浙江省兰溪市人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）金兰刑初字第531号
公诉机关浙江省兰溪市人民检察院。
被告人杨敦，因本案于2013年12月4日被兰溪市公安局刑事拘留，2014年1月10日被依法逮捕。现羁押于兰溪市看守所。
辩护人胡庆根，浙江溪源律师事务所律师。
兰溪市人民检察院以兰检公诉刑诉（2014）1447号起诉书指控被告人杨敦犯集资诈骗罪，于2014年10月24日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。兰溪市人民检察院指派检察员叶勇跃出庭支持公诉，被告人杨敦及其辩护人胡庆根到庭参加诉讼。案经延期审理及公诉机关建议补充侦查并重新计算审限，现已审理终结。
公诉机关指控，2007年以来，被告人杨敦以做承兑汇票、投资新疆油厂、经办公司等为名，以支付高额利息为诱饵，先后向社会上不特定的被害人黄某甲、舒某乙、邵某等18人非法集资。特别是在2009年至2011年初期间，被告人杨敦为了更多的向社会拆借资金和银行贷款，先后注册兰溪市XX有限公司、浙江XX实业有限公司、兰溪XX贸易有限公司、浙江XX生态农业有限责任公司、浙江XX有限公司等，在上述公司都没有实际业务的情况下，对公司进行包装，在自己实际控制的公司之间虚构业务、资金往来账目，并虚构与其他公司之间的业务往来，给被害人造成其公司效益好的假象，以骗取更多借款与贷款。其所借款项多用于在兰溪、杭州购置营业房、支付高额利息等。至案发时，被告人杨敦尚造成被害人损失共计3379.05万元。针对指控的犯罪事实，公诉机关当庭出示和宣读了被告人的供述和辩解，被害人陈述，证人证言，书证等，以及被告人的户籍证明等证据。依据上述事实和证据，公诉机关认为，被告人杨敦以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十二条之规定，构成集资诈骗罪。
被告人杨敦辩称，其行为不构成集资诈骗罪，起诉书指控向蒋某乙、杨某乙、李某乙、倪某的借款没有异议，其他人的借款利息及本金均有异议。1、黄某甲的借款，其已经支付700多万元利息，并已经将钜石公司的股份转让给黄某甲，该股份保底年收益30%，黄某甲未必会有损失；2、舒某乙的借款，其已经归还本金81万元，支付利息110多万元；3、邵某、王某乙、黄某乙其不认识，没有发生资金往来；4、宋某乙的借款，其个人给宋某乙造成的损失是34万元，其余的由一栗公司和杨某甲承担；5、叶某乙的借款，其已经归还本金800万元，支付利息520多万，没有给叶某乙造成损失；6、其从未向姜某借钱，2012年其为了减轻银行利息支付的负担，让姜某以1523万元的价格买下公司的营业房，姜某见其急着脱手就压价，为了成交，其出具一张借款350万元的借条；7、张某乙的借款，其已经归还了30万元，给张某乙造成的损失为70万元；8、其与余某乙曾发生多次借贷关系，最高时达500万元，已经清还，支付利息60多万元。最后一次向余某乙借款100万元，让余某乙在其公司就餐签单费4万余元，给余某乙造成的实际损失为35万元；9、吴某丙的借款，其已经归还了部分，其母亲也帮助其归还过，造成损失16.5万元；10、金某的借款，其已经支付利息9.6万元，自2013年开始给其每月1000元的补偿，造成损失30来万；11、董某乙的借款最多时达322万元，其归还本金122万，支付利息300多万；12、王某甲的浙江XX汽配有限公司为浙江XX生态农业开发公司500万元贷款做担保，新越公司使用150万元，各自承担银行利息。2012年12月份，一栗公司也为王某甲担保借款500万元。这是两家企业的互保贷款，350万元应由XX生态公司负责。
辩护人胡庆根提出的辩护意见是，1、指控被告人行为构成集资诈骗属定性不当，定为非法吸收公众存款罪比较符合本案的客观事实。从主观上分析，被告人自始至终没有诈骗的主观故意。从借款开始基本都能支付利息和归还本金，是在积极还款的，其主观上没有非法占有他人钱款的故意；从客观上分析，被告人所借的钱基本用于实体企业的投资。2、起诉书指控的十八笔非法集资中，有七笔不能认定是非法集资，舒某乙是被告人开设的凯瑞公司员工，不属于社会不特定对象；宋某乙、叶某乙、蒋某乙、第张某乙、吴某丙和金某，均已经书面放弃债权并要求不追责。其中宋某乙原是被告人的岳父，蒋某乙是被告人的表姐；王某甲的这500万元是因承担担保责任而归还上华生态农业有限公司的银行贷款，不是被告人的个人借款，王某甲享有追偿权，是民事法律关系。综上，辩护人认为被告人杨敦行为不构成集资诈骗罪，对其以非法吸收公众存款罪进行定罪量刑是符合本案事实的。辩护人提供叶某乙、张某乙、宋某乙、蒋某乙、吴某丙、金某的“声明”，证实上述六人自愿放弃对被告人杨敦的债权。
