吉林省长春市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）长刑二初字第26号
公诉机关吉林省长春市人民检察院。
被害单位，长春发展农村商业银行股份有限公司（原长春市环城农村信用合作社），住所地：长春市经济技术开发区东南湖大路2199号。法定代表人李彦君。
诉讼代理人辛明、崔文彬，吉林衡丰律师事务所律师。
被告人庞立冬，男，1975年11月2日生于吉林省乾安县，汉族，系长春市金达机械设备有限公司实际控制人，户籍地吉林省长春市。因涉嫌犯骗取贷款罪，于2014年12月24日被刑事拘留，2015年1月30日被取保候审，因涉嫌犯贷款诈骗罪，于2015年4月20日被刑事拘留，同年5月20日被监视居住，同年11月25日由本院决定逮捕。现羁押于长春市第一看守所。
辩护人宋丽华。
被告人杨韬，男，1983年3月2日出生于吉林省伊通满族自治县，汉族，户籍地吉林省长春市二道区。因涉嫌犯违法发放贷款罪，于2015年4月20日被刑事拘留，同年5月6日被取保候审，同年11月27日由本院决定取保候审。
辩护人金南日，吉林维国律师事务所律师。
吉林省长春市人民检察院以长检公二刑诉（2015）61号起诉书指控被告人庞立冬犯贷款诈骗罪、被告人杨韬犯违法发放贷款罪，于2015年11月25日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。吉林省长春市人民检察院指派检察员徐斓溦出庭支持公诉。被告人庞立冬及辩护人宋丽华、被告人杨韬及其辩护人金南日、被害单位诉讼代理人辛明到庭参加诉讼，现已审理终结。
吉林省长春市人民检察院指控：被告人庞立冬系长春市金达机械设备有限公司（以下简称：金达公司）实际控制人。2014年初，庞立冬在明知金达公司不具备偿还贷款的能力且不符合取得贷款的条件的情况下，以金达公司名义向长春市环城农村信用合作社（后更名为：长春发展农村商业银行）申请4000万人民币贷款。庞立冬通过向长春市环城农村信用合作联社谎报金达公司年营业额超一亿元的财务报表并提供伪造的金达公司与其他公司的经济往来合同、提供无效审计报告、提供无效的抵押物评估报告、超出抵押物实际价值进行担保、提供伪造的股权购买收据、虚构贷款用途并伪造相应的经济合同等手段，于2014年3月诈骗长春市环城农村信用合作联社贷款4000万元。2014年3月14日庞立冬将取得的贷款中2500万元用于偿还金达公司就此前在吉林省创业小额贷款公司的欠款，其余款项部分被庞立冬提现或占用。
2014年被告人杨韬在长春市环城农村信用合作联社担任信贷营销中心客户经理期间，违反国家法律规定，未严格审核金达公司申请贷款材料的真实性，未严格审核查明金达公司经营情况及偿债能力、资产负债情况、抵押权的设定及抵押物实际价值等情况，违规让抵押人在空白合同上签字，未严格审查贷款项目且未对资金流向严格把控，违法向不符合发放贷款条件的长春市金达机械设备有限公司发放贷款4000万元，金达公司现未能归还该笔贷款4000万元本金及相应利息。
公诉机关就起诉指控的上述事实向法庭出示了书证、物证、鉴定意见、辨认笔录、证人证言及被告人供述和辩解等证据。
公诉机关认为，被告人庞立冬以非法占有为目的，诈骗银行贷款，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十三条第（一）、（二）、（三）、（四）项之规定，应当以贷款诈骗罪追究其刑事责任；被告人杨韬身为银行工作人员，违反国家规定发放贷款，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百八十六条之规定，应当以违法发放贷款罪追究其刑事责任。提请本院依法惩处。
被告人庞立冬及其辩护人提出如下辩解及辩护意见：
1.涉案的4000万贷款是金达公司向长春环城农村信用社借贷，并非庞立冬个人借款，贷款发放时庞立冬在国外，不具备支配贷款用途的时间和条件，转入庞立冬所持刘某甲名下银行卡内的资金虽被庞立冬使用，但回国后又将所用资金全部转入宋某某名下银行卡，连同其它涉案资金全部用于金达公司经营活动，并未非法占有贷款，公诉机关指控庞立冬贷款诈骗罪证据不足。
2.被告人庞立冬对金达公司贷款过程中向银行提供虚假经济合同、虚报营业额等行为不知情，且贷款时金达公司已受让了圣鑫公司全部股权，并进行了资金投入，具备偿还能力，而金达公司未能按约定还款系因与圣鑫公司产生民事纠纷所致，金达公司委托吉林华信会计师事务所对涉案资金去向的审计报告表明庞立冬将所贷款项均用于金达公司生产经营活动，并已偿还了部分利息，不能以贷款未能按期归还就推定庞立冬具有非法占有目的，其行为应认定为骗取贷款罪。
