Source: https://www.gesetze-im-internet.de/wpdpv_2018/__6.html
Legislation: wpdpv_2018

Title: § 6 Allgemeine Anforderungen an die Prüfung; Bildung von Schwerpunkten

Description:
Verordnung über die Prüfung der Wertpapierdienstleistungsunternehmen nach § 89 des Wertpapierhandelsgesetzes (WpDPV 2018)
Abschnitt 2 - Prüfung
§ 6 Allgemeine Anforderungen an die Prüfung; Bildung von Schwerpunkten

Paragraph: 6

Full Text:
Verordnung über die Prüfung der Wertpapierdienstleistungsunternehmen nach § 89 des Wertpapierhandelsgesetzes (WpDPV 2018)
Abschnitt 2 - Prüfung
§ 6 Allgemeine Anforderungen an die Prüfung; Bildung von Schwerpunkten

(1) Die Prüfung umfasst die Einhaltung der in § 89 Absatz 1 Satz 1 und
2 des Wertpapierhandelsgesetzes genannten Anforderungen in allen
Teilbereichen der Wertpapierdienstleistungen und
Wertpapiernebendienstleistungen. Sie muss den gesamten
Berichtszeitraum erfassen und in einem angemessenen Verhältnis zum
Umfang der jeweiligen Geschäfte und Aufgaben stehen.

(2) Die Einhaltung der in § 89 Absatz 1 Satz 1 und 2 des
Wertpapierhandelsgesetzes genannten Anforderungen ist vom Prüfer nach
pflichtgemäßem Ermessen zu prüfen. Bei den im Prüfungsbericht
vorgenommenen Beurteilungen sind die aufsichtlichen Vorgaben zu den
einzelnen Bereichen zu beachten. Die Beurteilungen sind
nachvollziehbar zu begründen.

(3) Bei der Prüfung kann der Prüfer vorbehaltlich der von der
Bundesanstalt getroffenen Bestimmungen über den Inhalt der Prüfung
nach § 89 Absatz 4 Satz 1 und 2 des Wertpapierhandelsgesetzes nach
pflichtgemäßem Ermessen bei der Prüfung Schwerpunkte bilden.

(4) In den Teilbereichen, in denen der Prüfer keinen Schwerpunkt
bildet, sind zumindest Systemprüfungen mit Funktionstests und nach
pflichtgemäßen Ermessen Stichproben durchzuführen. Werden bei einer
Systemprüfung Fehler festgestellt, ist die Prüfung auszudehnen, bis
der Prüfer Klarheit darüber gewonnen hat, ob Mängel vorliegen.
Bestehen Zweifel, ob Mängel vorliegen, ist die Bundesanstalt
unverzüglich zu unterrichten.

(5) Die Möglichkeit der Schwerpunktbildung besteht auch hinsichtlich
der Auswahl von Teilbereichen im Rahmen eines mehrjährigen
Prüfungsplans.

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WpDPV-2018
Level: 3.0