广东省湛江市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）粤08刑初20号
公诉机关广东省湛江市人民检察院。
被告人郑通义，男，1974年11月6日出生于广西防城港市，汉族，小学文化，无业，住广西防城港市防城区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2016年3月11日被羁押，次日被刑事拘留，同年4月19日被逮捕。现羁押于湛江市第二看守所。
辩护人陈静，广东拓安律师事务所律师。
辩护人徐晓明，广东敏翔律师事务所律师。
被告人梁斌，曾用名梁彬，男，1962年7月26日出生于广西防城港市，壮族，高中文化，无业，住广西防城港市防城区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2016年3月11日被羁押，次日被刑事拘留，同年4月19日被逮捕。现羁押于湛江市公安局特殊监所。
辩护人舒东勇，广东粤正律师事务所律师。
被告人赖传保，绰号赖八，男，1980年11月20日出生于广西合浦县，汉族，小学文化，无业，住广西合浦县。因涉嫌犯走私普通货物罪于2016年6月18日被刑事拘留，同年7月26日被逮捕。现羁押于湛江市公安局特殊监所。
辩护人罗东国、陈宣谋，广东三正律师事务所律师、实习律师。
被告人梁雄毅，男，1986年6月27日出生于广西防城港市，京族，初中文化，无业，住广西防城港市防城区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2016年3月11日被羁押，次日被刑事拘留，同年4月19日被逮捕。现羁押于湛江港公安局看守所。
辩护人刘嘉浩，广东粤正律师事务所律师。
广东省湛江市人民检察院以湛检公二刑诉[2017]5号起诉书，指控被告人郑通义、梁斌、赖传保、梁雄毅犯走私普通货物罪，于2017年2月23日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2017年4月11日公开开庭审理了本案。湛江市人民检察院指派检察员黄映霄出庭支持公诉，被告人郑通义、梁斌、赖传保、梁雄毅，辩护人陈静、徐晓明、舒东勇、罗东国、刘嘉浩到庭参加诉讼，现已审理终结。期间，根据公诉机关建议，决定延期审理一次
广东省湛江市人民检察院指控：2015年3月，郑通义经他人介绍认识梁斌，二人合伙做走私香烟生意。广州客户“李八”（另案处理）等货主先向梁斌、赖传保订购走私香烟，梁斌转告郑通义，郑通义向“唐某”（又名“黑五”，另案处理）联系货源，“唐五”将从越南偷运进境的走私香烟运送到郑通义在广西防城港市防城区江山乡山脚村岭脚组的货场，由郑通义组织郑某2、郑某1、李某1（三人均另案处理）等人搬运香烟，郑通义、郑某3、杨某2（二人均另案处理）等人“看水”（观察路况及沿途执法部门车辆查缉情况）。接着，梁斌组织司机驾驶“飞机仔”（专门用于运输走私香烟的汽车）从郑通义货场将走私香烟运至广西合浦的高速公路的某十字路出口交货给赖传保，再由赖传保安排黄某2、赖某1（二人均另案处理）等人驾驶货车将走私香烟运至广州交货给“李八”。同时，梁斌还将部分走私香烟送到北海交货给颜某1（另案处理）等人。
2015年9月底，郑通义与卜某1（另案处理）合谋走私香烟，卜某1负责联系珠三角、潮汕等地“宝哥”、“权某”、“林某1”（均另案处理）等客户，确定客户所需要的香烟品种、数量后告知郑通义，由郑通义联系“唐五”采用上述相同手法将走私香烟转运至郑通义在广西防城港市防城区江山乡山脚村岭脚组的货场，接着卜某1联系杨某3（另案处理）安排司机驾驶“飞机仔”到郑通义货场装货运至卜某1位于廉江的中转点，再由卜某1安排司机驾驶“飞机仔”将走私香烟运往珠三角及潮汕地区交客户。2015年11月9日，湛江海关缉私局展开抓捕行动，卜某1外出躲避，于2015年12月再次返回伙同郑通义联系“宝哥”、“林某1”等人，继续做走私香烟直至案发。
