DOI: https://doi.org/10.31538/nzh.v3i1.522

## PENDIDIKAN LITERASI FINANSIAL MELALUI PEMBELAJARAN FIQH MU’ĀMALĀT BERBASIS KITAB KUNING
Adib Rifqi Setiawan Pondok Pesantren Ath-Thullab, Madrasah Tasywiquth Thullab Salafiyyah (TBS) alobatnic@gmail.com
Naskah Diterima: 31-12-2019    Direvisi: 24-02-2020    Disetujui: 28-02-2020

## Abstract
This research goals to gain the design for a learning program to guide students in pondok pesantren on achieving financial literacy throught fiqh mu’āmalāt learning that is based on kitab kuning. We used R&D approach 4D model that reduced into three stages: define, design, and develop. It was gained a syllabus  that  completed  by  lesson  plan,  student  worksheets,  nor  assessment  instrument  as  well,  that validated by experts and practitioners and reliability counted based on test.
Keywords: financial literacy; fiqh mu'āmalāt; kitab kuning; learning program.

## Abstrak
Riset  ini  bertujuan  mendapatkan  desain  program  pembelajaran  untuk  membimbing pelajar  pondok  pesantren  dalam  mencapai  literasi  finansial  melalui  pembelajaran fiqh mu'āmalāt berdasarkan kitab kuning. Kami menggunakan pendekatan R&D model 4D yang  direduksi  menjadi  tiga  tahap:  mendefinisikan,  merancang,  dan  mengembangkan. Diperoleh hasil berupa silabus yang dilengkapi oleh rencana pembelajaran, lembar kerja siswa,  dan  instrumen  penilaian,  yang  divalidasi  oleh  para  pakar  dan  praktisi  serta keandalan dihitung berdasarkan uji coba.
Kata Kunci : fiqh mu'āmalāt; literasi finansial; kitab kuning; program pembelajaran.
PENDAHULUAN
Kesadaran  pelajar  tingkat  menengah  saat  ini  terhadap  masalah  finansial  dapat dikatakan rendah. Temuan ini kami peroleh sebagai pengamat terlibat selama 40 hari terhadap keseharian  santri  Pondok  Pesantren  Ath-Thullab  Kudus.  Pondok  pesantren  tersebut menampung  pelajar  tingkat  menengah  dengan  kisaran  usia  11–19  tahun  yang  kebutuhan finansial  sepenuhnya  ditanggung  oleh  wali  santri.  Temuan  tersebut  mengungkap  bahwa sebagian  besar  santri  tidak  menyadari  dampak  rincian  pengeluaran  harian  terhadap  keadaan finansial  bulanan  serta  tidak  peduli  kepada  besaran  biaya  pendidikan  di  pondok  pesantren yang  ditanggung  oleh  setiap  wali  santri.  Kedua  fakta  tersebut  ditambah  data  lain  berupa kecenderungan perilaku sebagian kecil santri yang menambah kerepotan sekaligus pengeluaran wali  santri,  hasil  pengamatan  khusus  terhadap  kebijakan  merit  dalam  pencairan  titipan  uang saku, serta alasan yang mendasari keputusan dalam bertransaksi.
Anggapan bahwa santri tidak menyadari dampak rincian pengeluaran harian terhadap finansial bulanan ditunjukkan oleh beberapa peristiwa. Misalnya ketika akan membeli barang non-rutin dengan harga setara pengeluaran jajan selama sepekan. Dampak terhadap wali santri ialah  harus  kembali  memberikan  uang  saku  sebelum  waktu  yang  direncanakan.  Pengurus pondok  pesantren  yang  terdiri  dari  santri  relatif  paling  tua  dapat  dikatakan  sama  saja. Kesamaan muncul karena pengurus tidak pernah membuat perencanaan pengeluaran tahunan yang rapi dan rinci seperti diminta oleh salah satu pembina pondok pesantren.
Ketidakpedulian  kepada  besaran  biaya  pendidikan  di  pondok  pesantren  yang dikeluarkan  oleh  setiap  wali  santri  tampak  dengan  pengabaian  terhadap  rincian  penggunaan biaya  pendidikan,  walau  informasi  tersebut  bersifat  terbuka.  Menarik  untuk  diperhatikan bahwa santri yang mengabaikan informasi tersebut, ketika ditanya terkait pembayaran bulanan, segera  menghubungi  wali  santri.  Dari  sini  tampak  bahwa  santri  peduli  kepada  kewajiban sekaligus acuh terhadap hak. Dampak ekstrim perilaku seperti ini antara lain tampak kentara ketika rapat evaluasi makanan: sebagian santri menyampaikan permintaan menu makanan yang melebihi anggaran serta sebagian lain menerima seutuhnya penuh kerelaan.
Beberapa  perilaku  sebagian  kecil  santri  yang  menambah  kerepotan  sekaligus pengeluaran wali santri juga menunjukkan bahwa tingkat kesadaran terhadap masalah finansial terbilang rendah. Beberapa santri tampak tak memperhitungkan besaran biaya tambahan yang harus dikeluarkan oleh wali santri ketika meminta ditelepon, dikunjungi, atau dijemput pulang di  luar  jadwal.  Di  luar  masalah  finansial  secara  langsung,  tidak  terdapat  pula  kesadaran  dari beberapa  santri  bahwa  perilaku  tersebut  berdampak  kepada  keseharian  wali  santri,  mulai merusak  fokus  ketika  sedang  bekerja,  menambah  lelah  yang  tak  perlu  saat  akan  kembali bekerja, sampai mengurangi keefektifan istirahat karena menimbulkan kecemasan.
Pengamatan  lain  yang  dilakukan  secara  khusus  kepada  beberapa  santri  yang menitipkan  uang  saku  kepada  pembina  juga  menguatkan  hasil  pengamatan  umum.  Kalau terkait  pembayaran  bulanan  beberapa  santri  tampak  acuh  terhadap  hak,  untuk  urusan  jajan harian mereka kerap melupakan kewajiban sekaligus menuntut hak—untuk keperluan ini uang saku  dianggap  hak.  Temuan  ini  tampak  dari  tanggapan  santri  tersebut  terhadap  penerapan merit untuk pencairan titipan uang saku, yang membuat tidak dapat dijalankan secara optimal.
Terkait  alasan  yang  mendasari  keputusan  dalam  bertransaksi  kami  peroleh  dari beberapa santri yang menggunakan kartu anjungan tunai mandiri (ATM). Hampir semua santri mengatakan  bahwa  kartu  ATM  hanya  berguna  untuk  menarik  tunai  tanpa  harus  ke  bank. Padahal beberapa bank seperti Bank Negara Indonesia (BNI) sudah membuka layanan setor
menggunakan  kartu  ATM.  Lebih  lanjut,  beberapa  santri  tidak  tahu  tentang  kontrak  ( ‘aqd ) terkait perbankan dari sisi fiqh mu’āmalāt . Selain itu, walau semua santri sudah mengerti bahwa ribā telah disepakati ‘ulamā’ sebagai larangan umum dalam semua transaksi, mereka tidak dapat menjelaskan posisi bunga bank ( bank interest ) dalam ruang lingkup ribā .
Di sisi lain, sebagai pemandu pembelajaran sorogan kitab kuning, kami juga mengalami kebingungan  terkait  kelanjutan  pembelajaran  tersebut.  Pembelajaran sorogan dipakai  untuk melatih keterampilan santri dalam mengomunikasikan kajian terhadap teks kitab kuning. Kitab kuning yang dipilih adalah al-Ghōyah wa al-Taqrīb untuk santri tahun kedua dan Fat ḥ al-Qorīb al- Mujīb untuk santri tahun ketiga. Pilihan kitab kuning tersebut diambil karena matn al-Ghōyah wa al-Taqrīb yang  di- syar ḥ -i Fat ḥ al-Qorīb  al-Mujīb adalah textbook klasik  paling  ringkas  yang memuat  pembahasan fiqh ma ẓ hab  Syāfi’ī secara  utuh.  Kebingungan  mulai  muncul  ketika sebagian  besar  santri  MTs  hampir  selesai  menyajikan  topik ibādāt .  Letak  kebingunan  ialah antara  melanjutkan  ke  bagian mu’āmalāt yang  diurai  dalam al-Ghōyah  wa  al-Taqrīb atau mengalihkan  ke  bagian ibādāt dari Fat ḥ al-Qorīb  al-Mujīb .  Alhasil  keputusan  memperhatikan fiqih mu’āmalāt memberi jawaban dalam bentuk solusi untuk mengatasi kebingungan tersebut.
Informasi  tersebut  melatarbelakangi  harapan  kami  untuk  turut  memanfaatkan pembelajaran fiqh  mu’āmalāt sebagai  upaya  membimbing  pelajar  tingkat  menengah  mencapai literasi  finansial.  Literasi  finansial  yang  disebut  di  sini  bermakna  kemampuan  menafsirkan informasi  finansial  sebagai  bahan  membuat  keputusan  agar  siap  menerima  dampak  yang diperoleh.  Misalnya  memahami  dampak  pembelian  barang  non-rutin  terhadap  kondisi  uang saku  bulanan.  Sebagai  pelajar  pondok  pesantren, mestinya  setiap  keputusan  termasuk  dalam hal finansial didasari oleh fiqh . Contohnya ketika ingin membuka rekening bank.
