广东省茂名市茂南区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）粤0902刑初77号
公诉机关茂名市茂南区人民检察院。
被告人陈小波，男，1976年4月8日出生，广东省高州市人，汉族，高中文化，茂名科翔高分子材料有限公司股东兼总经理、珠海泰润科技有限公司的法人代表，住广东省珠海市香洲区。因涉嫌犯职务侵占罪于2016年5月11日被羁押，同年5月13日被刑事拘留。因涉嫌犯挪用资金罪于2016年6月15日被逮捕。现押于茂名市第一看守所。
辩护人陈金玉，广东大贤东宇律师事务所律师。
辩护人郑林善，北京市中银（珠海）律师事务所律师。
茂名市茂南区人民检察院以茂南检公诉刑诉［2017］55号起诉书指控被告人陈小波犯挪用资金罪，于2017年2月6日向本院提起公诉，本院于次日立案，并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。茂名市茂南区人民检察院指派检察员吕妙玲出庭支持公诉，被告人陈小波及其辩护人陈金玉、郑林善到庭参加诉讼。茂名市茂南区人民检察院以案件需要补充侦查为由建议延期审理，本院同意延期审理。茂名市茂南区人民检察院于2017年6月2日建议本院对该案恢复庭审。现已审理终结。
茂名市茂南区人民检察院指控：茂名科翔高分子材料有限公司（以下简称科翔公司）是由股东谷某预先出资500万元收购过来的，其前身为茂名市南北鞋材有限公司，公司的注册资本为180万元，股东许某1占10%、陈小波占25%、王某占20%、谷某和周某1共占45%，许某1任法人代表、陈小波任公司经理、王某为业务员，三人全权负责公司经营。公司成立后，许某1、陈小波、王某已从公司的盈利中提取利润偿还谷某预先为其垫资的注册资金；公司经营状态良好，盈利颇丰，前景乐观。2012年，公司股东之间出现矛盾，2012年10月22日，茂名科翔高分子材料有限公司召开全体股东大会，形成《股东会议纪要》、经全体股东签名同意对公司进行停业清算，结束经营。根据《股东会议纪要》规定，公司停业清算后，公司的每一笔超过一万元的开支，都需要经全体股东知晓（即同意）才能开支。然而，科翔公司的股东陈小波、许某1、王某在公司进入清算后，共同策划，密谋将公司的资金转移，挪作他用。
1、2013年1月下旬，被告人陈小波伙同许某1、王某（上述二人均另案处理），违反《股东会议纪要》的规定，明知公司在进入清算的情况下，没有征得谷某、周某1的同意，共同密谋，采取欺骗手段，签订大额合同，划转大笔资金，实施虚假交易，利用广州德星橡塑五金有限公司（以下简称德星公司）将公司货款转移。根据分工，由陈小波、王某联系了德星公司的法人代表周某2，通过电话沟通“茂名科翔高分子材料有限公司购买50万元左右的化工产品ABS”。但是，之后陈小波让公司财务刘某提供了远远超过其约定的《买卖合同》，合同金额达301万元，并按合同将301万元资金转移到德星公司（开户行：广州世纪支行，账号：36×××76），陈小波不但没有购货意愿，而且要求德星公司将其中250万元转移到珠海泰润科技有限公司（以下简称泰润公司）的账号。2013年1月24日至2月6日，德兴公司按照陈小波的要求将250万元分5批次转移泰润公司的账户（开户行：中国农业银行珠海分行，账号：44×××88）。
2、2013年1月下旬，陈小波伙同许某1、王某共同密谋，由许某1联系茂名市麒源化塑有限公司（以下简称麒源公司）的老板何日南，与之签订169万元购货合同。2013年1月25日，按照许某1的要求，刘某从科翔公司转移169万元到麒源公司的账户（开户行：中国建设银行茂名分行，账号：44×××88），之后陈小波联系何日南，在没有签订任何合同的前提下，以“泰润公司可以低价销售化工产品”为借口，诱使何日南将167万元转移到泰润公司的账户（开户行：中国农业银行珠海分行，账号：44×××88）。
3、2013年2月初，陈小波伙同许某1、王某共同密谋，由许某1联系茂名市政扬化工有限公司（以下简称政扬公司），并与之签订无真实交易的购货合同。2013年2月5日，按照许某1的要求，刘某从科翔公司转移156.26万元（开户行：中国建设银行茂名分行，账号：44×××99）到政扬公司，从科翔公司转移52万元（开户行：广东发展银行茂名分行，账号：12×××82）转移到政扬公司（开户行：中国建设银行茂名分行，账号：44×××99），共计208.26万元。
2013年3月20日，陈小波、许某1又通过上述手段，从科翔公司的两个账户上分别转移资金47万元和23万元到政扬公司，共计70万元。在资金转移到政扬公司后，许某1要求政扬公司的法人代表陈某1均将资金套现，被拒绝而未果。
2013年2月7日，按照陈小波、许某1的要求，政扬公司的法人代表陈某1均将其中185万元资金转移到泰润公司的账户（开户行：农业银行，账号：44×××88）。
