Source: https://www.gesetze-im-internet.de/entschfinv/__35.html
Legislation: entschfinv

Title: Anlage 1 Risikoeinschätzung auf der Grundlage von Risikokategorien und Risikoindikatoren für CRR-Kreditinstitute, die der Entschädigungseinrichtung deutscher Banken GmbH zugeordnet sind

Description:
Verordnung über die Finanzierung der Entschädigungseinrichtung deutscher Banken GmbH (EntschFinV)
Teil 4 - Übergangs- und Schlussbestimmungen
Anlage 1 Risikoeinschätzung auf der Grundlage von Risikokategorien und Risikoindikatoren für CRR-Kreditinstitute, die der Entschädigungseinrichtung deutscher Banken GmbH zugeordnet sind

Paragraph: 35

Full Text:
Verordnung über die Finanzierung der Entschädigungseinrichtung deutscher Banken GmbH (EntschFinV)
Teil 4 - Übergangs- und Schlussbestimmungen
Anlage 1 Risikoeinschätzung auf der Grundlage von Risikokategorien und Risikoindikatoren für CRR-Kreditinstitute, die der Entschädigungseinrichtung deutscher Banken GmbH zugeordnet sind

(Fundstelle: BGBl. I 2016, 21 - 23; bzgl. der einzelnen Änderungen
vgl. Fußnote)

I.  **Risikokategorien und Risikoindikatoren**

    Folgende Risikokategorien und -indikatoren gehen in die
    Risikoeinschätzung mit folgender Gewichtung ein:

    *        *   Risikokategorien und
            Risikoindikatoren

        *   Gewichtung

        *   Beschreibung

    *        *   1.

        *   Kapital

        *   20 %

        *

    *        *   1.1

        *   Verschuldungsquote
            (Leverage                              Ratio)

        *   10 %

        *            ![bgbl1_2016_j0009-1_0020_thumb.gif](bgbl1_2016_j0009-1_0020_thumb.gif)

    *        *   1.2

        *   Harte Kernkapitalquote (CET1-Quote)

        *   10 %

        *            ![bgbl1_2016_j0009-1_0030_thumb.gif](bgbl1_2016_j0009-1_0030_thumb.gif)

    *        *   2.

        *   Liquidität,
            Refinanzierung

        *   15 %

        *

    *        *   2.1

        *   Liquiditätsdeckungsquote (LCR, Liquidity
            Coverage                              Ratio)

        *   5 %

        *            ![bgbl1_2016_j0009-1_0040_thumb.gif](bgbl1_2016_j0009-1_0040_thumb.gif)

    *        *   2.2

        *   Strukturelle Liquiditätsquote (NSFR, Net
            Stable                              Funding Ratio)

        *   10 %

        *            ![bgbl1_2016_j0009-1_0050_thumb.gif](bgbl1_2016_j0009-1_0050_thumb.gif)

    *        *   3.

        *   Qualität der
            Vermögenslage

        *   12,5 %

        *

    *        *   3.1

        *   Quote notleidender
            Kredite                              (NPL-Quote, Non Performing Loans
            Ratio)

        *   12,5 %

        *            ![bgbl1_2022_j0818-1_0020.jpg](bgbl1_2022_j0818-1_0020.jpg)

    *        *   4.

        *   Geschäftsmodell und
            Management

        *   40 %

        *

    *        *   4.1

        *   Verhältnis risikogewichtete Aktiva (RWA,
            Risk-weighted Assets)
            zur Bilanzsumme

        *   5 %

        *            ![bgbl1_2016_j0009-1_0070_thumb.gif](bgbl1_2016_j0009-1_0070_thumb.gif)

    *        *   4.2

        *   Vermögensrendite
            (RoaA, Return                              on average Assets)

        *   10 %

        *            ![bgbl1_2022_j0818-1_0030.jpg](bgbl1_2022_j0818-1_0030.jpg)

    *        *   4.3

        *   Rating

        *   25 %

        *   Rating

    *        *   4.4

        *   (weggefallen)

        *
        *

    *        *   5.

        *   Verlustrisiko der Entschädigungseinrichtung deutscher Banken GmbH

        *   12,5 %

        *

    *        *   5.1

        *   Potenzielle Verlustquote

        *   12,5 %

        *            ![bgbl1_2024_j03370_0010.jpg](bgbl1_2024_j03370_0010.jpg)

    *        *   Summe

        *   100 %

        *

   Der Anteil der Risikoindikatoren an der Bonitätsnote gemäß § 8 Absatz
    2 ergibt sich aus deren Gewichtung gemäß Spalte 2 der vorstehenden
    Tabelle.