Nong Darol Mahmada menyampaikan bahwa fiqh adalah kumpulan hasil ijtihād ulamā’ klasik  terhadap al-Qur’ān dan al- Ḥ adīts sebagai  dasar  keseharian  umat  Islam  dalam  setiap konteks  kehidupan,  mulai  personal  seperti ṣ olāt ,  lokal  seperti zakāt ,  sampai  global  seperti siyāsat . 1 Sementara Nasaruddin Umar menyebut bahwa fiqh adalah penafsiran kultural terhadap sumber syarī’āt yang  dikembangkan  oleh ulamā’ sejak  abad  kedelapan. 2 Kedua  ungkapan tersebut  selaras  dengan  definisi fiqh yang  dituturkan  oleh  beberapa ulamā’ dalam  beberapa textbook fiqh yang  biasa  dikaji  di  pondok  pesantren  maupun  kitab  kuning  serupa. 3 Misalnya
1 Nong Darol Mahmada, ―Membangun Fikih yang Pro-Perempuan,‖ http://linkis.com/ssfSZ, Tempo, 2001, https://majalah.tempo.co/read/81720/membangun-fikih-yang-pro-perempuan.
2 Nasaruddin Umar, Ketika Fikih Membela Perempuan (Jakarta: Elex Media Komputindo, 2014), 1.
3 Mu ḥ ammad  Nawāwī  ibn  ‗Umar  al-Bantānī, Nihāyatu  al-Zayn (Beirut  Lebanon:  Dār  al-Fikr,  2008),  6, https://al-maktaba.org/book/6146;  Mu ḥ ammad  ibn  Qāsim  al-Ghozī, Fat ḥ al-Qorīb  al-Mujīb (Beirut  Lebanon:
tuturan ‗Abd al-Ro ḥ mān ibn Abī Bakr al-Suyū ṭ ī dalam Itmam al-Dirōyāt li Qurrō’ al-Nuqōyat yang menyebut bahwa fiqh adalah mengerti beberapa ḥ ukm syar’ī yang caranya melalui ijtihād . 4 Dapat dikatakan  bahwa fiqh adalah  mengerti  tentang  kumpulan  dugaan  kuat  terhadap  penafsiran sumber syarī’āt dengan cara ijtihād sebagai bahan panduan praktis keseharian umat Islam yang berlaku untuk semua konteks mulai personal, lokal, nasional, sampai global.
Pembahasan  utuh fiqh secara  umum  biasa  dimulai  dari  topik  paling  personal ‘ibādāt , kemudian  dilanjutkan  ke  topik  lain  yang  lebih  sosial  seperti mu’āmalāt dan jināyāt .  Urutan pembahasan  tersebut  disusun  berdasarkan  nilai  penting  setiap  topik  berdasarkan  tinjauan syarī’āt serta tingkat keluasan konteks berlaku. Pembahasan paling awal berupa praktik ritual, dengan  urutan  sesuai  dengan  ketentuan  lima rukūn  Islām . 5 Selanjutnya  karena  kebutuhan manusia  terhadap  transaksi  ekonomi  adalah  hal  yang  sangat  penting,  pembahasan  topik mu’āmalāt diletakkan tepat setelah ‘ibādāt . 6
Dilihat  dari  sisi  urutan  pembahasan,  tampak  bahwa fiqh secara  serius  sangat memperhatikan masalah finansial. Keseriusan tersebut ditunjukkan dengan peletakan transaksi finansial  tepat  setelah  pembahasan  praktik  ritual.  Perhatian fiqh tersebut  diwujudkan  dalam bentuk  memberi  panduan  operasional  praktik  transaksi  finansial,  antara  lain  berupa  prinsip dasar,  unsur ḥ ukm ,  serta  ketentuan  umum  setiap  jenis  transaksi  finansial.  Transaksi  yang dimaksud  termasuk—sekaligus  bukan  hanya—ragam  penjualan,  kemitraan,  peminjaman, maupun penyewaan.
Masalah  pendidikan  finansial  mulai  diperhatikan  lebih  serius  sejak  2005  silam  oleh OECD ( Organisation for Economic Co-operation and Development ) selaku organisasi multilateral yang berupaya meningkatkan kualitas manusia secara global. 7 Secara khusus  OECD menyarankan bahwa  pendidikan  finansial  harus  sedini  mungkin dimulai  di  sekolah  yang merupakan  tahap awal  kehidupan  pelajar.  Alasan  utama  yang  mendasari  saran  tersebut  ialah  nilai  penting berfokus kepada generasi muda untuk membekali keterampilan yang penting sebelum terlibat
Dār  ibn Ḥ azm,  2005),  22,  https://al-maktaba.org/book/33949;  A ḥ mad  ibn  ‗Abd  al-Azīz  al-Malībārī, Fat ḥ al- Mu’īn  bi  Syar ḥ Qurrotu  al-‘Ayn  bi  Muhimmāt  al-Dīn (Beirut  Lebanon:  Dār  al-Khoir,  2005),  34,  https://al- maktaba.org/book/6140; Abū Bakr ‗Utsman ibn Mu ḥ ammad al-Dimyā ṭ ī, I’ānatu al- Ṭ ōlibīn (Beirut Lebanon: Dār al-Fikr,  1997),  21,  https://al-maktaba.org/book/33983;  Abū  Bakr  ibn  Mu ḥ ammad  al- Ḥ u ṣ nī, Kifāyat  al-Akhyār (Damaskus: Dār al-Fikr, 1994), 7, https://al-maktaba.org/book/6140.
4 ‗Abd al-Ro ḥ mān ibn Abī Bakr al-Suyū ṭ ī, Itmam al-Dirōyāt li Qurrō’ al-Nuqōyat (Beirut Lebanon: Dar al-Kotob Al-Ilmiyah, 1985), 65, https://al-maktaba.org/book/10733/66#p1.
5 Abū Bakr ‗Utsman ibn Mu ḥ ammad al-Dimyā ṭ ī, I’ānatu al- Ṭ ōlibīn , 1024.
6 Abū Bakr ‗Utsman ibn Mu ḥ ammad al-Dimyā ṭ ī, 734.
7 ―OECD.  Recommendation  on  Principles  and  Good  Practices  for  Financial  Education  and  Awareness‖ (Paris:  Directorate  for  Financial  and  Enterprise  Affairs,  2005),  5,  http://www.oecd.org/finance/financial- education/35108560.pdf.
aktif dalam transaksi finansial serta relatif lebih efisien untuk melakukan pendidikan finansial di sekolah ketimbang melakukan tindakan perbaikan untuk orang yang berusia tua.
Saran  OECD  pada  2005  tersebut  kemudian  dipertimbangkan  sebagai  bahan mengembangkan  kerangka  kerja  literasi  dari  PISA  ( Programme  for  International  Students Assessment ). 8 PISA  adalah  program  internasional  OECD  untuk  menilai  performa  akademik pelajar  berusia  15  tahun  yang  bertujuan  untuk  memberi  bahan  dalam  meningkatkan pendidikan negara yang terlibat. 9
Penilaian  PISA  berfokus  terhadap  kemampuan  pelajar  untuk  menggunakan pengalaman  terlibat  pembelajaran  ke  dalam  keseharian. 10 Fokus  ini  membedakan  penilaian PISA  dengan  TIMSS  ( Trends  in  International  Mathematics  and  Science  Study ),  program  dari  IEA ( International  Association  for  the  Evaluation  of  Educational  Achievement ),  yang  fokus  terhadap penguasaan  konten  kurikuler  tertentu.  Dari  sisi  pondok  pesantren,  fokus  tersebut  selaras dengan penafsiran  ‗Abd al-Ro ḥ mān ibn Abī Bakr al-Suyū ṭ ī terhadap ayat 122 al-Taubat yang disajikan dalam Tafsīr al-Jalālayn . 11
Penilaian  PISA  tersebut  biasanya  dikenal  lebih  luas  dengan  istilah  literasi.  Literasi dalam  kerangka  kerja  PISA  dikelompokkan  menjadi  empat  bagian:  membaca,  matematis, saintifik,  dan  finansial. 12 Ketiga  kelompok  literasi  pertama,  yakni  membaca,  matematis,  dan saintifik,  masing-masing  sudah  pernah  menjadi  fokus  utama  penilaian  pada  tahun  tertentu, yang  diperbarui  setiap  9  tahun.  Sementara  kelompok  terakhir  yakni  literasi  finansial,  baru masuk dalam penilaian sejak 2012 tanpa pernah menjadi fokus utama, malah sampai sekarang masih  menjadi  penilaian  pilihan.  Fakta  tersebut  membuat  literasi  finansial  lebih  sedikit diperhatikan  di  Indonesia,  baik  dari  sisi  kajian  akademik  maupun  praktik  pembelajaran, khususnya untuk pendidikan menengah maupun pondok pesantren. Namun, perhatian sedikit tidak membuat government Indonesia luput memberi perhatian. Bentuk perhatian tersebut ialah menetapkan kebijakan untuk meningkatkan literasi finansial melalui program Strategi Nasional
8 ―OECD.  PISA  2018  Assessment  and  Analytical  Framework‖  (Paris:  OECD  Publishing,  2018),  119, https://dx.doi.org/10.1787/b25efab8-en.
