מגן דוד אדום . היבטים בפעילות מגן דוד אדום והמוסדות המנהלים שלו משרד מבקר המדינה מעיר כי אין זה סביר שהליך אישור כשירות חברי הוועד הפועל יימשך חצי שנה. במשך שנים ועד מועד סיום הביקורת לא הסדיר משרד הבריאות את סוגיית הקשר בין מד"א ובין הארגונים הנוספים. על המשרד להגדיר בצורה ברורה את מערכת היחסים בינו ובין מד"א ואת תפקידי נציגיו בארגון. משרד מבקר המדינה מעיר כי מדובר בנושא מהותי, יו"ר הוועד הפועל עצמו העיר שהדיון הוא ראשוני והוועד הפועל יצטרך להחליט בהמשך. נמצא כי יו"ר הוועד הפועל לא העלה הנושא לדיון מחודש בוועד הפועל. הביקורת העלתה כי נשיא מד"א משתתף בכל ישיבות הוועד הפועל. עם זאת בניגוד לדרישת התקנון, הוועד הפועל אינו קובע בדיוניו אילו נושאים יובאו לדיון במועצה ואינו מדווח למועצה על כל פעולותיו. משרד מבקר המדינה מעיר כי מן הראוי שהוועד הפועל יכין דוחות למועצה כנדרש בתקנון מד"א וכן יקבע אלו נושאים יועלו בפניה, כמתחייב מהתקנון. על המועצה להקפיד על כך. לש ם המחשה להלן נושאים מהותיים שלא נידונו במועצה, והיה ראוי כי יובאו בפניה: הביקורת העלתה כי במהלך הביקורת נערכו שינויים במבנה מד"א, אולם הנושא לא הוצג בישיבות המועצה. כך למשל בדצמבר 2006 אישר הוועד הפועל את הקמת אגף הד"ס (הדרכה, דוברות, הסברה); עוד אישר הוועד הפועל באוגוסט 2008 המלצות של אחת מוועדותיו למבנה ארגוני חדש של מחוזות במד"א. שינויים אלו לא הוצגו בישיבות המועצה. הביקורת העלתה כי נציגי הוועד הפועל לא הציגו את תכנית העבודה השנתית של הארגון באף אחת מישיבות המועצה שנערכו בין השנים 2008 -2010 ., ולא הסבירו כיצד הם מפקחים על ביצועה .הבדיקה העלתה את הממצאים האלה: בשנת 2007 תשעה חברי מועצה לא נכחו בשלוש מארבע ישיבות המועצה: נציגי לשכת עורכי הדין ומועצת רואי החשבון, אחד מנציגי השלטון המקומי, נציג אחת מקופות החולים, שלושה מבין ארבעת נציגי משרד הבריאות ושני מתנדבים. אחד מנציגי השלטון המקומי לא נכח בשום ישיבה באותה שנה; בשנת 2008 שבעה מבין חברי המועצה המייצגים מגזרים שונים לא הגיעו לאף לא אחת משתי ישיבות המועצה; בשנת 2009 שניים מבין שלושת נציגי ההסתדרות הרפואית, נציג משרד החוץ, שני נציגי האוצר ושמונה חברי מועצה נוספים לא הגיעו לאף לא אחת משתי ישיבות המועצה. בניגוד לתקנון מד"א לא נמצא כי נשיא מד"א או מזכיר המועצה התריעו לפני חברי המועצה שלא הגיעו לישיבות; כך גם לא נמצא שננקטו צעדים להשעיית אותם נציגים או לסיום כהונתם (על היעדר חברי מועצה מישיבה חשובה ראו לעיל). במצב הנוכחי, שבו ישיבות המועצה מתקיימות כפעמיים בשנה והלכה למעשה הממשלה ממנה את נציגיה מעל שנה לאחר קיום הוועידה, הסעיף בתקנון הנוג ע לפקיעת כהונת חבר מועצה או השעייתו בעקבות היעדרות מישיבות המועצה, חסר משמעות בנוגע לנציגי הממשלה. על מועצת מד"א לשקול את שינוי התקנון בעניין זה. עד אז מן הראוי שנשיא מד"א או מזכיר המועצה יתריעו בפני הגופים הממנים על אי -הגעת נציגיהם לישיבות כדי לאפשר להם להחליפם בנציגים אחרים. לצורך ביצוע פיקוח ראוי של הוועד הפועל על מנכ"ל הארגון מן הראוי שבכל מקרה בו עולים עניינים הנוגעים למנכ"ל הוא לא ישתתף בדיון. . הביקורת העלתה כי רק במרץ 2010 מזכיר מועצת מד"א ביקש מהגורמים השונים למנות נציגים למועצה החדשה, ואז החל הליך ממושך של מינויי חברים. עד דצמבר 2010 טרם מונו נציגי הממשלה, והמועצה מנתה 34 חברים בלבד במקום45 ( חברים כנדרש75% .) עד סוף אוגוסט 2011 , שנה וחמישה חודשים לאחר כינוס ועידת מד"א טרם מונו עשרה מבין 11 נציגי הממשלה49 במועצה החדשה. התנהלות זו מלמדת על סחבת במינוי חברי מועצה הגורמת לעיכוב ברענון המוסדות המנהלים של הארגון, מניעת האפשרות לשינויים. בגלל העיכוב במינויים, במשך שליש מתקופת כהונת המועצה לא היו בה נציגי ממשלה. עובדה זו פוגמת ביכולת הפיקוח הציבורי על פעילות מד"א. באותה תקופה נפגשה המועצה החדשה שלוש פעמים, שבמהלכן דנה בדוחות הכספיים של שנת 2009 , בחרה ביו"ר הוועד הפועל, בחרה ועדות למועצה החדשה ובהן ועדת ביקורת ובחרה ועדת איתור לנשיא מד"א. משרד מבקר המדינה מעיר כי מן הראוי שמשרדי הממשלה יפעלו על פי האמור בנוהל גם לגבי תאגידים ציבוריים דוגמת מד"א כדי לאפשר לוועדה לבדיקת מינויים לבצע את תפקידה, למנוע טעויות בבדיקת המינויים ולהבטיח שמשרדי הממשלה ימנו את נציגיהם. הביקורת העלתה כי באוקטובר ובדצמבר 2010 , יותר מחצי שנה לאחר כינוס הוועיד ה שלח משרד הבריאות לוועדה לבדיקת מינויים בראשות עו"ד טנה שפניץ פרטים של שלושה מועמדים של שר הבריאות למועצה החדשה, ורק ביוני 2011 שלח פרטי מועמדת נוספת. עוד העלתה הביקורת כי רק במאי 2011 , שנה וחודשיים לאחר קיום ועידת מד"א ויותר מחצי שנה אחרי שמשרד הבריאות פנה לוועדה לבדיקת מינויים, מצאה הוועדה את שלושת נציגי משרד הבריאות כשירים לכהן במועצה. ביולי 2011 .אישרה הוועדה לבדיקת מינויים את כשירות הנציגה הרביעית עד מועד סיום הביקורת דן הוועד הפועל פעם אחת בלבד בחשיבות ביצוע שיטתי של ניהול הסיכו נים בארגון ופסל את הצורך בו, אף שיו"ר ועדת הכספים ביקש שידונו שנית בנושא; הוועד הפועל לא ביקש מהמנכ"ל לקבל מידע, מעבר למסמך ראשוני שהוגש לו בנושא שבנדון, ולא ביקש מיו"ר ועדת הכספים להופיע לפניו ולהציג את עמדתו בנוגע לניהול הסיכונים בארגון. לפיכך במד"א אין ניהול סיכונים ראוי שממנו נגזרת תכנית העבודה אגב מתן סדרי עדיפויות לפעילות גופי הניהול והבקרה וביניהם למבקר הפנימי, לרואה החשבון, ליועץ המשפטי ולגופים נוספים בארגון. האמור לעיל מתחזק לנוכח פגמים מהותיים בבקרה ולנוכח חולשה מהותית בתפקוד מוסדות הבקרה, כפי שפורטו לעיל. ראוי היה שהוועד הפועל יבקש מהנהלת הארגון להכין מסמך מפורט לגבי כל אגף בארגון המגדיר את הסיכונים באותו אגף, אומד את הנזק הצפוי ומעלה הצעות לשיפור. כך יהיו בידי חברי הוועד הפועל כלים להעריך מחדש את הצורך בניהול סיכונים. . משרד מבקר המדינה מעיר לוועד הפועל שלאור בקשתו של יו"ר ועדת הכספים לדון בשנית בנושא ניהול סיכונים ולאור המגמה בשנים האחרונות של התייחסות גוברת לסיכונים בפניהם ניצב הארגון, מן הראוי שהוועד הפועל ידון בנושא שנית. הביקורת העלתה כי יו"ר הוועד הפועל לא עדכן את המועצה בהחלטה על יישום פיתוח סל השירותים בישיבת המועצה שהתקיימה לאחר ישיבת הוועד הפועל - בדצמבר 2010 - ואף