國民年金保險

**國民年金保險**，簡稱**國民年金**、**國保**，法源依據《國民年金法》，於 2007 年 7 月 20 日經立法院三讀通過，是中華民國於 2008 年 10 月 1 日開始實施的一項社會保險制度，主要的納保對象為未參加軍保、公教保、勞保、農保的 25 歲以上未滿 65 歲中華民國國民。

## 簡介

國民年金主管機關為衛生福利部（2013 年 7 月 23 日衛生福利部成立以前為內政部），並委託勞動部勞工保險局為保險人。國民年金的法源依據《國民年金法》，於 2007 年 7 月 20 日經立法院三讀通過，2007 年 8 月 8 日總統令公布，2008 年 10 月 1 日施行。

國民年金目的在保障 25 歲以上、未滿 65 歲，且未參加軍人保險（軍保）、公教人員保險（公保）、勞工保險（勞保）、農民健康保險（農保）之國民，於發生老年、身心障礙、生育及死亡事故時，本人及遺屬之基本經濟生活。

### 國民年金開辦

　
: 1. 國民年金為中華民國第一個以年金制度辦理的社會保險。

　
: 2. 整併相關津貼並兼顧現有權益保障，並與「勞保年金制度」銜接。

　
: 3. 將未能享有軍、公教、勞、農保等職域性社會保險的國民，納入國民年金保險保障。

### 沿革

* 2008 年 10 月 1 日正式實施國民年金保險。
* 《國民年金法》施行之後共歷經 7 次修正（2011 年 6 月 29 日、2011 年 12 月 21 日、2011 年 12 月 28 日、2012 年 12 月 26 日、2014 年 1 月 8 日、2015 年 12 月 16 日、2015 年 12 月 30 日、2016 年 11 月 30 日及 2019 年 12 月 11 日），修正重點包括：新增生育給付、放寬納保範圍、放寬基本保證年金領取條件、修正保費之計收方式、有條件排除配偶連帶罰鍰裁處規定、建立年金給付之調整機制、可設立年金專戶、提高生育給付額度、遺屬年金給付追溯發給、增列「中低收入⼾」的保險費補助對象及放寬遺屬年金請領者每月工作收入限制 (由現行月投保金額提高為基本工資)。
* 月投保金額自 2023 年起調漲，月投保金額將由目前 1 萬 8282 元調升約 8%、費率由 9.5% 調升至 10%，預估影響 281 萬國民，保費每年需多繳約 1700 元。

### 納保

* 被保險人不需申報加保或退保。勞動部勞工保險局會主動比對戶政、役政及相關社會保險資料，將符合國民年金加保資格者主動納保，喪失加保資格者排除納保。
* 國民年金的納保對象為年滿 25 歲、未滿 65 歲，在中華民國國內設有戶籍，且沒有參加軍公教保險、勞工保險、農保等職業保險者。
* 替代役役男於服役期間依法所參加之替代役役男一般保險，跟軍人保險分屬不同制度，所以也是國民年金被保險人。

### 給付類型

國保之保險事故分為老年、生育、身心障礙及死亡 4 種，保險給付項目計有：老年年金給付、生育給付、身心障礙年金給付、喪葬給付及遺屬年金給付等 5 種。具津貼性質的年金項目為：身心障礙基本保證年金、老年基本保證年金、原住民給付。

 

* 按國民年金法第 54 條之 1 的津貼調整制度 (行政院主計總處 2020 年 1 月 7 日發布之 2019 年消費者物價指數 CPI 較 2015 年上漲 3.97%)，自 2020 年 1 月 1 日起，老年年金給付 A 式加計金額、老年基本保證年金、遺屬年金給付及原住民給付，由新臺幣 3,628 元調增為新臺幣 3,772 元；身心障礙年金給付基本保障及身心障礙基本保證年金，由新臺幣 4,872 元調增為新臺幣 5,065 元。