9 ―PISA  2018  Assessment  and  Analytical  Framework,‖  Text,  2018,  11,  https://www.oecd- ilibrary.org/education/pisa-2018-assessment-and-analytical-framework_b25efab8-en.
10 ―PISA 2018 Assessment and Analytical Framework,‖ 128.
11 Mu ḥ ammad ibn A ḥ mad al-Ma ḥ allī dan ‗Abd al-Ra ḥ mān ibn Abī Bakr al-Suyū ṭ ī, Tafsīr al-Jalālayn (Cairo: Dār al- Ḥ adīts, 2010), 263, https://al-maktaba.org/book/12876/1618.
12 OECD. PISA 2018 Assessment and Analytical Framework . Paris: OECD Publishing, 26 April 2019, hlm. 11–2 . DOI: https://dx.doi.org/10.1787/b25efab8-en
Literasi  Finansial  pada  19  November. 13 14 Program  ini  dirilis  sebagai  upaya  mewujudkan literasi finansial masyarakat Indonesia, sehingga dapat memanfaatkan produk dan layanan jasa finansial yang sesuai untuk mencapai kesejahteraan berkelanjutan.
Berdasarkan  sebaran  informasi  yang  disampaikan,  kami  memandang  bahwa fiqh mu’āmalāt dan  literasi  finansial  dapat  dipadukan  ke  dalam  program  pembelajaran.  Program tersebut  dapat  diwujudkan  dengan  cara  mengkaji  indikator  yang  dibekalkan  kepada  pelajar, bukan  sekadar  membiasakan  mengerjakan  soal  literasi  finansial  yang  diperkaya  topik fiqh mu’āmalāt .  Karena  itu,  riset  ini  diarahkan  untuk  menyusun  program  pembelajaran  untuk mewujudkan  pendidikan  literasi  finansial  melalui  pembelajaran fiqh  mu’āmalāt berbasis  kitab kuning.  Secara  khusus,  kami  bermaksud  menyusun  program  yang  dapat  digunakan  dalam pembelajaran di pondok pesantren yang kami kelola tanpa perlu mengubah struktur kurikulum yang  telah  berlaku  sejak  lama.  Sehingga  sasaran  pelajar  yang  dipilih  dalam  riset  ini  ialah  di tingkat  pendidikan  menengah.  Pilihan  ini  juga  didasari  dengan  fakta  bahwa  pada  rentang tersebut  sebagian  besar  pelajar  dapat  dikatakan  mandiri  ketika  terlibat  transaksi  finansial, meski  masih  bergantung  kepada  wali  sendiri  dalam  memperoleh  pemasukan.  Pondok pesantren  dipilih  karena  lembaga  otentik  Indonesia  ini  memiliki  tujuan  untuk  memberi keterampilan hidup melalui pendidikan kajian keislaman. 15
Dengan  demikian,  rumusan  masalah  yang  menjadi  fokus  dalam  riset  ini  ialah, ―Bagaimana  susunan  program  pembelajaran  untuk  mewujudkan  pendidikan  literasi  finansial melalui pembelajaran fiqh mu’āmalāt berbasis kitab kuning?‖
13 ―OJK. Strategi Nasional Literasi Finansial Indonesia (revisit 2017)‖ (Jakarta Pusat:  Otoritas Jasa Finansial (OJK),  2017),  2,  https://www.ojk.go.id/id/berita-dan-kegiatan/publikasi/Pages/Strategi-Nasional-Literasi- Finansial-Indonesia-(Revisit-2017)-.aspx; ―OECD. Recommendation,‖ 12.
14 ―National Strategies for  Financial Education: OECD/INFE Policy Handbook - OECD‖ (Paris: OECD Publishing,  2015),  12,  https://www.oecd.org/daf/fin/financial-education/national-strategies-for-financial- education-policy-handbook.htm;  Kementerian  Sekretariat  Negara  RI,  ―Sambutan  Presiden  RI  Pd  Strategi Nasional Literasi Keuangan, tgl Nov 19 . 2013 , di JCC Selasa, 19 November 2013‖ (Jakarta Pusat: Kementerian Sekretariat Negara Republik Indonesia, 2013),
https://www.setneg.go.id/baca/index/sambutan_presiden_ri_pd_strategi_nasional_literasi_finansial_tgl_19_no v_2013_di_jcc.
15 ―OECD & ADB. Education in Indonesia: Rising to the Challenge‖ (Paris: OECD Publishing, 2015), 69– 72, https://www.adb.org/sites/default/files/publication/156821/education-indonesia-rising-challenge.pdf; Lanny Octavia, Pendidikan  karakter berbasis tradisi pesantren: referensi untuk para  guru, ustadz, pendidik, orang tua, dan mahasiswa  pendidikan:  kumpulan  bahan  ajar (Pejaten,  Jakarta:  Renebook,  2014),  1;  Abdurrahman  Wahid, Islamku Islam  Anda  Islam  Kita:  Agama  Masyarakat  Negara  Demokrasi (Jakarta  Pusat:  The  Wahid  Institute,  2006),  223–24, https://archive.org/details/abdurrahmanwahid--islamkuislamandaislamkita2006;  Madjid  Nurcholis, Bilik-Bilik Pesantren Sebuah Potret Perjalanan , 6 ed. (Jakarta: Paramadina Grup, 2016), 17.

## METODE PENELITIAN
Data yang dibutuhkan dalam penelitian ini berupa kajian pustaka tentang karakteristik dan  peta fiqh mu’āmalāt maupun  kerangka  kerja  literasi  finansial  serta  survei  terhadap rancangan dan temuan dari uji coba program yang disusun. Berdasarkan tujuan penelitian dan kebutuhan  data,  dapat  dipakai  pendekatan  R&D  ( research  and  development )  desain  model  4D berupa define , design , develop ,  dan disseminate . 16 Desain  model  4D  dipilih  karena  kami  perlu beberapa  tahap  yang  masing-masing  memerlukan  cara  pengumpulan  dan  pengolahan  data yang  tidak  selalu  sama.  Namun  karena  keterbatasan  tenaga,  desain  model  4D  dikurangi menjadi 3 tahap berupa define , design , dan develop . Tahap define dilakukan untuk mengkaji pustaka terkait  karakteristik  dan  peta fiqh  mu’āmalah maupun  kerangka  kerja  literasi  finansial.  Luaran kajian tersebut berupa matriks kaitan antara fiqh mu’āmalah dan literasi finansial sebagai acuan dalam  menyusun  instrumen  penilaian  pembelajaran  dan  lembar  kerja  siswa  di  tahap design . Susunan  yang  diperoleh  dipakai  sebagai  bahan  merancang  program  pembelajaran  dalam bentuk silabus di tahap develop . Tahap develop juga dipakai untuk menganalisis keabsahan dan keandalan perangkat pembelajaran melalui ujicoba terbatas.
Tabel 1. Desain Riset Tahap Pengumpulan Data Pengolahan Data Partisipan Riset Instrumen Riset Define Kajian Pustaka Analisis Deskriptif Penulis - Design Matriks Analisis Analisis Deskriptif Penulis - Develop Judgement Expert Penyekoran Hasil Pakar fiqh mu‘āmalāt, finansial, dan pembelajaran pendidikan menengah serta praktisi finansial dan bahasa. Lembar Survei Validasi Internal Consistency Perhitungan Koefisien Alfa Pelajar pondok pesantren tingkat pendidikan menengah sebanyak 50 orang Lembar Pengamatan Pelaksanaan Rencana Pembelajaran, Lembar Kerja Siswa, dan
Instrumen Penilaian
16 Sivasailam Thiagarajan dan And Others, Instructional Development for Training Teachers of Exceptional Children: A Sourcebook (Council for Exceptional Children, 1920 Association Drive, Reston, Virginia 22091 (Single Copy, $5, 1974), 5, https://eric.ed.gov/?id=ED090725.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Tahap Define
Fiqh adalah  mengerti  tentang  kumpulan  dugaan  kuat  terhadap  penafsiran  sumber syarī’āt dengan cara ijtihād sebagai bahan panduan praktis keseharian umat Islam yang berlaku untuk semua konteks mulai personal, lokal, nasional, sampai global. Berdasarkan arahnya, peta fiqh dapat  diklasifikasi  menjadi  2  kelompok  besar: ibādāt dan mu’āmalāt .  Arah  pembahasan kelompok ibādāt ialah  hubungan  antara  manusia  dengan Allōh ( ḥ ablun  min  Allōh ),  sementara mu’āmalāt adalah kelompok yang arahnya membahas hubungan antara manusia dengan selain Allōh ( ḥ ablun min al-nās dan ḥ ablun min al-‘ālam ). Namun ketika textbook fiqh mengungkap kata mu’āmalāt secara  mutlak,  ruang  lingkup  pembahasan  cenderung  hanya  terbatas  kepada mu’āmalāt  māliyyāt (transaksi  finansial).  Kecenderungan  ini  dapat  ditemukan  ketika  kita mengamati textbook fiqh utuh,  seperti al-Ghōyah  wa  al-Taqrīb 17 , Fat ḥ al-Mu'īn 18 ,  dan al-Fiqh  al- Islāmī wa Adillatuhu . 19 Istilah mu’āmalāt yang dimaksud dalam riset ini ialah mu’āmalāt māliyyāt , sehingga tidak mencakup topik munāka ḥ āt dan jināyāt .
