杭州市下城区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）杭下刑初字第131号
公诉机关杭州市下城区人民检察院。
被告人俞中江。因本案于2012年1月11日被取保候审，同年6月14日被刑事拘留，同年7月20日被依法逮捕。现押于杭州市看守所。
辩护人刘恩。
辩护人徐宗新。
被告人徐赛兰。因本案于2013年1月30日被刑事拘留，同年3月8日被依法逮捕。现押于杭州市看守所。
辩护人李小文。
辩护人雷正轰。
被告人玄飞。因本案于2013年1月30日被刑事拘留，同年3月8日被依法逮捕。现押于杭州市看守所。
辩护人姚建彪。
杭州市下城区人民检察院以杭下检刑诉（2014）1075号起诉书指控被告人俞中江犯骗取贷款、票据承兑、金融票证罪、非法吸收公众存款罪、行贿罪，被告人徐赛兰犯骗取贷款、票据承兑、金融票证罪、非法吸收公众存款罪，被告人玄飞犯骗取票据承兑罪、职务侵占罪，于2014年3月14日向本院提起公诉。本院于同年3月21日立案，依法适用普通程序并组成合议庭。经庭前会议及证据开示后，于2014年5月29日、8月28日公开开庭审理了本案。杭州市下城区人民检察院指派检察员汪群英、杨琴、胡宇翔出庭支持公诉。被告人俞中江、徐赛兰、玄飞及辩护人刘恩、徐宗新、李小文、雷正轰、姚建彪到庭参加诉讼。本案经杭州市中级人民法院批准，延长审理期限三个月。现已审理终结。
公诉机关指控：
（一）被告人俞中江、徐赛兰涉嫌骗取贷款、票据承兑、金融票证犯罪、被告人玄飞涉嫌骗取票据承兑犯罪事实。
2009年至2011年，被告人俞中江、徐赛兰通过伪造财务报表及审计报告、虚构资金用途、伪造项目合同等欺骗手段，多次骗取中国银行建德支行、工商银行朝晖支行、工商银行城东支行、工商银行萧山支行、建设银行建德支行、建设银行秋涛支行、建设银行宝石支行、建设银行浙江省分行、民生银行湖墅支行、农业银行城西支行、农业银行萧山经济开发区支行、农业银行萧山支行、杭州银行西湖支行、杭州联合银行半山支行、杭州联合银行三墩支行、萧山合作银行临江支行、民生银行杭州分行、上海银行萧山支行、花旗银行（中国）杭州分行、平安银行等多家银行的贷款、信用证共计人民币320008.69万元。
被告人俞中江、徐赛兰、玄飞通过伪造财务报表及审计报告、虚构供货合同，多次从上海银行萧山支行、浙江民泰银行杭州分行、建设银行宝石支行、建设银行建德支行、中国银行建德支行、建设银行秋涛支行、农业银行滨江支行、杭州联合银行三墩支行、萧山合作银行临江支行、包商银行宁波分行等多家银行的银行承兑汇票，票据金额共计135592.75万元。在骗取银行承兑汇票过程中，被告人徐赛兰负责联系开具承兑汇票所需保证金、贴现并调度贴现资金的使用，被告人玄飞负责提供贸易合同。
被告人俞中江、徐赛兰将上述贷款、信用证及承兑汇票资金用于支付货款及往来款、归还金融机构贷款等用途。
（二）被告人俞中江、徐赛兰涉嫌非法吸收公众存款犯罪事实
2008年至2011年间，被告人俞中江以“中江系”关联公司经营、投资需要资金为由，通过口口相传的方式，以支付月息1分5至9分不等的高额利息为诱饵，向施某丙、徐某丁、徐某戊、胡某丙、王某寅、李某庚、许某乙、连某、陈某某、毛某甲、徐某己、赵某丙、徐某庚、郑某甲、管某、李某辛、张某某、茅某乙、吴某己、徐某辛、冯某、亢某、吴某庚、黄某丁、鲁某、金某戊、洪某甲、王某卯、方某丁、盛某甲、宋某甲、胡某、周某壬、李某丁、施某戊、余某丁、余某戊、李某戊、王某辰、徐某壬、盛某乙、徐某葵、陆某丙、樊某乙、吕某甲、夏某甲、周某癸、陈某壬、丁某、郑某丙、霍某、吴某辛、周某丑、陈某癸、王某午、严某乙、洪某乙、于某、阮某甲、夏某乙、郑某丁、江某、赵某某、杨某丁、孔某乙、张某壬、吕某乙、叶某丙、赵某丁、周某寅、周某卯、魏某、徐某某、刘某丙、许某丙、经某、蔡某丁、陆某、刘某某等社会公众以及杭州三信织造有限公司及其关联公司、浙江中新力合担保有限公司及其关联公司、浙江金桥担保有限公司及其关联公司、浙ＸＸ人实业发展有限公司、浙ＸＸ虹光电集团有限公司、浙江和仁实业有限公司及关联公司、浙江中财拍卖行有限公司、浙江闽江数码中央空调工程有限公司等单位非法集资，所得资金大部分用于支付高额利息、归还银行贷款等。被告人徐赛兰在明知被告人俞中江向社会公众非法吸收资金的情况下，负责与资金方洽谈并宣传公司资金实力雄厚等以吸引集资款，并与资金方签订借款合同、担保合同，跟进款项到账、支付利息以及“中江系”关联公司资金调度等。至案发，被告人俞中江、徐赛兰向上述80余家单位及个人非法吸收公众资金共计人民币531428.8万元。
