湖北省十堰市茅箭区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）鄂0302刑初608号
公诉机关湖北省十堰市茅箭区人民检察院。
被告人江明，男，1966年1月18日出生于湖北省十堰市郧阳区，汉族，大专文化，系湖北裕洋置业有限公司法定代表人，户籍登记住址湖北省十堰市茅箭区，现住湖北省十堰市茅箭区。因涉嫌职务侵占罪于2016年7月11日被武汉铁路公安处武汉车站派出所抓获，同年7月12日被十堰市公安局茅箭区分局刑事拘留，7月22日被该局指定居所监视居住，2016年8月24日经十堰市茅箭区人民检察院批准逮捕，同日被执行逮捕。现羁押于十堰市看守所。
辩护人陶联德，湖北兴楚律师事务所律师。
辩护人胡进，湖北民本律师事务所律师。
湖北省十堰市茅箭区人民检察院以十茅检公诉刑诉[2017]577号起诉书指控被告人江明犯职务侵占罪，于2017年7月4日向本院提起公诉。本院依法组成由审判员胡家旭担任审判长并主审，人民陪审员曾新彩、陈某2参加的合议庭，于2017年8月30日公开开庭进行了审理。十堰市茅箭区人民检察院指派检察员刘开永出庭支持公诉，被害人潘某亲属刘某2的委托代理人张某3、被告人江明及其辩护人陶联德、胡进到庭参加诉讼。现已审理终结。
十堰市茅箭区人民检察院指控：
一、2005年初，钱某1、田某等人通过关系与十堰钱某3资产管理有限公司约定以800万元的价格受让十堰市机电设备有限公司不良资产包（含位于十堰市二堰街办擂鼓台187**平方米土地)。为开发该宗土地，钱某1、田某、张某1于2005年4月5日注册成立武汉华某房地产开发有限公司（以下简称武汉华某公司），股东及出资比例为钱某2（代钱某1持股）60%，田某30%，张某110%。由于缺乏资金，武汉华某公司钱某1、田某、张某1找到被告人江明洽谈合作开发事宜，并于2005年4月14日签订了《合作开发合同》，合同约定：双方合作开发该宗土地，土地过户事宜由武汉华某公司办理，江明投资800万元用于土地开发，武汉华某公司将地交由分支机构十堰分公司开发，授权江明全权处理该地的开发事宜，武汉华某公司分配利润的40%，江明分配利润的60%，江明不得转让开发权益。随后被告人江明筹资800万元以武汉华某公司名义支付给钱某3公司。2005年9月2日，武汉华某公司股东将自己名下的部分股份转让给江明，股东及出资比例变更为：江明60%，钱某222%，田某12%，张某16%，江明任公司法定代表人、执行董事、总经理。2005年9月20日，武汉华某公司取得编号为国用（2005)第0806006号18224平方米的国有土地使用权证（另480平方米变更给市水利水电幵发公司）。2005年11月28日，被告人江明实际控制的十堰华某房地产开发有限公司注册成立。2006年5月3日，江明在武汉华某公司股东钱某2、田某、张某1不知情的情况下，授意员工假冒三名股东签名，伪造武汉华某公司合并到十堰华某公司的《合并协议》、《武汉华某公司股东会决议》和《十堰华某公司股东会决议》，通过虚假合并骗取工商和国土部门，将武汉华某公司拥有的国有土地使用权变更登记到与钱某2、田某、张某1亳无关联的十堰华某公司名下。2006年8月10日，江明又在钱某2、田某、张某1不知情的情况下，授意员工假冒三人签名，伪造武汉华某公司《股东会变更决议》、《出资转让协议》、公司章程等，将武汉华某公司转让给他人，客观上造成三人40%股权及对其股权占有、使用、收益、处分权利的丧失。截至目前，以十堰华某公司为开发主体对该宗土地进行开发建设“尚某”一期、二期均已完工，共计建筑面积10万余平方米。
二、2006年1月，被告人江明在任十堰纯阳生化科技有限公司（以下简称纯阳公司）负责人时，在股东闰敏不知情的情况下，授意他人假冒闫某的授权和签名，伪造纯阳公司《股东会决议》、《股权转让协议》、《委托书》等，将闰敏10%股份变更登记在江明自己名下，从而使闰敏10%股权及对其股权占有、使用、收益、处分权利的丧失。2011年6月，江明以纯阳公司资产（土地、厂房、设备等）入股湖北玄鼓山旅游开发有限公司（以下简称玄鼓山公司），占股10%。后将该公司在玄鼓山公司10%的股份以1450万元转让给玄鼓山公司，玄鼓山公司巳支付江明900万元，尚欠550万元。
三、2011年1月23日，被告人江明与潘某、刘某1、张某2签订《共同投资合作协议书》，约定共同出资以江明的名义参与竞买十堰市国土资源局拍卖的位于十堰市辽东路编号为十政储出【2010】50号的63261平方米土地使用权，竞买成功后按约定的出资比例成某公司对竞得的土地进行开发，出资比例分别为潘某51%、江明15%、刘某120%、张某214%。之后潘某等三人按约定的出资比例将投资款打入江明个人银行账户，共计7500万元（交市国土局保证金3000万元、交市住建委拆迁安置保证金4500万元），其中潘某出资3825万元。2011年2月21日，被告人江明以2.03亿元的价格竞得该宗土地的国有土地使用权。