云南省红河哈尼族彝族自治州中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）云25刑初73号
公诉机关云南省红河哈尼族彝族自治州人民检察院。
被告人张闳扉，女，1975年9月26日生，汉族，中专文化，个体经商，云南省河口县人，住河口县。2016年4月17日因涉嫌犯走私普通货物、物品罪被刑事拘留，同年5月24日被逮捕。现羁押于红河州看守所。
辩护人李炳新，云南经峰律师事务所律师。
被告人后微，女，1979年10月21日，彝族，大专文化，无业，云南省石屏县人，住石屏县，暂住云南省个旧市。2016年4月17日因涉嫌犯走私普通货物、物品罪被刑事拘留，同年5月13日被取保候审。2017年9月7日经本院批准被执行逮捕，现羁押于红河州看守所。
辩护人魏丽，云南盟志律师事务所律师。
被告人赵庆美，男，1971年10月13日，汉族，高中文化，个体户，云南省会泽县人，住会泽县，暂住云南省河口县。2016年4月18日因涉嫌犯走私普通货物、物品罪被取保候审。
云南省红河哈尼族彝族自治州人民检察院以被告人张闳扉、后微、赵庆美犯走私普通货物、物品罪，于2017年5月15日向本院提起公诉。在审理过程中，红河哈尼族彝族自治州人民检察院建议本案延期审理，本院决定本案延长审理期限一个月。本院受理后依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，红河州人民检察院指派检察员王红、杨仕庭出庭支持公诉。被告人张闳扉、后微、赵庆美，辩护人李炳新、魏丽到庭参加诉讼。现已审理终结。
红河哈尼族彝族自治州人民检察院指控：2013年许，被告人张闳扉与越南人“阿某1”、“阿某2”（身份不详）等人商议以每月二千元到二万元的报酬，帮助联系国内购买越南走私入境大米的客户，待国内米商收到大米后，将米款打到张闳扉指定的帐户。在此过程中，张闳扉安排被告人后微催讨米款、记录帐目，并将收到的米款、保货费等款项分别汇到越南人“阿某1”、“阿某2”等人及保货团伙指定帐户上。
张闳扉为获取高额非法利益，向越南人“阿中”等人购买越南走私入境的大米，再以每吨大米400元的保货费，由廖某、黄某2（均另案处理）等保货方，在河口县八字河、山腰等私开渡口（非设关地）将走私入境的大米用倒短小货车运至事先联系好的大货车或火车，外运至国内的贵州省、云南省等地。国内米商收到大米后，将米款打到张闳扉指定的帐户。受张闳扉的安排，后微催讨米款、记录帐目，并将收到的米款、保货费等款项分别汇到越南人“阿中”及廖某、黄某2等保货团伙的指定帐户上，被告人赵庆美负责联系大货车将大米运往各地交给购买方。
经计量和核税，被告人张闳扉、后微共同走私大米50589.445吨,偷逃税款113577388元。被告人赵庆美参与共同走私入境大米2201.06吨，偷逃税款4625346.45元。
针对上述指控，公诉人当庭提供了相应的证据予以证实，认为被告人张闳扉、后微、赵庆美的行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第（三）项、第三款之规定，构成走私普通货物、物品罪，建议法庭对张闳扉在有期徒刑十二年以上量刑，对后微在有期徒刑七年至九年之间量刑，对赵庆美在有期徒刑五年至七年之间量刑，分别给予刑事处罚。
被告人张闳扉辩称，其行为是帮助走私，她只是帮越南人打工，她不是主犯，希望法庭从轻、减轻处罚。
辩护人李炳新为被告人张闳扉辩护认为，张闳扉不是犯意的提起者，也不是犯罪的最大受益者，在犯罪过程中张闳扉仅起次要和辅助作用，应当认定为从犯，请法庭对其减轻处罚并适用缓刑。
后微对指控的犯罪事实供认不讳，希望法庭从轻处罚。
辩护人魏丽为被告人后微辩护认为，后微系初犯，在共同犯罪中属于从犯，到案后能坦白交待自己的罪行，积极协助侦查机关办案，有立功表现，认罪态度好，请法庭对其减轻处罚，并适用缓刑。
被告人赵庆美辩称，他没有与张闳扉通谋，他只是提供了车辆信息和手机号码，情节轻微，请求法庭免予刑事处罚。
经审理查明：自2013年起，被告人张闳扉在认识越南大米商“阿某1”、“阿某3”（均身份不详）等人后，“阿某1”、“阿某3”以每月人民币数千元至二万元不等的报酬雇用张闳扉，由张闳扉为越南人“阿某1”、“阿某3”等人向中国走私越南大米代收货款，代付保货费、运费等走私费用，为国内购米商、越南走私米商及保货团伙之间资金转帐提供服务。张闳扉通过“阿某1”认识越南米商陈某3（另案处理）后，又与陈某3约定，由陈某3提供越南大米，张闳扉负责在中国找买家，二人共同向中国走私大米。在此过程中，张闳扉以每月人民币3000元的报酬，雇用被告人后微帮其催讨米款，记录帐目并按其指示进行资金转帐等。同时，为运输越南走私大米，张闳扉通过被告人赵庆美的“河口速达物流货运部”，联系装运走私大米的货车，每辆车赵庆美在收取驾驶员200元信息费后，返还给张闳扉100元的回扣。
