内蒙古自治区阿尔山市人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）内2202刑初44号
公诉机关阿尔山市人民检察院。
被告人李艳梅，女，1971年6月出生，捕前住内蒙古自治区兴安盟阿尔山市。因犯伪造、买卖国家机关证件罪，于2016年5月7日被阿尔山森林公安局刑事拘留，同年6月7日被阿尔山森林公安局执行逮捕。现羁押于牙克石森林看守所。
辩护人王庆珍，女，内蒙古矩成律师事务所律师。
被告人李立波，男，1968年8月出生，捕前住内蒙古自治区兴安盟乌兰浩特市。因犯买卖国家机关证件罪，于2016年5月5日被阿尔山森林公安局刑事拘留，同年6月7日被阿尔山森林公安局执行逮捕。现羁押于牙克石森林看守所。
辩护人孙士安，男，内蒙古圣泉律师事务所律师。
阿尔山市人民检察院以阿检刑诉[2016]44号起诉书指控被告人李艳梅犯伪造、买卖国家机关证件罪、李立波犯买卖国家机关证件罪，于2016年11月11日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。阿尔山市人民检察院检察员米军林出庭支持公诉，被告人李艳梅及其辩护人王庆珍、被告人李立波及其辩护人孙士安到庭参加诉讼。现已审理终结。
阿尔山市人民检察院指控，2010年11月至2015年4月，被告人李艳梅任阿尔山市工商行政管理局伊尔施工商所职员期间，先后负责阿尔山市行政审批大厅工商业务的内勤、证照办理、提供咨询服务、名称预先核准工作。期间，李艳梅为获得个人利益，先后收取朱某甲等47人办理个体工商户执照（正、副本）费用共计207500.00元，并伪造了上述部分人员的“个体工商营业执照正、副本”，现已提取的“正、副本齐全的8本（套）、正本1人（本）、副本5人（本）”。经鉴定，送检的上述个体工商户营业执照（正、副本）上盖印的印文为“内蒙古自治区阿尔山市工商行政管理局”的圆章与样本中印文相同的圆章，是同一印章所盖印；个体工商户营业执照（副本）上盖印的印文为“内蒙古自治区阿尔山市工商行政管理局年度验讫”的方章与样本中相同印文的方章，不是同一印章所盖印。后经阿尔山市工商行政管理局出具证明证实上述“个体工商户营业执照”无纸质、电子存档，系伪造证件（注册号系李艳梅编造）。
被告人李立波（与李艳梅系同居关系）为获取个人利益，于2013年期间伙同李艳梅共收取朱某甲等11人办理个体工商户营业执照证费用共计54000.00元，上述钱款被二人挥霍。
具体犯罪事实如下：
1.2013年4月至2014年10月期间，阿尔山市天池林场朱某甲、王某甲、于某、栗某某、苏某某、祁某某、孙某甲、孙某乙、张某甲、魏某甲、刘某甲11户居民，除朱某甲花费4000.00元外，其他10人每人花费5000.00元，共计54000.00元办证费用及相关手续通过朱某甲交给李立波、李艳梅，欲办理个体工商户营业执照。其中朱某甲先后两次将自己办证的钱及王某甲、于某欲办证的10000.00元，送至李立波与李艳梅家中；其它30000.00元办证费及相关手续，由李立波与李艳梅分3次到天池林场朱某甲家取走。后李艳梅通过伪造注册号等方式，办理了朱某甲、于某、栗某某、胡某某、苏某某5人个体工商户执照正、副本，并于2015年通过朱某甲向上述5人每人收取200.00元年检验证费。
天池居民祁某某、孙某甲、孙某乙、张某甲、魏某甲、刘某甲6户欲办理的个体工商户营业执照至今未办下来，后经朱某甲等人再三催促未果，被告人李艳梅、李立波答应退钱，李立波于2016年1月19日至天池镇孙某乙家给上述6人打一收条，内容为欠每人6000.00元，其中1000.00元为办证费用的利息。事后，李立波给朱某甲儿子朱某戊卡里打入6000.00元，孙某乙等6人每人分得1000.00元，办证费30000.00元至今未退还。
2.2015年4月，金江沟居民孙某丙通过朱某甲找被告人李艳梅欲为自己和金江沟居民闫某某办理旅店和餐饮的个体工商户营业执照，被告人李艳梅电话告诉朱某甲，孙某丙办理证件5000.00元，闫某某办理证件需8000.00元。后朱某甲在伊尔施行政审批大厅外将二人的办证费用13000.00元及相关手续（身份证复印件、照片、户名）交给了李艳梅。至今孙某丙和闫某某也没有拿到工商营业执照，办证费用李艳梅也没有退还二人，钱款被被告人李艳梅挥霍。
3.2014年6月份，天池镇居民朱某（又名朱某乙，系朱某甲妹妹）、藏某某先后通过朱某甲、乔某某、康某某、李某甲等人交给被告人李艳梅9000.00元（朱某、藏某某每人4500.00元）及相关手续，欲办理个体工商户营业执照，后被告人李艳梅将私自伪造、制作的经营者为白某某（系朱某丈夫）的营业执照正、副本，法定代表人为藏某某的税务登记证正、副本，后转交至朱某、藏某某手中。2015年朱某至工商局年检时发现该证系假证，通过乔某某等人询问李艳梅，李艳梅同意退钱并于2016年4月3日在乌兰浩特双城宾馆给乔某某打了11000.00元的借据（其中9000.00元为朱某、藏某某办证费用，2000.00元系利息），至今上述办证费用未退还，钱款被被告人李艳梅挥霍。
