世界各地税率

比较世界各地税率是一件很难而且带有主观意念的事情。税法在很多国家都是很复杂的，而且在同一个国家和地区税收负担对不同群体都是不同的。下面的列表通过一些常用的税种来进行比对。

## 图表

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## 列表

这是一个世界各地税率列表。它关注三种税项：企业所得税、个人所得税、消费税（增值税 / 商品及服务税(GST) / 销售税）。这个列表并不是要说明表内所有国家的个人或公司的税收负担。

国家/地区｜企业所得税｜个人所得税｜个人所得税最高税率｜薪酬税（薪俸税）｜增值税 / GST / 销售税｜主要税收条目

阿尔及利亚｜30%+3%｜0-40%｜40%｜7/14/17%

安哥拉｜35%｜1-60%｜60%｜5-50% (视何种商品而定)

阿根廷｜35%｜9-35%｜35%｜21%

澳大利亚｜30%｜0-45% 1.5% (医疗保险税)｜45%｜4.75-6% (州) ｜10% GST (基本商品是0%)

奥地利｜25%｜21-50%｜50%｜20% (GST)

阿塞拜疆｜22%｜0-35%｜35%｜18%

孟加拉国｜0-40%｜0-25%｜25%｜4-15%

巴巴多斯｜40%｜25%-40%｜40%｜15% (酒店住宿7.5%)

白俄罗斯｜24%｜12-30%｜30%｜35%｜10/18%

比利时｜33.99%｜25-50%｜50%｜21% (对于基本的商品 6%)

贝宁｜35%｜60%｜18%

波斯尼亚和黑塞哥维那｜10% 波斯尼亚和黑塞哥维那联邦, 10% 塞族共和国 ｜5% 波斯尼亚和黑塞哥维那联邦, 0-15% 塞族共和国 ｜33.76% 波斯尼亚和黑塞哥维那联邦, 42-57% 塞族共和国 ｜17% 波斯尼亚和黑塞哥维那联邦, 17% 塞族共和国

博茨瓦纳｜15% (另加10%的附加费)｜25%｜25%｜10%

巴西｜34%｜0-27.5%｜27.5%｜31%｜17-25%

保加利亚｜10%｜10%｜10%｜42.7%｜20%

布隆迪｜35%｜35%｜35%｜无数据

喀麦隆｜38.5%｜10-35%｜35%｜19.25%

加拿大｜29.5-35.5%｜15-29% (联邦) 4-24% (省)｜4.95% (退休金)｜5% (GST) 0-10% (省销售税或增值税)

智利｜17%｜0-40%｜40%｜19%

中华人民共和国｜25%（一般税率）; 15%（政府认定的高科技企业）｜0-45%｜45%｜3/6/11/13%

香港｜16.5%｜0-15%｜15%（标准税率，另设递进税阶）｜0%

澳门｜12%｜0%｜12%｜0%

中国海南自由贸易港｜15%｜15%（政府认证的高端紧缺人才）｜15%｜0%-30%

中华民国｜20%（营利事业所得税）｜5-40%（综合所得税）｜40%｜并入综合所得税｜5%（营业税）｜GST内含

哥伦比亚｜35%｜0.29-38.5%｜38.5%｜16%

克罗地亚｜20%｜15-45%｜45%｜37.2% (全国)1-18% (地方)｜23%

古巴｜30%｜10-50%｜12%

塞浦路斯｜10%｜0-30%｜15% (对某些特定商品是0或5%)

捷克｜21%｜15%｜47.5%｜19%

丹麦｜25%｜0-63%｜25%

埃及｜20%｜10-20%｜无数据

萨尔瓦多｜25%｜0-25%｜25%｜13%

爱沙尼亚｜21%｜21%｜21%｜33%｜20%

芬兰｜20%｜国家是9-32% , 市一级是16-21%｜24%14% (食物和饲料)10% (例如住宿和文化)

法国｜33.33%｜21% (社会费用) 0-50% (所得税)｜50%｜45%｜19.6%/对某些特定商品是5.5%(例如食物)

加蓬｜35%｜5-55%｜2.6%｜18%

德国｜29.8% (平均)｜0-45%｜19%/对某些特定商品是7%(例如食物)

格鲁吉亚｜15%｜20%｜18%

直布罗陀｜33%｜17-40%｜无数据

希腊｜22/25%｜0-40%｜40%｜23% - 13%(食物) - 6,5%(书籍)

