四川省南充市顺庆区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）顺庆刑初字第272号
公诉机关南充市顺庆区人民检察院。
集资参与人任某等156名自然人。
代理人任超，四川维大律师事务所律师。
代理人邓文丽，南充市法律援助中心律师。
被告人杜君，男。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2014年3月21日被刑事拘留，于2014年4月25日被逮捕。现羁押于南充市看守所。
辩护人刘暾，四川兴恒平律师事务所律师。
辩护人马国，四川侯文律师事务所律师。
被告人唐玉琼，女。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2014年3月21日被刑事拘留；于2014年4月25日被逮捕。现羁押于南充市看守所。
辩护人梁厚宝，四川果城律师事务所律师。
南充市顺庆区人民检察院以南顺检公诉刑诉（2014）2号起诉书指控被告人杜君犯非法吸收公众存款罪，被告人唐玉琼犯非法吸收公众存款罪，于2014年9月16日向本院提起公诉；审理中，于2014年10月10日以南顺检公诉刑变诉（2014）3号变更起诉决定书撤回对被告单位南充天星保洁服务有限公司、南充天星公路养护有限公司犯非法吸收公众存款罪的指控；于2016年3月9日以南顺检公诉刑追诉（2016）1号追加起诉决定书指控被告人杜君另犯集资诈骗罪，应当数罪并罚。本院受理后，组成合议庭，本院依法分别于2015年7月10日、2015年6月17日、2016年7月8日公开开庭审理了本案。公诉机关两次以需要调取新的证据为由建议延期审理，本院依法决定延期审理；又因案件涉及面广、取证困难，报请上级法院延长审理期限三个月。公诉机关指派检察员寇志农出庭支持公诉。被告人杜君、唐玉琼及辩护人、集资参与人任某等156名自然人及代理人到庭参加了诉讼。本案经审判委员会讨论并作出决定，现已审理终结。
公诉机关指控，2012年3月以来，被告人杜君、唐玉琼所在顺庆区人民南路49号鸿运大厦3楼的“南充天星保洁服务有限公司”（以下简称保洁公司）和“南充天星公路养护有限公司”（以下简称养护公司），未经主管机关批准，以“公司为汉中市天然气安装、广南高速公路广告位、保洁、养护项目筹集资本”为由，同集资参与人任某等人签订“借款协议”，以月利息1.6%-2.5%不等，面向社会公众公开吸收资金，吸资人数近150多人，资金达1000多万元。经统计：共非法吸收公众存款人数156人、金额1044.3万元、投资人实际损失931余万元。其中自2013年12月以来所集资345余万元，不能说明资金去向，至今未偿还。公诉机关认为被告人杜君的行为触犯非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪，应当数罪并罚；唐玉琼的行为触犯非法吸收公众存款罪。
被告人杜君对起诉书指控的非法吸收公众存款部分事实没有异议，同时辩称，集资以来在高坪区慧福寺投入40、50万元，在共兴镇米粉厂投入50、60万元；设立惠瑞亿公司，是委托成都罗某办理公司登记，注册资金1000万元的来源与去向不清楚。其挂靠江油川西北机电有限实业有限公司在汉中从事天然气管道安装工程，从2013年开始施工，部分结算了，收支的款项记不清，总的投资4、500万元，估算还应付他200万元。安康天然气安装工程也是2013年开始施工，部分工程完工，投了2、300万元，还应付他100多万元。重庆永川储备站项目，应付他320万元，其中90万元在2014年春节转入他账户，已经用了。从2013年12月至2014年2月，共集资300多万元，全部投入汉中、安康、永川的工程中去了。他和萧某在重庆七匹狼公司在江北区鱼嘴镇投入200多万元建皇冠国际社区，他给萧某拿了几十万元跑项目。跑西山风景区、龙门古镇等工程项目，找关系，用了不少钱，但记不清用在谁身上，用了多少，也没啥依据。其中与何某一起跑龙门古建筑项目用了100多万，记不清用在谁身上。天星公路养护公司增资100万元，他没有出过钱。他收了江油川西北机电公司付的99.315万元、汉中天然气工程款124.94万元。
在第三次开庭审理中，就公诉人指控被告人杜君2013年12月至案发集资款340余万元的行为构成集资诈骗罪，杜君辩称，340万元集资款包含前期借款到期后展期转账的。在2013年12月至案发期间，净水器代理项目大约用去25万元；西山风景区项目，主要用于招投标资料，大约用10万元，招标公司名称等不清楚；龙门古镇的项目大约用了20、30万元，考察厂家，与项目负责人到成都考察，项目负责人何某的情况不详；共兴米线厂投了大概50、60万，工程在那里摆起的；惠福寺在做，估计用了几十万，没有记账，也拿不出依据；汉中、安康工程购买设备、材料，发工资，有部分单据。