לא בישיבת מועצה מאוחרת יותר שהתקיימה באפריל 2011 . . על חלק מן השינויים שהציעה ועדת התקנון המליץ מבקר המדינה עוד בדוח הביקורת הקודם, כגון: הידוק הפיקוח של המועצה על פעילות הוועד הפועל; והסדרה ברורה של מועד בחירת סגני נשיא. במועד הביקורת כהונת סגני הנשיאים אינה מוגבלת, ולפיכך הם יכולים לכהן במשך שנים רבות גם לאחר החלפת כלל המוסדות המנהלים של מד"א (ראו להלן בפרק "מינוי סגני נשיא למד"א"). עד מועד סיום הביקורת לא חלו שינויים בהיבטי הפיקוח של המועצה על פעילות הוועד הפועל (ראו להלן בפרק "סדרי דיווח הוועד הפועל למועצה") ולא תוקן התקנון בנושא משך כהונת סגני הנשיא. גם עו"ד הוכמן, מסר לנציגי משרד מבקר המדינה כי רוב השינויים שעליהם המליץ מבקר המדינה ב- 2002 לא נידונו במועצה ולא התקבלו החלטות לגביהם. על פי חוק מבקר המדינה, התשי"ח- 1958 [ , על גוף מבוקר]נוסח משולב להקים צוות שידון בדרכים לתיקון הליקויים שהועלו בדוח ושיקבל החלטות בדבר תיקונם. לא נמצא כי הוקם צוות לתיקון ליקויים. לדעת משרד מבקר המדינה מן הראוי שמשרד הבריאות ומד"א ישקלו אם יש מקום לתקן התקנון כך שתתווסף דרישה שגם ממלאי מקומו של נשיא מד"א יקבלו המלצה מאת השר לפני מינויים. 2. .התקנון קובע כי המועצה תבחר בסגן נשיא ראשון ובסגן נשיא שני ואולם, מאז קיום ועידת מד"א במרץ 2010 ועד מועד סיום הביקורת לא בחרה המועצה סגני נשיא חדשים. לפיכך מר יוחנן גור, שנבחר לתפקיד סגן הנשיא בנובמבר 2004 , ממשיך לכהן בתפקיד. סגן נשיא נוסף, עו"ד בצלאל הוכמן, שכיהן עוד בשנת 2003 הגיש במרץ 2008 מכתב התפטרות לנשיא, אולם הנשיא החזיר לו את המכתב. מד"א טוען כי התפטרות סגן הנשיא, עו"ד הוכמן, התקבלה. לדעת משרד מבקר המדינה מן הראוי שבמסגרת הדיון על מבנה מד"א יידון גם עניין הצורך בנשיא, סגני נשיא ודרכי מינויים. . משרד מבקר המדינה מעיר כי היות שתלונות יכולות להתקבל גם על אופן תפקודו של מנהל אגף הד"ס, ראוי שמד"א יכפיף את הממונה למנכ"ל כדי שיוכל לבדוק את כל האגפים שייתכן שיהיו לגביהם תלונות. הביקורת העלתה כי אף שכבר בדצמבר 2010 בחרה המועצה בחברי הוועד הפועל הנדרשים על פי התקנון לעבור בדיקה של הוועדה לבדיקת כשירות חברי הוועד הפועל (ארבעה נציגי מתנדבים, נציג העובדים, נציגי הציבור ויו"ר הוועד הפועל, ובסך הכול - תשעה מתוך 13 ), רק בפברואר ובמרץ 2011 העביר מד"א את הטפסים של המועמדים למשרד המשפטים, המלווה את עבודת הוועדה. הוועדה לבדיקת כשירות חברי הוועד הפועל התכנסה רק כעבור חצי שנה, ביוני 2011 , כדי לבדוק את כשירותם של תשעת חברי הוועד הפועל שנבחרו. בינתיים - שנה ושלושה חודשים לאחר כינוס הוועידה - כיהנו חברי הוועד הפועל הקודם. . הביקורת העלתה כי ממועד כינוס הוועידה הארצית התשע עשרה, במרץ 2010 , ועד יולי 2011 , אז הסתיימה כהונת הוועד הפועל, יותר משנה ושלושה חודשים, כיהן יו"ר ועד העובדים כחבר הוועד הפועל וחבר בשלוש מוועדותיו (ועדת ארגון ומינהל, ועדת מתנדבים ופורום נסיעות של הוועד הפועל), וזאת בגלל העיכוב במינוי ועד הפועל חדש. זאת למרות שבהתאם לתקנון ובהתאם לכללי מנהל תקין, היה צריך יו"ר ועד העובדים לסיים כהונתו בוועד הפועל כבר במרץ 2010 , או להתפטר מראשות ועד העובדים. לאחר מכן היה על עובדי מד"א לבחור נציג אחר שייצג אותם בוועד הפועל. לעיכובים במינוי נציגי הציבור ונציגי הממשלה למועצה יש אפוא השלכות נוספות, זולת עצם העיכוב במינוי ועד הפועל חדש, כמו המשך כהונת חבר ועד פועל שיכול להיקלע למצבים של ניגוד עניינים בין תפקידיו. . עד מועד סיום הביקורת לא פעל משרד הבריאות לשינוי חוק מד"א ולכן לא התאפשר לארבעת המתנדבים, לשלושת נציגי הציבור חברי הוועד הפועל, ליו"ר הוועד הפועל במד"א וליושבי ראש ועדות הוועד הפועל החיצוניים לקבל גמול והחזר הוצאות בהתאם למספר הישיבות שבהן הם משתתפים. לדעת משרד מבקר המדינה על משרד הבריאות בשיתוף מד"א ועל הממונה על השכר לשקול לפעול לכך שחברי הוועד הפועל, ובראשם יו"ר הוועד הפועל ויושבי ראש ועדות הוועד הפועל החיצוניים, יוכלו לקבל גמול והחזר הוצאות כפי שמקובל במגזר הציבורי. מנהל אגף הכספים, מר עופר דן, דיווח בישיבת הוועד הפועל לאחר תום תקופת ההסכם, בשנת 2007 , כי ניתן להאריכו בשלוש שנים נוספות, ללא הליך בחירה חדש, וזאת בניגוד לאמור בהסכם שקבע את סופיות ההעסקה לסוף 2006 . בהסתמך על כך החליט הוועד הפועל להאריך את ההסכם עם משרד רואה החשבון בשלוש שנים, עד סוף דצמבר 2009 . תשובת יו"ר ועדת הכס פים מעלה תהיות לגבי תפקוד מערכת ניהול החובות בארגון (ראו גם להלן בתת הפרק "גביית אגרת הסעה מאזרחים"). ראוי שהוועד הפועל יבחן ביסודיות טענות אלו. בבדיקה עלה שהמבקר הפנימי במד "א ממלא תפקידים נוספים בתאגיד40: יו"ר ועדת ההיגוי למחשוב שירותי הדם 41 ויו"ר הוועדה לאישור עבוד ות/מחקרים לצורכי לימודים 42 . יתרה מזו, מתשובת מד"א עולה כי מנכ"ל מד"א הנחה את המבקר הפנימי לבקר באופן שוטף את סיכומי ועדת המכרזים ואת החלטותיה וכי המבקר נכח בישיבות הוועדה. עולה שהמבקר הפנימי עוסק בתפקידים נוספים בניגוד לחוק הביקורת הפנימית. משרד מבקר המדינה מעיר כי גם אם המבקר הפנימי אינו שותף לקבלת החלטות בישיבות ועדת המכרזים, עצם נוכחותו פוגמת ביכולתו לעשות ביקורת בתחום המכרזים, כיוון שהוא היה נוכח בישיבות בעת קבלת ההחלטות. קיימת אפוא סתירה בין סמכות ועדת הביקורת לאשר את תכנית העבודה של המבקר הפנימי לפי נוהלי הוועד הפועל ובין החלטת הוועד הפועל כי ועדת הביקורת היא ועדה ממליצה בלבד ולכן אין לה סמכות לאשר. מן הראוי שהוועד הפועל יתאם בין נוהל הביקורת הפנימית לבין נוהלי הוועד הפועל. כמו כן מן הראוי שהוועד הפועל יבחן את המתכונת שקבע נוהל הביקורת הפנימית של מד"א ולפיה אדם אחד בלבד - יו"ר הוועד הפועל או יו"ר ועדת הביקורת של הוועד הפועל - מאשר את תכנית העבודה של המבקר, נוכח העובדה שאין בנוהל כל דרישה לקיים דיון בוועדת הביקורת או בוועד הפועל לפני אישורה וממילא הם אינם נדרשים לאשרה. בביקורת עלה כי בשנים 2008 -2010 לא אישרה ועדת הביקורת למבקר הפנימי את תכנית עבודתו מראש, אלא במהלך שנת העבודה ותכנית העבודה לשנת 2009 לא אושרה כלל. רק בדצמבר 2010 אישרה ועדת הביקורת את תכנית העבודה של המבקר הפנימי מראש לשנים 2011 - 2012 ;"), "לשנה הקרובה וזו שאחריה (בהתאם למשאבי יחידת הביקורת ואולם, הותירה חופש פעולה רב מדי בכך שלא דירגה את הנושאים שאותם ביקשה לבדוק על פי חשיבותם. על הוועד הפועל להסדיר ולהבהיר את החובה ואת האחריות לאשר את תכנית העבודה של המבקר הפנימי. על ועדת הביקורת להקפיד לאשר את תכנית עבודת המבקר הפנימי מראש, וראוי שהיא תדרג את סדר עדיפויותיה בבדיקת הנושאים. בביקורת עלה כי בשנים 2008 -2009 התכנסה ועדת הביקורת פעם בשנה בלבד ובשנת 2010 - .