被告人张闳扉等人的大米，通过保货团伙廖某、黄某2等人在河口县八字河、山腰等私开渡口（非设关地）走私进入中国境内后，通过大货车或火车销往云南、贵州等地，卖给陈某2（另案处理）等人。经计量和核税，自2013年至案发时止，被告人张闳扉、后微共同走私大米50589.445吨，偷逃应缴税款113577388元。被告人赵庆美参与共同走私入境大米2201.06吨，偷逃应缴税款4625346.45元。
2016年4月16日21时许，后微在个旧永胜街23号2单元704号的住所内被抓获。当日23时许，张闳扉在河口明珠广场B幢14－01号被抓获。次日17时37分，赵庆美在河口速达信息部被抓获。
上述事实，有公诉人当庭提供，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实:
1、受案件登记表、立案决定书、抓获经过，证实2016年4月16日，根据情报，在昆明缉私局的指挥下，河口海关缉私分局汇同贵阳海关缉私局，在蒙自、个旧、河口、贵阳等地同时行动，查获张闳扉等涉嫌走私大米入境的团伙。当日21时许，后微在个旧永胜街23号2单元704号的住所内被抓获；23时许，张闳扉在河口明珠广场B幢14－01号被抓获；次日17时37分许，赵庆美在河口金河市场附近的河口速达信息部被抓获。河口海关缉私分局于2016年4月16日对该案立案侦查。
2、搜查证、搜查笔录、提取笔录、扣押决定书、扣押物品清单，证实民警分别对张闳扉位于河口县明珠广场B幢14－01房，后微位于个旧市永胜社区居委会2单元704号房，赵庆美位于河口县金河市场的住处和河口速达信息部等地进行了搜查，提取、扣押张闳扉持有的涉案手机6部、银行卡13张，提取、扣押后微记录走私大米的相关账册72本，涉案手机3部、银行卡16张。提取、扣押赵庆美的办公电脑主机硬盘（识别码：9VYGTDKL）。
3、后微关于账册记录内容的说明、涉案账册梳理情况和账册72本，证实后微对查扣在案的72本账册的记录作了说明，账册记录开始2013年2月15至2016年4月14日，通过梳理，供货方主要是越南人“阿某1”、“阿中”等人；过货方主要是保货的廖某、黄某2、陆某等人；收货方主要是陈某2、王某3、高某、李货、贵新等人。72本账册分为记录货物情况的总账6本、记录资金流转账目的总账3本，记录转账银行卡及联系人电话的记录本2本、买卖货方及保货方个人账本42本、转入转出资金往来分账8本，另有记录内容重复的11本（其中，现金日记账1本、软抄笔记本2本、简易装订草稿本4本、记录货物情况的总账2本，记录转账银行卡2本）。货物情况的总账记录内容主要有日期、拉运货物的车牌牌照或火车皮号，买卖货方的名字，货物的种类、数量、进价、售价，保货人，运费价格及买卖货方打款情况等。记录资金流转账目的总账主要内容有日期、买卖方的打款情况等内容。记录转账银行卡记录的主要内容有日期、买卖货方打款人、收款人的信息及卡号。买卖货方、保货方个人账本记录的主要内容有日期、拉运货物的车辆牌照或火车皮号，买卖货方的名字，货物的种类、数量、进价、售价、保货人、运费价格及买卖货方打款情况等。通过对查扣的72本账册进行梳理、统计，涉嫌走私入境的越南大米为50589.445吨、白糖462.95吨。
4、调取证据通知书、调取证据清单、货票、涉案火车货票统计（账本版）、涉案火车货票统计（货票与账本对应版），证实根据后微账本的记录，民警到河口火车北站调取2015年以来河口至贵州、祁东北、益阳的大米铁路货票、河口北至南岳山、枝江、柳州、湘潭、永州等地大米铁路货票，与后微账本的记录相印证。
5、后微账本与相关银行流水对比表、张闳扉等人相关银行账户资金流水情况，证实张闳扉、后微、张某1应、黄某2等人名下有多张银行卡，经相关银行账户往来资金流水比对分析发现，张闳扉、后微、张某1应之间有大笔资金往来，短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，交易笔数频繁，交易金额较大，交易行为异常。其中，后微三个农行账户从2013年05月23日至今，合计往来资金转入6806.118431万元，转出6803.23603万元。另有一个农行账户从2013年03月12日至2013年05月23日间，往来资金转入1048.9912万元，转出1048.9912万元。一个建设银行账号资金转入988.18万元，资金转出988.18万元。一个邮储银行账号分别与其他异地个人账户通过存款、转入交易617.72万元，取款、转出交易617.71万元。一个工商银行账号累计转入191万元，转出191万元。一个招商银行账号近一年往来资金279笔，收付合计120万。
