新疆维吾尔自治区玛纳斯县人民法院
刑 事 判 决 书
(2017)新2324刑初48号
公诉机关玛纳斯县人民检察院。
被告人潘存文，男，1962年7月20日出生于新疆维吾尔自治区玛纳斯县，公民身份号码×××，汉族，初中文化，系玛纳斯县新祥农机销售有限公司法定代表人，户籍所在地玛纳斯县，住玛纳斯县。因涉嫌犯诈骗罪于2016年6月3日被刑事拘留，同年6月15日被逮捕。现羁押于玛纳斯县看守所。
辩护人王振宇，新疆同创律师事务所律师。
玛纳斯县人民检察院以玛检公刑诉[2017]53号起诉书指控被告人潘存文犯诈骗罪，于2017年3月10日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭于2017年3月30日公开开庭审理了本案。玛纳斯县人民检察院指派检察员庞俊丽、马鸿龙出庭支持公诉，被告人潘存文及其辩护人王振宇到庭参加诉讼。审理期间，因本案系涉农诈骗案件，需要向上级部门请示，扣除审限112日。现已审理终结。
玛纳斯县人民检察院指控：2012年至2015年期间，被告人潘存文在经销国家补贴农机具过程中，为拓展客户销售农机，追逐利润，借用玛纳斯县本地农户高某、潘某1、李某1、任某、周某1、魏某1、马某1、刘某1、叶某1、叶某2、叶某3、潘某2、吕某1、周某2、张某1、李某2、赵某1、张某2、李某3、王某1、赵某2、许某、周某3、李某4、杨某1、王某2、鲁国东、杨某2、闫某、张某3、王某3、吕某2、李某5、杨某3、剌宝林、杨某4、石某1、刘某2、吕某3、黄某1、窦某1、王某4、梁某、吕某4、李某6、李某7、吴某1、于某1、丁某1、魏某2、窦某2、黄某2、王某5、马某2、马某3、丁某2、马某4、黄某3、马某5（上述人员均另案处理）及自己本人身份信息资料，以帮助外县购机人非法占有为目的，采用虚构事实，隐瞒真相的方法，与他人合谋将享受国家补贴的农机具违规销售给外县的蔺某1、唐某1、李某8、马某6、吴某2、李某9、王某6、外力汗、李某10、赵某3、包某、姜某、李某11、陈某1、宋某1、杨某5、赵某4、卢某、赵善民、马某7、王某7、李某12、赵某5、宋某2、刘某3、杨某6、石某2、虎守龙、刘某4、陈某2、马某8、马某9、祝某、马某10、张某4、杨某7、李某13、王某8、冯某、马某11、桂某、周某4、朱某1、王某9、吕某5、朱某2、董某、俞某、马某12、张某5、唐某2、王某10、蔺某2、张某6、姚某、丰某、于某2、马某13（上述人员均另案处理）等58人（其中蔺某1、丰某各购买两台），共骗取国家农机购置补贴资金1366600元。
公诉机关认为，被告人潘存文利用销售国家补贴的农机具过程中，以帮助外县购机人非法占有为目的，借用他人及与他人合谋名义，骗取国家农机购置补贴1366600元，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，应当以诈骗罪追究其刑事责任。建议对其处十年以上十三年以下有期徒刑，并处罚金或没收财产。
被告人潘存文对起诉书指控的犯罪事实有异议，认为检察院无权侦查本案，并认为指控的部分事实自己不知情、未参与。
辩护人王振宇提出：1、被告人潘存文的行为不构成诈骗罪；2、被告人潘存文的行为具有一定的社会危害性，若其行为构成犯罪，其行为应定性为贪污罪而非诈骗罪；3、外地购机人在其所在地也可享受补贴的数额应从本案中扣减；4、被告人潘存文以高某名义购买农机享受补贴23000元后，倒卖给蔺某1；以潘某1名义购买农机享受补贴15000元后，倒卖给唐某1；以自己名义购买农机享受补贴71000元后，倒卖给虎守龙；上述行为仅系违规行为，补贴款数额应从本案中扣减；5、起诉书指控的部分事实证据不充分、不确凿；6、被告潘存文有（1）自首情节；（2）立功表现；（3）积极退赃，有悔改表现；（4）主观恶性较轻，违规而不违法；（5）客观情节较轻，仅是帮助外地补贴对象违规享受了补贴；（6）初犯等法定从轻量刑情节。
经审理查明：被告人潘存文设立的个人独资企业--
玛纳斯县新祥农机销售有限公司，系新疆金色原野农机有限公司二级代理商。2012年至2015年期间，被告人潘存文以虚构农户购买农机，骗取国家农机购置补贴款1366600元。具体事实如下：
（一）2012年，被告人潘存文在经销国家补贴农机具过程中，为拓展客户销售农机，追逐利润，借用玛纳斯县本地农户高某（另案处理）的身份资料，以帮助外县购机人非法占有为目的，采用虚构事实，隐瞒真相的方法，将享受国家补贴的农机具违规销售给外县的蔺某1，骗取国家农机购置补贴资金23000元。