（三）被告人俞中江涉嫌行贿犯罪事实
被告人俞中江为了感谢原浙江省建德市地籍管理所所长吴某丙（已判决）在违规办理土地抵押他项权证上提供的帮助，进而谋取向银行骗取巨额贷款等不正当利益，于2011年6月至2012年1月，将其控制的浙江吉宝置业有限公司开发的拉里维娜水上人间3幢501室、502室2套房产，以明显低于市场价格即应付房款人民币241.9568万元的80%折价成人民币193.5654万元销售给吴某丙，并在只收取了吴某丙约人民币150余万元购房款的情况下，共同伪造100万元借款合同，用借款和虚增利息抵消房款。在此过程中，被告人俞中江向吴某丙行贿折合人民币90.1914万元。
（四）被告人玄飞涉嫌职务侵占犯罪事实
2010年1月至2011年12月间，被告人玄飞以非法占有为目的，利用其担任浙江中江控股有限公司副总经理分管中江系企业贸易的职务便利，在中江系公司支付其他企业贸易差价款及贸易佣金过程中，将中江公司财物组以现金或转账方式存入其个人建设银行卡（卡号43×××95）和交通银行卡（卡号62×××05）的部分公司资金，通过同柜存取或转账方式陆续转入其个人工商银行卡（卡号62×××87）予以截留。后又将其工商银行卡内的资金陆续转入其办理并持有使用的聂某工商银行卡（卡号62×××96）。2011年11月10日至同年12月9日间，被告人玄飞在支付上海瑾安贸易有限公司和上海慎元贸易有限公司贸易差价时，要求上海方分四次将差价款中的人民币107万元直接汇入其母亲聂某工行卡。以上共计转入聂某工行卡人民币13442.8万元。
2012年5月29日至同年10月29日，被告人玄飞分八次将上述资金转入其办理并持有使用的李某工行卡（卡号62×××68），扣除被告人玄飞自行居间介绍业务所得佣金150万元以及各银行卡理财收益950.56万元后，被告人玄飞实际侵占公司资金12342.24万元。
公诉机关提供了相应证据，认为被告人俞中江、徐赛兰、玄飞的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一第一款、第二十五条之规定，其中被告人俞中江、徐赛兰构成骗取贷款、票据承兑、金融票证罪，被告人玄飞构成骗取票据承兑罪；被告人俞中江、徐赛兰的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条之规定，构成非法吸收公众存款罪；被告人俞中江的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十九条之规定构成行贿罪；被告人玄飞的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定构成职务侵占罪，应执行并罚。公诉机关同时指出，被告人俞中江利用违规办理的土地他项权证所骗取的巨额贷款到期未能收回，社会影响恶劣，危害后果严重，建议酌情从重处罚，其同时存在被追诉前主动交代的情节，依法可以减轻处罚；被告人玄飞案发后能如实交代自己的犯罪事实，愿意全额退还赃款，具有悔罪表现，可以从轻处罚。
被告人俞中江对公诉机关指控的罪名没有异议，对事实部分辩称其行贿是为了公司的利益，不应认定其个人行贿犯罪；其应认定为自首。
被告人徐赛兰对公诉机关指控其骗取贷款、票据承兑、金融票证罪辩称其没有指使财务人员做虚假报表；对公诉机关指控其非法吸收公众存款罪辩称，李某庚的委托贷款部分不应认定为非法吸收公众存款，对向金某戊的非法吸收公众存款事实不知情。
被告人玄飞对公诉机关指控的事实及罪名均没有异议。
