הרשות השניה לטלויזיה ורדיו . ענייני מינהל ברשות השנייה לטלוויזיה ולרדיו מהאמור עולה כי במשך שלוש השנים האחרונות לא אוישה משרת המנכ"ל ברצף בידי מנכ"ל קבוע, ובמועד סיום הביקורת הייתה המשרה מאוישת זה עשרה חודשים בידי מנכ"ל בפועל וטרם הוחל בהליך לאיושה. הממצאים שהובאו לעיל מחייבים פעולת תיקון ממשית. לנוכח הסמכויות שניתנו לשר התקשורת בחוק הרשות השנייה נדרשים גם מעקב של השר בנושאים אלה ובקרה על תיקון הליקויים. משרד מבקר המדינה העלה כי בשנת 2013 חבר מועצהאחד נעדר מ - 92% מהישיבות; בשנת 2014 נעדרוחמישה חברים מ - 50% עד 100% מהישיבות: חבר א - מ- 100% ; חבר ב- מ- 94% ; חברה ג - מ- 72% ; חברים ד ו-ה נעדרו מ- 50%, ואחת מהם נבחרה לכהן גם במועצה הנוכחית ועד מועד סיום הביקורת נעדרה מיותר מ-%50 מישיבותיה; בשנת 20157 שלושה חברים נעדרו מ-%50 עד%70 מהישיבות: חברה א - מ- 70% , חברה ב - מ- 60% , חברה ג - מ- 50% . יוצא אפוא כי בשנים 2015 -2013 נעדרו 45% מחברי המועצה הקודמת ו - 20% מחברי המועצה הנוכחית מיותר מ - 50% מישיבות המועצה. מדובר בשיעור גבוה של היעדרויות מישיבות המועצה. עוד נמצא שחלק מישיבות המועצה נפתחות באיחור בשל היעדר מניין חוקי של חברים8 . זאת ועוד, ההיעדרות של חברי המועצה משמעותית במיוחד משום שהמועצות פעלו בחלק מתקופת כהונתן בהרכב חסר: במועצה הקודמת היו 11 חברים במקום 15 כנדרש בחוק. אשר למועצה המכהנת- בפברואר 2016 פעלה גם היא בהרכב חסר: 12 חברים9 במקום15 . על משרד התקשורת לפעול למינוי החברים החסרים במועצה, ועליו להבטיח שכל אימת שיתקבל כתב התפטרות מחבר מועצה ימונה בתוך זמן קצר חבר אחר תחתיו. בשנת 2011 המליץ מבקר המדינה 10 לגבי הרכב חסר של נציגי הציבור במועצת המנהלים של חברות החדשות, כי מועצת הרשות תגבש, באמצעות צוות מקצועי וניטרלי, מאגר מועמדים גדול שממנו ייבחרו הנציגים למועצות המנהלים. משרד מבקר המדינה סבור שהמלצה זו יפה גם לעניין מינוי חברי מועצת הרשות, ומן הראוי שמשרד התקשורת ישקול להקים מאגר מועמדים שיאפשר בעת הצורך לקצר את משך הזמן שיידרש למינוי חבר מועצה חדש. משרד מבקר המדינה מעיר ליו"ר המועצה כי היעדר תכנון מוקדם של מועדי דיוני המועצה ואי-המצאת חומר רקע לחברי המועצה די זמן לפני הדיונים, כדי לאפשר לימוד הנושאים שעומדים על סדר היום וגיבוש עמדה מושכלת, מעלים חשש לפגיעה ביכולתם של חברי המועצה למלא את תפקידם באופן מיטבי. משרד מבקר המדינה מעיר ליו"ר המועצה כי עיקר הטענות שהובאו לעיל נסבו על העברת החומרים סמוך לקיום הישיבות ועל כך שלעתים ההודעה על מועדי הישיבות נמסרת זמן קצר לפני קיומן. מאחר שלמועצה תפקידים וסמכויות מהותיים, הכוללים בין היתר התוויית קווי הפעולה של הרשות, פיקוח על ביצוע השידורים בידי בעלי הזיכיונות, אישור תקציב הרשות וקביעת כללים בכל הנוגע לשידורים, לביצועם ולפיקוח עליהם, ראוי שחומרי הרקע לישיבות המועצה יועברו לחבריה