Available at https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(02), 2023, 2314-2319
Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudhorobah dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas RoA BSM di Indonesia Periode 2015-2020
Sarwono 1) ,  Novi Mubyarto 2) , Rafidah 3)
1 Pascasarjana, UIN Sulthan Thaha Saifuddin Jambi
2,3 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, UIN Sulthan Thaha Saifuddin Jambi *Email korespondensi: sarwonos808@gmail.com

## Abstract
Mandiri  Syariah  Banks  that  previously  only introduced  alternative  practices  of Islamic  Banking,  but  are  now growing  and  developing  by  placing  their  position  as  a  major  player  in  the  Indonesian  economic  arena.  This research aims to examine the effect of Murabahah, Mudharabah and Musyarakah financing on Return On Assets profitability at Bank Syariah Mandiri in Indonesia for the 2015-2020 period. The sample data used is data from 2015 to 2020. To answer this research, the researchers used a quantitative research method. Data analysis used is descriptive statistical analysis and multiple linear regression. Based on the results of hypothesis testing, it can be explained that the effect of Murabahah financing (X1) has a significant effect, Mudharabah financing (X2) has no significant effect, and Musyarakah Financing (X3) has a significant effect.

## Keywords : Murabahah, Musyarakah, Mudharabah, profitability
Saran sitasi: Sarwono., Mubyarto, N., & Rafidah. (2023). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudhorobah dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas RoA BSM di Indonesia Periode 2015-2020. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9 (02), 2314-2319. doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i2.8956
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i2.8956

## 1. PENDAHULUAN
Perbankan adalah lembaga atau instansi penghimpun  dan  penyalur  dana  kepada  masyarakat luas,  dapat  berbentuk  kredit  bank  ataupun  dalam bentuk  lainya,  sehingga  taraf  kehidupan  masyarakat dapat  meningkat.  Dana  yang  disimpan  yaitu  seperti giro,  deposito  dan  tabungan,  kemudian  dana  yang sudah  disimpan  oleh  bank  dan  akan  di  kelola  oleh bank kembali. Masyarakat menyimpan dananya pada pihak bank, untuk kemudian disalurkan kembali oleh lembaga  keuangan atau  bank  yang berbentuk  seperti pembiayaan  terhadap  masyarakat.  Bank  Islam  Atau yang  sering  di  namakan  lembaga  keuangan  (Bank) tanpa  riba’  yaitu  bank  yang  tidak  mengandalkan bunga  pada  proses  operasionalnya.  Bank  Syariah sering  disebut  bank  tanpa  bunga  merupakan  bank yang  mengacu  pada  Al-Qur’an  serta  Hadist  pada kegiatan oprasional serta semua produk yang terdapat di dalamnya.(Muhamad, 2004)
Berdasarkan ketentuan yang tercantum di dalam Undang-Undang  No.  21  Tahun  2008  tentang Perbankan Syariah (selanjutnya disebut UU
Perbankan Syariah), tujuan dari penyaluran dana yang dilakukan  oleh  perbankan  syariah  yaitu  untuk membantu dalam meningkatnya pelaksanaan pembangunan dan pemerataan kesejahteraan masyarakat banyak islam atau yang sering di namakan lembaga  keuangan  (Bank)  tanpa  riba’  yaitu  bank syariah. Bank syariah merupakan bank atau lembaga keuangan  yang  kegiatan  oprasional  serta  semua produk yang terdapat di dalamnya berlandaskan pada Al-Qur’an  dan  Hadist  Nabi  SAW(Andri  Soemitra, 2010).
Pengaruh layanan bank syariah sudah signifikan pada  lembaga  keuangan  syariah  seperti  asuransi syariah,  obligasi  dan  reksadana  syariah,  perusahaan pembiayaan syariah serta pasar modal syariah. Produk yang  dimiliki  oleh  perbankan  syariah  yaitu  produk yang  memiliki  keuanggulan  serta  banyak  di  minati oleh banyak nasabah yaitu seperti produk pembiayaan Mudharabah,  Musyarakah,  Murabahah  dan  ijarah mengalami  peningkatan  pada  setiap  tahunnya. Keempat  pembiayaan  tersebut  adalah  pembiayaan yang  disalurkan  bank  kepada  nasabah/pengelola
memiliki pengaruh yang besar terhadap perkembangan bank itu sendiri. Besarnya pembiayaan yang  disalurkan  kepada  masyarakat,  maka  akan semakin  besar  pula  profitabilitas  yang  didapatkan perbankan,  sehingga  hal  tersebut  dapat  membantu dalam  mengembalikan  modal  dan  profit.(Murti Sumarni, 2002)
Profitabilitas  perbankan  adalah  salah  satu kemampuan perbankan dalam menghasilkan keuntungan  atas  manfaat  aktiva  yang  dimiliki perbankan  di  setiap  periode  tertentu.  Menurut  Bank Indonesia,  Return  On  Asset  (ROA)  adalah  suatu perbandingan  antara  laba  atau  keuntungan  setelah pajak  dengan  total  asset  dalam  periode  tertentu. Besarnya  Return  On  Asset  (ROA)  dapat  di  artikan bahwa kinerja sebuah perusahaan semakin baik juga, karena return yang di dapat semakin besar. Sehingga dalam  penelitian  ini  menggunakan  Return  On  Asset (ROA)  sebagai indikator  pengukur  kinerja  keuangan perusahaan perbankan. ROA merupakan perbandingan rasio laba setelah pajak dan total aktiva (total  asset)  yang  di  gunakan  dalam  suatu  periode. Apabila  ROA  perusahaan  terjadi  peningkatan  dari tahun  ketahun  maka  bisa  dikatakan  perusahaan semakin efisien dalam mengelola bisnisnya. Namun, pada  kenyataanya  dari  priode  2016-2020  ROA  tidak stabil, sebagaimana yang di gambarkan dalam gambar 1.

