欧盟正式通过《企业可持续发展尽责管理指令》

导读：3月15日，欧盟理事会投票通过了Corporate Sustainability Due Diligence Directive（《企业可持续发展尽责管理指令》）法案。针对该法案，已在欧盟有一定业务规模的中国企业需注意CSDDD的尽管理要求，搞清楚CSDDD是否对自身适用。如是，这些企业应盯紧法案生效时间，尽快使本企业的各方面指标符合法案要求。

位于中国本土的企业也应当审查其欧盟客户的企业规模，以确认CSDDD是否对该欧盟客户适用。如是，则要尽快对自身企业进行合规检查，甚至开展“反向尽调”，防止被欧盟客户踢出活动链。



3月15日，欧盟理事会投票通过了Corporate Sustainability Due Diligence Directive（《企业可持续发展尽责管理指令》法案）。针对该法案，已在欧盟有一定业务规模的中国企业需注意CSDDD的尽责管理要求（如尽责调查项目），搞清楚CSDDD是否对自身适用。如是，这些企业应盯紧法案生效时间，尽快使本企业的各方面指标符合法案要求。


我们在《ESG红色警报！欧盟〈企业可持续发展尽职调查指令〉将对中国企业带来冲击》一文中指出，CSDDD将会对中国企业造成巨大的冲击：
首先，对于走出去的中国企业，如果在欧洲的业务具有了相当规模，将有可能被列入最终的非欧盟企业清单，并直接适用《企业可持续发展尽责管理指令》。这些企业如果违反了《企业可持续发展尽责管理指令》没有对活动链（chain of activities）上的相关方实施尽责管理（比如尽责调查），那么将在《企业可持续发展尽责管理指令》下收到处罚并承担相应的民事责任，相关个人也可能按具有管辖权的欧盟成员国现行法律被追究责任。
其次，对于没有走出去的中国企业，即使不直接受《企业可持续发展尽责管理指令》的管辖，但因为是活动链上面临尽调的被尽调方，其将不得不在“环保”和所谓的“人权”方面接受相关的尽责调查。否则，其将被剔除客户的活动链，从而遭受重大的业务损失风险。很有意思的是，欧委会在解读《企业可持续发展尽责管理指令》相关风险时，“很贴心地”为直接适用《企业可持续发展尽责管理指令》的企业列支了在必要时更换供应商的转型费用。

与最初版本不同，修改后的CSDDD大幅提高了适用标准，由原本的500名员工和1.5亿欧元营业额，上升到了1000名员工和4.5亿欧元营业额。改动后，符合受限标准的企业约5400多家、仅占原版本数量的30%。换言之，该法案仅影响在欧盟运营企业总数的0.05%，极大程度地缩小了适用范围。
此外，CSDDD对高风险行业的监管范围也缩小了。高风险行业，即纺织、农/林/渔业、矿物和金属开采行业，面临的环保风险和人权问题风险较高。因此，原版的CSDDD为其设置了比常规行业更低的适用门槛，监管也更加严格。修改后的CSDDD将原本的低门槛取消，一些原本受影响的企业将不再受新门槛标准的约束，换言之也就不再适用CSDDD。
同时，原本允许欧洲工会对不遵守规定的公司提起跨国诉讼的“民事问责条款”也被移除。一读时，芬兰等国对该条款持反对立场。
上述限制将依公司规模的不同而分阶段实施：
5000名员工、15亿欧元营业额的公司在3年内实施；
3000名员工、9亿欧元营业额的公司在4年内实施；
1000名员工、4.5亿欧元营业额的公司在5年内实施。
总之，此次修改大幅调高了适用门槛，同时也缩小了受影响的中国企业的范围。然而，已在欧盟有一定业务规模的中国企业仍需注意CSDDD的尽责调查项目和自身的合规管理，搞清楚CSDDD是否对自身适用。如是，这些企业应盯紧法案生效时间，尽快使本企业的各方面指标符合法案要求。
位于中国本土的企业也应当审查其欧盟客户的企业规模，以确认CSDDD是否对该欧盟客户适用。如是，则要尽快对自身企业进行合规检查，甚至开展“反向尽调”，防止被欧盟客户踢出活动链。
对于CSDDD有进一步合规需求的，请联系陈立彤律师henry.chen@dentons.cn‍‍‍‍‍‍
针对CSDDD所提出的尽责管理（以尽责调查为主），一方面来自欧盟的企业要做尽责调查；另一方面来自中国的供应商要做好企业内部合规调查或者审计，看是否有被踢出欧盟客户活动链的风险。对于如何做好合规调查，我们将于3月29日在深圳召开有关ISO 37008《组织内部调查指南》国际标准研讨会（详情如下，您可以在线报名）：‍‍
一、会议背景