遂后，陈小波伙同许某1、王某利用职务之便，将科翔公司的602万元资金转移到泰润公司，通过泰润公司账户之间、以及陈小波及其妻子潘某的银行账户之间的流转，将资金分布到泰润公司、陈小波、潘某的银行账户上。其中，2013年2月8日，陈小波利用泰润公司的名义动用400万元用于炒卖“乾元-
日新鑫月异溢”开放组合产品基金。2013年4月19日，陈小波伙同许某1、王某共同密谋将上述602万元中的200万元转到潘某的账户（开户行：中国农业银行珠海分行，账号：62×××18），然后转到王某的个人账户（开户行：中国建设银行茂名分行，账号：62×××40），再通过王某现金支取给陈小波，通过银行转账的方式转移到其及许某1（开户行：中国建设银行茂名分行，账号：62×××75）的个人账户，用于成立茂名市泰祺化工新材料有限公司，注册资金200万元，其中许某1出资60万元，陈小波出资76万元，王某出资64万元。注册成功后，200万元的注册资金被转回泰润公司（开户行：农业银行，账号：44×××88）。
2013年5月14日，茂名市公安局对该案立案侦查后，陈小波、许某1、王某为了逃避法律责任，将转移到泰润公司的602万元资金中的185万元退回政扬公司、167万元退回麒源公司，然后又未经全体股东同意，违反《股东会议纪要》关于停止经营的规定，补充购买货物。2015年8月1日，陈小波退还40×××42.43元到被茂名市公安局冻结在泰润公司的账户（开户行：农业银行，账号：44×××88）。2015年12月23日，陈小波退还1000000.00元到被茂名市公安局冻结在泰润公司的账户（开户行：中国建设银行珠海分行，账号：44×××66），汇同账户上已冻结资金共计1140010.19元。2016年6月7日，受陈小波委托，潘某代陈小波退还300000.00元到科翔公司（开户行：中国建设银行茂名分行，账号：44×××99）。
公诉机关认为，被告人陈小波无视国法，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额巨大，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，提请本院依法判处。
被告人陈小波辩称广州德星公司不是其联系的但其知道此事，其曾于2016年9月通过其家属退了一笔约60万元的款到科翔公司账户上。
被告人的辩护人郑林善辩称指控陈小波犯挪用资金罪证据不足：1、被告人陈小波不具有犯罪故意，本案是出于股东之间产生矛盾，他们确定转移的金额没有超过自己所得的金额；2、被告人陈小波没有利用其职务上的便利，因为公司的财物不是其管理，陈小波不构成共同犯罪；3、科翔公司与德星、麒源和政扬三家公司签订合同，货款转到这三家公司，科翔的资金已转化为归属三家公司的货款；4、本案是股东之间的纠纷，应属民事纠纷，可以通过民事诉讼来解决；5、涉案款项已经全部退还。
被告人的辩护人陈金玉辩称：1、公诉机关指控陈小波挪用资金犯罪的事实不清；2、被告人陈小波等人转移公司资金事出有因，案发后已经退清全部涉案金额，社会危害性显著轻微；3、陈小波属于民营中小企业的法人代表及实际控制人，对其贸然判刑依法不妥。
经审理查明：茂名科翔高分子材料有限公司（以下简称科翔公司）注册资本为180万元。该公司有五位股东，其中谷某占45%股份（其中有部分股份属周某1），被告人陈小波占25%股份、王某占20%股份、许某1占10%股份。被告人陈小波任公司总经理、许某1为公司法人代表、王某为业务员。2012年10月22日，科翔公司召开全体股东大会，形成《股东会议纪要》（以下简称<纪要>），对公司进行停业清算，结束经营。公司停业清算后，按照《纪要》规定，公司每笔超过一万元的费用都需要经过全体股东知晓（即同意）才能开支。被告人陈小波在明知公司停业进入清算的情况下，违反《纪要》规定，未征得全体股东的同意，采取欺骗的手段，通过与其他公司签订大额购货合同，进行虚假交易等方式，将公司资金转移至其他公司的银行账户，挪作他用：
2013年1月下旬，被告人陈小波等人通过电话联系广州德星橡塑五金有限公司（以下简称德星公司）的法人代表周某2，以“茂名科翔高分子材料有限公司购买约50万元的化工产品ABS”为由，将301万元转移到德星公司的银行账户（开户行：广州世纪支行，账号：36×××76）。而后，被告人陈小波又要求德星公司将其中250万元转移到其的珠海泰润科技有限公司（以下简称泰润公司）的银行账户（开户行：中国农业银行珠海分行，账号：44×××88），德星公司按照被告人陈小波的要求将250万元转移到泰润公司。
2013年1月下旬，被告人陈小波等人以“签订169万元购货合同”为由联系茂名市麒源化塑有限公司（以下简称麒源公司）的老板何日南。同年1月25日，出纳员刘某从科翔公司转移169万元到麒源公司的银行账户（开户行：中国建设银行茂名分行，账号：44×××88）。后又由被告人陈小波联系何日南，在没有签订任何合同的情况下以“泰润公司可以低价销售化工产品”为借口，诱使何日南将167万元转移至泰润公司的银行账户（开户行：中国农业银行珠海分行，账号：44×××88）。
