新規上場申請のための有価証券報告書
↑ Iの部を縦覧に供する目的は、投資判断の材料とすることにある。そのため、記載内容については、会社の評価や投資の適格性についても、書かれることとなる。また、将来的に株価の下落要因になりうるリスク情報についても、意識的に多く説明する必要がある。
↑ JASDAQなど、新興市場への上場を希望する場合は、IIの部の提出は不要であるが、代わりにJASDAQへの上場であればJASDAQ上場申請レポートと呼ばれる書類を作成し提出するなど、それぞれの市場に応じて対応する必要がある。
↑ IIの部はIの部だけでは、説明しきれない部分について説明を行うことで、上場審査を円滑にするための書類である。そのため、Iの部にも記載されているような利益水準や時価総額などの定量的なデータよりも、経営者の価値観や内部統制などの信頼性・安定性などの定性的な情報をありのままに記載することが有用である。
↑ 「企業内容等の開示に関する内閣府令」の有価証券届出書の記載上の注意に関する項目では、「経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」については、1「最近日現在において提出会社が経営方針・経営戦略等を定めている場合には、当該経営方針・経営戦略等の内容」について、2「経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等がある場合には、その内容について」それぞれ記載することを求めている。
【募集要項】新規発行株式の種類及び発行数、株式募集の方法及び条件、株式の引受け、新規発行新株予約権証券、新規発行社債、社債の引受け及び社債管理の委託、新規発行コマーシャル・ペーパー及び新規発行短期社債、新規発行カバードワラント、新規発行預託証券及び新規発行有価証券信託受益証券、新規発行による手取金の使途並びに会社設立の場合の特記事項
【売出要項】売出有価証券及び売出しの条件
【第三者割当の場合の特記事項】
【その他の記載事項】
新規上場申請のための有価証券報告書に記載すべき事項は主に次のとおりである。