## Gambar 1. Publikasi Triwulan Otoritas Jasa Keuangan (OJK)
Jika,  semakin  tinggi  tingkat  ROA  suatu  bank, maka  semakin  tinggi  juga  tingkat  keuntungan  yang dicapai oleh perbankan, serta semakin baik pula posisi suatu  bank  dari  segi  penggunaan  asset.  Profitabilitas dari bank tidak hanya penting bagi pemiliknya, tetapi
juga bagi golongan-golonga lain di dalam masyarakat. Bila bank berhasil mengumpulkan cadangan memperbesar  modal,  akan  meminjamkan  yang  lebih besar  karena  tingkat  kepercayaan  atau  lebih kridibilitas meningkat.

## 2. METODE PENELITIAN
Peneliti  menggunakan  pendekatan  kuantitatif yakni  penyelidikan  tentang  masalah  kemasyarakatan atau  kemanusiaan  yang  didasarkan  pada  pengujian suatu  teori  yang  tersusun  atas  variabel-variabel, diukur  dengan  bilangan-bilangan,  dan  dianalisis dengan prosedur-prosedur statistik. Tujuannya adalah menentukan apakah generalisasi-generalisasi prediktif dari teori tertentu yang diselidiki terbuklti kebenarannya.(Sugiyono, 2017)
Populasi  yang  digunakan  adalah  Bank  Syariah Mandiri  di  Indonesia,  dengan  sampel  pembiayaan Murabahah,  Mudharabah,  Musyarakah,  dan  ROA pada pembiayaan triwulan periode 2015 sampai 2020. Data  penelitian  ini  teknik  pengumpulan  datanya menggunakan data sekunder, dengan mengakses data- data yang terdapat di website-website resmi, dan dari buku-buku  penunjang  dalam  penelitian.  Sesuai dengan  obyek  penelitian  dan  untuk  menunjang ketersediaan  data  penelitian  maka  penulis  merujuk data  perbankan  yang  terdapat  pada  data  publikasi Otoritas Jasa Keuangan(Sugiyono, 2019).
Dalam penelitian kuantitatif, Penelititan kuantitatif tidak mempermasalahkan hubungan antara peneliti dan subyek penelitian karena hasil penelitian lebih  banyak  tergantung  dengan  instrumen  yang dipakai dan terukur variabel yang dipergunakan, dari pada intim dan keterlibatan emosi antara peneliti dan subyek  penelitian(Hardani  et  al.,  2020).  Adpun analisis  data  yang  digunakan  adalah  statistik deskriptif.  Statistik  deskriptif  tersebut  digunakan untuk  menguji  pengaruh  Pembiayaan  Murabahah, Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Return  On  Asset  (ROA)  serta  menguji  teori  dengan pengujian  suatu  hipotesis  apakah  diterima  atau ditolak. Data dianalisis dengan bantuan aplikasi SPSS. Selain itu, untuk analisis digunakan uji awal yaitu uji klasik  dan  selanjutnya  menggunakan  analisis  regresi berganda  dan  uji  F  dan  Uji  T.  Sebagai  pembuktian kebenaran  dipergunakan  uji  F  yakni  agar  dapat melihat berapa jauh variabel independen yang dipakai dapat  menerangkan  variabel  dependen  sedangkan Sebagai  pengujian  pemaknaan  koefisien  regresi parsial dipergunakan uji t (Riduwan, 2009).
0 0,2 0,4 0,6 0,8 1 1,2 1,4 1,6 1,8 2 2015 2016 2017 2018
2019 2020 Triwulan I Triwulan II Triwulan III Triwulan IV
3. HASIL DAN PEMBAHASAN

