## TRANSAKSI PEMBELIAN EMAS NON RIIL DI PT. PEGADAIAN SYARIAH KCP.DARUSSALAM DALAM PERSPEKTIF AKAD BA’I AL-MUQAYYAD
(Studi Tentang Cicilan Emas Dan Konsekuensinya Pada Tabungan Emas)
Muhammad Iqbal, Seroja
Universitas Islam Negeri Ar-Raniry Iqbal.malang01@gmail.com

## ABSTRACT
Gold Savings Products PT. This Sharia pawnshop uses a system of buying and entrusting gold, gold sold by pawnshops is a non-real form of gold, so when buying gold the customer does not immediately get the gold, in this case the customer only sees the value of the savings through the account balance in the gold savings,  while  gold  it  is  only  known  in  the  form  of  its  value  because  the  physical  gold  has  not  been delivered  until  the  price  is  paid  off  and  the  gold  in  installments  is  entrusted  to  PT.  Sharia  pawnshops. Based  on  the  description  of  the  background  of  the  problem  above,  the  problem  formulation  that  the authors  take  is:  How  to  determine  prices,  deposit  costs  and  transaction  costs  on  non-cash  buying  and selling gold at PT. KCP Darussalam Sharia Pawnshop? What are the consequences for the parties in a conditional gold buying and selling transaction? And what is the validity of the gold buying and selling of gold  savings  products  at  PT.  KCP  Darussalam  Sharia  Pegadaian  from  the  perspective  of  the  ba'i  al- muqayyad?  Contract.  To  answer  this  problem,  the  research  method  used  is  a  qualitative  method  that focuses  on  collecting  documentation  data,  to  improve  the  documentation  data  the  writer  also  requires interview  data.  After  conducting  an  in-depth  analysis  of  the  research  focus,  the  writer  can  conclude. Viewed  from  the  perspective  of  the  ba'i  al-muqayyad  contract,  buying  and  selling  gold  in  gold  savings products at PT. This KCP Darussalam Sharia pawnshop is formally valid, because buying and selling is tied to certain conditions such as custody is allowed  according to Islamic law, in the Hanafiyah school the terms referred to are those that are in line with the purpose of the transaction. Gold savings Sasabah cannot  take  the  gold  before  the  gold  installments  are  adequate,  then  the  gold  must  be  entrusted  to  the Sharia  Pegadaian.  However,  in  essence  there  is  no  gold  stored  in  all  PT.  Sharia  pawnshops  where customers  make  transactions,  if  the  customer  wants  to  take  gold,  the  gold  must  be  ordered  from  PT. Antam first takes  a week, then the customer is charged a deposit fee of Rp. 30,000 per year for custody of gold which is not actually done by PT. Sharia pawnshops.

## Keywords: Gold Savings, Sharia Pegadaian, Ba'I al-muqayyad

## ABSTRAK
Produk  Tabungan  emas  PT.  Pegadaian  Syariah  ini  menggunakan  sistem  beli  dan  titip  emas, Emas yang dijual oleh pihak pegadaian adalah bentuk emas non riil, maka pada saat pembelian emas nasabah tidak langsung mendapatkan emasnya, dalam hal ini nasabah hanya melihat nilai tabungan melalui saldo rekening pada tabungan emas, sedangkan emas hanya diketahui dalam bentuk nilainya saja karena fisik emas belum diserahkan sampai lunas harganya dan emas yang dicicil  dititipkan  pada  PT.  Pegadaian  Syariah.  Berdasarkan  uraian  latar  belakang  masalah  di atas,  maka  rumusan  masalah  yang  penulis  ambil  yaitu:  Bagaimana  Penentuan  harga,  cost penitipan  dan  biaya  transaksi  pada  jual  beli  emas  secara  non  cash  di  PT.  Pegadaian  Syariah KCP  Darussalam?  Bagaimana  konsekuensi  bagi  para  pihak  dalam  transaksi  jual  beli  emas bersyarat?serta  Bagaimana  keabsahan  jual  beli  emas  pada  produk  tabungan  emas  di  PT. Pegadaian  Syariah  KCP  Darussalam  dalam  perspektif  akad  ba‟i  al-muqayyad?.  Untuk
menjawab persoalan tersebut, metode penelitian yang digunakan adalah metode kualitatif yang menitikberatkan  pada  pengumpulan  data  dokumentasi,  untuk  menyempurnakan  data dokumentasi penulis juga membutuhkan data wawancara. Setelah melakukan analisa mendalam terhadap  fokus  penelitian  penulis  dapat  menyimpulkan  Dilihat  dari  perspektif  akad  ba‟i  al- muqayyad,  jual  beli  emas  pada  produk  tabungan  emas  di  PT.  Pegadaian  Syariah  KCP Darussalam ini secara formal sah, karena jual beli yang diikatkan dengan syarat tertentu seperti penitipan diperbolehkan menurut hukum islam, dalam mazhab Hanafiyah syarat yang dimaksud yaitu  syarat  yang  sejalan  dengan  tujuan  transaksi.  Sasabah  tabungan  emas  tidak  dapat mengambil emasnya sebelum cicilan emas memadai, lalu emasnya harus dititipkan kepada pihak Pegadaian  Syariah.  Namun,  pada  hakikatnya  tidak  ada  emas  yang  disimpan  di  seluruh  outlet PT.  Pegadaian  Syariah  tempat  nasabah  melakukan  transaksi,  jika  nasabah  ingin  mengambil emas, emas harus dipesan kepada PT. Antam terlebih dahulu selama ± seminggu, lalu nasabah dikenakan  biaya  penitipan  sebesar  Rp.30.000  pertahun  atas  penjagaan  emas  yang  sebenarnya tidak dilakukan oleh PT. Pegadaian Syariah.

## Kata Kunci: Tabungan Emas, Pegadaian Syariah, Ba’I al-muqayyad

## PENDAHULUAN
Produk  Tabungan  emas  PT.  Pegadaian  Syariah  ini  menggunakan  sistem  beli  dan  titip emas.Dalam  transaksi  pembelian  emas  ini  pihak  nasabah  membeli  sejumlah  emas  dengan pembayaran  secara  cicilan  dalam  tempo  waktu  tertentu.    Transaksi  yang  digunakan  PT. Pegadaian  menggunakan  mekanisme murabahah dengan  cara  cicilan,  dan  akad murabahah ini merupakan  suatu  jenis  jual  beli  yang  dibenarkan  oleh  syarak  dan  merupakan  implementasi muamalah  tijāriyah (interaksi  bisnis)  yang  didasarkan  pada  dalil  dari  al-Qur’an  maupun  al- Hadits.  Di  Indonesia  transaksi murabahah diperbolehkan  sesuai  dengan  Fatwa  Dewan  Syariah Nasional MUI No. 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah .
Dalam  mekanisme  jual  beli Tabungan Emas di PT. Pegadaian  ini,  harga emas  mengacu pada  harga  emas  di  pasar  global.Setelah    transaksi  jual  beli  pada  tabungan  emas  ini  dilakukan oleh  nasabah  baik  di  unit  maupun  cabang  selanjutnya  akan  dihimpun  oleh  kantor  pusat khususnya bagian divisi bisnis emas. 1
Sistem  pembayaran  produk  tabungan  emas  cenderung  fleksibel  karena  pembelian  emas dengan  cara  menabung  atau  angsuran,  artinya  nasabah  dapat  membayar  secara  cicilan  yang ditentukan  nilainya  tiap  bulannya  dan  tempo  waktunya  juga  dapat  ditentukan  sesuai  dengan
1 Hasil wawancara dengan  Dini Andriansyah Pimpinan Pegadaian Syariah KCP Darussalam, pada tanggal 20 April 2019, di Kopelma Darussalam Kec. Syiah Kuala Banda Aceh.
kemampuan  finansialnya.  Setoran  pertama  minimal  sesuai  dengan  harga  0,01  gram  emas,  jadi apabila  pada  hari  ini  harga  emas  sekitar  Rp.660.000,-  maka  nasabah  bisa  menabung  hanya dengan  uang  sekitar  Rp.7.000,-  nasabah  sudah  dapat  mempunyai  emas  yang  akan  masuk  pada rekening tabungan emas yang dimilikinya. 2
Pembelian  emas  dalam  bentuk  tabungan  ini,  pihak  nasabah  hanya  menyepakati  harga pembelian  sesuai  dengan  jumlah  emas  yang  dimiliknya,  namun  dalam  transaksi  ini  pihak nasabah  tidak  dapat  mengklaim  kepemilikan  emasnya  sampai  pelunasan  harga  beli  dilakukan. Dengan demikain dalam proses cicilan harga tersebut pihak nasabah tidak dapat memiliki  emas tersebut  sama  sekali.  Dalam  kontrak  nasabah  telah  ditetapkan  untuk  tidak  dapat  mengklaim kepemilikan hingga selesai seluruh kewajibannya dituntaskan.