לעיון זמן סביר לפני הדיונים כדי שיוכלו להתכונן באופן מיטבי. משרד מבקר המדינה מעיר כי קיום הרוב מוחלט של התכנסויות המועצה וועדותיה מחוץ לירושלים הוא הפרה בוטה של הוראות החוק וחוטא להגשמת תכלית החקיקה בדבר מעמדה של ירושלים. לפיכך על יו"ר המועצה לפעול לאלתר למילוי הוראות החוק ורק בנסיבות מיוחדות לקבוע ישיבות שלא בירושלים. זאת ועוד. אף על פי שיש ליו"ר המועצה לשכה במשרדי הרשות בירושלים המתאימה לקיום פגישות עבודה, בחודשים נובמבר 2014 עד אוקטובר 2015 היא קיימה חלק ניכר מפגישותיה מחוץ לירושלים. יצוין כי ההוצאות בגין פגישות אלה הסתכמו בכ- 11,000 ש"ח- כ- 60% מתקרת הוצאות האירוח להן זכאית היו"ר מתוקף תפקידה. זאת ועוד, אמנם חברי המועצה מקדישים מזמנם בהתנדבות מחוץ לישיבות המועצה, אולם חבר מועצה שנבחר לכהן בתפקיד זה ומסכים לכך, חזקה עליו שהוא מקבל עליו את האחריות והמחויבות הנדרשות מנושא תפקיד זה. חוק הרשות השנייה מחייב את נוכחות חברי המועצה בישיבותיה, ולכן משרד מבקר המדינה מעיר ליו"ר המועצה כי עליה לפעול להגברת נוכחות חברי המועצה בישיבות על מנת שימלאו את התפקיד שנבחרו לבצע ואת חובת הנאמנות שלהם כלפי הציבור, וכדי להגשים את מטרת החוק בדבר שיקוף מגוון הדעות הרווחות בציבור במועצת הרשות, שכן החלטות שמתקבלות בדיונים שהנוכחות בהם דלה עלולות לשקף את דעת המיעוט ולא את דעת הרוב. נוכח שי עור ההיעדרויות הגבוה של כמה מהחברים, עליה ליידע את השר בדבר חברי המועצה שאינם משתתפים באופן רציף ברוב הישיבות ולהמליץ לו לפעול להחלפתם. משרד מבקר המדינה מעיר ליו"ר המועצה כי בד בבד עם פעולתה להבטחת השתתפותם של חברי המועצה בישיבות המועצה, עליה לתת את הדעת גם לאיכות הדיונים . עליה להביא לכך שלישיבות המועצה יוקדם תכנון הכולל הכנת חומר רקע מתאים וחלוקתו מבעוד מועד לחברי המועצה, כדי שיוכלו לבוא לישיבות מוכנים לאחר שלמדו את הנושאים שעל הפרק ולקבל החלטות מושכלות. מבדיקת הדוח עולה כי המוניות שימשו להסעת חברי המועצה לבדם בלי שניתן לכך אישור יו"ר המועצה. זאת ועוד, לפחות 18 נסיעות בוצעו מאזור שממנו הגיע חבר מועצה נוסף לישיבה. יוצא אפוא כי כבר עם צאתה של הדוברת לחופשת לידה הכוונה הייתה להתקשר עם המשרד החיצוני לא רק לשם החלפתה בזמן החופשה, אלא גם לשם החלפתה ותגבורה בקביעות בחלק מתפקידיה. למרות זאת המצג שהוצג לדוברת וכן בהודעה לעיתונות הוא ששירותי המשרד החיצוני בנוגע לניהול מערך הדוברות ברשות ישמשו את הרשות ב תקופת חופשת הלידה של הדוברת, וכי הארכת ההתקשרות עם המשרד הזוכה לטיפול ביחסי ציבור ובאסטרטגיה היא רק אופציה. משרד מבקר המדינה מעיר למועצת הרשות כי עליה להקפיד שהנהלת הרשות תקיים את הוראות הנוהל ולא תעכב את הטיפול בפרוטוקולים, כדי שהמועצה תוכל לעמוד בדרישות הנוהל שקבעה ולפיו תהליך ההפצה וקבלת ההערות י ימשך 25 .