פעמיים משרד מבקר המדינה מעיר כי על ועדת הביקורת להקפיד להתכנס בתדירות שעליה החליטה ועל הוועד הפועל לוודא זאת. הבדיקה העלתה כי במקרים רבים הקושי לגבות חובות נובע מכך שאין הסכם בין מד"א לבין הרשויות המקומיות עבור שירותי נט"ן הניתנים להן. מד"א מסביר את אי -יכולתו לגבות חובות בכך שיש הסכמים שבהם יש פגם טכני, כגון חסרה חתימת הגזבר. במקרים רבים מקורות המימון הן כמה רשויות, ולעתים חלק מהן אינן משלמות. נמצא אפוא שמד"א נתקל בקשיים רבים בבואו לגבות את חובות הרשויות עבור שירותי נט"ן. עם זאת הוא מתקשה להפסיק מתן שירותי נט"ן לתושבי רשויות מקומיות שאינן משלמות. המוסדות המנהלים במד"א דנו בנושא, ומד"א ומשרד הבריאות פעלו לקבלת החלטת ממשלה ואף ניסו להכליל את הצורך בהסדרת חובות הרשויות המקומיות למד"א במסגרת חוק ההסדרים לשנת 2007 ; למרות זאת לא הוסדר הנושא. לפיכך עד מועד סיום הביקורת טרם הוסדר מימון חלקן של הרשויות המקומיות. על משרדי הבריאות, האוצר והפנים להסדיר את מימון חלקן של הרשויות המקומיות, שכן שירותי טיפול נמרץ הם שירותים חיוניים. . מוצע כי הוועד הפועל ישקול לקבוע את תקופת ההתקשרות עם משרד רואי החשבון כך שמועד תום תקופת ההסכם יהיה כשנתיים לאחר הוועידה, המתקיימת מדי ארבע שנים. כך יימנעו עיכובים בבחירת רואה חשבון הנובעים מעיכוב במינוי נציגי הוועד הפועל. משרד מבקר המדינה מעיר כי מן הראוי שהוועדה תציג לפני הוועד הפועל רשימת מועמדים ותדרג אותם לפי קריטריונים שתקבע. בביקורת עלה כי למרות שהמשרד אחראי לביצוע חוק מד"א ונציגים רבים של המשרד משולבים בפעילות מד"א לשם כך, המשרד לא הבהיר מה תפקידם של נציגים אלו במועצה ובוועד הפועל כלפי משרד הבריאות - על מה עליהם לדווח למשרד, באיזו תדירות, למי במשרד עליהם לדווח וכיצד אמור המשרד לפעול בעקבות דיווחים אלו. בנוסף לא ברור מה היקף תפקידו של משרד הבריאות כלפי מד"א, מה היקף אחריותו, ויש לצקת תוכן להגדרה שבחוק "אחראי לביצוע חוק מד"א". על נשיא מד"א, על סגניו או על מזכיר המועצה היה לפנות לגורמים הממנים נציגים למועצת מד"א מיד לאחר החלטת המועצה על מועד לקיום הוועידה, וזאת כדי שיוכלו להיערך מבעוד מועד למינוי נציגיהם למועצה החדשה. כמו כן מן הראוי שהממשלה, השלטון המקומי ושאר הגופים שיש להם נציגים במועצה ייערכו בהתאם כך שהליך בחירת נציגיהם יסתיים סמוך לכינון הוועידה. כך תוכל מועצת מד"א הנבחרת להתכנס בהקדם האפשרי ולבצע את תפקידה בהרכב מלא המייצג את המגזרים השונים, כפי שקובע תקנון האגודה. . הביקורת העלתה כי: (א) רק בנובמבר 2010 (יותר מחצי שנה לאחר כינוס ועידת מד"א) הוחלט על הקמת ועדת המינויים הממשלתית הממונה כאמור מכח תקנון מד"א; (ב) ועדת המינויים הממשלתית לא קיימה בירור לפני הדיון כדי לבדוק אם המועמדים שבהם דנה , כבר אושרו לכהונת חברים במועצה מטעם גורם אחר. כך, אחרי שוועדת המינויים הממשלתית בחרה ארבעה מועמדים והמליצה עליהם, התברר לה ששניים מהם כבר נבחרו לחברי מועצה כנציגי קופות החולים53 . עד ינואר 2012 .טרם מונו נציגי ועדת המינויים הממשלתית למועצה . מכך הסתייג רואה החשבון המבקר של מד"א שציין בדוח שלו לדוחות הכספיים כי לא יושם כל המתחייב מההוראות הכלולות בתקן חשבונאות מספר 5 . יודגש כי הסתייגותו של רואה החשבון היא אמירה בעלת משקל רב והיא מחייבת דיון מעמיק בוועד הפועל. .: התייחסות להערות ועדת הכספים הביקורת העלתה כי מאפריל 2007 ועד אוגוסט 2011 העירה ועדת הכספים בפרוטוקולים של דיוניה על התנהלות מערך הכספים במד"א, ובכלל זאת על הצורך שלה בהסברים נוספים מבעלי התפקידים במד"א ועל הצורך בקבלת נתונים נוספים ומסמכים מפורטים יותר מאגף הכספים. פרוטוקולים אלו אושרו בוועד הפועל, אולם יו"ר הוועד הפועל לא העלה את הערות ועדת הכספים לדיון, יו"ר ועדת הכספים לא השתתף בדיונים, וממילא לא דן הוועד הפועל בהערות ועדת הכספים. מכאן שיו"ר הוועד הפועל וכן מליאת הוועד הפועל לא עשו שימוש בוועדת הכספים על מנת למלא את תפקידם; יתרה מכך, הם לא התייחסו בכובד ראש לדיווחיה. חובתם של הוועד הפועל והיו"ר העומד בראשו לדון בהערות - לקבלן או לדחותן אגב נימוק ההחלטה. היעדר דיון פוגע בסדרי בקרה כספיים. התנהלות הוועד הפועל בעניין זה, ובראשו היו"ר, לקויה. משרד מבקר המדינה מעיר כי מן הראוי שנציג שתבחר ועדת הכספים, ישתתף בישיבת הוועד הפועל בעת דיון בהחלטות ועדת הכספים על מנת להעלות לפני הוועד הפועל נושאים שחברי ועדת הכספים חושבים שראוי שהוועד הפועל ידון בהם. הבדיקה העלתה כי בשלוש ישיבות של ועדת הביקורת, שבהן נכח המנכ"ל, נכחו בכל הישיבה רק יו"ר הוועדה וחבר נוסף, ובשתי ישיבות נוספות נכחו רק יו"ר הוועדה והמנכ"ל. בישיבות אלו נקבעה תכנית העבודה של המבקר הפנימי לשנת 2011 .וכן נידונו דוחות ביקורת משרד מבקר המדינה מעיר כי ישיבה בה דנים בדוחות ביקורת ומשתתפים בה רק המנכ"ל ויו"ר ועדת הביקורת אינה תקינה. מן הראוי שישיבה בה דנים בדוחות ביקורת תהיה בנוכחות מליאת הוועדה וללא נוכחות המנכ"ל. לא נמצא כי המוסדות המנהלים של מד"א - המועצה והוועד הפועל כאחד - דנו וקיבלו החלטה באילו תחומים, במסגרת פעילויות הצלב האדום, ראוי שמד"א יעסוק ובאילו תחומים אין מקום שיעסוק, כיוון שארגונים אחרים בארץ כבר עוסקים בהם. .: בחינת הצורך במועצה מועצת מד"א אינה ממלאת את מלוא תפקידיה כפי שהוגדרו בתקנון מד"א. לאור השינויים שנעשים בשנים האחרונות בנוגע לממשל תאגידי בגופים ציבוריים, מן הראוי שמשרדי הבריאות, האוצר, המשפטים והחוץ יבחנו אם יש צורך לבצע שינויים במועצת מד"א; זאת עקב הליקויים בתפקודה בשנים האחרונות ובהתחשב בדרישות ארגון הצלב האדום הבין -לאומי שאליו שייך מד"א ובהמלצות קודמות של משרד מבקר המדינה. על הגורמים האמורים להגדיר מחדש את תפקידיה ולבחון את גודלה הרצוי כך שתוכל לבצעם. על שר הבריאות , כממונה על ביצוע חוק זה, לדאוג כי למועצה יינתנו הכלים למלא את תפקידיה כפי שיוגדרו. 