山西省长治市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）晋04刑终220号
原公诉机关长治县人民检察院。
上诉人（原审被告人）袁建德，曾用名袁书拉，男，汉族，大学本科文化。2015年3月18日因涉嫌玩忽职守罪被长治县人民检察院取保候审。同年10月26日被长治县人民法院取保候审。2016年4月13日经长治县人民法院决定逮捕，当日由长治县公安局执行逮捕，现羁押于长治县看守所。
长治县人民法院审理长治县人民检察院指控被告人袁建德犯玩忽职守罪一案，于2016年4月13日作出（2015）长刑初字第00107号刑事判决书。判后，原审被告人袁建德不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭进行了审理。本案现已审理终结。
原判认定，2010年6月，国家财政部、发改委委托宁夏回族自治区节能监察中心（下称节能中心），宁夏回族自治区财政投资评审中心对山西省2010年申报节能技术改造财政奖励资金项目进行专项核查，被告人袁建德作为第三核查组组长，在对山西丰蕴热力有限公司（下称丰蕴热力）申报的太原市杏花岭东部边缘区利用新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉节能改造项目核查时，未按照《节能项目节能量审核指南》、《节能技术改造财政奖励资金管理暂行办法》等规定认真审查丰蕴热力提供的资料，未依规定采取随机访问、座谈会等方法进行现场核查，使丰蕴热力提供的虚假资料未被发现，便出具了《山西丰蕴热力有限公司利用新型高效粉煤锅炉替代传统燃煤锅炉改造项目实际节能量审核报告》，致使丰蕴热力通过初审，并骗取了中央财政奖励资金1350万元。
2014年9月25日至10月9日，丰蕴热力将骗取的2010年度节能技术改造项目财政奖励资金1350万元全部退到长治市人民检察院。
上述事实有:指定管辖决定书、立案决定书、宁夏编委及经委干部任免审批表、户籍证明、证人证言、财政部和发改委《节能技术改造财政奖励资金管理暂行办法》、《节能项目节能量审核指南》、太原市发改委及财政局《关于太原市申报2010年节能技改财政奖励备选项目的报告》、财政部关于下达2010年（第二批）节能技术改造财政奖励资金的通知、丰蕴热力记账凭证、电子转账凭证、银行入账通知单、国内汇款收款通知单、丰蕴热力营业执照、太原市企业投资项目备案证、太原市小店区发改委《关于山西丰蕴热力公司利用新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉节能改造项目申请备案的报告》、丰蕴热力《关于太原市利用新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉节能改造项目的备案申请》、丰蕴热力项目申报承诺表、国阳公司关于《山西丰蕴热力公司太原市杏花岭东部边缘区利用新型高效煤粉替代传统燃煤锅炉节能改造可行性研报告》、中核新能核工业工程公司编制的《太原市杏花岭东部边缘区利用新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉节能改造项目环境评价表》、太原市环保局杏花岭分局说明、道场沟城中村区域供热拆除小锅炉情况统计表、太原理工大学节能技术研究所情况说明、国家开发银行山西省分行证明、山西省地质矿产研究院证明、太原市供热管理中心证明材料、蓝天公司说明、工业锅炉安装监督检验报告、丰蕴热力资产负债表、利润表、山西省及太原市发改委关于节能技术改造财政奖励项目申报、协助查询存款通知书、宁夏投资中心说明、节能检查工作流程说明、太原市小店区发改局情况说明、太原市质量技术监督局现场检查笔录、节能中心提供资料目录、杏花岭东部边缘区利用新型高效煤粉锅炉节能改造项目工程实施进展情况证明、丰蕴热力与忻州蓝天锅炉有限责任公司合同书、与杏花岭区杨家峪街道办事处道场沟居委会投资代建合作合同、与杏花岭享堂社区居委会杏花岭享堂锅炉房系统工程合作协议、与太原富力城房地产有限公司富力城锅炉房系统工程合作协议、杏花岭东部地区小型锅炉数据统计、享堂社区证明、锅炉供应及安装合同、审计署驻武汉特派员办事处提供的丰蕴热力2011年申报节能技术改造项目骗取中央财政奖励资金有关情况统计表、富力城小区情况说明、供暖协议、道场沟社区证明材料、投资代建合作合同、工矿产品购销合同、委托运营协议、采供暖合同书、热工测试报告、特种设备安装维修告知单、节能奖励资金申请报告、被告人袁建德的供述和辩解、同步录音录像资料等证据证实。
原审认为，被告人袁建德作为节能中心的工作人员、副调研员，其工作职责就是负责对节能项目进行监察、检测。2010年6月国家财政部、发改委委托节能中心对山西省2010年申报节能技术改造财政奖励资金项目进行专项核查，被告人袁建德作为第三核查组组长，在对丰蕴热力申报的太原市杏花岭东部边缘区利用新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉节能改造项目核查时，工作严重不负责任，未按照《节能项目节能量审核指南》等规定认真审查丰蕴热力提供的相关资料，未依规定采取随机访问、座谈会等方法进行现场核查，由于被告人袁建德不正确履行自己的工作职责，使丰蕴热力在提供套印的国家开发银行山西省分行项目贷款函、煤粉检测报告等，虚假的可行性研究报告、资产负债表、利润表等，虚假的其公司分别与享堂社区、道场沟社区、富力城小区利用新型高效煤粉锅炉节能改造项目协议、竣工验收报告、虚构的前期耗煤量统计表、采暖煤粉锅炉调查明细表等材料，便出具《山西丰蕴热力有限公司利用新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉改造项目节能量审核报告》，致使丰蕴热力通过初审，并骗取中央节能技术改造财政奖励资金1350万元，给国家造成重大损失，情节特别严重，其行为已构成玩忽职守罪。