e-ISSN  2442-9449 Vol.5. No.1 (2017)  37-46 p -ISSN 2337-4721

## FAKTOR-FAKTOR PENDORONG PENGUSAHA UMKM DALAM MENGAMBIL
ATAU MENGGUNAKAN KREDIT USAHA RAKYAT (BRI)

## DI KABUPATEN SRAGEN
Liana Vivin Wihartanti Prodi Pendidikan Akuntansi Universitas PGRI Madiun lianavivin1987@gmail.com

## Abstract
The objective of this research is to know what is the most do minant factor that encourage UMKM enterpreneur  stook  the People’s Business  Credit  (KUR)  at Bank  BRI. The  resultss howed  that  the  most  dominant    factor    that  encouragethe  UMKM  entrepreneur  stota keoruse  the  People’s Business Credit  (KUR)  in  BRI   loan   interest  rates  lower by 37.31% followed  by  29.85%  recommended  by  a  friend,  easy  administation  of  17.91%,  a  longer repayment periodby 7.46% and good serviceat 7.46%.
Keywords: E n t rep re ne u r,  People’s  Business  Credit  (KUR),  Micro,  Small  and  Medium Enter prises (UMKM)

## PENDAHULUAN
Pada saat ini pengembangan UMKM masih dilanda berbagai hambatan dan tantangan dalam menghadapi  dunia  usaha  yang  semakin ketat.  Namun  demikian  dengan  berbagai keterbatasan  yang  ada,  UMKM  masih diharapkan  mampu  menjadi  andalan perekonomian  Indonesia.  Usaha  Mikro Kecil Menengah diharapkan dapat berperan  sebagai  salah  satu  sumber penting  dalam  meningkatan  sumber pendapatan  dan  memperluas  kesempatan kerja  bagi  masyarakat.  Di  Indonesia UMKM  telah  menjadi  bagian  penting dari  sistem  perekonomian  di  Indonesia. Hal  ini  dikarenakan  UMKM  merupakan unit-unit  usaha  yang  lebih    banyak
jumlahnya dibandingkan usaha industri   berskala   besar   dan   memiliki keunggulan  dalam  menyerap  tenaga kerja  lebih  banyak  dan  juga  mampu mempercepat  proses  pemerataan  sebagai bagian dari pembangunan.
Sektor UMKM lebih sering memanfaatkan  sumber  daya  alam  dan padat karya seperti pertanian, perkebunan, peternakan, dan perdagangan.  Oleh  karena  itu  sektor UMKM sering disebut kegiatan ekonomi  berbasis  kerakyatan  dimana umumnya barang-barang yang dihasilkan  oleh  pelaku  UMKM  adalah berupa  kebutuhan  sehari-hari  yang dibutuhkan  oleh  hampir  semua  lapisan masyarakat.  Jika  ditinjau  dari  proporsi
e-ISSN  2442-9449 Vol.5. No.1 (2017)  37-46 p -ISSN 2337-4721
unit usaha pada sektor ekonomi UMKM yang  memiliki  proporsi  unit  usaha terbesar  adalah  sektor  (1)  Pertanian, peternakan,  kehutanan  dan  perikanan; (2)  Perdagangan,  Hotel  dan  Restoran;
(3) Industri
Pengolahan; (4)
Pengangkutan  dan  Komunikasi;  (5)
Jasa-jasa (www.depkop.go.id).
Usaha  mikro,  kecil  dan  menengah telah  menjadi  isu  yang  menarik  untuk dicermati dan disikapi. Menurut
Wahyuni,  dkk  (2005:91)  hal  ini dikarenakan ada beberapa alasan antara lain :
1. Saat  krisis  sektor  UMKM  dapat bertahan sampai saat ini.
2. Perhatian pemerintah terhadap sektor UMKM masih kurang.
3.  Sektor    UMKM    yang    jumlahnya cukup    banyak    sangat    potensial dalam  menyerap tenaga kerja.
4.  Sektor  UMKM  memiliki  peran penting  dan  kontribusinya  cukup besar dalam struktur perekonomian nasional.
Pada dasarnya hambatan dan rintangan yang dihadapi para pengusaha UMKM dalam
meningkatkan kemampuan usaha sangat  kompleks  dan  meliputi  berbagai aspek  yang  mana  salah  satu  dengan yang  lainnya  saling  berkaitan  antara
lain; kurangnya permodalan baik jumlah      maupun      sumbernya, kurangnya      kemampuan      manajerial dan      keterampilan  beroperasi  serta tidak  adanya  bentuk  formil  dari perusahaan,  lemahnya  organisasi  dan terbatasnya  pemasaran.  Disamping  hal- hal  terdapat  juga  persaingan  yang kurang  sehat  dan  desakan  ekonomi sehingga  mengakibatkan  ruang  lingkup usaha menjadi terbatas.
Dari masalah-masalah yang dihadapi  oleh  para  pelaku  UMKM tersebut, maka pada tanggal 5
November  tahun  2007  oleh  Presiden SBY  diluncurkan program Kredit Usaha  Rakyat  (KUR).  Kredit  Usaha Rakyat (KUR) terbukti banyak berperan  mengembangkan  UMKM  dan ikut  andil  mengurangi  kemiskinan  dan pengangguran. Jenis usaha yang dibiayai  KUR  meliputi  perdagangan, pertanian,  komunikasi,  restoran,  dan lain-lain.
Pemerintah  kota  Sragen  telah memasukkan  UMKM  sebagai  salah satu  prioritas  dalam  program  kerja pembangunan  Ekonominya.  Capaian kinerja    pembinaan    usaha    mikro    di kota    Sragen  pada    tahun    2015    yang lalu  mencapai  95,10%  dengan  jumlah usaha  mikro  kecil  menengah  sebanyak
e-ISSN  2442-9449 Vol.5. No.1 (2017)  37-46 p -ISSN 2337-4721
222.000 usaha.
Kota Sragen memiliki
pertumbuhan  perdagangan  dan  industri yang  cukup  tinggi  terbukti  dengan perkembangan  baik  di  sektor  jasa, perdagangan dan industri setiap tahunnya. Pemerintah kota Sragen telah memasukkan  UMKM  sebagai  salah satu   prioritas   dalam   program   kerja pembangunan      Ekonominya.      Namun dalam  kenyataannya perkembangan UMKM saat ini masih banyak menemui  berbagai  hambatan.  Salah satu  hambatan  yang  paling  umum adalah  masalah  permodalan  usaha mikro kecil dan menengah.

