転生 TEN-SEI
2004年に上演された夜会VOL.13「24時着 0時発」で使用された楽曲からレコーディングしたもの。ほぼ劇の進行に合わせた順番で収録されている。なお、一部の曲のアレンジは夜会のそれとは大きく変わっている。
表裏一体と、それに伴う「ねじれ」がテーマになっている。
また、先述のように夜会のために書き下ろされた曲のため、他の曲にまたがって、詞に同じ単語を用いるなどの統一的な要素がある。また特に、この夜会VOL.13「24時着 0時発」は宮沢賢治の『銀河鉄道の夜』をモチーフにしているため、鉄道関係の用語が多い。
ジャケットに写っている水は、CGによる合成ではなく、本物の水である。