Source: https://www.gesetze-im-internet.de/kapr_fbv/__48.html
Legislation: kapruefbv

Title: Anlage 1 Datenübersicht für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften und intern verwaltete Investmentgesellschaften

Description:
Verordnung über den Gegenstand der Prüfung und die Inhalte der Prüfungsberichte für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften, Investmentaktiengesellschaften, Investmentkommanditgesellschaften und Sondervermögen (KAPrüfbV)
Kapitel 5 - Schlussvorschriften
Anlage 1 Datenübersicht für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften und intern verwaltete Investmentgesellschaften

Paragraph: 48

Full Text:
Verordnung über den Gegenstand der Prüfung und die Inhalte der Prüfungsberichte für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften, Investmentaktiengesellschaften, Investmentkommanditgesellschaften und Sondervermögen (KAPrüfbV)
Kapitel 5 - Schlussvorschriften
Anlage 1 Datenübersicht für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften und intern verwaltete Investmentgesellschaften

(Fundstelle: BGBl. I 2013, 2791 – 2793;
bezüglich einzelner Änderungen vgl. Fußnote)

Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. Euro
(EUR); Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben
(kaufmännische Rundung).

*    *
    *   Position

    *   Berichtsjahr
        (1)

    *   Vorjahr
        (2)

*    *   (1)

    *   Daten zu den organisatorischen Grundlagen

        1.  Investmentaktiengesellschaft: ja (= 0) / nein (= 1)

        2.  Investmentkommanditgesellschaft: ja (= 0) / nein (= 1)

        3.  Wurden Altersvorsorgeverträge abgeschlossen oder
            Mindestzahlungszusagen abgegeben (§ 25 Absatz 5 KAGB):
            ja (= 0) / nein (= 1)

        4.  Personalbestand gemäß § 267 Absatz 5 HGB

    *
    *

*    *   (2)

    *   Daten zur Vermögenslage

        1.  Eigenmittel gemäß § 25 KAGB

        2.  Kursreserven bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen
            Wertpapieren

            a)  Bruttobetrag der Kursreserven

            b)  Nettobetrag der Kursreserven (unter Berücksichtigung von
                Sicherungsgeschäften)
                1

        3.  Kursreserven bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen
            Wertpapieren sowie bei Beteiligungen und Anteilen an verbundenen
            Unternehmen

            a)  Bruttobetrag der Kursreserven

            b)[^fn782017_01_BJNR277700013BJNE005101118]
  Nettobetrag der Kursreserven (unter Berücksichtigung von
                Sicherungsgeschäften)

        4.  Vermiedene Abschreibungen auf Schuldverschreibungen und auf andere
            festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen

        5.  Vermiedene Abschreibungen auf Aktien und auf andere nicht
            festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen

    *
    *

*    *   (3)

    *   Daten zur Ertragslage

        1.  Provisionsergebnis (Erträge und Aufwendungen)

            a)[^fn782017_02_BJNR277700013BJNE005101118]
  Vergütung für die Verwaltung von Sondervermögen

            b)  Vergütung für individuelle Vermögensverwaltung im Sinne des § 20
                Absatz 2 Nummer 1 und Absatz 3 Nummer 2 KAGB

            c)  Vereinnahmte Entgelte für Beratungsleistungen im Sinne des § 20 Absatz
                2 Nummer 2 und Absatz 3 Nummer 3 KAGB in Bezug auf die

                aa) Portfolioverwaltung von Sondervermögen

                bb) durch andere erbrachte individuelle Vermögensverwaltung

            d)[^fn782017_03_BJNR277700013BJNE005101118]
  Provisionen für den Vertrieb von Investmentanteilen

            e)  Rückvergütungen nach § 101 Absatz 2 Nummer 4 Alt. 1, ggf. in
                Verbindung mit § 120 Absatz 4 Satz 2, §§ 148 und 158 Satz 2 KAGB
                3

            f)[^fn782017_04_BJNR277700013BJNE005101118]
  Sonstige Provisionserträge

            g)  Für Rechnung der Gesellschaft gezahlte Vergütung für die durch andere
                erbrachte individuelle Vermögensverwaltung im Sinne des § 20 Absatz 2
                Nummer 1 und Absatz 3 Nummer 2 KAGB

            h)  Für Rechnung der Gesellschaft gezahlte Entgelte für
                Beratungsleistungen in Bezug auf die

                aa) Portfolioverwaltung von Sondervermögen

                bb) individuelle Vermögensverwaltung im Sinne des § 20 Absatz 2 Nummer 1
                    und Absatz 3 Nummer 2 KAGB

            i)  Für die Vermittlung von Investmentanteilen, die von der Gesellschaft
                ausgegeben wurden, für Rechnung der Gesellschaft gezahlte Provisionen
                3

            j)  Sonstige Provisionsaufwendungen

            k)  Provisionsergebnis (Saldo)