2011年3月22日，江明、刘某1、潘某、张某2又与李某就开发该宗土地签订了《共同投资合作协议书》和《关于十堰市千基业房地产开发有限公司（以下简称千基业公司）股份改造的协议书》，约定以股份改造后的千基业公司为主体对该宗土地进行房地产开发，投资比例调整为江明41%、刘某120%、潘某15%、张某214%、李某10%，以上投资比例即为股份改造后的千基业公司股东股份比例，投资利润按各方投资比例享有。当天按照上述协议的约定，在工商部门办理了千基业公司股权、法定代表人等变更登记，江明任公司执行董事兼法定代表人。2011年4月25日，上述股东按股份比例向千基业公司注入了开业启动资金30万元，作为公司曰常办公经费，其中潘某出资4.5万元。2011年5月6日，刘某1将其20%股份转让给其妻张某4，李某将其5%股份转让给江明（后期李某又将剩佘5%股份转让给江明）。江明陆续退还潘某退股36%的出资2700万元。2011年7月6日，江明、潘某、张某4、张某2、李某再次签订《协议书》，该协议约定不再以千基业公司开发竞得的土地，由五方另行成某公司开发。2012年3月和9月，江明重组湖北裕洋置业有限公司（以下简称裕洋公司），股份比例变更为江明66%、张某420%、张某214%，江明任公司执行董事兼法定代表人。在通过股东会确定用改造后裕洋公司为主体对竞得土地进行开发之后，被告人江明明知按照协议及股东会决议应将潘某依法享有15%股权从千基业公司变更登记到裕洋公司，江明利用其担任千基业公司和裕洋公司执行董事兼法定代表人的职务便利，在潘某不知情的情况下，把本属于潘某合法拥有15%股份登记到裕洋公司自己名下(张某2、张某4的股份与千基业公司的比例一样，江明在没有任何出资的情况下增加了15%)。2016年2月17日，被告人江明在潘某不知情的情况下，授意他人假冒潘某等人签名，伪造千基业公司《股东会决议》、《债权债务清偿证明》、《承诺书》等非法手段，将千基业公司原有5名股东变更登记为江明和李某，致使潘某在千基业公司和裕洋公司均无股份，造成潘某1129.5万元的实际出资及对其财产的占有、使用、收益、处分权利的丧失。2015年12月1日，裕洋公司与十堰市国土局签订该地块18196平方米的国有土地使用权出让合同，2016年6月7日，裕洋公司取得该地块18196平方米的不动产权证书。截至目前，以重组的裕洋公司为开发主体对竞得土地进行开发建设“裕洋-
未来城”一期1、2、3号楼均已完工，共计建筑面积13万余平方米。
公诉机关宣读、出示了被害人陈述、物证、书证、证人证言、鉴定意见、视听资料、被告人的供述等证据。认为被告人江明身为公司主管人员，利用职务便利将公司资产非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。
被告人江明辩称:1、第一笔，武汉华某公司是个空壳公司，自己以24万元买过来的，指控假冒签字不成立，盖章是经过书面同意的；2、第二笔，在一起商量过，说假冒、不知情不可能；3、第三笔，始终没有成某公司，商量过借用别人的公司，自己从未否认潘某出了钱。
辩护人陶联德、胡进提出的辩护意见是：股东个人股权被非法转让后，并不必然导致股东或者公司财产损害，股东可以提起确认股东身份之诉并胜诉，从而主张权利，仅仅股权变更并不必然证明侵占财产的犯罪事实既遂。江明的行为依照现行法律规定不构成职务侵占罪，其纠纷明显属于股东之间的股权纠纷，应当通过民事诉讼途径处理。一、关于本案定性问题：（一）、江明的行为不符合职务侵占罪的犯罪构成要件。1、公诉机关引用的法条系“侵占公司的财产”，而实际指控的是侵占“股东的股权”，股权不属于公司财产，股东股权不能构成职务侵占罪的对象；2、《刑法》并没有将侵占股东个人财产的股权的行为列入职务侵占罪的法条中，公诉机关指控江明犯职务侵占罪违反了罪刑法定原则。（二）、江明并没有将他人财产非法据为己有的主观故意，亦没有实施相应的行为：1、关于涉嫌侵占钱某2等人股权一案，⑴江明持有武汉华某公司60%的股权，其按照约定将土地使用权变更至十堰华某公司名下，指控未经武汉华某公司股东同意明显与事实不符。江明出资24万元将钱某1等三人的股权收购；⑵2015年4月14日签订的《合作开发合同》没有原件，不能作为定案依据，不得以民事案件的推定来替代刑事案件的证明责任；武汉华某公司与十堰华某公司合并钱某2等三人是知情同意的；⑶钱某2等三人始终没有投入一分钱，武汉华某公司是空壳公司；⑷该土地使用权价值800万元是合理的，钱某1等人所谓实际价值1200万元甚至1500万元是完全没有依据的；⑸武汉华某公司股权一再转让他人与江明无关。2、关于涉嫌侵占闫某股权一案，⑴闫某已将10%股权转让给江明；⑵闫某侵占纯阳生化的货款118465元，江明不向其支付股权转让款合情合理，江明没有占有闫某股权的主观故意；⑶指控的此起涉嫌犯罪已明显超过追诉时效。3、关于涉嫌侵占潘某出资财产一案，⑴几人是“个人合伙”，以千基业公司或以裕洋公司为开发主体，都不影响按最终形成的出资比例来分配合伙利益；⑵潘某没有按照约定将千基业公司股权转让给江明，其违约行为引起了后续事件的发生；⑶江明变更潘某名下千基业公司的股权是基于公司经营需要，其行为错误但不构成犯罪；⑷潘某的投资权益没有因为其未入股裕洋公司而消亡，裕洋公司财务账目记载应付潘某投资款1125万元，进一步证明江明没有侵占潘某投资份额的犯罪故意。二、公诉机关对本案侵占数额的指控缺乏依据，不能成立：1、关于涉嫌侵占钱某2等人股权一案，钱某2等人没有完成出资，不能简单对其股权进行认定，其次没有进行评估，不能确定股权价值；2、关于涉嫌侵占闫某股权一案，纯阳公司在实际经营中是亏损的，公诉机关未经评估，直接依据转让价格认定股权价值完全错误；3、关于涉嫌侵占潘某投资财产一案，根据会计法等相关法律的规定，并没有所谓的“审计估算报告”，该报告无效，且该报告明确说明仅供参考，绝不能作为定罪处罚的依据。