### 年資計算方式

* 2008 年 10 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日，年資採按月計算，在 2011 年 6 月 29 日修正國民年金法，於 2012 年 1 月 1 日保險年資採按日計算，最高年資為 40 年，有欠費則不算年資，補繳後亦可計算年資，但是超過 10 年不得補繳也不可計算年資（舉例來說：國保第一期 2008 年 10 月，是 2008 年 12 月開單，保費繳款期限是 2009 年 1 月 31 日，十年補繳期限即是 2019 年 1 月 31 日）。
* 合併計算年資：為避免民眾因工作轉換，保險年資中斷，致未來老年經濟安全保障不足，國保年資具有可攜性，除於請領勞保老年給付時可併計國保年資，以成就領取勞保老年年金之條件外，只要勞保年資低於 15 年若合併國民年金，年資合併滿 15 年亦可同時請領國保老年年金給付，享有國保與勞保雙重年金之保障，但勞保年資低於 15 年一樣只能 1 次給付，跟國保年資合併無關，但是實際請領要計算領多少錢的時候，國保跟勞保年金計算方式，年資須分開計算 (= 繳費滿 15 年請領時，領國保年金只能算國保年資，領勞保年金只能算勞保年資在合併發給被保險人)。

## 保費

### 保險費計算方式

* 2008 年 10 月至 2011 年 12 月期間保險費按全月計算。
* 2012 年 1 月起保險費改按日計算 (即每個月以 30 日計，按實際加保日數占 30 日的比率計收保險費)。
* 國民年金保險月投保金額，自 2015 年 1 月 1 日起，由新臺幣 17,280 元調整為新臺幣 18,282 元。
* 保險費率自 2017 年 1 月 1 日起，由 8% 調整為 8.5%，自 2019 年起，由 8.5% 調整為 9%。自 2021 年起，由 9% 調整為 9.5%。(保險費率每 2 年調高 0.5% 至上限 12%)
* 一般被保險人政府補助保費 40%，自付 60%，即新臺幣 18,282 元 (月投保金額) x 9.5%(保險費率) x 60%(自付比率) = 新臺幣 1042 (元 / 月)-2022 年。

#### 辦理所得未達一定標準的保險費計算方式

　
: 辦理所得未達一定標準申請條件：

　
: （一）全家月平均收入未達最低生活費 1.5 倍，且未超過消費支出 1 倍者。

　
: （二）全家月平均收入未達最低生活費 2 倍，且未超過消費支出 1.5 倍者。

* 近期的**家庭總收入** ÷ **全家人數** ÷ **月數**的月平均薪資與當地最低生活費作比較。
* 全家人數包含：1. 直系 (父母、子女、配偶)、2. 同一戶籍 (戶口名簿) 直系親屬、3. 認列綜合所得稅扶養親屬免稅額之納稅義務人。
  * 排除 1. 服兵役者、2. 入監服刑者、3. 轄區通報失蹤人口達 6 個月者。
* 家庭總收入包含：工作收入、定存利息、股息、退休金、老年年金、動產 / 不動產之收益 (如租金；但不計入動產 / 不動產本身之價值) 等等。
  * 計入之家庭成員在 16-65 歲且具工作能力者若無就業或工作收入未達基本工資，仍以**每月基本工資計算**（在 2022 年為新臺幣 25,250 元）。

　
: 申請方式：

　
: 若被保險人具有上述之條件，應至其戶籍地的縣市政府或公所提出申請。

　
: 減免方式及補助金額比率：

### 利息

　
: 1. 未於規定期限繳納保險費的人，政府會酌徵延利息。

　
: 2. 計算方式：自應繳納期限屆滿翌日起至完納前 1 日止，每逾 1 日，以每年 1 月 1 日之郵政儲金 1 年期定期存款利率為準按日計算。

　
: 3. 利息免徵：依前項規定計算之利息，在一定金額以下者得予免徵。

### 月投保金額

* 開辦第 1 年：以勞保投保薪資分級表第一級定之 (即 2008 年的基本工資新臺幣 17,280 元)。
* 第 2 年起：當消費者物價指數 (CPI) 累計成長率達 5%，即按該成長率調整月投保金額。