经审理查明，2007年以来，被告人杨敦以做承兑汇票、投资新疆油厂、开办公司等为名，在2009年至2011年初期间注册成立兰溪市XX有限公司、浙江XX实业有限公司、兰溪XX贸易有限公司、浙江XX生态农业有限责任公司、浙江XX科技有限公司等企业，以支付高额利息为诱饵，先后从社会上不特定的被害人黄某甲、舒某乙、邵某等16人处非法集资。被告人杨敦对注册成立的公司进行包装，虚构自己控制的公司相互之间的业务、与其他企业之间的业务，编造资金往来账目，营造自己控制的公司效益好的假象欺骗被害人，从而骗取各被害人的非法集资款，用于其在兰溪、杭州两地购置营业房、支付高额利息及风险投资等。至案发时无法归还的损失为1745.04万元。具体如下：
（一）2009年4月20日，被告人杨敦以做承兑汇票需要资金为名，以每月支付被害人黄某甲5万元担保好处费为诱饵，要求黄某甲用浙江兰溪XX有限公司的资产为被告人杨敦的兰溪市XX建材有限公司向中国农业银行兰溪支行贷款500万元提供担保，贷款期限为一年；到期后应被告人杨敦的要求，被告人按上述方式分二次将贷款总金额增加到900万元，每月支付给被害人担保好处费9万元；后被害人黄某甲又将浙江兰溪XX电子有限公司的资产转让，于2011年1月11日将被告人杨敦的兰溪市XX建材有限公司欠中国农业银行兰溪支行贷款900万元归还，该900万元转为被告人杨敦欠被害人黄某甲的借款。期间从2009年10月份起，被告人杨敦又以做承兑汇票需要资金、投资新疆油厂、经营公司为名，以支付月息2分、3分为诱饵，陆续从被害人黄某甲处拆借资金，经结算到2011年4月19日止，非法集资金额达人民币1760万元，期间支付利息629.86万元；2011年6月10日至2011年11月底，被告人杨敦通过自己或他人支付给被害人黄某甲600万元，被害人黄某甲支付给被告人杨敦620万元。2012年2月，杨某甲将其在XX（XX）股权投资基金合伙企业（有限合伙）的合伙份额（实为杨敦股份）以290万元的价格抵给被害人黄某甲。2012年12月份，被告人杨敦与杨某甲在被害人黄某甲买房时又归还了200万元。至案发尚有660.14万元无法归还。
证明上述事实的证据有：1、被告人杨敦的供述及自书材料，证实2009年年初，黄某甲用厂为X公司向兰溪农行的500万元贷款做担保，其每月给黄某甲5万元的好处费；2009年上半年，黄某甲给其一个有几百万元的账号，其做生意需要时就从该账户上取钱，用完后还回去，利息按日累算；2009年年底，黄某甲把卖厂的1000万元放在其处投资，其按月给予2%的回报；到2011年11月份，黄某甲在其处长期投资为1000万元，短期的780万元，到现在为止，欠黄某甲借款共1780万元，其总共给予黄某甲投资回报700多万元；2012年时，其将在杨某甲名下的XX公司的股份转给黄某甲，认缴股份为500万元，实际出资290万元。
2、被害人黄某甲的陈述及举报材料，证实2009年4月20日，杨敦的XX公司向农行贷款500万元，是其用浙江兰溪XX有限公司的资产作担保，杨敦给其每月5万元的利息；2010年4月贷款到期后，杨敦又以同样的方式分二次向农行贷款900万元，每月支付其9万元的利息；之后，其陆续将欧本电子公司的转让款借给杨敦，并且归还农行的900万元贷款；2011年4月19日其与杨敦清算，杨敦出具一张月息2分长期借款金额为1000万元、一张月息3分短期借款金额为760万元的借条。后其与杨敦、杨某甲平时仍都有资金往来，到2011年11月29日止杨敦从其处借的钞票总共是1780万元，杨敦一共支付过利息629.86万元，杨敦用XX股权投资基金合伙企业（有限合伙）的合伙份额以290万元的价格抵给其；2012年12月份，被告人杨敦与杨某甲在其买房时归还了200万元。
3、证人杨某甲的证言，证实XX公司、XX公司其实都是杨敦说了算的，是杨敦的公司；2011年，杨敦出具给黄某甲1000万元的借条是其担保的，后来黄某甲起诉，把其担保名字取消掉；黄某甲是有一个账号放在杨敦处的，账号里的钱是黄某甲的，杨敦用钱时从该账户取钱，利息按天累算；其将天津钜石公司的290万元原始股抵给黄某甲。