ימים לכל היותר כמו כן על יו"ר המועצה להקפיד על כך שעם פיזורה של מועצה וקודם מינוי מועצה חדשה יאושרו כל הפרוטוקולים של דיוני המועצה שהתקיימו עד אותו מועד. משרד מבקר המדינה מעיר להנהלת משרד התקשורת כי מינוי מנכ"ל בפועל הוא פתרון המיועד למקרים חריגים. מטבע הדברים מנהל זמני מתקשה בתכנון לטווח ארוך ובקבלת החלטות קשות, והדבר מחליש את כוחו הניהולי כלפי הכפופים לו. היעדרו של מנכ"ל קבוע וחילופם התדיר של מנכ"לי הרשות בשלוש השנים האחרונות עלולים אפוא להחליש את הרשות ולפגוע ביכולתה לבצע את תפקידיה ואת המשימות המוטלות עליה ביעילות. לדעת משרד מבקר המדינה אין זה תקין שהתהליך להרכבת ועדה לאיתור מנכ"ל קבוע לרשות החל רק באוקטובר 2015 , כעשרה חודשים לאחר פרישתו של המנכ"ל הקודם. על הנהלת משרד התקשורת להחיש את ההליכים ולפעול לאלתר למינוי מנכ"ל קבוע לרשות. הנה כי כן, לפני מועצת הרשות והנהלתה עמדה הערכה ולפיה עם חזרתה של הדוברת מחופשת הלידה, כפל התפקידים בינה לבין המשרד הזוכה יפגע פגיעה של ממש בתחומי האחריות ובמעמדה של הדוברת. אף על פי כן הם לא דנו ולא קיבלו כל החלטה בקשר לכפל התפקידים ולהשפעתו על הדוברת. מהאמור עולה כי ההתקשרות עם המשרד הזוכה הובילה לשינויים בהגדרת תפקידיה של הדוברת ובהיקף סמכויותיה. אמנם המנכ"ל דאז דיווח למועצה על השינויים האמורים, אולם באותו מועד העובדת עדיין שהתה בחופשת לידה, וראוי היה שהמועצה תבקש שגם עמדתה תובא בפניה. אין חולק על עמדת הרשות, אולם במקביל יש להקפיד שיישמרו ע צמאות הביקורת הפנימית ואי -התלות של המבקר הפנימי, כדי שהאפקטיביות של עבודת הביקורת הפנימית לא תיפגע. לדעת משרד מבקר המדינה על מועצת הרשות להסדיר לאלתר את כלל ההיבטים הנוגעים למשרת מבקר פנימי ברשות ובכללם: כפיפותו, תנאי העסקתו, הסמכות להאריך את תוקף חוזה ההע סקה שלו ויחסי הגומלין שלו עם הנהלת הרשות. אף שהרשות פרסמה את המכרזים לששת התפקידים האמורים עוד באוגוסט 2014 , ארבעה מהם אוישו רק בין אפריל לאוגוסט 2015 . כך למשל תפקידי סמנכ"ל תוכן וסמנכ"ל מדיניות ומחקר, שהם תפקידים בכירים ומרכזיים, אוישו באוגוסט 2015 , כשנה לאחר פרסום המכרז. באוקטובר 2015 , יותר משנה לאחר פרסום המכרזים, משרות מרכזיות של ראש אגף מחקר וראש אגף כלכלה טרם אוישו. לדעת משרד מבקר המדינה כאשר מדובר בשתי חלופות שההבדל ביניהן גדול, נדרש לציין במפורש בשלב ראשוני של תהליך המכרז אילו שירותים יינתנו על פי כל חלופה ויש להקפיד לפעול לפ י התנאים שנקבעו בחוזה. על הרשות להקפיד מכאן ולהבא לפרסם מכרזים מפורטים ומדויקים שיכללו את מלוא המידע בנוגע לשירות הנדרש. אף שהמבקר הפנימי פרש כבר באוגוסט 2014 , רק בשלהי אפריל 2015 ,פורסם מכרז לתפקיד מבקר פנימי של הרשותובסוף אוקטובר 2015 טרם אויש התפקיד. מהמסמכים שצורפו להצעת ההחלטה הטלפונית אין עולה כי חברי המועצה הנוכחית עודכנו בדבר עמדתו האמורה של נציב שירות המדינה דאז. משרד מבקר המדינה מעיר שמאחר שהמועצות התחלפו, היה ראוי