福建省罗源县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）闽0123刑初182号
公诉机关福建省罗源县人民检察院。
被告人汪荣，男，1977年12月14日出生于安徽省枞阳县，汉族，本科文化，中共党员，罗源县邮政局原局长，户籍地福建省福州市，住福建省福州市晋安区。因涉嫌犯贪污罪、私分国有资产罪于2016年10月9日被刑事拘留，同年10月22日被逮捕，现羁押于罗源县看守所。
辩护人翁京才、李昭军，北京大成（福州）律师事务所律师。
被告人洪晓玲，女，1976年1月31日出生于福建省罗源县，汉族，本科文化，中共党员，罗源县邮政局原主办会计，户籍地福建省罗源县，住福建省罗源县。因涉嫌犯贪污罪、私分国有资产罪于2016年9月26日被刑事拘留，同年10月13日被逮捕，现羁押于福州市第二看守所。
辩护人王标，福建宽达律师事务所律师。
罗源县人民检察院以罗检公诉刑诉[2017]178号起诉书指控被告人汪荣、洪晓玲犯贪污罪、私分国有资产罪，于2017年7月12日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，罗源县人民检察院指派检察员林宝忠、代理检察员郑立娜出庭支持公诉，被告人汪荣及其辩护人翁京才、李昭军，被告人洪晓玲及其辩护人王标到庭参加诉讼。现已审理终结。
罗源县人民检察院指控，2009年4月至2014年9月，被告人汪荣在担任罗源县邮政局局长期间，授意时任该局主办会计被告人洪晓玲与高某、林某1、程某1（均另案处理）及其他相关人员利用各自职务之便采取虚开发票、虚列开支套取单位资金及截留单位房租收入的形式，在单位正规财务账外设立两个私账（以下分别简称“虚套小金库”和“房租小金库”）。汪荣、洪晓玲与高某、林某1、程某1及其他相关人员以“经办人员补贴”等名义共同侵吞“小金库”部分资金。同时，汪荣作为罗源县邮政局主管人员，多次决定和指使洪晓玲及其他相关人员将“小金库”部分资金以“年终奖”、“半年奖”、“家属慰问金”、“红包”等名义在单位内部较大范围人员间进行发放。2014年10月至2016年8月，在李某1任罗源县邮政局局长期间，亦安排洪晓玲及其他相关人员以上述同样形式设立两个私账，并伙同洪晓玲与高某、林某1、程某1及其他相关人员以“红包”等名义共同侵吞“小金库”资金。其中，汪荣、洪晓玲分别侵吞单位公共财物共计人民币448866.68元、559666.68元，俩人违反国家规定，以单位名义将国有资产2595841.07元私分给个人。对上述指控的事实，公诉机关提交了相应证据予以证实，认为被告人汪荣、洪晓玲身为国家工作人员，利用职务上的便利，以侵吞、骗取的手段非法占有公共财物分别为人民币448866.68元、559666.68元，数额巨大；同时，两被告人分别作为单位直接负责的主管人员和直接责任人员，违反国家规定，以单位名义将国有资产人民币2595841.07元集体私分给个人，数额巨大，两被告人的行为已分别触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（二）项及第二款、第三百九十六条第一款、第二十五条第一款，应当以贪污罪、私分国有资产罪追究其刑事责任。
被告人汪荣辩称，在他接任局长之前，一些违法行为已经存在，为了提高效益，他对这些违法行为进行了积极整改，他并不知道单位存在“小金库”，也没有安排下面工作人员联系虚开发票和将房屋租金截留。按他理解，发放奖金、补贴没有违法，只是有些程序可能存在违规，他是有发现公司财务不规范，主要是收入跟成本存在串列，可能为了完成上级部门的任务及成本管控，将有些收入列到其他科目。
被告人汪荣的辩护人提出，被告人汪荣在同一个主观故意下实施的私分国有资产行为，是典型的连续犯，其行为符合私分国有资产罪“以单位的名义决定、集体私分”这两个最为显著的特征，不能将其行为混同于贪污罪，其行为亦不具备贪污的隐蔽性特征，全案应当对其仅仅认定为私分国有资产罪，如果汪荣构成贪污罪，也只应当以自身所分得部分认定贪污数额。私分国有资产部分，起诉书指控第四起将职代会11550元发放给参会人员42人、第十起将竞赛奖金34337元发放8名员工、第十一起将报刊台历奖励37000元发放37名员工、32673元发放94名员工、第十二起将职代会补贴12600元发放参与人员42人、第十四起将报刊贺卡业务奖励50411.6元发放16名员工、第十五起将健身操10500元发放23名员工、第二十二起将营销精英奖47400元发放突出员工均系因为正规入账报销时间过长才要求直接从“小金库”里支出，事后并没有再从正规账目报销，并没有造成国有资产流失，应予以剔除；起诉书指控汪荣私分国有资产数额巨大，没有法律或司法解释依据，应参照办理贪污贿赂的司法解释，认定为数额较大；汪荣主动投案，在投案后如实供述自己主要罪行，应认定自首；在汪荣担任局长之前，罗源县邮政局就已存在自行发放奖金的惯例，其主观恶性小；且汪荣接任局长后，罗源县邮政局业务盈利上升，其私分国有资产客观上确实提高了员工的积极性，促进了国有资产的保值增值；若认定有罪，其家属愿意退赃，请法庭综合考虑对其从轻处罚并适用缓刑。
被告人洪晓玲对起诉书指控的犯罪事实和罪名均无异议。“小金库”是被告人汪荣上任后成立的，她只是财务人员，虚开发票的人员名单都是汪荣定的。
