資金繰表
資金繰表は財務諸表ではなく、標準書式 (フォーマット) がないため、それぞれの企業固有の書式で作成することができる。日本公庫では、資金繰表の書式例と作成手順を公開している。
資金繰表の書式においては、以下の点が勘案される場合が多い。
収支の区分を一般収支と財務収支に分ける
手形の受入高・振出高を記載し、手形割引高には、割引手形落込高を付記する
次の売上高、仕入高の推移を示す
主要勘定 (受手・売掛・在庫・支手・買掛・借入・割手) の月末推移を記載する
資金繰表には資金繰りを 1 ヶ月単位で捉える月次資金繰表と、1 日単位で捉える日次資金繰表 (日繰り表) がある 。