2013年2月初，被告人陈小波等人以“签订购货合同”为由联系茂名市政扬化工有限公司（以下简称政扬公司）。同年2月5日，出纳员刘某从科翔公司的两个银行账户分别转移156.26万元（开户行：中国建设银行茂名分行，账号：44×××99）、52万元（开户行：广东发展银行茂名分行，账号：12×××82）到政扬公司（开户行：中国建设银行茂名分行，账号：44×××99）的银行账户。同年2月7日，被告人陈小波等人又诱使政扬公司的法人代表陈某1均将其中的185万元转移到泰润公司的账户（开户行：农业银行，账号：44×××88）。同年3月20日，被告人陈小波等人再次从科翔公司的两个银行账户上分别转移资金47万元和23万元到政扬公司。
2013年2月8日，被告人陈小波利用泰润公司的名义将上述挪用科翔公司602万元中的400万元用于炒卖“乾元-
日新鑫月异溢”开放组合产品基金。同年4月19日，被告人陈小波、许某1、王某将上述602万元中的200万元先转到潘某的银行账户（开户行：中国农业银行珠海分行，账号：62×××18），又从潘某的银行账户转到王某的银行账户（开户行：中国建设银行茂名分行，账号：62×××40），再通过王某以现金支取的方式将资金转移给被告人陈小波，后被告人陈小波又以银行转账的方式转移到其及许某1（开户行：中国建设银行茂名分行，账号：62×××75）的银行账户，将该200万元作为注册资金（其中被告人陈小波出资76万元，王某出资64万元、许某1出资60万元）用于成立茂名市泰祺化工新材料有限公司。公司注册成功后，该笔200万元注册资金又转入泰润公司的银行账户（开户行：农业银行，账号：44×××88）。
上述事实，有下列证据予以证明：
1、受案登记表、立案决定书，证实案件的由来。
2、发案立案破案经过、抓获经过，证实案件的侦破情况及抓获被告人的经过。
3、拘留证、逮捕证，证实被告人陈小波因涉嫌犯职务侵占罪于2016年5月13日被刑事拘留，因涉嫌犯挪用资金罪于2016年6月15日被逮捕。
4、被告人陈小波的户籍资料，证实被告人陈小波已达负刑事责任年龄。
5、许某1的起诉意见书，证实茂名市公安局认为许某1涉嫌犯职务侵占罪和虚开增值税发票罪，移送茂名市人民检察院审查起诉的事实。
6、许某1的刑事判决书，证实许某1因犯虚开增值税专用发票罪于2014年6月30日被茂名市茂南区人民法院判处有期徒刑一年。
7、报案材料
（1）谷某、周某1的报案书，证实谷某、周某1于2013年4月9日向茂名市公安局举报本案的事实。
（2）《企业法人营业执照》、“企业机读档案登记材料”，证实茂名科翔高分子材料有限公司成立于2005年8月24日，法定代表人为许某1，实收资本180万元，公司类型为有限责任公司，该公司的投资者（股东）及其所占有的公司股份比例为：谷某占45%股份，陈小波占25%股份、王某占20%股份、许某1占10%股份。
（3）“茂名科翔高分子材料有限公司工作制度（2012年2月5日）”，证实被告人陈小波任公司总经理，许某1负责运输、采购、协调财务人员、销售等，王某负责生产技术、售后服务、财务，周某1监管公司全部账目、资金。
（4）《股东会议纪要》，于2012年10月22日签订，均经股东陈小波、王某、许某1、周某1、谷某签名。证实该文件主要内容为茂名科翔高分子材料有限公司全体股东一致同意对公司进行清算，清算时间为2012年11月1日至2013年1月30日。王某、陈小波负责应收账款，并将款项汇入公司账户，任何人不得挪用；王某、许某1负责内部管理及设备处理。从2012年10月23日起，付一万元以上的款项都需五个股东知晓。
8、《企业法人营业执照》、董事、监事、经理信息、“商事登记簿”，证实珠海泰润科技有限公司成立于2012年3月7日，法定代表人、执行董事兼经理均为被告人陈小波，监事为潘某
9、中国农业银行个人结算业务申请书两份、银行询证函，证实2012年3月2日，潘某、被告人陈小波通过中国农业银行珠海南湾支行对珠海泰润科技有限公司各投资100万元。
10、珠海华冠化工新材料有限公司、珠海桦泽工业有限公司的工商登记资料，证实华冠公司的法人代表为倪某、桦泽公司的法人代表为赵某。
11、企业账户明细查询（茂名科翔高分子材料有限公司），证实茂名科翔高分子材料有限公司于2013年1月10日转入贷款2590000元到广州市德星橡塑五金有限公司、2013年1月25日转入货款1690000元到茂名市麒源化塑有限公司、2013年3月5日转入货款1562600元到茂名市政扬化工有限公司、2013年3月20日转入货款230000元到茂名市政扬化工有限公司。
12、茂名市公安局协助查询财产通知书、银行账户明细