被告人洪晓玲的辩护人提出，起诉书指控被告人洪晓玲的部分贪污事实跟私分国有资产的发放形式基本一致，只是人员不一致，部分贪污应认定为私分国有资产的行为，被告人洪晓玲的贪污数额应只认定为11万元；洪晓玲被罗源县纪委工作人员约谈邮政局相关人员违纪问题时，就主动交代纪委尚未掌握的自己参与私分国有资产和贪污的问题，并积极提供线索，协助梳理账目，有自首情节，依法可以从轻或者减轻处罚；洪晓玲作为单位会计，受到作为局长的汪荣管理控制，对于汪荣的指示只能服从，其套现、过账、冲账都是在先后两任局长的要求下进行，其既不是设立“小金库”的提议者也不是决策者，在本案共同犯罪所起到的作用仅是次要、辅助作用，应认定为从犯，依法应当从轻或者减轻处罚；洪晓玲系初犯，家属已全部将其本人非法所得退出，可以从轻处罚。综上，请合议庭充分考虑被告人洪晓玲的上述情节，对其从轻或者减轻处罚。
经审理查明：被告人汪荣于2009年4月至2011年3月担任罗源县邮政局副局长（主持工作），2011年3月至2014年9月担任罗源县邮政局局长；被告人洪晓玲于1998年11月至2009年7月在罗源县邮政局担任会计，2009年8月至2015年4月在罗源县邮政局担任主办会计，2015年5月至2016年9月在中国邮政集团公司福建省罗源县分公司担任主办会计。
一、贪污
（一）被告人汪荣、洪晓玲共同贪污的犯罪事实
1、2009年7月6日，被告人汪荣、洪晓玲与李某1、程某1、林某1、高某、林某2、滕某、唐某以“经办人员补贴”名义领取“虚套小金库”资金共计人民币9000元。其中，被告人汪荣、洪晓玲各分得人民币1000元。
2、2009年9月25日，被告人汪荣、洪晓玲与李某1、程某1、林某1、林某2、滕某、胡某2以“经办人员补贴”名义领取“虚套小金库”资金共计人民币14000元。其中，被告人汪荣、洪晓玲各分得人民币2000元。
3、2009年12月29日，被告人汪荣与李某1等12名员工以“年终奖”名义领取“虚套小金库”资金共计人民币12800.01元，由被告人洪晓玲协助发放。其中，被告人汪荣分得人民币3333.3元。
4、2010年1月22日，被告人汪荣、洪晓玲与李某1、高某、林某1、程某1、陈某6、林某2、滕某以“经办人员补贴”名义领取“虚套小金库”资金共计人民币28000元。其中，被告人汪荣、洪晓玲各分得人民币5000元。
5、2010年8月16日，被告人汪荣、洪晓玲与王某1、高某、林某1、范某以“慰问局务人员”名义领取“虚套小金库”资金人民币共计18000元。其中，被告人汪荣、洪晓玲各分得人民币3000元。
6、2010年10月11日，被告人汪荣、洪晓玲与程某1、王某1、滕某、林某2以“经办人员补贴”名义领取“虚套小金库”资金共计人民币12000元。其中，被告人汪荣、洪晓玲各分得人民币2000元。
7、2010年12月29日，被告人汪荣与李某1等5名员工以“年终奖”名义领取“虚套小金库”资金共计人民币8666.67元，由被告人洪晓玲协助发放。其中，被告人汪荣分得人民币3400元。
8、2011年1月20日，被告人汪荣与王某1以“领导安全奖”名义领取“虚套小金库”资金共计人民币600元，由被告人洪晓玲协助发放。其中，被告人汪荣分得人民币300元。
9、2011年6月17日，经被告人汪荣授意，被告人洪晓玲以“资金管理奖”名义领取“虚套小金库”的资金人民币3200元。
10、2011年8月23日，被告人汪荣与王某1以“局长半年奖”名义领取“虚套小金库”资金人民币共计6800元，由被告人洪晓玲协助发放。其中，被告人汪荣分得人民币3600元。
11、2011年9月6日，被告人汪荣、洪晓玲与高某、程某1、林某1、王某1、林某2、范某以“经办人员补贴”名义领取“虚套小金库”资金共计人民币25000元。其中，被告人汪荣、洪晓玲各分得人民币5000元。
12、2012年1月17日，被告人汪荣与王某1以“领导年终奖”名义领取“虚套小金库”资金人民币共计14200元，由被告人洪晓玲协助发放。其中，被告人汪荣分得人民币7500元。
13、2012年1月17日，经被告人汪荣授意，被告人洪晓玲与程某1、林某2以“经办人员补贴”名义领取“虚套小金库”资金共计人民币11000元。其中，被告人洪晓玲分得人民币5000元。
14、2013年1月16日，被告人汪荣与王某1以“领导年终奖”名义领取“虚套小金库”资金共计人民币21000元，由被告人洪晓玲协助发放。其中，被告人汪荣分得人民币11100元。
15、2014年1月20日，被告人汪荣、洪晓玲与高某、蔡某、范某以“班组长以上福利”名义领取“虚套小金库”的资金共计人民币150000元。其中，被告人汪荣分得人民币50000元、洪晓玲分得人民币30000元。
16、2014年1月27日，被告人汪荣与王某1以“领导年终奖”名义领取“虚套小金库”的资金共计人民币34600元，由被告人洪晓玲协助发放。其中，被告人汪荣分得人民币18300元。
17、2012年期间，被告人汪荣从单位借款人民币63000元用于缴纳本应由其个人向福州市邮政局缴纳的“风险抵押金”，后市邮政局返还余款人民币13000元。2014年10月，被告人汪荣指使被告人洪晓玲从“房租小金库”中提取人民币80000元，其中50000元用于填补前述个人单位借款，另外30000元给洪晓玲。因被告人洪晓玲事前已私自套取“虚套小金库”资金人民币50000元补平上述单位借款，被告人汪荣对此不知情，故被告人洪晓玲将此次从“房租小金库”中提取的人民币80000元全部侵吞。