（二）2013年，被告人潘存文在经销国家补贴农机具过程中，为拓展客户销售农机，追逐利润，冒用自己儿子潘某1以及玛纳斯县本地农户李某1、任某、周某1、魏某1、马某1、刘某1、叶某1、叶某2、叶某3、潘某2、吕某1、周某2、张某1、李某2、赵某1、张某2、李某3、王某1、赵某2、许某、周某3、李某4、杨某1、王某2、鲁国东、杨某2（上述人员均另案处理）共27人的身份信息资料，以帮助外县购机人非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相的方法，与上述人员合谋申报购买27台享受国家补贴的农机具并违规销售给外县的唐某1、李某8、马某6、吴某2、李某9、王某6、外力汗、李某10、赵某3、包某、姜某、蔺某1、李某11、陈某1、宋某1、杨某5、赵某4、卢某、赵善民、马某7、王某7、李某12、赵某5、宋某2、刘某3、杨某6、石某2（上述人员均另案处理）等27人，共骗取国家农机购置补贴款347000元。
（三）2014年，被告人潘存文在经销国家补贴农机具过程中，为拓展客户销售农机，追逐利润，以自己本人名义和冒用玛纳斯县本地农户闫某、张某3、王某3、吕某2、李某5、杨某3、剌宝林、杨某4、石某1、刘某2、吕某3、黄某1、窦某1、王某4、梁某、吕某4、李某6、李某7、吴某1、于某1、丁某1、魏某2（上述人员均另案处理）共23人的身份信息资料，以帮助外县购机人非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相的方法，与他人合谋申报购买23台享受国家补贴的农机具并违规销售给外县的虎守龙、刘某4、陈某2、马某8、马某9、祝某、马某10、张某4、杨某7、李某13、王某8、冯某、马某11、桂某、周某4、朱某1、王某9、吕某5、朱某2、董某、俞某、马某12、张某5（上述人员均另案处理）等23人，共骗取国家农机购置补贴资金527600元。
（四）2015年，被告人潘存文在经销国家农机购置补贴机具销售过程中，为拓展客户销售农机，追逐利润，冒用玛纳斯本地农户窦某2、黄某2、王某5、马某2、马某3、丁某2、马某4、黄某3、马某5（上述人员均另案处理）共9人的身份信息资料，以帮助外县购机人非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相的方法，与他人合谋申报购买9台享受国家补贴的农机具并违规销售给外县的唐某2、王某10、蔺某2、张某6、姚某、丰某、于某2、马某13（上述人员均另案处理）等8人（丰某买2台），共骗取国家农机购置补贴资金469000元。
案发后，被告人潘存文向玛纳斯县人民检察院退缴案款30万元。
上述事实有下列证据证实，
一、被告人及其企业相关主体资格证据：
1、玛纳斯县公安局六户地镇派出所出具的潘存文户籍证明，证实潘存文年龄、住址等基本身份情况。
2、玛纳斯县工商管理局出具的玛纳斯县新祥农机销售有限公司基本情况资料，证实2011年6月22日至2015年11月18日，玛纳斯县新祥农机销售有限公司系潘存文个人出资50万元注册登记的有限责任公司（自然人独资），公司法定代表人系潘存文，经营范围是农机销售、农机具制造加工、农业机械生产、农业机械批发等。
3、新疆维吾尔自治区农牧业机械管理局出具的2013年度入围自治区国家补贴农机具经销企业证明，证实玛纳斯县新祥农机销售有限公司属于销售农机补贴机具中标公司之一及其代理的产品。
4、参加昌吉州2013年度农机购置补贴产品经销企业名单，证实被告人潘存文设立的个人独资企业--
玛纳斯县新祥农机销售有限公司，系新疆金色原野农机有限公司二级代理商。
二、相关农机补贴政策书证：
1、新疆2012年度农机购置补贴实施方案，证实农机购置补贴对象为符合补贴条件的农牧渔民、农场职工、直接从事农机作业的农业生产经营合作组织，县辖区内的农场纳入所在县农机购置补贴范围,农场（牧场、林场等)职工享有与本县其它农牧民同等申请补贴的权利。补贴机具核实与结算程序。
2、玛纳斯县财政局提供的农机购置补贴政策实施中《新疆维吾尔自治区农业机械购置补贴项目资金使用管理暂行办法》（新财农〔2013〕6号）；六户地镇农机站提供的《新疆维吾尔自治区2013年农业机械购置补贴实施方案》（新农机发〔2013〕6号）、《新疆维吾尔自治区农机购置补贴操作基本程序》（新财农〔2013〕2号）、国务院关于”三个严禁”、农业部关于”四个严禁”和”八个不得”的规定、《昌吉回族自治州2013年农业机械购置补贴实施方案》（昌州农机字〔2013〕13号）、《玛纳斯县2013年农业机械购置补贴实施方案》（玛农机字〔2013〕13号）；《新疆维吾尔自治区2014年农业机械购置补贴实施方案》（新农机发〔2014〕3号）、《昌吉回族自治州2014年农业机械购置补贴实施方案》（昌州农机字〔2014〕8号）、《昌吉回族自治州农机购置补贴全价购机直补到户操作规程》（昌州农机字〔2014〕9号）、《玛纳斯县2014年农业机械购置补贴实施方案》（玛农机字〔2014〕9号）；《新疆维吾尔自治区2015年农业机械购置补贴实施方案》（新农机发〔2015〕3号）、《昌吉回族自治州2015-2017年农业机械购置补贴实施指导意见》（昌州农机字〔2015〕8号）、《昌吉回族自治州农机购置补贴实施操作规程》（昌州农机字〔2015〕9号）、《玛纳斯县2015年农业机械购置补贴实施方案》（玛农机字〔2015〕10号），2015年农机购置补贴申请审批表说明，证实玛纳斯县2013年至2015年补贴机具种类、补贴对象及标准、补贴机具的供应及补贴操作程序。
