Source: https://www.gesetze-im-internet.de/solvv_2014/__12.html
Legislation: solvv_2014

Title: § 12 Im Zähler für den Abdeckungsgrad zu berücksichtigende IRB-Ansatz-Positionen

Description:
Verordnung zur angemessenen Eigenmittelausstattung von Instituten, Institutsgruppen, Finanzholding-Gruppen und gemischten Finanzholding-Gruppen (SolvV 2014)
Teil 2 - Nähere Bestimmungen zu den Eigenmittelanforderungen für Institute und Gruppen
Kapitel 1 - Interne Ansätze
Abschnitt 2 - Ergänzende Regelungen zum IRB-Ansatz
§ 12 Im Zähler für den Abdeckungsgrad zu berücksichtigende IRB-Ansatz-Positionen

Paragraph: 12

Full Text:
Verordnung zur angemessenen Eigenmittelausstattung von Instituten, Institutsgruppen, Finanzholding-Gruppen und gemischten Finanzholding-Gruppen (SolvV 2014)
Teil 2 - Nähere Bestimmungen zu den Eigenmittelanforderungen für Institute und Gruppen
Kapitel 1 - Interne Ansätze
Abschnitt 2 - Ergänzende Regelungen zum IRB-Ansatz
§ 12 Im Zähler für den Abdeckungsgrad zu berücksichtigende IRB-Ansatz-Positionen

(1) Wenn das Institut für relevante Arten von Risikopositionen die
Verwendung eigener Schätzungen der LGD oder des Konversionsfaktors
anstrebt, bestimmen sich die im Zähler zu berücksichtigenden IRB-
Ansatz-Positionen nach Absatz 2 Nummer 2, anderenfalls nach Absatz 2
Nummer 1. Nach Satz 1 relevante Arten von Risikopositionen sind
sämtliche IRB-Ansatz-Positionen, die der IRB-Ansatz-Forderungsklasse
Zentralregierungen, Institute oder Unternehmen nach Artikel 147 Absatz
2 Buchstabe b, c und d der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 zugeordnet
sind, mit Ausnahme von

1.  Risikopositionen, die aus angekauften Forderungen resultieren,

2.  Spezialfinanzierungspositionen nach Artikel 147 Absatz 8 der
    Verordnung (EU) Nr. 575/2013, hinsichtlich derer sich das Institut für
    die Verwendung der Risikogewichtskategorien nach Artikel 153 Absatz 5
    dieser EU-Verordnung entschieden hat, und

3.  Risikopositionen, die bei Anwendung des Standardansatzes für
    Kreditrisiken der Forderungsklasse gedeckte Schuldverschreibungen nach
    Artikel 112 Buchstabe l der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 zuzuordnen
    wären und für die das Institut nach einheitlicher Wahl für alle
    derartigen IRB-Ansatz-Positionen nicht beabsichtigt, eigene
    Schätzungen von LGD und Konversionsfaktor zu verwenden.

(2) Im Zähler für einen Abdeckungsgrad dürfen,

1.  falls das Institut für keine der nach Absatz 1 Satz 2 relevanten Arten
    von Risikopositionen die Verwendung eigener Schätzungen der LGD oder
    des Konversionsfaktors anstrebt, sämtliche zur Grundgesamtheit für den
    Abdeckungsgrad gehörende Risikopositionen berücksichtigt werden, die
    mit Ratingsystemen oder Beteiligungsrisikomodellen erfasst worden
    sind, die das Institut mit Zustimmung der Bundesanstalt nach Artikel
    143 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 für den IRB-Ansatz
    verwenden darf, und für die sämtliche Risikoparameter geschätzt
    werden, die zur Ermittlung des risikogewichteten IRB-Ansatz-
    Positionsbetrags der jeweiligen Risikoposition mindestens selbst
    geschätzt werden müssen;

2.  falls es nach Absatz 1 Satz 2 relevante Arten von Risikopositionen
    gibt, für die das Institut die Verwendung eigener Schätzungen der LGD
    oder des Konversionsfaktors anstrebt, sämtliche zur Grundgesamtheit
    für den Abdeckungsgrad gehörenden Risikopositionen berücksichtigt
    werden, die,

    a)  sofern sie zu den nach Absatz 1 Satz 2 relevanten Arten von
        Risikopositionen gehören, mit Ratingsystemen erfasst worden sind, die
        das Institut mit Zustimmung der Bundesanstalt nach Artikel 143 Absatz
        2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 für den IRB-Ansatz verwenden darf
        und die sowohl zur Schätzung der PD im Sinne von Artikel 4 Absatz 1
        Nummer 54 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 als auch zur Schätzung der
        LGD und, soweit anwendbar, des Konversionsfaktors geeignet sind, oder

    b)  sofern sie nicht zu den nach Absatz 1 Satz 2 relevanten Arten von
        Risikopositionen gehören, mit Ratingsystemen oder
        Beteiligungsrisikomodellen erfasst worden sind, die das Institut mit
        Zustimmung der Bundesanstalt nach Artikel 143 Absatz 2 der Verordnung
        (EU) Nr. 575/2013 für den IRB-Ansatz verwenden darf, und für die
        sämtliche Risikoparameter geschätzt werden, die zur Ermittlung des
        risikogewichteten IRB-Ansatz-Positionsbetrags der jeweiligen
        Risikoposition mindestens selbst geschätzt werden müssen.

(3) Die Entscheidung, für welche Geschäftsbereiche nach Artikel 142
Absatz 1 Nummer 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 die
Risikopositionen bei Vorliegen der Voraussetzungen nach Absatz 2 im
Zähler berücksichtigt werden sollen, liegt beim Institut. Sie muss
einheitlich für alle Risikopositionen, die zum Neugeschäft oder zum zu
berücksichtigenden Bestandsgeschäft eines Geschäftsbereichs gehören,
ausgeübt und im Umsetzungsplan dargelegt werden. IRB-Ansatz-Positionen
des zu berücksichtigenden Bestandsgeschäfts eines Geschäftsbereichs
dürfen im Zähler für einen Abdeckungsgrad erst dann berücksichtigt
werden, wenn sämtliche dieser IRB-Ansatz-Positionen nach Absatz 2 im
Zähler für diesen Abdeckungsgrad berücksichtigt werden dürfen.

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