不渡り
不渡りは、主に次のような種類があり、通常、不渡りといえば「1号不渡り」のことを言う。これは、0号不渡りが振出人の信用に起因するものではない事、2号不渡りに関しては資金不足の問題ではない事や、1号不渡りとは違い異議申し立てが出来る事から別個のものと扱われるためである。
なお、「1号」「2号」は銀行等が作成する不渡届の種別のことであり、「0号」は不渡届を作成しないことからこの呼び名がある。
0号不渡り
形式不備・呈示期間経過後・期日未到来など、振出人(又は引受人)の信用に関係のないもの
1号不渡り
取引なし・支払資金の不足など、振出人(又は引受人)の信用に関係するもの
2号不渡り
契約不履行・偽造・詐取・盗難・紛失など。
不渡りとなった場合、手形の場合は「この手形本日呈示されましたが、(預金残高不足など不渡事由を記入)のため支払い致しかねます。何年何月何日 株式会社xx銀行 yy支店」と書かれた不渡付箋が貼られ、小切手の場合はほぼ同内容が記載された不渡宣言のゴム印が押される。
1号不渡りを出すと、手形交換所規則に基づく「不渡り処分」を受け、加盟金融機関(実質的に全金融機関)に通知される。
6か月以内に2度の1号不渡りを出すと「銀行取引停止」の処分を受け、金融機関との当座預金取引・貸出取引(融資を受けること)が2年間できなくなる。さらに、上場企業の場合、証券取引所が定める上場廃止事項に抵触し、整理銘柄としての指定を経て上場廃止の決定が下されることになる。 このような処分により上場廃止となった企業の例として、シルバー精工がある。
また、銀行と事業者との間で融資取引に際して締結される銀行取引約定書には、ほぼ例外なく「銀行取引停止処分による期限の利益の喪失」という条項が含まれている。そのため、銀行取引停止処分を受けた場合、銀行に対する全ての債務を直ちに一括弁済しなければならなくなる。