四川省绵阳高新技术产业开发区人民法院
刑 事 判 决 书
(2018)川0792刑初20号
公诉机关四川省绵阳高新技术产业开发区人民检察院。
被告人王春骅，女，1978年1月24日出生，汉族，大专文化，原四川华泰尔能源投资有限公司董事长，户籍所在地四川省绵阳市涪城区，现住绵阳市。因涉嫌挪用资金罪，2015年5月29日被绵阳市公安局取保候审，2016年6月6日解除取保候审；2017年10月9日被四川省绵阳高新技术产业开发区人民检察院取保候审。
辩护人魏东，四川蜀鼎律师事务所律师。
辩护人李红，四川蜀鼎律师事务所律师。
四川省绵阳高新技术产业开发区人民检察院以绵高新检诉刑诉【2018】13号起诉书指控被告人王春骅犯挪用资金罪，于2018年3月5日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。四川省绵阳高新技术产业开发区人民检察院指派副检察长赵武平出庭支持公诉，被告人王春骅和辩护人魏东、李红到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
四川省绵阳高新技术产业开发区人民检察院指控,2012年7月12日，被告人王春骅在担任四川华泰尔能源投资有限公司（以下简称“华泰尔公司”）董事长时，在其他股东不知情的情况下，利用自己的职务之便，违反公司章程和财务制度，自行安排公司财务人员通过公司账户向其堂妹王某1的个人账户转款200万元。通过王某1账户将200万中的150万先转入华泰尔公司财务总监尹某在中国建设银行的个人账户内，后按照王春骅的要求，尹某先将150万中的140万转入王春骅在中国工商银行的个人账户内，再将自己卡内剩余的10万元以现金方式交给了王春骅。留在王某1卡内的50万和转入王春骅个人账户内的140万以及现金10万均被被告人王春骅个人多次支取使用，该笔资金在华泰尔公司账目上一直以“其他应收款”挂账，案发前未归还。另外，在2012年至2013年期间，被告人王春骅还利用职务之便私自使用华泰尔公司资金37万余元支付个人车贷和房贷；使用华泰尔公司资金12万余元支付个人关联公司藏峰公司、联丰公司、米某公司的相关费用。
公诉机关认为，被告人王春骅利用职务上的便利，挪用公司资金归个人使用，数额较大，超过三个月未归还，应当以挪用资金罪追究其刑事责任，适用《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定惩处。
庭审中，被告人王春骅对起诉书指控的犯罪事实和罪名不持异议，主动认罪认罚，请求从轻处罚。其辩护人称：1、起诉书指控被告人王春骅挪用200万元系华泰尔公司股东口头同意用于兴黔能源公司的业务费支出，该款项用途虽然未书面形成股东决议，系华泰尔公司所有股东的责任导致。从王春骅转出200万元的支出和消费看，不排除用于公司业务开支的可能性，且同期被告人王春骅个人及关联公司均有向华泰尔公司转款行为，能够冲抵该200万元借款；2、被告人王春骅使用华泰尔公司资金支付个人车贷、房贷系公司股东事先的承诺，藏峰公司非被告人的关联公司，且同期被告人王春骅个人及关联公司均有向华泰尔公司有巨额转款行为，能够冲抵该部分款项；3、从本案整体看，系华泰尔公司股东之间的经济纠纷，公司股东均有一定的责任；4、华泰尔公司股东于2015年7月9日达成的四方协议已经对包括本案指控的挪用资金进行处理，由公司股东按比例承担。4、被告人王春骅有自首行为，认罪认罚并积极退赔涉案款项，且系初犯、偶犯，主观恶性小，请求法院对被告人王春骅宣告无罪、免予刑事处罚或判处缓刑。
经审理查明：2011年12月22日,侯某、陈某1、秦某与被告人王春骅签订投资协议受让华泰尔公司的部分股权成为华泰尔公司股东，其中王春骅、侯某、陈某1、秦某在华泰尔公司的股份比例分别为40%、35%、15%、10%。被告人王春骅担任总公司董事长，侯某任监事长，陈某1任总经理，秦某任副总经理。公司的日常经营活动由被告人王春骅及陈某1负责。2012年7月12日，被告人王春骅利用自己担任华泰尔公司董事长的职务之便，违反公司章程和财务制度，自行安排公司财务人员通过公司账户向其堂妹王某1在中国建设银行6217007160000057116的个人账户转款200万元。通过王某1账户将200万中的150万先转入华泰尔公司财务总监尹某在中国建设银行62×××08的个人账户内，后按照王春骅的要求，尹某先将150万中的140万转入王春骅在中国工商银行6222022308000219834的个人账户内，再将自己卡内剩余的10万元以现金方式交给了王春骅。留在王某1卡内的50万和转入王春骅个人账户内的140万以及现金10万均被被告人王春骅个人多次支取使用，该笔资金在华泰尔公司账目上一直以“其他应收款”挂账，案发前未归还。
