Source: https://www.gesetze-im-internet.de/pr_fbv_2015/__68.html
Legislation: pruefbv_2015

Title: § 68 Besondere Anforderungen an den Depotprüfungsbericht

Description:
Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute sowie über die darüber zu erstellenden Berichte (PrüfbV 2015)
Abschnitt 7 - Sondergeschäfte
Unterabschnitt 6 - Prüfung des Depotgeschäfts oder des eingeschränkten Verwahrgeschäfts
§ 68 Besondere Anforderungen an den Depotprüfungsbericht

Paragraph: 68

Full Text:
Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute sowie über die darüber zu erstellenden Berichte (PrüfbV 2015)
Abschnitt 7 - Sondergeschäfte
Unterabschnitt 6 - Prüfung des Depotgeschäfts oder des eingeschränkten Verwahrgeschäfts
§ 68 Besondere Anforderungen an den Depotprüfungsbericht

(1) Der Depotprüfungsbericht muss Angaben enthalten zur
Ordnungsmäßigkeit der Verwahrung und Verwaltung von Wertpapieren für
andere, des Verwahrungsbuchs, der Verfügungen über Wertpapiere von
Kunden und der Ermächtigungen sowie zur Beachtung des § 67a Absatz 3,
des § 67b, jeweils auch in Verbindung mit § 125 Absatz 1, 2 und 5 und
des § 135 des Aktiengesetzes.

(2) Der Depotprüfungsbericht ist gesondert vom Bericht über die
Jahresabschlussprüfung und unverzüglich nach Abschluss der Prüfung in
je zwei Ausfertigungen der Bundesanstalt und der Deutschen Bundesbank
zuzuleiten, sofern die Bundesanstalt nicht auf seine Einreichung
verzichtet. Je ein Exemplar ist in elektronischer Fassung
einzureichen. Bei den in § 26 Absatz 1 Satz 4 des Kreditwesengesetzes
genannten Kreditinstituten ist der Bericht nur auf Anforderung der
Bundesanstalt einzureichen.

(3) In einer zusammenfassenden Schlussbemerkung ist zum geprüften
Depotgeschäft sowie zur Einhaltung der Bestimmungen des § 67a Absatz
3, des § 67b, jeweils auch in Verbindung mit § 125 Absatz 1, 2 und 5
und des § 135 des Aktiengesetzes zu beurteilen, ob das geprüfte
Geschäft ordnungsgemäß betrieben und die geprüften Aufgaben
ordnungsgemäß erfüllt wurden. Zusammenfassend ist darzulegen, welche
wesentlichen Beanstandungen sich auf Grund der Prüfung ergeben haben.

Collections: bundestag_gesetze
PrüfbV-2015
Level: 4.0