经审理查明：
一、2005年初，钱某1、田某等人通过关系与十堰钱某3资产管理有限公司（以下简称钱某3公司）约定以800万元的价格受让十堰市机电设备有限责任公司不良资产包（含位于十堰市茅箭区二堰街办擂鼓台187**平方米土地)。为开发该宗土地，钱某1、田某、张某1于2005年4月5日注册成立武汉华某房地产开发有限公司，股东及出资比例为钱某2（代钱某1持股）60%，田某30%，张某110%。由于缺乏资金，武汉华某公司钱某1、田某、张某1找到被告人江明洽谈合作开发事宜，并于2005年4月14日签订了《合作开发合同》，合同约定：双方合作开发该宗土地，土地过户事宜由武汉华某公司办理，江明投资800万元用于土地开发，武汉华某公司将此地交由分支机构十堰分公司开发，授权江明全权处理该地的开发事宜，武汉华某公司分配利润的40%，江明分配利润的60%，江明不得转让开发权益。随后被告人江明筹资800万元以武汉华某公司名义支付给钱某3公司。2005年9月2日，武汉华某公司股东将自己名下的部分股份转让给江明，股东及出资比例变更为：江明60%，钱某222%，田某12%，张某16%，江明任公司法定代表人、执行董事、总经理。2005年9月20日，武汉华某公司取得编号为国用（2005)第0806006号18224平方米的国有土地使用权证（另480平方米变更给十堰市水利水电幵发总公司）。2005年11月28日，被告人江明实际控制的十堰华某房地产开发有限公司注册成立。2006年5月3日，江明在武汉华某公司股东钱某2、田某、张某1不知情的情况下，授意员工假冒三名股东签名，伪造武汉华某公司合并到十堰华某公司的《合并协议》、《武汉华某公司股东会决议》和《十堰华某公司股东会决议》，通过虚假合并骗取工商和国土部门，将武汉华某公司拥有的国有土地使用权变更登记到与钱某2、田某、张某1亳无关联的十堰华某公司名下。2006年8月10日，江明又在钱某2、田某、张某1不知情的情况下，授意员工假冒三人签名，伪造武汉华某公司《股东会变更决议》、《出资转让协议》、公司章程等，将武汉华某公司转让给他人，客观上造成三人40%股权及对其股权占有、使用、收益、处分权利的丧失。截至目前，以十堰华某公司为开发主体对该宗土地进行开发建设“尚某”一期、二期均已完工，共计建筑面积10万余平方米。
上述事实，有公诉机关提交并经当庭举证、质证的下列证据证实：
1、被害人陈述
⑴被害人钱某1陈述：2005年过了春节后，十堰钱某3资产管理有限公司法人代表陈某1将十堰市机电设备有限公司位于十堰市二堰街办擂鼓台187**平方土地连同债权以810万元一块卖给我们。我邀约田某、张某1共同开发，我们三人就商议成立一家房地产公司开发该土地，我让我妹妹钱某2代表我持股。2005年4月6日，田某、张某1和钱某2三人在武汉注册成立了武汉华某房地产开发有限公司，公司注册资本1000万元，钱某2占60%股份，田某占30%股份，张某1占10%股份。由于我们手中没有这么多钱，我们就想找一个资金比较雄厚的人合作开发，前提是我们负责拿地，这人必须出资，江明说钱不是问题，他负责出资，让我负责拿地。我、田某、张某1就决定和他一起开发这块土地。我和张某1、田某代表武汉华某公司和江明谈，我们合作的前提是让江明出钱先把土地买下来，后续开发费用也由江明全权负责，我们不出钱，给他武汉华某公司60%的股份，我、张某1和钱某2三人占公司40%股份，按此股份分红，江明马上就同意了，我们还商议为了便于开发，成立武汉华某房地产公司十堰市分公司，由分公司开发。2005年4月13日，在十堰注册成立武汉华某房地产开发有限公司十堰市分公司，武汉华某公司持股100%。2005年4月14日，我们与江明签订了一份《合作开发合同》，甲方为武汉华某房地产开发有限公司，乙方为江明。合同约定：1、该宗土地现经十堰市中级人民法院裁定抵偿给中国华融资产管理公司武汉办事处，其购买土地过户事宜由甲方办理。2、乙方投资800万元用于土地开发。3、甲方将地交由分支机构十堰分公司开发，甲方授权乙方全权处理该地的开发事宜，执掌公司的财务、人事、土地开发工作。4、利润分配形式及比例：以货币资金形式分配，甲方分配利润的百分之四十，乙方分配利润的百分之六十，以会计事务所的审计结论为分配依据。当天我们以武汉华某公司名义给江明出具一份授权委托书，委托江明全权处理房地产开发事宜。