另查明，被告人王春骅未经华泰尔司股东会议同意、未按公司财经手续审批，于2012年1月20日--
2013年9月12日期间，挪用华泰尔公司资金为自己支付房贷、车贷共计377156元；于2012年1月31日--
2013年10月18日期间，挪用华泰尔公司资金支付藏峰公司相关费用5558.82元；于2012年1月10日--
2013年9月11日期间挪用华泰尔公司资金为联丰公司支付员工工资、年检费、律师费等费用共计93764.35元；于2012年1月21日--
2012年12月11日期间，挪用华泰尔公司资金代米某公司支付员工工资、过节费等共计17125.45元。以上共挪用华泰尔公司资金2493604.62元。华泰尔公司的股东于2013年10月在对公司清算中发现王春骅有挪用资金的行为，遂向公安机关报案，公安机关于2015年5月27日立案侦查。在公安机关立案前的初步调查中，于2015年4月24日通知被告人王春骅在成都市名人酒店询问，被告人王春骅主动接受询问并如实交代。在侦查机关立案后，随传随到并主动交代自己的罪行。
本案在公安机关侦查期间，因四川华泰尔能源投资有限公司涉及债务被债权人提起诉讼，为了妥善解决公司债务，股东王春骅、侯某、陈某1、秦某于2015年7月9日达成了《就处理四川华泰尔能源投资有限公司、三台东昇天然气有限公司各股东之间债权、债务的协议》，各股东对公司所负的对外债务确定按各股东的比例分担，同时对各股东之间的债权债务问题进行了处理。该协议并未对起诉书指控王春骅挪用的资金进行协商处理。
本案在审理中，被告人王春骅通过他人账户于2018年5月4日向本院案款账户转账250万元，其中应退赃款2493604.62元，多转款项6395.38元。
上述事实，有下列证据经庭审质证属实：
1.控告状、受案登记表、立案决定书、取保候审决定书、取保候审通知书、被取保候审人义务告知书、取保候审保证书、解除取保候审决定书、解除取保候审通知书。证实在华泰尔公司控告后，侦查机关于2015年5月27日立案侦查及对被告人王春骅采取强制措施的情况。
2、被告人王春骅的到案经过、被告人王春骅的户籍信息及身份证复印件，证实被告人王春骅于2015年5月28日经公安局机关传唤到案的情况及被告人王春骅达到刑事责任年龄的情况。
3、投资协议、股权收购额度备忘录。证实王春骅、侯某、陈某1、秦某在2011年12月22日签订的投资协议，侯某、秦某、陈某1分别出资合计3856.8万元受让四川华泰尔能源投资有限公司、贵州兴黔能源发展有限公司、三台县东昇天然气有限责任公司部分股份，成为上述三公司的股东，其中王春骅、侯某、陈某1、秦某在上述三公司的股份比例分别为40%、35%、15%、10%。
4、华泰尔公司的营业执照、股东会决议、公司章程、章程修正案，证实侯某、陈某1、秦某与被告人王春骅于2011年12月22日签订投资协议后，华泰尔公司变更了公司章程，王春骅、侯某、陈某1、秦某在公司的股份比例分别为40%、35%、15%、10%。同时召开了股东大会，确定华泰尔公司为总公司，贵州兴黔能源发展有限公司和三台县东昇天然气有限责任公司为下属子公司，王春骅担任总公司董事长，侯某任监事长，陈某1任总经理，秦某任副总经理。其中华泰尔公司章程第二十七条股东会行使的职权规定:股东会应对所议事项作成会议记录，出席会议的股东应在会议记录上签名。对以书面形式一致表示同意的，可以不召开股东会议，直接做出决议，由全体股东在决议文件上签字。
5、华泰尔实际经营场所说明、房屋租赁合同、租金明细、记账凭证等。证实华泰尔公司于2009年9月22日迁至绵阳高新区，营业执照登记住所地变更为绵阳市绵兴东路118号办公楼五楼，其办公地点系租用王春骅担任法定代表人的泰华投资管理公司场地。
6、被告人王春骅担的供述与辩解。
