世界各地稅率

比較世界各地稅率是一件很難而且帶有主觀意念的事情。稅法在很多國家都是很複雜的，而且在同一個國家和地區稅收負擔對不同群體都是不同的。下面的列表通過一些常用的稅種來進行比對。

## 列表

這是一個世界各地稅率列表。它關注三種稅項：企業所得稅、個人所得稅、消費稅（增值稅 / 商品及服務稅(GST) / 銷售稅）。這個列表並不是要說明表內所有國家的個人或公司的稅收負擔。

國家/地區｜企業所得稅｜個人所得稅｜個人所得稅最高稅率｜薪酬稅（薪俸稅）｜增值稅 / GST / 銷售稅｜主要稅收條目

阿爾及利亞｜30%+3%｜0-40%｜40%｜7/14/17%

安哥拉｜35%｜1-60%｜60%｜5-50% (視何種商品而定)

阿根廷｜35%｜9-35%｜35%｜21%

澳大利亞｜30%｜0-45% 1.5% (醫療保險稅)｜45%｜4.75-6% (州)｜10% GST (基本商品是0%)

奧地利｜25%｜21-50%｜50%｜20% (GST)

亞塞拜然｜22%｜0-35%｜35%｜18%

孟加拉國｜0-40%｜0-25%｜25%｜4-15%

巴貝多｜40%｜25%-40%｜40%｜15% (酒店住宿7.5%)

白俄羅斯｜24%｜12-30%｜30%｜35%｜10/18%

比利時｜33.99%｜25-50%｜50%｜21% (對於基本的商品 6%)

貝寧｜35%｜60%｜18%

波士尼亞與赫塞哥維納｜10% 波士尼亞與赫塞哥維納聯邦, 10% 塞族共和國｜5% 波士尼亞與赫塞哥維納聯邦, 0-15% 塞族共和國｜33.76% 波士尼亞與赫塞哥維納聯邦, 42-57% 塞族共和國｜17% 波士尼亞與赫塞哥維納聯邦, 17% 塞族共和國

波札那｜15% (另加10%的附加費)｜25%｜25%｜10%

巴西｜34%｜0-27.5%｜27.5%｜31%｜17-25%

保加利亞｜10%｜10%｜10%｜42.7%｜20%

蒲隆地｜35%｜35%｜35%｜無數據

喀麥隆｜38.5%｜10-35%｜35%｜19.25%

加拿大｜29.5-35.5%｜15-29% (聯邦) 4-24% (省)｜4.95% (退休金)｜5% (GST) 0-10% (省銷售稅或增值稅)

智利｜17%｜0-40%｜40%｜19%

中華人民共和國｜25%（一般稅率）; 15%（政府認定的高科技企業）｜0-45%｜45%｜3/6/11/13%

香港｜16.5%｜0-15%｜15%（標準稅率，另設遞進稅階）｜0%

澳門｜12%｜0%｜12%｜0%

中國海南自由貿易港｜15%｜15%（政府認證的高端緊缺人才）｜15%｜0%-30%

中華民國｜20%（營利事業所得稅）｜5-40%（綜合所得稅）｜40%｜併入綜合所得稅｜5%（營業稅）｜GST內含

哥倫比亞｜35%｜0.29-38.5%｜38.5%｜16%

克羅埃西亞｜20%｜15-45%｜45%｜37.2% (全國)1-18% (地方)｜23%

古巴｜30%｜10-50%｜12%

賽普勒斯｜10%｜0-30%｜15% (對某些特定商品是0或5%)

捷克｜21%｜15%｜47.5%｜19%

丹麥｜25%｜0-63%｜25%

埃及｜20%｜10-20%｜無數據

薩爾瓦多｜25%｜0-25%｜25%｜13%

愛沙尼亞｜21%｜21%｜21%｜33%｜20%

芬蘭｜20%｜國家是9-32% , 市一級是16-21%｜24%14% (食物和飼料)10% (例如住宿和文化)

法國｜33.33%｜21% (社會費用) 0-50% (所得稅)｜50%｜45%｜19.6%/對某些特定商品是5.5%(例如食物)

加彭｜35%｜5-55%｜2.6%｜18%

德國｜29.8% (平均)｜0-45%｜19%/對某些特定商品是7%(例如食物)

喬治亞｜15%｜20%｜18%

直布羅陀｜33%｜17-40%｜無數據

希臘｜22/25%｜0-40%｜40%｜23% - 13%(食物) - 6,5%(書籍)