## KAJIAN PUSTAKA

## 1.  Pengertian Kredit
Menurut   Muljono   (2010:9)   kredit
adalah
kemampuan untuk melaksanakan  suatu  pembelian  atau mengadakan suatu pembelian atau mengadakan  suatu  peminjaman  dengan janji pembayaran akan dilakukan/ ditangguhkan  pada  suatu  jangka  waktu yang disepakati.
Adapun unsur-unsur yang terkandung    tersebut    dalam    pemberian kredit    adalahbdulkadir  dan  Rilda,  2000: 59) :
a. Kepercayaan
Berdasarkan analisis yang dilakukan    terhadap    permohonan kredit    yang    akan  diberikan  itu dapat  dikembalikan  sesuai  dengan persyaratan yang disepakati bersama.
b. Agunan
Setiap  kredit  yang  akan  diberikan selalu disertai barang yang berfungsi sebagai  jaminan  bahwa  kredit  yang akan  diterima  oleh  calon  debitur pasti akan dilunasi dan ini meningkatkan  kepercayaan  pihak bank.
c. Jangka Waktu Pengembalian kredit didasarkan pada  jangka  waktu  tertentu  yang layak, setelah jangka waktu berakhir kredit dilunasi.
d. Risiko
Jangka  waktu  pengembalian  kredit mengandung  risiko  terhalang,  atau terlambat,  atau  macetnya  pelunasan kredit,  baik  di  sengaja  atau  tidak sengaja,  risiko  ini  menjadi  beban bank.
e. Bunga Bank
Setiap  pemberian  kredit  selalu disertai  imbalan  jasa  berupa  bunga yang  wajib  dibayar  oleh  calon
e-ISSN  2442-9449 Vol.5. No.1 (2017)  37-46 p -ISSN 2337-4721
debitur, dan ini merupakan
keuntungan  yang  diterima  oleh bank.

