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【线上+线下·深圳】2024企业可持续发展论坛暨ISO 37008《组织内部调查指南》国际标准研讨会（活动时间：3月29日）

一、会议背景



随着全球社会和环境的不断变化，国际政治局势愈发复杂，企业可持续发展已逐步成为推动经济发展的重要动能。企业的可持续发展，首先是自身的可持续，通过合规治理、优良供应链的打造、与政府和第三方机构的良好互动是重要举措和保障；同时，企业也应该推动社会的经济与环境协同发展，在承担社会责任的过程中促进自身的盈利。因此，我们决定举办2024年企业可持续发展论坛，为企业提供知识分享的平台、行业对话的窗口、灵感创新碰撞的火花。
由中国提出的ISO/TS 37008《组织内部调查 指南》在获国际标准化组织机构治理技术委员会（ISO/TC 309）所有成员国全票通过之后，2023年7月，国际标准化组织（ISO）正式颁发了该项国际标准。该项国际标准提案是一项技术规范（TS），旨在为类型组织开展内部调查提供指导，有助于组织更好地利用调查资源（人力、财力和其他资源），有效地制定政策和程序并执行和开展调查，提高调查人员的调查能力，针对性地向内部和外部报告调查结果，并有效降低风险。该标准并将为公司、企业等各类组织的内部调查活动提供强有力的帮助和技术支持。
ISO 37008还将帮助贯标ISO 37301、ISO 37001及其他管理体系标准的机构进一步落实、落地其所贯标的管理体系标准——已经贯标ISO 37301、ISO 37001或其他管理体系标准的企业和单位应当跟进该标准的学习。
因为内部调查在各相关组织所发生的场景非常广泛、频繁，该标准已经在全球范围内得到广泛地适用。深圳市标准技术研究院作为ISO/TC 309国内对口单位以及中国出入境检验检疫协会，为了更好地推动该标准的推广和应用，加大中国企业对内部调查国际标准的了解，决定指导召开ISO/TS 37008《组织内部调查 指南》国际标准应用研讨会。
为了让ISO/TC 309标准族能够得到系统地宣贯，本次会议及后续系列会议都拟用「企业可持续发展论坛」作为主题，为后续系列论坛和研讨会做标杆、打基础。


二、组织单位



指导单位：
中国出入境检验检疫协会
深圳市标准技术研究院
主办单位：-深圳职业技术大学碳中和技术研究院
-立信会计师事务所
-北京大成（上海）律师事务所合规与风险控制专业组
支持单位：
ACAMS咨询（北京）有限公司

三、会议主题


2024企业可持续发展论坛暨ISO 37008《组织内部调查 指南》国际标准研讨会
四、会议时间及地点

时间: 2024年3月29日9:30~17:00
地点: 深圳职业技术大学西丽校区
五、会议形式

线上+线下结合
六、会议规模

会议预计总人数200+
七、会议对象

公司、企业等相关组织首席合规官、合规岗位、法务、审计、内控、风控、财务、业务经理；
律师事务所、会计师事务所、审计师事务所等专业人士。
八、会议议程（拟定）

时间
会议内容
9:30-10:00
第一部分：领导致辞
主持人: 温利峰
深圳市标准技术研究院国际中心主任
ISO/TC 309 WG7召集人

9:30—9:35 领导致辞
（中国出入境检验检疫协会）
9:35—9:40 领导致辞
（深标院）
9:40—9:45领导致辞
（深职大）
9:45—9:50领导致辞
（立信）
9:50—9:55领导致辞
（大成律所）
9:55—10:00领导致辞
（待定）
10:00-12:00
第二部分 专家分享：内部调查国际标准制定研讨
主持人: 代智松
ISO/TC 309第七工作组专家

10:00—10:10 内部调查国际标准制定情况
嘉  宾：周雪儿
ISO/TC 309第七工作组专家

10:10—10:30 ISO 37008 主要内容及实际运用
嘉  宾：陈立彤
ISO/TC 309第七工作组项目组负责人

10:30—10:50 茶歇

10:50—11:00 【待定】
嘉  宾: 【待定】
ACAMS咨询（北京）有限公司

11:00—11:20 帮信罪标准解读及合规调查
嘉  宾: 邓国良
腾讯反舞弊调查部专家

11:20—11:40 调查与大数据应用
嘉  宾: 蔡旻
立信会计师事务所合伙人

11:40-12:00 【待定】
嘉  宾:某跨国企业大中华大区合规官
14:00-17:00
第三部分：欧盟合规供应链尽责调查与风险应对
主持人: 蔡旻
ISO/TC 309第七工作组项目秘书长

14:00—14:20 ISO 22361《安全与韧性—危机管理》标准解读（在线）
嘉  宾：Kevin Brear
ISO/TC 309技术委员会主席、Association of Compliance Investigators主席

14:20—14:30中国ESG合规前景展望（暂名）
嘉宾：司军艳      
上海电力大学经济与管理学院副教授、北京大成（上海）律师事务所顾问

14:30—14:40数字化助力产品可持续发展
嘉宾：孙宗林
深圳绿径科技有限公司总经理

14:40—14:50 欧盟电池法下的供应链合规
嘉  宾: 陈淑玲
深圳职业技术大学碳中和技术研究院特聘研究员

14:50—15:10 茶歇

15:10—16:00圆桌会议：ESG下的合规与认证
主持人：司军艳
上海电力大学经济与管理学院副教授、北京大成（上海）律师事务所顾问

嘉宾1：苏梅
深圳价值在线信息科技股份有限公司董事长
嘉宾2：周国银
前华为ESG专家
嘉宾3：吴肖
天合光能风险控制管理部负责人
嘉宾4：谢烨蔓
北京大成（深圳）律师事务所高级合伙人
嘉宾5：王宝燕
前天津北辰科技园区管理有限公司总会计师

16:00—17:00圆桌会议：漂绿调查的重点与难点
主持人：陈立彤

嘉 宾1: 陈益
舍弗勒投资（中国）有限公司大中华区首席合规官
嘉宾2：王薇
藏格矿业ESG负责人
嘉 宾3: 徐茜
华大基因总法律顾问
嘉 宾4: 王小享
深圳职业技术大学碳中和技术研究院研究员
嘉 宾5: 【待定】


如果您有意愿参加或协办本次会议，或者有意向赞助、参加其他系列活动的，可以扫描下列二维码在线报名，我们的工作人员会与您联系（邮箱：info@compliance.com.cn；联系电话：13501872121（微信同号））。报名时请务必用公司邮箱报名。
【线上+线下·北京】企业涉税犯罪的风险与防范（活动时间：2024.03.15）

END
FBI：2023 年美国因网络犯罪损失高达125亿美元，创历史纪录

NEWS
美国联邦调查局旗下的互联网犯罪投诉中心（IC3）最新发布的2023年度互联网犯罪报告揭示了一项令人心忧的趋势：与2022年相比，网络犯罪带来的经济损失骤增22%，达到了空前的125亿美元。