和江明谈好并签订《合作开发合同》后，在同一天也就是2005年4月14日，武汉华某公司十堰分公司同十堰钱某3资产管理有限公司签订一份《债权转让合同》，约定武汉华某十堰分公司以810万元价款受让钱某3公司对十堰市机电设备有限公司的债权。合同签订次日，江明就按照合同约定拿800万元和田某一起到钱某3公司交款，800万元是江明出的。由于办理土地过户时武汉华某公司十堰分公司不具备法人的资质，土地无法过户到分公司，所以我们在2005年6月13日又以武汉华某公司名义与钱某3公司又签订一份同样内容的合同，之后土地过户到武汉华某公司。合同约定810万元，当时江明只凑了800万元，钱某3公司就只收了800万元，另10万元后来也没要了。
2005年9月2日，我们按照合同约定，武汉华某公司增加江明为股东，变更后的股东及出资比例为：江明60%，钱某222%，田某12%，张某16%,江明担任公司法定代表人、执行董事、总经理。按照合同约定由甲方武汉华某公司负责土地过户事宜，也就是我、田某、张某1三个原股东负责。2005年9月20日，十堰市国土部门将机电公司18704平方米出让土地变更过户给武汉华某公司18224平方米（余480平方米变更给市水利水电开发公司），武汉华某公司取得编号为国用(2005)第0806006号18224平方米的国有土地使用权证。土地过户手续办完后，我们就按照合同约定将武汉华某公司的证照、印章等全部交给江明，我们三人不干预其经营行为，由其全权处理公司一切事宜。
该宗土地开发尚某一期开发完工后，我们找江明询问经营情况并要求按股份分红，江明却说与我们无关。我们到武汉工商局查武汉华某公司工商档案，才知道2006年8月10日江明将武汉华某公司变更给他人，2006年8月4日，钱某2、田某将股份转让给汪某，张某1将股份转让给陈某3，江明将股份转让给汪某，并于同日作出股东会变更决议。而钱某2、田某、张某1三人作为武汉华某公司占40%股权的股东，既不认识汪某、陈某3，也没有在《出资转让协议》、《股东变更决议》上签字，江明通过伪造《出资转让协议》、《股东变更决议》及签名，骗取工商登记，从而使钱某2、田某、张某1三人丧失武汉华某公司40%股权及相关的权益。
2006年5月3日，江明在钱某2、田某、张某1和我不知道的情况下，伪造武汉华某公司与十堰华某公司《合并协议》及《武汉华某公司股东会决议》，冒充钱某2、田某、张某13个股东签名，骗取工商登记部门及国土部门，将武汉华某公司名下的国用（2005)第0806006号土地使用权变更为十堰华某公司。
⑵被害人田某陈述：钱某3公司陈某1同意把十堰市机电设备有限公司土地连同债权以800万元一块卖给我们。2005年4月6日，我、张某1和钱某2三人在武汉注册成立了武汉华某房地产开发有限公司，公司注册资本1000万元，钱某2占60%股份，我占30%股份，张某1占10%股份。因当时钱某1还是公务员身份，就以他妹妹钱某2的名义注册了这家公司。由于我们手中没有这么多钱，我们就想找一个实力比较雄厚的人合作开发，前提是这人必须出资才有合作的可能，当时我们也找了几个人，其中就有江明，我们觉得江明比较有实力些，就决定和他一起开发这块土地。我和张某1、钱某1、钱某2代表武汉华某公司和江明谈，我们合作的前提是让他出钱先把土地买下来，后续开发费用也由江明全权负责，我们不出钱，给他武汉华某公司60%的股份，我、张某1和钱某2三人占公司40%股份，按此股份分红。当时江明同意了。江明提出为了便于跑手续和开发，建议成立武汉华某房地产公司十堰市分公司，由分公司开发，我们也同意了。2005年4月13日，在十堰注册成立武汉华某房地产开发有限公司十堰市分公司，武汉华某公司持股100%,负责人是王某2。2005年4月14日，我们与江明签订了一份《合作开发合同》，甲方为武汉华某房地产开发有限公司，乙方为江明。合同约定：1、该宗土地现经十堰市中级人民法院裁定抵偿给中国华融资产管理公司武汉办事处【2004】十中法执字第129号，其购买土地过户事宜由甲方办理。2、乙方投资800万元用于土地开发。3、甲方将地交由分支机构十堰分公司开发，甲方授权乙方全权处理该地的开发事宜，执掌公司的财务、人事、土地开发工作。4、利润分配形式及比例：以货币资金形式分配，甲方分配利润的百分之四十，乙方分配利润的百分之六十，以会计事务所的审计结论为分配依据。5、如甲方不按本协议履行，由甲方退还乙方投资款并支付1%月息，乙方不得转让开发权益，否则按其投资款的5%支付违约金。当天我们以武汉华某公司名义给江明出具一份授权委托书，委托江明全权处理房地产开发事宜。
2005年4月14日，武汉华某公司十堰分公司同十堰钱某3资产管理有限公司签订一份《债权转让合同》，约定武汉华某十堰分公司以810万元价款受让钱某3公司对十堰市机电设备有限公司的债权，合同签订次日，江明按照我们合同约定拿800万元用于购买十堰市机电设备有限公司债权（实际就是土地）。2005年6月13日，武汉华某公司与钱某3公司签订一份《债权转让合同》，约定钱某3公司将上述债权转让给武汉华某公司。