经核定，郑通义参与走私香烟共69218件，合计3460900条，偷逃税款为320915476.3元人民币；梁斌伙同其子梁雄毅参与走私香烟共66449件，合计3322450条，偷逃税款280889936.04元人民币；赖传保参与走私香烟共l0813件，合计540650条，偷逃税款28353266.23元人民币。
湛江海关缉私局在办理该案过程中，依法扣押到梁斌、梁雄毅小轿车2辆，车牌号分别为：桂Ｐ×××××、桂Ｐ×××××；扣押到郑通义现金人民币10000元；冻结到户名为段某的工商银行帐户人民币共计373529元。
针对上述指控，公诉机关提交了相关证据。据上述事实和证据，公诉机关认为,被告人郑通义、梁斌、赖传保、梁雄毅为牟取非法利益，逃避海关监管，走私香烟入境，偷逃应缴税额特别巨大，其行为均已构成走私普通货物罪。郑通义协助湛江海关缉私局抓获同案犯，有立功表现，可以从轻或者减轻处罚。提请本院依法判处。
被告人郑通义对于起诉书指控其走私香烟的犯罪事实及罪名均无意见，辩解称其系帮梁斌打工的，请求法院依法从轻处罚。其辩护人陈静、徐晓明律师对于起诉书指控郑通义走私香烟犯罪的事实以及罪名均无异议，其二人辩护的主要观点为：1、郑通义具有重大立功情节，依法应当减轻处罚。2、郑通义在与梁斌、卜某1共同走私犯罪中均属从犯，郑通义在共同犯罪中只负责联系订货、看路、记帐、提供中转货场，无资金投入，获利甚少，属从犯，依法应从轻或减轻处罚。3、郑通义归案后认罪、悔罪态度好，属初犯、偶犯，患有哮喘病，家属经济困难，依法应当酌情从轻处罚。综上，请求法院对郑通义减轻判处并适用缓刑。
被告人梁斌、梁雄毅对于起诉书指控其二人走私香烟及罪名均无异议，均辩解称其走私的香烟数量以及偷逃的税额没有起诉书指控的那么多，梁斌辩解称其与郑通义、梁雄毅均不是合伙关系，其只是郑通义其中的一名买家，梁雄毅是听从其指挥干活的，其笔记本上有“十字”、“懒”、“懒老板”的记录都是指赖传保，请求法院从轻处罚。梁雄毅辩解称笔记本记录的走私香烟其全部参与，其是按照梁斌的安排负责看路、装货、汇款，请求法院从轻处罚。其二人的辩护人舒东勇、刘嘉浩律师对于起诉书指控梁斌、梁雄毅犯走私普通货物罪均不持异议。其二人的主要辩护观点为：1、梁斌与郑通义不应当认定为合伙走私，双方系类似于“一级经销商”与“二级经销商”的合作关系。2、起诉书认定梁斌、梁雄毅走私香烟数量以及核定的偷逃税额有误，理由如下：一是起诉书认定郑通义走私香烟数量为69218件，包含2015年9月29日至2016年1月12日期间郑通义供货给卜某1的17846件，据郑通义供述，其自2015年3月与梁斌认识后，货全部供给梁斌和卜某1，起诉书认定梁斌、梁雄毅走私香烟数量为66449件，66449＋17846＝84295，已经远超起诉书认定郑通义走私的香烟数量69218件，自互矛盾。二是根据侦查机关出具的关于梁斌、梁雄毅走私香烟数量的说明，梁雄毅记录的2015年11月2日至2016年1月31日期间的走私香烟数量与梁斌记录的2015年11月1日至2016年3月11日的走私香烟记录完全重复，应当扣减。三是郑通义被扣押的笔记本记录的2015年8、9月期间走私香烟27331件，没有任何证据证实该27331件香烟全部供给梁斌，郑通义的买家并不单只梁斌一人，根据存疑有利于被告人之原则，仅凭郑通义的供述尚不足以认定该27331件走私香烟全部销售给梁斌，应当扣减。综上，起诉书指控认定梁斌、梁雄毅走私香烟的数量以及核定的偷逃税额均有误，依法应当重新认定、核定。3、梁雄毅在共同走私犯罪中属从犯，依法应当从轻、减轻处罚。3、梁斌、梁雄毅归案后认罪、悔罪态度好，系初犯、无前科，梁斌身患严重疾病，依法可酌情从轻判处。综上，请求法院重新认定、核实梁斌、梁雄毅走私香烟数量、偷逃税额后对梁斌、梁雄毅作出公正判决。