4、借款合同及借款现金收据，证实杨敦于2011年4月19日出具给黄某甲借款1000万及760万元的借款合同和收据。
5、银行交易明细、对账单，证实黄某甲与杨敦之间的资金往来情况。
6、房产复印件，证实兰溪市凯瑞建材有限公司所有的房产情况。
7、XX股权转让协议，证实杨敦将其所有的股份以290万元转让给黄某甲的事实。
（二）2008年7月1日开始，被告人杨敦以做承兑汇票需要资金为由，以支付月息3分为诱饵，多次从被害人舒某乙处拆借资金，到2010年9月为止，从被害人舒某乙处非法集资共计170余万元；2011年1月28日，被告人杨敦归还本金人民币80余万元；2012年1月1日被告人杨敦尚欠被害人舒某乙借款89万元；借款期间，被害人舒某乙收到被告人杨敦支付的利息共计70万元，至案发尚有19万元无法归还。
证明上述事实的证据有：1、被告人杨敦的供述及自书材料，证实舒某乙从2008年开始就有钱投资在其处，开始是三四十万，后来又增加到八九十万，最多的时候有一百六七十万元，其以投资形式算利息给舒某乙，到现在舒某乙还有投资款89万元在其公司。
2、被害人舒某乙的陈述，证实其自2008年到兰溪市XX建材有限公司上班，凯瑞公司做承兑汇票生意，其上班三个月后，杨敦以资金紧张，月息3.5分从其处借款，利息过了几个月后就降到3分了，其陆陆续续借给杨敦170多万元，其收到利息大概70来万元，2011年1月28日，杨敦归还其80余万元本金。
3、举报材料、借条、公司通讯录、公司账户、利息账户、舒某乙笔记本复印件、农行卡明细、建行卡明细、工行卡明细、稠州银行卡明细、合作银行卡明细等，证实杨敦向舒某乙借款、支付利息的情况。
（三）2010年开始，被告人杨敦以做承兑汇票需要资金为由，以支付月息2分为诱饵，分次从被害人邵某处非法集资，截止2012年4月18日共计尚欠借款人民币50万元；期间被告人杨敦支付利息7万元，至案发尚有43万元无法归还。
证明上述事实的证据有：1、被害人邵某的陈述，证实2010年开始，其通过他人认识杨敦，杨敦以做承兑汇票、支付其年息2.4%为由，从其处借款50万元，期间其收到利息7万元。
2、证人刘某甲的证言，证实其现与杨敦之间无经济往来。邵某是其亲戚，杨敦和其比较熟悉，杨敦自己把帐记在其名下，其不清楚邵某借给杨敦钱的情况。
3、举报材料、借条复印件，证实杨敦从邵某处借款及支付利息的情况。
（四）2007年开始，被告人杨敦以做承兑汇票需要资金，以支付3分月息为诱饵，从被害人王某乙处非法集资100万元，期间支付利息50万元，至案发尚有50万元无法归还。
证明上述事实的证据有：1、被害人王某乙的陈述，证实被告人杨敦以做承兑汇票、月息三分从其处先后借款共计100万元，期间收到利息50万元的事实；借款不是通过刘某甲介绍的，是直接给杨敦的。
2、证人刘某甲的证言，证实其现与杨敦之间无经济往来。王某乙是其亲戚，杨敦和其比较熟悉，杨敦自己把帐记在其名下，其不清楚王某乙借给杨敦钱的情况。
3、借条，证实2012年4月18日，被告人杨敦向王某乙出具借款270万元的借条一份。
（五）2008年开始，被告人杨敦以投资实业、投资新疆油厂、开鱼庄需要资金为由，以支付月息2.5分为诱饵，从被害人黄某乙处非法集资达100余万元，期间支付利息30万元，至案发尚有70余万元无法归还。
证明上述事实的证据有：1、被害人黄某乙的陈述，证实其很早就认识杨敦了，2008年开始，被告人杨敦先后从其处借款共计100万元，利息为月息2.5分，其收到利息30多万元。后来杨敦出具其一份150万元的欠条中包含四、五十万元的利息。
2、证人刘某甲的证言，证实其现与杨敦之间无经济往来。黄某乙是其亲戚，杨敦和其比较熟悉，杨敦自己把帐记在其名下，其不清楚黄某乙借给杨敦钱的情况。
3、借条复印件，证实杨敦向黄某乙出具欠款150万元的借条。
（六）2011年，被告人杨敦以在杭州开办XX公司需要资金为由，从被害人宋某乙处非法集资400万元，期间归还95万元，至案发共计有305万元无法归还。
证明上述事实的证据有：1、被告人杨敦的供述及自书材料，证实宋某乙原来是岳父，400万元开始是投资到XX公司的，后来用于归还XX公司贷款及利息，责任应当由一粟公司来承担，其个人只给宋某乙造成损失34万元。