2005年9月2日，武汉华某公司增加江明为股东，变更后的股东及出资比例为：江明60%，钱某222%，田某12%，张某16%，江明担任公司法定代表人、执行董事、总经理。
2005年9月20日，十堰市国土部门将十堰市机电设备有限公司18704平方米出让土地变更过户给武汉华某公司18224平方米（余480平方米变更给市水利水电开发公司），武汉华某公司实际取得编号为国用（2005)第0806006号18224平方米的国有土地使用权证。土地过户手续办完后，我们就交给江明全力负责该宗土地的商品房开发，我们三人不干预其经营行为，由其全权处理公司一切事物。2007年下半年，该宗土地商品房开发一期工程完工后，我们向江明询问经营情况并要求召开股东会议，商议利益分配，遭江明拒绝。经查武汉华某公司工商档案，2006年8月4日，钱某2、田某将股份转让给汪某，张某1将股份转让给陈某3，江明将股份转让给汪某，并于同日作出股东会变更决议，上面有江明的签字。而我们三人作为武汉华某公司占40%股权的股东，既不认识汪某、陈某3，也没有在《出资转让协议》、《股东变更决议》上签字，更没有与他们达成任何协议，签字是伪造的。
2006年5月3日，江明在我们三个股东不知道的情况下，伪造武汉华某公司与十堰华某公司《合并协议》及《武汉华某公司股东会决议》，冒充我们3个股东签名，骗取工商部门及国土部门，将武汉华某公司名下的国用（2005)第0806006号土地使用权变更为十堰华某公司，十堰华某公司无偿获得了土地，江明随后又将十堰华某法定代表人变更为其妻子王某3。武汉华某与十堰华某合并是江明搞的假合并。
2005年4月14日武汉华某公司十堰分公司与江某1签订一份《协议书》，2005年6月25日武汉华某公司与江某1签订一份《补充协议书》是江明和江某1伪造的，一审、二审法院已认定了，当时公章都已交给江明了。
武汉华某公司的公章开始我在管理，2005年4月14日我们与江明签订《合作开发合同》，2005年9月把江明吸收为武汉华某公司股东以后，我才把公章交给了江明。
⑶被害人张某1陈述：内容同前。
2、书证
⑴十堰市国土资源局提供的二堰街办擂鼓台土地使用权变更登记资料。
⑵十堰市工商行政管理局提供的武汉华田房地产开发有限公司十堰分公司及十堰华田房地产开发有限公司工商设立登记及变更登记资料。
⑶钱某2、田某、张某1起诉十堰华田房地产开发有限公司、江明财产损害赔偿纠纷案件一审、二审民事判决书及湖北省高级人民法院的终审民事裁定书。
⑷田某提供的日期为2005年4月14日，武汉华某房地产开发有限公司与江明签订的三堰擂鼓台187**平方米土地的合作开发合同及武汉华某公司委托江明全权处理土地开发事宜及幵发完工后的清算工作的授权委托书。
⑸编号为国用(2005)第0806006号18224平方米的国有土地使用权证，使用权人为武汉华某房地产开发有限公司。
⑹本院关于武汉华某公司股东钱某2等人起诉江明与十堰华某公司土地分割价款民事案件卷宗。
3、证人证言
⑴证人陈某1证言，证明2005年初，答应以810万元的价格将十堰市机电设备有限公司的债权（含位于十堰市二堰街办擂鼓台187**平方米土地)卖给钱某1，后钱某1成立武汉华某房地产开发有限公司，又在十堰注册武汉华某房地产开发有限公司十堰分公司，准备开发房地产。2005年4月14日，十堰钱某3资产管理有限公司与武汉华某房地产开发有限公司十堰分公司签订债权转让合同，武汉华某房地产开发有限公司交款800万元，因武汉华某房地产开发有限公司十堰分公司不具法人资质，2005年6月13日，又于武汉华某房地产开发有限公司签订同样合同，后土地过户到武汉华某房地产开发有限公司。
⑵证人钱某2证言：2005年4月份，我哥哥钱某1说他正在十堰拿一块地，准备开发房地产，让我到武汉注册一家房地产公司，公司名称为武汉华某房地产开发有限公司，股东为我、田某、张某1，持股比例为我占60%，田某30%，张某110%。我代钱某1持股。
2005年9月份，我哥说他没有钱开发这块土地，找了一个合作伙伴叫江明，说他愿意出钱共同开发这块土地，让我把武汉华某公司60%股份转给江明，由江明任公司法人,我们其他三人占40%股份，并说江明和田某、张某1从十堰来到武汉办理法人、股权转让变更登记。我在武汉和江明、田某、张某1见面后，我们四个人一起在江明起草的《股东会变更决议》和《出资转让协议》及公司章程等文件上签字后交给江明去工商局办理了武汉华某公司的股权及法人的工商变更。过了几天，我按照我哥的要求把公司的全部资料，包括印章（公章、法人章、财务章）、公司营业执照等都给了江明。
⑶证人江某1证言，证实自己担任十堰华某房地产开发有限公司一期法定代表人，孙某、王某1负责跑手续和对外协调。
⑷证人江某2证言，证实受江明安排，填写有关工商变更的申请书、登记表等，并在武汉华某公司合并到十堰华某公司的《合并协议》、《武汉华某公司股东会决议》和《十堰华某公司股东会决议》上签上股东的名字，到工商部门办理变更的事实。