3.扣押在案的圣鑫公司公章及法定代表人名章系2013年圣鑫公司委托金达公司办理年检和报税时提供给金达公司使用，不是庞立冬伪造。而被告人庞立冬申请调取圣鑫公司2013年在工商部门年检及税务机关报税时使用的公章作为样本与金达公司持有的圣鑫公司公章进行比对鉴定，但侦查机关未予调取上述公章样本，而采用其他样本对公章进行比对鉴定，明显存在袒护一方当事人的嫌疑，补充的该份鉴定不能作为定案依据。
被告人杨韬辩解及其辩护人提出，被告人杨韬在放贷过程中严格审核了金达公司经营情况、贷款材料的真实性，并对贷款资金流向进行了监督，按照环城信用社的相关规定，杨韬只对贷款材料进行初步审查，而贷款资料的实质性审查应由银行其他部门进行并非杨韬的职责，且金达公司贷款的抵押物价值已由评估机构进行了评估，杨韬亦按规定与金达公司人员办理了抵押登记及公正手续，故被告人杨韬在放贷过程中尽到了严格审查的职责义务，不构成违法发放贷款罪。
被害单位长春发展农村商业银行股份有限公司的诉讼代理人提出如下代理意见：
1.孙某甲、尹某甲明知庞立冬贷款首先支付庞立冬所欠股权转让款并非用于金达公司生产经营的情况下，仍对银行隐瞒庞立冬虚构贷款用途的真实情况，并在抵押合同上签字，与被告人庞立冬系共同犯罪，应追加孙某甲、尹某甲为共同被告人。
2.被告人庞立冬主观上非法占有的目的不明确，银行的损失尚未形成，其行为应认定为骗取贷款罪。
经审理查明：一、被告人庞立冬骗取贷款的事实
被告人庞立冬系长春市金达机械设备有限公司（以下简称：金达公司）实际控制人。2014年初，庞立冬在明知金达公司不具备偿还贷款的能力且不符合申请贷款条件的情况下，以金达公司名义向长春市环城农村信用合作联社（后更名为：长春发展农村商业银行股份有限公司，以下简称：环城信用社）申请4000万人民币贷款。并向环城信用社谎报金达公司年营业额超一亿元的财务报表，提供伪造的金达公司与其他公司的经济往来合同、伪造的股权款收据，以虚增经营实力、夸大偿债能力，并虚构贷款用途为购买原材料。在保证人（抵押人）长春圣鑫轨道客车配件有限公司（以下简称：圣鑫公司）法定代表人尹某甲仅在与环城信用社签订最高额抵押合同、最高额保证合同上签字并拒绝加盖公章的情况下，金达公司向环城信用社提供了盖有伪造的圣鑫公司公章的上述两份担保合同。2014年3月金达公司取得了环城信用社贷款4000万元，金达公司除偿还贷款利息102.380719万元外，余款3897.619281万元无法偿还。2014年3月14日庞立冬将取得的贷款中2500万元用于偿还金达公司此前在吉林省创业小额贷款公司的欠款，其余款项被庞立冬用于偿还个人欠款、消费或其他支出。
上述事实，有经过庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：
（一）证实金达公司向环城信用社贷款过程的相关证据
1.被告人庞立冬供述与辩解，证实2011年3月11日长春市金达公司成立时我是法定代表人，2013年11月我把股权全部转让给我姐姐庞某甲了，她成为公司法人。但她实际不参与经营，还是我实际控制。金达公司2013年3月在浦发银行长春分行贷款2500万，其中1500万给孙某甲股权转让款，剩余1000万是承兑汇票用于购买钢材、员工开支等公司经营了。2014年3月金达公司向环城信用社贷款4000万元是我和刘某乙出面办理的，贷款用途是向河南防腐保温开发有限公司购买钢结构厂房及钢板等保温材料，金达公司申请借款的会计资料是我在58同城发布消息找人做的。我2012年和圣鑫公司签订股权转让协议以4200万元购买圣鑫公司股权，至2013年共支付1550万转让款，其余未支付。向信用社贷款时我接待过一两次银行人员到金达公司考察，我是否向银行人员介绍公司经营状况忘记了，金达公司2013年营业额我不知道，金达公司在2013年1月至2014年9月由刘某乙实际经营。金达公司向环城信用社申请借款抵押物是圣鑫公司厂房土地，谁加盖的抵押人圣鑫公司公章和法人名章不清楚。抵押财产评估是信用社指定的评估公司做的。金达公司向信用社借款申请资料中，有五张孙某甲收到股权转让款的收据共计4150万，是孙某甲让我这么干的，我让财务弄的。借款资料中存在伪造、篡改合同金额、虚报合同收入的情况，我不清楚，2014年3月6日我在相关贷款材料上签字了。金达公司贷款后，我告诉我外甥女吴某甲用河南防腐保温开发公司账户转款，以向该公司支付材料款名义将4000万支出，后刘某乙告诉吴某甲将4000万从河南防腐保温开发公司账户转出，其中2500万元用于归还金达公司在浦发银行借款，有700万转给我外甥女宋某某账户，有800万转到我外甥刘某甲名下账户，这两个账户都是我使用的，钱都用于企业经营了。2014年3月16日至4月5日期间刘某甲×××银行卡在新加坡POS消费转出共计492万余元，是我在新加坡提现了，后来都转给宋某某卡上了用于公司经营了。2014年4月23日长春发展商业银行通知金达公司10日内还本付息，金达给了利息100多万，本金没还，钱都用了没法还。
