משרד האנרגייה . מכוני המחקר שבאחריות משרד התשתיות הלאומיות לדעת משרד מבקר המדינה, מאחר שמג"י מופקדת על סקרים ומחקרים בתחום הגאופיזי ובתחום הסייסמולוגי, ובין השאר מופקדת גם על הגדרת הסכנות שברעידות האדמה בישראל 27 , היעדר פעילות של הוועדה המקצועית הפנימית שלה פוגעת ביישום מטרותיה של מג"י. .ולמכון כי בשל אי-ההתאמה בין הנתונים - אפילו מדובר בהפרשים נמוכים - מוטלת בספק המהימנות של הנתונים שעליהם מבוססים הדוחות הכספיים של המכון ושל המשרד. בסוף יוני 2008 הודיע סגן מנהל המכון למשרד מבקר המדינה כי בעקבות הביקורת נשמרות האסמכתאות מדיוני המנהל עם החוקרים, ובכלל זה החלטות המנהל. הוצאות שכר במכון הגיאולוגי: בביקורת נמצאו אי -התאמות בין נתוני המרכב"ה (בסעיפים של השתלמויות החוקרים ויציאותיהם לשבתון, שעות נוספות וכוננויות) שהתקבלו מסגן מנהל המכון לבין נתוני יחידת השכר במשרד, בנוגע לשנים 2005 -2007 . שיעור ההפרשים בין הנתונים מגיע עד לכ -15% . למכון ולחשבות המשרד אין מסמכים המבהירים את אי-ההתאמות האלה. משרד מבקר המדינה העיר למשרד משרד מבקר המדינה העיר לאת"ק ולמשר ד כי הם השתהו כתשעה חודשים עד שחתמו על ההסכמות בסוף אוקטובר 2008 . בשל ההשתהות הזו הגדילה הממשלה את השקעותיה בחברות, לשם מתן עזרה פיננסית דחופה ולא לשם השגת מטרות מקצועיות מוגדרות על פי צורכי המדינה, כבעבר. .הביקורת העלתה כי בפועל לא הגישו משרד התשתיות הלאומיות ומשרד האוצר הצעת החלטה לממשלה בעניין הפעלת המכון המאוחד עד ינואר 2008. הביקורת העלתה כי ועדת הבטיחות והגהות לא התכנסה משנת 2005 עד מועד סיום הביקורת אלא פעם אחת. לפיכך לא מילאה הוועדה את תפקידה באותן שנים כנדרש בנוהלי החברה. משרד מבקר המדינה העלה כי ממאי 2005 עד יולי 2008 הגיש המבקר הפנימי של מג"י לוועדת הביקורת כ -30 דוחות ביקורת, אולם עד מועד סיום הביקורת הוועדה לא דנה בהם16 , וכמו כן לא דנה עם המבקר הפנימי .ועם המנכ"ל בפעולות שנקטה מג"י לתיקון הליקויים. יצוין שחוץ מכמה דוחות של המבקר הפנימ י בעניין פרויקטים בחו"ל לא דנה גם מליאת הדירקטוריון של מג"י בממצאי אותם דוחות ובפעולות שהמליץ המבקר הפנימי לעשות כדי לתקן את הליקויים. מדוח שהגיש המבקר הפנימי של מג"י לוועדת הביקורת של הדירקטוריון בנובמבר 2007 ומבדיקות שעשה משרד מבקר המדינה באוגוסט 2008 עולה כי אין במג"י מסמכים המעידים שכל החומרים והחלפים שהוצגו כהוצאה שוטפת בשנים 2006 ו- 2007 , אכן נצרכו באותן שנים. עוד העלה משרד מבקר המדינה כי במחסני 20 מג"י מצויים פריטי ציוד וחלפים שהחברה אינה מחזיקה בעניינם רישום כגון פירוט מועד כניסתם למחסנים אלה, תיעוד למשיכתם מהמחסנים ומעקב אחר השימוש בהם. את חלקם גם אי -אפשר לזהות זיהוי פרטני, ולכאורה הם נרכשו