Source: https://www.gesetze-im-internet.de/kagb/__272.html
Legislation: kagb

Title: § 272 Häufigkeit der Bewertung und Berechnung; Offenlegung

Description:
Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB)
Kapitel 2 - Publikumsinvestmentvermögen
Abschnitt 4 - Geschlossene inländische Publikums-AIF
Unterabschnitt 1 - Allgemeine Vorschriften
§ 272 Häufigkeit der Bewertung und Berechnung; Offenlegung

Paragraph: 272

Full Text:
Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB)
Kapitel 2 - Publikumsinvestmentvermögen
Abschnitt 4 - Geschlossene inländische Publikums-AIF
Unterabschnitt 1 - Allgemeine Vorschriften
§ 272 Häufigkeit der Bewertung und Berechnung; Offenlegung

(1) Die Bewertung der Vermögensgegenstände und die Berechnung des
Nettoinventarwertes je Anteil oder Aktie müssen mindestens einmal
jährlich erfolgen. Die Bewertung und Berechnung sind darüber hinaus
auch dann durchzuführen, wenn das Gesellschaftsvermögen des AIF erhöht
oder herabgesetzt wird.

(2) Die Kriterien zur Berechnung des Nettoinventarwertes je Anteil
oder Aktie und zur Bestimmung der Häufigkeit der Berechnung bestimmen
sich nach den Artikeln 67 bis 73 der Delegierten Verordnung (EU) Nr.
231/2013.

(3) Die Bewertungen der Vermögensgegenstände und Berechnungen des
Nettoinventarwertes je Anteil oder Aktie sind entsprechend den
diesbezüglichen Anlagebedingungen gegenüber den Anlegern offenzulegen.
Eine Offenlegung hat nach jeder Bewertung der Vermögensgegenstände und
Berechnung des Nettoinventarwertes je Anteil oder Aktie zu erfolgen.

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KAGB
Level: 5.0