4.2014年春季，阿尔山市居民王某乙到伊尔施行政审批大厅欲办理服装店的个体工商户营业执照，被告人李艳梅称可以帮忙办理，但需要3000.00元办证费用。在收到王某乙办证所需的相关手续后，被告人李艳梅将私自伪造、制作的营业执照正、副本交给王某乙，同时收取了3000.00元办证费用。2015年3月李艳梅以检证为由要回了上述证件，后经王某乙再三追要未果，被告人李艳梅于2015年年末向王某乙丈夫韩某某的工商银行卡上汇款2200.00元，剩余800.00元至今未退还。
5.2013年年初，被告人李艳梅收取了罗某甲为其姐姐罗某乙咨询办理的个体工商户营业执照手续及办证费用3000.00元，并约定将办证日期提前三年，随后被告人李艳梅将私自伪造、制作的营业执照正、副本、税务登记证交给罗某甲。2016年3月李艳梅以检证为由拿走了上述证件，其到案后，公安机关从其随身包内发现罗某乙的个体工商户营业执照，并予以扣押。至今上述办证费用未退还，钱款被被告人李艳梅挥霍。
6.2013年春季，阿尔山市居民赖某某欲办理个体工商户营业执照，通过罗某甲联系到被告人李艳梅，随后李艳梅收取赖某某5000.00元办证费用及相关手续，于2014年将私自伪造、制作的营业执照正、副本交给赖某某，后因拆迁赖某某知晓所办证件为假的。至今上述办证费用未退还，钱款被被告人李艳梅挥霍。
7.2013年3月矫某甲欲以三个家属名义办理三个个体工商户营业执照，在行政审批大厅窗口咨询李艳梅，被告人李艳梅先后收取矫某甲8000.00元办证费用，并于2013年8月份，李艳梅将私自伪造、制作的营业执照副本（营业者为矫某乙，注册号：152202600029738）交给矫某甲，后矫某甲发现证是假证便要求李艳梅退钱，李艳梅分别于2015年12月末至2016年4月中旬共退还5000.00元，剩余3000.00元办证费至今未退还。现该工商营业执照副本已被依法提取。
8.2013年4-5月，丛某甲通过贺某某联系李艳梅欲办理个体工商户营业执照，被告人李艳梅先后两次收取丛某甲4000.00元办证费用（第一次收取1000.00元，第二次收取3000.00元系把办证的时间往前提的费用），后李艳梅将私自伪造、制作的个体工商户营业执照正、副本（名称是'丛凤土特产收购'）交给了丛某甲。2015年5月，被告人李艳梅以执照要年检为由向丛某甲要走了上述证件，随后丛某甲多次向李艳梅索要营业执照未果，至今办证费用4000.00元未退还，钱款被其挥霍。案发后，公安机关从丛某甲处提取该营业执照正副本的复印件。
9.2014年贺某某交给李艳梅3000.00元办证费欲办理个体工商户营业执照，证件至今未办理下来，钱亦未退还。
10.2014年6月，丛某乙通过贺某某联系李艳梅欲办理个体工商户营业执照，李艳梅收取了丛某乙5000.00元办理费未予办证，钱亦未退还，钱款被其挥霍。
11.2014年6月份至年末，被告人李艳梅先后收取陈某甲3000.00元、姚某某5000.00元、位某5000.00元、李某乙5000.00元欲办理个体工商户营业执照费用，私自伪造、制作了陈某甲个体工商户营业执照正副本、名称分别为阿尔山市建军养殖场（姚某某）、阿尔山市龙起养殖（位某）、阿尔山兴源养殖场（李某乙）个体工商户营业执照正副本，姚某某、位某、李某乙所办的营业执证现已依法提取，2015年被告人李艳梅退给陈某甲共计8000.00元，尚有9000.00元未退还，钱款被其挥霍。
12.2015年，被告人李艳梅收取肖某某、朱某丙、张某乙、腾某某、梁某甲、冯某、王某丙、常某某、梁某乙、李某丙、何某某、曹某某12人每人4500.00元欲办理个体工商户营业执照费用共计54000.00元。2015年6月份，李艳梅私自伪造、制作了王某丙、朱某丙、冯某、常某某（丢失）4人个体工商户营业执照副本并通过肖某某转交给4人。2016年肖某某多次追索李艳梅办证事宜，李艳梅表示退钱，后退给肖某某13000.00元，并给肖某某打了一条欠款36500.00元的欠条，尚有4500.00元未打欠条，剩余钱款未予退还，被其挥霍。现冯某、朱某丙、王某丙3人办理的个体工商户营业执照副本已被依法提取。
13.2015年5月，被告人李艳梅先后收取陈某乙4000.00元欲办理个体工商户营业执照费用及相关手续，至案发，营业执照未予办理，所收办证费用被其挥霍，至今钱款未退还。
14.2014年2月下旬，李某通过李某丁找被告人李艳梅欲办理个体工商户营业执照，李艳梅收取3000.00元办证费用后，至案发营业执照未办理，办证费用亦未退还。
15.2014年被告人李艳梅先后收取周某某3000.00元、邱某4000.00元欲办理个体工商户营业执照，至案发，二人的营业执照未予以办理，办证费用亦未退还。