Gambar 1. Klasifikasi Transaksi Finansial Berdasarkan Pemindahan Hak Milik Pembelajaran aktual di setiap lembaha dalam Yayasan Madrasah Tasywiquth Thullab Salafiyyah (TBS) Kudus, termasuk Pondok Pesantren Ath-Thullab, didasarkan secara langsung
17 A ḥ mad ibn al- Ḥ usayn al-A ṣ fi ḥ ānī, al-Ghōyah wa  al-Taqrīb (Kudus: Pondok Pesantren Ath-Thullab, 2019), https://al-maktaba.org/book/11370.
18 A ḥ mad ibn ‗Abd al-Azīz al-Malībārī, Fat ḥ al-Mu’īn bi Syar ḥ Qurrotu al-‘Ayn bi Muhimmāt al-Dīn , 34. 19 Wahbah  ibn  al-Mu ṣṭ ōfā  al-Zu ḥ aylī, al-Fiqh  al-Islāmī  wa  Adillatuhu (Damaskus:  Dār  al-Fikr,  1989),  29, https://al-maktaba.org/book/33954.
Transaksi Penjualan Penyimpanan Peminjaman Penyewaan Penjaminan Pemberian Penemuan
terhadap  uraian  kitab  kuning. 20 Karena  itu, fiqh  mu’āmalah baru  mulai  dipelajari  di  tingkat menengah. Di tahap define ini, peta fiqh mu’āmalah didasarkan secara langsung terhadap seluruh kitab  kuning  yang  dipakai  di  tingkat  menengah.  Setiap  kitab  kuning  memiliki  perbedaan cakupan  dan  kedalaman  ulasan  terhadap  ragam  transaksi.  Namun  secara  umum,  dapat diperoleh kesamaan dalam tiga kategori berupa: prinsip dasar, unsur ḥ ukm , dan jenis transaksi.
Prinsip dasar fiqh mu’āmalah berupa transaksi harus: berdasarkan kesepakatan bersama antar  pelaku  yang  diungkap  secara  sadar,  transparan,  dan  memperhatikan  aspek  keadilan. Unsur ḥ ukm dalam  transaksi  mencakup: ahliyyah (kapasitas ḥ ukm )  berupa  pelaku  transaksi sudah  pubertas  dan  waras; māl (kekayaan)  berupa  sesuatu  yang  berguna  dan  bernilai,  bukan berupa  barang ḥ arōm (dilarang),  maupun  rincian  kepemilikan  sudah  diketahui  antar  pelaku transaksi; milkiyyah (kepemilikan) menyangkut jenis, metode, dan cakupan kepemilikan; serta ‘aqd (kontrak)  yang  menjelaskan  kerangka  kerja  hubungan ḥ ukm yang  dibuat  oleh  pelaku transaksi  dalam  memanfaatkan  kekayaan,  seperti bai' (penjualan)  dalam  bentuk  tatap  muka atau jarak jauh, musyārokah (kemitraan) permanen maupun berjangka, serta ijāroh (penyewaan) benda atau jasa.
Tabel 2. Kitab Kuning Fiqh di Lingkungan Madrasah Tasywiquth Thullab Salafiyyah
Judul Kitab Kuning Kategori Penyajian Pondok Pesantren Ath-Thullab Madrasah Tasywiquth Thullab Salafiyyah (TBS) al-Ghōyah wa al-Taqrīb matn Sorogan (MTs) Pembelajaran Fiqh (VII, VIII, dan MPA) Musyāwaroh (MTs) Qurrotu al- ‘Ayn matn - Pembelajaran Fiqh (IX) Fat ḥ al-Qorīb al-Mujīb syar ḥ Sorogan (MA) Pembelajaran membaca kitab kuning (X – XII) Musyāwaroh (MA)
Fat ḥ al-Mu'īn syar ḥ Bandongan (semua santri) Pembelajaran Fiqh (X – XII)
Ujian membaca kitab kuning (XII)
Literasi  finansial  dalam  kerangka  kerja  PISA  dibagi  ke  dalam  3  domain:  konten, proses,  dan  konteks. 21 Domain  konten  adalah  bidang  yang  harus  dimengerti  ketika  terlibat transaksi  finansial.  Domain  konten  mencakup:  uang  dan  transaksi,  perencanaan  dan pengelolaan  finansial,  risiko  dan  imbalan,  serta  lanskap  finansial.  Domain  proses  adalah  sisi kognitif  yang  digunakan  untuk  menggambarkan  kemampuan  dalam  mengenali  dan
20 Adib Rifqi Setiawan, ―Kurikulum Lokal Madrasah Tasywiquth Thullab Salafiyyah (TBS) Kudus,‖ preprint (Open Science Framework, 27 April 2019), 20, https://doi.org/10.31219/osf.io/dcvum.
21 OECD. PISA 2018 Assessment and Analytical Framework . Paris: OECD Publishing, 26 April 2019, hlm. 119– 164. DOI: https://dx.doi.org/10.1787/b25efab8-en
menerapkan  konsep  terkait  transaksi  serta  dalam  memahami,  menganalisis, mempertimbangkan,  mengevaluasi  dan  menyarankan  solusi  finansial.  Domain  proses mencakup:  mengidentifikasi  informasi  finansial,  menganalisis  informasi  dalam  konteks finansial,  mengevaluasi  masalah  finansial,  serta  menerapkan  pengetahuan  dan  pemahaman finansial. Sementara domain konteks mengacu kepada situasi terkait penerapan pengetahuan, keterampilan,  dan  pemahaman  finansial.  Domain  konteks  mencakup  pendidikan  dan pekerjaan, rumah dan keluarga, individu, serta masyarakat.
Gambar 2. Kaitan antar Domain Literasi Finansial Konten  uang  dan  transaksi  mencakup  kesadaran  tentang  ragam  bentuk  dan  tujuan uang  serta  menangani  transaksi  moneter  sederhana  seperti  pembayaran  harian,  pengeluaran, nilai  uang,  kartu  bank,  cek,  rekening  bank,  dan  mata  uang.  Konten  perencanaan  dan pengelolaan  finansial  mencakup  pengetahuan  dan  kemampuan  untuk  memantau  pemasukan dan  pengeluaran  serta  untuk  menggunakan  pemasukan  dan  sumber  daya  lain  yang  tersedia dalam jangka pendek dan panjang guna meningkatkan kesejahteraan finansial.
Konten  risiko  dan  imbalan  adalah  bidang  utama  literasi  finansial,  yang menggabungkan  kemampuan  untuk  mengidentifikasi  cara  mengelola,  menyeimbangkan,  dan mengatasi  risiko  serta  pemahaman  tentang  potensi  keuntungan  atau  kerugian  finansial  di berbagai  konteks.  Terdapat  dua  jenis  risiko  yang  sangat  penting  dalam  bidang  ini.  Yang pertama  berkaitan  dengan  kerugian  finansial  yang  tidak  dapat  ditanggung  seseorang,  seperti yang  disebabkan  oleh  bencana  atau  biaya  berulang.  Yang  kedua  adalah  risiko  yang  melekat pada  produk  finansial,  seperti  perjanjian  kredit  dengan  suku  bunga  variabel,  atau  produk investasi.
Konten  lanskap  finansial  berkaitan  dengan  karakter  dan  fitur  dunia  finansial,  yang mencakup pengetahuan hak dan tanggung jawab konsumen di pasar finansial maupun dalam lingkungan  finansial  umum,  serta  implikasi  utama  dari  kontrak  finansial.  Sumber  daya informasi  dan  peraturan ḥ ukm  juga  merupakan  topik  yang  terkait  dengan  bidang  konten
Literasi Finansial Konten Proses Konteks
lanskap  finansial.  Dalam  arti  luas,  lanskap  finansial  menggabungkan  pemahaman  tentang konsekuensi dari perubahan kondisi ekonomi dan kebijakan publik, seperti perubahan tingkat suku bunga, inflasi, dan perpajakan.
Proses  mengidentifikasi  informasi  finansial  digunakan  ketika  orang  mencari  dan mengakses  sumber  informasi  finansial,  serta  mengidentifikasi  kaitannya  dengan  kebutuhan. Informasi  ini  dapat  berbentuk  teks  cetak  seperti  kontrak  kerja  atau  digital  semisal  iklan. Contoh yang mungkin biasa dialami ialah fitur nota dan faktur pembelian serta laporan saldo dalam rekening bank.
Proses  menganalisis  informasi  dalam  konteks  finansial  termasuk  menafsirkan, membandingkan,  menyintesis,  dan  mengekstrapolasi  informasi  yang  tersedia.  Proses  ini melibatkan pengenalan terhadap informasi yang tidak eksplisit, seperti mengidentifikasi asumsi yang  mendasari  atau  implikasi  dari  masalah  tertentu  dalam  konteks  finansial.  Contoh  paling mudah ialah membandingkan ketentuan yang ditawarkan oleh penyedia layanan jaringan yang berbeda.
