Jurnal Ekonomika Dan Bisnis (JEBS) Vol. 2 No. 3 November 2022 Hal. 742 -747 DOI : https://doi.org/10.47233/jebs.v2i3.262

## Studi Literatur Penerapan Manajemen Risiko Pada Bank Syariah
Lola Citra Utami 1 , Muhammad Aqil 2 , Chairina 3
1 Fakultas Sains dan Teknologi, Universitas Islam Negeri Sumatera Utara, Jl. Lap. Golf, Kp. Tengah, Kec. Pancur Batu, Kab. Deli Serdang Email: citralola09@gmail.com
2 Fakultas Sains dan Teknologi, Universitas Islam Negeri Sumatera Utara, Jl. Lap. Golf, Kp. Tengah, Kec. Pancur Batu, Kab. Deli Serdang Email: muhammadaqil6570@gmail.com
3 Fakultas Sains dan Teknologi, Universitas Islam Negeri Sumatera Utara, Jl. Lap. Golf, Kp. Tengah, Kec. Pancur Batu, Kab. Deli Serdang Email: chairina@uinsu.ac.id

## Abstract
Despite  the  fact  that  Islamic  banking  has  developed  significantly  to  date,  business  activities  and  the  risks associated  with  operating  financial  institutions  cannot  be  separated.  When  Islamic  banking  functions  as  a financial intermediary for Indonesian businesses, there will always be risks. Risk management can measure and mitigate risks to find solutions to problems. At Bank Syariah Indonesia, the implementation of risk management is going well. The implementation of risk management is generally divided into 8, namely: credit risk, liquidity risk, market risk, operational risk, legal risk, compliance risk, reputation risk, strategic risk. The following is the implementation  of  good  risk  management:  Risk  management  governance  must  go  through  internal  control processes and risk management processes. Therefore, Banks must identify and manage risk management inherent in every banking system activity.
Keywords: Islamic banking, application, risk management.

## Abstrak
Terlepas dari kenyataan bahwa perbankan syariah telah berkembang secara signifikan hingga saat ini, aktivitas bisnis dan risiko yang terkait dengan pengoperasian lembaga keuangan tidak dapat dipisahkan. Ketika perbankan syariah berfungsi sebagai perantara  keuangan untuk bisnis Indonesia, maka akan selalu ada risiko. Manajemen risiko  dapat  mengukur  dan  memitigasi  risiko  untuk  mencari  solusi  permasalahan.  Di  Bank  Syariah  Indonesia, penerapan  manajemen  risiko  berjalan  dengan  baik.  Penerapan  manajemen  risiko  umumnya  dibagi  menjadi  8, yaitu:  risiko  kredit,  risiko  likiuditas,  risiko  pasar,  risiko  operasional,  risiko  hukum,  risiko  kepatuhan,  risiko reputasi, risiko strategis. Berikut adalah penerapan manajemen risiko yang baik: Tata kelola manajemen risiko harus  melalui  proses  pengendalian  internal  dan  proses  manajemen  risiko.  Oleh  karena  itu,  Bank  harus mengidentifikasi dan mengelola manajemen risiko yang melekat pada setiap aktivitas sistem perbankan. Kata kunci : Perbankan syariah, Penerapan, Manajemen risiko.
This work is licensed under Creative Commons Attribution License 4.0 CC-BY International license

## PENDAHULUAN
Bank  syariah  merupakan  badan  hukum yang  beroperasi  sesuai  dengan  hukum  syariah. Secara umum fungsi utama bank yaitu menghimpun dan  menyalurkan  dana  dari  masyarakat  serta menyediakan berbagai jasa bank lainnya. Likuiditas yang  baik  diperlukan  agar  Bank  dapat  membujuk nasabah untuk meminjamkan uang kepada lembaga tersebut.