2.证人刘某乙证言，证实金达公司是庞立东成立的，我在金达公司没有实际出资，我担任金达公司销售副经理，2013年庞立冬把股权变更在庞某甲名下，法人变更为庞某甲，其他股东是我和庞某乙。金达公司贷款时，信贷员杨韬和行里领导来，我和庞立冬接待，庞立冬介绍公司发展经历和经营状况，是否介绍金达公司2013年营业额有1个亿我没注意，杨韬第二次去金达公司时庞立冬好像让我交给杨韬一个档案袋，后来我受孙某甲委托（和杨韬）一起去农安办理抵押登记手续，相关公证材料上圣鑫公司公章是我到公司出纳李某甲处拿的圣鑫公司公章、法人名章，我盖在相关材料上的，因为孙某甲在金达公司向浦发银行贷款时，孙某甲在我办公室交给我的圣鑫公司的印章。贷款资料里的发票和合同是谁提供给信用社的我不知道，借款资料中的天津市三泰型钢有限公司两份合同、吉林省宜华经贸有限公司合同、长春市诚意物贸有限公司合同、长春朝阳大力生物技术工程设备公司合同、延边天鸿汽车贸易有限公司合同载明的签订人均为刘某乙，但这些合同不是我签订的，谁造的假不知道。四平天奥转向器有限公司合同是我签订的，但未履行取消了，长春森隆汽车零部件有限公司、吉林省佳瑞生物滤料有限公司，江苏安耐钢结构有限公司、中粮家佳康吉林有限公司长岭三十号乡良种猪一场和猪站三场钢结构工程、伊通满族自治县亿灵城市公共交通有限公司、双辽瑞金机械铸造有限公司、中化二建集团有限公司的合同都是我签订的，但合同金额不对，这些假合同是谁伪造的不知道。吉林省纵横农产品物流有限公司、太原钢铁集团长春经贸有限公司的合同我不知道。借款资料中孙某甲收到金达公司股权转让款收据，我只见孙某甲2012年末写过一个50万股权转让款收据。我问过庞立冬借款资料中有没有假合同，他说有，是他在网上找人做的假资料。2014年3月8日至4月6日庞立冬去新加坡期间，我负责金达公司。金达公司贷款4000万其中有2500万还给小额贷款公司了，我没让吴某甲将4000万贷款转到宋某某和刘某甲账户。
3.证人庞某乙证言，证实我是2011年3月成为金达公司股东的，2013年11月庞立冬转让股权给庞某甲，但金达公司实际控制人还是庞立冬，2014年3月6日庞立冬通知我到环城信用社签订借款相关材料，我知道金达公司在环城信用社贷款4000万元，金达公司股东会借款决议是我签字的，我不知道谁在圣鑫公司抵押等材料上加盖印章的，我看见尹某甲和孙某甲签字了。2014年1月庞立冬说金达公司骗取贷款的所有资料包括财务报表、虚假合同、股权款收据等都是他在网上找人做的，需要刘某乙在他找人做出来的虚假合同上签字，证明金达公司经营能力、年营业额情况，后来我听刘某乙说庞立冬让他在一些虚假合同上签字了。我和刘某乙就是按庞立冬指挥做事，整个借款都是庞立冬主办。庞立冬说他要在农安烧锅镇工业区买一块地，后来通过竞标买成了，刘某丙没有参与购买土地，他把身份证借给我了，后来是以吉林省金程有色金属加工有限公司（法人刘某丙）的名义购买的土地，实际所有权是我们金达公司的，金程公司只是挂名。
4.证人石某某证言，证实2013年5月到金达公司担任会计，金达公司贷款4000万有2500万还了2013年在浦发银行的贷款，1500万转到河南防腐保温开发有限公司，之后转到金效公司了，金效公司的账户是庞立冬让我在2014年1月开立的，好像是庞立冬让我找他父亲要的金效公司相关手续。2013年9月庞立冬要做倒贷业务，找过范某某，后来李某甲和我说庞立冬给她汇了180万，我和李某甲去农安国土局给吉林省金程有色金属加工有限公司在烧锅镇购买2万米土地交了保证金。2013年11月金达公司准备向招商银行贷款，庞立冬让我做假合同，他给我五个单位的公章让我把合同金额尽量做大，总金额大概有五六千万，做好合同后加盖这些公司印章，经我手做的合同能有10个左右，我做完假合同就把印章给庞立冬了，这次金达公司向长春发展农村商业银行贷款资料中还有用这些印章签订的合同，我就不知道了。金达公司准备向招商银行贷款需提供财务报表，2013年销售额做成了1亿多，是我做的，2013年金达公司营业额按我在农安国税局报税的是600万左右（还曾证实500万左右）。2013年6月25日我到农安工商局给圣鑫公司做了2012年年检，年检用的圣鑫公司公章是庞立冬给我的，是否真实不知道。