Proses  mengevaluasi  masalah  finansial  mencakup  mengenali  atau  membangun justifikasi dan penjelasan finansial serta menggunakan pengetahuan dan pemahaman finansial yang  diterapkan  dalam  konteks  tertentu.  Proses  ini  melibatkan  penjelasan,  penilaian,  dan generalisasi informasi yang tersedia. Karena itu, dalam proses ini diperlukan pemikiran kritis dalam memahami dan membentuk pandangan tentang masalah finansial.
Proses  menerapkan  pengetahuan  dan  pemahaman  finansial  berfokus  kepada mengambil  tindakan  yang  efektif  dalam  pengelolaan  finansial  berdasarkan  pemahaman produk,  konteks,  dan  konsep  terkair.  Proses  ini  tercermin  dalam  kegiatan  yang  melibatkan perhitungan  dan  penyelesaian  masalah,  yang  seringkali  harus  mempertimbangkan  kondisi tertentu. Contoh dari proses ini adalah menghitung besaran bunga kredit pembelian barang.
Konteks  pendidikan  dan  pekerjaan  termasuk  memahami  slip  pembayaran, merencanakan  menabung  untuk  pendidikan  tinggi,  menyelidiki  manfaat  dan  risiko  ikutserta dalam skema tabungan di lembaga pendidikan atau tempat kerja.
Konteks rumah dan keluarga termasuk masalah finansial yang berkaitan dengan biaya yang  diperlukan  untuk  menjalankan  rumah  tangga seperti  membeli  perabotan  rumah  tangga atau  belanjaan  keluarga,  menyimpan  catatan  pengeluaran  keluarga,  serta  membuat  rencana penganggaran dan prioritas pengeluaran.
Konteks  individual  mencakup  masalah  seperti  membuka  rekening  bank,  membeli barang konsumsi pribadi, mengeluarkan uang untuk kegiatan pribadi, maupun urusan dengan layanan finansial yang terkait, seperti kredit dan asuransi.
Konteks  masyarakat  mencakup  hal-hal  seperti  hak  dan  tanggung  jawab  konsumen, pajak,  dan  retribusi  daerah,  kepentingan  bisnis,  serta  daya  beli  konsumen.  Pilihan  finansial seperti menyumbang ke organisasi nirlaba dan lembaha amal juga dapat dimasukkan ke dalam konteks ini.
Berdasarkan  ulasan  yang  disajikan,  dapat  dikatakan  bahwa  bentuk  paduan fiqh mu’āmalāt dan  literasi  finansial  ialah fiqh  mu’āmalāt muncul  untuk  memperkaya  perspektif literasi finansial, sementara  indikator literasi finansial dipakai agar  pembiasaan melaksanakan ketentuan fiqh mu’āmalāt bisa  tepat  guna.  Paduan keduanya  secara  langsung  dapat  digunakan untuk  mewujudkan maqō ṣ id  syarī’āt (beberapa  tujuan syarī’āt ),  terutama  dalam  aspek  menjaga kekayaan  ( ya ḥ fa ẓ al-māl ),  supaya  dapat  menghilangkan  bahaya  ( yuzāl  al- ḍ oror )  yang  dialami ketika terlibat transaksi. 22

## Tahap Design
Tahap design dimulai dengan menyusun instrumen penilaian pembelajaran. Pilihan ini diambil karena hasil belajar berupa literasi finansial sebagai sudah ditentukan, sehingga lebih tepat  kalau  instrumen  penilaian  pembelajaran  disusun  lebih  dahulu.  Dengan  acuan  penilaian tersebut,  kemudian  ditentukan  proses  pembelajaran  yang  harus  dialami  oleh  pelajar.  Agar tujuan  proses  tersebut  selaras  dengan  hasil  yang  diharapkan,  kami  turut  menyusun  lembar kerja siswa (LKS). LKS juga berguna untuk memudahkan pelaksanaan sekaligus mengevaluasi proses  pembelajaran.  Langkah  terakhir  tahap  design  ini  ialah  menyusun  program pembelajaran, yang dibuat berdasarkan hasil yang diharapkan dan proses yang memungkinkan untuk dilaksanakan.
Instrumen penilaian pembelajaran yang  dipakai dalam penyusunan ini diadaptasi dari Instrumen  Penilaian  Pembelajaran  Fiqh  Mu'āmalāt  Berorientasi  Literasi  Finansial yang  disusun  oleh Adib Rifqi Setiawan. 23 Instrumen ini dipilih karena ujicoba yang telah dilakukan memberi hasil berupa  keseluruhan  soal  dapat  dipakai  dengan  nilai  keandalan  sebesar  0,763.  Instrumen
22 Abū Ḥ āmid Mu ḥ ammad ibn Mu ḥ ammad al-Ghozālī, al-Musta ṣ fā min ‘Ilm al-U ṣ ūl (Beirut Lebanon: Dar al- Kotob Al-Ilmiyah, 1993), 174, https://al-maktaba.org/book/5459; Abd al-Ro ḥ mān  ibn Abī Bakr al-Suyū ṭ ī, al- Asybah wa al-Na ẓ ō’ir (Beirut Lebanon: Dar al-Kotob Al-Ilmiyah, 1990), 83, https://al-maktaba.org/book/21719. 23 Adib Rifqi Setiawan, ―Instrumen Penilaian Pembelajaran Fiqh Mu‘āmalāt Berorientasi Literasi Finansial,‖ Eklektik :  Jurnal  Pendidikan  Ekonomi  dan  Kewirausahaan 2,  no.  2  (30  Desember  2019):  258–72, https://doi.org/10.24014/ekl.v2i2.8117.
tersebut  disusun  dalam  tes  objektif  beralasan  untuk  menghindari  kesubjektifan  dalam memeriksa jawaban, mengurangi kesulitan dalam memberikan skor, serta meminimalisir waktu pengoreksian instrumen. Selain itu, dalam urusan finansial, biasanya seseorang sudah memiliki beberapa  pilihan  dalam  membuat  keputusan.  Keberadaan  pilihan  jawaban  dipakai  untuk membiasakan pelajar untuk membuat keputusan berdasarkan beberapa pilihan. Penambahan alasan  dipakai  untuk  mengurangi  peluang  menjawab  sekaligus  membiasakan  untuk  tidak bertindak secara spekulatif. Sehingga keberadaan alasan dalam penilaian bisa dijadikan faktor tebakan  (koefisien  penilaian).  Dengan  demikian,  penilaian  setiap  butir  soal  dilakukan menggunakan persamaan berikut: 24
(Persamaan 1)
keterangan:
= nilai setiap butir soal (skor 0–2) = skor setiap butir pilihan jawaban (nilai 0–1) = skor faktor tebakan setiap butir soal (nilai 0–2)
Tabel 3. Klasifikasi Faktor Tebakan Skor Bentuk Uraian 2 Alasan terkait serta mendukung jawaban yang dipilih 1 Alasan terkait tanpa mendukung jawaban yang dipilih 0 Alasan tidak terkait dengan jawaban yang dipilih 0 Alasan tidak disampaikan Sumber: Setiawan, Instrumen Penilaian Pembelajaran, 2019 25
Persamaan 1 dan tabel 3 menunjukkan bahwa setiap pilihan jawaban dan alasan dapat memiliki  skor  sendiri.  Skor  faktor  tebakan  dapat  maksimal  selama  alasan  terkait  serta mendukung  jawaban  yang  dipilih.  Namun,  karena  jawaban  yang  dipilih  salah,  nilai  yang diperoleh dapat bernilai 0 akibat mengalami operasi perkalian. Begitu pula sebaliknya.
Konten literasi finansial : Lanskap finansial Proses literasi finansial : Mengevaluasi masalah finansial Konteks literasi finansial : Masyarakat Topik fiqh mu'āmalāt : Mudhōrobah Soal :
Rosé yang merupakan nasabah Bank BlackPink menerima surel berikut:

## Nasabah Bank BlackPink yang terhormat
Terdapat kesalahan di server kami dan detail login e-banking Anda telah hilang. Akibanya, Anda tidak memiliki akses e-banking.