张闳扉的一个农行账号资金转入1813.447062万元，转出1813.309518万元。一个建设银行账号资金转入257.51万元，资金转出257.49万元。一个农村信用社账号资金转入262.82万元，资金流出262.62万元。另有一个农村信用社账号资金总流入191.14万元，资金总流出191.11万元。
张某1应的一个建设银行账号资金转入76.5万元，资金转出76.5万元。另一个建设银行账号资金转入80.1万元，资金转出80.05万元。两个工商银行账号转入交易201笔，转入金额64万元，转出交易795笔，转出金额64万元。
韩荣翠（廖某过货团伙成员彭选发之妻）的一个农村信用社账号收到后微支付的过货费共44.2939万元。
黄某2的一个建设银行账号资金往来共1031笔，金额为937.78万元。另一个建设银行账号资金往来共137笔，金额为100.28万元。两个邮储账号资金往来累计173笔，交易金额202.59万元。
易芸（黄某2妻子）的一个工商银行账号资金往来累计37笔，交易金额102万元。
6、涉案大米数量及价格情况说明、海关核定证明书、涉嫌走私的货物、物品偷逃税款送核表、计核资料清单，证实后微账本记录的出货数量略少于进货数量，在计核税款时，采用买家实际收到的大米数量为基准进行计核数量。张闳扉等走私团伙2013年度大米最低进价为2.4元/公斤，2014年度大米最低进价为2.82元/公斤，2015年度大米最低进价为2.6元/公斤，2016年度大米最低进价为2.77元/公斤。对涉案货物偷逃税款的计税价格采用年度最低价格和年度数量为基准逐年分别计核，经审核，张闳扉、后微涉嫌走私大米50589.445吨，应缴税额共计113577388元。赵庆美涉嫌走私大米2001.06吨，应缴税额共计4625346.45元。
7、证人张某1应（后微的丈夫）的证言、张某1应手机短信与后微手机短信梳理，证实2013年开始，后微帮他姐姐张闳扉做账、转账，张闳扉一个月给后微3000元工资。他有两个手机号138××××6679、151××××4665，他的QQ和微信是叫“随风”和“平淡一生”，后微的QQ和微信是叫“永恒心语”，张闳扉的是叫“绿色妖娆”。他手机里走私的信息是在他老婆后微没有时间的时候，后微让他帮转账，信息是后微发给他的。他姐张闳扉做大米生意，听说是从越南进来的，他们除了帮张闳扉转账外，后微还帮记账，记账内容是张闳扉发来的。
8、证人黄某1的证言、辨认笔录，证实她帮越南人阿某4走私大米，阿某4的大米是通过汽车或火车运输的，路上时间较长，她就是帮阿某4看一下大米是否到买主的手里面了，以防买主欺骗。她知道帮阿某4的还有叫张闳扉、后微二人。阿某4的大米进入中国后，保货费和运费如果是她或者张闳扉自己找越南人买货的话，由她们来出，如果是购买方自己找越南人买的货，就是购买方自己出保货费，如果大米进入中国还没到目的地被查扣就由保货方负责赔偿。她没有供过货给张闳扉，如果张闳扉账本上有记录她的货，只可能是因为她们都帮同一个越南人过货，所以张闳扉会把过货费给她，她再拿去给保货方。她会到小赵那里找车辆，找好车辆后把车辆的车牌号及电话号码报给越南人，小赵的信息部叫什么记不得了，但她能认出小赵来。她从2015年下半年开始帮越南人找车，只记得有次从小赵那找了5辆车，小赵返给她500块钱。经黄某1辨认，辨认出帮越南人阿某4走私大米入境的是张闳扉、廖某，帮张闳扉找大货车驾驶员拉运走私大米的老板是蒋某，为其找大货车驾驶员拉运大米的老板是赵庆美，帮张闳扉保货的是周兴红。
8、证人蒋某的证言、辨认笔录、张闳扉手机与蒋某手机的短信梳理情况，证实2011年她在河口金河市场开了路路通信息部，一般是货主将运输需要告诉她，她再具体联系驾驶员，并按货主同意支付的运费与驾驶员谈。如果谈妥的话就会将驾驶员的运输事宜告诉货主，介绍成功一辆车得100元至200元，这些钱她会返其中一部份给货主。有黄某1、张闳扉、赵庆美找她要过车，因为有一次张闳扉来要车，但后来装运的大米被拉跑了，所以后来不找她要了，是她和李亮一起赔的钱，共赔了13万元。
9、证人杨某1的证言、辨认笔录、后微账本中涉及杨某1的资金梳理、杨某1帮助张闳扉转账的情况说明、杨某1自书信用卡交易明细清单说明、杨某1农业银行明细，证实她与张闳扉是同学，张闳扉叫她用自己的银行卡帮张闳扉转账，因为数额有点大，开始她不想转，但后来听张闳扉说是张闳扉帮越南人打工的钱，就同意了。每次有钱到账，她都会如数的转给张闳扉，她转过给后微、张某1应、张闳扉，其中后微转的多，后微的卡号是62×××69，张某1应的是6231900000011545189，张闳扉的是6223611953221730。
