JIGE 4 (2) (2023) 700-710

## JURNAL ILMIAH GLOBAL EDUCATION
ejournal.nusantaraglobal.ac.id/index.php/jige

## DAMPAK  LITERASI  KEUANGAN  DAN  SIKAP  KEUANGAN TERHADAP PERILAKU PENGELOLAAN KEUANGAN DENGAN NIAT SEBAGAI VARIABEL MEDIASI
Sukma Irdiana 1 , Kurniawan Yunus Ariyono 2 , Kusnanto Darmawan 3 1,2,3 Institut Teknologi dan Bisnis Widya Gama Lumajang, Indonesia

## History Article

## Article history:
Received Mei 05, 2023
Approved Mei 19, 2023 ABSTRACT This  study  aims  to  examine  and  analyze  the  impact  of  Financial Literacy  and  Financial  Attitudes  on  Financial  Management Behavior with Intentions as Intervening Variables. This research is quantitative  research  with  data  collection  techniques  using  a questionnaire.  The  sample  is  140  respondents.  The  sampling technique used is purposive sampling with predetermined criteria, namely  people  who  earn  at  least  IDR  3,000,000  per  month. Processing  primary  data  using  statistical  analysis  techniques Package for Social Science (SPSS) with multiple regression analysis methods,  path  analysis  and  sobel  test.  The  results  of  this  study indicate  that  financial  literacy  has  a  negative  but  not  significant effect on  intentions,  while financial attitudes have a positive and significant effect on intentions. Furthermore, financial literacy and intention  have  a  positive  but  not  significant  effect  on  financial management  behavior,  while  financial  attitudes  have  a  positive and  significant  effect  on  financial  management  behavior.  In addition, the results of the study show that intention is not able to mediate  financial  literacy  on  financial  management  behavior  but intention  is  able  to  mediate  financial  attitudes  on  community financial management behavior with a significant influence. ABSTRAK Penelitian ini bertujuan untuk meneliti dan menganalisis dampak Literasi  Keuangan  dan  Sikap  Keuangan  terhadap  Perilaku pengelolaan  Keuangan  dengan  Niat  sebagai  Variabel  Intervening. Penelitian  ini  merupakan  penelitian  kuantitatif  dengan  teknik pengumpulan  data  menggunakan  kuesioner.  Sampel  berjumlah 140  responden.  Teknik  pengambilan  sampel  yang  digunakan adalah  purposive  sampling  dengan  kriteria  yang  telah  ditetapkan yakni  masyarakat  yang  berpenghasilan  minimal  Rp.3.000.000 perbulan.  Pengolahan  data  primer  menggunakan  teknik  analisis Statistical  Package  for  Social  Science  (SPSS)  dengan  metode analisis  regresi  berganda,  analisis  jalur  dan  uji  sobel.  Hasil penelitian  ini  menunjukan  bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh negatif  namun  tidak  signifikan  terhadap  niat,  sedangkan  sikap keuangan  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  niat.

## Keywords:
Financial Literacy Financial Attitude Financial Management Behavior, Intentions
Selanjutnya, literasi keuangan dan niat berpengaruh berpengaruh positif  namun  tidak  signifikan  terhadap  perilaku  pengelolaan keuangan,  sedangkan  sikap  keuangan  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Selain  itu, hasil  penelitian  menunjukan  bahwa niat tidak  mampu  memediasi literasi keuangan terhadap perilaku pengelolaan keuangan namun niat  mampu  memediasi  sikap  keuangan  terhadap  perilaku pengelolaan keuangan masyarakat dengan pengaruh signifikan.
© 2023 Jurnal Ilmiah Global Education
* Corresponding author email: sukmapasah@gmail.com

