湖南省桂阳县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）湘1021刑初85号
公诉机关湖南省桂阳县人民检察院。
被告人李某某，曾用名李承秩，男，1966年3月11日出生，汉族。因涉嫌玩忽职守罪，于2015年12月10日经桂阳县人民检察院决定刑事拘留，同日被桂阳县公安局执行拘留；2015年12月17日桂阳县人民检察院决定对其取保候审，2017年4月19日、2017年10月18日，本院决定对其取保候审。
辩护人黄祥金，湖南辰辉律师事务所律师，系被告人李某某所在单位桂阳县国土资源局推荐。
被告人刘某某，男，1977年2月22日出生，汉族。因涉嫌滥用职权罪，2016年5月18日桂阳县人民检察院决定对其取保候审，2017年4月19日、2017年10月18日，本院决定对其取保候审。
辩护人蔡瑛、林俐，湖南大相正行律师事务所律师。
湖南省桂阳县人民检察院以湘桂检公诉刑诉[2016]391号起诉书指控被告人李某某、刘某某犯玩忽职守罪一案，于2017年4月19日向本院提起公诉。本院于同日立案，并依法适用普通程序，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。湖南省桂阳县人民检察院指派检察员黎石荣出庭支持公诉，被告人李某某、刘某某及辩护人黄祥金、蔡瑛、林俐到庭参加诉讼。在审理过程中，公诉机关两次建议延期审理，本院依法予以准许。本案现已审理终结。
湖南省桂阳县人民检察院指控：
桂阳县土地收购储备中心是桂阳县国土资源局管理的副科级事业单位，受国土局委托，代表县政府实施有关土地的收购、储备及供应的前期准备工作。被告人李某某、刘某某分别为桂阳县土地收购储备中心副主任、主任，两人在2012年4月桂阳县土地储备中心收购郴州富雷数码有限公司土地的过程中，工作严重不负责任，玩忽职守，造成国有资产流失419.7123万元。具体犯罪事实如下：
2002年12月，桂阳县国土资源局以295.86万元将位于桂阳县城郊乡迎宾路的49.31亩国有土地出让给郴州富雷数码有限公司（以下简称“富雷数码公司”），用地性质为工业用地。2012年3月2日，富雷数码公司向县政府申请将其项目用地性质由工业出让地改变为商业综合出让地。后时任桂阳县国土资源局局长陈某某指示桂阳县土地收购储备中心做好该地块的收购前期工作，提出收购意见供县政府决策。
根据《湖南省国有建设用地储备办法》第十四条规定，以市场方式收购国有建设用地，土地储备机构应当对拟收购的土地及其地上建筑物、构筑物等进行实地调查，调查结果应当由土地使用权人予以确认，并报同级国土资源行政主管部门审核。根据《桂阳县城市规划区土地收购储备实施暂行办法》第十一条规定，土地收购程序是：前期准备、制定计划、费用测算、方案报批、公告、收购、补偿、权属变更和移交储备。
2012年4月25日，受富雷数码公司单方委托，郴州建兴房地产评估有限责任公司（以下简称“建兴公司”）对涉案土地及地上建筑物进行了价值评估，建兴公司评估师曹某某、工作人员张某某应富雷数码公司股东谭某某的一再要求，出具了一份估价严重虚高的《房地产估价报告书》（曹某某、张某某、谭某某三人已因提供虚假证明文件罪被提起公诉），富雷数码公司49.31亩土地及地上建筑物总价值被估价为3433.1293万元。
之后，富雷数码公司法定代表人颜某某将该房地产估价报告书提交给被告人刘某某。刘某某随即将该估价报告书交给被告人李某某，要李某某做好收购的相关工作。李某某拿到报告后，到现场去进行了一次实地调查，但是其在调查过程中并没有认真核实拟收购土地的面积、权属、地类、地上建筑物、构筑物的面积、工程量等基本情况，只是在颜某某的陪同下草草拍了几张现场照片就离开了。之后，李某某将估价报告书交还刘某某，告诉刘某某估价报告书上的拟收购土地及建筑物、构筑物确实存在，但是估价很高。当时，李某某和刘某某并未认真审核估价很高的原因，未发现该评估报告存在评估目的是用于抵押贷款、认定的土地地类和实际不符、两栋无房产证的厂房均按有房产证的一同评估、评估错误适用了郴州市的系数、建兴房地产评估公司没有土地评估资质等诸多明显问题，而是将估价报告书直接送给了桂阳县国土资源局分管土地储备工作的总经济师朱某某（另案处理）审核。朱某某当时也没有认真审核该估价报告，就与刘某某一起向局长陈某某做了汇报。后桂阳县国土资源局、桂阳县土地收购储备中心在该评估报告的基础上，经与富雷数码公司协商后确定了以3200万元包干收购的方案。2012年6月，陈某某在桂阳县四大领导班子联席会上汇报，表示该地评估价3400多万元，可以以3200万元的价格收购，再次出让后可为桂阳财政创收2000万以上，但是对3400万元的评估报告来源、实体及程序方面是否存在问题等未作详细汇报。在此情况下，时任桂阳县委书记李某甲作总结发言时指示：“同意将该土地改变为商业用地，土地及附属物要评估好，经得起历史检验”。
