江苏省镇江市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）镇刑二初字第0006号
公诉机关江苏省镇江市人民检察院。
被告人乐蕾，女，1967年6月1日出生于湖北省武汉市，汉族，大专文化，中交二航局第三工程有限公司镇江项目总部财务主管兼主办会计。因本案于2013年1月1日被刑事拘留，同月14日被逮捕。现羁押于镇江市看守所。
辩护人闵云贵，江苏江成律师事务所律师。
江苏省镇江市人民检察院以镇检诉刑诉（2013）16号起诉书指控被告人乐蕾犯挪用公款罪，于2013年8月16日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2013年11月8日公开开庭审理了本案。江苏省镇江市人民检察院指派代理检察员张自旭出庭支持公诉，被告人乐蕾及其辩护人闵云贵到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控，2010年1月至2012年12月，被告人乐蕾在担任中交二航局第三工程有限公司（以下简称“二航三公司”）镇江项目总部财务主管兼主办会计期间，利用担任建华管桩工程、孩溪施工处、中盛粮油码头2#泊位工程、二重镇江重装基地码头工程、二重镇江重装基地内港池码头工程、大港四期地基处理工程和大港四期道路堆场工程项目部财务主管的职务便利，以支付工程款、缴纳税款、报销费用、提备用金等名义，由本人或者安排他人从二航三公司资金管理中心及交通银行账户取现或者汇款，挪用本单位公款共计19550924.56元用于赌博。事后，被告人乐蕾在项目财务账上采取虚付应缴税款、虚付业务单位工程款、材料款的手段，将部分财务账目临时做平。2012年12月29日，被告人乐蕾主动到检察机关投案，并如实交代了自己挪用公款的事实。
公诉人当庭讯问了被告人，并出示、宣读了相应的证据。据此认为，被告人乐蕾身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动，数额巨大不退还，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第九十三条第二款、第三百八十四条第一款的规定，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。被告人乐蕾犯罪以后自动投案，并如实供述自己的罪行，系自首，可以从轻或者减轻处罚。
被告人及辩护人对公诉机关指控乐蕾挪用单位资金1900余万元并用于赌博的事实无异议，但辩称，二航三公司并非国有公司，乐蕾担任项目总部及各项目部财务主管，也无需经单位党委会、党政联席会议研究决定，故乐蕾不具有国家工作人员的主体身份，本案应定性为挪用资金。乐蕾具有自首情节，应当从轻或减轻处罚。
经审理查明：
中交二航局第三工程有限公司系国有资本控股公司。自2005年9月起，被告人乐蕾经该公司任命，分别担任孩溪施工处、二重镇江重装基地码头工程、建华管桩通用码头工程、二重镇江重装基地内港池码头工程、中盛粮油码头2#泊位工程、大港四期地基处理工程和大港四期道路堆场工程项目部财务主管，并于2009年4月担任二航三公司镇江项目总部财务主管兼主办会计，负责镇江项目总部下面七个项目部的财务工作。
2010年1月至2012年12月，被告人乐蕾利用上述职务便利，以支付工程款、缴纳税款、报销费用、提备用金等名义，由本人或者安排他人从二航三公司资金管理中心及交通银行账户取现或者汇款，挪用本单位公款共计19550924.56元并用于赌博。具体事实如下：
1.2010年8月至2010年12月，被告人乐蕾在二航三公司建华管桩通用码头工程项目上，先后9次由本人或安排他人从资金管理中心提取现金，挪用公款共计482864.56元用于赌博，事后以应付业务单位工程款名义记入该工程项目的财务账目。
2.2010年1月至2010年12月，被告人乐蕾在二航三公司孩溪施工处项目上，先后22次由本人或安排他人从资金管理中心提取现金，挪用公款共计2316000元用于赌博，事后以应付业务单位工程款和材料款名义记入该工程项目的财务账目。
3.2011年5月至2012年6月，被告人乐蕾在二航三公司中盛粮油码头2#泊位工程项目上，先后11次由本人或安排他人从资金管理中心提取现金，挪用公款共计1937400元用于赌博，事后以应付业务单位工程款和材料款名义记入该工程项目的财务账目。
4.2010年11月至2011年12月，被告人乐蕾在二航三公司二重镇江重装基地码头工程项目上，先后19次由本人或安排他人从资金管理中心提取现金，挪用公款共计3490500元用于赌博，事后以应缴税款、应付业务单位工程款名义记入该工程项目的财务账目。
5.2010年11月至2012年12月，被告人乐蕾在二航三公司二重镇江重装基地内港池码头工程项目上，先后36次由本人或安排他人从资金管理中心提取现金，挪用公款共计7331970元用于赌博，事后以应缴税款、应付业务单位工程款名义记入该工程项目的财务账目。
6.2012年5月至2012年8月，被告人乐蕾在二航三公司大港四期地基处理工程项目上，先后7次由本人从资金管理中心提取现金，挪用公款共计647190元用于赌博，事后以应付业务单位工程款名义记入该工程项目的财务账目。
7.2012年6月至2012年12月，被告人乐蕾在二航三公司大港四期道路堆场工程项目上，先后13次由本人或安排他人从资金管理中心及交通银行账户取现或者汇款，挪用公款共计3345000元用于赌博，事后将其中1119000元以应付业务单位工程款名义记入该工程项目的财务账目，另有2226000元未做账。