被告人俞中江的辩护人辩称，被告人俞中江全案系自首；本案全部应认定为单位犯罪；其骗取贷款罪中，因部分贷款有抵押，不可能造成银行贷款风险，且贷款由银行审核，造成损失系多因一果，因此可以从轻处罚；其非法吸收公众存款罪中，与大部分人员系亲友关系，其中刘某某系其哥哥，不应认定；其所吸资金基本用于生产经营，真正的本金为12亿左右，未归还本金不足10亿，且有部分抵押，可以从轻处罚；被告人俞中江全案应当在7年以上14年以下量刑。
被告人徐赛兰的辩护人辩称，公诉机关指控的骗取贷款、票据承兑、金融票证罪不宜按自然人犯罪处理，应按单位犯罪来处理；本罪作为刑事被害人的有关银行均有重大过错；本案没有证据证明徐赛兰伪造财务报表及审计报告，向银行虚构资金用途，伪造过项目合同、贸易合同，指示过他人伪造财务报表及审计报告、项目合同和贸易合同，以及其事先明知银行资金申请资料、财务报表及审计报告、项目合同和贸易合同是不真实的；徐赛兰安排支付银行票据承兑等保证金及对资金调度支付是职务行为，公诉机关指控徐赛兰构成共同犯罪依据不足；公诉机关指控的非法吸收公众存款罪中，徐赛兰并未全案参与，且不应将通过银行委托贷款的5.7亿元计算在内；而且从全案看徐赛兰只负责公司内部资金的被动调配使用，将公司的现金流状况与银行的到期债务及时的反馈给公司的实际控制人俞中江，并不负责资金的筹集；被告人徐赛兰在参与的非法吸收公众存款行为中起次要、辅助作用，应当依法认定为从犯；徐赛兰具有当庭认罪、悔罪情节，归案后如实供述，系初犯。综上，请求法庭对其在法定量刑幅度内予以较低的刑罚处罚。
被告人玄飞的辩护人辩称，公诉机关指控的骗取票据承兑罪系单位行为，应认定为单位犯罪；其在本项罪名中只涉及一小部分，没有分管融资，应认定为从犯；所涉汇票合同项下发票、款项是真实发生的、流转的，与纯粹的虚假交易社会危害性完全不同，所涉合同具有实物交易存在，前手和后手均是真实的，关联公司间多次流转运作是为了产生业绩，方便融资，银行对此是心知肚明的；公诉机关指控的职务侵占罪的涉案款项仍然存在，并未挥霍或者损失，被告人玄飞配合司法机关调查，使案件得以相对较快结案；玄飞侵占的资金与自己的合法收入时有混杂，互有出入，不能排除侵占数额包含部分合法收入的可能性，虽然玄飞愿意将自己150万元合法佣金收入也退出来，恳请法庭对其合法收入依法应当予以保留。
经审理查明：
（一）骗取贷款、票据承兑、金融票证事实
2009年至2011年，被告人俞中江、徐赛兰通过伪造财务报表及审计报告、虚构资金用途、伪造项目合同等欺骗手段，多次骗取多家银行的贷款、信用证共计人民币320008.69万元，至案发前尚有300179.76万元未归还。
被告人俞中江、徐赛兰、玄飞通过伪造财务报表及审计报告、虚构供货合同，多次从多家银行骗取银行承兑汇票，票据金额共计135592.75万元，至案发前尚有78603.395万元未归还。在骗取银行承兑汇票过程中，被告人俞中江主要负责联系银行，被告人徐赛兰负责联系开具承兑汇票所需保证金、贴现并调度贴现资金的使用，被告人玄飞负责提供虚假的贸易合同。
被告人俞中江、徐赛兰将上述贷款、信用证及承兑汇票资金用于支付货款及往来款、归还金融机构贷款、支付高额利息、缴纳关税或增值税、部分划入“中江系”出纳组掌握使用的个人银行卡等。具体事实如下：
1、2011年8-12月间，被告人俞中江、徐赛兰以杭州友邦香料香精有限公司购买原材料的名义，伪造财务报表，向中国银行股份有限公司建德支行（以下简称中国银行建德支行）借款3笔，金额共计人民币7700万元，至案发未归还。
2、2011年11-12月间，被告人俞中江、徐赛兰以杭州友邦香料香精有限公司的名义，伪造财务报表，向中国银行建德支行申请开立信用证业务。该银行开立给杭州友邦香料香精有限公司共计6笔信用证，垫款金额共计1214.33万美元，折合人民币约7650.28万元；至案发尚有923.59万美元未归还，折合人民币约6606.93万元。
3、2012年1月，被告人俞中江、徐赛兰以浙江中江控股有限公司购买原材料的名义，伪造财务报表，向中国银行股份有限公司杭州市开元支行（以下简称中国银行开元支行）申请开立信用证业务。该银行共计开立3笔信用证，垫款金额共计710.01万美元，折合人民币约4473.06万元；至案发尚有541.38万美元未归还，折合人民币约3432.33万元。