随后，被告人李某某、刘某某制作了《富雷数码电器有限公司房地产收储工作方案》和《土地收购（回）储备方案审批表》，正式决定以3200万元价格包干收购该地块及其建筑物、构筑物。在收购审批过程中，经办人李某某、主任刘某某签字后就直接交由朱某某审批，未履行先交由桂阳县国土资源局地产股审核的法定程序，朱某某也未注意到就直接签字，之后再经桂阳县财政局资产资源股审核签字盖章，完成了全部审批流程。之后，桂阳县土地收购储备中心按照上述价格与富雷数码公司签订了收购协议，并向富雷数码公司支付了上述收购款3200万元。2012年8月，该地块变更为商业用地后经评估价值4668.25万元，后经政府部门决定以5200万元的低价（溢价531.75万元）挂牌出让，并由湖南博浩置业发展有限公司以5200万元的价格买得。
2015年11月，桂阳县人民检察院委托湖南省龙人司法鉴定中心对该宗地及地上房产进行了收购价值司法鉴定。经鉴定，原富雷数码公司名下位于桂阳县城郊乡49.31亩及两栋办理房产证的工业厂房价值为1100.47万元，对比原建兴公司的评估价，该宗土地及两栋有房产证的工业厂房价值被高估了1184.5923万元，减去收购时协商减价的233.13万元及出让时溢价的531.75万元等已挽回的损失后，该土地收购案中造成实际损失419.7123万元。
2015年12月9日，办案人员通知李某某接受询问，李某某主动到案后，如实供述了其主要犯罪事实；2016年5月11日，刘某某主动投案，如实供述，桂阳县人民检察院于2016年5月17日对其立案侦查。
为证明其指控的事实，公诉机关出示和宣读了书证，证人证言，被告人供述，鉴定意见等等证据。公诉机关认为，被告人李某某、刘某某身为国家工作人员，在负责土地收购的过程中，未依法依程序履行自身工作职责，工作严重不负责任，造成国有资产损失419.7123万元，应当以玩忽职守罪追究两被告人的刑事责任。被告人李某某、刘某某主动投案，如实供述犯罪事实，其行为构成自首，依法可以从轻或者减轻处罚；本案虽造成400余万元的经济损失，但收购案中本应支付给富雷数码公司的拆迁费实际上未支付，实际上也减少了国家损失，对两被告人酌情可以从轻处罚。综上提请本院依法判处。
被告人李某某对公诉机关指控的基本犯罪事实无异议，请求法院依法判决。
其辩护人黄祥金提出被告人李某某在富雷数码公司宗地收购中已履职到位，其履职行为与国有资产损失没有因果关系，应不构成犯罪。
被告人刘某某对公诉机关指控的基本犯罪事实无异议，请求法院依法判处。
其辩护人蔡瑛、林俐未提出具体的辩护意见。
经审理查明：桂阳县土地收购储备中心是桂阳县国土资源局管理的副科级事业单位，受国土局委托，代表县政府实施有关土地的收购、储备及供应的前期准备工作，包括根据土地利用总体规划、城市总体规划及市场需求，拟定并实施有关土地收购储备规划、计划、方案；根据土地收购计划，统一收购国有存量建设用地；管理、运营土地收购储备资金，对收购储备土地进行资金运作。案发时，被告人李某某、刘某某分别为桂阳县土地收购储备中心副主任、主任，均系国家工作人员。
2002年12月，桂阳县国土资源局以295.86万元将位于桂阳县城郊乡迎宾路的49.31亩国有土地出让给郴州富雷数码有限公司（以下简称“富雷数码公司”），用地性质为工业用地。后富雷数码公司在该土地上建筑厂房，进行工业生产。2010年底至2011年初，颜某某、谭某某、谭某甲三人从时任富雷数码公司所有人手中，以2000万元的价格购买来富雷数码公司及其公司资产，并将颜某某登记为富雷数码公司法定代表人。同时，颜某某、谭某某等三人成立湖南博浩置业发展有限公司，意图在富雷数码公司土地上进行房地产开发。
因富雷数码公司宗地属于工业用地，进行房地产开发需要改变用地性质。因桂阳县财政需要，且因当时该地块已在城区内，不适宜再作工业开发等因素，桂阳县政府亦有意把该宗地由工业用地改变为商业用地。2012年3月2日，富雷数码公司向桂阳县政府申请将其项目用地性质由工业出让地改变为商业综合出让地。3月5日，时任副县长黎某某批示“请国土局安排人员对该块用地情况进行详细调查，查证相关手续、目前建筑情况，提出用地意见”。同日，时任县国土资源局局长陈某某指示桂阳县土地收购储备中心做好该地块的收购前期工作，提出收购意见报其审定后供县政府决策。
根据《湖南省国有建设用地储备办法》第十四条规定，以市场方式收购国有建设用地应当遵守下列程序：（一）土地储备机构对拟收购的土地及其地上建筑物、构筑物等进行实地调查，调查结果应当由土地使用权人予以确认，并报同级国土资源行政主管部门审核。（二）土地储备机构与土地使用权人协商，委托具有评估资格的评估机构对拟收购的土地及其地上建筑物、构筑物价格进行评估，拟定收购价格，报同级财政部门和国土资源行政主管部门批准确认。（三）土地储备机构拟定土地收购方案，与土地使用权人签订收购合同。（四）土地储备机构按照收购合同，向土地使用权人支付收购费用。（五）依法办理土地使用权注销登记手续，纳入国有建设用地储备。根据《桂阳县城市规划区土地收购储备实施暂行办法》第十一条规定，土地收购程序是：前期准备、制定计划、费用测算、方案报批、公告、收购、补偿、权属变更和移交储备。