## PENDAHULUAN
Mengelola  keuangan  merupakan  kenyataan  yang  harus  dihadapi  oleh  setiap  manusia dalam kehidupanya sehari-hari, dimana seseorang harus mengelola keuangan dengan baik agar dapat menyeimbangkan antara pendapatan dan pengeluaran, dapat memenuhi kebutuhan hidup serta tidak terjebak dalam kesulitan keuangan. Oleh karena itu, kecerdasan finansial menjadi hal yang  perlu  diperhatikan  dikehidupan  yang  serba  modern  seperti  sekarang  ini.  Kecerdasan finansial  merupakan  kemampuan  yang  dimiliki  oleh  seseorang  untuk  mengelola  sumber  daya keuangan s dimilikinya, dengan kesejahteraan finansial sebagai tujuan akhirnya (Musyaffi et al., 2022).
Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  sebagai  regulator  keuangan  di  Indonesia  melakukan penelitian  untuk  mengetahui  tingkat  literasi  keuangan  dikalangan  masyarakat.  Survei  nasional menunjukan hasil bahwa baru 21,84% dari total penduduk Indonesia yang tergolong well literate (memiliki  pengetahuan  dan  keyakinan  tentang  lembaga  jasa  keuangan  serta  produk  jasa keuangan,  termasuk  fitur,  manfaat  dan  risiko,  hak  dan  kewajiban  terkait  produk  dan  jasa keuangan, serta memiliki keterampilan dalam menggunakan produk dan jasa keuangan).
Literasi  keuangan  erat  kaitannya  dengan  manajemen  keuangan  dimana  semakin  tinggi literasi keuangan seseorang maka semakin baik pula manajemen kuangan seseorang. Manajemen keuanga  merupakan  salah  satu  aplikasi  dari  konsep  manajemen  keuangan  pada  level  individu (Kusumastuti, 2021). Manajemen kuangan yang meliputi aktivitas perencanaan, pengelolaan dan pengendalian  keuangan  sangatlah  penting  untuk  mencapai  kesejahteraan  finansial.  Aktivitas perencanaan  meliputi  kegiatan  untuk  merencanakan  alokasi  pendapatan  yang  diperoleh  akan digunakan  untuk  apa  saja.  Pengelolaan  merupakan  kegiatan  untuk  mengatur  atau  mengelola keuangan  secara  efesien  sedangkan  pengendalian  merupakan  kegiatan  untuk  mengevaluasi apakah  pengelolaan  keuangan  sudah  sesuai  dengan yang  direncanakan  atau  dianggarkan  (Sari, 2018).
Literasi  keuangan  merupakan  pengetahuan  keuangan  dan  kemampuan  untuk mengaplikasikannya  ( knowledge  and  ability ).  Literasi  keuangan  dapat  diartikan  sebagai pengetahuan untuk mengelola keuangan. Semakin tinggi tingkat literasi keuangan yang dimiliki seseorang  akan  menghasilkan  perilaku  keuangan  yang  bijak  dan  pengelolaan  keuangan  yang efektif  (Marcolin  &  Abraham,  2006). Financial  Literacy mencakup  beberapa  dimensi  keuangan yang  harus  dikuasai.  Beberapa  dimensi Financial Literacy yang  meliputi  1)  Pengetahuan  umum keuangan, 2) Tabungan dan pinjaman, 3) Asuransi, serta 5) Investasi (Hogarth & Hilgert, 2002).
Selain  literasi  keuangan,  sikap  keuangan  juga  menjadi  salah  faktor  yang  dapat memengaruhi perilaku keuangan masyarakat. Sikap keuangan diartikan sebagai keadaan pikiran, pendapat,  serta  penilaian  tentang  keuangan  (Pradiningtyas  &  Lukiastuti,  2019).  Serta  sikap keuangan  pribadi  merupakan  kontributor  penting  untuk  kesuksesan  atau  kegagalan  keuangan masyarakat.  Sikap  keuangan  merupakan  kecenderungan  sikap  yang  bersifat positif  atau negatif terhadap  uang.  Sikap  keuangan  ( financial attitude )  adalah  aplikasi  dari  prinsip-prinsip  keuangan untuk  menciptakan  dan  mempertahankan  nilai  melalui  pengambilan  keputusan  yang  tepat dan mengelolah sumber daya. Sikap keuangan merupakan keadaan pikiran, pendapat serta penilaian
tentang  keuangan.  Sikap  keuangan  merupakan  suatu  pola  kedisiplinan  bagaimanan  seseorang mengelola  uangnya  (Ameliawati  &  Setiyani,  2018).  Sikap  memiliki  3  komponen  utama  yang terdairi dari: 1) Kognitif, 2) Efektif, 3) Perilaku (Rai et al., 2019).
Ajzen  menjelaskan  bahwa  sikap  bisa  mempengaruhi  niat  untuk  berperilaku.  Sedangkan niat  untuk  berperilaku  mempengaruhi  perilaku.  Dari  teori  diatas,  bisa  diartikan  bahwa  sikap secara tidak langsung bisa memengaruhi perilaku tetapi hanya membentuk niat seseorang untuk melakukan  suatu  perilaku  tertentu.  Yang  artinya  bahwa  sikap  secara  tidak  langsung  dapat memengaruhi  perilaku  pengelolaan  keuangan  masyarakat  melalui  variabel  lain  seperti  niat sebagai mediasi. Sehingga apabila seseorang memiliki sikap keuangan yang positif dan memiliki niat yang baik maka akan naik pula perilaku pengelolaan keuangan seseorang (Rosalia, 2018). Niat  merupakan  salah  satu  tahapan  dari  proses  pengambilan  keputusan  etis.  Niat merupakan kehendak, rencana, tekad, dan janji kepada diri sendiri  untuk  melakukan  suatu  hal tertentu. Dapat diartikan  individu akan bertindak sesuai dengan kehendak niat yang milikinya. Niat berperilaku merupakan penentuan keputusan seseorang untuk atau tidak melakukan suatu tindakan atau perilaku (Agung & Made, 2016).
Indikator  Niat  Berperilaku  menurut  (Seni  &  Ratnadi,  2017)  :  1)  Tagihan  bulanan,  2) Penggunaan  kartu  kredit/hutang,  3)  Tabungan  atau  investasi,  4)  Penggunaan  hutang,  5) Keputusan penggunaan tanggungan.
Maraknya  sistem  belanja  online  dan  pusat  perbelanjaan  yang  tersebar  dimana-mana mengakibatkan  perilaku  masyarakat  semakin  konsumtif  dan  masyarakat  cenderung  melakukan pembelian yang implusif. Akibatnya perilaku masyarakat dalam membeli kebutuhannya semakin tidak  rasional.  Sikap  konsumtif  yang  tinggi  menyebabkan pengelolaan  keuangan  menjadi  tidak mudah. Biasanya seseorang malas dalam melakukan pencatatan terhadap pengeluaran keuangan (Hanim et al., 2022).
Adapun permasalahan yang dialami masyarakat pada umumnya adalah masih memiliki pendapatan  yang  kurang  atau  masih  belum  sesuai  dengan  kebutuhan  yang  diinginkan  dan cadangan dana  yang  terbatas.  Masyarakat harusnya  belajar  untuk  mandiri  secara  financial  dan bertanggung  jawab  atas  keputusan  yang  dibuat  (Anggraeni,  2016).  Pada  dasarnya  seseorang sudah  memperkirakan  kebutuhan  mereka  selama  satu  bulan.  Namun,  yang  terjadi  umumnya adalah dana akan habis sebelum waku yang telah ditentukan. Hal ini terjadi karena pengelolaan keuangan  yang  kurang  baik  dan  adanya  kebutuhan-kebutuhan  yang  mendesak  (Puspitasari  & Astrini, 2021).
Pengelolaan  keuangan  yang  tepat  harus  didukung  oleh  literasi  keuangan  yang  baik. Literasi  keuangan  juga  berhubungan  dengan  perilaku  keaungan  yang  baik.  Sikap  terhadap keuangan juga sangat dibutuhkan agar seseorang dapat meningkatkan taraf hidupnya. Seseorang juga harus memiliki niat dalam pengelolaan keuangannya agar memiliki keuangan yang positif. Tindakan harus dibarengi dengan niat positif terlebih dahulu agar tidak terjadi kesalahan dalam pengelolaan keuangan (Alamsyah, 2020).
Masyarakat dengan beraneka ragam latar belakang akan memiliki pengelolaan keuangan yang  berbeda  pada  masing-masing  individu.  Sebagian  besar  masyarakat  tidak  memiliki pengetahuan  akan  keuangan  sehingga  tidak  mampu mengelola  keuanganya  dengan  baik.  Serta ada  juga  masyarakat  yang  mampu  dalam  mengelolah  keuangannya  dengan  baik,  bahkan  bisa menyisihkan uang tersebut untuk ditabung atau diinvestasikan dalam bentuk lain. Maka dari itu penting  sekali  masyarakat  menerapkan  literasi  keuangan  dan  sikap  keuangan  serta  niat  yang positif  agar  mampu  menjadi  masyarakat  yang  pandai  mengatur  keuangan  dan  hidup  lebih sejahtera dimasa yang akan datang (Raharja & Natari, 2021).
Theory of Planned Behavior (TPB) yang merupakan pengembangan dari Theory of Reasoned Action (TRA). Teori ini telah banyak digunakan dalam beberapa dekade terkahir untuk meneliti keinginan  bahwa  perilaku  ditentukan  oleh  keinginan  individu  untuk  melakukan  atau  tidak melakukan suatu perilaku tertentu atau sebaliknya (Hassan et al., 2016).
Theory  of  Planned  Behavior ,  perilaku  aktual  seseoang  dalam  melakukan  suatu  tindakan tertentu  secara  langsung  dipengaruhi  oleh  niat  perilakunya,  yang  secara  bersama-sama ditentukan  pula  oleh  sikap  dan  kontrol  perilaku  persepsian  terhadap  perilaku  tersebut.  Niat
berperilaku  merupakan  ukuran  dari  kemauan  seseorang  untuk  mengarahkan  ushaa  saat melakukan perilaku tertentu (Emekci, 2019).
Financial  Management  Behaviour adalah  kemampuan  seseorang  dalam  mengatur  yaitu perencanaan,  penganggaran,  pemeriksaan,  pengendalian,  pencarian  dan  penyimpanan  dana keuangan sehari-hari. Adapun Financial Management Behavior seseorang dapat dilihat dari empat hal yaitu : 1) Consumption, 2) Cash-flow management, 3) Saving and investment, 4) Credit management (Yap et al., 2018) .
Munculnya Financial  Management  Behavior ,  merupakan  dampak  dari  besarnya  hasrat seseorang  untuk  memenuhi  kebutuhan  hidupnya  sesuai  dengan  tingkat  pendapatan  yang diperoleh.  Kegiatan  utama  dalam  pengelolaan  perencanaan  keuangan  adalah  proses penganggaran.  Adapun  tujuan  anggaran  adalah  untuk  memastikan  bahwa  seorang  individu mampu mengelola kewajiban keuangan secara tepat dan bijak dengan menggunakan pendapatan yang diterima dalam periode yang sama (Dew & Xiao, 2011).