16.2013年9月份，被告人李艳梅收取王某丁5000.00元欲办理个体工商户营业执照费用，因证一直未予以办理，王某丁夫妇将此情况分别向工商局、纪检部门的反应，后经协调，被告人李艳梅退还了所获的5000.00元办证费用。
17.2015年，天池镇居民巴某某、王某戊通过王某己联系被告人李艳梅欲办理个体工商户营业执照，被告人李艳梅分别收取巴某某2000.00元、王某戊4000.00元办证费用，至案发，二人的欲办证的营业执照未办下来，后被告人李艳梅退还给王某戊办证费4000.00元，巴某某的办证费用至今未退。
18.2014年4月10日，被告人李艳梅收取朱某丁欲办理个体工商营业执照费用2500.00元，至案发，营业执照未办下来，办证费亦未退还。
19.2010年11月至2011年2月期间，被告人李艳梅收取阿尔山居民杨某某2000.00元欲办理个体工商户营业执照费用，并私自伪造、制作了营业执照正、副本并交给杨某某，2012年李艳梅以检证为由要走营业执照。2015年因拆迁，杨某某多次索要，李艳梅未退还执照，只是给杨某某打了一张欠款2200.00元的欠条（其中2000.00元为办证费、200.00元系利息）。案发后，杨某某向公安机关提供了上述欠条及税务登记证副本。
认定上述事实的证据如下：1.物证：启天M7160；SO号0006100791的联想电脑一台及EPSONLQ-670K+打印机一台；2.书证：受案登记表、二被告人户籍信息、扣押笔录及清单、个体工商户营业执照正、副本及照片、伊尔施工商行政管理所“情况说明”、“欠据”等；3.证人康某某、包某甲等人的证言；4.被害人朱某甲、孙某丙、朱某、陈某甲、肖某某、朱某丁等人的陈述；5.被告人李艳梅、李立波的供述与辩解；6.中国刑事警察学院物证鉴定中心检验报告、内蒙古大兴安岭森林公安局刑事科学技术研究所文件检验鉴定书等鉴定意见；7.通话录音等视听资料等证据收集在卷予以证实，足以认定。
阿尔山市人民检察院认为，被告人李艳梅伪造、买卖国家机关证件，李立波买卖国家机关证件，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百八十条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以伪造、买卖国家机关证件罪追究被告人李艳梅刑事责任，以买卖国家机关证件罪追究被告人李立波刑事责任。二被告人收取朱某甲等11人办证费用的行为符合《中国人民共和国刑法》第二十五条之规定，系共同犯罪。
被告人李艳梅对于公诉机关指控的犯罪事实和罪名没有异议，表示自愿认罪，但对于公诉机关认定的收取被害人的办证费用及还款数额有异议。其辩护人提出的辩护意见是，第一，对公诉机关起诉书指控李艳梅的罪名和适用法律没有异议。第二，对指控的犯罪事实有不同意见。李艳梅只对14人做出了伪造证件共22本，这部分李艳梅应当承担法律责任，其余的情况很复杂，有的人是因经济往来这次说李艳梅给其办证要钱，剩下的钱已经退回。除这14人以外，我认为不能构成犯罪既遂。第三，法庭上可以看出李艳梅认罪态度很好，其在9月1日后有了很大的变化，其能如实供述案情。第四，李艳梅之前没有前科劣迹，是国家公务员，她对14人以外有的还利息有的还欠款，还有的打了欠条，所以不应认定为犯罪事实。第五，李艳梅的社会危害性相对较小。针对14名被害人的钱，看做下调解能不能退回去。综上，念在李艳梅是初犯，如果将上述钱款退回，希望法庭判处缓刑。
被告人李立波辩称，当时朱某甲找他办证，他问李艳梅，李艳梅说能办。被告人李立波认为办理的是真证，不知道是不是构成买卖国家机关证件罪，但是当庭表示认罪。关于所收钱款，其经手收了朱某甲14000.00元后，朱某甲就给李艳梅打电话联系办证的事宜，之后的钱都是李艳梅收的，但供述他开车载着李艳梅去别人家取钱的事是存在的。对于办证钱款54000.00元，当庭表示愿意偿还给被害人。其辩护人的辩护意见是，1.在本案中应认定李立波为从犯。通过本案卷宗以及今天的庭审可以看出，李立波从来没有主动联系过任何一位被害人，他只是陪同第一被告人为其开车，也就是说他从来没有实施过伪造公文的行为，也没有为第一被告人联系过被害人，可见他在本案中处在一个从属位置，因此辩护人认为李立波在本案中应认定为从犯；2.李立波在本案中犯罪情节轻微、社会危害性小。在本案中李立波只是给第一被告人开车，在被害人向第一被告人要求还款时李立波为其签了欠据，可以说李立波在本案中只做了这些，而且本案的犯罪所得李立波也没有参与挥霍。因此辩护人认为李立波既没有为第一被告人联系被害人也没有实施伪造公文的行为，所以其犯罪情节较第一被告人明显轻微，社会危害性小；3.李立波及其家属明确表示要退赔，有悔罪表现。综上所述，李立波犯罪情节轻微、社会危害性小，具有悔罪表现，且没有前科劣迹。故辩护人请求法院判处被告人李立波缓刑。