2012年4月25日，受富雷数码公司单方委托，郴州建兴房地产评估有限责任公司（以下简称“建兴公司”）对涉案富雷数码公司宗地及地上建筑物进行了价值评估，建兴公司评估师曹某某、工作人员张某某应富雷数码公司股东谭某某的一再要求，出具了一份估价严重虚高的《房地产估价报告书》，富雷数码公司49.31亩土地及地上建筑物、附属物总价值被估价为3433.1293万元。之后，富雷数码公司法定代表人颜某某带着房地产估价报告书和宗地相关资料找到陈某某，陈某某告知颜某某将估价报告书和宗地相关资料交给刘某某。刘某某随即将估价报告书和其他资料交给李某某，要李某某做好收购的相关工作。李某某拿到报告后，到现场去进行了一次实地调查，但是其在调查过程中并没有认真核实拟收购土地的面积、权属、地类、地上建筑物、构筑物的面积、工程量等基本情况，只是在颜某某的陪同下草草拍了几张现场照片。之后，李某某将估价报告书交还刘某某，告诉刘某某估价报告书上的拟收购土地及建筑物、构筑物确实存在，但是估价很高，自己无法做主。当时，李某某和刘某某并未认真审核估价很高的原因，未发现该评估报告存在评估目的是用于抵押贷款、认定的土地地类和实际不符、两栋无房产证的厂房均按有房产证的一同评估、评估错误适用了郴州市的系数、建兴公司没有土地评估资质等诸多明显问题。后李某某、刘某某将估价报告书直接送给了桂阳县国土资源局分管土地储备工作的总经济师朱某某（已被检察机关决定不起诉）审核，并向朱某某汇报估价高的情况。朱某某当时也没有认真审核该估价报告，就与刘某某一起向局长陈某某做了汇报。后桂阳县国土资源局、桂阳县土地收购储备中心在该评估报告的基础上，经与富雷数码公司协商后确定了以3200万元包干收购的初步方案。陈某某提出向桂阳县党政联席会后再作决定。
2012年6月，陈某某在桂阳县党政联席会上汇报，表示该地评估价3400多万元，同意以3200万元的价格收购，再次出让后可为桂阳财政创收2000万以上，但是对3400多万元的评估报告来源、实体及程序方面是否存在问题等未作详细汇报。与会人员均同意改变为商业用地，最后时任桂阳县委书记李某甲作总结发言时指示“同意将该土地改变为商业用地，土地及附属物要评估好，经得起历史检验”。随后，陈某某向李某某、刘某某传达会议精神，告知县党政联席会议已同意以3200万元的价格包干收购。之后，李某某、刘某某制作了《富雷数码电器有限公司房地产收储工作方案》和《土地收购（回）储备方案审批表》，正式决定以3200万元价格包干收购该地块及其建筑物、构筑物。6月12日，陈某某在收储工作方案上批示“拟同意，报四平常务副县长批示，同日，时任常务副县长黄某某批示“同意按党政联席会议收储”。在收购审批过程中，经办人李某某、主任刘某某签字后就直接交由朱某某审批，未按照《桂阳县国土资源局主要职责内设机构和人员编制规定》，履行先交由局地产管理股审核的法定程序，朱某某也未注意到就直接签字，之后再经桂阳县财政局资产资源股审核签字盖章，完成全部审批流程。
2012年6月14日，甲方桂阳县土地收购储备中心与乙方富雷数码公司签订国有土地使用权收购合同。合同主要内容：第一条、甲方收购乙方坐落于桂阳县城郊乡五里桥的国有土地使用权，土地面积32875平方米。第二条、经双方协商同意该宗国有土地使用权以及地上附着物和建筑物一并包干收购，收购补偿费为3200万元。乙方将该地块上所有土地使用权证、房产证交给甲方。甲方付款时间等县政府处置完毕该宗土地后统一结算。第四条、乙方在本合同签订后必须腾出土地给甲方并保证该宗地块权属清楚无争议，地上物结构完整和水电设施整体完整，人员撤离，设备搬迁完毕，有关水电费用结清并办好有关手续。土地收购中心方签字人为刘某某、李某某等人，富雷数码公司由法定代表人颜某某签字。2012年7月23日，桂阳县土地收购储备中心向富雷数码公司支付收购款3200万元。2012年8月，该地块变更为商业用地后经评估价值4668.25万元，后经政府部门决定以5200万元的低价（溢价531.75万元）挂牌出让，并由湖南博浩置业发展有限公司以5200万元的价格买得。
2015年11月，桂阳县人民检察院委托湖南省龙人司法鉴定中心对该宗地及地上房产进行了收购价值司法鉴定。经鉴定，原富雷数码公司名下位于桂阳县城郊乡49.31亩及两栋办理房产证的工业厂房价值为1100.47万元，对比原建兴公司的评估价，该宗土地及两栋有房产证的工业厂房价值被高估了1184.5923万元，减去收购时协商减价的233.13万元及出让时溢价的531.75万元等已挽回的损失后，差价为419.7123万元。