שהנהלת הרשות תביא לידיעת חברי המועצה הנוכחית את עמדת הנציב. יוער כי מאחר שבעלי התפקידים הבכירים בהנהלת הרשות ממלאים את תפקידם לאורך שנים, הידע שלהם משמש "זיכרון ארגוני" עבור המועצות המתחלפות, ומצופה שיידעו את חברי המועצה בדבר נושאים שעלו בעבר. המועצה וועדת הביקורת נדרשות להגביר את מעורבותן בהסדרת מעמדו של המבקר הפנימי ברשות. משרד מבקר המדינה מעיר לרשות כי עם קבלת ההחלטה לבטל את המכרז לתפקיד סמנכ"ל רדיו היה עליה לפרסם מכרז לתפקיד ראש אגף רדיו ולאייש את המשרה במנהל קבוע. אי -פרסום מכרז לתפקיד זה במשך חודשים רבים הוא בגדר התנהלות בלתי תקינה של הרשות, ועל הרשות לפעול בהקדם לאיוש משרה זו. משרד מבקר המדינה מעיר כי תפקודה של הרשות במשך תקופה ממושכת בלי שמשרות מרכזיות שבה אוישו פגע ביכולתה לבצע את תפקידיה ואת המשימות המוטלות עליה ביעילות. משהחליטה הרשות לבצע את השינוי הארגוני היה מצופה שתפעל לאיוש המשרות סמוך ככל הניתן לפרישתם של העובדים שהועסקו בהן. על הרשות לפעול באופן נמרץ לאיוש המשרות שהמכרזים לאיושן פורסמו כבר באוגוסט 2014 , ולהבא עליה להקפיד לאייש משרות בתוך פרק זמן סביר מפרסום המכרז לאיושן. מהאמור עולה כי העיכוב באישור הפרוטוקולים על ידי המועצה הקודמת נגרם בעיקר בשל עיכובים בהנהלת הרשות. חתימה על פרוטוקול חודשים רבים לאחר מועד הדיון חוטאת לעקרונות המינהל התקין והיא משמשת מעין חותמת גומי, שכן לא סביר שחברי המועצה יזכרו את מהלך הדיונים ואת כל החלטות שהתקבלו בהם חודשים רבים לאחר שהתקיימו. אישור הפרוטוקולים בדרך זו אינו ממלא אפוא את ייעודו. הליקוי בנושא זה הוא נרחב ונמשך לאורך שנים. מכלל האמור לעיל עולה כי לכאורה, הרשות קיבלה החלטה חד-צדדית לשנות את תפקידיה של הדוברת באופן המעלה חשש לפגיעה בזכויותיה המוגנות. נוכח האמור, עם חזרתה של הדוברת מחופשת לידה היה על ההנהלה ומועצת הרשות לפעול לשילובה בעבודה באופן שלא יפגע בזכויותיה ובהתאם לתכליתן של הוראות הדין. משרד מבקר המדינה מעיר להנהלת הרשות כי במסמכי המכרז נכתב ששתי החלופות יכללו "אספקת כלל השירותים", וההבחנה שהרשות עושה בדיעבד בין החלופות, ולפיה היקף הפעילות של משרד יחסי הציבור על פי אחת החלופות אמור להיות מצומצם במידה ניכרת, אינה עולה ממסמכי המכרז ומההסכם בין הצדדים. זאת ועוד, על פי ההסכם עם המשרד הזוכה הרשות בחרה בחלופה הכוללת "העמדת נציג במשרדי הרשות", ואכן בחודשים הראשונים לאחר ההתקשרות נציגת המשרד הזוכה פעלה מתוך משרדי הרשות. יוצא אפוא כי מאוגוסט 2014 ועד פברואר 2016 לא התקיימה ברשות ביקורת פנימית כלל. הביקורת העלתה כי במשך שלוש שנים- בשנים 2014 -2012 - פעלה הרשות בלא שתקציבה אושר על ידי שר האוצר. תקציב הרשות לשנת 2015 אושר במועצת הרשות ב - 3.12.14 ורק ב - 19.5.15 אושר בידי שר האוצר, לאחר שבהוראת משרד האוצר בוצע בו שינוי 12 . יצוין כי באתר האינטרנט של הרשות היה אפשר לצפות במועד סיום הביקורת בתקציב הרשות לשנת 2011 .