广东省东莞市第一人民法院
民 事 判 决 书
（2017）粤1971民初20240号
原告（反诉被告）：梁荣基，男，1965年4月10日出生，汉族，住广东省广州市越秀区，
被告（反诉原告）：陈广华，男，1973年12月9日出生，汉族，住湖南省汉寿县，
梁荣基（以下统称原告）与陈广华（以下统称被告）股权转让纠纷一案，本院于2017年8月9日立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。梁荣基、陈广华均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
梁荣基向本院提出诉讼请求，请求判令：一、确认梁荣基、陈广华签订的《天环创新（835130）股份转让协议》合法有效；二、陈广华在本判决生效之日起三日内协助梁荣基到工商部门办理股权转让登记及到中国证券登记结算有限公司北京分公司变更登记；三、梁荣基没收陈广华保证金240000元；四、陈广华向梁荣基支付逾期办理过户手续的滞纳金181500元（以1500000元为本金，按照1‰/日的利率计算，自2017年4月10日起计算至2017年8月8日止，此后产生的滞纳金另行起诉）；五、陈广华承担本案诉讼费用。事实和理由：梁荣基、陈广华均为广东天环创新科技股份有限公司（以下简称天环公司）的股东，2016年9月20日，双方签订股份转让协议，约定陈广华将其持有的天环公司5.66%的股份（合75万股）转让给梁荣基。由于上述股份处于限售期，2017年4月1日才可以解除限售，故双方约定，梁荣基于2016年12月31日前向陈广华支付完股权转让款1500000元后，陈广华保证在目标股份解除限售后的五个工作日内一次性将股份过户给梁荣基。现梁荣基已于2016年12月31日前付清了全部的股权转让款，但陈广华却未依约在目标股份解除限售（2017年4月1日）后的五个工作日内配合办理股权变更登记手续、在中国证券结算有限公司北京分公司变更登记，梁荣基多次催促，陈广华一直以各种理由拒不配合。综上，梁荣基依法起诉。
2017年11月14日的庭前会议中，梁荣基解释其第三项诉讼请求的实际意思为：要求陈广华向梁荣基支付保证金240000元，因陈广华实际并未支付该240000元保证金。
陈广华对梁荣基的本诉答辩称：一、陈广华认可其与梁荣基签订的《天环创新（835130）股份转让协议》，梁荣基已经收取了陈广华的240000元履约保证金；二、案涉股票于2017年6月29日才解除限售，而当时陈广华已经多次要求梁荣基尽快办理股权转让登记，但梁荣基多次推脱，造成股权无法过户的责任在于天环公司和梁荣基，是由于梁荣基没有钱进行交易过户、支付保证金才无法进行转让登记；三、陈广华不存在任何违约情况，梁荣基无权没收保证金240000元；四、滞纳金的计算利率过高，且陈广华没有违约，无须支付滞纳金。综上，请求驳回梁荣基的全部诉讼请求。
陈广华向本院提出诉讼请求，请求判令：一、确认梁荣基、陈广华签订的《天环创新（835130）股份转让协议》合法有效；二、梁荣基向陈广华归还履约保证金240000元，并向陈广华支付相应的利息（以240000元为本金，按照中国人民银行规定的同期同档贷款基准利率的四倍计算，从2017年4月6日起计算至实际清偿之日止）；三、梁荣基向陈广华支付逾期办理过户手续的滞纳金（以240000元为本金，按照中国人民银行规定的同期同档贷款基准利率的四倍计算，从2017年4月6日起计算至实际清偿之日止）；四、梁荣基向陈广华赔偿差旅费及误工费共33000元（其中差旅费3000元，误工费30000元）；五、梁荣基向陈广华支付律师费23000元，且本案的诉讼费用由梁荣基承担。
梁荣基对陈广华的反诉答辩称：一、确认陈广华的第一项反诉请求；二、梁荣基没有收到陈广华的240000元保证金，故无需退还保证金及支付利息；三、迟延股权过户的责任在于陈广华，梁荣基没有违约，无须支付滞纳金和违约金的；四、陈广华的第四、五项诉讼请求没有法律依据。