被告人赖传保承认侦查阶段以及审查起诉阶段所作供述属实，承认通过帮梁斌拉货送给客户赚运费，以及通过在梁斌那里订货供货给客户赚差价的方式与梁斌进行香烟交易，辩解称没有参与到走私环节，其向梁斌订货时不清楚香烟的来源，其与梁斌不是合伙关系，其只是梁斌其中的一个买家，其涉案香烟的数量没有起诉书认定的那么多，不确定梁斌记录有“懒”字的送货记录是不是梁斌给其的送货记录，请求法院考虑到其身体健康情况，对其依法从轻处罚。其辩护人罗东国律师的主要辩护观点为：1、起诉书指控赖传保构成走私普通货物罪适用法律不当，赖传保的行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。涉案香烟系黑五从越南走私入境，运到郑通义广西的货场，然后郑通义贩卖给梁斌、梁斌贩卖给赖传保，赖传保再贩卖给广州客户，从中赚取差价，赖传保与上述涉案人员之间均系上、下家关系，赖传保亦没有与走私分子通谋，不存在分工合作关系，故赖传保的行为不构成走私普通货物罪。2、起诉书指控赖传保走私香烟数量10813件不准确，理由如下：一是赖传保在接受讯问以及对梁斌、梁雄毅被扣押的笔记本进行确认时已经提出2015年10月份没有进行香烟交易，侦查机关根据有利于被告人之原则，已经将梁斌、梁雄毅笔记本中大部分2015年10月份的记录不予认定为赖传保交易的走私香烟数量，但侦查12卷第137页《梁斌记录笔记本走私香烟统计数量》仍然将10月6日135件“软南”记入赖传保交易香烟数量，应予扣除。二是赖传保在对梁斌、梁雄毅笔记本进行辩认时，只认可记录中有“懒老板”的系梁斌给其送货记录，侦查机关将笔记本上记录为“懒”字的走私香烟共879件一并计为赖传保交易香烟数量，应予扣除。三是虽然侦查机关没有将梁雄毅记录的、封面标记为“THETIMEOFTRAVEL”的笔记本记录的走私数量不予计数，但梁斌的笔记本中与梁雄毅的笔记本同一时间段记录的走私香烟数量仍然有重复，例如梁雄毅记录笔记本走私香烟统计表中记录“11月3日罐南86件，梁斌记录笔记本走私香烟统计表中记录的11月3日三批次的罐南数量相加也是86件，应予扣除。此外，梁斌记录的均系客户订货的数量，梁雄毅记录的才是交货的数量，单凭梁斌记录不足以认定赖传保交易香烟的数量。综上，起诉书认定赖传保交易香烟数量不准确，应重新认定。3、赖传保归案后认罪、悔罪态度好，系初犯，身患严重疾病，其胰岛器官已经全部坏死，可酌情从轻处罚。综上，请求法院对赖传保予以从轻判处。
经审理查明，2015年3月，郑通义经人介绍认识梁斌，二人开始合作走私香烟。赖传保经人介绍认识梁斌，与梁斌合作走私香烟。广州客户“李八”（另案处理）等货主先向梁斌、赖传保订购走私香烟，梁斌向某通义订货，郑通义再向“唐某”（又称“黑五”，另案处理）联系货源，然后“唐某”将从越南偷运进境的走私香烟运送到位于郑通义住宅后面的货场，郑通义组织郑某2、郑某1、李某1（3人均另案处理）等人搬运香烟，梁斌组织司机驾驶“飞机仔”（改装后专门用于运输走私香烟的小汽车）从郑通义货场将走私香烟运至广西合浦交货给赖传保，赖传保安排黄某2、赖某1（2人均另案处理）等人驾驶货车将走私香烟运至广州交货给“李八”。期间，梁斌还将部分走私香烟送到北海交货给颜某1（另案处理）等人。
2015年9月底，郑通义与卜某1（另案处理）合作走私香烟，卜某1负责联系珠三角、潮汕等地客户“宝哥”、“权某”、“林某1”（3人均另案处理），确定客户所需要的香烟品种、数量后向某通义订货，由郑通义联系“唐某”采用上述相同手法将走私香烟运至郑通义的货场，接着卜某1联系杨某3（另案处理）安排司机驾驶“飞机仔”到郑通义货场将走私香烟运至卜某1位于廉江的中转站，再由卜某1安排司机驾驶“飞机仔”将走私香烟运往珠三角、潮汕等地交给客户。2015年11月9日，湛江海关缉私局展开抓捕行动，卜某1外出躲避一段时间，于2015年12月再次返回伙同郑通义合作走私香烟，直至2016年3月11日案发郑通义被抓获。郑通义归案后，配合侦查机关抓获同案人梁斌、梁雄毅，检举揭发他人犯罪事实经查证属实。