在2023年，向FBI提交的互联网犯罪相关投诉数量激增至88万起，同比增长10%。报告特别指出，60岁及以上年龄段的受害者数量最多，凸显了老年人群在面对网络犯罪时的易受攻击性。
自2019年起，FBI观察到网络犯罪投诉数量及相关损失均呈年度递增之势，这一趋势令人深感忧虑。
技术支持诈骗在2023年显著增加，然而，与此同时，诸如钓鱼攻击、个人信息泄露以及未付款/未交付等诈骗略见减少。
互联网犯罪损失和投诉 （FBI）

关于犯罪类型造成的经济损失，IC3在其2023年报告中特别强调了四类在美国造成最大财务损失的网络犯罪：商业电子邮件妥协（BEC）、投资诈骗、勒索软件，以及技术/客户支持与政府冒充诈骗。
特别地，在2023年，BEC诈骗案件带来了逾29亿美元的损失。与此同时，报告还注意到犯罪分子利用加密货币平台迅速分拨资金的趋势。
投资诈骗在去年激增38%，确认的损失金额达到了457亿美元，其中加密货币诈骗造成的损失激增53%，占到了394亿美元。

互联网犯罪损失和投诉 （FBI）

FBI在去年报告了2825起勒索软件相关的投诉，涉及医疗保健、制造业、政府与信息技术等关键基础设施领域，总损失预计超过5960万美元。需要指出的是，这一数字仅反映了已报告的支付情况，实际的勒索金额可能远高于此。
此外，针对老年人群体的技术/客户支持与政府冒充诈骗在2023年造成了超过13亿美元的损失。
值得一提的是，本报告所述数据仅基于已向执法机关报告的已知网络犯罪案例或通过独立执法行动揭露的信息。因此，这些数据只反映了美国每年因网络犯罪造成的实际损失的一部分，由于许多案件未被发现或未报告，真实数字可能更高。
IC3设有资产恢复小组，与执法机构和金融机构合作，旨在帮助冻结被欺诈转移的资金。2023年，该团队成功追回了多起盗窃资金，包括逆转了一起BEC造成的5千万美元的大额付款。
自2018年2月组建以来，资产恢复小组在其介入的案件中达到了超过71%的成功冻结率，累计冻结了5.384亿美元的被盗资金。
“2023年，投资诈骗造成的经济损失超越了IC3跟踪的所有其他犯罪类型。”报告中如是说道。

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注：本文由E安全编译报道，转载请联系授权并注明来源。
破案293起，抓获2108人！警方打击民族资产解冻类诈骗犯罪

2024年《政府工作报告》指出，维护国家安全和社会稳定，提高公共安全治理水平，依法打击各类违法犯罪活动，建设更高水平的平安中国。
民族资产解冻类诈骗从以前的口口相传，到如今利用互联网的手段实施犯罪，手法不断翻新，致使大量群众上当受骗。2023年初，福建漳州警方就破获了一起典型的民族资产解冻类诈骗案。
项目投资？传销诈骗！
2023年，福建漳州，68岁的老林在一个小区当保安，有一天，他的朋友向他推荐了一个投资项目。

朋友介绍说，这个项目叫“盛世中华”，是对国家扶持、限量发行的一款数字货币进行投资。不仅具有保险性，而且只花1000元买一单，保底就能赚5万元，这让老林很心动。

老林发现身边有不少老人都有参与投资。于是，他也进入了“盛世中华”项目的微信群，并给自家五口人每人都购置了一单，还将该项目推荐给了其他朋友。



不过半年后，老林没等到返利的消息，反而得知由于第一轮“盛世中华”项目已经结束了，老林等人只能等复投项目。群里还说，这次复投只要一单投到5000元，对应兑现的金额将高达50万元。

这让老林再次心动了，他追投了5000元。三个月后，老林被通知可以拿钱了，但还需要为每一单花100元进行激活。为了之前的投资不打水漂，老林又交了500元的激活费。至此，老林为“盛世中华”的项目投资了总计一万多元。


然而，老林的儿子觉得十分不对劲，就去了派出所报了警。可当民警仔细询问事件相关信息时，老林对自己的投资活动不愿意透露太多。后来他说，微信群里有人告诉他，如果有公安机关向自己了解投资项目的有关情况，是在测试自己对该项目的保密程度和对国家的忠诚。

听到这里，警方感到事态不对了，就将老林请到公安局。在民警的耐心劝说下，老林拿出了几张卡片。他说，这些卡片是在自己投资两三天后收到的，是自己投资数字货币的凭证。等到数字货币运行之后，每张卡就能兑换5万元。

这几张卡片上都写着“董事长精准扶贫五行数字储蓄卡”，还有一个人的头像。老林告诉警察，这个投资项目就是卡上的这个人牵头的。

这个人叫张健，因传销涉案十几亿元，现于安徽巢湖服刑。不过老林认为，张健并未入狱。因为张健在他们的微信群内发了语音，称自己是因参与“国家秘密项目”而被保护起来了。这使得老林和群内其他人对“盛世中华”投资项目深信不疑。


层层流转，敛财过亿！

了解完老林的情况，民警初步判断，这是一起集合返利、传销和诈骗为一体的民族资产解冻类诈骗案件。这类案件一般利用国家的大政方针政策，虚构出一些投资类的项目，达到骗钱敛财的目的。

2023年2月，警方对相关线索进行梳理后，发现群成员的投资资金都汇集到了一名江姓女子的账户里。随后，江某又将收集来的资金转账给一名郭姓男子。而郭某在收款后，再次将钱以整数形式转给贾某。
因此，警方分析认为，这是一个以贾某为首的犯罪团伙，以传销的方式进行诈骗。警方初步估计，该团伙骨干代理超过300人，各级代理以每单抽成20%的方式从中获利。除此之外，为激发代理的积极性，该团伙还制定了奖励机制。对那些引导会员投资超过100万元的团队，代理本人可以获得14万元奖金。


不仅如此，警方在进一步摸查该团伙组织架构时，从一个特殊备注出发，发现了贾某身后隐藏着的幕后老板邢某忠。据统计，贾某先后转给邢某忠超1亿元。
雷霆出击，罪犯落网！

2023年5月，漳州警方组织警力，前往全国各地对该团伙骨干成员开展抓捕行动。在广西，办案民警将郭某抓获，在郭某家中找到了老林使用的数字货币卡、账本等证据。同一时期，贾某、江某等17名诈骗集团骨干人员被捕。

贾某到案后，承认自己在“盛世中华”项目中担任“财务”一职，负责汇总下线的钱款，并转给上级邢某忠。她当时给邢某忠的转账添加特殊备注，就是为了逃避公安机关的追查和打击。
据公安机关初步统计，这一团伙共发展各层级代理数百人，被骗人数超万人，涉及29个省市自治区，被骗资金超两亿元。2023年7月至11月，漳州警方组织了第二次集中收网行动，累计抓获犯罪嫌疑人178名。这次，团伙头目邢某忠也在广西落网。
邢某忠坦白，微信群中的张健是自己冒充的。他说，张健入狱前有很多分布在全国各地的会员，为了更好地拉拢这些从前参与过传销工作的人员，他就利用张健的身份来鼓动大家成为团伙骨干。