1. רק בדצמבר 2010 , תשעה חודשים לאחר קיום הוועידה, התכנסה המועצה לבחור את חברי הוועד הפועל ובחרה עשרה מתוך 13 .נציגים העיכוב במינוי חלק מחברי המועצה הביא לכך שתשעה חודשים לאחר קיום הוועידה, עדיין כיהן הוועד הפועל בהרכבו הקודם ולא נבחר ועד הפועל המייצג את המועצה החדשה. בכ ך נפגעה המטרה של רענון הניהול והבקרה בארגון. 2. הביקורת העלתה כי גם בישיבת המועצה מדצמבר 2010 , שבה נבחרו כאמור חלק מחברי הוועד הפועל ואף היו"ר, לא מונו נציגי השרים לוועד הפועל, וזאת משום שטרם מונו נציגי משרדי הממשלה למועצה. בכך נפגע הפיקוח הממשלתי על הארגון. . מהליך מינוי נציגי הממשלה שתואר לעיל עולה שבמשך זמן רב לא מונו נציגי ממשלה למועצת מד"א. עוד עולה חוסר תיאום בנתוני הנציגים בין הוועדה לבדיקת מינויים לבין משרדי הבריאות, החוץ והאוצר מחד גיסא ובין הוועדה לבדיקת מינויים למד"א מאידך גיסא. לדעת משרד מבקר המדינה על משרדי הממשלה האמורים לפעול למינוי נציגי השרים סמוך מאוד למועד כינוס ועידת מד"א. כמו כן עליהם לפעול בתיאום מרבי עם הוועדה לבדיקת מינויים ומד"א. יש לציין שאם הצעת חוק התאגידים הציבוריים תקודם, רשות החברות הממשלתיות תשמש גוף ממשלתי המתכלל את הטיפול בתאגידים ציבוריים, וסביר שהדבר יחזק את התיאום בין שלושת הגורמים: משרדי הממשלה השונים, הוועדה לבדיקת מינויים ומד"א. על משרד הבריאות לפעול להקמת ועדת המינויים הממשלתית סמוך ככל האפשר למועד כינוס הוועידה ואף קודם לכן, על מנת ששר הבריאות יוכל למנות את נציגיו סמוך לאחר מועד כינוס הוועידה. לאור העובדה שוועדת המינויים הממשלתית בחרה שני מועמדים שכבר נבחרו בידי גופים אחרים כנציגיהם למועצה, בפנייתה לגופים שונים שיציעו מועמדים לוועדה עליה להבהיר כי אין להציע מועמדים שכבר הוצעו על ידם למועצה. כמו כן עליה לברר עם המועמדים, בטרם תחל הוועדה בהליך בדיקת המינוי, אם הם פנויים להתמנות כנציגי ועדת המינויים. על המועצה להבטיח בתקנון או בנהלים ייצוג הולם לשני המינים ולאוכלוסייה ערבית במועצת מד"א, אם על ידי שריון מקומות ואם בדרך אחרת. על מרכז השלטון המקומי, שלו שני נציגים במועצה, ועל הר"י, שלה שלושה נציגים במועצה, לפעול למנות נציג אחד לפחות שיהיה אישה או מהמגזר הערבי. 1. הביקורת העלתה כי בשנת 2009 (במועצה הקודמת) מצאה הוועדה לבדיקת מינויים כי הנציגה לכהונה כדירקטורית במד"א כשירה כחודש אחרי ששר החוץ כבר הודיע למד"א על מינוי הנציגה. יוצא שהמינוי נעשה בטרם הוועדה מצאה את הנציגה כשירה. מן הראוי שמשרד ממשלתי יודיע למד"א על נציגיו רק אחרי שהוועדה לבדיקת מינויים מוצאת כי הם כשירים. כך יימנע מצב שבו נציג משרד יתחיל לכהן כדירקטור במד"א, בטרם אושרה כשירותו לכהן כנציג במועצה. . למרות זאת העלתה הביקורת כי בישיבת הוועד הפועל מאפריל 2009 ביקש יו"ר הוועד הפועל לאשר מינויים חדשים לוועדות הוועד הפועל, אף על פי שלא נעשה שינוי בהרכב הוועד הפועל. ככלל לא הוסבר מדוע נדרש השינוי. רק לגבי ועדת מתנדבים ציין יו"ר הוועד הפועל ש"הועלתה בקשה" שהוועדה תורכב לא רק מנציגי מתנדבים. הביקורת העלתה כי למרות האמור במכתב אחד הנבחרים החדשים היה גם הוא מתנדב חבר מועצה. עוד יש לציין שאחד המתנדבים שהוחלף הוא יועץ מס, ועל כן הוא בעל ידע בתחום הכספים. לדבריו הוא ביקש הסבר מדוע הוחלף, אך לא קיבל מענה. (לגבי דרישות שהעלתה הוועדה ולא נענו ראו לעיל גם בפרק "ועדת הכספים"). מתזכיר בנושא "סמכויות ועדת הכספים ונוהלי עבודתה" שנידון בישיבת ועדת הכספים במרץ 2010 עולה כי כבר אז העיר יו"ר ועדת הכספים כי הפרוטוקולים של הוועד הפועל אינם מציגים את הנימוקים למינויי חברי ועדות או להחלפתם וכי המינויים "מונחתים עליו ללא התראה מוקדמת... החתך האנושי של חברי הוועדה חייב לכלול גיוון מקצועי רחב יותר... כיום מורכבת הוועדה ממספר מצומצם של חברים שחלקם מייצג עדיין את הסקטוריאליות המוטבעת בארגון... מינויים של חברים אלה מתבצע ללא כל היוועצות ביו"ר הוועדה, ואף ללא התייחסות להמלצ ותיו ולהצעותיו. אורח מינוי מעין זה גורם לכך שלוועדה מתמנים לעיתים אישיים שחברותם בה עלולה להוות ניגוד עניינים חמור" (ראו בפרק בנושא ועדת הכספים לגבי מינוי מנהל מרחב לחבר בוועדת הכספים). משרד מבקר המדינה מעיר כי גם לאחר שינוי הרכב הוועדות מונה יו"ר לוועדת המתנדבים שהיה מתנדב שלא כיהן בשום ועדה נוספת. יתר על כן, יועץ המס שהוחלף טען לפני משרד מבקר המדינה שאף גורם במד"א לא פנה אליו והציע לו לכהן בוועדה אחרת של הוועד הפועל. נכון לשנת 2010 רשומים במד"א 11,241 מתנדבים. הביקורת העלתה כי מדצמבר 2008 עד מרץ 2011 לא התכנסה ועדת מתנדבים. על אף שבמרץ 2009 שלח יו"ר ועדת מתנדבים דאז זימון לחברי הוועדה לישיבה שתתקיים בסוף אותו חודש אולם הישיבה לא התקיימה. מספר המתנדבים במד"א עולה על מספר העובדים בשיעור ניכר - פי שבעה47 . משמע, פעילות הארגון נסמכת על פעילות המתנדבים. ועדת מתנדבים היא ועדה של הוועד הפועל ומשמשת זרוע שלו. לנוכח היקף המתנדבים, מן הראוי שוועדת המתנדבים תתכנס בתדירות לפחות כפי שקבעו הנהלים. על הוועד הפועל לבדוק מדוע ועדה זו אינה מתכנסת. . ,משרד מבקר המדינה רואה בחיוב את הסדרת סדרי הפיקוח והבקרה אולם את יישומם ניתן יהיה לבחון רק בעתיד. משרד מבקר המדינה מעיר כי כאמור, התקנון קובע כי כל המועצה צריכה לקבל מידע. ראוי להעביר חומר באופן שוטף לחברי המועצה. 