经审理查明，2010年11月至2015年4月，被告人李艳梅任阿尔山市工商行政管理局伊尔施工商所职员期间，先后负责阿尔山市行政审批大厅工商业务的内勤、证照办理、提供咨询服务、名称预先核准工作。期间，李艳梅为获得个人利益，先后收取朱某甲等46人办理个体工商户执照（正、副本）费用共计204500.00元，并伪造了上述部分人员的“个体工商营业执照正、副本”，侦查机关提取的“正、副本齐全的8本（套）、正本1人（本）、副本5人（本）”。经鉴定，送检的上述个体工商户营业执照（正、副本）上盖印的印文为“内蒙古自治区阿尔山市工商行政管理局”的圆章与样本中印文相同的圆章，是同一印章所盖印；个体工商户营业执照（副本）上盖印的印文为“内蒙古自治区阿尔山市工商行政管理局年度验讫”的方章与样本中相同印文的方章，不是同一印章所盖印。后经阿尔山市工商行政管理局出具证明证实上述“个体工商户营业执照”无纸质、电子存档，系伪造证件（注册号系李艳梅编造）。
被告人李立波（与李艳梅系同居关系）为获取个人利益，于2013年期间伙同李艳梅共收取朱某甲等11人办理个体工商户营业执照证费用共计54000.00元，上述钱款被二人挥霍。
具体犯罪事实如下：
1.2013年4月至2014年10月期间，阿尔山市天池林场朱某甲、王某甲、于某、栗某某、苏某某、祁某某、孙某甲、孙某乙、张某甲、魏某甲、刘某甲11户居民，除朱某甲花费4000.00元外，其他10人每人花费5000.00元，共计54000.00元办证费用，此费用及相关手续通过朱某甲交给李立波、李艳梅，欲办理养殖个体工商户营业执照。其中朱某甲先后两次将自己办证的钱及王某甲、于某欲办证的10000.00元，送至李立波与李艳梅家中；其它40000.00元办证费及相关手续，由李立波与李艳梅分3次到天池林场朱某甲家取走。后李艳梅通过伪造注册号等方式，办理了朱某甲、于某、栗某某、胡某某、苏某某5人个体工商户执照正、副本，并于2015年通过朱某甲向上述5人每人收取200.00元（至今未还）年检验证费。
天池居民祁某某、孙某甲、孙某乙、张某甲、魏某甲、刘某甲6户欲办理的个体工商户营业执照至今未办下来，经朱某甲等人再三催促未果，后被告人李立波答应退钱，李立波于2016年1月19日至天池镇孙某乙家给上述6人打一收条并将孙某甲、孙某乙、张某甲的年检验证费还给3人，内容为欠每人6000.00元，其中1000.00元为办证费用的利息。事后，李立波给朱某甲儿子朱某戊卡里打入6000.00元，孙某乙等6人每人分得1000.00元，办证费30000.00元至今未退还。
2.2015年4月，金江沟居民孙某丙通过朱某甲找被告人李艳梅欲为自己和金江沟居民闫某某办理旅店和餐饮的个体工商户营业执照，被告人李艳梅电话告诉朱某甲，孙某丙办理证件5000.00元，闫某某办理证件需8000.00元。后朱某甲在伊尔施行政审批大厅外将二人的办证费用13000.00元及相关手续（身份证复印件、照片、户名）交给了李艳梅。至今孙某丙和闫某某也没有拿到工商营业执照，办证费用李艳梅也没有退还二人，钱款被被告人李艳梅挥霍。
3.2014年6月份，天池镇居民朱某（又名朱某乙，系朱某甲妹妹）、藏某某先后通过朱某甲、乔某某、康某某、李某甲等人交给被告人李艳梅9000.00元（朱某、藏某某每人4500.00元）及相关手续，欲办理个体工商户营业执照，后被告人李艳梅将私自伪造、制作的经营者为白某某（系朱某丈夫）的营业执照正、副本，法定代表人为藏某某的税务登记证正、副本，后转交至朱某、藏某某手中。2015年朱某至工商局年检时发现该证系假证，通过乔某某等人找到李艳梅，李艳梅同意退钱并于2016年4月3日在乌兰浩特双城宾馆给乔某某打了11000.00元的借据（其中9000.00元为朱某、藏某某办证费用，2000.00元系利息），至今上述办证费用未退还，钱款被被告人李艳梅挥霍。
4.2014年春季，阿尔山市居民王某乙到伊尔施行政审批大厅欲办理服装店的个体工商户营业执照，被告人李艳梅称可以帮忙办理，但需要3000.00元办证费用。在收到王某乙办证所需的相关手续后，被告人李艳梅将私自伪造、制作的营业执照正、副本交给王某乙，同时收取了3000.00元办证费用。2015年3月李艳梅以检证为由要回了上述证件，后经王某乙再三追要未果，被告人李艳梅于2015年年末向王某乙丈夫韩某某的工商银行卡上汇款2200.00元，剩余800.00元至今未退还。
5.2013年年初，被告人李艳梅收取了罗某甲为其姐姐罗某乙办理个体工商户营业执照手续及办证费用3000.00元，并约定将办证日期提前三年，随后被告人李艳梅将私自伪造、制作的营业执照正、副本、税务登记证交给罗某甲。2016年3月李艳梅以检证为由拿走了上述证件，其到案后，公安机关从其随身包内发现罗某乙的个体工商户营业执照，并予以扣押。至今上述办证费用未退还，钱款被被告人李艳梅挥霍。