## 3.1. Hasil penelitian
PT  Bank  Syariah  Mandiri  hadir,  tampil  dan tumbuh  sebagai  bank  yang  mampu  memadukan idealisme  usaha  dengan  nilainilai  rohani,  yang melandasi  kegiatan  operasionalnya.  Harmoni  antara idealisme usaha dengan nilai-nilai rohani inilah yang menjadi salah satu keunggulan Bank Syariah Mandiri dalam kiprahnya di dunia perbankan Indonesia. BSM hadir  bersama  untuk  membangun  Indonesia  menuju Indonesia yang lebih baik. PT Bank Syariah Mandiri kini  memiliki  669  Outlet  terdiri  dari  125  Kantor Cabang,  406  Kantor  Cabang  Pembantu  (KCP),  38 Kantor  Kas,  15  Senter  Layanan  Syariah,  dan  85 Payment  Point.  BSM  dilengkapi  layanan  berbasis  e- channel  seperti  BSM  Mobile  Banking  GPRS  dan BSM  Net  Banking  serta  fasilitas  ATM  yang terkoneksi  dengan  bank  induk.  Perkembangan  BSM juga  menyebar  keseluruh  daerah  dan  memberikan pelayanan-pelayanan pembiayaan murabahah, mudorobah dan musyarokah.
Murabahah  adalah  transaksi  penjualan  barang dengan menyatakan harga perolehan dan keuntungan (margin)  yang  disepakati  oleh  penjual  dan  pembeli. Pembayaran akad atas jual beli dapat dilakukan secara tunai (Bai’ Naqdan) atau tangguh (Bai’ Mu’ajjal / Bai’ Bi’tsaman Ajil). Mudharabah adalah salah satu bentuk kerja sama dalam lapangan ekonomi, yang bisa pula disebut qiradh yang berarti al-qath’ (potongan).(Arif, 2012) Kata Mudharabah berasal dari asal kata dharaba pada  kalimat  aldharb  fi  al-ardh,  yakni  berpergian untuk  urusan  dagang.  Mudharabah  berarti  ungkapan terhadap  pemberian  harta dari  seorang  kepada  orang lain  sebagai  modal  usaha  di  mana  keuntungan  yang diperoleh  akan  dibagi  di  antara  mereka  berdua,  dan bila rugi akan ditanggung oleh pemilik modal (Indah, 2017).
Musyarakah adalah  akad  kerjasama  permodalan usaha antara Bank Syariah dengan satu pihak sebagai pemilik modal usaha tertentu, untuk menggabungkan modal  dan  melakukan  usaha  bersama  dalam  sebuah kemitran,  dengan  nisbah  pembagian  hasil  sesuai kesepakata  para  pihak,  dan  apabila  rugi,  ditanggung secara proporsional sesuai dengan kontribusi (Medina &  Rina,  2017).  Sedangkan,  profitabilitas  adalah kemampuan  perusahaan  memperoleh  laba  dalam hubungannya dengan penjualan, total aktiva maupun modal sendiri. Rasio profitabilitas disebut juga dengan rasio rentabilitas. Rasio ini menggambarkan kemampuan  perusahaan  untuk  menghasilkan  laba
melalui  kegiatan  operasional  perusahaan  seperti penjualan,  kas,  modal,  jumlah  karyawan,  jumlah cabang  dan  lain-lain.  Return  On  Assetsmengukur kemampuan  perusahaan  menghasilkan  laba  bersih pada tingkat aset tertentu. Return On Assets mengukur kemampuan perusahaan dalam memanfaatkan aktivanya  untuk  memperoleh  laba.  Hasil  analisis statistik  deskriptif  pembiayaan  Murabahah  Bank Syariah Mandiri di Indonesia pada tahun 2015 hingga 2020.