在案件调查过程中，警方发现此类诈骗案被害人主要为老人。许多老人多年的积蓄被一骗而空，身心受到了很大的打击。本案中的被害人老林在得知骗局真相后，也深陷懊悔和连累友人的愧疚中。

民族资产解冻类诈骗犯罪严重侵害人民群众财产安全，损害政府公信力，扰乱社会经济秩序，往往造成恶劣的社会影响。在过去的2023年，全国公安机关打掉犯罪团伙180余个，涉案金额15亿元，打击整治取得显著成效。

两会专访
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记者冯硕：民族资产解冻类诈骗的诈骗对象以老年人居多，这类诈骗的特点是什么？为什么它会被列入我们公安机关的打击重点？
公安部刑侦局副局长、一级巡视员陈士渠：当前，民族资产解冻类诈骗犯罪呈现多发、高发态势，以及手法电诈化、危害扩大化、整治复杂化等新特点。由于此类犯罪的幕后金主和团伙窝点藏匿境外，通联组织和资金转移隐匿于网络，所以危害严重，对公安机关打击整治工作提出了严峻的挑战。此类犯罪一般打着党和政府旗号行骗，犯罪团伙紧跟国家经济发展的重大政策和社会热点，以低投入、高回报为诱饵，蛊惑不明真相群众参与投资。犯罪团伙还伪造国家机关红头文件，发布虚假任命书、委任状，对诈骗项目进行精心包装和话术设计。通过诈骗App和通联群组，对参与人员进行洗脑，令很多受骗群众对犯罪团伙的话术言听计从。此类犯罪严重侵蚀群众对党和政府的信任，严重损害党和政府形象，严重影响国家政治安全和社会稳定。
记者冯硕：在过去这一年，公安机关在民族资产解冻类诈骗的打击上做了哪些部署？又取得了怎样的成效？
公安部刑侦局副局长、一级巡视员陈士渠：2023年，全国公安机关深入贯彻党中央决策部署，由刑侦牵头，多警种参与，全力侦查打击“民资”诈骗犯罪。通过案件侦办、源头稳控、防范处置等多项举措，破获案件293起，抓获嫌疑人2108名。其中，幕后组织者283名，黑灰产人员570名，各层级代理人1255名。特别是针对近期出现的高发态势，北京、广西等七个省份加强专案攻坚，侦破了一批新型民资诈骗重大案件，铲除了一批犯罪团伙和窝点，对境内外民资诈骗犯罪团伙形成了有力震慑。
记者冯硕：2024年1月，公安部公布了第一批民族资产解冻类诈骗项目以及涉诈的App名称，主要涉及到“圆梦行动”“智天金融”等78个虚假的项目，接下来公安机关将会从哪些方面持续发力，来打击此类诈骗？
公安部刑侦局副局长、一级巡视员陈士渠：从今年2月29日起至2024年底，全国公安机关将开展打击整治民族资产解冻类诈骗犯罪专项行动。坚决遏制、打击民族资产诈骗犯罪，切实维护群众财产权益、国家政治安全和社会稳定。以侦查打击为中心，从早从快发现案件线索，侦破重点案件，从源头上压减发案。一是要强化专案攻坚，坚决查清犯罪团伙组织框架、幕后金主和组织者、操纵者等骨干成员。依法打击诈骗App开发制作、运维推广和转移资金，洗钱、套现等关联犯罪，依法打击相关黑灰产违法犯罪。对藏匿在境外的人员，要加强国际执法合作，全力缉捕到案。二是要强化源头整治，各地公安机关要结合侦查打击情况，对参与人员集中的地方，主动开展整治。












-END-
来源：CCTV今日说法
编辑：智巧怡
审核：徐琦
签发：莫嫚
微信ID：rmgabs
诉讼仲裁实践中会计及评估专家辅助人的功能与应用场景

前言
 随着近期“两会”的召开，我们注意到《检察日报》在对全国政协委员的采访中提到：“专家辅助人是以专门知识辅助司法人员办案的专业人士，旨在弥补司法人员在具体领域专门知识方面的不足。实践中多为辩护律师聘请专家辅助人。”近两年我们也看到多位律师在不同媒体平台发声，讲述专家辅助人/专家证人在民事纠纷以及刑事诉讼中是如何就专业知识问题对推进案件进程进行价值输送的，并且也介绍了在民事纠纷及刑事案件办理中，如何在遵守我国的司法程序的情况下申请及应用专家辅助人。
特别是近两年随着社会经济发展越发具有挑战性以及投融资环境的转变，商业合作及投资活动中的经济纠纷呈现出更加复杂化、多样化，涉及经济财务合规等领域更加广泛的趋势。在诉讼及仲裁过程中，商业合作及投资引发的经济纠纷的相关利益主体需要借助律师以及其他行业专业人士的共同配合，才能更好地应对和处理纷繁复杂的经济纠纷案件，维护相关方的合法利益。本文将简述在诉讼仲裁实践中引入财务会计以及资产评估专家辅助人的场景，并分别对财务会计及资产评估专家辅助人在诉讼仲裁中的服务内容进行详细说明。

专家辅助人应用场景
鉴于进入诉讼或仲裁流程案件的复杂性和多样性，任何环节和领域都有可能需要引入财务会计或资产评估专家辅助人提供专业服务以厘清案件的思路并推进案件的进程，下图展示了常见的几种引入专家辅助人的情形：


基于以上场景的列举，我们将分别对财务会计及资产评估专家辅助人在诉讼仲裁实践中的服务内容进行详细说明：

会计专家辅助人的服务
会计专家辅助人利用自己在财务会计领域的专业知识及丰富经验，在如下三个方面提供专家辅助人支持服务：
对财务会计问题开展分析并提供意见
诉讼仲裁争议中经常会涉及专业的财务会计、审计、税务以及合规方面的问题，过程中需要财务会计专家协助进行整理、分析并发表意见，解释特定交易的经济实质，具体可能涉及到如下问题的分析与评估：
► 会计及审计准则的差异
► 会计估计的评估
► 会计政策的评估
► 财务指标分析
► 税法适用性
► 财务合规性的评估与分析
► ……

开展财务调查并提供财务会计专家出庭作证服务
财务会计专家可协助相关方开展与诉讼或仲裁相关的会计调查服务，如：
► 财务舞弊调查
► 财务记录及文件检查
► 资金流水去向核查
► 财务报表及财务数据的分析及复核
► 协助准备与财务会计相关的案件材料及关键证据
► 协助提供并解答会计、审计及相关专业问题
► 作为专家辅助人/证人出庭作证
►……

