トレジャリー・マネジメント
トレジャリー・マネジメント (英: Treasury Management, 資金財務管理 ) (またはトレジャリー・オペレーション) は、企業の保有資産の管理を含み、その究極的な目的は、企業の流動性を管理し、その営業上、財務上、風評上のリスクを軽減することにある。トレジャリー・マネジメントには、企業の入金 (回収)、出金 (支払)、資金一元化、投資、資金調達といった活動が含まれる。比較的大規模な企業においては、財務リスク管理機能が含まれる場合もある。
一般的に同活動は、CFO、財務担当副社長やディレクター、トレジャラー (資金財務管理者) の管理下にあり、日常業務として組織のトレジャリー担当者 (資金財務担当者)、コントローラー、主計担当者などによって行われている。
資金および流動性管理は、しばしばトレジャリー部門の「主職務」として説明される。原則として、企業は財務上の義務を期日通りに履行する必要がある。つまり、従業員、サプライヤー (仕入先)、貸手、株主への支払を行う必要がある。企業の流動性と支払能力の維持も含まれ、企業は事業を継続する上で必要な資金を利用できるようにする必要がある。 これには支払取引の処理に加えて、資金管理における計画化、口座の体系化、キャッシュフローのモニタリング、銀行口座の管理、エレクトロニック・バンキング、プーリング、ネッティング、インハウスバンキングといった業務を含む。