浙江省温州市龙湾区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）浙0303刑初566号
公诉机关浙江省温州市龙湾区人民检察院。
被告人李腾，男，1983年12月14日出生，汉族，高中文化程度，经商，户籍所在地：浙江省苍南县。因涉嫌犯合同诈骗罪于2015年8月25日被刑事拘留，同年9月8日被逮捕。现羁押于温州市看守所。
委托辩护人蔡慧，北京大成（温州）律师事务所律师。
温州市龙湾区人民检察院以温龙检公诉刑诉[2016]608号起诉书指控被告人李腾犯伪造公司印章罪，于2016年4月20日向本院提起公诉。本院于次日立案后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。期间，公诉机关补充侦查二次，并以温龙检公诉刑变诉[2016]9号变更起诉书增加指控被告人李腾犯合同诈骗罪。温州市龙湾区人民检察院指派代理检察员晏斐娓出庭支持公诉，江苏汇鸿国际集团中鼎控股有限公司（以下简称汇鸿公司）的诉讼代理人郑某、张某2，大自然钢业集团有限公司（以下简称大自然公司）的诉讼代理人许某，被告人李腾及辩护人蔡慧到庭参加诉讼。经温州市中级人民法院批准，本案延长审限三个月。本案经本院审判委员会讨论决定，现已审理终结。
温州市龙湾区人民检察院指控：2014年8月6日，被告人李腾以其经营的佛山市龙某贸易有限公司（以下简称龙某公司）的名义与被害人汇鸿公司建立托盘垫资业务，委托汇鸿公司向大自然公司采购1969.616吨价格合计855.95万元的冷轧钢卷，李腾向汇鸿公司支付定金171.19万元。同日,汇鸿公司与大自然公司签订采购合同，约定由大自然公司于2014年8月15日将1969.616吨冷轧钢卷运送至浙江物产物流投资有限公司佛山仓库（以下简称佛山仓库），在上述冷轧钢卷入库后汇鸿公司再向大自然公司支付货款855.95万元。李腾为非法占有他人财物，于2014年8月14日指使佛山仓库员工洪某,4伪造入库单并出具给汇鸿公司。汇鸿公司收到该入库单后，误以为涉案冷轧钢卷已经入库，并于次日向大自然公司开具一张数额为855.95万元的承兑汇票。随后，李腾以汇鸿公司的名义伪造了一份委托书，内容为“汇鸿公司委托李腾全权负责采购合同”，并在苍南县龙港镇伪造了一枚汇鸿公司的印章，加盖在其伪造的委托书上，将委托书寄给大自然公司。大自然公司收到承兑汇票及虚假的委托书后，应李腾要求向其交付合同项下的冷轧钢卷。随后，李腾在尚未向汇鸿公司支付余款684.76万元的情况下，将该批冷轧钢卷以791.76万元的价格转卖给石某,4。至今，李腾未向汇鸿公司支付余款。经鉴定，委托书中江苏汇鸿国际集团中鼎控股股份有限公司的印章与江苏汇鸿国际集团中鼎控股股份有限公司实际使用的印章不是同一枚印章。
对于以上指控事实，公诉机关提供了相应的证据。公诉机关认为，被告人李腾的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百八十条第二款、第二百二十四条之规定，构成伪造公司印章罪、合同诈骗罪，应予数罪并罚。公诉机关发表庭审公诉意见时提出，被告人李腾对所犯伪造公司印章罪有自首情节，依法可从轻处罚。公诉机关建议对被告人李腾所犯伪造公司印章在有期徒刑一年至一年六个月的幅度内，对所犯合同诈骗罪判处有期徒刑十五年，均并处罚金。
被告人李腾对指控的伪造公司印章罪无异议，对指控的合同诈骗罪辩称：1、其系世拓公司、龙某公司的实际负责人，在其以龙某公司名义向汇鸿公司托盘垫资向大自然公司采购钢材之前，以世拓公司名义向汇鸿公司托盘垫资向秦皇岛安丰钢铁公司采购钢材，虽然也是约定“带款提货”，但实际操作中，其可以不付款或者少付款先提货，销售后再打款给汇鸿公司，该笔货物全部售出其打款给汇鸿公司后，尚欠汇鸿公司600万余元；2、其将大自然公司的钢材销售后从石某,4处获得791万余元，545万元通过世拓公司账户汇给汇鸿公司，136万元通过张某3汇给汇鸿公司，剩下110万元用于偿还龙某公司171万元履约保证金的借款。其本人将这笔款汇给汇鸿公司是当做龙某公司与汇鸿公司这8559554.04元的欠款。３、至于汇鸿公司后来汇给世拓公司的572万元，实际上是因为开发票走账需要，由客户先打款给汇鸿公司，汇鸿公司打给世拓公司，世拓公司打给其后，其也马上转给聂某，聂某再打还给客户，走循环，这个钱实际不是汇鸿公司的钱。４、本案案发之前，其因为龙某公司欠汇鸿公司680余万元，多次与汇鸿公司协商要求延期或者分期还款，后要求洪某,4、大自然公司一并解决，最后达成口头还款协议，但其还了280万元后没有还款能力，汇鸿公司认为其没钱了就起诉大自然公司。其没有占有目的，自己的行为不构成合同诈骗罪。