被告人袁建德如实供述犯罪事实，依法可以从轻处罚。其玩忽职守行为与经济损失存在因果关系，但就丰蕴热力申请国家节能技术改造财政奖励资金的程序来看，本案的经济损失系由多级相关部门核查过程中多人的渎职行为共同造成，系多因一果，且本案经济损失已全部归还，亦可作为量刑情节从轻处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、六十七条第三款，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》第一条第二款第（二）项、第八条第一款、第三款的规定判决:被告人袁建德犯玩忽职守罪，判处有期徒刑三年。
判后，原审被告人袁建德不服上诉称，一、本案国家奖励资金1350万元被套取，系丰蕴热力申报造假，个别人员诈骗所致，其应对上报材料和项目的真实性负责。同时，企业申报要经过区、市、省、国家的层层把关审核，项目最终能顺利通过，各级节能主管部门对上报材料和项目的真实性均负有监管职责，并应承担监管不力的渎职责任。而上诉人未参与此过程的审核，系受财政部、发改委委托对山西有关项目企业的节能量进行专项核查，侧重点是从技术角度把关和预算，非对上报材料和项目的真实性进行监管。另，上诉人所在的第三小组有15个项目，时间紧、任务重，人员少，与本案造成的后果从因果关系上来讲是轻微的、作用力较小，非造成国家财产损失的直接主因。二、给国家造成的1350万元经济损失，在本案立案前已由企业全部退回，客观上没有造成实际的危害后果。且上诉人积极配合办案，具有坦白情节，有明显悔罪表现。所在单位对上诉人平时工作表现良好出具了组织鉴定，又年迈多病，有老有小。故原审未考虑以上情节，量刑较重，请求撤销原判，对上诉人改判并适用非监禁刑。
经审理查明，2010年6月，国家财政部、发改委委托节能中心，宁夏回族自治区财政投资评审中心对山西省2010年申报节能技术改造财政奖励资金项目进行专项核查，原审被告人袁建德作为第三核查组组长，在对丰蕴热力申报的太原市杏花岭东部边缘区利用新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉节能改造项目核查时，未按照《节能项目节能量审核指南》、《节能技术改造财政奖励资金管理暂行办法》等规定认真审查丰蕴热力提供的资料，未依规定采取随机访问、座谈会等方法进行现场核查，使丰蕴热力提供的虚假资料未被发现，便出具了《山西丰蕴热力有限公司利用新型高效粉煤锅炉替代传统燃煤锅炉改造项目实际节能量审核报告》，致使丰蕴热力通过初审，并骗取了中央财政奖励资金1350万元。2014年9月25日至10月9日，丰蕴热力将骗取的2010年度节能技术改造项目财政奖励资金1350万元全部退到长治市人民检察院。
另查明，原审被告人袁建德在本院审理期间，出具悔过书，认罪悔罪。其所在单位节能中心于2015年10月16日出具组织鉴定，认为其平时工作表现良好，踏实敬业。同时，宁夏自治区银川市金凤区司法局于2016年8月19日作出调查评估报告，对原审被告人袁建德的社会背景、一贯表现进行调查，意见为适用社区矫正。
认定上述事实的证据有:
1、指定管辖决定书证明:经最高人民检察院、山西省人民检察院、长治市人民检察院指定，由长治县人民检察院管辖袁建德涉嫌玩忽职守罪一案。
2、线索登记表、立案决定书、取保候审决定书证明:2015年3月12日长治县人民检察院决定对袁建德涉嫌玩忽职守罪一案立案侦查，2015年3月18日袁建德被取保候审。
3、山西省人民检察院指定管辖决定书、长治市人民检察院立案决定书证明:2014年8月25日，长治市人民检察院决定对山西省经信委等部门工作人员向丰蕴热力等企业违规发放奖励资金造成巨额国有资产损失涉嫌滥用职权、玩忽职守一案侦查。
4、宁夏回族自治区机构编制委员会（下称宁夏编委）、宁夏回族自治区经济委员会（下称宁夏经委）关于袁建德任职的通知、干部任免审批表、干部基本情况表证明:节能中心挂“宁夏回族自治区节能监察中心”的牌子，为宁夏经委所属正处级事业单位，2008年12月22日袁建德为节能中心副调研员。
5、户籍证明:证明袁建德基本情况与起诉书中内容一致。
6、宁夏编委文件、宁夏回族自治区财政投资评审中心（下称宁夏投资中心）机构编制方案、2010年山西省节能技术改造财政奖励项目核查组织工作说明及分组名单证明:宁夏投资中心、节能中心受财政部、国家发改委委托，对山西省2007年-2009年中央财政奖励的节能技术改造项目及2010年申报节能技术改造项目相关情况进行专项核查的程序与依据。核查组第三组由袁建德担任组长与曹某、高某组成，负责太原市、朔州市13个项目核查工作。
7、证人史某关于2010年山西、内蒙节能技术改造财政奖励项目核查组织工作的说明，证人宋汉成关于2010年山西省节能技术改造财政奖励项目核查分组说明证明:史某任宁夏投资中心主任，宋汉成是退休职工，证明内容同证据6。
8、证人张某情况说明证明:其原任节能中心主任，主要证明内容同证据6。袁建德小组在项目审核中未向其反映问题。
9、证人高某证言证明:其系宁夏投资中心职员，参加了2010年对山西省47个节能改造项目的节能量审核工作。依据是财政部和发改委发布的《节能技术改造财政奖励基金管理暂行办法》、《节能项目节能量审核指南》、《节能量确定和检测办法》及节能中心的一些文件规定，其与宁夏经信委的曹某、节能中心的袁建德是一组，组长是袁建德。袁建德和曹某主要负责节能量的核算及现场查看，其负责收集财务资料及后勤工作。