1. : הליך בחירת חברי ועדות הביקורת העלתה כי אין הליך סדור לבחירת חברי ועדות הוועד הפועל ויושבי הראש שלהן וכי אין קריטריונים לבחירה. הוועד הפועל בוחר מועמדים ששמותיהם מועלים בישיבה בלא שיהיו לחבריו כלים לבחון את המועמדים. משרד מבקר המדינה מעיר כי מן הראוי שהוועד הפועל יקבע קריטריונים לבחירת חברים לוועדות. . משרד מבקר המדינה מציין כי אחד הנעדרים מהישיבות בשנים 2009 - 2010 הוא נציג האוצר בוועד הפועל, מר אנואר חיל ף, אשר נעדר 10 מתוך16 ישיבות הוועד הפועל. כאמור, מר חילף נעדר גם מישיבות ועדת הכספים. מאחר ונציג האוצר לא נכח במרבית הישיבות, נבצר ממנו למלא את תפקיד הפיקוח של חבר ועד הפועל. בכך לא מילא את התפקיד שיועד לו בתקנון מד"א. על הוועד הפועל היה לפנות למועצה על מנת שתמנה לחבר ועד הפועל את הנציג השני של שר האוצר במועצה, ואם אף הוא אינו יכול היה להגיע לישיבות הוועד הפועל, היה על יו"ר הוועד הפועל לפנות באמצעות מזכיר המועצה לשר האוצר כדי להתריע בפניו שנציגו נעדר מישיבות הוועד הפועל. רק באפריל 2011 הודיע נציג האוצר על התפטרותו מהוועד הפועל החל מיוני אותה שנה. (לגבי מינוי נציגי שר האוצר ראו גם בפרק "עיכוב במינוי חברי מועצה"). הביקורת העלתה כי מנהל מרחב דן במד"א, מר יוסי כהן, הוא גם חבר בוועדת הכספים של הוועד הפועל. יוצא שבתפקידו בוועדת הכספים של הוועד הפועל הוא אמור לפקח על הניהול הכספי בעוד שבמסגרת תפקידו כמנהל מרחב הוא מעורב בו. דבר היוצר חשש לניגוד עניינים. יש לציין שסגן נשיא מד"א, עו"ד הוכמן, התריע על הבעייתיות שבחברות זו כבר באפריל 2009. לדעת משרד מבקר המדינה על מד"א להפסיק לאלתר את חברותו של מנהל המרחב בוועדת הכספים נוכח החשש לניגוד עניינים ולמנות חבר אחר שאינו נמצא בניגוד עניינים. כמו כן, טרם מינוי חברי ועדה של הוועד הפועל עליו לבדוק אם המועמדים מצויים בניגוד עניינים. ראוי שהוועד הפועל ידון בשיתוף עובדים בכירים בוועדותיו בכלל ובוועדת הכספים בפרט לנוכח החשש לניגוד עניינים. מינוי נציגי שר האוצר: הביקורת העלתה כי רק באפריל 2011 , שנה וחודש לאחר כינוס ועידת מד"א, מינה שר האוצר רק את אחד מנציגיו למועצה החדשה, כלומר עד אותו מועד לא נכחו בישיבות המועצה נציגים של שר האוצר. נמצא כי הוועד הפועל לא הסדיר בכתובים את הפרדת הסמכויות בין הוועד הפועל והיו"ר בראשו לבין הנהלת מד"א והמנכ"ל בראשה. דבר זה ראוי לעשותו. לדעת משרד מבקר המדינה ובהתחשב בכללי ממשל תאגידי וכללי מינהל תקין על מד"א ומשרד הבריאות לשקול להפריד לחלוטין בין תפקידי ניהול לתפקידי פיקוח בוועד הפועל, באופן שהוועד הפועל יעסוק בפיקוח בלבד. ראוי שמד"א ידאג שחברי הוועד הפועל החדשים והמכהנים יעברו תכנית הכשרה במגוון תחומים - בריאות, כלכלה ומשפט. משרד מבקר המדינה מעיר כי מן הראוי שמד"א ומשרד הבריאות ישקלו לקצוב בתקנון את תקופת כהונת מנכ"ל מד"א ולקבוע הסדרי מעבר בנוגע לכהונת המנכ"ל הנוכחי. . בשנים 1993 -2004 (11 שנים) כיהן אלוף (מיל) יוחנן גור כיו"ר הוועד הפועל של מד"א. מאז ועד היום - במשך כשבע שנים - מכהן בתפקיד ד"ר נועם יפרח. כדי להגביל את העוצמה הנצברת בידי אדם אחד וכדי ליצור התחדשות ארגונית מן הראוי שהמוסדות המנהלים של מד"א ישקלו לקצוב בתקנון את משך כהונתו של יו"ר האגודה. הגם שהחוק טרם אושר, מן הראוי שהמוסדות המנהלים של מד"א יבחנו וישקלו אם יש מקום לאמץ ולהטמיע חלק מהשינויים הארגוניים המוצעים בו. לדעת משרד מבקר המדינה על משרד המשפטים ורשות החברות לקדם את הצעת החוק לצורך הסדרת פעילות התאגידים הציבוריים תחת מערכת בקרה ופיקוח כוללת ויעילה אחת. הסדרה זו תיתן מענה גם לחלק מהליקויים שהועלו במוסדות המנהלים של מד"א. ביוני 2007 התקיים דיון במועצה, ובו אושרו חלק מתיקוני התקנון. לאחר מכן התקיימו שלוש ישיבות מועצה נוספות, ובהן, בין השאר, נבחר נשיא והצטרפו חברי מועצה חדשים, אולם המועצה לא המשיכה לדון בתיקון התקנון. רק בישיבה הרביעית, במרץ 2009 ., הועלה שוב הנושא לדיון אולם רק ביולי 2009 התכנסה המועצה בשנית, וגם אז וגם בהתכנסויותיה שלאחר מכן, לא דנה בכלל השינויי ם שדרשה ועדת התקנון. כך, עד דצמבר 2011 , אף כי חלפו מעל ארבע שנים לא דנה המועצה בכלל השינויים שהציעה הוועדה לשינוי התקנון, ונשיא מד"א, פרופ' יהודה סקורניק, שנבחר ביולי 2007 ., לא פעל למען העלאת נושא התקנון לדיון ממילא גם לא התקבלו החלטות בנושא. אפשר לראות בכ ך גם פגם בפעילות הנשיא שלא הצליח לגרום למועצה לדון בשינויי התקנון עליהם המליצה הוועדה. מוצע כי הממונה יגיש למנכ"ל מד"א דוח תקופתי, ובו נתונים על מספר התלונות, על התחומים שבהם עוסקות התלונות ועל מספר התלונות שנמצאו מוצדקות. דוח כזה יוגש למוסדות המנהלים ויקל עליהם לאתר בעיות מערכתיות ולהטיל על הגורם שימצאו לנכון לבדוק אותן. על מוסדות מד"א לשקול להגביל את משך כהונת היועץ המשפטי ולעגן זאת בתקנון מד"א. גם לא נמצא שמשרד האוצר דן בדוחות הכספיים של מד"א. בכך נפגע הפיקוח הממשלתי על פעילות הארגון. אשר לנציג האוצר - כאשר ראה שאין ביכולתו למלא את תפקידו, היה עליו לבקש שיחליפו אותו בוועדת הכספים. לדעת משרד מבקר המדינה על נציגי ממשלה המתמנים למועצת מד"א למלא את תפקידם כראוי, להקדיש מזמנם ולהשתתף בדיונים ובוועדות מטעם המועצה והוועד הפועל. הביקורת העלתה כי אף שעברו תשע שנים ממועד פרסום דוח הביקורת הקודם, מד"א טרם קבע נהלים למסירת חומר לחברי מועצה. . המידע שאותו מעביר הוועד הפועל לחברי המועצה הוא הכלי העיקרי שבידי חב רי המועצה לקבלת מידע על הנעשה בארגון והוא משמש אף להגברת השקיפות בארגון. לכן מן הראוי שהמועצה תקבע נוהל שיפרט את חובת הוועד הפועל וההנהלה להעביר את המידע הדרוש לחברי המועצה. משרד מבקר המדינה מעיר כי על פי החלטת הוועד הפועל האמורה ניתן היה להאריך את תקופת ההסכם רק בשנה אחת נוספת בכל פעם ולא בשלוש שנים. עיכוב במינוי רואה חשבון: ביולי 2010 החליט הוועד הפועל להאריך את ההסכם עם משרד רואי החשבון עד סיום הליך הבחירה של משרד רואה חשבון שייתן שירותים למד"א. נכון ליוני 2011 , טרם מונה רואה חשבון חדש למד"א, בגלל עיכוב במינוי חברים למועצה ולוועד הפועל ש הוא הגורם המאשר את רואה החשבון שעליו המליצה ועדת המכרזים. מתלונה שהוגשה לנציבות תלונות הציבור במשרד מבקר המדינה ונבדקה שם עלה כי בחלק מהמקרים גבה מד"א באמצעות אחד ממשרדי הגבייה המרכזיים שלו תשלומי יתר בניגוד לחוק, מחייבים שפונו באמצעות אמבולנס. כך למשל משרד עורכי הדין שעסק בגביית חובות עבור מד"א ערך תחשיב שגוי של חישובי הצמדה לחוב של מד"א. מד"א הודיע למשרד מבקר המדינה כי בכוונתו להשיב לציבור שנגבה ממנו תשלום יתר את הכספים העודפים שקיבל, וכי עליו לחשב באופן פרטני לגבי כל תיק ותיק אם נדרש החזר, ואם כן - באיזה היקף; הוא ציין כי יחזיר את חיובי היתר עד ינואר 2012 . במועד סיום הביקורת עמד היקף חיובי היתר על סכום העולה על 2.5 מיליון ש"ח, ומד"א לא יכול היה לאמוד עדיין את מספר החייבים שסכום זה נוגע אליהם. הביקורת העלתה כי אף שחלפו תשע שנים, מועצת מד"א טרם קבעה נוהל לפעילות המועצה. יש לציין כי משנת 2003 ועד שנת 2007 לא כיהן נשיא מד"א, וסגן הנשיא דאז, עו"ד הוכמן, ניסה לערוך שינויים בפעילות המועצה, באמצעות שינו יים בתקנון (ראו לעיל בפרק "תיקון התקנון"); אולם המועצה לא אישרה את השינויים הללו. .)