被告人李腾的辩护人提出：１、李腾因为钢材价格一直下跌，出于止损，才伪造印章提货出售后，再将货款汇至汇鸿公司，主观上根本不具有非法占有目的；２、李腾及其父母一直与汇鸿公司商量还款计划，在达成协议后李腾已经还款280万元，李腾没有能力还款后，汇鸿公司才起诉大自然公司；３、涉案合同项下855万元的款项，李腾已经全部还清，李腾先是汇款545万元给汇鸿公司，再将136万元打给张某3，后通过福伦五金和乾源升公司将136万元全部打给汇鸿公司，加上保证金171万元，不存在非法占有他人财物故意。４、汇鸿公司打给世拓公司的572万元只是为了开发票而走一个流水账，款项不归李腾所有。综上，李腾的行为不构成合同诈骗罪。对伪造公司印章罪，李腾只为提货需要单次使用，使用目的单纯，主观上只出于减小自己损失；李腾具有自首情节，系初犯、偶犯，有悔罪表现，建议法庭对被告人李腾以伪造公司印章罪从轻处罚。
经审理查明，被告人李腾系佛山市世拓钢铁贸易有限公司（以下简称世拓公司）和龙某公司的实际负责人。2014年5月15日，李腾以世拓公司的名义与汇鸿公司建立托盘垫资业务（世拓公司委托汇鸿公司采购钢材，世拓公司向汇鸿公司支付20%履约保证金，汇鸿公司为世拓公司垫资80%并收取费用，所购钢材由汇鸿公司实际控制），委托汇鸿公司向秦皇岛安丰钢铁公司采购800万元的钢材。该笔业务后，世拓公司尚欠汇鸿公司600万余元。
2014年8月6日，因世拓公司尚欠汇鸿公司600万余元债务，被告人李腾便以龙某公司的名义与汇鸿公司建立托盘垫资业务，委托汇鸿公司向被害人大自然公司采购1969.616吨价格合计855.95万元的冷轧钢卷，李腾以龙某公司的名义向汇鸿公司支付总货款20%的履约保证金1711910.81元。同日,汇鸿公司与大自然公司签订采购合同，约定由大自然公司于2014年8月15日将1969.616吨冷轧钢卷运送至佛山仓库，在上述冷轧钢卷入库后汇鸿公司再向大自然公司支付货款8559554.04元。
由于当时钢材价格一直下跌,被告人李腾于2014年8月14日指使佛山仓库员工洪某,4,按采购合同的具体内容伪造入库单并出具给汇鸿公司。汇鸿公司收到该入库单后，误以为涉案冷轧钢卷已经入库，并于次日向大自然公司开具一张数额为8559554.04元的承兑汇票。随后，李腾以汇鸿公司的名义伪造了一份委托书，内容为“汇鸿公司委托李腾全权负责采购合同”，并在苍南县龙港镇伪造了一枚汇鸿公司的印章，加盖在其伪造的委托书上，在南京先将委托书传真至大自然公司,后又将纸质委托书邮寄至大自然公司。大自然公司收到承兑汇票及传真件的委托书后，应被告人李腾要求向其交付合同项下的冷轧钢卷,次日,大自然公司收到纸质邮寄的委托书。随后，李腾在尚未向汇鸿公司支付余款684.76万元的情况下，将该批冷轧钢卷以7917587.49元的价格转卖给石某,石某,4将7917587.49元打入李腾的农行卡，李腾于2014年8月21日和8月22日通过世拓公司的账户将共计5458063.15元汇至汇鸿公司账户，后又通过张某3、佛山市乾源升商贸有限公司、鹤山市福伦五金制品有限公司等账户向汇鸿公司汇款1361066.82元。后李腾与汇鸿公司协商分期还款事宜，2014年12月22日通过龙某公司支付汇鸿公司100万元，李腾个人向汇鸿公司还款180万元，后李腾没有能力再还款。
2015年3月，汇鸿公司以大自然公司没有交货等为由，向南京市秦淮区人民法院提起民事诉讼，诉请大自然公司返还汇鸿公司货款8559554.04元，并支付违约金855955.40元，并申请诉讼保全冻结大自然公司941万余元。大自然公司随即刑事报案，本案立案。后南京市秦淮区人民法院一审判决支持原告诉请，大自然公司提出上诉，二审法院维持原判。现已执毕。
2015年5月18日，大自然公司向公安机关报案。同年8月25日，李腾接电话传唤后主动到公安机关接受调查。
经鉴定，委托书中江苏汇鸿国际集团中鼎控股股份有限公司的印章与江苏汇鸿国际集团中鼎控股股份有限公司实际使用的印章不是同一枚印章。
上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
（一）被告人供述
1、被告人李腾的供述，供认其在广东佛山经营两家钢铁贸易公司，一家名称是龙某公司，法定代表人是其父亲李某,4，另一家是世拓公司，法定代表人是其，但是这两家公司实际都是其经营。因拓展企业融资渠道需要，两家公司都与汇鸿公司建立了托盘垫资业务合作关系。2013年至2014年期间发生多笔托盘订货业务。2014年8月份，因世拓公司之前和汇鸿公司发生的业务债务还未还清，不能继续发生业务，所以其就以龙某公司的名义通过汇鸿公司托盘垫资采购冷轧钢卷（相当于是让汇鸿公司代付采购款，待其公司把货物卖掉后，再归还货款给汇鸿公司），即龙某公司委托汇鸿公司代订合同向大自然公司采购冷轧钢卷，其所代订的冷轧钢卷实际给龙某公司使用，合同金额为8559554.04元，合同编号14NPCU0548004；在此期间龙某公司支付所定货物定金20%即171.2万元给汇鸿公司，汇鸿公司支付货物全款给大自然公司。根据合同要求，此合同的货物由大自然公司发货到汇鸿公司指定的佛山仓库，佛山仓库收到货物后出具入库单，再等汇鸿公司业务员至仓库收取入库单并验证货物后，汇鸿公司再支付货款给大自然公司，而后龙某公司取得汇鸿公司出具的委托书后方可去佛山仓库取货并销售。