Secara  umum  ada  dua  pola  pertumbuhan perbankan  syariah,  yang  mulai  meningkat  sejak tahun  1970-an.  Seperti  yang  terjadi  di  Mesir, Malaysia,  Arab  Saudi,  Yordania,  Kuwait,  Bahrain, Bangladesh,  dan  Indonesia,  mendirikan  bank syariah  berdampingan  dengan  bank  konvensional
(dual  banking  system).  Menciptakan  sistem keuangan  syariah  yang  utuh  dengan  menata  ulang seluruh  perbankan  sistem  sesuai  dengan  hukum Islam,  seperti  dalam  kasus  Pakistan,  Iran,  dan Sudan.  Dalam  kedua  kasus  tersebut,  aspek  yang paling  krusial  adalah  peran  regulasi.  Dengan dukungan  regulasi  yang  memadai,  perbankan syariah dapat dimulai secara keseluruhan . Perbankan syariah sama dengan perbankan konvesional yaitu bertindak sebagai perantara antara pihak yang memiliki terlalu banyak uang dan pihak yang tidak memiliki uang. Perbankan syariah tidak lepas  dari  istilah  “risiko  kegiatan  usaha”  yang merujuk pada salah satu jenis lembaga keuangan dan mencakup  faktor  internal  dan  eksternal.  Praktisi
Jurnal Ekonomika Dan Bisnis (JEBS) Vol. 2 No. 3 November 2022 Hal. 742 -747 DOI : https://doi.org/10.47233/jebs.v2i3.262
perbankan  syariah  harus  memiliki  kesadaran risiko untuk menjalankan bisnis kelangsungan operasional.
Dalam  konteks  perbankan,  risiko  adalah peristiwa  potensial  yang  berdampak  negatif terhadap  pendapatan  dan  modal  bank  serta  dapat diprediksi  atau  tidak  dapat  diprediksi.  Akibatnya, bank  syariah  seperti  bank  pada  umumnya, memerlukan seperangkat prosedur dan metode yang dapat digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan mengendalikan risiko yang dihasilkan  dari  aktivitas  bisnis  yang  disebut  juga manajemen risiko.
Penerapan manajemen risiko pada perbankan syariah disesuaikan dengan kemampuan bank  serta  ukuran  dan  kompleksitas  usaha.  Aturan manajemen  risiko  yang  harus  dipenuhi  oleh  BUS dan  UUS  agar  Bank  Syariah  dapat  tumbuh  dan menjawab  kebutuhan  serta  tantangan  yang  muncul dengan tetap beroperasi secara sehat, konsisten, dan sesuai  dengan  prinsip  syariah  yaitu  aturan manajemen risiko dari Bank Syariah. Sesuai dengan prinsip  syariah,  ukuran  dan  kompleksitas  usaha, serta  kemampuan  bank  untuk  menjaga  istiqomah yang sehat, penerapan manajemen risiko perbankan syariah  di  Indonesia  tidak  dapat  ditunda  lagi  dan harus segera dikelola.
Maka  dari  itu,  setiap  bank  syariah  harus dapat  mengidentifikasi  setiap  risiko  yang  akan timbul  selama  operasinya.  Risiko  yang  harus dikelola  oleh  bank  syariah  akan  menjadi  subjek penelitian ini.

## METODE PENELITIAN
Metode yang digunakan pada penelitian ini adalah  studi  literatur  dimana  teknik  pengumpulan data  nya  dari  berbagai  sumber  antara  lain  buku, internet,  dan  jurnal,  dengan  topik  penelitian  yang sama dengan yang diteliti. Data yang dikumpulkan adalah  sebanyak  30  referensi  jurnal  dengan  tema penerapan  manajemen  risiko.  Maka  tahapan  yang pertama adalah mencari jurnal -jurnal secara online dengan  menggunakan  perangkat  lunak  seperti Publish  or  Perish  dengan  Pencarian  yang  di  batasi oleh  rentang  tahun,  yaitu  antara  tahun  2020-  2022 dengan  menggunakan  bahasa  Indonesia.  Langkah kedua adalah menyaring masing masing jurnal yang telah  di  cari.  Kemudian  dari  30  referensi  hanya dipilih  sebanyak  12  yang  memenuhi  kriteria  judul. Selanjutnya  jurnal  akan  dikelompokkan  sesuai dengan  tahun  penerbitan,  jenis  jurnal,  maupun variabel  penelitian.  Semua  jurnal  akan  berkaitan dengn  judl  penerapan  manajemn  risiko  pada  bank syariah.
