Source: https://www.gesetze-im-internet.de/kapr_fbv/__30.html
Legislation: kapruefbv

Title: § 30 Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation

Description:
Verordnung über den Gegenstand der Prüfung und die Inhalte der Prüfungsberichte für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften, Investmentaktiengesellschaften, Investmentkommanditgesellschaften und Sondervermögen (KAPrüfbV)
Kapitel 3 - Sondervermögen
Abschnitt 2 - Verwaltung der Sondervermögen
Unterabschnitt 1 - Allgemeine Vorschriften
§ 30 Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation

Paragraph: 30

Full Text:
Verordnung über den Gegenstand der Prüfung und die Inhalte der Prüfungsberichte für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften, Investmentaktiengesellschaften, Investmentkommanditgesellschaften und Sondervermögen (KAPrüfbV)
Kapitel 3 - Sondervermögen
Abschnitt 2 - Verwaltung der Sondervermögen
Unterabschnitt 1 - Allgemeine Vorschriften
§ 30 Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation

(1) Im Prüfungsbericht ist zu beurteilen, ob die von der externen
Kapitalverwaltungsgesellschaft getroffenen organisatorischen
Vorkehrungen für das zu prüfende Sondervermögen zum einen die
Zulässigkeit der getroffenen Anlageentscheidungen nach dem
Kapitalanlagegesetzbuch und nach den Anlagebedingungen und zum anderen
die Einhaltung der Anlagegrenzen gewährleisten. Ebenso ist zu
beurteilen, ob für das Sondervermögen geeignete Maßnahmen getroffen
wurden, durch die sichergestellt wird, dass die mit den einzelnen
Anlagepositionen verbundenen Risiken sowie die jeweilige Wirkung auf
das Gesamtrisikoprofil des Sondervermögens in angemessener Weise und
unter Verwendung von hinreichend fortgeschrittenen
Risikomanagementtechniken fortlaufend erfasst, gemessen, bewertet und
gesteuert werden.

(2) Ergeben die Prüfungen der internen Revision der das Sondervermögen
verwaltenden externen Kapitalverwaltungsgesellschaft im
Berichtszeitraum Feststellungen, die das Sondervermögen direkt
betreffen, so ist die entsprechende Berichterstattung der internen
Revision im Prüfungsbericht des Sondervermögens wiederzugeben.
Darzustellen sind auch die vorgeschlagenen und die veranlassten
Maßnahmen sowie deren Ergebnisse. Zu prüfen und zu bewerten ist, ob
die Maßnahmen angemessen sind.

(3) Im Prüfungsbericht ist zusammenfassend zu beurteilen, ob die
Fondsbuchhaltung und das rechnungslegungsbezogene interne
Kontrollsystem ordnungsgemäß funktionieren. Weist die Fondsbuchhaltung
des Sondervermögens in Organisation oder Handhabung Besonderheiten
gegenüber anderen von der externen Kapitalverwaltungsgesellschaft
verwalteten Sondervermögen auf, so sind diese Besonderheiten
darzustellen und zu erläutern.

(4) Im Prüfungsbericht für einen Dach-Hedgefonds nach § 225 des
Kapitalanlagegesetzbuches ist insbesondere darauf einzugehen, ob bei
der Auswahl der Zielfonds die Sorgfaltspflichten erfüllt werden und
inwieweit diese Sorgfaltspflichten laufend überwacht werden.

Collections: bundestag_gesetze
KAPrüfbV
Level: 5.0