10、证人廖某的证言、现场辨认笔录，证实2016年2月份，一个叫张闳扉的通过打电话联系他，让他帮接越南大米，谈好汽车装运的费用是480元每吨，货车装运的保货费是每吨460元。他接了一个汽车和一个火车皮的大米，数量总的有119.64吨。这批大米也是彭某2在四宝码头接的，接好货后60吨装到大货车上运往贵州，货车号是云Ｄ×××××；60吨拉到河口火车站装运车皮外运。号码137××××7911是用他媳妇陈某1的名字注册购买的，159××××5735这个号码他2016年开始使用的，153××××0361这个号码也是2016年开始用，还注册了个微信名叫“无业游民”。经廖某指认，河口县蚂蝗堡下八字河第四渡口（又称四宝码头，非设关地）就是其从2015年12月底起，伙同彭某2等人走私越南大米的地点。
11、证人陈某1的证言、陈某1手机（137××××7911）信息梳理确认、农村信用社流水账，证实2015年12月份，彭某2到她家，对她和廖某说越南人“阿某1”找人保货大米，就是一起帮越南人从越南过来中国码头上的大米，装上倒短车拉到河口火车北站。从2015年11月到2016年2月，他们共做了10多次，大概700多吨，只要在她保管的农村信用社银行卡（62×××27）上打款进来的，就表示大米已经走私运往外地了，具体数量可以参照银行卡的流水账。经其核对流水账，2015年11月至12月期间，李如芳的账户转进卡的资金6笔总计122200元都是保货费和运费。2015年12月至2016年3月期间，彭某3、后微、张某1应的账户转进卡的资金10笔总计442939元，也都是保货的费用。但这些人她都不认识。
12、证人黄某2的证言，证实黄某2是帮一个越南女人阿某5过货，后来，听越南人说这大米是一个叫“阿飞”的中国女人的货，但这个人他没有见过，是越南人阿某5把他的电话告诉“阿飞”，每次在河边接货时，“阿飞”会电话联系他，把装货汽车的车牌和联系电话发给他，由他在码头上安排装货。他是用号码为189××××2999的电话与“阿飞”联系。过货费越南人直接拿现金给他，前后大约8万元。他记得还有一次帮“阿某5”代收了20万元的米款。他让陆某帮自己做事，一个月给1000多元的工资，同时还用了陆某的老婆张婷蓉的银行卡转过账。另外还叫一个叫张某2的男子一起做事。
13、证人陆某的证言，证实他帮黄某2做事，具体就是黄某2有越南大米要过来中国的时候，让他提前到火车站找代办要好火车车皮，越南大米从山腰私开码头上进来到火车站后，他在车站内接应倒短的车，指挥车辆过磅装车。装好车后，火车站开好运费小票，他再拿现金给代办交运费。车皮发出去以后，黄某2让国内老板把钱打到他的银行卡上，由他把钱取出来支付给越南卖米的老板。他和媳妇张婷蓉的银行卡有转账情况也是黄某2安排做的。
14、证人张某2的证言，证实他帮黄某2做事，就是有货时在路上望风，看有没有执法车辆过。他的银行卡有很多数额较大的流水，是用来付运费的。另外还有转给陈某4、后微等人的账户上钱，都是黄某2让他打的，但他不认识后微。
15、证人陈某2的证言、辨认笔录、后微账本中涉及到陈某2的收购大米情况、张闳扉与陈某2手机短信来往梳理情况、快递单，证实2014年12月左右，货车司机把他的电话号码告诉后微，后微主动与他联系问他要不要“大白包”，504大米价格还是1.47元/市斤，可以货到贵阳付款，他觉得价格可以就同意了。他知道“大白包”就是指越南504大米，纯白色的包装，没有任何图案，这种米是从越南偷渡（走私）过来的。从2014年12月至2015年11月，主要从河口通过汽车和火车运输的方式把大米拉到贵阳，大概买了900多吨。他与后微联系的手机号码有9个，有时打不通，就会有新的号码打过来。有一次有一个新号码向他催款，自称姓张，是后微的妹妹，后来这个号码后微也用了。另外后微还有一个外国号码，但他打不通，只能是后微打给他。他用6236687100000596868（建行）、2029080001020100830523（农村信用社）、108001100389682（农行、系以其妻彭某1名字开的户）这三个银行卡与后微转账。后微的是6217003910000814518（建行）、62×××69（农行）、2999010001462900600071（农行、杨某1）。张闳扉通过中通快递，以“王某4”为名寄货票给贵州顺风米厂、张某6、陈某2等人。