Sastra  berwawasan  akademik  (academic oriented) adalah pokok bahasan penelitian
kepustakaan,  yang  disebut  kajian  pustaka  atau penelitian  kepustakaan  dengan  mengkaji  secara kritis  pengetahuan,  konsep,  atau  temuan  yang terdapat dalam tubuh kepustakaan serta merumuskan teori dan metodologinya.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
1. Manajemen Risiko Perbankan Syariah Risiko  adalah  kemungkinan  yang  tidak mendapatkan hasil yang diharapkan. Selain itu, ada yang  mendefinisikan  risiko  sebagai  ketidakpastian mengenai sesuatu yang berdampak pada kesejahteraan  seseorang.  Risiko  erat  kaitannya dengan return atau tingkat keuntungan, yaitu selisih antara  harga  jual  dan  harga  beli  dan  manfaat  tunai seperti dividen. Hukum akan menerapkan hubungan positif antara pengembalian dan risiko di pasar yang sempurna dan efektif. Keuntungan yang diharapkan akan meningkat secara proporsional dengan tingkat risiko,  dan  sebaliknya . [1] Risiko  (risk)  dapat didefinisikan dalam berbagai cara. Ricky W. Griffin dan  Ronald  J.  Ebert  mendefinisikan  risiko  sebagai ketidakpastian mengenai kejadian yang akan datang. Yang pertama dari tiga definisi risiko Joel G. Siegel dan  Jae  K.  Shim  adalah  "keadaan  mengarah  ke serangkaian hasil tertentu," di mana hasilnya dapat diperoleh oleh pembuat keputusan dengan probabilitas  yang  diketahui.  Kemungkinan  adanya masalah  keuangan  yang  mempengaruhi  kinerja operasi  atau  posisi  keuangan  perusahaan,  seperti risiko ekonomi, ketidakpastian politik, dan masalah industri,  merupakan  faktor  kedua.  Faktor  ketiga adalah variasi keuntungan, penjualan, atau variabel keuangan lainnya.[2]
Manajemen  risiko  adalah  upaya  yang dilakukan  oleh  bank  syariah  untuk  mengatur  dan memantau  risiko  dengan  tujuan  meminimalkan risiko sehingga hasil yang diinginkan dapat dicapai secara efektif dan efisien. Dalam perbankan Islam, manajemen risiko adalah kegiatan usaha bank yang masih dapat dikendalikan dan diterima menguntungkan, namun bank dengan struktur pasar, ukuran,  dan  tingkat  kompleksitas  usaha  yang berbeda  tidak  semuanya  menggunakan  sistem manajemen risiko yang sama. Oleh karena itu, setiap bank  harus  mengembangkan  sistem  manajemen risiko sesuai dengan fungsi dan struktur manajemen risikonya.  Proses  mengidentifikasi,  mengukur, memantau, dan mengelola secara efektif dan efisien suatu hasil atau konsekuensi yang akan diterima di masa  depan  dikenal  sebagai  manajemen  risiko. Sebagai  lembaga  keuangan  yang  memiliki  fokus bisnis,  Bank  Syariah  harus  mempertimbangkan potensi risiko yang muncul dari kegiatan operasionalnya sekaligus berupaya untuk
Jurnal Ekonomika Dan Bisnis (JEBS) Vol. 2 No. 3 November 2022 Hal. 742 -747 DOI : https://doi.org/10.47233/jebs.v2i3.262
mendapatkan  keuntungan.  Bank  syariah  secara khusus  menghadapi  risiko  likuiditas,  risiko  kredit (pembiayaan),  risiko  modal,  dan  risiko  bunga. Bahkan  di  lingkungan  di  mana  sistem  perbankan ganda  diterapkan,  bank  syariah  tidak  akan menghadapi  tingkat  suku  bunga  berisiko.  Tingkat suku bunga di pasar konvensional dapat berpengaruh  pada  peningkatan  risiko  likuiditas akibat  nasabah  beralih  dari  bank  syariah  ke  bank konvensional dan melakukan penarikan dana.[3]
2. Jenis – Jenis Risiko Perbankan Syariah Institusi yang sangat dekat dengan risiko yaitu khususnya  yang  berkaitan  dengan  uang,  adalah perbankan.  Dia  adalah  pihak  yang  paling  berisiko dalam  hal  risiko  karena  peran  bank  sebagai mediator.  Risiko  perbankan  juga  dipengaruhi  oleh pergeseran  kondisi  perekonomian,  baik  regional, maupun global.[4]
Secara  umum,  bank  dapat  menghadapi  risiko sebagai berikut:
a. Risiko Pembiayaan Risiko  pembiayaan  adalah  risiko  yang  tidak akan memenuhi kewajibannya kepada nasabah atau pihak  lain  sesuai  dengan  kesepakatan  yang  telah disepakati  oleh  bank.  Ketidaktepatan  dalam pembiayaan merupakan salah satu risiko utama yang terkait dengan pembiayaan bank syariah.