24 Setiawan, 258.
Yang harus Anda perhatikan adalah akun Anda tidak lagi aman. Silakan klik tautan berikut dan lengkapi informasi sesuai petunjuk untuk memulihkan akses: https://bankblackpink.com/
10. Tanggapan  yang  harus  segera  dilakukan  oleh  Rosé  terhadap  surel  tersebut ialah ....
A. Membalas pesan berupa rincian detail login e-banking miliknya.
B. Menghubungi Bank BlackPink untuk menanyakan tentang pesan surel.
C. Mengikuti saran yang dipersilakan oleh pesan surel.
D. Menanyakan pesan tersebut lebih lanjut melalui surel. Alasan: ____________________________________________________________ ___________________________________________________________________
Gambar 3. Contoh Butir Soal yang Disusun
Sumber: Setiawan, Instrumen Penilaian Pembelajaran , 2019 26 Sampel soal yang disajikan melalui gambar 1 terkait dengan konten lanskap finansial dalam  konteks  masyarakat.  Hal  ini  karena  internet  banking  adalah  bagian  dari  transaksi finansial yang memiliki banyak fitur dengan ruang lingkup lebih luas daripada urusan pribadi. Proses  terkait  soal  tersebut  ialah  mengevaluasi  masalah  finansial  karena  pelajar  harus mengevaluasi pilihan yang disajikan dan mengenali saran yang lebih menguntungkan atau tidak lebih merugikan untuk diambil. Topik fiqh mu'āmalāt dalam sampel soal tersebut ialah transaksi model mudhōrobah .  Transaksi  ini  bersifat  lebih  umum  daripada wa ḍ ī’ah ,  walau  untuk  remaja terdapat  program  perbankan  yang  sekilas  tampak  menerapkan ‘aqd  wa ḍ ī’ah seiring  ketiadaan biaya administrasi dan bunga bank, seperti BNI Taplus Anak dari BNI.
Melalui soal tersebut, pelajar dituntut untuk cakap dalam menganalisis produk finansial sebagai bahan mengambilkeputusan ketika menghadapi masalah terkait, seperti penipuan atas nama  bank  yang  disajikan  melalui  soal.  Dari  sisi  pembelajaran,  kegiatan  yang  menunjang  ke arah  tersebut  ialah  kajian  tentang  beberapa ‘aqd terkait,  seperti mudhōrobah dan wa ḍ ī’ah serta posisi bunga bank, biaya administrasi, serta pajak dalam ruang lingkup ribā . Kegiatan tersebut dapat diwujudkan dengan multi-model yang selama ini telah mengakar diterapkan di pondok pesantren,  yakni: bandongan (ceramah  atau lecture )  untuk  memberi  uraian  secara  utuh  terkait dasar fiqh mu’āmalāt tertentu; sorogan agar dapat melatih pelajar dalam mengomunikasikan hasil kajian terhadap topik tersebut, serta musyāwaroh ( ba ḥ ts al-masā’il , problem-based learning , atau case- based  learning )  guna  membiasakan  pelajar  terampil  dalam  mengambil  keputusan  ketika menghadapi masalah atau kasus tertentu. 27
26 Setiawan, 258.
27 Syarofis Siayah, ―A Brief Explanation of Basic Science Education | Request PDF,‖ ResearchGate, diakses 1 Maret 2020, https://www.researchgate.net/publication/336162979.
Tabel 4. Matriks Fiqh Mu'āmalāt dan Literasi Finansial untuk Instrumen Penilaian No. Soal Domain Literasi Finansial Aspek Fiqh Mu'āmalāt Konten Proses Konteks 1–3 Uang dan transaksi Mengidentifikasi informasi finansial Individu Isti ṣ nā’ 4 Risiko dan imbalan Menganalisis informasi dalam konteks finansial Pendidikan dan pekerjaan Ijāroh 5–6 Musyārokah 7 Perencanaan dan pengelolaan finansial Menerapkan pengetahuan dan pemahaman finansial Rumah dan keluarga Ijāroh 8–9 Murōba ḥ ah 10–12 Lanskap finansial Mengevaluasi masalah finansial Masyarakat Mudhōrobah Sumber: Setiawan, Instrumen Penilaian Pembelajaran , 2019 28
Dalam  pelaksanaan  proses  pembelajaran,  pelajar  diberi  LKS  yang  memuat  langkah sesuai dengan indikator yang dibekalkan. Dengan demikian LKS bisa menuntun pelajar untuk mencapai  hasil  belajar  yang  telah  ditetapkan.  Secara  rinci,  LKS  diberikan  untuk  meminta pelajar mengembangkan ulasan yang disampaikan melalui bandongan sebagai bahan menyiapkan sorogan (individual)  serta musyāwaroh (kelompok).  Secara  urut,  LKS  disusun  berdasarkan  alur penuturan al-Ghōyah wa al-Taqrīb . Alur ini dipilih agar pembelajaran sorogan kitab kuning serta musyāwaroh  na ḥ wiyyah , ṣ orfiyyah ,  dan fiqhiyyah yang  telah  dilakukan  tidak  perlu  mengalami perubahan.
Karena  uraian  yang  disampaikan  dalam al-Ghōyah wa  al-Taqrīb cukup  singkat,  melalui LKS  pelajar  juga  diarahkan  agar  mengelaborasi  lebih  lanjut  melalui  referensi  lain,  seperti Qurrotu al-‘Ayn , Fat ḥ al-Qorīb al-Mujīb , Kifāyat al-Akhyār , Fat ḥ al-Mu'īn , Nihāyatu al-Zayn , Ḥ āsyiyat al-Bājūrī ‘alā Ibn Qōsim al-Ghōzī , I'ānatu al- Ṭ ōlibīn , dan al-Fiqh al-Islāmī wa Adillatuhu . Pembiasaan elaborasi juga dimaksudkan agar pelajar terbiasa membaca uraian secara utuh dan menyeluruh dari beragam referensi.

## Tahap Develop
Rancangan  instrumen  penilaian  pembelajaran  dan  LKS  tersebut  kemudian  dianalisis keabsahan dan keandalannya di tahap develop sebagai bahan menyusun program pembelajaran. Walau instrumen penilaian pembelajaran yang diapakai adalah hasil susunan yang sudah ada, tapi kami menganggap perlu dilakukan validasi dan ujicoba kembali agar lebih selaras dengan keadaan  yang  dihadapi.  Keabsahan  instrumen  penilaian  pembelajaran  dan  LKS  ditentukan
28 Setiawan, ―Instrumen Penilaian Pembelajaran Fiqh Mu‘āmalāt Berorientasi Literasi Finansial,‖ 258.
berdasarkan  validasi  pakar. 29 Validasi  dilakukan  terhadap  keselarasan  instrumen  penilaian pembelajaran  dan  LKS  dengan  program  yang  dikembangkan,  kesesuaian  indikator  dengan instrumen  penilaian  pembelajaran  dan  LKS,  ketepatan  jawaban  dengan  pertanyaan  dalam instrumen  penilaian  pembelajaran  dan  LKS,  serta  kecocokan  tingkat  pendidikan  dengan instrumen  penilaian  pembelajaran  dan  LKS.  Kriteria  untuk  pakar  tersebut  berupa  akademisi dengan  bidang  kepakaran fiqh mu’āmalāt (Pakar-1),  finansial  (Pakar-2)  dan  pembelajaran pendidikan menengah (Pakar-3) serta praktisi profesional bidang finansial (Pakar-4) dan terkait bahasa (Pakar-5).
Instrumen  yang  dipakai  untuk  mengukur  keabsahan  ialah  lembar  validasi  butir pernyataan. Lembar tersebut diberi skor menggunakan skala Likert. 30 Kelebihan skala Likert sebagai  pengukur  tanggapan  secara  verbal  maupun  numerik  terhadap  kuesioner,  dapat memberi  nilai  kuantitatif  dalam  rentang  spektrum  yang  panjang.  Sedangkan  kekurangannya berupa sikap terdistribusi secara normal ke  dalam lima kategori persetujuan. Memperhatikan kelebihan dan kekurangan, skala Likert dipilih karena hasilnya dapat diolah baik secara statistik maupun  desktriptif.  Letak  kekurangan  berupa  pembagian  tingkat  persetujuan  ke  dalam  lima kategori diatasi dengan menggunakan tujuh tingkat secara numerik.
Nilai  keabsahan  ( validity )  ditentukan  berdasarkan  penilaian  pakar  terhadap  ketepatan antara rancangan dan indikator, pertanyaan dan jawaban, serta soal dengan subjek sasaran. 31 Hasil validasi berupa penilaian numerik skala 7 terhadap setiap butir pernyataan yang diolah menggunakan persamaan 2, kemudian ditafsirkan berdasarkan tabel 5, yakni dapat digunakan kalau memenuhi kriteria ‗sangat layak‘ atau ‗cukup layak‘. 32
(Persamaan 2)
keterangan:
= Nilai setiap butir pernyataan
= skor setiap butir pernyataan
= jumlah butir pernyataan
29 Jack R. Fraenkel & Norman E. Wallen, How To Design And Evaluate Research In Education ( 7th Ed.) [ 2009] , 2009, 148, http://archive.org/details/methodology-alobatnic-libraries.
30 Likert Rensis, A Technique for the Measurement of Attitudes , 140 (New York: New York University, 1932), 55, https://legacy.voteview.com/pdf/Likert_1932.pdf.
31 Jack  R.  Fraenkel  dan  Norman  E.  Wallen, How  to  Design  and  Evaluate  Research  in  Education (McGraw-Hill, 2006), 148.
32 Adib Rifqi Setiawan, ―Penyusunan Program Pembelajaran Biologi Berorientasi Literasi Saintifik,‖ Seminar Nasional
Sains & Entrepreneurship 1, no. 1 (14 Oktober 2019): 2–4,
http://conference.upgris.ac.id/index.php/snse/article/view/255.