4、2011年4月，被告人俞中江、徐赛兰以浙江通洲石化有限公司购买原材料的名义，伪造财务报表，向中国工商银行股份有限公司杭州朝晖支行（以下简称工商银行朝晖支行）借款1笔，金额计人民币2000万元，至案发未归还。
5、2011年4-5月间，被告人俞中江、徐赛兰以浙江耀阳贸易有限公司购买原材料的名义，伪造财务报表，向中国工商银行股份有限公司杭州城东支行（以下简称工商银行城东支行）借款2笔，金额共计人民币3000万元，至案发未归还。
6、2011年5月，被告人俞中江、徐赛兰以恩氏香料香精（浙江）有限公司的名义，伪造财务报表，向中国工商银行股份有限公司杭州萧山支行（以下简称工商银行萧山支行）借款1笔，金额计人民币1500万元，至案发未归还。
7、2011年6-8月间，被告人俞中江、徐赛兰以杭州六熙实业有限公司购买原材料的名义，伪造财务报表，向工商银行城东支行借款3笔，金额共计人民币3000万元，至案发未归还。
8、2011年6月，被告人俞中江、徐赛兰以杭州知恩实业有限公司购买原材料的名义，伪造财务报表，向工商银行城东支行借款2笔，金额共计人民币3000万元，至案发未归还。
9、2011年9月，被告人俞中江、徐赛兰以浙江恒华实业有限公司购买原材料的名义，伪造财务报表，向工商银行城东支行借款3笔，金额共计人民币1500万元，至案发未归还。
10、2011年9月，被告人俞中江、徐赛兰以杭州悦江实业有限公司购买原材料的名义，使用伪造财务报表，先后向工商银行城东支行借款人民币2010万元和1笔保理预付款融资借款人民币990万元，资金实际用于归还中江系企业前期贷款、支付高利贷资金、支付业务单位款项，至案发未归还。
11、2011年11月间，被告人俞中江、徐赛兰以恩氏香料香精（浙江）有限公司的名义，伪造财务报表向工商银行萧山支行申请开立信用证业务。该银行开立给恩氏香料香精（浙江）有限公司2笔信用证垫款，金额共计288.43万美元，折合人民币约1817.11万元；至案发尚有170.70万美元未归还，折合人民币约1075.39万元。
12、2011年11-12月间，被告人俞中江、徐赛兰以浙江耀阳贸易有限公司的名义，伪造财务报表向工商银行城东支行申请开立信用证业务。该银行开立给浙江耀阳贸易有限公司3笔信用证垫款，金额共计825.42万美元，折合人民币约5200.15万元；至案发尚有642.27万美元未归还，折合人民币约4046.30万元。
13、2010年8月，被告人俞中江、徐赛兰以杭州宝坤实业有限公司的名义，伪造财务报表，向中国建设银行股份有限公司建德支行（以下简称建设银行建德支行）申请保理融资借款人民币2000万元，至案发未归还。
14、2010年12月，被告人俞中江、徐赛兰以锦绣天地酒店管理有限公司的名义，伪造财务报表，向中国建设银行股份有限公司杭州秋涛支行（以下简称建设银行秋涛支行）借款人民币5000万元，至案发未归还。
15、2010年12月，被告人俞中江、徐赛兰借用萧山大地化纤有限公司的名义，以生产经营周转需要资金为由，伪造财务报表，向中国建设银行股份有限公司杭州宝石支行（以下简称建设银行宝石支行）借款1笔，金额计人民币3000万元，至案发未归还。
16、2011年3月、5月和10月，被告人俞中江、徐赛兰以杭州友邦香料香精有限公司生产经营周转需要资金为由，伪造财务报表，向建设银行建德支行分别借款3笔，金额共计人民币3000万元，至案发未归还。
17、2011年4月，被告人俞中江、徐赛兰以锦绣天地酒店管理有限公司的名义，伪造财务报表，向建设银行秋涛支行借款人民币59000万元，至案发未归还。
18、2011年6月，被告人俞中江、徐赛兰以杭州知恩实业有限公司的名义，伪造财务报表向建设银行秋涛支行借款人民币950万元，至案发尚有854.72万元未归还。
19、2011年7月，被告人俞中江、徐赛兰以浙江汇和新能源有限公司的名义，伪造财务报表、虚构资金用途，向建设银行宝石支行借款1笔，金额计人民币1300万元，至案发尚有1210万元未归还。
20、2011年8月，被告人俞中江、徐赛兰以杭州麦林实业有限公司经营周转需要资金为名，伪造财务报表，向建设银行建德支行借款1笔，金额计人民币6000万元，实际归还中江系内部企业贷款，之后该笔贷款以转让其建德千岛湖通用机场股权予以归还。