## Analisis Regresi
Tabel 1. Regresi
Berdasarkan  data  tabel  hasil  analisis  regresi tersebut maka dapat disimpulkan bahwa pembiayaan Murabahah , Mudharabah ,  dan Musyarakah yang mempunyai pengaruh berbeda-beda terhadap profitabilitas return  on  asset pada  Bank  Syari’ah Mandiri  di  Indonesia,  maka  hal  tersebut  dapat menunjukan  hasil  nilai  analisis  regresi  sebagai berikut:
a. Variabel  Pembiayaan Murabahah memiliki  nilai regresi sebesar 0,343
b. Variabel  Pembiayaan Mudharabah mempunyai regresi senilai -0,493
c. Variabel  Pembiayaan Musyarakah mempunyai regresi senilai 0,193
Uji F
Tabel 2. Tabel Uji F Model
Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std.
Error Beta 1 (Constant) ,187 2,515 ,074  ,941 V1(morobahah ) ,343 ,478 ,162 ,718  ,481 V2 (mudorobah) -,493 ,146 -,567 -3,377 ,003 V3 (musyarokah) ,193 ,122 ,348 1,582  ,129 a. Dependent Variable: V1
Model Sum of Squares  df Mean Square F Sig. 1 Regressi on 2,832 3 ,944 6,153  ,004 b Residual 3,069 20 ,153 Total 5,901 23
a. Dependent Variable: ROA
b.  Predictors:  (Constant),  Musyarakah,  Mudharabah, Murobahah
Mengacu  hasil  perolehan  dengan  besaran  F- hitung ialah senilai 6,153 dan p-value yang didapatkan senilai  0,004,  sedangkan  besaran  nilai  F-tabel  ialah senilai 3,24. Dikarenakan sebab F-hitung (6,153) ˃ F- tabel  (3,24)  sehingga  bisa  di  tarik  kesimpulan  kalau ada  pengaruh  yang  signifikan  terhadap  profitabilitas Return  On  Asset di  Bank  Syari’ah  Mandiri  pada tingkatan  signifikansi  5%  (0,05).  Ini  menampilkan kalau  hipotesis  penelitian  ini  ialah  pengaruh Murabahah, pembiayaan mudaharabah serta pembiayaan  Musyarakah  secara  simultan  serempak mempengaruhi  signifikan  terhadap  Profitabilitas Return  On  Asset di  Bank  Syari’ah  Mandiri  di Indonesia.
Uji Koefesien Determinasi (R 2 )
Tabel 3. Uji Koefisien Determinasi
Berdasarkan  hasil  uji  determinasi  yang  di lakukan,  maka  dapat  diketahui  bahwa  R-square memiliki  nilai  sejumlah  0,481  atau  69,4%.  Maka kondisi  tersebut  memperlihatkan  apabila  persentase pengaruh variabel independen (pembiayaan Murabahah , pembiayaan Mudharabah , dan pembiayaan Musyarakah ) terhadap variabel dependen profitabilias Return  On  Asset pada  Bank  Syari’ah Mandiri  di  Indonesia  sebesar  69,4%.  Sementara sejumlah 30,6% sisanya dipengaruhi variabel lainnya di luar penelitian ini.

## Hasil UjiT
Tabel 4. Uji T
Berdasarkan  data  tabel  hasil  uji  hipotesis  yang melakukan uji tersebut secara sendiri-sendiri (parsial) pembiayaan Murabahah , Mudharabah , dan Musyarakah yang mempunyai pengaruh berbeda-beda terhadap  profitabilitas return  on  asset pada  Bank Syari’ah  Mandiri  di  Indonesia,  maka  hal  tersebut dapat menunjukan t-hitung senilai 1,725 yaitu: a. Variabel  Pembiayaan Murabahah memiliki  nilai t-hitung>t-tabel (0,718 >1,725)
b. Variabel Pembiayaan Mudharabah memiliki nilai t-hitung ˃ t-abel (-3,377 >1,746)
c. Variabel Pembiayaan Musyarakah memiliki nilai t-hitung ˃ t-tabel (1,582 > 1,725)
Tiap-tiap  dari  variabel  pembiayaan  Murabahah, pembiayaan  Mudharabah  serta  varibel  pembiayaan Musyarakah memiliki t-hitung dengan nilai di bawah t-tabel.  Maka  dari  hasil  tersebut  bisa  diketahui  jika dilihat  dari  nilai  signifikansi  secara  individual pembiayaan Murabahah serta pembiayaan Musyarakah  tidak  mempengaruhi  signifikan,  dan pembiayaan  Mudharabah  terhadap  profitabilitas Return On Asset memiliki pengaruh signifikan.

