Source: https://www.gesetze-im-internet.de/pr_fbv_2015/__28.html
Legislation: pruefbv_2015

Title: § 28 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2021/1230

Description:
Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute sowie über die darüber zu erstellenden Berichte (PrüfbV 2015)
Abschnitt 3 - Aufsichtliche Vorgaben
Unterabschnitt 6 - Bargeldloser Zahlungsverkehr; Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von sonstigen strafbaren Handlungen zu Lasten des Instituts
§ 28 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2021/1230

Paragraph: 28

Full Text:
Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute sowie über die darüber zu erstellenden Berichte (PrüfbV 2015)
Abschnitt 3 - Aufsichtliche Vorgaben
Unterabschnitt 6 - Bargeldloser Zahlungsverkehr; Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von sonstigen strafbaren Handlungen zu Lasten des Instituts
§ 28 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2021/1230

(1) Bei Kreditinstituten hat der Abschlussprüfer zu beurteilen, ob die
von dem Kreditinstitut getroffenen internen Vorkehrungen den
Anforderungen der Verordnung (EU) 2021/1230 des Europäischen
Parlaments und des Rates vom 14. Juli 2021 über grenzüberschreitende
Zahlungen in der Union (ABl. L 274 vom 30.7.2021, S. 20), die durch
die Verordnung (EU) 2024/886 (ABl. L, 2024/886, 19.3.2024) geändert
worden ist, entsprechen. Dabei ist zu beurteilen, ob die folgenden
Bestimmungen eingehalten werden:

1.  die Bestimmungen zu Entgelten für grenzüberschreitende Zahlungen nach
    Artikel 3 Absatz 1 der Verordnung,

2.  die Bestimmungen zu Entgelten nach Artikel 4 Absatz 3 Satz 1 der
    Verordnung, die über das Entgelt gemäß Artikel 3 Absatz 1 der
    Verordnung hinausgehen, sowie

3.  die Bestimmungen zu Interbankenentgelten für Inlandslastschriften nach
    Artikel 7 Absatz 1 der Verordnung.

(2) Der Abschlussprüfer hat darzustellen, welche Maßnahmen das
Kreditinstitut ergriffen hat, um die in Absatz 1 genannten
Anforderungen der Verordnung (EU) 2021/1230 zu erfüllen.

(3) Sofern das Kreditinstitut das Treffen interner Vorkehrungen
vertraglich auf eine dritte Person oder ein anderes Unternehmen
ausgelagert hat, hat der Abschlussprüfer hierüber zu berichten.

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PrüfbV-2015
Level: 4.0