16、证人彭某1的证言，证实她是陈某2的妻子，主要是负责卖大米和店铺的事，陈某2主要负责货物的进出，比如买大米。他们卖的大米有云南的大白包大米，包装没有产地和牌子，叫504大米，大米从云南用火车皮运过来，用她的名字收货。
17、证人王某1、杨某2的证言，证实他们是夫妻，在贵阳一起经营大米生意。大约是2015年上半年，他们在谷丰粮油市场发现很多市场里叫“大白包”的米在销售，没有任何图案、文字、商标，大家心知肚明是走私米。王某1就找一个拉大米的云南司机打听，那个司机给了他一个河口老板的电话（130××××0636）叫他自己联系。王某1打电话联系对方是一个自称姓王的女人，他就在手机存为“河口王妹妹”。二人谈好价格后，自2015年年底至2016年年初王某1买了十几次大米，总数约600吨，具体数量以公安机关查实的数字为准。大米拉来后，王某1会把运费用现金付给司机，货款由杨某2用银行卡转到“河口王妹妹”指定的叫杨某1农行、工行帐号上。
18、证人张某3的证言，证实他在贵阳谷丰粮油市场“连志粮油经营部”做大米生意，2013年的时候，市场里有很多商家都在卖一种叫“大白包”的走私米，他贪图便宜就找一个司机要了卖米老板的电话。电话是云南红河的，大约是个30多岁的女子，对方给他发过来的银行帐号显示叫“后微”。2013年年底时就开始交易了，都是运费直接付给司机，货款打到后微发来的银行帐户上（帐户名有：后微、杨某1），从2013年至2016年大约买了800吨左右，具体数量以公安机关查实的数字为准。大米拉来后，他会把运费用现金付给司机，货款付到对方指定的帐号上。
19、证人陈某3的证言及手机信息梳理、资金梳理、后微帐本中“阿中”供货数量梳理情况，证实她是越南老街越俊商贸公司的经理，她的公司有五名员工，主要经营大米等货物，都是销往中国，货是从坝洒、山腰、八字河等地用船运到中国，这样不用上中国的关税，费用会少一些。在越南老街有个叫“阿某1”的人和她是同行，都是做大米的生意。她的越南号码是0913287703，中国号码是153××××1936、138××××3924、189××××1530。陈某3的手机号与张闳扉的手机号有大量通话和信息来往。在中国农业银行陈某3有两个帐号，分别是6228483618510233378、6231900000064601053，中国农业银行的帐号62×××70是她儿子阮俊英的，但也是她在使用。2013年3月1日至2014年12月24日，后微帐本中与“阿中”的交易数量为进4077.77吨，出4069.49吨。陈某3控制的银行帐号与张闳扉控制的银行帐号，在2013年3月22日至2015年12月1日期间，资金流水为1250.9995万元。
20、证人王某2、何某、唐某、段某的证言，证实王某2的“建润粮油经营部”、何某的“昆明市官渡区桂芬粮食经营部”、唐某的“开远市丰粮商行”、段某的“河口菡瑞货运代理公司”等代办公司，帮助走私团伙申请火车皮外运走私大米的情况。
21、证人张某4、张某5的证言，证实张某4是云Ｄ×××××大货车的驾驶员，2016年1月底2月初经河口信息部介绍，拉了一车大米（重59吨多）到贵州贵阳，装货的是邓建红，贵州接货的男子是陈某2。张某5是张某4的妻子，其辨认出赵庆美是提供货运信息的男子。
22、证人薛某的证言，证实他是贵Ｅ×××××大货车的驾驶员，2016年2月20日左右在河口经信息部联系后，他从蚂蝗堡大桥下八字河方向约100米处，拉了一车大米到贵阳交给陈某2。普成宏是云Ｇ×××××号大货车的驾驶员，其在河口八字河边装运大米10车左右，其中2次是倒短到河口火车北站，8次是外运到景洪、思茅、宁某等地，外运的有3车是在2015年11月底至12月份发生的，在八字河边路上有收过路某的人，都由彭某2统一为运米车辆交过路某。
23、证人杜某的证言，证实他是云Ｇ×××××号大货车驾驶员，其于2015年11月下旬和12月中旬两次从河口八字河拉大米到思茅。
24、证人叶某的证言、辨认笔录、现场指认笔录、叶某的货车拉货情况明细、提取的手机往来信息、张闳扉与叶某联系的车牌号明细表，证实他的车牌号是云Ｇ×××××，2013年2月底到河口拉大米，是到信息部找的货源，到河口山腰和八字河等地拉越南走私过来的大米，拉的次数有点多。他的车到指定地点后，有倒短车辆将大米运到他的车上，然后告诉他地址，拉去景洪、普洱等地，运费是那些人从卡上打给他的。在运的过程中，有一个女的经常会打电话问他到了没有，差多少货等。隔了几个月他在河口鑫汇酒店对面的信息部见到给他打电话的女子，叫张闳扉，电话是号码是189××××5037、17199193851。认识张闳扉后，他就直接和张闳扉联系拉大米的事了。大米都是越南人用小船运到中国，再装到他的车上，拉了55车，总的数量是2277.9吨。经其辨认，张闳扉是做米生意的，赵庆美和蒋某是联系车辆和货源的信息部负责人。叶某指认拉大米的地方在河口县山腰夏威夷公馆岔路进去的那个大沙滩渡口。
