Volume 22, Nomor 2, 2023; pp. 132–141 https://ejournal.warmadewa.ac.id/index.php/wacana_ekonomi ISSN Print: 1978-4007 and ISSN Online: 2655-9943
Pengaruh Internet Banking dan Mobile Banking Terhadap Kinerja Bank Umum Konvensional di Indonesia
Mazia Ardyne Dyani Saputra*, Halimah Husna Rofiqoh, dan Wendy Saputra Universitas Pendidikan Indonesia
*Email corespondence: Maziaardyne14@upi.edu
How to cite (in APA style):
Saputra, M, A, D., Rofiqoh, H, H., Saputra, W. (2023). Pengaruh Internet Banking dan Mobile Banking Terhadap Kinerja Bank  Umum  Konvensional  di  Indonesia. Wacana  Ekonomi  (Jurnal  Ekonomi,  Bisnis  dan  Akuntansi), 22(2), pp.132-141. https://doi.org/10.22225/we.22.2.2023.132-141

## Abstract
Banking has a major role as an intermediary institution that aims to support national economic growth. The main  function  of  banking  in  the  economy  is  to  collect  public  funds  and  distribute  these  funds  for  economic activities.  Today,  people  are  being  introduced  to  internet  banking  and  mobile  banking,  both  of  which  are products produced by banking institutions. This product is a breakthrough for the challenges of the times where technology  is  rapidly  increasing  and  information  systems  are  circulating  very  quickly.  Therefore,  these products are the answer to the current challenges. However, the reality must be known and assessed whether these  products  contribute  in  this  case  to  the  performance  of  the  banking  sector.  From  these  problems, researchers try to do research on these variables. What happens if internet banking and mobile banking are implemented in banking services. Is it a good influence or vice versa. This research was conducted on a sample of four large banks in Indonesia which researchers believe can represent the entire population studied. Testing this  research  using  multiple  linear  regression  test  through  Eviews  software.  The  data  for  this  study  uses secondary  data  obtained  through  reliable  sources  with  the  type  of  time  series  data  from  June  2020  to November 2022. This research is regression from ROA data and internet and mobile banking data. The results of the research analysis show that there is a significant influence from internet banking and mobile banking on banking performance in Indonesia.
Keywords: ROA; bank performance; internet banking; mobile banking

## Abstrak
Perbankan memiliki peran utama sebagai lembaga intermediasi yang  bertujuan untuk mendukung pertumbuhan ekonomi  nasional.  Fungsi  utama    perbankan  dalam  perekonomian  adalah  menghimpun  dana  masyarakat  dan menyalurkan  dana  tersebut  untuk  kegiatan  ekonomi.  Dewasa  ini,  masyarakat  mulai  diperkenalkan  dengan adanya internet banking maupun mobile banking yang mana keduanya ini merupakan produk yang dihasilkan oleh  lebaga  perbankan.  Produk  tersebut  merupakan  terobosan  atas  tantangan  zaman  yang  kini  semakin  pesat akan adanya teknologi dan beredarnya sistem informasi yang sangat cepat. Oleh karenanya, produk-produk ini menjadi jawaban atas tantangan yang tengah terjadi saat ini. Akan tetapi, realitasnya tentu harus diketahui dan dikaji  apakah  produk-produk  tersebut  memberikan  kontribusi  dalam  hal  ini  terhadap  kinerja  pada  sektor lembaga perbankan. Dari masalah tersebut, peneliti mencoba melakukan penelitian terhadap variabel-variabel tersebut. Apa yang terjadi jika internet banking dan mobile banking ini diterapkan dalam pelayanan perbankan. Apakah memberikan pengaruh yang baik ataupun malah sebaliknya.  Penelitian ini dilakukan terhadap sampel empat  bank  besar  di  Indonesia  yang  peneliti  yakini  dapat  mewakili  seluruh  populasi  yang  diteliti.  Pengujian penelitian ini menggunakan uji regresi linier berganda  melalui software Eviews. Data penelitian ini memakai data sekunder yang didapatkan melalui sumber terpercaya dengan jenis data time series dari rentang Juni 2020 hingga  November  2022.  Penelitian  meregresi  dari  dara  ROA  dan  data  internet  dan  mobile  banking.  Hasil analisis penelitian menunjukan bahwa terdapat pengaruh signifikan dari internet banking dan mobile banking terhadap kinerja perbankan di Indonesia.
Kata kunci: ROA; kiner ja bank; inter net banking; mobile banking.
Wacana Ekonomi (Jurnal Ekonomi Bisnis dan Akuntansi), 22 (2) 2023, 133
Pengaruh Internet Banking dan Mobile Banking Terhadap Kinerja Bank Umum Konvensional di Indonesia