### 保險費率

* 開辦第 1 年：國保費率 6.5%。
* 第 3 年起：保險費率依機制調整，每 2 年調高 0.5% 至上限 12%、保險基金餘額足以支付未來 20 年保險給付時，不予調高。

### 繳款單寄發與繳納

* 2 個月為一期計費開單。
* 勞工保險局月底寄發繳款單，被保險人應於 "次月底前" 繳納。
* 可繳納的方式：銀行郵局 (轉帳代繳或臨櫃繳納)、便利商店 (須自付手續費)、網路 ATM 網路銀行、行動裝置 APP (須自付手續費)、「e-Bill 全國繳費網」繳費 (須自付手續費) 或行動支付繳費 (須自付手續費)。
* 繳款單收件地址不限戶籍地，民眾可向勞動部勞工保險局申請，改寄通訊地址。
* 保費計算以「天」為單位；非全月加保者之保險費計算公式：
  * 被保險人自付保險費＝月投保金額 × 保險費率 × 被保險人自付比率 × 加保天數 / 30
  * 保費繳納後亦可累計（天數 / 30 個月）的國保年資。

### 保費補助

* 身心障礙者或是經濟困難的民眾，可以得到政府提高補助。
* 所得未達一定標準：被保險人須自己向戶籍所在地縣 (市) 政府社會局 (處) 或公所申請資格認定。

### 無力繳納保費的人可以有下列選擇

　
: 1. 保費補助：經濟困難者，可向**戶籍所在地縣 (市) 政府社會局 (處) 或公所**申請「所得未達一定標準」，審核通過由政府補助 55%～70% 保險費。

　
: 2. 分期繳納:「欠費總額達新臺幣 3,000 元以上」且最近一年度個人綜合所得總額合計新臺幣 50 萬元以下者，可向**勞動部勞工保險局**申請分期繳納。

　
: 3. 十年內補繳：保險費在繳款期限過後，10 年內都可計息補繳（超過 10 年就不能補繳，也不能計算年資）。

### 國民年金保費如果超過 10 年緩繳期的影響

　
: 1.**不計算保險年資**: 將來以年資計算可領取的給付金額會比較少，從來沒繳費的人將無給付可領。

　
: 2.**逾 10 年不能補繳**:10 年內的欠費可計息補繳，欠費超過 10 年視同放棄該期間的國保權益。

　
: 3.**給付終身只能領 B 式**: 有逾 10 年欠繳保險費情形者，無法領取具有基本保障金額的 A 式老年年金。

## 給付方式

**自得請領之日起，應於 5 年請求權時效內提出申請**。以下對於國民年金的各項給付的條件做說明。

### 老年年金

　
: 對於有參加國民年金保險，且有年資的民眾於年滿 65 歲時，可請領老年年金給付。核發標準共有 A、B 兩式：
* A 式　(新臺幣 18,282 元 × 保險年資 ×0.65%)+ 新臺幣 3,772 元
* B 式　 新臺幣 18,282 元 × 保險年資 ×1.3%

　
: 兩式**擇優給予**，但如有以下情形，僅能以 B 式計算之：

　
: 1. 有欠繳保險費超過 10 年不能計入保險年資的情形。

　
: 2. 領取相關社會福利津貼（指低收入老人生活津貼、中低收入老人生活津貼、身心障礙者生活補助、老年農民福利津貼及榮民就養給付）。

　
: 3. 在 2008 年 12 月 31 日以前領取公教保養老給付、軍保退伍給付的年資合計未達 15 年，或一次領取公教保養老給付、軍保退伍給付的總額未達新臺幣 50 萬元者，自年滿 65 歲當月起將所領取之公教保養老給付、軍保退伍給付總金額按月折抵新臺幣 3,000 元，至折抵完畢前。