依据《节能项目节能量审核指南》的要求，应当采用文档查阅、现场观察、计量测试、分析计算、随机访问和座谈会等方法进行审核。我们到企业后召开会议，企业负责人介绍节能技改项目的基本情况，提供相关资料，袁建德和曹某查看资料后再到项目现场进行查看，其有的时候不去。他们回来后依据企业提供的资料和数据（如果资料不全还让企业再补充资料），由曹某对节能项目的节能量进行核算，再与袁建德共同对一些数据进行讨论，计算出节能量后向项目单位通报，同时制作《节能技术改造财政奖励项目节能量审核情况表》，由企业确认后签字盖章，我们的审核工作就完成了，该报告的基本情况由企业提供，有关数据指标及审核结论由曹某填写。审核报告由宁夏投资中心和节能中心盖章后报财政部。在对每一个节能技改项目节能量进行审核时都有企业负责人带我们去现场核对，到现场后他们两个人查看设备的技改情况。所有的数据均由企业提供，我们在山西审核节能技改项目企业时，没有发现过企业提供虚假材料。我们对丰蕴热力的审核用了一天半时间，公司负责人辜某将项目情况向我们做了介绍，袁建德和曹某查看企业提供的资料，后辜某带我们到项目现场查看锅炉房，回来后袁建德同曹某依据材料进行节能量的计算，其负责备份企业提供的电子版资料。袁建德和曹某根据资料计算出节能量后与企业沟通，之后出具《节能技术改造财政奖励项目节能量审核情况表》，企业在这张表上加盖公章，我们在丰蕴热力的审核工作就结束了。回到宁夏后我们出具了《山西丰蕴热力有限公司利用新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉改造项目实际节能量审核报告》。丰蕴热力申报的节能量是90000吨，审核后的节能量是102225吨。到丰蕴热力技改项目现场后，我们没有和社区负责人了解小区分散锅炉、燃煤及改造情况，也没有找群众了解过有关户用供热煤炉改造、燃煤及改造情况。依据有关文件规定我们应该对搜集资料进行真实性验证审核，由于企业提供了“提供材料的真实性声明”法人代表也签了字，也经过山西省发改委、经信委的审核和批复并上报到国家财政部、发改委，我们认为应该是真实的，就没有对企业提供的资料进行真实性审查和延伸性审查。对丰蕴热力的节能量审核结束后，其没有参加过讨论，我们审核小组在对丰蕴热力节能技改项目审核时没有严格按照《节能项目节能量审核指南》进行。
10、证人曹某证言证明:2010年其在宁夏经信委原材料处担任副调研员。其以个人专家身份参加2010年宁夏投资中心与节能中心对山西省47个节能改造项目的节能量审核工作。其与宁夏投资中心高某、节能中心袁建德是一组，袁建德是组长。我们主要负责对山西省朔州市和太原市的八、九个节能技术改造项目进行节能量核查。对丰蕴热力节能技改项目节能量进行审核主要依据企业的申报资料，其审查了上报资料的真实性，进行了现场勘查、对工艺进行了解。我们去了三个地方，正好是七月份，锅炉都停着，就根据企业申报的情况进行了抽查，锅炉基本对上号，有一个地方企业的人说拿钥匙的人不在，我们就没进去，有一个地方已运行，到现场后没有召集有关社区负责人或群众随机访问和座谈，在太原市道场沟社区审核时，没有向社区负责人核对情况，其作为专家在审核过程中没有失职行为。
11、国家财政部和发改委财建（2007）371号关于印发《节能技术改造财政奖励资金管理暂行办法》、国家发改委和财政部发改办环资（2009）2442号《请组织申报2010年节能技改财政奖励备选项目的通知》、山西省发改委财政厅晋发改城环发（2009）1792号《关于组织申报2010年节能技改财政奖励备选项目的紧急通知》证明:2007年国家财政部和发改委下发文件，节能技术改造项目可获得奖励资金，其中“申报项目能够在2010年底前全部完工，前置否决的项目不在申报范围”等项目范围和条件，要求对节能量测算部分予以严格审核。2009年12月4日，山西省相关单位部门将上述通知下发各市级，组织申报项目。
12、《节能项目节能量审核指南》证明:审核原则和方法包括:审核机构应当采用文档查阅、现场观察、计量测试、分析计算、随机访问和座谈会等方法进行审核。基准能耗状况现场审核实施包括:收集和验证信息，收集与节能项目相关的信息并加以验证，并完整记录作为审核发现，对不符合内容，请受审核方作出解释。实际节能量现场审核，项目完成且运行稳定后，受审核方提出审核申请，审核机构进行实际节能量现场审核，审核程序与基准能耗状况现场审核相同，将两次审核结果相比较，计算得出项目实际节能量。
13、太原市发改委、财政局并发改资源字（2009）721号《关于太原市申报2010年节能技改财政奖励备选项目的报告》、山西省发改委财政厅经信委晋发改城环字（2010）23号《关于上报国家2010年中央预算内投资节能备选项目和节能技术改造财政奖励备选项目的请示》证明:太原市发改委、财政局申报丰蕴热力锅炉技改项目为备选项目。省发改委、财政厅、经信委向国家发改委等申报丰蕴热力燃煤工业锅炉改造项目。
14、国家财政部、发改委财办建（2010）54号《对节能技改项目节能量进行专项核查的通知》、财政部财建便函（2010）94号对节能技术改造项目节能量进行专项核查的通知证明:2010年6月国家发改委、财政部委托宁夏投资中心、节能中心对山西省申报项目进行专项核查，要求核查单位对核查结论的真实性、准确性负责，并遵守有关保密承诺。丰蕴热力将该复印件提供于节能中心。