        2.  Zinsergebnis

            a)[^fn782017_05_BJNR277700013BJNE005101118]
  Zinserträge

            b)  Zinsaufwendungen

            c)  Zinsergebnis (Saldo)

        3.[^fn782017_06_BJNR277700013BJNE005101118]
  Ergebnis aus dem sonstigen nichtzinsabhängigen Geschäft

        4.  Bewertungsergebnis Wertpapiere nach strengem Niederstwertprinzip

        5.  Allgemeiner Verwaltungsaufwand

            a)[^fn782017_07_BJNR277700013BJNE005101118]
  Personalaufwand

            b)[^fn782017_08_BJNR277700013BJNE005101118]
  Andere Verwaltungsaufwendungen

        6.  Sonstige und außerordentliche Erträge und Aufwendungen

        7.  Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

        8.  Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen Ansprüchen

        9.  Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines
            Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne

        10. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr

        11. Verlustvortrag aus dem Vorjahr

        12. Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen

        13. Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen

        14. Entnahmen aus Genussrechtskapital

        15. Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals

    *
    *

*    *

*    *   (4)

    *   Ergänzende Angaben

        1.  Abweichungen im Sinne des § 284 Absatz 2 Nummer 2 HGB

            a)  Von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)

            b)  Von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)

        2.  Buchwert der in Pension gegebenen Vermögensgegenstände bei echten
            Pensionsgeschäften (§ 340b Absatz 4 Satz 4 HGB)

        3.  Betrag der nicht mit dem Niederstwert bewerteten börsenfähigen
            Wertpapiere bei den folgenden Posten
            (§ 35 Absatz 1 Nummer 2 RechKredV)

            a)  Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
                (Aktivposten Nummer 5)

            b)  Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten
                Nummer 6)

        4.  Nachrangige Vermögensgegenstände

            a)  Nachrangige Forderungen an Kreditinstitute

            b)  Nachrangige Forderungen an Kunden

            c)  Sonstige nachrangige Vermögensgegenstände

    *
    *

*    *

   \_\_\__\_\__\_\__\_\__

    Hier sind negative Ergebnisbeiträge aus den Sicherungsgeschäften mit
    den Kursreserven der gesicherten Aktiva zu verrechnen.
[^fn782017_01_BJNR277700013BJNE005101118]:     Einschließlich einmalig erhobener Vergütungen wie Kauf-, Verkaufs-
    oder Bauvergütungen bei Immobilien-Sondervermögen.
[^fn782017_02_BJNR277700013BJNE005101118]:     Einschließlich Ausgabeaufschläge.
[^fn782017_03_BJNR277700013BJNE005101118]:     Einschließlich Erträgen aus Wertpapier-Darlehensgeschäften und
    Wertpapier-Pensionsgeschäften.
[^fn782017_04_BJNR277700013BJNE005101118]:     Einschließlich laufender Erträge aus Beteiligungen, Erträgen aus
    Ergebnisabführungsverträgen.
[^fn782017_05_BJNR277700013BJNE005101118]:     Hier sind alle anderen ordentlichen Ergebnisse aus dem
    nichtzinsabhängigen Geschäft einzuordnen, die nicht unter Nummer (3) 1
    fallen.
[^fn782017_06_BJNR277700013BJNE005101118]:     Einschließlich Aufwendungen für vertraglich vereinbarte feste
    Tätigkeitsvergütungen an die persönlich haftenden Gesellschafter.
    Aufwendungen für von fremden Arbeitgebern angemietete Arbeitskräfte
    sind den anderen Verwaltungsaufwendungen zuzurechnen.
[^fn782017_07_BJNR277700013BJNE005101118]:     Hierunter fallen unter anderem Abschreibungen und Wertberichtigungen
    auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte, ausgenommen
    außerordentliche Abschreibungen. Zu erfassen sind hier alle Steuern
    außer Steuern vom Einkommen und vom Ertrag.
[^fn782017_08_BJNR277700013BJNE005101118]: 
(zu § 26 Absatz 1 Nummer 14)

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KAPrüfbV
Level: 3.0