以会计专家视角开展的经济利得及损失分析
站在会计专家角度协助开展经济活动中的利得及损失分析，具体如下：
► 从财务会计视角分析经营中断损失、产品责任；
► 在财务会计角度分析商业争端中的利润分配、利得与损失的汇总与计算、会计数据的拆解统计与分析；
► 提取并总结财务数据及经营数据，进行交易汇总并开展业财数据核对并开展差异分析，必要时形成定损财务备考报表；
► 为资产评估专家提供必要的会计专家支持
► ……

资产评估专家的服务
资产评估专家提供的专业意见在经济纠纷损失确定环节或纠纷金额争议解决进程中具有高度的专业性和不可替代性，其专业判断和在庭审中的表现，往往能影响案件的走向并推进案件进程。评估专家可以在诉讼仲裁中提供如下专业服务：
损失金额分析
对纠纷与争端中涉及的损失、费用、潜在利润和赔偿金额提供量化分析与定损评估意见
资产/负债/股权价值分析
对纠纷与争端中涉及的标的资产、负债或股权的价值提供专业意见，特别是无形资产的价值确定，这往往是纠纷争议的中心
评估参数分析
对纠纷与争端中涉及的评估相关知识提供专业意见，协助当事人选取并分析关键评估所涉及的参数和假设
评估报告审阅
协助当事人审阅纠纷过程中涉及的，或对方专家证人提供的评估报告，进行有效质证

实践案例1
案件背景：原告（某私募股权投资机构）曾与被告（某汽车品牌经销商及其股东）于若干年前签订收购协议以购进被告与汽车品牌经销相关的目标资产和业务。原告认定被告未能在指定期间满足进行交割的所有先决条件，因此在同年通知被告终止相关收购协议，并要求被告退还原告就收购协议已支付的定金。由于部分先决条件涉及目标公司经初步审计的财务报表指标（如合并营业收入、税前利润等）是否不低于收购协议所约定的金额的判断，这其中涉及广泛的会计及审计相关问题，包括：通用目的审计与特殊目的审计之间的区别、虚拟调整、同一控制下的企业合并和各相关财务报表项目的适用会计准则和应用等。

财务会计专家的工作：安永团队作为专家辅助人接受原告委托就相关会计问题提出独立专家意见，并出具两份会计专家报告，并与被告委托的会计专家在无损权益的前提下进行沟通讨论并共同编制联合报告。在庭审阶段，独立会计专家作为证人参与出庭作证, 以协助仲裁庭理解复杂的会计及审计问题。

实践案例2
案件背景：疫情前，当事人（某传播机构）向另一方当事人（某内容机构）购买某项体育赛事的全球独家转播权，并依照约定按年支付相应权益费用。由于转播收入在疫情发生后不如预期，双方对当年的权益费用产生了异议。

资产评估专家的工作：安永团队作为专家辅助人采用市场法分析类似可比标的，并采用统计方法分析关键价值驱动因素的影响，进行合理的标准化调整，以对当年转播权价值进行评估并出具专家报告，并作为专家辅助人出庭。

结语
 随着经济社会的深入发展，在诉讼仲裁实践中引入会计以及资产评估专家辅助人已经逐渐成为趋势。由于相关案件的复杂性，当事人对于争议中涉及财务及资产评估的事项多存在着鲜明的争议，专家辅助人借助其在各自领域的专业优势和丰富经验，可以有效地协助相关方以及仲裁庭更快地识别和分析争议点，提高诉讼及仲裁的流程效率，为案件进程的推进起到促进作用。


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厦门仲裁委员会涉台仲裁中心第一案顺利裁决

近日，厦门仲裁委员会涉台仲裁中心（以下简称“中心”）办理的首起“台胞仲裁员审理台企台胞当事人案件”仲裁裁决书正式作出。该案一方当事人为在闽某台资金融机构，另一方当事人为两名台胞，独任仲裁员韩萤焕系中心首批聘任的台胞仲裁员。

2023年12月22日，中心受理某台资金融机构作为申请人提起的以两名台胞为被申请人的仲裁案件。双方当事人在签约时依据厦门仲裁委员会示范仲裁条款指引，约定了送达方式和送达地址。中心在办案过程中，分别以当事人签收和仲裁专递邮寄方式向双方当事人送达了仲裁文书。2024年1月24日，中心指定韩萤焕担任独任仲裁员。2024年2月22日，仲裁庭适用简易程序以不公开开庭方式审理了该案，并根据查明的事实，于近日依法作出仲裁裁决。

该案作为中心揭牌运行以来办结的第一起涉台案件，实现了专业解纷与服务台企台胞的有机结合，充分体现了中心在为台企台胞提供个性化、便利化、专业化仲裁服务，促进两岸融合发展上的独特优势。

审理该案的台胞仲裁员韩萤焕是全国台企联常务副会长、厦门市台商协会会长，有近四十年的企业经营管理经验，既熟知台企生产经营模式，也十分了解台胞生活习惯，由他担纲审理涉台企台胞仲裁案件，有力促进了“案结事了”。同时，也便于他从另一个侧面了解台企台胞在大陆生产生活的真实状况，有利于台企联、台商协会等机构采取更加务实的措施，更好地服务在大陆的台企台胞。

2023年12月5日，为贯彻落实党中央、国务院关于探索两岸融合发展新路、支持厦门开展综合改革试点的决策部署，健全涉台矛盾纠纷化解机制，厦门仲裁委员会涉台仲裁中心作为福建省首个涉台仲裁中心，在海丝中央法务区厦门片区揭牌运行，旨在发挥仲裁制度优势，为涉台案件当事人提供个性化、便利化、专业化仲裁服务，打造两岸民商事争议仲裁优选平台。中心首批聘任了26名台胞担任仲裁员，并发布了涵盖涉台仲裁中心运行机制、涉台案件办理流程图、涉台仲裁员名册等在内的专门工作手册。
两岸一家亲，闽台亲上亲。下一步，中心将进一步建立健全涉台仲裁中心快速响应机制，为台企台胞提供流程管理“一站式”、办案程序“快速道”、司法保障“一体化”、入闽来厦“便捷式”的仲裁法律服务，助力两岸融合发展。


核稿 | 李炎龙
校对 | 王   拯
编辑 | 吴清翔
中国国际经济贸易仲裁委员会“长三角开放日”暨仲裁员“她力量”仲裁沙龙在上海成功举办

2024年3月8日下午，中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“贸仲”）“长三角开放日”暨仲裁员“她力量”仲裁沙龙在上海成功举办。本次活动由贸仲上海分会、江苏仲裁中心、浙江分会共同举办，得到了包括贸仲长三角地区仲裁员在内的仲裁专家、法律工作者的大力支持。


贸仲上海分会秘书长贾珅先生作欢迎致辞，对与会人员以及女性仲裁从业者致以节日祝福。贾珅先生在致辞中提到，本次活动旨在围绕“开放包容”以及“多元化”主题进行交流讨论，并从坚持开放包容与时俱进、坚持实际出发因地制宜、坚持抢抓机遇创新发展三个角度就共同在长三角地区创造更加开放包容以及多元化的仲裁环境助力新质生产力发展提出建议。贾珅先生强调，贸仲上海分会将坚持在贸仲总会的统一领导下，加强区域内外联动，助力上海建设成为面向全球的亚太仲裁中心，与长三角地区的仲裁同业者共同努力，创建一个融合发展、合作共赢的区域仲裁发展共同体，为国内外企业参与国际和国内商事交往提供保障。