15、财政部关于下达2010年（第二批）节能技术改造财政奖励资金的通知、财政部关于清算节能技术改造财政奖励资金的通知、山西省财政厅《关于下达2010年第二批和清算2007年节能技改财政奖励资金的通知》、山西省财政厅《关于下达2012年和清算以前年度节能技改财政奖励资金的通知》、太原市财政局《关于下达2010年节能技改财政奖励资金的通知》、太原市财政局《关于下达2012年和清算以前年度节能技改财政奖励资金的通知》、基层单位用款计划表、太原市市级预算单位财政直接支付申请书、丰蕴热力记账凭证、银行入账通知单、中国建设银行联网业务入帐通知书、电子转账凭证证明:财政部2010年拨付丰蕴热力奖励资金1350万元，2011年拨付丰蕴热力奖励资金1140万元。
16、丰蕴热力记账凭证、电子转账凭证、银行入账通知单证明:丰蕴热力2010年12月10日收到节能改造资金1350万元。2012年12月16日丰蕴热力支付给山西蓝天环保设备有限公司（下称蓝天公司）杏花岭节能改造项目款1290万元。丰蕴热力2012年11月20日收到太原市财政局节能技术改造清算款1140万元，2013年1月15日支付给蓝天公司1140万元。
17、中国工商银行网上银行电子回单、中国银行结算业务申请书、国内汇款收款通知单证明:丰蕴热力退至长治市人民检察院2010年度节能技术改造项目财政奖励资金的情况为:20l4年9月25日退款500万元，9月30日退款500万元，10月9日退款1490万元，共计退款2490万元。
18、国家财政部与发改委2011年6月21日财建（2011）367号节能技术改造财政奖励资金管理办法证明:符合条件的项目，由项目单位提出申请，报项目所在地节能主管部门和财政部门，省级节能主管部门委托财政部、发改委公布的第三方机构对初审通过的项目现场审核，由第三方针对项目的节能量、真实性等相关情况出具审核报告，省级节能部门、财政部门根据第三方机构审核结果，将符合条件项目的资金申请报告和审核报告汇总后上报国家发改委、财政部。国家发改委、财政部组织专家对地方上报报告进行复审，根据结果下达实施计划，按照奖励金额60%下达预算项目完工后，项目单位所在地财政部门、节能主管部门提出清算申请，省级财政部门会同节能主管部门组织第三方机构对项目进行现场审核，并根据第三方机构出具的审核报告，审核汇总后向财政部、国家发改委申请清算奖励资金。对于提供虚假资料，虚报冒领财政奖励资金等情况，国家将扣回奖励资金，取消“十二五”期间中央预算内和节能财政奖励申报资格，并将追究相关人员的法律责任。根据项目完工后实现的年节能量，东部按240元／吨、中西部按300元／吨标准煤一次性奖励。
19、山西省人民政府办公厅关于印发山西省发展和改革委员会主要职责内设机构和人员编制规定的通知、资环处务会会议纪要、2010年4月以前环资处人员初步分工证明:省发改委的机构设置和人员编制情况、资源节约和环境保护处负责全省节能减排综合协调工作及其2010年的相关工作情况。
20、丰蕴热力营业执照、组织机构代码证、税务登记证、工商登记资料等证明:以上资料系2010年7月丰蕴热力向节能中心提供的虚假资料。
21、丰蕴热力企业法人营业执照、山西蓝宇节能技术服务有限公司（下称蓝宇公司）企业法人营业执照证明:丰蕴热力制作的虚假企业法人营业执照是套用蓝宇公司企业法人营业执照，丰蕴热力法定代表人辜某申请备案时交至太原市小店区发改委，二份企业法人营业执照营业期限均为2009年4月28日至2012年6月19日，注册号均为140191205023491。
22、太原市企业投资项目备案证、备案表、太原市小店区发改委小店区发改字（2009）112号《关于山西丰蕴热力公司利用新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉节能改造项目申请备案的报告》、丰蕴热力《关于太原市利用新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉节能改造项目的备案申请》证明:丰蕴热力利用高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉节能改造项目，建设规模为建设4座热源厂，用9台14**、5台29**新型煤粉锅炉替代中小型燃煤锅炉及家用小锅炉7505台，年节约标煤10.96万吨，实现386万平方米供热面积，建设期间从2009年9月至2010年11月，自筹资金6734.16万元，银行贷款3000万元。该公司于2009年12月15日向太原市小店区发改委申请对该公司节能改造项目备案，2009年12月18日太原市小店区发改委向太原市发改委报告丰蕴热力项目申请备案。
23、丰蕴热力项目申报承诺表证明:丰蕴热力承诺太原市杏花岭东部边缘区利用新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉节能技术改造项目提供材料真实，省发改委经审核认为丰蕴热力改造项目符合政策，满足节能技术改造奖励项目要求，材料真实、齐备，同意上报。
24、山西国阳投资咨询有限公司（下称国阳公司）关于《山西丰蕴热力公司太原市杏花岭东部边缘区利用新型高效煤粉替代传统燃煤锅炉节能改造可行性研报告》的情况说明、国阳公司工程咨询单位资格证书、评估人员名单证明:该可行性报告不是该公司出具，为冒用其公司及评估人员名义的虚假资料。