　
: 4. 在 2008 年 12 月 31 日以前領取公教保養老給付、軍保退伍給付的年資合計達 15 年，且一次領取公教保養老給付、軍保退伍給付的總額達新臺幣 50 萬元者。

　
: 5. 在 2009 年 1 月 1 日勞保年金實施以後至 2023 年 9 月 30 日止，領取公教保養老給付、軍保退伍給付、勞保老年給付的年資合計未達 15 年或一次領取之公教保養老給付、軍保退伍給付、勞保老年給付的總額未達新臺幣 50 萬元者，自年滿 65 歲當月起將所領取之公教保養老給付、軍保退伍給付總金額按月折抵新臺幣 3,000 元，至折抵完畢前。

　
: 6. 在 2009 年 1 月 1 日勞保年金實施以後至 2023 年 9 月 30 日止，領取公教保養老給付、軍保退伍給付、勞保老年給付的年資合計達 15 年，且一次領取公教保養老給付、軍保退伍給付、勞保老年給付的總額達新臺幣 50 萬元者。

　
: 7. 領取公教保養老年金給付、勞保老年年金給付 **(勞保年資不足 15 年與國保年資合併請領亦同)**。

　
: 8. 在 2023 年 10 月 1 日以後領了公教保養老給付、軍保退伍給付或勞保老年給付。

　
: 9. 在 64 歲至 65 歲期間，保險費或利息有欠繳情形，經勞保局以書面限期繳納，被保險人逾期始為繳納者，前 3 個月老年年金給付，僅能以 B 式發給。

### 老年基本保證年金

　
: 97 年 10 月 1 日國民年金保險開辦後，為維護原領取「敬老福利生活津貼」(97 年 9 月 30 日廢止) 者的既有權益，故整併該津貼並改以「老年基本保證年金」名稱接續發給，屬補充性的福利津貼性質。

　
: 國民年金保險開辦時已年滿 65 歲 (32 年 10 月 1 日 (含當日) 前出生) 的國民，若無下列任何情形之一者，可以請領老年基本保證年金，每人每月新臺幣 3,772 元 (109 年 1 月起由新臺幣 3,628 元調整為新臺幣 3,772 元)。
1. 未在中華民國設有戶籍者。
2. 最近 3 年內任一年未在中華民國居住超過 183 日。
3. 經政府全額補助收容安置。
4. 領取軍人退休俸 (終身生活補助費)、政務人員、公教人員、公營事業人員領取月退休 (職) 金或是一次退休 (職、伍) 金者。
5. 領取社會福利津貼（指低收入老人生活津貼、中低收入老人生活津貼、身心障礙者生活補助、老年農民福利津貼及榮民就養給付）。
6. 財稅機關提供保險人公告年度之個人綜合所得稅各類所得總額合計新臺幣 50 萬元以上。
7. 個人所有之土地及房屋價值合計新臺幣 500 萬元以上。
8. 入獄服刑、因案羈押或拘禁。

### 原住民給付

　
: 年滿 55 歲未滿 65 歲之原住民，在國內設有戶籍，無下列情況之一，每人每月可以請領新臺幣 3,772 元 (109 年 1 月起由新臺幣 3,628 元調整為新臺幣 3,772 元)。
1. 現職軍公教 (職) 及公、民營事業人員。但每月工作收入未超過勞工保險投保薪資分級表第一級者，不在此限。
2. 領取政務人員、公教人員、公營事業人員月退休 (職) 金或軍人退休俸 (終身生活補助費)。
3. 已領取身心障礙者生活補助或榮民就養給付。
4. 經政府全額補助收容安置。
5. 財稅機關提供保險人公告年度之個人綜合所得稅各類所得總額合計新臺幣 50 萬元以上。
6. 個人所有之土地及房屋價值合計新臺幣 500 萬元以上。
7. 入獄服刑、因案羈押或拘禁。