## METODE PENELITIAN
Populasi dalam penelitian ini adalah masyarakat Kecamatan Pasrujambe Kabupaten Lumajang yang selanjutnya menghasilkan sampel sebanyak 140 responden. Teknik yang digunakan dalam pengambilan  sampel  adalah  purposive  sampling,  dengan  kriteria  yang  telah  ditetapkan  yakni masyarakat yang berpenghasilan minimal Rp.3.000.000 perbulan. Data penelitian menggunakan data primer dengan metode pengumpulan data menggunakan media penyebaran kuesioner yang menggunakan  skala  interval  berupa  skala  Likert  yang  menghasilkan  jawaban  sangat  setuju hingga  jawaban  sangat  tidak  setuju  dengan  rentang  nilai  1  –  5  (Sugiyono,  2019).  Alat  analisis yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  analisis  data  kuantitatif,  untuk  memperkirakan secara kuantitatif pengaruh langsung maupun tidak langsung dari beberapa variabel independen terhadap  variabel  dependen.  Pengaruh  langsung  antara  variabel  independen  terhadap  variabel independen  dapat  dilakukan  dengan  analisis  regresi  linier  berganda.  Sedangkan  untuk  menguji pengaruh  tidak  langsung  terhadap  variabel  dependen menggunakan analisis  jalur  ( path analysis ) dan uji sobel test.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Penelitian ini memiliki sample sebanyak 140 responden, dari banyaknya sempel tersebut di peroleh data deskripsi responden sebagai berikut:
Table 1. Deskripsi Responden Jenis Kelamin Laki-Laki 45 Perempuan 95 Usia 20-30 25 30-40 30 40-50 50 >50 35 Pekerjaan ASN 85 Karyawan/Karyawati 18 Wiraswasta 37 Pendapatan 3 Juta 35 3 – 5 Juta 70 5 – 10 Juta 27 >10 Juta 8 Sumber: Data Primer Diolah, 2023
Berdasarkan data primer yang diolah diperoleh hasil uji instrument sebagai berikut : Uji Validitas, dari hasil perhitungan koefisien korelasi, seluruhnya mempunyai r hitung yang lebih besar dari  r  minimal  (0,3),  dan  Uji  Reliabilitas,  dari  hasil  perhitungan  Koefisien  Cronbach’s    Alpha diperoleh hasil diatas 0,6.
Begitu juga pada uji asumsi klasik diperoleh hasil sebagai berikut : Uji Normalitas, dari hasil  Kolmogorov  Smirnov  diperoleh  hasil  Asymp.Sig.  (2-tailed)  lebih  dari  0,05.  Uji Multikolinearitas,  dari  hasil  nilai  tolerance  semua  variabel  independen  >0,1.  Nilai  variance inflation factor (VIF) keempat variabel <10. Uji Heteroskedastisitas diperoleh hasil tidak terdapat pola yang jelas dari titik-titik tersebut.