危地马拉｜31%｜15-31%｜12%

圭亚那｜35%/45%｜33⅓%｜16%/0%

匈牙利｜16%｜18%和36%｜50.5%｜27%

冰岛｜18/26%｜0-36.72%｜6%｜0/14/24.5%

印度｜30-40%｜10-30%｜12.5%

印度尼西亚｜30%｜5-35%｜10%

伊朗｜25%｜0-35%｜无数据

爱尔兰｜12.5%｜20-41%｜16.75%｜21.5%

以色列｜27%｜10-47%｜15.5%

意大利｜31.4%｜23-43%｜22%普通商品 10%旅游餐饮业 4% 食物、书籍 0%政府部门

牙买加｜33.3%｜3-5%｜25%｜16.5%

日本｜30%｜5-45%+10%地方+2.1%复兴特别税｜56%｜8%/10% (消费税)｜GST外加

约旦｜15/25/35%｜5-30%｜30%｜16% (GST)

哈萨克斯坦｜20%(2009), 17.5%(10), 15%(11-)｜10%｜11%｜12%

大韩民国｜13/25%｜9%-42%｜42%｜10%

拉脱维亚｜15%｜23%｜33%｜21%

黎巴嫩｜15/4-21%｜2-20%｜10%

立陶宛｜20%｜21%｜34%｜19%

卢森堡｜29.63%｜6-38.95%｜15%

马来西亚｜26%｜0-28%｜6%(2015年4月)(2018年6月起为0%) (GST)

马耳他｜35%｜0-35%｜18%

墨西哥｜28%｜3-29%｜16%

摩纳哥｜33.33%｜0%｜19.6%

黑山｜9%｜15%｜17%

摩洛哥｜35%｜0-41.5%｜20%

尼泊尔｜无数据｜10-25%｜13%

荷兰｜20/25.5%｜0-52%｜19%

新西兰｜28%｜10.5-45%｜15% (GST)

挪威｜28%｜0-47.8%｜14%｜25% 对某些商品是14%

巴基斯坦｜35%｜7.5-35%｜16%

巴拿马｜30%｜0-27%｜0/5%

秘鲁｜27%｜15-27%｜2/19%

菲律宾｜25%｜5-32%｜32%｜0 ; 7 ; 12% (在某些情况下，外国投资者是零税率)

波兰｜19%｜18-32%｜41.11%｜22%, 7% (某些特点商品减税)

葡萄牙｜12.5-27.5%｜10.5-40%｜21%, 13%, 6% (亚速群岛，和马德拉群岛：15%, 9%, 4%)

罗马尼亚｜16%｜16%｜45.15%｜19% (9%的酒店住宿)

俄罗斯｜20%｜13%｜18%, 10%和0% (某些特点商品减税)

沙特阿拉伯｜20%-85%11%的社会保障｜国民2.5%的天课非国民20%｜无数据

塞内加尔｜33%｜最高是50%｜20%

塞尔维亚｜10%｜10-14%｜35.8%｜18%, 8% and 0% (某些特定商品减税)

新加坡｜18% (从2010年度起是17%)｜0-20% （从2017年度起是0-22%）｜7% (GST)｜GST内含 （2023年度起是8%）

斯洛伐克｜19%｜19%｜19%

斯洛文尼亚｜22%｜16-41%｜20%

南非｜28%｜18-40%｜14%

西班牙｜25-30%｜0-42%｜21% - 8%(食物 …) - 4%(书籍, 文化 …)

瑞典｜22%｜28.89%-59.09%｜32.42%｜25%. 12%和某些商品是6%。

瑞士｜13-25%｜0-13.2% (联邦)｜13.2%｜3.6/2.4/7.6%

叙利亚｜10-45%｜5-15%｜15%｜2008年起开始征收

坦桑尼亚｜30%｜15-30%｜30%

泰国｜30%｜5-37%｜37%｜7%

突尼斯>｜30%｜0-35%｜6/12/18%

土耳其｜20%｜15-35%｜35%｜18%

乌克兰｜25%｜15%｜20%

阿拉伯联合酋长国｜无数据｜0% ｜无数据

英国 ｜23%｜0-50%｜无数据｜0%/5%/20%｜GST内含

美国｜15-39% (联邦) 0-12% (州)｜0-35% (联邦) 0-10.3% (州)｜15.3% (联邦)｜0-10.25% (州和地方)｜GST外加

乌拉圭｜30%｜0-25%｜23%

乌兹别克｜12%｜13-30%｜10-20%

委内瑞拉｜15/22/34%｜6-34%｜8-10%/9%, 从2009年4月1日起升到12%

越南｜20%｜0-40%｜40%｜10%

英属维尔京群岛｜无数据｜0% ｜10-14%｜无数据

赞比亚｜35%｜10-30%｜30%｜17.5%

## 外部链接

- Business Tax Climate Index Rankings, 2003-2008 in the U.S. , Tax Foundation, October 7, 2007
- International Tax Rates Table
- OECD Comparison of Wage Taxes (top combined marginal individual tax rates), Tax Foundation, July 9,2007
- List of Countries by Personal Income Tax Rate , Trading Economics