侦查机关根据扣押到的相关涉案人员记录走私香烟情况，以及从相关涉案人员被扣押的手机中提取到的微信聊天记录、短信息记录的走私香烟情况，结合相关涉案人员的供述，总结、归纳、整理、统计出各被告人参与走私香烟的数量，经各被告人确认、海关关税部门核定，根据有利于被告人之原则，排除合理怀疑后，查明各被告人走私香烟的数量以及偷逃税额具体如下：郑通义参与走私香烟692l8件，偷逃应缴税额人民币320915476．3元；梁斌、梁雄毅参与走私香烟32575件，偷逃税额人民币114032857．39元；赖传保参与走私香烟8709件，偷逃税额人民币21453654．56元。
另查明，湛江海关缉私局在办理该案过程中，依法扣押到梁雄毅名下的小汽车2辆，车牌号分别为：桂Ｐ×××××、桂Ｐ×××××；扣押到郑通义现金人民币10000元；冻结到户名为段某的工商银行帐户人民币共计373529元，以及各被告人用于联系走私的对讲机、手机。
再查明，附于侦查12卷P70－85的梁斌记录本记录有“十字”、“软南135”内容一页的日期为“10月6日”，此外，该页还记录有“10月7日”的日期，该页内容前面的日期依次为11月1日至11月5日，该页后面的日期依次为11月8日、11月9日至12月31日，次页“11月8日”的月份“11”清晰可见系从数字“10”修改而成。此外，梁斌笔记本上除了记录有“十字”、“老十字”、“懒老板”的供货记录之外，尚记录有“懒”字的供货记录，据统计，记有“懒”字的供货记录合计879件，侦查机关统计时将该笔数额计入梁斌供给赖传保的走私香烟数量。
上述事实，有检察机关提交、并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
1、受案登记表、立案决定书、抓获经过、拘留证、取保候审决定、逮捕决定书、逮捕证，主要内容为：2015年，湛江海关缉私局在侦办李某2、卜某1（注：“7．16”走私案）等人涉嫌走私香烟案件过程中发现被告人郑通义等人涉嫌走私香烟的犯罪线索。经侦查核实，2016年3月11日，侦查机关决定对郑通义等人涉嫌走私香烟案立案侦查，代号为“3．11”走私案，同日，侦查机关抓获郑通义、梁斌、梁雄毅，次日刑事拘留，同年4月19日逮捕；同年6月18日，侦查机关刑事拘留赖传保，同年7月26日逮捕。期间，侦查机关还抓获了犯罪嫌疑人郑某1、郑某2、李某1，同年3月22日，侦查机关对郑某1、郑某2、李某1三人均采取取保候审强制措施。
2、人口信息表、证明、常住人口个人信息表、户籍证明、无犯罪记录证明书，主要内容为：反映上述四名被告人，以及其他涉案人员郑某1、郑某2、李某1的身份基本情况，其中：被告人郑通义、梁斌、赖传保、梁雄毅作案时均已经年满18周岁，作案前经查均无犯罪记录。
3、搜查证、搜查笔录、扣押清单、扣押笔录、仓储入库、出库清单、湛江海关涉案财物入库、出库清单、现场照片、机动车信息查询、调取证据通知书、调取证据清单、讯问笔录、辩认笔录、情况说明，主要内容为：侦查机关在侦办案件的过程中，依法搜查了涉案人员的车辆、住宅，扣押到相关涉案车辆、书证、物证，具体如下：
（1）2016年3月11日，侦查机关依法对被告人梁斌位于广西防城港市防城区防城镇防邕路北一巷19号C栋202房及其停放在楼下、车牌号为桂Ｐ×××××的奥迪小轿车进行搜查，扣押到记事本1本，工作日记1本、SD卡1个、轿车1辆及钥匙1把、机动车行驶证1本；电脑主机1台、对讲机5台、手机5台、笔记本8本、银行卡10张（其中：农业银行卡4张、工商银行卡、建设银行卡各2张、中国银行卡以及邮政银行卡各1张）。
侦查机关将依法从梁斌、梁雄毅家中搜查扣押到的笔记本原件、复印件交给梁斌核对后，梁斌对侦查机关扣押到其的笔记本及笔记本所记载的涉及走私香烟的内容进行了确认，并对侦查机关根据其笔记本记载的走私香烟内容提取、总结、归纳、整理出来的走私香烟统计表进行了确认，确认2015年10月至2016年3月期间共计走私香烟27122件。此外，梁斌确认了被扣押的小汽车、手机、对讲机，以及侦查机关依法调取到的租车合同资料、郑通义走私货场的照片。通过混杂相片辨认，梁斌能够辨认出梁雄毅，向其提供香烟的老板郑通义，以及向其订购走私香烟的赖老板，即赖传保。