## Analisis Regresi Linier Berganda
Tabel 2. Ringkasan Hasil Analisis Regresi Linier Berganda (Persamaan 1) B Std. Er Beta t Sig. Tolerance VIF 1 (Constant) 6,824 2,430 2,809 0,006 Literasi Keuangan -0,007 0,042 -0,011 -0,159 0,874 1,000 1,000 Sikap Keuangan 0,567 0,061 0,623 9,331 0,000 1,000 1,000 a. Dependent Variable: Niat R 2 = 0,389 Adjusted R 2 = 0,380  F Test = 43,574 Probability = 0,000
Sumber: Data Primer Diolah, 2023
Mengacu pada output Regresi Model I pada bagian table 2 Coefficients dapat diketahui bahwa nilai koefisien dari kedua variabel bebas yaitu Literasi Keuangan (X1) = -0,007 dan Sikap Keuangan  (X2)  =  0,567  dan  nilai  signifikansi  lebih  kecil  dari  0,05.  Hasil  ini  memberikan kesimpulan  bahwa  Regresi  Model  I,  yakni  variabel  Literasi  Keuangan  (X1)  berpengaruh  tidak signifikan  terhadap  variable  Niat  dan  Sikap  Keuangan  (X2)  berpengaruh  signifikan  terhadap variabel Niat (Y1). Besarnya nilai R2 yang terdapat pada Model Summary adalah sebesar 0,389, hal  ini  menunjukkan  bahwa  kontribusi  atau  sumbangan  pengaruh  variabel  Literasi  Keuangan (X1)  dan  Sikap  Keuangan  (X2)  terhadap  variabel  Niat  (Y1)  adalah  sebesar  38,9%  sementara sisanya  61,1%  merupakan  kontribusi  dari  variable-variabel  lain  yang  tidak  dimasukkan  dalam penelitian ini. Sementara itu, untuk nilai e1 dapat dicari dengan rumus e1 = √(1-0,389) = 0,782.
Tabel 2. Ringkasan Hasil Analisis Regresi Linier Berganda (Persamaan 2) B Std. Er Beta t Sig. Tolerance VIF 1 (Constant) 17.604 3.204 5,494 0,000 Literasi Keuangan 0,051 0,053 0,078 0,952 0,343 1,000 1,000 Sikap Keuangan 0,324 0,100 0,340 3,254 0,001 0,611 1,636 Niat -0,098 0,110 -0,094 -0,897 0,371 0,611 1,636 a. Dependent Variable: Perilaku Pengelola Keuangan R 2 = 0,091 Adjusted R 2 = 0,070  F Test = 4,512 Probability = 0,005

## Sumber: Data Primer Diolah, 2023
Mengacu  pada  output  Regresi  Model  II  pada  bagian  tabel  Coefficients  dapat  diketahui bahwa  nilai  koefisien  dari  ketiga  variabel  bebas  yaitu  Literasi  Keuangan  (X1)  =  0,051,  Sikap Keuangan (X2) = 0,324, dan Niat (Y1) = -0,098 dan nilai signifikansi lebih kecil dari 0,05. Hasil ini memberikan kesimpulan bahwa Regresi Model II, yakni variabel Literasi Keuangan (X1) dan Niat (Y1) berpengaruh tidak signifikan terhadap variabel Perilaku Pengelolaan Keuangan (Y2).
Sedangkan  variable  Sikap  Keuangan  (X2)  berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel  Perilaku Pengelolaan  Keuangan  (Y2).  Besarnya  nilai  R2  yang  terdapat  pada  Model  Summary  adalah sebesar 0,091, hal ini menunjukkan bahwa kontribusi atau sumbangan pengaruh variabel Literasi Keuangan  (X1),  Sikap  Keuangan  (X2),  dan  Niat  (Y1)  terhadap  variabel  Perilaku  Pengelolaan Keuangan  (Y2)  adalah  sebesar  9,1%  sementara  sisanya  90,9%  merupakan  kontribusi  dari variabel-variabel lain yang tidak dimasukkan dalam penelitian ini. Sementara itu, untuk nilai e1 dapat dicari dengan rumus e1 = √(1- 0,091) = 0,953.
Analisis Jalur ( Path Analysis )
Analisis jalur digunakan untuk melihat seberapa jauh pengaruh variabel literasi keuangan dan  sikap  keuangan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan  yang  dimediasi  oleh  niat.  Model penelitian ini memberikan pengaruh tidak langsung melalui variabel intervening. Uji intervening dilakukan dengan menggunakan uji Sobel.
0,051 -0,007                         -0,098
0,567

## 0,324

## Gambar 1. Analisis Jalur
Sumber : Data Primer Diolah, 2023
Berdasarkan  gambar  analisis  jalur  diajukan  hubungan  literasi  keuangan  dan  sikap keuangan  mempunyai  hubungan  langsung  dengan  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Namun literasi  keuangan  dan  sikap  keuangan  mempunyai  hubungan  tidak  langsung  ke  perilaku pengelolaan keuangan melalui niat. Berikut perhitungan mengenai pengaruh variabel independen ke variabel dependen:
1. Perhitungan pengaruh variabel litersi keuangan
 Pengaruh langsung : 0,051
 Pengaruh tidak langsung : -0,007 x -0,098 = 0,001
 Total pengaruh : 0,051 + 0,001 = 0,052
2. Perhitungan pengaruh variabel sikap keuangan
 Pengaruh langsung : 0,324
 Pengaruh tidak langsung : 0,567 x -0,098 = -0,056
 Total pengaruh : 0,324 - 0,056 = 0,268
Uji  Mediasi  1:  Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  terhadap  Perilaku  Pengelolaan Keuangan yang dimediasi oleh Niat.
𝑆𝑎𝑏 = 𝑏 𝑆𝑎 + 𝑎 𝑆𝑏 + 𝑆𝑎 𝑆𝑏
𝑆𝑎𝑏 = (−0,098) (0,042) + (−0,007) (0,110) + (0,042) (0,110)
𝑆𝑎𝑏 = 0,0041 𝑡 = −0,007𝑥 − 0,098 0,0041 = 0,167
Dari  hasil  perhitungan  Sobel  test  di  atas  mendapatkan  nilai  t hitung =  0,167,  karena  nilai t hitung yang diperoleh sebesar 0,167 < nilai t tabel sebesar 1,97730 dengan tingkat signifikansi 5% maka  membuktikan  bahwa  variabel  Niat  (Y1)  belum  mampu  memediasi  hubungan  pengaruh Literasi Keuangan (X1) terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan (Y2).
Uji Mediasi 2: Pengaruh Sikap Keuangan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan yang dimediasi oleh Niat.
𝑆𝑎𝑏 = 𝑏 𝑆𝑎 + 𝑎 𝑆𝑏 + 𝑆𝑎 𝑆𝑏
X1 X2 Z1
Y1
𝑆𝑎𝑏 = (−0,098) (0,042) + (−0,007) (0,110) + (0,042) (0,110)
𝑆𝑎𝑏 = 0,0041 𝑡 = −0,007𝑥 − 0,098 0,0041 = 0,167
Dari  hasil  perhitungan  Sobel  test  di  atas  mendapatkan  nilai  t hitung =  0,167,  karena  nilai t hitung yang diperoleh sebesar 0,167 < nilai t tabel sebesar 1,97730 dengan tingkat signifikansi 5% maka  membuktikan  bahwa  variabel  Niat  (Y1)  belum  mampu  memediasi  hubungan  pengaruh Sikap Keuangan (X2) terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan (Y2).