（1）珠海泰润科技有限公司农行账户明细，证实珠海泰润科技有限公司在中国农业银行珠海分行的银行账户（账号：44×××88）收到德星公司银行账户（账号：36×××76）于2013年1月24日至2月6日汇入共计人民币250万元，于2013年1月28日至2月5日汇出人民币240万元至潘某银行账户（账号：62×××18），于2013年1月28日收到麒源公司（账号：）汇入167万元（备注：“货款”），于同年4月19日汇出150万元至潘某的农行账户（账号：62×××18）。
（2）珠海泰润科技有限公司建行账户明细、中国建设银行网上银行电子回单一张，证实珠海泰润科技有限公司在中国建设银行珠海市分行的银行账户（账号：44×××66）于2013年2月7日收到泰润公司农行账户（账号：44×××88）汇入的人民币170万元、政扬公司建行账户（账号：44×××99）汇入的185万、潘济涛建行账户（账号：55×××50）分别汇入79万、1万。2月8日该账户支出400万用于购买基金。7月10日该账户汇125万至政扬公司银行账户（账号：4406906611014206906619008899）。
（3）茂公（经）查财字[2013]371号、茂公（经）查财字[2013]36号、潘某建行账户明细，证实潘济涛在中国建设银行珠海市分行的银行账户（账号：55×××50）于2013年2月7日收到刘某银行账户（账号：62×××41）汇入的人民币79.859万元，同日潘某的该建行账户汇出79万元至珠海泰润科技有限公司的银行账户（账号：44×××66）。
（4）茂公（经）查财字[2013]330号、潘某农行账户明细、茂公查财字[2016]02284号、王某建行账户明细，证实潘某在中国农业银行珠海分行的银行账户（账号：62×××18）分别于2013年1月28日、1月30日、1月31日、2月5日收到珠海泰润科技有限公司银行账户（账号：44×××88）分别汇入的人民币100万、50万、50万、40万（共计人民币240万元）；于2013年3月18日分别向陈小波的银行账户转账85万元；2013年4月19日收到珠海泰润科技有限公司农行账户（账号：44×××88）汇入的人民币150万元；同日潘某的该农行账户分两次各转出人民币100万至王某的建行账户（账号：62×××40）。
（5）被告人陈小波的农行账户明细，证实陈小波的农行账户（账号：62×××18）于2013年3月18日收到潘某的农行账户（账号：62×××18）转入的85万元。
13、德星公司与科翔公司的买卖合同、补充协议、“紧急通知”，证实该合同于2013年1月10日签订，科翔公司向德星公司购买橡胶等货物数量达175吨，单价17200元，总金额301万元；该协议于2013年5月13日签订，因上述签订的买卖合同，市场价格波动较大，20吨货物，含税单价16000元每吨，总价32万元，科翔公司已付款301万元给德星公司，该次货款双方按此约定结算后从总货款中扣除；该通知于2013年3月2日签订，内容为由于市场价格下滑，为减少公司损失，科翔公司请求德星公司暂缓执行上述签订的买卖合同，即德星公司与科翔公司的实际交易业务金额为32万元。
14、中国工商银行业务回单六张，证实2013年1月21日科翔公司向德星公司汇款259万元，德星公司于2013年1月24日至2月6日共向泰润公司汇款250万元。
15、科翔公司出具给德星公司的便签，证实德星公司需按便签中的所给资料开具增值税发票并邮寄给科翔公司（收件人：刘某）。
16、广州德星橡塑五金有限公司的企业注册基本资料、变更登记申请书，证实德星公司的法定代表人是周某2、于2012年5月10日股东由周某2、周某3变更为周某2、曾某为，
17、麒源公司与科翔公司的买卖合同、补充协议，该合同于2013年1月18日签订，购货数量100吨，单价16900元，总金额共计169万元；该协议与2013年5月16日签订，因上述签订的买卖合同，市场价格波动较大，购货数量总计55吨，总金额共计91.3万元。
18、麒源公司记账凭证、中国建设银行电子汇划收款回单两张，证实科翔公司于2013年1月31日向麒源公司汇款169万元，泰润公司于2013年1月8日收到麒源公司汇款167万元，麒源公司于2013年5月20日收到泰润公司汇款167万元，
19、银华公司与科翔公司的订货合同、银华公司核算项目明细账、广发银行转账凭证两张，证实该份购货合同于2013年1月20日签订，科翔公司向银华公司购货橡胶合计金额为67.4万元；2012年5月22日至2013年1月31日银华公司收到科翔公司的预收账款6笔，共计984110.75元。其中，2013年1月28日收到40万元，2013年1月31日收到27.4万元，两笔合计67.4万元；2013年1月份，科翔公司共转账两笔共计67.4万元给银华公司。