## I.  PENDAHULUAN
Perbankan  memiliki  peran  utama  sebagai  lembaga  intermediasi  yang bertujuan  untuk mendukung  pertumbuhan  ekonomi  nasional.  Fungsi  utama perbankan  dalam  perekonomian  adalah menghimpun dana masyarakat dan menyalurkan dana tersebut untuk membiayai kegiatan produksi dan konsumsi sehingga mendorong pertumbuhan ekonomi nasional (Otoritas Jasa Keuangan (OJK), 2022).  Jumlah  dana  yang  didapat  dari  berbagai  pihak  dapat  memberikan kontribusi  terhadap  bank dalam menjalankan kegiatannya. Semakin banyak dana yang dihimpun maka semakin banyak pula kontribusi yang diberikan dalam menjalankan kegiatannya.
Menurut  Peraturan  Bank  Indonesia  (PBI)  Nomor  13/1/PBI/2011 Tentang  Penilaian  Tingkat Kesehatan Bank Umum, penilaian tingkat kesehatan dan kinerja bank mencakup penilaian terhadap faktor-faktor  profil  risiko  (risk profile),  good  corporate  governance  (GCG),  rentabilitas  (earnings) dan permodalan  (capital).  Kinerja  rentabilitas  atau  bisa  disebut  profitabilitas menjadi  salah  satu kinerja  yang  paling  dominan  yang  dijadikan  rujukan  bagi investor  untuk  melihat  kondisi  kinerja suatu perusahaan yang secara dasar ini dianggap sudah menggambarkan analisis mengenai kondisi suatu perusahaan.
Kinerja  profitabilitas  ini  menjadi  salah  satu  indikator  yang  menunjukkan berhasil  tidaknya suatu  perusahaan  dalam  menghasilkan  keuntungan. Kinerja  bank  atau  kemampuan  bank  dalam meningkatkan usahanya adalah dengan melalui peningkatan laba, asset dan prospek kedepan. Akan tetapi,  titik  berat  evaluasinya  tetap  mendasarkan  pada  earning  atauprofitabilitas  dan  risiko.  Aspek profitabilitas  dalam  penelitian  ini  diproksikan dengan  ROA.  Beberapa  teori  yang  mendasari penelitian ini adalah Teori Likuiditas yang menekankan bahwa likuiditas bank akan terjamin apabila aktiva  produktif  disusun  dari  kredit  jangka  pendek  yang  mudah  dicarikan selama  bisnis  dalam kondisi normal.
Kemudian, dengan  adanya  Covid-19  pada  awal  2020  yang  masuk  ke  Indonesia  memberikan efek  yang  sangat  kuat  bagi  pertumbuhan  ekonomi  di  Indonesia.  Efek  ini  dapat  dilihat  pada perekonomian  di  Indonesia  yang  mengalami  pasang  surut  siklus  ekonomi  yang  akhirnya mengakibatkan  pendapatan  domestik  bruto  Indonesia  menurun  hingga  −2,07  jika  dibandingkan dengan  kinerja  ekonomi  tahun  2019  sebagai  pembandingnya  (Otoritas  Jasa  Keuangan,  2020). Penurunan  produk  domestik  ini  juga  diikuti  dengan  adanya  resesi  yang  memberikan  dampak menurunnya  kinerja  di  berbagai  sektor  industri,  salah  satunya  yakni  perbankan.  Adanya  pandemi covid-19  ini  memberikan  dampak  terhadap  kinerja  perbankan.  Tugas  penyaluran  dana  kepada masyarakat dan permintaan kredit oleh masyarakat mengalami penurunan akibat kegiatan ekonomi yang lesu selama tahun 2020 (Otoritas Jasa Keuangan, 2020).
Sumber : www.ojk.go.id
Salah satu faktor yang mempengaruhi kinerja keuangan adalah inovasi. Inovasi ini bertujuan untuk  menurunkan  biaya  yang  dikeluarkan  perusahaan  dalam  menjalankan  kegiatan  operasional perusahaan (Fitria & Khalifaturofi’ah, 2020). Adanya layanan keuangan digital memberikan peluang kepada  perusahaan  yaitu  pada  sektor  perbankan  dapat  mengembangkan  produk  dan  jasa  yang inovatif.  Beberapa  layanan  perbankan  digital  yang  tercantum  pada  situs  resmi  Otoritas  Jasa Keuangan (OJK) diantaranya SMS Banking, Phone Banking, Internet Banking, dan Mobile Banking. Dibuatnya  inovasi  internet  banking  dan  mobile  banking  ini  untuk  meningkatkan  efisiensi  kinerja bank dalam penggunaan kertas karena sebagian besar layanan sudah dapat diakses melalui internet
Wacana Ekonomi (Jurnal Ekonomi Bisnis dan Akuntansi), 22 (2) 2023, 134
Pengaruh Internet Banking dan Mobile Banking Terhadap Kinerja Bank Umum Konvensional di Indonesia
sehingga pelayanan dilakukan secara paperless. Ketika pelayanan menggunakan cara paperless atau melalui  internet,  maka  pembiayaan  yang  seharusnya  menjadi  modal  untuk  pembelian  bahan  yakni kertas tersebut justru kini dapat dijadikan sebagai sumber pendapatan bagi bank. Selain keuntungan bagi  bank,  adanya  internet  banking  dan  mobile  banking  ini  memberikan  keuntungan  juga  bagi nasabah hal ini dapat dilihat terutama dari segi efisiensi waktu dan tenaga. Nasabah tidak perlu repot dan menempuh jarak yang jauh untuk mendapatkan pelayanan dari bank. Nasabah dapat melakukan transaksi dimana pun dan kapan pun melalui layanan internet banking dan mobile banking.
Adanya  inovasi  layanan  keuangan  digital  ini  adalah  akibat  dari  kemajuan  teknologi  dan informasi  yang  memberikan  dampak  yang  cukup  besar  bagi  sektor  perbankan.  Layanan  Keuangan Digital adalah kegiatan layanan jasa sistem pembayaran dan/atau keuangan terbatas yang dilakukan tidak  melalui  kantor  fisik,  tetapi  juga  dengan  menggunakan  sarana  teknologi,  diantaranya  mobile based maupun web based dan jasa pihak ketiga (agen) dengan target layanan masyarakat yang tidak memiliki dan memiliki akses yang terbatas terhadap layanan keuangan (Sastiono & Nuryakin, 2019). Selain  untuk  mengikuti  trend  perkembangan  zaman,  kehadiran  produk  dan jasa  berbasis  digital ini memberikan pula pelayanan yang mudah dan cepat bagi nasabah.
Perkembangan  mobile  banking  di  Indonesia  sangat  cepat  karena  layanan  m-banking  mampu memberikan keleluasaan dan kepraktisan atau kemudahan transaksi keuangan dalam hal cek saldo, pembayaran  tagihan,  transfer  uang,  maupun  layanan  keuangan  lainnya  dalam  “satu  sentuhan  jari”. Cukup  tekan  PIN  dari  ponsel,  maka  transaksi  bisa  dijalankan  dari  mana  saja  sejauh  jaringan terhubung (Sudaryanti et al.,2018).
Raed  Awamleh  dan  Cedwyn  Fernandes  (2005)  mengemukakan  adanya  tiga  dimensi  yang menyebabkan nasabah menggunakan internet banking :
1)  Independence  (Kebebasan),  nasabah  bank  dapat  berinteraksi  dengan  bank  tanpa  harus berhubungan langsung dengan karyawan bank.
2)  Convenience  (Kesenangan),  kenyamanan  pada  sisi  lain  dapat  menggambarkan  keseangan seseorang untuk menggunakan layanan ini.
3) Security (Keamanan), dapat mengukur persepsi nasabah mengenai keselamatan dan kendala pada layanan perbankan. (Ricoida Desy Iba, 2016).
Dari hasil penelitian yang dilakukan oleh Mwange (2013) dan Khitaka (2014) dapat dikatakan bahwa  semakin  banyak  nasabah  yang  menggunakan  layanan  mobile  banking  dan  semakin  tinggi jumlah  uang  yang  ditransaksikan  melalui  mobile  banking,  maka  semakin  baik  juga  profitabilitas bank.  Berbeda  dengan  hasil  penelitian  Mwange  (2013)  dan  Khitaka  (2014),  penelitian  yang dilakukan  oleh  Mahboub  (2018)  menyimpulkan  bahwa  penerapan  layanan  perbankan  internet banking tidak secara signifikan mempengaruhi kinerja bank di Lebanon, sedangkan layanan mobile banking signifikan dan secara langsung mempengaruhi kinerja bank.
Hasil  penelitian  (Maslakah,  2020)  menemukan  bahwa  inovasi  keuangan  ATM,  internet banking,  dan  mobile  banking  tidak  memiliki  pengaruh  positif  terhadap  return  on  asset  pada  bank konvensional  di  Indonesia.  Torki  et  al.  (2019)  menemukan  bahwa  transaksi  internet  banking berpengaruh dan signifikan terhadap kinerja keuangan bank. Hafitri et al. (2021) mengatakan bahwa transaksi  mobile  banking  berpengaruh  positif  terhadap  rerutn  on  asset  (ROA).  Meskipun  sudah banyak penelitian terkait pengaruh internet banking dan mobile banking terhadap kinerja perbankan tetapi  masih  ditemukan  adanya  gap  empiris  yang  berarti  penelitian  yang  dilakukan  tidak  selalu memiliki hasil yang sama.
Wacana Ekonomi (Jurnal Ekonomi Bisnis dan Akuntansi), 22 (2) 2023, 135
Pengaruh Internet Banking dan Mobile Banking Terhadap Kinerja Bank Umum Konvensional di Indonesia

