Source: https://www.gesetze-im-internet.de/pr_fbv_2015/__27.html
Legislation: pruefbv_2015

Title: Erfassungsbogen gemäß § 27 PrüfbV

Description:
Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute sowie über die darüber zu erstellenden Berichte (PrüfbV 2015)
Erfassungsbogen gemäß § 27 PrüfbV

Paragraph: 27

Full Text:
Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute sowie über die darüber zu erstellenden Berichte (PrüfbV 2015)
Erfassungsbogen gemäß § 27 PrüfbV

Institut:

Berichtszeitraum:

Prüfungsstichtag:

Prüfungsleiter vor Ort:

*    *   A.

    *   Angaben zu folgenden Risikofaktoren anhand der aktuellen und
        vollständigen institutseigenen Risikoanalyse (§ 27 Abs. 8 PrüfbV):

*    *
    *   1.

    *   Auflistung sämtlicher angebotener Hochrisikoprodukte (laut
        Risikoanalyse):

    *

*    *
    *
    *
    *
    *
    *
    *
    *

*    *
    *   2.

    *   Anzahl der Kunden:

    *   _\_\__\_\__\_\__\_\__\_\__\_\__

    *
    *

*    *
    *
    *   I.

    *   Anteil der Kunden mit geringem Risiko

    *
    *   _\_\_\_,\_\_\__

    *   %

    *

*    *
    *
    *   II.

    *   Anteil der Hochrisikokunden

    *
    *   _\_\_\_,\_\_\__

    *   %

    *

*    *
    *
    *   III.

    *   Anzahl von politisch exponierten Personen
        (Vertragspartner, wirtschaftlich Berechtigte)

    *   \_\_\__\_\_\_\_

    *
    *
    *

*    *
    *   3.

    *   Anzahl der Korrespondenzbeziehungen mit
        Unternehmen mit Sitz in:

    *
    *
    *
    *

*    *
    *
    *   I.

    *   EU/EWR-Staaten

    *   _\_\__\_\_\_\_

    *
    *
    *

*    *
    *
    *   II.

    *   Drittstaaten

    *   _\_\__\_\_\_\_

    *   davon in

    *

*    *
    *
    *
    *   Hochrisikostaaten

    *   _\_\__\_\_\_\_

    *
    *
    *

*    *
    *   4.

    *   Anzahl der Zweigstellen/Zweigniederlassungen/
        nachgeordneten Unternehmen:

    *
    *
    *
    *

*    *
    *
    *   I.

    *   im Inland

    *   _\_\__\_\_\_\_

    *
    *
    *

*    *
    *
    *   II.

    *   im EU-/EWR-Ausland

    *   _\_\__\_\_\_\_

    *
    *
    *

*    *
    *
    *   III.

    *   in Drittstaaten

    *   _\_\__\_\_\_\_

    *   davon in Hochrisikostaaten

    *   _\_\__\_\_\_\_

*    *
    *   5.

    *   Anzahl der für das Institut tätigen
        gebundenen Vermittler:

    *
    *
    *
    *

*    *
    *
    *   I.

    *   im Inland

    *   _\_\__\_\_\_\_

    *
    *
    *

*    *
    *
    *   II.

    *   im Ausland

    *   _\_\__\_\_\_\_

    *
    *
    *

B.  Klassifizierung von Prüfungsfeststellungen

    Für die Klassifizierung von Prüfungsfeststellungen ist der
    Prüfungsleiter vor Ort verantwortlich.

    Feststellung F 0 – keine Mängel

    Feststellung F 1 – geringfügige Mängel

    Feststellung F 2 – mittelschwere Mängel

    Feststellung F 3 – gewichtige Mängel

    Feststellung F 4 – schwergewichtige Mängel

    Feststellung F 5 – nicht anwendbar

    Eine F 0-Feststellung beschreibt ein völliges Fehlen von
    Normverstößen.

    Eine F 1-Feststellung beschreibt einen Normverstoß mit leichten
    Auswirkungen auf die Wirksamkeit der Präventionsmaßnahme bzw. der
    Präventionsvorkehrung.

    Eine F 2-Feststellung beschreibt einen Normverstoß mit merklichen
    Auswirkungen auf die Wirksamkeit der Präventionsmaßnahme bzw. der
    Präventionsvorkehrung.

    Eine F 3-Feststellung beschreibt einen Normverstoß mit deutlichen
    Auswirkungen auf die Wirksamkeit der Präventionsmaßnahme bzw. der
    Präventionsvorkehrung.