经审理查明，根据工商查询信息可知，天环公司是于2005年7月12日登记成立的股份有限公司（非上市、自然人投资或控股），注册资本为13230000元，法定代表人为梁荣基。
2016年9月20日，陈广华（转让方）、梁荣基（受让方）在见证人高某的见证下签订一份《天环创新（835130）股份转让协议》，协议主要约定：1、（鉴于部分）天环公司是在东莞市工商局注册登记的股份有限公司，注册资本为13230000元，总股本为13230000股，天环公司在中国全国中小企业股份转让系统挂牌并以协议方式公开转让，证券代码835130，陈广华是天环公司的正式注册股东，持有天环公司5.66%的股份，陈广华愿意按本协议的约定将其持有的天环公司5.66%股份（合750000股）转让给梁荣基，前述股份目前正处于限售期内，至2017年4月1日解除限售，梁荣基愿意依据本协议的约定接受陈广华转让的目标股份；2、（第一条）陈广华持有的目标股份对应的出资已全部到位，陈广华现同意将其持有的目标股份以1500000元的价格转让给梁荣基，梁荣基应于2016年12月31日前向陈广华支付该1500000元，陈广华保证在目标股份解除限售后5个工作日内一次性过户转让给梁荣基；3、（第二条）陈广华将与梁荣基积极配合，依法共同妥善办理股份转让所需的各项手续；4、（第三条）陈广华应签署和提供一切必要文件资料，协助办理目标股份的质押手续，并促使目标公司在目标股份解除限售后5个工作日内办理股份转让登记以及中国证券登记结算有限公司北京分公司变更登记所需的一切必要手续；梁荣基有权要求陈广华促成目标公司就目标股份变更在目标股份解除限售后办理相关的变更及登记手续；梁荣基应签署和提供一切必要文件和资料，并协助办理股份转让登记以及中国证券登记结算有限公司北京分公司变更登记所需的一切必要手续；变更资料递交登记机关并被接受的，视为双方的配合义务初步完成，如需补充文件和资料，双方仍有义务予以配合；5、（第四条）如因一方过错导致变更登记完成时间拖延的，目标公司在拖延期间产生的股东收益归守约方享有，目标公司在拖延期间产生的股东权益减损，由违约方负担；6、（第五条、第七条）协议经双方签字后成立并生效；陈广华为保证切实履行本协议，保证在目标股份解除限售后5个工作日内过户给梁荣基，特向梁荣基提供240000元作为保证金，若陈广华逾期办理过户手续，梁荣基有权没收陈广华的全部保证金；7、（第八条）梁荣基迟延支付股权转让价款的，每日应支付拖欠款项千分之一的滞纳金；陈广华目标股份解除限售后，逾期办理过户给梁荣基的手续的，每延期一日应按本次股权转让款的千分之一向梁荣基支付滞纳金；因一方违约导致本协议不能履行或不能完全履行或者导致对方利益受损时，对方有权就其因此而遭受的损失、损害及所产生的诉讼、索赔等费用、开支（包括但不限于律师费、差旅费等）要求不履行方或违约方作出赔偿；协议约定的保证金不影响梁荣基继续要求陈广华承担违约责任，陈广华支付了保证金和违约金的，仍负有继续履行本协议的义务；8、（第十二条）鉴于陈广华的股份尚处于限售期间，为保证梁荣基利益，陈广华自愿将所持有的目标股份全部质押给梁荣基，以保证切实履行本转让协议；质押标的即本合同的目标股份，为陈广华在目标公司享有总股本的5.66%的股权及其派生的权益。
2016年9月22日～23日期间，梁荣基共向陈广华支付了1500000元。陈广华向梁荣基出具《收据》，载明陈广华确认收到梁荣基支付的750000股股票转让款1500000元。
根据中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的天环公司《证券持有人名册》可知，截至2018年1月31日，梁荣基持有天环公司10000000股股份，总持股比例为75.5857%，陈广华持有天环公司750000股股份，总持股比例为5.6689%。梁荣基、陈广华确认，陈广华持有的天环公司750000股股票于2017年6月29日起解除限售。