（1）、其中2015年4月24日王春骅供述：……2011年底11月份的时候，我吸收了侯某、陈某1、秦某为华泰尔公司、三台东昇公司、贵州兴黔能源公司三个公司的股东，现公司法人、董事长是我，总经理是陈某1。公司占股情况为我40%、陈某2（侯某）35%、秦某10%，陈某115%。公司日常经营是我和陈某1，到了2013年初的时候华泰尔公司的全部账目及管理就由侯某负责了。2014年我们几个股东把东昇公司的股份卖给了侯某。2013年6月贵州兴黔能源公司被港华燃气以1.32亿的价格收购了70%的股权。……
华泰尔公司从2012年1月到2013年9月为臧某公司、米某公司、联丰公司支付费用是事实。这些公司与华泰尔没有正常业务往来，但是在我和侯某、陈某1、秦某他们合伙时就与他们说过，他们也同意要一起将三个公司进行打造发展，这些公司并没有开展业务，就只安排了一两个人到这里去打理，所以就产生了一些费用。……
2011年我和他们合伙时，就和侯某、陈某1、秦某他们说过，他们同意给我支付房款、车款及保险费这一要求，我们才合伙的。
……2012年7月12日，我向我堂姐王某1转款200万的事情，是经过我们几个股东商量决定的，当时我们商量是为了将兴黔公司业务扩展宽，需要一些活动资金，要对一些房地产商搞好关系，就确定公司拿出200万作为活动资金确定好之后，我和陈某1就叫王某1在建设银行办理一张某，卡办好后王某1就将卡交给我，之后华泰尔就转了200万到这张某上，我就将卡上的200万用于公司活动费用。……
（2）、2015年5月28日王春骅供述：……华泰尔公司为我支付个人房贷、车贷、个人保险以及我个人关联的那些公司的费用，是我们公司几个股东在合伙时形成了口头协议，他们同意为我支付100万（用于我的房贷、车贷），还说要拿出50万让我到清华大学去学习，由于没有直接支付这100万，所以我就在公司里陆续开支了我个人房贷、车贷、个人保险及关联公司费用，我认为那是正常开支。……。王某1这200万也是我们几个股东口头约定的，我没有证据，这200万主要用于公司接待（吃饭、送礼）。这笔资金主要都是陪一些开发商吃饭、打牌、包括送礼，用了之后我都没有开票，也不好开票，所以到现在都没有报账。这笔资金现在应该还挂在那里的，是记录应收款（王春骅），也就是我欠公司200万。……
（3）、2015年8月6日王春骅供述，证实贵州兴黔能源公司获取了兴义市“城市管道燃气特许经营权”，同时争取了4个建加气站的指标。王春骅出具黔西南州瑞阳公司系兴黔能源公司子公司的证明文件，让黔西南州瑞阳公司成功拍到2块建加气站的土地，后该公司将70%的股权转让给绵阳金祥港华燃气。
（4）、2016年6月29日王春骅供述：我动用的那几笔资金时，把侯某、秦某、陈某1几个股东叫到一起说过，他们也是同意的，但我只是口头说的，没有形成正式的东西。对于公司这些重大投资、资金的收入支出等管理，我们都没有正式召开股东大会，并形成决议记录备案的，我们对于这些事情都只是大家在一起口头上讲清楚，没有搞正式的记录。
（5）、2018年1月23日王春骅供述：我们华泰尔几个股东在2015年7月9日一起签订了一份《就处理四川华泰尔能源公司、三台东昇天然气公司各股东之间债权、债务的协议》。……。这份协议主要包括各股东在合作期间所产生的债务，按照比例应当承担的金额。我认为这份协议有涉及到几个股东举报我涉嫌挪用公司资产的问题，主要王某1的200万公司账上摆的是应收账款，……。该协议第三款：上诉款项支付完毕后，各股东之间所涉及附件中的所有债权债务全部结清，华泰尔公司依法注销，我认为是清算了我的所有债务的。
王某1这200万是我和陈某1让王某1用个人名义在建行办的，然后陈某1和我就用华泰尔公司的账户转账200万到王某1的建行卡上。我为了资金安全，又叫尹某以她个人名义办了一张建行卡，2012年7月12日我用王某1的卡向尹某的建行卡上转了150万，并于当天安排尹某将建行卡上140万转到我自己的工行卡里，因此，这200万有50万元放在了王某1的建行卡里，有10万在尹某的建行卡里，剩余140万在我的工行卡里。王某1的卡是我在保管和使用，尹某的卡是她自己在保管，但是卡上所发生的资金流转及取款都是我安排尹某去办理的。
留在王某1卡内的50万，我陆续取现使用了，主要用于公司业务的消费；留在尹某卡上的10万我安排尹某把钱取出来交给我，用于业务费用开支了；转到我工行卡上的140万，我给一个叫刘国富的朋友还了40万借款，给一个叫肖友双转了30万，给阳建友转了20万资金，还有一笔我转给谁了我记不清了，这些都是我业务上的费用。另外这张某在北京、上海、云南、贵州等地，为办理业务购买商品、礼品，在商场POS机上的消费都有显示。这张某是我个人的卡。所有公司业务开展所产生的费用以及我个人归还借款、与朋友做生意等资金走向，都在这个卡上体现出来了。陈某1是公司的总经理，他应该清楚我将这些钱花在了华泰尔公司业务招待上，另外从银行记录上也显示，我为办理业务所产生的购买商品、礼物在商场POS机的消费都有体现。