Risiko  pembiayaan  muncul  ketika  bank  tidak dapat  memulihkan  pembayaran  pokok,  bagi  hasil, atau biaya margin dari pinjaman atau investasi yang dilakukannya.  Risiko  pembiayaan  ini  disebabkan oleh  ketergantungan  bank  pada  pinjaman  atau investasi untuk memanfaatkan kelebihan likuiditas. Akibatnya,  penilai  pembiayaan  berhati  hati  dalam mengantisipasikan  potensi  risiko  yang  mereka biayai.[5]
Ketika  terjadi  krisis  atau  resesi  dalam perekonomian,  risiko  ini  akan  semakin  terlihat. Penurunan  penjualan  mengakibatkan  penurunan pendapatan perusahaan sehingga menyulitkan usaha untuk  memenuhi  kewajiban  pembayaran  utangnya. Karena  jaminan  yang  tidak  sebanding  dengan jumlah  pembiayaan  yang  diberikan,  maka  pihak bank tidak memperoleh hasil yang memadai ketika melakukan  kredit  macet.  Meskipun  bank  memiliki pembiayaan kredit macet yang cukup besar, namun pada akhirnya akan menghadapi masalah likuiditas yang sulit. Pembatasan wewenang dapat mengurangi  risiko  keputusan  pembiayaan  dibuat untuk  masing-masing  aparatur  yang  menangani pembiayaan  berdasarkan  kemampuannya  (batas kewenangan),  dan  jalur  pembiayaan  membatasi jumlah uang yang dapat diberikan kepada bisnis atau organisasi tertentu.
b. Risiko Pasar
Perbankan  syariah  mengalami  kerugian  akibat perubahan  yang  tidak  normal  di  pasar,  seperti perubahan suku bunga dan nilai tukar, yang dikenal sebagai risiko pasar.
Untuk  mengurangi  kerugian,  Bank  syariah hanya  perlu  mengelola  risiko  pasar  yang  terkait dengan  perubahan  nilai  tukar.  Risiko  pasar  terdiri dari empat komponen yaitu:
1. Risiko suku bunga,
2. Risiko nilai tukar mata uang,
3. Risiko harga
4. Risiko Likiuditas.
Ada risiko pertukaran  mata  uang asing (valuta asing) ketika bank mengambil posisi terbuka. Risiko valuta  asing  ini  dapat  dikurangi  dengan  beberapa cara  jika  bank  selalu  mengambil  posisi  squaire, seperti  membatasi,  meminimalkan,  atau  bahkan menghilangkan posisi tersebut.
c. Risiko Operasional Bank Syariah Salah satu risiko perbankan selanjutnya adalah risiko operasional. Risiko operasional adalah risiko yang timbul akibat kesalahan manusia baik internal maupun eksternal atau dari kesalahan operasi yang akan  menyebabkan  timbulnya  risiko.  Risiko operasional  lambat  laun  akan  menggerogoti kesehatan perbankan syariah karena setiap aktivitas yang    dilakukan  oleh  sumber  daya  berpotensi melakukan kesalahan.[6]
Secara  umum,  risiko  operasional  dapat mengakibatkan  kerugian  baik  secara  langsung maupun  tidak,  serta  potensi  kerugian  yang  berupa hilangnya kesempatan untuk memperoleh keuntungan.  Tujuan  manajemen  risiko  operasional adalah untuk mengurangi potensi negatif dari proses internal  yang  tidak  efektif,  kesalahan  manusia, kegagalan sistem, dan peristiwa eksternal.
d. Risiko Benchmark Rate
Risiko  benchmark  rate  adalah  risiko  yang ditimbulkan oleh perubahan harga keuangan syariah akibat posisi trading book.