    Eine F 4-Feststellung beschreibt einen Normverstoß, der die
    Wirksamkeit der Präventionsmaßnahme bzw. der Präventionsvorkehrung
    erheblich beeinträchtigt oder vollständig beseitigt.

    Eine F 5-Feststellung beschreibt die Nichtanwendbarkeit des
    Prüfungsgebiets im geprüften Institut.

*    *   Nr.

    *   Vorschrift

    *   Prüfungspflichten

    *   Feststellung

    *   Fundstelle

*    *   **A. Geldwäsche/Terrorismusfinanzierung**

*    *   I. Interne Sicherungsmaßnahmen

*    *   1.

    *   § 5 Abs. 1 und 2 GwG

    *   Erstellung, Dokumentation, Überprüfung, ggf. Aktualisierung einer
        Risikoanalyse in Bezug auf Geldwäsche und auf Terrorismusfinanzierung

    *
    *

*    *   2.

    *   § 6 Abs. 2 Nr. 1 und 4, Abs. 5 GwG

    *   Durchführung von internen Sicherungsmaßnahmen in Bezug auf Geldwäsche
        und auf Terrorismusfinanzierung

    *
    *

*    *   3.

    *   § 6 Abs. 2 Nr. 2 i. V. m. § 7 GwG

    *   Erfüllung von Pflichten in Bezug auf den Geldwäschebeauftragten
        (Bestellung, Mitteilung, Ausstattung, Kontrollen)

    *
    *

*    *   4.

    *   § 6 Abs. 2 Nr. 5 GwG

    *   Durchführung von Zuverlässigkeitsprüfungen

    *
    *

*    *   5.

    *   § 6 Abs. 2 Nr. 6 GwG

    *   Durchführung von Schulungen und Unterrichtung von Mitarbeiter/-innen

    *
    *

*    *   6.

    *   § 6 Abs. 2 Nr. 7 GwG

    *   Durchführung von Prüfungen durch die Innenrevision in Bezug auf
        Maßnahmen zur Verhinderung von Geldwäsche und von
        Terrorismusfinanzierung

    *
    *

*    *   7.

    *   § 25h Abs. 2 KWG

    *   Schaffung und Betreiben eines EDV-Monitoring-Systems

    *
    *

*    *   8.

    *   § 6 Abs. 7 GwG

    *   Vertragliche Auslagerung von internen Sicherungsmaßnahmen

    *
    *

*    *   II. Sorgfaltspflichten in Bezug auf Kunden

*    *   9.

    *   § 10 Abs. 2 GwG, § 14 Abs. 1 GwG, § 15 Abs. 2 GwG

    *   Durchführung von Risikobewertungen von Geschäftsbeziehungen und
        Transaktionen

    *
    *

*    *   10.

    *   § 10 Abs. 1 Nr. 1 (i. V. m. §§ 11 bis 13 GwG, § 25j KWG), § 10 Abs. 9
        GwG

    *   Identifizierung des Vertragspartners und der für diesen auftretenden
        Personen (einschl. Nichtdurchführungs-/Beendigungsverpflichtung)

    *
    *

*    *   11.

    *   § 10 Abs. 1 Nr. 2 GwG
        (i. V. m. § 11 Abs. 1 und 5 GwG), § 10 Abs. 9 GwG

    *   Abklärung und ggf. Identifizierung der wirtschaftlich Berechtigten
        (einschl. Nichtdurchführungs-/Beendigungsverpflichtung)

    *
    *

*    *   12.

    *   § 10 Abs. 1 Nr. 3 GwG, § 10 Abs. 9 GwG

    *   Einholung von Informationen zum Zweck/zur Art der Geschäftsverbindung
        (einschl. Nichtdurchführungs-/ Beendigungsverpflichtung)

    *
    *

*    *   13.

    *   § 10 Abs. 1 Nr. 4 GwG, § 10 Abs. 9 GwG

    *   Abklärung der Politisch exponierte Person-Eigenschaft (einschl.
        Nichtdurchführungs-/Beendigungsverpflichtung)

    *
    *

*    *   14.

    *   § 10 Abs. 1 Nr. 5 Satzteil 1 GwG

    *   Laufende Überwachung der Geschäftsbeziehungen (sofern nicht durch §
        25h Abs. 2 KWG abgedeckt)

    *
    *

*    *   15.

    *   § 10 Abs. 1 Nr. 5 Satzteil 2 GwG

    *   Durchführung von Aktualisierungen

    *
    *

*    *   16.