Tabel 5. Penafsiran Penilaian Keabsahan Instrumen No. Rentang Rerata Penilaian Numerik Pakar (%) Kriteria Kelayakan 1 Sangat layak 2 Cukup layak 3 Tidak layak Sumber: Setiawan, Penyusunan Program Pembelajaran , 2019 33
Sementara  untuk  mengukur  keandalan  ( reliability ),  dipakai  rancangan  yang  telah diperbaiki  berdasarkan  lembar  validasi.  Keandalan  instrumen  penilaian  pembelajaran  dan lembar kerja siswa ditentukan berdasarkan konsistensi internal ( internal consistency ). Konsistensi internal  biasanya  diukur  dengan alfa  Cronbach (α),  salah  satu  cara  statistik  untuk  mengetahui korelasi  berpasangan  antar  butir  pertanyaan  atau  pernyataan,  yang  dapat  dihitung menggunakan persamaan Kuder-Richardson Approaches (KR20) berikut: 34
( ∑ ) (Persamaan 3)
keterangan:
= koefisien alfa = jumlah butir pernyataan = simpangan baku setiap butir = simpangan baku semua
Persamaan  3  mengungkap  bahwa alfa  Cronbach adalah  fungsi  dari  jumlah  butir pernyataan serta simpangan baku setiap butir dan keseluruhan. Ini menunjukkkan bahwa nilai alfa Cronbach dapat meningkat ketika interelasi antar butir meningkat. Karena itu, dapat dipakai untuk  memperkirakan  konsistensi  internal  sebagai  nilai  numerik  keandalan  skor  instrumen penilaian pembelajaran dan lembar kerja siswa. Persamaan 3 juga bermakna bahwa dibutuhkan uji  coba.  Hasil  ujicoba  dapat  ditafsirkan  berdasarkan  tabel  6,  yakni  dapat  dipakai  kalau  nilai koefisien  alfa  lebih  besar  dari  0,70. 35 Dalam  melaksanakan  ujicoba  tersebut  kami  memilih partisipan  sebanyak  50  pelajar.  Keseluruhan  partisipan  ujicoba  dipilih  menggunakan  teknik convenience  sampling  untuk  menghemat  tenaga  karena  kami  terlibat  sebagai  pemandu pembelajaran aktual partisipan. 36
Tabel 6. Penafsiran Penilaian Keandalan Instrumen
No. Nilai Alfa Cronbach Kategori Keandalan 1 α Luar biasa 2 α Baik 3 α Dapat diterima 4 α Dipertanyakan
33 Setiawan, 5.
34 Lee  J.  Cronbach,  ―Coefficient  Alpha  and  the  Internal  Structure  of  Tests,‖ Psychometrika 16,  no.  3  (1 September 1951): 300, https://doi.org/10.1007/BF02310555.
35 Fraenkel dan Wallen, How to Design and Evaluate Research in Education , 157–58.
36 Osvaldo F. Morera dan Sonya M. Stokes, ―Coefficient α as a Measure of Test Score Reliability: Review of 3 Popular  Misconceptions,‖ American  Journal  of  Public  Health 106,  no.  3  (17  Februari  2016):  459, https://doi.org/10.2105/AJPH.2015.302993;  Fraenkel  dan  Wallen, How  to  Design  and  Evaluate  Research  in Education , 101.
5 α Rendah 6 α Tidak dapat diterima
Hasil  dari  tahap develop berupa  validasi  pakar  dan  ujicoba  digunakan  sebagai  bahan penyusunan program pembelajaran dalam bentuk silabus. Berdasarkan pertimbangan prioritas pembahasan, tingkat penalaran, serta struktur kurikulum, sasaran program pembelajaran ialah pelajar yang sudah mengalami pembelajaran fiqh ‘ibādāt . Dalam bentuk aktual, sasaran tersebut tampak  secara  langsung  mengarah  kepada  santri  yang  memasuki  tahun  ketiga  di  pondok pesantren. Namun, tidak menutup kemungkinan santri atau siswa di luar himpunan tersebut masuk  ke  dalam  sasaran  program  pembelajaran.  Yang  jelas,  program  pembelajaran memerlukan  rentang  waktu  paling  sedikit  satu  semester  serta  alokasi  wajar  yang  diperlukan ialah dua semester. Kaitan antara silabus dengan instrumen penilaian pembelajaran dan LKS mewujud  dalam  bentuk  rencana  pelaksanaan  pembelajaran  (RPP, lesson  plan ).  Selanjutnya instrumen  penilaian  pembelajaran,  LKS,  dan  RPP  dapat  disebarkan  secara  luas  dalam  satu paket  perangkat  pembelajaran  atau  terpisah.  Satu  paket  yang  dimaksud  ialah  digunakan seutuhnya  berdasarkan  kerja  kami.  Sedangkan  terpisah  berarti  hanya  diambil  seperlunya, seperti  instrumen  penilaian  pembelajaran  untuk  mengukur  profil  literasi  finansial  pelajar. Keterbatasan tenaga membuat kami tidak melakukan penyebaran secara luas yang merupakan tahap terakhir berupa disseminate .
Tabel 7. Hasil Validasi Pakar terhadap Instrumen Penilaian Pembelajaran
No. Soal Skor Setiap Pakar Skor Keseluruhan Kriteria Kelayakan 1 2 3 4 5 1 7 6 5 3 3 69 Cukup Layak 2 5 6 6 7 4 80 Sangat Layak 3 5 7 6 3 3 69 Cukup Layak 4 5 6 6 5 3 71 Sangat Layak 5 5 3 7 2 3 57 Cukup Layak 6 4 6 7 5 5 77 Sangat Layak 7 5 5 7 7 4 80 Sangat Layak 8 6 6 4 4 5 71 Sangat Layak 9 6 6 4 3 7 74 Sangat Layak 10 6 5 6 3 4 69 Cukup Layak 11 6 5 6 3 3 66 Cukup Layak 12 6 6 6 3 5 74 Sangat Layak

## SIMPULAN
Dapat  dikatakan  bahwa fiqh  mu’āmalāt dan  literasi  finansial  dapat  dipadukan.  Bentuk paduan fiqh  mu’āmalāt dan  literasi  finansial  ialah fiqh  mu’āmalāt muncul  untuk  memperkaya perspektif  literasi  finansial,  sementara  indikator  literasi  finansial  dipakai  agar  pembiasaan melaksanakan  ketentuan fiqh  mu’āmalāt bisa  tepat  guna.  Paduan  keduanya  secara  langsung dapat digunakan untuk mewujudkan maqō ṣ id syarī’āt (beberapa tujuan syarī’āt ), terutama dalam aspek  menjaga  kekayaan  ( ya ḥ fa ẓ al-māl ),  supaya  dapat  menghilangkan  bahaya  ( yuzāl  al- ḍ oror ) yang  dialami  ketika  terlibat  transaksi.  Karena  itu, dapat  disusun  program  pembelajaran  yang memadukan fiqh mu’āmalāt dan literasi finansial.
Berdasarkan  pertimbangan  prioritas  pembahasan,  tingkat  penalaran,  serta  struktur kurikulum,  sasaran  program  pembelajaran  ialah  pelajar  yang  sudah  mengalami  pembelajaran fiqh  ‘ibādāt .  Program  pembelajaran  tersebut  memerlukan  rentang  waktu  paling  sedikit  satu semester  untuk  mempelajari  ragam  transaksi  dalam  kategori  penjualan,  penyimpanan, peminjaman, penyewaan, penjaminan, pemberian, dan penemuan.
Seluruh  ragam  transaksi  tersebut  dipelajari  dari  sisi fiqh  mu’āmalāt mencakup  prinsip dasar, unsur ḥ ukm , dan jenis transaksi, serta dari sisi literasi finansial meliputi konten, proses, dan  konteks.  Dalam  pelaksanaan  proses  pembelajaran,  pelajar  diberi  LKS  yang  memuat langkah sesuai dengan indikator yang dibekalkan, guna menuntun pelajar untuk mengelaborasi lebih  lanjut  supaya  bisa  mencapai  hasil  belajar  yang  telah  ditetapkan.  Hasil  belajar  diukur menggunakan  instrumen  penilaian  pembelajaran  yang  disusun  berdasarkan  indikator  literasi finansial dengan diperkaya topik fiqh mu’āmalāt .
Kami menganggap bahwa kerja yang kami lakukan ini masih perlu dilanjutkan. Apalagi Keterbatasan tenaga membuat kami tidak melakukan penyebaran secara luas ( disseminate ) yang merupakan tahap terakhir dalam metode riset model 4D. Karena itu, diharapkan penyusunan program ini tidak dianggap final, sehingga perlu dilakukan perbaikan berlanjut.

## UCAPAN TERIMA KASIH
Rasa  terima  kasih  untuk  seluruh  warga  Pondok  Pesantren  Ath-Thullab,  Madrasah Tasywiquth Thullab Salafiyyah (TBS) Kudus berkat kesempatan pembelajaran yang diberikan; Syarofis Siayah dari Pondok Pesantren Yanaabii‘ul Quran Kudus, Arij Zulfi Mufassaroh dari Madrasah  Annajah  Yamra  Merauke;  Ahmad  Ulul  Albab  dari  Yayasan  Ar-Risalah  Jakarta Timur;  Muflih  Muhammad  Mahiry  dari  Universitas  Islam  Indonesia  (UII)  Sleman;  serta Khoirul  Umam,  Muhammad  Fahmil  Huda,  dan  Nurtsalits  Fahman  Mughni  dari  Pondok Pesantren Ath-Thullab Kudus atas bantuan teknis; maupun Wahyu Eka Saputri yang memberi dorongan psikis untuk melakukan riset. ИOLZΛ!