附于侦查12卷P70－85页的梁斌记录本记录有“十字”、“软南135”内容一页的日期为“10月6日”，此外，该页还记录有“10月7日”的日期，该页内容前面的日期依次为11月1日至11月5日，该页后面的日期依次为11月8日、11月9日至12月31日，次页“11月8日”的月份“11”清晰可见系从数字“10”修改而成。此外，梁斌笔记本上除了记录有“十字”、“老十字”、“懒老板”的供货记录之外，尚记录有“懒”字的供货记录，据统计，记有“懒”字的供货记录合计879件，侦查机关统计时将该笔数额计入梁斌供给赖传保的走私香烟数量。
（2）2016年3月12日，侦查机关依法对郑通义驾驶的车牌号为桂Ｐ×××××的小轿车进行搜查，扣押到手机2台、农业银行卡1张、对讲机2台、纸片4张、笔记本2本、现金人民币1万元、轿车1辆、机动车行驶证2本及机动车登记证书、机动车驾驶证、车钥匙。经核实，侦查机关于2016年5月18日将车牌号为P361**的小轿车及机动车行驶证、机动车登记证书、机动车驾驶证、车钥匙发还给车辆所有权人郑某4。
侦查机关将在郑通义家中抓获卜某1时扣押到的22本笔记本编号后交由郑通义进行确认，郑通义确认了其中黑色封皮编号为l的笔记本中记录了其20l5年8、9月期间与村民合股做走私香烟共2733l件。
（3）2016年3月12日，侦查机关依法对梁雄毅驾驶的车牌号为桂Ｐ×××××的小轿车进行搜查，扣押到轿车1辆、机动车行驶证1本及机动车登记证书2本、对讲机1台。
侦查机关将依法从梁斌、梁雄毅家中搜查扣押到的笔记本交给梁雄毅核对，梁雄毅对侦查机关扣押到其用于记录走私香烟情况的笔记本及笔记本所记载的涉及走私香烟的内容进行了确认，并对侦查机关根据其笔记本记载的走私香烟内容提取、总结、归纳、整理出来的走私香烟统计表进行了确认，确认其记录的笔记本上记载的走私香烟为17010件。此外，梁雄毅确认了被扣押的小汽车、手机、对讲机，以及侦查机关依法调取到的租车合同资料、郑通义走私货场的照片。通过混杂相片辨认，梁雄毅能够辨认出梁斌，向其提供香烟的老板郑通义，以及向其订购走私香烟的赖老板，即赖传保。
（4）2016年6月18日，侦查机关依法对赖传保位于广西合浦县延安北路皇家花园7栋1103号房进行搜查，扣押到手机2台。
侦查机关将依法从梁斌、梁雄毅家中搜查扣押到的笔记本交给赖传保核对，赖传保确认上述笔记本中记录有“十字”、“老十字”、“懒老板”的都是梁斌给其送货记录，并对侦查机关根据梁斌、梁雄毅笔记本记载的走私香烟内容提取、总结、归纳、整理出来其走私香烟统计表进行了确认，确认笔记本上记载其走私香烟为10813件（注：其中包含2015年10月6日135件、记录本上记录为“懒”字的879件）；另外，赖传保亦确认了湛江海关于2015年9月25日查扣的桂Ａ×××××货车运输的160件香烟亦系其走私的，综上，赖传保确认其走私香烟数量为10973件。此外，通过混杂相片辨认，赖传保能够辨认出梁斌。
（5）2016年1月12日，侦查机关依法对涉案人卜景壮位于广西防城港市江山镇马兰基三角村的住宅搜查，扣押了手机10部、对讲机7部、笔记本26本、收据1本、纸张21张等物品。
（6）2015年11月9日，侦查机关依法对涉案人杨某1位于廉江市横山镇朝阳街104号住宅进行搜查，扣押到银行卡8张、银行存折1本、机动车登记证2本、电脑主机1台、手机2台以及单据等涉案证据。
（7）现场位于广西防城港市方城区江山乡山脚村岭角组23号郑通义宅后空地。
（8）经侦查机关查询，机动车所有人登记为郑通义的车辆为五菱牌桂Ｐ×××××；登记为黄某4的车辆为东风日产牌桂Ｐ×××××；登记为梁斌的车辆为东风日产牌桂Ｐ×××××；登记为梁某1的车辆为丰田牌桂Ｐ×××××、奥迪牌桂Ｐ×××××、福田牌桂Ｐ×××××；登记为广西顺威物流有限责任公司的车辆为桂Ａ×××××、桂Ａ×××××。上述扣押涉案车辆均已经由侦查机关入库保管。
此外，北海市公安局交通警察支队高速公路管理一大队出具情况说明，称2016年3月期间该大队没有查获过车牌号为桂Ａ×××××号大型货车，并附上该车交通违法处理情况。防城港市公安局交通警察支队钦东高速公路管理大队亦出具证明，称2016年1月8日未查扣到运输香烟的比亚迪小轿车。