被告人杜君的辩护人刘暾的辩护意见：一、关于单位犯罪。（一）本案非法吸收公众存款是单位犯罪。杜君非法吸收公众存款是以保洁公司、养护公司名义实施的，二公司均是独立法人企业。杜君是履行职务行为，后果由二公司承担。公诉机关以吸收存款的用途由杜君个人所支配，从而指控是杜君以单位名义实施的个人犯罪，明显与吸收公众存款的罪名相悖。吸收之后的存款作何用途，不影响该罪的成立要件。杜君使用的存款均是以个人名义挂靠相关单位和个人从事合法经营活动，即杜君个人未以个人名义使用过该款。（二）现有证据证明杜君把所吸收的存款已用于合法经营，且由于经营的特殊性，其经营成果无法确认，故本罪所造成的损失待定。本罪发生后，杜君以公司名义和挂靠其他公司从事了数项工程。其中，安康、汉中工程工期长达10年，杜君一次投入可以依合同获得十年的收益。还有惠福寺，工程量高达数千万元，还包括开工未完工的其他工程。公诉机关不能确定收回多少。由于本案案发，杜君主动投案后即被羁押至今。故上述工程不能继续完成，责任不在杜君。同时公安机关的侦查没有有效控制工程的应收资金，也没有履行代杜君收取应收款的义务，更谈不上对未完工的工程给予合理、适当的安排以保证工程的延续性，随着时间的推移，从而导致损失的扩大。因此，损失的原因非杜君能够控制，本着有利于被告人原则，在量刑方面应充分体现。（三）程序方面。本案指控的是破坏金融秩序罪，侵害对象为金融机关对存、借款的经营，即使有犯罪结果发生，被害人应当是金融机关。本案确定各出借人为被害人，忽略了该罪的特点。二、杜君行为不构成集资诈骗罪。纵观本案全部证据，没有证据证明杜君占有了此笔存款或无法说明存款去向。相反，由于杜君从事的经营活动的特殊性，杜君支配该笔款项符合履行职务行为，公诉机关也没有证据证明杜君用于其它非法目的。如果要认定此罪，应当有侦查机关对此笔款项的走向及用途予以一一查实，以甄别款项中不合法用途部分，在此基础上方能确定杜君构成诈骗罪。单纯按工程时间计算其使用集资时间不准确，生活中存在迟延支付工程款现象，因此指控被告人杜君集资诈骗340万元不准确。案发后在天星养护公司账上有50万元现金，也说明杜君没有非法占有他人财产的故意。
被告人唐玉琼对起诉书指控的犯罪事实没有异议。其辩护人梁厚宝的辩护意见：一、唐玉琼在本案中是直接参与者缺乏事实依据。1、唐玉琼是杜君聘用的会计人员，但从不管账、做账、不管钱，按杜君要求每借一笔钱都是当天给杜君；1、虽然在吸收公众存款时，向出借人做过一些解释，但并非唐玉琼本意；3、导致直接无法返还集资款与唐玉琼无关；4、唐玉琼是胁从犯，而不是帮助犯。二、唐玉琼主观上并不是明知的。在吸收公众存款时，拿杜君的工程承包合同向出借人解释过，使出借人相信公司有实力，但这些都是杜君授意的。三、唐玉琼本身也是受害者。唐玉琼动员其母亲蒲秀华借钱19万元给杜君，分文没归还。唐玉琼还有大部分工资没领到。四、唐玉琼能够如实供述自己的犯罪事实，是法定酌情从轻或者减轻处罚情节。
审理查明，被告人杜君与案外人邱某申请设立南充天星保洁有限责任公司，于2012年1月31日获准登记,注册资金3万元,经营期限2012年1月31日至2017年2月28日。2012年9月，二人将公司名称变更为南充天星公路养护服务有限公司，注册资金增加为103万元，杜君增资60万元，邱某增资40万元。杜君委托罗某办理变更公司名称及增资事宜。罗某将自己账户资金100万元分别打入杜君、邱某账户，后于2012年9月25日，又将该100万元注册资金转移至股东邱某名下，2012年9月28日再转移至罗某名下。
上述事实，有经庭审质证的下列证据证实：
1、天星保洁公司、天星养护公司的设立登记资料（验资报告、新增注册资本实收情况明显表、验资事项说明、验资报告等）证实，杜君、邱某于2012年1月，分别出资18000元、12000元设立保洁公司，同年9月26日变更注册资金为103万元，二人所占股份比例不变。
2、证人邱某的陈述证实，她和杜君是朋友关系。天星保洁公司和天星养护公司是杜君开的，因为办有限公司需要两人以上，杜就借用她的身份信息登记为股东。她与两个公司实际上没有任何关系。天星公司注册资金是多少她不知道；卡号尾数8127的商业银行卡虽然是她名字，但不是她的，不知道是谁办的；不知道杜君用天星保洁有限公司的公司账户于2013年9月25日给以她名义办的卡号尾数8127的商业银行账户汇过100万元、9月28日又从这个账户上将100万元转至一个叫罗某账户的事情。没有在公司分红，也不清楚公司非法吸收公众存款。