II. **Beschreibung der Risikoindikatoren gemäß Spalte 3 der Tabelle unter
    Ziffer I**

    1.1 Verschuldungsquote gemäß der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451 in
        der jeweils geltenden Fassung.

    1.2 Harte Kernkapitalquote gemäß Durchführungsverordnung (EU) 2021/451 in
        der jeweils geltenden Fassung.

    2.1 LCR gemäß Durchführungsverordnung (EU) 2021/451 in der jeweils
        geltenden Fassung.

    2.2 Strukturelle Liquiditätsquote nach Artikel 428b der Verordnung (EU)
        Nr. 575/2013 in der jeweils geltenden Fassung.

    3.1 Quote notleidender Kredite gemäß Durchführungsverordnung (EU) 2021/451

    4.1 Verhältnis risikogewichtete Aktiva zur Bilanzsumme

        Risikogewichtete Aktiva (RWA): Gesamtrisikobetrag gemäß
        Durchführungsverordnung (EU) 2021/451 in der jeweils geltenden
        Fassung.

        Bilanzsumme gemäß aufgestelltem Jahresabschluss gemäß Ziffer III.

    4.2 Vermögensrendite

        Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit laut Formblatt Gewinn-und-
        Verlust-Rechnung Position 19 gemäß der Kreditinstituts-
        Rechnungslegungsverordnung, korrigiert um Erhöhungen oder
        Verminderungen der Vorsorgereserven nach § 340f des Handelsgesetzbuchs
        und des Sonderpostens nach § 340g des Handelsgesetzbuchs.

        Die durchschnittliche Bilanzsumme ist das arithmetische Mittel der
        Bilanzsumme gemäß aufgestelltem Jahresabschluss und der Bilanzsumme
        des aufgestellten Jahresabschlusses, der dem Jahresabschluss
        vorangeht.

    4.3 Rating

        Das Rating basiert auf makro- und mikroökonomischen Aspekten, die
        quantitativ und qualitativ begründet werden. Beurteilungsebenen sind
        neben dem Marktumfeld, die Finanz-, Vermögens- und Ertragslage, das
        Geschäftsmodell und die Strategie sowie die Unternehmensstruktur und
        das Management des CRR-Kreditinstituts. Darüber hinaus wird die
        Risikolage beurteilt.

    4.4 (weggefallen)

    5.1 Potenzielle Verlustquote

        Gedeckte Einlagen gemäß Meldung der CRR-Kreditinstitute nach § 17
        Absatz 4 Satz 1 des Einlagensicherungsgesetzes im Verhältnis zu dem
        Buchwert unbelasteter Vermögenswerte gemäß der Durchführungsverordnung
        (EU) 2021/451.

        Die Kreditinstitute müssen, für den Fall, dass sie von der sog.
        Waiver-Regelung gemäß § 2a des Kreditwesengesetzes in Verbindung mit
        Artikel 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 Gebrauch machen, über eine
        begründete, nachvollziehbare Annäherung sicherstellen, dass sich
        sowohl der Buchwert der unbelasteten Vermögenswerte wie auch die
        gedeckten Einlagen auf die gleiche Einheit des Kreditinstituts
        beziehen.

III. **Grundlage für die Ermittlung der Risikoindikatoren**

    1.  Grundlage für die Ermittlung der Risikoindikatoren sind die
        Verhältnisse der Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage des CRR-
        Kreditinstituts zum Ende des letzten vor dem 1. März des jeweiligen
        Abrechnungsjahres abgeschlossenen Geschäftsjahres. Die nach dieser
        Anlage zu berücksichtigenden Finanzdaten basieren auf dem
        Jahresabschluss des CRR-Kreditinstituts bzw. den entsprechenden
        Vermögensberichten mit Aufwands- und Ertragsrechnung und Anhang gemäß
        § 53 Absatz 2 Nummer 2 des Kreditwesengesetzes. Die genauen Positionen
        der Risikoindikatoren in den Templates des Meldewesens sind den CRR-
        Kreditinstituten durch die Entschädigungseinrichtung jährlich in einer
        Übersicht zur Verfügung zu stellen.