## f. Kesepakatan
Semua persyaratan pemberian kredit dan  prosedur  pengembalian  kredit serta  akibat  hukumnya  adalah  hasil kesepakatan  dan  dituangkan  dalam akta perjanjian yang disebut kontrak kredit.
Menurut  Abdulkadir dan Rilda (2000:  61)  Apabila  Bank  menerima permohonan  kredit  dari  nasabah,  bank perlu  melakukan  analisis  kredit  terlebih dahulu. Analisis  kredit meliputi:
a. Latar belakang nasabah/ perusahaan nasabah;
b. Prospek usaha yang akan dibiayai;
c. Jaminan yang diberikan
d. Hal-hal lain yang ditentukan oleh bank.
Atas dasar hasil analisis kredit, bank memberikan  pertimbangan  dengan  hati- hati apakah permohonan nasabah tersebut layak untuk dikabulkan. Adapun prinsip-prinsip  pemberian  kredit  konsep 5C ( Dahlan Siamat, 1995) :
a. Charakter (Watak)
b. Capacity (Kemampuan)
c. Capital (Modal)
d. Colateral (Jaminan)
e. Condition (Keadaan)
Selain penilaian berdasarkan konsep 5C,  terdapat  juga  penilaian  kredit terhadap beberapa aspek yang menyangkut kegiatan usaha calon debitur  yaitu: Aspek Pemasaran,   Aspek Teknis, Aspek Manajemen, Aspek Yuridis, Aspek Sosial Ekonom.
2. Kredit Usaha Rakyat
Kredit Usaha Rakyat, yang selanjutnya disingkat KUR, adalah kredit/ pembiayaan kepada  Usaha  Mikro Kecil  Menengah  Koperasi  (UMKM-K) dalam    bentuk    pemberian  modal  kerja dan  investasi  yang  didukung  fasilitas penjaminan  untuk  usaha  produktif.  KUR adalah  program  yang  dicanangkan  oleh pemerintah  namun  sumber  dananya berasal  sepenuhnya  dari  dana  bank (www.smecda.com).
Penyaluran KUR diatur oleh pemerintah  melalui  Peraturan  Menteri Keuangan  No. 135/PMK.05/2008 tentang Fasilitas Penjaminan Kredit Usaha Rakyat yang  telah diubah  dengan Peraturan Menteri Keuangan No.
10/PMK.05/2009.  Beberapa  ketentuan yang  dipersyaratkan  oleh  pemerintah dalam  penyaluran  KUR  adalah  sebagai berikut:
a. UMKM-K    yang    dapat    menerima fasilitas    penjaminan   adalah    usaha
e-ISSN  2442-9449 Vol.5. No.1 (2017)  37-46 p -ISSN 2337-4721
produktif    yang feasible namun belum bankable dengan ketentuan :
1. Merupakan    debitur  baru    yang belum  pernah  mendapat  kredit/ pembiayaan  dari perbankan yang dibuktikan dengan melalui Sistem  Informasi  Debitur  (SID) pada saat Permohonan Kredit/Pembiayaan diajukan dan/
atau  belum  pernah  memperoleh fasilitas  Kredit  Program  dari Pemerintah.
2. Khusus    untuk    penutupan pembiayaan    KUR    antara tanggal    Nota    Kesepakatan Bersama (MoU) Penjaminan
KUR  dan  sebelum  addendum  I (tanggal  9  Oktober  s.d.  14  Mei 2008), maka  fasilitas  penjaminan dapat  diberikan  kepada  debitur yang  belum  pernah  mendapatkan pembiayaan kredit program lainnya.
3. KUR  yang  diperjanjikan  antara Bank  Pelaksana  dengan UMKM-K  yang bersangkutan.
b. KUR  disalurkan  kepada  UMKM-K untuk  modal  kerja  dan  investasi dengan ketentuan:
1. Untuk   kredit    sampai    dengan
Rp.    5    juta,    tingkat    bunga
kredit atau margin pembiayaan  yang  dikenakan maksimal  sebesar  atau  setara 20-21% efektif pertahun 2. Untuk  kredit  di  atas  Rp.  5  juta rupiah  sampai  dengan  Rp.  500 juta,  tingkat  bunga  kredit  atau margin pembiayaan yang dikenakan  maksimal  sebesar atau  setara  12-13%  efektif pertahun.
c. Bank pelaksana memutuskan pemberian  Kredit  Usaha  Rakyat (KUR) berdasarkan penilaian terhadap  kelayakan  usaha  sesuai dengan  asas-asas  perkreditan  yang sehat,  serta  dengan  memperhatikan ketentuan yang berlaku.