20、政扬公司与科翔公司的买卖合同两份、中国建设银行网上银行电子回单四张，证实第一份买卖合同于2013年1月21日签订，科翔公司向政扬公司购买橡胶等货物数量达117吨，单价17800元，总金额共208.26万元；第二份买卖合同于2013年3月6日签订，科翔公司向政扬公司购买橡胶金额共70万元；科翔公司于2013年2月5日分别付款156.26万元、52万元给政扬公司，于2013年3月20日分别付款47万元、23万元给政扬公司，即科翔公司转至政扬公司的上述四笔款项共计278.26万元。
21、政扬公司与科翔公司的补充协议，证实该协议于2013年5月17日签订，因2013年1月21日签订的《买卖合同》，市场价格波动较大，达成补充协议，总价48.3万元，即政扬公司与科翔公司实际业务交易金额为48.3万元。
22、政扬公司与科翔公司的供货明细一份、政扬公司送货单四张，证实政扬公司与科翔公司之间的供货、送货情况。
23、政扬公司记账凭证十一张、增值税专用发票二十三张、中国建设银行网上银行电子回单三张、电子汇划收款回单三张、电子转账凭证一张、业务入账通知书一张、单位客户专用回单一张，证实政扬公司与科翔公司之间银行账款的来往情况。
24、政扬公司与泰润公司的购销合同、终止合同协议、中国建设银行网上银行电子回单三张，证实该购销合同于2013年1月28日签订，政扬公司向泰润公司购买橡胶等货物合计204.75万元，后因政扬公司经营需求的调整，要求终止该购销合同，于2013年4月26日与泰润公司签订终止合同；政扬公司于2013年2月7日汇款185万元给泰润公司，泰润公司于2013年6月19日、7月10日分别汇款60万元、125万元给政扬公司。
25、珠海泰润科技有限公司中国建设银行账户（账号：44×××66）的明细流水、中国建设银行业务单、中国建设银行股份有限公司理财产品客户协议书，证实2013年2月7日，政扬公司汇款105万元至泰润公司；同月8日，泰润公司赎回“乾元-
日新鑫月异溢”开放组合产品基金400万元，收益金额4527.12元，后将400万元用于申购“乾元-日新鑫月异溢”开放组合产品基金。
26、茂名市泰祺化工新材料有限公司企业机读档案登记资料、核准设立登记通知书、公司名称预先核准通知书、公司设立登记审核表、验资事项说明、中国建设银行进账单两张、现金交款单两张，证实泰祺公司的成立情况及公司于2013年4月19日分别收到许某1、王某的60万元、64万元及被告人陈小波50万元、26万元的验资款。
27、企业账户明细查询（茂名泰祺化工新材料有限公司），证实茂名泰祺化工新材料有限公司账户于2013年4月19日分别入账50万元、26万元、64万元、60万元，共计200万元。于2013年5月17日支出200.0184万元，账户余额为0元。
28、政扬公司与泰祺公司签订的借款合同、“证明”一份、中国建设银行网上银行电子回单一张，证实泰祺公司于2013年5月21日借款195万元给政扬公司，政扬公司于2013年5月31日划款195万元到杨玉梅的银行账户。
29、茂名市公安局协助冻结财产通知书（回执）
（1）茂公（经）冻财字[2015]144号，证实2015年5月21日，按茂名市公安局要求，中国建设银行珠海南屏科技园支行冻结珠海泰润科技有限公司在该行的银行账户（账号：44×××66）人民币250万元，因该账户余额不足实际冻结人民币139653.37元。
（2）茂公（经）冻财字[2015]143号，证实2015年5月21日，中国农业银行珠海南湾支行按茂名市公安局要求冻结珠海泰润科技有限公司在该行的银行账户（账号：44×××88）人民币250万元，因该账户余额不足已冻结人民币19094.39元，预冻结人民币2480905.61元。
（3）茂公（经）冻财字[2015]354号，证实2015年11月24日，中国农业银行珠海分行清算中心按茂名市公安局要求冻结珠海泰润科技有限公司在该行的银行账户（账号：35×××88）。未证实冻结到多少金额。
（4）茂公（经）冻财字[2015]353号，证实2015年11月25日，中国建设银行珠海南屏科技园支行按茂名市公安局要求冻结珠海泰润科技有限公司在该行的银行账户（账号：44×××66）人民币250万元，因该账户余额不足实际冻结139905.68元。
（5）茂公冻财字[2016]105号，证实2016年5月19日，中国建设银行珠海南屏科技园支行按茂名市公安局要求冻结珠海泰润科技有限公司在该行的银行账户（账号：44×××66）人民币250万元，因该账户余额不足实际冻结人民币1140866.04元。
（6）茂公冻财字[2016]104号，证实2016年5月19日，中国农业银行珠海分行清算中心按茂名市公安局要求续冻（只收不付）珠海泰润科技有限公司在该行的银行账户（账号：44×××88），直至2016年11月19日止。该账户余额为407406.49元。