21、2011年9月，被告人俞中江、徐赛兰以恩氏香料香精（浙江）有限公司生产经营周转需要资金为名，伪造财务报表，向建设银行宝石支行借款1笔，金额计人民币1800万元，至案发未归还。
22、2011年9月，被告人俞中江、徐赛兰以杭州友邦香料香精有限公司拟扩建工程为由，虚构资金用途，与中国建设银行股份有限公司浙江省分行（以下简称建设银行浙江省分行）商谈委托投资项目。同年9月8日，双方已签订《目标合同权利义务转让协议》，即将投资项目壬二酸10kt／a的《委托投资合同》中的全部权利以人民币36000万元转让给杭州友邦香料香精有限公司。同年9月10日，杭州友邦香料香精有限公司与建设银行浙江省分行签订《委托投资合同》，投资壬二酸10kt／a项目，投资金额人民币30000万元。后建设银行浙江省分行支付杭州友邦香料香精有限公司30000万元，资金实际用于归还中江系企业前期贷款、支付高利贷资金等，至案发本金未归还。
23、2011年9-12月间，被告人俞中江、徐赛兰以杭州友邦香料香精有限公司的名义，伪造财务报表，向建设银行建德支行申请开立信用证业务，该银行共计开立13笔信用证，垫款13笔，金额共计2463.09万美元，折合人民币约15517.46万元；至案发尚有2038.35万美元未归还，折合人民币约12841.59万元。
24、2011年9-12月间，被告人俞中江、徐赛兰以浙江中江控股有限公司的名义，伪造财务报表，向建设银行秋涛支行申请开立信用证业务，该银行共计开立9笔信用证，垫款金额共计1606.81万美元，折合人民币约10122.9万元，至案发尚有1255.84万美元未归还，折合人民币约7947.25万元。
25、2011年10月，被告人俞中江、徐赛兰以杭州友邦香料香精有限公司的名义，伪造财务报表，向建设银行建德支行申请保理预付款融资借款人民币4800万元，至案发未归还。
26、2011年10月，被告人俞中江、徐赛兰以杭州悦江实业有限公司的名义，伪造财务报表，向建设银行建德支行申请保理融资借款人民币3000万元，至案发未归还。
27、2011年10-12月间，被告人俞中江、徐赛兰以恩氏香料香精（浙江）有限公司名义，伪造财务报表，向建设银行宝石支行申请开立信用证业务。该银行共计开立4笔信用证垫款，金额共计594.89万美元，折合人民币约3747.81万元；至案发尚有473.98万美元未归还，折合人民币约3009.76万元。
28、2011年11月，被告人俞中江、徐赛兰以杭州友邦香料香精有限公司的名义，伪造财务报表，向建设银行建德支行申请开立进口信用证押汇业务，该银行共计开立2笔信用证押汇，金额共计459.90万美元，折合人民币约2897.35万元；至案发尚有358.56万美元未归还，折合人民币约2258.96万元。
29、2011年5月，被告人俞中江、徐赛兰以俞中江、王某亥、单某乙的名义，虚构资金用途，向中国民生银行股份有限公司杭州分行（以下简称民生银行杭州分行）借款3笔，金额共计人民币2400万元，至案发尚有2000万元未归还。
30、2011年4月，被告人俞中江、徐赛兰以锦绣天地酒店管理有限公司流动资金周转为名，伪造财务报表，向中国农业银行股份有限公司杭州城西支行（以下简称农业银行城西支行）借款1笔，金额计人民币2500万元，至案发未归还。
31、2011年5月，被告人俞中江、徐赛兰以浙江耀阳贸易有限公司流动资金周转为名，伪造财务报表，向农业银行城西支行借款2笔，金额共计人民币3000万元，至案发未归还。
32、2011年9月，被告人俞中江、徐赛兰以恩氏香料香精（浙江）有限公司流动资金周转为名，伪造财务报表，向中国农业银行股份有限公司杭州萧山经济技术开发区支行（以下简称农业银行萧山经济开发区支行）申请2笔国内保理预付借款，金额共计人民币1500万元，至案发尚有530万元未归还。
33、2011年12月、2012年1月，被告人俞中江、徐赛兰以恩氏香料香精（浙江）有限公司名义，伪造财务报表，向农业银行萧山支行申请2笔进口押汇借款，金额共计382.08万美元，折合人民币约2554万元；至今尚有382.08万美元未归还，折合人民币约2419万元。