贸仲浙江分会秘书长李云女士作欢迎致辞，并简要结合案件数量、涉外情况以及争议金额介绍了贸仲过去一年的工作成绩。她强调，贸仲的女性仲裁员参与案件审理的比例非常高，仲裁事业的发展需要所有从业人员的共同努力、信任与支持，并对仲裁界人士在仲裁领域中作出的贡献表示感谢。


清华大学法学院国际仲裁与争端解决项目联合主任、亚洲国际法律研究院共同主席、香港律政司前司长、贸仲资深仲裁员郑若骅女士作了共话国际仲裁领域包容性多元发展主旨演讲，并结合当前国际仲裁格局中的中国仲裁发展为贸仲助力上海建设亚太仲裁中心作出建议。郑若骅女士在发言中分享了她在仲裁界的经验和见解，特别强调了性别多样性和包容性在推动仲裁事业进步中的重要作用，并提出了关于提升女性在仲裁领域地位和能见度的建议。她回顾了中国和国际中女性在国际商事领域内取得的成就，肯定了女性法律工作者存在的优势，勉励年轻法律人择业不唯一，积极扩展国际视野。郑若骅女士还讨论了当下关于仲裁员回避指南的新发展，分析了国际律师协会(IBA)发布的关于利益冲突的指引和联合国国际贸易法委员会(UNCITRAL)关于国际投资争端解决中仲裁员行为准则的更新，指出国际商事仲裁领域对仲裁员的行为提出了更具体的要求，强调了独立性和公正性在国际商事仲裁领域中的重要性。最后，她谈到了国内仲裁和涉外仲裁的发展关系，以及仲裁机构和仲裁从业者在推动上海成为亚太仲裁中心、增强区域仲裁发展国际性的相关建议。郑女士提出，为了提高国际仲裁的质量和效率，应充分利用国际示范法，加强国内法律人才在国际仲裁规则上的培训和实践。

在随后的沙龙环节，与会人员分别围绕“助力上海乃至长三角地区持续打造国际一流营商环境的机遇和路径”“不同法律职业视角下女性仲裁员的发展与成长契机”两个议题展开圆桌讨论。
第一个议题由贸仲浙江分会秘书长助理魏洪贵先生主持，由上海电气集团股份有限公司首席法务官童丽萍女士、环球律师事务所合伙人蒋弘女士、国浩律师事务所合伙人陈发云先生以及宁波市贸促会二级巡视员黄萍女士参与分享。与会嘉宾基于不同仲裁从业人员的角度，结合自身的理论研究和实践经验，介绍了贸仲24规则在仲裁庭自裁管辖权、合并仲裁、保全措施、仲裁员的中立性以及双方约定仲裁庭组成方面等的修改和完善，总结了企业在争议解决过程中关注的问题以及在选择仲裁机构时考量的因素，强调了仲裁在解决争端中起到的正面效果和正向效率，突出了仲裁作为法制建设的重要环节，其独立、公平、快速、保密、专业开放性和适应性在解决经济纠纷、优化营商环境以及促进经济发展中发挥的重要作用。

（从左到右、从上到下依次为蒋弘、童丽萍、陈发云、黄萍）
第二个议题由贸仲江苏中心秘书长助理孙静女士主持，由贸仲上海分会秘书长助理赵爽女士、欧文斯科宁(中国)投资有限公司副总裁邬琳玲女士、阿里巴巴控股集团法务总监王晓楠女士以及东南大学法学院教授、涉外法治研究中心主任肖冰女士参与分享。与会嘉宾分别从机构、企业、仲裁员、法学教育的不同角度，指出当下法学教育在培养仲裁人才方面存在的脱节现象，分析了参与仲裁程序与企业发展的双向促进，提出了机构将多维度搭建专业交流平台，以创造更加包容和多元化的仲裁环境。


（从左到右、从上到下依次为赵爽、邬琳玲、王晓楠、肖冰）
本次活动围绕仲裁对长三角地区以及更广泛区域在提升营商环境和支持新质生产力发展中发挥的作用进行了深入探讨，同时也是通过展示优秀女性仲裁员风采，体现出中国贸仲仲裁多元化和包容性的特点。通过这次沙龙，参与者共同展望了仲裁领域未来的发展方向，强调了包容性、多元化的重要性，并对未来仲裁工作的优化提出了宝贵的建议和殷切的期望。此次活动吸引了线上线下合计千余名专业人士参加。
【线下·香港】品诚梅森与国际商会（ICC）联合研讨会：仲裁员的选定应考虑哪些个人特质？（活动时间：3月15日）

品诚梅森与国际商会（ICC）将于3月15日（周五）在本所中国香港办公室联合举办“仲裁员的选定应考虑哪些个人特质？”的研讨会。活动由本所资深顾问王琳瑶（Alice Wang）主持，与一众来自ICC、汇仲律师事务所及作为独立仲裁员的嘉宾，就国际商会仲裁员的选定程序、提升仲裁中的多样性、跨境争议中仲裁员的选定以及不断发展的技术如何影响选定仲裁员等话题作深入讨论。活动以英语进行，会后将有交流酒会。


如果您对活动感兴趣，请点击阅读原文报名，或联系活动主持王琳瑶。




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案例解析：政府指导性文件和合同约定价格不一致以哪个为准，看仲裁如何判断