בלבד משרד מבקר המדינה מעיר כי פעולת הרשות במשך שלוש שנים ללא תקציב מאושר כדין מנוגדת לחוק ולכללי מינהל תקין. התמשכות הליך קבלת האישור ממשרד האוצר שלוש שנים היא בלתי סבירה, ועל הרשות לפעול לכך שתקציבה יאושר במועד כנדרש בחוק. יוער כי גם לפי תשובת הרשות, הדוחות השנתיים של הרשות לשנים האמורות פורסמו בממוצע באיחור של כשמונה חודשים. הביקורת העלתה כי על אף החשיבות של הדוחות הכספיים למילוי תפקידי המועצה וההנהלה, הדוחות לשנים 2013 -2011 אושרו בוועדת הכספים של המועצה ובמועצת הרשות רק בדצמבר 2014 , כלומר בחלוף שנה עד שלוש שנים מתום השנה הרלוונטית. משרד מבקר המדינה מעיר כי פעולת הרשות במשך שלוש שנים ללא דוחות כספיים מבוקרים ומאושרים מנוגדת ל כללי מינהל תקין. על הנהלת הרשות להקפיד להגיש דוחות כספיים סמוך ככל הניתן לסוף השנה. על המועצה להקפיד על כך שהנהלת הרשות תגיש לה לאישור את דוחותיה הכספיים במועד. .מהלוח עולה כי הליקוי בדבר פרסום מאוחר של הדוח השנתי של הרשות לא תוקן. הדוחות אושרו בממוצע כ-14 .חודשים לאחר המועד שבו עסק הדוח תשובה זו של הרשות תמוהה, שכן עוד בשנת 2011 בתגובה על ממצאי ביקורת קודמת של מבקר המדינה כתבה הרשות שבכוונתה לשקול את האפשרות לפרסם סמוך לחודש אוגוסט דוח חצי-שנתי שילמד על מגמות ויתריע במידת הצורך על אי-עמידה של בעלי הזיכיון בהתחייבויותיהם. משרד מבקר המדינה מעיר לרשות כי מכוח חוק הרשות השנייה ובשל היותה גוף ציבורי, הנדרש לנהוג בשקיפות ועומד לביקורת ציבורית, היא מחויבת לדווח על פעולותיה, שהרי המידע על פעולותיה איננו נמצא בידי הציבור ואין לו יכולת להשיגו. פרסום המידע זמן רב לאחר שהפעולות נעשו אינו ממלא את ייעודו ואף מונע מהציבור לקבל דיווח על השירות שקיבל ועל עמידת בעלי הזיכיון בהתחייבויותיהם. הפרסום המאוחר אף עלול לפגוע ביכולת המועצה לקבל תמונה עדכנית וכוללת בדבר מידת העמידה של בעלי הזיכיון בהתחייבויותיהם וביכולתה לקבוע את אופן פעולתה לגביהם. על הרשות להקפיד לפרסם כל דוח שנתי סמוך ככל הניתן לאחר תום השנה הנבדקת ולנקוט את כל האמצעים העומדים לרשותה כנגד בעלי זיכיונות המתעכבים בהעברת המידע הנחוץ. כמו כן על המועצה לפעול בנושא ולדרוש מההנהלה לגבש את הדוח בסמוך לתום השנה. עיסוקיהם של חברי המועצה והפריסה הגאוגרפית של מקומות מגוריהם אינם עובדות חדשות והם מאפיינים את המועצות לאורך השנים. למרות זאת בנוהל עבודת המועצה נדרש אישור לנסיעה של חבר יחיד במונית, כלומר חברי המועצה עצמם ראו צורך בהגבלת נסיעות כאלה. לדעת משרד מבקר המדינה, כל עוד לא שונה הנוהל, מן הראוי שהמועצה תקפיד על קיום הוראותיו. הביקורת העלתה כי תכניות העבודה של הרשות לשנים 2014 -2012 כללו רק יעדים מרכזיים והוזכרו בהן עיקרי תכנית העבודה בלבד, ללא פירוט המשימות, לוחות זמנים ומשאבים. רוב היעדים לשנת 2014 נכללו גם בתכניות