## II.  KONSEP DAN HIPOTESIS

## Kinerja Perbankan
Kinerja  bisa  diartikan  sebagai  pencapaian  suatu  tujuan  dari  suatu  kegiatan  atau  pekerjaan, untuk  mencapai  tujuan  perusahaan  yang  dinilai  dengan  berbagai  standar  (Arif  &  Masdupi,  2020). Kinerja  keuangan  bank  merupakan  gambaran  kondisi  keuangan  suatu  bank  pada  suatu  periode tertentu,  baik  yang  berkaitan  dengan  kinerja  penghimpunan  dana  maupun  penyaluran  dana  yang biasanya  dinilai  dengan  indikator  likuiditas,  profitabilitas  bank,  dan  kecukupan  modal  (Imamah  & Safira,  2021).  Meningkatkan  kinerja  bank  dapat  menyebabkan  penjualan  yang  lebih  tinggi  dan profitabilitas yang lebih tinggi. Tingkat pengembalian, atau yang  disebut laba operasi sebelum pajak, dibagi dengan indikator kinerja utama, pendapatan (Mwange, 2013). Kinerja keuangan dapat diukur melalui data yang ada pada laporan keuangan. Laporan keuangan terdiri dari neraca, laba-rugi, arus kas,  dan  perubahan  modal  yang  dapat  menjadi  informasi  untuk  manajer  perusahaan  dalam mengambil kebijakan keuangan perusahaan.
Menurut  Jumingan  (2010),  kinerja  keuangan  merupakan  gambaran  kondisi  keuangan perusahaan pada satu periode tertentu yang menyangkut aspek penghimpunan dana dan penyaluran dana.  Kinerja  keuangan  merupakan  gambaran  kondisi  keuangan  suatu  perusahaan  yang  dapat menunjukkan  prestasi  kerja  perusahaan  pada  periode  tertentu.  Kinerja  keuangan  biasanya  diukur dengan  indikator  kecukupan  modal,  likuiditas,  dan  profitabilitas.  Kinerja  keuangan  ini  digunakan oleh  perusahaan  untuk  menilai  prestasi  yang  telah  dicapai  perusahaan  dan  pengambilan  keputusan untuk  perbaikan  maupun  peningkatan  kinerja  perusahaan,  yang  kemudian  menjadi  laporan pertanggungjawaban  pada  pihak-pihak  yang  berkepentingan,  seperti  kreditur,  investor,  dan pemerintah.
Menurut  Otoritas  Jasa  Keuangan  (2016)  terhadap  pengukuran    tingkat  kesehatan  perbankan, pengukuran  terhadap  kesehatan  bank  dan  juga  kinerja  bank  meliputi  berbagai  faktor,  diantaranya adalah  profil  risiko  (risk  profile),  good  corporate  governance  (GCG),  rentabilitas  (earnings). Rentabilitas  (earnings)  merupakan  alat  analisis  yang  mengukur  tingkat  efisiensi  usaha  dan profitabilitas  yang  diperoleh  bank  (Kasmir,  2015).  Penilaian  terhadap  faktor  rentabilitas  mencakup kinerja pendapatan, sumber- sumber pendapatan, dan ketahanan pendapatan bank.
Adapun  indikator  earning  yang  biasanya  digunakan  untuk  mengukur  tingkat  kesehatan  dan kinerja bank  adalah  return  on  asset  (ROA)  dan  net  interest  margin  (NIM).  ROA  adalah salah  satu rasio  yang  digunakan  untuk  menilai  kinerja  profitabilitas  bank.  ROA  adalah  analisis  rasio  yang menampilkan kemampuan  bank dalam  memperoleh laba dengan memanfaatkan aset yang dimiliki. ROA dapat dihitung dengan rumus berikut.
Semakin  besar  nilai  ROA  perusahaan  maka  semakin  efisien  perusahaan  tersebut  dalam menggunakan  aset  mereka,  dapat  pula  dikatakan  jumlah  aktiva  yang  sama  bisa  menghasilkan  laba yang  lebih  besar  dan  sebaliknya  (Suardana  &  Kustina,  2017).  Pergerakan  ROA  dapat  dipengaruhi oleh  beberapa  faktor  diantaranya  adalah  interest  based  income  (pendapatan  bunga)  dan  fee  based income (pendapatan non bunga) meningkat, maka  nilai ROA pula akan mengalami kenaikan.

