Source: https://www.gesetze-im-internet.de/kapr_fbv/__10.html
Legislation: kapruefbv

Title: § 10 Eigenmittel

Description:
Verordnung über den Gegenstand der Prüfung und die Inhalte der Prüfungsberichte für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften, Investmentaktiengesellschaften, Investmentkommanditgesellschaften und Sondervermögen (KAPrüfbV)
Kapitel 2 - Externe Kapitalverwaltungsgesellschaft
Abschnitt 2 - Aufsichtsrechtliche Vorgaben
Unterabschnitt 1 - Kapitalanforderungen, Anzeigewesen und Meldepflichten
§ 10 Eigenmittel

Paragraph: 10

Full Text:
Verordnung über den Gegenstand der Prüfung und die Inhalte der Prüfungsberichte für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften, Investmentaktiengesellschaften, Investmentkommanditgesellschaften und Sondervermögen (KAPrüfbV)
Kapitel 2 - Externe Kapitalverwaltungsgesellschaft
Abschnitt 2 - Aufsichtsrechtliche Vorgaben
Unterabschnitt 1 - Kapitalanforderungen, Anzeigewesen und Meldepflichten
§ 10 Eigenmittel

(1) Im Prüfungsbericht darzustellen sind die Höhe und die
Zusammensetzung der Eigenmittel der externen
Kapitalverwaltungsgesellschaft nach dem Stand bei Geschäftsschluss am
Bilanzstichtag und unter der Annahme der Feststellung des geprüften
Abschlusses. Es ist zu berichten, ob die Anforderungen des § 25 Absatz
1 Nummer 2 des Kapitalanlagegesetzbuches im Berichtszeitraum
eingehalten wurden.

(2) Im Prüfungsbericht ist zu beurteilen, ob die Eigenmittelrelation
nach § 25 Absatz 4 des Kapitalanlagegesetzbuches im Berichtszeitraum
und am Bilanzstichtag eingehalten wurde.

(3) Im Fall des § 25 Absatz 5 des Kapitalanlagegesetzbuches ist zu
beurteilen, ob die Vorkehrungen angemessen sind, die die externe
Kapitalverwaltungsgesellschaft zur Ermittlung von Anrechnungsbeträgen
für Risiken aus den in § 25 Absatz 5 des Kapitalanlagegesetzbuches
genannten Geschäften getroffen hat. Dabei ist insbesondere auf
Änderungen gegenüber dem letzten Berichtszeitraum einzugehen.
Darzustellen ist das Verhältnis zwischen den Anrechnungsbeträgen nach
Satz 1 und den anrechenbaren Eigenmitteln der externen
Kapitalverwaltungsgesellschaft zum Bilanzstichtag sowie dessen
Entwicklung im Berichtszeitraum. Liegen mehrere unterschiedliche
Geschäftsgestaltungen, die in § 25 Absatz 5 des
Kapitalanlagegesetzbuches genannt werden, vor, so sind die
Anrechnungsbeträge darüber hinaus angemessen nach
Geschäftsgestaltungen zu untergliedern.

(4) Entscheidet sich die externe AIF-Kapitalverwaltungsgesellschaft
dafür, potenzielle Berufshaftungsrisiken durch zusätzliche Eigenmittel
im Sinne des § 25 Absatz 6 Nummer 1 des Kapitalanlagegesetzbuches
abzudecken, so sind die Höhe und die Zusammensetzung der zusätzlichen
Eigenmittel darzustellen.

(5) Entscheidet sich die externe AIF-Kapitalverwaltungsgesellschaft
dafür, potenzielle Berufshaftungsrisiken durch eine
Berufshaftpflichtversicherung im Sinne des § 25 Absatz 6 Nummer 2 des
Kapitalanlagegesetzbuches abzudecken, so ist zu beurteilen, ob die
Anforderungen des Artikels 15 der Delegierten Verordnung (EU) Nr.
231/2013 der Kommission vom 19. Dezember 2012 zur Ergänzung der
Richtlinie 2011/61/EU des Europäischen Parlaments und des Rates im
Hinblick auf Ausnahmen, die Bedingungen für die Ausübung der
Tätigkeit, Verwahrstellen, Hebelfinanzierung, Transparenz und
Beaufsichtigung (ABl. L 83 vom 22.3.2013, S. 1) eingehalten wurden.

(6) Im Prüfungsbericht aufzuführen sind die Anzahl der Fälle von
operationellem Versagen sowie die Summe der erlittenen Verluste und
die Anzahl der eingetretenen Schäden, die in der Verlustdatenbank im
Sinne des Artikels 13 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 231/2013 im
Berichtszeitraum erfasst wurden.

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KAPrüfbV
Level: 5.0