העבודה לשנים 2012 ו- 2013. משרד מבקר המדינההעיר ל הנהלת הרשות ולמועצת הרשות כי מסמך ובו רשימת הנושאים הכלליים שהרשות בחרה להתמקד בהם הוא כשלעצמו אינו תכנית עבודה. במסמך כזה חסרים מרכיבים מהותיים כמו תכניות פעולה מפורטות, לוחות זמנים ומדדים ליישום. תכנית עבודה מפורטת תסייע להנהלת הרשות בתעדוף הפעולות שעל הרשות לבצע ותשמש למועצת הרשות כלי אפקטיבי למעקב ובקרה אחר פעילות הרשות. על הנהלת הרשות לגבש לקראת כל שנת עבודה תכנית עבודה מפורטת לכלל יחידות הרשות ולהגישה למועצה לאישור מבעוד מועד. מן הראוי שמועצת הרשות תבחן את השגת היעדים ואת העמידה במשימות ובמדדי הביצוע במסגרת המשאבים שהוקצו ובלוח הזמנים שנקבע. הביקורת העלתה שהליך אישור הפרוטוקולים על ידי המועצה הקודמת היה לקוי - הוא לא בוצע בתוך פרק הזמ ן שנקבע לכך בנוהל , והפרוטוקולים הובאו לאישור המועצה באיחור רב. בדיון שקיימה המועצה הקודמת בנובמבר 2013 היא אישרה בבת אחת 23 פרוטוקולים של דיונים שהתקיימו החל ביוני 2012 , כלומר עד שנה וארבעה חודשים קודם לכן. בשתי ישיבות שהתקיימו באוגוסט 2014 אישרה המועצה הקודמת 36 פרוטוקולים של דיונים שהתקיימו החל בפברואר 2013 , כלומר עד שנה וחצי קודם לכן. הפרוטוקולים של דיוני המועצה הקודמת וועדותיה שהתקיימו לאחר מאי 2014 ועד למינויה של המועצה הנוכחית באוקטובר 2014 .לא אושרו הממצאים שהובאו בדוח זה מחייבים פעולת תיקון ממשית. לנוכח הסמכויות שניתנו לשר התקשורת בחוק הרשות השנייה נדרשים גם מעקב של השר בנושאים אלה ובקרה על תיקון הליקויים. .הרשות השנייה לטלוויזיה ורדיו, שהיא רשות ציבורית, חבה חובת נאמנות לציבור. חובה זו מלווה אותה בכל פעולותיה, והיא נדרשת לקיים את המוטל עליה באופן מקצועי, הוגן ויעיל בהתאם לכללי המינהל התקין ובשים לב למעמדה כגוף מפקח. יכולתו של ארגון לפעול ביעילות תלויה בכמה מרכיבים ובהם פיקוח ובקרה על תהליכים, ניצול נכון של המשאבים העומדים לרשותו, הצבת יעדים, קביעת סדר עדיפויות וביצוע המשימות לפיו. כמו כן הרשות מחויבת לדווח על פ עולותיה, על פי עקרון השקיפות. הממצאים בדוח זה מלמדים כי זה שנים מספר פועלת הרשות בצל חילופי מנכ"לים תכופים וחסר ממושך בבעלי תפקידים בכירים, לרבות מבקר פנימי, המהווה שומר סף, וכי הרשות אינה עושה די לאיוש התפקידים. תפקודה של הרשות לקה בחסר בכמה תחומים יסודיים: פעולה בלא תקציב מאושר במשך שלוש שנים, אי-פרסום דוחות שנתיים במועד, היעדר תכניות עבודה מפורטות ואיחור ניכר באישור דוחות כספיים ופרוטוקולים של ישיבות מועצת הרשות. חוק הרשות השנייה מחייב את נוכחות חברי המועצה בישיבותיה, ומשום כך יו"ר המועצה נדרשת לפעול להגברת נוכחות חברי המועצה בישיבות על מנת שימלאו את התפקיד שנבחרו לבצע, ואת חובת הנאמנות שלהם כלפי הציבור, וכדי להגשים את מטרת החוק בדבר שיקוף מגוון הדעות הרווחות בציבור במועצת הרשות, שכן החלטות שמתקבלות בדיונים שהנוכחות בהם דלה עלולות לשקף את דעת המי עוט ולא את דעת הרוב. משרד מבקר המדינה העיר להנהלת הרשות כי מאחר שההתקשרות עם המ שרד הזוכה איננה כוללת עוד העמדת נציג במשרדי הרשות , אזי עלותה צריכה לכאורה להיות קטנה מההתקשרות הראשונה בכ- 7,000 .