Source: https://www.gesetze-im-internet.de/pr_fbv_2015/__29.html
Legislation: pruefbv_2015

Title: § 29 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 260/2012

Description:
Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute sowie über die darüber zu erstellenden Berichte (PrüfbV 2015)
Abschnitt 3 - Aufsichtliche Vorgaben
Unterabschnitt 6 - Bargeldloser Zahlungsverkehr; Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von sonstigen strafbaren Handlungen zu Lasten des Instituts
§ 29 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 260/2012

Paragraph: 29

Full Text:
Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute sowie über die darüber zu erstellenden Berichte (PrüfbV 2015)
Abschnitt 3 - Aufsichtliche Vorgaben
Unterabschnitt 6 - Bargeldloser Zahlungsverkehr; Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von sonstigen strafbaren Handlungen zu Lasten des Instituts
§ 29 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 260/2012

(1) Bei Kreditinstituten hat der Abschlussprüfer zu beurteilen, ob die
von dem Kreditinstitut getroffenen internen Vorkehrungen den
Anforderungen der Verordnung (EU) Nr. 260/2012 entsprechen. Dabei ist
zu beurteilen, ob

1.  die Erreichbarkeit für Überweisungen und Lastschriften innerhalb der
    Europäischen Union nach Artikel 3 der Verordnung gewährleistet oder
    sichergestellt ist,

2.  die technischen Anforderungen für Überweisungen und Lastschriften nach
    Artikel 5 Absatz 1 bis 3 sowie 7 und 8 der Verordnung erfüllt werden,

2a. die Versendung und der Empfang für Echtzeitüberweisungen innerhalb der
    Europäischen Union nach Artikel 5a der Verordnung gewährleistet oder
    sichergestellt ist,

2b. die Bestimmungen zu Entgelten nach Artikel 5b der Verordnung
    eingehalten werden,

2c. die Bestimmungen zur Überprüfung des Zahlungsempfängers im Fall von
    Überweisungen nach Artikel 5c der Verordnung eingehalten werden sowie

3.  die Bestimmungen zu Interbankenentgelten für Lastschriften nach
    Artikel 8 der Verordnung eingehalten werden.

(2) Der Abschlussprüfer hat darzustellen, welche Maßnahmen das
Kreditinstitut ergriffen hat, um die in Absatz 1 genannten
Anforderungen der Verordnung (EU) Nr. 260/2012 zu erfüllen.

(3) Sofern das Kreditinstitut die Durchführung interner Vorkehrungen
vertraglich auf eine dritte Person oder ein anderes Unternehmen
ausgelagert hat, hat der Abschlussprüfer hierüber zu berichten.

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PrüfbV-2015
Level: 4.0