Source: https://www.gesetze-im-internet.de/pr_fbv_2015/__29b.html
Legislation: pruefbv_2015

Title: § 29b Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach dem Zahlungskontengesetz

Description:
Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute sowie über die darüber zu erstellenden Berichte (PrüfbV 2015)
Abschnitt 3 - Aufsichtliche Vorgaben
Unterabschnitt 6 - Bargeldloser Zahlungsverkehr; Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von sonstigen strafbaren Handlungen zu Lasten des Instituts
§ 29b Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach dem Zahlungskontengesetz

Paragraph: 29b

Full Text:
Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute sowie über die darüber zu erstellenden Berichte (PrüfbV 2015)
Abschnitt 3 - Aufsichtliche Vorgaben
Unterabschnitt 6 - Bargeldloser Zahlungsverkehr; Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von sonstigen strafbaren Handlungen zu Lasten des Instituts
§ 29b Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach dem Zahlungskontengesetz

(1) Bei Kreditinstituten hat der Abschlussprüfer zu beurteilen, ob die
von dem Kreditinstitut getroffenen internen Vorkehrungen den
Anforderungen des Zahlungskontengesetzes entsprechen. Die Beurteilung
umfasst die Einhaltung der Bestimmungen zu

1.  den Informationspflichten gemäß den §§ 5 bis 15 des
    Zahlungskontengesetzes,

2.  der Kontenwechselhilfe gemäß den §§ 20 bis 26 des
    Zahlungskontengesetzes,

3.  der Erleichterung grenzüberschreitender Kontoeröffnungen gemäß den §§
    27 bis 29 des Zahlungskontengesetzes,

4.  den Zahlungskonten mit grundlegenden Funktionen gemäß den §§ 30 bis 44
    des Zahlungskontengesetzes und insbesondere

    a)  die Einhaltung der Regelungen zur Zulässigkeit sowie zur Form und
        Frist von Ablehnungen von Anträgen auf Abschluss eines
        Basiskontovertrags gemäß den §§ 31 bis 37 des Zahlungskontengesetzes
        sowie

    b)  die Einhaltung der Regelungen zur Zulässigkeit sowie zur Form und
        Frist von Kündigungen nach den §§ 42 und 43 des Zahlungskontengesetzes
        und

5.  den institutsinternen Organisationspflichten gemäß § 46 Absatz 1 des
    Zahlungskontengesetzes.

(2) Der Abschlussprüfer hat darzustellen, welche Maßnahmen das
Kreditinstitut ergriffen hat, um die in Absatz 1 genannten
Anforderungen des Zahlungskontengesetzes zu erfüllen.

(3) Sofern die Durchführung interner Vorkehrungen durch das
Kreditinstitut vertraglich auf eine dritte Person oder ein anderes
Unternehmen ausgelagert worden ist, hat der Abschlussprüfer hierüber
zu berichten.

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PrüfbV-2015
Level: 4.0