ש"ח לחודש משרד מבקר המדינה מעיר לרשות כי יש סתירה ואי -בהירות בנוגע לזהות הממונה על המבקר הפנימי. מצד אחד בחוזה העסקתו של המבקר הפנימי נקבע כי יו"ר המועצה ומנכ"ל הרשות יהיו הממונים עליו, ומצד שני חוות הדעת של היועצת המשפטית קובעת כי יו"ר המועצה הוא הממונה על המבקר הפנימי. לא נמצא כי המועצה דנה בסתירה זו וממילא לא יישבה אותה, לא הסדירה את מעמדו הארגוני של המבקר הפנימי ולא קבעה כמתבקש על פי חוק הביקורת הפנימית מי יהיה הממונה עליו. בניגוד לחוק הביקורת הפנימית, במשך יותר משנה, מאוגוסט 2014 ועד מועד סיום הביקורת ב אוקטובר 2015 , לא התקיימה ברשות ביקורת פנימית כלל. משרד מבקר המדינה מעיר למועצת הרשות כי היעדר ביקורת פנימית פרק זמן כה ממושך הוא בלתי סביר, וכי עליה לפעול לאלתר להעסקת מבקר פנימי. משרדמבקר המדינה מעיר לחברי ועדת המכרזים כי היה עליהם לנהל פרוטוקול המשקף את כלל הפרטים שהובאו בהודעות חבריה על זיקה למתמודדים ולא להסתפק בציון העובדה שנמסרו הצהרות בדבר היכרות עם מתמודדים. טיפול סדור ומתועד בהודעות של בעלי תפקידים על זיקה למתמודדים ובהחלטה לגביה נועד להבטיח הליך תקין שבו נבחנות הזיקות באופן אובייקטיבי ומקצועי כדי להבטיח את תקינות ההליך המכרזי. כדי שיהיה אפשר לקיים פיקוח ובקרה על פעילותה של ועד ת המכרזים וכדי שלא יהיה מקום לערער על החלטותיה, ע ל הוועדה להקפיד שהפרוטוקול ישקף את מלוא ההיבטים שהועלו ונבחנו בידי הוועדה, ובכללם את החלטות היועצת המשפטית. נמצא כי בשנת 2014 קיימה המועצה הקודמת 81 ישיבות מועצה4, וכיאחת מהן התקיימה במלון בפרוזדור ירושלים והיתר באזור תל אביב. אשר למועצה הנוכחית5, עד אפריל 2015 קיימה המועצה עשר ישיבות מועצה, רק שתיים מהן במשרדי הרשות בירושלים והיתר באזור תל אביב. מהאמור עולה כי המועצה מתכנסת בדרך כלל מחוץ לירושלים בניגוד לחוק הרשות השנייה ולנוהל עבודת המועצה, בלי שהנסיבות המיוחדות לכינוס ישיבות מחוץ לירושלים נרשמות בפרוטוקול ובלי אישור המועצה. יתרה מכך, מפברואר 2010 עד אוקטובר 2015 שילמה הרשות כ- 672,000 ש"ח לצורך שכירת מקומות ועבור כיבוד לישיבות המועצה באזור תל אביב, אף על פי שבמשרדיה בירושלים יש מקום מתאים לקיום הישיבות בלא עלות נוספת לשכירת מקום.
יוער כי אמנם שניים מחברי הצוות הצהירו על היכרותם עם המשרדים המתמודדים, אך מידת ההיכרות וטיבה, אופי הקשר ומשכו לא פורטו בפרוטוקול. כמו כן, לא נמצאה בפרוטוקול אסמכתה לכך שהתקבלה החלטה לגבי הזיקות שעליהן הודיעו חברי הצוות ולהשפעתן האפשרית על בחירת הזוכה. יוצא אפוא שבפרוטוקול צוינה ההיכרות של חברי הצוות אולם לא נכתב בו מה הוחלט לגביה.