לפני השנה השוטפת. משרד מבקר המדינה העלה כי אין בין מג"י ובין המשרד הסכם, זיכרון דברים או מסמך חתום אחר המפרט את הציוד שמג"י מחזיקה בנאמנות, את משך הזמן שהיא רשאית להחזיק בו ואת שוויו. הממונה על ביקורת חשבויות במשרד הודיעה למשרד מבקר ה מדינה בנובמבר 2008 כי למשרד אין נהלים מסודרים הדנים במסירה ובהחזקה של ציוד ממשלתי המוחזק בנאמנות, או בפיקוח ובבקרה עליו. 2. עוד העלתה הביקורת כי למשרד אין ספר נכסים משלו בעניין ציוד המוחזק בנאמנות שהועבר למג"י ולחיא"ל ונתון בבעלות מלאה או חלקית של המדינה. המשרד הודיע בתשובתו כי יש לו ספר נכסים בעניין ציוד המוחזק בנאמנות, שהופק ממערכת נכסים ופחת של מג"י. משרד מבקר המדינה העיר לו כי הדוח על הציוד שמג"י מחזיקה בנאמנות אינו מפרט את מקומם הפיזי של חלק מהנכסים, ובשל כך אי-אפשר לזהותם. ספירות מצאי : הביקורת העלתה כי בשנים 2005-2007 לא התקיימו ספירות מצאי במכון. לפיכך אין המכון יכול לעקוב אחר המצאי שברשותו ולבקר אותו, וכמו כן אינו יכול לאמת את הנתונים שבדוחות הכספיים; עוד העלתה הביקורת כי מג"י לא עשתה ספירת מצאי משנת 2000 ,לפחות וכי המשרד לא דרש ממנה לעשות ספירת מצאי לציוד שהיא מחזיקה בנאמנות בשנים 2005 -2007 . לדעת משרד מבקר המדינה, בגלל קושי זה מהימנותם של הנתונים שהציגה חיא"ל על הציוד מוטלת בספק, לפחות בדוחותיה הכספיים לשנת 2006. מתחילת 2005 עד מועד סיום הביקורת קיימה ועדת הפסילה של מג"י שישה דיונים, ובארבעה מהם דנה, בין היתר, בפסילה של ציוד המוחזק בנאמנות. שלושה מהדיונים התקיימו לאחר אפריל 2007 . הביקורת העלתה כי בשנים 2005 ו- 2006 לא הזמין יו"ר ועדת הפסילה של מג"י נציגים של חשב המשרד להשתתף בדיוני הוועדה בעניין פסילת ציוד המוחזק בנאמנות. במרס 2007 וביוני 2008 העבירה מג"י עותק של הזימונים לחשב המשרד, אך החשב או נציגו לא השתתפו בדיונים אלה. עוד העלתה הביקורת כי משנת 2005 עדמועד סיום הביקורת, ההחלטות של ועדת הפסילה בעניין ציוד המוחזק בנאמנות לא אושרו בידי חשב המשרד או נציגו, למעט ההחלטות שהתקבלו בדיון שהתקיים ביוני 2007 . במרס 2008 אישרה ועדת הביקורת, בדיעבד, את תכניות הביקורת לשנים 2006 -2008 , לאחר שהמבקר הפנימי כבר הוציא אל הפועל את התכניות שתוכננו לשנים 2006 -2007 . כמו כן אישרה הוועדה את התשלומים ששילמה מג"י למבקר הפנימי בגין הביקורות שעשה בשנים 2005 -2006 . מאחר שהוועדה לא התכנסה, היא לא עקבה אחר ביצוע תכניות הביקורת באותן שנים. יצוין שגם דירקטוריון מג"י לא דן בתכניות הביקורת של המבקר הפנימי בשנים 2006 -2007 , אף על פי שהדירקטוריון התכנס באותן שנים. מבדיקה אקראית של יומני הנסיעות של שלושה מהטנדרים של מג"י (שעל פי הדיווח נסעו בחודשים אפריל -ספטמבר 2008 כ-170 )נסיעות עלה כי בשלושת הטנדרים לא ציינו הנהגים ביומנים את מספר תעודת הזהות שלהם; ביומני הנסיעות של שניים מהטנדרים נמצאו הפרשים בין הנתונים שהעלתה קריאת המונה בסיום הנסיעה לבין הנתונים שהעלתה קריאת המונה בתחילת הנסיעה הבאה. הפרשים אלה הסתכמו בכ- 9,900 קילומטרים בטנדר אחד ובכ- 4,200 קילומטרים בטנדר השני. לפיכך ספק אם הנסיעות שלא דווח עליהן שימשו לצורכי העבודה. עוד עלה בבדיקה כי ברוב הנסיעות של אחד מהטנדרים לא צו ינה שעת סיום הנסיעה; בכשליש מהנסיעות של טנדר אחר לא צוינו כלל נתוני קריאת המונה או שלא פורטו נתוני קריאת המונה בתחילת הנסיעה או בסופה או שחסרה חתימה של הנהג שנסע בטנדר. נמצאו גם ליקויים ברישום בכרטיסים של ארבעה משמונת כלי הרכב של חיא"ל. משרד מבקר המדינה העיר לחיא"ל ולמכון כי מאחר שלא ריכזו את נתוני העלויות לעבודות המחקר הפרטניות ולא העריכו את העלויות של עבודות המחקר הקודמות, אי -אפשר לדעת אם הכנסותיהם מעבודת מחקר מוזמנת מכסות את מלוא עלויותיה, ואם עבודות המחקר של מזמיני חוץ מסובסדות על חשבון עבודות מחקר שמשרדי הממשלה מזמינים ומממנים. משרד מבקר המדינה העיר למנהל המכון כי אם יקפיד לקבוע יעדי דיווח מדעי במחקרים השונים, ובהם יעדי ביניים, יכוון בכך את החוקרים האחראים בכל עבודות המחקר להתמקד ביעדים מקצוע יים שאפשר לבקר. עוד העיר משרד מבקר המדינה למנהל המכון כי אם יבדוק את עמידת החוקרים ביעדים שנקבעו, יוכל לאתר בעיות הנוגעות לעבודות המחקר, שייתכן שלא הועלו בדיוני הבקרה. .בספטמבר 2006 החליטה הממשלה להקים צוות בין-משרדי לשם הכנת תכנית פעולה לארגון מחודש של מכוני המחקר הנתונים באחריות משרד התשתיות הלאומיות ולשם הקמת מינהל מחקר מאוחד על יסוד המכון הגיאולוגי (המכון המאוחד), שיהיה יחידת סמך של המשרד. עוד החליטה הממשלה שהצוות יגיש לשרי האוצר והתשתיות הלאומיות את מסקנות הבדיקה ותכנית הפעולה בנדון עד סוף 2006 . בראשית פברואר 2009 החליטה ועדת השרים לענייני חברה וכלכלה בענייןהקמת המכון המאוחד והסדרת פעילות של מכוני המחקר. על הגורמים הממשלתיים המופקדים על הנושא לזרז את יישום החלטת ועדת השרים בעניין הארגון המחודש בהקדם ולהכין את מתווה הפעילות שעל כל אחד מהגופים הקשורים לעניין לעשות כדי להשלים את התהליך הזה. כך יוכלו מכוני המחקר לשמש שוב זרוע מקצועית אפקטיבית של הממשלה בתחום מדעי האדמה והים. כמו כן, על מג"י ועל מכוני המחקר המתמזגים למכון המאוחד לשפר את סדרי הניהול והבקרה שלהם ולוודא שהניהול של המכון המאוחד ושל מג"י יהיה חסכוני, יעיל ואפקטיבי. מתשובת סגן מנהל הרשות מדצמבר 2008 עולה כי הרשות לא הכינה את ההסכמים הדרושים עם מג"י וחיא"ל, ולא השלימה את הכנת השלבים העיקריים הדרושים להעברת אגף הסייסמולוגיה ממג"י