Source: https://www.gesetze-im-internet.de/wpdpv_2018/__10.html
Legislation: wpdpv_2018

Title: § 10 Umfang der Berichterstattung

Description:
Verordnung über die Prüfung der Wertpapierdienstleistungsunternehmen nach § 89 des Wertpapierhandelsgesetzes (WpDPV 2018)
Abschnitt 3 - Prüfungsbericht und Fragebogen
§ 10 Umfang der Berichterstattung

Paragraph: 10

Full Text:
Verordnung über die Prüfung der Wertpapierdienstleistungsunternehmen nach § 89 des Wertpapierhandelsgesetzes (WpDPV 2018)
Abschnitt 3 - Prüfungsbericht und Fragebogen
§ 10 Umfang der Berichterstattung

(1) Der Prüfungsbericht muss den Berichtszeitraum und den
Prüfungszeitraum nennen. Er muss vollständig und so übersichtlich
sein, dass aus ihm klar ersichtlich ist, inwieweit das
Wertpapierdienstleistungsunternehmen den in § 89 Absatz 1 Satz 1 und 2
des Wertpapierhandelsgesetzes genannten Pflichten entsprochen hat. Der
Umfang der Berichterstattung hat jeweils der Bedeutung der behandelten
Vorgänge zu entsprechen.

(2) Jeder festgestellte Mangel ist im Prüfungsbericht ausführlich
darzustellen. Hierbei unterliegt der Umfang der Berichterstattung,
vorbehaltlich der nachfolgenden Bestimmungen, dem pflichtgemäßen
Ermessen des Prüfers.

(3) Vorgänge von besonderer Bedeutung im Zeitraum zwischen dem
Stichtag einer Prüfung und dem Ende des Prüfungszeitraums sind im
Prüfungsbericht darzustellen.

Collections: bundestag_gesetze
WpDPV-2018
Level: 3.0