Namun,  perubahan  di  pasar  membuat  suku bunga meningkatkan pendapatan dari risiko internal untuk  lembaga  keuangan  Islam.  Suku  bunga  yang digunakan oleh lembaga keuangan Islam, khususnya dalam  akad  Murabahah,  dimana  premi  risiko ditambahkan  pada  suku  bunga  untuk  menentukan mark up.
e. Risiko Kepatuhan Bank Syariah Risiko  yang  dihadapi  bank  jika  tidak mematuhi  atau  tidak  melaksanakan  peraturan perundang-undangan  yang  berlaku,  seperti  Prinsip Syariah bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah,  dikenal  sebagai  risiko  kepatuhan.  risiko kepatuhan  syariah  adalah  kemungkinan  bank syariah  tidak  mengikuti  aturan  dan  prinsip  syariah
Jurnal Ekonomika Dan Bisnis (JEBS) Vol. 2 No. 3 November 2022 Hal. 742 -747 DOI : https://doi.org/10.47233/jebs.v2i3.262
yang  ditetapkan  oleh  DPS  atau  organisasi  serupa lainnya  di  mana  bank  syariah  berada.    Terjadinya kerugian,  baik  secara  langsung  maupun  tidak langsung, sebagai akibat dari dilaksanakannya atau tidak dilaksanakannya peraturan perundang- undangan  yang  sesuai  dengan  syariah  dikenal dengan istilah risiko kepatuhan.[7]
Untuk mengelola risiko yang terkait dengan perbankan  syariah,  kepatuhan  Syariah  merupakan komponen  dari  kerangka  penerapan  manajemen risiko.[8]
f. Risiko Likiuditas Risiko  likuiditas  adalah  kemungkinan  bank tidak  dapat  memenuhi  kewajiban  yang  telah  jatuh tempo dari sumber pembiayaan seperti arus kas atau aset likuid berkualitas tinggi yang dapat digunakan tanpa  mengganggu. Likuiditas  bank  harus  mampu menjalankan  kegiatan  transaksi  secara  operasional dalam  memenuhi  kebutuhan  dana  yang  mendesak, menanggapi permintaan pinjaman dari nasabah, dan memberikan  kemudahan  bagi  investor  untuk memanfaatkan peluang yang menarik.
Ketika bank tidak dapat menyediakan arus kas untuk  operasi  bisnis  sehari-hari  atau  kebutuhan keuangan  yang  mendesak,  maka  solusinya  adalah risiko likuiditas. Besarnya risiko ini ditentukan oleh perencanaan pengelolaan struktur dana, ketersediaan aset, dan kemampuan yang digunakan untuk menciptakan akses ke pasar antar bank.
Sebagai aturan umum, risiko dalam tugas-tugas bank syariah terjadi karena:
a. Bank syariah mengalami kesulitan mendapatkan  dana  tunai  dengan  harga yang  tidak  wajar  melalui  pinjaman  atau penjualan  aset.  Karena  bank  syariah  tidak diperbolehkan  membebankan  bunga  atas pinjaman.
b. Bank syariah menghadapi masalah likuiditas  sebagai  akibat  dari  larangan menjual  surat  utang  untuk  apa  pun  selain nilai nominalnya.

## 3. Karakteristik Manajemen Risiko Dalam Perbankan Syariah
Jenis  risiko  yapada  bank  syariah  merupakan salah satu alasan utama mengapa manajemen risiko syariah berbeda dengan manajemen risiko konvensional. Perbedaan utama antara bank syariah dan  bank  konvensional  bukanlah  bagaimana mengukurnya, melainkan apa yang dinilai. Prosedur manajemen  risiko  operasional  bank  syariah,  yaitu meliputi:[9]
a. Identifikasi Risiko
Proses  identifikasi  risiko  bank  syariah  mencakup berbagai  risiko  khusus  perbankan.  Sebaliknya,  itu
mencakup  berbagai  risiko  yang  unik  untuk  bank syariah.