34、2011年8月，被告人俞中江、徐赛兰以浙江汇和新能源有限公司流动资金周转为名，伪造财务报表，向杭州银行股份有限公司西湖支行（以下简称杭州银行西湖支行）借款人民币700万元，至案发未归还。
35、2011年1月，被告人俞中江、徐赛兰以浙江爵悦贸易有限公司流动资金周转为名，伪造财务报表，向杭州联合农村商业银行股份有限公司半山支行（以下简称杭州联合银行半山支行）借款1笔，金额计人民币1760万元，实际用于归还中江系内部企业前期贷款、高利贷资金，至案发未归还。
36、2011年5月和7月，被告人俞中江、徐赛兰以浙江汇和新能源有限公司流动资金周转为名，伪造财务报表，先后向杭州联合农村商业银行股份有限公司三墩支行（以下简称杭州联合银行三墩支行）借款2笔，金额共计人民币2800万元，实际用于归还中江系内部企业前期银行贷款和支付高利贷资金，至案发未归还。
37、2011年8月，被告人俞中江、徐赛兰以杭州知恩实业有限公司流动资金周转为名，伪造财务报表，向杭州联合银行三墩支行借款人民币1000万元，实际用于归还中江系内部企业前期贷款，至案发未归还。
38、2011年10月，被告人俞中江、徐赛兰以恩氏香料香精（浙江）有限公司流动资金周转为名，伪造财务报表，向杭州联合银行三墩支行借款人民币2000万元，至案发未归还。
39、2011年10-11月间，被告人俞中江、徐赛兰以浙江中江控股有限公司的名义，伪造财务报表，向杭州联合银行三墩支行申请开立5笔信用证业务，信用证垫款金额共计1092.63万美元，折合人民币约6883.57万元；至案发尚有1089万美元未归还，折合人民币约5773.21万元。
40、2011年11月和12月，被告人俞中江、徐赛兰以浙江耀阳贸易有限公司流动资金周转为名，伪造财务报表，先后向杭州联合银行三墩支行借款2笔，金额共计人民币3000万元，实际用于归还中江系内部企业前期贷款，至案发未归还。
41、2011年12月，被告人俞中江、徐赛兰以浙江恒华实业发展有限公司归还借款、经营周转为名，伪造财务报表，先后二次向杭州联合银行半山支行借款，分别为人民币1380万元和1000万元，至案发未归还。
42、2009年4月，被告人俞中江、徐赛兰以恩氏香料香精（浙江）有限公司固定资产项目投资借款为名，伪造财务报表，虚构项目合同，向浙江萧山农村合作银行临江支行（以下简称萧山合作银行临江支行）借款1笔，计人民币2300万元，大部分用于归还中江系内部企业前期贷款、高利贷资金，至案发尚有2297.32万元未归还。
43、2011年6-7月间，被告人俞中江、徐赛兰以恩氏香料香精（浙江）有限公司固定资产项目投资借款为名，伪造财务报表，向萧山合作银行临江支行借款3笔，金额共计人民币6000万元，大部分用于归还中江系内部企业前期贷款、高利贷资金，至案发未归还。
44、2011年2-4月间，被告人俞中江、徐赛兰以锦绣天地酒店管理有限公司固定资产贷款为名，伪造财务报表、项目合同，向民生银行杭州分行借款人民币40000万元，大部分用于归还中江系内部企业前期贷款、划付高利贷资金，至案发尚有39735万元未归还。
45、2011年12月，被告人俞中江、徐赛兰以恩氏香料香精（浙江）有限公司的名义，伪造财务报表，向上海银行股份有限公司杭州萧山支行（以下简称上海银行萧山支行）申请信用证业务，该银行开立给恩氏香料香精（浙江）有限公司3笔信用证垫款，金额共计354.10万美元，折合人民币约2305万元；至案发尚有281.43万美元未归还，折合人民币约1773万元。
46、2011年9月、10月，被告人俞中江、徐赛兰以杭州友邦香料香精有限公司的名义，伪造财务报表，向花旗银行（中国）有限公司杭州分行（以下简称花旗银行杭州分行）借款3笔，金额共计人民币5950万元，至案发尚有5929万元未归还。
47、2010年5月至2011年12月间，被告人俞中江、徐赛兰成立杭州平赢尊、杭州平赢豪庭、杭州平赢金、杭州平赢宝系列投资合伙企业，通过平安银行向社会募集资金，后利用虚假的土地他项权证，以上述五家投资合伙企业名义委托建设银行宝石支行贷款给中江系企业杭州锦绣天地房地产开发有限公司人民币25000万元，后到期无法归还。