5.证人孙某甲证言，证实2012年5月7日我公司股东尹某甲与我和金达公司的庞立冬、庞某乙签署了股权转让协议，约定我公司以4200万将股权转让给金达公司，约定金达公司3日内支付我方定金50万，余款三次付清，在金达公司向银行申请贷款不超过3000万的情况下，圣鑫公司同意用为金达公司贷款提供抵押担保，我方收到对方支付的全部股款后，方可协助办理股东变更手续，有关转让的各项税费由金达公司承担。协议签署后金达公司支付我方50万定金，后来金达公司违约没有按期支付股款，双方2013年2月17日又签署一份补充协议，约定为金达公司筹集资金偿还圣鑫公司股款，圣鑫公司同意为金达公司提供担保，协助金达公司贷款，金达公司同意在原股权转让价格基础上增加200万，共计4400万，我只在2012年5月收到金达公司50万定金，2013年3月收到1500万股款，庞立冬向银行提供的4150万我署名的收据都是假的。圣鑫公司与金达公司签订了股权转让协议及补充协议上加盖的公章和法人章是真实的。2014年3月庞立冬找我，说要从银行贷款，我提出要先支付我全部剩余股款2850万才同意提供担保，我和尹某甲2014年3月6日去长春环城信用社只在抵押合同和股东会抵押决议上签字，但没加盖我公司公章，就是制约庞立冬，不给股款不提供担保，我们签完字就离开银行了，没看见任何人盖章，也没有授权别人盖章。后来信用社的杨韬说金达公司刘某乙盖的我公司印章。圣鑫公司没有委托吉林兴安房地产公司对厂房和土地进行评估，我公司只有一套公章、财务章和法人章，一直在我家中保管，股权转让金未给付到位，股权没有变更的情况下不可能交给金达公司使用，金达公司在办理抵押贷款时在长春信维公证处办理抵押公证业务我不知道，后来我得知金达公司当事人伪造我公司委托书，办理了抵押公证。长春市银城小额贷款有限公司个人借款合同我没有签署过，圣鑫公司与长春银城小额贷款公司承诺书中的公章和尹某甲签名不是我公司印章也不是尹某甲签字。2013年3月金达公司在浦发银行贷款2500万，庞立冬让我公司提供担保，我和尹某甲在担保合同上签字，但没有加盖公章，贷款合同中公章、名章不是我公司的，我不知道金达公司怎么把款借出来的。
6.证人尹某甲证言，证实我是圣鑫公司法定代表人，2014年3月6日我签署了最高额抵押合同，抵押人为圣鑫公司，抵押权人环城信用社，担保最高限额6000万。最高额保证合同也是我签订的。我和孙某甲还签署了圣鑫公司股东会抵押协议及圣鑫公司股东会保证协议，抵押合同和保证合同签字时是空白的，信贷员杨韬让我和孙某甲签字，说格式合同，内容他们填写，我没有在两个合同和两个决议上加盖圣鑫公司公章和法人章，现在两个合同和决议上的公章和法人章谁盖的不知道。
7.证人庞某甲证言，证实2013年11月我弟弟庞立冬把他在金达公司的股份转让给我，但我没给钱，让我当了挂名股东和法定代表人，金达公司实际还是由庞立冬控制。金达公司2014年3月从长春环城农村信用社贷款的事是刘某乙告诉我让我去银行签字，我和刘某乙一起去长春环城信用社签的字，银行的人让圣鑫公司的孙某甲和尹某甲在一些材料上签字，之后让我们金达公司的人在一些材料上签字，我才知道这件事。长春圣鑫公司公章和法人尹某甲名章是2014年10月庞立冬让司机送来我经手交给公安机关，但印章怎么来的不清楚。金达公司借款资料中存在的虚假合同是谁伪造的我不清楚。庞立冬公司经营缺钱我帮他抬过钱，他还过我100万，是从宋某某卡转到杨柳（刘某乙姐姐的女儿）卡里，之后我提现还给出借人了。
8.证人李某甲证言，证实我是金达公司出纳，2013年金达公司经营收入多少我不知道，我在公司期间根本没有财务账，金达公司贷款财务资料谁做的我不知道，庞立冬给我一个长春环城信用社的U盾卡尾号1749机主是宋某某，我按庞立冬要求支配卡内资金，圣鑫公司印章、法人章在我公司保险柜放着，庞立冬不在时由我保管，为什么这两个章在我单位得问庞立冬。2014年3月18日和2月26日宋某某卡转到我尾号9344卡内5万元和15万元是我帮庞立冬借钱后他还给我的，2014年3月14日宋某某1749卡向刘波30513卡转款100万也是我帮庞立冬借的钱。宋某某卡2014年3月10日向省创业小额贷款公司支付6.25万是还2500万贷款的利息。2012年2月庞立冬说他在农安烧锅镇买一块地，我和石某某去办理的，我交了大概不到180万，是以吉林金程有色金属公司（法人刘某丙）名义购买土地，钱是在小额贷款公司借的，2014年3月14日用宋某某卡转回小额贷款公司的范鹏宇了。
（二）证实金达公司向环城信用社提供虚假贷款资料的证据
1.借款申请书、金达公司简介、企业法定代表人简历、金达公司章程、金达公司工商档案、企业信用报告、个人信用报告，证实2014年1月20日金达公司向长春环城农村信用合作联社提出借款4000万元，用于购买钢材，以圣鑫公司三处房产及土地提供抵押担保。该公司为办理贷款提供了公司章程、简介、企业法人营业执照、股东及注册资本变更档案等基本资料，长春环城信用社查询了该公司企业信用情况及法定代表人庞某甲个人信用情况。
2.圣鑫公司企业法人营业执照、章程、企业信用报告、个人信用报告、抵押房地产产权证、房地产预评估报告，证实金达公司为申请贷款向长春市环城信用社提供了抵押人圣鑫公司的执照、章程，环城信用社调取了圣鑫公司及法定代表人尹某甲的信用征信情况。吉林兴安房地产公司出具了抵押房地产价值6707万元的预评估报告。