6.2013年春季，阿尔山市居民赖某某欲办理个体工商户营业执照，通过罗某甲联系到被告人李艳梅，随后李艳梅收取赖某某5000.00元办证费用及相关手续，于2014年将私自伪造、制作的营业执照正、副本交给赖某某，后因拆迁赖某某知晓所办证件为假的。至今上述办证费用未退还，钱款被被告人李艳梅挥霍。
7.2013年3月矫某甲欲以三个家属名义办理三个个体工商户营业执照，在行政审批大厅窗口咨询李艳梅，被告人李艳梅先后收取矫某甲8000.00元办证费用，并于2013年8月份，李艳梅将私自伪造、制作的营业执照副本（营业者为矫某乙，注册号：152202600029738）交给矫某甲，后矫某甲发现证是假证便要求李艳梅退钱，李艳梅分别于2015年12月末至2016年4月中旬共退还5000.00元，剩余3000.00元办证费至今未退还。现该工商营业执照副本已被依法提取。
8.2013年4-5月，丛某甲通过贺某某联系李艳梅欲办理个体工商户营业执照，被告人李艳梅先后两次收取丛某甲4000.00元办证费用（第一次收取1000.00元，第二次收取3000.00元系把办证的时间往前提的费用），后李艳梅将私自伪造、制作的个体工商户营业执照正、副本（名称是'丛凤土特产收购'）交给了丛某甲。2015年5月，被告人李艳梅以执照要年检为由向丛某甲要走了上述证件，随后丛某甲多次向李艳梅索要营业执照未果，至今办证费用4000.00元未退还，钱款被其挥霍。案发后，公安机关从丛某甲处提取该营业执照正副本的复印件。
9.2014年6月，丛某乙通过贺某某联系李艳梅欲办理个体工商户营业执照，李艳梅收取了丛某乙5000.00元办理费未予办证，钱亦未退还，钱款被其挥霍。
10.2014年6月份至年末，被告人李艳梅先后收取陈某甲3000.00元、姚某某4000.00元、位某5000.00元、李某乙5000.00元欲办理个体工商户营业执照费用，私自伪造、制作了陈某甲、姚某某、位某、李某乙个体工商户营业执照正副本，名称分别为阿尔山市建军养殖场（姚某某）、阿尔山市龙起养殖（位某）、阿尔山兴源养殖场（李某乙）个体工商户营业执照正副本，姚某某、位某、李某乙所办的营业执证现已依法提取。2015年被告人李艳梅退给陈某甲共计8000.00元，尚有9000.00元未退还，钱款被其挥霍。
11.2015年1月末，被告人李艳梅收取肖某某、朱某丙、张某乙、腾某某、梁某甲、冯某、王某丙、常某某、梁某乙、李某丙、何某某、曹某某12人每人4500.00元欲办理汽车运输营业执照费用共计54000.00元。2015年5、6月份，李艳梅私自伪造、制作了王某丙、朱某丙、冯某、常某某（营业执照副本丢失）4人个体工商户营业执照副本并通过肖某某转交给4人。2016年肖某某多次追索李艳梅办证事宜，李艳梅表示退钱，后退给肖某某7500.00元，并给肖某某打了一条欠款46500.00元的欠条，后又还给肖某某15000.00元，剩余钱款未予退还，被其挥霍。现冯某、朱某丙、王某丙3人办理的个体工商户营业执照副本已被依法提取。
12.2015年5月，被告人李艳梅先后收取陈某乙4000.00元欲办理个体工商户营业执照费用及相关手续，至案发，营业执照未予办理，所收办证费用被其挥霍，至今钱款未退还。
13.2014年2月下旬，李某通过李某丁找被告人李艳梅欲办理个体工商户营业执照，李艳梅收取3000.00元办证费用后，至案发营业执照未办理，办证费用亦未退还。
14.2014年被告人李艳梅先后收取周某某3000.00元、邱某4000.00元欲办理个体工商户营业执照，至案发，二人的营业执照未予以办理，办证费用亦未退还。
15.2013年9月份，被告人李艳梅收取王某丁5000.00元欲办理个体工商户营业执照费用，因证一直未予以办理，王某丁夫妇将此情况分别向工商局、纪检部门反应，后经协调，被告人李艳梅退还了5000.00元办证费用。
16.2015年，天池镇居民巴某某、王某戊通过王某己联系被告人李艳梅欲办理个体工商户营业执照，被告人李艳梅分别收取巴某某2000.00元、王某戊4000.00元办证费用，至案发，二人的欲办证的营业执照未办下来，后被告人李艳梅退还给王某戊办证费4000.00元，巴某某的办证费用至今未退。
17.2014年4月10日，被告人李艳梅收取朱某丁欲办理个体工商营业执照费用2500.00元，至案发，营业执照未办下来，办证费亦未退还。
18.2010年11月至2011年2月期间，被告人李艳梅收取阿尔山居民杨某某2000.00元欲办理个体工商户营业执照费用，并私自伪造、制作了营业执照正、副本并交给杨某某，2012年李艳梅以检证为由要走营业执照。2015年因拆迁，杨某某多次索要，李艳梅未退还执照，只是给杨某某打了一张欠款2200.00元的欠条（其中2000.00元为办证费、200.00元系利息）。案发后，杨某某向公安机关提供了上述欠条及税务登记证副本。
