オフショア銀行
メリルリンチ及びキャップジェミニによる2000年のWorld Wealth Reportによると、世界の富の3分の1を全人口中0.001%(約92000人)の超富裕層が所有し、オフショア銀行で管理している。
口座開設希望者に最も人気の条件として、政治的・経済的情勢の安定が挙げられる。世界的に資金が集まる双璧がスイスとケイマン諸島である。ニューヨーク・タイムズ紙面にてニューヨーク地区検事長のロバート・モーゲンソウはケイマン諸島内の281行に1.9兆米ドル預金があると述べた 一方で、ケイマン諸島金融当局の公式統計は約1.5兆米ドルと発表している。他にも無数の国別オフショア銀行管轄当局が存在し、特にジャージー、ガーンジー、マン島は規制基盤が整備されていることで知られている。 一部の管轄当局は適切な規制が困難なことから管理対象から意図的に外し、結果として金融不祥事を招いている。