2、被害人宋某乙的陈述，证实2011年，被告人杨敦以在杭州经办公司需要资金为由，陆续向其借款400万元，期间归还95万元，至案发尚有本金305万元未能归还。另外，被告人杨敦、杨某甲以及宋某乙，以三联保的形式向工商银行兰溪支行贷款300万元（实际发放贷款是240万元，60万元的存在工行里）。后被告人无力归还及支付利息，现已由其偿还本息289.51万元。
（七）2009年开始，被告人杨敦以做承兑汇票需要资金周转，做油、农庄等生意需要资金为由，以支付月息2分至5分为诱饵，从被害人叶某乙处非法集资共达1300万元。期间，借款经过多次借借还还，至案发被告人杨敦尚欠被害人叶某乙借款500万元，支付利息400多万元，给被害人叶某乙造成损失约100万元无法归还。
证明上述事实的证据有：1、被告人杨敦的供述及自书材料，证实叶某乙是杨某乙介绍认识的朋友，因做承兑汇票后关系好起来，2009年时叶某乙将300万元钱放其处投资，回报以月2%算。后来又不断添加投资，最多时有1300万元钱，有些是以月回报3%、3.5%算的，后来叶某乙用钱了又拿回去过，最后还有投资款是300万元了，到了2010年年底还是2011年年初，又新增200万元钱投资到其这里，这样叶某乙总共在其处投资款有500万元钱。其总共付了他投资回报有500来万元的，未给叶某乙造成损失。
2、被害人叶某乙的陈述，证实2009年开始，被告人杨敦以做承兑汇票资金周转、做油做农庄需要资金为由，以支付月息2分至5分为诱饵，陆续向其借款，最多时达1300万元，现还欠500万元，其总共收到杨敦的利息是400多万元。
3、借款合同及银行凭证，证实被告人杨敦于2011年8月4日出具给叶某乙借款200万元、月息3%的借条一张，于2012年5月31日出具叶某乙借款300万元、月息3%的借条一张，以及叶某乙的汇款情况。
（八）2009年，被告人杨敦以做煤生意缺少资金为由，以支付月息2.5分为诱饵，从被害人蒋某乙处非法集资15万元，期间支付利息4万元，至案发尚有11万元无法归还。
证明上述事实的证据有：1、被告人杨敦的供述及自书材料，证实其因做煤生意从蒋某乙处借钱，给蒋某乙造成11万元的损失。
2、被害人蒋某乙的陈述，证实被告人杨敦系其表弟，2009年被告人杨敦以做煤生意钱不够为由，以支付月息2.5分为由，向其借款15万元，期间支付利息4万元，至案发尚有损失11万元未能归还。
3、借条复印件一份，证实被告人杨敦从蒋某乙处借款情况。
（九）2012年1月份，被告人杨敦以银行转贷需要资金为由，从被害人姜某处非法集资150万元，后无法归还。
证明上述事实的证据有：1、被害人姜某的陈述，证实2012年1月，被告人杨敦以银行转贷需要资金为由，向其借款150万元，后无法归还。经协商由其归还兰溪市XX建材有限公司、兰溪XX贸易有限公司在建行兰溪支行的贷款1350万元、利息30多万元，支付房屋过户费用143万元，然后杨敦将兰溪市XX有限公司、兰溪XX贸易有限公司名下的横山路营业房转让给其。加上之前的借款150万元及利息、支付的银行利息30万元以及过户费143万元，杨敦于2012年4月20日出具向其借款350万元的借据一份。
2、借条复印件及其他材料，证实被告人杨敦于2012年4月20日向姜某出具借款350万元、借期2年的借据一份。
3、股东会决议、住房办通知、房屋租赁合同及补充协议等，证实杨某甲及吴某乙将兰溪市XX建材有限公司名下的房产转让给姜某的事实。
（十）2008年以来，被告人杨敦以做承兑汇票需要资金为由，以支付月息3分为诱饵，分别于2008年9月9日、2009年5月12日，2009年10月16日从被害人杨某乙处非法集资共计30万元，期间支付利息24万元，至案发尚有6万元损失无法归还。
证明上述事实的证据有：1、被告人杨敦的供述及自书材料，证实2008年杨某乙把30万元钱投资其处，之后又放了点钱，共60万元。后来杨某乙用钱拿回去部分，现还有投资款30万元，其总共付了利息24万。
2、被害人杨某乙的陈述，证实被告人杨敦以做承兑汇票需要资金为由，以支付月息3分为诱饵，分别于2008年9月9日、2009年5月12日，2009年10月16日向其共借款30万元，期间支付利息24万元，至案发尚有损失6万元未能归还。
3、借条复印件三份，证实被告人杨敦向被害人杨某乙的借款情况。
（十一）2012年1月1日，被告人杨敦以银行转贷需要资金周转为由，以支付月息2分为诱饵，从被害人张某乙处非法集资100万元，至案发100万元无法归还。