## Internet Banking
Internet banking adalah produk layanan perbankan yang dapat melakukan berbagai transaksi perbankan lewat akses internet (Otoritas Jasa Keuangan, 2015). Menurut Kiling et al. (2016) internet banking  mengacu  pada  layanan  bank  tertentu  yang  memungkinkan  pelanggan  untuk  menerima informasi,  berkomunikasi  dengan  diri  mereka  sendiri  dan  melakukan  transaksi  perbankan  melalui internet,  bukan  sekedar  bank  yang  menawarkan  layanan  internet  bank.  Manfaat  internet  banking antara lain sebagai berikut.
Dari  sudut  pandang  bank,  dengan  adanya  internet  banking  diperkirakan  dapat  memberikan pengurangan biaya (efisiensi), dan menambah keunggulan kompetitif. Di antara banyak manfaatnya adalah kemudahan penggunaan dan efektivitas, nasabah dapat mengakses internet banking dari lokasi manapun,  dan  internet  banking  dapat  digunakan  untuk  membayar  tagihan.  Selain  itu,  internet
Wacana Ekonomi (Jurnal Ekonomi Bisnis dan Akuntansi), 22 (2) 2023, 136
Pengaruh Internet Banking dan Mobile Banking Terhadap Kinerja Bank Umum Konvensional di Indonesia
banking  juga  sangat  bermanfaat  bagi  nasabah  karena  dapat  diakses  melalui  smartphone,  laptop, maupun perangkat komputer yang memiliki akses ke jaringan internet. Tidak seperti halnya mobile banking,  dalam  menggunakannya  sama  seperti  internet  banking  harus  terhubung  dengan  internet, tetapi  mobile  banking  adalah  aplikasi  yang  hanya  dapat  diakses  melalui  smartphone  saja,  karena mobile  banking  merupakan  suatu  produk  yang  berbentuk  aplikasi  mobile,  sedangkan  internet banking merupakan produk yang berbentuk website.
Fitur internet banking meliputi informasi umum seperti  penyimpanan atau verifikasi rekening, rekening deposito, kartu kredit, informasi perubahan rekening, transfer kawat, transfer antar rekening dan antar bank, pembelian pulsa, Pembelian tiket, pembayaran telepon, internet, listrik, dan banyak lagi.
Menurut Center For Regulatory Research / CFRR (2003) definisi dari internet banking adalah : Penggunaan  internet  sebagai  jalur  pengiriman  jarak  jauh  untuk  pelayanan  tradisional,  seperti pembukaan  rekening  deposito  atau  pengiriman  dana  pada  rekening  yang  berbeda,  sebagaimana pelayanan  perbankan  barubaru  ini  seperti  pengiriman  dan  pembayaran  tagihan  elektronik  yang memperkenankan  nasabah  untuk  menerima  dan  membayar  tagihan  melalui  website  bank  tersebut. Jadi,  internet  banking  adalah  suatu  aktivitas  perbankan  yang  menggunakan  internet  sebagai  sarana untuk melakukan transaksi antara nasabah dengan suatu bank.

## Mobile Banking
Mobile banking ialah layanan yang memungkinkan nasabah bank untuk melakukan transaksi perbankan melalui ponsel maupun smartphone (Otoritas Jasa Keuangan, 2015). Mobile banking juga dapat digunakan melalui kartu SIM (Subscriber Identification Module), menu layanan yang tersedia di USSD (Unstructured Supplementary Service Data), atau aplikasi yang dapat diunduh atau di instal oleh pelanggan.
Menurut  Otoritas  Jasa  Keuangan  (2018)  Mobile  Banking  merupakan  transaksi  perbankan melalui  media  handphone  baik  dalam  bentuk  aplikasi  m-banking  atau  aplikasi  bawaan  operatos seluler. Adanya layana mobile banking yang disediakan oleh bank ini dapat memudahkan nasabah untuk melakukan transaksi non finansial dan transaksi finansial tanpa harus datang ke sabang bank hal ini pula menjadi praktis dan aman karena menggunakan PIN.
Layanan  mobile  banking  memiliki  fungsi  yang  hampir  sama  dengan  Internet  banking, termasuk  layanan  informasi  (saldo,  perubahan  rekening,  laporan  mutasi  kartu  kredit,  suku  bunga, lokasi cabang/ATM terdekat) dan layanan perdagangan seperti transfer telegraf. Pembayaran faktur. Dan berbagai lainnya.
Adapun jumlah transaksi atau frekuensi dapat menjadi salah satu acuan yang mempengaruhi keberhasilan  dalam  mengadopsi  inovasi  teknologi  internet  dan  mobile  banking,  karena  transfer termasuk ke dalam salah satu dari sekian banyaknya produk jasa perbankan yang dapat menghasilkan fee  based  income.  Fee  based  income  (Suardana  &  Kustina,  2017)  mengatakan  adalah  pendapatan operasional non bunga yang didapat bank atas pemberian pelayanan kepada nasabah.