上述事实，有公诉机关当庭出示、经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
（一）物证
型号为启天M7160；SO号0006100791的联想电脑主机证实，被告人李艳梅在办公期间使用的是该电脑的事实；
（二）书证
1.封存记录证实，2016年5月12日阿尔山森林公安局民警在见证人王某庚的见证下，对被告人李艳梅使用的电脑和打印机进行封存并录像的事实；
2.启封记录证实，阿尔山森林公安局民警于2016年5月17日对扣押的电脑进行送检，在中国刑事警察学院室内，由彭丽鹃将密封的电脑主机启封的事实；
3.接处警登记表、受案登记表证实，公安机关受理此案的事实经过；
4.抓获经过证实，公安机关传唤被告人李立波、李艳梅到案进行讯问的事实经过；
5.2016年4月28日至7月19日苏某某、巴某某、位某、陈某甲、李某乙、姚某某、杨某某、朱某丁的报案材料证实，苏某某、巴某某、位某、陈某甲、李某乙、姚某某、杨某某、朱某丁向公安机关报案的事实；
6.被告人李艳梅、李立波的户籍信息证实，被告人李艳梅、李立波自然身份信息与起诉书认定的一致；
7.2016年5月13日阿尔山市工商行政管理局出具的关于李艳梅工作履历及职能分工说明、李艳梅的“实名制人员信息管理卡”证实，李艳梅的工作经历及其任职于阿尔山市工商所伊尔施街市场监督所的事实；
8.扣押决定书、扣押笔录、扣押清单证实，2016年5月7日阿尔山森林公安局民警对李艳梅随身携带的包中物品进行扣押的事实；
9.调取证据清单、个体工商户营业执照正、副本及照片证实，从朱某、藏某某、朱某甲、于某、栗某某、苏某某、王某甲、丛某甲、矫某乙、冯某、朱某丙、王某丙、位某、姚某某处提取工商营业执照（正副本或副本、复印件）及税务登记证正、副本的事实经过；
10.阿尔山市工商行政管理局于2016年5月13日出具的关于5份个体工商户营业执照的说明1份证实，阿尔山市山河养殖厂、瑞祥养殖厂、亚彬养殖厂、朝阳养殖厂、荣伟养殖厂5份个体工商营业执照非工商登记机关依法核发，系伪造，具体来源不清；
11.阿尔山市工商行政管理局企业管理股于2016年5月3日出具的证明1份证实，阿尔山市山河养殖厂、瑞祥养殖厂、亚彬养殖厂、朝阳养殖厂、荣伟养殖厂5户个体户信息未录入工商业务电子系统；
12.阿尔山市工商行政管理局伊尔施工商所于2016年5月10日、5月23日、5月25日、5月31日、7月8日出具的情况说明5份证实，阿尔山市山河养殖厂、瑞祥养殖厂、亚彬养殖厂、朝阳养殖厂、荣伟养殖厂、冯某山野菜收购、海巍山野菜收购、洪武山野菜收购、玉全养殖、文霞服装店、丛凤土特产品收购部、文龙山野菜收购、特格勒图特产品商店、阿尔山市龙起养殖、阿尔山市兴源养殖场、阿尔山市建军养殖场以上个体户营业执照无纸质、电子档案，系伪造；
13.转发国家工商行政管理总局关于启用新版《个体工商户营业执照》有关问题的通知1份证实，2011年11月1日起，全国统一启用新版《个体工商户营业执照》，新版《个体工商户营业执照》设有正本和副本，配套发放，副本含内芯和封皮两部分，每套印刷费为6.50元；
14.欠据1份、借据1份、收条1份、欠条2份证实，李艳梅、李立波欠他人钱款的事实，该款项为办证时所收的费用；
15.阿尔山市人民政府办公室阿政办发（2014）41号关于暂停办理房产相关手续的通知证实，阿尔山市人民政府因拆迁需要下达文件要求相关单位暂停办理工商登记手续的事实；
16.贺某某提供的与李艳梅（手机号1321482****）的聊天记录截图10张及陈某乙提供的聊天记录截图15张、巴某某提供的聊天记录截图10张证实，贺某某向李艳梅所要证件，陈某乙要求李艳梅退钱及巴某某要求李艳梅退钱或者办证的事实；
17.韩某某卡号为6217230608000021804银行卡的银行交易记录详单证实，李艳梅退还2200.00元的事实；
18.李某丁、陈某乙与李艳梅的通话录音及手机录音来源、制作工作说明2份证实，李某丁、陈某乙向李艳梅打电话要钱的事实；
19.2016年7月28日、10月10日阿尔山森林公安局刑侦大队出具的情况说明2份证实，公安机关未找到何某某本人的事实。
（三）被害人的陈述