* 原住民給付將發至年滿 65 歲前一個月，年滿 65 歲時如為國民年金被保險人，或是曾參加過國民年金，改請領國民年金老年年金。
* 符合國民年金納保資格的原住民，即使已經在領原住民給付，也要繳國民年金保費，65 歲後才能按照累計的保險年資請領國民年金老年年金。

### 身心障礙年金

被保險人在國民年金保險加保期間，遭受傷害或疾病，達重度以上領有身心障礙手冊 (非重大傷病卡)，經治療終止症狀固定或是再行治療不能期待復原，
需經身心障礙醫療機構評定無工作能力。
如同時符合勞、公教保、軍保、農保的身障給付，僅能擇一請領。

　
: 給付標準

　
: 月投保金額 × 保險年資 ×1.3%

　
: 如不足新臺幣 5,065 元，需未有下列任一之情況始得按月領取新臺幣 5,065 元。
1. 有欠繳保險費期間不列入保險年資的情事。
2. 發生保險事故前一年期間，有保險費或利息未繳納，經勞工保險局通知限期繳納而逾期未繳納者錢 3 個月僅能以其年資領取，不得享有新臺幣 5,065 元基本保障。
3. 領取相關社會福利津貼。

* 年滿 65 歲時如為國民年金被保險人，或是曾參加過國民年金，改請領國民年金老年年金。

### 身心障礙基本保證年金

身心障礙基本保證年金是被保險人在參加國保前，已領有重度以上身心障礙手冊 (非重大傷病卡) 或證明，經身心障礙鑑定醫療機構評定為無工作能力，
且在國內居住，每年居住超過滿 183 天。
無下列任何情形之一者，得申請每月新臺幣 5,065 元 (109 年 1 月起由新臺幣 4,872 元調整至新臺幣 5,065 元) 的身心障礙基本保證年金。

　
: 1. 已領取勞保失能年金或第一、二、三等級殘廢或失能給付，農保保第一、二、三等級殘廢或身心障礙給付，公教保全殘廢等級給付或軍人保險一等級殘廢給付。
2. 正由政府全額補助收容安置者。
3. 正在領取社會福利津貼 (指低收入老人生活津貼、中低收入老人生活津貼、身心障礙者生活補助、老年農民福利津貼及榮民就養給付)。
4. 財稅機關提供保險人公告年度之個人綜合所得稅各類所得總額合計新臺幣 50 萬元以上。
5. 個人所有土地及房屋價值合計新臺幣 500 萬元以上。
6. 入監服刑、因案羈押或拘禁。

### 遺屬年金

* 前 3 項金額不足新臺幣 3,772 元者，以新臺幣 3,772 元發給。
* 如同一順位符合資格之遺屬（參見下表）有 2 個人以上時，每多 1 人加發 25％，最多加發 50％。
* 2016 年 3 月 1 日起，遺屬年金給付的受益人來不及在符合請領條件之當月提出申請，其提出請領之日起前 5 年得領取之給付，由勞保局依法追溯補給。但其他受益領請領的部分不適用。
* 各順位遺屬分別有資格限制。
* 當序受領遺屬存在時（不論是否具備請領資格），後順位遺屬不得請領。
* 當序遺屬請領後死亡或喪失請領條件，後順位遺屬亦不得請領。

### 喪葬給付

* 被保險人在國保加保期間死亡 (未滿 65 歲)，支出殯葬費用的人可領取月投保金額 (2015 年 1 月 1 日起調整為新臺幣 18,282 元)×5 個月的給付金額 = 新臺幣 91,410 元。
* 原則上以 1 人請領為限。如果有多人申請，應協議由其中 1 人代表請領。如果沒辦法達成協議，則平均發給各申請人。