## 3.2. Pembahasan
Pengaruh variabel pembiayaan Murabahah (X1) terhadap Profitabilitas return on asset bisa dilihat dari arah  ciri  serta  tingkatan  signifikansi  profitabilitas. Variabel  pembiayaan  Murabahah  mempengaruhi signifikan  <0,05.  Hasil  pengujian  analisis  regresi antara  variabel  pembiayaan  Murabahah  dengan variabel  profitabilitas  return  on  asset.  Nilai profitabilitas  sebesar  0.481  di  bawah  0,05  yang maknanya pembiayaan Murabahah tidak mempengaruhi  signifikan  terhadap  profitabilitas return on asset. Sehingga hipotesis yang menerangkan jika rasio pembiayaan Murabahah tidak mempengaruhi signifikan terhadap return on asset bisa di  terima.  Ataupun  H1  tidak  diterima  ialah  karena tidak terdapat pengaruh antara pembiayaan Murabahah terhadap profitabilitas.
Pengaruh variabel pembiayaan Mudharabah (X2) terhadap Profitabilitas return on asset dapat di ketahui dari tingkat serta dari nilai signifikansi profitabilitas. Variabel pembiayaan Mudharabah tidak berpengaruh signifikan < 0,05. Hasil analisis regresi antara variabel pembiayaan mudharabah dengan variabel profitabilitas  return  on  asset.  Nilai  profitabilitas sebesar 0,003 lebih kecil dari 0,05 berarti pembiayaan Mudharabah  mempengaruhi  signifkan  terhadap profitabilitas  return  on  asset.  maka  hipotesis  yang menyatakan  bahwa  rasio  pembiayaan  Murabahah berpengaruh signifikan terhadap return on asset dapat
M od el R
R Squa re Adjust ed R Square
Std.
Error of  the Estima te Change Statistics R Square Chang e F Chan ge df1  df2 Sig.  F Chang e 1  ,694 a ,481  ,403 ,39122 ,481 6,18 6 3 20  ,004
a. Predictors: (Constant), V4, V3, V2 Model
Unstandardized Coefficients Standardi zed
Coefficie nts t Sig. B
Std. Error Beta 1 (Constant) ,187 2,515 ,074 ,941 V1(morobahah ) ,343 ,478 ,162 ,718 ,481 V2 (mudorobah) -,493 ,146 -,567 -3,377 ,003 V3 (musyarokah) ,193 ,122 ,348 1,582  ,129
a. Dependent Variable: V1, V2, V3
di terima. Atau H2 di terima yaitu ada pengaruh antara pembiayaan Mudharabah terhadap profitablitas.
Pengaruh variabel pembiayaan Musyarakah (X3) terhadap Profitabilitas return on asset bisa dilihat dari arah indikasi serta tingkatan signifikansi profitabilitas. Variabel  pembiayaan  Musyarakah  mempengaruhi signifikan<0,05. Hasil analisis regresi antara variabel pembiayaan Musyarakah dengan variabel profitabilitas  return  on  asset.  Nilai  profitabilitas sebesar 0.129 lebih besar dari 0,05 berarti pembiayaan Musyarakah tidak mempengaruhi signifikan terhadap profitabilitas return on asset. Sehingga hipotesis yang menerangkan  jika  rasio  pembiayaan  Musyarakah mempengaruhi signifikan terhadap return on asset bisa tidak di terima. Ataupun H3 tidak diterima yakni tidak terdapat  pengaruh  antara  pembiayaan  Murabahah terhadap profitabilitas.
Berdasarkan hasil penelitian menunjukan bahwa pembiayaan  Murabahah,  pembiayaan  Mudharabah, dan  pembiayaan  Musyarakah  memiliki  pengaruh terhadap profitabilitas F-Hitung sebesar 6,153 > 3,24, dengan  nilai  p-value  0,004  lebih  kecil  dari  0,05 dengan  demikian  maka  H4  diterima,  selanjutnya  uji R2  pada  tabel  4.12  diatas  dapat  dilihat,  bahwa  hasil dari  perhitunga  untuk  R-square,  maka  di  peroleh besaran  angka  koefesien  determinasi  R2=0,694  dan termasuk  dalam  kategori  pengaruh  yang  kuat. Berdasarkan nilai korelasi tersebut, dapat disimpulkan bahwa  terdapat  pengaruh  yang  cukup  kuat  antara pembiayaan  Murabahah,  pembiayaan  Mudharabah, dan  pembiayaan  Musyarakah  secara  simultan terhadap  profitabilitas  return  on  asset  pada  PT  Bank Syari’ah Mandiri di Indonesia periode 2015-2020.
Berdasarkan uraian dan perhitungan di atas maka dari  besaran  tingkat  pengaruh  antar  variabel  dengan Profitabilitas  Return  On  Asset  dapat  dilihat  bahwa pembiayaan  Murabahah  memiliki  pengaruh  yaitu sebesar  0,343,  pembiayaan  Mudharabah  memiliki pengaruh  terhadap  profitabilitas  Return  On  Asset yaitu  sebesar  -.0493,  sedangkan    pembiayaan Musyarakah memiliki pengaruh terhadap profitabilitas Return On Asset yaitu sebesar 0,193.