## Technology Acceptance Model (TAM)
Teori Technology Acceptance Model (TAM) merupakan teori adopsi dari Theory Of Reasoned Action  (TAR). Menurut  Fread  Davis  sebagai  pencetus  dari  teori  tersebut, technology  accaeptace model merupakan  pemnafaatan  komputer  oleh  individu  yang  dipengaruhi  oleh  kemanfaatan (perceived usefulness) yaitu tingkat keyakinan individu bahwa penggunaan sistem informasi merupa- kan hal yang mudah dan tidak memerlukan usaha keras dari pemakainya. (Davis, 1998 dalam Geo- vannie, Kertahadi, & Dewantara, 2016).
Technology Acceptance Model berasumsi bahwa seseorang mengadopsi suatu teknologi pada umumnya ditentukan oleh proses kognitif dan bertujuan untuk memaksimalkan kegunaan teknologi itu  sendiri.  dengan  kata  lain,  kata  kunci  utama  penerimaan  teknologi  informasi  oleh  penggunanya adalah evaluasi kegunaan teknologi tersebut. Kemudia Davis merumuskan dua variabel utama pada Technology Acceptance Model , yaitu persepsi kebermanfaatan dan persepsi kemudahan pengguna. Dengan  demikian,  model Technology  Acceptance  Model dapat  menjelaskan  bahwa  persepsi pengguna akan menentukan sikapnya dalam kemanfaatan penggunaan teknologi informasi. Model ini secara lebih jelas menggambarkan bahwa penerimaan penggunaan teknologi informasi dipengaruhi oleh  persepsi  kebermanfaatan  dan  persepsi  kemudahan  pengguna.  Di  samping  itu,  davis  juga memberikan  kerangka  dasar  untuk  menelusur  pengaruh  faktor  eksternal  terhadap  kedua  variabEL
Wacana Ekonomi (Jurnal Ekonomi Bisnis dan Akuntansi), 22 (2) 2023, 137
Pengaruh Internet Banking dan Mobile Banking Terhadap Kinerja Bank Umum Konvensional di Indonesia
tersebut.

## Percieved Ease of Use
Persepsi  kemudahan  pengguna  didefinisikan  sebagai  sejauh  mana  seseorang  percaya  bahwa menggunakan  teknologi  akan  bebas  dari  usaha  (Davis  et  al,  1989).  Artinya,  bahwa  jika  seseorang merasa  percaya  bahwa  sistem  informasi  mudah  digunakan,  maka  dia  akan  menggunakannya. Penelitian  sebelumnya  menunjukan  adanya  pengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  kegunaan presepsian, sikap, minat dan penggunaan sesungguhnya.
Konsep  kemudahan  penggunaan  menunjukan  tingkat  dimana  seseorang  meyakini  bahwa penggunaan  sistem  informasi  adalah  mudah  dan  tidak  memerlukan  usaha  keras  dari  pemakainya untuk  bisa  menggunakannya.  Konsep  ini  mencakup  kejelasan  tujuan  penggunaan  sistem  informasi dan kemudahan penggunaan sistem, untuktujuan yang
Sesuai  dengan  keinginan  pemakai. Konsep ini  memberikan  pengertian  bahwa  apabila sistem informasi  mudah  digunakan,  maka  penggunaan  akan  cenderung  untuk  menggunakan  sistem informasi tersebut.
Menurut  Shonad  (2013)  terdapat  beberapa  indikator perceived  ease  of  use dalam  teknologi informasi meliputi :
Situs yang jelas dan dapat digunakan. Tidak memerlukan usaha yang berlebihan. Mudah untuk menemukan informasi yang dibutuhkan. Mudah untuk digunakan.

## Precieved Usefulness
Wibowo  (2008)  menjelaskan  bahwa  persepsi  kegunaan  merupakan  persepsi  terhadap  ke- manfaatan  didefinisikan  sebagai  suatu  ukuran  dimana  penggunaan  suatu  teknologi  dipercaya  akan mendatangkan  manfaat  bagi  orang  yang  menggunakannya.  Menurut  Jogiyanto  (2007)  persepsi kegunaan  adalah  sejauh  mana  seseorang  percaya  bahwa  menggunakan  suatu  teknologi  akan meningkatkan  kinerja  pekerjaannya.  Persepsi  kegunaan  didefinisikan  sebagai  tingkat  dimana seseorang  percaya  bahwa  dengan  menggunakan  sistem  tertentu  akan  meningkatkan  kinerjanya (Davis,1989).
Dengan defisini dan indikator-indikator yang telah disebutkan sebelumnya, dapat disimpulkan bahwa kebermanfaatan dari penggunaan teknologi informasi dapat meningkatkan kinerja dan prestasi orang yang menggunakannya. Kebermanfaatan dalam teknologi informasi merupakan menfaat yang diperoleh  atau  diharapkan  oleh  para  pengguna  dalam  melaksanakan  tugas  dan  pekerjaannya.  Oleh karena  itu,  tingkat  kebermanfaatan  teknologi  informasi  mempengaruhi  sikap  para  pengguna  dalam mengadopsi teknologi tersebut.
Persepsi  kegunaan  ( percieved  usefulness )  merupakan  sesuatu  yang  menyatakan  individu percaya  bahwa  penggunaan  suatu  teknologi  tertentu  akan  meningkatkan  kinerja  dari  individu. Wibowo  (2008)  menjelaskan  bahwa  persepsi  kebermanfaatan  merupakan  suatu  ukuran  dimana penggunaan  suatu  teknologi  dipercaya  akan  mendatangkan  manfaat  bagi  orang  yang menggunakannya.  Sikap  seseorang  dalam  menggunakannya.  Sikap  seseorang  dalam  menggunakan teknologi  informasi  dapat  memberikan  manfaat  terhadap  pekerjaannya  dan  pencapaian  pestasi kerjanya.  Oleh  karena  itu,  tingkat  kemanfaatan  tenologi  mempengaruhi  sikap  pengguna  dalam menggunaakan teknologi informasi tersebut.