几个股东在和我合作之初，口头协商并同意就我个人车贷、房贷以及包括送我去清华读书的费用都由公司支出，另外他们三个股东还同意共同出资为我个人购买一处100万左右的房子，所以我个人的车贷房贷包括读书的费用才走的公司的账户。公司为我支付的房贷和车贷共37万余元。……。
7、证人证言
（1）、证人王某12015年4月21日陈述：我之前在贵州兴黔能源有限公司任出纳。时间是2011年9月份到2014年7月中旬。……王春骅是我堂妹，我也是她把我弄过来工作的。在2012年7月份的时候，陈某1和王春骅喊我以我的名义到建行去办一张某，我当时也没有问他们是干什么，我就去在建设银行办理一张某。卡办理完了以后，就直接交给了王春骅，至于后面卡里有没钱进来我也不知道。我将这张某交给王春骤后就一直没有要回此卡。所以我不知道这张某上的资金情况。
（2）、证人尹某2015年4月21日陈述：2011年7月我应华泰尔公司老板王春骅的邀请到华泰尔公司上班的，担任四川华泰尔投选有限公司、贵州兴黔能源发展有限公司、三台东昇天然气有限公司三个公司的财务总监,负责三个公司所有财务的审批，对公司财物的管理以及公司日常开支支出票据的签字审核。公司日常经营管理都是由王春哗、陈某1负责。……王春骅、陈某2、秦某、陈某1四个在三个公司分别占股40%、35%、10%、15%.……
我在实际工作中，老总王春骅说哪些开支，哪些不开支，账怎么做，都是她说了算。所以严格按照财经制度和纪律的要求，就肯定有一些不符合规定的地方在里面，甚至可能有一些违法行为在里面。一是公司经营过程中，部分所开支的费用，没有正式发票，只有白条，没有按照规定签字就入账。二是公司有好几笔上百万的资金，以转账方式支付给个人，比如给王春骅、王某1的转账，公司账上就做的是其他公司应收账款。三是王春骅安排我为其他公司代付了部分资金（王春骅的车贷房贷），公司的账目上也是做的应收账款。
藏峰公司、联丰公司、米某泰华、泰华公司这些公司与华泰尔公司没有正常业务往来，据我所知都是王春骅个人名下实际控制的，这些公司基本没有正常经营，支付这些公司的费用，都是按照王春骅的要求这么做的。在2011年我到华泰尔公司之前，王春骅就以公司的资金支付她个人的车贷、房贷等费用，侯某、秦某、陈某1他们三人加入公司后，王春骅还是沿用以前的模式，继续沿用公司的资金支付她个人的这些费用。……。
2012年7月12日，华泰尔公司通过银行转账支付给兴黔能源公司出纳王某1200万，华泰尔公司的账目上记录的是应收款项王某1200万，到现在这个账还挂起的。我当时问过王春华是什么用途，她没有给我说，她只给我说其他股东都知道转这200万。……。
证人尹某2018年1月24日证实：大概在2012年6、7月份，公司董事长王春骅安排我去建行办卡，卡号为62×××08。王春骅安排华泰尔公司财务从公司账户转款200万到王某1的账户，这件事我知道，当时我还问了王春骅是什么用途，她没有给我说，只是说其他股东都知道要转这200万，之后王春骅又让我用我的建行卡接受王某1卡上转来的150万资金，其中140万转到了王春骅个人银行账户了，公司转款200万给王某1，公司账目上记录的是应收款项王某1200万，之后这个账就一直挂起的。
按照公司财务制度，如果没有公司股东会决议或审批手续，这样上百万的大额资金，直接由公司账户转入个人账户的操作是不符合财务制度的，但王春骅是公司的董事长，她这样安排和要求，我们财务也只有照她说的去办。王春骅是公司法人又是董事长，工作中很多方面都是她说了算的，哪些开支，哪些不开支，账怎么做，都是她说了算。
王春骅安排我办的这张建行卡，余下的10万元，有一次在绵阳王春骅安排我一次性取出来交给她的。……华泰尔公司财务不规范的地方一是部分开支的费用，没有正式发票、只有白条，没有按规定签字就入账；二是公司有上百万的资金，以转账方式支付给个人，三是王春骅安排我为其他公司代付了部分资金（车贷、房贷），公司账上也做的应收款。王春骅的个人车贷、房贷37万余元每月都是出纳王丽丽以存现金的方式在兴业银行直接存入的，存到王春骅个人的南充商业银行账户和中国银行账户的。我到华泰尔上班后了解到，在2011年之前，王春骅就是以公司的资金支付她个人车贷房贷等费用，侯某、陈某1、秦某三人加入公司后，王春骅还是沿用以前的模式，我们财务只是按照她的要求去办的。王春骅用公司资金支付个人民间借款、个人社保和交通罚款以及关联公司费用公司账目上都有详细的记载，都是属实的。都是按照王春的要求这么做的。这些费用都是记入“应收款项”挂起的。……