3.证人李某乙证言，证实我是河南防腐保温开发公司董事长兼法人，我公司没有在长春中国银行乐群街支行开立过×××账号，出示的金达公司受托支付货款明细表，体现给我公司转款4000万根本没有这事，我们没有这笔业务，我公司也没有销售钢板业务，出示给我的原料采购合同内容是金达公司向我公司购买钢板6202344.64元没有这回事，我不认识庞立冬。
4.证人吴某甲证言，证实我和河南防腐保温开发有限公司没有关系，我丈夫王相涛是这个公司的业务员，这个公司的法人章和财务章是王相涛让我刻的，2013年11月13日王相涛让我用河南防腐保温开发有限公司手续在中国银行长春乐群街（支行）开了账户×××，庞立冬2014年3月之前和我说要用我手里的河南防腐保温开发有限公司账户转一笔钱还要用一下公司公章，我就把公章和账户借给庞立冬了。向我出示的2013年12月至2014年1月该公司与金达公司签订的十份采购合同，不是河南防腐保温材料有限公司和金达公司签订的，两个公司没有签订过合同，合同上河南公司的公章是庞立冬盖的，合同里提到的项目是没有的。2014年3月金达公司刘某乙和我说有一笔钱进我开的河南防腐保温开发有限公司账户，3月14日进款当天，我按刘某乙要求把从金达公司来的4000万转2500万转到金达公司账户，转14999599元到长春市金效贸易有限公司账户。金效贸易公司是庞立冬家的。
5.金达公司与河南省防腐保温开发有限公司签订的原材料采购合同十份及委托支付货款明细表，证实上述十份合同系庞立冬从吴某甲处取得河南省防腐保温开发有限公司的伪造公章后在合同上加盖，并提供给长春环城信用社，以达到虚构贷款用途并利用该公司账户取得4000万贷款的目的。
6.长春市环城农村信用合作联社关于对金达公司统一授信4000万元的调查报告、借款申请审批表、公司类客户评级审批报告、贷款业务首笔谈话记录单、关于金达公司申请融资4000万元的批复。证实2014年1月27日信贷员杨韬、井某某形成了对金达公司贷款4000万的调查报告，该报告载明的了金达公司基本信息，法定代表人征信情况良好，金达公司经营情况良好，2013年施工项目15个，实现营业收入10657万元，实现利润692万元，财务状况良好，长期偿债能力较好，申请贷款4000万元为流动资金贷款，期限三年，贷款采用受托支付方式，用圣鑫公司三套房产和土地使用权抵押担保。同日杨韬和环城信用社负责人孙某乙分别在借款审批表签字，同意发放4000万贷款，同年4月21日环城信用社批复同意向金达公司发放最高额抵押贷款4000万元，期限三年，用于企业流动资金。
7.提款申请书、贷款计划支付清单、吉林省农村信用社贷款凭证、支付通知书、吉林省农村信用社电汇凭证，证实金达公司于2014年3月14日向环城信用社申请提取4000万贷款发放至金达公司×××账户，同日环城信用社杨韬、孙某乙等批准金达公司该笔4000万贷款用于支付河南省防腐保温开发有限公司购买材料款并于当日开出贷款凭证，同日环城信用社按金达公司委托将4000万贷款电汇支付给金达公司购买原材料的供货方河南省防腐保温开发有限公司账户。
8.人民币额度借款合同（编号20140306000622），证实2014年3月6日长春市环城农村信用合作联社与长春市金达机械设备有限公司签订借款合同，约定金达公司向环城信用社借款4000万元，借款期限从2014年3月6日至2017年3月5日，借款用途以单笔借款时的《人民币额度借款提款通知书》为准，借款人未按约定用途使用贷款，罚息利率为贷款利率上浮100%，贷款逾期的罚息利率为贷款利率上浮50%，借款按贷款人受托支付方式支付，借款人应按合同约定用途使用借款，不得改变贷款用途。借贷双方在合同上加盖公章，金达公司庞某甲以法定代表人身份在合同上签字。
9.人民币额度借款最高额抵押合同及圣鑫公司股东会抵押决议，证实2014年3月6日圣鑫公司与长春市环城农村信用合作联社签订抵押合同，由圣鑫公司为金达公司与该信用社签订的4000万元借款合同提供最高额抵押担保，抵押财产为圣鑫公司所有的位于农安县合隆经济开发区的农安县房权证农安字第N0111113**号、第N011111353号、第N0111113**号三套房产及农国用2012第012210351号土地使用权。担保最高限额为6000万元。同日该公司股东会决议同意为金达公司该笔贷款提供抵押担保。圣鑫公司分别在抵押合同和抵押决议加盖公章并由法定代表人尹某甲签字，但经鉴定圣鑫公司公章均系伪造。
10.人民币额度借款最高额保证合同三份、圣鑫公司股东会保证决议、个人无限连带责任担保承诺书，证实2014年3月6日庞某甲、庞立冬、圣鑫公司分别与长春环城信用合作联社签订最高额保证合同，分别为金达公司与该信用社签订的4000万元借款合同提供最高额保证，保证责任最高限额均为6000万元。同日庞立冬、庞某甲出具的个人为金达公司4000万贷款提供无限连带责任保证的承诺书，2014年1月20日圣鑫公司股东会决议为金达公司4000万贷款提供无限连带责任保证，圣鑫公司分别在保证合同和股东会保证决议加盖公章并由尹某甲签名，经鉴定圣鑫公司加盖于上述两份文件上的公章均系伪造。