## Commercial Loan Theory
Hasibuan (2011:98) teori ini menjelaskan bahwa kondisi suatu bank akan tetap likuid apabila kredit  yang  diberikan  sebagian  besar  merupaka  kredit  perdagangan  jangkan  pendek  dan  dapat dicairkan  dalam  keadaan  bisnis  yang  normal.  Teori  ini  fokus  pada  kondisi  asset  suatu  perbankan yang terdapat di neraca dalam usahanya menjaga kondisi likuiditas bank secara stabil.

## The shiftability Theory
Teori  ini  menjelaskan  bahwa  likuiditas  suatu  bank  akan  tetap  terjaga  apabila  bank  yang bersangkutan memiliki asset yang likuid atau yang mudah dipindahtangankan. Sehingga apabila bank memperoleh pengembalian dengan tepat waktu atas kredit jangka panjang yang diberikan maka dapat
Wacana Ekonomi (Jurnal Ekonomi Bisnis dan Akuntansi), 22 (2) 2023, 138
Pengaruh Internet Banking dan Mobile Banking Terhadap Kinerja Bank Umum Konvensional di Indonesia
dijadikan sebagai sumber likuiditasnya (Hasibuan, 2011:98).

## III. METHOD
Objek  dalam  penelitian ini  adalah Kinerja  Bank  Umum  Konvensional  (Y),  Internet  Banking (X1)  dan  Mobile  Banking  (X2).  Kinerja  Bank  Umum  Konvensional  adalah  variabel  terikat (dependent  variabel)  kemudian  Internet  Banking  Dan  Mobile  Banking  sebagai  variabel  bebas (independent variabel). Subjek dalam penelitian ini adalah masyarakat pengguna internet dan mobile banking di Indonesia.
Ruang lingkup pada penelitian ini adalah untuk menguji pengaruh internet banking dan mobile banking terhadap kinerja bank umum konvensional di Indonesia. Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif yang  menggunakan  data  time  series  dengan  data  bulanan  dimulai  Juni  2020 sampai dengan November 2022.
Teknik yang digunakan dalam penelitian ini adalah library research, field research, dan inter- net research. Dalam penelitian ini menggunakan uji asumsi klasik dan analisis regresi linier berganda dengan  menggunakan  data  time  series  untuk  mengetahui  pengaruh  internet  banking  dan  mobile banking  terhadap  kinerja  bank  umum  konvensional  di  Indonesia  selama  tahun  2020-2022.  Tujuan analisis  regresi  liniear  berganda  adalah  untuk  mengetahui  bagaimana  eratnya  pengaruh  antara  satu atau beberapa variabel bebas dengan satu variabel terikat.
Model  analisis  data  yang  digunakan  untuk  mengetahui  pengaruh  antara  variabel  bebas terhadap  variabel  terikat  dan  untuk  menguji  kebenaran  dari  dugaan  sementara  digunakan  model persamaan Regresi Linier Berganda, sebagai berikut :
= 0 + 1 1 + 2 2 +
Keterangan: Y = Kinerja Perbankan, b0 = konstanta regresi, b1 = konstanta regresi X1, b2 = konstanta  regresi  X2,  X1  =  internet  banking,  X2  =  mobile  banking,  e  =  error  (kesalahan pengganggu).

## IV.  RESULT AND DISCUSSION
Penggunaan Internet  Banking dan Mobile  Banking degan  menggunakan  indikator    jumlah transaksi Internet Banking dan jumlah transaksi Mobile Banking periode Juni 2020 sampai dengan November  2022.  Sedangkan  kinerja  keuangan  menggunakan  indikator  protabilitas  yang  diukur dengan menggunakan return on asset (ROA).

## Uji Normalitas
Pada output hasil uji normalitas menggunaakan eviews, diperoleh bahwa nilai probability yaitu sebesar 0,799287 dimana hasil nya lebih besar dari 0,05 (alpha). Artinya data yang digunakan pada model ini terdistribusi normal.

## Uji Multikolinieritas
Berdasarkan output uji multikolinieritas menggunakan eviews tersebut diperoleh bahwa nilai Centered VIF masing-masing variabel menunjukkan nilai yang lebih kecil dari 10 (VIF<10).  Maka dapat disimpulkan bahwa data pada model ini terbebas dari multikolinieritas atau dengan kata lain tidak ada hubungan yang kuat antara variabel-variabel independen dalam model tersebut.
Wacana Ekonomi (Jurnal Ekonomi Bisnis dan Akuntansi), 22 (2) 2023, 139
Pengaruh Internet Banking dan Mobile Banking Terhadap Kinerja Bank Umum Konvensional di Indonesia

## Uji Heteroskedastisitas
Diperoleh nilai prob. Chi-Square sebesar 0,3738 lebih besar dari 0,05 (Alpha) sehingga dapat ditarik  kesimpulan  bahwa  data  tersebut  terbebas  dari  heteroskedastisitas  atau  dengan  kata  lain gangguan dalam fungsi regresi mempunyai variansi yang sama.