    2.  Kann ein Risikoindikator oder dessen Bestandteil nicht auf
        Einzelinstitutsebene ermittelt werden, so kann für den jeweiligen
        Risikoindikator die entsprechende Kennzahl auf Konzernebene
        berücksichtigt werden, wenn die Voraussetzungen des § 2a Absatz 1 Satz
        1 des Kreditwesengesetzes in Verbindung mit Artikel 7 der Verordnung
        (EU) Nr. 575/2013 erfüllt sind. Für CRR-Kreditinstitute im Sinne des
        § 53 Absatz 1 Satz 1 des Kreditwesengesetzes kann die entsprechende
        Kennzahl der Institutsgruppe berücksichtigt werden, wenn die
        Gegenseitigkeit im Sinne des § 53c Absatz 1 Nummer 2 des
        Kreditwesengesetzes gewährleistet ist und die Voraussetzung des § 53c
        Absatz 1 Nummer 2 Buchstabe a bis Buchstabe c des Kreditwesengesetzes
        vorliegen. Die Regelungen der Sätze 1 und 2 gelten nicht für den
        Indikator 4.2.

    3.  CRR-Kreditinstitute, die nicht bzw. nur in eingeschränktem Umfang zur
        Meldung von Finanzinformationen gemäß den in § 15 Absatz 2 Nummer 2
        EntschFinV genannten EU-Durchführungsverordnungen verpflichtet sind,
        können vergleichbare und nachvollziehbare Annäherungen auf
        Einzelinstitutsebene für die Risikoindikatoren auf Grundlage der nach
        § 2 Absatz 1 FinaRisikoV erhobenen Finanzinformationen durchführen und
        übermitteln. Wenn eine entsprechende Ermittlung nicht möglich ist, ist
        das entsprechende Feld im Fragebogen gemäß § 15 Absatz 2 Nummer 4
        EntschFinV leer zu lassen. Bei einem leeren Feld wird für diesen
        Risikoindikator ein individueller Risikowert (IRS) im Sinne der Ziffer
        IV Nummer 2 der Anlage 1 von 100 angenommen.

    4.  Bei einem Stichtagswechsel sind kurze Geschäftsjahre, bei denen zwei
        Bilanzstichtage und folglich zwei Finanzpositionen innerhalb eines
        Quartals desselben Jahres Grundlage für die Ermittlung nach Nummer 1
        Satz 1 wären, für die Beitragsberechnung nicht zu berücksichtigen.
        Andernfalls ist jedes, auch verkürztes Geschäftsjahr als ein
        Geschäftsjahr im Sinne dieser Verordnung anzusehen.

    5.  Fällt der individuelle Bilanzstichtag des CRR-Kreditinstituts nicht
        auf einen der Meldestichtage gemäß Artikel 2 Absatz 1 Buchstabe b der
        Durchführungsverordnung (EU) 2021/451 in der jeweils geltenden
        Fassung, sind die Risikoindikatoren mit den Werten des nächsten nach
        dem Bilanzstichtag folgenden Meldestichtag zu ermitteln.

    6.  Liegen die zur Durchführung der Berechnung der Risikoindikatoren nach
        den Ziffern I und II erforderlichen Daten nicht in Euro vor, ist der
        Euro-Referenzkurs der Europäischen Zentralbank zur
        Währungsumrechnung                          am jeweiligen Bilanz- oder
        Meldestichtag zu verwenden.

IV. **Ermittlung der Bonitätsnote**

    Die Bonitätsnote nach § 8 Absatz 2 wird wie folgt ermittelt:

    1.  Die Risikoindikatoren werden gemäß Spalte 3 der Tabelle unter Ziffer I
        berechnet.

    2.  Der errechnete Risikoindikatorwert bestimmt die Höhe des individuellen
        Risikowerts (IRS) eines Risikoindikators. Die IRS werden mit Hilfe
        einer von der Entschädigungseinrichtung zu erstellenden
        Transformationstabelle aus den errechneten Risikoindikatorwerten
        ermittelt. Die IRS bewegen sich zwischen der Risikoausprägung 0 für
        „sehr geringes Risiko“ und 100 für „sehr hohes Risiko“. Die Tabelle
        nach Satz 2 ist den CRR-Kreditinstituten von der
        Entschädigungseinrichtung zur Verfügung zu stellen.

    3.  Der IRS jedes Risikoindikators wird mit der jeweiligen
        Indikatorgewichtung gemäß Spalte 2 der Tabelle unter Ziffer I
        multipliziert. Die gewichteten IRS werden entsprechend ihrem
        Summenwert, nach einer von der Entschädigungseinrichtung den CRR-
        Kreditinstituten zu diesem Zweck zur Verfügung gestellten Tabelle,
        einer Bonitätsnote zwischen 0 für „höchste Bonität“ und 9 für
        „schwächste Bonität“ zugeordnet.

Collections: bundestag_gesetze
EntschFinV
Level: 3.0