3、南充市商业银行存款凭证、个人账户与电子银行服务申请表及分户账明细、取款凭证证实，罗某2012年9月25日在尾数0616账户取现100万元；尾数8127账户，户名邱某，于2012年9月27日开户，2012年9月28日转入100万元，当日转出；该资金当日两次转入天星保洁公司尾数为8736的账户，当日转入邱某尾数为8127的账户100万元，再转入罗某尾数为0616的账户。
4、证人罗某的证言证实，南充市商业银行罗某尾数060615账户流水清单等证实，杜君天星保洁公司增资时找他借过钱。2012年9月，杜说天星保洁公司要增资100万元要借钱。他看了杜提供的资料同意了。9月底的样子，他拿杜君天星保洁公司增资的相关资料、委托书、杜君本人印鉴、另外一个股东邱某的身份证复印件，到南充市工商局办理了增资手续。验资的时候，用杜君、邱某身份证复印件分别在银行开户，然后用自己的钱向两个账户打50万元，验资后通过邱某账户将100万元回至他的账户。
被告人杜君的供述，天星养护公司增资100万元，是通过一个朋友介绍找原来工商局的一个人帮忙办的，他记不起名字，他没有出过钱。
上述证据，本院予以采信。
2013年7月24日，杜君与张某甲申请设立四川惠瑞亿投资理财信息咨询有限公司（以下简称惠瑞亿公司），拟注册资金500万元，杜君、张某甲各投250万元。杜君作执行董事。委托四川国嘉财务管理有限公司办理惠瑞亿公司的设立手续。于2013年10月12日，注册资金增为1000万元，被告人杜君尾数817999账户、案外人张某甲尾数495831账户电汇转入尾数507481账户各500万元，分别于13年1月14日先后转入四川省惠瑞亿投资理财信息咨询有限公司尾数506970账户。至13年1月14日该账户两次转出10000194.44元至胡某尾数999318账户。至2014年9月21日惠瑞亿账上余额36.33元。
上述事实，有经庭审质证的下列证据证实：
工商登记资料：惠瑞亿公司工商登记资料（惠瑞亿公司设立资料，申请、验资报告、公司章程、营业执照）、杜君尾数为817999的招商银行账户流水清单、张某甲的尾数为495831招商银行账户流水清单、胡某的尾数999318招商银行账户流水清单证实，杜君与张某甲设立四川惠瑞亿投资理财信息咨询有限公司，委托四川国嘉财务管理有限公司办理登记事宜，投资由各250万元变为各500万元，四川立信会计师事务所有限公司验资证实至2013年10月12日实收资本1000万元。后该款从惠瑞亿账上转至胡某账上。
证人肖某证言、成都顺深商贸有限公司建设银行尾数506081账户流水清单等证实，肖某是成都顺深商贸有限公司法定代表人。账户51001875136051506081是公司的，该账户2013年10月12日向张某甲转账1000万元的事，他不清楚;公司是2013年9月成立，找人代办的，办理时代办人开的户，然后打3000万元入账，验资完，代办的人把钱转走。也不清楚惠瑞亿公司的情况。
虎某证言证实，她帮肖某办理了成都顺深商贸有限公司注册登记。她不清楚惠瑞亿公司的注册情况。
证人张某甲陈述，他与杜君于2012年3月认识。杜君将他的身份证借去20多天时间；注册惠瑞亿公司的事，他不清楚。
证人胡某证言证实，他不认识杜君、张某甲。也不清楚惠瑞亿这个公司。他2011年，他想买300平米办公楼，只能公司购买。就找人代办公司，在招商银行开个一个账户办公司用，但后来没买房，就没管注册公司的事。
5、被告人杜君的供述，注册惠瑞亿公司是一个注册“串串”帮他注册的，他给了几万元的代理费。他没有说过拿集资款500万元去注册。
上述证据，本院予以采信。
2012年3月以来，在未经主管机关批准的情况下，被告人杜君、唐玉琼以保洁公司和养护公司名义，以“公司为汉中市天然气安装、广南高速公路广告位、保洁、养护项目筹集资本”为由，按月利息1.6%-2.5%不等，面向社会公众公开吸收资金，同集资参与人任某等签订“借款协议”，吸资人数150多人，资金达1000余万元。所集资金基本上进入杜君的个人账户。经统计：共非法吸收公众存款人数156人，金额1044.3万元，投资人实际损失931余万元；其中，杜君集资至2013年12月（不含当月）共计690余万元，从2013年12月（含当月）至案发共集资340余万元。
上述事实，有公诉机关举出并经庭审质证的如下证据证实：
1、各集资参与人陈述、借款协议及缴款收据；搜查笔录及扣押决定书、扣押清单及扣押相关的账册、营业执照等；南充首义会计师事务所关于任某等155人向南充天星保洁服务有限公司、南充天星公路养护有限公司投资统计结果的报告、庭外核实证据笔录等证据证实，从2012年10月至2014年3月，杜君向155人非法吸收公众存款人（若同一人签订多分合同的，则按一人计算）、合同274份，合同金额1031.30元，投资人收回利息99.6256万元，收回奖励金额11.665万元，实际损失920.0094万元。