    *   § 14 Abs. 1 und 2 GwG

    *   Durchführung von vereinfachten Sorgfaltspflichten (Dokumentation,
        Angemessenheit der Maßnahmen)

    *
    *

*    *   17.

    *   § 15 Abs. 1 bis 7, Abs. 9
        i. V. m. § 10 Abs. 9 GwG, § 25k KWG

    *   Durchführung von verstärkten Sorgfaltspflichten (Dokumentation,
        Angemessenheit der Maßnahmen)

    *
    *

*    *   18.

    *   § 17 Abs. 1 bis 7 GwG

    *   Ausführung von Sorgfaltspflichten durch Dritte und vertragliche
        Auslagerung

    *
    *

*    *   19.

    *   § 25i KWG

    *   Erfüllung der Sorgfaltspflichten in Bezug auf E-Geld

    *
    *

*    *   III. Sonstige Pflichten

*    *   20.

    *   § 6 Abs. 6 GwG

    *   Organisation und Erfüllung der Auskunftsverpflichtung

    *
    *

*    *   21.

    *   § 8 GwG

    *   Durchführung von Aufzeichnungen und Aufbewahrung

    *
    *

*    *   22.

    *   § 9 i. V. m. § 5 Abs. 3 GwG

    *   Durchführung von gruppenweiten Pflichten

    *
    *

*    *   23.

    *   § 43 GwG i. V. m. § 47 Abs. 1 bis 4 GwG

    *   Durchführung des Verdachtsmeldeverfahrens (einschließlich Beachtung
        des Verbots der Informationsweitergabe)

    *
    *

*    *   24.

    *   § 6 Abs. 8 und 9, § 7 Abs. 3, § 9 Abs. 3 Satz 3, § 15 Abs. 8 GwG, § 28
        Abs. 1 Satz 2 Nr. 5 GwG, § 39 Abs. 3 GwG, § 40 Abs. 1 Satz 2 Nr. 3
        GwG, § 6a KWG, § 25h Abs. 5 KWG, § 25i Abs. 4 KWG

    *   Befolgung von Anordnungen

    *
    *

*    *   25.

    *   § 25m KWG

    *   Einhaltung von Geschäftsverboten

    *
    *

*    *   **B. Sonstige strafbare Handlungen im Sinne von § 25h KWG**

*    *   26.

    *   § 25h Abs. 1 KWG

    *   Erstellung, Dokumentation, Überprüfung, ggf. Aktualisierung einer
        Risikoanalyse in Bezug auf sonstige strafbare Handlungen

    *
    *

*    *   27.

    *   § 25h Abs. 1 KWG

    *   Durchführung von internen Sicherungsmaßnahmen in Bezug auf sonstige
        strafbare Handlungen

    *
    *

*    *   28.

    *   § 25h Abs. 1 KWG

    *   Durchführung von Prüfungen durch die Innenrevision in Bezug auf
        Maßnahmen zur Verhinderung von sonstigen strafbaren Handlungen

    *
    *

*    *   29.

    *   § 25h Abs. 2 KWG

    *   Betreiben und Aktualisierung von EDV-Monitoring-Systemen

    *
    *

*    *   30.

    *   § 25h Abs. 3 Satz 1 und 2 KWG i. V. m. § 8 GwG

    *   Durchführung der Untersuchungspflicht

    *
    *

*    *   31.

    *   § 25h Abs. 4 KWG

    *   Vertragliche Auslagerung von internen Sicherungsmaßnahmen

    *
    *

*    *   32.

    *   § 25h Abs. 5 KWG

    *   Befolgung von Anordnungen

    *
    *

*    *   33.

    *   § 25h Abs. 7 KWG i. V. m. § 7 GwG

    *   Wahrnehmung der Aufgaben der zentralen
        Stelle (ggf. zulässiges Absehen)

    *
    *

*    *   **C. Verordnung (EU) 2015/847 über die Übermittlung von Angaben bei
        Geldtransfers**

*    *   34.

    *   Verordnung (EU) 2015/847

    *   Pflichten aufgrund der Verordnung (EU) 2015/847

    *
    *

*    *   35.

    *   § 25g Abs. 3 KWG

    *   Befolgung von Anordnungen in Bezug auf Pflichten aufgrund der
        Verordnung (EU) 2015/847

    *
    *

*    *   **D. Automatisierter Abruf von Kontoinformationen**

*    *   36.

    *   § 24c KWG

    *   Pflichten des Kreditinstituts im Zusammenhang mit dem automatisierten
        Abruf von Kontoinformationen

    *
    *

Collections: bundestag_gesetze
PrüfbV-2015
Level: 2.0