Selain  cicilan  harga  pembelian,  pihak  nasabah  juga  diwajibkan  membayar  biaya administrasi  pada  saat  membuka  buku  rekening  tabungan  emas,  biaya  pencetakan  rekening koran,  dan  membayar  biaya  titipan  setiap  bulannya.  Emas  yang  dibeli  oleh  pihak  nasabah  di titipkan    pada  PT  Pegadaian  Syariah,  namun  emas  tersebut  belum  ada  pada  pihak  Pegadaian, artinya tidak ada emas yang disimpan oleh pihak Pegadaian Syariah. Biaya titipan ini ditetapkan sebesar Rp.30.000,-  pertahun yang akan dipotong dari saldo tabungan emas nasabah atau disetor langsung oleh nasabah. 3
Dalam  aplikasi  tabungan  emas  minimal  melibatkan  tiga  pihak,  pertama  PT.  Pegadaian selaku  penjual  dan  penerima  titipan  emas,  kedua  nasabah  selaku  pembeli,  ketiga supplier atau pihak yang diberi kuasa oleh PT. Pegadaian untuk membeli emas. Nasabah yang ingin membuka rekening  tabungan  emas  dapat  mendatangi  kantor  cabang  Pegadaian  Syariah  terdekat  dan melengkapi persyaratan seperti, fotokopi identitas diri (KTP/SIM/Passpor), lalu mengisi formulir pembukaan rekening tabungan emas serta membayar biaya administrasi sebesar Rp.10.000,- dan biaya fasilitas titipan selama 12 bulan sebesar Rp.30.000,-
Emas  yang  dijual  oleh  pihak  pegadaian  adalah  bentuk  emas  non  riil,  maka  pada  saat pembelian  emas  nasabah  tidak  langsung  mendapatkan  emasnya,  dalam  hal  ini  nasabah  hanya melihat  nilai  tabungan  melalui  saldo  rekening  pada  tabungan  emas,  sedangkan  emas  hanya
2 Hasil Wawancara, Dini Andriani... Ibid , tanggal 20 April 2019
3 Hasil wawancara dengan  Raudhatun Jinan, nasabah di Pegadaian Syariah KCP Darussalam, pada tanggal 22 April di Zakir Darussalam Kec. Syiah Kuala Banda Aceh.
diketahui  dalam  bentuk  nilainya  saja  karena  fisik  emas  belum  diserahkan  sampai  lunas harganya. 4
Ditinjau  dari  segi mauqud  „alaih. Apabila  objek  akad  tidak  ada,  maka  hukum  jual  beli tersebut tidak sah menurut Syariat Islam dan yang menjadi objek akad dalam jual beli ini adalah emas. 5 Pada  produk  tabungan  emas  ini,  emas  tidak  ada  ( non  riil )  pada  saat  transaksi  jual  beli dilakukan,  melainkan  hanya  bukti  kepemilikannya  dalam  bentuk  saldo  rekening  tabungan.Oleh sebab  itu  mayoritas  ulama  berpendapat  bahwa  jual  beli  emas  dalam  bentuk  tabungan  (jual  beli emas cicilan) adalah haram.
Pusat  penelitian  ini  bertumpu  pada  tiga  masalah,  yaitu Bagaimana  penentuan  harga, cost penitipan  dan  biaya  transaksi  pada  jual  beli  emas  secara non  cash di  PT.  Pegadaian  Syariah  KCP Darussalam,Bagaimana  konsekuensi  pembelian  emas  non  riil  terhadap  nasabah  tabungan  emas,  dan Bagaimana  keabsahan  jual  beli  emas  pada  produk  tabungan  emas  di  PT  Pegadaian  Syariah  KCP Darussalam dalam perspektif akad ba‟i al-muqayyad .
Konsep Jual Beli Muqayyad Dalam  Fiqh  Muamalah
1. Pengertian Jual Beli Muqayyad
a Jual  beli  sebagai  transaksi  bisnis  secara  normatif  dalam  fiqh  muamalah  telah didefinisikan  oleh  Fukahā  sebagai  bentuk  akad musammā. Dikalangan  ulama  Hanafiyah  di definisikan:
بَا بَ مُ مُةبَل فِ  يْ مُ  يْ بَ  ئٍ يَّ بَ مُ  فِ  يْ بَ   بَ بَ  فِ يْ فِ فِ  فِ يْ فِ  ئٍ  يْ مُرم  ئٍ يْ بَ
“ Tukar  menukar  sesuatu  yang  diingini  dengan  yang  sepadan  melalui  cara  tertentu  yang bermanfaat ”. 6
Dari  defenisi  tersebut  cara  tertentu  yang  dimaksudkan  ulama  Hanafiyah  adalah  dengan ijab dan qabul , atau juga boleh melalu pemberian barang dan harga antara penjual dan pembeli. Selain  itu  harta  yang  diperjualbelikan  harus  bermanfaat  bagi  manusia,  sehingga  bangkai, minuman keras, dan darah tidak termasuk sesuatu yang boleh diperjualbelikan.
4 Asita, ”Tinjauan  Hukum  Islam  Terhadap  dua  akad  (Murabahah  dan Rahn)  dalam  Pembiayaan  Mulia (Murabahah  Emas  Logam  Mulia  untuk  Investasi  Abadi)  di  Pegadaian  Syariah  Blauran  Surabaya”,  Skripsi , (Surabaya: Fakultas Syariah dan Hukum, UIN Sunan Ampel, 2009).
5 Dimyauddin Djuwaini, Pengantar Fiqh Muamalah , (Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2010), hlm. 179.
6 Abd  Jalil  Borhan, Majallah  Ahkam:  Kod  Undang-Undang  Sivil  Islam  Kerajaan  Johor ,  Juz  1,  (Skudai: Penerbit Universiti Teknologi Malaysia, 1913), hlm. 245.
Jual  beli  menurut  ulama  Malikiyah ada dua  macam,  yaitu  jual  beli  yang  bersifat umum dan  jual  beli  yang  bersifat  khusus.  Jual  beli  dalam  arti  umum  adalah  suatu  perjanjian  tukar menukar  sesuatu  yang  bukan  kemanfaatan  dan  kenikmatan  mencakup  akad  sharaf,  salam  dan sebagainya 7 .Jual  beli  dalam  arti  khusus  ialah  perjanjian  tukar  menukar  sesuatu  yang  bukan kemanfaatan  dan  bukan  pula  kelezatan  yang  mempunyai  daya  tarik,  penukarannya  bukan  mas dan  bukan  pula  perak,  bendanya  dapat  direalisir  dan  ada  seketika  (tidak  ditangguhkan),  tidak merupakan  hutang  baik  barang  itu  ada  di  hadapan  pembeli  maupun  tidak,  barang  yang  sudah diketahui sifat-sifatnya atau sudah diketahui terlebih dahulu.
Dari pengertian di atas ada perbedaan pada pengertian jual beli menurut ulama Hanafiyah dan Malikyiah. Ulama Hanafiyah  mendefenisikan  jual  beli  secara umum  yaitu pertukaran harta dengan  harta  menggunakan  cara  khusus,  sedangkan  ulama  Malikiyah  membagi  pengertian  jual beli  menjadi  2:  umum  dan  khusus.  Ulama  Malikiyah  menjelaskan  bahwa  jual  beli  tidak  hanya dengan  barang  namun  juga  dari  pemesanan  (barang  yang  ditangguhkan)  juga  penukaran  mata uang. 8
Ulama  Syafi’iyah  mendefenisikan  jual  beli  ialah  akad  penukaran  harta  dengan  harta dengan  cara  tertentu. 9 Allah  SWT  menghalalkan  jual  beli  dengan  dua  makna:  yang  pertama Allah  membolehkan  jual  beli diantara dua orang  yang  boleh  berurusan, pada objek  yang  boleh diperjualbelikan  dan  dengan  sukarela  dari  kedua  belah  pihak.  Yang  kedua  Allah  menghalalkan jual  beli  dari  apa  yang  tidak  dilarang  oleh  Rasulullah  SWT. 10 Sedangkan  ulama  Hanabilah mengartikan  jual  beli  sebagai  saling  menukar  harta  dalam  bentuk  pemindahan  milik  dan kepemilikan 11 .
Muqayyad secara bahasa artinya sesuatu yang diikat atau yang diikatkan kepada sesuatu. Pengertian  secara  istilah  ialah  suatu  lafal  yang  menunjukkan  arti  yang  sebenarnya  dengan
7 Sayyid  Sabiq, Fiqh  Sunnah 5,  alih  bahasa  Abdurrahim  dan  Masrukin.  (Jakarta:  Cakrawala  Publishing, 2009), hlm. 159.