1.被害人朱某甲的陈述证实，2013年通过乔某某、康某某、李某甲为朱某乙、藏某某各办一个养殖证，每人花费4500.00元，2015年朱某乙发现证是假证。2013-2014年期间朱某甲通过李立波给天池居民苏某某、于某、王某甲、栗某某、祁某某、孙某甲、孙某乙、刘某甲、张某甲、魏某乙、张某丙办理养殖证，每人收费5000.00元，朱某甲花4000.00元办证费。后朱某甲、苏某某、于某、王某甲、栗某某的营业执照办下来了，其余6人的营业执照未办下来。2015年营业执照年检，朱某甲向苏某某、于某、王某甲、栗某某收取每人200.00元检证费，2016年苏某某检证时被告知营业执照是假证，后朱某甲联系李立波，李立波给未办证人人员打了一张欠条，内容为欠每人6000.00元，其中1000.00元为办证费用的利息。后李立波给朱某甲儿子朱某戊卡里打入6000.00元，孙某乙等6人每人分得1000.00元。2015年朱某甲通过李立波给孙某丙、闫某某办理营业执照，孙某丙花费5000.00元、闫某某花费8000.00元，但执照未办下来，钱款也未退还的事实经过；
2.被害人苏某某的陈述证实，苏某某与王某辛是夫妻关系。2013年5月苏某某、于某、王某甲、栗某某通过朱某甲办理养殖营业执照，2014年营业执照办下来，但证上的时间是2011年。2015年苏某某给朱某甲200.00元，朱某甲给苏某某办理的年检。2016年4月苏某某去年检时，被告知是假证，苏某某找朱某甲，朱某甲说是找李立波办的营业执照，李立波称退钱，但一直未退；
3.被害人于某的陈述证实，2013年5月，于某通过朱某甲办理营业执照，2014年营业执照办下来，但发照日期是2011年2月9日，2015年年检时给朱某甲200.00元钱办理的，2016年苏某某年检时，被告知是假证后，就告诉办证的人，之后于某等人就找朱某甲，朱某甲给一个男的打电话，打完电话朱某甲说给退钱，但钱一直没给退的事实经过；
4.被害人刘某乙的陈述证实，刘某乙与王某甲是夫妻关系。2013年5月，王某甲通过朱某甲办理的营业执照，2014年证下来了，但发证日期是2011年2月8日，2015年年检时给朱某甲200.00元钱办理的，2016年苏某某年检时发现证是假的，苏某某就告诉办证的人，大家就去找朱某甲，朱某甲说证是李立波给办的，朱某甲给李立波打电话，李立波表示退钱，但李立波一直拖着也没退钱的事实经过；
5.被害人胡某某的陈述证实，胡某某与栗某某是夫妻关系。2013年5月通过朱某甲办理养殖营业执照，2014年执照办下来，但发证日期是2011年2月9日，2015年年检时给朱某甲200.00元钱办理的，2016年苏某某去年检，被告知是假证，苏某某告诉办证的人，大家就去找朱某甲，朱某甲给李立波打电话，李立波说退钱，但一直拖着没给钱的事实经过；
6.被害人孙某乙的陈述证实，2013年朱某甲找人给苏某某、于某、王某甲、栗某某办理的个体工商营业执照，证是2014年办下来的，2015年10月份朱某甲又找人给刘某甲、孙某乙、孙某甲、张某甲、魏某乙、祁某某办理营业执照，2015年朱某甲办理的年检，2016年苏某某去年检时，发现证是假的，后李立波在孙某乙家打了一张欠条，内容为欠每人6000.00元钱，其中有1000.00元是利息，后来李立波往朱某甲儿子朱某戊的卡上汇入6000.00元，孙某乙去朱某甲拿1000.00元钱的事实经过；
7.被害人孙某甲的陈述证实，孙某乙与孙某甲系姐妹。2014年11月，孙某乙帮孙某甲找人办理养殖证，2015年12月孙某乙通知孙某甲证办不下来了，跟办证的人要钱了，2016年4月16日孙某乙把办证的人退回的1000.00元利息给了孙某甲，剩余款项至今未还的事实经过；
8.被害人祁某某的陈述证实，2014年10月自己与刘某甲、孙某乙、孙某甲、张某甲、魏某乙6人每人花费5000.00元通过朱某甲办理养殖证，证没办下来，李立波给打的欠每人6000.00元的欠条，其中1000.00元是利息的事实经过，同时证实苏某某、于某、王某甲、栗某某办的假证的事实；
9.被害人张某甲的陈述证实，2014年10月自己与刘某甲、孙某乙、孙某甲、祁某某、魏某乙6人每人花费5000.00元通过朱某甲办理养殖证，证没办下来，李立波给打的欠每人6000.00元的欠条，其中1000.00元是利息的事实经过，同时证实苏某某、于某、王某甲、栗某某办的假证的事实；
10.被害人刘某甲的陈述证实，刘某甲与丁某某是夫妻关系。2014年10月其与祁某某、孙某乙、孙某甲、张某甲、魏某乙6人每人花费5000.00元通过朱某甲办理养殖证，证没办下来，李立波给打的欠每人6000.00元的欠条，其中1000.00元是利息的事实经过，同时证实苏某某、于某、王某甲、栗某某办的假证的事实；
11.被害人魏某乙的陈述证实，魏某乙与赵某某是夫妻关系。2014年10月与祁某某、孙某乙、孙某甲、张某甲、刘某甲6人每人花费5000.00元通过朱某甲办理养殖证，证没办下来，李立波给打的欠每人6000.00元的欠条，其中1000.00元是利息，后通过朱某甲要回1000.00元利息的事实经过，同时证实苏某某、于某、王某甲、栗某某办的假证的事实；
12.被害人孙某丙的陈述证实，2015年孙某丙找朱某甲给孙某丙和闫某某办证，孙某丙花了5000.00元、闫某某花了8000.00元，但至今执照未办下来，钱也没退的事实经过；