11.吉林省信维公证处（2014）吉长信维证字第8592号具有强制执行效力的债权文书公证书，证实2014年3月10日金达公司、圣鑫公司均委托刘某乙与长春环城信用社到长春市信维公证处对金达公司、圣鑫公司分别与环城信用社签订的4000万元借款合同和最高额抵押合同办理公证，赋予上述两份合同强制执行效力。
12.授权委托书两份，结合鉴定意见及证人尹某甲、孙某甲证言，证实2014年3月9日和3月12日圣鑫公司及尹某甲分别委托刘某乙到长春市信维公证处办理抵押公证事宜和到农安县乡镇房屋产权管理中心办理房产抵押登记事宜。两份委托书中均加盖伪造的圣鑫公司公章和该公司法定代表人尹某甲名章。
13.调取证据清单，证实2014年10月11日公安机关从金达公司庞某丙处调取（扣押）其持有的长春市圣鑫轨道客车配件有限公司公章、长春市圣鑫轨道客车配件有限公司财务专用章、尹某甲名章各一枚。
14.长春市公安局司法鉴定中心文件检验鉴定书（长公刑技鉴文检字2014第41号），证实经长春市公安局经侦支队委托，将检材①企业年检指定代表或者委托代理人的证明、②落款日期为2014年3月12日的授权委托书、③房地产抵押登记申请书、④土地登记委托书、⑤委托书、⑥落款日期为2014年3月9日的授权委托书、⑦“四、经营情况”、⑧人民币额度借款最高额保证合同、⑨人民币额度借款最高额抵押合同、⑩土地登记申请书等送检。送检样本为“长春市圣鑫轨道客车配件有限公司”公章印文和“尹某甲印”名章印文。检验意见：检材上的“长春市圣鑫轨道客车配件有限公司”公章印文和“尹某甲印”名章印文与样本印文均不是同一枚印章盖印。
15.证人苑某某证言，证实我是吉林省纵横农产品物流有限公司总经理，向我出示的金达公司与纵横农产品工程合同书不是我公司签订的，我公司从没有松原市新星经贸厂房工程，也没和金达公司有过经贸往来，这份合同上我公司的公章不是我公司的。
16.钢结构工程合同，证实2013年7月15日金达公司与吉林省纵横农产品物流有限公司签订钢结构工程合同，承包纵横公司松原市新星经贸厂房工程，工程造价705万元。
17.吉林省纵横农产品物流有限公司出具的情况说明，证实该公司从未与长春金达公司签订过工程合同书，与金达公司没有任何经济往来，侦查机关出具的材料上的公章不是该单位公章。
18.证人关某某证言，证实我是2001年在长春朝阳大力生物技术工程设备有限公司工作，向我出示的金达公司工程承包合同书，发包方为长春朝阳大力生物技术工程设备公司，造价520万，签订时间2013年7月5日，这个合同不是我公司签订的，合同上的公章不是我单位的。
19.钢结构工程合同，证实2013年7月5日金达公司与长春市朝阳区大力生物技术工程设备有限公司签订工程承包合同，金达公司承包该公司大力生物厂房项目，工程造价520万元。
20.长春市朝阳大力生物技术工程设备有限公司2014年11月11日出具的情况说明，证实该公司从未与金达公司签订过工程合同，与金达公司没有任何经济往来。
21.证人张某某证言，证实我是2011年到太原钢铁集团公司长春经贸公司担任销售经理，2013年6月10日我没有和金达公司签订钢结构工程合同，上面我单位公章是假的。
22.钢结构工程合同，证实2013年6月10日金达公司与太原钢铁集团长春经贸有限公司签订合同，承包该公司厂房项目，工程造价为1390万元。
23.钢结构委托加工合同，证实2013年12月9日金达公司与长春建工新吉润建设有限公司签订钢结构加工合同，承包该公司钢结构加工制作项目，工程造价914.826万元。
24.长春建工新吉润建设有限公司出具情况说明，证实该单位从未与金达公司签订过钢结构加工委托合同，2013年12月9日合同上的印章不是该单位公章。
25.钢结构委托加工合同，证实2013年12月23日金达公司与吉林进利汽车零部件有限公司签订钢结构加工合同，承包该公司钢结构加工制作项目，工程造价576万元。
26.吉林进利汽车部件有限公司出具的情况说明，证实该公司从未与金达公司签订过钢结构委托加工合同，侦查机关出示的2013年12月23日签订合同上的印章不是该公司公章。
27.钢结构工程合同，证实2013年4月10日金达公司与天津市三泰型钢有限公司签订工程合同，承包该公司三泰型钢厂房项目，工程造价1360万元。
28.天津市三泰型钢有限公司出具情况说明，证实该公司从未与金达公司签订过原材料采购合同，从未与金达公司在2013年4月10日签订过钢结构工程合同。
29.钢结构施工承包合同，证实2013年7月23日马靳东炫滤清器（天津）有限公司长春分公司与金达公司签订钢结构施工承包合同，该公司将仓库斗门工程承包给金达公司施工，工程造价为固定总价5.01万元。
30.钢结构施工承包合同，证实2012年7月12日金达公司与马靳东炫滤清器（天津）有限公司长春分公司签订工程承包合同，承包该公司位于长春市经开区的生产力促进中心9-6厂房项目，工程造价487万元。