证明上述事实的证据有：1、被告人杨敦的供述及自书材料，证实其从张某乙处借来100万，100万元本来是张某乙给其女儿张丽英买房的，后来张丽英买车时，其归还了30万元，造成损失70万元。
2、被害人张某乙的陈述，证实2011年5月，被告人杨敦以银行转贷需要资金周转几天为由，向其借款100万元，至案发尚欠本金100万元未能归还。
3、被害人张某乙提供的借条一份，证实2012年1月1日，被告人杨敦向被害人张某乙出具借款100万元的借条一张。
（十二）2011年11月15日，被告人杨敦以银行转贷需要资金周转为由，从被害人余某乙处非法集资100万元，至案发尚有100万元无法归还。
证明上述事实的证据有：1、被告人杨敦的供述及自书材料，证实余某乙和其都是兰溪市政协委员，在一起认识的。其和余某乙之间的资金往来较多，最高时500多万，支付利息回报60多万，500万元已经还清。最后于2011年11月份，其因转贷向余某乙借款100万元，后其向余某乙出具115万元的借条，其中15万元是利息。余某乙在瀚博农庄就餐还有4万多元签单，实际给余某乙造成损失35万元。
2、被害人余某乙的陈述，证实2011年11月15日，被告人杨敦以银行转贷需要资金周转为由，向其借款100万元。2012年4月15日加上利息15万元，被告人杨敦出具其借款115万元的借条。其借给杨敦钱是出于朋友帮忙，没有算过一分利息。
3、借条复印件，证实2012年4月15日，被告人杨敦向余某乙出具欠款115万元的借条一份。
（十三）2011年3月份，被告人杨敦以投资新疆油厂为由，以支付月息2分为诱饵，从被害人李某乙处非法集资20万元，至案发20万元无法归还。
证明上述事实的证据有：1、被告人杨敦的供述及自书材料，证实李某乙应该是通过农行客户经理朱燕清借钱给其的，借款为20万元，之后出具的借条25万元中，包含利息5万元，造成的实际损失为20万元。
2、被害人李某乙的陈述，证实2011年3月份，被告人杨敦以投资新疆油厂为由，以支付月息2分向其女儿朱燕清借款20万元，由于朱燕清自己没有资金，就其出资20万元借给被告人杨敦，尚欠20万元未能归还。
3、被害人李某乙提供的中国农业银行账户交易明细一份，证实李某乙转账20万元的事实。
（十四）2009年至2011年1月21日，被告人杨敦以支付月息2.5分为诱饵，从被害人吴某丙处非法集资28万元。2012年杨敦归还本金3.5万元，借款期间支付利息4万元，至案发尚有20.5万元无法归还。
证明上述事实的证据有：1、被告人杨敦的供述及自书材料，证实吴某丙为其表姐夫，2009年来吴某丙借给其28万元（含姨母3万元），其支付利息4万余元，2012年买地基时还3万元，母亲帮其还了1.5万元，2013年直接还姨母3万元，实际造成损失16.5万元。
2、被害人吴某丙的陈述，证实2009年开始，被告人杨敦以支付月息2.5分为诱，向其借款，到2011年1月21日，共借款28万元，期间支付利息4万元。2012年8、9月份，杨敦汇其账上3.5万元，当天从杨敦母亲处拿来3万元，但是这3万元和杨敦是没有关系的，其还要还给杨敦母亲的。
3、借条复印件，证实被告人杨敦于2011年1月21日向吴某丙出具借款28万元的借条一份。
（十五）2011年4月17日，被告人杨敦以公司需要周转资金为由，以支付月息2分为诱饵，从被害人金某处非法集资40万元，期间支付利息9.6万元。至案发尚有30.4万元无法归还。
证明上述事实的证据有：1、被告人杨敦的供述及自书材料，证实金某为其表嫂，2011年初借给其40万元，其支付利息9.6万元，另外从2013年起每月补偿给被害人1000元，实际造成损失为29.4万元。
2、被害人金某的陈述，证实2011年4月17日，被告人杨敦以公司需要周转资金为由，以支付月息2分为由，向其借款40万元，期间支付利息9.6万元。
3、借条复印件，证实被告人杨敦于2011年4月17日向被害人金某出具借款40万元、月息2%的借条一份。
（十六）2009年6月，被告人杨敦以做承兑汇票需要资金为名，以月息3分为诱饵，从被害人倪某处非法集资40万元。2011年7月，被告人杨敦又以公司资金周转为名，从倪某处非法集资50万元，期间支付利息30万元，至案发尚有60万元无法归还。
证明上述事实的证据有：1、被告人杨敦的供述及自书材料，证实倪某是杨某甲的同学，其与倪某有资金往来，并的确给倪某造成60万元的损失。
