運転資金
正常運転資金所要額 = 平均月商 ×(売上債権回転期間 + 棚卸資産回転期間 - 買入債務回転期間)
収支ズレ(収支差立替期間)=(売上債権回転期間 + 棚卸資産回転期間 - 買入債務回転期間)
売掛債権 + 棚卸資産 < 買入債務 ... 現金商売等の運転資金不要先が多い。なぜなら現金商売では仕入は買掛で行い、売上は現金のため。
売掛債権 + 棚卸資産 > 買入債務 ... 自己資本や借入以外の負債で賄っている場合は不要。