（7）茂公冻财字[2016]301号，证实2016年6月6日，中国建设银行茂名人民北路支行按茂名市公安局要求冻结茂名科翔高分子材料有限公司在该行的银行账户（账号：44×××99）人民币100万元，2016年6月6日15时45分该账户余额为人民币590312.43元，已按要求冻结100万元。
30、顺丰快递单回执，证实办案单位将银行清单及退款书寄给潘某。
31、退款计划书，证实潘某受被告人陈小波的委托，于2016年6月7日代其退还30万元到茂名科翔高分子材料有限公司建设银行账户（账号：44×××99），承诺余款652800元于2016年9月7日前退回科翔公司银行账户。
32、退款说明书一份、电子银行业务回单两张，证实潘济涛向茂名市公安局说明其于2015年7月13日至2016年10月25日期间，共退款2503647.44元。
33、银行资料
（1）招商银行交易明细，证实账号为65×××88的银行账户向茂名科翔高分子材料有限公司银行账户汇款30万元。
（2）中国建设银行回单，证实珠海市和谐电子科技有限公司的工商银行账户（账号：20×××02）于2016年6月15日汇款100万元给珠海泰润科技有限公司建行账户（账号：44×××66）。
（3）珠海泰润科技有限公司单位活期存款账户明细三份、中国农业银行存款账户明细，证实2015年7月31日，珠海泰润科技有限公司在中国农业银行珠海分行的银行账户（账号：44×××88）余额为148942.43元；2015年8月31日，泰润公司该银行账户余额为40×××42.423元；2016年3月31日，泰润公司该银行账户余额为407406.49元。
34、证人证言
（1）证人谷某的证言，证实其是科翔公司的股东之一，科翔公司成立于2005年8月，公司注册资金180万元，公司的股东有其、周某1、王某、许某1及陈小波。其中，其和周某1的股份占45%。公司成立之初，股东关系相当好，而其和周某1常住浙江，所以公司的日常工作一般不参与，而由许某1、王某、陈小波具体负责。公司从事化工产品销售，自2007年公司的经营走上正轨后，经营状况良好。2012年9月至10月，股东王某以公司货款难收、生意难做，其又准备到上海发展为由向大家提出结束科翔公司。此外，许某1、陈小波也都称有自己的公司，没有精力打理科翔公司，所以大家都同意结束科翔公司。2012年10月22日，全体股东作出《会议纪要》，同意清算公司，其最后一个在纪要上签字。该《会议纪要》中规定，公司收回的资金，任何人不得挪用、侵占，以清还借款为主，任何一笔一万元以上的资金必须经五个股东知晓，清算时间自2012年11月1日至2013年1月30日。
直至2013年1月30日，公司回笼资金超过500万元，但在2013年1月的下旬这笔回笼资金出现了异常。经其了解公司向广州德星公司、麒源公司、银华公司、永和公司分别汇款259万、169万、40万、8.4万，而上述的四家公司与科翔公司没有业务往来。其和周某1先后给陈小波、许某1、王某电话，希望他们给出合理的解释，但许某1、王某手机关机，其第一次质问陈小波时，陈小波说“不清楚情况”、第二次其问陈小波时，陈小波说“赶快去报警”，其再问陈小波时，陈小波满口胡言，答非所问且态度嚣张。刘某告诉其：公司共有四个账户，两个在广发行、两个分别在建行、工行。因为查银行需要公司法人资料及公章等材料，所以其于2013年1月29日回公司取了公司的营业执照、财务发票专用章和合同工章等材料。后来其去银行查账时，发现公司的资金被挪用占用，其多次联系许某1他们，但他们都避而不见，所以其于2013年4月报案。现在科翔公司的公章、财务专用章和法人代表章还在他们手中，正因为这样他们后来还能频繁套取公司的资金。
（2）证人周某1的证言，证实其是科翔公司的股东之一，其的投资占15%的股份。公司于2012年10月22日决定清算，清算之前，公司经营情况不错。因为其和谷某在经营中发现许某1、陈小波、王某有挪用公司资金的迹象，所以王某提议清算公司。2012年10月22日在公司的办公室开股东会，参会的有许某1、陈小波、王某、谷某和其，会议的主要内容是：1、确定清算时间；2、为确保公司资金安全，一万元以上的开支需要经公司全部股东一致同意；3、确定公司的利润以及借贷款等。会议所形成的《纪要》人手一份，经五人当场签字确认生效，谷某是最后签的。
公司进入清算后，其受谷某所托，于2013年1月10日到茂名想了解公司收款情况，经大家同意，对公司财务及下一步工作做一个总结，由于谷某不在茂名，陈小波在珠海，所以签字的有其和许某1、王某，但其们打电话问过谷某和陈小波，他们同意其们的总结情况。但后来科翔公司没有按总结来执行工作，其回到浙江跟谷某讲了情况，再后来其和谷某于2013年1月底到茂名，去银行查账，发现公司的钱被挪走。其和谷某打电话问许某1、王某，他们有时候关机有时候挂电话，陈小波说不关他的事。后来联系上他们，他们都在躲避。2013年2月22日其也到过茂名，但没有见到他们。