2、被害人倪某的陈述，证实2009年6月，被告人杨敦以做承兑汇票需要资金为名，以月息3分为由，从倪某处借款共计40万元。2011年7月，被告人杨某甲又以公司资金周转为名，将倪某走账的50万元贷款借去，所借资金50万元归被告人杨敦使用。期间支付利息30万元，至案发损失60万元无法归还。
3、借条复印件，证实被告人杨敦于2011年8月20日向被害人倪某出具借款100万元的借条一份。
证明本案事实的综合证据有：
1、证人童某证言，证实其自2009年4月份开始帮杨敦和杨某甲的公司做账。其按照杭州公司的会计余某讲的业务量来做账，业务是否做过其不清楚的。上华生态园的账是为了到银行贷款做起来的，是公司里的人提供给其数据的，数据的业务量应该是没有的，就是为了到银行贷款用的。
2、证人董某甲的证言，证实被告人杨敦的XX公司基本情况及经营、做账等情况。
3、证人吴某甲的证言，证实其与被告人杨敦之间的资金拆借情况。
4、证人刘某乙的证言，证实其与被告人杨敦之间的资金拆借情况。
5、证人孙某的证言，证实XX公司和XX公司的基本情况。
6、证人舒某甲的证言，证实其与被告人杨敦之间的资金往来情况。
7、证人吴某乙的证言，证实被告人杨某甲家庭及资产基本情况。
8、证人宋某甲的证言，证实被告人杨敦家庭、经营及资产基本情况。
9、证人叶某甲的证言，证实XX公司、XX生态公司的业务及记账情况。上华生态公司的账本上出入库单、会计账上的签字“叶”不是其所签。
10、证人张某甲的证言，证实XX公司和浙江XX纺织有限公司并无业务来往的事实。
11、证人徐某的证言，证实XX公司和浙江XX纺织印染有限公司并无业务来往的事实。
12、证人涂某的证言，证实2010年元旦其进入浙江XX公司担任财务总监，2011年10月离职。浙江XX公司是为了收购新疆乌苏XX石化而成立的公司，在杭州没有其他业务；其工作期间未经手过任何账本，也未为杨敦办理过银行信用卡。
13、证人祝某的证言，证实X公司、XX集团的基本情况和经营、贷款、账目情况。
14、证人牛某的证言，证实2010年被告人杨敦从牛某、陈杰手上收购杭州XX科技有限公司80%的股份，后改名为XX生物科技有限公司，并增加注册资本到1000多万元，为贷款方便，将规模扩大的事实。
15、证人蒋某甲的证言，证实XX公司账目情况及杨敦从蒋某甲、董某乙、宁某处借款、支付利息及杨敦通过其归还给董某乙本息共计400多万元的事实。
16、证人董某乙的证言，证实被告人杨敦以投资新疆油厂、杭州办公司需要资金，从董某乙处借款及支付利息的事实。
17、证人王某甲的证言，证实被告人杨敦到浙江兰溪越商村镇银行贷款500万元，经农业银行刘某甲介绍，王某甲为被告人杨敦担保。贷款到位后，被告人杨敦借给其150万元。2012年10月转贷一次，2013年9月11日王某甲帮被告人杨敦归还了500万元贷款及利息的事实。
18、证人林某的证言，证实其于2008年底至2009年快过年期间在乌苏市XX石油化工责任有限公司工作过，主要是买卖菜、过滤石油。公司的登记情况其也不清楚。2009年底时候，厂被查封。乌苏市XX石油化工责任有限公司2010年上半年的时候已经拍卖掉了，卖了多少钱其不知道。
19、证人方某的证言，证实其于2011年年底帮杨敦的公司做账，是XX公司、XX公司和XX生态园三家公司，工作期间，公司基本上没有业务量，就是资金来来往往，也是这几家公司之间转来转去。
20、证人陈某的证言，证实中国农业银行杭州西湖支行被被告人杨敦透支499494.15元的事实。
21、证人杨某甲的证言，证实杨敦在杭州期间，其帮忙管理兰溪市XX建材有限公司，凯瑞公司当时是没有业务的，帐是杨敦自己管的，只是资金流转一下。2011年时，杨敦讲新疆投资出问题了，可能血本无归。2011年其与肖雪刚、黄某甲、刘某乙一起到新疆去考察的，回来之后，刘某乙就问杨敦要回投资的钱，后来其回想起应该那时刘某乙发现投资不对了，杨敦那时资金运转已经困难了。杨敦借钱付别人利息具体是2011年10月份停付了。杨敦的兰溪市XX建材有限公司、浙江XX生态农业开发有限责任公司、浙江XX实业有限公司、浙江XX科技有限公司都是亏损的。
22、还款协议书，证实被告人杨敦和债权人之间达成的还款协议。
23、租赁协议、借条、股东会决议，证实被告人杨敦与杨某甲之间达成的以浙江XX生态农业开发有限责任公司旗下的XX农园经营权租金抵欠杨某甲的借款利息的事实。
24、扣押清单、搜查笔录、扣押决定书、扣押物品照片，证实2013年12月4日，公安机关对被告人杨敦住处及公司进行搜查并扣押了相关物品的情况。