13.被害人闫某某的陈述证实，2015年4月闫某某知道孙某丙要办理旅店营业执照，就想通过孙某丙也办个旅店营业执照，孙某丙说给问问，后答复能办，但需要身份复印件、照片、旅店名和8000.00元钱，闫某某把钱和所需材料交给送到孙某丙家，并告知孙某丙全权办理此事，至于孙某丙找谁办理没有问过，但至今证也没有办下来的事实经过；
14.被害人朱某的陈述证实，朱某又名朱某乙，系朱某甲的妹妹。2013年3、4月份，朱某甲向朱某说乔某某能找人办理养殖的营业执照，朱某就将办证的身份证复印件、照片和4500.00元钱交给朱某甲，朱某甲将手续和钱交给乔某某。过了几天藏某某也想办一个养殖证，藏某某也将手续和4500.00元钱交给了朱某甲，秋天时，证办下来了，但证上登记日期是2010年。2016年5月19日左右，朱某拿着营业执照、税务登记证，又把藏某某的税务登记证要来，去找乔某某，到一个姓康的人家里去要办证的钱的事实经过；同时证实大概在2014年，王某壬找朱某想办旅店营业执照，朱某说需要8000.00元钱，后因王某壬家里有事需要钱，就把钱退给王某壬的事实经过；
15.被害人藏某某的陈述证实，2013年，藏某某将手续和4500.00元钱交给乔某某，过了一段时间，税务证办下来了，之后证让朱某拿走了，朱某说拿证去找乔某某要钱，但钱一直没给退回来的事实经过；
16.被害人肖某某的陈述证实，2015年肖某某去行政审批大厅咨询办汽车运输证问题，正在服务窗口工作的李艳梅自称能办理营业执照，但每人需要4500.00元，肖某某收取了朱某丙、冯艳、张某乙、王某丙、常某某、梁某甲、曹某某、李某丙、梁某乙、腾某某、何某某11人的费用共计54000.00元，将此款和相关手续给了李艳梅，2015年5、6月份，办理了王某丙、朱某丙、冯某、常某某山野菜的营业执照副本，其余8人未办理，2016年4月份发现证是假的，后李艳梅还给肖某某7500.00元，打了一张46500.00元的欠条，年后李艳梅又还了10000.00元钱，剩余36500.00元至今未还的事实经过；
17.被害人朱某丙的陈述证实，2015年1月份朱某丙及王某丙等人一起把办理汽车运输营业执照的手续和每人4500.00元钱交给肖某某，肖某某找伊尔施工商所的一个女的办的，2015年5月份，王某丙、朱某丙办理的营业执照副本办了下来，后来发现是假证，肖某某就找那个女的要钱。2016年年前办证的人退给肖某某一些钱，又给肖某某打了欠条，肖某某将退回的钱分给了要办证的人，朱某丙和肖某某没分到钱的事实经过；
18.被害人冯某的陈述证实，2015年冯某将办理营业执照的手续和4500.00元钱交给肖某某，肖某某找李艳梅办证，2015年5月份，肖某某将营业执照副本交给冯某，2016年发现是假证，冯某找肖某某要求退钱，2016年年前李艳梅退给肖某某一些钱，肖某某给冯某2000.00元钱的事实经过；
19.被害人张某乙的陈述证实，2015年1月张某乙和腾某某把办证的手续和每人4500.00元钱交给肖某某，肖某某找人办证，后来肖某某说证办不下来了，2016年年前肖某某自行垫付4500.00元给了张某乙，之后肖某某再找办证的人要钱的事实经过；
20.被害人王某丙的陈述证实，2015年1月朱某丙、王某丙等人一起把手续和每人4500.00元钱交给肖某某，肖某某找伊尔施工商所的一个女的办的营业执照，2015年5月份，肖某某给王某丙、朱某丙的营业执照副本，2015年6月份知道证是假的，之后找肖某某要钱，2016年年前办证的人退给肖某某一些钱，又给肖某某打了欠条，肖某某给王某丙退了2000.00元的事实经过；
21.被害人常某某的陈述证实，2015年1月常某某和曹某某一起把手续和每人4500.00元交给肖某某，肖某某找伊尔施工商所的一个女的办的，2015年5月份，肖某某将营业执照副本给了常某某，2015年6月份发现证是假的，常某某找肖某某，肖某某找办证的女的要钱，2016年年前办证的人退给肖某某一些钱，又给肖某某打了欠条，肖某某给常某某2000.00元的事实经过；
22.被害人梁某甲的陈述证实，2015年1月梁某甲和李某丙把手续和每人4500.00元钱交给肖某某，肖某某找人办理营业执照，后来肖某某说证办不下来了，2016年年前肖某某自行垫付2500.00元给了梁某甲的事实经过；
23.被害人梁某乙的陈述证实，2015年1月梁某乙把办证的手续和4500.00元钱交给肖某某，肖某某找工商所一个女的办理营业执照，后来肖某某说证办不下来了。2016年年前肖某某给梁某乙退了2000.00元钱的事实经过；
24.被害人腾某某的陈述证实，2015年1月张某乙和腾某某把办证的手续和每人4500.00元钱交给肖某某，肖某某找人办证，后来肖某某说证办不下来了。2016年年前肖某某给腾某','2018-09-28
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