（3）、证人龙某1陈述：我2011年8月至2015年2月在四川华泰尔公司任会计。……我除了做华泰尔公司，还负责做三台县东昇天然气有限责任公司的帐，同时还负责做了王春骅个人名下（以下公司中的法人或股东）的绵阳市联丰农业开发有限公司（公司法人王春骤)、四川泰华咨询管理有限公司（法人：王丽丽）、绵阳市藏锋贸易有限公司（公司法人李某）。在实际工作中都是老板王春骅说了算的，她说哪些开支，哪些不开支，账怎么做，都是她说了算，所以肯定有一些不符合规定的的地方。
在侯某、秦某、陈某1三人入股前，王春骅就一直控制着联丰公司、泰华公司和臧某公司，这三个公司没有资金来源，所有开支在这个时段基本由华泰尔公司支出，我每个月要做一份财务报表，当时的执行总裁陈某1应该知道，其他股东应该不知道。侯某、秦某、陈某1他们三人加入公司以后没有对公司以往的管理模式提出异议，公司还是沿用以前的模式，继续用公司的资金为王春骅支付车贷、房贷这些费用。……。
（4）、证人龙某2证言。证实王春骅成立黔西南州瑞阳压缩天燃气有限公司的情况，兴义市城市公交公司投资100万占股份10%，后来，我们公司就将原在黔西南州瑞阳压缩天燃气有限公司10％股份作价300万元转给了兴义万峰集团公司。
（5）、证人宁某证言，证实黔西南州瑞阳压缩天燃气有限公司他占55%股份,唐春蓉的占股35%，兴义市公交公司占股10%，他是法定代表人，但公司经营管理都是王春骅。王春骅一直操纵者公司，他没有管过公司。后来股权的转让，转让金额等事宜都是王春骅在谈，谈好后王春骅喊他签字他就签，在2013年9月，绵阳金港燃气公司收购了我的55%和唐春荣的15%股份，转让费用是王春骅收取的，我实际只收了136.8万元万。
（6）、证人龙某3的证言，证实其是兴义市港华燃气有限公司的总经理，是并购贵州兴黔能源发展有限公司部分股份成立的。其知道绵阳金祥燃气公司并购黔西南州瑞阳燃气有限公司是李峰和王春骅在具体商谈。绵阳金祥燃气公司并购黔西南州瑞阳压缩天然气有限公司的股份也就是看重的是这两块土地，这两块土地主要就是用来建加气站的。
（7）、证人王某2的证言，证实绵阳金祥燃气公司以2128万的价格并购黔西南州瑞阳燃气有限公司的情况，并购款打入王春骅账户。
（8）、证人陈某2的证言，证实在华泰尔公司的公司注册资料上，他持股700万，占股35％股份。实质是代其妹夫侯某持的股份，他根本没有参与该公司的任何经营和管理，真正的股东是侯某。其他三个股东分别是王春华、秦某、陈某1。并证实2013年3月，华泰尔公司向他借款250万的情况。
（8）、证人梁某的证言，证实2013年7月份左右华泰尔公司找到他借款200万的情况。
（9）、证人陈某1的证言。其中2015年4月13日陈某1陈述:我是华泰尔、东昇、兴黔公司的总经理。负责公司的经营管理和日常事务的处理。主要协助王春骅，公司大小事务基本上都是她说了算。股东在三个公司的占股情况为王春骅40%、陈某2占股35%、秦某10%，我15%。公司的财务我不是很清楚，因为平时基本上都是王春骅在管财务，我的权限是1万以内签字，1万以上都由王春骅签字。华泰尔公司为臧某、米某等公司长期支付费用以及为王春骅支付车贷、房贷的事情我不知道，都是公司搞清算时，秦某告诉我的。……。2012年7月，华泰尔公司通过银行转账支付王某1200万的事情，我知道一点，当时王春骅说这笔钱用于业务费，大家股东都没有表示表态同意，她就直接转款了，用于干什么我不清楚。……。
其中2015年5月5日陈某1陈述：……。我们入股后没有约定要为王春骅支付房贷、车贷，也没有同样要支付她活动经费100万。臧某公司、米某公司、联丰公司与我们没有任何的关系，没有股东说要发展这些公司，所以不可能为这些公司长期支付费用。……。王春骅还侵占了兴黔能源公司三个加气站指标。……。