根据梁荣基、陈广华确认的聊天记录，双方的协商情况如下：2017年3月30日，陈广华对梁荣基说“梁总，不要我再三来催你办那个过户手续了吧！老余的办事效率你清楚，大家配合搞完就算了，我申明一下过了这个时间就不管了啊！”，梁荣基回道“好”；2017年5月4日，陈广华对梁荣基说“你是不是不想要那个股份了，东证解禁抓紧办，早搞完早了了！”；2017年5月12日，梁荣基对陈广华说“陈总，不好意思，你知道我们还了兴业银行的贷款，今天已是山穷水尽，工资也一拖再拖，供应商也无法沟通，近段时间确实无能为力，见谅！见谅！”；2017年7月7日，陈广华对梁荣基说“下周一开始过户吧”，梁荣基回道“在找钱呢，有了我会告诉你的”；2017年7月19日，陈广华对梁荣基说“梁总，给你两年时间了，本不想再和你们有任何瓜葛，如果这两天再不过户，以后我不再管你！”，梁荣基回道“我目前钱不多，请你把你的股票账户和银行K宝借给我一天天转，需要一些日子才能转完，最迟下周一开始”，陈广华称“我怎么可能还把账号密码给到你们呢，你先把剩下那点钱付清了再弄，750000股240000元我还是有办法处理，不过你再拖下去我真不会再三番四次来找你了，我已经仁至义尽了！”，梁荣基回道“不是我们，是借给我一个人，别人不可能参与的，我都跟你说了目前钱凑得不多，想反复过多几次，过得差不多，我也凑得差不多，钱肯定在今次还清给你的，帮帮忙，拜托拜托！”；2017年7月20日，陈广华对梁荣基说“三月底到七月底还要再看看合同，……还要我三番四次来求着你来过户……你实在拿不出钱也没办法，你马上约一下蒋律师，我们今天再签一个协议，我现在把那750000股质押给人家共500000元，按月息2分支付利息就是每月10000的利息，当然这个利息你来承担，你什么时候有钱了通知我把本金还进去，再过户到你名下，……我已经给你两年时间不可能再这么无限期拖着下去”；2017年8月6日，陈广华要求梁荣基第二天到南城签协议，梁荣基称该750000股是公司共有的，在开会讨论；2017年8月13日，陈广华对梁荣基说“若明天再不处理，我再不找你废话了”；2017年8月24日，梁荣基对陈广华说“你要么按之前协议好配合顺利过户，要么等8月30日董事会最终的决议”，陈广华回道“……如果不是你当初一拖再拖，欠钱又没有得还会这么被动吗……今天不处理，我想帮你都帮不到了，以后你去找他们过户和我无关”。
梁荣基、陈广华均认为《天环创新（835130）股份转让协议》是有效合同，亦确认《天环创新（835130）股份转让协议》中并没有书面约定股权过户及退还保证金的顺序，现两人同意继续履行合同。现梁荣基、陈广华双方对合同的违约情况有争议。
梁荣基主张，保证金是用于保证股票顺利过户的，从保证金的性质来看，可以推断陈广华配合股权过户义务应当在先履行，梁荣基返还保证金的义务应当在后履行，现在陈广华拒不配合办理股权过户，导致案涉股权至今无法进行过户登记，陈广华存在违约行为，故应承担相应的违约责任，配合梁荣基办理股份变更、过户手续，并参照《天环创新（835130）股份转让协议》第八条的约定向梁荣基支付滞纳金（即违约金）。
陈广华则主张，陈广华早已于2017年3月起多次催促梁荣基办理股份变更、过户手续，但是梁荣基多次陈述其无法退回陈广华的保证金，也无法支付股票过户所需的交易费，所以双方至今一直无法办理股份变更、过户手续，现陈广华是同意配合梁荣基办理股份变更、过户手续的，但要求梁荣基必须先履行退还保证金240000元的义务；实际上，梁荣基无法退还保证金属于违反合同约定，故陈广华起诉要求梁荣基退还保证金并支付相应的利息、参照《天环创新（835130）股份转让协议》第八条的约定向陈广华支付滞纳金（即违约金）、赔偿差旅费、误工费、律师费等费用。对此，陈广华提供了东莞市富茂企业投资咨询有限公司出具的《工作证明》佐证，该证明的主要内容为：陈广华为东莞市富茂企业投资咨询有限公司副总经理，基本工资及职务津贴为30000元/月。至于其他费用，陈广华主张均已实际发生，但未能提供其他书面证据佐证。