25、新疆维吾尔自治区乌苏市公证处公证书（执行证书）、借款合同、抵押合同、借据、具有强制执行效力的债权文书公证书、告知函、塔城地区中级人民法院执行裁定书，证实2009年12月14日，债务人乌苏市XX石油化工有限公司（法定代表人林锡明）以乌苏市XX石油化工有限公司为抵押人向债权人陈玲华借款1313万元，后未如期归还，2010年1月13日，乌苏市公证处出具具有强制执行效力的债权文书公证书。
26、浙江XX实业有限公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证、验资报告及公司资料，证实一XX公司成立于2009年10月26日，法定代表人为杨敦。
27、被告人杨敦被扣押笔记本复印件，证实被告人杨敦记录的其与各借款人之间的部分借款及付息情况。
28、房屋权属登记信息查阅表，证实兰溪XX贸易公司、兰溪XX建材名下的房产及抵押过户情况。
29、证人孙某提供的协议及变更登记营业执照复印件，证实被告人杨敦于2012年6月29日将宋某甲（杨敦妻子）名下XXX公司的40%股份转让给翁赛君。
30、情况说明，证实证人赵某、李某甲提供的一粟公司基本情况。
31、证人余某甲提供的说明书，证实XX投资有限公司基本情况。
32、关于要求处理杨敦涉嫌信用卡诈骗的报告及相关资料，证实中国农业银行杭州西湖支行被告人杨敦透支499494.15元的事实。
33、新疆维吾尔自治区乌苏市协作函、乌苏市XX石油化工有限责任公司基本资料，证实乌苏市XX石油化工有限责任公司已因（2006）呼民初字第200号民事判决书被查封相关设备。该公司投资人为林锡民、林某，已于2011年10月11日被吊销营业执照。
34、浙江省兰溪市人民法院民事判决书，证实被告人杨敦与部分债权人之间的债权债务关系。
35、兰溪XX贸易有限公司材料，证实兰溪XX贸易有限公司成立于2010年1月26日，设立时法定代表人为舒某乙，2010年3月5日变更为肖雪刚。
36、兰溪市XX贸易有限公司工商材料，证实2010年11月25日，兰溪XX贸易有限公司将其所有的横山路23号的房子出租给兰溪XX贸易有限公司。
37、浙江XX生态农业开发有限责任公司工商资料，证实浙江XX生态农业开发有限责任公司于2009年7月14日成立，股东为唐淑来与肖雪刚，法定代表人为唐淑来，肖雪刚为监事，2010年4月14日股东变更为唐淑来与兰溪XX贸易有限公司。2010年7月6日，股东增加黄某甲与浙江XX实业有限公司，7月20日，法定代表人变更为杨敦。2011年1月5日，唐某股份转让给浙江XX实业，股东变更为浙江XX实业、黄某甲及兰溪XX贸易。2011年3月18日，股东变更为浙江XX实业和兰溪XX贸易。2012年2月28日，股东变更为浙江XX实业和杨敦。
38、兰溪市XX建材有限公司工商资料，证实兰溪市XX建材有限公司成立于2008年3月12日，法定代表人为杨敦，后于2010年3月12日变更为杨某甲，股东变更为杨某甲及妻子吴某乙，其中吴某乙出资168万，占注册资本的30%。
39、浙江XX生物科技有限公司材料，证实杭州XX科技开发有限公司于2011年4月29日变更名称为浙江XX生物科技有限公司，法定代表人变更为杨敦。2011年9月22日法定代表人变更为宋某甲，2012年6月29日，法定代表人变更为翁某。
40、杭州XX纺织有限公司材料，证实2009年10月21日，法定代表人变更为肖某，2013年11月21日变更为李某。
41、金华银行与被告人杨敦之间的货款相关资料复印件，证实2012年1月10日，被告人杨敦以购买白鲢、花链为由向金华银行贷款100万，并由董某、蒋某甲夫妇担保的事实。
42、凯瑞公司及舒某乙合行支账明细，证实XX公司及舒某乙合行的交易明细。
43、被告人杨敦等人农村合作银行明细对账单，证实被告人杨敦、杨某甲及XX、XX公司自开户在浙江省农村合作银行的对账单。
44、被告人杨敦的个人贷款借款合同，证实2012年12月10日，被告人杨敦向杭州银行贷款100万元的事实。
45、被告人杨敦建行卡交易明细、工行卡收支明细、工行账单明细，证实被告人杨敦账户的资金往来情况。
46、舒某乙农行收支账明细、中国农行账户交易明细，证实舒某乙农行卡的资金往来情况。
47、还款协议书一份，证实2011年9月18日被告人杨敦向被害人董某乙出具借款为200万元的还款协议书一份，协议书上确认自2009年1月12日开始，杨敦从董某甲处借款322万元，期间归还本金122万元，尚欠200万元的事实。