## 4. KESIMPULAN
Berdasarkan hasil penelitian mengenai pengaruh pembiayaan  Murabahah,  pembiayaan  Mudharabah, dan  pembiayaan  Murabahah  terhadap  profitabilitas Return  On  Asset  pada  Bank  Syari’ah  Mandiri  di Indonesia  Periode  2015-2020,  maka  dapat  ditarik kesimpulan sebagai berikut:
a. Variabel  Pembiayaan  Murabahah  berpengaruh signifikan  terhadap  profitabilitas  Return  On Asset.
b. Variabel Pembiayaan Mudharabah tidak berpengaruh  signifikan  terhadap  profitabilitas Return On Asset
c. Variabel  Pembiayaan  Musyarakah  berpengaruh signifikan  terhadap  profitabilitas  Return  On Asset.
d. Berdasarkan  perhitungan  dari  tingkat  signifikan dapat  dilihat  bahwa  pembiayaan  Murabahah, pembiayaan Mudharabah, dan pembiayaan Musyarakah  berpengaruh  terhadap  profitabilitas berkategori kuat/besar.
e. Variabel  pembiayaan  musyarakah  merupakan prediktor dominan terhadap Return On Aset

## 5. UCAPAN TERIMA KASIH
Ucapan terima kasih kami haturkan kepada kedua orang  tua  yang  telah  membantu  penulis  dalam menyelesaikan penelitian ini. Kepada dosen pembimbing semoga ilmu dan motivasi yang mereka berikan  menjadi  ladang  amal  mereka  dan  tercatat sebagai pahala yang mengalir hingga akhir nanti. Dan tidak  lupa  tim  jurnal  yang  berkenan  menerbitkan penelitian ini semoga dengan diterbitkan penelitian ini dapat  menjadi  ilmu  yang  berguna  dan  menjadi  amal jariyah bagi semua yang berkecimpung di dalam nya.

## 6. REFERENSI
Andri  Soemitra.  (2010). Bank  dan  Lembaga Keuangan Syariah . Kencana. Arif, M. R. Al. (2012). Dasar-dasar Pemasaran Bank Syariah . Alfabeta.
Hardani,  hikmatul  Aulia,  N.,  Andriani,  H.,  Asri fardani, R., & Ustiawati,  jumari. (2020). Metode Penelitian  Kualitatif  dan  Kuantitatif .  Pustaka Ilmu.
Indah, W. (2017). Pengaruh Pendapatan Pembiayaan Mudharabah terhadap Profitabilitas (ROA) pada PT.  Bank  Muamalat  Indonesia  Tbk.  Periode 2011-2015. Journal  Economic  and  Business  Of Islam , 2 (2), 190. http://journal.iain-
manado.ac.id/index.php/TJEBI/article/view/529/
440.
Medina,  A.,  &  Rina,  M.  (2017).  Analisis  Pengaruh Pembiayaan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank  Syariah  Di  Indonesia. Jurnal  Akuntansi ,
12 (2), 179,.
http://jurnal.unsil.ac.id/index.php/jak/article/vie w/389/285.
Muhamad.  (2004). Teknik  Perhitungan  Bagi  Hasil dan Profit Margin Pada Bank Syariah . UII Press.
Murti Sumarni. (2002). Manajemen Pemasaran Bank . Liberty.
Riduwan.  (2009). Mudah  penelitian  untuk  guru- karyawan dan peneliti pemula . Alfabeta.
Sugiyono.  (2017). Metode  Penelitian  Kuantitatif Kualitatif dan R&D, . Alfabeta cv.
Sugiyono.  (2019). Metode  Penelitian  Kuantitatif .
Alfabeta.