（9）侦查机关依法从南宁新驰程商贸有限公司、钦州广惠二手车交易公司调取了相关汽车租赁合同等材料，主要内容为：反映梁斌、郑通义、梁雄毅在上述两公司租赁汽车的情况，印证被告人关于租赁车辆运输走私香烟的供述。
3、协助查询财产通知书、协助冻结／解除冻结财产通知书（回执）、银行流水细帐资料、讯问笔录，主要内容为：侦查机关在侦查过程中依法冻结到户名为殷某、卡号为62×××31的中国工商银行的账户款项人民币373529元。此外，侦查机关依法查询、提取了郑通义、杨某2、郑某1、殷某、梁雄毅、宋某1、黄某3、黄某4、赖传保、HAVANMAO、陈某1、宋某2强、覃伟庆、林某2、罗某、黄某5群名下银行卡的银行流水资料，侦查机关经过综合、归纳、整理出郑通义与杨某1、罗某、梁斌、覃伟业、宋某2强；梁斌与郑通义、杨某2、罗某、郑某1；赖传保与梁斌；殷某、黄某5群、杨某2、罗某与越南方面帐户的银行流水帐、资金流转情况附案并交给被告人、证人确认，反映走私过程的资金流转情况，印证被告人关于走私过程资金流转一节的供述。
被告人郑通义确认了银行卡62×××70、银行卡62×××16、银行卡62×××70、银行卡62×××76的流水明细，确认上述银行卡帐号系其做走私香烟生意时用来收汇款交易使用的，也对根据这些流水明细制作的统计表确认。
被告人梁雄毅确认了银行卡62×××31、银行卡62×××73、银行卡62×××77、银行卡62×××73、银行卡62×××79、银行卡62×××69、银行卡62×××76、银行卡62×××61的流水明细，确认上述银行卡帐号系梁斌做走私香烟生意时用来收汇款交易使用的，也对根据这些流水明细制作的统计表确认。
证人宋某1确认了其名下的银行卡62×××79、银行卡62×××69的流水明细及根据该流水制作的统计表，确认上述银行卡均系梁斌使用。
4、鉴定委托书、穗关缉司某（电检）字【2015】053号、103号检验报告书、统计表、辩认笔录、讯问笔录、说明，主要内容为：侦查机关将侦查过程扣押到的郑通义、梁斌、赖传保、卜某1的手机委托技术部门进行鉴定，提取到相关涉案信息刻录为光盘附案，并提取、总结、归纳、整理并打印出相关涉案信息资料交由被告人以及相关涉案人员进行确认，具体情况如下：
（1）郑通义确认了侦查机关从卜某1手机中提取的其昵称“向往神鹰”、“义”的微信帐号与卜某1昵称“兄弟情义”的微信帐号之间微信聊天记录、以及从卜某1手机中提取到其手机与卜某1手机之间的短信聊天记录，并对侦查机关根据其与卜某1微信、短信聊天记录提取、总结、归纳、整理出来，其于2015年9月29日至2016年1月12日期间向卜某1提供走私香烟数量的统计表进行了确认，期间其向卜某1提供走私香烟共计17846件。
（2）郑通义确认了侦查机关从其手机中提取到的其与梁斌、梁雄毅、其雇请的货场村民之间的通话记录、短信息、其走私的香烟图片、其昵称“河豚”的微信帐户的聊天记录、位于其住宅后面的走私香烟货场、其被扣押到的对讲机、手机，以及租车合同等资料。此外，通过混杂照片辨认，郑通义能够辨认出到其货场拿货的卜某1、梁斌、梁雄毅。
（3）梁斌确认了侦查机关从其手机中提取到其与郑老板、郑某5（注：均为郑通义）、赖老板（注：赖传保）、越南代理等人关于走私香烟情况的通话记录、短信息，其昵称“大灰狼”的微信帐户与昵称为“坦诚”、“亚健”、“郑老板”之间的微信聊天记录，以及走私香烟照片、银行转账等内容。
（4）赖传保确认了侦查机关扣押到其的手机，以及从其手机中提取到的通讯记录，其昵称“赖八”的微信帐户与昵称“大灰狼”的梁斌，以及昵称“9527”之间的微信聊天记录、确认了“工62×××31农62×××73殷某”、以及黄某4邮政、工商、农业银行的帐户均系梁斌与其走私香烟用于转账的银行帐户。