## METODE PENELITIAN
Metode Analisis data yang digunakan  dalam  penelitian  ini  dengan pengumpulan  data        melalui        analisis regresi     linear     berganda     berfungsi untuk  mengetahui  pengaruh/hubungan variabel  bebas  dan  variabel  terikat  dan analisis deskriptif.
Analisis  ini  memberikan  gambaran tentang  karakteristik  tertentu  dari  data yang  telah  dikumpulkan.  Data  tersebut akan  dianalisis  sehingga  menghasilkan
e-ISSN  2442-9449 Vol.5. No.1 (2017)  37-46 p -ISSN 2337-4721
gambaran  mengenai  apa  apa  saja  yang menjadi  faktor-faktor  apa  yang  paling dominan  dalam  mendorong    pengusaha UMKM    di    kota    Sragen    dalam mengambil    kredit    usaha    rakyat  (KUR) di Bank BRI.
Metode analisis regresi linear berganda  berfungsi  untuk  mengetahui pengaruh/hubungan  variabel  bebas  dan variabel  terikat.  Pengolahan  data  akan dilakukan  dengan  menggunakan  alat bantu  aplikasi Software  SPSS  19.00  for Windows.
Bentuk  fungsi  dispesifikasikan  ke dalam  model  persamaan  linear  berganda. Model yang digunakan adalah :
Y= α + β1X1 + β 2X2 + μ
Dimana:
Y =  Pendapatan Usaha mikro kecil Menengah α =  Intercept / konstanta
X1  =  Modal Sendiri (Modal Awal) X2  =  Modal setelah pemberian Kredit Usaha Rakyat β1,β2 =  Koefisien Regresi μ =  Term of Error

## PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN
Berdasarkan  analisis  terhadap  67 orang responden, dimana responden yang menjadi sampel  penelitian  ini  adalah
pengusaha  UMKM  di  kota  Sragen  yang menggunakan Kredit Usaha rakyat (KUR)  dari  bank  BRI.  Deskriptif karakteristik  sampel  berdasarkan  jenis kelamin    dapat    dilihat    bahwa    yang paling    banyak    melakukan    pinjaman Kredit  Usaha Rakyat (KUR) adalah laki- laki  37  orang  (55,22%)  dibandingkan perempuan   30 orang (44,78%).
Deskriptif karakteristik sampel berdasarkan Usia responden yang diambil  dibagi  atas  enam    kategori, dimana  persentase  terbanyak  adalah kisaran    26-35  tahun  sebanyak  29  orang (43.28%).  Selanjutnya  diikuti  oleh  umur 36-45 tahun sebanyak 27 orang (40.30%).  Untuk  umur  17-25  tahun sebanyak  4  orang  (5.97%).  Untuk  umur 46-55  tahun  sebanyak  4  orang  (5.97%). Untuk  umur  56-65  tahun  sebanyak  2 orang  (2.99%).  Sedangkan  persentase terkecil  berada  pada  kisaran  >65  tahun sebanyak  1  orang  (1.49%).  Gambaran keadaan  tersebut  menjelaskan  bahwa sebagian besar pengusaha UMKM termasuk dalam umur produktif.
Deskriptif karakteristik sampel
berdasarkan tingkat pendidikan responden yang diambil  dibagi  atas  lima kategori,  dimana  persentase  terbanyak adalah    SMA/Sederajat  sebanyak    42 orang    (62.69%).    Selanjutnya    SMP
e-ISSN  2442-9449 Vol.5. No.1 (2017)  37-46 p -ISSN 2337-4721
sebanyak    12    Orang    (17.9%).    Untuk Sarjana (S1) sebanyak 9 orang (13.43%). Untuk  SD  sebanyak  3  orang  (4.49%). Sedangkan  persentase  terkecil  berada pada  Diploma  (D1,  D2,  D3)  sebanyak  1 orang (1.49%).
Deskriptif karakteristik berdasar jenis  usaha  dapat  dibagi  atas  lima kategori,  dimana  usaha  perdagangan sebanyak    30    orang    (44.77%). Selanjutnya    toko    serba    ada/ supermarket    sebanyak    13    orang (19.40%).    Untuk    jenis    usaha  jasa sebanyak    10    orang  (14.93%).  Untuk jenis  usaha  rumah  makan  sebanyak  8 orang      (11.94%)  dan  untuk  jenis  usaha industri  sebanyak  6  orang  (8.96%).
Gambaran
keadaan tersebut menggambarkan bahwa
usaha perdagangan    merupakan    usaha    yang paling    banyak    dibiayai    oleh    Kredit Usaha Rakyat (KUR).
Deskriptif  karakteristik  berdasar lama  usaha  dibagi  atas  lima  kategori, dimana  persentase  terbanyak  adalah kisaran  2-5  tahun  sebanyak  23  orang (34.33%).  Selanjutnya  diikuti oleh kisaran  6-9  tahun  sebanyak  17  orang (25.38%). Untuk kisaran lebih besar dari 13   tahun  sebanyak  15  orang  (22.38%). Untuk  kisaran  10-13  tahun  sebanyak  11
orang  (16.42%).  Sedangkan  persentase terkecil  berada  pada  kisaran    lebih kecil  dari  2  tahun  sebanyak  1  orang (1.49%).  Gambaran  keadaan  tersebut menjelaskan  bahwa  kisaran  lama  usaha 2-5  tahun  membutuhkan  modal  untuk mengembangkan usahanya.
Deskriptif  karakteristik  berdasarkan tingkat  pendapatan  dibagi  atas  lima kategori,  dimana    persentase    terbanyak adalah     kisaran   Rp   2.000.000   –   Rp 4.000.000    dan    Rp  4.000.000    –    Rp 6.000.000  masing-masing  sebanyak  20 orang    (29.85%).    Selanjutnya  kisaran Rp  6.000.000  –  Rp  8.000.000  sebanyak 14 Orang (20.90%). Untuk   kisaran lebih besar  dari  Rp  8.000.000  sebanyak  9 orang ( 13.43%). Sedangkan persentase  terkecil  berada  pada  kisaran lebih kecil dari Rp 2.000.000 sebanyak 4 orang (5.97%).