⑸证人王某1证言：2005年11月，按照江明的要求，我到工商部门注册成立了十堰华某房地产开发有限公司，注册资金200万元，法定代表人为江某1，出资比例为江某185%，孙某10%，王某15%。我和孙某没有出资，都是江明出资的，公司实际控制人、出资人、所有人都是江明。土地编号为国用（2005)第0806006号18224平方米，当时这块土地在武汉华某房地产开发有限公司名下。在2006年7月，江明安排我把该土地变更到十堰华某房地产开发有限公司，江明把变更的相关手续交给我，我就到十堰市土地局办理了该土地变更。武汉华某房地产开发有限公司与十堰华某房地产开发有限公司合并的工商变更手续是公司安排江某2去工商部门办理的，股东会决议上的签名不是我本人签的。
⑹证人孙某证言，证实自己与王某1帮江明开发房地产，负责跑手续和对外协调，2005年11月，王某1到工商局注册十堰华田房地产开发有限公司，注册资金200万元，法定代表人为江某1，出资比例为江某185%，孙某10%，王某15%。我和孙某没有出资，都是江明出资的。江明是十堰华某房地产开发有限公司的实际老板。当时土地编号为国用（2005)第0806006号，面积为18224平方米的土地登记在武汉华某房地产开发有限公司名下。后江明先安排江某2到工商局办理武汉华某公司合并到十堰华某公司的变更登记，又安排王某1到土地局将该土地变更到了十堰华田房地产开发有限公司。股东会决议上的签名不是我本人的签名。
⑺证人何某证言，证实其将武汉华某房地产开发有限公司的股东由江明、钱某2、田某、张某1变更为陈某3和汪某的事实。
4、鉴定意见
⑴十堰市公安局司法鉴定中心（2016）1057号文件检验鉴定书，结论：日期为“2006年5月3日”《武汉华某房地产开发有限公司股东会决议》上（决定与十堰华某公司合并）股东田某、钱某2、张某1的签名不是本人书写；日期为“2006年8月4日”《武汉华某房地产开发有限公司股东会变更协议》、《出资转让协议》上（同意将股份转让给汪某）上述三名股东签名不是本人书写。
⑵十堰市公安局司法鉴定中心（2017）112号文件检验鉴定书，结论：日期为“2006年5月3日”的《武汉华某房地产开发有限公司股东会决议》（关于武汉华某房地产开发有限公司同十堰华某房地产开发有限公司合并事宜等）上，“江明、田某、钱某2、张某1”的签名字迹不是本人书写，是江某2亲笔书写。
⑶十堰市公安局司法鉴定中心（2017）180号文件检验鉴定书，结论：日期为“2006年5月3日”的《合并协议》上，“江明、江某1”的签名字迹是江某2亲笔书写。
⑷十堰市公安局司法鉴定中心（2017）181号文件检验鉴定书，结论：日期为“2006年5月3日”的《十堰华某房地产开发有限公司股东会决议》上，“孙某、王某1”的签名字迹不是本人书写，是江某2亲笔书写。
⑸十堰市公安局司法鉴定中心（2017）182号文件检验鉴定书，结论：日期为“2005年4月14日”的《合作开发协议》上，“江明”的签名字迹是江明亲笔书写。
5、被告人江明供述，其对将武汉华某公司拥有的国有土地使用权变更登记到十堰华某公司名下等事实予以认可。
（二）、2006年1月，被告人江明在任十堰纯阳生化科技有限公司（以下简称纯阳公司）负责人时，在股东闰敏不知情的情况下，授意他人假冒闫某的授权和签名，伪造纯阳公司《股东会决议》、《股权转让协议》、《委托书》等，将闰敏10%股份变更登记在江明自己名下。2011年6月，江明以纯阳公司资产（土地、厂房、设备等）入股湖北玄鼓山旅游开发有限公司（以下简称玄鼓山公司），占股10%。后将该公司在玄鼓山公司10%的股份作价1450万元转让给饶某均，截止2011年8月18日，玄鼓山公司已支付给江明900万元，尚欠550万元。
上述事实，有公诉机关提交并经当庭举证、质证的下列证据证实：
1、被害人闫某陈述，证实自己将十堰纯阳生化科技有限公司出售给陈某4、江明，他俩各给我5%的股份，公司股份是陈某4、江明各45%，我10%。2006年1月，江明在我不知情的情况下，伪造股东会决议、股权转让协议、委托书，将我持有的10%股份变更过户到江明名下。
2、书证
⑴十堰纯阳生化科技有限公司股东会决议、股权转让协议、委托书。
⑵湖北玄鼓山旅游开发有限公司提供的十堰纯阳生化科技有限公司与湖北玄鼓山旅游开发有限公司股权转让协议。
⑶湖北玄鼓山旅游开发有限公司提供的十堰纯阳生化科技有限公司与饶某均股权转让协议书。
⑷湖北玄鼓山旅游开发有限公司提供的支付给江明900万元记账凭证、转账支票存根，江明出具的收据、收条等。
⑸郧西县工商行政管理局提供的十堰纯阳生化科技有限公司设立登记、变更登记材料
3、证人证言
⑴证人张某1证言，证实将十堰纯阳生化科技有限公司出售给陈某4、江明，他俩各给闫某5%的股份，公司股东变更为陈某4、江明、闫某。
⑵证人饶某均证言，证实2011年6月，江明将十堰纯阳生化科技有限公司资产入股湖北玄鼓山旅游开发有限公司，占股10%。后其又将该股份作价1450万元转让给我，我公司巳支付江明900万元，尚欠550万元。
⑶证人黎某证言，证实2006年1月，十堰纯阳生化科技有限公司股东陈某4、闫某股份转让给江明的工商变更登记手续是别人将相关资料交给我，安排我去办理的。