关于保证金是否支付的问题，双方亦有争议。梁荣基主张陈广华并没有实际支付保证金240000元，陈广华则认为该保证金已以债务抵销的方式予以支付，因梁荣基仍欠陈广华借款240000元未还，故双方协商一致同意以该240000元未还借款与陈广华应付的保证金相互抵销。对此，陈广华提供了梁荣基于2015年11月11日出具的《收据》佐证，收据显示梁荣基当时确认收到陈广华1440000元，不计利息。梁荣基认为，双方确实默认了该1440000元借款中的未还部分与保证金相互抵销，假设确实存在240000元未还款，梁荣基是同意与保证金互相抵销的，但是现在梁荣基对账后发现其已还款1240000元，只欠陈广华200000元，故无法相互抵销。对此，梁荣基提供了系列转账凭证佐证，该转账凭证显示的付款情况如下表：
汇款时间
付款人
收款人
金额
书面备注
2016年1月18日
梁荣基
陈广华
140000元
2016年1月18日
梁荣基
陈广华
60000元
2016年6月7日
梁荣基
陈广华
290000元
还款
2016年6月14日
梁荣基
陈广华
310000元
2016年6月17日
梁荣基
陈广华
300000元
还款
2016年6月17日
梁荣基
陈广华
80000元
还款
2016年7月8日
危永炼
陈广华
20000元
网银转账
2016年7月12日
梁荣基
陈广华
20000元
2016年7月15日
姚冬华
陈广华
20000元
还款
合计：1240000元
陈广华认为危永炼、姚冬华上述付款合共40000元与梁荣基的欠款无关，梁荣基只还款1200000元，仍欠240000元。
本案审理过程中，本院根据梁荣基及陈广华的财产保全申请，分别于2017年8月22日、2017年9月22日依法作出民事裁定书，分别裁定：查封、冻结陈广华持有的天环公司750000股的股份；查封、扣押、冻结梁荣基相应价值354980元的财产。
以上事实，主要有原告梁荣基提供的《天环创新（835130）股份转让协议》、转账凭证、《收据》、工商查询信息、微信聊天记录、《证券持有人名册》，被告陈广华提供的《天环创新（835130）股份转让协议》、微信聊天记录、《收据》、《工作证明》，以及本院笔录等附卷为证。
本院认为，梁荣基、陈广华签订的《天环创新（835130）股份转让协议》是双方真实的意思表示，其内容没有违反法律的强制性规定，是有效的合同，梁荣基、陈广华均应依照协议的约定履行自身的权利义务。本案的争议焦点是：一、陈广华是否已支付保证金240000元；二、梁荣基、陈广华有无违约行为，是否应承担违约责任。
焦点一。根据《天环创新（835130）股份转让协议》的约定，陈广华应向梁荣基支付240000元的保证金；根据梁荣基、陈广华的主张，可知梁荣基确实仍欠陈广华部分借款未归还；根据《中华人民共和国合同法》第九十九条“当事人互负到期债务，该债务的标的物种类、品质相同的，任何一方可以将自己的债务与对方的债务抵销，但依照法律规定或者按照合同性质不得抵销的除外。当事人主张抵销的，应当通知对方。通知自到达对方时生效。抵销不得附条件或者附期限”的规定，本案中，陈广华主张保证金已与梁荣基尚欠的借款相互抵销，梁荣基也承认双方已默认将该借款中的未还部分与保证金进行抵销，可知双方确实存在债务抵销的合意，后续梁荣基在与陈广华的微信聊天中从未提到保证金未支付的事宜，且梁荣基在本案起诉时原第三项诉讼请求表述为“没收陈广华的保证金240000元”，结合梁荣基提供的还款记录部分并非其本人还款、陈广华亦不确认的具体情况，本院认为应当视为债务的抵销已经生效，陈广华应向梁荣基支付的保证金已与梁荣基欠陈广华的借款相互抵销，即视为陈广华已经支付了240000元的保证金，若梁荣基认为其超额还款，可以另案起诉。
焦点二。梁荣基、陈广华并未约定股份过户及退还保证金的履行先后顺序，但根据《天环创新（835130）股份转让协议》的约定，保证金240000元是用于保证陈广华于目标股份解除限售后的5个工作日内将案涉股份过户给梁荣基，陈广华逾期过户则梁荣基有权没收保证金，可以推定陈广华配合股份变更、登记手续的义务属于先履行义务，梁荣基退还保证金的义务属于后履行义务。