## Hasil Persamaan Regresi
Hasil    persamaan    regresi    dengan menggunakan    model    regresi    linear berganda adalah sebagai berikut :
Y=1720936.169 + 0.786 X1 + 0.236 X2
Dengan menggunakan model regresi linear berganda diperoleh persamaan  regresi  yang  memprediksi kemampuan variabel independent Modal
e-ISSN  2442-9449 Vol.5. No.1 (2017)  37-46 p -ISSN 2337-4721
Sendiri  ( X 1)  dan  Modal  KUR  ( X 2) mempunyai  hubungan  positif  terhadap variabel dependent yaitu  pendapatan pengusaha UMKM (Y).
Dimana : a. Konstanta  (a)  sebesar  1720936.169 mempunyai arti bahwa variabel modal sendiri  dan  variabel  modal  kredit usaha rakyat (KUR) dianggap konstan maka  tingkat  pendapatan  sebesar 1720936.139.
b. Koefisien  regresi  realisasi  kredit  (β1)
sebesar 0.786 adalah besarnya pengaruh  variabel  bebas  X1  (modal sendiri)  terhadap  perubahan  tingkat pendapatan pengusaha UMKM, pengaruh ini bernilai positif atau dapat dikatakan semakin besar modal sendiri yang  diberikan  maka  menyebabkan semakin tinggi pula tingkat pendapatan yang akan didapatkan oleh pengusaha  UMKM,  demikian  pula sebaliknya.
c. Koefisien  regresi  jumlah  produksi padi  (β2)  sebesar  0.236    adalah besarnya  pengaruh  variabel  bebas  X2
(modal  kredit  usaha  rakyat)  terhadap perubahan tingkat pendapatan pengusaha  UMKM,  pengaruh  ini bernilai  positif  atau  dapat  dikatakan semakin  besar  jumlah    modal  kredit
usaha  rakyat    maka  semakin  tinggi pula  tingkat  pendapatan  yang  akan didapatkan pengusaha UMKM, demikian pula sebaliknya.
d. Koefisien  determinasi  R 2 sebesar
0.823  hal  ini  menunjukkan  kontribusi variabel  bebas  (X1    dan  X2)  sebesar 82.3% dan sisanya 17.7% dipengaruhi  oleh  variabel  lain  yang tidak dimasukkan dalam variabel ini.
Dari      hasil      penelitian      dapat diketahui      bahwa      terdapat      faktor- faktor      pendorong  pengusaha    UMKM mengambil  KUR  di  BRI  yaitu  karena disarankan teman/keluarga adalah sebanyak 20 orang (29.85%), suku bunga kredit  lebih  rendah  sebanyak  25  orang orang  (37.31%),  administrasinya  mudah 12  orang  (17.91%),  jangka  waktu pelunasan  lebih  lama  sebanyak  5  orang (7.46%) dan pelayanan yang baik 5 orang (7.46%).  Hal  ini  menunjukkan  bahwa faktor utama pendorong pengusaha UMKM  mengambil  KUR  di  BRI  adalah suku bunga kredit lebih rendah.