4、十堰市公安局司法鉴定中心（2017）366号文件检验鉴定书，结论：日期为“2006年1月8日”的《十堰纯阳生化科技有限公司股东会决议》、《股权转让协议》、《委托书》上，“闫某”的签名字迹不是闫某亲笔书写。
5、被告人江明供述：2004年，我同学陈某4听说十堰纯阳生化科技有限公司要卖，他就找我想和我一起把这个公司买过来，我同意了，陈某4就和十堰纯阳生化科技有限公司的股东谈，谈的结果是700万元将公司转让给我和陈某4，当时还附带一个条件闫某不能离开公司，因为销售渠道是他负责，他走了销售渠道就断了，我和陈某4就各给闫某5%的股份。2004年10月，我们到工商部门办理了变更登记，股东变更为陈某445%、我45%、闫某10%。
2006年1月，我安排手下人在工商部门办理了变更，我一人持股100%。
2011年2月，郧西县政府从中协调，开始谈的是以十堰纯阳生化科技有限公司资产（土地、厂房、生产设备等）入股湖北玄鼓山旅游开发有限公司，占股10%,为此我们双方签订了一份股权转让协议。后来我又将十堰纯阳生化科技有限公司在10%的股份以1450万元转让给湖北玄鼓山旅游开发有限公司，为此，我们双方又签订了一份股权转让协议书。
我没有给过闫某股权的相应对价。
三、2011年1月23日，被告人江明与潘某、刘某1、张某2签订《共同投资合作协议书》，约定共同出资以江明的名义参与竞买十堰市国土资源局拍卖的位于十堰市辽东路编号为十政储出【2010】50号的63261平方米土地使用权，竞买成功后按约定的出资比例成某公司对竞得的土地进行开发，出资比例分别为潘某51%、江明15%、刘某120%、张某214%。之后潘某等三人按约定的出资比例将投资款打入江明个人银行账户，共计7500万元（交十堰市国土资源局保证金3000万元、交十堰市住建委拆迁安置保证金4500万元），其中潘某出资3825万元。2011年2月21日，被告人江明以2.03亿元的价格竞得该宗土地的国有土地使用权。2011年3月22日，江明、刘某1、潘某、张某2又与李某就开发该宗土地签订了《共同投资合作协议书》和《关于十堰市千基业房地产开发有限公司股份改造的协议书》，约定以股份改造后的千基业公司为主体对该宗土地进行房地产开发，投资比例调整为江明41%、刘某120%、潘某15%、张某214%、李某10%，以上投资比例即为股份改造后的千基业公司股东股份比例，投资利润按各方投资比例享有。当天按照上述协议的约定，在工商部门办理了千基业公司股权、法定代表人等变更登记，江明任公司执行董事兼法定代表人。2011年4月25日，上述股东按股份比例向千基业公司注入了开业启动资金30万元，作为公司日常办公经费，其中潘某出资4.5万元。2011年5月6日，刘某1将其20%股份转让给其妻张某4，李某将其5%股份转让给江明（后期李某又将剩佘5%股份转让给江明）。江明陆续退还潘某退股36%的出资2700万元。2011年7月6日，江明、潘某、张某4、张某2、李某再次签订《协议书》，该协议约定不再以千基业公司开发竞得的土地，由五方另行成某公司开发。2012年3月和9月，江明重组湖北裕洋置业有限公司，股份比例变更为江明66%、张某420%、张某214%，江明任公司执行董事兼法定代表人。在通过股东会确定用改造后裕洋公司为主体对竞得土地进行开发之后，被告人江明明知按照协议及股东会决议应将潘某依法享有15%股权从千基业公司变更登记到裕洋公司，江明利用其担任千基业公司和裕洋公司执行董事兼法定代表人的职务便利，在潘某不知情的情况下，把本属于潘某合法拥有15%股份登记到裕洋公司自己名下(张某2、张某4的股份与千基业公司的比例一样，江明在没有任何出资的情况下增加了15%)。2016年2月17日，被告人江明在潘某不知情的情况下，授意他人假冒潘某等人签名，伪造千基业公司《股东会决议》、《债权债务清偿证明》、《承诺书》等非法手段，将千基业公司原有5名股东变更登记为江明和李某，致使潘某在千基业公司和裕洋公司均无股份，造成潘某1129.5万元的实际出资及对其财产的占有、使用、收益、处分权利的丧失。2015年12月1日，裕洋公司与十堰市国土资源局签订该地块18196平方米的国有土地使用权出让合同，2016年6月7日，裕洋公司取得该地块18196平方米的不动产权证书。截至目前，以重组的裕洋公司为开发主体对竞得土地进行开发建设“裕洋-
未来城”一期1、2、3号楼均已完工，共计建筑面积13万余平方米。
上述事实，有公诉机关提交并经当庭举证、质证的下列证据证实：