但是2014年的时候钢铁行情一直不好，如果按照约定大自然公司将货物运至佛山仓库，汇鸿公司再出具委托书给其，其再向佛山仓库取货销售，这期间会有半个月至20天左右，那时候钢铁价格一直在跌，其当时估算了一下，按照当时的行情其经营的这笔业务每吨冷轧卷要亏损200元左右，总金额算起来要损失40万元左右，而且当时温州市场的价格比佛山的价格还高一些，为了减轻损失，所以其就向大自然公司提出直接就地取货并销售，大自然公司称要先支付货款并有汇鸿公司的委托书才可以交货给其，他们公司不可将货物私交其。所以其当时就电话联系佛山仓库的洪某,4，让他帮忙帮其出具一份出库单给汇鸿公司，其当时把合同的内容传真了一份给洪某,4，他根据合同的内容出具了一份出库单给汇鸿公司，汇鸿公司支付了货款给大自然公司；之后其电话联系汇鸿公司的业务员汪某,4，让汇鸿公司出具一份委托书给大自然公司委托其直接取货，汪某,4当时也向汇鸿公司申请，但是他后来回复其说汇鸿公司不允许这么操作的，后来他们两个人商量。汪某,4提出让其私刻一个汇鸿公司的公章，伪造一份假的委托书给大自然公司再取货，当时其确实出于减少损失，就私刻了一枚汇鸿公司的公章，并跑到南京找汪某,4，之后在汇鸿公司楼下的一个咖啡厅内，汪某,4将一份伪造好的委托书传真并邮寄至大自然公司，随后其就直接在大自然公司取得了合同上约定的货物并卖给了温州做冷轧卷生意的石某,石某,4将货款7917587.49元汇至其佛山开户的农行卡62×××70上，随后其将7917587.49元从个人账户转到了世拓公司的账户内，通过世拓公司账户将全部款项汇至了汇鸿公司的账户内，其本人将这笔款汇给汇鸿公司是当做龙某公司与汇鸿公司这8559554.04元的货款。
大概过了两三个月，汪某,4打电话给其说汇鸿公司要求其支付剩余的货款了，其说暂时没钱先还部分，汪某,4说其不还钱的话汇鸿公司就起诉大自然公司，其说让汇鸿公司不要告大自然公司，因为印章是假的。后来其叫了妻子王某及洪某,4三人去汇鸿公司，当时其通过妻子王某的银行卡和洪某,4的银行卡分别汇了40万元共80万元给汇鸿公司，其还拿出老家的房产证和洪某,4的房产证作为抵押给汇鸿公司，让其慢慢还钱，汇鸿公司就要求其尽快还款，没有接受房产证的抵押。过几天，汪某,4让其陪同去大自然公司找到周某,4，汪某,4质问周某,4汇鸿公司已经付款了为何货物没有运到佛山仓库入汇鸿公司名下，周某,4就拿出那份假的委托书说货物被其处理了，后三人到了徐某2的办公室，徐某2也说货物是根据委托书处理的。又过了半个多月，汪某,4让其和汇鸿公司法务部的律师一起去大自然公司，其还叫了母亲一起到了大自然公司，碰到大自然公司的周某,4、徐某2、吴某等人，大自然公司回复是根据委托书把货物交给李腾处置的，汪某,4和律师回去。之后，其与汇鸿公司协商还款事宜达成口头协议，分四个月还款，之前还的80万元算第1期，后面算3期，前面2期每月还100万元，最后一个月把剩余的货款还清；第1期其还了80万元，第2期其还了100万元，第3期其分两次还的，一次是80万元，第二次20万元其按照口头约定一周后再还的，其听汪某,4说汇鸿公司认为其没有还款了，且违反口头约定，就将大自然公司告到法院了。
但是因为其经营的世拓公司之前与汇鸿公司还存在600多万元债务关系，汇鸿公司收到这笔款项后，用以充当世拓公司欠汇鸿公司的债务，而把剩余的钱当做还龙某公司与汇鸿公司的债务，但是之前其一直不知道汇鸿公司是这么操作的，之后汇鸿公司也是多次催其支付货款，但是其一直以为这790多元汇给汇鸿公司是还龙某公司委托汇鸿公司垫资向大自然公司采购冷轧卷的货款的，直到2015年4月，汇鸿公司以大自然公司未按合同发货为由向法院提出诉讼，并冻结了大自然公司的账户900多万元，这时候其才知道。
其共委托汇鸿公司垫资采购货物四笔，以龙某公司垫资采购的两笔，以世拓公司垫资采购的业务也是两笔。除了2014年5、6月，其以世拓公司委托汇鸿公司垫资采购的一笔600多万元的债务，其他债务都已经还清；但是汇鸿公司称2014年8月其以龙某公司委托汇鸿公司的向大自然垫资采购的850多万元冷轧卷的债务未还清。
其于2014年8月21日和8月22日通过世拓公司的账户将共计5458063.15元汇至汇鸿公司账户，之前其支付了171万多元的保证金，另外应洪某,4的要求帮其朋友的公司走账，将130多万元汇到洪某,4妻子张某3的银行卡，张某3再将钱汇给洪某,4朋友的公司，通过洪某,4朋友的公司代其向汇鸿公司支付货款。
龙某公司和世拓公司都是其在操作经营的，世拓公司2010年成立，龙某公司2013年成立，其基本上都是以世拓公司进行正常的业务经营，之前其以世拓公司的名义委托汇鸿公司垫资采购，还欠汇鸿公司600多万元的垫资款，其当时想到的是先保住世拓公司，万一有什么情况就先让龙某公司顶上，所以当时石某,4将钱汇至其个人农行卡内后，其把钱汇至世拓公司的账户内，把世拓公司之前的欠款先还上。