48、2011年7月，被告人俞中江、徐赛兰向北京华轩基业科技发展有限公司借款，后利用违规办出的土地他项权证，委托平安银行股份有限公司东莞分行（以下简称平安银行东莞分行）贷款给中江系企业浙江联盛实业有限公司人民币10000万元，后到期无法归还。
49、2011年6月，被告人俞中江、徐赛兰、玄飞以恩氏香料香精（浙江）有限公司的名义，伪造财务报表，虚构供货合同，向上海银行萧山支行申请1笔银行承兑汇票，金额计人民币2400万元，贴现后资金实际用于支付高利贷资金，扣除保证金后，至案发尚有1185.68万元未归还。
50、2011年11月，被告人俞中江、徐赛兰、玄飞以浙江恒华实业发展有限公司的名义，伪造财务报表，虚构供货合同，向浙江民泰商业银行股份有限公司杭州分行（以下简称民泰银行杭州分行）申请开具银承汇票2笔，金额共计人民币781.25万元，扣除保证金后，至案发尚有500万元未归还。
51、2011年12月，被告人俞中江、徐赛兰、玄飞以恩氏香料香精（浙江）有限公司的名义，伪造财务报表、虚构供货合同，向民泰银行杭州分行申请开具银行承兑汇票1笔，金额计人民币1562.50万元，扣除保证金后，至案发尚有1000万元未归还。
52、2011年7月，被告人俞中江、徐赛兰、玄飞以恩氏香料香精（浙江）有限公司名义，伪造财务报表、虚构供货合同，向建设银行宝石支行申请2笔银行承兑汇票，金额共计人民币6000万元，扣除保证金后，至案发尚有3000万元未归还。
53、2011年7月，被告人俞中江、徐赛兰、玄飞以浙江汇和新能源有限公司的名义，伪造财务报表，虚构供货合同，向建设银行宝石支行开具1笔银行承兑汇票，计人民币1750万元，扣除保证金后，至案发尚有627万元未归还。
54、2011年7月、9月和11月，被告人俞中江、徐赛兰、玄飞以杭州友邦香料香精有限公司的名义，伪造财务报表，虚构供货合同，向建设银行建德支行申请开具3笔银行承兑汇票，金额共计人民币20000万元，扣除保证金后，至案发尚有13990.45万元未归还。
55、2011年7月，被告人俞中江、徐赛兰、玄飞借用萧山大地化纤有限公司的名义，以生产经营周转需要资金为由，伪造财务报表，虚构供货合同，向建设银行宝石支行申请开具银行承兑汇票，金额人民币3000万元，扣除保证金后，至案发尚有1477.125万元未归还。
56、2011年8月，被告人俞中江、徐赛兰、玄飞以杭州宝坤实业有限公司的名义，伪造财务报表、虚构供货合同，向建设银行建德支行申请开具1笔银行承兑汇票，金额计人民币5600万元，贴现后用于支付高利贷资金，扣除保证金后，至案发尚有2800万元未归还。
57、2011年8月-12月间，被告人俞中江、徐赛兰、玄飞以杭州麦林实业有限公司的名义，伪造财务报表，虚构供货合同，向建设银行建德支行申请开具3笔银行承兑汇票，金额共计人民币8715万元，扣除保证金后，至案发尚有7285.68万元未归还。
58、2011年9月，被告人俞中江、徐赛兰、玄飞以建德伊泰环境工程有限公司的名义，伪造财务报表，虚构供货合同，向建设银行建德支行申请开具1笔银行承兑汇票，金额计人民币4214万元，贴现后用于支付中财拍卖行高利贷资金，扣除质押金后，至案发尚有2947万元未归还。
59、2011年9-10月间，被告人俞中江、徐赛兰、玄飞以杭州友邦香料香精有限公司的名义，使用伪造财务报表，虚构供货合同，向中国银行建德支行申请开具2笔银行承兑汇票，金额共计人民币4710万元，扣除保证金后，至案发尚有3297万元未归还。
60、2011年9月-12月间，被告人俞中江、徐赛兰、玄飞以浙江中江控股有限公司的名义，伪造财务报表，虚构供货合同，先后5次向建设银行秋涛支行开具银行承兑汇票，金额共计人民币19870万元，扣除保证金后，至案发尚有11912.47万元未归还。
61、2011年10月，被告人俞中江、徐赛兰、玄飞以杭州悦江实业有限公司的名义，伪造财务报表、虚构供货合同，向建设银行建德支行申请开具1笔银行承兑汇票，金额计人民币5000万元，贴现后用于支付高利贷资金，扣除保证金后，至案发尚有3000万元未归还。