## Pembahasan Pengaruh Litrasi Keuangan terhadap Niat
Berdasarkan  hasil  pengujian  maka  diketahui  bahwa  variabel  lieterasi  keuangan mempunyai  pengaruh  yang  positif  namun  tidak  signifikan  terhadap  variable  Niat.  Artinya  jika seseorang memiliki pengetahuan keuangan yang lebih baik maka akan memiliki niat berperilaku yang  baik  begitupula  sebaliknya.  Dengan  kata  lain  literasi  keuangan  tidak  memiliki  pengaruh secara  langsung  dalam  membentuk  niat  berperilaku  seseorang.  Niat  berperilaku  adalah  yang menentukan  keputusan  seseorang  untuk  melakukan  atau  tidak  melakukan  suatu  perilaku. Terdapat  tiga  faktor  yang  menentukan  niat  seseorang  untuk  melakukan  suatu  perilaku  dalam teori perilaku terencana. Faktor-faktor tersebut ialah sikap kearah suatu perilaku ( attitude toward behavior ), norma subjektif ( subjective norms ) dan persepsi kendali atas perilaku ( perceives behavioral control ). Faktor yang dimungkinkan menjadi penyebab hasil tidak signifikan adalah sikap. Ajzen menjelaskan  bahwa  sikap  bisa  mempengaruhi  niat  untuk  berperilaku.  Sedangkan  niat  untuk berperilaku  mempengaruhi  perilaku.  Teori  diatas,  bisa  diartikan  bahwa  sikap  secara  tidak langsung bisa mempengaruhi perilaku tetapi hanya membentuk intensi atau niat seseorang untuk melakukan  sesuatu.  Hal  tersebut  menunjukan  bahwa  literasi  keuangan  yang  tinggi  tidak  akan menentukan  perilaku  pengelolaan  keuangan  yang  baik  apabila  seseorang  tidak  memiliki  niat untuk  berperilaku.  Penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  (Rulliyani  & Subambang,  2020),  (Kennedy,  2013)  menyatakan  bahwa  literasi  keuangan  gagal  memprediksi niat untuk menggunakan kartu kredit. Namun positif korelasi ditemukan antara sikap terhadap kartu kredit dan jumlah utang kartu kredit.

## Pengaruh Sikap Keuangan terhadap Niat
Berdasarkan hasil pengujian maka diketahui bahwa variabel sikap keuangan mempunyai pengaruh yang positif dan signifikan terhadap variable niat. Artinya secara tidak langsung sikap keuangan  mempengaruhi  niat  berperilaku  seseorang.  Apabila  seseorang  memiliki  niat,  maka sikap tersebut dapat diimplementasikan dalam mengelolah keuangan. Sehingga apabila seseorang memiliki sikap keuangan yang positif maka akan membentuk niat berperilaku dalam pengelolaan keuangan.  Hal  tersebut  dapat  diperkuat  jika  dikaitkan  dengan  jawaban  responden  atas pernyataan dalam kuesioner penelitian. Seperti dilihat dari pernyataan kuesioner penelitian yang menyatakan bahwa saya mempunyai keinginan yang kuat untuk menunda membeli barang yang hanya bersifat memuaskan keinginan dan akan mencoba untuk melakukan penghematan dengan mayoritas  responden  menjawab  sangat  setuju,  hal  ini  menunjukan  bahwa  responden  memiliki niat  (keinginan)  untuk  mengelolah  keuangan  masa  depan  dengan  baik.  Dalam  penelitian terdahulu  yang  dilakukan  (Gahagho  et  al.,  2021)  mengatakan  bahwa  sikap  secara  parsial berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  niat,  hal  ini  untuk  melakukan  pembiayaan  pada kebutuhan sehari-hari. Nilai sikap ini akan meningkatkan niat untuk membentuk sebuah perilaku memanfaatkan fasilitas pembiayaan pada kebutuhan sehari-hari.

## Pengaruh Literasi Keuangan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan
Berdasarkan  hasil  pengujian  maka  diketahui  bahwa  variabel  literasi  keuangan mempunyai pengaruh yang positif namun tidak signifikan terhadap variable perilaku pengelolaan keuangan  Yang  artinya  bahwa  tidak  pahamnya  seseorang  tentang  literasi  keuangan  maka kemampuan  seseorang  dalam  mengimplemetasikan  aspek-aspek  keuangan  yang  salah  satunya
ialah pengetahuan dasar keuangan yang mencakup pendapatan, pengeluaran, asset, hutang dan risiko akan menghasilkan perilaku keuangan yang kurang bijak dalam mengelola keuangan yang tidak  efektif.  Begitupula  sebaliknya,  dapat  dikatakan  bahwa  semakin  tingginya  tingkat pengetahuan dasar seseorang akan keuangan maka perilaku pengelolaan keuangan akan semakin baik  dan  efektif.  Pengetahuan  keuangan  dalam  mengelolah  keuangan  sehingga  dapat menciptakan  keuangan  yang  baik  dalam  kehidupan  sehari-hari.  Hasil  yang  diperoleh  sejalan dengan  penelitian  (Muntahanah  et  al.,  2021)  yang  memperoleh  hasil  bahwa  literasi  keuangan berpengaruh namun tidak signifikan dan positif terhadap perilaku pengelolaan keuangan.