（二）被告人洪晓玲与他人共同贪污的犯罪事实
1、2015年1月30日，被告人洪晓玲与李某1、高某、林某1、程某1、蔡某、朱某、范某以“红包”名义领取“虚套小金库”资金共计人民币24000元。其中，被告人洪晓玲分得人民币3000元。
2、2016年2月3日，李某1以“年终奖”名义领取“虚套小金库”的资金人民币10800元，由被告人洪晓玲协助发放。
3、2016年2月3日，被告人洪晓玲与李某1、高某、林某1、程某1、蔡某、朱某、范某以“年终红包”名义领取“虚套小金库”资金共计人民币46000元。其中，被告人洪晓玲分得人民币8000元。
4、2016年1月，被告人洪晓玲与陈某1、林某2共同侵吞“房租小金库”资金人民币30000元。其中，被告人洪晓玲分得人民币10000元。
综上，被告人汪荣侵吞单位资金总额为人民币448866.68元，被告人洪晓玲侵吞单位资金总额为人民币559666.68元。其中，被告人汪荣从中分得人民币115533.3元，被告人洪晓玲从中分得人民币157200元。
二、私分国有资产
1、2010年1月12日，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“年终奖”名义将“虚套小金库”的资金人民币128812.5元发放于全局112人。其中汪荣分得3333.3元，洪晓玲分得2500元。
2、2010年1月22日，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“年终奖”名义将“虚套小金库”的资金人民币257625元发放于全局112人。其中汪荣分得6666.7元，洪晓玲分得5000元。
3、2010年1月22日，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“春节福利”名义使用“虚套小金库”的资金购买总额为人民币48000元的购物卡发放于全局108人。其中汪荣和洪晓玲各分得人民币500元。
4、2010年1月22日，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“职代会补贴”名义将“虚套小金库”的资金人民币11550元发放于参会人员42人。其中汪荣和洪晓玲各分得人民币300元。
5、2010年2月10日，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“班组长、管理人员红包”名义将“虚套小金库”的资金人民币84000元发放于班组长、管理人员34人。其中汪荣和洪晓玲各分得人民币6000元。
6、2010年7月23日，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“半年奖”名义将“虚套小金库”的资金人民币80116.67元发放于全局46人。其中汪荣分得3400元，洪晓玲分得人民币2500元。
7、2010年12月15日，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“协理员发展、开户奖”名义将“虚套小金库”的资金人民币18102元发放于员工28人。
8、2011年1月13日，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“协理员发展、开户奖”名义将“虚套小金库”的资金人民币16665元发放于员工18人。
9、2011年1月17日，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“年终奖”名义将“虚套小金库”的资金人民币464834元发放于全局89人。其中汪荣分得人民币13600元，洪晓玲分得人民币10000元。
10、2011年1月17日，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“凤南劳动竞赛奖金”名义将“虚套小金库”的资金人民币34337元发放于员工8人。
11、2011年1月19日，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“报刊、台历业务奖励”名义将“虚套小金库”的资金人民币37000元发放于员工37人，将人民币32673元发放于员工94人。其中汪荣分得人民币1000元。
12、2011年1月20日，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“职代会补贴”名义将“虚套小金库”的资金人民币12600元发放于参会人员42人。其中汪荣、洪晓玲均分得人民币300元。
13、2011年1月29日至1月30日期间，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“区乡负责人红包和班组长、管理人员慰问”名义将“虚套小金库”的资金共计人民币121000元发放于区乡负责人、班组长、管理人员36人。其中汪荣、洪晓玲均分得人民币10000元。