另查明：2015年12月9日，桂阳县人民检察院通知被告人接受询问，李某某主动到案，到案后如实供述了犯罪事实，其行为依法构成自首。2016年12月15日，被告人刘某某主动到案，到案后供述了犯罪事实，其行为依法构成自首。
又查明：被告人李某某因2006年参与实施贪污，于2009年9月4日被桂阳县人民检察院决定不起诉。被告人刘某某因犯受贿罪（查明受贿8000元），于2006年12月30日被本院判处免予刑事处罚。
又查明：同案人朱某某因本案，桂阳县人民检察院认为朱某某作为桂阳县国土资源局的分管领导，在审核审批过程中也存在失职行为，但责任相对较轻，且具有自首情节，可以免除处罚，于2017年3月31日决定对朱某某不起诉。
又查明：同案人曹某某、张某某、谭某某因本案犯提供虚假证明文件罪，经本院审理和郴州市中级人民法院终审，均已被判处刑罚。曹某某被判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金五万元；张某某被判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金五万元；谭某某被判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金五万元。本院及郴州市中级人民法院对曹某某等三名同案人的生效法律文书认定富雷数码公司土地收购案造成国有资产的实际损失为419.7123万元。
又查明：2016年7月8日，同案人谭某某向桂阳县人民检察院退缴200万元；2017年7月6日，谭某某向本院退缴219.7123万元。
又查明：时任桂阳县国土资源局局长陈某某，于2013年10月24日被临武县人民法院以玩忽职守罪、受贿罪判处有期徒刑五年六个月。该生效法律文书认定颜某某为感谢陈某某在富雷数码公司收购中的帮忙，向陈某某行贿一万元的事实。
认定上述事实的证据有：
审计署驻长沙特派员办事处移送处理书证明：2015年6月1日，审计署长沙特派办以审长移[2015]17号移送处理书，将桂阳县土地收购储备中心主任刘某某涉嫌玩忽职守、行贿的线索移送湖南省人民检察院依法处理。
湖南省人民检察院转办函、反渎职侵权案件线索登记表证明：2015年7月8日，湖南省人民检察院反渎职侵权局将审计署长沙特派办移送的涉案线索转交郴州市人民检察院反渎职侵权局依法处理。同年7月16日，郴州市人民检察院将涉案线索转交桂阳县人民检察院办理。
立案决定书证明：本案的立案侦查情况。2015年12月9日，桂阳县人民检察院对李某某涉嫌玩忽职守罪一案立案侦查。2016年5月17日，桂阳县人民检察院对朱某某、刘某某以涉嫌玩忽职守共同犯罪补充立案侦查。
桂阳县政府关于建设高斯贝尔科技园有关问题的会议纪要及相关批复、审批资料证明：2002年，桂阳县政府引进汕头高斯贝尔电子有限公司建设科技园，县政府转让本案涉案位于桂阳县迎宾路的地块给高斯贝尔公司，由高斯贝尔公司总投资3000万元建设科技园，建设单位为富雷数码公司。
建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、房屋白蚁预防证、桂阳县建设工程竣工验收合格证、桂阳县城镇房屋登记核发权证申请表等土地及房屋登记资料证明：富雷数码公司2004年建成厂房及房屋产权登记的情况。2003年登记的土地等级为工业二级；2004年登记的所有权人为富雷数码公司，房屋情况为厂房为自建的二层，建筑面积为2835.06平方米，房屋编号为101-105、201-205。
郴州市监察局监察建议书及相关文书材料证明：2011年9月19日，郴州市监察局向桂阳县政府、郴州市国土资源局发出监察建议书，指出郴州高斯贝尔数码科技有限公司桂阳分公司（富雷数码公司）在2002年在桂阳县征地49.31亩，用地性质为工业用地，在政府优惠减免328.4046万元土地出让金的情况下，实际只缴纳295.86万元就获得本案涉案地块，后该公司未按协议规定的期限完成投资，造成土地闲置，并于2011年元月私自将该土地以2000万元转让给颜某某、谭某某两人，谋取非法利益，造成国有资产流失，建议市国土资源局依法立案调查处理，建议桂阳县政府暂停办理该宗地规划调整手续，并依法进行处理。
富雷数码公司申请改变项目用地性质的报告证明：2012年3月2日，富雷数码公司向县政府提出报告，申请将其项目用地性质由工业出让地改变为商业综合出让地，自动放弃原协议所享有的权利和义务，遵守国家现有的土地政策，依法依规摘牌。3月5日，副县长黎某某批示“请国土局安排人员对该块用地情况进行详细调查，查证相关手续、目前建筑情况，提出用地意见”。3月5日，县国土局局长陈某某批示“请刘正同志抓紧时间做好收购该地块的收购前期工作，提出收购意见报我审定后供县政府决策”。