此外，龙某与天星保洁公司签订的借款协议三份，收据复印件三份，调查笔录等证实，龙某出借资金共13万元，收回利息13500元，实际损失116500元。
南充首义会计师事务所关于某等155人向保洁公司、养护公司投资统计结果的报告将集资参与人李某出借10000元给天星养护公司的时间2012年12月28日，登记为2013年12月28日，除此之外，2013年12月至案发时间所集资金之统计数据均按照收据时间统计；统计结果显示，杜君集资至2013年12月（不含当月）共计690余万元，从2013年12月（含当月）至案发共集资340余万元，均未扣除杜君向出借人已经支付的利息、奖金等。
2、中国银行业监督管理委员会南充监管分局出具的说明证实，保洁公司、养护公司、惠瑞亿公司不是银行业金融机关；未收到三公司及杜君的任何请示报告和请示，也未向其作出任何行政许可及其他批准事项。
3、被告人杜君供述及辨认笔录证实，因为公司要经营需要一大笔资金，但在银行贷不到款，他向亲戚朋友借了一部分钱，另外就是请亲戚朋友帮他宣传，多找点人募集点钱。借款给他的人大多数都不认识。募集资金的名义有保洁公司、广南高速公路保洁、广告位、汉中天然气安装等项目，他给投资的人介绍资金承包的一些工程项目，并且还带这些人到有些工地去参观。每月利息比银行高，如果分红，按公司赚的钱按比例分，如果不分红，按每月1.6-2.5%不等的金额支付利息，并且每10000元有200元返款。从2012年以天星保洁公司集资的钱已经全部退了，大概400多万元。2013年至2014年以来以天星养护公司募集资金也退了部分。他在工行、南充商业银行、中国银行、建设银行开设账户。唐玉琼收的钱，基本上都存在他的这4个银行的账户上的，有些直接给他现金，他就直接用到工地上去了。唐玉琼在他公司负责出纳、会计，办公室。负责接待集资群众，负责开收据，支付月息。唐玉琼领工资，不占股份。杜君辨认出唐玉琼。
4、被告人唐玉琼供述及辩解、辨认笔录等证实，被告人唐玉琼归案后如实供述了自己的犯罪事实。其供述及辩解称，杜君2009年开办了保洁公司，后来又开办养护公司。2012年5月杜君叫她到公司上班，负责财务工作。公司只在中国银行西山支行处开户。杜君公司的资金有其自己的，有些是从其亲戚朋友处借的，还有就是向群众集资的。杜君是以公司名义集资的。主要是汉中那边燃气过江管线资金需求量大，他才借的。到案发未退还的借款有一千万左右。集资是一万给200元红包；没给红包的，按1分6的月息给的，这是杜君给她的权利。保洁公司、养护公司都没有融资资格。群众把钱交给她，她收后就把钱打给杜君私人账户，有时打的公司账户，有时将现金直接交给杜君本人。他们没有宣传集资的事，杜君向其亲戚借钱，然后其亲戚又向身边人讲，这些人就来公司咨询，她和杜君就解释他们是干实体的，有许多工程在做，还带有些群众到惠福寺工地去看。她没有从集资款中提成。
5、杜君个人账户银行流水账单及会计师事务所审计报告。
上述证据，本院予以采信。
天星养护公司于2012年3月与四川广南高速公路有限责任公司（以下简称广南高速公司）签订高速公路南充至阆中段保洁合同。合同期限从2012年3月15日至2012年7月31日，价款337100元。但此合同履行届满后，杜君伪造了一份期限从2012年3月31日至2015年3月31日，总价款2661800元的保洁合同。
被告人杜君自集资以来以个人名义确有些经营活动。2013年6月，杜君以四川省南充市顺庆区天星古典建筑设计有限公司名义与惠福寺签订寺庙扩建项目工程。至2013年底，杜君进行了场地平整、修管道等工程，由于建筑设计施工未完成，后停工。
2012年11月，在顺庆区共兴镇大营坝村租赁该村原村小教室及操场，杜君欲设立天星君悦营养米线厂。杜君于2013年3、4月份平整土地、硬化操场、安装管道、做保坎等工程，耗资40余万元。
2013年5月，被告人杜君租赁南充汽车运输集团有限公司鸿运事业分公司房屋从事茶坊、净水器销售等业务。
自2013年6月25日，被告人杜君个人挂靠海南华城建设有限公司青海分公司，以该公司名义承包（分包）江油川西北机电实业有限责任公司（以下简称川西北公司）名下兰成渝公司永川分输站搬迁工程：合同工程期限2013年6月25日至2013年8月15日，承办方式为劳务承办、材料代购。杜君就该项目至2013年底共收款141.88708万元。