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01
案情简介
Law
      2014年7月30日，甲电厂与乙物业公司签订《甲电厂家属区物业管理职能移交协议书》《甲电厂家属区供热设施改造及供热职能移交协议书》，甲电厂将家属区物业管理及供热职能移交给乙物业公司。2017年8月1日，甲电厂与乙物业公司签订《甲电厂家属区供热设施改造及供热职能移交补充协议书》，双方商议趸售热价定为含税34.50元/吉焦，趸售热价随着省或者市政府指导取暖费价格调整比例进行同比例调整。
       2017年10月14日，甲电厂与乙物业公司签订《供用（售、购）热协议书》，甲方（甲电厂）采取趸售的方式向乙方（乙物业公司）售热。售热期限包括2017-2018年度供暖期，以后每年供热期前签一个当年的供热合同，但此协议书售热期限与乙方管理的甲方家属区物业经营期一致；售热费收取标准：双方商议趸售价格定为含税34.50元/吉焦；热价随着省或者市供热计量价格调整比例而进行同比例调整；每年4月28日前结清全部趸售热费，逾期不交热费，甲方按所欠金额日千分之一向乙方收取违约金。
      2018年12月10日、2019年10月20日、2020年10月20日、2021年10月20日，甲电厂与乙物业公司分别签订当年《售、购热协议》，四份协议对售热费收取标准均与2017年10月14日《供用（售、购）热协议书》中约定一致，即趸售价格为含税34.50元/吉焦。同时约定，合同有效期内，遇当地政府调整热费价格时，甲方按照新调整热价标准收取热费。
       2022年8月，甲电厂上级单位丙集团对甲电厂进行审计，发现：按照《市物价监督管理局关于制定城市供热采暖出厂价格的通知》（以下简称《通知》），对乙物业公司供热趸售价格应为34.13元/吉焦（不含税），税率9%，即含税价37.2017元/吉焦，约定含税34.50元/吉焦低于政府定价2.7017元/吉焦，2017年10月15日至2019年4月22日供暖期间乙物业公司少支付热费456,758.80元。甲电厂认为乙物业公司应支付2017年10月15日至2019年4月22日供暖期少支付的热费。在协商无果的情况下，甲电厂申请仲裁，请求裁决：1.乙物业公司按照《通知》支付甲电厂2017年10月15日至2019年4月22日供热期间拖欠热费款456,758.80元；2.乙物业公司支付自2018年4月29日起至实际给付之日止，暂计算至仲裁申请之日违约金合计为161,165.85元；3.乙物业公司承担本案仲裁费用。
       乙物业公司答辩称：甲电厂的仲裁请求没有合同依据。《通知》实施的时间为2010年12月7日，且《通知》明确指出：“本通知执行期为2010年-2011年度供热期”。而双方首次签订售、购热协议时间为2017年10月14日，即双方签订售、购热协议的时间晚于该通知实施的时间，说明双方在建立售、购热合同关系之初，就已经对不适用该《通知》及不适用该通知规定的34.13元/百万千焦的热价达成了合意。双方在自2017年至2021年间签订的售、购热协议均约定：“双方商议趸售价格定为含税34.50元/吉焦。”该约定系双方真实意思表示。因此，甲电厂要求乙物业公司向其支付2017年10月15日至2019年4月22日供热期间拖欠热费款456,758.80元及违约金没有合同依据。

02
仲裁结果
Law
  
   

         驳回申请人甲电厂的全部仲裁请求。
03
专家意见
Law
      《中华人民共和国民法典》第四百六十五条规定：“依法成立的合同，受法律保护。依法成立的合同，仅对当事人具有法律约束力，但是法律另有规定的除外。”甲电厂与乙物业公司签订的《供用（售、购）热协议书》《供用（售、购）热补充协议书》《2018-2019年度售、购热协议》均系双方真实意思表示，其内容不违反国家法律、行政法规的强制性规定，合法有效，对双方当事人均具有法律约束力。
       双方当事人在签订五份《售、购热协议》（2017-2018年、2018-2019年、2019-2020年、2020-2021年、2021-2022年五个采暖期）之前，已于2017年8月1日签订了《甲电厂家属区供热设施改造及供热职能移交补充协议书》，在该补充协议中，双方商议趸售热价定为含税34.50元/吉焦，趸售热价随着省或者市政府指导取暖费价格调整比例进行同比例调整。可见在签订五份《售、购热协议》前双方对售热价格已经进行了议定，该价格的议定与乙物业公司接收甲电厂家属区存在关联，甲电厂未按《市物价监督管理局关于制定城市供热采暖出厂价格的通知》确定的甲电厂城市供热采暖出厂价格议定对乙物业公司的售热价格，是双方在特定的交易背景下作出的真实意思表示，且双方在确定售热价格为含税34.50元/吉焦后，甲电厂持续供热，至2022年8月前从未提出异议，2017-2022年度供暖期双方已按该价格实际履行完毕。同时，《通知》明确执行期为2010-2011年度供热期，案涉五份《售、购热协议》均在该文件执行期后签订。因此，甲电厂按照该文件确定的城市供热采暖出厂价格请求乙物业公司补交2017-2019两个年度采暖期的供热差价及违约金的仲裁请求，没有事实依据和法律依据，仲裁庭不予支持。


哈仲
哈
尔滨仲裁委员会（东北亚国际仲裁中心）是哈尔滨市人民政府依据《中华人民共和国仲裁法》的规定，于1996年8月组建的哈尔滨地区唯一的常设民商事仲裁机构。
哈尔滨仲裁委员会根据当事人的仲裁协议，受理国内外平等主体的公民、法人和其他组织之间的合同纠纷和其他财产权益纠纷，主要包括买卖、赠与、借款、租赁、融资租赁、承揽、建设工程、运输、技术、保管、仓储、委托等合同纠纷。

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标准仲裁条款如下： 
凡因本合同引起的或与本合同有关的任何争议，均提交哈尔滨仲裁委员会，按照该会的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。
补充仲裁协议示范文本： 
双方因 XX 合同产生纠纷，现提交哈尔滨仲裁委员会，按照该会的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。
约定送达条款：
本合同签订人所填写的地址信息，将作为通知、信件、法律文书等一切书面文件的送达地址。若按该地址送达的相关文件无人签收或被拒绝签收，则文件退回之日视为送达之日。
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哈尔滨仲裁委员会
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82815702传真：0451-82815770地址：哈尔滨市松北区
雪花南一路66号
汇宏金融港7号楼3-5层
Email：hrbzcw2013@163.com
商都县枫桥案例：“政协委员+法院”调解解决租金合同纠纷案

2022年4月，薛某等11人分别与王某签订转让大棚合同，约定王某将位于乌兰察布市商都县七台镇某村的（种植）大棚转让给薛某等人，如果薛某等人拿不到（种植）大棚，王某将退还转让款，随后薛某等人便将转让款转给王某。
殊不知，合同中所述的（种植）大棚并非王某所有，而是村委会交由本村村民进行定向耕种的大棚，并不允许村民转让。当村委会得知王某自行将（种植）大棚转让出去，遂将当初分给王某耕种的（种植）大棚全部收回。
没有了（种植）大棚，对于薛某等11人来说无疑是“竹篮打水一场空”。随后在一年多的时间里，薛某等人多次与王某协商退还转让费无果，又经镇司法所协调，但王某仍旧拒不退还。2023年12月，薛某等人将王某诉至商都县法院。
调解过程及效果
商都县法院收到该案后，充分了解该案涉及人数较多、社会影响程度较大，于是法院诉前调解中心先行调解，但当事人各持己见、僵持不下，调解迟迟得不到进展。为快速妥善、实质化解矛盾纠纷，结合该案当事人均居住在商都县七台镇，法院特委托熟知当地社情民意的商都县七台镇党委副书记、县政协委员姚雪峰担任本案的特邀调解员进行调解。
调解过程中，姚雪峰委员主动担当作为，深入基层，走进“田间地头”，先后十余次来到王某所在的村委会走访，与王某等当事人进行沟通交流。
起初王某的调解意愿低、配合度不高，但姚雪峰委员坚持不懈多次找到王某释法析理，王某也被姚雪峰委员的耐心和热情所打动，同意坐下来好好聊聊。姚雪峰委员拉着王某坐在王某家炕上，将法律与情理抽丝剥茧、掰开揉碎地讲给王某。见王某有所动容，姚雪峰委员又继续阐述拒不履行合同约定所要承担的法律后果，最终王某表示愿意退还转让款。
姚雪峰委员又通过线上、线下与薛某等11人分别协商、不断沟通，传达王某的真实意愿，为他们“量身订做”调解协议。最终双方在法院“政协+法院”调解工作室达成调解协议，王某同意一次性退还薛某等11人的转让款。调解成功后，当事人双方对姚雪峰委员和法官为最终成功化解纠纷所作出的努力表示衷心的感谢。
典型意义
商都县法院建立“政协+法院”多元解纷机制，受理案件后深入分析研判，精准把脉案件特点，因案施策、精准发力，组织“两代表一委员（党代表、人大代表、政协委员）”参与民商事诉前调解，充分发挥其群众基础好、社会威望高、熟悉政策法律等优势，延伸代表委员履职触角，进一步畅通多元纠纷化解需求表达渠道，将矛盾纠纷化解在基层、化解在萌芽。