Adapun  keunikan  bank  syariah  terletak pada:[4]
1. Proses  transaksi  pembiayaan  dimulai  dari dana pihak ketiga, bagi hasil, dan transaksi valuta asing.
2. Sistem dan prosedur operasional akuntansi, chart  of  account  (CoA),  sistem  dan prosedur  operasional  teknologi  informasi, sistem  prosedur  operasional  closed  book, dan  operasional  pengembangan  produk merupakan contoh dari proses manajemen.
3. Modal manusia.
4. Spesifikasi permintaan pembiayaan berbasis bisnis untuk dana pihak ketiga dan spesifikasi  kebutuhan  bisnis  untuk  bagi hasil menunjukkan pengaruh teknologi.
5. Iklim  luar  harus  terlihat  dalam  pandangan badan  penyelenggara  ganda,  yaitu  Bank Indonesia  dan  Badan  Penyelenggara Negara Syariah Publik.
b. Penilaian Risiko
Keunikan  perbankan  syariah  dalam  penilaian risiko  dapat  dilihat  pada  hubungan  antara probabilitas dan dampak, atau pendekatan kualitatif yang lebih umum digunakan.
c. Antisipasi Risiko Di  Bank  Syariah,  antisipasi  risiko  memiliki tujuan  sebagai  berikut:  Untuk  memulai,  sebagai tindakan  pencegahan.  Untuk  melindungi  dari transaksi yang sesuai syariah dan kesalahan proses.
Antisipasi Risiko antara lain:[10]
1. Preventif, yaitu bank syariah membutuhkan  pengesahan  DPS  untuk mencegah  terjadinya  kesalahan  proses pertukaran  dari  sudut  syariah.  Jika  Bank Indonesia menganggap DPS tidak memadai  atau  di  luar  kewenangannya, maka bank syariah juga memerlukan opini bahkan fatwa DSN.
2. Investigasi,  khususnya  pengawasan  Bank Indonesia terhadap perbankan dan pengawasan DPS terhadap syariah.
3. Pemulihan, khususnya koreksi atas kesalahan  perbankan  yang  dilakukan  oleh Bank  Indonesia  dan kesalahan  terkait syariah yang dilakukan oleh DSN.
4. Pemantauan Risiko tidak hanya mencakup dewan  pengawas  bank  syariah  tetapi  juga manajemennya.
Jurnal Ekonomika Dan Bisnis (JEBS) Vol. 2 No. 3 November 2022 Hal. 742 -747 DOI : https://doi.org/10.47233/jebs.v2i3.262
d. Monitoring Risiko
Selain  mengelola  bank  syariah,  Dewan Pengawas  Syariah  terlibat  dalam  sejumlah kegiatan pengawasan Bank
Syariah. Sederhananya, dapat diringkas sebagai berikut:[11]
Tabel Monitoring Risiko pada
Perbankan Syariah
Sumber:  Studi  Manajemen  Risiko  pada Bank Syariah Indonesia (BSI)
e. Penerapan Manajemen Risiko Di

## Perbankan Syariah
Paling  sedikit  tercakup  dalam  penerapan manajemen  risiko,  khususnya  risiko  stratejik, bagi  bank  syariah  baik  secara  individual maupun  bagi  bank  syariah  secara  konsolidasi dengan perusahaan anak:[12]
Dalam rangka penerapan manajemen risiko melalui  pengawasan  aktif  dewan  komisaris, direksi,  dan  DPS  dalam  menangani  risiko stratejik, bank syariah juga harus mencantumkan  hal-hal  sebagai  berikut  dalam setiap aspek pengawasan aktif dewan komisaris dan direksi yaitu:[13]
1. Wewenang  dan  tugas  direksi,  direksi,  dan DPS:
a)  Direksi  wajib  membuat  dan  menyetujui rencana  strategis  dan  rencana  bisnis  yang mencakup  hal-hal  dalam  ketentuan  yang berlaku.  Rencana  ini  harus  didistribusikan kepada  pejabat  atau  karyawan  bank  syariah  di setiap level organisasi.