25、海关缉私部门出具的情况说明两份，证实后微到案后能如实供述其所参与的犯罪事实，积极配合相关的海关缉私部门侦破工作，具有一定的悔罪表现。
26、被告人张闳扉的供述、辨认笔录，证实她帮阿某1、阿某3在中国境内销售越南大米。越南人在八字河这边，叫中国人保货，通过铁路或者是汽车运输出去，保货团伙会把这些信息发给阿某1、阿某3，由于阿某1、阿某3不懂中文，就会把信息转发给她，她就会把信息转发给买大米的客户。如果是铁路发出去的大米，保货的人会安排小弟把铁路货票和过磅单拿给她，她通过快递邮寄出去，地址是越南人给她的，发件人用过王某4的名字，是她自己乱编的，联系电话是189××××5037，这号码也是阿某1拿给她的，事后她让后微帮记账。
她卖的在米都是越南大米，是不合法进来的。主要的流程是阿某1、阿某3卖米给国内的老板，通过在河口附近码头的人帮过货，然后过货的人通过火车或货车运输，接着过货的人把货运的票拿来给她或者越南人，她再把货运票按照阿某3或者阿某1的要求寄给国内老板，国内老板收到货后又把货款打给后微，她再让后微把货款转给越南人，这些发出去的货和货款的清单她都会让后微记账。
有些时候国内老板跟越南人买米，她会在中间帮她们谈价格，还有时她会帮越南人转账给帮越南人在码头过货人的过货钱，如果有时候阿某1、阿某3找不到车时，她也帮着找车，甚至在国内老板不要这些大米的时候，她帮阿某1等人联系国内的买家，通过她联系的买家把米卖掉，阿某1等人会多给她一点报酬。阿某1每个月发1万元的工资，大米少时发几千块，多的时候有2万元。阿某3发的比较少，一般是几千元，她再从自己的工资里每个月拿3000元给后微。她自己的收益除了越南人给的工资外，还有两种收益。一是越南人给她每车大米损耗300至500公斤，她每次报损耗就多报一点，多报的损耗收益就是她的。二是国内老板收货时会说大米不合格，有几袋大米发霉了，她就多报点发霉大米的数量给越南人，多报的这部份收益也是她的。
她是从2013年开始从事越南大米生意的，做越南大米后就开始安排后微帮她记账了，主要帮记录有越南大米的货主，中国的收货人，帮过货（大米）的人，还有大米的数量、品种、价格（进价和卖价）、规格、资金账号等。上面这些情况都是她提供给后微记录，后微记录的情况都是按她提供的信息记录的。后微记录的情况是属实的，但这些账目上的资金和具体的数量上可能会有些出入。原因很多，比如发的数量有60吨，但收货人在收到货后，会根据在收货地的过磅情况提出异议，有的是收到大米后，又不想按谈好的价格付款，所以会有出入。她使用的是同学杨某1的银行卡，有款的时候，就将杨某1的卡号发给对方，让对方将款打到杨某1的卡上，杨某1再将卡上的资金转给她或者后微，转到杨某1卡上的款项大部分都是米款。她让后微转账给越南人的钱，包含“保货费、火车运费、大米的米款”三种钱，只要账上有钱，她通常会把运费、保货费优先转给越南人，大米的米款会等陈某2等买主打来，有钱再转给越南人。
她做的这些越南大米省外的主要是贵阳，收货人有陈某2、“周”、“阳某”（周和阳某是夫妻，她平时只是和“阳某”联系，在电话记录中标记为“阳某”，具体的姓名不知道，只认得都是贵阳人）、“陈老板”、“贵新”、“贵默”，这些人都是贵阳人，都是做粮油生意的，发给这些人的大米有时候用火车，有时候用大货车。省内的主要有昆明的凉亭，版纳的孟遮，思茅、景洪等地，收货人因为时间长了，想不起来。她卖大米给陈某2，通常是陈某2打电话来问有没有某种型号的大米，她就会打电话联系越南人，确定有没有陈某2想要的大米，她会把那种型号的大米价格告诉陈某2，陈某2觉得价钱合适会让她发大米，她就让越南人把大米发到国内来，她会把火车皮的领货凭证寄出去给陈某2，让陈某2去火车站提货。陈某2收到货后，会过几天把买大米的钱打给她，她再把钱打给越南人的指定账户。但是打款不是每一次对应每一笔的算清楚地打来的，通常都是每隔一段时间，她分别和陈某2、越南人对账，如果总数相差不大就可以了。很少有每次发出去的大米与陈某2的付款能完整对应起来的。有时候是越南人让她问陈某2要不要大米，她问好后再让越南人发大米。
她帮越南人联系的这些大米都是从河口的八字河和山腰的私开渡口进来的，坝洒是很早之前进过，主要是在山腰和八字河。她就是居中联系中国和越南的收货人和货主，帮他们协调沟通，然后将越南大米发到收货人手上，中国收货人收到大米后，她还负责帮越南人催要货款及保货费等费用。