14、2011年6月17日，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“报刊、贺卡业务奖励”名义将“虚套小金库”的资金人民币50411.6元发放于员工16人左右。其中汪荣分得5000元，洪晓玲分得人民币4800元。
15、2011年8月5日，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“健身操补贴”名义将“虚套小金库”的资金人民币10500元发放于员工23人。其中汪荣分得人民币200元。
16、2012年1月14日，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“家属慰问”名义将“虚套小金库”的资金人民币53500元发放于全局115人。其中洪晓玲分得人民币500元。
17、2012年1月17日，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“年终奖”名义将“虚套小金库”的资金人民币494198.3元发放于全局106人。其中汪荣分得人民币14400元，洪晓玲分得人民币10000元。
18、2012年1月17日，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“班组长、管理人员红包”名义将“虚套小金库”的资金人民币203000元发放于班组长、管理人员41人。其中汪荣、洪晓玲各分得人民币15000元。
19、2013年1月24日及2月20日，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“家属慰问”名义将“虚套小金库”的资金共计人民币51300元发放于全局105人。其中洪晓玲分得人民币500元。
20、2013年12月11日，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“员工家属慰问”名义将“房租小金库”的资金人民币57166元发放于全局107人。其中洪晓玲分得人民币600元。
21、2014年1月20日，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“规模保险业务奖励”名义将“房租小金库”的资金人民币281050元发放于全局规模保险业务员。
22、2014年1月20日、3月17日、4月19日，被告人汪荣指使被告人洪晓玲及其他相关人员以“营销精英奖”名义将“房租小金库”的资金共计人民币47400元发放于营销业务突出员工。
综上，被告人汪荣、洪晓玲私自发放单位资金累计数额达人民币2595841.07元。被告人汪荣从中分得人民币79700元，被告人洪晓玲从中分得人民币68500元。
罗源县人民检察院依法扣押蔡某、范某、王某1、程某1、高某、林某1、李某1退出的赃款39100元、87965.9元、96507.67元、70274元、123508.1元、77970元、53233.67元，均已上缴国库。被告人洪晓玲于2016年12月29日向检察机关退出其个人违法所得231771.5元，并由检察机关扣押。
上述事实，有公诉机关提交的下列证据予以证明：
1.证人林某2的证言及辨认笔录，证实她于2011年7月开始担任罗源县邮政局助理会计。2009年7月开始，被告人汪荣开始有交代会计洪晓玲和她一起负责单位固定房产的租金收取工作，房租大部分是收现金，洪晓玲跟她说汪荣交代可以直接把现金那一块租金放在单位三楼金库的保险柜，不要上缴到单位的对公账户，从那时候开始，她每次收完租金都问洪晓玲如何处理，洪晓玲会跟她说哪笔可以上账到对公账户，哪笔不要上账，直接交由她保管，从2009年开始至2011年7月份，他保管的房屋租金达33万元左右。2009年汪荣上任后，单位就存在私设小金库现象，小金库的资金主要有两块来源：一块是单位有些店面的租金没入单位的账，现金被截留下来直接由她来保管；另一块是单位存在大量虚开发票，套出来的钱也是统一由她保管。这两块收入的钱，她从2009年4月开始保管，一直到2011年7月份陈某1接替她担任单位出纳一职。小金库的钱主要用于发放各类“奖金”、“补贴”等福利、领导招待费等无法正常报销的开支。这些套取出来的现金提取有两种方法：一种是洪晓玲直接安排她开具现金支票数额，她开完现金支票后去银行从单位账户中把相应的钱提出来直接放到单位三楼的保险柜中；另一种是洪晓玲吩咐她开转账支票转到对方单位，再由虚开发票的经办人直接去对方取，扣除相应税后的差额，经办人员会把钱拿回来全部交给她保管。从2009年4月开始至2011年7月份，通过单位人员虚开发票套取出来的钱流入小金库的钱共有200多万元。单位私设的小金库的资金安排，都是由领导汪荣来决定，任何一笔开支，都要通过汪荣局长审核签字后相应的钱才能够从她保管的小金库中拿出来用于开支。2009年，她个人共发了三次“经办人补贴”，每次都领1000元，共3000元；2010年、2011年每年各领取一次2000元，共4000元；2012年1月份领一次3000元。“红包”共领取3次，其中2010年1月一次1000元，2011年1月一次2000元，2012年1月一次3000元。三年期间共从汪荣局长手中领取6000元的过年“红包”。