Source: https://www.gesetze-im-internet.de/wpdpv_2018/__9.html
Legislation: wpdpv_2018

Title: § 9 Aufzeichnungen und Unterlagen

Description:
Verordnung über die Prüfung der Wertpapierdienstleistungsunternehmen nach § 89 des Wertpapierhandelsgesetzes (WpDPV 2018)
Abschnitt 2 - Prüfung
§ 9 Aufzeichnungen und Unterlagen

Paragraph: 9

Full Text:
Verordnung über die Prüfung der Wertpapierdienstleistungsunternehmen nach § 89 des Wertpapierhandelsgesetzes (WpDPV 2018)
Abschnitt 2 - Prüfung
§ 9 Aufzeichnungen und Unterlagen

(1) Der Prüfer ist verpflichtet, über die Prüfung Aufzeichnungen in
Papierform oder auf Datenträgern anzufertigen und zur
Berichterstattung notwendige Unterlagen an sich zu nehmen. Zu den
aufzuzeichnenden Umständen gehören insbesondere

1.  die Einzelheiten der Prüfungsplanung und die Prüfungsschwerpunkte,

2.  die Kriterien für System-, Funktions- und Einzelfallprüfungen und

3.  die Art und der konkrete Umfang von durchgeführten Stichproben und
    deren Ergebnis.

(2) Geschäftsunterlagen des geprüften
Wertpapierdienstleistungsunternehmens darf der Prüfer nur mit
Zustimmung des Wertpapierdienstleistungsunternehmens an sich nehmen.
Auf Anforderung sind ihm Kopien der für die Berichterstattung
erforderlichen Unterlagen zur Verfügung zu stellen.

(3) Der Prüfer hat die Aufzeichnungen sechs Jahre ab der Einreichung
des Fragebogens nach § 89 Absatz 2 Satz 2 des
Wertpapierhandelsgesetzes aufzubewahren.

Collections: bundestag_gesetze
WpDPV-2018
Level: 3.0