## Uji Autokorelasi
Hasil regresi menggunakan e views, diperoleh bahwa nilai Durbin Watson (DW) adalah sebe- sar 1,323157. Selain itu diketahui bahwa jumlah sampel dalam penelitian ini ada 30, jumlah variabel ada 3, maka dapat dicari pada tabel DW nilai batas bawah Durbin Watson (dL) yaitu 1,2837, dan ba- tas  atas  Durbin Watson  (dU)  yaitu  1,5666.  Kemudian  kriteria pengujian autokorelasi  yaitu  sebagai berikut :
Deteksi Autokorelasi Positif, dengan ketentuan DW < dL, maka terdapat autokorelasi positif DW > dU, maka tidak ada autokorelasi positif dL<DW<dU, maka pengujian tidak meyakinkan atau tidak dapat disimpulkan Deteksi Autokorelasi Negatif 4-DW<dL, maka terdapat autokorelasi positif 4-DW>dU, maka tidak terdapat autokorelasi positif dL<4-DW<dU, maka pengujian tidak dapat meyakinkan atau tidak dapat disimpulkan Berdasarkan ketentuan tersebut dapat ditunjukkan bahwa dL<DW<dU (1,2837<1,323157<1,5666).  Sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  pengujian  tidak  dapat  meyakinkan atau tidak dapat disimpulkan.

## Analisis Regresi Berganda
Berdasarkan  hasil  regresi  linier  berganda  pada  Eviews,  didapat  bahwa  persamaan  regresi model tersebut adalah :
Y = 1,3157 + 1,46X1+ 1,40X2+ e
Pada  persamaan  regresi di  atas,  terlihat  bahwa  nilai konstanta  sebesar  1,3157. Nilai  tersebut bertanda positif yang menunjukkan pengaruh yang searah antara variabel independen dan dependen. Hal  tersebut  bermakna  bahwa  jika  variabel  dalam  model  bernilai  nol  (0)  atau  tidak  mengalami perubahan, maka ROA akan sebesar 1,3157%.
Koefisien  variabel  Internet  Banking  (X1)  sebesar  1,46  yang  menunjukkan  bahwa  Internet Banking  berpengaruh  positif  (searah)  terhadap  Kinerja  Perbankan  (ROA).  Hal  tersebut  juga menunjukkan bahwa jika Pengguna Internet Banking mengalami kenaikan sebesar seribu, maka akan menyebabkan  kenaikan  kinerja  perbankan  (ROA)  sebesar  1,46%,  begitupun  sebaliknya  dengan asumsi bahwa variabel lainnya dalam model dianggap konstan.
Koefisien  variabel  Mobile  Banking  sebesar  1,40  yang  menunjukkan  bahwa  Mobile  Banking
Wacana Ekonomi (Jurnal Ekonomi Bisnis dan Akuntansi), 22 (2) 2023, 140
Pengaruh Internet Banking dan Mobile Banking Terhadap Kinerja Bank Umum Konvensional di Indonesia
berpengaruh  positif  (searah)  terhadap  kinerja  perbankan  (ROA).  Hal  tersebut  juga  menunjukkan bahwa jika pengguna mobile banking meningkat sebanyak seribu, maka akan menyebabkan kenaikan pada kinerja perbankan (ROA) sebesar 1,40%, begitupun sebaliknya dengan asumsi variabel lainnya dalam model dianggap konstan.

## Uji Hipotesis secara Parsial (Uji T)
Berdasarkan  hasil  regresi  linier  berganda  pada  Eviews,  didapat  bahwa  variabel  Internet banking  memiliki  signifikasi  (p-value)  sebesar  0,  8668.  Nilai  signifikasi  t  lebih  besar  dari  nilai signifikasi  yang  disyaratkan  yaitu  alpha  sebesar  0,05  sehingga  H01  ditolak.  Hal  ini  menunjukkan bahwa secara parsial terdapat pengaruh yang signifikan antara penggunaan Internet Banking terhadap kinerja perbankan(ROA).
Variabel mobile banking memiliki nilai signifikasi sebesar 0,0021. Nilai signifikasi t (p-value) lebih kecil dari nilai signifikasi yang disyaratkan yaitu alpha sebesar 0,05 sehingga H02 ditolak. Hal ini  menunjukkan  bahwa  secara  parsial  tidak  terdapat  pengaruh  antara  penggunaan  mobile  banking terhadap kinerja perbankan(ROA).

## Uji Hipotesis secara Simultan (Uji F)
Hasil perhitungan uji F menggunakan Eviews menunjukkan bahwa nilai signifikasi F (p-value) pada model regresi tersebut sebesar 0,000001. Hal tersebut menunjukkan bahwa nilai signifikasi F lebih kecil dari nilai signifikasi yang disyaratkan yaitu alpha sebebsar 0,05 sehingga H03 ditolak dan Ha3 diterima. Hal ini mengindikasikan bahwa semua variabel independen dalam model berpengaruh secara simultan terhadap variabel dependen kinerja perbankan (ROA).

## Koefisien Determinasi
Uji  koefisien  determinasi  R2sebesar  0,650.  Ini  berarti  menunjukkan  bahwa  semua  variabel independen  dalam  model  yaitu  Internet  banking  dan  mobile  banking  secara  simultan  dapat menjelaskan  variabel  dependen  sebesar  65%  sedangkan  sisanya  sebesar  35%  dipengaruhi  oleh variabel lain yang tidak diuji dalam penelitian.

