Source: https://www.gesetze-im-internet.de/kagb/__272b.html
Legislation: kagb

Title: § 272b Verkaufsprospekt, Anlagebedingungen, Jahresbericht

Description:
Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB)
Kapitel 2 - Publikumsinvestmentvermögen
Abschnitt 4 - Geschlossene inländische Publikums-AIF
Unterabschnitt 2 - Geschlossene Master-Feeder-Strukturen
§ 272b Verkaufsprospekt, Anlagebedingungen, Jahresbericht

Paragraph: 272b

Full Text:
Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB)
Kapitel 2 - Publikumsinvestmentvermögen
Abschnitt 4 - Geschlossene inländische Publikums-AIF
Unterabschnitt 2 - Geschlossene Master-Feeder-Strukturen
§ 272b Verkaufsprospekt, Anlagebedingungen, Jahresbericht

(1) Der Verkaufsprospekt eines geschlossenen Feederfonds hat über die
Angaben nach § 269 hinaus folgende Angaben zu enthalten:

1.  eine Erläuterung, dass es sich um den geschlossenen Feederfonds eines
    bestimmten geschlossenen Masterfonds handelt und er als solcher
    dauerhaft mindestens 85 Prozent seines Wertes in Anteile dieses
    geschlossenen Masterfonds anlegt,

2.  die Angabe des Risikoprofils und die Angabe, ob die Wertentwicklung
    von geschlossenen Feederfonds und geschlossenen Masterfonds identisch
    ist oder in welchem Ausmaß und aus welchen Gründen sie sich
    unterscheiden sowie eine Beschreibung der gemäß § 272c Absatz 1
    getätigten Anlagen,

3.  eine kurze Beschreibung des geschlossenen Masterfonds, seiner
    Struktur, seines Anlageziels und seiner Anlagestrategie einschließlich
    des Risikoprofils und Angaben dazu, wo und wie der aktuelle
    Verkaufsprospekt des Masterfonds erhältlich ist sowie Angaben über den
    Sitz des Masterfonds,

4.  eine Zusammenfassung der geschlossenen Master-Feeder-Vereinbarung nach
    § 272d Absatz 1 Satz 2 oder der entsprechenden internen Regelungen für
    Geschäftstätigkeiten nach § 272d Absatz 1 Satz 3,

5.  einen Hinweis auf die Möglichkeiten für die Anleger, weitere
    Informationen über den geschlossenen Masterfonds und die geschlossene
    Master-Feeder-Vereinbarung einzuholen,

6.  eine Beschreibung sämtlicher Vergütungen und Kosten, die der
    geschlossene Feederfonds auf Grund der Anlage in Anteilen des
    geschlossenen Masterfonds zu zahlen hat, sowie der gesamten Gebühren
    von geschlossenen Feederfonds und geschlossenen Masterfonds und

7.  eine Beschreibung der steuerlichen Auswirkungen der Anlage in den
    geschlossenen Masterfonds für den geschlossenen Feederfonds.

(2) Änderungen des Verkaufsprospektes und des Basisinformationsblattes
gemäß Verordnung (EU) Nr. 1286/2014 des geschlossenen Masterfonds sind
der Bundesanstalt gemäß § 316 Absatz 4 mitzuteilen.

(3) Die Anlagebedingungen des geschlossenen Feederfonds müssen die
Bezeichnung des geschlossenen Masterfonds enthalten.

(4) Der Jahresbericht eines geschlossenen Feederfonds muss zusätzlich
zu den in § 148 oder § 158 vorgesehenen Informationen eine Erklärung
zu den zusammengefassten Gebühren von geschlossenen Feederfonds und
geschlossenen Masterfonds enthalten. Er muss ferner darüber
informieren, wo der Jahresbericht des geschlossenen Masterfonds
erhältlich ist.

(5) Kapitalverwaltungsgesellschaften, die einen geschlossenen
Feederfonds verwalten, haben der Bundesanstalt auch für den
geschlossenen Masterfonds den Jahresbericht unverzüglich nach
erstmaliger Verwendung einzureichen.

(6) Der Abschlussprüfer des geschlossenen Feederfonds hat in seinem
Prüfungsbericht den Prüfungsvermerk und weitere Informationen in
entsprechender Anwendung von Artikel 27 Absatz 1 Buchstabe a der
Richtlinie 2010/44/EU des Abschlussprüfers des geschlossenen
Masterfonds zu berücksichtigen. Haben der geschlossenen Feederfonds
und der geschlossenen Masterfonds unterschiedliche Geschäftsjahre, so
hat der Abschlussprüfer des Masterfonds einen Bericht über die Prüfung
der von der Verwaltungsgesellschaft des Masterfonds zu erstellenden
Informationen in entsprechender Anwendung von Artikel 12 Buchstabe b
der Richtlinie 2010/44/EU für den geschlossenen Masterfonds zum
Geschäftsjahresende des geschlossenen Feederfonds zu erstellen. Der
Abschlussprüfer des geschlossenen Feederfonds hat in seinem
Prüfungsbericht insbesondere jegliche Unregelmäßigkeiten, die er in
den vom Abschlussprüfer des geschlossenen Masterfonds übermittelten
Unterlagen feststellt, sowie deren Auswirkungen auf den geschlossenen
Feederfonds zu nennen. Zur Erfüllung der Aufgaben nach diesem Absatz
darf der Abschlussprüfer des geschlossenen Masterfonds gegenüber dem
Abschlussprüfer des geschlossenen Feederfonds auch personenbezogene
Daten offenlegen. Die personenbezogenen Daten sind vor der Offenlegung
zu pseudonymisieren, es sei denn, dass dies der Aufgabenerfüllung nach
diesem Absatz entgegensteht. Der Abschlussprüfer des geschlossenen
Feederfonds darf ihm nach Satz 4 offengelegte personenbezogene Daten
speichern und verwenden, soweit dies zur Erfüllung seiner Aufgaben
nach diesem Absatz erforderlich ist.

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KAGB
Level: 5.0