来源：立案庭
内蒙古高院院长做客《现场》，讲述“北疆枫桥”如何解纷

内蒙古是中国的“北大门”。如何守护北疆和谐稳定？3月7日，《中国智慧：新时代“枫桥经验”——〈现场〉对话大法官》内蒙古篇热播，全国人大代表、内蒙古自治区高级人民法院院长杨宗仁做客《现场》节目，带观众走进“北疆枫桥”。
以调促和，和合无讼
据介绍，2023年，内蒙古全区法院收案98.9万件，结案92.4万件，其中37.7万件以调解结案。杨宗仁说：“调解，调的是民忧，解的是民心民意。”
2023年4月，原告在牛市买回一头小牛，没想到几场雨后，小牛原本全白的“净脸”上出现了两处不小的棕色印迹。“净脸牛”变“染色牛”，两种牛差价不少。
原告找到被告，一定要让被告运走牛，可被告坚持牛不是自己染的，牛市经理也说被告是从别处买的牛，可能不了解情况。打官司能彻底解决问题吗？该怎么实现双方利益最大化？
面对调解僵局，法官一方面跟原告商量，把牛的差价要回来；另一方面又向被告说明，如果案件进入诉讼程序，一旦败诉，不仅要承担运牛的费用，还要赔偿饲养费。最终通过“反向调解”方式，双方达成调解协议，小牛依然为原告所有，被告向原告赔偿差价。
为什么该案最终没有用“诉讼”方式解决？面对主持人提问，杨宗仁表示，老百姓来法院打官司，是要解决困难和问题，而不是仅仅走程序。如果按照判决结案，总有一方胜诉、一方败诉，败诉方还有可能上诉。而调解是以双方合意为基础，这样就避免了“一案结多案生”，也减少了群众诉累。
以案代培，指导调解
基层矛盾纠纷千头万绪，如何提升基层解纷能力，筑牢纠纷化解的第一道防线？以案代培，是呼和浩特市赛罕区人民法院对调解员的重要培训方式。
2018年，刘大叔买了一套二手小产权房，当时并没有房本，近些年政府正在解决相关遗留问题，就想让卖方郭阿姨帮忙办理产权登记，没想到对方张口就要5万元。
“他们这两家的纠纷，已经快两年的时间了。调了好多次，我们实在调不成。”面对这起复杂的特殊纠纷，调解员深感力不从心。于是，法官带着特邀调解员、社区调解员，以案代培、展开示范，最终双方各让一步、达成协议。
“对于人民法院来讲，办案就是参与社会治理。诉源治理抓前端，是治本。”杨宗仁指出，要做实指导调解法定职能，推动矛盾纠纷源头化解、就地化解。诉源治理解决不了的纠纷，再由法院发挥最后一道防线的作用。
据节目介绍，2023年，内蒙古全区法院主动对接1423个调解组织、5430名调解员，指导1335家基层单位入驻人民法院调解平台。
建立机制，多元解纷
“开展‘政协委员+法院’，是我们做实‘抓前端、治未病’的又一个有益探索。”杨宗仁表示。
据介绍，在自治区党委领导下，2023年6月，内蒙古自治区建立“政协委员+法院”多元解纷机制。截至目前，全区法院共邀请1064名政协委员参与调解民商事纠纷，成功调解案件6969起。
进牛市、上草原……当“枫桥经验”从江南水乡跨越地域来到中国北疆，法官们依靠各方力量，将风波止于微澜、化于基层，也打造出“北疆枫桥”诉源治理品牌。“‘蒙古马精神’啊，讲的就是‘吃苦耐劳、一往无前、不达目的决不罢休’。”杨宗仁这样总结。（见习记者 余亚如）
【山东巨野法院·单迪迪】如何区分工程款支付中的附条件和附期限条款

鲁法案例【2024】147
根据法律规定，合同可以对付款期限进行约定，民事法律行为亦可以附条件。近日，巨野法院审理了一起劳务合同纠纷案件，原被告对是附期限还是附条件产生争议，下面，让我们一起来看看案例吧。

案情简介
被告A公司自2012年至2014年投资建设某商贸城期间，将部分工程劳务承包给原告杨某，至2022年4月，被告A公司欠原告杨某工程款40万元。
2022年4月9日，A公司作为甲方、B公司作为乙方、杨某作为丙方，签订了《三方协议书》一份，约定：一、甲方应付丙方款项40万元为工程欠款本息总额。丙方承诺，在本三方协议签订后停止计息。二、上述40万元款项丙方同意由受让乙方直接向其偿还。自本三方协议签订后，丙方不得就该40万元款项的任何事宜，向甲方主张任何权利。三、乙方向丙方偿还40万元款项的节点：1.三方协议签订后，乙方向丙方偿还5万元；2.待第一笔款项支付一个月后（2022年5月8日），再付5万元；3.甲方持有的不动产权第****、###号地块达到开工建设中期时（三层建完时），结清剩余款项；4.丙方对乙方上述款项偿还时间节点，予以确认接受……。该三方协议书上加盖了甲方、乙方单位公章及法定代表人印章，杨某签字。
原告杨某将被告A、B公司起诉至法院，要求B公司支付19万元劳务款，A公司承担共同还款责任。
庭审中，原告杨某陈述截止起诉时，被告B欠付工程劳务款的数额为19万元，B公司对此无异议。被告主张与原告签订的《三方协议书》是附条件履行的民事协议，现付款条件不成就，被告不应支付涉案工程劳务款。