8 Rachmat Syafei, Fiqh Muamalah , (Bandung: Pustaka Setia, 2001), hlm. 74.
9 Wahbah Zuhaili, Fiqih Imam Syafi‟iyah , alih bahasa Muhammad Afif Abdul Haiz, cet. 2, Jilid 1, (Jakarta Timur: Penerbit Almahira, 2010), hlm. 618.
10 Imam Syafi’iyah, al-Umm ,  alih  bahasa  Ismail  Yakub,  Jilid 4,  (Kuala  Lumpur:  Victory  Agencie,  2000), hlm. 1.
11 Nasroen Haroen, Fiqh Muamalah , (Jakarta: Gaya Media Pratama, 2000), hlm. 113
dibatasi  oleh  sesuatu  hal  dari  batasan-batasan  tertentu,  baik  berupa  sifat,  keadaan,  atau  dengan syarat tertentu. Batas tertentu itu disebut dengan qaid atau qayid . 12
Contohnya ialah lafaz “ raqabah mu‟minah ” (hamba sahaya yang beriman) yang terdapat dalam firman Allah
ةٌةبَ يَّ بَ مُّ  ةبَ فِابَ  ةبَ فِ  مُّ  ةبَ بَ بَ  مُم فِم بَ بَ   ‍ٔ بَ بَ   نً فِ  مُ  بَ بَ بَ   بَ بَ …
Artinya:  “Dan  barangsiapa  membunuh  seorang  mukmin  karena  tersalah  (hendaklah)  ia memerdekakan seorang hamba sahaya yang beriman” (QS an- Nisa [4]: 92)
Kata  “ raqabah ”   (hamba  sahaya)  dalam  ayat  ini  memakai qayid (ikatan  atau  batasan) yaitu mu‟minah (beriman)  jadi  tidak  bersifat  mutlak  karena  sudah  dibatasi.  Maka  ketentuan hukum  dari  ayat  ini  ialah  orang  yang  melakukan  pembunuhan  atau  menghilangkan  nyawa seseorang  tanpa  sengaja,  maka  dikenai  denda  atau  diyat,  yaitu  harus  memerdekakan  hamba sahaya  yang  beriman. Oleh karena  itu, setiap ayat  yang datang dalam  bentuk muqayyad , maka harus diamalkan berdasarkan qayid yang menyertainya.
Jual  beli  bersyarat  adalah  transaksi  jual  beli  yang  di  syaratkan  dengan  hal-hal  tertentu pada  saat  akad.Fukahā  sepakat  bahwa  akad  yang  telah  disempurmakan  rukun  dan  syarat- syaratnya  memiliki  potensi  pengharusan. 13 Artinya  setiap  akad  yang  dilakukan  oeh  manusia dengan kehendaknya sendiri akan mengikat pada dirinya dengan segala konsekuensi dan akad itu juga diikat oleh keinginannya a

## 2. Konsep Titipan (Wadiah)
Wadiah berasal dari kata al-wad‟ yang secara bahasa artinya meninggalkan. Al-wadii’ah secara bahasa artinya adalah sesuatu yang diletakkan di tempat orang lain untuk dijaga. Hal yang dititipkan  umumnya  berupa  barang  berharga  milik  seseorang  yang  dititipkan  dalam  keadaan tertentu agar terjaga.
Menurut istilah al-Wadī‟ah dijelaskan oleh para ulama sebagai berikut :
a. Menurut Malikiyah al-Wadī‟ah memiliki dua arti, yang pertama:
فِا بَ يْل  فِ يْ فِ  فِايَّمبَ مُ   بَ بَ  فِ يْ فِ يْ بَ   يْ بَ  مُ بَ  بَ فِ
Artinya: “’ibarah perwakilan untuk pemeliharaan harta secara mujarad”
12 Miftahul  Arifin, Ushul  Fiqh:  Kaidah-Kaidah  Penetapan  Hukum  Islam ,  (Surabaya:  CV.  Citra  Media, 1997), hlm.255.
13 Wahbah az-Zuhaili, Fiqh Islam Wa Adillatuhu, alih bahasa Abdul Hayyie al-Kattani , dkk, cet.1,jilid. 5, (Jakarta: Gema Insani, 2011), hlm. 515.
فِ بَا يْ بَ يْل   بَلفِ  مُ مُ يْ بَ  مُ فِ بَ  يْ فِ يَّل  فِ مُ يْ بَ يْلبَ  فِ يْ يَّلل  فِ يْ فِ  فِايَّمبَ مُ  فِ يْ بَ   يْ بَ  مُ بَ  بَ فِ
Artinya:  ”ibarah  pemindahan  pemeliharaan  sesuatu  yang  dimiliki  secaramujaradyang dipindahkan kepada penerima titipan”. 14
b. Menurut Hanafiyah bahwa al-Wadī‟ah ialah berarti al-Ida‟ yaitu :
نًةبَلبَ فِا يْ بَ   نً يْ فِمبَ  فِ فِل بَ  فِ يْ فِ   بَ بَ  مُ بَميْ بَر  مُ يْ بَ  بَ فِ بَ يْ بَ   يْ بَ   يْ بَ  مُ بَ  بَ فِ
Artinya: “ ’ibarah seseorang yang menyempurnakan harta kepada yang lain untuk dijaga secara jelas atau dilalah 15 .”
c. Menurut Syafi’iyahyah yang dimaksud dengan al-Wadī‟ah ialah :
فِ بَايْ مُ يْلبَ  فِ يْ بَلل  فِ يْ فِ فِل  بَ بَ يْ مُ يْلبَ  مُ يْ بَ يْلبَ
Artinya: “akad yang dilaksanakan untuk untuk menjaga sesuatu yang yang dititipkan.” d. Menurut Hanabilah yang dimaksud dengan al-wadī‟ah ialah :
نً مُّمبَ بَ  فِ يْ فِ يْل   يْ فِ  ةٌ يْ فِ  يْ بَ  بَ  بَ يْ فِ فِ
Artinya: “Titipan perwakilan dalam pemeliharaan sesuatu secara bebas (tabaru)”. 16
Setelah  mengetahui  definisi al-wadī‟ah yang  dijelaskan  para  ulama  diatas,  maka  dapat dipahami al-wadī‟ah merupakan  prinsip  simpanan  murni  dari  pihak  penitip  kepada  pihak  yang menerima titipan untuk dimanfaatkan atau tidak dimanfaatkan sesuai dengan ketentuan. Titipan harus  dijaga  dan  dipelihara  oleh  pihak  yang  menerima  titipan,  dan  titipan  ini  dapat  diambil sewaktu-waktu  pada  saat  dibutuhkan  oleh  pihak  yang  menitipkannya.  Apabila  ada  kerusakan pada titipan, padahal benda tersebut sudah dijaga sebagaimana layaknya, maka penerima titipan tidak  wajib  menggantikannya,  tetapi  bila  kerusakan  itu  disebabkan  oleh  kelalaiannya,  maka  ia wajib menggantinya.
Defenisi akad penitipan menurut sejumlah ulama pensyarah dalam Mazhab Hanafi adalah pemberian  kewenangan  kepada  orang  lain  untuk  menjaga  hartanya,  baik  disampaikan  secara
14 Abdurrahman al-Jaziri, al-Fiqh „alā Mażāhib al-„Arabah, alih bahasa Syarif Hademansyah dan Luqman Junaidi, cet.1, (Bogor: Ghalia Indonesia, 1969), hlm. 248.
15 Sohari Sahrani dan Ruf’ah, Fikih Muamalah ... Ibid .hlm. 237-238.
16 Hendi Suhendi, Fiqih Muamalah , (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2014), hlm. 181.
terang-terangan  dengan  ucapan  maupun  secara  tidak  langsung  ( dilālah ). 17 Seperti  perkataan orang  yang  menitipkan  barangnya  kepada  orang  lain,  ”saya  menitipkan  benda  ini  kepadamu”. Lalu yang dititipi menerimanya. Ini adalah bentuk penitipan secara terang-terangan.
Para  ulama  Mazhab  Maliki  dan  Syafi’iyah  mendefenisikan  akad wadī‟ah sebagai perwakilan  untuk  menjaga  sesuatu  yang  dimiliki  penitip  atau  benda  terhormat  yang  dimiliki khusus oleh penitip, dengan cara tertentu. Oleh sebab itu sah menitipkan kulit bangkai yang telah disucikan dengna cara disamak, anjing yang dididik untuk berburu. Sedangkanbukan milik orang tertentu, seperti anjing yang tidak dipelihara tidak boleh dititipkan.