龙某公司委托汇鸿公司垫资向大自然公司采购冷轧卷的这批货款，其在2015年1月之前其也陆续还了280万元，分别是2014年11月通过妻子王某的农行账户支付80万元至汇鸿公司账户，2014年12月通过龙某公司账户支付100万元至汇鸿公司账户，2015年1月通过其农行账户支付100万元至汇鸿公司账户，但是其现在已无能力还款。
被告人李腾于补充侦查阶段的供述，供述其在将冷轧卷转手卖给石某,4后获得的货款都汇给了汇鸿公司，部分通过世拓公司支付，部分通过张某3支付。其还通过龙某公司账户汇给汇鸿公司100万元，通过其本人农行账户汇款100万元给汇鸿公司，通过其妻子王某工行账户汇款10万元，通过洪某,4账户汇了40万元给汇鸿公司；其在佛山有一套按揭的房子。
至于2014年9月至11月期间，汇鸿公司5笔共汇款570多万元至世拓公司，这570多万元肯定不是其的钱，其收到后马上转出去的，转给张某3和聂某，如果是其的钱，其早就还给汇鸿公司了；张某3之前就与其有货物和资金来往的，包括之前其支付货款给汇鸿公司也有通过张某3将钱汇给汇鸿公司的；聂某其没有印象，可能是其是向汇鸿公司垫资采购货物的，货物所有权是汇鸿公司的，其把垫资采购的货物销售给客户，客户之前已付款给其，但货物所有权是汇鸿公司的，客户要另外将一笔钱汇至汇鸿公司，而其货款已经支付给汇鸿公司了，所以汇鸿公司要退还货款给其，其再退还给客户。
（二）证人证言
1、证人张某1的证言，证实2014年8月6日，龙某公司李腾到其公司要求采购冷轧卷，并告知龙某公司通过以汇鸿公司垫资采购的形式进行，合同是大自然公司直接与汇鸿公司签订，但是李腾的龙某公司和汇鸿公司之前已签订委托采购协议，合同的内容是李腾代表汇鸿公司和其公司约定的。
同月15日（大自然公司未发货情况下）大自然公司收到汇鸿公司快递过来的1张8559554.04元的承兑汇票支付货款。收到该份承兑汇票之后，李腾要求大自然公司将货品交给他，大自然公司当时因为合同是与汇鸿公司签订的，所以就要求李腾除非取得汇鸿公司的授权其公司方可将货物转交给他。2014年8月20日，大自然公司又收到汇鸿公司寄来的快件，内有委托书一份，委托书内容是：“兹有大自然钢业集团有限公司与江苏汇鸿国际集团中鼎控股有限公司的采购合同，合同号14NPCU0548004，现委托李腾全权负责”。因为这笔业务都是李腾一个人和公司对接的，而且该份委托书也是由汇鸿公司直接快递至其公司，所以收到这份“委托书”后，其公司按照该委托内容，将该合同项下的货物由李腾直接提走。
2015年3月初，汇鸿公司的代表汪某,4和法律顾问到其公司，称未收到向采购的冷轧卷，且汇鸿公司已支付货款，要求其公司赔偿。其公司称汇鸿公司当时邮寄过委托书，根据委托书的内容，货物都已被李腾提走，汇鸿公司方代表称公司未出具过委托书。
到了2015年3月，汇鸿公司向南京秦淮区人民法院提起诉讼，并称没有收到本公司的货物，并认为本公司违约，而要求本公司返还货款8559554.04元及10%违约金，同时，冻结其公司银行款项9415509.44元。
后公司质问李腾，李腾称委托书是其私刻了汇鸿公司的公章并伪造了委托书，再要求汪某,4将委托书从汇鸿公司邮寄至大自然公司，同时在汇鸿公司付款之前李腾让佛山仓库管理员洪某,4出具虚假入库的入库单。
证人张某1于补充侦查阶段的证言，证实大自然公司收到汇鸿公司的委托书有传真件也有邮寄的原件，但不知是谁传真也找不到邮寄的快递信封。当时涉案的业务都是和李腾单线联系，没有和汇鸿公司的工作人员联系过，收到的委托书传真件和原件也没有和汇鸿公司核对确认过。大自然公司只收到一份委托书。2014年8月至12月，全国范围内的冷轧卷市场价格一直都是下跌，提供该期间公司冷轧卷的出厂价格。
2、证人汪某,4的证言，证实其系汇鸿公司贸易业务三部的业务员，汇鸿公司与李腾经营的世拓公司、龙某公司有垫资业务往来，汇鸿公司在2014年8月6日与龙某公司签订了委托采购协议，帮助龙某公司垫资向大自然公司采购冷轧卷，合同约定采购的货物要指定运到佛山仓库才付款给大自然公司。后其公司收到佛山仓库的入库单，其电话联系佛山仓库负责人洪某,4确认货物已经入库，便支付货款给大自然公司。后发现货物没有入库，便将大自然公司控告至法院。其公司没有出具过委托书给大自然公司委托李腾对这笔货物进行处置。其本人也没有私自将一份汇鸿公司同意李腾处置公司货物的委托书给大自然公司。
2013年12月李腾以世拓公司的名义委托汇鸿公司采购冷轧卷，涉及金额200万元，已于2014年2月底结清。2014年3月李腾以世拓公司的名义委托汇鸿公司采购热轧卷，涉及金额800多万元，货款已于2014年6月结清。2014年6月李腾以世拓公司的名义委托汇鸿公司采购带刚，涉及金额822万元，货款已于2014年9月结清。2014年8月份李腾以龙某公司的名义委托汇鸿公司向大自然公司垫资采购冷轧卷，这时其才知道龙某公司也是李腾负责的公司，目前还欠汇鸿公司5847643.23元，但是李腾方私人有三笔钱付了共计180万元给汇鸿公司。