其中2017年8月25日陈某1陈述：……。我们新股东进入公司时所签的协议中，王春骅承诺无任何债务，但当时王春骅在主管财务，就延续了她本人对公司的欠账。……。打给王某1200万的事情我略知一点，不是很清楚，只记得当时王春骅说转这笔钱是用于业务费，大家股东都没有表态同意，她就直接转了这笔款到王某1名下。王春骅作为公司大股东，是公司法人和董事长，很多事情都是她说了算，公司财务上的出纳、会计业都是她找的人，所以王春骅安排如何记账并不经过我，我也不清楚，我只是对华泰尔公司的日常生活中正常的业务开支签字审批，其他一些大宗开支都不经过我，公司上章程注明了我的权限是1万以内。
其中2017年11月21日陈某1陈述：……。华泰尔公司办公地点一直在绵阳市高新区绵兴东路118号办公楼5号，……华泰尔办公场所是租用王春骅名下泰华公司的。……王春骅经常把华泰尔公司日常管理开支的费用票据都是一两个月的票据累到一起的，拿很厚一大堆给我签，我考虑到了大家还在合作初期，彼此很信任，就根本没仔细看过就签字，王春骅支付她名下几个公司费用的事情，她从来没有给我说过，我也不知道。……王春骅给王某1打款200万的事情，都是她操作的，根本没给我讲过，我当时也不知情，这笔资金是在公司清算期间，王春骅主动找到我个人，说她把这200万用于了贵州兴义的业务招待上，我当时就回复她，我自己莫法表态，让王春骅给其他股东侯某、秦某讲。王春骅到底将这200万资金搞啥了，只有她自己最清楚。其他股东也不知道这事就更谈不上同意了。……
其中2018年1月16日陈某1陈述：……我们在向公安机关报案后没有就王春骅侵占挪用资金的犯罪事实进行过沟通。只是在2015年7月9日，我们四个股东根据清算小组的清算结果，针对华泰尔公司名义对外所负债务开会协商，达成了书面处理意见。该书面意见就是《就处理四川华泰尔能源投资有限公司、三台东昇天然气公司各股东之间债务、债权的协议》，该协议并不涉及王春骅侵占和挪用的款项，……2012至2013年，王春骅利用职务之便挪用公司资金37万余元用于归还个人车贷、房贷，相关账目华泰尔公司都有详细的记载。我们股东所举报的总金额为900万……。王春骅的这些行为，我们股东都不知道，王春骅没有给我们说过这件事情，更没有召开过股东会议。这些都是我们在清算后才知道的。……
（10）、证人秦某的证言，其中2015年4月8日陈述：秦某在绵阳市公安局经侦支队第一次询问笔录：……，王春骅任三个公司的董事长到2013年10月期间，利用各种手段，侵占公司资产，……通过接近一年多的清查，我们发现，王春骅存在大量的侵占、挪用行为，主要问题有如下：1、王春骅通过她堂妹王某1将华泰尔公司200万转入个人账户；2、王春骅个人贷款两笔共400万元说是用于公司经营，但资金并未入账，而是王春骅个人使用，但公司却承担这两笔贷款的还本付息；3、王春骅经营期间大量的挪用公司资金用于她企业的公司经营，以及支付个人房贷、车贷等；4、我们还发现王春骅将贵州兴义市政府授权给兴黔能源公司的四个加气站指标转到她个人控制的黔西南州阳光压缩天燃气公司，然后将这个公司的股权70％作价1200余万元转让给绵阳港华燃气获利。
我们入股后没有同意帮助王春骅个人支付房贷、车贷，公司一直处于外借高息维护状态，怎么可能同意。我们也没有同意支付给她100万的活动经费，凡是大笔金额都要以《股东会决议》和《投资协议》为准。
我们只投资投了华泰尔、东某、贵州兴黔三个公司，藏锋公司、米某公司、泰华公司、联丰公司是搞什么的我们都不知道，也根本和我们公司没有任何的关系,也没有任何股东同意说过对上述公司进行发展，为这些公司长期支付费用。
……我们投资入股时就约定董事长由王春骅担任，董事长要按照《公司法》《公司章程》规范运作，各股东应当善意行使股东权利，任何股东董事应当对生效董事会决议和股东会决议无条件执行，也就是明确了公司的重大事务应当是由公司股东会、董事会决定。
其中2017年3月1日秦某陈述：……华泰尔公司日常报账的程序是由业务人员报账单据及事由，由陈某1和王春骅先后签字才予以报销，不需要提请股东会和董事会决定，这个流程没有形成书面规程。经核查，王春骅自2011年以来，没经陈某1前置签字就冲销的业务费用有500多万，其他正常程序报账也有，具体金额我记不清楚。
其中2017年7月21日秦某陈述：王春骅以个人名义贷款两笔共400万的没有进华泰尔公司账户，……她经手的贵州兴黔能源公司业务费一年半时间里就发生了500多万，平均一天就有1万多，甚至很多报账的凭证都是收据、白条、发票复印件，她哪里还有其他的业务费，所以王春骅转到王某1账户上200万不可能是公司业务开支。