Para  ulama  sepakat  bahwa  barang  titipan  adalah  amanah  dan  bukan  barang  objek tanggung jawab ( maḍmunah ), kecuali pendapat dari riwayat Umar bin Al-Khatab. Para pengikut imam  malik  menyatakan:  Dalil  yang  menunjukkan  bahwa  barang titipan adalah amanah adalah Allah  memerintahkan  untuk  mengembalikan  amanah  tetapi  tidak  memerintahkan  persaksian. Oleh  sebab  itu,  orang  yang  dititipi  barang  harus  dipercaya  atas  pengakuannya,  bahwa  ia  telah mengembalikan  amanah  disertai  dengan  sumpah  apabila  orang  yang  menitipkan  barang menuduhnya berdusta. 18
Sistem  Pembayaran  Emas  Non  Riil  Pada  PT.  Pegadaian  Syariah  KCP  Darussalam  dan Konsekuensinya Terhadap Tabungan Nasabah Menurut ba’i al-muqayyad
Penjualan  emas  yang  dilakukan  oleh  PT.  Pegadaian  Syariah  ini  menggunakan  sistem  jual  beli murabahah,  yaitu  penjualan  dengan  penetapan  harga  modal  dan  ditambah margin keuntungan,  PT. Pegadaian  menetapkan  margin  murabahah  pada  setiap  penjualan  emas  sesuai  dengan  harga  pasar  pusat (HPP).HPP ini mengacu pada perusahaan produksi emas Antam yang bekerjasama dengan PT. Pegadaian Syariah.
Saat  ini  PT.  Pegadaian  memegang  2 brand emas  untuk  bekerjasama  yaitu  PT.  Emas  Antam (Aneka  Tambang)  dan  PT.  Emas  UBS  (Untung  Bersama  Sejahtera).  Terdapat  perbedaan  harga  yang cukup signifikan antara kedua brand ini, nasabah dapat melihai perbedaan harga dari  kedua brand Emas ini di Web Pegadaian yang di updatet setiap hari jika harga emas sedang tidak stabil atau perminggunya ketika  harga  emas  stabil.  Bahwa  harga  emas  yang  dipatok  oleh  PT.  Antam  lebih  tinggi  dari  pada  harga
17 Ibid., hlm. 68.
18 Ibnu Rusyd, Bidayatul Mujtahid,…. hlm. 581.
emas UBS, perbedaan ini tidak disebabkan oleh kandungan emas yang terkandung didalamnya melainkan karena Brand dari PT. Antam ini sudah jauh lebih terkenal. 19
Harga  emas  di  PT.  Pegadaian  ini  sama  di  setiap  kantor  cabangnya  yang  tersebar  di  seluruh Indonesia.  Penetapan  biaya  transaksi  terdiri  dari  biaya  administrasi  Rp.10.000.,-  hanya  sekali  pada  saat pembukaan buku rekening, selanjutnya dikenakan biaya tahunan (titipan) sebesar Rp.30.000.,-. Penetapan biaya titipan ini tetap ( Flat ), tidak  dalam bentuk persentase (%)  meskipun  jumlah tabungan  emas sangat banyak  hingga  mencapai  ratusan  gram  biaya  titipan  tetap  Rp.30.000.,  per  tahun  begitu  pula  jika  saldo emas hanya 1 gram. Selain itu juga saldo Emas minimal 0,01 gram ± Rp.7.000
Berbeda halnya jika kita membeli emas secara kredit, angsuran emas ini akan ditetapkan jumlah setoran perbulannya juga jangka waktu pembayaran terikat perjanjian awal, misalnya kita ingin membeli emas  10  gram,  akan  dicicil  dalam  jangka  waktu  3  bulan,  6  bulan,  1  tahun,  sampai  maksimal  3  tahun. Pegadaian  akan  menetapkan margin pembayaran  cicilan  ini  pada  perjanjian  awal,  bunganya  akan  tetap sama sampai cicilan lunas. 20
Tabungan emas ini tidak menetapkan jumlah angsuran yang harus dibayarkan oleh nasabah pada waktu  tertentu,  nasabah  dibebaskan  kapan  saja  ingin  menyetorkan  tabungan  ke  unit  Pegadaian  terdekat atau melalui Pegadaian Digital. Dengan minimal setoran sebesar Rp.7000., atau 0,01 gram emas, seperti umumnya  rekening  tabungan  di  Perbankan,  jika  nasabah  tidak  menyetorkan  uang  dalam  waktu  yang lama,  pegadaian  tidak  akan  memberikan  peringatan  kepada  nasabah,  hanya  saja  jumlah  saldo  rekening akan  dipotong  setiap  tahunnya  sebesar  Rp.30.000.,-. 21 Ketika  saldo  rekening  tabungan    nasabah  sudah tidak mencukupi jumlah minimal tabungan dan biaya titipan buku rekening akan otomatis tertutup
Proses pencairan tabungan emas, saldo nasabah harus telah mencapai 5 gram atau lebih, bentuk pencairan yaitu dengan buyback (jual kembali) ke Pegadaian, minimal penjualan adalah 1 gram emas, jika buyback diatas 1 gram dapat dicairkan sejumlah 1,78 gram (tidak harus bulat 1 atau  2  gram)  namun  harus  menyisakan  saldo  tabungan  seperti  diawal,  minimal  Rp.50.000.,- 22 Jika mencairkan emas dalam bentuk emas batangan emas harus di order terlebih dahulu kepada PT.  Antam  atau  PT.  UBS,  sesuai  kesepakatan  dengan  pihak  Pegadaian  Syariah,  pengambilan emas ini juga disertai dengan membayar biaya cetak sesuai dengan kepingan yang dipilih.
Berikut  sejumlah  biaya  yang  diperlukan  oleh  nasabah  dibutuhkan  untuk  membuka tabungan emas di PT. Pegadaian Syariah :
19 Wawancara dengan pimpinan PT. Pegadaian Syariah  KCP Darussalam, Dini Ratilan Angya, S.Pd, pada 28 Juni 2019
20 Ibid
21 Wawancara dengan pegawai Pegadain Syariah Tapaktuan, pada tanggal 13 September 2019
22 Ibid
Pasal  9  ayat  (4):  Harga  dan  Biaya  yang  dibebankan  kepada  Pemili  Rekening  terkait dengan transaksi tabungan.
1. Pegadaian menetapkan harga penjualan dan pembelian emas dan dapat berubah sewaktu-waktu.
2. Pegadaian berhak untuk membatasi jumlah transaksi yang dilakukan oleh Pemilik Rekening
3. Pemilik  Rekening  dengan  ini  memberi  kuasa  dan  wewenang  kepada  Pegadaian  untuk  membebani rekening  pemilik  rekening  dengan  biaya  atas  transaksi  yang  telah  dilakukan  ole  pemilik  rekening sesuai dengan ketentuan yang berlaku di Pegadaian.
4. Biaya yang dibebankan kepada pemilik rekening terkait dengan transaksi tabungan:
1. Biaya administrasi:
a. Biaya Pembukaan Rekening.
b. Biaya Transfer Emas.
c. Biaya Pencetakan Rekening Koran.
d. Biaya Pemblokiran Rekening.
e. Biaya Penggantian Buku Pegadaian Tabungan Emas.
f. Biaya Penutupan Rekening
g. Biaya Keterlambatan Pengambilan Cetakan Emas
2. Biaya Fasilitas Titipan
3. Biaya Pencetakan Emas
4. Besaran biaya administrasi sudah termasuk Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
5. Ketentuan mengenai besaran biaya transaksi yang dibebankan keoada pemilik rekening dapat berubah sewaktu-waktu dan sepenuhnya ditentukan oleh Pegadaian.
Dari  perincian  data  diatas  dapat  dilihat  ada  banyak  biaya  yang  harus  ditanggung  oleh nasabah  tabungan  emas  PT.  Pegadaian  Syariah,  jumlah  rincian  ini  tidak  semua  diketahui  oleh nasabah karena tidak dijelaskan sebelumnya, seperti biaya pemblokiran rekening, dan penutupan rekening.  Diantaranya  dapat  dilihat  di  web  resmi  pegadaian,  besaran  biaya  yang  harus dikeluarkan oleh nasabah sebagai berikut:

## Tabel 1
Biaya Pembukaan Rekening Tabungan Emas Channel Biaya Pembukaan Rekening Biaya Fasilitas Penitipan Emas (pertahun) Pembelian Saldo Emas Biaya Transaksi
Outlet Pegadaian Rp.10.000,-  Rp.30.000,- 0,01 Gram  - Pegadaian Digital Rp 0,- Rp 0,- (free biaya penitipan 1 tahun pertama) Rp.50.000,-  - Pegadaian Syariah Digital  Rp 0,- Rp.30.000,- Rp.70.000,-  - Agen Pegadaian Rp.10.000,-  Rp.30.000,- Rp.57.500,-  Rp.2.500,-
Sumber: https://www.Pegadaian.co.id/produk/tabungan-emas, diakses pada tanggal 27 September  2019
Ada beberapa perbedaan biaya terkait pembukaan buku rekening tabungan emas ini, dapat dilihat bahwa  pembukaan  rekening  melalui  pegadaian  digital  di  bandrol  harga  relatif  lebih  mahal,  namun kemudahan transaksi dengan pegadaian digital ini jauh lebih utama karena kita dapat mengakses transaksi pembelian, pengecekan harga emas setiap hari melalui web, atau aplikasi di Android atau IOS. Perincian biaya transaksi ini dapat diakses oleh nasabah di web Pegadaian Syariah, harga emaspun di update setiap harinya sesuai dengan pergerakan harga emas dunia. Penting untuk mengetahui biaya-biaya tersebut agar nasabah dapat membandingkan sendiri perhitungan keuntungan atau kerugian yang akan dialami.