2014年8月，李腾联系其让汇鸿公司垫资，李腾以龙某公司的名义向大自然公司采购冷轧卷，他们按照正常途径签了合同。2014年8月底，汇鸿公司收到佛山仓库邮寄的入库单，其打电话联系佛山仓库负责人洪某,4问是否有收到大自然公司发去的货物，洪某,4说已收到并入库，之后其就按照流程办理了支付货款的业务。2014年10月底，李腾跟其说这笔钱暂时还不上，让汇鸿公司给他点时间，他在温州和佛山还有房产，等处置好了尽快还上货款。其当时就立即向公司汇报了这个情况，公司也同意让李腾拖到2015年3月结清，但是李腾依然还不出来，而后来公司派员至佛山仓库准备处理这批货物时，发现之前他们公司邮寄给我们的入库单是假的，李腾也承认没有货物入库该公司的仓库。
证人汪某,4于补充侦查阶段的证言，证实李腾伪造了两份委托书给大自然公司，但其本人不知情，是在事情发生之后才知这一情况。其确实帮李腾在南京邮寄了东西给大自然公司，但其不知道邮寄的东西是什么。其公司与李腾有四笔垫资业务往来，其中三笔是李腾名下的世拓公司，一笔是李腾名下的龙某公司。世拓公司在2014年8月龙某公司与其公司发生业务之前还欠有600多万元货款，后李腾陆续支付了近900万元货款，还清了世拓公司的货款，也还了部分龙某公司的货款。
2014年10月25日，其出差到佛山，李腾带着妻子找其说2014年8月欠汇鸿公司的钱还不上，让其向公司申请延期或分期，其说自己做不了主。过了大概一周左右，李腾带着父母还有洪某,4到其公司找其，其带他们找部门副经理求情，说自己钱一定会还的，但需要时间，经理说也不愿意把李腾整死，希望李腾尽快还钱。又过了几天，李腾带着妻子和洪某,4来到汇鸿公司，李腾妻子和洪某,4各汇了40万元到汇鸿公司，另李腾拿出一本房产证，洪某,4拿出一本房产证及车钥匙，说愿意押给公司，到时候钱慢慢还，法务部认为房子难变现，没有同意抵押，只要求李腾尽快还款。过了几天，李腾打电话给其说房子很难变现，要求其到大自然公司，给大自然公司压力，让大自然公司出钱帮李腾还一些，其跟汇鸿公司汇报了，汇鸿公司也同意。之后其与李腾到了大自然公司见了周某,4、徐某2，他们拿出委托书说李腾全权处理的，其复印了委托书回去；2014年12月11日，其与法务部的郑律师到了大自然公司，李腾和母亲都在，大自然公司周某,4、徐某2还有一个不认识的人也在，当时徐某2说事情出了就不要搞来搞去了，说大自然公司也愿意付300万元，前提是大自然公司与汇鸿公司签订和解协议的情况下，之后其与律师回汇鸿公司汇报，那时候李腾说自己可以拿出250万元左右，大自然公司支付300万元，李腾那时欠汇鸿公司600万元左右，缺口只有50万元左右，方案可行。但后来李腾打电话给其说大自然公司出的300万元里面，其中150万元要李腾支付，这样的话，这个缺口就是200万元，汇鸿公司商量后认为不行；后过了几天，其与傅经理及李腾、李腾的母亲到了大自然公司董事长吴某的办公室，徐某2也在，最后商量的结果是李腾分期四个月还清，前三个月各付100万元，第四个月剩余款项全部付清，大自然公司出的150万元，前期先给李腾50万元，最后一个月若李腾能筹齐剩余款项，大自然公司再出100万元给李腾，都是口头约定的，其带着口头协议回汇鸿公司汇报，公司同意这个方案。后来李腾分别于2015年1月和2月各付了100万元给公司，2015年春节前李腾向其借25万元，过年后李腾打电话给其说自己没钱了，汇鸿公司想怎么处理就怎么处理，其把这个事情跟公司汇报了，公司说口头协议约定的时候过了之后李腾没有还钱，就向法院起诉要求大自然公司交货或者还款。大概过了一两个月，李腾打电话向其借钱解决事情，其要求李腾来南京未果，李腾母亲也打电话给其问汇鸿公司动向，是否会抓李腾等。
其不知道李腾具体是怎么到案的，但那段时间，其经常联系李腾要他还钱给汇鸿公司，李腾说这段时间经常要到大自然公司和公安机关谈话，没有时间处理房产，也没钱给汇鸿公司；因为李腾在2014年12月还了80万元给汇鸿公司，2015年1月还了100万元给汇鸿公司，2015年2月还了100万元给汇鸿公司，其为了李腾尽早把欠汇鸿公司的钱还清，借了25万元给李腾。
2014年8月这笔业务发生之前，李腾名下的世拓公司欠汇鸿公司大概600多万元货款，汇鸿公司有具体账目，这600多万元在龙某公司与汇鸿公司发生855万元业务之后还清，通过世拓公司账户汇至汇鸿公司，汇鸿公司账务明细也是记入世拓公司的欠款内的。2014年12月李腾通过龙某公司的账户支付了100万元的货款，另李腾通过其私人账户于2014年11月和2015年1月、2月陆续支付了180万元的货款到汇鸿公司账户，这些凭证汇鸿公司应该都会有。
3、证人洪某,4的证言，证实除了佛山仓库财务事务外，其他事务基本上其负责；李腾是世拓公司和龙某公司的负责人，与佛山仓库有业务联系；2014年8月，李腾让佛山仓库出具一份仓储证明给他，当时这份证明是李腾先自己制作好的，内容是佛山仓库出具给汇鸿公司的仓储证明，上写有货物产地、货物名称、数量、型号和规格，其盖上佛山仓库仓储章之后，面对面交给李腾，具体李腾是如何处理这份证明的其不清楚；其没有获得好处，完全出于帮忙。后汪某,4和李腾一起过来找其，问这个事情怎么解决，其才了解到李腾、汇鸿公司和大自然公司之间的业务关系。