根据《中华人民共和国合同法》第六十八条“应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方有下列情形之一的，可以中止履行：（一）经营状况严重恶化；（二）转移财产、抽逃资金，以逃避债务；（三）丧失商业信誉；（四）有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形。当事人没有确切证据中止履行的，应当承担违约责任”的规定，结合双方微信聊天记录，可见陈广华于案涉股份解除限售前三个月已经多次与梁荣基沟通关于股份变更、过户手续的履行问题，而梁荣基已经明确告知陈广华其资金暂时不足以退还上述保证金，陈广华据此明确告知梁荣基其需要暂停履行股份变更、过户手续的义务，陈广华的上述行为成立不安抗辩权，梁荣基接收到陈广华的告知后并没有以提供适当担保等方式消除不安抗辩权，因此虽然陈广华未按协议约定的时间履行配合股份变更、过户手续，但其行为亦不属违约。由于梁荣基退还保证金的义务亦暂未到约定的履行期，故直至本案庭审辩论终结时，梁荣基、陈广华均不存在违约行为。基于上述分析，梁荣基以陈广华存在违约行为为由请求没收保证金、陈广华支付滞纳金/违约金的诉请，以及陈广华以梁荣基存在违约行为为由请求梁荣基赔偿保证金利息、支付滞纳金/违约金、赔偿差旅费、误工费、律师费等费用的诉请，没有事实和法律依据，本院均予以驳回。
从另一角度分析，梁荣基、陈广华在微信聊天中已经多次协商变更退还保证金的方式，也可以视为双方已经同意对《天环创新（835130）股份转让协议》的约定进行变更，只是未能达成新的一致意见。
综合梁荣基、陈广华的上述主张，双方当事人同意继续履行协议的意愿以及《天环创新（835130）股份转让协议》的履行情况考虑，为平衡双方当事人的利益，本院认定梁荣基、陈广华应同时履行自身义务，陈广华应依照《天环创新（835130）股份转让协议》的约定配合梁荣基办理案涉750000股的股份转让登记以及中国证券登记结算有限责任公司北京分公司变更登记所需的手续，梁荣基应向陈广华退还240000元保证金。
综上所述，依据《中华人民共和国合同法》第六十条、第六十八条、第九十九条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十二条的规定，判决如下：
一、确认原告梁荣基与被告陈广华于2016年9月20日签订的《天环创新（835130）股份转让协议》有效；
二、限被告陈广华于本判决发生法律效力之日起五日内协助原告梁荣基到工商部门办理股份转让登记、到中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理股份变更登记，将被告陈广华持有的广东天环创新科技股份有限公司750000股的股份变更至原告梁荣基名下；
三、限原告梁荣基于本判决发生法律效力之日起五日内向被告陈广华返还保证金人民币240000元；
四、驳回原告梁荣基的其他诉讼请求；
五、驳回被告陈广华的其他反诉请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中国人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案本诉案件受理费7622.5元、本诉保全费5000（原告梁荣基均已预付），均由原告梁荣基负担；反诉案件受理费3312.35元（被告陈广华已预付），由原告梁荣基负担2240元元，被告陈广华负担1072.35元；反诉保全费2294.9元（被告陈广华已预付），由原告梁荣基负担1552元，被告陈广华负担742.9元。
如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于广东省东莞市中级人民法院。
审 判 长 廖 敏
审 判 员 陈 静
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