3、自治区农机局关于认真贯彻落实《农业部办公厅关于进一步规范农机购置补贴产品经营行为》的通知，证实补贴产品经销企业必须严格遵守”七个不得”规定，其中规定不得倒卖农机购置补贴指标或倒卖补贴机具；不得进行商业贿赂和不正当竞争；不得以许诺享受补贴为名诱导农民购买农业机械，代办补贴手续。
三、2012年度骗取农机补贴相关证据：
1、玛纳斯县农牧业机械管理局提供的高某2012年《农机购置补贴申请及资格审查表》和《农机购置补贴确认书》，证实被告人潘存文冒用本地农户高某的名义申请购买了享受国家补贴的1台农机具，财政补贴金额为2.3万元的事实。
2、证人高某、蔺某1证言，证实潘存文于2012年以高某名义购买的一台已享受过国家农机购置补贴的约翰迪尔JD5-850型拖拉机于2013年倒卖给了蔺某1，获取补贴23000元事实。
三、2013年度骗取农机补贴相关证据：
1、玛纳斯县农牧业机械管理局提供的潘某1、李某1等27人的2013年《农机购置补贴申请审批表》，证实被告人潘存文冒用本地农户的名义申请购买了享受国家补贴的27台农机具的事实。
2、新祥农机销售有限公司2013年公司销售台账，证实潘存文冒用自己儿子潘某1及李某1、任某等27名本地农户身份购买27台农机具销售给外地人。
3、玛纳斯县农村信用合作社联社提供的被告人潘存文及名义购机人潘某1、李某1等27位农户惠农卡的银行流水和乡镇财政所提供的购机补贴发放台账，证实被告人潘存文2013年冒用本地农户及与本地农户共同申请购买的27台农机具，县财政已通过信用社全部办理了补贴兑付手续，各名义购机人又通过转账或提取现金方式将补贴款交给了被告人潘存文。
4、证人潘某1、唐某1证言，证实2013年，潘存文借用自己儿子潘某1的身份申报购买了一台黄海金马404-1型拖拉机，违规销售给沙湾县唐某1，当年15000元国家农机购置款兑付到了潘存文儿子潘某1的账户上。
5、证人李某1、李某8证言，证实2013年，潘存文借用李某1的身份申报购买了一台山拖400型拖拉机，违规销售给沙湾县的李某8，当年兑付到李某1账户上的12000元又被全部转账给了潘存文。
6、证人任某、马某6证言，证实2013年，潘存文借用任某的身份申报购买了一台山拖400型拖拉机，违规销售给沙湾县的马某6，当年兑付到任某账户上的12000元国家农机购置补贴款有11000元转账给了潘存文，1000元被潘存文作为好处费留给了任某。
7、证人周某1、吴某2证言，证实2013年，潘存文借用周某1的身份申报购买了一台享受补贴的黄海金马500型拖拉机，通过自己的女婿程某违规销售给沙湾县的吴某2，当年兑付到周某1账户上的14500元国家农机购置补贴款有13500元被转账给了潘存文，1000元被潘存文作为好处费留给了周某1。
8、证人魏某1、李某9证言，证实2013年，潘存文借用魏某1的身份申报购买了一台山拖400型拖拉机，违规销售给沙湾县的李某9，当年兑付到魏某1账户上的12000元国家农机购置补贴款又全部转账给了潘存文。
9、证人马某1、王某6证言，证实2013年，潘存文借用马某1的身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给沙湾县的王某6，当年兑付到马某1账户上的13000元国家农机购置补贴款有12000元被转账给了潘存文，1000被潘存文作为好处费留给了马某1。
10、证人刘某1、外力汗证言，证实2013年，潘存文借用刘某1的身份申报购买了一台黄海金马600型拖拉机，违规销售给沙湾县的外力汗，当年兑付到刘某1账户上的18500元国家农机购置补贴款又全部转账给了潘存文。
11、证人叶某1、李某10证言，证实2013年，潘存文借用叶某1的身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给新湖农场职工李某10，当年兑付到叶某1账户上的13000元国家农机购置补贴款有12000元转账给了潘存文，1000元被潘存文作为好处费留给了叶某1。
12、证人叶某2、赵某3证言，证实2013年，潘存文借用叶某2的身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给新湖农场职工赵某3，当年兑付到叶某2账户上的13000元国家农机购置补贴款有12000元转账给了潘存文，1000元被潘存文作为好处费留给了叶某2。
13、证人叶某3、包某证言，证实2013年，潘存文借用叶某3的身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给新湖农场职工包某，当年兑付到叶某3账户上的13000元国家农机购置补贴款有12000元转账给了潘存文，1000元被潘存文作为好处费留给了叶某3。
14、证人潘某2、姜某证言，证实2013年，潘存文借用潘某2的身份申报购买了一台山拖400型拖拉机，违规销售给石河子市团场职工姜某，当年兑付到潘某2账户上的12000元国家农机购置补贴款有11000元转账给了潘存文，1000元被潘存文作为好处费留给了潘某2。