25、中核新能核工业工程公司编制的《太原市杏花岭东部边缘区利用新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉节能改造项目环境评价表》、山西省生态研究中心关于杏花岭东部边缘区节能改造项目环境影响评价工作情况说明证明:蓝天公司李志曾委托中核新能核工业工程有限公司承担丰蕴热力节能改造项目的环境影响评价工作，因中核环评资质不能满足要求，2009年12月2日李志委托省环境科学院承担环评工作并提供了可研报告及环境影响报告表，并提供了中核新能核工业工程有限公司编制的项目环境评价表作为参考。带课题组参观了武警太原指挥学院锅炉房煤粉锅炉节能改造项目示范工程，课题组分析工程、选取预测评价模型进行测评，作出了环境影响报告书,正常程序环评单位要在受托后进行现场勘查，完成报审稿，建设单位报送省环保厅技术审查，环评单位根据该审查意见完成报批稿，建设单位拿报批稿、太原市环保局出具的初步审查意见、报批申请等报省环保厅，本项目为太原市环保重点工程，审批程序进行了简化，省略了专家技术审查会议，直接上报省环保厅。李志在项目完成后直接付2万元现金未开发票。
26、太原市环保局杏花岭分局说明三份、太原市杏花岭道场沟城中村区域供热拆除小锅炉情况统计表证明:太原市杏花岭东部边缘区节能改造项目由丰蕴热力进行，于2010年1月5日经山西省环保厅终审批复，太原市环保局出具初审意见，该分局未出具意见，该项目目前未验收。太原市道场沟社区2009年共拆除土小锅炉247台，拆除分散燃煤锅炉6台，无燃煤土锅炉。太原市富力城小区无燃煤土锅炉，20l1年拆除临时分散燃煤锅炉2台，太原市道场沟社区2009年供热面积80万余平方米。
27、太原理工大学节能技术研究所情况说明证明:该所宋凯称，受蓝天公司委托，2010年10月及2010年12月带领刘根生、阎建伟、尉志明分别在太原市富力城小区及太原市道场沟社区进行过锅炉热工测试，但对从省节能中心提取的两份热工测试报告真伪无法判断。
28、国家开发银行山西省分行证明、国家开发银行山西省分行开行晋函（2010）9号《关于商请对追回被挪用贷款资金采取冻结措施的函》证明:经核查，《国家开发银行山西省分行关于承诺山西丰蕴热力公司项目贷款的函》系套用该行开行晋函（2010）9号《关于商请对追回被挪用贷款资金采取冻结措施的函》文件伪造的公函，该行与丰蕴热力目前无业务往来。
29、山西省地质矿产研究院证明、中国科学院山西煤炭化学研究所证明:从山西节能中心提取的丰蕴热力两份编号分别为MZ1011196、MZ1111073的煤粉检测报告系伪造。是套用山西省地质矿产研究所对忻州市泰丰工贸和运城风源热电的核查报告,分别从节能中心、省节能中心提取的丰蕴热力于2008年9月16日、2009年11月24日、2009年11月29日、2010年3月24日委托中国科学院山西煤炭化学研究所出具的煤质分析测试报告单均系伪造。
30、太原市供热管理中心证明材料四份证明:基于对蓝天环保设备公司的信任及保障太原市富力城小区供热，该中心2010年2月6日出具了丰蕴热力具备供热能力的说明，其特许经营手续未获批准，2010年9月31日该中心出具了2010年8月31日的丰蕴热力的项目与集中供热无冲突的证明。
31、蓝天公司说明证明:其公司未与丰蕴热力签订过安装9台2**、5台4**锅炉总价9845.16万元的合同及变更锅炉数量的补充合同，从山西节能中心提取的改造项目2＊58MW、2＊21MW、4＊29MW锅炉汇总表非其公司出具，且郎鹏德签字非本人所签。2009年山西蓝宇节能技术服务公司（下称蓝宇公司）从其公司购买2台14**锅炉安装于太原市道场沟社区，合同价款2000万元，2010年丰蕴热力从其公司购买2台14**的煤粉锅炉安装于太原市享堂社区，合同价款1730万元，2010丰蕴热力从该公司购买2台14**和2台29**锅炉安装于太原市富力城小区，合同价款3500万元。
32、山西省锅炉压力容器监督检验研究院证明、工业锅炉安装监督检验报告七份证明:从山西节能中心提取的八份工业锅炉安装监督检验报告均系伪造。但从数据中检出编号为晋锅安S20120001、S20120002、S20120003、S20120004、S20120005、S20120033、S20120034号七台工业锅炉安装监督检验报告合格。
33、太原市地税局直属七分局提供的丰蕴热力2010年1月至2011年12月资产负债表、利润表、情况说明证明:丰蕴热力向节能中心、省节能中心提供的资产负债表、利润表均是虚假的。太原市地税局提供的负债表、利润表为真实的。
34、山西省发改委关于节能技术改造财政奖励项目申报、奖励节能技术改造备选项目有关情况说明及补充说明、2009年1月-2010年2月环资处人员初步分工、关于2010年财政奖励节能技术改造备选项目有关情况的说明、关于节能技术改造项目申报过程中专家咨询情况的说明证明:省发改委主要对各市申报项目是否在申报范围、是否备案、核准或审批，是否取得环评手续等进行初审，对符合要求的汇总上报国家。国家发改委组织专家审核后将符合条件的项目交第三方节能量审核机构，对项目预期节能量独立审核并报国家，财政部按初审确定的预期节能量下拨60％的补助资金，项目完成并稳定运行3个月以上后委托第三方进行节能量独立审核，按最终实际节能量由国家清算并下达余款，资金由省财政厅下拨，项目实施主要委托各市进行督促。太原市发改委、财政局申报了丰蕴热力节能改造项目，为太原市发改委备案项目，国家委托节能中心进行节能量初审，下达了60％资金1350万元，建成运行后省发改委、财政厅委托省节能中心对项目节能量进行终审，根据该中心审核最终节能量，财政部下达清算资金1140万元。2011年由于时间紧，审核项目多，省发改委与财政厅、经信委商定由山西节能中心负责终审审核。建成运行3个月的说法是专家提出的，国家无明确提法。丰蕴热力当时是边申报边完善材料，导致项目申报材料滞后于国家要求时间。省发改委主要审查项目单位申报材料是否符合国家要求，节能量真实性由企业负责，鉴于国家组织专家，我们初审时没有再组织专家对企业申报的预期节能量审核，2009年省发改委按照项目是否符合国家通知要求申报方向、是否取得环评、是否节能量达到1万吨标准进行筛选;发改委不对第三方审核机构出具的审核报告节能量进行审核;实际项目清算过程中，项目单位没有向省发改委提出清算文件，省发改委也没有向国家提出清算文件。国家主要审核节能量，没有验收项目的要求，我们也不做。因项目多费用少，省发改委通过电话或口头方式向专家咨询了解项目技术工艺。