（3）证人许某1的证言，其于2014年4月22日的陈述：《会议纪要》是其、王某、陈小波、周某1当场签字确认，但其没有拿到《会议纪要》。其与政扬公司、德星公司、麒源公司签订合同，是其同陈小波、王某一起商量的，其将情况告诉过周某1，但确实没有跟谷某说过，因为她太强势了，跟她沟通不了。在签订合同之前，其就讲过价格变得太大，打钱出去不合适。后来这些钱转到上述公司，陈小波说：“想将这些钱转到珠海去”，其当时说：“政扬公司和麒源公司这两家公司的钱，你不能转”，因为德星公司的合同不是其联系的，其不管。后来这两家公司的钱转到珠海泰润公司，其就不清楚了。其没有想过将钱转出去，王某也没有跟其讲想将钱转出去。陈小波将钱转出去，其知道后没有告诉谷某和周某1。
其于2013年8月13日的陈述：广州市德星橡塑五金有限公司（以下简称德星公司）是陈小波、王某联系业务的公司。2013年1月10日，公司与德星公司签订的买卖合同是向德星公司购买橡塑的合同。该合同涉及的金额有多少其忘记了，以合同为准。是陈小波、王某联系的，其负责合同，陈小波、王某负责联系交易，刘某负责转钱，其他情况其不清楚，资金转到德星公司之后，又转到哪里其不知道。其没有和德星公司的法人代表周某2联系过，《紧急通知》和《补充协议》其不清楚，其也不记得在上面签过名了。茂名泰祺化工新材料有限公司是其和陈小波、王某新开的公司，公司的注册资金是200万元人民币，这笔注册资金是王某从陈小波那里拿来的。其们三人各占公司的股份分别是：陈小波占38%，出资额为76万元人民币；王某占32%，出资额为64万元人民币；其占30%，出资额为60万元人民币。
其于2013年9月6日的陈述：其公司在2013年1月分别与广州德星橡塑五金有限公司、茂名麒源化塑有限公司、茂名市茂南银华塑料制品有限公司、茂名市政扬化工有限公司有生意来往。其跟上述四家公司签订《购货合同》的目的是购货，但由于所购货物的价格下跌得很厉害，就没有购进。与该四家公司签订合同是其和陈小波、王某一起决定的，刘某负责转账，具体是谁让她转的其不记得了。签合同后，其没有跟踪过资金流向，其只是起签字作用，其他都是陈小波、王某在负责。科翔公司转到政扬公司的208.26万元、德星公司的301万元、麒源公司的169万元，最终政扬公司转185万、德星公司转250万、麒源公司转167万到珠海泰润公司，是陈小波、王某弄的。
其于2013年10月16日的陈述：与麒源公司签订的169万元的购货合同，并支付资金，这个合同是其签的，陈小波、王某也知道，大家一起决定的，合同签订后，麒源公司是否转移资金167万元到珠海泰润公司其不清楚，这个合同没有执行，因为当时橡胶产品价格不稳定，其就没有要求购货，其没有跟踪过该合同，当时其没想这么多。与政扬公司签订的2782600元的购货合同，是其签订的，也是其与陈小波、王某一起决定的，至于将其中的185万元转移到珠海泰润公司，就要问陈小波了，因为陈小波是泰润公司的老板。当时，陈某1均问其这些钱怎么处理，其就叫他找公司财务，至于这185万元转到泰润公司其不清楚。与广州德星公司签订的301万元的购货合同，是其签的，其他情况要问陈小波、王某，其中250万元资金转到珠海泰润公司，问陈小波最清楚。
（4）证人王某的证言，其于2014年4月16日的陈述：其和陈小波、许某1、谷某于2007年成立茂名科翔高分子有限公司，其占公司的股份比例为20%，谷某占45%、陈小波占25%、许某1占10%。许某1是公司的法人代表，分工上其管技术生产方面的事情，陈小波是总经理，只要职责是销售，许某1主要负责公司的运输方面及公司法人代表需要做的事情。公司成立后经营状况一直还不错，直到2012年10月，股东之间因为矛盾，在其的提议下，大家一致同意决定对公司进行清算，召开公司的股东大会，并由大家商量制定出股东大会的《会议纪要》（以下简称《纪要》），由其通过电脑打印出来的《纪要》中提出了清算方案，对此大家没有异议，于是会议上其们通过了该份《纪要》，并由其、许某1、陈小波、周某1现场签字确认，谷某提出拿回去看看再签字，后来也不知道她是否签字确认，再后来其也多次催问没有结果。2013年1月，谷某让周某1来追款，同时其和许某1、周某1提出一份“下一步工作计划”，该计划进一步明确了公司清算方面的工作，提出了对公司账户上的300万元资金进行分配，其中150万元作为借款还给谷某，另外的150万元按股份比例分配，其们三人在工作计划上签字确认，但谷某不同意。由于其们一直没有拿到谷某在《会议纪要》上的签字，所以其们三人就决定公司再继续运转，于是和外面的公司签订了购销合同。