62、2011年7月、12月，被告人俞中江、徐赛兰、玄飞以杭州知恩实业有限公司的名义，伪造财务报表，虚构供货合同，向中国农业银行股份有限公司杭州滨江支行（以下简称农业银行滨江支行）申请开具3笔银行承兑汇票，金额共计人民币6000万元，扣除保证金后，至案发尚有2975.14万元未归还。
63、2011年9月和12月，被告人俞中江、徐赛兰、玄飞以浙江中江控股有限公司的名义，伪造财务报表，虚构供货合同，先后6次向杭州联合银行三墩支行申请开具银行承兑汇票，金额共计人民币19990万元，扣除保证金后，至案发尚有13750万元未归还。
64、2011年7月，被告人俞中江、徐赛兰、玄飞以恩氏香料香精（浙江）有限公司的名义，伪造财务报表，虚构供货合同，向杭州联合银行三墩支行申请开具1笔银行承兑汇票，金额计人民币4000万元，贴现后直接用于归还浙江普惠担保有限公司。
2011年7月，被告人俞中江、徐赛兰、玄飞以浙江汇和新能源有限公司的名义，伪造财务报表，虚构供货合同，向杭州联合银行三墩支行申请开具1笔银行承兑汇票，金额共计人民币4000万元，贴现后直接支付普惠担保公司4000万元。
65、2011年11月，被告人俞中江、徐赛兰、玄飞以恩氏香料香精（浙江）有限公司的名义，伪造财务报表，虚构供货合同，向萧山合作银行临江支行申请开具银行承兑汇票1笔，计人民币2000万元，用于归还中江系内部企业前期银行贷款，扣除保证金后，至案发尚有1000万元未归还。
66、2011年9月，被告人俞中江、徐赛兰、玄飞以杭州友邦香料香精有限公司的名义，伪造财务报表，虚构供货合同，向包商银行股份有限公司宁波分行（以下简称包商银行宁波分行）申请开具银行承兑汇票4笔，金额共计人民币16000万元，用于归还中江系内部企业前期银行贷款和支付高利贷资金，扣除保证金后，至案发尚有7855.85万元未归还。
上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据予以证实：
1.被告人俞中江的供述，证实“中江系”公司的资金从2009年下半年开始紧张。其向上述银行申请贷款、票据承兑、开具信用证的资料是虚假的。给银行的虚假贸易合同由玄飞提供，玄飞知道提供虚假贸易合同是为了开具银行承兑汇票。徐赛兰对整个公司的贷款情况很清楚，也知道这种融资方式，并负责开具银行承兑汇票缴纳保证金的来源和承兑汇票贴现后取得资金的调配。其庭上供述在被羁押期间曾通过律师送信给同案犯徐赛兰的情况。
2.被告人徐赛兰的供述，证实其是中江公司副总，负责公司财务。王某甲每个月把要到期的贷款清单给其，其安排出纳还款。开具银行承兑汇票并没有真实贸易发生，虚假的贸易合同由玄飞提供，银行不知道是内部关联企业之间的贸易。其庭上供述曾收到已被羁押的被告人俞中江传递给其的一封信件。
3.被告人玄飞的供述，证实其是贸易部的负责人，按照俞中江的要求，在贸易环节中增加关联公司的交易以增加销售业绩。俞中江因需要向银行骗取银行承兑汇票而要求其做虚假的贸易合同，其按照财务人员告诉其的金额、对象安排人员做虚假的贸易合同。
4.证人程某甲、王某甲、金某甲、孙某甲、俞某甲、蒋某甲、何某甲、徐某甲、张某甲的证言，证实被告人俞中江等人到银行申请贷款、开具信用证所用的财务报表数据和审计报告都是修改过的，被告人徐赛兰均知情。开具承兑汇票的虚假贸易合同由玄飞提供。
5.证人何某甲的证言，证实宝坤公司用于申请银行承兑票据的几份合同是其按照玄飞的安排所做，实际没有真实货物交易。每个月底，财务人员会告诉贸易部需要多少贸易合同用于开票，玄飞指使其将发票和贸易合同提供给会计。
6.证人徐某甲的证言，证实2011年8月宝坤公司向建行建德支行申请的5600万元承兑汇票是其去办理的，合同是何某甲提供给其的，其没有见过真实的货物。
7.证人林某甲、叶某甲、余某甲、吴某甲、周某甲、余某乙、张某乙、王某乙、徐某乙、周某乙、吴某乙、蔡某甲、谢某、池某、杨某甲、方某甲、樊某甲、石某甲、马某甲、赵某甲、何某乙、楼某甲、顾','2018-09-29
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