35、太原市发改委关于丰蕴热力申报2010年节能技术改造财政奖励项目汇报证明:2009年太原市发改委资源处初步审查将丰蕴热力节能奖励项目上报国家，2010年由资源处转至资环处，配合省发改委、经信委委托的外省节能中介机构对项目现场审查，并对该项目节能量测算进行了审核。
36、丰蕴热力关于项目情况汇报证明:其公司承担的太原市杏花岭区锅炉节能改造项目，2010年申报奖励资金，2010年开工完工并运行，2010年12月10日收到拨款1350万元，2012年11月20日收到拨款1l40万元，用于项目设备等。
37、协助查询存款通知书、山西省工商行政管理局企业名称预先核准通知书、工商银行太原城建支行提供丰蕴热力注册资金情况、法定代表人或负责人授权委托书、身份证复印件、开户许可证、中国工商银行客户存款对账单、支款凭条、交易明细证明:丰蕴热力于2009年11月16日核准企业名称，注册资本3000万元，11月17日该公司在中国工商银行太原城建支行开账户0502122439200492174，2010年1月18日撤销该账户，1月14日在中国工商银行太原市迎泽支行开户，账号为0502121109200286026。2009年12月25日，中国工商银行城建支行账户辜某转入300万元、王欢转入400万元、郎鹏德转入300万元，2010年1月18日该1000万元转入丰蕴热力账户。
38、宁夏投资中心说明、节能检查工作流程说明、关于2010年山西省节能技术改造财政奖励项目核查情况的说明证明:其中心职能为编审政府投资项目概、预决算、财政投资项目专项检查等;2014年9月28日该中心张颖说明，其中心与节能中心受财政部委托，组成评审小组。节能检查工作的流程是由山西财政厅提供资料，到山西进行节能检查;省发改委通知各地区发改委安排与项目单位见面，评审组审核上报材料，查看现场，核算节能量，出具评审初报告，向省发改委、财政厅通告后汇总，形成节能检查总报告，经投资中心和节能中心审核后报财政部。丰蕴热力申报的项目由袁建德、曹某、高某三人负责，已于2010年8月报财政部。
39、中核新核能工业工程有限公司情况说明、李光柱证明材料证明:2009年12月丰蕴热力委托其公司作环评工作，因其公司不具备编制环境影响报告书的环评资质，后不再作环评工作。初稿中的资料均是参考建设单位提供的可研报告做出的。
40、证人李某提供的山西省生态环境研究中心为丰蕴热力编制环评书情况证明:2009年至今，丰蕴热力委托山西生态环境研究中心编写报告书及报告表共3个项目，分别为太原市杏花岭东部边缘区利用新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉节能改造项目、太原狮头集团供热改造项目、太原新营村集中供热项目，蓝天公司委托其中心编写报告表1个项目，是该公司高效环保节能煤粉锅炉生产线扩建项目，2014年10月31日。
41、太原市发改委出具的丰蕴热力“太原市杏花岭东部边缘区利用新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉节能改造项目”验收报告，太原省发改委关于对丰蕴热力“太原市杏花岭东部边缘区利用新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉节能改造项目”申请节能技术改造财政奖励清算资金节能专项验收的批复及证人王坤情况说明证明:2011年5月1日太原市发改委环资处李艳阳未安排史瑞秀、王坤到该项目现场查看，二人实际也未到现场查看，便出具验收报告，2011年5月19日太原市发改委同意验收该项目。
42、太原市小店区发改局情况说明二份证明:2010年8月17日其局以小店区发改字（2010）124号文件报送太原市发改局《关于报送山西丰蕴热力公司新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉区域供热工程项目可行性研究报告的报告》。该项目申请2010年节能技术改造财政奖励项目未经过该局申报。2009年12月15日丰蕴热力提出项目备案申请报告，并附有可研报告及营业执照等，经初审认为不违反政策，2009年12月18日申请上报太原市发改委审核。3000万元国家专项资金是否能申请未知，便在报告中写为资金自筹。
43、太原市质量技术监督局现场检查笔录二份及高效煤粉燃烧热水锅炉名牌照片证实:2014年9月19日太原市质监局对太原市富力城小区、太原市道场沟社区供热站检查，富力城小区有2台20**和2台58**锅炉，由山西天泽热力有限公司管理，道场沟社区供热站检查有2台21**锅炉处于停用状态，由制造单位蓝天公司管理;照片证明太原市道场沟社区的2台21**锅炉系蓝天公司生产。
44、丰蕴热力明细分类账证明:丰蕴热力2010年12月23日收到太原市财政局款1350万元，当日付蓝天公司款1290万元，付蓝宇公司款50万元，2012年11月30日收款1140万元，2013年1月17日付蓝天公司设备款1140万元，2013年6月30日转款10万元。并证明丰蕴热力固定资产状况。