其于2014年4月17日的陈述：当时其们提出对公司的资金按照股份比例分红，谷某不同意，其们有意见，谷某太强势了。2012年7月，其曾向她提出分红10万元给其，谷某明知其需要这笔钱的情况下都不同意，其就在心里对她有意见；陈小波、许某1说问过律师，可以跟外面公司签合同，购进一些货。所以在这种情况下，其同意了他们的决定，与外面的公司签订购销合同并将钱转到这些公司。许某1被抓后，其查账发现有700多万。其们与外面公司签订合同没有告诉谷某、周某1。其不清楚陈小波、许某1是否监管合同的履行，其们成立泰祺公司是在科翔公司提出清算后，想成立另外一间公司来做，后陈小波筹了200万元资金来注册公司，其不清楚这些钱的来源，那些注册资金在公司成立后又转回给陈小波了。
（5）证人刘某的证言，其于2013年5月7日的陈述：其于2007年到科翔公司做出纳，主要负责公司接收和支付货款、管理公司资金账户，许某1负责公司全面工作，王某负责技术生产方面，陈小波负责销售，谷某很少到公司，她基本不插手公司业务。公司还有会计员朱苏琴，负责做账，统计员刘贵霞，负责产品统计。公司的注册资本180万，有四个股东，谷某出资81万，占股份比例45%；陈小波出资45万，占股份比例25%；王某出资36万，占股份比例20%；许某1出资18万，占股份比例10%。《股东会议纪要》的事情，其后来问过许某1，他说当时确实是开过股东大会，当时许某1、王某、陈小波都同意公司进行清算，并在纪要上签字，只是谷某当时没签字，后来的情况其就不知情了。公司从2012年10月以来，应该有转账给许某1，因为其公司有时会给客户开多发票，客户会转多账给其公司，这多出来的钱就通过转账到许某1账户，再提现给客户。公司转给广州德星公司、麒源公司、银华公司的259万、169万、40万都是凭合同或采购单来转账的。
（6）证人陈某1均的证言，证实2013年其与许某1在1月21日和3月6日签订了两份《买卖合同》，合同内容是许某1代表茂名市科翔公司向其公司买货，两份合同货值分别2082600元、70万。合同签订后，许某1将上述货款分四次打到其公司账户，2月5日是52万、1562600元。3月20日是47万、23万。两份合同没有执行，其问过很多次，许某1都说不要货，其也没有办法。在合同签订后约十天，许某1曾要求其套现给他，他说：“你先套现金给我，到时候可以取消合同。”其不同意，其说不能乱来，取消合同的话，钱应该退回科翔公司，其承担不起这个责任。后来就不了了之，他一直没提货，也没要求退钱。一直到5月17日，许某1拿一份《补充协议》给其签，说要提货，因为不是一次性提完货，因此第一次提货按补充协议上的16100元每吨的价格提，后面的货按实际市场价格提货。后来许某1分四次向其公司提货。第一次是5月21日提了483000元的货，第二次是6月20日提了690000元的货，第三、第四次是7月1日提了1242500元的货。
2013年5月初，许某1来找其，说可以借给其200万元，不用付利息，其正好需要钱周转，就同意了，许某1就说以泰祺公司的名义借给其，还传一份《借款合同》给其，后来他通过泰祺公司转给其195万。在5月21日转195万后的当天，许某1就要求其提现金给他，一开始其不同意，许某1就说急用，其就心软在21日转了30万给他。后来许某1一直叫其转现金给他，就这样，其前后多次就将195万全部转到了他的弟媳杨玉梅的账户，其将其转账195万给杨玉梅写了一份《证明》，许某1亲自签字确认，还用泰祺公司的公章盖印，其资金来源只有许某1最清楚。
2013年2月7日，许某1打电话给其说急用钱，叫其套现给他，其说不行，于是许某1就叫其转账到珠海一家公司，说是拿货，实际上并没有拿货。许某1很急，于当天晚上5点半后到其公司楼下等其，叫其过去公司汇款，其约6点多到公司的办公室，当时他已经到了，其们到了办公室后，他就拿了一份合同给其，但合同上没有签字盖章，其看了一下说，这是转账给珠海的公司，没有保障，他说没关系的，这珠海公司是他公司的一个股东陈小波开的，他可以保证资金安全，碍于朋友的情面，其于当天在办公室里当着许某1的面转了185万元到珠海泰润公司。他要求其转200多万的，但其出于安全考虑，没同意，因为其不认识珠海那家公司及公司的老板，其就扣下一部分资金。其公司跟珠海泰润公司没有实际交易。
2013年4月左右，许某1拿来一份《买卖终止协议》，是泰润公司与其公司交易终止的协议，但实际上珠海公司没按照协议退回185万。同年5月至7月，许某1从其公司补充了一些货。许某1转到其公司账上的2782600元，扣除他叫其转到珠海泰润公司的185万元后，剩下932600元，因为要补2782600元的货，许某1的钱还不够。于是6月、7月份，许某1叫珠海公司转了两笔账过来（分别为：60万、125万）。
（7）证人周某2的证言，证实2013年年初，王某在茂名打电话给其，说茂名石化产品ABS价格好高，天天涨价，问其有没有兴趣，其说没兴趣。后来王某公司的会计刘某联系其，说科翔公司想从其这订购30吨左右的ABS产品，并寄一份《买卖合同》（2013年1月10日）给其','2018-11-14
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