(א הביקורת העלתה שארבע משבע ועדות הוועד הפועל לא התכנסו כלל במהלך השנים 2010- 2007 או שהתכנסו פעם אחת בלבד46 . עובדה זו מלמדת על היחס של חברי הוועדות והמוסדות המנהלים לתפקיד הוועדות. מדובר בוועדות העוסקות בתחומים שהם בליבת פעילות מד"א: הוועדה לשירותי דם; ועדת המתנדבים; ועדת הרפואה; ועדת פרויקטים. כינוס הוועדות הוא באחריות יושבי ראש הוועדות ועל כן אם אינם מכנסים את הוועדות הם אינם ממלאים את תפקידם. חמור במיוחד תפקודם של יו"ר ועדת המתנדבים ושל יו"ר הוועדה לשירותי דם. בניגוד ליושבי הראש של שאר ועדות הוועד הפועל, יו"ר ועדת המתנדבים אינו חבר ועד הפועל, ועל כן אינו שותף לדיונים בנושאים שבסמכותו, גם אם הם עולים לדיון בוועד הפועל; יו"ר ועדת שירותי הדם, לא רק שלא הבטיח את כינוס הוועדה שבאחריותו אלא אף נעדר מדיונים רבים של הוועד הפועל (ראו גם בפרק "נוכחות חברי המוסדות המנהלים"). משרד מבקר המדינה מעיר כי מן הראוי שהוועד הפועל יבדוק מדוע ועדותיו אינן מתכנסות ויסדיר את התכנסותן כנדרש על פי הנהלים. . לדעת משרד מבקר המדינה על הוועד הפועל היה לפנות למשרד עורכי הדין על מנת לברר מה כוונתם והאם הכוונה היא שהמשרד אינו מוכן להתחייב שרק השותף הבכיר יעסוק בנושא, ולא להסיק מסקנה זו על דעת עצמו בעיקר לנוכח העובדה שלפני הוועד הפועל הוצג מועמד נוסף אחד בלבד ולנוכח העובדה שהמועמד שנפסל הציע את תעריף רשות החברות הממשלתיות. חוזר רשות החברות הממשלתיות מפברואר 2000 קובע שכר טרחה מרבי לשותף של500 ש"ח לשעה55 . הביקורת העלתה כי בשנים 2007 -2010 ,שלושה, ולעתים אף ארבעה מחברי הוועד הפועל לא נכחו ביותר משלוש ישיבות רצופות, אך רק אחד מהם פוטר אחרי שלא נכח במשך 17 ישיבות רצופות. לא נמצא כי יו"ר הוועד הפועל שלח התראה לשאר חברי הוועד הפועל שנעדרו, ולפיכך הם המשיכו לכהן בתפקידם. כמו כן לא נמצא כי המוסדות המנהלים במד"א - המועצה והוועד הפועל - פנו לגופים הממנים נציגים למועצה והתריעו על היעדרות נציגיהם מישיבות הוועד הפועל. הגופים הממנים אינם יודעים אפוא כי נציגיהם למועצה המכהנים גם כחברי הוועד הפועל אינם מגיעים לישיבות ואינם ממלאים את התפקיד שיועד להם בתקנון. על יו"ר הוועד הפועל לפנות באמצעות מזכיר המועצה לנציגי הגופים הממנים כדי ליידע אותם בכך שנציגיהם נעדרים מישיבות הוועד הפועל וכדי לאפשר להם להחליפם בנציגים אחרים. שר הבריאות מופקד על ביצוע חוק מד"א, ועל כן על משרדו לוודא שנציגיו נוכחים בישיבות המוסדות המנהלים של מד"א או להחליפם בנציגים אחרים. . נמצא כי גם אחרי שהוועדה מצאה את הנציגה הרביעית כשירה ועד מועד סיכום הביקורת אוגוסט 2011 (שנה וחמישה חודשים לאחר כינוס ועידת מד"א) לא מינה שר הבריאות נציגים למועצה, שכן יו"ר הוועדה לבדיקת מינויים הסבה את תשומת לב ראש הממשלה ושר הבריאות, מר בנימין נתניהו וסגן שר הבריאות, מר יעקב ליצמן, שאין ייצוג הולם לנשים ולמגזר הערבי במועצה. כך אפוא פעלה המועצה תקופה ממושכת ללא נציגי שר הבריאות הממונה על ביצוע חוק מד"א. (א) הביקורת העלתה כי רק במהלך ישיבת המועצה שהתקיימה באפריל 2011, (מעל שנה מאז קיום הוועידה הארצית) נבחרו שלוש ועדות למועצה: ועדת בקרה, ועדה לקשרי חוץ וועדה לפעילות הומניטרית. כיוון שטרם מונו נציגי הממשלה נבחרו רק שני נציגים לוועדת בקרה ושני נציגים לוועדת קשרי חוץ, והמועצה השאירה מקום בכל אחת מהוועדות לנציג הממשלה. כמו כן מפרוטוקול הישיבה לא ברור מיהם הנציגים שנבחרו לוועדה לפעילות הומניטרית. .,הביקורת העלתה שנציג האוצר מר אנואר חליף, שמונה בנובמבר 2008 כחבר ועדת הכספים, לא הגיע לשום ישיבה מישיבות הוועדה שהתקיימו מיום מינויו עד להתפטרותו ביוני 2011 (כשנתיים וחצי). כמו כן לא נמצא שיו"ר ועדת הכספים פנה לנציג שר האוצר כדי לברר את הסיבה לכך ולא נמצא שהוועד הפועל בחן אם ניתן למנות לוועדת הכספים את נציגו השני של שר האוצר במועצה. משרד מבקר המדינה מעיר כי על מד"א לבחון מחדש את הליכי הגבייה שלו ולפעול לשיפורם. על מד"א להקפיד לנהוג באופן ראוי בתחום רגיש זה בו הוא פועל מול הציבור ועל פי כללים ראויים. הביקורת העלתה כי אחת ההצעות שהוגשה למד"א נפסלה על ידי חברי הוועד הפועל, כיוון שהמועמד שהוצג מטעם המשרד הוא שותף בכיר ולא שותף בכיר מנהל אף על פי שתנאי המכרז אפשרו הגשת מועמדות כזו. .הביקורת העלתה כי הנתונים שבי די הוועדה לבדיקת מינויים לא היו מעודכנים כך שלא היה תיאום בעניין רשימות חברי המוסדות המנהלים במד"א בין הוועדה לבדיקת מינויים ובין משרדי הממשלה מחד - גיסא ובין הוועדה לבדיקת מינויים למד"א מאידך - גיסא. כך למשל לא צוינו המועדים שבהם נציגי הממשלה סיימו או עתידים לסיים את תפקידם, או שדווח תאריך שגוי 50 . בשל כך בנתוני הוועדה לבדיקת מינויים הופיעו שמות נציגים שסיימו מזה זמן את תפקידם. משרד מבקר המדינה מעיר כי מן הראוי שהשרים יציינו בכתבי המינוי שכהונת הנציגים מסתיימת סמוך לאחר כינוס הוועידה. . הביקורת העלתה כי בשלוש השנים 2008 -2010 הוועד הפועל אישר רק פעם אחת את סיכומי ועדת הביקורת ואף במקרה זה לא קיים דיון בנושא. עוד עלה, כי באותן שנים יושבי ראש ועדת הביקורת, מר דוד אבני עד אפריל 2009 ולאחר מכן מר איציק כוכב, לא הציגו לפני חברי הוועד הפועל את התייחסות ועדת הביקורת לממצאי המבקר ואת המלצותיה. גם לא נמצא כי חברי הוועד הפועל דרשו זאת. כמו כן לא נמצא כי חברי הוועד הפועל דנו בסוגיה אם החלטות ועדת הביקורת מספקות ואם הן תואמות את תפקיד הוועדה; גם לא נמצא שיו"ר הוועד הפועל דרש דיווח מעין זה. מהאמור לעיל עולה כי הוועד הפועל, לרבות יו"ר הוועד הפועל, וכן יו"ר ועדת הביקורת כמו גם ועדת הביקורת לא ביצעו את מלוא דרישות תפקידיהם. הביקורת העלתה כי ממאי 2007 עד דצמבר 2010 לא מילאה הוועדה את תפקידה ולא דנה בדוחות הביקורת במועד סביר לאחר השלמתם. להלן דוגמאות: מוצע שהמוסדות המנהלים של מד"א יאמצו את האמור בתיקון לחוק החברות, זאת בשים לב לצורכי מד"א ולהיקף פעילותו. במסגרת דיון כזה ראוי לדון בסוגיה אם על הביקורת הפנימית להסתמך רובה ככולה כפי שקורה כיום, על מיקור חוץ, או על עובדי ביקורת שהם עובדי הארגון. לדעת משרד מבקר המד ינה בארגון כמו מד"א שפועל בהיקף פעילות ניכר, קיום דיון של ועדת הביקורת פעם בשנה אינו