通过上账的方式把钱汇给单位员工的工资卡内的有2010年1月分到两次，第一次分了1000元，第二次分了2000元，还有一次“半年奖”，她分得1000元，2010年通过上账的方式她共分得4000元；2011年1月那次她分得“年终奖”4000元，2012年她的“年终奖”为4000元。三年期间，汪荣局长给她发放的“年终奖”共计12000元。另外，她在2011年完成贺卡任务“奖励”2000元，2011年报刊完成任务“奖励”1000元，还有“家属慰问金”三年下来共发了1600元。2016年1月份的一天早上，陈某1在办公室和她说洪晓玲等会拿一笔钱给她做补贴，说不要多问，后洪晓玲回到办公室，从其办公桌的抽屉里拿出1个信封交给她说这里面有1万块钱，年终拿去当补贴，还交代说这笔钱的事不要跟单位其他人讲，她也就没有多问这是什么钱，后来她回家点了一下，里面刚好1万。按照规定他们的工资和奖金都是要打到工资卡里，洪晓玲给她这笔补贴的钱是现金，所以她想这笔钱应该是单位小金库的钱。他们单位从2009年2月开始，就对公司一把手的薪酬和各项福利作出明确规定，当时市局还有下文说对于八县一把手的福利和薪酬由市局统一发放，不得从县里发放。汪荣当局长后，其工资和各项福利也是市局统一发放，按规定不得从罗源县局领取工资性收入和其它任何性奖励。他们单位的人员分为正式工、招聘工和劳务工。从2010年1月开始，员工的工资都是集中统一发放，由县局上报，经市里审核，最终从县局过账。具体流程是首先由县局把当月应发的工资及奖金发放情况的数据发到市局人教部，由人教部审核汇总后送到市局计某部，最后由市计某部根据上报的数据划拨到市邮储银行及各地劳务派遣公司，最终由市邮储银行或派遣公司代发工资和各类资金。
2.证人陈某1的证言及辨认笔录，证实他于2007年至2011年担任罗源县邮政局金库保管员，2011年8月至今担任罗源县邮政局出纳。他跟林某2交接的时候，单位的房租有留下28余万元，是林某2直接拿现金跟他交接，由他来保管，也是把钱放在三楼的保险柜。有用的时候，会计洪晓玲就去找他要，有时候洪晓玲亲自拿，有时候叫别人拿，由于这笔钱没有直接入单位账户，每隔一段时间，他都会拿数据和发票跟洪晓玲核对。在汪荣任职局长期间，他从林某2手上接手房租收入28万余元，加上期间收取的120多万元，这些钱在汪荣离任后全部花掉。后面李某1担任局长，他还是保管单位的房租收入，期间大概收了95万元，在他任职出纳期间共收取220万左右。到2015年11月以后至洪晓玲被调查时，房租收入还有余额41万余元，后李某1局长才叫他把这些房租余额41万余元一次性存入单位的对公账户。他接手任出纳时候，洪晓玲有说其中一笔是单位账外账的资金，是单位的人虚开发票套出来的钱，叫他保管好不要和单位财务账弄混了，另外洪晓玲还交代说以后每个月会有人来以现金形式缴纳房租，这些钱不用急着缴进单位对公账户，截留下来先在账外保管，等领导交代怎么安排和使用。之后，经常有一些同事把他们虚开发票套出的钱交到他这里，也有一些叫他去相关单位收回来，另外每个月也有人来他这里缴纳房租，他就把这两笔钱分开保管。虚套的账外账收入都是洪晓玲拿着一些领导签过的领款单或者凭证来找他拿钱开支，基本是发放单位的奖金、福利还有一些报销，房租截留下的钱大部分是存入单位的对公账户冲抵一些业绩，也发放过几笔奖金、福利。单位正规的奖金、福利都是单位劳务部门算清楚每次的工资奖金和福利，每个人应该发多少钱，然后把相关手续给局领导审批后由财务会计洪晓玲核算后报福州市局批准，再直接打到大家的卡里。有一笔汪荣和王某1的账外年终奖和安全奖一共34000多元是洪晓玲拿着汪荣签好的条子到他这里领走的。汪荣以范某名义借款63000元缴纳风险抵押金，后市邮政局退回13000元，余50000元未还，过了一段时间后洪晓玲将该笔款还清。洪晓玲拿了范某写好的63000元借采购款的领款单给他，叫他从单位财务帐上支出63000元钱给汪荣局长缴纳市局规定的风险抵押金，当时市局有退回13000元的风险抵押金，他就写了一张收回范某借款13000元的凭证交给洪晓玲，之后这部分还有5万元一直挂在账上。2013年年底的时候洪晓玲拿了一笔5万元钱给他，叫他存到单位的对公账户里，并叫他写了一张收回范某借款5万元的收据交给她过账，这样这笔账就平了。洪晓玲让他从保管的“房租小金库”中拿出8万元钱存入单位对公账户抵扣什么营业款的钱，他按照洪晓玲的安排把8万元存入了单位对公账户，并把缴款8万元凭证交给洪晓玲。2012年5月底，洪晓玲叫他从截留的房租收入中提取出35万元单独做个小帐，说这笔钱用来冲抵单位的一些收入欠费，他就按洪晓玲的要求从“房租小金库”提取了35万元，陆续以还贺卡欠款、报刊欠款、年册欠款等名义存入单位的对公账户，冲抵之后还剩下3万元多几十块钱的余额，洪晓玲说给他保管，这笔钱就一直挂在账外。2016年1月份的一天，洪晓玲跟他说，还剩下那3万元钱单位其他人都不知道，他们可以把这个钱拿来给自己发年终奖，她说也给林某2分一份，他们三个人每人分一万元，他听了就同意了。然后他就把保管的那3万多元钱拿出来，他自己留下1万元，把剩下的2万元交给洪晓玲，洪晓玲就分了1万元给林某2。2014年的员工家属慰问5万多元是人事部工作人员林某7拿着汪荣签好的清单后，他去银行上账发放到大家卡里。