## V.  CONCLUSION
Berdasarkan hasil perhitungan statistik yang telah dilakukan, didapatkan beberapa kesimpulan sebagai berikut :
1.  Pengujian  parsial  (uji  t)  menunjukkan  bahwa  penggunaan  internet  banking  berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  kinerja  perbankan  (ROA),  sedangkan  penggunaan  mobile  banking tidak terdapat pengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja perbankan (ROA)
2.  Pengujian  secara  simultan  (Uji  F)  menunjukkan  bahwa  terdapat  pengaruh  simultan  yang signifikan dari variabel independen pengguna internet banking dan mobile banking terhadap kinerja perbankan (ROA).
3.  Pengujian  koefisien  determinasi  menunjukkan  bahwa  kedua  variabel  independen  tersebut dapat menjelaskan vaeriabel dependen sebesar 65%.
Wacana Ekonomi (Jurnal Ekonomi Bisnis dan Akuntansi), 22 (2) 2023, 141
Pengaruh Internet Banking dan Mobile Banking Terhadap Kinerja Bank Umum Konvensional di Indonesia

## DAFTAR PUSTAKA
Mayasari, Y. M. Hidayat, and G. E. Hafitri, “Pengaruh Internet Banking dan Mobile Banking Terhadap Kinerja Keuangan Bank,” J. Pendidik. Manaj. Bisnis , vol. 21, no. 1, pp.  55–72, 2021, [Online]. Available: http://repository.upi.edu/id/eprint/66542.
Y. M. Hidayat, G. E. Hafitri, and U. P. Indonesia,  “Pengaruh Internet Banking dan Mobile Banking terhadap Kinerja Keuangan ARTICLE INFO :,” vol. 21, no. 1, pp. 55–72, 2021.
Ricka  Yunika,  and  M.  S.  Muslih  Prodi,  “Pengaruh  Tingkat  Kesehhatan  Bank  Terhadap,”  vol.  3,  pp.  30–43, 2018, [Online]. Available: www.kontan.co.id.
P.  Y.  Utami  and  L.  Amanah,  “Pengaruh  Variabel  Keuangan  Terhadap  Profitabilitas  Bank  (Studi  Empiris Lembaga Perbankan Pada BEI),” J. Ilmu dan Ris. Akunt. , vol. 5, no. 4, pp. 1–19, 2016.
I. Febriani, H. S. Nugraha, and Saryadi,  “Analisis Faktor-Faktor Yang Memengaruhi Peringkat Obligasi Pada Lembaga  Keuangan  Bank  Yang  Terdaftar  Di  Bursa  Efek  Indonesia,”  vol.  9,  no.  1,  pp.  249–261, 2021.
S. Ferlicia, S. Suhel, and S. Andaiyani,  “Non-Cash Instruments and Money Supply in Indonesia During Pan- demic  Covid-19,” Signifikan  J.  Ilmu  Ekon. ,  vol.  11,  no.  2,  pp.  383–398,  2022,  doi:  10.15408/ sjie.v11i2.26491.
I.  Zoraya,  “Penilaian  Kinerja  Keuangan  Perusahaan  Dengan  Metode  Economic  Value  Added  Pada  Industri Perbankan  Di  Indonesia,” Manag.  Insight  J.  Ilm.  Manaj. ,  vol.  13,  no.  1,  pp.  101–113,  2019,  doi: 10.33369/insight.13.1.101-113.
W.  Maulana  and  D.  Putri,  “Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Perbankan  Melalui  Camel  Analysis  Pada  Pt.  Bank Hsbc Indonesia,” J. Pemikir. Penelit. Ekon. , vol. 06, no. 02, pp. 1–12, 2018.
I. Nov, “Statistik Perbankan Indonesia - Vol . 20 No . 12 November 2022 Indonesia Banking Statistics - Vol . 20 No . 12 November 2022 Kinerja Bank Umum ( Commercial Banks Performance ) Nilai Kinerja dalam Miliar Rp ( Billion Rp ) dan Rasio Kinerja  (%)  Indikator / Indicator Agt Okt Statistik Per- bankan Indonesia - Vol . 20 No . 12 November 2022 Indonesia Banking Statistics - Vol . 20 No . 12 November 2022 Kinerja Bank Umum  - KBMI 1 ( Performance of Commercial Banks  - KBMI 1 ) Nilai Kinerja dalam Miliar Rp ( Billion Rp ) dan Rasio Kinerja (%) Indikator / Indicator Nov,” vol. 20, no. 12, pp. 16–20, 2022.
Wacana Ekonomi (Jurnal Ekonomi Bisnis dan Akuntansi), 22 (2) 2023,
Pengaruh Internet Banking dan Mobile Banking Terhadap Kinerja Bank Umum Konvensional di Indonesia

## LAMPIRAN
Gambar 1. Retur n On Asset (ROA)
(Sumber: Bank Indonesia)
Gambar 2. Mobile Banking
(Sumber: Bank Indonesia)
Image 3. Internet Banking (Sumber: Bank Indonesia)
Wacana Ekonomi (Jurnal Ekonomi Bisnis dan Akuntansi), 22 (2) 2023,
Pengaruh Internet Banking dan Mobile Banking Terhadap Kinerja Bank Umum Konvensional di Indonesia
Tabel 1 Tahun ROA Mobile Banking (Ribuan) Internet Banking (Ribuan) Jun-20 1,94 275.580 120.212 Jul-20 1,9 286.267 130.102 Agt-20 1,9 302.656 135.559 Sep-20 1,76 307.737 137.781 Okt-20 1,7 298.190 135.636 Nov-20 1,64 355.606 152.782 Des-20 1,59 358.072 155.660 Jan-21 2,17 347.055 127.992 Feb-21 1,97 343.026 121.819 Mar-21 1,87 402.821 150.772 Apr-21 1,86 400.320 172.510 Mei-21 1,8 415.158 186.040 Jun-21 1,88 451.291 179.563 Jul-21 1,86 470.963 178.845 Agt-21 1,9 503.141 189.664 Sep-21 1,91 507.119 243.704 Okt-21 1,92 536.531 207.763 Nov-21 1,91 548.145 272.747 Des-21 1,84 608.673 206.345 Jan-22 2,53 603.662 204.015 Feb-22 2,34 572.454 194.871 Mar-22 2,19 673.073 265.885 Apr-22 2,32 712.671 160.173 Mei-22 2,34 641.783 260.108 Jun-22 2,37 669.898 282.768 Jul-22 2,45 717.191 328.196 Agt-22 2,48 711.858 392.172 Sep-22 2,51 705.726 316.601 Okt-22 2,47 753.887 331.716 Nov-22 2,47 761.274 351.516 Jumlah 30,22 15.241.828 6.293.517