### 生育給付

* 被保險人於保險有效期間分娩或早產（含死產），得請領生育給付。(2011 年 7 月 1 日起施行)
* 2011 年 7 月 1 日至 2015 年 12 月 17 日，給付金額為：1 個月月投保金額。2015 年 12 月 18 日 (含當日) 起，給付金額提高為 2 個月月投保金額 (新臺幣 18,282 元 ×2 個月 = 新臺幣 36,564 元)。
* 分娩或早產為雙生以上者，按比例增給；即雙胞胎給付 4 個月、3 胞胎給付 6 個月，以此類推。
* 同一分娩或早產事故，同時符合國保與相關社會保險生育給付或補助條件者，僅得擇一請領。
* 被保險人申請生育給付，並依國民年金法第 16 條但書規定分期或延期繳納保險費及利息者，其已繳納金額不得低於給付總額之半數。

### 特殊情況不得給付

* 國民年金法第 26 條，被保險人、受益人或其他利害關係人，為了貪圖領取保險給付而故意造成保險事故者，除喪葬給付外，保險人不予保險給付。(按照勞保局的說法，其他死因諸如自殺、意外事故等，受益人自得請領相關給付）
* 因被保險人或其父母、子女、配偶故意犯罪行為，致發生保險事故者，除未涉案之當序受益人外，不予保險給付。
* 因戰爭變亂，致發生保險事故者，不予保險給付。
* 遺屬年金只能依照順位請領，只要領取者死亡而尚失請領資格，後面順位的遺屬都不能再請領遺屬年金（國民年金法第 41 條第 2 項）。

### 罰則

* 配偶互負連帶繳納保費的義務：考量很多參加國保的人沒有工作，可能在家裡當無酬的家庭照顧者 (家庭主婦或家庭主夫)，無力繳納保費，會影響老年經濟安全，所以在國民年金法第 15 條第 2 項有配偶互負連帶繳納保費的制度設計。由有經濟能力的配偶協助繳費（如配偶不代為繳納者可罰新臺幣 3,000 元～新臺幣 15,000 元，但此罰則未有法源依據），在家操持家務者晚年處境較受保障。
* 經濟弱勢、家庭狀態等具正當理由或特殊條件者可免除罰鍰：為了避免配偶因經濟弱勢或其他狀況，強收保費，可能會造成心理或經濟上的負擔，國民年金法第 50 條第 2 項、第 3 項提供彈性空間，負連帶繳納義務的被保險人配偶，如果符合國民年金法第 50 條第 3 項的正當理由範圍 (如：經濟狀況符合低收入戶或中低收入戶資格、個人綜合所得稅總額未超過新臺幣 50 萬元、是家庭暴力的被害人、家庭遭逢變故、罹患嚴重傷病等)，可向勞保局申請免除罰鍰。

### 其他情形是否不得給付之疑問

* 失蹤問題：為了預防當事人可能已去世而家人得以詐領會規定失蹤者不得領年金，但家屬可能要靠這筆錢維生，若因當事人失蹤就停領，對於家屬的傷害非常大，故堅持失蹤仍能領月退等。
* 資格問題：未設置行為制度以維護年金制度的完善，多數軍隊都會規定「因不良行為勒令退伍不能領取退伍軍人福利」，但年金尚未對此完整規定「因犯下嚴重不良行為或嚴重犯罪者，不得領取年金」，而這些人還能領取年金不被社會所認同。
* 無效醫療：有些子女為渴求年金利益，不讓年金領有者得以善終，也是尚未規定這種情形不得繼續領取年金。

## 參考資料

* 衛生福利部（頁面存檔備份，存於網際網路檔案館）
* 勞動部勞工保險局 - 痞客邦（頁面存檔備份，存於網際網路檔案館）
* 勞工保險局的 Facebook 專頁

## 註解

## 外部連結

* 國民年金法
* YouTube 上的衛生福利部「國保有保庇」30 秒 CF 廣告。衛生福利部社會保險司.2015-10-13
* 「國民年金」開辦逾 8 年仍不得民眾信任，它的存在到底是搶錢還是保障？（頁面存檔備份，存於網際網路檔案館）.The News Lens 關鍵評論網.2016-06-28