Source: https://www.gesetze-im-internet.de/derivatev_2013/__37.html
Legislation: derivatev_2013

Title: § 37 Angaben im Jahresbericht

Description:
Verordnung über Risikomanagement und Risikomessung beim Einsatz von Derivaten, Wertpapier-Darlehen und Pensionsgeschäften in Investmentvermögen nach dem Kapitalanlagegesetzbuch (DerivateV 2013)
Abschnitt 6 - Besondere Veröffentlichungs- und Meldebestimmungen
§ 37 Angaben im Jahresbericht

Paragraph: 37

Full Text:
Verordnung über Risikomanagement und Risikomessung beim Einsatz von Derivaten, Wertpapier-Darlehen und Pensionsgeschäften in Investmentvermögen nach dem Kapitalanlagegesetzbuch (DerivateV 2013)
Abschnitt 6 - Besondere Veröffentlichungs- und Meldebestimmungen
§ 37 Angaben im Jahresbericht

(1) Der Jahresbericht eines Investmentvermögens muss beim Einsatz von
Derivaten die folgenden Angaben enthalten:

1.  das Exposure, das durch Derivate erzielt wird,

2.  die Vertragspartner der derivativen Geschäfte,

3.  die Art und Höhe der entgegengenommenen Sicherheiten.

(2) Der Jahresbericht eines Investmentvermögens muss beim Einsatz von
Wertpapier-Darlehen und Pensionsgeschäften die folgenden Angaben
enthalten:

1.  das Exposure, das durch Wertpapier-Darlehen und Pensionsgeschäfte
    erzielt wird,

2.  die Vertragspartner der Wertpapier-Darlehen und Pensionsgeschäfte,

3.  die Art und Höhe der entgegengenommenen Sicherheiten,

4.  die Erträge, die sich aus den Wertpapier-Darlehen und
    Pensionsgeschäften für den gesamten Berichtszeitraum ergeben,
    einschließlich der angefallenen direkten und indirekten Kosten und
    Gebühren.

(3) Die zur Ermittlung der Grenzauslastung nach § 5 angewendete
Methode ist im Jahresbericht des Investmentvermögens darzustellen.

(4) Sofern der qualifizierte Ansatz nach den §§ 7 bis 14 angewendet
wird, sind die für das Investmentvermögen im Geschäftsjahr ermittelten
potenziellen Risikobeträge für das Marktrisiko im Jahresbericht zu
benennen. Dabei sind mindestens der kleinste, der größte und der
durchschnittliche potenzielle Risikobetrag anzugeben. Die Darstellung
muss auch Angaben zum Risikomodell nach § 10 und zu den Parametern
nach § 11 enthalten. Im Jahresbericht eines OGAW ist auch der im
Geschäftsjahr genutzte Umfang des Leverage anzugeben.

(5) Sofern die Grenzauslastung nach § 7 Absatz 1 ermittelt wird, muss
der Jahresbericht die Zusammensetzung des Vergleichsvermögens nach § 9
enthalten.

(6) Weisen die zugunsten des Investmentvermögens gestellten
Sicherheiten im Berichtszeitraum eine erhöhte Emittentenkonzentration
nach § 27 Absatz 7 Satz 4 auf, so sind im Jahresbericht die Emittenten
oder Garanten derjenigen Sicherheiten zu benennen, deren Wert mehr als
20 Prozent des Wertes des Investmentvermögens ausgemacht haben. Dabei
ist anzugeben, ob sämtliche Sicherheiten in Form von Wertpapieren
gestellt wurden, die der Bund, ein anderer Mitgliedstaat der
Europäischen Union oder ein anderer Vertragsstaat des Abkommens über
den Europäischen Wirtschaftsraum begeben oder garantiert hat.

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DerivateV-2013
Level: 3.0