Tabel 2
Harga Emas Pada 19 Oktober 2019
Satuan  Harga Antam Harga Antam Retro Harga Antam Batik  Harga UBS
0.5 Rp.414.000 Rp.376.000 Rp.475.000 Rp.397.000 1.0 Rp.780.000 Rp.745.000 Rp.889.000 Rp.753.000 2.0 Rp.1.499.000  Rp.1.474.000 Rp 0 Rp.1.475.000
Sumber: https://www.pegadaian.co.id/harga. Diakses pada 19 Oktober 2019
Harga  emas  ini  di  update  setiap  hari  di  web  Pegadaian,  anda  dapat  membandingkan selisih harga emas yang dijual dipasar dan di Pegadaian, lalu dapat menentukan kapan sebaiknya pembelian emas dilakukan. Harga  yang dicantumkan  ini diluar perincian  biaya  lain  yang sudah disebutkan  sebelumnya,  alangkah  baiknya  apabila  nasabah  mengetahui  perincian  biaya  titalnya terlebih dahulu. Dari harga emas di atas,di tetapkan lagi biaya transaksi rekening tabungan emas seperti berikut ini:

## Tabel 3

## Biaya Transaksi Rekening Tabungan Emas
Transaksi Biaya (Rupiah) Keterangan Transfer emas ke rekening lain Rp.2.000,-/transaksi   Melalui Outlet Pegadaian Transfer emas ke rekening lain Rp 0,- Melalui Pegadaian Digital Pencetakkan  rekening  koran  Tabungan Emas Rp.2.000,-/lembar Di Outlet Pegadaian Penggantian  buku  Tabungan  Emas yang hilang atau rusak Rp.10.000,-/buku Di Outlet Pegadaian Penitipan  emas  per  tahun  dibayar  di muka Rp.30.000,- /rekening - Penutupan rekening Rp.30.000,- /rekening Di Outlet Pegadaian
Sumber: https://www.pegadaian.co.id/harga. Diakses pada 19 Oktober 2019
Seperti  halnya  buku  rekening  pada  umumnya,  saldo  rekening  emas  juga  dapat ditransferkan  ke  rekening  lain  dengan  biaya  pengiriman  terjangkau  hanya  Rp.  2000.,-. Kemudahan  ini diberikan untuk  membantu nasabah apabila  ingin  memberikan  hartanya kepada orang  lain. Hal  ini terus dikembangkan untung  meningkatkan  minat  masyarakat pada tabungan emas  yang  sedang  berkembang  saat  ini,  diharapkan  perkembangan  tabungan  emas  ini  dapat berkembang pesat seperti di Qatar yang memiliki atm emas yang tersebar di seluruh kotanya.

## Tabel 4
Biaya Cetak Emas Batangan Denominasi Biaya Cetak PT ANTAM PT UBS 1 Gram Rp.85.000,- Rp.40.000,- 2 Gram Rp.86.000,- Rp.66.000,- 5 Gram Rp.127.000, Rp.83,000,-
10 Gram Rp.177.000, Rp.111.000, 25 Gram Rp.245.000, Rp.178.000, 50 Gram Rp.516.000, Rp.301.000, 100 Gram Rp. 632.000, Rp. 507.000,
Sumber: https://www.pegadaian.co.id/harga. Diakses pada 19 Oktober 2019
Selain  biaya-biaya  sebelumnya  nasabah  juga  dibebankan  biaya  order  atau  cetak  emas apabila  ingin  mengambil emas dalam bentuk emas antam (per gram) Biaya ini tergantung pada besaran  gram  emas.Perbedaan  biaya  cetak  PT.  UBS  dan  PT.Antam  juga  sangat  jauh,  selisih harga  mencapai  2  kali  lipat.  Pada  saat  order  sebaiknya  nasabah  menanyakan  perusahaan  apa yang akan dipilih oleh PT. Pegadaian, agar tidak terjadi kesalahpahaman.
Pada saat transaksi  jual  beli  emas, PT. Pegadaian tidak  menetapkan  margin keuntungan secara  langsung  dalam  bentuk  persentase  (%),  namun  kesepakatan  terjadi  antar  perusahaan, dimana  PT.  Pegadaian  Syariah  mampu  membeli  dengan  harga  yang  lebih  murah  kepada  PT. Antam dan PT. UBS, sedangkan harga emas yang ditetapkan oleh PT. Pegadaian Syariah hanya sedikit berbeda dari harga emas yang di update setiap hari oleh PT. Antam dan UBS 23 .
Oleh sebab itu terjadi kesesuaian antara harga emas pasaran yang ada dalam masyarakat dan harga jual di PT. Pegadaian Syariah, hanya saja ada pembebanan biaya cetak kepada nasabah jika  ingin  mengambil  emas  batang,  biaya  ini  dapat  menyebabkan  harga  emas  jadi  lebih  tinggi dibandingkan jika kita membeli emas di toko emas.
Penetapan  ujrah  ditetapkan  oleh  Divisi  Produk  di  pusat,  perhitungan  biaya-biaya  cost, biaya  operasional,  biaya  pekerja  dan  keuntungan  perusahaan  di  hitung  khusus  oleh  divisi  ini. Pendapatan  utama  PT.  Pegadaian  Syariah  ini  diperoleh  dari  jasa  titip  dengan  perhitungan menggunakan  taksiran  barang,  misalnya  nasabah  ingin  membeli  emas  sebesar  5  gram,  dengan harga Rp.3.500.000., lalu Divisi Produk akan menaksir harga emas ini katakanlah 0,75% dengan ketentuan baku yang sudah ada, tabel perhitungan harga emas. 24
Pada  saat  Akad  transaksi  tabungan  emas,  pegawai  PT.  Pegadaian  Syariah  KCP Darussalam  menjelaskan terlebih dahulu gambaran umum tentang rekening tabungan emas dan
23 Wawancara  dengan  Kasir  PT.  Pegadaian  KCP  Darussalam  pada  28  September  2019,  di  Kopelma Darussalam Kec. Syiah Kuala Banda Aceh.
24 Hasil wawancara dengan  Dini,.... Ibid ,  pada 24 Juni 2019
biaya-biaya utama yang dibutuhkan seperti biaya minimal pembukaan buku tabungan dan yang lainnya.  Biasanya  dikatakan  biaya  yang  dibutuhkan  minimal  Rp.53.000,.dari  biaya  utama  ini akan dijelaskan pembagiannya untuk apa saja, yaitu Rp.10.000,. untuk administrasi, Rp.30.000,. biaya  rekening  tahunan,  Rp  6.000,.  untuk  materai  6000,  sisanya  baru  dijadikan  saldo  awal tabungan  nasabah. Nasabah dapat memilih  sendiri agar  membuka  cukup dengan  saldo  minimal saja  atau  ingin  setor  Rp.100.000,.dan  seterusnya,  selain  biaya  yang  disebutkan  sebelumnya, seluruh uang yang disetorkan oleh nasabah akan menjadi saldo tabungan emas.

## 1. Konsekuensi Pembelian Emas Non Riil Bagi Nasabah
Setiap  keputusan  yang  diambil  oleh  nasabah  akan  melahirkan  konsekuensi  tertentu. Dalam tabungan emas ini, nasabah harus terlebih dulu megetahui konsekuensi apa yang akan ia peroleh  pada  proses  pembayaran  tabungan  emas.  Namun,  Tabungan  emas  ini  tidak  sekaku produk  cicilan  emas,  konsekuensi  yang  ditanggung  nasabah  berupa  biaya  rekening  tahunan sebesar Rp.30.000, bukan berupa pelelangan atau digadaikan. Biaya ini tidak berubah meskipun ia menabung dalam jumlah sedikit atau sampai ratusan gram sekalipun. Apabila tahun pertama ia menabung Rp.1.000.000,.di bulan Mei 2019, maka Mei tahun 2020 ia akan dikenakan lagi biaya rekening tahunan, saldo akan tetap utuh tanpa pengurangan biaya yang lainnya. 25
Katakanlah pada tahun  ini  ia  hanya  membuka  minimal  buku rekening tabungan sebesar Rp.53.000,.dan  bulan  selanjutnya  menabung  sebesar  Rp.7.000,.  pada  saat  jatuh  tempo pembayaran  rekening  ditahun  selanjutnya,  namun    saldo  tabungannya  sudah  minus  (  )  karena tidak mencapai jumlah miniml saldo tabungan, maka secara otomatis buku rekening tabungan itu akan  ditutup.  Tanpa  konsekuensi  yang  lain  seperti  penggadaian  emas,  atau  pelelangan  emas, apabila tidak mampu menabung dalam waktu yang lama. Jadi kita dapat menabung semampunya tanpa terikat waktu pembayaran dengan perusahaan.