他于2010年初领取了单位违规发放的两笔账外“年终奖”，一次2000元，一次4000元；2010年中领过一笔2000元的“半年奖”和500元的“慰问金”；2011年领过一笔500元的“家属慰问金”和一笔账外发放的8000元“年终奖”；2012年领取过单位账外发放的“年终奖”8000元还有从汪荣局长手上领过一个1000元的“红包”，2013年领过一笔500元的“家属慰问金”，2014年是一笔600元的“家属慰问金”。总共是27100元。郑某2领取的规模保险业务奖励是从“房租小金库”出账。有一笔28万元的“规模保险奖励”是金融部的人拿着汪荣局长签批的手续找他拿的，“营销精英的竞赛奖”合起来有47000多元也是业务部门经过汪荣局长同意到他这里领取的。具体数据的汇总以及“奖励”的发放由金融部的郑某2负责，郑某2会定期从他那里领取现金，有时2-3万，有时10多万元，到2014年8月左右，郑某2从“房租小金库”里陆陆续续共领了大概44.5万余元，通过结算，郑某2手中实际发放的保险奖励共计28万多元，多领了16.5万余元，郑某2离开公司时还了16.5万元给他，他开具了一张16.5万元的收款收据给郑某2本人。李某1于2014年12月左右开始担任单位的主要领导，又开始操作虚套资金和截留现金房租收入，但虚套的那块资金在洪晓玲手上保管，他手上只保管了截留的现金房租收入。虚套资金这块主要是用来给单位领导和员工发放奖金、福利，以及一些单位财务账上不能开支的项目，截留的现金房租大部分是存入单位的对公账户冲抵营业收入，但是在汪荣手上也有从截留的房租收入中发放过几次奖金。单位虚开发票套取资金把钱交给他保管的主要是程某1、林某1、高某、滕某等人。
3.证人高某的证言及辨认笔录，证实她于2009年3月至2015年1月担任罗源县邮政局（公司）市场部主任，2015年1月至今担任罗源县邮政局（公司）金融部主任。负责市场部全面工作，兼管经营管理、计划统计、速递物流和包裹业务经营管理等管理工作。单位员工的工资和奖金都是由单位人力部门进行核算后报市局审核后，由市局统一发放到员工工资卡里。汪荣在任罗源县邮政局局长期间，单位有存在虚开发票套取资金设立形成“小金库”的问题，并且每年单位还会从“小金库”拿一些钱出来给单位员工发放奖金福利。2009年，虚列贺卡代办费40000多元，其中真实的业务代办费只有10000元左右，集邮代办费列了7000多元，真实代办费只有2000元左右。2012年底，虚开12万多元印制费发票，税点扣了1万多，她拿回来11万多元都交给洪晓玲。从“小金库”中发放福利主要有三种：第一种是每逢年终时，都会以发放“红包”形式，叫他们班组长以上人员到汪荣的办公室，由汪荣直接发放现金给他们，平时公司财务人员偶尔也会叫他们去领取“红包”，也是以现金形式发放；第二种是由汪荣局长决定，由洪晓玲制作发放表格，从小金库中拿钱直接汇到员工的银行卡里；第三种以各类业务竞赛、家属慰问金等名义发放。那时候他们会逐个接到汪荣的通知，后班组长以上人员逐个到汪荣的办公室里，汪荣局长就说那是给他们每个人的一点“红包”，之后汪荣拿出一个信封袋装的现金给她，并特意交代不要向别人透露自己有拿多少钱，也不要向别人打听发多少钱，领完“红包”后汪荣局长会拿出一张领款单叫他们签字。她于2010年1月从汪荣局长手中领取两次红包，一次2000元，一次6000元，共8000元；2011年1月份从汪荣局长手中领取1万元“红包”；2012年1月份从汪荣局长手中领“红包”15000元；2014年1月份汪荣给她发2万元“红包”，那次是汪荣直接以现金给她，没有叫她签字。从2009年至农历2013年底，她从汪荣局长手中领走“红包”共计5.3万元。在李某1局长任期期间，也于2014年底发放过一次类似的“红包”3000元，也像汪荣一样，叫他们逐个去局长办公室，由李某1局长亲手将现金3000元发到她手中。他们单位除了汪荣年终时给他们发“红包”外，他们平时也有拿一些数额较大的“补贴”，发放时间基本上是在中秋节前后，这些钱大部分是从单位财务那里领取，其中2009年期间有领过两次，一次1000元，一次1600元，共2600元；2010年中秋前后，有领过“红包”3000元；2011年中秋前后，有领过2000元的“补贴”，几次共计7600元。这些中秋的“节日费”每个人发多少，具体的发放名单都由汪荣局长一个人定的，这块钱的发放在单位内部相对比较公开，基本上每一个员工都会有，其中2010年1月通过银行汇入她的银行卡账户中共有两次一次2500余元，一次5000余元，以“半年奖”的名义发放2600元，2010年以银行汇入形式发放三次共计10000多元；2011年1月份通过银行，以“年终奖”名义发放的有10400元；2012年1月份通过银行，以“年终奖”名义发放的有10400元，三年期间共通过银行转账的形式大概有3万多元钱。还有的钱通过“业务竞赛奖”、“报刊、贺卡奖励”、“年度家属慰问金”等形式发放，其中以“业务竞赛奖”名义发放的，她也有参与组织核对，通过局领导签发决定发放，在汪荣任期内，她有拿过几次，最多一次拿过3000元，1000元一次，900元3次，共6700元；以“报刊、贺卡奖励”、“2011年度畅销类报刊奖励”发放人员的名单和金额由她经办，经过汪荣局长审核后发放，财务把钱先交给她，由她组织按名单发放，其中2011年以“报刊奖励”名义发放7千余元，“贺卡奖励”名义发放43000元，“2011年度畅销类报刊奖励”名义发放8万余元，上述共计13万余元是由她组织发放的，她发钱时也有给发放人员签字，她会拿现金给他们，自己自然也会有一份，其中贺卡奖励5000元，报刊奖励800余元，2011年度畅销类报刊奖励2100余元，计8000余元，加上上面的竞赛奖6700元，她从中共分得1.5万元左右，加上每年以“家属慰问金”形式发放三次共1600元，平时还有零星的发放一些都是几百元的现金共2000元左右，上述零星的“福利”共计分得1.8万余元。