45、节能中心提供资料目录证明:以下证据46至58为丰蕴热力2010年向其中心审核人员提供的资料。
46、丰蕴热力简介证明:丰蕴热力承担了太原市杏花岭东部边缘地区利用新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉节能改造项目，针对边缘区3个居住区（富力城、享堂、道场沟）节能改造，共建新热源厂4座，实现供热面积386万平方米，替代中小型燃煤锅炉和家用小锅炉7505台。太原市富力城小区西区2台14**和2台29**、太原市富力城小区南区2台14**和2台29**、太原市享堂社区2台14**和1台29**、太原市道场沟社区3台14**。
47、国家开发银行山西省分行关于承诺丰蕴热力项目贷款的函证明:该行同意为丰蕴热力实施太原市东部边缘区节能改造项目提供5000万元中长期贷款，此函仅供项目审批时向有关单位说明贷款落实情况使用。
48、杏花岭东部边缘区利用新型高效煤粉锅炉节能改造项目工程实施进展情况证明:丰蕴热力建设的太原市富力城2010年7月16日基建工程已进入后期，设备已基本就位，进入工程作业面作业，预计10月按期完工并送暖;太原市享堂社区原2号锅炉房基建已施工，10月中旬可完工，11月送暖;太原市道场沟社区1、2号拆除，订购设备，村委解决村民拆迁，9月完成基建部分工程，争取今冬送暖。
49、丰蕴热力企业法人营业执照证明:丰蕴热力营业期限自2010年1月4日至2019年12月28日，注册资金1000万元，地址小店区体育西路918号亲凤苑小区。
50、丰蕴热力2010年1月至6月资产负债表、利润表证明:丰蕴热力财务状况。
51、丰蕴热力与忻州蓝天锅炉有限责任公司合同书、丰蕴热力与杏花岭区杨家峪街道办事处道场沟居委会投资代建合作合同、丰蕴热力与杏花岭享堂社区居委会杏花岭享堂锅炉房系统工程合作协议、丰蕴热力与太原富力城房地产有限公司富力城锅炉房系统工程合作协议证明:忻州蓝天锅炉有限公司为丰蕴热力提供9台14**和5台40**的节能煤粉锅炉，设备价格7573.2万元，安装造价2271.96万元，合计9845.16万元。该合同仅有双方盖章无代表人签字;丰蕴热力为太原市道场沟社区建设3台14**的煤粉锅炉，总投资1700万元，道场沟社区出资600万元，1100万元由丰蕴热力垫资后申请国家补贴解决;丰蕴热力为享堂社区建设2台14**和1台29**节能煤粉锅炉，总造价2200万元，丰蕴热力为太原市富力城小区建设2台14**和2台29**节能煤粉锅炉，总价款5834.16万元，富力城小区承担3400万元，余款丰蕴热力承担，该合同仅有双方盖章无代表人签字及准确时间。
52、项目实施前后的工艺流程图及文字描述、丰蕴热力供热区域图证明:丰蕴热力对3个居住区约7505台小锅炉及实施后煤粉锅炉流程及装置规模对比。区域图显示三个居住区的供热区域。
53、丰蕴热力关于成立丰蕴热力能源领导小组的通知、能源管理工作制度、高效节能环保煤粉锅炉房管理岗位责任制度、太原市供热管理中心证明材料证明:丰蕴热力向节能中心提供的其公司针对节能项目实施制定的工作制度及岗位责任制度。丰蕴热力向节能中心提供该证明，证明丰蕴热力已具备供热能力，正办理特许经营手续。
54、山西省锅炉压力容器监督检验所热工测试报告证明、中国科学院山西煤炭化学研究所煤质分析测试报告单、锅炉热工测试测点示意图证明:山西省锅炉压力容器监督检验所在定襄汇能热力公司对忻州蓝天锅炉有限公司制造的煤粉锅炉进行热工测试，表明该锅炉燃用可燃基挥发份为30.28%煤时，平均出力为14.02MW，正平衡热效率为90.4%。
55、杏花岭东部地区小型锅炉数据统计、东部地区项目统计证明:丰蕴热力统计太原市杏花岭东部地区道场沟、享堂、富力城三个居住区小型锅炉采暖面积约63万平方米，耗煤量11万余吨，容量106.4MW，项目实施后采暖面积约386万平方米，耗煤量约30万吨，容量293MW。
56、蓝天公司宣传册证明:蓝天公司的相关情况。
57、记帐凭证、入库单、中国工商银行业务委托书、中国工商银行凭证证明:2009年6月18日丰蕴热力入库2台14**锅炉，2010年1月21日丰蕴热力付忻州蓝天锅炉有限责任公司锅炉款700万元。
58、太原市杏花岭东部边缘区利用新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉节能改造项目计量器具配备情况表证明:配备的计量器具的相关情况。
59、太原市杏花岭区杨家峪街道办事处享堂社区居委会（下称享堂社区）证明、情况说明证明:其社区与丰蕴热力2010年6月20日签订的《杏花岭享堂锅炉房系统工程合作协议》编号为FY20100620002的合同系伪造;从省节能中心提取的“太原杏花岭东部边缘区利用新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉节能改造项目”建设工程竣工验收报告上公章系伪造，该社区未参与该项目的竣工验收，代表其社区签字人员查无此人;其社区2010年4月26日未与丰蕴热力签订《杏花岭享堂社区利用新型高效煤粉锅炉节能改造项目协议》;从省节能中心提取的《关于享堂新村热源厂站点情况的说明》，其社区未与丰蕴热力协商将安装2台14**、1台29**的煤粉锅炉变更为安装2台29**的煤粉锅炉，丰蕴热力实际为其社区安装了2台14**煤粉锅炉。
2014年9月13日情况说明证实:丰蕴热力未到其社区就相关供热面积等情况调查，该社区也未向丰蕴热力、节能中心、山西节能中心提供1号、2号锅炉房2009-2010耗煤量统计表及采暖明细，明细表中名单非该社区居民，山西发改委、节能中心、山西节能中心未到该社区调查。
