Source: https://www.gesetze-im-internet.de/karbv/__29.html
Legislation: karbv

Title: § 29 Besonderheiten bei Investmentanteilen, Bankguthaben und Verbindlichkeiten

Description:
Verordnung über Inhalt, Umfang und Darstellung der Rechnungslegung von Sondervermögen, Investmentaktiengesellschaften und Investmentkommanditgesellschaften sowie über die Bewertung der zu dem Investmentvermögen gehörenden Vermögensgegenstände (KARBV)
Abschnitt 3 - Bewertung
§ 29 Besonderheiten bei Investmentanteilen, Bankguthaben und Verbindlichkeiten

Paragraph: 29

Full Text:
Verordnung über Inhalt, Umfang und Darstellung der Rechnungslegung von Sondervermögen, Investmentaktiengesellschaften und Investmentkommanditgesellschaften sowie über die Bewertung der zu dem Investmentvermögen gehörenden Vermögensgegenstände (KARBV)
Abschnitt 3 - Bewertung
§ 29 Besonderheiten bei Investmentanteilen, Bankguthaben und Verbindlichkeiten

(1) Anteile an Investmentvermögen sind mit ihrem letzten
festgestellten Rücknahmepreis oder mit einem aktuellen Kurs nach § 27
Absatz 1 zu bewerten. Stehen keine aktuellen Werte nach Satz 1 zur
Verfügung, ist der Wert der Anteile gemäß § 28 zu ermitteln; auf die
Ermittlung auf der Grundlage eines geeigneten Bewertungsmodells ist im
Jahresbericht hinzuweisen.

(2) Bankguthaben werden zu ihrem Nennwert zuzüglich zugeflossener
Zinsen bewertet. Festgelder sind zum Verkehrswert zu bewerten, sofern
das Festgeld kündbar ist und die Rückzahlung bei der Kündigung nicht
zum Nennwert zuzüglich Zinsen erfolgt.

(3) Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag anzusetzen.

Collections: bundestag_gesetze
KARBV
Level: 3.0