Mengenai  konsekuensi  ini  PT.  Pegadaian  Syariah  telah  mencantumkan  terlebih  dahulu dalam  perjajian  awal,  pada  saat  penandatanganan  akad  transaksi.Namun,  banyak  nasabah  yang tidak  membaca  peraturan  yang  dicantumkan  terlebih  dahulu,  oleh  sebab  itu  selain  konsekuensi yang didapatkan ini tidak memberatkan nasabah.Hal ini juga dapat ditanyakan langsung kepada pegawai  kasir  apabila  ada  hal-hal  yang  ingin  diperjelas  dalam  akad  transaksi.  Pegawai  PT.
Pegadaian  Syariah  akan  menjelaskan  konsekuensi  ini  apabila  ditanyakan  oleh  nasabah  secara langsung. 26
Nasabah lain mengatakan tidak mendapat penjelasan mengenai hal ini, namun dapat kita ketahui  pada  umumnya  buku  tabungan  memang  mengambil  potongan  biaya  administrasi langsung dari rekening tabungannya. 27 Pemotongan biaya rekening tabungan ini dapat disetorkan langsung  apabila  telah  jatuh  tempo,  misalnya  pembukaan  pertama  pada  tanggal  1  Mei  2018, kemudian sampai pada tanggal 1 Mei 2019 biaya ini dapat disetorkan langsung oleh nasabah atau dipotong  langsung  dari  jumlah  saldo  rekening  tabungan,  lebih  baik  disetorkan  langsung  agar tidak berkurang jumlah saldo tabungannya. Namun biaya ini dapat berubah, disesuaikan dengan perkembangan produk tabungan emas ini dan kebutuha masyarakat. 28
Pegawai PT. Pegadaian Syariah tidak menjelaskan mengenai konsekuensi ini dan nasabah tidak  mendapatkan  waktu  yang  cukup  untuk  membaca  dengan  teliti  kontrak/akad  transaksi, bahkan  tidak  berikan  waktu  membaca  sekalipun,  hanya  di  minta  untuk  tanda-tangani  akad perjanjian saja, oleh sebab itu nasabah tidak dapat bertanya mengenai hal-hal yang berhubungan dengan konsekuensi tabungan emas.
Uang yang disetorkan pertama sebesar RP.53.000 tidak dapat ditarik kembali, saldo yang tertulis dalam buku rekening tabungan pertama hanya sebesar 0,1 gram emas atau setara dengan Rp.7000,  saat  proses  pengambilan  emas  juga  harus  meninggalkan  uang  sejumlah  pembukaan rekening  pertama  yaitu  sebesar  Rp.53.000,  sedangkan  sebelumnya  nasabah  sudah  menyetorkan sebesar  Rp.53.000  dan  harus  meninggalkan  saldo  sebesar  penyetoran  pertama  itu  pula.  Bukan hanya itu nasabah juga harus membayar biaya transaksi sebesar Rp.30.000 setiap tahunnya, jika dibagi  perbulan,  setiap  bulannya  kita  harus  membayar  Rp.2.500  sebagai  biaya  penitipan  emas yang  sebenarnya  tidak  mereka  simpan,  karena  emas  ini  hanya  berupa  saldo  rekening  di  dalam buku  tabungan  dan  tidak  ada  bentuk  emas  aslinya  di  pegadaian,  pada  saat  nasabah  ingin mengambil emas PT. Pegadaian harus memesan kepada PT. Antam atau UBS dan menunggu ± seminggu lamanya.
PT. Pegadaian Syariah hanya mengatakan rincian biaya transaksi apa bila ditanyakan oleh nasabah.  Pada  PT.  Pegadaian  Syariah  KCP  Darussalam  saat  pembukaan  rekening,  pegawai
26 Wawancara dengan Raudhatul Jinan, nasabah tabungan emas PT Pegadaian Syariah KCP Darussalam pada tanggal 10 November 2019, di Lingkar Kampus Darussalam.
27 Wawancara dengan Safni, nasabah tabungan emas PT. Pegadaian Syariah. Pada 1 Desember 2019.
28 Wawancara dengan Dini... Pada 23 September 2019
menjelaskan  bahwa  saldo  minimal  pertama  adalah  0,01  gram  dan  minimal  penyetoran  buku rekening  pertama  ada  Rp.53.000,  uang  ini  dipergunakan  untuk  pembayaran  buku  tabungan, materai, dan  biaya penitipan tahun pertama. Biaya penitipan  inilah  yang  menjadi permasalahan utama  pada  substansi  bab  ini,  selain  jual  beli  yang  dilakukan  merupakan  jual  beli  barang  yang tidak  ada,  biaya  penitipan  yang  di  bebankan  kepada  nasabah  hanyalah  pemeliharaan  saldo rekening tabungan  yang tidak perlu karena rekening  ini disimpan oleh  nasabah  itu  sendiri,  jadi biaya  penitipan  ini  hanyalah  dalih  bagi  perusahaan  untuk  mendapatkan  keuntungan  dari nasabahnya.
Akad jual beli emas dibolehkan, selama dilakukan secara tunai.PT. Pegadaian Syariah ini terlihat  menjualnya  secara  tunai  namun  sebenarnya  ini  adalah  adalah  cicilan  emas.  Pada praktiknya  uang  yang  disetorkan  akan  langsung  di  konversikan  ke  dalam  jumlah  gram  emas, misalnya  0,45  gram  ini  tidak  dapat  dicairkan,  atau  dijual.  Namun,  pada  dasarnya  jika  nasabah ingin  membeli  emas  sebesar  5  gram,  maka  nasabah  harus  memiliki  uang  yang  cukup  yaitu sebesar  RPp.3.500.000,  lalu  ditukar  dengan  emas  5  gram,  pada  produk  tabungan  ini  nasabah dapat  membayar  sedikit  demi  sedikit  terlebih  dahulu,  misalnya  sebesar  Rp.50.000  perhari,  di koversikan  hingga mencapai 5 gram lalu di cetak, berarti terjadi pertukaran emas dengan uang secara tidak tunai.
Selain  itu  juga  ada  konsekuensi  lain  pada  produk  tabungan  emas  ini,  seperti  perbedaan harga  jual  dan  harga  beli  antara  PT.  Pegadaian  Syariah  dan  Toko  emas.  Pada  umumnya penurunan harga emas per mayam adalah ± Rp.50.000 jika dijual ditoko yang sama tempat kita membeli emas tersebut sebelumya jika tidak ada penurunan harga emas karena goresan dan lain- lain, 29 namun  ada  perbedaan  yang  terjadi  jika  kita  menjual  kembali  emas  di  PT.  Pegadaian seperti harga penjualan emas dari 2 brand diatas, dari tabel dibawah ini:
Tabel 5
Harga Jual Emas per 11 Desember 2019
Satuan  Harga Antam Harga Antam Retro Harga Antam Batik Harga UBS 0.5 Rp.410.000 Rp.372.000
Rp.472.000
Rp.393.000
29 Wawancara dengan pemilik toko emas amiin setia di Tapaktuan, pada 10 September 2019
Satuan  Harga Antam Harga Antam Retro Harga Antam Batik Harga UBS 1.0 Rp.775.000 Rp.740.000 Rp.889.000 Rp.744.000 2.0 Rp 1.482.000 Rp.1.452.000 Rp 0 Rp.1.458.000 5.0 Rp.3.650.000 Rp.3.628.000 Rp 0 Rp.3.584.000 10.0 Rp.7.252.000 Rp.7.262.000 Rp.7.941.000 Rp.7.127.000
Dari tabel di atas dapat di perhatikan ada perbedaan  harga  jual dari dua  brand  ini, UBS menetapkan harga lebih rendah dibandingkan harga dari PT. Antam, meskipun kualitas emasnya sama. Ini  menjadi  hal  yang penting  bagi  nasabah agar  mengetahui  PT. Apa  yang akan diambil oleh PT. Pegadain Syariah untuk membeli emasnya, emas yang dijual kembali  di PT. Pegadaian ini ada penurunan  harga ± Rp.30.000., pergram  begitu, 3 gram emas  saja sudah ada penurunan harag  sebesar  Rp.90.000,  jika  di  perhatikan  pada  tabel  harga  emas  yang  terdapat  pada  web Pegadaian  ada  perbedaan  harga  ±  Rp.100.000  harga  jual  emas  disana  dengan  harga  pertama dibeli  nasabah,  sedangkan  di  toko  emas  pada  umumnya,  penurunan  harga  emas  hanya ±Rp.50.000  per  manyam  (3,3  gram). 30 Jadi  tabungan  emas  ini  tidak  cocok  untuk  dijadikan investasi  jangka  pendek,  apalagi  jika  keadaan  ekonomi  stabil,  harga  emas  juga  tidak  akan meningkat  pesat  ditambah  dengan  pemotongan  biaya-biaya  yang  telah  penulis  rincikan  diatas, namun  apabila  nasabah  menabung  untuk  jangka  panjang,  investasi  ini  sangat  cocok,  nasabah yang  menabung  sebelumnya  mendapat  keuntungan  sekarang,  ditengah  gejolak  ekonomi  yang terjadi sekarang, paska pilpres dan konflik Iran-Amerika Serikat, harga emas sangat tidak stabil lalu cenderung meningkat drastis.