ולהעברת מלח"י מחיא"ל. כמו כן לא השלימה את ההכנות הדרושות לפירוק חיא"ל. לדעת משרד מבקר המדינה, עיכוב הביצוע של פעולות אלה עלול לדחות שוב את הארגון המחודש. הביקורת העלתה כי במסמך ובמתווה לא נקבעו אבני דרך לביצוע הארגון המחודש של מכוני המחקר, ולא פורטו לוח הזמנים והמשאבים הנדרשים לכל אחת מהן. יצוין כי במרס 2008 הכין יו"ר הצוות הבין-משרדי מסמך ובו הצעה לחלוקת עבודה (הכוללת יעדים ולוח זמנים) בעניין כל אחד מהנושאים העומדים על הפרק בארגון המחודש, אך מסמך זה לא נדון בדיונים של הצוות ולא אושר. משרד מבקר המדינה העיר לסגן מנהל המכון כי היה עליו להביא בחשבון שיקולים אלה כאשר קבע את מכסת השעות הנוספות לכל אחד מהעובדים, וכי כל הגדלה של המכסה, אם מתעורר צורך מיוחד לעשות זאת, צריכה להיעשות מראש ובכתב. .הביקורת העלתה כי המכון אינו מנהל יומני כוננות, והכוננים אינם מדווחים על האירועים שאירעו בעת הכוננות, כנדרש בהוראות התקשי"ר; סגן מנהל המכון אינו מפקח על הכוננות; בשנים 2005 -2007 לא בדק הסגן אם אכן יש צורך בכל אחד מהכוננים ומדוע הופעלו קריאות בפועל. בעניין הכוננות כבר העיר משרד מבקר המדינה בדוח קודם25 כי בשירות המדינה נעשה לעתים שימוש לא ראוי בכוננות, כתוספת שכר בלי שהעובד נתן תמורה בעדה. אין זו הוצאה ראויה, והיא פוגעת בקופה הציבורית ובסדרי מינהל תקין. משרד מבקר המדינה העיר לחיא"ל כי אין לה אסמכתאות על תהליך קבלת ההחלטות שלה בעניין מחיקת החובות ועל הדיונים שקיימה הנהלת חיא"ל בשנים אלה בעניין כל חוב לפני שהחליטה למחוק אותו לרבות על קבלת ייעוץ משפטי אם כדאי לה לעשות פעולות לגביית החובות האמורים לפני שתמחק אותם. הביקורת העלתה כי משנת 2006 עד מועד סיום הביקורת לא פנתה הרשות אל שר האוצר ואל שר התשתיות הלאומיות בעניין זה ולא הציעה לממשלה למנות יו"ר קבוע לדירקטוריון מג"י. הרשות גם לא השתמשה בסמכותה כדי להעלות על סדר היום של הדירקטוריון את נושא בחירת היו"ר. הביקורת העלתה כי כמה מוועדות הדירקטוריון של מג"י לא התכנסו במשך למעלה משנה, ובעיקר ועדת הביקורת (ראו להלן) והוועדה המקצועית. ועדת כוח אדם לא התכנסה ב שנת 2006 , וועדת הכספים התכנסה לראשונה רק בדצמבר 2006.
משרד מבקר המדינה העיר לחיא"ל כי בהיעדר אישורים של רואי החשבון של המיישמים על הכנסותיהם של אלה, אין לה סימוכין בעניין החוב שכל אחד מהמיישמים היה חייב לה בשנים 2004 -2007 . ממסמכים שצירפה הנהלת חיא"ל לתשובתה מ - 23.11.08 עולה כי חיא"ל שקלה לאכוף על המיישמים את יישום תנאי החוזים באמצעות הגשת תביעה משפטית נגדם, א ולם החליטה להימנע מהוצאות משפטיות בגלל מצבה הכספי. משרד מבקר המדינה העיר לחיא"ל כי על הנהלת החברה היה להביא את אותה החלטה לאישור הדירקטוריון, דבר שלא נעשה.