瓜地馬拉｜31%｜15-31%｜12%

蓋亞那｜35%/45%｜33⅓%｜16%/0%

匈牙利｜16%｜18%和36%｜50.5%｜27%

冰島｜18/26%｜0-36.72%｜6%｜0/14/24.5%

印度｜30-40%｜10-30%｜12.5%

印度尼西亞｜30%｜5-35%｜10%

伊朗｜25%｜0-35%｜無數據

愛爾蘭｜12.5%｜20-41%｜16.75%｜21.5%

以色列｜27%｜10-47%｜15.5%

義大利｜31.4%｜23-43%｜22%普通商品 10%旅遊餐飲業 4% 食物、書籍 0%政府部門

牙買加｜33.3%｜3-5%｜25%｜16.5%

日本｜30%｜5-45%+10%地方+2.1%復興特別稅｜56%｜8%/10% (消費稅)｜GST外加

約旦｜15/25/35%｜5-30%｜30%｜16% (GST)

哈薩克斯坦｜20%(2009), 17.5%(10), 15%(11-)｜10%｜11%｜12%

大韓民國｜13/25%｜9%-42%｜42%｜10%

拉脫維亞｜15%｜23%｜33%｜21%

黎巴嫩｜15/4-21%｜2-20%｜10%

立陶宛｜20%｜21%｜34%｜19%

盧森堡｜29.63%｜6-38.95%｜15%

馬來西亞｜26%｜0-28%｜6%(2015年4月)(2018年6月起為0%) (GST)

馬爾他｜35%｜0-35%｜18%

墨西哥｜28%｜3-29%｜16%

摩納哥｜33.33%｜0%｜19.6%

蒙特內哥羅｜9%｜15%｜17%

摩洛哥｜35%｜0-41.5%｜20%

尼泊爾｜無數據｜10-25%｜13%

荷蘭｜20/25.5%｜0-52%｜19%

紐西蘭｜28%｜10.5-45%｜15% (GST)

挪威｜28%｜0-47.8%｜14%｜25% 對某些商品是14%

巴基斯坦｜35%｜7.5-35%｜16%

巴拿馬｜30%｜0-27%｜0/5%

秘魯｜27%｜15-27%｜2/19%

菲律賓｜25%｜5-32%｜32%｜0 ; 7 ; 12% (在某些情況下，外國投資者是零稅率)

波蘭｜19%｜18-32%｜41.11%｜22%, 7% (某些特點商品減稅)

葡萄牙｜12.5-27.5%｜10.5-40%｜21%, 13%, 6% (亞速群島，和馬德拉群島：15%, 9%, 4%)

羅馬尼亞｜16%｜16%｜45.15%｜19% (9%的酒店住宿)

俄羅斯｜20%｜13%｜18%, 10%和0% (某些特點商品減稅)

沙烏地阿拉伯｜20%-85%11%的社會保障｜國民2.5%的天課非國民20%｜無數據

塞內加爾｜33%｜最高是50%｜20%

塞爾維亞｜10%｜10-14%｜35.8%｜18%, 8% and 0% (某些特定商品減稅)

新加坡｜18% (從2010年度起是17%)｜0-20% （從2017年度起是0-22%）｜7% (GST)｜GST內含 （2023年度起是8%）

斯洛伐克｜19%｜19%｜19%

斯洛維尼亞｜22%｜16-41%｜20%

南非｜28%｜18-40%｜14%

西班牙｜25-30%｜0-42%｜21% - 8%(食物 …) - 4%(書籍, 文化 …)

瑞典｜22%｜28.89%-59.09%｜32.42%｜25%. 12%和某些商品是6%。

瑞士｜13-25%｜0-13.2% (聯邦)｜13.2%｜3.6/2.4/7.6%

敘利亞｜10-45%｜5-15%｜15%｜2008年起開始徵收

坦尚尼亞｜30%｜15-30%｜30%

泰國｜30%｜5-37%｜37%｜7%

突尼西亞>｜30%｜0-35%｜6/12/18%

土耳其｜20%｜15-35%｜35%｜18%

烏克蘭｜25%｜15%｜20%

阿拉伯聯合大公國｜無數據｜0%｜無數據

英國｜23%｜0-50%｜無數據｜0%/5%/20%｜GST內含

美國｜15-39% (聯邦) 0-12% (州)｜0-35% (聯邦) 0-10.3% (州)｜15.3% (聯邦)｜0-10.25% (州和地方)｜GST外加

烏拉圭｜30%｜0-25%｜23%

烏茲別克｜12%｜13-30%｜10-20%

委內瑞拉｜15/22/34%｜6-34%｜8-10%/9%, 從2009年4月1日起升到12%

越南｜20%｜0-40%｜40%｜10%

英屬維京群島｜無數據｜0%｜10-14%｜無數據

尚比亞｜35%｜10-30%｜30%｜17.5%

## 外部連結

- Business Tax Climate Index Rankings, 2003-2008 in the U.S. , Tax Foundation, October 7, 2007
- International Tax Rates Table
- OECD Comparison of Wage Taxes (top combined marginal individual tax rates), Tax Foundation, July 9,2007
- List of Countries by Personal Income Tax Rate , Trading Economics