15、证人吕某1、蔺某1证言，证实2013年，潘存文借用吕某1的身份申报购买了一台山拖400型拖拉机，违规销售给了新湖农场职工蔺某1，当年兑付到吕某1账户上的12000元国家农机购置补贴款全部转账给了潘存文。
16、证人周某2、李某11证言，证实2013年，潘存文借用周某2的身份申报购买了一台山拖400型拖拉机，违规销售给了沙湾县的李某11，当年兑付到周某2账户上的12000元国家农机购置补贴款有11000元转账给了潘存文，1000元被潘存文作为好处费留给了周某2。
17、证人张某1、陈某1证言，证实2013年，潘存文借用张某1的身份申报购买了一台山拖400型拖拉机，违规销售给了新湖团场职工陈某1，当年兑付到张某1账户上的12000元国家农机购置补贴款有11000元转账给了潘存文，1000元被潘存文作为好处费留给了张某1。
18、证人李某2、宋某1证言，证实2013年，潘存文借用李某2的身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给了沙湾县的宋某1，当年兑付到李某2账户上的13000元国家农机购置补贴款有12000元取出给了潘存文，1000元被潘存文作为好处费留给了李某2。
19、证人赵某1、杨某5证言，证实2013年，潘存文借用赵某1身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给了沙湾县的杨某5，当年兑付到赵某1账户上的13000元国家农机购置补贴款有12000元转账给了潘存文，1000元被潘存文作为好处费留给了赵某1。
20、证人张某2、赵某4证言，证实2013年，潘存文借用张某2的身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给了新湖农场职工赵某4，当年兑付到张某2账户上的13000元国家农机购置补贴款又全部转账给了潘存文。
21、证人李某3、卢某证言，证实2013年，潘存文在明知沙湾县的卢某不符合在玛纳斯县享受购机补贴身份的情况下，仍积极主动地帮助李某3以其玛纳斯县农户的身份申报购买了一台黄海金马400型拖拉机，违规销售给了卢某，当年兑付到李某3账户上的12000元国家农机购置补贴款全部转账给了潘存文。
22、证人王某1、赵某6证言，证实2013年，潘存文在明知沙湾县的赵某6不符合在玛纳斯县享受购机补贴身份的情况下，仍积极主动地帮助王某1以其玛纳斯县农户的身份申报购买了一台山拖400型拖拉机，违规销售给了赵某6，当年兑付到王某1账户上的12000元国家农机购置补贴款全部转账给了潘存文。
23、证人赵某2、马某7证言，证实2013年，潘存文在明知沙湾县的马某7不符合在玛纳斯县享受购机补贴身份的情况下，仍积极主动地帮助赵某2以其玛纳斯县农户的身份申报购买了一台山拖400型拖拉机，违规销售给了马某7，当年兑付到赵某2账户上的12000元国家农机购置补贴款全部取出给了潘存文。
24、证人许某、王某7证言，证实2013年，潘存文在明知沙湾县的王某7不符合在玛纳斯县享受购机补贴身份的情况下，仍积极主动地帮助许某以其玛纳斯县农户的身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给了王某7，当年兑付到许某账户上的13000元国家农机购置补贴款全部取出给了潘存文。
25、证人周某3、李某12证言，证实2013年，潘存文在明知沙湾县的李某12不符合在玛纳斯县享受购机补贴身份的情况下，仍积极主动地帮助周某3以其玛纳斯县农户的身份申报购买了一台山拖400型拖拉机，违规销售给了李某12，当年兑付到周某3账户上的12000元国家农机购置补贴款全部取出给了潘存文。
26、证人李某4、赵某5证言，证实2013年，潘存文在明知沙湾县的赵某5不符合在玛纳斯县享受购机补贴的情况下，仍积极宣传、主动帮助李某4以其玛纳斯县农户的身份申报购买了一台山拖400型拖拉机，违规销售给了赵某5，当年兑付到李某4账户上的12000元国家农机购置补贴款全部转账给了潘存文。
27、证人杨某1、宋某2证言，证实2013年，潘存文在明知沙湾县的宋某2不符合在玛纳斯县享受农机补贴身份的情况下，仍积极主动地帮助杨某1以其玛纳斯县农户的身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给了宋某2，当年兑付到杨某1账户上的13000元国家农机购置补贴款有12000取出给了潘存文，1000元被潘存文作为好处费留给了杨某1。
28、证人王某2、刘某3证言，证实2013年，潘存文在明知沙湾县的刘某3不符合在玛纳斯县购买农机享受补贴身份的情况下，仍主动宣传、积极帮助王某2以其玛纳斯县农户的身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给了刘某3，当年兑付到王某2账户上的13000元国家农机购置补贴款有11000元转账给了潘存文，2000元被王某2留下抵扣刘某3购机前交的定金。