1、被害人潘某陈述，2010年底或2011年初，十堰市国土局公告拍卖十堰辽东路十政储出[2010]50号95亩土地，江明看中了这宗土地想报名参与竞拍，当时参与竞拍这宗土地需交3000万元保证金，他没有这么多钱，就找到我约我跟他合伙投资竞拍这宗土地搞房地产开发，我和江明、刘某1、张某2经过协商于2011年1月23日签订了一份《共同投资合作协议书》,该协议约定我们四人共同出资以江明的名义参与竞拍那宗土地，出资比例为我占51%、江明占15%、刘某1占20%、张某2占14%，约定土地竞拍成功后我们按该比例出资合伙成某公司，并以新成立的公司与国土局签订国有土地使用权出让合同进行房地产开发。过后，我们都按这个出资比例把钱打到江明的个人银行账户上，我给江明转了1530万元，江明也把我们筹集的3000万元保证金转到市国土局。2011年1月26日，国土局在拍卖会的前一天又临时通知将保证金追加到7500万元，拍卖会推迟到2011年2月份，这样，我又陆续给江明转了2295万元，合计转给江明了3825万元。2011年2月21日，我们又签订一份《补充协议书》,约定竞拍这宗土地最高出价不得超过2.05亿元。2011年2月下旬，江明代表我们四人出价2.03亿元成功竟得了这宗土地。拿到这宗土地之后，我们应按照协议成某的房地产公司开发这块土地，我们委托工商代办把新公司名称、章程都搞好了，但江明他们迟迟不签字，拖着不办理新公司工商注册登记手续，期间江明多次找我说我占的股份太多不利于以后公司运作，要求我让出一部分股份给他们，开始我不同意，后来经不住他们多次纠缠，加上与市国土局约定的必须在40日内以新公司与国土局签订土地出让合同期限只剩几天了，我就同意了。我同意出让股份后，江明又说不必注册新公司，就用他的十堰千基业房地产开发有限公司（后简称千基业公司）开发。这样我们又经过协商于2011年3月22日签订了一份《共同投资合作协议书》和一份《关于对十堰市千基业房地产开发有限公司进行股份改造的协议书》,这两份协议约定我让出36%的股份给江明和千基业公司原法定代表人李某，我和江明、刘某1、张某2入股千基业公司，千基业公司股权结构变更为江明占41%、刘某1占20%、潘某占15%、张某2占14%、李某占10%;约定以千基业公司与市国土资源局签订十政储出[2010]50号土地出让合同，并以该公司为主体开发这宗土地。之后，江明陆续退还我了2700万元的投资，我们在工商局办理了千基业公司股东股权变更的注册登记，千基业公司和这宗土地也由江明、张某2、刘某1具体运作开发，我因自己的公司事务较多没有具体参与千基业公司的管理，也很少过问千基业公司的事情。
2013年底，我得知十政储出[2010]50号土地是湖北裕洋置业有限公司在开发，项目名称为“裕洋未来城”，经进一步了解才知道江明并未将竞得十政储出[2010]50号土地使用权登记在千基业公司名下进行开发，而是瞒着我另行与刘某1、张某2注册了湖北裕洋置业有限公司（后简称裕洋公司），并以裕洋公司名义与国土资源局签订土地出让合同、开发该宗土地。过后，我多次联系江明要求他说清楚相关情况，他一直躲着不见我，现在打他电话他也不接，至今江明他们既不退还我投入的1125万元资金，也不给我说法。
2011年3月份，千基业公司的股东、股权是按照我们签订的《共同投资合作协议书》和《关于对十堰市千基业房地产开
发有限公司进行股份改造的协议书》约定变更为江明41%、刘某120%、潘某15%、张某214%、李某10%,股东会选举江明为公司法定代表人、执行董事，选举张某2为公司总经理，选举李某为公司监事。
2010年12月份至2011年2月份，我筹款3825万元分多笔转账到江明的农行17×××92账户上，江明从2011年3月22日至2011年5月份，累计向我个人账户和我的十堰顺强运业有限公司银行账户退款2700万元。
2011年3月22日，我与江明、张某2、刘某1、李某签订了《共同投资合作协议书》和《关于对十堰市千基业房地产开发有限公司进行股份改造的协议书》之后，我们在十堰市工商局办理了千基业公司的股东、股权、法定代表人的工商注册变更登记，股东股权变更为江明41%、刘某120%、潘某15%、张某214%、李某10%;法定代表人变更为江明，股东会选举江明为公司法定代表人、执行董事，选举张某2为公司总经理，选举李某为公司监事。
2011年3月22日以后，我们没有协商过不再用十堰市千基业房地产开发有限公司开发你们以江明名义取得的十堰市辽东路十政储出【2010】50号63261平方来土地并形成股东会决议？
我没有跟他们在2011年7月6日签过有江明、潘某、张某4、张某2、李某签名的《协议书》。江明他们用湖北裕洋置业有限公司开发那块土地事前没有征求过我的意见。
十堰市千基业房地产开发有限公司于2015年12月份在国家工商行政管理机关办理了变更注册资本的登记，2016年2月份又办理了股东变更登记的情况我不知道。我也没有在十堰千基业房地产开发有限公司用于工商注册变更登记的文件上签过字。
2015年12月3日的《十堰市千基业房地产开发有限公司股东会决议》，这上面“潘某”的签名不是我的亲笔签名。
2、书证
⑴潘某提供的关于千基业公司及裕洋公司工商登记及一系列变更资料，与江明等人签订的共同投资协议等资料。
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\"{\\\\\"Title\\\\\":\\\\\"中国邮政储蓄银行股份有限公司英德市支行与冯冬城、李碧梨金融借款合同纠纷一审民事判决书\\\\\",\\\\\"PubDate\\\\\":\\\\\"2016-01-21\\\\\",\\\\\