## Adib Rifqi Setiawan

## REFERENSI
Abd al-Ro ḥ mān ibn Abī Bakr al-Suyū ṭ ī. al-Asybah wa al-Na ẓ ō’ir . Beirut Lebanon: Dar al-Kotob Al-Ilmiyah, 1990. https://al-maktaba.org/book/21719.
‗Abd al-Ro ḥ mān ibn Abī Bakr al-Suyū ṭ ī. Itmam al-Dirōyāt li Qurrō’ al-Nuqōyat . Beirut Lebanon:
Dar al-Kotob Al-Ilmiyah, 1985. https://al-maktaba.org/book/10733/66#p1.
Abū  Bakr  ibn  Mu ḥ ammad  al- Ḥ u ṣ nī. Kifāyat  al-Akhyār .  Damaskus:  Dār  al-Fikr,  1994. https://al-maktaba.org/book/6140.
Abū Bakr ‗Utsman ibn Mu ḥ ammad al-Dimyā ṭ ī. I’ānatu al- Ṭ ōlibīn . Beirut Lebanon: Dār al-Fikr, 1997. https://al-maktaba.org/book/33983.
Abū Ḥ āmid  Mu ḥ ammad  ibn  Mu ḥ ammad  al-Ghozālī. al-Musta ṣ fā  min  ‘Ilm  al-U ṣ ūl .  Beirut Lebanon: Dar al-Kotob Al-Ilmiyah, 1993. https://al-maktaba.org/book/5459.
A ḥ mad ibn ‗Abd al-Azīz al-Malībārī. Fat ḥ al-Mu’īn bi Syar ḥ Qurrotu al-‘Ayn bi Muhimmāt al-Dīn . Beirut Lebanon: Dār al-Khoir, 2005. https://al-maktaba.org/book/6140.
A ḥ mad  ibn  al- Ḥ usayn  al-A ṣ fi ḥ ānī. al-Ghōyah  wa  al-Taqrīb .  Kudus:  Pondok  Pesantren  Ath- Thullab, 2019. https://al-maktaba.org/book/11370.
Cronbach, Lee J. ―Coefficient Alpha and the Internal Structure of Tests.‖ Psychometrika 16, no. 3 (1 September 1951): 297–334. https://doi.org/10.1007/BF02310555.
Fraenkel,  Jack  R.,  dan  Norman  E.  Wallen. How  to  Design  and  Evaluate  Research  in  Education . McGraw-Hill, 2006.
Jack R. Fraenkel & Norman E. Wallen. How To Design And Evaluate Research In Education ( 7th Ed.) [ 2009] , 2009. http://archive.org/details/methodology-alobatnic-libraries.
Kementerian  Sekretariat  Negara  RI.  ―Sambutan  Presiden  RI  Pd  Strategi  Nasional  Literasi Keuangan,  tgl  Nov  19  .  2013  ,  di  JCC  Selasa,  19  November  2013.‖  Jakarta  Pusat:
Kementerian Sekretariat Negara Republik Indonesia, 2013. https://www.setneg.go.id/baca/index/sambutan_presiden_ri_pd_strategi_nasional_li terasi_finansial_tgl_19_nov_2013_di_jcc.
Morera,  Osvaldo  F.,  dan  Sonya  M.  Stokes.  ―Coefficient  α  as  a  Measure  of  Test  Score Reliability: Review of 3 Popular Misconceptions.‖ American Journal of Public Health 106, no. 3 (17 Februari 2016): 458–61. https://doi.org/10.2105/AJPH.2015.302993.
Mu ḥ ammad  ibn  A ḥ mad  al-Ma ḥ allī,  dan  ‗Abd  al-Ra ḥ mān  ibn  Abī  Bakr  al-Suyū ṭ ī. Tafsīr  al- Jalālayn . Cairo: Dār al- Ḥ adīts, 2010. https://al-maktaba.org/book/12876/1618.
Mu ḥ ammad ibn Qāsim al-Ghozī. Fat ḥ al-Qorīb al-Mujīb . Beirut Lebanon: Dār ibn Ḥ azm, 2005. https://al-maktaba.org/book/33949.
Mu ḥ ammad  Nawāwī  ibn  ‗Umar  al-Bantānī. Nihāyatu  al-Zayn .  Beirut  Lebanon:  Dār  al-Fikr, 2008. https://al-maktaba.org/book/6146.
―National  Strategies  for  Financial  Education:  OECD/INFE  Policy  Handbook  -  OECD.‖ Paris: OECD Publishing, 2015. https://www.oecd.org/daf/fin/financial- education/national-strategies-for-financial-education-policy-handbook.htm.
Nong Darol Mahmada. ―Membangun Fikih yang Pro-Perempuan.‖ Http://linkis.com/ssfSZ. Tempo,  2001.  https://majalah.tempo.co/read/81720/membangun-fikih-yang-pro- perempuan.
Nurcholis, Madjid. Bilik-Bilik Pesantren Sebuah Potret Perjalanan . 6 ed. Jakarta: Paramadina Grup, 2016.
Octavia,  Lanny. Pendidikan  karakter  berbasis  tradisi  pesantren:  referensi  untuk  para  guru,  ustadz, pendidik,  orang  tua,  dan  mahasiswa  pendidikan:  kumpulan  bahan  ajar .  Pejaten,  Jakarta: Renebook, 2014.
―OECD & ADB. Education in Indonesia: Rising to the Challenge.‖ Paris: OECD Publishing, 2015. https://www.adb.org/sites/default/files/publication/156821/education- indonesia-rising-challenge.pdf.
―OECD. PISA 2018 Assessment and Analytical Framework.‖ Paris: OECD Publishing, 2018. https://dx.doi.org/10.1787/b25efab8-en.
―OECD.  Recommendation  on  Principles  and  Good  Practices  for  Financial  Education  and Awareness.‖  Paris:  Directorate  for  Financial  and  Enterprise  Affairs,  2005. http://www.oecd.org/finance/financial-education/35108560.pdf.
―OJK.  Strategi  Nasional  Literasi  Finansial  Indonesia  (revisit  2017).‖  Jakarta  Pusat:  Otoritas Jasa Finansial (OJK), 2017. https://www.ojk.go.id/id/berita-dan- kegiatan/publikasi/Pages/Strategi-Nasional-Literasi-Finansial-Indonesia-(Revisit- 2017)-.aspx.
―PISA  2018  Assessment  and  Analytical  Framework.‖  Text,  2018.  https://www.oecd- ilibrary.org/education/pisa-2018-assessment-and-analytical-framework_b25efab8-en.
Rensis,  Likert. A  Technique  for  the  Measurement  of  Attitudes .  140.  New  York:  New  York University, 1932. https://legacy.voteview.com/pdf/Likert_1932.pdf.
Setiawan, Adib Rifqi. ―Instrumen Penilaian Pembelajaran Fiqh Mu‘āmalāt Berorientasi Literasi Finansial.‖ Eklektik :  Jurnal  Pendidikan  Ekonomi  dan  Kewirausahaan 2,  no.  2  (30 Desember 2019): 258–72. https://doi.org/10.24014/ekl.v2i2.8117.
———. ―Kurikulum Lokal Madrasah Tasywiquth Thullab Salafiyyah (TBS) Kudus.‖ Preprint. Open Science Framework, 27 April 2019. https://doi.org/10.31219/osf.io/dcvum.
———. ―Penyusunan Program Pembelajaran Biologi Berorientasi Literasi Saintifik.‖ Seminar Nasional Sains & Entrepreneurship 1, no. 1 (14 Oktober 2019).
http://conference.upgris.ac.id/index.php/snse/article/view/255.
Syarofis  Siayah.  ―A  Brief  Explanation  of  Basic  Science  Education  |  Request  PDF.‖
ResearchGate. Diakses 1 Maret 2020.
https://www.researchgate.net/publication/336162979.
Thiagarajan,  Sivasailam,  dan  And  Others. Instructional  Development  for  Training  Teachers  of Exceptional Children: A Sourcebook . Council for Exceptional Children, 1920 Association Drive, Reston,
Virginia 22091 (Single Copy, $5, 1974. https://eric.ed.gov/?id=ED090725.
Umar, Nasaruddin. Ketika Fikih Membela Perempuan . Jakarta: Elex Media Komputindo, 2014.
Wahbah  ibn  al-Mu ṣṭ ōfā  al-Zu ḥ aylī. al-Fiqh  al-Islāmī  wa  Adillatuhu .  Damaskus:  Dār  al-Fikr, 1989. https://al-maktaba.org/book/33954.
Wahid,  Abdurrahman. Islamku  Islam  Anda  Islam  Kita:  Agama  Masyarakat  Negara  Demokrasi . Jakarta Pusat: The Wahid Institute, 2006. https://archive.org/details/abdurrahmanwahid--islamkuislamandaislamkita2006.