31.马靳东炫滤清器（天津）有限公司长春分公司出具的情况说明，证实该公司2013年7月23日与金达公司签订过钢结构施工承包合同，合同价款为5.01万元并已履行完毕。此外双方无任何经济往来，未与金达公司签订价款为487万元的钢结构施工承包合同。
32.建设工程分包合同，证实2014年1月5日金达公司与中化二建集团有限公司签订工程分包合同，承包中化集团公司吉林长山化肥有限公司尿素生产装置节能降耗改扩建工程钢结构制作工程，造价713万元。
33.建设工程分包合同，证实2013年9月25日金达公司与中化二建集团有限公司签订工程分包合同，中化公司将中化吉林长山化工有限公司尿素生产装置节能降耗改扩建工程钢结构工程承包给金达公司施工，合同价款96万元。
34.中化二建集团有限公司出具的情况说明，证实该公司与金达公司2014年1月5日没有签订金额为713万元的建设工程分包合同。曾于2013年9月25日与金达公司签署金额为96万元的建设工程分包合同。
35.钢结构及土建工程合同，证实2013年7月25日金达公司与吉林省佳瑞生物滤料有限公司签订工程合同，承包吉林省佳瑞生物滤料公司厂房土建及钢结构工程，造价267.24万元。
36.吉林省辉南县人民法院（2013）辉民二初字第187号民事判决书，证实2013年7月25日金达公司与吉林省佳瑞生物滤料有限公司签订钢结构及土建工程合同，金达公司承建佳瑞公司厂房土建及钢结构工程合同，总造价267.24万元，因该合同履行产生纠纷，2013年11月15日吉林省佳瑞公司向辉南县法院提起诉讼，2015年6月25日辉南县法院判决解除涉案合同，金达公司返还佳瑞公司工程款35.756万元，赔偿经济损失66.6万元，施工工程不符合图纸要求部分予以返工修复。
37.工程分包协议，证实2013年5月23日金达公司与江苏安耐钢构有限公司签订工程分包协议，金达公司承包中粮家佳康（吉林）有限公司吉林长岭三十号乡良种猪一场和三场钢结构工程，工程造价500万元。
38.证人唐某某证言，证实我江苏安奈公司负责人，我们公司与金达公司有过一次业务往来，中粮集团在吉林省长岭县一个建造钢结构厂房项目，我们公司承包这个项目，宋兴月分包给了金达公司时间是2013年5月，向我出示的这份工程分包协议是我们公司与金达公司签订的，我们没有按协议履行，宋星月说金达公司履行合同时说材料涨价，要加钱，宋兴月就花高价买了金达公司钢材，合同终止，还给金达公司赔偿了。这项目总共500万，我们只支付了80多万。
39.中国农业银行转款凭证、吉林增值税专用发票，证实2013年5月27日江苏安耐钢构有限公司向金达公司支付工程款80万元，金达公司向江苏安耐公司开具了相应的增值税发票。
40.股权转让协议及补充协议，证实2012年5月7日圣鑫公司（甲方）与金达公司（乙方）签订股权转让协议，约定甲方以4200万元价格转让全部股权给乙方。乙方向银行申请贷款不超过3000万元的前提下，甲方同意其资产为乙方提供抵押担保。2013年2月17日双反签订补充协议，约定为乙方筹集资金偿还所欠甲方股权转让款，甲方同意继续为乙方提供担保，无偿协助乙方贷款，乙方同意在原股权转让价格基础上增加价款200万，共计4400万元。
41.贷款资料中的股权转让协议及收据五张，协议载明2012年5月10日圣鑫公司与金达公司签订股权转让协议，圣鑫公司将其全部股权以4300万元价格转让给金达公司。孙某甲2012年6月11日、6月28日、9月1日、2013年3月28日和2014年1月11日分别出具收到金达公司股权转让款的收据800万元、1000万元、500万元、1500万元、350万元，共计4150万元。证实该份协议与双方真实协议内容差异较大，而五张收据孙某甲亦否认系其出具，上述材料系庞立冬为申请贷款伪造后交给环城信用社。
42.金达公司2011年至2013年资产负债表、损益表、利润表、现金流量表、庞立冬账户交易明细、金达公司账户交易明细、吉林省众诚会计师事务所审计报告，证实金达公司为向长春市环城信用合作联社申请贷款提供了该公司2011年至2013年的资产负债表、损益表及2013年利润表、现金流量表、庞立冬个人账户（2013年7月至11月）及金达公司账户（2013年1月至11月）现金流量明细以及众诚会计师事务所的审计报告，从上述财务报表显示，该公司2011年资产总额731.7705万元、利润351.429218万元，2012年资产总额2025.928142万元、利润459.981335万元，2013年资产总额6184.775491万元、营业收入10657.999365万元、现金流量最高达11296.659032万元、利润692.424938万元，2014年1月20日众诚会计师事务所对金达公司2013年的财务报表进行了审计，审计意见为金达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则规定编制，公允反映了金达公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度经营成果和现金流量。结合被告人供述及证人证言及相关书证，上述财务资料及审计报告系庞立冬为实现贷款目的而伪造，后又将伪造的财务资料委托众诚会计师事务所审计后一并提交给长春环城信用合作联社。
