), LDR, CAR
Hasilnya menyatakan yaitu nilai Sig. 0,105 > 0,05 Kesimpulannya, CAR serta LDR dengan bersama-sama tidak memiliki pengaruh terhadap NPL.

## Kesimpulan
Berpedoman  dengan  penelitian  yang  sudah  dikerjakan  serta  pembahasan  yang ada,  dapat  ditarik  kesimpulan  terdapat  pengaruh  CAR  terhadap  NPL  dan  tidak  ada pengaru  LDR  terhadap  NPL.  Di  saat  bersmaan  CAR  dan  LDR  tidak  berdampak pada NPL  secara  bersamaan.  Hal  ini  memperlihatkan  bahwa tidak  adanya  hubungan  antara kemampuan bank membayar kewajiban kepada nasabah dan kecukupan modal dengan pertumbuhan kredit tidak lancar atau kredit macet.

## BIBLIOGRAFI
Ali,  Muhammad  Jahangir,  Ahmed,  Kamran,  &  Henry,  Darren.  (2004).  Disclosure Compliance  With  National  Accounting  Standards  By  Listed  Companies  In  South Asia. Accounting And Business Research , 34 (3), 183–199. Google Scholar
Dendawijaya, Lukman. (2005). Manajemen Perbankan . Google Scholar
Kasmir,  Sharryn.  (2016).  The  Mondragon  Cooperatives  And  Global  Capitalism:  A Critical Analysis. New Labor Forum , 25 (1), 52–59. SAGE Publications Sage CA: Los Angeles, CA. Google Scholar
Manurung,  Renita,  &  Hasibuan,  Rosdanelli.  (2004).  Perombakan  Zat  Warna  Azo Reaktif Secara Anaerob–Aerob. Jurusan Teknik Kimia Fakultas Teknik Universitas Sumatera Utara. Medan . Google Scholar
Mewengkang,  Yves  Regina.  (2013).  Analisis  Perbandingan  Kinerja  Keuangan  Bank Pemerintah  Dan  Bank  Umum  Swasta  Nasional  Yang  Tercatat  Di  BEI. Jurnal EMBA:  Jurnal  Riset  Ekonomi,  Manajemen,  Bisnis  Dan  Akuntansi , 1 (4). Google Scholar

## Copyright holder:
Hasir Adi Wijoyo, Nanu Hasanuh (2022)

## First publication right:
Syntax Literate: Jurnal Ilmiah Indonesia
This article is licensed under: