TOKYO BALLET
本作は前作の構成とは大きく異なり全曲ともボーカルをメインとした楽曲で構成されており、作詞は「すみれ September Love」を手掛けた作詞家の竜真知子がほぼ全曲を手掛けることになった。また、土屋と旧知の仲であった編曲家の井上鑑がストリングス・アレンジ担当として参加している。竜の作詞に関して土屋は「すごくいい」と絶賛しており、かつて藤井フミヤとともに「すみれ September Love」で共演した際に藤井からも絶賛されたと述べている。竜への作詞依頼は土屋自身の意向であったが、土屋は藤井ほどの深い考察があって依頼した訳ではなく、土屋自身は心象風景しか歌詞に出来ないため、自らの作詞に抵抗感があったことからプロの作詞家に依頼することとなった。また「さよならフォリナー」に関しては、完全に男の世界を歌詞にした作品でありそれをあえて女性の作詞家に依頼したことから、宝塚歌劇団の振付師が男性の長谷川一夫であったことと正反対になっていると述べている。
本作のコンセプトに関して土屋は「これはとても内省的なアルバムで、自分の心の奥にある気持ちをアルバムにしたかった」と述べており、歌詞をプロの作詞家に依頼したことで逆に自分らしさを表現した歌詞になったとも述べている。本作収録曲である「最上階のバタフライ」に関して、土屋は自殺をイメージして制作した楽曲であると述べた上で、竜にはそのことを告げずに作詞を依頼したものの、自殺をイメージした歌詞が送られてきたために土屋は驚愕したと述べている。また、映画『沙耶のいる透視図』において土屋が演じた神崎繁が投身自殺をするシーンが存在するが、楽曲制作時点ではそのシナリオを知らなかったために全くの偶然であると土屋は述べている。