4.证人林某1的证言及辨认笔录，证实他于2009年至今担任罗源县邮政局（公司）综合部主任），负责办公室全面工作，兼管政工、纪检监察、工会事务、车辆管理、房屋管理等管理工作。他们单位正规的工资以及奖金、补贴等福利费用的发放分为两块，单位副科级以上的局领导，工资奖金都是由市局核算发放，员工的工资及奖金、补贴等福利费用则要经过县局人力部门按照基数和每个人的系数核算后经局领导同意，再由财务部门报账经市局审核后，再由市局财务部门直接汇入工资卡里。他们单位从2009年汪荣上任以来，存在“小金库”，“小金库”的钱都是采取收入不入账（如房租收入）、虚开各类业务发票从中套取单位资金等形式，在账外发放所谓的“红包”、“奖金”及各项“福利”等。在每年年终，汪荣会给他们班组长以上人员发放过年“红包”，每次汪荣都会打电话给他们班组长以上人员，叫他们一个个到他的办公室，由汪荣私下拿现金给他们，拿钱的时候还会拿出一个小便条，里面载有名字和金额，并叫他们在相应的位置签字。他在农历2009年底从汪荣手中领取6000元红包，2010年底领取8000元红包，2011年底领取10000元现金。2009年至2011年每年年终，单位除了正常的市局核定的年终奖外，汪荣还从“小金库”拿出部分钱给他们员工发放“年终奖”。农历2009年终，他有发两次，一次2500多元，一次5000多元，计7500余元；2010年上半年还有发放“半年奖”2600元，2010年终，他有发“年终奖”10400元；2011年终，他有发“年终奖”10400元。三年期间，他共发“半年奖”及“年终奖”计31000多元。李某1上任后，年底也有给他们班组长以上人员发放过年红包，2014年底，李某1在办公室给他3000元，并叫他在相应的位置签字。2015年底，在李某1办公室，李某1私下又给他5000元的现金红包，那次没有叫他签字。2009年以来，他从局长手中领取的红包共计现金32000元。
还有一部分钱主要给他们有开发票的人员发放的，叫“经办人补贴”，都是直接去财务那边领取，领钱时财务人员会给他一小便条，里面有他的姓名和所分的金额，领完钱他都会在相应的位置签字。其中2009年领了两次，一次1000元，一次2000元，计3000元；2010年也有领一次2000元，2011年领一次2000元。他共从财务人员那里领了“经办人员补贴”7000元。在2010年的时候，有一次是开局务会后，他们开会的人员每人发放3000元现金。他在汪荣的指使下和单位的程某1、洪晓玲等人虚开一些发票，一起签字过账。汪荣多次直接指示或通过洪晓玲安排他虚开办公费用的发票进行报账，其经手的主要包括绿化、修缮等费用发票。2009年4月，因单册材料费需要报账，他到罗源县金泰百货公司虚开三张发票，金额共计2万多元。
5.证人程某1的证言及辨认笔录，证实他于2009年8月至2012年8月担任罗源县邮政局办公室（综合部）总务兼任安保干事，负责保卫、基建、总务、供应等管理工作。2012年至今担任罗源县邮政局办公室（综合部）安保干事。汪荣在任期间他们单位有存在虚开发票套取资金设立“小金库”的问题。他担任办公室总务后，汪荣局长就交代他要配合财务洪晓玲的工作，要他出去虚开一些发票或者在洪晓玲他们拿来的虚开发票上签字作经办或验证，在汪荣的指使下，他配合洪晓玲和其他人虚开发票和签字经办、验证可能有几十次，涉及金额大概有一百多万元，发票内容主要都是他的业务范畴内，有单位的修缮费、单册材料款、绿化费等。印制费发票都是在罗源县城关书浩印刷厂开的，联系一个叫程某2的人，开的都是福建省货物销售普通发票，这种发票一张只能开9000多元，所以每次都要开很多张。虚开六次单册材料款和业务材料款发票，这类发票3万多元的开过三次，其他三次都是2万元左右，加起来大概虚开了15万元左右，都是在罗源金泰百货开的，补税点后金泰百货的营业员就会帮他们把发票开出来。家具办公用品虚开过五次发票，第一次开了8000多元，是在当时的罗源县洪之洋家具店开的，之后在罗源龙华家具城开了三次，一次虚开了30000多元，两次分别虚开了20000多元，最后一次是在罗源城关美艺家具城开的，虚开了17000多元的发票。因为这几家家具店他们单位都有业务往来，他去沟通一下，答应补一下税点，家具店都愿意给他们虚开发票，这几次算一下大概虚开了10万元左右的发票。劳保用品这块虚开过两次，每次都是1万多元，开的内容都是劳保鞋和手套什么的，合起来大概虚开了3万余元，也都是在金泰百货找营业员开的。安保用品也开了两次，是去福州晋安区一家叫宏安的消防器材店开的，每次大概开了3万元，合计虚开6万多发票。在福州仓山区家园艺市场虚开过两次绿化费发票，每次金额都是22500元，都是去罗源城关一家园艺店开的。还有叫曾光大虚开一笔20000多元的邮件搬运费发票。凤南邮储网店装修工程虚开发票60000多元，是到兴凤建筑工程公司开的。另外在罗源城关佳馨家具城虚开20000元左右家具发票和15000元左右保险柜发票。从“小金库”','2018-10-03