被告人杜君个人挂靠川西北公司，以该公司名义在陕西汉中承揽天然气管道工程。从2012年10月开始与陕西新希望投资有限发展公司（以下简称新希望公司）签订天然气管道安装合同。分别于2012年11月2日签订汉中市徐歪嘴大灶燃气管道安装工程合同。于2012年签订汉中市中青天汉园S7-S11号楼燃气管道安装工程合同，合同价款199983元；汉中市晨辉帝景府小区1-3号楼燃气管道安装工程合同，合同价款329852元，无开竣工时间；汉中市四季印象1-6号楼燃气管道安装工程合同，合同价款320797元，无开竣工时间。于2012年10月30日签订汉中市江南臻品1-6号楼燃气管道安装工程合同，合同价款681246元，无开竣工时间。于2012年11月24日签订汉中市好食尚大灶燃气管道安装工程合同，合同价款681246元，无开竣工时间。其中，江南臻品于2013年6月20日结算，甲供材料款356332元，应收款715065元。2013年6月22日结算项目：尚乐轩燃气管道项目，含甲供材料，应付款2067元；湘水肴酒店大炉灶燃气管道项目，甲供材料款6099元，已收款4286元；文庙巷36号燃气管道项目，甲供材料款7659元，应收款41291元；雷家巷8组小吃城大炉灶项目，甲供主材69788元，应收款31510元；审计局家属楼燃气管道项目，甲供材料款10557元，应收款42643元；卡斯迪亚燃气管道于2013年7月22日结算，甲供材料款126626元，应收款247601元；汉中中青天汉园S7-S11燃气工程于2013年8月16日结算，甲供材料款11213元，扣除甲供材料款后工程结算价229786元。2013年12月及2014年结算项目：缇香郡整改天然气工程于2013年12月24日结算，甲无供材，应付款12000元；好食尚大灶燃气于2014年1月23日结算，甲供材料款5770元，应收款14707元；徐歪嘴燃气管道（甲供材料款5701元，应收款20401元）、四季印象1-6#燃气于2014年1月24日，甲供材料款245102元，应收款328804元；汉江大桥随桥天然气管道工程于2014年4月25日结算，工程款999622元，无甲供材料；晨晖帝景于2014年5月12日结算，含甲供材料款、应付工程款共294005元。被告人杜君挂靠川西北公司承包包括汉中市燃气安装工程项目，从2012年10月至2013年年底，新希望公司单方认可应付杜君工程款2937191.95，已付1664640.55元，剩余1272551.4元。该款已经本院冻结。其中已付款包括杜君以川西北公司汉中天然气管道安装第二项目部名义在汉中市长安银行开户，新希望公司向该账户支付的682140.55元工程款；该款后陆续转入杜君、何某、唐玉琼、秦某等人账户，转入杜君账户的金额达60余万元。
被告人杜君盗用川西北公司名义与安康市逸华天然气有限公司（以下简称逸华公司）签订天然气管道安装工程协议。于2013年7月2日签订安康市汉江穿越天然气管道安装专业施工分包合同，开工时间2013年7月5日，竣工时间同年8月15日，逸华公司提供主材，合同价款115000元。于2013年7月29日签订安康市铁五处小区入户及庭院燃气管道安装工程合同，开工时间13年7月30日，竣工时间8月30日，包工包料，合同价款700元/户。2013年12月3日确定城市庄园一期入户及庭院燃气管道工程，包工包料，总价款208060元。2014年8月26日函告顺庆公安分局，跨汉江焊接工程结算金额为18.074万元，三桥南连接线焊接工程金额为18.5373万元，铁五处小区安装工程结算金额为15.12万元，高新中学安装工程结算金额2.8万元，截止2014年6月6日已支付工程款46.12万元，未付款8.4113万元。此债权已经本院冻结。
被告人杜君2013年12月收川西北公司工程款：被告人杜君于2013年12月2日收到川西北公司付工程款30万元，2013年12月20日收到川西北公司付工程款55万元、50万元。至2015年8月，川西北公司单方表示尚欠杜君款项989834元，该债权已被本院冻结。
自2012年9月至2014年3月21日，保洁公司（养护公司仍使用该账户）在南充市商业银行尾数008736账户贷方流水累计207.34万元，借方流水累计161.002万元。据审计，被告人杜君个人在工行尾数8220、3571、2079、4239、7592账户，在南充市商业银行尾数1746、8736、9824账户，在建设银行尾数7227、3470、6208账户，交通银行尾数8763账户，中国银行尾数0969账户进行交易，上述账户收入栏合计1254.73万元，支出1237.79万元。其中，川西北公司于2013年12月至2014年2月转入杜君个人在交通银行四川省分行账户尾数8763人民币共计130万元；加上被告人杜君存入现金，共计157万元，至2014年4月取现或转账，余额为零。
自2013年12月以来被告人杜君集资340余万元，杜君辩称将该部分集资款用于皇冠国际社区、龙门古建筑项目、栖乐寺改建等项目，但被告人杜君所称成都恒禾置地发展有限公司在重庆江北鱼嘴镇福生大道8号恒禾置地重庆分公司名下皇冠国际社区项目不存在；所称西山风景区西乐寺修建项目、龙门古镇木雕、石雕项目，未提供任何证据及证据线索。