（5）卜某1确认了侦查机关从其手机中提取到的通信录、短信记录、其昵称“兄弟情义”的微信帐号与昵称为“义”、“向往神鹰”的郑通义，以及昵称为“杀仟陌”、“贵子先后”等涉案人员的微信帐号之间关于走私香烟数量和品名、价格、交易、转账、银行卡、车牌号码等内容的聊天记录，并对侦查机关根据其与微信、短信聊天记录提取、总结、归纳、整理出来，其于2015年9月29日至2016年1月12日期间向卜某1提供走私香烟数量的统计表进行了确认，期间其与郑通义走私香烟合计17846件。此外，通过混杂相片辨认，卜某1辨认出李某2、郑通义。
5、鉴定聘请书、广东省烟草专卖局出具的《涉案烟草专卖品价格证明》、湛江海关缉私局出具的《“3．11”郑通义等人涉嫌走私香烟案涉案走私香烟数量及税款统计表》、《郑通义走私香烟数量情况确认说明》、《梁斌、梁雄毅走私香烟数量情况确认说明》、《赖传保走私香烟数量情况确认说明》、湛关计核税字（2016）0098号、0099号、0101号、0115号、0116号、0118号、0119号、0120号、0121号、0122号《涉嫌走私货物、物品偷逃税送核表》、《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》，主要内容为：
（1）广东省烟草专卖局根据湛江海关缉私局的委托，按照相关规定，根据2015年度全省涉案烟草专卖品价值估算的价格计算，出具了对“3．11”走私案涉案香烟专卖价格证明。
（2）根据郑通义确认被扣押的黑色封皮编号为1的笔记本中记录了其于20l5年8、9月期间与村民合股做走私香烟的情况，走私香烟合计2733l件，经湛江海关计核，偷逃税款合计人民币141777453.20元；根据侦查机关从卜某1手机中提取到的卜某1与郑通义的聊天记录所记载的走私香烟情况，经郑通义、卜某1确认，20l5年9月29日至20l6年l月l2日期间，卜某1从郑通义处拿货，即运走走私香烟数量共l7846件，经湛江海关计核，偷逃税款合计人民币89192655.45元；根据梁斌确认的梁斌被扣押的笔记本中记录20l5年ll月l日至20l6年3月ll日期间，梁斌从郑通义处拿货，即运走走私香烟共2404l件，经湛江海关计核，偷逃税款合计人民币89945367.61元。综上，郑通义走私香烟数量共计为69218件，偷逃税款共计人民币320915476.3元。
（3）根据在梁斌、梁雄毅家中搜出并扣押的梁斌记录的笔记本中走私香烟情况,20l5年ll月l日至20l6年3月ll日期间梁斌、梁雄毅参与走私香烟数量共27l22件，经湛江海关计核，偷逃税款合计人民币99835917.20元；根据在梁斌、梁雄毅家中搜出并扣押的梁雄毅记录的笔记本中走私香烟情况,20l5年2月l日至2月l3日、l0月2日至l0月30日期间,梁斌、梁雄毅参与走私香烟数量共5453件，经湛江海关计核，偷逃税款合计人民币14196940.19元；根据在梁斌、梁雄毅家中搜出并扣押的梁雄毅记录的笔记本中走私香烟情况,20l5年ll月2日至20l6年l月3l日期间,梁斌、梁雄毅参与走私香烟数量共6543件（注：侦查机关为避免与梁斌记录同时间段香烟数量重复计算,已剔除笔记本中相同日期香烟品种、数量相同的走私香烟数量），经湛江海关计核，偷逃税款合计人民币25079625.45元；根据在郑通义家中搜查扣押到、并经郑通义确认的笔记本中走私香烟情况,20l5年8、9月期间，郑通义与村民合股走私香烟全部供货梁斌，故侦查机关认定梁斌、梁雄毅在此期间参与走私香烟2733l件，经湛江海关计核，偷逃税款合计人民币141777453.20元。综上，侦查机关认定梁斌、梁雄毅走私香烟数量共计为66449件，偷逃税款共计人民币280889936.04元。
