Source: https://www.gesetze-im-internet.de/karbv/__7.html
Legislation: karbv

Title: § 7 Bestandteile des Jahresberichts

Description:
Verordnung über Inhalt, Umfang und Darstellung der Rechnungslegung von Sondervermögen, Investmentaktiengesellschaften und Investmentkommanditgesellschaften sowie über die Bewertung der zu dem Investmentvermögen gehörenden Vermögensgegenstände (KARBV)
Abschnitt 2 - Rechnungslegung
Unterabschnitt 1 - Jahresberichte von Sondervermögen
§ 7 Bestandteile des Jahresberichts

Paragraph: 7

Full Text:
Verordnung über Inhalt, Umfang und Darstellung der Rechnungslegung von Sondervermögen, Investmentaktiengesellschaften und Investmentkommanditgesellschaften sowie über die Bewertung der zu dem Investmentvermögen gehörenden Vermögensgegenstände (KARBV)
Abschnitt 2 - Rechnungslegung
Unterabschnitt 1 - Jahresberichte von Sondervermögen
§ 7 Bestandteile des Jahresberichts

Bestandteile des Jahresberichts sind:

1.  der Tätigkeitsbericht (§ 8);

2.  die Vermögensübersicht, gegliedert nach geeigneten Kriterien unter
    Berücksichtigung der Anlagepolitik (§ 9);

3.  die Vermögensaufstellung unter Angabe der einzelnen
    Vermögensgegenstände, bei Wertpapieren unter Angabe der
    Wertpapierkennnummer oder der Internationalen
    Wertpapieridentifikationsnummer (ISIN) (§ 10);

4.  die Ertrags- und Aufwandsrechnung (§ 11);

5.  die Übersicht über die Verwendung der Erträge des Sondervermögens
    (Verwendungsrechnung, § 12);

6.  die Übersicht über die Entwicklung des Sondervermögens
    (Entwicklungsrechnung, § 13);

7.  die vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre (§
    14);

8.  die Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen
    Geschäfte, die nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind;
    bei Wertpapieren muss, soweit möglich, die Wertpapierkennnummer oder
    die ISIN angegeben werden und bei Immobilien-Sondervermögen sowie
    Spezial-Sondervermögen mit Anlagen in Immobilien oder Immobilien-
    Gesellschaften müssen die getätigten Käufe und Verkäufe von Immobilien
    und die Beteiligungen an Immobilien-Gesellschaften in einer Anlage
    nach § 247 Absatz 1 Satz 2 des Kapitalanlagegesetzbuches angegeben
    werden;

9.  der Anhang mit folgenden Angaben:

    a)  den nach der Derivateverordnung erforderlichen Angaben;

    b)  den Angaben nach § 16;

    c)  bei einem AIF:

        aa) den nach § 101 Absatz 3 Satz 1 Nummer 1 und 2 des
            Kapitalanlagegesetzbuches aufzuführenden Angaben zu Vergütungen und
            den nach § 101 Absatz 3 Satz 1 Nummer 3 des Kapitalanlagegesetzbuches
            aufzuführenden Angaben zu den wesentlichen Veränderungen;

        bb) den zusätzlich nach § 300 Absatz 1 bis 3 des Kapitalanlagegesetzbuches
            aufzuführenden Angaben;

    d)  allen weiteren zum Verständnis des Jahresberichts erforderlichen
        Angaben;

10. die Wiedergabe des besonderen Vermerks über das Ergebnis der Prüfung
    des Jahresberichts des Sondervermögens.

Satz 1 Nummer 9 Buchstabe c Doppelbuchstabe bb gilt nicht für offene
inländische Spezial-AIF, soweit die Anlagebedingungen eine Offenlegung
dieser Informationen auf andere Weise vorsehen.

Collections: bundestag_gesetze
KARBV
Level: 4.0