43.金达公司增值税纳税申报表、企业所得税年度纳税申报表，证实金达公司2011年销售额456310.68元，2012年销售为670085.47元，2013年销售额为4960105.73元。2011年营业收入为456310.68元，2012年营业收入738629.16元，2013年营业收入5072105.73元。
44.土地使用权证，证实2012年8月28日圣鑫公司取得农安县合隆镇经济开发区41212平米土地使用权。
45.房屋所有权证存根，证实2012年10月29日圣鑫公司取得位于农安县合隆镇经济开发区的建筑面积为2842.16平米的办公用房、面积为10684.70平米的厂房及面积为56.73平米的门卫用房的产权证书。
46.土地抵押登记申请书、圣鑫公司股东会抵押决议、土地登记委托书，证实2014年1月20日圣鑫公司股东会决定以其自有位于合隆镇经济开发区的农安县房权证农安字第N0111113**号、农安县房权证农安字第N0111113**号、农安县房权证农安字第N0111113**号房产及农国用（2012）第012210351号土地使用权为金达公司向长春环城农村信用合作联社贷款提供抵押担保，尹某甲和孙某甲签字并加盖圣鑫公司公章（应为假章）。2014年3月13日刘某乙持伪造土地登记委托书，代理抵押人圣鑫公司向农安县国土资源局申请用圣鑫公司所有位于农安县合隆镇经济开发区的41212平米农国用（2012）第012210351号土地为金达公司向长春环城农村信用社贷款办理抵押登记，刘某乙在代理人、申请人处签名并加盖圣鑫公司公章。经鉴定土地抵押登记申请书及土地登记委托书上的圣鑫公司公章及尹某甲名章均系伪造。
47.房产抵押登记申请书、授权委托书、房屋他项权利证，证实2014年3月12日刘某乙持伪造的圣鑫公司出具的授权委托书，代理抵押人圣鑫公司向农安县乡镇房屋产权管理中心申请用圣鑫公司所有三套房屋为金达公司向长春环城农村信用社贷款办理房产抵押登记。2014年3月13日农安县乡镇房屋产权管理中心将合隆镇经济开发区产权证号为N011111352、N011111353、N011111354的三套房屋办理了抵押登记。
48.马红（庞某甲）名下×××账户交易明细，证实截止2014年2月庞某甲账户存款余额为57626.02元，不具备承担保证责任的能力。
（三）证实涉案抵押物评估报告存在虚假的证据
1.证人王某某（吉林兴安房地产评估公司经理）证言，证实2014年1月信贷员杨韬找我，由我公司为金达公司做过一次房产评估，我当时去金达公司实地勘察，我和杨韬沟通过知道该公司要贷款4000万，我把这些公司手续取回交给公司的评估师助理郑某某，授意她金达公司要贷款4000万，让他按照资产评估60%的占有比例进行评估，就做出了6707万的评估价。评估报告上的李某丙和刘某丁是我公司注册评估师，他们没有参加评估，报告上二人的名章和签名应该是会计池某某加盖和签写的，是我同意她这样做的，我公司存档的委托估价协议没有双方签字盖章，这次评估因为违规长春房地局对我公司进行了处罚。
2.证人郑某某证言，证实2013年3月我到兴安房地产评估公司工作，2014年我做过圣鑫公司合隆镇开发区三套房地产抵押价值评估报告，当时我没有评估师资质，是王某某让我出的评估报告，之后我把报告交给池某某了，由她加盖单位公章和李某丙和刘某丁名章，李某丙和刘某丁始终不知道这个报告，他俩的签字是池某某签的。
3.证人池某某证言，证实李某丙和刘某丁是否公司的估价师我不认识，但他们的估价师名章在兴安公司，他俩的名章由王某某负责管理，向我出示的兴安公司吉兴安（2014）房评估字第166号评估报告我没参与评估，但注册估价师李某丙和刘某丁的签字是我签的，都是王某某让我签的。
4.证人李某丙证言，证实我在兴安房地产评估公司工作过，2014年2月离开该公司，向我出示的吉兴安（2014）房评估字第166号评估报告上我的签字不是我签的，名章是我的，但不是我加盖的，这份报告出具时间2014年1月13日我在该公司上班，但这份报告我不知情也没授权，我的名章放在公司交给王某某经理了。
5.证人刘某丁证言，证实我的评估师资质挂靠在吉林兴安公司，但不在那上班，我没在那做过评估工作，','2018-09-19
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