法院审理
法院认为，原告杨某与被告A公司、B公司签订的《三方协议书》是当事人真实意思表示，内容不违反法律法规的强制性规定，是合法有效的。
本案中，从《三方协议书》的整体内容看，原告主张的工程劳务款是B公司与A公司签订投资协议后受让的A公司债务，与《三方协议书》约定的工程无关，涉案工程劳务款是确定的义务，不会被免除，所以《三方协议书》中对涉案工程劳务款的付款约定属于对付款期限的约定。
《三方协议书》中对付款期限“甲方持有的地块达到开工建设中期时（三层建完时），结清剩余款项” 的约定并不明确具体，应视为当事人对履行期限约定不明。《中华人民共和国民法典》第五百一十一条第四项规定：“履行期限不明确的，债务人可以随时履行，债权人也可以随时请求履行，但应当给对方必要的准备时间。”故原告要求B公司支付工程劳务款19万元的诉请，法院予以支持。
原告要求A公司承担共同还款责任，但《三方协议书》中A公司欠杨某的工程劳务款经杨某同意已转移给B公司，同时还约定自本三方协议签订后，杨某不得就该40万元款项的任何事宜，向A公司主张任何权利，故原告要求A公司承担共同还款责任的诉请，法院不予支持。
法院判决，
被告B公司于本判决生效后十日内支付原告杨某工程劳务款19万元。

法官说法
《中华人民共和国民法典》第一百五十八条规定：“民事法律行为可以附条件，但是根据其性质不得附条件的除外。附生效条件的民事法律行为，自条件成就时生效。附解除条件的民事法律行为，自条件成就时失效。”首先，通过上述法律规定可知，附条件的对象系民事法律行为，附条件产生的法律后果是对民事法律行为的效力进行限制，其影响的是法律行为本身的效力，进一步而言，法律意义上的条件的本质应当是对民事法律关系的生效与解除存在决定作用的事实。
在合同关系中，条件的成就与否决定了合同的效力。允许民事法律行为附条件的规范，目的在于通过对法律行为的附条件，使法律行为的后果与将来某种可能但不确定发生的因素相适应，从而使法律行为的风险可控，其根本上是为了促成公平交易和保障交易安全。
本案中,《三方协议》中的相关约定不影响合同本身的效力，不符合法律意义上条件的特征。且从当事人订立合同的目的看，在涉案债权债务确定的情况下，杨某签订该合同条款的目的系在B公司无力一次性偿还的情况下，与B公司确认实现债权的大致时间以尽快实现债权，并无免除对方债务的意思表示，B公司亦期通过该合同取得一定宽展期。如将该《三方协议》的相关条款理解为附条件法律行为，则将一个确定的债权的实现置于不确定之中，甚至最终杨某根本无法实现债权而使B公司免责，显然不符合杨某订立合同的主观意图。


法条链接
《中华人民共和国民法典》第一百五十八条：“民事法律行为可以附条件，但是根据其性质不得附条件的除外。附生效条件的民事法律行为，自条件成就时生效。附解除条件的民事法律行为，自条件成就时失效。”

第五百一十一条第四项：“履行期限不明确的，债务人可以随时履行，债权人也可以随时请求履行，但应当给对方必要的准备时间。”

第五百五十一条：“债务人将债务的全部或者部分转移给第三人的，应当经债权人同意。债务人或者第三人可以催告债权人在合理期限内予以同意，债权人未作表示的，视为不同意。”

来源：巨野法院、山东高法公众号
【大成·卓亮儒】林某某涉嫌非法转让倒卖土地使用权案分析

案件亮点
非法转让、倒卖土地使用权罪是典型的法定犯，其罪状是空白罪状，应以违反前置性法律法规即以违反土地管理法规定为前提。但对于若要构成本罪是否要求行为人合法拥有或者依法实际支配案涉土地使用权，是否要求买地人实际取得土地使用权，以及在计算本罪的非法获利数额时是否应扣除行为人购买土地使用权的价款和修路建房投入的资金，法律并未进行明确。在本案中，辩护人从前述两方面入手进行有效介入，最终实现了不起诉的辩护目标。

一
案情简介
公安机关移送审查起诉认定：2012、2013年间，被不起诉人林某某、林某2等人经事先合谋，由林某某联系买地人员，林某2对接村民征地，将XX村土地整合后，分别将土地使用权转让给非XX村集体经济组织成员用于非农建设。其中林某2伙同被不起诉人林某某等人出售土地若干块，所得价款500余万元；被不起诉人林某某单独或伙同林某2出售土地若干块，所得价款300余万元。
二
争议问题
1.构成非法转让、倒卖土地使用权罪是否要求行为人合法拥有或者依法实际支配案涉土地使用权，以及是否要求买地人实际取得土地使用权；
2.在认定非法转让、倒卖土地使用权罪的非法获利数额时是否应扣除行为人购买土地使用权的价款和修路建房投入的资金。
三
法律评析与申报理由

一、构成非法转让、倒卖土地使用权罪要求行为人合法拥有或者依法实际支配案涉土地使用权，并且买地人应实际取得土地使用权。
首先，非法转让土地使用权罪的主体是特殊主体，即土地使用权的经营管理者和土地使用权的享有者。“非法转让土地使用权”是指将依法管理和持有的土地使用权违反土地管理法律、法规的有关规定，擅自转让给他人的行为。合法拥有或者依法实际支配土地使用权是行为人构成非法转让土地使用权罪的前提。因此，非法转让土地使用权罪的归罪范围应当限定为行为人在转让土地使用权之前就已经取得土地使用权，否则不可能再次将土地使用权进行转让。在本案中，林某某系非法占用案涉地块，未取得土地使用权，并非案涉土地使用权的享有者，更无权处分案涉土地的使用权，不是非法转让、倒卖土地使用权罪的犯罪主体。
其次，林某某与买地人仅签订了相关合同并收取款项，但民事判决已认定该合同属无效合同，且依据现有证据尚无法认定林某某已将土地交付，也无法认定买地人实际使用或占有该地块，土地转让行为未发生，案涉土地并未实际交付使用，不构成非法转让土地使用权罪当中的转让行为，没有也不可能会发生土地使用权转让的危害后果。
二、在认定非法转让、倒卖土地使用权罪的非法获利数额时应扣除行为人购买土地使用权的价款和修路建房投入的资金。
“非法获利数额”是指行为人通过犯罪行为获得犯罪所得扣除成本后剩余的利润。在本案中，认定非法获利的数额时应扣除行为人购买土地使用权的价款和修路建房投入的资金。虽然《起诉意见书》指控林某某出售土地所得价款300余万，但现有证据不能证明在扣除购买土地使用权的价款和修路建房投入的资金后，林某某非法获利50万元以上，故而案涉行为未达到最高人民法院《关于审理破坏土地资源刑事案件具体应用法律若干问题的解释》中规定的追究刑事责任的标准。最终，检察机关认为林某某非法获利数额事实不清，证据不足，不符合起诉条件。


律师简介

卓亮儒律师，毕业于中国人民公安大学公安法制专业，专注办理刑事案件9年，现任北京大成（厦门）律师事务所刑事专业组联合负责人。
自从事律师工作以来，先后办理百余起刑事案件及刑事专项法律服务项目并取得了明显的成效。承办案件中不乏在全国全省有重大影响的案件，高级别领导干部案件，重大疑难复杂案件，并且在走私犯罪、涉税犯罪、涉企犯罪、刑事合规、刑事控告等领域积累了丰富的业务经验与成功案例，辩护意见采纳率较高。



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