其中2018年1月16日秦某陈述：我们在清算过程中发现王春骅侵占和挪用资金的犯罪事实，就此问题清算组多次与王春骅进行过沟通，但王春骅拒不承认也没有任何解决的意向，所以我们才向公安机关报案的。我们在2015年7月9日签订的《就处理华泰尔公司与三台东昇天然气公司各股东间债权债务的协议》是为了处理北川汇商小额贷款公司向绵阳中院提起诉讼的债务问题，这是对于民事裁定执行阶段的事情而正常的民事行为，这与我们股东举报王春骅涉嫌犯罪的事实无关。……
其中2018年1月16日秦某陈述：通过清算，我们发现从2012年至2013年，王春骅在担任华泰尔董事长期间，利用职务之便，挪用公司资金37.7万元支付个人房贷和车贷。这每笔费用都有详细的记账凭证和银行转账凭证。当时办这些事情的是公司财务总监尹某。此外，我们还发现王春骅挪用侵占公司资金为自己归还个人民间借款利息、支付个人社保和交通罚款，支付其个人关联公司相关费用，总额是930余万，通过王春骅个人的瑞阳公司和泰华公司回款179余万，还有750余万没有归还，这些都是有记账凭证的，都是真实的。
这些费用的支出，没有经过股东会同意，我本人作为股东也不知道，是在清算时才知道的。
其中在2018年5月7日的庭审中，证人秦某出庭作证证实被告人王春骅挪用公司资金情况。
（11）、证人侯某的证言。其中2015年4月28日侯某陈述：王春骅在任三个公司的董事长到2013年10月期间，利用各种手段侵占公司的资产，并将兴黔能源发展公司名义下的三个加气站转到她个人的公司里进行了变卖，占为己有，获利1200余万元，加上她在任职期间以各种名目报账，将公司的钱直接转到自己的名下有6、700万，公司都是王春骅个人说了算，很多时候她做了什么决定也都不告诉我们，我们也没有过问，结果在我们清算过程中发现她侵占了公司很多资产，……我在三个公司都占股35%，因为其他原因我就让我妹夫陈某2代我持有股份。我们当时入股没有说过要给王春骅支付房贷、车贷的事情，也没有约定合伙后同意支付王春骅活动资金100万。我们也没有说过要对臧某公司、米某公司、泰华公司、联丰公司进行发展，更没有同意要帮这些公司支付费用。
……。2012年7月，华泰尔公司打200万到王某1建设银行账户上这件事，我根本就不知道，我们股东也没有就此事进行过商量，这纯属王春骅的个人行为。……
其中2017年8月24日侯某证实，华泰尔公司以王春骅名义在涪城信用社贷款200万，在绵阳商业银行贷款的另一笔200万华快到期后，为了偿还借款，股东在一起商议后决定在他妹夫陈某2处借款250万元，在他侄儿梁唯铭处借款140万元，在陈某1的朋友处借款30万元偿还的，并形成了股东会决议。这些借款的本金和利息公司几个股东都是按照出资比例进行了偿还的。
其中2018年1月17日侯某陈述：……报案后我们几个股东再也没有就王春骅涉嫌侵占和挪用的款项进行过协商处理。……华泰尔经过近两年的清算，发现了王春骅上述涉嫌侵占挪用资金的犯罪事实。我们华泰尔公司几个股东在2015年7月9日签订过一份《就处理四川华泰尔能源投资有限公司、三台东昇天然气有限责任公司各股东之间债权、债务的协议》，签订这份协议是因为清算出来，华泰尔公司对外负债本息总共三千四百多万，全体股东对这些债务提供了连带担保责任，为了处理这些对外债务，我们股东就一起商量后来就签订了上述协议。签订协议时除了股东在场还有公司的财务人员和律师。
这个协议是处理华泰尔公司整体债务的，并且是在法院对于民事裁定执行阶段，而进行的正常民事行为，这与我们股东举报王春骅涉嫌犯罪事实无关。这个协议并未涉及王春骅挪用和侵占公司财务如何处理的问题。……2012年至2013年期间，王春骅利用职务之便挪用公司资金用于归还王春骅个人车贷和房贷共计377156元。挪用公司资金为王春骅个人关联公司支付相关费用总额为930余万元。通过王春骅的关联公司瑞阳公司和泰华公司总共归还了179万余，这样算下来还有750余万元没有归还。
王春骅使用华泰尔公司资金为自己支付车贷房贷以及关联公司费用，是我们股东在清算后才发现的，这些事情都没有经过股东会同意，我本人作为股东也不知道。
9、电子转账凭证、王某1建行交易明细、尹某建行转款凭证、尹某银行账户交易明细，证实华泰尔公司于2012年7月12日向王某1账户转账200万，用途备注为借款，同日王某1账户向尹某的建设银行卡转账150万，尹某的账户于2012年7月12日向王春骅的工行卡账户转账140万。王某1账户余下的50万从2012年8月起至2014年1月，通过ATM取款或网络转账的方式被支取使用。