在追赃中，南充市公安局顺庆区分局依法冻结了天星养护公司存于南充市商业银行金泉支行尾数8736账户存款463839元，冻结被告人杜君购买位于嘉陵区滨江南路天庐一区第一幢1-2302号房屋相应权利。本院在审理中依法冻结杜君在工行果城支行尾数2250账户6451.74元人民币；冻结杜君在建行南充分行尾数7227账户1801.76元、尾数6208账户35238.50元，冻结杜君在中国银行西山大道支行尾数0969账户21639.68元；冻结唐玉琼在南充商业银行和平支行尾数9900账户25162.07元。
被告人杜君、唐玉琼实施本案犯罪时具有完全刑事责任能力。
南充市公安局顺庆区分局于2014年3月17日对保洁公司、养护公司涉嫌犯非法吸收公众存款罪立案；被告人杜君、唐玉琼于2014年3月23日主动到南充市公安局顺庆区分局西城派出所投案，被告人杜君、唐玉琼如实供述了自己非法吸收公众存款的事实。
被告人杜君1983年因犯强奸罪被判处十年有期徒刑。
上述事实有公诉机关举出并经庭审质证的下列证据证实：
1、证人代某身份证及陈述、出具的说明、南充市高坪区人民政府民族宗教事务局文件稿茗宗2012）15号《关于同意高坪区慧福寺进行恢复重建及改扩建建设的批复》、惠福寺改扩建承包合同、惠福寺对南充市公安局顺庆区分局回复等证实，2013年6月16日，杜君与惠福寺签订该寺扩建项目工程合同，后实施了场地平整、修管道等工程,工程到了2013年底就没有做了。代云川称，已完成工程大约几十万。
2、证人王某甲甲的陈述、土地租赁合同等证实，2012年11月，杜君租赁顺庆区共兴镇大营坝村租赁该村原村小教室及操场，欲设立天星君悦营养米线厂。2013年3、4月份，杜君平整土地、操场维修硬化、安装管道、做保坎、厂房内外装修等工程，大约花40多万元。2013年底，杜君安排他们修两个板房，他们把材料买好修了，用了十来万，杜君就被抓了，没人给他们钱。
3、证人白某（新希望公司财务部负责人）、张某乙（新希望公司员工）的陈述、相关合同文书、资金汇划补充凭证等证实，杜君挂靠川西北公司在汉中承包天然气管道安装工程。有的完工，有的没有，从2012年开始支付了170多万元，杜与总公司签的合同付了80来万元。与他们公司签有框架合同。其中证人白某称，估计杜君在新希望公司投了四、五百万元。
新希望公司与川西北公司于2012年11月2日签订汉中市徐歪嘴大灶燃气管道安装工程合同：于2012年签订汉中市中青天汉园S7-S11号楼燃气管道安装工程合同，合同价款199983元；汉中市晨辉帝景府小区1-3号楼燃气管道安装工程合同，合同价款329852元，无开竣工时间。汉中市四季印象1-6号楼燃气管道安装工程合同，合同价款320797元，无开竣工时间。于2012年10月30日签订汉中市江南臻品1-6号楼燃气管道安装工程合同，合同价款681246元，无开竣工时间。于2012年11月24日签订汉中市好食尚大灶燃气管道安装工程合同，合同价款681246元，无开竣工时间。
资金汇划补充凭证证实，从2013年7月13日至2014年1月26日，新希望公司向川西北公司汇划6笔共95万元。
新希望出具的情况说明、结算详单及工程竣工结算单、协助执行通知书、冻结令、查封冻结笔录等证实，至2015年8月19日，新希望承认应付杜君工程款2937191.95，已付1664640.55元，剩余1272551.4元。
调取证据通知书及中国银行南充西山大道支行转款凭证证实，2013年6月3日、6月24日川西北公司汉中天然气管道安装第二项目部分别向杜君个人在中国银行南充西山大道支行的尾数8211账户上付款20万元、38万元。
调取证据通知书及长安银行提供的川西北公司汉中天气热管道安装第二项目部的单位活期存款账户交易明细证明，新希望公司支付给第二项目部682140.55元，该款陆续转入杜君、何盛贵、唐玉琼、秦钦等人账户，转入杜君账户的金额60余万元。
证人王某乙（逸华公司工程部经理）的陈述、逸华公司企业法人营业执照、安装工程合同、2014年4月2日逸华公司出具的川西北公司结算明细账单、逸华公司提供的《关于杜君工程款结算情况的复函》、冻结令、协助执行通知书等证实，杜君从2013年开始在逸华公司承包安康市城区天然气入户管道安装工程，承建了跨江大桥焊接工程、高新中学锅炉管道安装等项目。工程部分完工。
逸华公司与川西北公司于2013年7月2日签订安康市汉江穿越天然气管道安装专业施工分包合同，开工时间2013年7月5日，竣工时间同年8月15日，逸华公司提供主材，合同价款115000元。2013年12月3日确定城市庄园一期入户及庭院燃气管道工程，包工包料，总价款208060元。于2013年7月29日签订安康市铁五处小区入户及庭院燃气管道安装工程合同，开工时间13年7月30日，竣工时间8月30日，包工包料，合同价款700元/户。