29、证人鲁某、杨某6证言，证实2013年，潘存文在明知沙湾县的杨某6不符合在玛纳斯县购买享受农机补贴身份的情况下，仍主动宣传、积极帮助鲁某以其玛纳斯县农户的身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给了杨某6，当年兑付到鲁某账户上的13000元国家农机购置补贴款全部转账给了潘存文。
30、证人杨某2、石某2证言，证实2013年，潘存文在明知沙湾县的石某2不符合在玛纳斯县享受农机补贴身份的情况下，仍主动宣传、积极帮助杨某2以其玛纳斯县农户的身份申报购买了一台山拖400型拖拉机，违规销售给了石某2，当年兑付到杨某2账户上的12000元国家农机购置补贴款被潘存文全部要走。
四、2014年度骗取农机补贴相关证据：
1、潘存文、闫某等23名玛纳斯县本地农户的2014年度《农机购置补贴申请审批表》，证实被告人潘存文冒用本地农户名义申请购买了享受国家补贴的23台农机具的事实。
2、新祥农机销售有限公司2014年公司销售台账，证实新祥农机销售有限公司潘存文冒用自己身份和22名本地农户身份购买的23台农机具销售给外县人。
3、玛纳斯县农村信用合作社联社提供的名义购机人潘存文、闫某等23位农户惠农卡的银行流水和乡镇财政所提供的购机补贴发放台账，证实被告人潘存文冒用本地农户申请购买的23台农机具县财政已通过信用社全部办理了补贴兑付手续，各名义购机人又通过转账或取现方式将补贴款交给了被告人潘存文的事实。
4、证人虎守龙、潘存文证言，证实2014年，潘存文以自己的名义申报购买了一台约翰迪尔1354型拖拉机，违规销售给了农八师133团职工虎守龙，当年兑付到潘存文账户上的71000元国家农机购置补贴款虎守龙未收到。
5、证人闫某、刘某4证言，证实2014年，潘存文借用闫某的身份申报购买了一台约翰迪尔JD5-850-1型拖拉机，违规销售给了奎屯市的刘某4，当年兑付到闫某账户上的23000元国家农机购置补贴款有22000元转账给了潘存文，1000元被潘存文作为好处费留给了闫某。
6、证人张某3、陈某2证言，证实2014年，潘存文借用张某3的身份申报购买了一台约翰迪尔850拖拉机违规销售给了新湖农场职工陈某2，当年兑付到张某3账户上的23000元国家农机购置补贴款全部取出给了潘存文。
7、证人王某3、马某8证言，证实2014年，潘存文借用王某3的身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给了沙湾县的马某8，当年兑付到王某3账户上的13000元国家农机购置补贴款全部取出交给了潘存文。
8、证人吕某2、马某9证言，证实2014年，潘存文借用吕某2的身份申报购买了一台山拖500型拖拉机，违规销售给了沙湾县的马某9，当年兑付到吕某2账户上的14400元国家农机购置补贴款被潘存文全部取走，潘存文免除了吕某2的1000元借款作为酬谢。
9、证人李某5、祝某证言，证实2014年，潘存文借用李某5的身份申报购买了一台山拖500型拖拉机，违规销售给了新湖农场职工祝某，当年兑付到李某5账户上的14400元国家农机购置补贴款被潘存文自己全部取走。
10、证人杨某3、马某10证言，证实2014年，潘存文借用杨某3的身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给了沙湾县的马某10，当年兑付到杨某3账户上的13000元国家农机购置补贴款有12000元转账给了潘存文，1000元被潘存文作为好处费留给了杨某3。
11、证人剌宝林、张某4证言，证实2014年，潘存文借用剌宝林的身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给了沙湾县的张某4，当年兑付到剌宝林账户上的13000元国家农机购置补贴款有12000元被潘存文自己取走，1000元被潘存文作为好处费留给了剌宝林。
12、证人杨某4、杨某7证言，证实2014年，潘存文借用杨某4的身份申报购买了一台黄海金马500型拖拉机，违规销售给在玛纳斯县心连心能源化工企业工地干活的河南籍人杨某7，当年兑付到杨某4账户上的14400元国家农机购置补贴款全部转账给了潘存文。
13、证人石某1、李某13证言，证实2014年，潘存文借用石某1的身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给了新湖农场职工李某13，当年兑付到石某1账户上的13000元国家农机购置补贴款全部转账给了潘存文。
14、证人刘某2、王某8证言，证实2014年，潘存文借用刘某2的身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给了沙湾县的王某8，当年兑付到刘某2账户上的13000元国家农机购置补贴款有12000元被潘存文取走，1000元被潘存文作为好处费留给了刘某2。
