Source: https://www.gesetze-im-internet.de/derivatev_2013/__38.html
Legislation: derivatev_2013

Title: § 38 Berichte über Derivate

Description:
Verordnung über Risikomanagement und Risikomessung beim Einsatz von Derivaten, Wertpapier-Darlehen und Pensionsgeschäften in Investmentvermögen nach dem Kapitalanlagegesetzbuch (DerivateV 2013)
Abschnitt 6 - Besondere Veröffentlichungs- und Meldebestimmungen
§ 38 Berichte über Derivate

Paragraph: 38

Full Text:
Verordnung über Risikomanagement und Risikomessung beim Einsatz von Derivaten, Wertpapier-Darlehen und Pensionsgeschäften in Investmentvermögen nach dem Kapitalanlagegesetzbuch (DerivateV 2013)
Abschnitt 6 - Besondere Veröffentlichungs- und Meldebestimmungen
§ 38 Berichte über Derivate

(1) Die Kapitalverwaltungsgesellschaft hat für jeden OGAW zum Ende des
Kalenderjahres oder des Geschäftsjahres (Berichtsstichtag) und
zusätzlich jederzeit auf Anforderung der Bundesanstalt einen Bericht
über die verwendeten Derivate und strukturierten Produkte mit
derivativer Komponente zu erstellen. Für offene Publikums-AIF gemäß §
214 des Kapitalanlagegesetzbuches und für Spezial-AIF nach § 284 des
Kapitalanlagegesetzbuches ist der Bericht nur auf Anforderung der
Bundesanstalt zu erstellen. Der Bericht ist der Bundesanstalt jeweils
unverzüglich über ein von ihr bereitgestelltes elektronisches
Kommunikationsverfahren einzureichen.

(2) Der Bericht muss enthalten:

1.  eine Aufstellung der in der Berichtsperiode eingesetzten Arten von
    Derivaten und strukturierten Produkten mit derivativer Komponente
    einschließlich der wesentlichen Risiken, die ihnen zugrunde liegen,
    die nach § 5 Absatz 2 gewählte Methode zur Bemessung dieser Risiken,
    den Zweck des Einsatzes der Arten von Derivaten und derivativen
    Komponenten in Bezug auf die Anlagestrategie sowie das Risikoprofil
    des Investmentvermögens,

2.  die Angaben nach § 36,

3.  eine Aufstellung der zum Berichtsstichtag im Investmentvermögen
    eingesetzten Derivate, ihre jeweiligen Anrechnungsbeträge für das
    Marktrisiko nach § 7 oder § 16, für das Emittentenrisiko nach § 23
    sowie für das Kontrahentenrisiko nach § 27 einschließlich der
    Darstellung eventueller Verrechnungen sowie die Darstellung der
    Auslastung der jeweiligen Grenzen und

4.  gegebenenfalls weitere Informationen, die die Bundesanstalt bei der
    Anforderung festlegt.

(3) Die Bundesanstalt kann der Deutschen Bundesbank, der Europäischen
Wertpapier- und Marktaufsichtsbehörde und dem Europäischen Ausschuss
für Systemrisiken die nach den Absätzen 1 und 2 eingehenden
Informationen zum Zweck der Überwachung von Systemrisiken übermitteln.

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DerivateV-2013
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