截止2014年1月22日逸华公司结算：汉江穿越天然气管道安装专业施工分包工程结算价款200000元，高新中学锅炉管道安装工程4423.45元，质保金2327.55元，三桥南连接线中压工程197925元（待定），五处小区入户及庭院燃气管道安装工程143640元，质保金7560元；城市庄园一期入户及庭院燃气管道工程合同价款206000元，开工13年11月1日，正在施工。太子府君臣开工时间2013年9月5日，正在施工，合同价款154500元。所有工程总价款953848.45元（待审核），结算价款585788.45元（待定）已付173640元，未付412148.45元。
2014年8月6日，逸华公司函告顺庆区分局：跨汉江焊接工程、三桥南连接线焊接工程、铁五处小区安装工程、高新中学安装工程四项结算金额54.5313万元，已付46.12万元，未付8.4113万元。
5、证人田某（川西北公司党组书记）的陈述、川西北公司营业执照、杜君与川西北公司及川西北与新希望公司的安装工程合同及合同登记表、银行电子回单、永川工程材料购买明细、川西北公司提供的杜君工程上资金往来明细账单、海南华成建设工程有限公司出具给川西北公司的发票三张等证实，杜君挂靠川西北公司承接工程。大约2012年6月，杜君以海南华成建设有限公司青海分公司与川西北公司签订合同，使用川西北公司资质承接陕西新希望公司的燃气安装工程。杜君给川西北一个框架协议。工程结算后，陕西新希望公司把工程款打到川西北公司账上。工程有一部分结算了，川西北收2%的管理费后把钱杜君提供的账户上。电子回单证明，川西北公司自2012年11月30日至2013年12月11日，向杜君个人转账支付9笔，共800960元。
杜君出具的发票收据。永川项目至2013年底共收款141.88708万元，其中2013年12月2日收30万元，2013年2月20日收55万元、50万元。
川西北公司与海南华成建设有限公司青海分公司签订的兰成渝公司永川分输站搬迁工程的承包合同、川西北公司情况说明及明细账等，杜君在重庆永川分输站搬迁及改线工程款共计3306300元，扣除川西北公司购材料及管理费1812415.62元，已付杜86000元，还余633884.38元（待杜君开票结算）；杜君在新希望公司承包的天然气管道和汉江大桥敷设工程95万元，初步回款1464440元，收管理费163480元、应付杜君1300960元。准确数据需杜君本人核对。
工行江油火车站支行资金汇划凭证及补充凭证证实，2013年1月11日川西北公司向杜君尾数8474账户支付10万元。工行绵阳明月新城支行业务回单付款凭证，证实2014年1月27日川西北公司转款15万元给杜君交通银行南充分行尾数8763账户。
6、四川首义会计师事务所南充市商业银行分户账交易明细、南充首义会计师事务所《杜君银行账户资金收入、支出情况汇总表及明细表》、《关于更正<杜君银行账户（活期）资金收入、支出情况汇总表>的函》证实保洁公司、养护公司、杜君个人账户资金流水明细等证实，被告人杜君个人在工行尾数8220、3571、2079、4239、7592账户，在南充市商业银行尾数1746、8736、9824账户，在建设银行尾数7227、3470、6208账户，交通银行尾数8763账户，中国银行尾数0969账户进行交易，上述账户收入栏合计1254.73万元，支出1237.79万元。
7、证人萧某的证言、被告人杜君的供述、调取证据通知书、成都恒禾置地发展有限公司出具的证明等。证人萧某称与杜君共同投资恒河置业重庆分公司明细的皇冠国际社区，项目地址在重庆江北区鱼嘴镇福生大道8号。杜君让他跑项目，拿了三十多万元给他。被告人杜君称，萧某给他说七匹狼项目，从2012年11月起，开始拿钱给萧，先是几万元，到2013年下半年基本上就是十几万、几十万的投了，到他被关时差不多共投了200多万。但成都恒禾置地发展有限公司称，在重庆没设立任何分公司；没有重庆江北鱼嘴镇福生大道8号恒禾置地重庆分公司名下皇冠国际社区项目。
8、被告人杜君供述、南充锦江旅游开发有限公司与杜君所签商品房买卖合同、房屋备案查询结果单及顺庆区公安分局的协助查封通知书，证实被告人杜君购买位于嘉陵区滨江南路天庐一区第一幢1-2302号房屋，已预付180037元。
9、鸿运大楼副楼三楼天星休闲会所、天星保洁公司物品清查清单、照片。
10、交通银行四川省分行6222620530004308763账户交易流水清单及明细等证实，川西北公司于2013年12月至2014年2月转入杜君个人在交通银行四川省分行账户6222620530004308763人民币共计130万元；加上被告人杜君存入现金，共计157万元。至2014年4月取现或转账，余额为零。