10、华泰尔公司2012年至2014年期间的现金明细账、银行存款明细账、华泰尔公司代王春骅支付车贷、房贷的原始银行凭证，证实王春骅未经华泰尔司股东会议同意、未按公司财经手续审批，于2012年1月20日
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2013年9月12日期间，挪用华泰尔公司资金为自己支付房贷、车贷共计377156元，其中车贷是以每月存现金的方式存入王春骅个人在南充市商业银行账户为62×××99卡内。房贷是以现金存款方式每月存入王春骅前夫丘鹏在中国银行存折号为12×××82的账户。
11、华泰尔公司代藏锋司支付相关费用的记账凭证及原始票据，证实王春骅未经华泰尔司股东会议同意、未按公司财经手续审批，在2012年1月31日--
2013年10月18日期间，挪用华泰尔公司资金支付藏峰公司相关费用5558.82元。
12、华泰尔公司支付联丰公司相关费用的记账凭证和原始票据，证实王春骅未经华泰尔司股东会议同意、未按公司财经手续审批，于2012年1月10日--
2013年9月11日期间挪用华泰尔公司资金为联丰公司支付员工工资、年检费、律师费等费用共计93764.35元。
13、华泰尔公司代米某公司支付员工工资的记账凭证及银行打款凭证，证实王春骅未经华泰尔司股东会议同意、未按公司财经手续审批，于2012年1月21日--
2012年12月11日期间，挪用华泰尔公司资金代米某公司支付员工工资、过节费等共计17125.45元。
14、鉴定聘请书、川兴司某（2017）鉴字第004号司法鉴定书、司法鉴定许可证、司法鉴定人执业证、华泰尔公司部分账务凭证等，证实侦查机关于2017年11月22日委托四川兴瑞司法鉴定所对王春骅2012年4月至2013年7月期间挪用华泰尔公司资金情况，其中确认华泰尔公司于2012年7月12日向王某1账户转账200万涉嫌挪用公司资金。
15、被告人王春骅工行账户资金交易明细，证实被告人王春骅工行账户资金往来情况、
16、民事调解书、借款合同、承诺书、《就处理四川华泰尔能源投资有限公司、三台东昇天然气有限公司各股东之间债权、债务的协议》、《补充协议》、股东按股份比例分摊债务表，证实王春骅、侯某、陈某1、秦某几人投资入股的公司在2014年清算后，在2015年7月各股东就公司所负的对外债务及股东之间的债权债务问题已经达成处理意见。该协议未包含起诉书指控王春骅挪用的资金。
16、华泰尔清查小组任命通知、清查报告、清查通报、企业征询函、公司债权债务明细表、华泰尔公司和东昇公司货币资金收支表、华泰尔公司建行账户银行交易明细等，证实华泰尔于2013年10月21日起进行清算，发现王春骅有挪用资金的情况。
17、网上银行电子回单，证实被告人王春骅于2018年5月4日通过王某某的农行账户向绵阳高新区法院案款账户转250万元，其中应退赃款2493604.62元，多转款项6395.38元。
本院认为：被告人王春骅目无国法，在担任华泰尔公司董事长期间，利用职务之便，未经公司股东会或董事会讨论决定，未按公司财务审批手续审批，擅自挪用本单位资金归个人或归其关联公司及其他公司使用，数额较大且超过三个月未还，其行为已构成挪用资金罪，公诉机关指控被告人王春骅犯挪用资金罪，事实清楚、证据充分、定性准确，本院予以支持。被告人王春骅在公安机关立案前的初步调查中，主动接受询问，具有归案的自愿性和主动性，在公安机关立案归案后，如实交代自己的罪行，系自首，依法可以从轻或者减轻处罚。其当庭自愿认罪认罚，并积极退还全部赃款，可酌情从轻处罚。其辩护人称被告人王春骅有自首行为，认罪认罚并积极退赔涉案款项应从轻、减轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。
被告人王春骅辩护人称被告人王春骅挪用200万元系华泰尔公司股东口头同意用于兴黔能源公司的业务费用支出，使用华泰尔公司资金支付个人车贷、房贷及关联公司费用系公司股东事先的承诺，且同期被告人王春骅个人及关联公司均有向华泰尔公司转款行为，足以冲抵部分及全部挪用款','2018-10-02
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