b) Direksi wajib menerapkan manajemen risiko untuk  risiko  strategis,  yang  meliputi  hal-hal sebagai  berikut:  menjamin  bahwa  sasaran strategis  yang  ditetapkan  telah  sejalan  dengan
misi dan visi, kultur, arah bisnis, dan toleransi risiko  bank  syariah,  memberikan  persetujuan terhadap rencana strategis dan setiap perubahannya  serta  melakukan  pengkajian ulang secara berkala (minimalsatu tahun sekali) terhadap  rencana  strategis  dalam  rangka memastikan kesesuaiannya, memastikan bahwa struktur, kultur, infrastruktur, kondisi keuangan,  tenagadan  kompetensi  manajerial termasuk  pejabat  eksekutif,  serta  sistem  dan pengendalian  yang  ada  di  bank  syariah  telah sesuai  dan  memadai  untuk  mendukung implementasi strategi yang ditetapkan
c)  Direksi  harus  memantau  kondisi  internal (kelemahan  dan  kekuatan  bank  syariah)  serta perkembangan  atau  faktor  kondisi  eksternal secara  langsung  atau  secara  tidak  langsung mempengaruhi strategi bisnis bank syariah yang telah ditetapkan.
d) Untuk mendukung perumusan dan pemantauan  pelaksanaan  strategi,  termasuk rencana  strategis  dan  rencana  bisnis,  Direksi harus  mengidentifikasi  unit  kerja  atau  fungsi yang memiliki wewenang dan tanggung jawab yang sama.
e) Direksi harus memastikan bahwa manajemen risiko untuk risiko stratejik dilaksanakan secara efektif  dan  konsisten  pada  semua  level operasional terkait di bawahnya.
f) Dewan pengawas syariah harus mengevaluasi akuntabilitas  direksi  atas  manajemen  risiko implementasi  kebijakan,  khususnya  aspek- aspek  strategis  terkait  kepatuhan  terhadap prinsip syariah.
g) Dewan pengawas syariah harus mengevaluasi akuntabilitas direksi atas manajemen  risiko  implementasi  kebijakan, terutama aspek-aspek strategis terkait pemenuhan prinsip syariah.
2. Sumber daya Insan bank syariah harus secara konsisten  menerapkan  sanksi  kepada  pejabat dan pegawai yang terbukti melakukan penyimpangan  dan  pelanggaran  terhadap ketentuan eksternal dan internal serta kode etik internal bank syariah.

## KESIMPULAN
Adapun  kesimpulan  dari  penelitian  ini adalah:
Jurnal Ekonomika Dan Bisnis (JEBS) Vol. 2 No. 3 November 2022 Hal. 742 -747 DOI : https://doi.org/10.47233/jebs.v2i3.262
Bank  Syariah  akan  selalu  menghadapi berbagai  risiko  dengan  kompleksitas  yang berbeda-beda,  yang  melekat  pada  operasional bisnisnya.  Dalam  konteks  perbankan,  risiko merupakan  peristiwa  potensial  yang  dapat berdampak  negatif  terhadap  permodalan  dan pendapatan  bank,  baik  yang  diantisipasi maupun  tidak.  Setiap  Bank  Syariah  selalu menerapkan  sistem  manajemen  risiko  dengan tujuan  ketika  terjadi  risiko  akan  dapat menyelesaikannya.  Kecukupan  prosedur  dan metodologi  manajemen  risiko  merupakan penerapan manajemen risiko sehingga kegiatan usaha  bank  tetap  dapat  dikendalikan  dalam batas yang dapat diterima dan menguntungkan diterima. Namun karena struktur pasar, ukuran, dan  kompleksitas  bisnis  bank  yang  beragam, tidak ada sistem manajemen risiko yang cocok untuk  semua,  sehingga  setiap  bank  harus mengembangkan sistem manajemen risiko yang disesuaikan  dengan  fungsi  manajemen  risiko bank.  dan  struktur  organisasi.  Penerapan manajemen  risiko  harus  di  dukung  dengan pengelolaannya.  Bank  dapat  mengelola  risiko dengan  empat  cara  yaitu:  mengidentifikasi, mengukur,  memantau,  dan  mengendalikan risiko.  Ada  empat  jenis  risiko  yang  terkait dengan  perbankan  syariah  yaitu:  (a)  risiko pembiayaan;  (b)  risiko  pasar;  (c)  risiko likuiditas; dan (d) risiko operasional.