4、证人石某,4的证言，证实2014年8月其和李腾做过一笔冷轧板生意，做冷轧板生意的经营商有一个专门的业务QQ群，其与李腾通过QQ群电话联系了业务，没有签订购销合同，其向李腾购买了1900多吨冷轧板，金额是7917587.49元，提货地点在大自然公司，提货前2014年8月19日其预付了200万元定金，同月21日支付了5917587.49元，其中四笔100万元，一笔917587.49元，通过农行支付，其卡号62×××17，李腾农行卡号62×××70。当时按照温州的市场价格可能要低一点，按照广东市场上的价格可能要高一点，而且不算运费。因为同一时期，当时温州的市场价格相对广东市场要高一些，当时和李腾约定的是有需要用到发票的话就让他开发票，但是其后来因为销售这批冷轧板没有用到发票，就没要求他开发票。
5、证人周某,4的证言，证实其系大自然公司与李腾直接对接业务的工作人员，其不知道委托书从哪里传真过来，但收到委托书后李腾有电话联系其有无收到委托书；其要求李腾把原件快递给其，后公司收到委托书的原件后李腾到公司把货物取走了，当时也没有确认。
6、证人陈某,4（李腾母亲）的证言，证实2014年8月，李腾以龙某公司的名义委托汇鸿公司向大自然公司采购冷轧钢卷，2014年9月李腾跟其说自己委托汇鸿公司垫资采购款项还不出来了和家人商量，欠了汇鸿公司680万元，让父母拿出房产证作为抵押向汇鸿公司求情分期偿还货款，三人去了汇鸿公司，洪某,4也在，汪某,4与汇鸿公司的一个经理在场，他们用其家房产证和洪某,4的房产证、汽车作为抵押，慢慢偿还，汇鸿公司答应了，但洪某,4提出一次性解决的方案，因为其家没钱，一次性解决的方案其没有同意。大概过了20多天，其与李腾过去汇鸿公司找经理要求分期付款，另外汇鸿公司也两次到大自然公司讨论李腾偿还货款的事情，一次汪某,4一人过来，一次汪某,4和律师、经理一起过来，两次其都在场，具体讨论经过其记不清，大概意思是汇鸿公司要求大自然公司帮李腾偿还货款，后来达成口头协议李腾分期偿还，之后李腾陆续还了280万元，其知道其中50万元是向汪某,4借的，向洪某,4借了多少其不清楚。
7、证人李某,4（李腾父亲）的证言，证实李腾有两个公司在佛山经营，世拓公司和龙某公司，世拓公司之前都是向大自然公司采购钢板在佛山销售，龙某公司法定代表人是其，李腾说自己重新办了一个公司，注册材料让其签字，具体经营都是李腾负责；2014年10月、11月时，李腾回家说自己欠了汇鸿公司680万元货款，让父母带房产证去汇鸿公司求情用房产证抵押延长还款期限；之后三人过去汇鸿公司，洪某,4也在，四人与汇鸿公司的汪某,4和一个经理碰面，他们提出用房产证抵押要求分期付款，公司只回复让李腾尽快还款，之后的事情其就没有参与了。
8、证人曹某,4的证言，证明其系上海民民的财务人员，其卡上收到的钱是上海民民的资金，具体业务经办人徐某1清楚。
9、证人徐某1的证言，证明其应洪某,4的要求帮忙垫资，向汇鸿公司打款397.4693万元,后洪某,4向其财务人员曹某,4卡上打款372万元,加上1%的利润算起来洪某,4应该还4014440元的。
（三）银行交易明细、汇款凭证等书证
交易明细八份，证实石某,42014年8月19日共转账给李腾200万元，8月21日共转账给李腾591.758749万元，均从石某62×××17农行卡转入李腾62×××70农行卡。
交易明细（李腾62×××70农行卡），证实2014年8月21日李腾62×××70农行卡4笔各100万元转入世拓公司480201040014881帐户；转入李腾62×××71农行卡91.2585万元、100万元。
交易明细（李腾62×××71农行卡），证实2014年8月21日李腾62×××71转入张某362×××17农行卡100万元、36.1066万元；2014年8月22日转入世拓公司480201040014881帐户100万元、45万元。另有47.775万元转给李腾62×××89民生银行账户，31.433万元转给王某62×××41民生银行账户。
交易明细（世拓公司480201040014881帐户），证实该账户2014年8月21日从李腾62×××70农行卡4笔各转入100万元，即转给汇鸿公司4301016519100033587货款400万元；2014年8月22日从李腾62×××71农行卡转入100万元、45万元，即转给汇鸿公司4301016519100033587货款145.806315万元。
交易明细（李腾62×××70农行卡），证实2014年9月28日李腾62×××71农行卡转入往来款34万元，即转给张某362×××17农行卡34万元；2014年10月23日转入往来款80.2万元，即转给聂某62×××79农行卡（下同）80.1463万元；2014年10月30日转入往来款60万元，即转给聂某60万元；2014年11月14日转入往来款180万元，即转给聂某100万元、80万元；2014年11月18日转入往来款217.5万元，即转给聂某100万元、100万元、17.469313万元。