מניח את הדעת, אינו עולה בקנה אחד עם נוהל הוועד הפועל ואינו מאפשר בחינה מקיפה וקבלת החלטות יעילה לגבי ביקורות שבוצעו. על ועדת הביקורת לדון בדוחות הביקורת הפנימית זמן סביר לאחר הגשתם. הביקורת העלתה כ י ועדת הביקורת מעולם לא דנה באיכות ממצאי המבקר הפנימי ובאיכות המלצותיו. משרד מבקר המדינה מעיר כי הדברים האמורים בתשובת יו"ר ועדת הביקורת לא באים לידי ביטוי בפרוטוקולים של ישיבות ועדת הביקורת. מן הראוי שהפרוטוקולים ישקפו בצורה מלאה את הנאמר בדיוני הוועדה. ועדת הביקורת לא דנה בשנים 2007 -2010 בהמלצות של המנכ"ל ובצעדים שננקטו לתיקון הליקויים. על הוועד הפועל להבטיח כי ועדת הביקורת תדון בהמלצות המנכ"ל ובצעדים שננקטו לתיקון הליקויים. משרד מבקר המדינה מעיר כי מקרה אחד אינו מעיד על הכלל וכי דרושה כאמור עבודה שיטתית והצגת דוח תקופתי למוסדות המנהלים על מנת שתתאפשר להם ראייה מערכתית. משרד מבקר המדינה מעיר כי אין די במינוי שני חברים בלבד לוועדת הביקורת. על הוועד הפועל לקבוע את מספר חברי ועדת הביקורת באופן שיתאפשר לקבל החלטות ברוב קולות בישיבותיה וכן ל קבוע מניין חוקי לדיוניה. הביקורת העלתה כי בשני הדיונים שהתקיימו ב- 2007 וב- 2008 נכחו רק שניים מבין ארבעת חברי הוועדה וכי בדיוני ועדת הביקורת בדצמבר 2010 ובאפריל 2011 .מבין שני חברי הוועדה, נכח יו"ר הוועדה בלבד דיונים בהרכב כזה אינם מאפשרים למצות את הידע המקצועי של חברי הוועדה ואת הניסיון שצברו. מן האמור לעיל עולה שבארבעה מבין ששת הדיונים שקיימה ועדת הביקורת משנת 2007 ועד אפריל 2011 ,לא היה מניין חוקי בישיבותיה ולכן הדיונים וההחלטות שהתקבלו במהלכם חסרי כל תוקף חוקי. נמצאו ליקויים בפעולות ועדת הביקורת של מד"א: הוועדה לא מילאה את כל תפקידיה; לא התכנסה בתדירות הדרושה; וברוב דיוניה לא היה המניין הנדרש כדי לקיימן. ועדת הביקורת כשלה בכך. הוועד הפועל לא מינה די חברי ועדה שיאפשרו לה למלא את תפקידה ולא עקב אחר עבודתה. אף על פי שנוהל הטיפול בדוחות ביקורת קובע כי הוועד הפועל ידון בהם באמצעות ועדת הביקורת, הוא לא עשה כן, אלא הסתפק בכך פעם אחת בלבד, בספטמבר 2009 , באישור סיכומי ועדת הביקורת. הוועד הפועל לא פעל, אם כן, להבטחת מילוי תפקידי ועדת הביקורת כפי שהוא עצמו קבע אותם. יוצא אפוא שהוועד הפועל, ובכלל זאת היו"ר העומד בראשו, לא עשו שימוש בוועדת הביקורת כדי למלא את תפקידיהם: פיקוח על הנהלת מד"א ועל תקינות תפקודו של הארגון. זאת אף שוועדת הביקורת היא אחד הכלים החשובים העומדים לרשותם לשם כך. בהתנהגות זו יש משום אי-הפנמה מצד יו"ר הוועד הפועל, מצד החברי ועד הפועל ומצד שאר המוסדות המנהלים את חשיבות הביקורת והבקרה. עולה כאן כשל בפיקוח של הוועד הפועל וועדת הביקורת על פעילות מד"א. על מד "א לערוך שידוד מערכות בנושאי הבקרה והביקורת הפנימית בארגון. ועדת הביקורת היא כלי חשוב של הוועד הפועל לבקרה על פעילות ההנהלה הפעילה ויש לחזק את מעמדה ותפקידיה. מתן דין וחשבון קבוע של יו"ר ועדת הביקורת לוועד הפועל הוא מאבני היסוד של ממשל תאגידי תקין. על הווע ד הפועל להקפיד על פעילותה של ועדת ביקורת ועליו לפעול ליישום הוראות נוהל הטיפול בדוחות הביקורת. על חברי הוועד הפועל לדרוש דיווח תקופתי מיו"ר ועדת הביקורת על פעילות הוועדה. . על מד"א ומשרד הבריאות לשקול להפריד בין תפקידי ניהול לתפקידי פיקוח, באופן שהוועד הפועל יעסוק בפיקוח בלבד ולא ישתתף בניהול השוטף במד"א. כמו כן, יש להקפיד על התחלת הליכי מינוי נציגי ממשלה סמוך ככל האפשר למועד כינוס ועידת מד"א. על משרדי הבריאות, האוצר והחוץ למנות את נציגיהם ובכך לממש את אחריות משרדי הממשלה לפעילות תקינה של הארגון. שר הבריאות מופקד על ביצוע חוק מד"א, ולכן על משרדו לוודא שנציגיו נוכחים בישיבות המוסדות המנהלים של מד"א או להחליפם בנציגים אחרים כדי לממש אחריותו זו. עוד על משרד הבריאות להגדיר בצורה ברורה את אחריותו לביצוע חוק מד"א, את מערכת היחסים בינו ובין מד"א ולהסדיר את סוגיית פעילות גופי ההצלה בארץ. על משרד המשפטים ורשות החברות לקדם במהרה את טרום תזכיר הצעת חוק התאגידים הציב וריים לצורך הסדרת פעילות התאגידים הציבוריים תחת מערכת בקרה ופיקוח כוללת ויעילה אחת. סביר שהסדרה זו תיתן מענה גם לחלק מהליקויים שהועלו במוסדות המנהלים של מד"א. כמו כן ראוי שמד"א ישקול לאמץ כללי ממשל תאגידי מתקדמים בכל הנוגע לניהול סיכונים, ושממנו תיגזר תכני ת העבודה אגב מתן עדיפות לגופי הניהול והבקרה, וביניהם למבקר הפנימי, לרואה החשבון, ליועץ המשפטי ולגופים נוספים בארגון. .הדוח מעלה סדרת בעיות בהתנהלות המוסדות המנהלים במד"א - המועצה, הוועד הפועל וועדותיהן - ובעיקר באשר להליכי בקרה וביקורת פנימית. יו"ר הוועד הפועל וחבריו לא הפנימו את חשיבות הביקורת הפנימית בארגון. הוועד הפועל, ובראשו היו"ר, לא עשו שימוש בוועדת הביקורת על מנת למלא את תפקידם לפקח על הנהלת מד"א ועל תקינות תפקודו של הארגון, אף שוועדת הביקורת הי א אחד הכלים החשובים העומדים לרשותם לשם כך. הדבר מעיד על כשל בפיקוח של הוועד הפועל וועדת הביקורת על פעילות מד"א. על מד"א לערוך שידוד מערכות בנושא הביקורת הפנימית בארגון. לאחר סיום הביקורת - בדצמבר 2011 - דיווח מד"א למשרד מבקר המדינה כי הוועד הפועל אימץ נוהל חדש - "ביקורת, בקרה ומעקב פנימי", העוסק בסדרי הבקרה והפיקוח של הוועד הפועל על ההנהלה, בתפקידי ועדת הביקורת בארגון ובביקורת של המועצה על הוועד הפועל. אולם המועצה טרם אישרה את החלק המתייחס לפיקוח שלה על הוועד הפועל. בפברואר 2012 דיווח מד"א כי הוועד הפועל אימץ נוהל "הביקורת הפנימית - סמכויות, תכנון וביצוע", וכי לפי הנוהל, מבקר הפנים יהיה כפוף ליו"ר הוועד הפועל בלבד; משרד מבקר המדינה רואה בחיוב הסדרת סדרי פיקוח ובקרה, אולם את יישומם ניתן יהיה לבחון רק בעתיד. לאור ההתפתחויות והשינויים המתרחשים בשנים האחרונות בארץ בנוגע לאימוץ כללי ממשל תאגידי, מן הראוי שמשרד הבריאות, בשיתוף משרד המשפטים, יבדקו אם נדרשים שינויים בחוק, במבנה המשפטי של מד"א ובפעילות משרד הבריאות מול מד"א. מוצע כי המוסדות המנהלים במד"א ישקלו לבחון גם הם את עמידת הארגון בכללי הממשל התאגידי ואת פעילותם לאור כללים אלה. לאחר קיום בחינה יסודית יש לתקן את התקנון בהתאם. מן הראוי שמד"א ומשרד הבריאות גם ישקלו לקצוב בתקנון את תקופת