## SARAN
Berdasarkan penelitian di atas, maka saran yang dapat di ambil adalah:
1. Jika dibandingkan dengan bank konvensional, bank  syariah  menghadapi  risiko  keuangan yang  lebih  besar.  Manajemen  risiko  di  bank syariah  harus  ditingkatkan  dan  diberi perhatian  lebih,  karena  ini  akan  membantu mereka  mengidentifikasi  dan  mengatasi masalah  yang  ditimbulkan  oleh  tingginya risiko keuangan yang mereka hadapi.
2. Adanya penerapan dalam bank syariah untuk mengatasi  masalah  masalah  risiko  yang terjadi pada perbankan saat ini.

## DAFTAR PUSTAKA
[1] H. N. Fauziah, A. N. Fakhriyah, and A. Abdurrohman,
“Analisis Risiko Operasional Bank Syariah Pada Masa
Pandemi  Covid-19,” Al-Intaj  J.  Ekon.  dan  Perbank. Syariah , vol. 6, no. 2, pp. 38–45, 2020.
[2] V.  Anika,  R.  Mumpuni,  S.  Sugiarsi,  and  T.  B.  Sinta, “Penerapan  Manajemen  Risiko  Di  Unit  Filing,”
Indones. J. Heal. Inf. Manag. , vol. 1, no. 1, pp. 21–28, 2021.
[3] T.  W.  Hendratni  and  D.  Retnosari,  “Penerapan
Manajemen Resiko Terhadap Nilai Perusahaan,” J. Ris. Manaj.  dan  … ,  vol.  5,  no.  3,  pp.  409–418,  2020, [Online].
Available:
http://jrmb.ejournal-
feuniat.net/index.php/JRMB/article/view/433 [4]
R.  T.  Yulianti,  “Manajemen  Risiko  Perbankan Syari’ah,” La_Riba ,  vol.  3, no. 2, pp.  151–165, 2009, doi: 10.20885/lariba.vol3.iss2.art2.
[5] R.  Santoso  and  M.  Mujayana,  “Jurnal  Nusantara Aplikasi  Manajemen  Bisnis  Penerapan  Manajemen Risiko UMKM Madu di Kecamatan Badas Kabupaten Kediri di Tengah Pandemi COVID19 Jurnal Nusantara Aplikasi  Manajemen  Bisnis,” J.  Nusant.  Apl.  Manaj. Bisnis , vol. 6, no. 1, pp. 74–85, 2021.
[6] Fitrianingsih  and  S.  Siregar,  “Studi  Literatur Manajemen Dan Risiko Likuiditas Pada Bank Syariah,” Sainteks 2020 , pp. 495–498, 2020.
[7] D. Fadillah, D. Rahmayanti, and I. Fairuz Syifa, “Studi Literatur Manajemen dan Risiko Kepatuhan pada Bank Syariah,” J. Akunt. dan Manaj. , vol. 17, no. 01, pp. 38– 41, 2021, doi: 10.36406/jam.v17i01.295.
[8] N.  Safitri,  H.  N.  Rosihin,  J.  P.  Manzilla,  and  M.  Z. Khussaidah,  “Strategi  Manajemen  Risiko  Perbankan Syariah  pada Masa  Pandemi  Covid-19,” J.  Acad. ,  pp. 1–21, 2021.
[9] H. Sultoni, “Manajemen Risiko Pada Bank Syariah Di Indonesia,” At Tujjar , vol. 10, no. 01, pp. 48–68, 2022, [Online].
Available: http://ejournal.kopertais4.or.id/mataraman/index.php/a
tTujjar/article/view/4761
[10] Yanuardin and S. Siregar, “Studi Literatur Manajemen Risiko-Risiko  Hukum,” Semin.  Nas.  Teknol.  Komput. Sains  2020 ,  pp.  545–548,  2020,  [Online].  Available: https://prosiding.seminar-id.com/index.php/sainteks [11]
Ahmad Suhaimi, M.A, “Studi Manajeman Risiko Pada Bank Syariah Indonesia (Bsi),” J. Manaj. Risiko , vol. 2, no. I, pp. 73–78, 2021, doi: 10.33541/mr.v2ii.3438.
[12] F.  A.-H.  Fachryana,  “Manajemen  Risiko  Strategis Bank  Syariah,” J.  Manajemen,  Ekon.  Keuang.  dan Akunt. , vol. 1, no. 2, pp. 61–66, 2020.