## Pengaruh Sikap Keuangan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan
Berdasarkan  hasil  pengujian  maka  diketahui  bahwa  ada  pengaruh  positif  dari  variabel sikap keuangan terhadap variabel perilaku pengelolaan keuangan Artinya seseorang dengan sikap keuangan  yang  lebih  baik  cenderung  lebih  bijak  dalam  pengambilan  keputusan  terkait pengelolaan  keuanganya.  Sebaliknya  jika  seseorang  tidak  memiliki  sikap  keuangan  yang  baik maka  akan  memiliki  perilaku  pengelolaan  keuangan  yang  tidak  baik  pula.  Seseorang  dengan tingkat  sikap  keuangan  baik  akan  menunjukan  pola  pikir  yang  baik  tentang  uang  yaitu persepsinya  tentang  masa  depan,  mampu  mengontrol  situasi  keuangan  yang  dimiliki, menyesuaikan  penggunaan  uang  sehingga  mampu  mencukupi  kebutuhan  hidupnya,  mampu menyeimbangakan  pengeluaran  dan  pemasukan  dan  menyisihkan  sebagaian  pendapatan  untuk ditabung  dan  investasi.  Sikap  responden dalam  mengelolah  keuangan  sudah  tepat  dan  mampu mengelolah  keuanganya  dengan  baik  dikehidupan  sehari-hari.  Penelitian  ini  sejalan  dengan penelitian yang dilakukan (Nuryana &  Rahmawati, 2020) yang  menunjukan hasil bahwa  sikap keuangan  berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan  keluarga. Menunjukan  bahwa  semakin  baik  sikap  seseorang  dalam  mengalokasikan  dananya  maka  akan semakin baik pula perilaku pengelolaan keuanganya.

## Pengaruh Niat terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan
Berdasarkan  hasil  pengujian  maka  diketahui  bahwa  variabel  niat  mempunyai  pengaruh namun  tidak  signifikan  terhadap  variable  perilaku  pengelolaan  keuangan  Yang  artinya  bahwa niat  merupakan  cerminan  dari  kemauan  atau  keinginan  seseorang  untuk  melakukan  perilaku tertentu.  Dengan  memiliki  niat,  maka  dapat  dikatakan  bahwa  seseorang  tersebut  akan berperilaku  atau  bertindak  sesuai  dengan  niatnya.  Perhatian  utama  dari  Theory  of  Planned Behavior  adalah  pada  niat  seseorang  untuk  melakukan  suatu  tindakan  atau  perilaku,  hal  ini dikarenakan niat merupakan variabel perantara yang menyebabkan terjadinya perilaku dari suatu sikap. Jika dikaitkan dengan pengelolaan keuangan dalam keluarga, seorang pengelola keuangan yang memiliki keyakinan untuk dapat bebas secara finansial, maka dia akan memben tuk sikap terhadap  uang  yang  bersifat  positif  yaitu  kecenderungan  menggunakan  uang  yang  diarahkan kepada  masa  depan.  Sehingga  dari  terbentuknya  sikap  tersebut  maka  muncullah  niat  untuk mengelola  keuangan  keluarga  dengan  baik  dan  nantinya  orang  tersebut  akan  berperilaku  atau bertindak  secara  nyata  seperti  melakukan  perencanaan,  penganggaran,  pemeriksaan, pengelolaan, pengendalian, pencarian dan penyimpanan dana dalam keluarga tersebut. Sehingga dapat disimpulkan bahwa niat berpengaruh terhadap pengelolaan keuangan keluarga. Penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan (Rulliyani & Subambang, 2020) yang menunjukan hasil bahwa niat yang positif belum tentu akan mempengaruhi perilaku pengelolaan keuangan. Menunjukan bahwa semakin tinggi niat seseorang jika tidak di dukung oleh pengelolaan alokasi dana maka akan semakin buruk pula perilaku pengelolaan keuanganya.
Pengaruh Literasi Keuangan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan yang dimediasi oleh Niat Berdasarkan  hasil  pengujian  maka  diketahui  bahwa  variabel  niat  mampu  memediasi pengaruh  literasi  keuangan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Artinya  meskipun seseorang memiliki tingkat literasi keuangan yang tinggi tetapi tidak memiliki niat positif untuk berperilaku  maka  tidak  dapat  menentukan  perilaku  pengelolaan  keuangan  seseorang.  Literasi keuangan  merupakan  pengetahuan  keuangan  dan  kemampuan  untuk  mengaplikasikannya (knowledge and ability). Literasi keuangan dapat diartikan sebagai pengetahuan untuk mengelola keuangan. Semakin tinggi tingkat literasi keuangan yang dimiliki seseorang akan menghasilkan
perilaku  keuangan  yang  bijak  dan  pengelolaan  keuangan  yang  efektif.  Niat  berperilaku  adalah yang menentukan keputusan seseorang untuk melakukan atau tidak melakukan suatu perilaku. Artinya meskipun seseorang memiliki tingkat literasi keuangan yang tinggi tetapi tidak memilki niat  (keinginan)  yang  positif  dalam  berperilaku  maka  tidak  dapat  menciptakan  perilaku pengelolaan  kuangan  yang  baik.  Karena  besarnya  niat  untuk  berperilaku  dalam  pengelolaan kuangan sangat berpengaru pada terlaksananya kegiatan pengelolaan keuangan yang baik. Salah satu penyebab niat tidak  mampu menjadi pemediasi antara literasi keuangan terhadap perilaku pengelolaan  keuangan  adalah  adanya  variabel  lain  yang  lebih  bisa  digunakan  dalam  penelitian ini. Terdapat tiga faktor yang menentukan niat seseorang untuk melakukan suatu perilaku dalam teori perilaku terencana. Faktor-faktor tersebut ialah sikap kearah suatu perilaku (attitude toward behavior),  norma  subjektif  (subjective  norms)  dan  persepsi  kendali  atas  perilaku  (perceives behavioral  control).  Penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  (Mardianah  &  Rr, 2021)  menyatakan  bahwa  literasi  keuangan  gagal  memprediksi  niat  untuk  menggunakan  kartu kredit.  Namun  positif  korelasi  ditemukan  antara  sikap  terhadap  kartu  kredit  dan  jumlah  utang kartu kredit.