כהונתם של יו"ר האגודה ושל מנכ"ל מד"א. נוכח העובדה שמועצת מד"א אינה ממלאת את מלוא תפקידיה כפי שהוגדרו בתקנון מד"א ראוי שמשרדי הבריאות, האוצר, המשפטים והחוץ יבחנו האם קיים צורך לבצע שינויים במועצת מד"א, עקב הליקויים בתפקודה בשנים האחרונות, בהתחשב בדרישות ארגון הצלב האדום שאליו שייך מד"א ובהמלצות קודמות של משרד מבקר המדינה. על הגורמים האמורים להגדיר מחדש את תפקידיה ולבחון את מספר חבריה הרצוי כדי שתוכל לבצעם. על שר הבריאות, כממונה על ביצוע חוק זה, לדאוג כי למועצה יינתנו הכלים למלא את תפקידיה כפי שיוגדרו. ראוי שנשיא מד"א ויו"ר הוועד הפועל יעקבו אחר נוכחות חברי המועצה והוועד הפועל בדיוני המועצה והוועד הפועל וכן בדיוני הוועדות הפועלות במוסדות המנהלים במד"א ויתריעו לפני הגופים הממנים על היעדרות נציגיהם מהישיבות. . למרות קיומן של עמדות שונות בנושא, נמצא כי המוסדות המנהלים של מד"א לא בחנו בשנים האחרונות אם מד"א זקוק ליועמ"ש פנימי לארג ון ואם המתכונת הקיימת של העסקת יועמ "ש חיצוני מתאימה לארגון. כאמור, הלכה למעשה מועסקים בארגון רק יועצים משפטיים חיצוניים. משרד מבקר המדינה מעיר כי מן הראוי שהמוסדות המנהלים של מד"א ידונו בצורך בייעוץ משפטי פנימי לאגודה תוך כדי שימת לב לאמור בדוח המועצה לתא גידים ציבוריים ובנוסח טרום תזכיר הצעת חוק התאגידים הציבוריים. 2. : הליך איתור יועץ משפטי הבדיקה העלתה כי איתור יועצים משפטיים לא התחיל בזמן סביר לפני תום מועד העסקת היועצים הקודמים, כך שהסכם שנחתם עמם לשנתיים הוארך עד לאיתור יועצים חדשים. באוגוסט 2008 נחתם הסכם בין מד"א ליועץ המשפטי לשנתיים החל באוגוסט 2008 , אך רק באוקטובר 2010 , חודשיים לאחר תום תוקף ההסכם, החליט הוועד הפועל מי יהיה היועץ החיצוני שילווה הליך בחירה של יועמ"ש חדש למד"א. עד אוגוסט 2011 כיהן היועמ"ש הנוכחי, וטרם מונה יועמ"ש חדש בגלל עיכוב במינוי חברים למועצה ולוועד הפועל. הביקורת העלתה כי נשיא מד"א מעלה חלק מהנושאים העומדים לדיון במועצה; חלק אחר מעלים המנכ"ל או יו"ר הוועד הפועל; ומיעוט הנושאים מועלים בידי חברי המועצה. יוצא שאפילו בישיבה חשובה שבה נקבע מועד הווע ידה הייתה נוכחות מועטה של חברי מועצה. השלכה של העיכוב במינוי נציגי הממשלה: כאמור משנת 2004 ועד היום -במשך שבע שנים - מכהן בתפקיד יו"ר ועד הפועל מד"א ד"ר נועם יפרח. בחירה ביו"ר ועד הפועל היא מהותית, וראוי שתתקבל בהרכב מלא ככל האפשר של המועצה, כולל נציגי הממשלה. בדצמבר 2010 בחרה מועצת מד"א, בפעם השלישית, את ד"ר נעם יפרח ליו"ר הוועד הפועל. כאמור, באותה ישיבה טרם נבחרו נציגי משרדי הממשלה ונציגי ועדת המינויים למועצה. על כן, בבחירת יו"ר הוועד הפועל לא נכחו נציגי הממשלה, פרט לנציג של משרד החוץ (ראו לעיל גם בפרק "הגבלת תקופת כהונת יו"ר הוועד הפועל"). העיכוב במינוי נציגי הממשלה גרם אפוא לכך שהמועצה הכריעה בדבר בחירת יו"ר ועד הפועל ללא נציגי ממשלה שאמורים להיות בעלי משקל ציבורי רב. בכך לא השתתפה הממשלה בעיצוב מנגנון חשוב ובמינוי חשוב שנועד לפקח על פעילות הארגון. . בשנת 2006 חלו שינויים בתקנון לגבי מינוי חברי המוסד ות המנהלים ולגבי כשירותם אולם מוצע כי בנוסף, המוסדות המנהלים של מד"א ומשרד הבריאות יערכו בחינה מעת לעת, אם יש מקום לערוך שינויים נוספים בתקנון, זאת על רקע השינויים שחלו בשנים האחרונות בכללי ממשל תאגידי, ויתנו את הדעת לשאלה האם שינויים אלה מתאימים למד"א ואי לו שינויים יש לערוך במבנה מד"א באופן שיותאם למתכונת הניהול ולמבנה הנורמטיבי הנדרשים כיום מארגון ציבורי-כלכלי. בבחינה זו יש להתמקד בתחום הניהול ובתחום הפיקוח והבקרה. כמו כן מן הראוי שמשרד הבריאות שהוא הגוף המקצועי, בשיתוף משרד המשפטים, האחראי על התאגידים הצ יבוריים, יבדקו אם נדרשים שינויים בחוק, במבנה המוסדות המנהלים של מד"א ובפעילות המשרד מול מד"א. זאת לאור השינויים האמורים ובייחוד על רקע הדוח הקודם וכן דוח מבקר המדינה על קופות החולים 31 שבו קבע מבקר המדינה כי תקנונים המאמצים נורמות עדכניות, בצירוף כללי הדין הנוספים - ובראשם נורמות חקיקה ראשית - יכולים לצמצם השפעה לא ראויה של אינטרסים מצד גורמים שונים ולאפשר למוסדות המנהלים של הקופות לקיים הליכי פיקוח ובקרה נאותים. . בשנת 2001 פרסמה המועצה לתאגידים ציבוריים טיוטת סיכום דוח בנוגע לחקיקה הנוגעת לתאגידים ציבוריים וביוני 2003 , בין היתר בעקבות דוחות ביקורת של מבקר המדינה34, פרסמה את הדוח המסכם35 . הדוח ממליץ על קביעת הוראות ממשל תאגידי מתאימות לכלל התאגידים הציבוריים ובהן "להכפיף את התאגידים הציבוריים למערכת בקרה ופיקוח כוללת ויעילה יותר, הן מן ההיבט של הניהול הפנימי והן מן ההיבט של הבקרה והפיקוח החיצוניים". המלצות הדוח טרם הוסדרו בחוק ועד מועד סיום הביקורת לא נקב עה מסגרת -על ממשלתית שתגדיר את פעילותם של תאגידים סטטוטוריים דוגמת מד"א ותאגידים ציבוריים אחרים ושתפקח עליהם.
.2. הביקורת העלתה כי שר החוץ לא יידע באפריל 2010 את הוועדה לבדיקת מינויים כי נציג שר החוץ במועצת מד"א התחלף. הממ ונה בלשכת השר לא פעל בהתאם לנוהל ולא העביר שאלון של המועמד לוועדה. הממונה בלשכת השר הודיע למד"א על מינוי נציג חדש קודם שוועדת המינויים מצאה את המועמד כשיר, אף שעל פי חוק החברות הממשלתיות בדיקה כזו נדרשת. שר החוץ גם לא חתם על כתב מינוי לנציגו אף על פי שהנציג השתתף בישיבות המועצה שעסקו, בין השאר, בבחירת יו"ר הוועד הפועל. אשר למד"א - הוא אפשר לנציג שר החוץ להשתתף בישיבות המועצה אף שהוועדה לבדיקת מינויים טרם מצאה את המינוי כשיר, ואף שהשר לא חתם על כתב המינוי. עד למועד סיום הביקורת לא נבדקה כשירותו של הנציג. על משרדי הממשלה בכלל ומשרד החוץ בפרט להנחות את נציגי השרים כי אם יתפטרו מכהונתם עליהם להודיע על כך הן למזכיר מועצת מד"א והן לשר שמינה אותם. על המשרדים לבחון הוספת הוראה שיהיה צריך לתת הודעה על התפטרות פרק זמן מסוים לפני שהיא תיכנס לתוקף כדי שבינתיים ניתן יהיה להתחיל באיתור מועמד מחליף. על המשרדים להקפיד שההודעה על ההתפטרות תועבר גם לוועדה לבדיקת מינויים ברשות החברות הממשלתיות. כמו כן על שר החוץ והממונה מטעמו לוודא שהוועדה לבדיקת מינויים בודקת ומאשרת את הכשירות של נציגו לכהן כדירקטור, ורק לאחר מכן למנות אותו לד ירקטור כנדרש על פי חוק החברות הממשלתיות ותקנון מד"א.