2012年12月29日，被告人乐蕾主动到检察机关投案，并如实交代了自己挪用公款的事实。
上述事实，有下列证据予以证实：
（一）关于被告人乐蕾主体身份部分的证据
1.书证企业法人营业执照、工商登记资料等，证明二航三公司是具有独立法人资格的企业，为中交第二航务工程局有限公司的全资子公司，中交第二航务工程局有限公司是中国交通建设股份有限公司（国有控股公司）的全资子公司。
2.书证二航三公司任职通知、任职情况的说明，证明乐蕾自2005年9月起分别担任二航三公司镇江七个项目部财务主管。
3.证人吴某（二航三公司财务总监）、刘某（二航三公司大路分公司经理）以及被告人乐蕾的供述，证明镇江项目总部于2009年成立，乐蕾从项目总部成立时任财务主管兼主办会计，乐蕾还担任了项目总部下面七个项目部的财务主管。
4.证人王某（二航三公司党务工作部主任）的证言，证明乐蕾担任过二航三公司镇江项目总部下属七个项目部的财务主管，她任项目部财务主管都是经过党委研究决定的。
5.书证3份二航三公司党政联席会议记录，由王某向检察机关提供，证明经党政联席会研究，对乐蕾作出组织人事安排，其中2005年8月31日决定乐蕾任镇江孩溪施工处财务主管，2009年10月13日决定乐蕾任建华管桩码头项目财务主管，2012年2月3日决定乐蕾任二重场区支路管线工程项目财务主管。
6.证人周某（二航三公司党委副书记）、黄某（二航三公司原党委副书记）、徐某甲（二航三公司原党务工作部主任）的证言，均证明公司项目部的财务主管职位是属于重要岗位的管理人员，都要由党委研究决定，乐蕾任财务主管同样要经过这样的程序。
（二）关于被告人乐蕾挪用公款19550924.56元并用于赌博部分的证据
1.书证资金管理中心财务资料、各项目部财务资料，证明乐蕾以支付工程款、缴纳税款、报销费用、提备用金等名义从二航三公司资金管理中心支取巨额款项，并记入各项目部的财务账目。
2.书证二航三公司与各业务单位往来账资料，以及各业务单位负责人、经办人的证言，证明二航三公司与各业务单位的实际往来情况。
3.证人杨某甲（镇江市丹徒区地税局工作人员）的证言、应交税金明细账及相关凭证，证明二航三公司应缴税费及实际缴税情况。
4.证人徐某乙（二航三公司二重内港池码头项目部会计）的证言，证明根据乐蕾的安排，从资金管理中心提取部分现金并记账的情况。
5.江苏立信会计师事务所有限公司出具的审计报告，证明对二航三公司资金管理中心及项目部提取现金及支付情况进行了审计，截止2012年12月31日，实际账差金额为19550924.56元。
6.证人郭某、管某等人的证言，证明了乐蕾参与赌博以及输钱的情况。
7.被告人乐蕾的供述，与上述证据均能相互印证。
（三）其他证据
户籍资料证明被告人乐蕾的身份情况；镇江市润州区人民检察院反贪污贿赂局出具的案发经过及证人杨某乙（乐蕾丈夫）的证言，证明2012年12月29日乐蕾在杨某乙陪同下，主动到检察机关投案，并如实交代了挪用公款的全部犯罪事实。
对于控辩双方就被告人乐蕾主体问题及相关证据采信与否的意见，本院综述如下：
公诉机关向本院提供的证人王某、周某、黄某、徐某甲的证言，以及3份党证联席会议记录，证明被告人乐蕾担任二航三公司各项目部财务主管，是经过公司党委研究决定，在党委会或党政联席会上通过。辩护人提出，2005年8月31日由徐某甲记录的党政联席会议记录并非徐某甲本人笔迹，据此认为检察机关提供的3份会议记录有可能系案发后伪造，申请对3份会议记录的形成时间进行司法鉴定。检察机关为此向徐某甲核实，徐某甲证实其本人参加了这次会议并负责记录，会后由他人根据其记录内容誊写整理，才形成了现在的这份会议记录。本院对相关证据综合判断后认为，各证据间均能相互印证，徐某甲也对会议记录并非其本人笔迹的原因作出了合理解释，足以证明乐蕾担任项目部财务主管是经过二航三公司党委研究决定，故对公诉机关提供的相关证据予以采信，辩护人提出的辩护意见不予采纳。根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理国家出资企业中职务犯罪案件具体应用法律若干问题的意见》第六条的规定，被告人乐蕾属于经国家出资企业中负有管理、监督国有资产职责的组织研究决定，代表其在国有控股公司及其分支机构中从事经营、管理工作的人员，应当认定为国家工作人员。
本院认为，被告人乐蕾身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动，其行为已构成挪用公款罪，且数额巨大不退还，依法应予惩处。公诉机关指控的事实清楚，证据确实充分，罪名成立，本院予以支持。被告人乐蕾犯罪以后自动投案，并如实供述自己的罪行，是自首，依法可以从轻处罚。辩护人的该项辩护意见成立，本院予以采纳，其他辩护意见不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第九十三条第二款、第三百八十四条第一款、第六十七条第一款、第六十四条的规定，判决如下：
一、被告人乐蕾犯挪用公款罪，判处有期徒刑十五年（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年1月1日起至2027年12月31日止）。
二、对被告人乐蕾未退出的赃款19550924.56元继续予以追缴，发还被害单位。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向江苏省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 俞江虹
代理审判员 丁力田
代理审判员 张 莹
二〇一三年十一月十一日
书 记 员 陈 洁