## Pengaruh  Sikap  Keuangan  terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  yang  dimediasi oleh Niat
Berdasarkan  hasil  pengujian  maka  diketahui  bahwa  variabel  niat  mampu  memediasi pengaruh literasi keuangan terhadap perilaku pengelolaan keuangan. Artinya bahwa sikap secara tidak langsung dapat mempengaruhi perilaku pengelolaan keuangan melalui variabel niat sebagai mediasi. Apabila seseorang memiliki niat, maka sikap dapat diimplemetasikan sebagai perilaku. Sehingga  apabila  seseorang  memiliki  sikap  keuangan  yang  baik  maka  akan  baik  pula  perilaku pengelolaan  keuangannya.  Hal  ini  membuktikan  bahwa  responden  memiliki  sikap  keuangan yang  baik  dengan  memiliki  niat  yang  baik  untuk  berindak  dalam  pengelolaan  keuangan.  Hasil penelitian  ini  sama  dengan  penelitian  (Safitri  et  al.,  2023),  yang  menyatakan  bahwa  niat berperilaku  mampu  memediasi  sikap  keuangan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan keluarga.  Seseorang  yang  memiliki  niat  yang  kuat  untuk  melakukan  suatu  perilaku  tertentu diharapkan  semakin  berhasil  pula  seseorang  dalam  melakukan  suatu  perilaku  tersebut.  Selama niat  belum  diubah  menjadi  perilaku  tindakan,  maka  niat  masih  berupa  keinginan  untuk berperilaku.  Hal  ini  berarti  seseorang  akan  bertindak  dan  berperilaku  sesuai  dengan  kehendak atau niat yang dimiliki.

## KESIMPULAN
Berdasarkan hasil penelitian dapat disimpulkan bahwa (1) tidak terdapat pengaruh literasi keuangan  terhadap  niat  (2)  terdapat  pengaruh  sikap  keuangan  terhadap  niat  (3)  tidak  terdapat pengaruh literasi keuangan terhadap perilaku pengelolaan keuangan (4) terdapat pengaruh sikap keuangan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan  (5)  tidak  terdapat  pengaruh  niat  terhadap perilaku pengelolaan keuangan (6) terdapat pengaruh positif literasi keuangan terhadap perilaku pengelolaan  keuangan  melalui  niat  (7)  terdapat  pengaruh  positif  sikap  keuangan  terhadap perilaku pengelolaan keuangan melalui niat.
Saran yang dapat diberikan berdasarkan hasil penelitian adalah: (1) Salah satu indikator dalam  variabel  perilaku  pengelolaan  keuangan  yaitu  perilaku  pengeluaran  termasuk  dalam kategori  kurang  baik.  Oleh  karena  itu,  UMKM  perlu  untuk  merencanakan  keuangan  dengan matang, seperti membuat skala prioritas pada pengeluaran dengan mengutamakan pengeluaran yang  sifatnya  rutin  setiap  bulan  (2)  Literasi  keuangan  pada  UMKM  termasuk  dalam  kategori tinggi, namun masih perlu untuk ditingkatkan lagi agar dapat menjadi sangat tinggi. Oleh karena itu,  UMKM  perlu  untuk  lebih  meningkatkan  pengetahuan  dan  pemahaman  tentang  keuangan dengan  cara  mencari  informasi  diberbagai  sumber  termasuk  di  internet  yang  dapat  membantu mengelola  keuangan  pribadi,  mengingat  kita  hidup  di  era  modern  sehingga  ilmu  pengetahuan dapat  diperoleh  dari  manapun  (4)  Bagi  peneliti  selanjutnya,  diharapkan  dapat  melakukan pembaharuan  dan  menambah  ruang  lingkup  penelitian  dengan  variabel  yang  dapat mempengaruhi  perilaku  pengelolaan  keuangan  diluar  variabel  yang  telah  diteliti  dengan tujuan dapat memperoleh hasil yang bervariatif dan memperluas ruang lingkup peneliti.