60、证人张某证言证明:2007年其到享堂社区任基建工程师，主要负责工程维修和社区基建工程。其社区二号锅炉房安装2台锅炉是丰蕴热力承建，听说丰蕴热力是蓝天公司的子公司，是由丰蕴热力负责运行，与其社区在2010年6月签订了《杏花岭享堂锅炉房系统工程合作协议》。
61、证人邢某证言证明:其是享堂社区主任，负责社区的全面工作。其社区2号锅炉房更换锅炉工作开始由蓝天公司负责，后变换为丰蕴热力，他们是一家公司。没有部门来其社区检查过，其和丰蕴热力一个姓郎的女子签的合同。从省节能中心提取的《杏花岭享堂社区居委会利用新型高效煤粉锅炉节能改造项目协议》、《太原市杏花岭东部边缘区利用新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉节能改造项目建设工程竣工验收报告》，其社区没有签过及参加，印章系伪造，签名人其社区无此人，丰蕴热力为其社区2号锅炉房安装的2台锅炉在2010年10月28日还未安装完毕，直到2010年11月中旬才基本安装完毕开始供热。社区没有为了有效利用土地资源提1高效率，与丰蕴热力协商将原计划安装的2台14**和1台29**的煤粉锅炉变更为安装2台29**的锅炉。签订的合同中为2台14**锅炉和一台29**锅炉，但在实际中只安装了2台14**锅炉，另一台29**锅炉用不上就没有安装。
62、锅炉供应及安装合同证明:享堂社区与丰蕴热力2010年6月19日签订合同编号为享丰2010锅炉供应及安装合同，约定丰蕴热力供应安装1台29**和2台14**的煤粉锅炉，一期安装2台14**锅炉（安装2台），合同总价丰蕴热力报3232.4万元，实际成交价1500万元，余款由丰蕴热力申请政府补贴解决。一期2台14**锅炉价格为800万元，包括安装调试等。
63、杏花岭享堂锅炉房系统工程合作协议、更正声明证明:杏花岭区享堂居委会与丰蕴热力签订的此合同，由丰蕴热力负责建设新型高效煤粉锅炉供热站，并负责运营提供冬季供暖服务。丰蕴热力供应安装1台29**和2台14**的煤粉锅炉，其中一期安装2台14**锅炉（安装2台）800万元，二期安装1台29**锅炉700万元。2010年12月7日双方声明以此编号为FY20100620002的合同为准，之前签订的合同编号享丰2010的供应安装合同作废。
64、山西汇能青山环境工程公司与太原市享堂工业品买卖合同证明:2010年5月11日，享堂社区从山西汇能青山环境工程公司购入2台普通燃煤锅炉，合计968万元，包括辅机设备及安装、调试等。
65、记账凭证、收款收据等证明:享堂社区支付丰蕴热力设备款、采暖费的具体情况。
66、中华人民共和国审计署驻武汉特派员办事处提供的丰蕴热力2011年申报节能技术改造项目骗取中央财政奖励资金有关情况统计表、审计工作底稿审计署武汉特派办对丰蕴热力申报2010节能技改项目审计资料证明:经审计，丰蕴热力通过编制虚假资料建小报大、夸大供热面积、虚报节能数据、重复申报财政奖励资金等方式，骗取中央财政奖励资金2490万元。
67、宁夏投资中心、节能中心出具的2010年省节能技术改造财政奖励项目核查情况总报告证明:经对山西省2010年申报节能技术改造财政奖励项目核查，审核节能量与企业申报节能量核增1000吨标准煤以上的有丰蕴热力改造工程;2010年丰蕴热力改造太原市边缘区4座区域供热，可实现386万平方米，取缔7505台小锅炉，项目已在建。
68、宁夏投资中心、节能中心出具的丰蕴热力利用新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉改造项目实际节能量审核报告证明:经对丰蕴热力节能改造项目实际节能项目节能量审核，结论为项目申报节能量为9万吨标准煤，经审核，项目预计取得的节能量为102225吨标准煤。
69、太原市富力城房地产开发有限公司（下称富力城小区）情况说明三份证明:其公司于2010年11月8日与丰蕴热力签订《太原富力城锅炉房系统工程建设供暖协议》。2012年底蓝天公司生产的4台锅炉全部完工，未完全投入使用。丰蕴热力在锅炉安装前没有就相关区域内住户数、安装锅炉数量等向其公司调查，相关节能中心、发改委也没未检查过。2014年9月25日证明:其公司未与丰蕴热力签订《太原富力城利用新型高效煤粉锅炉节能改造项目协议》、未参与对太原市杏花岭东部边缘区利用新型高效煤粉锅炉替代传统燃煤锅炉的竣工验收，签字盖章均不真实，《关于富力城热源厂站点情况的说明》，其公司只参与建设2台14**、2台29**锅炉，未要求变更为2台29**锅炉、2台58**新型锅炉;供暖协议约定的1430万元为分摊的设备及附属设施采购、安装费用。2014年10月11日证明:从节能中心提取的其公司与丰蕴热力签订的合同编号为:FY20100620001的《太原富力城锅炉房系统工程合作协议》，未签过，合同章系伪造，且所写其公司名称也错误。
70、证人连某证言证明:2007年10月l5日至今其任富力城房地产公司市政部经理。其公司开始和蓝天公司接洽，2010年9月蓝天公司给其公司发函，将公司签约方变更为丰蕴热力，丰蕴热力为蓝天公司的子公司，其公司与丰蕴热力签订供暖合同，安装四台锅炉，型号为二台14**，二台29**，产品为蓝天公司煤粉锅炉。从省节能中心调取的《山西丰蕴热力公司太原市新型高效煤粉锅炉改造项目节能量审核报告》中:富力城1号锅炉房2009-2010年耗煤量统计表、富力城2号锅炉房2009-2010年耗煤量统计表、太原市杏花岭东部边缘区采暖燃煤锅炉','2018-12-29
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