## KESIMPULAN DAN SARAN
Melalui hasil pembahasan terhadap  peran  kredit  usaha  rakyat bagi  pengembangan  UMKM  di  kota Sragen    maka  dapat  disimpulkan  bahwa
e-ISSN  2442-9449 Vol.5. No.1 (2017)  37-46 p -ISSN 2337-4721
(1)  Konstanta  (a)  sebesar  1720936.169 mempunyai  arti  bahwa  variabel  modal sendiri  dan  variabel    modal    kredit usaha  rakyat  (KUR)  dianggap  konstan terhadap    pendapatan  UMKM  di  kota Sragen sebesar 1720936.139. (2)
Koefisien  regresi  modal  sendiri  (β1) adalah  sebesar  0.786  adalah  besarnya pengaruh  variabel  bebas  X1    (modal sendiri)  terhadap  perubahan  tingkat pendapatan pengusaha
UMKM,
pengaruh    ini    bernilai    positif    atau dapat  dikatakan  semakin  besar  modal sendiri yang diberikan maka menyebabkan semakin tinggi pula tingkat pendapatan yang akan didapatkan  oleh  pengusaha  UMKM, demikian  pula  sebaliknya.  (3)  Koefisien regresi  modal  KUR  (β2)  sebesar  0.236 adalah  besarnya  pengaruh  variabel bebas  X2    (modal  kredit  usaha  rakyat) terhadap  perubahan  tingkat  pendapatan pengusaha UMKM, pengaruh ini bernilai  positif  atau  dapat  dikatakan semakin  besar  jumlah    modal  kredit usaha  rakyat    maka  semakin  tinggi  pula tingkat pendapatan yang akan didapatkan pengusaha UMKM,
demikian pula sebaliknya.
Saran  yang  dapat  peneliti  berikan ialah  kepada  para  pengusaha  UMKM
bahwa  dalam  penggunaan  kredit  usaha untuk  tidak mencampur adukkan dengan kebutuhan konsumsi agar pemanfaatannya  lebih  bijak  dan  lebih efisien,  sehingga  hasil  pun  akan  terlihat maksimal.  Kepada  pihak  PT  Bank Rakyat    Indonesia  (Persero)  selaku bank milik pemerintah  disamping menawarkan  produk  pinjaman  modal yang  sarat  dengan profit  motive agar juga    melakukan    penyuluhan    dan pengarahan    kepada    para    pengusaha UMKM.  Untuk      dapat      meningkatkan program      bantuan      Kredit      Usaha Rakyat      sebaiknya  pemerintah  melalui bank-bank yang telah ditunjuk pemerintah  tetap  menjalankan  program tersebut. Akan tetapi, dilakukan pendataan  ulang  untuk  UMKM  yang akan  menerima  ataupun  yang  sudah menerima  Kredit  Usaha  Rakyat  agar tidak  terjadi  penyalahgunaan  manfaat dan  tujuan  diberikannya  Kredit  Usaha Rakyat.

## DAFTAR PUSTAKA
Andriani,  S,  2008.  Analisis  Faktor- Faktor Yang Mempengaruhi Volume  Penyaluran  Kredit  Mikro, Kecil  Dan  Menengah  (MKM)  Di Indonesia. Skripsi Pada Departemen Ilmu Ekonomi. Fakultas Ekonomi dan
e-ISSN  2442-9449 Vol.5. No.1 (2017)  37-46 p -ISSN 2337-4721
Manajemen, Institut Pertanian
Bogor.
Muhammad,  Abdulkadir  dan  Rilda Murniati, 2000.
Lembaga
Keuangan  dan  Pembiayaan ,  PT
Citra Aditya Bakti, Bandung.
Pinem,  J,  2011.  Implementasi  Kredit Usaha Rakyat Dalam Mengembangkan Usaha Kecil. Skripsi  pada  Departemen  Ilmu
Sosial  dan  Ilmu  Politik .  Fakultas Ilmu  Sosial  dan  Ilmu  Politik,
Universitas Sumatera Utara.
Sari,  F,  2011.  Peran  Koperasi  Simpan
Pinjam Dalam Perkembangan UMKM  Agribisnis  Di  Bogor. Skripsi pada Departemen Agribisnis .  Fakultas  Ekonomi  dan Manajemen, Institut Pertanian
Bogor.
Siamat,  Dahlan,  1995. Manajemen Lembaga  Keua  ngan .  Intermedia,
Jakarta.
Wahyuni,  Eti,  dkk,  2005. Lilitan Masalah  Usaha  Mikro,  Kecil, Menengah (UMKM) &
Kontroversi  Kebijakan ,  BITRA Indonesia, Medan.