## DAFTAR PUSTAKA
Agung, A. I. G. L., & Made, P. N. (2016). Pengaruh Pendidikan Kewirausahaan, Self Efficacy Dan Locus of Control Pada Niat Berwirausaha. E-Jurnal Manajemen Unud , 5 (2), 1160–1188. Alamsyah,  M.  F.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Kualitas  Manajemen  Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan Pada UKM Meubel di Kota Gorontalo. Forum Ekonomi , 22 (2), 245–255.
Ameliawati,  M.,  &  Setiyani,  R.  (2018).  The  Influence  of  Financial  Attitude,  Financial Socialization, and Financial Experience to Financial Management Behavior with Financial Literacy as the Mediation Variable. KnE Social Sciences , 3 (10), 811. https://doi.org/10.18502/kss.v3i10.3174
Anggraeni,  B.  D.  (2016).  Pengaruh  Tingkat  Literasi  Keuangan  Pemilik  Usaha  Terhadap Pengeloaan  Keuangan.  Studi  Kasus :  Umkm  Depok. Jurnal  Vokasi  Indonesia , 4 (1). https://doi.org/10.7454/jvi.v4i1.50
Dew,  J.,  &  Xiao,  J.  J.  (2011).  The  financial  management  behavior  scale:  Development  and validation. Journal of Financial Counseling and Planning , 22 (1), 43–59. Emekci,  S.  (2019). Green  consumption  behaviours  of  consumers  within  the  scope  of  TPB . https://doi.org/10.1108/JCM-05-2018-2694
Gahagho,  Y.  D.,  Rotinsulu,  T.  O.,  &  Mandeij,  D.  (2021).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Sikap Keuangan Dan  Sumber Pendapatan Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan  Mahasiswa Fakultas  Ekonomi  Dan  Bisnis  Unsrat  Dengan  Niat  Sebagai  Variabel  Intervening. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi , 9 (1), 543–555. Hanim,  L.,  Soponyono,  E.,  &  Maryanto,  M.  (2022).  Pengembangan  UMKM  Digital  di  Masa Pandemi  Covid-19. Prosiding Seminar Nasional Penelitian Dan  Pengabdian Kepada Masyarakat , 2 (1), 30–39. https://doi.org/10.24967/psn.v2i1.1452
Hassan,  L.  M.,  Shiu,  E.,  &  Parry,  S.  (2016).  Addressing  the  cross-country  applicability  of  the theory  of  planned  behaviour  (TPB):  A  structured  review  of  multi-country  TPB  studies. Journal of Consumer Behaviour , 15 (1), 72–86. https://doi.org/10.1002/cb.1536
Hogarth, J., & Hilgert, M. (2002). Financial Knowledge, Experience and Learning Preferences: Preliminary Results from a New Survey on Financial Literacy Marianne A. Hilgert, Federal
Reserve Board. Consumer Interest Annual , 48 , 1–7.
https://www.consumerinterests.org/assets/docs/CIA/CIA2002/hogarth-hilgert_financial knowledge.pdf
Kennedy, B. P. (2013). The theory of planned behavior and financial literacy: A predictive model for  credit card  debt? Theses, Dissertations and Capstones. Paper 480 ,  84.  https://doi.org/Paper 480
Kusumastuti,  D.  K.  (2021).  Peningkatan  Literasi  Keuangan  melalui  Pelatihan  Evaluasi  dan Perencanaan Keuangan Sehat Berbasis syariah pada Pengusaha Muslim Skala Mikro Kecil di Purwokerto. Solidaritas: Jurnal Pengabdian , 1 (1), 31–42.
https://doi.org/10.24090/sjp.v1i1.5136
Marcolin,  S.,  &  Abraham,  A.  (2006).  Financial  literacy  research:  current  literature  and  future opportunities. Proceedings of the 3rd International Conference on Contemporary Business, Australia , September , 21–22.
Mardianah,  A.,  &  Rr,  I.  (2021).  Model  Hubungan  Literasi,  Pengalaman  dan  Perilaku Pengelolaan Keuangan Keluarga: Peran Niat Berperilaku Sebagai Mediasi. Jurnal Manajemen Dan Keuangan , 10 (2), 129–143. https://doi.org/10.33059/jmk.v10i2.3564 Muntahanah,  S.,  Cahyo,  H.,  Setiawan,  H.,  &  Rahmah,  S.  (2021).  Literasi  Keuangan, Pendapatan  dan  Gaya  Hidup  terhadap  Pengelolaan  Keuangan  di  Masa  Pandemi. Jurnal Ilmiah Universitas Batanghari Jambi , 21 (3), 1245. https://doi.org/10.33087/jiubj.v21i3.1647 Musyaffi, A. M., Gurendrawati, E., Purwohedi, U., & Zakaria, A. (2022). Peningkatan Literasi
Keuangan  Digital  Melalui  Program  Praktisi  Mengajar. Jurnal  Perduli , 3 (2),  55–66. http://journal.unj.ac.id/unj/index.php/perduli%0APeningkatan
Nuryana, I., & Rahmawati, N. (2020). Peran literasi keuangan dalam memediasi pengaruh sikap keuangan,  dan  teman  sebaya  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan. Economic Education Analysis Journal , 9 (1), 161–181. https://doi.org/10.15294/eeaj.v9i1.37246 Pradiningtyas,  T.  E.,  &  Lukiastuti,  F.  (2019).  Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  dan  Sikap Keuangan  terhadap  Locus  of  Control  dan  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  Mahasiswa Ekonomi. Jurnal Minds: Manajemen Ide Dan Inspirasi , 6 (1), 96.
https://doi.org/10.24252/minds.v6i1.9274
Puspitasari, R., & Astrini, D. (2021). Dampak Literasi Dan Inkuisi Keuangan Terhadap Kinerja Pelaku  UMKM  Di  Kota  Bogor. Jurnal  Ilmiah  Manajemen  Kesatuan , 9 (2),  181–190. https://doi.org/10.37641/jimkes.v9i2.771
Raharja, S. J., & Natari, S. U. (2021). Pengembangan Usaha Umkm Di Masa Pandemi Melalui Optimalisasi  Penggunaan  Dan  Pengelolaan  Media  Digital. Kumawula:  Jurnal  Pengabdian Kepada Masyarakat , 4 (1), 108. https://doi.org/10.24198/kumawula.v4i1.32361 Rai,  K., Dua,  S.,  &  Yadav,  M.  (2019).  Association of  Financial  Attitude,  Financial  Behaviour and  Financial  Knowledge  Towards  Financial  Literacy:  A  Structural  Equation  Modeling Approach. FIIB Business Review , 8 (1), 51–60. https://doi.org/10.1177/2319714519826651 Rosalia,  L.  (2018).  Persepsi  Mahasiswa  Akuntansi  Terhadap  Tindakan  Whistleblowing  dalam Upaya  Pencegahan  dan  Pendeteksian  Fraud. Jurnal  Audit  Dan  Akuntansi  Fakultas  Ekonomi Dan Bisnis Universitas Tanjungpura , 7 (1), 19–48.
Rulliyani, & Subambang. (2020). Determinan Perilaku Pengelolaan Keuangan Masyarakat Kota Medan. Jurnal Ekonomi Hukum & Humaniora , 2 (2), 112–125.
Safitri,  E.,  Sriyunianti,  F.,  &  Chandra,  N.  (2023).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Sikap Keuangan  terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  UMKM  (Studi  Kasus  pada  Usaha Mikro  Bidang  Kerajinan  di  kota  …. Jurnal  Akuntansi,  Bisnis  … , 2 (1),  118–128. https://akuntansi.pnp.ac.id/jabei/index.php/jabei/article/view/64
Sari,  D.  E.  (2018).  Pendidikan  Literasi  Keuangan  Melalui  Program  Kemitraan  dengan  Bank untuk Mengurangi Perilaku Konsumtif pada Mahasiswa. Jurnal Pendidikan Ilmu Sosial , 28 (1), 22–30.
Seni, N. N. A., & Ratnadi, N. M. D. (2017). Theory of Planned Behavior Untuk Memprediksi Niat  Berinvestasi. E-Jurnal  Ekonomi  Dan  Bisnis  Universitas  Udayana , 12 ,  4043. https://doi.org/10.24843/eeb.2017.v06.i12.p01
Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D . Alfabeta. Yap,  R.  J.  C.,  Komalasari,  F.,  &  Hadiansah,  I.  (2018).  The  Effect  of  Financial  Literacy  and Attitude  on  Financial  Management  Behavior  and  Satisfaction. Bisnis  &  Birokrasi  Journal , 23 (3), 3–5. https://doi.org/10.20476/jbb.v23i3.9175