15、证人吕某3、冯某证言，证实2014年，潘存文借用吕某3的身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给了新湖农场职工冯某，当年兑付到吕某3账户上的13000元国家农机购置补贴款全部转账给了潘存文。
16、证人黄某1、马某11证言，证实2014年，潘存文借用黄某1的身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给了沙湾县的马某11，当年兑付到黄某1账户上的13000元国家农机购置补贴款有10000元取出给了潘存文，3000元被黄某1留下。
17、证人窦某1、桂某证言，证实2014年，潘存文在明知沙湾县的桂某不符合在玛纳斯县享受购机补贴身份的情况下，仍积极宣传、主动帮助窦某1以其玛纳斯县农户身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给了桂某，当年兑付到窦某1账户上的13000元国家农机购置补贴款全部取出给了潘存文。
18、证人王某4、周某4证言，证实2014年，潘存文在明知奎屯市居民周某4不符合在玛纳斯县享受农机补贴身份的情况下，仍积极宣传、主动帮助王某4以其玛纳斯县农户的身份购买了一台约翰迪尔904拖拉机，违规销售给了周某4，当年兑付到王某4账户上的35000元国家农机购置补贴款全部转账给了潘存文。
19、证人梁某、朱某1证言，证实2014年，潘存文在明知新湖农场职工朱某1不符合在玛纳斯县享受农机补贴身份的情况下，仍积极宣传、主动帮助梁某以其玛纳斯县农户的身份申报购买了一台约翰迪尔1354型拖拉机，违规销售给了朱某1，当年兑付到梁某账户上的79000元国家农机购置补贴款全部取出经朱某1之手交给了潘存文。
20、证人吕某4、王某9证言，证实2014年，潘存文在明知沙湾县的王某9不符合在玛纳斯县享受农机补贴身份的情况下，仍积极帮助吕某4以其玛纳斯县农户身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给了王某9，当年兑付到吕某4账户上的13000元国家农机购置补贴款有10000元取出给了潘存文，3000元被吕某4取出给了新湖四场的田姓朋友。
21、证人李某6、吕某5证言，证实2014年，潘存文在明知新湖农场职工吕某5不符合在玛纳斯县享受购机补贴身份的情况下，仍主动寻找、积极帮助李某6以其玛纳斯县农户的身份申报购买了一台约翰迪尔904型拖拉机，违规销售给了吕某5，当年兑付到李某6账户上的35000元国家农机购置补贴款全部取出给了潘存文。
22、证人李某7、朱某2证言，证实2014年，潘存文在明知新湖农场职工朱某2不符合在玛纳斯县享受农机补贴身份的情况下，仍积极宣传、主动帮助李某7以其玛纳斯县农户的身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给了朱某2，当年兑付到李某7账户上的13000元国家农机购置补贴款全部转账给了潘存文，其中3000元又被潘存文交给了实际购机人朱某2。
23、证人吴某1、董某证言，证实2014年，潘存文在明知沙湾县的董某不符合在玛纳斯县享受购机补贴身份的情况下，仍积极主动帮助吴某1以其玛纳斯县农户身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给了董某，当年兑付到吴某1账户上的13000元国家农机购置补贴款有10000元转账给了潘存文，3000元被吴某1留下占有。
24、证人于某1、俞某证言，证实2014年，潘存文在明知沙湾县的愈延明不符合在玛纳斯县享受农机补贴身份的情况下，仍积极宣传、主动帮助于某1以其玛纳斯县农户身份申报购买了一台山拖450型拖拉机，违规销售给了俞某，当年兑付到于某1账户上的13000元国家农机购置补贴款有10000元转账给了潘存文，3000元被于某1留下占有。
24、证人丁某1、马某12证言，证实2014年，潘存文在明知沙湾县的马某12不符合在玛纳斯县享受农机补贴身份的情况下，仍积极帮助丁某1以其玛纳斯县农户身份申报购买了一台约翰迪尔JD5-854-1型拖拉机和一台3**-3000喷杆式喷雾机，违规销售给了马某12，当年兑付到丁某1账户上的拖拉机和喷杆式喷雾机国家农机购置补贴款共计36400元。
25、证人魏某2、张某5证言，证实2014年，潘存文在明知沙湾县的张某5不符合在玛纳斯县享受农机补贴身份的情况下，仍积极宣传、主动帮助魏某2以其玛纳斯县农户的身份申报购买了一台约翰迪尔5-754型拖拉机，违规销售给了张某5，当年兑付到魏某2账户上的26000元国家农机购置补贴款全部取出给了潘存文。
五、2015年度骗取农机补贴相关证据：
1、窦某2、黄某2等9名玛纳斯县本地农户的2015年度《农机购置补贴申请审批表》，证实被告人潘存文冒用本地农户名义申请购买了享受国家补贴的9台农机具的事实。