保货的人她知道的有廖某，其他的都只认得一些小名，这些人有“阿某6”、“阿某7”、“阿某8”、“阿某9”、“阿某5”，他们都是中国人，但这些人她都没有见过。廖某帮他们过货的时间从2015年12月份开始，但总的过了多少大米记不得了。
她帮越南人联系货车，都是运输大米的，一般是越南人电话通知过货，需要的货车数量就会电话通知她，并将相关的联系人的电话告诉她。她联系到货车后，就将货车的车牌号告诉越南人提供的那个电话号码，对方就会联系驾驶员去河边装货，联系一辆车给她100元的好处费。火车皮都是代办公司联系，她只按越南人的要求在大米装运出去后，越南人将铁路货票给她，她又将货票邮寄给收货人。她联系的信息部，只记得有速立达信息部，其他的记不得了。
她共有六个手机号码，分别是139××××7979、180××××5378、189××××5037、0084964621836、130××××0636、17199193518，后面4个是越南人阿某1给她用的，方便联系越南大米生意的事情。139××××7979是她生活用的。她号码为189××××5037的手机中，存名为“阿荟”号码135××××1584，是后微在用，是平时她让后微记账的工作手机，她存阿荟是想着后微记账，就是会计，后来就存成阿荟了。
她认识阿中是阿某1介绍的，阿中主动联系她帮忙卖大米，阿中给她一个价格，由她自己在国内找买主，卖的价格高出的收益归她，她同意了所以就与阿中有生意往来。她将中国大米收货人要的品种、数量、收货人信息告诉阿中后，阿中自己安排人过货，按她的信息将大米发到国内目的地，国内收货人收到大米后，将米款打到后微的帐户上，她再按阿中给的价格，将米款安排后微打到阿中给她的帐户上。经其辨认，陈某3就是她通过阿某1认识的越南人阿中。
27、被告人后微的供述、辨认笔录，证实大概2013年张闳扉打电话问她愿不愿帮其做大米生意的资金记账、转账工作，给她每个月3000元的报酬，她同意了。每次张闳扉的大米从河口发出来，张闳扉都会把货车车牌、数量、价格、品名发信息给她，国内买家收到大米后会打款到她的银行卡上，她再转账支付卖大米的米商货款。整个过程中的资金转账她都会做记录，记录谁购买大米的日期、数量、车牌、品名、价格，大部分是一个购买人单独做一本账。大米卖给的国内客户她也会做账，把客户的名称、数量、车牌、驾驶员联系电话、卖价记录在单独的账本上。大概从2013年5月份她就开始帮张闳扉转账，一直做到2016年4月。有时候张闳扉忙不过来的时候会让她问问驾驶员，看大米拉到哪个位置了，有时候会让她和国内购买大米的客户联系，催催款。当出现国内客户收到的大米数量少了或是米质不好，国内客户会联系她要少打款，她又打电话给张闳扉，基本上她参与的事情就这些。
转账的详细流程是每次都是张闳扉发信息告诉她大米从河口发出来了，把这些大米的数量、价格、品名、承运货车的车牌、以及是向谁购买的等信息发到她的手机上，她就用练习本把这些内容记下来做账。张闳扉还会把米的国内购买客户付款金额和用户名告诉她，说对方打钱过来通知张闳扉。等到国内购买商把米款打到她的银行卡上，再付清卖大米给张闳扉的人米款。这些国内客户打来的资金往来，她也会做账，把客户名称、大米数量及品名、车牌和驾驶员联系电话、卖价记录在单独的账本上。
张闳扉是做大米生意，大米是向越南人买的越南大米，从越南走私到河口后通过铁路或者汽车外运销售，但越南大米进到中国的具体时间和地点她不清楚。一般国内大米买家向张闳扉提出购买大米的需求，张闳扉就联系越南大米商，谈好米价和过货的费用，把越南大米走私到中国后，找货车或是通过铁路外运到国内买家。在这个过程中，她负责操作这些大米的资金往来，收国内买家支付的大米货款，再按张闳扉的要求把向越南人购买的大米通过银行转账付清，还通过银行转账把过货费付到张闳扉告诉她的银行账户上。张闳扉发大米的短信里面会写明谁过的货及要把过货费打给谁，她记得的有阿某1阿某1、王某5、廖、阿某9等人，这些她都记在账上了，打钱给对方的银行账户她记账的本子上都有。用来做大米生意的资金往来的银行卡一共有三张，这些卡都被警察从她随身携带的手提包里面查扣了，卡号她记不清。
阿中是个越南女子，账本里记录的越南大米供货人，会说中国话，但她没见过阿中本人，是张闳扉把阿中的电话号码告诉她后联系的。她根据张闳扉的要求把给阿中的款打到几个帐户去中，总额为1250.9995万元，大米共有4000多吨，具体数字记不清楚。
她记录的这些买卖走私越南大米的账本，都是自己亲自记录的，每页记录的内容都是真实的，都记录每一笔大米买卖的实际情况，没有更改或是销毁过。另外，在她忙不过来或是不在家的时候，也会让丈夫张某1应帮她转米款和过货费，后来知道自己做的是违法的事情，也很害怕，还把自己做的这些事情告诉过丈夫张某1应。