交易明细（世拓公司480201040014881帐户），证实2014年9月28日，该账户从汇鸿公司541758191162账户退款34.692629万元，即转给李腾62×××70农行卡（下同）34万元；2014年10月23日从汇鸿公司退款80.146339万元，即转给李腾80.2万元；2014年10月30日从汇鸿公司退款60.015065万元，即转给李腾60万元；2014年11月14日从汇鸿公司退款180万元，即转给李腾180万元；2014年11月18日从汇鸿公司退款217.469313万元，即转给李腾217.5万元。
交易明细（龙某公司480101040011764账户），证实2014年8月12日该账户转给汇鸿公司4301016519100033587货款171.191081万元；2014年12月22日2笔各50万元转给汇鸿公司4301016519100033587。
汇鸿公司出具的账目说明函（印章鉴定检材），证实汇鸿公司2014年8月12日从龙某公司收款1711910.81元，2014年12月22日从龙某公司收款100万元，2014年8月13日汇鸿公司支付8559554.04元给大自然公司。
交易明细（张某362×××17农行卡），证实2014年8月21日李腾62×××71转入该账户100万元、36.1066万元，后张某3转给方某62×××14账户103.62万元，转给黄燕新62×××78账户24.670815万元，均注明：汇鸿。
交易明细(方某62×××14农行卡)，证实方某在收到张某3转入的103.62万元后，当日汇给云某6228480614513213411账户102.96万元。
交易明细（云某6228480614513213411账户），证实云某从方某处转入102.96万元后即转给伦勇坚6228480614992661312账户100万元、2.96万元。
交易明细（伦勇坚6228480614992661312账户），证实2014年8月21日该账户从云某转入100万元、2.96万元后，即转给鹤山市福伦五金制品有限公司44411601040004192账户100万元。
交易明细（鹤山市福伦五金制品有限公司44411601040004192账户），证实2014年8月21日，该账户转给汇鸿公司4301016519100033587账户100万元、10元，摘要：货款。
交易明细(黄燕新62×××78农行卡)，证实黄燕新在收到张某3转入的24.670815万元后，当日转给佛山市乾源升商贸有限公司44481101040006607账户25万元。
交易明细(佛山市乾源升商贸有限公司44481101040006607账户)，证实2014年8月21日该公司收到黄燕新25万元之后，当日汇给汇鸿公司4301016519100033587账户26.106682万元,摘要:购货款。
交易明细（聂某62×××79农行卡），证实2014年9月28日该账户从张某3处转入32.680457万元，即转支出去；2014年10月23日，从李腾处转入80.1463万元，再转给黄燕新16万元，注明：李还；2014年10月24日，从廖思扬处转入145.0606万元，即退款87.7434元、80万元；2014年10月29日转账给廖思扬42万元，注明：走账；2014年10月30日从李腾转入60万元，即转支黄燕新7万元、6.8973万元,再转支出去42万元;2014年11月14日,从李腾处转入100万元、80万元,后回款；2014年11月18日，从李腾处转入100万元、100万元、17.469313万元，后退款；2014年11月19日，从李腾处转入94.2411万元，再转账100万元、10.664225万元给廖思扬0918卡。
聂某62×××79农行卡，2014年11月14日、18日，转入6228430349609312071曹某,488.66万元、80万元、70万元、90万元、43.768746万元。
（四）其他证据材料
1、汇鸿公司出具的情况说明，证实2014年5月15日，汇鸿公司与世拓公司签订《委托采购协议》，约定世拓公司委托汇鸿公司向秦皇岛安丰钢铁有限公司采购2500吨钢材，总价款800万元，世拓公司应在2014年8月21日清货。世拓公司分四次支付汇鸿公司710.024555万元，但只实际提货432.62吨，总价为1377012.09元，其余货物分别销售给了上海民民等6家公司，故汇鸿公司将剩余款项5723233.46万元退回世拓公司，退款完全系正常贸易往来。
贸易流程表、退款明细、付款明细；
世拓公司委托汇鸿公司向秦皇岛安丰钢铁公司的委托采购协议，2014年5月15日签订，委托采购钢材2500吨，单价3200吨，总价800万元，履约保证金160万元打入汇鸿公司账户，代理手续费按总金额80%部分按每月1.25%收取，2014年8月21日前提清货物，在委托方付清全部货款及费用前，货物所有权属于受托方。