2、新祥农机销售有限公司2015年公司销售台账，证实潘存文冒用窦某2、黄某2等9名本地农户身份购买的9台农机具销售给外地人。
3、玛纳斯县农村信用合作联社提供的被告人潘存文及名义购机人窦某2、黄某2等9位农户惠农卡的银行流水或乡镇财政所提供的购机补贴发放台账，证实被告人潘存文冒用本地农户申请购买的9台农机具县财政已通过信用社全部办理了补贴兑付手续，各名义购机人又通过转账或取现方式将补贴款交给了被告人潘存文的事实。
4、证人窦某2、唐某2、程某证言，证实2015年，潘存文借用窦某2的身份申报购买了一台约翰迪尔1354型拖拉机，经程某介绍，违规销售给了农八师121团家庭农场主四川籍人唐某2，潘存文是办理购机补贴的实际操作人。当年兑付到窦某2账户上的71000元国家农机购置补贴款有70000元转账给了潘存文，1000元被潘存文作为好处费留给了窦某2。
5、证人黄某2、王某10证言，证实2015年，潘存文借用黄某2的身份申报购买了一台约翰迪尔904型拖拉机，违规销售给了沙湾县的王某10，当年兑付到黄某2账户上的35000元国家农机购置补贴款全部取出给了潘存文。
6、证人王某5、蔺某2证言，证实2015年，潘存文借用王某5的身份申报购买了一台约翰迪尔904型拖拉机，违规销售给了沙湾县的蔺某2，当年兑付到王某5账户上的35000元国家农机购置补贴款有34000元转账给了潘存文，1000元被潘存文作为好处费留给了王某5。
7、证人马某2、张某6证言，证实2015年，潘存文借用马某2的身份申报购买了一台约翰迪尔JD5-850-1型拖拉机，违规销售给了沙湾县的张某6，当年兑付到马某2账户上的23000元国家农机购置补贴款有22000元转账给了潘存文，1000元被潘存文作为好处费留给了马某2。
8、证人马某3、姚某证言，证实2015年，潘存文借用马某3的身份申报购买了一台约翰迪尔JD5-850-1型拖拉机，违规销售给了沙湾县的姚某，当年兑付到马某3账户上的23000元国家农机购置补贴款全部转账给了潘存文。
9、证人丁某2、马某4、丰某证言，证实2015年，潘存文借用丁某2、马某4的身份分别申报购买了两台约翰迪尔1354型拖拉机，违规销售给了石河子市148团职工丰某，当年分别兑付到丁某2、马某4账户上的71000元国家农机购置补贴款有140000元转账给了潘存文，2000元被潘存文作为好处费分别留给了丁某2、马某4各1000元。
10、证人黄某3、于某2证言，证实2015年，潘存文借用黄某3的身份申报购买了一台约翰迪尔1654型拖拉机，违规销售给了沙湾县的于某2，当年兑付到黄某3账户上的105000元国家农机购置补贴款有104000元转账给了潘存文，1000元被潘存文作为好处费留给了黄某3。
11、证人马某5、马某13证言，证实2015年，潘存文在明知沙湾县的马某13不符合在玛纳斯县享受农机补贴身份的情况下，仍积极宣传、主动帮助马某5以其玛纳斯县农户的身份申报购买了一台约翰迪尔904型拖拉机，违规销售给了马某13，当年兑付到马某5账户上的35000元国家农机购置补贴款全部转账给了潘存文。
六、其他证人证言
1、证人刘某5、窦某3、王某11证言，证实三人在农机购置补贴申请审查和机具审核确认工作中，存在把关不严，程序不当，工作不到位的事实。
2、证人周某3、黄某4证言，证实2013年至2015年间，潘存文拿着陈家渠村其他村民的《农机购置补贴申请审批表》找过周某3、黄某4签过字的事实。
3、证人周某5证言，证实作为新疆农机有限责任公司的二级代理商，玛纳斯县新祥农机销售有限责任公司所代理的东方红、约翰迪尔两种农机需要开具的发票都是潘存文自己经手、保管。2016年周某5在潘存文安排下在玛纳斯县农机监理站代办了20台拖拉机报户手续。
4、证人程某证言，证实有沙湾县和团场的人购买农机是经程某介绍到潘存文处购买享受补贴农机的事实。
七、被告人供述
被告人潘存文供述，证实潘存文明知非本地人不能在玛纳斯享受购机补贴，却冒用玛纳斯本地农户之名申报购机补贴，并将享受补贴的农机具销售给外地人，当年兑付给本地农户的农机补贴又全部被潘存文索要占为己有。
八、其他综合证据：
1、关于玛纳斯县检察院《关于潘存文涉嫌诈骗案（原案）与被告人窦某3涉嫌玩忽职守案（主案）并案侦查的请示》的批复，证实玛纳斯县人民检察院对案件立案侦查的依据。
2、电子数据，证实2013年-2015年潘存文冒用自己及本地农户潘某1、李某1、任某、周某1、魏某1、马某1、刘某1、叶某1、叶某2、叶某3、潘某2、吕某1、周某2、张某1、李某2、赵某1、张某2、李某3、王某1、赵某2、许某、周某3、李某4、杨某1、王某2、鲁国东、杨某2、闫某、张某3、王某3、吕某2、李某5、杨某3、剌宝林、杨某4、石某1、刘某2、吕某3、黄某1、窦某1、王某4、梁某、吕某4、李某6、李某7、吴某1、于某1、丁某1、魏某2、窦某2、黄某2、王某5、马某2、马某3、丁某2、马某4、黄某3、马某5名义购买补贴机具的事实。