Dari penjelasan penulis ini, ada beberapa konsekuensi bagi nasabah tabungan emas yang harus diketahui bagi calon nasabah sebelumnya, seperti biaya-biaya yang harus ditanggung oleh nasabah,  penurunan  harga  jual,  serta  pengenaan  biaya  tambahan  saat  cetak  emas,  ada  baiknya
nasabah  membaca  dengan  teliti  akad  perjanjian  dan  bertanya  mengenai  rincian  biaya  yang diperlukan, agar nasabah dapat mengetahui dengan pasti peruntukan saldo rekeningnya.

## 2. Keabsahan Jual Beli Emas dalam Perspektif Akad Ba’i al-Muqayyadah
Adapun  akad  yang  digunakan  pada  tabungan  emas  ini  adalah murābahah,wadī‟ah dan istiṣna.Murābahah yaitu akad jual beli atas barang tertentu, dimana penjual menyebutkan harga pembelian  barang  kepada  pembeli,  kemudian  menjual  kepada  pihak  pembeli  dengan mensyaratkan  keuntungan  yang  diharapkan  sesuai  jumlah  tertentu. 31 Dalam  akad murābahah , penjual  menjual  barangnya  dengan  meminta  kelebihan  atas  harga  beli  dengan  harga jual. 32 Perbedaan antara harga beli dan harga jual disebut dengan margin keuntungan.
Selanjutnya,  operasional  pada  produk  tabungan  emas  di  PT.  Pegadaian  Syariah  KCP Darussalam  tidak  hanya  menggunakan  akad murābahah saja,  namun  terdapat  akad wadī‟ah ketika  setoran  dana  nasabah  sudah  ada  di  dalam  rekening  tabungan  emas,  serta  akad istiṣna ketika  dalam  proses  pembelian  atau  percetakan  emas  tersebut  hanya  dibuktikan print  out bukti nota pembelian saja, jadi bukan berupa fisik emas batangan, baru setelah ada nasabah yang ingin mencetak  emas,  maka  pihak  kantor  cabang  Pegadaian  Syariah  akan  memesan  dan membelikannya ke PT Antam atau PT. UBS. 33
Dalam  praktiknya,  saldo  tabungan  emas  ini  bukan  hanya  nominal  uang,  tetapi  jumlah berat    emas  yang  dimiliki  oleh  nasabah  yang  bersangkutan,  jadi  berapapun  jumlah  uang  yang disetorkan  ke  rekening  langsung  dikonversikan  ke  dalam  satuan  berat  emas  logam  mulia  24 karat.  Setelah  mencapai  jumlah  tertentu,  nasabah  dapat  mencetak  emas  yang  dimiliki  atau menjual kembali saat membutuhkan uang tunai. Dan nasabah yang ingin mencetak emas dalam bentuk  fisik  emas  akan  dikenakan  biaya  lagi  dengan  perhitungan  sesuai  berat  emas  yang  akan dicetak nasabah dan sesuai harga emas dunia pada hari tersebut.
Emas ini dapat dibeli dalam bentuk cicilan, dengan minimal pembelian sebesar 0,01 gram emas  atau  sekitar  Rp.7.000.,  harga  ini  dapat  diangsur  sesuai  keinginan  nasabah,  kapan  saja diseluruh outlet pegadaian, namun tidak ada ikatan khusus antara nasabah dan perusahaan dalam hal pembayaran emas ini, tidak ada penentuan masa cicilan dalam 6 bulan sebesar Rp.700.000.,
31 Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik (Gema Insani: Jakarta,2001), hlm. 153.
32 Dumairi Nor, dkk, Ekonomi Versi Salaf (Pasuruan: Pustaka Sidogiri, 2007), hlm. 40.
33 Mardani, Fiqh Ekonomi Syariah ,..... hlm. 137.
sebulan  dan  lain  sebagainya.  Namun  dengan  minimal  pembelian  yang  sangat  ringan  ini memungkinkan nasabah untuk menyicil emas semampunya sampai akhirnya emas dapat diambil.
Minimal  pengambilan  emas  setelah  mencapai  1  gram,  dan  saldo  yang  tersisa  harus sebesar pembukaan saldo rekening awal  yaitu Rp.53.000.,. jika  jumlah emas sudah  lebih dari 1 gram,  misalnya  2,78  gram  seluruh  nominal  koma  dibelakang  angka  juga  dapat  diambil,  tidak hanya angka bulatnya  saja. Tabungan emas  ini  memang ditujukan untuk masyarakat  menengah kebawah agar dapat memiliki emas dengan mudah dan harga yang terjangkau.
Jual beli emas secara non tunai ini, memiliki perbedaan pendapat dikalangan para ulama, sebagian ulama mengharamkan ada sebagian ulama yang membolehkan, diantaranya: 34
1. Syaikh Abd al-Hamid Syauqi al-Jibali dalam Bay‟ al-Żahab bi al-Taqsiṭ :
Mengenai  hukum  jual  beli  emas  secara  angsuran,  ulama  berbeda  pendapat  sebagai berikut:
a. Dilarang; dan ini pendapat mayoritas fuqaha, dari mazhab Hanafi,Maliki, Syafi'i, dan Hambali; Ulama  yang  melarang  mengemukakan  dalil  dengan  keumuman  hadis-hadis  tentang  riba,  yang antara lain menegaskan: “ Janganlah engkau menjual emas dengan emas, dan perak dengan perak, kecuali  secara  tunai .”  Mereka  menyatakan,  emas  dan  perak  adalah tsaman (harga,  alat pembayaran,  uang),  yang  tidak  boleh  dipertukarkan  secara angsuran  maupun  tangguh,  karena  hal itu menyebabkan riba.
b. Boleh; dan ini pendapat Ibnu Taimiyah, Ibnu Qayyim dan ulama kontemporer yang sependapat. Sementara itu, ulama yang mengatakan boleh mengemukakan dalil sebagai berikut:
1) Bahwa emas dan perak adalah barang ( sil'ah ) yang dijual dan dibeli seperti halnya barang biasa, dan bukan lagi tsaman (harga, alat pembayaran, uang);
2) Manusia  sangat  membutuhkan  untuk  melakukan  jual  beli  emas.  Apabila  tidak  diperbolehkan jual  beli  emas  secara  anggsuran,  maka  rusaklah  kemaslahatan  manusia  dan  mereka  akan mengalami kesulitan;
3) Emas  dan  perak  setelah  dibentuk  menjadi  perhiasan  berubah  menjadi  seperti  pakaian  dan barang,  dan  bukan  merupakan  tsaman  (harga,  alat  pembayaran,  uang).  Oleh  karenanya  tidak terjadi riba (dalam pertukaran atau jual beli) antara perhiasan dengan harga (uang), sebagaimana tidak  terjadi  riba  (dalam  pertukaran  atau  jual  beli)  antara  harga  (uang)  dengan  barang  lainnya, meskipun bukan dari jenis yang sama;
4) Sekiranya  pintu  (jual  beli  emas  secara  angsuran)  ini  ditutup,  maka  tertutuplah  pintu  utang piutang, masyarakat akan mengalami kesulitan yang tidak terkira;
34 Dumairi Nor, dkk, Ekonomi... hlm. 167-168
Berdasarkan  hal-hal  di  atas  Majelis  Fatwa  DSN-MUI  No.  77/DSN-MUI/V/2010 menetapkan kebolehan jual beli emas dengan angsuran, karena emas adalah barang, bukan harga (uang), untuk memudahkan urusan manusia dan menghilangkan kesulitan mereka.
Dengan adanya payung  hukum kebolehan  jula  beli emas  secara  angsuran  ini,  munculah produk-produk dalam lembaga keuangan yang membolehkan jual beli emas menggunakan akad murabahah, dan inovasi terbaru dari lembaga keuangan yakni Tabungan emas, sistem pembelian emas dengan cara menabung.