采购合同、发票，汇鸿公司向秦皇岛安丰钢铁公司采购钢材的价格、数量等。
售货合同、发票，卖方汇鸿公司，买方世拓公司，签订日期2014年8月21日，数量从2230.81吨涂改成432.64吨，单价3182.81元/吨，总价从710.024555万元涂改成137.701209万元，约定付款时间及交货日期均为2014年8月21日。
售货合同、发票，卖方汇鸿公司，买方佛山市乾源升商贸有限公司，签订日期2014年8月21日，数量74.74吨，单价3493元/吨，总价26.106682万元，交货日期2014年8月21日。
售货合同、发票，卖方汇鸿公司，买方鹤山市福伦五金制品有限公司，签订日期2014年8月21日，数量352.89吨，单价3117.12元/吨，总价110万元，交货日期2014年8月21日。
售货合同、发票，卖方汇鸿公司，买方佛山市顺德区万豪贸易有限公司，签订日期2014年9月24日，数量109吨，单价3182.81元/吨，总价34.692629万元，交货日期2014年9月30日。
售货合同、发票，卖方汇鸿公司，买方东莞市珍涛五金制品实业有限公司，签订日期2014年10月14日，数量188.56吨，单价3182.81元/吨，总价60.015065万元，交货日期2014年10月30日。
售货合同、发票，卖方汇鸿公司，买方上海民民物资有限公司，签订日期2014年11月11日，数量1248.8吨，单价3182.81元/吨，总价397.469313万元，交货日期2014年11月20日。
发票，付款人东莞市精洋五金制品有限公司，收款人汇鸿公司，收款时间：2014年10月22日，金额80.146339万元。
2、营业执照，证实世拓公司法定代表人为李腾，于2010年7月19日成立，投资者李腾、李某,4；龙某公司法定代表人为李某,4（系李腾父亲），于2013年1月18日成立，投资者为宋某、李某,4。
大自然公司、汇鸿公司的营业执照。
3、委托采购合同，证实龙某公司委托汇鸿公司的采购协议，记载了委托采购的商品、供应商为大自然公司、约定包装、仓储地、支付条件以采购合同为准，其中约定履约保证金为1711910.81元，保证金作为最后一笔货款结算或最后无息退还；汇鸿公司向龙某公司收取的代理手续费约定为：总金额30%部分按每月1.1%收取，50%部分按每月0.5%收取。合同签订日期为2014年8月6日，提货日期为2014年11月13日。
采购合同，系汇鸿公司与大自然公司签订的采购合同，合同编号14NPCU0548004，合同签订日期为2014年8月6日，约定交货日期为2014年8月15日，合同总价8559554.04元，交货地点及方式为卖方将货物运至佛山仓库，运费由卖方承担，卖方将货权转至买方后，买方付款。
签收单，证实2014年8月15日大自然公司向汇鸿公司出具签收单，说明其公司于已经收到汇鸿公司出具的银行承兑汇票，数额为8559554.04元，其上记载汇鸿公司联系人姓名及联系方式。
委托书，证实汇鸿公司于2014年8月19日出具委托书，加盖公司印章，内容为大自然公司与汇鸿公司的采购合同，合同编号14NPCU0548004，委托李腾全权负责。
入库凭证，盖有佛山仓库印章，证实2014年8月8日入库1969.616吨冷轧卷。
钢材提货单若干，证实合同中确定的钢材被李腾提取。
大自然公司2014年8月至12月出厂价格文件，证实在该期间，冷轧卷市场价格一直下跌。以厚度0.25为例，2014年7月26日4730元/吨，8月26日4630元/吨,9月25日4610元/吨,10月26日4510元/吨，11月25日4480元/吨。
4、调取证据通知书，系侦查机关发函给汇鸿公司，要求调取李腾、龙某公司、世拓公司与该公司的所有委托采购业务情况以及款项来往情况，但至今汇鸿公司没有提供相关材料。
5、民事起诉状，证实汇鸿公司于2015年3月22日起诉大自然公司，要求解除编号14NPCU0548004的采购合同，返还已支付的货款8559554.04元并支付10%的违约金。
南京市秦淮区人民法院（2016）苏0104民初1946号民事刑事判决书，诉讼保全裁定书，南京市中级人民法院（2016）苏01民终9107号民事判决书，证实法院判决汇鸿公司与大自然公司的采购合同确认解除，大自然公司返还汇鸿公司货款8559554.04元，并支付违约金855955.40元。
6、印章检验鉴定意见书，证实检材“江苏汇鸿国际集团中鼎控股股份有限公司”字样可疑印文与样本对应的相同内容印文不是同一枚印章所盖印。
7、到案经过，证实2015年8月25日，李腾接电话传唤后主动到公安机关接受调查，系主动到案。
8、被告人李腾的身份信息。
针对各方关于被告人李腾是否构成合同诈骗罪、被害人认定及刑事追赃等核心争议焦点，根据本案证据认定的事实及法律规定，经本院审判委员会讨论决定，本院综合评析如下：
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