3、六户地镇陈家渠村村委会出具的证明，证实2013年至2015年间，潘存文一家四口人（包括其妻子、儿子、女儿）在陈家渠村的33.6亩责任田全部承包给本村的潘存福种植，潘存文没有在其本村直接从事种植业。2011年至今，吕某2、窦某2、马某3三人均未实际种地，没有从事农业生产的事实。
4、六户地镇闯田地村村委会出具证明，证实六户地镇闯田地村民李某1仅2015年种植过59.2亩地，其它年份没有种地；许某在六户地没有从事农业生产的事实。
5、玛纳斯镇头工村村委会出具证明，证实王某42011年土地被征收，没有直接从事农业生产的事实。
6、证人剌宝林证言，证实2013年以来自己的地都承包给别人，没有实际种地的事实。
7、证人黄某1证言，证实自己没有实际种地，主要从事畜牧养殖的事实。
8、到案经过，证实被告人潘存文涉嫌诈骗一案，系检察院在办案中自行发现，反渎局于2016年6月2日将被告人潘存文带至检察院接受询问，被告人对部分事实供认不讳，检察院于2016年6月3日对被告人以涉嫌诈骗罪立案侦查。
9、玛纳斯县人民检察院扣押决定书、扣押财物清单、资金往来结算票据，证实2016年10月9日、10日，潘存文分别向玛纳斯县人民检察院缴纳案款共计30万元。
上述证据经庭审举证、质证，被告人潘存文及其辩护人提出，其中28组证人证言，潘存文自己未参与、不知情，且此28组证人大部分互为亲戚，与本案有利害关系，应按共同犯罪论处，是本案的犯罪嫌疑人，证言不能互相印证。上述争议28组证人证言中，证人虎守龙与潘存文之间，被告人及其辩护人认为系被告人自购农机违规销售给虎守龙，属对证言陈述事实无争议，定性存在争议，本院对此组证据予以采信。剩余27组，本院采信情况如下：
被告人及其辩护人提出的证人之间系亲戚关系的有：⑴赵善民冒用王某1；⑵马某7冒用赵振新；⑶王某7冒用许某；⑷李某12冒用周某3；⑸赵某5冒用李某4；⑹宋某2冒用杨某1；⑺杨某6冒用鲁某；⑻石某2冒用杨某2；⑼桂某冒用窦某1；⑽朱某1冒用梁某；⑾吕某5冒用李某6；⑿朱某2冒用李某7；⒀马某12冒用丁某1；⒁张某5冒用魏某2；⒂马某13冒用马某515组证人证言，被告人及其辩护人认为该证人实际属犯罪嫌疑人，均为亲戚且侦查机关只对上述人员各做了一份笔录，证言相互不能印证，证实不了被告人潘存文参与并知情。经查，李某12、周某3证言中，证人李某12陈述，其因需购买山拖400机型拖拉机在沙湾县没有农机补贴，听说在玛纳斯县购买会有补贴，遂找其姐夫孙培胜帮忙。证人周某3陈述，其妻弟孙培胜说其在沙湾买农机拿不上农机补贴，要用其名字在玛纳斯县购买，其答应孙培胜。二人证言中缺少中间人孙培胜证言，但结合新祥农机销售有限公司销售台账，可以排除李某12、周某3、孙培胜三人共同欺瞒被告人潘存文骗取农机保险的情况，在公司台账中，对名义购机人、实际购机人都有记载，说明被告人潘存文在销售农机的同时，明知系冒名购机仍采取违规销售。桂某、窦某1证言中，窦某1陈述其在潘存文处以3.3万元购买的山拖450后，潘存文告知补贴款到账后给他，买回一周后其按原价卖给了挑担桂某。与桂某陈述其和窦某1一起去潘存文店内购买，相互矛盾，但结合新祥农机销售有限公司销售台账，可证实桂某证言具有可采信性，两者能够相互印证。吕某5、李某6证言，李某6称其和姨夫吕某5一起到潘存文的农机店购机，而吕某5却称是潘存文为其找的本地购机人，购机后他才知道潘存文找的是他外甥女婿李某6。二人陈','2018-11-14
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第六十七条 犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
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第六十七条 犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
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第六十四条
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第一条
个人或者单位非法制造、买卖、运输、邮寄、储存枪支、弹药、爆炸物，具有下列情形之一的，依照刑法第一百二十五条第一款的规定，以非法制造、买卖、运输、邮寄、储存枪支、弹药、爆炸物罪定罪处罚：
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（二）非法制造、买卖、运输、邮寄、储存以火药为动力发射枪弹的非军用枪支一支以上或者以压缩气体等为动力的其他非军用枪支二支以上的；
（三）非法制造、买卖、运输、邮寄、储存军用子弹十发以上、气枪铅弹五百发以上或者其他非军用子弹一百发以上的；
（四）非法制造、买卖、运输、邮寄、储存手榴弹一枚以上的；
（五）非法制造、买卖、运输、邮寄、储存爆炸装置的；
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