01:07:34',0,'web',NULL),(36671904,'6f51cbc2-1b86-4afe-8412-a8e9009e3814','$(function(){$(\"#con_llcs\").html(\"浏览：71次\")});$(function(){var
caseinfo=JSON.stringify({\"文书ID\":\"6f51cbc2-1b86-4afe-8412-a8e9009e3814\",\"案件名称\":\"侯峰与钦州市百草源生物科技有限公司、浙江天猫网络有限公司产品责任纠纷一审民事裁定书\",\"案号\":\"（2017）浙0110民初6336号\",\"审判程序\":\"一审\",\"上传日期\":\"\\\/Date(1527004800000)\\\/\",\"案件类型\":\"2\",\"补正文书\":\"2\",\"法院名称\":\"杭州市余杭区人民法院\",\"法院ID\":\"1064\",\"法院省份\":\"浙江\",\"法院地市\":\"杭州市\",\"法院区县\":\"余杭区\",\"法院区域\":\"\",\"文书类型\":null,\"文书全文类型\":\"1\",\"裁判日期\":null,\"结案方式\":null,\"效力层级\":null,\"不公开理由\":\"\",\"DocContent\":\"\",\"文本首部段落原文\":\"\",\"诉讼参与人信息部分原文\":\"\",\"诉讼记录段原文\":\"原告侯峰与被告钦州市百草源生物科技有限公司、浙江天猫网络有限公司产品责任纠纷一案，本院于2017年4月25日立案。原告侯峰以双方达成和解为由于2017年8月11日向本院提出撤诉申请\",\"案件基本情况段原文\":\"\",\"裁判要旨段原文\":\"\",\"判决结果段原文\":\"\",\"附加原文\":\"\",\"文本尾部原文\":\"\"});$(document).attr(\"title\",\"侯峰与钦州市百草源生物科技有限公司、浙江天猫网络有限公司产品责任纠纷一审民事裁定书\");$(\"#tdSource\").html(\"侯峰与钦州市百草源生物科技有限公司、浙江天猫网络有限公司产品责任纠纷一审民事裁定书
（2017）浙0110民初6336号\");$(\"#hidDocID\").val(\"6f51cbc2-1b86-4afe-8412-a8e9009e3814\");$(\"#hidCaseName\").val(\"侯峰与钦州市百草源生物科技有限公司、浙江天猫网络有限公司产品责任纠纷一审民事裁定书\");$(\"#hidCaseNumber\").val(\"（2017）浙0110民初6336号\");$(\"#hidCaseInfo\").val(caseinfo);$(\"#hidCourt\").val(\"杭州市余杭区人民法院\");$(\"#hidCaseType\").val(\"2\");$(\"#HidCourtID\").val(\"1064\");$(\"#hidRequireLogin\").val(\"0\");});$(function(){var
dirData = {Elements: [\"RelateInfo\", \"LegalBase\"],RelateInfo: [{ name:
\"审理法院\", key: \"court\", value: \"杭州市余杭区人民法院\" },{ name: \"案件类型\", key:
\"caseType\", value: \"民事案件\" },{ name: \"案由\", key: \"reason\", value:
\"产品责任纠纷\" },{ name: \"审理程序\", key: \"trialRound\", value: \"一审\" },{ name:
\"裁判日期\", key: \"trialDate\", value: \"2017-08-14\" },{ name: \"当事人\", key:
\"appellor\", value: \"侯峰,钦州市百草源生物科技有限公司,浙江天猫网络有限公司\" }],LegalBase:
[{法规名称:\'《中华人民共和国民事诉讼法》\',Items:[{法条名称:\'第一百四十五条\',法条内容:\'第一百四十五条
系统尚未收录或引用有误
\'},{法条名称:\'第一百五十四条\',法条内容:\'第一百五十四条
系统尚未收录或引用有误
\'}]}]};if ($(\"#divTool_Summary\").length > 0)
{$(\"#divTool_Summary\").ContentSummary({ data: dirData });}});$(function()
{\r\n var jsonHtmlData =
\"{\\\\\"Title\\\\\":\\\\\"侯峰与钦州市百草源生物科技有限公司、浙江天猫网络有限公司产品责任纠纷一审民事裁定书\\\\\",\\\\\"PubDate\\\\\":\\\\\"2018-05-23\\\\\",\\\\\