桂阳县国土资源局关于2012年度土地储备计划的请示、发文稿纸及桂阳县政府的批复证明：桂阳县国土资源局于2012年3月2日将包括迎宾路高斯贝尔（收购）地块在内的收购计划报县政府，县政府3月5日批复同意。发文稿纸显示刘某某、雷已兵对该文件予以会签，朱某某、邓某某对该文件予以审核，陈某某对该文件予以签发。
桂阳县四家领导会议记录证明：2012年6月6日，桂阳县四家领导在演艺中心2号会议室召开会议，时任县委书记李某甲主持会议。在会议第十个议题中，时任桂阳县国土局局长陈某某介绍拟收购富雷数码公司土地的情况，陈某某汇报“富雷数码公司用地49.3亩，2003年出让，年限50年，评估价3433万元，富雷数码公司愿意以不低于3200万元价格收购、据分析可以100万元每亩挂牌成交”。后参会人员依次发表意见，其中黎某某表示“高斯贝尔招商引资条件非常优惠，这个地方不宜再搞工业，建议转为城市建设用地”；刘某丙表示“富雷数码老板还抵押贷款600多万元，同意土地处理方案”；朱峻柳表示“处理好是为发展，比冻在那里好得多”；庹某某表示“尊重历史，面向未来，只要处理好，没其他意见”；赵某某、雷某某、刘某乙、邱某某四人表示“同意”；李某甲表示“富雷数码税收是否交了，要查清楚，买卖过程中如有违法行为要纠正，土地及附属物要评估好，经得起历史检验，同意工业用地转为商业用地”。会议记录显示陈某某对3400多万元的评估报告来源、实体及程序方面是否存在问题等未作详细汇报。
富雷数码公司房地产收储工作方案、土地收购申请表、土地收购储备方案审批表证明：2012年6月12日，桂阳县土地收购储备中心提出宗地收储工作方案，主要内容为：1、按照3200万元的价格包干收购该宗土地。该宗土地经中介机构评估价格为3433.1293万元，经与业主多次协商，业主至少要3200万元才愿意给政府收购，从目前土地市场行情分析该宗土地市场价格在每亩100万元左右应该可以挂牌成交，扣除收购成本政府纯土地收益可以有2000万元左右。2、按照目前的政策国有土地招拍挂必须净地挂牌，考虑财政经济相对紧张的局面，建议挂牌出让时红线范围内的地上附着物和建筑物由该宗地摘牌人自行拆除，政府不再支付任何拆迁费用。陈某某于6月12日在方案中批示“拟同意，报四平常务副县长批示。副县长黄某某于同日批示“同意按党政联席会议收储”。富雷数码公司于2012年6月13日提出土地收购申请，桂阳县土地收购储备中心出具意见“根据县政府有关会议精神，拟同意收购，按程序受理”。2012年6月14日，桂阳县土地收购储备中心对土地收购储备方案进行审批，审批表中收购方案主要内容为：根据党政联席会议的有关决定和相关县领导的批示，以及相关文件精神，经桂阳县土地收购储备中心与富雷数码公司双方协商，同将该宗地剩余年限土地使用权及地上建筑物以3200万元收购。经办人李某某和中心负责人刘某某在方案上签字，局领导朱某某签署“同意按党政联席会议精神依程序办理”意见，县财政局签署“同意县国土资源局意见”。审批表没有国土资源局地产管理股的审批栏及审核意见。
土地收购申请表、土地收购储备方案审批表证明：桂阳县土地收购储备中心办理一般土地收购案的流程。其中2011年4月、2012年2月办理的三起收购案，都是由土地权利人提出申请，收购中心经办人在评估地价的基础上确定一个收购方案（该三起均为评估价格的60%），经土地储备中心负责人、国土资源局地产股、局领导、财政部门层批审核后确定。
桂阳县国土资源局主要职责内设机构和人员编制规定证明：2011年3月29日，经桂阳县机构编制委员会审核，县政府批准，县政府办公室下发该文件。其中地产管理股属于内设机构，负有“土地储备的管理，组织编制土地储备年度计划，并按规定组织实施；审核土地收购储备方案；参与收回土地使用权的有关工作”的职责职权。桂阳县土地收购储备中心为县国土资源局管理的副科级事业单位，主要职责为：受县国土资源局委托，代表县政府实施有关土地的收购、储备及供应的前期准备工作。具体包括：根据土地利用总体规划、城市总体规划及市场需求，拟定并实施有关土地收购储备规划、计划、方案；根据土地收购计划，统一收购国有存量建设用地；管理、运营土地收购储备资金，对收购储备土地进行资金运作。
桂阳县城市规划区土地收购储备实施暂行办法证明：2003年5月3日，桂阳县政府印发该办法。办法第四条规定，县国土资源局负责本县城规划区范围内的土地收购储备管理工作。县土地收购储备中心隶属于县国土资源局，在县土地收购储备管理委员会的指导和监控下，具体实施土地收购储备和土地出让的前期准备工作。第十条规定，储备收购土地的一般程序是：前期调查、制定计划、费用测算、方案报批、公告、收购、补偿、权属变更和移交储备。方案报批，指县土地收购储备中心根据宗地的前期调查、收购费用测算结果，提出收购具体方案，经可行性论证后，报县政府土地行政主管部门审批，其中特殊地块的收购储备方案须报县土地收购储备管理委员会批准。