（4）根据在梁斌、梁雄毅家中搜出并扣押的梁斌记录的笔记本中走私香烟情况,并经赖传保确认，20l5年ll月l日至20l6年3月6日期间赖传保参与走私香烟数量共8549件，经湛江海关计核，偷逃税款合计人民币21173939.11元；根据在梁斌、梁雄毅家中搜出并扣押的梁雄毅记录的笔记本中走私香烟情况，并经赖传保确认，20l5年ll月2日至20l6年l月9日期间,赖传保参与走私香烟数量共2264件（注：封面印有“THETIMEOFTRAVEL’字样的笔记本记录内容与梁斌记录笔记本有重复,不予计数），经湛江海关计核，偷逃税款合计人民币7179327.12元；此外，根据赖传保确认，侦查机关侦办的“9．26”赖某1、黄某2非法运输卷烟案，即20l5年9月26日查扣的桂Ａ×××××货车运输的走私香烟l60件系其走私的香烟，经湛江海关计核，偷逃税款合计人民币279715.45元，综上，侦查机关认定赖传保参与走私香烟数量共计10973件，偷逃税款共计人民币28353266.23元。
6、补充侦查报告、办案说明，案经两次补充侦查，侦查机关出具补充侦查报告、办案说明，对案件的一些相关问题进行了补充、说明，主要内容为：目前无法查实“李八”、“唐某”（又名“黑五”）、“宝哥”、“权某”、“林某1”等人的真实姓名，也无法找到上述人员，无法查找到赖某1、黄某2、殷某、郑某3、杨某2、黄某3、陈某2、陈氏顺、林某3、林某4、罗某、吴某、宋某2强、陈某3、林某5、宋某2锦、朱某等人调查核实。
7、湖北省大悟县公安局提供的“2015.12.28”非法经营案案卷材料，主要内容为：2015年12月28日，大悟县烟草专卖局稽查人员在湖北省大悟县境内京港澳高速公路鄂北收费站查获一辆车牌号为浙Ｊ×××××的货车无证运输香烟，现场查获“南洋红双喜”、“硬特美思”、“爱喜”等十四个品牌香烟共计30637条。烟草局将案件移送大悟县公安局立案侦查。抓获并讯问相关涉案人员申某、欧某、颜某2、颜某1等人，相关涉案人员反映涉案香烟系梁斌将走私香烟运至北海销售给颜某1，由颜某1、颜某3组织人员驾驶浙Ｊ×××××货车多次将走私香烟运送至北京、沈阳等地销售。经混杂照片辨认，梁斌能够辨认出颜某3、颜某1就是向其购买香烟的浙江老板。
8、“926”赖某1、黄某2涉嫌非法运输进口卷烟案案卷材料、中华人民共和国湛江海关行政处罚决定书、办案说明，主要内容为：2015年9月26日，赖某1、黄某2受赖某2保雇请，驾驶一辆车牌号为桂Ａ×××××的大货车运输进口卷烟途中被侦查机关人赃俱获。侦查机关从车上缴获到红双喜（硬南洋）牌香烟850条、红双喜（软南洋）牌香烟6650条、红双喜（南洋听装）牌香烟500条，侦查机关作出行政处罚决定，决定对上述查获的卷烟予以没收。期间，赖传保接受侦查机关询问，称桂Ａ×××××的大货车实际购买人、所有权人均系其本人，因为营运需要，故将车辆挂靠登记在广西顺威物流有限责任公司名下，其本人不清楚车上运输的是进口香烟。广西顺威物流有限责任公司提供车辆挂靠合同、出具情况说明，称涉案车辆系赖传保挂靠在公司营运，车辆所有权人以及实际支配人均系赖传保。同年10月15日，侦查机关将扣押的桂Ａ×××××的大货车返还给赖传保。此外，侦查机关出具办案说明，称目前无法找到赖某1、黄某2进一步调查核实。
9、郑通义检举揭发情况说明、检举揭发材料、讯问笔录，主要内容为：被告人郑通义到案后主动供述其参与走私香烟犯罪事实，以及侦查机关当时尚没有掌握的同案人梁斌、梁雄毅的犯罪事实，并配合侦查机关到广西防城港市防邕路北一巷19号C栋202室抓获同案人梁斌、梁雄毅。此外，侦查机关在办理龙某等人走私香烟案过程中，郑通义向侦查机关举报相关涉案人员参与龙某团伙走私香烟案的犯罪事实，并提供了相关涉案人员的住址、辨认了相关涉案人员。此外，郑通义通过其关系人协助侦查机关抓获了2名相关涉案人员，经侦查机关核实该2名涉案人员参与走私的犯罪活动情况与郑通义举报的情况基本相符,该2名涉案人员已经移送审查起诉。
10、证人杨某1的证言，主要内容为：卜某1是做走私香烟的老板，2015年7月份左右，我通过潘志丰让卜某1给我安排一份工作。卜某1就安排我去安铺下高速的路口负责“看水”、联系接货、计数。过了一个月后，卜某1又叫我负责存钱、汇款、转账，卜某1放了4张银行卡在','2018-10-09
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