随着全球社会和环境的不断变化，国际政治局势愈发复杂，企业可持续发展已逐步成为推动经济发展的重要动能。企业的可持续发展，首先是自身的可持续，通过合规治理、优良供应链的打造、与政府和第三方机构的良好互动是重要举措和保障；同时，企业也应该推动社会的经济与环境协同发展，在承担社会责任的过程中促进自身的盈利。因此，我们决定举办2024年企业可持续发展论坛，为企业提供知识分享的平台、行业对话的窗口、灵感创新碰撞的火花。
由中国提出的ISO/TS 37008《组织内部调查 指南》在获国际标准化组织机构治理技术委员会（ISO/TC 309）所有成员国全票通过之后，2023年7月，国际标准化组织（ISO）正式颁发了该项国际标准。该项国际标准提案是一项技术规范（TS），旨在为类型组织开展内部调查提供指导，有助于组织更好地利用调查资源（人力、财力和其他资源），有效地制定政策和程序并执行和开展调查，提高调查人员的调查能力，针对性地向内部和外部报告调查结果，并有效降低风险。该标准并将为公司、企业等各类组织的内部调查活动提供强有力的帮助和技术支持。
ISO 37008还将帮助贯标ISO 37301、ISO 37001及其他管理体系标准的机构进一步落实、落地其所贯标的管理体系标准——已经贯标ISO 37301、ISO 37001或其他管理体系标准的企业和单位应当跟进该标准的学习。

内部合规调查是合规管理体系PDCA 闭环当中C“检查”部分非常重要的一个流程；也是公司法务、企业合规师、律师、审计师、合规调查师、风控、内控等专业人士必须掌握的一个专业技能。ISO 37301合规管理体系标准第8.4条对“调查程序”作出了概括性要求，而ISO 37008组织合规调查标准则从技术规范的角度对合规调查作出了详细规定。

合规调查虽然是针对企业内部风险事件所发起的调查，但为了防止内部泄密、避免利益冲突以及打击报复或者是让合规调查更为独立、公正且有效，企业往往聘请外部律师或其他相关专业人士来完成企业合规调查。合规调查事由几乎涵盖一个企业所可能涉及到的所有风险事件，比如企业行贿、员工受贿、不正当竞争、职场骚扰、食品安全、生产安全、隐私保护等等。合规调查不仅要还原风险事件的事实真相，还应当分析风险成因和风控措施是否适宜、充分、有效；不仅就访谈流程和技能提出要求，还对固定证据、电子数据分析提出要求；不仅要求保护举报者的权利，还要求保护合规调查所有相关方（包括相关决策人）的权利，既给合规师、律师和其他专业人士在合规调查和合规管理体系建设方面带来了很多业务机会，同时也对这些专业人士的合规调查技能提出了高标准、严要求。
因为内部调查在各相关组织所发生的场景非常广泛、频繁，该标准已经在全球范围内得到广泛地适用。深圳市标准技术研究院作为ISO/TC 309国内对口单位以及中国出入境检验检疫协会，为了更好地推动该标准的推广和应用，加大中国企业对内部调查国际标准的了解，决定指导召开ISO/TS 37008《组织内部调查 指南》国际标准应用研讨会。
为了让ISO/TC 309标准族能够得到系统地宣贯，本次会议及后续系列会议都拟用「企业可持续发展论坛」作为主题，为后续系列论坛和研讨会做标杆、打基础。


二、组织单位



指导单位：
-中国出入境检验检疫协会
-深圳市标准技术研究院
-
洛阳市老城区涉案企业合规第三方监督评估机制管理委员会
主办单位：-深圳职业技术大学碳中和技术研究院
-立信会计师事务所
-北京大成（上海）律师事务所合规与风险控制专业组
支持单位：
-ACAMS咨询（北京）有限公司
-北京大成（深圳）律师事务所
-上海金盒企业管理咨询（集团）有限公司


支持媒体：
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-中闻网-新闻  
-中发网-新闻  
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-云南在线-新闻  
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三、会议主题