湖南省国有建设用地储备办法证明：办法第四条规定，县级以上人民政府国土资源行政主管部门主管本行政区域的国有建设用地储备工作，具体实施由土地储备机构承担。第十四条规定，以市场方式收购国有建设用地应当遵守下列程序：（一）土地储备机构对拟收购的土地及其地上建筑物、构筑物等进行实地调查，调查结果应当由土地使用权人予以确认，并报同级国土资源行政主管部门审核。（二）土地储备机构与土地使用权人协商，委托具有评估资格的评估机构对拟收购的土地及其地上建筑物、构筑物价格进行评估，拟定收购价格，报同级财政部门和国土资源行政主管部门批准确认。（三）土地储备机构拟定土地收购方案，与土地使用权人签订收购合同。（四）土地储备机构按照收购合同，向土地使用权人支付收购费用。（五）依法办理土地使用权注销登记手续，纳入国有建设用地储备。
桂阳县集中开展土地储备征收拆迁工作实施方案证明：2011年7月18日，桂阳县政府印发该办法，对全县土地储备征地拆迁进行统一部署。办法规定，县房产管理局负责做好地上附着物及建筑物拆迁工作。
湖南省国土资源厅关于对土地储备有关情况说明的复函证明：2016年2月4日，湖南省国土资源厅应湖南省人民检察院的函，对土地储备收购等事项作出说明。主要内容如下：一、土地储备机构对拟收购的土地及地上建筑物、构筑物进行实地调查内容应该包括宗地权属状况、开发利用状况和地上建筑物、构筑物等与土地储备有关的事项，且调查结果应当由土地使用权人予以确认。二、目前，我省土地估价报告由评估机构和评估师自行承担法律责任，国土资源管理部门实行业绩备案、评估机构和人员备案、估价报告抽查评议为主的行政监管模式。三、土地储备机构应当根据土地评估机构的评估结果，综合考虑宗地实际开发利用状况等因素，对拟收储土地的可行性、必要性进行分析，就收购土地的补偿标准与土地使用权人进行协商，拟定具体土地收购方案，报同级人民政府相关部门审批确认后方可实施。具体操作程序和步骤由各地按国家和省相关规定自行确定。目前，我省不少地方储备土地的收购方案由财政、国土资源部门初审后报同级人民政府或专门的土地管理委员会批准确认后实施。
国有土地使用权收购合同、桂阳县土地收购储备中心记账凭证、银行进账单证明：甲方桂阳县土地收购储备中心与乙方富雷数码公司于2012年6月14日签订。合同主要内容：第一条、甲方收购乙方坐落于桂阳县城郊乡五里桥的国有土地使用权，土地面积32875平方米。第二条、经双方协商同意该宗国有土地使用权以及地上附着物和建筑物一并包干收购，收购补偿费为3200万元。乙方将该地块上所有土地使用权证、房产证交给甲方。甲方付款时间等县政府处置完毕该宗土地后统一结算。第四条、乙方在本合同签订后必须腾出土地给甲方并保证该宗地块权属清楚无争议，地上物结构完整和水电设施整体完整，人员撤离，设备搬迁完毕，有关水电费用结清并办好有关手续。土地收购中心方签字人为刘某某、李某某等人，富雷数码公司由法定代表人颜某某签字。2012年7月31日记账凭证显示50548收储项目富雷数码公司收购支出借方金额3200万，10201银行存款建行43001512070050004677贷方金额3200万。银行进账单显示2012年7月23日，颜某某4340622980011839建行账户进账3200万。
湖南博浩置业发展有限公司企业登记资料证明：该公司于2010年12月2日成立，股东包括颜某某、谭某某、谭某甲，法定代表人为颜某某。同时，颜某某还系富雷数码公司法定代表人，颜某某、谭某某、谭某甲三人也系富雷数码公司的股东。
竞买申请书、竞买资格确认书、竞买协议、结算收据、挂牌出让方案及公告审批表、成交结果公示、国有建设用地土地使用权出让合同证明：2012年7月，桂阳县国土资源局权交易中心挂牌出让从富雷公司收购的涉案位于桂阳县城郊乡五里桥迎宾路旁原工业用地地块32875平方米，设定用途为商业。湖南博浩置业发展有限公司以5200万的价格竞得，并于2012年8月8日与桂阳县国土资源局签订国有建设用地使用权出让合同。
资质证书、营业执照及相关说明证明：郴州建兴房地产评估有限责任公司于2000年5月22日成立，至涉案时间止有多次企业信息及资质、股东、法人变更情况。其中于2013年10月28日变更公司名称为湖南省建兴房地产土地评估有限责任公司，房地产评估资质等级由“叁级”升为“贰级”，并增加土地价格评估。
情况说明证明：桂阳县国土资源局地产管理股于2016年4月22日出具，证实根据2008年10月1日实施的《桂阳县人民政府关于公布县城及乡镇驻地规划土地基准地价的通知》，2012年富雷数码位于桂阳县城区迎宾路与锦湖路交汇处被收购的工业用地宗地红线范围位于基准地价工业用地级别的三级，地价标准为212元每平方米。
户籍资料证明：被告人李某某、刘某某的身份信息情况，案发时已年满十八周岁，均系完全刑事责任能力人。
审核等级表、考核等级表、干部履历表等人事档案材料，桂阳县国土局领导工作分工文件证明：被告人李某某、刘某某均为桂阳县国土资源局工作人员，均系国家工作人员。李某某案发时系桂阳县土地收购储备中心副主任，刘某某案发时系桂阳县土地收购储备中心主任。