11、四川广南高速公路有限责任公司“关于杜君伪造公司公章及负责人签名的情况说明”及从被告人杜君处扣押的“广南高速公路南充段至阆中段保洁合同书”、电子转账凭证、询价邀请书、中标通知书、建设施工合同备案书等证实，天星保洁公司与广南高速公司签订了合同期限从2012年3月15日至2012年7月31日，价款337100元的保洁合同。但杜君后伪造了一份期限从2012年3月31日至2015年3月31日，总价款2661800元的保洁合同。
12、被告人杜君供述及辩解。侦查人员多次对被告人杜君进行讯问，要求其如实供述所集资金的去向。杜君供述所集资金用于工程项目，但杜君对各项目中耗用资金的多次供述不一致，其中部分项目并未提供证据线索，或称没有证据。其供称有，2013年在南充开了一家米粉厂，2012年11月-12月至今开工，还在修建中，投资一说30-40万元，一说40万元左右，一说50万左右；汉中的天然气投资一说400-600万元，一说三百多万元，一说汉中、安康的天然气安装工程投入资金500多万元；2013年2月又投资高坪区惠福寺，2013年初开工，2014年四、五月份停工，一说投了大约180万元，一说投了40万左右。2013年至2014年，在重庆市永川投资300万元修储备站。汉中天然气安装还有200万元没收回；重庆储备站有150万没收回。
安康2013年天然气还有接近100万没收回。春节期间，在人民南路鸿运三楼租了一个茶坊作为西力饮水机的总代理门店，租金加货款约30万元。还先期策划、投入包括西山风景区西乐寺修建项目、龙门古镇木雕、石雕项目，其中跑重庆七匹狼建设工程花了200多万元，给萧某拿了几十万让萧跑项目；龙门古建筑工程，大概用一百多万元。他名下的个人财产，他私人账户上没有钱，公司账户有40多万元被公安机关冻结。然后在天庐订了一套房子，给了十几万元的首付。其他没有什么财产了。工程款，陕西汉中、安康（天然气安装工程）欠他大约200多万元，以具体结算为准；川西北机电实业公司欠他200多万元。集资款主要用于搞工程，有的亏了，有的还没有结算。跑工程找关系，用了一些钱，但是用在谁身上，花了多少钱记不清了，手头也没啥依据；工程，他没有做账。
13、立案决定书、到案情况说明证实，南充市公安局顺庆区分局于2014年3月17日对保洁公司、养护公司涉嫌犯非法吸收公众存款罪立案，被告人杜君、唐玉琼于2014年3月23日主动到南充市公安局顺庆区分局西城派出所投案。
14、被告人杜君、唐玉琼的身份信息。
15、南充市人民法院83法刑字第144号刑事判决书证实，被告人杜君1983年因犯强奸罪被判处十年有期徒刑。
上述证据，本院予以采信。
本院认为，被告人杜君、唐玉琼20**年3月以来面向社会公众公开吸收资金，吸资人数150余人，资金达1000余万元，投资人实际损失931余万元。其吸收公众存款方式如杜君供述“请亲戚朋友帮他宣传，多找点人募集点钱。借款给他的人大多数都不认识”，体现为向不特定对象吸收资金；其吸收资金未经主管部分批准；其承诺一定期限内以1.6-2%的月息支付利息，并返还本金。这些特征符合《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条“（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金”规定。
被告人杜君自2012年3月至2013年12月（不含2013年12月当月）共集资600余万元；在此期间确实从事了一些经营活动，如以个人名义挂靠有关公司承揽工程等，必然耗用一些集资款。但其辩称工程耗资的说法，或前后不一致，如惠福寺改扩建项目一说耗资几十万元，一说耗资180万元，均无相关证据证实；部分项目投资额度明显与实际不符，如其辩称在汉中、安康项目投资500万元，其在汉中、安康项目分为若干小项目，最大额度不超100万元，项目是次第开展，随着项目的完成也在回收资金，汉中、安康整个工程合造价（结算价）在350万元左右；部分项目经核实不存在，比如被告人杜君所称成都恒禾置地发展有限公司在重庆江北鱼嘴镇福生大道8号恒禾置地重庆分公司名下皇冠国际社区项目不存在，所称西山风景区西乐寺修建项目、龙门古镇木雕、石雕项目，未提供任何证据及证据线索。在无法查清被告人杜君于2013年12月之前集资600余万元的具体去向情况下，但考虑被告人杜君确有经营行为，本着事实不清的利益归于被告人原则，依照刑法第一百七十六条“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金”的规定，本院认为，被告人杜君于2013年12月（不包括当月）之前的行为构成非法吸收公众存款罪。
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