48、浙江兰溪越商村镇银行贷款合同、最高额保证合同、借款借据、转账支票、进账单、贷款利息单复印件，证实浙江XX生态农业开发有限公司（法定代表人杨敦）向浙江兰溪越商村镇银行贷款500万元，由浙江XX汽车零部件有限公司（法定代表人王某甲）担保，浙江XX汽车零部件有限公司提高最高额担保，王某甲为杨敦向浙江兰溪越商村镇银行归还贷款及利息的事实。
49、工商银行兰溪支行与被告人杨敦、兰溪市XX建材有限公司之间的贷款相关资料复印件、被害人宋某乙中国工商银行个人还款凭证、宋某乙银行交易凭证，证实2012年10月31日，杨某甲以购买原料为由向工商银行兰溪支行贷款70万元，杨敦以购买水产为由向工商银行兰溪支行贷款70万元，宋某乙以购买塑料为由，向工商银行兰溪支行贷款150万元，该三笔贷款由三人互为联保。宋某乙于2013年12月5日、6日共还款289.51万元的事实。
50、抓获经过，证实被告人杨敦的到案经过。
51、被告人杨敦户籍查询记录，证实被告人杨敦的身份信息情况。
上述证据均经庭审质证，被告人及其辩护人未提出实质性异议，本院对证据之间能相互印证的事实，综合予以认定。
本院认为，被告人杨敦以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。公诉机关指控的罪名成立，本院予以支持。
公诉机关指控被告人杨敦向董某乙集资诈骗造成损失100万元、向王某丙诈骗造成损失500万元。经查，董某乙的陈述及还款协议书证实，2009年1月开始，被告人杨敦以投资新疆油厂、杭州办公司需要资金，以支付月息3分为由，五次向其借款达322万元。期间支付利息100万元，2011年8月份归还本金122万元，2011年9月18日出具的还款协议书显示欠款为200万元。被告人杨敦辩解，其通过财务的蒋某甲支付利息为300多万元，与蒋某甲陈述其与董某乙、宁某一起借给杨敦1000万元，总共收到过900多万元，董某乙有400多万元拿去的，可以印证被害人董某乙收到的本息已超过借款本金，没有给董某乙造成损失，且与按借款时间及约定利率计算的结果也基本相符，故应当予以剔除。被告人杨敦的浙江上华生态农业开发有限公司向浙江兰溪越商村镇银行贷款500万元，逾期后由担保人王某甲的浙江XX汽车零部件有限公司归还情况属实，但该笔贷款就目前证据而言存在不确定性，（1）可能是正常的借贷关系；（2）可能是借款人与担保人合谋共同骗取银行贷款；（3）也可能是借款人以欺骗方式，骗取担保人信任，为借款人提供担保向银行贷款；如果是骗取银行贷款的，银行应当是受害人，不应该构成集资诈骗罪，应是贷款诈骗罪或骗取贷款罪。如果受害人是担保方，则应是隐瞒事实真相欺骗担保人为借款人提供担保，但欺骗担保人的同时必需也要欺骗银行，否则无法取得贷款，担保人也无需承担保证责任。因此公诉机关指控该贷款属被告人杨敦向被害人王某丙诈骗依据不足，应当予以剔除。宋某乙、杨敦、杨某甲以三联保的方式向工商银行贷款与王某甲的担保贷款理由相同，承担保证责任的行为不能认定为被告人杨敦向宋某乙非法集资，也应当予以剔除。
被告人杨敦辩解，其未给黄某甲、舒某乙、叶某乙造成损失；未向邵某、王某乙、黄某乙、姜某借款；其给宋某乙造成的损失是34万元；给张某乙造成的损失为70万元；给余某乙造成的损失为35万元；给吴某丙造成损失为16.5万元；给金某造成的损失30来万。经查，上述被害人的借款均有相应的借据或银行往来凭证予以证实；被告人杨敦对为何出具借据没有合理解释，对其主张已归还的钱款应承担举证责任。因此被告人杨敦的上述辩解中没有相应证据印证的观点，本院不予采纳，对被害人自认收取的利息或有其他相应证据证明已收取的利息回报，根据相关规定予以扣减。被害人黄某甲的借款双方以滚动式按实际使用天数累加计算利息，被害人以其公司的资产为被告人的公司提供担保而取得的好处费，不应属于被告人支付的利息，不能用于抵扣集资诈骗的本金，该回报数额超过100万元，公诉机关指控时已从1780万元本金中扣除，被告人杨敦辩称支付给被害人黄某甲的利息为700多万元，与公诉机关指控差额为70万元左右，扣除担保的好处费已有利于被告人杨敦；股权转让有协议证实，转让价格为290万元，并且已','2018-09-29
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