桂阳县人民检察院反渎职侵权局出具的到案经过、到案说明证明：2015年12月9日，办案人员通知李某某到检察院询问室接受询问，李某某主动到案，如实供述了其主要犯罪事实。2015年12月15日，办案人员通知刘某某到检察院询问室接受询问，刘某某主动到案，如实、主动、全面地供述了其主要犯罪事实。2016年5月11日，刘某某主动投案自首，并书写了自首悔罪报告书，供述了自己在富雷数码公司土地收购案中存在失职行为。
（2013）临刑初字第74号刑事判决书证明：时任桂阳县国土资源局局长陈某某，因在桂阳县“两队一所”土地拍卖过程中存在玩忽职守行为构成玩忽职守罪及多次受贿构成受贿罪，于2013年10月24日被临武县人民法院判处有期徒刑五年六个月。该生效法律文书认定颜某某为感谢陈某某在富雷数码公司收购中的的帮忙，向陈某某行贿一万元的事实。
湖南省非税收入一般缴款书两份证明：桂阳县人民检察院于2016年6月16日向桂阳县非税收入管理局缴纳曹某某暂扣款26万元；7月8日缴纳谭某某暂扣款200万元。
桂阳县政府关于公布县城及乡镇驻地规划区土地基准地价的通知、桂阳县城镇基准地价更新技术报告证明：桂阳县政府2007年、2008年公布的桂阳县城地类划分、基准地价标准等情况，基准地价上技术修正系数的情况。本案涉案土地在2008年为二类工业用地，桂阳县有自己的修正系数标准。
涉案富雷数码公司土地招拍挂资料证明：涉案该宗土地在2012年7月进行招拍挂出让的情况。其中经桂阳县国土资源局委托长沙永信评估咨询有限责任公司评估，该宗已转为商业用地性质的土地（单纯的土地）价值为46682500元。经桂阳县国有建设用地使用权出让会审领导小组和桂阳县国土局国有建设用地使用权出让会审委员会集体会审，确定出让底价为5200万元。2012年8月1日，湖南博浩置业发展有限公司以5200万的价格拍得宗地。
湘桂检公诉刑不诉[2017]20号不起诉决定书证明：桂阳县人民检察院认为，朱某某在本案中实施了《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款规定的行为，由于桂阳县土地收购储备中心是国土局管理的副科级事业单位，是受国土局委托，代表县政府实施有关土地的收购、储备及供应的前期准备工作，对虚假评估报告被采用及经济损失的发生承担主要责任，朱某某作为分管领导，在审核审批过程中也存在失职行为，但责任相对较轻，且具有自首情节，可以免除处罚，于2017年3月31日决定对朱某某不起诉。
湘桂检刑不诉[2009]33号不起诉决定书证明：李某某因2006年参与实施贪污（与其他四人共同贪污27770元，个人分得5000元），桂阳县人民检察院认为贪污金额较少，认罪态度较好且积极退赃，犯罪情节轻微，不需要判处刑罚，于2009年9月4日决定对其不起诉。
（2006）桂法刑初字第299号刑事判决书证明：被告人刘某某因犯受贿罪（查明受贿8000元），于2006年12月30日被本院判处免予刑事处罚。
（2016）湘1021刑初343号刑事判决书、（2017）湘10刑终228号刑事裁定书证明：曹某某、张某某、谭某某因本案犯提供虚假证明文件罪被判处刑罚的情况。曹某某被判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金五万元；张某某被判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金五万元；谭某某被判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金五万元。上述生效法律文还认定：（1）该土地收购案中造成国有资产的实际损失为419.7123万元；（2）2017年7月6日谭某某又退缴219.7123万元。
桂阳县国土局出具的关于刘某某、李某某涉及富雷数码土地收购案的有关情况说明证明：县国土资源局于2017年6月7日出具。一、富雷数码土地收购目的主要是为我县盘活土地，为县政府创收，同时也是为促进区域经济的发展。二、土地储备中心系我局二级机构，其工作职责主要是做好土地收购、征地拆迁的实施工作。在土地收购过程中所承担的角色是执行者，而非决策者。关于土地收购价格的批准确认权，根据国土资源部、财政部、中国人民银行三部门联合印发的《土地储备管理办法》第三章第十三条规定，土地收购价格的最终批准和确认权限为国土资源管理部门和财政部门。富雷数码3200万的收购定价是经国土资源局和财政局批准确认同意，并且考虑事情重大同时还递交县土地出让领导小组会议以及县四家领导会议集体决策，慎重议定的。三、关于土地评估报告偏高的问题，其主要责任在评估公司，从2001年实施土地评估报告备案制度以来，评估公司对评估结果承担独立的法律责任。四、土地收购和土地出让是一个联系的环节，该宗土地在3200万元收回后，出让价格为5200万元，为我县财政创收2000万元。土地收购和土地出让2个环节，对于县政府和县国土资源局而言，县国土资源局代表政府和业主按市场行为收购土地，是一个水涨船高的原则，如果我们收购高，那么土地出让也会跟着提高，买得高就会卖得高；就县财政来讲是创收，该地的出让解决了我县财政困难的燃眉之急，同时也带动了区域经济的发展，提供了税收。五、当时接办该项工作的工作人员刘某某、李某某，其出发点都是为尽快落实县委、县政府、县国土资源局交办的工作任务，在整个收购过程中也没有任何索拿卡要的行为。综上，请求法院对刘某某和李某某同志从轻处罚。