Selanjutnya,  apakah  syariat  juga  mengatur  tentang  upah  penitipan?  Dewasa  ini  banyak muncul  lembaga  keuangan  yang  menyediakan  jasa  penitipan  atau  yang  lebih  dikenal  dengan wadiah  yad  dhamanah ,  produk  ini  ditetapkan  dengan  perhitungan  upah  jasa  penitipan  setiap bulannya. Pada dasarnya wadiah tidak dibebankan pembayaran karena akad wadiah adalah akad titipan murni dengan prinsip tabarru’ (tolong menolong) dan tidak dibebankan ganti rugi kepada orang yang dititipkan apabila terjadi kerusakan atau kehilangan yang tidak disengaja. 35
Namun  seiring  perkembangan  zaman,  sangat  sulit  menemukan  orang  yang  amanah  dan ingin  menjaga  barang  berharga  orang  lain  tanpa  pembayaran.  Karena  tanggung  jawab  yang dibebankan  kepada al-muda‟ sangat  besar.  Oleh  sebab  itu  upah  yang  ditetapkan  oleh  lembaga keuangan  ini  dikatakan  sebagai „urf dalam  muamalah,  jika  penetapan  harga  ini  sudah  lumrah terjadi dan dapat dikatakan sebagai kebiasan-kebiasan di masyarakat yang dapat dimaklumi, jadi boleh jika ujrah penitipan ini di terapkan. 36
Pada praktiknya, penitipan tabungan emas  ini tidak ada karena  bukan emas  yang dijaga oleh pihak PT. Pegadaian Syariah, hanya berbentuk saldo rekening tabungan yang dipegang oleh nasabah  itu  sendiri,  tidak  ada  penjagaan  apapun  yang  dilakukan  oleh  PT.  Pegadaian  Syariah, tetapi  ada  penetapan  biaya  penitipan  sebesar  Rp.30.000,  nasabah  hanya  mengetahui  itu  adalah biaya  penitipan  dan  pemeliharaan  emas,  tanpa  mengetahui  emas  itu  tidak  disimpan  oleh Pegadaian,  penetapan  biaya  inilah  yang  tidak  sesuai  dengan  ketentuan  Syariat  Islam,  selain  itu juga  ada  hal-hal  yang  tidak  dijelaskan  oleh  PT.  Pegadaian  Syariah  kepada  nasabah  mengenai rincian biaya transaksi.
Kesimpulan
35 Ahmad Wardi Muslich, Fiqh Muamalat , … Ibid , hlm. 462.
36 Imam Jamaluddin bin Yusuf Az-Zaila’i, Nashbur Rāyah fī Ahādiṣ al-hidāyah , Juz 4, ( Jeddah: Darul Qiblah,), hlm. 456.
1. Setelah menelaah skema yang terjadi dalam produk tabungan emas pada PT. Pegadaian Syariah KCP
Darussalam,  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  penetapan  harga  emas  yang  dilakukan  oleh  PT.
Pegadaian  Syariah  didasarkan  pada  harga  pasar  pusat  (HPP),  sesuai  dengan  akad  produk  tabungan emas. Biaya yang dibebankan kepada pemilik rekening terkait dengan transaksi tabungan meliputi: (a) Biaya Administrasi (b) Biaya fasilitas titipan (c) Biaya pencetakan emas (d) Besaran biaya admisistrasi sudah termasuk Pajak Pertambahan Nilai (PPN).
2. Konsekuensi  bagi  nasabah  tabungan  emas  pada  PT.  Pegadaian  Syariah  KCP  Darussalam  tidak dirasakan secara langsung oleh nasabah, karena pemotongan biaya penitipan emas ini dilakukan dalam jangka  waktu  satu  tahun.  Konsekuensinya  berupa  biaya  penitipan,  penurunan  harga  emas  pergram,
pengenaan biaya cetak, dan biaya administrasi lainnya. Nasabah tidak mendapatkan penjelasan secara terperinci mengenai hal ini kecuali jika nasabah bertanya terlebih dahulu.
3. Dilihat  dari  perspektif  akad ba‟i  al-muqayyad, jual  beli  emas  pada  produk  tabungan  emas  di  PT.
Pegadaian  Syariah  KCP  Darussalam  ini  secara  formal  sah,  karena  jual  beli  yang  diikatkan  dengan syarat tertentu seperti penitipan diperbolehkan menurut hukum islam, dalam mazhab Hanafiyah syarat yang dimaksud yaitu syarat yang sejalan dengan tujuan transaksi. Sasabah tabungan emas tidak dapat mengambil  emasnya  sebelum  cicilan  emas  memadai,  lalu  emasnya  harus  dititipkan  kepada  pihak Pegadaian  Syariah.  Namun,  pada  hakikatnya  tidak  ada  emas  yang  disimpan  di  seluruh  outlet  PT.
Pegadaian  Syariah  tempat  nasabah  melakukan  transaksi,  jika  nasabah  ingin  mengambil  emas,  emas harus  dipesan  kepada  PT.  Antam  terlebih  dahulu  selama  ±  seminggu,  lalu  nasabah  dikenakan  biaya penitipan  sebesar Rp.30.000 pertahun atas penjagaan emas yang sebenarnya tidak dilakuakn oleh PT. Pegadaian Syariah.

## Daftar Kepustakaan
Abd  Jalil  Borhan, Majallah  Ahkam:  Kod  Undang-Undang  Sivil  Islam  Kerajaan  Johor ,  Juz  1, (Skudai: Penerbit Universiti Teknologi Malaysia, 1913),
Abdurrahman al-Jaziri, al-Fiqh  „alā  Mażāhib  al-„Arabah, alih  bahasa Syarif Hademansyah dan Luqman Junaidi, cet.1, (Bogor: Ghalia Indonesia, 1969.
Asita, ”Tinjauan Hukum Islam Terhadap dua akad (Murabahah dan Rahn) dalam Pembiayaan Mulia  (Murabahah  Emas  Logam  Mulia  untuk  Investasi  Abadi)  di  Pegadaian  Syariah Blauran Surabaya”, Skripsi , Surabaya: Fakultas Syariah dan Hukum, UIN Sunan Ampel, 2009.
Dimyauddin Djuwaini, Pengantar Fiqh Muamalah , Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2010. Hendi Suhendi, Fiqih Muamalah , Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2014.
Ibnu  Hajar  Al-Asqolani, Bulughul  Maram,  Kitab  al-Buyu ‟,  Jakarta:  DarAl-kutub  Al-Islamiyah,
2002.
Nasroen Haroen, Fiqh Muamalah , Jakarta: Gaya Media Pratama, 2000.
Rachmat Syafei, Fiqh Muamalah , Bandung: Pustaka Setia, 2001.
Sayyid  Sabiq, Fiqh  Sunnah 5,  alih  bahasaAbdurrahim  dan  Masrukin,  Jakarta:  Cakrawala Publishing, 2009.
Sohari Sahrani dan Ruf’ah Abdullah, Fikih Muamalah , Bogor: Ghalia Indonesia, 2011..
Syaikh  Ahmad  Musthafa  Al-Farran, Tafsir  Imam  Syafi‟i  menyelami  ke  dalam  Kandungan  Al Quran, jilid 2, Jakarta: PT. Al Mahira, 2008.
Wahbah  Zuhaili, Fiqih  Imam  Syafi‟i ,  alih  bahasaMuhammad  Afif  Abdul  Haiz,  cet.  2,  Jilid 1,Jakarta Timur: Penerbit Almahira, 2010.
Wahbah az-Zuhaili, Fiqh Islam jilid. 5, terj, Abdul Hayyie al-Kattani, dkk, cet.1, Jakarta: Gema Insani, 2011.
Wawancara  dengan    Raudhatun  Jinan,  nasabah  di  Pegadaian  Syariah  KCP  Darussalam,  pada tanggal 22 april di Zakir Darussalam Kec. Syiah Kuala Banda Aceh.
Wawancara  dengan  pimpinan  PT.  Pegadaian  Syariah    KCP  Darussalam,  Dini  Ratilan  Angya,
S.Pd, pada 28 juni 2019.
Wawancara dengan Kasir PT. Pegadaian KCP Darussalam pada 28 September 2019, di kopelma Darussalam Kec. Syiah Kuala Banda Aceh.
Wawancara  dengan  Raudhatul  Jinan,  nasabah  tabungan  emas  PT  Pegadaian  Syariah  KCP Darussalam pada tanggal 10 November 2019, di Lingkar Kampus Darussalam.
Wawancara dengan pemilik toko emas amiin setia di Tapaktuan, pada 10 september 2019.
Wawancara dengan Safni, nasabah tabungan emas PT. Pegadaian Syariah. Pada 1 Desember.