2024企业可持续发展论坛暨ISO 37008《组织内部调查 指南》国际标准研讨会
四、会议时间及地点

时间: 2024年3月29日9:30~17:00
主会场地点: 深圳职业技术大学（西丽湖园区）格物园E座1515会议室分会场地点：河南省洛阳市老城区工商联（老城区优化营商环境服务中心）五、会议形式线上+线下结合六、会议规模会议预计总人数200+七、会议对象公司、企业等相关组织首席合规官、合规岗位、法务、审计、内控、风控、财务、调查员、业务经理；律师事务所、会计师事务所、审计师事务所等专业人士。八、会议议程（拟定）时间会议内容9:30-10:00第一部分：领导致辞主持人: 陈立彤ISO/TC 309 WG7 ISO 37008组织内部调查项目负责人9:25—9:30 Kev Brear (ISO/TC 309机构治理技术委员会主席)9:30—9:35 车文毅（中国出入境检验检疫协会副会长）9:35—9:40 甘露（欧盟创新中心中国区总裁、碳中和技术研究院特聘教授）9:40—9:45 钱志昂（立信会计师事务所董事高级合伙人）9:45—9:50 徐永前（大成律师事务所联合党委委员、中国企业联合会企业合规工作委员会副主任）9:50—9:55 李海燕（洛阳老城区政协副主席、工商联主席）9:55-10:00 袁梅（Association of Compliance Investigators副秘书长）10:00-12:00第二部分 专家分享：内部调查国际标准制定研讨主持人: 谢烨蔓北京大成（深圳）律师事务所高级合伙人10:00—10:10 内部调查国际标准制定情况嘉  宾：周雪儿ISO/TC 309第七工作组专家10:10—10:25 ISO 37008 主要内容及实际运用嘉  宾：陈立彤ISO/TC 309第七工作组项目组负责人、北京大成（上海）律师事务所合规与风控专业组负责人10:25—10:35 公司上市IPO前尽职调查核心要素嘉宾：李学勇纳斯达克商学院执行院长、金盒企业管理集团战略中心总监 10:35—10:50 茶歇10:50—11:00 反洗钱内部控制嘉  宾: 吴迅舟澳门反洗钱师专业协会学术部理事11:00—11:20 企业如何预防和应对帮信行为 ——企业合规的重要组成部分嘉  宾: 邓国良腾讯反舞弊调查部专家11:20—11:40 调查与大数据应用嘉  宾: 蔡旻立信会计师事务所合伙人11:40-12:00 ISO 37301合规管理体系建设重点 嘉  宾：吴肖天合光能助理副总裁、集团风控管理兼ESG管理14:00-17:00第三部分：欧盟合规供应链尽责调查与风险应对主持人: 蔡旻ISO/TC 309第七工作组项目秘书长14:00—14:20 ISO 22361《安全与韧性—危机管理》标准解读（在线）嘉  宾：Kev BrearISO/TC 309机构治理技术委员会主席、Association of Compliance Investigators主席14:20—14:30中国ESG实践带来的机遇与风险嘉宾：司军艳      上海电力大学经济与管理学院副教授、北京大成（上海）律师事务所顾问14:30—14:40数字化助力产品可持续发展嘉宾：孙宗林深圳绿径科技有限公司总经理14:40—14:50 欧盟电池法下的供应链合规嘉  宾: 陈淑玲深圳职业技术大学碳中和技术研究院特聘研究员14:50—15:10 茶歇15:10—16:00圆桌会议：ESG下的合规与认证主持人：司军艳上海电力大学经济与管理学院副教授、北京大成（上海）律师事务所顾问嘉宾1：苏梅深圳价值在线信息科技股份有限公司董事长嘉宾2：周国银前华为ESG专家嘉宾3：吴肖天合光能助理副总裁、集团风控管理兼ESG管理嘉宾4：谢烨蔓北京大成（深圳）律师事务所高级合伙人嘉宾5：王宝燕前天津北辰科技园区管理有限公司总会计师16:00—17:00圆桌会议：漂绿调查的重点与难点主持人：陈立彤嘉 宾1: 陈益舍弗勒投资（中国）有限公司大中华区首席合规官嘉宾2：王薇藏格矿业ESG负责人嘉 宾3: 徐茜华大基因总法律顾问嘉 宾4: 王小享深圳职业技术大学碳中和技术研究院研究员嘉 宾5: 王峰北京大成（青岛）律师事务所合伙人、IRCA高级企业合规师如果您有意愿参加或协办本次会议，或者有意向赞助、参加其他系列活动的，可以扫描下列二维码在线报名，我们的工作人员会与您联系（邮箱：info@compliance.com.cn；联系电话：13501872121（微信同号））。报名时请务必用公司邮箱报名。


来源：
https://mp.weixin.qq.com/s/y7fJAs9Qs334hz0nWad7yg
https://mp.weixin.qq.com/s/v3BandvxWq42J6ZXT9KlhQ
https://oeil.secure.europarl.europa.eu/oeil/popups/ficheprocedure.do?reference=2024/2624(RSP)&l=e

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