桂阳县政府办公室出具的关于富雷数码项目土地收购的情况说明证明：桂阳县政府于2017年6月9日出具。一、对富雷数码项目土地的收购，是经县五大家领导会议（也称县党政联席会议）研究同意的。当时的县国土局长陈某某为盘活收购富雷数码项目工业用地，就收购与出让方案向县长庹某某和常务副县长黄某某参加的国有建设用地出让会审领导小组会议作出了汇报。庹某某县长明确指示该重大事项要提交县五大家领导会议研究。为此，县国土局将该问题提交至县五大家领导会议研究，陈某某向县党政联席会议汇报了收购与出让方案，汇报说该地块及地上建筑物的评估收购总价为3400万元，经与有关当事人协商将收购总价拟确定为3200万元，收购后作商住开发用地，在收购价的基础上加2000万元，按5200万元总价挂牌出让，政府至少可获得2000万元的土地出让收入。听取陈某某的汇报后，会议经研究形成的意见是：（一）同意县国土局的收购方案；（二）原则上同意按评估价协商收购；（三）要保证政府的税收不流失，富雷数码项目土地政府收入不能少于2000万元，具体由国土部门把关。该宗土地的收购与出让，确实为政府增收了2000万元，达到预期目的。二、收回工业用地性质的土地使用权，因涉及到对工业用地剩余使用年限和地上建筑物等资产的评估补偿，往往难以求得收购单位和被收购企业的利益平衡而使收购工作受阻。在盘活富雷数码项目土地问题上，不管它的土地资产和地上建筑物的评估价是高是低，县党政联席会议同意通过盘活这宗土地，政府收入不能少于2000万元，此意见就是为了避免国有土地资产遭受损失。三、对富雷数码项目土地的盘活，增加财政收入2000万元出让金，还会产生房地税。改变了该区域的县城面貌，实现了该块地的商业开发给财政带来的房地产开发税收收益。四、县国土局对富雷数码项目土地收购所做的工作，已基本符合县党政联席会议同意的意见，但在向会议汇报之前，有关承办人员在工作中涉嫌玩忽职守，应当吸取教训。考虑到涉案工作人员没有个人牟利行为及投案自首，且认罪态度较好，并已挽回全部损失，能否站在“惩前毖后、治病求人”的刑事政策高度，从客观负责角度予以综合考虑对涉案工作人员在刑事上给予从宽处理。
证人雷某甲的证言证明：2009年7月至2013年3月，他在县国土局地产股任股长。地产股职责包括审核土地收购储备方案，参与收回土地使用权等。《湖南省国有建设用地储备办法》第十四条规定以市场方式收购国有建设用地的程序，在收购土地的过程中，同级国土资源行政管理部门需要对拟定收购价格进行审核，在县国土局是土地储备中心报给地产股和国土局分管领导签署意见。蒋顺成等四人的土地收购储备方案审批表，四份审批表上都是按照当时的审批程序，由他作为地产股股长签署意见，同意土地储备中心拟定的收购方案。按照《湖南省国有建设用地储备办法》，土地储备中心拟定收购方案后，报国士资源行政主管部门批准确认，根据县国土局“三定”方案，地产股负责审核土地收购储备方案。地产股会审核拟收购土地的位置、面权、权属、原土地用途、开发状况等土地的实际情况，也会审核收购价格，特别是要对拟定收购价格的依据仔细审核，参考拟收购地附近地块及类似条件的地块的收购价格来确定是否符合市场行情，是否合理。地产股没审核过富雷数码公司土地的收购储备方案，土地储备中心没把方案交地产股审核。土地储备中心绕过地产股的审核程序，这么做是违反法定程序的，这可能造成土地收购储备方案不合理而没被地产股审核出来的法律后果。他不清楚为什么富雷数码这块地没报地产股审批确认。
证人刘刘某丁的证言证明：她于2008年进入土地储备中心工作。土地储备中心没自己制定操作流程，是按照《湖南省国有建设用地储备办法》操作。土地收购进行实地调查主要是确定土地面积和权属，如果要收购土地有国土证，他们就对证照上的数据对现场进行核实，如果没国土证，就要测绘队测量土地面积，到地籍股对使用权人进行调查核实。2012年的一天，李某某到办公室找我，讲有宗地要收购，先去看现场情况，要她带上照相机。后他和李某某、李水生一行到桂阳大市场对面的富雷数码公司，李某某到现场核实了土地和建筑物、地理位置，她对现场进行了拍照。核实现场后，他们','2018-09-28
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