她一共有4个手机，号码是138××××0529、135××××1584、189××××9780、17187626402，其中138××××0529、189××××9780是她的生活手机，用了很多年了。而17187626402、135××××1584主要是用来和张闳扉联系关于大米方面的事情。经后微辨认，黄某1就是自己账本里记录的“黄娘”。
28、被告人赵庆美的供述、辨认笔录，证实他是开货运信息部的，2013年注册“河口速达物流货运部”，有要车的来找他，他介绍车辆，每辆车他收取信息费200元，帮走私人员叫车去码头运输从越南过来的大米，一般都是去五道河或者下八字河装。张闳扉是2014年以后来找他要车的，找车一般是装运大米，主要拉到贵阳，张闳扉提供一个后微的账户给他，让他将收驾驶员的信息费后，给老板的好处费（每辆车要给张闳扉100元）打到后微的卡上。张闳扉和他联系的电话有189××××5037、130××××0636，但张闳扉要车时主要是打他的电话是151××××1966，他与张闳扉联系都用短信，没有用过微信。他听说张闳扉还找过蒋某的“路路通信息部”要过车，另外有一个叫叶某的驾驶员是专门给张闳扉装运大米的。
29、户口证明，证实三名被告人的自然情况，三名被告人作案时均系成年人。
上列证据，经本院当庭举证、质证，取证程序和证据表现形式合法，内容能相互印证，本院予以采信。
本院认为，被告人张闳扉、后微、赵庆美无视国家法律，为越南人在向中国走私大米的过程中提供帮助，逃避海关监管，致使越南大米走私进入我国境内销售，三被告人的行为均已构成走私普通货物、物品罪，偷逃应缴税额特别巨大。公诉机关指控三被告人犯罪的事实清楚，证据确实充分，指控罪名成立，本院予以采纳。在共同犯罪中，张闳扉虽系受越南人雇佣参与作案，但其在越南供货人、国内收货人及保货人之间信息往来及资金转移中起到了重要作用，为便于完成走私活动，又自己雇佣后微为其提供帮助，行为积极主动，在共同犯罪中起主要作用，张闳扉依法应认定为本案主犯。后微到案后，对自己参与的犯罪能如实供述，积极配合侦查机关的调查取证，是坦白，但不属于立功。后微受张闳扉雇用，在张闳扉的指挥下参与作案，在共同犯罪中起次要、辅助作用，系从犯。赵庆美明知张闳扉等人运输的货物系走私进口的，为获取利益，为张闳扉寻找运输车辆提供帮助，亦系本案从犯。后微、赵庆美依法应从轻或减轻处罚。张闳扉、后微、赵庆美到案后均能如实交待自己的犯罪事实，是坦白，依法可以从轻处罚。综合张闳扉、后微、赵庆美的全部法定、酌定从轻、减轻处罚情节，结合本案实际，对张闳扉可以从轻处罚，对后微、赵庆美可以减轻处罚，对赵庆美可以适用缓刑。综上，公诉机关对张闳扉的量刑建议适当，本院予以采纳，但对后微、赵庆美的量刑建议过重，本院不予采纳。辩护人关于张闳扉系从犯，后微应适用缓刑的辩护意见与查明事实和法律规定不符，不能成立，本院不予采纳。关于张闳扉、后微能坦白交待自己的罪行，认罪态度好的辩护意见属实，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（一）、（二）项、第三款、第二十五条、第二十六条、第二十七条、第六十七条第三款、第六十四条、第七十二条第一款和第三款、第七十三条第二款和第三款、第七十六条之规定，判决如下：
一、被告人张闳扉犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑十三年，并处没收财产人民币1000万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年4月17日起至2029年4月16日止）
二、被告人后微犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币200万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年9月7日起至2021年8月10日止，已扣除之前被羁押的27天）
三、被告人赵庆美犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币30万元，依法实行社区矫正。（缓刑考验期自判决确定之日起计算）
四、河口海关缉私局扣押的作案工具银行卡29张和随案移送的作案工具手机九部（其中张闳扉的手机六部','2018-10-03
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